디에스케이 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제30(당)기 분기 2024년 09월 30일 현재
제29(전)기 분기 2023년 09월 30일 현재
주식회사 디에스케이

1. 회사의 개요

주식회사 디에스케이(이하 "회사")는 1995년 2월 3일 설립되어, 자동화부품 제조 및 도소매업, 디스플레이 및 반도체 시스템장비 개발 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 상록구 수인로 710(사사동)에 본점과 제조시설을 갖추고 있습니다. 회사는 2009년 9월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.한편 보고기간말 현재 납입자본금은 13,512,455천원이며, 회사의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주요 주주	소유주식수(주)(주1)	지분율(%)

(주)시너지이노베이션	6,425,432	24.99

김태구	2,488,174	9.68

시너지바이오조합	2,161,834	8.41

자사주	507,160	1.97

기타	14,127,790	54.95

합계	25,710,390	100.00

(주1) 회사는 당기에 자기주식 1,314,520주를 이익으로 소각하여 발행한 주식의 액면총액이 자본금과 일치하지 않습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항

2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 동 개정으로 인한 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 동 개정으로 인한 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 2024년 1월 1일부터 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 회사는 재무제표 작성 시 조기 적용한 제·개정 기준서가 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	23,763,608	-	4,796,012	-

매출채권및기타채권	7,676,459	896,859	15,733,677	459,622

기타금융자산	14,116,735	702,300	26,464,427	702,300

합계	45,556,801	1,599,159	46,994,116	1,161,922

(2) 금융부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	9,990,875	34,716	2,320,901	18,767

단기차입금	5,000,000	-	5,000,000	-

기타금융부채	1,576,488	-	1,533,052	-

합계	16,567,363	34,716	8,853,953	18,767

(3) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산

평가이익(손실)	-	-	(29,717)	-

처분이익(손실)	-	-	30,996	30,716

상각후원가측정금융자산

이자수익	348,774	1,009,954	342,341	919,074

환손익	(931,207)	817,462	392,263	1,417,644

상각후원가측정금융부채

이자비용	(41,964)	(122,201)	(53,846)	(159,987)

환손익	(3,284)	33,838	1,262	5,407

합계	(627,681)	1,739,053	683,299	2,212,855

5. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	69,238	135,391

보통예금	23,694,370	4,660,621

합계	23,763,608	4,796,012

6. 사용제한 금융상품보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한 내용

기타비유동금융자산	중소기업은행	700,000	700,000	질권설정(주1)

2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	702,000	702,000

(주1) 당분기말 현재 기타비유동금융자산 중 700,000천원은 원재료구입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	채권가액	손실충당금	순장부가액

유동

매출채권	7,156,067	(80,877)	7,075,190

단기대여금	105,772	-	105,772

미수금	3,477	-	3,477

임차보증금	492,020	-	492,020

소계	7,757,335	(80,877)	7,676,459

비유동

매출채권	10,557	(1,921)	8,636

장기대여금	203,223	-	203,223

임차보증금	685,000	-	685,000

소계	898,779	(1,921)	896,859

합계	8,656,115	(82,798)	8,573,317

② 전기말(단위 : 천원)

구분	채권가액	손실충당금	순장부가액

유동

매출채권	14,477,856	(174,465)	14,303,391

단기대여금	106,732	-	106,732

미수금	53	-	53

임차보증금	1,323,500	-	1,323,500

소계	15,908,141	(174,465)	15,733,676

비유동

매출채권	5,029	(926)	4,103

장기대여금	255,520	-	255,520

임차보증금	200,000	-	200,000

소계	460,549	(926)	459,623

합계	16,368,690	(175,391)	16,193,299

(2) 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.

8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재공품	7,996,814	(6,800)	7,990,014	788,875	(14,520)	774,355

원재료	8,176,068	(1,406,980)	6,769,088	2,670,972	(1,311,449)	1,359,523

제품	-	-	-	48,345	(48,345)	-

합계	16,172,882	(1,413,780)	14,759,102	3,508,192	(1,374,314)	2,133,878

한편, 회사가 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 87,811천원(전분기 : 38,989천원)입니다.

9. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	116,735	-	702,227	-

장단기금융상품	14,000,000	702,000	25,762,200	702,000

기타보증금	-	300	-	300

합계	14,116,735	702,300	26,464,427	702,300

(2) 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,075,162	-	1,701,373	-

선급비용	110,638	2,385	133,793	-

부가세대급금	456,405	-	179,110	-

기타	-	22,478	-	22,478

합계	3,642,204	24,863	2,014,276	22,478

10. 종속기업투자주식(1) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)알티하이텍	제조,레이저 개발	대한민국	100.00	457,000	100.00	457,000

(주)프로톡스	의약,제약,바이오	대한민국	67.30	70,876,146	67.30	70,876,146

합계	71,333,146	71,333,146

(2) 당분기 및 전기 중 회사의 종속기업투자주식의 변동내역은 없습니다.

11. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	감가상각비	대체	기말잔액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

토지	14,142,443	-	-	-	14,142,443	14,142,443	-	-

건물	13,814,502	-	(428,670)	-	13,385,831	17,146,808	(3,760,977)	-

차량운반구	219,952	181,697	(75,299)	-	326,350	844,817	(518,468)	-

기계장치	49,400	-	(7,800)	-	41,600	687,035	(157,995)	(487,440)

공구기구	242,873	127,040	(65,664)	-	304,249	1,179,117	(874,868)	-

비품	218,316	80,080	(82,391)	-	216,005	955,542	(729,410)	(10,127)

시설장치	1,151,998	31,250	(316,926)	1,528,000	2,394,321	4,254,343	(1,860,022)	-

사용권자산	54,765	77,779	(42,880)	-	89,665	144,503	(54,838)	-

건설중인자산	712,600	815,400	-	(1,528,000)	-	-	-	-

합계	30,606,848	1,313,246	(1,019,630)	-	30,900,464	39,354,608	(7,956,578)	(497,566)

② 전기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	감가상각비	대체(주1)	기말잔액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

토지	7,475,030	-	-	6,667,413	14,142,443	14,142,443	-	-

건물	10,066,117	-	(472,433)	4,220,817	13,814,501	17,146,808	(3,332,307)	-

차량운반구	243,921	83,096	(107,065)	-	219,952	663,121	(443,169)	-

기계장치	-	52,000	(2,600)	-	49,400	1,882,035	(446,445)	(1,386,190)

공구기구	171,969	146,721	(75,817)	-	242,873	1,052,077	(809,204)	-

비품	269,663	60,690	(112,037)	-	218,316	875,462	(647,019)	(10,127)

시설장치	1,396,357	51,701	(296,060)	-	1,151,998	2,695,093	(1,543,095)	-

사용권자산	309,053	22,774	(277,062)	-	54,765	138,559	(83,794)	-

건설중인자산	-	712,600	-	-	712,600	712,600	-	-

합계	19,932,110	1,129,582	(1,343,074)	10,888,230	30,606,848	39,308,198	(7,305,033)	(1,396,317)

(주1) 토지와 건물은 투자부동산에서 대체되었습니다. (2) 당분기말 현재 회사가 소유하고있는 토지와 건물 및 시설장치 중 일부(유형자산 및 투자부동산 장부가액 : 28,591,681천원)는 단기차입금 및 외화기타지급보증과관련하여 담보(채권최고액 : 25,549,600천원)로 제공되어 있습니다.

12. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	9,650,698	-	1,774,527	-

미지급금	262,975	-	488,479	-

임대보증금	20,000	-	20,000	-

리스부채	57,201	34,716	37,895	18,767

합계	9,990,875	34,716	2,320,901	18,767

13. 차입금

보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	시설자금	산업은행(주1)	2.44	2025.09.30	5,000,000	5,000,000

(주1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 관련하여 공장(토지 및 건물 장부금액 10,624,068천원, 채권최고액 6,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다.

14. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급비용	1,576,488	1,533,052

15. 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채(1) 하자보수충당부채회사는 제조된 장비에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	925,005	491,350

충당금전입(환입)	(687,058)	721,953

사용액	(29,882)	(288,298)

기말잔액	208,065	925,005

(2) 공사손실충당부채회사는 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 예상원가 등을 기초로 추정하여 공사손실충당부채로 설정하고 있습니다.당분기 및 전기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	237,322	242,871

충당금환입	(47,455)	(5,549)

기말잔액	189,867	237,322

16. 퇴직급여제도(1) 확정급여형 퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,239,422	5,112,004

사외적립자산의 공정가치	(4,879,140)	(4,900,862)

순확정급여부채(자산)	360,283	211,142

17. 자본

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당분기말 현재 발행한 주식은 보통주 25,710,390주입니다. 회사는 당기에 자기주식 1,314,520주를 이익으로 소각하여 발행한 주식의 액면총액이 자본금과 일치하지 않습니다.(2) 당분기와 전기 중 자본금 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	102,759,608	102,759,608

주식선택권	835,176	835,176

자기주식	(3,006,149)	(9,222,463)

자기주식처분손실	(1,137,260)	(1,137,260)

기타자본잉여금	1,509,655	1,509,655

합계	100,961,029	94,744,716

(4) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	94,744,716	97,608,000

주식선택권	-	143,480

자기주식 취득	(3,006,149)	(3,006,764)

자기주식 이익소각	9,222,463	-

기말	100,961,030	94,744,716

(5) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	(385,297)	(385,297)

(6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	323,998	323,998

임의적립금

기업합리화적립금	5,072	5,072

미처분이익잉여금	35,657,576	46,383,401

합계	35,986,646	46,712,471

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음의 주요 사업부에서 재화를 한 시점에 이전하거나 용역을 기간에 걸쳐 제공하면서 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구분	시스템	리니어 및 프로브	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

한 시점에 인식(재화매출)	5,318,226	43,613,486	4,197,980	6,776,452	-	6,753

기간에 걸쳐 인식(용역매출)	3,758,186	7,437,414	591,587	745,807	-	-

기타 원천으로부터의 수익(임대료 수익)	-	-	-	-	18,000	356,800

합계	9,076,412	51,050,901	4,789,567	7,522,259	18,000	363,553

(2) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

시스템	6,828,711	1,020,985	9,216,493	211,351

리니어 및 프로브	40,567	-	8,748	16,043

기타	-	64,029	-	21,840

합계	6,869,278	1,085,014	9,225,241	249,234

(3) 투입법을 적용하여 수익을 인식한 설치용역 중 당분기말 현재 진행중인 주요 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	진행율	누적 매출액	계약자산	계약부채

S-23-0083S	2024/01/05	62%	639,604	-	-

S-22-0071S	2022/04/18	92%	448,889	448,889	-

S-22-0126S	2022/11/29	98%	703,758	23,358	-

S-22-0131S	2022/12/22	93%	644,890	20,172	-

S-22-0132S	2022/12/22	88%	613,787	-	8,089

기타	1,203,105	533,203	35,551

합계	4,254,033	1,025,622	43,640

(4) 당분기 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총예정원가에 대한 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 계약자산과 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	총계약금액변동	총예정원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산 변동	계약부채 변동

시스템	-	1,657,372	(284,140)	(1,373,231)	(284,140)	-

리니어 및 프로브	-	-	-	-	-	-

합계	-	1,657,372	(284,140)	(1,373,231)	(284,140)	-

(5) 자산으로 인식한 계약이행원가상기 공시된 계약잔액과는 별도로 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표의 재고자산으로 표시되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

재공품	7,990,014	774,355

19. 영업이익

(1) 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,275,029)	(7,768,897)	10,359,162	15,060,714

