디에스케이 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요

주식회사 디에스케이(이하 "회사")는 1995년 2월 3일 설립되어, 자동화부품 제조 및 도소매업, 디스플레이 및 반도체 시스템장비 개발 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 상록구 안산테콤1길 21(사사동)에 본점과 제조시설을 갖추고 있습니다. 회사는 2009년 9월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

한편 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 3,250,000천원이며, 회사의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.▣ 주요 주주현황 (기준일 : 2016년 03월 31일)

주요주주	소유주식수 (주)	지분율(%)

프로톡스1호조합	2,100,000	32.31

김 태 구	705,500	10.85

기 타	3,694,500	56.84

계	6,500,000	100

(2) 연결대상 종속기업 및 현황

속 회 사 명	자본	발행주식수	투자주식수	지분율(%)	업 종

(주)알티하이텍	350,000,000원	70,000 주	70,000 주	100	기타 광학기기 제조업

한편, 연결대상 종속기업은 12월 결산법인이며, 경기도 안산시 상록구 사사동에 소재하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 회사와 그 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매 출 액	당기순손익	총포괄손익

(주)디에스케이	54,673,116	12,563,932	42,109,183	9,086,628	1,399,410	1,399,410

(주)알티하이텍	910,406	148,506	761,900	186,600	(95,947)	(95,947)

연결조정	(484,600)	(27,600)	(457,000)	(157,700)	-	-

계	55,098,922	12,684,838	42,414,083	9,115,528	1,303,463	1,303,463

(4) 당분기말 현재 회사와 그 종속기업의 요약 현금흐름정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회 사 명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금의 증감	기초 현금 및현금성자산	외화표시현금 및현금성자산의환율변동효과	기말 현금 및현금성자산

(주)디에스케이	312,333	(6,288,985)	574,370	(5,402,282)	10,983,653	(66,352)	5,515,019

(주)알티하이텍	(99,939)	300	-	(99,639)	821,623	-	721,985

계	212,394	-6,288,685	574,370	-5,501,921	11,805,276	-66,352	6,237,004

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업 (이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.연결실체는 상기에 열거된 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 연결기준연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

-	보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도

-	연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권

-	계약상 약정에서 발생하는 권리

-	과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(3) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

-	이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.

-	기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(4) 외화환산

연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-	미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

-	특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

-	해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(5) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 차입금 계정에 포함됩니다.

(6) 금융자산

금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

-	단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우

-	최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

-	위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

-	당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-	금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

-	금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다.3) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다.

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

5) 대여금 및 수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

-	발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우

-	이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체

-	차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우

-	재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다.상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

7) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(7) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(8) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산을 포함)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 30년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

한편, 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 변경효과에 대해 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 유형자산유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	추 정 내 용 연 수

건 물	30년

차량운반구	5년

공 구 기 구	5년

비 품	5년

시 설 장 치	8년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산

1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수(5년)에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 사업결합으로 취득한 무형자산사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

4) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 비금융자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 금융부채와 지분상품1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

4) 금융부채금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.

5) 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

-	주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우

-	최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 연결실체가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부

-	위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.

-	당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-	금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

-	금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 연결포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목에 포함하고있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

6) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다.

7) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가)	기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(나)	최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

8) 금융부채의 제거

연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 차입원가

연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

(15) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(16) 퇴직급여

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용합니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다.

재무상태표상 확정급여부채는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(17) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(18) 주식기준보상약정

종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.

부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 연결실체의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 연결실체는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.

종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 건설계약

연결실체는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 연결재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 연결재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다.

이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다.다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.

(1) 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

(2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(3) 유ㆍ무형자산의 측정사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.

(4) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(5) 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.(7) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

보고부문	주요 매출	당 분 기	전 분 기

(주)디에스케이	시스템 매출	6,250,981	10,389,881

리니어 매출	2,823,759	1,839,969

기타매출	40,788	217,701

계	9,115,528	12,447,551

(3) 연결실체의 당분기 및 전분기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내	4,067,527	5,094,041

중국	5,048,001	7,353,510

계	9,115,528	12,447,551

(4) 주요 고객에 대한 정보단일 보고부문인 회사의 수익 9,116백만원(전분기 12,448백만원)에는 당분기 및 전분기에 HEFEI BOE OPTOELECTRONICS TECHNNOLOGY CO. 및 엘지디스플레이(주), (주)엘지상사에 대한 수익이 10%이상을 차지하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산 당 분 기 > (단위 : 천원)

구 분	당분기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	-	6,237,004	-	6,237,004

매출채권 및 기타채권(유동)	매출채권	-	21,086,857	-	21,086,857

단기대여금 등	-	59,283	-	59,283

임차보증금	-	1,000	-	1,000

기타금융자산(유동)	단기금융상품	-	11,242,000	-	11,242,000

미수수익	-	50,105	-	50,105

통화선도자산	117,644	-	-	117,644

매출채권 및 기타채권(비유동)	장기대여금 등	-	202,825	-	202,825

매도가능금융자산(비유동)	-	-	3,004,802	3,004,802

기타금융자산(비유동)	장기금융상품	-	2,000	2,000

계	117,644	38,881,074	3,004,802	42,003,520

전 기 > (단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	11,805,277	-	11,805,277

