옵티시스 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항옵티시스 주식회사(이하 "회사")는 광전송기술을 이용한 광통신부품의 제조, 판매 및 화합물반도체소자의 제조, 판매를 사업목적으로 하여 1999년 11월 29일에 자본금 330백만원으로 설립된 법인으로 2001년 3월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의거 경기지방중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2011년 7월에 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다.회사는 경기도 성남시 수정구 산성대로 305, 3층에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

신현국 외 특수관계자	1,660,221	29.5%

자기주식	795,672	14.1%

기타	3,180,107	56.4%

합계	5,636,000	100.0%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정 사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 개정 사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,559,898	(주1)	12,123,985	(주1)

단기금융상품	14,171,706	(주1)	13,151,631	(주1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	2,556,032	3,544,216	3,544,216	3,258,771

매출채권	2,788,225	(주1)	4,762,742	(주1)

기타유동금융자산	1,392,584	(주1)	1,152,180	(주1)

기타비유동금융자산	3,243,807	(주1)	3,198,239	(주1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	1,145,294	1,145,294	1,145,294	1,145,294

합계	39,857,547	39,078,287

금융부채

매입채무	811,760	(주1)	1,157,636	(주1)

기타유동금융부채	646,162	(주1)	725,832	(주1)

단기차입금	1,500,000	(주1)	1,500,000	(주1)

유동리스부채	81,691	(주2)	81,692	(주2)

비유동리스부채	299,011	(주2)	317,195	(주2)

합계	3,338,624	3,782,354

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)

상장주식	267,425	267,425

금현물	824,300	824,300

출자금	16,895	16,895

신종자본증권	435,259	435,259

수익증권	1,012,153	1,012,153

합계	1,091,725	1,447,411	16,895	2,556,032

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)

수익증권	-	-	1,145,294	1,145,294

합계	-	-	1,145,294	1,145,294

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)

상장주식	305,876	-	-	305,876

금현물	1,793,266	-	-	1,793,266

출자금	-	-	16,500	16,500

신종자본증권	-	419,031	-	419,031

수익증권	-	1,009,544	-	1,009,544

합계	2,099,142	1,428,574	16,500	3,544,216

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)

수익증권	-	-	1,145,294	1,145,294

합계	-	-	1,145,294	1,145,294

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없으며, 당분기 중 수준 3의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초	1,161,794

취득	-

처분	-

평가	395

기말	1,162,189

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

공정가치	가치평가기법	수준	가치평가기법	투입변수

신종자본증권	435,259	2	DCF모형	할인율

수익증권	1,012,153	2	DCF모형	할인율

1,145,294	3	순자산가치법	순자산가치

출자금	16,895	3	순자산가치법	순자산가치

합계	2,609,601

수준 3으로 분류된 금융상품의 각 금융상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과는 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,701,326	4,689,510

상각후원가 금융자산

매출채권	2,788,225	4,762,742

기타금융자산	4,636,392	4,350,419

현금및현금성자산	14,559,898	12,123,985

단기금융상품	14,171,706	13,151,631

합계	39,857,547	39,078,288

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	811,760	1,157,636

기타 금융부채	646,162	725,832

단기차입금	1,500,000	1,500,000

기타금융부채(*)

유동리스부채	81,691	81,692

비유동리스부채	299,011	317,195

합계	3,338,624	3,782,354

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

5.2 금융상품 범주별 순손익당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

이자수익	5,586	17,068

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	61,481	117,417

배당금수익	11,351	0

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	84,588	(15,759)

상각후원가 금융자산

이자수익	324,782	13,283

외화환산손익	389,179	221,287

외환차손익	106,036	50,428

상각후원가 금융부채

이자비용	(22,784)	(6,627)

외화환산손익	(240)	(188)

외환차손익	(9,723)	(25,503)

합계	950,257	371,407

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	4,879	1,953

은행예금	14,555,019	12,122,032

합계	14,559,898	12,123,985

7. 단기금융상품

당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품

금융기관예치금	14,171,706	13,151,631

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시장성있는 지분증권	267,425	-	305,876	--

금현물	824,300	-	1,793,266	-

출자금	16,895	-	16,500	-

신종자본증권	435,259	419,031

수익증권	1,012,153	1,145,294	1,009,544	1,145,294

합계	2,556,032	1,145,294	3,544,216	1,145,294

(2) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	잔븐ㄱ;

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(16,636)	(48,459)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	14,355	(10,090)

기타	165,288	177,274

합계	163,007	118,725

9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	2,812,202	4,786,718

손실충당금	(23,977)	(23,977)

매출채권(순액)	2,788,225	4,762,742

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	38,311	25,555

대손충당금(미수금)	(4,698)	(4,698)

