디에스케이 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제27(당)기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제26(전)기 3분기 2020년 09월 30일 현재
주식회사 디에스케이와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 디에스케이(이하 "지배기업")는 1995년 2월 3일 설립되어, 자동화부품 제조및 도소매업, 디스플레이 및 반도체 시스템장비 개발 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 상록구 수인로 710(사사동)에 본점과 제조시설을 갖추고 있습니다. 지배기업은 2009년 9월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

한편 당분기말 현재 납입자본금은 12,523,922천원이며, 지배기업의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주요 주주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)시너지이노베이션	4,448,366	17.76

김태구	2,488,174	9.93

시너지바이오조합	2,161,834	8.63

자사주	448,456	1.79

기타	15,501,014	61.89

합계	25,047,844	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황(단위 : 천원, 주)

종속회사명	자본	발행주식수	투자주식수	유효지분율(%)	업종

(주)알티하이텍	350,000	70,000	70,000	100.00	기타 광학기기 제조업

(주)프로톡스	6,964,376	13,928,751	9,576,955	69.19	의약, 제약, 바이오

(주)매니지먼트앤플랜	990,000	198,000	198,000	100.00	경영컨설팅

(3) 당분기 중 연결대상 종속기업의 변동 내역은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

(주)알티하이텍	1,530,233	341,122	1,189,110	2,357,928	32,262

(주)프로톡스	66,801,185	31,543,663	35,257,522	81,818	(7,349,263)

(주)매니지먼트앤플랜	40,361	-	40,361	-	(83,952)

(주1) 연결조정 전 재무정보입니다.(5) 보고기간말 현재 지배기업과 그 종속기업의 요약 현금흐름정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금의 증감	기초 현금 및현금성자산	외화표시현금 및현금성자산의환율변동효과	기말 현금 및현금성자산

(주)디에스케이	5,146,434	(4,735,187)	(1,645,478)	(1,234,232)	12,176,383	106,339	11,048,491

(주)알티하이텍	808,113	(18,287)	-	789,826	205,895	-	995,721

(주)프로톡스	(6,341,802)	6,967,060	(117,124)	508,135	721,237	-	1,229,372

(주)매니지먼트앤플랜	(123,502)	105,564	-	(17,937)	51,529	-	33,592

합계	(510,756)	2,319,150	(1,762,602)	45,792	13,155,043	106,339	13,307,175

(주1) 연결조정 전 재무정보입니다.

(6) 보고기간말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	(주)프로톡스

비지배지분 지분율(유효지분율)	30.81%

비지배지분 장부금액	6,984,746

비지배지분에 배분된 당기손손익	(2,264,512)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(2,203,705)

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

ㆍ (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경손익이 인식되지 않도록 함

ㆍ (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

ㆍ (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다.

기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체를 장비제조 부문과 의약품 부문으로 구분하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	합계

총매출액	44,971,811	81,818	45,053,629

내부매출액	(1,984,400)	-	(1,984,400)

순매출액	42,987,411	81,818	43,069,229

② 전분기(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	합계

총매출액	23,728,377	81,818	23,810,195

내부매출액	(384,671)	-	(384,671)

순매출액	23,343,706	81,818	23,425,524

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	기타	연결조정	합계

총자산	154,417,206	66,801,185	40,361	(53,239,768)	168,018,984

총부채	12,847,169	31,543,663	-	(13,246,770)	31,144,062

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	기타	연결조정	합계

총자산	144,244,948	71,794,196	167,579	(54,050,146)	162,156,577

총부채	40,159,465	29,426,178	43,266	(12,879,619)	56,749,290

(4) 연결실체의 당분기 및 전분기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	연결조정	합계

대한민국	29,236,202	81,818	(1,984,400)	27,333,620

중국	3,141,528	-	-	3,141,528

베트남	12,594,081	-	-	12,594,081

합계	44,971,811	81,818	(1,984,400)	43,069,229

② 전분기(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	기타	연결조정	합계

대한민국	13,831,330	81,818	440,039	(384,671)	13,968,516

중국	7,981,963	-	-	-	7,981,963

베트남	1,475,044	-	-	-	1,475,044

합계	23,288,338	81,818	440,039	(384,671)	23,425,524

(5) 주요 고객에 대한 정보 연결실체의 당분기 및 전분기에 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부문	구분	당분기	전분기

장비제조	A고객	103,329	4,763,959

B고객	20,758,577	3,008,821

C고객	14,204,449	8,397,005

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	2,358,838	1,007,211	101,887	2,000,742

