디에스케이 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제27(당)기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제26(전)기 3분기 2020년 09월 30일 현재
주식회사 디에스케이

1. 회사의 개요

주식회사 디에스케이(이하 "회사")는 1995년 2월 3일 설립되어, 자동화부품 제조 및 도소매업, 디스플레이 및 반도체 시스템장비 개발 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 상록구 수인로 710(사사동)에 본점과 제조시설을 갖추고 있습니다. 회사는 2009년 9월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

한편 보고기간말 현재 납입자본금은 12,523,922천원이며, 회사의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주요 주주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)시너지이노베이션	4,448,366	17.76

김태구	2,488,174	9.93

시너지바이오조합	2,161,834	8.63

자사주	448,456	1.79

기타	15,501,014	61.89

합계	25,047,844	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

ㆍ (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경손익이 인식되지 않도록 함

ㆍ (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

ㆍ (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 사업으로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

시스템	35,319,315	18,984,091

리니어 및 프로브	6,980,756	4,280,246

기타	313,811	24,000

합계	42,613,883	23,288,338

(3) 회사의 당분기 및 전분기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	26,878,274	13,831,330

중국	3,141,528	7,981,963

베트남	12,594,081	1,475,044

합계	42,613,883	23,288,338

(4) 주요 고객에 대한 정보단일 보고부문인 회사의 당분기 및 전분기에 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

A고객	103,329	4,763,959

B고객	20,758,577	3,008,821

C고객	14,204,449	8,397,005

5. 범주별 금융상품보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	-	11,487,766	-	10,480,855

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	11,048,491	-	12,176,383	-

매출채권및기타채권	20,802,159	3,231,135	16,414,178	5,233,109

기타금융자산	28,540,091	302,300	22,991,779	2,300

소계	60,390,740	3,533,435	51,582,340	5,235,409

합계	60,390,740	15,021,201	51,582,340	15,716,264

(2) 금융부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	6,647,333	43,692	6,149,744	47,215

전환사채	-	-	30,200,000	-

기타금융부채	1,568,108	-	1,633,939	-

합계	8,215,440	43,692	37,983,683	47,215

(3) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산

평가이익(손실)	7,241	9,902	-	-

처분이익(손실)	28,850	238,827	134,442	134,131

상각후원가측정금융자산

이자수익	29,258	90,833	53,199	242,768

환손익	2,526,551	4,268,494	(1,052,361)	1,147,519

상각후원가측정금융부채

이자비용	(778)	(2,164)	(192,355)	(582,945)

환손익	1,928	5,200	21,834	39,831

합계	2,593,050	4,611,092	(1,035,240)	981,305

6. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	145,871	22,537

보통예금	10,902,620	12,153,846

합계	11,048,491	12,176,383

7. 사용제한 금융상품보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한 내용

기타금융자산(유동)	중소기업은행	300,000	300,000	질권설정(주1)

기타금융자산(비유동)	중소기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	302,000	302,000

(주1) 당분기말 현재 단기금융상품 중 300,000천원은 원재료구입과 관련하여 담보로제공되어 있습니다.8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	단기대여금	계약자산	미수금	임차보증금	합계	매출채권	장기대여금	임차보증금	합계

채권가액	21,556,847	106,365	314,180	132	389,750	22,367,274	3,662,057	152,220	30,000	3,844,276

손실충당금	(1,565,115)	-	-	-	-	(1,565,115)	(613,141)	-	-	(613,141)

순장부가액	19,991,731	106,365	314,180	132	389,750	20,802,159	3,048,916	152,220	30,000	3,231,135

② 전기말(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	단기대여금	계약자산	미수금	임차보증금	합계	매출채권	장기대여금	임차보증금	합계

채권가액	17,947,032	133,890	49,054	48,737	28,631	18,207,344	5,642,779	126,239	380,000	6,149,018

손실충당금	(1,793,167)	-	-	-	-	(1,793,167)	(915,909)	-	-	(915,909)

순장부가액	16,153,865	133,890	49,054	48,737	28,631	16,414,177	4,726,870	126,239	380,000	5,233,109

(2) 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.

(3) 손실충당금

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였고, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 채권의 연령을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2021년 6월 30일을 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래전망 정보를 반영하여 조정합니다.

