디에스케이 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배회사의 개요주식회사 디에스케이(이하 "회사")는 1995년 2월 3일 설립되어, 자동화부품 제조 및 도소매업, 디스플레이 및 반도체 시스템장비 개발 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 상록구 안산테콤1길 21(사사동)에 본점과 제조시설을 갖추고 있습니다. 회사는 2009년 9월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.한편 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 10,177,382천원이며, 회사의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주요주주	소유주식수(주)	지분율(%)

김태구	2,161,834	10.62%

시너지바이오조합	2,161,834	10.62%

자사주	291,971	1.43%

기타	15,739,124	77.32%

합 계	20,354,763	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 및 현황(단위 : 원, 주)

종 속 회 사 명	자본	발행주식수	투자주식수	지분율(%)	결산일	업 종

㈜알티하이텍	350,000,000	70,000	70,000	100.00%	12월	기타 광학기기 제조업

(주)프로톡스	2,769,642,500	5,539,285	3,332,263	60.16%	12월	의약,제약,바이오

(주)메디카코리아	3,560,000,000	6,750,000	3,450,000	51.11%	12월	의약품 제조 및 공급

(주)나음약품	500,000,000	100,000	59,000	59.00%	12월	의약품, 의료용구 도매

㈜네오코리아	1,400,000,000	280,000	280,000	100.00%	12월	자동차부품 도매, 제조

(3) 전기 중 연결대상 종속회사의 변동 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	사 유

전 기	㈜네오코리아	투자주식 취득에 따라 종속기업에 포함됨

(4) 당분기말 현재 회사와 그 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매 출 액	당기순손익	총포괄손익

㈜디에스케이	185,500,281	78,090,112	107,410,169	29,171,387	3,835,104	3,835,205

㈜알티하이텍	1,505,187	149,072	1,356,115	298,310	27,186	27,186

㈜프로톡스	47,216,251	29,731,310	17,484,941	25,557	(1,455,414)	(1,455,414)

㈜메디카코리아	60,040,891	10,853,660	49,187,231	10,746,275	814,770	814,770

㈜나음약품	1,144,821	1,939,540	(794,719)	1,480,863	(4,611)	(4,611)

㈜네오코리아	2,751,323	1,962,719	788,604	1,277,673	(20,560)	(20,560)

연결조정	(78,153,104)	(20,211,949)	(57,941,155)	(1,527,363)	(331,630)	(305,384)

계	220,005,650	102,514,464	117,491,186	41,472,702	2,864,845	2,891,192

상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래를 반영한 금액입니다.

(5) 당분기말 현재 회사와 그 종속기업의 요약 현금흐름정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	영업활동으로 인한 현금흐름	투자활동으로 인한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름	현금의 증감	기초 현금 및현금성 자산	외화표시현금 및 현금성자산의 환율변동효과	기말 현금 및 현금성 자산

㈜디에스케이	(4,940,963)	(3,350,837)	8,663	(8,283,137)	64,949,735	(42,321)	56,624,278

㈜알티하이텍	357,239	(3,521)	-	353,719	459,567	-	813,285

㈜프로톡스	(555,351)	23,615	650,000	118,264	12,809	-	131,074

㈜메디카코리아	1,755,091	1,639,052	-	3,394,143	10,819,675	-	14,213,818

㈜나음약품	2,028	-	(300,000)	(297,972)	401,322	-	103,350

㈜네오코리아	(243,164)	3,228,451	(2,709,964)	275,324	432,739	-	708,063

연결조정	3,186,372	(6,450,000)	3,263,628	-	-	-	-

계	(438,746)	(4,913,240)	912,327	(4,439,659)	77,075,848	(42,321)	72,593,868

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.연결회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).ㆍ 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).ㆍ 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.ㆍ 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.ㆍ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결회사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결회사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.ㆍ 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 (5)에 표로 정리되어 있습니다. 연결회사는 기존 기업회계기준서 제1039호에서 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하였던 매도가능금융자산을 개정된 기업회계기준서 제1109호 하에서는 모두 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 과거기간을 소급하여 재작성하였습니다.이에 따라 과거기간에 포괄손익계산서에서 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가손익은 모두 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익의 당기 손익항목으로 처리되며, 재무상태표상 기타포괄손익누계액액으로 표시된 매도가능금융자산평가손익은 이익잉여금으로 반영됩니다.

(2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.연결회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년1월1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결회사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 금액적 영향은 중요하지 않습니다.

(3) 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 한편, 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융부채로 인한 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 미비합니다.상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결회사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 한편, 연결회사는 일반위험회피회계가 작용되는 금융자산/금융부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재, 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 금액	K-IFRS 제1109호에따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	72,593,868	72,593,868

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	1,042,000	1,042,000

매출채권 및 기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	42,198,054	42,198,054

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	274,230	274,230

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	9,751	9,751

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	10,851,126	10,851,126

매입채무및기타채무	상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	38,224,695	38,224,695

단기차입금	상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	7,843,634	7,843,634

기타금융부채	상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	2,241,384	2,241,384

전환사채	상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	24,337,995	24,337,995

신주인수권부사채	상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	8,314,289	8,314,289

파생상품부채	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	1,118,823	1,118,823

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.한편, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 과거 기업회계기준서와 신규 기업회계기준서 제1115호에 따른 수익 등의 변경효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2018년 01월 01일

이익잉여금	기타자본구성요소	합계

2017년 12월 31일(보고금액)	8,304,926	220,026	8,524,953

기업회계기준서 제1115호 최초적용	-	-	-

거래가격 배분 효과	-	-	-

변동대가 효과	-	-	-

단일의 수행의무 효과	-	-	-

계약획득원가의 자산화 효과	-	-	-

도입영향에 따른 법인세 효과	-	-	-

소 계	-	-	-

2018년 01월 01일(최초적용일)	8,304,926	220,026	8,524,953

기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따른 수익 등의 변경효과는 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.연결회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.연결회사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결회사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(요약재무상태표)

(단위 : 천원)

구분	2018년 01월 01일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	145,008,251	-	145,008,251

비유동자산	74,997,400	-	74,997,400

자산 (계)	220,005,651	-	220,005,651

유동부채	93,456,867	-	93,456,867

비유동부채	9,057,597	-	9,057,597

부채 (계)	102,514,464	-	102,514,464

자본 (계)	117,491,188	-	117,491,188

기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따른 수익 등의 변경효과는 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스(제정)'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예:개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.연결회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.연결회사는 전체(또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적인 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체를 장비제조 부문과 의약품 부문으로 구분하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장비제조	의약품제조	기타	합계	장비제조	의약품제조	기타	합계

총매출액	29,461,597	12,227,138	1,311,330	43,000,065	17,539,840	12,890,158	-	30,429,998

내부매출액	(128,410)	(1,391,399)	(7,555)	(1,527,364)	(94,580)	(2,611,291)	-	(2,705,871)

순매출액	29,333,187	10,835,739	1,303,775	41,472,701	17,445,260	10,278,867	-	27,724,127

