옵티시스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

옵티시스 주식회사("이하 회사")는 광전송기술을 이용한 광통신부품제조, 판매 및 화합물반도체 소자 제조, 판매를 사업목적으로 하여 1999년 11월 29일에 자본금 330백만원으로 설립된 법인으로 2001년 3월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의거경기지방중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2011년 7월에 (주)한국거래소의코스닥시장에 주권을 상장하였습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구 성남대로 331번길에 위치하고 있으며 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주	소유주식수	지분율

신현국 외 특수관계자	1,874,321	33.3%

자기주식	741,868	13.1%

기타	3,019,811	53.6%

합 계	5,636,000	100.0%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

(1)회계기준

회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 의해 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되는 중간재무제표 입니다.

(2)측정기준본 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 회사의 주요 경영진은 환율변동위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 환율변동위험 환율변동위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있으며 회사는 이러한 위험을 정기적으로 측정, 평가 및 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 중요한 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천JPY))

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

자산:

현금및현금성자산	2,831	418	40,400	2,362	359	26,433

단기금융상품	514	701	-	513	701	-

매출채권및기타수취채권	1,153	617	2,087	1,228	572	6,402

부채:

매입채무및기타채무	303	-	-	154	-	-

당분기과 전기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	377,458	(377,458)	361,020	(361,020)

EUR	176,979	(176,979)	162,950	(162,950)

JPY	34,002	(34,002)	24,895	(24,895)

합계	588,440	(588,440)	548,864	(548,864)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 회사는 상품가격위험에는 노출돼 있지 않습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에따라 이루어집니다.(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

4.1.2 신용위험 신용 위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당분기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	9,199,517	7,075,219

유동금융자산	10,272,717	11,863,171

매출채권및기타채권	2,885,498	3,041,404

비유동금융자산	1,069,000	600,000

비유동매출채권및기타채권	138,646	122,104

합계	23,565,378	22,701,898

(*) 현금및현금성자산은 현금시재 보유분이 제외되어 있습니다.

4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도(주석 21참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있으며, 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.(1)당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1~5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	2,212,220	-	-	2,212,220

유동금융부채	2,948,911	-	-	2,948,911

전환사채(*1)	-	1,325,792	-	1,325,792

임대보증금	-	80,000	-	80,000

합 계	5,161,131	1,405,792	-	6,566,923

(*1) 전환사채는 조기상환으로 가장 이른기간에 전액 상환된다고 가정하였습니다. (2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1~5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	1,597,450	-	-	1,597,450

유동금융부채	2,982,650	-	-	2,982,650

전환사채(*1)	-	1,325,792	-	1,325,792

임대보증금	-	80,000	-	80,000

합 계	4,618,100	1,405,792	-	6,023,892

(*1) 전환사채는 조기상환으로 가장 이른기간에 전액 상환된다고 가정하였습니다. 4.2. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계(A)	7,077,541	6,467,035

자본 총계(B)	30,186,152	29,559,987

부채비율(A ÷ B)	23%	22%

5. 공정가치

5 .1 금융상품 종류별 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	파생상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정금융부채	계	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	-	6,980	-	-	-	6,980	6,980

당기손익인식금융자산	541,251	-	-	-	-	541,251	541,251

소 계	541,251	6,980	-	-	-	548,231	548,231

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	9,200,997	-	-	9,200,997	(*1)

금융기관예치금	-	-	9,724,486	-	-	9,724,486	(*1)

매출채권및기타채권	-	-	3,024,144	-	-	3,024,144	(*1)

보증금	-	-	339,561	-	-	339,561	(*1)

매도가능금융자산	-	-	-	750,000	-	750,000	(*2)

소 계	-	-	22,289,188	750,000	-	23,039,188

금융자산 합계	541,251	6,980	22,289,188	750,000	-	23,587,419

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

담보부 은행차입금	-	-	-	2,900,000	2,900,000	(*1)

전환사채	-	-	-	1,233,902	1,233,902	(*1)

매입채무및기타채무	-	-	-	1,966,691	1,966,691	(*1)

