진매트릭스 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

당반기말 : 2016년 6월 30일 현재
전기말 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 진매트릭스와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표 '에 의한 지배회사인 주식회사 진매트릭스(이하 "회사")는 종속기업인 에치비아이(주) (주석1.2 참조)(이하 진매트릭스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요 회사는 생 물공학을 통한 항암, 항바이러스, 항생물질 등의 의약품 개발, 디엔에이 변이 연구를 통한 진단제 개발 등을 목적으로 2000년 12월 7일에 설립되었으며, 당반기말 현재 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700에 위치하고 있습니다.회사는 2009년 11월 6일자로 한국거래소가 개설하는 KRX코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

1.2 종속기업 현황

당반기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속회사명	업종	주식수(주)	당반기말 지분율(%)	전기말 지분율(%)	소재지	결산월

에치비아이(주)	진단시약 제조 및 판매	2,264,440	53.77	53.77	대한민국	12월

1.3 종속기업의 요약재무정보

종속기업에 대한 비지배지분율은 46.23%이며, 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 요약 재무상태표

구 분	에치비아이(주)

당반기말	전기말

유동자산	2,493,366	2,706,296

비유동자산	828,396	880,379

유동부채	644,286	596,557

비유동부채	343,658	383,163

자본	2,333,818	2,606,955

(2) 요약 포괄손익계산서

구 분	에치비아이(주)

당반기	전반기

매출	2,074,611	2,024,213

반기순손익	(283,953)	(355,918)

총포괄손익	(283,953)	(355,918)

(3) 요약 현금흐름표

구 분	에치비아이(주)

당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	15,164	71,050

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,790)	(28,034)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

현금및현금성자산의 환율변동효과	(2,630)	3,407

현금및현금성자산의 증가	8,744	46,423

기초 현금및현금성자산	287,922	269,271

반기말 현금및현금성자산	296,666	315,694

1.4 누적비지배지분의 변동연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 반기순손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 반기순손익 및 누적비지배지분은 연결자본변동표의 내용과 동일합니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서 상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공 정가치 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

