디에스케이 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제25(당)기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제24(전)기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 디에스케이와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 디에스케이(이하 "지배기업")는 1995년 2월 3일 설립되어, 자동화부품 제조및 도소매업, 디스플레이 및 반도체 시스템장비 개발 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 상록구 안산테콤1길 21(사사동)에 본점과 제조시설을 갖추고 있습니다. 지배기업은 2009년 9월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

한편 당분기말 현재 납입자본금은 10,177백만원이며, 지배기업의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주요 주주	소유주식수(주)	지분율(%)

김태구	2,161,834	10.62

시너지바이오조합	2,161,834	10.62

㈜시너지이노베이션	485,665	2.39

자사주	157,171	0.77

기타	15,388,259	75.60

합계	20,354,763	100.00

(2) 연결대상 종속기업 및 현황(단위 : 천원, 주)

종속회사명	자본금	발행주식수	투자주식수	유효지분율(%)	업종

㈜알티하이텍	350,000	70,000	70,000	100.00	기타 광학기기 제조업

㈜프로톡스	69,643,758	139,287,516	95,769,552	69.19	의약, 제약, 바이오

㈜매니지먼트앤플랜	990,000	198,000	198,000	100.00	경영컨설팅

(3) 당분기 중 연결대상 종속기업의 변동 내역은 다음과 같습니다.

회사명	사유

시너지바이오2호신기술사업투자조합	청산으로 인한 지배력상실

(4) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

㈜알티하이텍	1,240,061	152,890	1,087,171	918,390	14,399

㈜프로톡스	74,428,091	18,663,445	55,764,646	81,818	(4,196,448)

㈜매니지먼트앤플랜	554,983	103,755	451,228	-	(391,785)

(주1) 연결조정 전 재무정보입니다.(5) 당분기말 현재 지배기업과 그 종속기업의 요약 현금흐름정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금의 증감	기초 현금 및현금성자산	외화표시현금 및현금성자산의환율변동효과	기말 현금 및현금성자산

㈜디에스케이	2,262,539	(28,060,202)	(2,503,382)	(28,301,045)	58,579,111	1,289,007	-

㈜알티하이텍	(33,469)	(12,436)	-	(45,906)	817,436	-	-

㈜프로톡스	(3,054,465)	(40,460,999)	41,728,609	(1,786,855)	2,570,397	-	-

㈜매니지먼트앤플랜	(233,695)	190,997	(31,714)	(74,412)	132,981	-	-

시너지바이오2호신기술사업투자조합	-	-	-	-	149,690	-	(149,690)

(주1) 연결조정 전 재무정보입니다.2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분해야 합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리하였습니다.

(2) 리스이용자연결실체는 건물 및 차량운반구의 일부 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스 및 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 연결실체는 사용권자산을 재무상태표의 유형자산에 표시하며, 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	유형자산

건물	차량운반구	합계

당기초	84,623	135,322	219,945

당분기말	99,518	164,075	263,592

연결실체는 리스부채를 재무상태표 상의 매입채무및기타채무에 포함하여 표시합니다.

1) 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

2) 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물과 차량운반구 일부를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 연결실체는 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액으로 측정하며, 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않 는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.(3) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 이를 운용리스로 분류하였습니다. 연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결실체는 리스제공자에 해당하는리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분할 때 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향1) 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였으며, 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

유형자산으로 표시한 사용권자산	204,965

리스부채	204,965

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 5.87 ~ 17.85%입니다. 최초적용일(2019년 1월 1일) 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최초적용일(2019년 1월 1일)

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정	475,270

리스부채로 인식되지 않은 운용리스 약정	(224,543)

- 소액 기초자산 리스	-

- 전환시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스	(224,543)

리스부채로 인식 대상 운용리스 약정	250,727

최초적용일의 증분차입이자율로 할인한 금액(리스부채)	204,965

2) 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 9월 30일 현재 사용권자산으로 264백만원천원을 인식하였고, 리스부채로 272백만원을 인식하였습니다.

또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 당분기 동안 감가상각비 105백만원 및 이자비용 13백만원을 인식하였습니다.

4. 부문별정보

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체를 장비제조 부문과 의약품 부문으로 구분하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	기타	합계

총매출액	60,137,497	81,818	918,390	61,137,705

내부매출액	(18,000)	(641,300)	(659,300)

순매출액	60,137,497	63,818	277,090	60,478,405

② 전분기(단위 : 천원)

구분	장비제조	기타	합계

총매출액	84,766,487	126,297	84,892,784

내부매출액	(669,488)	(7,600)	(677,088)

순매출액	84,096,999	118,697	84,215,696

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	기타	연결조정	합계

총자산	155,200,260	74,428,091	554,983	(51,950,099)	178,233,236

총부채	10,527,382	69,643,758	990,000	(70,983,758)	10,177,382

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	기타	연결조정	합계

총자산	146,040,299	35,801,304	8,661,178	(26,051,540)	164,451,241

총부채	44,545,063	19,474,651	22,909	(6,235,067)	57,807,556

(4) 연결실체의 당분기 및 전분기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	기타	연결조정	합계

