디에스케이 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배회사의 개요

주식회사 디에스케이(이하 "회사")는 1995년 2월 3일 설립되어, 자동화부품 제조 및 도소매업, 디스플레이 및 반도체 시스템장비 개발 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 상록구 안산테콤 1길 21(사사동)에 본점과 제조시설을 갖추고 있습니다. 회사는 2009년 9월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.한편 당분기말 현재 납입자본금은 6,500,000천원이며, 회사의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주요주주	소유주식수(주)	지분율(%)

프로톡스1호조합	2,096,644	16.13

박광철	17,500	0.13

김태구	1,411,000	10.85

기타	9,474,856	72.89

합 계	13,000,000	100

(2) 연결대상 종속기업 및 현황

종 속 회 사 명	자본	발행주식수(주)	투자주식수(주)	지분율(%)	업 종

(주)알티하이텍	350,000,000	70,000	70,000	100	산업용 레이저 발전장치를 생산ㆍ판매업

(주)프로톡스	2,729,642,500	5,459,285	3,332,263	61.04	보툴리눔 독소 단백질 치료제 제조 및 판매업

(주)메디카코리아	3,560,000,000	6,750,000	3,450,000	51.11	의약품, 화공약품, 수의약품, 의약부외품, 화장품, 농예약품 의료용 마약류 등의 제조 및 판매업

(주)나음약품	500,000,000	100,000	59,000	59.00	의약품(원료 및 완제품) 의료용구 및 위생품의 제조·매업, 수출입업

한편, 연결대상 종속기업은 12월 결산법인입니다.(3) 당분기말 현재 회사와 그 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매 출 액	당기순손익	총포괄손익

(주)디에스케이	116,085,275	64,498,406	51,586,869	17,203,640	21,591	21,591

(주)알티하이텍	1,106,560	151,209	955,351	336,200	93,541	93,541

(주)프로톡스	53,829,028	26,803,953	27,025,075	-	(965,679)	(965,679)

(주)메디카코리아	70,666,077	21,979,367	48,686,710	10,439,518	-	1,682,961

(주)나음약품	3,659,881	3,001,957	657,924	2,450,641	-	-

연결조정	(60,988,426)	(18,273,875)	(42,714,551)	(2,705,872)	124,498	(1,558,463)

계	184,358,395	98,161,017	86,197,378	27,724,127	-726,049	-726,049

(4) 당분기말 현재 회사와 그 종속기업의 요약 현금흐름정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회 사 명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금의 증감	기초 현금 및현금성자산	외화표시현금 및현금성자산의환율변동효과	기말 현금 및현금성자산

(주)디에스케이	1,489,178	(202,752)	(3,975,883)	(2,689,457)	13,558,824	(595,588)	10,273,778

(주)알티하이텍	201,777	-	-	201,777	431,409	-	633,185

(주)프로톡스	(308,665)	(669,912)	-	(978,577)	1,856,862	-	878,285

(주)메디카코리아	1,143,921	(3,295,983)	4,870,000	2,717,939	24,093,073	(53,613)	26,757,398

(주)나음약품	(120,696)	(80,000)	-	(200,696)	383,692	-	182,997

연결조정	-	31,657,688	(31,657,688)	-	-	-	-

계	2,405,515	27,409,041	-30,763,571	-949,014	40,323,860	-649,201	38,725,643

2. 요약분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.한편, 연결실체가 채택한 회계정책 중 건설계약에 관한 사항은 다음과 같으며, 건설계약과 관련된 회계정책의 변경은 없습니다.

연결실체는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

요약중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.한편, 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천 중 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성에 관한 사항은 아래와 같습니다.총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 계약변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 계약수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장비제조	의약품제조	합계	장비제조	의약품제조	합계

총매출액	17,539,840	12,890,159	30,429,999	9,273,228	-	9,273,228

내부매출액	(94,580)	(2,611,292)	-2,705,872	(157,700)	-	-157,700

순매출액	17,445,260	10,278,867	27,724,127	9,115,528	0	9,115,528

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	연결조정	합계

총자산	117,191,835	128,154,986	(60,988,426)	184,358,395

총부채	64,649,615	51,785,277	(18,273,875)	98,161,017

전 기 > (단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	연결조정	합계

총자산	113,917,320	126,246,958	(60,478,485)	179,685,793

총부채	57,247,245	50,060,946	(19,042,845)	88,265,346

(4) 연결실체의 당분기 및 전기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	연결조정	합계

대한민국	10,528,749	12,890,158	(2,705,871)	20,713,036

중국	7,011,091	-	-	7,011,091

합계	17,539,840	12,890,158	-2,705,871	27,724,127

전 분 기 > (단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	연결조정	합계

대한민국	4,225,226	(157,700)	4,067,526

중국	5,048,002	5,048,002

합계	9,273,228	0	-157,700	9,115,528

(5) 주요고객에 대한정보단일 보고부문인 연결실체의 당분기 및 전분기에 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

A고객	4,020,170	588,015

B고객	3,602,432	2,222,626

C고객	2,256,897	2,809,912

5. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 요약분기연결재무상태표와 요약분기연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

예금 및 적금	38,181,843	40,270,660

기타 현금성자산	543,800	53,200

계	38,725,643	40,323,860

6. 사용제한 금융상품당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당 분 기	전 기	제 한 내 용

