디에스케이 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제28(당)기 분기 2022년 09월 30일 현재
제27(전)기 분기 2021년 09월 30일 현재
주식회사 디에스케이와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 디에스케이(이하 "지배기업")는 1995년 2월 3일 설립되어, 이차전지장비, 카메라모듈장비, 디스플레이장비 제조 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 상록구 수인로 710(사사동)에 본점과 제조시설을 갖추고 있습니다. 지배기업은 2009년 9월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

한편 보고기간말 현재 납입자본금은 13,512,455천원이며, 지배기업의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주요 주주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)시너지이노베이션	6,425,432	23.78

김태구	2,488,174	9.21

시너지바이오조합	2,161,834	8.00

자사주	658,286	2.44

기타	15,291,184	56.58

합계	27,024,910	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황(단위 : 천원, 주)

종속회사명	자본	발행주식수	투자주식수	유효지분율(%)	업종

(주)알티하이텍	981,607	70,000	70,000	100.00	기타 광학기기 제조업

(주)프로톡스	65,373,662	22,285,933	15,359,105	69.19	의약, 제약, 바이오

(3) 당분기 중 연결대상 종속기업의 변동 내역은 없습니다.

(4) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)알티하이텍	1,143,732	162,125	981,607	847,546	(179,187)	(179,187)

(주)프로톡스	84,964,956	19,591,293	65,373,662	2,045,658	(7,586,443)	(7,073,428)

(주1) 연결조정 전 재무정보입니다.(5) 보고기간말 현재 지배기업과 그 종속기업의 요약 현금흐름정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금의 증감	기초 현금 및현금성자산	외화표시현금 및현금성자산의환율변동효과	기말 현금 및현금성자산

(주)디에스케이	9,035,370	(1,656,308)	4,143,628	11,522,689	14,696,528	3,095,201	29,314,418

(주)알티하이텍	59,001	(918)	-	58,083	763,284	-	821,367

(주)프로톡스	(5,200,709)	(12,529,476)	(84,628)	(17,814,814)	30,851,353	2,270	13,038,809

합계	3,893,661	(14,186,703)	4,059,000	(6,234,041)	46,311,165	3,097,470	43,174,595

(주1) 연결조정 전 재무정보입니다.

(6) 보고기간말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	(주)프로톡스

비지배지분 지분율(유효지분율)	30.81%

비지배지분 장부금액	16,264,192

비지배지분에 배분된 당기손손익	(2,337,550)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(2,179,479)

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한, 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체를 장비제조 부문과 의약품 부문으로 구분하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 사업으로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	합계

총매출액	41,675,276	2,045,658	43,720,934

내부매출액	(714,425)	-	(714,425)

순매출액	40,960,851	2,045,658	43,006,509

② 전분기(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	합계

총매출액	44,971,811	81,818	45,053,629

내부매출액	(1,984,400)	-	(1,984,400)

순매출액	42,987,411	81,818	43,069,229

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	연결조정	합계

총자산	177,878,629	84,964,956	(71,392,420)	191,451,165

총부채	17,242,493	19,591,293	(39,135)	36,794,651

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	연결조정	합계

총자산	171,881,748	90,992,271	(71,788,126)	191,085,893

총부채	14,707,860	18,545,181	(258,918)	32,994,123

(4) 연결실체의 당분기 및 전분기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	연결조정	합계

대한민국	19,822,595	2,045,658	(714,425)	21,153,828

중국	1,318,708	-	-	1,318,708

베트남	3,923,804	-	-	3,923,804

폴란드	16,610,169	-	-	16,610,169

합계	41,675,276	2,045,658	(714,425)	43,006,509

② 전분기(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	연결조정	합계

대한민국	29,236,202	81,818	(1,984,400)	27,333,620

중국	3,141,528	-	-	3,141,528

베트남	12,594,081	-	-	12,594,081

합계	44,971,811	81,818	(1,984,400)	43,069,229

(5) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 당분기 및 전분기에 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부문	구분	당분기	전분기

장비제조	A고객	9,125,984	20,758,577

B고객	6,568,434	14,204,449

C고객	16,624,011	4,181

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	1,414,002	973,625	1,017,607	1,004,435

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	43,174,595	-	46,311,165	-

매출채권및기타채권	17,443,325	1,693,164	4,807,824	1,990,934

기타금융자산	12,328,434	702,300	21,492,971	302,300

소계	72,946,354	2,395,464	72,611,960	2,293,234

합계	74,360,356	3,369,089	73,629,567	3,297,669

2) 금융부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	9,004,275	1,860,735	12,484,568	2,707,092

