디에스케이 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제30(당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제29(전)기 1분기 2023년 03월 31일 현재
주식회사 디에스케이와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 디에스케이(이하 "지배기업")는 1995년 2월 3일 설립되어, 자동화부품 제조및 도소매업, 디스플레이 및 반도체 시스템장비 개발 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 상록구 수인로 710(사사동)에 본점과 제조시설을 갖추고 있습니다. 지배기업은 2009년 9월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

한편 보고기간말 현재 납입자본금은 13,512,455천원이며, 지배기업의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주요 주주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)시너지이노베이션	6,425,432	24.99

김태구	2,488,174	9.68

시너지바이오조합	2,161,834	8.41

자사주	156,662	0.61

기타	14,478,288	56.31

합계	25,710,390	100.00

(주1) 지배기업은 당기에 자기주식 1,314,520주를 이익으로 소각하여 발행한 주식의 액면총액이 자본금과 일치하지 않습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황(단위 : 천원, 주)

종속회사명	자본	발행주식수	투자주식수	유효지분율(%)	업종

(주)알티하이텍	735,275	70,000	70,000	100.00	기타 광학기기 제조업

(주)프로톡스	63,537,007	22,820,933	15,359,105	67.30	의약, 제약, 바이오

(3) 당분기 중 연결대상 종속기업의 변동 내역은 없습니다.

(4) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)알티하이텍	1,381,674	646,398	735,275	482,920	86,859	86,859

(주)프로톡스	73,798,178	10,261,171	63,537,007	1,254,010	(2,208,772)	(2,122,391)

(주1) 연결조정 전 재무정보입니다.(5) 보고기간말 현재 지배기업과 그 종속기업의 요약 현금흐름정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금의 증감	기초 현금 및현금성자산	외화표시현금 및현금성자산의환율변동효과	기말 현금 및현금성자산

(주)디에스케이	1,266,045	3,161,243	(874,094)	3,553,194	4,796,012	866,202	9,215,408

(주)알티하이텍	254,891	-	-	254,891	484,204	-	739,094

(주)프로톡스	(2,576,014)	7,581,200	(38,718)	4,966,468	9,924,189	(3,730)	14,886,927

합계	(1,055,078)	10,742,443	(912,812)	8,774,553	15,204,405	862,472	24,841,429

(주1) 연결조정 전 재무정보입니다.

(6) 보고기간말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	(주)프로톡스

비지배지분 지분율(유효지분율)	32.70%

비지배지분 장부금액	16,527,811

비지배지분에 배분된 당기손손익	(716,534)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(689,919)

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정 )리스료' 를 산정합니다 .

(3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ·발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 .

(4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 :공시 ' (개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 .개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .

동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다 .

(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 .

동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체를 장비제조 부문과 의약품 부문으로 구분하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 사업으로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	합계

총매출액	3,548,268	1,254,010	4,802,278

내부매출액	(143,490)	-	(143,490)

순매출액	3,404,778	1,254,010	4,658,788

② 전분기(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	합계

총매출액	7,804,809	414,747	8,219,555

내부매출액	(323,220)	-	(323,220)

순매출액	7,481,589	414,747	7,896,335

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	연결조정	합계

총자산	165,460,087	73,798,178	(71,529,468)	167,728,797

총부채	11,093,278	10,261,171	(114,037)	21,240,412

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	연결조정	합계

총자산	166,922,752	75,545,089	(71,598,213)	170,869,628

총부채	11,689,992	9,885,690	(235,625)	21,340,057

(4) 연결실체의 당분기 및 전분기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	연결조정	합계

대한민국	2,309,006	1,084,893	(143,490)	3,250,409

중국	298,311	-	-	298,311

베트남	637,361	-	-	637,361

기타	303,590	169,117	-	472,707

합계	3,548,268	1,254,010	(143,490)	4,658,788

② 전분기(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	연결조정	합계

대한민국	4,280,559	259,333	(323,220)	4,216,672

중국	78,715	-	-	78,715

베트남	3,418,835	-	-	3,418,835

폴란드	26,699	-	-	26,699

기타	-	155,414	-	155,414

합계	7,804,809	414,747	(323,220)	7,896,335

(5) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 당분기 및 전분기에 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부문	구분	당분기	전분기