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	13,307,175	-	13,155,043	-

매출채권및기타채권	22,738,222	3,848,522	16,863,888	5,889,441

기타금융자산	28,598,028	302,300	32,254,140	2,300

소계	64,643,425	4,150,822	62,273,071	5,891,741

합계	67,002,262	5,158,033	62,374,958	7,892,483

2) 금융부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	12,257,403	2,737,395	9,875,003	3,519,071

차입금	8,000,000	-	8,000,000	-

전환사채	-	-	30,200,000	-

기타금융부채	3,498,578	-	3,016,509	-

합계	23,755,980	2,737,395	51,091,512	3,519,071

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	(12,860)	5,125	242,795	242,795

평가손익	194,592	177,419	23,144	(7,330)

처분손익	43,333	403,456	211,409	(693,346)

배당금수익	-	139	-	560

상각후원가측정금융자산

이자수익	108,161	171,056	(100,925)	566,134

외환손익	2,526,569	4,269,362	(1,052,151)	1,159,809

상각후원가측정금융부채

이자비용	(704,984)	(1,352,436)	(500,675)	(1,429,149)

외환손익	1,927	5,198	21,834	39,831

합계	2,156,738	3,679,319	(1,154,570)	(120,697)

6. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	146,064	22,537

보통예금	13,161,110	13,132,506

합계	13,307,175	13,155,043

7. 사용제한 금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한 내용

기타금융자산(유동)	중소기업은행	300,000	300,000	질권 설정(주1)

중소기업은행	-	10,000	카드 개설 관련 질권

기타금융자산(비유동)	중소기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	302,000	312,000

(주1) 당분기말 현재 단기금융상품 중 300,000천원은 원재료구입과 관련하여 담보로제공되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	단기대여금	계약자산	미수금	임차보증금	소계	매출채권	장기대여금	임차보증금	소계

채권가액	21,583,915	2,430,433	314,180	130,897	453,650	24,913,076	3,662,057	172,220	627,387	4,461,663

손실충당금	(1,565,386)	(609,468)	-	-	-	(2,174,854)	(613,141)	-	-	(613,141)

순장부가액	20,018,529	1,820,965	314,180	130,897	453,650	22,738,222	3,048,916	172,220	627,387	3,848,522

② 전기말(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	단기대여금	계약자산	미수금	임차보증금	소계	매출채권	장기대여금	임차보증금	소계

채권가액	18,266,252	743,359	49,054	135,453	75,598	19,269,716	5,642,779	166,239	996,332	6,805,350

손실충당금	(1,796,359)	(609,469)	-	-	-	(2,405,828)	(915,909)	-	-	(915,909)

순장부가액	16,469,893	133,890	49,054	135,453	75,598	16,863,888	4,726,870	166,239	996,332	5,889,441

(2) 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.(3) 손실충당금

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 채권의 연령을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2021년 9월 30일을 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	정상	90일 초과연체	180일 초과연체	730일 초과연체	개별평가	합계

당분기말

매출채권	6,263,846	94,146	-	-	18,887,979	25,245,971

대손설정제외채권	-	-	(2,923,741)	(2,923,741)

기대 손실률	0.88%	35.55%	-	-	13.09%

손실충당금	(55,053)	(33,468)	-	-	(2,090,006)	(2,178,527)

전기말

매출채권	4,970,021	4,720	-	3,192	18,931,099	23,909,032

대손설정제외채권	-	-	-	-	(308,588)	(308,588)

기대 손실률	1.32%	29.39%	-	100%	14.19%

손실충당금	(65,618)	(1,387)	-	(3,192)	(2,642,071)	(2,712,268)

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	2,712,268	2,353,613

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(533,741)	358,655

환입된 미사용 금액	-	-

기말	2,178,527	2,712,268

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 채무자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 경우 등입니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

9. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	407,876	(184,903)	222,973	867,530	(258,781)	608,749

재공품	4,094,708	(188)	4,094,520	3,295,600	-	3,295,600

원재료	4,437,086	(332,945)	4,104,141	2,804,033	(352,011)	2,452,022

합계	8,939,670	(518,036)	8,421,635	6,967,163	(610,792)	6,356,371

한편, 연결실체가 당분기 중 매출원가에서 가산한 재고자산평가손실환입은 92,756 천원(전분기 : 평가손실 688,103천원) 입니다.10. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	88,741	-	115,077	-

대손충당금	(14,836)	-	(66,668)	-

장단기금융상품(주1)	28,524,123	302,000	32,205,731	2,000

기타보증금	-	300	-	300

합계	28,598,028	302,300	32,254,140	2,300

(주1) 당분기말 현재 단기금융상품 중 300,000천원은 원재료구입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,757,634	167,685	2,072,721	-

