옵티시스 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

옵티시스 주식회사(이하 "회사")는 광전송기술을 이용한 광통신부품의 제조, 판매 및 화합물반도체소자의 제조, 판매를 사업목적으로 하여 1999년 11월 29일에 자본금 330백만원으로 설립된 법인으로 2001년 3월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의거 경기지방중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2011년 7월에 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다. 회사는 경기도 성남시 수정구 산성대로 305, 3층에 위치하고 있으며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

신현국 외 특수관계자	1,778,308	31.5%

자기주식	747,598	13.3%

기타	3,110,094	55.2%

합계	5,636,000	100.0%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ( 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약반기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,260,713	(*)	9,466,826	(*)

단기금융상품	13,531,096	(*)	9,550,000	(*)

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	1,806,294	1,806,294	1,555,545	1,555,545

매출채권	4,843,634	(*)	3,090,889	(*)

기타유동금융자산	2,484,918	(*)	2,363,145	(*)

장기금융상품	940,558	(*)	880,558	(*)

기타비유동금융자산	844,706	(*)	818,185	(*)

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	309,682	309,682	326,394	326,394

합계	30,021,601	28,051,542

금융부채

매입채무	815,242	(*)	973,638	(*)

기타유동금융부채	541,837	(*)	839,349	(*)

단기차입금	1,500,000	(*)	1,500,000	(*)

유동리스부채	63,994	(*)	194,578	(*)

비유동리스부채	170,053	(*)	187,772	(*)

합계	3,091,126	3,695,337

(*) 장부금액이 공 정 가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당반기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)

상장주식	138,508	-	-	138,508

출자금	-	-	15,992	15,992

신종자본증권	-	1,651,794	-	1,651,794

합계	138,508	1,651,794	15,992	1,806,294

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)

수익증권	-	-	309,682	309,682

(2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)

출자금	-	-	15,992	15,992

신종자본증권	-	526,153	-	526,153

주가연계증권	-	-	1,013,400	1,013,400

합계	-	526,153	1,029,392	1,555,545

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)

수익증권	-	-	326,394	326,394

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없으며, 당반기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초	1,355,786

처분	(1,030,112)

반기말	325,674

4.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

신종자본증권	1,651,794	2	DCF모형	할인율

수익증권	309,682	3	순자산가치법	순자산가치

출자금	15,992	3	순자산가치법	순자산가치

5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 금융자산당반기 말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,115,976	1,881,939

상각후원가 금융자산

매출채권	4,843,634	3,090,889

기타금융자산	3,329,624	3,181,331

현금및현금성자산	5,260,713	9,466,826

단기금융상품	13,531,096	9,550,000

장기금융상품	940,558	880,558

합계	30,021,601	28,051,543

(2) 금융부채

구분	당반기말	전기말

상각후원가

매입채무	815,242	973,638

기타금융부채	541,837	839,349

단기차입금	1,500,000	1,500,000

기타금융부채(*)

유동리스부채	63,994	194,578

비유동리스부채	170,053	187,772

합계	3,091,126	3,695,337

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

5.2 금융상품 범주별 순손익 당 반기 와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 금융자산

이자수익	36,814	70,754

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	(5,910)	10,442

배당금수익	15,600	120

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	52,807	37,510

상각후원가 금융자산

이자수익	136,023	166,751

외화환산손익	166,045	261,185

외환차손익	174,433	129,347

파생상품

파생상품평가손익	-	(3,400)

파생상품거래손익	-	(230,280)

상각후원가 금융부채

이자비용	(21,710)	(25,960)

외화환산손익	(583)	(810)

외환차손익	(23,920)	(6,690)

합계	529,599	408,969

6. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

현금시재액	3,652	1,605

은행예금	4,149,232	8,764,525

환매조건부채권	1,107,829	700,696

합계	5,260,713	9,466,826

7. 단기금융상품 및 장기금융상품

당반기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

단기금융상품

금융기관예치금	13,531,096	9,550,000

장기금융상품

금융기관예치금	60,000	60,000

저축성보험	880,558	820,558

합계	940,558	880,558

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	138,508	-	-	-

출자금	15,992	-	15,992	-

주가연계증권	-	-	1,013,400	-

신종자본증권	1,651,794	-	526,153	-

수익증권	-	309,682	-	326,394

합계	1,806,294	309,682	1,555,545	326,394

(2) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(10,774)	34,600

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	110,085	84,226

합계	99,311	118,826

9 . 매출채권 및 기타상각후원 가 금융 자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

매출채권	4,864,911	3,101,136

손실충당금	(21,277)	(10,247)

