옵티시스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항옵티시스 주식회사(이하 "당사")는 광전송기술을 이용한 광통신부품의 제조, 판매 및 화합물반도체소자의 제조, 판매를 사업목적으로 하여 1999년 11월 29일에 자본금 330백만원으로 설립된 법인으로 2001년 3월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의거 경기지방중소기업청에 벤처기업으로 등록 되었으며, 2011년 7월에 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다.당사는 경기도 성남시 수정구 산성대로 305, 3층에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

신현국 외 특수관계자	1,662,671	29.5%

자기주식	912,743	16.2%

기타	3,060,586	54.3%

합계	5,636,000	100.0%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표에 적용된 중요한 회계정책의 변경은 주석 2.2에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2.2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거가 사용되었습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영이 포함되어 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회계정책의 변경

당사는 요약분기재무제표의 작성에 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2.2.2 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 공정가치

3.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,461,635	(*1)	16,654,851	(*1)

단기금융상품	5,091,202	(*1)	10,849,799	(*1)

유동 당기손익-공정가치측정금융자산	7,640,775	7,640,775	1,303,008	1,303,008

매출채권	3,369,258	(*1)	4,260,047	(*1)

기타유동금융자산	2,504,614	(*1)	2,237,838	(*1)

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	16,832,811	16,832,811	8,521,379	8,521,379

기타비유동금융자산	849,967	(*1)	676,970	(*1)

합계	48,750,262	44,503,892

금융부채

매입채무	1,066,630	(*1)	684,541	(*1)

기타유동금융부채(*2)	357,710	(*1)	441,308	(*1)

단기차입금	3,000,000	(*1)	2,000,000	(*1)

합계	4,424,340	3,125,849

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 종업원급여부채가 제외된 금액입니다.

3.2 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동 당기손익-공정가치측정금융자산

시장성있는 지분증권	105,661	-	-	105,661

출자금	-	-	97,240	97,240

수익증권	-	-	1,154,792	1,154,792

주가연계파생결합사채(ELB)	-	5,780,823	502,261	6,283,084

합계	105,661	5,780,823	1,754,293	7,640,777

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산

주가연계파생결합사채(ELB)	-	-	501,517	501,517

출자금	-	-	1,092,499	1,092,499

신종자본증권	-	-	3,908,721	3,908,721

채권	-	9,963,892	1,366,182	11,330,074

합계	-	9,963,892	6,868,919	16,832,811

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동 당기손익-공정가치측정금융자산

시장성있는 지분증권	719	-	-	719

출자금	-	-	175,335	175,335

수익증권	-	-	1,126,954	1,126,954

합계	719	-	1,302,289	1,303,008

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	18,234	18,234

신종자본증권	-	-	3,406,293	3,406,293

채권	-	5,096,852	-	5,096,852

합계	-	5,096,852	3,424,527	8,521,379

3.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없으며, 당분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산

기초	4,726,817

수준2로부터의 이동	-

취득	5,417,625

처분	(1,539,038)

평가이익(손실)	17,806

당분기말	8,623,210

3.4 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

채권	9,963,892	2	시장가치법	할인율

채권	1,366,182	3	시장가치법	할인율

주가연계파생결합사채(ELB)	5,780,823	2	시장접근법	기초자산가격, 내재변동성

주가연계파생결합사채(ELB)	1,003,778	3	시장접근법	기초자산가격, 내재변동성

신종자본증권	3,908,721	3	DCF모형	할인율

수익증권	1,154,792	3	DCF모형	할인율

출자금	1,189,738	3	순자산가치법	순자산가치

합계	24,367,926

4. 범주별 금융상품4.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	24,473,586	9,824,387

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	12,461,635	16,654,851

단기금융상품	5,091,202	10,849,799

매출채권	3,369,258	4,260,047

기타금융자산	3,354,580	2,914,808

소계	24,276,675	34,679,505

합계	48,750,261	44,503,892

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무	1,066,630	684,541

기타금융부채(*)	357,710	441,308

단기차입금	3,000,000	2,000,000

합계	4,424,340	3,125,849

(*) 종업원급여부채가 제외된 금액입니다.

