진매트릭스 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

당반기말 : 2018년 6월 30일 현재
전기말 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 진매트릭스와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표 '에 의한 지배기업인 주식회사 진매트릭스(이하 "회사")는 종속기업인 (주)진매트릭스바이오(이하 진매트릭스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요 회사는 생 물공학을 통한 항암, 항바이러스, 항생물질 등의 의약품 개발, 디엔에이 변이 연구를 통한 진단제 개발 등을 목적으로 2000년 12월 7일에 설립되었으며, 당반기말 현재 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700에 위치하고 있습니다.회사는 2009년 11월 6일자로 한국거래소가 개설하는 KRX코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

1.2 종속기업 현황

당반기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	업종	주식수(주)	당반기말 지분율(%)	전기말 지분율(%)	소재지	결산월

㈜진매트릭스바이오	진단시약 제조 및 판매	2,829,440	67.19	53.77	대한민국	12월

(*) 회사는 당반기 중 종속기업 주식 565,000주(13.42%) 를 추가로 취득하였습니다.

1.3 종속기업의 요약재무정보

종속기업에 대한 비지배지분율은 32.81% 이며, 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 요약 재무상태표

구 분	㈜진매트릭스바이오

당반기말	전기말

유동자산	1,800,795	1,727,960

비유동자산	780,279	795,908

유동부채	759,494	589,104

비유동부채	310,367	325,143

자본	1,511,213	1,609,621

(2) 요약 포괄손익계산서

구 분	㈜진매트릭스바이오

당반기	전반기

매출	1,838,097	1,928,690

당기순손익	(120,098)	(207,063)

기타포괄손익	(261)	-

총포괄손익	(120,359)	(207,063)

(3) 요약 현금흐름표

구 분	㈜진매트릭스바이오

당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	116,908	48,576

투자활동으로 인한 현금흐름	(32,170)	(70,161)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	8,849

현금및현금성자산의 환율변동효과	4,695	(3,365)

현금및현금성자산의 증가(감소)	89,434	(16,099)

기초 현금및현금성자산	257,025	191,314

반기말의 현금및현금성자산	346,459	175,215

1.4 누적비지배지분의 변동연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 반기순손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 반기순손익 및 누적비지배지분은 연결자본변동표의 내용과 동일합니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30 에서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30 에서 설명하고 있습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2.2.3 수익인식연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

( 1) 수행의무의 식별

연결회사는 고객에게 진단시약의 공급 및 의료 관련 연구용역 등을 제공 하는 사업을영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ① 진단시약의 공급, ② 진단장비의 임대 및 ③ 의료 관련 연구 용역의 제공 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무

연결회사는 진단시약의 공급의 경우 한 시점에 이행하는 수행의무로 보아 진단시약의통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다.

(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 진단장비의 임대 및 의료 관련 연구 용역의 경우 연결회사는 계약기간 동안 고객에게용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(4) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.1 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.

4. 부문별 정보연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부 문을 구성하고 있습니다.

