에스와이 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 25(당) 기 분기말 : 2025년 09월 30일 현재
제 25(전) 기 기말 : 2024년 12월 31일 현재
에스와이 주식회사

1. 회사의 개요에스와이 주식회사(이하 "당사"라 함)는 조립식 샌드위치 패널 등의 제조 및 도소매업등을 목적으로 2000년 9월 29일 설립되었으며, 본사는 경기도 수원시 권선구 정조로340-2(권선동,에스와이빌딩)이며, 충남 아산시 인주면 인주산단로 23-120(걸매리) 등에 공장을 보유하고 있습니다.당사는 다양한 종류의 외장패널 및 내장단열재(우레탄폼보드단열재), 창호, 부자재의생산에서 설계지원, 유통, 시공에 이르기 까지 완벽한 원스톱 서비스가 가능한 체계적인 네트워크를 구축하고 있으며 지속적인 기술개발로 "다기능 패널 시스템"의 단열외벽재로서 국내 최초 조달청 우수제품인증을 받았으며, 국내 KS인증은 물론 미국 FM인증, UL인증 등 다양한 해외 인증과 특허를 보유하고 있습니다. 또한 중동, 인도, 러시아, 일본 등 여러 국가로의 수출과 리비아 사리트 발전소 등 대형플랜트 현장납품으로 해외시장에서도 품질을 인정받고 있습니다.당사는 2015년 12월 29일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 주식을 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 24,454백만원입니다.주요주주는 홍영돈외 특수관계인 19인으로 전체주식 중 36.71%(17,956,237주)를 보유하고 있습니다.당사는 2019년 3월 27일에 사명을 에스와이패널 주식회사에서 에스와이 주식회사로변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 회사는 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 수익(매출)에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	55,231,287	162,183,380	59,427,899	201,750,077

상품매출	27,066,678	83,905,540	22,764,824	78,669,171

공사매출	814,345	5,249,186	849,506	3,998,405

기타매출	472,357	1,404,602	441,192	1,749,912

합 계	83,584,667	252,742,708	83,483,421	286,167,565

(2) 회사의 지역별 외부 고객으로부터의 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	76,260,382	219,046,383	76,168,465	243,799,906

해외	7,324,285	33,696,325	7,314,956	42,367,659

합 계	83,584,667	252,742,708	83,483,421	286,167,565

(3) 주요 고객에 대한 정보회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	116,139,357	62,701	92,048,033	92,193

차감: 대손충당금	(10,234,101)	(62,701)	(9,202,214)	(92,193)

소 계	105,905,256	-	82,845,819	-

미수금	645,773	-	1,066,329	-

미수수익	2,035,146	-	1,418,922	-

대여금	8,413,200	15,971,347	-	18,213,603

차감: 대손충당금	-	(8,177,313)	-	(8,641,300)

임직원대여금	-	375,305	-	383,720

임차보증금	-	278,739	-	270,739

차감: 현재가치할인차금	-	(21,038)	-	(24,807)

기타보증금	-	3,884	-	3,884

합 계	116,999,375	8,430,924	85,331,070	10,205,839

6. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

원재료	26,528,256	(1,068,278)	25,459,978	18,950,147	(1,068,278)	17,881,869

반제품	3,860,459	(512,418)	3,348,041	4,563,048	(512,418)	4,050,630

제품	9,401,267	(1,404,004)	7,997,263	7,881,252	(1,404,004)	6,477,248

상품	4,253,991	(4,253,852)	139	4,413,096	(4,412,943)	153

미착품	5,958,488	-	5,958,488	1,041,590	-	1,041,590

합 계	50,002,461	(7,238,552)	42,763,909	36,849,133	(7,397,643)	29,451,490

재고자산 장부금액 42,764백만원은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 13 참조).

7. 종속기업 및 공동기업투자 (1) 종속기업 및 공동기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	에스와이코닝㈜	한국	100.00%	800,000	100.00%	800,000

