진매트릭스 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 진매트릭스(이하 "회사")는 생물공학을 통한 항암, 항바이러스, 항생물질 등의 의약품 개발, 디엔에이 변이 연구를 통한 진단제 개발 등을 목적으로 2000년 12월7일에 설립되었으며, 당기말 현재 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700에 위치하고있습니다.회사는 2009년 11월 6일자로 한국거래소가 개설하는 KRX코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 계열사 간 통합으로 인한 사업 경쟁력 강화와 합병을 통한 경영시너지 및 재무적 시너지 효과를 위하여 2019년 10월 1일을합병기일로 하여 종속회사인 주식회사 진매트릭스바이오를 흡수합병 하였습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습 니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않 았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 39에서 보여주고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니 다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법 인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항 목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책 전기말 현재 회사는 국내 소재의 종속기업인 (주)진매트릭스바이오의 지분을 67.19% 보유하고 있었으나, 2019년 10월 1일자로 동사를 흡수합병함에 따라 당기말 현재회사의 종속기업은 없습니다. 이러한 상황변화로 회사는 2019년 10월 1일 이후 연결재무제표를 작성하지 아니하게 되었습니다. 재무정보의 비교가능성을 제고하기 위하여 회사는 당기 재무상태표의 비교정보로 전기말 별도재무상태표 대신 연결재무상태표를 공시하였습니다. 2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상 할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차 손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정 가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실 을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)

2.9 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 재고자산의 원가는 총평균법 에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수

건물	40년

설비자산	10년

기계장치	5년

비품	5년

차량운반구	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

무형자산의 상각액은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	추정 내용연수

산업재산권	5 ~10년

기타무형자산	5년

2.14 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모 든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해 야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 충 당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 다만, 조건부결제조항에 따른 조건부 의무의 전체 금액은 금융부채로 인식하고 이로 인한 자본요소인 전환권의 금액은 산정되지 아니합니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.21 동일지배하의 사업결합 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다 2.22 수익인식 (1) 수행의무의 구분

회사는 고객에게 진단시약의 공급 및 의료 관련 연구용역 등을 제공 하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ① 진단시약의 공급, ② 진단장비의 임대 및 ③ 의료 관련 연구 용역의 제공 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무

회사는 진단시약의 공급의 경우 한 시점에 이행하는 수행의무로 보아 진단시약의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다.

(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 진단장비의 임대 및 의료 관련 연구 용역의 경우 회사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로, 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(4) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

2.23 리스

주석 2.2 에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 39 에서 제공합니다.

회사는 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 등 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 비품 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 자동차 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 34 참조)

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석 6 참조) .

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 (주석 4.1.2 참조).(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재 가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석 21 참조).

(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사의 외화포지션 잔액은 현금및현금성자산이며, 환율변동위험 노출액이 매우 미미합니다

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 당 기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다. 회사의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 7 에서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 내부적으로 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

회사는 당기말 현재 변동금리부 조건의 차입금과 예금이 없습니다.

4.1.2 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우신용위험에 노출됩니다.

(1) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

정상 채권	~ 6개월 연체	~ 1년 연체	1년 초과 연체	계

당분기말

기대 손실률	2.3%	12.8%	24.8%	76.9%

총 장부금액	1,236,121	255,487	168,416	789,145	2,449,169

손실충당금	28,012	32,768	41,767	607,192	709,739

전기말

기대 손실률	1.57%	10.51%	30.40%	80.00%

총 장부금액	1,779,696	311,914	137,376	758,958	2,987,944

손실충당금	28,012	32,768	41,767	607,192	709,739

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	전기

기초	709,739	711,024

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	-	(1,285)

기말	709,739	709,739

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은1,793,430 천원입니다(전기말: 2,273,367천원). (2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기	기타금융자산

기초 손실충당금	5,569

당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-

기말 손실충당금	5,569

전기	기타금융자산

기초 손실충당금	5,569

당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-

기말 손실충당금	5,569

4.1.3 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위:천원).

