디에스케이 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 디에스케이(이하 "회사")는 1995년 2월 3일 설립되어, 자동화부품 제조 및 도소매업, 디스플레이 및 반도체 시스템장비 개발 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 상록구 안산테콤 1길 21(사사동)에 본점과 제조시설을 갖추고 있습니다. 회사는 2009년 9월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

한편 당반기말 현재 납입자본금은 10,177,382천원이며, 회사의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주요 주주	소유주식수(주)	지분율(%)

김태구	2,161,834	10.62

시너지바이오조합	2,161,834	10.62

자사주	291,971	1.43

기타	15,739,124	77.32

합 계	20,354,763	100.00

(2) 연결대상 종속기업 및 현황

(단위 : 원, 주)

회사명	자본	발행주식수	투자주식수	지분율(%)	결산일	업 종

㈜알티하이텍	350,000,000	70,000	70,000	100	12월	기타 광학기기 제조업

㈜프로톡스	2,749,642,500	5,499,285	3,332,263	60.59	12월	의약, 제약, 바이오

(3) 당반기 중 연결대상 종속기업의 변동 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	사 유

제외	메디카코리아㈜	㈜프로톡스가 51.11%의 지분을 보유하고 있으나, 실질지배력이 없어 관계기업으로 분류하였습니다.

나음약품㈜	메디카코리아㈜가 59%의 지분을 보유하고 있습니다.

㈜네오코리아	주식100%를 처분하였습니다.

(4) 당반기말 현재 회사와 그 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매 출 액	반기순손익	총포괄손익

㈜디에스케이	160,311,895	51,458,202	108,853,693	68,178,399	3,949,115	3,949,216

㈜알티하이텍	1,527,055	198,459	1,328,595	679,688	(335)	(335)

㈜프로톡스	42,810,943	30,798,853	12,012,090	91,813	(2,061,272)	(2,061,272)

2. 요약반기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 연결실체의 2018년6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).● 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.당반기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결회사가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결회사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.● 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.● 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 (5)에 표로 정리되어 있습니다. 연결실체는 기존 기업회계기준서 제1039호에서 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하였던 매도가능금융자산을 개정된 기업회계기준서 제1109호 하에서는 모두 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 과거기간을 소급하여 재작성하였습니다.이에 따라 과거기간에 포괄손익계산서에서 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가손익은 모두 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익의 당기 손익항목으로 처리되며, 재무상태표상 기타포괄손익누계액액으로 표시된 매도가능금융자산평가손익은 이익잉여금으로 반영됩니다.(2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년1월1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결회사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 금액적 영향은 중요하지 않습니다.(3) 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 한편, 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융부채로 인한 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 미비합니다.상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계'원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 한편, 연결실체는 일반위험회피회계가 작용되는 금융자산/금융부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재, 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 금액	K-IFRS 제1109호에따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	72,593,868	72,593,868

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	1,042,000	1,042,000

매출채권 및 기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	42,198,054	42,198,054

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	274,230	274,230

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	9,751	9,751

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	10,851,126	10,851,126

매입채무및기타채무	상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	38,224,695	38,224,695

단기차입금	상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	7,843,634	7,843,634

기타금융부채	상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	2,241,384	2,241,384

전환사채	상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	24,337,995	24,337,995

신주인수권부사채	상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	8,314,289	8,314,289

파생상품부채	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	1,118,823	1,118,823

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.한편, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 과거 기업회계기준서와 신규 기업회계기준서 제1115호에 따른 수익 등의 변경효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2018년 01월 01일

이익잉여금	기타자본구성요소	합 계

2017년 12월 31일(보고금액)	8,304,926	220,026	8,524,953

기업회계기준서 제1115호 최초적용	-	-	-

거래가격 배분 효과	-	-	-

변동대가 효과	-	-	-

단일의 수행의무 효과	-	-	-

계약획득원가의 자산화 효과	-	-	-

도입영향에 따른 법인세 효과	-	-	-

소 계	-	-	-

2018년 01월 01일(최초적용일)	8,304,926	220,026	8,524,953

기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따른 수익 등의 변경효과는 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다.해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(요약재무상태표)

(단위 : 천원)

구 분	2018년 01월 01일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	145,008,251	-	145,008,251

비유동자산	74,997,400	-	74,997,400

자산총계	220,005,651	-	220,005,651

유동부채	93,456,867	-	93,456,867

비유동부채	9,057,597	-	9,057,597

부채총계	102,514,464	-	102,514,464

자본총계	117,491,188	-	117,491,188

기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따른 수익 등의 변경효과는 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스(제정)'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예:개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.연결실체는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.연결실체는 전체(또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 연결실체는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적인 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체를 장비제조 부문과 의약품 부문 등으로 구분하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

장비제조	기 타	합 계	장비제조	의약품제조	기 타	합 계

총매출액	68,929,836	108,013	69,037,849	42,720,095	25,582,997	1,379,082	69,682,174

내부매출액	(419,588)	(4,200)	(423,788)	(272,060)	(4,375,692)	-	(4,647,752)