매출채권(순액)	4,843,634	3,090,889

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 기타상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	84,518	64,014

손실충당금(미수금)	(4,698)	(4,698)

미수수익	125,315	47,853

단기대여금	162,062	153,512

보증금	1,624,880	1,624,880

현재가치할인차금(보증금)	(7,159)	(22,416)

사모사채	500,000	500,000

합계	2,484,918	2,363,145

기타비유동금융자산

장기대여금	685,976	659,958

보증금	164,709	164,709

현재가치할인차금(보증금)	(5,979)	(6,482)

합계	844,706	818,185

10. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	598,952	(260,205)	338,747	963,447	(225,918)	737,529

제품	641,820	(65,864)	575,956	514,825	(125,610)	389,215

재공품	233,736	-	233,736	323,486	-	323,486

원재료	4,169,921	(839,842)	3,330,079	3,873,046	(490,746)	3,382,300

반제품	453,812	(2,261)	451,551	575,162	(6,656)	568,506

합계	6,098,241	(1,168,172)	4,930,069	6,249,966	(848,930)	5,401,036

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 4,343,456천원 (전반기: 2,937,429천원 )입니다.

11. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

선급금	250,802	723,228

대손충당금	(52,585)	(52,585)

선급비용	38,357	45,755

부가세대급금	260,698	361,992

반환제품회수권	27,497	26,443

합계	524,769	1,104,833

12. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). ① 당반기말

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,168,218	-	-	2,168,218

건물	2,138,148	(452,594)	-	1,685,554

기계장치	5,012,125	(3,820,492)	(190,540)	1,001,093

차량운반구	168,241	(127,000)	-	41,241

공구와기구	171,715	(144,792)	(3,410)	23,513

비품	331,221	(277,720)	(40)	53,461

시설장치	339,658	(339,633)	-	25

금형	1,911,571	(1,605,497)	(5,786)	300,288

건설중인자산	442,919	-	-	442,919

합계	12,683,816	(6,767,728)	(199,777)	5,716,312

② 전기말

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,168,218	-	-	2,168,218

건물	2,138,148	(425,867)	-	1,712,281

기계장치	5,003,407	(3,668,892)	(207,766)	1,126,749

차량운반구	168,241	(118,785)	-	49,456

공구와기구	171,715	(140,092)	(3,687)	27,936

비품	326,998	(272,888)	(80)	54,030

시설장치	339,658	(339,633)	-	25

금형	1,872,171	(1,546,890)	(7,157)	318,124

합계	12,188,556	(6,513,047)	(218,690)	5,456,819

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당반기

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	반기말

토지	2,168,218	-	-	-	2,168,218

건물	1,712,281	-	-	(26,727)	1,685,554

기계장치	1,126,749	2,842	-	(128,497)	1,001,093

차량운반구	49,456	-	-	(8,215)	41,241

공구와기구	27,936	-	-	(4,423)	23,513

비품	54,030	9,029	(3)	(9,596)	53,461

시설장치	25	-	-	-	25

금형	318,124	39,400	-	(57,236)	300,288

건설중인자산	-	442,919	-	-	442,919

합계	5,456,820	494,189	(3)	(234,694)	5,716,312

② 전반기

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	반기말

토지	326,983	-	-	-	326,983

건물	684,749	-	-	(13,463)	671,286

기계장치	1,162,775	2,150	-	(134,625)	1,030,300

차량운반구	72,764	-	-	(11,795)	60,969

공구와기구	37,756	-	-	(4,655)	33,100

비품	49,594	5,701	-	(11,147)	44,148

시설장치	25	-	-	-	25

금형	339,969	-	-	(54,617)	285,352

건설중인자산	-	1,111,800	-	-	1,111,800

합계	2,674,615	1,119,651	-	(230,302)	3,563,964

(3) 당반기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다(외화단위: JPY, 원화단위: 천원).