매출채권 및 기타채권(유동)	매출채권	21,243,091	-	21,243,091

단기대여금 등	58,596	-	58,596

기타금융자산(유동)	단기금융상품	7,942,000	-	7,942,000

미수수익	52,438	-	52,438

매출채권 및 기타채권(비유동)	장기대여금 등	221,827	-	221,827

매도가능금융자산(비유동)	-	4,802	4,802

기타금융자산(비유동)	장기금융상품	2,000	-	2,000

계	41,325,229	4,802	41,330,031

2) 금융부채기> (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	계

매입채무및기타채무(유동)	매입채무	-	2,913,151	2,913,151

미지급금	-	85,689	85,689

임대보증금	-	25,000	25,000

단기차입금	-	1,000,000	1,000,000

기타금융부채(유동)	미지급비용	-	18,544	18,544

파생금융부채	-	-	0

계	0	4,042,384	4,042,384

(단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 매입채무및기타채무(유동) 매입채무 - 3,329,841 3,329,841 미지급금 - 79,048 79,048 단기차입금 - 25,000 25,000 기타금융부채(유동) 미지급비용 - 1,000,000 1,000,000 파생금융부채 - 538,323 538,323 매입채무및기타채무(비유동) 임대보증금 26,001 - 26,001 계 26,001 4,972,212 4,998,213 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예금 및 적금 6,186,102 11,743,292 기타 현금성자산 50,902 61,985 계 6,237,004 11,805,277 7. 사용제한 금융상품 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당 분 기 전 기 제 한 내 용 기타금융자산(비유동) 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.기> (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 단기대여금 미수금 소 계 장기대여금 보증금 소 계 채권가액 21,180,076 53,520 6,763 21,240,359 72,825 130,000 202,825 개별평가대손충당금 - - - 0 - - 0 집합평가대손충당금 (93,219) - - -93,219 - - 0 대손충당금 합계 (93,219) - - -93,219 - - 0 순장부가액 21,086,857 53,520 6,763 21,147,140 72,825 130,000 202,825 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 단기대여금 미수금 소 계 장기대여금 보증금 소 계 채권가액 21,332,094 57,550 1,046 21,390,690 71,527 150,300 221,827 개별평가대손충당금 - - - 0 - - - 집합평가대손충당금 (89,002) - - -89,002 - - - 대손충당금 합계 (89,002) - - -89,002 - - - 순장부가액 21,243,092 57,550 1,046 21,301,688 71,527 150,300 221,827 (2) 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 또한 연결회사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다.또한, 회사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.에 대한 매출채권은 각각 8,091,918천원 및 8,529,113천원이며 Panda Technology Co.,Ltd에 대한 매출채권은 당분기말 및 전기말 현재 7,066,341천원 및 5,996,652천원입니다. BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.는 당분기 및 전기 당사의 최대 거래처 입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 연체된 채권은 없습니다.(4) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 89,002 82,785 손상차손으로 인식된 금액 4,218 6,217 기말잔액 93,220 89,002 9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 28,970 28,970 30,267 - 30,267 제품 616,466 (591,431) 25,035 616,466 (591,431) 25,035 원재료 1,639,765 (179,828) 1,459,937 3,356,823 (179,828) 3,176,995 계 2,285,201 -771,259 1,513,942 4,003,556 -771,259 3,232,297 10. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 50,105 - 52,438 - 장단기금융상품 11,242,000 2,000 7,942,000 2,000 파생금융상품 117,644 - - - 계 11,409,749 2,000 7,994,438 2,000 (2) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급공사원가 818,366 - 570,455 - 선급금 5,148 - - - 선급비용 26,908 - 22,839 - 미수부가세 140,277 - 341,675 - 기타 - 8,000 - 8,000 계 990,699 8,000 934,969 8,000 11. 매도가능금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 유동성매도가능금융자산: - - - - 투자채권: - - - - 국민주택채권 - - - - 계 - - - - 매도가능금융자산: - - 시장성없는 주식: - - 북경흥위자동화유한공사 385,297 4,802 385,297 4,802 투윈파마(주) 3,000,000 3,000,000 - - 계 3,385,297 3,004,802 385,297 4,802 (2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 당 분 기 전 기 순자산가액 장부가액 순자산가액 장부가액 북경흥위자동화설비유한공사 16.34% - 4,802 - 4,802 12. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.기> (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 기말 잔액 토지 3,373,477 - - - - 3,373,477 건물 3,507,950 - - (38,446) - 3,469,504 차량운반구 93,742 - (1) (7,937) - 85,804 공구기구 154,939 12,500 - (17,484) - 149,955 비품 85,427 4,606 - (8,734) - 81,299 시설장치 189,140 - - (16,080) - 173,060 계 7,404,675 17,106 -1 -88,681 0 7,333,099 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 기말 잔액 토지 3,311,742 - - - 61,735 3,373,477 건물 3,614,657 - - (161,502) 54,795 3,507,950 차량운반구 74,838 65,542 (1) (46,637) - 93,742 공구기구 182,472 47,242 - (74,775) - 154,939 비품 87,057 41,136 - (42,766) - 85,427 시설장치 253,607 - - (64,467) - 189,140 계 7,524,373 153,920 -1 -390,147 116,530 7,404,675 (2) 한편, 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산 장부가액 : 7,327,407천원)은 중소기업은행 차입금 및 외화기타지급보증과 관련하여 담보(채권최고액 : 4,749,600천원)로 제공되어 있습니다. 13. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 대체 기말잔액 토지 262,777 - - - - 262,777 건물 223,964 - - (2,317) - 221,647 계 486,741 0 0 -2,317 0 484,424 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 대체 기말잔액 토지 324,513 - - - (61,736) 262,777 건물 288,025 - - (9,266) (54,795) 223,964 계 612,538 0 0 -9,266 -116,531 486,741 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 7,800 31,200 운영비용 1,800 8,745 감가상각비 2,317 9,266 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.기> (단위 : 천원) 분 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 45,342 (34,567) 10,775 소프트웨어 687,381 (527,724) 159,657 회원권 412,166 - 412,166 계 1,144,889 -562,291 582,598 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 41,855 (29,798) 12,057 소프트웨어 623,407 (448,731) 174,676 개발비 345,734 (345,734) - 회원권 412,166 - 412,166 계 1,423,162 -824,263 598,899 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.기> (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 산업재산권 12,056 - (1,281) 10,775 소프트웨어 174,676 - (15,019) 159,657 회원권 412,166 - - 412,166 계 598,898 0 -16,300 582,598 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 산업재산권 13,132 4,487 (5,562) 12,057 소프트웨어 202,922 33,470 (61,716) 174,676 개발비 40,366 - (40,366) 0 회원권 412,166 - - 412,166 계 668,586 37,957 -107,644 598,899 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 15. 차입금보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입의 종류 차입처 이자율 만 기 당 분 기 전 기 유동 운영자금 IBK기업은행 1.09% 2016-06-02 1,000,000 1,000,000 계 1,000,000 1,000,000 16. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유 동 매입채무 2,913,151 3,329,841 미지급금 85,689 79,048 임대보증금 25,000 25,000 소 계 3,023,840 3,433,889 비유동 임대보증금 - - 합 계 3,023,840 3,433,889 17. 파생상품(1) 회사는 당분기 중 통화선도 계약을 체결한 내역은 다음과 같습니다. 계약처 구분 계약일자 만기일자 계약환율(KRW/USD) 계약금액(USD) IBK기업은행 매도 2016-01-07 2016-07-29 1,200.60 2,000,000 IBK기업은행 매도 2016-01-12 2016-07-11 1,205.20 620,000 계 2,620,000 (2) 연결실체의 통화선도계약 대금수수방법은 차액결제방식이며, 연결실체는 통화선도 계약에 대해서 서울외국환중개에서 공시하는 기간별 선물환율에 기초하여 파생상품을 평가하고 있습니다. (3) 연결실체의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당분기손익에 반영하고 있으며, 당분기 및 전기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 통화선도거래이익 - 273,395 통화선도평가이익 117,644 - 통화선도평가손실 - (26,001) 통화선도거래손실 (15,588) (188,499) 계 102,056 58,895 18. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미지급비용 18,544 538,323 미지급배당금 641,787 - 파생상품부채 - 26,001 계 660,331 564,324 19. 하자보수충당부채(1) 연결실체는 제조된 장비에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 144,464 130,056 충당금 전입(환입) (28,044) 38,121 사용액 - (23,713) 기말잔액 116,420 144,464 20. 건설형 공사계약 (1) 당분기 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 누적발생원가 55,217,667 83,743,363 가산: 누적이익 13,267,246 20,089,568 차감: 누적손실 (291,162) (1,197,990) 누적공사수익(미성공사) 합계 68,193,751 102,634,941 차감: 진행청구액 (72,067,491) (108,013,558) 소 계 (3,873,740) (5,378,617) 미청구공사 1,926,027 735,146 초과청구공사 (5,799,767) (6,113,763) 소 계 (3,873,740) (5,378,617) (2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약금액 및 원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 공사손실충당부채 시스템 (349,018) (248,867) (100,151) (248,867) - 리니어 (17,919) (17,057) (861) (17,057) - 계 -366,937 -265,924 -101,012 -265,924 21. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율 2.39% 2.39% 기대임금상승률 4.55% 4.55% (3) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 1,837,420 1,778,481 사외적립자산의 공정가치 (1,388,589) (1,398,948) 확정급여채무에서 발생한 순부채 448,831 379,533 (4) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.기> (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 1,778,481 (1,398,948) 379,533 당기근무원가 78,441 - 78,441 이자비용(이자수익) 3,581 - 3,581 소 계 1,860,503 -1,398,948 461,555 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - - 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동 등에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 (23,082) 10,359 (12,723) 기말잔액 1,837,421 -1,388,589 448,832 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 1,544,734 (1,001,411) 543,323 당기근무원가 314,149 - 314,149 이자비용(이자수익) 49,773 (27,939) 21,834 소 계 1,908,656 -1,029,350 879,306 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 0 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 6,192 6,192 재무적가정의 변동 등에서 발생하는 보험수리적손익 (36,310) - -36,310 소 계 -36,310 6,192 -30,118 기업이 납부한 기여금 - (417,244) -417,244 제도에서 지급한 금액 (93,865) 41,454 -52,411 기말잔액 1,778,481 -1,398,948 379,533 (5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정기예금 1,249,730 1,259,053 지분상품 138,859 139,895 계 1,388,589 1,398,948 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 적절하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. (6) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.기> (단위 : 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (112,949) 129,952 기대임금상승률의 1% 변동 130,468 (115,429) (단위 : 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (112,949) 129,952 기대임금상승률의 1% 변동 130,468 (115,429) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 22. 기타유동부채 및 기타비유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,629 - - - 예수금 49,003 - 56,693 - 부가세예수금 - - 6,920 - 장기종업원급여부채 - 137,710 - 140,230 계 51,632 137,710 63,613 140,230 23. 