진매트릭스 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 25(당)기 반기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 24(전)기 반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
주식회사 진매트릭스

1. 일반사항주식회사 진매트릭스(이하 "회사")는 생물공학을 통한 항암, 항바이러스, 항생물질 등의 의약품 개발, 디엔에이 변이 연구를 통한 진단제 개발 등을 목적으로 2000년 12월7일에 설립되었으며, 당기말 현재 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700에 위치하고있습니다.회사는 2009년 11월 6일자로 한국거래소가 개설하는 KRX코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제 1034 호 ' 중간재무보고 ' 에 따라 작성되었으며 , 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다 . 동반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023 년 12 월 31 일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다 .

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023 년 12 월 31 일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 .

2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며 , 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' 및 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' (개정 ): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 ㆍ 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .

1) 기업회계기준서 제 1021 호 ' 환율변동효과 ’ 및 제 1101 호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 ’( 개정 ): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 .

2.3 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

1) 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 주요 금융자산ㆍ부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	2,601,742	-	1,645,072	-

기타	2	94,798	38,055	67,747

합 계	2,601,744	94,798	1,683,127	67,747

2) 다른 모든 변수가 일정하고 달러화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전 이익에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

미국 달러/원	상승시	260,174	164,507

하락시	(260,174)	(164,507)

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다. 회사의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 6에서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 내부적으로 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

회사는 당반기말 현재 변동금리부 조건의 차입금과 예금이 없습니다.

4.1.2 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우신용위험에 노출됩니다.

(1) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.당반기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

정상 채권	~ 6개월 연체	~ 1년 연체	1년 초과 연체	계

당반기말

기대 손실률	0.0%	0.1%	0.1%	73.6%

총 장부금액	1,526,262	19,367	12,865	74,726	1,633,220

손실충당금	(247)	(29)	(8)	(55,015)	(55,299)

전기말

기대 손실률	0.04%	0.40%	0.08%	88.3%

총 장부금액	1,981,886	17,982	8,282	627,900	2,636,050

손실충당금	(723)	(72)	(7)	(554,203)	(555,005)

당반기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

기초	555,005	568,644

제각	(498,420)	-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(1,286)	(13,639)

기말	55,299	555,005

당반기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 1,577,921천원입니다(전기말: 2,081,045천원).

4.1.3 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

회사의 금융부채를 당반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위:천원).