장비제조	A고객	1,211,815	3,932,990

B고객	80,951	1,356,341

C고객	525,715	626,844

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	-	247,343	1,103,630	247,343

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	24,841,429	-	15,204,405	-

매출채권및기타채권	13,597,979	458,735	24,106,760	645,797

기타금융자산	22,459,974	702,300	26,468,418	702,300

소계	60,899,383	1,161,035	65,779,583	1,348,097

합계	60,899,383	1,408,378	66,883,213	1,595,440

2) 금융부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	3,713,271	101,117	3,143,954	121,744

차입금	13,000,000	-	13,000,000	-

기타금융부채	1,604,874	-	1,828,573	-

합계	18,318,145	101,117	17,972,527	121,744

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

이자수익	-	-

평가손익	-	129,085

처분손익	53,853	(279)

배당금수익	-	2,996

상각후원가 금융자산

이자수익	538,587	520,114

외환손익	954,435	873,425

상각후원가 금융부채

이자비용	(150,920)	(235,699)

외환손익	5,077	894

합계	1,401,031	1,290,537

6. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	120,813	135,391

보통예금	24,720,617	15,069,014

합계	24,841,429	15,204,405

7. 사용제한 금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한 내용

기타비유동금융자산	중소기업은행	700,000	700,000	질권설정(주1)

2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	702,000	702,000

(주1) 당분기말 현재 기타비유동금융자산 중 700,000천원은 원재료구입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	채권가액	손실충당금	순장부가액

유동

매출채권	10,979,736	(66,895)	10,912,841

단기대여금	708,255	(559,453)	148,802

미수금	158,200	-	158,200

임차보증금	2,378,136	-	2,378,136

소계	14,224,327	(626,348)	13,597,979

비유동

매출채권	15,582	(2,973)	12,610

장기대여금	259,950	-	259,950

임차보증금	186,175	-	186,175

소계	461,708	(2,973)	458,735

합계	14,686,034	(629,320)	14,056,714

② 전기말(단위 : 천원)

구분	채권가액	손실충당금	순장부가액

유동

매출채권	14,791,961	(174,722)	14,617,239

단기대여금	7,700,785	(559,453)	7,141,332

미수금	53	-	53

임차보증금	2,348,136	-	2,348,136

소계	24,840,935	(734,175)	24,106,760

비유동

매출채권	5,028	(926)	4,102

장기대여금	255,520	-	255,520

임차보증금	386,175	-	386,175

소계	646,723	(926)	645,797

합계	25,487,658	(735,101)	24,752,557

(2) 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.

(3) 손실충당금

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 채권의 연령을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 2024년 3월 31일을 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된지불 정보와 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

보고기간말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	정상	90일 초과연체	180일 초과연체	270일 초과연체	365일 초과연체	730일 초과연체	개별평가	합계

당분기말

매출채권 등	1,617,325	-	-	-	-	-	18,907,920	20,525,245

대손설정제외채권	-	-	-	-	-	-	(10,361,692)	(10,361,692)

기대 손실률	1.23%	-	-	-	-	-	10.20%

손실충당금	(19,848)	-	-	-	-	-	(872,126)	(891,974)

전기말

매출채권 등	3,666,299	8,086	-	-	65,800	-	20,282,045	24,022,230

대손설정제외채권	-	-	-	-	-	-	(12,008,134)	(12,008,134)

기대 손실률	1.45%	68.17%	-	-	100.00%	-	11.46%

손실충당금	(53,027)	(5,512)	-	-	(65,800)	-	(947,899)	(1,072,238)

당분기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,072,238	1,886,027

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(8,382)

환입된 미사용 금액	(180,264)	(805,407)

기말	891,974	1,072,238

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 채무자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 경우 등입니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.9. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	685,067	(163,576)	521,491	1,568,468	(173,519)	1,394,949

재공품	2,830,344	(7,280)	2,823,064	1,201,653	(14,520)	1,187,133

원재료	4,394,371	(1,345,963)	3,048,408	3,567,785	(1,311,449)	2,256,336

합계	7,909,782	(1,516,819)	6,392,963	6,337,906	(1,499,488)	4,838,418

한편, 연결실체가 당분기 중 매출원가에서 가산한 재고자산평가손실은 27,274천원 (전분기 : 평가손실환입 23,258천원)입니다.10. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	257,974	-	706,218	-

