진매트릭스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 20 기 1분기 : 2019년 3월 31일 현재
제 19 기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 진매트릭스 및 종속기업

1. 일반사항 지배회사인 주식회사 진매트릭스(이하 "회사")는 종속기업인 ㈜진매트릭스바이오(이하 진매트릭스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요 회사는 생물공학을 통한 항암, 항바이러스, 항생물질 등의 의약품 개발, 디엔에이 변이 연구를 통한 진단제 개발 등을 목적으로 2000년 12월7일에 설립되었으며, 당기말 현재 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700에 위치하고있습니다.회사는 2009년 11월 6일자로 한국거래소가 개설하는 KRX코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

1.2 종속기업 현황

당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주식수	당분기말 지분율(%)	결산월	업종

진매트릭스바이오 (*1)	한국	2,829,440	67.19	12월	진단시약제조 및 판매

1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보

종속기업에 대한 비지배지분율은 32.81%이며, 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 요약 재무상태표

구 분	(주)진매트릭스바이오

당분기말	전기말

유동자산	1,912,268	1,605,057

비유동자산	721,476	750,120

유동부채	1,433,424	954,355

비유동부채	301,190	322,134

자본	899,130	1,078,688

(2) 요약 포괄손익계산서

구 분	(주)진매트릭스바이오

당분기	전분기

매출	690,190	850,017

당기순손익	(179,702)	(87,263)

기타포괄손익	143	-

총포괄손익	(179,559)	(87,263)

(3) 요약 현금흐름표

구 분	(주)진매트릭스바이오

당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	67,869	8,635

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(9,820)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

현금및현금성자산의 환율변동효과	1,575	(539)

현금및현금성자산의 증가(감소)	69,443	(1,724)

기초 현금및현금성자산	123,929	257,025

기말 현금및현금성자산	193,373	255,301

1.4 누적비지배지분의 변동 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 연결자본변동표의 내용과 동일합니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 1월 1일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017·사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습 니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조.

2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 재고자산의 원가는 총평균법 에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

설비자산	10년

기계장치	5년

비품	5년

차량운반구	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

무형자산의 상각액은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	추정 내용연수

산업재산권	5 ~10년

기타무형자산	5년

2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 충 당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 다만, 조건부결제조항에 따른 조건부 의무의 전체 금액은 금융부채로 인식하고 이로 인한 자본요소인 전환권의 금액은 산정되지 아니합니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.21 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 수행의무의 구분

연결회사는 고객에게 진단시약의 공급 및 의료 관련 연구용역 등을 제공 하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ① 진단시약의 공급, ② 진단장비의 임대 및 ③ 의료 관련 연구 용역의 제공 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무

연결회사는 진단시약의 공급의 경우 한 시점에 이행하는 수행의무로 보아 진단시약의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다.

(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 진단장비의 임대 및 의료 관련 연구 용역의 경우 회사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로, 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(4) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

2.22 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로인식됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험

회사의 외화포지션 잔액은 현금및현금성자산이며, 환율변동위험 노출액이 매우 미미합니다(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다. 회사의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 7에서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 내부적으로 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동시 변동금리부 차입금 및 예금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과같습니다(단위:천원).

당기	전기

1%포인트 상승시	1%포인트 하락시	1%포인트 상승시	1%포인트 하락시

62,847	(62,847)	2,899	(2,899)

4.1.2 신용 위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.

(1) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위: 천원).

정상 채권	~ 6개월 연체	~ 1년 연체	1년 초과 연체	계

기대 손실률	1.88%	12.93%	29.77%	88.97%	-

총 장부금액	1,997,827	528,822	83,920	651,951	3,262,520

손실충당금	37,659	68,373	24,981	580,010	711,023

당분기 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기

당기초 기준서 제1039호	583,576

기초 이익잉여금의 조정	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	583,576

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	127,448

당기말 손실충당금	711,024

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 2,373,497천원입니다(전기말: 2,016,922원).

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산당분기 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기타수취채권