담보제공자산	담보설정액	장부금액	담보권자	담보제공사유

토지, 건물	JPY 80,000,000	971,342	한국산업은행	운영자금대출

4,000,000

13. 리 스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	239,736	399,460

리스부채

유동	63,994	194,578

비유동	170,053	187,772

합계	234,047	382,350

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	159,724	22,948

합계	159,724	22,948

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,597	651

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	89,282	165,301

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	9,456	10,468

당반기 중 리스의 총 현금유출은 252,639 천원입니다. 14. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손	장부금액

산업재산권	638,042	(387,230)	(7,502)	-	243,310	634,744	(355,112)	(8,280)	-	271,352

개발비	6,768,443	(6,249,580)	(197,219)	(22,279)	299,365	6,768,443	(6,061,028)	(258,857)	(22,279)	426,279

기타의무형자산	219,918	(179,141)	-	-	40,777	174,610	(174,610)	-	-	-

회원권	210,592	-	-	-	210,592	210,592	-	-	-	210,592

건설중인자산	119,144	-	(11,019)	-	108,125	92,273	-	(11,019)	-	81,254

합계	7,956,139	(6,815,951)	(215,740)	(22,279)	902,169	7,880,662	(6,590,750)	(278,156)	(22,279)	989,477

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당반기

구분	기초	취득	상각	대체	반기말

산업재산권	271,352	-	(31,340)	3,298	243,310

개발비	426,279	-	(126,914)	-	299,365

기타의무형자산	-	45,307	(4,530)	-	40,777

회원권	210,592	-	-	-	210,592

건설중인자산	81,254	30,169	-	(3,298)	108,125

합계	989,477	75,476	(162,784)	-	902,169

② 전반기

구분	기초	취득	상각	반기말

산업재산권	275,235	-	(27,693)	247,542

개발비	715,660	-	(148,024)	567,636

기타의무형자산	6,911	-	(3,456)	3,455

회원권	210,592	-	-	210,592

건설중인자산	100,997	11,767	-	112,764

합계	1,309,395	11,767	(179,173)	1,141,989

(3) 경상연구개발비당반기와 전반기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 975,226천원과 993,173천원입니다. (4) 당반기 산업재산권과 개발비의 상각비 158,254천원은 매출원가에 포함되어 있으며, 기타의무형자산 상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 전반기 무형자산 상각비 179,173천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.(5) 당반기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 무형자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	담보설정액	장부가액	담보권자	담보제공사유

산업재산권	1,200,000	-	한국산업은행	운영자금대출

15. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 보유하고 있는 투자부동산은 없습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	-	-	-	1,841,864	771,355	2,613,219

처분	-	-	-	(1,841,864)	(767,105)	(2,608,969)

감가상각비	-	-	-	-	(4,250)	(4,250)

반기말금액	-	-	-	-	-	-

16. 파생상품

(1) 당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품은 없습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래목적	파생상품종류	당반기	전반기

평가손익	거래손익	평가손익	거래손익

매매목적	통화선도거래	-	-	(3,400)	(230,280)

17. 매입채무 및 기타유동금융부채 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

매입채무	815,242	973,638

기타유동금융부채

미지급금	404,677	717,132

미지급비용	137,160	122,217

합계	541,837	839,349

18. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

기타유동부채

예수금	352,871	185,839

선수금	6,304	19,661

합계	359,175	205,500

기타비유동부채

기타장기종업원급여부채	51,244	49,341

장기예수금	128,909	109,010

합계	180,153	158,351

19. 차입금

당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	만기일	이자율(당반기말)	당반기말	전기말

단기차입금	한국산업은행	2020년 11월 29일	2.91%	1,000,000	1,000,000

단기차입금	한국산업은행	2020년 11월 29일	2.96%	500,000	500,000

당반기말 현재 회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 1,800백만원의 지급보증을 제공 받고 있으며, 회사의 유형자산 및 무형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 14 및 34 참조).

20. 퇴직급여20.1 확정기여제도 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 197백만원(전반기: 188백만원)입니다. 20.2 기타장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당반기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가와 관련하여 결제될 것으로 예상되는 금액입니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

단기종업원급여부채	132,380	127,104

기타장기종업원급여부채	51,244	49,341

21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간유효법인세율은 6.46%(2019년 6월 30일로 종료하는 전반기에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 5.96%)입니다.

22. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	61,271	7,537	27,615	3,908

환불부채	45,643	-	43,891	-

합계	106,914	7,537	71,506	3,908

(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

기초	증가	감소	반기말	기초	증가	감소	반기말

판매보증충당부채	31,523	55,653	(18,368)	68,808	62,494	5,624	(19,632)	48,486

환불부채	43,891	13,143	(11,391)	45,643	21,175	19,580	(7,675)	33,080

합계	75,414	68,796	(29,759)	114,451	83,669	25,204	(27,307)	81,566

충당부채는 매출이 일어난 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 계상한 것입니다.

