디에스케이 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제30(당)기 반기 2024년 06월 30일 현재
제29(전)기 반기 2023년 06월 30일 현재
주식회사 디에스케이와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 디에스케이(이하 "지배기업")는 1995년 2월 3일 설립되어, 자동화부품 제조및 도소매업, 디스플레이 및 반도체 시스템장비 개발 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 상록구 수인로 710(사사동)에 본점과 제조시설을 갖추고 있습니다. 지배기업은 2009년 9월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

한편 보고기간말 현재 납입자본금은 13,512,455천원이며, 지배기업의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주요 주주	소유주식수(주)(주1)	지분율(%)

(주)시너지이노베이션	6,425,432	24.99

김태구	2,488,174	9.68

시너지바이오조합	2,161,834	8.41

자사주	507,160	1.97

기타	14,127,790	54.95

합계	25,710,390	100.00

(주1) 지배기업은 당기에 자기주식 1,314,520주를 이익으로 소각하여 발행한 주식의 액면총액이 자본금과 일치하지 않습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황(단위 : 천원, 주)

종속회사명	자본	발행주식수	투자주식수	지분율(%)	업종

(주)알티하이텍	755,955	70,000	70,000	100.00	기타 광학기기 제조업

(주)프로톡스	60,454,009	22,820,933	15,359,105	67.30	의약, 제약, 바이오

(3) 당반기 중 연결대상 종속기업의 변동 내역은 없습니다.

(4) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)알티하이텍(주1)	1,591,313	835,358	755,955	829,885	107,538	107,538

(주)프로톡스(주1)	71,191,890	10,737,881	60,454,009	3,439,936	(5,020,989)	(5,205,390)

(주1) 연결조정 전 재무정보입니다.(5) 보고기간말 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 요약 현금흐름정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금의 증감	기초 현금 및현금성자산	외화표시현금 및현금성자산의환율변동효과	기말 현금 및현금성자산

(주)디에스케이(주1)	(387,570)	13,269,388	(3,033,617)	9,848,201	4,796,012	693,005	15,337,218

(주)알티하이텍(주1)	187,440	(20,704)	-	166,736	484,204	-	650,940

(주)프로톡스(주1)	(2,821,352)	6,869,165	(78,077)	3,969,736	9,924,189	(1,023)	13,892,902

합계	(3,021,482)	20,117,849	(3,111,694)	13,984,673	15,204,405	691,982	29,881,060

(주1) 연결조정 전 재무정보입니다.

(6) 보고기간말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	(주)프로톡스

비지배지분 지분율	32.70%

비지배지분 장부금액	15,527,675

비지배지분에 배분된 반기손손익	(1,628,829)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(1,685,646)

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 요약반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 동 개정으로 인한 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 동 개정으로 인한 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 2024년 1월 1일부터 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체는 연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제·개정 기준서가 없습니다.2.2 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체를 장비제조 부문과 의약품 부문으로 구분하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 주요 사업으로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	합계

총매출액	10,641,596	3,439,936	14,081,532

내부매출액	(171,655)	-	(171,655)

순매출액	10,469,941	3,439,936	13,909,877

② 전반기(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	합계

총매출액	40,045,548	1,374,021	41,419,569

내부매출액	(482,620)	-	(482,620)

순매출액	39,562,928	1,374,021	40,936,949

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	연결조정	합계

총자산	164,173,880	71,191,890	(71,384,753)	163,981,017

총부채	11,374,952	10,737,881	(49,053)	22,063,780

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	연결조정	합계

총자산	166,922,752	75,545,089	(71,598,213)	170,869,628

총부채	11,689,992	9,885,690	(235,625)	21,340,057

(4) 연결실체의 당반기 및 전반기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	연결조정	합계

대한민국	5,306,926	3,196,652	(171,655)	8,331,923

중국	1,429,719	-	-	1,429,719

베트남	3,016,567	-	-	3,016,567

기타	888,384	243,284	-	1,131,668

합계	10,641,596	3,439,936	(171,655)	13,909,877

② 전반기(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	연결조정	합계

대한민국	34,856,881	1,058,545	(482,620)	35,432,806

중국	344,552	-	-	344,552

베트남	4,817,416	-	-	4,817,416

기타	26,699	315,476	-	342,175

합계	40,045,548	1,374,021	(482,620)	40,936,949

(5) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 당반기 및 전반기에 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부문	구분	당반기	전반기