전기말 - 기준서 제1039호	5,569

기초 이익잉여금의 조정	-

최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호	5,569

당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-

당기말 손실충당금	5,569

4.1.3 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위:천원). 구 분 1년이내 상환부분 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 합 계 매입채무 238,374 - - 238,374 단기차입금 4,100,953 - - 4,100,953 기타금융부채(유동) 577,234 - - 577,234 전환사채(*1) 4,298,527 4,965,397 - 9,263,924 기타금융부채(비유동) - 107,004 - 107,004 합 계 9,215,088 5,072,401 - 14,287,489 (*1) 제 2,3회차 전환사채 사채권자는 2019년 중 조기상환을 청구할 수 있고 제 4회차 전환사채 사채권자는 2020년 중 조기상환을 청구할 수 있으므로 가장 빠른 만기일에 반영하였습니다. 또한, 기타금융부채의 파생상품부채는 전환사채의 내재파생상품으로 전체 계약조건에 근거하여 전환사채의 만기분석에 포함하였습니다. 구 분 1년이내 상환부분 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 합 계 매입채무 129,212 - - 129,212 단기차입금 3,741,633 - - 3,741,633 기타금융부채(유동) 606,988 - - 606,988 전환사채 10,294,945 4,336,932 - 14,631,877 기타금융부채(비유동) - 99,783 - 99,783 합 계 14,772,778 4,436,715 - 19,209,493 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 15,088,526 20,121,445 자본총계(B) 15,731,064 11,397,197 부채비율(A/B) 95.91% 176.55% 5. 영업부문 정보연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부 문을 구성하고 있습니다. (1) 당분기와 전기 의 보고부문 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 의약품개발 등 진단시약 계 총 부문수익 937,112 690,190 1,627,302 내부수익 (40,057) (422,100) (462,157) 외부고객으로부터의수익 897,055 268,090 1,165,145 감가상각 및 무형자산상각 64,903 28,134 93,037 영업이익(손실) (698,698) (81,816) (780,515) 부문자산 28,118,702 2,700,887 30,819,589 부문부채 13,978,692 1,109,834 15,088,526 구 분 의약품개발 등 진단시약 계 총 부문수익 837,630 850,017 1,687,647 내부수익 (40,057) (527,012) (567,069) 외부고객으로부터의수익 797,573 323,005 1,120,578 감가상각 및 무형자산상각 51,152 30,372 81,524 영업이익(손실) (765,205) (69,233) (834,438) 부문자산 24,316,910 2,842,096 27,159,006 부문부채 15,104,355 993,094 16,097,449 (2) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 전분기 A 134,856 220,486 (3) 연결회사의 주요 영업부문은 한국에 소재하고 있으며, 매출의 대부분을 한국에서 창출하고 있습니다. 6. 금융상품 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 6.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 5,510,017 5,510,017 5,373,569 5,373,569 단기금융상품 8,361,900 8,361,900 9,884,700 9,884,700 매출채권 2,551,499 2,551,499 2,373,497 2,373,497 기타금융자산(유동) 130,451 130,451 103,476 103,476 기타금융자산(비유동) 27,135 27,135 27,135 27,135 당기손익-공정가치 지분상품 5,670,219 5,670,219 - - 소 계 22,251,221 22,251,221 17,762,377 17,762,377 금융부채 매입채무 238,375 238,375 129,212 129,212 단기차입금 3,700,000 3,700,000 3,700,000 3,700,000 전환사채 8,799,668 8,799,668 10,000,000 - 기타금융부채(유동) 951,145 951,145 606,988 606,988 기타금융부채(비유동) 197,350 197,350 190,129 190,129 소 계 13,886,538 13,886,538 14,626,329 4,626,329 6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당분기말 현재 공정가치로 공시되어 서열체계로 공시할 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 5,670,219 5,670,219 파생상품부채 - 464,257 - 464,257 6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간이동은 발생하지 아니하였습니다. 6.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부기관에 의뢰하여 평가하고 있으며재무팀은 외부기관의 평가내역을 검토하고 재무제표에 반영하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사는 수준2로 분류된 파생상품부채의 경우 주가변동성 및 국고채 수익률 등을투입변수로 하는 이항옵션평가모형을 활용하여 산출된 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 5,510,017 5,373,569 단기금융상품 8,361,900 9,884,700 매출채권 2,551,499 2,373,497 기타금융자산(유동) 130,451 103,476 기타금융자산(비유동) 27,135 27,135 당기손익-공정가치 금융자산 지분상품 5,670,219 5,670,219 합 계 22,251,221 23,432,596 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융부채 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 238,375 129,212 단기차입금 3,700,000 3,700,000 전환사채 8,799,668 13,492,136 기타금융부채(유동) 577,234 606,988 기타금융부채(비유동) 107,004 99,783 당기손익-공정가치평가손익 파생상품부채 464,257 853,430 합 계 13,886,537 18,881,550 (3) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가 상각후원가 당기손익-공정가치 이자수익 65,226 - - 65,226 이자비용 - (119,059) - (19,059) 외화환산이익 2,720 - - 2,720 외화환산손실 - (166) - (166) 외환차익 582 - - 582 외환차손 - (1,702) - 1,702 합 계 68,528 (120,927) 0 51,005 구 분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가 상각후원가 당기손익-공정가치 이자수익 239,933 - - 239,933 이자비용 - (634,818) - (634,818) 외화환산이익 5,098 - - 5,098 외화환산손실 - (697) - (697) 외환차익 4,043 - - 4,043 외환차손 0 (1,947) - (1,947) 대손상각비 (127,448) - - (127,448) 파생상품평가이익 - - 298,385 298,385 파생상품평가손실 - - (1,073) (1,073) 합 계 121,626 (637,462) 297,312 (218,524) 8. 현금및현금성자 산과 단기금융상품 (1) 현금및현금성자산 및 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 금 액 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 8,311 9,056 보통예금 등 5,510,017 5,364,512 소 계 5,510,017 5,373,568 단기금융상품 정기예금 8,361,900 9,884,700 (2) 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 목 종 류 금 액 사용제한 내용 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 153,666 170,918 연구과제 등에 대한 지출에만 사용 기타예금 34,459 34,459 건물관리 관련 지출에만 사용 합 계 188,125 205,377 9. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말 현재 회사가 보유중인 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 비상장우선주(*) 5,670,219 (*) 연결회사는 전기 12월 중 영국소재 신약개발 기업인 VACCITECH LIMITED의 우선주 2,452주 (영국 GBP 4,000,388.96)를 취득하였습니다. 동 우선주는 보통주와 동일한 의결권(지분율 약 5%)을 보유하고 있으며 발행회사 이사회 결의로 발행가의 6%에 상당하는 배당을 비누적적으로 보통주주보다 우선적으로 수령할 권리가 있습니다. 한편, 동 우선주에는 특정 사유 발생 시(동일 종류 주식 과반수 주주의 요청 등) 보통주식 등으로 전환할 수 있는 전환권이 부여되어 있습니다.(2) 취득일 이후 보고기간말 현재까지 공정가치의 변동은 유의적이지 않으므로 당기중 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다. 10. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타금융자산과 관련 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 3,262,523 (711,024) 2,551,499 기타금융자산(유동) 136,020 (5,569) 130,451 기타금융자산(비유동) 27,135 - 27,135 합 계 3,425,678 (716,593) 2,709,085 계정과목 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 3,084,521 (711,024) 2,373,497 기타금융자산(유동) 109,045 (5,569) 103,476 기타금융자산(비유동) 27,135 - 27,135 합 계 3,220,701 (716,593) 2,504,108 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 미수금 49704 (5,569) 44,135 미수수익 86,316 - 86,316 소 계 136,020 (5,569) 130,451 비유동성 보증금 27,135 - 27,135 합 계 163,155 (5,569) 157,586 계정과목 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 미수금 38,256 (5,569) 32,687 미수수익 70,789 - 70,789 소 계 109,045 (5,569) 103,476 비유동성 보증금 27,135 - 27,135 합 계 136,180 (5,569) 130,611 (3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 대손상각비 환입 기말금액 매출채권 583,576 127,448 - 711,024 기타금융자산(유동) 5,569 - - 5,569 합 계 589,145 127,448 - 716,593 구 분 기초금액 대손상각비 환입 기말금액 매출채권 583,576 127,448 - 711,024 기타금융자산(유동) 5,569 - - 5,569 합 계 589,145 127,448 - 716,593 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 제품 850,238 (696) 849,542 상품 434,427 (186,435) 247,992 재공품 19,215 - 19,215 반제품 175,090 (21,253) 153,837 원재료 396,417 (174,909) 221,508 합 계 1,875,387 (383,293) 1,492,094 구 분 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 제품 570,749 (696) 570,053 상품 354,951 (186,435) 168,516 재공품 12,066 - 12,066 반제품 162,087 (21,253) 140,834 원재료 370,456 (174,908) 195,548 합 계 1,470,309 (383,292) 1,087,017 당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원 가 ' 에 포함된 재고자산의 원가는 660,376천원 (2018년 1분기: 743,746천원) 입니다. 12. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 토지 건물 기계장치 설비자산 비품 차량운반구 합 계 기 초 2,334,772 3,532,361 388,293 171,168 126,771 125,834 6,679,199 취 득 - - 49,000 - - - 49,000 처 분 - - - - - - - 감가상각비 - (27,170) (37,147) (10,020) (7,014) (7,810) (89,161) 기 말 2,334,772 3,505,191 400,148 161,148 119,759 118,024 6,639,042 취득원가 2,334,772 4,417,804 3,437,129 381,365 679,511 227,471 11,478,052 감가상각누계액 - (912,613) (3,023,506) (217,410) (556,070) (109,447) (4,819,046 정부보조금 - - (13,475) (2,807) (3,682) - (19,964) 과 목 토지 건물 기계장치 설비자산 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 기 초 2,334,772 3,642,806 290,569 208,969 63,662 8,568 2,400 6,551,746 취 득 - - 204,890 - 19,613 135,002 - 359,505 처 분 - - - - - (2) - (2) 대 체(*) - - 20,629 - - - (2,400) 18,229 감가상각비 - (110,445) (127,795) (37,801) (30,257) (17,734) - (324,032) 기 말 2,334,772 3,532,361 388,293 171,168 126,771 125,834 - 6,679,119 취득원가 2,334,772 4,417,804 3,388,129 381,365 679,511 227,471 - 11,492,513 감가상각누계액 - (885,443) (2,985,363) (207,307) (548,784) (101,638) - (4,728,535) 정부보조금 - - (14,471) (2,891) (3,956) - - (21,318) . (*) 기계장치는 선급금에서 대체되었으며 건설중인자산은 무형자산으로 대체되었습니다 (3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 매출원가 26,080 판매비와관리비 13,968 경상연구개발비 39,831 합계 79,879 13. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초장부가액 취득 대체 상각 기말장부가액 산업재산권 71,308 - - (3,643) 67,665 소프트웨어 121 - - (37) 84 기타무형자산 7,935 - - (410) 7,525 합 계 79,364 - - (,4090) 75,274 과 목 기초장부가액 취득 대체 상각 기말장부가액 산업재산권 78,771 5,786 1,411 (14,660) 71,308 소프트웨어 1,083 - - (962) 121 기타무형자산 5,269 5,800 2,400 (5,534) 7,935 합 계 85,123 11,586 3,811 (21,156) 79,364 (*) 산업재산권의 1,411천원은 전기 중 선급금에서 대체되었으며 기타무형자산의 2,400천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다. (2) 무형자산 상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14. 정부보조금(1) 연결회사는 산업통상자원부 외 4개 기관과 모듈타입 호흡기 감염 병원체 정밀 분자진단 기술개발, 밀순 유래 추출물 GM-T를 이용한 간 기능 보호·개선 건강기능식품 개발 협약 등을 체결하여 정부보조금을 수령하였습니다.(2) 상환의무가 없는 정부보조금 미사용액은 선수수익으로 계상하고 연구개발과제의 종료시 성공여부에 따라 출연금의 일부금액을 상환하여야 하여 출연받은 정부보조금 중 상환의무가 있다고 추정되는 금액에 대해서는 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 15. 담보제공자산 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 제공사유 토지 2,307,350 4,440,000 중소기업은행 단기차입금 담보 건물 3,448,714 16. 기타유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 393,958 275,472 선급비용 903 3,509 합 계 394,861 278,981 17. 단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차 입 처 당기말 현재연이자율(%) 차입일 만기일 금 액 상환방법 당분기말 전기말 시설자금 중소기업은행 2.68 2018-05-30 2019-05-30 3,600,000 3,600,000 만기일시상환 중소기업자금 중소기업은행 3.81 2018-07-09 2019-07-06 100,000 100,000 만기일시상환 합 계 3,700,000 3,700,000 (2) 상기 단기차입금에 대하여는 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조). 18. 