차입금	13,000,000	-	8,000,000	-

기타금융부채	4,363,857	-	4,173,491	-

합계	26,368,133	1,860,735	24,658,059	2,707,092

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	243	4,506	(12,860)	5,125

평가손익	(50,400)	(220,856)	194,592	177,419

처분손익	-	55,979	43,333	403,456

배당금수익	2,996	5,228	-	139

상각후원가측정금융자산

이자수익	368,098	819,839	108,161	171,056

외환손익	4,765,931	7,755,547	2,526,569	4,269,362

상각후원가측정금융부채

이자비용	(355,506)	(1,055,167)	(704,984)	(1,352,436)

외환손익	125,255	139,879	1,927	5,198

합계	4,856,617	7,504,953	2,156,738	3,679,319

6. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	75,131	84,529

보통예금	34,099,463	28,226,636

현금등가물	9,000,000	18,000,000

합계	43,174,595	46,311,165

7. 사용제한 금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한 내용

기타비유동금융자산	중소기업은행	700,000	300,000	질권설정(주1)

2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	702,000	302,000

(주1) 당분기말 현재 기타비유동금융자산 중 700,000천원은 원재료구입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	채권가액	손실충당금	순장부가액

유동

매출채권	5,451,118	(359,432)	5,091,686

단기대여금	12,191,270	(559,453)	11,631,817

미수금	283	-	283

임차보증금	719,540	-	719,540

소계	18,362,210	(918,885)	17,443,325

비유동

매출채권	81,210	(17,868)	63,342

장기대여금	208,951	-	208,951

임차보증금	1,420,871	-	1,420,871

소계	1,711,032	(17,868)	1,693,164

합계	20,073,242	(936,753)	19,136,489

② 전기말(단위 : 천원)

구분	채권가액	손실충당금	순장부가액

유동

매출채권	4,417,628	(362,169)	4,055,459

단기대여금	697,063	(559,453)	137,610

미수금	21	-	21

임차보증금	614,733	-	614,733

소계	5,729,445	(921,622)	4,807,823

비유동

매출채권	1,152,377	(193,008)	959,369

장기대여금	189,354	-	189,354

임차보증금	842,211	-	842,211

소계	2,183,942	(193,008)	1,990,934

합계	7,913,387	(1,114,630)	6,798,757

(2) 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.

(3) 손실충당금

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 채권의 연령을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 2022년 9월 30일을 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된지불 정보와 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

보고기간말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	정상	90일 초과연체	180일 초과연체	270일 초과연체	365일 초과연체	730일 초과연체	개별평가	합계

당분기말

매출채권 등	5,016,071	86,182	-	-	40,600	-	19,530,129	24,672,982

대손설정제외채권	-	-	-	-	-	-	(1,607,469)	(1,607,469)

기대 손실률	0.83%	50.02%	-	-	100.00%	-	13.70%

손실충당금	(41,475)	(43,111)	-	-	(40,600)	-	(2,455,284)	(2,580,469)

전기말

매출채권 등	1,806,959	40,600	38,200	-	-	-	17,236,222	19,121,981

대손설정제외채권	-	-	-	-	-	-	(1,318,238)	(1,318,238)

기대 손실률	0.98%	41.94%	73.84%	-	-	-	12.52%

손실충당금	(17,734)	(17,026)	(28,207)	-	-	-	(1,993,534)	(2,056,501)

당분기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	2,056,501	2,712,268

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	523,968	-

환입된 미사용 금액	-	(655,767)

기말	2,580,469	2,056,501

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 채무자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 경우 등입니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

9. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	489,574	(167,351)	322,222	688,786	(237,154)	451,632

재공품	2,126,994	(112,395)	2,014,599	15,836,960	(126,278)	15,710,682

원재료	4,033,332	(1,290,464)	2,742,868	3,916,813	(1,428,460)	2,488,353

합계	6,649,900	(1,570,211)	5,079,689	20,442,559	(1,791,892)	18,650,667

한편, 연결실체가 당분기 중 매출원가에서 가산한 재고자산평가손실환입은 161,454천원 (전분기 : 92,756천원)입니다.10. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	441,657	-	67,425	-

장단기금융상품	11,886,777	702,000	21,425,546	302,000

기타보증금	-	300	-	300

합계	12,328,434	702,300	21,492,971	302,300

(2) 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,033,312	82,729	1,991,776	823,020

대손충당금	(1,443,047)	-	(1,443,047)	-

선급비용	179,414	45,904	134,536	-

부가세대급금	43,058	-	940,572	-

기타	-	16,273	-	16,273

합계	812,737	144,906	1,623,837	839,293

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	기말	취득원가	기타포괄손익누계액

비상장주식

북경흥위자동화유한공사	-	-	385,297	(385,297)

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	기말	취득원가	기타포괄손익누계액

비상장주식

북경흥위자동화유한공사	-	-	385,297	(385,297)

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 대체되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	평가	분기말

