디에스케이 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배회사의 개요

주식회사 디에스케이(이하 "회사")는 1995년 2월 3일 설립되어, 자동화부품 제조 및 도소매업, 디스플레이 및 반도체 시스템장비 개발 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 상록구 안산테콤 1길 21(사사동)에 본점과 제조시설을 갖추고 있습니다. 회사는 2009년 9월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.한편 당반기말 현재 납입자본금은 3,250,000천원이며, 회사의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주요주주	소유주식수(주)	지분율(%)

프로톡스1호조합	2,100,000	32.31

김태구	705,500	10.85

기타	3,694,500	56.84

합 계	6,500,000	100.00

(2) 연결대상 종속기업 및 현황

종 속 회 사 명	자본	발행주식수(주)	투자주식수(주)	지분율(%)	업 종

(주)알티하이텍	350,000,000	70,000	70,000	100	산업용 레이저 발전장치를 생산ㆍ판매업

한편, 연결대상 종속기업은 12월 결산법인이며, 경기도 안산시 상록구 사사동에 소재하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 회사와 그 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매 출 액	당기순손익	총포괄손익

디에스케이	83,133,283	35,470,874	47,662,409	18,922,750	2,702,498	2,702,498

알티하이텍	1,009,218	173,253	835,965	437,200	(21,883)	(21,883)

연결조정	(516,501)	(59,500)	(457,001)	(366,300)	-	-

계	83,626,000	35,584,627	48,041,373	18,993,650	2,680,615	2,680,615

(4) 당반기말 현재 회사와 그 종속기업의 요약 현금흐름정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금의 증감	기초 현금 및현금성자산	외화표시현금 및현금성자산의환율변동효과	기말 현금 및현금성자산

디에스케이	2,086,455	(14,948,187)	19,932,583	7,070,851	10,983,653	31,005	18,085,509

알티하이텍	(114,438)	(1,879)	-	(116,317)	821,623	-	705,306

계	1,972,017	(14,950,066)	19,932,583	6,954,534	11,805,276	31,005	18,790,815

2. 요약반기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 한편, 연결실체가 채택한 회계정책 중 건설계약에 관한 사항은 다음과 같으며, 건설계약과 관련된 회계정책의 변경은 없습니다.

연결실체는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용 에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

요약중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.한편, 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천 중 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성에 관한 사항은 아래와 같습니다.총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 계약변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 계약수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	주요 매출	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(주)디에스케이	시스템 매출	6,100,343	12,351,323	16,061,922	26,451,803

리니어 매출	3,724,831	6,548,590	3,445,589	5,285,558

기타매출	52,948	93,737	196,828	414,529

계	9,878,122	18,993,650	19,704,339	32,151,890

( 3) 연결실체의 당반기 및 전반기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	6,027,615	10,095,142	9,972,682	15,066,722

중국	3,850,507	8,898,508	9,731,657	17,085,168

계	9,878,122	18,993,650	19,704,339	32,151,890

(4) 주요고객에 대한 정보단일 보고부문인 연결실체의 당반기 및 전반기에 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

A고객	3,207,925	10,124,578

B고객	5,775,613	9,731,468

C고객	3,251,549	10%미만

5. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 요약반기연결재무상태표와 요약반기연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

예금 및 적금	18,741,289	11,743,292

기타 현금성자산	49,527	61,985

계	18,790,816	11,805,277

6. 사용제한 금융상품당반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당반기	전 기	제 한 내 용

