옵티시스 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

옵티시스 주식회사("이하 회사")는 광전송기술을 이용한 광통신부품제조, 판매 및 화합물반도체 소자 제조, 판매를 사업목적으로 하여 1999년 11월 29일에 자본금 330백만원으로 설립된 법인으로 2001년 3월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의거경기지방중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2011년 7월에 (주)한국거래소의코스닥시장에 주권을 상장하였습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구 정자일로 166번길에 위치하고 있으며 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주	소유주식수	지분율

신현국 외 특수관계자	1,861,821	33.0%

자기주식	743,773	13.2%

기타	3,030,406	53.8%

합 계	5,636,000	100.0%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표는 보고기간말인2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회 계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 제1039 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 중요하지 않을 것으로 판단됩니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성
사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

②금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 최초 적용 누적효과로 인하여 2018년 1월 1일 이익잉여금에 미치는 효과는 없습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 30 참조)

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 4 참조)

4. 금융상품 종류별 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

(당분기말)

구 분	당기손익 - 공정가치	대여금 및수취채권	상각후원가 측정금융부채	계	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	2,572,201	-	-	2,572,201	2,572,201

매도가능금융자산(*2)	1,304,000	1,304,000	1,304,000

소 계	3,876,201	3,876,201	3,876,201

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	-	10,387,030	-	10,387,030

금융기관예치금(*1)	-	6,882,732	-	6,882,732

매출채권및기타채권(*1)	-	4,148,910	-	4,148,910

보증금(*1)	-	334,119	-	334,119

소 계	-	21,752,791	-	21,752,791

금융자산 합계	3,876,201	21,752,791	-	25,628,992

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

담보부 은행차입금(*1)	-	-	1,500,000	1,500,000

매입채무및기타채무(*1)	-	-	2,543,925	2,543,925

보증금(*1)	-	-	80,000	80,000

금융부채 합계	-	-	4,123,925	4,123,925

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 매도가능금융자산은 동훈청년창업펀드에 설립 출자금으로 투자된 비상장지분상품이며, 사업 초기 단계로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정했습니다.

(전기말)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가 측정금융부채	계	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	2,622,728	-	-	2,622,728	2,622,728

매도가능금융자산(*2)	1,304,000	1,304,000	1,304,000

소 계	3,926,728	3,926,728	3,926,728

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	-	5,800,089	-	5,800,089

금융기관예치금(*1)	-	11,086,532	-	11,086,532

매출채권및기타채권(*1)	-	3,502,218	-	3,502,218

보증금(*1)	-	334,119	-	334,119

소 계	-	20,722,958	-	20,722,958

금융자산 합계	3,926,728	20,722,958	-	24,649,687

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

담보부 은행차입금(*1)	-	-	1,500,000	1,500,000

매입채무및기타채무(*1)	-	-	1,967,716	1,967,716

보증금(*1)	-	-	80,000	80,000

금융부채 합계	-	-	3,547,716	3,547,716

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 매도가능금융자산은 동훈청년창업펀드에 설립 출자금으로 투자된 비상장지분상품이며, 사업 초기 단계로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정했습니다.

5. 영업부문

(1) 회사는 광전송기술을 이용한 광통신부품의 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있으며,이를 단일 사업부문으로 하고 있습니다. 회사의 주요 매출은 해외에서 이루어지며, 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 하기와 같습니다.

구 분	당분기	전분기

A	36%	28%

B	17%	16%

C	13%	14%

합 계	66%	57%

(2) 회사의 당분기와 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

한국	261,289	367,459

미국	2,008,958	1,931,067

독일	1,893,911	1,359,093

기타 유럽	662,552	668,548

기타	293,737	257,937

합 계	5,120,446	4,584,105

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	2,361	764

요구불예금	5,557,157	3,248,613

단기투자자산	4,827,513	2,550,713

합 계	10,387,030	5,800,089

7. 유동금융자산과 비유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유동금융자산과 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융기관예치금	6,320,181	562,551	10,559,981	526,551