4.2 공정가치 서열체계

(1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품부채 - 554,420 - 554,420 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품부채 - 461,586 - 461,586 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당반기와 전반기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간이동은 발생하지 아니하였습니다.4.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 수준2로 분류된 파생상품부채의 경우 주가변동성 및 국고채 수익률을 투입변수로 하는 이항옵션평가모형을 활용하여 산출된 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 5. 부문별 정보연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부 문을 구성하고 있습니다. (1) 당반기와 전반기 의 보고부문 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 누적 의약품개발 등 진단시약 계 의약품개발 등 진단시약 계 총 부문수익 886,878 1,024,204 1,911,082 1,945,055 2,074,611 4,019,666 내부수익 (40,058) (655,521) (695,579) (80,114) (1,363,073) (1,443,187) 외부고객으로부터의수익 846,820 368,683 1,215,503 1,864,941 711,538 2,576,479 감가상각 및 무형자산상각 75,672 27,844 103,516 148,387 55,878 204,265 영업손실 (381,918) (71,283) (453,201) (722,960) (186,248) (909,208) 구 분 3개월 누적 의약품개발 등 진단시약 계 의약품개발 등 진단시약 계 총 부문수익 1,050,423 1,042,733 2,093,156 2,023,523 2,024,213 4,047,736 내부수익 (40,057) (746,676) (786,733) (80,114) (1,357,733) (1,437,847) 외부고객으로부터의수익 1,010,366 296,057 1,306,423 1,943,409 666,480 2,609,889 감가상각 및 무형자산상각 71,881 53,519 125,400 143,806 107,091 250,897 영업손실 (571,575) (146,188) (717,763) (899,432) (322,286) (1,221,718) (2) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객당반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 3개업체(전반기: 2개업체)로 동 고객으로부터의 매출액은 343,296천원, 309,720천원과 285,106천원(전반기: 378,660천원, 356,279천원)입니다. 6. 현금및현금성자산 등 (1) 현금및현금성자산 및 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기말 현재연이자율(%) 금 액 당반기말 전기말 현금및현금성자산 현 금 - 3,820 3,152 보통예금 0 ~ 0.10 548,886 614,315 RP 1.25 683,067 3,023,147 수익증권 1.98 - 2.1 43,735 43,581 소 계 1,279,508 3,684,195 단기금융상품 정기예금 1.76 - 1.88 8,300,000 6,300,000 소 계 8,300,000 6,300,000 총 계 9,579,508 9,984,195 (2) 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 목 종 류 금 액 사용제한 내용 당반기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 15,975 7,413 정부보조금과 관련된 연구과제에 대한 지출에만 사용 수익증권 43,735 43,581 건물관리 관련 지출에만 사용 합 계 59,710 50,994 7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당반기말 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,657,516 (543,809) 2,113,707 유동성 기타수취채권 단기대여금 1,390 - 1,390 미수금 12,270 (5,569) 6,701 미수수익 56,409 - 56,409 소 계 70,069 (5,569) 64,500 비유동성 기타수취채권 보증금 24,240 - 24,240 소 계 24,240 - 24,240 합 계 2,751,825 (549,378) 2,202,447 계정과목 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,856,965 (547,879) 2,309,086 유동성 기타수취채권 단기대여금 1,750 - 1,750 미수금 153,957 (5,569) 148,388 미수수익 56,569 - 56,569 소 계 212,276 (5,569) 206,707 비유동성 기타수취채권 보증금 24,300 - 24,300 소 계 24,300 - 24,300 합 계 3,093,541 (553,448) 2,540,093 (2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 제각 기말금액 매출채권 547,879 (4,070) - 543,809 기타수취채권(유동) 5,569 - - 5,569 합 계 553,448 (4,070) - 549,378 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 제각 기말금액 매출채권 846,852 17,331 - 864,183 기타수취채권(유동) - 5,569 - 5,569 합 계 846,852 22,900 - 869,752 8. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 제품 395,889 (27,293) 368,596 상품 368,194 (118,405) 249,789 재공품 19,388 - 19,388 반제품 205,081 (1,160) 203,921 원재료 370,920 (9,538) 361,382 합 계 1,359,472 (156,396) 1,203,076 구 분 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 제품 429,465 (27,293) 402,172 상품 255,347 (118,405) 136,942 재공품 14,899 - 14,899 반제품 118,249 (1,160) 117,089 원재료 435,129 (9,538) 425,591 합 계 1,253,089 (156,396) 1,096,693 당반기 중 비용으로 인식되어 '매출원 가 ' 에 포함된 재고자산의 원가는 1,531,687천원(전반기: 1,472,053천원) 입니다. 9. 담보제공자산 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 제공사유 토지 2,107,622 4,800,000 중소기업은행 단기차입금 건물 3,453,832 토지 227,150 120,000 건물 354,641 10. 기타지급채무 및 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 계정과목 당반기말 전기말 기타지급채무 유동 미지급금 460,805 518,412 미지급비용 191,714 205,979 소 계 652,519 724,391 기타부채 유동 예수금 40,514 26,172 선수금 21,050 7,667 선수수익 13,305 6,925 소 계 74,869 40,764 11. 단기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차 입 처 당반기말 현재연이자율(%) 차입일 만기일 금 액 상환방법 당반기말 전기말 시설자금 중소기업은행 2.79 2016.05.28 2017.05.30 3,600,000 3,600,000 만기일시상환 운영자금 중소기업은행 2.75 2016.05.28 2017.05.30 400,000 400,000 만기일시상환 중소기업자금 중소기업은행 3.27 2015.07.09 2016.07.09 100,000 100,000 만기일시상환 합 계 4,100,000 4,100,000 (2) 상기 단기차입금에 대하여는 연결회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참조). 12. 전환사채(1) 전환사채 내역(단위:천원) 구 분 내 역 발행일 상환일 연이자율(%) 당반기말 전기말 장부가액 장부가액 전환사채 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2015.07.27 2020.07.27 1.0 4,731,196 4,644,292 회사는 2015년 7월 24일 이사회 결의에 의거하여 2015년 7월 27일에 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 전환권의 경우 자본의 정의를 충족하나, 조건부결제조항으로 인하여 조건부 의무의 전체 금액을 금융부채로 인식하였으며 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 기타금융부채로 인식되었습니다. (2) 전환사채의 주요발행조건 구 분 발 행 조 건 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행금액 5,000,000,000원 사채의 표면이자율 1.0% 사채의 만기보장수익률 3.0% 사채 발행일 2015년 7월 27일 사채 만기일 2020년 7월 27일 이자지급시기 매분기말 지급 전환청구기간(*1) 2016년 7월 27일부터 2020년 7월 26일까지 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 최초 전환가액(*2) 3,950원 / 주 사채권자의 조기상환청구권 본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2017년 7월 27일 및 그 이후 매3개월이 되는 날을 조기상환일로 하여 보유하는 사채의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할 권리 존재 발행회사의 매도청구권 발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2016년 7월 27일)부터 2017년 12월 31일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채권면금액의 40%이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있는 권리 존재 (*1) 연결회사는 전환사채와 관련하여 회계기간 중 전환권이 행사되었을 때 기초에 행사한 것으로 간주합니다.(*2) 전환가격은 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가격 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락하는 등의 사유발생 시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정됩니다. 2015년 8월 27일에 기명식 보통주식의 주가가 하락하여 사채인수계약서에 정한바에 따라 전환가액이 주당 3,015원으로 조정되었으며, 2016년 2월 29일에 전환가액이 추가적으로 주당 2,980원으로 조정되었습니다. 13. 기타금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당반기말 전기말 파생상품부채 554,420 461,586 (2) 전반기 중 파생상품 거래와 관련하여 인식한 평가손익 및 거래손익은 없으며, 당반기 중 파생상품 거래와 관련하여 인식한 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 파생상품부채 - 92,834 - - 14. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 799,707 845,424 사외적립자산의 공정가치 (281,369) (332,837) 재무상태표상 부채 518,338 512,587 (2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 58,624 117,250 62,089 124,178 순이자원가 2,539 5,076 3,078 6,157 종업원 급여에 포함된 총 비용 61,163 122,326 65,167 130,335 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 경상연구개발비 30,102 56,863 34,208 68,416 판매관리비 21,812 43,625 19,173 38,346 제조원가 9,249 21,838 11,786 23,573 합 계 61,163 122,326 65,167 130,335 15. 주식기준보상 (1) 당반기말 현재 연결회사가 임직원에게 부여하고 있는 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사주식에 대한 주식선택권 종속기업주식에 대한 주식선택권 행사시 수령주식 회사주식 종속기업주식 종속회사주식 권리부여일 2012년 03월 29일 2012년 03월 30일 2015년 12월 18일 행사가능기간 2015년 03월 29일부터2020년 03월 28일까지 2015년 03월 30일부터2020년 03월 29일까지 2018년 12월 18일부터2023년 12월 17일까지 부여주식수 515,016주(*) 300,000주 579,500주 행사가격 2,568원(*) 1,600원 1,600원 가득조건 용역제공 3년 용역제공 3년 용역제공 3년 부여방법 주식교부형 주식교부형 주식교부형 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할, 합병 등으로 인하여 행사가격 및 행사수량이 조정될 수 있으며, 2014년 중 무상증자로 인해 부여주식수와 행사가격이 조정되었습니다. (2) 상기 주식선택권의 보상비용은 공정가액접근법에 의한 Black-Scholes Model 및 이항옵션모형을 이용하여 다음의 가정을 통하여 산정하였습니다. 