보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	정상	90일 초과연체	개별평가	합계

당분기말

매출채권	6,236,778	94,146	18,887,979	25,218,903

대손설정제외채권	-	-	(2,923,741)	(2,923,741)

기대 손실률	0.88%	35.55%	13.09%

손실충당금	(54,782)	(33,468)	(2,090,006)	(2,178,256)

전기말

매출채권	4,653,993	4,720	18,931,098	23,589,811

대손설정제외채권	-	-	(308,588)	(308,588)

기대 손실률	1.41%	29.39%	14.19%

손실충당금	(65,618)	(1,387)	(2,642,071)	(2,709,076)

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	2,709,076	2,352,735

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	356,341

환입된 미사용 금액	(530,820)	-

기말	2,178,256	2,709,076

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 채무자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 경우 등입니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재공품	4,094,708	(188)	4,094,520	3,474,424	-	3,474,424

원재료	3,564,152	(332,945)	3,231,207	2,180,772	(352,011)	1,828,761

제품	282,702	(59,729)	222,973	742,356	(133,607)	608,749

합계	7,941,562	(392,862)	7,548,700	6,397,552	(485,618)	5,911,934

한편, 회사가 당분기 중 매출원가에서 가산한 재고자산평가손실환입은 92,756천원 (평가손실 전분기 : 688,102천원)입니다.

10. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	15,967	-	45,523	-

장단기금융상품(주1)	28,524,123	302,000	22,946,256	2,000

기타보증금	-	300	-	300

합계	28,540,091	302,300	22,991,779	2,300

(주1) 당분기말 현재 단기금융상품 중 300,000천원은 원재료구입과 관련하여 담보로제공되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,008,228	-	341,184	-

선급비용	81,860	-	64,859	-

기타	-	16,273	-	8,000

합계	1,090,088	16,273	406,043	8,000

11. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말	증가(감소)	당분기말	취득원가	기타포괄손익누계액

비상장주식

북경흥위자동화유한공사	-	-	-	385,297	(385,297)

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기손익-공정가치 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	분기말

사채(주1)	10,480,855	-	-	-	10,480,855

상장주식	-	118,255	(118,255)	-	-

펀드	-	997,009	-	9,902	1,006,911

채권	-	4,820	(4,820)	-	-

합계	10,480,855	1,040,544	(43,535)	9,902	11,487,766

(주1) 당분기말 현재 보유중인 비상장회사채는 전액 종속기업인 (주)프로톡스에서 발행한 신주인수권부사채입니다.

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	기말

사채(주1)	8,477,820	-	-	2,003,035	10,480,855

시너지 애니메이션 1호 신기술사업투자조합	200,000	-	(130,000)	(70,000)	-

상장주식	-	13,623	(13,623)	-	-

채권	-	17,545	(17,545)	-	-

합계	8,677,820	31,168	(161,168)	1,933,035	10,480,855

(주1) 전기말 현재 보유중인 비상장회사채는 전액 종속기업인 (주)프로톡스에서 발행한 신주인수권부사채입니다.

12. 종속기업투자주식(1) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)알티하이텍	제조,레이저 개발	대한민국	100.00	457,000	100.00	457,000

(주)프로톡스	의약,제약,바이오	대한민국	68.76	41,965,396	68.76	41,965,396

(주)매니지먼트앤플랜	경영컨설팅	대한민국	100.00	124,313	100.00	124,313

합계	42,546,709	42,546,709

(2) 당분기 및 전기 중 회사의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	손상차손	분기말

(주)알티하이텍	457,000	-	-	-	457,000

(주)프로톡스	41,965,396	-	-	-	41,965,396

(주)매니지먼트앤플랜	124,313	-	-	-	124,313

합계	42,546,709	-	-	-	42,546,709

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	손상차손	기말

(주)알티하이텍	457,000	-	-	-	457,000

(주)프로톡스	41,965,396	-	-	-	41,965,396

(주)매니지먼트앤플랜	398,250	-	-	(273,937)	124,313

합계	42,820,646	-	-	(273,937)	42,546,709

13. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	7,219,161	-	-	-	255,868	7,475,030	7,475,030	-

