진매트릭스 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 24 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 23 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 진매트릭스

1. 일반사항주식회사 진매트릭스(이하 "회사")는 생물공학을 통한 항암, 항바이러스, 항생물질 등의 의약품 개발, 디엔에이 변이 연구를 통한 진단제 개발 등을 목적으로 2000년 12월7일에 설립되었으며, 당기말 현재 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700에 위치하고있습니다.회사는 2009년 11월 6일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니 다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

2.5 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

·당기손익-공정가치측정금융자산·기타포괄손익-공정가치측정금융자산

·상각후원가측정금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수

건물	40년

설비자산	10년

기계장치	5년

비품	5년

차량운반구	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산의 상각액은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	추정 내용연수

산업재산권	5 ~ 10년

기타무형자산	5년

2.13 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 매입채무와 기타 채무는 지급기일이보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.15 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 복합금융상품 회사가 전기 이전에 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 다만, 조건부결제조항에 따른 조건부 의무의 전체 금액은 금융부채로 인식하고 이로 인한 자본요소인 전환권의 금액은 산정되지 아니합니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여(1) 퇴직급여

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.19 수익인식(1) 수행의무의 구분

회사는 고객에게 진단시약의 공급 및 의료 관련 연구용역 등을 제공 하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ① 진단시약의 공급, ② 진단장비의 임대 및 ③ 의료 관련 연구 용역의 제공 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무

회사는 진단시약의 공급의 경우 한 시점에 이행하는 수행의무로 보아 진단시약의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무진단장비의 임대 및 의료 관련 연구 용역의 경우 회사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로, 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(4) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

2.20 리스

리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

1) 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 주요 금융자산ㆍ부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	3,284,554	-	3,990,894	2,376

기타	39,632	58,11	48,829	61,459

합 계	3,324,186	58,111	4,039,723	63,835

2) 다른 모든 변수가 일정하고 달러화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전 이익에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

미국 달러/원	상승시	328,455	398,852

하락시	(328,455)	(398,852)

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다. 회사의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 6에서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 내부적으로 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

회사는 당분기말 현재 변동금리부 조건의 차입금과 예금이 없습니다.

4.1.2 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우신용위험에 노출됩니다.

(1) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

정상 채권	~ 6개월 연체	~ 1년 연체	1년 초과 연체	계

당분기말

기대 손실률	0.2%	5.7%	3.3%	89.2%

총 장부금액	1,334,817	20,195	13,412	632,886	2,001,310

손실충당금	(2,453)	(1,155)	(446)	(564,590)	(568,644)

전기말

기대 손실률	0.20%	4.00%	3.40%	89.00%

총 장부금액	1,402,175	28,521	13,200	634,486	2,078,382

손실충당금	(2,453)	(1,155)	(446)	(564,590)	(568,644)

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기

기초	568,644	597,133

당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소	0	(28,489)

기말	568,644	568,644

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 1,432,666천원입니다(전기말: 1,509,739천원).(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산당분기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	전기

기초 손실충당금	-	5,569

당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소	-	(5,569)

기말 손실충당금	-	-

4.1.3 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위:천원).