기타금융부채와 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 357,394 107,004 423,305 99,783 미지급비용 219,840 - 183,684 - 파생상품부채 373,911 90,346 763,084 90,346 계 951,145 197,350 1,370,073 190,129 (2) 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 예수금 10,582 11,482 선수금 341,320 9,673 선수수익 49,051 15,958 합 계 400,953 37,113 19. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 내 역 발행일 상환일 만기보장수익률(%) 당기말 장부가액 전환사채 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2018-01-30 2021-01-30 2.5 3,042,034 전환사채 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2018-02-09 2021-02-09 2.5 1,635,878 전환사채 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2018-12-06 2021-12-06 3.5 4,121,756 합 계 8,,799,668 연결회사는 2018년 1월 29일 이사회 결의에 의거하여 2018년 1월 30일에 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채, 2018년 2월 9일에 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채, 2018년 12월 5일에 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 각각 발행하였습니다. 전환권의 경우 자본의 정의를 충족하나, 조건부결제조항으로 인하여 조건부 의무의 전체 금액을 금융부채로 인식하였으며 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식되었습니다. (2) 전환사채의 주요발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발 행 조 건 발 행 조 건 발 행 조 건 회차 제2회차 제3회차 제4회차 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행금액 6,500,000,000원 3,500,000,000원 4,200,000,000원 사채의 표면이자율 1.00% 1.00% 0.50% 사채의 만기보장수익률 2.50% 2.50% 3.50% 사채 발행일 2018년 01월 30일 2018년 02월 09일 2018년 12월 06일 사채 만기일 2021년 01월 30일 2021년 02월 09일 2021년 12월 06일 이자지급시기 매분기말 지급 매분기말 지급 매분기 6일 지급 전환청구기간(*1) 2019년 1월 30일부터 2020년 12월 30일까지 2019년 2월 9일부터 2021년 1월 9일까지 2019년 12월 6일부터 2021년 11월 29일까지 전환시 발행할 주식 보통주 보통주 보통주 전환가액(*2) 2,990원 / 주 2,990원 / 주 4,460원 / 주 사채권자의조기상환청구권 본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날인 2019년 7월 30일 및 그 이후 매6개월이 되는 날을 조기상환일로 하여 보유하는 사채의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할 권리 존재 본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날인 2019년 8월 9일 및 그 이후 매6개월이 되는 날을 조기상환일로 하여 보유하는 사채의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할 권리 존재 본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 24개월이 경과하는 날인 2020년 12월 6일 및 그 이후 매6개월이 되는 날을 조기상환일로 하여 보유하는 사채의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할 권리 존재 발행회사의매도청구권 발행회사는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날(2019년 1월 30일)부터 18개월(2019년 7월 30일)까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채권면금액의 49%이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있는 권리 존재 발행회사는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날(2019년 2월 9일)부터 18개월(2019년 8월 9일)까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채권면금액의 49%이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있는 권리 존재 발행회사는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날(2019년 12월 5일)부터 12개월(2020년 12월 5일)까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채권면금액의 30%이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있는 권리 존재 (*1) 연결회사는 전환사채와 관련하여 회계기간 중 전환권이 행사되었을 때 기초에 행사한 것으로 간주합니다.(*2) 전환가격은 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가격 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락하는 등의 사유발생 시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정됩니다. 전기 중 무상증자 및 주가 변동에 따라 상기와 같이전환가액이 변동되었습니다. 한편, 2019년 3월 6일 시가하락에 따른 제4회차 전환사채의 전환가액이 4,460원/주에서 3,990원/주로 조정되었습니다.연결회사는 상기 제2회차와 제3회차 전환사채에 대해서 전기 중 매도청구권자를 대표이사 등으로 지정하였습니다(주석 23참조).당분기 2019년 2월 14일 제2,3회차 전환사채의 액면금액 중 51%에 해당하는 5,100백만원의 전환청구권이 행사되었습니다. 이로 인하여 1,705,683주의 신주가 발행되었습니다(주석 39참조). 20. 순확정급여부채 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 944,133 947,143 사외적립자산의 공정가치 (151,003) (152,266) 재무상태표상 부채 793,130 794,877 21. 충당부채당분기 중 연결회사의 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기초 감소 당기말 소송충당부채 400,000 400,000 - (*1) 당분기중 연결회사는 증권관련집단소송에서 법원의 합의결정을 받고 회사가 부담할 부분을 충당부채로 설정하였습니다(주석 39 참조). 22 . 자본금 및 자본잉여금 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 17,740,155주(전기: 16,034,472주 ) 이며 1주당 액면금액은 500원 입니다. 당분기 와 전기 중 회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 주식수(주) 납입자본금(천원) 주식발행초과금(천원) 전기말 16,034,472 8,017,236 16,336,872 전환청구 1,705,683 852,842 4,314,217 당기말 17,740,155 8,870,078 20,651,089 23. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 연결회사가 임직원에게 부여하고 있는 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사 주식에 대한 주식선택권 종속기업 주식에 대한 주식선택권 행사시 수령주식 회사주식 회사주식(전환사채) 종속기업주식 종속기업주식 권리부여일 2012년 03월 29일 2018년 02월 01일 2012년 03월 30일 2015년 12월 18일 행사가능기간 2015년 03월 29일부터2020년 03월 28일까지 2019년 02월 9일부터2021년 01월 9일까지 2015년 03월 30일부터2020년 03월 29일까지 2018년 12월 18일부터2023년 12월 17일까지 부여주식수(*) 444,741주 1,638,795주 185,500주 19,500주 행사가격(*) 1,711원 2,990원 1,600원 1,600원 가득조건 용역제공 3년 (**) 용역제공 3년 용역제공 3년 부여방법 주식교부형 전환사채 매수청구권 부여 주식교부형 주식교부형 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할, 합병 등으로 인하여 행사가격 및 행사수량이 조정될 수 있으며, 2018년 7월 6일자 이사회 결의에 의한 무상증자로 인해 조정된 후의 부여주식수와 행사가격입니다.(**) 회사는 전기 중 이사회 결의에 의거하여, 제2회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 및 제3회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 최초인수금액의 49%에 대한 매도청구권자를 대표이사 등으로 지정하였습니다. 회사는 이와 관련하여 매도청구권자 지정일의 매도청구권의 공정가치인 295,553천원을 주식보상원가로 인식하였습니다. (2) 주식선택권의 보상비용으로 평가된 전환사채 매수청구권은 다음의 가정을 통하여 산정하였습니다. 구 분 2018년 2월 1일에 부여한전환사채 매수청구권 평가모형 이항옵션모형 무위험이자율 2.29% 예상주가변동성 19.37% 기대배당수익률 0% (3) 당분기와 전기 중 주식선택권 및 회사 전환사채에 대한 매수청구권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:개). 내 역 당분기 전기 회사 종속기업 회사 종속기업 기초수량 2,083,533 205,000 444,741 715,500 부여수량 - - 1,638,792 - 소멸수량 - - - (510,500) 행사수량 - - - - 기말수량 2,083,533 205,000 2,083,533 205,000 행사가능수량 444,741 205,000 444,741 205,000 (4) 2018년 7월 6일 회사의 무상증자로 인하여, 회사 주식에 대한 주식선택권 및 회사 전환사채에 대한 매수 청구권의 수량과 행사가격이 다음과 같이 조정되었습니다. 구 분 주식에 대한 주식선택권 전환사채에 대한 매수청구권 조정전 조정후 조정전 조정후 기말수량 296,321 444,741 1,093,748 1,638,792 행사가격 2,568원 1,711원 4,480원 2,990원 24. 기타자본항목 당기말과 전기말 현재 회사의 기타자본항목의 세부내용은 다음과 같습니다.(단위:천원). 내 역 당분기말 전기말 주식매입선택권 721,959 721,959 자기주식처분손실 (105,058) (105,058) 자기주식 (1,621) (1,621) 기타자본 (121,648) (121,648) 합 계 493,632 493,632 25. 결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 결손금의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 14,793,240 14,014,070 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,165,146 기타 원천으로부터의 수익: 장비임대 수익 - 총 수익 1,165146 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 상품을 판매하여 수익을 인식하기도 하지만 업종의 특성상 기술료수익 및 용역매출을 통하여 수익을 창출합니다. 당분기 국내 합계 재화의 판매 용역매출 외부고객으로부터 수익 상품매출 188,564 - 188,564 제품매출 917,924 - 917,924 용역매출 - 58,658 58,658 수익인식 시점 한 시점에 인식 1,106,488 - 1,106,488 기간에 걸쳐 인식 - 58,658 58,658 27. 매출원가당분기 및 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 287,197 486,362 상품매출원가 373,179 149,445 기타매출원가 23,849 49,703 합 계 684,225 685,510 28. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (405,078) (302,649) 상품,원재료 및 부재료 매입 913,484 814,387 건물관리비 50,268 35,450 종업원급여 585,984 956,096 감가상각, 무형자산상각 83,447 81,524 지급수수료 251,915 118,937 소모품비 70,699 86,493 접대비 10,104 7,830 세금과공과 11,780 6,039 임차료 15,045 13,201 차량유지비 8,134 5,626 기타비용 349,877 132,082 합 계(*) 1,945,659 1,955,016 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여비용 450,091 594,684 확정급여형 퇴직급여 33,857 59,808 주식보상비용 - 301,504 합 계 483,948 956,096 (3) 회사가 당기와 전기 중 주요 경영진에게 지급한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여비용 109,750 108,790 확정급여형 퇴직급여 - 6,832 주식보상비용 - 301,193 합 계 109,750 416,815 29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 232,831 196,438 퇴직급여 5,702 15,627 복리후생비 29,214 13,596 접대비 10,104 7,830 세금과공과 10,871 5,890 감가상각비 21,283 19,650 임차료 10,035 6,958 차량유지비 8,077 5,588 경상연구개발비 611,612 549,361 지급수수료 225,627 80,035 무형자산상각비 4,089 6,145 주식기준보상 - 301,218 기타 91,991 61,170 합 계 1,261,436 1,269,506 30. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기타 264 13 31. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기타 5 25 32. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 이자수익 65,226 50,633 외화차익 582 707 외화환산이익 2,720 93 합 계 68,528 51,433 33. 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 이자비용 119,059 113,082 외환차손 1,702 316 외화환산손실 166 1,370 합 계 120,927 114,768 34. 법인세비용 및 이연법인세 연결회사의 당분기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 35. 주당손익 35.1 기본주당순손익 기본주당순손익은 회사의 보통주당기순손실을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당순손익의 계산 구 분 당분기 전분기 당기순손실(원) 788,376,727 844,327,123 가중평균유통보통주식수(주)(*) 16,179,338 10,215,273 기본주당기순손실(원) 47 82 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 회사는 2018년 7월 6일 이사회 결의를 통해 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자를 결정하였습니다. 신주배정기준일은 2018년 7월 25일이며, 기존주식 1주당 0.5주가 배정되어, 5,107,637주의 신주가 발행되었습니다. 상기의 가중평균유통보통주식수는 동 무상증자를 반영하여 소급하여 재계산되었습니다. 구분 기간 주식수 일수 적수 기초 2019-01-01 16,034,472 90 1,443,102,480 전환청구 2019-02-28 17,705,683 31 52,876,173 기말 2019-03-31 17,705,683 - 1,495,978,653 ㆍ 가중평균유통보통주식수:1,495,978,653 ÷ 90 = 16,621,985주 구분 기간 주식수 일수 적수 기초 2018-01-01 10,215,273 90 919,373,570 기말 2018-03-31 10,215,273 - 919,373,570 ㆍ 가중평균유통보 통 주식수: 919,373,570 ÷ 90 = 10,215,273주 35.2 희석주당순손익 회사는 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 아니하므로 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 36. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동에 사용된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손실 (832,654) (897,785) 조정 항목 : 퇴직급여 27,111 59,908 감가상각비 88,948 75,379 무형자산상각비 4,089 6,145 주식보상비용 301,504 외화환산손실 1,370 외화환산이익 (93) 이자수익 (65,226) (50,633) 이자비용 119,059 113,082 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 18,557 229,299 기타수취채권의 감소(증가) (11,448) (83,312) 기타유동자산의 감소(증가) 79,929 (225,672) 재고자산의 감소(증가) (405,078) (146,609) 매입채무의 감소(증가) (86,808) 46,529 기타지급채무의 증가 (29,762) 64,162 기타유동부채의 증가(감소) 168,032 26,713 퇴직금의 지급 (28,885) 순확정급여부채의 감소 - 영업활동에 사용된 현금 (956,690) (480,013) 37. 우발채무와 약정사항 (1) 회사의 전임 대표이사와 회사는 2013년 11월 자본시장과금융투자업에 관한 법률위반과 관련하여 증권관련집단소송에 피소되었습니다. 