진매트릭스 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제 16 기 : 2015년 12월 31일 현재
제 15 기 : 2014년 12월 31일 현재
주식회사 진매트릭스와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표 '에 의한 지배회사인 주식회사 진매트릭스(이하 "회사")는 종속기업인 에치비아이(주) (주석1.2 참조)(이하 진매트릭스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요 회사는 생 물공학을 통한 항암, 항바이러스, 항생물질 등의 의약품 개발, 디엔에이 변이 연구를 통한 진단제 개발 등을 목적으로 2000년 12월 7일에 설립되었으며, 당기말 현재 경기도 성남시 분당구 삼평동 694-1에 위치하고 있습니다.회사는 2009년 11월 6일자로 한국거래소가 개설하는 KRX코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

1.2 종속기업 현황

당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속회사명	업종	주식수(주)	당기말 지분율(%)	전기말 지분율(%)	소재지	결산월

에치비아이(주)	진단시약 제조 및 판매	2,264,440	53.77	53.77	대한민국	12월

1.3 종속기업의 요약재무정보

종속기업에 대한 비지배지분율은 46.23%이며, 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 요약 재무상태표

구 분	에치비아이(주)

당기말	전기말

유동자산	2,706,296	3,297,157

비유동자산	880,379	943,060

유동부채	596,557	662,799

비유동부채	383,163	373,471

자본	2,606,955	3,203,947

(2) 요약 포괄손익계산서

구 분	에치비아이(주)

당기	전기

매출	3,964,674	5,197,143

당기순손익	(709,435)	164,435

기타포괄손익	93,112	(26,345)

총포괄손익	(616,323)	138,090

(3) 요약 현금흐름표

구 분	에치비아이(주)

당기	전기

영업활동으로 인한 현금흐름	56,794	173,429

투자활동으로 인한 현금흐름	(46,113)	(271,326)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(119,549)

현금및현금성자산의 환율변동효과	7,970	1,312

현금및현금성자산의 증가(감소)	18,651	(216,134)

기초 현금및현금성자산	269,271	485,405

기말 현금및현금성자산	287,922	269,271

1.4 누적비지배지분의 변동연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 연결자본변동표의 내용과 동일합니다.2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. (3) 종속기업의 처분 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 12개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6 개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되며, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건물	40 년

설비자산	10 년

기계장치	5 년

비품	5 년

차량운반구	5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니 다.2.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 무형자산(1) 영업권영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다. 영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문 에 따라 결정됩니다.

영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실 시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다. (2) 산업재산권 및 기타무형자산산업재산권 및 기타무형자산은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권 및 기타무형자산은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. (3) 계약적 고객관계사업결합으로 취득한 계약적 고객관계는 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 계약적 고객관계는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 상각누계액을 차감한 가액으로표시하고 있습니다.

무형자산의 상각액은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	내용연수

산업재산권	5 ~10 년

계약적 고객관계	5 년

소프트웨어	5 년

기타무형자산	5 년

2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.13 금융부채

(1) 분류 및 측정 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 등으로 표시됩니다. 회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 당기손익인식항목으로 지정하여 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 전환사채 사채권자의 조기상환청구권 및 발행회사의 매도청구권입니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 다만, 조건부결제조항으로 인해 조건부 의무의 전체 금액을 금융부채로 인식하였으며 이로 이해 자본요소인 전환권의 금액은 산정되지 아니하였습니다. 2.15 충당부채 및 우발부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 종업원급여(1) 확정급여부채

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.18 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (3) 기술료수익기술료수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.

2.19 부문별보고영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다( 주석5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습 니다.2.20 재무제표 승인회사의 연결재무제표는 2016년 2월 29일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석13 참조). (2) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석20 참조).

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위 험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책 은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 관리팀은 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험 관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권, 만기보유금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 단기차입금, 기타지급채무, 유동성장기부채 및 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 해외 영업에 따른 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 통화는 USD, JPY, EUR 등이 있습니다.

연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 환율변동위험 노출액이 중요하지 않습니다.

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 내부적으로 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동시 변동금리부 차입금 및 예금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과같습니다(단위:천원).

당기	전기

1%포인트 상승시	1%포인트 하락시	1%포인트 상승시	1%포인트 하락시

10,667	(10,667)	6,808	(6,808)