금융부채 합계	-	-	-	-	6,100,592	6,100,592

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 매도가능금융자산은 동훈청년창업펀드에 설립 출자금으로 투자된 비상장지분상품이며, 사업 초기 단계로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정했습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	파생상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정금융부채	계	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	-	970	-	-	-	970	970

당기손익인식금융자산	519,282	-	-	-	-	519,282	519,282

소 계	519,282	970	-	-	-	520,252	520,252

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	7,077,066	-	-	7,077,066	(*1)

금융기관예치금	-	-	11,342,919	-	-	11,342,919	(*1)

매출채권및기타채권	-	-	3,164,389	-	-	3,164,389	(*1)

보증금	-	-	336,100	-	-	336,100	(*1)

매도가능금융자산	-	-	-	300,000	-	300,000	(*2)

소 계	-	-	21,920,474	300,000	-	22,220,474

금융자산 합계	519,282	970	21,920,474	300,000	-	22,740,726

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

담보부 은행차입금	-	-	-	-	2,900,000	2,900,000	(*1)

전환사채	-	-	-	-	1,219,041	1,219,041	(*1)

매입채무및기타채무	-	-	-	-	1,597,450	1,597,450	(*1)

금융부채 합계	-	-	-	-	5,716,491	5,716,491

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	계	수준1	수준2	수준3	계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	-	6,980	-	6,980	-	970	-	970

당기손익인식금융자산	541,251	-	-	541,251	519,282	-	-	519,282

금융자산 합계	541,251	6,980	-	548,231	519,282	970	-	520,252

(2) 당분기 및 전기 중 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.(3) 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다. (4) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원).

구분	수준	가치평가기법	투입변수	공정가치

당분기말	전기말

통화선도	2	시장접근법	환율변동성 등	6,980	970

6. 영업부문

(1) 회사는 광전송기술을 이용한 광통신부품의 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있으며,이를 단일 사업부문으로 하고 있습니다. 회사의 주요 매출은 해외에서 이루어지며, 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 하기와 같습니다.

구 분	당분기	전분기

A	32%	26%

B	10%	12%

C	21%	11%

D(*)	5%	17%

합 계	67%	49%

(*) 당분기에는 매출액이 10% 미만이나 비교목적으로 공시하였습니다.

(2) 회사의 당분기와 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

한국	439,005	108,922

미국	1,968,268	1,305,510

독일	1,575,292	918,623

기타 유럽	520,151	952,644

기타	253,811	191,391

합 계	4,756,528	3,477,091

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	1,481	1,847

요구불예금	6,181,068	5,576,020

단기투자자산	3,018,449	1,499,199

합 계	9,200,997	7,077,066

8. 유동금융자산과 비유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유동금융자산과 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융기관예치금	9,724,486	319,000	11,342,919	300,000

단기금융자산(*)	541,251	-	519,282	-

파생상품	6,980	-	970	-

매도가능금융자산	-	750,000	-	300,000

합 계	10,272,717	1,069,000	11,863,171	600,000

(*) 회사는 당기손익인식항목으로 지정하는 것이 더 목적적합한 정보를 제공하는 금융자산을 최초 인식 시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원).

구 분	취득원가	손상차손누계액	장부금액

당분기말:

비상장지분증권(*)	1,266,503	(516,503)	750,000

전기말:

비상장지분증권(*)	816,503	(516,503)	300,000

(*) 전기 이전에 Linq Labs Pte. Ltd.와 Inteleo Co., Ltd.의 지분증권에 대하여 손상차손을 각각 491,048천원, 25,455천원을 인식하였습니다. 동 비상장지분증권은 시장성이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 손상후 장부가액으로 평가하고 있습니다. 9. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권 :

매출채권	2,392,332	-	2,577,467	-

대손충당금	(1,521)	-	(7,861)	-

소 계	2,390,811	-	2,569,606	-

기타채권 :

미수금	393,546	-	405,372	-

대손충당금	(4,698)	-	(4,698)	-

미수수익	56,964	-	35,333	-

대여금	48,875	138,646	35,792	122,104

소 계	494,687	138,646	471,799	122,104

합 계	2,885,498	138,646	3,041,405	122,104

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지 아니한 채권	2,966,393	2,802,936