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장비제조 의약품제조 기타 연결조정 합계 총자산 187,005,468 108,401,964 2,751,323 (78,153,104) 220,005,651 총부채 78,239,184 42,524,510 1,962,719 (20,211,949) 102,514,464 (단위 : 천원) 구분 장비제조 의약품제조 기타 연결조정 합계 총자산 180,582,793 108,920,855 5,311,804 (80,431,688) 214,383,764 총부채 75,641,592 41,206,244 5,596,248 (23,688,808) 98,755,276 (4) 연결실체의 당분기 및 전분기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장비제조 의약품제조 기타 연결조정 합계 대한민국 18,096,258 12,252,694 - (1,527,363) 28,821,589 중국 7,221,047 - - - 7,221,047 베트남 4,152,391 - - - 4,152,391 기타 - - 1,277,673 - 1,277,673 합계 29,469,696 12,252,694 1,277,673 (1,527,363) 41,472,700 (단위 : 천원) 구분 장비제조 의약품제조 연결조정 합계 대한민국 10,528,749 12,890,158 (2,705,871) 20,713,036 중국 7,011,091 - - 7,011,091 합계 17,539,840 12,890,158 (2,705,871) 27,724,127 5. 범주별 금융상품(1) 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 - 72,593,868 - 72,593,868 매출채권및기타채권(유동) 매출채권 - 33,551,358 - 33,551,358 단기대여금 등 - (824,083) - (824,083) 미수금 - 148,733 - 148,733 임차보증금 - 20,000 - 20,000 소계 - 32,896,008 - 32,896,008 매출채권및기타채권(비유동) 매출채권 - 7,658,163 - 7,658,163 장기대여금 및 수취채권 - 72,302 - 72,302 임차보증금 - 1,571,581 - 1,571,581 소계 - 9,302,046 - 9,302,046 매도가능금융자산(비유동) - - 10,851,126 10,851,126 기타금융자산(유동) 단기금융상품 - 1,042,000 - 1,042,000 미수수익 - 56,759 - 56,759 소계 - 1,098,759 - 1,098,759 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - 9,751 - 9,751 보증금 - 217,471 - 217,471 파생상품자산 - - - - 소계 - 227,222 - 227,222 계 계 - 116,117,903 10,851,126 126,969,029 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 - 77,075,848 - 77,075,848 매출채권및기타채권(유동) 매출채권 - 33,974,796 - 33,974,796 단기대여금 등 - (1,117,230) - (1,117,230) 미수금 - 122,878 - 122,878 임차보증금 - 20,000 - 20,000 소계 - 33,000,444 - 33,000,444 매출채권및기타채권(유동) 매출채권 - 9,166,738 - 9,166,738 장기대여금 및 수취채권 - 76,687 - 76,687 임차보증금 - 1,371,196 - 1,371,196 소계 - 10,614,621 - 10,614,621 매도가능금융자산(비유동) - - 9,701,034 9,701,034 기타금융자산(유동) 단기금융상품 - 1,042,000 - 1,042,000 단기매매금융자산 - 1,994,714 - 1,994,714 미수수익 - 91,898 - 91,898 소계 - 3,128,612 - 3,128,612 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - 8,852 - 8,852 보증금 - 280,263 - 280,263 파생상품자산 237 - - 237 소계 237 289,115 - 289,352 계 계 237 124,108,640 9,701,034 133,809,911 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 매입채무및기타채무(유동) 매입채무 - 30,279,346 30,279,346 미지급금 - 3,032,737 3,032,737 임대보증금 - 20,000 20,000 매입채무및기타채무(비유동) 장기미지급금 - 4,862,593 4,862,593 임대보증금 - 30,019 30,019 단기차입금 - 7,843,634 7,843,634 기타금융부채(유동) 미지급비용 - 2,241,384 2,241,384 파생상품부채 1,118,823 - 1,118,823 전환사채 - 24,337,995 24,337,995 신주인수권부사채 - 8,314,289 8,314,289 계 1,118,823 80,961,997 82,080,820 전 기 > (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 매입채무및기타채무(유동) 매입채무 - 28,329,766 28,329,766 미지급금 - 3,110,990 3,110,990 임대보증금 - 20,000 20,000 매입채무및기타채무(비유동) 장기미지급금 - 4,933,262 4,933,262 임대보증금 - 30,019 30,019 단기차입금 - 4,847,206 4,847,206 장기차입금 - 3,000,000 3,000,000 기타금융부채(유동) 미지급비용 - 2,654,657 2,654,657 파생상품부채 1,145,145 - 1,145,145 전환사채 - 23,786,466 23,786,466 신주인수권부사채 - 8,606,883 8,606,883 계 1,145,145 79,319,249 80,464,394 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.6. 현금 및 현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 요약연결재무상태표와 요약연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 예금 및 적금 72,543,163 77,014,544 기타 현금성자산 50,705 61,303 계 72,593,868 77,075,847 7. 사용제한 금융상품당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당분기 전 기 제 한 내 용 기타금융자산(유동) IBK기업은행 1,000,000 1,000,000 차입금에 대한 질권 기타금융자산(비유동) IBK기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 기타금융자산(비유동) KEB하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 기타금융자산(비유동) KEB하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 단기대여금 미수금 보증금 소 계 매출채권 장기대여금 보증금 기타 소 계 채권가액 33,709,558 45,917 148,733 20,000 33,924,208 7,658,163 72,302 1,571,581 - 9,302,046 개별평가대손충당금 - (870,000) - - (870,000) - - - - - 집합평가대손충당금 (158,200) - - - (158,200) - - - - 대손충당금 합계 (158,200) (870,000) - - (1,028,200) - - - - - 순장부가액 33,551,358 (824,083) 148,733 20,000 32,896,008 7,658,163 72,302 1,571,581 - 9,302,046 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 단기대여금 미수금 보증금 소 계 매출채권 장기대여금 보증금 기타 소 계 채권가액 34,190,884 852,770 122,878 20,000 33,111,053 9,166,738 76,687 1,371,196 - 10,614,621 개별평가대손충당금 - (1,970,000) - - - - - - - - 집합평가대손충당금 (216,088) - - - (371,906) - - - - 대손충당금 합계 (216,088) (1,970,000) - - (2,186,088) - - - - - 순장부가액 33,974,796 (1,117,230) 122,878 20,000 33,000,444 9,166,738 76,687 1,371,196 - 10,614,621 (2) 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.한편, 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 회사는 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.또한, 연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 9. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 2,310,805 (792,996) 1,517,809 2,390,056 (412,724) 1,977,333 제품 3,640,725 (703,772) 2,936,952 4,422,136 (722,026) 3,700,110 재공품 1,117,815 - 1,117,815 684,816 - 684,816 원재료 4,261,939 (172,582) 4,089,357 3,569,872 (173,302) 3,396,570 부재료 143,075 - 143,075 131,716 - 131,716 저장품 86,762 - 86,762 69,676 - 69,676 미착품 - - - 36,077 - 36,077 계 11,561,121 (1,669,350) 9,891,770 11,304,349 (1,308,052) 9,996,298 10. 기타금융자산 및 기타자산(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 56,759 - 91,898 - 장단기금융상품(주1) 1,042,000 9,751 3,036,714 8,852 신주인수권(주2) - - - 237 기타보증금 - 217,471 - 280,263 계 1,098,759 227,222 3,128,612 289,352 (주1) 당분기말 현재 단기금융상품 중 1,000,000천원은 중소기업자금대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 전기중 취득한 분리형 신주인수권부사채의 신주인수권 가치를 분리평가한 금액입니다. 11. 매도가능금융자산당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 유동: 투자채권: ㈜청호에프에이 전환사채 - - 1,000,000 - 비유동: 시장성없는 주식: 북경흥위자동화유한공사 385,297 - 385,297 - 한국제약협동조합 83,813 83,813 83,813 83,813 ㈜비보존 499,752 499,752 586,252 586,252 ㈜한국피엠지제약 380,754 380,754 380,754 380,754 에이원앤 - - 2,508,000 2,508,000 메덱스젠 350,035 350,035 350,035 350,035 해외투자금(BISSION CORP) - - 1,020,000 - 한온시스템 69,500 69,500 69,500 69,500 시너지바이오 2호 신기술사업투자조합 4,000,000 4,000,000 시너지 4차산업 1호 신기술사업투자조합 2,300,000 2,300,000 시너지 애니메이션 1호 신기술사업투자조합 600,000 600,000 투자채권: ㈜투윈파마 분리형 신주인수권부사채 - - 2,764,356 3,178,695 유원컴텍 신주인수권부사채 2,500,000 2,567,272 2,500,000 2,543,985 계 11,169,151 10,851,126 11,648,007 9,701,034 12. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 대체(주1) 연결범위의 변동 기말잔액 토지 13,693,974 66,106 - - (400,000) - 13,360,080 건물 13,098,826 84,994 - (140,298) 401,823 - 13,445,345 구축물 52,885 - - (186) - - 52,699 기계장치 1,253,988 10,000 - (73,993) - - 1,189,995 차량운반구 195,348 141,878 (44,674) (17,878) - - 274,674 공구기구 184,385 203,127 - (33,238) - - 354,274 비품 277,806 29,677 - (26,491) - - 280,991 시설장치 975,226 - - (61,341) - - 913,885 개발용 자산 763,445 - - (47,565) - - 715,880 건설중인 자산 4,935,367 1,620,130 - - - - 6,555,497 계 35,431,250 2,155,912 (44,674) (400,990) 1,823 - 37,143,320 (주1) 투자부동산, 유형자산 및 무형자산으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 대체 연결범위의 변동 기말잔액 토지 11,694,917 2,009,438 - - (10,380) - 13,693,975 건물 12,072,137 1,130,309 - (514,081) 410,461 - 13,098,826 구축물 54,338 - - (1,454) - - 52,884 기계장치 1,304,451 186,050 - (317,313) 80,800 - 1,253,988 차량운반구 206,227 68,295 (74,302) (75,609) - 70,738 195,349 공구기구 188,421 52,187 (1) (106,822) 50,600 - 184,385 비품 222,855 164,927 - (109,650) (327) 1 277,806 시설장치 919,435 103,832 - (240,298) 192,256 - 975,225 개발용 자산 117,130 - - (183,859) 830,174 - 763,445 건설중인 자산 1,631,033 4,903,268 - - (1,598,934) - 4,935,367 계 28,410,944 8,618,306 (74,303) (1,549,086) (45,350) 70,739 35,431,250 (2) 한편, 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산 장부가액 : 11,059,477천원)은 KEB하나은행 차입금과 IBK기업은행 차입금 및 외화기타지급보증과 관련하여 담보(채권최고액 : 12,349,600천원)로 제공되어 있습니다. 13. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 연결실체의 변동 기말잔액 토 지 940,473 - - - - - 940,473 건 물 849,571 - - (8,143) - - 841,428 계 1,790,044 - - (8,143) - - 1,781,901 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 연결실체의 변동 기말잔액 토 지 1,258,203 - (328,110) - 10,380 - 940,473 건 물 1,664,084 - (780,505) (38,906) 4,898 - 849,571 계 2,922,287 - (1,108,615) (38,906) 15,278 - 1,790,044 한편, 상기 투자부동산에 대한 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 19,500 21,300 운영비용 2,400 - 감가상각비 8,587 9,410 14. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 49,034 (43,615) 5,419 소프트웨어 1,002,236 (647,555) 354,681 개발비 2,101,239 (670,101) 1,431,138 회원권 1,227,786 - 1,227,786 영업권 24,588,617 (21,672,197) 2,916,420 전용실시권 15,144,617 (12,703,889) 2,440,728 기타무형자산 7,101,717 (1,193,883) 5,907,834 계 51,215,246 (36,931,240) 14,284,006 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 49,034 (42,602) 6,432 소프트웨어 975,076 (618,469) 356,607 개발비 2,101,239 (670,101) 1,431,138 회원권 1,227,786 - 1,227,786 영업권 24,588,617 (21,672,197) 2,916,420 전용실시권 15,144,617 (12,621,617) 2,523,000 기타무형자산 7,101,717 (994,903) 6,106,814 계 51,188,086 (36,619,889) 14,568,197 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 손상 상 각 대체 연결범위의 변동 기말잔액 회원권 1,227,786 - - - - - - 1,227,786 산업재산권 6,432 - - - (1,013) - - 5,419 소프트웨어 356,607 27,160 - - (29,086) - - 354,681 개발비 1,431,138 - - - - - - 1,431,138 영업권 2,916,420 - - - - - - 2,916,420 전용실시권 2,523,000 - - - (82,272) - - 2,440,728 기타무형자산 6,106,815 - - - (198,981) - - 5,907,834 계 14,568,198 27,160 - - (311,352) - - 14,284,006 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 손상 상 각 대체 연결범위의 변동 기말잔액 회원권 1,227,786 - - - - - - 1,227,786 산업재산권 11,168 - - - (4,735) - - 6,433 소프트웨어 212,049 240,420 - - (95,862) - - 356,607 개발비 1,350,501 750,738 - (670,101) - - - 1,431,138 영업권 24,171,707 - - (21,672,197) - - 416,910 2,916,420 전용실시권 15,144,617 - - (12,085,536) (536,081) - - 2,523,000 기타무형자산 6,902,737 - - - (795,922) - - 6,106,815 계 49,020,565 991,158 - (34,427,834) (1,432,600) - 416,910 14,568,199 한편, 연결실체는 무형자산 중 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 15. 매입채무및기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 30,279,346 - 28,329,766 - 미지급금 3,032,737 4,862,593 3,110,990 4,933,262 임대보증금 20,000 30,019 20,000 30,019 합 계 33,332,083 4,892,612 31,460,756 4,963,281 16. 차입금당분기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입의 종류 차입처 이자율 만 기 당분기 전기 유동 운영자금 IBK기업은행 1.33% 2018-06-01 1,000,000 1,000,000 IBK기업은행 3.93% 2018-08-02 2,500,000 2,500,000 신한은행 3.76% 2018-07-05 982,934 922,206 신한은행 3.15% 2018-04-11 315,000 315,000 신한은행 3.20% 2018-04-06 45,700 110,000 시설차입금 KEB하나은행 3.63% 2019-03-08 3,000,000 3,000,000 계 7,843,634 7,847,206 17. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 ㈜디에스케이 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 (주1,2) ㈜메디카코리아 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 ㈜디에스케이 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행일 당분기말 발행일 당분기말 발행일 당분기말 발행가액 20,000,000 10,201,905 5,000,000 5,000,000 25,000,000 25,000,000 사채의 부채요소 14,716,000 8,314,289 3,604,280 3,753,998 19,592,550 20,114,961 조기상환청구권 128,380 481,173 469,035 469,035 637,650 637,650 사채의 자본요소 5,155,620 2,629,857 926,685 926,685 4,769,800 4,769,800 (주1) 당분기 중 558,095천원이 전환되었습니다.(주2) 본 보고서 제출일 현재, 제4회 신주인수권부사채중 29.4억원 조기상환청구 되어 미행사신주인수권부사채는 72.6억이며, 행사가능주식수는 719,000 주로 조정되었습니다. 한편, 전환사채와 신주인수권부사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가/신주인수권대가와 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채와 신주인수권부사채에 내재된 지분전환증권은 지분요소에 해당하므로 자본으로 분류하였으며, 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로, 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다. 18. 기타금융부채당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 미지급비용 1,741,133 2,654,594 조기상환청구권(주1) 1,118,823 1,145,145 미지급배당금 500,251 63 합계 3,360,207 3,799,802 (주1) 조기상환청구권은 연결실체가 발행한 제4,5회 신주인수권부사채/전환사채의 조기상환청구권을 분리평가한 것입니다. 19. 충당부채(1) 연결실체는 제조된 장비에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 연결실체는 반품가능매출에 대해 반품예상액을 추정하여 매출액 및 매출원가에서 차감하고 있으며, 두 금액의 차이를 반품충당부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 전입액(환입액) 사용액 연결실체변동 기말금액 하자보수충당부채 106,917 (6,973) - - 99,944 반품충당부채 202,281 37,917 - - 240,198 마일리지충당부채 - - - - - 계 309,198 30,944 - - 340,142 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 전입액(환입액) 사용액 연결실체변동 기말금액 하자보수충당부채 127,624 (13,398) (7,309) - 106,917 반품충당부채 219,713 (17,432) - - 202,281 마일리지충당부채 1,197 (1,197) - - - 계 348,534 (32,027) (7,309) - 309,198 20. 