디에스케이 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제24(당)기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제23(전)기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
주식회사 디에스케이

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 디에스케이(이하 "회사")는 1995년 2월 3일 설립되어, 자동화부품 제조 및 도소매업, 디스플레이 및 반도체 시스템장비 개발 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 상록구 안산테콤 1길 21(사사동)에 본점과 제조시설을 갖추고 있습니다. 회사는 2009년 9월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

한편 당분기말 현재 납입자본금은 10,177,382천원이며, 회사의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주요 주주	소유주식수(주)	지분율(%)

김태구	2,161,834	10.62

시너지바이오조합	2,161,834	10.62

자사주	291,971	1.43

기타	15,739,124	77.32

합 계	20,354,763	100.00

(2) 연결대상 종속기업 및 현황

(단위 : 원, 주)

회사명	자본	발행주식수	투자주식수	지분율(%)	결산일	업 종

㈜알티하이텍	350,000,000	70,000	70,000	100.00	12월	기타 광학기기 제조업

㈜프로톡스	2,749,642,500	5,539,285	3,332,263	60.16	12월	의약, 제약, 바이오

㈜매니지먼트앤플랜	990,000,000	198,000	198,000	100.00	12월	경영컨설팅

(3) 당분기 중 연결대상 종속기업의 변동 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	사 유

추가	㈜매니지먼트앤플랜	㈜디에스케이가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

제외	㈜메디카코리아	㈜프로톡스가 51.11%의 지분을 보유하고 있으나, 실질지배력이 없어 관계기업으로 분류하였습니다.

㈜나음약품	메디카코리아㈜가 59%의 지분을 보유하고 있습니다.

㈜네오코리아	주식 100%를 처분하였습니다.

(4) 당분기말 현재 회사와 그 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매 출 액	분기순손익	총포괄손익

㈜디에스케이	144,915,892	56,680,256	88,235,636	83,846,666	12,559,141	12,566,622

㈜알티하이텍	1,266,466	122,629	1,143,837	942,488	(185,092)	(185,092)

㈜프로톡스	30,150,714	32,910,642	(2,759,928)	93,631	(3,152,889)	(2,577,743)

㈜매니지먼트앤플랜	939,090	4,395	934,695	10,000	(55,305)	(55,305)

2. 요약분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 연결실체의 2018년9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).● 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결회사가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결회사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.● 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.● 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 (5)에 표로 정리되어 있습니다. 연결실체는 기존 기업회계기준서 제1039호에서 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하였던 매도가능금융자산을 개정된 기업회계기준서 제1109호 하에서는 모두 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 과거기간을 소급하여 재작성하였습니다.이에 따라 과거기간에 포괄손익계산서에서 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가손익은 모두 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익의 당기 손익항목으로 처리되며, 재무상태표상 기타포괄손익누계액액으로 표시된 매도가능금융자산평가손익은 이익잉여금으로 반영됩니다.(2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년1월1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결회사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 금액적 영향은 중요하지 않습니다.(3) 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 한편, 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융부채로 인한 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 미비합니다.상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계'원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 한편, 연결실체는 일반위험회피회계가 작용되는 금융자산/금융부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재, 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 금액	K-IFRS 제1109호에따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	72,593,868	72,593,868

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	1,042,000	1,042,000

매출채권 및 기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	42,198,054	42,198,054

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	274,230	274,230

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	9,751	9,751

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	10,851,126	10,851,126

매입채무및기타채무	상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	38,224,695	38,224,695

단기차입금	상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	7,843,634	7,843,634

기타금융부채	상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	2,241,384	2,241,384

전환사채	상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	24,337,995	24,337,995

신주인수권부사채	상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	8,314,289	8,314,289

파생상품부채	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	1,118,823	1,118,823

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.한편, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 과거 기업회계기준서와 신규 기업회계기준서 제1115호에 따른 수익 등의 변경효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2018년 01월 01일

이익잉여금	기타자본구성요소	합 계

2017년 12월 31일(보고금액)	8,304,926	220,026	8,304,926

제1115호 적용효과	(2,036,249)	-	(2,036,249)

2018년 01월 01일(최초적용일)	6,268,677	220,026	6,268,677

기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따른 수익 등의 변경효과는 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다.해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(요약재무상태표)

(단위 : 천원)

구 분	2018년 01월 01일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	145,008,251	-	145,008,251

비유동자산	74,997,400	-	74,997,400

자산총계	220,005,651	-	220,005,651

유동부채	93,456,867	-	93,456,867

비유동부채	9,057,597	-	9,057,597

부채총계	102,514,464	-	102,514,464

자본총계	117,491,188	-	117,491,188

기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따른 수익 등의 변경효과는 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스(제정)'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예:개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.연결실체는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.연결실체는 전체(또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 연결실체는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적인 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체를 장비제조 부문과 의약품 부문 등으로 구분하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장비제조	기 타	합 계	장비제조	의약품제조	기 타	합 계

총매출액	84,766,487	126,297	84,892,785	71,123,357	38,183,621	3,029,604	112,336,582

내부매출액	(669,488)	(7,600)	(677,088)	(486,940)	(5,867,430)	(2,571)	(6,356,941)