기타금융자산(유동)	기업은행	1,000,000	1,000,000	차입금에 대한 질권

기타금융자산(비유동)	기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 단기대여금 미수금 보증금 소 계 장기대여금 보증금 소 계 채권가액 21,648,760 46,320 260,916 146,297 22,102,293 66,090 130,000 196,090 개별평가대손충당금 - - - - - - - - 집합평가대손충당금 (85,080) - - - (85,080) - - - 대손충당금 합계 (85,080) - - - (85,080) - - - 순장부가액 21,563,680 46,320 260,916 146,297 22,017,213 66,090 130,000 196,090 (단위:천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 단기대여금 미수금 소 계 장기대여금 보증금 소 계 채권가액 21,332,094 57,550 1,046 21,390,690 71,527 150,300 221,827 개별평가대손충당금 - - - - - - - 집합평가대손충당금 (89,002) - - (89,002) - - - 대손충당금 합계 (89,002) - - (89,002) - - - 순장부가액 21,243,092 57,550 1,046 21,301,688 71,527 150,300 221,827 (2) 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 한편, 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. (3) 당반기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초잔액 89,002 82,785 손상차손(환입)으로 인식된 금액 (3,922) 6,217 기말잔액 85,080 89,002 8. 재고자산 당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 28,321 - 28,321 30,267 - 30,267 제품 616,466 (603,949) 12,517 616,466 (591,431) 25,035 원재료 1,501,915 (175,483) 1,326,432 3,356,823 (179,828) 3,176,995 계 2,146,702 (779,432) 1,367,270 4,003,556 (771,259) 3,232,297 9. 기타금융자산 및 기타유동자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 50,195 - 52,438 - 장단기금융상품(주1) 10,042,000 2,000 7,942,000 2,000 신주인수권(주2) 235,644 - - - 기타보증금 - 98,502 - - 계 10,327,839 100,502 7,994,438 2,000 (주1) 당반기말 현재 단기금융상품 중 1,000,000천원은 중소기업자금대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주2) 당반기중 취득한 분리형 신주인수권부사채의 신주인수권 가치를 분리평가한 금액입니다. (2) 당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 선급공사원가 1,486,327 - 570,455 - 선급금 1,950 - - - 선급비용 79,970 - 22,839 - 미수부가세 - - 341,675 - 기타 - 8,000 - 8,000 계 1,568,247 8,000 934,969 8,000 10. 매도가능금융자산 당반기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비유동: 시장성없는 주식: 북경흥위자동화유한공사 385,297 4,802 385,297 4,802 투자채권: (주)투윈파마 분리형 신주인수권부사채 2,764,356 2,853,694 - - 계 3,149,653 2,858,496 385,297 4,802 11. 관계기업투자주식 (1) 당반기 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 회사명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당반기말 전기말 결산월 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업 (주)프로톡스(주1) 의약, 제약, 바이오 대한민국 안성시 42.65 16,741,973 - - 12월 (주1) 당반기 중 유상증자 참여 및 외부취득으로 인하여 42.65% 지분을 취득하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다 (2) 당반기 중 회사의 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 배당금 기말 관계기업 (주)프로톡스 - 16,741,973 - - - 16,741,973 (3) 당반기 및 전기말 관계기업의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기손익 (주)프로톡스 8,205,352 3,167,573 5,037,779 - (1,949,854) (4) 당반기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기말순자산(A) 연결실체지분율(%)(B) 순자산지분액(AXB) 영업권(주1) 내부거래효과 제거 장부금액 (주)프로톡스 5,037,779 42.65% 2,148,459 14,593,514 - 16,741,973 (주1) 연결실체는 한국채택국제회계기준 1103호 문단 45에 따라, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우, 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정할 수 있으며, 연결실체는 당반기말 현재 잠정 금액으로 인식하였습니다. 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대해 새로 입수하는 정보가 있는 경우, 연결실체는 소급조정에 따라 추가적인 자산과 부채를 인식하며, 그 측정기간은 취득일로부터 1년을 초과할 수 없습니다. 12. 유형자산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 투자부동산대체 기말잔액 토지 3,373,477 - - - - 3,373,477 건물 3,507,950 - - (78,435) - 3,429,515 차량운반구 93,742 - (1) (15,873) - 77,868 공구기구 154,939 12,500 - (34,884) - 132,555 비품 85,427 24,646 - (18,144) - 91,929 시설장치 189,140 - - (32,159) - 156,981 계 7,404,675 37,146 (1) (179,495) - 7,262,325 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 투자부동산대체 기말잔액 토지 3,311,742 - - - 61,735 3,373,477 건물 3,614,657 - - (161,502) 54,795 3,507,950 차량운반구 74,838 65,542 (1) (46,637) - 93,742 공구기구 182,472 47,242 - (74,775) - 154,939 비품 87,057 41,136 - (42,766) - 85,427 시설장치 253,607 - - (64,467) - 189,140 계 7,524,373 153,920 (1) (390,147) 116,530 7,404,675 13. 투자부동산당반기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말잔액 토 지 262,777 - - - - 262,777 건 물 223,964 - - (4,633) - 219,331 계 486,741 - - (4,633) - 482,108 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말잔액 토 지 324,513 - - - (61,736) 262,777 건 물 288,025 - - (9,266) (54,795) 223,964 계 612,538 - - (9,266) (116,531) 486,741 한편, 상기 투자부동산에 대한 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 15,600 15,600 운영비용 4,255 4,255 감가상각비 4,633 4,633 14. 무형자산 (1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 상 각 기말잔액 산업재산권 12,057 - (2,437) 9,620 소프트웨어 174,676 30,000 (31,038) 173,638 개발비 - - - - 회원권 412,166 - - 412,166 계 598,899 30,000 (33,475) 595,424 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 산업재산권 13,132 4,487 (5,562) 12,057 소프트웨어 202,922 33,470 (61,716) 174,676 개발비 40,366 - (40,366) - 회원권 412,166 - - 412,166 계 668,586 37,957 (107,644) 598,899 (2) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 15. 매입채무및기타채무당반기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 매입채무 3,391,046 3,329,841 미지급금 108,406 79,048 임대보증금 25,000 25,000 합 계 3,524,452 3,433,889 16. 차입금당반기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입의 종류 차입처 이자율(%) 만기 당반기 전 기 유동 운영차입금 기업은행 1.21 2017-06-02 1,000,000 1,000,000 17. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 당반기 중 신규로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜디에스케이 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 ㈜디에스케이 제 2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 신주인수권부사채 ㈜디에스케이 제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2016-04-08 2016-04-29 2016-05-16 만기일 2020-04-08 2020-04-29 2020-05-16 액면금액 10,000백만원 10,000백만원 7,160백만원 발행가액 10,000백만원 10,000백만원 7,160백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 조기상환수익률 및 만기보장수익률 사채 만기일까지 연 1% 전환권 및 신주인수권 행사시발행할 주식의종류 기명식 보통주 전환권 및 신주인수권 행사가능기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지. 전환가격 또는 행사가격 10,780원 10,780원 30,900 원 전환가격 또는 행사가격 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 또는 행사가격은 조정될 수 있음. 배당기산일(행사간주일) 전환 또는 행사청구에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환 또는 행사청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권(Put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날과 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일 및 당반기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 ㈜디에스케이 제 1회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 ㈜디에스케이 제 2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 신주인수권부사채 ㈜디에스케이 제 3회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 당반기말 발행일 당반기말 발행일 당반기말 발행가액 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 7,160,000 7,160,000 사채의 부채요소 7,774,460 7,885,896 7,777,510 7,860,989 5,572,757 5,615,733 조기상환청구권 1,170 1,170 2,480 2,480 667,512 667,512 사채의 자본요소(주석 23 ) 2,224,370 2,224,370 2,220,010 2,220,010 919,731 919,731 한편, 전환사채와 신주인수권부사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가/신주인수권대가와 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당반기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채와 신주인수권부사채에 내재된 지분전환증권은 지분요소에 해당하므로 자본으로 분류하였으며, 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로, 주계약에서 분리하여별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다.18. 기타금융부채당반기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 미지급비용 112,446 538,323 통화선도 - 26,001 조기상환청구권(주1) 671,162 - 계 783,608 564,324 (주1) 조기상환청구권은 당사가 발행한 제 1,2,3회 전환사채/신주인수권부사채의 조기상환청구권을 분리평가한 것입니다. 19. 하자보수충당부채(1) 연결실체는 제조된 장비에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초잔액 144,464 130,056 충당금 전입(환입) (23,490) 38,121 사용액 - (23,713) 기말잔액 120,974 144,464 20. 건설형 공사계약 당반기 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 누적발생원가 49,795,447 83,743,363 가산: 누적이익 12,958,997 20,089,568 차감: 누적손실 (278,482) (1,197,990) 누적공사수익(미성공사) 합계 62,475,962 102,634,941 차감: 진행청구액 (67,614,827) (108,013,558) 계 (5,138,865) (5,378,617) 미청구공사 1,309,698 735,146 초과청구공사 (6,448,563) (6,113,763) 계 (5,138,865) (5,378,617) (2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 추정총계약금액 및 원가의 변동(주1) 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사)의 변동 공사손실충당부채 시스템 (256,462) (109,373) (147,089) (109,373) (3,693) 리니어 등 40,820 43,254 (2,434) 43,254 - 합 계 (215,642) (66,119) (149,523) (66,119) (3,693) (주1) 환율 변동으로 인한 효과를 제외하였습니다. (3) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약일 계약상 인도일(주1) 인도여부 진행율 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 BOE XS_4-17.3inch FOB Bonding System 2013-05-06 2013-07-20 ㅇ 98.8% - - 835,672 - 57인치 PCB BONDER 2014-09-29 2014-12-03 ㅇ 96.2% - - 861,878 - 소형 수지도포 2014-11-28 2015-01-24 ㅇ 78.7% - - 2,152,366 - PCB Bonder (55-85inch) 2015-02-11 2015-05-10 ㅇ 91.3% - - 652,232 - 49인치 PCB , DIP 2015-04-21 2015-05-03 ㅇ 92.7% 40,135 - 1,201,970 - FOB Bonde(Type A)(Package A)(PH2-1)(4-17.3inch) 2015-06-03 2015-10-11 ㅇ 97.6% - - 628,938 - Pad-targeted Resin Dispensing Equipment 4-9inch(PH2) 2015-09-30 2015-10-21 ㅇ 75.9% - - 1,956,696 - (주1) 계약상의 인도일로서 계약상 완성기한은 특정되지 않으며, 인도일 이후 발주처와 협의에 의하여 확정됩니다. 21. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당반기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전 기 할인율 2.39% 2.39% 기대임금상승률 4.55% 4.55% (3) 당반기 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 요약반기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 1,924,373 1,778,481 사외적립자산의 공정가치 (1,380,048) (1,398,948) 순확정급여부채 544,325 379,533 (4) 당반기 및 전기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 1,778,481 (1,398,948) 379,533 당기근무원가 161,813 - 161,813 이자비용(이자수익) 7,161 - 7,161 소 계 1,947,455 (1,398,948) 548,507 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 제도에서 지급한 금액 (23,082) 18,900 (4,182) 기말잔액 1,924,373 (1,380,048) 544,325 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 1,544,734 (1,001,411) 543,323 당기근무원가 314,149 - 314,149 이자비용(이자수익) 49,773 (27,939) 21,834 소 계 1,908,656 (1,029,350) 879,306 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 6,192 6,192 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 (36,310) - (36,310) 소 계 (36,310) 6,192 (30,118) 기업이 납부한 기여금 - (417,244) (417,244) 제도에서 지급한 금액 (93,865) 41,454 (52,411) 기말잔액 1,778,481 (1,398,948) 379,533 (5) 당반 기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 정기예금 1,242,043 1,259,053 지분상품 138,005 139,895 계 1,380,048 1,398,948 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 적절하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 22. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당반기 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 70,546 - 56,693 - 선수금 2,629 - - - 부가세예수금 6,469 - 6,920 - 장기종업원급여부채 - 145,505 - 140,230 계 79,644 145,505 63,613 140,230 23. 자본(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원인 바, 당반기말 현재 발행한 주식은 보통주 6,500,000주입니다. (2) 당반기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 주식발행초과금 6,860,455 6,860,455 전환권대가 2,452,398 - 신주인수권대가 1,731,608 - 주식선택권 86,556 - 자기주식 - (350,655) 자기주식처분이익 286,707 112,209 기타자본잉여금 15,695 15,695 계 11,433,419 6,637,704 (3) 당반기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초 6,637,704 6,637,704 전환사채 자본요소 2,452,398 - 신주인수권부사채 자본요소 1,731,608 - 주식선택권 부여 86,556 - 자기주식 처분(주1) 525,153 - 기말 11,433,419 6,637,704 (주1) 당반기 중 자기주식 중 총 82,135주(취득원가 350,655천원)를 574,370천원에 처분하였습니다. 