디에스케이 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제26(당)기 3분기 2020년 09월 30일 현재
주식회사 디에스케이와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 디에스케이(이하 "지배기업")는 1995년 2월 3일 설립되어, 자동화부품 제조및 도소매업, 디스플레이 및 반도체 시스템장비 개발 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 상록구 수인로 710(사사동)에 본점과 제조시설을 갖추고 있습니다. 지배기업은 2009년 9월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

한편 당분기말 현재 납입자본금은 10,177,382천원이며, 지배기업의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주요 주주	소유주식수(주)	지분율(%)

김태구	2,161,834	10.62

시너지바이오조합	2,161,834	10.62

(주)시너지이노베이션	485,665	2.39

자사주	346,805	1.70

기타	15,198,625	74.67

합계	20,354,763	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황(단위 : 천원, 주)

종속회사명	자본	발행주식수	투자주식수	유효지분율(%)	업종

(주)알티하이텍	350,000	70,000	70,000	100.00	기타 광학기기 제조업

(주)프로톡스	69,643,758	139,287,516	95,769,552	69.19	의약, 제약, 바이오

(주)매니지먼트앤플랜	990,000	198,000	198,000	100.00	경영컨설팅

(3) 당분기 중 연결대상 종속기업의 변동 내역은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

(주)알티하이텍	1,087,256	203,779	883,477	440,039	(198,798)

(주)프로톡스	75,610,132	28,953,193	46,656,939	81,818	(7,181,574)

(주)매니지먼트앤플랜	173,389	40,071	133,318	-	(264,932)

(주1) 연결조정 전 재무정보입니다. (5) 보고기간말 현재 지배기업과 그 종속기업의 요약 현금흐름정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금의 증감	기초 현금 및현금성자산	외화표시현금 및현금성자산의환율변동효과	기말 현금 및현금성자산

(주)디에스케이	11,689,540	(22,269,754)	(2,670,638)	(13,250,852)	24,672,337	56,337	11,477,823

(주)알티하이텍	(162,916)	-	-	(162,916)	800,711	-	637,795

(주)프로톡스	(5,365,906)	(2,700,965)	7,911,702	(155,170)	322,825	-	167,655

(주)매니지먼트앤플랜	(192,483)	303,328	(72,439)	38,405	1,686	-	40,092

합계	5,968,235	(24,667,392)	5,168,625	(13,530,532)	25,797,559	56,337	12,323,364

(주1) 연결조정 전 재무정보입니다.

(6) 보고기간말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	(주)프로톡스

비지배지분 지분율(유효지분율)	30.81%

비지배지분 장부금액	10,497,351

비지배지분에 배분된 당기손손익	(2,212,842)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(2,197,731)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집 합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

4. 부문별정보

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체를 장비제조 부문과 의약품 부문으로 구분하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	합계

총매출액	23,728,377	81,818	23,810,195

내부매출액	(384,671)	-	(384,671)

순매출액	23,343,706	81,818	23,425,524

② 전분기(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	기타	합계

총매출액	60,137,497	81,818	918,390	61,137,705

내부매출액	-	(18,000)	(641,300)	(659,300)

순매출액	60,137,497	63,818	277,090	60,478,405

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	기타	연결조정	합계

총자산	147,656,407	75,610,132	173,389	(51,413,191)	172,026,738

총부채	39,087,386	28,953,193	40,071	(11,832,418)	56,248,233

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	기타	연결조정	합계

총자산	149,686,511	73,107,693	498,357	(51,394,729)	171,897,832

총부채	38,075,741	19,374,996	100,107	(10,916,496)	46,634,348

(4) 연결실체의 당분기 및 전분기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	기타	연결조정	합계

대한민국	13,831,330	81,818	440,039	(384,671)	13,968,516

중국	7,981,963	-	-	-	7,981,963

베트남	1,475,044	-	-	-	1,475,044

합계	23,288,338	81,818	440,039	(384,671)	23,425,524

② 전분기(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	기타	연결조정	합계

대한민국	50,298,299	81,818	918,390	(659,300)	50,639,207

중국	8,528,232	-	-	-	8,528,232

베트남	1,310,966	-	-	-	1,310,966

합계	60,137,497	81,818	918,390	(659,300)	60,478,405

(5) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 당분기 및 전분기에 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부문	구분	당분기	전분기

장비제조	A고객	4,763,959	12,848,957

B고객	3,008,821	12,113,097

C고객	8,397,005	15,394,378

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	119,246	70,300	5,529,509	3,979,908

