진매트릭스 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

당기 : 2020년 12월 31일 현재
전기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 진매트릭스

1. 일반사항주식회사 진매트릭스(이하 "회사")는 생물공학을 통한 항암, 항바이러스, 항생물질 등의 의약품 개발, 디엔에이 변이 연구를 통한 진단제 개발 등을 목적으로 2000년 12월7일에 설립되었으며, 당기말 현재 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700에 위치하고있습니다.회사는 2009년 11월 6일자로 한국거래소가 개설하는 KRX코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

2.5 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수

건물	40년

설비자산	10년

기계장치	5년

비품	5년

차량운반구	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산의 상각액은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	추정 내용연수

산업재산권	5 ~10년

기타무형자산	5년

2.13 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 매입채무와 기타 채무는 지급기일이보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.15 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 다만, 조건부결제조항에 따른 조건부 의무의 전체 금액은 금융부채로 인식하고 이로 인한 자본요소인 전환권의 금액은 산정되지 아니합니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여(1) 퇴직급여

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.19 동일지배하의 사업결합동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다 2.20 수익인식(1) 수행의무의 구분

회사는 고객에게 진단시약의 공급 및 의료 관련 연구용역 등을 제공 하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ① 진단시약의 공급, ② 진단장비의 임대 및 ③ 의료 관련 연구 용역의 제공 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무

회사는 진단시약의 공급의 경우 한 시점에 이행하는 수행의무로 보아 진단시약의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무진단장비의 임대 및 의료 관련 연구 용역의 경우 회사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로, 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(4) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

2.21 리스

회사는 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부 담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

회사 전체에 걸쳐 다수의 자동차 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.22 재무제표 승인회사의 재무제표는 2021년 2월 15일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 33 참조).

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).

(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

1) 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 주요 금융자산ㆍ부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	7,129,972	-	93,900	-

기타	89,299	1,632	78,905	1,677

합 계	7,219,271	1,632	172,805	1,677

2) 다른 모든 변수가 일정하고 달러화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

미국 달러/원	상승시	712,997	9,390	712,997	9,390

하락시	(712,997)	(9,390)	(712,997)	(9,390)

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다. 회사의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 7에서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 내부적으로 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

회사는 당기말 현재 변동금리부 조건의 차입금과 예금이 없습니다.

4.1.2 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우신용위험에 노출됩니다.

(1) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

정상 채권	~ 6개월 연체	~ 1년 연체	1년 초과 연체	계

당기말

기대 손실률	1.99%	12.70%	31.40%	84.87%

총 장부금액	1,151,754	99,440	88,257	803,559	2,143,010

손실충당금	(22,875)	(12,631)	(27,710)	(681,960)	(745,176)

전기말

기대 손실률	1.57%	10.51%	30.40%	80.00%

총 장부금액	1,779,696	311,914	137,376	758,958	2,987,944

손실충당금	(28,012)	(32,768)	(41,767)	(607,192)	(709,739)

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

기초	709,739	711,024

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	35,437	(1,285)

기말	745,176	709,739

당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 1,397,834천원입니다(전기말: 2,278,205천원).(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기	전기

기초 손실충당금	5,569	5,569

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-

기말 손실충당금	5,569	5,569

4.1.3 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위:천원).

