디에스케이 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제28(당)기 분기 2022년 09월 30일 현재
제27(전)기 분기 2021년 09월 30일 현재
주식회사 디에스케이

1. 회사의 개요

주식회사 디에스케이(이하 "회사")는 1995년 2월 3일 설립되어, 이차전지장비, 카메라모듈장비, 디스플레이장비 제조 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 상록구 수인로 710(사사동)에 본점과 제조시설을 갖추고 있습니다. 회사는 2009년 9월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

한편 보고기간말 현재 납입자본금은 13,512,455천원이며, 회사의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주요 주주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)시너지이노베이션	6,425,432	23.78

김태구	2,488,174	9.21

시너지바이오조합	2,161,834	8.00

자사주	658,286	2.44

기타	15,291,184	56.58

합계	27,024,910	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1103호 ;사업결합; (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 사업으로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

시스템	31,385,545	35,319,315

리니어 및 프로브	9,360,536	6,980,756

기타	81,649	313,811

합계	40,827,730	42,613,883

(3) 회사의 당분기 및 전분기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	18,975,049	26,878,274

중국	1,318,708	3,141,528

베트남	3,923,804	12,594,081

폴란드	16,610,169	-

합계	40,827,730	42,613,883

(4) 주요 고객에 대한 정보단일 보고부문인 회사의 당분기 및 전분기에 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

A고객	9,125,984	20,758,577

B고객	6,568,434	14,204,449

C고객	16,624,011	4,181

5. 범주별 금융상품보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	-	973,325	-	1,004,135

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	29,314,418	-	14,696,528	-

매출채권및기타채권	4,957,689	1,402,573	4,588,166	1,489,003

기타금융자산	11,978,984	702,300	21,467,606	302,300

소계	46,251,092	2,104,873	40,752,300	1,791,303

합계	46,251,092	3,078,198	40,752,300	2,795,438

(2) 금융부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	2,293,838	50,701	7,105,004	43,896

기타금융부채	1,667,517	-	2,027,273	-

합계	3,961,355	50,701	9,132,277	43,896

(3) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산

평가이익(손실)	(9,017)	(30,810)	7,241	9,902

처분이익(손실)	-	55,015	28,850	238,827

상각후원가측정금융자산

이자수익	113,572	202,962	29,259	90,833

환손익	4,763,299	7,752,188	2,526,551	4,268,494

상각후원가측정금융부채

이자비용	(2,391)	(4,494)	(778)	(2,164)

환손익	125,255	139,879	1,927	5,200

합계	4,990,718	8,114,738	2,593,050	4,611,092

6. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	75,097	84,529

보통예금	29,239,322	9,611,999

현금등가물	-	5,000,000

합계	29,314,418	14,696,528

7. 사용제한 금융상품보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한 내용

기타비유동금융자산	중소기업은행	700,000	300,000	질권설정(주1)

2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	702,000	302,000

(주1) 당분기말 현재 기타비유동금융자산 중 700,000천원은 원재료구입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	채권가액	손실충당금	순장부가액

유동

매출채권	4,888,247	(359,358)	4,528,890

단기대여금	97,217	-	97,217

미수금	283	-	283

임차보증금	331,300	-	331,300

소계	5,317,047	(359,358)	4,957,689

비유동

매출채권	81,210	(17,868)	63,342

장기대여금	208,951	-	208,951

임차보증금	1,130,280	-	1,130,280

소계	1,420,441	(17,868)	1,402,573

합계	6,737,488	(377,226)	6,360,262

② 전기말(단위 : 천원)

구분	채권가액	손실충당금	순장부가액

유동

매출채권	4,409,428	(362,125)	4,047,303

단기대여금	123,010	-	123,010

미수금	19	-	19

임차보증금	417,833	-	417,833

소계	4,950,290	(362,125)	4,588,165

비유동

매출채권	1,152,377	(193,008)	959,369

장기대여금	169,354	-	169,354

임차보증금	360,280	-	360,280

소계	1,682,011	(193,008)	1,489,003

합계	6,632,301	(555,133)	6,077,168

(2) 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.

(3) 손실충당금

회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였고, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의특성과 채권의 연령을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 2021년 12월 31일을 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래전망 정보를 반영하여 조정합니다.

