진매트릭스 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 : 2017년 12월 31일 현재
제 17 기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 진매트릭스와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 진매트릭스(이하 "회사")는 종속기업인 ㈜진매트릭스바이오(구, 에치비아이(주))(이하 진매트릭스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요 회사는 생물공학을 통한 항암, 항바이러스, 항생물질 등의 의약품 개발, 디엔에이 변이 연구를 통한 진단제 개발 등을 목적으로 2000년 12월 7일에 설립되었으며, 당기말 현재 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700에 위치하고 있습니다.회사는 2009년 11월 6일자로 한국거래소가 개설하는 KRX코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

1.2 종속기업 현황

당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속회사명 (*1)	업종	주식수㈜	당기말 지분율(%)	전기말 지분율(%)	소재지	결산월

㈜진매트릭스바이오(구, 에치비아이(주))	진단시약 제조 및 판매	2,264,440	53.77	53.77	대한민국	12월

(*1) 종속회사는 당기 중 회사명을 '에치비아이㈜'에서 '㈜진매트릭스바이오'로 변경하였습니다.

1.3 종속기업의 요약재무정보

종속기업에 대한 비지배지분율은 46.23%이며, 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 요약 재무상태표

구 분	(주)진매트릭스바이오(구, 에치비아이(주))

당기말	전기말

유동자산	1,727,960	2,180,012

비유동자산	795,908	775,021

유동부채	589,104	599,477

비유동부채	325,143	304,173

자본	1,609,621	2,051,383

(2) 요약 포괄손익계산서

구 분	(주)진매트릭스바이오(구, 에치비아이(주))

당기	전기

매출	4,001,114	4,131,103

당기순손익	(483,956)	(669,666)

기타포괄손익	19,839	88,936

총포괄손익	(464,117)	(580,730)

(3) 요약 현금흐름표

구 분	(주)진매트릭스바이오(구, 에치비아이(주))

당기	전기

영업활동으로 인한 현금흐름	185,010	(96,601)

투자활동으로 인한 현금흐름	(128,133)	284

재무활동으로 인한 현금흐름	18,372	759

현금및현금성자산의 환율변동효과	(9,539)	(1,048)

현금및현금성자산의 증가(감소)	65,711	(96,608)

기초 현금및현금성자산	191,314	287,922

기말 현금및현금성자산	257,025	191,314

1.4 누적비지배지분의 변동 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 연결자본변동표의 내용과 동일합니다. 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석 33참조).

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스' 의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스' 의 적용방법 및 재무적 영향

연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.2017년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 진행중이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다.①금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 9,917,017천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 9,917,017천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품을보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

연결회사의 2017년 12월 31일 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품인 대여금 및 수취채권 9,917,017천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 589,145천원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' 을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 진행중이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 12개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6 개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되며, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건물	40 년

설비자산	10 년

기계장치	5 년

비품	5 년

차량운반구	5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니 다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산 (1) 영업권영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다. 영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문 에 따라 결정됩니다.

영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실 시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다. (2) 산업재산권 및 기타무형자산산업재산권 및 기타무형자산은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권 및 기타무형자산은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. (3) 계약적 고객관계사업결합으로 취득한 계약적 고객관계는 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 계약적 고객관계는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 상각누계액을 차감한 가액으로표시하고 있습니다.

무형자산의 상각액은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	내용연수

산업재산권	5 ~10 년

계약적 고객관계	5 년

소프트웨어	5 년

기타무형자산	5 년

2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 당기손익인식항목으로 지정하여 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 전환사채 사채권자의 조기상환청구권 및 발행회사의 매도청구권입니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 다만, 조건부결제조항으로 인해 조건부 의무의 전체 금액을 금융부채로 인식하였으며 이로 이해 자본요소인 전환권의 금액은 산정되지 아니하였습니다. 2.16 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여

(1) 퇴직급여 연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여 채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.19 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (3) 기술료수익기술료수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.

2.20 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다( 주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습 니다. 2.21 재무제표 승인회사의 연결재무제표는 2018년 2월 28일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석12 참조). (2) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석18 참조).

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 관리팀은 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험 관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권, 만기보유금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 단기차입금 등으로 구성되어 있습니다. 4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

연결회사는 해외 영업에 따른 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, JPY, EUR 등이 있습니다.

연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 환율변동위험 노출액이 중요하지 않습니다.

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 내부적으로 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동시 변동금리부 차입금 및 예금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과같습니다(단위:천원).

당기	전기

1%포인트 상승시	1%포인트 하락시	1%포인트 상승시	1%포인트 하락시

2,899	(2,899)	3,461	(3,461)