장단기금융상품	22,202,000	702,000	25,762,200	702,000

기타보증금	-	300	-	300

합계	22,459,974	702,300	26,468,418	702,300

(2) 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,935,083	68,682	3,144,639	66,746

대손충당금	(1,443,047)	-	(1,443,047)	-

선급비용	185,234	13,389	187,076	21,064

부가세대급금	206,512	-	229,777	-

기타	-	22,478	-	22,478

합계	1,883,783	104,549	2,118,445	110,288

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	기말	취득원가	기타포괄손익누계액

비상장주식

북경흥위자동화유한공사	-	-	385,297	(385,297)

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	기말	취득원가	기타포괄손익누계액

비상장주식

북경흥위자동화유한공사	-	-	385,297	(385,297)

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 대체되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	평가	기말

출자금	247,343	-	-	-	247,343

펀드 등	1,103,630	2,048,924	(3,152,554)	-	-

합계	1,350,973	2,048,924	(3,152,554)	-	247,343

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	평가	기말

출자금	300	224,304	-	22,739	247,343

펀드 등	2,413,033	2,063,254	(3,427,163)	54,506	1,103,630

합계	2,413,333	2,287,558	(3,427,163)	77,245	1,350,973

12. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율(%)	당분기말	전기말

(주)메디카코리아	대한민국	의약품 제조 및 판매업	12월	29.61	26,583,816	25,535,077

메덱스젠(주)	대한민국	의약품 개발	12월	24.03	-	-

합계	26,583,816	25,535,077

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 기중 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익(주1)	지분법자본변동	지분법잉여금변동	분기말

(주)메디카코리아	25,535,077	-	-	962,358	(86,937)	173,318	26,583,816

메덱스젠(주)	-	-	-	-	-	-	-

합계	25,535,077	-	-	962,358	(86,937)	173,318	26,583,816

(주1) 내부거래 미실현손익 효과가 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익(주1)	지분법자본변동	지분법잉여금변동	기말

(주)메디카코리아	26,113,817	-	-	764,274	(1,271,290)	(71,725)	25,535,076

메덱스젠(주)	-	-	-	-	-	-	-

합계	26,113,817	-	-	764,274	(1,271,290)	(71,725)	25,535,076

(주1) 내부거래 미실현손익 효과가 포함되어 있습니다.

13. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체	기말잔액	취득원가	상각누계액 등

토지	16,956,599	-	-	-	-	16,956,599	16,956,599	-

건물	26,640,428	-	-	(269,813)	(384)	26,370,231	32,359,996	(5,989,765)

구축물	144,475	-	-	(2,175)	-	142,300	174,000	(31,700)

기계장치	7,015,648	151,024	-	(300,216)	-	6,866,456	13,902,747	(7,036,291)

차량운반구	219,953	-	-	(22,860)	-	197,093	676,921	(479,828)

공구기구	242,873	1,370	-	(19,689)	-	224,553	1,053,447	(828,894)

비품	475,187	58,483	-	(80,383)	-	453,287	2,083,443	(1,630,156)

시설장치	1,483,501	15,280	-	(123,659)	425,000	1,800,122	4,057,633	(2,257,511)

개발용자산	23,760	210,000	-	(15,947)	-	217,813	1,296,429	(1,078,616)

사용권자산	282,364	-	-	(45,587)	-	236,776	650,946	(414,169)

건설중인자산	726,100	738,900	-	-	(425,000)	1,040,000	1,040,000	-

합계	54,210,886	1,175,057	-	(880,329)	(384)	54,505,230	74,252,160	(19,746,930)

② 전기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체	기말잔액	취득원가	상각누계액 등

토지	10,289,185	-	-	-	6,667,413	16,956,598	16,956,598	-

건물	23,399,636	-	-	(980,026)	4,220,817	26,640,427	32,359,995	(5,719,568)

구축물	153,175	-	-	(8,700)	-	144,475	174,000	(29,525)