구 분 회사주식에 대한 주식선택권 종속기업주식에 대한 주식선택권 평가모형 Black-Scholes Model Black-Scholes Model 이항옵션모형 무위험이자율 3.7% 3.7% 3.77% 기대행사기간 5.5년 5.5년 해당사항 없음 예상주가변동성 68.6% 69.1% 38.1% 기대배당수익률 0% 0% 0% (3) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:개). 내 역 당반기 전반기 회사 종속기업 회사 종속기업 기초수량 362,181 822,500 488,316 243,000 행사수량 (65,860) - (30,853) - 소멸수량 - - - - 반기말수량 296,321 822,500 457,463 243,000 (4) 당반기와 전반기 중 주식기준보상거래로 인하여 연결회사가 인식한 보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 4,993 9,986 - 56,890 제조원가 336 672 - - 경상연구개발비 79 159 - 23,123 합 계 5,408 10,817 - 80,013 잔여보상원가 53,316 53,316 - - 16. 매출액당반기 및 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 959,287 1,964,354 1,028,990 2,047,157 상품매출 221,025 474,062 161,893 333,807 기술료수익 29,440 132,312 112,570 217,380 용역매출 - - 2,970 2,970 기타매출 5,751 5,751 - 8,575 합 계 1,215,503 2,576,479 1,306,423 2,609,889 17. 매출원가당반기 및 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 599,790 1,192,073 691,273 1,299,534 상품매출원가 146,572 339,614 48,576 172,519 건물관리원가 - - 10,612 20,458 용역매출원가 - - 330 330 매출원가 계 746,362 1,531,687 750,791 1,492,841 18. 비용의 성격별 분류(1) 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (106,383) 279,395 상품,원재료 및 부재료 매입 1,242,587 970,895 건물관리비 85,638 78,799 종업원급여 1,291,651 1,346,255 감가상각, 무형자산상각 204,265 250,897 접대비 15,718 8,450 세금과공과 25,820 28,328 임차료 36,191 35,690 차량유지비 15,313 17,557 지급수수료 87,560 534,946 기타비용 587,326 280,395 합 계(*) 3,485,686 3,831,607 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(2) 당반기와 전반기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 급여비용 1,158,508 1,135,907 확정급여형 퇴직급여 122,326 130,335 주식보상비용 10,817 80,013 합 계 1,291,651 1,346,255 19. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 203,243 428,294 249,099 508,891 퇴직급여 21,812 43,625 19,173 38,346 복리후생비 24,884 54,200 30,330 60,720 접대비 5,360 15,478 3,809 8,293 세금과공과 15,104 24,175 14,424 25,318 감가상각비 23,212 46,547 20,952 43,125 임차료 12,937 25,811 12,838 25,309 차량유지비 6,523 14,515 7,826 16,801 경상연구개발비 472,548 1,032,763 664,770 1,090,253 지급수수료 29,720 79,070 135,078 175,492 무형자산상각비 10,024 19,917 33,147 65,469 주식보상비용 4,993 9,986 - 56,890 대손상각비 (4,070) (4,070) 17,331 17,331 기타 96,052 163,689 64,618 206,528 합 계 922,342 1,954,000 1,273,395 2,338,766 20. 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입수수료 - - 20,000 20,000 유형자산처분이익 - - 22,273 23,072 잡이익 320 444 110 2,846 합계 320 444 42,383 45,918 21. 기타비용 당반기와 전반기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - - 5,569 5,569 잡손실 - 45 353 353 합계 - 45 5,922 5,922 22. 금융수익 당반기와 전반기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 40,619 81,536 27,569 56,599 외환차익 5,135 12,610 3,934 7,049 외화환산이익 (1,599) 5,171 14,542 20,371 합 계 44,155 99,317 46,045 84,019 23. 금융비용 당반기와 전반기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 82,809 161,766 24,406 53,303 파생상품평가손실 92,834 92,834 - - 외환차손 1,542 4,797 87 401 외화환산손실 (5,288) 6,147 - 6,540 합 계 171,897 265,544 24,493 60,244 24. 법인세비용 연결회사의 당반기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름(단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손실 (1,075,036) (1,157,948) 조정 항목 : 퇴직급여 122,326 130,335 감가상각비 184,348 185,428 대손상각비(대손충당금환입) (4,070) 17,331 기타의대손상각비 - 5,569 무형자산상각비 19,917 65,469 주식보상비용 10,817 80,013 파생상품평가손실 92,834 - 외화환산손실 6,147 6,540 유형자산처분이익 - (23,072) 외화환산이익 (5,171) (20,371) 이자수익 (81,536) (56,599) 이자비용 161,766 53,303 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소 200,691 377,163 기타수취채권의 감소 141,687 42,816 기타유동자산의 감소 115,977 19,637 재고자산의 감소(증가) (106,383) 279,395 매입채무의 증가(감소) 19,329 (13,854) 기타지급채무의 감소 (47,012) (7,214) 기타유동부채의 증가 34,104 19,669 퇴직금의 지급 (117,551) (29,433) 사외적립자산 기여액 - (9,745) 영업으로부터 창출된 현금 (326,816) (35,568) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위:천원) 구 분 당반기 전반기 주식매입선택권의 주식발행초과금 대체 94,773 44,397 26. 특수관계자 거래 연결회사가 당반기와 전반기 중 주요 경영진에게 지급한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 166,975 157,650 퇴직급여 12,740 20,032 주식기준보상비용 8,960 56,944 합 계 188,675 234,626 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 27. 우발채무와 약정사항 (1) 회사의 전임 대표이사와 회사는 2013년 11월 자본시장과금융투자업에 관한 법률위반과 관련하여 증권관련집단소송에 피소되었으며, 당반기말 현재 동 소송에 대한 소제기 공고절차가 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없으며 이로 인한 영향은 연결재무제표에 중요할 수 있습니다. 동 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대하여는 보고기간말 현재 반기연결재무제표에 부채로 계상되어 있지 아니합니다. (2) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공자 보증내역 보증금액 서울보증보험 이행지급 및 이행계약 3,787 28. 보고기간후 사건사채권자는 2016년 8월 11일 사채 발행금액 5,000백만원의 60%에 해당하는 3,000백만원에 대하여 전환권을 행사하였으며, 자세한 전환권 행사내역은 다음과 같습니다. 구 분 전 환 내 역 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행금액 5,000백만원 전환권 청구금액 3,000백만원 전환가액 2,980원 / 주 전환청구권 행사주식수 1,006,711주 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 반기말 2016.06.30 현재 제 16 기말 2015.12.31 현재 제 15 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 반기말 제 16 기말 제 15 기말 자산 Ⅰ.유동자산 11,185,039,134 11,945,505,926 6,934,420,548 (1)현금및현금성자산 982,841,437 3,396,272,990 596,967,870 (2)단기금융상품 8,300,000,000 6,300,000,000 3,800,000,000 (3)매출채권 1,630,273,824 1,857,503,639 1,771,111,435 (4)기타수취채권 136,557,871 239,146,598 341,473,042 (5)재고자산 61,723,431 67,951,822 218,066,623 (6)당기법인세자산 12,451,420 22,226,150 22,762,890 (7)기타유동자산 61,191,151 62,404,727 184,038,688 Ⅱ.비유동자산 7,541,872,727 7,457,572,306 8,321,699,898 (1)만기보유금융자산 0 7,300,000 (2)종속기업투자 1,525,653,122 1,525,653,122 2,128,567,710 (3)기타수취채권 5,749,967 5,749,967 3,114,879 (4)유형자산 5,917,008,074 5,815,710,631 6,035,712,683 (5)무형자산 93,461,564 110,458,586 147,004,626 자산총계 18,726,911,861 19,403,078,232 15,256,120,446 부채 Ⅰ.유동부채 5,069,713,401 5,345,945,315 4,726,178,793 (1)매입채무 584,784,663 849,354,525 743,801,944 (2)단기차입금 4,000,000,000 4,000,000,000 3,600,000,000 (3)유동성장기부채 0 0 0 (4)기타지급채무 433,233,242 466,461,952 367,177,124 (5)기타유동부채 51,695,496 30,128,838 15,199,725 Ⅱ.비유동부채 5,460,296,329 5,235,301,884 147,995,951 (1)장기차입금 0 0 0 (2)순확정급여부채 174,680,057 129,423,875 147,995,951 (3)전환사채 4,731,196,272 4,644,292,010 0 (4)기타금융부채 554,420,000 461,585,999 0 (5)기타지급채무 0 0 0 부채총계 10,530,009,730 10,581,247,199 4,874,174,744 자본 Ⅰ.자본금 4,268,715,500 4,235,785,500 4,220,359,000 Ⅱ.자본잉여금 9,966,715,242 9,735,744,222 9,627,542,751 Ⅲ.기타자본구성요소 321,347,933 416,120,473 154,380,488 Ⅳ.이익잉여금(결손금) (6,359,876,544) (5,565,819,162) (3,620,336,537) 자본총계 8,196,902,131 8,821,831,033 10,381,945,702 자본과부채총계 18,726,911,861 19,403,078,232 15,256,120,446 포괄손익계산서 제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 16 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 반기 제 16 기 반기 제 16 기 제 15 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 886,878,039 1,945,055,124 1,050,423,547 2,023,523,120 4,111,744,288 4,010,520,358 Ⅱ.매출원가 655,304,655 1,386,622,998 693,536,689 1,336,856,756 2,773,395,503 2,758,454,801 Ⅲ.매출총이익 231,573,384 558,432,126 356,886,858 686,666,364 1,338,348,785 1,252,065,557 Ⅳ.판매비와관리비 613,490,629 1,281,391,763 928,462,266 1,586,098,643 2,863,649,827 2,703,957,841 Ⅴ.영업이익(손실) (381,917,245) (722,959,637) (571,575,408) (899,432,279) (1,525,301,042) (1,451,892,284) Ⅵ.기타이익 50,878,483 101,496,764 93,638,419 144,927,206 246,397,561 307,530,787 Ⅶ.