옵티시스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항옵티시스 주식회사(이하 "당사")는 광전송기술을 이용한 광통신부품의 제조, 판매 및 화합물반도체소자의 제조, 판매를 사업목적으로 하여 1999년 11월 29일에 자본금 330백만원으로 설립된 법인으로 2001년 3월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의거 경기지방중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2011년 7월에 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다.당사는 경기도 성남시 수정구 산성대로 305, 3층에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

신현국 외 특수관계자	1,660,221	29.5%

자기주식	795,672	14.1%

기타	3,180,107	56.4%

합계	5,636,000	100.0%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표에 적용된 중요한 회계정책의 변경은 주석 2.2에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2.2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거가 사용되었습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영이 포함되어 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회계정책의 변경

당사는 요약분기재무제표의 작성에 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들이 있으나, 그 기준들이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2.2.2 미적용 제ㆍ개정 기준서2023년 1월 1일 후에 개시되는 회계연도부터 적용 가능하며, 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사가 요약분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제·개정 기준서는 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에 공표되었습니다. 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었으며, 부채의 유동성 분류에 대한 K-IFRS 1001 개정사항은 2024년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 가능합니다.

3. 공정가치

3.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14, 088,4 72	(*1)	12,123,985	(*1)

단기금융상품	15,194 ,256	(*1)	13,151,631	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	2,22 1,653	2,221,653	3,544,216	3,544,216

매출채권	3,044,52 5	(*1)	4,762,742	(*1)

기타유동금융자산	3,090, 139	(*1)	1,152,180	(*1)

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	571, 085	571,085	1,145,294	1,145,294

기타비유동금융자산	994,98 0	(*1)	3,198,239	(*1)

합계	39,205,110	39,078,287	-

금융부채

매입채무	705,670	(*1)	1,157,636	(*1)

기타유동금융부채	958,915	(*1)	725,832	(*1)

단기차입금	1,500,000	(*1)	1,500,000	(*1)

유동리스부채	83,813	(*2)	81,692	(*2)

비유동리스부채	333,562	(*2)	317,195	(*2)

합계	3,581,959	3,782,354

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

3.2 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성있는 지분증권	461	-	-	461

금현물	667,631	-	-	667,631

출자금	-	-	516,190	516,190

수익증권	-	-	1,037,371	1,037,371

합계	668,092	-	1,553,561	2,221,653

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	143,869	143,869

신종자본증권	-	-	427,216	427,216

합계	-	-	571,085	571,085

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성있는 지분증권	305,876	-	-	305,876

금현물	1,793,266	-	-	1,793,266

출자금	-	-	16,500	16,500

신종자본증권	-	419,031	-	419,031

수익증권	-	1,009,544	-	1,009,544

합계	2,099,142	1,428,574	16,500	3,544,216

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	-	-	1,145,294	1,145,294

3.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없으며, 당분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산

기초	1,161,794

수준 2로부터의 이동	1,428,575

처분	502,130

평가	36,407

당분기말	2,124,646

3.4 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

신종자본증권	427,216	3	DCF모형	할인율

수익증권	1,037,371	3	DCF모형	할인율

출자금	660,059	3	순자산가치법	순자산가치

합계	2,124,646

4. 범주별 금융상품4.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	2,792,737	4,689,510

상각후원가측정금융자산

매출채권	3,044,525	4,762,742

기타금융자산	4,085,119	4,350,419

현금및현금성자산	14,088,472	12,123,985

단기금융상품	15,194,256	13,151,631

합계	39,205,110	39,078,288

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무	705,670	1,157,636

기타금융부채	958,915	725,832

단기차입금	1,500,000	1,500,000

기타금융부채(*)

유동리스부채	83,813	81,692

비유동리스부채	333,562	317,195

합계	3,581,959	3,782,354

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

4.2 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	9,441	18,815	4,713	26,493

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	105,906	78,107	51,792	117,290

배당금수익	24	22,486	13,099	13,741

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	(140,212)	(2,984)	(1,348)	119,664

상각후원가측정금융자산

이자수익	240,816	729,457	(39,791)	74,865

외화환산손익	336,618	655,383	835,997	1,521,060

외환차손익	4,218	143,313	170,050	342,190

상각후원가측정금융부채

이자비용	(22,784)	(68,604)	(6,892)	(22,884)