에스와이빌드㈜	한국	91.97%	11,726,113	91.97%	11,726,113

SY PANEL VINA Co., Ltd.	베트남	100.00%	2,058,124	100.00%	2,058,124

에스와이화학㈜	한국	100.00%	1,500,000	100.00%	1,500,000

에스와이스틸텍㈜(주1,2)	한국	32.04%	14,422,353	49.72%	7,983,763

SY STEEL VINA J.S.C.	베트남	75.24%	-	75.24%	-

S.Y INDUSTRY Co.,Ltd.	캄보디아	73.45%	-	73.45%	-

SY PANEL NEPAL Pvt., Ltd.	네팔	63.12%	5,306,368	63.12%	5,306,368

SY BAZZAR CO.,LTD	캄보디아	100.00%	1,114,000	100.00%	1,114,000

S.Y.U.P.V.C PROFILE PVT. LTD.	네팔	90.91%	991,786	90.91%	991,786

에스와이그린에너지㈜	한국	70.00%	903,070	70.00%	903,070

에스와이코스메틱스㈜(주3)	한국	75.00%	1,500,000	-	-

소 계	40,321,814	32,383,224

공동기업	에스와이코스메틱스㈜(주3)	한국	-	-	50.00%	500,000

SY BAZZAR VIETNAM CO.,LTD	베트남	50.00%	136,720	50.00%	136,720

소계	136,720	636,720

합 계	40,458,534	33,019,944

(주1) 회사는 당분기 중 유동성 확보 및 재무구조 개선 목적으로 종속기업투자주식 (장부금액 1,574백만원, 지분 9.80%) 처분하였습니다. 또한 종속회사의 주주배정 유무상증자에(출자금액 8,012백만원) 일부 참여 하였습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 넓게 분산돼 있으며 과거 주주총회에서 회사의 지분율만으로도 의사결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 회사가 지배하는 것으로 판단하였습니다.(주2) 상기 종속기업투자는 회사의 차입 약정한도, 차입금 및 수입신용장 보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).(주3) 당분기 중 에스와이코스메틱스㈜ 유상증자(출자금액 1,000백만원)에 참여하였으며, 보유지분 증가 (지분 25%증가)로 인해 공동기업에서 종속기업으로 편입 하였습니다.

(2) 종속기업 및 공동기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종속기업	공동기업	종속기업	공동기업

기초	32,383,224	636,720	32,289,599	-

취득	9,012,262	-	1,788,287	500,000

처분	(1,573,672)	-	-	-

기타(주1)	500,000	(500,000)	-	-

분기말	40,321,814	136,720	34,077,886	500,000

(주1) 당분기 중 에스와이코스메틱스㈜는 공동기업에서 종속기업으로 편입에 따라 공동기업 투자에서 종속기업 투자로 대체되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속회사의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

에스와이코닝㈜	285,562	372,890	(87,328)	-	(92,176)	(92,176)

에스와이빌드㈜	39,311,043	32,202,292	7,108,751	31,236,228	50,048	50,048

SY PANEL VINA Co., Ltd	8,712,386	7,908,778	803,608	5,652,028	141,554	184,388

에스와이화학㈜	1,989,009	11,832	1,977,177	-	33,659	33,659

에스와이스틸텍㈜	118,618,521	20,648,618	97,969,903	70,454,794	61,230	(245,235)

SY STEEL VINA J.S.C.	31,519,366	35,167,984	(3,648,618)	30,856,617	(1,357,677)	(990,795)

S.Y INDUSTRY Co.,Ltd	14,963,952	20,928,829	(5,964,877)	3,009,246	398,954	703,527

SY PANEL NEPAL Pvt., Ltd	10,601,225	2,853,580	7,747,646	5,865,939	206,924	(535,161)

SY BAZZAR CO.,LTD	800,262	216,572	583,690	33,449	(65,896)	(96,787)

S.Y.U.P.V.C PROFILE PVT. LTD.	1,291,352	194,916	1,096,436	-	(542)	(97,217)

에스와이그린에너지㈜	1,246,598	10,748	1,235,850	175,990	(15,378)	(15,378)

에스와이코스메틱스㈜	766,668	158,558	608,110	703,082	(690,718)	(690,718)

(전기) (단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

에스와이코닝㈜	428,959	424,112	4,847	-	160,986	160,986

에스와이빌드㈜	38,431,694	31,372,992	7,058,702	29,946,104	(636,070)	(636,070)

SY PANEL VINA Co., Ltd	8,624,712	8,005,492	619,220	2,925,611	(620,776)	(573,970)

에스와이화학㈜	1,955,350	11,832	1,943,518	-	(2,352)	(2,352)

에스와이스틸텍㈜	80,005,658	29,914,234	50,091,424	84,287,262	5,130,590	4,686,939

SY STEEL VINA J.S.C.	30,576,660	33,234,483	(2,657,823)	34,041,351	(329,119)	(292,977)

S.Y INDUSTRY Co.,Ltd	15,328,959	21,997,363	(6,668,404)	2,243,310	(318,372)	(445,864)

SY PANEL NEPAL Pvt., Ltd	11,236,249	2,953,443	8,282,806	4,954,730	49,086	173,295

SY BAZZAR CO.,LTD	865,412	184,935	680,477	19,471	(110,506)	(102,322)

S.Y.U.P.V.C PROFILE PVT. LTD.	1,196,285	2,632	1,193,653	-	366	(6,927)

에스와이그린에너지㈜	1,251,393	165	1,251,228	-	(4,042)	(4,042)

8. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각 누계액	장부금액	취득원가	감가상각 누계액	장부금액