건설형 공사계약 (1) 당분기 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 누적발생원가 105,524,297 91,680,341 가산: 누적이익 24,218,163 21,170,568 차감: 누적손실 (128,376) (220,647) 누적공사수익(미성공사) 합계 129,614,084 112,630,262 차감: 진행청구액 (124,602,018) (113,752,854) 계 5,012,065 (1,122,592) 미청구공사 17,239,649 10,142,123 초과청구공사 (12,227,584) (11,264,715) 계 5,012,065 (1,122,592) (2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 추정총계약금액 및 원가의 변동(주1) 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사)의 변동 공사손실충당부채 시스템 (143,365) (230,042) 86,676 (230,042) (412,866) 리니어 (78,554) (60,743) (17,810) (60,743) - 합 계 (221,919) (290,785) 68,866 (290,785) (412,866) (주1) 추정총계약수익의 변동 효과는 존재하지 않으며 환율변동으로 인한 효과를 제외하였습니다. (3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 계약상 인도일(주1) 인도여부 진행율 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 BOE XS_4-17.3inch FOB Bonding System 2013-05-06 2013-07-20 o 99.11% - - 765,214 - 57인치 PCB BONDER 2014-09-29 2014-12-03 o 96.35% - - 789,210 - 소형 수지도포 2014-11-28 2015-01-24 o 82.33% - - 328,482 - PCB Bonder (55-85inch) 2015-02-11 2015-05-10 o 91.36% - - 597,240 - 49인치 PCB , DIP 2015-04-21 2015-05-03 o 93.02% 12,583 - 1,100,628 - FOB Bonde(Type A)(Package A)PH2-1)(4-17.3inch) 2015-06-03 2015-10-11 o 96.94% - - 575,910 - Pad-targeted Resin Dispensing Equipment 4-9inch(PH2) 2015-09-30 2015-10-21 o 80.74% - - 298,620 - FOB Bonde(Type A)(Package A)(PH3-3)(4-17.3inch) 2016-09-12 2016-09-27 o 94.21% 7,543 - 812,673 - B10 PH2 37 SIDE SEALING 2016-12-08 2016-12-25 o 83.95% - - 511,920 - B10 PH2 37 PCB BONDER 2016-12-08 2016-12-25 o 98.76% - - 516,186 - PCB Bonder (PH3-1) - B10 2017-03-22 2017-05-08 o 93.81% - - 550,314 - 카메라 모듈 장비 2017-07-11 2017-11-15 o 97.97% 88,064 - 633,600 - 카메라 모듈 장비 2017-07-11 2017-12-30 o 96.41% 638,064 - 415,800 - (주1) 계약상의 인도일로서 계약상 완성기한은 특정되지 않으며, 인도일 이후 발주처와 협의에 의하여 확정됩니다. 21. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 2.80%~3.27% 2.80%~3.27% 기대임금상승률 3.27%~4.93% 3.27%~4.93% (3) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 요약분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 4,120,262 4,383,239 사외적립자산의 공정가치 (3,341,124) (3,624,769) 순확정급여부채 779,138 758,470 (4) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 4,383,239 (3,624,770) 758,469 당기근무원가 23,032 - 23,032 이자비용(이자수익) 5,045 - 5,045 소 계 28,077 - 28,077 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 (289,523) 283,734 (5,789) 관계사 전출입 (1,531) (89) (1,620) 기말잔액 4,120,262 (3,341,124) 779,138 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 3,959,927 (3,366,210) 593,717 당기근무원가 1,377,776 - 1,377,776 이자비용(이자수익) 97,472 (91,938) 5,534 소 계 1,475,248 (91,938) 1,383,310 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (79,494) (79,494) 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 35,282 - 35,282 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (49,994) - (49,994) 소 계 (14,712) (79,494) (94,206) 기업이 납부한 기여금 - (884,555) (884,555) 제도에서 지급한 금액 (1,037,224) 812,966 (224,258) 연결범위의 변동 - (15,539) (15,539) 기말잔액 4,383,239 (3,624,770) 758,469 22. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 85,773 - 153,272 - 부가세예수금 72,227 - - - 선수금 104,437 - 560,784 - 장기종업원급여부채 - 299,841 - 132,474 기타 48,000 - 48,000 - 합계 310,437 299,841 762,056 132,474 23. 자본(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원인 바, 당분기말 현재 발행한 주식은 보통주 20,354,763주입니다.(2) 당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 58,396,776 57,872,311 전환권대가 4,061,135 4,061,135 신주인수권대가 2,345,404 2,457,620 주식선택권 300,554 277,549 자기주식(주1) (3,975,883) (3,975,883) 자기주식처분이익 286,707 286,707 기타자본잉여금 3,793,082 4,454,506 계 65,207,775 65,433,945 (주1) 전기 중 자기주식 총 291,971주(취득원가 3,975,883천원)를 취득하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 65,433,944 16,996,364 무상증자 - (3,250,000) 유상증자 - 20,970,299 전환사채 자본요소 - 16,722,961 신주인수권부사채 자본요소 - 15,287,706 주식선택권 부여 23,005 105,738 자기주식의 변동 412,249 (3,975,883) 연결실체내 자본거래 등 (661,424) 2,576,759 기말 65,207,774 65,433,944 (4) 당분기 및 전기 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 보험수리적손익 218,101 218,101 매도가능금융자산평가이익 1,925 28,070 (5) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금 185,498 273,979 임의적립금 기업합리화적립금 5,072 5,072 미처분이익잉여금 8,114,356 6,195,882 계 8,304,926 6,474,933 (주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(6) 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 6,500,000주 - 6,500,000주 50원 325,000 24. 주식기준보상(1) 연결실체의 종업원주식선택권제도연결실체는 2016년 중 임직원에게 주식선택권 73,500주를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 증권거래법에 따라 산정되었으며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 가득일로부터 5년으로서 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형에 따라 산정되었으며, 세부내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 부여일 주식가격(단위:원) 8,630 행사가격(단위:원) 8,003 기대변동성 81.00% 옵션만기 5년 무위험이자율 1.57% 부여수량 73,500주 연결실체는 당분기에 29,494천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다. 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비 관리비 판매물류비 경상개발비 계 재고자산의 변동 140,114 - - - - 140,114 원재료의사용 15,425,507 - - - 464 15,425,971 종업원급여 2,095,593 172,001 1,235,680 - 76,971 3,580,245 주식보상비용 26,824 - 2,669 - - 29,493 복리후생비 160,353 7,417 109,381 - 3,863 281,014 교육훈련비 9,322 - 180 - - 9,502 여비교통비 197,090 7,821 11,884 - 1,516 218,311 통신비 2,964 372 10,710 - - 14,046 차량유지비 34,652 10,949 72,544 - 2,201 120,346 도서인쇄비 2,404 27 2,678 - 445 5,554 보험료 25,510 1,091 16,857 - 242 43,700 임차료 119,182 - 127,676 - - 246,858 감가상각비 274,806 - 131,961 - - 406,767 무형자산상각비 24,389 - 286,963 - - 311,352 소모품비 105,565 508 40,150 - 13,725 159,948 수도광열비 149,998 - 12,524 - - 162,522 지급수수료 436,594 90 319,657 - 180 756,521 하자보수비 (6,973) - 18,000 - - 11,027 재고자산평가손실 (720) - - - - (720) 세금과공과 96,841 - 45,940 20,973 3,215 166,969 운송보관료 51,128 - - 18,508 - 69,636 외주가공비 8,974,571 - - - 3,650 8,978,221 대손상각비 - (60,238) 2,350 - - (57,888) 수선비 5,300 - 3,009 - - 8,309 건물관리비 - - 13,742 - - 13,742 판매대행수수료 - 4,687,260 - - - 4,687,260 기타비용 646,113 113,542 153,143 - 55 912,853 계 28,997,127 4,940,840 2,617,698 39,481 106,527 36,701,673 (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비 관리비 판매물류비 경상개발비 계 재고자산의 변동 1,266,170 - - - - 1,266,170 원재료의 사용 11,253,266 - - - 70,700 11,323,966 종업원급여 1,648,419 270,490 1,295,492 - 76,840 3,291,241 주식보상비 38,387 - 19,509 - - 57,896 복리후생비 132,286 14,703 101,051 - 3,925 251,965 여비교통비 196,112 5,527 23,799 - 1,615 227,053 통신비 2,445 754 7,485 - - 10,684 차량유지비 5,798 2,543 58,389 - 211 66,941 도서인쇄비 5,658 - 11,044 - 17 16,719 보험료 20,710 866 13,538 - 215 35,329 임차료 29,013 - 120,789 - - 149,802 감가상각비 258,012 - 81,915 - - 339,927 무형자산상각비 16,293 - 204,353 - - 220,646 소모품비 128,300 468 13,382 - 13,843 155,993 수도광열비 128,539 - 11,791 - - 140,330 지급수수료 82,452 45 338,341 - 3,310 424,148 하자보수비(환입) (58,066) - - - - (58,066) 재고자산평가손실 (5) - - - - (5) 세금과공과 63,274 - 66,635 - 2,454 132,363 운송보관료 55,083 - 86 23,964 - 79,133 외주가공비 4,409,275 - - - 4,500 4,413,775 대손상각비(환입) - (16,547) (90,846) - - (107,393) 교육훈련비 400 80 - - 330 810 수선비 - - 4,257 - - 4,257 외주용역비 - - 889 - - 889 건물관리비 - - 24,511 - - 24,511 수출제비용 - - - 2,817 - 2,817 판매대행수수료 - 4,358,157 - - - 4,358,157 접대비 - 80,770 (106) - - 80,664 기타 (191,862) 83,830 70,273 - 358 (37,401) 계 19,489,959 4,801,686 2,376,577 26,781 178,318 26,873,321 26. 금융이익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 순금융이익(원가)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 1,783,182 169,544 금융원가 (1,260,570) (3,316,513) 순금융이익 522,612 (3,146,969) (2) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 283,270 138,043 배당수익 13,419 - 당기손익인식금융자산평가이익 16,522 306 당기손익인식금융자산처분이익 - 12,056 매도가능금융자산처분이익 283,200 - 기타의대손충당금환입 1,100,000 - 외환차익 59,856 19,010 외화환산이익 591 129 파생상품거래이익 26,323 - 합계 1,783,181 169,544 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 장단기금융상품 209,394 71,049 매도가능금융자산 72,690 48,674 대여금및수취채권 1,187 18,319 합계 283,270 138,042 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,039,736 1,025,312 당기손익인식금융자산평가손실 - 31,789 당기손익인식금융자산처분손실 11,236 147,296 매도가능금융자산처분손실 596 - 매출채권처분손실 1,336 - 외환차손 52,875 507,368 외화환산손실 109,231 1,604,747 투자자산처분손실 45,323 - 파생상품거래손실 237 - 합계 1,260,570 3,316,512 (5) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 차입금 69,511 28,998 전환사채 551,530 318,046 신주인수권부사채 289,068 546,572 기타 129,627 131,696 합계 1,039,736 1,025,312 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 8,040 10,028 투자부동산처분이익 - 1,651,385 임대료수익 11,400 11,400 퇴직연금운용수익 6,396 - 잡이익 41,400 43,553 합계 67,236 1,716,366 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 4,116 174 재고자산폐기손실 33,815 24,314 유형자산처분손실 16,805 - 잡손실 22,691 5,542 합계 77,427 30,030 28. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 당기법인세부담액 1,432,849 64,654 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - - 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 999,481 51,572 당기 발생 이월결손금에 대한 이연법인세 자본에 직접 가감하는 법인세 - 당기법인세 (13,725) - - 이연법인세 - - 법인세비용 2,418,605 116,226 (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 5,283,448 (609,823) 적용세율(22%)에 따른 세부담액 1,488,087 (156,161) 조정사항 : 비과세수익 및 비공제비용 284 (12,203) 연구및인력개발비세액공제 (19,359) - 기타(세율차이 등) 949,592 261,039 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - - 법인세비용 2,418,604 116,226 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 45.78% 20.10% 29. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(1) 기본주당기순손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 2,943,627 (726,049) (-) 우선주배당금 등 - - 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) 2,943,627 (726,049) 보통주 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유동보통주식수(주1) 20,049,899 12,895,697 보통주 기본주당이익(손실) 147원/주 (56)원/주 (주1) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수는 지배기업의 2017년 무상증자를 반영한 후의 주식수 입니다.한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 가중치 적수 기간 2018.01.01~2018.03.31 20,007,536 90 1,800,678,240 2018.01.22~2018.03.31 55,256 69 3,812,664 계 1,804,490,904 유통일수 90 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) 20,049,899 (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 가중치 적수 기간 2017.01.01~2017.03.31 13,000,000 90 1,170,000,000 2017.02.20~2017.03.31 (29,197) 40 (1,167,880) 2017.02.21~2017.03.31 (29,197) 39 (1,138,683) 2017.02.22~2017.03.31 (25,988) 38 (987,544) 2017.02.23~2017.03.31 (21,025) 37 (777,925) 2017.02.24~2017.03.31 (23,295) 36 (838,620) 2017.02.27~2017.03.31 (29,197) 33 (963,501) 2017.02.28~2017.03.31 (29,197) 32 (934,304) 2017.03.02~2017.03.31 (26,928) 30 (807,840) 2017.03.03~2017.03.31 (24,000) 29 (696,000) 2017.03.06~2017.03.31 (6,334) 26 (164,684) 2017.03.07~2017.03.31 (14,500) 25 (362,500) 2017.03.15~2017.03.31 (18,000) 17 (306,000) 2017.03.16~2017.03.31 (15,113) 16 (241,808) 계 1,160,612,711 유통일수 90 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) 12,895,697 (2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 2,943,627 (726,049) 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) 336,983 보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 2,943,627 (389,066) 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수(주1) 20,049,899 12,895,697 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 - 주식선택권 41,969 171,645 - 전환사채 741,649 7,379,919 - 신주인수권 48,092 4,291,856 보통주 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 20,881,609 24,739,117 보통주 희석주당이익 141원/주 (16)원/주 30. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소 재 지 주요영업활동 종속기업 (주)알티하이텍 경기도 안산시 상록구 안산테콤1길 36(사사동) 제조, 레이저 개발 종속기업 (주)프로톡스 경기도 안성시 공도읍 원승두길 104 의약,제약,바이오 종속기업 (주)메디카코리아 서울특별시 서초구 남부순환로 2558 의약품 제조 및 공급 종속기업 (주)나음약품 서울특별시 서초구 효령로 의약품, 의료용구 도매 종속기업 (주)네오코리아 경기도 안양시 동안구 흥안대로 415 자동차부품 도매, 제조 기타특수관계자 (주)비선개발(주1) 외 서울시 서초구 효령로 부동산 자문 및 중개업 (주1) (주)메디카코리아의 비지배주주로 특수관계자 범위에 포함되었습니다. (2) 지배기업과 지 배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 당분기 및 전기의 연결실체와 기타 특수관계자 사이의 주요 거래 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. 