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	12,323,364	-	25,797,559	-

매출채권및기타채권	19,987,074	6,716,781	21,590,573	18,915,897

기타금융자산	37,785,353	2,300	6,385,670	2,480

소계	70,095,791	6,719,081	53,773,802	18,918,377

합계	70,215,037	6,789,381	59,303,311	22,898,285

2) 금융부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	9,350,676	3,437,397	7,422,301	3,951,718

차입금	8,000,000	-	1,000,000	-

전환사채	30,136,166	-	29,561,658	-

기타금융부채	3,033,945	-	1,557,243	-

합계	50,520,787	3,437,397	39,541,202	3,951,718

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	242,795	242,795	-	-

평가손실	23,144	(7,330)	11,433	72,325

평가이익	-	-	(162,168)	(254,497)

처분손실	134,442	(827,888)	5,559	124,598

처분이익	76,967	134,542	(81,161)	(88,575)

배당금수익	-	560	-	1,999

상각후원가측정금융자산

이자수익	(100,925)	566,134	308,220	899,323

외환손익	(1,052,151)	1,159,809	2,085,546	3,745,425

상각후원가측정금융부채

이자비용	(500,675)	(1,429,149)	(654,000)	(1,929,691)

외환손익	21,834	39,831	(186)	11,546

합계	(1,154,570)	(120,697)	1,513,242	2,582,451

6. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	44,903	22,505

보통예금	12,278,462	25,775,054

합계	12,323,364	25,797,559

7. 사용제한 금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한 내용

기타금융자산(유동)	중소기업은행	300,000	1,000,000	질권설정

중소기업은행	10,000	10,000	카드 개설 관련 질권

기타금융자산(비유동)	중소기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	312,000	1,012,000

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	단기대여금	계약자산	미수금	보증금	소계	매출채권	장기대여금	보증금	소계

채권가액	20,093,990	1,243,190	467,295	238,568	64,049	22,107,091	6,065,230	151,342	1,141,791	7,358,362

손실충당금	(1,510,549)	(609,468)	-	-	-	(2,120,018)	(641,581)	-	-	(641,581)

순장부가액	18,583,441	633,721	467,295	238,568	64,049	19,987,074	5,423,649	151,342	1,141,791	6,716,781

② 전기말(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	단기대여금	계약자산	미수금	보증금	소계	매출채권	장기대여금	보증금	소계

채권가액	19,020,873	712,735	2,250,437	503,970	411,347	22,899,362	19,068,357	199,548	692,816	19,960,721

손실충당금	(1,308,789)	-	-	-	-	(1,308,789)	(1,044,824)	-	-	(1,044,824)

순장부가액	17,712,084	712,735	2,250,437	503,970	411,347	21,590,573	18,023,533	199,548	692,816	18,915,897

(2) 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.(3) 손실충당금

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 채권의 연령을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2020년 6월 30일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된지불 정보와 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	90일 이내	90일 초과 180일 이내	180일 초과 270일 이내	270일 초과365일 이내	365일 초과730일 이내	730일 초과	합계

매출채권(비유동포함)	4,416,752	1,334,736	2,581,789	16,653	3,481,089	14,328,200	26,159,220

손실충당금	(72,254)	(86,326)	(223,986)	(16,653)	(323,014)	(1,429,896)	(2,152,130)

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	2,353,613	127,428

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	2,226,185

환입된 미사용 금액	(201,483)	-

기말	2,152,130	2,353,613

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 채무자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 경우 등입니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

9. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	12,444	(12,444)	-	12,444	(12,444)	-

제품	125,174	(125,174)	-	125,174	(125,174)	-

재공품	5,435,731	(1,059,455)	4,376,276	2,780,023	(376,089)	2,403,935

원재료	2,274,709	(264,496)	2,010,213	2,133,118	(259,760)	1,873,358

합계	7,848,058	(1,461,568)	6,386,489	5,050,759	(773,466)	4,277,293

한편, 연결실체가 당분기 중 매출원가에서 가산한 재고자산평가손실은 688,103천원 (전분기 : 평가손실환입 1,67 9천원 ) 입니다. 10. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	144,561	-	50,704	-

장단기금융상품	37,640,793	2,000	6,334,966	2,000

기타보증금	-	300	-	480

합계	37,785,353	2,300	6,385,670	2,480

(2) 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,640,258	-	1,727,755	-

대손충당금	(1,443,047)	-	(1,668,047)	-

선급비용	84,798	-	121,904	-

기타	-	8,000	-	8,000

합계	1,282,009	8,000	181,612	8,000

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(단위 : 천원)