대한민국	50,298,299	81,818	918,390	(659,300)	50,639,207

중국	8,528,232	-	-	-	8,528,232

베트남	1,310,966	-	-	-	1,310,966

합계	60,137,497	81,818	918,390	(659,300)	60,478,405

② 전분기(단위 : 천원)

구분	장비제조	기타	연결조정	합계

대한민국	59,738,048	93,631	10,000	(677,088)

중국	23,053,626	-	-	-

기타	1,997,481	-	-	-

합계	84,789,155	93,631	10,000	(677,088)

(5) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 당분기 및 전분기에 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부문	구분	당분기	전분기

장비제조	A고객	12,848,957	20,811,679

B고객	12,113,097	18,168,367

C고객	15,394,378	29,002,020

D고객	14,824,267	-

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,147,961	-	8,681,531

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	33,180,715	-	62,249,616	-

매출채권및기타채권	19,543,691	16,216,297	18,508,819	16,000,366

기타금융자산	11,927,527	2,600	4,472,779	2,600

소계	64,651,932	16,218,897	85,231,214	16,002,966

합계	64,651,932	24,366,857	85,231,214	24,684,497

2) 금융부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	11,608,014	3,742,520	7,559,563	4,138,094

차입금	1,000,000	-	6,499,000	-

전환사채	30,059,565	-	28,795,647	-

기타금융부채	777,238	-	4,589,408	-

합계	43,444,817	3,742,520	47,443,619	4,138,094

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산

평가손실	11,433	72,325	-	-

평가이익	(162,168)	(254,497)	-	-

처분손실	5,559	124,598	-	-

처분이익	(81,161)	(88,575)	(7,380)	(53,300)

배당금수익	-	1,999	-	-

상각후원가측정금융자산

이자수익	308,220	899,323	88,542	469,157

외환손익	2,085,546	3,745,425	(155,634)	1,273,620

파생상품

거래손익	-	-	(836,888)	(237)

상각후원가측정금융부채

이자비용	(654,000)	(1,929,691)	(363,101)	(3,826,577)

외환손익	(186)	11,546	17,106	16,939

상환손익	-	-	4,963,114	(598,279)

합계	1,513,242	2,582,451	3,705,758	(2,718,677)

6. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	65,635	60,506

보통예금	33,115,080	62,189,110

합계	33,180,715	62,249,616

7. 사용제한 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한 내용

기타금융자산(유동)	중소기업은행	1,000,000	1,000,000	차입금 및 지급보증에대한 질권설정

기타금융자산(유동)	중소기업은행	-	2,400,000

기타금융자산(유동)	중소기업은행	5,000	5,000	카드 개설 관련 질권

기타금융자산(비유동)	중소기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	1,007,000	3,407,000

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	단기대여금	계약자산	미수금	임차보증금	소계	매출채권	장기대여금	보증금	소계

채권가액	14,421,728	88,037	3,793,699	1,245,571	48,085	19,597,120	15,116,186	171,632	928,479	16,216,297

손실충당금	(53,428)	-	-	-	(53,428)	-	-	-	-

순장부가액	14,368,300	88,037	3,793,699	1,245,571	48,085	19,543,691	15,116,186	171,632	928,479	16,216,297

② 전기말(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	단기대여금	계약자산	미수금	임차보증금	소계	매출채권	장기대여금	보증금	소계

채권가액	18,086,456	239,813	118,717	40,761	150,500	18,636,247	15,094,712	121,827	783,827	16,000,366

손실충당금	(127,428)	-	-	-	-	(127,428)	-	-	-	-

순장부가액	17,959,028	239,813	118,717	40,761	150,500	18,508,819	15,094,712	121,827	783,827	16,000,366

(2) 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.

(3) 손실충당금

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2019년 6월 30일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

당분기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	정상	90일 초과 연체	180일 초과 연체	270일 초과연체	365일 초과연체	730일 초과연체	합계

총매출채권	6,386,387	2,633,289	850,527	1,065,570	7,513,346	11,088,795	29,537,914

대손설정제외채권	(4,074,392)	(1,423,800)	(638,690)	(1,065,570)	(7,513,346)	(11,084,395)	(25,800,193)

대손설정대상채권	2,311,996	1,209,490	211,837	-	-	4,400	3,737,722

기대 손실률	0.24%	3.43%	9.54%	17.71%	17.71%	100.00%

손실충당금	(5,581)	(29,002)	(14,446)	-	-	(4,400)	(53,428)

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	127,428	20,795

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	1,432	106,633

환입된 미사용 금액	(75,431)	-

기말	53,428	127,428

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다.

제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	12,444	-	12,444	12,444	-	12,444

제품	125,174	(125,174)	-	125,174	(125,174)	-

재공품	8,483,934	-	8,483,934	2,440,424	-	2,440,424

원재료	2,223,964	(173,029)	2,050,935	2,069,974	(174,708)	1,895,266

합계	10,845,515	(298,203)	10,547,313	4,648,016	(299,882)	4,348,134

한편, 연결실체가 당분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입액은 2백만원입니다.

10. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	42,754	-	25,779	-

장단기금융상품(주1)	11,884,772	2,000	4,447,000	2,000

기타보증금	-	600	-	600

합계	11,927,527	2,600	4,472,779	2,600

(주1) 당분기말 현재 단기금융상품 중 1,000백만원은 중소기업자금대출 및 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,782,446	-	1,728,795	-

대손충당금	(1,668,047)	-	(1,668,047)	-

선급비용	134,000	-	176,920	-

기타	-	8,000	-	8,000

합계	248,400	8,000	237,668	8,000

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위 : 천원)

구분	전기말	증가(감소)	당분기말	취득원가	기타포괄손익누계액

비상장주식

북경흥위자동화유한공사	-	-	-	385,297	(385,297)

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말	취득	처분	연결범위변동	평가	당분기말

상장주식	620,031	920,144	(933,205)	-	(73,747)	533,223

조합지분	400,000	-	-	-	-	400,000

전환사채	7,661,500	-	-	(7,661,500)	-	-

출자금	-	300	-	-	-	300

펀드 등	-	11,526,068	(2,000,000)	-	32,135	9,558,203

합계	8,681,531	12,446,512	(2,933,205)	(7,661,500)	(41,612)	10,491,726

12. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율(%)	당분기말	전기말

㈜메디카코리아	대한민국	의약품 제조 및 판매업	12월	49.47	28,216,725

메덱스젠㈜	대한민국	의약품 개발	12월	24.03	-	-

시너지4차산업 1호 신기술사업투자조합(주1)	대한민국	투자업	12월	-	-	2,030,358

합계	30,247,084

(주1) 시너지 4차산업 1호 조합은 2019년 1월 30일에 청산되었습니다.(2) 당분기 중 관계기업투자주식의 기중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	전기말	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

㈜메디카코리아	28,216,725	-	(3,176,965)	1,164,433	(1,016,316)	25,187,876

메덱스젠㈜	-	-	-	-	-	-

시너지4차산업 1호 신기술사업투자조합	2,030,358	-	(2,030,358)	-	-	-

합계	30,247,083	-	(5,207,323)	1,164,433	(1,016,316)	25,187,876

13. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기타	분기말잔액	취득원가	상각누계액 등

토지	8,103,433	2,300,923	-	-	-	10,404,356	10,404,356	-

건물	4,441,476	14,753,678	-	(382,292)	-	18,812,862	20,429,140	(1,616,278)

기계장치	1,105	61,789	(850)	(118,899)	4,557,743	4,500,888	4,619,532	(118,644)

차량운반구	175,627	124,268	(7,103)	(55,103)	-	237,689	522,434	(284,745)

공구기구	134,599	72,500	-	(37,874)	-	169,225	719,295	(550,070)

비품	225,122	487,778	-	(92,953)	-	619,947	1,205,991	(586,045)

시설장치	296,767	299,400	-	(44,933)	-	551,234	1,259,375	(708,141)

개발용자산	-	55,079	-	(5,001)	-	50,079	1,006,384	(956,306)

사용권자산(주1)	-	148,822	-	(105,174)	219,945	263,592	368,767	(105,174)

건설중인자산	1,537,600	15,185,133	-	-	(4,557,743)	12,164,990	12,164,990	-

합계	14,915,730	33,489,369	(7,953)	(842,230)	219,945	47,774,860	52,700,262	(4,925,403)

(주1) 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초적용일(2019년 1월 1일)에 인식된 사용권자산 219,945천원은 기타증감에 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기타	기말잔액	취득원가	상각누계액 등

토지	4,790,633	6,655,394	(1,863,703)	-	(1,478,892)	8,103,432	8,103,432	-

건물	4,680,574	2,913,933	(1,413,152)	(255,921)	(1,483,957)	4,441,477	5,675,463	(1,233,986)

기계장치	1,445	-	-	(340)	-	1,105	1,700	(595)

차량운반구	124,896	157,478	(44,674)	(62,072)	-	175,628	508,230	(332,602)

공구기구	62,741	67,700	-	(49,051)	53,209	134,599	646,795	(512,196)

비품	204,228	93,511	(113)	(72,504)	-	225,122	718,214	(493,092)

시설장치	142,423	153,948	(6,164)	(89,240)	95,800	296,767	959,975	(663,208)

개발용 자산(주1)	-	-	-	-	-	-	951,305	(951,305)

건설중인자산	42,695	1,643,914	-	-	(149,009)	1,537,600	2,919,826	(1,382,226)

합계	10,049,635	11,685,878	(3,327,806)	(529,128)	(2,962,849)	14,915,730	20,484,940	(5,569,210)

(주1) 전용실시권의 상품화를 위하여 분양된 균주의 배양 연구활동 결과 상품화가 가능하지 않은 것으로 판단됨에 따라 관련 개발용 자산 및 건설중인 자산을 전기 중 전액 손상처리하였습니다.