순매출액	84,096,999	118,698	84,215,697	70,636,417	32,316,191	3,027,033	105,979,641

(3) 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장비제조 의약품제조 기 타 연결조정 합 계 총자산 146,182,358 30,150,714 939,090 (20,162,077) 153,870,665 총부채 56,802,885 32,910,642 4,394 (19,706,323) 70,011,598 (단위 : 천원) 구 분 장비제조 의약품제조 기 타 연결조정 합 계 총자산 155,607,512 99,966,612 4,829,485 (97,081,829) 163,321,780 총부채 77,594,966 42,723,077 5,606,559 (36,509,495) 89,415,107 (4) 연결실체의 당분기 및 전분기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장비제조 의약품제조 기 타 연결조정 합 계 국내 59,738,048 93,631, 10,000 (677,088) 59,164,591 중국 23,053,626 - - - 23,053,626 기타 1,997,481 - - - 1,997,481 합 계 84,789,155 93,631 10,000 (677,088) 84,215,698 (단위 : 천원) 구 분 장비제조 의약품제조 기 타 연결조정 합 계 국내 54,024,950 38,275,611 - (6,356,941) 85,943,620 중국 17,126,507 - - - 17,126,507 기타 - - 2,909,515 - 2,909,515 합 계 71,151,457 38,275,611 2,909,515 (6,356,941) 105,979,642 (5) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 당분기 및 전분기에 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 구 분 당분기 전분기 장비제조 A고객 20,811,679 6,898,281 B고객 18,168,367 9,216,353 C고객 29,002,020 33,619,519 5. 범주별 금융상품(1) 당분기 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 32,223,497 32,223,497 매출채권 및 기타채권(유동) 매출채권 - 15,899,776 15,899,776 단기대여금 등 - 145,410 145,410 기타금융자산(유동) 단기금융상품 - 3,447,000 3,447,000 미수수익 - 11,310 11,310 매출채권 및 기타채권(비유동) 매출채권 - 13,967,501 13,967,501 장기대여금 등 - 917,238 917,238 매도가능금융자산(비유동) 400,000 - 400,000 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - 2,000 2,000 임차보증금 - 46,602 46,602 합 계 400,000 66,660,334 67,060,334 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 65,422,136 - 65,422,136 매출채권 및 기타채권(유동) 매출채권 - 24,776,794 - 24,776,794 단기대여금 - 102,770 - 102,770 미수금 - 61,559 - 61,559 임차보증금 - 20,000 - 20,000 기타금융자산(유동) 단기금융상품 - 1,042,000 - 1,042,000 미수수익 - 71,179 - 71,179 매출채권 및 기타채권(비유동) 매출채권 등 - 12,606,465 - 12,606,465 매도가능금융자산(비유동) - - 3,178,695 3,178,695 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - 2,000 - 2,000 보증금 - 53,100 - 53,100 파생금융자산 237 - - 237 합 계 237 104,158,003 3,178,695 107,336,935 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무(유동) 매입채무 - 12,913,999 12,913,999 미지급금 - 2,657,854 2,657,854 단기차입금 - 8,830,000 8,830,000 기타금융부채(비유동) 미지급비용 - 407,632 407,632 합 계 - 24,809,485 24,809,485 구 분 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동) 매입채무 27,140,007 27,140,007 미지급금 1,650,006 1,650,006 임대보증금 30,000 30,000 단기차입금 3,581,000 3,581,000 전환사채 23,816,906 23,816,906 신주인수권부사채 10,760,000 10,760,000 기타금융부채(유동) 미지급비용 1,181,518 1,181,518 장기차입금 3,000,000 3,000,000 매입채무및기타채무(비유동) 장기미지급금 4,233,262 4,233,262 합 계 75,392,699 75,392,699 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 요약분기연결재무상태표와 요약분기연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 예금 및 적금 32,157,447 65,363,028 기타 현금성자산 66,049 59,108 합 계 32,223,497 65,422,136 7 . 사용제한 금융상품당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당분기 전 기 제 한 내 용 기타금융자산(유동) 기업은행 1,000,000 1,000,000 차입금에 대한 질권 기타금융자산(유동) 기업은행 2,400,000 - 지급보증에 대한 질권 기타금융자산(비유동) 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합 계 3,402,000 1,002,000 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 매출채권 장기대여금 보증금 합 계 채권가액 15,974,042 108,207 37,203 16,119,452 13,967,501 101,411 815,827 14,884,739 개별평가대손충당금 - - - - - - - - 집합평가대손충당금 (74,266) - - (74,266) - - - - 대손충당금 합계 (74,266) - - (74,266) - - - - 순장부가액 15,899,776 108,207 37,203 16,045,186 13,967,501 101,411 815,827 14,884,739 구 분 유 동 비유동 매출채권 단기대여금 미수금 보증금 합 계 매출채권 장기대여금 보증금 합 계 채권가액 24,786,014 102,770 61,559 20,000 24,970,343 12,123,148 76,687 406,630 12,606,465 집합평가대손충당금 (9,220) - - - (9,220) - - - - 순장부가액 24,776,794 102,770 61,559 20,000 24,961,123 12,123,148 76,687 406,630 12,606,465 (2) 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 한편, 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 9,220 422,698 기중증감 65,046 32,534 연결범위 변동 - (446,012) 기말잔액 74,266 9,220 9. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 13,791 - 13,791 38,193 - 38,193 제품 125,174 (125,174) - 616,466 (616,466) - 재공품 34,161,368 - 34,161,368 - - - 원재료 2,366,023 (172,193) 2,193,830 2,620,049 (173,302) 2,446,747 합 계 36,666,355 (297,367) 36,368,988 3,274,708 (789,768) 2,484,940 10. 기타금융자산 및 기타유동자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 미수수익 11,310 - 71,179 - 장단기금융상품 3,447,000 2,000 1,042,000 2,000 신주인수권 - - - 237 기타보증금 - 46,602 - 53,100 합 계 3,458,310 48,602 1,113,179 55,337 (2) 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 선급공사원가 - - 5,590,410 - 선급금 18,866 - 123,747 - 선급비용 208,876 - 430,919 - 기타 - 8,000 - 8,000 합 계 227,742 8,000 6,145,076 8,000 11. 매도가능금융자산 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비유동: 시장성없는 주식: 북경흥위자동화유한공사 385,297 - 385,297 - 시너지 애니메이션 1호 신기술사업투자조합 400,000 400,000 - - 해외투자금(BISSION CORP) - - 1,000,000 - 투자채권: ㈜투윈파마 분리형 신주인수권부사채 - - 2,764,356 3,178,695 합 계 785,297 400,000 4,149,653 3,178,695 12. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 대체(주1) 기말 잔액 토지 4,790,633 6,654,344 (2,188,215) - 262,777 9,519,539 건물 4,680,574 2,913,932 (1,659,214) (192,303) 197,111 5,940,100 기계장치 1,445 - - (255) - 1,190 차량운반구 124,896 157,478 (44,674) (46,164) - 191,536 공구기구 62,741 67,700 - (36,832) 53,209 146,818 비품 204,228 83,184 (112) (53,342) - 233,958 시설장치 142,423 153,948 (6,164) (39,052) 95,800 346,955 건설중인 자산 42,695 136,314 - - (149,009) 30,000 합 계 10,049,635 10,166,900 (3,898,379) (367,948) 459,888 16,410,096 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 손상차손 대체(주1) 연결범위의 변동 기말 잔액 토지 11,694,917 1,318,693 - - - (853,338) (7,369,639) 4,790,633 건물 12,072,136 1,821,053 - (502,239) - 64,869 (8,775,245) 4,680,574 구축물 54,338 - - (1,453) - - (52,885) - 기계장치 1,304,451 186,050 - (317,312) - 80,800 (1,252,544) 1,445 차량운반구 206,228 68,294 (74,302) (81,475) - - 6,151 124,896 공구기구 188,421 52,187 (1) (106,822) - 50,600 (121,644) 62,741 비품 222,856 164,927 - (109,580) - - (73,975) 204,228 시설장치 919,435 103,832 - (240,112) (208,165) 192,590 (625,157) 142,423 개발용 자산 117,130 - - (183,859) (763,445) 830,174 - - 건설중인 자산 1,631,033 4,903,267 - - (1,382,226) (1,598,934) (3,510,445) 42,695 합 계 28,410,945 8,618,303 (74,303) (1,542,852) (2,353,836) (1,233,239) (21,775,383) 10,049,635 (주1) 투자부동산 및 유형자산으로 대체되었습니다. 13. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말잔액 토지 1,116,115 - - - (262,777) 853,338 건물 533,294 - - (17,085) (197,111) 319,098 합 계 1,649,409 - - (17,085) (459,888) 1,172,436 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 연결범위의 변동 기말잔액 토지 1,258,202 - (328,109) - 853,338 (667,316) 1,116,115 건물 1,664,085 - (780,506) (61,532) 350,691 (639,444) 533,294 합 계 2,922,287 - (1,108,615) (61,532) 1,204,029 (1,306,760) 1,649,409 한편, 상기 투자부동산에 대한 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 35,394 55,200 운영비용 6,666 5,000 감가상각비 8,319 30,763 14. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 상 각 기말잔액 산업재산권 6,292 - - (2,492) 3,800 소프트웨어 347,699 57,200 - (87,734) 317,165 회원권 412,166 258,566 (143,200) - 527,532 합 계 766,157 315,766 (143,200) (90,226) 848,497 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 손 상 상 각 연결범위의 변동 기말잔액 산업재산권 11,168 - - (4,839) (36) 6,292 소프트웨어 212,049 240,419 - (95,861) (8,908) 347,699 영업권 24,171,707 - (24,588,617) - 416,910 - 전용실시권 15,144,617 - (14,608,536) (536,081) - - 기타무형자산 6,902,737 - (6,106,814) (795,923) - - 회원권 1,227,786 - (670,496) - (145,124) 412,166 합 계 47,670,064 240,419 (45,974,463) (1,432,704) 262,842 766,157 (2) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 15. 매입채무및기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 12,913,999 - 27,140,007 - 미지급금 2,657,854 3,813,596 1,650,006 4,233,262 임대보증금 - - 30,000 - 합 계 15,571,853 3,813,596 28,820,013 4,233,262 16. 차입금당분기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입의 종류 차입처 이자율(%) 만 기 당분기 전 기 유동 운영자금 기업은행 1.58 2019-05-31 1,000,000 1,000,000 기업은행 3.69 2018-07-03 2,500,000 2,500,000 ㈜메디카코리아 4.60 2018-12-31 2,331,000 81,000 우리은행 3.61 2019-03-08 2,999,000 3,000,000 합 계 8,830,000 6,581,000 17. 신주인수권부사채 신주인수권부사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 발행일 당분기말 발행가액 20,000,000 - 사채의 부채요소 14,844,380 - 사채의 자본요소 5,155,620 - 한편, 신주인수권부사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 신주인수권대가로 구분 계상되었습니다. 당분기 중 신주인수권부사채는 행사 및 조기상환을 통해 당 분기말 존재하지 않습니다. 18. 기타금융부채당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 미지급비용 407,632 1,181,518 19. 충당부채(1) 연결실체는 제조된 장비에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 전입액(환입액) 연결범위의 변동 기말금액 하자보수충당부채 106,917 188,542 - 295,460 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 전입액(환입액) 사용액 연결범위의 변동 기말금액 하자보수충당부채 127,624 (13,398) (7,309) - 106,917 반품충당부채 219,714 (18,310) - (201,404) - 마일리지충당부채 1,196 (1,196) - - - 합 계 348,534 (32,904) (7,309) (201,404) 106,917 20. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 할인율 1.91%~2.43% 2.80%~3.27% 기대임금상승률 3.07%~5.00% 3.27%~4.93% (3) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 요약분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 2,559,499 2,421,025 사외적립자산의 공정가치 (1,900,271) (2,075,036) 순확정급여부채 659,228 345,989 (4) 당분기 및 전기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초잔액 2,421,025 (2,075,036) 345,989 관계회사 이관액 40,768 (5,231) 35,537 당분기근무원가 351,397 - 351,397 이자비용(이자수익) 15,134 - 15,134 소 계 2,828,324 (2,080,267) 748,057 재측정요소 - - - 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 (268,826) 179,996 (88,829) 연결범위변동 - - - 기말잔액 2,559,499 (1,900,271) 659,228 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초잔액 3,959,927 (3,365,891) 594,036 당기근무원가 1,385,124 - 1,385,124 이자비용(이자수익) 97,472 (91,938) 5,534 소 계 1,482,596 (91,938) 1,390,658 재측정요소 - 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 67,385 67,385 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (159,602) - (159,602) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 73,816 - 73,816 소 계 (85,786) 67,385 (18,401) 기업이 납부한 기여금 - (958,797) (958,797) 제도에서 지급한 금액 (1,120,652) 808,219 (312,433) 관계사 전출입 83,428 (83,428) - 연결범위의 변동 (1,898,488) 1,549,414 (349,074) 기말잔액 2,421,025 (2,075,036) 345,989 (5) 당분 기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 정기예금 1,710,244 1,867,532 지분상품 190,027 207,504 합 계 1,900,271 2,075,036 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 적절하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 22. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 628,079 - 104,397 - 선수금 34,878,539 - 15,320 - 장기종업원급여부채 - 167,773 - 132,474 합 계 35,506,618 167,773 119,717 132,474 23. 