디에스케이 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제26(당)기 2분기 2020년 04월 01일부터 2020년 06월 30일까지
제26(당)기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
제25(전)기 2분기 2019년 04월 01일부터 2019년 06월 30일까지
제25(전)기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
주식회사 디에스케이와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 디에스케이와 그 종속기업(이하, "연결실체")의 지배기업인 주식회사 디에스케이(이하 "지배기업")는 1995년 2월 3일 설립되어, 자동화부품 제조및 도소매업, 디스플레이 및 반도체 시스템장비 개발 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 상록구 수인로 710(사사동)에 본점과 제조시설을 갖추고 있습니다. 지배기업은 2009년 9월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

한편 당반기말 현재 납입자본금은 10,177,382천원이며, 지배기업의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주요 주주	소유주식수(주)	지분율(%)

김태구	2,161,834	10.62

시너지바이오조합	2,161,834	10.62

(주)시너지이노베이션	485,665	2.39

자사주	346,805	1.70

기타	15,198,625	74.67

합계	20,354,763	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황(단위 : 천원, 주)

종속회사명	자본	발행주식수	투자주식수	유효지분율(%)	업종

(주)알티하이텍	350,000	70,000	70,000	100.00	기타 광학기기 제조업

(주)프로톡스	69,643,758	139,287,516	95,769,552	69.19	의약, 제약, 바이오

(주)매니지먼트앤플랜	990,000	198,000	198,000	100.00	경영컨설팅

(3) 당반기 중 연결대상 종속기업의 변동 내역은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

(주)알티하이텍	1,026,896	159,046	867,850	86,800	(214,425)

(주)프로톡스	77,184,438	28,474,634	48,709,805	54,545	(5,030,496)

(주)매니지먼트앤플랜	287,226	84,666	202,560	-	(195,690)

(주1) 연결조정 전 재무정보입니다. (5) 보고기간말 현재 연결실체의 요약 현금흐름정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금의 증감	기초 현금 및현금성자산	외화표시현금 및현금성자산의환율변동효과	기말 현금 및현금성자산

(주)디에스케이	13,471,028	(259,216)	(2,651,012)	10,560,800	24,672,337	377,096	35,610,233

(주)알티하이텍	(127,205)	-	-	(127,205)	800,711	-	673,506

(주)프로톡스	(3,679,842)	(3,280,321)	7,934,469	974,306	322,825	-	1,297,131

(주)매니지먼트앤플랜	(134,435)	162,504	(24,692)	3,377	1,686	-	5,063

합계	9,529,546	(3,377,034)	5,258,766	11,411,278	25,797,559	377,096	37,585,933

(주1) 연결조정 전 재무정보입니다.

(6) 보고기간말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	(주)프로톡스

비지배지분 지분율(유효지분율)	30.81%

비지배지분 장부금액	11,129,889

비지배지분에 배분된 당기손손익	(1,550,042)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(1,559,209)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집 합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

4. 부문별정보

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체를 장비제조 부문과 의약품 부문으로 구분하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	합계

총매출액	11,095,790	54,545	11,150,336

내부매출액	(83,500)	-	(83,500)

순매출액	11,012,290	54,545	11,066,836

② 전반기(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	기타	합계

총매출액	48,275,469	54,545	12,000	48,342,014

내부매출액	(614,300)	-	(12,000)	(626,300)

순매출액	47,661,169	54,545	-	47,715,714

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	기타	연결조정	합계

총자산	152,288,784	77,184,416	287,226	(51,318,466)	178,441,959

총부채	42,991,880	28,474,634	84,666	(11,419,903)	60,131,276

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	기타	연결조정	합계

총자산	149,686,511	73,107,693	498,357	(51,394,729)	171,897,832

총부채	38,075,741	19,374,996	100,107	(10,916,496)	46,634,348

(4) 연결실체의 당반기 및 전반기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	기타	연결조정	합계

대한민국	6,363,221	54,545	-	(83,500)	6,334,266

중국	3,591,992	-	-	-	3,591,992

베트남	1,140,578	-	-	-	1,140,578

합계	11,095,790	54,545	-	(83,500)	11,066,836

② 전반기(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	기타	연결조정	합계

대한민국	33,923,154	54,545	12,000	(626,300)	33,363,399

중국	9,705,175	-	-	-	9,705,175

베트남	4,647,140	-	-	-	4,647,140

합계	48,275,469	54,545	12,000	(626,300)	47,715,714

(5) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 당반기 및 전반기에 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부문	구분	당반기	전반기

장비제조	A고객	527,497	7,356,694

B고객	2,096,770	9,966,420

C고객	2,357,999	13,618,110

D고객	162,086	12,859,585

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	2,647,212	200,300	5,529,509	3,979,908