4.2 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	101,986	221,103	34,431	132,044

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	61,870	15,671	219,346	190,164

배당금수익	65,727	135,757	4,484	13,896

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	(7,600)	(7,600)	-	-

상각후원가측정금융자산

이자수익	154,859	486,886	231,393	650,601

외화환산손익	392,361	(18,807)	(535,329)	140,918

외환차손익	30,087	(65,018)	(12,532)	154,356

장기금융상품평가손익	2	-	-	-

기타금융자산처분손익	-	-	-	5,136

상각후원가측정금융부채

이자비용(*)	(20,657)	(53,977)	(18,455)	(56,589)

외화환산손익	(424)	(71)	77,463	76,471

외환차손익	(3,760)	(1,224)	8,281	(7,256)

합계	774,451	712,720	9,082	1,299,741

(*) 당분기와 전분기의 리스부채 이자비용이 각각 6,658천원, 8,698천원 제외되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	2,530	2,160

요구불예금 등	12,459,105	16,652,691

합계	12,461,635	16,654,851

6. 단기금융상품

당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융기관예치금	5,091,202	10,849,799

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시장성있는 지분증권	105,661	-	719	-

출자금	97,240	1,092,499	175,335	18,234

주가연계파생결합사(ELB)	6,283,083	501,517	-	-

신종자본증권	-	3,908,721	-	3,406,293

채권	-	11,330,074	-	5,096,852

수익증권	1,154,792	-	1,126,954	-

합계	7,640,775	16,832,811	1,303,008	8,521,379

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	3,375,107	4,264,537

손실충당금	(5,849)	(4,490)

매출채권(순액)	3,369,258	4,260,047

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	21,607	16,186

손실충당금	(8,270)	(4,698)

미수수익	264,198	269,538

단기대여금	72,597	113,347

보증금	154,880	154,880

현재가치할인차금	(700)	(1,392)

유동만기보유금융자산	2,000,301	1,689,977

소계	2,504,613	2,237,838

기타비유동금융자산

장기대여금	664,987	540,444

보증금	192,200	142,200

현재가치할인차금	(7,219)	(5,674)

소계	849,968	676,970

합계	3,354,581	2,914,808

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	218,261	(118,367)	99,894	243,154	(198,327)	44,827

제품	580,040	(123,155)	456,885	570,300	(83,859)	486,441

재공품	493,139	(29)	493,110	404,047	(276)	403,771

원재료	5,487,174	(1,717,129)	3,770,045	5,818,417	(1,675,419)	4,142,998

반제품	1,748,886	(632,219)	1,116,667	1,473,566	(445,988)	1,027,578

합계	8,527,500	(2,590,899)	5,936,601	8,509,484	(2,403,869)	6,105,615

(2) 당분기에 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 9,229,632천원(전분기: 8,856,002천원)입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 당사는 재고자산의 순실현가치에 따른 재고자산 평가손실 187,029천원 및 148,443천원을 인식하였으며, 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	387,982	480,979

선급비용	13,399	21,239

부가세대급금	260,654	114,231

반환제품회수권	150	504

합계	662,185	616,953

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,589,501	-	-	2,589,501	2,589,501	-	-	2,589,501

건물	3,080,648	(779,331)	-	2,301,317	3,080,648	(721,568)	-	2,359,080

기계장치	6,929,555	(4,680,521)	(144,250)	2,104,784	6,813,399	(4,538,604)	(167,424)	2,107,371

차량운반구	213,026	(169,965)	-	43,061	213,026	(150,460)	-	62,566

공구와기구	163,638	(140,743)	(507)	22,388	184,149	(155,478)	(922)	27,749

비품	353,666	(286,861)	-	66,805	344,839	(296,257)	-	48,582

시설장치	864,388	(815,627)	-	48,761	864,388	(758,849)	-	105,539

금형	1,833,776	(1,587,148)	(13,687)	232,941	1,764,876	(1,537,898)	(17,062)	209,916

건설중인자산	-	-	-	-	115,500	-	-	115,500

합계	16,028,198	(8,460,196)	(158,444)	7,409,558	15,970,326	(8,159,114)	(185,408)	7,625,804