자본(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원인 바, 당기말 현재 발행한 주식은 보통주 6,500,000주입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 6,860,455 6,860,455 주식선택권 20,424 - 자기주식 - (350,655) 자기주식처분이익 286,707 112,209 기타자본잉여금 15,695 15,695 계 7,183,281 6,637,704 (3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전 기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초금액 82,135 350,655 82,135 350,655 자기주식의취득 - - - - 자기주식의처분 (82,135) (350,655) - - 계 0 0 82,135 350,655 (5) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법정적립금 - - 이익준비금(주1) 241,479 177,300 임의적립금 - - 기업합리화적립금 5,072 5,072 미처분이익잉여금 31,734,251 31,136,754 계 31,980,802 31,319,126 (주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비 관리비 판매물류비 경상개발비 계 재고자산의 변동 (155,600) - - - - -155,600 원재료의 사용 4,664,818 - - - 7,059 4,671,877 종업원급여 925,887 93,400 32,533 - 126,492 1,178,312 주식보상비용 17,848 - 2,576 - - 20,424 복리후생비 63,150 5,489 23,398 - 6,981 99,018 교육훈련비 - - - - - 0 여비교통비 148,204 11,482 112 - 2,594 162,392 통신비 580 528 2,576 - 161 3,845 차량유지비 5,987 3,814 763 - 1,264 11,828 도서인쇄비 404 31 414 - 17 866 보험료 7,729 1,001 3,152 - 178 12,060 임차료 18,520 - - - - 18,520 감가상각비 71,765 - 19,232 - - 90,997 무형자산상각비 13,998 - 2,302 - - 16,300 소모품비 13,144 560 2,538 - 1,838 18,080 수도광열비 44,176 - 6,760 - - 50,936 지급수수료 37,755 270 65,102 - 215 103,342 하자보수비 (28,044) - - - - -28,044 재고자산평가손실 - - - - - 0 공사손실충당부채전입액 (188,323) - - - - -188,323 세금과공과 38,610 - 12,580 - 4,074 55,264 운송보관료 15,577 - - 31 31 15,639 외주가공비 1,281,416 - - - 4,500 1,285,916 대손상각비 - - 4,218 - - 4,218 기타비용 7,603 10,851 5,355 - 229 24,038 계 7,005,204 127,426 183,611 31 155,633 7,471,905 전 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비 관리비 판매물류비 경상개발비 계 재고자산의 변동 (412,065) - - - - -412,065 원재료의 사용 5,690,972 4,132 5,695,104 종업원급여 812,116 91,925 141,708 - 110,057 1,155,806 복리후생비 81,572 5,504 29,067 - 9,188 125,331 교육훈련비 - - - - - 0 여비교통비 171,940 6,420 75 - 4,632 183,067 통신비 532 318 3,362 - 237 4,449 차량유지비 10,389 4,278 2,230 - 2,217 19,114 도서인쇄비 475 152 319 - 51 997 보험료 8,217 386 5,465 - 138 14,206 임차료 18,906 - - - - 18,906 감가상각비 77,573 - 27,188 - - 104,761 무형자산상각비 22,941 - 5,077 - - 28,018 소모품비 22,902 179 3,175 - 258 26,514 수도광열비 45,407 - 6,073 - - 51,480 지급수수료 291,138 353 45,146 - 436 337,073 하자보수비 (824) - - - - -824 공사손실충당부채전입액 (162,628) - - - - -162,628 세금과공과 33,772 - 9,948 - 4,069 47,789 운송보관료 40,094 - - 150 314 40,558 외주가공비 2,047,639 - - - 46,200 2,093,839 대손상각비 - - (70,781) - - -70,781 기타비용 18,084 12,186 4,632 - 239 35,141 계 8,819,152 121,701 212,684 150 182,168 9,335,855 25. 금융이익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 순금융이익(원가)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융이익 327,635 297,185 금융원가 (332,805) (116,228) 순금융이익 (5,169) 180,958 (2) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 76,514 75,387 통화선도거래이익 - 53,647 통화선도평가이익 117,644 10,677 외환차익 133,477 109,286 외화환산이익 - 48,188 계 327,635 297,185 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장단기금융상품 75,642 74,008 매도가능금융자산 - 511 대여금및수취채권 872 868 계 76,514 75,387 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 2,710 458 매도가능금융자산처분손실 - 22 매도가능금융자산손상차손 - - 통화선도거래손실 15,588 929 통화선도평가손실 - 29,238 외환차손 1,473 84,090 외화환산손실 313,034 1,490 계 332,805 116,227 (5) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 차입금 이자 2,710 458 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융자산 당기손익인식금융자산 117,644 64,324 대여금및수취채권 (104,203) 143,868 매도가능금융자산 - 487 금융부채 당기손익금융부채 (15,588) (30,167) 기타금융부채 (3,023) 2,447 계 -5,170 180,959 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산처분이익 6,090 - 잡이익 13,845 13,618 계 19,935 13,618 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 잡손실 - 15,493 계 0 15,493 27. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당분기법인세비용 당분기법인세부담액 344,083 579,552 법인세추납액 - - 자본에 직접 가감되는 당분기법인세 (49,217) - 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액(주1) 60,058 64,742 법인세비용 354,923 644,295 (주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 256,612 210,423 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) 316,670 275,165 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 60,058 64,742 (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익 1,658,386 3,290,775 적용세율(22%)에 따른 세부담액 364,845 723,971 조정사항 : 비과세수익 및 비공제비용 4,911 1,503 연구및인력개발비세액공제 (30,441) (24,797) 기타(세율차이 등) 15,608 (56,382) 법인세추납액 - - 법인세비용 354,923 644,295 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 21.40% 19.58% (3) 당분기 및 전분기의 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 당기손익에인식된금액 포괄손익에인식된금액 일시적차이에 대한 이연법인세 퇴직급여채무 47,531 16,803 - 64,334 매출채권및기타채권 (202) (108) - -310 파생상품 5,720 (31,602) - -25,882 재고자산평가충당금 147,646 - - 147,646 유형자산 (60,983) 2,491 - -58,492 매도가능금융자산 83,709 - - 83,709 기타자산 20,035 (41) - 19,994 하자보수충당금부채 31,782 (6,170) - 25,612 공사손실충당부채전입액 41,431 (41,431) - 0 계 316,669 -60,058 0 256,611 전 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 당기손익에인식된금액 포괄손익에인식된금액 일시적차이에 대한 이연법인세 퇴직급여채무 77,044 17,227 - 94,271 매출채권및기타채권 (39) (101) - -140 파생상품 65,507 (61,423) - 4,084 유형자산 (67,810) 674 - -67,136 매도가능금융자산 101,947 - - 101,947 기타자산 7,105 14,841 - 21,946 하자보수충당금부채 28,612 (181) - 28,431 공사손실충당부채전입액 62,800 (35,778) - 27,022 계 275,166 -64,741 0 210,425 28. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 (1) 기본주당기순손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익 1,303,463 2,646,481 보통주당분기순이익 1,303,463 2,646,481 가중평균유통보통주식수 6,462,994 6,417,865 기본주당기순이익 202원/주 412원/주 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 주) 구 분 일 자 주식수 가중치 적 수 기초 2016.01.01 6,417,865 91 584,025,715 2016.02.11 82,135 50 4,106,750 계 588,132,465 유통일수 91 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) 6,462,994 전 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 일 자 주식수 가중치 적 수 기초 2015.01.01 6,417,865 90 577,607,850 계 577,607,850 유통일수 90 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) 6,417,865 (2) 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.29. 주식기준보상(1) 회사의 종업원주식선택권제도회사는 종업원에 대한 주식기준보상제도를시행하고 있습니다. 당분 기 중 회사는 임직원에게 주식선택권 78,500주를 부여하였습니다. 주식선택권의 계약만기는 5년이며, 주식선택권의 공정가치는블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정되었으며 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 부여일 주식가격(단위:원) 8,630 28,600 행사가격(단위:원) 8,003 20,870 기대변동성 81% 97% 옵션만기 5년 5년 무위험이자율 1.568% 1.556% 부여수량 73,500주 5,000주 회사는 당분기에 20,434천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다.30. 특수관계자 공시(1) 보고기간 종료일 현재 지배ㆍ종속기업 및 기타의 특수관계는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소 재 지 주요영업활동 종속기업 (주)알티하이텍 경기도 안산시 상록구 안산테콤1길 36(사사동) 제조, 레이저 개발 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 전 분 기 (주)알티하이텍 임대수익 2,100 2,100 매입 155,600 412,065 (3) 당분기 및 전분기 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 전 분 기 (주)알티하이텍 임대보증금 10,000 10,000 (4) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 198,430 144,309 퇴직급여 33,916 12,372 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구 분 한 도 실행잔액 IBK기업은행 중소기업자금대출 1,100,000 1,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 구 분 한 도 실행잔액 통화 금액 통화 금액 IBK기업은행 기타지급보증 USD 3,252,400 USD 2,991,930 선물환 USD 1,600,000 USD 180,000 차입보증 KRW 100,000 KRW - 서울보증보험(주) 계약이행보증 외 KRW 2,000,000 KRW 352,127 기술보증기금 차입보증 KRW 85,000 KRW - (3) 당분기말 현재 연결실체는 구매대금 결제를 위하여 KEB하나은행을 통하여 5,000,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.31. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금총계 1,000,000 1,000,000 차감: 현금및현금성자산 (6,237,004) (11,805,277) 순차입금 (5,237,004) (10,805,277) 자본총계 42,414,084 41,206,830 자기자본부채비율(주1) - - (주1) 현금및현금성자산이 차입금을 초과하고 있기 때문에 자기자본부채비율을 산정하지않았습니다.(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, JPY, CNY) 구 분 당 분 기 전 기 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 14,297,877 - 13,428,186 - JPY - - - - CNY 212,779 - 269,826 - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,286,423 (1,286,423) 1,227,551 (1,227,551) JPY - - - - CNY 2,947 (2,947) 3,799 (3,799) 계 1,289,370 -1,289,370 1,231,350 -1,231,350 상기 민감도 분석은 당기 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기, 전기 및 전환일 현재 연결실체의 이자율변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 금융부채 1,000,000 1,000,000 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손 익 순자산 손 익 순자산 당 분 기 (7,800) (7,800) 7,800 7,800 전 기 (7,800) (7,800) 7,800 7,800 3) 가격위험회사는 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 없으므로, 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 주석6의 사용제한 금융상품과 주석29의 지급보증 내역을 제외하고 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 만기분석내용은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 계 현금및현금성자산 6,237,004 - - - 6,237,004 매출채권및기타채권 21,240,359 205,320 - - 21,445,679 매도가능금융자산 - - 3,000,000 4,802 3,004,802 기타금융자산 11,409,749 - 2,000 - 11,411,749 계 38,887,113 205,321 3,002,002 4,807 42,099,234 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 계 현금및현금성자산 11,805,277 - - - 11,805,277 매출채권및기타채권 21,390,689 224,620 - - 21,615,309 매도가능금융자산 - - - 4,802 4,802 기타금융자산 7,994,438 - 2,000 - 7,996,438 계 41,190,405 224,621 2,002 4,807 41,421,826 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 3,023,841 - - - 3,023,841 차입금 1,004,599 - - - 1,004,599 기타금융부채 660,331 - - - 660,331 계 4,688,772 1 2 5 4,688,771 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 3,433,889 - - - 3,433,889 차입금 1,004,599 - - - 1,004,599 기타금융부채 538,322 - - - 538,322 계 4,976,810 4,976,810 한편, 만기분석은 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었으며, 상기에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. (3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융부채 통화선도 117,644 - 117,644 - 117,644 전 기 > (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융부채 통화선도 26,001 - 26,001 - 26,001 2) 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 내 역 당 분 기 전 기 매도가능금융자산 비상장주식(주1) 3,004,802 4,802 (주1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 32. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 퇴직급여 82,021 84,119 감가상각비 90,997 104,762 무형자산상각비 16,301 28,019 대손상각비 4,218 (70,781) 매도가능금융자산처분손실 - 22 매도가능금융자산손상차손 - - 통화선도평가손실 - 29,238 재고자산평가손실 - - 법인세비용 354,923 644,295 이자비용 2,710 458 외화환산손실 313,034 1,490 주식보상비용 20,424 - 하자보수비 (28,044) (824) 이자수익 (76,514) (75,387) 통화선도평가이익 (117,644) (10,677) 외화환산이익 - (48,188) 유형자산처분이익 (6,090) - 계 656,336 686,546 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 증가 (94,666) (5,364,912) 기타채권의 감소(증가) (4,717) 611 재고자산의 감소(증가) 1,718,355 (1,944,030) 미청구공사의 감소(증가) (1,190,881) (680,017) 기타금융자산의 감소 - - 기타유동자산의 감소(증가) (55,156) (2,409,756) 매입채무의 증가(감소) (416,690) 1,900,363 기타채무의 감소 6,641 8,338 기타금융부채의 감소 (545,777) (555,648) 기타유동부채의 증가 (11,982) 12,347 초과청구공사의 증가 (313,996) 1,581,794 하자보수충당부채의 감소 - - 순확정급여부채의 감소 (12,723) (11,397) 기타비유동부채의 증가 (2,520) 13,287 계 -924,112 -7,449,020 (3) 연결실체의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기차입금 유동성대체 - - 장기금융상품 유동성대체 - - 보증금의 유동성대체 - - 장기대여금 유동성대체 - - 투자부동산의 유형자산 대체 24,180 10,870 한편, 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 21 기말 2015.12.31 현재 제 20 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 제 20 기말 자산 유동자산 42,347,325,971 45,025,847,247 36,368,992,052 현금및현금성자산 5,515,019,367 10,983,653,074 11,125,340,659 매출채권 및 기타유동채권 21,117,694,998 21,257,887,925 12,246,683,450 미청구공사 1,926,027,136 735,146,224 2,866,480,275 재고자산 1,392,401,433 3,120,492,783 1,394,394,185 매도가능금융자산 0 0 90,920,000 기타유동금융자산 11,409,749,389 7,994,438,196 7,140,657,128 당기법인세자산 0 0 기타유동비금융자산 986,433,648 934,229,045 1,504,516,355 비유동자산 12,325,789,933 9,493,832,314 9,698,122,316 매출채권및기타채권 202,824,567 221,526,820 152,972,000 매도가능금융자산 3,004,802,227 4,802,227 5,848,489 종속기업투자자산 457,000,000 457,000,000 457,000,000 투자부동산 598,231,768 601,092,946 612,537,658 유형자산 7,215,204,674 7,285,478,769 7,518,289,785 무형자산 581,115,077 597,261,946 666,309,414 기타비유동금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 이연법인세자산 256,611,620 316,669,606 275,164,970 기타비유동비금융자산 8,000,000 8,000,000 8,000,000 자산총계 54,673,115,904 54,519,679,561 46,067,114,368 부채 유동부채 12,054,491,148 13,265,389,211 13,208,250,853 매입채무 및 기타유동채무 2,986,448,330 3,425,381,759 8,495,676,775 유동성장기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 251,600,000 기타유동금융부채 660,330,640 531,823,653 568,579,817 미지급법인세 1,441,469,850 1,995,619,241 529,890,293 하자보수충당부채 116,420,265 144,463,776 130,056,329 초과청구공사 5,799,767,063 6,113,763,132 3,184,098,719 기타유동비금융부채 50,055,000 54,337,650 48,348,920 비유동부채 509,441,303 448,307,542 634,940,840 매입채무및기타채무 0 0 35,000,000 장기차입금 0 0 확정급여부채 371,730,966 308,077,685 491,182,395 기타비유동금융부채 137,710,337 140,229,857 108,758,445 부채총계 12,563,932,451 13,713,696,753 13,843,191,693 자본 자본금 3,250,000,000 3,250,000,000 3,250,000,000 기타불입자본 7,183,281,269 6,637,704,375 6,637,704,375 이익잉여금(결손금) 31,675,902,184 30,918,278,433 22,336,218,300 자본총계 42,109,183,453 40,805,982,808 32,223,922,675 자본과부채총계 54,673,115,904 54,519,679,561 46,067,114,368 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 제 21 기 제 20 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,086,627,514 9,086,627,514 12,243,617,203 12,243,617,203 55,953,367,276 34,714,490,060 매출원가 6,919,105,122 6,919,105,122 8,897,467,645 8,897,467,645 43,540,175,821 29,740,229,099 매출총이익 2,167,522,392 2,167,522,392 3,346,149,558 3,346,149,558 12,413,191,455 4,974,260,961 판매비 106,261,831 106,261,831 96,194,047 96,194,047 433,090,974 454,590,891 관리비 180,200,676 180,200,676 203,918,954 203,918,954 1,158,731,801 1,184,893,876 판매물류비 21,000 21,000 61,000 61,000 217,500 150,400 경상개발비 139,646,856 139,646,856 165,522,214 165,522,214 857,390,276 573,949,573 영업이익(손실) 1,741,392,029 1,741,392,029 2,880,453,343 2,880,453,343 9,963,760,904 2,760,676,221 금융수익 325,140,499 325,140,499 297,170,948 297,170,948 1,901,528,781 719,047,382 금융원가 332,134,044 332,134,044 116,227,764 116,227,764 631,907,450 581,111,158 기타이익 19,935,233 19,935,233 13,591,043 13,591,043 28,688,357 12,633,735 기타손실 1 1 15,492,998 15,492,998 99,373,101 2,381,889 법인세비용차감전순이익(손실) 1,754,333,716 1,754,333,716 3,059,494,572 3,059,494,572 11,162,697,491 2,908,864,291 법인세비용 354,923,465 354,923,465 644,294,797 644,294,797 2,283,236,443 565,943,690 당기순이익(손실) 1,399,410,251 1,399,410,251 2,415,199,775 2,415,199,775 8,879,461,048 2,342,920,601 기타포괄손익 23,492,335 (215,374,170) 1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 23,492,335 (215,374,170) 순확정급여부채의 재측정요소 30,118,378 (276,120,731) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세효과 (6,626,043) 60,746,561 총포괄손익 1,399,410,251 1,399,410,251 2,415,199,775 2,415,199,775 8,902,953,383 2,127,546,431 주당이익 기본주당이익(손실) 217 217 376 376 1,384 365 희석주당이익(손실) 217 217 376 376 1,384 365 자본변동표 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 주식선택권 자기주식 자기주식처분이익 기타자본잉여금 기타불입자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 3,250,000,000 6,860,455,400 0 (350,655,175) 143,857,700 15,695,144 6,669,353,069 20,529,565,119 30,448,918,188 자본의 변동 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 (31,648,694) 0 (31,648,694) (31,648,694) 배당금지급 0 0 (320,893,250) (320,893,250) 주식선택권 0 보험수리적손익 0 (215,374,170) (215,374,170) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 2,342,920,601 2,342,920,601 2014.12.31 (기말자본) 3,250,000,000 6,860,455,400 0 (350,655,175) 112,209,006 15,695,144 6,637,704,375 22,336,218,300 32,223,922,675 2015.01.01 (기초자본) 3,250,000,000 6,860,455,400 0 (350,655,175) 112,209,006 15,695,144 6,637,704,375 22,336,218,300 32,223,922,675 자본의 변동 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 배당금지급 0 (320,893,250) (320,893,250) 주식선택권 0 보험수리적손익 0 23,492,335 23,492,335 포괄손익 당기순이익(손실) 0 8,879,461,048 8,879,461,048 2015.12.31 (기말자본) 3,250,000,000 6,860,455,400 0 (350,655,175) 112,209,006 15,695,144 6,637,704,375 30,918,278,433 40,805,982,808 2015.01.01 (기초자본) 3,250,000,000 6,860,455,400 0 (350,655,175) 112,209,006 15,695,144 6,637,704,375 22,336,218,300 32,223,922,675 자본의 변동 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 배당금지급 0 (320,893,250) (320,893,250) 주식선택권 0 보험수리적손익 0 포괄손익 당기순이익(손실) 0 2,415,199,775 2,415,199,775 2015.03.31 (기말자본) 3,250,000,000 6,860,455,400 0 (350,655,175) 112,209,006 15,695,144 6,637,704,375 24,430,524,825 34,318,229,200 2016.01.01 (기초자본) 3,250,000,000 6,860,455,400 0 (350,655,175) 112,209,006 15,695,144 6,637,704,375 30,918,278,433 40,805,982,808 자본의 변동 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 350,655,175 174,497,606 0 525,152,781 525,152,781 배당금지급 0 (641,786,500) (641,786,500) 주식선택권 20,424,113 20,424,113 20,424,113 보험수리적손익 0 0 포괄손익 당기순이익(손실) 0 1,399,410,251 1,399,410,251 2016.03.31 (기말자본) 3,250,000,000 6,860,455,400 20,424,113 0 286,706,612 15,695,144 7,183,281,269 31,675,902,184 42,109,183,453 현금흐름표 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 312,333,437 (4,078,968,932) 486,334,419 5,304,995,797 영업에서 창출된 현금 1,137,425,692 (3,950,769,765) 1,102,251,088 5,063,019,771 당기순이익(손실) 1,399,410,251 2,415,199,775 8,879,461,048 2,342,920,601 수익비용의 조정 651,871,821 674,558,163 2,846,978,649 1,122,501,767 퇴직급여 76,376,161 78,303,015 313,212,066 262,624,458 감가상각비 90,240,636 104,076,647 396,481,824 420,917,106 무형자산상각비 16,146,869 27,858,648 107,004,196 112,746,750 재고자산평가손실 671,119,835 대손상각비 4,184,801 (76,121,715) 5,980,317 32,704,297 유형자산처분손실 통화선도평가손실 29,238,169 26,001,347 297,758,410 법인세비용 354,923,465 644,294,797 2,283,236,443 565,943,690 이자비용 2,710,109 458,462 11,639,688 14,778,533 매도가능증권처분손실 22,440 22,440 101,178 매도가능금융자산손상차손 31,872,984 외화환산손실 313,034,345 1,489,846 1,995,474 10,722,940 하자보수비 (28,043,511) (823,926) 38,121,447 (64,138,981) 주식보상비용 20,424,113 이자수익 (74,390,916) (75,372,866) (237,257,966) (304,192,402) 외화환산이익 (48,188,351) (766,943,098) (258,814,883) 유형자산처분이익 (6,089,909) (3,635,364) (522,313) 통화선도평가이익 (117,644,342) (10,677,003) 자산ㆍ부채의 증감 (913,856,380) (7,040,527,703) (10,624,188,609) 1,597,597,403 매출채권및기타채권의 증가(감소) (113,704,474) (4,830,192,980) (8,240,614,252) (4,072,947,734) 미청구공사의 감소(증가) (1,190,880,912) (680,016,696) 2,131,334,051 (369,543,059) 재고자산의 감소(증가) 1,728,091,350 (1,849,598,476) (2,397,218,433) (2,136,277) 기타금융자산의 감소 132,955,817 기타유동자산의 감소(증가) (51,630,730) (2,409,455,498) 572,324,101 (1,253,163,460) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (438,933,429) 1,704,657,407 (5,105,295,016) 5,872,701,322 기타금융부채의 증가 (513,277,066) (555,647,946) (61,931,217) (13,365,755) 기타유동부채의 증가(감소) (4,282,650) (3,957,390) 5,988,730 2,743,270 초과청구공사의 증가(감소) (313,996,069) 1,581,793,673 2,929,664,413 1,802,993,823 하자보수충당부채의 감소 (23,714,000) (12,750,000) 퇴직급여채무의 감소 (12,722,880) (11,396,762) (466,198,398) (541,561,700) 기타비유동부채의 증가 (2,519,520) 13,286,965 31,471,412 51,671,156 이자수취 75,852,445 128,678,967 262,187,487 263,925,440 이자지급 (2,712,556) (2,180,646) (12,465,982) (17,507,055) 법인세납부(환급) (898,232,144) (254,697,488) (865,638,174) (4,442,359) 투자활동현금흐름 (6,288,985,454) (1,369,175,193) (1,053,847,838) (1,226,436,309) 투자활동으로 인한 현금유입액 7,339,120,909 11,539,891,160 33,290,143,786 19,180,205,949 단기대여금의 회수 33,030,000 23,208,000 62,278,000 52,438,000 장기대여금의 회수 60,000 6,560,000 1,100,000 단기금융상품의 처분 7,200,000,000 11,419,075,600 33,119,075,600 19,108,236,400 매도가능금융자산의 처분 92,547,560 93,593,822 1,158,822 장기금융상품의 처분 보증금의 회수 100,000,000 5,000,000 5,000,000 유형자산의 처분 6,090,909 3,636,364 17,272,727 투자활동으로 인한 현금유출액 (13,628,106,363) (12,909,066,353) (34,343,991,624) (20,406,642,258) 단기금융자산의 증가 (10,500,000,000) (12,800,157,800) (34,000,157,800) (20,101,420,200) 단기대여금의증가 (4,820,000) (3,250,000) (33,210,000) (12,480,000) 장기금융상품의 취득 (543,200) 보증금의 지급 (81,000,000) (40,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (3,000,000,000) (1,650,000) (1,650,000) (1,260,000) 장기대여금의 대여 (25,180,000) (2,750,000) (78,790,000) (42,520,000) 유형자산의 취득 (17,106,363) (99,381,353) (152,227,096) (142,876,558) 무형자산의 취득 (1,877,200) (37,956,728) (105,542,300) 재무활동현금흐름 574,370,055 (251,600,000) 427,506,750 (712,493,250) 재무활동으로 인한 현금유입액 574,370,055 1,000,000,000 임대보증금의 증가 단기차입금의 증가 1,000,000,000 자기주식의 처분 574,370,055 재무활동으로 인한 현금유출액 (251,600,000) (572,493,250) (712,493,250) 단기차입금의 감소 (251,600,000) (251,600,000) (391,600,000) 장기차입금의 감소 배당금의 지급 (320,893,250) (320,893,250) 임대보증금의 감소 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,402,281,962) (5,699,744,125) (140,006,669) 3,366,066,238 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 (66,351,745) (1,120,843) (1,680,916) 64,203,630 기초현금및현금성자산 10,983,653,074 11,125,340,659 11,125,340,659 7,695,070,791 기말현금및현금성자산 5,515,019,367 5,424,475,691 10,983,653,074 11,125,340,659 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 디에스케이(이하 "회사")는 1995년 2월 3일 설립되어, 자동화부품 제조 및 도소매업, 디스플레이 및 반도체 시스템장비 개발 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 상록구 안산테콤1길 21(사사동)에 본점과 제조시설을 갖추고 있습니다. 