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	37,585,933	-	25,797,559	-

매출채권및기타채권	20,618,932	9,153,017	21,590,573	18,915,897

기타금융자산	10,247,711	2,300	6,385,670	2,480

소계	68,452,576	9,155,317	53,773,802	18,918,377

합계	71,099,788	9,355,617	59,303,311	22,898,285

2) 금융부채(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	13,535,943	3,265,368	7,422,301	3,951,718

차입금	8,000,000	-	1,000,000	-

전환사채	29,944,663	-	29,561,658	-

기타금융부채	2,752,050	-	1,557,243	-

합계	54,232,656	3,265,368	39,541,202	3,951,718

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산

평가손실	547,551	(37,387)	(81,191)	(92,329)

평가이익	6,913	6,913	38,875	60,893

처분손실	(708,447)	(904,855)	(6,231)	(7,414)

처분이익	-	100	41,484	119,039

배당금수익	560	560	1,999	1,999

상각후원가측정금융자산

이자수익	283,231	667,059	251,440	591,103

외환손익	(871,534)	2,211,960	1,284,655	1,659,879

상각후원가측정금융부채

이자비용	(494,848)	(928,474)	(647,811)	(1,275,691)

외환손익	14,577	17,997	9,833	11,732

합계	(1,221,996)	1,033,874	893,053	1,069,211

6. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	74,890	22,505

보통예금	37,511,043	25,775,054

합계	37,585,933	25,797,559

7. 사용제한 금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당반기말	전기말	제한 내용

기타금융자산(유동)	중소기업은행	-	1,000,000	차입금에 대한 질권설정

중소기업은행	10,000	10,000	카드 개설 관련 질권

기타금융자산(비유동)	중소기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	12,000	1,012,000

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	단기대여금	계약자산	미수금	임차보증금	소계	매출채권	장기대여금	보증금	소계

채권가액	14,398,488	5,426,906	2,252,177	283,466	147,434	22,508,471	9,046,567	144,191	777,544	9,968,302

손실충당금	(1,280,071)	(609,468)	-	-	-	(1,889,540)	(815,286)	-	-	(815,286)

순장부가액	13,118,417	4,817,438	2,252,177	283,466	147,434	20,618,932	8,231,282	144,191	777,544	9,153,017

② 전기말(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	단기대여금	계약자산	미수금	임차보증금	소계	매출채권	장기대여금	보증금	소계

채권가액	19,020,873	712,735	2,250,437	503,970	411,347	22,899,362	19,068,357	199,548	692,816	19,960,721

손실충당금	(1,308,789)	-	-	-	-	(1,308,789)	(1,044,824)	-	-	(1,044,824)

순장부가액	17,712,084	712,735	2,250,437	503,970	411,347	21,590,573	18,023,533	199,548	692,816	18,915,897

(2) 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.(3) 손실충당금

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 채권의 연령을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2020년 6월 30일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된지불 정보와 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

당반기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	90일 이내	90일 초과 180일 이내	180일 초과 270일 이내	270일 초과365일 이내	365일 초과730일 이내	730일 초과	합계

매출채권(비유동포함)	2,161,223	169,202	3,454,546	1,395	4,903,696	12,754,994	23,445,056

손실충당금	(91,312)	(150)	(301,857)	(133)	(429,607)	(1,272,297)	(2,095,357)

당반기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초	2,353,613	127,428

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	2,226,185

환입된 미사용 금액	(258,256)	-

기말	2,095,357	2,353,613

회사는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없을 때 해당 매출채권을 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 채무자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 경우 등입니다.

회사는 매출채권에 대한 손상을 손익계산서상 대손상각비로 표시하고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

9. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	12,444	(12,444)	-	12,444	(12,444)	-

제품	125,174	(125,174)	-	125,174	(125,174)	-

재공품	9,000,035	(1,009,575)	7,990,460	2,780,023	(376,089)	2,403,935

원재료	2,912,760	(266,525)	2,646,235	2,133,118	(259,760)	1,873,358

미착품	43,268	-	43,268	-	-	-

합계	12,093,681	(1,413,717)	10,679,963	5,050,759	(773,466)	4,277,293

한편, 연결실체가 당반기 중 매출원가에서 가산한 재고자산평가손실은640,252천원 (전반기 : 평가손실환입 447천원)입니다.

10. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	198,210	-	50,704	-

장단기금융상품	10,049,501	2,000	6,334,966	2,000

기타보증금	-	300	-	480

합계	10,247,711	2,300	6,385,670	2,480

(2) 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,652,269	-	1,727,755	-

대손충당금	(1,443,047)	-	(1,668,047)	-

선급비용	98,760	-	121,904	-

기타	-	8,000	-	8,000

합계	307,983	8,000	181,612	8,000

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(단위 : 천원)

구분	전기말	증가(감소)	당반기말	취득원가	기타포괄손익누계액

비상장주식

북경흥위자동화유한공사	-	-	-	385,297	(385,297)

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말	취득	처분	평가	당반기말

상장주식	332,080	-	(178,505)	(24,763)	128,812

조합지분	200,000	-	-	-	200,000

출자금	300	-	-	-	300

펀드 등	8,977,037	-	(6,452,926)	(5,710)	2,518,401

합계	9,509,417	-	(6,631,432)	(30,473)	2,847,512

12. 관계기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율(%)	당반기말	전기말

(주)메디카코리아	대한민국	의약품 제조 및 판매업	12월	43.69	27,110,799	25,687,626

메덱스젠(주)	대한민국	의약품 개발	12월	24.03	-	-

합계	27,110,799	25,687,626

(2) 당반기 및 전기 중 관계기업투자주식의 기중 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익(*)	지분법자본변동	지분법잉여금변동	기말

(주)메디카코리아	25,687,626	-	(702,678)	2,155,601	(29,750)	27,110,799

메덱스젠(주)	-	-	-	-	-	-	-

합계	25,687,626	-	(702,678)	2,155,601	(29,750)	27,110,799

(*) 내부거래 미실현손익 효과가 포함되어 있습니다.

② 전기(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익(*)	지분법자본변동	지분법잉여금변동	기말

(주)메디카코리아	28,216,725	-	(2,982,416)	118,714	(4,212,904)	4,547,507	25,687,626

메덱스젠(주)	-	-	-	-	-	-	-

시너지4차산업 1호 신기술사업투자조합	2,030,358	-	(2,030,358)	-	-	-	-

합계	30,247,083	-	(5,012,774)	118,714	(4,212,904)	4,547,507	25,687,626

(*) 내부거래 미실현손익 효과가 포함되어 있습니다.

13. 유형자산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체	기말잔액	취득원가	상각누계액 등

토지	10,404,356	-	-	-	(53,052)	10,351,304	10,351,304	-

건물	25,860,013	450,292	-	(463,250)	(64,742)	25,782,313	28,041,315	(2,259,002)

구축물	53,900	-	-	(1,400)	-	52,500	56,000	(3,500)

기계장치	7,192,912	178,120	-	(529,609)	3,886,925	10,728,348	11,576,003	(847,655)

차량운반구	219,322	193,998	(1)	(47,123)	-	366,196	556,690	(190,493)

공구기구	155,831	21,230	-	(26,311)	-	150,750	740,525	(589,775)

비품	1,079,509	77,538	(449)	(139,674)	-	1,016,924	1,488,975	(472,051)

시설장치	2,345,449	174,786	-	(172,828)	-	2,347,407	3,030,307	(682,900)

개발용자산	47,325	66,000	-	(11,008)	-	102,317	1,072,384	(970,067)

사용권자산	419,602	-	(20,670)	(93,775)	93,034	398,191	617,621	(219,430)

건설중인자산	4,249,769	274,264	-	-	(4,135,705)	388,328	388,328	-

합계	52,027,987	1,436,228	(21,120)	(1,484,978)	(273,540)	51,684,577	57,919,450	(6,234,873)

② 전기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체	기타(주1)	기말잔액	취득원가	상각누계액 등

토지	8,103,432	1,800,923	-	-	500,000	-	10,404,355	10,404,355	-

건물	4,441,476	14,587,887	-	(569,990)	7,400,640	-	25,860,013	27,663,989	(1,803,976)

구축물	-	56,000	-	(2,100)	-	-	53,900	56,000	(2,100)

기계장치	1,105	7,410,958	(850)	(218,301)	-	-	7,192,912	7,510,958	(318,046)

차량운반구	175,628	124,268	(7,104)	(73,470)	-	-	219,322	522,434	(303,112)

공구기구	134,599	72,500	-	(51,268)	-	-	155,831	719,295	(563,464)

비품	225,122	1,012,231	(89)	(157,756)	-	-	1,079,508	1,412,852	(333,343)

시설장치	296,767	349,061	-	(80,264)	1,779,885	-	2,345,449	2,855,521	(510,072)

개발용자산	-	55,079	-	(7,755)	-	-	47,325	1,006,384	(959,060)

사용권자산	-	346,901	-	(147,244)	-	219,945	419,602	566,846	(147,244)

건설중인자산	1,537,600	12,392,694	-	-	(9,680,525)	-	4,249,769	4,249,769	-

합계	14,915,730	38,208,502	(8,043)	(1,308,148)	-	219,945	52,027,986	56,968,403	(4,940,417)

(주1) 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초적용일(2019년 1월 1일)에 인식된 사용권자산 219,945천원은 기타에 포함되어 있습니다. (2) 한편, 당반기말 현재 연결실체가 소유하고있는 토지,건물 및 시설장치 중 일부는(유형자산 및 투자부동산 장부가액 : 20,298,501천원) 중소기업은행 외화기타지급보증과 관련하여 담보(채권최고액 : 19,549,600천원)로 제공되어 있습니다.