당기중 관할 법원에서 증권관련집단소송허가가 결정되었으나, 2019년 1월 22일 동 소송의 합의에 따라 법원의 소취하 결정이 있었습니다. 연결회사는 이로 인한 영향을 추정하여 재무제표에 소송충당부채로 반영하였습니다(2) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으 로부터 207,375 천원 의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. 38. 회계정책의 변경38.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서제1109호를 적용하였으며, 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동 기준서 제1109호의 적용으로 인해 기초이익잉여금의 유의적인 변동은 없었습니다. (2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 연결회사는 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산은 모두 상각후원가(전기는 대여금및수취채권)로 분류되었으며, 그 외에 분류가 변경된 금융자산은 없습니다. 또한, 이로 인해 연결회사의 자본에 미친 영향도 없습니다. (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 유의적인 변동은 없었습니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 38.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 19 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 자산 유동자산 17,249,635,060 18,140,449,768 현금및현금성자산 5,316,644,458 5,249,639,133 단기금융상품 8,361,900,000 9,884,700,000 매출채권 및 기타유동채권 3,074,292,882 2,687,709,292 매출채권 2,274,258,827 2,098,923,478 대손충당금 (200,268,337) (200,268,337) 미수수익 86,315,926 70,788,803 미수금 372,000,662 290,239,333 대손충당금 (5,568,944) (5,568,944) 선급금 554,984,344 440,345,559 국고보조금 (8,332,342) (8,332,342) 선급비용 902,746 1,581,742 당기법인세자산 41,135,500 35,232,950 재고자산 455,662,220 283,168,393 상품 573,846,925 401,353,098 평가충당금 (118,184,705) (118,184,705) 비유동자산 12,264,525,389 12,280,428,602 종속기업 투자자산 724,771,070 724,771,070 기타비유동금융자산 5,670,219,484 5,670,219,484 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,670,219,484 5,670,219,484 유형자산 5,795,522,360 5,807,896,001 토지 2,107,621,794 2,107,621,794 건물 3,929,016,350 3,929,016,350 감가상각누계액 (745,303,887) (720,747,573) 기계장치 2,403,503,536 2,354,503,536 감가상각누계액 (2,062,865,207) (2,037,632,097) 정부보조금 (13,474,497) (14,470,278) 설비자산 164,948,718 164,948,718 감가상각누계액 (122,446,151) (118,322,609) 정부보조금 (2,807,087) (2,890,700) 비품 311,200,611 311,200,611 감가상각누계액 (284,942,008) (282,878,885) 정부보조금 (3,682,730) (3,955,778) 차량운반구 206,298,038 206,298,038 감가상각누계액 (91,545,120) (84,795,126) 영업권 이외의 무형자산 65,367,508 68,897,080 산업재산권 57,844,843 60,964,414 기타무형자산 7,522,665 7,932,666 장기매출채권 및 기타비유동채권 8,644,967 8,644,967 장기보증금자산 8,644,967 8,644,967 자산총계 29,514,160,449 30,420,878,370 부채 유동부채 9,082,556,956 14,568,839,996 매입채무 및 기타유동채무 8,708,645,745 13,405,755,891 매입채무 41,854,900 28,654,900 단기차입금 3,600,000,000 3,600,000,000 미지급금 234,159,761 292,748,730 전환사채 4,900,000,000 10,000,000,000 상환할증금 225,105,142 459,398,251 전환권조정 (533,618,836) (1,089,018,036) 예수금 9,249,580 9,683,740 선수금 119,014,347 9,242,796 미지급비용 101,286,358 79,093,586 선수수익 11,594,493 15,951,924 기타유동금융부채 373,911,211 763,084,105 내재파생상품 373,911,211 763,084,105 유동충당부채 400,000,000 소송충당부채 400,000,000 비유동부채 4,897,471,417 4,784,628,723 장기매입채무 및 기타비유동채무 4,315,185,429 4,221,539,028 장기미지급금 107,004,140 99,782,955 전환사채 4,200,000,000 4,200,000,000 상환할증금 397,170,989 397,170,989 전환사채전환권조정 (388,989,700) (475,414,916) 기타비유동금융부채 90,345,780 90,345,780 비유동파생상품부채 90,345,780 90,345,780 퇴직급여부채 491,940,208 472,743,915 퇴직급여충담금 632,425,373 613,370,344 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 (140,485,165) (140,626,429) 부채총계 13,980,028,373 19,353,468,719 자본 자본금 8,870,077,500 8,017,236,000 보통주자본금 8,870,077,500 8,017,236,000 기타자본구성요소 615,279,778 615,279,778 자기주식 (1,621,210) (1,621,210) 자기주식처분손실 (105,057,986) (105,057,986) 주식매입선택권 721,958,974 721,958,974 자본잉여금 20,651,089,684 16,336,872,211 주식발행초과금 20,651,089,684 16,336,872,211 기타포괄손익누계액 (69,168,731) (68,997,592) 보험수리적손익 (69,168,731) (68,997,592) 이익잉여금(결손금) (14,533,146,155) (13,832,980,746) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (14,533,146,155) (13,832,980,746) 자본총계 15,534,132,076 11,067,409,651 자본과부채총계 29,514,160,449 30,420,878,370 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 937,112,466 937,112,466 837,630,261 837,630,261 매출원가 681,082,538 681,082,538 629,874,372 629,874,372 매출총이익 256,029,928 256,029,928 207,755,889 207,755,889 판매비와관리비 954,728,359 954,728,359 972,961,275 972,961,275 영업이익(손실) (698,698,431) (698,698,431) (765,205,386) (765,205,386) 기타이익 50,804,641 50,804,641 50,596,991 50,596,991 기타손실 254 254 24,558 24,558 금융수익 65,848,090 65,848,090 50,655,800 50,655,800 금융원가 118,119,455 118,119,455 112,248,151 112,248,151 법인세비용차감전순이익(손실) (700,165,409) (700,165,409) (776,225,304) (776,225,304) 당기순이익(손실) (700,165,409) (700,165,409) (776,225,304) (776,225,304) 기타포괄손익 (171,139) (171,139) (554,060) (554,060) 당기손익 비분류 (171,139) (171,139) (554,060) (554,060) 총포괄손익 (700,336,548) (700,336,548) (776,779,364) (776,779,364) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (43) (43) (76) (76) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (43) (43) (76) (76) 자본변동표 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,107,636,500 16,465,567,561 321,347,933 (10,663,750,245) 11,230,801,749 당기순이익(손실) (776,225,304) (776,225,304) 순확정급여부채의 재측정요소 (554,060) (554,060) 무상증자 유상증자 주식보상 295,553,055 295,553,055 출자전환 2018.03.31 (기말자본) 5,107,636,500 16,465,567,561 616,900,988 (11,440,529,609) 10,749,575,440 2019.01.01 (기초자본) 5,107,636,500 16,465,567,561 (13,901,978,338) 11,067,409,651 당기순이익(손실) (700,165,409) (700,165,409) 순확정급여부채의 재측정요소 (171,139) (171,139) 무상증자 유상증자 주식보상 출자전환 852,841,500 4,314,217,473 5,167,058,973 2019.03.31 (기말자본) 8,870,077,500 20,651,089,684 615,279,778 14,602,314,886 15,534,132,076 현금흐름표 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,013,407,871) (486,731,801) 당기순이익(손실) (700,165,409) (776,225,304) 당기순이익조정을 위한 가감 (40,163,990) 444,282,567 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (285,167,939) (157,545,151) 이자수취(영업) 49,685,493 48,567,677 이자지급(영업) (31,693,476) (38,966,240) 법인세납부(환급) (5,902,550) (6,845,350) 투자활동현금흐름 1,473,800,000 (327,762,955) 단기금융상품의 처분 1,522,800,000 1,500,000,000 유형자산의 처분 종속기업의 투자 (286,737,500) 당기손익인식금융자산의 취득 단기금융상품의 취득 (1,522,800,000) 기타금융자산의 취득 (1,710,000) 유형자산의 취득 (49,000,000) (16,515,455) 재무활동현금흐름 (393,778,815) 10,015,363,579 전환사채의 증가 10,000,000,000 정부보조금의 수취 7,221,185 15,363,579 소송충당비용 지급 (400,000,000) 주식발행비용 (1,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 392,011 16,850 현금및현금성자산의순증가(감소) 67,005,325 9,200,885,673 기초현금및현금성자산 5,249,639,133 1,005,759,800 기말현금및현금성자산 5,316,644,458 10,206,645,473 5. 재무제표 주석 주 석 제 20 기 1분기 : 2019년 3월 31일 현재 제 19 기 : 2018년 12월 31일 현재 주식회사 진매트릭스 1. 일반사항 주식회사 진매트릭스(이하 "회사")는 생물공학을 통한 항암, 항바이러스, 항생물질 등의 의약품 개발, 디엔에이 변이 연구를 통한 진단제 개발 등을 목적으로 2000년 12월7일에 설립되었으며, 당기말 현재 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700에 위치하고있습니다.회사는 2009년 11월 6일자로 한국거래소가 개설하는 KRX코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 2018 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기준서 제1109호 '금융상품'회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 39에서 설명하고 있습니다. (6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 39에서 설명하고 있습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 1월 1일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (2) 금융상품(K-IFRS 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. (5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. (6) 연차개선 2015-2017 - 사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. - 공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. - 법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. - 차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 종속기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점과 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상 할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차 손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정 가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실 을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.8 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 재고자산의 원가는 총평균법 에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 건물 40년 설비자산 10년 기계장치 5년 비품 5년 차량운반구 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 산업재산권 및 기타무형자산은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권 및 기타무형자산은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 무형자산의 상각액은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 산업재산권 5 ~10년 기타무형자산 5년 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모 든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해 야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 다만, 조건부결제조항에 따른 조건부 의무의 전체 금액은 금융부채로 인식하고 이로 인한 자본요소인 전환권의 금액은 산정되지 아니합니다. 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.20 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 수행의무의 구분 회사는 고객에게 진단시약의 공급 및 의료 관련 연구용역 등을 제공 하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ① 진단시약의 공급, ② 진단장비의 임대 및 ③ 의료 관련 연구 용역의 제공 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무 회사는 진단시약의 공급의 경우 한 시점에 이행하는 수행의무로 보아 진단시약의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 진단장비의 임대 및 의료 관련 연구 용역의 경우 회사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로, 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (4) 변동대가 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 2.21 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조). 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사의 외화포지션 잔액은 현금및현금성자산이며, 환율변동위험 노출액이 매우 미미합니다 (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다. 회사의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 6에서 설명하고 있습니다. (3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 내부적으로 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동시 변동금리부 차입금 및 예금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과같습니다(단위:천원). 당기 전기 1%포인트 상승시 1%포인트 하락시 1%포인트 상승시 1%포인트 하락시 62,847 (62,847) 2,899 (2,899) 4.1.2 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우신용위험에 노출됩니다.