구 분 1년이내 상환부분 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 합 계 매입채무 71,986 - - 71,986 단기차입금 3,633,327 - - 3,633,327 기타금융부채(유동) 329,275 - - 329,275 기타금융부채(비유동) - - 279,485 279,485 리스부채 27,290 18,228 19,598 65,116 합 계 4,061,878 18,228 299,083 4,379,189 구 분 1년이내 상환부분 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 합 계 매입채무 153,413 - - 153,413 단기차입금 3,718,581 - - 3,718,581 기타금융부채(유동) 505,110 - - 505,110 전환사채(*1) 7,574,588 - - 7,574,588 기타금융부채(비유동) - 153,839 - 153,839 리스부채 34,512 16,695 23,759 74,966 합 계 11,986,204 170,534 23,759 12,180,497 (*1) 제 2,3,4회차 전환사채 사채권자는 2020년 중 조기상환을 청구할 수 있으므로 가장 빠른 만기일에 반영하였습니다. 또한, 기타금융부채의 파생상품부채는 전환사채의 내재파생상품으로 전체 계약조건에 근거하여 전환사채의 만기분석에 포함하였습니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 4,775,069 13,206,468 자본총계(B) 33,392,647 15,249,368 부채비율(A/B) 14.30% 86.60% 5. 영업부문 정보회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.회사는 전기 합병 전 의약품개발과 진단시약부문으로 보고하였으나 경영시너지 및 재무적 시너지를 위하여 종속기업과 합병하면서 영업부서 등의 통합을 하였습니다. 이에 따라 더 이상 부문을 구분하지 않고 최고영업의사결정자에게 단일부문으로 보고하고 있습니다. (1) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 A 4,979,107 8,966 B 4,556,665 - C 1,003,866 1,004,820 (2) 회사의 주요 영업부문은 한국에 소재하고 있으며, 당기 및 전기중 지역별 매출은 다음과 같습니다.(단위:천원) 해당국가 당기 전기 한국 4,448,732 4,865,574 아랍에미리트 4,979,107 8,966 이탈리아 4,556,665 - 기타 1,916,878 175,878 합 계 15,901,382 5,050,418 6. 공정가치당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 6.1 금융상품 종류별 공정가치 회사의 금융상품 중 상각후원가 측정 금융자산과 상각후원가 측정 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. 6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 공시되어 서열체계로 공시할 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 - - 12,434,087 12,434,087 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 - - 6,399,287 6,399,287 기타금융부채 파생상품부채 - - 428,960 428,960 6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.(2) 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초잔액 6,399,287 5,670,219 취득 - 500,000 당기손익인식액 6,034,800 229,068 기말잔액 12,434,087 6,399,287 기타금융부채 - 파생상품부채 기초잔액 428,960 853,430 전환 (440,027) (307,326) 당기손익인식액 11,067 (117,143) 기말잔액 - 428,960 6.4 가치평가기법 투입변수 및 민감도분석회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부기관에 의뢰하여 평가하고 있으며, 재무팀은 외부기관의 평가내역을 검토하고 재무제표에 반영하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 현재공정가치 수준 가치평가기법 관측할 수 없는투입변수 투입변수 범위(가중평균) 관측할 수 없는 투입변수 및공정가치와의 관계 비상장지분증권 11,434,088 3 가중평균자본비용 임상성공률 8.1%, 81% 임상성공률이 0.2% 상승하고 가중평균자본비용이 0.2% 하락하면 공정가치는 2.7% 증가합니다. 임상성공률이 0.2% 하락하고 가중평균자본비용이 0.2% 상승하면 공정가치는 2.7% 감소합니다. 가중평균자본비용 16.95% 7. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 9,212,033 5,981,945 단기금융상품 4,217,064 5,820,490 매출채권 1,397,834 2,278,205 기타금융자산(유동) 61,210 68,102 기타금융자산(비유동) 1,649 1,649 당기손익-공정가치 측정 금융자산 12,434,087 6,399,287 합 계 27,323,877 20,549,678 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융부채 당기말 전기말 상각후원가 매입채무 71,986 153,413 단기차입금 3,600,000 3,600,000 전환사채 - 7,256,668 기타금융부채(유동) 329,275 505,110 기타금융부채(비유동) 279,485 153,839 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채(기타금융부채) - 428,960 합 계 4,280,746 12,097,990 (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 상각후원가 측정 금융자산 대손상각비 (35,437) 1,285 이자수익 110,156 251,359 외환손익 (563,609) 7,444 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 6,034,800 229,068 파생상품부채 파생상품평가손익 (11,067) 117,143 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (221,650) (571,391) 사채상환이익 229,624 125,871 8. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 현금및현금성자산 및 단기금융상품당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 금 액 당기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 9,026 7,082 보통예금 등 9,203,007 5,974,863 소 계 9,212,033 5,981,945 단기금융상품 정기예금 3,000,000 3,000,000 중소기업금융채권 1,217,064 2,820,490 소 계 4,217,064 5,820,490 (2) 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 목 종 류 금 액 사용제한 내용 당기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 - 198,418 연구과제 등에 대한 지출에만 사용 수익증권 34,982 34,838 건물관리 관련 지출에만 사용 합 계 34,982 233,256 9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 비유동 해외 비상장우선주(*1) 11,434,088 5,899,287 국내 상환전환우선주(*2) 999,999 500,000 합 계 12,434,087 6,399,287 (1*) 회사는 2018년 12월 중 영국소재 신약개발 기업인 Vaccitech Limited의 우선주 2,452주(영국 GBP 4,000,388.96)를 취득하였습니다. 동 우선주는 보통주와 동일한 의결권(지분율 약 5%)을 보유하고 있으며 발행회사 이사회 결의로 발행가의 6%에 상당하는 배당을 비누적적으로 보통주주보다 우선적으로 수령할 권리가 있습니다. 한편, 동 우선주에는 특정 사유 발생 시(동일 종류 주식 과반수 주주의 요청 등) 보통주식 등으로 전환할 수 있는 전환권이 부여되어 있습니다.(*2) 회사는 2019년 8월 중 주식회사 켈스의 우선주 67,340주를 취득하였습니다. 동 우선주는 보통주와 동일한 의결권(지분율 약 5%)을 보유하고 있으며, 존속기간(납입일로부터 10년) 말일 전일까지 언제든지 보통주식으로 전환할 수 있는 전환권이 부여되어 있습니다. 또한 우선주식의 납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날부터 회사에 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있는 상환권이 부여되어 있습니다(2) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초 취득 평가이익 기말 비유동 해외 비상장우선주 5,899,287 - 5,534,801 11,434,088 국내 상환전환우선주 500,000 - 499,999 999,999 합 계 6,399,287 - 6,034,800 12,434,087 10. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타금융자산과 관련 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,143,010 (745,176) 1,397,834 기타금융자산(유동) 66,779 (5,569) 61,210 기타금융자산(비유동) 1,649 - 1,649 합 계 2,211,438 (750,745) 1,460,693 계정과목 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,987,944 (709,739) 2,278,205 기타금융자산(유동) 73,671 (5,569) 68,102 기타금융자산(비유동) 1,649 - 1,649 합 계 3,063,264 (715,308) 2,347,956 (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 미수금 16,628 (5,569) 11,059 미수수익 50,151 - 50,151 소 계 66,779 (5,569) 61,210 비유동성 보증금 1,649 - 1,649 합 계 68,428 (5,569) 62,859 계정과목 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 미수금 20,910 (5,569) 15,341 미수수익 52,760 - 52,760 소 계 73,670 (5,569) 68,101 비유동성 보증금 1,649 - 1,649 합 계 75,319 (5,569) 69,750 (3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 대손상각비 환입 기말금액 매출채권 709,739 35,437 - 745,176 기타금융자산(유동) 5,569 - - 5,569 합 계 715,308 35,437 - 750,745 구 분 기초금액 대손상각비 환입 기말금액 매출채권 711,024 - (1,285) 709,739 기타금융자산(유동) 5,569 - - 5,569 합 계 716,593 - (1,285) 715,308 11. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 제 품 1,920,445 (120,876) 1,799,569 상 품 300,423 (31,586) 268,837 반제품 140,648 (7,874) 132,774 원재료 1,944,967 (126,785) 1,818,182 합 계 4,306,483 (287,121) 4,019,362 구 분 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 제 품 284,543 (31,859) 252,684 상 품 845,640 (223,598) 622,042 재공품 743 - 743 반제품 240,837 (36,877) 203,960 원재료 544,876 (162,398) 382,478 합 계 1,916,639 (454,732) 1,461,907 당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 4,638,488천원(전기: 3,036,049천원) 입니다. 