에스와이 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 19 기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
제 18 기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
제 18 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
회사명 : 에스와이패널 주식회사

1. 회사의 개요에스와이패널주식회사(이하 "당사"라 함)는 조립식 샌드위치 패널 등의 제조 및 도소매업 등을 목적으로 2000년 9월 29일 설립되었으며 , 본점은 서울시 강남구 논현로 81길3(역삼동) 에스와이빌딩이며, 아산시 인주면 인주산단로 23-120(걸매리) 등에 공장을 보유하고 있습니다.당사는 다양한 종류의 외장패널 및 내장단열재(우레탄폼보드단열재), 창호, 부자재의생산에서 설계지원, 유통, 시공에 이르기 까지 완벽한 원스톱 서비스가 가능한 체계적인 네트워크를 구축하고 있으며 지속적인 기술개발로 "다기능 패널 시스템"의 단열외벽재로서 국내 최초 조달청 우수제품인증을 받았으며, 국내 KS인증은 물론 미국FM인증, UL인증 등 다양한 해외 인증과 특허를 보유하고 있습니다. 또한 중동, 인도, 러시아, 일본 등 여러 국가로의 수출과 리비아 사리트 발전소 등 대형플랜트 현장납품으로 해외시장에서도 품질을 인정받고 있습니다.당사는 2015년 12월 29일에 한국거래소의 코스닥(KOSDAQ)에 주식을 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 12,050백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유 주식수(주)	금 액(원)	지분율

홍영돈	4,418,311	2,209,155,500	18.33%

이화춘	3,533,953	1,766,976,500	14.66%

김옥주	1,877,031	938,515,500	7.79%

방윤재	770,573	385,286,500	3.20%

박경식	400,000	200,000,000	1.66%

우리사주	354,270	177,135,000	1.47%

자사주	250,000	125,000,000	1.04%

기타	12,495,862	6,247,931,000	51.85%

합 계	24,100,000	12,050,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정)

수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스트 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정)

생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 영업부문 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 연결실체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편, 연결실체 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 수익(매출)에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	50,180,422	27,566,353

상품매출	18,497,500	15,126,025

공사매출	3,736,670	-

기타매출	427,050	340,004

합 계	72,841,642	43,032,381

(2) 지역에 대한 정보당사의 지역별 외부 고객으로부터의 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	68,384,861	40,366,538

해외	4,456,781	2,665,843

합 계	72,841,642	43,032,381

(3) 주요 고객에 대한 정보당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 당분기에는 에스와이스틸텍㈜이며, 전분기에는 (주)에스와이테크 및 에스와이스틸텍㈜ 입니다.

4. 사용 제한 및 담보제공 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되었거나, 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품	신한은행 외 1	440,000	264,000	차입금 담보설정

합 계	440,000	264,000

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	96,694,883	-	97,447,961	-

차감: 대손충당금	(7,292,073)	-	(6,945,460)	-

소 계	89,402,811	-	90,502,501	-

미수금	1,460,362	-	156,175	-

미수수익	47,885	-	46,535	-

대여금	1,533,250	1,706,400	535,700	1,178,540

주임종 단기채권	1,889,322	-	1,959,882	-

보증금	-	1,806,812	-	1,461,920

합 계	94,333,630	3,513,212	93,200,793	2,640,460

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다.

당사는 과거 경험상 회수기일이 2년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 2년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이외의 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 90일 이상 경과분 채권에 대해 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

4-6개월	9,571,250	12,971,759

7-12개월	3,562,938	2,150,880

12개월초과	235,224	333,500

합 계	13,369,411	15,456,139

2) 당분기말과 전분기말 및 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	2,318,448	1,902,429

1년 초과 2년 미만	1,142,475	1,179,361

2년 초과	3,831,149	3,863,670

합 계	7,292,073	6,945,460

3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,945,460	3,060,228

대손상각비(대손충당금환입)	346,613	79,644

제각 채권의 상환(제각)	-

기말금액	7,292,073	3,139,872

(3) 금융자산의 양도당분기말 현재 당사는 매입채무 지급목적으로 배서한 받을어음 중 만기가 도래하지 않은 금액 5,616,240천원은 양도거래로 인식하지 않았습니다.

6. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

한국금속패널공업협동조합	1,000	1,000

건설공제조합	50,679	91,403

합 계	51,679	92,403

7. 만기보유금융자산

당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	액면금액	상환일자	당분기말	전기말

신보2016 제4차 제1-3회 후순위채권	60,000	2019-07-29	-	-

신보2016 제9차 제1-4회 후순위채권	50,400	2020-01-28	-	-

미래에셋 제 736 사모 파생결합사채(DLB)	200,000	2020-12-29	200,000	200,000

합 계	310,400	200,000	200,000

(주1) 당사는 미래경제적 효익의 유입가능성이 낮은 사유로 보유중인 만기보유금융자산 110,400천원을 전기 중 손상으로 인식하였습니다. 한편, 보유중인 만기보유금융자산은 사채 담보와 관련하여 근질권 설정되어 있습니다.

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	14,824,915	(158,695)	14,666,220	14,042,300	(158,695)	13,883,605

원재료(도급)	-	-	-	-	-	-

부재료	70,307	-	70,307	66,122	-	66,122

반제품	4,682,817	-	4,682,817	1,494,823	-	1,494,823

제품	5,191,122	(17,654)	5,173,468	5,165,516	(17,654)	5,147,862

상품	5,289,406	-	5,289,406	534,391	-	534,391

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	30,058,566	(176,349)	29,882,217	21,303,152	(176,349)	21,126,803

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,916,219	1,953,188

선급비용	125,854	211,812

부가세대급금	-	-

선납세금	732	-

합 계	2,042,806	2,165,000

10. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율(%)

당분기말	전기말

에스와이코닝(주)	건축부자재, 조립식패널 외 제조 및 도소매업	대한민국	12월	100.00%	100.00%

에스와이빌드(주)	알루미늄 복합패널, 모듈러 건축자재 제조업	대한민국	12월	78.34%	78.34%

SY PANEL VINA Co., Ltd.	조립식 샌드위치패널 제조 및 도소매업	베트남	12월	100.00%	100.00%

에스와이화학(주)	압출보드 제조 및 도소매업	대한민국	12월	100.00%	100.00%

에스와이스틸텍(주)	철문,건축부착물금속공작물,구조용금속판제품 등 제조업	대한민국	12월	59.83%	59.83%

소주네오 설비기술 유한공사	기계설비제조	중국	12월	60.00%	60.00%

SY PANEL NEPAL Pvt., Ltd.(주1)	조립식 샌드위치패널 제조 및 도소매업	네팔	12월	74.37%	16.67%

(주1) 당사는 당분기말 현재 SY PANEL NEPAL Pvt., Ltd. 의 지분을 추가로 취득하여 관계회사에서 종속기업으로 변경되었습니다.

(2) 당분기말 현재 과반 이상의 지분을 보유하고 있으나, 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 없습니다.