4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산(*1) 1,256,350 - - 1,256,350 단기금융상품 6,389,500 - - 6,389,500 매출채권 1,875,265 87,264 697,969 2,660,498 기타수취채권(유동) 162,148 - 5,569 167,717 기타수취채권(비유동) 25,662 - - 25,662 합 계 9,708,925 87,264 703,538 10,499,727 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산(*1) 1,224,529 - - 1,224,529 단기금융상품 8,300,000 - - 8,300,000 매출채권 1,688,639 148,391 718,160 2,555,190 기타수취채권(유동) 104,395 - 5,569 109,964 기타수취채권(비유동) 25,962 - - 25,962 합 계 11,343,525 148,391 723,729 12,215,645 (*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Group A (*1) Group B (*2) Group C (*3) 합 계 매출채권 32,662 931,755 910,848 1,875,265 기타수취채권(유동) - 162,148 - 162,148 기타수취채권(비유동) - 25,662 - 25,662 합 계 32,662 1,119,565 910,848 2,063,075 구 분 Group A (*1) Group B (*2) Group C (*3) 합 계 매출채권 24,160 929,012 735,467 1,688,639 기타수취채권(유동) - 104,395 - 104,395 기타수취채권(비유동) - 25,962 - 25,962 합 계 24,160 1,059,369 735,467 1,818,996 (*1) Group A - 새로운 고객/특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객 현금및현금성자산(*1)/단기금융상품 당기말 전기말 Group A(*2) 7,390,014 9,212,227 Group B(*3) 255,836 312,302 합 계 7,645,850 9,524,529 (*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다. (*2) Group A - 시중 은행(*3) Group B - 기타 금융기관 (3) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 90일 이내 90일~180일 180일 초과 합 계 매출채권 41,398 23,718 22,148 87,264 구 분 90일 이내 90일~180일 180일 초과 합 계 매출채권 102,536 23,707 22,148 148,391 (4) 당기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 매출채권 697,969 (574,513) 718,160 (587,984) 기타수취채권(유동) 5,569 (5,569) 5,569 (5,569) 합 계 703,538 (580,082) 723,729 (593,553) (5) 당기말과 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다. 4.1.3 유동성위험 유동성위험은 연결회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위:천원). 구 분 1년이내 상환부분 1년 초과 2년이내 2년 초과 5년 이내 합 계 매입채무 197,337 - - 197,337 단기차입금 4,140,959 - - 4,140,959 기타지급채무(유동) 463,434 - - 463,434 기타지급채무(비유동) - 77,661 62,828 140,489 합 계 4,801,730 77,661 62,828 4,942,219 구 분 1년이내 상환부분 1년 초과 2년이내 2년 초과 5년 이내 합 계 매입채무 205,368 - 205,368 단기차입금 4,139,777 - 4,139,777 기타지급채무(유동) 518,028 - 518,028 기타지급채무(비유동) - 32,000 26,600 58,600 합 계 4,863,173 32,000 26,600 4,921,773 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 5,798,348 5,731,873 자본총계(B) 11,945,129 13,602,029 부채비율(A/B) 48.54% 42.14% 5. 영업부문 정보연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부 문을 구성하고 있습니다. (1) 당기와 전기 의 보고부문 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 의약품개발 등 진단시약 계 총 부문수익 3,856,961 4,001,114 7,858,075 내부수익 (160,229) (2,508,683) (2,668,912) 외부고객으로부터의수익 3,696,732 1,492,431 5,189,163 감가상각 및 무형자산상각 218,403 111,259 329,662 영업이익(손실) (1,405,406) (356,828) (1,762,234) 부문자산 15,300,831 2,442,646 17,743,477 부문부채 4,963,473 834,875 5,798,348 구 분 의약품개발 등 진단시약 계 총 부문수익 3,827,558 4,131,103 7,958,661 내부수익 (160,229) (2,718,564) (2,878,793) 외부고객으로부터의수익 3,667,329 1,412,539 5,079,868 감가상각 및 무형자산상각 277,955 109,324 387,279 영업이익(손실) (3,493,741) (486,817) (3,980,558) 부문자산 17,057,436 2,276,466 19,333,902 부문부채 4,907,401 824,472 5,731,873 (2) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 전기 A 968,320 714,240 B 608,483 617,523 C - 450,721 (3) 연결회사의 주요 영업부문은 한국에 소재하고 있으며, 매출의 대부분을 한국에서 창출하고 있습니다. 6. 금융상품 공정가치 당기 중 연결회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 6.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,262,785 1,262,785 1,228,723 1,228,723 단기금융상품 6,389,500 6,389,500 8,300,000 8,300,000 기타수취채권(유동) 162,148 162,148 104,395 104,395 기타수취채권(비유동) 25,662 25,662 25,962 25,962 소 계 7,840,095 7,840,095 9,659,080 9,659,080 금융부채 단기차입금 4,100,000 4,100,000 4,100,000 4,100,000 기타지급채무(유동) 463,434 463,434 518,028 518,028 기타지급채무(비유동) 140,489 140,489 58,600 58,600 소 계 4,703,923 4,703,923 4,676,628 4,676,628 (*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. 6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당기말과 전기말 현재 공정가치로 공시되어 서열체계로 공시할 사항은 없습니다. 6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간이동은 발생하지 아니하였습니다. 7. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기말 전기말 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 1,262,785 1,228,723 단기금융상품 6,389,500 8,300,000 매출채권 2,076,922 1,957,644 기타수취채권(유동) 162,148 104,395 기타수취채권(비유동) 25,662 25,962 합 계 9,917,017 11,616,724 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융부채 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 매입채무 197,337 205,368 단기차입금 4,100,000 4,100,000 기타지급채무(유동) 463,434 518,028 기타금융부채(비유동) 140,489 58,600 합 계 4,901,260 4,881,996 (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및수취채권 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익 133,434 - - 133,434 이자비용 - (97,276) - (97,276) 외화환산이익 32 236 - 268 외화환산손실 (11,001) - - (11,001) 외환차익 133 6,778 - 6,911 외환차손 (2,383) (2,330) - (4,713) 대손상각비 7,545 - - 7,545 합 계 127,760 (92,592) - 35,168 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및수취채권 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익 159,120 - - 159,120 이자비용 - (248,156) - (248,156) 외화환산이익 17,212 225 - 17,437 외화환산손실 (2,148) (1,768) - (3,916) 외환차익 644 22,455 - 23,099 외환차손 (1,146) (7,076) - (8,222) 대손상각비 (49,667) - - (49,667) 파생상품평가손실 - - (105,800) (105,800) 사채상환이익 - 147,682 - 147,682 합 계 124,015 (86,638) (105,800) (68,423) 8. 현금및현금성자산과 사용제한 금융상품(1) 현금및현금성자산 내역당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 금 액 당기말 전기말 보유현금 6,435 4,194 보통예금 등 1,256,350 1,224,529 합 계 1,262,785 1,228,723 (2) 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 목 종 류 금 액 사용제한 내용 당기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 313,691 367,039 정부보조금과 관련된 연구과제에 대한 지출에만 사용 수익증권 34,058 33,761 건물관리 관련 지출에만 사용 합계 347,749 400,800 9. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금 및 현재가치할인차금은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,660,498 (583,576) 2,076,922 기타수취채권(유동) 167,717 (5,569) 162,148 기타수취채권(비유동) 25,662 - 25,662 합 계 2,853,877 (589,145) 2,264,732 계정과목 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,555,190 (597,546) 1,957,644 기타수취채권(유동) 109,964 (5,569) 104,395 기타수취채권(비유동) 25,962 - 25,962 합 계 2,691,116 (603,115) 2,088,001 (2) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 단기대여금 2,500 - 2,500 미수금 97,897 (5,569) 92,328 미수수익 67,320 - 67,320 소 계 167,717 (5,569) 162,148 비유동성 보증금 25,662 - 25,662 합 계 193,379 (5,569) 187,810 계정과목 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 미수금 25,640 (5,569) 20,071 미수수익 84,324 - 84,324 소 계 109,964 (5,569) 104,395 비유동성 보증금 25,962 - 25,962 합 계 135,926 (5,569) 130,357 (3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 제각 기말금액 매출채권 597,546 (7,545) (6,425) 583,576 기타수취채권(유동) 5,569 - - 5,569 합 계 603,115 (7,545) (6,425) 589,145 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 제각 기말금액 매출채권 547,879 49,667 - 597,546 기타수취채권(유동) 5,569 - - 5,569 합 계 553,448 49,667 - 603,115 10. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 제품 484,263 (29,912) 454,351 상품 217,054 (130,431) 86,623 재공품 12,869 - 12,869 반제품 187,655 (19,539) 168,116 원재료 323,292 (103,647) 219,645 합 계 1,225,133 (283,529) 941,604 구 분 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 제품 342,556 (22,929) 319,627 상품 251,488 (133,702) 117,786 재공품 7,630 - 7,630 반제품 73,470 (6,550) 66,920 원재료 337,988 (12,132) 325,856 합 계 1,013,132 (175,313) 837,819 비용으로 인 식되어 '매출원가 ' 에 포함된 재고자산의 원가는 3,155,790천원(2016년: 3,128,021천원) 입니다.연결회사는 당기 중 재고자산평가손실로 108,216천원(전기 : 18,917천원)을 인식하였습니다. 11. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 과 목 토지 건물 기계장치 설비자산 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 기 초 2,334,772 3,753,251 353,473 138,672 68,746 12,803 - 6,661,717 취 득(*1) - - 57,579 102,371 26,337 - 2,400 188,687 처 분(*2) - - - - - - - - 감가상각비 - (110,445) (120,483) (32,074) (31,421) (4,235) - (298,658) 기 말 2,334,772 3,642,806 290,569 208,969 63,662 8,568 2,400 6,551,746 취득원가 2,334,772 4,417,804 3,174,535 381,364 723,359 185,421 2,400 11,219,655 감가상각누계액 - (774,998) (2,853,174) (169,170) (654,649) (176,853) (4,628,844) 정부보조금 - - (30,792) (3,225) (5,048) - - (39,065) (*1) 당기 중 유형자산 취득과 관련된 미지급금은 6,925천원 순증가하였습니다. 과 목 토지 건물 기계장치 설비자산 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 기 초 2,334,772 3,863,696 240,389 166,236 110,622 17,037 - 6,732,752 취 득(*1) - - 268,691 - 5,266 - - 273,957 처 분(*2) - - - - (14) - - (14) 감가상각비 - (110,445) (155,607) (27,564) (47,128) (4,234) - (344,978) 기 말 2,334,772 3,753,251 353,473 138,672 68,746 12,803 - 6,661,717 취득원가 2,334,772 4,417,804 3,085,109 275,646 691,556 185,421 - 10,990,308 감가상각누계액 - (664,553) (2,724,743) (136,974) (622,810) (172,618) (4,321,697) 정부보조금 - - (6,894) - - - - (6,894) (*1) 전기 중 유형자산 취득과 관련된 미지급금은 3,010천원 순증가하였습니다. (2) 연결회사의 토지, 건물은 중소기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). (3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출원가 101,563 98,072 판매비와관리비 78,639 87,090 경상연구개발비 118,456 159,816 합계 298,658 241,290 12. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초장부가액 취득(*1) 상각 손상 기말장부가액 영업권 - - - - - 산업재산권 88,798 5,431 (15,457) - 78,772 계약적 고객관계 - - - - - 소프트웨어 4,173 - (3,091) - 1,082 기타무형자산 17,725 - (12,456) - 5,269 합 계 110,696 5,431 (31,004) - 85,123 (*1) 산업재산권중 3,008천원은 당기 중 선급금에서 대체되었습니다. 과 목 기초장부가액 취득(*1) 상각 손상 기말장부가액 영업권 86,115 - - (86,115) - 산업재산권 81,796 22,896 (15,894) - 88,798 계약적 고객관계 - - - - - 소프트웨어 7,263 - (3,091) - 4,172 기타무형자산 41,041 - (23,316) - 17,725 합 계 216,215 22,896 (42,301) (86,115) 110,695 (*1) 산업재산권은 전기 중 선급금에서 대체되었습니다. (2) 무형자산 상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 영업권의 손상평가 연결회사는 전기 중 잔액이 86,115천원인 영업권에 대해서 전기말 해당 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여, 해당 영업권의 가치가 없다고 평가하고, 이에 대해 전액 손상을 인식하였습니다. 13. 정부보조금 (1) 연결회사는 산업통상자원부 외 4개 기관과 모듈타입 호흡기 감염 병원체 정밀 분자진단 기술개발, 밀순 유래 추출물 GM-T를 이용한 간 기능 보호·개선 건강기능식품 개발 협약 등을 체결하여 정부보조금을 수령하였습니다.(2) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 상환의무 없는보조금(*1) 상환의무 있는보조금(*2) 합 계 상환의무 없는보조금(*1) 상환의무 있는보조금(*2) 합 계 기초장부가액 289,240 155,253 444,493 6,925 325,723 332,648 증가 1,185,751 100,260 1,286,011 554,227 59,359 613,586 자산취득 (46,473) - (46,473) - - - 비용차감 등 (1,193,920) - (1,193,920) (271,912) 877 (271,035) 상환의무감소 - (84,618) (84,618) - (197,953) (197,953) 상환 - (9,382) (9,382) - (32,753) (32,753) 기말장부가액 234,598 161,513 396,111 289,240 155,253 444,493 (*1) 상환의무 없는 정부보조금 미사용액은 전액 선수수익으로 계상하고 있습니다.(*2) 연구개발과제의 종료시 성공여부에 따라 출연금의 일부금액을 상환하여야 하며연결회사는 출연받은 정부보조금 중 상환의무가 있다고 추정되는 금액을 기타지급채무의 계정과목으로 하여 유동부채 및 비유동부채로 계상하고 있습니다. 14. 담보제공자산 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 제공사유 토지 2,334,772 4,920,000 중소기업은행 단기차입금 건물 3,642,806 15. 기타유동자산과 기타채무 (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선급금 222,611 84,235 선급비용 2,354 2,576 합 계 224,965 86,811 (2) 당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 계정과목 당기말 전기말 기타지급채무 유동 미지급금 255,586 334,965 미지급비용 207,848 183,063 합 계 463,434 518,028 비유동 장기미지급금 140,489 58,600 합 계 603,923 576,628 기타부채 유동 예수금 2,553 14,656 선수금 27,562 27,705 선수수익 234,598 289,240 합 계 264,713 331,601 16. 