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	분기말

토지	2,589,501	-	-	-	-	2,589,501

건물	2,359,080	-	-	(57,762)	-	2,301,318

기계장치	2,107,370	140,330	(11)	(258,406)	115,500	2,104,783

차량운반구	62,566	-	-	(19,505)	-	43,061

공구와기구	27,749	-	(1,786)	(3,576)	-	22,387

비품	48,582	32,954	(18)	(14,713)	-	66,805

시설장치	105,539	-	-	(56,778)	-	48,761

금형	209,916	74,900	(1)	(51,874)	-	232,941

건설중인자산	115,500	-	-	-	(115,500)	-

합계	7,625,803	248,184	(1,816)	(462,614)	-	7,409,557

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	분기말

토지	2,589,501	-	-	-	-	2,589,501

건물	2,436,096	-	-	(57,762)	-	2,378,334

기계장치	2,446,299	5,280	(6)	(280,048)	21,980	2,193,505

차량운반구	88,572	-	-	(19,505)	-	69,067

공구와기구	16,277	9,570	(3)	(3,041)	-	22,803

비품	52,085	8,542	7,474	(16,827)	-	51,274

시설장치	136,597	75,000	-	(79,543)	-	132,054

금형	190,444	89,845	-	(53,632)	-	226,657

건설중인자산	21,980	-	-	-	(21,980)	-

합계	7,977,851	188,237	7,465	(510,358)	-	7,663,195

(3) 당사는 유형자산에 대하여 20,320,000천원을 부보금액으로 하는 화재보험에 가입하고 있습니다.

12. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	557,548	167,753

리스부채

유동	262,804	56,682

비유동	273,227	106,601

합계	536,031	163,283

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비	15,552	46,684	17,274	60,270

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	2,075	6,658	2,504	8,698

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	41,679	133,197	50,239	135,997

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	4,071	12,518	4,066	13,252

당분기(누적) 중 리스의 총 현금유출은 213,164천원(전분기(누적): 209,969천원)입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	822,835	(658,078)	(7,852)	-	156,905	862,663	(689,385)	(10,151)	-	163,127

개발비	6,768,443	(6,746,163)	-	(22,279)	-	6,768,443	(6,746,164)	-	(22,279)	-

기타의무형자산	354,951	(294,672)	(34,220)	-	26,059	354,951	(274,417)	(40,506)	-	40,028

회원권	210,592	-	-	-	210,592	210,592	-	-	-	210,592

건설중인자산	308,784	-	(9,369)	-	299,415	205,326	-	(9,369)	-	195,957

합계	8,465,605	(7,698,913)	(51,441)	(22,279)	692,971	8,401,975	(7,709,966)	(60,026)	(22,279)	609,704

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	손상	대체	분기말

산업재산권	163,127	11,697	(41,433)	-	23,515	156,906

기타의무형자산	40,028	-	(13,969)	-	-	26,059

회원권	210,592	-	-	-	-	210,592

건설중인자산	195,957	126,973	-	-	(23,515)	299,415

합계	609,704	138,670	(55,402)	-	-	692,972

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	손상	대체	분기말

산업재산권	159,473	-	(45,040)	-	53,969	168,402

기타의무형자산	67,716	-	(20,766)	-	-	46,950

회원권	210,592	-	-	-	-	210,592

건설중인자산	150,390	88,497	-	(6,311)	(53,969)	178,607

합계	588,171	88,497	(65,806)	(6,311)	-	604,551

(3) 경상연구개발비당분기(누적)와 전분기(누적) 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,267,680천원과 1,532,946천원입니다. 14. 매입채무 및 기타유동금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	1,066,630	684,541