(3) 당분기 중 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

SY PANEL NEPAL Pvt., Ltd.	출 자

(4) 당분기 중 종속기업에서 제외된 기업은 없 습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	에스와이코닝㈜	에스와이빌드㈜	SY PANEL VINA Co., Ltd.	에스와이화학㈜	에스와이스틸텍㈜	소주네오설비 기술유한공사	SY PANELNEPAL Pvt., Ltd.

유동자산	4,202,749	18,405,768	5,935,141	5,770,625	14,818,805	5,248,657	1,457,799

비유동자산	3,439,665	21,986,162	5,321,619	2,451,736	18,903,320	123,573	2,557,687

자산 계	7,642,414	40,391,930	11,256,760	8,222,362	33,722,125	5,372,230	4,015,487

유동부채	4,521,544	20,431,211	5,232,841	4,822,914	11,736,213	4,564,923	599,719

비유동부채	299,929	11,205,354	533,250	1,184,306	8,706,719	-	-

부채 계	4,821,473	31,636,564	5,766,091	6,007,220	20,442,932	4,564,923	599,719

지배기업 소유주지분	2,820,941	6,858,954	5,490,669	2,215,142	7,944,941	484,384	2,540,306

비지배지분	-	1,896,412	-	-	5,334,252	322,923	875,461

자본 계	2,820,941	8,755,366	5,490,669	2,215,142	13,279,193	807,307	3,415,767

(주1) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정을 반영한 후의 금액이며, 다만, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	에스와이코닝㈜	에스와이빌드㈜	SY PANEL VINA Co., Ltd.	에스와이화학㈜	에스와이스틸텍㈜	소주네오설비 기술유한공사

유동자산	4,648,400	19,067,095	4,798,344	6,062,156	17,856,268	8,517,147

비유동자산	3,449,588	22,340,876	6,516,973	2,447,856	17,393,840	123,660

자산 계	8,097,988	41,407,971	11,315,317	8,510,012	35,250,108	8,640,807

유동부채	5,050,174	20,288,747	5,186,652	5,127,625	13,018,325	7,983,235

비유동부채	299,231	11,737,807	535,700	1,216,849	9,120,925	-

부채 계	5,349,405	32,026,554	5,722,352	6,344,475	22,139,250	7,983,235

지배기업 소유주지분	2,748,583	7,349,401	5,592,965	2,165,537	7,844,226	394,543

비지배지분	-	2,032,015	-	-	5,266,632	263,028

자본 계	2,748,583	9,381,416	5,592,965	2,165,537	13,110,858	657,571

(주1) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정을 반영한 후의 금액이며, 다만, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	에스와이코닝㈜	에스와이빌드㈜	SY PANEL VINA Co., Ltd.	에스와이화학㈜	에스와이스틸텍㈜	소주네오설비 기술유한공사	SY PANELNEPAL Pvt., Ltd.

매출액	3,510,318	6,998,244	1,573,799	4,864,177	11,836,833	5,043,219	-

영업손익	95,586	(554,302)	(66,268)	64,658	248,877	103,356	(227,748)

분기순손익	72,358	(626,050)	(78,196)	49,605	168,335	125,326	(227,748)

기타포괄손익	-	-	(24,099)	-	-	24,410	-

총포괄손익	72,358	(626,050)	(102,296)	49,605	168,335	149,736	(227,748)

(주1) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정을 반영한 후의 금액이며, 다만, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	(주)에스와이테크	에스와이산업(주)	에스와이코닝(주)	에스와이빌드(주)	SY PANEL VINACo., Ltd.	에스와이화학(주)	에스와이스틸텍(주)	소주네오설비기술유한공사

매출액	34,799,082	9,809,161	3,116,605	2,900,022	2,564,408	4,826,879	9,477,729	1,146,964

영업손익	(1,392,835)	80,767	173,086	(615,308)	396,959	9,020	376,292	44,079

분기순손익	(1,718,960)	(7,395)	122,298	(765,217)	343,503	(3,510)	223,776	38,567

기타포괄손익	-	-	-	-	(193,080)	-	-	(36,482)

총포괄손익	(1,718,960)	(7,395)	122,298	(765,217)	150,423	(3,510)	223,776	2,086

(주1) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정을 반영한 후의 금액이며, 다만, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	에스와이코닝㈜	에스와이빌드㈜	SY PANEL VINA Co., Ltd.	에스와이화학㈜	에스와이스틸텍㈜	소주네오설비 기술유한공사	SY PANELNEPAL Pvt., Ltd.

영업활동 현금흐름	(1,178,737)	(1,038,353)	(491,663)	(186,114)	(666,518)	(2,614,095)	(1,599,256)

투자활동 현금흐름	(32,914)	(114,180)	1,416	(1,063,550)	(1,701,209)	(741)	(2,557,687)

재무활동 현금흐름	656,963	1,200,000	-	995,000	-	-	4,185,239

현금및현금성자산의 순증감	(554,688)	47,467	(490,247)	(254,664)	(2,367,727)	(2,614,836)	28,296

기초 현금및현금성자산	652,506	271,403	621,789	263,075	2,992,544	3,734,382	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	19,287	-	20,018	-

분기말 현금및현금성자산	97,818	318,870	152,080	8,411	624,817	1,139,564	28,296

(전분기) (단위: 천원)

구 분	(주)에스와이테크	에스와이산업(주)	에스와이코닝(주)	에스와이빌드(주)	SY PANEL VINACo., Ltd.	에스와이화학(주)	에스와이스틸텍(주)	소주네오설비기술유한공사

영업활동 현금흐름	(385,321)	2,652,219	776,534	383,426	1,010,573	(593,777)	(3,336,748)	(385,169)

투자활동 현금흐름	(3,247,544)	(2,086,920)	(224,513)	(1,133,533)	(1,225,941)	(62,139)	(1,040,443)	(829)

재무활동 현금흐름	1,247,819	(275,054)	(950,000)	766,956	(647,139)	995,000	4,367,000	-

현금및현금성자산의 순증감	(2,385,046)	290,246	(397,978)	16,849	(862,507)	339,084	(10,191)	(385,998)

기초 현금및현금성자산	2,572,057	1,715,353	427,437	343,687	1,596,524	95,382	755,294	1,024,083

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	-	-	(73,037)	-	-	(30,315)

분기말 현금및현금성자산	187,010	2,005,599	29,459	360,536	660,979	434,466	745,103	607,770

(8) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	에스와이빌드(주)	에스와이스틸텍(주)	소주네오설비기술유한공사	SY PANELNEPAL Pvt., Ltd.