보고기간말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	정상	90일 초과연체	180일 초과연체	270일 초과연체	365일 초과연체	730일 초과연체	개별평가	합계

당분기말

매출채권 등	4,453,200	86,182	-	-	40,600	-	19,530,129	24,110,111

대손설정제외채권	-	-	-	-	-	-	(1,607,469)	(1,607,469)

기대 손실률	0.93%	50.02%	-	-	100.00%	-	13.70%

손실충당금	(41,400)	(43,111)	-	-	(40,600)	-	(2,455,284)	(2,580,395)

전기말

매출채권 등	1,798,803	40,600	38,200	-	-	-	17,236,178	19,113,781

대손설정제외채권	-	-	-	-	-	-	(1,318,238)	(1,318,238)

기대 손실률	0.99%	41.94%	73.84%	-	-	-	12.52%

손실충당금	(17,734)	(17,026)	(28,207)	-	-	-	(1,993,489)	(2,056,456)

당분기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	2,056,457	2,709,076

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	523,938	-

환입된 미사용 금액	-	(652,620)

기말	2,580,395	2,056,456

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 채무자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 경우 등입니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재공품	1,726,300	(112,395)	1,613,905	15,890,960	(126,278)	15,764,682

원재료	3,208,771	(1,290,464)	1,918,307	2,712,762	(1,428,460)	1,284,302

제품	196,542	(42,177)	154,364	258,875	(51,753)	207,122

합계	5,131,613	(1,445,037)	3,686,576	18,862,597	(1,606,491)	17,256,106

한편, 회사가 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실환입은 161,454천원(전분기 : 92,756천원)입니다.

10. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	92,207	-	42,060	-

장단기금융상품	11,886,777	702,000	21,425,546	302,000

기타보증금	-	300	-	300

합계	11,978,984	702,300	21,467,606	302,300

(2) 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	397,651	-	443,729	-

선급비용	94,780	-	113,832	-

부가세대급금	20,767	-	860,099	-

기타	-	16,273	-	16,273

합계	513,198	16,273	1,417,660	16,273

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산① 당분기

(단위 : 천원)

구분	전기말	당분기말	취득원가	기타포괄손익누계액

비상장주식

북경흥위자동화유한공사	-	-	385,297	(385,297)

②전기(단위 : 천원)

구분	전기말	당기말	취득원가	기타포괄손익누계액

비상장주식

북경흥위자동화유한공사	-	-	385,297	(385,297)

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 대체되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	기말

상장주식	-	94,200	(94,200)	-	-

펀드	1,004,135	-	-	(30,810)	973,325

채권	-	11,415	(11,415)	-	-

합계	1,004,135	105,615	(105,615)	(30,810)	973,325

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	기말

사채	10,480,855	-	(10,480,855)	-	-

상장주식	-	118,255	(118,255)	-	-

펀드	-	997,009	-	7,126	1,004,135

채권	-	4,820	(4,820)	-	-

합계	10,480,855	1,120,084	(10,603,930)	7,126	1,004,135

12. 종속기업투자주식(1) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	법인소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)알티하이텍	제조,레이저 개발	대한민국	100.00	457,000	100.00	457,000

(주)프로톡스	의약,제약,바이오	대한민국	68.92	70,876,146	68.92	70,876,146

합계	71,333,146	71,333,146

(2) 당분기 및 전기 중 회사의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	손상차손	기말

(주)알티하이텍	457,000	-	-	-	457,000

(주)프로톡스	70,876,146	-	-	-	70,876,146

합계	71,333,146	-	-	-	71,333,146

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	손상차손	기말

(주)알티하이텍	457,000	-	-	-	457,000

(주)프로톡스	41,965,396	28,910,750	-	-	70,876,146

(주)매니지먼트앤플랜	124,313	-	(36,260)	(88,053)	-

합계	42,546,709	28,910,750	(36,260)	(88,053)	71,333,146

13. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기말잔액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

토지	7,475,030	-	-	-	7,475,030	7,475,030	-	-

건물	10,489,933	-	-	(317,862)	10,172,071	12,714,476	(2,542,405)	-

차량운반구	257,776	111,479	(11,302)	(85,664)	272,290	580,026	(307,736)	-

기계장치	-	-	-	-	-	1,830,035	(443,845)	(1,386,190)