토지	60,318,506	-	60,318,506	59,764,828	-	59,764,828

건물	30,815,296	(15,065,361)	15,749,935	30,815,296	(13,910,862)	16,904,434

구축물	6,049,144	(2,701,095)	3,348,049	5,899,144	(2,419,271)	3,479,873

기계장치	58,896,687	(40,938,338)	17,958,349	58,685,431	(39,235,520)	19,449,911

차량운반구	2,056,780	(1,744,075)	312,705	2,034,561	(1,645,005)	389,556

공구와기구	744,198	(651,797)	92,401	718,138	(597,811)	120,327

비품	879,310	(774,210)	105,100	849,101	(749,159)	99,942

시설장치	3,755,353	(2,536,898)	1,218,455	3,239,359	(2,278,448)	960,911

건설중인자산	11,195,070	-	11,195,070	9,406,630	-	9,406,630

합 계	174,710,344	(64,411,774)	110,298,570	171,412,488	(60,836,076)	110,576,412

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 타	기 말

토지	59,764,828	-	-	-	553,678	-	60,318,506

건물	16,904,434	-	-	(1,154,499)	-	-	15,749,935

구축물	3,479,873	-	-	(281,824)	150,000	-	3,348,049

기계장치	19,449,911	-	(76,391)	(2,410,777)	995,606	-	17,958,349

차량운반구	389,556	-	-	(99,070)	22,219	-	312,705

공구와기구	120,327	-	-	(53,986)	26,060	-	92,401

비품	99,942	-	-	(25,051)	30,209	-	105,100

시설장치	960,911	-	-	(258,450)	515,994	-	1,218,455

건설중인자산	9,406,630	3,966,095	-	-	(2,293,766)	116,111	11,195,070

합 계	110,576,412	3,966,095	(76,391)	(4,283,657)	-	116,111	110,298,570

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 말

토지	62,792,716	-	-	-	-	62,792,716

건물	18,120,841	-	-	(1,172,749)	848,601	17,796,693

구축물	3,333,302	57,727	-	(274,835)	446,950	3,563,144

기계장치	17,284,728	-	(68,190)	(1,993,054)	2,332,915	17,556,399

차량운반구	213,318	5,004	(3)	(85,161)	289,384	422,542

공구와기구	203,071	-	-	(64,842)	-	138,229

비품	68,463	23,910	-	(22,158)	31,205	101,420

시설장치	492,428	18,000	(2,925)	(233,540)	709,012	982,975

건설중인자산	8,219,467	9,552,592	-	-	(4,658,067)	13,113,992

합 계	110,728,334	9,657,233	(71,118)	(3,846,339)	-	116,468,110

(3) 담보로 제공된 자산

장부금액 89,327백만원(설정금액: 89,286백만원)의 토지, 건물, 기계장치, 구축물 및 차량운반구가 회사의 차입금 담보로 제공되고 있으며, 경기도 수원시 권선구 권선동 874-2, 898-25의 보유토지 2,135㎡에 대하여 IBK기업은행에 30년간 지상권이 설정되어 있습니다. 회사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 13 참조).

(4) 보험에 가입된 자산회사는 건물, 기계장치에 대하여 부보금액: 81,418백만원이 화재보험, 재산종합보험등에 가입하고 있으며, 차입금과 관련하여 기업은행 외 2곳에 회사가 가입한 화재보험 등의 보험부보금액 중 43,758백만원이 질권설정 되어 있습니다.

9. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	5,319,706	5,319,706

건물	3,051,089	3,051,089

합 계	8,370,795	8,370,795

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	8,370,795	3,616,913

처분 및 대체	-	-

기말 금액	8,370,795	3,616,913

(3) 회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	255,761	98,889

운영비용	48,033	30,369

(5) 담보로 제공된 자산장부금액 7,338백만원(설정금액: 9,322백만원)의 토지, 건물이 차입금담보로 제공되어 있고, 장부금액 533백만원(설정금액: 700백만원)이 일반상거래 지급보증의 담보로 제공되고 있습니다. 회사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매각할 수 없습니다(주석 13, 26 참조).

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	기타산업재산권	합계

취득원가	265,940	644,238	9,750	919,928

상각누계액	-	(627,906)	(9,750)	(637,656)

장부금액	265,940	16,332	-	282,272

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	기타산업재산권	합계

취득원가	265,940	644,238	9,750	919,928

상각누계액	-	(620,303)	(9,750)	(630,053)

장부금액	265,940	23,935	-	289,875

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	상각비	기말 금액

소프트웨어	23,935	(7,603)	16,332

회원권	265,940	-	265,940

합 계	289,875	(7,603)	282,272

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	상각비	기말 금액

소프트웨어	20,355	(6,715)	13,640

회원권	265,940	-	265,940

합 계	286,295	(6,715)	279,580

11. 매각예정비유동자산 2024년 10월 2일 회사는 경영진의 승인에 의하여 기계장치 일부를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 해당 기계장치는 매각예정으로 표시됐습니다. 동 거래는 2025년 완료될 것으로 예상됩니다.매각예정으로 분류된 기계장치는 상각을 중지하고 기준서 제1105호에 따라 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액인 3,053백만원으로 측정됐습니다. 12. 리스