단기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차 입 처 당기말 현재연이자율(%) 차입일 만기일 금 액 당기말 전기말 시설자금 중소기업은행 2.33 2017-05-30 2018-05-30 3,600,000 3,600,000 운영자금 중소기업은행 2.84 2017-05-30 2018-05-30 400,000 400,000 중소기업자금 중소기업은행 3.48 2017-07-11 2018-07-09 100,000 100,000 합 계 4,100,000 4,100,000 (2) 상기 단기차입금에 대하여는 연결회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). 17. 기타금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채는 없습니다. (2) 당기 중 파생상품 거래와 관련하여 인식한 평가손익 및 거래손익은 없으며, 전기 중 파생상품 거래와 관련하여 인식한 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 파생상품부채 - 105,800 - - 18. 순확정급여부채 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 803,185 754,169 사외적립자산의 공정가치 (178,715) (243,800) 재무상태표상 부채 624,470 510,369 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천 원). 구 분 당기 전기 기초금액 754,170 845,424 당기근무원가 253,045 264,725 이자비용 12,852 18,144 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 (11,534) (1,189) - 인구통계적 가정 변경효과 168 - - 경험적조정으로 인한 재측정요소 (47,315) (120,974) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (158,201) (251,961) 보고기간말 금액 803,185 754,169 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 243,800 332,837 이자수익 6,585 7,992 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (3,423) (4,519) 기여금: - 사용자 - - 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (68,247) (92,510) 보고기간말 금액 178,715 243,800 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예적금 178,716 100 243,800 100 (5) 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 55,258 117,644 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 55,258 117,644 (6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%). 구 분 당기말 전기말 할인율 2.81%~3.20% 2.40%~2.84% 미래임금상승률 2.00%~3.93% 3.96%~4.16% (7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 6.35% 감소 7.45% 증가 임금상승률 1% 7.46% 증가 6.47% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 19. 자본금 및 자본잉여금 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 10,215,273주(전기: 10,215,273주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 없었으며 전기 중 회사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 주식수(주) 납입자본금(천원) 주식발행초과금(천원) 전기초 8,471,571 4,235,786 9,735,744 주식선택권 행사 65,860 32,930 230,971 전환사채 전환 1,677,842 838,921 6,498,852 전기말 10,215,273 5,107,637 16,465,567 20. 주식기준보상 (1) 당기말 현재 연결회사가 임직원에게 부여하고 있는 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사 주식에 대한 주식선택권 종속회사 주식에 대한 주식선택권 행사시 수령주식 회사주식 종속회사주식 종속회사주식 권리부여일 2012년 03월 29일 2012년 03월 30일 2015년 12월 18일 행사가능기간 2015년 03월 29일부터2020년 03월 28일까지 2015년 03월 30일부터2020년 03월 29일까지 2018년 12월 18일부터2023년 12월 17일까지 부여주식수(*) 515,016주 300,000주 579,500주 행사가격(*) 2,568원 1,600원 1,600원 가득조건 용역제공 3년 용역제공 3년 용역제공 3년 부여방법 주식교부형 주식교부형 주식교부형 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할, 합병 등으로 인하여 행사가격 및 행사수량이 조정될 수 있으며, 2014년 중 무상증자로 인해 부여주식수와 행사가격이 조정되었습니다.(2) 당기 중 회사의 주식에 대한 주식선택권과 관련하여 인식한 주식보상원가 및 당기말 현재 잔여보상원가는 없습니다. 한편, 종속기업 주식에 대한 주식선택권과 관련한 주식선택권 보상비용은 다음의 가정을 통하여 산정하였습니다. 구 분 2015년 12월 18일 부여한종속회사 주식에 대한 주식선택권 평가모형 이항옵션모형 무위험이자율 3.77% 예상주가변동성 38.1% 기대배당수익률 0% (3) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 내 역 당기 전기 회사 종속회사 회사 종속회사 기초수량 296,321 779,500 362,181 822,500 부여수량 - - 671,131 - 소멸수량 - (64,000) - (43,000) 행사수량 - - (736,991) - 기말수량 296,321 715,500 296,321 779,500 행사가능수량 296,321 715,500 296,321 779,500 (4) 당기와 전기 중 주식기준보상거래로 인하여 연결회사가 인식한 보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당기 전기 판매비와관리비 21,398 2,184,081 제조원가 210 351 경상연구개발비 748 967 합 계 22,356 2,185,399 잔여보상원가 23,132 50,141 21 . 기타자본항목 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본항목의 세부내용은 다음과 같습니다.(단위:천원) 내 역 당기말 전기말 주식매입선택권 426,406 426,406 자기주식처분손실 (105,058) (105,058) 합 계 321,348 321,348 22. 결손금 당기말과 전기말 현재 연결회사의 결손금의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 미처리결손금 10,835,429 9,411,752 23. 매출액당기 및 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당기 전기 제품매출 3,575,270 3,889,600 상품매출 1,379,582 1,007,991 기술료수익 49,038 153,025 기타매출 185,273 29,252 합 계 5,189,163 5,079,868 24. 매출원가당기 및 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 제품매출원가 2,121,765 2,404,056 상품매출원가 1,034,025 723,965 기타매출원가 176,397 21,282 매출원가 계 3,332,187 3,149,303 25. 비용의 성격별 분류(1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (103,785) 258,874 상품,원재료 및 부재료 매입 2,507,773 2,118,804 건물관리비 198,536 179,161 종업원급여 2,405,202 4,686,465 감가상각, 무형자산상각 329,662 387,279 지급수수료 401,936 179,117 소모품비 191,154 180,346 접대비 22,676 27,696 세금과공과 30,946 45,774 임차료 63,294 75,864 차량유지비 31,036 31,177 기타비용 872,967 889,869 합 계(*) 6,951,397 9,060,426 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여비용 2,123,534 2,226,189 확정급여형 퇴직급여 259,312 274,877 주식보상비용 22,356 2,185,399 합 계 2,405,202 4,686,465 (3) 당기와 전기 중 주요 경영진에게 지급한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 단기종업원급여 342,950 333,950 퇴직급여 27,638 25,481 주식기준보상비용 22,560 1,929,016 합 계 393,148 2,288,447 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 26. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 686,145 836,807 퇴직급여 87,760 122,842 복리후생비 87,378 101,746 접대비 22,461 26,952 세금과공과 30,114 24,619 감가상각비 78,639 87,090 임차료 35,575 52,204 차량유지비 27,899 28,360 경상연구개발비 2,005,455 1,895,893 지급수수료 184,416 125,373 무형자산상각비 31,004 42,301 대손상각비(환입) (7,545) 49,667 주식기준보상 21,398 2,184,081 기타 328,511 333,188 합 계 3,619,210 5,911,123 27. 기타수익 당기와 전기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 잡이익 922 1,046 28. 기타비용 당기와 전기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 - 14 기타 824 447 합 계 824 461 29. 금융수익 당기와 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 이자수익 133,434 159,120 외환차익 6,911 23,099 외화환산이익 268 17,437 사채상환이익 - 147,682 합 계 140,613 347,338 30. 금융비용 당기와 전기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 이자비용 97,276 248,156 파생상품평가손실 - 105,800 외환차손 4,713 8,222 외화환산손실 11,001 3,916 합 계 112,990 366,094 31. 법인세비용 및 이연법인세연결회사의 당기와 전기의 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)의 계상내역은 다음과 같습니다.(1) 법인세 비용 구성내역당기와 전기 중 당기법인세부담액과 이연법인세 변동액은 없습니다. (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (1,734,513) (4,084,444) 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 법인세 (381,593) (898,666) 조정사항 381,593 898,666 비과세수익 (753) (53,341) 비공제비용 18,209 508,182 세액공제 (246,963) (209,070) 이월결손금 및 세액공제 소멸 227,079 218,905 이연법인세 미인식액의 변동 384,021 433,990 법인세비용 - - (3) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 201,880 155,974 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 3,746,685 3,388,047 계 3,948,565 3,544,021 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (14,812) (18,553) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (56,011) (70,219) 계 (70,823) (88,772) 이연법인세자산 순액 차감 : 미인식 이연법인세자산 (3,885,648) (3,463,155) 이연법인세자산(부채) 순액 (7,906) (7,906) (4) 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동은 없습니다. (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초잔액 손익계산서 기타포괄손익 소멸 기말잔액 이연법인세부채 미수수익 (18,553) 3,741 - - (14,812) 사외적립자산 (53,638) 13,722 598 - (39,318) 유형자산 (16,581) (112) - - (16,693) 소 계 (88,772) 17,351 598 - (70,823) 이연법인세자산 확정급여채무 165,919 7,983 (4,026) - 169,876 대손충당금 124,369 1,739 - - 126,108 재고자산 16,604 42,944 - - 59,548 연차수당 15,001 1,223 - - 16,224 종속기업투자지분 344,547 - - - 344,547 이월세액공제 1,158,756 246,963 - (227,079) 1,178,640 이월결손금 1,757,297 296,325 - - 2,053,622 소 계 3,582,493 597,177 (4,026) (227,079) 3,948,565 미인식 이연법인세자산 (3,501,627) (614,528) 3,428 227,079 (3,885,648) 합 계 (7,906) - - - (7,906) 구 분 기초잔액 손익계산서 기타포괄손익 소멸 기말잔액 이연법인세부채 미수수익 (12,447) (6,106) - - (18,553) 사외적립자산 (73,224) 18,868 718 - (53,638) 무형자산 (18,945) 18,945 - - - 유형자산 (16,469) (112) - - (16,581) 장기미지급금 (193) 193 - - - 전환사채 (78,256) 78,256 - - - 소 계 (199,534) 110,044 718 - (88,772) 이연법인세자산 확정급여채무 176,694 (23,307) 12,532 - 165,919 대손충당금 113,410 10,959 - - 124,369 재고자산 13,660 2,944 - - 16,604 연차수당 18,264 (3,263) - - 15,001 내재파생상품 101,549 (101,549) - - - 종속기업투자지분 306,075 - - - 306,075 이월세액공제 1,168,591 209,070 - (218,905) 1,158,756 이월결손금 1,322,550 434,747 - - 1,757,297 소 계 3,220,793 529,601 12,532 (218,905) 3,544,021 미인식 이연법인세자산 (3,029,165) (639,645) (13,250) 218,905 (3,463,155) 합 계 (7,906) - - - (7,906) (6) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당 기말 현재 연결회사는 실현가능성이 낮은 이월세액공제, 이월결손금에대해서 이연법인세자산을 인식하지 않았으며 동 금액은 미래 과세소득에대한 추정이 변경된다면변경될 수 있습니다. (7) 당 기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 일시적차이는 2,969,936천원, 이월세액공제는 1,178,638천원이며 이월결손금은 9,339,708천원입니다. 이월결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 만 기 금 액 이월세액공제 2018년 259,102 2019년 266,611 2020년 196,891 2021년 209,071 2022년 246,963 소 계 1,178,638 이월결손금 2020년 388,580 2021년 812,390 2022년 704,645 2023년 1,140,340 2024년 939,617 2025년 2,025,814 2026년 1,976,126 2027년 1,352,196 소 계 9,339,708 32. 주당손익 32.1 기본주당순손익 기본주당순손익은 연결회사의 보통주당기순손실을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당순손익의 계산 구 분 당기 전기 지배주주 보통주 당기순손실(원) 1,469,763,767 3,777,015,717 가중평균유통보통주식수(주)(*) 10,215,273 9,054,169 기본주당기순손실(원) 144 417 (2) 가중평균유통보통주식수의 계산 구분 기간 주식수 일수 적수 기초 2017-01-01 10,215,273 365 3,728,574,645 기말 2017-12-31 10,215,273 3,728,574,645 ㆍ 가중평균유통보 통 주식수: 3,728,574,645 ÷ 365 = 10,215,273 주 구분 기간 주식수 일수 적수 기초 2016-01-01 8,471,571 366 3,100,594,986 주식매수선택권행사 2016-06-09 65,860 206 13,567,160 전환사채 전환 2016-08-11 1,006,711 143 143,959,673 전환사채 전환 2016-10-10 671,131 83 55,703,873 기말 2016-12-31 10,215,273 3,313,825,692 ㆍ 가중평균유통보 통 주식수: 3,313,825,692 ÷ 366 = 9,054,169 주 32.2 희석주당순손익 당기 및 전기 연결회사는 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당기순손실은 기본주당기순손실과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 영업활동에 사용된 현금(단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (1,734,513) (4,084,844) 조정 항목 : 퇴직급여 259,312 274,877 감가상각비 298,658 344,978 대손상각비(환입) (7,545) 49,667 무형자산상각비 31,004 42,301 영업권손상차손 - 86,115 주식보상비용 22,356 2,185,399 파생상품평가손실 - 105,800 외화환산손실 11,001 3,916 유형자산처분손실 - 14 정부보조금 상환의무 감소 (84,618) (197,953) 사채상환이익 - (147,682) 외화환산이익 (268) (17,437) 이자수익 (133,434) (159,120) 이자비용 97,276 248,156 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) (112,971) 306,731 기타수취채권의 감소(증가) (74,758) 128,317 기타유동자산의 감소(증가) (141,160) 80,011 재고자산의 감소(증가) (112,011) 258,874 매입채무의 감소 (7,797) (36,495) 기타지급채무의 증가 23,989 17,883 기타유동부채의 증가(감소) (66,888) 290,837 순확정급여부채의 감소 (91,611) (159,451) 영업활동에 사용된 현금 (1,823,978) (379,106) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위:천원) 구 분 당기 전기 전환사채의 보통주 전환 - 5,177,533 선급금의 무형자산 대체 3,008 22,295 매출채권 제각 6,425 - 유형자산취득관련 미지급금 변동 6,925 3,010 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 정부보조금 기초 4,100,000 155,253 차입 4,100,000 - 상환 (4,100,000) - 보조금 수령 - 100,260 보조금 상환 - (9,382) 상환의무감소 등 - (84,618) 당기말 4,100,000 161,513 34. 우발채무와 약정사항 (1) 회사의 전임 대표이사와 회사는 자본시장과금융투자업에 관한 법률위반과 관련하여 증권관련집단소송에 피소되었으며, 당기말 현재 동 소송에 대한 소제기 공고절차가 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없으며 이로 인한 영향은 연결재무제표에 중요할 수 있습니다. 동 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대하여는 보고기간 종료일 현재 연결재무제표에 부채로 계상되어 있지 아니합니다. (2) 연결회사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 1,495,942천원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. 35. 보 고기간 후 사건 회사는 운영자금조달과 신약개발 및 기타 신규사업을 위한 연구, 개발 및 국내외 투자에 사용할 목적으로 보고기간말 이후인 2018년 1월 30일, 2월 9일에 각각 발행금액 65억원, 35억원의 제 2회차, 3회차 전환사채를 발행하였습니다. 해당 전환사채의 만기는 발행일로부터 3년이며, 만기이자율은 2.5%이며, 전환가격은 모두 4,480원입니다. 