구 분 1년이내 상환부분 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 합 계 매입채무 486,935 - - 486,935 단기차입금 3,729,752 - - 3,729,752 기타금융부채(유동) 438,875 - - 438,875 기타금융부채(비유동) - 19,131 578,335 597,466 리스부채 53,829 41,586 54,430 149,845 합 계 4,709,391 60,717 632,765 5,402,873 구 분 1년이내 상환부분 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 합 계 매입채무 198,922 - - 198,922 단기차입금 3,630,416 - - 3,630,416 기타금융부채(유동) 594,787 - - 594,787 기타금융부채(비유동) - 83,131 463,761 546,892 리스부채 52,675 44,568 74,830 172,073 합 계 4,476,800 127,699 538,591 5,143,090 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당반기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 부채총계(A) 8,642,309 8,205,695 자본총계(B) 19,943,586 23,148,242 부채비율(A/B) 43.33% 35.45% 5. 영업부문 정보회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식과 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. (1) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 A - 884,345 B 1,171,220 340,985 C 507,750 484,850 (2) 회사의 주요 영업부문은 한국에 소재하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원). 해당국가 당반기 전반기 한국 3,572,139 3,589,246 남미 370,626 353,928 아시아 392,211 178,071 유럽 278,035 247,670 중동 126,756 127,630 기타 21,804 3,819 합 계 4,761,571 4,500,364 6. 금융상품 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 6.1 금융상품 종류별 공정가치 회사의 금융상품 중 상각후원가 측정 금융자산과 상각후원가 측정 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. 6.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 공시되어 서열체계로 공시할 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 1,473,573 552,189 879,527 2,905,289 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 3,604,898 868,013 879,527 5,352,438 6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다. (2) 당반기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초잔액 879,527 941,076 당기손익인식액 - (61,549) 기말잔액 879,527 879,527 6.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부기관에 의뢰하여 평가하고 있으며, 재무팀은 외부기관의 평가내역을 검토하고 재무제표에 반영하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 현재공정가치 수준 가치평가기법 관측할 수 없는투입변수 투입변수 범위(가중평균) 복합금융상품 879,527 3 이항모형(TF Hull) 변동성 67.5% 신용위험 할인율 Node별 적용 무위험 할인율 Node별 적용 7. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당반기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 3,006,917 2,169,613 단기금융상품 11,968,780 11,829,478 매출채권 1,577,921 2,081,045 기타금융자산(유동) 325,533 293,337 기타금융자산(비유동) 24,954 24,954 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,905,289 5,352,438 합 계 19,809,394 21,750,865 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융부채 당반기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 486,935 198,922 단기차입금 3,600,000 3,600,000 기타금융부채(유동) 491,750 646,556 기타금융부채(비유동) 685,592 655,614 합 계 5,264,277 5,101,092 (3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 대손상각비환입 (1,286) (1,286) (8,728) (8,728) 이자수익 115,655 230,161 100,325 197,192 외환손익 77,736 146,767 10,835 115,180 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,361,777) (2,447,149) (330,095) (430,335) 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 37,303 75,116 31,976 63,186 8. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 현금및현금성자산 및 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 금액 당반기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 3,632 2,729 보통예금 등 3,003,285 2,166,884 소 계 3,006,917 2,169,613 단기금융상품 중소기업금융채권 11,968,780 11,829,478 (2) 사용제한 금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 목 종 류 금 액 사용제한 내용 당반기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 34,891 34,959 연구과제 등에 대한 지출에만 사용 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 비유동 상장주식(나스닥) 1,473,573 3,604,898 상장주식(코넥스)(*1) 552,189 868,013 전환상환우선주(*1) 879,527 879,527 합 계 2,905,289 5,352,438 (*1) 회사는 코넥스 상장기업인 주식회사 켈스의 보통주 및 우선주를 각각 67,340주씩 보유하고 있습니다. 우선주는 보통주와 동일한 의결권(지분율 약 5%)을 보유하고있으며, 존손기간(납입일로부터 10년) 말일 전일까지 언제든지 보통주식으로 전환할수 있는 전환권이 부여되어 있습니다. 또한 우선주식의 납입기일 다음날로부터 3년이 경과할 날부터 회사에 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있는 상환권이 부여되어 있습니다. 10. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타금융자산과 관련 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당반기말 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 1,633,220 (55,299) 1,577,921 기타금융자산(유동) 325,533 - 325,533 기타금융자산(비유동) 24,954 - 24,954 합 계 1,983,707 (55,299) 1,928,408 계정과목 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,636,050 (555,005) 2,081,045 기타금융자산(유동) 293,337 - 293,337 기타금융자산(비유동) 24,954 - 24,954 합 계 2,954,341 (555,005) 2,399,336 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당반기말 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 미수금 52,872 - 52,872 미수수익 272,661 - 272,661 소 계 325,533 - 325,533 비유동성 보증금 24,954 - 24,954 합 계 350,487 - 350,487 계정과목 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 미수금 85,319 - 85,319 미수수익 208,018 - 208,018 소 계 293,337 - 293,337 비유동성 보증금 24,954 - 24,954 합 계 318,291 - 318,291 (3) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 대손상각비 제각 기말금액 매출채권 555,005 (1,286) (498,420) 55,299 기타수취채권(유동) - - - - 합 계 555,005 (1,286) (498,420) 55,299 구 분 기초금액 대손상각비 제각 기말금액 매출채권 568,644 (13,639) - 555,005 기타수취채권(유동) - - - - 합 계 568,644 (13,639) - 555,005 11. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 제 품 507,292 (34,386) 472,906 상 품 588,128 (48,621) 539,507 반제품 149,040 (7,171) 141,869 원재료 1,343,478 (364,575) 978,903 합 계 2,587,938 (454,753) 2,133,185 구 분 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 제 품 496,547 (45,443) 451,104 상 품 532,513 (46,350) 486,163 반제품 277,967 (6,712) 271,255 원재료 1,871,411 (376,253) 1,495,158 합 계 3,178,438 (474,758) 2,703,680 당반기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 2,056,957천원(전반 기: 2,115,579천원) 입 니다. 12. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 토지 건물 기계장치 설비자산 비품 차량운반구 합 계 기 초 2,210,942 2,838,045 1,073,902 85,785 31,457 46,527 6,286,658 취 득 - - - 4,200 15,714 - 19,914 대 체 - - 84,191 - - - 84,191 처 분 - - - - - - - 감가상각비 - (51,532) (182,479) (8,687) (7,459) (12,688) (262,844) 기 말 2,210,942 2,786,513 975,614 81,298 39,712 33,839 6,127,919 취득원가 2,210,942 4,122,551 4,723,547 452,165 816,253 283,057 12,608,515 감가상각누계액 - (1,336,038) (3,747,920) (369,815) (773,646) (249,218) (6,476,637) 정부보조금 - - (13) (1,051) (2,895) - (3,959) 과 목 토지 건물 기계장치 설비자산 비품 차량운반구 합 계 기 초 2,210,942 2,941,109 900,692 102,330 37,822 85,403 6,278,298 취 득 - - 151,000 2,200 7,999 - 161,199 대 체 - - 357,478 - - - 357,478 처 분 - - (1) - - - (1) 감가상각비 - (103,064) (335,267) (18,745) (14,364) (38,876) (510,316) 기 말 2,210,942 2,838,045 1,073,902 85,785 31,457 46,527 6,286,658 취득원가 2,210,942 4,122,551 4,639,356 447,965 800,539 283,057 12,504,410 감가상각누계액 - (1,284,506) (3,565,443) (360,961) (765,705) (236,530) (6,213,145) 정부보조금 - - (13) (1,219) (3,377) - (4,609) (2) 회사의 토지와 건물은 중소기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16 및 주석18 참조). 13. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 차량운반구 135,561 155,316 구 분 당반기말 전기말 리스부채 유동 52,875 51,768 비유동 88,126 108,722 합계 141,001 160,490 당반기 중 증가된 사용권자산은 5,392천원입니다. (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 25,147 22,718 합계 25,147 22,718 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 2,843 538 단기및소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 4,106 9,389 당반기 중 리스의 총 현금유출은 31,831천원입니다. 14. 무형자산 (1) 당반기와 전기 중 회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초장부가액 대체 상각 기말장부가액 산업재산권 39,909 4,620 (4,862) 39,667 소프트웨어 71,887 - (12,545) 59,342 국고보조금 (47,569) - 6,487 (41,082) 합 계 64,227 4,620 (10,920) 57,927 과 목 기초장부가액 취득 상각 기말장부가액 산업재산권 52,415 - (12,506) 39,909 소프트웨어 98,342 - (26,455) 71,887 국고보조금 (60,542) - 12,973 (47,569) 합 계 90,215 - (25,988) 64,227 (2) 무형자산 상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 15. 정부보조금(1) 회사는 신약개발, 분자진단 기술개발을 위해 백신 실용화 기술개발 사업단 및 한국보건산업진흥원 등 다수의 기관과 정부과제물 수행을 위한 협약을 체결하고, 정부보조금을 수령하고 있습니다.(2) 상환의무가 없는 정부보조금 미사용액은 선수수익으로 계상하고 연구개발과제 종료시 성공여부에 따라 정부보조금 중 일부금액을 상환하여야 하는 금액에 대해서는 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 당반기말 현재 회사는 597,466천원(전기말 : 546,892천원)을 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 16. 담보제공자산 당반기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 제공사유 토지 2,210,942 4,800,000 중소기업은행 단기차입금 담보 건물 2,786,514 17. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 선급금 213,409 263,757 선급비용 1,894 1,108 부가세대금금 2,031 2,109 합 계 217,334 266,974 18. 단기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차 입 처 당반기말 현재연이자율(%) 차입일 만기일 금 액 상환방법 당반기말 전기말 운영자금 중소기업은행 3.927 2024-05-31 2025-05-31 3,600,000 3,600,000 만기일시상환 (2) 상기 단기차입금에 대하여는 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조). 19. 기타금융부채와 기타부채(1) 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 243,277 597,465 304,301 546,892 미지급비용 195,597 - 290,486 - 리스부채 52,875 88,126 51,769 108,722 계 491,749 685,592 646,556 655,614 (2) 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 예수금 41,686 38,916 선수금 423 518 부가세예수금 91,233 34,324 계 133,342 73,758 20. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 4,400,570 4,030,007 사외적립자산의 공정가치 (1,155,880) (999,162) 재무상태표상 부채 3,244,690 3,030,845 (2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 188,790 377,580 201,742 403,484 순이자원가 (11,273) (22,543) (12,376) (24,750) 종업원 급여에 포함된 총 비용 177,518 355,037 189,366 378,734 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 경상연구개발비 67,499 134,998 68,754 137,509 판매비와관리비 96,637 193,277 107,522 215,045 제조원가 13,381 26,762 13,090 26,181 합 계 177,518 355,037 189,366 378,734 21. 자본금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 20,393,640주(전기:20,393,640주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 회사의 자본금 및 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 자본금 10,196,820 10,196,820 자본잉여금 30,878,328 30,878,328 주식발행초과금 25,256,883 25,256,883 기타자본잉여금 5,621,445 5,621,445 (3) 당반기말과 전기말 현재 회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (1,621) (1,621) 자기주식처분손실 (105,058) (105,058) 기타자본 (121,648) (121,648) 합 계 (228,327) (228,327) (4) 당반기말과 전기말 현재 회사가 보유한 자기주식수는 429,477주입니다 22. 결손금 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 결손금의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 미처리결손금 20,903,234 17,698,579 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,955,677 4,761,571 2,232,639 4,500,363 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 상품을 판매하여 수익을 인식하기도 하지만 업종의 특성상 기술료수익 및 용역매출을 통하여 수익을 창출합니다. 당반기 국내 합계 재화의 판매 용역매출 등 외부고객으로부터 수익 제품/상품매출 4,743,221 - 4,743,221 용역매출 등 - 18,350 18,350 수익인식 시점 한 시점에 인식 4,743,221 - 4,743,221 기간에 걸쳐 인식 - 18,350 18,350 전반기 국내 합계 재화의 판매 용역매출 등 외부고객으로부터 수익 제품/상품매출 4,280,563 - 4,280,563 용역매출 등 - 219,800 219,800 수익인식 시점 한 시점에 인식 4,280,563 219,800 4,500,363 기간에 걸쳐 인식 - - - 24. 비용의 성격별 분류(1) 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (766,747) (570,495) (261,625) (272,558) 상품,원재료 및 부재료 매입 805,603 1,180,738 609,667 1,373,754 건물관리비 39,813 74,016 35,448 68,667 종업원급여 1,233,411 2,414,177 1,094,051 2,184,440 감가상각, 무형자산상각 148,538 298,912 148,660 292,269 지급수수료 266,539 587,542 207,294 870,346 소모품비 166,734 372,994 156,487 287,607 접대비 4,109 11,869 5,427 14,777 세금과공과 4,939 11,286 4,689 10,777 임차료 3,745 5,960 4,453 9,389 기타 비용 1,193,900 1,433,854 968,737 1,513,372 합 계(*) 3,100,584 5,820.853 2,973,288 6,352,840 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(2) 당반기와 전반기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여비용 1,055,893 2,059,140 904,684 1,805,706 확정급여형 퇴직급여 177,518 355,037 189,367 378,734 합 계 1,233,411 2,414,177 1,094,051 2,184,440 25. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 447,963 863,006 398,243 798,008 퇴직급여 96,639 193,277 107,523 215,045 복리후생비 49,461 102,927 50,908 99,776 접대비 3,829 10,869 5,353 14,172 세금과공과 4,939 11,286 4,689 10,777 감가상각비 53,093 104,021 9,122 52,193 임차료 1,037 545 4,453 9,389 차량유지비 6,476 12,661 6,591 14,328 경상연구개발비 786,963 1,617,061 863,712 2,208,093 소모품비 60,834 195,201 104,391 189,365 지급수수료 245,973 496,324 169,694 373,830 무형자산상각비 5,424 10,920 6,144 14,304 대손상각비 (1,286) (1,286) (8,728) (8,728) 기타 58,677 147,083 102,850 177,766 합 계 1,820,023 3,763,896 1,824,945 4,168,318 26. 기타수익당반기와 전반기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 25 161 25 44 보조금수익 - 17,500 17,500 합 계 25 161 17,525 17,544 27. 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 90 197 8 208 합 계 90 197 8 208 28. 금융수익당반기와 전반기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 115,654 230,161 100,325 197,192 외환차익 15,068 23,100 26,405 53,278 외화환산이익 59,035 128,109 (8,458) 80,551 합 계 189,756 381,369 118,272 331,021 29. 금융비용당반기와 전반기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 37,302 75,116 31,976 63,186 외환차손 1,699 4,406 6,777 16,956 외화환산손실 (7) 36 335 1,693 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,270,868 2,447,149 330,095 430,335 합 계 1,309,862 2,526,707 369,183 512,170 30. 법인세비용 및 이연법인세 회사의 당반기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 주당손익 31.1 기본주당순손익기본주당순손익은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당순손익의 계산 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실)(원) (2,162,409,058) (3,204,655,723) (974,043,634) (2,016,290,299) 가중평균유통보통주식수(주) 19,964,163 19,964,163 19,964,163 19,964,163 기본주당반기순손실(원) (109) (161) (49) (101) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초 2024-01-01 19,964,163 182 3,633,477,666 기말 2024-06-30 19,964,163 - 3,633,477,666 ㆍ 가중평균유통보통주식수:3,633,477,666÷ 182 = 19,964,163주(*) 자기주식은 가중평균유통보통주식수 산정시 제외하였습니다. 