(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	합 계

취득원가:

당기초	1,158,388	805,792	1,964,180

기중취득	73,828	46,548	120,376

기중처분	(32,359)	(341,550)	(373,909)

당분기말	1,199,857	510,790	1,710,647

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

당기초	(423,940)	(161,124)	(585,064)

기중처분	7,550	60,472	68,022

감가상각비	(188,560)	(81,011)	(269,571)

당분기말	(604,950)	(181,663)	(786,613)

순장부금액:

당기초	734,448	644,668	1,379,116

당분기말	594,907	329,127	924,034

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상환	해지	이자비용	기말

리스부채	1,432,850	109,117	(317,276)	(316,117)	76,769	985,343

(3) 당분기 현재 면제규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	34,595	15,989

소액리스료	36,040	46,799

합 계	70,635	62,788

(4) 리스부채 유동성위험다음은 보고기간말 현재 회사의 금융부채별 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계	장부금액

리스부채	406,534	334,074	294,007	157,440	1,192,056	985,343

13. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	94,509,159	-	67,788,439	-

장기차입금	10,545,744	7,008,820	10,933,640	13,406,000

사채	-	10,000,000	7,000,000	-

합 계	105,054,903	17,008,820	85,722,079	13,406,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당분기말	당분기말	전기말

이자율(%)

원화단기차입금	기업은행 외(주1,2,3,4,5)	3.54~5.52	52,450,000	41,046,283

외화단기차입금	수출입은행 외(주6)	4.00~6.16	42,059,159	26,742,156

합 계	94,509,159	67,788,439

(주1) 기업은행 외 차입금에 대해서는 회사의 유형자산 및 투자부동산 일부가 담보로 설정돼 있습니다(주석 8, 9 참조).
(주2) 국민은행 외 차입금에 대해서는 회사의 종속기업투자 일부가 담보로 설정돼 있습니다(주석 7 참조).
(주3) 기업은행 외 수입신용장 차입금에 대해서는 기업은행 외로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조).
(주4) 기업은행 무역어음대출에 대해서는 한국무역보험공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조).
(주5) 기업은행 외 차입금에 대해서는 지배주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 26 참조).
(주6) 한국수출입은행 차입금에 대해서는 회사의 재고자산이 담보로 설정돼 있습니다(주석 6 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입용도	차입처	당분기말	당분기말	전기말

이자율(%)

시설자금	우리은행 외(주1,2)	3.88~4.04	11,754,564	13,739,640

운영자금	산업은행 외(주1,2,3)	4.03~4.53	5,800,000	10,600,000

합 계	17,554,564	24,339,640

차감 : 유동성장기부채	(10,545,744)	(10,933,640)

장기차입금	7,008,820	13,406,000

(주1) 우리은행 외 차입금에 대해서는 회사의 유형자산 및 투자부동산 일부가 담보로 설정돼 있습니다(주석 8, 9 참조).
(주2) 우리은행 외 차입금에 대해서는 지배주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 26 참조).
(주3) 산업은행 차입금에 대해서는 매출채권 집금계좌에 대한 예금반환채권을 산업은행에게 신탁하여 신용보강을 제공하고 있습니다(주석 5 참조).

(4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내(*)	1년 초과 2년 이내	2년 초과~5년 이내	5년 이상	합계	장부금액

장기차입금	10,545,744	3,265,657	3,140,771	1,135,243	18,087,415	17,554,564

(*) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	상환일	당분기말	당분기말	전기말

이자율(%)

제14회 무보증사모사채	2023.06.26	2025.06.26	-	-	7,000,000

제15회 무보증사모사채(주1,2,3)	2025.03.27	2028.03.27	4.52	10,000,000	-

소 계	10,000,000	7,000,000

차감: 유동성 사채	-	(7,000,000)

합 계	10,000,000	-

(주1) 회사는 후순위채권을 인수하는 방법으로 신용보강을 제공하고 있으며, 해당 후순위채권은 관련 사채를 발행하는 시점에 전액 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 손상으로 인식한 금액은 330백만원 입니다(주석 20 참조).
(주2) 상기 사채에 대해서는 신용보증기금 및 지배주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 26, 28 참조).

(주3) 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제15회 무보증 사모사채

발행기관	키움증권(주)

발행수익률	4.52%

표면이자율	4.52%

상환방법과 기한	만기(2028년 03월 27일) 에 일시상환

조기상환권	사채 발행일(당일포함)로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 본 사채를 조기상환할 수 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않는다.

14. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	185,987	130,810

부가세예수금	-	983,456

예수보증금	950,000	-

선수금	1,328,527	1,565,293

합 계	2,464,514	2,679,559

15. 퇴직급여제도

회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 회사는 대부분 임원에 대해서 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

회사는 확정급여제도로 인하여 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 계리법인 세종에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기 및 전분기 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,017,650	946,795

순이자원가	(87,909)	(68,892)

종업원 급여에 포함된 총 비용	929,741	877,903

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 63백만원 (전분기: 227백만원)입니다.총 비용 중 654백만원(전분기: 660백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 339백만원(전분기: 445백만원)은 판매비관리비에 포함되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인 하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,207,545	8,048,985

사외적립자산의 공정가치	(5,164,188)	(4,870,666)

순확정급여부채	3,043,357	3,178,319

16. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	678,716	-	758,822	-

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

하자보수충당부채	758,822	55,327	(135,433)	678,716

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

하자보수충당부채	841,456	226,046	(217,654)	849,848

17. 건설계약 (1) 당분기말 현재 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 건설계약은 없습니다.

(2) 전기말 현재 진행 중인 건설계약으로서 당기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약	당기 손익에 영향	미래 손익에 영향

수익의 변동	원가의 변동

태양광설비 설치	68,300	10,690	57,610	-

(3) 당분기말과 전분기말 현재 진행 중인 건설계약의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채는 없습니다.

18. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,607,753	5,047,160	2,018,307	5,700,520

퇴직급여	125,847	338,977	105,250	444,600

복리후생비	193,351	569,435	218,961	642,944

세금과공과	111,279	238,192	113,316	293,137

감가상각비	205,806	598,899	202,650	599,944

지급임차료	24,465	53,891	24,327	59,884

경상연구개발비	203,686	363,305	4,839	14,716

운반비	1,200,598	3,278,948	978,773	3,604,199

사용권자산상각비	61,762	186,708	67,973	211,438

지급수수료	671,694	3,744,703	1,300,248	4,015,169

광고선전비	595,146	1,169,994	930,816	965,215

하자보수비(환입)	46,551	55,327	(12,293)	226,046

수출제비용	174,959	1,226,028	897,253	3,427,902

기타	412,003	1,240,983	380,032	1,255,451

합 계	5,634,900	18,112,550	7,230,452	21,461,165

19. 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익(주1)	-	883,355	-	858,608

수입임대료	82,770	298,761	156,063	332,089

외환차익	598,620	2,303,814	517,274	960,242

외화환산이익	806,857	925,877	663,059	1,549,588

기타의대손충당금환입(주2)	84,971	84,971	-	-

유형자산처분이익	7,599	7,599	-	29,452

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	2,337	4,908	119,892	18,217

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	5,847	3,533	21,861

종속기업투자주식처분이익(주3)	-	21,557,988	-	-

신주인수권처분이익(주4)	1,268,827	1,268,827	-	-

잡이익	101,751	110,130	45,789	172,151

합 계	2,953,732	27,452,077	1,505,610	3,942,208

(주1) 당분기 중 투자기업의 전기 귀속 배당금 수익을 인식 하였습니다.(주2) 당분기 중 종속기업 장기대여금 상환으로 기타의 대손충당금이 환입 되었습니다.(주3) 당분기 중 종속기업인 에스와이스틸텍㈜ 주식을 처분하고 종속기업투자주식처분이익을 인식 하였습니다(주석 7 참조).(주4) 당분기 중 종속기업인 에스와이스틸텍 주주배정 유상증자시 권리 일부를 처분하여 신주인수권처분이익을 인식 하였습니다.

20. 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	497,021	1,098,621	336,911	2,305,293

외화환산손실	1,365,782	2,225,882	766,613	451,198

기부금	4,500	18,500	4,500	27,630

유형자산처분손실	22,683	22,683	-	66,711

상각후원가 측정 금융자산손상차손(주1)	-	330,000	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	7,409	16,456	-	700,953

잡손실	23,880	124,293	30,600	220,902

합 계	1,921,275	3,836,435	1,138,624	3,772,687

(주1) 회사는 당분기 중 사채 발행시 후순위 채권 330백만원을 인수하였으며, 신용위험이 높은 것으로 판단되어, 관련 사채를 발행하는 시점에 전액 손상차손으로 인식하였습니다(주석 13 참조).

21. 금융수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	307,433	964,011	247,292	722,926

금융보증수익	77,603	268,720	171,098	618,155

합 계	385,036	1,232,731	418,390	1,341,081

22. 금융원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,340,764	3,770,472	1,466,351	4,329,081

금융보증비용	144,197	251,668	25,071	278,084

합 계	1,484,961	4,022,140	1,491,422	4,607,165

23. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 8.08% 입니다.