구 분 1년이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 합 계 매입채무 194,900 - - 194,900 단기차입금 3,652,666 - - 3,652,666 기타금융부채(유동) 814,309 - - 814,309 기타금융부채(비유동) - 83,131 272,692 355,823 리스부채 26,095 9,317 2,277 37,689 합 계 4,687,970 92,448 274,969 5,055,387 구 분 1년이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 합 계 매입채무 791,674 - - 791,674 단기차입금 3,652,666 - - 3,652,666 기타금융부채(유동) 549,211 - - 549,211 기타금융부채(비유동) - 83,131 250,261 333,392 리스부채 32,043 10,892 3,768 46,703 합 계 5,025,594 94,023 254,029 5,373,646 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 7,573,625 7,716,615 자본총계(B) 23,143,451 24,185,697 부채비율(A/B) 32.72% 31.91% 5. 영업부문 정보회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식과 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. (1) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 A 525,944 1,242,252 B 249,575 691,059 C - 684,453 D - 527,576 (2) 회사의 주요 영업부문은 한국에 소재하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.(단위:천원) 해당국가 당분기 전분기 한국 1,789,033 1,376,733 기타 292,281 81,292 유럽 140,779 531,514 중동 45,632 2,876,978 합 계 2,267,725 4,866,517 6. 금융상품 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 6.1 금융상품 종류별 공정가치 회사의 금융상품 중 상각후원가 측정 금융자산과 상각후원가 측정 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. 6.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 공시되어 서열체계로 공시할 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 2,212,778 872,727 941,076 4,026,581 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 2,256,453 929,292 941,076 4,126,821 6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.(2) 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초잔액 941,076 1,060,758 당기손익인식액 - (119,682) 기말잔액 941,076 941,076 7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 3,969,264 4,814,339 단기금융상품 11,500,000 11,500,000 매출채권 1,432,666 1,509,737 기타금융자산(유동) 370,905 207,191 기타금융자산(비유동) 5,048 5,048 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,026,581 4,126,821 합 계 21,304,464 22,163,136 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융부채 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 194,900 791,674 단기차입금 3,600,000 3,600,000 기타금융부채(유동) 814,309 549,211 기타금융부채(비유동) 355,823 333,391 기타 금융부채 리스부채(유동) 25,828 31,736 리스부채(비유동) 11,230 14,168 합 계 5,002,090 5,320,180 8. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 현금및현금성자산 및 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 금액 당분기말 전기말 현금및현금성자산 - - 보유현금 3,975 3,535 보통예금 등 3,965,289 4,810,803 소 계 3,969,264 4,814,338 단기금융상품 중소기업금융채권 11,500,000 11,500,000 소 계 11,500,000 11,500,000 (2) 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 목 종 류 금 액 사용제한 내용 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 243,923 16,709 연구과제 등에 대한 지출에만 사용 9. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 비유동 상장주식(나스닥) 2,212,778 2,256,453 상장주식(코넥스)(*1) 872,726 929,292 전환상환우선주(*1) 941,077 941,076 합 계 4,026,581 4,126,821 (*1) 회사는 코넥스 상장기업인 주식회사 켈스의 보통주 및 우선주를 각각 67,340주씩 보유하고 있습니다. 우선주는 보통주와 동일한 의결권(지분율 약 5%)을 보유하고있으며, 존손기간(납입일로부터 10년) 말일 전일까지 언제든지 보통주식으로 전환할수 있는 전환권이 부여되어 있습니다. 또한 우선주식의 납입기일 다음날로부터 3년이 경과할 날부터 회사에 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있는 상환권이 부여되어 있습니다. 10. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타금융자산과 관련 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,001,309 (568,644) 1,432,666 기타금융자산(유동) 370,905 0 370,905 기타금융자산(비유동) 5,048 - 5,048 합 계 2,377,262 (568,644) 1,808,619 계정과목 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,078,380 (568,644) 1,509,737 기타금융자산(유동) 207,191 - 207,191 기타금융자산(비유동) 5,048 - 5,048 합 계 2,290,619 (568,644) 1,721,976 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 미수금 101,924 - 101,924 미수수익 268,981 - 268,981 소 계 370,905 - 370,905 비유동성 보증금 5,048 - 5,048 합 계 375,953 - 375,953 계정과목 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 미수금 34,090 - 34,090 미수수익 173,101 - 173,101 소 계 207,191 - 207,191 비유동성 보증금 5,048 - 5,048 합 계 212,239 - 212,239 (3) 당분기말과 전기말 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 대손상각비 환입 기말금액 매출채권 568,644 - - 568,644 기타수취채권(유동) - - - - 합 계 568,644 - - 568,644 구 분 기초금액 대손상각비 환입 기말금액 매출채권 597,133 - (28,489) 568,644 기타수취채권(유동) 5,569 - (5,569) - 합 계 602,702 - (34,058) 568,644 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 제 품 422,039 (23,740) 398,299 상 품 852,883 (35,551) 817,332 반제품 212,260 (6,184) 206,076 원재료 1,626,647 (443,140) 1,183,507 합 계 3,113,829 (508,615) 2,605,214 구 분 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 제 품 381,950 (30,172) 351,778 상 품 738,255 (35,551) 702,704 반제품 238,692 (6,184) 232,508 원재료 1,775,097 (445,940) 1,329,157 합 계 3,133,994 (517,847) 2,616,147 당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,036,177천원(전기: 6,065,514천원) 입니다. 12. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 토지 건물 기계장치 설비자산 비품 차량운반구 합 계 기 초 2,210,942 2,941,109 900,692 102,330 37,822 85,403 6,278,298 취 득 - - - 2,200 - - 2,200 대 체 106,866 106,866 처 분 - 0 0 0 0 0 0 감가상각비 - (25,766) (77,544) (4,919) (3,717) (13,094) (125,039) 기 말 2,210,942 2,915,343 930,014 99,611 34,105 72,309 6,262,325 취득원가 2,210,942 4,122,551 4,390,746 447,965 792,540 283,057 12,247,801 감가상각누계액 - (1,207,208) (3,460,719) (346,884) (754,336) (210,748) (5,979,895) 정부보조금 - 0 (13) (1,469) (4,099) 0 (5,581) 과 목 토지 건물 기계장치 설비자산 비품 차량운반구 합 계 기 초 2,210,942 3,044,173 556,998 107,665 39,847 137,779 6,097,404 취 득 - - 46,534 14,880 19,511 - 80,925 처 분 - - 557,885 - (4,815) - 553,070 감가상각비 - - (1) - (3) - (4) 기 말 - (103,064) (260,724) (20,215) (16,718) (52,376) (453,097) 취득원가 2,210,942 2,941,109 900,692 102,330 37,822 85,403 6,278,298 감가상각누계액 2,210,942 4,122,551 4,283,880 445,765 792,540 283,057 12,138,735 정부보조금 - (1,181,442) (3,383,175) (341,882) (750,378) (197,654) (5,854,531) - - (13) (1,553) (4,340) - (5,906) (2) 회사의 토지와 건물은 중소기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16 및 주석18 참조). (3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 매출원가 35,149 131,819 판매비와관리비 32,661 112,137 경상연구개발비 57,229 209,141 합계 125,039 453,097 13. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산 차량운반구 39,512 47,174 합계 39,512 47,174 (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채 유동 25,828 31,736 비유동 11,230 14,168 합계 37,058 45,904 당분기 중 증가된 사용권자산은 2,749천원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 11,166 50,181 합계 11,166 50,181 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 231 1,486 단기및소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 4,936 14,019 당분기 중 리스의 총 현금유출은 16,734천원입니다. 14. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초장부가액 취득 상각 기말장부가액 산업재산권 52,415 - (4,720) 47,695 소프트웨어 98,342 - (6,682) 91,660 국고보조금 (60,542) - 3,243 (57,299) 합 계 90,215 - (8,159) 82,056 과 목 기초장부가액 취득 대체 상각 기말장부가액 산업재산권 44,621 - 21,063 (13,269) 52,415 소프트웨어 20,861 91,951 - (14,470) 98,342 국고보조금 - 64,866 - 4,324 (60,542) 합 계 65,482 156,817 21,063 (23,415) 90,215 (2) 무형자산 상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 15. 정부보조금(1) 회사는 신약개발, 분자진단 기술개발을 위해 백신 실용화 기술개발 사업단 및 한국보건산업진흥원 등 다수의 기관과 정부과제물 수행을 위한 협약을 체결하고, 정부보조금을 수령하고 있습니다.(2) 상환의무가 없는 정부보조금 미사용액은 선수수익으로 계상하고 연구개발과제 종료시 성공여부에 따라 정부보조금 중 일부금액을 상환하여야 하는 금액에 대해서는 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 355,822천원(전기말 : 333,391천원)을 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 16. 담보제공자산 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 제공사유 토지 2,210,942 4,800,000 중소기업은행 단기차입금 담보 건물 2,915,343 17. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 339,063 61,738 540,373 75,179 선급비용 2,600 - 1,976 - 부가세대금급 9,700 - 79,577 - 합 계 351,363 61,738 621,926 75,179 18. 단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차 입 처 당분기말 현재연이자율(%) 차입일 만기일 금 액 상환방법 당분기말 전기말 운영자금 중소기업은행 3.49 2022-06-01 2023-06-02 3,600,000 3,600,000 만기일시상환 (2) 상기 단기차입금에 대하여는 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조). 19. 기타금융부채와 기타부채(1) 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 550,114 355,823 282,490 333,391 미지급비용 264,195 - 266,721 - 리스부채 25,828 11,230 31,736 14,168 계 840,137 367,053 580,947 347,559 (2) 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 예수금 33,959 33,763 선수금 - - 계 33,959 33,763 20. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,373,143 3,195,836 사외적립자산의 공정가치 (835,567) (833,165) 재무상태표상 부채 2,537,576 2,362,671 21. 자본금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 20,393,640주(전기:20,393,640주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금 및 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 자본금 10,196,820 10,196,820 자본잉여금 30,878,328 30,878,328 주식발행초과금 25,256,883 25,256,883 기타자본잉여금 5,621,445 5,621,445 (3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,621) (1,621) 자기주식처분손실 (105,058) (105,058) 기타자본 (121,648) (121,648) 합 계 (228,327) (228,327) (4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 자기주식수는 429,477주입니다 22. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 결손금의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 17,703,370 16,661,123 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,267,724 4,866,517 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 상품을 판매하여 수익을 인식하기도 하지만 업종의 특성상 기술료수익 및 용역매출을 통하여 수익을 창출합니다. 당분기 국내 합계 재화의 판매 용역매출 등 외부고객으로부터 수익 제품/상품매출 2,054,124 - 2,054,124 용역매출 등 - 213,600 213,600 수익인식 시점 한 시점에 인식 2,054,124 - 2,054,124 기간에 걸쳐 인식 - 213,600 213,600 전분기 국내 합계 재화의 판매 용역매출 등 외부고객으로부터 수익 제품/상품매출 4,625,768 - 4,625,768 용역매출 등 - 240,750 240,750 수익인식 시점 한 시점에 인식 4,625,768 - 4,625,768 기간에 걸쳐 인식 - 240,750 240,750 24. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (10,933) (415,373) 상품,원재료 및 부재료 매입 764,087 2,259,291 건물관리비 33,219 21,208 종업원급여 1,090,389 1,030,321 감가상각, 무형자산상각 143,609 114,966 지급수수료 663,052 597,542 소모품비 131,120 195,761 접대비 9,350 5,839 세금과공과 6,088 6,732 임차료 4,936 2,630 기타 비용 544,635 102,921 합 계(*) 3,379,552 3,921,838 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 901,022 853,210 확정급여형 퇴직급여 189,367 177,111 합 계 1,090,389 1,030,321 25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 399,765 364,603 퇴직급여 107,522 102,388 복리후생비 48,868 40,396 접대비 8,819 5,822 세금과공과 6,088 6,732 감가상각비 43,071 33,524 임차료 4,936 2,630 차량유지비 7,737 7,323 경상연구개발비 1,344,381 862,529 소모품비 84,974 86,436 지급수수료 204,136 217,844 무형자산상각비 8,160 4,939 기타 74,916 127,530 합 계 2,343,374 1,862,697 26. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 잡이익 19 19 합 계 19 19 27. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 잡손실 200 6 합 계 200 6 28. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 이자수익 96,867 13,246 외환차익 26,873 17,865 외화환산이익 89,009 314,788 합 계 212,749 345,899 29. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 이자비용 31,210 18,095 외환차손 10,179 12,829 외화환산손실 1,358 2,607 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 100,240 5,208,774 합 계 142,987 5,242,305 30. 법인세비용 및 이연법인세 회사의 당분기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 주당손익 31.1 기본주당순손익기본주당순손익은 회사의 보통주당기순손실을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당순손익의 계산 구 분 당분기 전분기 당기순손실(원) (1,042,246,665) (3,951,714,251) 가중평균유통보통주식수(주) 19,964,163 19,964,163 기본주당기순손실(원) (52) (198) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초 2023-01-01 19,964,163 90 1,796,774,670 기말 2023-03-31 19,964,163 - 1,796,774,670 ㆍ 가중평균유통보통주식수:1,796,774,670 ÷ 90 = 19,964,163주(*) 자기주식은 가중평균유통보통주식수 산정시 제외하였습니다. 구분 기간 주식수 일수 적수 기초 2022-01-01 19,964,163 90 1,796,774,670 기말 2022-03-31 19,964,163 - 1,796,774,670 ㆍ 가중평균유통보통주식수:1,796,774,670 ÷ 90= 19,964,163주 31.2 희석주당순손익 당분기는 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당순손익은기본주당순손익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동에 사용된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손실 (1,042,247) (3,951,714) 조정 항목 : 293,642 5,193,519 감가상각비 135,449 110,027 무형자산상각비 8,160 4,939 퇴직급여 201,742 177,111 재고자산평가손실 - - 이자수익 (96,867) (13,246) 이자비용 31,210 18,095 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 100,240 5,208,774 외화환산손실 2,717 2,607 외화환산이익 (89,009) (314,788) 유형자산처분손실 - - 유형자산처분이익 - - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (162,367) (149,814) 매출채권의 감소 77,071 309,397 기타금융자산의 증가 (67,833) (257,292) 기타유동자산의 증가 270,563 (217,853) 기타비유동자산의 감소(증가) 13,441 (4,585) 재고자산의 감소(증가) (95,933) (415,373) 매입채무의 증가 (598,133) 540,467 기타금융부채의 증가 265,099 268,538 기타유동부채의 증가(감소) 196 (384,674) 순확정급여부채의 감소 (26,838) 11,561 영업활동에 사용된 현금흐름 (910,972) 1,091,991 33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 등기이사 보수외에는 회사와 중요한 거래가 있는 특수관계자는 없습니다.(Ⅷ.임원 및 직원등에 관한 사항 참조) 34. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 362,600천원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.(계약기간 종료분은 제외) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 다년간 연구개발을 위한 지속적인 투자로 누적결손이 발생하여 현재까지 배당을 실시한 바 없으나, 향후 사업 경쟁력 강화를 통한 수익창출로 주주가치를 제고하고자 합니다. 회사는 사업환경, 투자, 경영환경, 재무 건전성 등을 고려하여 배당가능이익 발생 시배당에 관한 사항을 결정할 계획입니다. 나. 배당에관한 당사의 정관 내용 (1) 정관 제 45조 이익배당① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수 종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 다만, 제43조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인한 경우에는 이사회의 결의로 정한다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. ④ 이익의 배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 1분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -1,042 -8,111 -988 (연결)주당순이익(원) -52 -406 -49 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000년 12월 07일 - 보통주 700,000 500 500 설립자본 2001년 09월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 359,000 500 5,000 - 2001년 10월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 30,000 500 5,000 - 2001년 10월 10일 무상증자 보통주 1,089,000 500 - - 2001년 12월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 170,000 500 2,500 - 2004년 09월 11일 유상증자(제3자배정) 보통주 212,000 500 1,000 - 2006년 03월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 300,000 500 5,000 - 2007년 11월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 50,000 500 10,000 - 2008년 03월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 50,000 500 10,000 - 2008년 05월 02일 주식매수선택권행사 보통주 1,000 500 957 - 2009년 11월 03일 유상증자(일반공모) 보통주 800,000 500 8,000 상장공모 2010년 