건물	10,679,684	-	-	(307,459)	223,663	10,595,888	12,714,476	(2,118,587)

차량운반구	306,869	70,681	(13,090)	(80,154)	-	284,305	543,213	(258,908)

기계장치	1,627,213	12,279	-	(272,456)	110,656	1,477,692	1,830,035	(352,343)

공구기구	125,341	69,000	-	(35,638)	-	158,703	809,525	(650,821)

비품	322,017	58,138	-	(88,091)	-	292,064	685,745	(393,680)

시설장치	1,815,167	15,400	-	(207,589)	-	1,622,977	2,506,393	(883,416)

사용권자산	38,730	43,102	-	(35,092)	-	46,739	113,460	(66,721)

건설중인자산(주1)	183,987	-	-	-	(183,987)	-	-	-

합계	22,318,169	268,599	(13,090)	(1,026,479)	406,201	21,953,399	26,677,876	(4,724,478)

(주1) 건설중인자산은 기계장치, 무형자산으로 대체되었습니다.② 전기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	7,537,148	-	-	-	(317,987)	7,219,161	7,219,161	-

건물	11,398,177	-	-	(421,621)	(296,872)	10,679,684	12,246,344	(1,566,660)

차량운반구	211,746	191,936	(1)	(96,812)	-	306,869	540,827	(233,958)

기계장치	-	1,707,100	-	(79,887)	-	1,627,213	1,707,100	(79,887)

공구기구	155,831	21,230	-	(51,720)	-	125,341	740,525	(615,184)

비품	337,449	93,100	(449)	(108,083)	-	322,017	627,607	(305,590)

시설장치	2,065,795	22,500	(1)	(273,127)	-	1,815,167	2,490,993	(675,826)

사용권자산	88,085	13,768	-	(63,123)	-	38,730	113,335	(74,605)

건설중인자산	277,369	143,946	-	-	(237,328)	183,987	183,987	-

합계	22,071,600	2,193,580	(451)	(1,094,373)	(852,187)	22,318,169	25,869,879	(3,551,710)

(주1) 토지 및 건물은 투자부동산으로 대체되었으며, 건설중인자산은 무형자산으로 대체되었습니다. (2) 한편, 당분기말 현재 회사 가 소유하고있는 토지와 건물 중 일부는(유형자산 및 투자부동산 장부가액 : 19,616,258천원 ) 중소기업은행 외화기타지급보증과 관련하여 담보( 채권최고액 : 19,549,600천원 )로 제공되어 있습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	감가상각비	대체(주1)	분기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	884,272	-	(255,868)	628,403	628,403	-

건물	516,920	(19,420)	(223,663)	273,838	361,627	(87,788)

합계	1,401,192	(19,420)	(479,531)	902,242	990,030	(87,788)

(주1) 유형자산으로 대체되었습니다.② 전기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	감가상각비	대체(주1)	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	566,285	-	317,987	884,272	884,272	-

건물	234,199	(14,151)	296,872	516,920	829,757	(312,837)

합계	800,484	(14,151)	614,859	1,401,192	1,714,029	(312,837)

(주1) 유형자산에서 대체되었습니다.

한편, 상기 투자부동산에 대한 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	69,600	24,000

운영비용	10,735	1,500

감가상각비	19,420	7,762

15. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	상각	대체	분기말잔액	취득원가	상각누계액

산업재산권	-	-	-	-	-	41,785	(41,785)

소프트웨어	350,455	102,601	(93,905)	73,331	432,481	1,005,143	(572,662)

회원권	1,022,840	-	-	-	1,022,840	1,022,840	-

합계	1,373,295	102,601	(93,905)	73,331	1,455,321	2,069,768	(614,447)

② 전기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	상각	기말잔액	취득원가	상각누계액

산업재산권	260	-	(260)	-	41,785	(41,785)

소프트웨어	185,871	237,328	(72,744)	350,455	829,212	(478,757)

회원권	1,022,840	-	-	1,022,840	1,022,840	-

합계	1,208,971	237,328	(73,004)	1,373,295	1,893,837	(520,542)

회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 128,902 천원(전분기 : 128,748천원)입니다.

16. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,948,208	-	4,781,826	-

미지급금	291,944	-	281,864	-

임대보증금	-	32,000	-	40,000

계약부채	1,371,603	-	1,053,097	-

리스부채	35,577	11,692	32,957	7,215

합계	6,647,333	43,692	6,149,744	47,215

17. 전환사채2018년 10월 31일에 발행된 제6회 무기명식 이권부 사모 전환사채 30,200,000천원은 2021년 9월 28일에 조기상환되었습니다.18. 기타금융부채

보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급비용	1,568,108	1,633,939

19. 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채(1) 하자보수충당부채회사는 제조된 장비에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	751,049	139,325

충당금 전입(환입)	490,768	1,079,647

사용액	(251,643)	(467,923)

기말잔액	990,175	751,049

(2) 공사손실충당부채회사는 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 예상원가 등을 기초로 추정하여 공사손실충당부채로 설정하고 있습니다.당분기 및 전기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	74,269	-

충당금 전입(환입)	(43,732)	74,269

기말잔액	30,537	74,269

20. 퇴직급여제도(1) 확정급여형 퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 회사는 중간보고 목적으로 확정급여채무를 재측정하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,487,163	4,058,692

사외적립자산의 공정가치	(4,093,364)	(3,796,683)

순확정급여부채	393,798	262,009

(3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	4,058,692	(3,796,683)	262,009

퇴직급여

당기근무원가	490,679	-	490,679

이자비용(이자수익)	68,186	(55,811)	12,375

소계	558,865	(55,811)	503,054

기업이 납부한 기여금	-	(361,638)	(361,638)

제도에서 지급한 금액	(130,394)	120,768	(9,626)

분기말잔액	4,487,163	(4,093,364)	393,798

② 전기(단위 : 천원)

구분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	3,592,129	(2,879,358)	712,771

퇴직급여

당기근무원가	603,692	-	603,692

이자비용(이자수익)	82,658	(56,724)	25,934

소계	686,350	(56,724)	629,626

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	19,847	19,847

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	(93,567)	-	(93,567)

재무적가정의 변동으로 인한 손익	(138,936)	-	(138,936)

가정과 실제의 차이(경험적 조정)	45,369	-	45,369

소계	(93,567)	19,847	(73,720)

기업이 납부한 기여금	-	(966,019)	(966,019)

제도에서 지급한 금액	(126,220)	85,571	(40,649)

기말잔액	4,058,692	(3,796,683)	262,009

21. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	109,080	-	99,338	-

선수금	605,528	-	186,450	-

장기종업원급여부채	-	472,331	-	318,952

합계	714,608	472,331	285,788	318,952

22. 자본

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당분기말 현재 발행한 주식은 보통주 20,354,763주입니다.(2) 당분기와 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	10,177,382	10,177,382

전환사채의 전환	2,346,541	-

기말	12,523,922	10,177,382

(3) 보고기간 말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	88,777,487	59,609,577

전환권대가	-	1,314,474

주식선택권	275,246	491,314

자기주식	(4,216,855)	(3,756,845)

자기주식처분손실	(1,319,841)	(489,926)

기타자본잉여금	1,509,655	1,509,655

합계	85,025,692	58,678,249

(4) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	58,678,249	60,085,429

전환사채의 전환	27,853,436	-

주식선택권 부여(행사)	(216,067)	209,353

자기주식 취득	(3,014,859)	(1,616,533)

자기주식 처분	1,724,933	-

기말	85,025,692	58,678,249

(5) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄공정가치금융자산평가손실	(385,297)	(385,297)

(6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	323,998	323,998

임의적립금

기업합리화적립금	5,072	5,072

미처분이익잉여금	42,887,540	34,129,232

합계	43,216,610	34,458,302

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(7) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	34,458,302	40,650,983

당기순이익(손실)	8,758,308	(6,250,183)

확정급여제도의 재측정요소	-	73,720

법인세효과	-	(16,218)

기말	43,216,610	34,458,302

23. 주식기준보상(1) 일반현황주식선택권의 행사가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라서 산정되었으며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 가득일로부터 5년으로서 주식선택권의 보상원가는 공정가치접근법을 적용하여 산정되었으며, 주식선택권을 행사할 경우 회사는 이사회의 정함에 따라 신주발행, 자기주식교부 또는 차액보상을 할 수 있습니다. 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다.

