씨싸이트 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 27(당) 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 26(전) 1분기 2024년 03월 31일 현재
씨싸이트 주식회사

1. 당사의 개요씨싸이트 주식회사(이하 "당사")는 1999년 3월 9일에 설립되었으며, 의류 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 강남구 테헤란로 625에 위치하고 있으며, 인도네시아 및 과테말라에 현지법인을 두고 임가공 공정을 처리하고 있습니다.당사는 엔에이치기업인수목적 28호 주식회사와 2023년 6월 21일 이사회 결의 및 2023년 11월 3일 주주총회 합병승인을 통해 2023년 12월 5일자로 합병하였습니다. 합병은 당사가 엔에이치기업인수목적 28호 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 2023년 12월 21일 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 2,918백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지분율

티에스2018-12M 투자조합	3,250,000주	55.68%

김상기	1,250,000주	21.42%

기타	1,335,299주	22.88%

자기주식	1,303주	0.02%

합 계	5,836,602주	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 당사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 종속기업의 손실중 당사의 지분이 종속기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적-의제의무가 있거나, 종속기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다. 당사는 지분법을 적용하기 위하여 종속기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 당사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 종속기업의 재무제표를 조정합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

금융자산:

현금및현금성자산	12,658,357	-	10,479,818	-

매출채권	33,295,372	-	25,221,259	-

단기금융상품	1,000,000	-	8,793,000	-

기타금융자산	632,510	-	526,705	-

합 계	47,586,239	-	45,020,782	-

금융부채:

매입채무	12,025,195	-	11,779,626	-

차입금	22,808,697	-	19,554,000	-

기타금융부채	1,084,379	-	943,904	-

리스부채	87,968	-	290,556	-

합 계	36,006,239	-	32,568,086	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품은 없으므로 금융상품의 공정가치 수준은 표시하지 않았습니다.5. 영업부문(1) 당사는 의류 제조 및 판매를 주된 사업으로 하는 단일영업부문으로 관리되고 있으며, 소매매출의 특성상 영업의 계절적 특성을 지니고 있지 않습니다.(2) 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	7,319,165	1,523,854

MMDA	5,339,192	8,955,964

합 계	12,658,357	10,479,818

7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예적금	1,000,000	8,793,000

8. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	33,295,372	25,221,259

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	33,295,372	25,221,259

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사가 제공하고 있는 담보는 없습니다.9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	5,132,219	3,418,716

재공품	11,027,876	10,537,296

원재료	11,715,409	12,084,732

미착품	234,915	293,609

합 계	28,110,419	26,334,353

(2) 당분기와 전분기 중 당사가 인식한 재고자산평가손실은 없습니다.

10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

미수금	96,187	21,433

미수수익	60,385	45,127

소 계	156,572	66,560

비유동:

보증금	480,328	477,449

(현재가치할인차금)	(4,389)	(17,304)

소 계	475,939	460,145

합 계	632,511	526,705

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,916,090	1,954,302

선급비용	63,987	91,450

부가세대급금	89,260	107,555

합 계	2,069,337	2,153,307

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기계장치	12,257	(11,300)	957	12,257	(11,181)	1,076

차량운반구	505,031	(365,068)	139,963	505,031	(339,816)	165,215

공구와기구	4,199	(4,194)	5	4,199	(4,194)	5

집기비품	513,606	(435,501)	78,105	529,946	(438,262)	91,684

임차시설물	274,400	(192,330)	82,070	244,900	(179,593)	65,307

합 계	1,309,493	(1,008,393)	301,100	1,296,333	(973,046)	323,287

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기초	취득	감가상각	당분기말

기계장치	1,076	-	(119)	957

차량운반구	165,215	-	(25,252)	139,963

공구와기구	5	-	-	5

집기비품	91,684	-	(13,572)	78,105

임차시설물	65,307	29,500	(12,737)	82,070

합 계	323,287	29,500	(51,680)	301,100

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전분기초	취득	감가상각	전분기말

기계장치	1,552	-	(119)	1,433

차량운반구	290,546	-	(30,433)	260,113

공구와기구	398	-	(128)	270

집기비품	121,634	5,349	(15,454)	111,529

임차시설물	114,287	-	(12,245)	102,042

합 계	528,417	5,349	(58,379)	475,387

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어	48,541	51,289

회원권	310,330	310,330

합 계	358,871	361,619

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

소프트웨어	51,289	-	-	(2,748)	48,541

회원권	310,330	-	-	-	310,330

합 계	361,619	-	-	(2,748)	358,871

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

소프트웨어	-	54,952	-	(3,663)	51,289

회원권	338,644	-	(28,314)	-	310,330

합 계	338,644	54,952	(28,314)	(3,663)	361,619

14. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

부동산	66,681	266,723

차량운반구	20,567	24,196

합 계	87,248	290,919

리스부채:

유동	81,998	281,086

비유동	5,969	9,470

합 계	87,967	290,556

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

부동산	266,723	(200,042)	66,681

차량운반구	24,196	(3,629)	20,567

합 계	290,919	(203,671)	87,248

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

부동산	1,072,484	(204,236)	868,248

(3) 리스와 관련하여 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	203,672	204,236

리스부채에 대한 이자비용	2,933	12,181

단기리스 및 소액자산 리스료	3,899	3,241

합 계	210,504	219,658

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 209,420천원과 196,853천원입니다.

15. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부가액	장부가액

PT. C-SITE TEXPIA	인도네시아	03월 31일	100%	-	-

PT. WOOSHIN GARMENTINDONESIA	인도네시아	03월 31일	100%	8,331,498	8,535,308

C-SITE TEXPIA S.A.	과테말라	03월 31일	100%	-	46,628

TEXWIN S.A.	과테말라	03월 31일	100%	5,155,965	5,319,055

합 계	13,487,463	13,900,991

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초잔액	취득	지분법평가	기말 잔액

지분법손익	기타포괄손익

PT. C-SITE TEXPIA(*1)	-	-	-	-	-

PT. WOOSHIN GARMENT INDONESIA	8,535,308	-	30,522	(234,332)	8,331,498

C-SITE TEXPIA S.A.(*2)	46,628	-	(42,900)	(3,727)	-

TEXWIN S.A.	5,319,055	-	(145,318)	(17,773)	5,155,965

합 계	13,900,991	-	(157,696)	(255,832)	13,487,463

(*1) 지분법 적용 중지로 인하여 당분기의 지분변동은 반영되지 않았습니다.(*2) 당분기 지분법 적용 중지로 인하여 미반영 지분변동액이 발생하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초잔액	취득	지분법평가	기말 잔액

지분법손익	기타포괄손익

PT. C-SITE TEXPIA(*1)	-	-	-	-	-

PT. WOOSHIN GARMENT INDONESIA	7,083,097	-	389,337	110,143	7,582,577

C-SITE TEXPIA S.A.(*2)	321,396	-	(330,126)	8,730	-

TEXWIN S.A.	4,131,527	-	(41,300)	202,839	4,293,066

합 계	11,536,020	-	17,911	321,712	11,875,643

(*1) 지분법 적용 중지로 인하여 당분기의 지분변동은 반영되지 않았습니다.(*2) 전분기 지분법 적용 중지로 인하여 미반영 지분변동액이 발생하였습니다.

(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	당기손익	기타포괄손익

미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 손실	미반영 손실 누계액

PT. C-SITE TEXPIA	(86,941)	(438,691)	18,691	(319,941)

C-SITE TEXPIA S.A.	(331,335)	(331,335)	-	-

합 계	(418,276)	(770,026)	18,691	(319,941)

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	당기손익	기타포괄손익

미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 손실	미반영 손실 누계액

PT. C-SITE TEXPIA	(694,450)	(694,450)	(4,560)	(297,787)

C-SITE TEXPIA S.A.	(105,262)	(105,262)	-	-

합 계	(799,712)	(799,712)	(4,560)	(297,787)

16. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	12,025,195	11,779,626

17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	786,770	662,618

미지급비용	297,609	281,285

합 계	1,084,379	943,903

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	92,016	81,374

19. 충당부채(1) 당사는 판매한 재화에 대해 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 당사는 임차자산 및 소재 장소에 대해 임차기간이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 그 장소를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말	유동항목	비유동항목