단기금융자산(*)	2,572,201	-	2,622,728	-

파생상품	-	-	-

매도가능금융자산	-	1,304,000	-	1,304,000

합 계	8,892,383	1,866,551	13,182,710	1,830,551

(*) 회사는 당기손익인식항목으로 지정하는 것이 더 목적적합한 정보를 제공하는 금융자산을 최초 인식 시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	취득원가	손상차손누계액	장부금액

당분기말:

비상장지분증권(*)	1,976,503	(672,503)	1,304,000

전기말:

비상장지분증권(*)	1,976,503	(672,503)	1,304,000

(*) 전기 이전에 Linq Labs Pte. Ltd.와 Inteleo Co., Ltd.의 지분증권에 대하여 손상차손을 각각 491,048천원, 25,455천원을 인식하였습니다. 동 비상장지분증권은 시장성이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 손상후 장부가액으로 평가하고 있습니다. 8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권 :

매출채권	3,166,796	-	2,546,998	-

대손충당금	(9,892)	-	(5,551)	-

소 계	3,156,904	-	2,541,446	-

기타채권 :

미수금	410,135	-	385,679	-

대손충당금	(4,698)	-	(4,698)	-

미수수익	85,590	-	86,437	-

대여금	84,644	416,335	85,819	407,535

소 계	575,671	416,335	553,237	407,535

합 계	3,732,575	416,335	3,094,683	407,535

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지 아니한 채권	3,690,980	3,242,084

소 계	3,690,980	3,242,084

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	467,821	257,764

3개월 초과 6개월 이하	-	7,921

6개월 초과	-	-

소 계	467,821	265,685

손상채권(*2)

6개월 초과	4,698	4,698

소 계	4,698	4,698

합 계	4,163,500	3,512,467

(*1) 연체되었으나 손상되지 아니한 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현 재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 5백만원(전기말: 5백만원) 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래업체와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	342,891	(216,152)	126,739	298,119	(201,152)	96,967

제품	485,011	(56,114)	428,898	401,042	(56,114)	344,929

재공품	190,614	-	190,614	224,455	-	224,455

원재료	3,660,726	(314,798)	3,345,928	3,491,627	(294,798)	3,196,829

반제품	431,141	-	431,141	300,559	-	300,559

미착원재료	2,408	-	2,408	-	-	-

합 계	5,112,791	(587,063)	4,525,728	4,715,803	(552,063)	4,163,739

2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	1,817,005	1,755,911

재고자산평가손실	35,000	-

10. 기타유동자산과 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	93,327	130,291

대손충당금	(52,585)	(52,585)

선급비용	39,663	42,966

보증금	-	334,119	-	334,119

합 계	80,405	334,119	120,672	334,119

11. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,881,151	-	1,881,151	1,881,151	-	1,881,151

건물	1,019,973	(229,494)	790,479	1,019,973	(223,119)	796,854

합 계	2,901,124	(229,494)	2,671,631	2,901,124	(223,119)	2,678,005

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기초금액	1,881,151	796,854	2,678,005	1,881,151	822,353	2,703,505

감가상각비	(6,375)	(6,375)	-	(6,375)	(6,375)

기말금액	1,881,151	790,479	2,671,631	1,881,151	815,978	2,697,130

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 없습니다.(전분기: 21,000천원)(4) 당분기말 현재 투자부동산 토지의 개별공시지가는 1,260,991천원입니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

(당분기말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	326,983	-	-	326,983

건물	1,077,058	(372,114)	-	704,944

기계장치	4,981,365	(3,442,945)	(259,053)	1,279,366,804

차량운반구	160,440	(81,677)	-	78,763

공구와기구	206,703	(170,552)	(5,024)	31,126

비품	305,430	(260,674)	(1,328)	43,428

시설장치	339,658	(339,633)	-	25

금형	1,566,891	(1,359,318)	(8,414)	199,159

건설중인자산	102,000	-	-	102,000

합 계	9,066,527	(6,026,913)	(273,819)	2,765,795

(전기말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	326,983	-	-	326,983

건물	1,077,058	(365,382)	-	711,676

기계장치	4,965,604	(3,359,784)	(263,473)	1,342,347

차량운반구	160,440	(74,184)	-	86,256

공구와기구	202,991	(168,147)	(5,234)	29,610

비품	300,023	(255,295)	(1,506)	43,222

시설장치	339,658	(339,633)	-	25

금형	1,564,691	(1,326,033)	(10,376)	228,283

건설중인자산	55,250	-	-	55,250

합 계	8,992,698	(5,888,457)	(280,589)	2,823,652

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기)