당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 167,613천원(전기: 재고자산평가손실 71,441천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 12. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 토지 건물 기계장치 설비자산 비품 차량운반구 합 계 기 초 2,210,942 3,250,300 377,874 133,022 48,949 94,599 6,115,686 취 득 - - 357,503 25,120 6,567 126,881 516,071 처 분 - - - - - - - 감가상각비 - (103,064) (187,336) (40,855) (19,219) (31,324) (381,798) 기 말 2,210,942 3,147,236 548,041 117,287 36,297 190,156 6,249,959 취득원가 2,210,942 4,122,551 3,503,477 406,485 758,399 283,057 11,284,911 감가상각누계액 - (975,315) (2,948,931) (286,976) (720,331) (92,901) (5,024,454) 정부보조금 - - (6,505) (2,222) (1,771) - (10,498) 과 목 토지 건물 기계장치 설비자산 비품 차량운반구 합 계 기 초 2,334,772 3,532,361 388,293 171,168 53,018 125,834 6,605,446 취 득 - - 138,981 - 19,523 - 158,504 처 분 (123,830) (174,076) (2,937) - (6) - (300,849) 감가상각비 - (107,985) (146,462) (38,146) (23,587) (31,235) (347,415) 기 말 2,210,942 3,250,300 377,875 133,022 48,948 94,599 6,115,686 취득원가 2,210,942 4,122,551 3,145,975 381,365 751,832 227,471 10,840,136 감가상각누계액 - (872,251) (2,757,612) (245,787) (700,020) (132,872) (4,708,542) 정부보조금 - - (10,488) (2,556) (2,864) - (15,908) (2) 회사의 토지와 건물은 중소기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16 및 주석18 참조). (3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출원가 103,119 90,916 판매비와관리비 70,661 82,635 경상연구개발비 208,018 173,864 합 계 381,798 347,415 13. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 차량운반구 68,298 77,976 합 계 68,298 77,976 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 27,012 31,859 비유동 35,949 35,747 합 계 62,961 67,606 당기 중 증가된 사용권자산은 34,071천원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 - 12,425 차량운반구 43,587 30,919 합 계 43,587 43,344 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,346 2,168 단기및소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 6,284 5,980 당기 중 리스의 총 현금유출은 45,264천원입니다. 14. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초장부가액 취득 상각 기말장부가액 산업재산권 58,629 13,487 (13,555) 58,561 소프트웨어 35,633 - (8,040) 27,593 합 계 94,262 13,487 (21,595) 86,154 과 목 기초장부가액 취득 상각 기말장부가액 산업재산권 71,308 938 (13,617) 58,629 소프트웨어 8,056 32,000 (4,423) 35,633 합 계 79,364 32,938 (18,040) 94,262 (2) 무형자산 상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 15. 정부보조금(1) 회사는 신약개발, 분자진단 기술개발을 위해 백신 실용화 기술개발 사업단 및 산업통산자원부 등 다수의 기관과 정부과제물 수행을 위한 협약을 체결하고, 정부보조금을 수령하고 있습니다.(2) 상환의무가 없는 정부보조금 미사용액은 선수수익으로 계상하고 연구개발과제 종료시 성공여부에 따라정부보조금 중 일부금액을 상환하여야 하는 금액에 대해서는 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 279,485천원(전기말 : 258,559천원)을 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 16. 담보제공자산 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 제공사유 토지 2,107,622 4,800,000 중소기업은행 단기차입금 담보 건물 3,011,818 17. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선급금 134,802 115,157 선급비용 2,343 1,577 합 계 137,145 116,734 18. 단기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차 입 처 당기말 현재연이자율(%) 차입일 만기일 금 액 상환방법 당기말 전기말 운영자금 중소기업은행 2.23 2020-05-30 2021-05-30 3,600,000 3,600,000 만기일시상환 (2) 상기 단기차입금에 대하여는 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조). 19. 기타금융부채와 기타부채(1) 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 197,867 279,485 343,059 153,839 미지급비용 131,408 - 162,051 - 파생상품부채 - - 428,960 - 리스부채 27,012 35,949 31,859 35,747 계 356,287 315,434 965,929 189,586 당기 중 파생상품부채의 평가손실 11,067천원(전기: 평가이익 170,816천원, 평가손실 53,673천원)이 인식되었습니다. (2) 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 예수금 26,464 13,512 선수금 27,147 35,011 선수수익 - 19,583 계 53,611 68,106 20. 전환사채 (1) 당기중 전환사채는 보통주 전환 및 상환되어 당기말 현재 전환사채는 없습니다. (2) 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 발행일 상환일 만기보장수익률(%) 전기말 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2018-01-30 2021-01-30 2.5 2,904,095 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2018-02-09 2021-02-09 2.5 75,955 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2018-12-06 2021-12-06 3.5 4,276,618 합 계 7,256,668 (3) 전환사채 조기상환당기중 2회차 전환사채 액면가 2,940백만원에 대하여 조기상환이 청구되어 상환되었습니다. (3) 보통주 전환당기중 제3회차 전환사채 액면금액 77백만원과 제4회차 전환사채 액면금액 2,940백만원의 전환청구권이 행사되어 각각 28,730주와 940,800주의 신주가 발행되었습니다(주 석 36참조). (4) 전환사채 재발행 및 보통주 전환당기중 회사는 제2회차 전환사채의 액면금액 300백만원을 재발행하였고 이를 임직원이 인수하였습니다. 또한, 임직원이 모두 전환청구권을 행사하면서 113,206주 의 신주가 발행되었습니다. 회사는 이를 주식기준보상으로 처리하였습니다(주석 22와 36 참조). (5) 매도청구권 행사 및 보통주 전환당기중 제4회차 전환사채의 액면금액 1,260백만원에 대한 매수청구권을 임직원이 행사하고 모두 전환청구하면서 403,200주의 신주가 발행되었습니다. 회사는 이를 주식기준보상으로 처리하였습니다(주석 22와 36 참 조). 21. 순확정급여부채 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,233,387 1,069,442 사외적립자산의 공정가치 (855,635) (104,582) 재무상태표상 부채 377,752 964,860 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 1,069,442 947,143 당기근무원가 283,697 256,810 이자비용 13,918 15,163 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 (15,581) 104,145 - 인구통계적 가정 변경효과 - 18,842 - 경험적조정으로 인한 재측정요소 39,207 (34,200) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (157,296) (238,462) 보고기간말 금액 1,233,387 1,069,442 (3) 당기와 전기 중에 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 104,582 152,266 이자수익 1,449 3,642 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 1,986 (1,704) 기여금: - 사용자 800,000 - 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (52,382) (49,622) 보고기간말 금액 855,635 104,582 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예적금 855,635 100 104,582 100 (5) 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 21,640 90,491 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 21,640 90,491 (6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.13% 1.97% 임금상승률 2.00% 2.00% (7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% 6.85% 감소 8.26% 증가 임금상승률 1.00% 8.19% 증가 6.92% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (8) 확정급여채무의 가중평균만기는 10.63년이며 당기말 현재 할인되지 않은 연금급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). 1년미만 1년초과 ~ 5년미만 5년초과 합계 119,472 335,461 3,347,086 3,802,019 22. 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 20,393,640주(전기:18,460,765주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당기와 전기 중 회사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원). 구분 주식수 납입자본금 전기초 16,034,472 8,017,236 전환청구 1,787,622 893,811 합병신주 발행 638,671 319,336 전기말 18,460,765 9,230,383 주식매수선택권 행사 446,939 223,469 전환사채의 전환(주석 20 참조) 1,485,936 742,968 당기말 20,393,640 10,196,820 23. 