미수수익	377,051	115,111

단기대여금	87,042	121,333

보증금	94,880	94,880

유동만기보유금융자산	799,999	799,999

합계	1,392,584	1,152,180

기타비유동금융자산

회사채	2,199,999	2,199,999

장기대여금	838,528	793,528

보증금	219,709	219,709

현재가치할인차금(보증금)	(14,429)	(14,997)

합계	3,243,807	3,198,239

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	325,465	(255,335)	70,130	333,649	(255,335)	78,314

제품	485,041	(109,665)	375,376	653,025	(109,665)	543,360

재공품	351,175	-	351,175	432,450	-	432,450

원재료	7,660,246	(870,960)	6,789,285	7,523,612	(870,960)	6,652,651

반제품	1,314,212	(215,130)	1,099,082	1,170,311	(215,130)	955,182

미착원재료	25,481	-	25,481	-	-	-

합계	10,161,620	(1,451,090)	8,710,530	10,113,047	(1,451,090)	8,661,957

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,512,455천원(전분기: 2,157,784천원)입니다.(3)전분기 중 회사는 재고자산의 순실현가치에 따른 재고자산평가손실 243,547천원을 인식하였으며, 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	404,741	582,662

대손충당금	(52,585)	(52,585)

선급비용	8,857	11,620

부가세대급금	250,943	189,460

반환제품회수권	1,133	2,830

합계	613,089	733,987

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,168,218	-	-	2,168,218

건물	2,138,148	(599,592)	-	1,538,557

기계장치	5,959,736	(3,918,241)	(254,454)	1,787,041

차량운반구	214,408	(104,950)	-	109,459

공구와기구	165,104	(150,575)	(2,028)	12,501

비품	325,408	(281,375)	-	44,033

시설장치	789,388	(584,498)	-	204,890

금형	1,512,781	(1,405,936)	(624)	106,221

건설중인자산	728,898	-	-	728,898

합계	14,002,090	(7,045,165)	(257,106)	6,699,819

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,168,218	-	-	2,168,218

건물	2,138,148	(586,228)	-	1,551,920

기계장치	5,764,636	(3,830,412)	(254,454)	1,679,770

차량운반구	218,107	(115,588)	-	102,519

공구와기구	165,104	(149,737)	(2,028)	13,338

비품	312,255	(276,547)	-	35,708

시설장치	789,388	(561,733)	-	227,655

금형	1,476,801	(1,384,182)	(624)	91,995

건설중인자산	865,920	-	-	865,920

합계	13,898,577	(6,904,428)	(257,106)	6,737,043

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	2,168,218	-	-	-	-	2,168,218

건물	1,551,920	-	-	(13,363)	-	1,538,557

기계장치	1,679,770	19,500	-	(87,829)	175,600	1,787,041

차량운반구	102,519	14,665	(918)	(6,807)	-	109,459

공구와기구	13,338	-	-	(837)	-	12,501

비품	35,708	13,153	-	(4,828)	-	44,033

시설장치	227,655	-	-	(22,764)	-	204,890

금형	91,995	35,980	-	(21,754)	-	106,221

건설중인자산	865,920	38,579	-	-	(175,600)	728,898

합계	6,737,043	121,878	(918)	(158,183)	-	6,699,819

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	2,168,218	-	-	-	-	2,168,218

건물	1,605,374	-	-	(13,363)	-	1,592,010

기계장치	1,233,243	-	-	(58,746)	-	1,174,497

차량운반구	33,181	-	-	(4,965)	-	28,216

공구와기구	16,140	-	-	(699)	-	15,441

비품	50,678	2,222	-	(5,076)	-	47,824

시설장치	318,728	-	-	(22,764)	-	295,963

금형	169,746	-	-	(21,747)	-	148,000

건설중인자산	194,315	169,530	-	-	-	363,845

합계	5,789,623	171,752	(127,360)	5,834,014

(3) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정액	장부금액	담보권자	담보제공사유

토지, 건물	1,800,000	2,809,481	국민은행	운영자금대출

13. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	384,868	404,154

리스부채

유동	81,691	81,692

비유동	299,011	317,195

합계	380,702	398,886

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	404,154	291,712

증가	-	-

감소	-	-

감가상각비	(19,286)	(13,756)

기말	384,868	277,956

(3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	19,286	13,756

합계	19,286	13,756

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,667	2,353

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	44,799	44,799

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	4,495	4,633

당분기중 리스의 총 현금유출은 70,144천원(전분기:64,732천원)입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손	장부금액

산업재산권	816,696	(598,572)	(15,295)	202,829	816,696	(580,381)	(15,295)	-	221,020

개발비	6,768,443	(6,741,054)	(2,607)	(22,279)	2,503	6,768,443	(6,725,724)	(10,426)	(22,279)	10,013