1) 거래내역 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 매출 등 매입 등 종속기업의 주요 경영진 박광철 480,000 480,000 정찬희 1,260,000 1,260,000 합 계 1,740,000 1,740,000 2) 자금거래 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 대여 회수 종속기업의 주요 경영진 박광철 480,000 480,000 정찬희 1,260,000 1,260,000 합 계 1,740,000 1,740,000 (3) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 415,634 1,056,593 퇴직급여 75,059 54,923 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 구분 한도 실행잔액 통화 금액 통화 금액 IBK기업은행 중소기업자금대출 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 중소기업자금대출 KRW 2,500,000 KRW 2,500,000 중소기업자금회전대출 KRW 1,000,000 KRW - 선물환 USD 100,000 USD - 무신용장매입 USD 500,000 USD 295,593 무신용장매입 USD 100,000 USD - 신한은행 종합통장대출 KRW 1,000,000 KRW 982,933 일반자금대출 KRW 315,000 KRW 315,000 무역금융 KRW 150,000 KRW 45,700 동행수출 매입외환 USD 500,000 USD 303,000 동행수출 매입외환 USD 200,000 USD - 우리은행 마스터론2 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 구 분 한 도 실행잔액 통화 금액 통화 금액 IBK기업은행 기타지급보증 USD 5,417,000 USD 5,031,640 서울보증보험 계약이행보증 외 KRW 1,000,000 KRW 25,720 (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체는KEB하나은행 및 IBK기업은행의 차입금 및 기타외화지급보증과 관련하여 장부금액 11,059,477천원의 토지와 건물을 담보로 제공하였으며, 담보설정금액은 12,349,600천원입니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금 7,843,634 7,847,206 전환사채 24,337,995 23,786,466 신주인수권부사채 8,314,289 8,606,883 차감: 현금및현금성자산 (72,593,868) (77,075,848) 순차입금 (32,097,950) (36,835,293) 자본총계 117,491,188 115,628,486 자기자본부채비율(주1) - - (주1) 당분기말 및 전기말에는 현금및현금성자산이 차입금을 초과하고 있기 때문에 자기자본부채비율을 산정하지 않았습니다. (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 요약분기연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3) 가격위험연결실체는 매도가능지분상품 및 당기손익인식금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융상품은 10,851,126원으로, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세 효과 포함 전)은 1,085,113천원입니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 주석7의 사용제한 금융상품을 제외하고 요약분기연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. (3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 매도가능금융자산(채권)(주1) 2,567,272 2,567,272 2,567,272 금융부채 조기상환청구권(주2) 1,118,823 1,118,823 1,118,823 (주1) 신주인수권부사채의 공정가치는 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 신주인수권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 신주인수권부사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 신주인수권의공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. (주2) 금융자산(채무상품) 양도와 관련된 매도풋옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 이자율변동성은 과거 무위험이자율 변동과 옵션의 기초자산과 유사한 신용도를 가지는 채권의 과거 신용스프레드 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 이자율변동성은 미래 이자율변동성에 대한 보고기간말현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 연결실체는 이자율변동성이 매도풋옵션의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 매도풋옵션의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 전 기 > (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 신주인수권 237 - - 237 237 단기매매금융자산 1,994,714 1,994,714 - - 1,994,714 매도가능금융자산(채권) 3,178,695 - - 3,178,695 3,178,695 금융부채 조기상환청구권 1,145,145 - - 1,145,145 1,145,145 2) 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 내 역 당 분 기 전 기 매도가능금융자산 비상장주식(주1) 8,283,854 3,978,354 (주1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 33. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 퇴직급여 28,077 296,825 주식보상비용 29,494 57,896 감가상각비 407,311 339,927 무형자산상각비 311,352 220,645 하자보수비 (6,973) - 재고자산평가손실 (720) (5) 재고자산폐기손실 - 24,314 대손상각비 (57,887) (107,393) 기타의대손상각비 (1,100,000) - 이자비용 1,039,736 999,293 당기손익인식금융자산평가손실 - 31,789 당기손익인식금융자산처분손실 11,236 147,296 매도가능금융자산처분손실 596 - 파생상품거래손실 237 - 외화환산손실 109,231 1,604,747 유형자산처분손실 16,805 - 투자자산처분손실 45,323 법인세비용 1,208,207 116,104 매출채권처분손실 1,336 - 기타충당부채전입액 - (40,223) 반품충당부채환입 37,917 - 이자수익 (283,270) (136,173) 당기손익인식금융자산평가이익 (16,522) (306) 당기손익인식금융자산처분이익 - (12,056) 파생상품거래이익 (26,323) - 외화환산이익 (591) (129) 유형자산처분이익 (8,040) (10,028) 투자부동산처분이익 - (1,651,385) 매도가능증권처분이익 (283,200) - 배당금수익 (13,419) - 합 계 1,449,913 1,881,138 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) 2,532,819 1,006,564 기타채권의 감소(증가) 3,161,356 80,059 재고자산의 감소(증가) (283,798) (104,686) 미청구공사의 감소(증가) (7,097,526) (2,932,947) 기타유동자산의 감소(증가) (4,604,014) (1,291,366) 이연법인세자산의 감소(증가) 1,085,361 - 매입채무의 증가(감소) 1,341,833 7,745,141 기타채무의 증가(감소) (268,413) (284,746) 기타금융부채의 증가(감소) (926,150) (121,274) 기타유동부채의 증가(감소) (1,047,362) (337,147) 초과청구공사의 증가(감소) 962,869 (1,500,870) 하자보수충당부채의 증가(감소) - (1,140) 순확정급여부채의 증가(감소) (7,409) (165,680) 기타비유동부채의 증가(감소) 167,366 32,799 이연법인세부채의 증가(감소) 117,800 - 합 계 (4,865,268) 2,124,707 (3) 연결실체의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기대여금 유동성대체 20,382 16,560 전환사채 및 신주인수권부 사채의 조기상환 청구권의 분리 (112,216) - 신주인수권부사채의 신주인수권행사 447,124 - 매출채권의 장기성매출채권 대체 (1,508,574) - 신주인수권행사가액 주식발행초과금 조정 161,332 - 신주인수권 행사 491,457 - 장기미지급금 유동성대체 800,296 - 장기차입금 유동성대체 3,000,000 - 자기주식 상환 750,000 - 고정로얄티 장기미지급금전환 600,000 - 단기대여금의 출자전환 600,000 - 단기대여금 변제에 따른 토지 취득 1,400,000 - 단기대여금 변제에 따른 건물 취득 1,800,000 - 전용실시권의 개발비 대체 - 134,020 개발용자산의 개발비 대체 - 41,163 장기선급비용의 유동성 대체 - 160,000 건설중인자산 본계정대체 - 1,322,882 토지(유형자산)의 토지(투자부동산) 대체 - 10,380 건물(유형자산)의 건물(투자부동산) 대체 - 5,098 (4) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 상각 대체 기타 전환사채 23,317,431 - 551,530 - - 23,868,960 신주인수권부사채 8,637,007 - 124,405 (447,124) - 8,314,289 재무활동으로부터의 총 부채 31,954,438 - 675,935 (447,124) - 32,183,249 한편, 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 23 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 116,199,343,949 112,227,662,743 현금및현금성자산 56,624,278,087 64,949,735,389 매출채권 및 기타유동채권 27,323,756,507 27,764,838,712 미청구공사 17,239,649,033 10,142,123,050 재고자산 2,839,516,984 2,209,807,766 기타유동금융자산 1,055,323,284 1,110,938,842 기타유동비금융자산 11,116,820,054 6,050,218,984 비유동자산 69,300,937,110 66,803,778,165 장기매출채권 및 기타비유동채권 8,170,464,813 9,473,424,759 매도가능금융자산 23,289,760,132 19,680,401,100 종속기업투자자산 25,448,972,500 25,448,972,500 투자부동산 575,342,344 578,203,522 유형자산 7,063,641,181 7,003,269,469 무형자산 756,776,909 758,165,340 기타비유동금융자산 2,588,197,400 2,620,849,700 이연법인세자산 1,399,781,831 1,232,491,775 기타비유동자산 8,000,000 8,000,000 자산총계 185,500,281,059 179,031,440,908 부채 유동부채 77,415,463,307 75,000,865,996 매입채무 및 기타유동채무 28,700,674,520 27,989,507,014 단기차입금 2,500,000,000 2,500,000,000 유동성장기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 전환사채 20,114,961,386 19,713,151,149 신주인수권부사채 8,314,288,992 8,637,007,271 기타유동금융부채 1,750,272,260 2,155,354,930 미지급법인세 2,633,522,061 1,522,447,400 충당부채 99,944,367 106,917,313 초과청구공사 12,227,583,631 11,264,714,864 기타유동부채 74,216,090 111,766,055 비유동부채 674,649,134 418,304,500 확정급여부채 374,808,530 285,830,169 기타비유동금융부채 299,840,604 132,474,331 부채총계 78,090,112,441 75,419,170,496 자본 자본금 10,177,381,500 10,149,753,500 기타불입자본 60,956,043,721 60,520,789,705 기타자본구성요소 (2,578,639,120) (2,578,740,178) 이익잉여금(결손금) 38,855,382,517 35,520,467,385 자본총계 107,410,168,618 103,612,270,412 자본과부채총계 185,500,281,059 179,031,440,908 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 29,171,386,962 29,171,386,962 17,203,640,298 17,203,640,298 매출원가 23,629,455,090 23,629,455,090 14,184,820,579 14,184,820,579 매출총이익 5,541,931,872 5,541,931,872 3,018,819,719 3,018,819,719 판매비 170,993,913 170,993,913 335,391,465 335,391,465 관리비 620,717,256 620,717,256 326,429,295 326,429,295 판매물류비 325,000 325,000 72,000 72,000 경상개발비 76,286,218 76,286,218 150,471,905 150,471,905 영업이익(손실) 4,673,609,485 4,673,609,485 2,206,455,054 2,206,455,054 금융수익 962,425,914 962,425,914 599,884,344 599,884,344 금융원가 793,170,164 793,170,164 2,746,224,739 2,746,224,739 기타이익 26,842,134 26,842,134 13,127,573 13,127,573 기타손실 20,104,786 20,104,786 78,683 78,683 법인세비용차감전순이익(손실) 4,849,602,583 4,849,602,583 73,163,549 73,163,549 법인세비용 1,014,499,051 1,014,499,051 51,572,113 51,572,113 당기순이익(손실) 3,835,103,532 3,835,103,532 21,591,436 21,591,436 기타포괄손익 101,058 101,058 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 101,058 101,058 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 101,058 101,058 총포괄손익 3,835,204,590 3,835,204,590 21,591,436 21,591,436 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 191 191 2 2 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 184 184 1 1 자본변동표 제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 3,250,000,000 15,540,058,171 (567,157,703) 37,585,363,678 55,808,264,146 배당금지급 (325,000,000) (325,000,000) 당기순이익(손실) 21,591,436 21,591,436 무상증자 3,250,000,000 (3,250,000,000) 자기주식 거래로 인한 증감 (3,975,882,716) (3,975,882,716) 복합금융상품 전환 주식기준보상거래 57,895,829 57,895,829 매도가능금융자산평가손익 2017.03.31 (기말자본) 6,500,000,000 8,372,071,284 (567,157,703) 37,281,955,114 51,586,868,695 2018.01.01 (기초자본) 10,149,753,500 60,520,789,705 (2,578,740,178) 35,520,467,385 103,612,270,412 배당금지급 (500,188,400) (500,188,400) 당기순이익(손실) 3,835,103,532 3,835,103,532 무상증자 자기주식 거래로 인한 증감 복합금융상품 전환 27,628,000 412,249,084 439,877,084 주식기준보상거래 23,004,932 23,004,932 매도가능금융자산평가손익 101,058 101,058 2018.03.31 (기말자본) 10,177,381,500 60,956,043,721 (2,578,639,120) 38,855,382,517 107,410,168,618 현금흐름표 제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,940,962,695) 1,489,178,140 당기순이익(손실) 3,835,103,532 21,591,436 수익비용의 조정 1,128,682,801 1,817,305,764 퇴직급여 113,759,130 85,333,839 감가상각비 98,613,682 94,092,568 무형자산상각비 28,548,431 20,317,653 대손상각비 7,318,047 (89,469,662) 파생상품거래손실 10,254,300 법인세비용 1,014,499,051 51,572,113 이자비용 579,334,748 693,207,542 재고자산평가손실 (720,000) (4,950) 금융자산처분손실 596,140 외화환산손실 107,480,699 1,551,114,895 유형자산처분손실 16,804,786 투자자산처분손실 45,323,076 하자보수비 (6,972,946) (58,066,373) 주식보상비용(환입) 29,493,502 57,895,829 이자수익 (781,590,743) (582,215,504) 외화환산이익 (29,332) (109,550) 유형자산처분이익 (8,039,568) (6,362,636) 투자자산처분이익 (99,667,640) 파생상품거래이익 (26,322,562) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (10,021,623,939) 238,065,131 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 1,870,336,070 (750,754,043) 미청구공사의 감소(증가) (7,097,525,983) (2,932,947,180) 재고자산의 감소(증가) (628,989,218) (1,477,104,219) 기타유동자산의 감소(증가) (5,066,136,631) (1,634,000,468) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 711,186,006 8,891,082,829 기타금융부채의 증가(감소) (878,398,489) (266,702,150) 기타유동부채의 증가(감소) (37,549,965) 37,108,795 초과청구공사의 증가(감소) 962,868,767 (1,500,870,106) 하자보수충당부채의 증가(감소) (1,140,457) 퇴직급여채무의 증가(감소) (24,780,769) (159,406,887) 기타비유동부채의 증가(감소) 167,366,273 32,799,017 이자수취 247,756,828 12,698,831 이자지급 (53,678,901) (120,875,914) 법인세납부(환급) (77,203,016) (479,607,108) 투자활동현금흐름 (3,334,937,133) (202,752,494) 단기대여금의 회수 34,102,222 22,520,000 장기대여금의 회수 2,400,000 3,250,000 파생금융자산의 처분 15,900,000 매도가능금융자산의 처분 3,442,162,079 보증금의 회수 132,500,000 187,297,000 유형자산의 처분 35,909,089 6,363,636 단기대여금의 대여 (6,866,664) 보증금의 지급 (336,002,000) (277,297,000) 매도가능금융자산의 취득 (6,408,950,000) 장기대여금의 대여 (18,133,336) 유형자산의 취득 (200,798,523) (111,586,130) 무형자산의 취득 (27,160,000) (33,300,000) 재무활동현금흐름 (7,236,824) (3,975,882,716) 현금의기타유입(유출) (7,236,824) 자기주식의 취득 (3,975,882,716) 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,283,136,652) (2,689,457,070) 외화표시 현금및 현금성자산에 대한 환율변동효과 (42,320,650) (595,588,482) 기초현금및현금성자산 64,949,735,389 13,558,823,944 기말현금및현금성자산 56,624,278,087 10,273,778,392 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 디에스케이(이하 "회사")는 1995년 2월 3일 설립되어, 자동화부품 제조 및 도소매업, 디스플레이 및 반도체 시스템장비 개발 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 상록구 안산테콤1길 21(사사동)에 본점과 제조시설을 갖추고 있습니다. 회사는 2009년 9월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 한편 당분기말 현재 납입자본금은 10,177,382천원이며, 회사의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다. 주요주주 소유주식수(주) 지분율(%) 김태구 2,161,834 10.62 시너지바이오조합 2,161,834 10.62 자사주 291,971 1.43 기타 15,739,124 77.32 합 계 20,354,763 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).ㆍ 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).ㆍ 상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.ㆍ 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.ㆍ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 회사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.ㆍ 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 (5)에 표로 정리되어 있습니다. 회사는 기존 기업회계기준서 제1039호에서 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하였던 매도가능금융자산을 개정된 기업회계기준서 제1109호 하에서는 모두 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 과거기간을 소급하여 재작성하였습니다.이에 따라 과거기간에 포괄손익계산서에서 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가손익은 모두 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익의 당기 손익항목으로 처리되며, 재무상태표상 기타포괄손익누계액액으로 표시된 매도가능금융자산평가손익은 이익잉여금으로 반영됩니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년1월1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 금액적 영향은 중요하지 않습니다. (3) 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 한편, 회사는 당기손익-공정가치측정금융부채로 인한 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 미비합니다.상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 회사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 한편, 회사는 일반위험회피회계가 작용되는 금융자산/금융부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재, 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 K-IFRS 제1039호에따른 분류 K-IFRS 제1109호에따른 분류 K-IFRS 제1039호에따른 금액 K-IFRS 제1109호에따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 56,624,278 56,624,278 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 1,042,000 1,042,000 매출채권 및 기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 35,474,221 35,474,221 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 59,625 59,625 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 2,000 2,000 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 23,289,760 23,289,760 파생상품자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 2,539,895 2,539,895 매입채무및기타채무 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 28,700,675 28,700,675 단기차입금 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 3,500,000 3,500,000 기타금융부채 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 131,261 131,261 전환사채 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 20,114,961 20,114,961 신주인수권부사채 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 8,314,289 8,314,289 파생상품부채 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 1,118,823 1,118,823 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.