디에스케이 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제29(당)기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제28(전)기 1분기 2022년 03월 31일 현재
주식회사 디에스케이와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 디에스케이(이하 "지배기업")는 1995년 2월 3일 설립되어, 자동화부품 제조및 도소매업, 디스플레이 및 반도체 시스템장비 개발 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 상록구 수인로 710(사사동)에 본점과 제조시설을 갖추고 있습니다. 지배기업은 2009년 9월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

한편 보고기간말 현재 납입자본금은 13,512,455천원이며, 지배기업의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주요 주주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)시너지이노베이션	6,425,432	23.78

김태구	2,488,174	9.21

시너지바이오조합	2,161,834	8.00

자사주	770,303	2.85

기타	15,179,167	56.17

합계	27,024,910	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황(단위 : 천원, 주)

종속회사명	자본	발행주식수	투자주식수	유효지분율(%)	업종

(주)알티하이텍	699,842	70,000	70,000	100.00	기타 광학기기 제조업

(주)프로톡스	58,561,351	22,285,933	15,359,105	69.19	의약, 제약, 바이오

(3) 당분기 중 연결대상 종속기업의 변동 내역은 없습니다.

(4) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)알티하이텍	1,113,482	413,640	699,842	327,498	(122,025)	(122,025)

(주)프로톡스	78,628,582	20,067,231	58,561,351	414,747	(3,176,312)	(3,573,870)

(주1) 연결조정 전 재무정보입니다.(5) 보고기간말 현재 지배기업과 그 종속기업의 요약 현금흐름정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금의 증감	기초 현금 및현금성자산	외화표시현금 및현금성자산의환율변동효과	기말 현금 및현금성자산

(주)디에스케이	(10,258,503)	(5,051,441)	(13,825)	(15,323,769)	24,249,917	474,423	9,400,571

(주)알티하이텍	(127,981)	-	-	(127,981)	649,242	-	521,261

(주)프로톡스	(2,679,938)	(4,646,703)	(32,705)	(7,359,346)	11,524,199	255	4,165,108

합계	(13,066,422)	(9,698,144)	(46,530)	(22,811,096)	36,423,358	474,678	14,086,940

(주1) 연결조정 전 재무정보입니다.

(6) 보고기간말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	(주)프로톡스

비지배지분 지분율(유효지분율)	31.08%

비지배지분 장부금액	14,165,169

비지배지분에 배분된 당기손손익	(978,692)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(1,101,188)

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.

또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체를 장비제조 부문과 의약품 부문으로 구분하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 사업으로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	기타	합계

총매출액	7,804,809	387,474	27,273	8,219,555

내부매출액	(323,220)	-	-	(323,220)

순매출액	7,481,589	387,474	27,273	7,896,335

② 전분기(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	기타	합계

총매출액	6,353,676	164,900	27,273	6,545,848

내부매출액	(481,495)	-	-	(481,495)

순매출액	5,872,181	164,900	27,273	6,064,353

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	연결조정	합계

총자산	185,829,972	78,628,582	(71,662,364)	192,796,190

총부채	27,974,031	20,067,231	(324,410)	47,716,852

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	연결조정	합계

총자산	183,116,533	82,154,988	(71,442,801)	193,828,720

총부채	26,809,370	20,019,768	(55,671)	46,773,467

(4) 연결실체의 당분기 및 전분기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	장비제조	의약품제조	연결조정	합계

대한민국	4,280,559	259,333	(323,220)	4,216,672

중국	78,715	-	-	78,715

베트남	3,418,835	-	-	3,418,835

폴란드	26,699	-	-	26,699

기타	-	155,414	-	155,414

합계	7,804,809	414,747	(323,220)	7,896,335

② 전분기(단위 : 천원)

구분	장비제조	기타	연결조정	합계

대한민국	4,534,452	192,172	(481,495)	4,245,129

중국	362,524	-	-	362,524

베트남	1,456,700	-	-	1,456,700

합계	6,353,676	192,172	(481,495)	6,064,353

(5) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 당분기 및 전분기에 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부문	구분	당분기	전분기

장비제조	A고객	3,932,990	2,153,339

B고객	1,356,341	1,490,761

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	1,940,715	999,703	1,435,984	977,349

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	14,086,940	-	36,423,358	-

매출채권및기타채권	22,295,181	2,589,233	15,863,605	2,347,606

기타금융자산	15,977,223	702,300	11,379,613	702,300

소계	52,359,345	3,291,533	63,666,576	3,049,906

합계	54,300,060	4,291,235	65,102,560	4,027,255

2) 금융부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	17,560,299	1,786,843	17,648,565	1,756,820