비지배지분이 보유한 소유 지분율	21.66%	40.17%	40.00%	25.63%

누적 비지배지분

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	(135,603)	67,620	50,130	(58,372)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(135,603)	67,620	59,894	(58,372)

(9) 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 감소한 거래는 없습니다. 11. 관계기업투자주식 및 공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

PT. Kencana SsangYong Build	조립식 샌드위치패널제조 및 도소매업	인도네시아	12월	50.00%	784,200	784,200	50.00%	784,200	784,200

SY PANEL NEPAL Pvt., Ltd(주2)	조립식 샌드위치패널제조 및 도소매업	네팔	12월	-	-	-	16.67%	114,600	114,600

㈜티스테크(주3)	산업용 기계부품철구조물, 임대업	대한민국	12월	0.00%	-	-	40.00%	2,000,000	2,000,000

S.Y INDUSTRY CO.,LTD	조립식 샌드위치패널제조 및 도소매업	캄보디아	12월	50.00%	2,003,750	2,003,750	50.00%	2,003,750	2,003,750

SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY	가전 및 건재용 컬러강판 및 아연도금강판 생산판매	베트남	12월	30.00%	5,035,010	5,035,010	30.00%	5,035,010	5,035,010

합 계	7,822,960	7,822,960	9,937,560	9,937,560

(주1) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.
(주2) 당사는 당분기말 현재 SY PANEL NEPAL Pvt., Ltd. 의 지분을 추가로 취득하여 관계회사에서 종속기업으로 변경되었습니다.
(주3) 당사는 당분기말 현재 (주)티스테크의 지분 매각으로 인하여 관계회사에서 제외되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자주식 중 시장성 있는 주식은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	지분법손익	기타증감	기 말

PT. Kencana Ssang Yong Build	784,200	-	-	-	-	784,200

SY PANEL NEPAL Pvt., Ltd	114,600	-	-	-	(114,600)	-

㈜티스테크	2,000,000	-	(2,000,000)	-	-	-

S.Y INDUSTRY CO.,LTD	2,003,750	-	-	-	-	2,003,750

SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY	5,035,010	-	-	-	-	5,035,010

합 계	9,937,560	-	(2,114,600)	-	(114,600)	7,822,960

(전기말) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	지분법손익	기타증감	기 말

PT. Kencana Ssang Yong Build	784,200	-	-	-	-	784,200

SY PANEL NEPAL Pvt., Ltd	-	114,600	-	-	-	114,600

㈜티스테크	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

S.Y INDUSTRY CO.,LTD	-	2,003,750	-	-	-	2,003,750

SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY	-	5,035,010	-	-	-	5,035,010

합 계	2,784,200	7,153,360	-	-	-	9,937,560

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구 분	PT. Kencana SsangYong Build	S.Y INDUSTRY CO.,LTD	SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY

유동자산	2,157,347	4,656,696	8,652,014

비유동자산	357,880	3,646,374	12,240,958

자산 계	2,515,227	8,303,070	20,892,972

유동부채	669,771	3,767,579	1,770,536

비유동부채	283	1,178,540	5,955,508

부채 계	670,053	4,946,119	7,726,043

자본 계	2,515,227	3,356,951	13,166,929

전기말 (단위: 천원)

구 분	PT. Kencana Ssang Yong Build	㈜티스테크	S.Y INDUSTRY CO.,LTD	SYSTEEL VINA JOINTSTOCK COMPANY	SY PANEL NEPAL Pvt., Ltd.

유동자산	1,868,128	2,182,750	4,678,642	16,212,476	229,200

비유동자산	381,441	8,398,600	3,030,095	-	-

자산 계	2,249,569	10,581,350	7,708,736	16,212,476	229,200

유동부채	475,882	1,343,070	3,594,052	-	-

비유동부채	288	5,115,000	643,200	-	-

부채 계	476,171	6,458,070	4,237,252	-	-

자본 계	1,773,398	4,123,280	3,471,485	16,212,476	229,200

(주1) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정을 반영한 후의 금액이며, 다만, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 관계기업 및 공동기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

PT. Kencana Ssang Yong Build	S.Y INDUSTRY CO.,LTD	SYSTEEL VINA JOINTSTOCK COMPANY	PT. Kencana Ssang Yong Build	㈜티스테크

매출액	974,900	-	11,102	438,892	661,000

영업손익	247,309	(96,117)	(299,155)	7,936	(153,733)

분기순손익	242,131	(112,824)	(299,155)	7,847	(196,580)

기타포괄손익	-	-	-	-	-

총포괄손익	242,131	(112,824)	(299,155)	7,847	(196,580)

(주1) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정을 반영한 후의 금액이며, 다만, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	31,936,898	-	31,936,898	37,929,086	-	37,929,086

건물	22,061,692	(5,196,582)	16,865,110	27,448,889	(7,091,605)	20,357,284

구축물	1,851,306	(498,193)	1,353,114	1,851,306	(475,051)	1,376,255

기계장치	45,675,587	(24,284,263)	21,391,323	45,232,804	(23,333,714)	21,899,090

차량운반구	1,834,832	(1,408,452)	426,380	1,902,321	(1,430,665)	471,656

공구와기구	308,415	(219,546)	88,869	308,415	(206,051)	102,365

비품	649,489	(447,299)	202,190	631,350	(427,577)	203,773

시설장치	1,412,548	(903,050)	509,498	1,337,548	(855,389)	482,159

건설중인자산	5,125,373	-	5,125,373	16,031,275	-	16,031,275

합 계	110,856,139	(32,957,384)	77,898,755	132,672,995	(33,820,052)	98,852,943

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	평 가	기 말

토지	37,929,086	-	(5,992,188)	-	-	-	31,936,898

건물	20,357,284	-	(4,565,274)	(303,071)	1,376,172	-	16,865,110

구축물	1,376,255	-	-	(23,141)	-	-	1,353,114

기계장치	21,899,090	-	-	(950,549)	442,782	-	21,391,323

차량운반구	471,656	3,900	(1,072)	(48,104)	-	-	426,380

공구와기구	102,365	-	-	(13,496)	-	-	88,869

비품	203,773	18,139	-	(19,722)	-	-	202,190

시설장치	482,159	75,000	-	(47,661)	-	-	509,498

건설중인자산	16,031,275	2,695,820	-	-	(13,601,723)	-	5,125,373

합 계	98,852,943	2,792,859	(10,558,534)	(1,405,744)	(11,782,768)	-	77,898,755

(주1) 건설중인자산 중 11,782,768천원은 당분기 비용으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	평 가	기 말

토지	22,192,776	-	(627,482)	-	-	-	21,565,294

건물	3,230,088	-	-	(79,061)	-	-	3,151,027

구축물	922,417	-	-	(15,386)	-	-	907,031

기계장치	5,633,470	-	-	(229,960)	19,079	-	5,422,588

차량운반구	234,276	-	(7,268)	(32,120)	-	-	194,887

공구와기구	72,262	-	-	(7,606)	-	-	64,656

비품	93,155	9,247	-	(8,133)	-	-	94,269

시설장치	327,817	-	-	(19,855)	-	-	307,962

건설중인자산	1,161,889	665,452	-	-	(19,079)	-	1,808,262

합 계	33,868,150	674,699	(634,750)	(392,121)	-	-	33,515,977

(3) 토지 재평가1) 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 나라감정평가법인이 동 일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 나라감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

토지의 공정가치는 측정 대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다.2) 당분기말 현재 토지의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

토지	-	-	31,936,898

3) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기초 금액	37,929,086

취득 및 대체	-

처분	(5,992,188)

기말 금액	31,936,898

4) 다음 표는 유형자산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명입니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않는 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

시장접근법측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 공정가치를 결정하되, 측정대상 토지와 건물의 용도가 최근에 거래된 토지와 건물의 용도가 유의적으로 다른 경우에는 그러한 차이를 반영하여 공정가치를 측정합니다.	실거래가자료 및 주변지 시세	31,222백만원~37,049백만원	주변지시세가 증가(감소)한다면 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

(5) 담 보로 제공된 자산

장부금액 40,828,166천원(설정금액 : 64,244,400천원)의 토지, 건물, 기계장치 및 구축물이 당사의 차입금 담보로 제공되고 있으며, 장부금액 2,912,179천원(설정금액 : 3,004,000천원)의 부동산이 일반상거래 지급보증으로 담보 제공되어 있습니다. 또한 장부금액 48,745천원(설정금액 : 67,020천원)의 차량운반구가 만기미도래 할부금의 담보로 제공되어 있습니다.