기타손실 7 16,947 5,568,944 5,568,944 5,602,003 22,128 Ⅷ.종속기업투자주식손상차손 0 0 0 0 602,914,588 0 Ⅸ.금융수익 40,569,749 81,437,630 27,524,705 56,502,381 132,180,237 169,814,679 Ⅹ.금융비용 174,823,246 253,040,110 23,497,705 51,437,558 225,340,498 141,218,298 XI.법인세비용차감전순이익(손실) (465,292,266) (793,082,300) (479,478,933) (755,009,194) (1,980,580,333) (1,115,787,244) XⅡ.법인세비용 0 0 0 0 0 0 XⅢ.당기순이익(손실) (465,292,266) (793,082,300) (479,478,933) (755,009,194) (1,980,580,333) (1,115,787,244) XIV.기타포괄이익(손실) (548,128) (975,082) 35,097,708 (22,972,671) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (548,128) (975,082) 35,097,708 (22,972,671) 1.법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (548,128) (975,082) 35,097,708 (22,972,671) XV.당기총포괄이익(손실) (465,840,394) (794,057,382) (479,478,933) (755,009,194) (1,945,482,625) (1,138,759,915) XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (55) (94) (57) (90) (237) (134) (2)희석주당이익(손실) (55) (94) (57) (90) (237) (134) 자본변동표 제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 16 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 2,134,000,000 11,726,122,261 (69,828,262) (2,481,576,622) 11,308,717,377 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 (1,115,787,244) (1,115,787,244) 2.순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (22,972,671) (22,972,671) (2)소유주와의 거래 1.주식보상비용 0 0 224,208,750 0 224,208,750 2.주식매수선택권행사 0 0 0 0 0 3.무상증자 2,086,359,000 (2,098,579,510) 0 0 12,220,510 4.자기주식 취득 0 0 0 0 0 5.자기주식 처분 0 0 0 0 0 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 4,220,359,000 9,627,542,751 154,380,488 (3,620,336,537) 10,381,945,702 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 4,220,359,000 9,627,542,751 154,380,488 (3,620,336,537) 10,381,945,702 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 (1,980,580,333) (1,980,580,333) 2.순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 35,097,708 35,097,708 (2)소유주와의 거래 1.주식보상비용 0 0 61,453,276 0 61,453,276 2.주식매수선택권행사 15,426,500 108,201,471 (44,397,467) 0 79,230,504 3.무상증자 0 0 0 0 0 4.자기주식 취득 0 0 0 0 0 5.자기주식 처분 0 0 244,684,176 0 244,684,176 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 4,235,785,500 9,735,744,222 416,120,473 (5,565,819,162) 8,821,831,033 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 4,220,359,000 9,627,542,751 154,380,488 (3,620,336,537) 10,381,945,702 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 (755,009,194) (755,009,194) 2.순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 (2)소유주와의 거래 1.주식보상비용 0 0 61,453,276 0 61,453,276 2.주식매수선택권행사 15,426,500 108,201,471 (44,397,467) 0 79,230,504 3.무상증자 0 0 0 0 0 4.자기주식 취득 0 0 0 0 0 5.자기주식 처분 0 0 0 0 0 2015.06.30 (Ⅲ.기말자본) 4,235,785,500 9,735,744,222 171,436,297 (4,375,345,731) 9,767,620,288 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 4,235,785,500 9,735,744,222 416,120,473 (5,565,819,162) 8,821,831,033 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 (793,082,300) (793,082,300) 2.순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (975,082) (975,082) (2)소유주와의 거래 1.주식보상비용 0 0 0 0 0 2.주식매수선택권행사 32,930,000 230,971,020 (94,772,540) 169,128,480 3.무상증자 0 0 0 0 0 4.자기주식 취득 0 0 0 0 0 5.자기주식 처분 0 0 0 0 0 2016.06.30 (Ⅲ.기말자본) 4,268,715,500 9,966,715,242 321,347,933 (6,359,876,544) 8,196,902,131 현금흐름표 제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 16 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 반기 제 16 기 반기 제 16 기 제 15 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (324,492,243) (35,790,832) (648,757,512) (1,547,527,211) (1)당기순이익(손실) (793,082,300) (755,009,194) (1,980,580,333) (1,115,787,244) (2)당기순이익 조정을 위한 가감 378,273,085 252,819,346 1,231,496,659 641,208,963 (3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동 71,294,544 393,761,578 73,055,704 (1,112,189,254) (4)이자의수취 81,598,296 119,129,556 144,664,512 170,401,011 (5)이자의지급 (72,350,598) (50,955,108) (117,930,794) (137,325,673) (6)법인세 환급액 9,774,730 4,462,990 536,740 6,164,986 Ⅱ.투자활동현금흐름 (2,232,687,790) 140,972,495 (2,369,852,048) (77,079,136) (1)투자활동으로인한 현금유입액 3,800,000,000 3,943,286,727 3,950,877,639 2,872,789,239 1.단기금융상품의 감소 3,800,000,000 3,800,000,000 3,800,000,000 2,806,779,564 2.유형자산의 처분 0 142,272,727 142,272,727 56,088,675 3.만기보유금융자산의 감소 0 0 7,300,000 0 4.기타수취채권의 감소 0 1,014,000 1,304,912 9,921,000 (2)투자활동으로 인한 현금유출액 (6,032,687,790) (3,802,314,232) (6,320,729,687) (2,949,868,375) 1.단기금융상품의 증가 (5,800,000,000) (3,800,000,000) (6,300,000,000) (2,869,079,564) 2.유형자산의 취득 (232,687,790) (2,314,232) (16,789,687) (13,026,455) 3.무형자산의 취득 0 0 0 (67,762,356) 4.기타수취채권의 증가 0 0 (3,940,000) 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 143,748,480 479,230,504 5,817,914,680 (423,662,805) (1)재무활동으로 인한 현금유입액 4,169,128,480 4,079,230,504 9,417,914,680 3,600,000,000 1.단기차입금의 차입 4,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 3,600,000,000 2.주식선택권의행사 169,128,480 79,230,504 79,230,504 0 3.정부보조금의 수령 0 0 94,000,000 0 4.전환사채의 발행 0 0 5,000,000,000 0 5.자기주식의 처분 0 0 244,684,176 0 (2)재무활동으로 인한 현금유출액 (4,025,380,000) (3,600,000,000) (3,600,000,000) (4,023,662,805) 1.자기주식취득 0 0 0 0 2.주식발행비용 0 0 0 (12,220,510) 3.유동성장기부채의 상환 0 0 0 (4,011,442,295) 4.단기차입금의 상환 (4,000,000,000) (3,600,000,000) (3,600,000,000) 0 5.정부보조금의 상환 (25,380,000) Ⅳ.현금및현금성자산 환율변동효과 0 0 0 (193) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (2,413,431,553) 584,412,167 2,799,305,120 (2,048,269,345) Ⅵ.기초현금및현금성자산 3,396,272,990 596,967,870 596,967,870 2,645,237,215 Ⅶ.기말현금및현금성자산 982,841,437 1,181,380,037 3,396,272,990 596,967,870 5. 재무제표 주석 당반기말 : 2016년 6월 30일 현재 전기말 : 2015년 12월 31일 현재 주식회사 진매트릭스 1. 일반사항주식회사 진매트릭스(이하 "회사")는 생물공학을 통한 항암, 항바이러스, 항생물질 등의 의약품 개발, 디엔에이 변이 연구를 통한 진단제 개발 등을 목적으로 2000년 12월7일에 설립되었으며, 당반기말 현재 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700에 위치하고있습니다.회사는 2009년 11월 6일자로 한국거래소가 개설하는 KRX코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.이 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서 상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다.4.1 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품부채 - 554,420 - 554,420 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품부채 - 461,586 - 461,586 4.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당반기와 전반기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간이동은 발생하지 아니하였습니다.4.