소 계	2,966,393	2,802,936

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	48,074	352,026

3개월 초과 6개월 이하	11,199	16,408

6개월 초과	-	-

소 계	59,273	368,434

손상채권(*2)

6개월 초과	4,698	4,698

소 계	4,698	4,698

합 계	3,030,364	3,176,068

(*1) 연체되었으나 손상되지 아니한 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현 재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 5백만원(전기말: 5백만원) 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래업체와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	333,284	(162,979)	170,305	344,651	(157,728)	186,923

제품	464,123	(34,190)	429,934	499,608	(34,190)	465,418

재공품	169,779	-	169,779	262,583	-	262,583

원재료	2,868,960	(185,655)	2,683,305	2,772,373	(166,155)	2,606,218

반제품	321,283	-	321,283	221,484	-	221,484

미착품	253,943	-	253,943	-	-	-

합 계	4,411,373	(382,823)	4,028,550	4,100,699	(358,073)	3,742,626

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식된 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	1,370,543	1,203,616

재고자산평가손실(환입)	24,750	22,410

11. 기타유동자산과 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	394,595	-	119,813	-

선급비용	36,369	-	39,049	-

보증금	-	339,561	-	336,100

합 계	430,964	339,561	158,862	336,100

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,881,151	-	1,881,151	1,881,151	-	1,881,151

건물	1,019,973	(178,495)	841,478	1,019,973	(172,120)	847,853

합 계	2,901,124	(178,495)	2,722,629	2,901,124	(172,120)	2,729,004

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기초금액	1,881,151	847,853	2,729,004	1,881,151	873,352	2,754,503

감가상각비	-	(6,375)	(6,375)	-	(6,375)	(6,375)

기말금액	1,881,151	841,478	2,722,629	1,881,151	866,977	2,748,128

(3) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천JPY).

담보제공자산	담보설정액	장부가액	담보권자	담보제공사유

투자부동산	JPY 80,000	2,722,629	한국산업은행	운영자금대출

4,000,000

(4) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 21,000천원(전분기:21,000천원) 입니다.(5) 당분기말 현재 투자부동산 토지의 개별공시지가는 5,099,857천원 입니다.

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원).

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	326,983	-	-	326,983

건물	1,077,058	(318,261)	-	758,797

기계장치	4,531,163	(2,871,067)	(242,700)	1,417,396

차량운반구	146,257	(72,537)	-	73,719

공구와기구	198,859	(153,459)	(1,082)	44,318

비품	339,857	(263,536)	(3,014)	73,308

시설장치	339,658	(314,634)	(774)	24,250

금형	1,386,091	(1,071,844)	(28,646)	285,602

합 계	8,345,926	(5,065,338)	(276,216)	3,004,371

(전기말) (단위: 천원).

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	326,983	-	-	326,983

건물	1,077,058	(311,529)	-	765,528

기계장치	4,487,513	(2,798,502)	(239,305)	1,449,706

차량운반구	146,257	(65,224)	-	81,032

공구와기구	198,859	(150,818)	(1,173)	46,868

비품	335,377	(254,059)	(3,279)	78,040

시설장치	339,658	(309,634)	(919)	29,105

금형	1,378,591	(1,037,975)	(32,081)	308,536

합 계	8,290,296	(4,927,741)	(276,757)	3,085,798

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원).

과 목	당기초	취 득	처분 및 폐기	감가상각비	당기말

토지	326,983	-	-	-	326,983

건물	765,528	-	-	(6,732)	758,797

기계장치	1,449,706	26,871	-	(59,181)	1,417,396

차량운반구	81,032	-	-	(7,313)	73,719

공구와기구	46,868	-	-	(2,550)	44,318

비품	78,040	4,480	-	(9,212)	73,308

시설장치	29,105	-	-	(4,855)	24,250

금형	308,536	7,500	-	(30,434)	285,602

합 계	3,085,797	38,851	-	(120,277)	3,004,371

(전분기) (단위: 천원).