24. 배당금 이사회는 2025년 7월 1일에 보통주 1주당 50원의 중간배당 지급을 결의하였습니다. 2025년 7월 21일 배당금총액 2,388백만원을 지급 하였습니다.

25. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상 품의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신 뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채 는 없습니다.

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으 로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용 하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부가액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	937,652	-	-	937,652

조합출자금	91,572	-	-	91,572

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

국내 상장 지분증권	5,264,265	5,264,265	-	-

국내 비상장 지분증권	494,445	-	-	494,445

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부가액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

국공채	26,995	-	26,995	-

저축성보험	971,773	-	-	971,773

조합출자금	91,572	-	-	91,572

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

국내 상장 지분증권	5,202,515	5,202,515	-	-

국내 비상장 지분증권	494,445	-	-	494,445

26. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당분기말	전기말

종속기업	에스와이코닝㈜	에스와이코닝㈜

에스와이빌드㈜	에스와이빌드㈜

에스와이화학㈜	에스와이화학㈜

에스와이스틸텍㈜(주1)	에스와이스틸텍㈜

SY PANEL VINA Co., Ltd.	SY PANEL VINA Co., Ltd.

S.Y INDUSTRY Co.,Ltd	S.Y INDUSTRY Co.,Ltd

SY PANEL NEPAL Pvt., Ltd	SY PANEL NEPAL Pvt., Ltd

SY STEEL VINA J.S.C.	SY STEEL VINA J.S.C.

SY BAZZAR CO.,LTD	SY BAZZAR CO.,LTD

S.Y.U.P.V.C.PROFILE PVT. LTD	S.Y.U.P.V.C.PROFILE PVT. LTD

에스와이그린에너지㈜	에스와이그린에너지㈜

에스와이코스메틱스㈜(주2)	-

공동기업	-	에스와이코스메틱스㈜

SY BAZZAR VIETNAM CO.,LTD	SY BAZZAR VIETNAM CO.,LTD

기타특수관계자	㈜에스와이테크	㈜에스와이테크

㈜에스와이디엔씨	㈜에스와이디엔씨

에스와이행복나눔재단	에스와이행복나눔재단

㈜에스와이이앤씨	㈜에스와이이앤씨

㈜버틀러시스템	㈜버틀러시스템

인주로지스㈜	인주로지스㈜

㈜굿맨파트너스	㈜굿맨파트너스

㈜에이치스틸	㈜에이치스틸

대한바자르㈜(주3)	에스와이바자르㈜

비드앤비㈜	비드앤비㈜

㈜에스비패널	㈜에스비패널

S.Y.Bazzar Pvt.Ltd.	S.Y.Bazzar Pvt.Ltd.

㈜소닉스시스템	㈜소닉스시스템

에스비홀딩스㈜(주4)	-

(주1) 회사는 당분기 중 유동성 확보 및 재무구조 개선 목적으로 에스와이스틸텍㈜ 종속기업투자주식 (장부금액 1,574백만원, 지분 9.80%) 처분하였습니다. 또한 종속회사의 주주배정 유무상증자에(출자금액 8,012백만원) 일부 참여 하였습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 넓게 분산돼 있으며 과거 주주총회에서 회사의 지분율만으로도 의사결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배하는 것으로 판단하였습니다.

(주2) 회사는 당분기 중 에스와이코스메틱스㈜ 유상증자(출자금액 1,000백만원, 지분 25%증가)에 참여하였으며, 보유지분 증가로 인해 공동기업에서 종속기업으로 편입 하였습니다.

(주3) 당분기 중 기타특수관계자인 에스와이바자르㈜가 대한바자르㈜로 상호를 변경 하였습니다.

(주4) 당분기 중 회사의 주요경영진이 에스비홀딩스(주)에 대한 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	에스와이코닝㈜	-	-	-	590

에스와이빌드㈜	18,855,089	2,924,196	20,228,489	3,970,921

SY PANEL VINA Co., Ltd.	28,341	-	118,073	-

에스와이스틸텍㈜	3,238,246	1,980,659	2,441,407	1,431,346

S.Y INDUSTRY Co.,Ltd	632,280	-	590,867	-

SY STEEL VINA J.S.C.	241,101	-	517,071	781,647

SY PANEL NEPAL Pvt., Ltd	382,248	-	304,212	-

에스와이코스메틱스㈜	-	196,763	-	-

기타특수관계자	㈜에스와이테크	9,725,596	4,275,921	12,396,926	9,861,040

㈜에스와이이앤씨	1,314,730	422,850	1,723,313	155,421

인주로지스㈜	25,000	2,901,244	60,000	3,288,119

㈜에이치스틸	23,754,185	5,312,323	14,359,568	5,821,426

대한바자르㈜	-	-	-	32,268

비드앤비㈜	1,141,316	612,419	3,823,732	1,148,019

㈜에스비패널	1,459,697	4,620,526	461,305	2,901,215

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	에스와이코닝㈜(주1)	268,994	-	-	-	318,994	1,000	-	-