회사는 2009년 9월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 한편 당분기 현재 자본금은 3,250,000천원이며, 회사의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다. ▣ 주요 주주현황 주요주주 소유주식수 (주) 지분율(%) 프로톡스1호조합 2,100,000 32.31 김 태 구 705,500 10.85 기 타 3,694,500 56.84 계 6,500,000 100 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품’에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합' 에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제 1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.당사는 상기에 열거된 기준서가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 종속기업투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 외화환산재무제표의 작성을 위해, 회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시합니다. 회사의 재무제표 작성에 있어서기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간 종료일 현재의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (4) 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 차입금 계정에 포함됩니다. (5) 금융자산 금융자산은 회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 회사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 회사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 회사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 회사의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 회사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 회사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.(6) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (7) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산을 포함)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 40년의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 변경효과에 대해 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추 정 내 용 연 수 건 물 30년 차량운반구 5년 공 구 기 구 5년 비 품 5년 시 설 장 치 8년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수(5년)에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 복합금융상품 회사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 4) 금융부채금융부채는 회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 5) 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 회사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 회사가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목에 포함하고있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 6) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. 7) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 8) 금융부채의 제거 회사는 회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 차입원가 회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. (14) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거 래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (15) 퇴직급여비용과 해고급여 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 회사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. (16) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (17) 주식기준보상약정 종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 회사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 회사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다. 종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 건설계약회사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. (19) 당기법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석2에서 기술된 회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단시 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으나, 실제결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해기간에만 영향을 미칠경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 보고기간 종료일 현재 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은 아래와 같으며, 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. (2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유ㆍ무형자산의 측정사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (4) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (5) 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.(7) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 4. 부문별정보(1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당 분 기 전 분 기 (주)디에스케이 시스템 매출 6,250,981 10,389,881 리니어 매출 2,823,759 1,839,969 기타매출 11,888 13,767 계 9,086,628 12,243,617 (3) 회사의 당분기 및 전분기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 국내 4,038,627 4,890,107 중국 5,048,001 7,353,510 계 9,086,628 12,243,617 (4) 주요 고객에 대한 정보단일 보고부문인 회사의 수익 9,087백만원(전분기 12,244백만원)에는 당분기 및 전분기에 HEFEI BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO., Nanjing CEC Panda Technology Co.,Ltd 및 엘지디스플레이(주)에 대한 수익이 10%이상을 차지하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 - 5,515,019 - 5,515,019 매출채권및기타채권(유동) 매출채권 - 21,057,412 - 21,057,412 단기대여금 등 - 59,283 - 59,283 임차보증금 - 1,000 - 1,000 기타금융자산(유동) 단기금융상품 - 11,242,000 - 11,242,000 미수수익 - 50,105 - 50,105 통화선도자산 117,644 - - 117,644 매출채권및기타채권(비유동) 장기대여금 등 - 202,825 - 202,825 매도가능금융자산(비유동) - - 3,004,802 3,004,802 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - 2,000 - 2,000 계 117,644 38,129,644 3,004,802 41,252,090 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 - 10,983,653 - 10,983,653 매출채권및기타채권(유동) 매출채권 - 21,199,292 - 21,199,292 단기대여금 등 - 58,596 - 58,596 기타금융자산 단기금융상품 - 7,942,000 - 7,942,000 미수수익 - 52,438 - 52,438 매출채권및기타채권(비유동) 장기대여금 등 - 221,527 - 221,527 매도가능금융자산(비유동) - - 4,802 4,802 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - 2,000 - 2,000 계 0 40,459,506 4,802 40,464,308 2) 금융부채 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 매입채무및기타채무(유동) 매입채무 - 2,869,360 2,869,360 미지급금 - 82,088 82,088 임대보증금 - 35,000 35,000 단기차입금 - 1,000,000 1,000,000 기타금융부채(유동) 미지급비용 - 18,544 18,544 미지급배당금 - 641,787 641,787 파생금융부채 - - 0 계 0 4,646,779 4,646,779 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 매입채무및기타채무(유동) 매입채무 - 3,313,715 3,313,715 미지급금 - 76,667 76,667 단기차입금 - 35,000 35,000 기타금융부채(유동) 미지급비용 - 1,000,000 1,000,000 파생금융부채 - 505,822 505,822 매입채무및기타채무(비유동) 임대보증금 26,001 - 26,001 계 26,001 4,931,204 4,957,205 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예금 및 적금 5,464,298 10,921,723 기타 현금성자산 50,721 61,930 계 5,515,019 10,983,653 7. 사용제한 금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당 분 기 전 기 제 한 내 용 기타금융자산(비유동) 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 단기대여금 미수금 소 계 장기대여금 보증금 소 계 채권가액 21,150,156 53,520 6,763 21,210,439 72,825 130,000 202,825 개별평가대손충당금 - 0 - - 0 집합평가대손충당금 (92,744) - -92,744 - - 0 대손충당금 합계 (92,744) - -92,744 - - 0 순장부가액 21,057,412 53,520 6,763 21,117,695 72,825 130,000 202,825 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 단기대여금 미수금 소 계 장기대여금 보증금 소 계 채권가액 21,287,851 57,550 1,046 21,346,447 71,527 150,000 221,527 개별평가대손충당금 - - - 0 - - 0 집합평가대손충당금 (88,559) - - -88,559 - - 0 대손충당금 합계 (88,559) - - -88,559 - - 0 순장부가액 21,199,292 57,550 1,046 21,257,888 71,527 150,000 221,527 (2) 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 또한, 회사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.에 대한 매출채권은 각각 8,091,918천원 및 8,529,113천원이며 Panda Technology Co.,Ltd에 대한 매출채권은 분기 및 전기말 현재 7,066,341천원이며 5,996,652천원 입니다. BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.는 당분기 및 전기 당사의 최대 거래처 입니다.(3) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 88,559 82,579 손상차손(환입)으로 인식된 금액 4,185 5,980 기말잔액 92,744 88,559 9. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 28,970 - 28,970 30,267 - 30,267 제품 491,292 (491,292) - 491,292 (491,292) - 원재료 1,543,260 (179,828) 1,363,432 3,270,054 (179,828) 3,090,226 계 2,063,522 -671,120 1,392,402 3,791,613 -671,120 3,120,493 10. 기타금융자산 및 기타자산(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 50,105 - 52,438 - 파생금융자산 117,644 - - - 단기금융상품 11,242,000 - 7,942,000 - 장기금융상품 - 2,000 - 2,000 계 11,409,749 2,000 7,994,438 2,000 (2) 당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급공사원가 818,366 - 570,455 - 선급금 5,148 - - - 선급비용 26,755 - 22,099 - 미수부가세 136,165 - 341,675 - 기타 - 8,000 - 8,000 계 986,434 8,000 934,229 8,000 11. 매도가능금융자산 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 유동성매도가능금융자산: - - - - 투자채권: - - - - 국민주택채권 - - - - 계 - - - - 비유동매도가능금융자산: - - - - 시장성없는 주식: - - - - 북경흥위자동화유한공사 385,297 4,802 385,297 4,802 (주)투윈파마 3,000,000 3,000,000 - - 계 3,385,297 3,004,802 385,297 4,802 (2) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 당 분 기 전 기 순자산가액 장부가액 순자산가액 장부가액 북경흥위자동화설비유한공사 16.34% - 4,802 - 4,802 12. 