순매출액	68,510,248	103,813	68,614,061	42,448,035	21,207,305	1,379,082	65,034,422

(3) 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장비제조 의약품제조 연결조정 합 계 총자산 161,838,949 42,810,943 (42,847,242) 161,802,650 총부채 51,656,662 30,798,853 (20,565,557) 61,889,958 (단위 : 천원) 구 분 장비제조 의약품제조 기 타 연결조정 합 계 총자산 180,582,793 108,920,855 5,311,804 (80,431,688) 214,383,764 총부채 75,641,592 41,206,244 5,596,248 (23,688,808) 98,755,276 (4) 연결실체의 당반기 및 전반기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장비제조 기 타 연결조정 합 계 국내 44,363,868 91,813,273 (423,788) 44,031,893 중국 18,962,926 - - 18,962,926 기타 5,619,242 - - 5,619,242 합 계 68,946,036 91,813,273 (423,788) 68,614,061 (단위 : 천원) 구 분 장비제조 의약품제조 기 타 연결조정 합 계 국내 32,897,532 25,582,997 - (4,647,752) 53,832,777 중국 9,822,563 - - - 9,822,563 기타 - 1,379,082 - 1,379,082 합 계 42,720,095 25,582,997 1,379,082 (4,647,752) 65,034,422 (5) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 당반기 및 전반기에 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 구 분 당반기 전반기 장비제조 A고객 13,711,344 4,302,086 B고객 18,320,465 6,256,861 5. 범주별 금융상품(1) 당반기 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 35,137,920 35,137,920 매출채권 및 기타채권(유동) 매출채권 - 19,855,707 19,855,707 단기대여금 등 - 150,780 150,780 기타금융자산(유동) 단기금융상품 - 1,042,000 1,042,000 미수수익 - 3,018 3,018 매출채권 및 기타채권(비유동) 매출채권 - 14,947,662 14,947,662 장기대여금 등 - 713,819 713,819 매도가능금융자산(비유동) 6,400,000 - 6,400,000 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - 2,000 2,000 임차보증금 - 46,602 46,602 합 계 6,400,000 71,899,508 78,299,508 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 77,075,848 - 77,075,848 매출채권 및 기타채권(유동) 매출채권 - 33,974,796 - 33,974,796 단기대여금 - (1,117,230) - (1,117,230) 미수금 - 122,878 - 122,878 임차보증금 - 20,000 - 20,000 기타금융자산(유동) 단기금융상품 - 1,042,000 - 1,042,000 단기매매금융자산 - 1,994,714 - 1,994,714 미수수익 - 91,898 - 91,898 매출채권 및 기타채권(비유동) 장기대여금 등 - 10,614,621 - 10,614,621 매도가능금융자산(비유동) - - 9,701,034 9,701,034 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - 8,852 - 8,852 보증금 - 280,263 - 280,263 파생금융자산 237 - - 237 합 계 237 124,108,640 9,701,034 133,809,911 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무(유동) 매입채무 - 25,852,157 25,852,157 미지급금 - 1,028,113 1,028,113 임대보증금 - 1,330,000 1,330,000 단기차입금 - 7,831,000 7,831,000 신주인수권부사채 - 4,354,113 4,354,113 기타금융부채(비유동) 미지급비용 - 759,839 759,839 파생금융부채 308,257 - 308,257 합 계 308,257 41,155,222 41,463,479 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동) 매입채무 - 28,329,766 28,329,766 미지급금 - 3,110,990 3,110,990 임대보증금 - 20,000 20,000 단기차입금 - 4,847,206 4,847,206 전환사채 - 23,786,466 23,786,466 신주인수권부사채 - 8,606,883 8,606,883 기타금융부채(유동) 미지급비용 - 2,654,657 2,654,657 파생금융부채 1,145,145 - 1,145,145 장기차입금 - 3,000,000 3,000,000 매입채무및기타채무(비유동) 장기미지급금 - 4,933,262 4,933,262 임대보증금 - 30,019 30,019 합 계 1,145,145 79,319,249 80,464,394 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 요약반기연결재무상태표와 요약반기연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 예금 및 적금 35,040,748 77,014,544 기타 현금성자산 97,172 61,303 합 계 35,137,920 77,075,847 7 . 사용제한 금융상품당반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당반기 전 기 제 한 내 용 기타금융자산(유동) 기업은행 1,000,000 1,000,000 차입금에 대한 질권 기타금융자산(비유동) 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 기타금융자산(비유동) KEB하나은행 - 4,000 당좌개설보증금 합 계 1,002,000 1,006,000 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 장기대여금 보증금 합 계 채권가액 19,871,989 100,307 50,474 20,022,770 79,424 643,015 722,439 개별평가대손충당금 - - - - (8,621) - (8,621) 집합평가대손충당금 (16,282) - - (16,282) - - - 대손충당금 합계 (16,282) - - (16,282) (8,621) - (8,621) 순장부가액 19,855,707 100,307 50,474 20,006,488 70,803 643,015 713,818 구 분 유 동 비유동 매출채권 단기대여금 미수금 보증금 합 계 매출채권 장기대여금 보증금 합 계 채권가액 34,190,884 852,770 122,878 20,000 35,186,532 9,166,738 76,687 1,371,196 10,614,621 개별평가대손충당금 - (1,970,000) - - (1,970,000) - - - - 집합평가대손충당금 (216,088) - - - (216,088) - - - - 대손충당금 합계 (216,088) (1,970,000) - - (2,186,088) - - - - 순장부가액 33,974,796 (1,117,230) 122,878 20,000 33,000,444 9,166,738 76,687 1,371,196 10,614,621 (2) 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 한편, 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. (3) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초잔액 2,186,088 371,901 손상차손으로 인식된 금액 15,683 1,878,450 제 각 - (68,064) 연결범위 변동 (2,176,868) 3,801 기말잔액 24,903 2,186,088 9. 재고자산 당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 20,139 - 20,139 2,390,056 (412,724) 1,977,333 제품 125,174 (125,174) - 4,422,136 (722,026) 3,700,110 재공품 - - - 684,816 - 684,816 원재료 3,502,050 (172,582) 3,329,468 3,569,872 (173,302) 3,396,570 부재료 - - - 131,716 - 131,716 저장품 - - - 69,676 - 69,676 미착품 - - - 36,077 - 36,077 합 계 3,647,363 (297,756) 3,349,607 11,304,349 (1,308,052) 9,996,298 10. 기타금융자산 및 기타유동자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 미수수익 3,018 - 91,898 - 장단기금융상품 1,042,000 2,000 1,042,000 8,852 신주인수권 - - - 237 단기매매금융자산 - - 1,994,714 - 기타보증금 - 46,602 - 280,263 합 계 1,045,018 48,602 3,128,612 289,352 (2) 당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 선급공사원가 120,330 - 5,590,410 - 선급금 11,156 - 42,617 - 선급비용 265,019 - 460,295 - 기타 - 8,000 - 8,000 합 계 396,505 8,000 6,093,322 8,000 11. 매도가능금융자산 당반기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 유동: 투자채권: ㈜청호에프에이 전환사채 - - 1,000,000 - 비유동: 시장성없는 주식: 북경흥위자동화유한공사 385,297 - 385,297 - 시너지 바이오 2호 신기술사업투자조합 4,000,000 4,000,000 - - 시너지 4차산업 1호 신기술사업투자조합 2,000,000 2,000,000 - - 시너지 애니메이션 1호 신기술사업투자조합 400,000 400,000 - - 한국제약협동조합 83,813 83,813 ㈜비보존 - - 586,252 586,252 ㈜한국피엠지제약 - - 380,754 380,754 에이원앤 - - 2,508,000 2,508,000 메덱스젠 - - 350,035 350,035 해외투자금(BISSION CORP) - - 1,020,000 - 한온시스템 - - 69,500 69,500 투자채권: ㈜투윈파마 분리형 신주인수권부사채 - - 2,764,356 3,178,695 유원컴텍 신주인수권부사채 - - 2,500,000 2,543,985 합 계 6,785,297 6,400,000 11,648,007 9,701,034 12. 유형자산당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 대체(주1) 연결범위의 변동 기말 잔액 토지 13,693,975 6,654,344 - - - (8,050,004) 12,298,315 건물 13,098,826 2,913,932 - (132,645) - (8,086,841) 7,793,272 구축물 52,884 - - - - (52,884) - 기계장치 1,253,988 - - (170) - (1,252,543) 1,275 차량운반구 195,349 141,878 (44,674) (30,256) - (70,453) 191,844 공구기구 184,385 67,700 - (23,461) 53,209 (121,644) 160,189 비품 277,806 42,755 (100) (34,912) - (73,578) 211,970 시설장치 975,225 133,048 - (58,424) - (624,637) 425,212 기타 유형자산 763,445 - - - - (763,445) - 건설중인 자산 4,935,367 10,514 - - (53,209) (4,892,672) - 합 계 35,431,250 9,964,172 (44,774) (279,868) - (23,988,701) 21,082,078 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 대체(주1) 연결범위의 변동 기말 잔액 토지 11,694,917 2,009,438 - - (10,380) - 13,693,975 건물 12,072,137 1,130,309 - (514,081) 410,461 - 13,098,826 구축물 54,338 - - (1,454) - - 52,884 기계장치 1,304,451 186,050 - (317,313) 80,800 - 1,253,988 차량운반구 206,227 68,295 (74,302) (75,609) - 70,738 195,349 공구기구 188,421 52,187 (1) (106,822) 50,600 - 184,385 비품 222,855 164,927 - (109,650) (327) 1 277,806 시설장치 919,435 103,832 - (240,298) 192,256 - 975,225 기타 유형자산 117,130 - - (183,859) 830,174 - 763,445 건설중인 자산 1,631,033 4,903,268 - - (1,598,934) - 4,935,367 합 계 28,410,944 8,618,306 (74,303) (1,549,086) (45,350) 70,739 35,431,250 (주1) 투자부동산, 유형자산 및 무형자산으로 대체되었습니다. 13. 투자부동산(1) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 연결범위의 변동 기말잔액 토지 940,472 - - - (677,695) 262,777 건물 849,572 - - (17,167) (631,610) 200,795 합 계 1,790,044 - - (17,167) (1,309,305) 463,572 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말잔액 토지 1,258,202 - (328,110) - 10,380 940,472 건물 1,664,085 - (780,505) (38,906) 4,898 849,572 합 계 2,922,287 - (1,108,615) (38,906) 15,278 1,790,044 한편, 상기 투자부동산에 대한 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 14,000 21,300 운영비용 600 9,410 감가상각비 17,167 22,620 14. 무형자산 (1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 상 각 연결범위의 변동 기말잔액 산업재산권 6,433 - - (1,912) (36) 4,485 소프트웨어 356,607 53,580 - (57,478) (8,908) 343,801 개발비 1,431,138 - - - (1,431,138) - 영업권 2,916,420 - - - - 2,916,420 전용실시권 2,523,000 - - - (2,523,000) - 기타무형자산 6,106,815 - - - (6,106,815) - 회원권 1,227,786 258,566 (143,200) - (815,620) 527,532 합 계 14,568,199 312,146 (143,200) (59,390) (13,801,937) 3,792,238 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 상 각 대체(주1) 연결범위의 변동 기말잔액 산업재산권 11,168 - - (4,735) - 6,433 소프트웨어 212,049 240,420 - (95,862) - 356,607 개발비 1,350,501 750,738 (670,101) - - 1,431,138 영업권 24,171,707 - (21,672,197) - 416,910 2,916,420 전용실시권 15,144,617 - (12,085,536) (536,081) - 2,523,000 기타무형자산 6,902,737 - - (795,922) - 6,106,815 회원권 1,227,786 - - - - 1,227,786 합 계 49,020,565 991,158 (34,427,834) (1,432,600) 416,910 14,568,199 (2) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 15. 매입채무및기타채무당반기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 25,852,157 - 28,329,766 - 미지급금 1,028,113 3,533,262 3,110,990 4,933,262 임대보증금 1,330,000 - 20,000 30,019 합 계 28,210,270 3,533,262 31,460,756 4,963,281 16. 차입금당반기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입의 종류 차입처 이자율(%) 만 기 당반기 전 기 유동 운영자금 기업은행 1.58 2019-05-31 1,000,000 1,000,000 기업은행 3.88 2018-07-03 2,500,000 2,500,000 신한은행 3.76 2018-07-05 - 922,206 신한은행 3.15 2018-04-11 - 315,000 신한은행 3.20 2018-04-06 - 110,000 ㈜메디카코리아 4.60 2018-12-31 1,331,000 - 시설차입금 KEB하나은행 3.49 2019-03-08 3,000,000 - 소 계 7,831,000 4,847,206 비유동 시설차입금 KEB하나은행 3.49 2019-03-08 - 3,000,000 합 계 7,831,000 7,847,206 17. 신주인수권부사채 신주인수권부사채의 발행일 및 당반기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 발행일 당반기말 발행가액 20,000,000 5,261,905 사채의 부채요소 14,716,000 4,354,113 조기상환청구권 128,380 308,257 사채의 자본요소 5,155,620 1,356,419 한편, 신주인수권부사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 신주인수권대가와 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당반기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 신주인수권부사채에 내재된 지분전환증권은 지분요소에 해당하므로 자본으로 분류하였으며, 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로, 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다. 18. 기타금융부채당반기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 미지급비용 759,839 2,654,594 조기상환청구권(주1) 308,257 1,145,145 미지급배당금 - 63 합 계 1,068,096 3,799,802 (주1) 조기상환청구권은 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 조기상환청구권을 분리평가한 것입니다. 19. 충당부채(1) 연결실체는 제조된 장비에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 전입액(환입액) 연결범위의 변동 기말금액 하자보수충당부채 106,917 2,298 - 109,215 반품충당부채 202,281 - (202,281) - 합 계 309,198 2,298 (202,281) 109,215 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 전입액(환입액) 사용액 기말금액 하자보수충당부채 127,624 (13,398) (7,309) 106,917 반품충당부채 219,713 (17,432) - 202,281 마일리지충당부채 1,197 (1,197) - - 합 계 348,534 (32,027) (7,309) 309,198 20. 건설형 공사계약(1) 당반기 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 누적발생원가 145,817,992 91,680,341 가산: 누적이익 35,525,589 21,170,568 차감: 누적손실 (662,715) (220,647) 누적공사수익(미성공사) 계 180,680,866 112,630,262 차감: 진행청구액 (181,247,473) (113,752,854) 합 계 (566,606) (1,122,592) 미청구공사 14,193,378 10,142,123 초과청구공사 (14,759,985) (11,264,715) 합 계 (566,606) (1,122,592) (2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 추정총계약금액 및 원가의 변동(주1) 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사)의 변동 공사손실충당부채 시스템 559,086 1,216,326 (657,240) 1,216,326 (427,987) 리니어 263,798 259,876 3,921 259,876 - 프로브 181,695 97,184 84,511 97,184 - 합 계 1,004,578 1,573,386 (568,807) 1,573,386 (427,987) (주1) 추정총계약수익의 변동 효과는 존재하지 않으며 환율변동으로 인한 효과를 제외하였습니다. (3) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약일 계약상 인도일(주1) 인도여부 진행율 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 BOE XS_4-17.3inch FOB Bonding System 2013-05-06 2013-07-20 o 99.11% - - 804,820 - 57인치 PCB BONDER 2014-09-29 2014-12-03 o 96.35% - - 830,058 - PCB Bonder (55-85inch) 2015-02-11 2015-05-10 o 82.33% - - 314,076 - 49인치 PCB , DIP 2015-04-21 2015-05-03 o 91.36% - - 1,157,594 - FOB Bonde(Type A)(Package A)(PH2-1)(4-17.3inch) 2015-06-03 2015-10-11 o 93.02% - - 605,718 - FOB Bonde(Type A)(Package A)(PH3-3)(4-17.3inch) 2016-09-12 2016-09-27 o 96.94% - - 854,735 - B10 PH2 37 SIDE SEALING 2016-12-08 2016-12-25 o 80.74% - - 538,416 - B10 PH2 37 PCB BONDER 2016-12-08 2016-12-25 o 94.21% - - 542,903 - PCB Bonder (PH3-1) - B10 2017-03-22 2017-05-08 o 83.95% - - 578,797 - (주1) 계약상의 인도일로서 계약상 완성기한은 특정되지 않으며, 인도일 이후 발주처와 협의에 의하여 확정됩니다. 21. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당반기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전 기 할인율 1.91%~2.43% 1.91%~2.43% 기대임금상승률 3.07%~5.00% 3.07%~5.00% (3) 당반기 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 요약반기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 2,526,765 4,383,239 사외적립자산의 공정가치 (1,900,271) (3,624,769) 순확정급여부채 626,494 758,470 (4) 당반기 및 전기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초잔액 4,383,239 (3,624,770) 758,469 관계회사 이관액 5,231 (5,231) - 당반기근무원가 230,546 - 230,546 이자비용(이자수익) 10,090 - 10,090 소 계 4,629,106 (3,630,001) 999,105 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 (134,896) 174,765 39,869 연결범위변동 (1,967,445) 1,554,965 (412,480) 기말잔액 2,526,765 (1,900,271) 626,494 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초잔액 3,959,927 (3,366,210) 593,717 당기근무원가 1,377,776 - 1,377,776 이자비용(이자수익) 97,472 (91,938) 5,534 소 계 1,475,248 (91,938) 1,383,310 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (79,494) (79,494) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 35,282 - 35,282 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (49,994) - (49,994) 소 계 (14,712) (79,494) (94,206) 기업이 납부한 기여금 - (884,555) (884,555) 제도에서 지급한 금액 (1,037,224) 812,966 (224,258) 관계사 전출입 - (15,539) (15,539) 기말잔액 4,383,239 (3,624,770) 758,469 (5) 당반 기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 정기예금 1,710,244 3,417,265 지분상품 190,027 207,505 합 계 1,900,271 3,624,770 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 적절하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 22. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당반기 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 80,399 - 153,272 - 선수금 605 - 560,784 - 장기종업원급여부채 - 182,286 - 132,474 기타 - - 48,000 - 합 계 81,004 182,286 762,056 132,474 23. 자본(1) 지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원인 바, 당반기말 현재 발행한 주식은 보통주 20,354,763주입니다. (2) 당반기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 주식발행초과금 58,285,831 57,872,311 전환권대가 - 4,061,135 신주인수권대가 1,058,007 2,457,620 주식선택권 300,554 277,549 자기주식 (3,975,883) (3,975,883) 자기주식처분이익 286,707 286,707 기타자본잉여금 9,824,911 4,454,506 합 계 65,780,127 65,433,945 (3) 당반기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초 65,433,945 16,996,364 무상증자 - (3,250,000) 유상증자 - 20,970,299 전환사채 자본요소 1,049,356 16,722,961 신주인수권부사채 자본요소 692,405 15,287,706 주식선택권 부여 23,005 105,738 자기주식 처분 - (3,975,883) 연결실체내 자본거래 등 - 2,576,759 연결범위변동 (1,418,584) - 기말 65,780,127 65,433,945 (4) 당반기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 보험수리적손익 - 218,101 매도가능금융자산평가이익 22 28,070 (5) 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 법정적립금 이익준비금(주1) 323,998 273,979 임의적립금 기업합리화적립금 5,072 5,072 미처분이익잉여금 18,276,484 6,195,882 합 계 18,605,554 6,474,933 (주1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다(6) 당반기 및 전기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 20,299,507주 291,971주 20,007,536주 25원 500,188 (단위 : 주, 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 6,500,000주 - 6,500,000주 50원 325,000 24. 주식기준보상연결실체는 2016년 중 2회에 걸쳐 임직원에게 주식선택권 73,500개를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 증권거래법에 따라 산정되었으며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는가득일로부터 5년으로서 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형에 따라 산정되었으며,세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여일 주식가격(단위: 원) 8,630 행사가격(단위: 원) 8,003 기대변동성 81% 옵션만기 5년 무위험이자율 1.57% 부여수량 73,500주 한편, 연결실체는 당반기 및 전반기 각각 29,494천원 및 119,246천원의 주식보상비용을 인식하였습니다. 25. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비 관리비 판매물류비 경상개발비 합 계 재고자산의 변동 375,053 - - - - 375,053 원재료의 사용 35,313,510 - - - 1,314 35,314,824 종업원급여 2,713,902 390,944 825,233 - 143,188 4,073,268 주식보상비 26,824 - 2,669 - - 29,494 복리후생비 209,261 20,315 85,810 - 7,593 322,979 교육훈련비 (92) - 180 - - 88 여비교통비 414,238 3,922 2,821 - 4,358 425,339 통신비 4,938 939 9,422 - - 15,299 차량유지비 40,410 30,158 27,507 - 3,807 101,883 도서인쇄비 816 27 1,797 - 445 3,085 보험료 29,778 1,590 18,057 - 500 49,925 임차료 221,279 - 60,852 - - 282,130 감가상각비 166,489 - 114,468 - - 280,957 무형자산상각비 48,602 - 10,684 - - 59,286 소모품비 81,183 28 58,327 - 59,221 198,759 수도광열비 181,783 - 17,754 - - 199,537 지급수수료 1,049,427 179 1,214,987 - 413 2,265,007 하자보수비(환입) 2,298 - - - - 2,298 재고자산평가손실(환입) (720) - - - - (720) 공사손실충당부채환입액 352,032 - - - - 352,032 세금과공과 113,230 - 28,504 - 5,639 147,373 운송보관료 100,687 - - 2,125 - 102,812 외주가공비 14,541,444 - - - 3,650 14,545,094 대손상각비(환입) - - 7,062 - - 7,062 기타비용 18,450 48,248 120,106 - 265 187,069 합 계 56,004,820 496,350 2,606,241 2,125 230,393 59,339,929 (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비 관리비 판매물류비 경상개발비 계 재고자산의 변동 1,087,412 - - - - 1,087,412 원재료의 사용 26,702,937 - - - 37,267 26,740,204 종업원급여 3,610,186 297,765 2,721,661 - 136,668 6,766,280 주식보상비 80,012 - 39,234 - - 119,246 복리후생비 293,699 33,351 194,045 - 6,961 528,056 교육훈련비 520 80 - - 750 1,350 여비교통비 422,304 10,170 42,464 - 4,300 479,238 통신비 5,375 1,389 16,416 - - 23,180 차량유지비 48,152 26,883 123,636 - 1,110 199,781 도서인쇄비 9,160 38 26,271 - 17 35,486 보험료 66,776 1,268 38,445 - 650 107,139 임차료 135,999 - 266,224 - - 402,223 감가상각비 535,409 - 158,275 - - 693,684 무형자산상각비 33,695 - 409,042 - - 442,737 소모품비 261,070 1,995 31,766 - 34,442 329,273 수도광열비 241,911 - 15,941 - - 257,852 지급수수료 244,181 108 1,084,269 - 3,510 1,332,068 하자보수비(환입) (49,953) - - - - (49,953) 재고자산평가손실(환입) (261) - - - - (261) 공사손실충당부채환입액 (338,299) - - - - (338,299) 세금과공과 142,802 - 140,383 - 4,789 287,974 운송보관료 117,145 - - 58,884 24 176,053 외주가공비 13,867,280 - - - 9,700 13,876,980 대손상각비(환입) - (69,887) (87,986) - - (157,873) 판매대행수수료 - 8,631,545 - - - 8,631,545 기타비용 229,476 346,632 212,408 4,496 1,111 794,123 합 계 47,746,988 9,281,337 5,432,494 63,380 241,299 62,765,498 26. 금융이익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 순금융이익(원가)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융이익 2,743,157 3,052,676 317,294 486,838 금융원가 (8,391,232) (9,477,112) (1,078,963) (4,395,476) 순금융이익(원가) (5,648,075) (6,424,436) (761,669) (3,908,638) (2) 당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 152,263 380,615 148,648 286,691 배당수익 - - 24,302 24,302 단기매매금융자산평가이익 - - 1,307 1,614 단기매매금융자산처분이익 - - 4,527 16,583 기타의대손충당금환입 - - 5,451 5,451 조기상환청구권거래이익 - - 43,306 43,306 외환차익 226,921 281,737 52,174 71,182 외화환산이익 1,553,407 1,553,436 37,579 37,709 파생상품거래이익 810,566 836,888 - - 합 계 2,743,157 3,052,676 317,294 486,838 (3) 당반기 및 전반기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 장단기금융상품 152,008 379,632 67,903 138,952 매도가능금융자산 - - 16,560 65,234 대여금및수취채권 255 983 64,185 82,505 합 계 152,263 380,615 148,648 286,691 (4) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 2,581,415 3,463,477 834,634 1,859,946 단기매매금융자산평가손실 - - (22,560) 9,228 단기매매금융자산처분손실 - - 16,622 163,919 매도가능금융자산처분손실 - 596 - - 외환차손 354,712 404,893 648,626 1,155,994 외화환산손실 (106,288) 1,193 (952,089) 652,659 투자자산처분손실 - 45,323 - - 파생상품거래손실 - 237 - - 신주인수권거래손실 - - 125,188 125,188 사채상환손실 5,561,393 5,561,393 428,542 428,542 합 계 8,391,232 9,477,112 1,078,963 4,395,476 (5) 당반기 및 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 차입금 및 사채 이자 2,581,415 3,463,477 834,634 1,859,946 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누적 유형자산처분이익 42 8,081 - 10,028 투자부동산처분이익 - - - 1,651,385 임대료수익 - - 10,976 22,376 잡이익 11,753 31,981 901 44,455 기타 - - 12,985 12,985 합 계 11,795 40,062 24,862 1,741,229 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분손실 - 16,805 - - 기부금 1,000 4,000 800 974 잡손실 6,151 6,590 9,070 14,612 영업권손상차손 - - 4,591,309 4,591,309 기타 - - 50,645 74,959 합 계 7,151 27,395 4,651,824 4,681,854 28. 법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세비용 당기법인세부담액 2,117,063 1,653,953 자본에 직접 가감되는 당기법인세 - - 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (1,052,496) (1,412,452) 법인세비용 1,064,567 241,501 (2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손실 2,862,425 (4,580,338) 적용세율(22%)에 따른 세부담액 629,734 (1,029,674) 조정사항 : 비과세수익 및 비공제비용 2,492 43,867 연구및인력개발비세액공제 (28,507) (42,847) 기타(세율차이 등) 460,848 1,270,155 법인세비용 1,064,567 241,501 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익(손실)) 37.19% - 29. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 반기순이익(손실) (345,575) 2,389,140 (3,658,424) (4,052,230) (-)우선주배당금 등 - - - - 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) (345,575) 2,389,140 (3,658,424) (4,052,230) 보통주 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 20,062,792 20,056,381 15,351,882 14,130,574 보통주 기본주당이익(손실) (17)원/주 119원/주 (238)원/주 (287)원/주 (2) 당반기 및 전반기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) (345,575) 2,389,140 (3,658,424) (4,052,230) 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) - - 보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) (345,575) 2,389,140 (3,658,424) (4,052,230) 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 20,062,792 20,056,381 15,351,882 14,130,574 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 주식선택권 29,837 37,120 - - 보통주 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 20,092,629 20,093,501 15,351,882 14,130,574 보통주 희석주당이익(손실) (17)원/주 119원/주 (238) 원/주 (287) 원/주 30. 특수관계자 공시 (1) 당반기말 현재 지배ㆍ종속기업 및 기타의 특수관계는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 종속기업 ㈜알티하이텍 경기도 안산시 기타 광학기기 제조업 ㈜프로톡스(주1) 경기도 안성시 의약, 제약, 바이오 관계기업 메디카코리아㈜(주1) 서울특별시 의약품 제조 및 공급 나음약품㈜(주2) 서울특별시 의약품, 의료용구 도매 기타 ㈜비선개발 서울특별시 부동산 자문 및 중개업 (주1) ㈜프로톡스가 51.11%의 지분을 보유하고 있으나, 실질지배력이 없어 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 관계기업인 메디카코리아㈜가 59%의 지분을 보유하고 있습니다. (2) 지배기업과 지배기업 의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. (3) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 단기종업원급여 251,883 503,767 862,650 1,919,243 퇴직급여 15,105 30,210 206,778 215,867 합 계 266,988 533,977 1,069,428 2,135,110 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한 도 실행잔액 내 용 기업은행 1,000,000 1,000,000 운전자금 2,500,000 2,500,000 운전자금 1,000,000 - 운전자금 합 계 4,500,000 3,500,000 (2 ) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 구 분 한 도 실행잔액 통 화 금 액 통 화 금 액 기업은행 기타지급보증 USD 5,400,000 USD 4,339,325 서울보증보험 계약이행보증 외 KRW 1,000,000 KRW 20,120 (3) 당반기말 현재 연결실체는 기업은행 및 우리은행의 차입금 및 기타외화지급보증과 관련하여 장부금액 11,235,794천원의 토지와 건물을 담보로 제공 하였으며, 담보설정금액은 8,349,600 천원입니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험관리전략은 전기와 변동이 없습니다. 한편, 당반기 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 차입금 7,831,000 7,847,206 전환사채 - 23,786,466 신주인수권부사채 4,354,113 8,606,883 차감: 현금및현금성자산 (35,137,920) (77,075,848) 순차입금 (22,952,807) (36,835,293) 자본총계 99,912,692 115,628,486 자기자본부채비율 - - (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율 변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 요약반기연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3 ) 가격위험 연결실체는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산(지분증권)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 요약반기연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. (3) 금융상품 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당반기 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당반기 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시 시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 매도가능금융자산(지분) 6,400,000 - - 6,400,000 6,400,000 금융부채 조기상환청구권 308,257 - - 308,257 308,257 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 신주인수권(주1) 237 - - 237 237 단기매매금융자산 1,994,714 1,994,714 - - 1,994,714 매도가능금융자산(채권) 3,178,695 - - 3,178,695 3,178,695 금융부채 조기상환청구권 1,145,145 - - 1,145,145 1,145,145 한편, 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 신주인수권신주인수권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 신주인수권의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 유사업종지수의 과거 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 주가변동성은 미래 주가변동에 대한 보고기간말 현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 연결실체는 주가변동성이 옵션가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 신주인수권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. - 신주인수권부사채신주인수권부사채의 공정가치는 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 신주인수권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 신주인수권부사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 신주인수권의공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. - 금융자산 양도 관련 매도풋옵션금융자산(채무상품) 양도와 관련된 매도풋옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 이자율변동성은 과거 무위험이자율 변동과 옵션의 기초자산과 유사한 신용도를 가지는 채권의 과거 신용스프레드 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 이자율변동성은 미래 이자율변동성에 대한 보고기간말현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 연결실체는 이자율변동성이 매도풋옵션의 공정가치에 미치는영향이 유의적인 것으로 판단하여 매도풋옵션의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 2) 당반기말 현재 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 33. 