장비제조	A고객	4,897,722	5,809,071

B고객	244,593	27,928,716

C고객	1,191,166	2,257,940

의약품제조	D고객	3,142,106	1,004,000

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	-	247,343	1,103,630	247,343

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	29,881,060	-	15,204,405	-

매출채권및기타채권	15,719,802	501,949	24,106,760	645,797

기타금융자산	12,066,172	702,300	26,468,418	702,300

소계	57,667,034	1,204,249	65,779,583	1,348,097

합계	57,667,034	1,451,592	66,883,213	1,595,440

2) 금융부채(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	3,360,710	590,359	3,143,954	121,744

차입금	13,000,000	-	13,000,000	-

기타금융부채	1,754,650	-	1,828,573	-

합계	18,115,360	590,359	17,972,527	121,744

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산

평가손익	-	-	24,027	153,112

처분손익	-	53,853	101,021	100,742

배당금수익	-	3,747	15,184	18,180

상각후원가측정금융자산

이자수익	400,609	939,196	505,837	1,025,951

외환손익	800,610	1,755,045	146,725	1,020,150

상각후원가측정금융부채

이자비용	(168,748)	(319,668)	(264,460)	(747,740)

외환손익	32,165	37,242	3,250	4,145

합계	1,064,636	2,469,415	531,584	1,574,540

6. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	84,536	135,391

보통예금	29,796,524	15,069,014

합계	29,881,060	15,204,405

7. 사용제한 금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당반기말	전기말	제한 내용

기타비유동금융자산	중소기업은행	700,000	700,000	질권설정(주1)

2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	702,000	702,000

(주1) 당반기말 현재 기타비유동금융자산 중 700,000천원은 원재료구입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	채권가액	손실충당금	순장부가액

유동

매출채권	13,451,264	(128,543)	13,322,721

단기대여금	696,965	(559,453)	137,512

미수금	5,266	-	5,266

임차보증금	2,234,303	-	2,234,303

소계	16,387,798	(687,996)	15,699,802

비유동

매출채권	11,114	(2,002)	9,112

장기대여금	211,755	-	211,755

임차보증금	301,082	-	301,082

소계	523,951	(2,002)	521,949

합계	16,911,749	(689,998)	16,221,751

② 전기말(단위 : 천원)

구분	채권가액	손실충당금	순장부가액

유동

매출채권	14,791,961	(174,722)	14,617,239

단기대여금	7,700,785	(559,453)	7,141,332

미수금	53	-	53

임차보증금	2,348,136	-	2,348,136

소계	24,840,935	(734,175)	24,106,760

비유동

매출채권	5,028	(926)	4,102

장기대여금	255,520	-	255,520

임차보증금	386,175	-	386,175

소계	646,723	(926)	645,797

합계	25,487,658	(735,101)	24,752,557

(2) 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.

9. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	414,486	(239,594)	174,892	1,568,468	(173,519)	1,394,949

재공품	3,148,804	(445,565)	2,703,239	1,201,653	(14,520)	1,187,133

원재료	4,259,663	(1,390,705)	2,868,958	3,567,785	(1,311,449)	2,256,336

합계	7,822,953	(2,075,864)	5,747,089	6,337,906	(1,499,488)	4,838,418

한편, 연결실체가 당반기 중 매출원가에서 가산한 재고자산평가손실은 624,722천원 (전반기 : 재고자산평가손실 26,009천원)입니다.

10. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	341,772	-	706,218	-

장단기금융상품	11,724,400	702,000	25,762,200	702,000

기타보증금	-	300	-	300

합계	12,066,172	702,300	26,468,418	702,300

(2) 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,132,188	71,448	3,144,639	66,746

대손충당금	(1,443,047)	-	(1,443,047)	-

선급비용	180,923	5,628	187,076	21,064

부가세대급금	167,869	-	229,777	-

기타	-	22,478	-	22,478

합계	2,037,933	99,554	2,118,445	110,288

11. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율(%)	당반기말	전기말

(주)메디카코리아	대한민국	의약품 제조 및 판매업	12월	29.61	26,451,614	25,535,077

메덱스젠(주)	대한민국	의약품 개발	12월	24.03	-	-

합계	26,451,614	25,535,077

(2) 당반기 및 전기 중 관계기업투자주식의 기중 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익(주1)	지분법자본변동	지분법잉여금변동	반기말

(주)메디카코리아	25,535,077	1,100,937	(357,719)	173,318	26,451,614

메덱스젠(주)	-	-	-	-	-

합계	25,535,077	1,100,937	(357,719)	173,318	26,451,614

(주1) 내부거래 미실현손익 효과가 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익(주1)	지분법자본변동	지분법잉여금변동	기말

(주)메디카코리아	26,113,817	764,275	(1,271,290)	(71,725)	25,535,077

메덱스젠(주)	-	-	-	-	-

합계	26,113,817	764,275	(1,271,290)	(71,725)	25,535,077

(주1) 내부거래 미실현손익 효과가 포함되어 있습니다.

12. 유형자산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체	기말잔액	취득원가	상각누계액 등

토지	16,956,598	-	-	-	-	16,956,598	16,956,598	-

건물	26,640,427	-	-	(539,625)	(384)	26,100,418	32,359,996	(6,259,578)

구축물	144,475	-	-	(4,350)	-	140,125	174,000	(33,875)

기계장치	7,015,650	239,776	-	(601,906)	-	6,653,520	12,796,501	(6,142,981)

차량운반구	219,954	19,405	(1)	(47,907)	-	191,451	682,527	(491,076)

공구기구	242,872	108,870	-	(41,680)	-	310,062	1,160,946	(850,884)

비품	475,187	134,261	-	(152,275)	-	457,173	2,159,221	(1,702,048)

시설장치	1,483,501	103,280	-	(292,253)	2,118,500	3,413,028	5,839,133	(2,426,105)

개발용자산	23,759	210,000	-	(31,539)	-	202,220	1,296,429	(1,094,209)

사용권자산	282,363	731,015	(23,977)	(110,105)	-	879,296	1,172,697	(293,401)

건설중인자산	726,100	1,532,150	-	-	(2,118,500)	139,750	139,750	-

합계	54,210,886	3,078,757	(23,978)	(1,821,640)	(384)	55,443,641	74,737,798	(19,294,157)

② 전기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체	기말잔액	취득원가	상각누계액 등

토지	10,289,185	-	-	-	6,667,413	16,956,598	16,956,598	-

건물	23,399,636	-	-	(980,026)	4,220,817	26,640,427	32,359,995	(5,719,568)

구축물	153,175	-	-	(8,700)	-	144,475	174,000	(29,525)

기계장치	8,056,414	127,690	-	(1,175,054)	6,600	7,015,650	13,751,725	(6,736,075)

차량운반구	245,176	83,095	-	(108,317)	-	219,954	676,922	(456,968)

공구기구	171,969	146,720	-	(75,817)	-	242,872	1,052,076	(809,204)

비품	682,516	100,248	-	(323,133)	15,556	475,187	2,024,960	(1,549,773)

시설장치	1,831,484	112,880	-	(460,863)	-	1,483,501	3,617,353	(2,133,852)

개발용자산	50,784	-	-	(27,025)	-	23,759	1,086,429	(1,062,670)

사용권자산	526,911	149,262	-	(393,810)	-	282,363	650,945	(368,582)

건설중인자산	22,156	726,100	-	-	(22,156)	726,100	726,100	-

합계	45,429,406	1,445,995	-	(3,552,745)	10,888,230	54,210,886	73,077,103	(18,866,217)

(2) 한편, 보고기간말 현재 연결실체가 소유하고있는 토지와 건물 및 시설장치 중 일부는(유형자산 및 투자부동산 장부가액 : 47,184,842천원) 차입금 및 외화기타지급보증과 관련하여 담보(채권최고액 : 39,549,600천원)로 제공되어 있습니다.

13. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,974,430	-	1,670,921	-

미지급금	779,185	-	1,000,837	-

임대보증금	292,000	-	292,000	-

리스부채	315,095	590,359	180,196	121,744

합계	3,360,710	590,359	3,143,954	121,744

14. 차입금보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	만기	당반기말	전기말

유동	운영자금	기업은행	4.79	2024.09.25	8,000,000	8,000,000

시설자금	산업은행	3.16	2024.09.30	5,000,000	5,000,000

합계	13,000,000	13,000,000

보고기간말 현재 연결실체의 차입금 관련하여 공장(토지 및 건물, 장부금액 29,079,928천원, 채권최고액 20,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다.

15. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

미지급비용	1,754,650	1,828,573

16. 충당부채(1) 하자보수충당부채연결실체는 제조된 장비에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

당반기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	925,005	491,350

충당금전입(환입)	(849,579)	721,953

사용액	(17,736)	(288,298)

기말잔액	57,690	925,005

(2) 공사손실충당부채연결실체는 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 예상원가 등을 기초로 추정하여 공사손실충당부채로 설정하고 있습니다.

당반기 및 전기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	237,322	242,871

충당금환입	(135,325)	(5,549)

기말잔액	101,997	237,322

(3) 기타충당부채당반기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	-	-

설정	-	349,515

대체	-	11,091,982

충당금환입	-	(11,441,497)

기말잔액	-	-

전기 중 연결실체는 메덱스젠(주)의 계약불이행을 사유로 메덱스젠(주)에 대한 계약해제 및 원상회복 소송을 개시하였습니다. 관련하여 미지급금으로 인식한 7,889,734천원과 미지급비용 3,202,247천원을 소송개시일에 기타충당부채로 대체하였고, 전기 중 분쟁이 종료되어 충당부채 계상금액이 전액이 환입되었습니다.

17. 퇴직급여제도(1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	6,648,714	6,434,510

사외적립자산의 공정가치	(5,973,388)	(5,641,912)

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	675,326	792,598

18. 자본(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 보고기간말 현재 발행한 주식은 보통주 25,710,390주입니다. 지배기업은 당기에 자기주식 1,314,520주를 이익으로 소각하여 발행한 주식의 액면총액이 자본금과 일치하지 않습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 지배기업의 자본금 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	102,759,608	102,759,608

주식선택권	930,161	930,161

자기주식	(3,006,149)	(9,222,463)

자기주식처분손실	(1,137,260)	(1,137,260)

기타자본잉여금	8,014,785	8,014,785

합계	107,561,145	101,344,831

(4) 당반기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초	101,344,831	102,324,031

주식선택권 부여/소멸	-	143,480

자기주식 취득	(3,006,149)	(3,006,764)

자기주식 이익소각	9,222,463	-

연결실체내 자본거래 등	-	1,884,084

기말	107,561,145	101,344,831

(5) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(385,297)	(385,297)

지분법자본변동	(1,684,207)	(1,442,534)

합계	(2,069,504)	(1,827,831)

(6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	323,998	323,998

임의적립금

기업합리화적립금	5,072	5,072

미처분이익잉여금	7,056,397	18,954,723

합계	7,385,467	19,283,793

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결실체는 다음의 주요 사업부에서 재화를 한 시점에 이전하거나 용역을 기간에 걸쳐 제공하면서 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구분	시스템	리니어 및 프로브	기타