차입금	13,000,000	-	13,000,000	-

기타금융부채	4,518,837	-	4,861,046	-

합계	35,079,136	1,786,843	35,509,611	1,756,820

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

이자수익	-	1,470

평가이익	129,085	11,471

평가손실	-	(28,521)

처분이익	-	56,911

처분손실	(279)	(933)

배당금수익	2,996	305

상각후원가 금융자산

이자수익	520,114	176,006

외환손익	873,425	818,507

상각후원가 금융부채

이자비용	(235,699)	(353,949)

외환손익	894	2,061

합계	1,290,537	683,328

6. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	75,099	80,296

보통예금	14,011,841	36,343,062

합계	14,086,940	36,423,358

7. 사용제한 금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한 내용

기타비유동금융자산	중소기업은행	700,000	700,000	질권설정(주1)

2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	702,000	702,000

(주1) 당분기말 현재 기타비유동금융자산 중 700,000천원은 원재료구입과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	채권가액	손실충당금	순장부가액

유동

매출채권	7,050,441	(182,889)	6,867,552

단기대여금	14,903,810	(559,453)	14,344,357

미수금	45,761	-	45,761

임차보증금	1,037,512	-	1,037,512

소계	23,037,524	(742,342)	22,295,181

비유동

매출채권	3,911	(797)	3,114

장기대여금	271,028	-	271,028

임차보증금	2,315,091	-	2,315,091

소계	2,590,030	(797)	2,589,233

합계	25,627,554	(743,140)	24,884,414

② 전기말(단위 : 천원)

구분	채권가액	손실충당금	순장부가액

유동

매출채권	5,071,394	(246,072)	4,825,322

단기대여금	10,696,220	(559,453)	10,136,767

미수금	5,804	-	5,804

임차보증금	895,712	-	895,712

소계	16,669,130	(805,525)	15,863,605

비유동

장기대여금	232,515	-	232,515

임차보증금	2,115,091	-	2,115,091

소계	2,347,606	-	2,347,606

합계	19,016,736	(805,525)	18,211,211

(2) 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.

(3) 손실충당금

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 채권의 연령을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 2023년 3월 31일을 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된지불 정보와 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

보고기간말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	정상	90일 초과연체	180일 초과연체	270일 초과연체	365일 초과연체	730일 초과연체	개별평가	합계

당분기말

매출채권 등	3,599,658	-	86,182	-	5,600	-	15,947,465	19,638,905

대손설정제외채권	-	-	-	-	-	-	(4,450,469)	(4,450,469)

기대 손실률	2.84%	-	9.73%	-	100.00%	-	14.77%

손실충당금	(102,367)	-	(8,382)	-	(5,600)	-	(1,697,705)	(1,814,055)

전기말

매출채권 등	4,610,071	-	86,182	-	5,966	-	13,135,241	17,837,460

대손설정제외채권	-	-	-	-	-	-	(1,048,399)	(1,048,399)

기대 손실률	1.84%	-	100.00%	-	100.00%	-	14.14%

손실충당금	(84,936)	-	(86,182)	-	(5,966)	-	(1,708,943)	(1,886,027)

당분기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,886,027	2,056,501

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-

환입된 미사용 금액	(71,972)	(170,474)

기말	1,814,055	1,886,027

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 채무자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 경우 등입니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.9. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	298,824	(168,154)	130,670	641,937	(169,024)	472,913

재공품	29,306,312	(6,800)	29,299,512	18,157,512	(16,232)	18,141,280

원재료	4,320,531	(1,278,464)	3,042,068	3,923,738	(1,291,419)	2,632,319

합계	33,925,667	(1,453,418)	32,472,250	22,723,187	(1,476,675)	21,246,512

한편, 연결실체가 당분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입은 23,258천원 (전분기 : 평가손실 1,332,160천원)입니다.10. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	325,338	-	191,223	-

장단기금융상품	15,651,886	702,000	11,188,390	702,000

기타보증금	-	300	-	300

합계	15,977,223	702,300	11,379,613	702,300

(2) 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,607,743	42,760	1,778,670	42,302

대손충당금	(1,443,047)	-	(1,443,047)	-

선급비용	197,696	38,549	188,300	45,904

부가세대급금	1,199,995	-	1,200,050	-

기타	-	16,273	-	16,273

합계	1,562,388	97,582	1,723,973	104,479

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	기말	취득원가	기타포괄손익누계액

비상장주식

북경흥위자동화유한공사	-	-	385,297	(385,297)