기계장치	8,056,414	127,690	-	(1,175,054)	6,600	7,015,650	13,751,725	(6,736,075)

차량운반구	245,176	83,095	-	(108,317)	-	219,954	676,922	(456,968)

공구기구	171,969	146,720	-	(75,817)	-	242,872	1,052,076	(809,204)

비품	682,516	100,248	-	(323,133)	15,556	475,187	2,024,960	(1,549,773)

시설장치	1,831,484	112,880	-	(460,863)	-	1,483,501	3,617,353	(2,133,852)

개발용자산	50,784	-	-	(27,025)	-	23,759	1,086,429	(1,062,670)

사용권자산	526,911	149,262	-	(393,810)	-	282,363	650,945	(368,582)

건설중인자산	22,156	726,100	-	-	(22,156)	726,100	726,100	-

합계	45,429,406	1,445,995	-	(3,552,745)	10,888,230	54,210,886	73,077,103	(18,866,217)

(2) 한편, 보고기간말 현재 연결실체가 소유하고있는 토지와 건물 및 시설장치 중 일부는(유형자산 및 투자부동산 장부가액 : 47,499,517천원) 차입금 및 외화기타지급보증과 관련하여 담보(채권최고액 : 39,549,600천원)로 제공되어 있습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	감가상각비	대체	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	2,391,116	-	-	-	2,391,116	2,391,116	-

건물	1,777,715	-	(19,672)	384	1,758,427	2,347,666	(589,239)

합계	4,168,831	-	(19,672)	384	4,149,543	4,738,783	(589,239)

② 전기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	감가상각비	대체	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	9,058,530	-	-	(6,667,414)	2,391,116	2,391,116	-

건물	6,176,446	-	(177,914)	(4,220,817)	1,777,715	2,347,667	(569,952)

합계	15,234,976	-	(177,914)	(10,888,231)	4,168,831	4,738,783	(569,952)

한편, 상기 투자부동산에 대한 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	27,273	153,873

운영비용	-	759

감가상각비	19,672	56,633

15. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	취득	처분	상각	기말잔액	취득원가	상각누계액 등

산업재산권	62,074	-	-	(3,590)	58,483	117,345	(58,862)

소프트웨어	713,915	20,000	-	(53,407)	680,508	1,699,955	(1,019,447)

회원권	1,022,840	-	-	-	1,022,840	1,022,840	-

전용실시권(주1)	-	-	-	-	-	5,360,807	(5,360,807)

합계	1,798,829	20,000	-	(56,997)	1,761,832	8,200,947	(6,439,116)

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초잔액	취득	정부보조금수령	상각	대체	기말잔액	취득원가	상각누계액 등

산업재산권	17,681	51,164	-	(6,773)	-	62,072	117,345	(55,273)

소프트웨어	478,389	202,934	(83,742)	(157,666)	274,000	713,915	1,679,955	(966,040)

회원권	1,022,840	-	-	-	-	1,022,840	1,022,840	-

전용실시권(주1)	-	-	-	-	-	-	5,360,807	(5,360,807)

건설중인자산	274,000	-	-	-	(274,000)	-	-	-

합계	1,792,910	254,098	(83,742)	(164,439)	-	1,798,827	8,180,947	(6,382,120)

(주1) 연결실체는 전용실시권의 상품화를 위하여 분양된 균주의 배양 연구활동 결과 상품화가 가능하지 않은 것으로 판단됨에 따라 전기 이전에 전용실시권을 전액 손상처리하였습니다.(2) 연결실체가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,502,412천원(전분기 : 1,439,556천원)입니다.

16. 사용권자산(1) 리스계약연결실체는 건물 및 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 2년입니다. 사용권자산 장부금액 236,776천원에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득금액	303,148	347,797	650,946

감가상각누계액	(247,050)	(167,119)	(414,169)

장부금액	56,099	180,678	236,776

② 전기말(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득금액	303,148	347,797	650,945

감가상각누계액	(225,984)	(142,598)	(368,582)