과 목	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	326,983	-	-	-	-	326,983

건물	711,676	-	-	(6,732)	-	704,944

기계장치	1,342,347	(6,185)	-	(68,557)	11,761	1,279,367

차량운반구	86,256	-	-	(7,493)	-	78,763

공구와기구	29,610	3,712	-	(2,195)	-	31,126

비품	43,222	5,407	-	(5,202)	-	43,428

시설장치	25	-	-	-	-	25

금형	228,283	2,200	-	(31,323)	-	199,159

건설중인자산	55,250	58,511	-	-	(11,761)	102,000

합 계	2,823,652	63,645	-	(121,502)	-	2,765,795

(전분기)

과 목	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	326,983	326,983

건물	738,602	(6,732)	731,870

기계장치	1,563,027	19,500	-	(68,714)	1,513,813

차량운반구	51,781	(7,312)	44,468

공구와기구	37,580	(2,400)	35,180

비품	56,510	(6,601)	49,909

시설장치	9,685	(4,915)	4,770

금형	310,710	21,000	(35,813)	295,898

건설중인자산	24,050	18,500	(11,550)	31,000

합 계	3,118,928	58,999	(132,486)	(11,550)	3,033,891

(3) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다(단위: JPY, 천원).

담보제공자산	담보설정액	장부가액	담보권자	담보제공사유

토지, 건물	JPY 80,000,000	1,031,926	한국산업은행	운영자금대출

4,000,000

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손	장부금액

산업재산권	470,570	(257,276)	(5,625)	207,668	446,028	(247,199)	(5,298)	193,531

개발비	6,754,103	(5,273,908)	(456,473)	(22,279)	1,001,442	6,688,372	(5,165,223)	(440,993)	(22,279)	1,059,876

기타의무형자산	174,610	(162,516)	12,094	174,610	(160,788)	13,822

회원권	210,592	210,592	331,149	331,149

건설중인자산	180,164	180,164	186,713	186,713

합 계	7,790,038	(5,693,700)	(462,099)	(22,279)	1,611,960	7,826,872	(5,573,211)	(446,291)	(22,279)	1,785,091

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기)

과 목	기초	취득	처분/폐기	상각	대체	기말

산업재산권	193,531	(664)	(9,740)	24,542	207,668

개발비	1,059,876	27,861	(86,295)	1,001,442

기타의무형자산	13,822	(1,728)	12,094

회원권	331,149	(120,557)	210,592

건설중인자산	186,713	17,992	(24,542)	180,164

합 계	1,785,091	45,189	(120,557)	(97,762)	1,611,960

(전분기)

과 목	기초	취득	상각	기말

산업재산권	207,057	(9,272)	197,785

개발비	1,474,736	18,777	(123,996)	1,369,517

기타의무형자산	20,775	(1,738)	19,036

회원권	331,149	331,149

건설중인자산	160,935	160,935

합 계	2,194,652	18,777	(135,005)	2,078,423

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 521,664천원과 477,713천원입니다. 14. 금융부채

(1)당분기말과 전기말 현재 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	한국산업은행	3.40	1,500,000	1,500,000

합 계	1,500,000	1,500,000

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무 :

매입채무	1,568,135	1,398,688

기타채무 :

미지급금	554,708	490,262

미지급비용	78,626	78,766

미지급배당금	342,456

소 계	975,790	569,028

합 계	2,543,925	1,967,716

16. 기타유동부채와 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채와 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	185,887	120,412	178,757	105,618

선수금	31,152	8,659

임대보증금	80,000	80,000

합 계	297,039	120,412	267,417	105,618

17. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동성충당부채	비유동충당부채	유동성충당부채	비유동충당부채

판매보증충당부채	59,217	8,680	59,217	8,680

반품충당부채	-	6,909	-	6,909

합 계	59,217	15,589	59,217	15,589

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	전입(환입)	사용	기말	기초	전입	사용	기말

판매보증충당부채	67,897	7,079	(7,079)	67,897	91,422	3,008	(3,008)	91,422

반품충당부채	6,909	6,909	21,690	(388)	21,302

합 계	74,806	7,079	(7,079)	74,806	113,112	3,008	(3,397)	112,724

충당부채는 매출이 일어난 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 계상한 것입니다.

18. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,074,045	1,039,771

복리후생비	172,199	162,749

확정기여제도에 대한 납부	95,999	90,087

합 계	1,342,244	1,292,607

19. 파생상품

(1) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래목적	파생상품종류	당분기	전분기

파생상품평가자산	당기손익	파생상품평가자산	당기손익

매매목적	통화선도거래	-	-	-	8,850

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	종 류	통 화	약정한도	실행금액

산업은행	산업운영자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000

우리은행 등	법인카드	KRW	160,000	30,238

합 계	KRW	1,660,000	1,530,238

(2) 당분기말 현재 회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 1,500,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 정부 및 지방자치단체 보조금 반환지급 및 임대차계약에 따른 관리비 지급에 대하여 보증을 제공받고 있으며 보험가입금액은 6,660천원입니다.

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위: 주,원).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	5,636,000	5,636,000

보통주자본금	2,818,000,000	2,818,000,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	5,636,000	(743,773)	4,892,227	5,636,000	(743,773)	4,892,227

자기주식 취득	-	-	-	-	-	-

기말 발행주식수	5,636,000	(743,773)	4,892,227	5,636,000	(743,773)	4,892,227

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,630,423	7,630,423

22. 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,934,753)	(3,934,753)

전환권대가	84,257	84,257

자기주식처분손실	(85,922)	(85,922)

합 계	(3,936,418)	(3,936,418)

(2) 회사는 당분기말 현재 보 통주식 743,773 주를 시가로 취득하여 자기주식(기타자본항목)으로 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	169,701	135,456

연구인력개발준비금	170,000

미처분이익잉여금	26,697,250	26,184,065

합 계	26,866,951	26,489,521

.

24. 주당이익 (1) 기본주당손익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 21,22참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어산정했습니다.

1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주).

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	719,886,114	384,141,616

가중평균유통보통주식수	4,892,227	4,892,227

기본주당기이익	147	79

2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	5,636,000	5,636,000

자기주식효과	(743,773)	(743,773)

가중평균유통보통주식수	4,892,227	4,892,227

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전기 중 전환사채를 상환 함에 따라 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다

1) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주).

구 분	당분기	전분기

당기순이익	719,886,114	384,141,616

조정 :

전환사채 이자비용(세후)	-	12,156,252

희석 당기순이익	719,886,114	396,297,868

가중평균희석유통보통주식수	4,892,227	5,075,713

희석주당이익	147	78

2) 당분기와 전분기의 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	4,892,227	4,892,227

전환사채 전환의 효과	-	183,486

가중평균희석유통보통주식수	4,892,227	5,075,713

25. 매출

당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

상품매출액	565,519	429,178

제품매출액	4,522,874	4,146,862

기타매출액	32,053	8,065

합 계	5,120,446	4,584,105

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	323,803	255,957

퇴직급여	29,896	40,902

복리후생비	116,979	111,560

여비교통비	77,403	20,903

접대비	21,956	12,896

세금과공과	26,610	22,158

감가상각비	6,705	10,210

경상연구개발비	521,664	477,713

운반비	5,807	5,361

대손상각비(대손충당금환입액)	4,341	1,766

지급수수료	114,455	99,705

광고선전비	42,630	47,945

판매보증충당부채전입액	8,217	3,008

기타	99,209	188,244

합 계	1,399,674	1,298,328

27. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(266,893)	27,916

원재료 및 상품 사용액	2,083,898	1,727,995

종업원급여	1,342,244	1,292,607

감가상각비와 기타상각비	223,605	269,258

외주가공비	113,229	96,040

지급수수료	141,028	114,176

기타비용	716,881	572,469

합 계	4,353,992	4,100,460

28. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익:

임대수익	-	21,000

채무면제이익	-	-

잡이익	33	11,205

합 계	33	32,205

기타비용:

투자부동산감가상각비	6,375	6,375

무형자산처분손실	2,557	-

기부금	500	1,000

합 계	9,432	7,375

29. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권

- 이자수익	50,560	52,824

- 외화환산이익	42,769	31,669

당기손익인식금융자산

- 이자수익	24,877	23

- 공정가치의 순변동	4,190	-

- 배당금수익	-	3,374

파생상품

- 거래이익	-	8,850

상각후원가 측정 금융부채

- 외화환산이익	367	5,432

외환차익	49,686	8,726

금융수익 계	172,448	110,898

대여금 및 수취채권

- 외화환산손실	50,764	73,841

당기손익인식금융자산

- 공정가치의 순변동	53,914	8,780

상각후원가 측정 금융부채

- 이자비용	12,575	29,233

- 외화환산손실	5	37

외환차손	15,274	140,006

금융비용 계	132,532	251,897

30. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	68,364	(43,012)

전기법인세의 조정사항	1,450

총당기법인세	68,364	(41,562)

이연법인세

일시적차이의 증감	8,721	24,895

총이연법인세	8,721	24,895

법인세비용	77,085	(16,667)

31. 영업활동 현금흐름

(1) 당 분기 와 전 분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	719,886	384,142

2. 조정	339,117	272,059

감가상각비	121,502	132,486

투자자산감가상각비	6,375	6,375

대손상각비(대손충당금환입)	4,341	1,766

무형자산상각비	97,762	135,005

재고자산평가손실	35,000	-

외화환산손실	50,769	73,878

외화환산이익	(43,136)	(37,102)

파생상품거래손실	-

파생상품평가이익	-

파생상품거래이익	(8,850)

단기매매금융자산평가손실	53,914	8,780

단기매매금융자산처분이익	-

단기매매금융자산평가이익	(4,190)	-

이자비용	12,575	29,233

법인세비용	77,085	(16,667)

채무면제이익	-

이자수익	(75,437)	(52,847)

3. 순운전자본의 변동	(751,313)	(806,841)

매출채권의 감소(증가)	(634,721)	(246,906)

미수금의 감소(증가)	(24,456)	30,016

미수수익의 감소(증가)	847	(39,148)

기타유동자산의 감소(증가)	40,267	12,707

재고자산의 감소(증가)	(396,988)	183,628

매입채무의 증가(감소)	169,814	(610,907)

미지급금의 증가(감소)	64,442	(131,150)

미지급비용의 증가(감소)	(140)	-

기타유동부채의 증가(감소)	29,623	(14,130)

충당부채의 증가(감소)	(388)

기타비유동부채의 증가(감소)	9,438

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	307,690	(150,640)

(2) 당분 기 와 전 분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	2,500	-

33. 운용리스

(1) 운용리스 이용내역회사는 일부 건물, 장비, 비품 등을 운용리스로 이용하고 있으며 리스계약의 기간은 1년~ 7년 입니다. 이에 따라 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

리스료 총액	102,982	92,934

한편, 보고기간종료일 현재 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이하	410,527	410,877

1년 초과 ~ 3년 이하	578,054	623,054

3년 초과 ~ 5년	461,054	461,054

5년 초과	-	-

합 계	1,449,635	1,494,985

33. 특수관계자(1) 지배기업 및 관계기업

회사는 지배기업 및 관계기업이 존재하지 않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자명	당분기	전분기

이자수익	이자수익

주요 경영진	222	232

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자명	당분기말	전기말

장기대여금	장기대여금

주요 경영진	60,000	60,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

특수관계자명	계정과목	기초	대여	회수	기말

주요 경영진	장기대여금	60,000	-	-	60,000

2) 전기

특수관계자명	계정과목	기초	대여	회수	기말

주요 경영진	장기대여금	50,000	10,000	-	60,000

(5) 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기	비 고

단기종업원급여	166,680	130,886	급여 및 성과급

퇴직급여	21,368	21,040

합 계	188,048	151,926

회사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등 기임원들로 구성되어 있습니다. 한편 상기 주요경영진에 대해 당기에 지급한 배당금은 86,082천원 입니다.