구분	전기말	증가(감소)	당분기말	취득원가	기타포괄손익누계액

비상장주식

북경흥위자동화유한공사	-	-	-	385,297	(385,297)

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말	취득	처분	평가	당분기말

상장주식	332,080	-	(205,504)	(7,330)	119,246

조합지분	200,000	-	(130,000)	-	70,000

출자금	300	-	-	-	300

펀드 등	8,977,037	2,000,000	(10,977,037)	-	-

합계	9,509,417	2,000,000	(11,312,541)	(7,330)	189,546

12. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율(%)	당분기말	전기말

(주)메디카코리아	대한민국	의약품 제조 및 판매업	12월	43.69	27,733,306	25,687,626

메덱스젠(주)	대한민국	의약품 개발	12월	24.03	-	-

합계	27,733,306	25,687,626

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 기중 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익(*)	지분법자본변동	지분법잉여금변동	분기말

(주)메디카코리아	25,687,626	-	(702,678)	2,699,317	49,041	27,733,306

메덱스젠(주)	-	-	-	-	-	-	-

합계	25,687,626	-	(702,678)	2,699,317	49,041	27,733,306

(*) 내부거래 미실현손익 효과가 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익(*)	지분법자본변동	지분법잉여금변동	기말

(주)메디카코리아	28,216,725	-	(2,982,416)	118,714	(4,212,904)	4,547,507	25,687,626

메덱스젠(주)	-	-	-	-	-	-	-

시너지4차산업 1호 신기술사업투자조합	2,030,358	-	(2,030,358)	-	-	-	-

합계	30,247,083	-	(5,012,774)	118,714	(4,212,904)	4,547,507	25,687,626

(*) 내부거래 미실현손익 효과가 포함되어 있습니다.

13. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체	기말잔액	취득원가	상각누계액 등

토지	10,404,356	-	-	-	(53,052)	10,351,304	10,351,304	-

건물	25,860,013	706,292	-	(694,765)	(320,742)	25,550,798	28,041,315	(2,490,517)

구축물	53,900	-	-	(2,100)	-	51,800	56,000	(4,200)

기계장치	7,192,912	486,324	-	(816,657)	3,871,500	10,734,079	11,868,782	(1,134,703)

차량운반구	219,322	214,798	(17,148)	(78,681)	-	338,291	554,627	(216,336)

공구기구	155,831	21,230	-	(39,355)	-	137,706	740,525	(602,818)

비품	1,079,509	122,594	(449)	(214,008)	5,025	992,672	1,533,664	(540,993)

시설장치	2,345,449	189,686	-	(265,709)	10,400	2,279,826	3,055,607	(775,780)

개발용자산	47,325	67,045	-	(17,079)	-	97,290	1,073,429	(976,139)

사용권자산	419,602	213,104	(71,472)	(152,416)	-	408,818	577,244	(168,426)

건설중인자산	4,249,769	281,484	-	-	(4,142,925)	388,328	388,328	-

합계	52,027,987	2,302,557	(89,069)	(2,280,769)	(629,794)	51,330,913	58,240,824	(6,909,911)

② 전기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체	기타(주1)	기말잔액	취득원가	상각누계액 등

토지	8,103,432	1,800,923	-	-	500,000	-	10,404,355	10,404,355	-

건물	4,441,476	14,587,887	-	(569,990)	7,400,640	-	25,860,013	27,663,989	(1,803,976)

구축물	-	56,000	-	(2,100)	-	-	53,900	56,000	(2,100)

기계장치	1,105	7,410,958	(850)	(218,301)	-	-	7,192,912	7,510,958	(318,046)

차량운반구	175,628	124,268	(7,104)	(73,470)	-	-	219,322	522,434	(303,112)

공구기구	134,599	72,500	-	(51,268)	-	-	155,831	719,295	(563,464)

비품	225,122	1,012,231	(89)	(157,756)	-	-	1,079,508	1,412,852	(333,343)

시설장치	296,767	349,061	-	(80,264)	1,779,885	-	2,345,449	2,855,521	(510,072)

개발용자산	-	55,079	-	(7,755)	-	-	47,325	1,006,384	(959,060)

사용권자산	-	346,901	-	(147,244)	-	219,945	419,602	566,846	(147,244)