14. 투자부동산(1) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	2,270,495	67,569	-	-	53,052	2,391,116	2,391,116	-

건물	1,692,041	79,056	-	(38,325)	320,742	2,053,514	2,347,666	(294,153)

합계	3,962,536	146,625	-	(38,325)	373,794	4,444,630	4,738,783	(294,153)

② 전기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	2,270,495	-	-	-	-	2,270,495	2,270,495	-

건물	1,754,283	2,400	-	(64,642)	-	1,692,041	1,939,645	(247,604)

합계	4,024,778	2,400	-	(64,642)	-	3,962,536	4,210,140	(247,604)

한편, 상기 투자부동산에 대한 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	54,545	54,545

운영비용	-	22,804

감가상각비	38,325	32,310

15. 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	취득	처분	상각	기말잔액	취득원가	상각누계액

산업재산권	1,233	-	-	(594)	639	45,118	(44,479)

소프트웨어	189,782	-	-	(35,262)	154,519	851,627	(697,108)

회원권	1,022,840	-	-	-	1,022,840	1,022,840	-

전용실시권(주1)	-	-	-	-	-	5,360,807	(5,360,807)

합계	1,213,855	-	-	(35,857)	1,177,998	7,280,392	(6,102,394)

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초잔액	취득	처분	상각	기말잔액	취득원가	상각누계액

산업재산권	3,117	-	-	(1,883)	1,233	45,118	(43,885)

소프트웨어	222,675	37,360	-	(70,253)	189,782	851,627	(661,845)

회원권	527,532	693,597	(198,289)	-	1,022,840	1,022,840	-

전용실시권(주1)	-	-	-	-	-	5,360,807	(5,360,807)

합계	753,323	730,957	(198,289)	(72,136)	1,213,855	7,280,392	(6,066,537)

(주1) 연결실체는 전용실시권의 상품화를 위하여 분양된 균주의 배양 연구활동 결과 상품화가 가능하지 않은 것으로 판단됨에 따라 전기 이전에 전용실시권을 전액 손상처리하였습니다. (2) 연결실체가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 766,692 천원(전반기 : 654,200천원)입니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,594,089	-	2,602,779	-

미지급금(주1)	4,957,752	4,000,000	4,478,065	5,000,000

미지급금-현재가치할인차금	-	(1,262,952)	-	(1,486,667)

임대보증금	20,000	272,000	-	200,000

계약부채	2,826,082	-	156,862	-

리스부채	138,020	256,320	184,596	238,385

합계	13,535,943	3,265,368	7,422,301	3,951,718

(주1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 메덱스젠(주)와 비확산성보톨리눔 특허전용실시권계약 체결과 관련하여 총 8,700,000천원을 지급하기로 합의하였는 바, 당반기말 현재 8,000,000천원이 장단기미지급금으로 계상되어 있습니다. 17. 차입금보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	만기	당반기말	전기말

유동	운영자금	중소기업은행	1.41	2020.05.31	-	1,000,000

운영자금	중소기업은행	2.45	2021.03.20	8,000,000	-

합계	8,000,000	1,000,000

18. 전환사채전환사채의 발행일 및 당반기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제6회 무기명식 이권부 사모 전환사채

발행일	당반기말

발행가액	30,200,000	30,200,000

사채의 부채요소	28,514,777	29,944,663

사채의 자본요소(주석23)	1,685,223	1,685,223

한편, 전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상하고있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당반기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 지분전환증권은 지분요소에 해당하므로 자본으로 분류하였으며, 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하지 못하는 것으로 판단하여 부채요소의 장부가액에 포함하였으며 부채요소의 장부가액은 조기상환청구권을 고려하여 예상만기를 추정한 후 추정 만기를 고려하여 유효이자율법을 적용하였습니다.본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 08월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.19. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

미지급비용(주1)	2,752,050	1,557,243

(주1) 연결실체는 메덱스젠(주)와 보톨리눔 특허전용실시권계약 체결을 하였으나, 지급기한이 도래한 금액을 지불하지 아니하고 있습니다. 계약서상 연 20%의 지체금리를 적용하여 미지급한 금액 4,000,000천원(전기 2,100,000 천원)에 대하여 901,425천원(전기 661,918 천원)을 이자비용으로 계상하여 미지급비용으로 누적 인식하고 있습니다.