장부금액	77,164	205,199	282,363

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	45,587	115,483

리스부채 이자비용	50,173	10,222

소액자산리스료	16,274	9,909

단기리스료	42,341	54,483

합계	154,376	190,097

(4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	160,933	119,772

17. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,284,732	-	1,670,921	-

미지급금(주1)	988,050	-	1,000,837	-

임대보증금	292,000	-	292,000	-

리스부채	148,488	101,117	180,196	121,744

합계	3,713,271	101,117	3,143,954	121,744

18. 차입금보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	만기	당기말	전기말

유동	운영자금	기업은행	4.90	2024.09.25	8,000,000	8,000,000

시설자금	산업은행	3.16	2024.09.30	5,000,000	5,000,000

합계	13,000,000	13,000,000

보고기간말 현재 연결실체의 차입금 관련하여 공장(토지 및 건물, 장부금액 29,257,151천원, 채권최고액 20,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다.

19. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급비용	1,604,874	1,828,573

20. 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채(1) 하자보수충당부채연결실체는 제조된 장비에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	925,005	491,350

충당금 전입(환입)	(846,897)	721,953

사용액	(17,736)	(288,298)

기말잔액	60,372	925,005

(2) 공사손실충당부채연결실체는 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 예상원가 등을 기초로 추정하여 공사손실충당부채로 설정하고 있습니다.당분기 및 전기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	237,322	242,871

충당금 전입(환입)	171,951	(5,549)

기말잔액	409,273	237,322

21. 퇴직급여제도(1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(2) 보고기간말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	6,560,153	6,434,510

사외적립자산의 공정가치	(5,717,182)	(5,641,912)

확정급여채무에서 발생한 순부채	842,972	792,598

(3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	6,434,510	(5,641,911)	792,598

퇴직급여

당기근무원가	297,992	-	297,992

이자비용(이자수익)	39,569	(61,105)	(21,536)

소계	337,561	(61,105)	276,456

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동 등에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소계	-	-	-

납부한 기여금	-	(400,000)	(400,000)

제도에서 지급한 금액	(211,917)	385,835	173,918

기말잔액	6,560,153	(5,717,182)	842,972

② 전기(단위 : 천원)

구분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	5,195,066	(4,942,842)	252,224

퇴직급여

당기근무원가	937,488	-	937,488

이자비용(이자수익)	181,218	(266,236)	(85,018)

소계	1,118,706	(266,236)	852,470

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	89,501	89,501

재무적가정의 변동 등에서 발생하는 보험수리적손익	1,006,462	-	1,006,462

소계	1,006,462	89,501	1,095,963

납부한 기여금	-	(1,209,980)	(1,209,980)

제도에서 지급한 금액	(885,724)	687,645	(198,079)

기말잔액	6,434,510	(5,641,912)	792,598

22. 기타유동부채 및 기타비유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	54,982	-	185,059	-

선수금	375,733	533,330	238,037	131,130

장기종업원급여부채	-	382,520	-	378,927

합계	430,715	915,850	423,096	510,057

23. 자본(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 보고기간말 현재 발행한 주식은 보통주 25,710,390주입니다. 지배기업은 당기에 자기주식 1,314,520주를 이익으로 소각하여 발행한 주식의 액면총액이 자본금과 일치하지 않습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 지배기업의 자본금 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	102,759,608	102,759,608

주식선택권	930,161	930,161

자기주식	(860,478)	(9,222,463)

자기주식처분손실	(1,137,260)	(1,137,260)

기타자본잉여금	8,014,785	8,014,785

합계	109,706,816	101,344,831

(4) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	101,344,830	102,324,031

주식선택권 부여/소멸	-	143,480

자기주식 취득	(860,478)	(3,006,764)

자기주식 이익소각	9,222,463	-

연결실체내 자본거래 등	-	1,884,084

기말	109,706,816	101,344,831

(5) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄공정가치금융자산평가손실	(385,297)	(385,297)

지분법자본변동	(1,501,269)	(1,442,534)

합계	(1,886,566)	(1,827,831)

(6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	323,998	323,998

임의적립금

기업합리화적립금	5,072	5,072

미처분이익잉여금	8,298,799	18,954,723

합계	8,627,868	19,283,793

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

24. 주식기준보상

(1) 일반현황주식선택권의 행사가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라서 산정되었으며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 가득일로부터 5년으로서 주식선택권의 보상원가는 공정가치접근법을 적용하여 산정되었으며, 주식선택권을 행사할 경우 연결실체는 이사회의 정함에 따라 신주발행, 자기주식교부 또는 차액보상을 할 수 있습니다. 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다.

