디에스케이 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배회사의 개요

주식회사 디에스케이(이하 "회사")는 1995년 2월 3일 설립되어, 자동화부품 제조 및 도소매업, 디스플레이 및 반도체 시스템장비 개발 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 상록구 안산테콤 1길 21(사사동)에 본점과 제조시설을 갖추고 있습니다. 회사는 2009년 9월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.한편 당반기말 현재 납입자본금은 8,350,499천원이며, 회사의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주요주주	소유주식수(주)	지분율(%)

김태구	2,161,834	12.95

프로톡스1호조합	2,096,644	12.55

기타	12,442,519	74.50

합 계	16,700,997	100.00

(2) 연결대상 종속기업 및 현황

(단위 : 원, 주)

종 속 회 사 명	자본	발행주식수	투자주식수	지분율(%)	결산일	업 종

(주)알티하이텍	350,000,000	70,000	70,000	100	12월	기타 광학기기 제조업

프로톡스(주)	2,749,642,500	5,499,285	3,332,263	60.59	12월	의약, 제약, 바이오

메디카코리아(주)(주1)	3,560,000,000	6,750,000	3,450,000	51.11	12월	의약품 제조 및 공급

나음약품(주)(주2)	500,000,000	100,000	59,000	59.00	12월	의약품, 의료용구 도매

(주)네오코리아(주3)	300,000,000	60,000	60,000	100	12월	자동차부품 도매, 제조

(주1) 종속기업인 프로톡스(주)가 51.11%의 지분을 보유하고 있습니다.
(주2) 종속기업인 메디카코리아(주)가 59%의 지분을 보유하고 있습니다.
(주3) 종속기업인 메디카코리아(주)가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 변동 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	사 유

당반기	(주)네오코리아	투자주식 취득에 따라 종속기업에 포함됨

전 기	프로톡스(주)

메디카코리아(주)

나음약품(주)

(4) 당반기말 현재 회사와 그 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매 출 액	반기순손익	총포괄손익

디에스케이	125,931,050	58,767,781	67,163,269	41,874,115	(951,642)	(933,792)

(주)알티하이텍	1,223,378	312,913	910,465	845,980	48,654	48,654

프로톡스(주)	53,793,175	27,347,349	26,445,826	8,344	(1,877,420)	(1,877,420)

메디카코리아(주)	60,823,363	11,815,322	49,008,041	20,860,007	2,030,440	2,030,440

나음약품(주)	3,217,915	2,644,104	573,811	4,714,647	(191,165)	(191,165)

(주)네오코리아(주1)	5,717,376	5,299,904	417,472	1,379,081	334,382	334,382

(주1) 간주취득일 인 2017년 3월 31일 이후 의 정보입니다.

(5) 당반기말 현재 회사와 그 종속기업의 요약 현금흐름정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금의 증감	기초 현금 및현금성자산	외화표시현금 및현금성자산의환율변동효과	기말 현금 및현금성자산

디에스케이	3,614,740	(266,235)	(5,602,398)	(2,253,893)	13,558,824	36,735	11,341,666

(주)알티하이텍	158,814	-	-	158,814	431,409	-	590,223

프로톡스(주)	(392,132)	(806,379)	299,615	(898,896)	1,856,862	-	957,966

메디카코리아(주)	237,273	(14,043,448)	(5,312,701)	(19,118,876)	24,093,073	-	4,974,197

나음약품(주)	390,347	(30,325)	-	360,022	383,692	-	743,714

(주)네오코리아(주1)	(364,577)	(3,146,871)	3,503,876	(7,572)	65,504	-	57,932

2. 요약반기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당반기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 33번에 기술되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여야 합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융 자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성 이 확대될 수 있습니다.

연결실체는 당반기말 현재 대여금 및 수취채권 64,804,179 천원 , 매도가능금융자산 5,554,234 천원, 당기손익인식금융자산 2,038,153 천원을 보유하고 있습니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기 타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당반기말 현재 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융부채 65,715,095 천원, 당기손익인식금융부채 604,565 천원을 보유하고 있습니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실을 반영하여 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 매출채권 및 기타채권의 원가는 65,022,013 천원 이 며, 이들 자산에 대하여 손실충당금 217,834천원을설정하고 있습니다.

라. 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

당반기말 현재 연결실체는 공정가액위험회피 적용과 관련하여 확정계약자산 및 부채를 보유하고 있지 않으 며, 현금흐름위험회피 적용과 관련한 기타포괄손익누계액도 없습니다. 한편, 당반기말 현재 연결실체는 위험회피회계를 적용하지 않은 파생상품 자산 47,381 천원, 파생상품부채 604,565 천원을 보유하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

한편, 연결실체가 채택한 회계정책 중 건설계약에 관한 사항은 다음과 같으며, 건설계약과 관련된 회계정책의 변경은 없습니다.

연결실체는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용 에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.한편, 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천 중 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성에 관한 사항은 아래와 같습니다.총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 계약변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 수익인식금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체를 장비제조 부문과 의약품 부문 등으로 구분하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

