진매트릭스 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 당반기말 : 2017년 06월 30일 현재
제 17 기 전기말 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 진매트릭스와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표 '에 의한 지배회사인 주식회사 진매트릭스(이하 "회사")는 종속기업인 에치비아이(주)(이하 진매트릭스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요 회사는 생 물공학을 통한 항암, 항바이러스, 항생물질 등의 의약품 개발, 디엔에이 변이 연구를 통한 진단제 개발 등을 목적으로 2000년 12월 7일에 설립되었으며, 당반기말 현재 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700에 위치하고 있습니다.회사는 2009년 11월 6일자로 한국거래소가 개설하는 KRX코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

1.2 종속기업 현황

당반기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속회사명	업종	주식수(주)	당반기말 지분율(%)	전기말 지분율(%)	소재지	결산월

에치비아이(주)	진단시약 제조 및 판매	2,264,440	53.77	53.77	대한민국	12월

1.3 종속기업의 요약재무정보

종속기업에 대한 비지배지분율은 46.23%이며, 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 요약 재무상태표

구 분	에치비아이(주)

당반기말	전기말

유동자산	2,037,020	2,180,012

비유동자산	792,173	775,021

유동부채	665,266	599,477

비유동부채	308,651	304,173

자본	1,855,276	2,051,383

(2) 요약 포괄손익계산서

구 분	에치비아이(주)

당반기	전반기

매출	1,928,690	2,074,611

반기순손익	(207,063)	(283,953)

총포괄손익	(207,063)	(283,953)

(3) 요약 현금흐름표

구 분	에치비아이(주)

당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	48,578	15,164

투자활동으로 인한 현금흐름	(70,161)	(3,790)

재무활동으로 인한 현금흐름	8,849	-

현금및현금성자산의 환율변동효과	(3,365)	(2,630)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(16,099)	8,744

기초 현금및현금성자산	191,314	287,922

반기말 현금및현금성자산	175,215	296,666

1.4 누적비지배지분의 변동연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 반기순손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 반기순손익 및 누적비지배지분은 연결자본변동표의 내용과 동일합니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 10,443백만원을 보유하고 있습니다 .

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다 . 연결회사는 2017년 6월 30일 현재대여금 및 수취채권 10,443백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하고, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 또한, 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품인 대여금 및 수취채권 10,443백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 576백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당반기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다.