종속기업투자자산(1) 당분기 및 전기 중 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 기초 취득 처분 기타변동 기말 (주)알티하이텍 100% 457,000 - - - 457,000 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 기초 취득 처분 기타변동 기말 (주)알티하이텍 100% 457,000 - - - 457,000 회사는 종속기업 투자주식에 대해 원가법으로 평가하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황 및 당기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 ; 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기손익 (주)알티하이텍 910,406 148,506 761,900 186,600 (95,947) 13. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 기말 잔액 토지 3,311,741 - - - - 3,311,741 건물 3,455,334 - - (37,901) - 3,417,433 차량운반구 92,499 - (1) (7,626) - 84,872 공구기구 154,939 12,500 - (17,484) - 149,955 비품 82,051 4,606 - (8,344) - 78,313 시설장치 188,914 - - (16,024) - 172,890 계 7,285,478 17,106 -1 -87,379 0 7,215,204 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 기말 잔액 토지 3,311,741 - - - - 3,311,741 건물 3,614,657 - - (159,322) - 3,455,335 차량운반구 72,574 65,542 (1) (45,616) - 92,499 공구기구 182,472 47,242 - (74,775) - 154,939 비품 83,650 39,443 - (41,042) - 82,051 시설장치 253,196 - - (64,282) - 188,914 계 7,518,290 152,227 -1 -385,037 0 7,285,479 (2) 한편, 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산 장부가액 : 7,327,407천원)은 중소기업은행 차입금 (채권최고액 : 4,749,600천원)은 없으나, 외화기타지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 14. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 대체 기말잔액 토지 324,513 - - - - 324,513 건물 276,581 - - (2,861) - 273,720 계 601,094 0 0 -2,861 0 598,233 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 대체 기말잔액 토지 324,513 - - - - 324,513 건물 288,025 - - (11,445) - 276,580 계 612,538 0 0 -11,445 0 601,093 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 임대수익 9,900 39,600 운영비용 2,700 10,800 감가상각비 2,861 11,445 15. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 45,341 (34,567) 10,775 소프트웨어 684,181 (526,007) 158,174 개발비 201,830 (201,830) - 회원권 412,166 - 412,166 계 1,343,518 -762,404 581,115 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 41,855 (29,799) 12,056 소프트웨어 620,207 (447,167) 173,040 개발비 201,830 (201,830) - 회원권 412,166 - 412,166 계 1,276,058 -678,796 597,262 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 상 각 기말잔액 산업재산권 12,055 - (1,281) 10,774 소프트웨어 173,040 - (14,866) 158,174 개발비 - - - - 회원권 412,166 - - 412,166 계 597,261 0 -16,147 581,114 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 상 각 기말잔액 산업재산권 13,132 4,487 (5,562) 12,055 소프트웨어 200,646 33,470 (61,076) 173,040 개발비 40,366 - (40,366) - 회원권 412,166 - - 412,166 계 666,310 37,957 -107,004 597,261 (3) 회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 16. 차입금당분기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입의 종류 차입처 이자율(%) 만 기 당 분 기 전 기 유동 운영자금 IBK기업은행 1.09% 2016-06-02 1,000,000 1,000,000 계 1,000,000 1,000,000 17. 매입채무및기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유 동 매입채무 2,869,360 3,313,715 미지급금 82,088 76,667 임대보증금 35,000 35,000 소 계 2,986,448 3,425,382 비유동 임대보증금 - - 합 계 2,986,448 3,425,382 18. 파생상품(1) 회사는 당분기중 통화선도 계약을 체결을 체결한 계약내용은 다음과 같습니다. 계약처 구분 계약일자 만기일자 계약환율(KRW/USD) 평가환율(KRW/USD) 계약금액(USD) IBK기업은행 매도 2016.01.07 2016.07.29 1,200.60 1,156.63 2,000,000 IBK기업은행 매도 2016.01.12 2016.07.11 1,205,20 1,156,32 620,000 합 계 2,620,000 (2) 회사의 통화선도계약 대금수수방법은 차액결제방식이며, 회사는 통화선도계약에대해서 서울외국환중개에서 공시하는 기간별 선물환율에 기초하여 파생상품을 평가하고 있습니다. (3) 회사의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당분기손익에 반영하고 있으며, 당분기 및 전기중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 통화선도거래이익 - 273,395 통화선도평가이익 117,644 - 통화선도평가손실 - (26,001) 통화선도거래손실 (15,588) (188,499) 계 102,056 58,895 19. 기타금융부채 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미지급비용 18,544 505,823 미지급배당금 641,787 - 파생상품부채 - 26,001 계 660,331 531,824 20. 하자보수충당부채(1) 회사는 제조된 장비에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 144,464 130,056 충당금 전입(환입) (28,044) 38,121 사용액 - (23,713) 기말잔액 116,420 144,464 21. 미청구공사 및 초과청구공사 (1) 당분기 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 누적발생원가 55,217,667 83,743,363 가산: 누적이익 13,267,246 20,089,568 차감: 누적손실 (291,162) (1,197,990) 누적공사수익(미성공사) 합계 68,193,751 102,634,941 차감: 진행청구액 (72,067,491) (108,013,558) 계 (3,873,740) (5,378,617) 미청구공사 1,926,027 735,146 초과청구공사 (5,799,767) (6,113,763) 계 (3,873,740) (5,378,617) (2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약금액 및 원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 공사손실충당부채 시스템 (349,018) (248,867) (100,151) (248,867) - 리니어 (17,919) (17,057) (861) (17,057) - 계 -366,937 -265,924 -101,012 -265,924 - 22. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율 2.39% 2.39% 기대임금상승률 4.55% 4.55% (3) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 1,760,320 1,707,026 사외적립자산의 공정가치 -1,388,589 (1,398,948) 순확정급여부채 371,731 308,078 (4) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 1,707,026 (1,398,948) 308,078 당기근무원가 72,796 72,796 이자비용(이자수익) 3,581 3,581 소 계 1,783,403 -1,398,948 384,455 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - 0 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - 0 재무적가정의 변동 등에서 발생하는 보험수리적손익 - - 0 소 계 - - 0 기업이 납부한 기여금 - - 0 제도에서 지급한 금액 (23,082) 10,359 -12,723 기말잔액 1,760,321 -1,388,589 371,732 전 기 > (단위 :천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 1,492,593 (1,001,411) 491,182 당기근무원가 291,379 - 291,379 이자비용(이자수익) 49,773 (27,939) 21,834 소 계 1,833,745 -1,029,350 804,395 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 6,191 6,191 재무적가정의 변동 등에서 발생하는 보험수리적손익 (36,310) - (36,310) 소 계 -36,310 6,191 -30,119 기업이 납부한 기여금 - (417,243) (417,243) 제도에서 지급한 금액 (90,409) 41,454 (48,955) 기말잔액 1,707,026 -1,398,948 308,078 (5) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정기예금 1,249,730 1,259,053 지분상품 138,859 139,895 계 1,388,589 1,398,948 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 적절하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. (6) 당분기 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당 분 기> (단위 : 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (112,949) 129,952 기대임금상승률의 1% 변동 130,468 (115,429) 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (112,949) 129,952 기대임금상승률의 1% 변동 130,468 (115,429) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 23. 기타유동부채 및 기타비유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 47,426 - 54,338 - 선수금 2,629 - - - 선수수익 - - - - 장기종업원급여부채 - 137,710 - 140,230 계 50,055 137,710 54,338 140,230 24. 자본(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원인 바, 당분기말 현재 발행한 주식은 보통주 6,500,000주입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 6,860,455 6,860,455 주식선택권 20,424 - 자기주식(주1) - (350,655) 자기주식처분이익 286,707 112,209 기타자본잉여금 15,695 15,695 계 7,183,281 6,637,704 (주1) 자기주식 82,135주는 2016년 2월 5일 이사회의 자기주식처분 결의로 2016년 2월 11일 82,135주 전량을 하이투자증권(주)에 처분을 완료 하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 82,135 350,655 82,135 350,655 자기주식의 취득 - - - - 자기주식의 처분 (82,135) (350,655) - - 기말 0 0 82,135 350,655 (주1) 자기주식 82,135주는 2016년 2월 5일 이사회의 자기주식처분 결의로 2016년 2월 11일 82,135주 전량을 하이투자증권(주)에 처분을 완료 하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법정적립금 - - 이익준비금(주1) 241,479 177,300 임의적립금 - - 기업합리화적립금 5,072 5,072 미처분이익잉여금 31,429,351 30,735,906 계 31,675,902 30,918,278 (주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(5) 이익잉여금처분계산서(안)당분기 및 전기 회사의 이익잉여금처분게산서(안)는 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서(안)제22기 1분기 2016년 1월 1일 부터 ~ 2016년 3월 31일까지처분예정일 2017년 3월 31일제21(전)기 2015년 1월 1일 부터 ~ 2015년 12월 31일까지처분확정일 2016년 3월 30일 과목 당 분 기 전 기 Ⅰ. 미 처 분 이 익 잉 여 금 1.전분기이월미처분이익잉여금 2. 당 기 순 이 익 3. 보험수리적이익(손실)Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 1. 연구인력개발준비금 계Ⅲ. 이 익 잉 여 금 처 분 액 1. 이 익 준 비 금 2. 배 당 금 가. 현 금 배 당 (주당배당금(율) : 원 (%)) 3. 연구인력개발준비금Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 31,429,351,15830,029,940,9071,399,410,251---31,429,351,158------31,429,351,158 30,735,906,05721,832,952,6748,879,461,04823,492,335--30,735,906,057705,965,15064,178,650641,786,500641,786,500--30,029,940,907 (6) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 6,500,000주 - 6,500,000주 - - (단위 : 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 6,500,000주 82,135주 6,417,865주 100원 641,787 25. 비용의 성격별 분류 당기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비 관리비 판매물류비 경상개발비 계 원재료의사용 4,456,256 - - - 7,059 4,463,315 종업원급여 898,888 77,592 32,533 - 114,704 1,123,717 주식보상비용 17,848 - 2,576 - - 20,424 복리후생비 62,225 3,091 23,398 - 6,451 95,165 교육훈련비 - - - - - 0 여비교통비 146,927 11,139 112 - 2,186 160,364 통신비 580 523 2,576 - 161 3,840 차량유지비 5,875 2,906 763 - 472 10,016 도서인쇄비 404 31 414 - 17 866 보험료 7,389 - 3,152 - - 10,541 임차료 18,520 - - - - 18,520 감가상각비 71,075 - 19,166 - - 90,241 무형자산상각비 13,998 - 2,148 - - 16,146 소모품비 12,730 - 2,538 - 32 15,300 수도광열비 43,276 - 6,760 - - 50,036 지급수수료 37,565 270 62,828 - 215 100,878 하자보수비 (28,044) - - - - -28,044 재고자산평가손실 - - - - - 0 공사손실충당부채전입액 (188,323) - - - - -188,323 세금과공과 37,550 - 11,696 - 3,590 52,836 운송보관료 15,346 - - 21 31 15,398 외주가공비 1,281,416 - - - 4,500 1,285,916 대손상각비 - - 4,185 - - 4,185 기타비용 7,603 10,709 5,355 - 229 23,896 계 6,919,104 106,261 180,200 21 139,647 7,345,233 전 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비 관리비 판매물류비 경상개발비 계 원재료의사용 5,403,044 - - - 4,132 5,407,176 종업원급여 771,980 72,449 141,708 - 95,058 1,081,195 주식보상비용 - - - - - 0 복리후생비 80,723 2,548 29,067 - 8,867 121,205 교육훈련비 - - - - - 0 여비교통비 171,627 4,935 75 - 4,089 180,726 통신비 532 308 3,362 - 237 4,439 차량유지비 10,373 3,263 2,230 - 2,217 18,083 도서인쇄비 475 152 319 - 51 997 보험료 7,812 - 5,465 - - 13,277 임차료 18,906 - - - - 18,906 감가상각비 76,762 - 27,314 - - 104,076 무형자산상각비 22,941 - 4,917 - - 27,858 소모품비 22,864 - 3,175 - 113 26,152 수도광열비 44,507 - 6,073 - - 50,580 지급수수료 291,138 353 42,703 - 436 334,630 하자보수비 (824) - - - - -824 공사손실충당부채전입액 (162,628) - - - - -162,628 세금과공과 32,681 - 9,000 - 3,628 45,309 운송보관료 38,830 - - 61 314 39,205 외주가공비 2,047,639 - - - 46,200 2,093,839 대손상각비 - - (76,122) - - -76,122 기타비용 18,084 12,186 4,632 - 182 35,084 계 8,897,466 96,194 203,918 61 165,524 9,363,163 26. 