진매트릭스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 진매트릭스(이하 "회사")는 생물공학을 통한 항암, 항바이러스, 항생물질 등의 의약품 개발, 디엔에이 변이 연구를 통한 진단제 개발 등을 목적으로 2000년 12월7일에 설립되었으며, 당반기말 현재 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700에 위치하고 있습니다.회사는 2009년 11월 6일자로 한국거래소가 개설하는 KRX코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보

회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

회사는 2019년 합병전 의약품개발과 진단시약부문으로 보고하였으나 경영시너지 및재무적 시너지를 위하여 전기 이전에 종속기업과 합병하면서 영업부서 등의 통합을 하였습니다. 이에 따라 더 이상 부문을 구분하지 않고 최고영업의사결정자에게 단일부문으로 보고하고 있습니다.

(1) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A	1,476,374	-

B	889,200	1,768,928

(2) 회사의 주요 영업부문은 한국에 소재하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당국가	당분기	전분기

한국	4,212,428	3,931,505

유럽	644,354	1,558,678

중동	3,544,177	2,421,078

기타	535,459	404,688

합 계	8,936,418	8,315,949

5. 금융상품 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치

회사의 금융상품 중 상각후원가 측정 금융자산과 상각후원가 측정 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 공시되어 서열체계로 공시할 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 3,478,727 1,010,100 1,060,758 5,549,585 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 9,979,173 1,043,770 1,060,758 12,083,701 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다. (2) 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초잔액 1,060,758 12,434,087 당분기손익인식액 - - 수준 1으로의 이동 - (11,434,088) 분기말잔액 1,060,758 999,999 6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 5,243,236 12,478,782 단기금융상품 12,700,000 4,700,000 매출채권 1,164,541 1,486,781 기타금융자산(유동) 156,027 38,458 기타금융자산(비유동) 5,048 5,048 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,549,585 12,083,701 합 계 24,818,437 30,792,770 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 324,846 711,051 단기차입금 3,600,000 3,600,000 기타금융부채(유동) 805,878 599,259 기타금융부채(비유동) 290,505 234,926 합 계 5,021,229 5,145,236 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 대손상각비(환입) (39,581) (124,796) 이자수익 109,394 41,304 외환손익 1,804,882 845,560 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (6,534,117) 2,696,667 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 68,850 59,220 7. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 현금및현금성자산 및 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금액 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 6,318 5,271 보통예금 등 5,236,918 12,473,511 소 계 5,243,236 12,478,782 단기금융상품 정기예금 - - 중소기업금융채권 12,700,000 4,700,000 소 계 12,700,000 4,700,000 (2) 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 목 종 류 금 액 사용제한 내용 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 59,286 10,852 연구과제 등에 대한 지출에만 사용 8. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 상장주식(나스닥) 3,478,727 9,979,173 상장주식(코넥스)(*1) 1,010,100 1,043,770 전환상환우선주(*1) 1,060,758 1,060,758 합 계 5,549,585 12,083,701 (*1) 회사는 2019년 8월 중 주식회사 켈스의 우선주 67,340주를 취득하였습니다. 동 우선주는 보통주와 동일한 의결권(지분율 약 5%)을 보유하고 있으며, 존손기간(납입일로부터 10년) 말일 전일까지 언제든지 보통주식으로 전환할 수 있는 전환권이 부여되어 있습니다. 또한 우선주식의 납입기일 다음날로부터 3년이 경과할 날부터 회사에 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있는 상환권이 부여되어 있습니다.한편, 전기 중 켈스가 무상증자함에 따라 우선주가 67,340주 증가하였으며, 회사는 전기 중 보유 중인 주식 절반을 보통주로 전환하여 분기말시점 현재 보통주와 전환상환우선주를 각각 67,340주씩 보유하고 있습니다. 또한, 켈스의 보통주는 2021년 11월 30일 한국 코넥스 시장에 상장되었습니다. 9. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타금융자산과 관련 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 1,727,662 (563,121) 1,164,541 기타금융자산(유동) 156,027 - 156,027 기타금융자산(비유동) 5,048 - 5,048 합 계 1,888,737 (563,121) 1,325,616 (단위: 천원) 계정과목 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,083,914 (597,133) 1,486,781 기타금융자산(유동) 44,027 (5,569) 38,458 기타금융자산(비유동) 5,048 - 5,048 합 계 2,132,989 (602,702) 1,530,287 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 미수금 61,871 0 61,871 미수수익 94,155 - 94,155 소 계 156,026 0 156,026 비유동성 보증금 5,048 - 5,048 합 계 161,074 0 161,074 (단위: 천원) 계정과목 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 미수금 13,859 (5,569) 8,290 미수수익 30,168 - 30,168 소 계 44,027 (5,569) 38,458 비유동성 보증금 5,048 - 5,048 합 계 49,075 (5,569) 43,506 (3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 환입 분기말금액 매출채권 597,133 - (34,012) 563,121 기타금융자산(유동) 5,569 - (5,569) - 합 계 602,702 - (39,581) 563,121 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 환입 분기말금액 매출채권 745,176 - (124,796) 620,380 기타금융자산(유동) 5,569 - - 5,569 합 계 750,745 - (124,796) 625,949 10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 