기타유동금융부채

미지급금(*)	469,630	581,836

미지급비용(*)	140,447	136,095

소계	610,077	717,931

합계	1,676,707	1,402,472

(*) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다. 15. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니 다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	28,261	46,543

선수금	32,807	4,012

환불부채	232	901

소계	61,300	51,456

기타비유동부채

기타장기종업원급여부채	59,324	63,901

합계	120,624	115,357

16. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금(*1)	KEB하나은행	2025-11-17	금융채(1Y)+0.072%	1,000,000	1,000,000

단기차입금	국민은행	2025-12-16	MOR+0.39%(*2)	1,000,000	1,000,000

단기차입금	국민은행	2026-08-12	MOR+0.27%(*2)	1,000,000	-

합계	3,000,000	2,000,000

(*1) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).(*2) MOR(Market Observation Rate)

17. 퇴직급여17.1 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 350,082천원(전분기: 352,475천원)입니다.17.2 기타장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가와 관련하여 결제될 것으로 예상되는 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 기타장단기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	139,257	134,814

기타장기종업원급여부채	59,324	63,901

18. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 11.67%(전분기 13.05%)입니다.

19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채(*)	61,665	58,635	82,935	64,145

(*) 매출이 완료된 제품 등에 품질보증으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 계산하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	사용	환입	당분기말	기초	사용	환입	기말

판매보증충당부채	147,080	(12,735)	(14,045)	120,300	270,414	(5,496)	(59,150)	205,768

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	5,636,000	5,636,000

보통주자본금	2,818,000,000	2,818,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*)	4,030,423	7,630,423

(*) 2025년 3월 27일 정기주주총회 결의에 따라 자본잉여금 3,600,000천원이 이익잉여금으로 전입되었습니다(주석 22 참조). 21. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(5,479,874)	(5,479,874)

자기주식처분손실	(85,922)	(85,922)

기타	84,257	84,257

합계	(5,481,539)	(5,481,539)

(2) 당사는 당분기말 현재 보통주식 912,743주를 취득하여 자기주식(기타자본구성요소)으로 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	494,177	446,944

미처분이익잉여금(*2,3,4)	56,950,372	50,290,762

합계	57,444,549	50,737,706

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 2025년 3월 27일 정기주주총회 결의에 따라 자본잉여금 3,600,000천원이 이익잉여금으로 전입되었습니다.(*3) 2025년 2월 20일 이사회에서 결의된 결산 배당금 472,326천원이 전액 지급되었습니다.

(*4) 2025년 7월 30일 이사회에서 결의된 분기 배당금 472,326천원이 전액 지급되었습니다. 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 인식한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	5,130,472	19,410,180	5,677,440	16,021,778

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(누적)

(단위: 천원)

구분	상품판매	제품판매	기타	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,006,462	15,319,677	211,364	17,537,503

기간에 걸쳐 인식	-	-	1,872,677	1,872,677

합계	2,006,462	15,319,677	2,084,041	19,410,180

② 전분기(누적)

(단위: 천원)

구분	상품판매	제품판매	기타	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,771,234	13,552,417	327,906	15,651,557

기간에 걸쳐 인식	-	-	370,221	370,221

합계	1,771,234	13,552,417	698,127	16,021,778

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	414,132	1,303,483	404,964	1,286,426

퇴직급여	49,688	145,865	48,106	143,150

복리후생비	144,726	397,719	90,699	303,114

여비교통비	42,110	194,383	26,656	188,235

접대비	16,470	51,981	23,884	50,479

세금과공과	44,017	112,837	41,197	106,509

감가상각비	15,878	92,852	37,979	115,752

사용권자산상각비	5,969	17,917	7,657	23,417

경상연구개발비	470,305	1,267,680	369,889	1,532,946

운반비	4,586	10,750	4,117	10,922

매출채권손상차손(환입)	6,099	4,931	2,564	2,280

광고선전비	13,243	116,317	37,682	109,949

판매보증충당부채전입(환입)	-	(14,045)	9	(58,064)