외화환산손익	2,920	(109)	0	(566)

외환차손익	(756)	(4,376)	(12,954)	(61,135)

리스부채 이자비용	(2,359)	(7,557)	(2,135)	(6,733)

합계	533,832	1,563,931	1,012,530	2,123,984

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	3,118	1,953

은행예금	14,085,355	12,122,032

합계	14,088,472	12,123,985

6. 단기금융상품

당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융기관예치금	15,194,256	13,151,631

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시장성있는 지분증권	461	-	305,876	-

금현물	667,631	-	1,793,266	-

출자금	516,190	143,869	16,500	-

신종자본증권	-	427,216	419,031	-

수익증권	1,037,371	-	1,009,544	1,145,294

합계	2,221,653	571,085	3,544,216	1,145,294

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	3,048,272	4,786,718

손실충당금	(3,748)	(23,977)

매출채권(순액)	3,044,525	4,762,742

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	25,277	25,555

손실충당금(미수금)	(4,698)	(4,698)

미수수익	635,349	115,111

단기대여금	139,333	121,333

보증금	94,880	94,880

유동만기보유금융자산	2,199,999	799,999

합계	3,090,139	1,152,180

기타비유동금융자산

만기보유금융자산	-	2,199,999

장기대여금	791,612	793,528

보증금	220,315	219,709

현재가치할인차금(보증금)	(16,947)	(14,997)

합계	994,980	3,198,239

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	307,874	(75,146)	232,728	333,649	(255,335)	78,314

제품	402,201	(100,273)	301,928	653,025	(109,665)	543,360

재공품	873,142	(1,401)	871,742	432,450	-	432,450

원재료	6,885,760	(944,557)	5,941,203	7,523,612	(870,960)	6,652,651

반제품	1,383,201	(216,286)	1,166,915	1,170,311	(215,130)	955,182

합계	9,852,178	(1,337,663)	8,514,515	10,113,047	(1,451,090)	8,661,957

(2) 당분기에 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 7,631,593천원(전분기: 6,714,464천원)입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 당사는 재고자산의 순실현가치에 따른 재고자산 평가손실환입 113,427천원 및 평가손실 513,005천원을 인식하였으며, 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	761,825	582,662

대손충당금	(52,585)	(52,585)

선급비용	5,246	11,620

부가세대급금	149,189	189,460

반환제품회수권	2,006	2,830

합계	865,681	733,987

기타비유동자산

장기선급금	129,500	-

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,269,424	-	-	2,269,424	2,168,218	-	-	2,168,218

건물	2,364,576	(626,790)	-	1,737,786	2,138,148	(586,228)	-	1,551,920

기계장치	6,905,088	(4,139,889)	(220,201)	2,544,999	5,764,636	(3,830,412)	(254,454)	1,679,770

차량운반구	213,026	(117,953)	-	95,073	218,107	(115,588)	-	102,519

공구와기구	171,304	(152,559)	(1,613)	17,131	165,104	(149,737)	(2,028)	13,338

비품	343,736	(291,436)	-	52,300	312,255	(276,547)	-	35,708

시설장치	789,388	(630,027)	-	159,361	789,388	(561,733)	-	227,655

금형	1,630,929	(1,445,516)	-	185,413	1,476,801	(1,384,182)	(624)	91,995

건설중인자산	-	-	-	-	865,920	-	-	865,920

합계	14,687,472	(7,404,169)	(221,814)	7,061,489	13,898,577	(6,904,428)	(257,106)	6,737,043

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	2,168,218	101,206	-	-	-	2,269,424

건물	1,551,920	226,428	-	(40,562)	-	1,737,786

기계장치	1,679,770	274,533	-	(275,223)	865,920	2,544,999

차량운반구	102,519	14,665	(2,301)	(19,810)	-	95,073

공구와기구	13,338	6,200	-	(2,407)	-	17,131

비품	35,708	31,482	-	(14,889)	-	52,300

시설장치	227,655	-	-	(68,293)	-	159,361

금형	91,995	154,128	-	(60,710)	-	185,413

건설중인자산	865,920	-	-	-	(865,920)	-

합계	6,737,043	808,642	(2,301)	(481,895)	-	7,061,489

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	2,168,218	-	-	-	-	2,168,218