(6) 보험에 가입된 자산당사는 장부금액 33,361,990천원 (부보금액: 58,726,383천원)의 건물, 기계장치에 대하여 화재보험, 재산종합보험등에 가입하고 있으며, 차입금과 관련하여 기업은행에 당사가 가입한 화재보험 등의 보험부보금액 중 45,891,418천원은 질권설정 되어 있습니다.

13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	6,637,113	6,637,113

건물	2,994,502	2,994,502

합 계	9,631,616	9,631,616

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	9,631,616	1,953,243

취득	-	6,492,609

기말 금액	9,631,616	8,445,852

(3) 투자부동산의 공정가치 측정

당분기말 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가사인 나라감정평가법인이 수행한평가에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 시장비교법(market comparable approach)과 수익환원법(income capitalization approach)입니다. 측정대상 투자부동산과 유사한 투자부동산의 최근 거래가격을 유의적인 조정 없이 공정가치측정에 사용할 수 있는 경우 시장비교법을 적용하여 투자부동산의 공정가치를 측정합니다.

또한 임대가능한 투자부동산의 시장임대료가 측정대상 투자부동산과 인접한 지역의 유사한 임대가능 투자부동산으로부터 획득되는 임대료를 참고하여 산정할 수 있는 경우 수익환원법을 적용하여 투자부동산의 공정가치를 측정하고 있습니다. 수익환원법 적용을 위한 자본환원율(capitalization rate)은 측정대상 투자부동산과 유사한 지역에 소재하는 투자부동산에 대한 평가자가 관측한 수익율과 개별 투자부동산에 특정된 요소들에 대한 평가자의 지식에 기초하여 조정된 수익율을 참고하여 산정합니다. 당분기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다. (4) 당분기말 현재 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

토 지	-	-	6,637,113

건 물	-	-	2,994,502

합 계	-	-	9,631,616

주거용 부동산의 공정가치는 시장에서 관측가능한 자료에 대한 유의적인 조정 없이 최근의 시장가격에 기초한 시장비교법을 적용하여 결정되었습니다.

(5) 다음 표는 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않는 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

시장접근법측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 공정가치를 결정하되, 측정대상 토지와 건물의 용도가 최근에 거래된 토지와 건물의 용도가 유의적으로 다른 경우에는 그러한 차이를 반영하여 공정가치를 측정합니다.	실거래가자료 및주변지 시세	9,552백만원~9,812백만원	주변지시세가 증가(감소)한다면 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

(6) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (7) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	117,358	38,705

운영비용	5,994	3,141

(8) 담보로 제공된 자산

장부금액 6,492,609천원(설정금액:3,600,000천원)의 토지와 건물이 차입금에 대한 담보로 제공되고 있으며, 장부금액 590,000천원(설정금액: 700,000천원)의 건물이 일반상거래에 대한 지급보증의 담보 제공되고 있습니다. 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	특허권	기타산업재산권	합 계

취득원가	1,395,747	518,619	-	14,250	1,928,617

상각누계액	-	(155,470)	-	(6,750)	(162,220)

장부금액	1,395,747	363,149	-	7,500	1,766,397

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	특허권	기타산업재산권	합 계

취득원가	1,129,807	411,328	-	-	1,541,135

합병으로 인한 증감	265,940	72,149	-	14,250	352,339

상각누계액	-	(98,077)	-	(4,500)	(102,577)

장부금액	1,395,747	385,400	-	9,750	1,790,897

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말금액

회원권	1,395,747	-	-	-	1,395,747

소프트웨어	385,400	5,090	-	(27,341)	363,149

특허권	-	-	-	-	-

기타산업재산권	9,750	-	-	(2,250)	7,500

합 계	1,790,897	5,090	-	(29,591)	1,766,397

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말금액

회원권	1,129,807	-	-	-	1,129,807

소프트웨어	409,328	-	-	(21,969)	387,359

특허권	-	-	-	-	-

기타산업재산권	-	-	-	-	-

합 계	1,539,135	-	-	(21,969)	1,517,166

당사의 무형자산 중 회원권은 전액 비한정 내용연수로 구성되어 있으며, 당분기 비용으로 인식될 상각비는 없습니다.

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	37,085,082	-	39,074,487	-

미지급금	7,128,079	-	13,787,812	-

미지급비용	627,568	-	661,149	-

임대보증금	-	404,000	-	404,000

장기미지급금	-	329,446	-	327,921

합 계	44,840,729	733,446	53,523,447	731,921

16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	46,186,703	-	47,099,101	-

장기차입금	2,910,592	21,569,399	6,273,266	24,010,543

사채	2,100,000	2,000,000	2,100,000	2,000,000

전환사채	26,825,104	-	26,656,306	-

합 계	78,022,398	23,569,399	82,128,673	26,010,543

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	기업은행 외(주1)	2.95%~5.60%	41,878,966	45,299,894

외화단기차입금	수출입은행	4.19%	4,307,737	1,799,207

합 계	46,186,703	47,099,101

(주1) 당분기말 현재 당사는 기업은행 외 2개사의 차입금과 관련하여 장부금액 33,463,660천원의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 신한은행의 차입금과 관련하여 장부금액 440,000천원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	당분기말이자율(%)	만기	당분기말	전기말

시설자금	기업은행	2.80%~3.40%	2021.04.19	1,712,080	1,961,040

시설자금	국민은행	2.95%	2022.02.27	2,350,000	2,500,000

운영자금	국민은행	3.95%	2022.02.27	6,500,000	6,500,000

운영자금	수협은행	3.92%~4.54%	2018.09.23	217,516	388,900

운영자금및시설자금	우리은행 주1)	3.49%~4.27%	2024.07.25	13,215,395	13,543,879

운영자금	산업은행	2.10%~4.86%	2020.06.30	485,000	5,389,990

합 계	24,479,991	30,283,809

차감 : 유동성장기부채	(2,910,592)	(6,273,266)

장기차입금	21,569,399	24,010,543

(주1) 당분기말 현재 당사는 우리은행 외 1개사의 차입금과 관련하여 장부금액 7,364,506천원의 유형자산과 6,492,609천원의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	발행일	상환일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

제6회 무보증사모사채	2016.10.27	2018.10.27	2.87%	2,100,000	2,100,000

제5회 무보증사모사채	2016.04.28	2019.04.28	2.14%	2,000,000	2,000,000

소 계	4,100,000	4,100,000

차감: 유동성 장기부채	(2,100,000)	(2,100,000)