07월 02일 주식매수선택권행사 보통주 35,000 500 3,500 - 2011년 02월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 337,000 500 7,210 - 2012년 03월 28일 주식매수선택권행사 보통주 135,000 500 3,500 - 2014년 04월 11일 무상증자 보통주 4,172,718 500 - - 2015년 04월 24일 주식매수선택권행사 보통주 30,853 500 2,568 - 2016년 06월 09일 주식매수선택권행사 보통주 65,860 500 2,568 - 2016년 08월 11일 전환권행사 보통주 1,006,711 500 2,980 - 2016년 10월 10일 전환권행사 보통주 671,131 500 2,980 - 2018년 07월 25일 무상증자 보통주 5,107,637 500 - - 2018년 12월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 711,562 500 3,935 - 2019년 02월 14일 전환권행사 보통주 1,705,683 500 2,990 - 2019년 08월 01일 전환권행사 보통주 81,939 500 2,990 - 2019년 10월 01일 - 보통주 638,671 500 3,554 합병 2020년 03월 20일 주식매수선택권행사 보통주 444,741 500 1,711 - 2020년 06월 09일 전환권행사 보통주 28,730 500 2,680 - 2020년 06월 09일 전환권행사 보통주 940,800 500 3,125 - 2020년 08월 18일 주식매수선택권행사 보통주 2,198 500 10,550 - 2020년 09월 25일 전환권행사 보통주 403,200 500 3,125 - 2020년 12월 29일 전환권행사 보통주 113,206 500 2,650 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항이 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)진매트릭스 회사채 사모 2018년 01월 30일 6,500 표면:1만기:2.5 - 2021년 01월 30일 상환 - (주)진매트릭스 회사채 사모 2018년 02월 09일 3,500 표면:1만기:2.5 - 2021년 02월 09일 상환 - (주)진매트릭스 회사채 사모 2018년 12월 06일 4,200 표면:0.5만기:3.5 - 2021년 12월 06일 상환 - 합 계 - - - 14,200 - - - - - *1) 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (2018.01.30발행)- 당사는 2018년 1월 29일 이사회 결의에 의거하여 2018년 1월 30일에 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행- 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 이후 6개월 마다 자신이 보유하고 있는 본건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 권리 존재- 매도청구권(Call Otion)에 관한 사항: 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “피지정인”)는 본건 사채의 발행일로부터 12개월 이후에 해당하는 날부터 18개월까지의 기간(이하 “콜옵션행사기간”) 중 투자자에 대하여 투자자가 본 계약에 따라 최초로 취득한 본건 사채 중 49%의 범위 내에서 이를 발행회사 또는 피지정인에게 매도할 것을 청구할 권리 존재.- 본 전환사채의 표면이자율은 1%이며, 만기보장수익률 2.5%(연복리) *2) 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (2018.02.09발행)- 당사는 2018년 1월 29일 이사회 결의에 의거하여 2018년 2월 9일에 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행- 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항:본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 이후 6개월 마다 자신이 보유하고 있는 본건 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 권리 존재- 매도청구권(Call Otion)에 관한 사항: 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “피지정인”)는 본건 사채의 발행일로부터 12개월 이후에 해당하는 날부터 18개월까지의 기간(이하 “콜옵션행사기간”) 중 투자자에 대하여 투자자가 본 계약에 따라최초로 취득한본건 사채 중 49%의 범위 내에서 이를 발행회사 또는 피지정인에게 매도할 것을 청구할 권리 존재.- 본 전환사채의 표면이자율은 1%이며, 만기보장수익률 2.5%(연복리) *3) 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (2018.12.06발행)- 당사는 2018년 12월 05일 이사회 결의에 의거하여 2018년 12월 06일에 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행- 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항:본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 이후 6개월 마다 자신이 보유하고 있는 본건 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 권리 존재- 매도청구권(Call Otion)에 관한 사항: 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “피지정인”)는 본건 사채의 발행일로부터 12개월 이후에 해당하는 날부터 12개월까지의 기간(이하 “콜옵션행사기간”) 중 투자자에 대하여 투자자가 본 계약에 따라최초로 취득한본건 사채 중 30%의 범위 내에서 이를 발행회사 또는 피지정인에게 매도할 것을 청구할 권리 존재.- 본 전환사채의 표면이자율은 0.5%이며, 만기보장수익률 3.5%(연복리) 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 최근 3사업연도 중 공모자금을 조달한 내역이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 최근 3사업연도 중 사모자금을 조달한 내역이 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항이 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 회사는 2019년 10월 1일을 합병기일로 하여 종속회사인 주식회사 진매트릭스바이오를 합병했습니다. 동 합병은 회사의 지배하에 있는 종속기업과의 사업결합에 해당하므로 회사는 합병을 장부금액법으로 회계처리 했습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다. (1) 합병에 대한 개요 구 분 합병회사 피합병회사 회사명 주식회사 진매트릭스 주식회사 진매트릭스바이오 대표이사 김수옥 김석준 본점 소재지 경기도 성남시 분당구 대왕판교로700(삼평동, 코리아바이오파트 8층, 7층) 경기도 안양시 동안구 별말로 140(관양동, 동일테크노타운7차) 주요사업 의료용 진단시약의 연구개발 및 생산, 판매 의료용 진단시약 제조 및 도소매 회사는 합병을 통하여 계열사 간 통합으로 인한 사업 경쟁력 강화와 합병을 통한 경영시너지 및 재무적 시너지 효과를 기대할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 합병에 대한 회계처리회사는 소규모합병절차에 따라 2019년 7월 16일자 합병승인을 위한 이사회 결의를 거쳐 상기 주식회사 진매트릭스바이오를 2019년 10월 1일을 합병기일로 하여 합병비율 1:0.1516601 으로 흡수하였습니다. 합병회사인 주식회사 진매트릭스는 합병비율에 따라 주식회사 진매트릭스바이오의 주주명부에 기재되어 있는 주주에게 주식회사 진매트릭스의 보통주식 638,671주(액면금액 500원)를 교부하였으며, 주식회사 진매트릭스가 보유하고 있는 주식회사 진매트릭스바이오 발행의 2,829,440주(액면금액 500원)의 보통주식에 대하여는주식회사 진매트릭스의 자기주식(429,113주) 취득으로 처리하였습니다. 합병으로 인수한 주식회사 진매트릭스바이오의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가(*) 748,371 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 유동자산 2,104,890 비유동자산 407,429 유동부채 (655,627) 비유동부채 (305,942) 인수한 순자산 장부금액 1,550,750 (*) 동일지배 하에 있는 기업간 합병거래로서 합병을 장부가액법으로 처리함에 따라 이전대가는 비지배지분 장부가액과 같습니다.(3) 합병기일까지 발생한 진매트릭스와 진매트릭스바이오의 매출ㆍ매입거래와기타거래 내역은 다음과 같으며, 동 거래는 내부거래로 재무제표에서 상계되었습니다. 