구 분 1년이내 상환부분 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 합 계 매입채무 1,690,119 - - 1,690,119 단기차입금 3,613,788 - - 3,613,788 기타금융부채(유동) 521,023 - - 521,023 전환사채(*1) 4,416,108 - - 4,416,108 기타금융부채(비유동) - 153,857 24 153,881 리스부채 25,238 16,695 23,759 65,692 합 계 10,266,276 170,552 23,783 10,460,611 (*1) 제 3,4회차 전환사채 사채권자는 2020년 중 조기상환을 청구할 수 있으므로 가장 빠른 만기일에 반영하였습니다. 또한, 기타금융부채의 파생상품부채는 전환사채의 내재파생상품으로 전체 계약조건에 근거하여 전환사채의 만기분석에 포함하였습니다. 구 분 1년이내 상환부분 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 합 계 매입채무 153,413 - - 153,413 단기차입금 3,718,581 - - 3,718,581 기타금융부채(유동) 505,110 - - 505,110 전환사채(*1) 7,574,588 - - 7,574,588 기타금융부채(비유동) - 153,839 - 153,839 리스부채 34,512 16,695 23,759 74,966 합 계 11,986,204 170,534 23,759 12,180,497 (*1) 제 2,3회차 전환사채 사채권자는 2019년 중 조기상환을 청구할 수 있고 제 4회차 전환사채 사채권자는 2020년 중 조기상환을 청구할 수 있으므로 가장 빠른 만기일에 반영하였습니다. 또한, 기타금융부채의 파생상품부채는 전환사채의 내재파생상품으로 전체 계약조건에 근거하여 전환사채의 만기분석에 포함하였습니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 11,643,206 13,206,468 자본총계(B) 16,152,105 15,249,368 부채비율(A/B) 72.08% 86.60% 5. 영업부문 정보 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부 문을 구성하고 있습니다. 회사는 전기까지 의약품개발과 진단시약부문으로 보고하였으나 경영시너지 및 재무적 시너지를 위하여 종속기업과 합병하면서 영업부서 등의 통합을 하였습니다. 이에 따라 당기부터는 더 이상 부문을 구분하지 않고 최고영업의사결정자에게 단일부문으로 보고하고 있습니다. (1) 전분기 의 보고부문 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 의약품개발 등 진단시약 계 총 부문수익 937,112 690,190 1,627,302 내부수익 (40,057) (422,100) (462,157) 외부고객으로부터의수익 897,055 268,090 1,165,145 감가상각 및 무형자산상각 64,903 28,134 93,037 영업이익(손실) (698,698) (81,816) (780,515) 부문자산 28,118,702 2,700,887 30,819,589 부문부채 13,978,692 1,109,834 15,088,526 (2) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객당분기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당분기 전분기 A 574,230 - B 254,861 - c - 134,856 (3) 회사의 주요 영업부문은 한국에 소재하고 있으며, 당분기의 매출액중 해외매출 약 55%를 차지하고 있습니다. 6. 금융상품 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 6.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,123,797 4,123,797 5,981,945 5,981,945 단기금융상품 5,820,490 5,820,490 5,820,490 5,820,490 매출채권 1,739,431 1,739,431 2,278,205 2,278,205 기타금융자산(유동) 244,078 244,078 68,102 68,102 기타금융자산(비유동) 1,649 1,649 1,649 1,649 당기손익-공정가치 금융자산 6,399,287 6,399,287 6,399,287 6,399,287 소 계 18,328,732 18,328,732 20,549,678 20,549,678 금융부채 매입채무 1,690,119 1,690,119 153,413 153,413 단기차입금 3,600,000 3,600,000 3,600,000 3,600,000 전환사채 4,458,303 4,458,303 7,256,668 7,256,668 기타금융부채(유동) 666,770 666,770 965,929 965,929 기타금융부채(비유동) 180,313 180,313 189,586 189,586 소 계 10,595,505 10,595,505 12,165,596 12,165,596 6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 공시되어 서열체계로 공시할 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 지분상품 - - 6,399,287 6,399,287 기타금융부채 파생상품부채 - - 113,913 113,913 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 지분상품 - - 6,399,287 6,399,287 기타금융부채 파생상품부채 - - 428,960 428,960 6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.(2) 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치 금융자산 기초잔액 6,399,287 5,670,219 취득 500,000 당기손익인식액 229,068 기말잔액 6,399,287 6,399,287 기타금융부채 - 파생상품부채 기초잔액 428,960 853,430 취득 - 전환 (315,047) (307,326) 당기손익인식액 (117,143) 기말잔액 113,913 428,960 6.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부기관에 의뢰하여 평가하고 있으며, 재무팀은 외부기관의 평가내역을 검토하고 재무제표에 반영하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 구분 당기말 현재공정가치(단위: 천원) 수준 관측할 수 없는투입변수 투입변수 범위(가중평균) 관측할 수 없는 투입변수 및공정가치와의 관계 비상장지분증권 6,399,287 3 임상성공률 8.1% ~ 19.6% 임상성공률이 0.2% 상승하고 할인율이 0.2% 하락하면 공정가치는 8.47% 증가합니다.임상성공률이 0.2% 하락하고 할인율이 0.2% 상승하면 공정가치는 8.18% 감소합니다. 가중평균자본비용 15.76% 회사는 수준2로 분류된 파생상품부채의 경우 주가변동성 및 국고채 수익률 등을 투입변수로 하는 이항옵션평가모형을 활용하여 산출된 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 4,123,797 5,981,945 단기금융상품 5,820,490 5,820,490 매출채권 1,739,431 2,278,205 기타금융자산(유동) 244,078 68,102 기타금융자산(비유동) 1,649 1,649 당기손익-공정가치 측정 금융자산 복합금융상품 6,399,287 6,399,287 합 계 18,328,732 20,549,678 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융부채 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 1,690,119 153,413 단기차입금 3,600,000 3,600,000 전환사채 4,458,303 7,256,668 기타금융부채(유동) 552,857 536,968 기타금융부채(비유동) 180,313 189,586 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채(기타금융부채) 113,913 428,960 합 계 10,595,505 12,165,596 8. 현금및현금성자산과 단기금융상품 (1) 현금및현금성자산 및 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 금 액 당기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 7,892 7,082 보통예금 등 4,115,905 5,974,863 소 계 4,123,797 5,981,945 단기금융상품 정기예금 3,000,000 3,000,000 중소기업금융채권 2,820,490 2,820,490 소 계 5,820,490 5,820,490 (2) 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 목 종 류 금 액 사용제한 내용 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 195,247 195,247 연구과제 등에 대한 지출에만 사용 수익증권 34,608 34,608 건물관리 관련 지출에만 사용 합 계 229,855 229,855 9. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 비유동 해외 비상장우선주(*1) 5,899,287 5,899,287 국내 상환전환우선주(*2) 500,000 500,000 합 계 6,399,287 6,399,287 (1*) 회사는 2018년 12월 중 영국소재 신약개발 기업인 VACCITECH LIMITED의 우선주 2,452주 (영국 GBP 4,000,388.96)를 취득하였습니다. 동 우선주는 보통주와 동일한 의결권(지분율 약 5%)을 보유하고 있으며 발행회사 이사회 결의로 발행가의 6%에 상당하는 배당을 비누적적으로 보통주주보다 우선적으로 수령할 권리가 있습니다. 한편, 동 우선주에는 특정 사유 발생 시(동일 종류 주식 과반수 주주의 요청 등) 보통주식 등으로 전환할 수 있는 전환권이 부여되어 있습니다. (*2) 회사는 2019년 8월 중 주식회사 켈스의 우선주 67,340주를 취득하였습니다. 동 우선주는 보통주와 동일한 의결권(지분율 약 5%)을 보유하고 있으며, 존손기간(납입일로부터 10년) 말일 전일까지 언제든지 보통주식으로 전환할 수 있는 전환권이 부여되어 있습니다. 또한 우선주식의 납입기일 다음날로부터 3년이 경과할 날부터 회사에 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있는 상환권이 부여되어 있습니다(2) 당분기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가이익 기말 비유동 해외 비상장우선주 5,899,287 - - 5,899,287 국내 상환전환우선주 500,000 - - 500,000 합 계 6,399,287 - - 6,399,287 10. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타금융자산과 관련 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,449,170 (709,739) 1,739,431 기타금융자산(유동) 249,647 (5,569)) 244,078 기타금융자산(비유동) 1,649 - 1,649 합 계 2,700,466 (715,308) 1,985,158 계정과목 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,987,944 (709,739) 2,278,205 기타금융자산(유동) 73,671 (5,569) 68,102 기타금융자산(비유동) 1,649 - 1,649 합 계 3,063,264 (715,308) 2,347,956 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 미수금 166,827 (5,569) 161,258 미수수익 82,819 0 82,819 소 계 249,646 (5,569) 244,077 비유동성 보증금 1,649 0 1,649 합 계 251,295 (5,569) 245,726 계정과목 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 미수금 20,910 (5,569) 15,341 미수수익 52,760 - 52,760 소 계 73,670 (5,569) 68,101 비유동성 보증금 1,649 - 1,649 합 계 75,319 (5,569) 69,750 (3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 대손상각비 환입 기말금액 매출채권 709,739 - - 709,739 기타금융자산(유동) 5,569 - - 5,569 합 계 715,308 - - 715,308 구 분 기초금액 대손상각비 환입 기말금액 매출채권 711,024 (1,285) - 709,739 기타금융자산(유동) 5,569 - - 5,569 합 계 716,593 (1,285) - 715,308 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 제품 844,607 (31,859) 812,748 상품 953,086 (223,598) 729,488 재공품 9,104 - 9,104 반제품 338,182 (36,877) 301,305 원재료 1,422,022 (162,398) 1,259,624 합 계 3,567,001 (454,732) 3,112,269 구 분 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 제품 284,543 (31,859) 252,684 상품 845,640 (223,598) 622,042 재공품 743 - 743 반제품 240,837 (36,877) 203,960 원재료 544,876 (162,398) 382,478 합 계 1,916,639 (454,732) 1,461,907 당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 649,517천원(전분기: 660,376천원) 입니다. 12. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 토지 건물 기계장치 설비자산 비품 차량운반구 합 계 기 초 2,210,943 3,250,300 377,874 133,022 48,949 94,599 6,115,687 취 득 - - 2,880 - - - 2,880 처 분 - - - - - - - 감가상각비 - (25,766) (35,221) (9,795) (5,505) (7,034) (83,321) 기 말 2,210,943 3,224,534 345,533 123,227 43,444 87,565 6,035,246 취득원가 2,210,942 4,122,551 3,148,855 381,365 751,833 227,471 10,843,017 감가상각누계액 (898,017) (2,803,322) (258,138) (708,389) (139,906) (4,807,772) 정부보조금 (9,492) (2,591) (2,473) (14,556) 과 목 토지 건물 기계장치 설비자산 비품 차량운반구 합 계 기 초 2,334,772 3,532,361 388,293 171,168 53,018 125,834 6,605,446 취 득 - - 138,981 - 19,524 - 158,505 처 분 (123,829) (174,076) (2,938) - (6) - (300,849) 감가상각비 - (107,985) (146,462) (38,146) (23,587) (31,235) (347,415) 기 말 2,210,943 3,250,300 377,874 133,022 48,949 94,599 6,115,687 취득원가 2,210,942 4,122,551 3,145,975 381,365 751,833 227,471 10,840,137 감가상각누계액 - (872,251) (2,757,612) (245,787) (700,020) (132,873) (4,708,543) 정부보조금 - - (10,488) (2,556) (2,864) - (15,908) (2) 회사의 토지와 건물은 중소기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16 및 주석18 참조). (3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 매출원가 21,275 90,916 판매비와관리비 25,896 82,635 경상연구개발비 46,779 173,864 합계 93,950 347,415 13. 리 스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산 부동산 - - 차량운반구 67,346 77,976 합계 67,346 77,976 (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채 유동 31,859 31,859 비유동 26,473 35,747 합계 58,332 67,606 (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 - 12,425 차량운반구 10,556 30,919 합계 10,556 43,344 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 483 2,168 단기및소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 1,455 5,980 당분기 중 리스의 총 현금유 출은 12,850천원 입니다. 14. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초장부가액 취득 상각 기말장부가액 산업재산권 58,629 - (3,244) 55,385 소프트웨어 35,633 - (2,010) 33,623 합 계 94,262 - (5,254) 89,008 과 목 기초장부가액 취득 상각 기말장부가액 산업재산권(*) 71,308 938 (13,617) 58,629 소프트웨어 8,056 32,000 (4,423) 35,633 합 계 79,364 32,938 (18,040) 94,262 (2) 무형자산 상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 15. 정부보조금 (1) 회사는 산업통상자원부 외 6개 기관 과 모듈타입 호흡기 감염 병원체 정밀 분자진단 기술개발, 밀순 유래 추출물 GM-T를 이용한 간 기능 보호·개선 건강기능식품 개발 협약 등을 체결하여 정부보조금을 수령하였습니다. (2) 상환의무가 없는 정부보조금 미사용액은 선수수익으로 계상하고 연구개발과제 종료시 성공여부에 따라 출연금의 일부금액을 상환하여야 하여 출연받은 정부보조금중 상환의무가 있다고 추정되는 금액에 대해서는 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 전기말 현재 회사는 258,559천원 을 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 16. 담보제공자산 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 제공사유 토지 2,210,942 4,800,000 중소기업은행 단기차입금 담보 건물 3,250,300 17. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 121,246 115,157 선급비용 1,531 1,577 합 계 122,777 116,734 18. 단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차 입 처 당기말 현재연이자율(%) 차입일 만기일 금 액 상환방법 당분기말 전기말 운영자금 중소기업은행 2.53 2019-05-30 2020-05-30 3,600,000 3,600,000 만기일시상환 (2) 상기 단기차입금에 대하여는 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조). 19. 기타금융부채 와 기타부채(1) 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 376,175 153,839 343,059 153,839 미지급비용 144,823 - 162,050 - 파생상품부채 113,913 - 428,960 - 리스부채 31,859 26,473 31,859 35,747 계 666,770 180,312 965,928 189,586 (2) 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 예수금 14,048 13,512 선수금 11,804 35,011 선수수익 19,583 19,583 계 45,435 68,106 20. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 발행일 상환일 만기보장수익률(%) 당기말 장부가액 전기말 장부가액 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2018-01-30 2021-01-30 2.5 (*1) 2,904,095 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2018-02-09 2021-02-09 2.5 74,169 75,955 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2018-12-06 2021-12-06 3.5 4,384,134 4,276,618 합 계 4,458,303 7,256,668 회사는 2018년 1월 29일 이사회 결의에 의거하여 2018년 중 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 전환권의 경우 자본의 정의를 충족하나, 조건부결제조항으로 인하여 조건부 의무의 전체 금액을 금융부채로 인식하였으며 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식되었습니다. (*1)당분기중 회사는 2020.01.30 제2회차 전환사채에 대하여 사채권자의 조기상환요구권 행사로 전액 상환 하였습니다. (2) 전환사채의 주요발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발 행 조 건 발 행 조 건 발 행 조 건 회차 제2회차 제3회차 제4회차 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행금액 6,500,000천원 3,500,000천원 4,200,000천원 당기말 발행금액 잔액 - 77,000천원 4,200,000천원 사채의 표면이자율 1.00% 1.00% 0.50% 사채의 만기보장수익률 2.50% 2.50% 3.50% 사채 발행일 2018년 01월 30일 2018년 02월 09일 2018년 12월 06일 사채 만기일 2021년 01월 30일 2021년 02월 09일 2021년 12월 06일 이자지급시기 매분기말 지급 매분기말 지급 매분기 6일 