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	기말	취득원가	기타포괄손익누계액

비상장주식

북경흥위자동화유한공사	-	-	385,297	(385,297)

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 대체되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	평가	기말

출자금	300	-	-	-	300

펀드 등	2,413,033	401,755	(3,756)	129,085	2,940,117

합계	2,413,333	401,755	(3,756)	129,085	2,940,417

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	평가	기말

상장주식	-	94,200	(94,200)	-	-

출자금	300	-	-	-	300

펀드 등	2,021,742	611,328	(24,887)	(195,150)	2,413,033

합계	2,022,042	705,528	(119,087)	(195,150)	2,413,333

12. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율(%)	당분기말	전기말

(주)메디카코리아	대한민국	의약품 제조 및 판매업	12월	29.61	25,846,399	26,113,817

메덱스젠(주)	대한민국	의약품 개발	12월	24.03	-	-

합계	25,846,399	26,113,817

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 기중 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익(주1)	지분법자본변동	지분법잉여금변동	분기말

(주)메디카코리아	26,113,817	-	-	130,140	(397,558)	-	25,846,399

메덱스젠(주)	-	-	-	-	-	-	-

합계	26,113,817	-	-	130,140	(397,558)	-	25,846,399

(주1) 내부거래 미실현손익 효과가 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익(주1)	지분법자본변동	지분법잉여금변동	기말

(주)메디카코리아	25,407,682	-	(105,294)	1,012,350	(338,632)	137,711	26,113,817

메덱스젠(주)	-	43,200	(43,200)	-	-	-	-

합계	25,407,682	43,200	(148,494)	1,012,350	(338,632)	137,711	26,113,817

(주1) 내부거래 미실현손익 효과가 포함되어 있습니다.

13. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체	기말잔액	취득원가	상각누계액 등

토지	10,289,185	-	-	-	-	10,289,185	10,289,185	-

건물	23,399,637	-	-	(232,852)	-	23,166,784	27,927,664	(4,760,879)

구축물	153,175	-	-	(2,175)	-	151,000	174,000	(23,000)

기계장치	8,056,411	26,400	-	(292,434)	6,600	7,796,977	13,650,433	(5,853,455)

차량운반구	245,175	39,331	-	(27,287)	-	257,220	633,157	(375,937)

공구기구	171,969	44,004	-	(20,072)	-	195,902	949,361	(753,459)

비품	682,516	38,227	-	(79,901)	15,556	656,399	1,962,939	(1,306,540)

시설장치	1,831,484	50,880	-	(113,703)	-	1,768,662	3,555,353	(1,786,692)

개발용자산	50,784	-	-	(6,756)	-	44,028	1,086,429	(1,042,401)

사용권자산	526,912	-	-	(115,483)	-	411,429	1,141,458	(730,029)

건설중인자산	22,156	-	-	-	(22,156)	-	-	-

합계	45,429,406	198,843	-	(890,662)	-	44,737,586	61,369,979	(16,632,393)

② 전기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체	기말잔액	취득원가	상각누계액 등

토지	10,289,185	-	-	-	-	10,289,185	10,289,185	-

건물	24,331,046	-	-	(931,410)	-	23,399,636	27,927,663	(4,528,027)

구축물	161,875	-	-	(8,700)	-	153,175	174,000	(20,825)

기계장치	9,057,871	156,800	-	(1,158,257)	-	8,056,414	13,617,434	(5,561,020)

차량운반구	260,060	111,480	(11,301)	(115,063)	-	245,176	593,827	(348,651)

공구기구	178,595	60,632	-	(67,258)	-	171,969	905,356	(733,387)

비품	809,656	181,014	-	(308,154)	-	682,516	1,909,156	(1,226,640)

시설장치	2,138,406	126,947	-	(433,869)	-	1,831,484	3,504,473	(1,672,989)

개발용자산	77,809	-	-	(27,025)	-	50,784	1,086,429	(1,035,645)

사용권자산	870,817	152,123	(26,741)	(469,288)	-	526,911	1,157,546	(630,635)

건설중인자산	-	22,156	-	-	-	22,156	22,156	-

합계	48,175,320	811,152	(38,042)	(3,519,024)	-	45,429,406	61,187,225	(15,757,819)

