진매트릭스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 22 기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제 21 기 3분기 2020년 9월 30일 현재
주식회사 진매트릭스

1. 일반사항 주식회사 진매트릭스(이하 "회사")는 생물공학을 통한 항암, 항바이러스, 항생물질 등의 의약품 개발, 디엔에이 변이 연구를 통한 진단제 개발 등을 목적으로 2000년 12월7일에 설립되었으며, 당반기말 현재 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700에 위치하고 있습니다.회사는 2009년 11월 6일자로 한국거래소가 개설하는 KRX코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부 문을 구성하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A	1,768,928	4,474,750

B	1,549,854	2,760,145

c(*)	912,876	680,851

(*) 해당 고객들의 전분기 매출은 회사 매출액의 10% 미만이었습니다. (2) 회사의 주요 영업부문은 한국에 소재하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당국가	당분기	전분기

국내	3,931,505	3,820,675

유럽	1,558,678	4,474,750

중동	2,421,078	2,760,145

기타	404,688	786,842

합 계	8,315,949	11,842,414

5. 금융상품 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다.

(1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품(*) - 14,130,755 999,999 15,130,754 (*) 당기손익-공정가치 금융자산 중 해외전환우선주 14,130,755천원은 당분기중 해외시장(미국 나스닥)에 상장된 Vaccitech Limited의 보통주 가격을 활용하여 평가되었습니다. 상기의 내용을 제외한 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 - - 12,434,087 12,434,087 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. (2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다. - 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용 - 주가변동성 및 국고채 수익률 등을 투입변수로 하는 이항옵션평가모형을 활용 - 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법 (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초잔액 12,434,087 6,399,287 당기손익인식액 - 1,634,206 수준 2으로의 이동 (11,434,088) - 분기말잔액 999,999 8,033,493 기타금융부채 - 파생상품부채 기초잔액 - 428,960 전환 - (436,262) 당기손익인식액 - 7,302 분기말잔액 - - ① 수준 2와 수준 3간의 이동과 가치평가기법의 변경당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련하여 수준 3에서 수준 2로의 변동이 발생하였습니다. 피투자회사의 보통주가 당기 중 상장되어 이에 활용하여 평가하였고, 이에 따라 해당 자산을 측정하는 가치평가기법이 변경되었습니다. ② 투 입변수와 공정가치와의 관계 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부기관에 의뢰하여 평가하고 있으며, 재무팀은 외부기관의 평가내역을 검토하고 재무제표에 반영하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. (4) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치회사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다. 6. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 종 류 금 액 사용제한 내용 당분기말 전기말 현금및현금성자산 수익증권 - 34,982 건물관리 관련 지출에만 사용 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 해외(미국 나스닥) 상장주식(*1) 14,130,755 11,434,088 국내 상환전환우선주(*2) 499,999 999,999 국내 비상장 주식(*2) 499,999 - 합 계 15,130,753 12,434,087 (*1) 회사는 2018년 12월 중 영국소재 신약개발 기업인 Vaccitech Limited의 우선주 2,452주(영국 GBP 4,000,388.96)를 취득하였습니다. 동 우선주는 보통주와 동일한 의결권(지분율 약 5%)을 보유하고 있으며 발행회사 이사회 결의로 발행가의 6%에 상당하는 배당을 비누적적으로 보통주주보다 우선적으로 수령할 권리가 있습니다. 한편, 동 우선주에는 특정 사유 발생 시(동일 종류 주식 과반수 주주의 요청 등) 보통주식 등으로 전환할 수 있는 전환권이 부여되어 있습니다.한편, Vaccitech Limited의 보통주는 2021년 4월 30일 미국 나스닥 시장에 상장되었으며(액면분할비율은 309:1/ 나스닥상장기호 VACC) 액면분할을 고려한 회사의 보통주로의 전환수량은 상장주식 757,668주 입니다. 회사는 당분기 동 해외 전환우선주와관련하여 2,696,667천원의 평가이익을 인식하였습니다. (*2) 회사는 2019년 8월 중 주식회사 켈스의 우선주 67,340주를 취득하였습니다. 동 우선주는 보통주와 동일한 의결권(지분율 약 5%)을 보유하고 있으며, 존속기간(납입일로부터 10년) 말일 전일까지 언제든지 보통주식으로 전환할 수 있는 전환권이 부여되어 있습니다. 또한 우선주식의 납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날부터 회사에 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있는 상환권이 부여되어 있습니다. 2021.09.10 무상증자(100%)로 인해 보유주식은 134,680주로 증가하였으며, 또한 2021.09.30 우선주 67,340주를 전환청구하여 당분기 말 현재 보통주 67,340주, 상환전환우선주 67,340주를 보유중에 있습니다. 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 제품 477,071 (40,680) 436,391 상품 479,360 (19,751) 459,609 반제품 349,195 (7,171) 342,024 원재료 1,379,215 (130,809) 1,248,406 합 계 2,684,841 (198,411) 2,486,430 (단위: 천원) 구 분 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 제품 1,920,445 (120,876) 1,799,569 상품 300,423 (31,586) 268,837 반제품 140,648 (7,874) 132,774 원재료 1,944,967 (126,785) 1,818,182 합 계 4,306,483 (287,121) 4,019,362 당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 4,361,143천원(전기말: 4,638,488천원) 입니다. 9. 