기타금융자산(유동)	IBK기업은행	1,000,000	1,000,000	차입금에 대한 질권

기타금융자산(비유동)	IBK기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

기타금융자산(비유동)	KEB하나은행	2,000	-	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 단기대여금 미수금 소 계 장기대여금 보증금 기 타 소 계 채권가액 27,161,831 39,270 168,228 27,369,329 30,118 1,260,016 50,792 1,340,926 개별평가대손충당금 - - - 0 - - - 0 집합평가대손충당금 (264,508) - (5) -264,513 - - (50,792) -50,792 대손충당금 합계 (264,508) - (5) -264,513 - - (50,792) -50,792 순장부가액 26,897,323 39,270 168,223 27,104,816 30,118 1,260,016 - 1,290,134 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 단기대여금 미수금 소 계 장기대여금 보증금 기 타 소 계 채권가액 27,817,536 45,230 5,248,282 33,111,048 49,406 971,175 50,792 1,071,373 개별평가대손충당금 - - - 0 - - (50,792) -50,792 집합평가대손충당금 (371,901) - (5) -371,906 - - - 0 대손충당금 합계 (371,901) - (5) -371,906 - - (50,792) -50,792 순장부가액 27,445,635 45,230 5,248,282 32,739,147 49,406 971,175 - 1,020,581 (2) 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 한편, 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 422,698 89,002 손상차손(환입)으로 인식된 금액 (107,398) 10,578 제 각 - (77,926) 연결실체의 변동 - 401,044 기말잔액 315,300 422,698 8. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 3,609,551 (704,111) 2,905,440 1,368,851 - 1,368,851 상품 49,142 - 49,142 3,738,553 (730,297) 3,008,256 재공품 814,638 - 814,638 705,417 - 705,417 원재료 3,575,403 (177,585) 3,397,817 2,141,374 (177,472) 1,963,902 부재료 130,759 (442) 130,317 167,593 (442) 167,151 저장품 100,023 (3,127) 96,896 112,560 (4,270) 108,290 미착품 7,994 - 7,994 - - - 계 8,287,510 -885,265 7,402,244 8,234,348 -912,481 7,321,867 9. 기타금융자산 및 기타유동자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 72,300 - 60,052 - 장단기금융상품(주1) 7,063,180 4,000 4,411,227 4,000 신주인수권(주2) - 188,469 - 188,469 단기매매금융자산 2,934,251 - - - 기타보증금 - 246,856 - 219,606 계 10,069,731 439,325 4,471,279 412,075 (주1) 당분기말 현재 단기금융상품 중 1,000,000천원은 중소기업자금대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주2) 전기중 취득한 분리형 신주인수권부사채의 신주인수권 가치를 분리평가한 금액입니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 선급공사원가 1,315,530 - 659,293 - 선급금 1,483,461 - 1,407,095 - 선급비용 782,379 - 76,117 600,000 기타 759,384 448,000 364,973 8,000 계 4,340,754 448,000 2,507,478 608,000 10. 매도가능금융자산 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 유동: 투자채권: (주)청호에프에이 전환사채 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 비유동: 시장성없는 주식: 북경흥위자동화유한공사 385,297 385,297 한국제약협동조합 83,813 83,813 83,813 83,813 (주)비보존 905,998 905,998 905,998 905,998 (주)한국피엠지제약 380,754 380,754 380,754 380,754 해외투자금(BISSION CORP) 1,020,000 투자채권: (주)투윈파마 분리형 신주인수권부사채 2,764,356 3,134,237 2,764,356 3,085,563 계 6,540,218 5,504,802 5,520,218 5,456,128 11. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 투자부동산 대체 연결실체의 변동 기말잔액 토지 11,694,916 - (10,380) 11,684,536 건물 12,072,137 (122,339) 410,461 12,360,259 구축물 54,338 (363) 53,975 기계장치 1,304,451 60,000 (75,010) 1,289,441 차량운반구 206,227 68,295 (71,790) (19,184) 183,548 공구기구 188,421 (26,410) 50,600 212,611 비품 222,855 28,291 (25,416) 225,730 시설장치 919,435 46,832 (56,694) 154,590 1,064,163 개발용자산 117,130 660,970 778,100 건설중인자산 1,631,033 130,258 (1,342,733) 418,558 계 28,410,943 333,676 -71,790 -325,416 -76,492 0 28,270,921 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 투자부동산 대체 연결실체의 변동 기말잔액 토지 3,373,477 (70,375) - 8,391,815 11,694,917 건물 3,507,950 (46,394) (253,734) 8,864,314 12,072,136 구축물 - - (364) 54,702 54,338 기계장치 35,400 - (55,589) 1,324,640 1,304,451 차량운반구 93,742 56,794 (4,855) (40,967) 101,514 206,228 공구기구 154,939 15,100 - (70,012) 88,394 188,421 비품 85,427 69,692 (17,454) (51,714) 136,905 222,856 시설장치 189,140 517,838 (29,795) (124,608) 366,860 919,435 개발용 자산 809,866 278 70,599 4,252 884,995 건설중인 자산 837,768 (74,600) 100,000 863,168 계 7,404,675 2,342,458 -168,873 -596,710 -4,001 19,433,396 28,410,945 12. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 연결실체의 변동 기말잔액 토 지 1,258,203 - (328,110) - 10,380 - 940,473 건 물 1,664,084 - (780,505) (14,510) 5,098 - 874,167 계 2,922,287 0 -1,108,615 -14,510 15,478 0 1,814,640 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 연결실체의 변동 기말잔액 토 지 262,777 - (18,895) - - 1,014,320 1,258,202 건 물 223,964 - (31,463) (25,309) - 1,496,893. 1,664,085 계 486,741 0 -50,358 -25,309 0 2,511,213 2,922,287 한편, 상기 투자부동산에 대한 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임대수익 21,300 7,800 운영비용 9,410 1,800 13. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 상 각 대 체 연결실체의 변동 기말잔액 회원권 1,227,786 1,227,786 산업재산권 11,167 (1,281) 9,886 소프트웨어 212,049 37,560 (20,384) 229,225 개발비 1,350,501 675,981 175,183 2,201,665 영업권 23,574,711 23,574,711 전용실시권 15,144,617 (134,020) 15,010,597 기타무형자산 7,101,717 (397,961) 6,703,756 계 48,622,548 713,541 0 -419,626 41,163 0 48,957,626 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 상 각 대 체 연결실체의 변동 기말잔액 회원권 412,166 815,620 1,227,786 산업재산권 12,057 1,068 (5,036) 3,079 11,168 소프트웨어 174,676 93,000 (66,132) 10,505 212,049 개발비 1,078,459 272,042 1,350,501 영업권 23,574,711 23,574,711 전용실시권 (268,041) 15,412,658 15,144,617 기타무형자산 (198,980) 7,101,717 6,902,737 계 598,899 1,172,527 0 -270,148 4,001 46,918,290 48,423,569 (2) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 14. 매입채무및기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 15,527,179 - 6,475,762 - 미지급금 3,039,083 4,543,691 3,184,006 4,411,996 임대보증금 25,000 40,019 25,000 170,019 합 계 18,591,262 4,583,710 9,684,768 4,582,015 15. 차입금당분기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입의 종류 차입처 이자율(%) 만기 당 분 기 전 기 유동 운영차입금 IBK기업은행 1.21 2017-06-02 1,000,000 1,000,000 비유동 시설차입급 KEB하나은행 3.49 2019-03-08 3,000,000 3,000,000 16. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 당분기말 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜디에스케이 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 ㈜디에스케이 제 2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 ㈜디에스케이 제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주)디에스케이 제 4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 ㈜메디카코리아 제1회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 ㈜메디카코리아 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2016-04-08 2016-04-29 2016-05-16 2016-07-20 2016-12-28 2016-12-30 만기일 2020-04-08 2020-04-29 2020-05-16 2021-07-20 2021-12-28 2019-12-30 액면금액 10,000백만원 10,000백만원 7,160백만원 20,000백만원 10,000백만원 5,000백만원 발행가액 10,000백만원 10,000백만원 7,160백만원 20,000백만원 10,000백만원 5,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 액면이자 연 2.95%,발행일 기준 매 3개월 후급 액면이자 연 3.95%,발행일 기준 매 3개월 후급 조기상환수익률 및 만기보장수익률 사채 만기일까지 연 1% 3.95% 3.95% 전환권 및 신주인수권 행사시발행할 주식의종류 기명식 보통주 전환권 및 신주인수권 행사가능기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지. 전환가격 또는 행사가격 10,780원 10,780원 30,900원 28,750원 4,500원 4,500원 전환가격 또는 행사가격 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 또는 행사가격은 조정될 수 있음. 배당기산일(행사간주일) 전환 또는 행사청구에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환 또는 행사청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권(Put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날과 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 ㈜디에스케이 제 1회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 ㈜디에스케이 제 2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 ㈜디에스케이 제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주)디에스케이 제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 ㈜메디카코리아 제1회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 ㈜메디카코리아 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 당분기말 발행일 당분기말 발행일 당분기말 발행일 당분기말 발행일 당분기말 발행일 당분기말 발행가액 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 7,160,000 7,160,000 20,000,000 20,000,000 10,000,000 10,000,000 5,000,000 5,000,000 사채의 부채요소 7,774,460 8,260,850 7,777,510 8,197,404 5,572,757 5,917,668 14,716,000 15,343,533 9,581,299 9,627,284 4,895,152 4,904,803 조기상환청구권 1,170 0 2,480 0 667,512 206,731 128,380 441,140 사채의 자본요소(주석 23) 2,224,370 2,224,370 2,220,010 2,220,010 919,731 919,731 5,155,620 5,155,620 326,586 326,586 81,782 81,782 한편, 전환사채와 신주인수권부사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가/신주인수권대가와 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채와 신주인수권부사채에 내재된 지분전환증권은 지분요소에 해당하므로 자본으로 분류하였으며, 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로, 주계약에서 분리하여별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다.17. 기타금융부채당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미지급비용 1,687,269 1,945,645 조기상환청구권(주1) 647,871 647,871 연차수당부채 129,449 미지급배당금 465,263 계 2,929,852 2,593,516 (주1) 조기상환청구권은 당사가 발행한 제 1,2,3,4회 전환사채/신주인수권부사채의조기상환청구권을 분리평가한 것입니다. 18. 충당부채(1) 연결실체는 제조된 장비에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 전입액(환입액) 사용액 연결실체변동 기말금액 하자보수충당부채 127,624 (58,066) (1,140) - 68,418 반품충당부채 219,713 17,625 - - 237,338 마일리지충당부채 1,197 218 - - 1,415 계 348,534 -40,223 -1,140 0 307,171 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 전입액(환입액) 사용액 연결실체변동 기말금액 하자보수충당부채 144,464 (15,429) (1,410) - 127,625 반품충당부채 - (93,132) - 312,845 219,713 마일리지충당부채 - 600 - 596 1,196 계 144,464 -107,961 -1,410 313,441 348,534 19. 건설형 공사계약 당분기 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 누적발생원가 69,187,183 83,636,911 가산: 누적이익 7,212,157 22,749,054 차감: 누적손실 1,058,491 (1,197,639) 누적공사수익(미성공사) 합계 77,457,831 105,188,325 차감: 진행청구액 (76,740,624) (108,904,935) 계 717,207 (3,716,610) 미청구공사 8,001,525 5,068,578 초과청구공사 (7,284,318) (8,785,188) 계 717,207 (3,716,610) (2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 추정총계약원가의 변동(주1) 당분기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사의 변동 공사손실충당부채 시스템 49,250 41,748 7,502 41,748 (85,117) 리니어 등 (34,858) (29,139) (5,719) (29,139) - 합 계 14,392 12,609 1,783 12,609 -85,117 (주1) 환율 변동으로 인한 효과를 제외하였습니다. (3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약일 계약상 인도일(주1) 인도여부 진행율 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 BOE XS_4-17.3inch FOB Bonding System 2013-05-06 2013-07-20 o 98.70% - - 800,801,750 - 57인치 PCB BONDER 2014-09-29 2014-12-03 o 96.36% - - 825,914,000 - 소형 수지도포 2014-11-28 2015-01-24 o 82.35% - - 343,758,800 - PCB Bonder (55-85inch) 2015-02-11 2015-05-10 o 91.36% - - 625,016,000 - 49인치 PCB , DIP 2015-04-21 2015-05-03 o 92.84% 42,056,208 - 1,151,815,200 - FOB Bonde(Type A)(Package A)(PH2-1)(4-17.3inch) 2015-06-03 2015-10-11 o 97.67% - - 602,694,000 - Pad-targeted Resin Dispensing Equipment 4-9inch(PH2) 2015-09-30 2015-10-21 o 80.79% - - 312,508,000 - FOB Bonde(Type A)(Package A)(PH3-3)(4-17.3inch) 2016-09-12 2016-09-27 o 94.09% 31,982,765 - 850,468,200 - B10 PH2 37 SIDE SEALING 2016-12-08 2016-12-25 o 73.43% - - 535,955,200 B10 PH2 37 PCB BONDER 2016-12-08 2016-12-25 o 94.00% (6,353,026) - 539,965,200 - PCB Bonder (PH3-1) - B10 2017-03-22 2017-05-08 X 62.12% 1,791,317,220 - - - (주1) 계약상의 인도일로서 계약상 완성기한은 특정되지 않으며, 인도일 이후 발주처와 협의에 의하여 확정됩니다. 20. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율 1.91%~2.43% 1.91%~2.43% 기대임금상승률 3.07%~5.00% 3.07%~5.00% (3) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 요약분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 3,928,127 3,959,927 사외적립자산의 공정가치 (3,202,946) (3,365,891) 순확정급여부채 725,181 594,036 (4) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 3,959,927 (3,366,210) 593,717 당분기근무원가 295,759 - 295,759 이자비용(이자수익) 12,650 (11,267) 1,383 소 계 308,410 (11,267) 297,143 재측정요소 - - 0 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 5,182 5,182 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 (10,567) - -10,567 소 계 (38,705) 5,182 -33,523 제도에서 지급한 금액 (301,505) 169,348 -132,157 연결실체의 변동 0 기말잔액 3,928,127 (3,202,946) 725,181 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 1,778,481 (1,398,948) 379,533 당분기근무원가 448,226 - 448,226 이자비용(이자수익) 55,935 (45,926) 10,009 소 계 504,161 (45,926) 458,235 재측정요소 - - 0 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 26,418 26,418 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 50,571 50,571 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적 손익 10,016 10,016 소 계 60,587 26,418 87,005 기업이 납부한 기여금 - (847,912) -847,912 제도에서 지급한 금액 (218,867) 122,179 -96,688 연결실체의 변동 1,835,565 (1,221,702) 613,863 기말잔액 3,959,927 (3,365,891) 594,036 (5) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 지분상품 183,836 192,886 정기예금 3,019,110 3,173,005 계 3,202,946 3,365,891 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 적절하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 21. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 190,119 - 105,257 - 부가세예수금 22,540 - 15,676 - 선수금 25,496 - 165,319 - 기타 - - 43,000 - 장기종업원급여부채 - 242,407 - 209,608 계 238,155 242,407 329,252 209,608 22. 자본(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원인 바, 당분기말 현재 발행한 주식은 보통주 13,000,000주입니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 3,610,455 6,860,455 전환권대가 2,477,873 2,485,059 신주인수권대가 5,854,723 5,883,416 주식선택권 229,707 171,811 자기주식 (3,975,883) - 자기주식처분이익 286,707 286,707 기타자본잉여금 4,107,829 1,308,916 계 12,591,411 16,996,364 (3) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 16,996,364 6,637,704 전환사채 자본요소 (7,185) 2,485,059 신주인수권부사채 자본요소 (28,693) 5,883,416 무상증자 (3,250,000) - 주식선택권 부여 57,896 171,811 자기주식(주1) (3,975,883) 525,153 연결범위변동 2,798,912 1,293,221 기말 12,591,411 16,996,364 (주1) 당분기 중 자기주식 중 총 291,971주(취득원가 3,975,883천원)을 취득하였습니다. (4) 당분기 및 전기 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매도가능금융자산평가이익 108,007 108,007 (5) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법정적립금 - - 이익준비금(주1) 307,729 241,479 임의적립금 - - 기업합리화적립금 5,072 5,072 미처분이익잉여금 35,027,471 35,812,527 계 35,340,272 36,059,078 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에의한이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다 (6) 전기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 6,500,000주 82,135주 6,417,865주 100원 641,787 23. 주식기준보상연결실체는 전기중 2회에 걸쳐 임직원에게 주식선택권 78,500개를 부여하였습니다.주식선택권의 행사가격은 증권거래법에 따라 산정되었으며, 부여일로부터 2년 동안임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 가득일로부터 5년으로서 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형에 따라 산정되었으며, 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 부여일 주식가격(단위: 원) 8,630 28,600 행사가격(단위: 원) 8,003 28,750 기대변동성 81% 97% 옵션만기 5년 5년 무위험이자율 1.57% 1.56% 부여수량 73,500주 5,000주 한편, 연결실체는 당분기에 57,896천원의 주식보상비용을 인식하였습니다. 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비 관리비 판매물류비 경상개발비 계 재고자산의 변동 1,266,170 1,266,170 원재료의 사용 11,253,266 70,700 11,323,966 종업원급여 1,648,419 270,490 1,295,492 76,840 3,291,241 주식보상비 38,387 19,509 57,896 복리후생비 132,286 14,703 101,051 3,925 251,965 여비교통비 196,112 5,527 23,799 1,615 227,053 통신비 2,445 754 7,485 10,684 차량유지비 5,798 2,543 58,389 211 66,941 도서인쇄비 5,658 11,044 17 16,719 보험료 20,710 866 13,538 215 35,329 임차료 29,013 120,789 149,802 감가상각비 258,012 81,915 339,927 무형자산상각비 16,293 204,353 220,646 소모품비 128,300 468 13,382 13,843 155,993 수도광열비 128,539 11,791 140,330 지급수수료 82,452 45 338,341 3,310 424,148 하자보수비(환입) (58,066) -58,066 재고자산평가손실 (5) -5 세금과공과 63,274 66,635 2,454 132,363 운송보관료 55,083 86 23,964 79,133 외주가공비 4,409,275 4,500 4,413,775 대손상각비(환입) (16,547) (90,846) -107,393 교육훈련비 400 80 0 330 810 수선비 4,257 4,257 외주용역비 889 889 기타 (191,862) 83,830 70,273 358 -37,401 건물관리비 24,511 24,511 수출제비용 2,817 2,817 판매대행수수료 4,358,157 4,358,157 접대비 80,770 (106) 80,664 계 19,489,959 4,801,686 2,376,577 26,781 178,318 26,873,321 (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비 관리비 판매물류비 경상개발비 계 재고자산의 변동 (155,600) - - - - -155,600 원재료의 사용 4,664,818 - - - 7,059 4,671,877 종업원급여 925,887 93,400 32,533 - 126,492 1,178,312 주식보상비용 17,848 - 2,576 - - 20,424 복리후생비 63,150 5,489 23,398 - 6,981 99,018 여비교통비 148,204 11,482 112 - 2,594 162,392 통신비 580 528 2,576 - 161 3,845 차량유지비 5,987 3,814 763 - 1,264 11,828 도서인쇄비 404 31 414 - 17 866 보험료 7,729 1,001 3,152 - 178 12,060 임차료 18,520 - - - - 18,520 감가상각비 71,765 - 19,232 - - 90,997 무형자산상각비 13,998 - 2,302 - - 16,300 소모품비 13,144 560 2,538 - 1,838 18,080 수도광열비 44,176 - 6,760 - - 50,936 지급수수료 37,755 270 65,102 - 215 103,342 하자보수비 (28,044) - - - - -28,044 공사손실충당부채전입액 (188,323) - - - - -188,323 세금과공과 38,610 - 12,580 - 4,074 55,264 운송보관료 15,577 - - 31 31 15,639 외주가공비 1,281,416 - - - 4,500 1,285,916 대손상각비 - - 4,218 - - 4,218 기타비용 7,603 10,851 5,355 - 229 24,038 계 7,005,204 127,426 183,611 31 155,633 7,471,905 25. 금융이익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 순금융이익(원가)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융이익 169,544 327,635 금융원가 (3,316,513) (332,805) 순금융이익(원가) -3,146,969 -5,170 (2) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 138,043 76,514 당기손익인식금융자산평가이익 306 - 당기손익인식금융자산처분이익 12,056 - 통화선도평가이익 - 117,644 외환차익 19,010 133,477 외화환산이익 129 - 계 169,544 327,635 (3) 당분기 및 전분기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장단기금융상품 71,049 75,642 매도가능금융자산 48,674 - 대여금및수취채권 18,319 872 계 138,042 76,514 (4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 1,025,312 2,710 당기손익인식금융자산평가손실 31,789 - 당기손익인식금융자산처분손실 147,296 - 통화선도거래손실 - 15,588 외환차손 507,368 1,473 외화환산손실 1,604,747 313,034 계 3,316,512 332,805 (5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 차입금 28,998 2,710 전환사채 318,046 - 신주인수권부사채 546,572 - 장기미지급금 131,696 - 계 1,025,312 2,710 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융자산 당기손익인식금융자산 - 117,644 대여금및수취채권 (2,007,535) (104,203) 매도가능금융자산 48,674 - 기타금융자산 77,023 - 금융부채 당기손익금융부채 - (15,588) 기타금융부채 (1,265,132) (3,023) 계 -3,146,970 -5,170 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산처분이익 10,028 6,090 투자부동산처분이익 1,651,385 - 임대료수익 11,400 - 잡이익 43,553 13,845 계 1,716,366 19,935 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기부금 174 - 잡손실 5,542 - 재고자산폐기손실 24,314 - 계 30,030 0 27. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 당기법인세부담액 64,654 344,083 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - - 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 51,572 60,058 당기 발생 이월결손금에 대한 이연법인세 - - 자본에 직접 반영된 법인세 - - 자기주식처분이익 - (49,217) 전환권, 신주인수권대가 - - 법인세비용 116,226 354,924 (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익 (609,823) 1,658,386 적용세율(22%)에 따른 세부담액 (156,161) 364,846 조정사항 : - - 비과세수익 및 비공제비용 (12,203) 4,911 연구및인력개발비세액공제 - (30,441) 기타(세율차이 등) 261,039 15,608 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - - 법인세비용 116,226 354,924 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 20.10% 21.40% 28. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 (726,049) 1,303,463 (-)우선주배당금 등 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 (726,049) 1,303,463 보통주 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 12,895,697 12,925,988 보통주 기본주당이익 (56)원/주 101원/주 (2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주 ) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 (726,049) 1,303,463 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) 336,983 - 보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 (389,066) 1,303,463 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 12,895,697 12,925,988 전환사채의 전환으로 발행될 주식수 - - 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - - - 주식선택권 171,645 - - 전환사채 7,379,919 - 신주인수권 4,291,856 - 보통주 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 24,739,117 12,925,988 보통주 희석주당이익 (16)원/주 101원/주 29. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소 재 지 주요영업활동 종속기업 (주)알티하이텍 경기도 안산시 상록구 안산테콤1길36 사사동 제조, 레이저개발 종속기업 (주)프로톡스(주1) 경기도 안성시 공도읍 원승두길 104 의약, 제약, 바이오 종속기업 (주)메디카코리아(주1) 서울시 서초구 남부순환로 2558, 7층 703호(서초동 외교센타) 의약, 제약, 바이오 종속기업 (주)나음약품 (주1) 서울시 서초구 남부순환로 2558. 7층 706호(서초동 외교센타) 수입약품 도매업 (주1) 전기 중 연결실체의 종속기업으로 편입되었습니다. 아래 특수관계자 거래에는 유의적 영향력 획득 이후발생한 거래내역만 포함되어 있습니다. (2) 지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다(3) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 1,056,593 198,430 퇴직급여 54,923 33,916 30. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한 도 실행잔액 내 용 IBK기업은행 1,000,000 1,000,000 운전자금 (2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 구 분 한 도 실행잔액 통화 금액 통화 금액 IBK기업은행 기타외화지급보증(주1) USD 5,417,000 USD 3,849,540 선물환 USD 1,600,000 USD - 하나은행 지급보증 KRW 500,000 KRW 500,000 기술보증기금 차입보증 KRW 85,000 KRW - 서울보증보험 계약이행보증 외 KRW 1,000,000 KRW 62,100 전북은행 기타원화지급보증(거래보증) KRW 10,000 KRW 10,000 (주1) 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행과 IBK기업은행 차입금 및 기타외화지급보증과 관련하여 장부금액 25,859,436천원의 토지와 건물을 담보로 제공하였으며, 채권최고액은 8,349,600천원 입니다. 31. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험관리전략은 전기와 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율 변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 요약반기연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3) 가격위험연결실체는 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 없으므로, 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 주석6의 사용제한 금융상품과 주석31의 지급보증 내역을 제외하고 요약분기연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. (3) 금융상품 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당분기 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시 시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 신주인수권(주1) 188,469 - - 188,469 188,469 매도가능금융자산(채권)(주2) 4,504,802 4,504,802 4,504,802 금융부채 조기상환청구권(주3) 647,871 - - 647,871 647,871 (주1) 신주인수권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 신주인수권의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 유사업종지수의 과거 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 주가변동성은 미래 주가변동에 대한 보고기간말 현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 연결실체는 주가변동성이 옵션가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 신주인수권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다 (주2) 신주인수권부사채의 공정가치는 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 신주인수권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 신주인수권부사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 신주인수권의공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. (주3) 금융자산(채무상품) 양도와 관련된 매도풋옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 이자율변동성은 과거 무위험이자율 변동과 옵션의 기초자산과 유사한 신용도를 가지는 채권의 과거 신용스프레드 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 이자율변동성은 미래 이자율변동성에 대한 보고기간말현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 연결실체는 이자율변동성이 매도풋옵션의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 매도풋옵션의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 신주인수권(주1) 188,469 - - 188,469 188,469 매도가능금융자산(채권)(주2) 4,085,563 - 4,085,563 4,504,802 금융부채 조기상환청구권(주3) 647,871 - - 647,871 647,871 (주1) 신주인수권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 신주인수권의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 유사업종지수의 과거 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 주가변동성은 미래 주가변동에 대한 보고기간말 현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 회사는 주가변동성이 옵션가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 신주인수권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다 (주2) 신주인수권부사채의 공정가치는 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 신주인수권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 신주인수권부사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 신주인수권의공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. (주3) 금융자산(채무상품) 양도와 관련된 매도풋옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 이자율변동성은 과거 무위험이자율 변동과 옵션의 기초자산과 유사한 신용도를 가지는 채권의 과거 신용스프레드 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 이자율변동성은 미래 이자율변동성에 대한 보고기간말현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 회사는 이자율변동성이 매도풋옵션의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 매도풋옵션의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 2) 당분기 현재 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 내 역 당 분 기 전 기 매도가능금융자산 비상장주식(주1) 1,370,565 1,370,565 (주1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다 32. 