지급수수료	221,508	485,580	417,819	1,271,798

기타	68,512	217,556	52,676	202,880

합계	1,517,243	4,405,806	1,565,898	5,289,793

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(389,594)	(24,046)	153,957	211,534

원재료 및 상품 사용액	2,063,289	5,754,108	1,575,254	5,227,299

공사업 등 사용액	44,324	1,746,215	128,340	319,520

종업원급여	1,625,770	4,745,647	1,547,090	4,703,143

감가상각비와 기타상각비	174,580	564,699	203,843	636,436

외주가공비	108,280	362,625	159,206	365,439

지급수수료	255,219	629,698	454,390	1,371,243

기타비용	503,784	1,660,260	458,329	1,788,300

매출원가와 판매비와관리비의 합계	4,385,652	15,439,206	4,680,409	14,622,914

26. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,286,089	3,752,567	1,271,098	3,816,147

복리후생비	222,218	642,999	159,822	534,521

확정기여제도에 대한 납부	117,463	350,082	116,170	352,475

합계	1,625,770	4,745,648	1,547,090	4,703,143

27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

투자자산평가이익	-	-	-	11,976

잡이익	142	9,460	9,254	37,274

합계	142	9,460	9,254	49,250

기타비용

유형자산처분손실	1,814	1,816	12	13

사용권자산처분손실	-	-	3	1,071

무형자산손상차손	-	-	-	6,311

기부금	-	15,500	10,500	11,500

잡손실	-	212	409	857

합계	1,814	17,528	10,924	19,752

28. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	257,410	708,553	265,824	782,645

배당금수익	65,162	135,193	4,484	13,896

외환차익	50,110	166,603	28,276	206,569

외화환산이익	109,467	338,686	(481,280)	273,432

기타금융자산처분이익	-	-	-	8,451

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	103,237	289,465	141,292	200,768

합계	585,387	1,638,500	(41,404)	1,485,761

금융비용

이자비용	20,657	53,977	18,455	56,589

이자비용(리스부채)	2,075	6,658	2,504	8,698

외환차손	23,785	232,845	32,527	59,469

외화환산손실	(282,470)	357,564	(23,414)	56,043

기타금융자산처분손실	-	-	-	3,314

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	7,600	7,600	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	41,368	273,794	(78,054)	10,605

합계	(186,985)	932,438	(47,982)	194,718

29. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주분기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다(주석 21 참조).

① 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	1,273,525,025	4,051,494,186	826,152,786	2,364,431,002

가중평균유통보통주식수	4,723,257	4,723,257	4,763,835	4,800,387

기본주당이익	270	858	173	493

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	5,636,000	5,636,000	5,636,000	5,636,000

자기주식효과	(912,743)	(912,743)	(872,165)	(835,613)

가중평균유통보통주식수	4,723,257	4,723,257	4,763,835	4,800,387

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기 누적	전분기 누적

1. 당기순이익	4,051,494	2,364,431

2. 조정	581,998	(69,952)

감가상각비	462,613	510,359

사용권자산상각비	46,684	60,270

대손상각비(충당금환입)	4,931	2,279

무형자산상각비	55,402	65,806

재고자산평가손실	187,029	148,443

외화환산손실	357,564	56,043

외화환산이익	(338,686)	(273,432)

유형자산처분손실	1,816	13

사용권자산처분손실	-	1,071

무형자산손상차손	-	6,311

기타금융자산처분손실	-	3,314

기타금융자산처분이익	-	(8,451)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	273,794	10,605

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(289,465)	(200,768)

투자자산평가이익	-	(11,976)

판매보증충당부채전입(환입)액	(14,045)	(63,560)

이자비용	60,634	65,287

법인세비용	617,472	354,975

이자수익	(707,988)	(782,645)

배당금수익	(135,757)	(13,896)

3. 순운전자본의 변동	1,113,974	(1,761,006)

매출채권의 감소(증가)	915,955	(207,450)

미수금의 감소(증가)	(5,428)	1,989

기타유동금융자산의 감소(증가)	(45,232)	(1,166,783)