건설중인자산	1,537,600	12,392,694	-	-	(9,680,525)	-	4,249,769	4,249,769	-

합계	14,915,730	38,208,502	(8,043)	(1,308,148)	-	219,945	52,027,986	56,968,403	(4,940,417)

(주1) 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초적용일(2019년 1월 1일)에 인식된 사용권자산 219,945천원은 기타에 포함되어 있습니다. (2) 한편, 당분기말 현재 연결 실체가 소유하고있는 토지,건물 및 시설장치 중 일부는(유형자산 및 투자부동산 장부가액 : 34,030,041천원) 중소기업은행 외화기타지급보증과 관련하여 담보(채권최고액 : 33,549,600천원)로 제공되어 있습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분 기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	2,270,495	67,569	-	-	53,052	2,391,116	2,391,116	-

건물	1,692,041	79,056	-	(57,997)	320,742	2,033,841	2,347,666	(313,825)

합계	3,962,536	146,625	-	(57,997)	373,794	4,424,958	4,738,783	(313,825)

② 전기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	2,270,495	-	-	-	-	2,270,495	2,270,495	-

건물	1,754,283	2,400	-	(64,642)	-	1,692,041	1,939,645	(247,604)

합계	4,024,778	2,400	-	(64,642)	-	3,962,536	4,210,140	(247,604)

한편, 상기 투자부동산에 대한 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	54,545	99,818

운영비용	-	39,983

감가상각비	38,325	54,675

15. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	취득	처분	상각	기말잔액	취득원가	상각누계액

산업재산권	1,233	-	-	(761)	472	45,118	(44,645)

소프트웨어	189,782	-	-	(52,894)	136,888	851,627	(714,739)

회원권	1,022,840	-	-	-	1,022,840	1,022,840	-

전용실시권(주1)	-	-	-	-	5,360,807	(5,360,807)

합계	1,213,855	-	-	(53,655)	1,160,200	7,280,392	(6,120,192)

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초잔액	취득	처분	상각	기말잔액	취득원가	상각누계액

산업재산권	3,117	-	-	(1,883)	1,233	45,118	(43,885)

소프트웨어	222,675	37,360	-	(70,253)	189,782	851,627	(661,845)

회원권	527,532	693,597	(198,289)	-	1,022,840	1,022,840	-

전용실시권(주1)	-	-	-	-	-	5,360,807	(5,360,807)

합계	753,323	730,957	(198,289)	(72,136)	1,213,855	1,919,585	(705,730)

(주1) 연결실체는 전용실시권의 상품화를 위하여 분양된 균주의 배양 연구활동 결과 상품화가 가능하지 않은 것으로 판단됨에 따라 전기 이전에 전용실시권을 전액 손상처리하였습니다. (2) 연결실체가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,259,030천원(전분기 : 1,016,232천원)입 니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,727,243	-	2,602,779	-

미지급금(주1)	4,682,137	4,000,000	4,478,065	5,000,000

미지급금-현재가치할인차금	-	(1,159,310)	-	(1,486,667)

임대보증금	-	312,000	-	200,000

계약부채	1,800,244	-	156,862	-

리스부채	141,052	284,708	184,596	238,385

합계	9,350,676	3,437,397	7,422,301	3,951,718

(주1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 메덱스젠(주)와 비확산성보톨리눔 특허전용실시권계약 체결과 관련 하여 총 8,700,000천 원을 지급하기로 합의하였는 바, 당분기말 현재 8,000,000 천원이 장 단기미지급금으로 계상되어 있습니다. 17. 차입금보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	운영자금	중소기업은행	1.41	2020.05.31	-	1,000,000

운영자금	중소기업은행	2.45	2021.03.20	8,000,000	-

합계	8,000,000	1,000,000

18. 전환사채전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제6회 무기명식 이권부 사모 전환사채

발행일	당분기말

발행가액	30,200,000	30,200,000

사채의 부채요소	28,514,777	30,136,166

사채의 자본요소(주석23)	1,685,223	1,685,223

한편, 전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상하고있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 지분전환증권은 지분요소에 해당하므로 자본으로 분류하였으며, 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하지 못하는 것으로 판단하여 부채요소의 장부가액에 포함하였으며 부채요소의 장부가액은 조기상환청구권을 고려하여 예상만기를 추정한 후 추정 만기를 고려하여 유효이자율법을 적용하였습니다.19. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급비용(주1)	3,033,945	1,557,243

(주1) 연결실체는 메덱스젠(주)와 보톨리눔 특허전용실시권계약 체결을 하였으나, 지급기한이 도래한 금액을 지불하지 아니하고 있습니다. 계약서상 연 20%의 지체금리를 적용하여 미지급한 금액 4,000,000천원(전기 2,100,000 천원 )에 대하여 1,052,657천원(전기 661,918 천원 )을 미지급비용으로 누적 인식하고 있습니다.