연결현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 퇴직급여 296,825 82,021 감가상각비 339,927 90,997 무형자산상각비 220,645 16,301 대손상각비(환입) (107,393) 4,218 재고자산평가손실(환입) (5) - 법인세비용 116,104 354,923 이자비용 999,293 2,710 외화환산손실 1,604,747 313,034 주식보상비 57,896 20,424 충당부채(환입) (40,223) (28,044) 당기손익인식금융자산평가손실 31,789 - 당기손익인식금융자산처분손실 147,296 - 재고자산폐기손실 24,314 - 투자부동산처분이익 (1,651,385) - 이자수익 (136,173) (76,514) 외화환산이익 (129) - 유형자산처분이익 (10,028) (6,090) 당기손익인식금융자산평가이익 (306) - 당기손익인식금융자산처분이익 (12,056) - 파생상품평가이익 - (117,644) 계 1,881,138 656,336 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 증가 1,006,564 (94,666) 기타채권의 증가 80,059 (4717) 재고자산의 감소(증가) (104,686) 1,718,355 미청구공사의 감소(증가) (2,932,947) (1,190,881) 기타유동자산의 감소(증가) (1,291,366) (55,156) 매입채무의 증가(감소) 7,745,141 (416,690) 기타채무의 증가(감소) (284,746) 6,641 기타금융부채의 감소 (121,274) (545,777) 기타유동부채의 증가 (337,147) (11,982) 초과청구공사의 증가 (1,500,870) (313,996) 충당부채의 감소 (1,140) - 순확정급여부채의 감소 (165,680) (12,723) 기타비유동부채의 증가 32,799 (2,520) 계 2,124,707 -924,112 (3) 연결실체의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 전용실시권의 개발비 대체 134,020,176 - 개발용자산의 개발비 대체 41,163,200 - 장기선급비용의 유동성 대체 160,000,000 - 건설중인자산 본계정 대체 702,133,000 - 건설중인자산의 공구와기구대체 50,600,000 - 건설중인자산의 시설장치 대체 154,590,000 - 건설중인자산의 건물 대체 415,559,000 - 토지(유형자산)의 토지(투자부동산) 대체 10,380,137 - 건물(유형자산)의 건물(투자부동산) 대체 5,097,796 - 투자부동산의 유형자산 대체 - 24,180 장기대여금 유동성대체 16,560,000 - 한편, 요약분기연결현금흐름표상의 현금은 요약분기연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.33. 보고기간 후 사건1. 본 보고서 제출일 현재 3,354,933주가 추가 발행되어 발행주식총수는 16,354,933주입니다.2. 대표이사 김태구는 2017년 5월 2일 제2회 신주인수권부사채 행사로 인해 보유주식수 1,411,000주에서 1,961,834주로 증가하였습니다3. 본 보고서 제출일 현재 제1회 전환사채 100억원중 85억원이 전환청구 되었으며, 미상환사채는 15억원, 전환가능주식수는 278,293주입니다.4. 본 보고서 제출일 현재 제2회 신주인수권부사채 100억원중 95억8,330만원이 행사되었으며, 미행사신주인수권부사채는 4억1,670만원, 행사가능주식수 77,309주입니다.5. 회사의 종속회사인 (주)메디카코리아는 다음과 같이 계열회사를 인수 하였습니다. - 다 음 - ① 상호명 : (주)네오코리아 ② 취득일 : 2017년 4월 3일 ③ 취득금액 : 500,000,000원 ④ 취득주식수 : 발행주식수 60,000주 중 60,000주 (100% 취득) ⑤ 주요사업 : 도매(무역-자동차부품), 제조업(자동차부품), 서비스 (소프트웨어 개발 및 자문등) 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 22 기말 2016.12.31 현재 제 21 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 제 21 기말 자산 유동자산 46,909,272,433 44,270,326,557 45,025,847,247 현금및현금성자산 10,273,778,392 13,558,823,944 10,983,653,074 매출채권 및 기타유동채권 22,328,878,747 22,450,141,455 21,257,887,925 미청구공사 8,001,525,464 5,068,578,284 735,146,224 재고자산 2,436,125,420 959,016,251 3,120,492,783 매도가능금융자산 0 0 0 기타유동금융자산 1,093,601,092 1,081,858,713 7,994,438,196 기타유동비금융자산 2,775,363,318 1,151,907,910 934,229,045 비유동자산 69,176,002,397 68,517,563,194 9,493,832,314 매출채권및기타채권 250,118,348 179,406,171 221,526,820 매도가능금융자산 20,776,145,117 20,218,893,000 4,802,227 종속기업투자자산 25,448,972,500 25,448,972,500 457,000,000 투자부동산 586,787,056 589,648,234 601,092,946 유형자산 7,119,734,961 7,099,381,221 7,285,478,769 무형자산 634,515,415 621,533,068 597,261,946 기타비유동금융자산 14,351,729,000 14,351,729,000 2,000,000 이연법인세자산 0 0 316,669,606 기타비유동비금융자산 8,000,000 8,000,000 8,000,000 자산총계 116,085,274,830 112,787,889,751 54,519,679,561 부채 유동부채 62,010,267,946 54,501,785,498 13,265,389,211 매입채무 및 기타유동채무 13,987,462,744 5,096,489,465 3,425,381,759 유동성장기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 전환사채 14,142,027,752 13,924,595,515 신주인수권부사채 23,577,427,223 23,222,530,545 기타유동금융부채 1,211,871,004 1,166,070,441 531,823,653 미지급법인세 653,345,347 1,130,997,515 1,995,619,241 하자보수충당부채 68,417,543 127,624,373 144,463,776 초과청구공사 7,284,318,028 8,785,188,134 6,113,763,132 기타유동비금융부채 85,398,305 48,289,510 54,337,650 비유동부채 2,488,138,189 2,477,840,107 448,307,542 매입채무및기타채무 0 0 0 확정급여부채 170,369,795 244,442,843 308,077,685 기타비유동금융부채 242,407,002 209,607,985 140,229,857 이연법인세부채 2,075,361,392 2,023,789,279 부채총계 64,498,406,135 56,979,625,605 13,713,696,753 자본 자본금 6,500,000,000 3,250,000,000 3,250,000,000 기타불입자본 8,372,071,284 15,540,058,171 6,637,704,375 기타자본구성요소 (567,157,703) (567,157,703) 이익잉여금(결손금) 37,281,955,114 37,585,363,678 30,918,278,433 자본총계 51,586,868,695 55,808,264,146 40,805,982,808 자본과부채총계 116,085,274,830 112,787,889,751 54,519,679,561 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 제 22 기 제 21 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 17,203,640,298 17,203,640,298 9,086,627,514 9,086,627,514 46,508,330,266 55,953,367,276 매출원가 14,184,820,579 14,184,820,579 6,919,105,122 6,919,105,122 35,743,285,521 43,540,175,821 매출총이익 3,018,819,719 3,018,819,719 2,167,522,392 2,167,522,392 10,765,044,745 12,413,191,455 판매비 335,391,465 335,391,465 106,261,831 106,261,831 1,306,225,999 433,090,974 관리비 326,429,295 326,429,295 180,200,676 180,200,676 1,654,851,843 1,158,731,801 판매물류비 72,000 72,000 21,000 21,000 647,000 217,500 경상개발비 150,471,905 150,471,905 139,646,856 139,646,856 681,820,381 857,390,276 영업이익(손실) 2,206,455,054 2,206,455,054 1,741,392,029 1,741,392,029 7,121,499,522 9,963,760,904 금융수익 599,884,344 599,884,344 325,140,499 325,140,499 4,822,137,034 1,901,528,781 금융원가 2,746,224,739 2,746,224,739 332,134,044 332,134,044 2,541,468,584 631,907,450 기타이익 13,127,573 13,127,573 19,935,233 19,935,233 24,425,128 28,688,357 기타손실 78,683 78,683 1 1 21,680,312 99,373,101 법인세비용차감전순이익(손실) 73,163,549 73,163,549 1,754,333,716 1,754,333,716 9,404,912,788 11,162,697,491 법인세비용 51,572,113 51,572,113 354,923,465 354,923,465 1,960,929,426 2,283,236,443 당기순이익(손실) 21,591,436 21,591,436 1,399,410,251 1,399,410,251 7,443,983,362 8,879,461,048 기타포괄손익 (702,269,320) 23,492,335 1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (135,111,617) 23,492,335 순확정급여부채의 재측정요소 (173,220,022) 30,118,378 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 38,108,405 (6,626,043) 2.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (567,157,703) 매도가능금융자산평가손익 (727,125,261) 당기손익으로 재분류되는 항목의 법인세 159,967,558 총포괄손익 21,591,436 21,591,436 1,399,410,251 1,399,410,251 6,741,714,042 8,902,953,383 주당이익 기본주당이익(손실) 2 2 109 109 573 692 희석주당이익(손실) 1 1 109 109 503 692 자본변동표 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 주식선택권 자기주식 자기주식처분이익 전환권대가 신주인수권대가 기타자본잉여금 기타불입자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 3,250,000,000 6,860,455,400 0 (350,655,175) 112,209,006 15,695,144 6,637,704,375 22,336,218,300 32,223,922,675 자본의 변동 배당금지급 0 0 (320,893,250) (320,893,250) 무상증자 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 주식기준보상거래의 인식 전환사채의 발행 신주인수권부사채의 발행 보험수리적손익 0 23,492,335 23,492,335 매도가능증권평가손익 0 당기순이익 8,879,461,048 8,879,461,048 2015.12.31 (기말자본) 3,250,000,000 6,860,455,400 0 (350,655,175) 112,209,006 15,695,144 6,637,704,375 30,918,278,433 40,805,982,808 2016.01.01 (기초자본) 3,250,000,000 6,860,455,400 0 (350,655,175) 112,209,006 15,695,144 6,637,704,375 30,918,278,433 40,805,982,808 자본의 변동 배당금지급 0 (641,786,500) (641,786,500) 무상증자 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 350,655,175 174,497,606 0 525,152,781 525,152,781 주식기준보상거래의 인식 171,811,116 171,811,116 171,811,116 전환사채의 발행 2,452,398,499 2,452,398,499 2,452,398,499 신주인수권부사채의 발행 5,752,991,400 5,752,991,400 5,752,991,400 보험수리적손익 0 (135,111,617) (135,111,617) 매도가능증권평가손익 0 (567,157,703) (567,157,703) 당기순이익 7,443,983,362 7,443,983,362 2016.12.31 (기말자본) 3,250,000,000 6,860,455,400 171,811,116 0 286,706,612 2,452,398,499 5,752,991,400 15,695,144 15,540,058,171 (567,157,703) 37,585,363,678 55,808,264,146 2016.01.01 (기초자본) 3,250,000,000 6,860,455,400 0 (350,655,175) 112,209,006 15,695,144 6,637,704,375 30,918,278,433 40,805,982,808 자본의 변동 배당금지급 0 (641,786,500) (641,786,500) 무상증자 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 350,655,175 174,497,606 525,152,781 525,152,781 주식기준보상거래의 인식 20,424,113 20,424,113 20,424,113 전환사채의 발행 신주인수권부사채의 발행 보험수리적손익 매도가능증권평가손익 당기순이익 1,399,410,251 1,399,410,251 2016.03.31 (기말자본) 3,250,000,000 6,860,455,400 20,424,113 0 286,706,612 15,695,144 7,183,281,269 31,675,902,184 42,109,183,453 2017.01.01 (기초자본) 3,250,000,000 6,860,455,400 171,811,116 0 286,706,612 2,452,398,499 5,752,991,400 15,695,144 15,540,058,171 (567,157,703) 37,585,363,678 55,808,264,146 자본의 변동 배당금지급 (325,000,000) (325,000,000) 무상증자 3,250,000,000 (3,250,000,000) (3,250,000,000) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (3,975,882,716) (3,975,882,716) (3,975,882,716) 주식기준보상거래의 인식 57,895,829 57,895,829 57,895,829 전환사채의 발행 신주인수권부사채의 발행 보험수리적손익 매도가능증권평가손익 당기순이익 21,591,436 21,591,436 2017.03.31 (기말자본) 6,500,000,000 3,610,455,400 229,706,945 (3,975,882,716) 286,706,612 2,452,398,499 5,752,991,400 15,695,144 8,372,071,284 (567,157,703) 37,281,955,114 51,586,868,695 현금흐름표 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 제 22 기 제 21 기 영업활동현금흐름 1,489,178,140 312,333,437 6,191,664,531 486,334,419 영업에서 창출된 현금 2,076,962,331 1,137,425,692 8,877,740,817 1,102,251,088 당기순이익(손실) 21,591,436 1,399,410,251 7,443,983,362 8,879,461,048 수익비용의 조정 1,817,305,764 651,871,821 793,321,362 2,846,978,649 퇴직급여 85,333,839 76,376,161 305,504,650 313,212,066 감가상각비 94,092,568 90,240,636 360,621,081 396,481,824 무형자산상각비 20,317,653 16,146,869 68,728,878 107,004,196 재고자산평가손실 (4,950) (4,344,816) 671,119,835 대손상각비 (89,469,662) 4,184,801 6,229,685 5,980,317 유형자산처분손실 파생상품평가손실 359,935,000 26,001,347 법인세비용 51,572,113 354,923,465 1,960,929,426 2,283,236,443 매도가능증권처분손실 90,715 22,440 이자비용 693,207,542 2,710,109 1,598,529,608 11,639,688 매도가능금융자산손상차손 4,802,227 외화환산손실 1,551,114,895 313,034,345 985,695 1,995,474 하자보수비 (58,066,373) (28,043,511) (15,429,403) 38,121,447 주식보상비용 57,895,829 20,424,113 220,270,662 이자수익 (582,215,504) (74,390,916) (1,255,594,457) (237,257,966) 외화환산이익 (109,550) (1,084,325,880) (766,943,098) 유형자산처분이익 (6,362,636) (6,089,909) (6,089,909) (3,635,364) 파생상품평가이익 (117,644,342) (1,727,521,800) 자산ㆍ부채의 증감 238,065,131 (913,856,380) 640,436,093 (10,624,188,609) 매출채권및기타채권의 증가(감소) (750,754,043) (113,704,474) (756,693,085) (8,240,614,252) 미청구공사의 감소(증가) (2,932,947,180) (1,190,880,912) (4,333,432,060) 2,131,334,051 재고자산의 감소(증가) (1,477,104,219) 1,728,091,350 2,165,821,348 (2,397,218,433) 기타금융자산의 감소 기타유동자산의 감소(증가) (1,634,000,468) (51,630,730) (253,672,957) 572,324,101 매입채무및기타채무의 증가(감소) 8,891,082,829 (438,933,429) 1,670,772,850 (5,105,295,016) 기타금융부채의 증가 (266,702,150) (513,277,066) (43,345,479) (61,931,217) 기타유동부채의 증가(감소) 37,108,795 (4,282,650) (6,048,140) 5,988,730 초과청구공사의 증가(감소) (1,500,870,106) (313,996,069) 2,671,425,002 2,929,664,413 하자보수충당부채의 감소 (1,140,457) (1,410,000) (23,714,000) 퇴직급여채무의 감소 (159,406,887) (12,722,880) (542,359,514) (466,198,398) 기타비유동부채의 증가 32,799,017 (2,519,520) 69,378,128 31,471,412 이자수취 12,698,831 75,852,445 238,891,004 262,187,487 이자지급 (120,875,914) (2,712,556) (225,933,425) (12,465,982) 법인세납부(환급) (479,607,108) (898,232,144) (2,699,033,865) (865,638,174) 투자활동현금흐름 (202,752,494) (6,288,985,454) (44,178,642,127) (1,053,847,838) 투자활동으로 인한 현금유입액 219,430,636 7,339,120,909 23,380,194,194 33,290,143,786 단기대여금의 회수 22,520,000 33,030,000 75,910,000 62,278,000 장기대여금의 회수 3,250,000 6,560,000 단기금융상품의 처분 7,200,000,000 23,000,000,000 33,119,075,600 매도가능금융자산의 처분 1,894,285 93,593,822 보증금의 회수 296,299,000 5,000,000 유형자산의 처분 187,297,000 100,000,000 6,090,909 3,636,364 장기금융상품의 처분 6,363,636 6,090,909 투자활동으로 인한 현금유출액 (422,183,130) (13,628,106,363) (67,558,836,321) (34,343,991,624) 단기금융자산의 증가 (10,500,000,000) (16,100,000,000) (34,000,157,800) 단기대여금의증가 (4,820,000) (8,180,000) (33,210,000) 장기금융상품의 취득 보증금의 지급 (277,297,000) (81,000,000) (328,799,000) (40,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (3,000,000,000) (33,001,985,000) (1,650,000) 종속기업투자주식의취득 (17,831,972,500) 관계기업투자주식의 취득 장기대여금의 대여 (25,180,000) (31,820,000) (78,790,000) 유형자산의 취득 (111,586,130) (17,106,363) (163,079,821) (152,227,096) 무형자산의 취득 (33,300,000) (93,000,000) (37,956,728) 재무활동현금흐름 (3,975,882,716) 574,370,055 39,932,583,555 427,506,750 재무활동으로 인한 현금유입액 574,370,055 42,574,370,055 1,000,000,000 단기차입금의 증가 2,000,000,000 1,000,000,000 자기주식의 처분 574,370,055 574,370,055 전환사채 발행 10,000,000,000 신주인수권부사채 발행 30,000,000,000 임대보증금의 증가 재무활동으로 인한 현금유출액 (3,975,882,716) (2,641,786,500) (572,493,250) 단기차입금의 감소 (2,000,000,000) (251,600,000) 배당금의 지급 (641,786,500) (320,893,250) 장기차입금의 감소 임대보증금의 감소 자기주식의취득 (3,975,882,716) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,689,457,070) (5,402,281,962) 1,945,605,959 (140,006,669) 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 (595,588,482) (66,351,745) 629,564,911 (1,680,916) 기초현금및현금성자산 13,558,823,944 10,983,653,074 10,983,653,074 11,125,340,659 기말현금및현금성자산 10,273,778,392 5,515,019,367 13,558,823,944 10,983,653,074 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 디에스케이(이하 "회사")는 1995년 2월 3일 설립되어, 자동화부품 제조 및 도소매업, 디스플레이 및 반도체 시스템장비 개발 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 상록구 안산테콤 1길 21(사사동)에 본점과 제조시설을 갖추고 있습니다. 