한편, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 과거 기업회계기준서와 신규 기업회계기준서 제1115호에 따른 수익 등의 변경효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2018년 01월 01일 이익잉여금 기타자본구성요소 합계 2017년 12월 31일(보고금액) 38,855,383 (2,578,639) 36,276,743 기업회계기준서 제1115호 최초적용 - - - 거래가격 배분 효과 - - - 변동대가 효과 - - - 단일의 수행의무 효과 - - - 계약획득원가의 자산화 효과 - - - 도입영향에 따른 법인세 효과 - - - 소 계 - - - 2018년 01월 01일(최초적용일) 38,855,383 (2,578,639) 36,276,743 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따른 수익 등의 변경효과는 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.회사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 회사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(요약재무상태표) (단위 : 천원) 구분 2018년 01월 01일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 116,199,344 - 116,199,344 비유동자산 69,300,937 - 69,300,937 자산 (계) 185,500,281 - 185,500,281 유동부채 77,415,463 - 77,415,463 비유동부채 674,649 - 674,649 부채 (계) 78,090,112 - 78,090,112 자본 (계) 107,410,169 - 107,410,169 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따른 수익 등의 변경효과는 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스(제정)'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예:개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.회사는 전체(또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적인 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당 분 기 전 분 기 (주)디에스케이 시스템 매출 22,434,315 11,159,313 리니어 매출 6,728,972 6,034,427 기타매출 8,100 9,900 계 29,171,387 17,203,640 (3) 회사의 당분기 및 전분기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 국내 17,797,949 10,192,549 중국 7,221,047 7,011,091 베트남 4,152,391 - 계 29,171,387 17,203,640 (4) 주요고객에 대한 정보단일 보고부문인 회사의 당분기 및 전분기에 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 A고객 6,445,006 4,020,170 B고객 10,602,478 3,602,432 C고객 227,505 2,256,897 D고객 8,960,421 1,574,919 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 당 분 기> (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 - 56,624,278 - 56,624,278 매출채권 및 기타채권(유동) 매출채권 - 27,234,971 - 27,234,971 단기대여금 등 - 68,785 - 68,785 기타금융자산(유동) 단기금융상품 - 1,042,000 - 1,042,000 미수수익 - 13,323 - 13,323 매출채권 및 기타채권(비유동) 매출채권 - 7,658,163 - 7,658,163 장기대여금 등 - 512,302 - 512,302 매도가능금융자산(비유동) - - 23,289,760 23,289,760 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - 2,000 - 2,000 임차보증금 - 46,302 - 46,302 파생금융자산 2,539,895 - - 2,539,895 계 2,539,895 93,202,124 23,289,760 119,031,779 전 기> (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 - 64,949,735 - 64,949,735 매출채권 및 기타채권(유동) 매출채권 - 27,687,745 - 27,687,745 단기대여금 등 - 57,093 - 57,093 기타금융자산(유동) 단기금융상품 - 1,042,000 - 1,042,000 미수수익 - 68,939 - 68,939 매출채권 및 기타채권(비유동) 매출채권 - 9,166,738 - 9,166,738 장기대여금 등 - 306,687 - 306,687 매도가능금융자산(비유동) - - 19,680,401 19,680,401 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - 2,000 - 2,000 임차보증금 - 52,800 - 52,800 파생금융자산 2,566,050 - - 2,566,050 계 2,566,050 103,333,737 19,680,401 125,580,188 2)금융부채 당 분 기> (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 매입채무 및 기타채무(유동) 매입채무 - 28,506,202 28,506,202 미지급금 - 164,472 164,472 임대보증금 - 30,000 30,000 단기차입금 - 3,500,000 3,500,000 전환사채 - 20,114,961 20,114,961 신주인수권부사채 - 8,314,289 8,314,289 기타금융부채(비유동) 미지급비용 - 131,261 131,261 파생금융부채 1,118,823 - 1,118,823 계 1,118,823 60,761,185 61,880,008 전 기> (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 매입채무 및 기타채무(유동) 매입채무 - 27,818,901 27,818,901 미지급금 - 140,606 140,606 임대보증금 - 30,000 30,000 단기차입금 - 3,500,000 3,500,000 전환사채 - 19,713,151 19,713,151 신주인수권부사채 - 8,637,007 8,637,007 기타금융부채(비유동) 미지급비용 - 1,010,210 1,010,210 파생금융부채 1,145,145 - 1,145,145 계 1,145,145 60,849,875 61,995,020 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다6. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예금 및 적금 56,576,518 64,890,796 기타 현금성자산 47,760 58,939 계 56,624,278 64,949,735 7. 사용제한 금융상품당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당 분 기 전 기 제 한 내 용 기타금융자산(유동) 기업은행 1,000,000 1,000,000 차입금에대한 질권 기타금융자산(비유동) 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기> (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 단기대여금 미수금 보증금 소 계 장기성 매출채권 장기대여금 보증금 소 계 채권가액 27,251,130 45,917 22,868 20,000 27,339,915 7,658,163 72,302 440,000 8,170,465 개별평가대손충당금 - - - - - - - - - 집합평가대손충당금 (16,159) - - - (16,159) - - - - 대손충당금 합계 (16,159) - - - (16,159) - - - - 순장부가액 27,234,971 45,917 22,868 20,000 27,323,756 7,658,163 72,302 440,000 8,170,465 전 기> (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 단기대여금 미수금 보증금 소 계 장기성 매출채권 장기대여금 보증금 소 계 채권가액 27,696,586 52,770 4,323 20,000 27,773,679 9,166,738 76,687 230,000 9,473,425 개별평가대손충당금 - - - - - - - - - 집합평가대손충당금 (8,841) - - - (8,841) - - - - 대손충당금 합계 (8,841) - - - (8,841) - - - - 순장부가액 27,687,745 52,770 4,323 20,000 27,764,838 9,166,738 76,687 230,000 9,473,425 (2) 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 한편, 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 회사는 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연체된 채권은 없습니다. (4) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 8,841 94,789 제각된 금액 - (72,681) 손상차손으로 인식된 금액 - - 손상차손(환입)으로 인식된 금액 7,318 (13,267) 기말잔액 16,159 8,841 9. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 20,139 - 20,139 20,139 - 20,139 제품 491,292 (491,292) - 491,292 (491,292) - 원재료 2,991,960 (172,582) 2,819,378 2,362,971 (173,302) 2,189,669 계 3,503,391 (663,874) 2,839,517 2,874,402 (664,594) 2,209,808 10. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 13,323 - 68,939 - 장단기금융상품(주1) 1,042,000 2,000 1,042,000 2,000 신주인수권 - 2,539,895 - 2,566,050 기타보증금 - 46,302 - 52,800 계 1,055,323 2,588,197 1,110,939 2,620,850 (주1) 당분기말 현재 단기금융상품 중 1,000,000천원은 중소기업자금대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급공사원가 9,276,680 - 5,590,410 - 선급금 913,667 - 30,111 - 선급비용 338,287 - 429,698 - 미수부가세 588,187 - - - 기타 - 8,000 - 8,000 계 11,116,821 8,000 6,050,219 8,000 11. 매도가능금융자산 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비유동: 시장성없는 주식: 북경흥위자동화유한공사 385,297 - 385,297 - 시너지 바이오 2호 신기술사업투자조합 4,000,000 4,000,000 - - 시너지 4차산업 1호 신기술사업투자조합 2,000,000 2,000,000 - - 시너지 애니메이션 1호 신기술사업투자조합 400,000 400,000 - - 투자채권: ㈜프로톡스 분리형 신주인수권부사채 16,811,243 16,889,760 16,982,787 16,501,706 투윈파마㈜ 분리형 신주인수권부사채 2,764,356 3,178,695 계 23,596,540 23,289,760 20,132,440 19,680,401 12. 종속기업투자자산(1) 당분기 및 전기 중 현재 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당 분 기 전 기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜알티하이텍 제조, 레이저 개발 대한민국 안산시 100.00 457,000 100.00 457,000 ㈜프로톡스 의약, 제약, 바이오 대한민국 안성시 60.16 24,991,973 60.59 24,991,973 계 25,448,973 25,448,973 회사는 종속기업투자주식에 대해 원가법으로 평가하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 회사의 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 기초 취득 처분 기타변동 기말 ㈜알티하이텍 100.00 457,000 - - - 457,000 ㈜프로톡스 60.16 24,991,973 - - - 24,991,973 계 25,448,973 - - - 25,448,973 (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 기초 취득 처분 기타변동 기말 ㈜알티하이텍 100.00 457,000 - - - 457,000 ㈜프로톡스 60.59 24,991,973 - - - 24,991,973 계 25,448,973 - - - 25,448,973 (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기손익 ㈜알티하이텍 1,505,187 149,072 1,356,115 298,310 27,186 ㈜프로톡스 47,216,251 29,731,310 17,484,942 25,557 (1,455,414) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기손익 ㈜알티하이텍 1,551,352 222,422 1,328,930 1,912,870 467,119 ㈜프로톡스 49,019,822 28,542,926 20,476,896 170,943 (8,596,349) 13. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 기말잔액 토지 3,311,741 - - - 3,311,741 건물 3,141,320 - - (39,445) 3,101,875 차량운반구 124,896 141,878 (44,674) (15,128) 206,972 공구기구 62,742 29,000 - (10,957) 80,785 비품 177,456 19,406 - (14,544) 182,318 시설장치 142,421 - - (15,679) 126,742 건설중인자산 42,695 10,514 - - 53,209 계 7,003,271 200,798 (44,674) (95,753) 7,063,642 전 기> (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 기말잔액 토지 3,311,741 - - - 3,311,741 건물 3,299,099 - - (157,779) 3,141,320 차량운반구 102,505 68,295 (1) (45,903) 124,896 공구기구 106,850 10,774 (1) (54,881) 62,742 비품 111,633 112,252 - (46,429) 177,456 시설장치 167,553 38,500 - (63,632) 142,421 건설중인자산 - 42,695 - - 42,695 계 7,099,381 272,516 (2) (368,624) 7,003,271 (2) 한편, 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산 장부가액 : 6,988,959천원)은 IBK기업은행 차입금 및 외화기타지급보증과 관련하여 담보(채권최고액 : 8,749,600천원)로 제공되어 있습니다.14. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 기말잔액 토 지 324,512 - - - 324,512 건 물 253,691 - - (2,861) 250,830 계 578,203 - - (2,861) 575,342 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 기말잔액 토 지 324,512 - - - 324,512 건 물 265,136 - - (11,445) 253,691 계 589,648 - - (11,445) 578,203 한편, 상기 투자부동산에 대한 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임대수익 8,100 9,900 운영비용 2,400 2,700 감가상각비 2,861 2,861 15. 무형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 41,785 (38,610) 3,175 소프트웨어 970,867 (629,431) 341,436 개발비 201,830 (201,830) - 회원권 412,166 - 412,166 계 1,626,648 (869,871) 756,777 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 41,785 (37,797) 3,988 소프트웨어 943,707 (601,695) 342,012 개발비 201,830 (201,830) 0 회원권 412,166 - 412,166 계 1,599,488 (841,322) 758,166 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 상 각 기말잔액 산업재산권 3,987 - (813) 3,174 소프트웨어 342,012 27,160 (27,735) 341,437 회원권 412,166 - - 412,166 계 758,165 27,160 (28,548) 756,777 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 상 각 기말잔액 산업재산권 7,589 - (3,602) 3,987 소프트웨어 201,777 230,500 (90,266) 342,011 회원권 412,166 - - 412,166 계 621,532 230,500 (93,868) 758,164 한편, 회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 16. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 28,506,202 27,818,901 미지급금 164,472 140,606 임대보증금 30,000 30,000 합 계 28,700,674 27,989,507 17. 차입금당분기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입의 종류 차입처 이자율(%) 만기 당 분 기 전 기 단기차입금 운영자금 IBK기업은행 3.93% 2018-08-02 2,500,000 2,500,000 단기차입금 운영자금 IBK기업은행 1.33% 2018-06-01 1,000,000 1,000,000 계 3,500,000 3,500,000 18. 전환사채 및 신주인수권부사채 (1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 ㈜디에스케이 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 (주1, 2) ㈜디에스케이 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행일 당분기말 발행일 당분기말 발행가액 20,000,000 10,201,905 25,000,000 19,700,000 사채의 부채요소 14,716,000 8,314,289 19,592,550 19,713,151 조기상환청구권 128,380 481,173 637,650 637,650 사채의 자본요소(주석23) 5,155,620 2,629,857 4,769,800 4,769,800 (주1) 당분기 중 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 558,095천원이 전환되었습니다.(주2) 본 보고서 제출일 현재, 제4회 신주인수권부사채중 29.4억원 조기상환청구 되어 미행사신주인수권부사채는 72.6억, 행사가능주식수는 719,000 주로 조정되었습니다. 한편, 전환사채와 신주인수권부사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가/신주인수권대가와 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채와 신주인수권부사채에 내재된 지분전환증권은 지분요소에 해당하므로 자본으로 분류하였으며, 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로, 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다. 19. 기타금융부채 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미지급비용 131,261 1,010,210 미지급배당금 500,188 - 조기상환청구권(주1) 1,118,823 1,145,145 계 1,750,272 2,155,355 (주1) 조기상환청구권은 당사가 발행한 제 4,5 회 신주인수권부사채/전환사채의 조기상환청구권을 분리평가한 것입니다. 20. 하자보수충당부채(1) 회사는 제조된 장비에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 106,917 127,624 충당금 전입(환입) (6,973) (13,398) 사용액 - (7,309) 기말잔액 99,944 106,917 21. 