합 계	2,000,000	2,000,000

(주1) 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제6회 무보증사모사채	제5회 무보증사모사채

CBO발행기관	신보2016 제 9차 유동화전문 유한회사	신보2016 제 4차 유동화전문 유한회사

발행수익률	2.87%	2.14%

표면이자율	2.87%(액면발행)	2.14%(액면발행)

상환방법과 기한	만기(2018년 10월27)에 일시상환	만기(2019년 04월 28일)에 일시상환

조기상환권	사채 발행일로부터 6개월이 경과한 달부터 원금 전부에 한하여 조기상환 할 수 있으며 일부의 조기상환은 허용되지 않습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

제1회 전환사채	2017.06.08	2022.06.08	0.00%	26,825,104	26,656,306

합 계	26,825,104	26,656,306

(단위: 원)

구 분	제 1회 사모전환사채

액면가액	발행시	30,000,000,000

보고기간말	30,000,000,000

사채상환할증금	발행시	-

보고기간말	-

사채할인발행차금	발행시	-

보고기간말	-

전환권조정	발행시	(3,692,417,394)

보고기간말	(3,174,896,115)

전환권대가	보고기간말	3,389,780,654

발행일	2017년 06월 08일

만기일	2022년 06월 08일

전환대상	기명식 보통주

전환권행사기간	2018년 06월 08일~ 2022년 05월 08일

전환가격	6,717원

전환가격조정	유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련 사채를 발행하는 경우

액면이자율	0%

보장수익률	0%

조기상환청구권	2017년 6월 8일로부터 1년 6개월이 되는 2018년 12월 8일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액 100%에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	102,237	203,783

부가세예수금	460,211	1,160,448

선수금	769,644	9,230,394

합 계	1,332,092	10,594,626

18. 퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

당사는 확정급여제도로 인하여 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 IBK기업은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.20%	3.20%

기대임금상승률	5.71%	5.71%

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,559,331	4,434,156

사외적립자산의 공정가치	(999,948)	(896,109)

순확정급여부채	3,559,383	3,538,047

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산의공정가치	순확정급여부채

기초 금액	4,434,156	(896,109)	3,538,047

분기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	363,029	363,029

이자비용(이자수익)	33,881	33,881

소 계	396,910	-	396,910

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기여금	-	(116,428)	(116,428)

제도에서 지급한 금액	(271,735)	12,589	(259,146)

기말 금액	4,559,331	(999,948)	3,559,383

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산의공정가치	순확정급여부채

기초 금액	2,180,946	(482,271)	1,698,676

분기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	173,696	-	173,696

이자비용(이자수익)	14,524	-	14,524

소 계	188,220	-	188,220

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(219,148)	(7,114)	(226,262)

관계사전출입	(48,123)	5,130	(42,994)

기말 금액	2,101,896	(484,256)	1,617,640

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	999,948	896,109

당사는 사외적립자산의 원금손실 위험을 방지하기 위하여 원리금보장형 상품에 100% 투자하고 있으며, 이에 따라 특별한 자산부채대응전략은 시행하고 있지 않습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% point 증가	1% point 감소	1% point 증가	1% point 감소

할인율	(412,097)	207,589	(36,660)	212,294

기대임금상승률	205,333	(415,595)	210,816	(37,629)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한, 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상 확정급여채무를 추정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (6) 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년~5년 이내	5년 초과	합 계

확정급여채무	1,404,057	2,300,459	21,709,546	25,414,062

향후 10년동안 예상퇴직급여지급 현금흐름을 나타내었습니다.(7) 당사는 확정급여형제도와 관련하여 향후 1년간 300,000천원(전기: 100,000천원)의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다.

19. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	-	-	-

기타충당부채	23,918	-	58,020	-

합 계	23,918	-	58,020	-

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

복구충당부채	-	-	-	-

기타충당부채	58,020	23,918	(58,020)	23,918

합 계	58,020	23,918	(58,020)	23,918

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

복구충당부채	6,700	-	-	6,700

기타충당부채	58,618	-	(43,943)	14,675

합 계	65,318	-	(43,943)	21,375

20. 자본금 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	24,100,000주	24,100,000주

보통주 자본금	12,050,000,000원	12,050,000,000원

(주1) 당사는 2017년 02월17일 무상증자 7,950,000주를 발행하였으며, 유상증자 4,000,000주를 발행하여 총주식수는 24,100,000주가 되었습니다.

21. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	58,101,487	58,101,487

자기주식	(3,723,355)	(3,723,355)

자기주식처분손실(주2)	(6,720)	(6,720)

기타자본잉여금(주3)	(3,516,241)	(3,516,241)

합 계	50,855,172	50,855,172

(주1) 당사는 전기 중 무상증자(7,950,000주)를 액면가액(주당 500원)에 발행하였으며, 주식발행초과금에서 차감하였습니다. 또한 유상증자를 4,000,000주를 주당 13,600원에 발행하였습니다.
(주2) 당사는 전기 중 무상증자로 인한 단수주 1,571주를 취득 후 처분하였습니다. 상기 처분손실은 무상증자 단수주(1,571주) 처분시 발생하였습니다.
(주3) 당사는 전기 중 종속회사를 합병하면서 발생한 투자차액을 기타자본잉여금으로 처리하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	50,855,172	2,754,081

무상증자	-	(3,975,000)

자기주식	-	6,744

자기주식처분손실	-	(6,720)

유상증자	-	55,592,307

기타자본잉여금	-	(3,516,241)

합 계	50,855,172	50,855,172

22. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	941,411	941,411

매도가능금융자산평가손익	-	332

전환권대가	3,389,781	3,389,781

합 계	4,331,192	4,331,524

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,331,524	951,108

1. 재평가잉여금

자산재평가로 인한 순평가차익	-	(9,365)

자산재평가산의 순평가차익 관련 법인세효과	-	-

유형자산의 매각으로 이익잉여금으로 재분류된 금액	-	-

이익잉여금으로 재분류된 금액과 관련된 법인세	-	-

소 계	-	(9,365)

2. 매도가능금융자산평가손익

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(332)	-

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	-	-

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세	-	-

소 계	(332)	-

3. 전환권대가	-	3,389,781

소 계	-	3,389,781

기말금액	4,331,192	4,331,524

23. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	149,250	149,250

미처분이익잉여금	36,305,443	34,191,043

합 계	36,454,693	34,340,293

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	34,340,293	32,416,291

분기순이익	2,114,401	(77,682)

기말 금액	36,454,693	32,338,609

24. 수익 당분기 및 전분기 중 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	69,104,972	43,032,381

용역의 판매로 인한 수익	3,736,670	-

합 계	72,841,642	43,032,381

25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,584,389	1,584,389	914,952	914,952

퇴직급여	156,628	156,628	77,713	77,713

복리후생비	160,204	160,204	107,888	107,888

세금과공과	254,962	254,962	27,863	27,863

감가상각비	165,910	165,910	37,722	37,722

지급임차료	291,925	291,925	72,627	72,627

운반비	619,061	619,061	140,197	140,197

지급수수료	561,064	561,064	212,989	212,989

광고선전비	13,813	13,813	114,800	114,800

대손상각비	346,613	346,613	79,644	79,644

하자보수비	564,298	564,298	(28,374)	(28,374)

기타	898,073	898,073	457,691	457,691

합 계	5,616,940	5,616,940	2,215,712	2,215,712

26. 기타영업외이익 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료(주1)	10,851,131	10,851,131	62,059	62,059

유형자산처분이익	1,756,057	1,756,057	-	-

잡이익	34,559	34,559	4,533	4,533

합 계	12,641,747	12,641,747	66,592	66,592

(주1) 수입임대료 중 10,727,272,720원은 당사가 시공하여 평창동계올림픽조직위원회에 임대한 운전자숙소에 대한 임대료(2018. 01. 01 ~ 2018. 03. 31) 계상분입니다.