회사는 2009년 9월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 한편 당분기말 현재 납입자본금은 6,500,000천원이며, 회사의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다. 주요주주 소유주식수(주) 지분율(%) 프로톡스1호조합 2,096,644 16.13 박광철 17,500 0.13 김태구 1,411,000 10.85 기타 9,474,856 72.89 합 계 13,000,000 100 2. 요약분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책회사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 한편, 회사가 채택한 회계정책 중 건설계약에 관한 사항은 다음과 같으며, 건설계약과 관련된 회계정책의 변경은 없습니다. 회사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 요약중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.한편, 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천 중 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성에 관한 사항은 아래와 같습니다.총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 계약변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 계약수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 4. 부문별정보 (1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당 분 기 전 분 기 (주)디에스케이 시스템 매출 11,159,313 6,250,981 리니어 매출 6,034,427 2,823,759 기타매출 9,900 11,888 계 17,203,640 9,086,628 (3) 회사의 당분기 및 전분기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 국내 10,192,549 4,038,627 중국 7,011,091 5,048,001 계 17,203,640 9,086,628 (4) 주요 고객에 대한 정보단일 보고부문인 회사의 당분기 및 전분기에 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 A고객 4,020,170 2,222,626 B고객 3,602,432 588,015 C고객 2,256,897 2,809,912 5. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예금 및 적금 10,211,257 13,506,250 기타 현금성자산 62,522 52,574 계 10,273,779 13,558,824 6. 사용제한 금융상품당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당 분 기 전 기 제 한 내 용 기타금융자산(유동) IBK기업은행 1,000,000 1,000,000 차입금에 대한 질권 기타금융자산(비유동) IBK기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 계 1,002,000 1,002,000 - 7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 단기대여금 미수금 소 계 장기대여금 보증금 소 계 채권가액 22,279,969 39,270 14,959 22,334,198 30,118 220,000 250,118 개별평가대손충당금 - - - 0 - - 0 집합평가대손충당금 (5,319) - - -5,319 - - 0 대손충당금 합계 (5,319) - - -5,319 - - 0 순장부가액 22,274,650 39,270 14,959 22,328,879 30,118 220,000 250,118 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 단기대여금 미수금 소 계 장기대여금 보증금 소 계 채권가액 22,497,884 45,230 1,816 22,544,930 49,406 130,000 179,406 개별평가대손충당금 - - - 0 - - 0 집합평가대손충당금 (94,789) - - -94,789 - - 0 대손충당금 합계 (94,789) - - -94,789 - - 0 순장부가액 22,403,095 45,230 1,816 22,450,141 49,406 130,000 179,406 (2) 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 한편, 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 회사는 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 94,789 88,559 손상차손(환입)으로 인식된 금액 (89,470) 6,230 기말잔액 5,319 94,789 8. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 23,532 - 23,532 23,532 - 23,532 제품 491,292 (491,292) - 491,292 (491,292) - 원재료 2,588,072 (175,478) 2,412,594 1,110,968 (175,483) 935,485 계 3,102,896 -666,770 2,436,126 1,625,792 -666,775 959,017 9. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 51,601 - 39,859 - 장단기금융상품(주1) 1,042,000 2,000 1,042,000 2,000 신주인수권(주2) - 14,297,229 - 14,297,229 기타보증금 - 52,500 - 52,500 계 1,093,601 14,351,729 1,081,859 14,351,729 (주1) 당분기말 현재 단기금융상품 중 1,000,000천원은 중소기업자금대출과 관련하여 담보로 제공되어있습니다. (주2) 전기중 취득한 분리형 신주인수권부사채의 신주인수권 가치를 분리평가한 금액입니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급공사원가 1,315,530 659,293 선급금 60,960 80,635 선급비용 637,533 47,007 미수부가세 759,384 364,973 기타 8,000 8,000 계 2,773,407 8,000 1,151,908 8,000 10. 매도가능금융자산 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비유동매도가능금융자산: - - - - 시장성없는 주식: - - - - 북경흥위자동화유한공사 385,297 - 385,297 - 투자채권: - - - - (주)프로톡스 분리형 신주인수권부사채 17,154,330 17,641,908 17,154,330 17,133,330 (주)투윈파마 분리형 신주인수권부사채 2,764,356 3,134,237 2,764,356 3,085,563 계 20,303,983 20,776,145 20,303,983 20,218,893 11. 종속ㆍ관계기업투자주식(1) 당분기 및 전기말 현재 종속ㆍ관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 (주)알티하이텍 제조, 레이저 개발 대한민국 안산시 100 457,000 100 457,000 종속기업 (주)프로톡스 의약, 제약, 바이오 대한민국 안성시 61.04 24,991,973 51.59 24,991,973 회사는 종속ㆍ관계기업투자주식에 대해 원가법으로 평가하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 회사의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 기초 취득 처분 기말 종속기업 (주)알티하이텍 457,000 - - 457,000 종속기업 (주)프로톡스 24,991,973 - - 24,991,973 (단위 : 천원) 구 분 회사명 기초 취득 처분 기말 종속기업 (주)알티하이텍 457,000 - - 457,000 종속기업 (주)프로톡스 - 24,991,973 - 24,991,973 (3) 당분기 및 전기말 종속기업의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 회사명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기손익 종속기업 ㈜알티하이텍 1,106,560 151,209 955,351 336,200 93,541 종속기업 ㈜프로톡스 53,829,028 26,803,953 27,025,075 - (965,679) (단위 : 천원) 회 사 명 회사명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기손익 종속기업 (주)알티하이텍 994,749 136,902 857,847 1,918,696 522,491 종속기업 ㈜프로톡스 54,094,777 26,104,023 27,990,754 - (909,488) 12. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 투자부동산대체 기말잔액 토지 3,311,741 - - - - 3,311,741 건물 3,299,099 - - (39,445) - 3,259,654 차량운반구 102,505 68,295 (1) (11,559) - 159,240 공구기구 106,850 - - (14,026) - 92,824 비품 111,633 28,291 - (10,585) - 129,339 시설장치 167,553 15,000 - (15,617) - 166,936 계 7,099,381 111,586 -1 -91,232 0 7,119,734 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 투자부동산대체 기말잔액 토지 3,311,741 - - - - 3,311,741 건물 3,455,334 - - (156,236) - 3,299,098 차량운반구 92,499 38,823 (1) (28,816) - 102,505 공구기구 154,939 15,100 - (63,189) - 106,850 비품 82,051 65,157 - (35,574) - 111,634 시설장치 188,914 44,000 - (65,361) - 167,553 계 7,285,478 163,080 -1 -349,176 0 7,099,381 13. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말잔액 토 지 324,512 - - - - 324,512 건 물 265,136 - - (2,861) - 262,275 계 589,648 0 0 -2,861 0 586,787 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말잔액 토 지 324,512 - - - - 324,512 건 물 276,581 - - (11,445) - 265,136 계 601,093 0 0 -11,445 0 589,648 한편, 상기 투자부동산에 대한 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임대수익 9,900 9,900 운영비용 2,700 2,700 감가상각비 2,861 2,861 14. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 상 각 기말잔액 산업재산권 7,589 - (997) 6,592 소프트웨어 201,777 33,300 (19,321) 215,756 회원권 412,166 - - 412,166 계 621,532 33,300 -20,318 634,514 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 산업재산권 12,056 - (4,467) 7,589 소프트웨어 173,040 93,000 (64,263) 201,777 회원권 412,166 - - 412,166 계 597,262 93,000 -68,730 621,532 (2) 회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 15. 매입채무및기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 13,828,640 4,900,349 미지급금 123,822 161,140 임대보증금 35,000 35,000 합 계 13,987,462 5,096,489 16. 차입금당분기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입의 종류 차입처 이자율(%) 만기 당 분 기 전 기 유동 운영차입금 IBK기업은행 1.21 2017-06-02 1,000,000 1,000,000 17. 전환사채 및 신주인수권부사채 (1) 당분기 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜디에스케이 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 ㈜디에스케이 제 2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 ㈜디에스케이 제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주)디에스케이 제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 발행일 2016-04-08 2016-04-29 2016-05-16 2016-07-20 만기일 2020-04-08 2020-04-29 2020-05-16 2021-07-20 액면금액 10,000백만원 10,000백만원 7,160백만원 20,000백만원 발행가액 10,000백만원 10,000백만원 7,160백만원 20,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 조기상환수익률 및 만기보장수익률 사채 만기일까지 연 1% 전환권 및 신주인수권 행사시발행할 주식의종류 기명식 보통주 전환권 및 신주인수권 행사가능기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지. 전환가격 또는 행사가격 10,780원 10,780원 30,900원 28,750원 전환가격 또는 행사가격 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 또는 행사가격은 조정될 수 있음. 배당기산일(행사간주일) 전환 또는 행사청구에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환 또는 행사청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권(Put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날과 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 ㈜디에스케이 제 1회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 ㈜디에스케이 제 2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형사모 신주인수권부사채 ㈜디에스케이 제 3회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 ㈜디에스케이 제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 발행일 당분기말 발행일 당분기말 발행일 당분기말 발행일 당분기말 발행가액 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 7,160,000 7,160,000 20,000,000 20,000,000 사채의 부채요소 7,774,460 8,260,850 7,777,510 8,197,404 5,572,757 5,917,668 14,716,000 15,343,533 조기상환청구권 1,170 0 2,480 0 667,512 206,731 128,380 441,140 사채의 자본요소(주석 23) 2,224,370 2,224,370 2,220,010 2,220,010 919,731 919,731 5,155,620 5,155,620 한편, 전환사채와 신주인수권부사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가/신주인수권대가와 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채와 신주인수권부사채에 내재된 지분전환증권은 지분요소에 해당하므로 자본으로 분류하였으며, 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로, 주계약에서 분리하여별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다. 18. 기타금융부채 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미지급비용 239,000 518,199 미지급배당금 325,000 - 조기상환청구권(주1) 647,871 647,871 계 1,211,871 1,166,070 (주1) 조기상환청구권은 당사가 발행한 제 1,2,3,4회 전환사채/신주인수권부사채의 조기상환청구권을 분리평가한 것입니다. 19. 하자보수충당부채(1) 회사는 제조된 장비에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 127,624 144,464 충당금 전입(환입) (58,066) (15,430) 사용액 (1,140) (1,410) 기말잔액 68,418 127,624 20. 건설형 공사계약 (1) 당분기 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 누적발생원가 69,187,183 83,636,911 가산: 누적이익 7,212,157 22,749,054 차감: 누적손실 1,058,491 (1,197,639) 누적공사수익(미성공사) 합계 77,457,831 105,188,325 차감: 진행청구액 (76,740,624) (108,904,935) 계 717,207 (3,716,610) 미청구공사 8,001,525 5,068,578 초과청구공사 (7,284,318) (8,785,188) 계 717,207 (3,716,610) (2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 추정총계약원가의 변동(주1) 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사변동 공사손실충당부채 시스템 49,250 41,748 7,502 41,748 (85,117) 리니어 등 (34,858) (29,139) (5,719) (29,139) 0 합 계 14,392 12,609 1,783 12,609 -85,117 (주1) 환율 변동으로 인한 효과를 제외하였습니다. (3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약일 계약상 인도일(주1) 인도여부 진행율 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 BOE XS_4-17.3inch FOB Bonding System 2013-05-06 2013-07-20 o 98.70% - - 800,802 - 57인치 PCB BONDER 2014-09-29 2014-12-03 o 96.36% - - 825,914 - 소형 수지도포 2014-11-28 2015-01-24 o 82.35% - - 343,759 - PCB Bonder (55-85inch) 2015-02-11 2015-05-10 o 91.36% - - 625,016 - 49인치 PCB , DIP 2015-04-21 2015-05-03 o 92.84% 42,056 - 1,151,815 - FOB Bonde(Type A)(Package A)(PH2-1)(4-17.3inch) 2015-06-03 2015-10-11 o 97.67% - - 602,694 - Pad-targeted Resin Dispensing Equipment 4-9inch(PH2) 2015-09-30 2015-10-21 o 80.79% - - 312,508 - FOB Bonde(Type A)(Package A)(PH3-3)(4-17.3inch) 2016-09-12 2016-09-27 o 94.09% 31,983 - 850,468 - B10 PH2 37 SIDE SEALING 2016-12-08 2016-12-25 o 73.43% - - 535,955 - B10 PH2 37 PCB BONDER 2016-12-08 2016-12-25 o 94.00% -6,353 - 539,965 - PCB Bonder (PH3-1) - B10 2017-03-22 2017-05-08 X 62.12% 1,791,317 - - - (주1) 계약상의 인도일로서 계약상 완성기한은 특정되지 않으며, 인도일 이후 발주처와 협의에 의하여 확정됩니다. 21. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율 2.43% 2.43% 기대임금상승률 3.07% 3.07% (3) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 2,008,734 2,173,306 사외적립자산의 공정가치 (1,838,364) (1,928,863) 순확정급여부채 170,370 244,443 (4) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 2,173,306 (1,928,863) 244,443 당기근무원가 81,860 - 81,860 이자비용(이자수익) 3,474 - 3,474 소 계 85,334 - 85,334 재측정요소 - - - 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 제도에서 지급한 금액 (249,906) 90,499 (159,407) 기말잔액 2,008,734 (1,838,364) 170,370 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 1,707,026 (1,398,948) 308,078 당기근무원가 291,182 - 291,182 이자비용(이자수익) 47,757 (33,435) 14,322 소 계 338,939 (33,435) 305,504 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - 0 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 10,303 10,303 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 162,917 - 162,917 소 계 162,917 10,303 173,220 기업이 납부한 기여금 - (531,934) -531,934 제도에서 지급한 금액 (35,576) 25,151 -10,425 기말잔액 2,173,306 (1,928,863) 244,443 (5) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정기예금 1,654,528 1,735,977 지분상품 183,836 192,886 계 1,838,364 1,928,863 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 적절하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 22. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 77,557 - 47,949 - 선수금 7,841 - 341 - 장기종업원급여부채 - 242,407 - 209,608 계 85,398 242,407 48,290 209,608 23. 자본(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원인 바, 당분기말 현재 발행한 주식은 보통주 13,000,000주입니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 3,610,455 6,860,455 전환권대가 2,452,398 2,452,398 신주인수권대가 5,752,991 5,752,991 주식선택권 229,707 171,811 자기주식 (3,975,883) - 자기주식처분이익 286,707 286,707 기타자본잉여금 15,695 15,695 계 8,372,070 15,540,057 (3) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 15,540,058 6,637,704 전환사채 자본요소 - 2,452,398 신주인수권부사채 자본요소 - 5,752,991 주식선택권 부여 57,896 171,811 무상증자 (3,250,000) - 자기주식 취득(주1) (3,975,883) - 자기주식 처분 - 525,153 기말 8,372,071 15,540,057 (주1) 당분기 중 자기주식 총 291,971주(취득원가 3,975,883천원)를 취득하였습니다. (4) 당분기 및 전기 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매도가능금융자산평가이익 108,007 108,007 매도가능금융자산평가손실 (675,165) (675,165) 기말 -567,158 -567,158 (4) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법정적립금 - - 이익준비금(주1) 273,979 241,479 임의적립금 - - 기업합리화적립금 5,072 5,072 미처분이익잉여금 37,002,904 37,338,813 계 37,281,955 37,585,364 (주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (5) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 37,585,364 30,918,278 당기순이익 21,591 7,443,983 배당금 지급 (325,000) (641,787) 확정급여제도의 재측정요소 - (173,220) 법인세효과 - 38,108 기말 37,281,955 37,585,362 (6) 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 6,500,000주 82,135주 6,417,865주 100 641,787 24. 주식기준보상당사는 당기중 2회에 걸쳐 임직원에게 주식선택권 78,500개를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 증권거래법에 따라 산정되었으며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는가득일로부터 5년으로서 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형에 따라 산정되었으며, 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 부여일 주식가격(단위: 원) 8,630 28,600 행사가격(단위: 원) 8,003 20,870 기대변동성 81% 97% 옵션만기 5 5 무위험이자율 1.57% 1.56% 부여수량 73,500주 5,000주 한편, 당사는 당분기에 57,896천원의 주식보상비용을 인식하였습니다. 25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비 관리비 판매물류비 경상개발비 계 원재료의사용 10,166,430 - - - 70,700 10,237,130 종업원급여 950,396 252,730 168,266 - 64,543 1,435,935 주식보상비용 38,387 - 19,509 - - 57,896 복리후생비 72,035 11,254 23,838 - 3,404 110,531 교육훈련비 400 - - - 330 730 여비교통비 184,989 5,527 111 - 1,246 191,873 통신비 1,459 754 2,777 - - 4,990 도서인쇄비 901 - 142 - 17 1,060 보험료 5,063 - 1,804 - - 6,867 임차료 27,888 - - - 27,888 감가상각비 71,910 - 22,182 - - 94,092 무형자산상각비 16,203 - 4,114 - - 20,317 소모품비 47,284 19 4,512 - 188 52,003 수도광열비 58,160 - 10,614 - - 68,774 지급수수료 32,298 45 127,008 - 3,310 162,661 하자보수비 (58,066) - - - - -58,066 재고자산평가손실 (5) - - - - -5 세금과공과 33,873 - 22,065 - 1,876 57,814 운송보관료 55,044 - - 72 - 55,116 외주가공비 2,762,139 - - - 4,500 2,766,639 대손상각비 - - (89,470) - - -89,470 기타비용 (281,967) 65,063 8,957 - 358 -207,589 계 14,184,821 335,392 326,429 72 150,472 14,997,186 (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비 관리비 판매물류비 경상개발비 계 원재료의사용 4,456,256 - - - 7,059 4,463,315 종업원급여 898,888 77,592 32,533 - 114,704 1,123,717 주식보상비용 17,848 - 2,576 - - 20,424 복리후생비 62,225 3,091 23,398 - 6,451 95,165 여비교통비 146,927 11,139 112 - 2,186 160,364 통신비 580 523 2,576 - 161 3,840 차량유지비 5,875 2,906 763 - 472 10,016 도서인쇄비 404 31 414 - 17 866 보험료 7,389 - 3,152 - 10,541 임차료 18,520 - - - 18,520 감가상각비 71,075 - 19,166 - 90,241 무형자산상각비 13,998 - 2,148 - 16,146 소모품비 12,730 - 2,538 - 32 15,300 수도광열비 43,276 - 6,760 - 50,036 지급수수료 37,565 270 62,828 - 215 100,878 하자보수비 (28,044) - - - -28,044 공사손실충당부채 (188,323) - - - -188,323 세금과공과 37,550 - 11,696 - 3,590 52,836 운송보관료 15,346 - - 21 31 15,398 외주가공비 1,281,416 - - - 4,500 1,285,916 대손상각비 - - 4,185 - - 4,185 기타비용 7,603 10,709 5,355 - 229 23,896 합 계 6,919,104 106,261 180,200 21 139,647 7,345,233 26. 금융이익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 순금융이익(원가)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융이익 599,884 325,140 금융원가 (2,746,225) (332,134) 순금융이익(원가) -2,146,341 -6,994 (2) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 582,216 74,391 통화선도평가이익 - 117,644 외환차익 17,559 133,105 외화환산이익 110 - 계 599,885 325,140 (3) 당분기 및 전분기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장단기금융상품 24,441 73,519 매도가능금융자산 557,252 - 대여금및수취채권 522 872 계 582,215 74,391 (4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 693,208 2,710 통화선도거래손실 - 15,588 외환차손 501,902 802 외화환산손실 1,551,115 313,034 계 2,746,225 332,134 (5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 차입금 이자 2,979 2,710 전환사채 260,332 - 신주인수권부사채 429,897 - 계 693,208 2,710 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융자산 당기손익인식금융자산 - 117,644 대여금및수취채권 (2,008,749) (106,327) 매도가능금융자산 557,252 - 금융부채 당기손익금융부채 - (15,588) 기타금융부채 (694,844) (2,724) 계 -2,146,341 -6,995 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산처분이익 6,363 6,090 잡이익 6,765 13,845 계 13,128 19,935 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 잡손실 79 - 계 79 0 28. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당분기법인세비용 당분기법인세부담액 - 344,083 법인세추납액 - 자본에 직접 가감되는 당반기법인세 - (49,217) 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 51,572 60,058 자본에 직접 가감되는 이연법인세 법인세비용 51,572 354,923 (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익(손실) 73,164 1,754,334 적용세율(22%)에 따른 세부담액 16,096 385,953 조정사항 : 비과세수익 및 비공제비용 19,080 4,911 연구및인력개발비세액공제 (31,283) (30,441) 지역이전 중소기업에 대한 세액감면 기타(세율차이 등) 47,679 (5,500) 법인세비용 51,572 354,923 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손실) 70.5% 20.2% 29. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당분기순이익 21,591 1,399,410 (-)우선주배당금 등 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 수이익 21,591 1,399,410 보통주 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 12,895,697 12,925,988 보통주 기본주당이익 2원/주 109원/주 (2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 21,591 1,399,410 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) 보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 21,591 1,399,410 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 12,895,697 12,925,988 전환사채의 전환으로 발행될 주식수 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 주식선택권 171,645 - 신주인수권 4,291,856 보통주 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 17,359,198 12,925,988 보통주 희석주당이익 1원/주 109원/주 30. 특수관계자 공시 (1) 보고기간 종료일 현재 지배ㆍ종속회사 및 기타의 특수관계는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소 재 지 주요영업활동 종속기업 (주)알티하이텍 경기도 안산시 상록구 안산테콤1길 36(사사동) 제조, 레이저 개발 종속기업 (주)프로톡스(주1) 경기도 안성시 공도읍 원승두길 104 의약,제약,바이오 종속기업 (주)메디카코리아(주2) 서울특별시 서초구 남부순환로 2558 의약품 제조 및 공급 종속기업 (주)나음약품(주3) 서울특별시 서초구 남분순환로 2558 의약품, 의료용구 도매 기타특수관계자 (주)비선개발(주1) 외(주4) 서울시 서초구 효령로 부동산 자문 및 중개업 (주1) 전기 중 회사의 종속기업으로 편입되었습니다. (주2) 전기 중 회사의 종속기업으로 편입되었으며 (주)프로톡스가 51.11%의 지분을 보유하고 있습니다. (주3) 전기 중 회사의 종속기업으로 편입되었으며 (주)메디카코리아가 59.00%의 지분을 보유하고 있습니다. (주4) (주)메디카코리아의 비지배주주로 특수관계자 범위에 포함되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 계정과목 당 분 기 전 분 기 (주)알티하이텍 임대수익 2,100 2,100 매입 92,480 155,600 (주)메디카코리아 복리후생비 4,432 - 계 99,012 157,700 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 계정과목 당 분 기 전 기 종속기업 (주)알티하이텍 임대보증금 10,000 10,000 (4) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 295,302 176,642 퇴직급여 53,495 32,631 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한 도 실행잔액 내 용 기업은행 1,000,000 1,000,000 운전자금 (2) 당분기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 구 분 한 도 실행잔액 통화 금액 통화 금액 IBK기업은행 기타외화지급보증(주1) USD 5,417,000 USD 3,849,540 선물환 USD 1,600,000 USD - 하나은행 지급보증 KRW 500,000 KRW 500,000 서울보증보험 계약이행보증 외 KRW 1,000,000 KRW 62,100 (주1) 당분기말 현재 연결실체는 기업은행 차입금 및 기타외화지급보증과 관련하여 장부금액 7,158,183천원의 토지와 건물을 담보로 제공하였으며 채권최고액은 4,749,600천원입니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험관리전략은 전기와 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 환위험 및 이자율 변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다 1) 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.회사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3) 가격위험회사는 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 없으므로, 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 주석6의 사용제한 금융상품과 주석31의 지급보증 내역을 제외하고 요약분기재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.(3) 금융상품 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당분기 현재 시장 상황에근거하여 가정을 수립하고 있습니다.