20. 충당부채 (1) 하자보수충당부채 연결실체는 제조된 장비에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	139,325	533,571

충당금 전입(환입)	835,305	(299,239)

사용액	(318,144)	(95,007)

기말잔액	656,486	139,325

(2) 공사손실충당부채연결실체는 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 예상원가 등을 기초로 추정하여 공사손실충당부채로 설정하고 있습니다.당분기 및 전기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	-	-

충당금 전입	38,783	-

사용액	-	-

기말잔액	38,783	-

21. 퇴직급여제도(1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 연결실체는 중간보고 목적으로 종속기업의 확정급여채무를 재측정하지 아니하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,539,830	3,963,215

사외적립자산의 공정가치	(3,378,528)	(2,976,751)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,161,303	986,464

(4) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	3,963,215	(2,976,751)	986,464

퇴직급여

당기근무원가	597,489	-	597,489

이자비용(이자수익)	55,936	(29,956)	25,981

소계	653,426	(29,956)	623,470

재측정요소

보험수리적손익	37,340	5,754	43,094

소계	37,340	5,754	43,094

납부한 기여금	-	(472,075)	(472,075)

제도에서 지급한 금액	(114,151)	94,501	(19,651)

기말잔액	4,539,830	(3,378,528)	1,161,303

② 전기(단위 : 천원)

구분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	2,769,511	(2,306,200)	463,311

퇴직급여

당기근무원가	756,683	-	756,683

이자비용(이자수익)	72,689	(52,351)	20,338

소계	829,373	(52,351)	777,022

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	19,242	19,242

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	442,771	(325)	442,445

소계	442,771	18,916	461,687

관계회사 전출입	20,701	(20,701)	-

납부한 기여금	-	(695,229)	(695,229)

제도에서 지급한 금액	(99,139)	78,813	(20,326)

기말잔액	3,963,215	(2,976,751)	986,464

22. 기타유동부채 및 기타비유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	94,275	-	100,865	-

선수금	-	-	12,000	-

장기종업원급여부채	-	339,203	-	147,133

합계	94,275	339,203	112,865	147,133

23. 자본(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당분기말 현재 발행한 주식은 보통주 20,354,763주입니다.

(2) 당분기 중 지배기업의 자본금 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간 말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	59,609,577	59,609,577

전환권대가	1,314,474	1,314,474

주식선택권	514,979	297,009

자기주식	(3,756,845)	(2,140,311)

자기주식처분손실	(489,926)	(489,926)

기타자본잉여금	6,150,446	6,150,446

합계	63,342,705	64,741,269

(4) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	64,741,269	63,567,071

주식선택권 부여	217,969	272,929

자기주식 취득	(1,616,533)	-

자기주식 처분	-	84,841

연결실체내 자본거래 등	-	816,428

기말	63,342,705	64,741,269

(5) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄공정가치금융자산평가손실	(385,297)	(385,297)

지분법자본변동	(215,711)	(249,641)

합계	(601,008)	(634,938)

(6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	323,998	323,998

임의적립금

기업합리화적립금	5,072	5,072

미처분이익잉여금	32,033,006	37,973,114

합계	32,362,076	38,302,184

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다

24. 주식기준보상

(1) 일반현황주식선택권의 행사가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라서 산정되었으며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 가득일로부터 5년으로서 주식선택권의 보상원가는 공정가치접근법을 적용하여 산정되었으며, 주식선택권을 행사할 경우 연결실체는 이사회의 정함에 따라 신주발행, 자기주식교부 또는 차액보상을 할 수 있습니다. 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다.

구분	(주)디에스케이 3차	(주)프로톡스 1차

부여일 주식가격(단위: 원)	6,840	635

행사가격(단위: 원)	6,829	700

기대변동성	84%	22%

옵션만기	5년	5년

무위험이자율	1.87%	1.36%

부여수량	339,200주	1,430,000주

연결실체는 당 분기 중 235 ,463천원( 전분기 : 166,796천원 )을 주식 보상비용으로 인식하였습니다.