또한, 사채권자의 조기상환청구권 및 회사가 발행회사 또는 피지정인에게 해당 사채의 49%의 범위내에서 매도할 것을 사채권자에게 청구할 수 있는 매수선택권이 포함되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 2017.12.31 현재 제 17 기 2016.12.31 현재 제 16 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 자산 유동자산 9,689,920,940 11,202,110,557 11,945,505,926 현금및현금성자산 1,005,759,800 1,037,408,406 3,396,272,990 단기금융상품 6,389,500,000 8,300,000,000 6,300,000,000 매출채권 및 기타채권 1,877,232,070 1,741,037,293 2,096,650,237 재고자산 346,432,846 51,864,851 67,951,822 당기법인세자산 23,017,400 20,113,370 22,226,150 기타유동자산 47,978,824 51,686,637 62,404,727 비유동자산 6,653,545,824 7,054,779,201 7,457,572,306 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 862,798,063 1,106,789,625 1,525,653,122 유형자산 5,706,822,984 5,843,828,022 5,815,710,631 무형자산 76,752,310 96,689,087 110,458,586 기타수취채권 7,172,467 7,472,467 5,749,967 자산총계 16,343,466,764 18,256,889,758 19,403,078,232 부채 유동부채 4,672,848,781 5,388,631,524 5,345,945,315 매입채무 및 기타채무 449,514,743 1,076,525,665 1,315,816,477 단기차입금 4,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 기타유동부채 223,334,038 312,105,859 30,128,838 비유동부채 439,816,234 264,796,835 5,235,301,884 퇴직급여부채 299,327,446 206,196,835 129,423,875 전환사채 0 0 4,644,292,010 장기미지급금 140,488,788 58,600,000 0 기타비유동금융부채 0 0 461,585,999 부채총계 5,112,665,015 5,653,428,359 10,581,247,199 자본 자본금 5,107,636,500 5,107,636,500 4,235,785,500 자본잉여금 16,465,567,561 16,465,567,561 9,735,744,222 기타자본구성요소 321,347,933 321,347,933 416,120,473 이익잉여금(결손금) (10,663,750,245) (9,291,090,595) (5,565,819,162) 자본총계 11,230,801,749 12,603,461,399 8,821,831,033 자본과부채총계 16,343,466,764 18,256,889,758 19,403,078,232 포괄손익계산서 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 수익(매출액) 3,856,960,619 3,827,557,423 4,111,744,288 매출원가 2,879,170,050 2,791,814,582 2,773,395,503 매출총이익 977,790,569 1,035,742,841 1,338,348,785 판매비와관리비 2,383,196,281 4,529,483,994 2,863,649,827 영업이익(손실) (1,405,405,712) (3,493,741,153) (1,525,301,042) 기타이익 202,841,929 203,299,113 246,397,561 기타손실 665,538 432,784 5,602,003 관계기업/공동기업투자손상차손 243,991,562 418,863,497 602,914,588 금융수익 133,420,131 306,665,197 132,180,237 금융원가 94,278,074 350,905,705 225,340,498 법인세비용차감전순이익(손실) (1,408,078,826) (3,753,978,829) (1,980,580,333) 법인세비용 0 0 0 당기순이익(손실) (1,408,078,826) (3,753,978,829) (1,980,580,333) 기타포괄손익 35,419,176 28,707,396 35,097,708 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 35,419,176 28,707,396 35,097,708 총포괄손익 (1,372,659,650) (3,725,271,433) (1,945,482,625) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (138) (415) (237) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (138) (415) (237) 자본변동표 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 4,220,359,000 9,627,542,751 154,380,488 (3,620,336,537) 10,381,945,702 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,980,580,333) (1,980,580,333) 기타포괄손익 0 0 0 35,097,708 35,097,708 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 244,684,176 0 244,684,176 주식선택권 행사 15,426,500 108,201,471 (44,397,467) 0 79,230,504 주식보상비용 0 0 61,453,276 0 61,453,276 2015.12.31 (기말자본) 4,235,785,500 9,735,744,222 416,120,473 (5,565,819,162) 8,821,831,033 2016.01.01 (기초자본) 4,235,785,500 9,735,744,222 416,120,473 (5,565,819,162) 8,821,831,033 당기순이익(손실) 0 0 0 (3,753,978,829) (3,753,978,829) 기타포괄손익 0 0 0 28,707,396 28,707,396 전환사채의 전환 838,921,000 6,498,852,319 (2,160,240,447) 0 5,177,532,872 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 주식선택권 행사 32,930,000 230,971,020 (94,772,540) 0 169,128,480 주식보상비용 0 0 2,160,240,447 0 2,160,240,447 2016.12.31 (기말자본) 5,107,636,500 16,465,567,561 321,347,933 (9,291,090,595) 12,603,461,399 2017.01.01 (기초자본) 5,107,636,500 16,465,567,561 321,347,933 (9,291,090,595) 12,603,461,399 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,408,078,826) (1,408,078,826) 기타포괄손익 0 0 0 35,419,176 35,419,176 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 주식선택권 행사 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 0 0 0 0 2017.12.31 (기말자본) 5,107,636,500 16,465,567,561 321,347,933 (10,663,750,245) 11,230,801,749 현금흐름표 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 영업활동현금흐름 (1,958,710,961) (276,649,122) (648,757,512) 당기순이익(손실) (1,408,078,826) (3,753,978,829) (1,980,580,333) 당기순이익조정을 위한 가감 489,336,609 2,870,746,798 1,231,496,659 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,093,366,386) 597,795,814 73,055,704 이자수취(영업) 150,359,171 131,199,379 144,664,512 이자지급(영업) (94,057,499) (124,525,064) (117,930,794) 법인세납부(환급) (2,904,030) 2,112,780 536,740 투자활동현금흐름 1,854,746,689 (2,271,143,790) (2,369,852,048) 단기금융상품의 처분 2,000,000,000 6,300,000,000 3,800,000,000 유형자산의 처분 0 0 142,272,727 만기보유금융자산의 처분 0 0 7,300,000 대여금및수취채권의 처분 1,740,000 2,000,000 1,304,912 단기금융상품의 취득 (89,500,000) (8,300,000,000) (6,300,000,000) 유형자산의 취득 (53,629,051) (269,421,290) (16,789,687) 무형자산의 취득 (2,424,260) 0 0 기타비유동금융자산의 취득 (1,440,000) (3,722,500) (3,940,000) 재무활동현금흐름 72,506,851 188,899,632 5,817,914,680 단기차입금의 증가 4,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 주식선택권행사 0 169,128,480 79,230,504 정부보조금의 수취 81,888,788 58,600,000 94,000,000 전환사채의 증가 0 0 5,000,000,000 자기주식의 처분 0 0 244,684,176 단기차입금의 상환 (4,000,000,000) (4,000,000,000) (3,600,000,000) 신주발행비 0 (6,075,650) 0 정부보조금의 상환 (9,381,937) (32,753,198) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (31,457,421) (2,358,893,280) 2,799,305,120 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (191,185) 28,696 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (31,648,606) (2,358,864,584) 2,799,305,120 기초현금및현금성자산 1,037,408,406 3,396,272,990 596,967,870 기말현금및현금성자산 1,005,759,800 1,037,408,406 3,396,272,990 5. 재무제표 주석 당기 : 2017년 12월 31일 현재 전기 : 2016년 12월 31일 현재 주식회사 진매트릭스 1. 일반사항 주식회사 진매트릭스(이하 "회사")는 생물공학을 통한 항암, 항바이러스, 항생물질 등의 의약품 개발, 디엔에이 변이 연구를 통한 진단제 개발 등을 목적으로 2000년 12월7일에 설립되었으며, 당기말 현재 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700에 위치하고있습니다.회사는 2009년 11월 6일자로 한국거래소가 개설하는 KRX코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공 시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석 33 참고).- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스' 의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나,회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스' 의 적용방법 및 재무적 영향 회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 진행중이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다. 다만, 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정*1) 당기손익-공정가치 측정*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 *1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 9,279,664천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 9,279,664천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 *1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품인 대여금 및 수취채권 9,279,664천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 111,349천원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' 을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 진행중이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다. 2.3 종속기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점과 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 12개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표 에 " 차 입금" 으로 분류됩니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 재고자산의 원가는 총평균법 에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 건물 40년 설비자산 10년 기계장치 5년 비품 5년 차량운반구 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산산업재산권 및 기타무형자산은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권 및 기타무형자산은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 무형자산의 상각액은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 산업재산권 5 ~10년 기타무형자산 5년 2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 당기손익인식항목으로 지정하여 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 전환사채 사채권자의 조기상환청구권 및 발행회사의 매도청구권입니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.15 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.17 종업원급여(1) 퇴직급여 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.18 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점에 인식하고 있습니다. (2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. (3) 기술료수익기술료수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 2.19 부문별 보고 회사는 단일영업부문으로 보아 부문별 보고를 하지 않습니다. 2.20 재무제표 승인회사의 재무제표는 2018년 2월 14일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석31 참조).(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조). (3) 확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석18 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용 위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 관리팀은 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험,이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권, 만기보유금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 단기차입금 등으로 구성되어 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사의 외화포지션 잔액은 현금및현금성자산이며, 환율변동위험 노출액이 매우 미미합니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 내부적으로 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동시 변동금리부 차입금 및 예금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과같습니다(단위:천원). 당기 전기 1%포인트 상승시 1%포인트 하락시 1%포인트 상승시 1%포인트 하락시 2,899 (2,899) 3,461 (3,461) 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금성자산(*1) 1,003,631 - - 1,003,631 단기금융상품 6,389,500 - - 6,389,500 매출채권 1,562,315 38,612 163,995 1,764,922 기타수취채권(유동) 218,090 - 5,569 223,659 기타수취채권(비유동) 7,172 - - 7,172 합 계 9,180,708 38,612 169,564 9,388,884 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금성자산(*1) 1,035,958 - - 1,035,958 단기금융상품 8,300,000 - - 8,300,000 매출채권 1,393,545 108,534 172,700 1,674,779 기타수취채권(유동) 175,319 - 5,569 180,888 기타수취채권(비유동) 7,472 - - 7,472 합 계 10,912,294 108,534 178,269 11,199,097 (*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Group A (*1) Group B (*2) Group C (*3) 합 계 매출채권 5,479 816,254 740,582 1,562,315 기타수취채권(유동) 79,372 138,718 - 218,090 기타수취채권(비유동) - 7,172 - 7,172 합 계 84,851 962,144 740,582 1,787,577 구 분 Group A (*1) Group B (*2) Group C (*3) 합 계 매출채권 21,186 837,524 534,835 1,393,545 기타수취채권(유동) 79,178 96,141 - 175,319 기타수취채권(비유동) - 7,472 - 7,472 합 계 100,364 941,137 534,835 1,576,336 (*1) Group A - 새로운 고객/특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객 현금및현금성자산(*1)/단기금융상품 당기말 전기말 Group A(*2) 7,137,295 9,023,656 Group B(*3) 255,836 312,302 합 계 7,393,131 9,335,958 (*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.(*2) Group A - 시중 은행(*3) Group B - 기타 금융기관 (3) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 90일 이내 90일~180일 180일 초과 합 계 매출채권 9,861 6,603 22,148 38,612 구 분 90일 이내 90일~180일 180일 초과 합 계 매출채권 86,386 - 22,148 108,534 (4) 당기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 매출채권 163,995 (99,075) 172,700 (101,060) 기타수취채권(유동) 5,569 (5,569) 5,569 (5,569) 합 계 169,564 (104,644) 178,269 (106,629) (5) 당기말과 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다. 4.1.3 유동성위험 유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위:천원). 