품질보증충당부채	62,265	-	(1,928)	60,337	60,337	-

복구충당부채	19,781	164	-	19,945	-	19,945

합 계	82,046	164	(1,928)	80,282	60,337	19,945

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말	유동항목	비유동항목

품질보증충당부채	66,896	-	(4,703)	62,193	62,193	-

복구충당부채	19,129	160	-	19,289	-	19,289

합 계	86,025	160	(4,703)	81,482	62,193	19,289

20. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

수출성장자금대출	한국수출입은행	2025-11-20	TERM SOFR 3M + 1.52%	7,332,500	7,350,000

운영자금대출	한국산업은행	2025-06-27	TERM SOFR 3M + 2.37%	7,332,500	7,350,000

한국씨티은행	2025-05-15	TERM SOFR 3M + 2.30%	4,399,500	4,410,000

USANCE 차입금	㈜국민은행	2025-05-27	TERM SOFR 3M + 0.50%	892,983	-

㈜신한은행	-	TERM SOFR 3M + 0.60%	-	64,163

㈜우리은행	-	TERM SOFR 3M + 0.65%	-	295,953

㈜하나은행	2025-05-16	TERM SOFR 3M + 1.20%	2,849,575	-

(주)아이엠뱅크	2025-05-02	TERM SOFR 3M + 0.50%	1,639	83,884

합 계	22,808,697	19,554,000

21. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,321,703	1,428,941

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	97,849	106,760

합 계	1,419,552	1,535,701

당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,290,734	4,149,645

사외적립자산의 공정가치	(4,618,557)	(4,575,316)

재무상태표상 순확정급여자산	(327,823)	(425,671)

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	102,135	110,474

순이자원가	(4,287)	(3,714)

합 계	97,848	106,760

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	312,722,266	1,501,751,867

가중평균유통보통주식수	5,836,602	5,711,618

기본주당이익(손실)	54	263

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통주식수 산출근거는 다음과 같습니다.① 당분기

항목	기간	유통주식수(주)	해당일수(일)	가중치	가중평균유통주식수(주)

유통주식	2025.01.01	2025.03.31	5,836,602	90	100%	5,836,602

② 전분기

항목	기간	유통주식수(주)	해당일수(일)	가중치	가중평균유통주식수(주)

유통주식	2024.01.01	2024.03.31	5,711,618	91	100%	5,711,618

(3) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하던 전환사채는 전기 중 전환되었으며, 해당 전환사채로 인한 희석효과는 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.한편, 당사는 전분기말 전환사채를 잠재적 보통주로 보유하고 있었으며, 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기와 전기의 당사의 자본에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	보통주자본금	자본잉여금

전기초	5,712,921주	2,856,460,500원	7,155,708,316원

전환사채의 보통주 전환	123,681주	61,840,500원	3,669,491,584원

전기말	5,836,602주	2,918,301,000원	10,825,199,900원

당기초	5,836,602주	2,918,301,000원	10,825,199,900원

당분기말	5,836,602주	2,918,301,000원	10,825,199,900원

(2) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 5,836,602주(전기말: 5,836,602주)이며 1주당 액면금액은 500원(전기말: 500원)입니다.

25. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목:

자기주식	(38,295)	(38,295)

합 계	(38,295)	(38,295)

기타포괄손익누계액:

순확정급여부채의 재측정요소	(2,714)	(2,714)

지분법자본변동	1,778,465	2,034,296

합 계	1,775,751	2,031,582

26. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*)	1,420,000	1,420,000

미처분이익잉여금	39,698,437	39,385,715

합 계	41,118,437	40,805,715

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용할 수 없으며 이월결손금의 보전이나 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

27. 유의적인 손익정보

(1) 당분기와 전분기 중 수익과 관련해 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	40,796,897	41,825,943

고객과의 계약에서 생기는 수익	40,796,897	41,825,943

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,321,703	1,428,941

퇴직급여	97,849	106,760

복리후생비	77,740	108,073

여비교통비	1,777	2,196

접대비	21,086	24,912

통신비	6,676	9,582

수도광열비	-	-

세금과공과금	49,599	56,066

유형자산감가상각비	51,561	58,132

사용권자산감가상각비	203,672	204,236

지급임차료	3,027	2,442

수선비	-	-

경상개발비	186,741	170,061

보험료	8,922	11,413

차량유지비	13,582	11,918

운반비	108,346	125,345

도서인쇄비	975	1,305

교육훈련비	-	1,559

소모품비	8,203	6,421

지급수수료	169,413	167,965

수출제비용	1,165,924	817,284

해외출장여비	55,013	52,753

합 계	3,551,809	3,367,364

(3) 당분기와 전분기 중 기타수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	36,578	73,693