대손충당금	(1,443,047)	-	(1,443,047)	-

선급비용	112,035	-	104,327	-

기타	-	16,273	-	8,000

합계	1,426,622	183,958	734,001	8,000

11. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말	증가(감소)	당분기말	취득원가	기타포괄손익누계액

비상장주식

북경흥위자동화유한공사	-	-	-	385,297	(385,297)

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기손익-공정가치 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	평가	분기말

상장주식	101,887	182,245	(284,132)	-	-

출자금	300	-	-	-	300

펀드 등	2,000,442	5,882,638	(4,373,539)	(143,792)	3,365,749

합계	2,102,629	6,064,883	(4,657,671)	(143,792)	3,366,049

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	평가	기말

상장주식	332,080	109,195	(345,703)	6,315	101,887

조합지분	200,000	-	(130,000)	(70,000)	-

채권	-	17,545	(17,545)	-	-

출자금	300	-	-	-	300

펀드 등	8,977,037	5,260,671	(12,237,708)	442	2,000,442

합계	9,509,417	5,387,411	(12,730,956)	(63,243)	2,102,629

12. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율(%)	당분기말	전기말

(주)메디카코리아	대한민국	의약품 제조 및 판매업	12월	37.23	28,423,780	25,785,917

메덱스젠(주)	대한민국	의약품 개발	12월	24.03	-	-

합계	28,423,780	25,785,917

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 기중 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익(주1)	지분법자본변동	분기말

(주)메디카코리아	25,785,917	2,440,520	197,342	28,423,780

메덱스젠(주)	-	-	-	-

합계	25,785,917	2,440,520	197,342	28,423,780

(주1) 내부거래 미실현손익 효과가 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

회사명	기초	처분	지분법손익(주1)	지분법자본변동	지분법잉여금변동	기말

(주)메디카코리아	25,687,626	(2,182,214)	2,127,793	43,545	109,167	25,785,917

메덱스젠(주)	-	-	-	-	-	-

합계	25,687,626	(2,182,214)	2,127,793	43,545	109,167	25,785,917

(주1) 내부거래 미실현손익 효과가 포함되어 있습니다.

13. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체	분기말잔액	취득원가	상각누계액 등

토지	10,033,317	-	-	-	255,868	10,289,185	10,289,185	-

건물	25,028,392	-	-	(688,154)	223,663	24,563,901	27,927,664	(3,363,763)

구축물	51,100	35,400	-	(5,050)	82,600	164,050	174,000	(9,950)

기계장치	11,802,555	31,279	-	(1,134,806)	110,656	10,809,684	13,446,633	(2,636,949)

차량운반구	311,028	70,681	(13,090)	(81,561)	-	287,057	557,013	(269,956)

공구기구	125,341	69,000	-	(35,638)	-	158,703	809,525	(650,821)

비품	930,703	94,059	-	(219,662)	-	805,100	1,638,155	(833,054)

시설장치	2,211,641	84,800	-	(285,602)	-	2,010,839	3,146,667	(1,135,827)

개발용자산	91,184	13,000	-	(19,619)	-	84,566	1,086,429	(1,001,864)

사용권자산	387,365	68,018	-	(123,721)	-	331,662	584,476	(252,814)

건설중인자산	183,987	89,600	-	-	(266,587)	7,000	7,000	-

합계	51,156,613	555,836	(13,090)	(2,593,812)	406,201	49,511,747	59,666,746	(10,154,999)

② 전기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체	기말잔액	취득원가	상각누계액 등

토지	10,404,355	-	-	-	(371,038)	10,033,317	10,033,317	-

건물	25,860,013	450,292	-	(920,299)	(361,614)	25,028,392	27,459,533	(2,431,141)

구축물	53,900	-	-	(2,800)	-	51,100	56,000	(4,900)

기계장치	7,192,912	1,922,240	-	(1,184,097)	3,871,500	11,802,555	13,304,698	(1,502,143)

차량운반구	219,322	214,798	(17,148)	(105,944)	-	311,028	554,627	(243,599)

공구기구	155,831	21,230	-	(51,720)	-	125,341	740,525	(615,184)

비품	1,079,508	133,026	(3,773)	(283,083)	5,025	930,703	1,544,096	(613,393)

시설장치	2,345,449	215,186	(1)	(359,393)	10,400	2,211,641	3,061,867	(850,226)

개발용자산	47,325	67,045	-	(23,186)	-	91,184	1,073,428	(982,244)