(2) 한편, 보고기간말 현재 연결실체가 소유하고있는 토지와 건물 및 시설장치 중 일부는(유형자산 및 투자부동산 장부가액 : 48,758,219천원) 차입금 및 외화기타지급보증과 관련하여 담보(채권최고액 : 39,549,600천원)로 제공되어 있습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	감가상각비	대체	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	9,058,530	-	-	-	9,058,530	9,058,530	-

건물	6,176,446	-	(56,633)	-	6,119,813	6,779,999	(660,185)

합계	15,234,976	-	(56,633)	-	15,178,343	15,838,528	(660,185)

② 전기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	감가상각비	대체	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	2,453,235	6,605,295	-	-	9,058,530	9,058,530	-

건물	1,988,324	4,318,682	(130,560)	-	6,176,446	6,779,999	(603,553)

합계	4,441,559	10,923,977	(130,560)	-	15,234,976	15,838,529	(603,553)

한편, 상기 투자부동산에 대한 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	153,873	30,873

운영비용	759	759

감가상각비	56,633	14,516

15. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	취득	처분	상각	기말잔액	취득원가	상각누계액 등

산업재산권	17,682	-	-	(1,032)	16,649	45,118	(28,468)

소프트웨어	478,391	44,800	-	(38,207)	484,985	1,216,616	(731,632)

회원권	1,022,840	-	-	-	1,022,840	1,022,840	-

전용실시권(주1)	-	-	-	-	-	5,360,807	(5,360,807)

건설중인자산	274,000	-	-	-	274,000	274,000	-

합계	1,792,913	44,800	-	(39,239)	1,798,474	7,919,381	(6,120,907)

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초잔액	취득	정부보조금수령	상각	기말잔액	취득원가	상각누계액 등

산업재산권	3,200	17,651	-	(3,170)	17,681	66,181	(48,500)

소프트웨어	404,515	266,755	(40,000)	(152,881)	478,389	1,286,763	(808,374)

회원권	1,022,840	-	-	-	1,022,840	1,022,840	-

전용실시권(주1)	-	-	-	-	-	5,360,807	(5,360,807)

건설중인자산	-	390,270	(116,270)	-	274,000	390,270	(116,270)

합계	1,430,555	674,676	(156,270)	(156,051)	1,792,910	8,126,861	(6,333,951)

(주1) 연결실체는 전용실시권의 상품화를 위하여 분양된 균주의 배양 연구활동 결과 상품화가 가능하지 않은 것으로 판단됨에 따라 전기 이전에 전용실시권을 전액 손상처리하였습니다.(2) 연결실체가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,439,556천원(전분기 : 366,507천원)입니다.

16. 사용권자산(1) 리스계약연결실체는 건물 및 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 2년입니다. 사용권자산 장부금액 411,429천원에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득금액	882,645	258,814	1,141,458

감가상각누계액	(619,622)	(110,407)	(730,029)

장부금액	263,023	148,406	411,429

② 전기말(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득금액	898,733	258,813	1,157,546

감가상각누계액	(540,867)	(89,769)	(630,636)

장부금액	357,866	169,044	526,910

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	115,483	119,416

리스부채 이자비용	10,222	11,129

소액자산리스료	9,909	9,028

단기리스료	54,483	51,973

합계	190,097	191,546

(4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	119,772	119,174

17. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	9,635,290	-	9,978,538	-

미지급금(주1)	6,952,170	2,000,000	6,690,695	2,000,000

미지급금-현재가치할인차금	-	(317,225)	-	(385,913)

임대보증금	804,000	-	804,000	-

리스부채	168,839	104,068	175,331	142,732

합계	17,560,299	1,786,843	17,648,564	1,756,819

(주1) 연결실체는 메덱스젠(주)와 체결한 비확산성보톨리눔 특허전용실시권계약과 관련하여 보고기간 종료일 현재 8,000,000천원을 장ㆍ단기미지급금으로 계상하였습니다. 다만, 연결실체는 메덱스젠(주)의 계약불이행을 사유로 상기 금액을 지불하지 아니하고 있으며, 향후 분쟁의 종료시 계상금액 전액이 소멸될 수 있습니다

18. 차입금보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	만기	당기말	전기말

유동	운영자금	기업은행	4.90	2023.09.23	8,000,000	8,000,000

시설자금	산업은행	4.16	2023.09.30	5,000,000	5,000,000

합계	13,000,000	13,000,000

보고기간말 현재 연결실체의 차입금 관련하여 공장(토지 및 건물, 장부금액 29,966,344천원, 채권최고액 20,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다.

19. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급비용(주1)	4,518,837	4,861,046

(주1) 연결실체는 메덱스젠(주)와 보톨리눔 특허전용실시권계약 체결을 하였으나, 메덱스젠(주)의 계약불이행을 사유로 지급기한이 도래한 금액을 지불하지 아니하고 있습니다. 계약서상 연 20%의 지체금리를 적용하여 미지급한 금액 6,000,000천원 (전기 : 5,000,000천원)에 대하여 누적이자 2,872,384천원(전기 : 2,872,384천원)을 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 향후 분쟁의 종료시 계상금액 전액이 소멸될 수 있습니다.

20. 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채(1) 하자보수충당부채연결실체는 제조된 장비에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	491,350	633,768

충당금 전입(환입)	11,302	44,021

사용액	(133,469)	(186,439)

기말잔액	369,183	491,350

(2) 공사손실충당부채연결실체는 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 예상원가 등을 기초로 추정하여 공사손실충당부채로 설정하고 있습니다.당분기 및 전기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	242,871	40,251

충당금 전입(환입)	(227,096)	202,620

기말잔액	15,775	242,871

21. 퇴직급여제도(1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(2) 보고기간말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	5,107,779	5,195,066

사외적립자산의 공정가치	(4,724,352)	(4,942,842)

확정급여채무에서 발생한 순부채	383,427	252,224

(3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	5,195,066	(4,942,842)	252,224

퇴직급여

당기근무원가	235,019	-	235,019

이자비용(이자수익)	(21,573)	(1,589)	(23,161)

소계	213,446	(1,589)	211,857

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동 등에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소계	-	-	-

관계회사 전출입	-	-	-

납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(300,733)	220,078	(80,655)

기말잔액	5,107,779	(4,724,352)	383,427

② 전기(단위 : 천원)

구분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	5,155,928	(4,581,541)	574,387

퇴직급여

당기근무원가	1,045,300	-	1,045,300

이자비용(이자수익)	125,036	(117,064)	7,972

소계	1,170,336	(117,064)	1,053,272

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	51,828	51,828

재무적가정의 변동 등에서 발생하는 보험수리적손익	(544,797)	-	(544,797)

소계	(544,797)	51,828	(492,969)

관계회사 전출입	(24,081)	(1,027)	(25,108)

납부한 기여금	-	(822,101)	(822,101)

제도에서 지급한 금액	(562,320)	527,063	(35,257)

기말잔액	5,195,066	(4,942,842)	252,224

22. 기타유동부채 및 기타비유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	147,386	-	155,956	-

선수금	8,073,114	-	6,518,788	-

장기종업원급여부채	-	347,451	-	343,792

합계	8,220,499	347,451	6,674,744	343,792

23. 자본(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 보고기간말 현재 발행한 주식은 보통주 27,024,910주입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 지배기업의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	13,512,455	13,512,455

전환사채전환	-	-

유상증자	-	-

기말	13,512,455	13,512,455

(3) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	102,759,608	102,759,608

주식선택권	851,675	786,682

자기주식	(6,215,699)	(6,215,699)

자기주식처분손실	(1,137,260)	(1,137,260)

기타자본잉여금	6,130,700	6,130,700

합계	102,389,025	102,324,031

(4) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	102,324,031	103,964,788

주식선택권	64,994	358,087

자기주식 취득	-	(1,998,844)

기말	102,389,025	102,324,031

(5) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄공정가치금융자산평가손실	(385,297)	(385,297)

지분법자본변동	(858,717)	(583,656)

합계	(1,244,014)	(968,953)

(6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	323,998	323,998

임의적립금

기업합리화적립금	5,072	5,072

미처분이익잉여금	15,927,634	16,592,293

합계	16,256,704	16,921,363

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

24. 주식기준보상

(1) 일반현황주식선택권의 행사가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라서 산정되었으며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 가득일로부터 5년으로서 주식선택권의 보상원가는 공정가치접근법을 적용하여 산정되었으며, 주식선택권을 행사할 경우 연결실체는 이사회의 정함에 따라 신주발행, 자기주식교부 또는 차액보상을 할 수 있습니다. 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다.

구분	(주)디에스케이(*)	(주)프로톡스

3차	4차	1차

부여일 주식가격(단위: 원)	7,070	8,190	635

행사가격(단위: 원)	6,829	3,403	700

부여일의 공정가치(단위: 원)	1,542	7,840	1,130

기대변동성	14.55%	35.2%	22%

옵션만기	5년	5년	5년

무위험이자율	1.97%	1.87%	1.36%

부여수량	339,200주	338,300주	1,430,000주

(*) 1,2차 주식선택권은 행사 또는 소멸되었습니다.연결실체는 당분기 중 82,167천원(전분기 : 126,833천원)을 주식보상비용으로 인식하였습니다.