공구기구	178,595	7,400	-	(49,144)	136,852	852,125	(715,273)	-

비품	286,467	71,042	-	(84,119)	273,390	789,932	(506,416)	(10,127)

시설장치	1,687,872	-	-	(218,811)	1,469,062	2,643,393	(1,174,331)	-

사용권자산	601,466	73,024	(11,256)	(265,914)	397,321	731,873	(334,552)	-

합계	20,977,139	262,946	(22,557)	(1,021,513)	20,196,015	27,616,889	(6,024,557)	(1,396,316)

② 전기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	손상차손(주1)	대체(주2)	기말잔액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

토지	7,219,161	-	-	-	-	255,869	7,475,030	7,475,030	-	-

건물	10,679,684	-	-	(413,414)	-	223,663	10,489,933	12,714,476	(2,224,543)	-

차량운반구	306,869	70,680	(13,090)	(106,683)	-	-	257,776	543,213	(285,437)	-

기계장치	1,627,213	12,279	-	(363,958)	(1,386,190)	110,656	-	1,830,035	(443,845)	(1,386,190)

공구기구	125,341	104,200	-	(50,946)	-	-	178,595	844,725	(666,130)	-

비품	322,017	91,282	-	(116,706)	(10,126)	-	286,467	718,890	(422,297)	(10,126)

시설장치	1,815,167	152,400	-	(279,695)	-	-	1,687,872	2,643,393	(955,521)	-

사용권자산	38,730	685,862	-	(123,126)	-	-	601,466	756,221	(154,755)	-

건설중인자산	183,987	-	-	-	-	(183,987)	-	-	-	-

합계	22,318,169	1,116,703	(13,090)	(1,454,528)	(1,396,316)	406,201	20,977,139	27,525,983	(5,152,528)	(1,396,316)

(주1) 회사는 전기 중 마스크 제조 관련 기계장치 및 비품에 대해서 손상징후가 식별됨에 따라 손상평가를 수행하였으며, 장부가액이 회수가능가액을 초과하여 손상을 인식하였습니다.(주2) 토지 및 건물은 투자부동산에서 대체되었으며, 건설중인자산은 기계장치 및 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 한편, 당분기말 현재 회사가 소유하고있는 토지와 건물, 시설장치 중 일부는(유형자산 및 투자부동산 장부가액 : 29,978,608천원) 단기차입금 및 외화기타지급보증과관련하여 담보(채권최고액 : 25,549,600천원)로 제공되어 있습니다. 14. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	감가상각비	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	628,403	6,605,295	-	7,233,698	7,233,698	-

건물	270,705	4,318,682	(21,037)	4,568,349	4,680,308	(111,959)

합계	899,108	10,923,976	(21,037)	11,802,047	11,914,006	(111,959)

② 전기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	감가상각비	대체(주1)	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	884,272	-	(255,869)	628,403	628,403	-

건물	516,920	(22,553)	(223,662)	270,705	361,627	(90,922)

합계	1,401,192	(22,553)	(479,531)	899,108	990,030	(90,922)

(주1) 유형자산으로 대체되었습니다.한편, 상기 투자부동산에 대한 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	28,800	69,600

운영비용	2,250	10,735

감가상각비	21,037	19,420

15. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	상각	대체	기말잔액	취득원가	상각누계액

산업재산권	-	-	-	-	-	41,785	(41,785)

소프트웨어	402,711	30,000	(101,283)	-	331,428	1,041,443	(710,015)

회원권	1,022,840	-	-	-	1,022,840	1,022,840	-

합계	1,425,551	30,000	(101,283)	-	1,354,268	2,106,068	(751,800)

② 전기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	상각	대체	기말잔액	취득원가	상각누계액

산업재산권	-	-	-	-	-	41,785	(41,785)

소프트웨어	350,455	108,901	(129,975)	73,330	402,711	1,011,443	(608,732)

회원권	1,022,840	-	-	-	1,022,840	1,022,840	-

합계	1,373,295	108,901	(129,975)	73,330	1,425,551	2,076,068	(650,517)

회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 340,210천원(전분기 : 128,902천원)입니다.