지급 전환청구기간(*1) 2019년 1월 30일부터 2020년 12월 30일까지 2019년 2월 9일부터 2021년 1월 9일까지 2019년 12월 6일부터 2021년 11월 29일까지 전환시 발행할 주식 보통주 보통주 보통주 전환가액(*2) 2,650원 / 주 2,680원 / 주 3,125원 / 주 사채권자의조기상환청구권 본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날인 2019년 7월 30일 및 그 이후 매6개월이 되는 날을 조기상환일로 하여 보유하는 사채의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할 권리 존재 본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날인 2019년 8월 9일 및 그 이후 매6개월이 되는 날을 조기상환일로 하여 보유하는 사채의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할 권리 존재 본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 24개월이 경과하는 날인 2020년 12월 6일 및 그 이후 매6개월이 되는 날을 조기상환일로 하여 보유하는 사채의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할 권리 존재 발행회사의매도청구권 발행회사는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날(2019년 1월 30일)부터 18개월(2019년 7월 30일)까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채권면금액의 49%이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있는 권리 존재 발행회사는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날(2019년 2월 9일)부터 18개월(2019년 8월 9일)까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채권면금액의 49%이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있는 권리 존재 발행회사는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날(2019년 12월 5일)부터 12개월(2020년 12월 5일)까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채권면금액의 30%이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있는 권리 존재 (*1) 회사는 전환사채와 관련하여 회계기간 중 전환권이 행사되었을 때 기초에 행사한 것으로 간주합니다.(*2) 전환가격은 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가격 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락하는 등의 사유발생 시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정됩니다. 회사는 전기 중 상기 제2회차와 제3회차 전환사채의 발행회사의 매도청구권에 대한 매수자를 대표이사 등으로 지정하였습니다 (주석 24참조). (3) 보통주 전환 2019년 2월 14일 제2,3회차 전환사채의 액면금액 중 51%에 해당하는 5,100백만원의 전환청구권이 행사되어 1,705,683주의 신주가 발행되었으 며, 2019년 8월 1일 제2회차 전환사채의 액면금액 중 245백만원의 전환청구권이 행사되어 81,939주의 신주가 발행되었습니다(주석 23 참조). (4) 전환사채 재매입 2019년 8월 12일 회사는 제3회차 전환사채 중 일부(발행금액 기준 1,638,000천원)를1,715,015천원에 재매입하였으며 재매입시점의 장부가액은 1,840,886천원입니다. 재매입금액과 장부가액의 차이 125,871천원은 금융원가로 인식되었습니다. (5) 전환사채 조기상환회사는 2020년 1월 30일 2회차 전환사채 액면가 2,940백만원에 대하여 조기상환이 청구되어 상환되었습니다. 21. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,096,547 1,069,442 사외적립자산의 공정가치 (102,188) (104,582) 재무상태표상 부채 994,359 964,860 22. 충당부채 회사는 전기중 증권관련집단소송에서 법원의 합의결정을 받고 회사가 부담할 부분을전기 중 지급하였으며, 당분기말 현재 잔액은 없습니다.(주석 38 참조). 23 . 자본금 및 자본잉여금 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 18,905,506주(전기:18,460,765주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기와 전기 중 회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 주식수(주) 납입자본금(천원) 주식발행초과금(천원) 기타자본잉여금 전기초 16,034,472 8,017,236 16,336,871 - 전환청구 1,787,622 893,811 4,221,884 - 주식선택권소멸 - - - 511,178 합병신주 발행 638,671 319,336 - 429,036 전기말 18,460,765 9,230,383 20,558,755 940,214 주식매수선택권 행사 444,741 222,371 538,581 180,354 전환사채 풋옵션 행사 - - 15,059 주식매입선택권 소멸 - - - 25,430 당기말 18,905,506 9,452,754 21,112,395 1,145,998 24. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 회사가 임직원에게 부여하고 있는 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사 주식에 대한 주식선택권 행사시 수령주식 회사주식(전환사채) 회사주식 권리부여일 2018년 02월 01일 2015년 12월 18일 행사가능기간 2019년 02월 9일부터2021년 01월 9일까지 2018년 12월 18일부터2023년 12월 17일까지 부여주식수(*) 28,731주 2,501주 행사가격(*) 2,650원/2,680원 10,550원 가득조건 (**) 용역제공 3년 부여방법 전환사채 매수청구권 부여 주식교부형 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할, 합병 등으로 인하여 행사가격 및 행사수량이 조정될 수 있으며, 2018년 7월 6일자 이사회 결의에 의한 무상증자 및 2019년 10월 1일 종속회사 합병으로 인해 조정된 후의 부여주식수와 행사가격입니다. (**) 회사는 전기 중 이사회 결의에 의거하여, 제2회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 및 제3회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 최초인수금액의 49%에 대한 매도청구권자를 대표이사 등으로 지정하였습니다. 회사는 이와 관련하여 매도청구권자 지정일의 매도청구권의 공정가치인 295,553천원을 주식보상원가로 인식하였습니다. 당분기중 최대주주 및 특수관계인(등기임원) 3명의 주식매수선택권 행사로 444,741주가 발행 되었습니다. (2) 전기 중 주식선택권의 보상비용으로 평가된 전환사채 매수청구권은 다음의 가정을 통하여 산정하였습니다. 구 분 2018년 2월 1일에 부여한전환사채 매수청구권 평가모형 이항옵션모형 무위험이자율 2.29% 예상주가변동성 19.37% 기대배당수익률 0% (3) 당분기와 전기 중 주식선택권 및 회사 전환사채에 대한 매수청구권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:개). 내 역 당기 전기 기초수량 502,589 2,288,533 부여수량 소멸수량 (26,616) (1,815,052) 행사수량 (444,741) 합병으로 인한 조정(*) (173,912) 기말수량 31,232 502,589 행사가능수량 31,232 502,589 (*) 2019년 10월 1일 자로 종속기업인 주식회사 진매트릭스바이오를 흡수합병함에 따라 종속기업의 주식매입선택권이 합병 비율만큼 회사의 주식선택권으로 전환되었습니다. 25. 기타자본항목가 . 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본항목의 세부내용은 다음과 같습니다.(단위:천원). 내 역 당분기말 전기말 주식매입선택권 4,997 210,781 자기주식처분손실 (105,058) (105,058) 자기주식 (1,621) (1,621) 기타자본 (121,649) (121,648) 합 계 (223,331) (17,547) 나. 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 자기주식수는 429,477주 및 364주입니다(주석 35 참조). 26. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 결손금의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 미처리결손금 15,335,711 15,462,437 (2) 결손금처리계산서 과 목 당분기 전기 미처리결손금 (15,335,711) (15,462,437) 전기이월미처리결손금(*) (15,462,437) (13,901,979) 당기순손실 126,726 (1,173,032) 순확정급여부채의 재측정요소 (81,827) 합병으로 인한 잉여금 승계 (305,599) 합 계 (15,335,711) (15,462,437) 결손금 처리액 - - 차기이월 미처리결손금 (15,335,711) (15,462,437) 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,888,739 1,165,146 기타 원천으로부터의 수익: 장비임대 수익 4,550 - 총 수익 1,893,289 1,165,146 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 상품을 판매하여 수익을 인식하기도 하지만 업종의 특성상 기술료수익 및 용역매출을 통하여 수익을 창출합니다. 당기 국내 합계 재화의 판매 용역매출 등 외부고객으로부터 수익 제품/상품매출 1,888,740 - 1,888,740 용역매출 등 - 4,550 4,550 수익인식 시점 한 시점에 인식 1,888,740 - 1,888,740 기간에 걸쳐 인식 - 4,550 4,550 28. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,650,362 (405,078) 상품,원재료 및 부재료 매입 1,010,140 913,484 건물관리비 14,224 50,268 종업원급여 570,724 585,984 감가상각, 무형자산상각 77,930 83,447 지급수수료 126,279 251,915 소모품비 179,119 70,699 접대비 11,640 10,104 세금과공과 4,358 11,780 임차료 1,455 15,045 차량유지비 7,329 8,134 기타비용 (1,813,084) 349,877 합 계(*) 1,840,476 1,945,659 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여비용 538,006 450,091 확정급여형 퇴직급여 32,718 33,857 주식보상비용 - - 합 계 570,724 488,948 29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 275,448 232,831 퇴직급여 11,661 5,702 복리후생비 33,803 29,214 접대비 11,580 10,104 세금과공과 4,358 10,871 감가상각비 25,896 21,283 임차료 970 10,035 차량유지비 7,150 8,077 경상연구개발비 477,256 611,612 지급수수료 120,081 225,627 무형자산상각비 5,254 4,089 기타 217,503 91,991 합 계 1,190,960 1,261,436 30. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기타 901 264 31. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기타 1,234 5 32. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 이자수익 32,314 65,226 외화차익 4,300 582 외화환산이익 12,046 2,720 사채상환이익 138,834 68,528 합 계 187,494 68,528 33. 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 이자비용 101,297 119,059 외환차손 11,903 1,702 외화환산손실 48 166 합 계 113,248 120,927 34. 법인세비용 및 이연법인세 연결회사의 당분기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 35. 주당손익 35.1 기본주당순손익 기본주당순손익은 회사의 보통주당기순손실을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당순손익의 계산 구 분 당분기 전분기 지배주주지분 당기순손실(원) 126,726,204 (788,376,727) 가중평균유통보통주식수(주) 18,089,935 10,215,273 기본주당기순손실(원) 7 (77) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초 2020-01-01 18,031,288 91 1,640,847,208 주식선택권행사 2020-03-20 444,741 12 5,336,892 기말 2020-03-31 18,476,029 103 1,646,184,100 ㆍ 가중평균유통보통주식수: 1,646,184,100 ÷ 91 = 18,089,935주 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 회사는 2019년 10월 1일 합병으로 인하여 638,671주의 주식을 발행하였습니다. 이 중 429,113주는 회사가 보유하던 포합주식에 대하여 발행된 자기주식으로 회사는 자기주식의 취득가액을 '0'으로 계상하였습니다. 해당 자기주식은 가중평균유통보통주식수 산정시 제외하였습니다. 구분 기간 주식수 일수 적수 기초 2019-01-01 16,034,472 90 1,443,102,480 전환청구 2019-02-28 17,705,683 31 52,876,173 기말 2019-03-31 17,705,683 - 1,495,978,653 ㆍ 가중평균유통보통주식수:1,495,978,653 ÷ 90 = 16,621,985주 35.2 희석주당순손익 회사는 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 아니하므로 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 36. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동에 사용된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손실 126,726 (832,654) 조정 항목 : 퇴직급여 40,489 27,111 감가상각비 93,952 88,948 무형자산상각비 5,254 4,089 이자비용 101,297 119,059 외화환산손실 (48) - 사채상환이익 - - 이자수익 (32,314) (65,226) 외화환산이익 (12,046) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 538,774 18,557 기타금융자산의 감소(증가) (145,917) (11,448) 기타유동자산의 증가 (6,042) 79,929 재고자산의 증가 (1,650,362) (405,078) 매입채무의 감소 1,536,706 (86,808) 기타금융부채의 증가 71,286 (29,762) 기타유동부채의 감소 (22,670) 165,478 순확정급여부채의 감소 (10,991) (28,885) 영업활동에 사용된 현금흐름 634,094 (956,690) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위:천원) 구 분 당기 전기 유형자산취득관련 미지급금 변동 - 15,000 선급금 등 유형자산 대체 2,970 20,629 선급금의 무형자산 대체 - 1,411 건설중인자산의 무형자산 대체 - 2,400 전환사채의 유동성 대체 4,200,000 - 사용권자산과 리스부채 계상 120,138 - 전환사채의 자본 전환 5,117,444 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 리스부채 정부보조금 전환사채 등 당기초 3,700,000 - 223,634 14,345,566 기준서 제 1116호 도입영향 - 73,593 - - 증가 3,600,000 46,545 34,926 - 상환 (3,700,000) (47,060) - (1,715,015) 상환의무감소 등 - (5,472) - (5,117,444) 기타 비금융변동(*) - - - 172,521 당기말 3,600,000 67,606 258,560 7,685,628 (*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 37. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 회사와 중요한 거래가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 관 계 회 사 명 유의적 영향력이 있는 기업(*1) 한국투자파트너스㈜ (*1) 한국투자파트너스는 2018년 전환사채 및 제3자배정 유상증자로 각각 4,200백만원, 2,799백만원을 투자하였으며, 전기 중 한국투자파트너스가 지정한 이사가 이사회 구성원으로 선임되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자구분 특수관계자명 매입 등 이자비용 유의적 영향력이 있는 기업 한국투자파트너스㈜ 30,786 특수관계자구분 특수관계자명 매입 등 이자비용 유의적 영향력이 있는 기업 한국투자파트너스㈜ 175,862 (3) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자구 분 특수관계자명 채무 등 미지급비용 전환사채 유의적 영향력이 있는 기업 한국투자파트너스㈜ 191 4,276,618 특수관계자구 분 특수관계자명 채무 등 미지급비용 전환사채 유의적 영향력이 있는 기업 한국투자파트너스㈜ 1,438 4,276,618 38. 우발채무와 약정사항 (1) 회사의 전임 대표이사와 회사는 2013년 11월 자본시장과금융투자업에 관한 법률위반과 관련하여 증권관련집단소송에 피소되었습니다. 전기중 관할 법원에서 증권관련집단소송에 대한 허가가 결정되었으나, 2019년 1월 22일 동 소송의 합의에 따라 법원의 소취하 결정이 있었습니다. 회사는 당기 중 관련 합의금을 모두 지급하였습니다. 39. 회계정책의 변경 39.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 4.41% 입니다. (1) 실무적 간편법의 사용 회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리. - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 (2) 리스부채의 측정 (단위: 천원) 당기 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 81,016 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 78,161 (차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 단기 및 소액리스료 (4,568) 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 73,592 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 49,053 비유동 리스부채 24,539 리스총부채 73,592 (3) 사용권자산의 측정 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다 . (4) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다(단위: 천원). 구 분 금 액 사용권자산 79,749 리스부채 73,592 40. 합병 회사는 2019년 10월 1일을 합병기일로 하여 종속회사인 주식회사 진매트릭스바이오를 합병했습니다. 동 합병은 회사의 지배하에 있는 종속기업과의 사업결합에 해당하므로 회사는 합병을 장부금액법으로 회계처리 했습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다. (1) 합병에 대한 개요 구 분 합병회사 피합병회사 회사명 주식회사 진매트릭스 주식회사 진매트릭스바이오 대표이사 김수옥 김석준 본점 소재지 경기도 성남시 분당구 대왕판교로700(삼평동, 코리아바이오파트 8층, 7층) 경기도 안양시 동안구 별말로 140(간양동, 동일테크노타운7차) 주요사업 의료용 진단시약의 연구개발 및 생산, 판매 의료용 진단시약 제조 및 도소매 회사는 합병을 통하여 계열사 간 통합으로 인한 사업 경쟁력 강화와 합병을 통한 경영 시너지 및 재무적 시너지 효과를 기대할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 합병에 대한 회계처리 회사는 소규모합병절차에 따라 2019년 7월 16일자 합병승인을 위한 이사회 결의를 거쳐 상기 주식회사 진매트릭스바이오 를 2019년 10월 1일을 합병기일로 하여 합병비율 1:0.1516601 으로 흡수하였습니다. 합병회사인 주식회사 진매트릭스 는 합병비율에 따라 주식회사 진매트릭스바이오의 주주명부에 기재되어 있는 주주에게 주식회사 진매트릭스의 보통주식 638,671주(액면금액 500원)를 교부하였으며, 주식회사 진매트릭스가 보유하고 있는 주식회사 진매트릭스바이오 발행의 2,829,440주(액면금액 500원)의 보통주식에 대하여는 주식회사 진매트릭스의 자기주식(429,113주) 취득으로 처리하였습니다. 합병으로 인수한 주식회사 진매트릭스바이오 의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가(*) 748,371 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 유동자산 2,104,890 비유동자산 407,429 유동부채 (655,627) 비유동부채 (305,942) 인수한 순자산 장부금액 1,550,750 (*) 동일지배 하에 있는 기업간 합병거래로서 합병을 장부가액법으로 처리함에 따라 이전대가는 비지배지분 장부가액과 같습니다. (3) 합병기일까지 발생한 진매트릭스와 진매트릭스바이오의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같으며, 동 거래는 내부거래로 재무제표에서 상계되었습니다. 