5. 부문별 정보연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부 문을 구성하고 있습니다. (1) 당반기와 전반기의 보고부문 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 누적 의약품개발 등 진단시약 계 의약품개발 등 진단시약 계 총 부문수익 992,681 1,072,276 2,064,957 1,876,955 1,928,690 3,805,645 내부수익 (99,917) (637,800) (737,717) (156,631) (1,163,925) (1,320,556) 외부고객으로부터의수익 892,764 434,476 1,327,240 1,720,324 764,765 2,485,089 감가상각 및 무형자산상각 58,052 26,596 84,648 118,602 52,753 171,355 영업이익(손실) (261,002) (19,251) (280,253) (666,882) (127,540) (794,422) 구 분 3개월 누적 의약품개발 등 진단시약 계 의약품개발 등 진단시약 계 총 부문수익 886,878 1,024,204 1,911,082 1,945,055 2,074,611 4,019,666 내부수익 (40,058) (655,521) (695,579) (80,114) (1,363,073) (1,443,187) 외부고객으로부터의수익 846,820 368,683 1,215,503 1,864,941 711,538 2,576,479 감가상각 및 무형자산상각 75,672 27,844 103,516 148,387 55,878 204,265 영업손실 (381,918) (71,283) (453,201) (722,960) (186,248) (909,208) (2) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 A 405,672 343,296 B 338,278 285,106 C 23,578 309,720 6. 현금및현금성자산과 사용제한 금융상품(1) 현금및현금성자산 및 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 금 액 당반기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 5,430 4,194 보통예금 등 875,508 1,224,529 소 계 880,938 1,228,723 단기금융상품 정기예금 7,356,500 8,300,000 (2) 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 목 종 류 금 액 사용제한 내용 당반기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 177,488 367,039 정부보조금과 관련된 연구과제에 대한 지출에만 사용 33,864 33,761 건물관리 관련 지출에만 사용 합계 211,352 400,800 7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금 및 현재가치할인차금은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당반기말 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,568,544 (570,770) 1,997,774 유동성 기타수취채권 미수금 142,258 (5,569) 136,689 미수수익 45,891 - 45,891 소 계 188,149 (5,569) 182,580 비유동성 기타수취채권 보증금 25,662 - 25,662 합 계 2,782,355 (576,339) 2,206,016 계정과목 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,555,190 (597,546) 1,957,644 유동성 기타수취채권 미수금 25,640 (5,569) 20,071 미수수익 84,324 - 84,324 소 계 109,964 (5,569) 104,395 비유동성 기타수취채권 보증금 25,962 - 25,962 소 계 25,962 - 25,962 합 계 2,691,116 (603,115) 2,088,001 (2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 제각 기말금액 매출채권 597,546 (26,776) - 570,770 기타수취채권(유동) 5,569 - - 5,569 합 계 603,115 (26,776) - 576,339 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 제각 기말금액 매출채권 547,879 (4,070) - 543,809 기타수취채권(유동) 5,569 - - 5,569 합 계 553,448 (4,070) - 549,378 8. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 제품 301,794 (3,901) 297,893 상품 455,450 (182,327) 273,123 재공품 19,398 - 19,398 반제품 274,047 (13,904) 260,143 원재료 359,436 (33,819) 325,617 합 계 1,410,125 (233,951) 1,176,174 구 분 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 제품 342,556 (22,929) 319,627 상품 251,488 (133,702) 117,786 재공품 7,630 - 7,630 반제품 73,470 (6,550) 66,920 원재료 337,988 (12,132) 325,856 합 계 1,013,132 (175,313) 837,819 당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,438,291천원(전반기: 1,531,687천원) 입니다. 9. 담보제공자산 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 제공사유 토지 2,334,772 4,920,000 중소기업은행 단기차입금 담보 건물 3,698,029 10. 기타지급채무 및 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 계정과목 당반기말 전기말 기타지급채무 유동 미지급금 361,323 334,965 미지급비용 170,718 183,063 소 계 532,041 518,028 비유동 장기미지급금 96,600 58,600 합 계 628,641 576,628 기타부채 유동 예수금 2,752 14,656 선수금 34,762 27,705 선수수익 114,734 289,240 합 계 152,248 331,601 11. 단기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차 입 처 당반기말 현재연이자율(%) 차입일 만기일 금 액 당반기말 전기말 시설자금 중소기업은행 2.33 2017-05-30 2018-05-30 3,600,000 3,600,000 운영자금 중소기업은행 2.84 2017-05-30 2018-05-30 400,000 400,000 중소기업자금 중소기업은행 2.99 2016-07-11 2017-07-11 100,000 100,000 합 계 4,100,000 4,100,000 (2) 상기 단기차입금에 대하여는 연결회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참조). 12. 기타금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채는 없습니다.(2) 당반기 중 파생상품 거래와 관련하여 인식한 평가손익 및 거래손익은 없으며, 전반기 중 파생상품 거래와 관련하여 인식한 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 파생상품부채 - 92,834 - - 13. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 745,604 754,169 사외적립자산의 공정가치 (199,235) (243,800) 재무상태표상 부채 546,369 510,369 (2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 51,820 103,331 58,624 117,250 순이자원가 1,739 3,305 2,539 5,076 종업원 급여에 포함된 총 비용 53,559 106,636 61,163 122,326 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 경상연구개발비 27,478 53,253 30,102 56,863 판매비와관리비 17,493 34,835 21,812 43,625 제조원가 8,588 18,548 9,249 21,838 합 계 53,559 106,636 61,163 122,326 14. 주식기준보상 (1) 당반기말 현재 연결회사가 임직원에게 부여하고 있는 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사 주식에 대한 주식선택권 종속기업 주식에 대한 주식선택권 행사시 수령주식 회사주식 종속기업주식 종속기업주식 권리부여일 2012년 03월 29일 2012년 03월 30일 2015년 12월 18일 행사가능기간 2015년 03월 29일부터2020년 03월 28일까지 2015년 03월 30일부터2020년 03월 29일까지 2018년 12월 18일부터2023년 12월 17일까지 부여주식수 515,016주(*) 300,000주 579,500주 행사가격 2,568원(*) 1,600원 1,600원 가득조건 용역제공 3년 용역제공 3년 용역제공 3년 부여방법 주식교부형 주식교부형 주식교부형 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할, 합병 등으로 인하여 행사가격 및 행사수량이 조정될 수 있으며, 전기 이전에 무상증자로 인해 부여주식수와 행사가격이 조정되었습니다. (2) 당반기 중 주식선택권의 보상비용으로 평가된 종속기업 주식에 대한 주식선택권은 다음의 가정을 통하여 산정하였습니다. 구 분 2015년 12월 18일에 부여한종속기업 주식에 대한 주식선택권 평가모형 이항옵션모형 무위험이자율 3.77% 예상주가변동성 38.1% 기대배당수익률 0% (3) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 내 역 당반기 전반기 회사 종속회사 회사 종속회사 기초수량 296,321 779,500 362,181 822,500 부여수량 - - - - 소멸수량 - (34,000) - - 행사수량 - - (65,860) - 반기말수량 296,321 745,500 296,321 822,500 행사가능수량 296,321 745,500 296,321 822,500 (4) 당반기와 전반기 중 주식기준보상거래로 인하여 연결회사가 인식한 보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 5,542 10,286 4,993 9,986 제조원가 77 153 336 672 경상연구개발비 258 517 79 159 합 계 5,877 10,956 5,408 10,817 잔여보상원가 35,519 35,519 53,316 53,316 15. 매출액당반기 및 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 288,627 588,610 221,025 474,062 제품매출 987,837 1,816,765 959,287 1,964,354 기술료수익 13,050 23,578 29,440 132,312 기타매출 37,726 56,136 5,751 5,751 합 계 1,327,240 2,485,089 1,215,503 2,576,479 16. 