장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 신주인수권(주1) 14,297,229 - - 14,297,229 14,297,229 매도가능금융자산(채권(주2) 20,776,145 20,776,145 20,776,145 금융부채 조기상환청구권(주3) 647,871 - - 647,871 647,871 계 35,721,245 0 0 35,721,245 35,721,245 (주1) 신주인수권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 신주인수권의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 유사업종지수의 과거 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 주가변동성은 미래 주가변동에 대한 보고기간말 현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 회사는 주가변동성이 옵션가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 신주인수권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다 (주2) 신주인수권부사채의 공정가치는 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 신주인수권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 신주인수권부사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 신주인수권의공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. (주3) 금융자산(채무상품) 양도와 관련된 매도풋옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 이자율변동성은 과거 무위험이자율 변동과 옵션의 기초자산과 유사한 신용도를 가지는 채권의 과거 신용스프레드 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 이자율변동성은 미래 이자율변동성에 대한 보고기간말현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 회사는 이자율변동성이 매도풋옵션의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 매도풋옵션의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 전 기 > (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 신주인수권(주1) 14,297,229 - - 14,297,229 14,297,229 매도가능금융자산(채권)(주2) 20,218,893 - - 20,218,893 20,218,893 금융부채 조기상환청구권(주3) 647,871 - - 647,871 647,871 (주1) 신주인수권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 신주인수권의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 유사업종지수의 과거 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 주가변동성은 미래 주가변동에 대한 보고기간말 현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 회사는 주가변동성이 옵션가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 신주인수권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다 (주2) 신주인수권부사채의 공정가치는 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 신주인수권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 신주인수권부사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 신주인수권의공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. (주3) 금융자산(채무상품) 양도와 관련된 매도풋옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 이자율변동성은 과거 무위험이자율 변동과 옵션의 기초자산과 유사한 신용도를 가지는 채권의 과거 신용스프레드 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 이자율변동성은 미래 이자율변동성에 대한 보고기간말현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 회사는 이자율변동성이 매도풋옵션의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 매도풋옵션의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 2) 당분기 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 퇴직급여 85,334 76,376 감가상각비 94,093 90,241 무형자산상각비 20,318 16,147 재고자산평가손실 (5) - 법인세비용 51,572 354,923 이자비용 693,208 2,710 외화환산손실 1,551,115 313,034 주식보상비용 57,896 20,424 대손상각비 (89,470) 4,185 하자보수비 (58,066) (28,044) 이자수익 (582,216) (74,391) 통화선도평가이익 - (117,644) 외화환산이익 (110) - 유형자산처분이익 (6,363) (6,090) 계 1,817,306 651,871 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) (737,612) (108,988) 기타채권의 감소 (13,143) (4,717) 재고자산의 감소 (1,477,104) 1,728,091 미청구공사의 증가 (2,932,947) (1,190,881) 기타금융자산의 감소 - - 기타유동자산의 증가 (1,634,000) (51,631) 매입채무의 증가 8,928,400 (444,355) 기타채무의 증가 (37,317) 5,421 기타금융부채의 증가(감소) (266,702) (513,277) 기타유동부채의 증가 37,109 (4,283) 초과청구공사의 감소 (1,500,870) (313,996) 하자보수충당부채의 감소 (1,140) - 순확정급여부채의 감소 (159,407) (12,723) 기타비유동부채의 증가(감소) 32,799 (2,520) 계 238,066 -913,859 (3) 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 보증금의 유동성대체 - - 장기대여금 유동성대체 16,560 - 장기차입금 유동성대체 - 24,180 한편, 요약분기현금흐름표상의 현금은 요약분기재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.34. 보고기간후 사건1. 본 보고서 제출일 현재 3,354,933주가 추가 발행되어 발행주식총수는 16,354,933주입니다.2. 대표이사 김태구는 2017년 5월 2일 제2회 신주인수권부사채 행사로 인해 보유주식수 1,411,000주에서 1,961,834주로 증가하였습니다3. 본 보고서 제출일 현재 제1회 전환사채 100억원중 85억원이 전환청구 되었으며, 미상환사채는 15억원, 전환가능주식수는 278,293주입니다.4. 본 보고서 제출일 현재 제2회 신주인수권부사채 100억원중 95억8,330만원이 행사되었으며, 미행사신주인수권부사채는 4억1,670만원, 행사가능주식수 77,309주입니다.5. 회사의 종속회사인 (주)메디카코리아는 다음과 같이 계열회사를 인수 하였습니다. - 다 음 - ① 상호명 : (주)네오코리아 ② 취득일 : 2017년 4월 3일 ③ 취득금액 : 500,000,000원 ④ 취득주식수 : 발행주식수 60,000주 중 60,000주 (100% 취득) ⑤ 주요사업 : 도매(무역-자동차부품), 제조업(자동차부품), 서비스 (소프트웨어 개발 및 자문등) 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기 1분기 매출채권 27,161,831 264,508 1.0% 미수금 168,228 5 0.0% 기타 장기성채권 50,792 50,792 100.0% 제 22 기 매출채권 27,817,536 371,901 1.3% 미수금 5,248,287 5 0.0% 기타 장기성채권 50,792 50,792 100.0% 제 21 기 매출채권 21,332,093 89,002 0.4% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 23 기 1분기 제 22 기 제 21 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 422,698 89,002 82,785 2. 순대손처리액(①－②±③) (93) (77,927) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 (93) (77,927) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (107,300) 10,579 6,217 4. 연결범위변동으로 인한 증가 401,044 5. 기말 대손충당금 잔액합계 315,304 422,698 89,002 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 등에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 20,357,662 783,391 6,341,353 1,129,241 28,611,647 특수관계자 (1,449,816) - - - -1,449,816 계 18,907,846 783,391 6,341,353 1,129,241 27,161,831 구성비율 69.6% 2.9% 23.3% 4.2% 100 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 23 기 1분기 제 22 기 제 21 기 시스템사업부 원재료 1,132,031 97,727 1,646,881 리니어사업부 원재료 1,280,563 837,758 1,443,345 Laser 사업 원재료 180,112 216,714 86,769 제품 - - 25,035 의약품 사업 제품 2,905,440 3,008,256 - 상품 25,611 1,345,319 - 재공품 814,638 705,417 - 원재료 805,112 811,703 - 기타 235,208 275,442 - 기 타 상 품 23,532 23,532 30,267 합 계 상 품 49,142 1,368,851 30,267 원재료 3,397,817 1,963,902 3,176,995 재공품 814,638 705,417 - 제품 2,905,440 3,008,256 25,035 기타 235,208 275,442 - 계 7,402,245 7,321,868 3,232,297 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.0% 4.1% 5.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.87회 6.78회 18.34회 (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사는 년 결산시 감사인이 입회하에 재고실사를 실시하며 분기는 해당사항이 없습니다.3. 공정가치평가 방법 및 내역 (1) 평가방법[금융자산] 금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다.3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다.상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.[금융부채]금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니 다. 1) 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 연결실체가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 연결포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목에 포함하고있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 2) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. 3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 4) 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 범주별 금융상품- 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 - 38,725,644 - 38,725,644 매출채권 및 기타채권(유동) 매출채권 - 26,888,323 - 26,888,323 단기대여금 - 39,270 - 39,270 미수금 - 168,223 - 168,223 기타금융자산(유동) 단기금융상품 - 7,063,180 - 7,063,180 단기매매금융자산 - 2,934,251 - 2,934,251 미수수익 - 72,300 - 72,300 매출채권 및 기타채권(비유동) 장기대여금 등 - 30,118 - 30,118 임차보증금 - 1,260,016 - 1,260,016 매도가능금융자산(비유동) - - 4,134,237 4,134,237 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - 4,000 - 4,000 보증금 - 246,856 - 246,856 파생금융자산 188,469 - - 188,469 계 188,469 77,432,181 4,134,237 81,754,887 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 매입채무및기타채무(유동) 매입채무 - 15,527,179 15,527,179 미지급금 - 3,724,306 3,724,306 임대보증금 - 25,000 25,000 단기차입금 - 1,000,000 1,000,000 전환사채 - 19,046,830 19,046,830 신주인수권부사채 - 33,204,713 33,204,713 기타금융부채(유동) 미지급비용 - 1,816,718 1,816,718 파생금융부채 647,871 - 647,871 미지급배당금 - 465,263 465,263 장기차입금 - 3,000,000 3,000,000 매입채무및기타채무(비유동) 장기미지급금 - - 0 임대보증금 - 40,019 40,019 계 647,871 77,850,028 78,497,899 2) 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 - 40,323,860 - 40,323,860 매출채권 및 기타채권(유동) 매출채권 - 27,445,635 - 27,445,635 단기대여금 - 45,230 - 45,230 미수금 - 5,248,282 - 5,248,282 기타금융자산(유동) 단기금융상품 - 4,411,227 - 4,411,227 미수수익 - 60,052 - 60,052 매도가능금융자산(유동) - - 1,000,000 1,000,000 매출채권 및 기타채권(비유동) 장기대여금 등 - 1,020,581 - 1,020,581 매도가능금융자산(비유동) - - 4,456,128 4,456,128 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - 4,000 - 4,000 보증금 - 219,606 - 219,606 파생금융자산 188,469 - - 188,469 계 188,469 78,778,473 5,456,128 84,423,070 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 매입채무및기타채무(유동) 매입채무 - 6,475,762 6,475,762 미지급금 - 3,184,006 3,184,006 임대보증금 - 25,000 25,000 단기차입금 - 1,000,000 1,000,000 전환사채 - 18,819,747 18,819,747 신주인수권부사채 - 32,803,830 32,803,830 기타금융부채(유동) 미지급비용 - 1,945,645 1,945,645 파생금융부채 647,871 - 647,871 장기차입금 - 3,000,000 3,000,000 매입채무및기타채무(비유동) 장기미지급금 - 4,411,996 4,411,996 임대보증금 - 170,019 170,019 계 647,871 71,836,005 72,483,876 (3) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 신주인수권(주1) 188,469 - - 188,469 188,469 매도가능금융자산(채권)(주2) 4,504,802 4,504,802 4,504,802 금융부채 조기상환청구권(주3) 647,871 - - 647,871 647,871 (주1) 신주인수권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 신주인수권의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 유사업종지수의 과거 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 주가변동성은 미래 주가변동에 대한 보고기간말 현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 연결실체는 주가변동성이 옵션가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 신주인수권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다 (주2) 신주인수권부사채의 공정가치는 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 신주인수권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 신주인수권부사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 신주인수권의공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. (주3) 금융자산(채무상품) 양도와 관련된 매도풋옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 이자율변동성은 과거 무위험이자율 변동과 옵션의 기초자산과 유사한 신용도를 가지는 채권의 과거 신용스프레드 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 이자율변동성은 미래 이자율변동성에 대한 보고기간말현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 연결실체는 이자율변동성이 매도풋옵션의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 매도풋옵션의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 신주인수권(주1) 188,469 - - 188,469 188,469 매도가능금융자산(채권)(주2) 4,085,563 - 4,085,563 4,504,802 금융부채 조기상환청구권(주3) 647,871 - - 647,871 647,871 (주1) 신주인수권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 신주인수권의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 유사업종지수의 과거 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 주가변동성은 미래 주가변동에 대한 보고기간말 현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 연결실체는 주가변동성이 옵션가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 신주인수권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다 (주2) 신주인수권부사채의 공정가치는 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 신주인수권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 신주인수권부사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 신주인수권의공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. (주3) 금융자산(채무상품) 양도와 관련된 매도풋옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 이자율변동성은 과거 무위험이자율 변동과 옵션의 기초자산과 유사한 신용도를 가지는 채권의 과거 신용스프레드 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 이자율변동성은 미래 이자율변동성에 대한 보고기간말현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 연결실체는 이자율변동성이 매도풋옵션의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 매도풋옵션의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 2) 당분기 현재 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 내 역 당 분 기 전 기 매도가능금융자산 비상장주식(주1) 1,370,565 1,370,565 (주1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다 (4) 유형자산 재평가내역- 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다 (5) 진행률 적용 수주계약현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Hefei Xinsheng Optoelectronics BOE XS_4-17.3inch FOB Bonding System Hefei Xinsheng Optoelectronics 2013년 05월 06일 - 4,969,175 98.7 - - 800,802 - CHONGQING BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY 57인치 PCB BONDER CHONGQING BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY 2014년 09월 29일 - 4,270,836 96.4 - - 825,914 - Nanjing CEC Panda Technology Co.,Ltd 소형 수지도포 Nanjing CEC Panda Technology Co.,Ltd 2014년 11월 28일 - 7,110,365 82.3 - - 343,759 - Hefei Xinsheng Optoelectronics PCB Bonder (55-85inch) Hefei Xinsheng Optoelectronics 2015년 02월 11일 - 3,231,984 91.4 - - 625,016 - CHONGQING BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY 49인치 PCB , DIP CHONGQING BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY 2015년 04월 21일 - 5,956,085 92.8 42,056 - 1,151,815 - CHONGQING BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY FOB Bonde(Type A)(Package A)(PH2-1)(4-17.3inch) CHONGQING BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY 2015년 06월 03일 - 3,116,556 97.7 - - 602,694 - Nanjing CEC Panda Technology Co.,Ltd Pad-targeted Resin Dispensing Equipment 4-9inch(PH2) Nanjing CEC Panda Technology Co.,Ltd 2015년 09월 30일 - 6,463,968 80.8 - - 312,508 - CHONGQING BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY FOB Bonde(Type A)(Package A)(PH3-3)(4-17.3inch) CHONGQING BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY 2016년 09월 12일 - 4,397,807 94.1 31,982 - 850,468 - Fuzhou BOE Optoelectronics Technology B10 PH2 37 SIDE SEALING Fuzhou BOE Optoelectronics Technology 2016년 12월 08일 - 2,770,272 73.4 - - 535,955 - Fuzhou BOE Optoelectronics Technology B10 PH2 37 PCB BONDER Fuzhou BOE Optoelectronics Technology 2016년 12월 08일 - 2,793,358 94.0 -6,353 - 539,965 - Fuzhou BOE Optoelectronics Technology PCB Bonder (PH3-1) - B10 Fuzhou BOE Optoelectronics Technology 2017년 03월 22일 - 2,883,408 62.1 1,791,317 - - - 합 계 - 1,859,002 - 6,588,896 - ※ 수주금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 수주계약에 한해 작성하였습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 디에스케이(1CB) 회사채 사모 2016년 04월 08일 10,000 1.0 - 2020년 04월 08일 - - 디에스케이(2BW) 회사채 사모 2016년 04월 29일 10,000 1.0 - 2020년 04월 29일 - - 디에스케이(3CB) 회사채 사모 2016년 05월 16일 7,160 1.0 - 2020년 05월 16일 - - 디에스케이(4BW) 회사채 사모 2016년 07월 20일 20,000 1.0 - 2021년 07월 20일 - - 합 계 - - - 47,160 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 27,160 20,000 - - 47,160 합계 - - - 27,160 20,000 - - 47,160 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제23기 1분기(당기) 안진회계법인 - - 제22기(전기) 안진회계법인 적정 특이사항없음 제21기(전전기) 안진회계법인 적정 특이사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기 1분기(당기) 안진회계법인 외부감사계약 50,000 - 제22기(전기) 안진회계법인 외부감사계약 50,000 827 제21기(전전기) 안진회계법인 외부감사계약 33,000 412 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제22기(전기) - - - - - - - - - - 제21기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1인의 사외이사등 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다.