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 수준2로 분류된 파생상품부채의 경우 주가변동성 및 국고채 수익률을 투입변수로 하는 이항옵션평가모형을 활용하여 산출된 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 등 (1) 현금및현금성자산 및 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기말 현재연이자율(%) 금 액 당반기말 전기말 현금및현금성자산 현 금 - 732 518 보통예금 0 ~ 0.10 255,307 329,027 RP 1.25 683,067 3,023,147 수익증권 1.98 - 2.1 43,735 43,581 소 계 982,841 3,396,273 단기금융상품 정기예금 1.76 - 1.88 8,300,000 6,300,000 소 계 8,300,000 6,300,000 총 계 9,282,841 9,696,273 (2) 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 목 종 류 금 액 사용제한 내용 당반기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 15,975 7,413 정부보조금과 관련된 연구과제에 대한 지출에만 사용 수익증권 43,735 43,581 건물관리 관련 지출에만 사용 합 계 59,710 50,994 6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당반기말 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 1,709,969 (79,695) 1,630,274 유동성 기타수취채권 미수금 85,718 (5,569) 80,149 미수수익 56,409 - 56,409 소 계 142,127 (5,569) 136,558 비유동성 기타수취채권 보증금 5,750 5,750 소 계 5,750 - 5,750 합 계 1,857,846 (85,264) 1,772,582 계정과목 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 1,941,269 (83,765) 1,857,504 유동성 기타수취채권 미수금 188,147 (5,569) 182,578 미수수익 56,569 - 56,569 소 계 244,716 (5,569) 239,147 비유동성 기타수취채권 보증금 5,750 - 5,750 소 계 5,750 - 5,750 합 계 2,191,735 (89,334) 2,102,401 (2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 대손상각비 환입 반기말금액 매출채권 83,765 - (4,070) 79,695 기타수취채권(유동) 5,569 - - 5,569 합 계 89,334 - (4,070) 85,264 구 분 기초금액 대손상각비 환입 반기말금액 매출채권 42,321 - - 42,321 기타수취채권(유동) - 5,569 - 5,569 합 계 42,321 5,569 - 47,890 7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상품 175,053 (113,330) 61,723 구 분 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상품 181,282 (113,330) 67,952 당반기 중 비용으로 인식되어 '매출원 가 ' 에 포함된 재고자산의 원가는 1,367,442천원(전반기: 1,316,069천원) 입니다. 8. 종속기업 투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소재지 당반기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 에치비아이(주) 대한민국 2,264,440 53.77 3,519,819 1,525,653 2,264,440 53.77 3,519,819 1,525,653 (2) 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초 1,525,653 2,128,568 취득 - - 손상 - - 기말 1,525,653 2,128,568 (3) 당반기말과 전기말 현재 회사가 투자하고 있는 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업 에치비아이(주) 당반기말 전기말 자산 3,321,762 3,586,675 부채 987,944 979,720 자본 2,333,818 2,606,955 (4) 당반기와 전반기 회사가 투자하고 있는 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업 에치비아이(주) 당반기 전반기 매출 2,074,611 2,024,213 반기순손익 (283,953) (355,918) 총포괄손익 (283,953) (355,918) 9. 담보제공자산 당반기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 제공사유 토지 2,107,622 4,800,000 중소기업은행 단기차입금 건물 3,453,832 10. 기타지급채무 및 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 계정과목 당반기말 전기말 기타지급채무 유동 미지급금 366,261 400,517 미지급비용 66,972 65,945 합 계 433,233 466,462 기타부채 유동 예수금 38,104 22,918 선수금 286 286 선수수익 13,305 6,925 합 계 51,695 30,129 11. 단기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차 입 처 당반기말 현재연이자율(%) 차입일 만기일 금 액 상환방법 당반기말 전기말 시설자금 중소기업은행 2.79 2016.05.28 2017.05.30 3,600,000 3,600,000 만기일시상환 운영자금 중소기업은행 2.75 2016.05.28 2017.05.30 400,000 400,000 만기일시상환 합 계 4,000,000 4,000,000 (2) 상기 단기차입금에 대하여는 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참조). 12. 전환사채(1) 전환사채 내역(단위:천원) 구 분 내 역 발행일 상환일 연이자율(%) 당반기말 전기말 장부가액 장부가액 전환사채 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2015.7.27 2020.7.27 1.0 4,731,196 4,644,292 회사는 2015년 7월 24일 이사회 결의에 의거하여 2015년 7월 27일에 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 전환권의 경우 자본의 정의를 충족하나, 조건부결제조항으로 인하여 조건부 의무의 전체 금액을 금융부채로 인식하였으며 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식되었습니다. (2) 전환사채의 주요발행조건 구 분 발 행 조 건 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행금액 5,000,000,000원 사채의 표면이자율 1.0% 사채의 만기보장수익률 3.0% 사채 발행일 2015년 7월 27일 사채 만기일 2020년 7월 27일 이자지급시기 매분기말 지급 전환청구기간(*1) 2016년 7월 27일부터 2020년 7월 26일까지 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 최초 전환가액(*2) 3,950원 / 주 사채권자의 조기상환청구권 본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2017년 7월 27일 및 그 이후 매3개월이 되는 날을 조기상환일로 하여 보유하는 사채의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할 권리 존재 발행회사의 매도청구권 발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2016년 7월 27일)부터 2017년 12월 31일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채권면금액의 40%이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있는 권리 존재 (*1) 회사는 전환사채와 관련하여 회계기간 중 전환권이 행사되었을 때 기초에 행사한 것으로 간주합니다.(*2) 전환가격은 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가격 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락하는 등의 사유발생 시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정됩니다. 2015년 8월 27일에 기명식 보통주식의 주가가 하락하여 사채인수계약서에 정한바에 따라 전환가액이 주당 3,015원으로 조정되었으며, 2016년 2월 29일에 전환가액이 추가적으로 주당 2,980원으로 조정되었습니다. 13. 기타금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당반기말 전기말 파생상품부채 554,420 461,586 (2) 전반기 중 파생상품 거래와 관련하여 인식한 평가손익 및 거래손익은 없으며, 당반기 중 파생상품 거래와 관련하여 인식한 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 파생상품부채 - 92,834 - - 14. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 434,857 436,247 사외적립자산의 공정가치 (260,177) (306,823) 재무상태표상 부채 174,680 129,424 (2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 31,156 62,313 34,234 68,468 순이자원가 57 114 459 919 종업원 급여에 포함된 총 비용 31,213 62,427 34,693 69,387 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 경상연구개발비 17,509 35,018 23,027 46,054 판매관리비 13,704 27,409 11,666 23,333 합 계 31,213 62,427 34,693 69,387 15. 주식기준보상 (1) 당반기말 현재 회사가 임직원에게 부여하고 있는 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 권리부여일 2012년 03월 29일 행사가능기간 2015년 03월 29일부터2020년 03월 28일까지 부여주식수(*) 515,016주 행사가격(*) 2,568원 가득조건 용역제공 3년 부여방법 주식교부형 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할, 합병 등으로 인하여 행사가격 및 행사수량이 조정될 수 있으며, 2014년 중 무상증자로 인해 부여주식수와 행사가격이 조정되었습니다. (2) 상기 주식선택권의 보상비용은 공정가액접근법에 의한 Black-Scholes Model을 이용하여 다음의 가정을 통하여 산정하였습니다. 구 분 내 역 무위험이자율 3.77% 기대행사기간 5.5년 예상주가변동성 68.57% 기대배당수익률 0% (3) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:개). 내 역 당반기 전반기 기초수량 362,181 488,316 행사수량 (65,860) (30,853) 반기말수량 296,321 457,463 (4) 당반기와 전반기 중 주식기준보상거래로 인하여 회사가 인식한 보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 - - - 42,695 경상연구개발비 - - - 18,758 합 계 - - - 61,453 잔여보상원가 - - - - 16. 매출액당반기 및 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 - - - 10,080 상품매출 811,630 1,726,878 894,827 1,704,404 기술료수익 29,440 132,312 112,570 217,380 임대료수익 40,057 80,114 40,057 80,114 용역매출 - - 2,970 2,970 기타매출 5,751 5,751 - 8,575 합 계 886,878 1,945,055 1,050,424 2,023,523 17. 매출원가당반기 및 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 - - - 2,988 상품매출원가 645,714 1,367,442 682,595 1,313,081 건물관리원가 9,591 19,181 10,612 20,458 용역매출원가 - - 330 330 매출원가 계 655,305 1,386,623 693,537 1,336,857 18. 비용의 성격별 분류(1) 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 6,228 (28,674) 상품,원재료 및 부재료 매입 1,363,074 1,355,541 건물관리비 52,379 46,495 종업원급여 704,188 705,318 감가상각, 무형자산상각 148,387 143,806 접대비 10,814 6,780 세금과공과 24,767 25,353 임차료 7,255 6,978 차량유지비 7,545 8,600 지급수수료 37,702 388,971 주식보상비용 - 61,453 기타 비용 305,676 202,335 합 계(*) 2,668,015 2,922,956 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(2) 당반기와 전반기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 급여비용 641,761 635,931 확정급여형 퇴직급여 62,427 69,387 합 계 704,188 705,318 19. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 143,278 289,870 162,559 342,843 퇴직급여 13,704 27,409 11,666 23,333 복리후생비 15,570 31,892 14,924 31,432 접대비 4,857 10,681 3,125 6,623 세금과공과 15,104 24,130 14,327 24,747 감가상각비 11,873 23,795 15,460 32,097 임차료 3,775 7,255 3,700 6,978 차량유지비 3,471 7,143 4,482 8,600 경상연구개발비 357,325 762,452 537,803 852,592 지급수수료 18,752 48,549 124,092 148,255 무형자산상각비 8,513 16,997 11,057 21,290 주식보상비용 - - - 42,695 기타 17,269 31,219 25,267 44,614 합 계 613,491 1,281,392 928,462 1,586,099 20. 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입수수료 50,587 101,175 70,587 121,175 유형자산처분이익 - - 22,273 22,273 잡이익 291 322 778 1,479 합계 50,878 101,497 93,638 144,927 21. 기타비용 당반기와 전반기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - - 5,569 5,569 잡손실 - 17 - - 합계 - 17 5,569 5,569 22. 금융수익 당반기와 전반기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 40,570 81,438 27,525 56,502 23. 