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

한 시점에 인식(재화매출)	4,727,837	31,726,817	2,741,753	2,955,632	3,385,391	1,326,230

기간에 걸쳐 인식(용역매출)	2,649,283	4,436,227	351,068	184,297	-	-

기타 원천으로부터의 수익(임대료 수익)	-	-	-	-	54,545	307,745

합계	7,377,120	36,163,044	3,092,821	3,139,929	3,439,936	1,633,975

(2) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

시스템	8,597,398	159,885	9,216,493	211,352

리니어 및 프로브	31,091	-	8,748	16,042

기타	-	51,930	-	21,840

합계	8,628,489	211,815	9,225,241	249,234

(3) 투입법을 적용하여 수익을 인식한 설치용역 중 당반기말 현재 진행중인 주요 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	진행율	누적 매출액	계약자산	계약부채

S-22-0071S	2022/04/18	77%	396,708	396,708	-

S-23-0083S	2024/01/05	62%	673,338	673,338	-

S-22-0126S	2022/11/29	93%	663,994	134,794	-

S-22-0131S	2022/12/22	99%	688,215	204,060	-

S-22-0132S	2022/12/22	98%	681,274	197,119	-

기타	1,297,842	709,453	122,212

합계	4,401,371	2,315,472	122,212

(4) 당반기 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총예정원가에 대한 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 계약자산과 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	총계약금액 변동	총예정원가 변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산 변동	계약부채 변동

시스템	-	1,341,391	(228,585)	(1,112,806)	(228,585)	-

리니어 및 프로브	-	-	-	-	-	-

합계	-	1,341,391	(228,585)	(1,112,806)	(228,585)	-

(5) 자산으로 인식한 계약이행원가상기 공시된 계약잔액과는 별도로 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표의 재고자산으로 표시되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

재공품	2,505,304	774,355

20. 영업이익(1) 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	115,237	(1,242,332)	16,140,291	4,855,948

원재료 등의 사용액	3,364,974	5,823,369	4,782,714	15,234,030

종업원급여	3,985,996	7,533,029	3,723,168	7,042,109

복리후생비	274,248	462,857	216,820	447,751

감가상각비	960,984	1,860,985	949,243	1,896,538

무형자산상각비	57,204	114,201	38,204	77,443

여비교통비	280,258	599,689	350,699	568,096

소모품비	335,653	589,310	494,898	756,144

수도광열비	168,615	354,849	207,779	448,498

지급수수료	846,849	2,863,827	1,874,526	3,746,457

세금과공과	154,839	249,822	132,939	237,936

외주가공비	1,737,088	2,083,659	5,445,782	9,480,340

운송보관료	40,821	96,852	93,504	160,692

대손충당금환입	(188,786)	(369,050)	(171,309)	(243,281)

기타비용	532,442	1,258,920	738,483	1,374,967

합계	12,666,422	22,279,987	35,017,741	46,083,668

(2) 기타판매비와관리비당반기 및 전반기의 기타판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,110,977	2,128,505	1,031,346	2,015,292

퇴직급여	63,433	127,182	43,744	65,496

복리후생비	81,032	162,232	76,795	183,664

감가상각비	278,028	492,505	204,433	411,916

무형자산상각비	31,300	62,221	25,205	51,314

여비교통비	77,272	163,175	77,755	140,744

소모품비	10,976	17,905	9,652	17,413

수도광열비	42,638	95,160	29,743	59,573

지급수수료	373,707	900,875	424,340	1,076,918

세금과공과	71,018	99,075	64,409	89,260

운반비	1,592	2,995	2,838	4,146

경상개발연구비	670,474	2,172,886	2,248,130	3,687,686

기타	185,590	381,664	231,187	449,089

합계	2,998,037	6,806,380	4,469,577	8,252,511

21. 금융수익 및 금융원가

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	400,610	939,196	505,837	1,025,951