제 품 370,618 (39,535) 331,083 상 품 492,978 (43,261) 449,717 반제품 205,462 (3,255) 202,207 원재료 1,610,278 (95,609) 1,514,669 합 계 2,679,336 (181,660) 2,497,676 구 분 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 제 품 414,726 (32,829) 381,897 상 품 278,175 (21,414) 256,761 반제품 201,717 (2,377) 199,340 원재료 1,538,387 (95,609) 1,442,778 합 계 2,433,005 (152,229) 2,280,776 당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 4,226,360천원(전분기: 4,361,143천원) 입니다. 11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 토지 건물 기계장치 설비자산 비품 차량운반구 합 계 기 초 2,210,942 3,044,173 556,998 107,665 39,847 137,779 6,097,404 취 득 - - 3,534 14,880 20,492 - 38,906 대 체(*1) - 522,082 - - - 522,082 처 분 - - (1) - (3) - (4) 감가상각비 - (77,298) (150,572) (14,966) (11,319) (39,282) (293,436) 기 말 2,210,942 2,966,875 898,042 107,579 39,068 98,497 6,321,004 취득원가 - 4,122,551 4,205,077 445,765 789,186 283,057 9,845,636 감가상각누계액 2,210,942 (1,155,676) (3,307,022) (336,549) (745,995) (184,560) (3,518,860) 정부보조금 - - (13) (1,637) (4,123) - (5,772) (*1) 당반기중 재고자산에서 유형자산으로 522,082천원이 대체되었습니다. (단위: 천원) 과 목 토지 건물 기계장치 설비자산 비품 차량운반구 합 계 기 초 2,210,942 3,147,236 548,041 117,287 36,297 190,156 6,249,959 취 득 - - 210,868 24,400 18,884 - 254,152 처 분 - - (885) - - - (885) 감가상각비 - (77,298) (152,422) (29,133) (12,089) (39,282) (310,224) 기 말 2,210,942 3,069,939 606,486 112,553 43,091 150,874 6,193,885 취득원가 2,210,942 4,122,551 3,713,461 430,885 777,283 283,057 11,538,179 감가상각누계액 - (1,052,612) (3,106,975) (318,332) (734,192) (132,183) (5,344,294) 정부보조금 - - (3,518) (1,971) (952) - (6,441) 12. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 차량운반구 54,567 70,203 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 35,304 34,168 비유동 17,883 33,836 합 계 53,187 68,004 당분기 중 증가된 사용권자산은 22,182천원입니다. (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 37,558 35,387 합 계 37,558 35,387 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,097 1,204 단기및소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 9,267 7,352 당분기 중 리스의 총 현금유출은 47,386천원입니다. 13. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부가액 취득 상각 기말장부가액 산업재산권 44,621 21,063 (9,841) 55,843 소프트웨어 20,861 24,376 (6,661) 38,576 합 계 65,482 45,439 (16,502) 94,419 (단위: 천원) 과 목 기초장부가액 취득 상각 기말장부가액 산업재산권 58,561 1,753 (11,070) 49,244 소프트웨어 27,593 1,500 (6,147) 22,946 합 계 86,154 3,253 (17,217) 72,190 (2) 무형자산 상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14. 정부보조금(1) 회사는 신약개발, 분자진단 기술개발을 위해 백신 실용화 기술개발 사업단 및 한국보건산업진흥원 등 다수의 기관과 정부과제물 수행을 위한 협약을 체결하고, 정부보조금을 수령하고 있습니다.(2) 상환의무가 없는 정부보조금 미사용액은 선수수익으로 계상하고 연구개발과제 종료시 성공여부에 따라 정부보조금 중 일부금액을 상환하여야 하는 금액에 대해서는 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 272,622천원(전기말 : 201,090천원)을 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 15. 담보제공자산 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 제공사유 토지 2,210,942 4,800,000 중소기업은행 단기차입금 담보 건물 2,966,875 16. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 611,458 35,823 선급비용 1,563 2,117 부가세대금금 65,165 77,120 합 계 678,186 115,060 17. 단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 당분기말 현재연이자율(%) 차입일 만기일 금 액 상환방법 당분기말 전기말 운영자금 중소기업은행 3.49 2022-06-01 2023-06-02 3,600,000 3,600,000 만기일시상환 (2) 상기 단기차입금에 대하여는 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조). 18. 기타금융부채와 기타부채 (1) 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 459,973 272,622 312,077 201,090 미지급비용 310,601 - 253,014 - 리스부채 35,304 17,883 34,168 33,836 합 계 805,878 290,505 599,259 234,926 (2) 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 31,621 26,365 선수금 45,220 406,768 합 계 76,841 433,133 19. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,984,523 2,527,133 사외적립자산의 공정가치 (833,552) (894,305) 재무상태표상 부채 2,150,971 1,632,828 (2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 175,726 535,060 58,423 205,397 순이자원가 (3,334) (10,002) 4,060 12,179 종업원 급여에 포함된 총 비용 172,392 525,058 62,482 217,575 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 경상연구개발비 122,652 192,200 27,855 97,403 판매비와관리비 238,613 300,886 24,793 87,066 제조원가 8,700 31,972 9,834 33,106 합 계 369,965 525,058 62,482 217,575 20. 