16. 사용권자산(1) 리스계약회사는 건물 및 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 2년입니다. 사용권자산 장부금액 397,321천원에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득금액	645,164	86,709	731,873

감가상각누계액	(316,371)	(18,181)	(334,552)

장부금액	328,793	68,528	397,321

② 전기말(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득금액	656,869	99,351	756,220

감가상각누계액	(99,886)	(54,868)	(154,754)

장부금액	556,983	44,483	601,466

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	265,914	35,092

리스부채 이자비용	3,924	2,164

소액자산리스료	8,390	7,303

단기리스료	109,375	105,539

합계	387,604	150,098

(4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	172,633	151,010

17. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,551,954	-	6,779,063	-

미지급금	161,870	-	261,204	-

임대보증금	532,000	-	20,000	12,000

리스부채	48,013	50,701	44,737	31,896

합계	2,293,838	50,701	7,105,004	43,896

18. 차입금

보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	시설자금	산업은행(주1)	4.16	2023.09.30	5,000,000	-

(주1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 관련하여 공장(토지 및 건물, 장부금액 10,911,980천원, 채권최고액 6,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다.19. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급비용	1,667,517	2,027,273

20. 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채(1) 하자보수충당부채회사는 제조된 장비에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	633,768	751,049

충당금 전입(환입)	41,043	243,384

사용액	(133,500)	(360,665)

기말잔액	541,312	633,768

(2) 공사손실충당부채회사는 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 예상원가 등을 기초로 추정하여 공사손실충당부채로 설정하고 있습니다.당분기 및 전기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	40,251	74,269

충당금 전입(환입)	199,165	(34,018)

기말잔액	239,416	40,251

21. 퇴직급여제도(1) 확정급여형 퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,651,326	4,511,892

사외적립자산의 공정가치	(4,225,051)	(4,316,571)

순확정급여부채	426,275	195,321

(3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	4,511,892	(4,316,571)	195,321

퇴직급여

당기근무원가	456,317	-	456,317

이자비용(이자수익)	84,048	(80,214)	3,834

소계	540,365	(80,214)	460,151

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 손익	-	-	-

가정과 실제의 차이(경험적 조정)	-	-	-

소계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(228,952)	(228,952)

제도에서 지급한 금액	(400,931)	400,686	(246)

기말잔액	4,651,326	(4,225,051)	426,275

② 전기(단위 : 천원)

구분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	4,058,692	(3,796,683)	262,009

퇴직급여

당기근무원가	579,823	-	579,823

이자비용(이자수익)	90,915	(74,415)	16,500

소계	670,738	(74,415)	596,323

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	50,256	50,256

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	(41,382)	-	(41,382)

재무적가정의 변동으로 인한 손익	(117,568)	-	(117,568)

가정과 실제의 차이(경험적 조정)	76,186	-	76,186

소계	(41,382)	50,256	8,874

기업이 납부한 기여금	-	(676,176)	(676,176)

제도에서 지급한 금액	(176,156)	180,447	4,291

기말잔액	4,511,892	(4,316,571)	195,321

22. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	120,914	-	179,502	-

선수금	4,309,857	-	2,895,844	-

장기종업원급여부채	-	263,385	-	250,395

합계	4,430,772	263,385	3,075,346	250,395

23. 자본

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당분기말 현재 발행한 주식은 보통주 27,024,910주입니다.(2) 당분기와 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	13,512,455	10,177,382

전환사채전환	-	2,346,541

유상증자	-	988,532

기말	13,512,455	13,512,455

(3) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	102,759,608	102,759,608

주식선택권	602,142	333,609

자기주식	(5,533,947)	(4,216,855)

자기주식처분손실	(1,137,260)	(1,137,260)

기타자본잉여금	1,509,655	1,509,655

합계	98,200,198	99,248,757

(4) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	99,248,757	58,678,249

전환사채의 출자전환	-	27,835,251

유상증자	-	14,000,306

주식선택권	268,532	(157,705)

자기주식 취득	(1,317,092)	(3,014,859)

자기주식 처분	-	1,907,515

기말	98,200,198	99,248,757

(5) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	(385,297)	(385,297)