사용권자산	419,602	217,562	(77,836)	(171,963)	-	387,365	566,430	(179,065)

건설중인자산	4,249,769	314,471	-	-	(4,380,253)	183,987	183,987	-

합계	52,027,986	3,555,850	(98,758)	(3,102,485)	(1,225,980)	51,156,613	58,578,508	(7,421,895)

(2) 한편, 보고기간말 현재 연결실체가 소유하고있는 토지와 건물 중 일부는(유형자산 및 투자부동산 장부가 액 : 35,244,189천원 ) 중소기업은행 차입금 및 외화기타지급보증과 관련하여 담보(채권최고액 : 33,549,600천원 )로 제공되 어 있습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	감가상각비	대체	분기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	2,709,103	-	(255,868)	2,453,235	2,453,235	-

건물	2,305,060	(72,310)	(223,663)	2,009,088	2,461,317	(452,230)

합계	5,014,163	(72,310)	(479,531)	4,462,323	4,914,552	(452,230)

② 전기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	감가상각비	대체	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	2,270,495	67,569	-	371,039	2,709,103	2,709,103	-

건물	1,692,041	79,056	(83,651)	617,614	2,305,060	2,929,448	(624,388)

합계	3,962,536	146,625	(83,651)	988,653	5,014,163	5,638,551	(624,388)

한편, 상기 투자부동산에 대한 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	133,418	54,545

운영비용	10,735	-

감가상각비	72,310	38,325

15. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	취득	상각	대체	분기말잔액	취득원가	상각누계액

산업재산권	306	2,731	(377)	-	2,659	45,118	(42,459)

소프트웨어	352,629	104,601	(95,183)	73,331	435,378	1,216,616	(781,239)

회원권	1,022,840	-	-	-	1,022,840	1,022,840	-

전용실시권(주1)	-	-	-	-	5,360,807	(5,360,807)

합계	1,375,775	107,331	(95,560)	73,331	1,460,877	7,645,381	(6,184,504)

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초잔액	취득	상각	기말잔액	취득원가	상각누계액

산업재산권	1,233	-	(927)	306	45,118	(44,812)

소프트웨어	189,782	237,328	(74,481)	352,629	1,088,955	(736,326)

회원권	1,022,840	-	-	1,022,840	1,022,840	-

전용실시권(주1)	-	-	-	-	5,360,807	(5,360,807)

합계	1,213,855	237,328	(75,408)	1,375,775	7,517,720	(6,141,945)

(주1) 연결실체는 전용실시권의 상품화를 위하여 분양된 균주의 배양 연구활동 결과 상품화가 가능하지 않은 것으로 판단됨에 따라 전기 이전에 전용실시권을 전액 손상처리하였습니다. (2) 연결실체가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,196,974천원 (전분기 : 1,259,030천 원) 입니다.

16. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,874,520	-	4,165,160	-

미지급금(주1)	5,859,735	3,000,000	4,516,417	4,000,000

미지급금-현재가치할인차금	-	(772,313)	-	(1,055,669)

임대보증금	-	304,000	-	312,000

계약부채	1,371,603	-	1,053,097	-

리스부채	151,544	205,708	140,329	262,740

합계	12,257,403	2,737,395	9,875,003	3,519,071

(주1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 메덱스젠(주)와 비확산성보톨리눔 특허전용실시권계약 체결과 관련하여 총 8,700,000천원을 지급하기로 합의하였는 바, 보고기간말 현재 8,000,000천원이 장단기미지급금으로 계상되어 있습니다.

17. 차입금보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	운영자금	기업은행(주1)	2.53	2022.09.23	8,000,000	8,000,000

(주1) 보고기간말 현재 연결실체의 차입금 관련하여 공장(토지 및 건물, 장부금액 15,627,931천원, 채권최고액 14,000,000천원) 이 담보 로 제공되어 있습니다.

18. 전환사채2018년 10월 31일에 발행된 제6회 무기명식 이권부 사모 전환사채 30,200,000천원은 2021년 9월 28일에 조기상환되었습니다.19. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급비용(주1)	3,498,578	3,016,509

(주1) 연결실체는 메덱스젠(주)와 보톨리눔 특허전용실시권계약 체결을 하였으나, 지급기한이 도래한 금액을 지불하지 아니하고 있습니다. 계약서상 연 20%의 지체금리를 적용하여 미지급한 금액 5,000,000천원(전기 : 3,000, 000천원)에 대한 누적 이자비용 1,736,493천 원 (전기 : 1,203,890천원) 을 미지급비용으로 인식하고 있습니다.