연결현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 240,636 646,786 감가상각비 280,957 693,684 무형자산상각비 59,286 442,737 유형자산처분손실 16,805 - 장기종업원급여 59,811 - 하자보수비(환입) 2,298 (49,953) 판매보증충당부채전입액 - 10,444 마일리지충당부채환입액 - (1,197) 재고자산평가손실(환입) (492,012) (261) 재고자산폐기손실 - 74,958 대손상각비(환입) 7,062 (157,873) 법인세비용 1,057,156 241,501 이자비용 3,463,477 1,859,946 단기매매금융자산평가손실 - 9,228 단기매매금융자산처분손실 - 163,919 매도가능금융자산처분손실 596 - 투자자산처분손실 45,323 - 파생상품거래손실 237 - 외화환산손실 1,193 652,659 신주인수권거래손실 - 125,188 사채상환손실 5,561,393 428,542 영업권손상차손 - 4,591,309 주식보상비 29,494 119,246 이자수익 (380,615) (286,691) 파생상품거래이익 (836,888) - 배당금수익 - (24,302) 단기매매금융자산평가이익 - (1,614) 단기매매금융자산처분이익 - (16,583) 기타의대손충당금환입 - (5,451) 조기상환청구권거래이익 - (43,306) 외화환산이익 (1,553,436) (37,709) 유형자산처분이익 (8,081) (10,028) 투자부동산처분이익 - (1,651,385) 합 계 7,554,690 7,773,794 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 증가 3,474,277 (5,291,796) 기타채권의 감소(증가) (7,759) 306,493 재고자산의 감소(증가) (372,656) (277,446) 미청구공사의 증가 (4,051,255) (1,705,364) 기타유동자산의 증가 5,756,339 (9,114,550) 매입채무의 증가 (1,737,192) 18,874,298 기타채무의 증가(감소) (85,678) (156,850) 기타금융부채의 감소 (689,988) (351,813) 기타유동부채의 증가 (38,713) 34,461 초과청구공사의 증가 3,495,270 670,969 하자보수충당부채의 감소 - (1,140) 순확정급여부채의 감소 39,869 (458,941) 기타비유동부채의 증가(감소) (10,000) (19,083) 합 계 5,772,515 2,509,238 (3) 연결실체의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 부도어음 제각 - 50,792 유형자산의 투자부동산 대체 - 15,478 건설중인자산의 본자산 대체 53,209 830,174 장기대여금 유동성대체 29,959 26,260 단기매출채권 장기매출채권 대체 5,780,924 - 장기선급비용의 유동성대체 - 160,000 전환사채 및 신주인수권부사채의 조기상환 4,713,726 - 전환사채의 전환권 행사 - 8,318,965 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 447,124 8,151,700 무상감자 - 500,000 (4) 당반기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 상각 대체 상환손익 전환사채 19,713,151 (25,000,000) 639,483 - 4,647,365 - 신주인수권부사채 8,637,007 (4,940,000) 190,202 (447,124) 914,028 4,354,113 재무활동으로부터의 총 부채 28,350,158 (29,940,000) 829,686 (447,124) 5,561,393 4,354,113 한편, 요약반기연결현금흐름표상의 현금은 요약반기연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 반기말 2018.06.30 현재 제 23 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 반기말 제 23 기말 자산 유동자산 72,524,943,675 112,227,662,743 현금및현금성자산 34,148,379,596 64,949,735,389 매출채권 및 기타채권 19,810,444,043 27,764,838,712 미청구공사 14,193,378,440 10,142,123,050 재고자산 2,941,756,427 2,209,807,766 기타금융자산 1,043,737,075 1,110,938,842 기타유동자산 387,248,094 6,050,218,984 비유동자산 87,786,950,973 66,803,778,165 장기매출채권 및 기타채권 15,458,465,890 9,473,424,759 매도가능금융자산 23,844,498,064 19,680,401,100 관계,종속기업투자 25,448,972,500 25,448,972,500 투자부동산 572,481,166 578,203,522 유형자산 16,712,358,113 7,003,269,469 무형자산 868,989,990 758,165,340 기타금융자산 2,588,197,400 2,620,849,700 이연법인세자산 2,284,987,850 1,232,491,775 기타비유동자산 8,000,000 8,000,000 자산총계 160,311,894,648 179,031,440,908 부채 유동부채 50,758,236,265 75,000,865,996 매입채무 및 기타채무 26,347,138,776 27,989,507,014 차입금 3,500,000,000 2,500,000,000 유동성장기차입금 1,000,000,000 전환사채 19,713,151,149 신주인수권부사채 4,354,113,462 8,637,007,271 기타금융부채 925,731,560 2,155,354,930 당기법인세부채 684,797,647 1,522,447,400 충당부채 109,215,338 106,917,313 초과청구공사 14,759,984,912 11,264,714,864 기타유동부채 77,254,570 111,766,055 비유동부채 699,965,853 418,304,500 순확정급여부채 517,680,242 285,830,169 기타비유동금융부채 182,285,611 132,474,331 부채총계 51,458,202,118 75,419,170,496 자본 자본금 10,177,381,500 10,149,753,500 기타불입자본 62,285,556,112 60,520,789,705 기타자본구성요소 (2,578,639,120) (2,578,740,178) 이익잉여금(결손금) 38,969,394,038 35,520,467,385 자본총계 108,853,692,530 103,612,270,412 자본과부채총계 160,311,894,648 179,031,440,908 포괄손익계산서 제 24 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 23 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 39,094,961,460 68,266,348,422 24,670,474,305 41,874,114,603 매출원가 32,246,610,736 55,876,065,826 21,839,542,306 36,024,362,885 매출총이익 6,848,350,724 12,390,282,596 2,830,931,999 5,849,751,718 판매비 220,676,165 391,630,078 85,285,415 420,676,880 관리비 1,038,209,989 1,658,967,245 406,886,847 733,316,142 판매물류비 327,000 652,000 147,500 219,500 경상개발비 61,692,994 137,979,212 25,698,465 176,170,370 영업이익(손실) 5,527,444,576 10,201,054,061 2,312,913,772 4,519,368,826 금융이익 3,294,228,292 4,256,654,206 704,738,281 1,304,622,625 금융원가 8,671,173,756 9,464,343,920 4,336,693,854 7,082,918,593 기타영업외수익 10,262,479 37,104,613 1,561,615 14,689,188 기타영업외비용 4,093,609 24,198,395 1,440,437 1,519,120 법인세비용차감전순이익(손실) 156,667,982 5,006,270,565 (1,318,920,623) (1,245,757,074) 법인세비용 42,656,461 1,057,155,512 (345,687,348) (294,115,235) 당기순이익(손실) 114,011,521 3,949,115,053 (973,233,275) (951,641,839) 기타포괄손익 101,058 17,850,089 17,850,089 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 101,058 17,850,089 17,850,089 총포괄손익 114,011,521 3,949,216,111 (955,383,186) (933,791,750) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 6 197 (63) (67) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 6 197 (63) (67) 자본변동표 제 24 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 23 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 3,250,000,000 15,540,058,171 (567,157,703) 37,585,363,678 55,808,264,146 배당금지급 (325,000,000) (325,000,000) 당기순이익(손실) (951,641,839) (951,641,839) 무상증자 3,250,000,000 (3,250,000,000) 주식기준보상거래 119,246,460 119,246,460 전환사채 전환 936,779,500 7,382,063,048 8,318,842,548 신주인수권의 행사 913,719,000 7,237,871,812 8,151,590,812 복합금융상품 상환 자기주식 거래로 인한 증감 (3,975,882,716) (3,975,882,716) 매도가능금융자산평가손익 17,850,089 17,850,089 자본 증가(감소) 합계 2017.06.30 (기말자본) 8,350,498,500 23,053,356,775 (549,307,614) 36,308,721,839 67,163,269,500 2018.01.01 (기초자본) 10,149,753,500 60,520,789,705 (2,578,740,178) 35,520,467,385 103,612,270,412 배당금지급 (500,188,400) (500,188,400) 당기순이익(손실) 3,949,115,053 3,949,115,053 무상증자 주식기준보상거래 23,004,932 23,004,932 전환사채 전환 신주인수권의 행사 27,628,000 412,249,084 439,877,084 복합금융상품 상환 1,329,512,391 1,329,512,391 자기주식 거래로 인한 증감 매도가능금융자산평가손익 101,058 101,058 자본 증가(감소) 합계 2018.06.30 (기말자본) 10,177,381,500 62,285,556,112 (2,578,639,120) 38,969,394,038 108,853,692,530 현금흐름표 제 24 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 23 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 영업활동현금흐름 12,255,298,787 3,614,739,885 당기순이익(손실) 3,949,115,053 (951,641,839) 수익비용의 조정 6,255,384,687 4,799,533,917 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 5,638,741,974 1,098,536,656 이자수취 407,684,470 35,048,900 이자지급 (2,371,349,878) (230,345,324) 법인세납부(환급) (1,624,277,519) (1,136,392,425) 투자활동현금흐름 (13,241,947,449) (266,235,466) 단기대여금의 회수 48,888,888 31,590,000 장기대여금의 회수 9,000,000 3,250,000 매도가능금융자산의 처분 3,442,162,079 보증금의 회수 152,500,000 40,000,000 유형자산의 처분 36,050,908 6,363,636 무형자산의 처분 143,200,000 단기대여금의 대여 (16,466,664) (9,000,000) 장기대여금의 대여 (39,533,336) (26,000,000) 보증금의 지급 (336,002,000) (133,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (6,408,950,000) 임대보증금의 감소 (5,000,000) 유형자산의 취득 (9,960,651,324) (141,139,102) 무형자산의 취득 (312,146,000) (33,300,000) 재무활동현금흐름 (30,431,525,224) (5,602,397,666) 파생상품 처분 8,663,176 배당금지급 (500,188,400) (325,000,000) 전환사채의 상환 (25,000,000,000) (1,301,514,950) 신주인수권부사채의 상환 (4,940,000,000) 자기주식의 취득 (3,975,882,716) 현금및현금성자산의순증가(감소) (31,418,173,886) (2,253,893,247) 외화표시 현금및 현금성자산에 대한 환율변동효과 616,818,093 36,735,329 기초현금및현금성자산 64,949,735,389 13,558,823,944 기말현금및현금성자산 34,148,379,596 11,341,666,026 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 디에스케이(이하 "회사")는 1995년 2월 3일 설립되어, 자동화부품 제조 및 도소매업, 디스플레이 및 반도체 시스템장비 개발 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 상록구 안산테콤 1길 21(사사동)에 본점과 제조시설을 갖추고 있습니다. 회사는 2009년 9월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 한편 당반기말 현재 납입자본금은 10,177,382천원이며, 회사의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다. 주요 주주 소유주식수(주) 지분율(%) 김태구 2,161,834 10.62 시너지바이오조합 2,161,834 10.62 자사주 291,971 1.43 기타 15,739,124 77.32 합 계 20,354,763 100.00 2. 반기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 회사의 2018년 6월 31일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요 내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).● 상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.당반기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 회사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.● 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.● 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 (5)에 표로 정리되어 있습니다. 회사는 기존 기업회계기준서 제1039호에서 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하였던 매도가능금융자산을 개정된 기업회계기준서 제1109호 하에서는 모두 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 과거기간을 소급하여 재작성하였습니다.이에 따라 과거기간에 포괄손익계산서에서 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가손익은 모두 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익의 당기 손익항목으로 처리되며, 재무상태표상 기타포괄손익누계액액으로 표시된 매도가능금융자산평가손익은 이익잉여금으로 반영됩니다.(2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년1월1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 금액적 영향은 중요하지 않습니다. (3) 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 한편, 회사는 당기손익-공정가치측정금융부채로 인한 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 미비합니다.상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계'원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 회사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 한편, 회사는 일반위험회피회계가 작용되는 금융자산/금융부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재, 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 K-IFRS 제1039호에따른 분류 K-IFRS 제1109호에따른 분류 K-IFRS 제1039호에따른 금액 K-IFRS 제1109호에따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 56,624,278 56,624,278 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 1,042,000 1,042,000 매출채권 및 기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 35,474,221 35,474,221 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 59,625 59,625 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 2,000 2,000 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 23,289,760 23,289,760 파생상품자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 2,539,895 2,539,895 매입채무및기타채무 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 28,700,675 28,700,675 단기차입금 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 3,500,000 3,500,000 기타금융부채 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 131,261 131,261 전환사채 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 20,114,961 20,114,961 신주인수권부사채 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 8,314,289 8,314,289 파생상품부채 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 1,118,823 1,118,823 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)회사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.한편, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 과거 기업회계기준서와 신규 기업회계기준서 제1115호에 따른 수익 등의 변경효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2018년 01월 01일 이익잉여금 기타자본구성요소 합 계 2017년 12월 31일(보고금액) 38,855,383 (2,578,639) 36,276,743 기업회계기준서 제1115호 최초적용 - - - 거래가격 배분 효과 - - - 변동대가 효과 - - - 단일의 수행의무 효과 - - - 계약획득원가의 자산화 효과 - - - 도입영향에 따른 법인세 효과 - - - 소 계 - - - 2018년 01월 01일(최초적용일) 38,855,383 (2,578,639) 36,276,743 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따른 수익 등의 변경효과는 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.회사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 회사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(요약재무상태표) (단위 : 천원) 구 분 2018년 01월 01일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 116,199,344 - 116,199,344 비유동자산 69,300,937 - 69,300,937 자산총계 185,500,281 - 185,500,281 유동부채 77,415,463 - 77,415,463 비유동부채 674,649 - 674,649 부채총계 78,090,112 - 78,090,112 자본총계 107,410,169 - 107,410,169 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따른 수익 등의 변경효과는 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스(제정)'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예:개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.회사는 전체(또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적인 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 회사의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 시스템 매출 34,219,643 56,653,958 19,746,757 30,906,070 리니어 매출 4,837,219 11,566,190 4,913,857 10,948,284 기타매출 38,100 46,200 9,860 19,761 합 계 39,094,962 68,266,348 24,670,474 41,874,115 (3) 회사의 당반기 및 전반기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 국내 25,886,232 43,684,180 21,859,003 32,051,552 중국 11,741,879 18,962,926 2,811,471 9,822,563 베트남 1,349,730 5,502,121 - - 기타 117,121 117,121 - - 합 계 39,094,962 68,266,348 24,670,474 41,874,115 (4) 주요 고객에 대한 정보단일 보고부문인 회사의 당반기 및 전반기에 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 A고객 13,711,344 4,302,086 B고객 18,320,465 6,256,861 5. 