씨싸이트 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 27(당) 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 26(전) 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
회사명 : 씨싸이트 주식회사

1. 당사의 개요씨싸이트 주식회사(이하 "당사")는 1999년 3월 9일에 설립되었으며, 의류 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 강남구 테헤란로 625에 위치하고 있으며, 인도네시아 및 과테말라에 현지법인을 두고 임가공 공정을 처리하고 있습니다.당사는 엔에이치기업인수목적 28호 주식회사와 2023년 6월 21일 이사회 결의 및 2023년 11월 3일 주주총회 합병승인을 통해 2023년 12월 5일자로 합병하였습니다. 합병은 당사가 엔에이치기업인수목적 28호 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 2023년 12월 21일 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 2,918백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지분율

티에스2018-12M 투자조합	3,250,000주	55.68%

김상기	1,250,000주	21.42%

기타	1,335,299주	22.88%

자기주식	1,303주	0.02%

합 계	5,836,602주	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 당사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 종속기업의 손실중 당사의 지분이 종속기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적-의제의무가 있거나, 종속기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다. 당사는 지분법을 적용하기 위하여 종속기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 당사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 종속기업의 재무제표를 조정합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

금융자산:

현금및현금성자산	12,238,865	-	10,479,818	-

매출채권	39,239,364	-	25,221,259	-

단기금융상품	-	-	8,793,000	-

기타금융자산	456,232	-	526,705	-

합 계	51,934,461	-	45,020,782	-

금융부채:

매입채무	10,203,168	-	11,779,626	-

차입금	20,729,550	-	19,554,000	-

기타금융부채	970,286	-	943,904	-

리스부채	1,224,377	-	290,556	-

합 계	33,127,381	-	32,568,086	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품은 없으므로 금융상품의 공정가치 수준은 표시하지 않았습니다.5. 영업부문(1) 당사는 의류 제조 및 판매를 주된 사업으로 하는 단일영업부문으로 관리되고 있으며, 소매매출의 특성상 영업의 계절적 특성을 지니고 있지 않습니다.(2) 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	6,990,317	1,523,854

MMDA	5,248,548	8,955,964

합 계	12,238,865	10,479,818

7. 단기금융상품당분기말과 전분말 현재 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예적금	-	8,793,000

8. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	39,239,364	25,221,259

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	39,239,364	25,221,259

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사가 제공하고 있는 담보는 없습니다.9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	4,202,386	3,418,716

재공품	7,744,406	10,537,296

원재료	7,354,781	12,084,732

미착품	101,158	293,609

합 계	19,402,731	26,334,353

(2) 당분기와 전분기 중 당사가 인식한 재고자산평가손실은 없습니다.

10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

미수금	31,950	21,433

미수수익	10,470	45,127

소 계	42,420	66,560

비유동:

보증금	491,451	477,449

(현재가치할인차금)	(77,639)	(17,304)

소 계	413,812	460,145

합 계	456,232	526,705

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,396,898	1,954,302

선급비용	125,544	91,450

부가세대급금	37,957	107,555

합 계	2,560,399	2,153,307

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기계장치	12,257	(11,538)	719	12,257	(11,181)	1,076