20. 충당부채 (1) 하자보수충당부채 연결실체는 제조된 장비에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

당반기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	139,325	533,571

충당금 전입(환입)	998,683	(299,239)

사용액	(261,758)	(95,007)

기말잔액	876,250	139,325

(2) 공사손실충당부채연결실체는 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 예상원가 등을 기초로 추정하여 공사손실충당부채로 설정하고 있습니다.

당반기 및 전기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	-	-

충당금 전입	91,560	-

사용액	-	-

기말잔액	91,560	-

21. 퇴직급여제도(1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 연결실체는 중간보고 목적으로 종속기업의 확정급여채무를 재측정하지 아니하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,398,502	3,963,215

사외적립자산의 공정가치	(3,202,061)	(2,976,751)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,196,441	986,464

(4) 당반기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 천원)

구분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	3,963,215	(2,976,751)	986,464

퇴직급여

당기근무원가	450,223	-	450,223

이자비용(이자수익)	41,329	(29,270)	12,059

소계	491,552	(29,270)	462,282

재측정요소

보험수리적손익	37,340	5,754	43,094

납부한 기여금	-	(276,850)	(276,850)

제도에서 지급한 금액	(93,606)	75,056	(18,549)

기말잔액	4,398,502	(3,202,061)	1,196,441

② 전기(단위 : 천원)

구분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	2,769,511	(2,306,200)	463,311

퇴직급여

당기근무원가	756,683	-	756,683

이자비용(이자수익)	72,689	(52,351)	20,338

소계	829,373	(52,351)	777,022

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	19,242	19,242

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	442,771	(325)	442,445

소계	442,771	18,916	461,687

관계회사 전출입	20,701	(20,701)	-

납부한 기여금	-	(695,229)	(695,229)

제도에서 지급한 금액	(99,139)	78,813	(20,326)

기말잔액	3,963,215	(2,976,751)	986,464

22. 기타유동부채 및 기타비유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	91,491	-	100,865	-

선수금	201	-	12,000	-

장기종업원급여부채	-	307,284	-	147,133

합계	91,692	307,284	112,865	147,133

23. 자본(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당반기말 현재 발행한 주식은 보통주 20,354,763주입니다.

(2) 당반기 중 지배기업의 자본금 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간 말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	59,609,577	59,609,577

전환권대가	1,314,474	1,314,474

주식선택권	441,034	297,009

자기주식	(3,756,845)	(2,140,311)

자기주식처분손실	(489,926)	(489,926)

기타자본잉여금	6,150,446	6,150,446

합계	63,268,760	64,741,269

(4) 당반기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초	64,741,269	63,567,071

주식선택권 부여	144,024	272,929

자기주식 취득	(1,616,533)	-

자기주식 처분	-	84,841

연결실체내 자본거래 등	-	816,428

기말	63,268,760	64,741,269

(5) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄공정가치금융자산평가손실	(385,297)	(385,297)

지분법자본변동	(270,224)	(249,641)

합계	(655,522)	(634,938)

(6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	323,998	323,998

임의적립금

기업합리화적립금	5,072	5,072

미처분이익잉여금	34,061,105	37,973,114

합계	34,390,175	38,302,184

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다

24. 주식기준보상

(1) 일반현황주식선택권의 행사가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라서 산정되었으며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 가득일로부터 5년으로서 주식선택권의 보상원가는 공정가치접근법을 적용하여 산정되었으며, 주식선택권을 행사할 경우 연결실체는 이사회의 정함에 따라 신주발행, 자기주식교부 또는 차액보상을 할 수 있습니다. 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다.

구분	(주)디에스케이 3차	(주)프로톡스 1차

부여일 주식가격(단위: 원)	6,840	635

행사가격(단위: 원)	6,829	700

기대변동성	84%	22%

옵션만기	5년	5년

무위험이자율	1.87%	1.36%

부여수량	339,200주	1,430,000주

연결실체는 당반기 중 155,534천원(전반기 : 257,247천원)을 주식보상비용으로 인식하였습니다.

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량 (단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

당반기	전기	당반기	전기

기초 잔여주	1,757,200	10,800	1,841	4,002

부여	-	1,769,200	-	1,875

행사	-	(10,800)	-	4,002

소멸	(76,500)	(12,000)	1,221	6,829

기말 잔여주	1,680,700	1,757,200	1,869	1,841

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 연결실체는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	6,572,809	11,066,836	31,036,064	47,715,714

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결실체는 다음의 주요 제품과 지역에서 재화를 한 시점에 이전하거나 용역을 기간에 걸쳐 제공하면서 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구분	시스템	리니어	기타

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식(재화매출)	3,782,040	5,381,331	22,897,012	35,627,095	1,443,323	2,902,429	2,786,330	5,795,486	25,523	69,845	155,703	185,705