매출 등 매입 등 271,935 1,842,655 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업 연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 제21기 1분기 제20기 제19기 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 매출채권 2,531,989 709,739 28.03% 2,987,944 709,739 23.75% 3,084,521 711,024 23.05% 미수금 166,827 5,569 3.3% 20,910 5,569 26.63% 38,256 5,569 14.56% 합 계 2,698,816 715,308 26.50% 3,008,854 715,308 23.77% 3,122,777 716,593 22.95% 나. 최근 3사업년도 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제21기 1분기 제20기 제19기 기초 대손충당금 잔액합계 715,308 716,598 589,145 대손상각비 환입 - (1,290) 127,448 손상된 채권에 대한 대손상각비 - - - 제각 - - - 기말 대손충당금 잔액합계 715,308 715,308 716,593 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정한다.(2) 대손충당금 설정 근거(가) 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정(나) 대손예상액 산정1) 집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험률 을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외 2) 개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다. (다) 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실제대손처리한다.1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우4) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 계 1년 이하 매출채권 1,236,121 255,487 957,561 2,449,169 구성비율 50.47% 10.43% 39.10% 100.00% 2. 재고자산 현황 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 20년 1분기 제20기 제19기 체외진단 제품 813 187 442 상품 729 687 297 원재료 1,182 334 105 부재료 78 48 90 반제품 301 204 141 재공품 9 1 12 합계 3,112 1,461 1,087 재고자산 총합계 3,112 1,461 1,087 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 11.2% 5.10% 3.40% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.3회 2.6회 2.9회 나. 재고자산의 실사내용 등 1. 실사일자: 2020년 4월 1일(1일)2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 2020년 1분기 재고자산에 대한 재고실사는 당사 내부회계관리자와 경영기획본부 재무부서에 의해 진행하였습니다. 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2020.4.1(1일) 외부감사인 미참석 실사(입회)장소 본사, 안양공장 실사(입회)대상 상품, 제품, 원부재료 3. 금융상품 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,123,797 4,123,797 5,981,945 5,981,945 단기금융상품 5,820,490 5,820,490 5,820,490 5,820,490 매출채권 1,739,431 1,739,431 2,278,205 2,278,205 기타금융자산(유동) 244,078 244,078 68,102 68,102 기타금융자산(비유동) 1,649 1,649 1,649 1,649 당기손익-공정가치 금융자산 6,399,287 6,399,287 6,399,287 6,399,287 소 계 18,328,732 18,328,732 20,549,678 20,549,678 금융부채 매입채무 1,690,119 1,690,119 153,413 153,413 단기차입금 3,600,000 3,600,000 3,600,000 3,600,000 전환사채 4,458,303 4,458,303 7,256,668 7,256,668 기타금융부채(유동) 666,770 666,770 965,929 965,929 기타금융부채(비유동) 180,313 180,313 189,586 189,586 소 계 10,595,505 10,595,505 12,165,596 12,165,596 나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 공시되어 서열체계로 공시할 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 지분상품 - - 6,399,287 6,399,287 기타금융부채 파생상품부채 - - 113,913 113,913 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 지분상품 - - 6,399,287 6,399,287 기타금융부채 파생상품부채 - - 428,960 428,960 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.(2) 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 금융자산 기초잔액 6,399,287 5,670,219 취득 500,000 당기손익인식액 229,068 기말잔액 6,399,287 6,399,287 기타금융부채 - 파생상품부채 기초잔액 428,960 853,430 취득 - 전환 (315,047) (307,326) 당기손익인식액 (117,143) 기말잔액 113,913 428,960 라. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부기관에 의뢰하여 평가하고 있으며, 재무팀은 외부기관의 평가내역을 검토하고 재무제표에 반영하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 구분 당기말 현재공정가치(단위: 천원) 수준 관측할 수 없는투입변수 투입변수 범위(가중평균) 관측할 수 없는 투입변수 및공정가치와의 관계 비상장지분증권 6,399,287 3 임상성공률 8.1% ~ 19.6% 임상성공률이 0.2% 상승하고 할인율이 0.2% 하락하면 공정가치는 8.47% 증가합니다.임상성공률이 0.2% 하락하고 할인율이 0.2% 상승하면 공정가치는 8.18% 감소합니다. 가중평균자본비용 15.76% 회사는 수준2로 분류된 파생상품부채의 경우 주가변동성 및 국고채 수익률 등을 투입변수로 하는 이항옵션평가모형을 활용하여 산출된 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)진매트릭스 회사채 사모 2018.01.30 6,500 표면:1만기:2.5 - 2021.01.30 미상환 - (주)진매트릭스 회사채 사모 2018.02.09 3,500 표면:1만기:2.5 - 2021.02.09 미상환 - (주)진매트릭스 회사채 사모 2018.12.06 4,200 표면:0.5만기:3.5 - 2021.12.06 미상환 - 합 계 - - - 14,200 - - - - - 주1) 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (2018.01.30발행) - 당사는 2018년 1월 29일 이사회 결의에 의거하여 2018년 1월 30일에 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행 - 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항:본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 이후 6개월 마다 자신이 보유하고 있는 본건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 권리 존재 - 매도청구권(Call Otion)에 관한 사항: 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “피지정인”)는 본건 사채의 발행일로부터 12개월 이후에 해당하는 날부터 18개월까지의 기간(이하 “콜옵션행사기간”) 중 투자자에 대하여 투자자가 본 계약에 따라 최초로 취득한 본건 사채 중 49%의 범위 내에서 이를 발행회사 또는 피지정인에게 매도할 것을 청구할 권리 존재. - 본 전환사채의 표면이자율은 1%이며, 만기보장수익률 2.5%(연복리) 주2) 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (2018.02.09발행) - 당사는 2018년 1월 29일 이사회 결의에 의거하여 2018년 2월 9일에 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행 - 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항:본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 이후 6개월 마다 자신이 보유하고 있는 본건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 권리 존재 - 매도청구권(Call Otion)에 관한 사항: 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “피지정인”)는 본건 사채의 발행일로부터 12개월 이후에 해당하는 날부터 18개월까지의 기간(이하 “콜옵션행사기간”) 중 투자자에 대하여 투자자가 본 계약에 따라 최초로 취득한 본건 사채 중 49%의 범위 내에서 이를 발행회사 또는 피지정인에게 매도할 것을 청구할 권리 존재. - 본 전환사채의 표면이자율은 1%이며, 만기보장수익률 2.5%(연복리) 주3) 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (2018.12.06발행) - 당사는 2018년 12월 05일 이사회 결의에 의거하여 2018년 12월 06일에 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행 - 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항:본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 이후 6개월 마다 자신이 보유하고 있는 본건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 권리 존재 - 매도청구권(Call Otion)에 관한 사항: 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “피지정인”)는 본건 사채의 발행일로부터 12개월 이후에 해당하는 날부터 12개월까지의 기간(이하 “콜옵션행사기간”) 중 투자자에 대하여 투자자가 본 계약에 따라 최초로 취득한 본건 사채 중 30%의 범위 내에서 이를 발행회사 또는 피지정인에게 매도할 것을 청구할 권리 존재. - 본 전환사채의 표면이자율은 0.5%이며, 만기보장수익률 3.5%(연복리) ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분 ·반기보고서의 본 항목에 대해 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당기) 삼일회계법인 - - - 제20기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 - 제19기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기(당기) 삼일회계법인 - 79,000 - 제20기(전기) 삼일회계법인 - 반기 검토- 재무제표감사 79,000 802 제19기(전전기) 삼일회계법인 - 반기 검토- 별도 및 연결 재무제표감사 68,000 882 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) - - - - - - - - - - 제19기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 개요 당사의 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사 및 1명의 비상근 이사로 구성되어 있으며, 이밖에 1명의 비상근 감사가 활동하고 있습니다 .