(2) 한편, 회사가 소유하고 있는 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산 장부가액 : 12,403백만원) 전부가 기업은행 외화기타지급보증과 관련하여 담보(채권최고액 : 15,150백만원)로 제공되어 있습니다.(3) 유형자산의 취득약정 연결실체는 토지 취득 및 설비투자계약을 체결하고 있습니다(주석 32 참고).

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체	분기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	2,270,495	-	-	-	-	2,270,495	2,270,495	-

건물	1,754,283	2,400	-	(48,476)	-	1,708,207	1,939,645	(231,438)

합계	4,024,778	2,400	-	(48,476)	-	3,978,702	4,210,140	(231,438)

② 전기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	1,116,115	-	(324,512)	-	1,478,892	2,270,495	2,270,495	-

건물	533,294	-	(246,062)	(16,907)	1,483,958	1,754,283	1,937,245	(182,962)

합계	1,649,409	-	(570,574)	(16,907)	2,962,850	4,024,778	4,207,740	(182,962)

한편, 상기 투자부동산에 대한 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	99,818	35,394

운영비용	39,983	6,666

감가상각비	54,675	8,319

15. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	취득	처분	상각	분기말잔액	취득원가	상각누계액

산업재산권	3,117	-	-	(1,492)	1,625	43,423	(41,799)

소프트웨어	222,675	37,360	-	(52,542)	207,493	597,294	(389,801)

회원권	527,532	693,597	(198,289)	-	1,022,840	1,022,840	-

전용실시권(*1)	-	-	-	-	-	5,360,807	(5,360,807)

합계	753,323	730,957	(198,289)	(54,034)	1,231,958	7,024,364	(5,792,407)

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초잔액	취득	처분	상각	기말잔액	취득원가	상각누계액

산업재산권	6,293	-	-	(3,176)	3,117	45,965	(42,848)

소프트웨어	347,699	57,200	(69,018)	(113,207)	222,674	571,360	(348,686)

회원권	412,166	258,566	(143,200)	-	527,532	527,532	-

전용실시권(*1)	-	-	-	-	-	5,360,807	(5,360,807)

기타무형자산	-	-	-	-	-	1,201,690	(1,201,690)

합계	766,158	315,766	(212,218)	(116,383)	753,323	7,707,354	(6,954,031)

(*1) 연결실체는 전용실시권의 상품화를 위하여 분양된 균주의 배양 연구활동 결과 상품화가 가능하지 않은 것으로 판단됨에 따라 전기이전에 전용실시권을 전액 손상처리하였습니다.

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,084,420	-	5,121,226	-

미지급금(주1)	4,992,346	5,000,000	2,424,786	5,900,000

미지급금-현재가치할인차금	-	(1,602,632)	-	(1,961,906)

임대보증금	-	200,000	-	200,000

계약부채	1,404,008	-	13,551	-

리스부채(주2)	127,240	145,152	-	-

합계	11,608,014	3,742,520	7,559,563	4,138,094

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 메덱스젠㈜과 비확산성보톨리눔 특허전용실시권계약체결과 관련하여 총 8,700백만원을 지급하기로 합의하였는 바, 당분기말 현재 8,000백만원이 장단기미지급금으로 계상되어 있습니다.(주2) 기업회계기준서 제1116호 도입에 따라 인식한 리스부채 금액입니다(주석 3 참조)17. 차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	운영자금	중소기업은행(주1)	3.73	2019.01.03	-	2,500,000

1.41	2020.05.31	1,000,000	1,000,000

유동성장기	시설차입금	우리은행	3.84	2019.03.08	-	2,999,000

합계	1,000,000	6,499,000

(주1) 상기 차입금에 대해서는 연결실체의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다.(주석 13, 14, 32 참조)

18. 전환사채

전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제6회 무기명식 이권부 사모 전환사채

발행일	당분기말

발행가액	30,200,000	30,200,000

사채의 부채요소	28,514,777	30,059,565

사채의 자본요소	1,685,223	1,685,223

한편, 전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상하고있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 지분전환증권은 지분요소에 해당하므로 자본으로 분류하였으며, 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하지 못하는 것으로 판단하여 부채요소의 장부가액에 포함하였으며 부채요소의 장부가액은 조기상환청구권을 고려하여 예상만기를 추정한 후 추정 만기를 고려하여 유효이자율법을 적용하였습니다.

19. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급비용(주1)	777,238	1,125,610

기타부채(조합비지배주주지분)	-	3,463,798

합계	777,238	4,589,408

(주1) 연결실체는 메덱스젠㈜과 보톨리눔 특허전용실시권계약 체결을 하였으나, 지급기한이 도래한 금액을 지불하지 아니하고 있습니다. 계약서상 연 20%의 지체금리를 적용하여 미지급한 금액 2,100백만원(전기 1,300백만원)에 대하여 262백만원(전기 213백만원)을 이자비용으로 계상하여 미지급비용으로 누적 인식하고 있습니다.