기간에 걸쳐 인식(용역매출)	1,146,640	2,324,165	5,011,211	5,836,705	175,282	389,065	185,809	270,723	-	-	-	-

합계	4,928,681	7,705,497	27,908,223	41,463,800	1,618,605	3,291,494	2,972,139	6,066,209	25,523	69,845	155,703	185,705

(3) 투입법을 적용하여 수익을 인식한 설치용역 중 당반기말 현재 진행중인 주요 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	계약금액	진행율	용역매출액

S-18-0278S	2019/02/14	196,298	99%	210,091

S-18-0281S	2019/02/14	196,298	99%	210,045

S-18-0284S	2019/02/14	196,298	99%	209,816

기타	7,603,562	2,083,279

합계	8,192,455	2,713,230

(4) 자산으로 인식한 계약이행원가

상기 공시된 계약잔액과는 별도로 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표의 재고자산으로 표시되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

재공품	7,990,460	2,403,935

26. 영업이익(1) 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	3,431,649	4,114,104	13,661,073	18,609,929

급여	3,055,973	5,761,558	2,508,792	4,818,578

복리후생비	231,425	459,754	279,861	474,994

감가상각비	792,286	1,523,303	336,187	467,104

무형자산상각비	17,929	35,857	18,185	35,931

여비교통비	106,191	220,323	252,516	422,002

소모품비	204,674	745,229	301,904	412,389

수도광열비	192,673	417,251	46,145	131,090

지급수수료	1,987,000	3,049,333	810,813	1,550,727

지급임차료	44,961	86,712	84,880	237,154

세금과공과	89,692	188,659	113,199	190,858

외주가공비	1,778,374	2,434,843	5,747,239	11,568,719

운반비	28,026	54,187	91,060	160,037

대손상각비	761,045	126,212	16,673	(78,056)

기타	259,833	549,670	399,663	958,965

합계	12,981,733	19,766,997	24,668,190	39,960,421

(2) 기타판매비와관리비당반기 및 전반기의 기타판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,418,938	2,705,286	871,879	1,673,612

퇴직급여	146,321	246,554	58,623	152,901

복리후생비	124,650	248,124	99,986	164,503

감가상각비	626,746	1,192,039	243,062	294,719

무형자산상각비	6,767	13,535	5,346	10,845

여비교통비	46,340	66,728	12,150	27,209

소모품비	184,469	656,205	217,317	274,657

수도광열비	56,131	118,787	7,440	17,831

지급수수료	1,256,948	2,066,565	471,313	1,062,765

세금과공과	33,190	72,380	32,195	44,592

운반비	642	1,805	1,664	3,798

경상개발연구비	710,654	766,692	523,293	654,200

기타	311,757	681,858	136,133	509,699

합계	4,923,554	8,836,556	2,680,403	4,891,332

27. 금융수익 및 금융원가

(1) 당반기 및 전반기 중 순금융수익(원가)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	(459,210)	3,050,123	1,911,247	2,741,514

금융원가	(762,785)	(2,016,249)	(1,018,193)	(1,672,304)

순금융수익(원가)	(1,221,996)	1,033,874	893,054	1,069,210

(2) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	283,231	667,059	251,439	591,103

배당수익	560	560	1,999	1,999

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	6,913	6,913	38,876	60,893

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	100	41,484	119,039

외환차익	125,065	1,206,048	652,112	693,020

외화환산이익	(874,980)	1,169,443	925,337	1,275,460

합계	(459,210)	3,050,123	1,911,247	2,741,514

(3) 당반기 및 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산	65,457	161,486	27,554	27,554

상각후원가측정금융자산	217,774	505,573	164,035	503,698

기타	-	-	59,850	59,851

합계	283,231	667,059	251,439	591,103

(4) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	494,848	928,474	647,811	1,275,691

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(547,551)	37,387	81,191	92,329

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	708,446	904,855	6,231	7,414

외환차손	34,286	70,441	1,768	15,146

외화환산손실	72,756	75,092	281,192	281,724

합계	762,785	2,016,249	1,018,193	1,672,304

(5) 당반기 및 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 및 사채이자	500,914	443,425	236,486	864,366

기타	(6,065)	485,050	411,325	411,325

합계	494,848	928,474	647,811	1,275,691

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	2,959	-	22,260

잡이익	54,983	98,432	3,358	14,873

합계	54,983	101,392	3,358	37,133

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	57,235	57,235

지분법적용투자주식처분손실	134,058	134,058	-	-

유형자산처분손실	4,260	4,260	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	4,289

잡손실	67,784	68,439	21,228	39,847

합계	206,101	206,757	78,463	101,371

29. 법인세비용과 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

30. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분귀속반기순이익(손실)	(5,019,144)	(3,878,396)	5,224,478	6,801,587