(1) 당반기와 전반기의 보고부문 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 의약품개발 등 진단시약 계 총 부문수익 1,800,183 1,838,097 3,638,280 내부수익 (80,114) (1,197,327) (1,277,441) 외부고객으로부터의수익 1,720,069 640,770 2,360,839 감가상각 및 무형자산상각 102,564 59,470 162,034 영업이익(손실) (1,268,733) (43,659) (1,312,392) 부문자산 23,624,694 2,479,250 26,103,944 부문부채 14,651,314 919,966 15,571,280 구 분 의약품개발 등 진단시약 계 총 부문수익 1,876,955 1,928,690 3,805,645 내부수익 (156,631) (1,163,925) (1,320,556) 외부고객으로부터의수익 1,720,324 764,765 2,485,089 감가상각 및 무형자산상각 118,602 52,753 171,355 영업이익(손실) (666,882) (127,540) (794,422) 구 분 의약품개발 등 진단시약 계 부문자산 15,300,831 2,442,646 17,743,477 부문부채 4,963,473 834,875 5,798,348 (2) 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로 부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기 전반기 A 424,241 405,672 B 269,825 338,278 (3) 연결회사의 주요 영업부문은 한국에 소재하고 있으며, 매출의 대부분을 한국에서창출하고 있습니다. 5. 금융상품 공정가치 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,682,996 9,682,996 1,262,785 1,262,785 단기금융상품 6,417,700 6,417,700 6,389,500 6,389,500 기타수취채권(유동) 103,156 103,156 162,148 162,148 기타수취채권(비유동) 28,857 28,857 25,662 25,662 소 계 16,232,709 16,232,709 7,840,095 7,840,095 금융부채 단기차입금 3,700,000 3,700,000 4,100,000 4,100,000 전환사채 9,128,436 9,128,436 - - 기타지급채무(유동) 569,766 569,766 463,434 463,434 기타지급채무(비유동) 164,399 164,399 140,489 140,489 기타금융부채(비유동) 1,041,216 1,041,216 - - 소 계 14,603,817 14,603,817 4,703,923 4,703,923 (*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당반기말 현재 공정가치로 공시되어 서열체계로 공시할 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타금융부채 파생상품부채 - 1,041,216 - 1,041,216 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당반기와 전반기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 수준 2로 분류된 파생상품부채의 경우 국고채 수익률 등을 투입변수로 하는 이항옵션평가모형을 활용하여 산출된 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당반기말 전기말 상각후원가 금융자산 대여금및수취채권 현금및현금성자산 9,682,996 1,262,785 단기금융상품 6,417,700 6,389,500 매출채권 2,082,370 2,076,922 기타수취채권(유동) 103,156 162,148 기타수취채권(비유동) 28,857 25,662 합 계 18,315,079 9,917,017 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융부채 당반기말 전기말 상각후원가 매입채무 113,192 197,337 단기차입금 3,700,000 4,100,000 전환사채 9,128,436 - 기타지급채무(유동) 569,766 463,434 기타지급채무(비유동) 164,399 140,489 당기손익-공정가치 내재파생상품 1,041,216 - 합 계 14,717,009 4,901,260 (3) 당반기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가 상각후원가 당기손익-공정가치 이자수익 115,456 - - 115,456 이자비용 - (271,459) - (271,459) 외화환산이익 6,041 - - 6,041 외화환산손실 (111) (519) - (630) 외환차익 878 1,818 - 2,696 외환차손 (14) (1,246) - (1,260) 대손상각비 (28,737) - - (28,737) 파생상품평가이익 - - 20,253 20,253 합 계 93,513 (271,406) 20,253 (157,640) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금및수취채권 상각후원가 당기손익-공정가치 이자수익 69,126 - - 69,126 이자비용 - (47,786) - (47,786) 외화환산이익 267 3,699 - 3,966 외화환산손실 (30,449) (400) - (30,849) 외환차익 - 2,039 - 2,039 외환차손 (92) (2,122) - (2,214) 대손상각비 26,777 - - 26,777 합 계 65,629 (44,570) - 21,059 7. 현금및현금성자산과 사용제한 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 금 액 당반기말 전기말 보유현금 9,145 6,435 보통예금 등 9,673,851 1,256,350 합 계 9,682,996 1,262,785 (2) 당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 목 종 류 금 액 사용제한 내용 당반기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 219,167 313,691 정부보조금과 관련된 연구과제에 대한 지출에만 사용 수익증권 34,058 34,058 건물관리 관련 지출에만 사용 합계 253,225 347,749 8. 매출채권 및 상각후원가 측정 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당반기말 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,694,683 (612,313) 2,082,370 기타수취채권(유동) 108,725 (5,569) 103,156 기타수취채권(비유동) 28,857 - 28,857 합 계 2,832,265 (617,882) 2,214,383 계정과목 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,660,498 (583,576) 2,076,922 기타수취채권(유동) 167,717 (5,569) 162,148 기타수취채권(비유동) 25,662 - 25,662 합 계 2,853,877 (589,145) 2,264,732 (2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당반기말 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 단기대여금 1,000 - 1,000 미수금 68,325 (5,569) 62,756 미수수익 39,400 - 39,400 소 계 108,725 (5,569) 103,156 비유동성 보증금 28,857 - 28,857 합 계 137,582 (5,569) 132,013 계정과목 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 단기대여금 2,500 - 2,500 미수금 97,897 (5,569) 92,328 미수수익 67,320 - 67,320 소 계 167,717 (5,569) 162,148 비유동성 보증금 25,662 - 25,662 합 계 193,379 (5,569) 187,810 (3) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 제각 반기말금액 매출채권 583,576 28,737 - 612,313 기타수취채권(유동) 5,569 - - 5,569 합 계 589,145 28,737 - 617,882 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 제각 반기말금액 매출채권 597,546 (26,776) - 570,770 기타수취채권(유동) 5,569 - - 5,569 합 계 603,115 (26,776) - 576,339 9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 제품 700,807 (29,912) 670,895 상품 186,487 (130,431) 56,056 재공품 10,659 - 10,659 반제품 146,205 (19,539) 126,666 원재료 362,275 (126,271) 236,004 합 계 1,406,433 (306,153) 1,100,280 구 분 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 제품 484,263 (29,912) 454,351 상품 217,054 (130,431) 86,623 재공품 12,869 - 12,869 반제품 187,655 (19,539) 168,116 원재료 323,292 (103,647) 219,645 합 계 1,225,133 (283,529) 941,604 당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고 자산의 원가는 1,337,467천원 (전반기: 1,438,291천원) 입니다. 10. 담보제공자산 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 제공사유 토지 2,307,350 4,440,000 중소기업은행 단기차입금 담보 건물 3,530,224 11. 기타유동자산과 기타채무 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당반기말 전기말 선급금 125,474 222,611 선급비용 2,009 2,354 합 계 127,483 224,965 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 계정과목 당반기말 전기말 기타지급채무 유동 미지급금 350,637 255,586 미지급비용 219,129 207,848 소 계 569,766 463,434 비유동 장기미지급금 164,399 140,489 합 계 734,165 603,923 기타부채 유동 예수금 2,214 2,553 선수금 13,613 27,562 선수수익 169,748 234,598 합 계 185,575 264,713 12. 단기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차 입 처 당반기말 현재연이자율(%) 차입일 만기일 금 액 당반기말 전기말 시설자금 중소기업은행 2.68 2018-05-30 2019-05-30 3,600,000 3,600,000 운영자금 중소기업은행 - - - - 400,000 중소기업자금 중소기업은행 3.48 2017-07-11 2018-07-09 100,000 100,000 합 계 3,700,000 4,100,000 (2) 상기 단기차입금에 대하여는 연결회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조). 13. 기타금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당반기말 전기말 파생상품부채 1,041,216 - (2) 당반기 중 상기 파생상품과 관련하여 평가이익 20,253천원을 인식하였습니다. 14. 전환사채(1) 당반기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 발행일 상환일 연이자율(%) 당반기말 장부가액 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2018-01-30 2021-01-30 1.0 5,936,119 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2018-02-09 2021-02-09 1.0 3,192,317 합 계 9,128,436 회사는 2018년 1월 29일 이사회 결의에 의거하여 2018년 1월 30일에 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채, 2018년 2월 9일에 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 전환권의 경우 자본의 정의를 충족하나, 조건부결제조항으로 인하여 조건부 의무의 전체 금액을 금융부채로 인식하였으며 전환사채에포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식되었습니다.(2) 당반기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발 행 조 건 발 행 조 건 회차 제2회차 제3회차 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행금액 6,500,000,000원 3,500,000,000원 사채의 표면이자율 1.00% 1.00% 사채의 만기보장수익률 2.50% 2.50% 이자지급시기 매분기말 지급 매분기말 지급 전환청구기간(*1) 2019년 1월 30일부터 2020년 12월 30일까지 2019년 2월 9일부터 2021년 1월 9일까지 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가액(*2) 4,480원 / 주 4,480원 / 주 사채권자의 조기상환청구권 본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날인 2019년 7월 30일 및 그 이후 매6개월이 되는 날을 조기상환일로 하여 보유하는 사채의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할권리 존재 본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날인 2019년 8월 9일 및 그 이후 매6개월이 되는 날을 조기상환일로 하여 보유하는 사채의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할 권리 존재 발행회사의 매수선택권 발행회사는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날(2019년 1월 30일)부터 18개월(2019년 7월 30일)까지 회사 또는 회사가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채권면금액의 49%이내 범위에서 납입한 인수대금의 연복리 4%를 적용한 금액에 기지급이자를 차감한 가액으로 매수할 수 있는 권리 존재 발행회사는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날(2019년 2월 9일)부터 18개월(2019년 8월 9일)까지 회사 또는 회사가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채권면금액의 49%이내 범위에서 납입한 인수대금의 연복리 4%를 적용한 금액에 기지급이자를 차감한 가액으로 매수할 수 있는 권리 존재 (*1) 연결회사는 전환사채와 관련하여 회계기간 중 전환권이 행사되었을 때 기초에 행사한 것으로 간주합니다.(*2) 전환가격은 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가격 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락하는 등의 사유발생 시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정됩니다. 한편, 보고기간말 이후인 2018년 7월 6일 이사회 결의를 통한 무상증자로 인해 전환가액은 4,480원/주에서 2,990원/주로 변경되었습니다(주석31 참조).연결회사가 상기 전환사채 관련하여 계약을 위반하거나 제반법규 등을 위반하는 경우 또는 청산이나 파산 등이 발생시 투자자는 발행금액과 발행금액의 연 복리 6%를 적용하여 산출한 금액의 합계액으로 상환을 청구할 수 있습니다. 연결회사는 상기 전환사채에 대해서 당반기 중 매수선택권자를 대표이사 등 임원으로 지정하였습니다(주석15참조). 15. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 824,654 803,185 사외적립자산의 공정가치 (163,865) (178,715) 재무상태표상 부채 660,789 624,470 (2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 56,643 113,287 51,820 103,331 순이자원가 3,264 6,528 1,739 3,305 종업원 급여에 포함된 총 비용 59,907 119,815 53,559 106,636 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 경상연구개발비 34,347 68,694 27,478 53,253 판매비와관리비 15,627 31,255 17,493 34,835 제조원가 9,933 19,866 8,588 18,548 합 계 59,907 119,815 53,559 106,636 16. 