자본(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 20,393,640주(전기:20,393,640주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기와 전분기 중 회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본항목의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (105,058) (105,058) 자기주식 (1,621) (1,621) 기타자본 (121,649) (121,649) 합 계 (228,328) (228,328) 분반기말과 전기말 현재 회사가 보유한 자기주식수는 429,477주입니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,737,076 8,936,418 2,813,689 8,315,949 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 상품을 판매하여 수익을 인식하기도 하지만 업종의 특성상 기술료수익 및 용역매출을 통하여 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 당분기 국내 합계 재화의 판매 용역매출 등 외부고객으로부터 수익 제품/상품매출 8,639,309 - 8,639,309 용역매출 등 - 297,109 297,109 수익인식 시점 한 시점에 인식 8,639,309 297,109 8,936,418 (단위: 천원) 전분기 국내 합계 재화의 판매 용역매출 등 외부고객으로부터 수익 제품/상품매출 8,314,671 - 8,314,671 용역매출 등 - 1,278 1,278 수익인식 시점 한 시점에 인식 8,314,671 1,278 8,315,949 22. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (220,809) (216,900) 525,242 1,532,932 상품,원재료 및 부재료 매입 909,209 3,894,134 1,031,046 2,587,346 건물관리비 34,716 91,821 41,969 128,818 종업원급여 1,112,838 3,219,226 860,637 2,553,888 감가상각, 무형자산상각 137,101 383,037 120,600 362,828 지급수수료 138,384 1,037,148 386,949 907,372 소모품비 119,787 452,115 91,725 329,205 접대비 7,559 22,704 7,687 25,116 세금과공과 27,740 38,848 22,972 33,579 임차료 3,624 9,267 6,151 10,608 기타비용 173,575 347,946 155,612 424,078 합 계(*) 2,443,724 9,279,346 3,250,590 8,895,770 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여비용 940,446 2,694,167 798,155 2,336,313 확정급여형 퇴직급여 172,392 525,058 62,482 217,575 합 계 1,112,838 3,219,226 860,637 2,553,888 23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 418,666 1,184,244 401,430 1,190,109 퇴직급여 97,668 300,886 24,793 87,066 복리후생비 50,966 136,519 47,874 146,602 접대비 7,464 22,585 7,672 25,006 세금과공과 27,722 38,830 22,954 33,561 감가상각비 42,403 118,998 34,976 104,267 임차료 3,624 9,267 2,895 7,352 차량유지비 8,539 25,763 6,861 20,303 경상연구개발비 577,726 1,991,947 798,923 2,043,899 지급수수료 119,420 547,801 95,844 487,557 무형자산상각비 5,650 16,502 5,581 17,217 대손상각비(환입) (5,569) (39,581) - (124,796) 기타 165,454 532,851 154,198 496,483 합 계 1,519,733 4,886,612 1,604,003 4,534,628 24. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 1,999 - - 보조금수익 - 1,900 1,900 잡이익 279 813 7,914 33,797 합 계 279 2,812 9,814 35,697 25. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 1 3 - 2 잡손실 45 51 4 5 합 계 46 54 4 7 26. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 79,427 109,394 5,147 41,304 외환차익 951,862 976,814 16,871 57,893 외화환산이익 (372,268) 854,217 489,322 796,373 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 198,653 - 2,932,358 합 계 659,021 2,139,078 511,340 3,827,928 27. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 32,060 68,850 38,676 59,219 외환차손 4,631 24,459 7,122 8,275 외화환산손실 (1,599) 1,690 844 432 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 880,445 6,732,770 235,691 235,691 합 계 915,537 6,827,769 282,333 303,617 28. 법인세비용 및 이연법인세회사의 당분기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 29. 주당손익 29.1 기본주당순손익기본주당순손익은 회사의 보통주당기순손실을 당반기의 가중평균유통보통주식수로나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당순손익의 계산 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실)(원) (762,280,701) (5,028,860,780) (174,549,366) 2,847,655,995 가중평균유통보통주식수(주) 19,964,163 19,964,163 19,964,163 19,964,163 기본주당반기순손실(원) (38) (252) (9) 143 구분 기간 주식수 일수 적수 기초 2022-01-01 19,964,163 273 5,450,216,499 분기말 2022-06-30 19,964,163 5,450,216,499 ㆍ 가중평균유통보통주식수:5,450,216,499 ÷ 273 = 19,964,163주(*) 자기주식은 가중평균유통보통주식수 산정시 제외하였습니다. 구분 기간 주식수 일수 적수 전기초 2021-01-01 19,964,163 273 5,450,216,499 전분기말 2021-06-30 19,964,163 5,450,216,499 ㆍ 가중평균유통보통주식수:5,450,216,499 ÷ 273 = 19,964,163주 29.2 희석주당순손익 회사는 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 아니하므로 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (5,028,861) 2,980,181 조정 항목 : 6,549,925 (3,024,104) 감가상각비 336,870 345,611 무형자산상각비 16,502 17,217 대손상각비(환입) (34,012) (124,796) 퇴직급여 525,058 212,554 이자수익 (109,394) (41,304) 이자비용 68,873 59,220 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 6,732,770 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (198,653) (2,696,667) 외화환산손실 1,810 432 외화환산이익 (854,217) (796,373) 유형자산처분손실 3 2 법인세비용 64,315 - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (1,651,246) 2,354,005 매출채권의 감소(증가) 356,252 353,329 기타금융자산의 감소(증가) (53,582) (52,479) 기타유동자산의 감소(증가) (563,127) 50,733 기타비유동자산의 감소(증가) - 2,994 재고자산의 증가 (772,831) 1,532,932 유형자산의 감소 (26,715) - 매입채무의 증가 - 483,916 무형자산의 감소 (24,376) - 기타금융부채의 증가(감소) (386,591) 43,202 기타유동부채의 증가(감소) 205,482 152,943 순확정급여부채의 감소 (29,466) (213,565) 무형자산의 증가 (356,292) - 영업활동에 사용된 현금흐름 (130,182) 2,310,080 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산과 리스부채 계상 22,182 49,863 31. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 회사와 중요한 거래가 있는 특수관계자는 없습니다. (2) 회사가 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 635,070 580,320 퇴직급여 349,334 37,178 합 계 984,404 617,498 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 32. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 379,275천원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사는 원재료 및 상품 등의 매입과 관련하여, 해외기업과 기술료 계약이 체결되어 있습니다. 동 계약과 관련하여 2023년 12월 31일 까지 연간 최소기술료 지급을 약정하고 있으며 그 금액은 USD 75,000 입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 다년간 연구개발을 위한 지속적인 투자로 누적결손이 발생하여 현재까지 배당을 실시한 바 없으나, 향후 사업 경쟁력 강화를 통한 수익창출로 주주가치를 제고하고자 합니다. 회사는 사업환경, 투자, 경영환경, 재무 건전성 등을 고려하여 배당가능이익 발생 시배당에 관한 사항을 결정할 계획입니다. 나. 배당에관한 당사의 정관 내용 (1) 정관 제 45조 이익배당① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수 종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 다만, 제43조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인한 경우에는 이사회의 결의로 정한다 ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. ④ 이익의 배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 3분기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -5,029 -988 8,030 (연결)주당순이익(원) -252 -49 422 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000.12.07 - 보통주 700,000 500 500 설립자본 2001.09.13 유상증자(제3자배정) 보통주 359,000 500 5,000 - 2001.10.10 유상증자(제3자배정) 보통주 30,000 500 5,000 - 2001.10.10 무상증자 보통주 1,089,000 500 - - 2001.12.25 유상증자(제3자배정) 보통주 170,000 500 2,500 - 2004.09.11 유상증자(제3자배정) 보통주 212,000 500 1,000 - 2006.03.18 유상증자(제3자배정) 보통주 300,000 500 5,000 - 2007.11.01 유상증자(제3자배정) 보통주 50,000 500 10,000 - 2008.03.29 유상증자(제3자배정) 보통주 50,000 500 10,000 - 2008.05.02 주식매수선택권행사 보통주 1,000 500 957 - 2009.11.03 유상증자(일반공모) 보통주 800,000 500 8,000 상장공모 2010.07.02 주식매수선택권행사 보통주 35,000 500 3,500 - 2011.02.28 유상증자(제3자배정) 보통주 337,000 500 7,210 - 2012.03.28 주식매수선택권행사 보통주 135,000 500 3,500 - 2014.04.11 무상증자 보통주 4,172,718 500 - - 2015.04.24 주식매수선택권행사 보통주 30,853 500 2,568 - 2016.06.09 주식매수선택권행사 보통주 65,860 500 2,568 - 2016.08.11 전환권행사 보통주 1,006,711 500 2,980 - 2016.10.10 전환권행사 보통주 671,131 500 2,980 - 2018.07.25 무상증자 보통주 5,107,637 500 - - 2018.12.13 유상증자(제3자배정) 보통주 711,562 500 3,935 - 2019.02.14 전환권행사 보통주 1,705,683 500 2,990 - 2019.08.01 전환권행사 보통주 81,939 500 2,990 - 2019.10.01 - 보통주 638,671 500 3,554 합병 2020.03.20 주식매수선택권행사 보통주 444,741 500 1,711 - 2020.06.09 전환권행사 보통주 28,730 500 2,680 - 2020.06.09 전환권행사 보통주 940,800 500 3,125 - 2020.08.18 주식매수선택권행사 보통주 2,198 500 10,550 - 2020.09.25 전환권행사 보통주 403,200 500 3,125 - 2020.12.29 전환권행사 보통주 113,206 500 2,650 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항이 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)진매트릭스 회사채 사모 2018.01.30 6,500 표면:1만기:2.5 - 2021.01.30 상환 - (주)진매트릭스 회사채 사모 2018.02.09 3,500 표면:1만기:2.5 - 2021.02.09 상환 - (주)진매트릭스 회사채 사모 2018.12.06 4,200 표면:0.5만기:3.5 - 2021.12.06 상환 - 합 계 - - - 14,200 - - - - - *1) 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (2018.01.30발행)- 당사는 2018년 1월 29일 이사회 결의에 의거하여 2018년 1월 30일에 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행- 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 이후 6개월 마다 자신이 보유하고 있는 본건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 권리 존재- 매도청구권(Call Otion)에 관한 사항: 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “피지정인”)는 본건 사채의 발행일로부터 12개월 이후에 해당하는 날부터 18개월까지의 기간(이하 “콜옵션행사기간”) 중 투자자에 대하여 투자자가 본 계약에 따라 최초로 취득한 본건 사채 중 49%의 범위 내에서 이를 발행회사 또는 피지정인에게 매도할 것을 청구할 권리 존재.- 본 전환사채의 표면이자율은 1%이며, 만기보장수익률 2.5%(연복리) *2) 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (2018.02.09발행)- 당사는 2018년 1월 29일 이사회 결의에 의거하여 2018년 2월 9일에 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행- 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항:본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 이후 6개월 마다 자신이 보유하고 있는 본건 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 권리 존재- 매도청구권(Call Otion)에 관한 사항: 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “피지정인”)는 본건 사채의 발행일로부터 12개월 이후에 해당하는 날부터 18개월까지의 기간(이하 “콜옵션행사기간”) 중 투자자에 대하여 투자자가 본 계약에 따라최초로 취득한본건 사채 중 49%의 범위 내에서 이를 발행회사 또는 피지정인에게 매도할 것을 청구할 권리 존재.