4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산(*1) 3,681,043 - - 3,681,043 단기금융상품 6,300,000 - - 6,300,000 매출채권 2,020,905 159,871 676,189 2,856,965 기타수취채권(유동) 206,707 - 5,569 212,276 기타수취채권(비유동) 24,300 - - 24,300 합 계 12,232,955 159,871 681,758 13,074,584 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산(*1) 864,757 - - 864,757 단기금융상품 3,800,000 - - 3,800,000 매출채권 2,417,741 157,874 885,245 3,460,860 기타수취채권(유동) 281,623 - - 281,623 만기보유금융자산 7,300 - - 7,300 기타수취채권(비유동) 36,866 - - 36,866 합 계 7,408,287 157,874 885,245 8,451,406 (*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Group A (*1) Group B (*2) Group C (*3) 합 계 매출채권 79,949 1,253,026 687,930 2,020,905 기타수취채권(유동) - 206,707 - 206,707 기타수취채권(비유동) 200 24,100 - 24,300 합 계 80,149 1,483,833 687,930 2,251,912 구 분 Group A (*1) Group B (*2) Group C (*3) 합 계 매출채권 175,654 1,548,327 693,760 2,417,741 기타수취채권(유동) - 149,623 132,000 281,623 만기보유금융자산 - 7,300 - 7,300 기타수취채권(비유동) 12,603 24,263 - 36,866 합 계 188,257 1,729,513 825,760 2,743,530 (*1) Group A - 새로운 고객/특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객 현금및현금성자산(*1)/단기금융상품 당기말 전기말 Group A(*2) 6,957,896 4,622,902 Group B(*3) 3,023,147 41,855 합 계 9,981,043 4,664,757 (*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다. (*2) Group A - 시중 은행(*3) Group B - 기타 금융기관 (3) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 90일 이내 90일~180일 180일 초과 합 계 매출채권 76,286 28,201 55,384 159,871 구 분 90일 이내 90일~180일 180일 초과 합 계 매출채권 99,708 32,818 25,348 157,874 (4) 당기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 매출채권 676,189 (537,527) 885,245 (832,521) 기타수취채권(유동) 5,569 (5,569) - - 합 계 681,758 (543,096) 885,245 (832,521) (5) 당기말과 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다. 4.1.3 유동성위험 유동성위험은 연결회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위:천원). 구 분 1년이내 상환부분 1년 초과 2년이내 2년 초과 5년 이내 합 계 매입채무 253,217 - - 253,217 단기차입금 4,138,615 - - 4,138,615 기타지급채무(유동) 724,391 - - 724,391 전환사채 50,137 5,050,000 652,971 5,753,108 합 계 5,166,360 5,050,000 652,971 10,869,331 (*1) 전환사채는 사채권자가 2017년 7월 27일부터 조기상환을 청구할 수 있으므로 가장 빠른 만기일에 반영하였습니다. 또한, 기타금융부채의 경우 전환사채의 내재파생상품으로 전체 계약조건에 근거하여 비파생금융부채의 만기분석에 포함하였습니다. 구 분 1년이내 상환부분 1년 초과 2년이내 합 계 매입채무 316,709 - 316,709 단기차입금 3,785,442 - 3,785,442 기타지급채무(유동) 590,323 - 590,323 합 계 4,692,474 - 4,692,474 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 10,744,743 5,162,492 자본총계(B) 10,037,169 11,887,953 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 9,984,195 4,666,239 차입금 및 전환사채(D) 8,744,292 3,700,000 부채비율(A/B) 107.05% 43.43% 순차입금비율 (D-C)/B (-) 12.35% (-) 8.13% 5. 부문별 정보연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부 문을 구성하고 있습니다. (1) 당기와 전기 의 보고부문 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 의약품개발 등 진단시약 계 총 부문수익 4,111,744 3,964,674 8,076,418 내부수익 (160,229) (2,600,921) (2,761,150) 외부고객으로부터의수익 3,951,515 1,363,753 5,315,268 감가상각 및 무형자산상각 290,523 217,324 507,847 영업이익(손실) (1,525,301) (636,691) (2,161,992) 부문자산 17,870,466 2,911,446 20,781,912 부문부채 9,839,069 905,674 10,744,743 구 분 의약품개발 등 진단시약 계 총 부문수익 4,010,520 5,197,143 9,207,663 내부수익 (160,228) (2,371,048) (2,531,276) 외부고객으로부터의수익 3,850,292 2,826,095 6,676,387 감가상각 및 무형자산상각 384,271 205,961 590,232 영업이익(손실) (1,451,892) 130,105 (1,321,787) 부문자산 13,311,827 3,738,618 17,050,445 부문부채 4,198,585 963,907 5,162,492 (2) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 2개업체(2014: 1개업체)로 동 고객으로부터의 매출액은 777,751천원 , 742,007천원(2014: 691,234천원 )입니다. 6. 금융상품 공정가치2015년 당기 중 연결회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 6.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,684,195 3,684,195 866,239 866,239 단기금융상품 6,300,000 6,300,000 3,800,000 3,800,000 기타수취채권(유동) 206,707 206,707 281,623 281,623 기타수취채권(비유동) 24,300 24,300 36,866 36,866 만기보유금융자산 - - 7,300 7,300 소 계 10,215,202 10,215,202 4,992,028 4,992,028 금융부채 단기차입금 4,100,000 4,100,000 3,700,000 3,700,000 전환사채 4,644,292 4,759,054 - - 기타지급채무 724,391 724,391 589,899 589,899 기타금융부채(비유동) 461,586 461,586 - - 소 계 9,930,269 10,045,031 4,289,899 4,289,899 (*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. 6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타금융부채 파생상품부채 - 461,586 - 461,586 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 비반복적인 공정가치 측정치 만기보유금융자산 국공채 - 7,300 - 7,300 6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간이동은 발생하지 아니하였습니다.6.4 가치평가기법 및 투입변수(1) 연결회사는 수준2로 분류된 파생상품부채의 경우 주가변동성 및 국고채 수익률을 투입변수로 하는 이항옵션평가모형을 활용하여 산출된 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.(2) 연결회사는 수준2로 분류된 국공채의 경우 신용위험이 반영된 할인율을 투입변수로 하는 현재가치기법을 활용하여 산출된 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 7. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 대여금 및수취채권 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 3,684,195 - 3,684,195 단기금융상품 6,300,000 - 6,300,000 매출채권 2,309,086 - 2,309,086 기타수취채권(유동) 206,707 - 206,707 기타수취채권(비유동) 24,300 - 24,300 합 계 12,524,288 - 12,524,288 금융자산 대여금 및수취채권 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 866,239 - 866,239 단기금융상품 3,800,000 - 3,800,000 매출채권 2,614,008 - 2,614,008 기타수취채권(유동) 281,623 - 281,623 만기보유금융자산 - 7,300 7,300 기타수취채권(비유동) 36,866 - 36,866 합 계 7,598,736 7,300 7,606,036 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 매입채무 253,217 - 253,217 단기차입금 4,100,000 - 4,100,000 기타지급채무(유동) 724,391 - 724,391 전환사채 4,644,292 - 4,644,292 기타금융부채(비유동) - 461,586 461,586 합 계 9,721,900 461,586 10,183,486 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 매입채무 316,709 - 316,709 단기차입금 3,700,000 - 3,700,000 기타지급채무(유동) 589,899 - 589,899 합 계 4,606,608 - 4,606,608 (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및수취채권 만기보유금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익 132,292 - - - 132,292 이자비용 - - (196,811) - (196,811) 외화환산이익 42,355 - - - 42,355 외화환산손실 (58) - (4,326) - (4,384) 외환차익 3,952 - 20,235 - 24,187 외환차손 (732) - (4,350) - (5,082) 대손상각비 (75,571) - - - (75,571) 기타의대손상각비 (5,569) - - - (5,569) 파생상품평가손실 - - - (32,048) (32,048) 합 계 96,669 - (185,252) (32,048) (120,631) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및수취채권 만기보유금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 171,612 - - 171,612 이자비용 - - (146,518) (146,518) 외화환산이익 20,120 - 558 20,678 외화환산손실 (9,809) - (1,669) (11,478) 외환차익 7,137 - 36,291 43,428 외환차손 (13,024) - (10,111) (23,135) 대손상각비환입 6,950 - - 6,950 합 계 182,986 - (121,449) 61,537 8. 현금및현금성자산 등(1) 현금및현금성자산 및 단기금융상품당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 2015. 12. 31 현재 연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 현금및현금성자산 현 금 - 3,152 1,482 보통예금 0 ~ 0.10 614,315 551,810 RP 1.1 ~ 1.35 3,023,147 - 수익증권 1.98 - 2.1 43,581 312,947 소 계 3,684,195 866,239 단기금융상품 정기예금 1.79 ~ 1.95 6,300,000 3,800,000 소 계 6,300,000 3,800,000 총 계 9,984,195 4,666,239 (2) 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 목 종 류 금 액 사용제한 내용 당기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 7,413 387 정부보조금과 관련된 연구과제에 대한 지출에만 사용 수익증권 43,581 42,374 건물관리 관련 지출에만 사용 합계 50,994 42,761 9. 금융자산의 양도 연결회사는 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약 을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였으며 당기말과 전기말 현재 잔액은 없습니다. 10. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금 및 현재가치할인차금은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 2,856,965 (547,879) - 2,309,086 기타수취채권(유동) 212,276 (5,569) - 206,707 기타수취채권(비유동) 24,300 - - 24,300 합 계 3,093,541 (553,448) - 2,540,093 계정과목 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 3,460,860 (846,852) - 2,614,008 기타수취채권(유동) 281,623 - - 281,623 기타수취채권(비유동) 36,866 - - 36,866 합 계 3,779,349 (846,852) - 2,932,497 (2) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 단기대여금 1,750 - 1,750 미수금 153,957 (5,569) 148,388 미수수익 56,569 - 56,569 소 계 212,276 (5,569) 206,707 비유동성 보증금 24,300 - 24,300 소 계 24,300 - 24,300 합 계 236,576 (5,569) 231,007 계정과목 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 단기대여금 1,750 - 1,750 미수금 210,767 - 210,767 미수수익 69,106 - 69,106 소 계 281,623 - 281,623 비유동성 보증금 36,866 - 36,866 소 계 36,866 - 36,866 합 계 318,489 - 318,489 (3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 제각 기말금액 매출채권 846,852 75,571 (374,544) 547,879 기타수취채권(유동) - 5,569 - 5,569 합 계 846,852 81,140 (374,544) 553,448 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 제각 기말금액 매출채권 853,802 (6,950) - 846,852 11. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 제품 429,465 (27,293) 402,172 상품 255,347 (118,405) 136,942 재공품 14,899 - 14,899 반제품 118,249 (1,160) 117,089 원재료 435,129 (9,538) 425,591 합 계 1,253,089 (156,396) 1,096,693 구 분 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 제품 462,737 (11,408) 451,329 상품 529,954 (59,645) 470,309 재공품 37,699 - 37,699 반제품 191,644 (14,542) 177,102 원재료 523,083 (25,900) 497,183 합 계 1,745,117 (111,495) 1,633,622 비용으로 인 식되어 '매출원가 ' 에 포함된 재고자산의 원가는 2,956,756천원(2014년: 3,611,789천원) 입니다. 12. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 과 목 토지 건물 기계장치 설비자산 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 기 초 2,334,772 3,974,141 385,413 189,930 128,772 5,890 - 7,018,918 취 득(*1) - - 15,814 3,600 39,007 21,172 - 79,593 처 분(*2) - - - - (31) - - (31) 감가상각비 - (110,445) (160,838) (27,294) (57,126) (10,025) - (365,728) 기 말 2,334,772 3,863,696 240,389 166,236 110,622 17,037 - 6,732,752 취득원가 2,334,772 4,417,804 2,816,418 275,646 686,450 185,421 - 10,716,511 감가상각누계액 - (554,108) (2,557,839) (109,410) (575,828) (168,384) - (3,965,569) 정부보조금 - - (18,190) - - - - (18,190) (*1) 당기 중 유형자산 취득과 관련된 미지급금은 689천원 순증가하였습니다. (*2) 유형자산 처분과 관련된 미수금은 120,000천원만큼 순감소하였습니다. 과 목 토지 건물 기계장치 설비자산 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 기 초 2,334,772 4,084,585 462,859 200,704 126,114 41,768 8,000 7,258,802 취 득(*1) - - 196,690 8,000 59,207 - - 263,897 처 분(*2) - - (54,410) - - (1,036) - (55,446) 감가상각비 - (110,444) (219,726) (26,774) (56,549) (34,842) - (448,335) 대체 - - - 8,000 - - (8,000) - 기 말 2,334,772 3,974,141 385,413 189,930 128,772 5,890 - 7,018,918 취득원가 2,334,772 4,417,804 2,800,604 272,046 675,485 241,682 - 10,742,393 감가상각누계액 - (443,663) (2,379,755) (82,116) (546,713) (235,792) - (3,688,039) 정부보조금 - - (35,436) - - - - (35,436) (*1) 유형자산 취득과 관련된 미지급금의 변동액은 없습니다.(*2) 유형자산 처분과 관련된 미수금은 120,000천원만큼 순증가하였습니다. (2) 연결회사의 토지, 건물은 중소기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조). (3) 감가상각비 중 150,412천원(2014: 228,070천원) 은 경상연구개발비, 117,970천원(2014: 113,562천원) 은 판매비와관리비, 97,346천원(2014: 106,703천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초장부가액 취득 대체(*1) 상각 손상 기말장부가액 영업권 308,453 - - - (222,338) 86,115 산업재산권 119,729 - 17,216 (55,149) - 81,796 계약적 고객관계 40,855 - - (40,855) - - 소프트웨어 10,354 - - (3,091) - 7,263 기타무형자산 84,065 - - (43,024) - 41,041 합 계 563,456 - 17,216 (142,119) (222,338) 216,215 (*1) 산업재산권은 당기 중 선급금에서 대체되었습니다. 과 목 기초장부가액 취득 대체 상각 기말장부가액 영업권 308,453 - - - 308,453 산업재산권 134,477 37,762 - (52,510) 119,729 계약적 고객관계 81,710 - - (40,855) 40,855 소프트웨어 12,600 728 - (2,974) 10,354 기타무형자산 99,072 30,550 - (45,557) 84,065 합 계 636,312 69,040 - (141,896) 563,456 (2) 무형자산 상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 영업권의 손상평가 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 별로(현금창출단위) 다음과 같이 배분되었습니다. 전기 및 당기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다(단위:천원). 구 분 영업권 배분금액 에치비아이(주) 86,115 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위의회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장율 가정이 사용되었습니다. 당기말의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 당기 전기 영업이익률 (-) 3.2% - 6.4% 5.9% - 8.9% 매출성장률(*1) 11.23% 5.0% 영구성장률(*2) 2% 2% 할인률(*3) 9.36% 9.96% (*1) 향후 5년간 현금흐름을 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장율로, 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. (*2) 5년이후 예상되는 성장율 (*3) 예상현금흐름에 적용된 가중평균자본비용 에치비아이(주)의 장부금액은 사용가치를 222,238천원 초과하였으며 동 금액은 연결포괄손익계산서상 영업권손상차손으로 반영되어 있습니다. 14. 정부보조금 (1) 연결회사는 교육과학기술부 외 3개 기관과 간암 조기진단, 소라페닙 반응예측 및 TACE 예후진단 위한 다중 마커 검지 플랫폼 개발 협약 등을 체결하여 정부보조금을 수령하였으며 정부보조금의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 상환의무 없는보조금(*1) 상환의무 있는보조금(*2) 합 계 상환의무 없는보조금(*1) 상환의무 있는보조금(*2) 합 계 기초장부가액 - 232,176 232,176 822,734 319,087 1,141,821 증가 260,000 94,000 354,000 483,158 13,000 496,158 자산취득 - - - (2,613) - (2,613) 비용차감 등 (253,075) (453) (253,528) (1,303,279) 5,639 (1,297,640) 상환의무감소 - - - - (79,271) (79,271) 상환 - - - - (26,279) (26,279) 기말장부가액 6,925 325,723 332,648 - 232,176 232,176 (*1) 상환의무 없는 정부보조금 미사용액은 전액 선수수익으로 계상하고 있습니다.