자본잉여금 당기와 전기 중 회사의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식발행초과금 기타자본잉여금 전기초 16,336,871 - 전환청구 4,221,883 - 주식선택권소멸 - 511,178 합병신주 발행 - 429,036 전기말 20,558,754 940,214 주식매수선택권 행사 560,422 180,664 주식매수선택권 소멸 - 30,116 전환사채의 전환 4,137,707 - 주식보상비용 - 4,470,451 당기말 25,256,883 5,621,445 당기 중 주식선택권과 전환사채에 대한 매도청구권의 권리가 모두 행사 및 소멸되어 당기말 현재 행사가능한 주식선택권 등은 없습니다. 24. 기타자본항목가. 당기말과 전기말 현재 회사의 기타자본항목의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당기말 전기말 주식매입선택권 - 210,781 자기주식처분손실 (105,058) (105,058) 자기주식 (1,621) (1,621) 기타자본 (121,649) (121,648) 합 계 (228,328) (17,547) 나. 당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 자기주식수는 429,477주입니다. 25. 결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 결손금의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 미처리결손금 7,454,173 15,462,437 (2) 결손금처리계산서 당기의 결손금처리계산서는 2021년 3월 30일 주주총회에서 처리될 예정입니다.(전기 처리 확정일: 2020년 3월 30일) (단위: 천원) 과 목 당기 전기 미처리결손금 (7,454,173) (15,462,436) 전기이월미처리결손금 (15,462,436) (13,901,979) 당기순이익(손실) 8,029,903 (1,173,032) 순확정급여부채의 재측정요소 (21,640) (90,491) 합병으로 인한 잉여금 변동 - (112,091) 합병으로 인한 비지배지분 변동 - (184,843) 합 계 (7,454,173) (15,462,436) 결손금 처리액 - - 차기이월 미처리결손금 (7,454,173) (15,462,436) 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 15,901,382 5,050,418 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 상품을 판매하여 수익을 인식하기도 하지만 업종의 특성상 기술료수익 및 용역매출을 통하여 수익을 창출합니다. 당기 국내 합계 재화의 판매 용역매출 등 외부고객으로부터 수익 제품/상품매출 15,879,280 - 15,879,280 용역매출 등 - 22,102 22,102 수익인식 시점 한 시점에 인식 15,879,280 - 15,879,280 기간에 걸쳐 인식 - 22,102 22,102 전기 국내 합계 재화의 판매 용역매출 등 외부고객으로부터 수익 제품/상품매출 4,696,819 - 4,696,819 용역매출 등 - 353,599 353,599 수익인식 시점 한 시점에 인식 4,696,819 - 4,696,819 기간에 걸쳐 인식 - 353,599 353,599 27. 비용의 성격별 분류(1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (2,557,456) (374,889) 상품,원재료 및 부재료 매입 6,725,259 2,829,192 건물관리비 218,204 201,872 종업원급여 2,974,374 2,609,680 감가상각, 무형자산상각 446,980 408,799 지급수수료 538,724 620,935 소모품비 498,080 240,585 접대비 29,730 36,966 세금과공과 29,153 41,458 임차료 12,575 58,951 주식보상비용 4,470,451 - 기타비용 384,673 731,567 합 계(*) 13,770,747 7,405,116 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여비용 2,678,208 2,341,349 확정급여형 퇴직급여 296,166 268,331 주식보상비용 4,470,451 - 합 계 7,444,825 2,609,680 28. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 1,173,889 956,242 퇴직급여 121,837 135,153 복리후생비 150,639 123,543 접대비 28,766 36,556 세금과공과 28,592 39,849 감가상각비 114,248 113,554 임차료 4,690 11,266 차량유지비 27,184 28,685 경상연구개발비 4,799,379 1,753,272 소모품비 423,507 196,891 지급수수료 435,886 478,435 무형자산상각비 21,595 18,040 대손상각비(환입) 35,437 (1,285) 주식기준보상 1,553,804 - 기타 212,805 251,635 합 계 9,132,258 4,141,836 29. 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 32,025 353,827 무형자산처분이익 3,000 668,323 잡이익 14,424 2,779 합 계 49,449 1,024,929 30. 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 잡손실 1,686 590 31. 금융수익당기와 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 이자수익 110,156 251,359 파생상품평가이익 - 170,816 외환차익 72,793 7,333 외화환산이익 1,539 6,352 사채상환이익 229,624 125,871 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 6,034,800 229,068 합 계 6,448,912 790,799 32. 금융비용당기와 전기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 이자비용 221,650 573,559 파생상품평가손실 11,067 53,673 외환차손 37,108 3,685 외화환산손실 600,833 2,556 합 계 870,658 633,473 33. 법인세비용 및 이연법인세 회사의 당기와 전기의 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)의 계상내역은 다음과 같습니다.(1) 법인세 비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 - - 이연법인세 일시적차이의 증감 (273,250) - 법인세수익 (273,250) - (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 7,756,653 (1,173,032) 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 법인세 1,706,464 (258,067) 조정사항 (1,979,714) 258,067 비과세수익 - (494,845) 비공제비용 1,051,250 36,800 과거에 미인식된 이월결손금의 사용 (1,275,461) - 이연법인세 미인식액의 변동 (1,755,503) 716,112 법인세수익 (273,250) - (3) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 297,591 272,138 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 3,876,290 5,122,468 계 4,173,881 5,394,606 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (11,033) (11,607) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,581,317) (207,607) 계 (1,592,350) (219,214) 이연법인세자산 순액 차감: 미인식 이연법인세자산 (2,316,187) (5,183,298) 이연법인세자산 순액 265,344 (7,906) (4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초잔액 손익계산서 소멸 기말잔액 이연법인세부채 미수수익 (11,607) 574 - (11,033) 사외적립자산 (23,008) (165,232) - (188,240) 전환권조정 (109,143) 109,143 - - 매도가능증권 (50,395) (1,327,656) - (1,378,051) 리스자산 (17,155) 2,129 - (15,026) 소 계 (211,308) (1,381,042) (1,592,350) 이연법인세자산 순확정급여채무 235,277 36,068 - 271,345 대손충당금 150,748 9,665 - 160,413 연차수당 20,010 1,204 - 21,214 내재파생상품 94,371 (94,371) - - 상환할증금 117,870 (117,870) - - 감가상각비 3,630 3,057 - 6,687 건물 - 572 - 572 자기주식 837,442 - - 837,442 리스부채 14,873 (1,022) - 13,851 장기미지급금 - 61,487 - 61,487 이월세액공제 1,096,137 355,287 (199,340) 1,252,084 이월결손금 2,824,247 (1,275,461) - 1,548,786 소 계 5,394,605 (1,021,384) (199,340) 4,173,881 미인식 이연법인세자산 (5,191,203) 2,675,676 199,340 (2,316,187) 합 계 (7,906) 273,250 - 265,344 구 분 기초잔액 손익계산서 소멸 기말잔액 이연법인세부채 - 미수수익 (15,576) 3,969 - (11,607) 사외적립자산 (33,499) 10,491 - (23,008) 유형자산 (16,805) 16,805 - - 전환권조정 (344,175) 235,032 - (109,143) 매도가능증권 - (50,395) - (50,395) 리스자산 - (17,155) - (17,155) 소 계 (410,055) 198,747 - (211,308) 이연법인세자산 - 순확정급여채무 208,373 26,904 - 235,277 대손충당금 150,070 678 - 150,748 재고자산 78,660 (78,660) - - 연차수당 15,754 4,256 - 20,010 내재파생상품 187,755 (93,384) - 94,371 상환할증금 188,445 (70,575) - 117,870 감가상각비 1,210 2,420 - 3,630 자기주식 344,547 492,895 - 837,442 리스부채 - 14,873 - 14,873 이월세액공제 1,148,710 175,534 (228,107) 1,096,137 이월결손금 2,606,288 217,959 - 2,824,247 소 계 4,929,812 692,900 (228,107) 5,394,605 미인식 이연법인세자산 (4,527,663) (891,647) 228,107 (5,191,203) 합 계 (7,906) - - (7,906) (5) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후예상수익, 세액공제의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 실현가능성이 낮은 일시적차이, 이월세액공제, 이월결손금에 대해서 이연법인세자산을 인식하지 않았으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. (6 ) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 일시적차이는 3,806,557천원이고, 이월세액공제 및 이월결손금은 각각 1,252,084천원 및 1,030,275천원 입니다. 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니 다(단위:천원). 구 분 만 기 금 액 이월세액공제 2021년 209,072 2022년 251,866 2023년 288,992 2024년 216,221 2025년 285,933 소 계 1,252,084 이월결손금 2029년 1,030,275 34. 