상장주식	-	94,200	(94,200)	-	-

출자금	300	-	-	-	300

펀드 등	2,021,742	1,411,328	(824,887)	(220,856)	2,387,327

합계	2,022,042	1,505,528	(919,087)	(220,856)	2,387,627

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	평가	기말

상장주식	101,887	171,130	(273,017)	-	-

출자금	300	-	-	-	300

펀드 등	2,000,442	4,525,970	(4,516,871)	12,201	2,021,742

합계	2,102,629	4,697,100	(4,789,888)	12,201	2,022,042

12. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율(%)	당분기말	전기말

(주)메디카코리아	대한민국	의약품 제조 및 판매업	12월	29.61	26,271,409	25,407,682

메덱스젠(주)	대한민국	의약품 개발	12월	24.03	-	-

합계	26,271,409	25,407,682

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 기중 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	처분	지분법손익(주1)	지분법자본변동	지분법잉여금변동	분기말

(주)메디카코리아	25,407,682	(105,294)	456,006	518,657	(5,641)	26,271,409

메덱스젠(주)	-	-	-	-	-	-

합계	25,407,682	(105,294)	456,006	518,657	(5,641)	26,271,409

(주1) 내부거래 미실현손익 효과가 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

회사명	기초	처분	지분법손익(주1)	지분법자본변동	지분법잉여금변동	기말

(주)메디카코리아	25,785,917	(3,195,465)	3,021,031	(187,677)	(16,124)	25,407,682

메덱스젠(주)	-	-	-	-	-	-

합계	25,785,917	(3,195,465)	3,021,031	(187,677)	(16,124)	25,407,682

(주1) 내부거래 미실현손익 효과가 포함되어 있습니다.

13. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	손상차손	대체	기말잔액	취득원가	상각누계액 등

토지	10,289,185	-	-	-	-	-	10,289,185	10,289,185	-

건물	24,331,046	-	-	(698,557)	-	-	23,632,489	27,927,664	(4,295,174)

구축물	161,875	-	-	(6,525)	-	-	155,350	174,000	(18,650)

기계장치	9,057,870	71,100	-	(867,505)	-	-	8,261,464	13,531,733	(5,270,268)

차량운반구	260,060	111,479	(11,302)	(86,436)	-	-	273,801	593,826	(320,025)

공구기구	178,595	7,400	-	(49,144)	-	-	136,852	852,125	(715,273)

비품	809,656	118,289	-	(229,010)	-	-	698,935	1,846,430	(1,147,495)

시설장치	2,138,406	58,492	-	(322,639)	-	14,000	1,888,260	3,450,019	(1,561,759)

개발용자산	77,809	-	-	(20,269)	-	-	57,541	1,086,429	(1,028,888)

사용권자산	870,817	73,024	(11,256)	(353,546)	-	-	579,040	1,171,364	(592,324)

건설중인자산	-	55,500	-	-	-	(14,000)	41,500	41,500	-

합계	48,175,320	495,285	(22,557)	(2,633,630)	-	-	46,014,418	60,964,275	(14,949,857)

② 전기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	손상차손(주1)	대체	기말잔액	취득원가	상각누계액 등

토지	10,033,317	-	-	-	-	255,868	10,289,185	10,289,185	-

건물	25,028,392	-	-	(921,009)	-	223,663	24,331,046	27,927,663	(3,596,617)

구축물	51,100	28,400	-	(7,225)	-	89,600	161,875	174,000	(12,125)

기계장치	11,802,555	45,279	-	(1,514,430)	(1,386,190)	110,657	9,057,871	13,460,634	(4,402,763)

차량운반구	311,028	70,681	(13,090)	(108,559)	-	-	260,060	557,013	(296,953)

공구기구	125,341	104,200	-	(50,946)	-	-	178,595	844,724	(666,129)

비품	930,703	184,045	-	(294,965)	(10,127)	-	809,656	1,728,142	(918,486)

시설장치	2,211,641	315,660	-	(388,895)	-	-	2,138,406	3,377,526	(1,239,120)

개발용자산	91,184	13,000	-	(26,375)	-	-	77,809	1,086,429	(1,008,620)

사용권자산	387,365	758,091	(30,067)	(244,572)	-	-	870,817	1,226,442	(355,625)

건설중인자산	183,987	89,600	-	-	-	(273,587)	-	-	-

합계	51,156,613	1,608,956	(43,157)	(3,556,976)	(1,396,317)	406,201	48,175,320	60,671,758	(12,496,438)

(주1) 연결실체는 전기 중 마스크 제조 관련 기계장치 및 비품에 대해서 손상징후가 식별됨에 따라 손상평가를 수행하였으며, 장부가액이 회수가능가액을 초과하여 손상을 인식하였습니다.