20. 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채(1) 하자보수충당부채연결실체는 제조된 장비에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	751,049	139,325

충당금 전입	490,768	1,079,647

사용액	(251,643)	(467,923)

기말잔액	990,175	751,049

(2) 공사손실충당부채연결실체는 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 예상원가 등을 기초로 추정하여 공사손실충당부채로 설정하고 있습니다.당분기 및 전기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	74,269	-

충당금 전입(환입)	(43,732)	74,269

기말잔액	30,537	74,269

21. 퇴직급여제도(1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,121,360	4,692,440

사외적립자산의 공정가치	(4,329,128)	(3,990,160)

확정급여채무에서 발생한 순부채	792,232	702,280

(3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	4,692,440	(3,990,160)	702,280

퇴직급여

당기근무원가	672,935	-	672,935

이자비용(이자수익)	68,186	(56,468)	11,718

소계	741,121	(56,468)	684,652

관계회사 전출입	5,097	(5,097)	-

납부한 기여금	-	(561,147)	(561,147)

제도에서 지급한 금액	(261,486)	227,932	(33,554)

기말잔액	5,177,171	(4,384,939)	792,232

② 전기(단위 : 천원)

구분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	3,963,215	(2,976,751)	986,464

퇴직급여

당기근무원가	933,027	-	933,027

이자비용(이자수익)	87,409	(59,612)	27,797

소계	1,020,436	(59,612)	960,824

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	21,576	21,576

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(127,214)	-	(127,214)

소계	(127,214)	21,576	(105,638)

관계회사 전출입	693	(3,905)	(3,212)

납부한 기여금	-	(1,091,676)	(1,091,676)

제도에서 지급한 금액	(164,690)	120,208	(44,482)

기말잔액	4,692,440	(3,990,160)	702,280

22. 기타유동부채 및 기타비유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	114,418	-	105,707	-

선수금	605,528	-	186,450	-

장기종업원급여부채	-	472,331	-	318,952

합계	719,946	472,331	292,157	318,952

23. 자본(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당분기말 현재 발행한 주식은 보통주 25,047,844주입니다.

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	10,177,382	10,177,382

전환사채의 전환	2,346,541	-

기말	12,523,922	10,177,382

(3) 보고기간 말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	88,777,487	59,609,577

전환권대가	-	1,314,474

주식선택권	370,231	557,086

자기주식	(4,216,855)	(3,756,845)

자기주식처분손실	(1,319,841)	(489,926)

기타자본잉여금	6,150,021	6,150,446

합계	89,761,043	63,384,812

(4) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	63,384,812	64,741,269

전환사채의 출자전환	27,853,436	-

주식선택권 부여/소멸	(186,855)	260,076

자기주식 취득	(3,014,859)	(1,616,533)

자기주식 처분	1,724,933	-

연결실체내 자본거래 등	(425)	-

기말	89,761,043	63,384,812

(5) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄공정가치금융자산평가손실	(385,297)	(385,297)

지분법자본변동	(82,977)	(219,514)

합계	(468,274)	(604,811)

(6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	323,998	323,998

임의적립금

기업합리화적립금	5,072	5,072

미처분이익잉여금	27,744,416	22,945,019

합계	28,073,485	23,274,089

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

24. 주식기준보상(1) 일반현황주식선택권의 행사가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라서 산정되었으며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 가득일로부터 5년으로서 주식선택권의 보상원가는 공정가치접근법을 적용하여 산정되었으며, 주식선택권을 행사할 경우 연결실체는 이사회의 정함에 따라 신주발행, 자기주식교부 또는 차액보상을 할 수 있습니다. 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다.

구분	(주)디에스케이 3차(주1)	(주)디에스케이 4차(주1)	(주)프로톡스 1차

부여일 주식가격(단위: 원)	6,840	8,190	635

행사가격(단위: 원)	6,829	7,840	700

기대변동성	84%	64.8%	22%

옵션만기	5년	5년	5년

무위험이자율	1.87%	1.87%	1.36%

부여수량	339,200주	338,300주	1,430,000주

(주1) 1,2차 주식선택권은 행사 또는 소멸되었으며, 당분기말 현재 3차 및 4차 부여분만 존재합니다. (주)디에스케이 3차 주식선택권의 부여일의 공정가치는 주당 1,542원이며, 4차 주식선택권의 부여일의 공정가치는 3,403입니다. (주)프로톡스 1차 주식선택권의 부여일의 공정가치는 주당 113원입니다. 연결실체는 당분기 중 174,860천원 (전분기 : 235,463원)을 주식보상비용으로 인식하였 습니다.

