씨싸이트 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당) 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 26(전) 1분기 2024년 03월 31일 현재
씨싸이트 주식회사

1. 연결실체의 개요

씨싸이트 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1999년 3월 9일에 설립되었으며, 의류 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 강남구 테헤란로 625에 위치하고 있으며, 인도네시아 및 과테말라에 현지법인을 두고 임가공 공정을 처리하고 있습니다.지배기업은 엔에이치기업인수목적 28호 주식회사와 2023년 6월 21일 이사회 결의 및 2023년 11월 3일 주주총회 합병승인을 통해 2023년 12월 5일자로 합병하였습니다. 합병은 지배기업이 엔에이치기업인수목적 28호 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 2023년 12월 21일 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 2,918백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(*)	지분율

티에스2018-12M 투자조합	3,250,000주	55.68%

김상기	1,250,000주	21.42%

기타	1,335,299주	22.88%

자기주식	1,303주	0.02%

합 계	5,836,602주	100.00%

(2) 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말 지배지분율	전기말 지배지분율	결산월

PT. C-SITE TEXPIA	인도네시아	100%	100%	03월

PT. WOOSHIN GARMENT INDONESIA	인도네시아	100%	100%	03월

C-SITE TEXPIA S.A.	과테말라	100%	100%	03월

TEXWIN S.A.	과테말라	100%	100%	03월

(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

PT. C-SITE TEXPIA	2,356,721	3,115,984	(759,263)	1,584,881	(110,439)	(91,748)

PT. WOOSHIN GARMENT INDONESIA	11,106,669	2,775,171	8,331,498	3,864,017	30,522	(203,810)

C-SITE TEXPIA S.A.	3,836,425	4,167,759	(331,334)	2,935,086	(374,236)	(377,963)

TEXWIN S.A.	9,259,354	4,103,388	5,155,966	4,049,833	(145,318)	(163,090)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

PT. C-SITE TEXPIA	2,449,662	3,117,178	(667,516)	7,020,923	(366,947)	(374,289)

PT. WOOSHIN GARMENT INDONESIA	11,792,496	3,257,188	8,535,308	16,307,276	719,089	1,452,211

C-SITE TEXPIA S.A.	4,326,289	4,279,661	46,628	14,058,158	(322,458)	(274,768)

TEXWIN S.A.	9,003,447	3,684,392	5,319,055	18,946,714	487,312	1,187,529

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

금융자산:

현금및현금성자산	19,118,318	-	16,378,151	-

매출채권	33,662,242	-	26,136,076	-

단기금융상품	1,000,000	-	8,793,000	-

기타금융자산	750,643	-	634,903	-

합 계	54,531,203	-	51,942,130	-

금융부채:

매입채무	11,628,854	-	9,571,122	-

차입금	22,808,697	-	19,554,000	-

기타금융부채	8,309,060	-	8,022,698	-

리스부채	894,900	-	1,205,943	-

합 계	43,641,511	-	38,353,763	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품은 없으며, 이에 따라 금융상품의 공정가치 수준은 표시하지 않았습니다.

5. 영업부문

(1) 연결실체는 의류 제조 및 판매를 주된 사업으로 하는 단일영업부문으로 관리되고 있으며, 소매매출의 특성상 영업의 계절적 특성을 지니고 있지 않습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	25,391,806	31,087,067

B사	8,536,282	5,001,069

합계	33,928,088	36,088,136

(3) 지역별 정보① 수익당분기와 전분기 중 연결실체의 지역부문별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	1,608,284	2,566,786

미국	35,703,710	36,801,975

기타	5,093,188	5,023,967

합계	42,405,182	44,392,728

② 비유동자산당분기와 전기말 중 연결실체의 지역부문별 비유동자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	1,200,922	1,413,104

국외

인도네시아	6,111,759	6,562,982

과테말라	6,923,049	6,954,874

합계	14,235,730	14,930,960

비유동자산 중 이연법인세자산 및 종업원급여자산은 포함되어 있지 않습니다.

6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	25,635	27,036

보통예금	13,753,491	7,395,151

MMDA	5,339,192	8,955,964

합 계	19,118,318	16,378,151

7. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예적금	1,000,000	8,793,000

8. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	33,662,242	26,136,076

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	33,662,242	26,136,076

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결실체가 제공하고 있는 담보는 없습니다.