주당손익 34.1 기본주당순손익기본주당순손익은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당순손익의 계산 구 분 당기 전기 지배주주지분 당기순이익(손실)(원) 8,029,903,043 (1,366,539,610) 가중평균유통보통주식수(주) 19,023,279 17,621,131 기본주당기순이익(손실)(원) 422 (77) 구분 기간 주식수 일수 적수(천원) 기초 2020-01-01 18,031,288 366 6,599,451,408 주식선택권행사 2020-03-30 444,741 277 123,193,257 전환사채전환 2020-06-09 28,730 206 5,918,380 전환사채전환 2020-06-09 940,800 206 193,804,800 주식선택권행사 2020-08-18 2,198 136 298,928 4회차 CB보통주전환 2020-09-25 403,200 98 39,513,600 2회차 CB보통주전환 2020-12-29 113,206 3 339,618 기말 2020-12-31 19,964,163 6,962,519,991 ㆍ 가중평균유통보통주식수:6,962,519,991 ÷ 366 = 19,023,279주(*) 자기주식은 가중평균유통보통주식수 산정시 제외하였습니다. 구분 기간 주식수 일수 적수(천원) 기초 2019-01-01 16,034,472 365 5,852,582,280 전환사채 전환 2019-02-14 1,705,683 321 547,524,243 전환사채 전환 2019-08-01 81,939 153 12,536,667 합병 2019-10-02 209,558 91 19,069,778 기말 2019-12-31 18,031,652 6,431,712,968 ㆍ 가중평균유통보통주식수:6,431,712,968 ÷ 365 = 17,621,131주 34.2 희석주당순손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 등을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 보통주당기순이익 8,029,903,043 전환사채에 대한 이자비용 등 109,828,772 희석주당이익 산정을 위한 순이익 8,139,731,815 발행된 가중평균유통보통주식수 19,023,279 주 조정내역 전환사채의 전환 가정 등 819,924 주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 19,843,203 주 희석주당순이익 계속영업 보통주 주당이익 410 원 전기는 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동에 사용된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 7,756,653 (1,173,032) 조정 항목 : 퇴직급여 296,166 268,331 감가상각비 425,385 390,759 대손상각비(환입) 35,437 (1,285) 무형자산상각비 21,595 18,040 주식보상비용 4,470,451 - 이자비용 221,650 573,559 파생상품평가손실 11,067 53,673 외화환산손실 600,833 2,556 잡손실 - 126 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (6,034,800) (229,068) 파생상품평가이익 - (170,816) 유형자산처분이익 (32,025) (353,827) 무형자산처분이익 (3,000) (668,323) 이자수익 (110,156) (251,359) 사채상환이익 (229,624) (125,871) 외화환산이익 (1,539) (6,352) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소 844,934 99,221 기타금융자산의 감소 3,362 17,345 기타유동자산의 감소(증가) (20,410) 159,277 재고자산의 증가 (2,720,456) (374,889) 매입채무의 증가(감소) (81,383) 23,669 기타금융부채의 증가(감소) 59,660 (80,883) 기타유동부채의 감소 (14,495) (369,007) 순확정급여부채의 감소 (904,914) (188,839) 영업으로부터 창출된 현금흐름 4,594,391 (2,386,995) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위:천원) 구 분 당기 전기 선급금 등 유형자산 대체 - 2,970 전환사채의 유동성 대체 - 4,200,000 사용권자산과 리스부채 계상 34,071 12,038 전환사채의 자본 전환 4,878,335 5,117,444 재고자산의 기계장치 대체 163,000 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 단기차입금 리스부채 정부보조금 전환사채 등 당기초 3,600,000 67,606 258,560 7,685,628 증가 - - 24,000 315,209 상환 - (38,980) - (3,032,671) 기타 비금융변동(*) - 34,335 (3,075) (4,968,166) 당기말 3,600,000 62,961 279,485 - (*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 구분 전기 단기차입금 리스부채 정부보조금 전환사채 등 당기초 3,700,000 - 223,634 14,345,566 기준서 제 1116호 도입영향 - 73,593 - - 증가 3,600,000 - 34,926 - 상환 (3,700,000) (47,060) - (1,715,015) 기타 비금융변동(*) - 41,073 - (4,944,923) 당기말 3,600,000 67,606 258,560 7,685,628 (*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 회사와 중요한 거래가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 관 계 회 사 명 유의적 영향력이 있는 기업(*1) 한국투자파트너스㈜ (*1) 한국투자파트너스는 2018년 12월 전환사채 및 제3자배정 유상증자로 각각 4,200백만원, 2,799백만원을 투자하였으며, 한국투자파트너스가 지정한 이사가 이사회 구성원으로 선임되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자구분 특수관계자명 매입 등 이자비용 유의적 영향력이 있는 기업 한국투자파트너스㈜ 96,638 특수관계자구분 특수관계자명 매입 등 이자비용 유의적 영향력이 있는 기업 한국투자파트너스㈜ 175,862 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 없습니다. 특수관계자구분 특수관계자명 채무 등 미지급비용 전환사채 유의적 영향력이 있는 기업 한국투자파트너스㈜ 1,438 4,276,618 (4) 당기중 회사의 임원이 제3회차 전환사채의 액면금액 77백만원의 전환청구권을 행사하여 28,730주의 신주가 발행되었고, 한국투자파스너스㈜가 제4회차 전환사채의 액면금액 2,940백만원의 전환청구권을 행사하여 940,800주의 신주가 발행되었습니다. 또한, 제4회차 전환사채의 액면금액 978백만원에 대한 매수청구권을 대표이사 등 임원이 행사하고 모두 전환청구하면 서 312,800주의 신주가 발행되었습니다 . 한편, 제2회차 전환사채의 액면금액 240백만 이 재발행되어 임원이 252백만원에 인수하였고 모두 전환청구하면서 90,566주 의 신주가 발행되었습니다. (5) 회사가 당기와 전기 중 주요 경영진에게 지급한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 단기종업원급여 559,100 481,817 퇴직급여 41,948 36,832 주식기준보상비용 2,966,679 - 합 계 3,567,727 518,649 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 37. 우발채무와 약정사항(1) 회사의 전임 대표이사와 회사는 2013년 11월 자본시장과금융투자업에 관한 법률위반과 관련하여 증권관련집단소송에 피소되었습니다. 전기중 관할 법원에서 증권관련집단소송에 대한 허가가 결정되었으나, 2019년 1월 22일 동 소송의 합의에 따라 법원의 소취하 결정이 있었습니다. 회사는 전기 중 관련 합의금을 모두 지급하였습니다.(2) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 42,686천원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업 연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 제21기 제20기 제19기 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 매출채권 2,143,009 745,176 34.77% 2,987,944 709,739 23.75% 3,084,521 711,024 23.05% 미수금 16,627 5,569 33.49% 20,910 5,569 26.63% 38,256 5,569 14.56% 합 계 2,159,636 750.745 34.76% 3,008,854 715,308 23.77% 3,122,777 716,593 22.95% 나. 최근 3사업년도 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제21기 제20기 제19기 기초 대손충당금 잔액합계 715,308 716,598 589,145 대손상각비 환입 - (1,290) 127,448 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 35,437 - - 제각 - - - 기말 대손충당금 잔액합계 750,745 715,308 716,593 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정한다.(2) 대손충당금 설정 근거(가) 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정(나) 대손예상액 산정1) 집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험률 을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외 2) 개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다. (다) 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실제대손처리한다.1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우4) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 계 1년 이하 매출채권 1,151,753 99,440 891,816 2,143,009 구성비율 53.83% 4.64% 41.61% 100.00% 2. 재고자산 현황 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제21기 제20기 제19기 체외진단 제품 1,800 187 442 상품 269 687 297 원재료 1,743 334 105 부재료 76 48 90 반제품 133 204 141 재공품 - 1 12 합계 4,019 1,461 1,087 재고자산 총합계 4,019 1,461 1,087 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 10.5% 5.10% 3.40% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.7회 2.6회 2.9회 나. 재고자산의 실사내용 등 1. 실사일자: 2021년 1월 4일(1일)2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 2020년 재고자산에 대한 재고실사는 당사 내부회계관리자와 경영기획부 재무부서에 의해 진행하였습니다. 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2021.1.4(1일) 외부감사인 참석 실사(입회)장소 본사, 안양창고 실사(입회)대상 상품, 제품, 원부재료 3. 금융상품 공정가치 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,212,033 9,212,033 5,981,945 5,981,945 단기금융상품 4,217,064 4,217,064 5,820,490 5,820,490 매출채권 1,397,834 1,397,834 2,278,205 2,278,205 기타금융자산(유동) 61,210 61,210 68,102 68,102 기타금융자산(비유동) 1,649 1,649 1,649 1,649 당기손익-공정가치 금융자산 12,434,087 12,434,087 6,399,287 6,399,287 소 계 27,323,877 27,323,877 20,549,678 20,549,678 금융부채 매입채무 71,986 71,986 153,413 153,413 단기차입금 3,600,000 3,600,000 3,600,000 3,600,000 전환사채 - - 7,256,668 7,256,668 기타금융부채(유동) 356,287 356,287 965,929 965,929 기타금융부채(비유동) 315,434 315,434 189,586 189,586 소 계 4,343,707 4,343,707 12,165,596 12,165,596 나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당기말과 전기말 현재 공정가치로 공시되어 서열체계로 공시할 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 지분상품 - - 12,434,087 12,434,087 기타금융부채 파생상품부채 - - - - 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 지분상품 - - 6,399,287 6,399,287 기타금융부채 파생상품부채 - - 428,960 428,960 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.