범주별 금융상품(1) 당반기 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 34,148,380 34,148,380 매출채권 및 기타채권(유동) 매출채권 - 19,757,538 19,757,538 단기대여금 등 - 52,906 52,906 기타금융자산(유동) 단기금융상품 - 1,042,000 1,042,000 미수수익 - 1,737 1,737 매출채권 및 기타채권(비유동) 매출채권 - 14,947,662 14,947,662 장기대여금 등 - 510,804 510,804 매도가능금융자산(비유동) 23,844,498 - 23,844,498 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - 2,000 2,000 임차보증금 - 46,302 46,302 파생금융자산 2,539,895 - 2,539,895 합 계 26,384,393 70,509,329 96,893,722 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 64,949,735 - 64,949,735 매출채권 및 기타채권(유동) 매출채권 - 27,687,745 - 27,687,745 단기대여금 등 - 57,093 - 57,093 기타금융자산(유동) 단기금융상품 - 1,042,000 - 1,042,000 미수수익 - 68,939 - 68,939 매출채권 및 기타채권(비유동) 매출채권 - 9,166,738 - 9,166,738 장기대여금 등 - 306,687 - 306,687 매도가능금융자산(비유동) - - 19,680,401 19,680,401 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - 2,000 - 2,000 임차보증금 - 52,800 - 52,800 파생금융자산 2,566,050 - - 2,566,050 합 계 2,566,050 103,333,738 19,680,401 125,580,189 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무(유동) 매입채무 - 26,099,761 26,099,761 미지급금 - 217,378 217,378 임대보증금 - 30,000 30,000 단기차입금 - 3,500,000 3,500,000 신주인수권부사채 - 4,354,113 4,354,113 기타금융부채(비유동) 미지급비용 - 617,475 617,475 파생금융부채 308,257 - 308,257 합 계 308,257 34,818,727 35,126,984 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무(유동) 매입채무 - 27,818,901 27,818,901 미지급금 - 140,606 140,606 임대보증금 - 30,000 30,000 단기차입금 및 유동성장기차입금 - 3,500,000 3,500,000 전환사채 - 19,713,151 19,713,151 신주인수권부사채 - 8,637,007 8,637,007 기타금융부채(비유동) 미지급비용 - 1,010,210 1,010,210 파생금융부채 1,145,145 - 1,145,145 합 계 1,145,145 60,849,875 61,995,020 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.6. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 예금 및 적금 34,051,381 64,890,796 기타 현금성자산 96,998 58,939 합 계 34,148,380 64,949,735 7. 사용제한 금융상품당반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당반기 전 기 제한내용 기타금융자산(유동) 기업은행 1,000,000 1,000,000 차입금에 대한 질권 기타금융자산(비유동) 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합 계 1,002,000 1,002,000 8. 매출채권및기타채권 (1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 장기성매출채권 장기대여금 보증금 합 계 채권가액 19,773,610 50,307 2,600 19,826,516 14,947,662 70,804 440,000 15,458,466 개별평가대손충당금 - - - - - - - - 집합평가대손충당금 (16,072) - - (16,072) - - - - 대손충당금 합계 (16,072) - - (16,072) - - - - 순장부가액 19,757,538 50,307 2,600 19,810,444 14,947,662 70,804 440,000 15,458,466 (단위:천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 단기대여금 미수금 보증금 합 계 장기성 매출채권 장기대여금 보증금 합 계 채권가액 27,696,586 52,770 4,323 20,000 27,773,680 9,166,738 76,687 230,000 9,473,425 개별평가대손충당금 - - - - - - - - - 집합평가대손충당금 (8,841) - - - (8,841) - - - - 대손충당금 합계 (8,841) - - - (8,841) - - - - 순장부가액 27,687,745 52,770 4,323 20,000 27,764,839 9,166,738 76,687 230,000 9,473,425 (2) 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 한편, 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 회사는 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. (3) 당반기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초잔액 8,841 94,789 제각된 금액 - (72,681) 손상차손으로 인식된 금액 - - 손상차손(환입)으로 인식된 금액 7,231 (13,267) 기말잔액 16,072 8,841 9. 재고자산 당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 20,139 - 20,139 20,139 - 20,139 제품 - - - 491,292 (491,292) - 원재료 3,094,199 (172,582) 2,921,617 2,362,971 (173,302) 2,189,669 합 계 3,114,339 (172,582) 2,941,756 2,874,402 (664,594) 2,209,808 10. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 미수수익 1,737 - 68,939 - 장단기금융상품(주1) 1,042,000 2,000 1,042,000 2,000 신주인수권 - 2,539,895 - 2,566,050 기타보증금 - 46,302 - 52,800 합 계 1,043,737 2,588,197 1,110,939 2,620,850 (주1) 당반기말 현재 단기금융상품 중 1,000,000천원은 중소기업자금대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당반기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 선급공사원가 120,330 - 5,590,410 - 선급금 4,585 - 30,111 - 선급비용 262,334 - 429,698 - 기타 - 8,000 - 8,000 합 계 387,248 8,000 6,050,219 8,000 11. 매도가능금융자산 당반기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비유동매도가능금융자산: 시장성없는 주식: 북경흥위자동화유한공사 385,297 - 385,297 - 시너지 바이오 2호 신기술사업투자조합 4,000,000 4,000,000 - - 시너지 4차산업 1호 신기술사업투자조합 2,000,000 2,000,000 - - 시너지 애니메이션 1호 신기술사업투자조합 400,000 400,000 - - 투자채권: ㈜프로톡스 분리형 신주인수권부사채 16,811,243 17,444,498 16,982,787 16,501,706 투윈파마㈜ 분리형 신주인수권부사채 - - 2,764,356 3,178,695 합 계 23,596,541 23,844,498 20,132,440 19,680,401 12. 종속기업투자주식(1) 당반기 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요영업활동 소재지 당반기 전 기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜알티하이텍 제조,레이저 개발 대한민국 안산시 100 457,000 100 457,000 ㈜프로톡스 의약, 제약, 바이오 대한민국 안성시 60.16 24,991,973 60.59 24,991,973 합 계 25,448,973 25,448,973 회사는 종속기업투자주식에 대해 원가법으로 평가하고 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 회사의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 지분율(%) 기 초 취 득 처 분 기타변동 기 말 ㈜알티하이텍 100.00 457,000 - - - 457,000 ㈜프로톡스 60.16 24,991,973 - - - 24,991,973 합 계 25,448,973 - - - 25,448,973 구 분 지분율(%) 기 초 취 득 처 분 기타변동 기 말 ㈜알티하이텍 100.00 457,000 - - - 457,000 ㈜프로톡스 60.59 24,991,973 - - - 24,991,973 합 계 25,448,973 - - - 25,448,973 (3) 당반기 및 전기말 종속기업의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당반기손익 ㈜알티하이텍 1,527,055 198,459 1,328,595 679,688 (335) ㈜프로톡스 42,810,943 30,798,853 12,012,089 91,813 (2,061,272) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기손익 ㈜알티하이텍 1,551,352 222,422 1,328,930 1,912,870 467,119 ㈜프로톡스 49,019,822 28,542,926 20,476,896 170,943 (8,596,349) 13. 유형자산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말잔액 토지 3,311,742 6,654,344 - - - 9,966,086 건물 3,141,320 2,913,932 - (95,078) - 5,960,174 차량운반구 124,895 141,878 (44,674) (30,256) - 191,843 공구기구 62,741 120,909 - (23,461) - 160,189 비품 177,456 39,234 (100) (29,491) - 187,098 시설장치 142,421 133,048 - (28,502) - 246,967 건설중인자산 42,695 106,314 - - (149,009) - 합 계 7,003,269 10,109,661 (44,774) (206,787) (149,009) 16,712,358 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 기말잔액 토지 3,311,742 - - - 3,311,742 건물 3,299,099 - - (157,779) 3,141,320 차량운반구 102,505 68,295 (1) (45,903) 124,895 공구기구 106,850 10,774 (1) (54,881) 62,741 비품 111,633 112,252 - (46,429) 177,456 시설장치 167,553 38,500 - (63,632) 142,421 건설중인자산 - 42,695 - - 42,695 합 계 7,099,381 272,515 (2) (368,625) 7,003,269 14. 투자부동산(1) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 기말잔액 토지 324,512 - - - 324,512 건물 253,691 - - (5,722) 247,969 합 계 578,204 - - (5,722) 572,481 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 기말잔액 토지 324,512 - - - 324,512 건물 265,136 - - (11,445) 253,691 합 계 589,648 - - (11,445) 578,204 한편, 상기 투자부동산에 대한 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 16,200 19,800 운영비용 4,800 5,400 감가상각비 5,722 5,722 15. 무형자산 (1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 상 각 기말잔액 산업재산권 3,987 - - (1,475) 2,512 소프트웨어 342,012 53,580 - (56,647) 338,945 회원권 412,166 258,566 (143,200) - 527,532 합 계 758,164 312,146 (143,200) (58,121) 868,989 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 상 각 기말잔액 산업재산권 7,590 - (3,602) 3,987 소프트웨어 201,777 230,500 (90,266) 342,012 회원권 412,166 - - 412,166 합 계 621,533 230,500 (93,868) 758,164 (2) 회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 16. 매입채무및기타채무당반기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 매입채무 26,099,761 27,818,901 미지급금 217,378 140,606 임대보증금 30,000 30,000 합 계 26,347,139 27,989,507 17. 차입금당반기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입의 종류 차입처 이자율(%) 만기 당반기 전 기 단기차입금 운영자금 기업은행 3.88 2018-07-03 2,500,000 2,500,000 단기차입금 운영자금 기업은행 1.58 2019-05-31 1,000,000 1,000,000 합 계 3,500,000 3,500,000 18. 신주인수권부사채 신주인수권부사채의 발행일 및 당반기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 발행일 당반기말 발행가액 20,000,000 5,261,905 사채의 부채요소 14,716,000 4,354,113 조기상환청구권 128,380 308,257 사채의 자본요소 5,155,620 1,356,419 한편, 신주인수권부사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 신주인수권대가와 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당반기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 신주인수권부사채에 내재된 지분전환증권은 지분요소에 해당하므로 자본으로 분류하였으며, 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로, 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다. 19. 기타금융부채 당반기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유 동 유 동 미지급비용 617,475 1,010,210 조기상환청구권(주1) 308,257 1,145,145 합 계 925,732 2,155,355 (주1) 조기상환청구권은 회사가 발행한 신주인수권부사채의 조기상환청구권을 분리평가한 것입니다. 20. 하자보수충당부채(1) 회사는 제조된 장비에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초잔액 106,917 127,624 충당금 환입 2,298 (13,398) 사용액 - (7,309) 기말잔액 109,215 106,917 21. 건설형 공사계약(1) 당반기 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 누적발생원가 145,817,992 91,680,341 가산: 누적이익 35,525,589 21,170,568 차감: 누적손실 (662,715) (220,647) 누적공사수익(미성공사) 계 180,680,866 112,630,262 차감: 진행청구액 (181,247,473) (113,752,854) 합 계 (566,606) (1,122,592) 미청구공사 14,193,378 10,142,123 초과청구공사 (14,759,985) (11,264,715) 합 계 (566,606) (1,122,592) (2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 추정총계약금액 및 원가의 변동(주1) 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사)의 변동 공사손실충당부채 시스템 559,086 1,216,326 (657,240) 1,216,326 (427,987) 리니어 등 445,493 357,060 88,433 357,060 - 합 계 1,004,578 1,573,386 (568,807) 1,573,386 (427,987) (주1) 추정총계약수익의 변동 효과는 존재하지 않으며 환율변동으로 인한 효과를 제외하였습니다. (3) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약일 계약상 인도일(주1) 인도여부 진행율 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 BOE XS_4-17.3inch FOB Bonding System 2013-05-06 2013-07-20 o 99.11% - - 804,820 - 57인치 PCB BONDER 2014-09-29 2014-12-03 o 96.35% - - 830,058 - PCB Bonder (55-85inch) 2015-02-11 2015-05-10 o 82.33% - - 314,076 - 49인치 PCB , DIP 2015-04-21 2015-05-03 o 91.36% - - 1,157,594 - FOB Bonde(Type A)(Package A)(PH2-1)(4-17.3inch) 2015-06-03 2015-10-11 o 93.02% - - 605,718 - FOB Bonde(Type A)(Package A)(PH3-3)(4-17.3inch) 2016-09-12 2016-09-27 o 96.94% - - 854,735 - B10 PH2 37 SIDE SEALING 2016-12-08 2016-12-25 o 80.74% - - 538,416 - B10 PH2 37 PCB BONDER 2016-12-08 2016-12-25 o 94.21% - - 542,903 - PCB Bonder (PH3-1) - B10 2017-03-22 2017-05-08 o 83.95% - - 578,797 - (주1) 계약상의 인도일로서 계약상 완성기한은 특정되지 않으며, 인도일 이후 발주처와 협의에 의하여 확정됩니다.22. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당반기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전 기 할인율 2.80% 2.80% 기대임금상승률 3.27% 3.27% (3) 당반기 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 2,417,951 2,360,866 사외적립자산의 공정가치 (1,900,271) (2,075,036) 순확정급여부채 517,680 285,830 (4) 당반기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초잔액 2,360,866 (2,075,036) 285,830 관계회사 이관액 5,231 (5,231) - 당반기근무원가 217,429 - 217,429 이자비용(이자수익) 10,090 - 10,090 소 계 232,749 (5,231) 227,518 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 (175,664) 179,996 4,332 기말잔액 2,417,951 (1,900,271) 517,680 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 2,173,306 (1,928,863) 244,444 관계회사 이관액 42,256 42,256 당반기근무원가 402,845 402,845 이자비용(이자수익) 60,768 (46,871) 13,897 소 계 505,869 (46,871) 458,998 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 25,063 25,063 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 160,348 - 160,348 소 계 160,348 25,063 185,411 기업이 납부한 기여금 - (407,015) (407,015) 제도에서 지급한 금액 (478,658) 282,651 (196,007) 기말잔액 2,360,866 (2,075,036) 285,830 (5) 당반기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 정기예금 1,710,244 1,867,532 지분상품 190,027 207,504 합 계 1,900,271 2,075,036 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 적절하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 23. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당반기 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 76,650 - 96,446 - 선수금 605 - 15,320 - 장기종업원급여부채 - 182,286 - 132,474 합 계 77,255 182,286 111,766 132,474 24. 자본(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원인 바, 당반기말 현재 발행한 주식은 보통주 20,354,763주입니다. (2) 당반기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 주식발행초과금 58,396,776 57,872,311 전환권대가 - 3,720,444 신주인수권대가 1,058,007 2,163,504 주식선택권 300,554 277,549 자기주식 (3,975,883) (3,975,883) 자기주식처분이익 286,707 286,707 기타자본잉여금 6,219,396 176,158 합 계 62,285,556 60,520,790 (3) 당반기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초 60,520,790 15,540,058 전환사채 자본요소 1,049,356 16,120,815 신주인수권부사채 자본요소 692,405 15,009,762 주식선택권 부여 23,005 105,738 유상증자 - 20,970,299 무상증자 - (3,250,000) 자기주식 취득 - (3,975,883) 기말 62,285,556 60,520,790 (4) 당반기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 매도가능금융자산평가이익 - 44,017 매도가능금융자산평가손실 (2,578,639) (2,622,757) 합 계 (2,578,639) (2,578,740) (5) 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 법정적립금 이익준비금(주1) 323,998 273,979 임의적립금 기업합리화적립금 5,072 5,072 미처분이익잉여금 38,640,324 35,241,416 합 계 38,969,394 35,520,467 (주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(6) 당반기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 20,299,507주 291,971주 20,007,536주 25원 500,188 (단위 : 주, 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 6,500,000주 - 6,500,000주 50원 325,000 25. 