기타의무형자산	340,651	(213,716)	(57,267)	-	69,668	331,451	(205,414)	(57,267)	-	68,770

회원권	210,592	-	-	-	210,592	210,592	-	-	-	210,592

건설중인자산	141,059	(11,255)	-	129,803	87,151	-	(11,255)	-	75,896

합계	8,277,440	(7,553,342)	(86,424)	(22,279)	615,395	8,214,332	(7,511,520)	(94,244)	(22,279)	586,289

(2) 당분기기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	대체	기말

산업재산권	221,020	-	(18,191)	-	202,829

개발비	10,013	-	(7,510)	-	2,503

기타의무형자산	68,770	9,200	(8,302)	-	69,668

회원권	210,592	-	-	-	210,592

건설중인자산	75,896	53,908	-	-	129,803

합계	586,289	63,108	(34,003)	-	615,395

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	대체	기말

산업재산권	236,726	-	(20,264)	13,621	230,083

개발비	50,063	-	(10,013)	-	40,051

기타의무형자산	27,185	-	(2,265)	-	24,920

회원권	210,592	-	-	-	210,592

건설중인자산	77,255	31,069	-	(13,621)	94,703

합계	601,822	31,069	(32,543)	-	600,348

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 633,665천원과 421,910천원입니다. 15. 매입채무 및 기타유동금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	811,760	1,157,636

기타유동금융부채

미지급금	461,707	541,377

미지급비용	184,455	184,455

합계	646,162	725,832

16. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	644	43,276

선수금	57,873	192,896

미지급배당금	968,066	0

합계	1,026,583	236,173

기타비유동부채

기타장기종업원급여부채	67,558	67,558

장기예수금	145,114	145,114

합계	212,672	212,672

17. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	이자율(당분기말)	당분기말	전기말

단기차입금	국민은행	2023-12-16	6.16%	1,500,000	1,500,000

당분기말 현재 회사는 단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석12, 32참조)

18. 퇴직급여18.1 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 95백만원(전분기: 111백만원)입니다. 18.2 기타장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴와 관려하여 결제될 것으로 예상되는 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	181,512	181,512

기타장기종업원급여부채	67,558	67,558

19. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간유효법인세율은 14.35%(2022년 3월 31로 종료하는 전분기에 대한 가중평균 연간유효법인세율:11.25%)입니다.

20. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채(*1)	278,647	141,585	278,647	141,585

환불부채(*2)	3,163	-	4,921	-

합계	281,810	141,585	283,568	141,585

(*1)매출이 완료된 제품 등에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 계산하였습니다.(*2) 고객에게 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우에 환불부채를 인식합니다. 환불부채는 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액으로 측정합니다.(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

판매보증충당부채	420,232	4,162	(4,162)	420,232	241,523	4,512	(4,512)	241,523

환불부채	4,921	-	(1,758)	3,163	30,353	-	-	30,353

합계	425,153	4,162	(5,920)	423,395	271,876	4,512	(4,512)	271,876

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	5,636,000	5,636,000

보통주자본금	2,818,000,000	2,818,000,000

(2) 당분기말과 전분기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,630,423	7,630,423

22. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(4,498,477)	(4,498,477)

자기주식처분손실	(85,922)	(85,922)

기타	84,257	84,257

합계	(4,500,142)	(4,500,142)

(2) 회사는 당분기말 현재 보통주식 795,672주를 시가로 취득하여 자기주식(기타자본항목)으로 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	398,541	301,734

미처분이익잉여금	45,239,419	44,841,399

합계	45,637,960	45,143,133

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	5,392,322	7,054,288

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	상품판매	제품판매	기타	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	435,107	4,610,368	346,848	5,392,322

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상품판매	제품판매	기타	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	460,086	5,781,973	812,230	7,054,288

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	437,865	466,209

퇴직급여	42,483	47,237

복리후생비	131,940	117,129

여비교통비	85,659	22,384

접대비	21,785	24,806

세금과공과	27,621	32,982

감가상각비	38,736	36,642

사용권자산상각비	6,708	4,988

경상연구개발비	641,506	421,910

운반비	6,588	5,264

대손상각비(대손충당금환입액)	0	(913)

광고선전비	37,343	19,774

판매보증충당부채전입액(환입액)	4,162	4,512

기타	187,241	188,922

합 계	1,669,636	1,391,846

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	10,309	(110,075)