자본(1) 지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원인 바, 당분기말 현재 발행한 주식은 보통주 20,354,763주입니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 62,554,297 61,918,862 전환권대가 (31,263) 963,926 신주인수권대가 (224,855) 1,938,649 주식선택권 245,715 222,710 자기주식 (3,975,883) (3,975,883) 자기주식처분이익 286,707 286,707 기타자본잉여금 9,723,754 5,049,353 합 계 68,578,473 66,404,324 (3) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 66,404,324 16,975,104 무상증자 - (3,250,000) 유상증자 - 20,970,299 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행 및 전환 2,151,144 33,642,966 신주인수권대가 및 전환권대가의 조정 - (1,032,401) 주식선택권 부여 23,005 137,621 자기주식처분(취득) - (3,975,883) 연결실체내 자본거래 등 - 2,936,618 기말 68,578,473 66,404,324 (4) 당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 매도가능금융자산평가이익 - (55,365) 지분법변동 410,163 - (5) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 법정적립금 이익준비금(주1) 219,248 169,229 임의적립금 - 기업합리화적립금 5,072 5,072 미처분이익잉여금 8,569,287 910,682 합 계 8,793,607 1,084,983 (주1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다(6) 당분기 및 전기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 20,299,507주 291,971주 20,007,536주 25원 500,188 (단위 : 주, 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 6,500,000주 - 6,500,000주 50원 325,000 24. 주식기준보상연결실체는 2016년 중 2회에 걸쳐 임직원에게 주식선택권 73,500개를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 증권거래법에 따라 산정되었으며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는가득일로부터 5년으로서 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형에 따라 산정되었으며,세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여일 주식가격(단위: 원) 8,630 행사가격(단위: 원) 8,003 기대변동성 81% 옵션만기 5년 무위험이자율 1.57% 부여수량 73,500주 한편, 연결실체는 당분기 및 전분기 각각 29,494 천원 및 178,330 천원의 주식보상비용을 인식하였습니다. 25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 3개월 누적 재고자산의 변동 19,117,864 37,030,315 급여 2,087,222 6,022,469 복리후생비 155,586 470,971 감가상각비 134,716 385,105 무형자산상각비 30,870 90,156 여비교통비 212,704 648,604 소모품비 42,901 183,507 수도광열비 121,155 320,691 지급수수료 1,995,522 4,260,134 지급임차료 156,076 439,295 세금과공과 147,478 290,876 외주가공비 4,539,276 19,080,720 운반비 56,031 158,782 경상개발연구비 79,830 310,224 기타 222,042 570,577 합 계 29,099,273 70,262,426 (단위:천원) 구 분 3개월 누적 재고자산의 변동 16,174,208 44,001,824 급여 3,606,715 10,372,995 복리후생비 304,862 832,918 감가상각비 357,344 1,051,028 무형자산상각비 224,828 667,565 여비교통비 189,119 668,357 소모품비 160,800 490,073 수도광열비 194,910 452,762 지급수수료 1,385,016 2,717,084 지급임차료 270,282 672,505 세금과공과 214,370 502,344 외주가공비 6,670,964 20,547,944 운반비 65,605 241,658 기타 5,265,008 14,630,472 합 계(*) 35,084,031 97,849,529 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.26. 금융이익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 순금융이익(원가)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융이익 1,934,470 986,708 금융원가 (4,653,147) (5,062,912) 순금융이익(원가) (2,718,677) (4,076,204) (2) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 469,157 429,877 배당수익 - 44,784 단기매매금융자산평가이익 - 78,956 단기매매금융자산처분이익 - 16,583 기타의대손충당금환입 - 6,366 외환차익 487,989 150,118 외화환산이익 977,323 46,676 파생상품거래이익 - 213,348 합 계 1,934,470 986,708 (3) 당분기 및 전분기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 장단기금융상품 432,737 238,959 매도가능금융자산 33,991 148,080 대여금및수취채권 2,429 42,836 합 계 469,157 429,875 (4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 누 적 누 적 이자비용 3,826,577 2,865,456 단기매매금융자산평가손실 - 170,731 단기매매금융자산처분손실 - 163,919 매도가능금융자산처분손실 53,300 - 외환차손 173,009 1,182,628 외화환산손실 1,745 570,946 파생상품거래손실 237 - 사채상환손실 598,279 109,232 합 계 4,653,147 5,062,912 (5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 차입금 및 사채 이자 3,826,577 2,865,456 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 754,477 27,516 투자부동산처분이익 - 1,651,385 임대료수익 - 28,321 잡이익 49,544 20,134 지분법이익 1,283,463 - 기타 - 61,312 합 계 2,087,484 1,788,668 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 16,806 - 기부금 4,000 2,189 잡손실 34,332 23,287 재고자산폐기손실 6,349 94,826 지분법손실 8,891 - 지분법적용투자주식처분손실 289,147 - 영업권손상차손 4,591,309 사채상환손실 423,559 합 계 359,524 5,135,170 28. 법인세 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 12,962,553 707,406 적용세율(22%)에 따른 세부담액 2,851,762 133,629 조정사항 688,614 1,268,536 법인세비용 3,540,376 1,402,165 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익(손실)) 27.3% 198.2% 29. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익(손실) 5,624,734 10,326,594 3,234,348 (817,881) (-)우선주배당금 등 - - - - 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) 5,624,734 10,326,594 3,234,348 (817,881) 보통주 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 20,354,763 20,350,513 16,797,191 15,029,214 보통주 기본주당이익(손실) 276원/주 507원/주 193원/주 (54)원/주 (2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) 5,624,734 10,326,594 3,234,348 (817,881) 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) - - - - 보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) 5,624,734 10,326,594 3,234,348 (817,881) 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 20,354,763 20,350,513 16,797,191 15,029,214 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: 30,077 35,134 184,881 - - 주식선택권 30,077 35,134 32,933 - - 신주인수권 - - 151,948 - 보통주 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 20,384,840 20,385,647 16,982,072 15,029,214 보통주 희석주당이익(손실) 276원/주 507원/주 190원/주 (54)원/주 30. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 지배ㆍ종속기업 및 기타의 특수관계는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 종속기업 ㈜알티하이텍 경기도 안산시 기타 광학기기 제조업 ㈜프로톡스(주1) 경기도 안성시 의약, 제약, 바이오 ㈜매니지먼트앤플랜 서울특별시 경영컨설팅 관계기업 메디카코리아㈜(주1) 서울특별시 의약품 제조 및 공급 나음약품㈜(주2) 서울특별시 의약품, 의료용구 도매 기타 ㈜비선개발 서울특별시 부동산 자문 및 중개업 (주1) ㈜프로톡스가 51.11%의 지분을 보유하고 있으나, 실질지배력이 없어 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 관계기업인 메디카코리아㈜가 59%의 지분을 보유하고 있습니다. (2) 지배기업과 지배기업 의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. (3) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 933,503 2,116,435 퇴직급여 31,178 233,721 합 계 964,681 2,350,156 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한 도 실행잔액 내 용 기업은행 1,000,000 1,000,000 운전자금 2,500,000 2,500,000 운전자금 1,000,000 - 운전자금 우리은행 2,999,000 2,999,000 운전자금 합 계 7,499,000 6,499,000 (2 ) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 구 분 한 도 실행잔액 통 화 금 액 통 화 금 액 기업은행 기타지급보증 USD 5,400,000 USD 5,384,425 서울보증보험 계약이행보증 외 KRW 1,500,000 KRW 77,690 (3) 당분기말 현재 연결실체는 기업은행 및 우리은행의 차입금 및 기타외화지급보증과 관련하여 장부금액 11,235,794천원의 토지와 건물을 담보로 제공 하였으며, 담보설정금액은 8,349,600 천원입니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험관리전략은 전기와 변동이 없습니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 차입금 8,830,000 6,581,000 전환사채 - 23,816,906 신주인수권부사채 - 10,760,000 차감: 현금및현금성자산 (32,223,497) (65,422,136) 순차입금 (23,393,497) (24,264,230) 자본총계 83,859,067 73,906,671 자기자본부채비율 - - (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율 변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 요약분기연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3 ) 가격위험 연결실체는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산(지분증권)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 요약분기연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. (3) 금융상품 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당분기 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시 시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 매도가능금융자산(지분) 400,000 - - 400,000 400,000 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 신주인수권(주1) 237 - - 237 237 매도가능금융자산(채권) 3,178,695 - - 3,178,695 3,178,695 (주1) 신주인수권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 신주인수권의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 유사업종지수의 과거 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 주가변동성은 미래 주가변동에 대한 보고기간말 현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 연결실체는 주가변동성이 옵션가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 신주인수권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.한편, 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 신주인수권신주인수권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 신주인수권의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 유사업종지수의 과거 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 주가변동성은 미래 주가변동에 대한 보고기간말 현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 연결실체는 주가변동성이 옵션가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 신주인수권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. - 신주인수권부사채신주인수권부사채의 공정가치는 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 신주인수권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 신주인수권부사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 신주인수권의공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. - 금융자산 양도 관련 매도풋옵션금융자산(채무상품) 양도와 관련된 매도풋옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 이자율변동성은 과거 무위험이자율 변동과 옵션의 기초자산과 유사한 신용도를 가지는 채권의 과거 신용스프레드 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 이자율변동성은 미래 이자율변동성에 대한 보고기간말현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 연결실체는 이자율변동성이 매도풋옵션의 공정가치에 미치는영향이 유의적인 것으로 판단하여 매도풋옵션의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 2) 당분기말 현재 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 33. 연결현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 366,531 844,623 장기종업원급여 51,298 - 감가상각비 385,034 1,052,661 무형자산상각비 90,226 667,565 하자보수비 - (34,291) 판매보증충당부채전입액 - (4,435) 마일리지충당부채환입액 - (1,197) 재고자산평가손실 (492,401) (261) 재고자산처분손실 - 94,826 대손상각비 53,467 (169,406) 법인세비용 3,532,708 1,400,064 영업권손상차손 - 4,591,309 이자비용 3,636,375 2,839,544 당기손익인식금융자산평가손실 - 170,731 당기손익인식금융자산처분손실 237 163,919 매도가능금융자산처분손실 53,300 - 관계기업투자주식처분손실 289,147 - 유형자산처분손실 16,806 - 지분법손실 8,891 - 외화환산손실 1,745 570,946 차입금(사채)상환손실 598,279 532,792 주식보상비용(환입) 29,494 178,330 지급수수료 - 9,360 소모품비 - 19,851 이자수익 (469,157) (426,747) 배당금수익 - (44,784) 당기손익인식금융자산평가이익 - (78,956) 당기손익인식금융자산처분이익 - (16,583) 외화환산이익 (997,320) (46,676) 유형자산처분이익 (754,477) (27,516) 투자부동산처분이익 - (1,651,385) 파생금융자산거래이익 - (213,348) 잡이익 (1) - 지분법이익 (1,283,463) - 퇴직연금운용수익 - (20,134) 합 계 5,116,719 10,400,802 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권및기타유동채권의감소(증가) (9,457,325) 2,705,386 재고자산의감소(증가) 1,182,159 (3,529,934) 기타유동자산의감소(증가) 350,797 (5,871,198) 미청구공사의감소(증가) - (10,156,868) 기타비유동자산의감소(증가) - (18,967) 매입채무및기타채무의증가(감소) 9,651,928 19,185,629 기타금융부채의증가(감소) (360,213) (246,390) 기타유동부채의증가(감소) (20,445) 40,668 초과청구공사의증가(감소) - (764,586) 하자보수충당부채의증가(감소) - (7,309) 퇴직급여채무의증가(감소) (53,292) (677,815) 기타비유동부채의증가(감소) (16,000) (56,610) 합 계 1,277,609 602,006 (3) 연결실체의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 부도어음 제각 - 50,792 매도가능금융자산에서 신주인수권분리 5,771,733 - 투자부동산의 유형자산 대체 667,854 유형자산의 투자부동산 대체 814,260 15,478 건설중인자산의 본자산 대체 - 1,569,723 장기대여금 유동성대체 843,636 41,510 장기선급비용의 유동성대체 - 160,000 전용실시권의 개발비 대체 - 402,061 개발용자산의 개발비 대체 - 136,294 기타자본잉여금의 주식발행초과금 대체 - 4,836,111 전환사채의 전환권 행사 - 12,821,811 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 558,095 8,512,695 무상감자 - 500,000 매출채권의 장기성매출채권 대체 4,767,972 - 수익인식기준 효과 698,443 - 장기차입금 유동성대체 3,000,000 - (4) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 전환사채 23,816,906 (24,456,390) 639,484 - 신주인수권부사채 10,760,000 (10,201,905) (558,095) - 재무활동으로부터의 총 부채 34,576,906 (34,658,295) 81,389 - 한편, 요약분기연결현금흐름표상의 현금은 요약분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.34. 