(1) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위: 천원). 정상 채권 ~ 6개월 연체 ~ 1년 연체 1년 초과 연체 계 기대 손실률 1.50% 12.23% 50.43% 67.10% - 총 장부금액 1,647,262 437,592 30,305 159,097 2,274,256 손실충당금 24,725 53,499 15,284 106,760 200,268 당분기 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 당기초 기준서 제1039호 200,268 기초 이익잉여금의 조정 - 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 200,268 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 당기말 손실충당금 200,268 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 2,274,256천원입니다(전기말: 1,898,665천원).(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산당분기 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기타수취채권 전기말 - 기준서 제1039호 5,569 기초 이익잉여금의 조정 - 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 5,569 당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - 당기말 손실충당금 5,569 4.1.3 유동성위험 유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위:천원). 구 분 1년이내 상환부분 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 합 계 매입채무 41,854 - - 41,854 단기차입금 3,739,858 - - 3,739,858 기타금융부채(유동) 335,446 - - 335,446 전환사채(*1) 4,298,527 4,965,397 - 9,263,924 기타금융부채(비유동) - 107004 - 107,004 합 계 8,415,685 5,072,401 - 13,488,086 (*1) 제 2,3회차 전환사채 사채권자는 2019년 중 조기상환을 청구할 수 있고 제 4회차 전환사채 사채권자는 2020년 중 조기상환을 청구할 수 있으므로 가장 빠른 만기일에 반영하였습니다. 또한, 기타금융부채의 파생상품부채는 전환사채의 내재파생상품으로 전체 계약조건에 근거하여 전환사채의 만기분석에 포함하였습니다. 구 분 1년이내 상환부분 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 합 계 매입채무 28,655 - - 28,655 단기차입금 3,639,679 - - 3,639,679 기타금융부채(유동) 371,842 - - 371,842 전환사채(*1) 10,294,945 4,336,932 - 14,631,877 기타금융부채(비유동) - 99,783 - 99,783 합 계 14,335,121 4,436,715 - 18,771,836 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 13,980,028 19,353,469 자본총계(B) 15,534,132 11,067,410 부채비율(A/B) 90.00% 174.87% 5. 금융상품 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 5,316,645 5,316,645 5,249,639 5,249,639 단기금융상품 8,361,900 8,361,900 9,884,700 9,884,700 매출채권 2,274,258 1,898,655 1,898,655 1,898,655 기타금융자산(유동) 452,748 355,459 355,459 355,459 기타금융자산(비유동) 8,645 8,645 8,645 8,645 당기손익-공정가치 지분상품 5,670,219 5,670,219 5,670,219 5,670,219 소 계 22,084,415 21,611,523 23,067,317 23,067,317 금융부채 매입채무 41,854 41,854 28,655 28,655 단기차입금 3,600,000 3,600,000 3,600,000 3,600,000 전환사채 8,799,667 8,799,667 13,492,136 13,492,136 기타금융부채(유동) 335,466 335,466 1,134,926 1,134,926 기타금융부채(비유동) 90,346 90,346 190,129 190,129 소 계 12,867,333 12,867,333 18,445,846 18,445,846 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당분기말 현재 공정가치로 공시되어 서열체계로 공시할 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 5,670,219 5,670,219 파생상품부채 - 464,257 - 464,257 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 기초잔액 5,670,219 취득 - 기말잔액 5,670,219 5.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부기관에 의뢰하여 평가하고 있으며, 재무팀은 외부기관의 평가내역을 검토하고 재무제표에 반영하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사는 수준2로 분류된 파생상품부채의 경우 주가변동성 및 국고채 수익률 등을 투입변수로 하는 이항옵션평가모형을 활용하여 산출된 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 5,316,645 5,249,639 단기금융상품 8,361,900 9,884,700 매출채권 2,274,258 1,898,655 기타금융자산(유동) 452,748 355,459 기타금융자산(비유동) 8,645 8,645 당기손익-공정가치 금융자산 지분상품 5,670,219 5,670,219 합 계 22,084,415 23,067,317 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융부채 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 41,854 28,655 단기차입금 3,600,000 3,600,000 전환사채 8,799,667 13,492,136 기타금융부채(유동) 335,466 371,842 기타금융부채(비유동) 90,346 99,783 당기손익-공정가치평가손익 파생상품부채 853,430 853,430 합 계 13,720,763 18,445,846 (3) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가 상각후원가 당기손익-공정가치 이자수익 65,213 - - 65,213 이자비용 - (118,119) - (118,119) 외화환산이익 393 (1) - 392 외화환산손실 243 - - 243 합 계 65,849 (118,120) 0 (52,271) 구 분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가 상각후원가 당기손익-공정가치 이자수익 239,820 - - 239,820 이자비용 - (631,152) - (631,152) 외화환산이익 328 - - 328 외화환산손실 - (197) - (197) 대손상각비 (94,488) - - (94,488) 파생상품평가이익 - - 298,385 298,385 파생상품평가손실 - - (1,074) (1,074) 합 계 145,660 (631,349) 297,311 (188,378) 7. 현금및현금성자산과 단기금융상품 (1) 현금및현금성자산 및 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 금 액 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 2,572 3,012 보통예금 등 5,314,073 5,246,627 소 계 5,316,645 5,249,639 단기금융상품 정기예금 8,361,900 9,884,700 (2) 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 목 종 류 금 액 사용제한 내용 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 153,666 170,880 연구과제 등에 대한 지출에만 사용 기타예금 34,193 34,459 건물관리 관련 지출에만 사용 합 계 187,859 205,339 8. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말 현재 회사가 보유중인 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 비상장우선주(*) 5,670,219 (*) 회사는 전기 12월 중 영국소재 신약개발 기업인 VACCITECH LIMITED의 우선주 2,452주 (영국 GBP 4,000,388.96)를 취득하였습니다. 동 우선주는 보통주와 동일한 의결권(지분율 약 5%)을 보유하고 있으며 발행회사 이사회 결의로 발행가의 6%에 상당하는 배당을 비누적적으로 보통주주보다 우선적으로 수령할 권리가 있습니다. 한편, 동 우선주에는 특정 사유 발생 시(동일 종류 주식 과반수 주주의 요청 등) 보통주식 등으로 전환할 수 있는 전환권이 부여되어 있습니다.(2) 취득일 이후 보고기간말 현재까지 공정가치의 변동은 유의적이지 않으므로 당기중 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다. 9. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타금융자산과 관련 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,274,259 (200,268) 2,073,991 기타금융자산(유동) 458,317 (5,569) 452,748 기타금융자산(비유동) 8,645 - 8,645 합 계 2,741,221 (205,837) 2,535,384 계정과목 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,098,923 (200,268) 1,898,655 기타금융자산(유동) 361,028 (5,569) 355,459 기타금융자산(비유동) 8,645 - 8,645 합 계 2,468,596 (205,837) 2,262,759 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기말 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 미수금 372,001 (5,569) 366,432 미수수익 86,316 - 86,316 소 계 458,317 (5,569) 452,748 비유동성 보증금 8,645 - 8,645 합 계 466,962 (5,569) 461,393 계정과목 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 미수금 290,239 (5,569) 284,670 미수수익 70,789 - 70,789 소 계 361,028 (5,569) 355,459 비유동성 보증금 8,645 - 8,645 합 계 369,673 (5,569) 364,104 (3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 대손상각비 환입 기말금액 매출채권 200,268 - - 200,268 기타금융자산(유동) 5,569 - - 5,569 합 계 205,837 - - 205,837 구 분 기초금액 대손상각비 환입 기말금액 매출채권 105,780 94,488 - 200,268 기타금융자산(유동) 5,569 - - 5,569 합 계 111,349 94,488 - 205,837 10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상품 573,847 (118,185) 455,662 구 분 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상품 401,353 (118,185) 283,168 당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원 가 ' 에 포함된 재고자산의 원가는 647,643천원 (전분기: 570,581천원) 입니다. 11. 종속기업 투자 (1) 당분기말과 현재 회사의 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소재지 당분기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 ㈜진매트릭스바이오 대한민국 2,829,440 67.19 3,806,557 724,771 (2) 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 724,711 862,798 취득(*1) - 286,738 손상 - (424,765) 기말 724,771 724,771 (*1)회사는 전기 중 종속회사의 주식 565,000주(13.42%) 를 추가로 취득하였습니다.(3) 당분기말 현재 회사가 투자하고 있는 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업손실 당기순손실 포괄손실 ㈜진매트릭스바이오(*) 2,355,178 1,276,489 1,078,689 3,317,388 (557,224) (554,742) (553,077) (*)상기금액은 2018년 12월 31일 기준 입니다. 12. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 토지 건물 기계장치 설비자산 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 기 초 2,107,622 3,208,269 302,401 43,735 24,366 121,503 - 5,807,896 취 득 - - 49,000 - (1) - - 48,999 처 분 - - - - - - - - 감가상각비 - (24,556) (24,237) (4,040) (1,790) (6,750) - (61,373) 기 말 2,107,622 3,183,713 327,164 39,695 22,575 114,753 - 5,795,522 취득원가 2,107,622 3,929,016 2,403,503 164,949 311,201 206,297 - 9,122,588 감가상각누계액 - (745,301) (2,062,865) (122,446) (284,942) (91,545) (3,307,099) 정부보조금 - - (13,474) (2,807) (3,684) - - (19,965) 과 목 토지 건물 기계장치 설비자산 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 기 초 2,107,622 3,306,495 210,320 59,895 20,089 2 2,400 5,706,823 취 득 - - 168,580 - 10,970 135,002 - 314,552 처 분 - - - - - (2) - (2) 대 체(*) - - - - - - (2,400) (2,400) 감가상각비 - (98,226) (76,499) (16,160) (6,693) (13,499) - (211,077) 기 말 2,107,622 3,208,269 302,401 43,735 24,366 121,503 - 5,807,896 취득원가 2,107,622 3,929,017 2,354,503 164,949 311,201 206,298 - 9,073,590 감가상각누계액 - (720,748) (2,037,632) (118,323) (282,879) (84,795) - (3,244,377) 정부보조금 - - (14,470) (2,891) (3,956) - - (21,317) (2) 회사의 토지와 건물은 중소기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석15 및 주석17 참조). 13. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초장부가액 취득 상각 기말장부가액 산업재산권 60,964 - (3,120) 57,844 기타무형자산 7,933 - (410) 7,523 합 계 68,897 - (3,530) 65,367 과 목 기초장부가액 취득 대체(*1) 상각 기말장부가액 산업재산권 72,246 - 1,411 (12,693) 60,964 기타무형자산 4,506 5,800 2,400 (4,773) 7,933 합 계 76,752 5,800 3,811 (17,466) 68,897 (*1) 산업재산권의 1,411천원은 당기 중 선급금에서 대체되었으며 기타무형자산의 2,400천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다. (2) 무형자산 상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14. 정부보조금(1) 회사는 산업통상자원부외 3개 기관과 모듈타입 호흡기 감염 병원체 정밀 분자진단 기술개발, 밀순 유래 추출물 GM-T를 이용한 간 기능 보호·개선 건강기능식품 개발 협약 등을 체결하여 정부보조금을 수령하였습니다. (2) 상환의무가 없는 정부보조금 미사용액은 선수수익으로 계상하고 연구개발과제의 종료시 성공여부에 따라 출연금의 일부금액을 상환하여야 하여 출연받은 정부보조금 중 상환의무가 있다고 추정되는 금액에 대해서는 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 15. 담보제공자산 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 제공사유 토지 2,107,622 4,320,000 중소기업은행 단기차입금 담보 건물 3,208,269 16. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 350,843 432,013 선급비용 903 1,582 합 계 351,746 433,595 17. 단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차 입 처 당기말 현재연이자율(%) 차입일 만기일 금 액 상환방법 당분기말 전기말 시설자금 중소기업은행 2.68 2018-05-30 2019-05-30 3,600,000 3,600,000 만기일시상환 운영자금 중소기업은행 - - - - 400,000 만기일시상환 합 계 3,600,000 4,000,000 (2) 상기 단기차입금에 대하여는 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조). 18. 