씨싸이트 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당) 분기 2025년 09월 30일 현재
제 26(전) 분기 2024년 09월 30일 현재
씨싸이트 주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요

씨싸이트 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1999년 3월 9일에 설립되었으며, 의류 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 강남구 테헤란로 625에 위치하고 있으며, 인도네시아 및 과테말라에 현지법인을 두고 임가공 공정을 처리하고 있습니다.지배기업은 엔에이치기업인수목적 28호 주식회사와 2023년 6월 21일 이사회 결의 및 2023년 11월 3일 주주총회 합병승인을 통해 2023년 12월 5일자로 합병하였습니다. 합병은 지배기업이 엔에이치기업인수목적 28호 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 2023년 12월 21일 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 2,918백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(*)	지분율

티에스2018-12M 투자조합	3,250,000주	55.68%

김상기	1,250,000주	21.42%

기타	1,335,299주	22.88%

자기주식	1,303주	0.02%

합 계	5,836,602주	100.00%

(2) 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말 지배지분율	전기말 지배지분율	결산월

PT. C-SITE TEXPIA	인도네시아	100%	100%	12월

PT. WOOSHIN GARMENT INDONESIA	인도네시아	100%	100%	12월

C-SITE TEXPIA S.A.	과테말라	100%	100%	12월

TEXWIN S.A.	과테말라	100%	100%	12월

(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

PT. C-SITE TEXPIA	2,052,679	2,756,517	(703,838)	4,049,459	(89,697)	(36,323)

PT. WOOSHIN GARMENT INDONESIA	10,448,125	2,763,738	7,684,387	11,341,999	(199,720)	(850,922)

C-SITE TEXPIA S.A.	3,708,036	4,210,556	(502,520)	10,164,409	(549,227)	(549,148)

TEXWIN S.A.	11,155,588	5,371,905	5,783,683	13,959,921	256,630	54,018

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

PT. C-SITE TEXPIA	2,449,662	3,117,178	(667,516)	7,020,923	(366,947)	(374,289)

PT. WOOSHIN GARMENT INDONESIA	11,792,496	3,257,188	8,535,308	16,307,276	719,089	1,452,211

C-SITE TEXPIA S.A.	4,326,289	4,279,661	46,628	14,058,158	(322,458)	(274,768)

TEXWIN S.A.	9,003,447	3,684,392	5,319,055	18,946,714	487,312	1,187,529

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

금융자산:

현금및현금성자산	18,400,059	-	16,378,151	-

매출채권	39,403,135	-	26,136,076	-

단기금융상품	-	-	8,793,000	-

기타금융자산	594,792	-	634,903	-

합 계	58,397,986	-	51,942,130	-

금융부채:

매입채무	7,954,107	-	9,571,122	-

차입금	20,729,550	-	19,554,000	-

기타금융부채	8,277,432	-	8,022,698	-

리스부채	3,036,185	-	1,205,943	-

합 계	39,997,274	-	38,353,763	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품은 없으며, 이에 따라 금융상품의 공정가치 수준은 표시하지 않았습니다.

5. 영업부문

(1) 연결실체는 의류 제조 및 판매를 주된 사업으로 하는 단일영업부문으로 관리되고 있으며, 소매매출의 특성상 영업의 계절적 특성을 지니고 있지 않습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	86,003,359	89,996,191

B사	21,491,241	7,182,671

합계	111,739,626	97,178,862

(3) 지역별 정보① 수익당분기와 전분기 중 연결실체의 지역부문별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	4,631,622	7,444,169

미국	118,382,953	114,283,585

기타	12,646,048	15,479,300

합계	135,660,623	137,207,054

② 비유동자산당분기와 전기말 중 연결실체의 지역부문별 비유동자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	2,232,148	1,413,104

국외

인도네시아	5,632,904	6,562,982

과테말라	7,724,386	6,954,874

합계	15,589,438	14,930,960

비유동자산 중 이연법인세자산 및 종업원급여자산은 포함되어 있지 않습니다.