27. 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	5,500	5,500	108,500	108,500

유형자산처분손실	-	-	1,561	1,561

기타상각비 (주1)	8,775,446	8,775,446	-	-

잡손실	224,008	224,008	8,370	8,370

합 계	9,004,953	9,004,953	118,431	118,431

(주1) 기타상각비는 평창동계올림픽조직위원회의 운전자숙소 임대원가로 계상하였습니다

28. 금융수익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	27,595	27,595	67,738	67,738

배당금수익	1,010	1,010	450	450

외환차익	51,320	51,320	9	9

외화환산이익	215,475	215,475	148,781	148,781

매도가능금융자산처분이익	797	797	-	-

금융보증수익	181,703	181,703	311,925	311,925

합 계	477,900	477,900	528,903	528,903

(2) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	295,400	295,400	216,978	216,978

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	797	797	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	181,703	181,703	311,925	311,925

합 계	477,900	477,900	528,903	528,903

29. 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	789,193	789,193	412,114	412,114

외환차손	17,033	17,033	5,688	5,688

외화환산손실	64,920	64,920	165,013	165,013

금융보증비용	927	927	161,801	161,801

합 계	872,074	872,074	744,615	744,615

(2) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	871,147	871,147	582,814	582,814

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	927	927	161,801	161,801

합 계	872,074	872,074	744,615	744,615

30. 법인세비용

당분기의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 565,023천원(전분기: -17,825천원)입니다.

31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	14,957,335	14,957,335	14,863,740	14,863,740

원재료비	44,369,104	44,369,104	22,401,860	22,401,860

종업원급여	5,936,103	5,936,103	2,521,570	2,521,570

감가상각비	1,405,744	1,405,744	392,121	392,121

수선비	26,895	26,895	46,460	46,460

보험료	229,050	229,050	76,237	76,237

수도광열비	-	-	681,475	681,475

차량유지비	176,789	176,789	109,010	109,010

운반비	225,027	225,027	275,678	275,678

포장비	213,991	213,991	197,110	197,110

소모품비	543,541	543,541	300,179	300,179

지급수수료	759,732	759,732	279,963	279,963

광고선전비	13,813	13,813	114,800	114,800

기타	4,547,714	4,547,714	600,133	600,133

합 계	73,404,837	73,404,837	42,860,336	42,860,336

(주1) 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다.

32. 주당이익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,114,400,733	2,114,400,733	(77,682,071)	(77,682,071)

기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수(주1, 2, 3)	23,850,000	23,850,000	20,650,000	20,650,000

기본주당이익	89	89	(4)	(4)

(주1) 당사는 2017년 02월 17일 유상증자 4,000,000주를 발행하였습니다.
(주2) 당사는 2017년 02월 17일 무상증자 7,950,000주를 발행하여 당분기말 현재 총 주식수는 24,100,000주가 되었습니다.
(주3) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정하였습니다.

(당분기)

구분	일자	가중치	주식수	가중평균유통보통주식수

기초	2018-01-01	90/90	23,850,000	23,850,000

합 계	23,850,000	23,850,000

(전분기)

구분	일자	가중치	주식수	가중평균유통보통주식수

기초	2017-01-01	90/90	12,150,000	12,150,000

자기주식	2017-01-01	90/90	(250,000)	(250,000)

무상증자(구주배정분)	2017-01-01	90/90	5,950,000	5,950,000

유상증자	2017-02-17	42/90	4,000,000	1,866,667

무상증자(신주배정분)	2017-02-17	42/90	2,000,000	933,333

합 계	23,850,000	20,650,000

(2) 희석주당이익당분기 및 전기말의 희석주당순이익 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전기말

a. 분기순이익(손실)	2,114,400,733	1,987,445,613

b. 이자비용	168,798,000	-

합 계(a+b)	2,283,198,733	1,987,445,613

가중평균 주식수㈜	23,850,000	23,060,959

희석증권주식수	14,689,095	2,520,694

가중평균주식수+희석증권수	38,539,095	25,581,653

희석주당순이익(손실)	59	78

(가) 당분기 희석증권의 주식수의 계산근거

(단위 : 주)

구분	주식변동일자	전환가능주식수	일수	가중평균희석증권주식 적수

전환권	2018-03-31	4,466,279	296	1,322,018,584

가중평균적수	1,322,018,584

가중치환산	90

가중평균주식수	14,689,095

(나) 전기 희석증권의 주식수의 계산근거

(단위 : 주)

구분	주식변동일자	전환가능주식수	일수	가중평균희석증권주식 적수

전환권	2017-12-31	4,466,279	206	920,053,474

가중평균적수	920,053,474

가중치환산	365

가중평균주식수	2,520,694

33. 금융상품(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	155,403,048	180,047,362

자 본	103,691,057	101,576,988

부채 비율	149.87%	177.25%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 측정금융부채

현금및현금성자산	-	2,870,144	-	-	-

단기금융상품	-	1,314,753	-	-	-

매출채권및기타채권	-	94,333,630	-	-	-

장기금융상품	-	324,500	-	-	-

장기대여금및기타미수금	-	3,513,212	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	51,679	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	200,000	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	44,840,729

차입금 및사채	-	-	-	-	51,197,295

장기미지급금및기타부채	-	-	-	-	733,446

장기차입금 및사채	-	-	-	-	23,569,399

전환사채	-	-	-	-	26,825,104

금융보증부채	-	-	-	-	2,665,259

합 계	-	102,356,239	51,679	200,000	149,831,232

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 측정금융부채

현금및현금성자산	-	16,243,986	-	-	-

단기금융상품	-	1,284,853	-	-	-

매출채권및기타채권	-	93,200,793	-	-	-

장기금융상품	-	306,500	-	-	-

장기대여금및기타미수금	-	2,640,460	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	92,403	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	200,000	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	53,562,208

차입금 및사채	-	-	-	-	55,472,367

장기미지급금및기타부채	-	-	-	-	731,921

장기차입금 및사채	-	-	-	-	26,010,543

전환사채	-	-	-	-	26,656,306

금융보증부채	-	-	-	-	2,846,035

합 계	-	113,676,593	92,403	200,000	165,279,380

(4) 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. (5) 외화위험관리 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	10,361	12,768	12,768	1,836

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 5% 변동시 당분기와 전기의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

KRW	337,140	(337,140)	585,613	(585,613)

(6) 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 금융자산과 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 설명하고 있습니다.