(2) 한편, 보고기간말 현재 연결실체가 소유하고있는 토지와 건물 중 일부는(유형자산 및 투자부동산 장부가액 : 49,509,206천원) 차입금 및 외화기타지급보증과 관련하여 담보(채권최고액 : 39,549,600천원)로 제공되어 있습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	감가상각비	대체	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	2,453,235	6,605,295	-	-	9,058,530	9,058,530	-

건물	1,988,324	4,318,682	(73,927)	-	6,233,079	6,779,999	(546,920)

합계	4,441,559	10,923,976	(73,927)	-	15,291,608	15,838,528	(546,920)

② 전기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	감가상각비	대체	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	2,709,103	-	-	(255,868)	2,453,235	2,453,235	-

건물	2,305,060	-	(93,073)	(223,663)	1,988,324	2,461,317	(472,993)

합계	5,014,163	-	(93,073)	(479,531)	4,441,559	4,914,552	(472,993)

한편, 상기 투자부동산에 대한 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	92,618	133,418

운영비용	17,644	10,735

감가상각비	73,927	72,310

15. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	취득	처분	상각	대체	기말잔액	취득원가	상각누계액

산업재산권	3,200	14,273	-	(2,194)	-	15,279	59,391	(44,112)

소프트웨어	404,517	71,080	-	(112,764)	74,840	437,673	1,257,696	(820,023)

회원권	1,022,840	-	-	-	-	1,022,840	1,022,840	-

전용실시권(주1)	-	-	-	-	-	-	5,360,807	(5,360,807)

건설중인자산	-	157,225	-	-	(74,840)	82,385	82,385	-

합계	1,430,557	242,578	-	(114,958)	-	1,558,177	7,783,119	(6,224,942)

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초잔액	취득	처분	상각	대체	기말잔액	취득원가	상각누계액

산업재산권	306	3,413	-	(519)	-	3,200	45,118	(41,918)

소프트웨어	352,629	110,901	(778)	(131,566)	73,331	404,517	1,216,616	(812,099)

회원권	1,022,840	-	-	-	-	1,022,840	1,022,840	-

전용실시권(주1)	-	-	-	-	-	5,360,807	(5,360,807)

합계	1,375,775	114,314	(778)	(132,085)	73,331	1,430,557	7,645,381	(6,214,824)

(주1) 연결실체는 전용실시권의 상품화를 위하여 분양된 균주의 배양 연구활동 결과 상품화가 가능하지 않은 것으로 판단됨에 따라 전기 이전에 전용실시권을 전액 손상처리하였습니다.(2) 연결실체가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,023,862천원(전분기 : 1,196,974천원)입니다.

16. 사용권자산(1) 리스계약연결실체는 건물 및 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 2년입니다. 사용권자산 장부금액 579,040천원에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득금액	811,325	360,040	1,171,364

감가상각누계액	(367,142)	(225,182)	(592,324)

장부금액	444,182	134,858	579,040

② 전기말(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득금액	344,744	881,698	1,226,442

감가상각누계액	(143,331)	(212,294)	(355,625)

장부금액	201,413	669,404	870,817

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	353,546	123,721

리스부채 이자비용	31,409	40,659

소액자산리스료	25,508	19,587

단기리스료	141,259	137,842

합계	551,722	321,809

(4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	333,748	311,923

17. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,589,647	-	6,681,256	-

미지급금(주1)	6,624,039	2,000,000	5,527,146	3,000,000

미지급금-현재가치할인차금	-	(454,601)	-	(685,214)

임대보증금	624,000	180,000	112,000	192,000

리스부채	166,589	135,336	164,166	200,306

합계	9,004,275	1,860,735	12,484,568	2,707,092

(주1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 메덱스젠(주)와 비확산성보톨리눔 특허전용실시권계약 체결과 관련하여 총 8,700,000천원을 지급하기로 합의하였는 바, 보고기간말 현재 8,000,000천원이 장단기미지급금으로 계상되어 있습니다.

18. 차입금보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	운영자금	중소기업은행	3.64	2022.09.23	8,000,000	8,000,000

시설자금	산업은행	4.16	2023.09.30	5,000,000	-

합계	13,000,000	8,000,000

(주1) 보고기간말 현재 연결실체의 차입금 관련하여 공장(토지 및 건물, 장부금액 29,977,303천원, 채권최고액 20,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다.19. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급비용(주1)	4,363,857	4,173,491

(주1) 연결실체는 메덱스젠(주)와 보톨리눔 특허전용실시권계약 체결을 하였으나, 지급기한이 도래한 금액을 지불하지 아니하고 있습니다. 계약서상 연 20%의 지체금리를 적용하여 미지급한 금액 6,000,000천원(전기 : 5,000,000천원)에 대하여 누적이자 2,536,493천원(전기 : 1,938,137천원)을 미지급비용으로 인식하고 있습니다.

