디에스케이 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제31(당)기 분기 2025년 9월 30일 현재
제30(전)기 분기 2024년 9월 30일 현재
주식회사 디에스케이와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 디에스케이(이하 "지배기업")는 1995년 2월 3일 설립되어, 자동화부품 제조및 도소매업, 디스플레이 및 반도체 시스템장비 개발 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 상록구 수인로 710(사사동)에 본점과 제조시설을 갖추고 있습니다. 지배기업은 2009년 9월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

한편 보고기간말 현재 납입자본금은 13,512,455천원이며, 지배기업의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주요 주주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)시너지이노베이션(주1)	6,425,432	24.99

김태구(주1)	2,488,174	9.68

시너지바이오조합(주1)	2,161,834	8.41

자사주	661,566	2.57

기타	13,973,384	54.35

합계	25,710,390	100.00

(주1) 2025년 8월 6일 해당주주들은 윤진파트너스(주) 외 5인과 보유 주식 전량을 매각하는 계약을 체결하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

종속회사명	자본	발행주식수	투자주식수	지분율(%)	업종

(주)프로톡스	46,033,098	22,820,933	15,359,105	67.30	의약, 제약, 바이오

(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)프로톡스(주1)	63,384,032	17,350,935	46,033,098	1,949,071	(8,652,750)	(8,349,735)

(주1) 연결조정 전 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 2025년 1월 1일부터 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체는 연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 부문별정보

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체를 장비제조 부문과 의약품 부문으로 구분하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 사업으로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	합계

총매출액	36,820,133	1,949,071	38,769,204

내부매출액	-	-	-

순매출액	36,820,133	1,949,071	38,769,204

② 전분기(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	합계

총매출액	15,237,814	3,536,637	18,774,451

내부매출액	(263,550)	-	(263,550)

순매출액	14,974,264	3,536,637	18,510,901

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	연결조정	합계

총자산	157,348,261	63,384,032	(70,759,405)	149,972,889

총부채	12,330,435	17,350,935	-	29,681,369

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	연결조정	합계

총자산	174,334,836	64,304,035	(72,263,282)	166,375,589

총부채	22,482,234	10,950,959	(506,312)	32,926,881

(4) 연결실체의 당분기 및 전분기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	연결조정	합계

대한민국	4,079,740	1,636,621	-	5,716,361

중국	456,637	-	-	456,637

베트남	1,673,298	-	-	1,673,298

기타	30,610,458	312,451	-	30,922,909

합계	36,820,133	1,949,071	-	38,769,204

② 전분기(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	연결조정	합계

대한민국	8,890,256	3,223,925	(263,550)	11,850,630

중국	1,614,781	-	-	1,614,781

베트남	3,499,858	-	-	3,499,858

기타	1,232,919	312,712	1,545,632

합계	15,237,814	3,536,637	(263,550)	18,510,901

(5) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 당분기 및 전분기에 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부문	구분	당분기	전분기

장비제조	A고객	2,467,584	5,727,009

B고객	31,775,646	1,742,831

의약품제조	C고객	1,554,803	3,142,106

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	-	36,222	-	36,222

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	20,447,017	-	14,085,582	-

매출채권및기타채권	11,843,247	1,483,296	5,884,248	1,790,745

기타금융자산	13,151,980	702,300	20,160,148	702,300

소계	45,442,244	2,185,596	40,129,978	2,493,045

합계	45,442,244	2,221,818	40,129,978	2,529,267

2) 금융부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	4,532,871	495,714	5,495,891	543,725

차입금	19,000,000	-	13,000,000	-

기타금융부채	1,416,154	-	1,744,741	-

합계	24,949,025	495,714	20,240,632	543,725

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산

처분손익	-	(189)	-	53,853

배당금수익	-	-	-	3,747

상각후원가측정금융자산

이자수익	272,958	769,472	456,250	1,395,447

외환손익	728,248	(151,959)	(927,721)	827,324

상각후원가측정금융부채

이자비용	(175,456)	(492,731)	(172,698)	(492,366)

외환손익	(95,670)	(295,381)	36	37,277

합계	730,081	(170,787)	(644,133)	1,825,283

6. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	87,665	56,752

보통예금	20,359,353	14,028,830

합계	20,447,017	14,085,582

7. 사용제한 금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한 내용

기타비유동금융자산	중소기업은행	700,000	700,000	질권설정(주1)