재고자산의 감소(증가)	(18,016)	506,460

매입채무의 증가(감소)	382,022	(497,967)

미지급금의 증가(감소)	(112,210)	(642,261)

미지급비용의 증가(감소)	4,351	11,716

기타유동금융부채의 증가(감소)	9,845	242,088

충당부채의 증가(감소)	(12,735)	(1,086)

기타비유동부채의 증가(감소)	(4,577)	(7,711)

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	5,747,467	533,473

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

건설중인자산의 유형자산 대체	115,500	75,949

건설중인자산의 무형자산 대체	23,515	-

사용권자산의 취득	436,479	15,922

사용권자산의 처분	-	(66,540)

당기손익인식금융자산의 유동성대체	500,000	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

단기차입금	2,000,000	1,000,000	-	3,000,000

리스부채	163,283	(60,792)	433,540	536,031

합계	2,163,283	939,208	433,540	3,536,031

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

단기차입금	2,500,000	500,000	-	3,000,000

리스부채	263,407	(52,022)	(50,299)	161,086

합계	2,763,407	447,978	(50,299)	3,161,086

31. 우발상황과 주요약정사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도	실행금액

KEB하나은행	기업운전일반자금대출	1,000,000	1,000,000

국민은행	KB유망분야 성장기업 우대대출	1,000,000	1,000,000

우수기술기업TCB신용대출	1,000,000	1,000,000

우리은행 등	법인카드	660,000	51,811

합계	3,660,000	3,051,811

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 원/$)

제공자	보증제공내역	보증금액	제공처

서울보증보험	하자보증보험	51,694	매입처

계약보증보험	88,825

한국무역보험공사	단기수출보험	$24,000	매출처

대표이사	기업운전일반자금대출	1,200,000	KEB하나은행

기업운전무역어음대출	2,400,000	하나은행

(3) 당분기말 현재 당사는 INNEOS LLC로부터 특허 침해와 관련된 소를 제기 받았습니다. 다만, 당사는 관련 소송의 결과 및 이에 따른 자원의 유출금액을 합리적으로 예측할 수 없어 재무제표에 동 소송으로 인한 영향을 반영하지 않았습니다.

32. 특수관계자 등

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황당사는 지배기업 및 종속기업 등이 존재하지 않습니다.(2) 당분기과 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기 누적	전분기 누적

이자수익	배당금지급	이자수익	배당금지급

주요 경영진	265	226,548	315	113,274

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금	대여금

주요 경영진	9,167	20,208

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	계정과목	기초	대여	회수	분기말

주요 경영진	대여금	20,208	30,000	(41,042)	9,167

② 전분기

(단위: 천원)

구분	계정과목	기초	대여	회수	분기말

주요 경영진	대여금	30,208	6,250	(7,500)	28,958

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말	비고

단기종업원급여	603,585	616,365	급여 및 성과급

퇴직급여	94,746	92,960

합계	698,331	709,325

당사의 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증제공내역	보증금액	제공처

대표이사	기업운전일반자금대출	1,200,000,000	KEB하나은행

기업운전무역어음대출	2,400,000,000

33. 영업부문 정보(1) 당사는 광전송기술을 이용한 광통신부품의 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있으며, 이를 단일 사업부문으로 하고 있습니다. 당사의 주요 매출은 해외에서 이루어지며, 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A	2,467,979	6,096,228	2,599,806	4,473,179

B	1,091,666	5,944,851	965,949	5,687,001

합계	3,559,645	12,041,079	3,565,755	10,160,180

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	593,777	3,803,570	1,062,033	2,666,641

미국	1,476,599	7,372,975	2,913,846	6,728,740

유럽	2,792,418	7,507,009	1,552,462	6,126,119

기타	267,678	726,625	149,099	500,277

합계	5,130,472	19,410,180	5,677,440	16,021,778

(3) 당사가 보유하고 있는 비유동자산은 대부분 국내에 소재하고 있습니다.