구분 기간 주식수 일수 적수 기초 2023-01-01 19,964,163 181 3,613,513,503 기말 2023-06-30 19,964,163 - 3,613,513,503 ㆍ 가중평균유통보통주식수:3,613,513,503 ÷ 181 = 19,964,163주 31.2 희석주당순손익 당반기는 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업활동에 사용된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) (3,204,656) (2,016,290) 조정 항목 : 2,762,105 903,252 감가상각비 287,991 277,965 무형자산상각비 10,920 14,304 대손상각비(환입) (1,286) (8,728) 지급수수료 (64,000) - 퇴직급여 355,037 378,734 재고자산평가손실 21,681 23,506 이자수익 (230,161) (197,192) 이자비용 75,116 63,186 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 2,447,149 430,335 외화환산손실 36 1,693 외화환산이익 (128,109) (80,551) 재고자산충당금환입 (12,269) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 1,097,647 (244,582) 매출채권의 감소(증가) 445,879 15,989 기타금융자산의 증가(감소) 32,447 (38,816) 기타유동자산의 증가(감소) (467) 359,315 재고자산의 증가(감소) 476,892 35,320 매입채무의 증가(감소) 289,685 (586,175) 기타금융부채의 증가(감소) (65,182) 183,031 기타유동부채의 증가(감소) 59,585 27,410 순확정급여부채의 증가(감소) (141,192) (240,656) 영업활동에 창출된 현금흐름 655,096 (1,357,620) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 기계장치대체 84,191 213,732 사용권자산과 리스부채 계상 5,392 38,494 리스부채의 유동성 대체 25,988 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 단기차입금 리스부채 정부보조금 기초 3,600,000 160,492 546,892 증가 - - 114,574 상환 - (24,882) - 기타 비금융변동(*) - 5,391 (64,000) 반기말 3,600,000 141,001 597,466 (*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 전반기 단기차입금 리스부채 정부보조금 기초 3,600,000 45,904 333,391 증가 - - 52,184 상환 - (21,960) (5,999) 기타 비금융변동(*) - 35,334 - 반기말 3,600,000 59,278 379,576 (*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 회사와 중요한 거래가 있는 특수관계자는 없습니다. (2) 회사가 당반기와 전반기 중 주요 경영진에게 지급한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 507,080 468,080 퇴직급여 218,673 263,564 합 계 725,753 731,644 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 34. 우발채무와 약정사항당반기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 30,848천원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.(계약기간 종료분은 제외) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 다년간 연구개발을 위한 지속적인 투자로 누적결손이 발생하여 현재까지 배당을 실시한 바 없으나, 향후 사업 경쟁력 강화를 통한 수익창출로 주주가치를 제고하고자 합니다. 회사는 사업환경, 투자, 경영환경, 재무 건전성 등을 고려하여 배당가능이익 발생 시배당에 관한 사항을 결정할 계획입니다. 나. 배당에관한 당사의 정관 내용 (1) 정관 제 45조 이익배당① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수 종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 다만, 제43조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인한 경우에는 이사회의 결의로 정한다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. ④ 이익의 배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 반기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -2,016 -895 -8,111 (연결)주당순이익(원) -101 -45 -406 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000년 12월 07일 - 보통주 700,000 500 500 설립자본 2001년 09월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 359,000 500 5,000 - 2001년 10월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 30,000 500 5,000 - 2001년 10월 10일 무상증자 보통주 1,089,000 500 - - 2001년 12월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 170,000 500 2,500 - 2004년 09월 11일 유상증자(제3자배정) 보통주 212,000 500 1,000 - 2006년 03월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 300,000 500 5,000 - 2007년 11월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 50,000 500 10,000 - 2008년 03월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 50,000 500 10,000 - 2008년 05월 02일 주식매수선택권행사 보통주 1,000 500 957 - 2009년 11월 03일 유상증자(일반공모) 보통주 800,000 500 8,000 상장공모 2010년 07월 02일 주식매수선택권행사 보통주 35,000 500 3,500 - 2011년 02월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 337,000 500 7,210 - 2012년 03월 28일 주식매수선택권행사 보통주 135,000 500 3,500 - 2014년 04월 11일 무상증자 보통주 4,172,718 500 - - 2015년 04월 24일 주식매수선택권행사 보통주 30,853 500 2,568 - 2016년 06월 09일 주식매수선택권행사 보통주 65,860 500 2,568 - 2016년 08월 11일 전환권행사 보통주 1,006,711 500 2,980 - 2016년 10월 10일 전환권행사 보통주 671,131 500 2,980 - 2018년 07월 25일 무상증자 보통주 5,107,637 500 - - 2018년 12월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 711,562 500 3,935 - 2019년 02월 14일 전환권행사 보통주 1,705,683 500 2,990 - 2019년 08월 01일 전환권행사 보통주 81,939 500 2,990 - 2019년 10월 01일 - 보통주 638,671 500 3,554 합병 2020년 03월 20일 주식매수선택권행사 보통주 444,741 500 1,711 - 2020년 06월 09일 전환권행사 보통주 28,730 500 2,680 - 2020년 06월 09일 전환권행사 보통주 940,800 500 3,125 - 2020년 08월 18일 주식매수선택권행사 보통주 2,198 500 10,550 - 2020년 09월 25일 전환권행사 보통주 403,200 500 3,125 - 2020년 12월 29일 전환권행사 보통주 113,206 500 2,650 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항이 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 최근 3사업연도 중 공모자금을 조달한 내역이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 최근 3사업연도 중 사모자금을 조달한 내역이 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항이 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항이 없습니다. 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항이 없습니다. 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항이 없습니다. 마. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업 연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정율 제25기 반기 (2024년도) 매출채권 1,633,220 55,299 3.39% 미수금 52,872 - - 합 계 1,686,092 55,299 3.28% 제24기 (2023년도) 매출채권 2,636,049 555,005 21.05% 미수금 85,318 - - 합 계 2,721,367 555,005 20.39% 제23기 (2022년도) 매출채권 2,078,381 568,644 27.36% 미수금 34,091 - - 합 계 2,112,472 568,644 26.92% (2) 최근 3사업년도 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제25기 반기 제24기 제23기 기초 대손충당금 잔액합계 555,005 568,644 602,701 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) (1,286) (13,639) (34,057) 제각 (498,420) - - 기말 대손충당금 잔액합계 55,299 555,005 568,644 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행후 대손충당금을 설정한다.2) 대손충당금 설정 근거(가) 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정(나) 대손예상액 산정1. 집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험률을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외 2. 개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다. (다) 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실제대손처리한다.1. 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 2. 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우3. 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우4. 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 계 1년 이하 매출채권 1,526,262 19,367 87,591 1,633,219 구성비율 93.45% 1.19% 5.36% 100.00% 바. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제25기 반기 제24기 제23기 체외진단 제품 473 451 410 상품 540 486 569 원재료 917 1,427 2,123 부재료 61 68 41 반제품 142 271 217 재공품 - - - 재고자산 총합계 2,133 2,703 3,360 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.80% 8.62% 10.53% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.5회 1.8회 2.2회 (2) 재고자산의 실사내용 등 1. 실사일자: 2024년 07월 01일(1일)2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 2024년 반기말 재고자산에 대한 재고실사는 당사 내부회계관리자와 경영기획부 재무부서에 의해 진행하였습니다. 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2024.07.01(1일) 외부감사인 미참석 실사(입회)장소 본사, 안양창고 실사(입회)대상 상품, 제품, 원부재료 사. 금융상품 공정가치 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 회사의 금융상품 중 상각후원가 측정 금융자산과 상각후원가 측정 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준1) - 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3)당반기말과 전기말 현재 공정가치로 공시되어 서열체계로 공시할 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 1,473,573 552,189 879,527 2,905,289 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 3,604,898 868,013 879,527 5,352,438 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동내역 당반기 중 수준1과 수준2 간의 대체는 없습니다. 2) 당반기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초잔액 879,527 941,076 당기손익인식액 - (61,549) 기말잔액 879,527 879,527 (4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부기관에 의뢰하여 평가하고 있으며, 재무팀은 외부기관의 평가내역을 검토하고 재무제표에 반영하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 현재공정가치 수준 가치평가기법 관측할 수 없는투입변수 투입변수 범위(가중평균) 복합금융상품 879,527 3 이항모형(TF Hull) 변동성 67.5% 신용위험 할인율 Node별 적용 무위험 할인율 Node별 적용 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항이 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당기) 한울회계법인 - - - 제24기(전기) 대주회계법인 적정 - 수익의 발생사실 제23기(전전기) 대주회계법인 적정 - 수익의 기간귀속 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 한울회계법인 -반기 검토-재무제표감사 84백만원 727 - - 제24기(전기) 대주회계법인 -반기 검토-재무제표감사 56백만원 620 56,000 627 제23기(전전기) 대주회계법인 -반기 검토-재무제표감사 56백만원 620 56,000 693 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 12월 20일 회사측 : 감사 , 재무담당임원 감사인측 : 업무수행이사 , 담당회계사 1인 서면회의 감사업무의 범위와 접근방법, 감사절차의개요,감사팀 구성, 독립성, 감사수행 계획 등 2 2024년 02월 22일 회사측 : 감사 , 재무담당임원 감사인측 : 업무수행이사 , 담당회계사 1인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항 , 핵심감사사항 , 감사결과 , 감사인의독립성 등 마. 조정협의회 주요 협의내용 및 재무제표 불일치 정보 해당사항이 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 11 조 제 1항 및 2 항 , 동법 시행령 제 17 조에 의거하여 증권선물위원회가 지정한 한울회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다 . 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제유효성 감사 감사는 2023년 제24기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도 당사의 감사는 일상감사, 반기감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.내부회계관리자는 2023년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며 재무적인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하였습니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 외부감사인 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가 2023년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다. 