리 스 회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 차량운반구 82,775 68,298 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 40,820 27,012 비유동 39,536 35,949 합 계 80,356 62,961 당분기 중 증가된 사용권자산은 49,863천원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 35,387 21,812 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,204 1,350 단기및소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 7,352 5,134 당분기 중 리스의 총 현금유 출은 42,228천원 입니다 . 10. 담보제공자산 당분기말 현재 회사의 채무 를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 제공사유 토지 2,210,942 4,800,000 중소기업은행 단기차입금 담보 건물 3,069,939 11. 단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 당분기말 현재연이자율(%) 차입일 만기일 금 액 상환방법 당분기말 전기말 운영자금 중소기업은행 1.998 2021-06-01 2022-06-01 3,600,000 3,600,000 만기일시상환 (2) 상기 단기차입금에 대하여는 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조). 12. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 215,946 320,875 197,867 279,485 미지급비용 164,795 - 131,408 - 리스부채 40,820 39,536 27,012 35,949 합 계 421,561 360,411 356,287 315,434 13. 전환사채 (1) 전기중 전환사채는 보통주 전환 및 상환되어 당분기말 및 전기말 현재 전환사채는 없습니다. (2) 전환사채 조기상환전기중 2회차 전환사채 액면가 2,940백만원에 대하여 조기상환이 청구되어 상환되었습니다. (3) 보통주 전환전기중 제3회차 전환사채 액면금액 77백만원과 제4회차 전환사채 액면금액 2,940백만원의 전환청구권이 행사되어 각각 28,730주와 940,800주의 신주가 발행되었습니다(주 석 24참조). (4) 전환사채 재발행 및 보통주 전환전기중 회사는 제2회차 전환사채의 액면금액 300백만원을 재발행하였고 이를 임직원이 인수하였습니다. 또한, 임직원이 모두 전환청구권을 행사하면서 113,206주 의 신주가 발행되었습니다. 회사는 이를 주식기준보상으로 처리하였습니다(주석 24 참조). (5) 매도청구권 행사 및 보통주 전환전기중 제4회차 전환사채의 액면금액 1,260백만원에 대한 매수청구권을 임직원이 행사하고 모두 전환청구하면서 403,200주의 신주가 발행되었습니다. 회사는 이를 주식기준보상으로 처리하였습니다(주석 24 참 조). 14. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,327,341 1,233,387 사외적립자산의 공정가치 (948,371) (855,635) 재무상태표상 부채 378,970 377,752 (2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 58,423 205,397 61,612 184,337 순이자원가 4,060 12,179 3,479 10,438 종업원 급여에 포함된 총 비용 62,482 217,575 65,091 195,275 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 경상연구개발비 27,855 97,403 30,524 91,571 판매비와관리비 24,793 87,066 19,644 73,237 제조원가 9,834 33,106 14,923 30,467 합 계 62,482 217,575 65,091 195,275 15. 자 본 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 20,393,640주(전기말: 20,393,640주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 없습니다. 전분기 중 회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 전기초 18,460,765 9,230,383 20,558,754 940,214 주식선택권 행사 446,939 223,469 560,421 180,664 전환사채의 전환 1,372,730 686,365 3,875,341 30116 전분기말 20,280,434 10,140,217 24,994,516 1,150,994 (3) 전기 중 주식선택권과 전환사채에 대한 매도청구권의 권리가 모두 행사 및 소멸되어 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권 등은 없습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본항목의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (105,058) (105,058) 자기주식 (1,621) (1,621) 기타자본 (121,649) (121,649) 합 계 (228,328) (228,328) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 자기주식수는 429,477주입니다. 16. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 525,242 1,532,932 170,946 (3,802,632) 상품,원재료 및 부재료 매입 1,031,046 2,587,346 688,915 6,256,086 건물관리비 41,969 128,818 56,074 165,344 종업원급여 860,637 2,553,888 680,517 2,069,058 감가상각, 무형자산상각 120,600 362,828 75,473 277,365 지급수수료 386,949 907,372 128,982 337,688 소모품비 91,725 329,205 96,669 321,388 접대비 7,687 25,116 6,225 22,527 세금과공과 22,972 33,579 18,194 25,712 임차료 6,151 10,608 1,304 11,527 기타비용 155,612 424,078 173,839 490,001 합 계(*) 3,250,590 8,895,770 2,097,138 6,174,064 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여비용 798,155 2,336,313 615,426 1,873,783 확정급여형 퇴직급여 62,482 217,575 65,091 195,275 합 계 860,637 2,553,888 680,517 2,069,058 17. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 401,430 1,190,109 281,866 830,130 퇴직급여 24,793 87,066 23,406 76,999 복리후생비 47,874 146,602 40,292 109,131 접대비 7,672 25,006 5,715 21,811 세금과공과 22,954 33,561 18,177 25,151 감가상각비 34,976 104,267 25,034 77,377 임차료 2,895 7,352 1,304 3,642 차량유지비 6,861 20,303 6,621 19,435 경상연구개발비 798,923 2,043,899 548,807 1,507,204 지급수수료 95,844 487,557 80,963 264,534 무형자산상각비 5,581 17,217 5,253 15,761 대손상각비(환입) - (124,796) - 12,611 기타 154,198 496,483 124,522 388,059 합 계 1,604,003 4,534,628 1,161,960 3,351,845 18. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - 23,000 보조금수익 1,900 1,900 - - 잡이익 7,914 33,797 11,633 13,313 합 계 9,814 35,697 11,633 36,313 19. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 2 - - 잡이익 4 5 4,000 5,388 합 계 4,000 5,388 20. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 5,147 41,304 21,164 88,939 외환차익 16,871 57,893 22,265 57,779 외화환산이익 489,322 796,373 (3,517) 83 사채상환이익 - - - 229,624 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 - 2,932,358 - 1,634,206 합 계 511,340 3,827,928 39,912 2,010,631 21. 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 38,676 59,219 37,422 201,757 파생상품평가손실 - - - 7,302 외환차손 7,122 8,275 406 30,927 외화환산손실 844 432 421 48,684 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 235,691 235,691 - - 합 계 282,333 303,617 38,249 288,670 22. 법인세비용 회사의 당분기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 23. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,980,181 7,421,237 조정 항목 : 감가상각비 345,611 288,031 무형자산상각비 17,217 (10,666) 대손상각비(환입) (124,796) 12,611 퇴직급여 212,554 195,275 파생상품평가손실 7,302 이자수익 (41,304) (88,939) 이자비용 59,220 201,757 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (2,696,667) (1,634,206) 외화환산손실 432 48,684 외화환산이익 (796,373) (83) 사채상환이익 - (229,624) 유형자산처분이익 - (23,000) 유형자산처분손실 2 - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소 353,329 413,667 기타금융자산의 증가 (52,479) (420,267) 기타유동자산의 증가 50,733 (92,174) 기타비유동자산의 감소 2,994 - 재고자산의 감소(증가) 1,532,932 (3,802,632) 매입채무의 증가 483,916 (35,163) 기타금융부채의 증가(감소) 43,202 (14,755) 기타유동부채의 증가(감소) 152,943 (42,321) 순확정급여부채의 감소 (213,565) (486,213) 영업으로부터 사용된 현금흐름 2,310,080 1,708,521 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산과 리스부채 계상 49,863 - 전환사채의 전환 - 4,541,259 24. 특 수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 회사와 중요한 거래가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 관 계 회 사 명 유의적 영향력이 있는 기업(*1) 한국투자파트너스㈜ (*1) 한국투자파트너스는 2018년 전환사채 및 제3자배정 유상증자로 각각 4,200백만원, 2,799백만원을 투자하였으며, 한국투자파트너스가 지정한 이사가 이사회 구성원으로 선임되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자구분 특수관계자명 이자비용 당분기 전분기 유의적 영향력이 있는 기업 한국투자파트너스㈜ - 96,638 (3) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 없습니다. (4) 전기중 회사의 임원이 제3회차 전환사채의 액면금액 77백만원의 전환청구권을 행사하여 28,730주의 신주가 발행되었고, 한국투자파스너스㈜가 제4회차 전환사채의 액면금액 2,940백만원의 전환청구권을 행사하여 940,800주의 신주가 발행되었습니다. 또한, 전기중 제4회차 전환사채의 액면금액 978백만원에 대한 매수청구권을 대표이사 등 임원이 행사하고 모두 전환청구하면 서 312,800주의 신주가 발행되었습니다 . 한편, 전기중 제2회차 전환사채의 액면금액 240백만 이 재발행되어 임원이 252백만원에 인수하였고 모두 전환청구하면서 90,566주 의 신주가 발행되었습니다. (5) 회사가 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급한 보상은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 580,320 388,919 퇴직급여 37,178 76,999 합 계 617,498 465,918 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 25. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 42,686천원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 원재료 및 상품 등의 매입과 관련하여, 해외기업과 기술료 계약이 체결되어 있습니다. 동 계약과 관련하여 2023년 12월 31일 까지 연간 최소기술료 지급을 약정하고 있으며 그 금액은 USD 75,000 입니다.