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량 (단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	1,757,200	10,800	1,841	4,002

부여	-	1,769,200	-	1,875

행사	-	(10,800)	-	4,002

소멸	(76,500)	(12,000)	1,221	6,829

기말 잔여주	1,680,700	1,757,200	1,869	1,841

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 연결실체는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	12,358,688	23,425,524	12,762,691	60,478,405

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결실체는 다음의 주요 제품과 지역에서 재화를 한 시점에 이전하거나 용역을 기간에 걸쳐 제공하면서 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구분	시스템	리니어	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식(재화매출)	9,092,321	14,473,652	7,216,135	42,843,230	854,685	3,757,114	1,414,581	7,210,066	91,341	161,186	6,000	18,000

기간에 걸쳐 인식(용역매출)	2,186,274	4,510,439	3,808,113	9,644,818	134,067	523,132	150,659	421,382	-	-	-	-

합계	11,278,595	18,984,091	11,024,248	52,488,048	988,752	4,280,246	1,565,240	7,631,449	91,341	161,186	6,000	18,000

(3) 투입법을 적용하여 수익을 인식한 설치용역 중 당분기말 현재 진행중인 주요 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	계약금액	진행율	용역매출액

S-20-0152S	2020/09/14	240,000	80%	191,127

S-20-0003S	2020/01/14	203,403	39%	79,810

S-19-0148S	2019/09/24	79,938	100%	78,614

기타	2,129,809	472,839

합계	2,653,150	822,390

(4) 자산으로 인식한 계약이행원가

상기 공시된 계약잔액과는 별도로 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표의 재고자산으로 표시되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

재공품	4,376,276	2,403,935

26. 영업이익(1) 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	6,438,348	10,552,452	4,679,580	23,289,509

급여및퇴직급여	1,992,878	7,754,436	2,078,360	6,896,938

복리후생비	197,871	657,625	194,576	669,570

감가상각비	815,297	2,338,600	417,403	884,507

무형자산상각비	17,798	53,655	18,103	54,034

여비교통비	116,963	337,286	239,739	661,741

소모품비	437,001	1,182,230	549,323	961,712

수도광열비	(89,835)	327,416	59,203	190,293

지급수수료	(35,370)	3,013,963	784,854	2,335,581

지급임차료	44,377	131,089	105,947	343,101

세금과공과	154,337	342,996	151,196	342,054

외주가공비	1,899,522	4,334,365	3,048,413	14,617,132

운반비	23,949	78,136	32,074	192,111

대손상각비	56,774	182,986	4,057	(73,999)

기타	2,498,563	3,048,233	298,005	1,256,970

합계	14,568,471	34,335,466	12,660,831	52,621,252

(2) 기타판매비와관리비당분기 및 전분기의 기타판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및퇴직급여	1,127,527	4,311,568	1,212,121	3,038,634

복리후생비	113,696	361,820	94,948	259,452

감가상각비	654,065	1,846,104	337,169	631,887

무형자산상각비	6,637	20,172	5,262	16,108

여비교통비	62,970	129,698	15,255	42,463

소모품비	418,494	1,074,699	517,354	792,011

수도광열비	78,666	197,452	12,146	29,977

지급수수료	568,600	2,635,165	398,257	1,392,803

세금과공과	99,729	172,109	86,503	131,095

운반비	1,735	3,539	578	4,376

경상개발연구비	492,339	1,259,030	362,032	1,016,232

기타	386,638	1,068,496	74,488	652,407

합계	4,011,094	13,079,852	3,116,113	8,007,445

27. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 순금융수익(원가)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	(395,672)	2,654,451	2,199,272	4,940,785

금융원가	(758,899)	(2,775,148)	(686,030)	(2,358,334)

순금융수익(원가)	(1,154,571)	(120,697)	1,513,242	2,582,451

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	141,870	808,929	308,220	899,323

배당수익	-	560	-	1,999

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(6,913)	-	(37,619)	23,274

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	215,150	215,250	5,559	124,598

외환차익	35,882	1,241,929	457,888	1,150,909

외화환산이익	(781,660)	387,783	1,465,224	2,740,683

합계	(395,672)	2,654,451	2,199,272	4,940,785

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

장단기금융상품	3,733	18,138	163,956	-

당기손익-공정가치측정금융자산	65,457	161,486	11,432	-

상각후원가 금융자산	141,800	629,304	132,832	899,323

합계	141,870	808,929	308,220	899,323

(4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	500,675	1,429,149	654,000	1,929,691

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(30,057)	7,330	162,168	254,497