(*2) 연구개발과제의 종료시 성공여부에 따라 출연금의 일부금액을 상환하여야 하며연결회사는 출연받은 정부보조금 중 상환의무가 있다고 추정되는 금액을 기타지급채무의 계정과목으로 하여 유동부채 및 비유동부채로 계상하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 자산취득에 사용된 정부보조금과 정부보조금으로 취득한 자산의 상각금액과 상계된 금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기 초 금 액 40,014 58,518 신규취득액 - 2,613 상각비 상계 (17,246) (18,688) 기 타 (3,272) (2,429) 기 말 금 액 19,496 40,014 15. 담보제공자산 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 제공사유 토지 2,107,622 4,800,000 중소기업은행 단기차입금 건물 3,502,945 토지 227,150 120,000 중소기업은행 단기차입금 건물 360,751 16. 기타채무 당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 계정과목 당기말 전기말 기타지급채무 유동 미지급금 518,412 389,664 미지급비용 205,979 200,235 합 계 724,391 589,899 기타부채 유동 예수금 26,172 17,406 선수금 7,667 8,624 선수수익 6,925 481 합 계 40,764 26,511 17. 단기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차 입 처 당기말 현재연이자율(%) 차입일 만기일 금 액 당기말 전기말 시설자금 신한은행 - - - - 3,600,000 시설자금 중소기업은행 2.26 2015-5-28 2016-5-28 3,600,000 - 운영자금 중소기업은행 2.26 2015-5-28 2016-5-28 400,000 - 중소기업자금 중소기업은행 3.27 2015-7-9 2016-7-9 100,000 100,000 합 계 4,100,000 3,700,000 (2) 상기 단기차입금에 대하여는 연결회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조). 18. 전환사채(1) 전환사채 내역(단위:천원) 구 분 내 역 발행일 상환일 연이자율(%) 당기말 전기말 장부가액 장부가액 전환사채 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2015.07.27 2020.07.27 1.0 4,644,292 - 회사는 2015년 7월 24일 이사회 결의에 의거하여 2015년 7월 27일에 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 전환권의 경우 자본의 정의를 충족하나, 조건부결제조항으로 인하여 조건부 의무의 전체 금액을 금융부채로 인식하였으며 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 기타금융부채로 인식되었습니다. (2) 전환사채의 주요발행조건 구 분 발 행 조 건 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행금액 5,000,000,000원 사채의 표면이자율 1.0% 사채의 만기보장수익률 3.0% 사채 발행일 2015년 7월 27일 사채 만기일 2020년 7월 27일 이자지급시기 매분기말 지급 전환청구기간(*1) 2016년 7월 27일부터 2020년 7월 26일까지 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 최초 전환가액(*2) 3,950원 / 주 사채권자의 조기상환청구권 본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2017년 7월 27일 및 그 이후 매3개월이 되는 날을 조기상환일로 하여 보유하는 사채의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할 권리 존재 발행회사의 매도청구권 발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2016년 7월 27일)부터 2017년 12월 31일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채권면금액의 40%이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있는 권리 존재 (*1) 연결회사는 전환사채와 관련하여 회계기간 중 전환권이 행사되었을 때 기초에 행사한 것으로 간주합니다.(*2) 전환가격은 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가격 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락하는 등의 사유발생 시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정됩니다. 2015년 8월 27일에 기명식 보통주식의 주가가 하락하여 사채인수계약서에 정한바에 따라 전환가액이 주당 3,015원으로 조정되었으며, 2016년 2월 29일에 전환가액이 추가적으로 주당 2,980원으로 조정되었습니다. 19. 기타금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 전기말 파생상품부채 461,586 - (2) 당기와 전기 중 파생상품 거래와 관련하여 인식한 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 파생상품부채 - 32,048 - - 구 분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 파생상품부채 - - - - 20. 확정급여부채 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 845,424 824,624 사외적립자산의 공정가치 (332,837) (303,156) 재무상태표상 부채 512,587 521,468 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천 원). 구 분 당기 전기 기초금액 824,624 764,748 당기근무원가 281,232 255,609 이자비용 19,652 28,831 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 (70,400) 63,359 - 인구통계적 가정 변경효과 11,109 - - 경험적조정으로 인한 재측정요소 (72,549) (18,539) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (148,244) (269,384) 보고기간말 금액 845,424 824,624 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 303,156 255,526 이자수익 8,368 8,933 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (3,630) (4,497) 기여금: 89,745 165,297 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (64,802) (122,103) 보고기간말 금액 332,837 303,156 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예적금 332,837 100 303,156 100 (5) 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 128,210 (49,317) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 128,210 (49,317) (6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%). 구 분 당기말 전기말 할인율 2.38% ~ 2.81% 2.76% ~ 3.05% 미래임금상승률 4.13% ~ 4.93% 5.00% ~ 6.20% (7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 7.24% 감소 8.50% 증가 임금상승률 1% 8.43% 증가 7.32% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(천원). 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 60,776 56,486 160,740 782,744 1,060,746 확정급여채무의 가중평균 만기는 8.63년입니다. 21. 자본금 및 자본잉여금 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000, 000주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,471,571주(전기: 8,440,718주) 이며 1주당 액면금액은 500원 입니다.당기와 전기 중 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 기간 주식수(주) 납입자본금(천원) 주식발행초과금(천원) 전기초 2013-12-31 4,268,000 2,134,000 11,726,122 무상증자(*1) 2014-04-11 4,172,718 2,086,359 (2,098,579) 전기말 2014-12-31 8,440,718 4,220,359 9,627,543 주식선택권 행사 2015-05-08 30,853 15,427 108,201 당기말 2015-12-31 8,471,571 4,235,786 9,735,744 (*) 회사는 2014년 3월 27일 이사회 결의에 따라 주식발행초과금을 재원으로 하는 4,172,718주의 무상증자를 실시하였습니다. 22. 주식기준보상 (1) 당기말 현재 연결회사가 임직원에게 부여하고 있는 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사 주식에 대한 주식선택권 종속회사 주식에 대한 주식선택권 행사시 수령주식 회사주식 종속회사주식 종속회사주식 권리부여일 2012년 03월 29일 2012년 03월 30일 2015년 12월 18일 행사가능기간 2015년 03월 29일부터2020년 03월 28일까지 2015년 03월 30일부터2020년 03월 29일까지 2018년 12월 18일부터2023년 12월 17일까지 부여주식수 515,016주(*) 300,000주 579,500주 행사가격 2,568원(*) 1,600원 1,600원 가득조건 용역제공 3년 용역제공 3년 용역제공 3년 부여방법 주식교부형 주식교부형 주식교부형 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할, 합병 등으로 인하여 행사가격 및 행사수량이 조정될 수 있으며, 전기 중 무상증자로 인해 부여주식수와 행사가격이 조정되었습니다. (2) 상기 주식선택권의 보상비용은 공정가액접근법에 의한 Black-Scholes Model 및 이항옵션모형을 이용하여 다음의 가정을 통하여 산정하였습니다. 구 분 회사주식에 대한 주식선택권 종속회사 주식에 대한 주식선택권 평가모형 Black-Scholes Model Black-Scholes Model 이항옵션모형 무위험이자율 3.7% 3.7% 3.77% 기대행사기간 5.5년 5.5년 해당사항 없음 예상주가변동성 68.6% 69.1% 38.1% 기대배당수익률 0% 0% 0% (3) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 내 역 당기 전기 회사 종속회사 회사 종속회사 기초수량 488,316 243,000 260,400 276,500 부여수량 - 579,500 - - 무상증자로 인한 조정 - - 254,616 - 소멸수량 - - (26,700) (33,500) 행사수량 (126,135) - - - 기말수량 362,181 822,500 488,316 243,000 행사가능수량 362,181 822,500 488,316 243,000 (4) 당기와 전기 중 주식기준보상거래로 인하여 연결회사가 인식한 보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당기 전기 판매비와관리비 57,556 209,589 제조원가 57 - 경상연구개발비 23,171 74,496 합 계 80,784 284,085 잔여보상원가 64,133 74,596 23 . 자기주식 (1) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주) 내 역 당기 전기 기초수량 95,282 95,282 취득수량 - - 처분수량(*) (95,282) - 기말수량 - 95,282 (*) 회사는 2015년 12월 28일에 주식매수선택권 행사에 따라 자기주식을 교부하기로 결정하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본항목의 세부내용은 다음과 같습니다.(단위:천원). 내 역 당기말 전기말 자기주식 - (486,853) 주식매입선택권 521,178 641,233 자기주식처분손실 (105,058) - 합 계 416,120 154,380 24. 결손금 당기말과 전기말 현재 연결회사의 결손금의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 미처리결손금 5,711,267 3,776,353 25. 매출액당기 및 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당기 전기 제품매출 4,084,393 4,418,692 상품매출 755,384 1,804,762 기술료수익 451,159 404,290 기타매출 24,332 48,643 합 계 5,315,268 6,676,387 26. 매출원가당기 및 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 제품매출원가 2,343,671 2,795,344 상품매출원가 613,085 816,445 건물관리원가 - 40,490 용역매출원가 1,038 1,810 매출원가 계 2,957,794 3,654,089 27. 비용의 성격별 분류(1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 536,929 (166,100) 상품,원재료 및 부재료 매입 1,719,177 3,222,903 건물관리비 144,616 150,745 종업원급여 2,645,432 2,922,440 감가상각, 무형자산상각 507,847 590,231 지급수수료 508,015 469,835 소모품비 292,901 239,459 접대비 20,679 29,018 세금과공과 31,675 32,565 임차료 71,793 79,208 차량유지비 34,487 48,397 기타비용 963,709 379,472 합 계(*) 7,477,260 7,998,173 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여비용 2,272,132 2,362,848 확정급여형 퇴직급여 292,516 275,507 주식보상비용 80,784 284,085 합 계 2,645,432 2,922,440 (3) 당기와 전기 중 주요 경영진에게 지급한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 단기종업원급여 306,932 378,288 퇴직급여 40,063 45,205 주식기준보상비용 57,537 235,563 합 계 404,532 659,056 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 28. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 1,016,782 1,077,082 퇴직급여 104,094 120,474 복리후생비 120,426 134,005 접대비 20,441 28,466 세금과공과 27,478 27,336 감가상각비 117,970 113,562 임차료 51,033 58,049 차량유지비 32,947 45,316 경상연구개발비 2,065,616 1,740,247 지급수수료 230,990 215,271 무형자산상각비 142,119 141,896 대손상각비(환입) 75,571 (6,950) 주식기준보상 57,556 209,589 기타 456,443 439,741 합 계 4,519,466 4,344,084 29. 기타수익 당기와 전기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 수입수수료 20,000 - 유형자산처분이익 23,073 92,570 기타 3,113 62,348 합 계 46,186 154,918 30. 기타비용 당기와 전기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기타의대손상각비 5,569 - 유형자산처분손실 31 - 기타 457 1,832 합 계 6,057 1,832 31. 금융수익 당기와 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 이자수익 132,292 171,612 외환차익 24,187 43,428 외화환산이익 42,355 20,678 합 계 198,834 235,718 32. 금융비용 당기와 전기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 이자비용 196,811 146,518 파생상품평가손실 32,048 - 외환차손 5,082 23,135 외화환산손실 4,384 11,478 합 계 238,325 181,131 33. 법인세비용 및 이연법인세연결회사의 당기와 전기의 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)의 계상내역은 다음과 같습니다.(1) 연결회사의 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 부담액 - - 이연법인세 변동액 - - 법인세비용 - - (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (2,383,691) (1,114,114) 적용세율 22% 22.00% 적용세율에 따른 법인세 (524,412) (245,105) 조정사항 524,412 245,105 비과세수익 (63,044) (10,849) 비공제비용 128,609 63,984 세액공제 (196,891) (276,937) 이연법인세 미인식 변동액 234,363 69,895 이월결손금 및 세액공제 소멸 421,375 399,012 법인세비용 - - 유효세율 (*1) (*1) (*1) 법인세비용이 없으므로 유효세율을 산정하지 아니합니다. (3) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 145,334 233,278 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 3,075,459 2,739,296 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (12,447) (15,205) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (187,087) (170,473) 이연법인세자산 순액 차감: 미인식 이연법인세자산 (3,029,165) (2,794,802) 이연법인세자산 순액 (7,906) (7,906) (4) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 전기 기초금액 (7,906) (7,906) 손익계산서에 반영된 이연법인세 - - 기타포괄손익에 반영된 법인세 - - 기말금액 (7,906) (7,906) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초잔액 손익계산서 기타포괄손익 소멸 기말잔액 이연법인세부채 미수수익 (15,205) 2,758 - - (12,447) 사외적립자산 (66,694) (7,079) 549 - (73,224) 무형자산 (86,058) 67,113 - - (18,945) 유형자산 (17,628) 1,159 - - (16,469) 장기미지급금 (93) (100) - - (193) 전환사채 - (78,256) - - (78,256) 소 계 (185,678) (14,405) 549 - (199,534) 이연법인세자산 확정급여채무 163,276 1,203 12,215 - 176,694 정부보조금 13,200 (13,200) - - - 대손충당금 177,190 (63,780) - - 113,410 재고자산 23,153 (9,493) - - 13,660 연차수당 17,881 383 - - 18,264 내재파생상품 - 101,549 - - 101,549 종속기업투자지분 306,075 - - - 306,075 외화환산이익 1,854 (1,854) - - - 이월세액공제 1,393,075 196,891 - (421,375) 1,168,591 이월결손금 876,870 445,680 - - 1,322,550 소 계 2,972,574 657,379 12,215 (421,375) 3,220,793 미인식 이연법인세자산 (2,794,802) (642,974) (12,764) 421,375 (3,029,165) 합 계 (7,906) - - - (7,906) 구 분 기초잔액 손익계산서 기타포괄손익 소멸 기말잔액 이연법인세부채 미수수익 (15,375) 170 - - (15,205) 사외적립자산 (56,215) (9,489) (990) - (66,694) 무형자산 (101,633) 15,575 - - (86,058) 유형자산 (23,206) 5,578 - - (17,628) 장기미지급금 - (93) - - (93) 소 계 (196,429) 11,741 (990) - (185,678) 이연법인세자산 선수수익 211 (211) - - - 확정급여채무 147,164 25,972 (9,860) - 163,276 정부보조금 13,200 - - - 13,200 대손충당금 176,840 350 - - 177,190 재고자산 14,344 8,809 - - 23,153 연차수당 18,073 (192) - - 17,881 장기미지급금 (1,333) 1,333 - - - 종속기업투자지분 306,075 - - - 306,075 외화환산이익 - 1,854 - - 1,854 이월세액공제 1,515,150 276,937 - (399,012) 1,393,075 이월결손금 723,706 153,164 - - 876,870 소 계 2,913,430 468,016 (9,860) (399,012) 2,972,574 미인식 이연법인세자산 (2,724,907) (479,757) 10,850 399,012 (2,794,802) 합 계 (7,906) - - - (7,906) (6) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당 기말 현재 연결회사는 실현가능성이 낮은 이월세액공제, 이월결손금에대해서 이연법인세자산을 인식하지 않았으며 동 금액은 미래 과세소득에대한 추정이변경된다면 변경될 수 있습니다. (7) 당 기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 일시적차이는 2,445,564천원, 이월세액공제는 1,168,590천원이며 이월결손금은 6,011,586천원입니다. 이월결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 만 기 금 액 이월세액공제 2016년 218,906 2017년 227,079 2018년 259,102 2019년 266,612 2020년 196,891 소 계 1,168,590 이월결손금 2020년 388,580 2021년 812,590 2022년 704,645 2023년 1,140,340 2024년 939,617 2025년 2,025,814 소 계 6,011,586 34. 주당손익 34.1 기본주당순손익 기본주당순손익은 연결회사의 보통주당기순손실을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당순손익의 계산 구 분 당기 전기 보통주 당기순손실(원) 2,020,079,389 1,122,844,486 가중평균유통보통주식수(주)(*) 8,366,598 8,345,436 기본주당기순손실(원) 241 135 (*) 회사는 2014년 3월 27일 이사회 결의에 따라 주식발행초과금을 재원으로 하는 4,172,718주의 무상증자를 실시하였으며, 이를 전기 기본주당기순손실 계산시 전기초로 소급하여 반영하였습니다.