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량 (단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

(주)디에스케이	(주)프로톡스	(주)디에스케이	(주)프로톡스	(주)디에스케이	(주)프로톡스	(주)디에스케이	(주)프로톡스

기초 잔여주	400,600	1,120,000	444,000	1,210,000	7,553	635	7,581	635

부여	-	-	-	-	-	-	-	-

행사	-	-	-	-	-	-	-	-

소멸	(13,000)	-	(43,400)	(90,000)	-	-	-	-

기말 잔여주	387,600	1,120,000	400,600	1,120,000	7,544	635	7,553	635

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결실체는 다음의 주요 사업부에서 재화를 한 시점에 이전하거나 용역을 기간에 걸쳐 제공하면서 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구분	시스템	리니어 및 프로브	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

한 시점에 인식(재화매출)	3,530,755	2,267,146	1,467,365	1,964,296	391,306	204,243

기간에 걸쳐 인식(용역매출)	2,294,293	1,434,772	58,744	166,624	-	-

기타 원천으로부터의 수익 : 임대료 수익	-	-	-	-	153,873	27,273

합계	5,825,048	3,701,917	1,526,109	2,130,920	545,178	231,516

(2) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

시스템	12,565,787	1,243,859	12,749,131	1,323,273

리니어 및 프로브	18,766	83,580	16,935	1,904

합계	12,584,552	1,327,439	12,766,066	1,325,177

(3) 투입법을 적용하여 수익을 인식한 설치용역 중 당분기말 현재 진행중인 주요 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	계약금액(주1)	진행율	누적 매출액(주2)	계약자산	계약부채

S-22-0048S	2022/03/31	186,880	97%	181,722	5,158

S-22-0049S	2022/04/04	186,160	97%	181,185	4,975

S-21-0264S	2022/12/22	191,111	87%	156,267	133,096	-

S-20-0003S	2023/03/15	229,469	62%	133,096	156,267	-

기타	7,144,004	464,405	12,295,189	1,317,306

합계	7,937,624	1,116,675	12,584,552	1,327,439

(주1) 제품계약일의 환율을 적용하였습니다.(주2) 용역수행기간의 환율을 적용하였습니다.

(4) 자산으로 인식한 계약이행원가상기 공시된 계약잔액과는 별도로 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표의 재고자산으로 표시되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

재공품	29,299,512	18,141,280

26. 영업이익(1) 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(11,284,343)	(4,127,442)

원재료 등의 사용액	10,451,316	5,034,435

종업원급여	3,318,941	3,105,155

복리후생비	230,931	176,772

감가상각비	947,295	897,254

무형자산상각비	39,239	37,587

여비교통비	217,397	166,587

소모품비	261,247	174,795

수도광열비	240,719	232,994

지급수수료	1,687,868	676,350

세금과공과	104,997	81,582

외주가공비	4,034,558	3,075,310

운송보관료	67,189	55,585

대손상각비	(71,972)	256,731

기타비용	636,484	769,969

합계	10,881,864	10,613,664

(2) 기타판매비와관리비당분기 및 전분기의 기타판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

급여	983,945	960,558

퇴직급여	21,751	82,364

복리후생비	106,869	80,752

감가상각비	207,483	165,649

무형자산상각비	26,110	22,767

여비교통비	62,989	46,159

소모품비	7,762	5,806

수도광열비	29,829	31,985

지급수수료	468,515	423,998

세금과공과	24,850	20,651

운반비	1,308	5,520

경상개발연구비	1,439,556	366,507

기타	217,903	240,839

합계	3,598,871	2,453,555

27. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 순금융수익(원가)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

금융수익	1,539,299	1,092,767

금융원가	(248,763)	(409,439)

순금융수익(원가)	1,290,537	683,328

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

이자수익	520,114	177,475

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	11,471

당기손익-공정가치금융자산평가이익	129,085	56,911

배당금수익	2,996	305

외환차익	295,418	14,449

외화환산이익	591,687	832,155

합계	1,539,299	1,092,767

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산	-	1,470

상각후원가 금융자산	520,114	176,006

합계	520,114	177,475

(4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

이자비용	235,699	353,949

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	28,521

당기손익-공정가치금융자산처분손실	279	933

외환차손	12,601	23,296

외화환산손실	183	2,741

합계	248,763	409,439

(5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

차입금 이자	156,788	255,720

장기미지급금	68,688	87,100

기타	10,222	11,129

합계	235,699	353,949

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	8,546

외화환산이익	328,853	-

잡이익	29,074	49,234

합계	357,927	57,780

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

관계기업투자주식처분손실	-	105,294

기부금	15,000	-

외화환산손실	-	3,416

잡손실	6	1,082

합계	15,006	109,792

29. 법인세비용과 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

30. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 귀속 당기순손익	(664,659)	(2,551,918)