2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	702,000	702,000

(주1) 당분기말 현재 기타비유동금융자산 중 700,000천원은 원재료구입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	채권가액	손실충당금	순장부가액

유동

매출채권	10,600,521	(24,335)	10,576,186

단기대여금	646,205	(559,453)	86,752

미수금	80,439	-	80,439

임차보증금	1,099,870	-	1,099,870

소계	12,427,035	(583,788)	11,843,247

비유동

매출채권	3,646	(676)	2,969

장기대여금	113,083	-	113,083

임차보증금	1,367,244	-	1,367,244

소계	1,483,972	(676)	1,483,296

합계	13,911,007	(584,465)	13,326,542

② 전기말(단위 : 천원)

구분	채권가액	손실충당금	순장부가액

유동

매출채권	4,879,412	(44,536)	4,834,876

단기대여금	676,825	(559,453)	117,372

미수금	2,143	-	2,143

임차보증금	929,857	-	929,857

소계	6,488,237	(603,989)	5,884,248

비유동

매출채권	5,733	(1,026)	4,707

장기대여금	152,252	-	152,252

임차보증금	1,633,786	-	1,633,786

소계	1,791,771	(1,026)	1,790,745

합계	8,280,008	(605,015)	7,674,993

(2) 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.

9. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	150,436	-	150,436	401,224	(112,133)	289,091

재공품	2,282,028	(7,025)	2,275,003	21,830,505	(1,713,511)	20,116,994

원재료	2,403,019	(525,977)	1,877,042	3,491,654	(1,429,827)	2,061,827

합계	4,835,483	(533,002)	4,302,482	25,723,383	(3,255,471)	22,467,912

한편, 연결실체가 당분기 중 매출원가에서 조정한 재고자산평가손실환입은 1,217,502천원 (전분기 : 재고자산평가손실 641,259천원)입니다.

10. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	151,980	-	160,148	-

장단기금융상품	13,000,000	702,000	20,000,000	702,000

기타보증금	-	300	-	300

합계	13,151,980	702,300	20,160,148	702,300

(2) 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,560,640	187,468	3,507,336	134,109

대손충당금	(1,443,047)	-	(1,443,047)	-

선급비용	161,616	1,248	265,732	4,051

부가세대급금	219,148	-	482,976	-

기타	-	22,478	-	22,478

합계	498,357	211,193	2,812,997	160,638

11. 관계기업투자주식(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율(%)	당분기말	전기말

(주)메디카코리아	대한민국	의약품 제조 및 공급	12월	29.61	29,346,265	26,853,294

메덱스젠(주)	대한민국	의약품 개발	12월	24.03	-	-

(주)오로	대한민국	의료용 기기 제조	12월	38.46	2,147,141	2,030,400

합계	31,493,407	28,883,694

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 기중 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익(주1)	지분법자본변동	지분법잉여금변동	배당	기말

(주)메디카코리아	26,853,294	2,338,402	185,098	117,917	(148,446)	29,346,265

메덱스젠(주)	-	-	-	-	-	-

(주)오로	2,030,400	135,972	-	(19,231)	-	2,147,141

합계	28,883,694	2,474,375	185,098	98,686	(148,446)	31,493,407

(주1) 내부거래 미실현손익 효과가 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익(주1)	지분법자본변동	지분법잉여금변동	기말

(주)메디카코리아	25,535,077	-	2,467,915	(1,054,729)	(94,969)	26,853,294

메덱스젠(주)	-	-	-	-	-	-

(주)오로(주2)	-	2,030,400	-	-	-	2,030,400

합계	25,535,077	2,030,400	2,467,915	(1,054,729)	(94,969)	28,883,694

(주1) 내부거래 미실현손익 효과가 포함되어 있습니다.(주2) (주)알티하이텍은 2024년 12월 31일을 합병기일로 하여 (주)오로에 흡수합병되어 소멸되었고, 합병대가로 취득한 (주)오로 주식의 공정가치입니다.

12. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말잔액	취득원가	상각누계액 등

토지	16,390,313	-	-	-	(724,581)	15,665,733	15,665,733	-

건물	25,367,923	-	-	(799,027)	(172,633)	24,396,263	31,893,001	(7,496,738)

구축물	135,775	-	-	(6,525)	-	129,250	174,000	(44,750)

기계장치	6,426,636	137,915	-	(948,785)	56,000	5,671,764	13,380,600	(7,708,836)

차량운반구	294,406	114,169	(30,354)	(83,161)	-	295,058	823,224	(528,167)

공구기구	300,924	15,900	(16,104)	(67,539)	-	233,182	1,188,177	(954,995)

비품	388,116	57,521	-	(113,244)	-	332,394	2,213,675	(1,881,281)

시설장치	3,233,653	49,543	-	(568,803)	7,350	2,721,743	6,111,865	(3,390,122)

개발용자산	242,315	-	(73,482)	(45,681)	-	123,154	1,256,656	(1,133,503)

사용권자산	800,355	102,304	-	(240,023)	-	662,636	1,235,164	(572,528)

건설중인자산	-	63,350	-	-	(63,350)	-	-	-

합계	53,580,416	540,702	(119,940)	(2,872,788)	(897,214)	50,231,176	73,942,096	(23,710,919)

(주1) 당분기 중 토지 및 건물 중 일부가 투자부동산으로 대체되었습니다.② 전기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	연결범위변동	기말잔액	취득원가	상각누계액 등

토지	16,956,598	-	-	-	(566,285)	-	16,390,313	16,390,313	-

건물	26,640,427	-	-	(1,079,250)	(193,254)	-	25,367,923	32,112,020	(6,744,097)

구축물	144,475	-	-	(8,700)	-	-	135,775	174,000	(38,225)

기계장치	7,015,650	441,888	(5,728)	(1,217,736)	190,909	1,653	6,426,636	13,186,687	(6,760,051)

차량운반구	219,954	201,102	(2)	(113,807)	-	(12,841)	294,406	807,226	(512,820)

공구기구	242,872	147,040	-	(88,988)	-	-	300,924	1,199,116	(898,192)

비품	475,187	182,848	-	(263,337)	-	(6,582)	388,116	2,156,153	(1,768,037)

시설장치	1,483,501	153,573	-	(694,019)	2,290,600	(2)	3,233,653	6,054,973	(2,821,320)

개발용자산	23,759	256,758	-	(64,720)	26,518	-	242,315	1,369,704	(1,127,389)

사용권자산	282,363	785,102	(23,977)	(243,133)	-	-	800,355	1,157,776	(357,421)

건설중인자산	726,100	1,781,927	-	-	(2,508,027)	-	-	-	-

합계	54,210,886	3,950,238	(29,707)	(3,773,690)	(759,539)	(17,772)	53,580,416	74,607,968	(21,027,552)

(주1) 전기 중 토지 및 건물 중 일부가 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 한편, 보고기간말 현재 연결실체가 소유하고 있는 토지와 건물 및 시설장치 중 일부(유형자산 및 투자부동산 장부가액 : 45,611,466천원)는 차입금 및 외화기타지급보증과 관련하여 담보(채권최고액 : 39,549,600천원)로 제공되어 있습니다.

13. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,895,496	-	3,976,958	-

미지급금	1,047,803	-	914,726	-

임대보증금	313,540	100,000	292,000	20,000

리스부채	276,033	395,714	312,207	523,725

합계	4,532,871	495,714	5,495,891	543,725

14. 차입금보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	운영자금	중소기업은행	3.78	2026-09-25	8,000,000	8,000,000

3.97	2026-03-31	2,000,000	-

시너지이노베이션	4.60	2026-08-25	4,000,000	-

시설자금	한국산업은행	2.25	2026-09-30	5,000,000	5,000,000

합계	19,000,000	13,000,000

당분기말 현재 연결실체의 차입금 관련하여 공장(토지 및 건물, 장부금액 28,193,361천원, 채권최고액 20,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다.

15. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급비용	1,416,154	1,744,741

16. 충당부채(1) 하자보수충당부채연결실체는 제조된 장비에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	207,091	925,005

충당금 전입(환입)	78,989	(666,392)

사용액	(69,776)	(51,522)

기말잔액	216,304	207,091

(2) 공사손실충당부채연결실체는 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 예상원가 등을 기초로 추정하여 공사손실충당부채로 설정하고 있습니다.