장비제조	의약품제조	기타	합계	장비제조	의약품제조	합계

총매출액	42,720,095	25,582,997	1,379,082	69,682,174	19,359,950	-	19,359,950

내부매출액	272,060	4,375,692	-	4,647,752	366,300	-	366,300

순매출액	42,448,035	21,207,305	1,379,082	65,034,422	18,993,650	-	18,993,650

(3) 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장비제조 의약품제조 기타 연결조정 합계 총자산 127,154,428 117,834,453 5,717,376 (69,614,367) 181,091,890 총부채 59,080,694 41,806,775 5,299,904 (21,458,108) 84,729,265 (단위 : 천원) 구분 장비제조 의약품제조 연결조정 합계 총자산 113,917,320 126,246,958 (60,478,485) 179,685,793 총부채 57,247,245 50,060,946 (19,042,845) 88,265,346 (4) 연결실체의 당반기 및 전반기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장비제조 의약품제조 기타 연결조정 합계 국내 32,897,532 25,582,997 - (4,647,752) 53,832,777 중국 9,822,563 - - - 9,822,563 기타 - 1,379,082 - 1,379,082 합계 42,720,095 25,582,997 1,379,082 (4,647,752) 65,034,422 (단위 : 천원) 구분 장비제조 의약품제조 연결조정 합계 국내 10,461,442 - (366,300) 10,095,142 중국 8,898,508 - - 8,898,508 합계 19,359,950 - (366,300) 18,993,650 (5) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 당반기 및 전반기에 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 구 분 당반기 전반기 장비제조 A고객 4,302,086 3,207,925 B고객 6,256,861 5,775,613 C고객 10%미만 3,251,549 5. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 요약반기연결재무상태표와 요약반기연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 예금 및 적금 18,622,896 40,270,660 기타 현금성자산 42,803 53,200 계 18,665,699 40,323,860 6. 사용제한 금융상품당반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당반기 전 기 제 한 내 용 기타금융자산(유동) IBK기업은행 1,000,000 1,000,000 차입금에 대한 질권 기타금융자산(비유동) IBK기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 기타금융자산(비유동) KEB하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 단기대여금 미수금 보증금 소 계 장기대여금 보증금 소 계 채권가액 34,134,867 48,900 139,677 3,000 34,326,444 46,010 1,386,016 1,432,026 개별평가대손충당금 - - - - - - - - 집합평가대손충당금 (217,829) - (5) (217,834) - - - 대손충당금 합계 (217,829) - (5) - (217,834) - - - 순장부가액 33,917,038 48,900 139,672 3,000 34,108,610 46,010 1,386,016 1,432,026 (단위:천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 단기대여금 미수금 소 계 장기대여금 보증금 기타 소 계 채권가액 27,817,536 45,230 5,248,287 33,111,053 49,406 971,175 50,792 1,071,373 개별평가대손충당금 - - - - - - (50,792) (50,792) 집합평가대손충당금 (371,901) - (5) (371,906) - - - - 대손충당금 합계 (371,901) - (5) (371,906) - - (50,792) (50,792) 순장부가액 27,445,635 45,230 5,248,282 32,739,147 49,406 971,175 - 1,020,581 (2) 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 한편, 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. (3) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초잔액 422,698 89,002 손상차손으로 인식된 금액 (163,324) 10,578 제 각 (45,341) (77,926) 연결범위 변동 3,801 401,044 기말잔액 217,834 422,698 8. 재고자산 당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 55,346 - 55,346 1,368,851 - 1,368,851 제품 4,705,591 (742,952) 3,962,639 3,738,553 (730,297) 3,008,256 재공품 861,413 - 861,413 705,417 - 705,417 원재료 3,542,651 (175,222) 3,367,429 2,141,374 (177,472) 1,963,902 부재료 164,194 (35) 164,159 167,593 (442) 167,151 저장품 102,678 (4,869) 97,809 112,560 (4,270) 108,290 미착품 130,521 - 130,521 - - - 계 9,562,394 (923,078) 8,639,316 8,234,348 (912,481) 7,321,867 9. 기타금융자산 및 기타유동자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 121,430 - 60,052 - 장단기금융상품(주1) 10,230,310 11,525 4,411,227 4,000 신주인수권(주2) - 47,381 - 188,469 단기매매금융자산 1,990,771 - - - 기타보증금 - 234,579 - 219,606 계 12,342,511 293,485 4,471,279 412,075 (주1) 당반기말 현재 단기금융상품 중 1,000,000천원은 중소기업자금대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주2) 전기중 취득한 분리형 신주인수권부사채의 신주인수권 가치를 분리평가한 금액입니다. (2) 당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 선급공사원가 9,211,184 - 659,293 - 선급금 1,050,074 - 1,407,095 - 선급비용 671,136 - 76,117 600,000 미수부가세 833,490 - 364,973 - 기타 - 448,000 - 8,000 계 11,765,884 448,000 2,507,478 608,000 10. 매도가능금융자산 당반기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 유동성매도가능금융자산: 투자채권: (주)청오에프에스 전환사채 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 비유동매도가능금융자산: 시장성없는 주식: 북경흥위자동화유한공사 385,297 - 385,297 - 한국제약협동조합 83,813 83,813 83,813 83,813 (주)비보존 905,998 905,998 905,998 905,998 (주)한국피엠지제약 380,754 380,754 380,754 380,754 해외투자금(BISSION CORP) 1,020,000 - 1,000,000 - 투자채권: (주)투윈파마 분리형 신주인수권부사채 2,764,356 3,183,669 2,764,356 3,085,563 계 6,540,218 5,554,234 6,520,218 5,456,128 11. 유형자산당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 연결범위의 변동 기말 잔액 토지 11,694,917 2,009,437 - - (10,380) - 13,693,974 건물 12,072,136 1,130,310 - (255,463) 410,461 - 13,357,444 구축물 54,338 - - (727) - - 53,611 기계장치 1,304,451 171,700 - (154,647) 80,800 - 1,402,304 차량운반구 206,228 68,295 (71,790) (38,830) - 70,738 234,641 공구기구 188,421 15,344 - (53,441) 50,600 - 200,924 비품 222,856 74,486 - (51,566) - 1 245,777 시설장치 919,435 71,732 - (116,391) 154,590 - 1,029,366 기타 유형자산 884,995 394,640 - - 15,695 - 1,295,330 건설중인 자산 863,168 1,059,232 - - (830,174) - 1,092,226 계 28,410,945 4,995,176 (71,790) (671,065) (128,408) 70,739 32,605,597 (주1) 무형자산, 투자부동산, 소모품비로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 연결범위의 변동 기말 잔액 토지 3,373,477 - (70,375) - - 8,391,815 11,694,917 건물 3,507,950 - (46,394) (253,734) - 8,864,314 12,072,136 구축물 - - - (364) - 54,702 54,338 기계장치 - 35,400 - (55,589) - 1,324,640 1,304,451 차량운반구 93,742 56,794 (4,855) (40,967) - 101,514 206,228 공구기구 154,939 15,100 - (70,012) - 88,394 188,421 비품 85,427 69,692 (17,454) (51,714) - 136,905 222,856 시설장치 189,140 517,838 (29,795) (124,608) - 366,860 919,435 기타 유형자산 - 809,866 - 278 70,599 4,252 884,995 건설중인 자산 - 837,768 - - (74,600) 100,000 863,168 계 7,404,675 2,342,458 (168,873) (596,710) (4,001) 19,433,396 28,410,945 (주1) 무형자산으로 대체되었습니다. 12. 투자부동산(1) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 대체 기말잔액 토지 1,258,203 - (328,110) - 10,380 940,473 건물 1,664,084 - (780,505) (22,620) 5,098 866,057 계 2,922,287 - (1,108,615) (22,620) 15,478 1,806,530 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 대체 연결범위의 변동 기말잔액 토지 262,777 - (18,895) - - 1,014,320 1,258,202 건물 223,964 - (31,463) (25,309) - 1,496,893 1,664,085 계 486,741 - (50,358) (25,309) - 2,511,213 2,922,287 한편, 상기 투자부동산에 대한 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 21,300 15,600 운영비용 9,410 4,255 감가상각비 22,620 5,722 13. 무형자산 (1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 손상 상 각 대체(주1) 연결범위의변동 기말잔액 산업재산권 11,168 - (2,498) - - 8,670 소프트웨어 212,049 40,220 (42,278) - - 209,991 개발비 1,350,501 784,898 - 351,759 - 2,487,158 영업권 23,574,711 - (4,591,309) - - 416,910 19,400,312 전용실시권 15,144,617 - - (268,040) - 14,876,577 기타무형자산 6,902,737 - (397,961) - - 6,504,776 회원권 1,227,786 - - - - 1,227,786 계 48,423,569 825,118 (4,591,309) (442,737) 83,719 416,910 44,715,270 (주1) 건설중인자산으로부터 83,719천원 대체되었으며, 전용실시권은 268,040천원 상각 후 개발비로 대체되었습니다 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 상 각 대체(주1) 연결실체의 변동 기말잔액 산업재산권 12,057 1,068 (5,036) - 3,079 11,168 소프트웨어 174,676 93,000 (66,132) - 10,505 212,049 개발비 - 1,078,459 - 272,042 - 1,350,501 영업권 - - - - 23,574,711 23,574,711 전용실시권 - - - (268,041) 15,412,658 15,144,617 기타무형자산 - - (198,980) - 7,101,717 6,902,737 회원권 412,166 - - - 815,620 1,227,786 계 598,899 1,172,527 (270,148) 4,001 46,918,290 48,423,569 (주1) 건설중인자산으로부터 4,001천원 대체되었으며, 전용실시권은 268,041천원 상각 후 개발비로 대체되었습니다 (2) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 14. 매입채무및기타채무당반기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 27,009,729 - 6,475,762 - 미지급금 3,090,696 4,674,008 3,184,006 4,411,996 임대보증금 28,184 30,019 25,000 170,019 계 30,128,609 4,704,027 9,684,768 4,582,015 15. 차입금당반기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입의 종류 차입처 이자율(%) 만기 당반기 전 기 유동 운영자금 IBK기업은행 1.33% 2018-06-01 1,000,000 1,000,000 IBK기업은행 0.10% 2017-09-30 123,876 - 무역금융 3.20% 2018-04-06 80,000 - 송규은 5.00% 2017-07-10 400,000 - 신한은행 3.40% 2018-04-11 315,000 - 비유동 시설차입금 KEB하나은행 3.49% 2019-03-08 3,000,000 3,000,000 계 4,918,876 4,000,000 16. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 당반기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 (주)디에스케이 제2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 신주인수권부사채 (주)디에스케이 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주)디에스케이 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 메디카코리아(주) 제2회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 전환사채 발행일 2016-04-29 2016-05-16 2016-07-20 2016-12-30 만기일 2020-04-29 2020-05-16 2021-07-20 2019-12-30 액면금액 150백만원 5,660백만원 20,000백만원 5,000백만원 발행가액 150백만원 5,660백만원 20,000백만원 5,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매 3개월 후급 액면이자 연 3.95%,발행일 기준 매 3개월 후급 조기상환수익률 및 만기보장수익률 사채 만기일까지 연 1% 3.95% 전환권 및 신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환권 및 신주인수권 행사가능기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 전환가격 또는 행사가격 5,390원 10,850원 10,100원 4,500원 전환가격 또는 행사가격 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 또는 행사가격은 조정될 수 있음. 배당기산일(행사간주일) 전환 또는 행사청구에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환 또는 행사청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 (Put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날과 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일 및 당반기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)디에스케이 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1) (주)디에스케이 제2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 신주인수권부사채(주2) (주)디에스케이 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주3) (주)디에스케이 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 메디카코리아(주) 제1회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채(주4) 메디카코리아(주) 제2회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 전환사채 발행일 당반기말 발행일 당반기말 발행일 당반기말 발행일 당반기말 발행일 당반기말 발행일 당반기말 발행가액 10,000,000 - 10,000,000 150,000 7,160,000 5,660,000 20,000,000 20,000,000 10,000,000 - 5,000,000 5,000,000 사채의 부채요소 7,774,460 - 7,777,510 125,987 5,572,757 4,761,958 14,716,000 15,576,021 9,581,299 - 4,895,152 4,911,155 조기상환청구 권(주석19) 1,170 - 2,480 - 667,512 163,425 128,380 441,140 - - - - 사채의 자본 요소(주석24) 2,224,370 - 2,220,010 33,300 919,731 727,049 5,155,620 5,155,620 418,701 - 104,848 81,782 (주1) 당기 중 전환 완료되었습니다. (주2) 당기중 발행가액 10,000,000천원 중 9,850,000 천원이 전환되었습니다. (주3) 당기 중 발행가액 7,160,000천원 중 1,301,515천원이 상환되었고, 198,485천원이 전환 되었습니다. (주4) 당기 중 상환 완료되었습니다. 한편, 전환사채와 신주인수권부사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가/신주인수권대가와 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당반기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채와 신주인수권부사채에 내재된 지분전환증권은 지분요소에 해당하므로 자본으로 분류하였으며, 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로, 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다. 17. 기타금융부채당반기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 미지급비용 1,588,462 1,945,645 조기상환청구권(주1) 604,565 647,871 미지급배당금 63 - 계 2,193,090 2,593,516 (주1) 조기상환청구권은 연결실체가 발행한 전환사채/신주인수권부사채의 조기상환청구권을 분리평가한 것입니다. 18. 충당부채(1) 연결실체는 제조된 장비에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.또한 연결실체는 반품가능매출에 대해 반품예상액을 추정하여 매출액 및 매출원가에서 차감하고 있으며, 두 금액의 차이를 반품충당부채로 계상하고 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 전입액(환입액) 사용액 기말금액 하자보수충당부채 127,624 (49,953) (1,141) 76,530 반품충당부채 219,713 10,444 - 230,157 마일리지충당부채 1,197 (1,197) - - 합 계 348,534 (40,706) (1,141) 306,687 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 전입액(환입액) 사용액 연결범위의 변동 기말금액 하자보수충당부채 144,464 (15,430) (1,410) - 127,624 반품충당부채 - (93,131) - 312,845 219,714 마일리지충당부채 - 600 - 596 1,196 합 계 144,464 (107,961) (1,410) 313,441 348,534 19. 건설형 공사계약 (1) 당반기 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 누적발생원가 84,613,258 83,636,911 가산: 누적이익 1,459,459 22,749,054 차감: 누적손실 435,824 (1,197,639) 누적공사수익(미성공사) 합계 86,508,541 105,188,326 차감: 진행청구액 (89,171,543) (108,904,936) 계 (2,663,002) (3,716,610) 미청구공사 6,773,942 5,068,578 초과청구공사 (9,436,945) (8,785,188) 계 (2,663,003) (3,716,610) (2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 추정총계약금액 및 원가의 변동(주1) 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사)의 변동 공사손실충당부채 시스템 (74,902) 1,323 (76,225) 1,324 (50,136) 리니어 등 (50,444) (45,669) (4,775) (45,669) - 합 계 (125,346) (44,346) (81,000) (44,345) (50,136) (주1) 환율 변동으로 인한 효과를 제외하였습니다. (3) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 계약상 인도일(주1) 인도여부 진행율 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 BOE XS_4-17.3inch FOB Bonding System 2013-05-06 2013-07-20 o 98.70% - - 817,663 - 57인치 PCB BONDER 2014-09-29 2014-12-03 o 96.36% - - 843,304 - 소형 수지도포 2014-11-28 2015-01-24 o 82.35% - - 350,997 - PCB Bonder (55-85inch) 2015-02-11 2015-05-10 o 91.36% - - 638,176 - 49인치 PCB , DIP 2015-04-21 2015-05-03 o 92.75% 48,144 - 1,176,067 - FOB Bonde(Type A)(Package A)(PH2-1)(4-17.3inch) 2015-06-03 2015-10-11 o 97.67% - - 615,384 - Pad-targeted Resin Dispensing Equipment 4-9inch(PH2) 2015-09-30 2015-10-21 o 80.79% - - 319,088 - FOB Bonde(Type A)(Package A)(PH3-3)(4-17.3inch) 2016-09-12 2016-09-27 o 94.10% 46,173 - 868,375 - B10 PH2 37 SIDE SEALING 2016-12-08 2016-12-25 o 77.08% - - 547,047 - B10 PH2 37 PCB BONDER 2016-12-08 2016-12-25 o 94.77% - - 551,527 - 카메라 모듈장비 2017-06-13 2017-07-27 77.43% 1,146,695 - 2,432,430 - 카메라 모듈장비 2017-06-13 2017-08-04 78.71% 3,769,632 - 2,471,040 - PCB Bonder (PH3-1) - B10 2017-03-22 2017-05-08 80.35% - - 588,034 - (주1) 계약상의 인도일로서 계약상 완성기한은 특정되지 않으며, 인도일 이후 발주처와 협의에 의하여 확정됩니다. 20. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당반기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전 기 할인율 1.91%~2.43% 1.91%~2.43% 기대임금상승률 3.07%~5.00% 3.07%~5.00% (3) 당반기 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 요약반기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 4,173,403 3,959,927 사외적립자산의 공정가치 (3,314,448) (3,365,891) 순확정급여부채 858,955 594,036 (4) 당반기 및 전기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 3,959,927 (3,365,891) 594,036 당기근무원가 652,822 - 652,822 이자비용(이자수익) 6,948 (12,985) (6,037) 소 계 659,770 (12,985) 646,785 재측정요소 - 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기업이 납부한 기여금 - (163,644) (163,644) 제도에서 지급한 금액 (523,369) 228,072 (295,297) 관계사전입 77,075 - 77,075 기말잔액 4,173,403 (3,314,448) 858,955 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 1,778,481 (1,398,948) 379,533 당기근무원가 448,226 - 448,226 이자비용(이자수익) 55,935 (45,926) 10,009 소 계 504,161 (45,926) 458,235 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 26,418 26,418 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 50,571 - 50,571 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 10,016 - 10,016 소 계 60,587 26,418 87,005 기업이 납부한 기여금 - (847,912) (847,912) 제도에서 지급한 금액 (218,867) 122,179 (96,688) 연결범위의 변동 1,835,565 (1,221,702) 613,863 기말잔액 3,959,927 (3,365,891) 594,036 (5) 당반 기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 정기예금 3,144,369 3,173,005 지분상품 170,079 192,886 계 3,314,448 3,365,891 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 적절하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 21. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당반기 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 147,089 - 105,257 - 부가세예수금 6,163 - 15,676 - 선수금 290,427 - 165,319 - 장기종업원급여부채 - 190,526 - 209,608 기타 - - 43,000 - 합계 443,679 190,526 329,252 209,608 22. 자본(1) 지배회사가 발행할 주식의 총수 는 100,000,000 주이고, 1주의 액면금액은 500원인 바, 당반기말 현재 발행한 주식은 보통주 16,700,997주이며, 당반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 6,500,000 3,250,000 6,860,455 무상증자 6,500,000 3,250,000 (3,250,000) 전환사채 전환 1,873,559 936,780 9,267,363 신주인수권부사채 전환 1,827,438 913,719 8,943,505 기말 16,700,997 8,350,499 21,821,323 (2) 당반기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 주식발행초과금 21,821,323 6,860,455 전환권대가 592,734 2,485,059 신주인수권대가 4,149,730 5,883,416 주식선택권 291,058 171,811 자기주식(주1) (6,552,972) - 자기주식처분이익 286,707 286,707 기타자본잉여금 4,135,710 1,308,916 계 24,724,290 16,996,364 (주1) 당반기 중 자기주식 총 587,798주를 취득하였습니다. (3) 당반기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초 16,996,364 6,637,704 무상증자 (3,250,000) - 주식선택권 부여 119,246 171,811 전환사채의 전환 7,382,063 2,485,059 신주인수권의 행사 7,237,872 5,883,416 자기주식의 변동 (6,552,972) 525,153 종속기업 지분율 변동 2,826,794 1,293,221 기타 (35,077) - 기말 24,724,290 16,996,364 (4) 당반기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 매도가능금융자산평가이익 108,007 108,007 (5) 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 법정적립금 이익준비금(주1) 273,979 241,479 임의적립금 기업합리화적립금 5,072 5,072 미처분이익잉여금 31,402,797 35,812,527 계 31,681,848 36,059,078 (주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다 (6) 당반기 및 전기 중 지배회사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 6,500,000주 - 6,500,000주 50원 325,000 (단위 : 주, 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 6,500,000주 82,135주 6,417,865주 100원 641,787 23. 주식기준보상연결실체는 전기중 2회에 걸쳐 임직원에게 주식선택권 78,500개를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 증권거래법에 따라 산정되었으며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 가득일로부터 5년으로서 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형에 따라 산정되었으며, 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 부여일 주식가격(단위: 원) 8,630 28,600 행사가격(단위: 원) 8,003 20,870 기대변동성 81.00% 97.41% 옵션만기 5년 5년 무위험이자율 1.57% 1.56% 한편, 연결실체는 당반기 및 전반기 각각 119,246천원 및 86,555천원의 주식 보상비용을 인식하였습니다. 24. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비 관리비 판매물류비 경상개발비 계 재고자산의 변동 1,087,412 - - - - 1,087,412 원재료의 사용 26,702,937 - - - 37,267 26,740,204 종업원급여 3,610,186 297,765 2,721,661 - 136,668 6,766,280 주식보상비 80,012 - 39,234 - - 119,246 복리후생비 293,699 33,351 194,045 - 6,961 528,056 교육훈련비 520 80 - - 750 1,350 여비교통비 422,304 10,170 42,464 - 4,300 479,238 통신비 5,375 1,389 16,416 - - 23,180 차량유지비 48,152 26,883 123,636 - 1,110 199,781 도서인쇄비 9,160 38 26,271 - 17 35,486 보험료 66,776 1,268 38,445 - 650 107,139 임차료 135,999 - 266,224 - - 402,223 감가상각비 535,409 - 158,275 - - 693,684 무형자산상각비 33,695 - 409,042 - - 442,737 소모품비 261,070 1,995 31,766 - 34,442 329,273 수도광열비 241,911 - 15,941 - - 257,852 지급수수료 244,181 108 1,084,269 - 3,510 1,332,068 하자보수비(환입) (49,953) - - - - (49,953) 재고자산평가손실(환입) (261) - - - - (261) 공사손실충당부채환입액 (338,299) - - - - (338,299) 세금과공과 142,802 - 140,383 - 4,789 287,974 운송보관료 117,145 - - 58,884 24 176,053 외주가공비 13,867,280 - - - 9,700 13,876,980 대손상각비(환입) - (69,887) (87,986) - - (157,873) 판매대행수수료 - 8,631,545 - - - 8,631,545 기타비용 229,476 346,632 212,408 4,496 1,111 794,123 계 47,746,988 9,281,337 5,432,494 63,380 241,299 62,765,498 (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비 관리비 판매물류비 경상개발비 계 재고자산의 변동 (362,100) - - - - (362,100) 원재료의 사용 9,239,309 - - - 173,214 9,412,523 종업원급여 1,702,103 370,213 276,021 - 209,061 2,557,398 주식보상비 64,254 - 22,301 - - 86,555 복리후생비 129,849 19,859 53,732 - 12,119 215,559 여비교통비 305,513 21,736 188 - 6,021 333,458 통신비 1,215 974 5,350 - 161 7,700 차량유지비 19,485 21,674 1,862 - 2,103 45,124 도서인쇄비 591 431 845 - 34 1,901 보험료 19,640 1,452 6,740 - 533 28,365 임차료 32,524 - 30,723 - - 63,247 감가상각비 145,464 - 38,665 - - 184,129 무형자산상각비 27,997 - 5,478 - - 33,475 소모품비 28,400 2,228 6,054 - 12,159 48,841 수도광열비 70,178 - 13,079 - - 83,257 지급수수료 202,577 20,658 199,307 - 3,599 426,141 하자보수비(환입) (23,490) - - - - (23,490) 재고자산평가손실 8,173 - - - - 8,173 공사손실충당부채환입액 (184,631) - - - - (184,631) 세금과공과 90,071 - 21,042 - 7,277 118,390 운송보관료 36,389 - - 286 40 36,715 외주가공비 2,431,428 - - - 15,450 2,446,878 대손상각비(환입) - - (3,922) - - (3,922) 기타비용 14,952 109,222 5,356 - 8,857 138,387 계 13,999,891 568,447 682,821 286 450,628 15,702,073 25. 금융이익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 순금융이익(원가)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융이익 317,294 486,838 274,698 602,334 금융원가 (1,078,963) (4,395,476) (207,294) (540,099) 순금융이익(원가) (761,669) (3,908,638) 67,404 62,235 (2) 당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 148,648 286,691 159,952 236,467 배당수익 24,302 24,302 - - 단기매매금융자산평가이익 1,307 1,614 - - 단기매매금융자산처분이익 4,527 16,583 - - 기타의대손충당금환입 5,451 5,451 - - 통화선도평가이익 - - (117,644) - 통화선도거래이익 - - 73,410 73,410 조기상환청구권거래이익 43,306 43,306 - - 외환차익 52,174 71,182 126,361 259,838 외화환산이익 37,579 37,709 32,619 32,619 계 317,294 486,838 274,698 602,334 (3) 당반기 및 전반기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 장단기금융상품 67,903 138,952 70,187 145,829 매도가능금융자산 16,560 65,234 89,337 89,339 대여금및수취채권 64,185 82,505 428 1,299 계 148,648 286,691 159,952 236,467 (4) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 834,634 1,859,946 301,334 304,044 단기매매금융자산평가손실 (22,560) 9,228 - - 단기매매금융자산처분손실 16,622 163,919 - - 통화선도거래손실 - - 3,372 18,960 외환차손 648,626 1,155,994 136,815 138,287 외화환산손실 (952,089) 652,659 (234,227) 78,808 신주인수권거래손실 125,188 125,188 - - 사채상환손실 428,542 428,542 - - 계 1,078,963 4,395,476 207,294 540,099 (5) 당반기 및 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 차입금 및 사채 이자 834,634 1,859,946 301,334 304,044 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 10,028 - 6,090 투자부동산처분이익 - 1,651,385 - - 임대료수익 10,976 22,376 - - 잡이익 901 44,455 559 14,404 기타 12,985 12,985 - - 계 24,862 1,741,229 559 20,494 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 800 974 - - 잡손실 9,070 14,612 8,072 8,072 영업권손상차손 4,591,309 4,591,309 - - 기타 50,645 74,959 - - 계 4,651,824 4,681,854 8,072 8,072 27. 법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세비용 당기법인세부담액 1,653,953 766,852 자본에 직접 가감되는 당기법인세 - (49,217) 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (1,412,452) 1,148,089 자본에 직접 가감되는 이연법인세 - (1,180,104) 법인세비용 241,501 685,620 (2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손실 (4,580,338) 3,366,235 적용세율(22%)에 따른 세부담액 (1,029,674) 740,572 조정사항 : 비과세수익 및 비공제비용 43,867 45,202 연구및인력개발비세액공제 (42,847) (89,154) 기타(세율차이 등) 1,270,155 (11,000) 법인세비용 241,501 685,620 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익(손실)) (주) 20.4% (주1) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다. 28. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (3,658,424) (4,052,230) 1,377,152 2,680,615 (-)우선주배당금 등 - - - - 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) (3,658,424) (4,052,230) 1,377,152 2,680,615 보통주 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1) 15,351,882 14,130,574 13,000,000 12,962,994 보통주 기본주당이익(손실) (238)원/주 (287)원/주 106원/주 207원/주 (주1) 전반기 가중평균유통보통주식수는 2017년 무상증자를 반영한 후의 주식수입니다. (2) 당반기 및 전반기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) (3,658,424) (4,052,230) 1,377,152 2,680,615 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) - - 104,822 104,822 보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) (3,658,424) (4,052,230) 1,481,974 2,785,437 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수(주2) 15,351,882 14,130,574 13,000,000 12,962,994 전환사채의 전환으로 발행될 주식수(주1) - - 856,286 428,143 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 주식선택권(주1) - - 31,285 21,659 - 신주인수권(주1) - - 362,131 181,065 보통주 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 15,351,882 14,130,574 14,249,702 13,593,861 보통주 희석주당이익(손실) (238) 원/주 (287) 원/주 104원/주 205원/주 (주1) 당반기 순손실 발생으로 희석효과가 없습니다. (주2) 전반기 가중평균유통보통주식수는 2017년 무상증자를 반영한 후의 주식수입니다. 29. 특수관계자 공시 (1) 당반기말 현재 지배ㆍ종속기업 및 기타의 특수관계는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소 재 지 주요영업활동 종속기업 (주)알티하이텍 경기도 안산시 상록구 안산테콤1길 36(사사동) 제조, 레이저 개발 프로톡스(주) 경기도 안성시 공도읍 원승두길 104 의약,제약,바이오 메디카코리아(주) 서울특별시 서초구 남부순환로 2558 의약품 제조 및 공급 나음약품(주) 서울특별시 서초구 효령로 의약품, 의료용구 도매 (주)네오코리아 서울특별시 구로구 구로동 604-1 서울영등포기계공구상가 12동 2층 221호 의약품 제조 및 공급 기타특수관계자 (주)비선개발(주1) 외 서울시 서초구 효령로 부동산 자문 및 중개업 (주1) (주)메디카코리아의 비지배주주로 특수관계자 범위에 포함되었습니다. (2) 지배회사와 지 배회사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 당반기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래내역 및 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당반기 전 기 종속기업 대표이사 단기대여금(주1) - 4,200 (주1) 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초잔액 - - 대여 1,440,000 - 회수 (1,440,000) 이자부과액 1,907 - 이자회수액 (1,907) - 기말잔액 - - (3) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 제공자 금 액 내 용 IBK기업은행 지배회사 대표이사 5,972,728 기타외화지급보증 KEB하나은행 지배회사 및 종속기업 대표이사 10,100,000 기타지급보증 광주은행 기타 개인특수관계자 3,000,000 기타지급보증 (4) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 862,650 1,919,243 192,137 390,567 퇴직급여 206,778 215,867 64,608 98,523 30. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구 분 한 도 실행잔액 IBK기업은행 중소기업자금대출 1,000,000 1,000,000 중소기업회전자금대출 1,000,000 - (2 ) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 구 분 한 도 실행잔액 통화 금액 통화 금액 IBK기업은행 기타지급보증 USD 5,417,000 USD 4,130,040 선물환 USD 1,600,000 USD - KEB하나은행 지급보증 KRW 500,000 KRW 500,000 광주은행 원화사채지급보증 KRW 2,500,000 KRW - 서울보증보험 계약이행보증 외 KRW 1,016,000 KRW 31,500 전북은행 기타원화지급보증 KRW 10,000 KRW 10,000 (3) 당반기말 현재 연결실체는 IBK기업은행 및 우리은행의 차입금 및 기타외화지급보증과 관련하여 장부금액 11,235,794천원의 토지와 건물을 담보로 제공 하였으며, 담보설정금액은 8,349,600 천원 입니다. (4) 당기말 현재 연결실체는 4건의 소송사건(소가 : 65,652천원)에 피고로 계류 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (5) 지배회사 및 지배회사의 각자 대표이사 김태구는 종속기업의 대표이사인 박광철 및 정찬희를 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반(횡령) 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 혐의로 고소하였으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 31. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험관리전략은 전기와 변동이 없습니다. 