(-)우선주배당금 등	-	-	-	-

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(5,019,144)	(3,878,396)	5,224,478	6,801,587

보통주 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	20,007,958	20,072,491	20,197,592	20,192,998

보통주 기본주당이익(손실)(단위: 원/주)	(251)	(193)	259	337

(2) 당반기는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 산정하지 아니하였으며, 전반기의 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	전반기

3개월	누적

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	5,224,478	6,801,587

전환사채의 이자(세효과 차감후)	328,618	657,237

보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	5,553,096	7,458,824

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	20,197,592	20,192,998

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 주식선택권	-	-

- 전환사채	4,206,128	4,206,128

보통주 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	24,403,720	24,399,126

보통주 희석주당이익(손실) (단위: 원/주)	228	306

31. 특수관계자 공시

(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요영업활동

관계기업	(주)메디카코리아(주1)	서울특별시 서초구 남부순환로 2558	의약품 제조 및 공급

메덱스젠(주)(주2)	서울특별시 성동구 마조로 22-2	의약품 개발

주요경영진 및 그 가족	김태구, 이미숙

(주1) (주)프로톡스가 43.69%의 지분을 보유하고 있습니다.(주2) (주)프로톡스가 24.03%의 지분을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당반기 중 연결실체와 거래가 있으며, 연결실체의 자금 조달 및 자금 운용과정에 관련되어 있는 다음의 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다.

구분	회사명

기타특수관계자	시너지그룹(구자형, 시너지파트너스(주), 시너지투자자문(주), 시너지벤처투자(주), 시너지아이비투자(주), (주)시너지이노베이션, 시너지바이오조합, (주)인트로바이오파마, (주)휴버트바이오, (주)프로메디스, (주)에코마이스터 , 시너지바이오 2호 신기술사업투자조합 , 시너지4차산업1호 신기술사업투자조합, 시너지애니매이션 1호 신기술사업조합 등)(주1)

(주)세인당, FDA trading, (주)가나알엔디, (주)웰메딕스, (주)우성엔터메틱, (주)엔터메디칼, 프로톡스에이치에스(전 렛미인코리아), 비디홀딩스(주), (주)유원컴텍, (주)일월,유니퀀텀홀딩스(주), 신성석유(주), 제세컴퍼니, (주)성현홈쇼핑

(주1) 시너지그룹은 시너지바이오조합 및 (주)시너지이노베이션을 통해, 연결실체의 13.0%의 지분율을 보유하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	거래내역	당반기	전반기

관계기업	㈜메디카코리아	유형자산의 매입	498,948	24,474,291

메덱스젠㈜	이자비용	239,507	398,980

기타특수관계자	(주)프로메디스	매입	55,000	-

기타특수관계자	(주)에코마이스터	이자수익	107,759	-

기타특수관계자	시너지바이오 2호 신기술사업투자조합	종속기업투자주식처분	-	4,000,000

이자수익	-	20,441

기타특수관계자	시너지4차산업1호 신기술사업투자조합	관계기업투자주식처분	-	2,000,000

이자수익	-	39,360

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	당반기말	전기말

관계기업	(주)메디카코리아	건설중인자산	-	3,709,000

임대보증금	92,000	80,000

미지급금	7,399	9,346

관계기업	메덱스젠(주)	미지급금	4,000,000	3,000,000

미지급비용	901,425	661,918

장기미지급금	4,000,000	5,000,000

주요경영진 및 그 가족	김태구	전환사채	2,100,000	2,100,000

이미숙	전환사채	2,600,000	2,600,000

기타특수관계자	시너지애니매이션 1호 신기술사업조합	당기손익-공정가치측정금융자산	200,000	200,000

기타특수관계자	(주)에코마이스터	단기대여금	4,200,000	-

미수수익	107,759	-

기타특수관계자	시너지그룹	전환사채	25,500,000	25,500,000

(4) 자금거래 당반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	(주)에코마이스터	단기대여금	-	4,200,000	-	4,200,000

전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	245,428	448,190	202,829	403,398

퇴직급여	36,263	56,707	82,107	150,471

합계	281,691	504,897	284,936	553,869

32. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	한도	실행잔액	내용

중소기업은행	8,000,000	8,000,000	운전자금

(2) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	구분	한도

통화	금액

중소기업은행	기타지급보증	USD	13,000,000

서울보증보험	계약이행보증 외	KRW	153,598

공탁보증보험	KRW	14,300

이행보증보험	KRW	15,000

(3) 보고기간 말 현재 연결실체는 중소기업은행 단기차입금 및 외화기타지급보증과 관련하여 장부금액 36,048,206천원의 토지와 건물을 담보로 제공하였으며, 채권최고액은 33,549,600천원입니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다름과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액(주1)	보험회사명