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량 (단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

(주)디에스케이	(주)프로톡스	(주)디에스케이	(주)프로톡스	(주)디에스케이	(주)프로톡스	(주)디에스케이	(주)프로톡스

기초 잔여주	319,400	1,320,000	327,200	1,430,000	6,829	635	6,829	635

부여	338,300	-	-	-	7,840	-	-	-

행사	(205,800)	-	-	-	6,829	-	-	-

소멸	(3,000)	(110,000)	(7,800)	(110,000)	-	-	-	-

기말 잔여주	448,900	1,210,000	319,400	1,320,000	7,584	635	6,829	635

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결실체는 다음의 주요 사업부에서 재화를 한 시점에 이전하거나 용역을 기간에 걸쳐 제공하면서 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구분	시스템	리니어 및 프로브	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식(재화매출)	7,562,229	27,120,168	9,092,321	14,473,652	1,722,888	6,633,163	854,685	3,757,114	402,494	617,739	91,341	161,186

기간에 걸쳐 인식(용역매출)	2,955,018	8,199,147	2,186,274	4,510,439	80,404	347,594	134,067	523,132	-	-	-	-

기타 원천으로부터의수익 : 임대료 수익	-	-	-	-	-	-	-	-	59,073	151,418	-	-

합계	10,517,247	35,319,315	11,278,595	18,984,091	1,803,291	6,980,756	988,752	4,280,246	461,567	769,157	91,341	161,186

(2) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

시스템	284,812	1,371,552	40,300	1,045,786

리니어 및 프로브	29,368	51	8,754	7,311

합계	314,180	1,371,603	49,054	1,053,097

(3) 투입법을 적용하여 수익을 인식한 설치용역 중 당분기말 현재 진행중인 주요 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	계약금액(주1)	진행율	누적 매출액(주2)	계약자산	계약부채

S-21-0061S	2021/05/11	1,225,000	93%	1,144,546	-	80,454

S-21-0043S	2021/05/11	539,000	97%	522,182	-	16,818

S-21-0036S	2021/05/10	686,320	64%	440,357	140,177	-

S-20-0237S	2020/12/23	167,500	73%	152,698	-	56,302

기타	7,992,497	4,079,113	174,003	1,218,029

합계	10,610,317	6,338,896	314,180	1,371,603

(주1) 제품계약일의 환율을 적용하였습니다.(주2) 용역수행기간의 환율을 적용하였습니다.

(4) 자산으로 인식한 계약이행원가

상기 공시된 계약잔액과는 별도로 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표의 재고자산으로 표시되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

재공품	4,094,708	3,295,600

26. 영업이익 (1) 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	6,734,971	17,251,834	6,438,348	10,552,452

급여및퇴직급여	2,966,943	9,048,675	1,992,878	7,754,436

복리후생비	199,008	600,918	197,871	657,625

감가상각비	892,547	2,666,122	815,297	2,338,600

무형자산상각비	35,205	95,560	17,798	53,655

여비교통비	156,387	553,475	116,963	337,286

소모품비	198,432	1,343,763	437,001	1,182,230

수도광열비	230,961	655,268	(89,835)	327,416

지급수수료	868,797	2,771,999	(35,370)	3,013,963

지급임차료	47,108	146,778	44,377	131,089

세금과공과	144,450	334,961	154,337	342,996

외주가공비	2,909,320	11,188,030	1,899,522	4,334,365

운반비	(38,664)	164,172	23,949	78,136

대손상각비(환입)	(294,519)	(533,741)	56,774	182,986

기타	399,328	854,874	2,498,563	3,048,233

합계	15,450,274	47,142,688	14,568,471	34,335,466

(2) 기타판매비와관리비 당분기 및 전분기의 기타판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,457,567	4,455,600	1,042,284	3,979,771

퇴직급여	113,572	276,894	85,243	331,797

복리후생비	120,588	356,969	113,696	361,820

감가상각비	738,608	2,168,357	654,065	1,846,104

무형자산상각비	23,206	61,239	6,637	20,172

여비교통비	66,284	202,440	62,970	129,698

소모품비	128,336	611,110	418,494	1,074,699

수도광열비	206,623	555,112	78,666	197,452

지급수수료	680,499	1,977,950	568,600	2,635,165

세금과공과	91,474	167,863	99,729	172,109

운반비	5,224	9,549	1,735	3,539

경상개발연구비	322,618	1,196,974	492,339	1,259,030

기타	758,237	758,237	386,638	1,068,496

합계	4,712,835	12,798,293	4,011,094	13,079,852

27. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	2,670,124	4,940,136	(395,672)	2,654,451