매출원가당반기 및 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 433,616 885,088 599,790 1,192,073 상품매출원가 260,929 553,203 146,572 339,614 용역매출원가 36,766 53,916 - - 매출원가 계 731,311 1,492,207 746,362 1,531,687 17. 비용의 성격별 분류(1) 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (338,355) (106,383) 상품,원재료 및 부재료 매입 1,556,593 1,242,587 건물관리비 84,767 85,638 종업원급여 1,211,776 1,291,651 감가상각, 무형자산상각 171,355 204,265 지급수수료 156,183 87,560 접대비 10,191 15,718 세금과공과 10,936 25,820 임차료 34,315 36,191 차량유지비 16,487 15,313 기타비용 365,264 587,326 합 계(*) 3,279,512 3,485,686 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당반기와 전반기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 급여비용 1,094,184 1,158,508 확정급여형 퇴직급여 106,636 122,326 주식보상비용 10,956 10,817 합 계 1,211,776 1,291,651 (3) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에게 지급한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 165,895 166,975 퇴직급여 14,940 12,740 주식기준보상비용 11,280 8,960 합 계 192,115 188,675 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 18. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 168,153 340,601 203,243 428,294 퇴직급여 17,493 34,835 21,812 43,625 복리후생비 20,148 41,022 24,884 54,200 접대비 6,066 10,058 5,360 15,478 세금과공과 4,712 10,651 15,104 24,175 감가상각비 19,041 38,005 23,212 46,547 임차료 7,821 20,455 12,937 25,811 차량유지비 6,751 15,105 6,523 14,515 경상연구개발비 478,874 988,221 472,548 1,032,763 지급수수료 36,334 88,247 29,720 79,070 무형자산상각비 7,788 18,282 10,024 19,917 대손상각비(환입) (26,776) (26,776) (4,070) (4,070) 주식기준보상 5,542 10,286 4,993 9,986 기타 124,236 198,313 96,052 163,689 합 계 876,183 1,787,305 922,342 1,954,000 19. 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 77 843 320 444 20 . 기타비용 당반기와 전반기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 5 660 - 45 21. 금융수익 당반기와 전반기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 34,108 69,126 40,619 81,536 외환차익 142 2,039 5,135 12,610 외화환산이익 (936) 3,966 (1,599) 5,171 합 계 33,314 75,131 44,155 99,317 22. 금융비용 당반기와 전반기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 24,273 47,786 82,809 161,766 파생상품평가손실 - - 92,834 92,834 외환차손 1,321 2,214 1,542 4,797 외화환산손실 (12,647) 30,849 (5,288) 6,147 합 계 12,947 80,849 171,897 265,544 23. 법인세비용 및 이연법인세연결회사의 당반기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 24. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된(사용된) 현금흐름(단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손실 (799,957) (1,075,036) 조정 항목 : 퇴직급여 106,636 122,326 감가상각비 153,073 184,348 대손상각비(환입) (26,776) (4,070) 무형자산상각비 18,282 19,917 주식보상비용 10,956 10,817 파생상품평가손실 - 92,834 외화환산손실 30,849 6,147 외화환산이익 (3,966) (5,171) 이자수익 (69,126) (81,536) 이자비용 47,786 161,766 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) (40,759) 200,691 기타수취채권의 감소(증가) (116,619) 141,687 기타유동자산의 감소(증가) (26,500) 115,977 재고자산의 증가 (338,355) (106,383) 매입채무의 증가(감소) (19,329) 19,329 기타지급채무의 감소 (11,239) (47,012) 기타유동부채의 증가(감소) (179,354) 34,104 퇴직금의 지급 (52,313) (117,551) 영업활동에서 창출된(사용된) 현금흐름 (1,316,711) (326,816) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 없습니다. 25. 우발채무와 약정사항 (1) 회사의 전임 대표이사와 회사는 2013년 11월 자본시장과금융투자업에 관한 법률위반과 관련하여 증권관련집단소송에 피소되었으며, 당반기말 현재 동 소송에 대한 소제기 공고절차가 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없으며 이로 인한 영향은 연결반기재무제표에 중요할 수 있습니다. 동 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대하여는 보고기간 종료일 현재 연결반기재무제표에 부채로 계상되어 있지 아니합니다. (2) 당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 1,424백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 반기말 2017.06.30 현재 제 17 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 반기말 제 17 기말 자산 Ⅰ.유동자산 10,139,463,588 11,202,110,557 (1)현금및현금성자산 705,722,423 1,037,408,406 (2)단기금융상품 7,356,500,000 8,300,000,000 (3)매출채권 1,654,645,160 1,565,718,331 (4)기타수취채권 188,561,753 175,318,962 (5)재고자산 158,637,337 51,864,851 (6)당기법인세자산 16,513,120 20,113,370 기타유동자산 58,883,795 51,686,637 Ⅱ.비유동자산 6,949,624,264 7,054,779,201 (1)종속기업투자 1,106,789,625 1,106,789,625 (2)기타수취채권 7,172,467 7,472,467 (3)유형자산 5,750,627,956 5,843,828,022 (4)무형자산 85,034,216 96,689,087 자산총계 17,089,087,852 18,256,889,758 부채 Ⅰ.유동부채 4,686,038,647 5,388,631,524 (1)매입채무 290,306,569 800,188,560 (2)단기차입금 4,000,000,000 4,000,000,000 (3)기타지급채무 280,496,704 276,337,105 (4)기타유동부채 115,235,374 312,105,859 Ⅱ.비유동부채 334,317,408 264,796,835 (1)순확정급여부채 237,717,408 206,196,835 (2)기타지급채무 96,600,000 58,600,000 부채총계 5,020,356,055 5,653,428,359 자본 Ⅰ.자본금 5,107,636,500 5,107,636,500 Ⅱ.자본잉여금 16,465,567,561 16,465,567,561 Ⅲ.기타자본구성요소 321,347,933 321,347,933 Ⅳ.이익잉여금(결손금) (9,825,820,197) (9,291,090,595) 자본총계 12,068,731,797 12,603,461,399 자본과부채총계 17,089,087,852 18,256,889,758 포괄손익계산서 제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 992,680,794 1,876,955,096 886,878,039 1,945,055,124 Ⅱ.매출원가 744,893,581 1,408,994,883 655,304,655 1,386,622,998 Ⅲ.매출총이익 247,787,213 467,960,213 231,573,384 558,432,126 Ⅳ.판매비와관리비 502,174,368 1,124,977,885 613,490,629 1,281,391,763 Ⅴ.영업이익(손실) (254,387,155) (657,017,672) (381,917,245) (722,959,637) Ⅵ.기타수익 50,606,863 101,635,417 50,878,483 101,496,764 Ⅶ.기타비용 9 653,488 7 16,947 Ⅷ.종속기업투자주식손상차손 0 0 0 0 Ⅸ.금융수익 34,085,701 69,090,094 40,569,749 81,437,630 Ⅹ.금융비용 23,520,152 46,369,390 174,823,246 253,040,110 XI.법인세비용차감전순이익(손실) (193,214,752) (533,315,039) (465,292,266) (793,082,300) XⅡ.법인세비용 0 0 0 0 XⅢ.당기순이익(손실) (193,214,752) (533,315,039) (465,292,266) (793,082,300) XIV.기타포괄이익(손실) (735,976) (1,414,563) (548,128) (975,082) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (735,976) (1,414,563) (548,128) (975,082) 1.법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (735,976) (1,414,563) (548,128) (975,082) XV.당기총포괄이익(손실) (193,950,728) (534,729,602) (465,840,394) (794,057,382) XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (19) (52) (55) (94) (2)희석주당이익(손실) (19) (52) (55) (94) 자본변동표 제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 4,235,785,500 9,735,744,222 416,120,473 (5,565,819,162) 8,821,831,033 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 (793,082,300) (793,082,300) 2.순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (975,082) (975,082) (2)소유주와의 거래 1.