옵티시스 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다. 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사의 이사회는 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 제25기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 충분히 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 당사의 경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태

(단위: 백만원)

과 목	2023년	2022년	증감	증감률

I. 유동자산	42,721	44,131	(1,410)	(3.2%)

II. 비유동자산	15,356	12,626	2,730	21.6%

자 산 총 계	58,077	56,757	1,320	2.3%

I. 유동부채	5,271	4,994	277	5.5%

II. 비유동부채	376	671	(295)	(44.0%)

부 채 총 계	5,647	5,665	(18)	(0.3%)

I. 자본금	2,818	2,818	-	-

II. 자본잉여금	7,630	7,630	-	-

III. 자본조정	(4,500)	(4,500)	-	-

IV. 이익잉여금	46,482	45,143	1,339	3.0%

자 본 총 계	52,430	51,091	1,339	2.6%

부채 및 자본총계	58,077	56,757	1,320	2.3%

자기자본비율	90.3%	90.0%	0.3%

부채비율	10.8%	11.1%	(0.3%)

(1) 자산당사의 자산 총계는 전년대비 대비 13.2억원(2.3%)이 증가한 580.8억원이며, 주요 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

주요증감내역	2023년	2022년	증감	증감률

현금및현금성자산	13,070	12,124	946	7.8%

단·장기금융상품	12,197	13,152	(955)	(7.3%)

매출채권	4,251	4,763	(512)	(10.7%)

당기손익-공정가치금융자산	6,335	4,690	1,645	35.1%

당사의 단·장기금융상품은 전년대비 9.6억원(7.3%)이 감소한 122억원이며, 당기손익-공정가치금융자산은 16.4억원(35.1%)이 증가한 63.4억원입니다. 이는 각각 중금채 및 신탁 정기예금 등의 감소와 국채 증가 및 금현물 등의 취득이 주요 원입니다.반면, 현금및현금성자산은 전년대비 9.5억원(7.8%)이 증가한 130.7억원이며, 금융상품의 해지 및 자금조달로 인한 증가가 주요 원입니다.(2) 부채부채 총계는 전년대비 0.2억원(0.3%)이 감소한 56.5억원이며, 주요 증감내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

주요증감내역	2023년	2022년	증감	증감률

리스부채	263	399	(136)	(34.1%)

당사의 리스부채는 1.4억원(34.1%)이 감소한 2.6억원입니다. 부채비율은 10.8%로 전년대비 0.3%P 감소하여, 안정적인 재무구조를 형성하고 있습니다.(3) 자본자본 총계는 전년대비 13.4억원(2.6%)이 증가한 524.3억원이며, 주요 증감내역은 아래와 같습니다

(단위: 백만원)

주요증감내역	2023년	2022년	증감	증감률

이익잉여금	46,482	45,143	1,339	2.97%

나. 영업실적(단위: 백만원)

과 목	2023년	2022년	증감	증감률

I.매출액	21,995	28,705	(6,710)	(23.4%)

II.매출원가	13,680	15,077	(1,397)	(9.3%)

III.매출총이익	8,315	13,628	(5,313)	(39.0%)

IV.판매비와관리비	7,484	5,892	1,592	27.0%

V.영업이익	831	7,736	(6,905)	(89.3%)

VI.기타수익	291	100	191	191.0%

VII.기타비용	68	52	16	30.8%

VIII.금융수익	2,260	1,930	330	17.1%

IX.금융비용	907	766	140	18.4%

X.법인세비용차감전순이익	2,407	8,948	(6,541)	(73.1%)

XI.법인세비용	100	1,555	(1,455)	(93.6%)

XII.당기순이익	2,307	7,393	(5,086)	(68.8%)

XIII.총포괄손익	2,307	7,393	(5,086)	(68.8%)

당사의 2023년 매출액은 전년대비 67.1억원(23.4%)이 감소한 220.0억원이며, 영업이익은 전년대비 69.0억원(89.3%)이 감소한 8.3억원을 기록하였습니다. 매출을 지역별로 분석해 보면 유럽, 미국을 포함한 수출은 171.8억원으로 총매출의 약78.1% 를 차지하고 있으며, 국내매출은 총 매출의 약21.9%인 48.1억원을 차지하고 있습니다

다. 신규사업 및 중단사업당사는 공시대상기간 동안 신규사업 진출 및 중단사업이 없었으며, 2024년도 신규사업 진출 및 중단 계획이 없습니다.라. 환율변동이 회사에 미치는 영향당사는 전체 매출의 약 78.1%가 수출로 발생하며, 환율 변동은 회사의 사업에 중요한 영향을 미칩니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시	비고