주식기준보상회사는 2016년 중 2회에 걸쳐 임직원에게 주식선택권 73,500개를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 증권거래법에 따라 산정되었으며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는가득일로부터 5년으로서 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형에 따라 산정되었으며,세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여일 주식가격(단위: 원) 8,630 행사가격(단위: 원) 8,003 기대변동성 81% 옵션만기 5년 무위험이자율 1.57% 부여수량 73,500주 한편, 회사는 당반기 및 전반기 각각 29,494천원 및 119,246천원의 주식보상비용을 인식하였습니다. 26. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비 관리비 판매물류비 경상개발비 합 계 원재료의사용 35,688,482 - - - 1,314 35,689,796 종업원급여 2,610,161 329,692 320,647 - 112,715 3,373,215 주식보상비용 26,824 - 2,669 - - 29,494 복리후생비 205,741 13,407 51,061 - 6,663 276,872 교육훈련비 (92) - 180 - - 88 여비교통비 414,238 3,922 412 - 4,358 422,930 통신비 4,938 937 7,844 - - 13,718 차량유지비 40,410 28,592 3,626 - 3,807 76,435 도서인쇄비 791 27 331 - 445 1,593 보험료 28,012 - 6,388 - - 34,400 임차료 221,279 - - - - 221,279 감가상각비 166,030 - 46,480 - - 212,511 무형자산상각비 48,602 - 9,520 - - 58,121 소모품비 77,830 28 16,039 - 49 93,946 수도광열비 179,983 - 16,823 - - 196,805 지급수수료 1,048,957 179 1,115,027 - 413 2,164,576 하자보수비 2,298 - - - - 2,298 재고자산평가손실 (720) - - - - (720) 공사손실충당부채전입액 352,032 - - - - 352,032 세금과공과 109,464 - 15,585 - 4,427 129,476 운송보관료 99,293 - - 652 - 99,945 외주가공비 14,541,444 - - - 3,650 14,545,094 대손상각비 - - 7,231 - - 7,231 기타비용 10,069 14,846 39,105 - 139 64,159 합 계 55,876,066 391,630 1,658,967 652 137,979 58,065,294 (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비 관리비 판매물류비 경상개발비 합 계 원재료의 사용 23,138,151 - - - 37,266 23,175,417 종업원급여 2,038,535 262,210 388,757 - 110,798 2,800,300 주식보상비 80,012 - 39,234 - - 119,246 복리후생비 174,366 26,688 51,737 - 5,534 258,325 교육훈련비 520 - - - 750 1,270 여비교통비 403,224 8,680 202 - 3,428 415,534 통신비 3,389 1,389 5,427 - - 10,205 차량유지비 33,728 21,727 3,560 - - 59,015 도서인쇄비 1,107 38 1,487 - 17 2,649 보험료 23,153 - 5,910 - - 29,063 임차료 133,658 - - - - 133,658 감가상각비 144,770 - 43,985 - - 188,755 무형자산상각비 33,517 - 8,165 - - 41,682 소모품비 115,824 19 10,159 - 398 126,400 수도광열비 114,876 - 15,326 - - 130,202 지급수수료 105,766 108 197,574 - 3,510 306,958 하자보수비(환입) (49,953) - - - - (49,953) 재고자산평가손실(환입) (261) - - - - (261) 공사손실충당부채전입액 (338,299) - - - - (338,299) 세금과공과 78,846 - 37,204 - 3,634 119,684 운송보관료 115,911 - - 220 24 116,155 외주가공비 9,656,035 - - - 9,700 9,665,735 대손상각비(환입) - - (87,502) - - (87,502) 기타비용 17,488 99,818 12,091 - 1,111 130,508 합 계 36,024,363 420,677 733,316 220 176,170 37,354,746 27. 금융이익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 순금융이익(원가)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융이익 3,294,228 4,256,654 704,738 1,304,623 금융원가 (8,671,174) (9,464,344) (4,336,694) (7,082,919) 순금융이익(원가) (5,376,945) (5,207,690) (3,631,956) (5,778,296) (2) 당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 703,335 1,484,925 575,190 1,157,406 투자자산처분이익 - 99,668 - - 파생상품거래이익 810,566 836,888 43,306 43,306 외환차익 226,921 281,737 48,643 66,202 외화환산이익 1,553,407 1,553,436 37,599 37,709 합 계 3,294,228 4,256,654 704,738 1,304,623 (3) 당반기 및 전반기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 장단기금융상품 148,341 340,475 16,969 41,410 매도가능금융자산 554,738 1,143,467 558,009 1,115,261 대여금및수취채권 255 983 212 735 합 계 703,335 1,484,925 575,190 1,157,406 (4) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 2,861,357 3,440,691 502,353 1,195,560 투자자산처분이익 - 45,323 - - 매도가능금융자산처분손실 - 596 - - 파생상품거래손실 - 10,254 125,188 125,188 파생상품평가손실 - - 3,908,067 3,908,067 사채상환손실 5,561,393 5,561,393 93,554 93,554 외환차손 354,712 404,893 625,219 1,127,122 외화환산손실 (106,288) 1,193 (917,687) 633,428 합 계 8,671,174 9,464,344 4,336,694 7,082,919 (5) 당반기 및 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 차입금 이자 93,483 120,917 3,106 6,085 전환사채 2,450,002 2,851,812 164,920 425,252 신주인수권부사채 317,872 467,962 334,326 764,223 합 계 2,861,357 3,440,691 502,353 1,195,560 (6) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융자산 당기손익인식금융자산 - - (125,188) (125,188) 대여금및수취채권 1,679,473 1,769,674 397,204 (1,611,545) 매도가능금융자산 554,738 1,197,216 558,009 1,115,261 금융부채 기타금융부채 (7,611,156) (8,174,579) (4,461,981) (5,156,824) 합 계 (5,376,945) (5,207,690) (3,631,956) (5,778,296) 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 42 8,081 - 6,363 잡이익 10,221 29,023 1,561 8,326 합 계 10,262 37,105 1,561 14,689 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분손실 - 16,805 - - 기부금 1,000 4,000 - - 잡손실 3,094 3,394 1,440 1,519 합 계 4,094 24,198 1,440 1,519 29. 법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세비용 당기법인세부담액 793,865 1,292,265 자본에 직접 가감되는 당기법인세 - - 이연법인세비용 1,315,787 - 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (1,052,496) (1,581,345) 자본에 직접 가감되는 이연법인세 - (5,035) 법인세비용(수익) 1,057,156 (294,115) (2) 당반기 및 전반기의 회계손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) 5,006,271 (1,245,757) 적용세율(22%)에 따른 세부담액 1,101,380 (274,067) 조정사항 : 비과세수익 및 비공제비용 2,492 43,867 연구및인력개발비세액공제 (28,507) (42,847) 단계적세율의 적용으로 인한 효과 (18,208) (21,069) 법인세비용(수익) 1,057,156 (294,115) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 21.12% (주1) (주1) 전반기 세전손실 발생으로 유효세율은 계산하지 않았습니다. 30. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 반기순이익(손실) 114,012 3,949,115 (973,233) (951,642) 가중평균유통보통주식수(주1) 20,062,792 20,056,381 15,351,882 14,130,574 기본주당이익(손실) 6원/주 197원/주 (63)원/주 (67)원/주 (2) 당반기 및 전반기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) 114,012 3,949,115 (973,233) (951,642) 보통주 희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) 114,012 3,949,115 (973,233) (951,642) 보통주 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 20,062,792 20,056,381 15,351,882 14,130,574 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 주식선택권 29,837 37,120 - - 보통주 희석주당이익(손실) 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수(주2) 20,092,629 20,093,501 15,351,882 14,130,574 보통주 희석주당이익(손실) 6원/주 197원/주 (63)원/주 (67)원/주 31. 특수관계자 공시 (1) 당반기말 현재 지배ㆍ종속기업 및 기타의 특수관계는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 종속기업 ㈜알티하이텍 경기도 안산시 기타 광학기기 제조업 ㈜프로톡스 경기도 안성시 의약, 제약, 바이오 관계기업 ㈜메디카코리아(주1) 서울특별시 의약품 제조 및 공급 ㈜나음약품(주2) 서울특별시 의약품, 의료용구 도매 기타 ㈜비선개발 서울특별시 부동산 자문 및 중개업 (주1) ㈜프로톡스가 51.11%의 지분을 보유하고 있으나, 실질지배력이 없어 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 관계기업인 ㈜메디카코리아가 59%의 지분을 보유하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 계정과목 당반기 전반기 종속기업 ㈜알티하이텍 임대수익 4,200 4,200 매입 419,588 267,860 합 계 423,788 272,060 (3) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 계정과목 당반기 전 기 종속기업 ㈜알티하이텍 임대보증금 10,000 10,000 외상매입금 320,296 67,100 ㈜프로톡스 신주인수권부사채 29,400,000 29,700,000 (4) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 81,729 346,133 133,333 428,636 퇴직급여 13,505 26,861 63,493 71,155 합 계 95,234 372,994 196,826 499,791 32. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한 도 실행잔액 내 용 기업은행 1,000,000 1,000,000 운전자금 2,500,000 2,500,000 운전자금 1,000,000 - 운전자금 합 계 4,500,000 3,500,000 (2) 당반기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 구 분 한 도 실행잔액 통 화 금 액 통 화 금 액 기업은행 기타지급보증 USD 5,400,000 USD 4,339,325 서울보증보험 계약이행보증 외 KRW 1,000,000 KRW 20,120 (3) 반기말 현재 회사는 기업은행 차입금 및 기타외화지급보증과 관련하여 장부금액 6,988,959천원의 토지와 건물을 담보로 제공하였으며, 채권최고액은 8,749,600천원입니다. 33. 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험관리전략은 전기와 변동이 없습니다. 한편, 당반기 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 차입금 3,500,000 3,500,000 전환사채 - 19,713,151 신주인수권부사채 4,354,113 8,637,007 차감: 현금및현금성자산 (34,148,380) (64,949,735) 순차입금 (26,294,266) (33,099,577) 자본총계 108,853,693 103,612,270 자기자본부채비율 - - (주1) 당반기말 및 전반기말에는 현금및현금성자산이 차입금을 초과하고 있기 때문에 자기자본부채비율을 산정하지 않았습니다.(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 환위험 및 이자율 변동 위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 1) 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.회사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3) 가격위험회사는 당기손익인식금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 당기손익인식금융자산은 26,384,393천원으로, 다른 변수가 일정하고 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 손익에 미치는 영향(법인세 효과 포함 전)은 2,638,439천원입니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 요약반기재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.(3) 금융상품 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당반기 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당반기 현재 시장 상황에근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 신주인수권 2,539,895 - - 2,539,895 2,539,895 매도가능금융자산(지분) 6,400,000 - - 6,400,000 6,400,000 매도가능금융자산(채권) 17,444,498 - - 17,444,498 17,444,498 금융부채 조기상환청구권 308,257 - - 308,257 308,257 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 신주인수권 2,566,050 - - 2,566,050 2,566,050 매도가능금융자산(채권) 19,680,401 - - 19,680,401 19,680,401 금융부채 조기상환청구권 1,145,145 - - 1,145,145 1,145,145 한편, 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 신주인수권신주인수권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 신주인수권의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 유사업종지수의 과거 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 주가변동성은 미래 주가변동에 대한 보고기간말 현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 회사는 주가변동성이 옵션가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 신주인수권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. - 신주인수권부사채신주인수권부사채의 공정가치는 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 신주인수권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 신주인수권부사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 신주인수권의공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. - 금융자산 양도 관련 매도풋옵션금융자산(채무상품) 양도와 관련된 매도풋옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 이자율변동성은 과거 무위험이자율 변동과 옵션의 기초자산과 유사한 신용도를 가지는 채권의 과거 신용스프레드 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 이자율변동성은 미래 이자율변동성에 대한 보고기간말현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 회사는 이자율변동성이 매도풋옵션의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 매도풋옵션의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 2) 당반기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 227,518 170,668 장기종업원급여 59,811 - 주식보상비용 29,494 119,246 감가상각비 212,511 188,756 유형자산처분손실 16,805 - 투자자산처분손실 45,323 - 무형자산상각비 58,121 41,682 하자보수비 2,298 (49,953) 재고자산평가손실 (492,012) (261) 대손상각비 7,231 (87,502) 이자비용 3,440,691 1,195,560 매도가능금융자산처분손실 596 - 파생상품거래손실 10,254 125,188 파생상품평가손실 - 3,908,067 사채상환손실 5,561,393 93,554 외화환산손실 1,193 633,428 법인세비용 1,057,156 (294,115) 이자수익 (1,484,925) (1,157,406) 파생상품거래이익 (836,888) (43,306) 외화환산이익 (1,553,436) (37,709) 투자자산처분이익 (99,668) - 유형자산처분이익 (8,081) (6,363) 합 계 6,255,385 4,799,534 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 3,077,477 (6,011,696) 기타채권의 감소(증가) 1,724 737 재고자산의 감소(증가) (239,937) (1,548,945) 미청구공사의 감소(증가) (4,051,255) (1,705,364) 기타유동자산의 감소(증가) 5,670,412 (9,490,553) 매입채무의 증가(감소) (1,719,140) 19,680,581 기타채무의 증가(감소) 76,772 (47,439) 기타금융부채의 증가(감소) (632,400) (421,198) 기타유동부채의 증가(감소) (34,511) 63,234 초과청구공사의 증가(감소) 3,495,270 651,757 하자보수충당부채의 증가(감소) - (1,140) 순확정급여부채의 증가(감소) 4,332 (52,354) 기타비유동부채의 증가(감소) (10,000) (19,084) 합 계 5,638,742 1,098,536 (3) 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 장기대여금 유동성대체 29,959 26,260 단기매출채권 장기매출채권 대체 5,780,924 - 전환사채 및 신주인수권부사채의 조기상환 4,713,726 - 전환사채의 전환권 행사 - 8,318,965 신주인수권부사채의의 신주인수권행사 447,124 8,151,700 (4) 당반기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 상 각 대 체 상환손익 전환사채 19,713,151 (25,000,000) 639,483 - 4,647,365 - 신주인수권부사채 8,637,007 (4,940,000) 190,202 (447,124) 914,028 4,354,113 재무활동으로부터의 총 부채 28,350,158 (29,940,000) 829,686 (447,124) 5,561,393 4,354,113 한편, 요약반기현금흐름표상의 현금은 요약반기재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기 반기 매출채권 19,871,989 16,282 0.1% 장기성 매출채권 14,947,662 - 0.0% 기타 채권 2,094,926 1,210,550 57.8% 제 23 기 매출채권 34,190,884 216,088 0.6% 장기성 매출채권 9,166,738 - 0.0% 기타 채권 3,560,679 3,042,368 85.4% 제 22 기 매출채권 27,817,536 371,901 1.3% 미수금 5,248,287 5 0.0% 기타 장기성채권 50,792 50,792 100.0% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 24 기 반기 제 23 기 제 22 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,258,456 422,698 89,002 2. 순대손처리액(①－②±③) - (125,063) (77,927) ① 대손처리액(상각채권액) - (125,063) - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - (77,927) 3. 