주식기준보상 (1) 당반기말 현재 연결회사가 임직원에게 부여하고 있는 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사 주식에 대한주식선택권 회사 전환사채에 대한매수선택권(**) 종속기업 주식에 대한 주식선택권 행사시 수령주식 회사주식 회사주식 종속기업주식 종속기업주식 권리부여일 2012년 03월 29일 2018년 02월 01일 2012년 03월 30일 2015년 12월 18일 행사가능기간 2015년 03월 29일부터2020년 03월 28일까지 2019년 02월 09일부터2021년 01월 09일까지 2015년 03월 30일부터2020년 03월 29일까지 2018년 12월 18일부터2023년 12월 17일까지 부여주식수(*) 515,016주 1,093,748주 300,000주 579,500주 행사가격(*) 2,568원 4,480원 1,600원 1,600원 가득조건 용역제공 3년 - 용역제공 3년 용역제공 3년 부여방법 주식교부형,자기주식교부형 전환사채 매수선택권 부여 주식교부형 주식교부형 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할, 합병 등으로 인하여 행사가격 및 행사수량이 조정될 수 있습니다.(**) 회사는 당반기 중 제2회 및 제3회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 최초인수금액의 49%에 대한 매수선택권자를 대표이사 등 임원으로 지정하였습니다. 피지정인들은 2019년 7월 30일까지 매수선택권을 행사하여 사채를인수할 수 있으며 상기 행사가능기간, 부여주식수 및 행사가격은 전환사채의 전환권 행사조건입니다. 회사는 이와 관련하여 매수선택권자 지정일의 매수선택권의 공정가치인 295,553천원을 주식보상원가로 인식하였습니다(주석14참조). (2) 당반기 중 주식선택권의 보상비용으로 평가된 주식선택권 등은 다음의 가정을 통하여 산정하였습니다. 구 분 2015년 12월 18일에 부여한종속기업 주식에 대한 주식선택권 전환사채 매수청구권 평가모형 이항옵션모형 이항옵션모형 무위험이자율 3.77% 2.29% 예상주가변동성 38.1% 19.37% 기대배당수익률 0% 0% (3) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 내 역 당반기 전반기 회사 종속기업 회사 종속기업 기초수량 296,321 715,500 296,321 779,500 부여수량 1,093,748 - - - 소멸수량 - (5,000) - (34,000) 취소수량(*) - (480,000) - - 행사수량 - - - - 반기말수량 1,390,069 230,500 296,321 745,500 행사가능수량 296,321 230,500 296,321 745,500 (*) 당반기 중 종속기업은 상기 주식선택권의 부여를 취소하고 잔여보상원가를 즉시 인식하였습니다.(4) 당반기와 전반기 중 주식기준보상거래로 인하여 연결회사가 인식한 보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 16,306 317,522 5,542 10,286 제조원가 64 129 77 153 경상연구개발비 (371) (148) 258 517 합 계 15,999 317,503 5,877 10,956 잔여보상원가 477 477 35,519 35,519 (5) 보고기간 종료일 이후인 2018년 7월 중 회사의 무상증자로 인하여, 회사 주식에 대한 주식선택권 및 회사 전환사채에 대한 매수선택권의 수량과 행사가격이 다음과 같이 조정되었습니다. 구 분 회사 주식에 대한 주식선택권 회사 전환사채에 대한 매수선택권 조정전 조정후 조정전 조정후 반기말수량 296,321 444,741 1,093,748 1,638,792 행사가격 2,568원 1,711원 4,480원 2,990원 17. 매출액당반기 및 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 744,761 1,589,104 987,837 1,816,765 상품매출 374,925 585,921 288,627 588,610 기술료수익 18,452 27,997 13,050 23,578 기타매출 102,124 157,817 37,726 56,136 합 계 1,240,262 2,360,839 1,327,240 2,485,089 18. 매출원가당반기 및 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 454,997 941,800 433,616 885,088 상품매출원가 246,222 395,667 260,929 553,203 용역매출원가 63,581 113,284 36,766 53,916 매출원가 계 764,800 1,450,751 731,311 1,492,207 19. 비용의 성격별 분류(1) 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (158,675) (338,355) 상품,원재료 및 부재료 매입 1,152,985 1,556,593 건물관리비 89,696 84,767 종업원급여 1,610,639 1,211,776 감가상각, 무형자산상각 162,034 171,355 지급수수료 244,666 156,183 소모품비 45,880 224,982 접대비 13,426 10,191 세금과공과 12,033 10,936 임차료 26,924 34,315 차량유지비 11,146 16,487 기타비용 462,477 140,282 합 계(*) 3,673,231 3,279,512 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당반기와 전반기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 급여비용 1,173,321 1,094,184 확정급여형 퇴직급여 119,815 106,636 주식보상비용 317,503 10,956 합 계 1,610,639 1,211,776 (3) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에게 지급한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 217,580 165,895 퇴직급여 13,664 14,940 주식기준보상비용 317,475 11,280 합 계 548,719 192,115 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 20. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 193,733 390,171 168,153 340,601 퇴직급여 15,628 31,255 17,493 34,835 복리후생비 22,415 36,011 20,148 41,022 접대비 5,415 13,245 6,066 10,058 세금과공과 5,848 11,738 4,712 10,651 감가상각비 19,670 39,320 19,041 38,005 임차료 8,713 15,671 7,821 20,455 차량유지비 5,486 11,074 6,751 15,105 경상연구개발비 502,278 1,051,639 478,874 988,221 지급수수료 67,299 147,334 36,334 88,247 무형자산상각비 5,538 11,683 7,788 18,282 대손상각비 28,737 28,737 (26,777) (26,777) 주식보상비용 16,306 317,522 5,542 10,286 기타 55,909 117,081 124,237 198,314 합 계 952,975 2,222,481 876,183 1,787,305 21. 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 54 67 77 843 22 . 기타비용 당반기와 전반기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 604 629 5 660 23. 금융수익 당반기와 전반기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 64,823 115,456 34,108 69,126 파생상품평가이익 20,253 20,253 - - 외환차익 1,990 2,696 142 2,039 외화환산이익 5,947 6,041 (936) 3,966 합 계 93,013 144,446 33,314 75,131 24. 금융비용 당반기와 전반기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 158,377 271,459 24,273 47,786 외환차손 944 1,260 1,321 2,214 외화환산손실 (739) 630 (12,647) 30,849 합 계 158,582 273,349 12,947 80,849 25. 법인세비용연결회사의 당반기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 26. 주당손익 26.1 기본주당순손익 기본주당순손익은 연결회사의 보통주당기순손실을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당순손익의 계산 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 보통주 당기순손실(원) 542,243,035 1,383,807,414 231,821,244 680,727,436 가중평균유통보통주식수(주)(*) 15,322,910 15,322,910 15,322,910 15,322,910 기본주당기순손실(원) 35 90 15 44 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 회사는 2018년 7월 6일 이사회 결의를 통해 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자를 결정하였습니다. 신주배정기준일은 2018년 7월 25일이며, 기존주식 1주당 0.5주가 배정되어, 5,107,637주의 신주가 발행되었습니다. 상기의 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수는 동 무상증자를 반영하여 소급하여 재계산되었습니다. 구분 기간 주식수 일수 적수 기초 2018-01-01 15,322,910 181 2,773,446,710 기말 2018-06-30 15,322,910 2,773,446,710 ㆍ 가중평균유통보통주식수: 2,773,446,710 ÷ 181 = 15,322,910주 구분 기간 주식수 일수 적수 기초 2018-04-01 15,322,910 91 1,394,384,810 기말 2018-06-30 15,322,910 1,394,384,810 ㆍ 가중평균유통보통주식수: 1,394,384,810 ÷ 91 = 15,322,910주 구분 기간 주식수 일수 적수 기초 2017-01-01 15,322,910 181 2,773,446,710 기말 2017-06-30 15,322,910 2,773,446,710 ㆍ 가중평균유통보통주식수: 2,773,446,710 ÷ 181 = 15,322,910주 구분 기간 주식수 일수 적수 기초 2017-04-01 15,322,910 91 1,394,384,810 기말 2017-06-30 15,322,910 1,394,384,810 ㆍ 가중평균유통보통주식수: 1,394,384,810 ÷ 91 = 15,322,910주 26.2 희석주당순손익 당반기 및 전반기 연결회사는 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당기순손실은 기본주당기순손실과 동일합니다. 27. 현금흐름표 (1) 전반기와 당반기의 영업으로부터 창출된(사용된) 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,441,858) (799,957) 조정 항목 : 퇴직급여 119,815 106,636 감가상각비 150,351 153,073 대손상각비(환입) 28,737 (26,777) 무형자산상각비 11,683 18,282 주식보상비용 317,503 10,956 외화환산손실 630 30,849 파생상품평가이익 (20,253) - 외화환산이익 (6,041) (3,966) 이자수익 (115,456) (69,126) 이자비용 271,459 47,786 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 증가 (33,128) (40,759) 기타수취채권의 감소(증가) 31,072 (116,619) 기타유동자산의 감소(증가) 97,482 (26,500) 재고자산의 증가 (158,675) (338,355) 매입채무의 감소 (84,663) (19,329) 기타지급채무의 증가(감소) 107,516 (11,239) 기타유동부채의 증가 (91,064) (179,354) 순확정급여부채의 감소 (86,052) (52,312) 영업으로부터 창출된(사용된) 현금흐름 (900,942) (1,316,711) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 없습니다. 28. 우발채무와 약정사항 (1) 회사의 전임 대표이사와 회사는 2013년 11월 자본시장과금융투자업에 관한 법률위반과 관련하여 증권관련집단소송에 피소되었으며, 당반기말 현재 동 소송에 대한 소제기 공고절차가 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없으며 이로 인한 영향은 연결반기재무제표에 중요할 수 있습니다. 동 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대하여는 보고기간 종료일 현재 연결반기재무제표에 부채로 계상되어 있지 아니합니다. (2) 당반기말 현재 연결회사는 서울보 증보험으로부터 208,499천원 의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. 29. 재무위험관리29.1. 신용위험연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.(1) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위: 천원). 정상 채권 ~ 6개월 연체 ~ 1년 연체 1년 초과 연체 계 기대 손실률 1.7% 18.3% 36.5% 77.7% 총 장부금액 1,810,248 148,532 42,253 693,650 2,694,683 손실충당금 30,523 27,236 15,407 539,147 612,313 당반기 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당반기 당기초 기준서 제1039호 583,576 기초 이익잉여금의 조정 - 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 583,576 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 28,737 당반기말 손실충당금 612,313 당반기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 2,082,370천원입니다(전기말: 2,076,922천원).(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산당반기 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기타수취채권 당기초 - 기준서 제1039호 5,569 기초 이익잉여금의 조정 - 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 5,569 당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - 당반기말 손실충당금 5,569 30. 회계정책의 변경 30.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제 1109호를 적용하였으며, 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동 기준서 제1109호의 적용으로 인해 기초이익잉여금의 유의적인 변동은 없었습니다. (2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 회사는 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산은 모두 상각후원가(전기는 대여금및수취채권)로 분류되었으며, 그 외에 분류가 변경된 금융자산은 없습니다. 또한, 이로 인해 연결회사의 자본에 미친 영향도 없습니다. (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 유의적인 변동은 없었습니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 30.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 31. 보고기간 후 사건 회사는 2018년 7월 6일 이사회 결의를 통해 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자를 결정하였습니다. 신주배정기준일은 2018년 7월 25일이며, 기존주식 1주당 0.5주가 배정되어, 5,107,637주의 신주가 발행되었습니다. 