매출 등 매입 등 271,935 1,842,655 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항이 없습니다. 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항이 없습니다. 마. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업 연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정율 제24기 1분기 (2023년도) 매출채권 2,001,309 568,644 28.41% 미수금 101,924 - - 합 계 2,103,233 568,644 27.04% 제23기 (2022년도) 매출채권 2,078,381 568,644 27.36% 미수금 34,091 - - 합 계 2,112,472 568,644 26.92% 제22기 (2021년도) 매출채권 2,083,914 597,132 28.65% 미수금 13,859 5,569 40.18% 합 계 2,097,773 602,701 33.49% (2) 최근 3사업년도 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제24기 1분기 제23기 제22기 기초 대손충당금 잔액합계 568,644 602,701 750,745 대손상각비 환입 - (34,057) (148,044) 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - - - 제각 - - - 기말 대손충당금 잔액합계 568,644 568,644 602,701 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정한다.2) 대손충당금 설정 근거(가) 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정(나) 대손예상액 산정1. 집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험률 을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외 2. 개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다. (다) 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실제대손처리한다.1. 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 2. 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우3. 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우4. 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 계 1년 이하 매출채권 1,334,817 20,195 646,298 2,001,310 구성비율 66.70% 1.01% 32.29% 100.00% 바. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제24기 1분기 제23기 제22기 체외진단 제품 398 352 382 상품 817 703 257 원재료 1,140 1,286 1,389 부재료 44 43 54 반제품 206 233 199 재공품 - - - 합계 2,605 2,617 2,281 재고자산 총합계 2,605 2,617 2,281 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 8.5% 8.2% 5.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.4회 2.5회 2.0회 (2) 재고자산의 실사내용 등 1. 실사일자: 2023년 4월 3일(1일)2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 2023년 1분기 재고자산에 대한 재고실사는 당사 내부회계관리자와 경영기획부 재무부서에 의해 진행하였습니다. 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2023. 4. 3(1일) 외부감사인 참석 실사(입회)장소 본사, 안양창고 실사(입회)대상 상품, 제품, 원부재료 사. 금융상품 공정가치 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 회사의 금융상품 중 상각후원가 측정 금융자산과 상각후원가 측정 금융부채는 장부금액 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 공시되어 서열체계로 공시할 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 2,212,778 872,727 941,076 4,026,581 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 2,256,453 929,292 941,076 4,126,821 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초잔액 941,076 1,060,758 당기손익인식액 - (119,682) 기말잔액 941,076 941,076 (4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부기관에 의뢰하여 평가하고 있으며, 재무팀은 외부기관의 평가내역을 검토하고 재무제표에 반영하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 현재공정가치 수준 가치평가기법 관측할 수 없는투입변수 투입변수 범위(가중평균) 복합금융상품 941,076 3 이항모형(TF Hull) 변동성 64.0% 신용위험 할인율 Node별 적용 무위험 할인율 Node별 적용 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 해당사항이 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당분기) 대주회계법인 - - - 제23기(전기) 대주회계법인 적정 - 수익의 기간귀속 제22기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 재화의 판매로 인한 수익인식의 발생사실 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당분기) 대주회계법인 -반기 검토-재무제표감사 56백만원 620 - - 제23기(전기) 대주회계법인 -반기 검토-재무제표감사 56백만원 620 56,000 693 제22기(전전기) 삼일회계법인 -반기 검토-재무제표감사 83백만원 750 83,000 750 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당분기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 12월 02일 회사측: 감사, 재무담당임원감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 서면회의 감사업무의 범위와 접근방법,감사절차의 개요, 감사팀 구성, 독립성, 감사 수행계획 등 2 2023년 02월 24일 회사측: 감사, 재무담당임원감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 감사결과, 감사인의독립성 등 마. 조정협의회 주요 협의내용 및 재무제표 불일치 정보 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제유효성 감사 감사는 2022년 제23기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도 당사의 감사는 일상감사, 반기감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.내부회계관리자는 2022년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며 재무적인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하였습니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 외부감사인 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가 2022년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다. 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 12월 02일 회사측: 감사, 재무담당임원감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 서면회의 감사업무의 범위와 접근방법,감사절차의 개요, 감사팀 구성, 독립성, 감사 수행계획 등 2 2023년 02월 24일 회사측: 감사, 재무담당임원감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 감사결과, 감사인의독립성 등 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 개요 당사의 공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사로 구성되어 있으며, 이밖에 1명의 비상근 감사가 활동하고 있습니다. (1) 이사회의 권한 내용 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결합니다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 정관의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간 전에주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 법령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고있습니다.