(1) 이사회의 권한 내용이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경 영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결합니다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부정관의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 법령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다. 한편, 주주제안권에 의해 이사 선임 의안이 제출된 경우는 없었습니다. 나. 이사회의 주요결의사항 등 사업연도 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제20기 1 19.02.14 제2회 전환사채 인수계약 변경의 건(권면 및 권종 변경) 가결 - 2 19.02.14 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 3 19.02.14 제19기(2018.1.1 ~ 2018.12.31)결산 (별도)재무제표 승인의 건 가결 - 4 19.02.26 제19기(2018.1.1 ~ 2018.12.31)결산 연결재무제표 승인의 건 가결 - 5 19.03.04 제19기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정에 관한 건 가결 - 6 19.03.27 대표이사 선임의 건(임기만료에 따른 재선임) 가결 - 7 19.07.16 합병계약 체결 결의건 가결 - 8 19.10.02 합병보고총회 갈음 이사회 결의 가결 - 제21기 1 20.02.14. 결산 개별재무제표 승인의 건 가결 - 2 20.02.17. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 3 20.03.03 정기주주총회 소집 일정 및 의안결정에 관한 건 가결 - 4 20.03.27 대표이사 선임의 건 가결 - 다. 이사의 독립성 (1) 회사의 이사회는 4인 중 김수옥 대표이사, 김석준 사내이사, 홍선표 사내이사 3명의 상근 이사 및 기타비상무이사 황만순 1명의 비상근 이사로 구성되어 있으며, 본 이사회에서는 제품개발, 기술이전, 연구개발 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며 중요한 경영상의 의사결정의 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다.이사회 구성원 중 과반수가 넘는 인원이 최대주주와 이해관계가 없는 제4자로 구성되어 있어 이사회의 독립성이 유지되고 있다고 판단됩니다. (2) 이사의 선임당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 활동분야(담당업무) 추천인 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회사와의 거래 사내이사 김수옥 경영/연구총괄 이사회 본인 해당사항없음 사내이사 김석준 기획/관리/재무 이사회 제3자 사내이사 홍선표 연구개발 이사회 제3자 기타비상무이사 황만순 투자/경영 이사회 제3자 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주요학력 및 경력 결격요건여부 비고 이명훈 - 성균관대학교 대학원 회계학과- 정일회계법인 공인회계사 해당사항 없음 - 나. 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내용 라. 감사제도 정관내용의 요약 제 38 조 (감사의 선임) ① 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. ② 감사는 주주총회에서 선임한다. ③ 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ④ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수 관계인, 최대주주 또는 그 특수 관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수 관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. ⑤ 감사에 대하여는 제30조 4항 및 5항, 제32조의 2의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제 39 조 (감사의 직무) ① 감사는 본 회사의 업무 및 회계를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 - - - -해당사항없이 없습니다 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 현재 상법 제382조2의 집중투표제를 배제 하는 정관 등의 규정은 없습니다. 또한 서면투표제 또는 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. 제16기 정기주주총회에서는 전자투표제도를 도입하였으나, 전전기와 전기인 제17기, 제18기 정기주주총회에서는 전자투표제도를 도입하지 않았습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 본 보고서 제출일 현재까지 경영권 경쟁의 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김수옥 본인 보통주 1,365,109 7.39 1,523,597 8.06 - 김석준 임원 보통주 448,275 2.42 588,775 3.11 - 홍선표 임원 보통주 503,793 2.72 649,546 3.44 - 이민경 친인척 보통주 68,000 0.36 68,000 0.36 - 계 보통주 2,385,177 12.89 2,829,918 14.97 - 우선주 - - - - - (*)최대주주 및 특수관계인은 2020년 3월 20일 주식매수선택권행사로 444,741주가 발행됨으로서 회사의총 발행주식은 18,905,506주입니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 나. 최대주주 변동- 당사의 최대주주가 2015년 3월 29일자로 유왕돈 외 특수관계인 6명에서 김수옥 외 특수관계인 3명으로 변동 되었습니다. 이는 유왕돈이사 임기만료 인한 퇴임으로 김수옥외 특수관계인 3명이 특수관계인 관계가 해소됨에 따라 당사의 2대주주인 김수옥 대표이사 외 특수관계인 3명으로 최대주주가 변동되었습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 03월 29일 유왕돈외 6명 1,995,002 23.64 유왕돈이사 임기 만료 - 2015년 03월 29일 김수옥외 3명 1,820,614 17.82 특수관계인 4인의 특수관계 해소 - 다. 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 김수옥 대표이사 1984.02 1991.08 11.03 ~ 15.02 13.07 ~ 15.07 13.04 ~ 17.04 12.05 ~ 現 18.07 ~ 現 - 연세대학교, 생물학과 (미생물학) 석사- The Univ. of Texas at Austin,미생물학과 (분자유전학), 박사- 한국과학기술단체총연합회 지식재산위원- 산업통상자원부, 창의산업정책자문위원- 과학기술정보통신부,국가과학기술심의회 중소기업전문위원회,전문위원- 한국바이오협회,부회장 - 중소벤처기업부, 기술정보진흥원, 정책자문위원- 국무조정실, 신산업규제혁신위원회, 민간위원 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김수옥 1,523,597 8.06 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,734 99.71 13,068,792 70.79 - ※ 2019년 12월 31일 기준 주주명부를 근거로 작성하였음. 3. 주식의 사무 정관상신주인수권의내용 제 9 조 (신주인수권)① 주주는 회사가 신주식을 발행함에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여, 신주를 배정받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장 과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우4. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술 사 업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투 자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관 투자자에게 신주를 배정하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제41 8조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 10일까지 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 한국경제신문 공고방법(정관 제 4조) 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.genematrix.net)에 한다. 다만, 전산장애또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행하는 일간 한국경제신문(합병 또는 개칭이 있는 경우 그 승계신문)에 게재한다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김수옥 여 1960.05 대표이사 등기임원 상근 경영연구총괄 연세대학교,학사, 석사The Univ.Texas at Austin, Ph.D., Post Doc.