이에 따라 자기주식처분이익 174,498천원(법인세효과 49,217천원 차감 후 금액)이 발생하였습니다. (4) 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 법정적립금 이익준비금(주1) 241,479 177,300 임의적립금 기업합리화적립금 5,072 5,072 미처분이익잉여금 33,111,403 31,136,754 계 33,357,954 31,319,126 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다 (5) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초 31,319,126 22,214,574 당기순이익 2,680,615 9,401,952 배당금 지급 (641,787) (320,893) 확정급여제도의 재측정요소 - 30,119 법인세효과 - (6,626) 기말 33,357,954 31,319,126 (6) 당반기 및 전기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 6,500,000주 82,135주 6,417,865주 100원 641,787 (단위 : 주, 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 6,500,000주 82,135주 6,417,865주 50원 320,893 24. 주식기준보상연결실체는 당반기중 2회에 걸쳐 임직원에게 주식선택권 78,500개를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 증권거래법에 따라 산정되었으며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 가득일로부터 5년으로서 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형에 따라 산정되었으며, 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 부여일 주식가격(단위: 원) 8,630 28,600 행사가격(단위: 원) 8,003 20,870 기대변동성 0.8100 0.9741 옵션만기 5 5 무위험이자율 1.57% 1.56% 한편, 연결실체는 당반기 에 86,555천원 의 주식보상비용을 인식하였습니다. 25. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비 관리비 판매물류비 경상개발비 계 매출원가 판매비 관리비 판매물류비 경상개발비 계 재고자산의 변동 (206,500) - - - - (206,500) (362,100) - - - - (362,100) 원재료의 사용 4,574,491 - - - 166,155 4,740,646 9,239,309 - - - 173,214 9,412,523 종업원급여 776,216 276,813 243,487 - 82,570 1,379,086 1,702,103 370,213 276,021 - 209,061 2,557,398 주식보상비 46,406 - 19,725 - - 66,131 64,254 - 22,301 - - 86,555 복리후생비 66,699 14,371 30,334 - 5,138 116,542 129,849 19,859 53,732 - 12,119 215,559 여비교통비 157,309 10,254 76 - 3,427 171,066 305,513 21,736 188 - 6,021 333,458 통신비 635 446 2,774 - - 3,855 1,215 974 5,350 - 161 7,700 차량유지비 13,498 17,860 1,099 - 839 33,296 19,485 21,674 1,862 - 2,103 45,124 도서인쇄비 187 400 431 - 17 1,035 591 431 845 - 34 1,901 보험료 11,911 450 3,588 - 355 16,304 19,640 1,452 6,740 - 533 28,365 임차료 14,004 - 30,723 - - 44,727 32,524 - 30,723 - - 63,247 감가상각비 73,699 - 19,433 - - 93,132 145,464 - 38,665 - - 184,129 무형자산상각비 13,998 - 3,176 - - 17,174 27,997 - 5,478 - - 33,475 소모품비 15,256 1,668 3,516 - 10,322 30,762 28,400 2,228 6,054 - 12,159 48,841 수도광열비 26,001 - 6,319 - - 32,320 70,178 - 13,079 - - 83,257 지급수수료 164,822 20,388 134,206 - 3,384 322,800 202,577 20,658 199,307 - 3,599 426,141 하자보수비(환입) 4,554 - - - - 4,554 (23,490) - - - - (23,490) 재고자산평가손실 8,173 - - - - 8,173 8,173 - - - - 8,173 공사손실충당부채전입액 3,693 - - - - 3,693 (184,631) - - - - (184,631) 세금과공과 51,461 - 8,462 - 3,203 63,126 90,071 - 21,042 - 7,277 118,390 운송보관료 20,811 - - 255 9 21,075 36,389 - - 286 40 36,715 외주가공비 1,150,012 - - - 10,950 1,160,962 2,431,428 - - - 15,450 2,446,878 대손상각비(환입) - - (8,140) - - (8,140) - - (3,922) - - (3,922) 기타비용 7,348 98,371 - - 8,627 114,346 14,952 109,222 5,356 - 8,857 138,387 계 6,994,684 441,021 499,209 255 294,996 8,230,165 13,999,891 568,447 682,821 286 450,628 15,702,073 (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비 관리비 판매물류비 경상개발비 계 매출원가 판매비 관리비 판매물류비 경상개발비 계 재고자산의 변동 (558,955) - - - - (558,955) (971,020) - - - - (971,020) 원재료의 사용 12,431,445 - - - 270,003 12,701,448 18,122,417 - - - 274,135 18,396,552 종업원급여 772,639 91,032 142,436 - 106,180 1,112,287 1,584,755 182,956 284,144 - 216,237 2,268,092 복리후생비 59,039 7,223 24,045 - 6,737 97,044 140,611 12,728 53,112 - 15,925 222,376 교육훈련비 - - 214 - - 214 - - 214 - - 214 여비교통비 174,670 735 1,539 - 6,263 183,207 346,609 7,155 1,614 - 10,895 366,273 통신비 617 293 3,140 - 241 4,291 1,148 611 6,503 - 478 8,740 차량유지비 10,367 3,577 2,781 - 3,410 20,135 20,755 7,855 5,011 - 5,627 39,248 도서인쇄비 175 120 - - 77 372 650 272 319 - 128 1,369 보험료 12,543 467 4,817 - 241 18,068 20,760 853 10,283 - 379 32,275 임차료 20,132 - - - - 20,132 39,038 - - - - 39,038 감가상각비 76,737 - 27,341 - - 104,078 154,310 - 54,529 - - 208,839 무형자산상각비 22,941 - 4,497 - - 27,438 45,883 - 9,574 - - 55,457 소모품비 17,516 394 2,376 - 10,325 30,611 40,419 573 5,552 - 10,584 57,128 수도광열비 28,968 - 5,495 - - 34,463 74,375 - 11,568 - - 85,943 지급수수료 555,532 372 25,165 - 195 581,264 846,670 725 70,311 - 631 918,337 하자보수비(환입) 35,109 - - - - 35,109 34,285 - - - - 34,285 재고자산평가손실 12,517 - - - - 12,517 12,517 - - - - 12,517 공사손실충당부채전입액 4,542 - - - - 4,542 (158,086) - - - - (158,086) 세금과공과 53,006 - 11,577 - 4,069 68,652 86,779 - 21,525 - 8,137 116,441 운송보관료 38,156 - - 556 35 38,747 78,250 - - 706 349 79,305 외주가공비 2,361,657 - - - 16,000 2,377,657 4,409,296 - - - 62,200 4,471,496 대손상각비(환입) - - (363) - - (363) - - (71,144) - - (71,144) 기타비용 23,298 15,740 - - 168 39,206 41,384 27,928 4,630 - 406 74,348 계 16,152,651 119,953 255,060 556 423,944 16,952,164 24,971,805 241,656 467,745 706 606,111 26,288,023 26. 금융이익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 순금융이익(원가)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융이익 274,698 602,334 704,216 1,001,402 금융원가 (207,294) (540,099) (95,589) (211,817) 순금융이익(원가) 67,404 62,235 608,627 789,585 (2) 당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 159,952 236,467 46,072 121,460 통화선도거래이익 73,410 73,410 177,091 230,738 통화선도평가이익 (117,644) - (10,677) - 외환차익 126,361 259,838 128,037 237,323 외화환산이익 32,619 32,619 363,693 411,881 계 274,698 602,334 704,216 1,001,402 (3) 당반기 및 전반기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 장단기금융상품 70,187 145,829 45,434 119,445 매도가능금융자산 89,337 89,339 - 509 대여금및수취채권 428 1,299 638 1,506 계 159,952 236,467 46,072 121,460 (4) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 301,334 304,044 5,686 6,145 매도가능금융자산처분손실 - - - 22 통화선도거래손실 3,372 18,960 - 929 통화선도평가손실 - - 51,858 81,096 외환차손 136,815 138,287 39,251 123,341 외화환산손실 (234,227) 78,808 (1,206) 284 계 207,294 540,099 95,589 211,817 (5) 당반기 및 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 차입금 및 사채 이자 301,334 304,044 5,686 6,145 (6) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 대여금및수취채권 325,198 218,871 166,414 230,738 당기손익인식금융자산 (42,615) 77,154 501,355 645,224 매도가능금융자산 89,338 89,338 - 487 금융부채 당기손익금융부채 (3,372) (18,960) (51,858) (82,027) 기타금융부채 (301,145) (304,168) (7,284) (4,837) 계 67,404 62,235 608,627 789,585 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 6,090 3,635 3,635 잡이익 559 14,404 4,343 17,961 계 559 20,494 7,978 21,596 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - - 9,350 9,350 잡손실 8,072 8,072 - 15,493 계 8,072 8,072 9,350 24,843 28. 법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세비용 당기법인세부담액 766,852 1,232,408 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - 12,758 자본에 직접 가감되는 당기법인세 (49,217) - 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 1,148,089 42,428 자본에 직접 가감되는 이연법인세 (1,180,104) - 법인세비용 685,620 1,287,594 (2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 3,366,235 6,650,207 적용세율(22%)에 따른 세부담액 740,572 1,463,046 조정사항 : 비과세수익 및 비공제비용 45,202 2,384 연구및인력개발비세액공제 (89,154) (116,251) 기타(세율차이 등) (11,000) (74,343) 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - 12,758 법인세비용 685,620 1,287,594 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 20.4% 19.4% 29. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 1,377,152 2,680,615 2,716,132 5,362,613 (-)우선주배당금 등 - - - - 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 1,377,152 2,680,615 2,716,132 5,362,613 보통주 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 6,500,000 6,481,497 6,417,865 6,417,865 보통주 기본주당이익 212원/주 414원/주 423원/주 836원/주 (2) 당반기 및 전반기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 1,377,152 2,680,615 2,716,132 5,362,613 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) 104,822 104,822 - - 보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 1,481,974 2,785,437 2,716,132 5,362,613 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 6,500,000 6,481,497 6,417,865 6,417,865 전환사채의 전환으로 발행될 주식수 856,286 428,143 - - 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 주식선택권 31,285 21,659 - - - 신주인수권 362,131 181,065 - - 보통주 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 7,749,702 7,112,364 6,417,865 6,417,865 보통주 희석주당이익 191원/주 392원/주 423원/주 836원/주 30. 특수관계자 공시 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소 재 지 주요영업활동 관계기업 (주)프로톡스(주1) 경기도 안성시 공도읍 원승두길 104 의약, 제약, 바이오 (주1) 당반기 중 연결실체의 관계기업으로 편입되었습니다. 아래 특수관계자 거래에는 유의적 영향력 획득 이후 발생한 거래내역만 포함되어 있습니다. (2) 당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결재무제표 작성 과정에서 전액 제거되었습니다.(3) 연결실체와 특수관계자 사이의 거래내역은 없습니다. (4) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 192,137 390,567 109,257 253,567 퇴직급여 64,608 98,523 17,674 30,045 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한 도 실행잔액 내 용 기업은행 1,100,000 1,000,000 운전자금 (2 ) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 구 분 한 도 실행잔액 통화 금액 통화 금액 기업은행 기타외화지급보증(주1) USD 3,252,400 USD 3,103,330 선물환 USD 1,600,000 USD - 차입보증 KRW 100,000 KRW - 서울보증보험 계약이행보증 외 KRW 2,000,000 KRW 171,010 기술보증기금 차입보증 KRW 85,000 KRW - (주1) 당반기말 현재 연결실체는 기업은행 차입금 및 기타외화지급보증과 관련하여 장부금액 7,362,447천원의 토지와 건물을 담보로 제공하였으며 채권최고액은 4,749,600천원입니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험관리전략은 전기와 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율 변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 요약반기연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3 ) 가격위험연결실체는 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 없으므로, 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 주석6의 사용제한 금융상품과 주석31의 지급보증 내역을 제외하고 요약반기연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. (3) 금융상품 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당반기 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당반기 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시 시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 신주인수권 235,644 - - 235,644 235,644 금융부채 조기상환청구권 671,162 - - 671,162 671,162 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융부채 통화선도 26,001 - 26,001 - 26,001 한편, 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 신주인수권신주인수권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 신주인수권의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 유사업종지수의 과거 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 주가변동성은 미래 주가변동에 대한 보고기간말 현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 당사는 주가변동성이 옵션가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 신주인수권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.- 금융자산 양도 관련 매도풋옵션금융자산(채무상품) 양도와 관련된 매도풋옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 이자율변동성은 과거 무위험이자율 변동과 옵션의 기초자산과 유사한 신용도를 가지는 채권의 과거 신용스프레드 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 이자율변동성은 미래 이자율변동성에 대한 보고기간말현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 당사는 이자율변동성이 매도풋옵션의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 매도풋옵션의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 2) 당반기 현재 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 내 역 당반기 전 기 매도가능금융자산 비상장주식(주1) 4,802 4,802 채무증권(주1) 2,853,694 - (주1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다 33. 