과 목	전기초	취 득	처분 및 폐기	감가상각비	전기말

토지	326,983	-	-	-	326,983

건물	792,455	-	-	(6,732)	785,723

기계장치	1,484,003	12,261	(1)	(58,169)	1,438,095

차량운반구	102,572	32,993	(24,732)	(7,862)	102,971

공구와기구	51,967	-	-	(2,930)	49,036

비품	103,475	4,802	-	(10,305)	97,972

시설장치	48,524	-	-	(4,855)	43,669

금형	348,541	2,080	-	(30,785)	319,836

합 계	3,258,519	52,136	(24,733)	(121,637)	3,164,285

(3) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 유형자산은은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천JPY).

담보제공자산	담보설정액	장부가액	담보권자	담보제공사유

투자부동산	JPY 80,000	1,085,779	한국산업은행	운영자금대출

4,000,000

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	393,132	(180,055)	213,076	391,669	(171,461)	-	220,208

개발비	7,076,881	(4,517,295)	(536,582)	2,023,003	6,974,896	(4,295,798)	(539,613)	2,139,485

기타의무형자산	246,570	(218,021)	28,549	246,569	(215,429)	-	31,140

회원권	174,964	174,964	174,964	-	-	174,964

건설중인자산	301,984	(5,298)	296,686	295,210	-	(5,298)	289,912

합 계	8,193,529	(4,915,371)	(541,880)	2,736,278	8,083,308	(4,682,688)	(544,911)	2,855,709

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	당기초	취 득	상 각	당분기말

산업재산권	220,208	1,462	(8,594)	213,076

개발비	2,139,485	68,072	(184,553)	2,023,003

기타의무형자산	31,140	-	(2,591)	28,549

회원권	174,964	-	-	174,964

건설중인자산	289,912	6,774	-	296,686

합 계	2,855,709	76,308	(195,739)	2,736,278

(전분기) (단위: 천원)

과 목	전기초	취 득	상 각	전기말

산업재산권	190,755	7,721	(7,672)	190,804

개발비	2,481,482	134,144	(170,378)	2,445,249

기타의무형자산	13,354	34,555	(4,192)	43,717

회원권	174,964	174,964

건설중인자산	133,963	133,963

합 계	2,994,518	176,420	(182,242)	2,988,697

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 437,052천원과 346,849천원입니다. 15. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	한국산업은행	2.85	2,900,000	2,900,000

상기 차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채	에이티넘팬아시아조합	2.50	1,200,000	1,200,000

가산: 사채상환할증금	125,792	125,792

차감: 전환권조정	(91,891)	(106,751)

합 계	1,233,902	1,219,041

(3) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

전환사채 발행금액	1,200,000

순 현금유입액	1,200,000

자본으로 분류	(108,021)

발생이자	141,923

당기말 장부금액	1,233,902

동 전환사채는 2013년 9월에 발행되었고, 2017년 9월까지 보유자의 선택에 따라 총 183,486주의 보통주로 전환할 수 있습니다. 전환되지 않은 사채는 보유자의 요구가 있을 경우 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연복리 2.5%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환해야 합니다.

(단위: 원)

구 분	제1회 무기명식 이권부 사모 전환사채

발행일	2013년 9월 24일

만기일	2017년 9월 24일

액면금액	1,200,000,000

발행가액	1,200,000,000

이자지급조건	표면금리 연 0.0%

보장수익률	분기단위 연복리 2.5%

상환방법	만기일시상환(만기상환율은 권면금액의 110.4827%로 함)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	옵티시스(주) 기명식 보통주

조기상환청구권	조기상환 지급일	2017년 3월 24일

조기상환 청구기간	조기상환지급일 60일전부터 15일전까지

조기상환 청구금액	권면금액의 109.02687%

전환청구기간	시작일	2014년 9월 24일

종료일	2017년 9월 15일

전환가액(원/주)	6,540

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무 :

매입채무	1,197,412	920,382

기타채무 :

미지급금	553,299	459,744

미지급비용	216,249	217,324

소 계	769,548	677,068

합 계	1,966,960	1,597,450

17. 기타유동부채와 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채와 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	21,674	320,654	43,422	325,065

선수금	1,430	-	1,342	-

임대보증금	-	80,000	-	80,000

합 계	23,104	400,654	44,764	405,065

18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성충당부채	비유동충당부채	유동성충당부채	비유동충당부채

판매보증충당부채	92,241	8,120	92,241	8,121

반품충당부채	-	24,619	-	24,619

합 계	92,241	32,740	92,241	32,740

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	전입	사용	기말	기초	전입	사용	기말

판매보증충당부채	100,362	77,110	(77,110)	100,362	85,721	8,033	(7,577)	86,177

반품충당부채	24,619	-	-	24,619	15,951	169	-	16,120

합 계	124,981	77,110	(77,110)	124,981	101,672	8,202	(7,577)	102,297

충당부채는 매출이 일어난 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 계상한 것입니다.