원재료 및 상품 사용액	1,502,146	2,267,858

공사업 등 사용액	211,870	607,011

종업원급여	1,590,389	1,580,653

감가상각비와 기타상각비	219,291	172,746

외주가공비	123,051	188,856

지급수수료	151,637	154,231

기타비용	782,233	555,926

매출원가와 판매비와관리비의 합계	4,590,927	5,417,207

27. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,269,794	1,271,712

복리후생비	226,045	198,259

확정기여제도에 대한 납부	94,550	110,682

합계	1,590,389	1,580,653

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	8,582	-

잡이익	2,720	37,089

합계	11,302	37,089

기타비용

기부금	500	-

잡손실	7,172	-

합계	7,672	-

29. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	330,368	405,768

배당금수익	11,351	25,115

외환차익	148,857	595,747

외화환산이익	389,179	469,712

당기손익-공정가치금융자산처분이익	84,588	149,680

당기손익-공정가치금융자산평가이익	99,942	283,712

합계	1,064,285	1,929,734

금융비용

이자비용	22,784	34,722

이자비용(리스부채)	2,666	9,168

외환차손	52,544	257,022

외화환산손실	240	357,971

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	29,715

당기손익-공정가치금융자산평가손실	38,461	77,746

합계	116,694	766,343

30. 주당순이익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 22 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어산정했습니다.

① 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	1,462,892,068	1,868,100,071

가중평균유통보통주식수	4,840,328	4,888,402

기본주당순이익	302	382

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

발행보통주식수	5,636,000	5,636,000

자기주식효과	(795,672)	(747,598)

가중평균유통보통주식수	4,840,328	4,888,402

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당븐기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	1,462,892	1,868,100

2. 조정	(358,664)	247,289

감가상각비	158,183	127,360

사용권자산상각비	19,286	13,756

대손상각비(충당금환입)	-	(913)

무형자산상각비	34,003	32,543

재고자산평가손실	-	243,547

외화환산손실	240	89,470

외화환산이익	(389,179)	(310,570)

유형자산처분이익	(8,582)	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	38,461	59,899

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(99,942)	(177,316)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	15,759

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(84,588)	-

이자비용	25,449	8,980

법인세비용	289,724	175,124

이자수익	(330,368)	(30,351)

배당금수익	(11,351)	-

3. 순운전자본의 변동	1,428,895	(737,377)

매출채권의 감소(증가)	1,974,517	1,016,367

미수금의 감소(증가)	(12,756)	39,358

기타유동자산의 감소(증가)	120,898	92,349

재고자산의 감소(증가)	(48,573)	(1,576,050)

매입채무의 증가(감소)	(346,108)	(2,606)

미지급금의 증가(감소)	(79,670)	(124,553)

미지급비용의 증가(감소)	-	(1,325)

기타유동부채의 증가(감소)	(179,413)	(153,413)

기타비유동부채의 증가(감소)	-	(27,503)

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	2,533,123	1,378,012

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	175,600	-

건설중인자산의 무형자산 대체	-	13,621

리스부채의 유동성대체	18,183	12,947

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

리스부채	296,144	(18,184)	102,743	380,702

합계	296,144	(18,184)	102,743	380,702

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

단기차입금	1,500,000	-	-	1,500,000

리스부채	334,343	(12,947)	(38,199)	283,197

합계	1,834,343	(12,947)	(38,199)	1,783,197

32. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종류	약정한도	실행금액

국민은행	운영자금대출	1,500,000	1,500,000

우리은행 등	법인카드	192,000	43,174

합계	1,692,000	1,543,174

(2) 당분기말 현재 회사는 단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석12, 17참조)

(3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약 이행에 대한 보증을 제공받고 있으며, 보험가입금액은 274,657천원입니다.

33. 특수관계자 등

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황회사는 지배기업 및 종속기업 등이 존재하지 않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	이자수익

주요 경영진	94	171

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금	대여금

주요 경영진	35,417	38,542

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	계정과목	기초	대여	회수	당분기말

주요 경영진	대여금	38,542	-	(3,125)	35,417

② 전분기

(단위: 천원)

구분	계정과목	기초	대여	회수	전분기말

주요 경영진	대여금	60,417	-	(5,208)	55,208

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	비 고

단기종업원급여	170,642	202,045	급여 및 성과급

퇴직급여	27,285	22,975

합계	197,927	225,019

회사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 한편 상기 주요 경영진에 대해 당분기에 지급한 배당금은 226,548천원(전기: 113,274천원)입니다.

34. 영업부문 정보(1) 회사는 광전송기술을 이용한 광통신부품의 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있으며, 이를 단일 사업부문으로 하고 있습니다. 회사의 주요 매출은 해외에서 이루어지며, 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

A	1,215,357	2,085,758

B	1,157,065	1,427,479

합계	2,372,422	3,513,238

(2) 회사의 당분기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

한국	823,343	1,340,019

미국	2,500,884	3,193,510

유럽	1,775,819	2,247,138

기타	292,276	273,621

합계	5,392,322	7,054,288