(2) 가중평균유통보통주식수의 계산 구분 기간 주식수 일수 적수 기초 2015-1-1 8,345,436 365 3,046,084,140 주식매수선택권 행사 2015-5-8 30,853 238 7,343,014 자기주식 처분 2015-12-28 95,282 4 381,128 기말 2015-12-31 8,471,571 3,053,808,282 ㆍ 가중평균유통보 통 주식수: 3,053,808,282 ÷ 365 = 8,366,598 주 구분 기간 주식수 일수 적수 기초 2014-1-1 8,345,436 365 3,046,084,140 기말 2014-12-31 8,345,436 3,046,084,140 ㆍ 가중평균유통보 통 주식수: 3,046,084,140 ÷ 365 = 8,345,436 주 34.2 희석주당순손익 당기 및 전기 연결회사는 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당기순손실은 기본주당기순손실과 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 영업활동에 사용된 현금(단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (2,383,691) (1,114,114) 조정 항목 : 퇴직급여 292,516 275,507 감가상각비 365,728 448,335 대손상각비 75,571 (6,950) 기타의대손상각비 5,569 - 무형자산상각비 142,119 141,896 영업권손상차손 222,338 - 주식보상비용 80,784 284,085 파생상품평가손실 32,048 - 외화환산손실 4,384 11,478 유형자산처분손실 31 - 유형자산처분이익 (23,073) (92,570) 정부보조금 상환의무 감소 - (49,971) 외화환산이익 (42,355) (20,678) 이자수익 (132,292) (171,612) 이자비용 196,811 146,518 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 263,677 (186,705) 기타수취채권의 감소(증가) (63,190) 543,183 기타유동자산의 감소(증가) (1,301) 27,408 재고자산의 감소(증가) 536,929 (166,100) 매입채무의 감소 (63,773) (129,672) 기타지급채무의 증가(감소) 36,036 (148,912) 기타유동부채의 증가(감소) 12,552 (889,457) 퇴직금의 지급 (83,442) (147,281) 사외적립자산 기여액 (89,745) (165,297) 영업활동에 사용된 현금 (615,769) (1,410,909) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위:천원) 구 분 당기 전기 장기미지급금의 유동성대체 - 42,300 유형자산처분관련 미수금 (120,000) 120,000 매출채권의 제각 374,544 - 선급금의 무형자산 대체 17,216 - 36. 우발채무와 약정사항 (1) 회사의 전임 대표이사와 회사는 2013년 11월 자본시장과금융투자업에 관한 법률위반과 관련하여 증권관련집단소송에 피소되었으며, 당기말 현재 동 소송에 대한 소제기 공고절차가 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없으며 이로 인한 영향은 연결재무제표에 중요할 수 있습니다. 동 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대하여는 보고기간 종료일 현재 연결재무제표에 부채로 계상되어 있지 아니합니다. (2) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공자 보증내역 보증금액 서울보증보험 이행지급 및 이행계약 3,787 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 2015.12.31 현재 제 15 기 2014.12.31 현재 제 15 기초 2014.01.01 현재 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 15 기초 자산 Ⅰ.유동자산 11,945,505,926 6,934,420,548 9,143,085,597 (1)현금및현금성자산 3,396,272,990 596,967,870 2,645,237,215 (2)단기금융상품 6,300,000,000 3,800,000,000 3,737,700,000 (3)매출채권 1,857,503,639 1,771,111,435 1,464,453,291 (4)기타수취채권 239,146,598 341,473,042 794,887,679 (5)재고자산 67,951,822 218,066,623 268,825,171 (6)당기법인세자산 22,226,150 22,762,890 28,927,876 (7)기타유동자산 62,404,727 184,038,688 203,054,365 Ⅱ.비유동자산 7,457,572,306 8,321,699,898 8,707,649,915 (1)만기보유금융자산 0 7,300,000 7,300,000 (2)종속기업투자 1,525,653,122 2,128,567,710 2,128,567,710 (3)기타수취채권 5,749,967 3,114,879 13,035,879 (4)유형자산 5,815,710,631 6,035,712,683 6,438,855,578 (5)무형자산 110,458,586 147,004,626 119,890,748 자산총계 19,403,078,232 15,256,120,446 17,850,735,512 부채 Ⅰ.유동부채 5,345,945,315 4,726,178,793 6,272,282,774 (1)매입채무 849,354,525 743,801,944 966,035,579 (2)단기차입금 4,000,000,000 3,600,000,000 0 (3)유동성장기부채 0 0 4,011,442,295 (4)기타지급채무 466,461,952 367,177,124 451,941,440 (5)기타유동부채 30,128,838 15,199,725 842,863,460 Ⅱ.비유동부채 5,235,301,884 147,995,951 269,735,361 (1)장기차입금 0 0 0 (2)순확정급여부채 129,423,875 147,995,951 213,854,215 (3)전환사채 4,644,292,010 0 0 (4)기타금융부채 461,585,999 0 0 (5)기타지급채무 0 0 55,881,146 부채총계 10,581,247,199 4,874,174,744 6,542,018,135 자본 Ⅰ.자본금 4,235,785,500 4,220,359,000 2,134,000,000 Ⅱ.자본잉여금 9,735,744,222 9,627,542,751 11,726,122,261 Ⅲ.기타자본구성요소 416,120,473 154,380,488 (69,828,262) Ⅳ.이익잉여금(결손금) (5,565,819,162) (3,620,336,537) (2,481,576,622) 자본총계 8,821,831,033 10,381,945,702 11,308,717,377 자본과부채총계 19,403,078,232 15,256,120,446 17,850,735,512 포괄손익계산서 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 14 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 Ⅰ.매출액 4,111,744,288 4,010,520,358 4,371,364,962 Ⅱ.매출원가 2,773,395,503 2,758,454,801 2,985,171,263 Ⅲ.매출총이익 1,338,348,785 1,252,065,557 1,386,193,699 Ⅳ.판매비와관리비 2,863,649,827 2,703,957,841 2,931,381,037 Ⅴ.영업이익(손실) (1,525,301,042) (1,451,892,284) (1,545,187,338) Ⅵ.기타이익 246,397,561 307,530,787 69,949,403 Ⅶ.기타손실 5,602,003 22,128 100,565,626 Ⅷ.종속기업투자주식손상차손 602,914,588 0 0 Ⅸ.금융수익 132,180,237 169,814,679 180,195,188 Ⅹ.금융비용 225,340,498 141,218,298 155,573,039 XI.법인세비용차감전순이익(손실) (1,980,580,333) (1,115,787,244) (1,551,181,412) XⅡ.법인세비용 0 0 XⅢ.당기순이익(손실) (1,980,580,333) (1,115,787,244) (1,551,181,412) XIV.기타포괄이익(손실) 35,097,708 (22,972,671) 21,341,144 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 35,097,708 (22,972,671) 21,341,144 1.법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 35,097,708 (22,972,671) 21,341,144 XV.당기총포괄이익(손실) (1,945,482,625) (1,138,759,915) (1,529,840,268) XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (237) (134) (186) (2)희석주당이익(손실) (237) (134) (186) 자본변동표 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 14 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2013.01.01 (Ⅰ.기초자본) 2,134,000,000 11,726,122,261 (198,750,133) (951,736,354) 12,709,635,774 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 (1,551,181,412) (1,551,181,412) 2.순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 21,341,144 21,341,144 (2)소유주와의 거래 1.주식보상비용 0 0 228,395,591 0 228,395,591 2.주식매수선택권행사 0 0 0 0 0 3.무상증자 0 0 0 0 0 4.자기주식 취득 0 0 (99,473,720) 0 (99,473,720) 자지주식 처분 2013.12.31 (Ⅲ.기말자본) 2,134,000,000 11,726,122,261 (69,828,262) (2,481,576,622) 11,308,717,377 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 2,134,000,000 11,726,122,261 (69,828,262) (2,481,576,622) 11,308,717,377 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 (1,115,787,244) (1,115,787,244) 2.순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (22,972,671) (22,972,671) (2)소유주와의 거래 1.주식보상비용 0 0 224,208,750 0 224,208,750 2.주식매수선택권행사 0 0 0 0 0 3.무상증자 2,086,359,000 (2,098,579,510) 0 0 (12,220,510) 4.자기주식 취득 0 0 0 0 0 자지주식 처분 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 4,220,359,000 9,627,542,751 154,380,488 (3,620,336,537) 10,381,945,702 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 4,220,359,000 9,627,542,751 154,380,488 (3,620,336,537) 10,381,945,702 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 (1,980,580,333) (1,980,580,333) 2.순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 35,097,708 35,097,708 (2)소유주와의 거래 1.주식보상비용 61,453,276 0 61,453,276 2.주식매수선택권행사 15,426,500 108,201,471 (44,397,467) 0 79,230,504 3.무상증자 0 0 0 0 0 4.자기주식 취득 0 0 0 0 0 자지주식 처분 0 0 244,684,176 0 244,684,176 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 4,235,785,500 9,735,744,222 416,120,473 (5,565,819,162) 8,821,831,033 현금흐름표 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 14 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (648,757,512) (1,547,527,211) (326,498,607) (1)당기순이익(손실) (1,980,580,333) (1,115,787,244) (1,551,181,412) (2)당기순이익 조정을 위한 가감 1,231,496,659 641,208,963 792,460,736 (3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동 73,055,704 (1,112,189,254) 375,862,234 (4)이자의수취 144,664,512 170,401,011 210,022,678 (5)이자의지급 (117,930,794) (137,325,673) (147,751,514) (6)법인세 환급액 536,740 6,164,986 (5,911,329) Ⅱ.투자활동현금흐름 (2,369,852,048) (77,079,136) (184,118,721) (1)투자활동으로인한 현금유입액 3,950,877,639 2,872,789,239 3,804,253,350 1.단기금융상품의 감소 3,800,000,000 2,806,779,564 3,737,772,000 2.유형자산의 처분 142,272,727 56,088,675 0 3.만기보유금융자산의 감소 7,300,000 0 0 4.기타수취채권의 감소 1,304,912 9,921,000 66,481,350 (2)투자활동으로 인한 현금유출액 (6,320,729,687) (2,949,868,375) (3,988,372,071) 1.단기금융상품의 증가 (6,300,000,000) (2,869,079,564) (3,875,472,000) 2.유형자산의 취득 (16,789,687) (13,026,455) (68,410,531) 3.무형자산의 취득 0 (67,762,356) (41,143,340) 4.기타수취채권의 증가 (3,940,000) 0 (3,346,200) Ⅲ.재무활동현금흐름 5,817,914,680 (423,662,805) (36,073,720) (1)재무활동으로 인한 현금유입액 9,417,914,680 3,600,000,000 63,400,000 1.단기차입금의 차입 4,000,000,000 3,600,000,000 0 2.주식선택권의행사 79,230,504 0 0 3.정부보조금의 수령 94,000,000 0 63,400,000 4.전환사채의 발행 5,000,000,000 0 0 5.자기주식의 처분 244,684,176 0 0 (2)재무활동으로 인한 현금유출액 (3,600,000,000) (4,023,662,805) (99,473,720) 1.자기주식취득 0 0 (99,473,720) 2.주식발행비용 0 (12,220,510) 0 3.유동성장기부채의 상환 0 (4,011,442,295) 0 4.단기차입금의 상환 (3,600,000,000) 0 0 Ⅳ.현금및현금성자산 환율변동효과 0 (193) (45) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 2,799,305,120 (2,048,269,345) (546,691,093) Ⅵ.기초현금및현금성자산 596,967,870 2,645,237,215 3,191,928,308 Ⅶ.기말현금및현금성자산 3,396,272,990 596,967,870 2,645,237,215 5. 재무제표 주석 제 16 기 당기 : 2015년 12월 31일 현재 제 15 기 전기 : 2014년 12월 31일 현재 주식회사 진매트릭스 1. 일반사항 주식회사 진매트릭스(이하 "회사")는 생물공학을 통한 항암, 항바이러스, 항생물질 등의 의약품 개발, 디엔에이 변이 연구를 통한 진단제 개발 등을 목적으로 2000년 12월7일에 설립되었으며, 당기말 현재 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700에 위치하고있습니다.회사는 2009년 11월 6일자로 한국거래소가 개설하는 KRX코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공 시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 종속기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 12개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.(3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표 에 " 차 입금" 으로 분류됩니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 재고자산의 원가는 총평균법 에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 건물 40년 설비자산 10년 기계장치 5년 비품 5년 차량운반구 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산산업재산권 및 기타무형자산은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권 및 기타무형자산은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 무형자산의 상각액은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 산업재산권 5 ~10년 기타무형자산 5년 2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 당기손익인식항목으로 지정하여 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 전환사채 사채권자의 조기상환청구권 및 발행회사의 매도청구권입니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.15 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 다만, 조건부결제조항으로 인해 조건부 의무의 전체 금액을 금융부채로 인식하였으며 이로 이해 자본요소인 전환권의 금액은 산정되지 아니하였습니다. 2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여(1) 퇴직급여 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점에 인식하고 있습니다. (2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. (3) 기술료수익기술료수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 2.20 부문별 보고 회사는 단일영업부문으로 보아 부문별 보고를 하지 않습니다.2.21 재무제표 승인회사의 재무제표는 2016년 2월 15일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석32 참조).(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19 참조). 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용 위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 관리팀은 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험,이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권, 만기보유금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 단기차입금, 전환사채 등으로 구성되어 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 보고기간 종료일 현재 회사의 외화자산 및 외화부채는 존재하지 않으므로 환율변동위험 노출액은 없습니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 내부적으로 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동시 변동금리부 차입금 및 예금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과같습니다(단위:천원). 당기 전기 1%포인트 상승시 1%포인트 하락시 1%포인트 상승시 1%포인트 하락시 10,667 (10,667) 5,129 (5,129) 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금성자산(*1) 3,395,755 - - 3,395,755 단기금융상품 6,300,000 - - 6,300,000 매출채권 1,670,711 110,772 159,786 1,941,269 기타수취채권(유동) 239,147 5,569 244,716 기타수취채권(비유동) 5,750 5,750 합 계 11,611,363 110,772 165,355 11,887,490 (*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금성자산(*1) 596,860 - - 596,860 단기금융상품 3,800,000 - - 3,800,000 매출채권 1,698,083 76,098 39,252 1,813,433 기타수취채권(유동) 341,473 - - 341,473 만기보유금융자산 7,300 - - 7,300 기타수취채권(비유동) 3,115 - - 3,115 합 계 6,446,831 76,098 39,252 6,562,181 (*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Group A (*1) Group B (*2) Group C (*3) 합 계 매출채권 42,455 1,072,602 555,654 1,670,711 기타수취채권(유동) 74,047 165,100 - 239,147 기타수취채권(비유동) - 5,750 - 5,750 합 계 116,502 1,243,452 555,654 1,915,608 구 분 Group A (*1) Group B (*2) Group C (*3) 합 계 매출채권 103,266 978,073 616,744 1,698,083 기타수취채권(유동) 72,364 137,109 132,000 341,473 만기보유금융자산 - 7,300 - 7,300 기타수취채권(비유동) - 3,115 - 3,115 합 계 175,630 1,125,597 748,744 2,049,971 (*1) Group A - 새로운 고객/특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객 현금및현금성자산(*1)/단기금융상품 당기말 전기말 Group A(*2) 6,672,608 4,355,005 Group B(*3) 3,023,147 41,855 합 계 9,695,755 4,396,860 (*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.