기타금융부채 와 기타부채(1) 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 234,160 107,004 292,749 99,783 미지급비용 101,286 - 79,093 - 파생상품부채 373,911 107,044 763,084 90,346 계 709,357 214,048 1,134,926 190,129 (2) 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 예수금 9,249 9,683 선수금 119,014 9,243 선수수익 11,594 15,952 계 139,857 34,878 19. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 내 역 발행일 상환일 만기보장수익률(%) 당기말 장부가액 전환사채 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2018-01-30 2021-01-30 2.5 3,042,034 전환사채 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2018-02-09 2021-02-09 2.5 1,635,878 전환사채 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2018-12-06 2021-12-06 3.5 4,121,756 합 계 8,,799,668 회사는 2018년 1월 29일 이사회 결의에 의거하여 2018년 1월 30일에 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채, 2018년 2월 9일에 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채, 2018년 12월 05일에 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를각각 발행하였습니다. 전환권의 경우 자본의 정의를 충족하나, 조건부결제조항으로 인하여 조건부 의무의 전체 금액을 금융부채로 인식하였으며 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식되었습니다. (2) 전환사채의 주요발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 발 행 조 건 발 행 조 건 발 행 조 건 회차 제2회차 제3회차 제4회차 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행금액 6,500,000,000원 3,500,000,000원 4,200,000,000원 사채의 표면이자율 1.00% 1.00% 0.50% 사채의 만기보장수익률 2.50% 2.50% 3.50% 사채 발행일 2018년 01월 30일 2018년 02월 09일 2018년 12월 06일 사채 만기일 2021년 01월 30일 2021년 02월 09일 2021년 12월 06일 이자지급시기 매분기말 지급 매분기말 지급 매분기 6일 지급 전환청구기간(*1) 2019년 1월 30일부터 2020년 12월 30일까지 2019년 2월 9일부터 2021년 1월 9일까지 2019년 12월 6일부터 2021년 11월 29일까지 전환시 발행할 주식 보통주 보통주 보통주 전환가액(*2) 2,990원 / 주 2,990원 / 주 4,460원 / 주 사채권자의조기상환청구권 본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날인 2019년 7월 30일 및 그 이후 매6개월이 되는 날을 조기상환일로 하여 보유하는 사채의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할 권리 존재 본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날인 2019년 8월 9일 및 그 이후 매6개월이 되는 날을 조기상환일로 하여 보유하는 사채의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할 권리 존재 본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 24개월이 경과하는 날인 2020년 12월 6일 및 그 이후 매6개월이 되는 날을 조기상환일로 하여 보유하는 사채의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할 권리 존재 발행회사의매도청구권 발행회사는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날(2019년 1월 30일)부터 18개월(2019년 7월 30일)까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채권면금액의 49%이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있는 권리 존재 발행회사는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날(2019년 2월 9일)부터 18개월(2019년 8월 9일)까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채권면금액의 49%이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있는 권리 존재 발행회사는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날(2019년 12월 5일)부터 12개월(2020년 12월 5일)까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채권면금액의 30%이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있는 권리 존재 (*1) 회사는 전환사채와 관련하여 회계기간 중 전환권이 행사되었을 때 기초에 행사한 것으로 간주합니다.(*2) 전환가격은 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가격 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락하는 등의 사유발생 시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정됩니다. 전기 중 무상증자 및 주가 변동에 따라 상기와 같이전환가액이 변동되었습니다. 한편, 2019년 3월 6일 시가하락에 따른 제4회차 전환사채의 전환가액이 4,460원/주에서 3,990원/주로 조정되었습니다.회사는 상기 제2회차와 제3회차 전환사채에 대해서 전기 중 매도청구권자를 대표이사 등으로 지정하였습니다(주석 23참조). 2019년 2월 14일 제2,3회차 전환사채의 액면금액 중 51%에 해당하는 5,100백만원의 전환청구권이 행사되었습니다. 이로 인하여 1,705,683주의 신주가 발행되었습니다 20. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 632,425 613,370 사외적립자산의 공정가치 (140,485) (140,626) 재무상태표상 부채 491,940 472,744 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 613,370 461,817 당기근무원가 156,322 156,322 이자비용 7,639 7,639 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 18,174 18,174 - 인구통계적 가정 변경효과 - - - 경험적조정으로 인한 재측정요소 52,581 52,581 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (83,163) (83,163) 관계사전입액 - - 보고기간말 금액 764,923 613,370 (3) 당분기와 전기중에 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 162,490 223,912 이자수익 4,929 5,969 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (2,343) (3,071) 기여금: - 사용자 2,945 - 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (27,395) (67,330) 관계사전입액 - 3,010 보고기간말 금액 140,626 162,490 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예적금 118,762 100 140,626 100 (5) 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 (73,098) (73,098) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 (73,098) (73,098) 21. 충당부채당기 중 회사의 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기초 감소 당기말 소송충당부채 400,000 400,000 - (*1) 보고기간후 사건으로 회사는 증권관련집단소송에서 법원의 합의결정을 받고 회사가 부담할 부분을 충당부채로 설정하였습니다(주석 41 참조). 22 . 자본금 및 자본잉여금 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 17,740,155주(전기: 16,034,472주 ) 이며 1주당 액면금액은 500원 입니다. 당분기 와 전기 중 회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 주식수(주) 납입자본금(천원) 주식발행초과금(천원) 전기말 16,034,472 8,017,236 16,336,872 전환청구 1,705,683 852,842 4,314,217 당분기말 17,740,155 8,870,078 20,651,089 23. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 회사가 임직원에게 부여하고 있는 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식에 대한 주식선택권 전환사채에 대한 매수청구권(**) 권리부여일 2012년 03월 29일 2018년 02월 01일 행사가능기간 2015년 03월 29일부터2020년 03월 28일까지 2019년 02월 09일부터2021년 01월 09일까지 부여주식수(*) 444,741주 1,638,79 2주 행사가격(*) 1,711원 2,990원 가득조건 용역제공 3년 - 부여방법 주식교부형 전환사채 매수청구권 부여 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할, 합병 등으로 인하여 행사가격 및 행사수량이 조정될 수 있으며, 2018년 7월 6일자 이사회 결의에 의한 무상증자로 인해 조정된 후의 부여주식수와 행사가격입니다.(**) 회사는 전기 중 이사회 결의에 의거하여, 제2회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 및 제3회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 최초인수금액의 49%에 대한 매도청구권자를 대표이사 등으로 지정하였습니다. 회사는 이와 관련하여 매도청구권자 지정일의 매도청구권의 공정가치인 295,553천원을 주식보상원가로 인식하였습니다. (2) 주식선택권의 보상비용으로 평가된 전환사채 매수청구권은 다음의 가정을 통하여 산정하였습니다. 구 분 2018년 2월 1일에 부여한전환사채 매수청구권 평가모형 이항옵션모형 무위험이자율 2.29% 예상주가변동성 19.37% 기대배당수익률 0% (3) 당분기와 전기 중 주식선택권 및 회사 전환사채에 대한 매수 청구권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:개). 내 역 당분기 전기 기초수량 2,083,533 444,741 부여수량 - 1,638,792 기말수량 2,083,533 2,083,533 행사가능수량 444,741 444,741 (4) 2018년 7월 6일 회사의 무상증자로 인하여, 회사 주식에 대한 주식선택권 및 회사 전환사채에 대한 매수 청구권의 수량과 행사가격이 다음과 같이 조정되었습니다. 구 분 주식에 대한 주식선택권 전환사채에 대한 매수청구권 조정전 조정후 조정전 조정후 기말수량 296,321 444,741 1,093,748 1,638,792 행사가격 2,568원 1,711원 4,480원 2,990원 24. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본항목의 세부내용은 다음과 같습니다.(단위:천원). 내 역 당분기말 전기말 주식매입선택권 721,959 721,959 자기주식처분손실 (105,058) (105,058) 자기주식 (1,621) (1,621) 합 계 615,280 615,280 25. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 결손금의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (14,602,315) (13,901,978) 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원). 구 분 당기 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,165,146 기타 원천으로부터의 수익: 장비임대 수익 - 총 수익 1,165146 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 상품을 판매하여 수익을 인식하기도 하지만 업종의 특성상 기술료수익 및 용역매출을 통하여 수익을 창출합니다. 당분기 국내 합계 재화의 판매 용역매출 외부고객으로부터 수익 상품매출 838,397 - 838,397 제품매출 - - - 용역매출 - 58,658 58,658 수익인식 시점 한 시점에 인식 838,397 - 838,397 기간에 걸쳐 인식 - 58,658 58,658 27. 매출원가당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 647,643 570,581 건물관리원가 9,591 9,591 기타매출원가 23,849 49,702 합 계 681,083 629,874 28. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (172,494) (75,097) 상품,원재료 및 부재료 매입 853,576 648,553 건물관리비 30,888 21,000 종업원급여 395,164 695,639 감가상각, 무형자산상각 55,313 51,153 지급수수료 193,004 70,608 소모품비 13,511 - 접대비 6,353 4,808 세금과공과 11,512 5,729 임차료 5,259 3,839 차량유지비 4,934 3,081 기타 비용 238,791 173,522 합 계(*) 1,635,811 1,602,835 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여비용 316,529 364,101 확정급여형 퇴직급여 3,624 35,985 주식보상비용 - 295,553 합 계 320,153 695,639 (3) 회사가 당기와 전기 중 주요 경영진에게 지급한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 급여비용 106,748 108,790 확정급여형 퇴직급여 - 6,832 주식보상비용 - 301,193 합 계 109,748 416,815 29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 198,878 147,862 퇴직급여 2,596 9,744 복리후생비 21,449 5,103 접대비 6,353 4,808 세금과공과 10,643 5,729 감가상각비 12,662 9,128 임차료 5,259 3,839 차량유지비 4,877 3,081 경상연구개발비 493,400 421,620 지급수수료 176,559 47,946 무형자산상각비 3,530 4,711 주식보상비용 - 295,553 기타 18,522 13,837 합 계 954,728 972,961 30. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 수입수수료 50,588 50,588 유형자산처분이익 - - 잡이익 217 9 합 계 50,805 50,597 31. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 잡손실 - 25 32. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 이자수익 65,213 50,613 외화차익 243 - 외화환산이익 393 43 합 계 65,849 50,656 33. 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 이자비용 118,119 112,222 외화환산손실 197 26 합 계 118,120 112,248 34. 법인세비용 및 이연법인세 회사의 당분기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 35. 주당손익 기본주당순손익은 회사의 보통주당기순손실을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당순손익의 계산 구 분 당기 전기 당기순손실(원) 700,165,409 844,327,123 가중평균유통보통주식수(주)(*) 16,179,338 10,215,273 기본주당기순손실(원) 43 82 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 회사는 2018년 7월 6일 이사회 결의를 통해 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자를 결정하였습니다. 신주배정기준일은 2018년 7월 25일이며, 기존주식 1주당 0.5주가 배정되어, 5,107,637주의 신주가 발행되었습니다. 상기의 가중평균유통보통주식수는 동 무상증자를 반영하여 소급하여 재계산되었습니다. 구분 기간 주식수 일수 적수 기초 2019-01-01 16,034,472 90 1,443,102,480 전환청구 2019-02-28 17,705,683 31 52,876,173 기말 2019-03-31 17,705,683 - 1,495,978,653 ㆍ 가중평균유통보통주식수:1,495,978,653 ÷ 90 = 16,621,985주 구분 기간 주식수 일수 적수 기초 2018-01-01 10,215,273 90 919,373,570 기말 2018-03-31 10,215,273 - 919,373,570 ㆍ 가중평균유통보 통 주식수: 919,373,570 ÷ 90 = 10,215,273주 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업 연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 제20기 1분기 제19기 제18기 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 매출채권 3,262,523 711,024 21.79% 3,084,521 711,024 23.05% 2,660,498 583,576 21.93% 미수금 49,703 5,569 11.20% 38,256 5,569 14.56% 97,897 5,569 5.69% 합 계 3,331,226 716,593 21.51% 3,122,777 716,593 22.95% 2,758,395 589,145 21.36% ※제18기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 최근 3사업년도 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제20기 1분기 제19기 제18기 기초 대손충당금 잔액합계 716,593 589,145 603,115 대손상각비 환입 - 127,448 (7,545) 손상된 채권에 대한 대손상각비 - - - 제각 - - (6,425) 기말 대손충당금 잔액합계 716,593 716,593 589,145 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정한다.