차량운반구	505,031	(409,220)	95,811	505,031	(339,816)	165,215

공구와기구	4,199	(4,194)	5	4,199	(4,194)	5

집기비품	513,606	(460,344)	53,262	529,946	(438,262)	91,684

임차시설물	274,400	(219,770)	54,630	244,900	(179,593)	65,307

합 계	1,309,493	(1,105,066)	204,427	1,296,333	(973,046)	323,287

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기초	취득	처분	감가상각	당분기말

기계장치	1,076	-	-	(357)	719

차량운반구	165,215	-	-	(69,404)	95,811

공구와기구	5	-	-	-	5

집기비품	91,684	-	(7)	(38,415)	53,262

임차시설물	65,307	29,500	-	(40,177)	54,630

합 계	323,287	29,500	(7)	(148,353)	204,427

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전분기초	취득	처분	감가상각	전분기말

기계장치	1,552	-	-	(357)	1,195

차량운반구	290,546	-	(16,147)	(83,933)	190,466

공구와기구	398	-	-	(356)	42

집기비품	121,634	12,343	(3,291)	(42,647)	88,039

임차시설물	114,287	-	-	(36,735)	77,552

합 계	528,417	12,343	(19,438)	(164,028)	357,294

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어	43,046	51,289

회원권	310,330	310,330

합 계	353,376	361,619

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기초	취득	처분	상각	당분기말

소프트웨어	51,289	-	-	(8,243)	43,046

회원권	310,330	-	-	-	310,330

합 계	361,619	-	-	(8,243)	353,376

② 전분기말

(단위: 천원)

구 분	전분기초	취득	처분	상각	당분기말

소프트웨어	-	54,952	-	(915)	54,037

회원권	338,644	-	(28,314)	-	310,330

합 계	338,644	54,952	(28,314)	(915)	364,367

14. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

부동산	1,268,198	266,723

차량운반구	13,308	24,196

합 계	1,281,506	290,919

리스부채:

유동	794,844	281,086

비유동	429,533	9,470

합 계	1,224,377	290,556

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	감가상각비	기말금액

부동산	266,723	1,601,934	(600,459)	1,268,198

차량운반구	24,196	-	(10,888)	13,308

합 계	290,919	1,601,934	(611,347)	1,281,506

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	감가상각비	기말금액

부동산	1,072,484	-	(605,719)	466,765

차량운반구	-	27,496	(2,200)	25,296

합 계	1,072,484	27,496	(607,919)	492,061

(3) 리스와 관련하여 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	611,348	607,919

리스부채에 대한 이자비용	46,899	29,836

단기리스 및 소액자산 리스료	9,605	5,751

합 계	667,852	643,506

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 628,832천원과 602,283천원입니다.

15. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부가액	장부가액

PT. C-SITE TEXPIA	인도네시아	12월 31일	100%	-	-

PT. WOOSHIN GARMENTINDONESIA	인도네시아	12월 31일	100%	7,684,386	8,535,308

C-SITE TEXPIA S.A.	과테말라	12월 31일	100%	-	46,628

TEXWIN S.A.	과테말라	12월 31일	100%	5,783,684	5,319,055

합 계	13,468,070	13,900,991

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초잔액	취득	지분법평가	기말 잔액

지분법손익	기타포괄손익

PT. C-SITE TEXPIA(*1)	-	-	-	-	-

PT. WOOSHIN GARMENT INDONESIA	8,535,308	-	(199,720)	(651,202)	7,684,386

C-SITE TEXPIA S.A.(*2)	46,628	-	(46,706)	79	-

TEXWIN S.A.	5,319,055	410,610	256,630	(202,612)	5,783,684

합 계	13,900,991	410,610	10,204	(853,735)	13,468,070

(*1) 지분법 적용 중지로 인하여 당분기의 지분변동은 반영되지 않았습니다.(*2) 지분법 적용 중지로 인하여 미반영 지분변동액이 발생하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초잔액	취득	지분법평가	기말 잔액

지분법손익	기타포괄손익

PT. C-SITE TEXPIA(*1)	-	-	-	-	-

PT. WOOSHIN GARMENT INDONESIA	7,083,097	-	1,207,980	331,920	8,622,997

C-SITE TEXPIA S.A.	321,396	-	(309,406)	17,566	29,556

TEXWIN S.A.	4,131,527	-	(133,170)	155,873	4,154,230

합 계	11,536,020	-	765,404	505,359	12,806,783

(*1) 지분법 적용 중지로 인하여 전분기의 지분변동은 반영되지 않았습니다.