6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	29,248	27,036

보통예금	13,122,263	7,395,151

MMDA	5,248,548	8,955,964

합 계	18,400,059	16,378,151

7. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예적금	-	8,793,000

8. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	39,403,135	26,136,076

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	39,403,135	26,136,076

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결실체가 제공하고 있는 담보는 없습니다.

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	5,450,235	4,646,083

재공품	9,464,892	12,330,334

원재료	7,374,425	12,138,532

부재료	10,976	12,746

미착품	101,158	293,609

합 계	22,401,686	29,421,304

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체가 인식한 재고자산평가손실은 없습니다.

10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

미수금	32,235	21,815

미수수익	10,470	45,127

소 계	42,705	66,942

비유동:

보증금	629,726	585,265

(현재가치할인차금)	(77,639)	(17,304)

소 계	552,087	567,961

합 계	594,792	634,903

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	620,701	311,964

선급비용	497,510	200,049

부가세대급금	1,823,923	1,650,898

소 계	2,942,134	2,162,911

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,140,056	-	1,140,056	1,195,554	-	1,195,554

건물	6,815,375	(2,736,958)	4,078,417	7,290,728	(2,677,159)	4,613,569

구축물	271,299	(44,981)	226,318	282,602	(36,257)	246,345

기계장치	14,267,700	(10,321,364)	3,946,336	14,600,702	(9,884,313)	4,716,389

차량운반구	1,479,245	(1,127,426)	351,819	1,510,476	(1,042,517)	467,959

공구와기구	637,664	(273,550)	364,114	389,831	(272,447)	117,384

집기비품	1,802,475	(1,484,311)	318,164	1,746,085	(1,448,170)	297,915

임차시설물	1,346,083	(478,990)	867,093	1,361,234	(407,751)	953,483

건설중인자산	355,198	-	355,198	226,076	-	226,076

합 계	28,115,095	(16,467,580)	11,647,515	28,603,288	(15,768,614)	12,834,674

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기초	취득	처분	감가상각	대체	기타(*)	당분기말

토지	1,195,554	-	-	-	-	(55,498)	1,140,056

건물	4,613,569	-	-	(253,495)	-	(281,657)	4,078,417

구축물	246,345	-	-	(10,210)	-	(9,817)	226,318

기계장치	4,716,389	450,072	-	(1,143,586)	217,804	(294,343)	3,946,336

차량운반구	467,959	52,734	(5,381)	(142,637)	-	(20,856)	351,819

공구와기구	117,384	284,130	-	(22,299)	-	(15,101)	364,114

집기비품	297,915	148,297	(7)	(116,873)	-	(11,168)	318,164

임차시설물	953,483	29,500	-	(80,507)	-	(35,383)	867,093

건설중인자산	226,076	356,459	-	-	(217,804)	(9,533)	355,198

합 계	12,834,674	1,321,192	(5,388)	(1,769,607)	-	(733,356)	11,647,515

(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전분기초	취득	처분	감가상각	대체	기타(*)	전분기말

토지	1,043,758	-	-	-	-	39,899	1,083,657

건물	4,454,204	-	-	(248,114)	-	179,361	4,385,451

구축물	164,662	61,879	-	(7,863)	-	5,133	223,811

기계장치	5,359,517	277,093	-	(1,122,633)	-	214,106	4,728,083

차량운반구	628,646	58,397	(38,938)	(163,844)	-	13,563	497,824

공구와기구	83,732	43,731	-	(13,695)	-	4,267	118,035

집기비품	295,969	81,611	(876)	(111,630)	-	6,100	271,174

임차시설물	929,527	-	-	(74,925)	-	30,973	885,575

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

합 계	12,960,015	522,711	(39,814)	(1,742,704)	-	493,402	12,193,610

(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어	43,046	51,307

회원권	310,330	310,330

합 계	353,376	361,637

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기 초	처 분	상 각	기타(*)	기 말

소프트웨어	51,307	-	(8,260)	(1)	43,046

회원권	310,330	-	-	-	310,330

합 계	361,637	-	(8,260)	(1)	353,376

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기 초	취 득	처 분	상 각	기타(*)	기 말

소프트웨어	420	54,952	-	(1,244)	11	54,159

회원권	338,644	-	(28,314)	-	-	310,330

합 계	339,064	54,952	(28,314)	(1,244)	11	364,489

(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

14. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

부동산	3,023,152	1,142,493

차량운반구	13,308	24,196

합 계	3,036,460	1,166,689

리스부채:

유동	1,677,710	688,467

비유동	1,358,475	517,475

합 계	3,036,185	1,205,942

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	기 타(*)	감가상각비	기말금액

부동산	1,142,493	3,024,112	(38,277)	(1,092,236)	3,023,152

차량운반구	24,196	-	-	(10,888)	13,308

합 계	1,166,689	3,024,112	(38,277)	(1,103,124)	3,036,460

(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	기 타(*)	감가상각비	기말금액

부동산	2,033,552	153,131	40,606	(1,029,785)	1,198,504

차량운반구	-	27,496	-	(2,200)	25,296

합 계	2,033,552	181,627	40,606	(1,031,985)	1,223,800

(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

(3) 리스와 관련하여 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	1,103,124	1,031,984

리스부채에 대한 이자비용	77,396	57,619

단기리스 및 소액자산리스료	265,011	149,964

합 계	1,445,531	1,239,567

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 1,387,624천원과 1,200,603천원입니다.

15. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	7,954,107	9,571,122

16. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	883,448	819,198

미지급비용	7,393,984	7,203,500

합 계	8,277,432	8,022,698

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	509,869	667,326

선수금	-	62,977

합 계	509,869	730,303

18. 충당부채(1) 연결실체는 판매한 재화에 대해 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 연결실체는 임차자산 및 소재 장소에 대해 임차기간이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 그 장소를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	기말	유동항목	비유동항목

품질보증충당부채	62,265	23,625	85,890	85,890	-

복구충당부채	19,781	219	20,000	-	20,000

합 계	82,046	23,844	105,890	85,890	20,000

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	기말	유동항목	비유동항목

품질보증충당부채	66,896	17,574	84,470	84,470	-

복구충당부채	19,129	486	19,615	-	19,615

합 계	86,025	18,060	104,085	84,470	19,615

19. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

수출성장자금대출	한국수출입은행	2025-11-20	TERM SOFR 3M + 1.52%	7,011,000	7,350,000

운영자금대출	한국산업은행	2026-06-27	TERM SOFR 3M + 2.30%	7,011,000	7,350,000

한국씨티은행	2026-05-15	TERM SOFR 3M + 2.30%	4,206,600	4,410,000

2026-08-14	TERM SOFR 3M + 2.30%	1,402,200	-

USANCE 차입금	㈜국민은행	2025-11-10	TERM SOFR 3M + 0.50%	1,086,020	-

㈜신한은행	-	TERM SOFR 3M + 0.60%	-	64,163

㈜우리은행	-	TERM SOFR 3M + 0.65%	-	295,953

(주)아이엠뱅크	2025-12-01	TERM SOFR 3M + 0.50%	12,730	83,884

합 계	20,729,550	19,554,000

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,096,589	31,519,467	10,185,524	30,546,609

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	262,870	791,412	228,379	712,341

기타종업원급여	485,463	1,380,348	499,389	1,358,556

합 계	10,844,922	33,691,227	10,913,292	32,617,506

연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해운영됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,302,237	7,791,494

사외적립자산의 공정가치	(4,707,442)	(4,575,316)

연결재무상태표상 순확정급여부채	3,594,795	3,216,178

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	227,412	683,922	200,329	620,714

순이자원가	35,457	107,490	28,050	91,627

합 계	262,869	791,412	228,379	712,341

21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 22. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주당기순이익(손실)	878,366,031	(121,107,926)	389,246,021	1,165,873,061

가중평균유통보통주식수	5,835,299	5,835,299	5,836,602	5,757,609

기본주당이익(손실)	151	(21)	67	202

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통주식수 산출근거는 다음과 같습니다.① 당분기

항목	기간	유통주식수(주)	해당일수(일)	가중치	가중평균유통주식수(주)