가중평균유통보통주식수	26,254,607	26,576,454

기본주당기순이익(원/주)	(25)	(96)

(2) 당분기와 전분기는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 산정하지 아니하였습니다.

31. 특수관계자 공시

(1) 보고기간말 현재 연결대상종속기업을 제외한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요영업활동

유의적인 영향력이 있는 기업	(주)시너지이노베이션	경기도 성남시 중원구 사기막골로52	미생물 배양배지

관계기업	(주)메디카코리아(주1)	서울특별시 서초구 명달로 9	의약품 제조 및 공급

메덱스젠(주)(주2)	서울특별시 성동구 마조로 22-2	의약품 개발

주요경영진 및 그 가족	김태구, 이미숙

(주1) 연결실체가 29.61%의 지분을 보유하고 있습니다.(주2) 연결실체가 24.03%의 지분을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당분기 중 연결실체와 거래가 있으며, 연결실체의 자금 조달 및 자금 운용과정에 관련되어 있는 다음의 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다.

구분	회사명

기타특수관계자	시너지그룹(구자형, 시너지파트너스(주), 시너지투자자문(주), 시너지아이비투자(주), (주)인트로바이오파마, 시너지바이오조합, (주)코디, 유네코(주), (주)엠아이텍, 노비스바이오(주), 보광연건연발유한공사(심천), 알앤에이바이오(주), 엠큐브웍스(주), 알지노믹스(주), 시너지시스템즈(주), (주)프로메디스, 밸류인포맥스(주) 등)(주1),

(주1) 시너지바이오조합 및 (주)시너지이노베이션을 통해, 지배기업의 31.8%의 지분율을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	계정과목	당분기	전분기

(주)메디카코리아	매출	232,060	-

메덱스젠(주)	이자비용	68,688	284,360

(주)프로메디스	경상연구개발비	-	24,900

유네코(주)	이자수익	102,329	3,288

시너지시스템즈(주)	무형자산매입	-	43,960

지급수수료	3,000	3,000

시너지파트너스(주)	이자수익	137,885	-

노비스바이오(주)	매출	27,273	27,273

시너지이노베이션(주)	이자수익	13,315	-

밸류인포맥스(주)	이자수익	21,718	-

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	당분기말	전기말

유의적인 영향력이 있는 기업	시너지이노베이션(주)	단기대여금	1,000,000	1,000,000

미수수익	13,463	16,595

관계기업	(주)메디카코리아	임대보증금	92,000	92,000

메덱스젠(주)	미지급금	6,000,000	6,000,000

미지급비용	2,872,384	2,872,384

장기미지급금	2,000,000	2,000,000

기타특수관계자	노비스바이오(주)	임대보증금	200,000	200,000

시너지파트너스(주)	미수수익	121,463	3,600

단기대여금	11,000,000	9,000,000

밸류인포맥스(주)	미수수익	19,854	-

단기대여금	2,200,000	-

(4) 자금거래① 당분기(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

유의적인 영향력이 있는 기업	시너지이노베이션(주)	단기대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

기타특수관계자	시너지파트너스(주)	단기대여금	9,000,000	2,000,000	-	11,000,000

밸류인포맥스(주)	단기대여금	-	2,500,000	300,000	2,200,000

② 전기(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

유의적인 영향력이 있는 기업	시너지이노베이션(주)	단기대여금	1,000,000	1,000,000

기타특수관계자	시너지파트너스(주)	단기대여금	9,000,000	9,000,000

유네코(주)	단기대여금	1,500,000	1,500,000

(5) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	248,881	243,899

퇴직급여	20,329	25,675

합계	269,211	269,574

32. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	한도	실행잔액	내용

중소기업은행	8,000,000	8,000,000	운전자금

산업은행	5,000,000	5,000,000	시설자금

합계	13,000,000	13,000,000

(2) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	구분	한도

통화	금액

중소기업은행	기타지급보증	USD	10,000,000

서울보증보험	계약이행보증 외	KRW	2,749,100

(3) 보고기간말 현재 연결실체가 소유하고있는 토지와 건물 및 시설장치 중 일부는 (유형자산 및 투자부동산 장부가액 : 48,758,219천원) 차입금 및 외화기타지급보증과 관련하여 담보(채권최고액 : 39,549,600천원)로 제공되어 있습니다.(4) 보고기간말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다름과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액(주1)	보험회사명