(6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	323,998	323,998

임의적립금

기업합리화적립금	5,072	5,072

미처분이익잉여금	47,998,105	43,308,109

합계	48,327,174	43,637,179

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(7) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	43,637,179	34,458,302

당기순이익(손실)	4,689,995	9,185,799

확정급여제도의 재측정요소	-	(8,874)

법인세효과	-	1,952

기말	48,327,174	43,637,179

24. 주식기준보상(1) 일반현황주식선택권의 행사가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라서 산정되었으며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 가득일로부터 5년으로서 주식선택권의 보상원가는 공정가치접근법을 적용하여 산정되었으며, 주식선택권을 행사할 경우 회사는 이사회의 정함에 따라 신주발행, 자기주식교부 또는 차액보상을 할 수 있습니다. 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다.

구분	3차	4차

부여일 주식가격(단위: 원)	7,070	8,190

부여일 공정가치(단위: 원)	1,542	3,403

행사가격(단위: 원)	6,829	7,840

기대변동성	14.55%	35.2%

옵션만기	5년	5년

무위험이자율	1.97%	1.87%

부여수량	339,200주	338,300주

(*) 1,2차 주식선택권은 행사 또는 소멸되었습니다.

회사는 당분기 중 344,272천원(전분기 : 132,638천원)을 주식보상비용으로 인식하였습니다.

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량 (단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	444,000	319,400	7,581	6,829

부여	-	338,300	-	7,840

행사	-	(205,800)	-	6,829

소멸	(36,400)	(7,900)	-	-

기말 잔여주	407,600	444,000	7,558	7,581

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음의 주요 사업부에서 재화를 한 시점에 이전하거나 용역을 기간에 걸쳐 제공하면서 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구분	시스템	리니어 및 프로브	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

한 시점에 인식(재화매출)	24,337,387	27,120,168	8,895,740	6,633,163	52,849	244,211

기간에 걸쳐 인식(용역매출)	7,048,158	8,199,147	464,796	347,594	-	-

기타 원천으로부터의 수익 : 임대료 수익	-	-	-	-	28,800	69,600

합계	31,385,545	35,319,315	9,360,536	6,980,756	81,649	313,811

(2) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

시스템	19,119,253	934,735	13,540,291	174,750

리니어 및 프로브	21,401	3,689	11,685	1,079

합계	19,140,654	938,424	13,551,976	175,829

(3) 투입법을 적용하여 수익을 인식한 설치용역 중 당분기말 현재 진행중인 주요 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	계약금액(주1)	진행율	누적 매출액(주2)	계약자산	계약부채

S-21-0264S	2021/12/31	173,771	97%	191,385	191,385	-

S-20-0003S	2020/01/14	203,403	94%	153,697	153,697	-

S-21-0263S	2021/12/31	130,426	57%	139,483	139,483	-

S-21-0178S	2021/08/30	187,865	88%	136,799	136,799	-

기타	7,909,868	3,057,732	18,519,291	938,424

합계	8,605,334	3,679,095	19,140,654	938,424

(주1) 제품계약일의 환율을 적용하였습니다.(주2) 용역수행기간의 환율을 적용하였습니다.

(4) 자산으로 인식한 계약이행원가상기 공시된 계약잔액과는 별도로 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표의 재고자산으로 표시되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

재공품	1,613,905	15,764,682

26. 영업이익

(1) 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	17,050,033	14,183,567	2,538,345	(85,537)

원재료 등의 사용액	1,820,224	11,143,898	3,701,904	17,953,448

급여	1,979,386	5,987,491	2,092,473	6,182,289

복리후생비	96,576	272,328	143,334	418,414

감가상각비	357,234	1,042,550	349,416	1,045,899

무형자산상각비	32,633	101,283	34,684	93,905

여비교통비	160,449	495,705	177,049	516,978

소모품비	22,836	89,784	25,576	145,663

수도광열비	62,447	248,114	57,023	165,548

지급수수료	385,151	1,068,247	253,047	863,988

세금과공과	107,967	290,537	110,333	290,637

외주가공비	1,393,294	6,443,881	2,938,540	11,188,030

운반비	30,131	103,953	54,527	159,187

대손상각비(환입)	(5,434)	523,938	(294,053)	(530,820)