구분	3차(주1)	4차

부여일 주식가격(단위: 원)	6,840	8,190

행사가격(단위: 원)	6,829	7,840

기대변동성	14.6%	35.2%

옵션만기	7년	7년

무위험이자율	1.97%	1.87%

부여수량	339,200주	338,300주

(주1) 당분기 말 현 재 3차 및 제 4차 부여분만 존 재합니다. 3차 주식선택권의 부여일의 공정가치는 주당 1,542원이며, 4차 주식선택권의 부여일의 공정가치는 3,403원입니다. 회사는 당분기 중 132,638천원(전기 : 240,693 천원)을 주식보상비용으로 인식하였습니다.

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량 (단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	319,400	327,200	6,829	6,829

부여	338,300	-	7,840	-

행사	(205,800)	-	6,829	-

소멸	(3,000)	(7,800)	-	-

기말 잔여주	448,900	319,400	7,584	6,829

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음의 주요 사업부에서 재화를 한 시점에 이전하거나 용역을 기간에 걸쳐 제공하면서 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구분	시스템	리니어 및 프로브	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식(재화매출)	7,562,229	27,120,168	9,092,321	14,473,652	1,722,888	6,633,163	854,685	3,757,114	181,814	244,211	-	-

기간에 걸쳐 인식(용역매출)	2,955,019	8,199,147	2,186,274	4,510,439	80,404	347,594	134,067	523,132	-	-	-	-

기타 원천으로부터의 수익 : 임대료 수익	-	-	-	-	-	-	-	-	19,800	69,600	12,000	24,000

합계	10,517,248	35,319,315	11,278,594	18,984,091	1,803,292	6,980,756	988,752	4,280,246	201,614	313,811	12,000	24,000

(2) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

시스템	284,812	1,371,552	40,300	1,045,786

리니어 및 프로브	29,368	51	8,754	7,311

합계	314,180	1,371,603	49,054	1,053,097

(3) 투입법을 적용하여 수익을 인식한 설치용역 중 당분기말 현재 진행중인 주요 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	계약금액(주1)	진행율	누적 매출액(주2)	계약자산	계약부채

S-21-0061S	2021/05/11	1,225,000	93%	1,144,546	-	80,454

S-21-0043S	2021/05/11	539,000	97%	522,182	-	16,818

S-21-0036S	2021/05/10	686,320	64%	440,357	140,177	-

S-20-0237S	2020/12/23	167,500	1	152,698	-	56,302

기타	7,992,497	4,079,113	174,003	1,218,029

합계	10,610,317	6,338,896	314,180	1,371,603

(주1) 제품계약일의 환율을 적용하였습니다.(주2) 용역수행기간의 환율을 적용하였습니다.

(4) 자산으로 인식한 계약이행원가상기 공시된 계약잔액과는 별도로 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표의 재고자산으로 표시되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

재공품	4,094,708	3,474,424

25. 영업이익(1) 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	6,240,249	17,867,911	6,626,571	10,752,574

급여및퇴직급여	2,092,473	6,182,289	1,781,690	5,824,587

복리후생비	143,334	418,414	144,554	476,758

감가상각비	349,416	1,045,899	255,956	773,047

무형자산상각비	34,684	93,905	17,197	51,852

여비교통비	177,049	516,978	132,321	332,764

소모품비	25,576	145,663	174,854	298,022

수도광열비	57,023	165,548	77,638	188,381

지급수수료	253,047	863,988	708,472	2,354,211

지급임차료	32,098	99,263	27,924	82,557

세금과공과	110,333	290,637	116,845	280,175

외주가공비	2,938,540	11,188,030	1,902,035	4,334,365

운반비	54,527	159,187	23,505	75,492

대손상각비	(294,053)	(530,820)	56,640	(201,114)

기타	196,844	363,244	134,346	437,498

합계	12,411,140	38,870,137	12,180,548	26,061,169

(2) 기타판매비와관리비당분기 및 전분기의 기타판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	657,243	2,167,337	590,082	1,962,750