에스와이빌드㈜	15,420,077	-	-	157,554	13,220,259	-	-	28,109

SY PANEL VINA Co., Ltd.(주2)	4,015,913	-	-	-	4,169,862	1,572,821	-	-

에스와이스틸텍㈜	366,841	-	-	15,000	-	428,680	889,658	-

에스와이화학㈜	-	-	-	114,832	-	-	-	65,832

S.Y INDUSTRY Co.,Ltd(주3)	-	17,766,072	-	-	-	18,049,035	-	-

SY STEEL VINA J.S.C.	-	8,829,726	116,065	-	-	176,105	-	-

SY PANEL NEPAL Pvt., Ltd	1,829,494	-	-	-	2,008,897	-	-	-

에스와이코스메틱스㈜	-	-	-	60,776	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜에스와이테크	12,282,284	84,000	-	117,285	4,665,509	15,429	-	10,000

㈜에스와이이앤씨	1,234,816	1,124	-	-	1,236,974	891	-	-

인주로지스㈜	-	-	-	1,083,355	-	-	-	1,267,054

㈜에이치스틸	16,215,742	-	-	326,544	4,658,922	-	-	199,581

대한바자르㈜	-	350,000	-	-	-	350,000	-	-

비드앤비㈜	33,617	-	-	289	146,755	-	-	7,797

㈜에스비패널	-	-	702,960	76,162	-	-	308,665	442,680

주주및임원	6,746	-	-	-	6,746	-	-	-

(주1) 당분기말 에스와이코닝㈜ 매출채권 269백만원에 대한 대손충당금 269백만원이 설정되어 있습니다.

(주2) 당분기중 SY PANEL VINA Co., Ltd 장기대여금 1,470백만원 전액 상환하여, 장기대여금에 대한 대손충당금 85백만원 환입 하였습니다.

(주3) 당분기말 S.Y INDUSTRY Co.,Ltd의 기타채권 17,766백만원 중 장기대여금 15,031백만원에 대한 대손충당금 8,177백만원 설정되어 있습니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래 및 지분거래는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	자금대여거래	지분거래

대여	회수	리스부채상환	현금출자

종속회사	SY PANEL VINA Co.,Ltd.	-	1,470,000	-	-

SY STEEL VINA J.S.C.	8,799,500	-	-	-

에스와이스틸텍㈜	-	-	6,000	8,012,262

에스와이코스메틱스㈜	-	-	-	1,000,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	자금대여거래	지분거래

대여	회수	리스부채상환	현금출자

종속회사	SY PANEL VINA Co.,Ltd.	833,400	-	-	-

SY STEEL VINA J.S.C.	3,466,800	3,527,781	-	-

에스와이스틸텍㈜	-	-	5,949	-

SY BAZZAR CO.,LTD	-	-	-	656,500

SY UPVC PROFILE PVT. LTD.	-	-	-	991,787

에스와이그린에너지㈜	-	-	-	140,000

공동기업	에스와이바자르코스메틱㈜	-	-	-	500,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	채권자 등

에스와이빌드㈜	차입금	972,000	농협은행

SY STEEL VINA J.S.C.(주1)	차입금외	30,209,269	국민은행(베트남)외

에스와이스틸텍(주)	일람불수입신용장	8,413,200	기업은행

(주1) SY STEEL VINA J.S.C 거래처 상거래 지급보증이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공	지급보증내역	한도금액	지급보증처

지배주주	차입금 및 사채, 지급보증 등	135,086,652	산업은행외

에스와이스틸텍㈜	보증신용장	5,047,920	신한은행

에스와이빌드㈜	계약보증금	774,968	(주)포스코이앤씨

대표이사외(주1)	물품대금보증등	6,000,000	(주)벽산외

(주1) ㈜벽산 등 물품대금보증 6,000백만원에 대해서 대표이사, ㈜에스와이테크 및 에스와이스틸텍㈜으로부터 공동연대보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 장부금액 533백만원(설정금액 700백만원)의 투자부동산을 에스와이코닝㈜의 일반상거래에 대한 담보로 제공하였습니다(주석 9 참조).