(2) 대손충당금 설정 근거(가) 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정(나) 대손예상액 산정1) 집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험률 을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외 2) 개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다. (다) 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실제대손처리한다.1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우4) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 계 1년 이하 매출채권 1,827,944 528,822 905,757 3,262,523 구성비율 56.03% 16.21% 27.76% 100.00% 2. 재고자산 현황 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제20기 1분기 제19기 제18기 분자진단사업부문 제품 374 191 246 상품 - - - 원재료 - - - 부재료 - - - 합계 374 191 246 체외진단사업부문 제품 475 251 208 상품 248 297 87 원재료 129 105 113 부재료 94 90 107 반제품 153 141 168 재공품 19 12 12 합계 1,118 896 695 재고자산 총합계 1,492 1,087 941 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 4.8% 3.4% 5.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.5회 2.9회 3.7회 ※제18기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 재고자산의 실사내용 등 1. 실사일자: 2018년 4월 1일(1일)2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등당사의 2019년 1분기 재고자산에 대한 재고실사는 외부감사인의 입회없이 당사 내부회계관리자와 경영기획본부 재무부서에 의해 진행하였습니다. 3. 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 장부가액 비고 제품 850,237 850,237 (696) 849,541 - 상품 434,428 434,428 (186,434) 247,994 - 재공품 19,214 19,214 - 19,214 - 반제품 175,090 175,090 (21,253) 153,837 - 원부재료 396,415 396,415 (174,907) 221,508 - 합 계 1,875,384 1,875,384 (383,290) 1,492,094 - 3. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다.1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 5,373,569 5,373,569 1,262,785 1,262,785 단기금융상품 9,884,700 9,884,700 6,389,500 6,389,500 기타수취채권(유동) 103,476 103,476 162,148 162,148 기타수취채권(비유동) 38,748 38,748 25,662 25,662 소 계 15,400,493 15,400,493 7,840,095 7,840,095 금융부채 단기차입금 3,700,000 3,700,000 4,100,000 4,100,000 전환사채 13,492,136 13,492,136 - - 기타지급채무(유동) 606,989 606,989 463,434 463,434 기타지급채무(비유동) 400,000 400,000 - - 기타금융부채(비유동) 99,783 99,783 140,489 140,489 소 계 18,298,908 18,298,908 4,703,923 4,703,923 (*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. (2) 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여산정한 공정가치. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당분기말 현재 공정가치로 공시되어 서열체계로 공시할 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타금융부채 파생상품부채 - 853,430 - 853,430 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)진매트릭스 회사채 사모 2018.01.30 6,500 표면:1만기:2.5 - 2021.01.30 미상환 - (주)진매트릭스 회사채 사모 2018.02.09 3,500 표면:1만기:2.5 - 2021.02.09 미상환 - (주)진매트릭스 회사채 사모 2018.12.06 4,200 표면:0.5만기:3.5 - 2021.12.06 미상환 - 합 계 - - - 14,200 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분 ·반기보고서의 본 항목에 대해 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당기) 삼일회계법인 - - 제19기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제18기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기) 삼일회계법인 - 반기 검토- 별도 및 연결 재무제표감사 79,000 - 제19기(전기) 삼일회계법인 - 반기 검토- 별도 및 연결 재무제표감사 68,000 882 제18기(전전기) 삼일회계법인 - 반기 검토- 별도 및 연결 재무제표감사 58,000 876 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - - - - - - 제19기(전기) - - - - - - - - - - 제18기(전전기) - - - - - - - - - - 3. 연결대상 종속회사 감사인 및 감사의견 종속회사명 사업연도 감사의견 회계감사인 비고 (주)진매트릭스바이오 2019년(당기) - 삼일회계법인 - 2018년(전기) 적정 삼일회계법인 - 2017년(전전기) 적정 삼일회계법인 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 개요당사의 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사로 구성되어 있으며이밖에 1명의 비상근 감사가 활동하고 있습니다.(1) 이사회의 권한 내용이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경 영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결합니다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부정관의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 법령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다. 한편, 주주제안권에 의해 이사 선임 의안이 제출된 경우는 없었습니다. 나. 이사회의 주요결의사항 등 사업연도 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제19기 1 18.01.29 제2회차, 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행의 건 가결 - 2 18.02.14 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 3 18.02.14 제18기(2017.1.1 ~ 2017.12.31)결산 (별도)재무제표 승인의 건 가결 - 4 18.02.28 제18기(2017.1.1 ~ 2017.12.31)결산 연결재무제표 승인의 건 가결 - 5 18.03.02 제1호 의안: 제18기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정에 관한 건 가결 - 6 18.03.02 종속회사 (주)진매트릭스바이오 주식 추가 취득의 건 가결 - 7 18.07.06 무상증자 결정(1주당 신주 0.5주)의 건 가결 - 8 18.12.05 제 4 회 전환사채 발행의 건 가결 - 9 18.12.05 제 3 자배정 유상증자의 건 가결 - 10 18.12.20 타법인 주식 취득의 건 가결 - 11 18.12.28 내부회계관리규정 등의 개정에 관한 건 가결 - 제20기 1 19.02.14 제2회 전환사채 인수계약 변경의 건(권면 및 권종 변경) 가결 - 2 19.02.14 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 3 19.02.14 제19기(2018.1.1 ~ 2018.12.31)결산 (별도)재무제표 승인의 건 가결 - 4 19.02.26 제19기(2018.1.1 ~ 2018.12.31)결산 연결재무제표 승인의 건 가결 - 5 19.03.04 제19기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정에 관한 건 가결 - 6 19.03.27 대표이사 선임의 건(임기만료에 따른 재선임) 가결 - 다. 이사의 독립성(1) 회사의 이사회는 4인 중 김수옥 대표이사, 김석준 사내이사, 홍선표 사내이사 3명의 상근 이사 및 기타비상무이사 황만순 1명의 비상근 이사로 구성되어 있으며, 본 이사회에서는 제품개발, 기술이전, 연구개발 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며 중요한 경영상의 의사결정의 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 이사회 구성원 중 과반수가 넘는 인원이 최대주주와 이해관계가 없는 제4자로 구성되어 있어 이사회의 독립성이 유지되고 있다고 판단됩니다. (2) 이사의 선임당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 활동분야(담당업무) 추천인 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회사와의 거래 사내이사 김수옥 경영/연구총괄 이사회 본인 해당사항없음 사내이사 김석준 기획/관리/재무 이사회 제3자 사내이사 홍선표 연구개발 이사회 제3자 기타비상무이사 황만순 투자/경영 이사회 제3자 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주요학력 및 경력 결격요건여부 비고 이명훈 - 성균관대학교 대학원 회계학과- 정일회계법인 공인회계사 해당사항 없음 - 나. 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내용 사업연도 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제19기 1 18.01.29 제2회차, 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행의 건 가결 - 2 18.02.14 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 3 18.02.14 제18기(2017.1.1 ~ 2017.12.31)결산 (별도)재무제표 승인의 건 가결 - 4 18.02.28 제18기(2017.1.1 ~ 2017.12.31)결산 연결재무제표 승인의 건 가결 - 5 18.03.02 제1호 의안: 제18기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정에 관한 건 가결 - 6 18.03.02 종속회사 (주)진매트릭스바이오 주식 추가 취득의 건 가결 - 7 18.07.06 무상증자 결정(1주당 신주 0.5주)의 건 가결 - 8 18.12.05 제 4 회 전환사채 발행의 건 가결 - 9 18.12.05 제 3 자배정 유상증자의 건 가결 - 10 18.12.20 타법인 주식 취득의 건 가결 - 11 18.12.28 내부회계관리규정 등의 개정에 관한 건 가결 - 제20기 1 19.02.14 제2회 전환사채 인수계약 변경의 건(권면 및 권종 변경) 가결 - 2 19.02.14 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 3 19.02.14 제19기(2018.1.1 ~ 2018.12.31)결산 (별도)재무제표 승인의 건 가결 - 4 19.02.26 제19기(2018.1.1 ~ 2018.12.31)결산 연결재무제표 승인의 건 가결 - 5 19.03.04 제19기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정에 관한 건 가결 - 6 19.03.27 대표이사 선임의 건(임기만료에 따른 재선임) 가결 - 라. 감사제도 정관내용의 요약 제 38 조 (감사의 선임) ① 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. ② 감사는 주주총회에서 선임한다. ③ 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ④ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수 관계인, 최대주주 또는 그 특수 관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수 관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. ⑤ 감사에 대하여는 제30조 4항 및 5항, 제32조의 2의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제 39 조 (감사의 직무) ① 감사는 본 회사의 업무 및 회계를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - -해당사항없이 없습니다 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. -해당사항없이 없습니다 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. -해당사항없이 없습니다 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 현재 상법 제382조2의 집중투표제를 배제 하는 정관 등의 규정은 없습니다. 또한 서면투표제 또는 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. 제16기 정기주주총회에서는 전자투표제도를 도입하였으나, 전전기와 전기인 제17기, 제18기 정기주주총회에서는 전자투표제도를 도입하지 않았습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 본 보고서 제출일 현재까지 경영권 경쟁의 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김수옥 본인 보통주 1,412,076 8.81 1,362,076 7.68 - 김석준 임원 보통주 445,242 2.78 445,242 2.51 - 홍선표 임원 보통주 500,760 3.12 500,760 2.82 - 이민경 친인척 보통주 18,000 0.11 68,000 0.38 - 계 보통주 2,376,078 14.82 2,376,078 13.39 - 우선주 - - - - - 회사는 2018년 7월 6일 이사회 결의를 통해 주식발행초과금을 재원으로 하는 무상증자를 결정하였습니다. 신주배정기준일은 2018년 7월 25일이며, 기존주식 1주당 0.5주가 배정되어, 5,107,637주의 신주가 발행되었습니다. 또한 2018년 12월 5일 이사회결의를 통해 제3자배정 유상증자로 711,562주의 신주가 발행되었고, 2019년 2월 14일 전환권행사로 1,705,683의 신주가 발행 되었습니다. 이에 따라 회사의 총 발행주식은 17,740,155주입니다. 나. 최대주주 변동- 당사의 최대주주가 2015년 3월 29일자로 유왕돈 외 특수관계인 6명에서 김수옥 외 특수관계인 3명으로 변동 되었습니다. 이는 유왕돈이사 임기만료 인한 퇴임으로 김수옥외 특수관계인 3명이 특수관계인 관계가 해소됨에 따라 당사의 2대주주인 김수옥 대표이사 외 특수관계인 3명으로 최대주주가 변동되었습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 03월 29일 유왕돈외 6명 1,995,002 23.64 유왕돈이사 임기 만료 - 2015년 03월 29일 김수옥외 3명 1,820,614 17.82 특수관계인 4인의 특수관계 해소 - 다. 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 김수옥 대표이사 - 연세대학교,학사, 석사The Univ.Texas at Austin, Ph.D., Post Doc.前 CJ(주) 제약사업본부, 부장現 한국바이오협회, 부회장現 과기정통부 국가과학기술심의회, 정책조정전문위원現 중소벤처기업부, 기술정보진흥원,정책자문위원現 국무조정실, 신산업규제혁신위원회,민간위원 - ※ 2018년 5월 11일에 종속회사 ㈜진매트릭스바이오 대표이사를 사임하였습니다. 2. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 5%이상 주주의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김수옥 1,412,076 8.81 - - - - - 우리사주조합 - - - ※ 2018년 12월 31일 기준 주주명부를 근거로 작성하였음. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,477 99.59 11,489,137 71.65 - ※ 2018년 12월 31일 기준 주주명부를 근거로 작성하였음. 3. 