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	6,997,954	4,646,083

재공품	12,868,192	12,330,334

원재료	11,741,239	12,138,532

부재료	9,975	12,746

미착품	234,915	293,609

합 계	31,852,275	29,421,304

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체가 인식한 재고자산평가손실은 없습니다.

10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

미수금	108,080	21,815

미수수익	60,385	45,127

소 계	168,465	66,942

비유동:

보증금	586,567	585,265

(현재가치할인차금)	(4,389)	(17,304)

소 계	582,178	567,961

합 계	750,643	634,903

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	255,814	311,964

선급비용	734,103	200,049

부가세대급금	1,722,155	1,650,898

소 계	2,712,072	2,162,911

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,186,795	-	1,186,795	1,195,554	-	1,195,554

건물	7,146,770	(2,700,916)	4,445,854	7,290,728	(2,677,159)	4,613,569

구축물	281,732	(39,667)	242,065	282,602	(36,257)	246,345

기계장치	14,907,602	(10,074,150)	4,833,452	14,600,702	(9,884,313)	4,716,389

차량운반구	1,494,823	(1,083,728)	411,095	1,510,476	(1,042,517)	467,959

공구와기구	379,248	(270,689)	108,559	389,831	(272,447)	117,384

집기비품	1,712,214	(1,452,990)	259,224	1,746,085	(1,448,170)	297,915

임차시설물	1,387,297	(433,697)	953,600	1,361,234	(407,751)	953,483

건설중인자산	-	-	-	226,076	-	226,076

합 계	28,496,481	(16,055,837)	12,440,644	28,603,288	(15,768,614)	12,834,674

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기초	취득	처분	감가상각	대체	기타(*)	당분기말

토지	1,195,554	-	-	-	-	(8,759)	1,186,795

건물	4,613,569	-	-	(86,393)	-	(81,322)	4,445,854

구축물	246,345	-	-	(3,488)	-	(792)	242,065

기계장치	4,716,389	359,784	-	(378,547)	223,242	(87,416)	4,833,452

차량운반구	467,959	-	-	(50,342)	-	(6,522)	411,095

공구와기구	117,384	-	-	(5,623)	-	(3,202)	108,559

집기비품	297,915	3,714	(7)	(39,459)	-	(2,939)	259,224

임차시설물	953,483	29,500	-	(26,516)	-	(2,867)	953,600

건설중인자산	226,076	-	-	-	(223,242)	(2,834)	-

합 계	12,834,674	392,998	(7)	(590,368)	-	(196,653)	12,440,644

(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전분기초	취득	감가상각	대체	기타(*)	전분기말

토지	1,043,758	-	-	-	44,967	1,088,725

건물	4,454,204	-	(81,640)	-	126,399	4,498,963

구축물	164,662	-	(2,394)	-	8,072	170,340

기계장치	5,359,517	63,729	(373,927)	-	141,327	5,190,646

차량운반구	628,646	2,209	(58,236)	-	8,361	580,980

공구와기구	83,732	-	(4,201)	-	1,296	80,827

집기비품	295,969	12,544	(37,392)	-	5,204	276,325

임차시설물	929,527	-	(24,687)	-	39,955	944,795

합 계	12,960,015	78,482	(582,477)	-	375,581	12,831,601

(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어	48,541	51,307

회원권	310,331	310,330

합 계	358,872	361,637

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기 초	처 분	상 각	기타(*)	기 말

소프트웨어	51,307	-	(2,765)	-	48,542

회원권	310,330	-	-	-	310,330

합 계	361,637	-	(2,765)	-	358,872

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기 초	처 분	상 각	기타(*)	기 말

소프트웨어	420	-	102	(198)	324

회원권	338,644	(28,314)	-	-	310,330

합 계	339,064	(28,314)	102	(198)	310,654

(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

14. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

부동산	833,469	1,142,493

차량운반구	20,567	24,196

합 계	854,036	1,166,689

리스부채:

유동	471,947	688,467

비유동	422,952	517,475

합 계	894,899	1,205,942

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	기 타(*)	감가상각비	기말금액

부동산	1,142,493	-	(3,705)	(305,319)	833,469

차량운반구	24,196	-	-	(3,629)	20,567

합 계	1,166,689	-	(3,705)	(308,948)	854,036

(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	기 타(*)	감가상각비	기말금액

부동산	2,033,552	867	44,923	(353,362)	1,725,980

(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

(3) 리스와 관련하여 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	308,948	353,362

리스부채에 대한 이자비용	14,349	20,740

단기리스 및 소액자산리스료	150,763	66,064

합 계	474,060	440,166

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 472,334천원과 418,101천원입니다.

15. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	11,628,854	9,571,122

16. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,140,394	819,198

미지급비용	7,168,666	7,203,500

합 계	8,309,060	8,022,698

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	575,386	667,326

선수금	25,827	62,977

합 계	601,213	730,303

18. 충당부채(1) 연결실체는 판매한 재화에 대해 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 연결실체는 임차자산 및 소재 장소에 대해 임차기간이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 그 장소를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말	유동항목	비유동항목

품질보증충당부채	62,265	-	(1,928)	60,337	60,337	-

복구충당부채	19,781	164	-	19,945	-	19,945

합 계	82,046	164	(1,928)	80,282	60,337	19,945

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말	유동항목	비유동항목

품질보증충당부채	66,896	-	(4,703)	62,193	62,193	-

복구충당부채	19,129	160	-	19,289	-	19,289

합 계	86,025	160	(4,703)	81,482	62,193	19,289

19. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

수출성장자금대출	한국수출입은행	2025-11-20	TERM SOFR 3M + 1.52%	7,332,500	7,350,000

운영자금대출	한국산업은행	2025-06-27	TERM SOFR 3M + 2.37%	7,332,500	7,350,000

한국씨티은행	2025-05-15	TERM SOFR 3M + 2.30%	4,399,500	4,410,000

USANCE 차입금	㈜국민은행	2025-05-27	TERM SOFR 3M + 0.50%	892,983	-

㈜신한은행	-	TERM SOFR 3M + 0.60%	-	64,163

㈜우리은행	-	TERM SOFR 3M + 0.65%	-	295,953

㈜하나은행	2025-05-16	TERM SOFR 3M + 1.20%	2,849,575	-

(주)아이엠뱅크	2025-05-02	TERM SOFR 3M + 0.50%	1,639	83,884

합 계	22,808,697	19,554,000

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	10,819,076	9,855,074

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	265,438	241,980

기타종업원급여	447,560	174,361

합 계	11,532,074	10,271,415

연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해운영됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,000,134	7,791,494

사외적립자산의 공정가치	(4,618,557)	(4,575,316)

연결재무상태표상 순확정급여부채	3,381,577	3,216,178

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	228,954	210,192

순이자원가	36,484	31,788

합 계	265,438	241,980

21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 22. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배주주 보통주당기순이익(손실)	(128,420,371)	702,040,521

가중평균유통보통주식수	5,836,602	5,711,818

기본주당이익(손실)	(22)	123

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통주식수 산출근거는 다음과 같습니다.① 당분기

항목	기간	유통주식수(주)	해당일수(일)	가중치	가중평균유통주식수(주)

유통주식	2025.01.01	2025.03.31	5,836,602	90	100%	5,836,602

② 전분기

항목	기간	유통주식수(주)	해당일수(일)	가중치	가중평균유통주식수(주)

유통주식	2024.01.01	2024.03.31	5,711,618	91	100%	5,711,618

(3) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하던 전환사채는 전기 중 전환되었으며, 해당 전환사채로 인한 희석효과는 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.한편, 연결실체는 전분기말 전환사채를 잠재적 보통주로 보유하고 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 자본에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	보통주자본금	자본잉여금

전기초	5,712,921주	2,856,460,500원	7,155,708,316원

전환사채의 보통주 전환	123,681주	61,840,500원	3,669,598,290원

전기말	5,836,602주	2,918,301,000원	10,825,306,606원

당기초	5,836,602주	2,918,301,000원	10,825,306,606원

당분기말	5,836,602주	2,918,301,000원	10,825,306,606원

(2) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 5,836,602주(전기말: 5,836,602주)이며 1주당 액면금액은 500원(전기말: 500원)입니다.24. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목:

자기주식	(38,295)	(38,295)

합 계	(38,295)	(38,295)

기타포괄손익누계액:

순확정급여 부채의 재측정요소	(162,145)	(162,145)

해외사업환산손익	1,651,153	1,960,639

합 계	1,489,008	1,798,494

25. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	1,420,000	1,420,000

미처분이익잉여금	38,843,390	38,971,809

합 계	40,263,390	40,391,809

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용할 수 없으며 이월결손금의 보전이나 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