재산종합보험	건물(본사)	9,014,718	10,201,633	메리츠화재 등

건물(2공장)	1,125,957	2,832,371

건물(화성공장)	4,234,707	5,245,000

향남공장	22,637,876	27,583,147

합계	37,013,259	45,862,150

(주1) 상기 부보액은 중소기업은행 및 산업은행에 질권설정(질권금액 : 14,815,163천원) 되어 있습니다.

(5) 주석 20에 기재된 것과 같이 보고기간말 현재 연결실체는 메덱스젠(주)와 비확산성보톨리눔 특허전용실시권 계약을 체결하였으나, 상대방의 해당 계약의무 미이행으로 동 계약상 총 8,700,000천원을 지급하기로 합의하였으나 연결실체는 이를 지급하지 아니하고 있으며, 당분기말 현재 8,000,000천원이 장단기미지급금으로 계상되어 있습니다. 향후 분쟁의 종료시 계상금액 전액이 소멸될 수 있습니다.(6) 보고기간말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보제공은 없습니다.

33. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 자본구조는 전기와 대비하여 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.(2) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 연결실체의 외환위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험, 유동성위험은 전기와 대비하여 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

(3) 공정가치의 추정

1) 금융상품의 종류별 공정가치는 타 주석상 공시된 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	2,940,117	941,312	2,939,176	-	2,940,117

② 전기말(단위: 천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	2,413,033	458,935	1,954,098	-	2,413,033

3) 보고기간말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

34. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	211,857	251,686

감가상각비	947,295	897,254

무형자산상각비	39,239	37,587

장기종업원급여	16,159	10,997

하자보수비(환입)	(110,865)	(124,815)

공사손실충당부채전입(환입)	(227,096)	68,127

재고자산평가손실(환입)	(23,258)	1,332,160

대손상각비(환입)	(71,972)	256,731

잡손실	-	345

법인세비용(수익)	421,419	(293,903)

배당금수익	(2,996)	(305)

이자비용	235,699	353,949

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	28,521

당기손익-공정가치금융자산처분손실	279	933

관계기업투자주식처분손실	-	105,294

외화환산손실	183	6,157

주식보상비용	82,167	126,833

이자수익	(520,114)	(177,475)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(129,085)	(11,471)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(56,911)

외화환산이익	(920,540)	(832,155)

유형자산처분이익	-	(8,546)

지분법이익	(130,140)	(416,648)

합계	(181,768)	1,554,342

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,135,924)	(2,317,921)

기타채권의 감소(증가)	(108,739)	(15,140)

계약자산의 감소(증가)	510,366	(537,558)

재고자산의 감소(증가)	(11,055,566)	(5,624,903)

기타유동자산의 감소(증가)	94,285	364,077

기타비유동자산의 감소(증가)	6,897	4,041

매입채무의 증가(감소)	(73,458)	(2,729,246)

기타채무의 증가(감소)	260,424	237,402

계약부채의 증가(감소)	2,262	(31,524)

기타금융부채의 증가(감소)	(341,223)	(474,600)

기타유동부채의 증가(감소)	1,545,755	815,187

하자보수충당부채의 증가(감소)	(11,302)	(80,003)

순확정급여부채의 증가(감소)	(80,655)	(157,861)

기타비유동부채의 증가(감소)	(12,500)	(8,500)

합계	(11,399,377)	(10,556,549)

(3) 연결실체의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금 장단기 대체	55,547	20,000

임차보증금 장단기대체	20,000	159,828

재고자산의 선급금대체	146,914	126,223

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

상각	기타

단기차입금	13,000,000	-	-	-	13,000,000

리스부채	318,064	(55,380)	-	10,222	272,907

임대보증금	804,000	-	-	-	804,000

재무활동으로부터의 총 부채	14,122,064	(55,380)	-	10,222	14,076,907

② 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

상각	기타

단기차입금	8,000,000	-	-	-	8,000,000

리스부채	364,472	(57,140)	-	10,095	317,428

임대보증금	324,000	-	-	-	324,000

재무활동으로부터의 총 부채	8,688,472	(57,140)	-	10,095	8,641,428

한편, 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.