- 본 전환사채의 표면이자율은 1%이며, 만기보장수익률 2.5%(연복리) *3) 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (2018.12.06발행)- 당사는 2018년 12월 05일 이사회 결의에 의거하여 2018년 12월 06일에 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행- 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항:본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 이후 6개월 마다 자신이 보유하고 있는 본건 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 권리 존재- 매도청구권(Call Otion)에 관한 사항: 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “피지정인”)는 본건 사채의 발행일로부터 12개월 이후에 해당하는 날부터 12개월까지의 기간(이하 “콜옵션행사기간”) 중 투자자에 대하여 투자자가 본 계약에 따라최초로 취득한본건 사채 중 30%의 범위 내에서 이를 발행회사 또는 피지정인에게 매도할 것을 청구할 권리 존재.- 본 전환사채의 표면이자율은 0.5%이며, 만기보장수익률 3.5%(연복리) 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 사. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 최근 3사업연도 중 공모자금을 조달한 내역이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회사모전환사채 1 2015.07.27 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 제2회사모전환사채 2 2018.01.30 운영자금 3,500,000 운영자금 3,500,000 - 제2회사모전환사채 2 2018.01.30 기타자금 3,000,000 기타자금 3,000,000 - 제3회사모전환사채 3 2018.02.09 운영자금 2,000,000 운영자금 2,000,000 - 제3회사모전환사채 3 2018.02.09 기타자금 1,500,000 기타자금 1,500,000 - 제4회사모전환사채 4 2018.12.05 운영자금 1,200,000 운영자금 1,200,000 - 제4회사모전환사채 4 2018.12.05 타법인증권취득자금 3,000,000 타법인증권취득자금 3,000,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항이 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 회사는 2019년 10월 1일을 합병기일로 하여 종속회사인 주식회사 진매트릭스바이오를 합병했습니다. 동 합병은 회사의 지배하에 있는 종속기업과의 사업결합에 해당하므로 회사는 합병을 장부금액법으로 회계처리 했습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다. (1) 합병에 대한 개요 구 분 합병회사 피합병회사 회사명 주식회사 진매트릭스 주식회사 진매트릭스바이오 대표이사 김수옥 김석준 본점 소재지 경기도 성남시 분당구 대왕판교로700(삼평동, 코리아바이오파트 8층, 7층) 경기도 안양시 동안구 별말로 140(관양동, 동일테크노타운7차) 주요사업 의료용 진단시약의 연구개발 및 생산, 판매 의료용 진단시약 제조 및 도소매 회사는 합병을 통하여 계열사 간 통합으로 인한 사업 경쟁력 강화와 합병을 통한 경영시너지 및 재무적 시너지 효과를 기대할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 합병에 대한 회계처리회사는 소규모합병절차에 따라 2019년 7월 16일자 합병승인을 위한 이사회 결의를 거쳐 상기 주식회사 진매트릭스바이오를 2019년 10월 1일을 합병기일로 하여 합병비율 1:0.1516601 으로 흡수하였습니다. 합병회사인 주식회사 진매트릭스는 합병비율에 따라 주식회사 진매트릭스바이오의 주주명부에 기재되어 있는 주주에게 주식회사 진매트릭스의 보통주식 638,671주(액면금액 500원)를 교부하였으며, 주식회사 진매트릭스가 보유하고 있는 주식회사 진매트릭스바이오 발행의 2,829,440주(액면금액 500원)의 보통주식에 대하여는주식회사 진매트릭스의 자기주식(429,113주) 취득으로 처리하였습니다. 합병으로 인수한 주식회사 진매트릭스바이오의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가(*) 748,371 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 유동자산 2,104,890 비유동자산 407,429 유동부채 (655,627) 비유동부채 (305,942) 인수한 순자산 장부금액 1,550,750 (*) 동일지배 하에 있는 기업간 합병거래로서 합병을 장부가액법으로 처리함에 따라 이전대가는 비지배지분 장부가액과 같습니다.(3) 합병기일까지 발생한 진매트릭스와 진매트릭스바이오의 매출ㆍ매입거래와기타거래 내역은 다음과 같으며, 동 거래는 내부거래로 재무제표에서 상계되었습니다. 매출 등 매입 등 271,935 1,842,655 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항이 없습니다. 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항이 없습니다. 마. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업 연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 제23기 3분기 제22기 제21기 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 매출채권 1,727,662 563,121 32.59% 2,083,914 597,133 28.65% 2,143,009 745,176 34.77% 미수금 61,871 - 0.00% 13,859 5,569 40.18% 16,627 5,569 33.49% 합 계 1,789,533 563,121 31.47% 2,097,773 602,702 28.73% 2,159,636 750.745 34.76% (2) 최근 3사업년도 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제23기 3분기 제22기 제21기 기초 대손충당금 잔액합계 602,701 750,745 715,308 대손상각비 환입 (39,580) (147,844) - 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - - 35,437 제각 - - - 기말 대손충당금 잔액합계 563,121 602,701 750,745 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정한다.2) 대손충당금 설정 근거(가) 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정(나) 대손예상액 산정1. 집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험률 을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외 2. 개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다. (다) 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실제대손처리한다.1. 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 2. 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우3. 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우4. 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 계 1년 이하 매출채권 1,051,558 39,618 636,486 1,727,662 구성비율 60.87% 2.29% 36.84% 100.00% 바. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제23기 3분기 제22기 제21기 체외진단 제품 331 382 1,800 상품 450 257 269 원재료 1,463 1,389 1,743 부재료 52 54 76 반제품 202 199 133 재공품 - - - 합계 2,498 2,281 4,019 재고자산 총합계 2,498 2,281 4,019 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 7.2% 5.8% 10.50% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.8회 2.0회 1.7회 (2) 재고자산의 실사내용 등 1. 