주식매수선택권행사 32,930,000 230,971,020 (94,772,540) 0 169,128,480 2016.06.30 (Ⅲ.기말자본) 4,268,715,500 9,966,715,242 321,347,933 (6,359,876,544) 8,196,902,131 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,107,636,500 16,465,567,561 321,347,933 (9,291,090,595) 12,603,461,399 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 (533,315,039) (533,315,039) 2.순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (1,414,563) (1,414,563) (2)소유주와의 거래 1.주식매수선택권행사 0 0 0 0 0 2017.06.30 (Ⅲ.기말자본) 5,107,636,500 16,465,567,561 321,347,933 (9,825,820,197) 12,068,731,797 현금흐름표 제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (1,301,895,698) (324,492,243) (1)당기순이익(손실) (533,315,039) (793,082,300) (2)당기순이익 조정을 위한 가감 157,519,289 378,273,085 (3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (990,923,204) 71,294,544 (4)이자의수취 107,524,030 81,598,296 (5)이자의지급 (46,301,024) (72,350,598) (6)법인세 환급액 3,600,250 9,774,730 Ⅱ.투자활동현금흐름 932,278,081 (2,232,687,790) (1)투자활동으로인한 현금유입액 1,001,740,000 3,800,000,000 1.단기금융상품의 감소 1,000,000,000 3,800,000,000 2.유형자산의 처분 0 0 3.만기보유금융자산의 감소 0 0 4.기타수취채권의 감소 1,740,000 0 (2)투자활동으로 인한 현금유출액 (69,461,919) (6,032,687,790) 1.단기금융상품의 증가 (56,500,000) (5,800,000,000) 2.유형자산의 취득 (9,937,899) (232,687,790) 3.무형자산의 취득 (1,584,020) 0 4.기타수취채권의 증가 (1,440,000) 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 38,000,000 143,748,480 (1)재무활동으로 인한 현금유입액 4,038,000,000 4,169,128,480 1.단기차입금의 차입 4,000,000,000 4,000,000,000 2.주식선택권의행사 0 169,128,480 3.정부보조금의 수령 38,000,000 0 4.전환사채의 발행 0 0 5.자기주식의 처분 0 0 (2)재무활동으로 인한 현금유출액 (4,000,000,000) (4,025,380,000) 1.주식발행비용 0 0 2.단기차입금의 상환 (4,000,000,000) (4,000,000,000) 3.정부보조금의 상환 0 (25,380,000) Ⅳ.현금및현금성자산 환율변동효과 (68,366) 0 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (331,685,983) (2,413,431,553) Ⅵ.기초현금및현금성자산 1,037,408,406 3,396,272,990 Ⅶ.기말현금및현금성자산 705,722,423 982,841,437 5. 재무제표 주석 당반기말 : 2017년 06월 30일 현재 전기말 : 2016년 12월 31일 현재 주식회사 진매트릭스 1. 일반사항주식회사 진매트릭스(이하 "회사")는 생물공학을 통한 항암, 항바이러스, 항생물질 등의 의약품 개발, 디엔에이 변이 연구를 통한 진단제 개발 등을 목적으로 2000년 12월7일에 설립되었으며, 당반기말 현재 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700에 위치하고 있습니다.회사는 2009년 11월 6일자로 한국거래소가 개설하는 KRX코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.이 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 20 17년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2 018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 9,913백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 9,913백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하고, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 또한, 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품인 대여금 및 수취채권 9,913백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 115백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 5. 현금및현금성자산 등 (1) 현금및현금성자산 및 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 금 액 당반기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 1,304 1,450 보통예금 등 704,418 1,035,958 소 계 705,722 1,037,408 단기금융상품 정기예금 7,356,500 8,300,000 (2) 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 목 종 류 금 액 사용제한 내용 당반기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 177,488 367,039 정부보조금과 관련된 연구과제에 대한 지출에만 사용 수익증권 33,864 33,761 건물관리 관련 지출에만 사용 합 계 211,352 400,800 6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당반기말 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 1,764,553 (109,908) 1,654,645 유동성 기타수취채권 미수금 148,240 (5,569) 142,671 미수수익 45,891 - 45,891 소 계 194,131 (5,569) 188,562 비유동성 기타수취채권 보증금 7,172 - 7,172 합 계 1,965,856 (115,477) 1,850,379 계정과목 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 1,674,779 (109,061) 1,565,718 유동성 기타수취채권 미수금 96,564 (5,569) 90,995 미수수익 84,324 - 84,324 소 계 180,888 (5,569) 175,319 비유동성 기타수취채권 보증금 7,472 - 7,472 합 계 1,863,139 (114,630) 1,748,509 (2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 대손상각비 환입 반기말금액 매출채권 109,061 847 - 109,908 기타수취채권(유동) 5,569 - - 5,569 합 계 114,630 847 - 115,477 구 분 기초금액 대손상각비 환입 반기말금액 매출채권 83,765 - (4,070) 79,695 기타수취채권(유동) 5,569 - - 5,569 합 계 89,334 - (4,070) 85,264 7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상품 271,967 (113,330) 158,637 구 분 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상품 165,195 (113,330) 51,865 당반기 중 비용으로 인식되어 '매출원 가 ' 에 포함된 재고자산의 원가는 1,335,898천원(전반기: 1,367,442천원) 입니다. 8. 종속기업 투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소재지 당반기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 에치비아이(주) 대한민국 2,264,440 53.77 3,519,819 1,106,790 2,264,440 53.77 3,519,819 1,106,790 (2) 당반기 및 전반기 중 종속기업 투자의 변동은 없습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 회사가 투자하고 있는 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업 에치비아이(주) 당반기말 전기말 자산 2,829,193 2,955,033 부채 973,917 903,650 자본 1,855,276 2,051,383 (4) 당반기와 전반기 회사가 투자하고 있는 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업 에치비아이(주) 당반기 전반기 매출 1,928,690 2,074,611 반기순손익 (207,063) (283,953) 총포괄손익 (207,063) (283,953) 9. 담보제공자산 당반기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 제공사유 토지 2,107,622 4,800,000 중소기업은행 단기차입금 담보 건물 3,355,607 10. 기타지급채무 및 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타지급채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 계정과목 당반기말 전기말 기타지급채무 유동 미지급금 230,522 213,647 미지급비용 49,975 62,690 소 계 280,497 276,337 비유동 장기미지급금 96,600 58,600 합 계 377,097 334,937 기타부채 유동 예수금 501 12,330 선수금 - 10,536 선수수익 114,734 289,240 합 계 115,235 312,106 11. 단기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차 입 처 당반기말 현재연이자율(%) 차입일 만기일 금 액 상환방법 당반기말 전기말 시설자금 중소기업은행 2.33 2017-05-30 2018-05-30 3,600,000 3,600,000 만기일시상환 운영자금 중소기업은행 2.84 2017-05-30 2018-05-30 400,000 400,000 만기일시상환 합 계 4,000,000 4,000,000 (2) 상기 단기차입금에 대하여는 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참조). 12. 기타금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채는 없습니다.(2) 당반기 중 파생상품 거래와 관련하여 인식한 평가손익 및 거래손익은 없으며, 전반기 중 파생상품 거래와 관련하여 인식한 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 파생상품부채 - 92,834 - - 13. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 420,070 430,109 사외적립자산의 공정가치 (182,353) (223,912) 재무상태표상 부채 237,717 206,197 (2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 30,556 61,112 31,156 62,313 순이자원가 (160) (321) 57 114 종업원 급여에 포함된 총 비용 30,396 60,791 31,213 62,427 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 경상연구개발비 20,116 40,232 17,509 35,018 판매관리비 10,280 20,559 13,704 27,409 합 계 30,396 60,791 31,213 62,427 14. 주식기준보상 (1) 당반기말 현재 회사가 임직원에게 부여하고 있는 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 권리부여일 2012년 03월 29일 행사가능기간 2015년 03월 29일부터2020년 03월 28일까지 부여주식수(*) 515,016주 행사가격(*) 2,568원 가득조건 용역제공 3년 부여방법 주식교부형 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할, 합병 등으로 인하여 행사가격 및 행사수량이 조정될 수 있으며, 2014년 중 무상증자로 인해 부여주식수와 행사가격이 조정되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:개). 내 역 당반기 전반기 기초수량 296,321 362,181 행사수량 - (65,860) 반기말수량 296,321 296,321 (3) 당반기와 전반기 중 주식기준보상거래로 인하여 회사가 인식한 보상원가 및 잔여보상원가는 없습니다. 15. 매출액당반기 및 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 901,848 1,717,127 811,630 1,726,878 기술료수익 13,050 23,578 29,440 132,312 임대료수익 40,057 80,114 40,057 80,114 기타매출 37,726 56,136 5,751 5,751 합 계 992,681 1,876,955 886,878 1,945,055 16. 매출원가당반기 및 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 698,537 1,335,898 645,714 1,367,442 건물관리원가 9,591 19,181 9,591 19,181 기타매출원가 36,766 53,916 - - 합 계 744,894 1,408,995 655,305 1,386,623 17. 비용의 성격별 분류(1) 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (106,772) 6,228 상품,원재료 및 부재료 매입 1,444,735 1,363,074 건물관리비 58,787 52,379 종업원급여 693,537 704,188 감가상각, 무형자산상각 118,602 148,387 접대비 6,579 10,814 세금과공과 10,622 24,767 임차료 8,281 7,255 차량유지비 7,282 7,545 지급수수료 95,008 37,702 기타 비용 197,312 305,676 합 계(*) 2,533,973 2,668,015 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(2) 당반기와 전반기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 급여비용 632,746 641,761 확정급여형 퇴직급여 60,791 62,427 합 계 693,537 704,188 18. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 125,697 246,782 143,278 289,870 퇴직급여 10,280 20,559 13,704 27,409 복리후생비 12,798 24,587 15,570 31,892 접대비 4,017 6,507 4,857 10,681 세금과공과 4,636 10,521 15,104 24,130 감가상각비 9,175 18,241 11,873 23,795 임차료 3,857 8,281 3,775 7,255 차량유지비 2,512 6,472 3,471 7,143 경상연구개발비 278,210 670,543 357,325 762,452 지급수수료 26,570 58,706 18,752 48,549 무형자산상각비 6,379 15,464 8,513 16,997 기타 18,043 38,315 17,269 31,219 합 계 502,174 1,124,978 613,491 1,281,392 19. 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입수수료 50,587 101,175 50,587 101,175 잡이익 19 460 291 322 합계 50,606 101,635 50,878 101,497 20. 기타비용 당반기와 전반기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 - 653 - 17 21. 금융수익 당반기와 전반기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 34,089 69,090 40,570 81,438 외화환산이익 (3) - - - 합 계 34,086 69,090 40,570 81,438 22. 금융비용 당반기와 전반기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 23,527 46,301 81,989 160,131 파생상품평가손실 - - 92,834 92,834 외환차손 - - - 75 외화환산손실 (7) 68 - - 합 계 23,520 46,369 174,823 253,040 23. 법인세비용 회사의 당반기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 24. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된(사용된) 현금흐름(단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손실 (533,315) (793,082) 조정 항목 : 퇴직급여 60,791 62,427 감가상각비 103,138 131,390 무형자산상각비 15,464 16,997 대손상각비(환입) 847 (4,070) 파생상품평가손실 - 92,834 외화환산손실 68 - 이자수익 (69,090) (81,438) 이자비용 46,301 160,131 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (89,773) 231,299 기타수취채권의 감소(증가) (51,677) 102,428 기타유동자산의 감소(증가) (9,423) 1,214 재고자산의 감소(증가) (106,772) 6,228 매입채무의 감소 (509,882) (264,570) 기타지급채무의 감소 (15,580) (8,724) 기타유동부채의 증가(감소) (196,870) 21,567 퇴직금의 지급 (10,946) (18,146) 영업활동에서 창출된(사용된) 현금흐름 (1,366,719) (343,515) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 없습니다. 25. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회 사 명 종 속 기 업 에치비아이(주) (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매 출 수수료수익 매 입 기타 종속기업 에치비아이(주) 156,631 101,175 1,163,925 - 특수관계자구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매 출 수수료수익 매 입 기타 종속기업 에치비아이(주) 80,114 101,175 1,363,074 - (3) 당반기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자구 분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 기타수취채권 매입채무 종속기업 에치비아이(주) 65,846 76,500 239,250 특수관계자구 분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 기타수취채권 매입채무 종속기업 에치비아이(주) - 79,178 753,932 (4) 회사가 당반기와 전반기 중 주요 경영진에게 지급한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 165,895 166,975 퇴직급여 14,940 12,740 합 계 180,835 179,715 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 26. 우발채무와 약정사항 (1) 회사의 전임 대표이사와 회사는 2013년 11월 자본시장과금융투자업에 관한 법률위반과 관련하여 증권관련집단소송에 피소되었으며, 당반기말 현재 동 소송에 대한 소제기 공고절차가 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없으며 이로 인한 영향은 재무제표에 중요할 수 있습니다. 동 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대하여는 보고기간말 현재 반기재무제표에 부채로 계상되어 있지 아니합니다. (2) 당반기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 1,420백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. 27. 영업상의 집중에 대한 중요성 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 A 405,672 343,296 B 338,278 285,106 C 23,578 309,720 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업 연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 제18기 반기 제17기 제16기 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 대손충당금설정률 매출채권 2,568,544 570,770 22.22% 2,555,190 597,546 23.39% 2,856,965 547,879 19.18% 미수금 142,258 5,569 3.91% 25,639 5,569 21.72% 153,956 5,569 3.62% 합 계 2,710,802 576,339 21.26% 2,580,829 603,115 23.37% 3,010,921 553,448 18.38% 나. 최근 3사업년도 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제18기 반기 제17기 제16기 기초 대손충당금 잔액합계 603,115 553,448 846,852 대손상각비 환입 26,776 49,667 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 - - 81,140 제각 - - (374,544) 기말 대손충당금 잔액합계 576,339 603,115 553,448 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정한다.