주식의 사무 정관상신주인수권의내용 제 9 조 (신주인수권)① 주주는 회사가 신주식을 발행함에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여, 신주를 배정받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장 과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우4. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술 사 업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투 자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관 투자자에게 신주를 배정하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제41 8조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 10일까지 주권의 종류 1/5/10/50/100/500/1,000/10,000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 한국경제신문 공고방법(정관 제 4조) 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.genematrix.net)에 한다. 다만, 전산장애또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행하는 일간 한국경제신문(합병 또는 개칭이 있는 경우 그 승계신문)에 게재한다. 4. 주가 및 주식거래 실적국내시장인 한국거래소에서의 당사의 최근 6개월간 주가 및 주식거래실적은 다음과 같으며 해외증권시장에는 상장되어 있지 않습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 12월 11월 10월 9월 8월 7월 주 가(보통주) 최고주가 4,600 3,850 4,000 4,135 4,790 7,340 최저주가 4,115 3,155 3,100 3,715 3,915 4,590 월평균주가 4,452 3,469 3,677 3,936 4,308 6,258 종 류 12월 11월 10월 9월 8월 7월 거래량(보통주) 최고거래량 454,116 201,784 406,685 134,477 110,139 225,594 최저거래량 20,144 11,045 11,223 19,417 14,737 17,169 월간거래량 2,290,879 1,069,538 1,146,565 799,138 901,918 1,426,162 주) 자료근거 : 한국거래소(www.krx.co.kr) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김수옥 여 1960.05 대표이사 등기임원 상근 경영연구총괄 연세대학교,학사, 석사The Univ.Texas at Austin, Ph.D., Post Doc.前 CJ(주) 제약사업본부, 부장現 한국바이오협회, 부회장現 과기정통부 국가과학기술심의회, 정책조정전문위원現 중소벤처기업부, 기술정보진흥원, 정책자문위원現 국무조정실, 신산업규제혁신위원회, 민간위원 1,362,076 - 본인 17년 10개월 2019년 03월 30일 김석준 남 1967.08 사내이사 등기임원 상근 기획관리재무 서울대학교, 분자유전학 석사 卒한국방송대학교, 법학학사 卒前 CJ(주) 경영전략팀前 CJ(주) 법무팀現 (주)진매트릭스 부사장 445,242 - - 17년 10개월 2020년 03월 30일 홍선표 남 1968.08 사내이사 등기임원 상근 연구개발 서울대학교, 분자생물학 박사 卒前 CJ(주) 종합기술원 수석연구원前 CJ(주) 제약사업본부 해외사업팀前 미국 월터리드육군연구소 연구원前 서울대학교 암연구소 객원연구원現 (주)진매트릭스 부사장 500,760 - - 17년 10개월 2020년 03월 30일 황만순 남 1970.09 기타비상무이사 등기임원 비상근 투자 서울대학교 학사, 석사 卒 한국바이오기술투자 팀장 메디프렉스 부사장 現한국투자파트너스 상무 - - - 3개월 2022년 03월 30일 이명훈 남 1967.12 감사 등기임원 비상근 감사 성균관대학교 대학원 회계학과 卒정일회계법인 공인회계사現 (주)진매트릭스 감사 - - - 5년 6개월 2019년 03월 30일 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 6 - - - 6 2.2 90,050 15,008 - 사무직 여 7 - - - 7 3.0 74,293 14,858 - 연구직 남 15 - - - 15 2.9 161,892 9,523 - 연구직 여 12 - - - 12 3.2 98,621 7,044 - 합 계 40 - - - 40 2.4 424,856 46,433 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - -해당사항이 없습니다 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,500,000 - 감사 1 30,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 112,249 27,812 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 109,749 36,582 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 1,500 1,500 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 - 개인별 보수총액이 5억원 이하이므로 기재를 생략합니다. 2. 산정기준 및 방법 - 개인별 보수총액이 5억원 이하이므로 기재를 생략합니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 721,959 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 4 721,959 - ※ 공정가치 산출방법은 "Ⅲ. 재무에 관 한 사항"의 5.재무제표 주석의 " 주석 23 . 주식기준보상"을 참고하시기 바랍니다. (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김수옥 등기임원 2012.03.29 신주교부 보통주 197,273 38,782 - 158,491 2015.03.29~2020.03.28 2,568 김석준 등기임원 2012.03.29 신주교부 보통주 170,500 30,000 - 140,500 2015.03.29~2020.03.28 2,568 홍선표 등기임원 2012.03.29 신주교부 보통주 172,250 26,500 - 145,750 2015.03.29~2020.03.28 2,568 김수옥 등기임원 2018.02.01 신주교부 보통주 869,563 - - 869,563 2019.02.09~2021.01.09 4,480 김석준 등기임원 2018.02.01 신주교부 보통주 367,892 - - 367,892 2019.02.09~2021.01.09 4,480 홍선표 등기임원 2018.02.01 신주교부 보통주 401,337 - - 401,337 2019.02.09~2021.01.09 4,480 - - - - 합계 2,178,815 95,282 - 2,083,533 - - ※ 2018년 7월 회사의 무상증자로 인하여, 회사 주식에 대한 주식선택권의 수량과 행사가격이 조정되며 관련 내용으로 "Ⅲ. 재무에 관한 사 항"의 5.재무제표 주석의 " 주석 23 . 주식기준보상"을 참 고하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 소속회사의 현황당사는 2011년 02월 비상장법인인 (주)진매트릭스바이오(구,에치비아이(주))의 지분 53.77%를 취득하여 계열회사로 편입하였습니다. 또한, 당기 중 (주)진매트릭스바이오의 지분을 추가 취득하여 보고서 작성 기준일 현재 67.19%를 보유하고 있습니다. 구분 회사명 설립일 주업종 비상장 (주)진매트릭스바이오 2003년 03월 31일 의료용 진단시약의 생산 및 판매 나. 계열회사간 계통도회사의 명칭과 지분율은 아래 계통도와 같습니다. 계열회사간 계통도.jpg 계열회사간 계통도 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황보고서 제출일 현재 당사의 임원 겸직현황은 다음과 같습니다. 성명 직명 겸직현황 선임일 비고 김수옥 진매트릭스 대표이사 (주)진매트릭스바이오 이사(비상근/등기) 2017.3.31 재선임 홍선표 진매트릭스 이사 (주)진매트릭스바이오 이사(비상근/등기) 2017.3.31 재선임 김석준 진매트릭스 이사 (주)진매트릭스바이오 대표이사(비상근/등기) 2018.5.11 신임 이명훈 진매트릭스 감사 (주)진매트릭스바이오 감사(비상근/등기) 2017.3.31 재선임 2018년 5월 11일에 김수옥 대표이사가 사임, 김석준 대표이사가 선임되었습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)진매트릭스바이오 2011.02.16 자회사 3,520 2,264,440 53.77 863 565,000 287 - 2,829,440 67.19 1,150 2,355 -554 합 계 2,264,440 53.77 863 565,000 287 - 2,829,440 67.19 1,150 2,355 -554 X. 이해관계자와의 거래내용 가. 특수관계자와의 거래내역(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 특수관계자구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 수수료수익 매입 매출 수수료수익 매입 종속기업 (주)진매트릭스바이오 40,057 50,588 599,190 40,057 50,588 526,125 나. 특수관계자 거래잔액(1) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 특수관계자구 분 특수관계자명 당분기말 전분기말 기타수취채권 매입채무 기타수취채권 매입채무 종속기업 (주)진매트릭스바이오 9,242 - 33,236 - 다. 담보제공 내역- 해당사항이 없습니다. 라. 채무보증 내역 - 해당사항이 없습니다. 마. 출자 및 출자지분 처분내역 (기준일 :2019년 03월 31일) (단위 : 백만원 ) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)진매트릭스바이오 종속회사 보통주 1,150 - - 1,150 - 합 계 1,150 - - 1,150 - 바. 유가증권 매수 또는 매도 내역- 해당사항이 없습니다. 사. 부동산 매매 내역- 해당사항이 없습니다. 아. 자산양수·도 내역- 해당사항이 없습니다. 2. 대주주 이외의 임원, 직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공 시내용의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 2013.12.02 증권관련 집단소송의 제기ㆍ소송 허가신청 - 피고: (주)진매트릭스 - 원고: 김지운- 소송대리인: 법무법인 건진 담당변호사 박필서- 청구의 취지: 피고는 총원에게 금 100,000,000원 및 이에 대하여 2011.3.2부터 이 사건 소장부본 송달일까지는 연 5%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 20%의 각 비율에 의한 금원을 지급하라.- 청구의 원인: 주식의 매매를 유인하거나 그 매매가 성황을 이루고 있는 듯이 잘못 알게할 목적으로 고가매수 주문, 가장.통정매매 주문 등을 하는 방법으로 피고회사의 업무와 관련하여 그 증권의 시세를 변동시키는 시세조종행위 내지 사기적 부정거래행위를 하였으므로 피고 회사, 유왕돈, 장철 등이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제177조, 제179조에따라 정상가격보다 높게 형성된 가격으로 이 사건 주식을 매수하였다가 손실을 입은 투자자에게 그 손해를 배상할 책임이 있다. 2019.01.22 증권관련 집단소송관련 소취하 등 허가신청에 대한 결정 서울남부지방법원 2013가합107585, 2014가합100086(병합), 2014가합100093(병합) 증권관련집단소송에 관하여 다음과 같은 내용의 화해를 허가한다 - 총원의 범위 피고들의 피고 주식회사 진매트릭스가 발행한 기명식 보통주식에 관한 시세조종행위로 인하여 그 주가가 영향을 받은 기간인 2010. 12. 30.부터 2011. 1. 26.까지 및 2011. 2. 9.부터 2011. 2. 28.까지 사이에 유통시장에서 위 주식을 위 시세조종행위가 없었더라면 형성되었을 것으로 인정되는 주가보다 높은 가격으로 매수하거나 매수 위탁하는 등으로 취득함으로써 손해를 입은 자 (다만 위 시세조종기간 중 주식을 매수하였다가 이후 매수가격 이상으로 매도한 결과 손해가 없게 된 자들은 총원의 범위에서 제외된다). - 제외신고 전 지급총액 피고들이 제외신고 전 총원에게 지급할 총 금액은 15억원으로 한다 - 화해금의 산정 제외신고기간(2018. 11. 2.부터 2019. 1. 12.까지) 동안 구성원 11인이 제외신고를 하였고 위 제외신고자 처리방법에 따라 제외신고자의 손해액을 공제하여 화해금을 다시 산정하면, 피고들이 지급할 화해금은 1,490,779,073원이다. - 화해금의 지급 피고들은 각자 원고(대표당사자)에게 1,490,779,073원을 이 사건 화해허가결정 공고일 다음날부터 7일 이내에 원고(대표당사자)의 지정계좌에 입금하는 방법으로 지급. - 면책 가. 원고(대표당사자)는 피고들에 대한 나머지 청구를 포기하고, 총원에 포함된 각 구성원은 피고들 및 관련자들에 대하여 이 사건과 관련된 향후의 모든 청구권을 포기하며, 행정.사법기관에 피고들 및 관련자에 대한 수사.조사를 의뢰하지 않기로 한다. 나. 총원의 각 구성원은, 피고들이 이 사건과 관련하여 귀책사유 또는 책임을 인정하였기 때문에 위 화해금을 지급하는 것이 아님을 이해한다. 나. 주주총회 의사록 요약당사는 최근 3년간 정기주주총회 3회를 개최하였으며, 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 주총일자 안건 결의내용 제19기정기주주총회(2019.03.27) 제19기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 - 승인 이사 선임의 건(2명) - 승인(사내이사 김수옥 재선임, 기타비상무이사 황만순 선임) 감사 선임의 건(1명) - 승인(감사 이명훈 재선임) 이사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 15.0억원) 감사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 0.3억원) 제18기정기주주총회(2018.03.28) 제18기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 - 승인 이사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 15.0억원) 감사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 0.3억원) 제17기정기주주총회(2017.03.30) 제17기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 - 승인 이사 선임의 건(2명) - 승인(사내이사 김석준, 홍선표 재선임) 이사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 6.0억원) 감사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 0.3억원) 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 (1) 증권관련집단소송 화해 결정주석36의 증 권관련집단소송과 관련하여 2018년 8월 23일 관할법원에서 증권관련집단소송허가결정이 있었으며, 2019년 1월 22일 증권관련 집단소송관련 소취하 등 허가신청에대한 결정이 있었습니다. 동 화해의 결과로 회사가 부담할 금액에 대하여는 보고기간말 현재 충당부채로 반영하였습니다(주석 21참조). 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증현황- 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황- 해당사항이 없습니다. 마. 그밖의 우발채무등(1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 제공자 보증내역 보증금액 서울보증보험 이행지급 및 이행계약 207,375 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황(1) 회사의 증 권관련집단소송과 관련하여 2018년 8월 23일 관할법원에서 증권관련집단소송허가결정이 있었으며, 2019년 1월 22일 증권관련 집단소송관련 소취하 등 허가신청에대한 결정이 있었습니다. 동 화해의 결과로 회사가 부담할 금액에 대하여는 보고기간말 현재 충당부채로 반영하였습니다(주석 21참조). 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 제2,3회차 전환사채의 전환청구2019년 2월 14일 제2,3회차 전환사채의 액면금액 중 51%에 해당하는 5,100백만원에 대해 사채권자의 전환청구권이 행사되었습니다. 이로 인하여 1,705,683주의 신주가 발행되었습니다. 다. 중소기업기준 검토표 진매_중소기업등기준검토표1.jpg 진매_중소기업등기준검토표1 진매_중소기업등기준검토표2.jpg 진매_중소기업등기준검토표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 라. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항이 없습니다. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) 2009.11.02 시설자금:1,966,000운영자금: 2,468,516기타자금:365,484차환자금:1,600,000 6,400,000 시설자금:1,966,000운영자금: 2,468,516IPO수수료등:365,484차입금 상환:1,600,000 6,400,000 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회사모전환사채 2015.07.27 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 제2회사모전환사채 2018.01.30 운영자금 3,500,000 운영자금 - 미사용 제2회사모전환사채 2018.01.30 기타자금 3,000,000 기타자금 - 미사용 제3회사모전환사채 2018.02.09 운영자금 2,000,000 운영자금 - 미사용 제3회사모전환사채 2018.02.09 기타자금 1,500,000 기타자금 - 미사용 제4회사모전환사채 2018.12.05 운영자금 1,200,000 운영자금 - 미사용 제4회사모전환사채 2018.12.05 타법인증권취득자금 3,000,000 타법인증권취득자금 3,000,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.