(2) 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 금융자산 기초잔액 6,399,287 5,670,219 취득 - 500,000 당기손익인식액 6,034,800 229,068 기말잔액 12,434,087 6,399,287 기타금융부채 - 파생상품부채 기초잔액 428,960 854,430 취득 - - 전환 (440,027) (307,326) 당기손익인식액 11,067 (117,143) 기말잔액 - 429,960 라. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부기관에 의뢰하여 평가하고 있으며, 재무팀은 외부기관의 평가내역을 검토하고 재무제표에 반영하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 구분 당기말 현재공정가치(단위: 천원) 수준 관측할 수 없는투입변수 투입변수 범위(가중평균) 관측할 수 없는 투입변수 및공정가치와의 관계 비상장지분증권 11,434,088 3 임상성공률 8.1%, 81% 임상성공률이 0.2% 상승하고 가중평균자본비용이 0.2% 하락하면 공정가치는 2.7% 증가합니다. 임상성공률이 0.2% 하락하고 가중평균자본비용이 0.2% 상승하면 공정가치는 2.7% 감소합니다. 가중평균자본비용 16.95% ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)진매트릭스 회사채 사모 2018.01.30 6,500 표면:1만기:2.5 - 2021.01.30 상환 - (주)진매트릭스 회사채 사모 2018.02.09 3,500 표면:1만기:2.5 - 2021.02.09 상환 - (주)진매트릭스 회사채 사모 2018.12.06 4,200 표면:0.5만기:3.5 - 2021.12.06 상환 - 합 계 - - - 14,200 - - - - - 주1) 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (2018.01.30발행) - 당사는 2018년 1월 29일 이사회 결의에 의거하여 2018년 1월 30일에 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행 - 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항:본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 이후 6개월 마다 자신이 보유하고 있는 본건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 권리 존재 - 매도청구권(Call Otion)에 관한 사항: 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “피지정인”)는 본건 사채의 발행일로부터 12개월 이후에 해당하는 날부터 18개월까지의 기간(이하 “콜옵션행사기간”) 중 투자자에 대하여 투자자가 본 계약에 따라 최초로 취득한 본건 사채 중 49%의 범위 내에서 이를 발행회사 또는 피지정인에게 매도할 것을 청구할 권리 존재.- 본 전환사채의 표면이자율은 1%이며, 만기보장수익률 2.5%(연복리) 주2) 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (2018.02.09발행)- 당사는 2018년 1월 29일 이사회 결의에 의거하여 2018년 2월 9일에 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행- 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항:본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 이후 6개월 마다 자신이 보유하고 있는 본건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 권리 존재- 매도청구권(Call Otion)에 관한 사항: 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “피지정인”)는 본건 사채의 발행일로부터 12개월 이후에 해당하는 날부터 18개월까지의 기간(이하 “콜옵션행사기간”) 중 투자자에 대하여 투자자가 본 계약에 따라최초로 취득한 본건 사채 중 49%의 범위 내에서 이를 발행회사 또는 피지정인에게 매도할 것을 청구할 권리 존재.- 본 전환사채의 표면이자율은 1%이며, 만기보장수익률 2.5%(연복리) 주3) 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (2018.12.06발행)- 당사는 2018년 12월 05일 이사회 결의에 의거하여 2018년 12월 06일에 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행- 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항:본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 이후 6개월 마다 자신이 보유하고 있는 본건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 권리 존재- 매도청구권(Call Otion)에 관한 사항: 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “피지정인”)는 본건 사채의 발행일로부터 12개월 이후에 해당하는 날부터 12개월까지의 기간(이하 “콜옵션행사기간”) 중 투자자에 대하여 투자자가 본 계약에 따라최초로 취득한 본건 사채 중 30%의 범위 내에서 이를 발행회사 또는 피지정인에게 매도할 것을 청구할 권리 존재.- 본 전환사채의 표면이자율은 0.5%이며, 만기보장수익률 3.5%(연복리) ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 있는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 이해를 위하여 장부와 관련 서류를 열람하고 재무제표및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해서는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에대한 내용을 진단하였습니다 .RFMP 기술이 적용된 제품을 비롯하여 C-Tag, Eucleap, FriO 기술이 적용된 제품군을 다양하게 개발하여 지속적으로 출시 하고 있으며, 임상수탁전문기관외에도 병, 의원들에 대한 공급을 늘려 나가고 있습니다. 2020년도에는 호흡기 질환의 분자진단 제품을 출시할 예정이며, 이를 통해 국내시장에서의 매출증대와 해외시장으로의 진출을 계획하고 있습니다. 회사는 연구개발에 대한 지속적인 투자로 연구개발에 대한 성과가 나오고 있으며, 2 020년에는 매출액 15,901백만원, 영업이익 2,130백만원, 당기순이익 8,029백만원 으로 흑자전환 되었습니다20년 COVID-19의 영향으로 제품매출이 급성장 하였고, 21년 또한 이러한 매출추이가 유지 될 것으로 예상하고 있습니다. 이에 당사는 2021년 분자진단제품군 등을 통해 해외시장 확대를 계획하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 경영성과 2020년은 상품매출 227백만원, 제품매출 10,955백만원으로 대폭 증가하였고, 기술료매출과 기타매출의 소폭감소가 있었으며, 전년대비 매출액이 10,850백만원(214.87%) 증가한 15,901백만원을 달성하였습니다. COVID-19 및 금융수익의 대폭 증가로 인해 큰폭의 이익이 발생하였습니다. (단위:천원) 구 분 2020년(제21기) 2019년(제20기) 증감액 매출액 15,901,382 5,050,418 10,850,964 매출원가 4,638,489 2,978,997 1,659,492 매출총이익 11,262,893 1,787,139 9,475,754 판매비와관리비 9,132,258 4,141,836 4,990,422 영업이익(손실) 2,130,635 (2,354,697) 4,485,332 기타영업수익 49,449 1,024,928 (975,479) 기타영업비용 1,686 589 1,097 금융수익 6,448,911 790,793 5,658,118 금융비용 870,657 633,472 237,185 법인세차감전순이익(손실) 7,756,652 (1,173,032) 8,929,684 법인세비용 (273,250) - (273,250) 당기순이익(손실) 8,029,903 (1,173,032) 9,202,935 1) 주요 재무비율 구분 산식 2020년 2019년 차이 유동비율 (유동자산÷유동부채)×100 467.09% 130.90% 336.19% 부채비율 (부채총계÷자기자본)×100 14.29% 86.60% -72.31% 매출액영업이익률 (영업이익÷매출액)×100 13.39% -46.61% 60.00% 매출액순이익률 (당기순이익÷매출액)×100 50.49% -23.22% 73.71% 총자산순이익률 (당기순이익÷총자산)×100 21.03% -4.12% 25.15% 자기자본순이익률 (당기순이익÷자기자본)×100 24.04% -7.69% 31.73% 총자산대비영업현금흐름비율 (영업활동으로인한 현금흐름÷총자산)×100 11.80% -8.00% 19.80% 구분 2020년 2019년 산식 매출액증가율 214.87% 5.66% (당기매출액÷전기매출액)×100-1 영업이익증가율 190.48% 82.9% (당기영업이익÷전기영업이익)×100-1 당기순이익증가율 784.48% 34.6% (당기순이익÷전기순이익)×100-1 총자산증가율 34.13% 89.2% (당기말총자산÷전기말총자산)×100-1 자산회전율 0.47 0.16 매출액÷{(기초총자산＋기말총자산)÷2} 2) 매출 및 매출원가 분석 매출원가율은 2019년 64.46%에서 2020년 29.17%로 54.75% 감소되었습니다. 이는당해년도 새롭게 출시된 분자진단 제품군의 높은 수익성과, 판매량 증가에 따른 것입니다. 구 분 2020년(제21기) 2019년(제20기) 증감액 증감율 매출액 15,901,382 5,050,418 10,850,964 214.85% 매출원가 4,638,488 3,263,279 1,375,209 42.14% 매출총이익 11,262,893 1,787,139 9,475,754 530.22% 매출원가율 29.17% 64.46% - -54.75% 3) 매출별 비중 분석 당 사 의 2020년 매출액 비중은 제품매출 92.5%, 상품매출 7.4%, 기술료수익등이 0.1%를 차지하고 있으며, 매출액은 전년대비 10,850백만원(214.85%) 증가하였습니 다. COVID-19의 영향으로 제품매출이 대폭 증가하였 습 니다. 2021년에도 지속적으로 COVID-19의 영향으로 전년대비 매출이 유지될 것으로 예상하고 있으며 대형병원 및 수탁전문기관에 당사 차세대 진단제품인 OmniPlex, NeoPlex 등의 공급을 확대되고, 본격적으로 분자진단 제품군의 해외매출 또한 발생할 것으로 예상됩니다. (단위:천원) 구 분 2020년(제21기) 매출비중 2019년(제20기) 매출비중 상품매출 1,169,118 7.4% 1,006,746 19.9% 제품매출 14,710,162 92.5% 3,690,073 73.1% 용역매출 12,900 0.1% 227,230 4.5% 기술료수익 - - 63,000 1.2% 기타매출 9,202 0.1% 63,369 1.3% 합계 15,901,382 - 5,050,418 - 나. 재무상태 2020년말 유동자산은 전년대비 3,295백만원 증가한 19,062백만원이며 이는 현금및현금성자산과 단기금융상품의 증가에 기인합니다. 비유동자산은 전년대비6,416백만원 증가한 19,105백만원이며 이는 당기손익-공정가치측정 금융자산 증가에 기인합니다. 2020년말 유동부채는 전년대비 7,962백만원 감소한 4,082백만원, 비유동부채는 전년대비 469백만원 감소한 693백만원이며 이는 전환사채 감소에 기인합니다. 