대손상각비 계상(환입)액 145,244 2,957,881 10,579 4. 연결범위변동으로 인한 증가 (2,176,868) 2,940 401,044 5. 기말 대손충당금 잔액합계 1,226,832 3,258,456 422,698 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 등에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 21,348,432 3,253,006 6,072,099 4,466,410 35,139,947 특수관계자 (320,296) - - - (320,296) 계 21,028,136 3,253,006 6,072,099 4,466,410 34,819,651 구성비율 60.4% 9.3% 17.5% 12.8% 100 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 24 기 반기 제 23 기 제 22 기 시스템사업부 원재료 1,207,813 848,588 97,727 리니어사업부 원재료 1,713,804 1,341,081 837,758 Laser 사업 원재료 407,851 257,078 216,714 제품 - - - 의약품 사업 제품 3,700,110 3,008,256 상품 622,544 1,345,319 재공품 684,816 705,417 원재료 949,823 811,703 기타 237,468 275,442 기 타 상 품 20,139 1,354,789 23,532 합 계 상 품 20,139 1,977,333 1,368,851 원재료 3,329,468 3,396,570 1,963,902 재공품 - 684,816 705,417 제품 - 3,700,110 3,008,256 기타 - 237,468 275,442 계 3,349,607 9,996,298 7,321,868 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.1% 4.7% 4.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 15.49회 11.29회 6.78회 (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사는 년 결산시 감사인이 입회하에 재고실사를 실시하며 반기는 해당사항이 없습니다.3. 공정가치평가 방법 및 내역 (1) 평가방법[금융자산] 금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다.3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다.상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.[금융부채]금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니 다. 1) 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 연결실체가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 연결포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목에 포함하고있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 2) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. 3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 4) 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 범주별 금융상품- 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 계 현금및현금성자산 - 35,137,920 35,137,920 매출채권 및 기타채권(유동) 매출채권 - 19,855,707 19,855,707 단기대여금 - 150,780 150,780 미수금 0 임차보증금 0 매출채권 및 기타채권(비유동) 매출채권 14,947,662 14,947,662 장기대여금 및 수취채권 510,804 510,804 임차보증금 203,015 203,015 당기손익인식금융자산 0 매도가능금융자산(비유동) 6,400,000 6,400,000 기타금융자산(유동) 단기금융상품 1,042,000 1,042,000 단기매매금융자산 0 미수수익 3,018 3,018 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 2,000 2,000 보증금 46,602 46,602 파생금융자산 0 계 6,400,000 71,899,508 78,299,508 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 매입채무및기타채무(유동) 매입채무 25,852,157 25,852,157 미지급금 1,028,113 1,028,113 임대보증금 1,340,000 1,340,000 매입채무 및 기타채무(비유동) 장기미지급금 0 임대보증금 (10,000) (10,000) 단기차입금 4,831,000 4,831,000 장기차입금 3,000,000 3,000,000 기타금융부채(유동) 미지급비용 759,839 759,839 파생상품부채 308,257 308,257 기타금융부채(비유동) 장기미지급비용 0 전환사채 0 신주인수권부사채 - 4,354,113 4,354,113 계 308,257 41,155,222 41,463,479 2) 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 77,075,848 - 77,075,848 매출채권 및 기타채권(유동) 매출채권 33,974,796 - 33,974,796 단기대여금 (1,117,230) - -1,117,230 미수금 122,878 - 122,878 임차보증금 20,000 - 20,000 기타금융자산(유동) 단기금융상품 1,042,000 - 1,042,000 단기매매금융자산 1,994,714 - 1,994,714 미수수익 91,898 - 91,898 매출채권 및 기타채권(비유동) 매출채권 9,166,738 - 9,166,738 장기대여금 및수취채권 76,687 - 76,687 임차보증금 1,371,196 - 1,371,196 매도가능금융자산(비유동) 9,701,034 9,701,034 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 8,852 - 8,852 보증금 280,263 - 280,263 파생금융자산 237 - - 237 계 237 124,108,640 9,701,034 133,809,911 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 매입채무및기타채무(유동) 매입채무 - 28,329,766 28,329,766 미지급금 - 3,110,990 3,110,990 임대보증금 - 20,000 20,000 단기차입금 - 4,847,206 4,847,206 전환사채 - 23,786,466 23,786,466 신주인수권부사채 - 8,606,883 8,606,883 기타금융부채(유동) 미지급비용 - 2,654,657 2,654,657 파생금융부채 1,145,145 - 1,145,145 장기차입금 - 3,000,000 3,000,000 매입채무및기타채무(비유동) 장기미지급금 - 4,933,262 4,933,262 임대보증금 - 30,019 30,019 계 1,145,145 79,319,249 80,464,394 (3) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당반기 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당반기 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시 시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 매도가능금융자산(채권) 6,400,000 6,400,000 6,400,000 금융부채 조기상환청구권 308,257 308,257 308,257 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 신주인수권(주1) 237 - - 237 237 단기매매금융자산 1,994,714 1,994,714 1,994,714 매도가능금융자산(채권)(주2) 3,178,695 - - 3,178,695 3,178,695 금융부채 조기상환청구권(주3) 1,145,145 - - 1,145,145 1,145,145 (주1) 신주인수권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 신주인수권의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 유사업종지수의 과거 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 주가변동성은 미래 주가변동에 대한 보고기간말 현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 연결실체는 주가변동성이 옵션가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 신주인수권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다 (주2) 신주인수권부사채의 공정가치는 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 신주인수권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 신주인수권부사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 신주인수권의공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. (주3) 금융자산(채무상품) 양도와 관련된 매도풋옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 이자율변동성은 과거 무위험이자율 변동과 옵션의 기초자산과 유사한 신용도를 가지는 채권의 과거 신용스프레드 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 이자율변동성은 미래 이자율변동성에 대한 보고기간말현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 연결실체는 이자율변동성이 매도풋옵션의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 매도풋옵션의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 한편, 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 신주인수권신주인수권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 신주인수권의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 유사업종지수의 과거 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 주가변동성은 미래 주가변동에 대한 보고기간말 현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 연결실체는 주가변동성이 옵션가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 신주인수권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. - 신주인수권부사채신주인수권부사채의 공정가치는 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 신주인수권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 신주인수권부사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 신주인수권의공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. - 금융자산 양도 관련 매도풋옵션금융자산(채무상품) 양도와 관련된 매도풋옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 이자율변동성은 과거 무위험이자율 변동과 옵션의 기초자산과 유사한 신용도를 가지는 채권의 과거 신용스프레드 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 이자율변동성은 미래 이자율변동성에 대한 보고기간말현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 연결실체는 이자율변동성이 매도풋옵션의 공정가치에 미치는영향이 유의적인 것으로 판단하여 매도풋옵션의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 2) 당반기말 현재 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 내 역 당반기 전 기 매도가능금융자산 비상장주식(주1) 3,975,354 (주1) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다 (4) 유형자산 재평가내역- 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (5)진행률 적용 수주계약현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Hefei Xinsheng Optoelectronics BOE XS_4-17.3inch FOB Bonding System Hefei Xinsheng Optoelextronics 2013년 05월 06일 - 4,969,175 99.11 - - 804,820 - CHONGQING BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY 57인치 PCB BONDER CHONGQING BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY 2014년 09월 29일 - 4,270,836 96.35 - - 830,058 - Hefei Xinsheng Optoelectronics PCB Bonder (55-85inch) Hefei Xinsheng Optoelextronics 2015년 02월 11일 - 3,231,984 82.33 - - 314,076 - CHONGQING BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY 49인치 PCB , DIP CHONGQING BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY 2015년 04월 21일 - 5,956,085 91.36 - - 1,157,594 - CHONGQING BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY FOB Bonde(Type A)(Package A)(PH2-1)(4-17.3inch) CHONGQING BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY 2015년 06월 03일 - 3,116,556 93.02 - - 605,718 - CHONGQING BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY FOB Bonde(Type A)(Package A)(PH3-3)(4-17.3inch) CHONGQING BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY 2016년 09월 12일 - 4,397,807 96.94 - - 854,735 - Fuzhou BOE Optoelectronics Technology B10 PH2 37 SIDE SEALING Fuzhou BOE Optoelectronics Technology 2016년 12월 08일 - 2,770,272 80.74 - - 538,416 - Fuzhou BOE Optoelectronics Technology B10 PH2 37 PCB BONDER Fuzhou BOE Optoelectronics Technology 2016년 12월 08일 - 2,793,358 94.21 - - 542,903 - Fuzhou BOE Optoelectronics Technology PCB Bonder (PH3-1) - B10 Fuzhou BOE Optoelectronics Technology 2017년 03월 22일 - 2,883,408 83.95 - - 578,797 - 합 계 - - - 6,227,118 - ※ 수주금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 수주계약에 한해 작성하였습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 디에스케이(1CB) 회사채 사모 2016년 04월 08일 10,000 1.0 - 2020년 04월 08일 완료 - 디에스케이(2BW) 회사채 사모 2016년 04월 29일 10,000 1.0 - 2020년 04월 29일 완료 - 디에스케이(3CB) 회사채 사모 2016년 05월 16일 7,160 1.0 - 2020년 05월 16일 완료 - 디에스케이(4BW) 회사채 사모 2016년 07월 20일 20,000 1.0 - 2021년 07월 20일 - - 디에스케이(5CB) 회사채 사모 2017년 12월 05일 25,000 0.0 - 2020년 12월 05일 완료 - 합 계 - - - 72,160 - - - - - 주1) 본 보고서 현재, 제4회차 신주인수권부사채 중 52.6억원 조기상환 청구행사 되었으며, 미행사신주인수권부사채 잔액은 0원입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 5,262 - - - - 5,262 합계 - - 5,262 - - - - 5,262 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제24기 반기(당기) 삼일회계법인 의견거절 의견거절의 근거 (1) 기초 연결재무제표에 대한 검토범위의 제한 회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 안진회계법인이 감사하였으며, 안진회계법인은 2018년 3월 28일자 감사보고서에서 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 동 사유로 인하여, 당 반기연결재무제표의 적정성 판단을 위하여 요구되는 기초가액에 대한 검토절차를 검토보고서일 현재 충분히 수행할 수 없었습니다. 이로 인하여 본인은 기초연결재무제표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 당반기말의 재무상태, 당반기의 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다. (2) 개정 기준서 도입효과에 대한 검토범위의 제한 본인은 회사가 2018년 1월 1일부터 도입한 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 및 기준서 제1109호 '금융상품'이 회사의 당반기 연결재무제표에 미치는 영향을 판단하기 위해 필요한 주요 자료를 제공받지 못하였습니다. 우리는 동 사항에대한 검토범위의 제한으로 검토보고서일 현재 충분한 검토절차를 수행할 수 없었습니다. 제23기(전기) 안진회계법인 의견거절 의견거절 근거 우리는 다음 사항과 관련하여 재무제표에 공시된 유의적 불확실성의 영향을 고려하였습니다.1. 종속기업투자 손상검사, 매도가능금융자산 및 기타금융자산 공정가치 평가우리는 종속기업의 부외부채 및 우발부채 등에 대해 충분한 감사절차를 수행할 수 없는 등의 이유로 종속기업투자의 손상여부, 매도가능금융자산 및 기타금융자산의 공정가치에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 2. 특수관계자 범위 및 거래내역우리는 회사가 제시한 특수관계자 및 특수관계자와의 거래내역에 대해 특수관계자 범위 및 거래에 대한 완전성과 정확성을 판단할 충분하고 적합한 감사증거를 입수하지 못하였습니다.3. 부정, 부외부채 및 우발부채의 완전성 확인우리는 경영진의 법인인감 사용을 통한 부정 등 경영진과 관련된 부정의 존재 여부, 존재할 경우 해당 거래가 재무제표에 미치는 영향, 부채의 완전성 또는 우발부채의 존재여부와 관련하여 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 제22기(전전기) 안진회계법인 적정 특이사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제24기 반기(당기) 삼일회계법인 외부감사계약 285,000 - 제23기(전기) 안진회계법인 외부감사계약 177,000 1,599 제22기(전전기) 안진회계법인 외부감사계약 33,000 827 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기 반기(당기) 2018-01-30 2017년 계열사 주식 자산손상에 대한 검토용역 18/02/21~3/16 80,000 - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 2인의 사외이사등 총 5명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 비고 안중현(참석률 25%) 최희관(참석률 50%) 18-01 2018.01.02 - 롯데상품권 대리점 및 벤더사업 참여 신청의 건 가결 불참 - - 18-02 2018.01.09 - 시너지바이오2호 신기술사업투자조합 투자에 관한 건 가결 불참 - - 18-03 2018.01.29 - 시너지4차산업 1호 신기술사업투자조합 투자에 관한 건 가결 참석 - - 18-04 2018.02.12 - 유형자산 취득에 관한 건 가결 불참 - - 18-05 2018.03.15 - 제23기(2017년 사업연도) 재무제표 승인의 건- 제23기(2017년 사업연도) 현금배당 결정의 건 가결 불참 - - 18-06 2018.03.15 - 제23기 (2017년 사업연도) 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 - - 18-07 2018.03.30 - 대표이사 선임의 건(김종원) 가결 불참 참석 - 18-08 2018.05.23 - "제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채" 기한의 이익 상실(EOD)로 인한 원리금 20억원 상환 및 연체이자 지급의 건- "제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채" 기한의 이익 상실(EOD)로 인한 원리금 전액상환 및 연체이자 지급의 건- "제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채"잔여 사채원리금 및 연체이자 대물납입을 위한 6회차 BW차환 발행의 건- 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 250억 발행의 건- 자기거래 승인의 건 가결가결추후협의 추후협의 추후협의 참석 불참 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며제반업무와 관련하여 관련장부 및 관련서류의 제출을 요구할 수 있습니다. 필요에 따라 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있으며, 기타 직무수행에 필요한 사항을 요구할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 출생년월 주요경력 결격여부 비고 박홍병 1957년 9월 - 명지대학교졸업- 서울지방국세청- 박홍병세무사사무소 해당사항없음 상근 천경민 1973년 9월 - 웅진그룹 재무팀- (주)에프알엘코리아 재무팀- (주)시너지파트너스 전략기획 해당사항없음 비상근 다. 