연결현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 168,974 171,856 감가상각비 184,129 208,839 무형자산상각비 33,475 55,457 대손상각비(환입) (3,922) (71,144) 매도가능금융자산처분손실 - 22 통화선도평가손실 - 81,096 재고자산평가손실(환입) 8,173 12,517 법인세비용 685,620 1,287,594 이자비용 304,044 6,145 외화환산손실 78,808 284 주식보상비 86,555 - 하자보수비(환입) (23,490) 34,285 이자수익 (236,467) (121,460) 외화환산이익 (32,619) (411,881) 유형자산처분이익 (6,090) (3,635) 계 1,247,190 1,249,975 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 증가 (443,371) (7,483,130) 기타채권의 증가 (259,870) (919) 재고자산의 감소(증가) 1,856,854 (35,581) 미청구공사의 감소(증가0 (574,552) 494,552 기타금융자산의 증가 - - 기타유동자산의 감소(증가) (644,247) 734,966 매입채무의 증가(감소) 110,716 (4,262,230) 기타채무의 증가(감소) 29,358 (18,976) 기타금융부채의 감소 (478,152) (527,235) 기타유동부채의 증가 16,031 11,019 초과청구공사의 증가 334,800 1,683,796 하자보수충당부채의 감소 - (22,610) 순확정급여부채의 감소 (4,182) (26,815) 기타비유동부채의 증가 5,275 10,205 계 (51,340) (9,442,958) (3) 연결실체의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산에서 토지대체 - 61,735 투자부동산에서 건물대체 - 54,794 장기대여금 유동성대체 31,410 17,210 관계기업투자주식과 전환사채 대체 7,160,000 - 매도가능금융자산에서 신주인수권분리 235,644 - 전환사채 및 신주인수권부사채의 자본요소 분리 5,364,111 - 전환사채 및 신주인수권부사채의 조기상환청구권의 분리 671,162 - 한편, 요약반기연결현금흐름표상의 현금은 요약반기연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.34. 보고기간후 사건지배기업은 2016년 7월 20일에 투자자금의 조달을 위해 200억원의 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 반기말 2016.06.30 현재 제 21 기말 2015.12.31 현재 제 20 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 반기말 제 21 기말 제 20 기말 자산 유동자산 54,438,037,377 45,025,847,247 36,368,992,052 현금및현금성자산 18,085,509,474 10,983,653,074 11,125,340,659 매출채권 및 기타유동채권 21,969,732,310 21,257,887,925 12,246,683,450 미청구공사 1,309,697,913 735,146,224 2,866,480,275 재고자산 1,177,011,564 3,120,492,783 1,394,394,185 매도가능금융자산 0 0 90,920,000 기타유동금융자산 10,327,839,211 7,994,438,196 7,140,657,128 당기법인세자산 0 기타유동비금융자산 1,568,246,905 934,229,045 1,504,516,355 비유동자산 28,695,245,299 9,493,832,314 9,698,122,316 매출채권및기타채권 196,089,715 221,526,820 152,972,000 매도가능금융자산 2,858,496,265 4,802,227 5,848,489 관계기업투자주식 16,741,972,500 종속기업투자자산 457,000,000 457,000,000 457,000,000 투자부동산 595,370,590 601,092,946 612,537,658 유형자산 7,143,719,555 7,285,478,769 7,518,289,785 무형자산 594,094,674 597,261,946 666,309,414 기타비유동금융자산 100,502,000 2,000,000 2,000,000 이연법인세자산 316,669,606 275,164,970 기타비유동비금융자산 8,000,000 8,000,000 8,000,000 자산총계 83,133,282,676 54,519,679,561 46,067,114,368 부채 유동부채 34,037,302,126 13,265,389,211 13,208,250,853 매입채무 및 기타유동채무 3,507,179,583 3,425,381,759 8,495,676,775 유동성장기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 251,600,000 전환사채 13,501,629,295 신주인수권부사채 7,860,989,335 기타유동금융부채 783,607,628 531,823,653 568,579,817 미지급법인세 743,519,760 1,995,619,241 529,890,293 하자보수충당부채 120,974,188 144,463,776 130,056,329 초과청구공사 6,448,562,887 6,113,763,132 3,184,098,719 기타유동비금융부채 70,839,450 54,337,650 48,348,920 비유동부채 1,433,571,802 448,307,542 634,940,840 매입채무및기타채무 0 0 35,000,000 장기차입금 0 0 확정급여부채 456,647,845 308,077,685 491,182,395 기타비유동금융부채 145,505,197 140,229,857 108,758,445 이연법인세부채 831,418,760 부채총계 35,470,873,928 13,713,696,753 13,843,191,693 자본 자본금 3,250,000,000 3,250,000,000 3,250,000,000 기타불입자본 11,433,418,608 6,637,704,375 6,637,704,375 이익잉여금(결손금) 32,978,990,140 30,918,278,433 22,336,218,300 자본총계 47,662,408,748 40,805,982,808 32,223,922,675 자본과부채총계 83,133,282,676 54,519,679,561 46,067,114,368 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 21 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 제 21 기 제 20 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,836,121,990 18,922,749,504 19,521,119,022 31,764,736,225 55,953,367,276 34,714,490,060 매출원가 7,085,080,726 14,004,185,848 16,076,003,476 24,973,471,121 43,540,175,821 29,740,229,099 매출총이익 2,751,041,264 4,918,563,656 3,445,115,546 6,791,265,104 12,413,191,455 4,974,260,961 판매비 412,148,789 518,410,620 96,188,653 192,382,700 433,090,974 454,590,891 관리비 495,791,227 675,991,903 255,010,349 458,929,303 1,158,731,801 1,184,893,876 판매물류비 215,000 236,000 15,000 76,000 217,500 150,400 경상개발비 268,484,339 408,131,195 398,266,495 563,788,709 857,390,276 573,949,573 영업이익(손실) 1,574,401,909 3,315,793,938 2,695,635,049 5,576,088,392 9,963,760,904 2,760,676,221 금융수익 273,060,502 598,201,001 704,118,458 1,001,289,406 1,901,528,781 719,047,382 금융원가 207,276,215 539,410,259 95,588,959 211,816,723 631,907,450 581,111,158 기타이익 558,944 20,494,177 7,978,282 21,569,325 28,688,357 12,633,735 기타손실 8,072,008 8,072,009 9,350,009 24,843,007 99,373,101 2,381,889 법인세비용차감전순이익(손실) 1,632,673,132 3,387,006,848 3,302,792,821 6,362,287,393 11,162,697,491 2,908,864,291 법인세비용 329,585,176 684,508,641 642,045,539 1,286,340,336 2,283,236,443 565,943,690 당기순이익(손실) 1,303,087,956 2,702,498,207 2,660,747,282 5,075,947,057 8,879,461,048 2,342,920,601 기타포괄손익 23,492,335 (215,374,170) 1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 23,492,335 (215,374,170) 순확정급여부채의 재측정요소 30,118,378 (276,120,731) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세효과 (6,626,043) 60,746,561 총포괄손익 1,303,087,956 2,702,498,207 2,660,747,282 5,075,947,057 8,902,953,383 2,127,546,431 주당이익 기본주당이익(손실) 200 417 415 791 1,384 365 희석주당이익(손실) 182 395 415 791 1,384 365 자본변동표 제 22 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 21 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분이익 전환권 신주인수권 주식선택권 기타자본잉여금 기타불입자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 3,250,000,000 6,860,455,400 (350,655,175) 143,857,700 0 15,695,144 6,669,353,069 20,529,565,119 30,448,918,188 자본의 변동 배당금지급 0 0 (320,893,250) (320,893,250) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 2,342,920,601 2,342,920,601 주식선택권 0 보험수리적손익 0 (215,374,170) (215,374,170) 전환사채의 발행 신주인수권부사채의 발행 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 (31,648,694) 0 0 (31,648,694) (31,648,694) 2014.12.31 (기말자본) 3,250,000,000 6,860,455,400 (350,655,175) 112,209,006 0 15,695,144 6,637,704,375 22,336,218,300 32,223,922,675 2015.01.01 (기초자본) 3,250,000,000 6,860,455,400 (350,655,175) 112,209,006 0 15,695,144 6,637,704,375 22,336,218,300 32,223,922,675 자본의 변동 배당금지급 0 (320,893,250) (320,893,250) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 8,879,461,048 8,879,461,048 주식선택권 0 보험수리적손익 0 23,492,335 23,492,335 전환사채의 발행 신주인수권부사채의 발행 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 3,250,000,000 6,860,455,400 (350,655,175) 112,209,006 0 15,695,144 6,637,704,375 30,918,278,433 40,805,982,808 2015.01.01 (기초자본) 3,250,000,000 6,860,455,400 (350,655,175) 112,209,006 0 15,695,144 6,637,704,375 22,336,218,300 32,223,922,675 자본의 변동 배당금지급 0 (320,893,250) (320,893,250) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 5,075,947,057 5,075,947,057 주식선택권 0 보험수리적손익 0 전환사채의 발행 신주인수권부사채의 발행 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 2015.06.30 (기말자본) 3,250,000,000 6,860,455,400 (350,655,175) 112,209,006 0 15,695,144 6,637,704,375 27,091,272,107 36,978,976,482 2016.01.01 (기초자본) 3,250,000,000 6,860,455,400 (350,655,175) 112,209,006 0 15,695,144 6,637,704,375 30,918,278,433 40,805,982,808 자본의 변동 배당금지급 0 (641,786,500) (641,786,500) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 2,702,498,207 2,702,498,207 주식선택권 86,555,153 86,555,153 86,555,153 보험수리적손익 0 0 0 전환사채의 발행 2,452,398,499 2,452,398,499 2,452,398,499 신주인수권부사채의 발행 1,731,607,800 1,731,607,800 1,731,607,800 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 350,655,175 174,497,606 0 0 525,152,781 525,152,781 2016.06.30 (기말자본) 3,250,000,000 6,860,455,400 0 286,706,612 2,452,398,499 1,731,607,800 86,555,153 15,695,144 11,433,418,608 32,978,990,140 47,662,408,748 현금흐름표 제 22 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 21 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 2,086,454,834 (3,424,018,794) 486,334,419 5,304,995,797 영업에서 창출된 현금 3,988,388,189 (3,037,360,494) 1,102,251,088 5,063,019,771 당기순이익(손실) 2,702,498,207 5,075,947,057 8,879,461,048 2,342,920,601 수익비용의 조정 1,219,073,936 1,215,981,968 2,846,978,649 1,122,501,767 퇴직급여 152,752,325 156,606,033 313,212,066 262,624,458 감가상각비 182,447,476 207,468,765 396,481,824 420,917,106 무형자산상각비 33,167,272 55,136,725 107,004,196 112,746,750 재고자산평가손실 (4,344,816) 671,119,835 대손상각비 (3,959,501) (74,539,620) 5,980,317 32,704,297 유형자산처분손실 통화선도평가손실 81,096,188 26,001,347 297,758,410 법인세비용 684,508,641 1,286,340,336 2,283,236,443 565,943,690 이자비용 304,043,720 6,144,896 11,639,688 14,778,533 매도가능증권처분손실 22,440 22,440 101,178 매도가능금융자산손상차손 31,872,984 외화환산손실 78,807,566 284,294 1,995,474 10,722,940 하자보수비 (23,489,588) 34,285,252 38,121,447 (64,138,981) 주식보상비용 86,555,153 이자수익 (232,705,576) (121,347,080) (237,257,966) (304,192,402) 외화환산이익 (32,618,827) (411,880,897) (766,943,098) (258,814,883) 유형자산처분이익 (6,089,909) (3,635,364) (3,635,364) (522,313) 통화선도평가이익 자산ㆍ부채의 증감 66,816,046 (9,329,289,519) (10,624,188,609) 1,597,597,403 매출채권및기타채권의 증가(감소) (650,023,644) (7,144,444,429) (8,240,614,252) (4,072,947,734) 미청구공사의 감소(증가) (574,551,689) 494,551,622 2,131,334,051 (369,543,059) 재고자산의 감소(증가) 1,947,826,035 (24,896,579) (2,397,218,433) (2,136,277) 기타금융자산의 감소 132,955,817 기타유동자산의 감소(증가) (644,986,942) 735,518,627 572,324,101 (1,253,163,460) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 81,809,337 (4,507,406,843) (5,105,295,016) 5,872,701,322 기타금융부채의 증가 (445,651,781) (527,235,259) (61,931,217) (13,365,755) 기타유동부채의 증가(감소) 16,501,800 47,150 5,988,730 2,743,270 초과청구공사의 증가(감소) 334,799,755 1,683,796,449 2,929,664,413 1,802,993,823 하자보수충당부채의 감소 (22,610,000) (23,714,000) (12,750,000) 퇴직급여채무의 감소 (4,182,165) (26,815,442) (466,198,398) (541,561,700) 기타비유동부채의 증가 5,275,340 10,205,185 31,471,412 51,671,156 이자수취 144,311,294 191,177,019 262,187,487 263,925,440 이자지급 (28,403,278) (7,001,053) (12,465,982) (17,507,055) 법인세납부(환급) (2,017,841,371) (570,834,266) (865,638,174) (4,442,359) 투자활동현금흐름 (14,948,187,497) (43,370,002) (1,053,847,838) (1,226,436,309) 투자활동으로 인한 현금유입액 13,757,550,909 19,761,147,524 33,290,143,786 19,180,205,949 단기대여금의 회수 47,460,000 40,828,000 62,278,000 52,438,000 장기대여금의 회수 60,000 6,560,000 1,100,000 단기금융상품의 처분 13,600,000,000 19,619,075,600 33,119,075,600 19,108,236,400 매도가능금융자산의 처분 92,547,560 93,593,822 1,158,822 보증금의 회수 104,000,000 5,000,000 5,000,000 유형자산의 처분 6,090,909 3,636,364 3,636,364 17,272,727 장기금융상품의 처분 투자활동으로 인한 현금유출액 (28,705,738,406) (19,804,517,526) (34,343,991,624) (20,406,642,258) 단기금융자산의 증가 (15,700,000,000) (19,600,157,800) (34,000,157,800) (20,101,420,200) 단기대여금의증가 (4,820,000) (12,010,000) (33,210,000) (12,480,000) 장기금융상품의 취득 (543,200) 보증금의 지급 (328,799,000) (40,000,000) (40,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (3,000,000,000) (1,650,000) (1,650,000) (1,260,000) 관계기업투자주식의 취득 (9,581,972,500) 장기대여금의 대여 (25,180,000) (38,990,000) (78,790,000) (42,520,000) 유형자산의 취득 (34,966,906) (109,832,526) (152,227,096) (142,876,558) 무형자산의 취득 (30,000,000) (1,877,200) (37,956,728) (105,542,300) 재무활동현금흐름 19,932,583,555 427,506,750 427,506,750 (712,493,250) 재무활동으로 인한 현금유입액 20,574,370,055 2,735,040,000 1,000,000,000 단기차입금의 증가 2,735,040,000 1,000,000,000 자기주식의 처분 574,370,055 전환사채 발행 10,000,000,000 신주인수권부사채 발행 10,000,000,000 임대보증금의 증가 재무활동으로 인한 현금유출액 (641,786,500) (2,307,533,250) (572,493,250) (712,493,250) 단기차입금의 감소 (1,986,640,000) (251,600,000) (391,600,000) 배당금의 지급 (641,786,500) (320,893,250) (320,893,250) (320,893,250) 장기차입금의 감소 임대보증금의 감소 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,070,850,892 (3,039,882,046) (140,006,669) 3,366,066,238 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 31,005,508 101,228,881 (1,680,916) 64,203,630 기초현금및현금성자산 10,983,653,074 11,125,340,659 11,125,340,659 7,695,070,791 기말현금및현금성자산 18,085,509,474 8,186,687,494 10,983,653,074 11,125,340,659 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 디에스케이(이하 "회사")는 1995년 2월 3일 설립되어, 자동화부품 제조 및 도소매업, 디스플레이 및 반도체 시스템장비 개발 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 상록구 안산테콤 1길 21(사사동)에 본점과 제조시설을 갖추고 있습니다. 