건물	1,605,374	-	-	(40,090)	-	1,565,284

기계장치	1,233,243	526,895	(7)	(187,161)	67,960	1,640,929

차량운반구	33,181	99,587	(1)	(21,436)	-	111,332

공구와기구	16,140	-	(6)	(2,097)	-	14,037

비품	50,678	4,258	(64)	(15,217)	-	39,656

시설장치	318,728	-	(15)	(68,293)	-	250,419

금형	169,746	6,000	(131)	(63,232)	-	112,383

건설중인자산	194,315	325,391	-	-	(67,960)	451,745

합계	5,789,623	962,131	(224)	(397,527)	-	6,354,004

(3) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정액	장부금액	담보권자	담보제공사유

토지, 건물	1,800,000	2,469,167	국민은행	운영자금대출

12. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	425,609	404,154

리스부채

유동	83,813	81,692

비유동	333,562	317,195

합계	417,375	398,886

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	56,746	41,268

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	7,557	6,733

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	134,397	134,397

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	13,079	13,718

당분기 중 리스의 총 현금유출은 208,825천원(전분기: 194,015천원)입니다. 13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	820,087	(632,732)	(12,504)	-	174,851	816,695	(580,381)	(15,295)	-	221,019

개발비	6,768,443	(6,746,163)	-	(22,279)	-	6,768,442	(6,725,724)	(10,426)	(22,279)	10,013

기타의무형자산	364,151	(230,712)	(50,981)	-	82,457	331,451	(205,414)	(57,267)	-	68,770

회원권	210,592	-	-	-	210,592	210,592	-	-	-	210,592

건설중인자산	157,799	-	(11,255)	-	146,544	87,150	-	(11,255)	-	75,895

합계	8,321,072	(7,609,607)	(74,740)	(22,279)	614,445	8,214,330	(7,511,519)	(94,243)	(22,279)	586,289

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	대체	기말

산업재산권	221,020	-	(49,559)	3,391	174,851

개발비	10,013	-	(10,013)	-	-

기타의무형자산	68,770	32,700	(19,012)	-	82,457

회원권	210,592	-	-	-	210,592

건설중인자산	75,896	74,040	-	(3,391)	146,544

합계	586,289	106,740	(78,584)	-	614,445

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	대체	기말

산업재산권	236,726	-	(57,977)	47,822	226,571

개발비	50,063	-	(30,038)	-	20,025

기타의무형자산	27,185	-	(6,796)	-	20,389

회원권	210,592	-	-	-	210,592

건설중인자산	77,255	50,811	-	(47,822)	80,245

합계	601,822	50,811	(94,811)	-	557,822

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,806,077천원과 1,354,756천원입니다. 14. 매입채무 및 기타유동금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	705,670	1,157,636

기타유동금융부채

미지급금	1,079,882	541,377

미지급비용	186,728	184,455

소계	1,266,610	725,832

합계	1,972,280	1,883,468

15. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니 다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	33,783	43,276

선수금	99,648	192,896

합계	133,430	236,173

기타비유동부채

기타장기종업원급여부채	55,964	67,558

장기예수금	-	145,114

합계	55,964	212,672

16. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	국민은행	2023년 12월 16일	6.16%	1,500,000	1,500,000

당분기말 현재 당사는 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 31 참조). 17. 퇴직급여17.1 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 304백만원(전분기: 322백만원)입니다. 17.2 기타장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가와 관련하여 결제될 것으로 예상되는 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	183,691	181,512

기타장기종업원급여부채	55,964	67,558

18. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간유효법인세율은 14.35%(전분기 가중평균 연간유효법인세율: 11.25%)입니다.