보고기간 후 사건 (1) 종속회사의 유상증자 결정 종속기업인 ㈜프로톡스는 2018년 10월 12일 220억 규모의 주주배정증자 유상증자 결정을 하였습니다. 발행가는 액면가액인 500원이며, 발행주식수는 44,000,000주입니다. (2) 보고기간 이후에 2018년 10월 31일 ㈜디에스케이 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 302억원(주당 행사가액 7,180원)을 발행하였습니다. (3) 2018년 11월 12일 종속기업의 ㈜프로톡스 주주배정 유상증자를 통한 신주취득 결정을 하였으며, 취득은 ㈜디에스케이가 보유하고 있던 ㈜프로톡스 제1회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채로 상계납입할 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 23 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 85,877,511,769 110,146,928,835 현금및현금성자산 30,055,260,729 64,949,735,389 매출채권 및 기타채권 15,950,410,182 24,808,428,542 미청구공사 11,017,799,312 재고자산 36,210,267,083 2,209,807,766 기타금융자산 3,451,449,259 1,110,938,842 기타유동자산 210,124,516 6,050,218,984 비유동자산 59,038,379,789 43,229,288,583 매출채권 및 기타채권 14,598,911,250 12,429,834,929 매도가능금융자산 18,399,235,996 19,680,401,100 관계기업투자주식 7,447,000,000 457,000,000 투자부동산 810,816,255 578,203,522 유형자산 12,701,299,362 7,003,269,469 무형자산 840,202,799 758,165,340 기타금융자산 48,302,000 55,037,000 이연법인세자산 4,184,612,127 2,259,377,223 기타비유동자산 8,000,000 8,000,000 자산총계 144,915,891,558 153,376,217,418 부채 유동부채 55,916,463,188 76,954,239,822 매입채무 및 기타채무 13,581,744,277 27,989,507,014 차입금 3,500,000,000 3,500,000,000 전환사채 23,816,906,149 신주인수권부사채 10,760,000,000 기타금융부채 692,113,078 1,010,209,930 당기법인세부채 2,910,962,814 1,814,034,515 충당부채 295,459,729 106,917,313 초과청구공사 7,844,898,846 기타유동부채 34,936,183,290 111,766,055 비유동부채 763,792,584 418,304,500 장기매입채무 및 기타비유동채무 20,000,000 순확정급여부채 576,019,939 285,830,169 기타비유동금융부채 167,772,645 132,474,331 부채총계 56,680,255,772 77,372,544,322 자본 자본금 10,177,381,500 10,149,753,500 기타불입자본 63,944,498,092 61,770,348,358 기타자본구성요소 (2,571,258,692) (2,578,740,178) 이익잉여금(결손금) 16,685,014,886 6,662,311,416 자본총계 88,235,635,786 76,003,673,096 자본과부채총계 144,915,891,558 153,376,217,418 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 35,439,165,010 83,846,665,586 28,186,282,653 70,060,397,256 매출원가 26,040,503,673 63,766,835,321 23,708,777,594 59,733,140,479 매출총이익 9,398,661,337 20,079,830,265 4,477,505,059 10,327,256,777 판매비와관리비 2,328,524,281 4,514,488,764 899,119,712 2,229,502,604 영업이익(손실) 7,070,137,056 15,565,341,501 3,578,385,347 8,097,754,173 금융수익 640,817,567 3,704,822,725 850,778,729 2,155,401,354 금융원가 87,273,053 4,061,301,021 147,788,771 7,230,707,364 기타이익 770,534,912 800,623,725 1,609,333 16,298,521 기타손실 8,773,220 32,971,615 192,280 1,711,400 법인세비용차감전순이익(손실) 8,385,443,262 15,976,515,315 4,282,792,358 3,037,035,284 법인세비용 (1,542,198,480) (3,417,374,472) (944,904,463) (650,789,228) 당기순이익(손실) 6,843,244,782 12,559,140,843 3,337,887,895 2,386,246,056 기타포괄손익 7,481,486 17,850,089 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 7,481,486 17,850,089 총포괄손익 6,843,244,782 12,566,622,329 3,337,887,895 2,404,096,145 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 336 617 199 159 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 336 616 189 151 자본변동표 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 3,250,000,000 15,540,058,171 (567,157,703) 37,585,363,678 55,808,264,146 회계변경누적효과 자기주식 거래로 인한 증감 (3,975,882,716) (3,975,882,716) 무상증자 3,250,000,000 (3,250,000,000) 주식기준보상거래 178,329,793 178,329,793 배당금지급 (325,000,000) (325,000,000) 복합금융상품 전환 2,126,265,000 19,207,921,152 21,334,186,152 매도가능금융자산평가손익 17,850,089 17,850,089 당기순이익(손실) 2,386,246,056 2,386,246,056 2017.09.30 (기말자본) 8,626,265,000 27,700,426,400 (549,307,614) 39,646,609,734 75,423,993,520 2018.01.01 (기초자본) 10,149,753,500 61,770,348,358 (2,578,740,178) 6,662,311,416 76,003,673,096 회계변경누적효과 (2,036,248,973) (2,036,248,973) 자기주식 거래로 인한 증감 무상증자 주식기준보상거래 2,151,144,802 2,151,144,802 배당금지급 (500,188,400) (500,188,400) 복합금융상품 전환 27,628,000 23,004,932 50,632,932 매도가능금융자산평가손익 7,481,486 7,481,486 당기순이익(손실) 12,559,140,843 12,559,140,843 2018.09.30 (기말자본) 10,177,381,500 63,944,498,092 (2,571,258,692) 16,685,014,886 88,235,635,786 현금흐름표 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 12,222,959,657 9,368,679,743 당기순이익(손실) 12,559,140,843 2,386,246,056 수익비용의 조정 3,533,185,539 5,395,004,667 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 720,476,432 3,111,553,026 이자수취 484,322,883 67,379,440 이자지급 (3,024,247,613) (299,887,207) 법인세납부(환급) (2,049,918,427) (1,291,616,239) 투자활동현금흐름 (12,368,770,327) (534,180,466) 단기대여금의 회수 69,785,554 46,500,000 장기대여금의 회수 9,000,000 4,050,000 매도가능금융자산의 처분 3,442,162,079 파생상품의 처분 15,900,000 보증금의 회수 152,500,000 40,000,000 임대보증금의 증가 20,000,000 유형자산의 처분 4,636,050,908 6,363,636 무형자산의 처분 143,200,000 단기금융자산의 증가 (2,400,000,000) 단기대여금의 대여 (31,586,664) (20,280,000) 보증금의 지급 (426,002,000) (148,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (408,950,000) 종속기업 및 관계기업투자주식의 취득 (6,990,000,000) 임대보증금의 감소 (30,000,000) 장기대여금의 대여 (100,213,336) (72,560,000) 유형자산의 취득 (10,156,970,868) (190,954,102) 무형자산의 취득 (313,646,000) (199,300,000) 재무활동현금흐름 (35,165,719,551) (3,402,397,666) 파생상품 처분 (7,236,824) 단기차입금의 증가 2,500,000,000 전환사채 상환 (24,456,389,565) (1,601,514,950) 신주인수권부사채 상환 (10,201,904,762) 배당금지급 (500,188,400) (325,000,000) 자기주식의 취득 (3,975,882,716) 현금및현금성자산의순증가(감소) (35,311,530,221) 5,432,101,611 외화표시 현금및 현금성자산에 대한 환율변동효과 417,055,561 45,713,057 기초현금및현금성자산 64,949,735,389 13,558,823,944 기말현금및현금성자산 30,055,260,729 19,036,638,612 5. 재무제표 주석 제24(당)기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 제23(전)기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 주식회사 디에스케이 1. 회사의 개요 주식회사 디에스케이(이하 "회사")는 1995년 2월 3일 설립되어, 자동화부품 제조 및 도소매업, 디스플레이 및 반도체 시스템장비 개발 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 상록구 안산테콤 1길 21(사사동)에 본점과 제조시설을 갖추고 있습니다. 회사는 2009년 9월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 한편 당반기말 현재 납입자본금은 10,177,382천원이며, 회사의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다. 주요 주주 소유주식수(주) 지분율(%) 김태구 2,161,834 10.62 시너지바이오조합 2,161,834 10.62 자사주 291,971 1.43 기타 15,739,124 77.32 합 계 20,354,763 100.00 2. 요약반기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요 내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).● 상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 회사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.● 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.● 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 (5)에 표로 정리되어 있습니다. 회사는 기존 기업회계기준서 제1039호에서 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하였던 매도가능금융자산을 개정된 기업회계기준서 제1109호 하에서는 모두 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 과거기간을 소급하여 재작성하였습니다.이에 따라 과거기간에 포괄손익계산서에서 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가손익은 모두 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익의 당기 손익항목으로 처리되며, 재무상태표상 기타포괄손익누계액액으로 표시된 매도가능금융자산평가손익은 이익잉여금으로 반영됩니다.(2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년1월1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 금액적 영향은 중요하지 않습니다. (3) 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 한편, 회사는 당기손익-공정가치측정금융부채로 인한 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 미비합니다.상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계'원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 회사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 한편, 회사는 일반위험회피회계가 작용되는 금융자산/금융부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재, 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 K-IFRS 제1039호에따른 분류 K-IFRS 제1109호에따른 분류 K-IFRS 제1039호에따른 금액 K-IFRS 제1109호에따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 56,624,278 56,624,278 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 1,042,000 1,042,000 매출채권 및 기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 35,474,221 35,474,221 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 59,625 59,625 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 2,000 2,000 매도가능금융자산 매도가능금융자산 포괄손익-공정가치 측정금융자산 23,289,760 23,289,760 파생상품자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 2,539,895 2,539,895 매입채무및기타채무 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 28,700,675 28,700,675 단기차입금 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 3,500,000 3,500,000 기타금융부채 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 131,261 131,261 전환사채 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 20,114,961 20,114,961 신주인수권부사채 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 8,314,289 8,314,289 파생상품부채 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 1,118,823 1,118,823 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)회사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 과거 기업회계기준서와 신규 기업회계기준서 제1115호에 따른 수익 등의 변경효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2018년 01월 01일 이익잉여금 기타자본구성요소 합 계 2017년 12월 31일(보고금액) 8,304,926 220,026 8,304,926 제1115호 적용효과 (2,036,249) - (2,036,249) 2018년 01월 01일(최초적용일) 6,268,677 220,026 6,268,677 - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.회사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 회사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스(제정)'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예:개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.