USD	918	(918)	-

EUR	324	(324)	-

JPY	143	(143)	-

합계	1,385	(1,385)	-

마. 자산손상 및 감액손실당사는 공시대상기간중 손상 또는 감액이 발생하지 아니하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 지표

(단위: 백만원)

과 목	2023년	2022년	증감	증감률

I. 유동자산	42,721	44,131	(1,410)	(3.2%)

현금및현금성자산	13,070	12,124	946	7.8%

단기금융상품	12,197	13,152	(955)	(7.3%)

당기손익-공정가치 금융자산	1,261	3,544	(2,283)	(64.4%)

매출채권	4,251	4,763	(512)	(10.7%)

기타유동금융자산	2,753	1,152	1,601	139.0%

재고자산	7,057	8,662	(1,605)	(18.5%)

기타유동자산	1,414	734	680	92.6%

미수법인세환급액	718	-	718	-

Ⅱ. 유동부채	5,271	4,994	277	5.5%

매입채무	1,187	1,158	29	2.5%

기타유동금융부채	1,291	726	565	77.8%

기타유동부채	58	236	(178)	(75.4%)

단기차입금	2,500	1,500	1,000	66.7%

유동리스부채	77	82	(5)	(6.1%)

당기법인세부채	-	1,009	(1,009)	(100.0%)

유동충당부채	158	283	(125)	(44.2%)

Ⅲ. 유동비율	810.6%	883.7%	(73.1%)	(8.3%)

당사는 매 사업연도 이익을 창출하고 있으며 그에 따라 안정적인 재무상태를 유지하고 있습니다. 따라서 경기의 급격한 변동에 따른 유동성 위험은 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 향후 유동성에 영향을 미칠 수 있는 금융환경 변화, 예측이 불가능한 자금 지출의 발생에 대비를 하고 있으며, 향후에 특별한 신규 사업의 진행 등으로 대규모 자금이 필요하여 부득이 자금을 조달할 경우 보유자금을 우선적으로 활용하고자 합니다. 기업의 지급능력을 나타내는 유동비율은 전년대비 73.1%P 감소한 810.6%입니다.나. 자금조달 등

(단위: 백만원)

조달원천	기초잔액	신규조달	상환	기말잔액	만기

은 행	1,500	-	1,500	-	2023.12.16

은 행	-	1,000	-	1,000	2024.11.17

은 행	1,500	-	1,500	2024.11.17

합 계	1,500	2,500	1,500	2,500	-

(1)당사는 2023년 기일도래 차입금 1,500백만원을 만기상환하였습니다.(2)당사는 2023년 차입금 2,500백만원을 신규조달하였습니다.다. 부외거래

(1) 당기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종류	약정한도	실행금액

하나은행	운영자금대출	1,000,000	1,000,000

하나은행	무역금융	2,000,000	1,500,000

우리은행 등	법인카드	192,000	97,454

합계	3,192,000	2,597,454

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증제공내역	보증금액	제공처

서울보증보험	하자보증보험	96,452	매입처

선금보증보험	59,400	매입처

한국무역보험공사	단기수출보험	$500,000	매출처

대표이사	기업운전일반자금대출	1,000,000	KEB하나은행

(3) 당기말 현재 당사는 INNEOS LLC로부터 특허 침해와 관련된 소를 제기 받았습니다. 다만, 당사는 관련 소송의 결과 및 이에 따른 자원의 유출금액을 합리적으로 예측할 수 없어 재무제표에 동 소송으로 인한 영향을 반영하지 않았습니다.

라. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 당사의 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정은 'Ⅲ.재무에관한사항 - 5.재무제표 주석 - 2.재무제표 작성 기준 및 3.중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다.(2)법규상 규제에 관한 사항 당사의 주요 제품인 영상신호용 디지털 광링크는 디지털 영상신호 관련규격인 표준DVI, HDMI, DisplayPort 등의 규격을 따라 설계 제조됩니다. DVI와 DisplayPort와 달리 TV용인 HDMI는 별도의 Test Lab을 운영하고 있어 호환성 인증을 권장하고 있으며, 해당 인증을 획득하였습니다. 당사의 제품은 일반적인 IT 제품과 동일하게 분류되므로, 안전 및 전자파 규제에 대하여 FCC/CE 규격을 따라야 합니다. 또한 FCC/CE 인증을 대부분의 수출 고객이 필수적으로 요구 하기 때문에 당사의 주요 제품은 모두 해당 인증을 취득하였으며, EC-60601-1 규격에 근거한 의료기기용 인증을 취득하였습니다.(3)파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 보고기간말 현재 파생상품을 보유하고 있지 않습니다.다만, 고정금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이감소합니다. 한편, 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화 및 일간/주간/월간 단위의 자금 보고하고, 국내외 금리동향 모니터링을 실시하고 있습니다.이를 통해 대응방안을 수립하고, 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.