20. 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채(1) 하자보수충당부채연결실체는 제조된 장비에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	633,768	751,049

충당금 전입(환입)	41,043	243,384

사용액	(133,500)	(360,665)

기말잔액	541,312	633,768

(2) 공사손실충당부채연결실체는 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 예상원가 등을 기초로 추정하여 공사손실충당부채로 설정하고 있습니다.

당분기 및 전기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	40,251	74,269

충당금 전입(환입)	199,165	(34,018)

기말잔액	239,416	40,251

21. 퇴직급여제도(1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(2) 보고기간말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	5,554,730	5,155,928

사외적립자산의 공정가치	(4,636,536)	(4,581,541)

확정급여채무에서 발생한 순부채	918,194	574,387

(3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	5,155,928	(4,581,541)	574,387

퇴직급여

당기근무원가	761,373	-	761,373

이자비용(이자수익)	84,048	(83,168)	881

소계	845,422	(83,168)	762,254

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동 등에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소계	-	-	-

관계회사 전출입	1,027	(1,027)	-

납부한 기여금	-	(427,060)	(427,060)

제도에서 지급한 금액	(447,647)	456,260	8,613

기말잔액	5,554,730	(4,636,536)	918,194

② 전기(단위 : 천원)

구분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	4,692,440	(3,990,160)	702,280

퇴직급여

당기근무원가	912,195	-	912,195

이자비용(이자수익)	99,184	(80,533)	18,651

소계	1,011,379	(80,533)	930,846

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	56,451	56,451

재무적가정의 변동 등에서 발생하는 보험수리적손익	(114,821)	-	(114,821)

소계	(114,821)	56,451	(58,370)

관계회사 전출입	6,124	(5,097)	1,027

납부한 기여금	-	(875,684)	(875,684)

제도에서 지급한 금액	(439,194)	313,482	(125,712)

기말잔액	5,155,928	(4,581,541)	574,387

22. 기타유동부채 및 기타비유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	126,467	-	187,546	-

선수금	4,309,857	-	2,895,844	-

장기종업원급여부채	-	263,385	-	250,395

합계	4,436,324	263,385	3,083,390	250,395

23. 자본(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 보고기간말 현재 발행한 주식은 보통주 27,024,910주입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 지배기업의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	13,512,455	10,177,382

전환사채전환	-	2,346,541

유상증자	-	988,532

기말	13,512,455	13,512,455

(3) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	102,759,608	102,759,609

주식선택권	697,127	428,594

자기주식	(5,533,947)	(4,216,855)

자기주식처분손실	(1,137,260)	(1,137,260)

기타자본잉여금	6,130,700	6,130,700

합계	102,916,228	103,964,788

(4) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	103,964,788	63,384,812

전환사채의 출자전환	-	27,835,251

유상증자	-	14,000,306

주식선택권	268,532	(128,492)

자기주식 취득	(1,317,092)	(3,014,859)

자기주식 처분	-	1,907,515

연결실체내 자본거래 등	-	(19,745)

기말	102,916,228	103,964,788

(5) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(385,297)	(385,297)

지분법자본변동	9,484	(349,363)

합계	(375,813)	(734,660)

(6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	323,998	323,998

임의적립금

기업합리화적립금	5,072	5,072

미처분이익잉여금	22,010,382	22,576,446

합계	22,339,451	22,905,516

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

24. 주식기준보상

(1) 일반현황주식선택권의 행사가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라서 산정되었으며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 가득일로부터 5년으로서 주식선택권의 보상원가는 공정가치접근법을 적용하여 산정되었으며, 주식선택권을 행사할 경우 연결실체는 이사회의 정함에 따라 신주발행, 자기주식교부 또는 차액보상을 할 수 있습니다. 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다.

구분	(주)디에스케이(*)	(주)프로톡스

3차	4차	1차

부여일 주식가격(단위: 원)	7,070	8,190	6,350

행사가격(단위: 원)	6,829	3,403	7,000

부여일의 공정가치(단위: 원)	1,542	7,840	1,130

기대변동성	14.55%	35.2%	22%

옵션만기	5년	5년	5년

무위험이자율	1.97%	1.87%	1.36%

부여수량	339,200주	338,300주	143,000주

(*) 1,2차 주식선택권은 행사 또는 소멸되었습니다.연결실체는 당분기 중 344272천원(전분기 : 174,860천원)을 주식보상비용으로 인식하였습니다.