회사는 전체(또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적인 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 시스템 매출 30,953,248 64,176,431 23,981,236 54,887,306 리니어 매출 4,479,450 19,617,568 4,196,707 15,144,991 기타매출 6,467 52,667 8,340 28,100 합 계 35,439,165 83,846,666 28,186,283 70,060,397 (3) 회사의 당분기 및 전분기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 국내 18,210,094 58,795,559 20,882,338 52,933,890 중국 16,515,419 23,053,626 7,303,945 17,126,507 베트남 573,672 1,857,501 - - 기타 139,980 139,980 - - 합 계 35,439,165 83,846,666 28,186,283 70,060,397 (4) 주요 고객에 대한 정보단일 보고부문인 회사의 당분기 및 전분기에 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 A고객 20,811,679 6,898,281 B고객 18,168,367 9,216,353 C고객 29,002,020 33,619,519 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 30,055,261 30,055,261 매출채권 및 기타채권(유동) 매출채권 - 15,887,851 15,887,851 단기대여금 등 - 62,559 62,559 기타금융자산(유동) 단기금융상품 - 3,442,000 3,442,000 미수수익 - 9,449 9,449 매출채권 및 기타채권(비유동) 매출채권 - 13,967,501 13,967,501 장기대여금 등 - 631,411 631,411 매도가능금융자산(비유동) 18,399,236 - 18,399,236 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - 2,000 2,000 임차보증금 - 46,302 46,302 합 계 18,399,236 64,104,334 82,503,570 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 64,949,735 - 64,949,735 매출채권 및 기타채권(유동) 매출채권 - 24,731,335 - 24,731,335 단기대여금 등 - 57,093 - 57,093 임차보증금 - 20,000 - 20,000 기타금융자산(유동) 단기금융상품 - 1,042,000 - 1,042,000 미수수익 - 68,939 - 68,939 매출채권 및 기타채권(비유동) 매출채권 - 12,123,148 - 12,123,148 장기대여금 등 - 306,687 - 306,687 매도가능금융자산(비유동) - - 19,680,401 19,680,401 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - 2,000 - 2,000 임차보증금 - 52,800 - 52,800 파생금융자산 237 - - 237 합 계 237 103,353,737 19,680,401 123,034,375 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무(유동) 매입채무 13,177,302 13,177,302 미지급금 404,442 404,442 단기차입금 3,500,000 3,500,000 기타금융부채(유동) 미지급비용 692,113 692,113 합 계 17,773,857 17,773,857 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무(유동) 매입채무 - 27,818,901 27,818,901 미지급금 - 140,606 140,606 임대보증금 - 30,000 30,000 단기차입금 및 유동성장기차입금 - 3,500,000 3,500,000 전환사채 - 23,816,906 23,816,906 신주인수권부사채 - 10,760,000 10,760,000 기타금융부채(유동) 미지급비용 - 1,010,210 1,010,210 합 계 - 67,076,623 67,076,623 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.6. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예금 및 적금 29,989,405 64,890,796 기타 현금성자산 65,856 58,939 합 계 30,055,261 64,949,735 7. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 기타금융자산(유동) 기업은행 1,000,000 1,000,000 차입금에 대한 질권 기타금융자산(유동) 기업은행 2,400,000 - 지급보증에 대한 질권 기타금융자산(비유동) 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합 계 3,402,000 1,002,000 8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 매출채권 장기대여금 보증금 합 계 채권가액 15,962,052 58,207 4,352 16,024,611 13,967,501 101,411 530,000 14,598,911 개별평가대손충당금 - - - - - - - - 집합평가대손충당금 (74,201) - - (74,201) - - - - 대손충당금 합계 (74,201) - - (74,201) - - - - 순장부가액 15,887,851 58,207 4,352 15,950,410 13,967,501 101,411 530,000 14,598,911 (단위:천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 단기대여금 미수금 보증금 합 계 매출채권 장기대여금 보증금 합 계 채권가액 24,740,176 52,770 4,323 20,000 24,817,269 12,123,148 76,687 230,000 12,429,835 개별평가대손충당금 - - - - - - - - - 집합평가대손충당금 (8,841) - - - (8,841) - - - - 대손충당금 합계 (8,841) - - - (8,841) - - - - 순장부가액 24,731,335 52,770 4,323 20,000 24,808,428 12,123,148 76,687 230,000 12,429,835 (2) 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 한편, 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 회사는 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 8,841 94,789 기중증감 65,360 (85,948) 기말잔액 74,201 8,841 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 13,791 - 13,791 20,139 - 20,139 제품 - - - 491,292 (491,292) - 재공품 34,161,368 - 34,161,368 - - - 원재료 2,207,302 (172,194) 2,035,108 2,362,971 (173,302) 2,189,669 합 계 36,382,461 (172,194) 36,210,267 2,874,402 (664,594) 2,209,808 10. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수수익 9,449 - 68,939 - 장단기금융상품(주1) 3,442,000 2,000 1,042,000 2,000 신주인수권 - - - 237 기타보증금 - 46,302 - 52,800 합 계 3,451,449 48,302 1,110,939 55,037 (주1) 당분기말 현재 단기금융상품 중 3,400,000천원은 중소기업자금대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급공사원가 - - 5,590,410 - 선급금 5,492 - 30,111 - 선급비용 204,633 - 429,698 - 기타 - 8,000 - 8,000 합 계 210,125 8,000 6,050,219 8,000 11. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비유동매도가능금융자산: 북경흥위자동화유한공사 385,297 - 385,297 - 시너지 애니메이션 1호 신기술사업투자조합 400,000 400,000 - - ㈜프로톡스 분리형 신주인수권부사채 16,811,243 17,999,236 16,982,787 16,501,706 투윈파마㈜ 분리형 신주인수권부사채 - - 2,764,356 3,178,695 합 계 17,596,540 18,399,236 20,132,440 19,680,401 12. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 시너지바이오2호신기술사업투자조합 투자 대한민국 55.56% 4,000,000 - - 시너지4차산업 1호 신기술사업투자조합 투자 대한민국 32.79% 2,000,000 - - 소 계 6,000,000 - - ㈜알티하이텍 제조,레이저 개발 대한민국 100% 457,000 100% 457,000 ㈜프로톡스 의약,제약,바이오 대한민국 60.16% - 60.59% - ㈜매니지먼트앤플랜 대한민국 100.00% 990,000 - - 소 계 1,447,000 457,000 합 계 7,447,000 457,000 회사는 종속기업 및 관계기업투자주식에 대해 원가법으로 평가하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 회사의 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 기 초 취 득 처 분 기 말 시너지바이오2호신기술사업투자조합 - 4,000,000 - 4,000,000 시너지4차산업 1호 신기술사업투자조합 - 2,000,000 - 2,000,000 ㈜알티하이텍 457,000 - - 457,000 ㈜프로톡스 - - - - ㈜매니지먼트앤플랜 - 990,000 - 990,000 계 457,000 6,990,000 - 7,447,000 구 분 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 (주)알티하이텍 457,000 - - - 457,000 ㈜프로톡스 24,991,973 - - (24,991,973) - 계 25,448,973 - - (24,991,973) 457,000 (3) 당분기말 및 전기말 종속기업 및 관계기업의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당분기손익 시너지바이오2호신기술사업투자조합 7,166,094 17,644 7,148,450 772 (51,550) 시너지4차산업 1호 신기술사업투자조합 6,073,318 15,123 6,058,195 380 (40,805) ㈜알티하이텍 1,266,466 122,629 1,143,837 942,488 (185,092) ㈜프로톡스 30,150,714 32,910,642 (2,759,928) 93,631 (3,152,889) ㈜매니지먼트앤플랜 939,090 4,394 934,695 10,000 (55,305) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기손익 ㈜알티하이텍 1,551,352 222,422 1,328,930 1,912,870 467,119 ㈜프로톡스 28,419,030 28,774,316 (355,286) 107,943 (27,667,642) 13. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말잔액 토지 3,311,742 6,654,344 (2,188,215) - (241,772) 7,536,098 건물 3,141,320 2,913,932 (1,659,214) (152,639) 841 4,244,240 차량운반구 124,895 157,478 (44,674) (46,164) - 191,535 공구기구 62,741 67,700 - (36,832) 53,209 146,818 비품 177,456 73,253 (112) (44,943) - 205,654 시설장치 142,421 153,948 (6,164) (39,052) 95,800 346,953 건설중인자산 42,695 136,314 - - (149,009) 30,000 합 계 7,003,269 10,156,971 (3,898,379) (319,630) (240,931) 12,701,299 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 기말잔액 토지 3,311,742 - - - 3,311,742 건물 3,299,099 - - (157,779) 3,141,320 차량운반구 102,505 68,295 (1) (45,903) 124,895 공구기구 106,850 10,774 (1) (54,881) 62,741 비품 111,633 112,252 - (46,429) 177,456 시설장치 167,553 38,500 - (63,632) 142,421 건설중인자산 - 42,695 - - 42,695 합 계 7,099,381 272,515 (2) (368,625) 7,003,269 (2) 한편, 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산 장부가액 : 2,971,392천원)은 기업은행 차입금 및 외화기타지급보증과 관련하여 담보(채권최고액 : 4,349,600천원)로 제공되어 있습니다.14. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말잔액 토지 324,512 - - - 241,772 566,285 건물 253,691 - - (8,319) (841) 244,532 합 계 578,204 - - (8,319) 240,931 810,816 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 기말잔액 토지 324,512 - - - 324,512 건물 265,136 - - (11,445) 253,691 합 계 589,648 - - (11,445) 578,204 한편, 상기 투자부동산에 대한 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 6,466 22,666 8,100 29,100 운영비용 1,866 6,666 2,400 8,000 감가상각비 2,596 8,319 2,861 8,584 15. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 상 각 기말잔액 산업재산권 3,987 - (1,992) 1,994 소프트웨어 342,012 55,080 (86,416) 310,675 회원권 412,166 258,566 143,200 - 527,532 합 계 758,164 313,646 143,200 (88,409) 840,202 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 상 각 기말잔액 산업재산권 7,590 - (3,602) 3,987 소프트웨어 201,777 230,500 (90,266) 342,012 회원권 412,166 - - 412,166 합 계 621,533 230,500 (93,868) 758,164 (2) 회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 13,177,302 27,818,901 미지급금 404,442 140,606 임대보증금 20,000 30,000 합 계 13,601,744 27,989,507 17. 차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입의 종류 차입처 이자율(%) 만 기 당분기말 전기말 단기차입금 운영자금 IBK기업은행 3.69% 2018-07-03 2,500,000 2,500,000 단기차입금 운영자금 IBK기업은행 1.58% 2019-05-31 1,000,000 1,000,000 합 계 3,500,000 3,500,000 18. 신주인수권부사채 신주인수권부사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 발행일 당분기말 발행가액 20,000,000 - 사채의 부채요소 14,844,380 - 사채의 자본요소 5,155,620 - (주1) 당분기 중 10,760,000천원이 전환 및 상환되었습니다. 19. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 유 동 미지급비용 692,113 1,010,210 20. 하자보수충당부채(1) 회사는 제조된 장비에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 106,917 127,624 충당금 전입(환입)액 188,542 (13,398) 사용액 - (7,309) 기말잔액 295,460 106,917 21. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 할인율 2.80% 2.80% 기대임금상승률 3.27% 3.27% (3) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 2,476,291 2,360,866 사외적립자산의 공정가치 (1,900,271) (2,075,036) 순확정급여부채 576,020 285,830 (4) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초잔액 2,360,866 (2,075,036) 285,830 당분기근무원가 326,143 - 326,143 이자비용(이자수익) 15,134 - 15,134 소 계 341,277 - 341,277 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 관계회사 이관액 5,231 (5,231) - 제도에서 지급한 금액 (231,084) 179,996 (51,088) 기말잔액 2,476,291 (1,900,271) 576,020 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 2,173,306 (1,928,863) 244,444 관계회사 이관액 42,256 - 42,256 당반기근무원가 402,845 - 402,845 이자비용(이자수익) 60,768 (46,871) 13,897 소 계 505,869 (46,871) 458,998 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 25,063 25,063 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 160,348 - 160,348 소 계 160,348 25,063 185,411 기업이 납부한 기여금 - (407,015) (407,015) 제도에서 지급한 금액 (478,658) 282,651 (196,007) 기말잔액 2,360,866 (2,075,036) 285,830 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 1,710,244 1,867,532 지분상품 190,027 207,504 합 계 1,900,271 2,075,036 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 적절하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 22. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 77,645 - 96,446 - 선수금 34,858,539 - 15,320 - 장기종업원급여부채 - 167,773 - 132,474 합 계 34,936,183 167,773 111,766 132,474 23. 자본(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원인 바, 당분기말 현재 발행한 주식은 보통주 20,354,763주입니다.(2) 당분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 날 짜 구 분 발행주식수 자본금 기초 20,299,507 10,149,754 2018-01-22 신주인수권 행사 55,256 27,628 당분기말 20,354,763 10,177,382 (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 62,482,561 61,847,124 전환권대가 - 995,189 신주인수권대가 - 2,163,505 주식선택권 300,554 277,549 자기주식 (3,975,883) (3,975,883) 자기주식처분이익 286,707 286,707 기타자본잉여금 4,850,559 176,157 합 계 63,944,498 61,770,348 (3) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 61,770,348 15,540,058 전환사채 및 신주인수권부사채 자본요소 2,151,145 32,380,136 주식선택권 부여 23,005 105,738 유상증자 - 20,970,299 무상증자 - (3,250,000) 자기주식 취득(주1) - (3,975,883) 기말 63,944,499 61,770,348 (주1) 전기 중 자기주식 총 291,971주(취득원가 3,975,883천원)을 취득하였습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 - 44,017 매도가능금융자산평가손실 (2,571,259) (2,622,757) 합 계 (2,571,259) (2,578,740) (5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 323,998 273,979 임의적립금 기업합리화적립금 5,072 5,072 미처분이익잉여금 16,355,945 6,383,260 합 계 16,685,015 6,662,311 (주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(6) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 6,662,311 35,354,178 당반기순이익 12,559,141 (28,222,246) 배당금 지급 (500,188) (325,000) 확정급여제도의 재측정요소 - (185,411) 법인세효과 - 40,790 수익인식기준변경효과 (2,036,249) - 기말 16,685,015 6,662,311 (7) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 6,500,000주 - 6,500,000주 50원 325,000 (단위 : 주, 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 6,500,000주 - 6,500,000주 50원 325,000 24. 