복리후생비	64,746	188,634	55,056	180,952

감가상각비	204,630	574,313	96,655	286,678

무형자산상각비	22,685	59,585	6,036	18,369

여비교통비	58,893	165,943	52,242	97,757

소모품비	6,853	48,705	152,135	190,491

수도광열비	22,625	65,391	23,497	58,418

지급수수료	152,471	678,018	660,564	1,975,413

세금과공과	51,512	123,539	56,999	109,288

운반비	3,785	5,308	40	895

경상개발연구비	62,849	128,902	54,658	128,748

기타	116,619	307,735	90,979	280,245

합계	1,424,911	4,513,410	1,838,943	5,290,004

26. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	2,602,959	4,672,925	(558,441)	1,994,538

금융원가	(9,909)	(61,833)	(476,800)	(1,013,234)

순금융손익	2,593,050	4,611,092	(1,035,240)	981,305

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	29,259	90,833	53,199	242,768

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	28,850	238,938	134,442	134,442

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	7,241	9,902	-	-

외환차익	481,381	580,641	35,578	1,229,545

외화환산이익	2,056,228	3,752,611	(781,660)	387,783

합계	2,602,959	4,672,925	(558,441)	1,994,538

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	29,259	90,833	53,199	242,768

(4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	778	2,164	192,355	582,945

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	111	-	311

외환차손	15,065	59,558	43,913	114,354

외화환산손실	(5,934)	-	240,531	315,623

합계	9,909	61,833	476,800	1,013,234

(5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 이자	-	-	-	5,193

전환사채	-	-	191,503	574,508

기타	778	2,164	852	3,243

합계	778	2,164	192,355	582,945

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	9,364	-	2,959

잡이익	20,043	110,492	70,101	113,371

합계	20,043	119,856	70,101	116,331

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	1,327	2,063	-	33

28. 법인세비용과 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당이익(1) 기본주당기순손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	2,129,125	8,758,308	(804,020)	(1,371,495)

가중평균유통보통주식수	20,133,104	20,050,132	20,100,494	20,050,823

기본주당이익(손실) (원/주)	106	437	(40)	(68)

(2) 전분기는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 산정하지 아니하였으며, 당분기의 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기

3개월	누적

당기순이익	2,129,125	8,758,308

전환사채의 이자(22% 세효과 차감후)	-	-

보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익	2,129,125	8,758,308

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	20,133,104	20,050,132

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 주식선택권	9,949	9,949

- 전환사채	4,641,509	4,641,509

보통주 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	24,784,562	24,701,590

보통주 희석주당이익 (원/주)	86	355

30. 특수관계자 공시

(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요영업활동

종속기업	(주)알티하이텍	경기도 안산시 상록구 수인로 710	제조, 레이저 개발

(주)프로톡스	경기도 안성시 공도읍 원승두길 104	의약, 제약, 바이오

(주)매니지먼트플랜	서울특별시 강남구 영동대로 602	경영컨설팅

관계기업	메덱스젠(주)(주1)	서울특별시 성동구 마조로 22-2	의약품 개발

(주)메디카코리아(주2)	서울특별시 서초구 명달로 9	의약품 제조 및 공급

주요경영진 및 그 가족	김태구, 이미숙

(주1) (주)프로톡스가 24.03%의 지분을 보유하고 있습니다.(주2) (주)프로톡스가 37.23%의 지분을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당분기 중 회사와 거래가 있으며, 회사의 자금 조달 및 자금 운용과정에 관련되어 있는 다음의 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다.

구분	회사명

기타특수관계자	시너지그룹(구자형, 시너지파트너스(주), 시너지투자자문(주), 시너지아이비투자(주), (주)시너지이노베이션, (주)인트로바이오파마, 시너지바이오조합, (주)코디, (주)에코마이스터 등)(주1)

(주1) 시너지바이오조합 및 (주)시너지이노베이션을 통해, 회사의 26.39%의 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	당분기	전분기

종속기업	(주)알티하이텍	임대수익	18,000	18,000

매입	1,966,400	360,171

관계기업	(주)메디카코리아	매출	2,119	-

기타특수관계자	(주)코디	매출	6,156	-

(주)에코마이스터	매출	3,095	-

시너지파트너스(주)	매출	427	-

시너지애니매이션 1호 신기술사업조합	당기손익공정가치측정금융자산처분이익	179,613	129,615

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	(주)알티하이텍	매입채무	180,840	805,200