(*2) Group A - 시중 은행(*3) Group B - 기타 금융기관 (3) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 90일 이내 90일~180일 180일 초과 합 계 매출채권 53,334 2,054 55,384 110,772 구 분 90일 이내 90일~180일 180일 초과 합 계 매출채권 50,750 - 25,348 76,098 (4) 당기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 매출채권 159,786 (77,892) 39,252 (39,252) 기타수취채권(유동) 5,569 (5,569) - - 합 계 165,355 (83,461) 39,252 (39,252) (5) 당기말과 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다. 4.1.3 유동성위험 유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위:천원). 구 분 1년이내 상환부분 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 합 계 매입채무 849,355 - - 849,355 단기차입금 4,036,910 - - 4,036,910 기타지급채무(유동) 466,462 - - 466,462 전환사채(*1) 50,137 5,050,000 652,971 5,753,108 합 계 5,402,864 5,050,000 652,971 11,105,835 (*1) 전환사채 사채권자가 2017년 7월 27일부터 조기상환을 청구할 수 있으므로 가장 빠른 만기일에 반영하였습니다. 또한, 기타금융부채의 경우 전환사채의 내재파생상품으로 전체 계약조건에 근거하여 전환사채의 만기분석에 포함하였습니다. 구 분 1년이내 상환부분 1년 초과 2년 이내 합 계 매입채무 743,802 - 743,802 단기차입금 3,683,433 - 3,683,433 기타지급채무(유동) 367,177 - 367,177 합 계 4,794,412 - 4,794,412 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 10,581,247 4,874,175 자본총계(B) 8,821,831 10,381,946 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 9,696,273 4,396,968 차입금 및 전환사채(D) 8,644,292 3,600,000 부채비율(A/B) 119.94% 46.95% 순차입금비율 (D-C)/B (-) 11.92% (-) 7.68% 5. 금융상품 공정가치2015년 당기 중 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,396,273 3,396,273 596,968 596,968 단기금융상품 6,300,000 6,300,000 3,800,000 3,800,000 기타수취채권(유동) 239,147 239,147 341,473 341,473 기타수취채권(비유동) 5,750 5,750 3,115 3,115 만기보유금융자산 - - 7,300 7,300 소 계 9,941,170 9,941,170 4,748,856 4,748,856 금융부채 단기차입금 4,000,000 4,000,000 3,600,000 3,600,000 전환사채 4,644,292 4,759,054 - - 기타지급채무 466,462 466,462 367,177 367,177 기타금융부채(비유동) 461,586 461,586 - - 소 계 9,572,340 9,687,102 3,967,177 3,967,177 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품부채 - 461,586 - 461,586 비반복적인 공정가치 측정치 종속기업투자 - - 1,525,653 1,525,653 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 비반복적인 공정가치 측정치 만기보유금융자산 - 7,300 - 7,300 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간이동은 발생하지 아니하였습니다.5.4 가치평가기법 및 투입변수(1) 회사는 수준2로 분류된 파생상품부채의 경우 주가변동성 및 국고채 수익률을 투입변수로 하는 이항옵션평가모형을 활용하여 산출된 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.(2) 회사는 수준3으로 분류된 종속기업투자의 경우 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 회사는 공정가치 산정시 영구성장률 및 신용위험이 반영된 할인율을 투입변수로 하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 3,396,273 단기금융상품 6,300,000 매출채권 1,857,504 기타수취채권(유동) 239,147 기타수취채권(비유동) 5,750 합 계 11,798,674 금융자산 대여금 및수취채권 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 596,968 - 596,968 단기금융상품 3,800,000 - 3,800,000 매출채권 1,771,111 - 1,771,111 기타수취채권(유동) 341,473 - 341,473 만기보유금융자산 - 7,300 7,300 기타수취채권(비유동) 3,115 - 3,115 합 계 6,512,667 7,300 6,519,967 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무 849,355 - 849,355 단기차입금 4,000,000 - 4,000,000 기타지급채무(유동) 466,462 - 466,462 전환사채 4,644,292 - 4,644,292 기타금융부채(비유동) - 461,586 461,586 합 계 9,960,109 461,586 10,421,695 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 매입채무 743,802 단기차입금 3,600,000 기타지급채무(유동) 367,177 합 계 4,710,979 (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익 132,128 - - 132,128 이자비용 - (193,222) - (193,222) 외환차익 - 52 - 52 외환차손 - (70) - (70) 대손상각비 (41,443) - - (41,443) 기타의대손상각비 (5,569) - - (5,569) 파생상품평가손실 - - (32,048) (32,048) 합 계 85,116 (193,240) (32,048) (140,172) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및수취채권 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 169,629 - 169,629 이자비용 - (141,110) (141,110) 외환차익 - 186 186 외환차손 - (108) (108) 대손상각비 (18,450) - (18,450) 합 계 151,179 (141,032) 10,147 7. 현금및현금성자산 등(1) 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 2015. 12. 31 현재연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 현금및현금성자산 현 금 - 518 108 보통예금 0 - 0.10 329,027 283,913 RP 1.1 - 1.35 3,023,147 - 수익증권 1.98 - 2.1 43,581 312,947 소 계 3,396,273 596,968 단기금융상품 정기예금 1.79 - 1.95 6,300,000 3,800,000 소 계 6,300,000 3,800,000 총 계 9,696,273 4,396,968 (2) 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 목 종 류 금 액 사용제한 내용 당기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 7,413 387 정부보조금과 관련된 연구과제에 대한 지출에만 사용 수익증권 43,581 42,374 건물관리 관련 지출에만 사용 합 계 50,994 42,761 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금 및 현재가치할인차금은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 1,941,269 (83,765) - 1,857,504 기타수취채권(유동) 244,716 (5,569) - 239,147 기타수취채권(비유동) 5,750 - - 5,750 합 계 2,191,735 (89,334) - 2,102,401 계정과목 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 1,813,433 (42,322) - 1,771,111 기타수취채권(유동) 341,473 - - 341,473 기타수취채권(비유동) 3,115 - - 3,115 합 계 2,158,021 (42,322) - 2,115,699 (2) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 미수금 188,147 (5,569) 182,578 미수수익 56,569 - 56,569 소 계 244,716 (5,569) 239,147 비유동성 보증금 5,750 - 5,750 소 계 5,750 - 5,750 합 계 250,466 (5,569) 244,897 계정과목 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 미수금 272,367 - 272,367 미수수익 69,106 - 69,106 소 계 341,473 - 341,473 비유동성 보증금 3,115 - 3,115 소 계 3,115 - 3,115 합 계 344,588 - 344,588 (3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 대손상각비 환입 기말금액 매출채권 42,322 41,443 - 83,765 기타수취채권(유동) - 5,569 - 5,569 합 계 42,322 47,012 - 89,334 구 분 기초금액 대손상각비 환입 기말금액 매출채권 23,872 18,450 - 42,322 9. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상품 181,282 (113,330) 67,952 구 분 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상품 273,144 (58,065) 215,079 제품 2,988 - 2,988 합 계 276,132 (58,065) 218,067 당기 중 비용으로 인식되어 '매출원 가 ' 에 포함된 재고자산의 원가는 2,733,995천원(전기: 2,716,155천원) 입니다. 10. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소재지 당기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 에치비아이(주) 대한민국 2,264,440 53.77 3,519,819 1,525,653 2,264,440 53.77 3,519,819 2,128,568 (2) 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 2,128,568 2,128,568 취득 - - 손상(*) (602,915) - 기말 1,525,653 2,128,568 (*) 회사는 종속기업투자주식에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 종속기업투자주식의 장부금액은 사용가치를 602,915천원 초과하였으며 동 금액은 포괄손익계산서상 종속기업투자손상차손으로 반영되어 있습니다. (3) 당기말 현재 회사가 투자하고 있는 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소재지 자 산 부 채 자 본 매출액 영업이익 당기순이익 포괄이익 에치비아이(주) 대한민국 3,586,675 979,720 2,606,955 3,964,674 (764,788) (709,435) (616,323) 11. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 토지 건물 기계장치 설비자산 비품 차량운반구 합 계 기 초 2,107,622 3,601,170 170,377 107,022 43,634 5,888 6,035,713 취 득(*1) - - 15,814 - 976 - 16,790 처 분(*2) - - - - (31) - (31) 감가상각비 - (98,225) (90,875) (16,053) (25,722) (5,886) (236,761) 기 말 2,107,622 3,502,945 95,316 90,969 18,857 2 5,815,711 취득원가 2,107,622 3,929,016 1,865,641 160,531 273,309 164,247 8,500,366 감가상각누계액 - (426,071) (1,758,555) (69,562) (254,452) (164,245) (2,672,885) 정부보조금 - - (11,770) - - - (11,770) (*1) 유형자산 취득과 관련된 미지급금의 변동액은 없 습니다.(*2) 유형자산 처분과 관련된 미수금은 120,000천원만큼 순감소하였습니다. 과 목 토지 건물 기계장치 설비자산 비품 차량운반구 합 계 기 초 2,107,622 3,699,395 382,674 142,652 68,889 37,624 6,438,856 취 득(*1) - - 8,050 - 4,976 - 13,026 처 분(*2) - - (54,410) (17,450) (686) - (72,546) 감가상각비 - (98,225) (165,937) (18,180) (29,545) (31,736) (343,623) 기 말 2,107,622 3,601,170 170,377 107,022 43,634 5,888 6,035,713 취득원가 2,107,622 3,929,016 1,849,827 160,531 300,375 234,864 8,582,235 감가상각누계액 - (327,846) (1,652,842) (53,509) (256,741) (228,976) (2,519,914) 정부보조금 - - (26,608) - - - (26,608) (*1) 유형자산 취득과 관련된 미지급금의 변동액은 없 습니다.(*2) 유형자산 처분과 관련된 미수금은 120,000천원만큼 순증가하였습니다.(2) 회사의 토지와 건물은 중소기업은행 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석14 및 16 참조). (3) 감가상각비 중 141,092천원(전기: 217,604천원 ) 은 경상연구개발비, 57,307천원 (전기: 85,529천원 ) 은 판매비와관리비 , 38,362천원(전기: 40,490천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초장부가액 취득(*1) 상각 기말장부가액 산업재산권 66,793 17,216 (11,768) 72,241 기타무형자산 80,212 - (41,994) 38,218 합 계 147,005 17,216 (53,762) 110,459 (*1) 산업재산권은 당기 중 선급금에서 대체되었습니다. 과 목 기초장부가액 취득 상각 기말장부가액 산업재산권 38,160 37,762 (9,129) 66,793 기타무형자산 81,730 30,000 (31,518) 80,212 합 계 119,890 67,762 (40,647) 147,005 (2) 무형자산 상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13. 정부보조금(1) 회사는 교육과학기술부 외 3개 기관과 간암 조기진단, 소라페닙 반응예측 및 TACE 예후진단 위한 다중 마커 검지 플랫폼 개발 협약 등을 체결하여 정부보조금을 수령하였으며 정부보조금의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 상환의무 없는보조금(*1) 상환의무 있는보조금(*2) 합 계 상환의무 없는보조금(*1) 상환의무 있는보조금(*2) 합 계 기초장부가액 - 232,176 232,176 822,734 242,837 1,065,571 증가 260,000 94,000 354,000 483,158 13,000 496,158 자산취득 - - - (2,613) - (2,613) 비용차감 등 (253,075) (453) (253,528) (1,303,279) 5,639 (1,297,640) 상환의무감소 - - - - (29,300) (29,300) 상환 - - - - - - 기말장부가액 6,925 325,723 332,648 - 232,176 232,176 (*1) 상환의무 없는 정부보조금 미사용액은 전액 선수수익으로 계상하고 있습니다.(*2) 연구개발과제의 종료 시 성공여부에 따라 출연금의 일부금액을 상환하여야 하며 회사는 출연받은 정부보조금 중 상환의무가 있다고 추정되는 금액을 기타지급채무의 계정과목으로 하여 유동부채로 계상하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 자산취득에 사용된 정부보조금과 정부보조금으로 취득한 자산의 상각금액과 상계된 금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기 초 금 액 31,186 47,282 신규 취득액 - 2,613 상각비 상계 (14,838) (16,280) 기 타 (3,272) (2,429) 기 말 금 액 13,076 31,186 14. 담보제공자산 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 제공사유 토지 2,107,622 4,800,000 중소기업은행 단기차입금 담보 건물 3,502,945 15. 기타채무 당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 계정과목 당기말 전기말 기타지급채무 유동 미지급금 400,517 305,311 미지급비용 65,945 61,866 합 계 466,462 367,177 기타부채 유동 예수금 22,918 14,433 선수금 286 286 선수수익 6,925 481 합 계 30,129 15,200 16. 단기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차 입 처 당기말 현재연이자율(%) 차입일 만기일 금 액 상환방법 당기말 전기말 시설자금 신한은행 - - - - 3,600,000 만기일시상환 시설자금 중소기업은행 2.26 2015.5.28 2016.5.28 3,600,000 - 만기일시상환 운영자금 중소기업은행 2.26 2015.5.28 2016.5.28 400,000 - 만기일시상환 합 계 4,000,000 3,600,000 (2) 상기 단기차입금에 대하여는 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조).17. 전환사채(1) 전환사채 내역(단위:천원) 구 분 내 역 발행일 상환일 연이자율(%) 당기말 전기말 장부가액 장부가액 전환사채 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2015.7.27 2020.7.27 1.0 4,644,292 - 회사는 2015년 7월 24일 이사회 결의에 의거하여 2015년 7월 27일에 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 전환권의 경우 자본의 정의를 충족하나, 조건부결제조항으로 인하여 조건부 의무의 전체 금액을 금융부채로 인식하였으며 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식되었습니다. (2) 전환사채의 주요발행조건 구 분 발 행 조 건 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행금액 5,000,000,000원 사채의 표면이자율 1.0% 사채의 만기보장수익률 3.0% 사채 발행일 2015년 7월 27일 사채 만기일 2020년 7월 27일 이자지급시기 매분기말 지급 전환청구기간(*1) 2016년 7월 27일부터 2020년 7월 26일까지 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 최초 전환가액(*2) 3,950원 / 주 사채권자의 조기상환청구권 본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2017년 7월 27일 및 그 이후 매3개월이 되는 날을 조기상환일로 하여 보유하는 사채의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할 권리 존재 발행회사의 매도청구권 발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2016년 7월 27일)부터 2017년 12월 31일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채권면금액의 40%이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있는 권리 존재 (*1) 회사는 전환사채와 관련하여 회계기간 중 전환권이 행사되었을 때 기초에 행사한 것으로 간주합니다.(*2) 전환가격은 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가격 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락하는 등의 사유발생 시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정됩니다. 2015년 8월 27일에 기명식 보통주식의 주가가 하락하여 사채인수계약서에 정한바에 따라 전환가액이 주당 3,015원으로 조정되었으며, 2016년 2월 29일에 전환가액이 추가적으로 주당 2,980원으로 조정되었습니다. 18. 기타금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 전기말 파생상품부채 461,586 - (2) 당기와 전기 중 파생상품 거래와 관련하여 인식한 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 파생상품부채 - 32,048 - - 구 분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 파생상품부채 - - - - 19. 순확정급여부채 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 436,247 425,245 사외적립자산의 공정가치 (306,823) (277,249) 재무상태표상 부채 129,424 147,996 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 425,245 404,466 당기근무원가 157,884 138,582 이자비용 8,032 14,600 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 (2,310) 24,773 - 인구통계적 가정 변경효과 3,595 - - 경험적조정으로 인한 재측정요소 (39,445) (4,699) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (116,754) (152,477) 관계사전입액 - - 보고기간말 금액 436,247 425,245 (3) 당기와 전기중에 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 277,249 190,612 이자수익 7,224 6,842 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (3,062) (2,899) 기여금: 86,745 165,298 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (61,333) (82,604) 보고기간말 금액 306,823 277,249 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예적금 306,823 100 277,249 100 (5) 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 35,098 (22,973) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 35,098 (22,973) 당기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채의 재측정요소의 손실누계액은 60,026원(전기말: 95,124 천원) 입니다 . (6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.38% 2.76% 임금상승률 4.13% 5.00% (7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 5.88% 감소 6.90% 증가 임금상승률 1% 6.86% 증가 5.96% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 26,701 24,898 75,025 386,638 513,262 확정급여채무의 가중평균 만기는 8.86년입니다. 20. 