(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,000,500	1,128,172

퇴직급여	26,228	43,720

합 계	1,026,728	1,171,892

27. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	15,940,461	6,270,138

조정:

퇴직급여	929,741	877,903

감가상각비	4,283,658	3,846,339

대손상각비	962,896	1,535,694

이자비용	3,770,472	4,329,081

외화환산손실	2,225,882	451,198

사용권자산상각비	269,572	269,132

무형자산상각비	7,603	6,715

재고자산폐기손실	45,341	-

하자보수비	55,327	226,046

유형자산처분손실	22,683	66,711

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	16,455	700,953

금융보증비용	251,668	278,084

상각후원가 측정 금융자산 손상차손	330,000	-

외환차손	459,426	-

기타	20,690	-

이자수익	(964,011)	(722,926)

외화환산이익	(925,877)	(1,549,588)

재고자산평가충당금환입	-	(65,011)

배당금수익	(883,355)	(858,608)

유형자산처분이익	(7,599)	(29,452)

금융보증수익	(268,720)	(618,155)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(5,847)	(21,861)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(4,908)	(18,217)

종속기업투자주식처분이익	(21,557,988)	-

기타의대손상각비환입	(84,971)	-

외환차익	(1,762,872)	-

기타	(10,230)	(19,263)

운전자본의 변동:

매출채권 및 기타채권의 증가	(24,116,802)	(2,570,706)

재고자산 증가	(13,357,763)	(7,183,458)

계약자산 감소	201,165	744,200

그 밖의 영업자산 감소(증가)	(1,092,890)	773,712

매입채무와 기타채무의 감소	(1,923,417)	(9,410,612)

계약부채의 증가(감소)	62,523	(402,415)

순확정급여부채의 감소	(1,064,704)	(695,848)

충당부채의 감소	(135,432)	(217,654)

그 밖의 영업부채 증가(감소)	(215,045)	2,329,774

영업으로부터 창출된 현금흐름	(38,526,868)	(1,678,094)

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,293,766	4,658,067

차입금의 유동성 대체	6,397,180	10,627,640

사채의 유동성 대체	-	7,000,000

자본준비금의 이익잉여금 대체	50,000,000	-

28. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보 증 처	보 증 내 역	통화	보증금액	제 공 처

산업은행외	상거래 원화지급보증	KRW	14,000,000	(주)벽산외

한국무역보험공사	무역어음대출	KRW	1,350,000	IBK기업은행

서울보증보험	물품공급계약이행 및 하자이행외	KRW	11,814,044	금호미쓰이화학㈜외

신한은행외	기한부 및 일람불 수입신용장(주1)	USD	48,500,000	-

신한은행외	보증신용장(주2,3)	USD	5,000,000	-

신용보증기금	사채	KRW	10,000,000	-

(주1) 신한은행 외 수입신용장 보증에 대해서는 회사의 유형자산 일부가 담보로 설정돼 있으며, 지배주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 8 참조).(주2) 신한은행 보증신용장에 대해서는 회사의 종속기업인 에스와이스틸텍㈜로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주3) 아이엠뱅크(구 대구은행) 외 보증신용장에 대해서는 지배주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금융기관	통화	한도금액	실행금액

구매자금대출	기업은행	KRW	7,400,000	7,400,000

무역어음대출	기업은행	KRW	1,500,000	1,500,000

수출성자금대출	수출입은행	USD	5,600,000	7,852,320

시설자금대출	기업은행외	KRW	23,880,000	12,904,564

운전자금대출(주1)	국민은행외	KRW	37,550,000	29,600,000

일반대출(주2)	기업은행외	KRW	18,900,000	16,600,000

일람불수입신용장	기업은행외	USD	9,500,000	-

기한부수입신용장	기업은행	USD	39,000,000	34,206,839

수입자금	수출입은행	KRW	2,000,000	2,000,000

(주1) 국민은행 약정한도에 대해서는 회사의 종속기업투자 일부가 담보로 설정돼 있습니다(주석 7 참조).(주2) 수협은행 약정한도에 대해서는 지배주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 공급자금융약정공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

공급자금융약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다. 당분기말 현재 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수입신용장	구매자금대출

공급자금융약정부채	40,214,295	7,400,000

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정부채	34,206,839	7,400,000

(*) 공급자금융약정에 해당하지 않고 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위는 청구서 발행일 후 60일(전기말 60일) 입니다.

공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.

회사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다. 약정에 따라 은행은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다.

현금흐름표에서 경영진은 은행이 기업을 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하였습니다. 따라서 은행이 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시하였습니다. 회사가 후속적으로 은행에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다. 따라서 공급자 금융약정에 따른 부채는 단기차입금 현금흐름에 포함되어 있습니다.

(4) 진행중인 소송사건(단위: 천원)

구 분	소송상대방	계류법원	소송가액	내용

회사가 피고인 사건 :

24가합19655	(주)동양윈텍	수원	710,659	손해배상

24나226250(주1)	이강	대전	5,000	계약금반환청구

23가합10491	성지피에스(주)	수원	1,500,000	손해배상

25가소212060	유미경(디에스산업)	대전	22,613	손해배상

(주1) 당분기 중 회사가 피고인 계약금 반환청구 본안 소송(24나226250)에 대해 민사조정법에 따른 조정 중인 사안이 있습니다.(25머204156)

현재 동 소송 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.