회사는 2009년 9월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 한편 당반기말 현재 납입자본금은 3,250,000천원이며, 회사의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다. 주요주주 소유주식수(주) 지분율(%) 프로톡스1호조합 2,100,000 32.31 김태구 705,500 10.85 기타 3,694,500 56.84 합 계 6,500,000 100.00 2. 요약반기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 회사의 요약반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 반기말 현재 제정ㆍ 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 한편, 회사가 채택한 회계정책 중 건설계약에 관한 사항은 다음과 같으며, 건설계약과 관련된 회계정책의 변경은 없습니다. 회사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비 용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 요약중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.한편, 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천 중 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성에 관한 사항은 아래와 같습니다.총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 계약변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 계약수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 4. 부문별정보 (1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 회사의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 (주)디에스케이 시스템 매출 6,100,343 12,351,323 16,061,922 26,451,803 리니어 매출 3,724,831 6,548,590 3,445,589 5,285,558 기타매출 10,948 22,837 13,608 27,375 계 9,836,122 18,922,750 19,521,119 31,764,736 ( 3) 회사의 당반기 및 전반기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내 5,985,615 10,024,242 9,789,461 14,679,568 중국 3,850,507 8,898,508 9,731,658 17,085,168 계 9,836,122 18,922,750 19,521,119 31,764,736 (4) 주요 고객에 대한 정보단일 보고부문인 회사의 당반기 및 전반기에 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 A고객 3,207,925 10,124,578 B고객 5,775,613 9,731,468 C고객 3,251,549 10%미만 5. 현금및현금 성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 예금 및 적금 18,036,079 10,921,723 기타 현금성자산 49,430 61,930 계 18,085,509 10,983,653 6 . 사용제한 금융상품당 반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당반기 전 기 제 한 내 용 기타금융자산(유동) 기업은행 1,000,000 1,000,000 차입금에 대한 질권 기타금융자산(비유동) 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 7. 매출채권및기타채권 (1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 단기대여금 미수금 보증금 소 계 장기대여금 보증금 소 계 채권가액 21,600,799 46,320 260,916 146,297 22,054,332 66,090 130,000 196,090 개별평가대손충당금 - - - - - - - - 집합평가대손충당금 (84,600) - - - (84,600) - - - 대손충당금 합계 (84,600) - - - (84,600) - - - 순장부가액 21,516,199 46,320 260,916 146,297 21,969,732 66,090 130,000 196,090 (단위:천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 단기대여금 미수금 보증금 소 계 장기대여금 보증금 소 계 채권가액 21,287,851 57,550 1,046 - 21,346,447 71,527 150,000 221,527 개별평가대손충당금 - - - - - - - - 집합평가대손충당금 (88,559) - - - (88,559) - - - 대손충당금 합계 (88,559) - - - (88,559) - - - 순장부가액 21,199,292 57,550 1,046 - 21,257,888 71,527 150,000 221,527 (2) 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 한편, 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 회사는 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. (3) 당반기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초잔액 88,560 82,580 손상차손(환입)으로 인식된 금액 (3,960) 5,980 기말잔액 84,600 88,560 8. 재고자산 당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 28,321 - 28,321 30,267 - 30,267 제품 491,292 (491,292) - 491,292 (491,292) - 원재료 1,324,174 (175,483) 1,148,691 3,270,054 (179,828) 3,090,226 계 1,843,787 (666,775) 1,177,012 3,791,613 (671,120) 3,120,493 9. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 50,195 - 52,438 - 장단기금융상품(주1) 10,042,000 2,000 7,942,000 2,000 신주인수권(주2) 235,644 - - - 기타보증금 - 98,502 - - 계 10,327,839 100,502 7,994,438 2,000 (주1) 당반기말 현재 단기금융상품 중 1,000,000천원은 중소기업자금대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주2) 당반기중 취득한 분리형 신주인수권부사채의 신주인수권 가치를 분리평가한 금액입니다. (2) 당반기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급공사원가 1,486,327 - 570,455 - 선급금 1,950 - - - 선급비용 79,970 - 22,099 - 미수부가세 - - 341,675 - 기타 - 8,000 - 8,000 계 1,568,247 8,000 934,229 8,000 10. 매도가능금융자산 당반기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비유동: 시장성없는 주식: 북경흥위자동화유한공사 385,297 4,802 385,297 4,802 투자채권: (주)투윈파마 분리형 신주인수권부사채 2,764,356 2,853,694 - - 계 3,149,653 2,858,496 385,297 4,802 11. 종속ㆍ관계기업투자주식(1) 당반기 및 전기말 현재 종속ㆍ관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 회사명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 (주)알티하이텍 제조, 레이저 개발 대한민국 안산시 100 457,000 100% 457,000 관계기업 (주)프로톡스(주1) 의약, 제약, 바이오 대한민국 안성시 42.65 16,741,973 - - (주1) 당반기 중 유상증자 참여 및 외부취득으로 인하여 42.65% 지분을 취득하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다 회사는 종속ㆍ관계기업투자주식에 대해 원가법으로 평가하고 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 회사의 종속ㆍ관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 기초 취득 처분 기말 종속기업 (주)알티하이텍 457,000 - - 457,000 관계기업 (주)프로톡스 - 16,741,973 - 16,741,973 (단위 : 천원) 구 분 회사명 기초 취득 처분 기말 종속기업 (주)알티하이텍 457,000 - - 457,000 (3) 당반기 및 전기말 종속ㆍ관계기업의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 회사명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기손익 종속기업 (주)알티하이텍 1,009,218 173,253 835,965 437,200 (21,883) 관계기업 (주)프로톡스 8,205,352 3,167,573 5,037,779 - (1,949,854) (단위 : 천원) 회 사 명 회사명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기손익 종속기업 (주)알티하이텍 994,749 136,902 857,847 1,918,696 522,491 12. 유형자산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 투자부동산대체 기말잔액 토지 3,311,741 - - - - 3,311,741 건물 3,455,335 - - (77,346) - 3,377,989 차량운반구 92,499 - (1) (15,252) - 77,246 공구기구 154,939 12,500 - (34,883) - 132,556 비품 82,051 22,467 - (17,196) - 87,322 시설장치 188,914 - - (32,048) - 156,866 계 7,285,479 34,967 (1) (176,725) - 7,143,720 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 투자부동산대체 기말잔액 토지 3,311,741 - - - - 3,311,741 건물 3,614,657 - - (159,322) - 3,455,335 차량운반구 72,574 65,542 (1) (45,616) - 92,499 공구기구 182,472 47,242 - (74,775) - 154,939 비품 83,650 39,443 - (41,042) - 82,051 시설장치 253,196 - - (64,282) - 188,914 계 7,518,290 152,227 (1) (385,037) - 7,285,479 13. 투자부동산당반기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말잔액 토 지 324,513 - - - - 324,513 건 물 276,580 - - (5,722) - 270,858 계 601,093 - - (5,722) - 595,371 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말잔액 토 지 324,513 - - - - 324,513 건 물 288,025 - - (11,445) - 276,580 계 612,538 - - (11,445) - 601,093 한편, 상기 투자부동산에 대한 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 19,800 19,800 운영비용 5,400 5,400 감가상각비 5,722 5,722 14. 무형자산 (1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 상 각 기말잔액 산업재산권 12,056 - (2,436) 9,620 소프트웨어 173,040 30,000 (30,731) 172,309 개발비 - - - - 회원권 412,166 - - 412,166 계 597,262 30,000 (33,167) 594,095 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 산업재산권 13,131 4,487 (5,562) 12,056 소프트웨어 200,646 33,470 (61,076) 173,040 개발비 40,366 - (40,366) - 회원권 412,166 - - 412,166 계 666,309 37,957 (107,004) 597,262 (2) 회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 15. 매입채무및기타채무당반기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 매입채무 3,371,308 3,313,715 미지급금 100,872 76,667 임대보증금 35,000 35,000 합 계 3,507,180 3,425,382 16. 차입금당반기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입의 종류 차입처 이자율(%) 만기 당반기 전 기 유동 운영차입금 기업은행 1.21 2017-06-02 1,000,000 1,000,000 17. 전환사채 및 신주인수권부사채 (1) 당반기 중 신규로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜디에스케이 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 ㈜디에스케이 제 2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 신주인수권부사채 ㈜디에스케이 제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2016-04-08 2016-04-29 2016-05-16 만기일 2020-04-08 2020-04-29 2020-05-16 액면금액 10,000백만원 10,000백만원 7,160백만원 발행가액 10,000백만원 10,000백만원 7,160백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급 조기상환수익률 및 만기보장수익률 사채 만기일까지 연 1% 전환권 및 신주인수권 행사시발행할 주식의종류 기명식 보통주 전환권 및 신주인수권 행사가능기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지. 전환가격 또는 행사가격 10,780원 10,780원 30,900 원 전환가격 또는 행사가격 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 또는 행사가격은 조정될 수 있음. 배당기산일(행사간주일) 전환 또는 행사청구에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환 또는 행사청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권(Put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날과 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일 및 당반기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 ㈜디에스케이 제 1회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 ㈜디에스케이 제 2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 신주인수권부사채 ㈜디에스케이 제 3회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 당반기말 발행일 당반기말 발행일 당반기말 발행가액 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 7,160,000 7,160,000 사채의 부채요소 7,774,460 7,885,896 7,777,510 7,860,989 5,572,757 5,615,733 조기상환청구권 1,170 1,170 2,480 2,480 667,512 667,512 사채의 자본요소(주석 23 ) 2,224,370 2,224,370 2,220,010 2,220,010 919,731 919,731 한편, 전환사채와 신주인수권부사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가/신주인수권대가와 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당반기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채와 신주인수권부사채에 내재된 지분전환증권은 지분요소에 해당하므로 자본으로 분류하였으며, 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로, 주계약에서 분리하여별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다. 18. 기타금융부채 당반기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유동 유동 미지급비용 112,446 505,823 통화선도 - 26,001 조기상환청구권(주1) 671,162 - 계 783,608 531,824 (주1) 조기상환청구권은 당사가 발행한 제 1,2,3회 전환사채/신주인수권부사채의 조기상환청구권을 분리평가한 것입니다. 19. 하자보수충당부채(1) 회사는 제조된 장비에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초잔액 144,464 130,056 충당금 전입(환입) (23,490) 38,121 사용액 - (23,713) 기말잔액 120,974 144,464 20. 