(2) 대손충당금 설정 근거(가) 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정(나) 대손예상액 산정1) 집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험률 을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외 2) 개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다. (다) 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실제대손처리한다.1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우4) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 계 1년 이하 매출채권 1,657,460 201,548 709,535 2,568,544 구성비율 64.53% 7.85% 27.62% 100.00% 2. 재고자산 현황 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제18기 반기 제17기 제16기 분자진단사업부문 제품 95 39 49 상품 - - - 원재료 - - - 부재료 - - - 합계 95 39 49 체외진단사업부문 제품 203 281 353 상품 273 118 137 원재료 186 200 301 부재료 139 126 124 반제품 260 67 117 재공품 18 7 15 합계 1,080 799 1,048 재고자산 총합계 1,175 838 1,097 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.4% 4.3% 5.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.0회 3.3회 2.2회 나. 재고자산의 실사내용 등 1. 실사일자: 2017년 7월 3일(1일)2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등당사의 2017년 반기 재고자산에 대한 재고실사는 외부감사인의 입회없이 당사 내부회계관리자와 경영기획본부 재무부서에 의해 진행하였습니다. 3. 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 장부가액 비고 제품 301,794 301,794 (3,901) 297,893 - 상품 455,450 455,450 (182,327) 273,123 - 재공품 19,398 19,398 - 19,398 - 반제품 274,047 274,047 (13,904) 260,143 - 원부재료 359,436 359,436 (33,819) 325,617 - 합 계 1,410,125 1,410,125 (233,951) 1,176,174 - 3. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다.1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 880,938 880,938 1,228,723 1,228,723 단기금융상품 7,356,500 7,356,500 8,300,000 8,300,000 기타수취채권(유동) 182,580 182,580 104,395 104,395 기타수취채권(비유동) 25,662 25,662 25,962 25,962 소 계 8,445,680 8,445,680 9,659,080 9,659,080 금융부채 단기차입금 4,100,000 4,100,000 4,100,000 4,100,000 기타지급채무(유동) 532,041 532,041 518,028 518,028 기타지급채무(비유동) 96,600 96,600 58,600 58,600 소 계 4,728,641 4,728,641 4,676,628 4,676,628 (*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. (2) 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여산정한 공정가치. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 굥시되어 서열체계로 공시할 사항은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 4. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)진매트릭스 회사채 사모 2015.07.27 5,000 표면:1만기:3 - 2020.07.27 5,000(보통주전환) - 합 계 - - - 5,000 - - - 5,000 - 주1) 당사는 2015년 7월 24일 이사회 결의에 의거하여 2015년 7월 27일에 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행주2) 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항:본 사채의 사채권자에게는 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2017년 7월 27일 및 그 이후 매3개월이 되는 날을 조기상환일로 하여 보유하는 사채의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할 권리 존재주3) 매도청구권(Call Otion)에 관한 사항: 발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2016년 7월 27일)부터 2017년 12월 31일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채권면금액의 40%이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있는 권리 존재주4) 본 전환사채의 표면이자율은 1%이며, 만기보장수익률 3%(연복리) 주5) 2016년 8월 11일 권면 30억원, 2016년 10월 10일 권면 20억원에 대한 전환권이 행사되어 보고기준일 현재 미상환사채는 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당기) 삼일회계법인 - - 제17기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제16기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 삼일회계법인 - 반기 검토- 별도 및 연결 재무제표감사 58,000 - 제17기(전기) 삼일회계법인 - 반기 검토- 별도 및 연결 재무제표감사 58,000 825 제16기(전전기) 삼일회계법인 - 반기 검토- 별도 및 연결 재무제표감사 58,000 815 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - - - - - - 제17기(전기) - - - - - - - - - - 제16기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제유효성 감사감사는 2016년 제17기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도당사의 감사는 일상감사, 반기감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.내부회계관리자는 2016년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며 재무적인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하였습니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 외부감사인 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가2016년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다. 3. 연결대상 종속회사 감사인 및 감사의견 종속회사명 사업연도 감사의견 회계감사인 비고 에치비아이(주) 2017년(당기) - 삼일회계법인 - 2016년(전기) 적정 삼일회계법인 - 2015년(전전기) 적정 삼일회계법인 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분 ·반기보고서의 본 항목에 대해 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 개요당사의 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사로 구성되어 있으며이밖에 1명의 비상근 감사가 활동하고 있습니다.(1) 이사회의 권한 내용이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경 영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결합니다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부정관의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 법령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다. 한편, 주주제안권에 의해 이사 선임 의안이 제출된 경우는 없었습니다. 나. 이사회의 주요결의사항 등 사업연도 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제17기 1 16.02.11 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 2 16.02.15 제16기(2015.1.1 ~ 2015.12.31)결산 (별도)재무제표 승인의 건 가결 - 3 16.02.29 제16기(2015.1.1 ~ 2015.12.31)결산 연결재무제표 승인의 건 가결 - 4 16.03.02 제1호 의안: 제16기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정에 관한 건 제2호 의안: 전자투표제도 도입의 건 가결 - 5 16.03.30 대표이사 선임의 건 가결 - 6 16.08.03 제1회 전환사채 인수계약 변경의 건 가결 - 7 16.10.07 제1회 전환사채 인수계약 변경의 건 가결 - 8 16.10.07 전환사채 매도청구권자 지정의 건 가결 - 제18기 1 17.02.13 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 2 17.02.13 제17기(2016.1.1 ~ 2016.12.31)결산 (별도)재무제표 승인의 건 가결 - 3 17.02.28 제17기(2016.1.1 ~ 2016.12.31)결산 연결재무제표 승인의 건 가결 - 4 17.03.03 제1호 의안: 제16기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정에 관한 건 가결 - 5 17.03.22 제17기(2016.1.1 ~ 2016.12.31)결산 (별도)재무제표 재승인의 건 가결 - 6 17.03.22 제17기(2016.1.1 ~ 2016.12.31)결산 연결재무제표 재승인의 건 가결 - 다. 이사의 독립성(1) 회사의 이사회는 3인 중 김수옥 대표이사, 김석준 이사, 홍선표 이사 3명의 상근 이사로 구성되어 있으며, 본 이사회에서는 제품개발, 기술이전, 연구개발 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며 중요한 경영상의 의사결정의 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 이사회 구성원 중 과반수가 넘는 인원이 최대주주와 이해관계가 없는 제3자로 구성되어 있어 이사회의 독립성이 유지되고 있다고 판단됩니다. (2) 이사의 선임당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 활동분야(담당업무) 추천인 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회사와의 거래 사내이사 김수옥 경영/연구총괄 이사회 본인 해당사항없음 사내이사 김석준 기획/관리/재무 이사회 제3자 사내이사 홍선표 연구개발 이사회 제3자 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주요학력 및 경력 결격요건여부 비고 이명훈 - 성균관대학교 대학원 회계학과 졸업- 정일회계법인 공인회계사 해당사항 없음 - 나. 