건설형 공사계약 (1) 당분기 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 누적발생원가 105,524,297 91,680,341 가산: 누적이익 24,218,163 21,170,568 차감: 누적손실 (128,376) (220,647) 누적공사수익(미성공사) 합계 129,614,084 112,630,262 차감: 진행청구액 (124,602,018) (113,752,854) 계 5,012,065 (1,122,592) 미청구공사 17,239,649 10,142,123 초과청구공사 (12,227,584) (11,264,715) 계 5,012,065 (1,122,592) (2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 추정총계약금액 및 원가의 변동(주1) 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사)의 변동 공사손실충당부채 시스템 (143,365) (230,042) 86,676 (230,042) (412,866) 리니어 (78,554) (60,743) (17,810) (60,743) - 합 계 (221,919) (290,786) 68,866 (290,786) (412,866) (주1) 추정총계약수익의 변동 효과는 존재하지 않으며 환율변동으로 인한 효과를 제외하였습니다. (3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 계약상 인도일(주1) 인도여부 진행율 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 BOE XS_4-17.3inch FOB Bonding System 2013-05-06 2013-07-20 o 99.11% - - 765,214 - 57인치 PCB BONDER 2014-09-29 2014-12-03 o 96.35% - - 789,210 - 소형 수지도포 2014-11-28 2015-01-24 o 82.33% - - 328,482 - PCB Bonder (55-85inch) 2015-02-11 2015-05-10 o 91.36% - - 597,240 - 49인치 PCB , DIP 2015-04-21 2015-05-03 o 93.02% 12,583 - 1,100,628 - FOB Bonde(Type A)(Package A)PH2-1)(4-17.3inch) 2015-06-03 2015-10-11 o 96.94% - - 575,910 - Pad-targeted Resin Dispensing Equipment 4-9inch(PH2) 2015-09-30 2015-10-21 o 80.74% - - 298,620 - FOB Bonde(Type A)(Package A)(PH3-3)(4-17.3inch) 2016-09-12 2016-09-27 o 94.21% 7,543 - 812,673 - B10 PH2 37 SIDE SEALING 2016-12-08 2016-12-25 o 83.95% - - 511,920 - B10 PH2 37 PCB BONDER 2016-12-08 2016-12-25 o 98.76% - - 516,186 - PCB Bonder (PH3-1) - B10 2017-03-22 2017-05-08 o 93.81% - - 550,314 - 카메라 모듈 장비 2017-07-11 2017-11-15 o 97.97% 88,064 - 633,600 - 카메라 모듈 장비 2017-07-11 2017-12-30 o 96.41% 638,064 - 415,800 - (주1) 계약상의 인도일로서 계약상 완성기한은 특정되지 않으며, 인도일 이후 발주처와 협의에 의하여 확정됩니다. 22. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율 2.80% 2.80% 기대임금상승률 3.27% 3.27% (3) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 2,327,707 2,360,866 사외적립자산의 공정가치 (1,952,899) (2,075,036) 순확정급여부채 374,808 285,830 (4) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 2,360,866 (2,075,036) 285,830 당기근무원가 108,714 - 108,714 이자비용(이자수익) 5,045 - 5,045 소 계 113,759 - 113,759 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 (146,918) 122,137 (24,781) 기말잔액 2,327,707 (1,952,899) 374,808 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 2,173,306 (1,928,863) 244,443 관계회사 이관액 42,256 - 42,256 당기근무원가 402,845 - 402,845 이자비용(이자수익) 60,768 (46,871) 13,897 소 계 505,869 (46,871) 458,998 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 25,063 25,063 재무적가정의 변동 등 에서발생하는 보험수리적손익 160,348 - 160,348 소 계 160,348 25,063 185,411 기업이 납부한 기여금 - (407,015) (407,015) 제도에서 지급한 금액 (478,658) 282,651 (196,007) 기말잔액 2,360,866 (2,075,036) 285,830 (5) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정기예금 1,757,609 1,867,532 지분상품 195,290 207,504 계 1,952,899 2,075,036 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 적절하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 23. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 74,216 - 96,446 - 선수금 - - 15,320 - 장기종업원급여부채 - 299,841 - 132,474 계 74,216 299,841 111,766 132,474 24. 자본(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원인바, 당분기말 현재 발행한 주식은 보통주 20,354,763 주입니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 58,396,776 57,872,311 전환권대가 3,720,444 3,720,444 신주인수권대가 2,051,289 2,163,504 주식선택권 300,554 277,549 자기주식 (3,975,883) (3,975,883) 자기주식처분이익 286,707 286,707 기타자본잉여금 176,158 176,158 계 60,956,045 60,520,790 (3) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 60,520,790 15,540,058 전환사채 자본요소 - 16,120,815 신주인수권부사채 자본요소 412,249 15,009,762 주식선택권 부여 23,005 105,738 유상증자 - 20,970,299 무상증자 - (3,250,000) 자기주식 취득(주1) - (3,975,883) 기말 60,956,044 60,520,789 (주1) 전기 중 자기주식 총 291,971주(취득원가 3,975,883천원)을 취득하였습니다. (4) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 기 매도가능금융자산평가이익 - 44,017 매도가능금융자산평가손실 (2,578,639) (2,622,757) 계 (2,578,639) (2,578,740) (5) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법정적립금 이익준비금(주1) 323,998 273,979 임의적립금 기업합리화적립금 5,072 5,072 미처분이익잉여금 38,526,313 35,241,416 계 38,855,383 35,520,467 (주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (6) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 35,520,467 37,585,364 당기순이익 3,835,104 (1,595,275) 배당금 지급 (500,188) (325,000) 확정급여제도의 재측정요소 (185,411) 법인세효과 40,790 기말 38,855,383 35,520,468 (7) 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 6,500,000주 - 6,500,000주 50 325,000 25. 주식기준보상당사는 2016년 중 2회에 걸쳐 임직원에게 주식선택권 73,500개를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 증권거래법에 따라 산정되었으며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는가득일로부터 5년으로서 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형에 따라 산정되었으며, 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여일 주식가격(단위: 원) 8,630 행사가격(단위: 원) 8,003 기대변동성 81% 옵션만기 5년 무위험이자율 1.57% 부여수량 73,500 주 회사는 당분기에 29,494천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다. 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.기> (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비 관리비 판매물류비 경상개발비 계 원재료의사용 13,358,834 - - - 464 13,359,298 종업원급여 1,272,371 146,525 303,591 - 61,838 1,784,325 주식보상비용 26,824 - 2,669 - - 29,493 복리후생비 95,727 3,674 37,539 - 3,407 140,347 교육훈련비 - - 180 - - 180 여비교통비 193,471 3,830 356 - 1,390 199,047 통신비 2,388 369 3,951 - - 6,708 차량유지비 20,473 9,902 1,570 - 2,201 34,146 도서인쇄비 689 27 224 - 445 1,385 보험료 6,733 - 1,661 - - 8,394 임차료 116,746 - - - - 116,746 감가상각비 78,029 - 20,584 - - 98,613 무형자산상각비 24,166 - 4,383 - - 28,549 소모품비 33,722 28 8,163 - 49 41,962 수도광열비 93,204 - 10,624 - - 103,828 지급수수료 350,560 90 173,240 - 180 524,070 하자보수비 (6,973) - - - - (6,973) 재고자산평가손실 (720) - - (720) 세금과공과 57,931 - 8,694 - 2,608 69,233 운송보관료 49,762 - - 325 - 50,087 외주가공비 7,538,418 - - - 3,650 7,542,068 대손상각비 - - 7,318 - - 7,318 기타비용 317,100 6,509 36,010 - 55 359,674 계 23,629,455 170,954 620,757 325 76,287 24,497,778 기> (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비 관리비 판매물류비 경상개발비 계 원재료의사용 10,166,430 70,700 10,237,130 종업원급여 950,396 252,730 168,266 64,543 1,435,935 주식보상비용 38,387 - 19,509 - 57,896 복리후생비 72,035 11,254 23,838 3,404 110,531 교육훈련비 400 - - 330 730 여비교통비 184,989 5,527 111 1,246 191,873 통신비 1,459 754 2,777 - 4,990 도서인쇄비 901 - 142 17 1,060 보험료 5,063 - 1,804 - 6,867 임차료 27,888 - - - 27,888 감가상각비 71,910 - 22,182 - 94,092 무형자산상각비 16,203 - 4,114 - 20,317 소모품비 47,284 19 4,512 188 52,003 수도광열비 58,160 - 10,614 - 68,774 지급수수료 32,298 45 127,008 3,310 162,661 하자보수비 (58,066) - - - (58,066) 재고자산평가손실 (5) (5) 세금과공과 33,873 - 22,065 1,876 57,814 운송보관료 55,044 - - 72 - 55,116 외주가공비 2,762,139 - - 4,500 2,766,639 대손상각비 - - (89,470) - (89,470) 기타비용 (281,967) 65,063 8,957 358 (207,589) 계 14,184,821 335,392 326,429 72 150,472 14,997,186 27. 금융이익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 순금융이익(원가)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융이익 962,426 599,884 금융원가 (793,170) (2,746,225) 순금융이익(원가) 169,256 (2,146,341) (2) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 781,591 582,216 투자자산처분이익 99,668 - 파생상품거래이익 26,323 - 외환차익 54,816 17,559 외화환산이익 29 110 계 962,427 599,885 (3) 당분기 및 전분기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장단기금융상품 192,134 24,441 매도가능금융자산 588,729 557,252 대여금및수취채권 728 522 계 781,591 582,215 (4) 당분기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 579,335 693,208 투자자산처분이익 45,323 - 매도가능금융자산처분손실 596 - 파생상품거래손실 10,254 - 외환차손 50,181 501,902 외화환산손실 107,481 1,551,115 계 793,170 2,746,225 (5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 차입금 이자 27,434 2,979 전환사채 401,810 260,332 신주인수권부사채 150,090 429,897 계 579,334 693,208 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융자산 당기손익인식금융자산 - - 대여금및수취채권 90,201 (2,008,749) 매도가능금융자산 642,478 557,252 금융부채 당기손익금융부채 - - 기타금융부채 (563,423) (694,844) 계 169,256 (2,146,341) 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산처분이익 8,040 6,363 잡이익 18,803 6,765 계 26,843 13,128 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산처분손실 16,805 - 기부금 3,000 - 잡손실 300 79 계 20,105 79 29. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세비용 - 당기법인세부담액 1,195,515 - 법인세추납액 - - 자본에 직접 가감되는 당기법인세 - 당기법인세 (13,726) - - 이연법인세 - - 이연법인세비용 - - 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (167,290) 51,572 법인세비용 1,014,499 51,572 (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익(손실) 4,849,603 73,164 적용세율(22%)에 따른 세부담액 1,066,913 16,096 조정사항 : 비과세수익 및 비공제비용 284 19,080 연구및인력개발비세액공제 (15,575) (31,283) 기타(세율차이 등) (37,122) 47,679 법인세추납액 - - 법인세비용 1,014,499 51,572 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손실) 20.9% 70.5% 30. 주당이익 (1) 기본주당기순손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익 3,835,104 21,591 가중평균유통보통주식수(주1) 20,049,899 12,895,697 기본주당이익 191원/주 2원/주 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 가중치 적수 기 간 2018.01.01~2018.03.31 20,007,536 90 1,800,678,240 2018.01.22~2017.03.31 55,256 69 3,812,664 계 1,804,490,904 유통일수 90 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) 20,049,899 기> (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 가중치 적수 기 간 2017.01.01~2017.03.31 13,000,000 90 1,170,000,000 2017.02.20~2017.03.31 (29,197) 40 (1,167,880) 2017.02.21~2017.03.31 (29,197) 39 (1,138,683) 2017.02.22~2017.03.31 (25,988) 38 (987,544) 2017.02.23~2017.03.31 (21,025) 37 (777,925) 2017.02.24~2017.03.31 (23,295) 36 (838,620) 2017.02.27~2017.03.31 (29,197) 33 (963,501) 2017.02.28~2017.03.31 (29,197) 32 (934,304) 2017.03.02~2017.03.31 (26,928) 30 (807,840) 2017.03.03~2017.03.31 (24,000) 29 (696,000) 2017.03.06~2017.03.31 (6,334) 26 (164,684) 2017.03.07~2017.03.31 (14,500) 25 (362,500) 2017.03.15~2017.03.31 (18,000) 17 (306,000) 2017.03.16~2017.03.31 (15,113) 16 (241,808) 계 1,160,612,711 유통일수 90 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) 12,895,697 (2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익 3,835,104 21,591 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) - - 보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에사용된 순이익 3,835,104 21,591 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 20,049,899 12,895,697 전환사채의 전환으로 발행될 주식수 - - 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 주식선택권 41,969 171,645 - 전환사채 741,649 - - 신주인수권 92,867 4,291,856 보통주 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 20,926,384 17,359,198 보통주 희석주당이익 183원/주 1원/주 31. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 지배·종속회사 및 기타의 특수관계는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소 재 지 주요영업활동 종속기업 (주)알티하이텍 경기도 안산시 상록구 안산테콤 1길 36(사사동) 제조, 레이저 개발 (주)프로톡스 경기도 안성시 공도읍 원승두길 104 의약,제약,바이오 (주)메디카코리아 서울특별시 서초구 남부순환로 2558 의약품 제조 및 공급 (주)나음약품 서울특별시 서초구 효령로 의약품, 의료용구 도매 (주)네오코리아 경기도 안양시 동안구 흥안대로 415, 1110호 의약품관련 기술개발 및 제조, 판매업 기타특수관계자 (주)비선개발 서울시 서초구 효령로 부동산 자문 및 중개업 (2) 당분기 및 전분기 중 회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 계정과목 당 분 기 전 분 기 (주)알티하이텍 임대수익 2,100 2,100 매입 128,410 92,480 ㈜메디카코리아 복리후생비 - 4,432 계 130,510 99,012 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 계정과목 당 분 기 전 기 종속기업 (주)알티하이텍 임대보증금 10,000 10,000 종속기업 (주)프로톡스 신주인수권부사채 29,400,000 29,700,000 (4) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 188,797 295,302 퇴직급여 13,356 53,495 32. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한 도 실행잔액 내 용 기업은행 1,000,000 1,000,000 운전자금 2,500,000 2,500,000 운전자금 1,000,000 - 운전자금 (2) 당분기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 구 분 한 도 실행잔액 통화 금액 통화 금액 IBK기업은행 기타지급보증 USD 5,417,000 USD 5,031,640 서울보증보험 계약이행보증 외 KRW 1,000,000 KRW 25,720 (3) 당분기말 현재 회사는 기업은행 차입금 및 기타외화지급보증과 관련하여 장부금액 6,988,959천원의 토지와 건물을 담보로 제공하였으며, 채권최고액은 8,749,600천원입니다. 33. 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당 분 기 전 기 차입금 3,500,000 3,500,000 전환사채 20,114,961 19,713,151 신주인수권부사채 8,314,289 8,637,007 차감:현금및현금성자산 (56,624,278) (64,949,735) 순차입금 (24,695,028) (33,099,577) 자본총계 107,410,169 103,612,270 자기자본부채비율(주1) - - (주1) 당분기말 및 전기말에는 현금및현금성자산이 차입금을 초과하고 있기 때문에 자기자본부채비율을 산정하지 않았습니다. (2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3) 가격위험회사는 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 매도가능금융자산은 23,289,760천원으로, 다른 변수가 일정하고 자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세 효과 포함전)은 2,328,976천원입니다.한편, 당기손익인식금융자산은 2,539,895천원으로, 다른 변수가 일정하고 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 손익에 미치는 영향(법인세 효과 포함전)은 253,990천원입니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 주석7의 사용제한 금융상품과 주석32의 지급보증 내역을 제외하고 요약재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.(3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당분기 현재 시장 상황에근거하여 가정을 수립하고 있습니다.장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 신주인수권 (주1) 2,539,895 - - 2,539,895 2,539,895 매도가능금융자산(채권) (주2) 23,289,760 - - 23,289,760 23,289,760 금융부채 조기상환청구권(주3) 1,118,823 - - 1,118,823 1,118,823 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 신주인수권 (주1) 2,566,050 - - 2,566,050 2,566,050 매도가능금융자산(채권) (주2) 19,680,401 - - 19,680,401 19,680,401 금융부채 조기상환청구권(주3) 1,145,145 - - 1,145,145 1,145,145 (주1) 신주인수권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 신주인수권의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 유사업종지수의 과거 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 주가변동성은 미래 주가변동에 대한 보고기간말 현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 당사는 주가변동성이 옵션가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 신주인수권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.