한편, 당반기 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 차입금 4,918,876 4,000,000 전환사채 9,673,113 18,819,747 신주인수권부사채 15,702,008 32,803,830 차감: 현금및현금성자산 (18,665,699) (40,323,860) 순차입금 11,628,298 15,299,717 자본총계 96,362,625 91,420,447 자기자본부채비율 12.07% 16.74% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율 변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 요약반기연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3 ) 가격위험 연결실체는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산(지분증권)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산(지분증권)은 각각 2,038,153 천원 및 1,370,565천 원으로, 다른 변수가 일정하고 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 손익에 미치는 영향(법인세 효과 포함 전)은 각각 203,815천원 및 137,057천원입니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 요약반기연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. (3) 금융상품 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당반기 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당반기 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시 시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 신주인수권 47,381 - - 47,381 47,381 단기매매금융자산 1,990,771 1,990,771 - - 1,990,771 매도가능금융자산(채권) 4,554,234 - - 4,554,234 4,554,234 금융부채 조기상환청구권 604,565 - - 604,565 604,565 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 신주인수권 188,469 - - 188,469 188,469 매도가능금융자산(채권) 4,085,563 - - 4,085,563 4,085,563 금융부채 조기상환청구권 647,871 - - 647,871 647,871 한편, 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 신주인수권신주인수권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 신주인수권의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 유사업종지수의 과거 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 주가변동성은 미래 주가변동에 대한 보고기간말 현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 연결실체는 주가변동성이 옵션가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 신주인수권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. - 신주인수권부사채신주인수권부사채의 공정가치는 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 신주인수권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 신주인수권부사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 신주인수권의공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. - 금융자산 양도 관련 매도풋옵션금융자산(채무상품) 양도와 관련된 매도풋옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 이자율변동성은 과거 무위험이자율 변동과 옵션의 기초자산과 유사한 신용도를 가지는 채권의 과거 신용스프레드 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 이자율변동성은 미래 이자율변동성에 대한 보고기간말현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 연결실체는 이자율변동성이 매도풋옵션의 공정가치에 미치는영향이 유의적인 것으로 판단하여 매도풋옵션의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 2) 당반기말 현재 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 내 역 당반기 전 기 매도가능금융자산 비상장주식(주1) 1,370,565 1,370,565 (주1) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다 32. 연결현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 646,786 168,974 감가상각비 693,684 184,129 무형자산상각비 442,737 33,475 하자보수비(환입) (49,953) (23,490) 판매보증충당부채전입액 10,444 - 마일리지충당부채환입액 (1,197) - 재고자산평가손실(환입) (261) 8,173 재고자산폐기손실 74,958 - 대손상각비(환입) (157,873) (3,922) 법인세비용 241,501 685,620 이자비용 1,859,946 304,044 단기매매금융자산평가손실 9,228 - 단기매매금융자산처분손실 163,919 - 외화환산손실 652,659 78,808 신주인수권거래손실 125,188 - 사채상환손실 428,542 - 영업권손상차손 4,591,309 - 주식보상비 119,246 86,555 이자수익 (286,691) (236,467) 배당금수익 (24,302) - 단기매매금융자산평가이익 (1,614) - 단기매매금융자산처분이익 (16,583) - 기타의대손충당금환입 (5,451) - 조기상환청구권거래이익 (43,306) - 외화환산이익 (37,709) (32,619) 유형자산처분이익 (10,028) (6,090) 투자부동산처분이익 (1,651,385) - 계 7,773,794 1,247,190 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 증가 (5,291,796) (443,371) 기타채권의 감소(증가) 306,493 (259,870) 재고자산의 감소(증가) (277,446) 1,856,854 미청구공사의 증가 (1,705,364) (574,552) 기타유동자산의 증가 (9,114,550) (644,247) 매입채무의 증가 18,874,298 110,716 기타채무의 증가(감소) (156,850) 29,358 기타금융부채의 감소 (351,813) (478,152) 기타유동부채의 증가 34,461 16,031 초과청구공사의 증가 670,969 334,800 하자보수충당부채의 감소 (1,140) - 순확정급여부채의 감소 (458,941) (4,182) 기타비유동부채의 증가(감소) (19,083) 5,275 계 2,509,238 (51,340) (3) 연결실체의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 부도어음 제각 50,792 - 유형자산의 투자부동산 대체 15,478 - 건설중인자산의 본자산 대체 830,174 - 장기대여금 유동성대체 26,260 31,410 장기선급비용의 유동성대체 160,000 - 관계기업투자주식과 전환사채 대체 - 7,160,000 매도가능금융자산에서 신주인수권분리 - 235,644 전환사채 및 신주인수권부사채의 자본요소 분리 - 5,364,111 전환사채 및 신주인수권부사채의 조기상환청구권의 분리 - 671,162 전환사채의 전환권 행사 8,318,965 - 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 8,151,700 - 무상감자 500,000 - (4) 당반기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 대체 상환손익 전환사채 18,819,748 3,698,485 380,291 (13,318,965) 93,554 9,673,113 신주인수권부사채 32,803,829 (10,000,000) 714,890 (8,151,700) 334,988 15,702,007 재무활동으로부터의 총부채 51,623,577 (6,301,515) 1,095,181 (21,470,665) 428,542 25,375,120 한편, 요약반기연결현금흐름표상의 현금은 요약반기연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 33. 보고기간 후 사건(1) 보고기간 후 지배회사의 자본 변동현황은 다음과 같습니다. 일자 증가사유 증가주식수 발행가액 상장(예정)일 2017년 7월 7일 제3회 전환사채 전환청구 7,373 주 10,850 원 2017년 7월 21일 2017년 7월 20일 제4회 신주인수권 행사청구 29,701 주 10,100 원 2017년 8월 4일 2017년 7월 25일 제3회 전환사채 전환청구 237,783 주 10,850 원 2017년 8월 9일 2017년 7월 28일 제2회 신주인수권 행사청구 27,829 주 5,390 원 2017년 8월 16일 2017년 8월 2일 제3회 전환사채 전환청구 248,847 주 10,850 원 2017년 8월 18일 (2) 종속기업인 메디카코리아 (주) 는 2017년 7월 5일 당반기말 보유 중인 전환사채 50억을 모두 상환하였습니다. 한편, 2017년 6월 30일 이사회 결의를 통해 2017년 7월 5일 전환사채 240억(전환가격: 5,000원) 및 신주인수권부사채 100억(행사가격: 5,000원)을 발행하였으며, 사채발행일로부터 1개월이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 전환권 및 신주인수권이 행사가능합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 반기말 2017.06.30 현재 제 22 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 반기말 제 22 기말 자산 유동자산 60,293,892,063 44,270,326,557 현금및현금성자산 11,341,666,026 13,558,823,944 매출채권 및 기타유동채권 27,938,759,203 22,450,141,455 미청구공사 6,773,942,380 5,068,578,284 재고자산 2,508,222,280 959,016,251 매도가능금융자산 0 기타유동금융자산 1,088,219,827 1,081,858,713 기타유동비금융자산 10,643,082,347 1,151,907,910 비유동자산 65,637,158,229 68,517,563,194 매출채권및기타채권 266,009,888 179,406,171 매도가능금융자산 21,357,038,755 20,218,893,000 종속기업투자자산 25,448,972,500 25,448,972,500 투자부동산 583,925,878 589,648,234 유형자산 7,057,486,206 7,099,381,221 무형자산 613,150,902 621,533,068 기타비유동금융자산 10,302,574,100 14,351,729,000 이연법인세자산 0 기타비유동비금융자산 8,000,000 8,000,000 자산총계 125,931,050,292 112,787,889,751 부채 유동부채 57,772,054,763 54,501,785,498 매입채무 및 기타유동채무 24,724,673,325 5,096,489,465 유동성장기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 전환사채 4,761,958,134 13,924,595,515 신주인수권부사채 15,702,008,293 23,222,530,545 기타유동금융부채 671,546,077 1,166,070,441 미지급법인세 1,286,869,759 1,130,997,515 하자보수충당부채 76,530,443 127,624,373 초과청구공사 9,436,944,922 8,785,188,134 기타유동비금융부채 111,523,810 48,289,510 비유동부채 995,726,029 2,477,840,107 확정급여부채 362,756,459 244,442,843 이연법인세부채 442,444,016 2,023,789,279 기타비유동금융부채 190,525,554 209,607,985 부채총계 58,767,780,792 56,979,625,605 자본 자본금 8,350,498,500 3,250,000,000 기타불입자본 23,053,356,775 15,540,058,171 기타자본구성요소 (549,307,614) (567,157,703) 이익잉여금(결손금) 36,308,721,839 37,585,363,678 자본총계 67,163,269,500 55,808,264,146 자본과부채총계 125,931,050,292 112,787,889,751 포괄손익계산서 제 23 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 22 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 24,670,474,305 41,874,114,603 9,836,121,990 18,922,749,504 매출원가 21,839,542,306 36,024,362,885 7,085,080,726 14,004,185,848 매출총이익 2,830,931,999 5,849,751,718 2,751,041,264 4,918,563,656 판매비 85,285,415 420,676,880 412,148,789 518,410,620 관리비 406,886,847 733,316,142 495,791,227 675,991,903 판매물류비 147,500 219,500 215,000 236,000 경상개발비 25,698,465 176,170,370 268,484,339 408,131,195 영업이익(손실) 2,312,913,772 4,519,368,826 1,574,401,909 3,315,793,938 금융수익 704,738,281 1,304,622,625 273,060,502 598,201,001 금융원가 4,336,693,854 7,082,918,593 207,276,215 539,410,259 기타이익 1,561,615 14,689,188 558,944 20,494,177 기타손실 1,440,437 1,519,120 8,072,008 8,072,009 법인세비용차감전순이익(손실) (1,318,920,623) (1,245,757,074) 1,632,673,132 3,387,006,848 법인세비용 (345,687,348) (294,115,235) 329,585,176 684,508,641 당기순이익(손실) (973,233,275) (951,641,839) 1,303,087,956 2,702,498,207 기타포괄손익 17,850,089 17,850,089 1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 2.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 17,850,089 17,850,089 매도가능금융자산평가손익 22,884,730 22,884,730 당기손익으로 재분류되는 항목의 법인세 (5,034,641) (5,034,641) 총포괄손익 (955,383,186) (933,791,750) 1,303,087,956 2,702,498,207 주당이익 기본주당이익(손실) (63) (67) 100 208 희석주당이익(손실) (63) (67) 99 207 자본변동표 제 23 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 22 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분이익 전환권대가 신주인수권대가 주식선택권 기타자본잉여금 기타불입자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 3,250,000,000 6,860,455,400 (350,655,175) 112,209,006 15,695,144 6,637,704,375 30,918,278,433 40,805,982,808 자본의 변동 배당금지급 (641,786,500) (641,786,500) 당기순이익 2,702,498,207 2,702,498,207 무상증자 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 350,655,175 174,497,606 525,152,781 525,152,781 전환사채의 발행 2,452,398,499 2,452,398,499 2,452,398,499 전환사채의 전환 주식기준보상거래의 인식 86,555,153 86,555,153 86,555,153 신주인수권부사채의 발행 1,731,607,800 1,731,607,800 1,731,607,800 신주인수권의 행사 보험수리적손익 매도가능증권평가손익 2016.06.30 (기말자본) 3,250,000,000 6,860,455,400 286,706,612 2,452,398,499 1,731,607,800 86,555,153 15,695,144 11,433,418,608 32,978,990,140 47,662,408,748 2017.01.01 (기초자본) 3,250,000,000 6,860,455,400 286,706,612 2,452,398,499 5,752,991,400 171,811,116 15,695,144 15,540,058,171 (567,157,703) 37,585,363,678 55,808,264,146 자본의 변동 배당금지급 (325,000,000) (325,000,000) 당기순이익 (951,641,839) (951,641,839) 무상증자 3,250,000,000 (3,250,000,000) (3,250,000,000) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (3,975,882,716) (3,975,882,716) (3,975,882,716) 전환사채의 발행 전환사채의 전환 936,779,500 9,267,362,828 (1,885,299,780) 7,382,063,048 8,318,842,548 주식기준보상거래의 인식 119,246,460 119,246,460 119,246,460 신주인수권부사채의 발행 신주인수권의 행사 913,719,000 8,943,505,495 (1,705,633,683) 7,237,871,812 8,151,590,812 보험수리적손익 0 매도가능증권평가손익 17,850,089 17,850,089 2017.06.30 (기말자본) 8,350,498,500 21,821,323,723 (3,975,882,716) 286,706,612 567,098,719 4,047,357,717 291,057,576 15,695,144 23,053,356,775 (549,307,614) 36,308,721,839 67,163,269,500 현금흐름표 제 23 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 22 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 영업활동현금흐름 3,614,739,885 2,086,454,834 영업에서 창출된 현금 4,946,428,734 3,988,388,189 당기순이익(손실) (951,641,839) 2,702,498,207 수익비용의 조정 4,799,533,917 1,219,073,936 퇴직급여 170,667,679 152,752,325 감가상각비 188,755,473 182,447,476 무형자산상각비 41,682,166 33,167,272 재고자산평가손실 (260,950) (4,344,816) 대손상각비 (87,501,919) (3,959,501) 유형자산처분손실 0 신주인수권평가손실 3,908,067,300 신주인수권거래손실 125,187,600 사채상환손실 93,553,955 법인세비용 (294,115,235) 684,508,641 매도가능증권처분손실 이자비용 1,195,560,080 304,043,720 매도가능금융자산손상차손 0 외화환산손실 633,428,108 78,807,566 하자보수비 (49,953,473) (23,489,588) 주식보상비용 119,246,460 86,555,153 이자수익 (1,157,405,981) (232,705,576) 외화환산이익 (37,708,559) (32,618,827) 유형자산처분이익 (6,362,636) (6,089,909) 조기상환청구권거래이익 (43,306,151) 파생상품평가이익 자산ㆍ부채의 증감 1,098,536,656 66,816,046 매출채권및기타채권의 증가(감소) (6,010,959,357) (650,023,644) 미청구공사의 감소(증가) (1,705,364,096) (574,551,689) 재고자산의 감소(증가) (1,548,945,079) 1,947,826,035 기타금융자산의 감소 기타유동자산의 감소(증가) (9,490,553,212) (644,986,942) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 19,680,581,510 81,809,337 미지급금 (47,439,000) 기타금융부채의 증가 (421,198,247) (445,651,781) 기타유동부채의 증가(감소) 63,234,300 16,501,800 초과청구공사의 증가(감소) 651,756,788 334,799,755 하자보수충당부채의 감소 (1,140,457) 퇴직급여채무의 감소 (52,354,063) (4,182,165) 기타비유동부채의 증가 (19,082,431) 5,275,340 이자수취 35,048,900 144,311,294 이자지급 (230,345,324) (28,403,278) 법인세납부(환급) (1,136,392,425) (2,017,841,371) 투자활동현금흐름 (266,235,466) (14,948,187,497) 투자활동으로 인한 현금유입액 81,203,636 13,757,550,909 단기금융상품의 처분 0 13,600,000,000 단기대여금의 회수 31,590,000 47,460,000 장기대여금의 회수 3,250,000 보증금의 회수 40,000,000 104,000,000 유형자산의 처분 6,363,636 6,090,909 투자활동으로 인한 현금유출액 (347,439,102) (28,705,738,406) 단기금융자산의 증가 (15,700,000,000) 단기대여금의 대여 (9,000,000) (4,820,000) 장기대여금의 대여 (26,000,000) (25,180,000) 보증금의 지급 (133,000,000) (328,799,000) 매도가능금융자산의 취득 (3,000,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (9,581,972,500) 임대보증금의 감소 (5,000,000) 유형자산의 취득 (141,139,102) (34,966,906) 무형자산의 취득 (33,300,000) (30,000,000) 재무활동현금흐름 (5,602,397,666) 19,932,583,555 재무활동으로 인한 현금유입액 0 20,574,370,055 단기차입금의 증가 0 자기주식의 처분 0 574,370,055 전환사채 발행 0 10,000,000,000 신주인수권부사채 발행 0 10,000,000,000 임대보증금의 증가 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (5,602,397,666) (641,786,500) 배당금의 지급 (325,000,000) (641,786,500) 전환사채 상환 (1,301,514,950) 자기주식의취득 (3,975,882,716) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,253,893,247) 7,070,850,892 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 36,735,329 31,005,508 기초현금및현금성자산 13,558,823,944 10,983,653,074 기말현금및현금성자산 11,341,666,026 18,085,509,474 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 디에스케이(이하 "회사")는 1995년 2월 3일 설립되어, 자동화부품 제조 및 도소매업, 디스플레이 및 반도체 시스템장비 개발 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 상록구 안산테콤 1길 21(사사동)에 본점과 제조시설을 갖추고 있습니다. 