따라서 부채총계는 전년대비 8,431백만원 감소하였습니다.2020년말 자본총계는 전년대비 18,143백만원 증가한 33,392백만원 이며, 이는 당기순이익 발생 및 전환사채의 자본전환으로 기인한 것입니다. (단위:천원) 구 분 2020년(제21기) 2019년(제20기) 차이 자 산 합 계 38,167,715 28,455,835 9,711,880 유동자산 19,062,224 15,766,975 3,295,249 비유동자산 19,105,491 12,688,860 6,416,631 부 채 합 계 4,775,069 13,206,468 (8,431,399) 유동부채 4,081,883 12,044,115 (7,962,232) 비유동부채 693,186 1,162,352 (469,166) 자 본 합 계 33,392,646 15,249,367 18,143,279 자본금 10,196,820 9,230,382 966,438 자본잉여금 30,878,328 21,498,968 9,379,360 기타자본항목 (228,328) -17,546 (210,782) 이익잉여금 (7,454,174) -15,462,436 8,008,262 부채와 자본총계 38,167,715 28,455,835 9,711,880 2020년 현금성자산은 전년대비 3,230만원이 증가하고, 매출채권잔액은 1,397백 만원으로 전년대비 880백만원 감소하였습니다. 2020년은 COVID-19 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 영향으로 큰 폭의 영업이익 및 당기순이익을 실현하였습니다. 4. 유동성 및 지출 당사의 현금은 2019년 대비하여 매출채권의 감소, 매입채무의 감소, 퇴직금지급 등 영업활동을 통하여 6,784백만원 증가하였고, 유무형자산 취득, 단기금융상품의 감소 등 투자활동으로 인한 현금흐름은 3,442백만원이 감소하였습니다. 전환사채 전환청구등으로 인해 재무활동의 현금흐름은 2019년 대비 120백만원 감소하였습니다.2020년 기말현금은 전년대비 3,230백만원 증가한 9,212백만원입니다. 당사는 2021년에 연구개발 및 생산확대를 위한 기계장치 구입 등의 시설투자, 사업다각화 및 신규판로개척을 위한 연구인력 및 영업인력 충원을 위한 인적투자를 지속할 계획입니다. (단위:천원) 구 분 2020년(제21기) 2019년(제20기) 차이 영업활동 현금흐름 4,506,085 (2,278,090) 6,784,175 투자활동 현금흐름 1,271,893 4,713,682 (3,441,789) 재무활동 현금흐름 (1,948,551) (1,828,899) (119,652) 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 (599,339) 1,684 (601,023) 현금의 증가(감소) 3,230,088 608,376 2,621,712 기초의 현금 5,981,944 5,373,568 608,376 기말의 현금 9,212,033 5,981,944 3,230,089 5. 자금조달 2020년 단기차입금 3,600백만원은 2021 년 에 상환 또는 연장할 예정입니다. 차 입 금 구 분 차입처 연이자율 제21기 제20기 단기차입금 시설자금 기업은행 2.23% 3,600,000 3,600,000 소 계 3,600,000 3,600,000 이 자 비 용 80,280 91,080 이자비용 대비 차입금 비율(%) 2.23% 2.53% 부채비율은 2019년 86.6%대비 2020년에는 14.29%로 전년대비 72.31% 감소하였으며, 이의 주된 요인은 전환사채의 전환청구로 인하여 부채가 감소 하였습니다. 6. 부외거래-해당사항 없습니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본 보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 4.재무제표와 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사의 환경 및 종업원 등에 관한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용 과 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 중 "1. 임원 및 직원의 현황" 을 참조하시기 바랍니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 법규상의 규제에 관한 사항은 Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항중 "2. 우발채무"와 "3. 제재현황 등 그 밖의 사항"을 참조하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당기) 삼일회계법인 적정 - - 제20기(전기) 삼일회계법인 적정 - - 제19기(전전기) 삼일회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기(당기) 삼일회계법인 -반기 검토-재무제표감사 79백만원 - 79,000 813 제20기(전기) 삼일회계법인 - 반기 검토- 재무제표감사 79백만원 - 79,000 802 제19기(전전기) 삼일회계법인 - 반기 검토- 별도 및 연결 재무제표감사 68백만원 - 68,000 882 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) - - - - - - - - - - 제19기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 4. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제유효성 감사감사는 2020년 제20기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도당사의 감사는 일상감사, 반기감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.내부회계관리자는 2020년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며 재무적인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하였습니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 외부감사인 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가2020년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다. 5. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 09월 28일 회사측 : 감사, 이사회 이사등 5인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 감사계획, 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사항목 등 2 2021년 03월 19일 회사측 : 감사, 이사회 이사등 5인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 감사종결보고(감사에서의 유의적 발견사항 등),감사인의 독립성, 핵심감사항목 등 6. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없음 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 개요당사의 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사 및 1명의 비상근 이사로 구성되어 있으며, 이밖에 1명의 비상근 감사가 활동하고 있습니다.(1) 이사회의 권한 내용이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경 영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결합니다.(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부정관의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 법령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다.한편, 주주제안권에 의해 이사 선임 의안이 제출된 경우는 없었습니다. 나. 이사회의 주요결의사항 등 사업연도 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제21기 1 20.02.14 제20기(2019.1.1 ~ 2019.12.31)결산 재무제표 승인의 건 가결 - 2 20.02.17 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 3 20.03.03 제20기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정에 관한 건 가결 - 4 20.06.09 제4회 전환사채 인수계약 변경의 건 가결 - 5 20.09.25 제4회 전환사채 인수계약 변경의 건 가결 - 6 20.12.29 제2회 전환사채 인수계약 변경의 건 가결 - 다. 이사의 독립성(1) 회사의 이사회는 4인 중 김수옥 대표이사, 김석준 사내이사, 홍선표 사내이사 3명의 상근 이사 및 기타비상무이사 황만순 1명의 비상근 이사로 구성되어 있으며, 본 이사회에서는 제품개발, 기술이전, 연구개발 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며 중요한 경영상의 의사결정의 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다.이사회 구성원 중 과반수가 넘는 인원이 최대주주와 이해관계가 없는 제4자로 구성되어 있어 이사회의 독립성이 유지되고 있다고 판단됩니다.(2) 이사의 선임당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 활동분야(담당업무) 추천인 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회사와의 거래 사내이사 김수옥 경영/연구총괄 이사회 본인 해당사항없음 사내이사 김석준 기획/관리/재무 이사회 제3자 사내이사 홍선표 연구개발/생산 이사회 제3자 기타비상무이사 황만순 투자/경영 이사회 제3자 라. 사외이사 및 그 변동현황 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 - - - - - - 해당사항 없음 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주요학력 및 경력 결격요건여부 비고 이명훈 - 성균관대학교 대학원 회계학과- 정일회계법인 공인회계사 해당사항 없음 - 나. 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내용 사업연도 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제21기 1 20.02.14 제20기(2019.1.1 ~ 2019.12.31)결산 (별도)재무제표 승인의 건 가결 - 2 20.02.17 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 3 20.03.03 제20기 정기주주총회 소집일정 및 의안경정에 관한 건 가결 - 라. 감사제도 정관내용의 요약 제 38 조 (감사의 선임) ① 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. ② 감사는 주주총회에서 선임한다. ③ 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ④ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수 관계인, 최대주주 또는 그 특수 관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수 관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. ⑤ 감사에 대하여는 제30조 4항 및 5항, 제32조의 2의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제 39 조 (감사의 직무) ① 감사는 본 회사의 업무 및 회계를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 회계및세무 전문가로 회계법인 공인회계사로 활동 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획부 4 이사 1명차장 1명주임 1명사원 1명(평균 2년) 내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에 대한 감사업무 지원주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사업무 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항 없음 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 현재 상법 제382조2의 집중투표제를 배제 하는 정관 등의 규정은 없습니다. 