자본금 및 자본잉여금 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,471,571주( 전기: 8,440,718주 ) 이며 1주당 액면금액은 500원 입니다. 당기와 전기 중 회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 기간 주식수(주) 납입자본금(천원) 주식발행초과금(천원) 전기초 2013-12-31 4,268,000 2,134,000 11,726,122 무상증자(*1) 2014-04-11 4,172,718 2,086,359 (2,098,579) 전기말 2014-12-31 8,440,718 4,220,359 9,627,543 주식선택권 행사 2015-05-08 30,853 15,427 108,201 당기말 2015-12-31 8,471,571 4,235,786 9,735,744 (*1) 회사는 2014년 3월 27일 이사회 결의에 따라 주식발행초과금을 재원으로 하는 4,172,718주의 무상증자를 실시하였습니다. 21. 주식기준보상 (1) 당기말 현재 회사가 임직원에게 부여하고 있는 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 권리부여일 2012년 03월 29일 행사가능기간 2015년 03월 29일부터2020년 03월 28일까지 부여주식수(*) 515,016주 행사가격(*) 2,568원 가득조건 용역제공 3년 부여방법 주식교부형 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할, 합병 등으로 인하여 행사가격 및 행사수량이 조정될 수 있으며, 전기 중 무상증자로 인해 부여주식수와 행사가격이 조정되었습니다. (2) 상기 주식선택권의 보상비용은 공정가액접근법에 의한 Black-Scholes Model을 이용하여 다음의 가정을 통하여 산정하였습니다. 구 분 내 역 무위험이자율 3.77% 기대행사기간 5.5년 예상주가변동성 68.57% 기대배당수익률 0% (3) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:개). 내 역 당기 전기 기초수량 488,316 260,400 무상증자로 인한 조정 - 254,616 소멸수량 - (26,700) 행사수량 (126,135) - 기말수량 362,181 488,316 행사가능수량 362,181 488,316 (4) 당기와 전기 중 주식기준보상거래로 인하여 회사가 인식한 보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당기 전기 판매비와관리비 42,695 168,434 경상연구개발비 18,758 55,775 합 계 61,453 224,209 잔여보상원가 - 56,036 22. 기타자본항목(1) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주) 내 역 당기 전기 기초수량 95,282 95,282 취득수량 - - 처분수량(*1) (95,282) - 기말수량 - 95,282 (*1) 회사는 2015년 12월 28일에 주식매수선택권 행사에 따라 자기주식을 교부하기로 결정하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 기타자본항목의 세부내용은 다음과 같습니다.(단위:천원). 내 역 당기말 전기말 자기주식 - (486,853) 주식매입선택권 521,178 641,233 자기주식처분손실 (105,058) - 합 계 416,120 154,380 23. 결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 결손금의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 미처리결손금 (5,565,819) (3,620,337) (2) 결손금처리계산서 당기의 결손금처리계산서는 2016년 3월 30일 주주총회에서 처리될 예정입니다.(전기 처리 확정일: 2015년 3월 27일) 과 목 당기 전기 Ⅰ. 미처리결손금 (5,565,819) (3,620,337) 전기이월미처리결손금 (3,620,337) (2,481,577) 당기순손실 (1,980,580) (1,115,787) 순확정급여부채의 재측정요소 35,098 (22,973) Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 - - 합 계 (5,565,819) (3,620,337) Ⅲ. 결손금 처리액 - - Ⅳ. 차기이월 미처리결손금 (5,565,819) (3,620,337) 24. 매출액당기 및 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당기 전기 상품매출 3,465,944 2,716,918 기술료수익 451,159 404,290 임대료수익 160,229 160,229 제품매출 10,080 680,440 기타매출 24,332 48,643 합 계 4,111,744 4,010,520 25. 매출원가당기 및 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 상품매출원가 2,731,007 2,317,476 제품매출원가 2,988 398,679 건물관리원가 38,362 40,490 기타매출원가 1,039 1,810 매출원가 계 2,773,396 2,758,455 26. 비용의 성격별 분류(1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 150,115 50,759 상품,원재료 및 부재료 매입 2,598,729 2,762,127 건물관리비 84,409 89,036 종업원급여 1,494,399 1,675,495 감가상각, 무형자산상각 290,523 384,270 접대비 17,071 16,003 세금과공과 27,338 26,039 임차료 13,938 17,319 차량유지비 17,931 18,390 지급수수료 436,663 151,437 기타비용 505,930 271,538 합 계(*) 5,637,046 5,462,413 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여비용 1,274,254 1,304,946 확정급여형 퇴직급여 158,692 146,340 주식보상비용 61,453 224,209 합 계 1,494,399 1,675,495 27. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 671,244 670,794 퇴직급여 64,449 67,722 복리후생비 65,280 68,331 접대비 16,845 15,482 세금과공과 26,288 25,160 감가상각비 57,307 85,529 임차료 13,938 17,319 차량유지비 17,894 18,090 경상연구개발비 1,521,346 1,313,266 지급수수료 191,265 109,855 무형자산상각비 53,762 40,647 주식보상비용 42,695 168,434 대손상각비 41,443 18,450 기타 79,894 84,879 합 계 2,863,650 2,703,958 28. 기타수익 당기와 전기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 수입수수료 222,350 202,350 유형자산처분이익 22,273 103,543 기타 1,775 1,638 합 계 246,398 307,531 29. 기타비용 당기와 전기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기타의대손상각비 5,569 - 유형자산처분손실 31 - 기타 2 22 합 계 5,602 22 30. 금융수익 당기와 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 이자수익 132,128 169,629 외환차익 52 186 합 계 132,180 169,815 31. 금융비용 당기와 전기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 이자비용 193,222 141,110 파생상품평가손실 32,048 - 외환차손 70 108 합 계 225,340 141,218 32. 법인세비용 및 이연법인세회사의 당기와 전기의 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)의 계상내역은 다음과 같습니다.(1) 회사의 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 부담액 - - 이연법인세 변동액 - - 법인세비용 - - (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (1,980,580) (1,115,787) 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 법인세 (435,728) (245,473) 조정사항 435,728 245,473 비과세수익 (63,044) (5,054) 비공제비용 21,293 49,411 세액공제 (129,887) (200,770) 이월결손금 및 세액공제 소멸 374,136 348,325 이연법인세 미인식액의 변동 233,230 53,561 법인세비용 - - 유효세율 (*1) (*1) (*1) 법인세비용이 없으므로 유효세율을 산정하지 아니합니다. (3) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 23,952 27,094 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 2,575,036 2,256,559 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (12,445) (15,203) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (145,950) (61,087) 이연법인세자산 순액 차감: 미인식 이연법인세자산 (2,440,593) (2,207,363) 이연법인세자산 순액 - - (4) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 전기 기초금액 - - 손익계산서에 반영된 이연법인세 - - 기타포괄손익에 반영된 법인세 - - 기말금액 - - (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초잔액 손익계산서 기타포괄손익 소멸 기말잔액 이연법인세부채 미수수익 (15,203) 2,758 - - (12,445) 사외적립자산 (60,994) (7,181) 674 - (67,501) 장기미지급금 (93) (100) - - (193) 전환사채 - (78,256) - - (78,256) 소 계 (76,290) (82,779) 674 - (158,395) 이연법인세자산 순확정급여채무 84,198 15,372 (8,395) - 91,175 정부보조금 13,199 (13,199) - - - 연차수당 8,574 409 - - 8,983 종속회사투자주식 306,075 132,641 - - 438,716 대손충당금 5,321 9,648 - - 14,969 내재파생상품 - 101,549 - - 101,549 이월세액공제 1,074,903 129,887 - (374,136) 830,654 이월결손금 791,383 321,559 - - 1,112,942 소 계 2,283,653 697,866 (8,395) (374,136) 2,598,988 미인식 이연법인세자산 (2,207,363) (615,087) 7,721 374,136 (2,440,593) 합 계 - - - - - 구 분 기초잔액 손익계산서 기타포괄손익 소멸 기말잔액 이연법인세부채 미수수익 (15,373) 170 - - (15,203) 사외적립자산 (41,934) (18,422) (638) - (60,994) 장기미지급금 (1,334) 1,241 - - (93) 소 계 (58,641) (17,011) (638) - (76,290) 이연법인세자산 순확정급여채무 75,635 12,979 (4,416) - 84,198 정부보조금 13,199 - - - 13,199 연차수당 10,198 (1,624) - - 8,574 선수수익 211 (211) - - - 종속회사투자주식 306,075 - - - 306,075 대손충당금 - 5,321 - - 5,321 이월세액공제 1,222,458 200,770 - (348,325) 1,074,903 이월결손금 584,667 206,716 - - 791,383 소 계 2,212,443 423,951 (4,416) (348,325) 2,283,653 미인식 이연법인세자산 (2,153,802) (406,940) 5,054 348,325 (2,207,363) 합 계 - - - - - (6) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후예상수익, 세액공제의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 보 고기간 종료일 현재 회사는 실현가능성이 낮은 일시적차이, 이월세액공제, 이월결손금에 대해서 이연법인세자산을 인식하지 않았으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. (7 ) 보 고기간 종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 일시적차이 2,259,077천원, 이월세액공제 830,654천원, 이월결손금 5,058,822천원입니다.이월결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 만 기 금 액 이월세액공제 2016년 170,630 2017년 168,635 2018년 171,057 2019년 190,445 2020년 129,887 소 계 830,654 이월결손금 2021년 812,590 2022년 704,645 2023년 1,140,340 2024년 939,617 2025년 1,461,630 소 계 5,058,822 33. 주당손익 33.1 기본주당순손익 기본주당순손익은 회사의 보통주당기순손실을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당순손익의 계산 구 분 당기 전기 보통주 당기순손실(원) 1,980,580,333 1,115,787,244 가중평균유통보통주식수(주)(*) 8,366,598 8,345,436 기본주당기순손실(원) 237 134 (*) 회사는 2014년 3월 27일 이사회 결의에 따라 주식발행초과금을 재원으로 하는 4,172,718주의 무상증자를 실시하였으며, 이를 전기 기본주당기순손실 계산시 전기초로 소급하여 반영하였습니다. (2) 가중평균유통보통주식수의 계산 구분 기간 주식수 일수 적수 기초 2015-01-01 8,345,436 365 3,046,084,140 주식매수선택권 행사 2015-05-08 30,853 238 7,343,014 자기주식 처분 2015-12-28 95,282 4 381,128 기말 2015-12-31 8,471,571 3,053,808,282 ㆍ 가중평균유통보 통 주식수: 3,053,808,282 ÷ 365 = 8,366,598주 구분 기간 주식수 일수 적수 기초 2014-01-01 8,345,436 365 3,046,084,140 기말 2014-12-31 8,345,436 3,046,084,140 ㆍ 가중평균유통보 통 주식수: 3,046,084,140 ÷ 365 = 8,345,436 주 33.2 희석주당순손익 회사는 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 아니하므로 당기 및 전기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 영업활동에 사용된 현금(단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (1,980,580) (1,115,787) 조정 항목 : 퇴직급여 158,692 146,340 감가상각비 236,761 343,623 대손상각비 41,443 18,450 기타의대손상각비 5,569 - 무형자산상각비 53,762 40,647 주식보상비용 61,453 224,209 이자비용 193,222 141,110 유형자산처분손실 31 - 종속기업투자주식손상차손 602,915 - 내재파생상품평가손실 32,048 - 유형자산처분이익 (22,273) (103,543) 이자수익 (132,128) (169,629) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 증가 (127,836) (325,108) 기타수취채권의 감소(증가) (35,779) 572,643 기타유동자산의 감소 104,417 16,402 재고자산의 감소 150,115 50,759 매입채무의 증가(감소) 105,553 (222,233) 기타지급채무의 증가(감소) 5,739 (129,985) 기타유동부채의 증가(감소) 13,014 (839,495) 퇴직금의 지급 (55,421) (69,873) 사외적립자산 사용자 기여액 (86,745) (165,298) 영업활동에 사용된 현금 (676,028) (1,586,768) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위:천원) 구 분 당기 전기 장기미지급금의 유동성대체 - 42,300 주식매입선택권의 주식발행초과금 대체 44,397 - 선급금의 무형자산 대체 17,216 - 유형자산처분관련 미수금 변동 (120,000) 120,000 35. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회 사 명 종속기업 에치비아이(주) (2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 구분 당기말 전기말 종속기업 에치비아이(주) 에치비아이(주) (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 수수료수익 매입 기타 종속기업 에치비아이(주) 160,229 202,350 2,598,729 2,192 특수관계자구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 수수료수익 유형자산매각 재고자산처분 매입 종속기업 에치비아이(주) 160,229 202,350 36,200 108,196 2,371,048 (4) 당기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자구 분 특수관계자명 채권 등 채무 등 기타수취채권 매입채무 종속기업 에치비아이(주) 74,047 750,084 특수관계자구 분 특수관계자명 채권 등 채무 등 기타수취채권 매입채무 종속기업 에치비아이(주) 72,364 683,495 (5 ) 회사가 당기와 전기 중 주요 경영진에게 지급한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 단기종업원급여 306,932 340,089 퇴직급여 40,063 34,802 주식기준보상비용 45,287 187,755 합 계 392,282 562,646 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 36. 우발채무와 약정사항 회사의 전임 대표이사와 회사는 2013년 11월 자본시장과금융투자업에 관한 법률위반과 관련하여 증권관련집단소송에 피소되었으며, 당기말 현재 동 소송에 대한 소제기 공고절차가 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없으며 이로 인한 영향은 재무제표에 중요할 수 있습니다. 동 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대하여는 보고기간말 현재 재무제표에 부채로 계상되어 있지 아니합니다. 37. 영업상의 집중에 대한 중요성 당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 2개업체(전기: 2개업체)로동 고객들로부터의 매출액은 각각 777,751천원, 742,007천원(전기: 691,234천원, 424,438천원)입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업 연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 제16기 제15기 제14기 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 매출채권 2,856,965 547,879 19.18% 3,460,860 846,852 24.47% 3,265,156 853,802 26.15% 미수금 153,835 5,569 3.62% - - - - - - 합 계 3,010,800 553,448 18.38% 3,460,860 846,852 24.47% 3,265,156 853,802 26.15% (2) 최근 3사업년도 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제16기 제15기 제14기 기초 대손충당금 잔액합계 846,852 853,802 837,387 대손상각비 환입 0 (6,950) 0 손상된 채권에 대한 대손상각비 81,140 0 64,692 제각 (374,544) 0 (48,277) 기말 대손충당금 잔액합계 553,448 846,852 853,802 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정한다.2) 대손충당금 설정 근거 ㉮ 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정㉯ 대손예상액 산정 - 집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험률 을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외 - 개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다. ㉰ 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실제대손처리한다. - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 계 1년 이하 매출채권 2,021,905 104,817 730,243 2,856,965 구성비율 70.77% 3.67% 25.56% 100.00% 나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자 산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제16기 제15기 제14기 의약품개발사업부문 제품 49 3 21 상품 - 163 143 원재료 - - 82 부재료 - - 7 합계 49 166 253 진단시약사업부문 제품 353 343 298 상품 137 412 286 원재료 301 396 364 부재료 124 101 0 반제품 117 177 267 재공품 15 38 0 합계 1,048 1,467 1,215 재고자산 총합계 1,097 1,634 1,468 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 5.3% 9.6% 7.46% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.2회 2.3회 2.8회 (2) 재고 자산의 실사내용 등 1). 실사일자: 2016년 1월 5일 (1일) 2). 