재산종합보험	건물(1공장)	9,960,269	6,900,000	메리츠화재

건물(2공장)	1,364,243	1,402,325

향남공장	25,100,738	24,578,945

합계	36,425,250	32,881,270

(주1) 상기 부보액은 중소기업은행에 질권설정(질권금액 : 10,801,633천원) 되어 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 메덱스젠(주)와 비확산성보톨리눔 특허전용실시권 계약체결과 관련하여 총 8,700,000천원을 지급하기로 합의하였는 바, 당반기말 현재 8,000,000천원이 장단기미지급금으로 계상되어 있습니다. (6) 보고기간 말 현재 연결실체는 2건의 소송사건(소가 : 263백만원)에 피고로 계류 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

33. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 자본구조는 전기와 대비하여 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 연결실체의 외환위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험, 가격위험, 유동성위험은 전기와 대비하여 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

(3) 금융상품 공정가치1) 금융상품의 종류별 공정가치는 타 주석상 공시된 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위 : 천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	2,847,512	128,812	2,718,701	-	2,847,512

② 전기말(단위 : 천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	9,509,417	332,080	9,177,337	-	9,509,417

(주1) 수준2에 포함된 전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품요소의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다.

2) 보고기간 말 현재 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

34. 연결현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

퇴직급여	462,282	342,499

감가상각비	1,523,303	467,104

무형자산상각비	35,857	35,931

유형자산처분손실	4,260	-

무형자산처분손실	-	4,289

장기종업원급여	173,151	4,290

하자보수비(환입)	998,683	(296,794)

공사손실충당부채 전입	91,560	-

재고자산평가손실환입	640,252	(447)

대손상각비(대손충당금환입)	126,212	(78,056)

법인세비용	(187,613)	3,053,237

이자비용	928,474	1,275,691

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	37,387	92,329

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	904,855	7,414

지분법적용 투자주식처분손실	134,058	-

외화환산손실	75,092	281,724

주식보상비용	155,534	257,247

이자수익	(667,059)	(591,103)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(6,913)	(60,893)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(100)	(119,039)

외화환산이익	(1,169,443)	(1,275,460)

유형자산처분이익	(2,959)	(22,260)

지분법이익	(2,155,601)	(315,007)

합계	2,101,271	3,062,696

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	15,433,967	(7,717,045)

기타채권의 감소(증가)	222,263	(2,812,104)

재고자산의 증가	(7,042,922)	(2,588,155)

기타금융자산의 감소	167,688	341,263

기타유동자산의 감소(증가)	138,476	(19,592)

매입채무의 증가	2,918,771	8,332,560

기타채무의 증가(감소)	2,131,949	(35,139)

기타금융부채의 증가(감소)	1,218,388	(638,710)

기타유동부채의 증가(감소)	(21,374)	11,504

하자보수충당부채의 감소	(261,758)	(78,842)

순확정급여부채의 감소	(295,400)	(51,411)

기타비유동부채의 감소	(13,000)	(7,000)

합계	14,597,049	(5,262,671)

(3) 연결실체의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

장기대여금 유동성대체	88,294	39,573

매출채권의 장기성매출채권 대체	10,021,790	(1,536,156)

임차보증금의 비유동성대체	170,000	-

임차보증금의 유동성대체	20,000	10,000

임대보증금의 유동성대체	20,000	-

리스부채의 유동성대체	43,201	-

장기미지급금의 유동성대체	1,000,000	900,000

건설중인자산의 본계정 대체	4,135,705	8,532,400

유형자산의 투자부동산 대체	373,794	-

리스로 인한 사용권자산 증가	93,034	346,791

(4) 당반기 및 전반기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	반기말

상각	대체	기타

전환사채	29,561,658	-	383,005	-	-	29,944,663

단기차입금	1,000,000	7,000,000	-	-	-	8,000,000

리스부채	422,981	(124,701)	96,060	-	-	394,340

재무활동으로부터의 총 부채	30,984,639	6,875,299	479,065	-	-	38,339,003

② 전반기(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	반기말

상각	대체	기타

전환사채	28,795,647	-	842,612	-	-	29,638,259

단기차입금	3,500,000	(2,500,000)	-	-	-	1,000,000

유동성장기차입금	2,999,000	(2,999,000)	-	-	-	-

리스부채(주1)	-	(70,254)	12,347	-	346,790	288,883

재무활동으로부터의 총 부채	35,294,647	(5,569,254)	854,959	-	346,790	30,927,142

(주1) 기업회계기준서 제1116호 도입에 따라 인식한 리스부채 금액입니다. 한편, 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.