금융비용 당반기와 전반기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 81,989 160,131 23,439 51,379 파생상품평가손실 92,834 92,834 - - 외환차손 - 75 59 59 합 계 174,823 253,040 23,498 51,438 24. 법인세비용 회사의 당반기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름(단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손실 (793,082) (755,009) 조정 항목 : 퇴직급여 62,427 69,387 감가상각비 131,390 122,516 유형자산처분이익 - (22,273) 무형자산상각비 16,997 21,290 주식보상비용 - 61,453 대손상각비 (4,070) - 기타의대손상각비 - 5,569 파생상품평가손실 92,834 - 이자수익 (81,438) (56,502) 이자비용 160,131 51,379 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소 231,299 41,861 기타수취채권의 감소 102,428 34,682 기타유동자산의 감소 1,214 96,222 재고자산의 감소(증가) 6,228 (28,674) 매입채무의 증가(감소) (264,570) 304,962 기타지급채무의 감소 (8,724) (30,783) 기타유동부채의 증가(감소) 21,567 (2,313) 퇴직금의 지급 (18,146) (15,450) 사외적립자산 기여액 - (6,745) 영업으로부터 창출된 현금 (343,515) (108,428) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위:천원) 구 분 당반기 전반기 주식매입선택권의 주식발행초과금 대체 94,773 44,397 26. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회 사 명 종 속 기 업 에치비아이(주) (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매 출 수수료수익 매 입 기타 종속기업 에치비아이(주) 80,114 101,175 1,363,074 - 특수관계자구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매 출 수수료수익 매 입 기타 종속기업 에치비아이(주) 80,114 101,528 1,355,541 2,314 (3) 당반기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자구 분 특수관계자명 채권 등 채무 등 기타수취채권 매입채무 종속기업 에치비아이(주) 77,232 536,893 특수관계자구 분 특수관계자명 채권 등 채무 등 기타수취채권 매입채무 종속기업 에치비아이(주) 74,047 750,084 (4) 회사가 당반기와 전반기 중 주요 경영진에게 지급한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 166,975 157,650 퇴직급여 12,740 20,032 주식기준보상비용 - 45,287 합 계 179,715 222,969 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 27. 우발채무와 약정사항 회사의 전임 대표이사와 회사는 2013년 11월 자본시장과금융투자업에 관한 법률위반과 관련하여 증권관련집단소송에 피소되었으며, 당반기말 현재 동 소송에 대한 소제기 공고절차가 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없으며 이로 인한 영향은 재무제표에 중요할 수 있습니다. 동 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대하여는 보고기간말 현재 반기재무제표에 부채로 계상되어 있지 아니합니다. 28. 영업상의 집중에 대한 중요성 당반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 3개업체(전반기: 2개업체)로 동 고객들로부터의 매출액은 각각 343,296천원, 309,720천원과 285,106천원 (전반기: 378,660천 원과 356,279 천원 )입니다. 29. 보고기간후 사건사채권자는 2016년 8월 11일 사채 발행금액 5,000백만원의 60%에 해당하는 3,000백만원에 대하여 전환권을 행사하였으며, 자세한 전환권 행사내역은 다음과 같습니다. 구 분 전 환 내 역 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 발행금액 5,000백만원 전환권 청구금액 3,000백만원 전환가액 2,980원 / 주 전환청구권 행사주식수 1,006,711주 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업 연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 제17기 반기 제16기 제15기 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 매출채권 2,657,517 543,810 20.46% 2,856,965 547,879 19.18% 3,460,860 846,852 24.47% 미수금 12,270 5,569 45,39% 153,835 5,569 3.62% - - - 합 계 2,669,787 549,379 20.58% 3,010,800 553,448 18.38% 3,460,860 846,852 24.47% 나. 최근 3사업년도 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제17기 반기 제16기 제15기 기초 대손충당금 잔액합계 553,448 846,852 853,802 대손상각비 환입 (4,069) 0 (6,950) 손상된 채권에 대한 대손상각비 0 81,140 0 제각 0 (374,544) 0 기말 대손충당금 잔액합계 549,379 553,448 846,852 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정한다.(2) 대손충당금 설정 근거(가) 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정(나) 대손예상액 산정1) 집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험률 을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외 2) 개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다. (다) 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실제대손처리한다.1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우4) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 라. 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 계 1년 이하 매출채권 1,709,083 256,903 691,531 2,657,517 구성비율 64.31% 9.67% 26.02% 100.00% 2. 재고자산 현황 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제17기 반기 제16기 제15기 의약품개발사업부문 제품 62 49 3 상품 - - 163 원재료 - - - 부재료 - - - 합계 62 49 166 진단시약사업부문 제품 307 353 343 상품 250 137 412 원재료 234 301 396 부재료 127 124 101 반제품 204 117 177 재공품 19 15 38 합계 1,141 1,048 1,467 재고자산 총합계 1,203 1,097 1,634 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.0% 5.3% 9.6% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.7회 2.2회 2.3회 나. 재고자산의 실사내용 등 1. 실사일자: 2016년 7월 1일(1일)2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등당사의 2016년 반기 재고자산에 대한 재고실사는 외부감사인의 입회없이 당사 내부회계관리자와 경영기획본부 재무부서에 의해 진행하였습니다. 3. 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 장부가액 비고 제품 395,889 395,889 (27,294) 368,595 - 상품 368,194 368,194 (118,405) 249,789 - 재공품 19,388 19,388 0 19,388 - 반제품 205,081 205,081 (1,161) 203,920 - 원부재료 370,920 370,920 (9,538) 361,383 - 합 계 1,359,472 1,359,472 (156,397) 1,203,075 - 3. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다.1) 금융상품 종류별 공정가치 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,279,508 1,279,508 3,684,195 3,684,195 단기금융상품 8,300,000 8,300,000 6,300,000 6,300,000 기타수취채권(유동) 64,500 64,500 206,707 206,707 기타수취채권(비유동) 24,240 24,240 24,300 24,300 소 계 9,668,248 9,668,248 10,215,202 10,215,202 금융부채 단기차입금 4,100,000 4,100,000 4,100,000 4,100,000 전환사채 4,731,196 4,731,196 4,644,292 4,759,054 기타지급채무 652,519 652,519 724,391 724,391 기타금융부채(비유동) 554,420 554,420 461,586 461,586 소 계 10,038,135 10,038,135 9,930,269 10,045,031 (*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. (2) 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여산정한 공정가치. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품부채 - 554,420 - 554,420 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품부채 - 461,586 - 461,586 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당반기와 전반기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간이동은 발생하지 아니하였습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수1) 회사는 수준2로 분류된 파생상품부채의 경우 주가변동성 및 국고채 수익률을 투입변수로 하는 이항옵션평가모형을 활용하여 산출된 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.2) 회사는 수준2로 분류된 국공채의 경우 신용위험이 반영된 할인율을 투입변수로 하는 현재가치기법을 활용하여 산출된 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 4. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주)진매트릭스 회사채 사모 2015.07.27 5,000 표면:1만기:3 - 2020.07.27 미상환(만기미도래) - 합 계 - - - 5,000 - - - - - 주1) 당사는 2015년 7월 24일 이사회 결의에 의거하여 2015년 7월 27일에 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행주2) 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항:본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2017년 7월 27일 및 그 이후 매3개월이 되는 날을 조기상환일로 하여 보유하는 사채의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할 권리 존재주3) 매도청구권(Call Otion)에 관한 사항: 발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2016년 7월 27일)부터 2017년 12월 31일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채권면금액의 40%이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있는 권리 존재주4) 본 전환사채의 표면이자율은 1%이며, 만기보장수익률 3%(연복리) ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견등가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기(당기) 삼일회계법인 - - 제16기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제15기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기(당기) 삼일회계법인 - 반기 검토- 별도 및 연결 재무제표감사 58,000 - 제16기(전기) 삼일회계법인 - 반기 검토- 별도 및 연결 재무제표감사 58,000 815 제15기(전전기) 삼일회계법인 - 반기 검토- 별도 및 연결 재무제표감사 55,000 1,227 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) - - - - - - - - - - 제16기(전기) - - - - - - - - - - 제15기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제유효성 감사감사는 2015년 제16기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다.