주식기준보상회사는 2016년 중 2회에 걸쳐 임직원에게 주식선택권 73,500개를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 증권거래법에 따라 산정되었으며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는가득일로부터 5년으로서 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형에 따라 산정되었으며,세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여일 주식가격(단위: 원) 8,630 행사가격(단위: 원) 8,003 기대변동성 81% 옵션만기 5년 무위험이자율 1.57% 부여수량 73,500주 한편, 회사는 당분기에 29,494천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다. 25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 19,098,141 36,991,219 16,371,741 39,509,542 급여 1,726,991 4,987,491 1,529,018 4,218,520 복리후생비 128,542 398,751 138,687 391,477 감가상각비 115,438 327,949 95,365 284,120 무형자산상각비 30,287 88,409 24,055 65,737 여비교통비 198,614 617,186 172,533 584,640 소모품비 29,810 123,707 31,664 157,666 수도광열비 119,558 316,363 98,335 228,537 지급수수료 1,928,217 4,092,381 775,708 1,079,157 지급임차료 105,437 326,716 123,716 257,374 세금과공과 113,463 238,511 86,739 202,789 외주가공비 4,539,276 19,080,720 4,903,071 14,559,106 운반비 55,228 155,173 24,234 140,365 경상개발연구비 42,522 180,501 70,173 246,344 기타 137,505 356,248 162,707 36,769 합 계(*) 28,369,029 68,281,325 24,607,746 61,962,143 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.26. 금융이익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 순금융이익(원가)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융이익 640,818 3,704,823 850,779 2,155,401 금융원가 (87,273) (4,061,301) (147,789) (7,230,707) 순금융이익(원가) 553,545 (356,478) 702,990 (5,075,306) (2) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 639,124 2,124,049 602,430 1,759,836 파생상품거래이익 - 15,900 170,042 213,348 매도가능금융자산처분이익 - 99,668 - - 외환차익 206,145 487,882 69,756 135,958 외화환산이익 (204,452) 977,323 8,552 46,260 합 계 640,818 3,704,822 850,780 2,155,402 (3) 당분기 및 전분기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 장단기금융상품 84,351 424,826 43,670 85,080 매도가능금융자산 554,738 1,698,205 558,552 1,673,813 대여금및수취채권 35 1,019 208 943 합 계 639,124 2,124,049 602,430 1,759,836 (4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 38,911 3,234,731 326,655 1,522,215 매도가능금융자산처분손실 - 53,300 - - 파생상품거래손실 - 237 (125,188) - 파생상품평가손실 - - - 3,908,067 사채상환손실 - 598,279 15,678 109,232 외환차손 47,810 173,009 (6,875) 1,120,246 외화환산손실 552 1,745 (62,482) 570,946 합 계 87,273 4,061,301 147,788 7,230,706 (5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 차입금 이자 27,955 83,075 25,580 31,665 전환사채 - 2,797,143 18,096 443,349 신주인수권부사채 10,956 354,513 282,979 1,047,202 합 계 38,911 3,234,731 326,655 1,522,216 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융자산 당기손익인식금융자산 - (237) 125,188 - 대여금및수취채권 (330,014) 1,719,354 191,792 (1,419,753) 매도가능금융자산 554,738 1,751,954 558,552 1,673,813 금융부채 기타금융부채 (22,843) (3,800,172) (172,542) (5,329,366) 합 계 201,881 (329,101) 702,990 (5,075,306) 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 746,396 754,477 - 6,363 잡이익 24,139 46,146 1,609 9,936 합 계 770,535 800,624 1,609 16,299 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분손실 1 16,806 - - 재고자산폐기손실 6,349 6,349 - - 기부금 - 4,000 - - 잡손실 2,424 5,817 192 1,711 합 계 8,773 32,972 192 1,711 28. 법인세 당분기 및 전분기의 회계손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 15,976,515 3,037,035 적용세율(22%)에 따른 세부담액 3,514,833 688,148 조정사항 : (97,459) (37,359) 법인세비용 3,417,374 650,789 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손실) 21.4% 21.4% 29. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익 6,843,245 12,559,141 3,337,888 2,386,246 가중평균유통보통주식수 20,354,763 20,350,513 16,797,191 15,029,214 기본주당이익(손실) 336원/주 617원/주 199원/주 159원/주 (2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 당분기순이익 6,843,245 12,559,141 3,337,888 2,386,246 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) - - - - 보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 6,843,245 12,599,141 3,337,888 2,386,246 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 20,354,763 20,350,513 16,797,191 15,029,214 전환사채의 전환으로 발행될 주식수 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 주식선택권 30,077 35,134 163,591 84,763 - 전환사채 - - - - - 신주인수권 - - 723,404 694,011 보통주 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 20,384,840 20,385,647 17,684,186 15,807,988 보통주 희석주당이익 336원/주 616원/주 189원/주 151원/주 30. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 지배ㆍ종속기업 및 기타의 특수관계는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 종속기업 (주)알티하이텍 경기도 안산시 제조, 레이저 개발 (주)프로톡스 경기도 안성시 의약,제약,바이오 ㈜매니지먼트앤플랜 서울특별시 경영컨설팅 관계기업 (주)메디카코리아(주1) 서울특별시 의약품 제조 및 공급 (주)나음약품(주2) 서울특별시 의약품, 의료용구 도매 시너지 바이오 2호 신기술사업투자조합 서울특별시 투자 시너지 4차산업 1호 신기술사업투자조합 서울특별시 투자 기타 ㈜비선개발 서울특별시 부동산 자문 및 중개업 (주1) ㈜프로톡스가 51.11%의 지분을 보유하고 있으나, 실질지배력이 없어 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 관계기업인 메디카코리아㈜가 59%의 지분을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당기 중 회사와 거래가 있으며, 회사의 자금조달 및 자금운용과정에 관련되어 있는 다음의 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다. 구 분 회사명 기타특수관계자 시너지그룹(구자형, 시너지파트너스㈜, 시너지투자자문㈜, 시너지벤처투자㈜, 시너지넷㈜, 시너지아이비투자㈜, ㈜시너지이노베이션, 시너지바이오조합)(주1) (주1) 시너지바오오조합을 통해, ㈜디에스케이의 10.7%의 지분을 보유하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 계정과목 당분기 전분기 종속기업 ㈜알티하이텍 임대수익 7,600 6,300 매입 669,488 480,640 ㈜프로톡스 이자수익 1,664,214 1,525,733 투자자산처분이익 99,668 - 파생상품거래이익 15,900 - 파생상품평가손실 - 3,908,067 관계기업 ㈜메디카코리아 복리후생비 - 4,432 합 계 2,456,869 5,925,172 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 ㈜알티하이텍 매입채무 574,890 769,637 임대보증금 20,000 10,000 ㈜프로톡스 매도가능금융자산 17,999,236 16,501,706 (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 계정과목 기 초 차 입 매도/행사청구 당분기말 주요경영진 및 그 가족 김태구 신주인수권부사채 2,100,000 - (2,100,000) - 이미숙 신주인수권부사채 2,666,905 - (2,666,905) - 기타특수관계자 시너지그룹 신주인수권부사채 27,000,000 - (27,000,000) - 합 계 31,766,905 - (31,766,905) - (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 제공자 금 액 내 용 기업은행 대표이사 3,354,244 지급보증 (6) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 135,907,102 482,040,432 183,897 612,533 퇴직급여 (9,353,712) 17,507,018 17,854 88,009 합 계 126,553,390 499,547,450 201,751 700,542 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한 도 실행잔액 내 용 기업은행 1,000,000 1,000,000 운전자금 2,500,000 2,500,000 운전자금 1,000,000 - 운전자금 합 계 4,500,000 3,500,000 (2) 당분기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 구 분 한 도 실행잔액 통 화 금 액 통 화 금 액 기업은행 기타지급보증 USD 5,400,000 USD 5,384,425 서울보증보험 계약이행보증 외 KRW 1,000,000 KRW 62,690 (3) 당분기말 현재 회사는 기업은행 차입금과 관련하여 장부금액 2,971,392천원의 토지와 건물을 담보로 제공하였으며, 채권최고액은 4,349,600천원입니다. 또한, 기타외화지급보증과 관련하여 단기금융상품 2,400,000천원이 담보로 제공되어 있습니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험관리전략은 전기와 변동이 없습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 3,500,000 3,500,000 전환사채 - 23,816,906 신주인수권부사채 - 10,760,000 차감: 현금및현금성자산 (30,055,261) (64,949,735) 순차입금 (26,555,261) (26,872,829) 자본총계 88,235,636 76,003,673 자기자본부채비율 - - (주1) 당분기말 및 전기말에는 현금및현금성자산이 차입금을 초과하고 있기 때문에 자기자본부채비율을 산정하지 않았습니다.(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.회사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3) 가격위험회사는 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 매도가능금융자산은 18,399,236천원으로, 다른 변수가 일정하고 자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세 효과 포함전)은 1,839,924천원입니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 주석7의 사용제한금융상품과 주석31의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.(3) 금융상품 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당반기 현재 시장 상황에근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 매도가능금융자산(채권) 17,999,236 - - 17,999,236 17,999,236 매도가능금융자산(지분) 400,000 - - 400,000 400,000 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 신주인수권(주1) 14,297,229 - - 14,297,229 14,297,229 매도가능금융자산(채권) 20,218,893 - - 20,218,893 20,218,893 한편, 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.(주1) 신주인수권부사채의 공정가치는 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 신주인수권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 신주인수권부사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 신주인수권의공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 341,277 256,002 장기종업원급여 51,298 - 주식보상비용 29,494 178,330 감가상각비 327,949 284,120 유형자산처분손실 16,806 - 투자자산처분손실 - - 무형자산상각비 88,409 65,737 하자보수비 - (34,291) 재고자산평가손실 (492,401) (261) 대손상각비 53,781 (90,076) 이자비용 3,044,529 1,522,215 매도가능금융자산처분손실 53,300 - 파생상품거래손실 237 - 파생상품평가손실 - 3,908,067 사채상환손실 598,279 109,232 외화환산손실 (5,731) 570,946 법인세비용 3,417,374 650,789 이자수익 (2,124,049) (1,759,836) 파생상품거래이익 (15,900) (213,348) 파생상품평가이익 - - 외화환산이익 (997,320) (46,260) 투자자산처분이익 (99,668) - 유형자산처분이익 (754,477) (6,363) 합 계 3,533,187 5,395,003 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (10,002,801) 2,086,817 기타채권의 감소(증가) (29) (1,492) 재고자산의 감소(증가) 1,065,749 (1,976,428) 미청구공사의 감소(증가) - (10,156,868) 기타유동자산의 감소(증가) 273,557 (4,171,312) 매입채무의 증가(감소) (14,641,585) 18,559,792 기타채무의 증가(감소) 263,836 (61,200) 기타금융부채의 증가(감소) (297,184) (358,716) 기타유동부채의 증가(감소) 24,126,021 71,082 초과청구공사의 증가(감소) - (764,586) 하자보수충당부채의 증가(감소) - (7,309) 순확정급여부채의 증가(감소) (51,088) (51,619) 기타비유동부채의 증가(감소) (16,000) (56,610) 합 계 720,476 3,111,551 (3) 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 토지대체 324,512 - 투자부동산에서 건물대체 343,341 - 토지에서 투자부동산대체 566,285 - 건물에서 투자부동산대체 247,976 - 장기대여금 유동성대체 43,636 41,510 전환사채 및 신주인수권부사채의 자본요소 분리 5,771,733 (2,452,398) 전환사채 및 신주인수권부 사채의 조기상환 청구권의 분리 - (1,791,929) 전환사채의 전환권 행사 - 12,821,811 신주인수권부사채의 신주인수권행사 558,095 8,512,695 매출채권의 장기성매출채권 대체 1,844,353 - 수익인식기준변경효과 (2,036,249) - (4) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 전환사채 23,816,906 (24,456,390) 639,484 - 신주인수권부사채 10,760,000 (10,201,905) (558,095) - 재무활동으로부터의 총 부채 34,576,906 (34,658,295) 81,389 - 한편, 요약분기현금흐름표상의 현금은 요약분기재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 34. 보고기간 후 사건 (1) 종속회사의 유상증자 결정 종속기업인 ㈜프로톡스는 2018년 10월 12일 220억 규모의 주주배정증자 유상증자 결정을 하였습니다. 발행가는 액면가액인 500원이며, 발행주식수는 44,000,000주입니다. (2) 보고기간 이후에 2018년 10월 31일 ㈜디에스케이 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 302억원(주당 행사가액 7,180원)을 발행하였습니다. (3) 2018년 11월 12일 종속기업의 ㈜프로톡스 주주배정 유상증자를 통한 신주취득 결정을 하였으며, 취득은 ㈜디에스케이가 보유하고 있던 ㈜프로톡스 제1회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채로 상계납입할 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기 3분기 매출채권 15,974,042 74,266 0.5% 장기성 매출채권 13,967,501 - 0.0% 기타 채권 37,203 - 0.0% 제 23 기 매출채권 24,786,014 9,220 0.0% 장기성 매출채권 12,123,148 - 0.0% 기타 채권 61,559 - 0.0% 제 22 기 매출채권 27,817,536 371,901 1.3% 미수금 5,248,287 5 0.0% 기타 장기성채권 50,792 50,792 100.0% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 24 기 3분기 제 23 기 제 22 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,220 422,698 89,002 2. 