건설형 공사계약 (1) 당반기 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 누적발생원가 49,795,447 83,743,363 가산: 누적이익 12,958,997 20,089,568 차감: 누적손실 (278,482) (1,197,990) 누적공사수익(미성공사) 합계 62,475,962 102,634,941 차감: 진행청구액 (67,614,827) (108,013,558) 계 (5,138,865) (5,378,617) 미청구공사 1,309,698 735,146 초과청구공사 (6,448,563) (6,113,763) 계 (5,138,865) (5,378,617) (2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 추정총계약금액 및 원가의 변동(주1) 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사)의 변동 공사손실충당부채 시스템 (256,462) (109,373) (147,089) (109,373) (3,693) 리니어 등 40,820 43,254 (2,434) 43,254 - 합 계 (215,642) (66,119) (149,523) (66,119) (3,693) (주1) 환율 변동으로 인한 효과를 제외하였습니다. (3) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약일 계약상 인도일(주1) 인도여부 진행율 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 BOE XS_4-17.3inch FOB Bonding System 2013-05-06 2013-07-20 ㅇ 98.8% - - 835,672 - 57인치 PCB BONDER 2014-09-29 2014-12-03 ㅇ 96.2% - - 861,878 - 소형 수지도포 2014-11-28 2015-01-24 ㅇ 78.7% - - 2,152,366 - PCB Bonder (55-85inch) 2015-02-11 2015-05-10 ㅇ 91.3% - - 652,232 - 49인치 PCB , DIP 2015-04-21 2015-05-03 ㅇ 92.7% 40,135 - 1,201,970 - FOB Bonde(Type A)(Package A)(PH2-1)(4-17.3inch) 2015-06-03 2015-10-11 ㅇ 97.6% - - 628,938 - Pad-targeted Resin Dispensing Equipment 4-9inch(PH2) 2015-09-30 2015-10-21 ㅇ 75.9% - - 1,956,696 - (주1) 계약상의 인도일로서 계약상 완성기한은 특정되지 않으며, 인도일 이후 발주처와 협의에 의하여 확정됩니다. 21. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당반기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전 기 할인율 2.39% 2.39% 기대임금상승률 4.55% 4.55% (3) 당반기 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 1,836,696 1,707,026 사외적립자산의 공정가치 (1,380,048) (1,398,948) 순확정급여부채 456,648 308,078 (4) 당반기 및 전기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 1,707,026 (1,398,948) 308,078 당기근무원가 145,591 - 145,591 이자비용(이자수익) 7,161 - 7,161 소 계 1,859,778 (1,398,948) 460,830 재측정요소 - - - 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 제도에서 지급한 금액 (23,082) 18,900 (4,182) 기말잔액 1,836,696 (1,380,048) 456,648 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 1,492,593 (1,001,411) 491,182 당기근무원가 291,379 - 291,379 이자비용(이자수익) 49,773 (27,939) 21,834 소 계 1,833,745 (1,029,350) 804,395 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 6,191 6,191 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 (36,310) - (36,310) 소 계 (36,310) 6,191 (30,119) 기업이 납부한 기여금 - (417,243) (417,243) 제도에서 지급한 금액 (90,409) 41,454 (48,955) 기말잔액 1,707,026 (1,398,948) 308,078 (5) 당반 기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 정기예금 1,242,043 1,259,053 지분상품 138,005 139,895 계 1,380,048 1,398,948 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 적절하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 22. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당반기 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 68,210 - 54,338 - 선수금 2,629 - - - 장기종업원급여부채 - 145,505 - 140,230 계 70,839 145,505 54,338 140,230 23. 자본(1) 회사가 발행할 주식의 총수 는 100,000,000 주이고, 1주의 액면금액은 500원인 바, 당반기말 현재 발행한 주식은 보통주 6,500,000주입니다. (2) 당반기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 주식발행초과금 6,860,455 6,860,455 전환권대가 2,452,398 - 신주인수권대가 1,731,608 - 주식선택권 86,556 - 자기주식 - (350,655) 자기주식처분이익 286,707 112,209 기타자본잉여금 15,695 15,695 계 11,433,419 6,637,704 (3) 당반기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초 6,637,704 6,637,704 전환사채 자본요소 2,452,398 - 신주인수권부사채 자본요소 1,731,608 - 주식선택권 부여 86,556 - 자기주식 처분(주1) 525,153 - 기말 11,433,419 6,637,704 (주1) 당반기 중 자기주식 중 총 82,135주(취득원가 350,655천원)를 574,370천원에 처분하였습니다. 이에 따라 자기주식처분이익 174,498천원(법인세효과 49,217천원 차감 후 금액)이 발생하였습니다. (4) 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 법정적립금 이익준비금(주1) 241,479 177,300 임의적립금 기업합리화적립금 5,072 5,072 미처분이익잉여금 32,732,439 30,735,906 계 32,978,990 30,918,278 (주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (5) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초 30,918,278 22,336,218 당기순이익 2,702,498 8,879,461 배당금 지급 (641,786) (320,893) 확정급여제도의 재측정요소 - 30,118 법인세효과 - (6,626) 기말 32,978,990 30,918,278 (6) 당반기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 6,500,000주 82,135주 6,417,865주 100원 641,786 (단위 : 주, 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 6,500,000주 82,135주 6,417,865주 50원 320,893 24. 주식기준보상당사는 당반기중 2회에 걸쳐 임직원에게 주식선택권 78,500개를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 증권거래법에 따라 산정되었으며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는가득일로부터 5년으로서 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형에 따라 산정되었으며, 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 부여일 주식가격(단위: 원) 8,630 28,600 행사가격(단위: 원) 8,003 20,870 기대변동성 0.8100 0.9741 옵션만기 5 5 무위험이자율 1.57% 1.56% 한편, 당사는 당반기 에 86,555천원 의 주식보상비용을 인식하였습니다. 25. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비 관리비 판매물류비 경상개발비 계 매출원가 판매비 관리비 판매물류비 경상개발비 계 원재료의 사용 4,527,312 - - - 166,155 4,693,467 8,983,569 - - - 173,214 9,156,783 종업원급여 727,048 257,100 243,487 - 70,122 1,297,757 1,625,936 334,693 276,021 - 184,826 2,421,476 주식보상비 46,406 - 19,725 - - 66,131 64,254 - 22,301 - - 86,555 복리후생비 65,002 10,987 30,334 - 4,032 110,355 127,227 14,078 53,732 - 10,483 205,520 여비교통비 156,314 7,118 76 - 2,342 165,850 303,241 18,257 188 - 4,527 326,213 통신비 635 439 2,774 - - 3,848 1,215 962 5,350 - 161 7,688 차량유지비 13,265 16,232 1,099 - - 30,596 19,141 19,138 1,862 - 472 40,613 도서인쇄비 187 400 431 - 17 1,035 591 431 845 - 34 1,901 보험료 11,047 - 3,588 - - 14,635 18,436 - 6,740 - - 25,176 임차료 14,004 - 30,723 - - 44,727 32,524 - 30,723 - - 63,247 감가상각비 72,840 - 19,367 - - 92,207 143,914 - 38,533 - - 182,447 무형자산상각비 13,998 - 3,022 - - 17,020 27,997 - 5,170 - - 33,167 소모품비 15,247 1,365 3,516 - 126 20,254 27,976 1,365 6,054 - 158 35,553 수도광열비 25,101 - 6,319 - - 31,420 68,378 - 13,079 - - 81,457 지급수수료 164,822 20,388 131,521 - 3,384 320,115 202,387 20,658 194,349 - 3,599 420,993 하자보수비(환입) 4,554 - - - - 4,554 (23,490) - - - - (23,490) 재고자산평가손실(환입) (4,345) - - - - (4,345) (4,345) - - - - (4,345) 공사손실충당부채전입액 3,693 - - - - 3,693 (184,631) - - - - (184,631) 세금과공과 50,241 - 7,953 - 2,719 60,913 87,791 - 19,649 - 6,310 113,750 운송보관료 20,351 - - 215 9 20,575 35,696 - - 236 40 35,972 외주가공비 1,150,012 - - - 10,950 1,160,962 2,431,428 - - - 15,450 2,446,878 대손상각비(환입) - - (8,144) - - (8,144) - - (3,960) - - (3,960) 기타비용 7,347 98,120 - - 8,628 114,095 14,951 108,829 5,356 - 8,857 137,993 계 7,085,081 412,149 495,791 215 268,484 8,261,720 14,004,186 518,411 675,992 236 408,131 15,606,956 (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비 관리비 판매물류비 경상개발비 계 매출원가 판매비 관리비 판매물류비 경상개발비 계 원재료의 사용 11,851,238 - - - 270,003 12,121,241 17,254,282 - - - 274,135 17,528,417 종업원급여 736,084 72,508 142,435 - 94,311 1,045,338 1,508,065 144,954 284,144 - 189,370 2,126,533 복리후생비 57,780 4,163 24,046 - 6,029 92,018 138,503 6,712 53,111 - 14,896 213,222 교육훈련비 - - 214 - - 214 - - 214 - - 214 여비교통비 173,999 - 1,539 - 5,228 180,766 345,627 4,935 1,614 - 9,316 361,492 통신비 618 288 3,140 - 241 4,287 1,148 596 6,503 - 478 8,725 차량유지비 10,260 3,128 2,781 - 2,231 18,400 20,633 6,392 5,011 - 4,448 36,484 도서인쇄비 175 120 - - 77 372 650 272 319 - 128 1,369 보험료 11,856 - 4,817 - - 16,673 19,668 - 10,283 - - 29,951 임차료 20,132 - - - - 20,132 39,038 - - - - 39,038 감가상각비 75,926 - 27,467 - - 103,393 152,688 - 54,781 - - 207,469 무형자산상각비 22,941 - 4,337 - - 27,278 45,883 - 9,254 - - 55,137 소모품비 17,251 13 2,376 - 120 19,760 40,116 13 5,552 - 232 45,913 수도광열비 28,068 - 5,495 - - 33,563 72,575 - 11,568 - - 84,143 지급수수료 555,532 372 23,717 - 195 579,816 846,670 725 66,420 - 631 914,446 하자보수비(환입) 35,109 - - - - 35,109 34,285 - - - - 34,285 공사손실충당부채전입액 4,542 - - - - 4,542 (158,086) - - - - (158,086) 세금과공과 51,915 - 11,064 - 3,628 66,607 84,596 - 20,064 - 7,255 111,915 운송보관료 37,622 - - 15 35 37,672 76,452 - - 76 349 76,877 외주가공비 2,361,657 - - - 16,000 2,377,657 4,409,296 - - - 62,200 4,471,496 대손상각비(환입) - - 1,582 - - 1,582 - - (74,540) - - (74,540) 기타비용 23,298 15,597 - - 168 39,063 41,382 27,784 4,631 - 351 74,148 계 16,076,003 96,189 255,010 15 398,266 16,825,483 24,973,471 192,383 458,929 76 563,789 26,188,648 26. 금융이익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 순금융이익(원가)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융이익 273,061 598,201 704,118 1,001,289 금융원가 (207,276) (539,410) (95,589) (211,817) 순금융이익(원가) 65,785 58,791 608,529 789,473 (2) 당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 158,315 232,706 45,974 121,347 통화선도거래이익 73,410 73,410 177,091 230,738 통화선도평가이익 (117,644) - (10,677) - 외환차익 126,361 259,467 128,037 237,323 외화환산이익 32,619 32,619 363,693 411,881 계 273,061 598,202 704,118 1,001,289 (3) 당반기 및 전반기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 장단기금융상품 68,549 142,068 45,336 119,332 매도가능금융자산 89,338 89,338 - 509 대여금및수취채권 428 1,300 638 1,506 계 158,315 232,706 45,974 121,347 (4) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 301,334 304,044 5,686 6,145 매도가능금융자산처분손실 - - - 22 통화선도거래손실 3,372 18,960 - 929 통화선도평가손실 - - 51,858 81,096 외환차손 136,798 137,599 39,251 123,341 외화환산손실 (234,227) 78,808 (1,206) 284 계 207,277 539,411 95,589 211,817 (5) 당반기 및 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 차입금 및 사채 이자 301,334 304,044 5,686 6,145 (6) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 대여금및수취채권 325,198 218,871 501,257 645,110 당기손익인식금융자산 (44,234) 73,410 166,414 230,738 매도가능금융자산 89,338 89,339 - 487 금융부채 당기손익금융부채 (3,372) (18,960) (51,858) (82,025) 기타금융부채 (301,145) (303,869) (7,284) (4,837) 계 65,785 58,791 608,529 789,473 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 6,090 3,635 3,635 잡이익 559 14,404 4,343 17,934 계 559 20,494 7,978 21,569 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - - 9,350 9,350 잡손실 8,072 8,072 - 15,493 계 8,072 8,072 9,350 24,843 28. 법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세비용 당기법인세부담액 765,741 1,232,408 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - 11,504 자본에 직접 가감되는 당기법인세 (49,217) - 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 1,148,089 42,428 자본에 직접 가감되는 이연법인세 (1,180,104) - 법인세비용 684,509 1,286,340 (2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 3,387,007 6,362,287 적용세율(22%)에 따른 세부담액 745,142 1,399,703 조정사항 : 비과세수익 및 비공제비용 39,521 2,384 연구및인력개발비세액공제 (89,154) (116,251) 단계적세율의 적용으로 인한 효과 (11,000) (11,000) 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - 11,504 법인세비용 684,509 1,286,340 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 20.2% 20.2% 29. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 1,303,088 2,702,498 2,660,747 5,075,947 (-)우선주배당금 등 - - - - 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 1,303,088 2,702,498 2,660,747 5,075,947 보통주 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 6,500,000 6,481,497 6,417,865 6,417,865 보통주 기본주당이익 200원/주 417원/주 415원/주 791원/주 (2) 당반기 및 전반기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 1,303,088 2,702,498 2,660,747 5,075,947 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) 104,822 104,822 - - 보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 1,407,910 2,807,320 2,660,747 5,075,947 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 6,500,000 6,481,497 6,417,865 6,417,865 전환사채의 전환으로 발행될 주식수 856,286 428,143 - - 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 주식선택권 31,285 21,659 - - - 신주인수권 362,131 181,065 - - 보통주 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 7,749,702 7,112,364 6,417,865 6,417,865 보통주 희석주당이익 182원/주 395원/주 415원/주 791원/주 30. 