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등당사의 2015년 재고자산에 대한 재고실사는 외부감사인의 입회하에 당사 내부회계관리자와 경영기획본부 재무부서에 의해 진행하였습니다. 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2016.1.5(1일) 외부감사인 삼일회계법인 실사(입회)장소 본사, 안양공장 실사(입회)대상 상품, 제품 3). 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 장부가액 비고 제품 429,465 429,465 (27,293) 402,172 - 상품 255,347 255,347 (118,405) 136,942 - 재공품 14,899 14,899 0 14,899 반제품 118,249 118,249 (1,161) 117,088 - 원부재료 435,130 435,130 (9,538) 425,592 - 합 계 1,253,090 1,253,090 (156,397) 1,096,693 - 다. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 공정가치당 기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다.1) 금융상품 종류별 공정가치 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,684,195 3,684,195 866,239 866,239 단기금융상품 6,300,000 6,300,000 3,800,000 3,800,000 기타수취채권(유동) 206,707 206,707 281,623 281,623 기타수취채권(비유동) 24,300 24,300 36,866 36,866 만기보유금융자산 - - 7,300 7,300 소 계 10,215,202 10,215,202 4,992,028 4,992,028 금융부채 단기차입금 4,100,000 4,100,000 3,700,000 3,700,000 전환사채 4,644,292 4,759,054 - - 기타지급채무 724,391 724,391 589,899 589,899 기타금융부채(비유동) 461,586 461,586 - - 소 계 9,930,269 10,045,031 4,289,899 4,289,899 (*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. (2) 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여산정한 공정가치. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타금융부채 파생상품부채 - 461,586 - 461,586 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 비반복적인 공정가치 측정치 만기보유금융자산 국공채 - 7,300 - 7,300 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간이동은 발생하지 아니하였습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수1) 회사는 수준2로 분류된 파생상품부채의 경우 주가변동성 및 국고채 수익률을 투입변수로 하는 이항옵션평가모형을 활용하여 산출된 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.2) 회사는 수준2로 분류된 국공채의 경우 신용위험이 반영된 할인율을 투입변수로 하는 현재가치기법을 활용하여 산출된 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 라. 채무증권 발행실적 등 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)진매트릭스 회사채 사모 2015.07.27 5,000 표면:1만기:3 - 2020.07.27 미상환(만기미도래) - 합 계 - - - 5,000 - - - - - 주1) 당사는 2015년 7월 24일 이사회 결의에 의거하여 2015년 7월 27일에 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행 주2) 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항:본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2017년 7월 27일 및 그 이후 매3개월이 되는 날을 조기상환일로 하여 보유하는 사채의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할 권리 존재주3) 매도청구권(Call Otion)에 관한 사항: 발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2016년 7월 27일)부터 2017년 12월 31일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채권면금액의 40%이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있는 권리 존재주4) 본 전환사채의 표면이자율은 1%이며, 만기보장수익률 3%(연복리) ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 및 충족여부 등> (작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 잔액> (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 5,000 - - 5,000 합계 - - - - 5,000 - - 5,000 잔액> (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제16기(당기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제15기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제14기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제16기(당기) 삼일회계법인 - 반기 검토- 별도 및 연결 재무제표감사 58,000 815 제15기(전기) 삼일회계법인 - 반기 검토- 별도 및 연결 재무제표감사 55,000 1,227 제14기(전전기) 삼일회계법인 상동 52,000 681 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기(당기) - - - - - - - - - - 제15기(전기) - - - - - - - - - - 제14기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 회계감사인의 변경 제16기 감사는 삼일회계법인이 수행하였으며, 감사계약 기간의 만료로 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의4 및 동법시행령 제4조의3에 의하여 제14기부터 연속하는 3개 사업연도의 감사인을 기존과 동일하게 삼일회계법인으로 선임하였습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제유효성 감사감사는 2015년 제16기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다.나. 내부회계관리제도당사의 감사는 일상감사, 반기감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.내부회계관리자는 2015년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며 재무적인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하였습니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 외부감사인 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.다. 내부통제구조의 평가2015년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다. 4. 연결대상 종속회사 감사인 및 감사의견 종속회사명 사업연도 감사의견 회계감사인 비고 에치비아이(주) 2015년(당기) 적정 삼일회계법인 - 2014년(전기) 적정 삼일회계법인 - 2013년(전전기) 적정 삼일회계법인 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 이해를 위하여 장부와 관련 서류를 열람하고 재무제표및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해서는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에대한 내용을 진단하였습니다 . 부산대병원, 순천향대병원, 연세대세브란스병원 등에 당사의 분자진단 원천기술이 적용된 진단시스템 및 제품을 지속적으로 공급하고 있으며, 이원의료재단 등 대형 의료재단에 당사 제품에 대한 유효성 평가가 마무리 되어 2014년부터 신규로 공급을 시작하였습니다. 또한 '인유두종바이러스 유전자형검사[RFMP법]에 대하여 보험급여를 적용받고, 지속적인 마케팅을 통한 회사의 기술 및 제품에 대한 인지도 확산에 노력하였습니다. 회사는 연구개발에 대한 지속적인 투자로 연구개발에 대한 성과가 나오고 있으나, 2015년 메리스(중동호흡기증후군)에 의한 영업환경이 악화되었고 종속회사의 영업실적 악화에 따른 영업권 손상인식으로 2015년에는 매출액 2,315백만원, 영업손실 2,162백만원, 당기순손실 2,384백만원 으로 적자가 지속되고 있습니다.당사의 진단기술이 적용된 신규제품에 대해 2016년에는 유전자진단시스템의 의료재단 추가 진출과 해외시장 진입의 원년의 해로 계획하고 있으며, 신규대리점 개척 및 원가절감을 통해 2016년에는 실적을 개선하고자 합니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 경영성과 2015년은 RFMP 원천기술을 적용한 유전자분석 및 진단시장에 제품 생산 및 공급이 증가하였지만 생화학진단시약 및 래피드 제품의 해외수출이 감소하였습니다. 진단시약 사업부문의 제조매출 노하우 및 설비, 생산기술력 공급감소로 전년대비 매출액은 20.4% 감소한 5,315백만원을 달성하였습니다. 상용화 된 PapilloTyper, B형간염 및 C형간염 내성진단 및 유전형진단 등 검사를 통한 매출은 지속적인 증가를 가져왔으며, 엔화하락에 따른 원재료 가격하락, 생화학진단시약 매입 감소로 매출원가는 전년대비 696백만원 감소하였습니다.종속회사 영업권 손상 인식, 부실채권에 대한 추가 대손상각비 계상, 연구투자에 따른 경상연구개발비 등 계상으로 당기순손실은 전년대비 114% 감소한 2,384백만원으로 적자폭이 증가하되었습니다. (단위:천원) 구 분 2015년(제16기) 2014년(제15기) 증감액 매출액 5,315,268 6,676,387 -1,361,119 매출원가 2,957,794 3,654,089 -696,295 매출총이익 2,357,474 3,022,298 -664,824 판매비와관리비 4,519,466 4,344,085 175,381 영업이익(손실) -2,161,992 -1,321,787 -840,205 기타영업수익 46,186 154,918 -108,732 기타영업비용 6,057 1,832 4,225 영업권손상차손 222,338 0 222,338 금융수익 198,835 235,718 -36,883 금융비용 238,325 181,131 57,194 법인세차감전순이익(손실) -2,383,691 -1,114,114 -1,269,577 법인세비용 0 0 0 당기순이익(손실) -2,383,691 -1,114,114 -1,269,577 1) 주요 재무비율 구분 산식 2015년비율 2014년비율 차이 유동비율 (유동자산÷유동부채)×100 269.79% 203.40% 66.39% 부채비율 (부채총계÷자기자본)×100 107.05% 43.43% 63.62% 매출액영업이익률 (영업이익÷매출액)×100 -40.68% -19.80% -20.88% 매출액순이익률 (당기순이익÷매출액)×100 -44.85% -16.69% -28.16% 총자산순이익률 (당기순이익÷총자산)×100 -11.47% -6.53% -4.94% 자기자본순이익률 (당기순이익÷자기자본)×100 -23.75% -9.37% -14.38% 총자산대비영업현금흐름비율 (영업활동으로인한 현금흐름÷총자산)×100 -2.85% -8.07% 5.22% 구분 2015년 비율 산식 매출액증가율 -20.4% (당기매출액÷전기매출액)×100-1 영업이익증가율 -63.6% (당기영업이익÷전기영업이익)×100-1 당기순이익증가율 -114.0% (당기순이익÷전기순이익)×100-1 총자산증가율 21.9% (당기말총자산÷전기말총자산)×100-1 자산회전율 0.28 매출액÷{(기초총자산＋기말총자산)÷2} 2) 매출 및 매출원가 분석매출원가율은 2014년 54.73% 에서 2015년 55.65%로 0.92% 증가되었습니다.이는 Max Capa, Min Loss 등의 활동으로 생산량 증대및 지속적인 원가절감활동과 차별화 제품 전략에 따른 고부가가치 제품 비중이 확대되었고, 매출액은 감소하였지만 고정성 원가 및 기술료수익 부분을 제품매출로 확대되어 전기대비 매출원가율이 소폭 상승하였습니다. 구 분 2015년(제16기) 2014년(제15기) 증감액 증감율 매출액 5,315,268 6,676,387 -1,361,119 -20.39% 매출원가 2,957,794 3,654,089 -696,295 -19.06% 매출총이익 2,357,474 3,022,298 -664,824 -22.00% 매출원가율 55.65% 54.73% 0.92% 3) 매출별 비중 분석회사가 보유한 RFMP원천기술을 바탕으로 자궁경부암유발 바이러스진단, C형 간염바이러스 유전형진단, B형 간염내성진단 등의 진단검사가 녹십자의료재단을 통해 이루어 지고 있으며 기술료수익 매출의존도가 2014년 404백만원(전체매출액의 6%) 에서 2015년 451백만원(전체매출액의 8%)으로 소폭 상승하였습니다. 비중은 2015년 연결매출액중 상품매출 14%, 제품매출 77%, 기술료수익 8%, 기타매출 0.5%를 차지하고 있으며, 전년대비에서 기술료품매출 비중이 소폭 증가와 RFMP진단제품 공급확대, 특수생화학 매출감소로 제품매출이 전체 매출액에 77%로 2014년에 비해 11%가량 확대되었습니다. 또한 2016년에는 지속적으로 대형병원 및 의료재단에 RFMP진단제품를 공급을 확대하고, PapilloTyper의 해외진출을 시도할 계획이며, POCT간이 검사용 래프드 제품, PCT(폐혈증)/댕기열/말라리아/매독검사 시약/심혈관질환 예방시약 등 해외 수출을 확대 할 계획입니다. (단위:천원) 구 분 2015년(제16기) 2014년(제15기) 매출비중 매출비중 차이 상품매출 753,384 1,804,762 14.2% 27.0% -12.9% 제품매출 4,084,393 4,418,692 76.9% 66.2% 10.7% 기술료수익 451,159 404,290 8.5% 6.1% 2.4% 기타매출 24,332 48,643 0.5% 0.7% -0.3% 합계 5,313,268 6,676,387 100.0% 100.0% 0.0% 나. 재무상태 2015년말 유동자산은 전년대비 4,385백만원 증가한 13,809백만원이며, 이는 단기차입금 및 전환사채 발행에 의한 자금 유입에 기인합니다. 비유동자산은 전년대비 653백만원 감소한 6,973백만원입니다. 2015년말 유동부채는 전년대비 485백만원 증가한 5,119백만원이며, 이는 단기차입금 400백만원 증가에 따른 것입니다. 비유동부채는 5,097백만원 증가한 5,626백만원이며, 이는 2015년 7월 전환사채 5,000백만원 발행에 따른 것입니다.2015년말 자본총계는 당기순손실 증가 등으로 인하여 전년대비 1,851백만원 감소한 10,037백만원입니다. (단위:천원) 구 분 2015년(제16기) 2014년(제15기) 차이 자 산 합 계 20,781,912 17,050,445 3,731,345 유동자산 13,808,645 9,423,904 4,384,619 비유동자산 6,973,267 7,626,541 -653,274 부 채 합 계 10,744,743 5,162,493 5,582,128 유동부채 5,118,372 4,633,119 485,131 비유동부채 5,626,371 529,374 5,096,997 자 본 합 계 10,037,169 11,887,952 -1,850,783 지배기업의 소유지분 8,676,383 10,225,929 -1,549,546 자본금 4,235,786 4,220,359 15,427 자본잉여금 9,735,744 9,627,543 108,201 기타자본항목 416,120 154,380 261,740 이익잉여금 -5,711,267 -3,776,353 -1,934,914 비지배지분 1,360,786 1,662,023 -301,237 부채와 자본총계 20,781,912 17,050,445 3,731,345 2015년은 단기차입금 조달 및 전환사채 발행 등으로 현금성자산은 전년대비 2,818백만원이 증가하고 매출채권 회수 및 매출감소로 매출채권잔액은 2,309백만원으로 전년대비 305백만원 감소하였습니다. 또한 비유동자산 중 보증금 감소, 유무형자산의 감가상각으로 2014년말 장부가액 대비 653백만원이 감소하였습니다. 2015년 기타지급채무 잔액은 724백만원으로 2014년 잔액대비 134백만원 증가하였으며, 이는 소송관련 대응에 의한 것입니다. 2015년 종속회사인 에치비아이(주)의 2015년 영업손실 768백만원이며, 이에 따른 종속기업가치 손상여부를 현금흐름할인법(DCF법)으로 수행하였고 당기에 영업권손상차손을 222백만원 추가로 계상하였습니다. 4. 유동성 및 지출 당사의 현금은 2014년 대비하여 정부과제 미수금 포인트 증가, 매출채권의 감소, 재고자산의 감소, 퇴직금지급 등 영업활동을 통하여 783백만원 증가하였고, 유무형자산 처분, 정기예금의 단기금융상품 취득 등 투자활동으로 인한 현금흐름은 2,069백만원이 감소하였습니다. 단기차입금 조달 및 전환사채의 발행, 주식매수선태권 행사로 인한 주식발행비용 등으로 재무활동의 현금흐름은 2014년 대비 6,361백만원 증가하였습니다. 2015년 기말현금은 전년대비 2,818만원 증가한 3,684백만원입니다. 당사의 유동성은2016년에 연구개발 및 생산확대를 위한 기계장치 구입등 시설투자, 사업다각화를 위하여 연구인력 및 영업인력 충원을 위한 인적투자도 예상하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 2015년(제16기) 2014년(제15기) 차이 영업활동 현금흐름 -591,963 -1,375,134 783,171 투자활동 현금흐름 -2,415,966 -347,369 -2,068,597 재무활동 현금흐름 5,817,915 -543,212 6,361,127 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 7,970 1,312 6,658 현금의 증가(감소) 2,817,956 -2,264,403 5,082,359 기초의 현금 866,239 3,130,642 -2,264,403 기말의 현금 3,684,195 866,239 2,817,956 5. 자 금조달 2015년 차입금은 전년대비 400백만원 증가한 4,100백만원으로 이는 시설자금 및 운영자금을 위한 차입금과 중소기업자금 차입금으로 구성되어 있습니다. 단기차입금은 4,100백만원은 2016년에 상환 또는 연장할 예정입니다. 또한 2015년 7월에 전환사채 5,000백만원을 표면이자율 1%, 만기수익율 3% , 전환사채 만기일 2020년 6월 조건으로 발행하였으면 기말현재 전환사채 장부가액은 4,644백만원입니다. (단위:천원) 차 입 금 구 분 차입처 연이자율 제15기 제14기 부문 단기차입금 시설자금 기업은행 2.26% 3,600,000 3,600,000 의약품개발등 사업부문 운영자금 기업은행 2.26% 400,000 0 의약품개발등 사업부문 중소기업자금 기업은행 3.27% 100,000 100,000 진단시약 사업부문 소 계 4,100,000 3,700,000 전환사채 시설 및 운영자금 KB인베스트ID벤처스 1% 4,644,292 0 의약품개발등 사업부문 이 자 비 용 196,811 146,518 이자비용 대비 차입금 비율(%) 2.25% 3.96% 부채비율은 2014년 43.43%에서 2015년 107.05%로 전년대비 63.62% 증가하였으며, 회사는 재무건건성을 해치지 않은 범위에서 자금조달을 하고 있습니다. 6. 부외거래 해당사항 없습니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본 보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표 주석 과 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사의 환경 및 종업원 등에 관한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용 과 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 중 "1. 임원 및 직원의 현황" 을 참조하시기 바랍니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 법규상의 규제에 관한 사항은 Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항중 "2. 우발채무"와 "3. 제재현황 등 그 밖의 사항"을 참조하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가 . 이사회 구성에 관한 개요 당 사의 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사로 구성되어 있으며이밖에 1명의 비상근 감사 가 활동하고 있습니다. (1) 이사회의 권한 내용이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경 영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결합니다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부정관의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 법령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다. 한편, 주주제안권에 의해 이사 선임 의안이 제출된 경우는 없었습니다. 나. 이사회의 주요결의사항등 사업연도 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제16기 1 15.02.12 제15기(2014.1.1 ~ 2014.12.31)결산 (별도)재무제표 승인의 건 가결 - 2 15.02.26 제15기(2014.1.1 ~ 2014.12.31)결산 연결재무제표 승인의 건 가결 - 3 15.02.26 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 4 15.03.06 제15기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정에 관한 건 가결 - 5 15.05.28 단기차입금 상환 및 신규조달의 건 가결 - 6 15.07.24 제1회 전환사채 발행의 건 가결 - 7 15.12.28 자기주식 처분의 건 가결 - 제17기 1 16.02.11 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 2 16.02.15 제16기(2015.1.1 ~ 2015.12.31)결산 (별도)재무제표 승인의 건 가결 - 3 16.02.29 제16기(2015.1.1 ~ 2015.12.31)결산 연결재무제표 승인의 건 가결 - 4 16.03.02 제1호 의안: 제16기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정에 관한 건 제2호 의안: 전자투표제도 도입의 건 가결 - 다 . 