유통주식	2025.01.01	2025.09.30	5,835,299	273	100%	5,835,299

②-1 전분기 누적

항목	기간	유통주식수(주)	해당일수(일)	가중치	가중평균유통주식수(주)

유통주식	2024.01.01	2024.09.30	5,712,921	274	100%	5,712,921

전환사채의 전환	2024.06.24	2024.09.30	123,681	99	36%	44,688

합 계	5,836,602	5,757,609

②-2 전분기 3개월

항목	기간	유통주식수(주)	해당일수(일)	가중치	가중평균유통주식수(주)

유통주식	2024.07.01	2024.09.30	5,712,921	92	100%	5,712,921

전환사채의 전환	2024.07.01	2024.09.30	123,681	92	100%	123,681

합 계	5,836,602	5,836,602

(3) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하던 전환사채는 전기 중 전환되었으며, 해당 전환사채로 인한 희석효과는 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 자본에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	보통주자본금	자본잉여금

전기초	5,712,921주	2,856,460,500원	7,155,708,316원

전환사채의 보통주 전환	123,681주	61,840,500원	3,669,491,584원

전기말	5,836,602주	2,918,301,000원	10,825,199,900원

당기초	5,836,602주	2,918,301,000원	10,825,199,900원

당분기말	5,836,602주	2,918,301,000원	10,825,199,900원

(2) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 5,836,602주(전기말: 5,836,602주)이며 1주당 액면금액은 500원(전기말: 500원)입니다.24. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목:

자기주식	(38,295)	(38,295)

합 계	(38,295)	(38,295)

기타포괄손익누계액:

순확정급여 부채의 재측정요소	(162,145)	(162,145)

해외사업환산손익	1,110,632	1,960,639

합 계	948,487	1,798,494

25. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	1,420,000	1,420,000

미처분이익잉여금	38,850,702	38,971,809

합 계	40,270,702	40,391,809

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용할 수 없으며 이월결손금의 보전이나 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

26. 유의적인 손익정보

(1) 당분기와 전분기 중 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	51,473,516	135,660,623	50,562,541	137,207,053

고객과의 계약에서 생기는 수익	51,473,516	135,660,623	50,562,541	137,207,053

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,365,933	13,379,605	4,460,979	12,907,173

퇴직급여	368,546	1,074,131	79,669	882,247

복리후생비	347,647	1,112,719	365,019	988,808

여비교통비	19,544	45,485	15,507	37,923

접대비	26,793	92,446	35,347	110,852

통신비	16,845	50,142	17,160	64,690

수도광열비	6,628	18,680	6,456	21,836

세금과공과금	118,257	383,929	127,826	307,862

유형자산감가상각비	98,867	300,188	101,570	313,785

무형자산상각비	-	17	104	308

사용권자산감가상각비	203,872	611,348	202,242	607,919

지급임차료	19,042	52,241	18,364	50,108

수선비	2,149	5,243	5,706	38,689

경상개발비	114,166	443,671	210,823	585,463

보험료	43,053	126,762	41,644	120,694

차량유지비	86,361	254,453	91,431	273,482

운반비	107,024	330,694	130,314	415,351

도서인쇄비	667	2,313	861	2,539

소모품비	157,410	292,077	130,654	291,891

지급수수료	432,543	1,381,064	440,081	1,363,505

매출채권손상차손(환입)	-	-	(5)	(927)

수출제비용	2,840,473	5,989,137	1,515,199	3,625,176

해외출장여비	32,789	93,727	22,391	132,743

광고선전비	215	886	1,049	1,049

잡비	7,889	43,820	19,204	38,319

합 계	9,416,713	26,084,778	8,039,595	23,181,485

(3) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	10,983,921	5,323,416	6,757,697	1,264,452

원재료와 상품의 매입액	10,243,460	42,711,902	13,384,327	49,957,051

외주비	11,639,607	32,548,735	11,077,389	31,640,771

종업원급여	10,844,921	33,691,225	10,913,291	32,617,505

감가상각비	592,819	1,769,608	569,701	1,742,705

사용권자산상각비	407,067	1,103,125	322,375	1,031,984

무형자산상각비	2,748	8,260	1,020	1,224

지급수수료	797,547	2,569,456	731,405	2,172,102

경상개발비	114,166	443,671	210,823	585,463

복리후생비	914,833	2,826,414	1,011,636	2,820,903

지급임차료	56,201	265,011	67,941	194,145

수출입경비	2,840,473	5,989,137	1,515,199	3,625,176

대손상각비(환입)	-	-	(5)	(927)