구 분 1년이내 상환부분 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 합 계 매입채무 251,057 - - 251,057 단기차입금 4,039,145 - - 4,039,145 기타지급채무(유동) 198,457 - - 198,457 기타지급채무(비유동) - 77,661 62,828 140,489 합 계 4,488,659 77,661 62,828 4,629,148 구 분 1년이내 상환부분 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 합 계 매입채무 800,189 - - 800,189 단기차입금 4,038,218 - - 4,038,218 기타지급채무(유동) 276,337 - - 276,337 기타지급채무(비유동) - 32,000 26,600 58,600 합 계 5,114,744 32,000 26,600 5,173,344 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 5,112,665 5,653,428 자본총계(B) 11,230,802 12,603,461 부채비율(A/B) 45.52% 44.86% 5. 금융상품 공정가치 당기 중 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,005,760 1,005,760 1,037,408 1,037,408 단기금융상품 6,389,500 6,389,500 8,300,000 8,300,000 기타수취채권(유동) 218,090 218,090 175,319 175,319 기타수취채권(비유동) 7,172 7,172 7,472 7,472 소 계 7,620,522 7,620,522 9,520,199 9,520,199 금융부채 단기차입금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 기타지급채무 198,457 198,457 276,337 276,337 기타금융부채(비유동) 140,489 140,489 58,600 58,600 소 계 4,338,946 4,338,946 4,334,937 4,334,937 (*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 공시되어 서열체계로 공시할 사항은 없습니다. 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간이동은 발생하지 아니하였습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기말 전기말 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 1,005,760 1,037,408 단기금융상품 6,389,500 8,300,000 매출채권 1,659,142 1,565,718 기타수취채권(유동) 218,090 175,319 기타수취채권(비유동) 7,172 7,472 합 계 9,279,664 11,085,917 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무 251,057 - 251,057 단기차입금 4,000,000 - 4,000,000 기타지급채무(유동) 198,457 - 198,457 기타금융부채(비유동) 140,489 - 140,489 합 계 4,590,003 - 4,590,003 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무 800,189 - 800,189 단기차입금 4,000,000 - 4,000,000 기타지급채무(유동) 276,337 - 276,337 기타금융부채(비유동) 58,600 - 58,600 합 계 5,135,126 - 5,135,126 (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익 133,355 - - 133,355 이자비용 - (94,057) - (94,057) 외화환산이익 29 - - 29 외화환산손실 (221) - - (221) 외환차익 - 36 - 36 대손상각비 3,281 - - 3,281 합 계 136,444 (94,021) - 42,423 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및수취채권 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익 158,954 - - 158,954 이자비용 - (245,014) - (245,014) 외환차손 - (91) - (91) 외화환산이익 29 - - 29 대손상각비 (25,296) - - (25,296) 사채상환이익 - 147,682 - 147,682 파생상품평가손실 - - (105,800) (105,800) 합 계 133,687 (97,423) (105,800) (69,536) 7. 현금및현금성자산과 사용제한 금융상품(1) 현금및현금성자산 내역당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 금 액 당기말 전기말 보유현금 2,129 1,450 보통예금 등 1,003,631 1,035,958 합 계 1,005,760 1,037,408 (2) 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 목 종 류 금 액 사용제한 내용 당기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 251,903 367,039 정부보조금과 관련된 연구과제에 대한 지출에만 사용 수익증권 34,058 33,761 건물관리 관련 지출에만 사용 합 계 285,961 400,800 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 1,764,922 (105,780) 1,659,142 기타수취채권(유동) 223,659 (5,569) 218,090 기타수취채권(비유동) 7,172 - 7,172 합 계 1,995,753 (111,349) 1,884,404 계정과목 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 1,674,779 (109,061) 1,565,718 기타수취채권(유동) 180,888 (5,569) 175,319 기타수취채권(비유동) 7,472 - 7,472 합 계 1,863,139 (114,630) 1,748,509 (2) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 미수금 156,339 (5,569) 150,770 미수수익 67,320 - 67,320 소 계 223,659 (5,569) 218,090 비유동성 보증금 7,172 - 7,172 합 계 230,831 (5,569) 225,262 계정과목 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 미수금 96,564 (5,569) 90,995 미수수익 84,324 - 84,324 소 계 180,888 (5,569) 175,319 비유동성 보증금 7,472 - 7,472 합 계 188,360 (5,569) 182,791 (3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 대손상각비 환입 기말금액 매출채권 109,061 - (3,281) 105,780 기타수취채권(유동) 5,569 - - 5,569 합 계 114,630 - (3,281) 111,349 구 분 기초금액 대손상각비 환입 기말금액 매출채권 83,765 25,296 - 109,061 기타수취채권(유동) 5,569 - - 5,569 합 계 89,334 25,296 - 114,630 9. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상품 459,618 (113,185) 346,433 구 분 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상품 165,195 (113,330) 51,865 당기중 비용으로 인식되어 '매출원 가 ' 에 포함된 재고자산의 원가는 2,664,411천원(전기: 2,732,171천원) 입니다. 10. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소재지 당기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 ㈜진매트릭스바이오(구, 에치비아이㈜) 대한민국 2,264,440 53.77 3,519,819 862,798 2,264,440 53.77 3,519,819 1,106,790 (2) 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 1,106,790 1,525,653 취득 - - 손상 (243,992) (418,863) 기말 862,798 1,106,790 (*) 회사는 종속기업투자주식에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 종속기업투자주식의 장부금액은 사용가치를 243,992천원 초과하였으며 동 금액은 포괄손익계산서상 종속기업투자주식손상차손으로 반영되어 있습니다. (3) 당기말 현재 회사가 투자하고 있는 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업손실 당기순손실 포괄손실 ㈜진매트릭스바이오(구, 에치비아이㈜) 2,523,867 914,246 1,609,621 4,001,114 (427,709) (483,956) (464,117) 11. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 토지 건물 기계장치 설비자산 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 기 초 2,107,622 3,404,720 248,968 74,916 7,600 2 - 5,843,828 취 득(*1) - - 35,371 1,071 17,187 - 2,400 56,029 처 분 - - - - - - - - 감가상각비 - (98,225) (74,019) (16,092) (4,698) - - (193,034) 기 말 2,107,622 3,306,495 210,320 59,895 20,089 2 2,400 5,706,823 취득원가 2,107,622 3,929,016 2,185,923 164,949 300,231 164,247 2,400 8,854,388 감가상각누계액 - (622,521) (1,957,150) (101,829) (275,094) (164,245) - (3,120,839) 정부보조금 - - (18,453) (3,225) (5,048) - - (26,726) ( *1) 유형자산 취득과 관련된 미지급금은 2,400천원만큼 순증가하였습니다. 과 목 토지 건물 기계장치 설비자산 비품 차량운반구 합 계 기 초 2,107,622 3,502,945 95,316 90,969 18,857 2 5,815,711 취 득(*1) - - 264,991 - 4,430 - 269,421 처 분 - - - - (14) - (14) 감가상각비 - (98,225) (111,339) (16,053) (15,673) - (241,290) 기 말 2,107,622 3,404,720 248,968 74,916 7,600 2 5,843,828 취득원가 2,107,622 3,929,016 2,130,632 160,531 277,578 164,247 8,769,626 감가상각누계액 - (524,296) (1,878,783) (85,615) (269,978) (164,245) (2,922,917) 정부보조금 - - (2,881) - - - (2,881) (2) 회사의 토지와 건물은 중소기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). (3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출원가 38,362 38,362 판매비와관리비 36,552 43,112 경상연구개발비 118,120 159,816 합계 193,034 241,290 12. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초장부가액 취득(*1) 상각 기말장부가액 산업재산권 80,757 5,432 (13,942) 72,247 기타무형자산 15,932 - (11,427) 4,505 합 계 96,689 5,432 (25,369) 76,752 (*1) 산업재산권 3,008천원은 당기 중 선급금에서 대체되었습니다. 과 목 기초장부가액 취득(*1) 상각 기말장부가액 산업재산권 72,241 22,895 (14,379) 80,757 기타무형자산 38,218 - (22,286) 15,932 합 계 110,459 22,895 (36,665) 96,689 (*1) 산업재산권은 전기 중 선급금에서 대체되었습니다. (2) 무형자산 상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13. 정부보조금(1) 회사는 산업통상자원부 외 3개 기관과 모듈타입 호흡기 감염 병원체 정밀 분자진단 기술개발, 밀순 유래 추출물 GM-T를 이용한 간 기능 보호ㆍ개선 건강기능식품 개발 협약 등을 체결하여 정부보조금을 수령하였습니다.(2) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 상환의무 없는보조금(*1) 상환의무 있는보조금(*2) 합 계 상환의무 없는보조금(*1) 상환의무 있는보조금(*2) 합 계 기초장부가액 289,240 154,494 443,734 6,925 325,723 332,648 증가 903,364 81,888 985,252 547,400 58,600 606,000 자산취득 (34,548) - (34,548) - - - 비용차감 등 (944,024) - (944,024) (265,085) 877 (264,208) 상환의무감소 - (84,618) (84,618) - (197,953) (197,953) 상환 - (9,382) (9,382) - (32,753) (32,753) 기말장부가액 214,032 142,382 356,414 289,240 154,494 443,734 (*1) 상환의무 없는 정부보조금 미사용액은 전액 선수수익으로 계상하고 있습니다.(*2) 연구개발과제의 종료시 성공여부에 따라 출연금의 일부금액을 상환하여야 하며회사는 출연받은 정부보조금 중 상환의무가 있다고 추정되는 금액을 기타지급채무의계정과목으로 하여 유동부채 및 비유동부채로 계상하고 있습니다. 14. 담보제공자산 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 제공사유 토지 2,107,622 4,800,000 중소기업은행 단기차입금 담보 건물 3,306,495 15. 기타유동자산과 기타채무 (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선급금 46,836 50,527 선급비용 1,143 1,160 합 계 47,979 51,687 (2) 당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 계정과목 당기말 전기말 기타지급채무 유동 미지급금 105,757 213,647 미지급비용 92,700 62,690 소 계 198,457 276,337 비유동 장기미지급금 140,489 58,600 합 계 338,946 334,937 기타부채 유동 예수금 282 12,330 선수금 9,020 10,536 선수수익 214,032 289,240 합 계 223,334 312,106 16. 단기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차 입 처 당기말 현재연이자율(%) 차입일 만기일 금 액 상환방법 당기말 전기말 운영자금 중소기업은행 2.33 2017-05-30 2018-05-30 3,600,000 3,600,000 만기일시상환 운영자금 중소기업은행 2.84 2017-05-30 2018-05-30 400,000 400,000 만기일시상환 합 계 4,000,000 4,000,000 (2) 상기 차입금에 대하여는 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조). 17. 기타금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채는 없습니다. (2) 전기 중 파생상품 거래와 관련하여 인식한 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 파생상품부채 - 105,800 - - 18. 순확정급여부채 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 461,817 430,109 사외적립자산의 공정가치 (162,490) (223,912) 재무상태표상 부채 299,327 206,197 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 430,109 436,247 당기근무원가 154,587 141,953 이자비용 5,330 7,182 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 (1,718) (463) - 인구통계적 가정 변경효과 168 - - 경험적조정으로 인한 재측정요소 (36,940) (32,137) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (92,729) (131,935) 관계사전입액 3,010 9,262 보고기간말 금액 461,817 430,109 (3) 당기와 전기중에 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 223,912 306,823 이자수익 5,969 6,953 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (3,071) (3,893) 기여금: - 사용자 - - 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (67,330) (95,233) 관계사전입액 3,010 9,262 보고기간말 금액 162,490 223,912 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예적금 162,490 100 223,912 100 (5) 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 35,419 28,707 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 35,419 28,707 당기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채의 재측정요소의 이익누계액은 4,100천원(전기말: (-)31,319천원)입니다. (6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.81% 2.40% 임금상승률 2.00% 4.16% (7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 5.67% 감소 6.77% 증가 임금상승률 1% 6.76% 증가 5.77% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 19. 자본금 및 자본잉여금 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 10,215,273주( 전기: 10,215,273주 ) 이며 1주당 액면금액은 500원 입니다. 당기 중 회사의 자본금 및 자본잉여금은 변동이 없으며, 전기 중 회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 주식수(주) 납입자본금(천원) 주식발행초과금(천원) 전기초 8,471,571 4,235,786 9,735,744 주식선택권 행사 65,860 32,930 230,971 전환사채 전환 1,677,842 838,921 6,498,852 전기말 10,215,273 5,107,637 16,465,567 20. 주식기준보상 (1) 당기말 현재 회사가 임직원에게 부여하고 있는 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 권리부여일 2012년 03월 29일 행사가능기간 2015년 03월 29일부터2020년 03월 28일까지 부여주식수(*) 515,016주 행사가격(*) 2,568원 가득조건 용역제공 3년 부여방법 주식교부형,자기주식교부형 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할, 합병 등으로 인하여 행사가격 및 행사수량이 조정될 수 있으며, 2014년 중 무상증자로 인해 부여주식수와 행사가격이 조정되었습니다. (2) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:개). 내 역 당기 전기 기초수량 296,321 362,181 부여수량 - 671,131 소멸수량 - - 행사수량 - (736,991) 기말수량 296,321 296,321 행사가능수량 296,321 296,321 (3) 당기 중 주식기준보상거래로 인하여 인식한 주식보상원가는 없으며 당기말 현재 잔여보상원가는 없습니다. 전기 중 주식기준보상거래로 인하여 회사가 인식한 보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 전기 판매비와관리비 2,160,240 경상연구개발비 - 합 계 2,160,240 잔여보상원가 - 21. 기타자본항목 당기말과 전기말 현재 회사의 기타자본항목의 세부내용은 다음과 같습니다.(단위:천원). 내 역 당기말 전기말 주식매입선택권 426,406 426,406 자기주식처분손실 (105,058) (105,058) 합 계 321,348 321,348 22. 결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 결손금의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 미처리결손금 (10,663,750) (9,291,091) (2) 결손금처리계산서(단위: 천원) 당기의 결손금처리계산서는 2018년 3월 28일 주주총회에서 처리될 예정입니다.