당기손익공정가치평가이익	-	-	24,027	153,112

당기손익공정가치처분이익	-	79,933	101,021	101,021

배당금수익	-	3,747	15,184	18,180

외환차익	982,469	1,049,364	216,863	512,280

외화환산이익	(137,141)	769,230	(731)	590,956

합계	1,245,938	2,841,470	862,201	2,401,500

(2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	168,748	319,668	264,460	747,740

당기손익공정가치금융자산처분손실	-	26,079	-	279

외환차손	1,510	14,302	44,116	56,718

외화환산손실	11,043	12,006	22,041	22,224

합계	181,301	372,055	330,617	826,961

22. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	16,221	16,221	-	-

기타충당부채환입	-	-	5,545,991	5,545,991

외화환산이익	93,412	453,527	51,790	380,643

잡이익	9,572	29,408	3,467	32,541

합계	119,205	499,156	5,601,248	5,959,175

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	2,118	2,118	-	-

기부금	5,000	20,000	120,711	135,711

기타충당부채전입	-	-	69,415	69,415

잡손실	3,279	3,349	26	32

합계	10,397	25,467	190,152	205,158

23. 법인세비용과 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기는 평균유효세율이 음(-)의 금액이므로 산출하지 않았으며 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 24.85%입니다.

24. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분귀속반기순이익(손실)	(1,239,870)	(2,792,955)	3,532,657	2,569,353

가중평균유통보통주식수	25,268,212	25,480,456	26,254,607	26,254,607

지배지분귀속기본주당이익(손실)(단위: 원/주)	(49)	(110)	135	98

한편, 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행유통보통주식수	25,553,728	25,710,390	26,254,607	26,254,607

자기주식취득	(285,516)	(229,934)	-	-

가중평균유통보통주식수	25,268,212	25,480,456	26,254,607	26,254,607

(2) 당반기와 전반기는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 산정하지 아니하였습니다.

25. 특수관계자 공시

(1) 보고기간말 현재 연결대상종속기업을 제외한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요영업활동

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)시너지이노베이션	경기도 성남시 중원구 사기막골로52	미생물 배양배지

관계기업	(주)메디카코리아(주1)	서울특별시 서초구 명달로 9	의약품 제조 및 공급

메덱스젠(주)(주2)	서울특별시 성동구 마조로 22-2	의약품 개발

(주1) 연결실체가 29.61%의 지분을 보유하고 있습니다.(주2) 연결실체가 24.03%의 지분을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당기 중 연결실체와 거래가 있으며, 연결실체의 자금 조달 및 자금 운용과정에 관련되어 있는 다음의 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다.

구분	회사명

기타특수관계자	시너지그룹(구자형, 시너지파트너스(주), 시너지투자자문(주), 시너지아이비투자(주), (주)인트로바이오파마, 시너지바이오조합, 유네코(주), (주)엠아이텍, 노비스바이오(주), 보광연건연발유한공사(심천), 알앤에이바이오(주), 엠큐브웍스(주), 알지노믹스(주), 시너지시스템즈(주), (주)프로메디스, 밸류인포맥스(주)등(주1)

(주1) 시너지바이오조합 및 (주)시너지이노베이션을 통해, 연결실체의 33.4%의 지분율을 보유하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	계정과목	당반기	전반기

(주)메디카코리아	매출	3,142,106	1,004,000

매출원가	22,987	-

메덱스젠(주)	이자비용	-	421,447

지급수수료	-	184,063

시너지시스템즈(주)	지급수수료	6,000	6,000

시너지파트너스(주)	이자수익	87,759	269,852

노비스바이오(주)	매출	54,545	54,545

시너지이노베이션(주)	이자수익	-	14,795

밸류인포맥스(주)	이자수익	-	51,337

알앤에이바이오(주)	개발용자산	210,000	-

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	당반기말	전기말

관계기업	(주)메디카코리아	임대보증금	92,000	92,000

매출채권	-	288,365

기타특수관계자	노비스바이오(주)	임대보증금	200,000	200,000

시너지파트너스(주)	미수수익	-	3,989

단기대여금	-	7,000,000

(4) 자금거래① 당반기(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	시너지파트너스(주)	단기대여금	7,000,000	-	(7,000,000)	-