금융원가	(480,646)	(1,228,077)	(758,899)	(2,775,148)

순금융손익	2,189,477	3,712,059	(1,154,571)	(120,697)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	95,300	176,181	141,870	808,929

배당수익	-	139	-	560

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(6,137)	16,813	(6,913)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	43,333	412,883	215,150	215,250

외환차익	481,400	581,509	35,882	1,241,929

외화환산손익	2,056,228	3,752,611	(781,660)	387,783

합계	2,670,124	4,940,136	(395,672)	2,654,451

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산	(12,860)	5,125	70	179,625

상각후원가측정금융자산	108,161	171,056	141,800	629,304

합계	95,301	176,181	141,870	808,929

(4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	351,033	998,485	500,675	1,429,149

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	120,482	160,605	(30,057)	7,330

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	9,427	3,742	908,597

외환차손	15,065	59,559	44,008	114,449

외화환산손실	(5,934)	-	240,531	315,623

합계	480,646	1,228,077	758,899	2,775,148

(5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 및 사채이자	48,786	141,868	232,441	675,866

기타	302,247	856,617	268,233	753,283

합계	351,033	998,485	500,674	1,429,149

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	9,364	414	3,374

기타의대손충당금환입	-	51,832	-	-

잡이익	20,327	110,871	16,737	115,169

합계	20,327	172,067	17,151	118,543

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법적용투자주식처분손실	-	-	-	134,058

유형자산처분손실	-	-	3,325	7,584

잡손실	1,327	2,336	658	69,097

합계	1,327	2,336	3,983	210,740

29. 법인세비용과 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

30. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분귀속분기순이익(손실)	765,213	4,799,396	(2,028,099)	(5,906,495)

보통주 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	20,133,104	20,050,132	20,007,958	20,072,491

보통주 기본주당이익(손실)(단위: 원/주)	38	239	(101)	(294)

(2) 전분기는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 산정하지 아니하였으며, 당분기의 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기

3개월	누적

지배지분귀속분기순이익	765,213	4,799,396

전환사채의 이자(22% 세효과 차감후)	-	-

보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익	765,213	4,799,396

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	20,050,132	20,050,132

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 주식선택권	9,949	9,949

- 전환사채	4,641,509	4,641,509

보통주 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	24,702	24,701,590

보통주 희석주당이익 (원/주)	31	194

31. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 연결대상종속기업을 제외한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요영업활동

관계기업	(주)메디카코리아(주1)	서울특별시 서초구 명달로 9	의약품 제조 및 공급

메덱스젠(주)(주2)	서울특별시 성동구 마조로 22-2	의약품 개발

주요경영진 및 그 가족	김태구, 이미숙

(주1) 연결실체가 37.23%의 지분을 보유하고 있습니다.(주2) 연결실체가 24.03%의 지분을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당기 중 연결실체와 거래가 있으며, 연결실체의 자금 조달 및 자금 운용과정에 관련되어 있는 다음의 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다.

구분	회사명

기타특수관계자	시너지그룹(구자형, 시너지파트너스(주), 시너지투자자문(주), 시너지아이비투자(주), (주)시너지이노베이션, (주)인트로바이오파마, 시너지바이오조합, (주)코디, (주)에코마이스터, 노비스바이오(주), (주)프로메디스, 시너지시스템스(주) 등)(주1)

(주1) 시너지바이오조합 및 (주)시너지이노베이션을 통해, 연결실체의 13.0%의 지분율을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	거래내역	당분기	전분기

관계기업	(주)메디카코리아	매출	2,119	-

전력비 등	18,850	-

메덱스젠(주)	이자비용	815,958	239,507

기타특수관계자	(주)프로메디스	경상연구개발비	49,800	-

(주)코디	매출	6,156	-

매입	1,000	-

(주)에코마이스터	매출	3,095	-

이자수익	62,548	-

시너지파트너스(주)	매출	427	-

시너지시스템스(주)	지급수수료	9,000	-

노비스바이오(주)	매출	81,818	-

시너지애니메이션 1호 신기술사업투자조합	당기손익인식금융자산처분	179,613	-

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	당분기말	전기말

관계기업	(주)메디카코리아	임대보증금	92,000	92,000

미지급금	216	2,677

메덱스젠(주)	미지급금	5,000,000	4,000,000

미지급비용	1,736,493	1,203,890

장기미지급금	3,000,000	4,000,000

주요경영진 및 그 가족	김태구	전환사채	-	2,100,000

이미숙	전환사채	-	2,600,000

기타특수관계자	시너지그룹	전환사채	-	25,500,000

(주)에코마이스터	단기대여금	1,700,000	-

미수수익	57,726	-

(4) 자금거래(단위 : 천원)