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 12월 20일 회사측 : 감사 , 재무담당임원 감사인측 : 업무수행이사 , 담당회계사 1인 서면회의 감사업무의 범위와 접근방법, 감사절차의개요,감사팀 구성, 독립성, 감사수행 계획 등 2 2024년 02월 22일 회사측 : 감사 , 재무담당임원 감사인측 : 업무수행이사 , 담당회계사 1인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항 , 핵심감사사항 , 감사결과 , 감사인의독립성 등 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 개요 당사의 공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사로 구성되어 있으며, 이밖에 1명의 비상근 감사가 활동하고 있습니다. (1) 이사회의 권한 내용 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결합니다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 정관의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간 전에주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 법령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고있습니다.한편, 주주제안권에 의해 이사 선임 의안이 제출된 경우는 없었습니다. 나. 이사회의 주요결의사항 등 사업연도 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제25기 1 24.02.14 제24기(2023.1.1 ~ 2023.12.31)결산 개별재무제표 승인의 건 가결 - 2 24.02.19 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 3 24.03.05 제24기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정에 관한 건 가결 - 3 24.02.19 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 다. 이사의 독립성 (1) 회사의 이사회는 3인 중 김수옥 대표이사, 김석준 사내이사, 홍선표 사내이사 3명의 상근 이사로 구성되어 있으며, 본 이사회에서는 제품개발, 기술이전, 연구개발 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며 중요한 경영상의 의사결정의 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다.이사회 구성원 중 과반수가 넘는 인원이 최대주주와 이해관계가 없는 제3자로 구성되어 있어 이사회의 독립성이 유지되고 있다고 판단됩니다. (2) 이사의 선임당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 활동분야(담당업무) 추천인 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회사와의 거래 사내이사 김수옥 경영/연구총괄 이사회 본인 해당사항없음 사내이사 김석준 기획/관리/재무 이사회 제3자 사내이사 홍선표 연구개발/생산 이사회 제3자 라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 - - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주요학력 및 경력 결격요건여부 비고 이명훈 - 성균관대학교 대학원 회계학과- 정일회계법인 공인회계사 해당사항 없음 - 나. 감사의 독립성 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내용 사업연도 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제24기 1 24.01.29 내부회계관리규정 등의 제, 개정에 관한 건 가결 - 2 24.02.14 제24기(2023.1.1 ~ 2023.12.31)결산 개별재무제표 승인의 건 가결 3 23.02.19 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 4 24.03.05 제24기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정에 관한 건 가결 - 라. 감사제도 정관내용의 요약 제 38 조 (감사의 선임) ① 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. ② 감사는 주주총회에서 선임한다. ③ 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ④ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수 관계인, 최대주주 또는 그 특수 관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수 관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. ⑤ 감사에 대하여는 제30조 4항 및 5항, 제32조의 2의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제 39 조 (감사의 직무) ① 감사는 본 회사의 업무 및 회계를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. 마. 감사 교육실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 회계 및 세무 전문가로 회계법인 공인회계사로 활동 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획부 7 상무 1명차장 1명과장 2명주임 1명사원 2명(평균 4년) 내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에 대한 감사업무 지원주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사업무 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제24기(23년도) 정기주총 나. 소수주주권 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 대상기간중 회사의 경영권에 관한 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 20,393,640 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 429,477 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 19,964,163 - 우선주 - - 마. 주식의 사무 정관상신주인수권의내용 제 9 조 (신주인수권)① 주주는 회사가 신주식을 발행함에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여, 신주를 배정받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장 과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우4. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술 사 업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투 자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관 투자자에게 신주를 배정하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제41 8조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 10일까지 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 한국경제신문 공고방법(정관 제 4조) 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.genematrix.net)에 한다. 다만, 전산장애또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행하는 일간 한국경제신문(합병 또는 개칭이 있는 경우 그 승계신문)에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주주총회 일자 안건 결의내용 이의제기내용 정기총회 2024-03-28 제24기 재무제표 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건 가결 없음 이사의 보수한도 승인의 건 가결 없음 감사의 보수한도 승인의 건 가결 없음 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김수옥 임원 보통주 1,758,791 8.62 1,768,791 8.67 - 김석준 임원 보통주 687,649 3.37 698,700 3.43 - 홍선표 임원 보통주 717,574 3.52 717,574 3.52 - 이민경 친인척 보통주 68,000 0.33 68,000 0.33 - 계 보통주 3,232,014 15.84 3,253,065 15.95 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 최대주주명 직위 주요경력 김수옥 대표이사 연세대학교, 학사,석사 The Univ.Texas at Austin, Ph.D., Post Doc. 