이사의 독립성 (1) 회사의 이사회는 3인 중 김수옥 대표이사, 김석준 이사, 홍선표 이사 3명의 상근 이사로 구성되어 있으며, 본 이사회에서 는 제품개발, 기술이전, 연구개발 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며 중요한 경영상의 의사결정의 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 이사회 구성원 중 과반수가 넘는 인원이 최대주주와 이해관계가 없는 제3자로 구성되어 있어 이사회의 독립성이 유지되고 있다고 판단됩니다. (2) 이사의 선임당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 활동분야(담당업무) 추천인 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회사와의 거래 사내이사 김수옥 경영/연구총괄 이사회 본인 해당사항없음 사내이사 김석준 기획/관리/재무 이사회 제3자 사내이사 홍선표 연구개발 이사회 제3자 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주요학력 및 경력 결격요건여부 비고 이명훈 - 성균관대학교 대학원 회계학과 졸업- 정일회계법인 공인회계사 해당사항 없음 - 나. 감사의 독립성 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다.그 직무를 수행하기 위해 제반업무와 관련하여 관련 장부 및관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내용 사업연도 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제16기 1 15.02.12 제15기(2014.1.1 ~ 2014.12.31)결산 (별도)재무제표 승인의 건 가결 - 2 15.02.26 제15기(2014.1.1 ~ 2014.12.31)결산 연결재무제표 승인의 건 가결 - 3 15.02.26 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 4 15.03.06 제15기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정에 관한 건 가결 - 5 15.05.28 단기차입금 상환 및 신규조달의 건 가결 - 6 15.07.24 제1회 전환사채 발행의 건 가결 - 7 15.12.28 자기주식 처분의 건 가결 - 제17기 1 16.02.11 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 2 16.02.15 제16기(2015.1.1 ~ 2015.12.31)결산 (별도)재무제표 승인의 건 가결 - 3 16.02.29 제16기(2015.1.1 ~ 2015.12.31)결산 연결재무제표 승인의 건 가결 - 4 16.03.02 제1호 의안: 제16기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정에 관한 건 제2호 의안: 전자투표제도 도입의 건 가결 - 라. 감사제도 정관내용의 요약 제 38 조 (감사의 선임) ① 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. ② 감사는 주주총회에서 선임한다. ③ 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ④ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수 관계인, 최대주주 또는 그 특수 관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수 관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. ⑤ 감사에 대하여는 제30조 4항 및 5항, 제32조의 2의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제 39 조 (감사의 직무) ① 감사는 본 회사의 업무 및 회계를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 현재 상법 제382조2의 집중투표제를 배제 하는 정관 등의 규정은 없습니다. 사는 2016년 3월 2일 이사회를 통해서 "상법 제368조의4제1항에 의거하여 당 회사는 2016년 3월 30일에 개최하는 제16기 정기주주총회에서 주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사 할 수 있음을 의결한다." 내용으로 제16기 정기주총회에서 전자투표제도를 도입하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 본 보고서 제출일 현재까지 경영권 경쟁의 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 주식소유 현황 특수관계인의 주식소유 현황> (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김수옥 본인 보통주 605,878 7.18 644,660 7.61 - 김석준 임원 보통주 232,600 2.76 262,600 3.10 - 홍선표 임원 보통주 296,512 3.51 303,012 3.58 - 이명훈 임원 보통주 18,062 0.21 18,062 0.21 - 계 보통주 1,153,052 13.66 1,228,334 14.50 - 우선주 - - - - - ※ 2015년 12월 31일 기준 주주명부를 근거로 작성하였음. 나. 최대주주 변동 - 당 사의 최대주주가 2015년 3월 29일자로 유왕돈 외 특수관계인 6명에서 김수옥 외 특수관계인 3명으로 변동 되었습니다. 이는 유왕돈이사 임기만료 인한 퇴임으로 김수옥외 특수관계인 3명이 특수관계인 관계가 해소됨에 따라 당사의 2대주주인 김수옥대표이사 외 특수관계인 3명으로 최대주주가 변동되었습니다. (1) 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015년 03월 29일 유왕돈외 6명 1,995,002 23.64 유왕돈이사 임기 만료 2015년 03월 29일 김수옥외 3명 1,228,334 14.50 특수관계인 4인의 특수관계 해소 ※ 2015년 3월 29일자로 전 최대주주 유왕돈이사의 임기가 만료됨에 따라 유왕돈이사 외 특수관계인 6명 중 김수옥대표이사 외 특수관계인 3명이 특수관계인 관계가 해소되어 최대주주가 변동되었습니다. ※ 2015년 12월 31일 기준 주주명부를 근거로 작성하였음. 다. 최 대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 김수옥 대표이사 11.03 ~ 15.0213.07 ~ 15.0711.01 ~ 現12.05 ~ 現13.04 ~ 現 - 연세대학교, 생물학과 (미생물학) 석사 - The Univ. of Texas at Austin,미생물학과 (분자유전학), 박사 - 한국과학기술단체총연합회 지식재산위원- 산업통상자원부, 창의산업정책자문위원- 농림수산식품부 농림수산식품기술기획평가원, 자문위원 - 한국바이오협회,부회장 - 미래창조과학부,국가과학기술심의회 정책조정전문위원 종속회사 에치비아이(주)대표이사 2. 주식의 분포 가 . 5% 이상 주주의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김수옥 644,660 7.61% - - - - - 우리사주조합 - - - ※ 2015년 12월 31일 기준 주주명부를 근거로 작성하였음. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,071 99.42 5,793,938 68.39 - ※ 2015년 12월 31일 기준 주주명부를 근거로 작성하 였음. 3. 주 식의 사무 정관상신주인수권의내용 제 9 조 (신주인수권)① 주주는 회사가 신주식을 발행함에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여, 신주를 배정받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장 과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우4. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술 사 업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투 자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관 투자자에게 신주를 배정하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제41 8조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 10일까지 주권의 종류 1/5/10/50/100/500/1,000/10,000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 한국경제신문 공고방법(정관 제 4조) 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.genematrix.net)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행하는 일간 한국경제신문(합병 또는 개칭이 있는 경우 그 승계신문)에 게재한다. 4. 주가 및 주식거래 실적 국 내시장인 한국거래소에서의 당사의 최근 6개월간 주가 및 주식거래실적은 다음과 같으며 해외증권시장에는 상장되 어 있지 않습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 12월 11월 10월 9월 8월 7월 주 가(보통주) 최고주가 3,545 3,560 3,300 3,530 3,785 4,740 최저주가 3,035 2,850 2,945 2,915 2,675 3,600 월평균주가 3,295 3,276 3,038 3,150 3,288 4,013 종 류 12월 11월 10월 9월 8월 7월 거래량(보통주) 최고거래량 265,399 596,794 417,947 83,715 300,003 495,382 최저거래량 22,277 23,273 18,563 12,235 17,978 45,928 월간거래량 75,664 139,564 64,929 874,367 1,300,573 3,519,338 주) 자료근거 : 한국거래소(www.krx.co.kr) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김수옥 여 1960.05 대표이사 등기임원 상근 경영연구총괄 연세대학교,학사, 석사 卒The Univ.Texas at Austin, Ph.D., PostDoc.前 CJ(주) 제약사업본부, 부장現 미래창조부 국가과학기술심의회, 정책조정전문위원現 한국바이오협회, 부회장 644,660 - 15년 2016.03.29 김석준 남 1967.08 이사 등기임원 상근 기획관리재무 서울대학교, 분자유전학 석사 卒한국방송대학교, 법학학사 卒前 CJ(주) 경영전략팀前 CJ(주) 법무팀現 (주)진매트릭스 전무이사 262,600 - 15년 2017.03.28 홍선표 남 1968.08 이사 등기임원 상근 연구개발 서울대학교, 분자생물학 박사 卒前 CJ(주) 종합기술원 수석연구원前 CJ(주) 제약사업본부 해외사업팀前 미국 월터리드육군연구소 연구원前 서울대학교 암연구소 객원연구원現 (주)진매트릭스 전무이사 303,012 - 15년 2017.03.28 이명훈 남 1967.12 감사 등기임원 비상근 감사 성균관대학교 대학원 회계학과 卒정일회계법인 공인회계사現 (주)진매트릭스 감사 18,062 - 2.9년 2016.03.29 나. 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 7 - - - 7 3.1 339828 48,547 - 사무직 여 3 - - - 3 3.5 88128 29,376 - 연구직 남 7 - 1 - 8 1.8 178575 22,322 - 연구직 여 14 - 1 - 15 2.5 344544 22,970 - 합 계 31 - 2 - 33 3.6 951,075 30,680 - 2. 임원의 보수 등 당사는 상법 제388조 및 당사 정관 제32조, 제41조에 의거하여 이사의 보수한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있으며, 2015년 03월 27일 정기주주총회를 통하여 이사ㆍ감사의 보수한도를 정한 바 있습니다. 당기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다. 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 600,000 - 감사 1 30,000 - (2) 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 323,944 107,981 - 사외이사 - - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 6,000 6,000 - 계 4 329,944 82,486 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - -개인별 보수총액이 5억원이하이므로 기재를 생략합니다. (2) 산정기준 및 방법 -개인별 보수총액이 5억원이하이므로 기재를 생략합니다. 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 (1) 주식매수선택권의 공정가치 총액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 563,517 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 4 563,517 - ※ 공정가치 산출방법은 "Ⅲ. 재무제표에 관한 사항"의 5.재무제표 주석의 "주석 21. 주식기준보상"을 참고하시길 바랍니다. (2) 주식수선택권의 부여 및 행사현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김수옥 등기임원 2012.03.29 신주교부 보통주 144,379 38,782 - 105,597 2015.03.29~2020.03.28 2,568 김석준 등기임원 2012.03.29 신주교부 보통주 123,612 30,000 - 93,612 2015.03.29~2020.03.28 2,568 홍선표 등기임원 2012.03.29 신주교부 보통주 123,612 26,500 - 97,112 2015.03.29~2020.03.28 2,568 양승각 외 2명 직원 2012.03.29 신주교부 보통주 96,713 30,853 - 65,860 2015.03.29~2020.03.28 2,568 - - - - 합계 488,316 126,135 - 362,181 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1.계열회사의 현황 가. 소속회사의 현황 당사는 2011년 02월 비상장법인인 에치비아이(주)의 지분 53.77%를 취득하여 계열회사로 편입하였습니다. 구분 회사명 설립일 주업종 비상장 에치비아이(주) 2003년 03월 31일 의료용 진단시약의 생산 및 판매 나. 계열회사간 계통도 회사의 명칭과 지분율은 아래 계통도와 같습니다. 사본 -계열회사 계통도-2014.jpg 계열회사간 계통도 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 보 고서 제출일 현재 당사 의 임원 겸직현황 은 다음과 같습니다. 성명 직명 겸직현황 선임일 비고 김수옥 진매트릭스 대표이사 에치비아이(주) 대표이사(비상근/등기) 2014.3.31 재선임 홍선표 진매트릭스 이사 에치비아이(주) 이사(비상근/등기) 2014.3.31 재선임 김석준 진매트릭스 이사 에치비아이(주) 이사(비상근/등기) 2014.3.31 신규선임 이명훈 진매트릭스 감사 에치비아이(주) 감사(비상근/등기) 2014.3.31 신규선임 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에치비아이(주) 2011.02.16 자회사 3,520 2,264,440 53.77 2,129 - - -603 2,264,440 53.77 1,526 3,587 -709 합 계 2,264,440 53.77 2,129 - - -603 2,264,440 53.77 1,526 3,587 -709 ※ 에치비아이(주)는 2014년 164백만원 당기순이익에서 2015년 당기순손실 709백만원으로 적자전환하였으며 종속기업투자주식에 대한 손상여부를 현금흐름할인법(DCF법)으로 자체 수행할 결과 에치비아이(주) 1주당 공정가치 674원이 산출되었음.※ 당사가 보유한 에치비아이(주) 지분 53.77%에 상당한 별도재무제표에 있는 투자의 장부금액 2,129백만원이 연결재무제표에 있는 관련 영업권을 포함한 피투자자의 순자산의 장부금액 1,526백만원을 초과하여 종속기업투자주식 손상금액 603백만원을 인식함. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내역 가. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당 기와 전 기 중 특수관계자와의 매출 ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 특수관계자구분 특수관계자명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 수수료수익 매입 기타 매출 수수료수익 유형자산매각 재고자산처분 매입 종속기업 에치비아이(주) 160,229 202,350 2,598,729 2,192 160,229 202,350 36,200 108,196 2,371,048 나. 특수관계자 거래잔액 (1) 당기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원 ) 특수관계자구 분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 기타수취채권 매입채무 기타수취채권 매입채무 종속기업 에치비아이(주) 74,047 750,084 72,364 683,495 다. 담보제공 내역 - 해당사항이 없습니다. 라. 채무보증 내역 - 해당사항이 없습니다. 마. 출자 및 출자지분 처분내역 (기준일 :2015년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 에치비아이(주) 종속회사 보통주 2,129 - 603 1,526 - 합 계 2,129 - 603 1,526 - ※ 종속업기업투자주식 손상차손이 반영됨 금액임. 바. 유가증권 매수 또는 매도 내역 - 해당사항이 없습니다. 사. 부동산 매매 내역 - 해당사항이 없습니다. 아. 자산양수·도 내역 - 해당사항이 없습니다. 2. 대주주 이외의 임원, 직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1 . 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2013.12.02 증권관련 집단소송의 제기ㆍ소송 허가신청 - 피고: (주)진매트릭스 - 원고: 김지운- 소송대리인: 법무법인 건진 담당변호사 박필서- 청구의 취지: 피고는 총원에게 금 100,000,000원 및 이에 대하여 2011.3.2부터 이 사건 소장부본 송달일까지는 연 5%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 20%의 각 비율에 의한 금원을 지급하라.- 청구의 원인: 주식의 매매를 유인하거나 그 매매가 성황을 이루고 있는 듯이 잘못 알게할 목적으로 고가매수 주문, 가장.통정매매 주문 등을 하는 방법으로 피고회사의 업무와 관련하여 그 증권의 시세를 변동시키는 시세조종행위 내지 사기적 부정거래행위를 하였으므로 피고 회사, 유왕돈, 장철 등이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제177조, 제179조에따라 정상가격보다 높게 형성된 가격으로 이 사건 주식을 매수하였다가 손실을 입은 투자자에게 그 손해를 배상할 책임이 있다. 당사는 법률대리인을 선임하여 법적 절차에 따라 대응하고 있고 소송허가신청은 진행 중임 나. 주주총회 의사록 요약 당사는 최근 3년간 정기주주총회 3회를 개최하였으며, 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 주총일자 안건 결의내용 제15기정기주주총회(2015.03.27) 제15기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 - 승인 이사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 6.0억원) 감사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 0.3억원) 제14기정기주주총회(2014.03.28) 제14기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 - 승인 이사 선임의 건(2명) - 승인(사내이사 김석준, 홍선표 재선임) 이사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 6.0억원) 감사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 0.3억원) 제13기정기주주총회(2013.03.29) 제13기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 - 승인 이사 선임의 건(1명) - 승인(사내이사 김수옥 재선임) 감사 선임의 건(1명) - 승인(감사 이명훈 신규선임) 이사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 6.0억원) 감사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 0.3억원) 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 당기 개시일 현재 진행중이거나 새로 제기된 소송사건 중, 공시서류 제출일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건 있습니다. ○ 보고서 제출일 현재 중요한 소송사건 연번 원고 피고 소송의 내용 소송금액 (백만원) 진행사항 영업 및 재무에 미치는 영향 1 김지운 (주)진매트릭스 자본시장과 금융투자업에관한법률위반 사건과 관련 증권관련집단소송 100 - 공소장 도달: '14.01.13- 보고서제출일 현재 소제기 공고절차가 진행 중 최종결과는 예측할 수 없으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 중요할 수 있음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항이 없습니다. 마. 그밖의 우발채무등 (1) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 제공자 보증내역 보증금액 서울보증보험 이행지급 및 이행계약 3,787 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 (1) 회사의 전임 대표이사와 회사는 자본시장과금융투자업에 관한 법률위반과 관련하여 증권관련집단소송에 피소되었으며, 당기말 현재 동 소송에 대한 소제기 공고절차가 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없으며 이로 인한 영향은 재무제표에 중요할 수 있습니다. 동 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대하여는 보고기간말 현재 재무제표에 부채로 계상되어 있지 아니합니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_0001.jpg 중소기업기준검토표_0001 중소기업기준검토표_0002.jpg 중소기업기준검토표_0002 라. 단 기매매차익 미환수 현황 - 해당사항이 없습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl 마. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 기업공개(코스닥시장상장) 2009.11.02 6,400,000 시설자금:1,966,000운영자금: 2,468,516기타자금:365,484차환자금:1,600,000 시설자금:1,966,000운영자금: 2,468,516IPO수수료등:365,484예금:1,189,000차입금 상환:411,000 - 예금은 차입금 상환에 사용할 예정 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제1회사모전환사채 2015.07.27 5,000,000 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.