이에 따라 회사의 총 발행 주식은 동 무상증자를 반영하여 15,322,910주입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 반기말 2018.06.30 현재 제 18 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 반기말 제 18 기말 자산 유동자산 18,183,212,776 9,689,920,940 현금및현금성자산 9,336,536,735 1,005,759,800 단기금융상품 6,417,700,000 6,389,500,000 매출채권 및 기타채권 1,910,644,749 1,877,232,070 재고자산 426,093,233 346,432,846 당기법인세자산 21,629,560 23,017,400 기타유동자산 70,608,499 47,978,824 비유동자산 6,861,455,415 6,653,545,824 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,149,535,563 862,798,063 유형자산 5,632,748,339 5,706,822,984 무형자산 68,804,046 76,752,310 기타수취채권 10,367,467 7,172,467 자산총계 25,044,668,191 16,343,466,764 부채 유동부채 4,136,889,060 4,672,848,781 매입채무 및 기타채무 375,461,906 449,514,743 단기차입금 3,600,000,000 4,000,000,000 기타유동부채 161,427,154 223,334,038 비유동부채 10,684,473,132 439,816,234 퇴직급여부채 350,421,289 299,327,446 전환사채 9,128,436,242 0 장기미지급금 164,399,411 140,488,788 기타비유동금융부채 1,041,216,190 0 부채총계 14,821,362,192 5,112,665,015 자본 자본금 5,107,636,500 5,107,636,500 자본잉여금 16,465,567,561 16,465,567,561 기타자본구성요소 616,900,988 321,347,933 이익잉여금(결손금) (11,966,799,050) (10,663,750,245) 자본총계 10,223,305,999 11,230,801,749 자본과부채총계 25,044,668,191 16,343,466,764 ※제18기(전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 962,552,787 1,800,183,048 992,680,794 1,876,955,096 매출원가 740,962,237 1,370,836,609 744,893,581 1,408,994,883 매출총이익 221,590,550 429,346,439 247,787,213 467,960,213 판매비와관리비 725,118,323 1,698,079,598 502,174,368 1,124,977,885 영업이익(손실) (503,527,773) (1,268,733,159) (254,387,155) (657,017,672) 기타이익 50,624,521 101,221,512 50,606,863 101,635,417 기타손실 525,705 550,263 9 653,488 금융수익 85,252,933 135,908,733 34,085,701 69,090,094 금융원가 157,536,077 269,784,228 23,520,152 46,369,390 법인세비용차감전순이익(손실) (525,712,101) (1,301,937,405) (193,214,752) (533,315,039) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (525,712,101) (1,301,937,405) (193,214,752) (533,315,039) 기타포괄손익 (557,340) (1,111,400) (735,976) (1,414,563) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (557,340) (1,111,400) (735,976) (1,414,563) 총포괄손익 (526,269,441) (1,303,048,805) (193,950,728) (534,729,602) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (34) (85) (13) (35) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (34) (85) (13) (35) ※제18기(전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 자본변동표 제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 5,107,636,500 16,465,567,561 321,347,933 (9,291,090,595) 12,603,461,399 당기순이익(손실) 0 0 0 (533,315,039) (533,315,039) 기타포괄손익 0 0 0 (1,414,563) (1,414,563) 주식보상비용 0 0 0 0 0 2017.06.30 (기말자본) 5,107,636,500 16,465,567,561 321,347,933 (9,825,820,197) 12,068,731,797 2018.01.01 (기초자본) 5,107,636,500 16,465,567,561 321,347,933 (10,663,750,245) 11,230,801,749 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,301,937,405) (1,301,937,405) 기타포괄손익 0 0 0 (1,111,400) (1,111,400) 주식보상비용 0 0 295,553,055 0 295,553,055 2018.06.30 (기말자본) 5,107,636,500 16,465,567,561 616,900,988 (11,966,799,050) 10,223,305,999 ※제18기(전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 현금흐름표 제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 영업활동현금흐름 (954,637,014) (1,301,895,698) 당기순이익(손실) (1,301,937,405) (533,315,039) 당기순이익조정을 위한 가감 648,612,787 157,519,289 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (366,219,053) (990,923,204) 이자수취(영업) 143,335,391 107,524,030 이자지급(영업) (79,816,574) (46,301,024) 법인세납부(환급) 1,387,840 3,600,250 투자활동현금흐름 (338,673,903) 932,278,081 단기금융상품의 처분 4,856,500,000 1,000,000,000 대여금및수취채권의 처분 0 1,740,000 단기금융상품의 취득 (4,884,700,000) (56,500,000) 유형자산의 취득 (19,130,403) (9,937,899) 무형자산의 취득 (1,411,000) (1,584,020) 대여금및수취채권의 취득 (3,195,000) (1,440,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (286,737,500) 0 재무활동현금흐름 9,623,910,623 38,000,000 단기차입금의 증가 3,600,000,000 4,000,000,000 전환사채의 증가 10,000,000,000 0 정부보조금의 수취 23,910,623 38,000,000 단기차입금의 상환 (4,000,000,000) (4,000,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 8,330,599,706 (331,617,617) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 177,229 (68,366) 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,330,776,935 (331,685,983) 기초현금및현금성자산 1,005,759,800 1,037,408,406 기말현금및현금성자산 9,336,536,735 705,722,423 ※제18기(전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 주석 당반기말 : 2018년 6월 30일 현재 전기말 : 2017년 12월 31일 현재 주식회사 진매트릭스 1. 일반사항주식회사 진매트릭스(이하 "회사")는 생물공학을 통한 항암, 항바이러스, 항생물질 등의 의약품 개발, 디엔에이 변이 연구를 통한 진단제 개발 등을 목적으로 2000년 12월7일에 설립되었으며, 당반기말 현재 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700에 위치하고 있습니다.회사는 2009년 11월 6일자로 한국거래소가 개설하는 KRX코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.이 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 20 18년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표 는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 2018 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31 에서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31 에서 설명하고 있습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. ( 1) 수행의무의 식별 회사는 고객에게 진단시약의 공급 및 의료 관련 연구용역 등을 제공 하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ① 진단시약의 공급, ② 진단장비의 임대 및 ③ 의료 관련 연구 용역의 제공 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무 회사는 진단시약의 공급의 경우 한 시점에 이행하는 수행의무로 보아 진단시약의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 진단장비의 임대 및 의료 관련 연구 용역의 경우 회사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로, 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (4) 변동대가 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.1 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간 말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 금융상품 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,336,537 9,336,537 1,005,760 1,005,760 단기금융상품 6,417,700 6,417,700 6,389,500 6,389,500 기타수취채권(유동) 246,226 246,226 218,090 218,090 기타수취채권(비유동) 10,367 10,367 7,172 7,172 소 계 16,010,830 16,010,830 7,620,522 7,620,522 금융부채 단기차입금 3,600,000 3,600,000 4,000,000 4,000,000 전환사채 9,128,436 9,128,436 - - 기타지급채무(유동) 302,602 302,602 198,457 198,457 기타지급채무(비유동) 164,399 164,399 140,489 140,489 기타금융부채(비유동) 1,041,216 1,041,216 - - 소 계 14,236,653 14,236,653 4,338,946 4,338,946 (*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. 4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당반기말 현재 공정가치로 공시되어 서열체계로 공시할 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타금융부채 파생상품부채 - 1,041,216 - 1,041,216 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당반기와 전반기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간이동은 발생하지 아니하였습니다.4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 수준2로 분류된 파생상품부채의 경우 국고채 수익률 등을 투입변수로 하는 이항옵션평가모형을 활용하여 산출된 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당반기말 전기말 상각후원가 금융자산 대여금및수취채권 현금및현금성자산 9,336,537 1,005,760 단기금융상품 6,417,700 6,389,500 매출채권 1,664,419 1,659,142 기타수취채권(유동) 246,226 218,090 기타수취채권(비유동) 10,367 7,172 합 계 17,675,249 9,279,664 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융부채 당반기말 전기말 상각후원가 매입채무 72,860 251,057 단기차입금 3,600,000 4,000,000 전환사채 9,128,436 - 기타지급채무(유동) 302,602 198,457 기타지급채무(비유동) 164,399 140,489 당기손익-공정가치 내재파생상품 1,041,216 - 합 계 14,309,513 4,590,003 (3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가 상각후원가 당기손익-공정가치 이자수익 115,416 - - 115,416 이자비용 - (269,722) - (269,722) 외화환산이익 240 - - 240 외화환산손실 (62) - - (62) 대손상각비 (44,650) - - (44,650) 파생상품평가이익 - - 20,253 20,253 합 계 70,944 (269,722) 20,253 (178,525) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금및수취채권 상각후원가 당기손익-공정가치 이자수익 69,090 - - 69,090 이자비용 - (46,301) - (46,301) 외화환산손실 - (68) - (68) 대손상각비 (847) - - (847) 합 계 68,243 (46,369) - 21,874 6. 현금및현금성자산과 사용제한 금융상품 (1) 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 금 액 당반기말 전기말 보유현금 2,944 2,129 보통예금 등 9,333,593 1,003,631 합 계 9,336,537 1,005,760 (2) 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 목 종 류 금 액 사용제한 내용 당반기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 133,091 251,903 정부보조금과 관련된 연구과제에 대한 지출에만 사용 수익증권 34,058 34,058 건물관리 관련 지출에만 사용 합 계 167,149 285,961 7. 매출채권 및 상각후원가 측정 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권 및 상각후원가 측정 금융자산과 관련 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당반기말 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 1,814,849 (150,430) 1,664,419 기타수취채권(유동) 251,795 (5,569) 246,226 기타수취채권(비유동) 10,367 - 10,367 합 계 2,077,011 (155,999) 1,921,012 계정과목 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 1,764,922 (105,780) 1,659,142 기타수취채권(유동) 223,659 (5,569) 218,090 기타수취채권(비유동) 7,172 - 7,172 합 계 1,995,753 (111,349) 1,884,404 (2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당반기말 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 미수금 212,394 (5,569) 206,825 미수수익 39,401 - 39,401 소 계 251,795 (5,569) 246,226 비유동성 보증금 10,367 - 10,367 합 계 262,162 (5,569) 256,593 계정과목 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 미수금 156,339 (5,569) 150,770 미수수익 67,320 - 67,320 소 계 223,659 (5,569) 218,090 비유동성 보증금 7,172 - 7,172 합 계 230,831 (5,569) 225,262 (3) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 대손상각비 환입 반기말금액 매출채권 105,780 44,650 - 150,430 기타수취채권(유동) 5,569 - - 5,569 합 계 111,349 44,650 - 155,999 구 분 기초금액 대손상각비 환입 반기말금액 매출채권 109,061 847 - 109,908 기타수취채권(유동) 5,569 - - 5,569 합 계 114,630 847 - 115,477 8. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상품 539,278 (113,185) 426,093 구 분 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상품 459,618 (113,185) 346,433 당반기 중 비용으로 인식되어 '매출원 가 ' 에 포함된 재고자산의 원가는 1,238,372천원 (전반기: 1,335,898천원) 입니다. 9. 종속기업 투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소재지 당반기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 ㈜진매트릭스바이오 대한민국 2,829,440 67.19 3,806,557 1,149,536 2,264,440 53.77 3,519,819 862,798 (*1) 회사는 당반기 중 종속회사의 주식 565,000주(13.42%) 를 추가로 취득하였습니다.(2) 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 기초 862,798 1,106,790 취득 286,738 - 손상 - (243,992) 기말 1,149,536 862,798 (3) 당반기말 현재 회사가 투자하고 있는 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업손실 당기순손실 포괄손실 ㈜진매트릭스바이오 2,581,074 1,069,861 1,511,213 1,838,097 (125,011) (120,098) (120,358) 10. 담보제공자산 당반기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 제공사유 토지 2,107,622 4,320,000 중소기업은행 단기차입금 담보 건물 3,257,381 11. 기타유동자산과 기타채무 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 선급금 70,428 46,836 선급비용 180 1,143 합 계 70,608 47,979 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 계정과목 당반기말 전기말 기타지급채무 유동 미지급금 207,481 105,757 미지급비용 95,121 92,700 소 계 302,602 198,457 비유동 장기미지급금 164,399 140,489 합 계 467,001 338,946 기타부채 유동 예수금 219 282 선수금 67,062 9,020 선수수익 94,146 214,032 합 계 161,427 223,334 12. 단기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차 입 처 당반기말 현재연이자율(%) 차입일 만기일 금 액 상환방법 당반기말 전기말 운영자금 중소기업은행 2.68 2018-05-30 2019-05-30 3,600,000 3,600,000 만기일시상환 운영자금 중소기업은행 - - - - 400,000 만기일시상환 합 계 3,600,000 4,000,000 (2) 상기 단기차입금에 대하여는 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조). 13. 기타금융부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채는 다음과 같습니다. 계정과목 당반기말 전기말 파생상품부채 1,041,216 - (2) 당반기 중 상기 파생상품과 관련하여 평가이익 20,253천원을 인식하였습니다. 14. 전환사채(1) 당반기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 발행일 만기 연이자율(%) 당반기말 장부가액 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2018-01-30 2021-01-30 1.0 5,936,119 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2018-02-09 2021-02-09 1.0 3,192,317 합 계 9,128,436 회사는 2018년 1월 29일 이사회 결의에 의거하여 2018년 1월 30일에 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채, 2018년 2월 9일에 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 전환권의 경우 자본의 정의를 충족하나, 조건부결제조항으로 인하여 조건부 의무의 전체 금액을 금융부채로 인식하였으며 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식되었습니다. (2) 전환사채의 주요발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발 행 조 건 발 행 조 건 회차 제2회차 제3회차 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행금액 6,500,000천원 3,500,000천원 사채의 표면이자율 1.00% 1.00% 사채의 만기보장수익률 2.50% 2.50% 이자지급시기 매분기말 지급 매분기말 지급 전환청구기간(*1) 2019년 1월 30일부터 2020년 12월 30일까지 2019년 2월 9일부터 2021년 1월 9일까지 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가액(*2) 4,480원 / 주 4,480원 / 주 사채권자의조기상환청구권 본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날인 2019년 7월 30일 및 그 이후 매6개월이 되는 날을 조기상환일로 하여 보유하는 사채의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할 권리 존재 본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날인 2019년 8월 9일 및 그 이후 매6개월이 되는 날을 조기상환일로 하여 보유하는 사채의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할 권리 존재 발행회사의매수선택권 발행회사는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날(2019년 1월 30일)부터 18개월(2019년 7월 30일)까지 회사 또는 회사가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채권면금액의 49%이내 범위에서 납입한 인수대금의 연복리 4%를 적용한 금액에 기지급이자를 차감한 가액으로 매수할 수 있는 권리 존재 발행회사는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날(2019년 2월 9일)부터 18개월(2019년 8월 9일)까지 회사 또는 회사가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채권면금액의 49%이내 범위에서 납입한 인수대금의 연복리 4%를 적용한 금액에 기지급이자를 차감한 가액으로 매수할 수 있는권리 존재 (*1) 회사는 전환사채와 관련하여 회계기간 중 전환권이 행사되었을 때 기초에 행사한 것으로 간주합니다.(*2) 전환가격은 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가격 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락하는 등의 사유발생 시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정됩니다. 한편, 보고기간말 이후인 2018년 7월 6일 이사회 결의를 통한 무상증자로 인해 전환가액은 4,480원/주에서 2,990원/주로 변경되었습니다(주석33 참조).회사가 상기 전환사채 관련하여 계약을 위반하거나 제반법규 등을 위반하는 경우 또는 청산이나 파산 등이 발생시 투자자는 발행금액과 발행금액의 연 복리 6%를 적용하여 산출한 금액의 합계액으로 상환을 청구할 수 있습니다. 회사는 상기 전환사채에 대해서 당반기 중 매수선택권자를 대표이사 등 임원으로 지정하였습니다(주석16 참조). 15. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 501,323 461,817 사외적립자산의 공정가치 (150,902) (162,490) 재무상태표상 부채 350,421 299,327 (2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 35,307 70,614 30,556 61,112 순이자원가(수익) 677 1,355 (160) (321) 종업원 급여에 포함된 총 비용 35,984 71,969 30,396 60,791 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 경상연구개발비 26,240 52,480 20,116 40,232 판매관리비 9,744 19,489 10,280 20,559 합 계 35,984 71,969 30,396 60,791 16. 주식기준보상 (1) 당반기말 현재 회사가 임직원에게 부여하고 있는 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식에 대한 주식선택권 전환사채에 대한 매수선택권(**) 권리부여일 2012년 03월 29일 2018년 02월 01일 행사가능기간 2015년 03월 29일부터2020년 03월 28일까지 2019년 02월 09일부터2021년 01월 09일까지 부여주식수(*) 515,016주 1,093,748주 행사가격(*) 2,568원 4,480원 가득조건 용역제공 3년 - 부여방법 주식교부형,자기주식교부형 전환사채 매수선택권 부여 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할, 합병 등으로 인하여 행사가격 및 행사수량이 조정될 수 있습니다.(**) 회사는 당반기 중 제2회 및 제3회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 최초인수금액의 49%에 대한 매수선택권자를 대표이사 등 임원으로 지정하였습니다. 피지정인들은 2019년 7월 30일까지 매수선택권을 행사하여 사채를인수할 수 있으며 상기 행사가능기간, 부여주식수 및 행사가격은 전환사채의 전환권 행사조건입니다. 회사는 이와 관련하여 매수선택권자 지정일의 매수선택권의 공정가치인 295,553천원을 주식보상원가로 인식하였습니다(주석14참조). (2) 당반기 중 주식선택권의 보상비용으로 평가된 주식선택권 등은 다음의 가정을 통하여 산정하였습니다. 구 분 전환사채 매수선택권 평가모형 이항옵션모형 무위험이자율 2.29% 예상주가변동성 19.37% 기대배당수익률 0% (3) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:개). 내 역 당반기 전반기 기초수량 296,321 296,321 부여수량 1,093,748 - 반기말수량 1,390,069 296,321 행사가능수량 296,321 296,321 (4) 보고기간 종료일 이후인 2018년 7월 중 회사의 무상증자로 인하여, 회사 주식에 대한 주식선택권 및 회사 전환사채에 대한 매수선택권의 수량과 행사가격이 다음과 같이 조정되었습니다. 구 분 주식에 대한 주식선택권 전환사채에 대한 매수선택권 조정전 조정후 조정전 조정후 반기말수량 296,321 444,741 1,093,748 1,638,792 행사가격 2,568원 1,711원 4,480원 2,990원 17. 매출액당반기 및 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 801,920 1,534,254 901,848 1,717,127 기술료수익 18,451 27,997 13,050 23,578 임대료수익 65,932 121,625 40,057 80,114 기타매출 76,250 116,307 37,726 56,136 합 계 962,553 1,800,183 992,681 1,876,955 18. 매출원가당반기 및 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 667,791 1,238,372 698,537 1,335,898 건물관리원가 9,589 19,181 9,591 19,181 기타매출원가 63,582 113,284 36,766 53,916 합 계 740,962 1,370,837 744,894 1,408,995 19. 비용의 성격별 분류(1) 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (79,660) (106,772) 상품,원재료 및 부재료 매입 1,323,295 1,444,735 건물관리비 54,759 58,787 종업원급여 1,090,335 693,537 감가상각, 무형자산상각 102,566 118,602 지급수수료 166,955 95,008 소모품비 695 - 접대비 7,743 6,579 세금과공과 10,663 10,622 임차료 8,646 8,281 차량유지비 5,318 7,282 기타 비용 377,601 197,312 합 계(*) 3,068,916 2,533,973 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(2) 당반기와 전반기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 급여비용 722,813 632,746 확정급여형 퇴직급여 71,969 60,791 주식보상비용 295,553 - 합 계 1,090,335 693,537 20. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 145,295 293,157 125,697 246,782 퇴직급여 9,744 19,489 10,280 20,559 복리후생비 13,239 18,342 12,798 24,587 접대비 2,754 7,562 4,017 6,507 세금과공과 4,788 10,517 4,636 10,521 감가상각비 9,188 18,317 9,175 18,241 임차료 4,807 8,646 3,857 8,281 차량유지비 2,237 5,318 2,512 6,472 경상연구개발비 403,249 824,869 278,210 670,543 지급수수료 54,299 102,245 26,570 58,706 무형자산상각비 4,648 9,360 6,379 15,464 대손상각비 44,650 44,650 - - 주식보상비용 - 295,553 - - 기타 26,220 40,055 18,043 38,315 합 계 725,118 1,698,080 502,174 1,124,978 21. 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입수수료 50,587 101,175 50,587 101,175 잡이익 38 47 19 460 합계 50,625 101,222 50,606 101,635 22. 기타비용 당반기와 전반기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 526 550 - 653 23. 금융수익 당반기와 전반기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 64,803 115,416 34,089 69,090 파생상품평가이익 20,253 20,253 - - 외화환산이익 197 240 (3) - 합 계 85,253 135,909 34,086 69,090 24. 금융비용 당반기와 전반기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 157,500 269,722 23,527 46,301 외화환산손실 36 62 (7) 68 합 계 157,536 269,784 23,520 46,369 25. 법인세비용 회사의 당반기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 26. 주당손익 26.1 기본주당순손익 기본주당순손익은 회사의 보통주당기순손실을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당순손익의 계산 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손실(원) 525,712,101 1,301,937,405 193,214,752 533,315,039 가중평균유통보통주식수(주)(*) 15,322,910 15,322,910 15,322,910 15,322,910 기본주당기순손실(원) 34 85 13 35 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 회사는 2018년 7월 6일 이사회 결의를 통해 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자를 결정하였습니다. 