나. 내부회계관리제도당사의 감사는 일상감사, 반기감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.내부회계관리자는 2015년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며 재무적인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하였습니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 외부감사인 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.다. 내부통제구조의 평가2015년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다. 3. 연결대상 종속회사 감사인 및 감사의견 종속회사명 사업연도 감사의견 회계감사인 비고 에치비아이(주) 2016년(당기) - 삼일회계법인 - 2015년(전기) 적정 삼일회계법인 - 2014년(전전기) 적정 삼일회계법인 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분 ·반기보고서의 본 항목에 대해 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 개요당사의 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사로 구성되어 있으며이밖에 1명의 비상근 감사가 활동하고 있습니다.(1) 이사회의 권한 내용이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경 영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결합니다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부정관의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 법령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다. 한편, 주주제안권에 의해 이사 선임 의안이 제출된 경우는 없었습니다. 나. 이사회의 주요결의사항등 사업연도 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제16기 1 15.02.12 제15기(2014.1.1 ~ 2014.12.31)결산 (별도)재무제표 승인의 건 가결 - 2 15.02.26 제15기(2014.1.1 ~ 2014.12.31)결산 연결재무제표 승인의 건 가결 - 3 15.02.26 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 4 15.03.06 제15기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정에 관한 건 가결 - 5 15.05.28 단기차입금 상환 및 신규조달의 건 가결 - 6 15.07.24 제1회 전환사채 발행의 건 가결 - 7 15.12.28 자기주식 처분의 건 가결 - 제17기 1 16.02.11 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 2 16.02.15 제16기(2015.1.1 ~ 2015.12.31)결산 (별도)재무제표 승인의 건 가결 - 3 16.02.29 제16기(2015.1.1 ~ 2015.12.31)결산 연결재무제표 승인의 건 가결 - 4 16.03.02 제1호 의안: 제16기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정에 관한 건 제2호 의안: 전자투표제도 도입의 건 가결 - 5 16.03.30 대표이사 선임의 건 가결 - 다. 이사의 독립성(1) 회사의 이사회는 3인 중 김수옥 대표이사, 김석준 이사, 홍선표 이사 3명의 상근 이사로 구성되어 있으며, 본 이사회에서는 제품개발, 기술이전, 연구개발 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며 중요한 경영상의 의사결정의 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 이사회 구성원 중 과반수가 넘는 인원이 최대주주와 이해관계가 없는 제3자로 구성되어 있어 이사회의 독립성이 유지되고 있다고 판단됩니다. (2) 이사의 선임당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 활동분야(담당업무) 추천인 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회사와의 거래 사내이사 김수옥 경영/연구총괄 이사회 본인 해당사항없음 사내이사 김석준 기획/관리/재무 이사회 제3자 사내이사 홍선표 연구개발 이사회 제3자 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주요학력 및 경력 결격요건여부 비고 이명훈 - 성균관대학교 대학원 회계학과 졸업- 정일회계법인 공인회계사 해당사항 없음 - 나. 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다.그 직무를 수행하기 위해 제반업무와 관련하여 관련 장부 및관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내용 사업연도 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제16기 1 15.02.12 제15기(2014.1.1 ~ 2014.12.31)결산 (별도)재무제표 승인의 건 가결 - 2 15.02.26 제15기(2014.1.1 ~ 2014.12.31)결산 연결재무제표 승인의 건 가결 - 3 15.02.26 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 4 15.03.06 제15기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정에 관한 건 가결 - 5 15.05.28 단기차입금 상환 및 신규조달의 건 가결 - 6 15.07.24 제1회 전환사채 발행의 건 가결 - 7 15.12.28 자기주식 처분의 건 가결 - 제17기 1 16.02.11 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 2 16.02.15 제16기(2015.1.1 ~ 2015.12.31)결산 (별도)재무제표 승인의 건 가결 - 3 16.02.29 제16기(2015.1.1 ~ 2015.12.31)결산 연결재무제표 승인의 건 가결 - 4 16.03.02 제1호 의안: 제16기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정에 관한 건 제2호 의안: 전자투표제도 도입의 건 가결 - 5 16.03.30 대표이사 선임의 건 가결 - 라. 감사제도 정관내용의 요약 제 38 조 (감사의 선임) ① 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. ② 감사는 주주총회에서 선임한다. ③ 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ④ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수 관계인, 최대주주 또는 그 특수 관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수 관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. ⑤ 감사에 대하여는 제30조 4항 및 5항, 제32조의 2의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제 39 조 (감사의 직무) ① 감사는 본 회사의 업무 및 회계를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 현재 상법 제382조2의 집중투표제를 배제 하는 정관 등의 규정은 없습니다. 회사는 2016년 3월 2일 이사회를 통해서 "상법 제368조의4제1항에 의거하여 당 회사는 2016년 3월 30일에 개최하는 제16기 정기주주총회에서 주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사 할 수 있음을 의결한다." 내용으로 제16기 정기주총회에서 전자투표제도를 도입하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 본 보고서 제출일 현재까지 경영권 경쟁의 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 주식소유 현황특수관계인의 주식소유 현황> (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김수옥 본인 보통주 644,660 7.61 644,660 7.55 - 김석준 임원 보통주 262,600 3.10 262,600 3.08 - 홍선표 임원 보통주 303,012 3.58 303,012 3.55 - 이명훈 임원 보통주 18,062 0.21 18,062 0.21 - 계 보통주 1,228,334 14.50 1,228,334 14.39 - 우선주 - - - - - ※ 2015년 12월 31일 기준 주주명부를 근거로 작성하였음.※공시서류 작성기준일 현재 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 주식소유현황을 파악하기 어렵기에 최근에 확인 된 '보유현황'을 기준으로 작성 되었으며, 기준일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있음. 나. 최대주주 변동- 당사의 최대주주가 2015년 3월 29일자로 유왕돈 외 특수관계인 6명에서 김수옥 외 특수관계인 3명으로 변동 되었습니다. 이는 유왕돈이사 임기만료 인한 퇴임으로 김수옥외 특수관계인 3명이 특수관계인 관계가 해소됨에 따라 당사의 2대주주인 김수옥대표이사 외 특수관계인 3명으로 최대주주가 변동되었습니다. (1) 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015년 03월 29일 유왕돈외 6명 1,995,002 23.64 유왕돈이사 임기 만료 2015년 03월 29일 김수옥외 3명 1,228,334 14.39 특수관계인 4인의 특수관계 해소 ※ 2015년 3월 29일자로 전 최대주주 유왕돈이사의 임기가 만료됨에 따라 유왕돈이사 외 특수관계인 6명 중 김수옥대표이사 외 특수관계인 3명이 특수관계인 관계가 해소되어 최대주주가 변동되었습니다. ※2015년 12월 31일 기준 주주명부를 근거로 작성하였음. 다. 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 김수옥 대표이사 11.03 ~ 15.0213.07 ~ 15.0711.01 ~ 現12.05 ~ 現13.04 ~ 現 - 연세대학교, 생물학과 (미생물학) 석사- The Univ. of Texas at Austin,미생물학과 (분자유전학), 박사- 한국과학기술단체총연합회 지식재산위원- 산업통상자원부, 창의산업정책자문위원- 농림수산식품부 농림수산식품기술기획평가원, 자문위원- 한국바이오협회,부회장 - 미래창조과학부,국가과학기술심의회 정책조정전문위원 종속회사 에치비아이(주)대표이사 2. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김수옥 644,660 7.55% - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,071 99.42 5,793,938 67.87 - 3. 주식의 사무 정관상신주인수권의내용 제 9 조 (신주인수권)① 주주는 회사가 신주식을 발행함에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여, 신주를 배정받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장 과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우4. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술 사 업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투 자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관 투자자에게 신주를 배정하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제41 8조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 10일까지 주권의 종류 1/5/10/50/100/500/1,000/10,000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 한국경제신문 공고방법(정관 제 4조) 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.genematrix.net)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행하는 일간 한국경제신문(합병 또는 개칭이 있는 경우 그 승계신문)에 게재한다. 4. 주가 및 주식거래 실적국내시장인 한국거래소에서의 당사의 최근 6개월간 주가 및 주식거래실적은 다음과 같으며 해외증권시장에는 상장되어 있지 않습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 6월 5월 4월 3월 2월 1월 주 가(보통주) 최고주가 7,670 5,990 6,600 3,910 3,325 3,410 최저주가 5,190 5,080 3,410 2,805 2,850 3,040 월평균주가 6,202 5,532 4,168 3,035 3,024 3,245 종 류 6월 5월 4월 3월 2월 1월 거래량(보통주) 최고거래량 2,448,005 1,889,569 6,303,199 1,069,090 139,148 124,768 최저거래량 87,388 158,225 30,890 18,501 16,264 20,785 월간거래량 502,435 573,114 676,626 140,354 52,849 63,665 주) 자료근거 : 한국거래소(www.krx.co.kr) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김수옥 여 1960.05 대표이사 등기임원 상근 경영연구총괄 연세대학교,학사, 석사 卒The Univ.Texas at Austin, Ph.D., PostDoc.