(전기 처리 확정일: 2017년 3월 30일) 과 목 당기 전기 미처리결손금 (10,663,751) (9,291,091) 전기이월미처리결손금 (9,291,091) (5,565,819) 당기순손실 (1,408,079) (3,753,979) 순확정급여부채의 재측정요소 35,419 28,707 임의적립금 등의 이입액 - - 합 계 (10,663,751) (9,291,091) 결손금 처리액 - - 차기이월 미처리결손금 (10,663,751) (9,291,091) 23. 매출액당기 및 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당기 전기 상품매출 3,462,422 3,485,052 기술료수익 49,038 153,024 임대료수익 160,229 160,229 기타매출 185,272 29,252 합 계 3,856,961 3,827,557 24. 매출원가당기 및 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 상품매출원가 2,664,411 2,732,171 건물관리원가 38,362 38,362 기타매출원가 176,397 21,282 매출원가 계 2,879,170 2,791,815 25. 비용의 성격별 분류(1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (294,568) 16,087 상품,원재료 및 부재료 매입 2,976,411 2,718,564 건물관리비 118,267 107,303 종업원급여 1,394,221 3,537,878 감가상각, 무형자산상각 218,402 277,955 접대비 14,249 21,029 세금과공과 27,622 24,984 임차료 16,736 18,224 차량유지비 12,315 16,699 지급수수료 277,105 101,404 기타비용 501,606 481,172 합 계(*) 5,262,366 7,321,299 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여비용 1,240,273 1,235,456 확정급여형 퇴직급여 153,948 142,182 주식보상비용 - 2,160,240 합 계 1,394,221 3,537,878 26. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 501,082 568,066 퇴직급여 53,441 62,799 복리후생비 53,683 60,007 접대비 14,158 20,329 세금과공과 27,032 24,162 감가상각비 36,552 43,112 임차료 16,736 18,224 차량유지비 10,204 14,752 경상연구개발비 1,424,262 1,331,577 지급수수료 130,224 81,736 무형자산상각비 25,369 36,665 주식보상비용 - 2,160,240 대손상각비 (3,281) 25,296 기타 93,734 82,519 합 계 2,383,196 4,529,484 27. 기타수익 당기와 전기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 수입수수료 202,350 202,350 잡이익 492 949 합계 202,842 203,299 28. 기타비용 당기와 전기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 - 14 잡손실 666 419 합계 666 433 29. 금융수익 당기와 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 이자수익 133,355 158,954 외환차익 36 - 외화환산이익 29 29 사채상환이익 - 147,682 합 계 133,420 306,665 30. 금융비용 당기와 전기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 이자비용 94,057 245,014 파생상품평가손실 - 105,800 외환차손 - 91 외화환산손실 221 - 합 계 94,278 350,905 31. 법인세비용 및 이연법인세회사의 당기와 전기의 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)의 계상내역은 다음과 같습니다.(1) 법인세 비용 구성내역당기와 전기 중 당기법인세부담액과 이연법인세 변동액은 없습니다. (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (1,408,079) (3,753,979) 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 법인세 (309,777) (825,875) 조정사항 309,777 825,875 비과세수익 (675) (53,340) 비공제비용 8,685 482,989 세액공제 (159,676) (139,617) 이월결손금 및 세액공제 소멸 168,635 170,630 이연법인세 미인식액의 변동 292,808 365,213 법인세비용 - - 법인세비용이 없으므로 유효세율을 산정하지 아니합니다. (3) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 29,796 28,751 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 3,119,408 2,844,868 계 3,149,204 2,873,619 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (14,842) (18,551) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (35,748) (49,262) 계 (50,590) (67,813) 이연법인세자산 순액 차감: 미인식 이연법인세자산 (3,098,614) (2,805,806) 이연법인세자산 순액 - - (4) 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동은 없습니다. (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초잔액 손익계산서 기타포괄손익 소멸 기말잔액 이연법인세부채 미수수익 (18,551) 3,741 - - (14,810) 사외적립자산 (49,262) 12,839 675 - (35,748) 재고평가손실 - (32) - - (32) 소 계 (67,813) 16,548 675 - (50,590) 이연법인세자산 순확정급여채무 94,624 15,444 (8,468) - 101,600 연차수당 7,429 1,375 - - 8,804 종속회사투자주식 530,866 53,678 - - 584,544 대손충당금 21,322 (330) - - 20,992 이월세액공제 799,641 159,676 - (168,635) 790,682 이월결손금 1,419,737 222,845 - - 1,642,582 소 계 2,873,619 452,688 (8,468) (168,635) 3,149,204 미인식 이연법인세자산 (2,805,806) (469,236) 7,793 168,635 (3,098,614) 합 계 - - - - - 구 분 기초잔액 손익계산서 기타포괄손익 소멸 기말잔액 이연법인세부채 미수수익 (12,445) (6,106) - - (18,551) 사외적립자산 (67,501) 17,383 856 - (49,262) 장기미지급금 (193) 193 - - - 전환사채 (78,256) 78,256 - - - 소 계 (158,395) 89,726 856 - (67,813) 이연법인세자산 순확정급여채무 91,175 10,621 (7,172) - 94,624 연차수당 8,983 (1,554) - - 7,429 종속회사투자주식 438,716 92,150 - - 530,866 대손충당금 14,969 6,353 - - 21,322 내재파생상품 101,549 (101,549) - - - 이월세액공제 830,654 139,617 - (170,630) 799,641 이월결손금 1,112,942 306,795 - - 1,419,737 소 계 2,598,988 452,433 (7,172) (170,630) 2,873,619 미인식 이연법인세자산 (2,440,593) (542,159) 6,316 170,630 (2,805,806) 합 계 - - - - - (6) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후예상수익, 세액공제의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 실현가능성이 낮은 일시적차이, 이월세액공제, 이월결손금에 대해서 이연법인세자산을 인식하지 않았으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. (7 ) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 일시적차이 3,024,318천원, 이월세액공제 790,682천원, 이월결손금 7,466,280천원입니다.이월결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 만 기 금 액 이월세액공제 2018년 171,057 2019년 190,444 2020년 129,887 2021년 139,618 2022년 159,676 소 계 790,682 이월결손금 2021년 812,390 2022년 704,645 2023년 1,140,340 2024년 939,617 2025년 1,461,630 2026년 1,394,528 2027년 1,013,130 소 계 7,466,280 32. 주당손익 32.1 기본주당순손익 기본주당순손익은 회사의 보통주당기순손실을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당순손익의 계산 구 분 당기 전기 보통주 당기순손실(원) 1,408,078,826 3,753,978,829 가중평균유통보통주식수(주) 10,215,273 9,054,169 기본주당기순손실(원) 138 415 (2) 가중평균유통보통주식수의 계산 구분 기간 주식수 일수 적수 기초 2017-01-01 10,215,273 365 3,728,574,645 기말 2017-12-31 10,215,273 3,728,574,645 ㆍ 가중평균유통보 통 주식수: 3,728,574,645 ÷ 365 = 10,215,273주 구분 기간 주식수 일수 적수 기초 2016-01-01 8,471,571 366 3,100,594,986 주식매수선택권행사 2016-06-09 65,860 206 13,567,160 전환사채 전환 2016-08-11 1,006,711 143 143,959,673 전환사채 전환 2016-10-10 671,131 83 55,703,873 기말 2016-12-31 10,215,273 3,313,825,692 ㆍ 가중평균유통보 통 주식수: 3,313,825,692 ÷ 366 = 9,054,169 주 32.2 희석주당순손익 회사는 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 아니하므로 당기 및 전기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 영업활동에 사용된 현금(단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (1,408,079) (3,753,979) 조정 항목 : 퇴직급여 153,948 142,182 감가상각비 193,034 241,290 유형자산처분손실 - 14 무형자산상각비 25,369 36,665 주식보상비용 - 2,160,240 대손상각비 (3,282) 25,296 종속기업투자주식손상차손 243,992 418,863 파생상품평가손실 - 105,800 외화환산이익 (29) (29) 외화환산손실 221 - 정부보조금 상환의무 감소 (84,618) (197,953) 이자수익 (133,355) (158,954) 이자비용 94,057 245,014 사채상환이익 - (147,682) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (90,142) 266,489 기타수취채권의 감소(증가) (59,777) 91,583 기타유동자산의 감소(증가) 700 (12,177) 재고자산의 감소(증가) (294,568) 16,087 매입채무의 감소 (549,131) (49,166) 기타지급채무의 증가 15,377 39,705 기타유동부채의 증가(감소) (88,772) 281,978 순확정급여부채의 감소 (27,054) (36,702) 영업활동에 사용된 현금 (2,012,109) (285,436) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위:천원) 구 분 당기 전기 전환사채의 보통주 전환 - 5,177,532 선급금의 무형자산 대체 3,008 22,895 유형자산취득관련 미지급금 변동 2,400 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 정부보조금 기초 4,000,000 154,494 차입 4,000,000 - 상환 (4,000,000) - 보조금 수령 - 81,888 보조금 상환 - (9,382) 상환의무감소 등 - (84,618) 당기말 4,000,000 142,382 34. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회 사 명 (*1) 종속기업 ㈜진매트릭스바이오(구, 에치비아이㈜) (*1) 종속기업은 당기 중 회사명을 '에치비아이㈜'에서 '㈜진매트릭스바이오'로 변경하였습니다.(2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 구분 당기말 전기말 종속기업 ㈜진매트릭스바이오(구, 에치비아이㈜) 에치비아이㈜ (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 수수료수익 매입 종속기업 ㈜진매트릭스바이오(구, 에치비아이㈜) 160,229 202,350 2,508,683 특수관계자구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 수수료수익 매입 종속기업 에치비아이㈜ 160,229 202,350 2,718,564 (4) 당기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자구분 특수관계자명 기타수취채권 매입채무 종속기업 ㈜진매트릭스바이오(구, 에치비아이㈜) 79,372 152,030 특수관계자구분 특수관계자명 기타수취채권 매입채무 종속기업 에치비아이㈜ 79,178 753,932 (5 ) 회사가 당기와 전기 중 주요 경영진에게 지급한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 단기종업원급여 342,950 333,950 퇴직급여 27,638 25,481 주식기준보상비용 - 1,906,456 합 계 370,588 2,265,887 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 35. 우발채무와 약정사항 (1) 회사의 전임 대표이사와 회사는 2013년 11월 자본시장과금융투자업에 관한 법률위반과 관련하여 증권관련집단소송에 피소되었으며, 당기말 현재 동 소송에 대한 소제기 공고절차가 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없으며 이로 인한 영향은 재무제표에 중요할 수 있습니다. 동 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대하여는 보고기간말 현재 재무제표에 부채로 계상되어 있지 아니합니다. (2) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 1,492,158천원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. 36. 영업상의 집중에 대한 중요성 당기와 전기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로 부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 A 968,320 714,240 B 608,483 617,523 C - 450,721 37. 보고기간 후 사건회사는 운영자금조달과 신약개발 및 기타 신규사업을 위한 연구, 개발 및 국내외 투자에 사용할 목적으로 보고기간말 이후인 2018년 1월 30일, 2월 9일에 각각 발행금액 65억원, 35억원의 제 2회차, 3회차 전환사채를 발행하였습니다. 해당 전환사채의 만기는 발행일로부터 3년, 만기이자율은 2.5%이며, 전환가격은 모두 4,480원입니다. 또한, 사채권자의 조기상환청구권 및 회사가 발행회사 또는 피지정인에게 해당 사채의 49%의 범위내에서 매도할 것을 사채권자에게 청구할 수 있는 매수선택권이 포함되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업 연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 제18기 제17기 제16기 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 매출채권 2,660,498 583,576 21.93% 2,555,190 597,546 23.39% 2,856,965 547,879 19.18% 미수금 97,897 5,569 5.69% 25,639 5,569 21.72% 153,956 5,569 3.62% 합 계 2,758,395 589,145 21.36% 2,580,829 603,115 23.37% 3,010,921 553,448 18.38% 나. 최근 3사업년도 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제18기 제17기 제16기 기초 대손충당금 잔액합계 603,115 553,448 846,852 대손상각비 환입 (7,545) - - 손상된 채권에 대한 대손상각비 - 49,667 81,140 제각 (6,425) - (374,544) 기말 대손충당금 잔액합계 589,145 603,115 553,448 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정한다.(2) 대손충당금 설정 근거(가) 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정(나) 대손예상액 산정1) 집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험률 을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외 2) 개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다. (다) 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실제대손처리한다.1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우4) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 계 1년 이하 매출채권 1,875,266 65,115 720,118 2,660,498 구성비율 70.49% 2.45% 27.07% 100.00% 2. 재고자산 현황 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제18기 제17기 제16기 분자진단사업부문 제품 246 39 49 상품 - - - 원재료 - - - 부재료 - - - 합계 246 39 49 체외진단사업부문 제품 208 281 353 상품 87 118 137 원재료 113 200 301 부재료 107 126 124 반제품 168 67 117 재공품 12 7 15 합계 695 799 1,048 재고자산 총합계 941 838 1,097 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 5.3% 4.3% 5.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.7회 3.3회 2.2회 나. 재고자산의 실사내용 등 1. 실사일자: 2018년 1월 3일(1일)2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 당사의 2017년 재고자산에 대한 재고실사는 외부감사인의 입회하에 당사 내부회계관리자와 경영기획본부 재무부서에 의해 진행하였습니다. 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2018.1.3(1일) 외부감사인 삼일회계법인 실사(입회)장소 본사, 안양공장 실사(입회)대상 상품, 제품 3. 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 장부가액 비고 제품 484,263 484,263 (29,912) 454,351 - 상품 217,054 217,054 (130,431) 86,623 - 재공품 12,869 12,869 - 12,869 - 반제품 187,655 187,655 (19,539) 168,117 - 원부재료 323,292 323,292 (103,647) 219,645 - 합 계 1,225,133 1,225,133 (283,529) 941,604 - 3. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다.1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,262,785 1,262,785 1,228,723 1,228,723 단기금융상품 6,389,500 6,389,500 8,300,000 8,300,000 기타수취채권(유동) 162,148 162,148 104,395 104,395 기타수취채권(비유동) 25,662 25,662 25,962 25,962 소 계 7,840,095 7,840,095 9,659,080 9,659,080 금융부채 단기차입금 4,100,000 4,100,000 4,100,000 4,100,000 기타지급채무(유동) 463,434 463,434 518,028 518,028 기타지급채무(비유동) 140,489 140,489 58,600 58,600 소 계 4,703,923 4,703,923 4,676,628 4,676,628 (*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. (2) 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여산정한 공정가치. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당기말과 전기말 현재 공정가치로 ?시되어 서열체계로 공시할 사항은 없습니다. 4. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)진매트릭스 회사채 사모 2015.07.27 5,000 표면:1만기:3 - 2020.07.27 5,000(보통주전환) - 합 계 - - - 5,000 - - - 5,000 - 주1) 당사는 2015년 7월 24일 이사회 결의에 의거하여 2015년 7월 27일에 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행주2) 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항:본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2017년 7월 27일 및 그 이후 매3개월이 되는 날을 조기상환일로 하여 보유하는 사채의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할 권리 존재주3) 매도청구권(Call Otion)에 관한 사항: 발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2016년 7월 27일)부터 2017년 12월 31일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채권면금액의 40%이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있는 권리 존재주4) 본 전환사채의 표면이자율은 1%이며, 만기보장수익률 3%(연복리) 주5) 2016년 8월 11일 권면 30억원, 2016년 10월 10일 권면 20억원에 대한 전환권이 행사되어 보고기준일 현재 미상환사채는 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제17기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제16기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 삼일회계법인 - 반기 검토- 별도 및 연결 재무제표감사 58,000 876 제17기(전기) 삼일회계법인 - 반기 검토- 별도 및 연결 재무제표감사 58,000 825 제16기(전전기) 삼일회계법인 - 반기 검토- 별도 및 연결 재무제표감사 58,000 815 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - - - - - - 제17기(전기) - - - - - - - - - - 제16기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제유효성 감사감사는 2017년 제18기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도당사의 감사는 일상감사, 반기감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.내부회계관리자는 2017년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며 재무적인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하였습니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 외부감사인 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가2017년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다. 3. 연결대상 종속회사 감사인 및 감사의견 종속회사명 사업연도 감사의견 회계감사인 비고 (주)진매트릭스바이오 2017년(당기) 적정 삼일회계법인 - 2016년(전기) 적정 삼일회계법인 - 2015년(전전기) 적정 삼일회계법인 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 이해를 위하여 장부와 관련 서류를 열람하고 재무제표및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해서는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에대한 내용을 진단하였습니다 .부산대병원, 순천향대병원, 연세대세브란스병원 등에 당사의 분자진단 원천기술이 적용된 진단시스템 및 제품을 지속적으로 공급하고 있으며, 이원의료재단 등 대형 의료재단에 당사 제품에 대한 유효성 평가가 마무리 되어 2014년부터 신규로 공급을 시작하였습니다. 또한 '인유두종바이러스 유전자형검사[RFMP법]에 대하여 보험급여를 적용받고, 지속적인 마케팅을 통한 회사의 기술 및 제품에 대한 인지도 확산에 노력하였습니다. 지속적인 연구개발 활동을 통해 2017년에는 당사 2세대 분자진단 기술을 적용한 신제품 출시예정이며, 이를 통해 국내시장에서의 매출증대와 해외시장으로의 진출을 계획하고 있습니다. 회사는 연구개발에 대한 지속적인 투자로 연구개발에 대한 성과가 나오고 있으나, 2017년에는 매출액 5,189백만원, 영업손실 1,762백만원, 당기순손실 1,735백만원으로 적자가 지속되고 있습니다. 당사의 진단기술이 적용된 신규제품에 대해 2018년에는 유전자진단시스템의 의료재단 추가 진출과 해외시장 진입의 원년의 해로 계획하고 있으며, 신규대리점 개척, 해외시장 진입 및 원가절감을 통해 2018년에는 실적을 개선하고자 합니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 경영성과 2017년은 기술료수익이 104백만원 감소하였으나, 상품매출과 용역매출의 증가로 인해 전년대비 매출액이 109백만원(2.2%) 증가한 5,189백만원을 달성하였습니다. 원재료 가격인상, 상품매입의 증가 및 재고자산평가감으로 매출원가는 전년대비 183백만원(5.8%) 증가하였습니다. 전기에 있었던 콜옵션 행사로 전환사채 인수 시 일시적으로 계상된 주식보상비용 및 종속회사의 영업손실에 따른 영업권 추가 손상인식이 감소하여 당기순손실은 이자비용의 감소 등으로 인하여 전년대비 58% 개선된 1,735백만원으로 적자폭이 감소하였습니다. (단위:천원) 구 분 2017년(제18기) 2016년(제17기) 증감액 매출액 5,189,163 5,079,868 109,295 매출원가 3,332,187 3,149,303 182,884 매출총이익 1,856,976 1,930,565 -73,589 판매비와관리비 3,619,210 5,911,123 -2,291,913 영업이익(손실) -1,762,234 -3,980,558 2,218,324 기타영업수익 922 1,046 -123 기타영업비용 824 461 363 영업권손상차손 0 86,115 -86,115 금융수익 140,613 347,338 -206,725 금융비용 112,990 366,094 -253,104 법인세차감전순이익(손실) - 1,734,513 -4,084,844 2,350,331 법인세비용 0 0 0 당기순이익(손실) - 1,734,513 -4,084,844 2,350,331 1) 주요 재무비율 구분 산식 2017년비율 2016년비율 차이 유동비율 (유동자산÷유동부채)×100 220.50% 243.17% -22.68% 부채비율 (부채총계÷자기자본)×100 48.54% 42.14% 6.40% 매출액영업이익률 (영업이익÷매출액)×100 -33.96% -78.36% 44.40% 매출액순이익률 (당기순이익÷매출액)×100 -33.43% -80.41% 46.99% 총자산순이익률 (당기순이익÷총자산)×100 -9.78% -21.13% 11.35% 자기자본순이익률 (당기순이익÷자기자본)×100 -14.52% -30.03% 15.51% 총자산대비영업현금흐름비율 (영업활동으로인한 현금흐름÷총자산)×100 -10.00% -1.93% -8.07% 구분 2017년 비율 2016년 비율 산식 매출액증가율 2.2% -4.4% (당기매출액÷전기매출액)×100-1 영업이익증가율 55.7% -84.1% (당기영업이익÷전기영업이익)×100-1 당기순이익증가율 57.5% -71.4% (당기순이익÷전기순이익)×100-1 총자산증가율 -8.2% -7.0% (당기말총자산÷전기말총자산)×100-1 자산회전율 0.28 0.25 매출액÷{(기초총자산＋기말총자산)÷2} 2) 매출 및 매출원가 분석 매출원가율은 2016년 62.00%에서 2016년 64.21%로 2.22% 증가되었습니다.이는 Max Capa, Min Loss 등의 활동으로 생산량 증대및 지속적인 원가절감활동과 차별화 제품 전략에 따른 고부가가치 제품 비중이 확대되었고, 제품매출이 소폭 감소되고 원가율이 높은 상품매출이 소폭 확대되어 전기대비 매출원가율이 소폭 상승하였습니다. 구 분 2017년(제18기) 2016년(제17기) 증감액 증감율 매출액 5,189,163 5,079,868 109,295 2.15% 매출원가 3,332,187 3,149,303 182,884 5.81% 매출총이익 1,856,976 1,930,565 -73,589 -3.81% 매출원가율 64.21% 62.00% 2.22% 3) 매출별 비중 분석 회사가 보유한 RFMP원천기술을 바탕으로 자궁경부암유발 바이러스진단, C형 간염바이러스 유전형진단, B형 간염내성진단 등의 진단검사가 녹십자의료재단을 통해 이루어 지고 있으며 기술료수익 매출의존도가 2016년 153백만원(전체매출액의 3%) 에서 2017년 49백만원(전체매출액의 0.9%)으로 감소하였습니다. 비중은 2016년 연결매출액중 상품매출 26.6%, 제품매출 68.9%, 기술료수익 0.9%, 기타매출 3.6%를 차지하고 있으며, 전년대비에서 매출액은 109백만원(2.2%) 증가하였습니다. 기술료매출 비중이 소폭 감소하였으며 상품매출의 비중이 증가하였고, 제품매출의 비중은 감소 하였습니다. 또한 2018년에는 지속적으로 대형병원 및 의료재단에 당사 2세대 진단제품인 OmniPlex-HPV, NeoPlex STI-7 등의 공급을 확대하고, 본격적으로 해외매출이 발생하도록 할 것입니다. 또한, POCT간이 검사용 래프드 제품, PCT(폐혈증)/댕기열/말라리아/매독검사 시약/심혈관질환 예방시약 등 해외수출을 확대 할 계획입니다. (단위:천원) 구 분 2017년(제18기) 2016년(제17기) 매출비중 매출비중 차이 상품매출 1,379,582 1,007,991 26.6% 19.8% 6.8% 제품매출 3,575,270 3,889,600 68.9% 76.6% -7.7% 기술료수익 49,038 153,025 0.9% 3.0% -2.1% 기타매출 185,273 29,252 3.6% 0.6% 3.0% 합계 5,189,163 5,079,868 100.0% 100.0% 나. 재무상태 2017년말 유동자산은 전년대비 1,454백만원 감소한 11,081백만원이며, 이는 단기금융상품의 감소에 기인합니다. 비유동자산은 전년대비 136백만원 감소한 6,663백만원입니다. 2016년말 유동부채는 전년대비 37백만원 증가한 5,155백만원 입니다. 부채총계는 전년과 비슷한 수준입니다.2017년말 자본총계는 전년대비 1,657백만원 감소한 11,945백만원 이며, 이는 당기순손실 발생으로 인한 것입니다. (단위:천원) 구 분 2017년(제18기) 2016년(제17기) 차이 자 산 합 계 17,743,477 19,333,902 -1,590,425 유동자산 11,080,946 12,535,527 -1,454,582 비유동자산 6,662,531 6,798,375 -135,844 부 채 합 계 5,798,348 5,731,873 66,474 유동부채 5,025,483 5,154,998 -129,515 비유동부채 772,864 576,875 195,989 자 본 합 계 11,945,129 13,602,029 -1,656,900 지배기업의 소유지분 11,059,123 12,482,800 -1,423,677 자본금 5,107,637 5,107,637 0 자본잉여금 16,465,568 16,465,568 0 기타자본항목 321,348 321,348 0 이익잉여금 -10,835,429 -9,411,752 -1,423,677 비지배지분 886,006 1,119,229 -233,223 부채와 자본총계 17,743,477 19,333,902 -1,590,425 2017년은 현금성자산은 전년대비 34백만원이 증가하고, 매출채권잔액은 2,077백만원으로 전년대비 119백만원 증가하였습니다. 또한 비유동자산은 유무형자산의 감가상각, 유형자산의 신규취득으로 2016년말 장부가액 대비 136백만원이 감소하였습니다. 2017년 기타지급채무 잔액은 463백만원으로 2016년 잔액대비 55백만원 감소하였으며, 기타유동부채는 265백만원으로 2016년 잔액대비 67백만원 증가하였습니다. 2017년 종속회사인 (주)진매트릭스바이오의 영업적자가 지속되어 이에 따른 종속기업가치 추가손상을 인식하였으며, 전기에 영업권 잔액에 전액에 대해 손상을 인식하여 2017년말 기준으로 종속회사인 (주)진매트릭스바이오 에 대한 영업권 잔액은 없습니다. 4. 유동성 및 지출 당사의 현금은 2016년 대비하여 매출채권의 증가, 매입채무의 감소 퇴직금지급 등 영업활동을 통하여 1,400백만원 감소하였고, 유무형자산 취득, 단기금융상품의 감소 등 투자활동으로 인한 현금흐름은 3,997백만원이 증가하였습니다. 전기 중 주식선택권행사 및 당기 중 정부보조금 수령의 증가로 인해 재무활동의 현금흐름은 2016년 대비 99백만원 감소하였습니다. 2017년 기말현금은 전년대비 34백만원 증가한 1,263백만원입니다. 당사는 2018년에 연구개발 및 생산확대를 위한 기계장치 구입 등의 시설투자, 사업다각화 및 신규판로개척을 위한 연구인력 및 영업인력 충원을 위한 인적투자를 지속할 것으로 예상하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 2017년(제18기) 2016년(제17기) 차이 영업활동 현금흐름 -1,773,701 -373,250 -1,400,450 투자활동 현금흐름 1,726,614 -2,270,860 3,997,474 재무활동 현금흐름 90,879 189,658 -98,779 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 -9,730 -1,020 -8,711 현금의 증가(감소) 34,062 -2,455,472 2,489,534 기초의 현금 1,228,723 3,684,195 -2,455,472 기말의 현금 1,262,785 1,228,723 34,062 5. 자금조달 2017년 차입금은 전년과 동일한 4,100백만원으로 이는 시설자금 및 운영자금을 위한 차입금과 중소기업자금 차입금으로 구성되어 있습니다. 단기차입금은 4,100백만원은 2018년에 상환 또는 연장할 예정입니다. 차 입 금 구 분 차입처 연이자율 제18기 제17기 부문 단기차입금 시설자금 기업은행 2.33% 3,600,000 3,600,000 분자진단 사업부문 운영자금 기업은행 2.84% 400,000 400,000 분자진단 사업부문 중소기업자금 기업은행 3.48% 100,000 100,000 체외진단 사업부문 소 계 4,100,000 4,100,000 이 자 비 용 97,276 248,156 이자비용 대비 차입금 비율(%) 2.37% 6.05% 부채비율은 2016년 42.14 %에서 2017년 48.54%로 전년대비 6.4% 증가하였으며, 이의 주된 요인은 적자의 지속으로 인한 자본의 감소입니다. 6. 부외거래해당사항 없습니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본 보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표 주석 과 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사의 환경 및 종업원 등에 관한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용 과 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 중 "1. 임원 및 직원의 현황" 을 참조하시기 바랍니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 법규상의 규제에 관한 사항은 Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항중 "2. 우발채무"와 "3. 제재현황 등 그 밖의 사항"을 참조하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 개요당사의 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사로 구성되어 있으며이밖에 1명의 비상근 감사가 활동하고 있습니다.(1) 이사회의 권한 내용이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경 영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결합니다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부정관의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 법령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다. 한편, 주주제안권에 의해 이사 선임 의안이 제출된 경우는 없었습니다. 나. 이사회의 주요결의사항 등 사업연도 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제17기 1 16.02.11 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 2 16.02.15 제16기(2015.1.1 ~ 2015.12.31)결산 (별도)재무제표 승인의 건 가결 - 3 16.02.29 제16기(2015.1.1 ~ 2015.12.31)결산 연결재무제표 승인의 건 가결 - 4 16.03.02 제1호 의안: 제16기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정에 관한 건 제2호 의안: 전자투표제도 도입의 건 가결 - 5 16.03.30 대표이사 선임의 건 가결 - 6 16.08.03 제1회 전환사채 인수계약 변경의 건 가결 - 7 16.10.07 제1회 전환사채 인수계약 변경의 건 가결 - 8 16.10.07 전환사채 매도청구권자 지정의 건 가결 - 제18기 1 17.02.13 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 2 17.02.13 제17기(2016.1.1 ~ 2016.12.31)결산 (별도)재무제표 승인의 건 가결 - 3 17.02.28 제17기(2016.1.1 ~ 2016.12.31)결산 연결재무제표 승인의 건 가결 - 4 17.03.03 제1호 의안: 제16기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정에 관한 건 가결 - 5 17.03.22 제17기(2016.1.1 ~ 2016.12.31)결산 (별도)재무제표 재승인의 건 가결 - 6 17.03.22 제17기(2016.1.1 ~ 2016.12.31)결산 연결재무제표 재승인의 건 가결 - 다. 이사의 독립성(1) 회사의 이사회는 3인 중 김수옥 대표이사, 김석준 이사, 홍선표 이사 3명의 상근 이사로 구성되어 있으며, 본 이사회에서는 제품개발, 기술이전, 연구개발 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며 중요한 경영상의 의사결정의 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 이사회 구성원 중 과반수가 넘는 인원이 최대주주와 이해관계가 없는 제3자로 구성되어 있어 이사회의 독립성이 유지되고 있다고 판단됩니다. (2) 이사의 선임당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 활동분야(담당업무) 추천인 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회사와의 거래 사내이사 김수옥 경영/연구총괄 이사회 본인 해당사항없음 사내이사 김석준 기획/관리/재무 이사회 제3자 사내이사 홍선표 연구개발 이사회 제3자 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주요학력 및 경력 결격요건여부 비고 이명훈 - 성균관대학교 대학원 회계학과 졸업- 정일회계법인 공인회계사 해당사항 없음 - 나. 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다.그 직무를 수행하기 위해 제반업무와 관련하여 관련 장부 및관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내용 사업연도 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제17기 1 16.02.11 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 2 16.02.15 제16기(2015.1.1 ~ 2015.12.31)결산 (별도)재무제표 승인의 건 가결 - 3 16.02.29 제16기(2015.1.1 ~ 2015.12.31)결산 연결재무제표 승인의 건 가결 - 4 16.03.02 제1호 의안: 제16기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정에 관한 건 제2호 의안: 전자투표제도 도입의 건 가결 - 5 16.03.30 대표이사 선임의 건 가결 - 6 16.08.03 제1회 전환사채 인수계약 변경의 건 가결 - 7 16.10.07 제1회 전환사채 인수계약 변경의 건 가결 - 8 16.10.07 전환사채 매도청구권자 지정의 건 가결 - 제18기 1 17.02.13 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 2 17.02.13 제17기(2016.1.1 ~ 2016.12.31)결산 (별도)재무제표 승인의 건 가결 - 3 17.02.28 제17기(2016.1.1 ~ 2016.12.31)결산 연결재무제표 승인의 건 가결 - 4 17.03.03 제1호 의안: 제16기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정에 관한 건 가결 - 5 17.03.22 제17기(2016.1.1 ~ 2016.12.31)결산 (별도)재무제표 재승인의 건 가결 - 6 17.03.22 제17기(2016.1.1 ~ 2016.12.31)결산 연결재무제표 재승인의 건 가결 - 라. 