② 전기(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)시너지이노베이션	단기대여금	1,000,000	-	(1,000,000)	-

기타특수관계자	시너지파트너스(주)	단기대여금	9,000,000	2,000,000	(4,000,000)	7,000,000

유네코(주)	단기대여금	-	2,500,000	(2,500,000)	-

(5) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	307,609	569,686	252,242	501,123

퇴직급여	11,470	22,940	20,329	40,659

합계	319,079	592,626	272,571	541,782

26. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	한도	실행잔액	내용

중소기업은행	8,000,000	8,000,000	운전자금

산업은행	5,000,000	5,000,000	시설자금

합계	13,000,000	13,000,000

(2) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	구분	한도

통화	금액

중소기업은행	기타지급보증	USD	16,500,000

서울보증보험	계약이행보증 외	KRW	772,499

(3) 보고기간말 현재 연결실체가 소유하고있는 토지와 건물 및 시설장치 중 일부는 (유형자산 및 투자부동산 장부가액 : 47,184,842천원) 차입금 및 외화기타지급보증과 관련하여 담보(채권최고액 : 39,549,600천원)로 제공되어 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액(주1)	보험회사명

재산종합보험	건물(본사)	8,584,944	10,201,633	메리츠화재 등

건물(2공장)	1,015,569	2,819,527

건물(화성공장)	4,054,762	5,245,000

향남공장	20,725,322	28,483,148

합계	34,380,597	46,749,308

(주1) 상기 부보액은 중소기업은행 및 산업은행에 질권설정(질권금액 : 20,615,163 천원) 되어 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보제공은 없습니다.

27. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 자본구조는 전기와 대비하여 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

(2) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 연결실체의 외환위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험, 유동성위험은 전기와 대비하여 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

(3) 공정가치의 추정

1) 금융상품의 종류별 공정가치는 타 주석상 공시된 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

28. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

퇴직급여	555,868	423,903

감가상각비	1,860,985	1,896,538

무형자산상각비	114,201	77,443

유형자산처분손실	2,118	-

장기종업원급여	24,187	32,318

하자보수비(환입)	(849,579)	571,434

공사손실충당부채환입	(135,325)	(211,817)

기타충당부채환입	-	(5,476,576)

재고자산평가손실	624,722	26,009

대손충당금환입	(369,050)	(243,281)

법인세비용	95,713	797,054

배당금수익	(3,747)	(18,180)

이자비용	319,668	747,740

당기손익-공정가치금융자산처분손실	26,079	279

외화환산손실	12,006	22,224

주식보상비용	-	171,471

이자수익	(939,196)	(1,025,951)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(153,112)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(79,933)	(101,021)

외화환산이익	(1,222,757)	(971,598)

유형자산처분이익	(16,221)	-

지분법이익	(1,100,937)	(1,026,240)

합계	(1,081,198)	(4,461,363)

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	1,584,267	(16,607,429)

기타채권의 감소(증가)	(1,168)	4,162

계약자산의 감소	1,050,279	1,306,313

재고자산의 감소(증가)	(1,249,733)	5,073,453

기타유동자산의 감소(증가)	(122,052)	989,652

기타비유동자산의 증가	(64,544)	(2,960)

매입채무의 증가(감소)	120,981	(3,501,862)

기타채무의 증가(감소)	(264,485)	453,587

계약부채의 증가(감소)	(37,419)	967,325

기타금융부채의 감소	(71,123)	(191,878)

기타유동부채의 증가	966,695	849,706

하자보수충당부채의 감소	(17,736)	(117,900)

순확정급여부채의 감소	(673,140)	(805,525)

기타비유동부채의 증가	387,199	115,131

합계	1,608,021	(11,468,225)