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	979,974	958,104

복리후생비	153,651	151,805

확정기여제도에 대한 납부	85,126	78,082

합 계	1,218,751	1,187,992

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정기여형 퇴직연금부담금 미지급금	32,404	47,479

유급휴가에 대한 부채	142,660	142,660

합 계	175,064	190,139

20. 파생상품(1) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다

(단위: 원,USD)

구분	거래목적	파생상품 종류	계약일	약정일	약정환율	금액

통화선도거래	매매목적	수출선물환(USD 매도)	2016-02-17	2016-05-31	1,226.0	USD 100,000

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	당분기	전분기

파생상품평가자산	당기손익	파생상품평가자산	당기손익

매매목적	통화선도거래	6,980	(300)	390	650

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종 류	통 화	약정한도	실행금액

한국산업은행	산업운영자금대출	KRW	2,900,000	2,900,000

우리은행 등	법인카드	KRW	160,000	21,058

합 계	KRW	3,060,000	2,921,058

(2) 당분기말 현재 회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 2,900,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 제품에 대한 납품하자 및 기타 계약이행에 대하여 보증을 제공받고 있으며 보험가입금액은 67,271천원입니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	5,636,000	5,636,000

보통주자본금	2,818,000,000	2,818,000,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	5,636,000	(725,409)	4,910,591	5,636,000	(720,195)	4,915,805

자기주식 취득	-	(16,459)	(16,459)	-	(5,214)	(5,214)

기말 발행주식수	5,636,000	(741,868)	4,894,132	5,636,000	(725,409)	4,910,591

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,630,423	7,630,423

23. 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,923,532)	(3,831,875)

전환권대가	84,257	84,257

자기주식처분손실	(85,922)	(85,922)

합 계	(3,925,197)	(3,833,540)

(2) 회사는 당분기말 현재 보 통주식 741,868 주를 시가로 취득하여 자기주식(기타자본항목)으로 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	110,995	86,442

연구인력개발준비금	510,000	1,011,916

미처분이익잉여금	23,041,932	21,846,767

합 계	23,662,926	22,945,124

25. 주당이익(1) 기본주당손익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 22,23 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	963,331,804	182,611,415

가중평균유통보통주식수	4,899,920	4,913,841

기본주당기이익	197	37

2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	5,636,000	5,636,000

자기주식효과	(736,080)	(722,159)

가중평균유통보통주식수	4,899,920	4,913,841

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

1) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	963,331,804	182,611,415

조정 :

전환사채 이자비용(세후)	11,590,593	11,032,375

희석 당기순이익	974,922,397	193,643,790

가중평균희석유통보통주식수	5,083,406	5,097,327

희석주당이익	192	38

2) 당분기와 전분기의 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	4,899,920	4,913,841

전환사채 전환의 효과	183,486	183,486

가중평균희석유통보통주식수	5,083,406	5,097,327

26. 매출

당분기와 전분기의 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출액	467,542	278,744

제품매출액	4,259,407	3,172,529

기타매출액	29,579	25,455

합 계	4,756,528	3,476,728

27. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	292,186	287,708

퇴직급여	30,134	27,139

복리후생비	103,529	111,276

여비교통비	70,239	70,257

접대비	17,365	13,924

세금과공과	22,341	23,313

감가상각비	11,040	13,190

경상연구개발비	437,052	346,849

운반비	9,535	7,870

대손상각비(대손충당금환입)	(6,340)	(6,714)

지급수수료	111,619	101,944

광고선전비	57,440	47,474

판매보증충당부채전입액	77,110	8,034

기타	80,934	84,722

합계	1,314,185	1,136,985

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(219,594)	(59,630)