순대손처리액(①－②±③) - 27,916 (77,927) ① 대손처리액(상각채권액) - (127,015) - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 154,931 (77,927) 3. 대손상각비 계상(환입)액 65,046 4,617 10,579 4. 연결범위변동으로 인한 증가 - (446,012) 401,044 5. 기말 대손충당금 잔액합계 74,266 9,220 422,698 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 등에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 15,803,581 3,259,436 4,887,186 6,266,231 30,216,434 특수관계자 (274,890) - - - (274,890) 계 15,528,691 3,259,436 4,887,186 6,266,231 29,941,544 구성비율 51.9% 10.9% 16.3% 20.9% 100 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제24기 3분기 제 23 기 제 22 기 시스템사업부 원재료 565,058 848,588 97,727 재공품 33,112,996 리니어사업부 원재료 1,470,051 1,341,081 837,758 재공품 1,048,372 Laser 사업 원재료 158,721 257,078 216,714 제품 - - - 의약품 사업 제품 - 3,008,256 상품 18,054 1,345,319 재공품 - 705,417 원재료 - 811,703 기타 - 275,442 기 타 상 품 13,791 20,139 23,532 합 계 상 품 13,791 38,193 1,368,851 원재료 2,193,830 2,446,746 1,963,902 재공품 34,161,368 - 705,417 제품 0 - 3,008,256 기타 0 - 275,442 계 36,368,988 2,484,940 7,321,868 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 27.1% 1.5% 4.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.27 16.88회 6.78회 (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사는 년 결산시 감사인이 입회하에 재고실사를 실시하며 분기는 해당사항이 없습니다.3. 공정가치평가 방법 및 내역 (1) 평가방법[금융자산] 금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다.3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다.상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.[금융부채]금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니 다. 1) 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 연결실체가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 연결포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목에 포함하고있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 2) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. 3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 4) 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 범주별 금융상품- 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 계 현금및현금성자산 32,223,497 32,223,497 매출채권 및 기타채권(유동) 매출채권 15,899,776 15,899,776 단기대여금 등 145,410 145,410 매출채권 및 기타채권(비유동) 매출채권 13,967,501 13,967,501 장기대여금 등 917,238 917,238 매도가능금융자산(비유동) 400,000 - 400,000 기타금융자산(유동) 단기금융상품 3,447,000 3,447,000 미수수익 11,310 11,310 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 2,000 2,000 임차보증금 46,602 46,602 계 400,000 66,660,334 67,060,334 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 계 매입채무및기타채무(유동) 매입채무 - 12,913,999 12,913,999 미지급금 - 2,657,854 2,657,854 단기차입금 - 8,830,000 8,830,000 기타금융부채(비유동) 미지급비용 - 407,632 407,632 계 - 24,809,485 24,809,485 2) 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 - 65,422,136 - 65,422,136 매출채권 및기타채권 (유동) 매출채권 - 24,776,794 - 24,776,794 단기대여금 - 102,770 - 102,770 미수금 - 61,559 - 61,559 임차보증금 - 20,000 - 20,000 기타금융자산(유동) 단기금융상품 - 1,042,000 - 1,042,000 미수수익 - 71,179 - 71,179 매출채권 및 기타채권(비유동) 매출채권 등 - 12,606,465 - 12,606,465 매도가능금융자산(비유동) - 3,178,695 3,178,695 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - 2,000 2,000 보증금 - 53,100 53,100 파생금융자산 237 - 237 계 237 104,158,003 3,178,695 107,336,935 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 매입채무및기타채무(유동) 매입채무 - 27,140,007 27,140,007 미지급금 - 1,650,006 1,650,006 임대보증금 - 30,000 30,000 단기차입금 - 3,581,000 3,581,000 전환사채 - 23,816,906 23,816,906 신주인수권부사채 - 10,760,000 10,760,000 기타금융부채(유동) 미지급비용 - 1,181,518 1,181,518 장기차입금 - 3,000,000 3,000,000 매입채무및기타채무(비유동) 장기미지급금 - 4,233,262 4,233,262 계 75,392,699 75,392,699 (3) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당반기 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당반기 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시 시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 매도가능금융자산(지분) 400,000 - - 400,000 400,000 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 신주인수권(주1) 237 - - 237 237 단기매매금융자산 - - - - - 매도가능금융자산(채권)(주2) 3,178,695 - - 3,178,695 3,178,695 금융부채 - - - - - 조기상환청구권 - - - - - (주1) 신주인수권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 신주 인수권의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 유사 업종지수의 과거 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정 된 주가변동성은 미래 주가변동에 대한 보고기간말 현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수) 에 해당됩니다. 연결실체는 주가변동성이 옵션가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 신주인수권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3 으로 분류하였습니다(주2) 신주인수권부사채의 공정가치는 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 신주인수권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 신주인수권부사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율 을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 신주인수권의공정가 치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정 하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초 하여 추정하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 내 역 당분기 전 기 매도가능금융자산 비상장주식(주1) 350,035 1,370,565 (주1) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다 (4) 유형자산 재평가내역- 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 디에스케이(1CB) 회사채 사모 2016년 04월 08일 10,000 1.0 - 2020년 04월 08일 완료 - 디에스케이(2BW) 회사채 사모 2016년 04월 29일 10,000 1.0 - 2020년 04월 29일 완료 - 디에스케이(3CB) 회사채 사모 2016년 05월 16일 7,160 1.0 - 2020년 05월 16일 완료 - 디에스케이(4BW) 회사채 사모 2016년 07월 20일 20,000 1.0 - 2021년 07월 20일 완료 - 디에스케이(5CB) 회사채 사모 2017년 12월 05일 25,000 0.0 - 2020년 12월 05일 완료 - 합 계 - - - 72,160 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제24기 3분기(당기) 삼일회계법인 - - 제23기(전기) 안진회계법인 적정 감사보고서의 재발행 우리는 회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표에 대하여 2018년 3월 28일자로 발행한 감사보고서에서 의견을 표명하지 아니하였습니다. 별첨 연결재무제표는 회사의 이사회가 종전 연결재무제표에 포함된 왜곡표시를 수정 반영하여 2018년 9월 17일에 수정 승인한 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표이며, 이는 2018년 3월 15일자 이사회에서 승인된 연결재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정연결재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2018년 3월 28일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2017년 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 제22기(전전기) 안진회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제24기 3분기(당기) 삼일회계법인 외부감사계약 285,000 2,360 제23기(전기) 안진회계법인 외부감사계약 1,103,808 7,735 제22기(전전기) 안진회계법인 외부감사계약 50,000 827 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기 3분기(당기) - - - - - 제23기(전기) - - - - - 제22기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 2인의 사외이사등 총 5명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 비고 안중현(참석률 50%) 최희관(참석률 33.3%) 18-01 2018.01.02 - 롯데상품권 대리점 및 벤더사업 참여 신청의 건 가결 불참 - - 18-02 2018.01.09 - 시너지바이오2호 신기술사업투자조합 투자에 관한 건 가결 불참 - - 18-03 2018.01.29 - 시너지4차산업 1호 신기술사업투자조합 투자에 관한 건 가결 참석 - - 18-04 2018.02.12 - 유형자산 취득에 관한 건 가결 불참 - - 18-05 2018.03.15 - 제23기(2017년 사업연도) 재무제표 승인의 건- 제23기(2017년 사업연도) 현금배당 결정의 건 가결 불참 - - 18-06 2018.03.15 - 제23기 (2017년 사업연도) 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 - - 18-07 2018.03.30 - 대표이사 선임의 건(김종원) 가결 불참 참석 - 18-08 2018.05.23 - "제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채" 기한의 이익 상실(EOD)로 인한 원리금 20억원 상환 및 연체이자 지급의 건- "제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채" 기한의 이익 상실(EOD)로 인한 원리금 전액상환 및 연체이자 지급의 건- "제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채"잔여 사채원리금 및 연체이자 대물납입을 위한 6회차 BW차환 발행의 건- 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 250억 발행의 건- 자기거래 승인의 건 가결가결추후협의추후협의추후협의 참석 불참 - 18-09 2018.07.04 - 법인설립의 건- 제6회 전환사채 발행의 건- 제4회 신주인수권부사채 기한의 이익 상실(EOD)로 인한 원리금 상환 및 연체이자 지급의 건- 자기거래 승인의 건 가결가결가결가결 참석 참석 - 18-10 2018.07.30 - 유형자산 매각의 건 가결 참석 불참 - 18-11 2018.08.28 - 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 302억 납입 연기의 건 가결 참석 불참 - 18-12 2018.09.17 - 제22기(2016년 사업연도)재무제표 승인의 건- 제23기(2017년 사업연도)재무제표 승인의 건 가결가결 참석 불참 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며제반업무와 관련하여 관련장부 및 관련서류의 제출을 요구할 수 있습니다. 필요에 따라 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있으며, 기타 직무수행에 필요한 사항을 요구할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 출생년월 주요경력 결격여부 비고 박홍병 1957년 9월 - 명지대학교졸업- 서울지방국세청- 박홍병세무사사무소 해당사항없음 상근 천경민 1973년 9월 - 웅진그룹 재무팀- (주)에프알엘코리아 재무팀- (주)시너지파트너스 전략기획 해당사항없음 비상근 다. 감사의 주요 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 비고 박홍병 천경민 18-01 2018.01.02 - 롯데상품권 대리점 및 벤더사업 참여 신청의 건 가결 불참 불참 - 18-02 2018.01.09 - 시너지바이오2호 신기술사업투자조합 투자에 관한 건 가결 불참 불참 - 18-03 2018.01.29 - 시너지4차산업 1호 신기술사업투자조합 투자에 관한 건 가결 불참 불참 - 18-04 2018.02.12 - 유형자산 취득에 관한 건 가결 불참 불참 - 18-05 2018.03.15 - 제23기(2017년 사업연도) 재무제표 승인의 건- 제23기(2017년 사업연도) 현금배당 결정의 건 가결 불참 불참 - 18-06 2018.03.15 - 제23기 (2017년 사업연도) 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 불참 - 18-07 2018.03.30 - 대표이사 선임의 건(김종원) 가결 불참 불참 - 18-08 2018.05.23 - "제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채" 기한의 이익 상실(EOD)로 인한 원리금 20억원 상환 및 연체이자 지급의 건- "제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채" 기한의 이익 상실(EOD)로 인한 원리금 전액상환 및 연체이자 지급의 건- "제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채"잔여 사채원리금 및 연체이자 대물납입을 위한 6회차 BW차환 발행의 건- 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 250억 발행의 건- 자기거래 승인의 건 가결가결추후협의추후협의추후협의 불참 불참 - 18-10 2018.07.30 - 유형자산 매각의 건 가결 불참 불참 - 18-11 2018.08.28 - 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 302억 납입 연기의 건 가결 불참 불참 - 18-12 2018.09.17 - 제22기(2016년 사업연도)재무제표 승인의 건- 제23기(2017년 사업연도)재무제표 승인의 건 가결가결 불참 불참 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 소수주주권의 행사여부 구분 소수주주권내용 행사목적 진행경과 1 임시주주총회소집신청 -. 임시의장선임-. 이사해임-. 이사선임 취하 2 임시주주총회소집신청 -.임시의장선임-.정관변경-.사외이사해임-.이사선임 취하 다. 경영권 경쟁 - 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약체결[2016년3월10일(최초), 2016년 3월11일(정정)]에 따라 변경 전 김태구에서 프로톡스1호조합으로 최대주주가 변경되었으나, 2017년 5월 25일 기존 2대주주 김태구의 추가지분취득(시간외매매)으로 최대주주가 변경되었습니다.이후 2017년 5월 부터 있었던 경영권분쟁과 관련하여, 각자 대표이사 박광철과 각자 대표이사 김태구 당사자간 분쟁이 원만하게 합의되었습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김태구 최대주주 보통주 2,161,834 10.81 2,161,834 10.62 주1) 시너지바이오조합 최대주주 보통주 2,161,834 10.81 2,161,834 10.62 주2) 계 보통주 4,323,668 21.61 4,323,668 21.24 - 우선주 - - - - - 주1) 2017년 5월 25일, 대표이사 김태구의 추가지분취득(시간외매매)으로 최대주주가 변경되었습니다. 주2) 2017년 12월 8일, 제3자배정 유상증자를 통하여 시너지바이오조합 지분취득으로 김태구, 시너지바이오조합으로 최대주주가 변경되었습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 시너지바이오조합 9 김종원 0.1 김종원 0.1 (주)시너지이노베이션 44.44 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 최대주주의 대표조합원(2018. 06. 30. 