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량 (단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

(주)디에스케이	(주)프로톡스	(주)디에스케이	(주)프로톡스	(주)디에스케이	(주)프로톡스	(주)디에스케이	(주)프로톡스

기초 잔여주	444,000	121,000	319,400	132,000	7,581	6,350	6,829	6,350

부여	-	-	338,300	-	-	-	7,840	-

행사	-	-	(205,800)	-	-	-	6,829	-

소멸	(36,400)	(9,000)	(7,900)	(11,000)	-	-	-	-

기말 잔여주	407,600	112,000	444,000	121,000	7,558	6,350	7,581	6,350

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결실체는 다음의 주요 사업부에서 재화를 한 시점에 이전하거나 용역을 기간에 걸쳐 제공하면서 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구분	시스템	리니어 및 프로브	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

한 시점에 인식(재화매출)	24,488,508	27,120,168	8,895,740	6,633,163	2,016,689	617,739

기간에 걸쳐 인식(용역매출)	7,048,158	8,199,147	464,796	347,594	-	-

기타 원천으로부터의 수익 : 임대료 수익	-	-	-	-	92,618	151,418

합계	31,536,666	35,319,315	9,360,536	6,980,756	2,109,307	769,157

(2) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

시스템	19,119,253	934,735	13,540,291	174,750

리니어 및 프로브	21,401	3,689	11,685	1,079

합계	19,140,654	938,424	13,551,976	175,829

(3) 투입법을 적용하여 수익을 인식한 설치용역 중 당분기말 현재 진행중인 주요 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	계약금액(주1)	진행율	누적 매출액(주2)	계약자산	계약부채

S-21-0264S	2021/12/31	173,771	97%	191,385	191,385	-

S-20-0003S	2020/01/14	203,403	94%	153,697	153,697	-

S-21-0263S	2021/12/31	130,426	57%	139,483	139,483	-

S-21-0178S	2021/08/30	187,865	88%	136,799	136,799	-

기타	7,909,868	3,057,732	18,519,291	938,424

합계	8,605,334	3,679,095	19,140,654	938,424

(주1) 제품계약일의 환율을 적용하였습니다.(주2) 용역수행기간의 환율을 적용하였습니다.

(4) 자산으로 인식한 계약이행원가상기 공시된 계약잔액과는 별도로 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표의 재고자산으로 표시되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

재공품	2,014,599	15,710,682

26. 영업이익(1) 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	19,524,871	15,379,326	3,448,513	(2,230,761)

원재료 등의 사용액	1,840,021	11,961,577	3,286,458	19,482,596

종업원급여	2,738,142	8,948,718	2,966,943	9,048,675

복리후생비	144,564	469,771	199,008	600,918

감가상각비	915,441	2,707,557	892,547	2,666,122

무형자산상각비	39,392	114,958	35,205	95,560

여비교통비	200,620	590,637	156,387	553,475

소모품비	34,572	389,575	198,432	1,343,763

수도광열비	67,131	451,568	230,961	655,268

지급수수료	1,489,971	2,710,668	868,797	2,771,999

세금과공과	119,987	340,683	144,450	334,961

외주가공비	1,386,087	6,445,898	2,909,320	11,188,030

운송보관료	(195,458)	154,846	(38,664)	164,172

대손상각비	(5,725)	523,968	(294,519)	(533,741)

기타비용	(1,100,709)	1,329,370	446,435	1,001,652

합계	27,198,904	52,519,120	15,450,274	47,142,688

(2) 기타판매비와관리비당분기 및 전분기의 기타판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	961,704	2,870,804	1,457,567	4,455,600

퇴직급여	65,689	264,219	113,572	276,894

복리후생비	91,639	235,163	120,588	356,969

감가상각비	185,607	534,419	738,608	2,168,357

무형자산상각비	25,281	71,292	23,206	61,239

여비교통비	66,063	181,912	66,284	202,440

소모품비	7,939	20,478	128,336	611,110

수도광열비	18,665	74,676	206,623	555,112

지급수수료	445,571	1,242,827	680,498	1,977,950

세금과공과	53,948	136,747	91,475	167,863

운반비	3,835	15,879	5,224	9,549

경상개발연구비	362,337	2,023,862	322,618	1,196,974

기타	221,790	689,693	269,274	758,237

합계	2,510,066	8,361,973	4,223,873	12,798,293

27. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 순금융수익(원가)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	5,249,745	8,814,858	2,670,124	4,940,136

금융원가	(393,129)	(1,309,905)	(480,646)	(1,228,077)

순금융손익	4,856,617	7,504,953	2,189,477	3,712,059

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	368,341	824,345	95,300	176,181

배당수익	2,996	5,228	-	139

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	(6,137)	16,813

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	56,911	43,333	412,883

외환차익	231,044	561,129	481,400	581,509

외화환산손익	4,647,364	7,367,245	2,056,228	3,752,611

합계	5,249,745	8,814,858	2,670,124	4,940,136

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산	243	4,506	(12,860)	5,125

상각후원가측정금융자산	368,098	819,839	108,161	171,056

합계	368,341	824,345	95,300	176,181

(4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	355,506	1,055,167	351,033	998,485

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	50,400	220,856	120,482	160,605