(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	당기손익	기타포괄손익

미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 손실	미반영 손실 누계액

PT. C-SITE TEXPIA	(34,430)	(386,180)	-	(338,632)

C-SITE TEXPIA S.A.	(502,520)	(502,520)	-	-

합 계	(536,950)	(888,700)	-	(338,632)

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	당기손익	기타포괄손익

미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 손실	미반영 손실 누계액

PT. C-SITE TEXPIA	(301,869)	(301,869)	(18,828)	(312,055)

16. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	10,203,168	11,779,626

17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	658,157	662,618

미지급비용	312,128	281,285

합 계	970,285	943,903

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	86,793	81,374

19. 충당부채(1) 당사는 판매한 재화에 대해 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 당사는 임차자산 및 소재 장소에 대해 임차기간이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 그 장소를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	기말	유동항목	비유동항목

품질보증충당부채	62,265	23,625	85,890	85,890	-

복구충당부채	19,781	219	20,000	-	20,000

합 계	82,046	23,844	105,890	85,890	20,000

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	기말	유동항목	비유동항목

품질보증충당부채	66,896	17,574	84,470	84,470	-

복구충당부채	19,129	486	19,615	-	19,615

합 계	86,025	18,060	104,085	84,470	19,615

20. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

수출성장자금대출	한국수출입은행	2025-11-20	TERM SOFR 3M + 1.52%	7,011,000	7,350,000

운영자금대출	한국산업은행	2026-06-27	TERM SOFR 3M + 2.30%	7,011,000	7,350,000

한국씨티은행	2026-05-15	TERM SOFR 3M + 2.30%	4,206,600	4,410,000

2026-08-14	TERM SOFR 3M + 2.30%	1,402,200	-

USANCE 차입금	㈜국민은행	2025-11-10	TERM SOFR 3M + 0.50%	1,086,020	-

㈜신한은행	-	TERM SOFR 3M + 0.60%	-	64,163

㈜우리은행	-	TERM SOFR 3M + 0.65%	-	295,953

(주)아이엠뱅크	2025-12-01	TERM SOFR 3M + 0.50%	12,730	83,884

합 계	20,729,550	19,554,000

21. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,221,178	3,789,632	1,255,056	3,903,675

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	97,849	293,546	106,760	320,280

합 계	1,319,027	4,083,178	1,361,816	4,223,955

당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,572,912	4,149,645

사외적립자산의 공정가치	(4,707,442)	(4,575,316)

재무상태표상 순확정급여자산	(134,530)	(425,671)

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	102,135	306,406	110,474	331,423

순이자원가	(4,287)	(12,861)	(3,714)	(11,143)

합 계	97,848	293,545	106,760	320,280

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,417,370,721	469,216,830	136,469,274	1,467,742,163

가중평균유통보통주식수	5,835,299	5,835,299	5,836,602	5,757,609

기본주당이익	243	80	23	255

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통주식수 산출근거는 다음과 같습니다.① 당분기

항목	기간	유통주식수(주)	해당일수(일)	가중치	가중평균유통주식수(주)

유통주식	2025.01.01	2025.09.30	5,835,299	273	100%	5,835,299

② -1 전분기 누적

항목	기간	유통주식수(주)	해당일수(일)	가중치	가중평균유통주식수(주)

유통주식	2024.01.01	2024.09.30	5,712,921	274	100%	5,712,921

전환사채의 전환	2024.06.24	2024.09.30	123,681	99	36%	44,688

합 계	5,836,602	5,757,609

② -2 전분기 3개월

항목	기간	유통주식수(주)	해당일수(일)	가중치	가중평균유통주식수(주)

유통주식	2024.07.01	2024.09.30	5,712,921	92	100%	5,712,921

전환사채의 전환	2024.07.01	2024.09.30	123,681	92	100%	123,681

합 계	5,836,602	5,836,602

(3) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하던 전환사채는 전기 중 전환되었으며, 해당 전환사채로 인한 희석효과는 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

24. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기와 전기의 당사의 자본에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	보통주자본금	자본잉여금

전기초	5,712,921주	2,856,460,500원	7,155,708,316원

전환사채의 보통주 전환	123,681주	61,840,500원	3,669,491,584원

전기말	5,836,602주	2,918,301,000원	10,825,199,900원

당기초	5,836,602주	2,918,301,000원	10,825,199,900원

당분기말	5,836,602주	2,918,301,000원	10,825,199,900원

(2) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 5,836,602주(전기말: 5,836,602주)이며 1주당 액면금액은 500원(전기말: 500원)입니다.

25. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목:

자기주식	(38,295)	(38,295)

합 계	(38,295)	(38,295)

기타포괄손익누계액:

순확정급여부채의 재측정요소	(2,714)	(2,714)

지분법자본변동	1,180,560	2,034,296

합 계	1,177,846	2,031,582

26. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*)	1,420,000	1,420,000

미처분이익잉여금	39,854,932	39,385,715

합 계	41,274,932	40,805,715

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용할 수 없으며 이월결손금의 보전이나 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

27. 유의적인 손익정보

(1) 당분기와 전분기 중 수익과 관련해 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	50,019,450	131,029,001	47,548,772	129,762,884

고객과의 계약에서 생기는 수익	50,019,450	131,029,001	47,548,772	129,762,884

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,221,179	3,789,632	1,255,056	3,903,675

퇴직급여	97,849	293,546	106,760	320,280

복리후생비	78,745	242,503	80,637	236,546

여비교통비	2,440	6,384	1,878	5,375

접대비	20,380	62,247	20,404	62,213

통신비	5,209	18,556	5,211	20,834

세금과공과금	37,971	138,705	45,308	145,907

유형자산감가상각비	47,500	147,995	51,137	163,314

사용권자산감가상각비	203,872	611,348	202,242	607,919

지급임차료	462	4,149	688	3,321

경상개발비	114,166	443,671	210,823	585,463

보험료	9,525	28,900	9,131	27,631

차량유지비	13,686	41,523	12,228	31,647

운반비	107,024	330,694	130,314	415,351

도서인쇄비	667	2,313	861	2,539

교육훈련비	300	11,096	820	3,020

소모품비	4,968	16,753	3,796	13,460

지급수수료	106,037	376,705	140,936	423,769

수출제비용	2,654,566	5,557,595	1,157,747	2,795,466

해외출장여비	32,789	93,727	22,389	132,742

합 계	4,759,335	12,218,042	3,458,366	9,900,472

(3) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	9,929,757	6,931,623	6,468,372	632,578

원재료와 상품의 매입액	10,089,141	42,273,878	13,233,662	49,513,293

외주비	23,731,170	66,530,526	23,348,633	65,438,265

종업원급여	1,319,028	4,083,178	1,361,816	4,223,955

감가상각비	47,620	148,353	51,370	164,027

사용권자산상각비	203,871	611,347	202,242	607,919

무형자산상각비	2,748	8,243	916	916

지급수수료	456,316	1,502,465	402,777	1,160,822

경상개발비	114,166	443,671	210,823	585,463

복리후생비	78,745	242,503	80,637	236,546

지급임차료	3,547	9,605	1,497	5,751

수출입경비	2,654,566	5,557,595	1,157,747	2,795,466

기타비용	249,164	1,093,726	826,781	2,765,275

매출원가 및 판매비와관리비 합계	48,879,839	129,436,713	47,347,273	128,130,276

(4) 당분기와 전분기 중 기타수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	33,622

잡이익	31,561	155,719	60,699	263,546

기타수익 합계	31,561	155,719	60,699	297,168

유형자산처분손실	-	7	-	873

기부금	600	1,800	600	1,800

잡손실	33,623	323,157	41,082	164,250

기타비용 합계	34,223	324,964	41,682	166,923

(5) 당분기와 전분기 중 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	106,802	386,934	208,710	711,665

외환차익	754,468	3,281,771	976,799	3,953,926

외화환산이익	-32,396	844,659	175,891	694,277

금융수익 소계	828,874	4,513,364	1,361,400	5,359,868

이자비용	369,114	1,069,591	564,811	1,602,100

외환차손	908,260	4,043,670	1,458,794	3,492,895

외화환산손실	-719,372	264,325	393,938	1,098,898

금융비용 소계	558,002	5,377,586	2,417,543	6,193,893

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로 부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	469,217	1,467,742