회사는 2009년 9월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 한편 당반기말 현재 납입자본금은 8,350,499천원이며, 회사의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다. 주요주주 소유주식수(주) 지분율(%) 김태구 2,161,834 12.95 프로톡스1호조합 2,096,644 12.55 기타 12,442,519 74.50 합 계 16,700,997 100.00 2. 요약반기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 회사의 요약반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당반기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 33번에 기술되어 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 반기말 현재 제정ㆍ 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여야 합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융 자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 당반기말 현재 대여금 및 수취채권 40,689,155 천원 , 매도가능금융자산 21,357,039 천원, 당기손익인식금융자산 10,248,074 천원을 보유하고 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기 타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당반기말 현재 회사는 상각후원가로 측정하는 금융부채 46,255,621천원, 당기손익인식금융부채 604,565천원을 보유하고 있습니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실을 반영하여 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 당반기말 현재 회사 가 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 매출채권 및 기타채권의 원가는 40,696,442천원 이 며, 이들 자산에 대하여 손실충당금 7,287천원을 설정하고 있습니다. 라. 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당반기말 현재 회사는 공정가액위험회피 적용과 관련하여 확정계약자산 및 부채를 보유하고 있지 않으며, 현금흐름위험회피 적용과 관련한 기타포괄손익누계액도 없습니다. 한편, 당반기말 현재 회사는 위험회피회계를 적용하지 않은 파생상품자산 10,248,074 천원, 파생상품부채 604,565천원을 보유하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 한편, 회사가 채택한 회계정책 중 건설계약에 관한 사항은 다음과 같으며, 건설계약과 관련된 회계정책의 변경은 없습니다. 회사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비 용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 요약중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.한편, 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천 중 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성에 관한 사항은 아래와 같습니다.총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 계약변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 수익인식금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 4. 부문별정보 (1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 회사의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 (주)디에스케이 시스템 매출 19,746,757 30,906,070 6,100,343 12,351,323 리니어 매출 4,913,857 10,948,284 3,724,831 6,548,590 기타매출 9,860 19,761 10,948 22,837 계 24,670,474 41,874,115 9,836,122 18,922,750 ( 3) 회사의 당반기 및 전반기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내 21,859,003 32,051,552 5,985,615 10,024,242 중국 2,811,471 9,822,563 3,850,507 8,898,508 계 24,670,474 41,874,115 9,836,122 18,922,750 (4) 주요 고객에 대한 정보단일 보고부문인 회사의 당반기 및 전반기에 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 A고객 4,302,086 3,207,925 B고객 6,256,861 5,775,613 C고객 10%미만 3,251,549 5. 현금및현금 성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 예금 및 적금 11,301,988 13,506,250 기타 현금성자산 39,678 52,574 계 11,341,666 13,558,824 6 . 사용제한 금융상품당 반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당반기 전 기 제 한 내 용 기타금융자산(유동) IBK기업은행 1,000,000 1,000,000 차입금에 대한 질권 기타금융자산(비유동) IBK기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 7. 매출채권및기타채권 (1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 단기대여금 미수금 보증금 소 계 장기대여금 보증금 소 계 채권가액 27,877,167 48,900 16,979 3,000 27,946,046 46,010 220,000 266,010 개별평가대손충당금 - - - - - - - - 집합평가대손충당금 (7,287) - - - (7,287) - - - 대손충당금 합계 (7,287) - - - (7,287) - - - 순장부가액 27,869,880 48,900 16,979 3,000 27,938,759 46,010 220,000 266,010 (단위:천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 단기대여금 미수금 보증금 소 계 장기대여금 보증금 소 계 채권가액 22,497,884 45,230 1,816 - 22,544,930 49,406 130,000 179,406 개별평가대손충당금 - - - - - - - - 집합평가대손충당금 (94,789) - - - (94,789) - - - 대손충당금 합계 (94,789) - - - (94,789) - - - 순장부가액 22,403,095 45,230 1,816 - 22,450,141 49,406 130,000 179,406 (2) 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 한편, 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 회사는 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. (3) 당반기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습 니다 . (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초잔액 94,789 88,559 손상차손(환입)으로 인식된 금액 (87,502) 6,230 기말잔액 7,287 94,789 8. 재고자산 당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 23,182 - 23,182 23,532 - 23,532 제품 491,292 (491,292) - 491,292 (491,292) - 원재료 2,660,262 (175,222) 2,485,040 1,110,968 (175,484) 935,484 계 3,174,736 (666,514) 2,508,222 1,625,792 (666,776) 959,016 9. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 46,220 - 39,859 - 장단기금융상품(주1) 1,042,000 2,000 1,042,000 2,000 신주인수권(주2) - 10,248,074 - 14,297,229 기타보증금 - 52,500 - 52,500 계 1,088,220 10,302,574 1,081,859 14,351,729 (주1) 당반기말 현재 단기금융상품 중 1,000,000 천원은 중소기업자금대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주2) 전기 중 취득한 분리형 신주인수권부사채의 신주인수권 가치를 분리평가한 금액입니다. 한편, 당반기 중 신주인수권평가손실 및 신주인수권거래손실이 각각 3,908,067천원 및 125,188천원 인식하였습니다. (2) 당반기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급공사원가 9,211,184 - 659,293 - 선급금 29,529 - 80,635 - 선급비용 568,879 - 47,007 - 미수부가세 833,490 - 364,973 - 기타 - 8,000 - 8,000 계 10,643,082 8,000 1,151,908 8,000 10. 매도가능금융자산 당반기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비유동매도가능금융자산: 시장성없는 주식: 북경흥위자동화유한공사 385,297 - 385,297 - 투자채권: 프로톡스(주) 분리형 신주인수권부사채 17,154,330 18,173,370 17,154,330 17,133,330 투윈파마(주) 분리형 신주인수권부사채 2,764,356 3,183,669 2,764,356 3,085,563 계 20,303,983 21,357,039 20,303,983 20,218,893 11. 종속기업투자주식(1) 당반기 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 당반기 전 기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)알티하이텍 제조,레이저 개발 대한민국 안산시 100% 457,000 100% 457,000 프로톡스(주) 의약, 제약, 바이오 대한민국 안성시 60.59% 24,991,973 51.59% 24,991,973 계 25,448,973 25,448,973 회사는 종속기업투자주식에 대해 원가법으로 평가하고 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 회사의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 지분율(%) 기초 취득 처분 기타변동 기말 (주)알티하이텍 100% 457,000 - - - 457,000 프로톡스(주)(주1) 60.59% 24,991,973 - - - 24,991,973 계 25,448,973 - - - 25,448,973 (주1) 종속기업의 주식소각 및 신주인수권행사로 인해 지분율이 변동되었습니다. 구 분 지분율(%) 기초 취득 처분 기타변동 기말 (주)알티하이텍 100% 457,000 - - - 457,000 프로톡스(주) 51.59% - 24,991,973 - - 24,991,973 계 457,000 24,991,973 - - 25,448,973 (3) 당반기 및 전기말 종속기업의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당반기손익 (주)알티하이텍 1,223,378 312,913 910,465 845,980 48,654 프로톡스(주) 53,793,175 27,347,349 26,445,826 8,344 (1,877,420) (단위 : 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기손익 (주)알티하이텍 994,749 136,902 857,847 1,918,696 522,491 프로톡스(주) 54,094,777 26,104,023 27,990,754 - (909,488) 12. 유형자산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 기말잔액 토지 3,311,741 - - - 3,311,741 건물 3,299,099 - - (78,889) 3,220,210 차량운반구 102,505 68,295 (1) (23,007) 147,792 공구기구 106,850 9,093 - (28,359) 87,583 비품 111,634 48,751 - (21,481) 138,903 시설장치 167,552 15,000 - (31,296) 151,257 계 7,099,381 141,139 (1) (183,032) 7,057,486 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 3,311,741 - - - 3,311,741 건물 3,455,335 - - (156,236) 3,299,099 차량운반구 92,499 38,823 (1) (28,816) 102,505 공구기구 154,939 15,100 - (63,189) 106,850 비품 82,051 65,157 - (35,574) 111,634 시설장치 188,914 44,000 - (65,362) 167,552 계 7,285,479 163,080 (1) (349,177) 7,099,381 13. 투자부동산(1) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말잔액 토 지 324,512 - - - - 324,512 건 물 265,136 - - (5,722) - 259,414 계 589,648 - - (5,722) - 583,926 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기말잔액 토 지 324,513 - - - - 324,513 건 물 276,580 - - (11,445) - 265,135 계 601,093 - - (11,445) - 589,648 한편, 상기 투자부동산에 대한 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 19,800 19,800 운영비용 5,400 5,400 감가상각비 5,722 5,722 14. 무형자산 (1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취 득 상 각 기말잔액 산업재산권 7,589 - (1,931) 5,658 소프트웨어 201,777 33,300 (39,751) 195,326 개발비 - - - - 회원권 412,166 - - 412,166 계 621,532 33,300 (41,682) 613,150 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 산업재산권 12,056 - (4,467) 7,589 소프트웨어 173,040 93,000 (64,262) 201,778 개발비 - - - - 회원권 412,166 - - 412,166 계 597,262 93,000 (68,729) 621,533 (2) 회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 15. 매입채무및기타채무당반기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 매입채무 24,580,973 4,900,349 미지급금 113,700 161,140 임대보증금 30,000 35,000 합 계 24,724,673 5,096,489 16. 차입금당반기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입의 종류 차입처 이자율(%) 만기 당반기 전 기 단기차입금 운영자금 IBK기업은행 1.33% 2018-06-01 1,000,000 1,000,000 17. 전환사채 및 신주인수권부사채 (1) 당반기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜디에스케이 제2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 신주인수권부사채 ㈜디에스케이 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 ㈜디에스케이 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 발행일 2016-04-29 2016-05-16 2016-07-20 만기일 2020-04-29 2020-05-16 2021-07-20 액면금액 150백만원 5,660백만원 20,000백만원 발행가액 150백만원 5,660백만원 20,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1%, 발행일 기준 매 3개월 후급 조기상환수익률 및 만기보장수익률 사채 만기일까지 연 1% 전환권 및 신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환권 및 신주인수권 행사가능기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 전환가격 또는 행사가격 5,390원 10,850원 10,100원 전환가격 또는 행사가격 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 또는 행사가격은 조정될 수 있음. 배당기산일(행사간주일) 전환 또는 행사청구에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환 또는 행사청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 (Put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날과 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일 및 당반기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 ㈜디에스케이 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1) ㈜디에스케이 제2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 신주인수권부사채(주2) ㈜디에스케이 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주3) ㈜디에스케이 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 발행일 당반기말 발행일 당반기말 발행일 당반기말 발행일 당반기말 발행가액 10,000,000 - 10,000,000 150,000 7,160,000 5,660,000 20,000,000 20,000,000 사채의 부채요소 7,774,460 - 7,777,510 125,987 5,572,757 4,761,958 14,716,000 15,576,021 조기상환청구권 1,170 - 2,480 - 667,512 163,425 128,380 441,140 사채의 자본요소(주석 23 ) 2,224,370 - 2,220,010 33,300 919,731 727,049 5,155,620 5,155,620 (주1) 당반기 중 전환 완료되었습니다. (주2) 당반기중 발행가액 10,000,000천원 중 9,850,000 천원이 전환되었습니다. (주3) 당반기 중 발행가액 7,160,000천원 중 1,301,515천원이 상환되었고, 198,485천원이 전환되었습니다. 한편, 전환사채와 신주인수권부사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가/신주인수권대가와 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당반기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채와 신주인수권부사채에 내재된 지분전환증권은 지분요소에 해당하므로 자본으로 분류하였으며, 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로, 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다. 18. 기타금융부채 당반기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유동 유동 미지급비용 66,981 518,199 조기상환청구권(주1) 604,565 647,871 계 671,546 1,166,070 (주1) 조기상환청구권은 회사가 발행한 전환사채/신주인수권부사채의 조기상환청구권을 분리평가한 것입니다. 19. 하자보수충당부채(1) 회사는 제조된 장비에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초잔액 127,624 144,464 충당금 환입 (49,953) (15,430) 사용액 (1,141) (1,410) 기말잔액 76,530 127,624 20. 건설형 공사계약 (1) 당반기 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 누적발생원가 84,613,258 83,636,911 가산: 누적이익 1,459,459 22,749,054 차감: 누적손실 435,824 (1,197,639) 누적공사수익(미성공사) 합계 86,508,541 105,188,326 차감: 진행청구액 (89,171,543) (108,904,936) 계 (2,663,002) (3,716,610) 미청구공사 6,773,942 5,068,578 초과청구공사 (9,436,945) (8,785,188) 계 (2,663,003) (3,716,610) (2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 추정총계약금액 및 원가의 변동(주1) 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사)의 변동 공사손실충당부채 시스템 (74,902) 1,323 (76,225) 1,324 (50,136) 리니어 등 (50,444) (45,669) (4,775) (45,669) - 합 계 (125,346) (44,346) (81,000) (44,345) (50,136) (주1) 환율 변동으로 인한 효과를 제외하였습니다. (3) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 계약상 인도일(주1) 인도여부 진행율 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 BOE XS_4-17.3inch FOB Bonding System 2013-05-06 2013-07-20 o 98.70% - - 817,663 - 57인치 PCB BONDER 2014-09-29 2014-12-03 o 96.36% - - 843,304 - 소형 수지도포 2014-11-28 2015-01-24 o 82.35% - - 350,997 - PCB Bonder (55-85inch) 2015-02-11 2015-05-10 o 91.36% - - 638,176 - 49인치 PCB , DIP 2015-04-21 2015-05-03 o 92.75% 48,144 - 1,176,067 - FOB Bonde(Type A)(Package A)(PH2-1)(4-17.3inch) 2015-06-03 2015-10-11 o 97.67% - - 615,384 - Pad-targeted Resin Dispensing Equipment 4-9inch(PH2) 2015-09-30 2015-10-21 o 80.79% - - 319,088 - FOB Bonde(Type A)(Package A)(PH3-3)(4-17.3inch) 2016-09-12 2016-09-27 o 94.10% 46,173 - 868,375 - B10 PH2 37 SIDE SEALING 2016-12-08 2016-12-25 o 77.08% - - 547,047 - B10 PH2 37 PCB BONDER 2016-12-08 2016-12-25 o 94.77% - - 551,527 - 카메라 모듈장비 2017-06-13 2017-07-27 77.43% 1,146,695 - 2,432,430 - 카메라 모듈장비 2017-06-13 2017-08-04 78.71% 3,769,632 - 2,471,040 - PCB Bonder (PH3-1) - B10 2017-03-22 2017-05-08 80.35% - - 588,034 - (주1) 계약상의 인도일로서 계약상 완성기한은 특정되지 않으며, 인도일 이후 발주처와 협의에 의하여 확정됩니다. 21. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당반기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전 기 할인율 2.43% 2.43% 기대임금상승률 3.07% 3.07% (3) 당반기 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 2,063,547 2,173,306 사외적립자산의 공정가치 (1,700,791) (1,928,863) 순확정급여부채 362,756 244,443 (4) 당반기 및 전기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 2,173,306 (1,928,863) 244,443 당기근무원가 163,720 - 163,720 이자수익 6,948 - 6,948 소 계 170,668 - 170,668 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 제도에서 지급한 금액 (280,426) 228,072 (52,354) 기말잔액 2,063,548 (1,700,791) 362,756 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 1,707,026 (1,398,948) 308,078 당기근무원가 291,182 - 291,182 이자비용(이자수익) 47,757 (33,435) 14,322 소 계 338,939 (33,435) 305,504 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 10,303 10,303 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 162,917 - 162,917 소 계 162,917 10,303 173,220 기업이 납부한 기여금 - (531,934) (531,934) 제도에서 지급한 금액 (35,576) 25,151 (10,425) 기말잔액 2,173,306 (1,928,863) 244,443 (5) 당반 기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 정기예금 1,530,712 1,735,977 지분상품 170,079 192,886 계 1,700,791 1,928,863 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 적절하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 22. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당반기 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 66,589 - 47,949 - 선수금 44,935 - 341 - 장기종업원급여부채 - 190,526 - 209,608 계 111,524 190,526 48,290 209,608 23. 자본(1) 회사가 발행할 주식의 총수 는 100,000,000 주이고 , 1주의 액면금액은 500원인 바, 당반기말 현재 발행한 주식은 보통주 16,700,997주이며, 당반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 6,500,000 3,250,000 6,860,455 무상증자 6,500,000 3,250,000 (3,250,000) 전환사채 전환 1,873,559 936,780 9,267,363 신주인수권부사채 전환 1,827,438 913,719 8,943,505 기말 16,700,997 8,350,499 21,821,323 (2) 당반기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 주식발행초과금 21,821,323 6,860,455 전환권대가 567,099 2,452,398 신주인수권대가 4,047,358 5,752,991 주식선택권 291,058 171,811 자기주식(주1) (3,975,883) - 자기주식처분이익 286,707 286,707 기타자본잉여금 15,695 15,696 계 23,053,357 15,540,058 (주1) 회사는 당반기 중 자기주식 291,971주를 취득하였습니다. (3) 당반기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초 15,540,058 6,637,704 전환사채 자본요소 7,382,063 2,452,398 신주인수권부사채 자본요소 7,237,872 5,752,991 주식선택권 부여 119,247 171,811 무상증자 (3,250,000) - 자기주식 취득 (3,975,883) - 자기주식 처분 - 525,154 기말 23,053,357 15,540,058 (4) 당반기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 매도가능금융자산평가이익 125,857 108,007 매도가능금융자산평가손실 (675,165) (675,165) 기말 (549,308) (567,158) (5) 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 법정적립금 이익준비금(주1) 273,979 241,479 임의적립금 기업합리화적립금 5,072 5,072 미처분이익잉여금 36,029,671 37,338,813 계 36,308,722 37,585,364 (주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (6) 당반기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 6,500,000주 - 6,500,000주 50원 325,000 (단위 : 주, 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 6,500,000주 82,135주 6,417,865주 100원 641,787 24. 주식기준보상회사는 전기중 2회에 걸쳐 임직원에게 주식선택권 78,500개를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 증권거래법에 따라 산정되었으며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는가득일로부터 5년으로서 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형에 따라 산정되었으며, 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 부여일 주식가격(단위: 원) 8,630 28,600 행사가격(단위: 원) 8,003 20,870 기대변동성 81.00% 97.41% 옵션만기 5년 5년 무위험이자율 1.57% 1.56% 한편, 회사는 당반기 및 전반기 각각 119,246천원 및 86,555천원의 주식 보상비용을 인식하였습니다. 25. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비 관리비 판매물류비 경상개발비 계 원재료의 사용 23,138,151 - - - 37,266 23,175,417 종업원급여 2,038,535 262,210 388,757 - 110,798 2,800,300 주식보상비 80,012 - 39,234 - - 119,246 복리후생비 174,366 26,688 51,737 - 5,534 258,325 교육훈련비 520 - - - 750 1,270 여비교통비 403,224 8,680 202 - 3,428 415,534 통신비 3,389 1,389 5,427 - - 10,205 차량유지비 33,728 21,727 3,560 - - 59,015 도서인쇄비 1,107 38 1,487 - 17 2,649 보험료 23,153 - 5,910 - - 29,063 임차료 133,658 - - - - 133,658 감가상각비 144,770 - 43,985 - - 188,755 무형자산상각비 33,517 - 8,165 - - 41,682 소모품비 115,824 19 10,159 - 398 126,400 수도광열비 114,876 - 15,326 - - 130,202 지급수수료 105,766 108 197,574 - 3,510 306,958 하자보수비(환입) (49,953) - - - - (49,953) 재고자산평가손실(환입) (261) - - - - (261) 공사손실충당부채전입액 (338,299) - - - - (338,299) 세금과공과 78,846 - 37,204 - 3,634 119,684 운송보관료 115,911 - - 220 24 116,155 외주가공비 9,656,035 - - - 9,700 9,665,735 대손상각비(환입) - - (87,502) - - (87,502) 기타비용 17,488 99,818 12,091 - 1,111 130,508 계 36,024,363 420,677 733,316 220 176,170 37,354,746 (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비 관리비 판매물류비 경상개발비 계 원재료의 사용 8,983,569 - - - 173,214 9,156,783 종업원급여 1,625,936 334,693 276,021 - 184,826 2,421,476 주식보상비 64,254 - 22,301 - - 86,555 복리후생비 127,227 14,078 53,732 - 10,483 205,520 여비교통비 303,241 18,257 188 - 4,527 326,213 통신비 1,215 962 5,350 - 161 7,688 차량유지비 19,141 19,138 1,862 - 472 40,613 도서인쇄비 591 431 845 - 34 1,901 보험료 18,436 - 6,740 - - 25,176 임차료 32,524 - 30,723 - - 63,247 감가상각비 143,914 - 38,533 - - 182,447 무형자산상각비 27,997 - 5,170 - - 33,167 소모품비 27,976 1,365 6,054 - 158 35,553 수도광열비 68,378 - 13,079 - - 81,457 지급수수료 202,387 20,658 194,349 - 3,599 420,993 하자보수비(환입) (23,490) - - - - (23,490) 재고자산평가손실(환입) (4,345) - - - - (4,345) 공사손실충당부채전입액 (184,631) - - - - (184,631) 세금과공과 87,791 - 19,649 - 6,310 113,750 운송보관료 35,696 - - 236 40 35,972 외주가공비 2,431,428 - - - 15,450 2,446,878 대손상각비(환입) - - (3,960) - - (3,960) 기타비용 14,951 108,829 5,356 - 8,857 137,993 계 14,004,186 518,411 675,992 236 408,131 15,606,956 26. 금융이익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 순금융이익(원가)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융이익 704,738 1,304,623 273,061 598,201 금융원가 (4,336,694) (7,082,919) (207,276) (539,410) 순금융이익(원가) (3,631,956) (5,778,296) 65,785 58,791 (2) 당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 575,190 1,157,406 158,315 232,706 통화선도거래이익 - - 73,410 73,410 통화선도평가이익 - - (117,644) - 조기상환청구권거래이익 43,306 43,306 - - 외환차익 48,643 66,202 126,361 259,467 외화환산이익 37,599 37,709 32,619 32,619 계 704,738 1,304,623 273,061 598,202 (3) 당반기 및 전반기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 장단기금융상품 16,969 41,410 68,549 142,068 매도가능금융자산 558,009 1,115,261 89,338 89,338 대여금및수취채권 212 735 428 1,300 계 575,190 1,157,406 158,315 232,706 (4) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 502,353 1,195,560 301,334 304,044 통화선도거래손실 - - 3,372 18,960 신주인수권평가손실 3,908,067 3,908,067 - - 신주인수권 거래손실 125,188 125,188 - - 사채상환손실 93,554 93,554 - - 외환차손 625,219 1,127,122 136,798 137,599 외화환산손실 (917,687) 633,428 (234,227) 78,808 계 4,336,694 7,082,919 207,277 539,411 (5) 당반기 및 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 차입금 및 사채 이자 502,353 1,195,560 301,334 304,044 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 6,363 - 6,090 잡이익 1,561 8,326 559 14,404 계 1,561 14,689 559 20,494 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 1,440 1,519 8,072 8,072 계 1,440 1,519 8,072 8,072 28. 법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세비용 당기법인세부담액 1,292,265 765,741 자본에 직접 가감되는 당기법인세 - (49,217) 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (1,581,345) 1,148,089 자본에 직접 가감되는 이연법인세 (5,035) (1,180,104) 법인세비용(수익) (294,115) 684,509 (2) 당반기 및 전반기의 회계손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,245,757) 3,387,007 적용세율(22%)에 따른 세부담액 (274,067) 745,142 조정사항 : 비과세수익 및 비공제비용 43,867 39,521 연구및인력개발비세액공제 (42,847) (89,154) 단계적세율의 적용으로 인한 효과 (21,069) (11,000) 법인세비용(수익) (294,115) 684,509 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (주1) 20.2% (주1) 당반기 세전손실 발생으로 유효세율은 계산하지 않았습니다. 29. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 (손실) 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (973,233) (951,642) 1,303,088 2,702,498 (-)우선주배당금 등 - - - - 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 (손실) (973,233) (951,642) 1,303,088 2,702,498 보통주 기본주당이익 (손실) 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1) 15,351,882 14,130,574 13,000,000 12,962,994 보통주 기본주당이익 (손실) (63)원/주 (67)원/주 100원/주 208원/주 (주1) 전반기 가중평균유통보통주식수는 2017년 무상증자를 반영한 후의 주식수입니다. (2) 당반기 및 전반기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 (손실) (973,233) (951,642) 1,303,088 2,702,498 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) - - 104,822 104,822 보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 (손실) (973,233) (951,642) 1,407,910 2,807,320 보통주 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 15,351,882 14,130,574 13,000,000 12,962,994 전환사채의 전환으로 발행될 주식수(주1) - - 856,286 428,143 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 주식선택권 (주1) - - 31,285 21,659 - 신주인수권 (주1) - - 362,131 181,065 보통주 희석주당이익 (손실) 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수(주2) 15,351,882 14,130,574 14,249,702 13,593,861 보통주 희석주당이익 (손실) (63)원/주 (67)원/주 99원/주 207원/주 (주1) 당반기 순손실 발생으로 희석효과가 없습니다. (주2) 전반기 가중평균유통보통주식수는 2017년 무상증자를 반영한 후의 주식수입니다. 30. 특수관계자 공시 (1) 당반기말 현재 지배ㆍ종속기업 및 기타의 특수관계는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소 재 지 주요영업활동 종속기업 (주)알티하이텍 경기도 안산시 상록구 안산테콤1길 36(사사동) 기타 광학기기 제조업 프로톡스(주)(주1) 경기도 안성시 공도읍 원승두길 104 의약, 제약, 바이오 메디카코리아(주)(주2) 서울특별시 서초구 남부순환로 2558 의약품 제조 및 공급 나음약품(주)(주3) 서울특별시 서초구 효령로 의약품, 의료용구 도매 (주)네오코리아(주4) 서울특별시 구로구 구로중앙로 자동차부품 도매, 제조 (주1) 전기 중 회사의 종속기업으로 편입되었습니다. (주2) 전기 중 회사의 종속기업으로 편입되었으며 프로톡스(주)가 51.11% 의 지분을 보유하고 있습니다. (주3) 전기 중 회사의 종속기업으로 편입되었으며 메디카코리아(주)가 59%의 지분을 보유하고 있습니다. (주4) 당반기 중 회사의 종속기업으로 편입되었으며 메디카코리아(주)가 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 계정과목 당반기 전반기 종속기업 (주)알티하이텍 임대수익 4,200 4,200 매입 267,860 362,100 계 272,060 366,300 (3) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 계정과목 당반기 전 기 종속기업 (주)알티하이텍 임대보증금 10,000 10,000 외상매입금 67,100 - 종속기업 프로톡스(주) 외상매입금 - 48,030 종속기업 메디카코리아(주) 외상매입금 - 673 한편, 회사는 전기 중 프로톡스(주)가 발행한 분리형 신주인수권부사채를 매입하였으며 당반기말 현재 재무상태표에 사채부분은 매도가능증권으로, 분리형 신주인수권은파생금융자산으로 분류하였습니다. 또한 인식한 매도가능증권과 파생금융자산에 대하여 이자수익, 파생상품평가손실 및 파생상품거래손실을 각각 958,834천원, 3,908,067천원 및 125,188천원을 인식하였습니다. (4) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 제공자 금 액 내 용 IBK기업은행 대표이사 5,417,000 기타외화지급보증 KEB하나은행 대표이사 외 10,100,000 기타지급보증 광주은행 기타 개인특수관계자 3,000,000 기타지급보증 (5) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 133,333 428,636 189,690 366,332 퇴직급여 63,493 71,155 62,313 94,944 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구 분 한 도 실행잔액 IBK기업은행 중소기업자금대출 1,000,000 1,000,000 중소기업회전자금대출 1,000,000 - (2 ) 당반기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 구 분 한 도 실행잔액 통화 금액 통화 금액 IBK기업은행 기타지급보증 USD 5,417,000 USD 4,130,040 선물환 USD 1,600,000 USD - KEB하나은행 지급보증 KRW 500,000 KRW - 광주은행 원화사채지급보증 KRW 2,500,000 KRW - 서울보증보험 계약이행보증 외 KRW 1,000,000 KRW 15,500 (3) 당반기말 현재 회사는 IBK기업은행 차입금 및 기타외화지급보증과 관련하여 장부금액 7,115,876천원의 토지와 건물을 담보 로 제공하였으며, 담보설정금액은 4,749,600천원 입니다. (4) 회사 및 회사의 각자 대표이사 김태구는 종속기업의 대표이사인 박광철 및 정찬희를 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반(횡령) 및 자본시장과 금융투자업에관한 법률 위반 혐의로 고소하였으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험관리전략은 전기와 변동이 없습니다. 한편, 당반기 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 차입금 1,000,000 1,000,000 전환사채 4,761,958 13,924,596 신주인수권부사채 15,702,008 23,222,531 차감: 현금및현금성자산 (11,341,666) (13,558,824) 순차입금 10,122,300 24,588,303 자본총계 67,163,270 55,808,264 자기자본부채비율 15% 44% (2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 환위험 및 이자율 변동 위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 1) 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.