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	933	-	9,427

외환차손	(12,712)	32,949	15,065	59,559

외화환산손실	(66)	-	(5,934)	-

합계	393,129	1,309,905	480,646	1,228,077

(5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 및 사채이자	276,704	793,145	48,786	141,868

기타	78,803	262,022	302,247	856,617

합계	355,506	1,055,167	351,033	998,485

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	11,198	-	9,364

기타의대손충당금환입	-	-	-	51,832

잡이익	14,266	91,382	20,327	110,871

합계	14,266	102,579	20,327	172,067

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법적용투자주식처분손실	-	105,294	-	-

외화환산손실	-	17,945	-	-

잡손실	843	3,060	1,327	2,336

합계	843	126,299	1,327	2,336

29. 법인세비용과 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

30. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분귀속분기순이익(손실)	2,617,738	(562,162)	765,213	4,799,396

보통주 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	26,548,185	26,566,928	20,133,104	20,050,132

보통주 기본주당이익(손실)(단위: 원/주)	99	(21)	38	239

(2) 당분기 및 전분기 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분귀속분기순이익	2,617,738	(562,162)	765,213	4,799,396

보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익	2,617,738	(562,162)	765,213	4,799,396

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	26,548,185	26,566,928	20,133,104	20,050,132

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 주식선택권	2,372	2,372	9,949	9,949

- 전환사채	-	-	4,641,509	4,641,509

보통주 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	26,550,557	26,569,300	24,784,562	24,701,590

보통주 희석주당이익 (원/주)	99	(21)	31	194

31. 특수관계자 공시

(1) 보고기간말 현재 연결대상종속기업을 제외한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요영업활동

유의적인 영향력이 있는 기업	(주)시너지이노베이션	경기도 성남시 중원구 사기막골로52	미생물 배양배지

관계기업	(주)메디카코리아(주1)	서울특별시 서초구 명달로 9	의약품 제조 및 공급

메덱스젠(주)(주2)	서울특별시 성동구 마조로 22-2	의약품 개발

주요경영진 및 그 가족	김태구, 이미숙

(주1) 연결실체가 29.61%의 지분을 보유하고 있습니다.(주2) 연결실체가 24.03%의 지분을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당기 중 연결실체와 거래가 있으며, 연결실체의 자금 조달 및 자금 운용과정에 관련되어 있는 다음의 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다.

구분	회사명

기타특수관계자	시너지그룹(구자형, 시너지파트너스(주), 시너지투자자문(주), 시너지아이비투자(주), (주)인트로바이오파마,시너지바이오조합, (주)코디, 유네코(주)(구, (주)에코마이스터), (주)엠아이텍, 노비스바이오(주), 보광연건연발유한공사(심천), 알앤에이바이오(주), 엠큐브웍스(주), 알지노믹스(주), 시너지시스템즈(주), (주)프로메디스 등)(주1)

(주1) 시너지바이오조합 및 (주)시너지이노베이션을 통해, 지배기업의 31.8%의 지분율을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	계정과목	당분기	전분기

(주)메디카코리아(주1)	전력비등	-	18,850

매출	1,476,360	2,119

메덱스젠(주)	이자비용	828,969	815,958

(주)프로메디스	경상연구개발비	31,576	49,800

(주)코디	매출	-	6,156

매입	-	1,000

유네코(주)	매출	-	3,095

이자수익	78,493	62,548

시너지파트너스(주)	매출	-	427

이자수익	221,304	-

시너지이노베이션(주)	이자수익	11,216	-

시너지시스템스(주)	무형자산	43,960	-

지급수수료	9,000	9,000

노비스바이오(주)	매출	81,818	81,818

시너지애니메이션 1호 신기술사업투자조합	당기손익인식금융자산처분	-	179,613

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	당분기말	전기말

관계기업	(주)메디카코리아	임대보증금	92,000	92,000

메덱스젠(주)	미지급금	6,000,000	5,000,000

미지급비용	2,536,493	1,938,137

장기미지급금	2,000,000	3,000,000

기타특수관계자	시너지파트너스(주)	미수수익	221,304	-

단기대여금	9,000,000	-

시너지이노베이션(주)	단기대여금	1,000,000	-

유네코(주)	미수수익	78,493	-

단기대여금	1,500,000	-

노비스바이오(주)	임대보증금	200,000	200,000

(4) 자금거래① 당분기(단위 : 천원)

구분	회사명	자금지급	자금회수

유의적인영향력이 있는 기업	시너지이노베이션(주)	9,000,000	-

기타특수관계자	시너지파트너스(주)	1,000,000	-

기타특수관계자	유네코(주)	1,500,000	-

② 전분기(단위 : 천원)

구분	회사명	자금대여	자금회수

기타특수관계자	유네코(주)	3,200,000	1,500,000

(5) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	248,231	738,753	249,723	700,427