구분	(주)디에스케이(*)	(주)프로톡스

3차	4차	1차

부여일 주식가격(단위: 원)	7,070	8,190	6,350

행사가격(단위: 원)	6,829	7,840	7,000

부여일의 공정가치(단위: 원)	1,542	3,403	11,300

기대변동성	14.55%	35.2%	22%

옵션만기	5년	5년	5년

무위험이자율	1.97%	1.87%	1.36%

부여수량	339,200주	338,300주	143,000주

(*) 1,2차 주식선택권은 행사 또는 소멸되었습니다.연결실체가 당분기 중 인식한 주식보상비용은 없습니다(전분기 : 82,167천원).

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량 (단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

(주)디에스케이	(주)프로톡스	(주)디에스케이	(주)프로톡스	(주)디에스케이	(주)프로톡스	(주)디에스케이	(주)프로톡스

기초 잔여주	379,600	112,000	400,600	112,000	7,537	6,350	7,553	6,350

부여	-	-	-	-	-	-	-	-

행사	-	-	-	-	-	-	-	-

소멸	-	-	(21,000)	-	-	-	(16)	-

기말 잔여주	379,600	112,000	379,600	112,000	7,537	6,350	7,537	6,350

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결실체는 다음의 주요 사업부에서 재화를 한 시점에 이전하거나 용역을 기간에 걸쳐 제공하면서 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구분	시스템	리니어 및 프로브	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

한 시점에 인식(재화매출)	1,076,684	3,530,755	1,364,962	1,467,365	1,226,737	391,306

기간에 걸쳐 인식(용역매출)	796,253	2,294,293	166,879	58,744	-	-

기타 원천으로부터의 수익 : 임대료 수익	-	-	-	-	27,273	153,873

합계	1,872,937	5,825,048	1,531,841	1,526,109	1,254,010	545,178

(2) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

시스템	9,504,655	55,423	9,216,493	211,352

리니어 및 프로브	25,271	-	8,748	16,043

기타	-	106,545	-	21,840

합계	9,529,926	161,968	9,225,241	249,234

(3) 투입법을 적용하여 수익을 인식한 설치용역 중 당분기말 현재 진행중인 주요 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	계약금액(주1)	진행율	누적 매출액(주2)	계약자산	계약부채

S-22-0126S	2022/11/29	715,600	87%	624,135	94,935	-

S-22-0107S	2022/12/22	695,000	99%	685,489	60,770	-

S-22-0108S	2022/12/21	695,000	92%	640,277	15,558	-

S-22-0131S	2022/12/22	695,000	88%	653,823	169,668	-

S-22-0132S	2022/12/22	695,000	85%	668,243	184,087	-

기타	1,865,456	1,066,511	555,388	55,423

합계	5,361,056	4,338,477	1,080,407	55,423

(주1) 제품계약일의 환율을 적용하였습니다.(주2) 용역수행기간의 환율을 적용하였습니다.

(4) 자산으로 인식한 계약이행원가상기 공시된 계약잔액과는 별도로 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표의 재고자산으로 표시되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

재공품	1,658,316	774,355

26. 영업이익(1) 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,357,569)	(11,284,343)

원재료 등의 사용액	2,458,395	10,451,316

종업원급여	3,547,033	3,318,941

복리후생비	188,609	230,931

감가상각비	900,001	947,295

무형자산상각비	56,997	39,239

여비교통비	319,431	217,397

소모품비	253,657	261,247

수도광열비	186,234	240,719

지급수수료	2,016,978	1,687,868

세금과공과	94,983	104,997

외주가공비	346,571	4,034,558

운송보관료	56,031	67,189

대손상각비	(180,264)	(71,972)