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다.그 직무를 수행하기 위해 제반업무와 관련하여 관련 장부 및관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내용 사업연도 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제17기 1 16.02.11 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 2 16.02.15 제16기(2015.1.1 ~ 2015.12.31)결산 (별도)재무제표 승인의 건 가결 - 3 16.02.29 제16기(2015.1.1 ~ 2015.12.31)결산 연결재무제표 승인의 건 가결 - 4 16.03.02 제1호 의안: 제16기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정에 관한 건 제2호 의안: 전자투표제도 도입의 건 가결 - 5 16.03.30 대표이사 선임의 건 가결 - 6 16.08.03 제1회 전환사채 인수계약 변경의 건 가결 - 7 16.10.07 제1회 전환사채 인수계약 변경의 건 가결 - 8 16.10.07 전환사채 매도청구권자 지정의 건 가결 - 제18기 1 17.02.13 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 2 17.02.13 제17기(2016.1.1 ~ 2016.12.31)결산 (별도)재무제표 승인의 건 가결 - 3 17.02.28 제17기(2016.1.1 ~ 2016.12.31)결산 연결재무제표 승인의 건 가결 - 4 17.03.03 제1호 의안: 제16기 정기주주총회 소집일정 및 의안결정에 관한 건 가결 - 5 17.03.22 제17기(2016.1.1 ~ 2016.12.31)결산 (별도)재무제표 재승인의 건 가결 - 6 17.03.22 제17기(2016.1.1 ~ 2016.12.31)결산 연결재무제표 재승인의 건 가결 - 라. 감사제도 정관내용의 요약 제 38 조 (감사의 선임) ① 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. ② 감사는 주주총회에서 선임한다. ③ 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ④ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수 관계인, 최대주주 또는 그 특수 관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수 관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. ⑤ 감사에 대하여는 제30조 4항 및 5항, 제32조의 2의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제 39 조 (감사의 직무) ① 감사는 본 회사의 업무 및 회계를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 현재 상법 제382조2의 집중투표제를 배제 하는 정관 등의 규정은 없습니다. 또한 서면투표제 또는 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. 제16기 정기주주총회에서는 전자투표제도를 도입하였으나, 전기인 제17기 정기주주총회에서는 전자투표제도를 도입하지 않았습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 본 보고서 제출일 현재까지 경영권 경쟁의 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 주식소유 현황 특수관계인의 주식소유 현황> (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김수옥 본인 보통주 953,384 9.33 953,384 9.33 - 김석준 임원 보통주 396,828 3.88 396,828 3.88 - 홍선표 임원 보통주 452,340 4.43 452,340 4.43 - 이명훈 임원 보통주 18,062 0.18 18,062 0.18 - 계 보통주 1,820,614 17.82 1,820,614 17.82 - 우선주 - - - - - ※ 2016년 12월 31일 기준 주주명부를 근거로 작성하였음.※공시서류 작성기준일 현재 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 주식소유현황을 파악하기 어렵기에 최근에 확인 된 '보유현황'을 기준으로 작성 되었으며, 기준일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있음. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주 변동- 당사의 최대주주가 2015년 3월 29일자로 유왕돈 외 특수관계인 6명에서 김수옥 외 특수관계인 3명으로 변동 되었습니다. 이는 유왕돈이사 임기만료 인한 퇴임으로 김수옥외 특수관계인 3명이 특수관계인 관계가 해소됨에 따라 당사의 2대주주인 김수옥 대표이사 외 특수관계인 3명으로 최대주주가 변동되었습니다. (1) 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015년 03월 29일 유왕돈외 6명 1,995,002 23.64 유왕돈이사 임기 만료 2015년 03월 29일 김수옥외 3명 1,820,614 17.82 특수관계인 4인의 특수관계 해소 ※ 2015년 3월 29일자로 전 최대주주 유왕돈이사의 임기가 만료됨에 따라 유왕돈이사 외 특수관계인 6명 중 김수옥대표이사 외 특수관계인 3명이 특수관계인 관계가 해소되어 최대주주가 변동되었습니다. ※ 2016년 12월 31일 기준 주주명부를 근거로 작성하였음. 다. 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 김수옥 대표이사 11.03 ~ 15.0213.07 ~ 15.0711.01 ~ 現12.05 ~ 現13.04 ~ 現 - 연세대학교, 생물학과 (미생물학) 석사- The Univ. of Texas at Austin,미생물학과 (분자유전학), 박사- 한국과학기술단체총연합회 지식재산위원- 산업통상자원부, 창의산업정책자문위원- 농림수산식품부 농림수산식품기술기획평가원, 자문위원- 한국바이오협회,부회장 - 미래창조과학부,국가과학기술심의회 정책조정전문위원 종속회사 에치비아이(주)대표이사 2. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식소유 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김수옥 953,384 9.33% - 케이비인베스트먼트(주) 724,832 7.10% - 우리사주조합 - - - ※ 2016년 12월 31일 기준 주주명부를 근거로 작성하였음.※공시서류 작성기준일 현재 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 주식소유현황을 파악하기 어렵기에 최근에 확인 된 '보유현황'을 기준으로 작성 되었으며, 기준일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있음. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,505 99.48 6,274,627 61.42 - ※ 2016년 12월 31일 기준 주주명부를 근거로 작성하였음. 3. 주식의 사무 정관상신주인수권의내용 제 9 조 (신주인수권)① 주주는 회사가 신주식을 발행함에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여, 신주를 배정받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장 과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우4. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술 사 업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투 자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관 투자자에게 신주를 배정하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제41 8조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 10일까지 주권의 종류 1/5/10/50/100/500/1,000/10,000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 한국경제신문 공고방법(정관 제 4조) 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.genematrix.net)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행하는 일간 한국경제신문(합병 또는 개칭이 있는 경우 그 승계신문)에 게재한다. 4. 주가 및 주식거래 실적국내시장인 한국거래소에서의 당사의 최근 6개월간 주가 및 주식거래실적은 다음과 같으며 해외증권시장에는 상장되어 있지 않습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 6월 5월 4월 3월 2월 1월 주 가(보통주) 최고주가 3,985 4,060 4,110 4,250 4,845 5,460 최저주가 3,560 3,720 3,680 3,720 4,220 4,600 월평균주가 3,721 3,865 3,886 3,968 4,521 5,006 종 류 6월 5월 4월 3월 2월 1월 거래량(보통주) 최고거래량 88,319 81,248 90,047 635,869 48,502 118,396 최저거래량 6,006 6,983 6,387 11,029 4,783 8,091 월간거래량 760,595 463,300 493,782 1,282,963 466,768 514,447 주) 자료근거 : 한국거래소(www.krx.co.kr) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김수옥 여 1960.05 대표이사 등기임원 상근 경영연구총괄 연세대학교,학사, 석사 卒The Univ.Texas at Austin, Ph.D., PostDoc.前 CJ(주) 제약사업본부, 부장現 미래창조부 국가과학기술심의회, 정책조정전문위원現 한국바이오협회, 부회장 953,384 - 16년 7개월 2019.03.30 김석준 남 1967.08 이사 등기임원 상근 기획관리재무 서울대학교, 분자유전학 석사 卒한국방송대학교, 법학학사 卒前 CJ(주) 경영전략팀前 CJ(주) 법무팀現 (주)진매트릭스 부사장 396,828 - 16년 7개월 2020.03.30 홍선표 남 1968.08 이사 등기임원 상근 연구개발 서울대학교, 분자생물학 박사 卒前 CJ(주) 종합기술원 수석연구원前 CJ(주) 제약사업본부 해외사업팀前 미국 월터리드육군연구소 연구원前 서울대학교 암연구소 객원연구원現 (주)진매트릭스 부사장 452,340 - 16년 7개월 2020.03.30 이명훈 남 1967.12 감사 등기임원 비상근 감사 성균관대학교 대학원 회계학과 卒정일회계법인 공인회계사現 (주)진매트릭스 감사 18,062 - 4년 3개월 2019.03.30 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 4 - - - 4 1.4 90,652 22,663 - 사무직 여 3 - - - 3 0.1 44,784 12,795 - 연구직 남 13 - - - 13 1.8 154,019 15,149 - 연구직 여 16 - - - 16 2.9 235,035 13,962 - 합 계 36 - - - 36 2.3 524,490 15,203 - 2. 