감사의 주요 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 비고 박홍병 천경민 18-01 2018.01.02 - 롯데상품권 대리점 및 벤더사업 참여 신청의 건 가결 불참 불참 - 18-02 2018.01.09 - 시너지바이오2호 신기술사업투자조합 투자에 관한 건 가결 불참 불참 - 18-03 2018.01.29 - 시너지4차산업 1호 신기술사업투자조합 투자에 관한 건 가결 불참 불참 - 18-04 2018.02.12 - 유형자산 취득에 관한 건 가결 불참 불참 - 18-05 2018.03.15 - 제23기(2017년 사업연도) 재무제표 승인의 건- 제23기(2017년 사업연도) 현금배당 결정의 건 가결 불참 불참 - 18-06 2018.03.15 - 제23기 (2017년 사업연도) 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 불참 - 18-07 2018.03.30 - 대표이사 선임의 건(김종원) 가결 불참 불참 - 18-08 2018.05.23 - "제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채" 기한의 이익 상실(EOD)로 인한 원리금 20억원 상환 및 연체이자 지급의 건- "제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채" 기한의 이익 상실(EOD)로 인한 원리금 전액상환 및 연체이자 지급의 건- "제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채"잔여 사채원리금 및 연체이자 대물납입을 위한 6회차 BW차환 발행의 건- 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 250억 발행의 건- 자기거래 승인의 건 가결가결추후협의 추후협의 추후협의 불참 불참 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음. 다. 경영권 경쟁 - 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약체결[2016년3월10일(최초), 2016년 3월11일 (정정)]에 따라 변경 전 김태구에서 프로톡스1호조합으로 최대주주가 변경되었으나, 2017년 5월 25일 기존 2대주주 김태구의 추가지분취득(시간외매매)으로 최대주주가 변경되었습니다. 이후 2017년 5월 부터 있었던 경영권분쟁과 관련하여, 각자 대표이사 박광철과 각자 대표이사 김태구 당사자간 분쟁이 원만하게 합의되었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김태구 최대주주 보통주 2,161,834 10.81 2,161,834 10.62 주1) 시너지바이오조합 최대주주 보통주 2,161,834 10.81 2,161,834 10.62 주2) 계 보통주 4,323,668 21.61 4,323,668 21.24 - 우선주 - - - - - 주1) 2017년 5월 25일, 대표이사 김태구의 추가지분취득(시간외매매)으로 최대주주가 변경되었습니다. 주2) 2017년 12월 8일, 제3자배정 유상증자를 통하여 시너지바이오조합 지분취득으로 김태구, 시너지바이오조합으로 최대주주가 변경되었습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 ① 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 시너지바이오조합 9 김종원 0.1 김종원 0.1 (주)시너지이노베이션 44.44 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl ② 최대주주의 대표조합원(2018. 06. 30. 현재) 성 명 직 책 출생년월 주요경력 김종원 대표조합원 1964년 10월 전) 한국투자증권- 디에스케이 각자대표이사- 메디카코리아 부회장 ③ 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 22,429 부채총계 3 자본총계 22,426 매출액 0 영업이익 -3 당기순이익 -3 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 ④ 시너지바이오조합 개요 구분 국내법인 국 적 대한민국 성명(명칭) 한글 시너지바이오조합 한자(영문) Synergy Bio Fund 주소(본점소재지)[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재] 서울시 서초구 강남대로 275 강남메인타워 13층 생년월일 또는사업자등록번호 등 주1) 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인경우 ① 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)시너지이노베이션 6,216 구자형 8.7 - - (주)시너지아이비투자 11.4 ② (주)시너지이노베이션 개요 구분 국내법인 국 적 대한민국 성명(명칭) 한글 (주)시너지이노베이션 한자(영문) Synergy Innovation Co., Ltd. 주소(본점소재지)[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재] 경기도 성남시 중원구 사기막골로 생년월일 또는사업자등록번호 등 120-81-79246 직업(사업내용) 의료기기 제조업 발행회사와의 관계 주주 업무상 연락처및 담당자 소속회사 (주)시너지이노베이션 부서 재경팀 ③ 최대주주의 대표자(2018년 6월 30일 기준) 성명 추천인 선임일 최대주주 또는 주요주주와의 관계 구자형 이사회 17. 7. 24 주요주주 ④ 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 106,059 부채총계 77,647 자본총계 28,412 매출액 6,190 영업이익 (3,155) 당기순이익 (8,531) (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 03월 29일 프로톡스 1호조합 2,100,000 32.31 경영권양수도 2017년 05월 25일 김태구 2,161,834 12.94 각자 대표이사 2017년 12월 08일 김태구 2,161,834 10.65 공동 최대주주 2017년 12월 08일 시너지바이오조합 2,161,834 10.65 공동 최대주주 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식의 분포현황주식 소유현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김 태 구 2,161,834 10.62 공동 최대주주 시너지바이오조합 2,161,834 10.62 공동 최대주주 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,971 99.84 12,967,366 63.88 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 3. 주식사무 당사 정관상 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다 정관상 신 주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당되는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본 시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원 에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 판매 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수 인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 회계년도 종료일 익일로부터 3개월이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(www.dsk.co.kr) 4.주가 및 주식 거래실적최근 6개월간 주가 및 주식거래실적입니다. (단위 : 원, 주) 종 류 18년 01월 18년 02월 18년 03월 18년 04월 18년 05월 18년 06월 보통주 최 고 12,800 11,450 10,950 - - - 최 저 10,350 10,300 6,580 - - - 월간거래량 9,343,035 3,542,672 13,681,208 - - - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김태구 남 1959.07 대표이사 등기임원 상근 FA사업부문총괄 ○건국대학교 대학원○금성사(현LG전자) 선임연구원○(주)디에스케이 대표이사 2,161 - 23년4개월 2019.03.29 김종원 남 1964.10 대표이사 등기임원 상근 바이오사업부문총괄 ○한국투자증권 동래지점장○시너지바이오조합 대표조합원○(주)메디카코리아 부회장○(주)코디 대표이사○(주)디에스케이 대표이사 - - 3개월 2021.03.29 박광철 남 1954.12 사내이사 등기임원 상근 - ○건국대학교 대학원○금융감독원 시장/증권담당 ○법무법인(유한)태평양 고문 18 - 2년 3개월 2019.03.29 안중현 남 1964.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 ○우리들치과원장 - - 7개월 2020.11.30 최희관 남 1959.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 ○LG전자 ○LG디스플레이 ○삼환전자(남경) 유한공사 법인장 - - 3개월 2021.03.29 박홍병 남 1957.09 감사 등기임원 상근 감사 ○명지대학교 졸업○서울지방국세청○박홍병세무사 사무소 - - 1년 3개월 2020.03.29 천경민 남 1973.09 감사 등기임원 비상근 감사 ○ 웅진그룹 재무팀장○ (주)에프알엘코리아 재무팀장○ (주)시너지파트너스 전략기획 상무이사 - - 7개월 2020.11.30 송정의 남 1967.10 전무이사 미등기임원 상근 총괄사업본부장 ○건국대학교 졸업○금성사(현LG전자)○미래산업(주) 12 - 12년1개월 - 이영학 남 1969.09 상무이사 미등기임원 상근 관리총괄 ○(주)에이스하이테크 - - 13년1개월 - 김선욱 남 1972.09 이사 미등기임원 상근 리니어사업부 ○한국산업기술대학교 졸업○(주)오토닉스 - - 12년4개월 - 오세원 남 1973.08 이사 미등기임원 상근 시스템사업부 ○(주)멕스코리아 - - 6년1개월 - 김연해 남 1971.05 이사 미등기임원 상근 프로브사업부 ○(주)파이컵○(주)케이티엘○(주)디엠엔티 - - 7년8개월 - 직원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기술/생산직 남 97 - - - 97 4.6 2,715,160 27,991 - 기술/생산직 여 4 - - - 4 2.4 50,667 12,667 - 연구직 남 4 - - - 4 8.5 142,980 35,745 - 관리사무직 남 9 - - - 9 3.2 207,088 23,010 - 관리사무직 여 7 - - - 7 2.1 82,875 11,839 - 합 계 121 - - - 121 4.1 3,198,769 26,436 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000,000 - 감사 2 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 355,202 50,743 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 346,133 115,378 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 2,378 1,189 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 6,691 3,345 - 주1) 상기 1인당 평균보수액은 보수총액(2018년 반기)을 인원수 합계로 나누어 산정하였습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 작성기준일 현재 작성기준금액(5억원)에 해당하는 이사, 감사는 없습니다.2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 송정의 미등기임원 2016년 02월 26일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 8,000 - - 8,000 2018.02.26~ 2023.02.25 4,001 김선욱 미등기임원 2016년 02월 26일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 8,000 - - 8,000 2018.02.26 ~ 2023.02.25 4,001 이범수외 41명주1) 직원 2016년 02월 26일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 131,000 - 12,200 118,800 2018.02.26 ~ 2023.02.25 4,001 주1) 퇴사로 인한 결격사유 발생으로 취소하였습니다. ※ 주식매수선택권의 공정가치 총액 산출방법1. 산정방법 : 공정가액 접근법(옵션가격결정 모형 중 Black Scholes Model) 2. 공정가치 산정 가정 가. 권리부여일 전일의 종가 : 8,630 원 나. 행사가격 : 8,003 원 다. 무위험이자율 : 1.568%(부여일 현재 5년만기국고채 유통수익율)라. 기대행사기간 : 5 년 마. 예상주가변동성 : 81% IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 계열회사에 관한 사항 (기준일 : 2018년 6월 30일) 구 분 회사명 국가 주요 영업활동 지분 보유 내역 종속기업 ㈜알티하이텍 대한민국 기타 광학기기 제조업 (주)디에스케이 100.00% 보유 ㈜프로톡스(주1) 대한민국 의약, 제약, 바이오 (주)디에스케이 60.16% 보유 관계기업 메디카코리아㈜(주1) 대한민국 의약품 제조 및 공급 (주)프로톡스 51.11% 보유 나음약품㈜(주2) 대한민국 의약품, 의료용구 도매 (주)메디카코리아 59.00% 보유 (주1) ㈜프로톡스가 51.11%의 지분을 보유하고 있으나, 실질지배력이 없어 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 관계기업인 메디카코리아㈜가 59%의 지분을 보유하고 있습니다.(주3) 관계기업인 메디카코리아㈜가 네오코리아의 지분 100%를 처분하였습니다. 2) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2018년 6월 30일) 겸직자 계열회사명 직 위 상장여부 비고 김태구 (주)알티하이텍 대표이사 비상장 김종원 (주)메디카코리아 부회장 비상장 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)알티하이텍 2011년 06월 23일 경영권참여 457 70,000 100 457 - - - 70,000 100 457 1,551 467 (주)프로톡스 2016년 04월 07일 경영권참여 24,992 3,332,263 51.59 24,992 - - - 3,332,263 60.16 24,992 48,032 -9,554 합 계 3,402,263 - 25,449 - - - 3,402,263 - 25,449 49,583 -9,087 ※ 2018년 1월 26일 (주)프로톡스 신주인수권 행사로 40,000주 증가하여총 발행주식 총수 5,539,285 주입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 비고 기초 증가 감소 기말 종업원 직원 단기/장기대여금 131,620 56,000 57,889 129,731 주택자금대출 합계 131,620 56,000 57,889 129,731 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 NO 신고일자 제목 내용 진행사항 1 2018.08.09 기타시장안내(개선계획 이행내역서 제출에 따른 안내) -. 2018. 08. 09 개선계획서 이행내역서 제출-. 재감사보고서는 미제출-. 이행내역서 제출일로부터 15일 이내('18.08.31限, 영업일 기준)에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의ㆍ의결할 예정 진행중 2 2018.08.08 (정정공시)기타 주요경영사항(종속회사의 주요경영사항) 1. 사건의명칭 : 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령) 및자본시장과 금융투자업에관한 법률위반혐의로 고소2. 고소인 : (주)디에스케이, 김태구3. 피고소인 : 박광철, 정찬희4 횡령대상 : (주)프로톡스, (주)메디카코리아5. 결정(확인)일자 : 2017. 05. 306. 고소취하서 제출 : 2017. 12. 127. 피의자명 : 정찬희 ● 처분죄명 -. 자본시장과금융투자업에관한법률위반 : 구속구공판 -. 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) : 구속구공판 -. 업무상배임 :구속구공판 -.특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령) :구속구공판 처분일자 : 2018. 08. 02 진행중 2 2018.07.04 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 1. 사채의 종류 : 6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 : 30,200,000,0003. 사채만기일 : 2021년 08월 31일4. 전환가액 : 7,180원5. 납입일 : 2018년 08월 31일6. 이사회결의일 : 2018년 07월 04일7. 발행대상자명 : 시너지파트너스(주), 김태구, 이미숙 진행중 3 2018.07.26 (기재정정)단일판매ㆍ공급계약 체결 1. 고객사 : Hefei BOE Display Technology Co.,Ltd2. 제품명 : 디스플레이 제조장비3. 계약금액 : 7,369,515,000 원4. 매출액대비 : 5.01%5. 공급계약일 : 2018.04.206. 계약만료일 : 2018.09.05 진행중 4 2018.05.30 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) 1. 고객사 : Hefei BOE Display Technology Co.,Ltd2. 제품명 : 디스플레이 제조장비3. 계약금액 : 6,696,768,000 원4. 매출액대비 : 4.55%5. 공급계약일 : 2018.05.306. 계약만료일 : 2018.09.25 진행중 5 2018.05.09 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) 1. 고객사 :엘지디스플레이(주)2. 제품명 : 디스플레이 제조장비3. 계약금액 : 2,736,000,000 원4. 매출액대비 : 1.86%5. 공급계약일 : 2018.05.096. 계약만료일 : 2018.09.22 진행중 6 2018.03.28 주권매매거래정지 1. 정지사유 : 상장폐지사유발생2. 정지기간 : 2018년 3월 28일 16:29:00 ~ 상장폐지에 대한 이의신청기간 만료일 또는 이의신청에 대한 상장폐지여부 결정일까지3. 근거규정 : 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조 진행중 7 2018.01.08 단일판매ㆍ공급계약 체결 1. 고객사 : LG Display Vietnam Haiphong Co.，Ltd.2. 제품명 : 디스플레이 패널 제조용 공정장비 3. 계약금액 : 5,982,271,060원4. 매출액대비 : 10.05%5. 공급계약일 : 2018.01.056. 계약만료일 : 2018.08.18 진행중 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제23기정기주주총회(2018.03.30) 제1호 의안 : 제23기 재무제표의 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 제22기정기주주총회(2017.03.30) 제1호 의안 : 제22기 재무제표의 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 제21기정기주주총회(2016.03.30) 제1호 의안 : 제21기 재무제표의 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 2. 우발채무가. 중요한 소송사건-. 2018. 07. 12 주요사항보고서(소송등의 제기) : 전환채권발행금지가처분 제기-. 2018. 08. 07 소송등의 판결.결정 : 신청인의 소취하나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황(기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 채무보증 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.라. 채무인수약정 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(1) 당반기말 현재 회사가 금융기관등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : KRW천원, USD) 금융기관 구 분 통화 한 도 실행잔액 IBK기업은행 기타지급보증 USD 5,400,000 4,339,325 서울보증보험 계약이행보증 외 KRW 1,000,000 20,120 (2) 당반기말 현재 회사는 IBK기업은행 차입금 및 기타외화지급보증과 관련하여 장부금액 6,988,959천원의 토지와 건물을 담보로 제공하였으며, 채권최고액은 8,749,600천원 입니다 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황 제재 조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한이행현황 재발방지를 위한 대책 2016. 4.26 한국거래소 (주)디에스케이 - 불성실공시법인지정- 부과벌점 2.0점- 공시위반제재금 800만원(2점*400만원)을 대체부과함 - 유형 : 공시번복 - 내용 : 현저한 시황 변동 관련 조회공시 답변 이후 15일 이내 대표이사 변경공시- 근거규정 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 공시위반제재금800만원 납부 업무지도 및 관리감독 강화 2018.03.28 한국거래소 (주)디에스케이 -주권매매거래정지 -감사보고서 제출공시: 의견거절-근거규정코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조 2018년 7월 31일까지의 개선기간 부여에 따른 개선계획 이행 중 회계투명성 제고 및 내부감사장치 강화 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항-. 2018년 7월 10일 자본금 9.9억의 자회사 (주)매니지먼트앤플랜 설립 (지분율: 100% 보유) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 다. 중소기업기준검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) 2009.09.18 시설자금운전자금발행제비용 7,500 시설자금운전자금발행제비용 7,500 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 04월 08일 -타법인증권취득자금 -기타자금 10,000 -타법인증권취득자금 -기타자금 10,000 - 제2회 무기명식 이권부 무보증비분리형 사모 신주인수권부사채 2016년 04월 29일 -타법인증권취득자금 -기타자금 10,000 -타법인증권취득자금 -기타자금 10,000 - 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 05월 16일 -타법인증권취득자금 7,160 -타법인증권취득자금 7,160 - 제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 2016년 07월 20일 -타법인증권취득자금 20,000 -타법인증권취득자금-조기상환 20,000 - 제5회 무기명식 사모 전환사채 2017년 12월 05일 -운영자금 25,000 -조기상환 25,000 EOD발생 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2018년 6월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 기명식 보통주 2,161,834 2017년 12월 21일 2018년 12월 20일 1년 증권의발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 20,354,763 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.