기타비용	726,482	636,484

합계	9,613,567	10,881,864

(2) 기타판매비와관리비당분기 및 전분기의 기타판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

급여	1,017,527	983,945

퇴직급여	63,749	21,751

복리후생비	81,199	106,869

감가상각비	214,478	207,483

무형자산상각비	30,921	26,110

여비교통비	85,903	62,989

소모품비	6,929	7,762

수도광열비	52,523	29,829

지급수수료	527,167	468,515

세금과공과	28,057	24,850

운반비	1,403	1,308

경상개발연구비	1,502,412	1,439,556

기타	196,074	217,903

합계	3,808,343	3,598,871

27. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 순금융수익(원가)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

금융수익	1,591,785	1,539,299

금융원가	(190,754)	(248,763)

순금융수익(원가)	1,401,031	1,290,537

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

이자수익	538,587	520,114

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	129,085

당기손익-공정가치금융자산처분이익	79,933	-

배당금수익	-	2,996

외환차익	66,895	295,418

외화환산이익	906,371	591,687

합계	1,591,785	1,539,299

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

상각후원가 금융자산	538,587	520,114

(4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

이자비용	150,920	235,699

당기손익-공정가치금융자산처분손실	26,079	279

외환차손	12,792	12,601

외화환산손실	963	183

합계	190,754	248,763

(5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

차입금 이자	140,050	156,788

장기미지급금	-	68,688

기타	10,870	10,222

합계	150,920	235,699

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

외화환산이익	360,115	328,853

잡이익	19,836	29,074

합계	379,951	357,927

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	15,000	15,000

잡손실	70	6

합계	15,070	15,006

29. 법인세비용과 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

30. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 귀속 당기순손익	(1,550,553)	(664,659)

가중평균유통보통주식수	25,948,011	26,254,607

기본주당기순이익(원/주)	(60)	(25)

(2) 당분기와 전분기는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 산정하지 아니하였습니다.

31. 특수관계자 공시

(1) 보고기간말 현재 연결대상종속기업을 제외한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요영업활동

유의적인 영향력이 있는 기업	(주)시너지이노베이션	경기도 성남시 중원구 사기막골로52	미생물 배양배지

관계기업	(주)메디카코리아(주1)	서울특별시 서초구 명달로 9	의약품 제조 및 공급

메덱스젠(주)(주2)	서울특별시 성동구 마조로 22-2	의약품 개발

(주1) 연결실체가 29.61%의 지분을 보유하고 있습니다.(주2) 연결실체가 24.03%의 지분을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당분기 중 연결실체와 거래가 있으며, 연결실체의 자금 조달 및 자금 운용과정에 관련되어 있는 다음의 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다.

구분	회사명

기타특수관계자	시너지그룹(구자형, 시너지파트너스(주), 시너지투자자문(주), 시너지아이비투자(주), (주)인트로바이오파마,시너지바이오조합, (주)코디, 유네코(주)(구, (주)에코마이스터), (주)엠아이텍, 노비스바이오(주), 보광연건연발유한공사(심천), 알앤에이바이오(주), 엠큐브웍스(주), 알지노믹스(주), 시너지시스템즈(주), (주)프로메디스, 밸류인포맥스(주) 등(주1)

(주1) 시너지바이오조합 및 (주)시너지이노베이션을 통해, 지배기업의 33.4%의 지분율을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	계정과목	당분기	전분기

(주)메디카코리아	매출	1,057,620	232,060

매출원가	22,987	-

메덱스젠(주)	이자비용	-	68,688

유네코(주)	이자수익	-	102,329

시너지시스템즈(주)	지급수수료	3,000	3,000

시너지파트너스(주)	이자수익	87,759	137,885

노비스바이오(주)	매출	27,273	27,273

시너지이노베이션(주)	이자수익	-	13,315

밸류인포맥스(주)	이자수익	-	21,718

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	당분기말	전기말

관계기업	(주)메디카코리아	임대보증금	92,000	92,000

매출채권	290,367	288,365

기타특수관계자	노비스바이오(주)	임대보증금	200,000	200,000

시너지파트너스(주)	미수수익	-	3,989

단기대여금	-	7,000,000

(4) 자금거래① 당분기(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	시너지파트너스(주)	단기대여금	7,000,000	-	(7,000,000)	-

② 전기(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

유의적인 영향력이 있는 기업	시너지이노베이션(주)	단기대여금	1,000,000	-	(1,000,000)	-

기타특수관계자	시너지파트너스(주)	단기대여금	9,000,000	2,000,000	(4,000,000)	7,000,000

밸류인포맥스(주)	단기대여금	-	2,500,000	(2,500,000)