감사제도 정관내용의 요약 제 38 조 (감사의 선임) ① 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. ② 감사는 주주총회에서 선임한다. ③ 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ④ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수 관계인, 최대주주 또는 그 특수 관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수 관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. ⑤ 감사에 대하여는 제30조 4항 및 5항, 제32조의 2의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제 39 조 (감사의 직무) ① 감사는 본 회사의 업무 및 회계를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 현재 상법 제382조2의 집중투표제를 배제 하는 정관 등의 규정은 없습니다. 또한 서면투표제 또는 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. 제16기 정기주주총회에서는 전자투표제도를 도입하였으나, 전기인 제17기 정기주주총회에서는 전자투표제도를 도입하지 않았습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 본 보고서 제출일 현재까지 경영권 경쟁의 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 주식소유 현황 특수관계인의 주식소유 현황> (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김수옥 본인 보통주 953,384 9.33 941,384 9.21 - 김석준 임원 보통주 396,828 3.88 296,828 2.90 - 홍선표 임원 보통주 452,340 4.43 340,340 3.33 - 이명훈 임원 보통주 18,062 0.18 18,062 0.18 - 계 보통주 1,820,614 17.82 1,596,614 15.63 - 우선주 - - - - - ※ 2017년 12월 31일 기준 주주명부를 근거로 작성하였음. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주 변동- 당사의 최대주주가 2015년 3월 29일자로 유왕돈 외 특수관계인 6명에서 김수옥 외 특수관계인 3명으로 변동 되었습니다. 이는 유왕돈이사 임기만료 인한 퇴임으로 김수옥외 특수관계인 3명이 특수관계인 관계가 해소됨에 따라 당사의 2대주주인 김수옥 대표이사 외 특수관계인 3명으로 최대주주가 변동되었습니다.(1) 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015년 03월 29일 유왕돈외 6명 1,995,002 23.64 유왕돈이사 임기 만료 2015년 03월 29일 김수옥외 3명 1,820,614 17.82 특수관계인 4인의 특수관계 해소 다. 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 김수옥 대표이사 11.03 ~ 15.0213.07 ~ 15.0711.01 ~ 現12.05 ~ 現13.04 ~ 現 - 연세대학교, 생물학과 (미생물학) 석사- The Univ. of Texas at Austin,미생물학과 (분자유전학), 박사- 한국과학기술단체총연합회 지식재산위원- 산업통상자원부, 창의산업정책자문위원- 농림수산식품부 농림수산식품기술기획평가원, 자문위원- 한국바이오협회,부회장 - 과학기술정보통신부,국가과학기술심의회 정책조정전문위원 종속회사 (주)진매트릭스바이오대표이사 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김수옥 941,384 9.21% - 케이비인베스트먼트(주) 680,500 6.66% - 우리사주조합 - - - ※ 2017년 12월 31일 기준 주주명부를 근거로 작성하였음. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,164 99.40 6,616,236 64.77 - ※ 2017년 12월 31일 기준 주주명부를 근거로 작성하였음. 3. 주식의 사무 정관상신주인수권의내용 제 9 조 (신주인수권)① 주주는 회사가 신주식을 발행함에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여, 신주를 배정받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장 과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우4. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술 사 업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투 자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관 투자자에게 신주를 배정하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제41 8조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 10일까지 주권의 종류 1/5/10/50/100/500/1,000/10,000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 한국경제신문 공고방법(정관 제 4조) 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.genematrix.net)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행하는 일간 한국경제신문(합병 또는 개칭이 있는 경우 그 승계신문)에 게재한다. 4. 주가 및 주식거래 실적국내시장인 한국거래소에서의 당사의 최근 6개월간 주가 및 주식거래실적은 다음과 같으며 해외증권시장에는 상장되어 있지 않습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 12월 11월 10월 9월 8월 7월 주 가(보통주) 최고주가 4,100 4,530 3,455 3,670 3,355 3,545 최저주가 3,280 3,400 2,985 3,075 2,920 3,335 월평균주가 3,753 3,920 3,128 3,262 3,058 3,454 종 류 12월 11월 10월 9월 8월 7월 거래량(보통주) 최고거래량 73,040 842,463 291,717 472,100 54,680 135,679 최저거래량 10,572 19,263 14,434 10,890 5,827 7,151 월간거래량 610,403 2,689,205 765,511 1,264,112 408,465 780,683 주) 자료근거 : 한국거래소(www.krx.co.kr) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김수옥 여 1960.05 대표이사 등기임원 상근 경영연구총괄 연세대학교,학사, 석사 卒The Univ.Texas at Austin, Ph.D., PostDoc.前 CJ(주) 제약사업본부, 부장現 과기정통부 국가과학기술심의회, 정책조정전문위원現 한국바이오협회, 부회장 941,384 - 16년 10개월 2019.03.30 김석준 남 1967.08 이사 등기임원 상근 기획관리재무 서울대학교, 분자유전학 석사 卒한국방송대학교, 법학학사 卒前 CJ(주) 경영전략팀前 CJ(주) 법무팀現 (주)진매트릭스 부사장 296,828 - 16년 10개월 2020.03.30 홍선표 남 1968.08 이사 등기임원 상근 연구개발 서울대학교, 분자생물학 박사 卒前 CJ(주) 종합기술원 수석연구원前 CJ(주) 제약사업본부 해외사업팀前 미국 월터리드육군연구소 연구원前 서울대학교 암연구소 객원연구원現 (주)진매트릭스 부사장 340,340 - 16년 10개월 2020.03.30 이명훈 남 1967.12 감사 등기임원 비상근 감사 성균관대학교 대학원 회계학과 卒정일회계법인 공인회계사現 (주)진매트릭스 감사 18,062 - 4년 6개월 2019.03.30 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 4 - - - 4 3.7 183,846 45,961 - 연구직 여 3 - - - 3 0.6 87,853 27,032 - 사무직 남 14 - - - 14 2.8 358,775 30,319 - 연구직 여 15 - - - 15 3.1 424,096 26,369 - 합 계 36 - - - 36 2.9 1,054,569 29,988 - 2. 임원의 보수 등 당사는 상법 제388조 및 당사 정관 제32조, 제41조에 의거하여 이사의 보수한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있으며, 2017년 03월 30일 정기주주총회를 통하여 이사ㆍ감사의 보수한도를 정한 바 있습니다. 당기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다. 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 600,000 - 감사 1 30,000 - (2) 보수지급금액(2)-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 342,950 85,738 - (2)-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 336,950 112,317 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황(1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - -개인별 보수총액이 5억원이하이므로 기재를 생략합니다. (2) 산정기준 및 방법-개인별 보수총액이 5억원이하이므로 기재를 생략합니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 563,517 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 4 563,517 - ※ 공정가치 산출방법은 "Ⅲ. 재무제표에 관한 사항"의 5.재무제표 주석의 "주석 20. 주식기준보상"을 참고하시길 바랍니다. (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김수옥 등기임원 2012.03.29 신주교부 보통주 144,379 38,782 - 105,597 2015.03.29~2020.03.28 2,568 김석준 등기임원 2012.03.29 신주교부 보통주 123,612 30,000 - 93,612 2015.03.29~2020.03.28 2,568 홍선표 등기임원 2012.03.29 신주교부 보통주 123,612 26,500 - 97,112 2015.03.29~2020.03.28 2,568 양승각 외 2명 직원 2012.03.29 신주교부 보통주 96,713 96,713 - - 2015.03.29~2020.03.28 2,568 - - - - 합계 488,316 191,995 - 296,321 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1.계열회사의 현황 가. 소속회사의 현황당사는 2011년 02월 비상장법인인 (주)진매트릭스바이오(구,에치비아이(주))의 지분 53.77%를 취득하여 계열회사로 편입하였습니다. 구분 회사명 설립일 주업종 비상장 (주)진매트릭스바이오 2003년 03월 31일 의료용 진단시약의 생산 및 판매 나. 계열회사간 계통도회사의 명칭과 지분율은 아래 계통도와 같습니다. 계열회사간 계통도.jpg 계열회사간 계통도 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황보고서 제출일 현재 당사의 임원 겸직현황은 다음과 같습니다. 성명 직명 겸직현황 선임일 비고 김수옥 진매트릭스 대표이사 (주)진매트릭스바이오 대표이사(비상근/등기) 2017.3.31 재선임 홍선표 진매트릭스 이사 (주)진매트릭스바이오 이사(비상근/등기) 2017.3.31 재선임 김석준 진매트릭스 이사 (주)진매트릭스바이오 이사(비상근/등기) 2017.3.31 재선임 이명훈 진매트릭스 감사 (주)진매트릭스바이오 감사(비상근/등기) 2017.3.31 재선임 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)진매트릭스바이오 2011.02.16 자회사 3,520 2,264,440 53.77 1,107 - - - 2,264,440 53.77 1,107 2,524 -484 합 계 2,264,440 53.77 1,107 - - - 2,264,440 53.77 1,107 2,524 -484 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내역 가. 특수관계자와의 거래내역(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 특수관계자구분 특수관계자명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 수수료수익 매입 매출 수수료수익 매입 종속기업 (주)진매트릭스바이오 160,229 202,350 2,508,683 160,229 202,350 2,718,564 나. 특수관계자 거래잔액(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 특수관계자구 분 특수관계자명 당기말 전기말 기타수취채권 매입채무 기타수취채권 매입채무 종속기업 (주)진매트릭스바이오 79,372 152,030 79,178 753,932 다. 담보제공 내역- 해당사항이 없습니다. 라. 채무보증 내역 - 해당사항이 없습니다. 마. 출자 및 출자지분 처분내역 (기준일 :2017년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)진매트릭스바이오 종속회사 보통주 1,107 - 244 863 - 합 계 1,107 - 244 863 - 바. 유가증권 매수 또는 매도 내역- 해당사항이 없습니다. 사. 부동산 매매 내역- 해당사항이 없습니다. 아. 자산양수·도 내역- 해당사항이 없습니다. 2. 대주주 이외의 임원, 직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2013.12.02 증권관련 집단소송의 제기ㆍ소송 허가신청 - 피고: (주)진매트릭스 - 원고: 김지운- 소송대리인: 법무법인 건진 담당변호사 박필서- 청구의 취지: 피고는 총원에게 금 100,000,000원 및 이에 대하여 2011.3.2부터 이 사건 소장부본 송달일까지는 연 5%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 20%의 각 비율에 의한 금원을 지급하라.- 청구의 원인: 주식의 매매를 유인하거나 그 매매가 성황을 이루고 있는 듯이 잘못 알게할 목적으로 고가매수 주문, 가장.통정매매 주문 등을 하는 방법으로 피고회사의 업무와 관련하여 그 증권의 시세를 변동시키는 시세조종행위 내지 사기적 부정거래행위를 하였으므로 피고 회사, 유왕돈, 장철 등이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제177조, 제179조에따라 정상가격보다 높게 형성된 가격으로 이 사건 주식을 매수하였다가 손실을 입은 투자자에게 그 손해를 배상할 책임이 있다. 당사는 법률대리인을 선임하여 법적 절차에 따라 대응하고 있고 소송허가신청은 진행 중임 나. 주주총회 의사록 요약당사는 최근 3년간 정기주주총회 3회를 개최하였으며, 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 주총일자 안건 결의내용 제17기정기주주총회(2017.03.30) 제17기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 - 승인 이사 선임의 건(2명) - 승인(사내이사 김석준, 홍선표 재선임) 이사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 6.0억원) 감사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 0.3억원) 제16기정기주주총회(2016.03.30) 제16기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 - 승인 이사 선임의 건(1명) - 승인(사내이사 김수옥 재선임) 감사 선임의 건(1명) - 승인(감사 이명훈 재선임) 이사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 6.0억원) 감사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 0.3억원) 제15기정기주주총회(2015.03.27) 제15기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 - 승인 이사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 6.0억원) 감사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 0.3억원) 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등당기 개시일 현재 진행중이거나 새로 제기된 소송사건 중, 공시서류 제출일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건 있습니다. ○ 보고서 제출일 현재 중요한 소송사건 연번 원고 피고 소송의 내용 소송금액(백만원) 진행사항 영업 및 재무에미치는 영향 1 김지운 (주)진매트릭스 자본시장과 금융투자업에관한법률위반 사건과 관련 증권관련집단소송 100 - 공소장 도달: '14.01.13- 보고서제출일 현재 소제기 공고절차가 진행 중 최종결과는 예측할 수 없으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 중요할 수 있음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증현황- 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황- 해당사항이 없습니다. 마. 그밖의 우발채무등(1) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 제공자 보증내역 보증금액 서울보증보험 이행지급 및 이행계약 1,495,242 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황(1) 회사의 전임 대표이사와 회사는 자본시장과금융투자업에 관한 법률위반과 관련하여 증권관련집단소송에 피소되었으며, 당기말 현재 동 소송에 대한 소제기 공고절차가 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없으며 이로 인한 영향은 재무제표에 중요할 수 있습니다. 동 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대하여는 보고기간말 현재 재무제표에 부채로 계상되어 있지 아니합니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1) 회사는 운영자금조달과 신약개발 및 기타 신규사업을 위한 연구, 개발 및 국내외 투자에 사용할 목적으로 보고기간말 이후인 2018년 1월 30일, 2월 9일에 각각 발행금액 65억원, 35억원의 제 2회차, 3회차 전환사채를 발행하였습니다. 해당 전환사채의 만기는 발행일로부터 3년이며, 만기이자율은 2.5%이며, 전환가격은 모두 4,480원입니다. 또한, 사채권자의 조기상환청구권 및 회사가 발행회사 또는 피지정인에게 해당 사채의 49%의 범위내에서 매도할 것을 사채권자에게 청구할 수 있는 매수선택권이 포함되어 있습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표(1).jpg 중소기업 등 기준검토표(1) 중소기업 등 기준검토표(2).jpg 중소기업 등 기준검토표(2) 라. 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항이 없습니다. 마. 직접금융 자금의 사용 (1) 공모자금의 사용내역 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) 2009.11.02 시설자금:1,966,000운영자금: 2,468,516기타자금:365,484차환자금:1,600,000 6,400,000 시설자금:1,966,000운영자금: 2,468,516IPO수수료등:365,484예금:1,189,000차입금 상환:411,000 6,400,000 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회사모전환사채 2015.07.27 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.