신주배정기준일은 2018년 7월 25일이며, 기존주식 1주당 0.5주가 배정되어, 5,107,637주의 신주가 발행되었습니다. 상기의 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수는 동 무상증자를 반영하여 소급하여 재계산되었습니다. 구분 기간 주식수 일수 적수 기초 2018-01-01 15,322,910 181 2,773,446,710 기말 2018-06-30 15,322,910 2,773,446,710 ㆍ 가중평균유통보통주식수: 2,773,446,710 ÷ 181 = 15,322,910주 구분 기간 주식수 일수 적수 기초 2018-04-01 15,322,910 91 1,394,384,810 기말 2018-06-30 15,322,910 1,394,384,810 ㆍ 가중평균유통보통주식수: 1,394,384,810 ÷ 91 = 15,322,910주 구분 기간 주식수 일수 적수 기초 2017-01-01 15,322,910 181 2,773,446,710 기말 2017-06-30 15,322,910 2,773,446,710 ㆍ 가중평균유통보통주식수: 2,773,446,710 ÷ 181 = 15,322,910주 구분 기간 주식수 일수 적수 기초 2017-04-01 15,322,910 91 1,394,384,810 기말 2017-06-30 15,322,910 1,394,384,810 ㆍ 가중평균유통보통주식수: 1,394,384,810 ÷ 91 = 15,322,910주 26.2 희석주당순손익 당반기 및 전반기 회사는 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당기순손실은 기본주당기순손실과 동일합니다. 27. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 사용된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손실 (1,301,937) (533,315) 조정 항목 : 퇴직급여 71,969 60,791 감가상각비 93,206 103,138 무형자산상각비 9,360 15,464 주식보상비용 295,553 - 대손상각비 44,650 847 외화환산손실 62 - 외화환산이익 (240) 68 파생상품평가이익 (20,253) - 이자수익 (115,416) (69,090) 이자비용 269,722 46,301 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 증가 (49,927) (89,773) 기타수취채권의 증가 (56,056) (51,677) 기타유동자산의 증가 (22,631) (9,423) 재고자산의 증가 (79,660) (106,772) 매입채무의 감소 (178,197) (509,882) 기타지급채무의 증가(감소) 105,328 (15,580) 기타유동부채의 감소 (61,907) (196,870) 순확정급여부채의 감소 (23,170) (10,946) 영업에서 사용된 현금 (1,019,544) (1,366,719) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 없습니다. 28. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회 사 명 종 속 기 업 ㈜진매트릭스바이오 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매 출 수수료수익 매 입 종속기업 ㈜진매트릭스바이오 80,114 101,175 1,197,326 특수관계자구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매 출 수수료수익 매 입 종속기업 ㈜진매트릭스바이오 80,114 101,175 1,163,925 (3) 당반기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자구 분 특수관계자명 채권 등 채무 등 기타수취채권 매입채무 종속기업 ㈜진매트릭스바이오 215,741 45,047 특수관계자구 분 특수관계자명 채권 등 채무 등 기타수취채권 매입채무 종속기업 ㈜진매트릭스바이오 79,372 152,030 (4) 회사가 당반기와 전반기 중 주요 경영진에게 지급한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 217,580 165,895 퇴직급여 13,664 14,940 주식보상비용 295,553 - 합 계 526,797 180,835 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 29. 우발채무와 약정사항 (1) 회사의 전임 대표이사와 회사는 2013년 11월 자본시장과금융투자업에 관한 법률위반과 관련하여 증권관련집단소송에 피소되었으며, 당반기말 현재 동 소송에 대한 소제기 공고절차가 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없으며 이로 인한 영향은 재무제표에 중요할 수 있습니다. 동 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대하여는 보고기간말 현재 반기재무제표에 부채로 계상되어 있지 아니합니다. (2) 당반기말 현재 회사는 서울보증보험으 로부터 204,715천원 의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. 30. 재무위험관리30.1. 신용위험회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.(1) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위: 천원). 정상 채권 ~ 6개월 연체 ~ 1년 연체 1년 초과 연체 계 기대 손실률 1.6% 22.5% 72.3% 57.2% 총 장부금액 1,543,549 89,694 13,510 168,096 1,814,849 손실충당금 24,360 20,220 9,767 96,083 150,430 당반기 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당반기 당기초 기준서 제1039호 105,780 기초 이익잉여금의 조정 - 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 105,780 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 44,650 당반기말 손실충당금 150,430 당반기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 1,664,419천원입니다(전기말: 1,659,142천원).(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산당반기 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기타수취채권 당기초 - 기준서 제1039호 5,569 기초 이익잉여금의 조정 - 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 5,569 당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - 당반기말 손실충당금 5,569 31. 회계정책의 변경 31.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동 기준서 제1109호의 적용으로 인해 기초이익잉여금의 유의적인 변동은 없었습니다. (2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 회사는 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산은 모두 상각후원가(전기는 대여금및수취채권)로 분류되었으며, 그 외에 분류가 변경된 금융자산은 없습니다. 또한, 이로 인해 회사의 자본에 미친 영향도 없습니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 유의적인 변동은 없었습니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 31.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 32. 영업상의 집중에 대한 중요성 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로 부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기 전반기 A 424,241 405,672 B 259,291 89,811 C 195,831 95,593 33. 보고기간 후 사건 회사는 2018년 7월 6일 이사회 결의를 통해 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자를 결정하였습니다. 신주배정기준일은 2018년 7월 25일이며, 기존주식 1주당 0.5주가 배정되어, 5,107,637주의 신주가 발행되었습니다. 이에 따라 회사의 총 발행 주식은 동 무상증자를 반영하여 15,322,910주입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업 연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 제19기 반기 제18기 제17기 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 매출채권 2,694,683 612,313 22.72% 2,660,498 583,576 21.93% 2,555,190 597,546 23.39% 미수금 137,582 5,569 4.05% 97,897 5,569 5.69% 25,639 5,569 21.72% 합 계 2,832,265 617,882 21.82% 2,758,395 589,145 21.36% 2,580,829 603,115 23.37% ※제18기(전기) 및 제17기(전전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 최근 3사업년도 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제19기 반기 제18기 제17기 기초 대손충당금 잔액합계 589,145 603,115 553,448 대손상각비 환입 28,737 (7,545) - 손상된 채권에 대한 대손상각비 - - 49,667 제각 - (6,425) - 기말 대손충당금 잔액합계 617,882 589,145 603,115 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정한다.(2) 대손충당금 설정 근거(가) 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정(나) 대손예상액 산정1) 집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험률 을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외 2) 개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다. (다) 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실제대손처리한다.1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우4) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 라. 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 계 1년 이하 매출채권 1,710,434 148,532 835,717 2,694,683 구성비율 63.47% 5.51% 31.01% 100.00% 2. 재고자산 현황 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제19기 반기 제18기 제17기 분자진단사업부문 제품 285 246 39 상품 - - - 원재료 - - - 부재료 - - - 합계 285 246 39 체외진단사업부문 제품 272 208 281 상품 170 87 118 원재료 107 113 200 부재료 129 107 126 반제품 127 168 67 재공품 11 12 7 합계 815 695 799 재고자산 총합계 1,100 941 838 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 4.2% 5.3% 4.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.8회 3.7회 3.3회 ※제18기(전기) 및 제17기(전전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 재고자산의 실사내용 등 1. 실사일자: 2018년 7월 3일(1일)2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등당사의 2018년 반기 재고자산에 대한 재고실사는 외부감사인의 입회없이 당사 내부회계관리자와 경영기획본부 재무부서에 의해 진행하였습니다. 3. 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 장부가액 비고 제품 700,807 700,807 (29,912) 670,895 - 상품 186,487 186,487 (130,431) 56,056 - 재공품 10,659 10,659 0 10,659 - 반제품 146,205 146,205 (19,539) 126,667 - 원부재료 362,275 362,275 (126,271) 236,004 - 합 계 1,406,433 1,406,433 (306,153) 1,100,280 - 3. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다.1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,682,996 9,682,996 1,262,785 1,262,785 단기금융상품 6,417,700 6,417,700 6,389,500 6,389,500 기타수취채권(유동) 103,156 103,156 162,148 162,148 기타수취채권(비유동) 28,857 28,857 25,662 25,662 소 계 16,232,709 16,232,709 7,840,095 7,840,095 금융부채 단기차입금 3,700,000 3,700,000 4,100,000 4,100,000 전환사채 9,128,436 9,128,436 - - 기타지급채무(유동) 569,766 569,766 463,434 463,434 기타지급채무(비유동) 164,399 164,399 140,489 140,489 기타금융부채(비유동) 1,041,216 1,041,216 - - 소 계 14,603,817 14,603,817 4,703,923 4,703,923 (*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. (2) 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여산정한 공정가치. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당반기말 현재 공정가치로 공시되어 서열체계로 공시할 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타금융부채 파생상품부채 - 1,061,469 - 1,061,469 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 4. 