기타	298,280	1,006,511	228,943	462,507

합계	23,791,209	43,001,788	12,411,140	38,870,137

(2) 기타판매비와관리비당분기 및 전분기의 기타판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	663,569	2,050,255	657,243	2,167,337

복리후생비	60,495	154,284	64,746	188,634

감가상각비	131,386	371,433	204,630	574,313

무형자산상각비	23,000	66,001	22,685	59,585

여비교통비	54,681	155,177	58,893	165,943

소모품비	6,389	15,743	6,853	48,705

수도광열비	18,665	74,676	22,625	65,391

지급수수료	346,882	887,625	152,471	678,018

세금과공과	45,417	118,663	51,512	123,539

운반비	742	3,880	3,785	5,308

경상개발연구비	112,733	340,210	62,849	128,902

기타	144,619	476,080	116,619	307,735

합계	1,608,578	4,714,027	1,424,911	4,513,410

27. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	4,989,348	8,183,912	2,602,959	4,672,925

금융원가	1,370	(69,174)	(9,909)	(61,833)

순금융손익	4,990,718	8,114,738	2,593,050	4,611,092

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	113,572	202,962	29,259	90,833

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	55,947	28,850	238,938

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	7,241	9,902

외환차익	230,458	560,028	481,381	580,641

외화환산이익	4,645,318	7,364,976	2,056,228	3,752,611

합계	4,989,348	8,183,912	2,602,959	4,672,925

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	113,572	202,962	29,259	90,833

(4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,391	4,494	778	2,164

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	933	-	111

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	9,017	30,810	-	-

외환차손	(12,712)	32,937	15,065	59,558

외화환산손실	(66)	-	(5,934)	-

합계	(1,370)	69,174	9,909	61,833

(5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 이자	570	570	-	-

기타	1,821	3,924	778	2,164

합계	2,391	4,494	778	2,164

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	11,198	-	9,364

잡이익	5,789	82,378	20,043	110,492

합계	5,789	93,576	20,043	119,856

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	-	17,945	-	-

잡손실	781	2,636	1,327	2,063

합계	781	20,581	1,327	2,063

29. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

30. 주당이익(1) 기본주당기순손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	4,191,669	4,689,995	2,129,126	8,758,308

가중평균유통보통주식수	26,548,185	26,566,928	20,133,104	20,050,132

기본주당이익(손실) (원/주)	158	177	106	437

(2) 당분기 및 전분기 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	4,191,669	4,689,995	2,129,126	8,758,308

보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익	4,191,669	4,689,995	2,129,126	8,758,308

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	26,548,185	26,566,928	20,133,104	20,050,132

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 주식선택권	2,372	2,372	9,949	9,949

- 전환사채	-	-	4,641,509	4,641,509

보통주 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	26,550,557	26,569,300	24,784,562	24,701,590

보통주 희석주당이익 (원/주)	158	177	86	355

31. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요영업활동

유의적인 영향력이 있는 기업	(주)시너지이노베이션	경기도 성남시 중원구 사기막골로52	미생물 배양배지

종속기업	(주)알티하이텍	경기도 안산시 상록구 수인로 710	제조, 레이저 개발

(주)프로톡스	경기도 안성시 공도읍 원승두길 104	의약, 제약, 바이오

관계기업	메덱스젠(주)(주1)	서울특별시 성동구 마조로 22-2	의약품 개발

(주)메디카코리아(주2)	서울특별시 서초구 명달로 9	의약품 제조 및 공급

주요경영진 및 그 가족	김태구, 이미숙

(주1) (주)프로톡스가 24.03%의 지분을 보유하고 있습니다.(주2) (주)프로톡스가 29.61%의 지분을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당분기 중 회사와 거래가 있으며, 회사의 자금 조달 및 자금 운용과정에 관련되어 있는 다음의 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다.