前 CJ(주) 제약사업본부, 부장現 미래창조부 국가과학기술심의회, 정책조정전문위원現 한국바이오협회, 부회장 644,660 - 15년 7개월 2019.03.30 김석준 남 1967.08 이사 등기임원 상근 기획관리재무 서울대학교, 분자유전학 석사 卒한국방송대학교, 법학학사 卒前 CJ(주) 경영전략팀前 CJ(주) 법무팀現 (주)진매트릭스 부사장 262,600 - 15년 7개월 2017.03.28 홍선표 남 1968.08 이사 등기임원 상근 연구개발 서울대학교, 분자생물학 박사 卒前 CJ(주) 종합기술원 수석연구원前 CJ(주) 제약사업본부 해외사업팀前 미국 월터리드육군연구소 연구원前 서울대학교 암연구소 객원연구원現 (주)진매트릭스 부사장 303,012 - 15년 7개월 2017.03.28 이명훈 남 1967.12 감사 등기임원 비상근 감사 성균관대학교 대학원 회계학과 卒정일회계법인 공인회계사現 (주)진매트릭스 감사 18,062 - 3년 3개월 2019.03.30 직원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 7 - - - 7 3.0 111,616 15,945 - 사무직 여 3 - - - 3 2.1 31,559 10,520 - 연구직 남 8 - - - 8 3.2 101,304 12,663 - 연구직 여 13 - 1 - 14 2.9 200,797 14,343 - 합 계 31 - 1 - 32 2.8 445,276 13,915 - 2. 임원의 보수 등 당사는 상법 제388조 및 당사 정관 제32조, 제41조에 의거하여 이사의 보수한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있으며, 2016년 03월 30일 정기주주총회를 통하여 이사ㆍ감사의 보수한도를 정한 바 있습니다. 당반기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다. 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 600,000 - 감사 1 30,000 - (2) 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 163,975 54,658 - 사외이사 - - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 3,000 3,000 - 계 4 166,975 57,658 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 개인별 보수총액이 5억원이하이므로 기재를 생략합니다. (2) 산정기준 및 방법 - 개인별 보수총액이 5억원이하이므로 기재를 생략합니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 563,517 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 4 563,517 - ※ 공정가치 산출방법은 "Ⅲ. 재무제표에 관한 사항"의 5.재무제표 주석의 " 주석 15. 주식기준보상" 을 참고하시길 바랍니다. (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김수옥 등기임원 2012.03.29 신주교부 보통주 144,379 38,782 - 105,597 2015.03.29~2020.03.28 2,568 김석준 등기임원 2012.03.29 신주교부 보통주 123,612 30,000 - 93,612 2015.03.29~2020.03.28 2,568 홍선표 등기임원 2012.03.29 신주교부 보통주 123,612 26,500 - 97,112 2015.03.29~2020.03.28 2,568 양승각 외 2명 직원 2012.03.29 신주교부 보통주 96,713 96,713 - - 2015.03.29~2020.03.28 2,568 - - - - 합계 488,316 191,995 - 296,321 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1.계열회사의 현황 가. 소속회사의 현황당사는 2011년 02월 비상장법인인 에치비아이(주)의 지분 53.77%를 취득하여 계열회사로 편입하였습니다. 구분 회사명 설립일 주업종 비상장 에치비아이(주) 2003년 03월 31일 의료용 진단시약의 생산 및 판매 나. 계열회사간 계통도회사의 명칭과 지분율은 아래 계통도와 같습니다. 사본 -계열회사 계통도-2014.jpg 계열회사간 계통도 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황보고서 제출일 현재 당사의 임원 겸직현황은 다음과 같습니다. 성명 직명 겸직현황 선임일 비고 김수옥 진매트릭스 대표이사 에치비아이(주) 대표이사(비상근/등기) 2014.3.31 재선임 홍선표 진매트릭스 이사 에치비아이(주) 이사(비상근/등기) 2014.3.31 재선임 김석준 진매트릭스 이사 에치비아이(주) 이사(비상근/등기) 2014.3.31 신규선임 이명훈 진매트릭스 감사 에치비아이(주) 감사(비상근/등기) 2014.3.31 신규선임 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에치비아이(주) 2011.02.16 자회사 3,520 2,264,440 53.77 1,526 - - - 2,264,440 53.77 1,526 3,322 -284 합 계 2,264,440 53.77 1,526 - - - 2,264,440 53.77 1,526 3,322 -284 ※ 최근사업연도 재무현황은 에치비아이(주)의 2016년 06월 30일 외부감사를 받지 않은 가결산 자료임 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내역 가. 특수관계자와의 거래내역(1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 특수관계자구분 특수관계자명 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매 출 수수료수익 매 입 매 출 수수료수익 매입 기타 종속기업 에치비아이(주) 80,114 101,175 1,363,074 80,114 101,528 1,355,541 2,314 나. 특수관계자 거래잔액(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 특수관계자구 분 특수관계자명 당반기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 기타수취채권 매입채무 기타수취채권 매입채무 종속기업 에치비아이(주) 77,232 536,893 74,047 750,084 다. 담보제공 내역 - 해당사항이 없습니다. 라. 채무보증 내역 - 해당사항이 없습니다. 마. 출자 및 출자지분 처분내역 (기준일 :2016년 06월 30일) (단위 : 백만원 ) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 에치비아이(주) 종속회사 보통주 1,526 - - 1,526 - 합 계 1,526 - - 1,526 - 바. 유가증권 매수 또는 매도 내역- 해당사항이 없습니다. 사. 부동산 매매 내역 - 해당사항이 없습니다. 아. 자산양수도 내역- 해당사항이 없습니다. 2. 대주주 이외의 임원, 직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2013.12.02 증권관련 집단소송의 제기ㆍ소송 허가신청 - 피고: (주)진매트릭스 - 원고: 김지운- 소송대리인: 법무법인 건진 담당변호사 박필서- 청구의 취지: 피고는 총원에게 금 100,000,000원 및 이에 대하여 2011.3.2부터 이 사건 소장부본 송달일까지는 연 5%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 20%의 각 비율에 의한 금원을 지급하라.- 청구의 원인: 주식의 매매를 유인하거나 그 매매가 성황을 이루고 있는 듯이 잘못 알게할 목적으로 고가매수 주문, 가장.통정매매 주문 등을 하는 방법으로 피고회사의 업무와 관련하여 그 증권의 시세를 변동시키는 시세조종행위 내지 사기적 부정거래행위를 하였으므로 피고 회사, 유왕돈, 장철 등이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제177조, 제179조에따라 정상가격보다 높게 형성된 가격으로 이 사건 주식을 매수하였다가 손실을 입은 투자자에게 그 손해를 배상할 책임이 있다. 당사는 법률대리인을 선임하여 법적 절차에 따라 대응하고 있고 소송허가신청은 진행 중임 나. 주주총회 의사록 요약당사는 최근 3년간 정기주주총회 3회를 개최하였으며, 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 주총일자 안건 결의내용 제16기정기주주총회(2016.03.30) 제16기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 - 승인 이사 선임의 건(1명) - 승인(사내이사 김수옥 재선임) 감사 선임의 건(1명) - 승인(감사 이명훈 재선임) 이사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 6.0억원) 감사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 0.3억원) 제15기정기주주총회(2015.03.27) 제15기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 - 승인 이사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 6.0억원) 감사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 0.3억원) 제14기정기주주총회(2014.03.28) 제14기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 - 승인 이사 선임의 건(2명) - 승인(사내이사 김석준, 홍선표 재선임) 이사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 6.0억원) 감사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 0.3억원) 제13기정기주주총회(2013.03.29) 제13기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 - 승인 이사 선임의 건(1명) - 승인(사내이사 김수옥 재선임) 감사 선임의 건(1명) - 승인(감사 이명훈 신규선임) 이사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 6.0억원) 감사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 0.3억원) 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등당기 개시일 현재 진행중이거나 새로 제기된 소송사건 중, 공시서류 제출일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건 있습니다. ○ 보고서 제출일 현재 중요한 소송사건 연번 원고 피고 소송의 내용 소송금액(백만원) 진행사항 영업 및 재무에미치는 영향 1 김지운 (주)진매트릭스 자본시장과 금융투자업에관한법률위반 사건과 관련 증권관련집단소송 100 - 공소장 도달: '14.01.13- 보고서제출일 현재 소제기 공고절차가 진행 중 최종결과는 예측할 수 없으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 중요할 수 있음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황- 해당사항이 없습니다. 마. 그밖의 우발채무등(1) 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 제공자 보증내역 보증금액 서울보증보험 이행지급 및 이행계약 3,787 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황(1) 회사의 전임 대표이사와 회사는 자본시장과금융투자업에 관한 법률위반과 관련하여 증권관련집단소송에 피소되었으며, 당기말 현재 동 소송에 대한 소제기 공고절차가 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없으며 이로 인한 영향은 재무제표에 중요할 수 있습니다. 동 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대하여는 보고기간말 현재 재무제표에 부채로 계상되어 있지 아니합니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_0001.jpg 중소기업기준검토표_0001 중소기업기준검토표_0002.jpg 중소기업기준검토표_0002 라. 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항이 없습니다. 마. 직접금융 자금의 사용 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 6월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 기업공개(코스닥시장상장) 2009.11.02 6,400,000 시설자금:1,966,000운영자금: 2,468,516기타자금:365,484차환자금:1,600,000 시설자금:1,966,000운영자금: 2,468,516IPO수수료등:365,484예금:1,189,000차입금 상환:411,000 - 예금은 차입금 상환에 사용할 예정 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 6월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제1회사모전환사채 2015.07.27 5,000,000 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.