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	5,636,000주	5,636,000주

보통주자본금	2,818,000,000	2,818,000,000

(2) 당반기와 전반기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당반기	전반기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	5,636,000	(743,773)	4,892,227	5,636,000	(743,773)	4,892,227

자기주식 취득	-	(3,825)	(3,825)	-	-	-

반기말 발행주식수	5,636,000	(747,598)	4,888,402	5,636,000	(743,773)	4,892,227

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	7,630,423	7,630,423

24. 기타자본항목

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

자기주식	(3,953,638)	(3,934,753)

자기주식처분손실	(85,922)	(85,922)

기타	84,257	84,257

합계	(3,955,303)	(3,936,418)

(2) 회사는 당반기말 현재 보통주식 743,773주 및 수탁자 보유주식 3,825주를 자기주식(기타자본항목)으로 보유하고 있습니다. 25. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

이익준비금	228,408	203,947

미처분이익잉여금	32,519,142	31,198,954

합계	32,747,550	31,402,901

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당반기와 전반기 중 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	5,954,953	12,389,949	4,054,294	8,550,725

(2) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

① 당반기

구분	상품판매	제품판매	기타	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,305,042	9,094,675	1,990,232	12,389,949

② 전반기

구분	상품판매	제품판매	기타	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	941,724	7,168,552	440,449	8,550,725

27. 판매비와관리비

당빈기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	418,920	738,467	289,520	610,554

퇴직급여	35,986	71,325	36,525	71,231

복리후생비	84,985	184,538	111,321	231,879

여비교통비	18,528	79,747	60,288	127,279

접대비	10,241	24,074	14,323	30,609

세금과공과	52,066	83,595	27,496	56,399

감가상각비	84,012	168,061	12,338	33,672

경상연구개발비	506,386	975,226	469,920	993,173

운반비	4,308	13,043	7,962	15,799

대손상각비	10,280	11,030	(2,658)	(3,496)

광고선전비	25,964	110,062	66,637	117,153

판매보증충당부채전입액	46,451	55,654	(6,519)	5,624

기타	121,126	298,814	163,983	382,383

합계	1,419,253	2,813,636	1,251,136	2,672,259

28. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(82,688)	(100,483)	(169,704)	(494,043)

원재료 및 상품 사용액	2,245,023	4,443,939	1,594,553	3,431,472

공사업 등 사용액	631,549	1,760,329	347,070	367,070

종업원급여	1,432,992	2,792,235	1,349,353	2,761,481

감가상각비와 기타상각비	281,723	568,233	203,852	428,927

외주가공비	112,032	284,117	127,564	267,853

지급수수료	106,370	268,645	93,634	229,877

기타비용	590,956	1,187,244	602,865	1,310,154

매출원가와 판매비와관리비의 합계	5,317,957	11,204,259	4,149,187	8,302,791

29. 종업원급여

당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,208,444	2,315,172	1,073,413	2,208,164

복리후생비	131,447	279,872	180,630	364,871

확정기여제도에 대한 납부	93,101	197,191	95,309	188,446

합계	1,432,992	2,792,235	1,349,352	2,761,481

30. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

투자자산처분이익	-	-	-	391,032

잡이익	2,330	6,255	4,421	12,477

합계	2,330	6,255	4,421	403,509

기타비용

투자부동산감가상각비	-	-	-	4,250

유형자산처분손실	2	3	-	-

기부금	16,500	17,000	500	15,400

합계	16,502	17,003	500	19,650

31. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	92,013	172,837	108,658	237,506

배당금수익	-	15,600	120	120

외환차익	69,972	216,356	122,998	148,391

외화환산이익	(100,862)	204,979	144,787	277,739

파생상품거래이익	-	-	-	4,940

당기손익-공정가치금융자산처분이익	66,207	66,207	34,480	39,226

당기손익-공정가치금융자산평가이익	3,194	4,864	(19,164)	10,442

합계	130,524	680,843	391,879	718,364

금융비용

이자비용	10,915	21,710	4,239	25,960

이자비용(리스부채)	2,476	5,597	8,825	651

외환차손	55,133	65,842	17,114	25,734

외화환산손실	32,130	39,518	12,532	17,365

파생상품평가손실	-	-	3,400	3,400

파생상품거래손실	-	-	230,550	235,220

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	13,400	666	1,716

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(53,941)	10,774	(490)	-

합계	46,713	156,841	276,836	310,046

32. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

① 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	673,293,895	1,589,260,493	88,543,925	1,030,370,837

가중평균유통보통주식수	4,888,402주	4,890,295주	4,892,227주	4,892,227주

기본주당순이익	138	325	18	211

② 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	5,636,000	5,636,000	5,636,000	5,636,000

자기주식효과	(747,598)	(745,705)	(743,773)	(743,773)