임원의 보수 등 당사는 상법 제388조 및 당사 정관 제32조, 제41조에 의거하여 이사의 보수한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있으며, 2017년 03월 30일 정기주주총회를 통하여 이사ㆍ감사의 보수한도를 정한 바 있습니다. 당반기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다. 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 600,000 - 감사 1 30,000 - (2) 보수지급금액 (2)-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 166,975 41,744 - (2)-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 163,975 54,658 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3,000 3,000 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황(1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - -개인별 보수총액이 5억원이하이므로 기재를 생략합니다. (2) 산정기준 및 방법-개인별 보수총액이 5억원이하이므로 기재를 생략합니다. 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 563,517 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 4 563,517 - ※ 공정가치 산출방법은 "Ⅲ. 재무제표에 관한 사항"의 5.재무제표 주석의 "주석 13. 주식기준보상"을 참고하시길 바랍니다. (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김수옥 등기임원 2012.03.29 신주교부 보통주 144,379 38,782 - 105,597 2015.03.29~2020.03.28 2,568 김석준 등기임원 2012.03.29 신주교부 보통주 123,612 30,000 - 93,612 2015.03.29~2020.03.28 2,568 홍선표 등기임원 2012.03.29 신주교부 보통주 123,612 26,500 - 97,112 2015.03.29~2020.03.28 2,568 양승각 외 2명 직원 2012.03.29 신주교부 보통주 96,713 96,713 - - 2015.03.29~2020.03.28 2,568 - - - - 합계 488,316 191,995 - 296,321 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1.계열회사의 현황 가. 소속회사의 현황당사는 2011년 02월 비상장법인인 에치비아이(주)의 지분 53.77%를 취득하여 계열회사로 편입하였습니다. 구분 회사명 설립일 주업종 비상장 에치비아이(주) 2003년 03월 31일 의료용 진단시약의 생산 및 판매 나. 계열회사간 계통도회사의 명칭과 지분율은 아래 계통도와 같습니다. 사본 -계열회사 계통도-2014.jpg 계열회사간 계통도 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황보고서 제출일 현재 당사의 임원 겸직현황은 다음과 같습니다. 성명 직명 겸직현황 선임일 비고 김수옥 진매트릭스 대표이사 에치비아이(주) 대표이사(비상근/등기) 2017.3.31 재선임 홍선표 진매트릭스 이사 에치비아이(주) 이사(비상근/등기) 2017.3.31 재선임 김석준 진매트릭스 이사 에치비아이(주) 이사(비상근/등기) 2017.3.31 재선임 이명훈 진매트릭스 감사 에치비아이(주) 감사(비상근/등기) 2017.3.31 재선임 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에치비아이(주) 2011.02.16 자회사 3,520 2,264,440 53.77 1,107 - - - 2,264,440 53.77 1,107 2,829 -207 합 계 2,264,440 53.77 1,107 - - - 2,264,440 53.77 1,107 2,829 -207 ※ 최근사업연도 재무현황은 에치비아이(주)의 2017년 06월 30일 외부감사를 받지 않은 가결산 자료임 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내역 가. 특수관계자와의 거래내역(1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 특수관계자구분 특수관계자명 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 수수료수익 매입 매출 수수료수익 매입 종속기업 에치비아이(주) 156,631 101,175 1,163,925 80,114 101,175 1,363,074 나. 특수관계자 거래잔액(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원 ) 특수관계자구 분 특수관계자명 당반기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 매출채권 기타수취채권 매입채무 기타수취채권 매입채무 종속기업 에치비아이(주) 65,846 76,500 239,250 79,178 753,932 다. 담보제공 내역- 해당사항이 없습니다. 라. 채무보증 내역 - 해당사항이 없습니다. 마. 출자 및 출자지분 처분내역 (기준일 :2017년 6월 30일) (단위 : 백만원 ) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 에치비아이(주) 종속회사 보통주 1,107 - - 1,107 - 합 계 1,107 - - 1,107 - 바. 유가증권 매수 또는 매도 내역- 해당사항이 없습니다. 사. 부동산 매매 내역- 해당사항이 없습니다. 아. 자산양수·도 내역- 해당사항이 없습니다. 2. 대주주 이외의 임원, 직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2013.12.02 증권관련 집단소송의 제기ㆍ소송 허가신청 - 피고: (주)진매트릭스 - 원고: 김지운- 소송대리인: 법무법인 건진 담당변호사 박필서- 청구의 취지: 피고는 총원에게 금 100,000,000원 및 이에 대하여 2011.3.2부터 이 사건 소장부본 송달일까지는 연 5%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 20%의 각 비율에 의한 금원을 지급하라.- 청구의 원인: 주식의 매매를 유인하거나 그 매매가 성황을 이루고 있는 듯이 잘못 알게할 목적으로 고가매수 주문, 가장.통정매매 주문 등을 하는 방법으로 피고회사의 업무와 관련하여 그 증권의 시세를 변동시키는 시세조종행위 내지 사기적 부정거래행위를 하였으므로 피고 회사, 유왕돈, 장철 등이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제177조, 제179조에따라 정상가격보다 높게 형성된 가격으로 이 사건 주식을 매수하였다가 손실을 입은 투자자에게 그 손해를 배상할 책임이 있다. 당사는 법률대리인을 선임하여 법적 절차에 따라 대응하고 있고 소송허가신청은 진행 중임 나. 주주총회 의사록 요약당사는 최근 3년간 정기주주총회 3회를 개최하였으며, 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 주총일자 안건 결의내용 제17기정기주주총회(2017.03.30) 제17기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 - 승인 이사 선임의 건(2명) - 승인(사내이사 김석준, 홍선표 재선임) 이사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 6.0억원) 감사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 0.3억원) 제16기정기주주총회(2016.03.30) 제16기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 - 승인 이사 선임의 건(1명) - 승인(사내이사 김수옥 재선임) 감사 선임의 건(1명) - 승인(감사 이명훈 재선임) 이사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 6.0억원) 감사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 0.3억원) 제15기정기주주총회(2015.03.27) 제15기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 - 승인 이사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 6.0억원) 감사보수 한도 승인의 건 - 승인(총 한도 0.3억원) 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등당기 개시일 현재 진행중이거나 새로 제기된 소송사건 중, 공시서류 제출일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건 있습니다. ○ 보고서 제출일 현재 중요한 소송사건 연번 원고 피고 소송의 내용 소송금액(백만원) 진행사항 영업 및 재무에미치는 영향 1 김지운 (주)진매트릭스 자본시장과 금융투자업에관한법률위반 사건과 관련 증권관련집단소송 100 - 공소장 도달: '14.01.13- 보고서제출일 현재 소제기 공고절차가 진행 중 최종결과는 예측할 수 없으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 중요할 수 있음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증현황- 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황- 해당사항이 없습니다. 마. 그밖의 우발채무등(1) 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 제공자 보증내역 보증금액 서울보증보험 이행지급 및 이행계약 1,423,784 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황(1) 회사의 전임 대표이사와 회사는 자본시장과금융투자업에 관한 법률위반과 관련하여 증권관련집단소송에 피소되었으며, 당기말 현재 동 소송에 대한 소제기 공고절차가 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없으며 이로 인한 영향은 재무제표에 중요할 수 있습니다. 동 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대하여는 보고기간말 현재 재무제표에 부채로 계상되어 있지 아니합니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표-1.jpg 중소기업 등 기준검토표-1 중소기업 등 기준검토표-2.jpg 중소기업 등 기준검토표-2 라. 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항이 없습니다. 마. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 기업공개(코스닥시장상장) 2009.11.02 6,400,000 시설자금:1,966,000운영자금: 2,468,516기타자금:365,484차환자금:1,600,000 시설자금:1,966,000운영자금: 2,468,516IPO수수료등:365,484예금:1,189,000차입금 상환:411,000 - 예금은 차입금 상환에 사용할 예정 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제1회사모전환사채 2015.07.27 5,000,000 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.