26. 유의적인 손익정보

(1) 당분기와 전분기 중 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	42,405,182	44,392,728

고객과의 계약에서 생기는 수익	42,405,182	44,392,728

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,620,556	4,304,259

퇴직급여	377,734	387,540

복리후생비	390,667	306,245

여비교통비	7,519	10,537

접대비	40,137	46,781

통신비	14,771	25,522

수도광열비	5,423	5,119

세금과공과금	190,212	89,431

유형자산감가상각비	103,107	108,387

무형자산상각비	17	102

사용권자산감가상각비	203,672	204,236

지급임차료	17,411	15,656

수선비	1,828	26,923

경상개발비	186,741	170,061

보험료	42,659	41,162

차량유지비	86,014	87,713

운반비	108,346	125,345

도서인쇄비	975	1,304

소모품비	74,662	85,557

지급수수료	528,889	505,291

매출채권손상차손(환입)	-	(906)

수출제비용	1,265,518	1,063,488

해외출장여비	55,013	52,753

광고선전비	454	-

잡비	11,976	10,575

합 계	8,334,301	7,673,081

(3) 당분기와 전분기 중 기타수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	33,655	197,295

기타수익 합계	33,655	197,295

유형자산처분손실	7	-

기부금	600	600

잡손실	42,986	14,185

기타비용 합계	43,593	14,785

(4) 당분기와 전분기 중 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	189,577	268,752

외환차익	531,234	1,465,673

외화환산이익	746,465	523,168

금융수익 합계	1,467,276	2,257,593

이자비용	358,183	500,524

외환차손	1,085,674	511,644

외화환산손실	92,495	1,075,639

금융비용 합계	1,536,352	2,087,807

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(128,420)	702,041

2. 수익비용의 조정	714,516	2,353,147

외화환산이익	(746,465)	(523,168)

이자수익	(189,577)	(268,752)

외화환산손실	92,495	1,075,639

매출채권손상차손(환입)	-	(906)

사용권자산감가상각비	308,948	353,362

유형자산감가상각비	590,368	582,476

유형자산처분손실	7	-

무형자산상각비	2,765	(102)

이자비용	358,183	500,524

법인세비용	34,282	396,797

퇴직급여	265,438	241,981

기타손익	(1,928)	(4,704)

3. 자산부채의 변동	(8,184,753)	(9,351,298)

매출채권의 증감	(7,080,069)	(12,316,976)

미수금의 증감	(86,213)	(23,329)

재고자산의 증감	(2,616,899)	1,250,065

선급금의 증감	56,150	(4,070)

선급비용의 증감	(534,054)	(288,480)

부가세대급금의 증감	(71,258)	(103,119)

외상매입금의 증감	2,015,280	1,739,753

미지급금의 증감	321,443	138,439

미지급비용의 증감	(33,327)	406,656

예수금의 증감	(91,940)	(150,708)

선수금의 증감	(37,150)	(39,375)

퇴직금의 지급	(26,716)	39,846

합 계	(7,598,657)	(6,296,110)

28. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	티에스2018-12M 투자조합	티에스2018-12M 투자조합

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용 및 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.(3) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	840,291	872,250

퇴직급여	66,911	63,225

합 계	907,202	935,475

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

금융기관	약정내역	약정금액	실행금액

(주)하나은행	수입신용장개설	USD 1,000,000	-

수입신용장개설	USD 3,000,000	USD 1,948,776

OA매입한도	USD 1,000,000	-

(주)우리은행	무역금융	800,000,000	-

수입신용장개설	USD 1,500,000	-

한국씨티은행	수입신용장개설	3,000,000,000	-

운영자금대출	7,000,000,000	4,399,500,000

(주)신한은행	수입신용장개설	USD 2,000,000	USD 149,000

(주)국민은행	수입신용장개설	USD 3,500,000	USD 1,366,017

한국수출입은행	수출성장자금대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

한국산업은행	운영자금대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

수입신용장개설	USD 4,000,000	USD 96,438

(주)아이엠뱅크	수입신용장개설	USD 4,500,000	USD 1,211,029

(2) 당사는 (주)하나은행과 OA매입한도를 체결하고 있으며, 당분기말 및 전분기말 현재 만기미도래분은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 타인에게 제공받거나 제공한 담보 및 보증의 내역은 없습니다.