구분	회사명

기타특수관계자	시너지그룹(구자형, 시너지파트너스(주), 시너지투자자문(주), 시너지아이비투자(주), (주)인트로바이오파마,시너지바이오조합, (주)코디, 유네코(주)(구, (주)에코마이스터), (주)엠아이텍, 노비스바이오(주),보광연건연발유한공사(심천), 알앤에이바이오(주), 엠큐브웍스(주), 알지노믹스(주) 등)(주1)

(주1) 시너지바이오조합 및 (주)시너지이노베이션을 통해, 회사의 31.8%의 지분율을보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	당분기	전분기

종속기업	(주)알티하이텍	임대수익	18,000	18,000

매입	695,325	1,966,400

매출	1,100	-

관계기업	(주)메디카코리아	매출	-	2,119

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	(주)알티하이텍	매입채무	15,873	234,740

임대보증금	20,000	20,000

미지급금	3,261	4,178

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.(5) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	147,125	436,375	141,625	283,250

퇴직급여	15,976	47,833	11,770	23,410

합계	163,101	484,208	153,395	306,660

32. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	한도	실행잔액	내용

산업은행	5,000,000	5,000,000	시설자금

(2) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	구분	한도

통화	금액

중소기업은행	기타지급보증	USD	13,000,000

서울보증보험	계약이행보증 외	KRW	234,377

(3) 보고기간 말 현재 회사는 차입금 및 외화기타지급보증과 관련하여 장부금액 29,978,608천원의 토지와 건물 및 시설장치를 담보로 제공하였으며, 채권최고액은 25,549,600천원입니다.

(4) 보고기간말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액(주1)	보험회사명

재산종합보험	건물(본사)	9,186,628	10,201,633	메리츠화재

건물(2공장)	1,170,112	2,832,371	메리츠화재

건물(화성공장)	4,306,685	5,245,000	메리츠화재

합계	14,663,425	18,279,003

(주1) 상기 부보액은 중소기업은행 및 산업은행에 질권설정(질권금액 : 14,815,163천원) 되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보제공은 없습니다.

32. 위험관리

(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 회사의 자본구조는 전기와 대비하여 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 회사의 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 가격위험, 유동성위험은 전기와 대비하여 유의적인 차이가 존재하지않습니다.

(3) 금융상품 공정가치

1) 금융상품의 종류별 공정가치는 타 주석상 공시된 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	973,325	-	973,325

② 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,004,135	-	1,004,135

3) 보고기간말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	460,151	503,054

장기종업원급여	32,990	173,879

주식보상비용	344,272	132,638

감가상각비	1,042,550	1,045,899

무형자산상각비	101,283	93,905

하자보수비	41,043	490,974

재고자산평가손실	(161,454)	(92,756)

대손충당금환입	523,938	(530,820)

공사손실충당부채전입액(환입)	199,165	(43,732)

이자비용	4,494	2,164

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	30,810	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	933	111

외화환산손실	17,945	-

법인세비용(수익)	1,323,679	(285,678)

이자수익	(202,962)	(90,833)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(9,902)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(55,947)	(238,938)

유형자산처분이익	(11,198)	(9,364)

외화환산이익	(7,364,976)	(3,752,611)

잡손실	1,833	-

합계	(3,671,449)	(2,612,010)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,208,134)	(227,295)

기타채권의 감소(증가)	(264)	48,606

계약자산의 감소(증가)	(513,192)	(265,126)

재고자산의 감소(증가)	13,730,984	(1,544,010)

기타유동자산의 감소(증가)	918,934	(663,988)

매입채무의 증가(감소)	(5,227,109)	166,382

기타채무의 증가(감소)	(99,334)	10,080

계약부채의 증가(감소)	762,595	318,506

기타금융부채의 증가(감소)	(360,326)	(65,832)

기타유동부채의 증가(감소)	1,355,426	428,820

하자보수충당부채의 사용	(133,500)	(251,849)

순확정급여부채의 증가(감소)	(229,197)	(371,265)

기타비유동부채의 증가(감소)	(20,000)	(20,500)

합계	8,976,882	(2,437,469)

(3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

대체	기타

리스부채	76,633	(39,280)	-	61,360	98,714

단기차입금	-	5,000,000	-	-	5,000,000

임대보증금	32,000	500,000	-	-	532,000

재무활동으로부터의 총 부채	108,633	5,460,720	-	61,360	5,630,714

② 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

상각	기타

전환사채	30,200,000	(24)	-	(30,199,976)	-

리스부채	40,172	(38,168)	2,164	43,102	47,270

재무활동으로부터의 총 부채	30,240,172	(38,192)	2,164	(30,156,874)	47,270

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.