이자율민감도분석은 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% point 상승시	1% point 하락시

변동금리부차입금

당분기손익에 미치는 영향	(2,380)	2,380

(7) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	38,520,182	38,848,514

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. (8) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.1) 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당분기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	-	44,840,729	733,446	-	45,574,176

변동금리부부채	3.08%	38,533,844	6,597,772	6,645,715	51,777,330

고정금리부부채	3.08%	11,133,191	8,584,179	-	19,717,370

사채	2.51%	2,100,000	2,000,000	-	4,100,000

전환사채	-	30,000,000	-	-	30,000,000

금융보증계약	-	14,752,382	18,367,800	5,400,000	38,520,182

합 계	141,360,146	36,283,198	12,045,715	189,689,058

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약 상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. (9) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(10) 금융자산의 양도 1) 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	배서한 받을어음(주1)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	5,616,240	4,364,665

관련 부채의 장부금액	5,616,240	4,364,665

(주1) 당분기말 현재 당사는 매입채무 지급목적으로 배서한 받을어음 중 만기가 도래하지 않은 금액 5,616,240천원은 양도거래로 인식하지 않았습니다.

2) 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 경우 또는 양도 금융자산 전체를 제거하지만 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 양도 거래는 없습니다.

34. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	51,679	92,403

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채는 없습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산

매도가능금융자산	51,679	-	-	51,679

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산

매도가능금융자산	92,403	-	-	92,403

35. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당분기	전기말

종속기업	에스와이코닝㈜, 에스와이빌드㈜, 에스와이화학㈜, 에스와이스틸텍㈜, SY PANEL VINA Co., Ltd.,소주네오설비기술유한공사, SY PANEL NEPAL Pvt., Ltd.	에스와이코닝㈜, 에스와이빌드㈜, 에스와이화학㈜, 에스와이스틸텍㈜, SY PANEL VINA CO., Ltd., 소주네오설비기술유한공사

관계기업 및공동기업	PT. Kencana Ssang Yong Build, S.Y INDUSTRY CO.LTD.,SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY	PT Kencana Ssang Yong Build, ㈜티스테크, S.Y INDUSTRY CO., Ltd., SY PANEL NEPAL Pvt., Ltd., SY STEEL VINA JOINT STOCK COMPANY

기타특수관계자	㈜에스와이테크	㈜에스와이테크

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사	매출	매입	임대료수익	이자수익	기 타

종속기업	에스와이코닝(주)	295,425	1,035,276	53,700	-	-

에스와이빌드(주)	3,666,297	3,912,493	-	-	178,061

SY PANEL VINA Co., Ltd.	1,492,414	-	-	3,966	23,814

에스와이스틸텍㈜	7,095,275	-	-	-	-

에스와이화학㈜	51,750	3,253,164	-	-	-

소주네오설비기술유한공사	-	-	-	-	-

SY PANEL NEPAL Pvt., Ltd.	67,911	-	-	6,081	177,080

공동기업 및관계기업	PT. Kencana Ssang Yong Build	409,787	-	-	-	1,239

S.Y INDUSTRY CO.,LTD.	123,196	-	-	11,189	21,341

SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜에스와이테크	1,678,582	18,715,261	-	-	71,670

(전분기) (단위: 천원)

구분	회사	매출	매입	임대료수익	이자수익	기 타

종속기업	(주)에스와이테크	6,789,252	6,894,226	6,000	-	-

에스와이산업(주)	2,177,135	49,742	-	-	-

에스와이코닝(주)	160,147	886,051	15,000	-	-

에스와이빌드(주)	2,916,061	567,891	-	48,301	7,268

에스와이화학(주)	-	1,159,991	-	-	-

SY PANEL VINA Co., Ltd.	1,802,322	-	-	5,065	-

에스와이스틸텍㈜	5,431,486	-	-	-	-

소주네오설비 기술유한공사	-	18,414	-	-	-

공동기업 및 관계기업	PT. Kencana Ssang Yong Build	48,800	-	-	-	-

기타특수관계자	에스와이이엔지(주)	832,440	263,077	-	-	-

당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 인식한 대손상각비는 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 채권채무 잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회 사	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	에스와이코닝(주)	-	-	147,566	-

에스와이빌드(주)	12,356,184	-	-	-

SY PANEL VINA Co., Ltd.	4,960,976	543,875	-	-

에스와이스틸텍㈜	5,283,172	-	-	-

에스와이화학㈜	814,732	1,940,917	-	-

소주네오설비기술유한공사	-	-	-	-

SY PANEL NEPAL Pvt., Ltd.	101,543	612,986	-	-

공동기업 및 관계기업	PT. Kencana Ssang Yong Build	249,792	-	-	-

S.Y INDUSTRY CO.,LTD.	2,961,791	1,191,623	-	-

SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜에스와이테크	3,676,855	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회 사	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	에스와이코닝(주)	-	-	-	-

에스와이빌드(주)	13,242,486	-	-	-

에스와이화학(주)	163,106	940,917	-	-

SY PANEL VINA Co., Ltd.	4,643,437	563,672	-	-

에스와이스틸텍㈜	6,680,949	-	-	-

소주네오설비기술유한공사	-	-	168,393	-

S.Y INDUSTRY CO.LTD	2,853,352	650,218	-	-

SY PANEL NEPAL Pvt., Ltd	2,656,563	609,394	-	-

공동기업 및 관계기업	SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY	-	-	-	-

주식회사 티스테크	-	-	-	-

PT KENCANA SSANG YONG BUILD	108,896	-	-	-

기타특수관계자	㈜에스와이테크	556,505	-	-	-

(4) 당분기 및 전기말 중 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회 사	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	에스와이코닝(주)	매입채무 및 기타채무	-	1,138,804	991,238	147,566

에스와이빌드(주)	매출채권 및 기타채권	13,242,486	4,032,927	4,919,229	12,356,184

SY PANEL VINA Co., Ltd.	매출채권 및 기타채권	5,207,109	1,497,496	1,199,753	5,504,851

에스와이스틸텍㈜	매출채권 및 기타채권	6,680,949	8,548,293	9,946,070	5,283,172

에스와이화학㈜	매출채권 및 기타채권	1,104,024	1,655,444	3,818	2,755,650

소주네오설비기술유한공사	매출채권 및 기타채권	168,393	-	168,393	-

공동기업 및 관계기업	SY PANEL NEPAL Pvt., Ltd.	매출채권 및 기타채권	3,265,957	6,081	2,557,510	714,529

PT. Kencana Ssang Yong Build	매출채권 및 기타채권	108,896	411,026	270,130	249,792

S.Y INDUSTRY CO.,LTD.	매출채권 및 기타채권	3,503,569	671,185	21,341	4,153,413

SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY	매출채권 및 기타채권	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜에스와이테크	매출채권 및 기타채권	556,505	3,120,350	-	3,676,855

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회 사	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	에스와이빌드(주)	매출채권 및 기타채권	14,691,506	27,443,752	28,892,773	13,242,486