前 CJ(주) 제약사업본부, 부장 前 과기정통부 국가과학기술자문회, 중소기업전문위원 前 중소벤처기업부, 기술정보진흥원, 정책자문위원 現 국무조정실, 신산업규제혁신위원회, 민간위원 現 한국바이오협회, 부회장 다. 최대주주 변동내역 당사의 최대주주가 2015년 3월 29일자로 유왕돈 외 특수관계인 6명에서 김수옥 외 특수관계인 3명으로 변동 되었습니다. 이는 유왕돈이사 임기만료로 인한 퇴임으로 김수옥외 특수관계인 3명이 특수관계인 관계가 해소됨에 따라 당사의 2대주주인 김수옥 대표이사 외 특수관계인 3명으로 최대주주가 변동되었습니다. (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 03월 29일 유왕돈외 6명 1,995,002 23.64 유왕돈이사 임기 만료 - 2015년 03월 29일 김수옥외 3명 1,820,614 17.82 특수관계인 4인의 특수관계 해소 - 라. 주식의 분포 (1) 주식소유현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김수옥 1,768,791 8.67 - - - - - 우리사주조합 - - - (2) 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 28,416 28,421 99.98 16,390,688 20,393,640 80.37 - * 상기 주주수 및 주식수는 2023 년 12 월 31 일 기준으로 작성되었습니다 . 라. 주가 및 주식 거래실적 (단위:원, 주) 종 류 24.01월 24.02월 24.03월 24.04월 24.05월 24.06월 보통주 주 가 최 고 3,190 2,730 3,065 3,040 2,755 2,755 최 저 2,650 2,560 2,410 2,500 2,485 2,435 평 균 2,906 2,650 2,653 2,653 2,608 2,536 거래량 최 고(일) 115,888 55,906 2,059,003 173,878 102,594 699,918 최 저(일) 29,179 11,788 13,916 11,377 9,645 18,536 월 간 1,233,355 558,519 5,624,052 1,016,602 612,682 2,619,558 *주가는 해당 일자의 종가 기준이며, 최고/최저 거래량은 일거래량 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가.임원 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김수옥 여 1960년 05월 대표이사 사내이사 상근 경영연구총괄 연세대학교,학사, 석사The Univ.Texas at Austin, Ph.D., Post Doc.前 CJ(주) 제약사업본부, 부장前 과기정통부 국가과학기술자문회, 중소기업전문위원前 중소벤처기업부, 기술정보진흥원, 정책자문위원現 국무조정실, 신산업규제혁신위원회, 민간위원現 한국바이오협회, 부회장 1,768,791 - 본인 22년 10개월 2025년 03월 30일 김석준 남 1967년 08월 사내이사 사내이사 상근 경영기획 서울대학교, 분자유전학 석사 卒한국방송대학교, 법학학사 卒前 CJ(주) 경영전략팀前 CJ(주) 법무팀現 (주)진매트릭스 부사장 698,700 - - 22년 10개월 2026년 03월 30일 홍선표 남 1968년 08월 사내이사 사내이사 상근 R 서울대학교, 분자생물학 박사 卒前 CJ(주) 종합기술원 수석연구원前 CJ(주) 제약사업본부 해외사업팀前 미국 월터리드육군연구소 연구원前 서울대학교 암연구소 객원연구원現 체외진단기업협의회, 운영위원現 (주)진매트릭스 부사장 717,574 - - 22년 10개월 2026년 03월 30일 이명훈 남 1967년 12월 감사 감사 비상근 감사 성균관대학교 대학원 회계학과 卒정일회계법인 공인회계사現 (주)진매트릭스 감사 - - - 10년 06개월 2025년 03월 30일 정용주 남 1965년 11월 상무 미등기 상근 신약개발 고려대학교 생물공학 박사前 한국생명공학연구원 연구원前 CJ(주) 제약 연구소 선임연구원前 보령바이오파마 생명공학연구소 수석연구원 12,920 - - 3년 06개월 - 나.직원 등 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 16 - - - 16 3.71 423,787 26,806 - - - - 사무직 여 11 - - - 11 2.53 254,404 23,128 - 연구직 남 13 - - - 13 4.09 321,347 25,409 - 연구직 여 12 - - - 12 3.27 278,415 23,848 - 생산직 남 5 - - - 5 4.08 106,204 21,241 - 생산직 여 11 - - - 11 5.10 187,856 17,089 - 합 계 68 - - - 68 - 1,572,013 22,920 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 99,897 43,754 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,500,000 - 감사 1 30,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 507,080 126,770 - (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 501,080 167,027 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 개인별 보수총액이 5억원 이하이므로 기재를 생략합니다. 2) 산정기준 및 방법 개인별 보수총액이 5억원 이하이므로 기재를 생략합니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 3) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 개인별 보수총액이 5억원 이하이므로 기재를 생략합니다. 4) 산정기준 및 방법 개인별 보수총액이 5억원 이하이므로 기재를 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1.계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 2 - 2 5,352 - -2,447 2,905 단순투자 - - - - - - - 계 2 - 2 5,352 - -2,447 2,905 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 보고서 제출일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류 제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 공시내용과 관련한 투자자의 투자판단에 영향을미칠 수 있는 주요내용이 변경된 사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 본 보고서 제출일 현재 계류중인 소송사건의 내용은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 보고서 작성 기준일 현재 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 내역은 없습니다 다. 채무보증 현황 당반기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 30,848천원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.(계약기간 종료분은 제외) 라. 채무인수약정 현황 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Vaccitech plc(*1) 상장 2018년 12월 28일 일반투자 5,670 757,668 2.2 3,605 - - -2,131 757,668 2.2 1,474 342,431 7 켈스(*2) 상장 2019년 08월 21일 일반투자 499 134,680 3.4 1,747 - - -316 134,680 3.4 1,431 17,093 -80 합 계 892,348 - 5,352 - - -2,447 892,348 - 2,905 359,524 -73 (*1) Vaccitech Limited의 보통주는 2021년 4월 30일 미국 나스닥 시장에 상장되었으며(액면분할비율은 309:1/ 나스닥상장기호 VACC) 액면분할을 고려한 회사의 보통주로의 전환수량은 상장주식 757,668주 입니다. (*2) 2021.09.10 무상증자(100%)로 인해 보유주식은 134,680주로 증가하였으며, 또한 2021.09.30 우선주 67,340주를 전환청구하여 당반기말 현재 보통주 67,340주, 상환전환우선주 67,340주를 보유중에 있습니다. 또한, 켈스의 보통주는 2021년 11월 30일 한국 코넥스 시장에 상장되었습니다 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.