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	3,742	908,597	32,109	39,524

외환차손	44,008	114,449	118,220	133,365

외화환산손실	240,531	315,623	(280,467)	1,257

합계	758,899	2,775,148	686,030	2,358,334

(5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 및 사채이자	232,441	675,866	428,328	1,929,691

기타	268,233	753,283	225,672	-

합계	500,674	1,429,149	654,000	1,929,691

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	414	3,374	-	22,260

잡이익	16,737	115,169	12,125	26,998

합계	17,151	118,543	12,125	49,258

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	8,000	65,235

지분법적용투자주식처분손실	-	134,058	-	49,006

유형자산처분손실	3,325	7,584	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	4,289

잡손실	658	69,097	2,134	41,981

합계	3,983	210,740	10,134	160,511

29. 법인세비용과 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

30. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분귀속분기순이익(손실)	(2,028,099)	(5,906,495)	941,285	7,790,786

(-)우선주배당금 등	-	-	-	-

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(2,028,099)	(5,906,495)	941,285	7,790,786

보통주 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	20,007,958	20,072,491	20,197,592	20,194,546

보통주 기본주당이익(손실)(단위: 원/주)	(101)	(294)	47	386

(2) 당분기는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 산정하지 아니하였으며, 전분기의 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	전분기

3개월	누적

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	941,285	7,790,786

전환사채의 이자(세효과 차감후)	328,619	985,856

보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	1,269,903	8,776,641

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	20,197,592	20,194,546

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 주식선택권	64,491	273,897

- 전환사채	4,206,128	4,206,128

보통주 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	24,468	24,675

보통주 희석주당이익(손실) (단위: 원/주)	38원	316원

31. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 연결대상종속기업을 제외한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요영업활동

관계기업	(주)메디카코리아(주1)	서울특별시 서초구 남부순환로 2558	의약품 제조 및 공급

메덱스젠(주)(주2)	서울특별시 성동구 마조로 22-2	의약품 개발

주요경영진 및 그 가족	김태구, 이미숙

(주1) (주)프로톡스가 43.69%의 지분을 보유하고 있습니다.(주2) (주)프로톡스가 24.03%의 지분을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당분기 중 연결실체와 거래가 있으며, 연결실체의 자금 조달 및 자금 운용과정에 관련되어 있는 다음의 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다.

구분	회사명

기타특수관계자	시너지그룹(구자형, 시너지파트너스(주), 시너지투자자문(주), 시너지벤처투자(주), 시너지아이비투자(주), (주)시너지이노베이션, 시너지바이오조합, (주)인트로바이오파마, (주)휴버트바이오, (주)프로메디스 등)(주1)

(주)세인당, FDA trading, (주)가나알엔디, (주)웰메딕스, (주)우성엔터메틱, (주)엔터메디칼, 프로톡스에이치에스(전 렛미인코리아), 비디홀딩스(주), (주)유원컴텍, (주)일월,유니퀀텀홀딩스(주), 신성석유(주), 제세컴퍼니, (주)성현홈쇼핑

(주1) 시너지바이오조합 및 (주)시너지이노베이션을 통해, 연결실체의 13.0%의 지분율을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	거래내역	당분기	전분기

관계기업	㈜메디카코리아	유형자산의 매입	-	28,013,473

메덱스젠㈜	이자비용	239,507	620,808

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	당분기말	전기말

관계기업	(주)메디카코리아	건설중인자산	-	3,709,000

임대보증금	92,000	80,000

미지급금	9,696	9,346

종속기업의 관계기업	메덱스젠(주)	미지급금	4,000,000	3,000,000

미지급비용	1,052,657	661,918

장기미지급금	4,000,000	5,000,000

기타특수관계자	시너지애니매이션 1호 신기술사업조합	당기손익-공정가치측정금융자산	70,000	200,000

주요경영진 및 그 가족	김태구	전환사채	2,100,000	2,100,000

이미숙	전환사채	2,600,000	2,600,000

기타특수관계자	시너지그룹	전환사채	25,500,000	25,500,000

(4) 자금거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	205,327	653,517	227,202	631,201

퇴직급여	17,118	73,824	36,038	186,509

합계	222,445	727,341	263,240	817,709

32. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	한도	실행잔액	내용

중소기업은행	8,000,000	8,000,000	운전자금

(2) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	구분	한도

통화	금액

중소기업은행	기타지급보증	USD	13,000,000

서울보증보험	계약이행보증 외	KRW	153,658

공탁보증보험	KRW	14,300

이행보증보험	KRW	15,000

(3) 보고기간 말 현재 연결실체는 중소기업은행 단기차입금 및 외화기타지급보증과 관련하여 장부금액 36,048,206천원의 토지와 건물을 담보로 제공하였으며, 채권최고액은 33,549,600 천원입니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다름과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액(주1)	보험회사명