현재) 성 명 직 책 출생년월 주요경력 김종원 대표조합원 1964년 10월 전) 한국투자증권- 디에스케이 각자대표이사- 메디카코리아 부회장 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 22,429 부채총계 3 자본총계 22,426 매출액 - 영업이익 -3 당기순이익 -3 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 주1) 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인경우 ① 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)시너지이노베이션 6,216 구자형 8.7 - - (주)시너지아이비투자 11.4 ② (주)시너지이노베이션 개요 구분 국내법인 국 적 대한민국 성명(명칭) 한글 (주)시너지이노베이션 한자(영문) Synergy Innovation Co., Ltd. 주소(본점소재지)[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재] 경기도 성남시 중원구 사기막골로 생년월일 또는사업자등록번호 등 120-81-79246 직업(사업내용) 의료기기 제조업 발행회사와의 관계 주주 업무상 연락처및 담당자 소속회사 (주)시너지이노베이션 부서 재경팀 ③ 최대주주의 대표자(2018년 9월 30일 기준) 성명 추천인 선임일 최대주주 또는 주요주주와의 관계 구자형 이사회 17. 7. 24 주요주주 ④ 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 106,059 부채총계 77,647 자본총계 28,412 매출액 6,190 영업이익 (3,155) 당기순이익 (8,531) (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 03월 29일 프로톡스 1호조합 2,100,000 32.31 경영권양수도 2017년 05월 25일 김태구 2,161,834 12.94 각자 대표이사 2017년 12월 08일 김태구 2,161,834 10.65 공동 최대주주 2017년 12월 08일 시너지바이오조합 2,161,834 10.65 공동 최대주주 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김 태 구 2,161,834 10.62 공동 최대주주 시너지바이오조합 2,161,834 10.62 공동 최대주주 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,971 99.84 12,967,366 63.88 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 주식사무당사 정관상 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다 정관상 신 주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당되는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원 에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 판매 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수 인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 회계년도 종료일 익일로부터 3개월이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(www.dsk.co.kr) 주가 및 주식 거래실적최근 6개월간 주가 및 주식거래실적입니다. (단위 : 원, 주) 종 류 18년 04월 18년 05월 18년 06월 18년 07월 18년 08월 18년 09월 보통주 최 고 - - - - - 8,660 최 저 - - - - - 7,180 월간거래량 - - - - - 4,470,346 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김태구 남 1959.07 대표이사 등기임원 상근 FA사업부문총괄 ○건국대학교 대학원○금성사(현LG전자) 선임연구원○(주)디에스케이 대표이사 2,161 - 23년7개월 2019.03.29 김종원 남 1964.10 대표이사 등기임원 상근 바이오사업부문총괄 ○한국투자증권 동래지점장○시너지바이오조합 대표조합원○(주)메디카코리아 부회장○(주)코디 대표이사○(주)디에스케이 대표이사 - - 6개월 2021.03.29 박광철 남 1954.12 사내이사 등기임원 상근 - ○건국대학교 대학원○금융감독원 시장/증권담당 ○법무법인(유한)태평양 고문 18 - 2년 6개월 2019.03.29 안중현 남 1964.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 ○우리들치과원장 - - 10개월 2020.11.30 최희관 남 1959.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 ○LG전자 ○LG디스플레이 ○삼환전자(남경) 유한공사 법인장 - - 6개월 2021.03.29 박홍병 남 1957.09 감사 등기임원 상근 감사 ○명지대학교 졸업○서울지방국세청○박홍병세무사 사무소 - - 1년 6개월 2020.03.29 천경민 남 1973.09 감사 등기임원 비상근 감사 ○ 웅진그룹 재무팀장○ (주)에프알엘코리아 재무팀장○ (주)시너지파트너스 전략기획 상무이사 - - 10개월 2020.11.30 송정의 남 1967.10 전무이사 미등기임원 상근 총괄사업본부장 ○건국대학교 졸업○금성사(현LG전자)○미래산업(주) 12 - 12년4개월 - 이영학 남 1969.09 상무이사 미등기임원 상근 관리총괄 ○(주)에이스하이테크 - - 13년4개월 - 김선욱 남 1972.09 이사 미등기임원 상근 리니어사업부 ○한국산업기술대학교 졸업○(주)오토닉스 - - 12년7개월 - 오세원 남 1973.08 이사 미등기임원 상근 시스템사업부 ○(주)멕스코리아 - - 6년4개월 - 김연해 남 1971.05 이사 미등기임원 상근 프로브사업부 ○(주)파이컵○(주)케이티엘○(주)디엠엔티 - - 8년1개월 - 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기술/생산직 남 95 - - - 95 4.8 3,834,679 40,365 - 기술/생산직 여 5 - - - 5 2.1 94,510 18,902 - 연구직 남 4 - - - 4 8.7 209,597 52,399 - 관리사무직 남 9 - - - 9 3.4 321,874 35,764 - 관리사무직 여 7 - - - 7 2.4 131,256 18,751 - 합 계 120 - - - 120 4.3 4,591,916 38,266 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000,000 - 감사 2 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 499,376 71,339 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 482,040 160,680 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 2,378 1,189 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 14,957 7,478 - 주1) 상기 1인당 평균보수액은 보수총액(2018년 3분기)을 인원수 합계로 나누어 산정하였습니다 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 작성기준일 현재 작성기준금액(5억원)에 해당하는 이사, 감사는 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 송정의 미등기임원 2016년 02월 26일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 8,000 - - 8,000 2018.02.26~ 2023.02.25 4,001 김선욱 미등기임원 2016년 02월 26일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 8,000 - - 8,000 2018.02.26~ 2023.02.25 4,001 이범수 외 38명 주1) 직원 2016년 02월 26일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 131,000 - 12,200 118,800 2018.02.26~ 2023.02.25 4,001 주1) 퇴사로 인한 결격사유 발생으로 취소하였습니다. ※ 주식매수선택권의 공정가치 총액 산출방법1. 산정방법 : 공정가액 접근법(옵션가격결정 모형 중 Black Scholes Model) 2. 공정가치 산정 가정 가. 권리부여일 전일의 종가 : 8,630 원 나. 행사가격 : 8,003 원 다. 무위험이자율 : 1.568%(부여일 현재 5년만기국고채 유통수익율)라. 기대행사기간 : 5 년 마. 예상주가변동성 : 81% IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 계열회사에 관한 사항(기준일 : 2018년 9월 30일) 구 분 국가 주요사업 지분보유내역 주식회사 알티하이텍 대한민국 산업용 레이저 발진장치 및 레이저 Application Modules (주)디에스케이 100.00% 보유 주식회사 프로톡스 대한민국 보툴리눔 독소단백질 치료제 제조 및 판매업 등 (주)디에스케이 60.59% 보유 주식회사 매니지먼트플랜 대한민국 경영컨설팅 (주)디에스케이 100.00% 보유 2) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2018년 9월 30일) 겸직자 계열회사명 직 위 상장여부 비고 김태구 (주)알티하이텍 대표이사 비상장 김종원 (주)메디카코리아 부회장 비상장 (주)매니지먼트플랜 사내이사 비상장 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 알티하이텍 2011년 06월 23일 경영권참여 457 70,000 100 457 - - - 70,000 100 457 1,551 467 (주)프로톡스 2016년 04월 07일 경영권참여 24,992 3,332,263 51.59 24,992 - - - 3,332,263 60.16 24,992 48,032 -9,554 (주)매니지먼트플랜 2018년 07월 10일 경영권참여 990 198,000 100 990 - - - 198,000 100 990 - - 합 계 3,600,263 - 26,439 - - - 3,600,263 - 26,439 49,583 -9,087 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 비고 기초 증가 감소 기말 종업원 직원 단기/장기대여금 131,620 175,436 122,421 184,634 주택자금대출 합계 131,620 175,436 122,421 184,634 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 NO 신고일자 제목 내용 진행사항 1 2017.05.30 기타 주요경영사항(종속회사의 주요경영사항) 1. 사건의명칭 : 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령) 및자본시장과 금융투자업에관한 법률위반혐의로 고소2. 고소인 : (주)디에스케이, 김태구3. 피고소인 : 박광철, 정찬희4 횡령대상 : (주)프로톡스, (주)메디카코리아5. 결정(확인)일자 : 2017. 05. 306. 고소취하서 제출 : 2017. 12. 12 진행중 2 2017.10.17 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 1. 사채의 종류 : 5회차 무기명식 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 : 25,000,000,0003. 사채만기일 : 2020년 12월 08일4. 전환가액 : 9,990원5. 납입일 : 2017년 12월 08일6. 이사회결의일 : 2017년 10월 17일7. 발행대상자명 : (주)시너지이노베이션 중도상환 3 2018.03.28 주권매매거래정지 1. 정지사유 : 상장폐지사유발생2. 정지기간 : 2018년 3월 28일 16:29:00 ~ 상장폐지에 대한 이의신청기간 만료일 또는 이의신청에 대한 상장폐지여부 결정일까지3. 근거규정 : 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조 완료 4 2018.09.19 주권매매거래정지해제 1. 해제사유 : 상장폐지 사유 해소2. 해제일시 : 2018-09-203. 근거규정 : 코스닥시장상장규정 제29조 동규정 시행세칙 제29조 완료 5 2018.09.19 관리종목지정사유일부해제 1. 일부해제사유 : 상장폐지 사유 해소2. 해제일시 : 2018-09-203. 근거규정 : 코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정 시행세칙 제26조4. 일부해제 후 관리종목 지정현황 : 반기검토(감사)의견 부적정, 의견거절 또는 범위제한 한정 완료 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제23기정기주주총회(2018.03.30) 제1호 의안 : 제23기 재무제표의 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 김종원 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 최희관 선임의 건제3호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 임시주주총회(2017.12.01) 제1호 의안 : 사외이사 안중현 선임의 건제2호 의안 : 감사 천경민 선임의 건 원안승인 제22기정기주주총회(2017.03.30) 제1호 의안 : 제22기 재무제표의 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 제21기정기주주총회(2016.03.30) 제1호 의안 : 제21기 재무제표의 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 제20기정기주주총회(2015.03.20) 제1호 의안 : 제20기 재무제표의 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 2. 우발채무가. 중요한 소송사건○ 지배회사인 당사의 사업년도 개시일 현재 진행중이거나 사업연도 중에 새로 제기된 소송은 다음과 같습니다. 원고 피고 소가 사건번호 사건명 및 내용 진행상황 비 고 이주성 박광철,정찬희 피고소가100,000,000 2017카합80802 직무집행정지 및 직무대행자선임가처분신청 2017.06.12 소장접수 - 2017.07.19 신청취하 (주)디에스케이, 김태구 박광철,정찬희 - - 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령) 및 자본시장과 금융투자업에관한 법률위반혐의로 고소 2017.05.30 소장접수증 확인 - 2017.12.12 고소취하서 제출 2018.09.18 처분결과피의자명 : 박광철 -.자본시장과금융투자업에관한법률위반:구속구공판 -.특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령):구속구공판 -.특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임):구속구공판 -.업무상횡령:구속구공판 -.상법위반:혐의없음 -.업무상배임:혐의없음 -.정보통신망이용촉진및정보보호등에관한법률위반:공소권없음 피의자명 : 정찬희 -.자본시장과금융투자업에관한법률위반:구속구공판 -.특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임):구속구공판 -.업무상배임:구속구공판 -.특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령):구속구공판 -.상법위반:혐의없음 -.업무상배임:혐의없음 김태구 박광철 - - 사문서위조 및 위조사문서 행사혐의로 고소 2017.06.15 고소장접수 - 17.07.28 처분결과 수령 -.사문서위조 : 혐의없음(증거불충분) -.위조사문서행사 : 혐의없음(증거불충분) 박광철 김태구 - - 사문서위조죄등으로 고소한 사건에 대한 무고죄 고소 2017.06.26 소장접수증 확인 소취하 - (주)디에스케이 (주)프로톡스 - 2017가합9642 신주발행무효 2017.07.13 소장접수2017.10.26 소취하 - 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 채무보증 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.라. 채무인수약정 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : KRW 천원, USD) 금융기관 구 분 통화 한 도 실행잔액 IBK기업은행 기타지급보증 USD 5,400,000 5,384,425 서울보증보험 계약이행보증 외 KRW 1,000,000 62,690 (2) 당분기말 현재 회사는 기업은행 차입금과 관련하여 장부금액 2,971,392천원의 토지와 건물을 담보로 제공하였으며, 채권최고액은 4,349,600천원입니다. 또한, 기타외화지급보증과 관련하여 단기금융상품 2,400,000천원이 담보로 제공되어 있습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황 제재 조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한이행현황 재발방지를 위한 대책 2016. 4.26 한국거래소 (주)디에스케이 - 불성실공시법인지정- 부과벌점 2.0점- 공시위반제재금 800만원(2점*400만원)을 대체부과함 - 유형 : 공시번복 - 내용 : 현저한 시황 변동 관련 조회공시 답변 이후 15일 이내 대표이사 변경공시- 근거규정 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 공시위반제재금800만원 납부 업무지도 및 관리감독 강화 2018.03.28 한국거래소 (주)디에스케이 -주권매매거래정지 -감사보고서 제출공시: 의견거절-근거규정코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조 2018.04.25 기업심사위원회 심의.의결2018.04.25 - 07.31 개선기간 부여2018.08.09 개선계획이행내역서 제출2018.09.18 적정의견 재감사보고서 제출2018.09.19 주권매매거래정지해제 업무지도 및 관리감독 강화 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항다. 중소기업기준검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.라. 채무인수약정 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : KRW천원, USD) 금융기관 구 분 통화 한 도 실행잔액 IBK기업은행 기타지급보증 USD 5,400,000 5,384,425 서울보증보험 계약이행보증 외 KRW 1,000,000 62,690 (2) 당분기말 현재 회사는 기업은행 차입금과 관련하여 장부금액 2,971,392천원의 토지와 건물을 담보로 제공하였으며, 채권최고액은 4,349,600천원입니다. 또한, 기타외화지급보증과 관련하여 단기금융상품 2,400,000천원이 담보로 제공되어 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) 2009.09.18 시설자금운전자금발행제비용 7,500 시설자금운전자금발행제비용 7,500 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 04월 08일 -타법인증권취득자금 -기타자금 10,000 -타법인증권취득자금 -기타자금 10,000 - 제2회 무기명식 이권부 무보증비분리형 사모 신주인수권부사채 2016년 04월 29일 -타법인증권취득자금 -기타자금 10,000 -타법인증권취득자금 -기타자금 10,000 - 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 05월 16일 -타법인증권취득자금 7,160 -타법인증권취득자금 7,160 - 제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 2016년 07월 20일 -타법인증권취득자금 20,000 -타법인증권취득자금-조기상환 20,000 EOD발생 제5회 무기명식 사모 전환사채 2017년 12월 05일 -운영자금 25,000 -조기상환 25,000 EOD발생 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 기명식 보통주 2,161,834 2017년 12월 21일 2018년 12월 20일 1년 증권의발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 20,354,763 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계