2. 수익비용의 조정	1,277,047	1,834,110

외화환산이익	(844,659)	(694,277)

이자수익	(386,934)	(711,665)

유형자산처분이익	-	(33,621)

외화환산손실	264,325	1,098,898

유형자산처분손실	7	873

유형자산감가상각비	148,352	164,027

무형자산감가상각비	8,243	916

이자비용	1,069,591	1,602,100

퇴직급여	293,546	320,280

법인세비용	99,807	226,489

사용권자산감가상각비	611,348	607,919

지분법손실(이익)	(10,204)	(765,403)

기타손익	23,625	17,574

3. 자산부채의 변동	(8,682,218)	(12,446,215)

매출채권의 증감	(13,621,910)	(13,621,274)

재고자산의 증감	6,931,623	632,578

미수금의 증감	(11,509)	39,001

선급금의 증감	(442,596)	(823,067)

선급비용의 증감	(34,095)	(82,832)

부가세대급금의 증감	69,599	41,036

매입채무의 증감	(1,598,748)	1,546,955

미지급금의 증감	(4,140)	130,650

미지급비용의 증감	26,543	(29,941)

예수금의 증감	5,419	(14,321)

퇴직금의 지급	(2,404)	-

사외적립자산 기여금의 납부	-	(265,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(6,935,954)	(9,144,363)

29. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	티에스2018-12M 투자조합	티에스2018-12M 투자조합

종속기업	PT. C-SITE TEXPIA	PT. C-SITE TEXPIA

PT. WOOSHIN GARMENT INDONESIA	PT. WOOSHIN GARMENT INDONESIA

C-SITE TEXPIA S.A.	C-SITE TEXPIA S.A.

TEXWIN S.A.	TEXWIN S.A.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

기타수익	외주가공비	기타비용	기타수익	외주가공비	기타비용	유형자산 매각

PT. C-SITE TEXPIA	1,543	3,991,620	-	1,032	4,390,193	-	26,966

PT. WOOSHIN GARMENT INDONESIA	16,351	6,815,511	-	12,259	5,202,970	-	-

C-SITE TEXPIA S.A.	20,265	10,134,958	-	26,370	11,148,424	-	-

TEXWIN S.A	17,798	13,018,901	940,072	49,953	12,670,123	1,235,731	-

합 계	55,957	33,960,990	940,072	89,614	33,411,710	1,235,731	26,966

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

선급금	매입채무	선급금	매입채무

PT. C-SITE TEXPIA	1,102,551	-	1,195,122	-

PT. WOOSHIN GARMENT INDONESIA	735,703	-	454,960	-

C-SITE TEXPIA S.A.	-	700,919	-	1,252,955

TEXWIN S.A	-	1,548,142	-	955,550

합 계	1,838,254	2,249,061	1,650,082	2,208,505

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,104,000	1,094,480

퇴직급여	79,050	112,569

합 계	1,183,050	1,207,049

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

금융기관	약정내역	약정금액	실행금액

(주)하나은행	수입신용장개설	USD 1,000,000	-

수입신용장개설	USD 3,000,000	USD 986,917.00

OA매입한도	USD 1,000,000	-

(주)우리은행	수입신용장개설	USD 1,500,000	USD 229,486.64

한국씨티은행	운영자금대출	7,000,000,000	5,608,800,000

(주)신한은행	수입신용장개설	USD 2,000,000	-

(주)국민은행	수입신용장개설	USD 3,500,000	USD 775,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

한국산업은행	운영자금대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

수입신용장개설	USD 4,000,000	USD 218,353

(주)아이엠뱅크	수입신용장개설	USD 4,500,000	USD 298,290

(2) 당사는 (주)하나은행과 OA매입한도를 체결하고 있으며, 당분기말 및 전분기말 현재 만기미도래분은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 타인에게 제공받거나 제공한 담보 및 보증의 내역은 없습니다.