또한 서면투표제 또는 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 본 보고서 제출일 현재까지 경영권 경쟁의 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김수옥 임원 보통주 1,365,109 7.39 1,758,791 8.62 - 김석준 임원 보통주 448,275 2.42 687,649 3.37 - 홍선표 임원 보통주 503,793 2.72 717,574 3.52 - 이민경 친인척 보통주 68,000 0.36 68,000 0.33 - 계 보통주 2,385,177 12.89 3,232,014 15.84 - 우선주 - - - - - (*)최대주주 및 특수관계인은 2020년 3월 20일, 2020년 6월 9일, 2020년 9월 25일, 20년12월 29일 전환청구 및 주식매수선택권행사로 각444,741주, 28,730주, 403,200주, 90,566주가 발행되었으며 2020년 12월 31일 현재 회사의 총 발행주식은 20,393,640주입니다. 나. 최대주주 변동 - 당사의 최대주주가 2015년 3월 29일자로 유왕돈 외 특수관계인 6명에서 김수옥 외특수관계인 3명으로 변동 되었습니다. 이는 유왕돈이사 임기만료 인한 퇴임으로 김수옥외 특수관계인 3명이 특수관계인 관계가 해소됨에 따라 당사의 2대주주인 김수옥 대표이사 외 특수관계인 3명으로 최대주주가 변동되었습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 03월 29일 유왕돈외 6명 1,995,002 23.64 유왕돈이사 임기 만료 - 2015년 03월 29일 김수옥외 3명 1,820,614 17.82 특수관계인 4인의 특수관계 해소 - 다. 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 김수옥 대표이사 1984.02 1991.08 11.03 ~ 15.02 13.07 ~ 15.07 13.04 ~ 17.04 12.05 ~ 現 18.07 ~ 現 - 연세대학교, 생물학과 (미생물학) 석사- The Univ. of Texas at Austin,미생물학과 (분자유전학), 박사- 한국과학기술단체총연합회 지식재산위원- 산업통상자원부, 창의산업정책자문위원- 과학기술정보통신부,국가과학기술심의회 중소기업전문위원회,전문위원- 한국바이오협회 부회장 - 중소벤처기업부, 기술정보진흥원, 정책자문위원- 국무조정실, 신산업규제혁신위원회, 민간위원 - 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김수옥 1,758,791 8.62 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 37,828 37,834 99.98 16,061,739 20,393,640 78.75 - 3. 주식의 사무 정관상신주인수권의내용 제 9 조 (신주인수권)① 주주는 회사가 신주식을 발행함에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여, 신주를 배정받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장 과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우4. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술 사 업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투 자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관 투자자에게 신주를 배정하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제41 8조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 10일까지 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 한국경제신문 공고방법(정관 제 4조) 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.genematrix.net)에 한다. 다만, 전산장애또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행하는 일간 한국경제신문(합병 또는 개칭이 있는 경우 그 승계신문)에 게재한다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김수옥 여 1960.05 대표이사 등기임원 상근 경영연구총괄 연세대학교,학사, 석사The Univ.Texas at Austin, Ph.D., Post Doc.前 CJ(주) 제약사업본부, 부장現 한국바이오협회, 부회장現 과기정통부 국가과학기술자문회, 중소기업전문위원現 중소벤처기업부, 기술정보진흥원, 정책자문위원現 국무조정실, 신산업규제혁신위원회, 민간위원 1,758,791 - 본인 19년 7개월 2022년 03월 30일 김석준 남 1967.08 사내이사 등기임원 상근 기획관리재무 서울대학교, 분자유전학 석사 卒한국방송대학교, 법학학사 卒前 CJ(주) 경영전략팀前 CJ(주) 법무팀現 (주)진매트릭스 부사장 687,649 - - 19년 7개월 2023년 03월 30일 홍선표 남 1968.08 사내이사 등기임원 상근 연구개발 서울대학교, 분자생물학 박사 卒前 CJ(주) 종합기술원 수석연구원前 CJ(주) 제약사업본부 해외사업팀前 미국 월터리드육군연구소 연구원前 서울대학교 암연구소 객원연구원現 (주)진매트릭스 부사장 717,574 - - 19년 7개월 2023년 03월 30일 황만순 남 1970.09 기타비상무이사 등기임원 비상근 투자 서울대학교 학사, 석사 卒 한국바이오기술투자 팀장 메디프렉스 부사장 現한국투자파트너스 상무 - - - 1년 11개월 2022년 03월 30일 이명훈 남 1967.12 감사 등기임원 비상근 감사 성균관대학교 대학원 회계학과 卒정일회계법인 공인회계사現 (주)진매트릭스 감사 - - - 7년 3개월 2022년 03월 30일 정용주 남 1965.11 상무 미등기임원 상근 신약개발 고려대학교 생물공학 박사前 한국생명공학연구원 연구원前 CJ(주) 제약 연구소 선임연구원前 보령바이오파마 생명공학연구소 수석연구원 11,320 - - 8개월 - ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 14 - - - 14 4.00 430,390 39,126 - - - - 사무직 여 5 - - - 5 3.60 102,583 20,517 - 연구직 남 10 - - - 10 4.60 337,602 42,200 - 연구직 여 15 - - - 15 3.02 533,680 38,120 - 생산직 남 8 - - - 8 1.90 262,222 37,460 - 생산직 여 6 - - - 6 5.70 146,939 29,388 - 합 계 58 - - - 58 - 1,813,416 31,265 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 125,297 62,648 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,500,000 - 감사 1 30,000 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 561,259 140,314 - 나-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 550,759 183,586 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 10,500 10,500 - 다. 이사ㆍ감사 등의 개인별 보수현황 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 개인별 보수총액이 5억원 이하이므로 기재를 생략합니다. 2. 산정기준 및 방법 - 개인별 보수총액이 5억원 이하이므로 기재를 생략합니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 개인별 보수총액이 5억원 이하이므로 기재를 생략합니다. 2. 산정기준 및 방법 - 개인별 보수총액이 5억원 이하이므로 기재를 생략합니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 (1) 당기말 현재 회사와 중요한 거래가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 관 계 회 사 명 유의적 영향력이 있는 기업(*1) 한국투자파트너스㈜ (*1) 한국투자파트너스는 2018년 전환사채 및 제3자배정 유상증자로 각각 4,200백만원, 2,799백만원을 투자하였으며, 전기 중 한국투자파트너스가 지정한 이사가 이사회 구성원으로 선임되었습니다.또한 2020년 06월 09일, 2,940백만원의 전환청구권 행사로 보통주 940,800주가 증가 되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자구분 특수관계자명 매입 등 이자비용 유의적 영향력이 있는 기업 한국투자파트너스㈜ 96,638 특수관계자구분 특수관계자명 매입 등 이자비용 유의적 영향력이 있는 기업 한국투자파트너스㈜ 175,862 (3) 당기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자구 분 특수관계자명 채무 등 미지급비용 전환사채 유의적 영향력이 있는 기업 한국투자파트너스㈜ - - 특수관계자구 분 특수관계자명 채무 등 미지급비용 전환사채 유의적 영향력이 있는 기업 한국투자파트너스㈜ 1,438 4,276,618 (4) 회사가 당기와 전기 중 주요 경영진에게 지급한 보상은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 단기종업원급여 559,100 481,817 퇴직급여 41,948 36,832 주식보상비용 2,966,679 - 합 계 3,567,727 518,649 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2009년 11월 02일 시설자금: 1,966,000운영자금: 2,468,516기타자금: 365,484차환자금: 1,600,000 6,400,000 시설자금: 1,966,000운영자금: 2,468,516IPO수수료등: 365,484차입금상환: 1,600,000 6,400,000 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회사모전환사채 1 2015.07.27 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 제2회사모전환사채 2 2018.01.30 운영자금 3,500,000 운영자금 3,500,000 - 제2회사모전환사채 2 2018.01.30 기타자금 3,000,000 기타자금 3,000,000 - 제3회사모전환사채 3 2018.02.09 운영자금 2,000,000 운영자금 2,000,000 - 제3회사모전환사채 3 2018.02.09 기타자금 1,500,000 기타자금 1,500,000 - 제4회사모전환사채 4 2018.12.05 운영자금 1,200,000 운영자금 1,200,000 - 제4회사모전환사채 4 2018.12.05 타법인증권취득자금 3,000,000 타법인증권취득자금 3,000,000 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 52_특례상장기업관리종목지정유예현황 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정유예 여부 항목별지정유예 종료시점 항목 사업연도 금액 해당 미해당 최근 사업연도말매출액 30억미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2020 15,901 - ○ - 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2020 2,130 ○(주) - - 2019 -2,354 2018 -2,806 2017 -1,405 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근3사업연도각 법인세차감전 계속사업손익(연결) 2020 7,756 ○(주) - - 2019 -1,173 2018 -3,286 (주)기술성장기업의 경우에는 해당 요건을 적용받지 않습니다 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.