구분	회사명	자금대여	자금회수

기타특수관계자	(주)에코마이스터	3,200,000	1,500,000

(5) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	249,723	700,427	205,327	653,517

퇴직급여	16,994	50,595	17,118	73,824

주식기준보상	8,142	20,511	-	-

합계	274,859	771,533	222,445	727,341

32. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	한도	실행잔액	내용

중소기업은행	8,000,000	8,000,000	운전자금

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,천원)

금융기관	구분	한도

통화	금액

중소기업은행	기타지급보증	USD	13,000,000

서울보증보험	계약이행보증 외	KRW	853,832

(3) 보고기 간말 현재 연결실체는 중소기업은행 차입금 및 외화기타지급보증과 관련하여 장부금액 35,244,189천원의 토지와 건물 및 시설장치를 담보로 제공하였으며, 채권최고액은 33,549,600천원 입니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다름과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액(주1)	보험회사명

재산종합보험	건물(본사)	9,530,567	10,101,633	메리츠화재

건물(2공장)	1,258,425	2,719,527

향남공장	19,974,199	14,000,000

합계	30,763,191	26,821,159

(주1) 상기 부보액은 중소기업은행에 질권설정(질권금액 : 10,801,633천 원)되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체는 메덱스젠(주)와 비확산성보톨리눔 특허전용실시권 계약체결과 관련하여 총 8,700,000천원을 지급하기로 합의하였는 바, 보고기간말 현재 8,000,000천원이 장단기미지급금으로 계상되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체는 1건의 소송사건(소가 : 43,200천원 )에 피고로 계류중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보제공은 없습니다. 33. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 자본구조는 전기와 대비하여 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 연결실체의 외환위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험, 유동성위험은 전기와 대비하여 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

(3) 공정가치의 추정

1) 금융상품의 종류별 공정가치는 타 주석상 공시된 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치금융자산	-	3,366,049	-	3,366,049

② 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치금융자산	101,887	2,000,742	-	2,102,629

3) 보고기간 말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

34. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	684,652	623,470

감가상각비	2,666,122	2,338,767

무형자산상각비	95,560	53,655

유형자산처분손실	-	7,584

장기종업원급여	173,879	207,070

하자보수비	490,974	835,305

공사손실충당부채전입(환입)	(43,732)	38,783

재고자산평가손실	(92,756)	688,103

대손상각비(대손충당금환입)	(533,741)	182,986

기타의대손상각비	(51,832)	-

법인세수익	(286,033)	(304,183)

배당금수익	(139)	-

이자비용	998,485	1,429,149

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	160,605	7,330

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	9,427	908,597

관계기업투자주식처분손실	-	134,058

외화환산손실	-	315,623

주식보상비용	174,860	235,463

이자수익	(176,181)	(808,929)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(16,813)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(412,883)	(215,250)

외화환산이익	(3,752,611)	(387,783)

유형자산처분이익	(9,364)	(3,374)

지분법이익	(2,440,520)	(2,699,317)

합계	(2,362,041)	3,587,107

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	689,217	12,110,494

기타채권의 감소(증가)	(254,729)	2,047,518

재고자산의 증가	(1,972,507)	(2,797,299)

기타금융자산의 감소	-	328,046

기타유동자산의 감소	(607,339)	(874,916)

기타비유동자산의 감소(증가)	(167,685)	-

매입채무의 증가	85,000	141,898

기타채무의 증가	655,984	835,020

기타금융부채의 증가	520,564	1,495,091

기타유동부채의 증가(감소)	427,790	(18,590)

하자보수충당부채의 감소	(251,849)	(318,144)

순확정급여부채의 감소	(594,700)	(491,726)

기타비유동부채의 감소	(20,500)	(15,000)

합계	(1,490,754)	12,442,393

(3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

상각	기타

전환사채	30,200,000	(24)	-	(30,199,976)	-

단기차입금	8,000,000	-	-	-	8,000,000

리스부채	403,069	(154,494)	40,659	68,018	357,252

재무활동으로부터의 총 부채	38,603,069	(154,517)	40,659	68,018	8,357,252

② 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

상각	기타

전환사채	29,561,658	-	574,508	-	30,136,166

단기차입금	1,000,000	(1,000,000)	-	-	-

리스부채	422,981	(214,842)	217,621	-	425,760

재무활동으로부터의 총 부채	30,984,639	(1,214,842)	792,129	-	30,561,926

한편, 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.