원재료 등의 사용액	4,954,030	10,100,893	2,419,823	17,814,233

급여	2,385,400	6,891,279	2,283,738	6,594,177

복리후생비	116,315	278,987	100,746	350,778

감가상각비	367,651	1,025,829	379,216	1,141,148

무형자산상각비	35,661	106,694	32,339	96,165

여비교통비	193,691	755,030	429,630	931,485

소모품비	38,981	71,467	49,515	231,229

수도광열비	80,305	263,465	125,131	358,413

지급수수료	394,726	1,255,232	448,903	1,357,823

지급임차료	27,800	82,912	31,825	104,175

세금과공과	118,342	319,258	122,333	316,834

외주가공비	2,174,042	4,257,701	3,059,689	12,540,029

운반비	44,156	106,008	100,930	224,784

대손충당금환입	(193,754)	(563,276)	(223,476)	(466,744)

기타	153,375	520,569	169,493	680,500

합계	5,615,692	17,703,149	19,888,998	57,335,744

(2) 기타판매비와관리비당분기 및 전분기의 기타일반판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	734,714	2,138,873	718,971	2,063,898

복리후생비	65,114	166,503	64,507	200,230

감가상각비	147,446	497,977	149,008	453,710

무형자산상각비	27,833	83,108	24,512	71,032

여비교통비	46,913	189,853	96,480	194,981

소모품비	9,704	19,176	6,724	20,224

수도광열비	34,128	129,288	28,243	87,816

지급수수료	340,473	1,096,721	298,136	928,129

세금과공과	50,167	134,305	58,882	135,653

운반비	43	411	13	2,464

경상개발연구비	157,510	486,861	578,782	1,663,933

기타	92,201	315,857	111,221	395,620

합계	1,706,246	5,258,934	2,135,480	6,217,689

20. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	348,774	1,009,954	342,341	919,074

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	30,996	30,996

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(29,717)	-

외환차익	53,890	1,093,758	17,893	526,926

외화환산이익	(739,570)	20,812	439,964	1,028,716

합계	(336,906)	2,124,524	801,476	2,505,713

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	41,964	122,201	53,846	159,987

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	279

외환차손	(8,708)	5,502	81,431	131,086

외화환산손실	257,518	257,767	(17,099)	1,505

합계	290,774	385,470	118,178	292,858

21. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	10,670	-	-

외화환산이익	(319,790)	133,736	257,630	638,273

잡이익	2,260	31,638	5,525	30,618

합계	(317,531)	176,044	263,155	668,891

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	20,000	5,000	140,711

잡손실	60	3,353	32	64

합계	60	23,353	5,032	140,775

22. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및전분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.00% 및 20.55%입니다.

23. 주당이익(1) 기본주당기순손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(2,024,564)	(1,503,361)	395,622	3,449,613

가중평균유통보통주식수	25,203,230	25,386,190	26,094,011	26,200,487

기본주당이익 (원/주)	(80)	(59)	15	132

(2) 당분기와 전분기는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 산정하지 아니하였습니다.

24. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요영업활동

유의적인 영향력이 있는 기업	(주)시너지이노베이션	경기도 성남시 중원구 사기막골로52	미생물 배양배지

종속기업	(주)알티하이텍	경기도 안산시 상록구 수인로 710	제조, 레이저 개발

(주)프로톡스	경기도 화성시 향납읍 제약공단4길 94	의약, 제약, 바이오

관계기업	메덱스젠(주)(주1)	서울특별시 성동구 고산자로 269	의약품 개발

(주)메디카코리아(주2)	서울특별시 서초구 명달로 9	의약품 제조 및 공급

(주1) (주)프로톡스가 24.03%의 지분을 보유하고 있습니다.(주2) (주)프로톡스가 29.61%의 지분을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당분기 중 회사와 거래가 있으며, 회사의 자금 조달 및 자금 운용과정에 관련되어 있는 다음의 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다.