前 CJ(주) 제약사업본부, 부장現 한국바이오협회, 부회장現 과기정통부 국가과학기술심의회, 정책조정전문위원現 중소벤처기업부, 기술정보진흥원, 정책자문위원現 국무조정실, 신산업규제혁신위원회, 민간위원 1,523,597 - 본인 18년 10개월 2022년 03월 30일 김석준 남 1967.08 사내이사 등기임원 상근 기획관리재무 서울대학교, 분자유전학 석사 卒한국방송대학교, 법학학사 卒前 CJ(주) 경영전략팀前 CJ(주) 법무팀現 (주)진매트릭스 부사장 588,775 - - 18년 10개월 2020년 03월 30일 홍선표 남 1968.08 사내이사 등기임원 상근 연구개발 서울대학교, 분자생물학 박사 卒前 CJ(주) 종합기술원 수석연구원前 CJ(주) 제약사업본부 해외사업팀前 미국 월터리드육군연구소 연구원前 서울대학교 암연구소 객원연구원現 (주)진매트릭스 부사장 649,546 - - 18년 10개월 2020년 03월 30일 황만순 남 1970.09 기타비상무이사 등기임원 비상근 투자 서울대학교 학사, 석사 卒 한국바이오기술투자 팀장 메디프렉스 부사장 現한국투자파트너스 상무 - - - 1년 2개월 2022년 03월 30일 이명훈 남 1967.12 감사 등기임원 비상근 감사 성균관대학교 대학원 회계학과 卒정일회계법인 공인회계사現 (주)진매트릭스 감사 - - - 6년 6개월 2022년 03월 30일 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 11 - - - 11 4.4 113,353 10,305 - - - - 사무직 여 7 - - - 7 1.02 49,826 7,118 - 연구직 남 12 - - - 12 4.11 106,482 8,874 - 연구직 여 11 - - - 11 2.82 97,826 8,893 - 생산직 남 7 - - - 7 1.85 56,832 8,119 - 생산직 여 7 - - - 7 4.74 45,817 6,545 - 합 계 55 - - - 55 3.27 470,136 49,854 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,500,000 - 감사 1 30,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 91,659 22,914 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 90,159 30,053 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 1,500 1,500 - ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 개인별 보수총액이 5억원 이하이므로 기재를 생략합니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법- 개인별 보수총액이 5억원 이하이므로 기재를 생략합니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 721,959 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 4 721,959 - (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김수옥 등기임원 2012.03.29 신주교부 보통주 197,270 197,270 - - 2015.03.29~2020.03.28 1,711 김석준 등기임원 2012.03.29 신주교부 보통주 170,500 170,500 - - 2015.03.29~2020.03.28 1,711 홍선표 등기임원 2012.03.29 신주교부 보통주 172,253 172,253 - - 2015.03.29~2020.03.28 1,711 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - X. 이해관계자와의 거래내용 (1) 당분기말 현재 회사와 중요한 거래가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 관 계 회 사 명 유의적 영향력이 있는 기업(*1) 한국투자파트너스㈜ (*1) 한국투자파트너스는 2018년 전환사채 및 제3자배정 유상증자로 각각 4,200백만원, 2,799백만원을 투자하였으며, 전기 중 한국투자파트너스가 지정한 이사가 이사회 구성원으로 선임되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자구분 특수관계자명 매입 등 이자비용 유의적 영향력이 있는 기업 한국투자파트너스㈜ 30,786 특수관계자구분 특수관계자명 매입 등 이자비용 유의적 영향력이 있는 기업 한국투자파트너스㈜ 175,862 (3) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자구 분 특수관계자명 채무 등 미지급비용 전환사채 유의적 영향력이 있는 기업 한국투자파트너스㈜ 191 4,276,618 특수관계자구 분 특수관계자명 채무 등 미지급비용 전환사채 유의적 영향력이 있는 기업 한국투자파트너스㈜ 1,438 4,276,618 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약당사는 최근 3년간 정기주주총회 3회를 개최하였으며, 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 주총일자 안건 결의내용 제20기정기주주총회(2020.03.30) 제20기 재무제표 승인의 건 - 승인 정관 일부 변의 건 - 승인 이사 선임의 건(2명) - 승인(사내이사 김석준, 홍선표) 재선임 이사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 15.0억원) 감사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 0.3억원) 제19기정기주주총회(2019.03.27) 제19기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 - 승인 이사 선임의 건(2명) - 승인(사내이사 김수옥/재선임, 기타비상무이사 황만순) 감사 선임의 건 - 승인 이사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 15.0억원) 감사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 0.3억원) 제18기정기주주총회(2018.03.28) 제18기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 - 승인 이사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 15.0억원) 감사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 0.3억원) 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 (1) 회사의 전임 대표이사와 회사는 2013년 11월 자본시장과금융투자업에 관한 법률위반과 관련하여 증권관련집단소송에 피소되었습니다. 전기중 관할 법원에서 증권관련집단소송에 대한 허가가 결정되었으나, 2019년 1월 22일 동 소송의 합의에 따라 법원의 소취하 결정이 있었습니다. 회사는 당기 중 관련 합의금을 모두 지급하였습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증현황- 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황- 해당사항이 없습니다. 3. 합병 회사는 2019년 10월 1일을 합병기일로 하여 종속회사인 주식회사 진매트릭스바이오를 합병했습니다. 동 합병은 회사의 지배하에 있는 종속기업과의 사업결합에 해당하므로 회사는 합병을 장부금액법으로 회계처리 했습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다. (1) 합병에 대한 개요 구 분 합병회사 피합병회사 회사명 주식회사 진매트릭스 주식회사 진매트릭스바이오 대표이사 김수옥 김석준 본점 소재지 경기도 성남시 분당구 대왕판교로700(삼평동, 코리아바이오파트 8층, 7층) 경기도 안양시 동안구 별말로 140(간양동, 동일테크노타운7차) 주요사업 의료용 진단시약의 연구개발 및 생산, 판매 의료용 진단시약 제조 및 도소매 회사는 합병을 통하여 계열사 간 통합으로 인한 사업 경쟁력 강화와 합병을 통한 경영 시너지 및 재무적 시너지 효과를 기대할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 합병에 대한 회계처리 회사는 소규모합병절차에 따라 2019년 7월 16일자 합병승인을 위한 이사회 결의를 거쳐 상기 주식회사 진매트릭스바이오 를 2019년 10월 1일을 합병기일로 하여 합병비율 1:0.1516601 으로 흡수하였습니다. 합병회사인 주식회사 진매트릭스 는 합병비율에 따라 주식회사 진매트릭스바이오의 주주명부에 기재되어 있는 주주에게 주식회사 진매트릭스의 보통주식 638,671주(액면금액 500원)를 교부하였으며, 주식회사 진매트릭스가 보유하고 있는 주식회사 진매트릭스바이오 발행의 2,829,440주(액면금액 500원)의 보통주식에 대하여는 주식회사 진매트릭스의 자기주식(429,113주) 취득으로 처리하였습니다. 합병으로 인수한 주식회사 진매트릭스바이오 의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가(*) 748,371 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 유동자산 2,104,890 비유동자산 407,429 유동부채 (655,627) 비유동부채 (305,942) 인수한 순자산 장부금액 1,550,750 (*) 동일지배 하에 있는 기업간 합병거래로서 합병을 장부가액법으로 처리함에 따라 이전대가는 비지배지분 장부가액과 같습니다. (3) 합병기일까지 발생한 진매트릭스와 진매트릭스바이오의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같으며, 동 거래는 내부거래로 재무제표에서 상계되었습니다. 매출 등 매입 등 271,935 1,842,655 4. 그 밖의 사항 가. 중소기업기준 검토표 중고기업기준검토표_2.jpg 중고기업기준검토표_2 중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2009년 11월 02일 시설자금:1,966,000운영자금: 2,468,516기타자금:365,484차환자금:1,600,000 6,400,000 시설자금:1,966,000운영자금: 2,468,516IPO수수료등:365,484차입금 상환:1,600,000 6,400,000 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회사모전환사채 1 2015.07.27 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 제2회사모전환사채 2 2018.01.30 운영자금 3,500,000 운영자금 3,500,000 - 제2회사모전환사채 2 2018.01.30 기타자금 3,000,000 기타자금 - 미사용 제3회사모전환사채 3 2018.02.09 운영자금 2,000,000 운영자금 - 미사용 제3회사모전환사채 3 2018.02.09 기타자금 1,500,000 기타자금 1,500,000 - 제4회사모전환사채 4 2018.12.05 운영자금 1,200,000 운영자금 - 미사용 제4회사모전환사채 4 2018.12.05 타법인증권취득자금 3,000,000 타법인증권취득자금 3,000,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 638,671 2019년 10월 11일 2020년 10월 10일 2019.10.11 ~2020.10.10 사모증자(유가증권신고서 면제) 18,905,506 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.