당분기 및 전기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	113,119	237,322

충당금 전입(환입)	352,776	(124,203)

기말잔액	465,895	113,119

17. 퇴직급여제도(1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,729,515	7,377,721

사외적립자산의 공정가치	(6,253,079)	(6,567,234)

순확정급여부채	1,476,436	810,487

18. 자본(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 보고기간말 현재 발행한 주식은 보통주 25,710,390주입니다. 지배기업은 전기에 자기주식 1,314,520주를 이익으로 소각하여 발행한 주식의 액면총액이 자본금과 일치하지 않습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 지배기업의 자본금 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	102,759,608	102,759,608

주식선택권	1,514,217	835,176

자기주식	(3,694,909)	(3,006,149)

자기주식처분손실	(1,116,381)	(1,137,260)

기타자본잉여금	8,109,770	8,109,769

합계	107,572,305	107,561,144

(4) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	107,561,144	101,344,830

주식선택권	679,041	-

자기주식 취득	(752,776)	(3,006,149)

자기주식 처분	84,895	-

자기주식 이익소각	-	9,222,463

기말	107,572,305	107,561,144

(5) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(385,297)	(385,297)

지분법자본변동	(2,030,054)	(2,155,105)

합계	(2,415,351)	(2,540,402)

(6) 보고기간말 현재 이익잉여금(미처리결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	323,998	323,998

임의적립금

기업합리화적립금	5,072	5,072

미처분이익잉여금	(9,556,435)	1,362,337

합계	(9,227,365)	1,691,407

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결실체는 다음의 주요 사업부에서 재화를 한 시점에 이전하거나 용역을 기간에 걸쳐 제공하면서 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구분	시스템	리니어 및 프로브	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

한 시점에 인식	29,523,121	6,426,511	2,516,580	4,197,980	1,852,253	3,454,819

기간에 걸쳐 인식	4,398,688	3,758,186	355,820	591,587	-	-

기타 원천으로부터의 수익 : 임대료 수익	-	-	-	-	122,742	81,818

합계	33,921,809	10,184,697	2,872,400	4,789,567	1,974,995	3,536,637

(2) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채(주1)	계약자산	계약부채(주1)(주2)

시스템	4,986,752	628,769	7,226,963	228,180

리니어 및 프로브	83,990	3,559	59,251	296

합계	5,070,742	632,328	7,286,214	228,476

(주1) 계약부채 인식 대상 외에 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 수취한 금액을 선수금으로 분류하고 있습니다.(주2) 전기말에 인식된 계약부채 중 145,411천원이 당분기 중 수익으로 인식되었습니다.(3) 투입법을 적용하여 수익을 인식한 설치용역 중 당분기말 현재 진행중인 주요 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	계약금액	진행율	누적 매출액	계약자산	계약부채

S-24-0046S	2024/05/11	1,546,761	73%	1,154,968	-	453,868

S-24-0047S	2024/05/11	1,546,761	73%	1,155,741	1,155,741	-

S-24-0082S	2024/07/25	1,003,020	74%	755,640	755,640	-

S-22-0126S	2022/11/29	715,600	99%	705,631	-	46,329

S-22-0131S	2022/12/22	695,000	95%	658,265	-	36,735

기타	1,227,730	890,220	204,713	95,396

합계	6,734,873	5,320,464	2,116,094	632,328

(4) 당분기 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총예정원가에 대한 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 계약자산과 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	총계약금액변동	총예정원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산 변동	계약부채 변동

시스템	-	315,242	(54,808)	(260,434)	(54,808)	-

(5) 자산으로 인식한 계약이행원가상기 공시된 계약잔액과는 별도로 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표의 재고자산으로 표시되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

재공품	1,119,624	19,912,965

20. 영업비용(1) 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	356,347	17,964,681	(5,544,145)	(6,736,490)

원재료 등의 사용액	2,042,644	9,326,904	5,256,342	11,079,711

종업원급여	3,928,440	11,874,187	4,319,839	11,700,680

복리후생비	170,606	637,154	239,904	702,761

지급임차료	42,465	157,981	55,065	165,653

감가상각비	990,832	2,942,216	1,007,366	2,868,352

무형자산상각비	83,760	245,192	57,246	171,446

여비교통비	584,765	1,287,511	208,576	808,266

소모품비	345,701	1,073,230	334,004	923,314

수도광열비	119,512	528,222	167,065	521,914

지급수수료	1,382,475	3,150,325	865,792	3,729,619

세금과공과	151,806	391,855	142,176	391,998

외주가공비	1,035,170	3,625,621	2,174,042	4,257,701

운송보관료	24,129	117,324	56,220	153,072

대손충당금환입	(42,354)	(338,303)	(192,260)	(561,310)