임대보증금	20,000	20,000

미지급금	3,851	9,692

(주)프로톡스	당기손익-공정가치금융자산	10,480,855	10,480,855

주요경영진 및 그 가족	김태구	전환사채	-	2,100,000

이미숙	전환사채	-	2,600,000

기타특수관계자	시너지그룹	전환사채	-	25,500,000

기타특수관계자	시너지애니매이션 1호 신기술사업조합	당기손익-공정가치금융자산	-	200,000

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	142,625	425,875	142,225	464,610

퇴직급여	11,899	35,309	11,899	58,199

합계	154,524	461,184	154,124	522,809

31. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	구분	한도

통화	금액

중소기업은행	기타지급보증	USD	13,000,000

서울보증보험	계약이행보증 외	KRW	564,532

(2 ) 보고기간말 현재 회사는 중소기업은행 외화기타지급보증과 관련하여 장부금액 19,616,258천원 의 토지와 건물 및 시설장치를 담보로 제공하였으며, 채권최고액은 19,549,600천원 입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액(주1)	보험회사명

재산종합보험	건물(본사)	9,530,567	10,101,633	메리츠화재

건물(2공장)	1,258,425	2,719,527

합계	10,788,992	12,821,160

(주1) 상기 부보액은 중소기업은행에 질권설정(질권금액 : 10,801,633천원 ) 되어 있습니다. (4) 보고기간말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보제공은 없습니다.

32. 위험관리

(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 회사의 자본구조는 전기와 대비하여 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 회사의 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 가격위험, 유동성위험은 전기와 대비하여 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

(3) 금융상품 공정가치

1) 금융상품의 종류별 공정가치는 타 주석상 공시된 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	11,487,766	-	11,487,766

② 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,480,855	-	10,480,855

수준 2로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	수준 2 투입변수

(주)프로톡스 분리형신주인수권부사채	10,480,855	현금흐름할인법	만기수익률

3) 보고기간 말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

33. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	503,054	515,139

주식보상비용	132,638	250,620

감가상각비	1,045,899	529,289

무형자산상각비	93,905	69,413

하자보수비	490,974	(299,239)

재고자산평가손실	(92,756)	473,584

대손상각비	(530,820)	2,225,472

공사손실충당부채전입액	(43,732)	-

이자비용	2,164	787,958

유형자산처분손실	-	89

무형자산처분손실	-	4,289

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	200,000

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	111	153

종속기업투자주식손상차손	-	591,750

외화환산손실	-	330,233

법인세비용	(285,678)	4,497,906

이자수익	(90,833)	(664,046)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(9,902)	(1,687,040)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(238,938)	-

유형자산처분이익	(9,364)	(20,897)

장기종업원급여	173,879	(4,285)

외화환산이익	(3,752,611)	(964,292)

합계	(2,612,010)	6,836,096

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(227,295)	(4,352,502)

기타채권의 감소(증가)	(216,520)	(2,209,209)

재고자산의 감소(증가)	(1,544,010)	(380,654)

기타유동자산의 감소(증가)	(663,988)	86,243

매입채무의 증가(감소)	166,382	(2,555,847)

기타채무의 증가(감소)	328,586	268,090

기타금융부채의 증가(감소)	(65,832)	26,261

기타유동부채의 증가(감소)	428,820	17,490

하자보수충당부채의 사용	(251,849)	(95,007)

순확정급여부채의 지급	(371,265)	(609,051)

기타비유동부채의 증가(감소)	(20,500)	(10,000)

합계	(2,437,469)	(9,814,186)

(3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

상각	대체	기타

전환사채	30,200,000	(24)	-	(30,199,976)	-	-

리스부채	40,172	(38,168)	2,164	-	43,102	47,270

재무활동으로부터의 총 부채	30,240,172	(38,192)	2,164	(30,199,976)	43,102	47,270

② 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

상각	기타

전환사채	29,561,658	-	574,508	-	30,136,166

단기차입금	1,000,000	(1,000,000)	-	-	-

리스부채	90,679	(50,861)	-	13,768	53,585

재무활동으로부터의 총 부채	30,652,337	(1,050,861)	574,508	13,768	30,189,751

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.