금융이익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 순금융이익(원가)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융이익 325,140 297,171 금융원가 (332,134) (116,228) 순금융이익 (6,994) 180,943 (2) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 74,391 75,373 통화선도거래이익 - 53,647 통화선도평가이익 117,644 10,677 외환차익 133,105 109,286 외화환산이익 - 48,189 계 325,140 297,172 (3) 당분기 및 전분기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장단기금융상품 73,519 73,994 매도가능금융자산 - 511 대여금및수취채권 872 868 계 74,391 75,373 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 2,710 458 매도가능금융자산처분손실 - 22 통화선도거래손실 15,588 929 통화선도평가손실 - 29,238 외환차손 802 84,090 외화환산손실 313,034 1,490 계 332,134 116,227 (5) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 차입금 이자 2,710 458 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융자산 당분기손익인식금융자산 117,644 64,324 대여금 및 수취채권 (106,327) 143,853 매도가능금융자산 - 487 금융부채 당분기손익인금융부채 (15,588) (30,167) 기타금융부채 (2,724) 2,447 계 -6,995 180,944 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산처분이익 6,090 - 잡이익 13,845 13,591 계 19,935 13,591 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 잡손실 - 15,493 계 0 15,493 28. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세비용 - - 당기법인세부담액 344,083 579,552 법인세추납액 - - 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 (49,217) - 이연법인세비용 - - 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 60,058 64,742 법인세비용 354,923 644,295 (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익 1,754,334 3,059,495 적용세율(22%)에 따른 세부담액 385,953 673,089 조정사항 : - - 비과세수익 및 비공제비용 4,911 1,503 연구및인력개발비세액공제 (30,441) (24,797) 기타(세율차이 등) (5,500) (5,500) 법인세추납액 - - 법인세비용 354,923 644,295 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 20.2% 21.1% (주1) 법인세 효익이 발생으로 인해 유효법인세율을 산정하지 않았습니다.(3) 당분기 및 전분기의 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 당기손익에인식된금액 포괄손익에인식된금액 일시적차이에 대한 이연법인세 퇴직급여채무 47,531 16,803 - 64,334 매출채권및기타채권 (202) (108) - -310 재고자산평가충당금 147,646 - - 147,646 유형자산 (60,983) 2,491 - -58,492 매도가능금융자산 83,709 - - 83,709 기타자산 20,035 (41) - 19,994 하자보수충당금부채 31,782 (6,170) - 25,612 공사손실충당부채전입액 41,431 (41,431) - 0 파생상품 5,720 (31,602) - -25,882 계 316,669 -60,058 0 256,611 전 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 당기손익에인식된금액 포괄손익에인식된금액 일시적차이에 대한 이연법인세 퇴직급여채무 77,044 17,227 94,271 매출채권및기타채권 (39) (101) - -140 유형자산 (67,810) 674 - -67,136 매도가능금융자산 101,947 - - 101,947 기타자산 7,105 14,841 - 21,946 하자보수충당금부채 28,612 (181) - 28,431 공사손실충당부채전입액 62,800 (35,778) - 27,022 파생상품 65,507 (61,423) - 4,084 계 275,166 -64,741 0 210,425 29. 주당손익 (1) 기본주당기순손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당분기순이익 1,399,410 2,415,200 가중평균유통보통주식수 6,462,994 6,417,865 기본주당기순이익 217원/주 376원/주 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 주) 구 분 일 자 주식수 가중치 적 수 기초 2016.01.01 6,417,865 91 580,025,715 자기주식처분 2016.02.11 82,135 50 4,106,750 계 588,132,465 유통일수 91 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) 6,462,994 전 분 기 > (단위 : 주) 구 분 일 자 주식수 가중치 적 수 기 초 2015.01.01 6,417,865 90 577,607,850 계 577,607,850 유통일수 90 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) 6,417,865 (2) 주식선택권에 따른 희석주당분기순익은 희속효과가 발생하지 아니하므로 당분기의 희석주당분기순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 주식기준보상(1) 회사의 종업원주식선택권제도회사는 종업원에 대한 주식기준보상제도를시행하고 있습니다. 당분 기 중 회사는 임직원에게 주식선택권 78,500주를 부여하였습니다. 주식선택권의 계약만기는 5년이며, 주식선택권의 공정가치는블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정되었으며 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 부여일 주식가격(단위:원) 8,630 28,600 행사가격(단위:원) 8,003 20,870 기대변동성 81% 97% 옵션만기 5년 5년 무위험이자율 1.568% 1.556% 회사는 당분기에 20,434천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다.31. 특수관계자 공시(1) 당분기 및 전기말 현재 지배ㆍ종속회사 및 기타의 특수관계는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소 재 지 주요영업활동 종속기업 (주)알티하이텍 경기도 안산시 상록구 안산테콤1길 36(사사동) 제조, 레이저 개발 (2) 당분기 및 전분기 중 회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 계정과목 당 분 기 전 분 기 (주)알티하이텍 임대수익 2,100 2,100 매입 155,600 412,065 계 157,700 414,165 (3) 당분기 및 전기 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 계정과목 당 분 기 전 기 (주)알티하이텍 임대보증금 10,000 10,000 (4) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 176,642 129,310 퇴직급여 32,631 10,938 32. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기 현재 회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 금융기관 구 분 한 도 실행잔액 IBK기업은행 운전자금 1,000,000 1,000,000 (2) 당분기 및 전기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 구 분 한 도 실행잔액 통화 금액 통화 금액 IBK기업은행 기타지급보증 USD 3,252,400 USD 2,991,930 선물환 USD 1,600,000 USD 180,000 서울보증보험 계약이행보증 외 KRW 2,000,000 KRW 352,127 (3) 당분기 현재 당사는 구매대금 결제를 위하여 하나은행을 통하여 5,000,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 33. 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금총계 1,000,000 1,000,000 차감: 현금및현금성자산 (5,515,019) (10,983,653) 순차입금 (4,515,019) (9,983,653) 자본총계 42,109,183 40,805,983 자기자본부채비율(주1) - - (주1) 현금 및 현금성자산이 차입금을 초과하고 있기 때문에 자기자본부채비율을 산정하지 않았습니다. (2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 잇습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (단위 : USD, JPY, CNY) 구 분 당 분 기 전 기 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 14,297,877 - 13,428,186 - JPY - - - - CNY 212,779 - 269,826 - 회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향(법인세 효과 포함)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,286,423 (1,286,423) 1,227,551 (1,227,551) JPY - - - - CNY 2,947 (2,947) 3,799 (3,799) 계 1,289,370 -1,289,370 1,231,350 -1,231,350 상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다.당분기 및 전기말 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 금융부채 1,000,000 1,000,000 회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1%변동시 이자율변동이보고기간 종료일 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 포함)은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손 익 순자산 손 익 순자산 당 분 기 (7,800) (7,800) 7,800 7,800 전 분 기 (7,800) (7,800) 7,800 7,800 3) 가격위험회사는 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 없으므로, 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금 및 현금성 자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 주석6의 사용제한금융상품과 주석30의 지급보증 내역을 제외하고 요약반기재무제?v에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나태내고 있습니다. 5) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. 당분기 및 전기말 현재 만기분석내용은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 계 현금및현금성자산 5,515,019 - - - 5,515,019 매출채권및기타채권 21,210,439 205,320 - - 21,415,759 매도가능금융자산 - - 3,000,000 4,802 3,004,802 기타금융자산 11,409,749 - 2,000 - 11,411,749 계 38,135,207 205,320 3,002,000 4,802 41,347,329 (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 계 현금및현금성자산 10,983,653 - - - 10,983,653 매출채권및기타채권 21,346,447 224,320 - - 21,570,767 매도가능금융자산 - - - 4,802 4,802 기타금융자산 7,994,438 - 2,000 - 7,996,438 계 40,324,538 224,320 2,000 4,802 40,555,660 당분기 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 2,986,448 - - - 2,986,448 차입금 1,004,599 - - - 1,004,599 기타금융부채 660,331 - - - 660,331 계 4,651,378 - - - 4,651,378 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 3,425,382 - - - 3,425,382 차입금 1,004,599 - - - 1,004,599 기타금융부채 505,823 - - - 505,823 계 4,935,803 - - - 4,935,803 한편, 만기분석은 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었으며, 상기에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. (3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 당분기 및 전기말의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융부채 통화선도 117,644 - 117,644 - 117,644 전 기 > (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융부채 통화선도 26,001 - 26,001 - 26,001 2) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 내 역 당 분 기 전 기 매도가능금융자산 비상장주식(주1) 3,004,802 4,802 (주1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 퇴직급여 76,376 78,303 감가상각비 90,241 104,077 무형자산상각비 16,147 27,859 재고자산평가손실 - - 매도가능금융자산처분손실 - 22 매도가능금융자산손상차손 - - 통화선도평가손실 - 29,238 법인세비용 354,923 644,295 이자비용 2,710 458 외화환산손실 313,034 1,490 주식보상비용 20,424 - 대손상각비 4,185 (76,122) 하자보수비 (28,044) (824) 이자수익 (74,391) (75,373) 통화선도평가이익 (117,644) (10,677) 외화환산이익 - (48,188) 유형자산처분이익 (6,090) - 계 651,871 674,558 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 증가 (108,988) (4,830,804) 기타채권의 감소(증가) (4,717) 611 재고자산의 감소 (증가) 1,728,091 (1,849,598) 미청구공사의 감소 (증가) (1,190,881) (680,017) 기타금융자산의 감소 - - 기타유동자산의 감소(증가) (51,631) (2,409,455) 매입채무의 증가(감소) (444,355) 1,699,533 기타채무의 감소 5,421 5,124 기타금융부채의 증가(감소) (513,277) (555,648) 기타유동부채의 증가 (4,283) (3,957) 초과청구공사의 감소 (313,996) 1,581,794 하자보수충당부채의 감소 - - 순확정급여부채의 감소 (12,723) (11,397) 기타비유동부채의 증가 (2,520) 13,287 계 -913,859 -7,040,527 (3) 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기차입금 유동성대체 24,180 10,870 장기금융상품 유동성대체 - - 보증금의 유동성대체 - - 장기대여금 유동성대체 - - 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 1분기 매출채권 21,180,076 93,219 0.4% 제21기 매출채권 21,332,093 89,002 0.4% 제20기 매출채권 12,301,476 82,785 0.7% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 22 기 1분기 제 21 기 제 20 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 89,002 82,785 51,024 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4,218 6,217 31,761 4. 연결범위변동으로 인한 증가 5. 