기타비용	2,042,744	3,109,013	466,458	1,716,990

합계	13,259,045	56,093,112	9,613,690	31,893,677

(2) 기타판매비와관리비당분기 및 전분기의 기타판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,098,778	3,416,592	1,152,738	3,281,242

퇴직급여	81,763	241,115	62,266	189,448

복리후생비	60,086	240,340	93,634	255,866

감가상각비	209,021	589,132	236,452	728,957

무형자산상각비	33,631	98,906	31,307	93,528

여비교통비	74,137	181,653	57,218	220,393

소모품비	5,325	16,892	15,903	33,809

수도광열비	19,934	64,678	34,128	129,288

지급수수료	374,748	1,218,831	423,654	1,324,529

세금과공과	76,353	168,192	58,983	158,058

운반비	333	1,571	755	3,751

경상개발연구비	1,844,607	3,425,002	697,633	2,870,519

기타	473,022	1,195,009	196,747	578,411

합계	4,351,739	10,857,914	3,061,419	9,867,799

21. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	272,958	769,472	456,250	1,395,447

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	-	79,933

배당금수익	-	-	-	3,747

외환차익	12,673	23,223	58,357	1,107,722

외화환산이익	389,826	410,059	(748,418)	20,812

합계	675,457	1,202,753	(233,811)	2,607,660

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	175,456	492,731	172,698	492,366

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	189	-	26,079

외환차손	307,566	853,340	(8,708)	5,594

외화환산손실	(537,646)	27,282	246,332	258,338

합계	(54,624)	1,373,540	410,322	782,377

22. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	2,363	26,155	-	16,221

외화환산이익	-	-	(319,790)	133,736

잡이익	43,116	71,634	2,263	31,671

합계	45,478	97,789	(317,527)	181,629

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	20,095	20,095	-	2,118

무형자산처분손실	(17,251)	-	-	-

무형자산손상차손	10,000	60,000	-	-

기부금	-	20,000	-	20,000

외화환산손실	(216,727)	142,865	-	-

잡손실	(184)	1,853	308	3,657

합계	(204,066)	244,813	308	25,775

23. 법인세비용과 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.

24. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분분기순손실	(4,914,057)	(10,979,205)	(3,644,800)	(6,437,755)

가중평균유통보통주식수	25,319,696	25,105,903	25,203,230	25,386,190

기본주당손실(단위: 원/주)	(194)	(437)	(145)	(254)

(2) 당분기와 전분기는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 산정하지 아니하였습니다.

25. 특수관계자 공시

(1) 보고기간말 현재 연결대상종속기업을 제외한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요영업활동

유의적인 영향력이 있는 기업	(주)시너지이노베이션	경기도 성남시 중원구 사기막골로 52	미생물 배양배지

관계기업	(주)메디카코리아(주1)	서울특별시 서초구 명달로 9	의약품 제조 및 공급

메덱스젠(주)(주2)	서울특별시 성동구 고산자로 269	의약품 개발

(주)오로(주3)	경기도 김포시 태장로 789	의료용 기기 제조

(주1) 연결실체가 29.61%의 지분을 보유하고 있습니다.(주2) 연결실체가 24.03%의 지분을 보유하고 있습니다.(주3) (주)알티하이텍은 2024년 12월 31일을 합병기일로 하여 (주)오로에 흡수합병 되었습니다.

기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당분기 중 연결실체와 거래가 있으며, 연결실체의 자금 조달 및 자금 운용과정에 관련되어 있는 다음의 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다.

구분	회사명

기타특수관계자	시너지그룹(구자형, 시너지파트너스(주), 시너지바이오조합, 유네코(주),(주)엠아이텍, 노비스바이오(주), 뉴로바이오젠(주), (주)프로메디스,(주)에스앤지바이오텍, 밸류인포맥스(주)) 등(주1), (주)상상인

(주1) 시너지바이오조합 및 (주)시너지이노베이션을 통해, 지배기업의 33.4%의 지분율을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	계정과목	당분기	전분기