19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채(*1)	204,463	121,195	278,647	141,585

환불부채(*2)	742	-	4,921	-

합계	205,205	121,195	283,568	141,585

(*1) 매출이 완료된 제품 등에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 계산하였습니다.(*2) 고객에게 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우에 환불부채를 인식합니다. 환불부채는 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액으로 측정합니다.(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

판매보증충당부채	420,232	9,339	(103,913)	325,658	241,523	188,321	(14,709)	415,135

환불부채	4,921	1,757	(5,936)	742	30,353	-	(13,140)	17,213

합계	425,153	11,096	(109,849)	326,400	271,876	188,321	(27,849)	432,348

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	5,636,000	5,636,000

보통주자본금	2,818,000,000	2,818,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,630,423	7,630,423

21. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(4,498,477)	(4,498,477)

자기주식처분손실	(85,922)	(85,922)

기타	84,257	84,257

합계	(4,500,142)	(4,500,142)

(2) 당사는 당분기말 현재 보통주식 795,672주를 취득하여 자기주식(기타자본항목)으로 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	398,541	301,734

미처분이익잉여금	46,098,008	44,841,399

합계	46,496,549	45,143,133

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,353,236	15,296,065	8,050,824	21,447,991

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	상품판매	제품판매	기타	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,395,376	12,669,878	374,997	14,440,250

기간에 걸쳐 인식	-	-	855,815	855,815

합계	1,395,376	12,669,878	1,230,811	15,296,065

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상품판매	제품판매	기타	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,747,694	18,454,056	1,246,241	21,447,991

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	423,638	1,285,055	488,873	1,389,696

퇴직급여	41,712	126,100	39,093	128,540

복리후생비	116,139	381,717	100,235	339,893

여비교통비	35,235	199,588	23,545	138,724

접대비	25,360	61,216	17,524	54,950

세금과공과	30,816	112,328	60,026	122,475

감가상각비	38,497	115,760	39,914	116,692

사용권자산상각비	6,708	20,123	4,988	14,963

경상연구개발비	714,233	1,806,077	508,458	1,354,756

운반비	1,826	10,883	6,021	14,839

손실충당금환입액	1,410	(20,229)	(294)	(1,874)

광고선전비	30,218	131,102	46,597	134,201

판매보증충당부채전입액(환입액)	2,632	(85,234)	6,887	188,321

지급수수료	559,461	1,135,842	70,020	272,003

기타	64,304	184,840	47,944	164,098

합계	2,092,188	5,465,168	1,459,830	4,432,277

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(72,934)	(495,293)	(3,736)	(401,604)

원재료 및 상품 사용액	1,216,217	4,449,180	2,585,081	7,116,068

공사업 등 사용액	119,670	760,508	243,102	850,113

종업원급여	1,576,100	4,829,123	1,759,588	4,899,243

감가상각비와 기타상각비	209,779	596,996	183,954	531,732

외주가공비	69,029	273,804	176,223	503,732

지급수수료	582,246	1,219,451	98,448	354,034

기타비용	842,508	2,312,758	574,759	1,997,462

매출원가와 판매비와관리비의 합계	4,542,616	13,946,526	5,617,418	15,850,781

26. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,288,559	3,876,104	1,476,068	3,992,145

복리후생비	189,552	648,587	178,493	584,758

확정기여제도에 대한 납부	97,988	304,432	105,027	322,340

합계	1,576,100	4,829,123	1,759,588	4,899,243

27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	1,013	9,595	-	1,908

채무면제이익	29,023	29,023	-	-

잡이익	2,227	36,269	32,928	96,138

합계	32,263	74,886	32,928	98,046

기타비용

유형자산처분손실	-	-	157	223

기부금	50,500	51,500	500	42,000

잡손실	7,169	39,290	2	1,427

합계	57,669	90,790	658	43,650

28. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	250,257	748,272	(35,079)	101,357

배당금수익	23	22,486	13,099	13,741

외환차익	35,273	272,941	209,175	416,272

외화환산이익	335,410	716,005	880,918	1,645,994

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	61,918	199,146	12,600	149,371

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	29,033	78,205	77,846	208,233

합계	711,914	2,037,056	1,158,560	2,534,968

금융비용

이자비용	22,784	68,604	6,892	22,884

이자비용(리스부채)	2,360	7,557	2,135	6,733

외환차손	31,809	134,004	52,078	135,216

외화환산손실	(4,128)	60,731	44,921	125,500

장기금융상품처분손실	-	-	13,947	13,947

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	202,130	202,130	-	15,759

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(76,873)	98	26,054	90,943

합계	178,082	473,124	146,029	410,984

29. 주당순이익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다(주석 21 참조).