기말 대손충당금 잔액합계 93,219 89,002 82,785 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 등에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 4) 당해 1분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 10,754,570 3,645,010 6,643,230 137,267 21,180,076 특수관계자 - - - - - 계 10,754,570 3,645,010 6,643,230 137,267 21,180,076 구성비율 50.8% 17.2% 31.4% 0.6% 100% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제22기 1분기 제 21 기 제 20 기 시스템사업부 원재료 173,669 1,646,881 301,347 리니어사업부 원재료 1,189,763 1,443,345 1,082,769 Laser 사업 원재료 96,506 86,769 42,102 제품 25,035 25,035 50,070 기 타 상 품 28,970 30,267 10,279 합 계 상 품 28,970 30,267 10,279 원재료 1,459,937 3,176,995 1,426,217 제품 25,035 25,035 50,070 계 1,513,942 3,232,297 1,486,566 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.7% 5.9% 3.2% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.81회 18.34회 19.51회 (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사는 년 결산 시 감사인이 입회하에 재고실사를 실시하며 분기는 해당사항이 없습니다 . 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기(1분기) - - - 제21기(전기) 안진회계법인 적정 특이사항없음 제20기(전전기) 안진회계법인 적정 특이사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기 1분기 - - - - 제21기 안진회계법인 외부감사계약 33,000 412 제20기 안진회계법인 외부감사계약 31,000 414 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기 1분기 - - - - - - - - - - 제21기 - - - - - - - - - - 제20기 - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사, 1인의 사외이사등 총 5명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다.나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 비고 방춘석 정연호 정용훈 16-01 2016.01.06 - 신수인수권부사채(투윈파마(주)) 인수의 건 가결 참석 - - - 16-02 2016.01.21 - 임원퇴직위로금 지급의 건 가결 참석 - - - 16-03 2016.02.05 - (주)디에스케이 자기주식 처분의 건 가결 불참 - - - 16-04 2016.02.26 - 제21기 재무제표 승인의 건- 제21기 정기주주총회 소집의 건- 제21기 현금배당의 건- 주식매수선택권 부여의 건 가결 불참 - - - 16-05 2016.02.29 - 전자투표제도 도입의 건 가결 불참 - - - 16-06 2016.03.11 - 전환사채 발행의 건- 신주인수권부사채 발행의 건 가결 불참 - - - 16-07 2016.03.30 - 대표이사 선임의 건 가결 - 참석 - - * 사외이사 정용훈은 향후 주식회사 디에스케이의 자회사가 될 주식회사 프로톡스에기술고문 신분으로 재직 할 예정이므로 모회사인 주식회사 디에스케이의 사외이사로 재직하는 것은 상법상 이해상충 문제 및 사외이사직 수행에 결격사유에 해당됨으로 2016년 04월 07일 주식회사 디에스케이의 사외이사직을 사임하였습니다.다. 이사회내 위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관련서류의 제출을 요구할 수 있습니다. 필요에 따라 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있으며, 기타 직무수 행에 필요한 사항을 요구할 수 있습니다. 나. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 비고 박홍병 16-01 2016.01.06 - 신수인수권부사채(투윈파마(주)) 인수의 건 가결 참석 - 16-02 2016.01.21 - 임원퇴직위로금 지급의 건 가결 참석 - 16-03 2016.02.05 - (주)디에스케이 자기주식 처분의 건 가결 참석 - 16-04 2016.02.26 - 제21기 재무제표 승인의 건- 제21기 정기주주총회 소집의 건- 제21기 현금배당의 건- 주식매수선택권 부여의 건 가결 참석 - 16-05 2016.02.29 - 전자투표제도 도입의 건 가결 참석 - 16-06 2016.03.11 - 전환사채 발행의 건- 신주인수권부사채 발행의 건 가결 참석 - 16-07 2016.03.30 - 대표이사 선임의 건 가결 참석 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 소수주주권의 행사여부 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 경영권 경쟁 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 프로톡스조합1호 최대주주 보통주 0 0 2,100,000 32.31 주1) 김태구 특수관계인 보통주 2,005,500 30.85 705,500 10.85 주1) 이미숙 특수관계인 보통주 800,000 12.31 0 0 주1) 김종국 임원 보통주 15,000 0.23 0 0 주2) 홍명화 임원 보통주 12,000 0.18 12,000 0.18 - 계 보통주 2,832,500 43.57 2,812,500 43.34 - 우선주 - - - - - 주1) 당사는 2016년 3월 10일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약체결하였습니다.① 양도인 : 김태구 (최대주주 본인 및 특별관계자)② 양수인 : 프로톡스1호조합③ 양수도주식수 : 2,100,000주④ 양수도대금 : 200억원⑤ 계약기간 : 2016년 03월 10일 ~ 2016년 03월 29일⑥ 계약체결일 : 2016년 3월 10일 ⑦양수도 대금의 지급일정-계약금 : 40억원 (2016년 3월 10일 지급완료)-잔 금 : 160억원 (2016년 3월 29일 지급완료)주2) 당사 등기임원으로 재직 중이었던 사내이사 김종국은 2016년 01월 29일 퇴사로 인하여 등기임원에서 사임하였습니다.(1) 최대주주 및 지분율(기준일 : 2016년 03월 31일)당사의 최대주주는 프로톡스1호조합이며, 그 주식수는 2,100,000주이며 지분율은 32.31% 입니다.(2) 최대주주의 대표이사 (기준일 : 2016년 03월 31일) 성 명 직 위 출생연도 정 찬 희 사내이사 1957년 09월 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 03월 29일 프로톡스1호조합 2,100,000 32.31 경영권양수도 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 프로톡스1호조합 2,100,000 32.31 최대주주 김 태 구 705,500 10.85 각자대표이사 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,529 99.53% 2,903,132 44.66% 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 1. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권 리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해 당되는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본 시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원 에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 판매 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수 인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행 할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 회계년도 종료일 익일로부터 3개월이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(www.dsk.co.kr) 2. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위:원, 주) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최 고 9,570 10,700 10,150 9,190 9,370 29,200 최 저 8,430 8,200 8,550 8,190 6,610 9,320 월간거래량 2,772,074 2,787,051 1,297,016 1,048,268 3,796,545 9,494,551 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박광철 남 1954년 12월 회장 등기임원 상근 바이오사업부문 총괄 ○건국대학교 대학원○금융감독원 시장/증권담당 부원장○법무법인(유한)태평양 고문 - - - 2019.03.29 김태구 남 1959년 07월 부회장 등기임원 상근 FA사업부문총괄 ○건국대학교 대학원○금성사(현LG전자) 선임연구원○(주)디에스케이 대표이사 706 - 21년2개월 2019.03.29 정찬희 남 1957년 09월 사장 등기임원 상근 바이오 사업 부문 ○서울산업대학교○조흥증권 지점장○(주)에프앤시파트너스 대표이사 - - - 2019.03.29 홍명화 남 1969년 05월 이사 등기임원 상근 관리총괄 ○(주)오토닉스 기술영업팀장 12 - 11년9개월 2017.03.20 정연호 남 1957년 12월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 ○동아대학교○대법원 사법연수원 중국법 강사○덕산법률사무소 변호사 - - - 2019.03.29 정용훈 남 1957년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 ○한양대학교 의과대학 의학박사○한양대학교 의과대학 미생물학 교수○(주)프로톡스 최고기술경영자 - - - - 박홍병 남 1957년 09월 감사 등기임원 비상근 감사 ○명지대학교 졸업○서울지방국세청○박홍병세무사 사무소 - - - - 송정의 남 1967년 10월 이사 미등기임원 상근 시스템사업부 ○건국대학교 졸업○금성사(현LG전자)○미래산업(주) 6 - 9년10개월 - 김선욱 남 1972년 09월 이사 미등기임원 상근 리니어사업부 ○한국산업기술대학교 졸업○(주)오토닉스 - - 10년1개월 - 한진영 남 1963년 04월 부사장 미등기임원 상근 바이오사업 부문 ○동아대학교 졸업○한양증권○NH증권 - - - - * 사외이사 정용훈은 향후 주식회사 디에스케이의 자회사가 될 주식회사 프로톡스에기술고문 신분으로 재직 할 예정이므로 모회사인 주식회사 디에스케이의 사외이사로 재직하는 것은 상법상 이해상충 문제 및 사외이사직 수행에 결격사유에 해당됨으로 2016년 04월 07일 주식회사 디에스케이의 사외이사직을 사임하였습니다.직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기술/생산직 남 69 - - - 69 4.9 1,116,400 16,180 - 기술/생산직 여 2 - - - 2 3.7 21,089 10,545 - 연구직 남 5 - - - 5 5.8 86,372 17,274 - 관리사무직 남 5 - - - 5 4.1 67,584 13,517 - 관리사무직 여 4 - 1 1 5 1.8 24,493 6,123 - 합 계 85 - 1 1 86 4.1 1,315,939 15,482 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 176,642 58,881 - 사외이사 1 5,171 5,171 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 4,136 4,136 - 계 5 185,949 37,190 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - *작성기준일 현재 작성기준금액(5억원)에 해당하는 이사,감사는 없습니다2. 산정기준 및 방법 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 304 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 - - 주1) 주식매수선택권의 공정가치 총액 산출방법 1. 산정방법 : 공정가액 접근법(옵션가격결정 모형 중 Black Scholes Model) 2. 공정가치 산정 가정 가. 권리부여일 전일의 종가 : 28,600 원 나. 행사가격 : 20,870 원 다. 무위험이자율 : 1.556%(부여일 현재 5년만기국고채 유통수익율)라. 기대행사기간 : 5 년 마. 예상주가변동성 : 97% (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 홍명화 등기임원 2016년 03월 30일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 5,000 - - - 2016.03.30 ~ 2023.03.29 20,870 김선욱 미등기임원 2016년 02월 26일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 4,000 - - - 2016.02.26 ~ 2023.02.25 8,003 송정의 미등기임원 2016년 02월 26일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 4,000 - - - 2016.02.26 ~ 2023.02.25 8,003 이범수외 41명 직원 2016년 02월 26일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 65,500 - - - 2016.02.26 ~ 2023.02.25 8,003 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)알티하이텍 2011년 06월 23일 경영권참여 457 70,000 100% 457 - - - 70,000 100% 457 995 522 합 계 70,000 100% 457 - - - 70,000 100% 457 995 522 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위: 천원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 김종국 임원 단기/장기대여금 3,000 - 3,000 - 우리사주매입 대금 종업원 직원 단기/장기대여금 128,870 30,000 30,030 128,840 주택자금 대출 합계 131,870 30,000 33,030 128,840 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 NO 신고일자 제목 내용 진행사항 1 2015.11.11 단일판매ㆍ공급계약 체결 1. 고객사 : (주)엘지상사2. 제품명 : 디스플레이 제조장비3. 계약금액 : 2,215,403,435원4. 매출액대비 : 6.33%5. 공급계약일 : 2015.11.106. 계약만료일 : 2016.03.05 공급완료 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제21기정기주주총회(2016.03.30) 제1호 의안 : 제21기 재무제표의 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 제20기정기주주총회(2015.03.20) 제1호 의안 : 제20기 재무제표의 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 제19기정기주주총회(2014.03.21) 제1호 의안 : 제19기 재무제표의 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 일부 변경의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 2. 우발채무가. 중요한 소송사건 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일) (단위 : 백만원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.라. 채무인수약정 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : KRW 천원, USD) 금융기관 구 분 통화 한 도 실행잔액 중소기업은행 기타지급보증 USD 3,252,400 2,991,930 선물환 USD 1,600,000 180,000 서울보증보험 계약이행보증 외 KRW 2,000,000 352,127 (2) 당분기말 현재 회사는 구매처의 구매대금결제를 위하여 하나은행 5,000,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 회사는 2016년 3월 11일 이사회 결의를 통해 사채의 권면총액이 각각 100억원 인 신수인수권부사채 및 전환사채의 발행을 결정하였습니다. (2) 회사는 2016년 4월 7일 이사회 결의를 통해 사채의 권면총액이 71.6억원인 전환사채의 발행을 결정하였습니다. (3) 사채발행내역은 아래와 같습니다. - 아 래 - 사채의 명칭 발행권면총액 발행가액 사채의 발행일 제1회 무기명식 무보증 사모전환사채 10,000,000,000원 10,780원 2016년 4월 7일 제2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 10,000,000,000원 10,780원 2016년 4월 29일 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 7,160,000,000원 30,900원 2016년 5월 16일 (4) 회사는 2016년 4월 7일 타법인 주식 및 출자증권 양수결정을 하였습니다. ① 취득대상 : 주식회사 프로톡스 ② 취득주식수 : 2,232,263주 ③ 계약체결일 : 2016년 4월 7일 ④ 취득금액 : 16,741,972,500원 ⑤ 취득금액 지급일정 - 계약금 : 4,609,052,250원 (2016년 04월 08일)- 중도금 : 2,700,000,000원 (2016년 04월 18일) - 유상증자 참여 7,160,000,000원 (2016년 05월 16일) - 전환사채 발행 - 잔 금 : 2,272,920,250원 (2016년 06월 07일) 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 기업공개(코스닥시장사장) 2009년 09월 18일 7,500 시설자금 : 4,217운전자금 : 2,868발행제비용 : 415 시설자금 : 4,217운전자금 : 2,868발행제비용 : 415 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원 ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.