기타비용	1,374,447	5,479,485	1,907,581	5,922,574

매출원가 및 판매관리비 합계	50,812,210	134,729,445	48,470,380	133,575,128

(4) 당분기와 전분기 중 기타수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	6,905	15,174	5509	21,287

잡이익	17,393	149,639	(75,322)	234,785

기타수익 합계	24,298	164,813	(69,813)	256,072

유형자산처분손실	-	7	-	873

기부금	600	1,800	600	1,800

잡손실	30,070	309,449	20,178	175,678

기타비용 합계	30,670	311,256	20,778	178,351

(5) 당분기와 전분기 중 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	118,097	442,593	218,932	755,946

외환차익	922,054	3,707,707	1,177,971	4,376,978

외화환산이익	(41,734)	851,908	143,042	696,821

금융수익 합계	998,417	5,002,208	1,539,945	5,829,745

이자비용	404,601	1,146,396	575,908	1,634,780

외환차손	971,190	4,393,681	2,126,593	4,404,478

외화환산손실	(717,226)	268,169	524,338	1,232,930

금융비용 합계	658,565	5,808,246	3,226,839	7,272,188

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(121,108)	1,165,873

2. 수익비용의 조정	3,900,732	6,000,759

외화환산이익	(851,908)	(696,821)

이자수익	(442,593)	(755,946)

유형자산처분이익	(15,174)	(21,287)

외화환산손실	268,169	1,232,930

매출채권손상차손(환입)	-	(927)

사용권자산감가상각비	1,103,124	1,031,984

유형자산감가상각비	1,769,607	1,742,705

유형자산처분손실	7	873

무형자산상각비	8,260	1,224

이자비용	1,146,396	1,634,780

법인세비용	99,807	1,101,330

퇴직급여	791,412	712,340

기타손익	23,625	17,574

3. 자산부채의 변동	(8,772,708)	(11,490,987)

매출채권의 증감	(12,866,111)	(13,070,753)

미수금의 증감	(11,411)	39,001

재고자산의 증감	6,661,360	1,696,370

선급금의 증감	(308,736)	(465,737)

선급비용의 증감	(297,461)	117,561

부가세대급금의 증감	(173,026)	(269,084)

외상매입금의 증감	(1,639,305)	273,409

미지급금의 증감	64,570	124,571

미지급비용의 증감	186,184	502,890

예수금의 증감	(157,457)	(66,725)

선수금의 증감	(62,977)	8,932

퇴직금의 지급	(168,338)	(116,422)

기여금의 납부	-	(265,000)

합 계	(4,993,084)	(4,324,355)

28. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	티에스2018-12M 투자조합	티에스2018-12M 투자조합

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용 및 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.(3) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,439,725	2,393,953

퇴직급여	200,733	209,487

합 계	2,640,458	2,603,440

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

금융기관	약정내역	약정금액	실행금액

(주)하나은행	수입신용장개설	USD 1,000,000	-

수입신용장개설	USD 3,000,000	USD 986,917.00

OA매입한도	USD 1,000,000	-

(주)우리은행	수입신용장개설	USD 1,500,000	USD 229,486.64

한국씨티은행	운영자금대출	7,000,000,000	5,608,800,000

(주)신한은행	수입신용장개설	USD 2,000,000	-

(주)국민은행	수입신용장개설	USD 3,500,000	USD 775,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

한국산업은행	운영자금대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

수입신용장개설	USD 4,000,000	USD 218,353

(주)아이엠뱅크	수입신용장개설	USD 4,500,000	USD 298,290

(2) 당사는 (주)하나은행과 OA매입한도를 체결하고 있으며, 당분기말 및 전분기말 현재 만기미도래분은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 타인에게 제공받거나 제공한 담보 및 보증의 내역은 없습니다.