채무증권 발행실적 등 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)진매트릭스 회사채 사모 2015.07.27 5,000 표면:1만기:3 - 2020.07.27 5,000(보통주전환) - (주)진매트릭스 회사채 사모 2018.01.30 6,500 표면:1만기:2.5 - 2021.01.30 미상환 - (주)진매트릭스 회사채 사모 2018.02.09 3,500 표면:1만기:2.5 - 2021.02.09 미상환 - 합 계 - - - 15,000 - - - 5,000 - 주1) 제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (2015.07.27발행) - 당사는 2015년 7월 24일 이사회 결의에 의거하여 2015년 7월 27일에 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행 - 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항:본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2017년 7월 27일 및 그 이후 매3개월이 되는 날을 조기상환일로 하여 보유하는 사채의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할 권리 존재 - 매도청구권(Call Otion)에 관한 사항: 발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2016년 7월 27일)부터 2017년 12월 31일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채권면금액의 40%이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있는 권리 존재 - 본 전환사채의 표면이자율은 1%이며, 만기보장수익률 3%(연복리) - 2016년 8월 11일 권면 30억원, 2016년 10월 10일 권면 20억원에 대한 전환권이 행사되어 보고기준일 현재 미상환사채는 없음 주2) 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (2018.01.30발행) - 당사는 2018년 1월 29일 이사회 결의에 의거하여 2018년 1월 30일에 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행 - 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항:본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 이후 6개월 마다 자신이 보유하고 있는 본건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 권리 존재 - 매도청구권(Call Otion)에 관한 사항: 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “피지정인”)는 본건 사채의 발행일로부터 12개월 이후에 해당하는 날부터 18개월까지의 기간(이하 “콜옵션행사기간”) 중 투자자에 대하여 투자자가 본 계약에 따라 최초로 취득한 본건 사채 중 49%의 범위 내에서 이를 발행회사 또는 피지정인에게 매도할 것을 청구할 권리 존재. - 본 전환사채의 표면이자율은 1%이며, 만기보장수익률 2.5%(연복리) 주3) 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (2018.02.09발행) - 당사는 2018년 1월 29일 이사회 결의에 의거하여 2018년 2월 9일에 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행 - 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항:본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 이후 6개월 마다 자신이 보유하고 있는 본건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 권리 존재 - 매도청구권(Call Otion)에 관한 사항: 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “피지정인”)는 본건 사채의 발행일로부터 12개월 이후에 해당하는 날부터 18개월까지의 기간(이하 “콜옵션행사기간”) 중 투자자에 대하여 투자자가 본 계약에 따라 최초로 취득한 본건 사채 중 49%의 범위 내에서 이를 발행회사 또는 피지정인에게 매도할 것을 청구할 권리 존재. - 본 전환사채의 표면이자율은 1%이며, 만기보장수익률 2.5%(연복리) ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기(당기) 삼일회계법인 - - 제18기(전기) 삼일회계법인 적정 특기사항 없음 제17기(전전기) 삼일회계법인 적정 특기사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원,시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(당기) 삼일회계법인 - 반기 검토- 별도 및 연결 재무제표감사 68,000 - 제18기(전기) 삼일회계법인 - 반기 검토- 별도 및 연결 재무제표감사 58,000 876 제17기(전전기) 삼일회계법인 - 반기 검토- 별도 및 연결 재무제표감사 58,000 825 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) - - - - - - - - - - 제18기(전기) - - - - - - - - - - 제17기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제유효성 감사감사는 2017년 제18기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도당사의 감사는 일상감사, 반기감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.내부회계관리자는 2017년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며 재무적인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하였습니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 외부감사인 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가2017년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다. 3. 연결대상 종속회사 감사인 및 감사의견 종속회사명 사업연도 감사의견 회계감사인 비고 (주)진매트릭스바이오 2018년(당기) - 삼일회계법인 - 2017년(전기) 적정 삼일회계법인 - 2016년(전전기) 적정 삼일회계법인 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분 ·반기보고서의 본 항목에 대해 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 개요당사의 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사로 구성되어 있으며이밖에 1명의 비상근 감사가 활동하고 있습니다.(1) 이사회의 권한 내용이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경 영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결합니다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부정관의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 법령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다. 한편, 주주제안권에 의해 이사 선임 의안이 제출된 경우는 없었습니다. 나. 이사회의 주요결의사항 등 사업연도 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제18기 1 17.02.13 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 2 17.02.13 제17기(2016.1.1 ~ 2016.12.31)결산 (별도)재무제표 승인의 건 가결 - 3 17.02.28 제17기(2016.1.1 ~ 2016.12.31)결산 연결재무제표 승인의 건 가결 - 4 17.03.03 제1호 의안: 제17기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정에 관한 건 가결 - 5 17.03.22 제17기(2016.1.1 ~ 2016.12.31)결산 (별도)재무제표 재승인의 건 가결 - 6 17.03.22 제17기(2016.1.1 ~ 2016.12.31)결산 연결재무제표 재승인의 건 가결 - 제19기 1 18.01.29 제2회차, 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행의 건 가결 - 2 18.02.14 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 3 18.02.14 제18기(2017.1.1 ~ 2017.12.31)결산 (별도)재무제표 승인의 건 가결 - 4 18.02.28 제18기(2017.1.1 ~ 2017.12.31)결산 연결재무제표 승인의 건 가결 - 5 18.03.02 제1호 의안: 제18기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정에 관한 건 가결 - 6 18.03.02 종속회사 (주)진매트릭스바이오 주식 추가 취득의 건 가결 - 다. 이사의 독립성(1) 회사의 이사회는 3인 중 김수옥 대표이사, 김석준 이사, 홍선표 이사 3명의 상근 이사로 구성되어 있으며, 본 이사회에서는 제품개발, 기술이전, 연구개발 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며 중요한 경영상의 의사결정의 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 이사회 구성원 중 과반수가 넘는 인원이 최대주주와 이해관계가 없는 제3자로 구성되어 있어 이사회의 독립성이 유지되고 있다고 판단됩니다. (2) 이사의 선임당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 활동분야(담당업무) 추천인 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회사와의 거래 사내이사 김수옥 경영/연구총괄 이사회 본인 해당사항없음 사내이사 김석준 기획/관리/재무 이사회 제3자 사내이사 홍선표 연구개발 이사회 제3자 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주요학력 및 경력 결격요건여부 비고 이명훈 - 성균관대학교 대학원 회계학과 졸업- 정일회계법인 공인회계사 해당사항 없음 - 나. 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다.그 직무를 수행하기 위해 제반업무와 관련하여 관련 장부 및관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내용 사업연도 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제18기 1 17.02.13 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 2 17.02.13 제17기(2016.1.1 ~ 2016.12.31)결산 (별도)재무제표 승인의 건 가결 - 3 17.02.28 제17기(2016.1.1 ~ 2016.12.31)결산 연결재무제표 승인의 건 가결 - 4 17.03.03 제1호 의안: 제16기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정에 관한 건 가결 - 5 17.03.22 제17기(2016.1.1 ~ 2016.12.31)결산 (별도)재무제표 재승인의 건 가결 - 6 17.03.22 제17기(2016.1.1 ~ 2016.12.31)결산 연결재무제표 재승인의 건 가결 - 제19기 1 18.01.29 제2회차, 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행의 건 가결 - 2 18.02.14 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 3 18.02.14 제18기(2017.1.1 ~ 2017.12.31)결산 (별도)재무제표 승인의 건 가결 - 4 18.02.28 제18기(2017.1.1 ~ 2017.12.31)결산 연결재무제표 승인의 건 가결 - 5 18.03.02 제1호 의안: 제18기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정에 관한 건 가결 - 6 18.03.02 종속회사 (주)진매트릭스바이오 주식 추가 취득의 건 가결 - 라. 감사제도 정관내용의 요약 제 38 조 (감사의 선임) ① 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. ② 감사는 주주총회에서 선임한다. ③ 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ④ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수 관계인, 최대주주 또는 그 특수 관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수 관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. ⑤ 감사에 대하여는 제30조 4항 및 5항, 제32조의 2의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제 39 조 (감사의 직무) ① 감사는 본 회사의 업무 및 회계를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 현재 상법 제382조2의 집중투표제를 배제 하는 정관 등의 규정은 없습니다. 또한 서면투표제 또는 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. 제16기 정기주주총회에서는 전자투표제도를 도입하였으나, 전전기와 전기인 제17기, 제18기 정기주주총회에서는 전자투표제도를 도입하지 않았습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 본 보고서 제출일 현재까지 경영권 경쟁의 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 주식소유 현황 (최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황) (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김수옥 본인 보통주 941,384 9.21 941,384 9.21 - 김석준 임원 보통주 296,828 2.91 296,828 2.90 - 홍선표 임원 보통주 340,340 3.33 340,340 3.33 - 이명훈 임원 보통주 18,062 0.18 0 0 - 이민경 친인척 보통주 12,000 0.12 12,000 0.12 - 계 보통주 1,608,614 15.75 1,590,552 15.57 - 우선주 - - - - - ※ 홍선표(임원)는 보고서일 이후 2018년 7월 10일에 6,500주를 매도하여 333,840주(3.27%)로 변경되었습니다. 회사는 2018년 7월 6일 이사회 결의를 통해 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자를 결정하였습니다. 신주배정기준일은 2018년 7월 25일이며, 기존주식 1주당 0.5주가 배정되어, 5,107,637주의 신주가 발행되었습니다. 이에 따라 회사의 총 발행 주식은 동 무상증자를 반영하여 15,322,910주입니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주 변동- 당사의 최대주주가 2015년 3월 29일자로 유왕돈 외 특수관계인 6명에서 김수옥 외 특수관계인 3명으로 변동 되었습니다. 이는 유왕돈이사 임기만료 인한 퇴임으로 김수옥외 특수관계인 3명이 특수관계인 관계가 해소됨에 따라 당사의 2대주주인 김수옥 대표이사 외 특수관계인 3명으로 최대주주가 변동되었습니다.(1) 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015년 03월 29일 유왕돈외 6명 1,995,002 23.64 유왕돈이사 임기 만료 2015년 03월 29일 김수옥외 3명 1,820,614 17.82 특수관계인 4인의 특수관계 해소 다. 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 김수옥 대표이사 11.03 ~ 15.0213.07 ~ 15.0711.01 ~ 現12.05 ~ 現13.04 ~ 現 - 연세대학교, 생물학과 (미생물학) 석사- The Univ. of Texas at Austin,미생물학과 (분자유전학), 박사- 한국과학기술단체총연합회 지식재산위원- 산업통상자원부, 창의산업정책자문위원- 농림수산식품부 농림수산식품기술기획평가원, 자문위원- 한국바이오협회,부회장 - 과학기술정보통신부,국가과학기술심의회 정책조정전문위원 - ※ 2018년 5월 11일에 종속회사 ㈜진매트릭스바이오 대표이사를 사임하였습니다. 2. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식소유 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김수옥 941,384 9.21% - - - - - 우리사주조합 - - - ※ 2017년 12월 31일 기준 주주명부를 근거로 작성하였음.※공시서류 작성기준일 현재 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 주식소유현황을 파악하기 어렵기에 최근에 확인 된 '보유현황'을 기준으로 작성 되었으며, 기준일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있음. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,505 99.48 6,274,627 61.42 - ※ 2017년 12월 31일 기준 주주명부를 근거로 작성하였음. 3. 주식의 사무 정관상신주인수권의내용 제 9 조 (신주인수권)① 주주는 회사가 신주식을 발행함에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여, 신주를 배정받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장 과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우4. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술 사 업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투 자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관 투자자에게 신주를 배정하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제41 8조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 10일까지 주권의 종류 1/5/10/50/100/500/1,000/10,000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 한국경제신문 공고방법(정관 제 4조) 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.genematrix.net)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행하는 일간 한국경제신문(합병 또는 개칭이 있는 경우 그 승계신문)에 게재한다. 4. 주가 및 주식거래 실적국내시장인 한국거래소에서의 당사의 최근 6개월간 주가 및 주식거래실적은 다음과 같으며 해외증권시장에는 상장되어 있지 않습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 6월 5월 4월 3월 2월 1월 주 가(보통주) 최고주가 6,440 7,000 8,250 8,770 7,480 5,680 최저주가 5,140 5,790 7,400 7,450 4,990 3,470 월평균주가 5,782 6,604 7,881 8,117 6,038 4,123 종 류 6월 5월 4월 3월 2월 1월 거래량(보통주) 최고거래량 302,432 138,572 158,546 566,147 1,445,057 2,466,867 최저거래량 13,206 12,188 32,760 68,249 114,360 26,856 월간거래량 871,730 1,391,004 1,711,584 3,879,899 6,279,691 5,668,915 주) 자료근거 : 한국거래소(www.krx.co.kr) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김수옥 여 1960.05 대표이사 등기임원 상근 경영연구총괄 연세대학교,학사, 석사 卒The Univ.Texas at Austin, Ph.D., PostDoc.前 CJ(주) 제약사업본부, 부장現 과기정통부 국가과학기술심의회, 정책조정전문위원現 한국바이오협회, 부회장 941,384 - 17년 4개월 2019.03.30 김석준 남 1967.08 이사 등기임원 상근 기획관리재무 서울대학교, 분자유전학 석사 卒한국방송대학교, 법학학사 卒前 CJ(주) 경영전략팀前 CJ(주) 법무팀現 (주)진매트릭스 부사장 296,828 - 17년 4개월 2020.03.30 홍선표 남 1968.08 이사 등기임원 상근 연구개발 서울대학교, 분자생물학 박사 卒前 CJ(주) 종합기술원 수석연구원前 CJ(주) 제약사업본부 해외사업팀前 미국 월터리드육군연구소 연구원前 서울대학교 암연구소 객원연구원現 (주)진매트릭스 부사장 340,340 - 17년 4개월 2020.03.30 이명훈 남 1967.12 감사 등기임원 비상근 감사 성균관대학교 대학원 회계학과 卒정일회계법인 공인회계사現 (주)진매트릭스 감사 - - 5년 0개월 2019.03.30 ※ 홍선표(임원)는 보고서일 이후 2018년 7월 10일에 6,500주를 매도하여 333,840주(3.27%)로 변경되었습니다. 회사는 2018년 7월 6일 이사회 결의를 통해 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자를 결정하였습니다. 신주배정기준일은 2018년 7월 25일이며, 기존주식 1주당 0.5주가 배정되어, 5,107,637주의 신주가 발행되었습니다. 이에 따라 회사의 총 발행 주식은 동 무상증자를 반영하여 15,322,910주입니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 4 - - - 4 3.4 91,363 22,841 - 사무직 여 3 - - - 3 1.1 43,856 17,542 - 연구직 남 13 - - - 13 2.6 215,965 16,828 - 연구직 여 15 - - - 15 3.2 195,431 13,175 - 합 계 35 - - - 35 2.8 546,615 15,998 - 2. 임원의 보수 등 당사는 상법 제388조 및 당사 정관 제32조, 제41조에 의거하여 이사의 보수한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있으며, 2018년 03월 28일 정기주주총회를 통하여 이사ㆍ감사의 보수한도를 정한 바 있습니다. 당반기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다. 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,500,000 - 감사 1 30,000 - (2) 보수지급금액 (2)-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 220,581 55,145 - (2)-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 217,581 72,527 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3,000 3,000 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - -개인별 보수총액이 5억원이하이므로 기재를 생략합니다. (2) 산정기준 및 방법-개인별 보수총액이 5억원이하이므로 기재를 생략합니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 563,517 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 4 563,517 - ※ 공정가치 산출방법은 "Ⅲ. 재무에 관 한 사항"의 5.재무제표 주석의 " 주석 16 . 주식기준보상"을 참고하시기 바랍니다. (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김수옥 등기임원 2012.03.29 신주교부 보통주 144,379 38,782 - 105,597 2015.03.29~2020.03.28 2,568 김석준 등기임원 2012.03.29 신주교부 보통주 123,612 30,000 - 93,612 2015.03.29~2020.03.28 2,568 홍선표 등기임원 2012.03.29 신주교부 보통주 123,612 26,500 - 97,112 2015.03.29~2020.03.28 2,568 양승각 외 2명 직원 2012.03.29 신주교부 보통주 96,713 96,713 - - 2015.03.29~2020.03.28 2,568 - - - - 합계 488,316 191,995 - 296,321 - - ※ 보고기간 종료일 이후인 2018년 7월 회사의 무상증자로 인하여, 회사 주식에 대한 주식선택권의 수량과 행사가격이 조정되며 관련 내용으로 "Ⅲ. 재무에 관한 사 항"의 5.재무제표 주석의 " 주석 16 . 주식기준보상"을 참 고하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1.계열회사의 현황 가. 소속회사의 현황당사는 2011년 02월 비상장법인인 (주)진매트릭스바이오(구,에치비아이(주))의 지분 53.77%를 취득하여 계열회사로 편입하였습니다. 또한, 당기 중 (주)진매트릭스바이오의 지분을 추가 취득하여 보고서 작성 기준일 현재 67.19%를 보유하고 있습니다. 구분 회사명 설립일 주업종 비상장 (주)진매트릭스바이오 2003년 03월 31일 의료용 진단시약의 생산 및 판매 나. 계열회사간 계통도회사의 명칭과 지분율은 아래 계통도와 같습니다. 계열회사간 계통도.jpg 계열회사간 계통도 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황보고서 제출일 현재 당사의 임원 겸직현황은 다음과 같습니다. 성명 직명 겸직현황 선임일 비고 김수옥 진매트릭스 대표이사 (주)진매트릭스바이오 이사(비상근/등기) 2017.3.31 재선임 홍선표 진매트릭스 이사 (주)진매트릭스바이오 이사(비상근/등기) 2017.3.31 재선임 김석준 진매트릭스 이사 (주)진매트릭스바이오 대표이사(비상근/등기) 2018.5.11 신임 이명훈 진매트릭스 감사 (주)진매트릭스바이오 감사(비상근/등기) 2017.3.31 재선임 2018년 5월 11일에 김수옥 대표이사가 사임, 김석준 대표이사가 선임되었습니다. 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)진매트릭스바이오 2011.02.16 자회사 3,520 2,264,440 53.77 863 565,000 287 - 2,829,440 67.19 1,150 2,796 -87 합 계 2,264,440 53.77 863 565,000 287 - 2,829,440 67.19 1,150 2,796 -87 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내역 가. 특수관계자와의 거래내역(1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 특수관계자구분 특수관계자명 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 수수료수익 매입 매출 수수료수익 매입 종속기업 (주)진매트릭스바이오 80,114 101,175 1,197,326 156,631 101,175 1,163,925 나. 특수관계자 거래잔액(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 특수관계자구 분 특수관계자명 당반기말 전기말 기타수취채권 매입채무 기타수취채권 매입채무 종속기업 (주)진매트릭스바이오 149,895 45,047 79,372 152,030 다. 담보제공 내역- 해당사항이 없습니다. 라. 채무보증 내역 - 해당사항이 없습니다. 마. 출자 및 출자지분 처분내역 (기준일 :2018년 06월 30일) (단위 : 백만원 ) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)진매트릭스바이오 종속회사 보통주 863 287 - 1,150 - 합 계 863 287 - 1,150 - 바. 유가증권 매수 또는 매도 내역- 해당사항이 없습니다. 사. 부동산 매매 내역- 해당사항이 없습니다. 아. 자산양수·도 내역- 해당사항이 없습니다. 2. 대주주 이외의 임원, 직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2013.12.02 증권관련 집단소송의 제기ㆍ소송 허가신청 - 피고: (주)진매트릭스 - 원고: 김지운- 소송대리인: 법무법인 건진 담당변호사 박필서- 청구의 취지: 피고는 총원에게 금 100,000,000원 및 이에 대하여 2011.3.2부터 이 사건 소장부본 송달일까지는 연 5%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 20%의 각 비율에 의한 금원을 지급하라.- 청구의 원인: 주식의 매매를 유인하거나 그 매매가 성황을 이루고 있는 듯이 잘못 알게할 목적으로 고가매수 주문, 가장.통정매매 주문 등을 하는 방법으로 피고회사의 업무와 관련하여 그 증권의 시세를 변동시키는 시세조종행위 내지 사기적 부정거래행위를 하였으므로 피고 회사, 유왕돈, 장철 등이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제177조, 제179조에따라 정상가격보다 높게 형성된 가격으로 이 사건 주식을 매수하였다가 손실을 입은 투자자에게 그 손해를 배상할 책임이 있다. 당사는 법률대리인을 선임하여 법적 절차에 따라 대응하고 있고 소송허가신청은 진행 중임 나. 주주총회 의사록 요약당사는 최근 3년간 정기주주총회 3회를 개최하였으며, 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 주총일자 안건 결의내용 제18기정기주주총회(2018.03.28) 제18기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 - 승인 이사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 15.0억원) 감사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 0.3억원) 제17기정기주주총회(2017.03.30) 제17기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 - 승인 이사 선임의 건(2명) - 승인(사내이사 김석준, 홍선표 재선임) 이사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 6.0억원) 감사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 0.3억원) 제16기정기주주총회(2016.03.30) 제16기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 - 승인 이사 선임의 건(1명) - 승인(사내이사 김수옥 재선임) 감사 선임의 건(1명) - 승인(감사 이명훈 재선임) 이사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 6.0억원) 감사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 0.3억원) 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등당기 개시일 현재 진행중이거나 새로 제기된 소송사건 중, 공시서류 제출일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건 있습니다. ○ 보고서 제출일 현재 중요한 소송사건 연번 원고 피고 소송의 내용 소송금액(백만원) 진행사항 영업 및 재무에미치는 영향 1 김지운 (주)진매트릭스 자본시장과 금융투자업에관한법률위반 사건과 관련 증권관련집단소송 100 - 공소장 도달: '14.01.13- 보고서제출일 현재 소제기 공고절차가 진행 중 최종결과는 예측할 수 없으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 중요할 수 있음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증현황- 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황- 해당사항이 없습니다. 마. 그밖의 우발채무등(1) 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 제공자 보증내역 보증금액 서울보증보험 이행지급 및 이행계약 204,715 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황(1) 회사의 전임 대표이사와 회사는 자본시장과금융투자업에 관한 법률위반과 관련하여 증권관련집단소송에 피소되었으며, 당기말 현재 동 소송에 대한 소제기 공고절차가 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없으며 이로 인한 영향은 재무제표에 중요할 수 있습니다. 동 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대하여는 보고기간말 현재 재무제표에 부채로 계상되어 있지 아니합니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 회사는 2018년 7월 6일 이사회 결의를 통해 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자를 결정하였습니다. 신주배정기준일은 2018년 7월 25일이며, 기존주식 1주당 0.5주가 배정되어, 5,107,637주의 신주가 발행되었습니다. 이에 따라 회사의 총 발행 주식은 동 무상증자를 반영하여 15,322,910주입니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표(1).jpg 중소기업 등 기준검토표(1) 중소기업 등 기준검토표(2).jpg 중소기업 등 기준검토표(2) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 라. 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항이 없습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 마. 직접금융 자금의 사용 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) 2009.11.02 시설자금:1,966,000운영자금: 2,468,516기타자금:365,484차환자금:1,600,000 6,400,000 시설자금:1,966,000운영자금: 2,468,516IPO수수료등:365,484예금:1,189,000차입금 상환:411,000 6,400,000 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회사모전환사채 2015.07.27 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 제2회사모전환사채 2018.01.30 운영자금 3,500,000 운영자금 - 미사용 제2회사모전환사채 2018.01.30 기타자금 3,000,000 기타자금 - 미사용 제3회사모전환사채 2018.02.09 운영자금 2,000,000 운영자금 - 미사용 제3회사모전환사채 2018.02.09 기타자금 1,500,000 기타자금 - 미사용 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.