특수관계자 공시 (1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소 재 지 주요영업활동 종속기업 (주)알티하이텍 경기도 안산시 상록구 사사동 119-55 제조, 레이저 개발 관계기업 (주)프로톡스(주1) 경기도 안성시 공도읍 원승두길 104 의약, 제약, 바이오 (주1) 당반기 중 당사의 관계기업으로 편입되었습니다. 아래 특수관계자 거래에는 유의적 영향력 획득 이후 발생한 거래내역만 포함되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 계정과목 당반기 전반기 종속기업 (주)알티하이텍 임대수익 4,200 4,200 매입 362,100 971,020 계 366,300 975,220 (3) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 계정과목 당반기 전 기 종속기업 (주)알티하이텍 임대보증금 10,000 10,000 (4) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 189,690 366,332 101,140 230,450 퇴직급여 62,313 94,944 15,708 26,645 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한 도 실행잔액 내 용 기업은행 1,000,000 1,000,000 운전자금 (2 ) 당반기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 구 분 한 도 실행잔액 통화 금액 통화 금액 기업은행 기타외화지급보증(주1) USD 3,252,400 USD 3,103,330 선물환 USD 1,600,000 USD - 서울보증보험 계약이행보증 외 KRW 2,000,000 KRW 171,010 (주1) 당반기말 현재 연결실체는 기업은행 차입금 및 기타외화지급보증과 관련하여 장부금액 7,362,447천원의 토지와 건물을 담보로 제공하였으며 채권최고액은 4,749,600천원입니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험관리전략은 전기와 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 환위험 및 이자율 변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 1) 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.회사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3 ) 가격위험회사는 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 없으므로, 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 주석6의 사용제한 금융상품과 주석31의 지급보증 내역을 제외하고 요약반기재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. (3) 금융상품 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당반기 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당반기 현재 시장 상황에근거하여 가정을 수립하고 있습니다.장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 신주인수권 235,644 - - 235,644 235,644 금융부채 조기상환청구권 671,162 - - 671,162 671,162 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융부채 통화선도 26,001 - 26,001 - 26,001 한편, 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 신주인수권신주인수권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 신주인수권의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 유사업종지수의 과거 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 주가변동성은 미래 주가변동에 대한 보고기간말 현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 당사는 주가변동성이 옵션가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 신주인수권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.- 금융자산 양도 관련 매도풋옵션금융자산(채무상품) 양도와 관련된 매도풋옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 이자율변동성은 과거 무위험이자율 변동과 옵션의 기초자산과 유사한 신용도를 가지는 채권의 과거 신용스프레드 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 이자율변동성은 미래 이자율변동성에 대한 보고기간말현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 당사는 이자율변동성이 매도풋옵션의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 매도풋옵션의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 2) 당반기 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 내 역 당반기 전 기 매도가능금융자산 비상장주식(주1) 4,802 4,802 채무증권(주1) 2,853,694 - (주1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 152,752 156,606 감가상각비 182,447 207,469 무형자산상각비 33,167 55,137 매도가능금융자산처분손실 - 22 통화선도평가손실 - 81,096 재고자산평가손실(환입) (4,345) - 법인세비용 684,509 1,286,340 이자비용 304,044 6,145 외화환산손실 78,808 284 주식보상비용 86,555 - 대손상각비(환입) (3,960) (74,540) 하자보수비(환입) (23,490) 34,286 이자수익 (232,706) (121,347) 외화환산이익 (32,619) (411,881) 유형자산처분이익 (6,090) (3,635) 계 1,219,072 1,215,982 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 증가 (390,153) (7,143,526) 기타채권의 증가 (259,870) (919) 재고자산의 감소(증가) 1,947,826 (24,897) 미청구공사의 감소(증가) (574,552) 494,552 기타금융자산의 증가 - - 기타유동자산의 감소(증가) (644,987) 735,519 매입채무의 증가(감소) 57,604 (4,484,799) 기타채무의 증가(감소) 24,205 (22,608) 기타금융부채의 감소 (445,652) (527,235) 기타유동부채의 증가 16,502 47 초과청구공사의 증가 334,800 1,683,796 하자보수충당부채의 감소 - (22,610) 순확정급여부채의 감소 (4,182) (26,815) 기타비유동부채의 증가 5,275 10,205 계 66,816 (9,329,290) (3) 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 장기대여금 유동성대체 31,410 17,210 관계기업투자주식과 전환사채 대체 7,160,000 - 매도가능금융자산에서 신주인수권분리 235,644 - 전환사채 및 신주인수권부사채의 자본요소 분리 5,364,111 - 전환사채 및 신주인수권부사채의 조기상환청구권의 분리 671,162 - 한편, 요약반기현금흐름표상의 현금은 요약반기재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.34. 보고기간후 사건당사는 2016년 7월 20일에 투자자금의 조달을 위해 200억원의 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 반기 매출채권 21,648,759 85,079 0.4% 제21기 매출채권 21,332,093 89,002 0.4% 제20기 매출채권 12,301,476 82,785 0.7% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 22 기 반기 제 21 기 제 20 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 89,002 82,785 51,024 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 (3,923) 6,217 31,761 4. 연결범위변동으로 인한 증가 5. 기말 대손충당금 잔액합계 85,079 89,002 82,785 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 등에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 4) 당해 반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 10,038,065 4,077,140 7,394,955 138,599 21,648,759 특수관계자 - - - - - 계 10,038,065 4,077,140 7,394,955 138,599 21,648,759 구성비율 46.4% 18.8% 34.2% 0.6% 100% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제22기 반기 제 21 기 제 20 기 시스템사업부 원재료 161,624 1,646,881 301,347 리니어사업부 원재료 987,067 1,443,345 1,082,769 Laser 사업 원재료 177,741 86,769 42,102 제품 12,517 25,035 50,070 기 타 상 품 28,321 30,267 10,279 합 계 상 품 28,321 30,267 10,279 원재료 1,326,432 3,176,995 1,426,217 제품 12,517 25,035 50,070 계 1,367,270 3,232,297 1,486,566 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.6% 5.9% 3.2% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.17회 18.34회 19.51회 (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사는 년 결산 시 감사인이 입회하에 재고실사를 실시하며 반기는 해당사항이 없습니다 . 3. 공정가치평가 방법 및 내역(1) 평가방법 [금융자산] - 분류 당사는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.1) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품입니다. 당사는 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융상품을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매목적으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 2) 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 3) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. - 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 금융수익으로 손익계산서에 인식되며 매도가능금융자산의 배당금은 당사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 기타수익으로 인식하고 있습니다. - 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도를 가지고 있는 경우 상계되고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. - 금융상품의 제거 당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식 하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.- 금융자산의 손상당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 20% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. [금융부채] - 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. - 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. [파생상품] 당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.(2) 범주별 금융상품 - 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 계 현금및현금성자산 18,085,509 18,085,509 매출채권및기타채권(유동) 매출채권 21,516,199 21,516,199 대여금및수취채권 307,236 307,236 임차보증금 146,297 146,297 기타금융자산(유동) 단기금융상품 10,042,000 10,042,000 미수수익 50,195 50,195 파생금융자산 235,644 235,644 매출채권및기타채권(비유동) 장기대여금및수취채권 196,090 196,090 매도가능금융자산(비유동) 2,858,496 2,858,496 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 2,000 2,000 기타보증금 98,502 98,502 계 235,644 50,444,028 2,858,496 0 53,538,168 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 위험회피목적파생상품 계 매입채무및기타채무(유동) 매입채무 3,371,308 3,371,308 미지급금 100,872 100,872 임대보증금 35,000 35,000 단기차입금 1,000,000 1,000,000 전환사채 13,501,629 13,501,629 신주인수권부사채 7,860,989 7,860,989 기타금융부채(유동) 미지급비용 112,445 112,445 미지급배당금 0 파생금융부채 671,162 671,162 계 671,162 25,982,243 0 26,653,405 2) 전기말 (단위:천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 계 현금및현금성자산 10,983,653 10,983,653 매출채권및기타채권(유동) 매출채권 21,199,292 21,199,292 대여금및수취채권 58,596 58,596 매도가능금융자산(유동) 0 기타금융자산 단기금융상품 7,942,000 7,942,000 미수수익 52,438 52,438 통화선도자산 0 매출채권및기타채권(비유동) 장기대여금및수취채권 221,527 221,527 매도가능금융자산(비유동) 4,802 4,802 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 2,000 2,000 계 0 40,459,506 4,802 0 40,464,308 (단위:천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 위험회피목적파생상품 계 매입채무및기타채무(유동) 매입채무 3,313,715 3,313,715 미지급금 76,667 76,667 임대보증금 35,000 35,000 단기차입금 1,000,000 1,000,000 기타금융부채 미지급비용 505,822 505,822 파생금융부채 26,001 26,001 매입채무및기타채무(비유동) 임대보증금 0 장기차입금 0 계 26,001 4,931,204 0 4,957,205 (3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당분기 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) -당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 신주인수권 235,644 - - 235,644 235,644 금융부채 조기상환청구권 671,162 - - 671,162 671,162 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융부채 통화선도 26,001 - 26,001 - 26,001 한편, 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 신주인수권신주인수권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 신주인수권의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 유사업종지수의 과거 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 주가변동성은 미래 주가변동에 대한 보고기간말 현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 당사는 주가변동성이 옵션가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 신주인수권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.- 금융자산 양도 관련 매도풋옵션금융자산(채무상품) 양도와 관련된 매도풋옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 이자율변동성은 과거 무위험이자율 변동과 옵션의 기초자산과 유사한 신용도를 가지는 채권의 과거 신용스프레드 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 이자율변동성은 미래 이자율변동성에 대한 보고기간말현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 당사는 이자율변동성이 매도풋옵션의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 매도풋옵션의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 2) 당반기 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 내 역 당반기 전 기 매도가능금융자산 비상장주식(주1) 4,802 4,802 채무증권(주1) 2,853,694 - (주1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (4) 유형자산 재평가내역- 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 디에스케이(1CB) 회사채 사모 2016년 04월 08일 10,000 1.0 - 2020년 04월 08일 - - 디에스케이(2BW) 회사채 사모 2016년 04월 29일 10,000 1.0 - 2020년 04월 29일 - - 디에스케이(3CB) 회사채 사모 2016년 05월 16일 7,160 1.0 - 2020년 05월 16일 - - 합 계 - - - 27,160 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 27,160 - - - 27,160 합계 - - - 27,160 - - - 27,160 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기 반기(당기) 안진회계법인 - - 제21기(전기) 안진회계법인 적정 특이사항 없음 제20기(전전기) 안진회계법인 적정 특이사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기 반기(당기) 안진회계법인 외부감사계약 38,000 - 제21기(전기) 안진회계법인 외부감사계약 33,000 412 제20기(전전기) 안진회계법인 외부감사계약 31,000 414 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사, 1인의 사외이사등 총 5명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 비고 방춘석 정연호 정용훈 16-01 2016.01.06 - 신주인수권부사채(투윈파마(주)) 인수의 건 가결 참석 - - - 16-02 2016.01.21 - 임원퇴직위로금 지급의 건 가결 참석 - - - 16-03 2016.02.05 - (주)디에스케이 자기주식 처분의 건 가결 불참 - - - 16-04 2016.02.26 - 제21기 재무제표 승인의 건- 제21기 정기주주총회 소집의 건- 제21기 현금배당의 건 가결 불참 - - - 16-05 2016.02.26 - 주식매수선택권 부여의 건 가결 불참 - - - 16-06 2016.02.29 - 전자투표제도 도입의 건 가결 불참 - - - 16-07 2016.03.11 - 전환사채 발행의 건- 신주인수권부사채 발행의 건 가결 불참 - - - 16-08 2016.03.30 - 대표이사 선임의 건 가결 - 참석 - - 16-09 2016.04.07 - 타법인주식(주식회사 프로톡스) 취득의 건- 제3회 전환사채 발행의 건- 유상증자 참여의 건(주식회사 프로톡스) 가결 - 불참 - - 16-10 2016.04.07 - 전환사채 발행관련 지급보증에 요청에 관한 건 (광주은행) 가결 - 불참 16-11 2016.04.07 - 전환사채 발행관련 지급보증에 요청에 관한 건 (KEB하나은행) 가결 - 불참 16-12 2016.04.07 -제1회 전환사채 발행조건 변경 승인의 건 가결 - 불참 - - 16-13 2016.04.29 - 신규차입에 관한 건 (하나은행) 가결 - 불참 - - 16-14 2016.04.29 - 제2회 신주인수권부사채 발행조건 변경 의 건 가결 - 불참 - - 16-15 2016.04.29 - 제2회 신주인수권부사채 발행조건 일부 변경의 건 (리픽싱조건변경) 가결 - 불참 - - 16-16 2016.05.16 - 제3회 전환사채 발행조건 변경의 건 가결 - 불참 - - * 사외이사 정용훈은 향후 주식회사 디에스케이의 자회사가 될 주식회사 프로톡스에기술고문 신분으로 재직 할 예정이므로 모회사인 주식회사 디에스케이의 사외이사 로 재직하는 것은 상법상 이해상충 문제 및 사외이사직 수행에 결격사유에 해당됨으로 2016년 04월 07일 주식회사 디에스케이의 사외이사직을 사임하였습니다. 