(주2) 신주인수권부사채의 공정가치는 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 신주인수권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 신주인수권부사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 신주인수권의공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.(주3) 금융자산(채무상품) 양도와 관련된 매도풋옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 이자율변동성은 과거 무위험이자율 변동과 옵션의 기초자산과 유사한 신용도를 가지는 채권의 과거 신용스프레드 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 이자율변동성은 미래 이자율변동성에 대한 보고기간말 현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 회사는 이자율변동성이 매도풋옵션의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 매도풋옵션의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 2) 당분기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 퇴직급여 113,759 85,334 주식보상비용 29,494 57,896 감가상각비 98,614 94,093 유형자산처분손실 16,805 투자자산처분손실 45,323 무형자산상각비 28,548 20,318 하자보수비 (6,973) (58,066) 재고자산평가손실 (720) (5) 대손상각비 7,318 (89,470) 이자비용 579,335 693,208 매도가능금융자산처분손실 596 - 매도가능금융자산손상차손 - - 파생상품거래손실 10,254 - 파생상품평가손실 - - 사채상환손실 - - 외화환산손실 107,481 1,551,115 법인세비용 1,014,499 51,572 이자수익 (781,591) (582,216) 파생상품거래이익 (26,323) - 파생상품평가이익 - - 외화환산이익 (29) (110) 투자자산처분이익 (99,668) - 유형자산처분이익 (8,040) (6,363) 계 1,128,682 1,817,306 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) 1,888,881 (737,612) 기타채권의 감소(증가) (18,545) (13,143) 재고자산의 감소(증가) (628,989) (1,477,104) 미청구공사의 감소(증가) (7,097,526) (2,932,947) 기타유동자산의 감소(증가) (5,066,137) (1,634,000) 매입채무의 증가(감소) 687,320 8,928,400 기타채무의 증가(감소) 23,866 (37,317) 기타금융부채의 증가(감소) (878,398) (266,702) 기타유동부채의 증가(감소) (37,550) 37,109 초과청구공사의 증가(감소) 962,869 (1,500,870) 하자보수충당부채의 증가(감소) - (1,140) 순확정급여부채의 증가(감소) (24,781) (159,407) 기타비유동부채의 증가(감소) 167,366 32,799 계 (10,021,624) 238,066 (3) 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기대여금 유동성대체 20,382 16,560 전환사채 및 신주인수권부 사채의 조기상환 청구권의 분리 (112,216) - 신주인수권부사채의 신주인수권행사 447,124 - 매출채권의 장기성매출채권 대체 (1,508,574) - (4) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 상각 대체 기타 전환사채 19,713,151 - 401,810 - - 20,114,961 신주인수권부사채 8,637,007 - 124,405 (447,124) - 8,314,288 재무활동으로부터의 총 부채 28,350,158 - 526,215 (447,124) - 28,429,249 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.35. 보고기간후 사건해당사항 없음 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기 1분기 매출채권 33,709,558 158,200 0.5% 장기성 매출채권 7,658,163 - 0.0% 기타 채권 3,986,530 1,942,368 48.7% 제 23 기 매출채권 34,190,884 216,088 0.6% 장기성 매출채권 9,166,738 - 0.0% 기타 채권 3,560,679 3,042,368 85.4% 제 22 기 매출채권 27,817,536 371,901 1.3% 미수금 5,248,287 5 0.0% 기타 장기성채권 50,792 50,792 100.0% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 24 기 1분기 제 23 기 제 22 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,258,456 422,698 89,002 2. 순대손처리액(①－②±③) - (125,063) (77,927) ① 대손처리액(상각채권액) - (125,063) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (77,927) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,157,887) 2,957,881 10,579 4. 연결범위변동으로 인한 증가 - 2,940 401,044 5. 기말 대손충당금 잔액합계 2,100,568 3,258,456 422,698 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 등에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 29,883,294 1,605,762 8,044,532 2,874,959 42,408,547 특수관계자 (1,040,826) (1,040,826) 계 28,842,468 1,605,762 8,044,532 2,874,959 41,367,721 구성비율 69.7% 3.9% 19.5% 6.9% 100% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 24 기 1분기 제 23 기 제 22 기 시스템사업부 원재료 909,445 848,588 97,727 리니어사업부 원재료 1,909,933 1,341,081 837,758 Laser 사업 원재료 483,727 257,078 216,714 제품 - - - 의약품 사업 제품 2,936,952 3,700,110 3,008,256 상품 221,126 622,544 1,345,319 재공품 1,117,815 684,816 705,417 원재료 786,252 949,823 811,703 기타 229,836 237,468 275,442 기 타 상 품 1,296,683 1,354,789 23,532 합 계 상 품 1,517,809 1,977,333 1,368,851 원재료 4,089,357 3,396,570 1,963,902 재공품 1,117,815 684,816 705,417 제품 2,936,952 3,700,110 3,008,256 기타 229,836 237,468 275,442 계 9,891,770 9,996,298 7,321,868 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.5% 4.7% 4.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.05회 11.29회 6.78회 (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사는 년 결산시 감사인이 입회하에 재고실사를 실시하며 분기는 해당사항이 없습니다. 3. 공정가치평가 방법 및 내역 (1) 평가방법[금융자산] 금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다.3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다.상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.[금융부채]금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니 다. 1) 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 연결실체가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 연결포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목에 포함하고있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 2) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. 3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 4) 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 범주별 금융상품- 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 - 72,593,868 - 72,593,868 매출채권 및 기타채권(유동) 매출채권 - 33,551,358 - 33,551,358 단기대여금 등 - (824,083) - -824,083 미수금 - 148,733 - 148,733 임차보증금 - 20,000 - 20,000 기타금융자산(유동) 단기금융상품 - 1,042,000 - 1,042,000 미수수익 - 56,759 - 56,759 매출채권 및 기타채권(비유동) 매출채권 - 7,658,163 - 7,658,163 장기대여금 및 수취채권 - 72,302 - 72,302 임차보증금 - 1,571,581 - 1,571,581 매도가능금융자산(비유동) - - 10,851,126 10,851,126 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - 9,751 - 9,751 보증금 - 217,471 - 217,471 계 - 116,117,903 10,851,126 126,969,029 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 매입채무및기타채무(유동) 매입채무 - 30,279,346 30,279,346 미지급금 - 3,032,737 3,032,737 임대보증금 - 20,000 20,000 단기차입금 - 7,843,634 7,843,634 전환사채 - 24,337,995 24,337,995 신주인수권부사채 - 8,314,289 8,314,289 기타금융부채(유동) 미지급비용 - 2,241,384 2,241,384 파생금융부채 1,118,823 - 1,118,823 매입채무및기타채무(비유동) 장기미지급금 - 4,862,593 4,862,593 임대보증금 - 30,019 30,019 계 1,118,823 80,961,997 82,080,820 2) 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 - 77,075,848 - 77,075,848 매출채권 및 기타채권(유동) 매출채권 - 33,974,796 - 33,974,796 단기대여금 - (1,117,230) - -1,117,230 미수금 - 122,878 - 122,878 임차보증금 20,000 - 20,000 기타금융자산(유동) 단기금융상품 - 1,042,000 - 1,042,000 단기매매금융자산 1,994,714 - 1,994,714 미수수익 - 91,898 - 91,898 매출채권 및 기타채권(비유동) 매출채권 - 9,166,738 - 9,166,738 장기대여금 및수취채권 - 76,687 - 76,687 임차보증금 - 1,371,196 - 1,371,196 매도가능금융자산(비유동) - - 9,701,034 9,701,034 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - 8,852 - 8,852 보증금 - 280,263 - 280,263 파생금융자산 237 - - 237 계 237 124,108,640 9,701,034 133,809,911 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 매입채무및기타채무(유동) 매입채무 - 28,329,766 28,329,766 미지급금 - 3,110,990 3,110,990 임대보증금 - 20,000 20,000 단기차입금 - 4,847,206 4,847,206 전환사채 - 23,786,466 23,786,466 신주인수권부사채 - 8,606,883 8,606,883 기타금융부채(유동) 미지급비용 - 2,654,657 2,654,657 파생금융부채 1,145,145 - 1,145,145 장기차입금 - 3,000,000 3,000,000 매입채무및기타채무(비유동) 장기미지급금 - 4,933,262 4,933,262 임대보증금 - 30,019 30,019 계 1,145,145 79,319,249 80,464,394 (3) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 매도가능금융자산(채권)(주1) 2,567,272 2,567,272 2,567,272 금융부채 조기상환청구권(주2) 1,118,823 1,118,823 1,118,823 (주1) 신주인수권부사채의 공정가치는 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 신주인수권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 신주인수권부사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 신주인수권의공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. (주2) 금융자산(채무상품) 양도와 관련된 매도풋옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 이자율변동성은 과거 무위험이자율 변동과 옵션의 기초자산과 유사한 신용도를 가지는 채권의 과거 신용스프레드 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 이자율변동성은 미래 이자율변동성에 대한 보고기간말현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 연결실체는 이자율변동성이 매도풋옵션의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 매도풋옵션의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 신주인수권(주1) 237 - - 237 237 단기매매금융자산 1,994,714 1,994,714 1,994,714 매도가능금융자산(채권)(주2) 3,178,695 - 3,178,695 3,178,695 금융부채 조기상환청구권(주3) 1,145,145 - - 1,145,145 1,145,145 (주1) 신주인수권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 신주인수권의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 유사업종지수의 과거 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 주가변동성은 미래 주가변동에 대한 보고기간말 현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 연결실체는 주가변동성이 옵션가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 신주인수권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다 (주2) 신주인수권부사채의 공정가치는 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 신주인수권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 신주인수권부사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 신주인수권의공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. (주3) 금융자산(채무상품) 양도와 관련된 매도풋옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 이자율변동성은 과거 무위험이자율 변동과 옵션의 기초자산과 유사한 신용도를 가지는 채권의 과거 신용스프레드 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 이자율변동성은 미래 이자율변동성에 대한 보고기간말현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 연결실체는 이자율변동성이 매도풋옵션의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 매도풋옵션의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 2) 당분기 현재 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 내 역 당 분 기 전 기 매도가능금융자산 비상장주식(주1) 8,283,854 3,978,354 (주1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다 (4) 유형자산 재평가내역- 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다 (5) 진행률 적용 수주계약현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Hefei Xinsheng Optoelectronics BOE XS_4-17.3inch FOB Bonding System Hefei Xinsheng Optoelectronics 2013년 05월 06일 - 4,969,175 99.11 - - 765,214 - CHONGQING BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY 57인치 PCB BONDER CHONGQING BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY 2014년 09월 29일 - 4,270,836 96.35 - - 789,210 - Nanjing CEC Panda Technology Co.,Ltd 소형 수지도포 Nanjing CEC Panda Technology Co.,Ltd 2014년 11월 28일 - 7,110,365 82.33 - - 328,482 - Hefei Xinsheng Optoelectronics PCB Bonder (55-85inch) Hefei Xinsheng Optoelectronics 2015년 02월 11일 - 3,231,984 91.36 - - 597,240 - CHONGQING BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY 49인치 PCB , DIP CHONGQING BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY 2015년 04월 21일 - 5,956,085 93.02 12,583 - 1,100,628 - CHONGQING BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY FOB Bonde(Type A)(Package A)(PH2-1)(4-17.3inch) CHONGQING BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY 2015년 06월 03일 - 3,116,556 96.94 - - 575,910 - Nanjing CEC Panda Technology Co.,Ltd Pad-targeted Resin Dispensing Equipment 4-9inch(PH2) Nanjing CEC Panda Technology Co.,Ltd 2015년 09월 30일 - 6,463,968 80.74 - - 298,620 - CHONGQING BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY FOB Bonde(Type A)(Package A)(PH3-3)(4-17.3inch) CHONGQING BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY 2016년 09월 12일 - 4,397,807 94.21 7,543 - 812,673 - Fuzhou BOE Optoelectronics Technology B10 PH2 37 SIDE SEALING Fuzhou BOE Optoelectronics Technology 2016년 12월 08일 - 2,770,272 83.95 - - 511,920 - Fuzhou BOE Optoelectronics Technology B10 PH2 37 PCB BONDER Fuzhou BOE Optoelectronics Technology 2016년 12월 08일 - 2,793,358 98.76 - - 516,186 - Fuzhou BOE Optoelectronics Technology PCB Bonder (PH3-1) - B10 Fuzhou BOE Optoelectronics Technology 2017년 03월 22일 - 2,883,408 93.81 - - 550,314 - LG전자 카메라 모듈 장비 LG전자 2017년 07월 11일 - 5,120,000 97.97 88,064 - 633,600 - LG전자 카메라 모듈 장비 LG전자 2017년 07월 11일 - 5,040,000 96.41 638,064 - 415,800 - 합 계 - 746,253 - 7,895,797 - ※ 수주금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 수주계약에 한해 작성하였습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 디에스케이(1CB) 회사채 사모 2016년 04월 08일 10,000 1.0 - 2020년 04월 08일 완료 - 디에스케이(2BW) 회사채 사모 2016년 04월 29일 10,000 1.0 - 2020년 04월 29일 완료 - 디에스케이(3CB) 회사채 사모 2016년 05월 16일 7,160 1.0 - 2020년 05월 16일 완료 - 디에스케이(4BW) 회사채 사모 2016년 07월 20일 20,000 1.0 - 2021년 07월 20일 - - 디에스케이(5CB) 회사채 사모 2017년 12월 05일 25,000 0.0 - 2020년 12월 05일 - - 합 계 - - - 72,160 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 25,000 10,202 - - - 35,202 합계 - - 25,000 10,202 - - - 35,202 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제24기 1분기(당기) 삼일회계법인 - - 제23기(전기) 안진회계법인 의견거절 의견거절 근거 우리는 다음 사항과 관련하여 재무제표에 공시된 유의적 불확실성의 영향을 고려하였습니다.1. 종속기업투자 손상검사, 매도가능금융자산 및 기타금융자산 공정가치 평가우리는 종속기업의 부외부채 및 우발부채 등에 대해 충분한 감사절차를 수행할 수 없는 등의 이유로 종속기업투자의 손상여부, 매도가능금융자산 및 기타금융자산의 공정가치에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 2. 특수관계자 범위 및 거래내역우리는 회사가 제시한 특수관계자 및 특수관계자와의 거래내역에 대해 특수관계자 범위 및 거래에 대한 완전성과 정확성을 판단할 충분하고 적합한 감사증거를 입수하지 못하였습니다.3. 