나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 비고 정연호 17-01 2017.02.15 - 자기주식 취득의 건 가결 불참 - 17-02 2017.02.28 - 제22기(2016년 사업연도) 재무제표 승인의 건- 제22기(2016년 사업연도) 현금배당 결정의 건 가결 불참 - 17-03 2017.03.08 - 제22기(2016년 사업연도) 정기주주총회 소집의 건- 전자투표제도 도입의 건 가결 불참 - 17-04 2017.03.13 - 제22기(2016년 사업연도)정기주주총회 부의안건 추가승인의 건 가결 불참 - 17-05 2017.03.27 - 제3공장 임대차 계약의 건 가결 불참 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며제반업무와 관련하여 관련장부 및 관련서류의 제출을 요구할 수 있습니다. 필요에 따라 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있으며, 기타 직무수행에 필요한 사항을 요구할 수 있습니다. 나. 감사의 주요 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 비고 박홍병 17-01 2017.02.15 - 자기주식 취득의 건 가결 불참 - 17-02 2017.02.28 - 제22기(2016년 사업연도) 재무제표 승인의 건- 제22기(2016년 사업연도) 현금배당 결정의 건 가결 불참 - 17-03 2017.03.08 - 제22기(2016년 사업연도) 정기주주총회 소집의 건- 전자투표제도 도입의 건 가결 불참 - 17-04 2017.03.13 - 제22기(2016년 사업연도)정기주주총회 부의안건 추가승인의 건 가결 불참 - 17-05 2017.03.27 - 제3공장 임대차 계약의 건 가결 불참 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 소수주주권의 행사여부 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 경영권 경쟁 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 프로톡스1호조합 최대주주 보통주 1,048,322 16.13 2,096,644 16.13 주1), 주3) 박광철 특수관계인 보통주 0 0 17,500 0.13 각자대표이사 김태구 특수관계인 보통주 705,500 10.85 1,411,000 10.85 각자대표이사, 주3) 홍명화 임원 보통주 12,000 0.18 0 0 주2) 계 보통주 1,765,822 27.16 3,525,144 27.11 - 우선주 - - - - - 주1) 당사는 2016년 3월 10일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약체결하였습니다.① 양도인 : 김태구 (최대주주 본인 및 특별관계자)② 양수인 : 프로톡스1호조합③ 양수도주식수 : 2,100,000주④ 양수도대금 : 200억원⑤ 계약기간 : 2016년 03월 10일 ~ 2016년 03월 29일⑥ 계약체결일 : 2016년 3월 10일 ⑦양수도 대금의 지급일정-계약금 : 40억원 (2016년 3월 10일 지급완료)-잔 금 : 160억원 (2016년 3월 29일 지급완료)주2) 당사 등기임원으로 재직 중이었던 사내이사 홍명화는 2017년 3월 30일 임기만료로 등기임원에서 퇴임하였습니다.주3) 프로톡스1호조합 및 대표이사 김태구는 2017년 1월31일 무상증자로 인해 각각 1,048,322주에서 2,096,644주, 705,500주에서 1,411,000주로 증가하였습니다. 본 보고서 제출일 현재 최대주주 및 특수관계인의 주식소유현황은 다음과 같습니다. 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 프로톡스1호조합 최대주주 보통주 1,048,322 16.13 2,096,644 12.82 - 박광철 특수관계인 보통주 0 0 17,500 0.11 각자대표이사 김태구 특수관계인 보통주 705,500 10.85 1,961,834 12.00 각자대표이사, 주1) 홍명화 임원 보통주 12,000 0.18 0 0 - 계 보통주 1,765,822 27.16 4,075,978 24.93 우선주 - - - - - 주1) 대표이사 김태구는 2017년 5월 2일 제2회 신주인수권부사채 550,834주를 행사하여 1,961,834주로 증가하였습니다 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 03월 29일 프로톡스1호조합 2,100,000 32.31 경영권양수도 1) 최대주주의 대표조합원(기준일 : 2016년 12월 31일) 성 명 직 위 출생연도 정 찬 희 대표조합원 1957년 09월 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 프로톡스1호조합 2,096,644 16.13 최대주주 김 태 구 1,411,000 10.85 각자대표이사 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,513 99.89 4,491,487 69.10 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 1. 주식사무 정관상 신 주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당되는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본 시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원 에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 판매 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수 인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 회계년도 종료일 익일로부터 3개월이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(www.dsk.co.kr) 2. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최 고 43,950 42,300 35,100 34,100 15,900 14,300 최 저 30,900 34,000 32,850 16,700 13,050 9,730 월간거래량 2,737,558 1,549,686 1,617,375 1,220,483 1,822,266 3,970,527 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박광철 남 1954.12 회장 등기임원 상근 바이오사업부문총괄 ○건국대학교 대학원○금융감독원 시장/증권담당 ○법무법인(유한)태평양 고문 18 - 1년 2019.03.29 김태구 남 1959.07 부회장 등기임원 상근 FA사업부문총괄 ○건국대학교 대학원○금성사(현LG전자) 선임연구원○(주)디에스케이 대표이사 1,411 - 22년1개월 2019.03.29 정찬희 남 1957.09 부회장 등기임원 상근 바이오사업부문 ○서울산업대학교○조흥증권 지점장○(주)에프앤시파트너스 대표이사 - - 1년 2019.03.29 한진영 남 1963.04 사장 미등기임원 상근 바이오사업부문 ○동아대학교 졸업○한양증권○NH증권 - - 1년 - 정연호 남 1957.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 ○동아대학교○대법원 사법연수원 중국법 강사○덕산법률사무소 변호사 - - - 2019.03.29 박홍병 남 1957.09 감사 등기임원 상근 감사 ○명지대학교 졸업○서울지방국세청○박홍병세무사 사무소 - - - 2020.03.29 송정의 남 1967.10 상무이사 미등기임원 상근 시스템사업부 ○건국대학교 졸업○금성사(현LG전자)○미래산업(주) 12 - 10년10개월 - 김선욱 남 1972.09 이사 미등기임원 상근 리니어사업부 ○한국산업기술대학교 졸업○(주)오토닉스 - - 11년1개월 - 이영학 남 1969.09 이사 미등기임원 상근 관리총괄 ○(주)에이스하이테크 - - 11년10개월 - 오세원 남 1973.08 이사 미등기임원 상근 시스템사업부 ○(주)멕스코리아 - - 4년8개월 - * 감사 박홍병은 제22기 정기주주총회(2017년 3월30일)에서 상근감사로 선임 되었 습니다. 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기술/생산직 남 82 - - - 82 4.8 1,154,820 14,083 - 기술/생산직 여 1 - - - 1 6.2 10,122 10,122 - 연구직 남 5 - - - 5 6.9 88,763 17,753 - 관리사무직 남 8 - - - 8 3.2 116,261 14,533 - 관리사무직 여 4 - - - 4 2.8 28,005 7,001 - 합 계 100 - - - 100 - 1,397,970 13,980 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 386,590 64,432 - ※ 2017년 3월 30일자 퇴임한 등기이사 급여 반영 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 378,731 94,683 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,723 3,723 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 4,136 4,136 - ※ 2017년 3월 30일자 퇴임한 등기이사 급여 반영 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 :천원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 작성기준일 현재 작성기준금액(5억원)에 해당하는 이사, 감사는 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 홍명화 계열회사 임원 2016년 03월 30일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.30~ 2023.03.29 10,435 송정의 미등기임원 2016년 02월 26일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 8,000 - - 8,000 2018.02.26~ 2023.02.25 4,001 김선욱 미등기임원 2016년 02월 26일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 8,000 - - 8,000 2018.02.26 ~ 2023.02.25 4,001 이범수외 41명 직원 2016년 02월 26일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 131,000 - - 119,600 2018.02.26 ~ 2023.02.25 4,001 ※ 주식매수선택권의 공정가치 총액 산출방법1. 산정방법 : 공정가액 접근법(옵션가격결정 모형 중 Black Scholes Model) 2. 공정가치 산정 가정 가. 권리부여일 전일의 종가 : 28,600 원 나. 행사가격 : 20,870 원 다. 무위험이자율 : 1.556%(부여일 현재 5년만기국고채 유통수익율)라. 기대행사기간 : 5 년 마. 예상주가변동성 : 97% IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 계열회사에 관한 사항(기준일 : 2017년 3월 31일) 구 분 국가 주요사업 지분 보유 내역 (주)알티하이텍 대한민국 산업용 레이저 발진장치 및 레이저 Application Modules (주)디에스케이 100.00% 보유 (주) 프로톡스 대한민국 보툴리눔 독소단백질 치료제 제조 및 판매업 등 (주)디에스케이 61.04% 보유 (주)메디카코리아 대한민국 의약품, 화공약품, 수의약품, 의약부외품, 화장품 농예약품, 의료용 마약류 등의 제조 및 판매업 (주)프로톡스 51.11% 보유 (주)나음약품 대한민국 의약품(원료 및 완제품) 의료용구 및 위생품의 제조도매업, 수출입업 (주)메디카코리아 59.00% 보유 2) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황(기준일 : 2017년 3월 31일) 겸직자 계열회사명 직 위 상장여부 비고 박광철 (주)프로톡스 회 장 비상장 (주)메디카코리아 회 장 비상장 김태구 (주)알티하이텍 대표이사 비상장 정찬희 (주)프로톡스 부회장 비상장 (주)메디카코리아 부회장 비상장 한진영 (주)메디카코리아 사 장 비상장 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)알티하이텍 2011년 06월 23일 경영권참여 457 70,000 100 457 - - - 70,000 100 457 1,107 94 (주)프로톡스 2016년 04월 07일 경영권참여 24,992 3,332,263 51.59 24,992 - - - 3,332,263 61.04 24,992 53,829 -966 합 계 3,402,263 - 25,449 - - - 3,402,263 - 25,449 54,936 -872 ※ 2017년 2월 22일 (주)프로톡스의 자기 주식 소각(1,000,000주)에 따라 (주)디에스 케이의 소유 지분율이 다음과 같이 변경 되었습니다. - 다 음 - 구 분 변 경 전 변 경 후 비고 발행주식총수(주) 6,459,285 5,459,285 지분율 (%) 51.59 61.04 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 비고 기초 증가 감소 기말 종업원 직원 단기/장기대여금 95,960 - 25,770 70,190 주택자금대출 합계 95,960 - 25,770 70,190 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 NO 신고일자 제목 내용 진행사항 1 2016.12.12 단일판매ㆍ공급계약 체결 1. 고객사 : FUZHOU BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD.2. 제품명 : 디스플레이 제조장비3. 계약금액 : 7,198,011,000원4. 매출액대비 : 12.75%5. 공급계약일 : 2016. 12. 096. 계약만료일 : 2017. 02. 15 공급완료 2 2016.12.27 주요사항보고서 (무상증자결정) 1.신주의 종류와 수 : 6,500,000주2. 주식의 종류 : 보통주3. 1주당 액면가액 : 500원4. 신주배정기준일 : 2017년 01월 31일5. 신주권 교부예정일 : 2017년 02월 22일6. 신주의 상장예정일 : 2017년 02월 23일 발행완료 3 2017.02.15 주요사항보고서(자기주식취득결정) 1. 취득예정주식수 : 291,971주2. 취득예정기간 : 2017년 02월 16일 ~ 2017년 05월 15일3. 취득목적 : 주가안정을 통한 주주가치 제고4. 취득방법 : 코스닥시장을 통한 장내 직접취득5. 위탁중개업자 : 교보증권, 신한금융투자, SK증권, 이베스트투자증권6. 취득완료일 : 2017년 03월 16일7. 취득가액 : 3,958,482,950원 취득완료 4 2017.03.24 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) 1. 고객사 : FUZHOU BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD.2. 제품명 : 디스플레이 제조장비3. 계약금액 : 2,889,404,000원4. 매출액대비 : 5.13%5. 공급계약일 : 2017. 03. 236. 계약만료일 : 2017. 05. 08 공급완료 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제22기정기주주총회(2017.03.30) 제1호 의안 : 제22기 재무제표의 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 제21기정기주주총회(2016.03.30) 제1호 의안 : 제21기 재무제표의 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 제20기정기주주총회(2015.03.20) 제1호 의안 : 제20기 재무제표의 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 2. 우발채무가. 중요한 소송사건당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황(기준일 : 2016년 03월 31일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 채무보증 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.라. 채무인수약정 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : KRW천원, USD) 금융기관 구 분 통화 한 도 실행잔액 IBK기업은행 기타지급보증 USD 5,417,000 3,849,540 선물환 USD 1,600,000 - KEB하나은행 지급보증 KRW 500,000 500,000 서울보증보험 계약이행보증 외 KRW 1,000,000 62,100 (2) 당분기말 현재 회사는 IBK기업은행 차입금 및 기타외화지급보증과 관련하여 장부금액 7,158,182천원의 토지와 건물을 담보로 제공하였으며, 채권최고액은 4,749,600천원입니다.3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항1. 본 보고서 제출일 현재 3,354,933주가 추가 발행되어 발행주식총수는 16,354,933주입니다.2. 대표이사 김태구는 2017년 5월 2일 제2회 신주인수권부사채 행사로 인해 보유주식수 1,411,000주에서 1,961,834주로 증가하였습니다3. 본 보고서 제출일 현재 제1회 전환사채 100억원중 85억원이 전환청구 되었으며, 미상환사채는 15억원, 전환가능주식수는 278,293주입니다.4. 본 보고서 제출일 현재 제2회 신주인수권부사채 100억원중 95억8,330만원이 행사되었으며, 미행사신주인수권부사채는 4억1,670만원, 행사가능주식수 77,309주입니다.5. 회사의 종속회사인 (주)메디카코리아는 다음과 같이 계열회사를 인수 하였습니다. - 다 음 - ① 상호명 : (주)네오코리아 ② 취득일 : 2017년 4월 3일 ③ 취득금액 : 500,000,000원 ④ 취득주식수 : 발행주식수 60,000주 중 60,000주 (100% 취득) ⑤ 주요사업 : 도매(무역-자동차부품), 제조업(자동차부품), 서비스 (소프트웨어 개발 및 자문등)다. 중소기업기준검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 기업공개(코스닥시장상장) 2009.09.18 7,500 시설자금 : 4,217운전자금 : 2,868발행제비용 : 415 시설자금 : 4,217운전자금 : 2,868발행제비용 : 415 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 04월 08일 10,000 타법인증권취득자금 : 5,500기타자금 : 4,500 타법인증권취득자금 : 5,500기타자금 : 4,500 - 제2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 2016년 04월 29일 10,000 타법인증권취득자금 : 7,500기타자금 : 2,500 타법인증권취득자금 : 7,500기타자금 : 2,500 - 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 05월 16일 7,160 타법인증권취득자금 : 7,160 타법인증권취득자금 : 7,160 - 제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 2016년 07월 20일 20,000 타법인증권취득자금 : 20,000 타법인증권취득자금 : 20,000 - 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2017년 3월 31일 ) (단위 : 백만원 ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 당사는 본보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.