회사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3 ) 가격위험 회사는 당기손익인식금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 당기손익인식금융자산은 10,248,074 천원으로, 다른 변수가 일정하고 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 손익에 미치는 영향(법인세 효과 포함 전)은 1,024,807 천원입니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 요약반기재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. (3) 금융상품 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당반기 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당반기 현재 시장 상황에근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 신주인수권 10,248,074 - - 10,248,074 10,248,074 매도가능금융자산(채권) 21,357,039 - - 21,357,039 21,357,039 금융부채 조기상환청구권 604,565 - - 604,565 604,565 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 신주인수권 14,297,229 - - 14,297,229 14,297,229 매도가능금융자산(채권) 20,218,893 - - 20,218,893 20,218,893 금융부채 조기상환청구권 647,871 - - 647,871 647,871 한편, 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 신주인수권신주인수권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 신주인수권의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 유사업종지수의 과거 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 주가변동성은 미래 주가변동에 대한 보고기간말 현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 회사는 주가변동성이 옵션가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 신주인수권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. - 신주인수권부사채신주인수권부사채의 공정가치는 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 신주인수권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 신주인수권부사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 신주인수권의공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. - 금융자산 양도 관련 매도풋옵션금융자산(채무상품) 양도와 관련된 매도풋옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 이자율변동성은 과거 무위험이자율 변동과 옵션의 기초자산과 유사한 신용도를 가지는 채권의 과거 신용스프레드 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 이자율변동성은 미래 이자율변동성에 대한 보고기간말현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 회사는 이자율변동성이 매도풋옵션의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 매도풋옵션의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 2) 당반기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 170,668 152,752 감가상각비 188,756 182,447 무형자산상각비 41,682 33,167 재고자산평가손실(환입) (261) (4,345) 법인세비용 (294,115) 684,509 이자비용 1,195,560 304,044 신주인수권평가손실 3,908,067 - 신주인수권거래손실 125,188 - 사채상환손실 93,554 - 외화환산손실 633,428 78,808 주식보상비용 119,246 86,555 대손상각비(환입) (87,502) (3,960) 하자보수비(환입) (49,953) (23,490) 이자수익 (1,157,406) (232,706) 조기상환청구권거래이익 (43,306) - 외화환산이익 (37,709) (32,619) 유형자산처분이익 (6,363) (6,090) 계 4,799,534 1,219,072 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 증가 (6,011,696) (390,153) 기타채권의 증가 737 (259,870) 재고자산의 감소(증가) (1,548,945) 1,947,826 미청구공사의 증가 (1,705,364) (574,552) 기타유동자산의 증가 (9,490,553) (644,987) 매입채무의 증가 19,680,581 57,604 기타채무의 증가(감소) (47,439) 24,205 기타금융부채의 감소 (421,198) (445,652) 기타유동부채의 증가 63,234 16,502 초과청구공사의 증가 651,757 334,800 하자보수충당부채의 감소 (1,140) - 순확정급여부채의 감소 (52,354) (4,182) 기타비유동부채의 증가(감소) (19,084) 5,275 계 1,098,536 66,816 (3) 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 장기대여금 유동성대체 26,260 31,410 관계기업투자주식과 전환사채 대체 - 7,160,000 매도가능금융자산에서 신주인수권분리 - 235,644 전환사채 및 신주인수권부사채의 자본요소 분리 - 5,364,111 전환사채 및 신주인수권부사채의 조기상환청구권의 분리 - 671,162 전환사채의 전환권 행사 8,318,965 - 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 8,151,700 - (4) 당반기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 대체 상환손익 전환사채 13,924,596 (1,301,515) 364,288 (8,318,965) 93,554 4,761,958 신주인수권부사채 23,222,530 - 631,178 (8,151,700) - 15,702,008 재무활동으로부터의 총부채 37,147,126 (1,301,515) 995,466 (16,470,665) 93,554 20,463,966 한편, 요약반기현금흐름표상의 현금은 요약반기재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 34. 보고기간 후 사건보고기간 후 회사의 자본 변동현황은 다음과 같습니다. 일자 증가사유 증가주식수 발행가액 상장(예정)일 2017년 7월 7일 제3회 전환사채 전환청구 7,373 주 10,850 원 2017년 7월 21일 2017년 7월 20일 제4회 신주인수권 행사청구 29,701 주 10,100 원 2017년 8월 4일 2017년 7월 25일 제3회 전환사채 전환청구 237,783 주 10,850 원 2017년 8월 9일 2017년 7월 28일 제2회 신주인수권 행사청구 27,829 주 5,390 원 2017년 8월 16일 2017년 8월 2일 제3회 전환사채 전환청구 248,847 주 10,850 원 2017년 8월 18일 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기 반기 매출채권 34,134,866 217,829 0.6% 미수금 123,777 5 0.0% 기타 장기성채권 50,792 50,792 100.0% 제 22 기 매출채권 27,817,536 371,901 1.3% 미수금 5,248,287 5 0.0% 기타 장기성채권 50,792 50,792 100.0% 제 21 기 매출채권 21,332,093 89,002 0.4% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 23 기 반기 제 22 기 제 21 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 422,698 89,002 82,785 2. 순대손처리액(①－②±③) (165,020) (77,927) - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (165,020) (77,927) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 7,147 10,579 6,217 4. 연결범위변동으로 인한 증가 3,801 401,044 - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 268,625 422,698 89,002 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 등에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 23,808,407 3,087,673 6,820,749 1,404,496 35,121,325 특수관계자 (986,459) - - - (986,459) 계 22,821,948 3,087,673 6,820,749 1,404,496 34,134,866 구성비율 66.9% 9.0% 20.0% 4.1% 100% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 23 기 반기 제 22 기 제 21 기 시스템사업부 원재료 1,299,895 97,727 1,646,881 리니어사업부 원재료 1,185,145 837,758 1,443,345 Laser 사업 원재료 188,076 216,714 86,769 제품 - - 25,035 의약품 사업 제품 3,962,639 3,008,256 - 상품 32,164 1,345,319 - 재공품 861,413 705,417 - 원재료 694,314 811,703 - 기타 392,489 275,442 - 기 타 상 품 23,182 23,532 30,267 합 계 상 품 55,346 1,368,851 30,267 원재료 3,367,429 1,963,902 3,176,995 재공품 861,413 705,417 - 제품 3,962,639 3,008,256 25,035 기타 392,489 275,442 - 계 8,639,316 7,321,868 3,232,297 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.6% 4.1% 5.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.07회 6.78회 18.34회 (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사는 년 결산시 감사인이 입회하에 재고실사를 실시하며 분기는 해당사항이 없습니다.3. 공정가치평가 방법 및 내역 (1) 평가방법[금융자산] 금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다.3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다.상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.[금융부채]금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니 다. 1) 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 연결실체가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 연결포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목에 포함하고있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 2) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. 3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 4) 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 범주별 금융상품- 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 - 18,665,699 - 18,665,699 매출채권 및 기타채권(유동) 매출채권 - 33,915,871 - 33,915,871 단기대여금 - 48,900 - 48,900 미수금 - 139,672 - 139,672 임차보증금 3,000 3,000 기타금융자산(유동) 단기금융상품 - 10,230,310 - 10,230,310 단기매매금융자산 - 4,602,924 - 4,602,924 미수수익 - 121,430 - 121,430 매출채권 및 기타채권(비유동) 장기대여금 등 - 46,010 - 46,010 임차보증금 - 1,386,016 - 1,386,016 매도가능금융자산(비유동) - - 4,183,669 4,183,669 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - - 0 보증금 - 234,579 - 234,579 파생금융자산 10,248,074 - - 10,248,074 계 10,248,074 69,394,411 4,183,669 83,826,154 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 매입채무및기타채무(유동) 매입채무 - 27,009,729 27,009,729 미지급금 - 3,090,696 3,090,696 임대보증금 - 28,185 28,185 단기차입금 - 1,918,876 1,918,876 전환사채 - 9,673,113 9,673,113 신주인수권부사채 - 15,702,008 15,702,008 기타금융부채(유동) 미지급비용 - 1,544,092 1,544,092 파생금융부채 604,565 0 604,565 미지급배당금 - 63 63 장기차입금 - 3,000,000 3,000,000 매입채무및기타채무(비유동) 장기미지급금 - 0 0 임대보증금 - 30,019 30,019 계 604,565 61,996,781 62,601,346 2) 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 - 40,323,860 - 40,323,860 매출채권 및 기타채권(유동) 매출채권 - 27,445,635 - 27,445,635 단기대여금 - 45,230 - 45,230 미수금 - 5,248,282 - 5,248,282 기타금융자산(유동) 단기금융상품 - 4,411,227 - 4,411,227 미수수익 - 60,052 - 60,052 매도가능금융자산(유동) - - 1,000,000 1,000,000 매출채권 및 기타채권(비유동) 장기대여금 등 - 1,020,581 - 1,020,581 매도가능금융자산(비유동) - - 4,456,128 4,456,128 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - 4,000 - 4,000 보증금 - 219,606 - 219,606 파생금융자산 188,469 - - 188,469 계 188,469 78,778,473 5,456,128 84,423,070 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 매입채무및기타채무(유동) 매입채무 - 6,475,762 6,475,762 미지급금 - 3,184,006 3,184,006 임대보증금 - 25,000 25,000 단기차입금 - 1,000,000 1,000,000 전환사채 - 18,819,747 18,819,747 신주인수권부사채 - 32,803,830 32,803,830 기타금융부채(유동) 미지급비용 - 1,945,645 1,945,645 파생금융부채 647,871 - 647,871 장기차입금 - 3,000,000 3,000,000 매입채무및기타채무(비유동) 장기미지급금 - 4,411,996 4,411,996 임대보증금 - 170,019 170,019 계 647,871 71,836,005 72,483,876 (3) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당반기 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당반기 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시 시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 신주인수권 47,381 - - 47,381 47,381 단기매매금융자산 1,990,771 1,990,771 - - 1,990,771 매도가능금융자산(채권) 4,554,234 - - 4,554,234 4,554,234 금융부채 조기상환청구권 604,565 - - 604,565 604,565 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 신주인수권 188,469 - - 188,469 188,469 매도가능금융자산(채권) 4,085,563 - - 4,085,563 4,085,563 금융부채 조기상환청구권 647,871 - - 647,871 647,871 한편, 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 신주인수권신주인수권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 신주인수권의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 유사업종지수의 과거 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 주가변동성은 미래 주가변동에 대한 보고기간말 현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 연결실체는 주가변동성이 옵션가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 신주인수권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. - 신주인수권부사채신주인수권부사채의 공정가치는 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 신주인수권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 신주인수권부사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 신주인수권의공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. - 금융자산 양도 관련 매도풋옵션금융자산(채무상품) 양도와 관련된 매도풋옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 이자율변동성은 과거 무위험이자율 변동과 옵션의 기초자산과 유사한 신용도를 가지는 채권의 과거 신용스프레드 변동에 기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 이자율변동성은 미래 이자율변동성에 대한 보고기간말현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 연결실체는 이자율변동성이 매도풋옵션의 공정가치에 미치는영향이 유의적인 것으로 판단하여 매도풋옵션의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 2) 당반기말 현재 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 내 역 당반기 전 기 매도가능금융자산 비상장주식(주1) 1,370,565 1,370,565 (주1) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다 (4) 유형자산 재평가내역- 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (5)진행률 적용 수주계약현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 Hefei Xinsheng Optoelectronics BOE XS_4-17.3inch FOB Bonding System Hefei Xinsheng Optoelectronics 2013년 05월 06일 - 4,969,175 98.7 - - 817,663 - CHONGQING BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY 57인치 PCB BONDER CHONGQING BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY 2014년 09월 29일 - 4,270,836 96.4 - - 843,304 - Nanjing CEC Panda Technology Co.,Ltd 소형 수지도포 Nanjing CEC Panda Technology Co.,Ltd 2014년 11월 28일 - 7,110,365 82.3 - - 350,997 - Hefei Xinsheng Optoelectronics PCB Bonder (55-85inch) Hefei Xinsheng Optoelectronics 2015년 02월 11일 - 3,231,984 91.4 - - 638,176 - CHONGQING BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY 49인치 PCB , DIP CHONGQING BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY 2015년 04월 21일 - 5,956,085 92.8 48,144 - 1,176,067 - CHONGQING BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY FOB Bonde(Type A)(Package A)(PH2-1)(4-17.3inch) CHONGQING BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY 2015년 06월 03일 - 3,116,556 97.7 - - 615,384 - Nanjing CEC Panda Technology Co.,Ltd Pad-targeted Resin Dispensing Equipment 4-9inch(PH2) Nanjing CEC Panda Technology Co.,Ltd 2015년 09월 30일 - 6,463,968 80.8 - - 319,088 - CHONGQING BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY FOB Bonde(Type A)(Package A)(PH3-3)(4-17.3inch) CHONGQING BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY 2016년 09월 12일 - 4,397,807 94.1 46,173 - 868,375 - Fuzhou BOE Optoelectronics Technology B10 PH2 37 SIDE SEALING Fuzhou BOE OptoelectronicsTechnology 2016년 12월 08일 - 2,770,272 73.4 - - 547,047 - Fuzhou BOE Optoelectronics Technology B10 PH2 37 PCB BONDER Fuzhou BOE Optoelectronics Technology 2016년 12월 08일 - 2,793,358 94.0 - - 551,527 - Fuzhou BOE Optoelectronics Technology PCB Bonder (PH3-1) - B10 Fuzhou BOE Optoelectronics Technology 2017년 03월 22일 - 2,883,408 62.1 - - 2,432,430 - 엘지전자 카메라 모듈장비 LG전자 2017년 06월 13일 - 6,615,000 77.4 1,146,695 - 2,471,040 - 엘지전자 카메라 모듈장비 LG전자 2017년 06월 13일 - 9,920,000 78.7 3,769,632 - 588,034 - 합 계 - 5,010,644 - 12,219,132 - ※ 수주금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 수주계약에 한해 작성하였습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 디에스케이(1CB) 회사채 사모 2016년 04월 08일 10,000 1.0 - 2020년 04월 08일 상환완료 - 디에스케이(2BW) 회사채 사모 2016년 04월 29일 10,000 1.0 - 2020년 04월 29일 - - 디에스케이(3CB) 회사채 사모 2016년 05월 16일 7,160 1.0 - 2020년 05월 16일 - - 디에스케이(4BW) 회사채 사모 2016년 07월 20일 20,000 1.0 - 2021년 07월 20일 - - 합 계 - - - 47,160 - - - - - 주1) 본 보고서 현재, 제2회차 신주인수권부사채 중 1.5억원 신주인수권행사 되었으며, 미행사신주인수권부사채 잔액은 0원입니다. 