(주)메디카코리아	매출	1,554,803	3,142,106

매입 등	3,090	22,987

유형자산 매각	70,000	-

시너지파트너스(주)	이자수익	-	87,759

(주)시너지이노베이션	이자비용	18,652	-

노비스바이오(주)	매출	81,818	81,818

(주)오로	임대수익	25,000	-

매입 등	417,885	-

시너지바이오조합	임대수익	924	-

(주)상상인	매입 등	2,697	-

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	당분기말	전기말

관계기업	(주)메디카코리아	임대보증금	192,000	92,000

(주)오로	매입채무	126,005	77,748

임대보증금	20,000	20,000

미지급금	3,757	6,290

기타특수관계자	노비스바이오(주)	임대보증금	200,000	200,000

시너지바이오조합	임대보증금	1,540	-

(4) 자금거래① 당분기(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

유의적인 영향력이 있는 기업	(주)시너지이노베이션	단기차입금	-	4,000,000	-	4,000,000

② 전기(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	시너지파트너스(주)	단기대여금	7,000,000	-	(7,000,000)	-

(5) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	343,610	1,068,243	302,620	872,306

퇴직급여	21,554	57,893	11,470	34,410

주식보상비용	166,799	349,918	-	-

합계	531,963	1,476,054	314,090	906,716

26. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	한도	실행잔액	내용

중소기업은행	10,000,000	10,000,000	운전자금

한국산업은행	5,000,000	5,000,000	시설자금

합계	15,000,000	15,000,000

(2) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	구분	통화	한도금액	실행금액

중소기업은행	기타지급보증	USD	16,500,000	11,916,670

서울보증보험	계약이행보증 외	USD	123,093	123,093

KRW	671,840	671,840

(3) 보고기간말 현재 연결실체가 소유하고 있는 토지와 건물 및 시설장치 중 일부(유형자산 및 투자부동산 장부가액 : 45,611,466천원)는 차입금 및 외화기타지급보증과관련하여 담보(채권최고액 : 39,549,600천원)로 제공되어 있습니다.(4) 보고기간말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액(주1)	보험회사명

재산종합보험	건물(본사)	8,155,171	9,216,633	에이스아메리칸화재해상보험(주)

건물(2공장)	905,181	2,919,527	DB손해보험(주)

건물(화성공장)	3,874,817	5,851,014	에이스아메리칸화재해상보험(주)

향남공장	18,965,284	39,835,834	DB손해보험(주)

합계	31,900,453	57,823,007

(주1) 상기 부보액은 중소기업은행 및 한국산업은행에 질권설정(질권금액 : 20,615, 163천원) 되어 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 : 27,750천원)이며, 보고기간말 현재 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.

(6) 보고기간말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보제공은 없습니다.

27. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 자본구조는 전기와 대비하여 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

(2) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 연결실체의 외환위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험, 유동성위험은 전기와 대비하여 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

(3) 공정가치의 추정

1) 금융상품의 종류별 공정가치는 타 주석상 공시된 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

28. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	964,466	835,692

감가상각비	2,942,216	2,868,352

무형자산상각비	245,192	171,446

무형자산손상차손	60,000	-

유형자산처분손실	20,095	2,118

장기종업원급여	47,999	36,280

하자보수비(환입)	78,989	(687,058)

공사손실충당부채전입(환입)	352,776	(47,455)

재고자산평가손실(환입)	(1,217,502)	641,259

대손충당금환입	(338,303)	(561,310)

잡손실	1,028	-

법인세비용(수익)	(1,381,154)	(423,051)

배당금수익	-	(3,747)

이자비용	492,731	492,366

당기손익-공정가치금융자산처분손실	189	26,079

외화환산손실	161,473	258,338

주식보상비용	1,029,757	-

이자수익	(769,472)	(1,395,447)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(79,933)

외화환산이익	(410,059)	(154,548)

유형자산처분이익	(26,155)	(16,221)

지분법이익	(2,474,375)	(2,079,502)

합계	(220,109)	(116,342)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(5,545,224)	7,585,081

기타채권의 증가	(5,296)	(62)

계약자산의 감소	2,072,606	2,489,699

재고자산의 감소(증가)	19,399,519	(12,155,840)

기타유동자산의 감소(증가)	2,303,365	(1,985,180)

기타비유동자산의 증가	(72,231)	(6,262)

매입채무의 증가(감소)	(1,081,462)	7,824,648

기타채무의 증가(감소)	133,077	(160,556)

계약부채의 감소	403,852	835,780

기타금융부채의 증가(감소)	(340,211)	33

기타유동부채의 증가(감소)	(9,385,681)	9,227,792

하자보수충당부채의 감소	(69,776)	(29,882)

순확정급여부채의 감소	(298,518)	(717,877)

기타비유동부채의 증가	-	382,700

합계	7,514,020	13,290,075