실사일자: 2022년 10월 1일(1일)2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 2022년 3분기 재고자산에 대한 재고실사는 당사 내부회계관리자와 경영기획부 재무부서에 의해 진행하였습니다. 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2022. 10. 1(1일) 외부감사인 미참석 실사(입회)장소 본사, 안양창고 실사(입회)대상 상품, 제품, 원부재료 사. 금융상품 공정가치 당분기중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 5,243,236 5,243,236 12,478,782 12,478,782 단기금융상품 12,700,000 12,700,000 4,700,000 4,700,000 매출채권 1,164,541 1,164,541 1,486,781 1,486,781 기타금융자산(유동) 156,027 156,027 38,458 38,458 기타금융자산(비유동) 5,048 5,048 5,048 5,048 당기손익-공정가치 금융자산 5,549,585 5,549,585 12,083,701 12,083,701 소 계 24,818,437 24,818,437 30,792,770 30,792,770 금융부채 매입채무 324,846 324,846 711,051 711,051 단기차입금 3,600,000 3,600,000 3,600,000 3,600,000 기타금융부채(유동) 805,878 805,878 599,259 599,259 기타금융부채(비유동) 290,505 290,505 234,926 234,926 소 계 5,021,229 5,021,229 5,145,236 5,145,236 (2) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 3,478,727 1,010,100 1,060,758 5,549,585 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 9,979,173 1,043,770 1,060,758 12,083,701 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다. 2) 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초잔액 1,060,758 12,434,087 당분기손익인식액 - - 수준 1으로의 이동 - (11,434,088) 분기말잔액 1,060,758 999,999 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당반기) 대주회계법인 - - - 제22기(전기) 삼일회계법인 적정 - 재화의 판매로 인한 수익인식의 발생사실 제21기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 재화의 판매로 인한 수익인식의 발생사실, 수준3의 공정가치로 측정되는 금융상품(Vaccitech Limited)의 측정 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당반기) 대주회계법인 반기 검토재무제표감사 56백만원 620 - - 제22기(전기) 삼일회계법인 반기 검토재무제표감사 83백만원 750 83,000 750 제21기(전전기) 삼일회계법인 반기 검토재무제표감사 79백만원 - 79,000 813 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당반기) - - - - - - - - - - 제22기(전기) - - - - - - - - - - 제21기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 12월 13일 회사측: 감사, 이사회 이사 등 5인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 감사계획, 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사항목 등 2 2022년 03월 21일 회사측 : 감사, 이사회 이사등 5인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 감사종결보고(감사에서의 유의적 발견사항 등),감사인의 독립성, 핵심감사항목 등 마. 조정협의회 주요 협의내용 및 재무제표 불일치 정보 해당사항이 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 당사는 제23기 회계감사인을 삼일회계법인에서 대주회계법인으로 변경하였습니다. 기존 감사인 삼일회계법인과는 계약이 만료되어 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조 및 동법 시행령 제12조에 따라 2022년 2월 11일 개최된 외부감사인 선임위원회에서 대주회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제유효성 감사 감사는 2021년 제22기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도 당사의 감사는 일상감사, 반기감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.내부회계관리자는 2021년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며 재무적인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하였습니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 외부감사인 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가 2021년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다. 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 12월 13일 회사측: 감사, 이사회 이사 등 5인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 감사계획, 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사항목 등 2 2022년 03월 21일 회사측 : 감사, 이사회 이사등 5인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 감사종결보고(감사에서의 유의적 발견사항 등),감사인의 독립성, 핵심감사항목 등 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 개요 당사의 공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사로 구성되어 있으며, 이밖에 1명의 비상근 감사가 활동하고 있습니다. (1) 이사회의 권한 내용 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결합니다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 정관의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간 전에주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 법령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고있습니다.한편, 주주제안권에 의해 이사 선임 의안이 제출된 경우는 없었습니다. 나. 이사회의 주요결의사항 등 사업연도 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제22기 1 21.02.15 제21기(2020.1.1 ~ 2020.12.31)결산 개별재무제표 승인의 건 가결 - 2 21.02.17 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 3 21.03.11 제21기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정에 관한 건 가결 - 제23기 1 22.02.15 제22기(2021.1.1 ~ 2021.12.31)결산 개별재무제표 승인의 건 가결 - 2 22.02.24 제22기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정에 관한 건 가결 - 3 22.02.25 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 4 22.03.30 대표이사 재선임의 건 가결 - 다. 