가중평균유통보통주식수	4,888,402	4,890,295	4,892,227	4,892,227

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말과 전반기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당반기와 전반기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

33. 현금흐름표

(1) 당 반기 와 전 반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

반기순이익	1,589,260	1,030,371

조정	360,084	(228,032)

감가상각비	234,694	230,302

사용권자산상각비	159,724	22,948

투자부동산감가상각비	-	4,250

대손상각비(환입)	11,030	(3,496)

무형자산상각비	162,784	179,173

외화환산손실	39,518	17,365

외화환산이익	(204,979)	(277,739)

유형자산처분손실	3	-

투자부동산처분이익	-	(391,032)

파생상품평가손실	-	3,400

파생상품거래손실	-	235,220

파생상품거래이익	-	(4,940)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	13,400	1,716

당기손익-공정가치금융자산평가손실	10,774	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(66,207)	(39,226)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(4,864)	(10,442)

판매보증충당부채전입	55,654	5,624

이자비용	27,307	26,611

법인세비용	109,683	9,740

이자수익	(172,837)	(237,506)

배당금수익	(15,600)	-

순운전자본의 변동	(1,178,376)	(265,441)

매출채권의 (증가)감소	(1,795,412)	172,883

기타유동금융자산의 증가	(113,594)	(105,518)

기타유동자산의 감소(증가)	580,063	(238,783)

재고자산의 감소(증가)	470,967	(624,994)

매입채무의 (감소)증가	(157,401)	650,055

기타유동금융부채의 감소	(297,515)	(84,515)

기타유동부채의 감소	149,229	(42,452)

충당부채의 감소	(16,615)	(7,727)

기타비유동부채의 증가	1,902	15,610

영업으로부터 창출된 현금흐름	770,968	536,898

(2) 당반 기 와 전 반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

장기대여금의 유동성 대체	72,150	50,007

회계정책 변경에 따른 사용권자산 증가	-	89,677

회계정책 변경에 따른 리스부채 증가	-	41,052

리스부채의 유동성대체	17,719	-

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). ① 당반기

구분	기초	재무현금흐름	반기말

단기차입금	1,500,000	-	1,500,000

리스부채	382,350	(148,303)	234,047

합계	1,882,350	(148,303)	1,734,047

② 전반기

구분	기초	기업회계기준서 제1116호도입 영향	수정후 기초	재무현금흐름	반기말

단기차입금	1,500,000	-	1,500,000	-	1,500,000

리스부채	-	41,052	41,052	(8,948)	32,104

합계	1,500,000	41,052	1,541,052	(8,948)	1,532,104

34. 우발상황과 약정사항

(1) 당반기말 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	종류	약정한도	실행금액

산업은행	산업운영자금대출	1,500,000	1,500,000

우리은행 등	법인카드	160,000	17,366

합계	1,660,000	1,517,366

(2) 당반기말 현재 회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 1,800,000 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약 이행에 대한 보증을 제공받고 있으며, 보험가입금액은 186,765천원입니다.

35. 특수관계자 등(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

회사는 지배기업 및 종속기업 등이 존재하지 않습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

이자수익	이자수익

주요 경영진	661	414

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

대여금	대여금

주요 경영진	84,583	93,333

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당반기

구분	계정과목	기초	대여	회수	기말

주요 경영진	대여금	93,333	-	8,750	84,583

② 전반기

구분	계정과목	기초	대여	회수	기말

주요 경영진	대여금	57,917	-	6,250	51,667

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기	비 고

단기종업원급여	374,996	295,080	급여 및 성과급

퇴직급여	47,761	47,168

합계	422,757	342,248

회사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등 기임원들로 구성되어 있습니다. 한편, 상기 주요 경영진에 대해 당반기에 지급한 배당금은 57,637천 원 ( 전반기: 85,802천원) 입니 다. (6) 당반기말 현재 회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 1,800,000 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

36. 영업부문(1) 회사는 광전송기술을 이용한 광통신부품의 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있으며, 이를 단일 사업부문으로 하고 있습니다. 회사의 주요 매출은 해외에서 이루어지며, 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 하기와 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

A	3,388,565	2,776,749

B	3,378,781	1,483,194

합계	6,767,346	4,259,943

(2) 회사의 당반기와 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한국	1,465,310	3,132,853	712,418	1,136,366

미국	2,897,330	4,391,100	1,462,279	2,992,408

독일	1,076,798	3,475,785	1,178,369	2,951,660

기타 유럽	138,987	571,281	521,459	970,927

기타	376,528	818,930	179,769	499,364

합계	5,954,953	12,389,949	4,054,294	8,550,725