20. 하자보수충당부채(1) 연결실체는 제조된 장비에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	533,571	106,917

충당금 전입(환입)	(300,201)	426,654

사용액	(89,357)	-

기말잔액	144,014	533,571

21. 퇴직급여제도(1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 연결실체는 중간보고 목적으로 확정급여채무를 재측정하지 아니하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,263,099	2,769,511

사외적립자산의 공정가치	(2,311,866)	(2,306,200)

순확정급여부채	951,233	463,311

(3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	2,769,511	(2,306,200)	463,311

퇴직급여

당기근무원가	513,738	-	513,738

이자비용(이자수익)	14,909	(138)	14,771

소계	528,648	(138,280)	528,509

관계회사 전출입	20,701	(20,701)	-

기업이 납부한 기여금	-	(29,256)	(29,256,322)

제도에서 지급한 금액	(55,761)	44,429	(11,332)

기말잔액	3,263,099	(2,311,866)	951,233

② 전기(단위 : 천원)

구분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	2,421,025	(2,075,036)	345,989

퇴직급여

당기근무원가	471,494	(58,101)	413,393

이자비용(이자수익)	78,280	-	78,280

소계	549,774	(58,101)	491,673

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	46,783	46,783

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	188,862	-	188,862

소계	188,862	46,783	235,645

관계회사 전출입	5,231	(5,231)	-

기업이 납부한 기여금	-	(579,870)	(579,870)

제도에서 지급한 금액	(395,381)	365,255	(30,126)

기말잔액	2,769,511	(2,306,200)	463,311

22. 기타유동부채 및 기타비유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	92,835	-	97,611	-

선수금	-	-	163	-

장기종업원급여부채	-	163,398	-	161,418

합계	92,835	163,398	97,774	161,418

23. 자본(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당분기말 현재 발행한 주식은 보통주 20,354,763주입니다.

(2) 당분기 중 지배기업의 자본금 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	59,609,577	59,609,577

전환권대가	1,314,474	1,314,474

주식선택권	190,876	24,080

자기주식	(2,140,311)	(2,287,375)

자기주식처분손실	(489,926)	(427,703)

기타자본잉여금	6,150,446	5,334,018

합계	64,635,136	63,567,071

(4) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	63,567,071	61,811,123

기초변동	-	232,730

전환사채 및 신주인수권부사채 자본요소	166,796	1,844,931

주식선택권 부여	-	(246,981)

자기주식 처분(취득)	-	974,098

연결실체내 자본거래 등	84,841	(1,048,830)

기말	64,635,136	63,567,071

(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄공정가치금융자산평가손실	(385,297)	(385,297)

지분법자본변동	2,713,064	2,665,151

합계	2,327,767	2,279,854

(6) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	323,998	1,046,770

임의적립금

기업합리화적립금	5,072	5,072

미처분이익잉여금	35,750,013	28,591,984

합계	36,079,083	29,643,826

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다24. 주식기준보상

연결실체는 당분기에 임직원에게 주식선택권 339,200개를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라서 산정되었으며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 가득일로부터 5년으로서 주식선택권의 보상원가는 공정가치접근법을 적용하여 산정되었으며, 주식선택권을 행사할 경우 회사는 이사회의 정함에 따라 신주발행, 자기주식교부 또는 차액보상을 할 수 있습니다. 주식선택권의 세부내용은 다음과같습니다.

구분	1차	2차(주1)	3차

부여일 주식가격(단위: 원)	8,630	28,600	7,070

행사가격(단위: 원)	8,003	10,435	6,829

기대변동성	81%	97%	14.55%

옵션만기	5년	5년	7년

무위험이자율	1.57%	1.56%	1.97%

부여수량	73,500주	5,000주	339,200주

연결실체는 당분기에 191백만원을 주식보상비용으로 인식하였습니다.(주1) 2016년 3월에 부여한 주식선택권은 취소사유(퇴사) 발생으로 부여가 취소되었습니다.

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량 (단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	10,800	134,800	4,002	4,002

부여	339,200	-	6,829	-

행사	(10,800)	(124,000)	4,002	4,002

소멸	(2,300)	-	6,829	-

기타	-	-	-	-

기말 잔여주	336,900	10,800	6,829	4,002

(*) 연결실체는 2016년 12월 27일에 주식발행초과금 3,250백만원을 재원으로 한 무상증자를 실시하기로 결정하였으며 그 결과 발행할 주식 수 및 행사가격이 변동되었습니 다. 당분기 중 10,800개의 주식선택권이 주당 4,002원에 행사되었으며, 행사시점의 가중평균주당가격은 11,650원 입니다.25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 연결실체는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	12,762,691	60,478,405	15,601,635	84,215,697

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결실체는 다음의 주요 제품과 지역에서 재화를 한 시점에 이전하거나 용역을 기간에 걸쳐 제공하면서 수익을 창출합니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	시스템	리니어	기타	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식(재화매출)	7,216,135	42,843,230	1,414,581	7,210,066	6,000	18,000	8,636,716	50,071,296