원재료 및 상품 사용액	1,590,137	1,263,246

종업원급여	1,218,751	1,127,525

감가상각비와 기타상각비	309,676	296,985

외주가공비	87,052	82,989

지급수수료	127,177	107,097

기타비용	670,929	430,586

합 계	3,784,127	3,248,796

29. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

임대수익	21,000	21,000

채무면제이익	19,141	-

잡이익	346	2,597

합 계	40,487	23,597

기타비용:

투자부동산감가상각비	6,375	6,375

유형자산처분손실	-	9,732

유형자산폐기손실	-	1

합 계	6,375	16,108

30. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권

- 이자수익	48,754	68,542

- 외화환산이익	30,634	22,052

당기손익인식금융자산

- 이자수익	4,713	742

- 공정가치의 순변동	24,966	81,028

- 처분이익	11,722	-

파생상품

- 공정가치의 순변동	6,980	390

- 거래이익	-	840

상각후원가 측정 금융부채

- 외화환산이익	3,116	72

외환차익	148,501	27,274

금융수익 계	279,385	200,940

대여금 및 수취채권

- 외화환산손실	151,130	110,764

당기손익인식금융자산

- 거래손실	-	96

파생상품

- 거래손실	7,280	580

상각후원가 측정 금융부채

- 이자비용	35,427	38,456

- 외화환산손실	10	416

외환차손	45,449	124,486

금융비용 계	239,295	274,798

31. 법인세비용

당분기와 전분기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	130,154	4,834

전기법인세의 조정사항	(27,582)	(4,708)

총당기법인세	102,572	126

이연법인세

일시적차이의 증감	(19,302)	(21,174)

총이연법인세	(19,302)	(21,174)

법인세비용	83,270	(21,048)

32. 영업활동 현금흐름

(1) 당 분기 와 전 분기 중의 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	963,331,804	182,611,415

2. 조정	467,892,267	299,133,438

감가상각비	120,276,528	121,457,476

투자자산감가상각비	6,374,837	6,374,837

대손상각비(대손충당금환입)	(6,339,517)	(6,714,458)

무형자산상각비	195,738,646	182,241,601

재고자산평가손실(환입)	24,750,000	22,410,000

외화환산손실	151,139,425	111,179,467

외화환산이익	(33,749,455)	(22,123,611)

유형자산폐기손실	-	1,000

유형자산처분손실	-	9,731,922

파생상품거래손실	7,280,000	580,000

파생상품평가이익	(6,980,000)	(390,000)

파생상품거래이익	-	(840,000)

단기매매금융자산처분손실	-	95,820

단기매매금융자산평가손실	-	-

단기매매금융자산처분이익	(11,721,701)	-

단기매매금융자산평가이익	(24,966,423)	(81,028,241)

판매보증충당부채전입액	-	8,033,511

이자비용	35,427,265	38,456,397

법인세비용	83,270,335	(21,048,474)

채무면제이익	(19,141,013)

이자수익	(53,466,660)	(69,283,809)

3. 순운전자본의 변동	(103,410,198)	535,383,962

매출채권의 감소(증가)	123,973,429	1,036,671,346

미수금의 감소(증가)	11,607,064	25,212,259

미수수익의 감소(증가)	(21,631,820)

기타유동자산의 감소(증가)	(272,101,380)	(68,861,894)

재고자산의 감소(증가)	(310,673,722)	(145,723,559)

매입채무의 증가(감소)	278,801,207	(307,853,450)

미지급금의 증가(감소)	93,545,321	15,682,334

기타유동부채의 증가(감소)	(21,660,533)	(39,578,840)

충당부채의 증가(감소)	(7,407,844)

기타비유동부채의 증가(감소)	14,730,236	27,243,610

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	1,327,813,873	1,017,128,815

(2) 당 분기 와 전 분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	13,333,320	2,499,996

33. 특수관계자(1) 지배기업 및 관계기업

회사는 지배기업 및 관계기업이 존재하지 않습니다.

(2) 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	128,437	100,423

퇴직급여	19,862	16,430

합 계	148,299	116,853

회사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.