부정, 부외부채 및 우발부채의 완전성 확인우리는 경영진의 법인인감 사용을 통한 부정 등 경영진과 관련된 부정의 존재 여부, 존재할 경우 해당 거래가 재무제표에 미치는 영향, 부채의 완전성 또는 우발부채의 존재여부와 관련하여 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 제22기(전전기) 안진회계법인 적정 특이사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제24기 1분기(당기) 삼일회계법인 외부감사계약 285,000 - 제23기(전기) 안진회계법인 외부감사계약 177,000 1,599 제22기(전전기) 안진회계법인 외부감사계약 33,000 827 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기 1분기(당기) 2018-01-30 2017년 계열사 주식 자산손상에 대한 검토용역 18/2/21 ~ 3/16 80,000 - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 2인의 사외이사등 총 5명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다.나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 비고 안중현(참석률14.3%) 최희관(참석률 100%) 18-01 2018.01.02 - 롯데상품권 대리점 및 벤더사업 참여 신청의 건 가결 불참 - - 18-02 2018.01.09 - 시너지바이오2호 신기술사업투자조합 투자에 관한 건 가결 불참 - - 18-03 2018.01.29 - 시너지4차산업 1호 신기술사업투자조합 투자에 관한 건 가결 참석 - - 18-04 2018.02.12 - 유형자산 취득에 관한 건 가결 불참 - - 18-05 2018.03.15 - 제23기(2017년 사업연도) 재무제표 승인의 건- 제23기(2017년 사업연도) 현금배당 결정의 건 가결 불참 - - 18-06 2018.03.15 - 제23기 (2017년 사업연도) 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 - 18-07 2018.03.30 - 대표이사 선임의 건(김종원) 가결 불참 참석 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명, 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관련서류의 제출을 요구할 수 있습니다. 필요에 따라 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있으며, 기타 직무수행에 필요한 사항을 요구할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 출생년월 주요경력 결격여부 비고 박홍병 1957년 9월 - 명지대학교졸업- 서울지방국세청- 박홍병세무사사무소 해당사항없음 상근 천경민 1973년 9월 - 웅진그룹 재무팀- (주)에프알엘코리아 재무팀- (주)시너지파트너스 전략기획 해당사항없음 비상근 다. 감사의 주요 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 비고 박홍병 천경민 18-01 2018.01.02 - 롯데상품권 대리점 및 벤더사업 참여 신청의 건 가결 불참 불참 - 18-02 2018.01.09 - 시너지바이오2호 신기술사업투자조합 투자에 관한 건 가결 불참 불참 - 18-03 2018.01.29 - 시너지4차산업 1호 신기술사업투자조합 투자에 관한 건 가결 불참 불참 - 18-04 2018.02.12 - 유형자산 취득에 관한 건 가결 불참 불참 - 18-05 2018.03.15 - 제23기(2017년 사업연도) 재무제표 승인의 건- 제23기(2017년 사업연도) 현금배당 결정의 건 가결 불참 불참 - 18-06 2018.03.15 - 제23기 (2017년 사업연도) 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 불참 - 18-07 2018.03.30 - 대표이사 선임의 건(김종원) 가결 불참 불참 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음. 다. 경영권 경쟁 - 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약체결[2016년3월10일(최초), 2016년 3월11일 (정정)]에 따라 변경 전 김태구에서 프로톡스1호조합으로 최대주주가 변경되었으나, 2017년 5월 25일 기존 2대주주 김태구의 추가지분취득(시간외매매)으로 최대주주가 변경되었습니다. 이후 2017년 5월 부터 있었던 경영권분쟁과 관련하여, 각자 대표이사 박광철과 각자 대표이사 김태구 당사자간 분쟁이 원만하게 합의되었습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김태구 최대주주 보통주 2,161,834 10.81 2,161,834 10.62 주1) 시너지바이오조합 최대주주 보통주 2,161,834 10.81 2,161,834 10.62 주2) 계 보통주 4,323,668 21.61 4,323,668 21.24 - 우선주 - - - - - 주1) 2017년 5월 25일, 대표이사 김태구의 추가지분취득(시간외매매)으로 최대주주가 변경되었습니다. 주2) 2017년 12월 8일, 제3자배정 유상증자를 통하여 시너지바이오조합 지분취득으로 김태구, 시너지바이오조합으로 최대주주가 변경되었습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 시너지바이오조합 9 김종원 0.1 김종원 0.1 (주)시너지이노베이션 44.44 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 22,429 부채총계 3 자본총계 22,426 매출액 0 영업이익 -3 당기순이익 -3 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 주1) 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)시너지이노베이션 6,216 구자형 8.7 - - (주)시너지아이비투자 11.4 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 106,059 부채총계 77,647 자본총계 28,412 매출액 6,190 영업이익 (3,155) 당기순이익 (8,531) (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 03월 29일 프로톡스1호조합 2,100,000 32.31 - 2017년 05월 25일 김태구 2,161,834 12.94 각자 대표이사 2017년 12월 08일 김태구 2,161,834 10.65 공동 최대주주 2017년 12월 08일 시너지바이오조합 2,161,834 10.65 공동 최대주주 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김태구 2,161,834 10.65 공동 최대주주 시너지바이오조합 2,161,834 10.65 공동 최대주주 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,971 99.84 12,967,366 63.88 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 1. 주식사무 정관상 신 주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당되는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본 시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원 에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 판매 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수 인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 회계년도 종료일 익일로부터 3개월이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(www.dsk.co.kr) 2. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최 고 11,750 12,100 11,500 12,800 11,450 10,950 최 저 9,150 9,990 9,730 10,350 10,300 6,580 월간거래량 11,164,193 8,557,896 4,360,521 9,343,035 3,542,672 13,681,208 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김태구 남 1959.07 대표이사 등기임원 상근 FA사업부문총괄 ○건국대학교 대학원○금성사(현LG전자) 선임연구원○(주)디에스케이 대표이사 2,161 - 23년1개월 2019.03.29 김종원 남 1964.10 대표이사 등기임원 상근 바이오사업부문총괄 ○한국투자증권 동래지점장○시너지바이오조합 대표조합원○(주)메디카코리아 부회장○(주)코디 대표이사○(주)디에스케이 대표이사 - - - 2021.03.29 박광철 남 1954.12 사내이사 등기임원 상근 - ○건국대학교 대학원○금융감독원 시장/증권담당 ○법무법인(유한)태평양 고문 18 - 2년 2019.03.29 안중현 남 1964.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 ○우리들치과원장 - - 4개월 2020.11.30 최희관 남 1959.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 ○LG전자 ○LG디스플레이 ○삼환전자(남경) 유한공사 법인장 - - - 2021.03.29 박홍병 남 1957.09 감사 등기임원 상근 감사 ○명지대학교 졸업○서울지방국세청○박홍병세무사 사무소 - - 1년 2020.03.29 천경민 남 1973.09 감사 등기임원 비상근 감사 ○ 웅진그룹 재무팀장○ (주)에프알엘코리아 재무팀장○ (주)시너지파트너스 전략기획 상무이사 - - 4개월 2020.11.30 송정의 남 1967.10 전무이사 미등기임원 상근 총괄사업본부장 ○건국대학교 졸업○금성사(현LG전자)○미래산업(주) 12 - 11년10개월 - 이영학 남 1969.09 상무이사 미등기임원 상근 관리총괄 ○(주)에이스하이테크 - - 12년10개월 - 김선욱 남 1972.09 이사 미등기임원 상근 리니어사업부 ○한국산업기술대학교 졸업○(주)오토닉스 - - 12년1개월 - 오세원 남 1973.08 이사 미등기임원 상근 시스템사업부 ○(주)멕스코리아 - - 5년8개월 - * 김종원은 제23기 정기주주총회(2018년 3월 30일)에서 사내이사로 선임되었습니다* 최희관은 제23기 정기주주총회(2018년 3월 30일)에서 사외이사로 선임되었습니다 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기술/생산직 남 95 - - - 95 4.5 1,588,624 16,722 - 기술/생산직 여 3 - - - 3 2.8 25,028 8,343 - 연구직 남 5 - - - 5 6.6 98,427 19,685 - 관리사무직 남 10 - - - 10 3.0 118,957 11,896 - 관리사무직 여 7 - - - 7 1.9 42,985 6,141 - 합 계 120 - - - 120 - 1,874,021 15,617 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000,000 - 감사 2 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 188,797 26,971 - 주1) 상기 1인당 평균보수액은 보수총액(2018년 1분기)을 인원수 합계로 나누어 산정하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 183,633 61,211 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 2,068 1,034 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 3,095 1,548 - 주1) 상기 1인당 평균보수액은 보수총액(2018년 1분기)을 인원수 합계로 나누어 산정하였습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 :천원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 작성기준일 현재 작성기준금액(5억원)에 해당하는 이사, 감사는 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 송정의 미등기임원 2016년 02월 26일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 8,000 - - 8,000 2018.02.26~ 2023.02.25 4,001 김선욱 미등기임원 2016년 02월 26일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 8,000 - - 8,000 2018.02.26 ~ 2023.02.25 4,001 이범수외 41명주1) 직원 2016년 02월 26일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 131,000 - 12,200 118,800 2018.02.26 ~ 2023.02.25 4,001 주1) 퇴사로 인한 결격사유 발생으로 취소하였습니다. ※ 주식매수선택권의 공정가치 총액 산출방법1. 산정방법 : 공정가액 접근법(옵션가격결정 모형 중 Black Scholes Model) 2. 공정가치 산정 가정 가. 권리부여일 전일의 종가 : 8,630 원 나. 행사가격 : 8,003 원 다. 무위험이자율 : 1.568%(부여일 현재 5년만기국고채 유통수익율)라. 기대행사기간 : 5 년 마. 예상주가변동성 : 81% IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 계열회사에 관한 사항(기준일 : 2018년 3월 31일) 구 분 국가 주요사업 지분 보유 내역 (주)알티하이텍 대한민국 산업용 레이저 발진장치 및 레이저 Application Modules (주)디에스케이 100.00% 보유 (주) 프로톡스 대한민국 보툴리눔 독소단백질 치료제 제조 및 판매업 등 (주)디에스케이 60.16% 보유 (주)메디카코리아 대한민국 의약품, 화공약품, 수의약품, 의약부외품, 화장품 농예약품, 의료용 마약류 등의 제조 및 판매업 (주)프로톡스 51.11% 보유 (주)나음약품 대한민국 의약품(원료 및 완제품) 의료용구 및 위생품의 제조도매업, 수출입업 (주)메디카코리아 59.00% 보유 (주)네오코리아 대한민국 의약품관련 기술개발 및 제품의 제조, 판매업 등 (주)메디카코리아 100.00% 보유 2) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황(기준일 : 2018년 3월 31일) 겸직자 계열회사명 직 위 상장여부 비고 김태구 (주)알티하이텍 대표이사 비상장 김종원 (주)메디카코리아 부회장 비상장 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)알티하이텍 2011년 06월 23일 경영권참여 457 70,000 100 457 - - - 70,000 100 457 1,551 467 (주)프로톡스 2016년 04월 07일 경영권참여 24,992 3,332,263 51.59 24,992 - - - 3,332,263 60.59 24,992 48,032 -9,554 합 계 3,402,263 - 25,449 - - - 3,402,263 - 25,449 49,583 -9,087 ※ 2018년 1월 26일 (주)프로톡스 신주인수권 행사로 40,000주 증가하여총 발행주식 총수 5,539,285 주입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 비고 기초 증가 감소 기말 종업원 직원 단기/장기대여금 131,620 25,000 36,502 120,118 주택자금대출 합계 131,620 25,000 36,502 120,118 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 NO 신고일자 제목 내용 진행사항 1 2017.05.30 기타 주요경영사항(종속회사의 주요경영사항) 1. 사건의명칭 : 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령) 및자본시장과 금융투자업에관한 법률위반혐의로 고소2. 고소인 : (주)디에스케이, 김태구3. 피고소인 : 박광철, 정찬희4 횡령대상 : (주)프로톡스, (주)메디카코리아5. 결정(확인)일자 : 2017. 05. 306. 고소취하서 제출 : 2017. 12. 127. 1차처분결과 : 불구속구공판(정찬희), 처분일자 - 2018.04.19 진행중 2 2017.10.17 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 1. 사채의 종류 : 5회차 무기명식 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 : 25,000,000,0003. 사채만기일 : 2020년 12월 08일4. 전환가액 : 8,067원(전환가액의 조정, 최초발행가액 : 9,990원)5. 납입일 : 2017년 12월 08일6. 이사회결의일 : 2017년 10월 17일7. 발행대상자명 : (주)시너지이노베이션 진행중 3 2017.12.14 단일판매ㆍ공급계약 체결 1. 고객사 : 엘지디스플레이(주)2. 제품명 : 디스플레이 제조장비3. 계약금액 : 7,660,000,000원4. 매출액대비 : 12.87%5. 공급계약일 : 2017.12.136. 계약만료일 : 2018.04.21 공급완료 4 2018.01.08 단일판매ㆍ공급계약 체결 1. 고객사 : LG Display Vietnam Haiphong Co.，Ltd.2. 제품명 : 디스플레이 패널 제조용 공정장비 3. 계약금액 : 5,982,271,060원4. 매출액대비 : 10.05%5. 공급계약일 : 2018.01.056. 계약만료일 : 2018.08.18 공급진행중 5 2018.03.28 주권매매거래정지 1. 정지사유 : 상장폐지사유발생2. 정지기간 : 2018년 3월 28일 16:29:00 ~ 상장폐지에 대한 이의신청기간 만료일 또는 이의신청에 대한 상장폐지여부 결정일까지3. 근거규정 : 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조 진행중 6 2018.04.20 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) 1. 고객사 : Hefei BOE Display Technology Co.,Ltd2. 제품명 : 디스플레이 제조장비3. 계약금액 : 7,369,515,000원4. 매출액대비 : 5.01%5. 공급계약일 : 2018.04.206. 계약만료일 : 2018.08.01 공급진행중 7 2018.04.25 개선기간부여 1. 변경사유 : 개선기간부여2. 개선기간 : 2018년 7월 31일3. 개선기간 종료 후 7일 이내(매매일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출받고 동 서류제출일로부터 15일 이내(매매일 기준)에 기업심사위원회를 개최하여 당해 주권의 상장폐지 결정할 예정 진행중 8 2018.05.09 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) 1. 고객사 :엘지디스플레이(주)2. 제품명 : 디스플레이 제조장비3. 계약금액 : 2,736,000,000 원4. 매출액대비 : 1.86%5. 공급계약일 : 2018.05.096. 계약만료일 : 2018.09.22 공급진행중 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제23기정기주주총회(2018.03.30) 제1호 의안 : 제23기 재무제표의 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 제22기정기주주총회(2017.03.30) 제1호 의안 : 제22기 재무제표의 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 제21기정기주주총회(2016.03.30) 제1호 의안 : 제21기 재무제표의 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 2. 우발채무가. 중요한 소송사건당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황(기준일 : 2018년 03월 31일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 채무보증 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.라. 채무인수약정 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : KRW천원, USD) 금융기관 구 분 통화 한 도 실행잔액 IBK기업은행 기타지급보증 USD 5,417,000 5,031,640 서울보증보험 계약이행보증 외 KRW 1,000,000 25,720 (2) 당분기말 현재 회사는 IBK기업은행 차입금 및 기타외화지급보증과 관련하여 장부금액 6,988,959천원의 토지와 건물을 담보로 제공하였으며, 채권최고액은 8,749,600천원 입니다.3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 제재 조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한이행현황 재발방지를 위한 대책 2016. 4.26 한국거래소 (주)디에스케이 - 불성실공시법인지정- 부과벌점 2.0점- 공시위반제재금 800만원(2점*400만원)을 대체부과함 - 유형 : 공시번복 - 내용 : 현저한 시황 변동 관련 조회공시 답변 이후 15일 이내 대표이사 변경공시- 근거규정 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 공시위반제재금800만원 납부 업무지도 및 관리감독 강화 2018.03.28 한국거래소 (주)디에스케이 -주권매매거래정지 -감사보고서 제출공시: 의견거절-근거규정코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조 2018년 7월 31일까지의 개선기간 부여에 따른 개선계획 이행 중 회계투명성 제고 및 내부감사장치 강화 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항-. 2018년 4월 20일 Hefei BOE Display Technology Co.,Ltd와 73.6억 규모의 디스플레이 제조용 공정장비 공급계약 체결하였습니다.-. 2018년 5월 9일 엘지디스플레이(주)와 27.4억 규모의 디스플레이 제조용 공정장비 공급계약을 체결하였습니다. 다. 중소기업기준검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) 2009.09.18 시설자금운전자금발행제비용 7,500 시설자금운전자금발행제비용 7,500 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 04월 08일 -타법인증권취득자금 -기타자금 10,000 -타법인증권취득자금 -기타자금 10,000 - 제2회 무기명식 이권부 무보증비분리형 사모 신주인수권부사채 2016년 04월 29일 -타법인증권취득자금 -기타자금 10,000 -타법인증권취득자금 -기타자금 10,000 - 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 05월 16일 -타법인증권취득자금 7,160 -타법인증권취득자금 7,160 - 제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 2016년 07월 20일 -타법인증권취득자금 20,000 -타법인증권취득자금 20,000 - 제5회 무기명식 사모 전환사채 2017년 12월 05일 -운영자금 25,000 운영자금 - 미사용 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2018년 3월 31일 ) (단위 : 백만원 ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 당사는 본보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.