기간에 걸쳐 인식(용역매출)	3,808,113	9,644,818	150,659	421,382	-	-	3,958,772	10,066,200

합계	11,024,248	52,488,048	1,565,240	7,631,449	6,000	18,000	12,595,488	60,137,496

② 전분기(단위 : 천원)

구분	시스템	리니어	기타	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식(재화매출)	-	-	-	-	-	-	-	-

기간에 걸쳐 인식(용역매출)	11,094,400	64,176,431	4,479,450	19,617,568	6,467	52,667	15,580,317	83,846,666

합계	11,094,400	64,176,431	4,479,450	19,617,568	6,467	52,667	15,580,317	83,846,666

(3) 투입법을 적용하여 수익을 인식한 설치용역 중 당분기말 현재 진행중인 주요 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	계약금액	제품계약금액	용역계약금액	진행율	용역매출액

S-19-0038	2019-02-19	2,460,000	2,087,379	372,621	100%	372,621

S-19-0039	2019-02-19	2,460,000	2,088,405	371,595	100%	371,595

S-18-0305	2019-02-19	2,460,000	2,125,081	334,919	100%	334,919

기타	33,991,866	28,989,268	5,002,599	4,176,339

합계	41,371,866	35,290,133	6,081,734	5,255,474

(4) 자산으로 인식한 계약이행원가

상기 공시된 계약잔액과는 별도로 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표의 재고자산으로 표시되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

재공품	8,483,934	2,440,424

26. 영업이익(1) 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	4,679,580	23,289,509	984,255	37,030,315

급여	2,078,360	6,896,938	1,944,033	6,022,469

복리후생비	194,576	669,570	147,993	470,971

감가상각비	417,403	884,507	140,005	385,105

무형자산상각비	18,103	54,034	30,870	90,156

여비교통비	239,739	661,741	208,220	648,604

소모품비	549,323	961,712	(16,320)	183,507

수도광열비	59,203	190,293	122,086	320,691

지급수수료	784,854	2,335,581	1,995,108	4,260,134

지급임차료	105,947	343,101	218,016	439,295

세금과공과	151,196	342,054	141,838	290,876

외주가공비	3,048,413	14,617,132	4,535,626	19,080,720

운반비	32,074	192,111	55,970	158,782

대손상각비	4,057	(73,999)	46,405	53,467

기타	298,005	1,256,970	368,453	827,335

합계	12,660,831	52,621,252	10,922,558	70,262,427

(2) 기타판매비와관리비당분기 및 전분기의 기타판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및퇴직급여	1,212,121	3,038,634	612,577	1,833,923

복리후생비	94,948	259,452	55,262	161,387

감가상각비	337,169	631,887	50,878	129,489

무형자산상각비	5,262	16,108	5,645	16,330

여비교통비	15,255	42,463	7,476	20,757

소모품비	517,354	792,011	19,175	78,598

수도광열비	12,146	29,977	92,321	109,144

지급수수료	398,257	1,392,803	1,846,911	3,062,096

세금과공과	86,503	131,095	47,065	77,234

운반비	578	4,376	1,383	3,508

경상개발연구비	362,032	1,016,232	79,831	310,224

기타	74,488	652,407	50,661	394,482

합계	3,116,113	8,007,445	2,869,184	6,197,171

27. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 순금융수익(원가)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	2,248,323	4,989,837	(1,118,207)	1,934,470

금융원가	(735,081)	(2,407,385)	4,823,965	(4,653,147)

순금융수익(원가)	1,513,241	2,582,451	3,705,758	(2,718,677)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	308,220	899,323	88,542	469,157

배당수익	-	1,999	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	11,432	72,325	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	5,559	124,598	-	-

외환차익	457,889	1,150,909	206,252	487,989

외화환산이익	1,465,223	2,740,683	(576,113)	977,324

파생상품거래이익	-	-	(836,888)	-

합계	2,248,323	4,989,837	(1,118,207)	1,934,470

(3) 당분기 및 전분 기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

장단기금융상품	163,956	-	53,105	432,737

당기손익-공정가치측정금융자산	11,432	-	33,991	33,991

상각후원가측정금융자산	132,832	899,323	1,446	2,429

합계	308,220	899,323	88,542	469,157

(4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	654,000	1,929,691	363,100	3,826,577

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	162,168	254,497	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	81,161	88,575	52,704	53,300

파생상품거래손실	-	-	-	237

투자자산처분손실	-	-	(45,323)	-

외환차손	118,219	133,365	(231,884)	173,009

외화환산손실	(280,467)	1,257	552	1,745

사채상환손실	-	-	(4,963,114)	598,279

합계	735,081	2,407,385	(4,823,965)	4,653,147

(5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 및 사채이자	428,328	1,929,691	363,100	3,826,577