이사의 독립성 (1) 회사의 이사회는 3인 중 김수옥 대표이사, 김석준 사내이사, 홍선표 사내이사 3명의 상근 이사로 구성되어 있으며, 본 이사회에서는 제품개발, 기술이전, 연구개발 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며 중요한 경영상의 의사결정의 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다.이사회 구성원 중 과반수가 넘는 인원이 최대주주와 이해관계가 없는 제3자로 구성되어 있어 이사회의 독립성이 유지되고 있다고 판단됩니다. (2) 이사의 선임당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 활동분야(담당업무) 추천인 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회사와의 거래 사내이사 김수옥 경영/연구총괄 이사회 본인 해당사항없음 사내이사 김석준 기획/관리/재무 이사회 제3자 사내이사 홍선표 연구개발/생산 이사회 제3자 라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 - - - - - 해당사항이 없습니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주요학력 및 경력 결격요건여부 비고 이명훈 - 성균관대학교 대학원 회계학과- 정일회계법인 공인회계사 해당사항 없음 - 나. 감사의 독립성 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내용 사업연도 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제23기 1 22.02.15 제22기(2021.1.1 ~ 2021.12.31)결산 개별재무제표 승인의 건 가결 - 2 22.02.24 제22기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정에 관한 건 가결 - 3 22.02.25 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 라. 감사제도 정관내용의 요약 제 38 조 (감사의 선임) ① 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. ② 감사는 주주총회에서 선임한다. ③ 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ④ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수 관계인, 최대주주 또는 그 특수 관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수 관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. ⑤ 감사에 대하여는 제30조 4항 및 5항, 제32조의 2의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제 39 조 (감사의 직무) ① 감사는 본 회사의 업무 및 회계를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. 마. 감사 교육실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 회계및세무 전문가로 회계법인 공인회계사로 활동 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획부 4 상무 1명부장 1명대리 1명사원 1명(평균 3년) 내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에 대한 감사업무 지원주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사업무 사. 준법지원인 지원조직 현황 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - 제22기(22년도) 정기주총 제22기(22년도) 정기주총 나. 소수주주권 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 대상기간중 회사의 경영권에 관한 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 20,393,640 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 429,477 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 19,964,163 - 우선주 - - 마 . 주식의 사무 정관상신주인수권의내용 제 9 조 (신주인수권)① 주주는 회사가 신주식을 발행함에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여, 신주를 배정받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장 과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우4. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술 사 업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투 자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관 투자자에게 신주를 배정하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제41 8조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 10일까지 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 한국경제신문 공고방법(정관 제 4조) 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.genematrix.net)에 한다. 다만, 전산장애또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행하는 일간 한국경제신문(합병 또는 개칭이 있는 경우 그 승계신문)에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주주총회 일자 안건 결의내용 이의제기내용 정기총회 2022-03-30 정관일부 개정의 건 가결 없음 제22기 재무제표 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건 가결 없음 이사선임 승인의 건 가결 없음 감사선임 승인의 건 가결 없음 이사의 보수한도 승인의 건 가결 없음 감사의 보수한도 승인의 건 가결 없음 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김수옥 임원 보통주 1,758,791 8.62 1,758,791 8.62 - 김석준 임원 보통주 687,649 3.37 687,649 3.37 - 홍선표 임원 보통주 717,574 3.52 717,574 3.52 - 이민경 친인척 보통주 68,000 0.33 68,000 0.33 - 계 보통주 3,232,014 15.84 3,232,014 15.84 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 김수옥 대표이사 1984.02 1991.08 11.03 ~ 15.02 13.07 ~ 15.07 13.04 ~ 17.04 12.05 ~ 現 - 연세대학교, 생물학과 (미생물학) 석사- The Univ. of Texas at Austin,미생물학과 (분자유전학), 박사- 한국과학기술단체총연합회 지식재산위원- 산업통상자원부, 창의산업정책자문위원- 과학기술정보통신부,국가과학기술심의회 중소기업전문위원회,전문위원- 한국바이오협회 부회장 - 중소벤처기업부, 기술정보진흥원, 정책자문위원- 국무조정실, 신산업규제혁신위원회, 민간위원 - 다. 최대주주 변동내역 당사의 최대주주가 2015년 3월 29일자로 유왕돈 외 특수관계인 6명에서 김수옥 외 특수관계인 3명으로 변동 되었습니다. 이는 유왕돈이사 임기만료 인한 퇴임으로 김수옥외 특수관계인 3명이 특수관계인 관계가 해소됨에 따라 당사의 2대주주인 김수옥 대표이사 외 특수관계인 3명으로 최대주주가 변동되었습니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 03월 29일 유왕돈외 6명 1,995,002 23.64 유왕돈이사 임기 만료 - 2015년 03월 29일 김수옥외 3명 1,820,614 17.82 특수관계인 4인의 특수관계 해소 - 라. 주식의 분포 (1) 주식소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김수옥 1,758,791 8.62 - - - - - 우리사주조합 - - - (2) 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 36,185 36,191 99.98 16,100,107 20,393,640 78.95 - * 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주이며, 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년말 기준입니다. 