① 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	202,966,242	2,321,480,970	3,086,800,710	6,900,595,810

가중평균유통보통주식수	4,840,328	4,840,328	4,849,457	4,875,010

기본주당순이익	42	480	637	1,416

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	5,636,000	5,636,000	5,636,000	5,636,000

자기주식효과	(795,672)	(795,672)	(786,543)	(760,990)

가중평균유통보통주식수	4,840,328	4,840,328	4,849,457	4,875,010

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	2,321,481	6,900,596

2. 조정	498,530	248,732

감가상각비	481,985	397,527

사용권자산상각비	56,746	41,268

대손상각비(충당금환입)	20,229	(1,874)

무형자산상각비	78,584	94,811

재고자산평가손실	(113,427)	513,006

외화환산손실	60,731	125,500

외화환산이익	(716,005)	(1,645,994)

유형자산처분손실	-	223

유형자산처분이익	(9,595)	(1,908)

장기금융상품처분손실	-	13,947

당기손익-공정가치금융자산처분손실	202,130	15,759

당기손익-공정가치금융자산평가손실	98	90,943

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(199,146)	(149,371)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(78,205)	(208,233)

판매보증충당부채전입	(94,573)	173,612

이자비용	76,161	29,618

법인세비용	576,085	874,995

채무면제이익	(29,023)

이자수익	(748,272)	(101,357)

배당금수익	(22,486)	(13,741)

3.순운전자본의변동	1,624,276	(5,093,465)

매출채권의감소(증가)	1,770,226	(555,836)

기타유동금융자산의감소(증가)	279	49,026

기타유동자산의감소(증가)	(261,194)	116,220

재고자산의감소(증가)	260,869	(4,085,530)

매입채무의증가(감소)	(451,966)	(302,609)

미지급금의증가(감소)	538,396	(79,970)

기타유동금융부채의증가(감소)	2,274	(1,325)

충당부채의증가(감소)	(77,899)	(205,937)

기타비유동부채의증가(감소)	(156,708)	(27,503)

4.영업으로부터창출된현금흐름	3,447,226	2,055,862

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	865,919	50,621

건설중인자산의 무형자산 대체	3,391	26,111

리스부채의 유동성 대체	51,472	26,111

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

리스부채	398,886	(65,603)	84,092	417,374

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

리스부채	296,144	(26,111)	(13,055)	256,977

31. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종류	약정한도	실행금액

국민은행	운영자금대출	1,500,000	1,500,000

우리은행 등	법인카드	192,000	47,868

합계	1,692,000	1,547,868

(2) 당분기말 현재 당사는 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석11, 16참조).

(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약 이행에 대한 보증을 제공받고 있으며, 보증금액은 119,629천원입니다.(4) 당분기말 현재 당사는 INNEOS LLC로부터 특허 침해와 관련된 소를 제기 받았습니다. 다만, 당사는 관련 소송의 결과 및 이에 따른 자원의 유출금액을 합리적으로 예측할 수 없어 재무제표에 동 소송으로 인한 영향을 반영하지 않았습니다.

32. 특수관계자 등

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황당사는 지배기업 및 종속기업 등이 존재하지 않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	이자수익

주요 경영진	323	423

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금	전도금	대여금

주요 경영진	33,958	5,872,530	38,542

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	계정과목	기초	대여	회수	기말

주요 경영진	대여금	38,542	6,667	(11,250)	33,958

전도금	-	5,873	-	5,873

합계	38,542	12,539	(11,250)	39,831

② 전분기

(단위: 천원)

구분	계정과목	기초	회수	기말

주요 경영진	대여금	60,417	(17,708)	42,708

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	비고

단기종업원급여	600,292	592,475	급여 및 성과급

퇴직급여	83,777	68,924

합계	684,069	661,398

당사의 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 한편 상기 주요 경영진에게 당분기 중 지급한 배당금은 226,548천원(전기: 113,974천원)입니다. 33. 영업부문 정보(1) 당사는 광전송기술을 이용한 광통신부품의 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있으며, 이를 단일 사업부문으로 하고 있습니다. 당사의 주요 매출은 해외에서 이루어지며, 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A	4,037,312	7,151,621

B	3,806,998	5,450,723

합계	7,844,311	12,602,344

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한국	2,653,388	2,866,949

미국	6,527,382	10,113,947

유럽	5,239,666	7,520,909

기타	875,629	946,186

합계	15,296,065	21,447,991