기타	225,672	-	-	-

합계	654,000	1,929,691	363,100	3,826,577

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	22,260	746,396	754,477

지분법이익	849,426	1,164,433	1,283,463	1,283,463

잡이익	12,125	26,998	17,563	49,544

합계	861,551	1,213,691	2,047,422	2,087,484

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	8,000,000	65,235	-	4,000

재고자산폐기손실	-	-	6,349	6,349

지분법손실	-	-	8,891	8,891

지분법적용투자주식처분손실	-	49,006	289,147	289,147

유형자산처분손실	-	-	-	16,805

무형자산처분손실	-	4,289	-	-

잡손실	2,134,095	41,981	27,743	34,332

합계	10,134,095	160,511	332,130	359,524

29. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 30. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	941,285	7,790,786	8,146,952	9,971,156

보통주 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	20,197,592	20,194,546	20,354,763	20,350,513

보통주 기본주당이익(손실)	47원/주	386원/주	400원/주	490원/주

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	941,285	7,790,786	8,146,952	9,971,156

전환사채의 이자(세효과 차감후)	328,619	985,856	-	-

보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	1,269,903	8,776,641	8,146,952	9,971,156

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	20,197,592	20,194,546	20,354,763	20,350,513

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 주식선택권	64,491	273,897	30,077	35,134

- 전환사채	4,206,128	4,206,128	-	-

보통주 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	24,468	24,675	20,384,840	20,385,647

보통주 희석주당이익(손실) (단위: 원/주)	38원/주	316원/주	400원/주	489원/주

31. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 연결대상종속기업을 제외한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요영업활동

관계기업	㈜메디카코리아(주1)	서울특별시 서초구 남부순환로 2558	의약품 제조 및 공급

메덱스젠㈜(주2)	서울특별시 성동구 마조로 22-2	의약품 개발

관계기업의 종속기업	㈜나음약품(주3)	서울특별시 서초구 효령로	의약품, 의료용구 도매

㈜네오코리아(주4)	경기도 안양시 흥안대로 415	의약품 제조 및 판매

주요경영진 및 그 가족	김태구, 이미숙

(주1) ㈜프로톡스가 49.47%의 지분을 보유하고 있으나, 실질지배력이 없어 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) ㈜프로톡스가 24.03%의 지분을 보유하고 있습니다.(주3) 당기 중 관계기업인 ㈜메디카코리아가 보유한 지분 전량을 감자하여 지배력을 상실하였습니다.(주4) 전기 중 관계기업인 ㈜메디카코리아가 보유한 지분 전량을 매각하여 지배력을 상실하였습니다.기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당분기 중 연결실체와 거래가 있으며, 연결실체의 자금 조달 및 자금 운용과정에 관련되어 있는 다음의 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다.

구분	회사명

기타특수관계자	시너지그룹(구자형, 시너지파트너스㈜, 시너지투자자문㈜, 시너지벤처투자㈜, 시너지넷㈜, 시너지아이비투자㈜, ㈜시너지이노베이션, 시너지바이오조합, ㈜인트로바이오파마, ㈜휴버트바이오, ㈜프로메디스 등)(주1)

㈜세인당, FDA trading, ㈜가나알엔디, ㈜웰메딕스, ㈜우성엔터메틱, ㈜엔터메디칼, 프로톡스에이치에스(전 렛미인코리아), 비디홀딩스㈜, ㈜유원컴텍, ㈜일월, 유니퀀텀홀딩스㈜, 신성석유㈜, 제세컴퍼니, ㈜성현홈쇼핑

(주1) 시너지바이오조합 및 ㈜시너지이노베이션을 통해, 연결실체의 13.0%의 지분율을 보유하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	거래내역	당분기	전분기

관계기업	㈜메디카코리아	유형자산의 매입	28,013,473	-

메덱스젠㈜	이자비용	620,808	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	당분기말	전기말

관계기업	㈜메디카코리아	임차보증금	80,000	80,000

미지급금	11,251	9,588

건설중인자산	-	500,000

시너지4차산업 1호 신기술사업투자조합	관계기업투자주식	-	2,000,000

관계기업의 종속기업	메덱스젠㈜	미지급금	3,000,000	2,100,000

미지급비용	556,055	294,521

장기미지급금	5,000,000	5,900,000

주요 경영진 및 그 가족	김태구(주1)	신주인수권부사채, 전환사채	2,100,000	2,100,000

이미숙(주1)	신주인수권부사채, 전환사채	2,600,000	2,600,000

기타특수관계자	시너지애니매이션 1호 신기술사업조합	당기손익-공정가치측정금융자산	400,000	400,000

기타특수관계자	시너지그룹	전환사채	25,500,000	25,500,000

(주1) 제3자 등으로부터 신주인수권부사채를 전기 중에 매입한 후 매도(또는 행사청구)후 잔액입니다.(4) 자금거래 당분기에 특수관계자와의 자금거래는 없으며, 전기 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	계정과목	차입	매도/행사청구	상환