한편, 주주제안권에 의해 이사 선임 의안이 제출된 경우는 없었습니다. 나. 이사회의 주요결의사항 등 사업연도 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제23기 1 22.02.15 제22기(2021.1.1 ~ 2021.12.31)결산 개별재무제표 승인의 건 가결 - 2 22.02.24 제22기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정에 관한 건 가결 - 3 22.02.25 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 4 22.03.30 대표이사 재선임의 건 가결 - 제24기 1 23.02.15 제23기(2022.1.1 ~ 2022.12.31)결산 개별재무제표 승인의 건 가결 - 2 23.02.24 제23기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정에 관한 건 가결 - 3 23.02.27 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 다. 이사의 독립성 (1) 회사의 이사회는 3인 중 김수옥 대표이사, 김석준 사내이사, 홍선표 사내이사 3명의 상근 이사로 구성되어 있으며, 본 이사회에서는 제품개발, 기술이전, 연구개발 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며 중요한 경영상의 의사결정의 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다.이사회 구성원 중 과반수가 넘는 인원이 최대주주와 이해관계가 없는 제3자로 구성되어 있어 이사회의 독립성이 유지되고 있다고 판단됩니다. (2) 이사의 선임당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 활동분야(담당업무) 추천인 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회사와의 거래 사내이사 김수옥 경영/연구총괄 이사회 본인 해당사항없음 사내이사 김석준 기획/관리/재무 이사회 제3자 사내이사 홍선표 연구개발/생산 이사회 제3자 라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 - - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주요학력 및 경력 결격요건여부 비고 이명훈 - 성균관대학교 대학원 회계학과- 정일회계법인 공인회계사 해당사항 없음 - 나. 감사의 독립성 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내용 사업연도 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제24기 1 23.02.15 제23기(2022.1.1 ~ 2022.12.31)결산 개별재무제표 승인의 건 가결 - 2 23.02.24 제23기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정에 관한 건 가결 - 3 23.02.27 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 라. 감사제도 정관내용의 요약 제 38 조 (감사의 선임) ① 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. ② 감사는 주주총회에서 선임한다. ③ 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ④ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수 관계인, 최대주주 또는 그 특수 관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수 관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. ⑤ 감사에 대하여는 제30조 4항 및 5항, 제32조의 2의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제 39 조 (감사의 직무) ① 감사는 본 회사의 업무 및 회계를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. 마. 감사 교육실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 회계 및 세무 전문가로 회계법인 공인회계사로 활동 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획부 4 상무 1명부장 1명대리 1명사원 1명(평균 3년) 내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에 대한 감사업무 지원주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사업무 사. 준법지원인 지원조직 현황 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - 제23기(22년도) 정기주총 제23기(22년도) 정기주총 나. 소수주주권 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 대상기간중 회사의 경영권에 관한 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 20,393,640 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 429,477 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 19,964,163 - 우선주 - - 마. 주식의 사무 정관상신주인수권의내용 제 9 조 (신주인수권)① 주주는 회사가 신주식을 발행함에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여, 신주를 배정받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장 과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우4. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술 사 업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투 자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관 투자자에게 신주를 배정하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제41 8조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 10일까지 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 한국경제신문 공고방법(정관 제 4조) 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.genematrix.net)에 한다. 다만, 전산장애또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행하는 일간 한국경제신문(합병 또는 개칭이 있는 경우 그 승계신문)에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주주총회 일자 안건 결의내용 이의제기내용 정기총회 2023-03-30 제23기 재무제표 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건 가결 없음 이사선임 승인의 건 가결 없음 이사의 보수한도 승인의 건 가결 없음 감사의 보수한도 승인의 건 가결 없음 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김수옥 임원 보통주 1,758,791 8.62 1,758,791 8.62 - 김석준 임원 보통주 687,649 3.37 687,649 3.37 - 홍선표 임원 보통주 717,574 3.52 717,574 3.52 - 이민경 친인척 보통주 68,000 0.33 68,000 0.33 - 계 보통주 3,232,014 15.84 3,232,014 15.84 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 김수옥 대표이사 1984.02 1991.08 11.03 ~ 15.02 13.07 ~ 15.07 13.04 ~ 17.04 12.05 ~ 現 - 연세대학교, 생물학과 (미생물학) 석사- The Univ. of Texas at Austin,미생물학과 (분자유전학), 박사- 한국과학기술단체총연합회 지식재산위원- 산업통상자원부, 창의산업정책자문위원- 과학기술정보통신부,국가과학기술심의회 중소기업전문위원회,전문위원- 한국바이오협회 부회장 - 중소벤처기업부, 기술정보진흥원, 정책자문위원- 국무조정실, 신산업규제혁신위원회, 민간위원 - 다. 