SY PANEL VINA Co., Ltd.	매출채권 및 기타채권	1,465,366	7,254,238	3,512,495	5,207,109

에스와이스틸텍(주)	매출채권 및 기타채권	7,952,213	30,116,008	31,387,272	6,680,949

에스와이코닝(주)	매출채권 및 기타채권	894,209	4,682,612	5,576,821	-

에스와이화학(주)	매입채무 및 기타채무	567,549	12,095,233	11,558,758	1,104,024

소주네오설비기술유한공사	매입채무 및 기타채무	-	168,393	-	168,393

공동기업 및 관계기업	S.Y INDUSTRY CO.LTD	매출채권 및 기타채권	-	3,503,569	-	3,503,569

SY PANEL NEPAL Pvt., Ltd	매출채권 및 기타채권	-	3,265,957	-	3,265,957

SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY	매출채권 및 기타채권	-	-	-	-

주식회사 티스테크	매출채권 및 기타채권	-	-	-	-

PT KENCANA SSANG YONG BUILD	매출채권 및 기타채권	98	108,798	-	108,896

기타특수관계자	㈜에스와이테크	매출채권 및 기타채권	2,407,251	3,505,796	5,356,542	556,505

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회 사	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	SYPANEL VINA CO., LTD.	535,700	-	(2,450)	533,250

에스와이화학(주)	-	1,000,000	-	1,000,000

관계기업 및 공동기업	S.Y INDUSTRY CO.LTD	-	1,179,640	(6,490)	1,173,150

SY PANEL NEPAL Pvt., Ltd	-	535,700	(2,450)	533,250

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회 사	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	SY PANEL VINA Co., Ltd.	1,208,500	-	(672,800)	535,700

에스와이빌드㈜	4,353,044	-	(4,353,044)	-

(6) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대상 회사	구분	거래 내역	당분기	전분기

종속기업	에스와이빌드㈜	유상증자	현금	-	5,100,000

에스와이화학㈜	유상증자	현금	-	1,000,000

에스와이스틸텍㈜	유상증자	현금	-	3,500,000

SYPANEL VINA CO., LTD.	유상증자	현금	-	-

소주네오설비기술유한공사	유상증자	현금	-	-

SY PANEL NEPAL Pvt., Ltd	유상증자	현물출자	3,280,949	-

공동기업 및 관계기업	PT. Kencana Ssang Yong Build	유상증자	현금	-	-

㈜ 티스테크	주식양도	현금	(2,000,000)	-

S.Y INDUSTRY CO.LTD	유상증자	현금	-	-

SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY	유상증자	현금	-	-

기타특수관계자	㈜에스와이테크	흡수합병	흡수합병	-	-

합 계	1,280,949	9,600,000

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

에스와이코닝㈜	차입금 지급보증	3,360,000	산업은행

에스와이빌드㈜	차입금 지급보증 외	16,200,000	산업은행

보증보험	664,641	서울보증보험 외 1

에스와이스틸텍㈜	차입금 지급보증	9,086,000	기업은행

이행지급외	11,262	서울보증보험

에스와이화학㈜	차입금 지급보증	70,000	기업은행

이행지급외	1,276,127	서울보증보험

우리사주조합	우리사주조합대출금	936,903	한국증권금융

(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	차입금 및 사채 지급보증	108,505,540	기업은행 외 11

(9) 특수관계자에 제공한 담보 당분기말 현재 장부금액1,298,664천원(설정금액1,200,000천원)의 토지가 에스와이코닝(주)의 일반상거래에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(10) 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	197,500	135,250

퇴직급여	16,110	11,271

기타장기종업원급여	26	20

합 계	213,635	146,541

36. 현금흐름 관련 정보 (1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	156,628	188,220

감가상각비	1,405,744	392,121

대손상각비	346,613	79,644

무형자산상각비	29,591	21,969

기타상각비	8,775,446	-

이자비용	789,193	412,114

외화환산손실	64,920	165,013

유형자산처분손실	-	1,561

금융보증비용	927	161,801

법인세비용	565,023	(17,825)

합 계	12,134,085	1,404,618

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	27,595	68,104

외화환산이익	215,475	148,781

유형자산처분이익	1,756,057	-

배당금수익	-	450

금융보증수익	181,703	311,925

합 계	2,180,829	529,259

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현물출자	2,667,224	-

건설중인자산의 본계정 대체	4,826,277	19,079

차입금의 유동성 대체	511,144	1,070,475

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017	현금흐름	비현금 변동	2018 1분기

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	47,099,101	4,010,535	(4,899,990)	(22,944)	-	46,186,703

장기차입금	30,283,809	(5,803,818)	-	-	-	24,479,991

사채	4,100,000	-	-	-	-	4,100,000

리스부채	-	-	-	-	-	-

장기차입금의 위험을 회피하기 위해 보유하는 자산	-	-	-	-	-	-

재무활동으로부터의 총부채	81,482,910	(1,793,283)	(4,899,990)	(22,944)	-	74,766,694

37. 우발부채 및 약정사항 (1) 지급보증

보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 증 처	보 증 내 역	보 증 한 도 액	제 공 처

산업은행 외	상거래이행지급	15,200,000	동부인천스틸㈜외 3곳

한국무역보험공사	무역어음대출	1,350,000	KEB 하나은행

서울보증보험	이행보증외	7,876,773	중부도시가스㈜ 외

신용보증기금	시설자금대출 보증	10,000,000	우리은행

기업은행	수입신용장	25,919,750	-

합 계	60,346,523

(2) 주요약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구 분	은 행	통 화	약정한도

구매자금대출	기업은행 외 2곳	KRW	12,200,000

구매론	국민은행	KRW	2,500,000

무역어음대출	KEB 하나은행	KRW	4,750,000

수출성자금대출	수출입은행	USD	1,600

시설자금대출	기업은행외 1곳	KRW	21,691,000

운전자금대출	국민은행	KRW	12,000,000

일반대출	기업은행 외 6곳	KRW	12,900,000

할인어음	기업은행	KRW	4,500,000

기한부수입신용장	기업은행외1곳	USD	15,000

유산스	KEB하나은행외 1곳	USD	8,500

상거래원화지급보증	산업은행외 2곳	KRW	15,200,000

차입금 대출보증	한국무역보험공사	KRW	11,350,000

이행보증외	서울보증보험	KRW	7,876,773

전자채권할인	우리은행외 3곳	KRW	8,400,000

회사채	신보2016 제4차 유동화전문 유한회사외 1	KRW	4,100,000

우리사주조합대출보증	한국증권금융	KRW	271,800

전환사채	-	KRW	30,000,000

(3) 진행중인 소송사건(단위: 천원)

번 호	소송상대방	계류법원	소송가액	내 용

당사가 피고인 사건 :

2017가합561556	신용보증기금	서울중앙지방법원	254,093	손해배상

38. 보고기간 후 사건

(1) SY INDUSTRY CO., LTD(캄보디아) 유상증자 참여
당사는 2018년 02월 14일 이사회결의에 따라 SY INDUSTRY CO., LTD(캄보디아)의 유상증자(2018년 06월 30일 완료 예정)에 참여하여 지분을 추가로 취득할 예정이며, 취득금액은 USD 3,090,500로 추가 취득 시 당사의 지분율 50%(500주)에서 지분율 46.55%(1,383주)로 변동될 예정입니다.