퇴직급여	25,707	77,025	16,994	50,595

합계	273,938	815,778	266,717	751,022

32. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	한도	실행잔액	내용

중소기업은행	8,000,000	8,000,000	운전자금

산업은행	5,000,000	5,000,000	시설자금

합계	13,000,000	13,000,000

(2) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	구분	한도

통화	금액

중소기업은행	기타지급보증	USD	13,000,000

서울보증보험	계약이행보증 외	KRW	724,377

(3) 보고기간말 현재 연결실체는 차입금 및 외화기타지급보증과 관련하여 장부금액 49,387,569천원의 토지와 건물 및 시설장치를 담보로 제공하였으며, 채권최고액은 39,549,600천원입니다.(4) 보고기간말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다름과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액(주1)	보험회사명

재산종합보험	건물(본사)	9,186,628	10,201,633	메리츠화재 등

건물(2공장)	1,170,112	2,832,371

건물(화성공장)	4,306,685	5,245,000

건물(향남공장)	23,392,322	27,583,147

합계	38,055,747	45,862,150

(주1) 상기 부보액은 중소기업은행 및 산업은행에 질권설정(질권금액 : 14,815,163천천원) 되어 있습니다.

(5) 주석 20에 기재된 것과 같이 보고기간말 현재 연결실체는 메덱스젠(주)와 비확산성보톨리눔 특허전용실시권 계약을 체결하였으나, 상대방의 해당 계약의무 미이행으로 동 계약상 총 8,700,000천원을 지급하기로 합의하였으나 연결실체는 이를 지급하지 아니하고 있으며, 당분기말 현재 8,000,000천원이 장단기미지급금으로 계상되어 있습니다.(6) 보고기간말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보제공은 없습니다.33. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 자본구조는 전기와 대비하여 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.(2) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 연결실체의 외환위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험, 유동성위험은 전기와 대비하여 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

(3) 공정가치의 추정

1) 금융상품의 종류별 공정가치는 타 주석상 공시된 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,387,327	-	2,387,327	-	2,387,327

② 전기말(단위: 천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,021,742	-	2,021,742	-	2,021,742

3) 보고기간말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

34. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	762,254	684,652

감가상각비	2,707,557	2,666,122

무형자산상각비	114,958	95,560

장기종업원급여	32,990	173,879

하자보수비(환입)	41,829	490,974

공사손실충당부채전입(환입)	199,165	(43,732)

재고자산평가손실환입	(161,454)	(92,756)

대손상각비	523,968	(533,741)

기타의대손상각비	-	(51,832)

잡손실	1,833	-

법인세비용	1,324,340	(286,033)

배당금수익	(5,228)	(139)

이자비용	1,055,167	998,485

당기손익-공정가치금융자산평가손실	220,856	160,605

당기손익-공정가치금융자산처분손실	933	9,427

관계기업투자주식처분손실	105,294	-

외화환산손실	17,945	-

주식보상비용	344,272	174,860

이자수익	(824,345)	(176,181)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(16,813)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(56,911)	(412,883)

외화환산이익	(7,367,245)	(3,752,611)

유형자산처분이익	(11,198)	(9,364)

지분법이익	(456,006)	(2,440,520)

합계	(1,429,024)	(2,362,041)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,543,938)	689,217

기타채권의 감소(증가)	655	10,397

계약자산의 감소(증가)	(513,192)	(265,126)

재고자산의 감소(증가)	13,597,431	(1,972,507)

기타유동자산의 감소(증가)	960,571	(607,339)

기타비유동자산의 감소(증가)	694,387	(167,685)

매입채무의 증가(감소)	(5,310,476)	85,000

기타채무의 증가(감소)	95,976	337,478

계약부채의 증가(감소)	762,595	318,506

기타금융부채의 증가(감소)	(410,268)	520,564

기타유동부채의 증가(감소)	1,352,934	427,790

하자보수충당부채의 증가(감소)	(134,286)	(251,849)

순확정급여부채의 증가(감소)	(418,447)	(594,700)

기타비유동부채의 증가(감소)	(20,000)	(20,500)

합계	9,113,943	(1,490,754)

(3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

상각	기타

단기차입금	8,000,000	5,000,000	-	-	13,000,000

리스부채	364,472	(123,907)	-	61,360	301,925

임대보증금	324,000	500,000	-	-	824,000

재무활동으로부터의 총 부채	8,688,472	5,376,093	-	61,360	14,125,925

② 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

상각	기타

전환사채	30,200,000	(24)	-	(30,199,976)	-

단기차입금	8,000,000	-	-	-	8,000,000

리스부채	403,069	(154,494)	40,659	68,018	357,252

재무활동으로부터의 총 부채	38,603,069	(154,517)	40,659	(30,131,958)	8,357,252

한편, 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.