마. 주가 및 주식거래실적 (기준일: 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 종 류 22.04월 22.05월 22.06월 22.07월 22.08월 22.09월 보통주 주 가 최 고 7,140 7,930 8,550 9,460 8,400 6,310 최 저 5,900 4,930 5,910 5,450 6,520 4,700 평 균 6,422 5,730 6,987 7,992 7,330 5,505 거래량 최 고 4,181,096 20,851,832 14,012,246 20,502,561 6,801,773 245,726 최 저 50,407 36,990 301,444 449,398 166,768 83,784 월간거래량 6,444,844 33,102,851 59,691,074 83,821,496 14,291,424 2,971,107 * 주가는 해당 일자의 종가 기준이며, 최고/최저 거래량은 일거래량 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김수옥 여 1960.05 대표이사 사내이사 상근 경영연구총괄 연세대학교,학사, 석사The Univ.Texas at Austin, Ph.D., Post Doc.前 CJ(주) 제약사업본부, 부장現 한국바이오협회, 부회장前 과기정통부 국가과학기술자문회, 중소기업전문위원前 중소벤처기업부, 기술정보진흥원, 정책자문위원前 국무조정실, 신산업규제혁신위원회, 민간위원 1,758,791 - 본인 21년 04개월 2025.03.30 김석준 남 1967.08 사내이사 사내이사 상근 경영기획 서울대학교, 분자유전학 석사 卒한국방송대학교, 법학학사 卒前 CJ(주) 경영전략팀前 CJ(주) 법무팀現 (주)진매트릭스 부사장 687,649 - - 21년 04개월 2023.03.30 홍선표 남 1968.08 사내이사 사내이사 상근 R 서울대학교, 분자생물학 박사 卒前 CJ(주) 종합기술원 수석연구원前 CJ(주) 제약사업본부 해외사업팀前 미국 월터리드육군연구소 연구원前 서울대학교 암연구소 객원연구원現 체외진단기업협의회, 운영위원現 (주)진매트릭스 부사장 717,574 - - 21년 04개월 2023.03.30 이명훈 남 1967.12 감사 감사 비상근 감사 성균관대학교 대학원 회계학과 卒정일회계법인 공인회계사現 (주)진매트릭스 감사 - - - 9년 00개월 2025.03.30 정용주 남 1965.11 상무 미등기 상근 신약개발 고려대학교 생물공학 박사前 한국생명공학연구원 연구원前 CJ(주) 제약 연구소 선임연구원前 보령바이오파마 생명공학연구소 수석연구원 11,320 - - 2년 00개월 - 나.직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 14 - - - 14 2.86 573,789 41,444 - - - - 사무직 여 9 - - - 9 2.22 275,362 32,141 - 연구직 남 11 - - - 11 3.25 412,170 37,797 - 연구직 여 11 - - - 11 3.32 372,126 33,978 - 생산직 남 6 - - - 6 3.47 197,900 33,098 - 생산직 여 9 - - - 9 3.13 213,554 24,812 - 합 계 60 - - - 60 - 2,044,901 33,878 - * 연간급여 총액은 퇴사자 포함된 금액이며, 1인 평균 급여액은 평균근무인원 기준으로 산정하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 149,803 63,135 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,200,000 - 감사 1 30,000 - 나. 보수지급금액(1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 635,070 158,768 - (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 626,070 208,690 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 개인별 보수총액이 5억원 이하이므로 기재를 생략합니다. (2) 산정기준 및 방법 개인별 보수총액이 5억원 이하이므로 기재를 생략합니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (3) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (4) 산정기준 및 방법 개인별 보수총액이 5억원 이하이므로 기재를 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 2 - 2 12,084 - -6,535 5,549 단순투자 - - - - - - - 계 2 - 2 12,084 - -6,535 5,549 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 보고서 제출일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류 제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 공시내용과 관련한 투자자의 투자판단에 영향을미칠 수 있는 주요내용이 변경된 사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 본 보고서 제출일 현재 계류중인 소송사건의 내용은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 보고서 작성 기준일 현재 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 내역은 없습니다 다. 채무보증 현황 당반기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 367,573천원의 계약이행보증 등을 제공받고있습니다. 라. 채무인수약정 현황 해당사항이 없습니다 마. 그 밖의 우발채무 등 당반기말 현재 회사는 원재료 및 상품 등의 매입과 관련하여, 해외기업과 기술료 계약이 체결되어 있습니다. 동 계약과 관련하여 2023년 12월 31일 까지 연간 최소기술료 지급을 약정하고 있으며 그 금액은 USD 75,000 입니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항이 없습니다 가. 중소기업기준 검토표. 중소기업기준검토표_01.jpg 중소기업기준검토표_01 중소기업기준검토표_02.jpg 중소기업기준검토표_02 나. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2021 12,106 미해당 미해당 - 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2021 -1,225 미해당 해당 - 2020 2,130 2019 -2,354 2018 -2,806 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) 2021 -722 미해당 해당 - 2020 7,756 2019 -1,173 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Vaccitech plc(*1) 상장 2018년 12월 28일 일반투자 5,670 757,668 2.2 9,980 - - -6,502 757,668 2.2 3,478 339,899 -70,662 켈스(*2) 상장 2019년 08월 21일 일반투자 499 134,680 3.4 2,104 - - -33 134,680 3.4 2,071 15,825 -49 합 계 892,348 - 12,084 - - -6,535 892,348 - 5,549 355,724 -70,711 (*1) Vaccitech Limited의 보통주는 2021년 4월 30일 미국 나스닥 시장에 상장되었으며(액면분할비율은 309:1/ 나스닥상장기호 VACC) 액면분할을 고려한 회사의 보통주로의 전환수량은 상장주식 757,668주 입니다. (*2) 2021.09.10 무상증자(100%)로 인해 보유주식은 134,680주로 증가하였으며, 또한 2021.09.30 우선주 67,340주를 전환청구하여 당기말 현재 보통주 67,340주, 상환전환우선주 67,340주를 보유중에 있습니다. 또한, 켈스의 보통주는 2021년 11월 30일 한국 코넥스 시장에 상장되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.