최대주주 변동내역 당사의 최대주주가 2015년 3월 29일자로 유왕돈 외 특수관계인 6명에서 김수옥 외 특수관계인 3명으로 변동 되었습니다. 이는 유왕돈이사 임기만료로 인한 퇴임으로 김수옥외 특수관계인 3명이 특수관계인 관계가 해소됨에 따라 당사의 2대주주인 김수옥 대표이사 외 특수관계인 3명으로 최대주주가 변동되었습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 03월 29일 유왕돈외 6명 1,995,002 23.64 유왕돈이사 임기 만료 - 2015년 03월 29일 김수옥외 3명 1,820,614 17.82 특수관계인 4인의 특수관계 해소 - 라. 주식의 분포 (1) 주식소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김수옥 1,758,791 8.62 - - - - - 우리사주조합 - - - (2) 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 31,897 31,903 99.98 16,182,279 20,393,640 79.35 - * 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주이며, 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년말 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김수옥 여 1960년 05월 대표이사 사내이사 상근 경영연구총괄 연세대학교,학사, 석사The Univ.Texas at Austin, Ph.D., Post Doc.前 CJ(주) 제약사업본부, 부장現 한국바이오협회, 부회장前 과기정통부 국가과학기술자문회, 중소기업전문위원前 중소벤처기업부, 기술정보진흥원, 정책자문위원前 국무조정실, 신산업규제혁신위원회, 민간위원 1,758,791 - 본인 21년 10개월 2025년 03월 30일 김석준 남 1967년 08월 사내이사 사내이사 상근 경영기획 서울대학교, 분자유전학 석사 卒한국방송대학교, 법학학사 卒前 CJ(주) 경영전략팀前 CJ(주) 법무팀現 (주)진매트릭스 부사장 687,649 - - 21년 10개월 2026년 03월 30일 홍선표 남 1968년 08월 사내이사 사내이사 상근 R 서울대학교, 분자생물학 박사 卒前 CJ(주) 종합기술원 수석연구원前 CJ(주) 제약사업본부 해외사업팀前 미국 월터리드육군연구소 연구원前 서울대학교 암연구소 객원연구원現 체외진단기업협의회, 운영위원現 (주)진매트릭스 부사장 717,574 - - 21년 10개월 2026년 03월 30일 이명훈 남 1967년 12월 감사 감사 비상근 감사 성균관대학교 대학원 회계학과 卒정일회계법인 공인회계사現 (주)진매트릭스 감사 - - - 9년 06개월 2025년 03월 30일 정용주 남 1965년 11월 상무 미등기 상근 신약개발 고려대학교 생물공학 박사前 한국생명공학연구원 연구원前 CJ(주) 제약 연구소 선임연구원前 보령바이오파마 생명공학연구소 수석연구원 11,320 - - 2년 06개월 - 나.직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 12 - - - 12 3.49 178,789 14,613 - - - - 사무직 여 10 - - - 10 2.27 110,101 10,853 - 연구직 남 13 - - - 13 3.64 160,472 12,344 - 연구직 여 9 - - - 9 3.02 101,575 10,828 - 생산직 남 6 - - - 6 3.97 64,830 10,805 - 생산직 여 9 - - - 9 4.51 70,398 7,829 - 합 계 59 - - - 59 - 686,165 11,212 - * 연간급여 총액은 퇴사자 포함된 금액이며, 1인 평균 급여액은 평균근무인원 기준으로 산정하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 44,667 22,333 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,200,000 - 감사 1 30,000 - 나. 보수지급금액(1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 234,040 58,510 - (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 231,040 77,013 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3,000 3,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 개인별 보수총액이 5억원 이하이므로 기재를 생략합니다. (2) 산정기준 및 방법 개인별 보수총액이 5억원 이하이므로 기재를 생략합니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (3) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 개인별 보수총액이 5억원 이하이므로 기재를 생략합니다. (4) 산정기준 및 방법 개인별 보수총액이 5억원 이하이므로 기재를 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 2 - 2 4,127 - -101 4,026 단순투자 - - - - - - - 계 2 - 2 4,127 - -101 4,026 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 보고서 제출일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류 제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 공시내용과 관련한 투자자의 투자판단에 영향을미칠 수 있는 주요내용이 변경된 사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 본 보고서 제출일 현재 계류중인 소송사건의 내용은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 보고서 작성 기준일 현재 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 내역은 없습니다 다. 채무보증 현황 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 362,600천원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.(계약기간 종료분은 제외) 라. 채무인수약정 현황 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당분기말 현재 회사는 원재료 및 상품 등의 매입과 관련하여, 해외기업과 기술료 계약이 체결되어 있습니다. 동 계약과 관련하여 2023년 12월 31일 까지 연간 최소기술료 지급을 약정하고 있으며 그 금액은 USD 75,000 입니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2022 11,214 미해당 미해당 - 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2022 -1,523 미해당 해당 - 2021 -1,225 2020 2,130 2019 -2,354 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) 2021 -8,111 미해당 해당 - 2021 -722 2020 7,756 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Vaccitech plc(*1) 상장 2018년 12월 28일 일반투자 5,670 757,668 2.2 2,257 757,668 - -44 757,668 2.2 2,213 332,787 -60,593 켈스(*2) 상장 2019년 08월 21일 일반투자 499 134,680 3.4 1,870 134,680 - -57 134,680 3.4 1,813 17,093 -80 합 계 892,348 - 4,127 892,348 - -100 892,348 - 4,026 349,880 -60,673 (*1) Vaccitech Limited의 보통주는 2021년 4월 30일 미국 나스닥 시장에 상장되었으며(액면분할비율은 309:1/ 나스닥상장기호 VACC) 액면분할을 고려한 회사의 보통주로의 전환수량은 상장주식 757,668주 입니다. (*2) 2021.09.10 무상증자(100%)로 인해 보유주식은 134,680주로 증가하였으며, 또한 2021.09.30 우선주 67,340주를 전환청구하여 당기말 현재 보통주 67,340주, 상환전환우선주 67,340주를 보유중에 있습니다. 또한, 켈스의 보통주는 2021년 11월 30일 한국 코넥스 시장에 상장되었습니다 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.