주2) 본 보고서 제출일 현재, 제3회차 전환사채 중 전환 53.6억원, 상환 3억원이 청구되었으며, 잔액은 0원입니다. 주3) 본 보고서 현재, 제4회차 신주인수권부사채 중 3억원의 신주인수권행사 되었으며, 미행사신주인수권부사채 는 197억원이며, 행사가능주식수는 1,950,495주로 조정되었습니다. , ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 5,810 - 20,000 - - 25,810 합계 - - 5,810 - 20,000 - - 25,810 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제23기 반기(당기) 안진회계법인 - - 제22기(전기) 안진회계법인 적정 특이사항없음 제21기(전전기) 안진회계법인 적정 특이사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기 반기(당기) 안진회계법인 외부감사계약 50,000 - 제22기(전기) 안진회계법인 외부감사계약 50,000 827 제21기(전전기) 안진회계법인 외부감사계약 33,000 412 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제22기(전기) - - - - - - - - - - 제21기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1인의 사외이사등 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 비고 정연호 17-01 2017.02.15 - 자기주식 취득의 건 가결 불참 - 17-02 2017.02.28 - 제22기(2016년 사업연도) 재무제표 승인의 건- 제22기(2016년 사업연도) 현금배당 결정의 건 가결 불참 - 17-03 2017.03.08 - 제22기(2016년 사업연도) 정기주주총회 소집의 건- 전자투표제도 도입의 건 가결 불참 - 17-04 2017.03.13 - 제22기(2016년 사업연도)정기주주총회 부의안건 추가승인의 건 가결 불참 - 17-05 2017.03.27 - 제3공장 임대차 계약의 건 가결 불참 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며제반업무와 관련하여 관련장부 및 관련서류의 제출을 요구할 수 있습니다. 필요에 따라 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있으며, 기타 직무수행에 필요한 사항을 요구할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 출생년월 주요경력 결격여부 비고 박홍병 1957년 9월 - 명지대학교졸업- 서울지방국세청- 박홍병세무사사무소 해당사항없음 상근 다. 감사의 주요 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 비고 박홍병 17-01 2017.02.15 - 자기주식 취득의 건 가결 불참 - 17-02 2017.02.28 - 제22기(2016년 사업연도) 재무제표 승인의 건- 제22기(2016년 사업연도) 현금배당 결정의 건 가결 불참 - 17-03 2017.03.08 - 제22기(2016년 사업연도) 정기주주총회 소집의 건- 전자투표제도 도입의 건 가결 불참 - 17-04 2017.03.13 - 제22기(2016년 사업연도)정기주주총회 부의안건 추가승인의 건 가결 불참 - 17-05 2017.03.27 - 제3공장 임대차 계약의 건 가결 불참 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 소수주주권의 행사여부 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 경영권 경쟁 - 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약체결[2016년3월10일(최초), 2016년 3월11일(정정)]에 따라 변경 전 김태구에서 프로톡스1호조합으로 최대주주가 변경되었으나, 2017년 5월 25일 기존 2대주주 김태구의 추가지분취득(시간외매매)으로 최대주주 가 변경되었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김태구 최대주주 보통주 705,500 10.85 2,161,834 12.94 각자대표이사 계 보통주 705,500 10.85 2,161,834 12.94 - 우선주 - - - - - 주1) 2017년 5월 25일, 기존 2대주주 대표이사 김태구의 추가지분취득(시간외매매)으로 최대주주 변경되었습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 03월 29일 프로톡스 1호조합 2,100,000 32.31 경영권양수도 2017년 05월 25일 김태구 2,161,834 12.94 각자 대표이사 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식의 분포현황주식 소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김 태 구 2,161,834 12.94 최대주주 프로톡스1호 조합 2,096,644 12.55 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,513 99.89 4,491,487 69.10 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 3. 주식사무 당사 정관상 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다 정관상 신 주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당되는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본 시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원 에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 판매 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수 인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 회계년도 종료일 익일로부터 3개월이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(www.dsk.co.kr) 4.주가 및 주식 거래실적최근 6개월간 주가 및 주식거래실적입니다. (단위 : 원, 주) 종 류 17년 01월 17년 02월 17년 03월 17년 04월 17년 05월 17년 06월 보통주 최 고 34,100 15,900 14,300 11,250 9,500 9,200 최 저 16,700 13,050 9,730 8,120 8,280 8,590 월간거래량 1,220,483 1,822,266 3,970,527 6,090,205 9,093,970 11,688,389 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박광철 남 1954.12 회장 등기임원 상근 바이오사업부문총괄 ○건국대학교 대학원○금융감독원 시장/증권담당 ○법무법인(유한)태평양 고문 18 - 1년 3개월 2019.03.29 김태구 남 1959.07 부회장 등기임원 상근 FA사업부문총괄 ○건국대학교 대학원○금성사(현LG전자) 선임연구원○(주)디에스케이 대표이사 2,162 - 22년4개월 2019.03.29 정찬희 남 1957.09 부회장 등기임원 상근 바이오사업부문 ○서울산업대학교○조흥증권 지점장○(주)에프앤시파트너스 대표이사 - - 1년 3개월 2019.03.29 한진영 남 1963.04 사장 미등기임원 상근 바이오사업부문 ○동아대학교 졸업○한양증권○NH증권 - - 1년 3개월 - 정연호 남 1957.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 ○동아대학교○대법원 사법연수원 중국법 강사○덕산법률사무소 변호사 - - - 2019.03.29 박홍병 남 1957.09 감사 등기임원 상근 감사 ○명지대학교 졸업○서울지방국세청○박홍병세무사 사무소 - - - 2020.03.29 송정의 남 1967.10 상무이사 미등기임원 상근 총괄사업본부장 ○건국대학교 졸업○금성사(현LG전자)○미래산업(주) 12 - 11년1개월 - 김선욱 남 1972.09 이사 미등기임원 상근 리니어사업부 ○한국산업기술대학교 졸업○(주)오토닉스 - - 11년4개월 - 이영학 남 1969.09 이사 미등기임원 상근 관리총괄 ○(주)에이스하이테크 - - 12년1개월 - 오세원 남 1973.08 이사 미등기임원 상근 시스템사업부 ○(주)멕스코리아 - - 4년11개월 - * 감사 박홍병은 제22기 정기주주총회(2017년 3월30일)에서 상근감사로 선임 되었 습니다. 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기술/생산직 남 89 - - - 89 4.5 2,062,940 23,179 - 기술/생산직 여 2 - - - 2 3.3 21,338 10,669 - 연구직 남 5 - - - 5 7.1 161,525 32,305 - 관리사무직 남 10 - - - 10 2.8 229,386 22,939 - 관리사무직 여 5 - - - 5 2.5 56,876 11,375 - 합 계 111 - - - 111 4.0 2,532,066 22,811 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 443,313 73,886 - ※ 2017년 3월 30일자 퇴임한 등기이사 급여 반영 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 428,636 107,159 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 7,446 7,446 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 7,232 7,232 - ※ 2017년 3월 30일자 퇴임한 등기이사 급여 반영 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 작성기준일 현재 작성기준금액(5억원)에 해당하는 이사, 감사는 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 홍명화 계열회사 임원 2016년 03월 30일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.30~ 2023.03.29 10,435 송정의 미등기임원 2016년 02월 26일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 8,000 - - 8,000 2018.02.26~ 2023.02.25 4,001 김선욱 미등기임원 2016년 02월 26일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 8,000 - - 8,000 2018.02.26 ~ 2023.02.25 4,001 이범수외 41명 직원 2016년 02월 26일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 131,000 - - 119,600 2018.02.26 ~ 2023.02.25 4,001 ※ 주식매수선택권의 공정가치 총액 산출방법1. 산정방법 : 공정가액 접근법(옵션가격결정 모형 중 Black Scholes Model) 2. 공정가치 산정 가정 가. 권리부여일 전일의 종가 : 28,600 원 나. 행사가격 : 20,870 원 다. 무위험이자율 : 1.556%(부여일 현재 5년만기국고채 유통수익율)라. 기대행사기간 : 5 년 마. 예상주가변동성 : 97% IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 계열회사에 관한 사항 (기준일 : 2017년 6월 30일) 구 분 국가 주요사업 지분 보유 내역 (주)알티하이텍 대한민국 산업용 레이저 발진장치 및 레이저 Application Modules (주)디에스케이 100.00% 보유 (주) 프로톡스 대한민국 보툴리눔 독소단백질 치료제 제조 및 판매업 등 (주)디에스케이 60.59% 보유 (주)메디카코리아 대한민국 의약품, 화공약품, 수의약품, 의약부외품, 화장품 농예약품, 의료용 마약류 등의 제조 및 판매업 (주)프로톡스 51.11% 보유 (주)나음약품 대한민국 의약품(원료 및 완제품) 의료용구 및 위생품의 제조도매업, 수출입업 (주)메디카코리아 59.00% 보유 (주)네오코리아 대한민국 의약품관련 기술개발 및 제품의 제조, 판매업 등 (주)메디카코리아 100.00% 보유 2) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2017년 6월 30일) 겸직자 계열회사명 직 위 상장여부 비고 박광철 (주)프로톡스 대표이사 비상장 (주)메디카코리아 대표이사 비상장 김태구 (주)알티하이텍 대표이사 비상장 정찬희 (주)메디카코리아 대표이사 비상장 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)알티하이텍 2011년 06월 23일 경영권참여 457 70,000 100 457 - - - 70,000 100 457 1,223 49 (주)프로톡스 2016년 04월 07일 경영권참여 24,992 3,332,263 51.59 24,992 - - - 3,332,263 60.59 24,992 53,793 -1,877 합 계 3,402,263 - 25,449 - - - 3,402,263 - 25,449 55,016 -1,828 ※ 2017년 2월 22일 (주)프로톡스의 자기 주식 소각(1,000,000주) 하였습니다. ※ 2017년 6월 13일 (주)프로톡스 신주인수권 행사로 40,000주 증가하여 총 발행주식 총수 5,499,285 주입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 비고 기초 증가 감소 기말 종업원 직원 단기/장기대여금 95,960 35,000 34,840 96,120 주택자금대출 합계 95,960 35,000 34,840 96,120 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 NO 신고일자 제목 내용 진행사항 1 2016.12.12 단일판매ㆍ공급계약 체결 1. 고객사 : FUZHOU BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD.2. 제품명 : 디스플레이 제조장비3. 계약금액 : 7,198,011,000원4. 매출액대비 : 12.75%5. 공급계약일 : 2016. 12. 096. 계약만료일 : 2017. 02. 15 공급완료 2 2016.12.27 주요사항보고서 (무상증자결정) 1.신주의 종류와 수 : 6,500,000주2. 주식의 종류 : 보통주3. 1주당 액면가액 : 500원4. 신주배정기준일 : 2017년 01월 31일5. 신주권 교부예정일 : 2017년 02월 22일6. 신주의 상장예정일 : 2017년 02월 23일 발행완료 3 2017.02.15 주요사항보고서(자기주식취득결정) 1. 취득예정주식수 : 291,971주2. 취득예정기간 : 2017년 02월 16일 ~ 2017년 05월 15일3. 취득목적 : 주가안정을 통한 주주가치 제고4. 취득방법 : 코스닥시장을 통한 장내 직접취득5. 위탁중개업자 : 교보증권, 신한금융투자, SK증권, 이베스트투자증권6. 취득완료일 : 2017년 03월 16일7. 취득가액 : 3,958,482,950원 취득완료 4 2017.03.24 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) 1. 고객사 : FUZHOU BOE OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY CO.,LTD.2. 제품명 : 디스플레이 제조장비3. 계약금액 : 2,889,404,000원4. 매출액대비 : 5.13%5. 공급계약일 : 2017. 03. 236. 계약만료일 : 2017. 05. 08 공급완료 5 2017.05.31 기타 주요경영사항(종속회사의 주요경영사항) 1. 사건의명칭 : 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령) 및 자본시장과 금융투자업에관한 법률위반혐의로 고소2. 고소인 : (주)디에스케이, 김태구3. 피고소인 : 박광철, 정찬희4 횡령대상 : (주)프로톡스, (주)메디카코리아5. 결정(확인)일자 : 2017. 05. 30 진행중 6 2017.06.13 기타 경영사항(자율공시)(종속회사의 주요경영사항) 1. 사건의 명칭 : 직무집행정지 및 직무대행자선임가처분신청2. 사건번호 : 2017카합808023. 채권자 : 이주성4. 채무자 : 박광철, 정찬희5. 결정(확인)일자 : 2017. 06. 126. 결과 : 가처분신청 취하(2017. 07. 19) 신청취하 7 2017.06.15 기타 경영사항(자율공시) 1. 사건의 명칭 : 사문서위조 및 위조사문서 행사2. 고소인 : 김태구(주식회사 디에스케이 각자 대표이사)3. 피고소인 : 박광철(주식회사 디에스케이 각자 대표이사)4. 결정(확인)일자 : 2017. 06. 155. 결과 : 2017. 08. 07 -. 위조사문서행사 : 혐의없음(증거불충분) -. 사문서위조 : 혐의없음(증거불충분) 처리완료 8 2017.06.26 기타 경영사항(자율공시) 1. 사건의 명칭 : 무고죄2. 고소인 : 박광철(주식회사 디에스케이 각자 대표이사)3. 피고소인 : 김태구(주식회사 디에스케이 각자 대표이사)4. 결정(확인)일자 : 2017. 06. 26 진행중 9 2017.08.04 단일판매ㆍ공급계약 체결 1. 고객사 : Hefei BOE Display Technology Co.,Ltd. 2. 제품명 : 디스플레이 제조장비3. 계약금액 : 6,638,112,000원4. 매출액대비 : 11.15%5. 공급계약일 : 2017. 08. 036. 계약만료일 : 2017. 11. 25 진행중 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제22기정기주주총회(2017.03.30) 제1호 의안 : 제22기 재무제표의 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 제21기정기주주총회(2016.03.30) 제1호 의안 : 제21기 재무제표의 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 제20기정기주주총회(2015.03.20) 제1호 의안 : 제20기 재무제표의 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 2. 우발채무 가. 중요한 소송사건 ○ 지배회사인 당사의 사업년도 개시일 현재 진행중이거나 사업연도 중에 새로 제기된 소송은 다음과 같습니다. 원고 피고 소가 사건번호 사건명 및 내용 진행상황 비 고 이주성 박광철,정찬희 피고소가 100,000,000 2017카합80802 직무집행정지 및 직무대행자선임가처분신청 2017.06.12 소장접수 - 2017.07.19 신청취하 (주)디에스케이, 김태구 박광철,정찬희 - - 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령) 및 자본시장과 금융투자업에관한 법률위반혐의로 고소 2017.05.30 소장접수증 확인 김태구 박광철 - - 사문서위조 및 위조사문서 행사혐의로 고소 2017.06.15 고소장접수 - 17.07.28 처분결과 수령 -.사문서위조 : 혐의없음(증거불충분) -.위조사문서행사 : 혐의없음(증거불충분) 박광철 김태구 - - 사문서위조죄등으로 고소한 사건에 대한 무고죄 고소 2017.06.26 소장접수증 확인 - (주)디에스케이 (주)프로톡스 - 2017가합9642 신주발행무효 2017.07.13 소장접수 - 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016년 6월 30일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(1) 당반기말 현재 회사가 금융기관등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : KRW천원, USD) 금융기관 구 분 통화 한 도 실행잔액 IBK기업은행 기타지급보증 USD 5,417,000 4,130,040 KEB하나은행 지급보증 KRW 500,000 - 서울보증보험 계약이행보증 외 KRW 1,000,000 15,500 (2) 당반기말 현재 회사는 IBK기업은행 차입금 및 기타외화지급보증과 관련하여장부금액 7,158,182천원의 토지와 건물을 담보로 제공하였으며, 담보설정금액은 4,749,600천원입니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한이행현황 재발방지를 위한 대책 2016. 4.26 한국거래소 (주)디에스케이 - 불성실공시법인지정- 부과벌점 2.0점- 공시위반제재금 800만원(2점*400만원)을 대체부과함 - 유형 : 공시번복 - 내용 : 현저한 시황 변동 관련 조회공시 답변 이후 15일 이내 대표이사 변경공시- 근거규정 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 공시위반제재금800만원 납부 업무지도 및 관리감독 강화 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항1. 본 보고서 제출일 현재, 보통주 551,533주가 추가 발행되어 발행주식총수는 17,252,530주 입니다. 2. 본 보고서 제출일 현재 제3회 전환사채 71.6억원 전액 상환 및 전환 청구되어 전환사채 잔액은 0원입니다. 3. 본 보고서 제출일 현재 제2회 신주인수권부사채 100억원 전액이 행사되어 미행사신주인수권부사채 잔액은 0원입니다. 4. 본 보고서 제출일 현재 제4회 신주인수권부사채 200억원 중 3억원이 행사되었으며, 미행사신주인수권부사채는 197억원, 행사가능주식수 1,950,495 주입니다. 다. 중소기업기준검토표 디에스케이_중소기업기준검토표_페이지_1.jpg 디에스케이_중소기업기준검토표_페이지_1 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 기업공개(코스닥시장상장) 2009.09.18 7,500 시설자금 : 4,217운전자금 : 2,868발행제비용 : 415 시설자금 : 4,217운전자금 : 2,868발행제비용 : 415 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 04월 08일 10,000 타법인증권취득자금 : 5,500기타자금 : 4,500 타법인증권취득자금 : 5,500기타자금 : 4,500 - 제2회 무기명식 이권부 무보증비분리형 사모 신주인수권부사채 2016년 04월 29일 10,000 타법인증권취득자금 : 7,500기타자금 : 2,500 타법인증권취득자금 : 7,500기타자금 : 2,500 - 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 05월 16일 7,160 타법인증권취득자금 : 7,160 타법인증권취득자금 : 7,160 - 제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 2016년 07월 20일 20,000 타법인증권취득자금 : 20,000 타법인증권취득자금 : 20,000 - 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2017년 6월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계