기타수익 합계	36,578	73,693

재고자산처분손실	7	-

기부금	600	600

잡손실	40,591	15,729

기타비용 합계	41,198	16,329

(4) 당분기와 전분기 중 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	162,181	253,384

외환차익	412,758	1,344,599

외화환산이익	722,084	508,966

금융수익 소계	1,297,023	2,106,949

이자비용	346,366	489,635

외환차손	938,934	409,234

외화환산손실	85,523	1,071,451

금융비용 소계	1,370,823	1,970,320

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로 부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	312,722	1,501,752

2. 수익비용의 조정	93,631	1,542,294

외화환산이익	(722,084)	(508,966)

이자수익	(162,181)	(253,384)

외화환산손실	85,523	1,071,451

유형자산처분손실	7	-

유형자산감가상각비	51,680	58,379

무형자산감가상각비	2,748

이자비용	346,366	489,635

퇴직급여	97,849	106,760

법인세비용	34,282	396,797

사용권자산감가상각비	203,672	204,236

지분법손실(이익)	157,697	(17,911)

기타손익	(1,928)	(4,703)

3. 자산부채의 변동	(9,035,743)	(11,250,314)

매출채권의 증감	(7,624,936)	(12,508,672)

재고자산의 증감	(1,776,066)	79,846

미수금의 증감	(74,702)	(16,422)

선급금의 증감	38,212	(1,224,130)

선급비용의 증감	27,463	11,900

부가세대급금의 증감	18,294	29,873

매입채무의 증감	203,116	2,234,533

미지급금의 증감	124,404	103,296

미지급비용의 증감	17,831	(7,361)

예수금의 증감	10,641	(11,180)

사외적립자산 기여금의 납부	-	58,003

영업으로부터 창출된 현금흐름	(8,629,390)	(8,206,268)

29. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	티에스2018-12M 투자조합	티에스2018-12M 투자조합

종속기업	PT. C-SITE TEXPIA	PT. C-SITE TEXPIA

PT. WOOSHIN GARMENT INDONESIA	PT. WOOSHIN GARMENT INDONESIA

C-SITE TEXPIA S.A.	C-SITE TEXPIA S.A.

TEXWIN S.A.	TEXWIN S.A.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

기타수익	외주가공비	기타비용	기타수익	외주가공비	기타비용

PT. C-SITE TEXPIA	704	1,480,508	-	-	723,831	-

PT. WOOSHIN GARMENT INDONESIA	1,769	2,312,265	-	1,998	1,527,800	-

C-SITE TEXPIA S.A.	2,494	2,935,596	-	15,760	3,793,705	-

TEXWIN S.A	7,341	3,767,111	307,836	8,910	4,172,574	310,261

합 계	12,308	10,495,480	307,836	26,668	10,217,910	310,261

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

선급금	매입채무	선급금	매입채무

PT. C-SITE TEXPIA	1,393,754	-	1,195,122	-

PT. WOOSHIN GARMENT INDONESIA	363,893	-	454,960	-

C-SITE TEXPIA S.A.	-	253,373	-	1,252,955

TEXWIN S.A	-	143,126	-	955,550

합 계	1,757,647	396,499	1,650,082	2,208,505

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	372,800	408,380

퇴직급여	26,350	28,536

합 계	399,150	436,916

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

금융기관	약정내역	약정금액	실행금액

(주)하나은행	수입신용장개설	USD 1,000,000	-

수입신용장개설	USD 3,000,000	USD 1,948,776

OA매입한도	USD 1,000,000	-

(주)우리은행	무역금융	800,000,000	-

수입신용장개설	USD 1,500,000	-

한국씨티은행	수입신용장개설	3,000,000,000	-

운영자금대출	7,000,000,000	4,399,500,000

(주)신한은행	수입신용장개설	USD 2,000,000	USD 149,000

(주)국민은행	수입신용장개설	USD 3,500,000	USD 1,366,017

한국수출입은행	수출성장자금대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

한국산업은행	운영자금대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

수입신용장개설	USD 4,000,000	USD 96,438

(주)아이엠뱅크	수입신용장개설	USD 4,500,000	USD 1,211,029

(2) 당사는 (주)하나은행과 OA매입한도를 체결하고 있으며, 당분기말 및 전분기말 현재 만기미도래분은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 타인에게 제공받거나 제공한 담보 및 보증의 내역은 없습니다.