재산종합보험	건물(1공장)	9,874,338	6,900,000	메리츠화재

건물(2공장)	1,344,450	1,402,325

향남공장	24,746,334	24,578,945

합계	35,965,122	32,881,270

(주1) 상기 부보액은 중소기업은행에 질권설정(질권금액 : 10,801,633 천원) 되어 있습니다.

(5) 보고 기간 종료일 현재 연결실체는 메덱스젠(주)와 비확산성보톨리눔 특허전용실시권 계약체결과 관련하여 총 8,700,000천원을 지급하기로 합의하였는 바, 당분기말 현재 8,000,000천 원이 장단기미지급금으로 계상되어 있습니다. (6) 보고기간 말 현재 연결실체는 2건의 소송사건(소가 : 263백만원)에 피고로 계류 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

33. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 자본구조는 전기와 대비하여 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 연결실체의 외환위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험, 가격위험, 유동성위험은 전기와 대비하여 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

(3) 금융상품 공정가치1) 금융상품의 종류별 공정가치는 타 주석상 공시된 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	189,546	119,246	70,300	-	189,546

② 전기말(단위 : 천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	9,509,417	332,080	9,177,337	-	9,509,417

(주1) 수준2에 포함된 전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품요소의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다.

2) 보고기간 말 현재 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

34. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	623,470	567,284

감가상각비	2,338,767	890,706

무형자산상각비	53,655	54,034

유형자산처분손실	7,584	850

무형자산처분손실	-	4,289

장기종업원급여	207,070	10,480

하자보수비(환입)	835,305	(300,201)

공사손실충당부채천입	38,783	-

재고자산평가손실환입	688,103	(1,679)

대손상각비(대손충당금환입)	182,986	(74,000)

법인세비용	(304,183)	4,188,960

이자비용	1,429,149	1,929,691

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	7,330	254,497

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	908,597	34,948

관계기업투자주식처분손실	134,058	49,006

외화환산손실	315,623	1,257

주식보상비용	235,463	190,876

이자수익	(808,929)	(902,187)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	(23,274)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(215,250)	(124,598)

외화환산이익	(387,783)	(2,740,683)

유형자산처분이익	(3,374)	(22,260)

지분법이익	(2,699,317)	(1,164,433)

합계	3,587,107	2,823,564

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	12,110,494	1,626,058

기타채권의 감소(증가)	2,047,518	(1,090,289)

재고자산의 감소(증가)	(2,797,299)	(6,197,499)

기타금융자산의 감소(증가)	328,046	511,090

기타유동자산의 감소(증가)	(874,916)	(6,332)

매입채무의 증가(감소)	141,898	1,267,380

기타채무의 증가(감소)	835,020	76,265

기타금융부채의 증가(감소)	1,495,091	(620,328)

기타유동부채의 증가(감소)	(18,590)	(4,939)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(318,144)	(89,357)

순확정급여부채의 증가(감소)	(491,726)	(79,362)

기타비유동부채의 증가(감소)	(15,000)	(8,500)

합계	12,442,393	(4,615,813)

(3) 연결실체의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기대여금 유동성대체	78,917	39,573

건설중인자산의 본계정 대체	9,180,525	4,657,743

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

상각	대체	기타

전환사채	29,561,658	-	574,508	-	-	30,136,166

단기차입금	1,000,000	(1,000,000)	-	-	-	-

리스부채	422,981	(214,842)	217,621	-	-	425,760

재무활동으로부터의 총 부채	30,984,639	(1,214,842)	792,129	-	-	30,561,926

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

상각	대체	기타

전환사채	28,795,647	-	1,263,918	-	-	30,059,565

단기차입금	3,500,000	(2,500,000)	-	-	-	1,000,000

유동성장기차입금	2,999,000	(2,999,000)	-	-	-	-

리스부채(주1)	-	(101,457)	12,625	-	361,224	272,392

재무활동으로부터의 총 부채	35,294,647	(5,600,457)	1,276,543	-	361,224	31,331,957

(주1) 기업회계기준서 제1116호 도입에 따라 인식한 리스부채 금액입니다.한편, 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.