주요경영진 및 그 가족	김태구	신주인수권부사채,전환사채(주1)	2,100,000	2,940,000	-

이미숙	신주인수권부사채,전환사채(주1)	2,600,000	5,261,905	-

기타특수관계자	시너지그룹(주2)	신주인수권부사채,전환사채	25,500,000	27,000,000	-

관계기업	㈜메디카코리아	단기차입금	2,250,000	-	2,331,000

(주1) 제3자 등으로부터 신주인수권부사채를 전기 중에 매입한 후 매도(또는 행사청구)하였습니다.(주2) 또한 시너지그룹 내의 시너지바이오조합은 2017년 12월 중에 제3자배정 유상증자의 방식으로 회사의 주식 10.65%를 22,122백만원에 취득하였습니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	제공자	금액	내용

중소기업은행	대표이사	8,379,356	지급보증

(6) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	227,202	631,201	259,143	878,725

퇴직급여	36,038	186,509	(2,358)	34,866

합계	263,240	817,709	256,785	913,591

32. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	한도	실행잔액	내용

중소기업은행	1,000,000	1,000,000	운전자금

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	구분	한도

통화	금액

중소기업은행	기타지급보증	USD	15,000,000

서울보증보험	계약이행보증 외	KRW	202,584

(3) 보고기간종료일 현재 회사는 중소기업은행 차입금 및 기타외화지급보증과 관련하여 장부금액 12,403백만원의 토지와 건물을 담보로 제공하였으며, 채권최고액은 15,150백만원입니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결?체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	1,435,043	3,470,000	메리츠화재

건물	2,776,330	4,521,633

건물/기계	18,959,559	24,297,273

합계	23,170,933	24,305,264

(5) 유형자산 취득 약정당분기말 현재 발생하지 않은 설비 등 추가 취득 약정 금액은 1,513백만원입니다. (6) 당분기말 현재 연결실체는 메덱스젠㈜과 비확산성보톨리눔 특허전용실시권계약체결과 관련하여 총 8,700백만원을 지급하기로 합의하였는 바, 당분기말 현재 8,000백만원이 장단기미지급금으로 계상되어 있습니다. (7) 보고기간 말 현재 회사는 피고로 계류 중인 소송이 없습니다.

33. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 자본구조는 전기와 대비하여 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 연결실체의 외환위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험, 가격위험, 유동성위험은 전기와 대비하여 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 금융상품의 종류별 공정가치는 타 주석상 공시된 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

범주	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	328,440	7,426,311	-	7,754,751

② 전기말(단위 : 천원)

범주	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	620,031	7,661,500	-	8,681,531

3) 당분기말 현재 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

34. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	567,284	366,531

감가상각비	890,706	385,034

무형자산상각비	54,034	90,226

유형자산처분손실	850	16,806

무형자산처분손실	4,289	-

장기종업원급여	10,480	51,297

하자보수비(환입)	(300,201)	-

재고자산평가손실환입	(1,679)	(492,401)

대손상각비(대손충당금환입)	(74,000)	53,467

법인세비용	4,188,960	3,532,708

이자비용	1,929,691	3,636,375

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	254,497	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	34,948	53,537

관계기업투자주식처분손실	49,006	289,147

지분법손실	-	8,891

외화환산손실	1,257	1,745

사채상환손실	-	598,279

주식보상비용	190,876	29,494

이자수익	(902,187)	(469,157)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(23,274)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(124,598)	-

외화환산이익	(2,740,683)	(997,320)

유형자산처분이익	(22,260)	(754,477)

지분법이익	(1,164,433)	(1,283,463)

잡이익	-	(1)

합계	2,823,564	5,116,718

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증가	5,179,944	(9,481,681)

기타채권의 감소(증가)	(1,090,289)	24,356

재고자산의 증가	(6,197,499)	1,182,159

계약자산의 증가	(3,553,886)	-

기타금융자산의 감소(증가)	511,090	-

기타유동자산의 증가	(6,332)	350,797

매입채무의 증가(감소)	(123,077)	(14,720,741)

기타채무의 감소	76,265	24,372,669

기타금융부채의 감소	(620,328)	(360,213)

기타유동부채의 증가	(4,939)	(20,445)

계약부채의 증가	1,390,457	-

하자보수충당부채의 감소	(89,357)	-

순확정급여부채의 감소	(79,362)	(53,292)

기타비유동부채의 감소	(8,500)	(16,000)

합계	(4,615,813)	1,277,609

(3) 당분기의 재무활동에서 발생하는 중요한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

상각	대체	기타

전환사채	28,795,647	-	1,263,918	-	-	30,059,565

단기차입금	3,500,000	(2,500,000)	-	-	-	1,000,000

유동성장기차입금	2,999,000	(2,999,000)	-	-	-	-

리스부채(주1)	-	(101,457)	12,625	-	361,224	272,392

재무활동으로부터의 총 부채	35,294,647	(5,600,457)	1,276,543	-	361,224	31,331,957

(주1) 기업회계기준서 제1116호 도입에 따라 인식한 리스부채 금액입니다(주석 3 참조).한편, 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.