구분	회사명

기타특수관계자	시너지그룹(구자형, 시너지파트너스(주), 보광연건개발(심천)유한공사, (주)인트로바이오파마,시너지바이오조합, 유네코(주), (주)엠아이텍, 노비스바이오(주), 알앤에이바이오(주),뉴로바이오젠(주), 밸류인포맥스(주)) 등(주1)

(주1) 시너지바이오조합 및 (주)시너지이노베이션을 통해, 회사의 33.4%의 지분율을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	당분기	전분기

종속기업	(주)알티하이텍	임대수익	18,000	18,000

매입	245,550	579,007

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	(주)알티하이텍	매입채무	8,250	206,910

임대보증금	20,000	20,000

미지급금	5,041	8,715

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	182,000	529,916	153,000	453,083

퇴직급여	2,576	7,728	12,177	36,531

합계	184,576	537,644	165,177	489,615

25. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	한도	실행잔액	내용

산업은행	5,000,000	5,000,000	시설자금

(2) 당분기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	구분	한도

통화	금액

중소기업은행	기타지급보증	USD	16,500,000

서울보증보험	계약이행보증 외	USD	76,101

KRW	1,257,791

(3) 보고기간 말 현재 회사는 차입금 및 외화기타지급보증과 관련하여 장부금액 28,591,681천원의 토지와 건물 및 시설장치를 담보로 제공하였으며, 채권최고액은 25,549,600천원입니다.

(4) 당분기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액(주1)	보험회사명

재산종합보험	건물(본사)	8,498,990	10,466,633	KB손해보험

건물(2공장)	993,492	2,819,527	메리츠화재

건물(화성공장)	4,018,773	6,751,014	메리츠화재

합계	13,511,254	20,037,173

(주1) 상기 부보액은 중소기업은행 및 산업은행에 질권설정(질권금액 : 14,815,163 천원) 되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보제공은 없습니다.

26. 위험관리

(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 회사의 자본구조는 전기와 대비하여 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 회사의 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 가격위험, 유동성위험은 전기와 대비하여 유의적인 차이가 존재하지않습니다.

(3) 금융상품 공정가치

1) 금융상품의 종류별 공정가치는 타 주석상 공시된 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

3) 보고기간말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

27. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	485,051	340,227

장기종업원급여	36,280	48,476

주식보상비용	-	181,390

감가상각비	1,025,829	1,141,148

무형자산상각비	106,694	96,165

하자보수비	(687,058)	758,246

재고자산평가손실	87,811	38,989

대손충당금환입	(563,276)	(466,744)

공사손실충당부채전입액(환입)	(47,455)	(32,217)

이자비용	122,201	159,987

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	279

외화환산손실	257,767	1,505

법인세비용(수익)	(424,064)	892,326

이자수익	(1,009,954)	(919,074)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(30,996)

유형자산처분이익	(10,670)	-

외화환산이익	(154,548)	(1,666,989)

합계	(775,394)	542,721

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	7,304,746	(11,517,003)

기타채권의 감소(증가)	(3,423)	4,546

계약자산의 감소(증가)	2,489,699	512,779

재고자산의 감소(증가)	(12,429,375)	14,991,819

기타유동자산의 감소(증가)	(1,904,338)	1,019,973

기타비유동자산의 감소(증가)	(2,385)	-

매입채무의 증가(감소)	7,877,163	(7,060,598)

기타채무의 증가(감소)	(225,504)	61,397

계약부채의 증가(감소)	835,780	(513,855)

기타금융부채의 증가(감소)	50,028	(138,462)

기타유동부채의 증가(감소)	8,908,424	(4,276,408)

하자보수충당부채의 사용	(29,882)	(217,735)

순확정급여부채의 증가(감소)	(335,909)	(406,478)

기타비유동부채의 증가(감소)	(19,500)	(27,000)

합계	12,515,522	(7,567,024)