옵티시스 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대 손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원,%)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제20기 반기	매출채권	2,859,331	9,072	0.3%

미 수 금	426,998	4,698	1.1%

대 여 금	491,330	-	-

합 계	3,777,659	13,770	0.4%

제19기	매출채권	2,546,998	5,551	0.2%

미 수 금	385,679	4,698	1.2%

대 여 금	493,354	-	-

합 계	3,426,031	10,249	0.3%

제18기	매출채권	2,283,303	1,450	0.1%

미 수 금	390,973	4,698	1.2%

대 여 금	391,389	-	-

합 계	3,065,665	6,148	0.2%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제20기 반기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,249	6,148	12,559

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(10,725)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(10,725)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	3,521	4,101	4,314

4. 기말 대손충당금 잔액합계	13,770	10,249	6,148

(3)매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권, 미수금, 장·단기대여금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 향후 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 경과기간 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원,%)

구분	만기일미도래	3개월이하	3개월초과6개월이하	6개월초과	계

채권금액	2,480,015	329,781	49,534	-	2,859,331

구성비율(%)	86.73%	11.53%	1.73%	-	100.0%

나 . 재고 자산 현 황 등 ( 1)재고자산의 보유현황당사의 재고자산 내역은 다음과 같으며, 당사의 보고대상 영업부문은 단일부문으로서 실제사업부문이 구분되어 있지 않아 재고자산을 단일부문으로 기재하였습니다.

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제20기 반기	제19기	제18기	비고

광통신부품제조 및 판매(단일부문)	상 품	114,221	96,968	151,079	-

제 품	351,448	344,928	479,938	-

재 공 품	139,341	224,455	214,043	-

원 재 료	3,567,014	3,196,829	2,883,644	-

반 제 품	689,262	300,559	330,925	-

합 계	4,861,286	4,163,739	4,059,629	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.5	11.3	10.8	-

재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.6	2.6	2.6	-

(2)재고자산의 실사내용(가) 실사일자 및 장소-재고실사 기준일: 2018년 6월 30일-재고실사일: 2018년 7월 2일 오전9시부터-재고 실사 장소: 성남 중원사업장, 광주사업장 (나) 실사방법-사내보관재고: 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작음 품목의 경우 Sample 표본조사 실시-재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등: 반기실사 시 입회하지 않았 으며, 기말 재고실사시 입회 예정(다) 장기체화재고 등 현황재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있으며 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비 고

상 품	333,140	333,140	(218,919)	114,221	-

제 품	421,705	421,705	(70,257)	351,448	-

재공품	139,341	139,341	-	139,341	-

원재료	3,879,358	3,879,358	(312,344)	3,567,014	-

반제품	689,262	689,262	-	689,262	-

합 계	5,462,806	5,462,806	(601,520)	4,861,286	-

다. 금융상품 공정가치 및 평가방법(1) 금융상품의 공정가치

금융상품의 종류별 장부 금액 및 공정가치는 주석 "4. 공정가치"를 참조하시기 바랍니다.(2) 평가방법( 가) 금융자산의 분류 및 측정 회사는 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성
사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 - 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정하고, - 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.계약조건에 따라 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ( 다) 금융부채의 분류 및 측정 회사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

( 라 ) 손상 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있으며, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(마) 위험회피회계회사는 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하여 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식을 사용합니다.

라 . 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-