(5) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	261,777	248,881

퇴직급여	21,561	20,329

합계	283,337	269,211

32. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	한도	실행잔액	내용

중소기업은행	8,000,000	8,000,000	운전자금

산업은행	5,000,000	5,000,000	시설자금

합계	13,000,000	13,000,000

(2) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	구분	한도

통화	금액

중소기업은행	기타지급보증	USD	10,000,000

서울보증보험	계약이행보증 외	KRW	337,091

(3) 보고기간말 현재 연결실체가 소유하고있는 토지와 건물 및 시설장치 중 일부는 (유형자산 및 투자부동산 장부가액 : 47,499,517천원) 차입금 및 외화기타지급보증과 관련하여 담보(채권최고액 : 39,549,600천원)로 제공되어 있습니다.(4) 보고기간말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다름과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액(주1)	보험회사명

재산종합보험	건물(본사)	8,670,899	10,201,633	메리츠화재 등

건물(2공장)	1,037,647	2,819,527

건물(화성공장)	4,090,751	5,245,000

향남공장	21,080,638	28,483,147

합계	34,879,935	46,749,306

(주1) 상기 부보액은 중소기업은행 및 산업은행에 질권설정(질권금액 : 14,815,163천원) 되어 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보제공은 없습니다.

33. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 자본구조는 전기와 대비하여 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.(2) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 연결실체의 외환위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험, 유동성위험은 전기와 대비하여 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

(3) 공정가치의 추정

1) 금융상품의 종류별 공정가치는 타 주석상 공시된 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	247,343	-	-	247,343	247,343

② 전기말(단위: 천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	1,350,973	1,103,630	-	247,343	1,350,973

3) 보고기간말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

34. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	276,456	211,857

감가상각비	900,001	947,295

무형자산상각비	56,997	39,239

장기종업원급여	12,093	16,159

하자보수비(환입)	(846,897)	(110,865)

공사손실충당부채전입(환입)	171,951	(227,096)

재고자산평가손실(환입)	27,274	(23,258)

대손상각비(환입)	(180,264)	(71,972)

법인세비용(수익)	40,578	421,419

배당금수익	-	(2,996)

이자비용	150,920	235,699

당기손익-공정가치금융자산처분손실	26,079	279

외화환산손실	6,046	183

주식보상비용	-	82,167

이자수익	(538,587)	(520,114)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(129,085)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(79,933)	-

외화환산이익	(1,266,486)	(920,540)

지분법이익	(962,358)	(130,140)

합계	(2,206,129)	(181,768)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	3,959,522	(2,135,924)

기타채권의 감소(증가)	21,767	(108,739)

계약자산의 감소(증가)	55,429	510,366

재고자산의 감소(증가)	(1,291,337)	(11,055,566)

기타유동자산의 감소(증가)	(227,182)	94,285

기타비유동자산의 감소(증가)	5,739	6,897

매입채무의 증가(감소)	494,907	(73,458)

기타채무의 증가(감소)	(77,346)	260,424

계약부채의 증가(감소)	(87,266)	2,262

기타금융부채의 증가(감소)	(223,337)	(341,223)

기타유동부채의 증가(감소)	7,619	1,545,755

하자보수충당부채의 증가(감소)	(17,736)	(11,302)

순확정급여부채의 증가(감소)	(226,082)	(80,655)

기타비유동부채의 증가(감소)	393,700	(12,500)

합계	2,788,397	(11,399,377)

(3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

상각	기타

단기차입금	13,000,000	-	-	-	13,000,000

리스부채	301,940	(52,334)	-	-	249,605

임대보증금	312,000	-	-	-	312,000

재무활동으로부터의 총 부채	13,613,940	(52,334)	-	-	13,561,605

② 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

상각	기타

단기차입금	13,000,000	-	-	-	13,000,000

리스부채	318,064	(55,380)	-	10,222	272,907

임대보증금	804,000	-	-	-	804,000

재무활동으로부터의 총 부채	14,122,064	(55,380)	-	10,222	14,076,907

한편, 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.