다. 이사회내 위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관련서류의 제출을 요구할 수 있습니다. 필요에 따라 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있으며, 기타 직무수행에 필요한 사항을 요구할 수 있습니다. 나. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 비고 박홍병 16-01 2016.01.06 - 신주인수권부사채(투윈파마(주)) 인수의 건 가결 참석 - 16-02 2016.01.21 - 임원퇴직위로금 지급의 건 가결 참석 - 16-03 2016.02.05 - (주)디에스케이 자기주식 처분의 건 가결 참석 - 16-04 2016.02.26 - 제21기 재무제표 승인의 건- 제21기 정기주주총회 소집의 건- 제21기 현금배당의 건 가결 참석 - 16-05 2016.02.26 - 주식매수선택권 부여의 건 가결 참석 - 16-06 2016.02.29 - 전자투표제도 도입의 건 가결 참석 - 16-07 2016.03.11 - 전환사채 발행의 건- 신주인수권부사채 발행의 건 가결 참석 - 16-08 2016.03.30 - 대표이사 선임의 건 가결 참석 - 16-09 2016.04.07 - 타법인주식(주식회사 프로톡스) 취득의 건- 제3회 전환사채 발행의 건- 유상증자 참여의 건(주식회사 프로톡스) 가결 참석 - 16-10 2016.04.07 - 전환사채 발행관련 지급보증에 요청에 관한 건 (광주은행) 가결 참석 - 16-11 2016.04.07 - 전환사채 발행관련 지급보증에 요청에 관한 건 (KEB하나은행) 가결 참석 - 16-12 2016.04.07 -제1회 전환사채 발행조건 변경 승인의 건 가결 참석 - 16-13 2016.04.29 - 신규차입에 관한 건 (하나은행) 가결 불참 - 16-14 2016.04.29 - 제2회 신주인수권부사채 발행 조건 변경 의 건 가결 불참 - 16-15 2016.04.29 - 제2회 신주인수권부사채 발행조건 일부변경의 건 (리픽싱조건변경) 가결 불참 - 16-16 2016.05.16 - 제3회 전환사채 발행조건 변경의 건 가결 불참 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 소수주주권의 행사여부 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 경영권 경쟁 -당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 프로톡스1호조합 최대주주 보통주 0 0 2,100,000 32.31 주1) 김태구 특수관계인 보통주 2,005,500 30.85 705,500 10.85 주1) 이미숙 특수관계인 보통주 800,000 12.31 0 0 주1) 김종국 임원 보통주 15,000 0.23 0 0 주2) 홍명화 임원 보통주 12,000 0.18 12,000 0.18 - 계 보통주 2,832,500 43.57 2,817,500 43.34 - 우선주 - - - - - 주1) 당사는 2016년 3월 10일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약체결하였습니다.① 양도인 : 김태구 (최대주주 본인 및 특별관계자)② 양수인 : 프로톡스1호조합③ 양수도주식수 : 2,100,000주④ 양수도대금 : 200억원⑤ 계약기간 : 2016년 03월 10일 ~ 2016년 03월 29일⑥ 계약체결일 : 2016년 3월 10일 ⑦양수도 대금의 지급일정-계약금 : 40억원 (2016년 3월 10일 지급완료)-잔 금 : 160억원 (2016년 3월 29일 지급완료)주2) 당사 등기임원으로 재직 중이었던 사내이사 김종국은 2016년 01월 29일 퇴사로인하여 등기임원에서 사임하였습니다.(1) 최대주주 및 지분율 (기준일 : 2016년 06월 30일)당사의 최대주주는 프로톡스1호조합이며, 그 주식수는 2,100,000주이며 지분율은 32.31% 입니다. 최대주주의 대표이사 (기준일 : 2016년 06월 30일) 성 명 직 위 출생연도 정 찬 희 사내이사 1957년 09월 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 03월 29일 프로톡스1호조합 2,100,000 32.31 경영권양수도 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 프로톡스1호조합 2,100,000 32.31 최대주주 김 태 구 705,500 10.85 각자대표이사 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,529 99.53% 2,903,132 44.66% 발행주식 총수의 100분의 1에 미달 하는주식을 보유한 주주 1. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당되는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본 시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원 에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 판매 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수 인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행 할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 회계년도 종료일 익일로부터 3개월이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(www.dsk.co.kr) 2. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위:원, 주) 종 류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최 고 9,190 9,370 29,200 32,300 27,250 28,400 최 저 8,190 6,610 9,320 26,000 23,600 21,000 월간거래량 1,048,268 3,796,545 9,494,551 3,258,415 938,312 1,658,981 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박광철 남 1954년 12월 회장 등기임원 상근 바이오사업부문총괄 ○건국대학교 대학원○금융감독원 시장/증권담당 부원장○법무법인(유한)태평양 고문 - - 3개월 2019년 03월 29일 김태구 남 1959년 07월 부회장 등기임원 상근 FA사업부문 총괄 ○건국대학교 대학원○금성사(현LG전자) 선임연구원○(주)디에스케이 대표이사 706 - 21년5개월 2019년 03월 29일 정찬희 남 1957년 09월 사장 등기임원 상근 바이오사업부문 ○서울산업대학교○조흥증권 지점장○(주)에프앤시파트너스 대표이사 - - 3개월 2019년 03월 29일 한진영 남 1963년 04월 부사장 미등기임원 상근 바이오사업부문 ○동아대학교 졸업○한양증권○NH증권 - - 3개월 - 홍명화 남 1969년 05월 이사 등기임원 상근 관리총괄 ○인천재능대학교○(주)오토닉스 기술영업팀장 12 - 12년 2017년 03월 20일 정연호 남 1957년 12월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 ○동아대학교○대법원 사법연수원 중국법 강사○덕산법률사무소 변호사 - - - 2019년 03월 29일 정용훈 남 1957년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 ○한양대학교 의과대학 의학박사○한양대학교 의과대학 미생물학교수○(주)프로톡스 최고기술경영자 - - - - 박홍병 남 1957년 09월 감사 등기임원 비상근 감사 ○명지대학교 졸업○서울지방국세청○박홍병세무사 사무소 - - - 2019년 03월 29일 송정의 남 1967년 10월 이사 미등기임원 상근 시스템사업부 ○건국대학교 졸업○금성사(현LG전자)○미래산업(주) 6 - 10년1개월 - 김선욱 남 1972년 09월 이사 미등기임원 상근 리니어사업부 ○한국산업기술대학교 졸업○(주)오토닉스 - - 10년4개월 - * 사외이사 정용훈은 향후 주식회사 디에스케이의 자회사가 될 주식회사 프로톡스에기술고문 신분으로 재직 할 예정이므로 모회사인 주식회사 디에스케이의 사외이사로재직하는 것은 상법상 이해상충 문제 및 사외이사직 수행에 결격사유에 해당됨으로 2016년 04월 07일 주식회사 디에스케이의 사외이사직을 사임하였습니다. 직원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기술/생산직 남 72 - - - 72 4.9 1,894,318 26,310 - 기술/생산직 여 2 - - - 2 3.9 35,677 17,838 - 연구직 남 5 - - - 5 6.0 156,495 31,299 - 관리사무직 남 7 - - - 7 3.1 159,195 22,742 - 관리사무직 여 4 - 1 1 5 2.0 45,476 11,369 - 합 계 90 - 1 1 91 4.0 2,291,160 25,457 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 366,332 91,583 - 사외이사 2 8,893 4,447 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 4,136 4,136 - 계 7 379,361 54,194 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 작성기준일 현재 작성기준금액(5억원)에 해당하는 이사,감사는 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 14,122 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 14,122 - 주1) 주식매수선택권의 공정가치 총액 산출방법 1. 산정방법 : 공정가액 접근법(옵션가격결정 모형 중 Black Scholes Model) 2. 공정가치 산정 가정 가. 권리부여일 전일의 종가 : 28,600 원 나. 행사가격 : 20,870 원 다. 무위험이자율 : 1.556%(부여일 현재 5년만기국고채 유통수익율)라. 기대행사기간 : 5 년 마. 예상주가변동성 : 97% (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 홍명화 등기임원 2016년 03월 30일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 5,000 - - - 2016.03.30 ~ 2023.03.29 20,870 김선욱 미등기임원 2016년 02월 26일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 4,000 - - - 2016.02.26 ~ 2023.02.25 8,003 송정의 미등기임원 2016년 02월 26일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 4,000 - - - 2016.02.26 ~ 2023.02.25 8,003 이범수외 41명 직원 2016년 02월 26일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 65,500 - - - 2016.02.26 ~ 2023.02.25 8,003 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)알티하이텍 2011년 06월 23일 경영권참여 457 70,000 100% 457 - - - 70,000 100% 457 1,009 -22 합 계 70,000 100% 457 - - - 70,000 100% 457 1,009 -22 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위: 천원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 김종국 임원 단기/장기대여금 3,000 - 3,000 - 우리사주매입대금 종업원 직원 단기/장기대여금 128,870 30,000 44,460 114,410 주택자금 대출 합계 131,870 30,000 47,460 114,410 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 NO 신고일자 제목 내용 진행사항 1 2015.11.11 단일판매ㆍ공급계약 체결 1. 고객사 : (주)엘지상사2. 제품명 : 디스플레이 제조장비3. 계약금액 : 2,215,403,435원4. 매출액대비 : 6.33%5. 공급계약일 : 2015.11.106. 계약만료일 : 2016.03.05 공급완료 2 2016.03.11 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 1. 사채의 명칭 : 주식회사 디에스케이 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2. 금액 : 10,000,000,000원3. 청약일 : 2016. 03. 114. 발행일 : 2016. 04. 085. 사채의 인수자 : 프로톡스1호 조합 발행완료 3 2016.03.11 주요사항보고서(신주인수권부사채권발행결정) 1. 사채의 명칭 : 주식회사 디에스케이 제2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채2. 금액 : 10,000,000,000원3. 청약일 : 2016. 03. 114. 발행일 : 2016. 04. 295. 사채의 인수자 : (주)골든브릿지투자증권 (4,500,000,000원) 바로투자증권(주) (3,500,000,000원) 광익에셋(주) (2,000,000,000원) 발행완료 4 2016.04.07 주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권양수결정) 1. 회사명 : 주식회사 프로톡스2. 거래상대방 : 정용훈 외 1인3. 양수주식수 : 1,872,263주4. 1주당 취득가액 : 7,500원5. 총거래대금 : 14,041,972,500원5. 거래대금 지급방법- 계약금 : 2016년 04월 08일 (4,609,052,250원) 현금지급- 중도금 : 2016년 05월 16일 (7,160,000,000원) 전환사채 지급- 잔 금 : 2016년 06월 07일 (2,272,920,250원) 현금지급 취득완료 5 2016.04.07 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 1. 회사명 : 주식회사 프로톡스2. 취득주식수 : 360,000주3. 취득금액 : 2,700,000,000원4. 1주당취득가액 : 7,500원5. 취득목적 : 사업다각화를 위한 신규 사업 진출6. 취득예정일 : 2016.04.18 취득완료 6 2016.04.07 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 1. 사채의 명칭 : 주식회사 디에스케이 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2. 금액 : 7,160,000,000원3. 청약일 : 2016. 04. 074. 발행일 : 2016. 05. 165. 사채의 인수자 : 정용훈 (2,000,000,000원) 제이엔피메디컬투자조합2호 (5,160,000,000원) 발행완료 7 2016.05.24 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) 1. 고객사 : CHONGQING BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD.2. 제품명 : 디스플레이 제조장비3. 계약금액 : 3,113,608,000원4. 매출액대비 : 5.51%5. 공급계약일 : 2016. 05. 236. 계약만료일 : 2016. 07. 05 공급완료 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제21기정기주주총회(2016.03.30) 제1호 의안 : 제21기 재무제표의 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 제20기정기주주총회(2015.03.20) 제1호 의안 : 제20기 재무제표의 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 제19기정기주주총회(2014.03.21) 제1호 의안 : 제19기 재무제표의 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 일부 변경의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 2. 우발채무가. 중요한 소송사건 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(기준일 : 2016년 06월 30일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.라. 채무인수약정 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (1) 당반기말 현재 회사가 금융기관등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : KRW 천원, USD) 금융기관 구 분 통화 한 도 실행잔액 중소기업은행 기타지급보증 USD 3,252,400 3,103,330 선물환 USD 1,600,000 - 서울보증보험 계약이행보증 외 KRW 2,000,000 171,010 0 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 당사는 2016년 7월 1일 제3자배정 유상증자(신주발행)를 통하여 주식회사 프로톡스의 주식을 주당 7,500원, 주식수 1,100,000 주를 추가 취득 하였 습 니다. 이에 당사의 주식회사 프로톡스 주식 수량은 2,232,263주에서 3,332,263주, 지분율은 기존 42.65%에서 52.61%로 변경되었으며, 2016년 07월 01일부로 당사의 종속회사로 편입되었습니다. (2) 당사는 2016년 7월 5일 이사회 결의를 통해 사채의 권 면총액이 200억원인 신주인수권부사채의 발행을 결정하였습니다. 사채의 발행내역은 아래와 같습니다. - 아 래 - (단위 : 원) 사채의 명칭 발행권면총액 발행가액 사채의 발행일 사채의 인수자 제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 20,000,000,000 28,750 2016년 07월 20일 토러스투자증권주식회사 (3) 2016년 07월 06일 당사의 종속회사인 주식회사 프로톡스는 주식회사 메디카코리아 최대주주 이덕한과 주식 및 경영권 양수도계약을 체결 하였습니다.① 양도인 : 이덕한 외 4인② 양수인 : 주식회사 프로톡스 ③ 양수도 주식수 : 3,450,000주 (51.11%)④ 양수도 대금 : 37,932,750,000원⑤ 계약기간 : 2016년 07월 06일 ~ 2016년 08월 23일⑥ 계약체결일 : 2016년 07월 06일 ⑦ 양수도 대금의 지급일정 - 계약금 : 3,800,000,00원 (2016년 7월 6일 지급완료) - 잔 금 : 34,132,750,000원 (2016년 8월 23일 지급예정) (4) 당사는 2016년 7월 25일 주식회사 프로톡스에서 발행한 제1회 신주인수권부사채권을 이사회 결의를 통해 취득하였습니다. 사채권 취득 내역은 아래와 같습니다. - 아 래 - (단위 : 원) 사채의 명칭 발행권면총액 사채의발행가액 사채의 발행일 주식회사 프로톡스 제1회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 30,000,000,000 7,500 2016년 07월 25일 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 기업공개(코스닥시장사장) 2009년 09월 18일 7,500 시설자금 : 4,217운전자금 : 2,868발해제비용 : 415 시설자금 : 4,217운전자금 : 2,868발해제비용 : 415 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원 ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.