옵티시스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

옵티시스 주식회사("이하 회사")는 광전송기술을 이용한 광통신부품제조, 판매 및 화합물반도체 소자 제조, 판매를 사업목적으로 하여 1999년 11월 29일에 자본금 330백만원으로 설립된 법인으로 2001년 3월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의거경기지방중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2011년 7월에 (주)한국거래소의코스닥시장에 주권을 상장하였습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구 성남대로 331번길에 위치하고 있으며 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주	소유주식수	지분율

신현국 외 특수관계자	1,874,321	33.3%

자기주식	743,773	13.1%

기타	3,017,906	53.6%

합 계	5,636,000	100.0%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표는 보고기간말인2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected cr-edit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1.(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책 및 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

4 .1 금융상품 종류별 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

(당분기말)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정금융부채	계	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	621,156	-	-	-	621,156	621,156

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	8,562,890	-	-	8,562,890	(*1)

금융기관예치금	-	11,238,130	-	-	11,238,130	(*1)

매출채권및기타채권	-	3,305,577	-	-	3,305,577	(*1)

보증금	-	345,337	-	-	345,337	(*1)

매도가능금융자산	-	-	750,000	-	750,000	(*2)

소 계	-	23,451,934	750,000	-	24,201,934

금융자산 합계	621,156	23,451,934	750,000	-	24,823,090

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

담보부 은행차입금	-	-	-	2,000,000	2,000,000	(*1)

전환사채	-	-	-	1,295,227	1,295,227	(*1)

매입채무및기타채무	-	-	-	1,309,077	1,309,077	(*1)

보증금	-	-	-	80,000	80,000	(*1)

금융부채 합계	-	-	-	4,684,304	4,684,304

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 매도가능금융자산은 동훈청년창업펀드에 설립 출자금으로 투자된 비상장지분상품이며, 사업 초기 단계로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정했습니다.

(전기말)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정금융부채	계	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	1,144,939	-	-	-	1,144,939	1,144,939

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	8,343,180	-	-	8,343,180	(*1)

금융기관예치금	-	11,192,130	-	-	11,192,130	(*1)

매출채권및기타채권	-	3,119,602	-	-	3,119,602	(*1)

보증금	-	345,337	-	-	345,337	(*1)

매도가능금융자산	-	-	750,000	-	750,000	(*2)

소 계	-	23,000,249	750,000	-	23,750,249

금융자산 합계	1,144,939	23,000,249	750,000	-	24,895,188

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

담보부 은행차입금	-	-	-	2,000,000	2,000,000	(*1)

전환사채	-	-	-	1,279,642	1,279,642	(*1)

매입채무및기타채무	-	-	-	2,056,529	2,056,529	(*1)

보증금	-	-	-	80,000	80,000	(*1)

금융부채 합계	-	-	-	5,416,171	5,416,171

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 매도가능금융자산은 동훈청년창업펀드에 설립 출자금으로 투자된 비상장지분상품이며, 사업 초기 단계로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정했습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	계	수준1	수준2	수준3	계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	621,156	-	-	621,156	1,144,939	-	-	1,144,939

금융자산 합계	621,156	-	-	621,156	1,144,939	-	-	1,144,939

(2) 당분기 및 전기 중 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다. 5. 영업부문

(1) 회사는 광전송기술을 이용한 광통신부품의 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있으며,이를 단일 사업부문으로 하고 있습니다. 회사의 주요 매출은 해외에서 이루어지며, 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 하기와 같습니다.

구 분	당분기	전분기

A	28%	32%

B	16%	21%

C	14%	10%

합 계	58%	63%

(2) 회사의 당분기와 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

한국	367,459	439,005

미국	1,931,067	1,968,268

독일	1,359,093	1,575,292

기타 유럽	668,548	520,151

기타	257,937	253,811

합 계	4,584,105	4,756,528

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	1,662	1,149

요구불예금	5,933,701	6,831,207

단기투자자산	2,627,527	1,510,824

합 계	8,562,890	8,343,180

7. 유동금융자산과 비유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유동금융자산과 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융기관예치금	10,810,130	428,000	10,810,130	382,000

단기금융자산(*)	621,156	-	1,144,939	-

파생상품	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	750,000	-	750,000

합 계	11,431,286	1,178,000	11,955,069	1,132,000

(*) 회사는 당기손익인식항목으로 지정하는 것이 더 목적적합한 정보를 제공하는 금융자산을 최초 인식 시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	취득원가	손상차손누계액	장부금액

당분기말:

비상장지분증권(*)	1,266,503	(516,503)	750,000

전기말:

비상장지분증권(*)	1,266,503	(516,503)	750,000

(*) 전기 이전에 Linq Labs Pte. Ltd.와 Inteleo Co., Ltd.의 지분증권에 대하여 손상차손을 각각 491,048천원, 25,455천원을 인식하였습니다. 동 비상장지분증권은 시장성이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 손상후 장부가액으로 평가하고 있습니다. 8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권 :

매출채권	2,488,329	-	2,283,303	-

대손충당금	(3,216)	-	(1,450)	-

소 계	2,485,112	-	2,281,853	-

기타채권 :

미수금	360,665	-	390,973	-

대손충당금	(4,698)	-	(4,698)	-

미수수익	99,234	-	60,086	-

대여금	48,312	316,952	85,271	306,118

소 계	503,513	316,952	531,632	306,118

합 계	2,988,626	316,952	2,813,485	306,118

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지 아니한 채권	3,147,976	3,048,552

소 계	3,147,976	3,048,552

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	160,818	72,500

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	-	-

소 계	160,818	72,500

손상채권(*2)

6개월 초과	4,698	4,698

소 계	4,698	4,698

합 계	3,313,492	3,125,750

(*1) 연체되었으나 손상되지 아니한 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현 재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 5백만원(전기말: 5백만원) 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래업체와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	293,612	(177,308)	116,304	328,386	(177,307)	151,079

제품	525,516	(64,264)	461,252	544,202	(64,264)	479,938

재공품	209,102	-	209,102	214,043	-	214,043

원재료	3,066,733	(218,621)	2,848,113	3,102,265	(218,621)	2,883,644

반제품	241,229	-	241,229	330,925	-	330,925

합 계	4,336,193	(460,193)	3,876,000	4,519,821	(460,192)	4,059,629

2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	1,755,911	1,370,543

재고자산평가손실	-	24,750

10. 기타유동자산과 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	114,560	-	124,696	-

대손충당금	(52,585)	-	(52,585)	-

선급비용	19,950	-	22,520	-

보증금	171,218	174,119	171,218	174,119

합 계	253,143	174,119	265,849	174,119

11. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,881,151	-	1,881,151	1,881,151	-	1,881,151

건물	1,019,973	(203,995)	815,978	1,019,973	(197,619)	822,354

합 계	2,901,124	(203,995)	2,697,130	2,901,124	(197,619)	2,703,505

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기초금액	1,881,151	822,353	2,703,505	1,881,151	847,853	2,729,004

감가상각비	-	(6,375)	(6,375)	-	(6,375)	(6,375)

기말금액	1,881,151	815,978	2,697,130	1,881,151	841,478	2,722,629

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 21,000천원(전분기: 21,000천원)입니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산 토지의 개별공시지가는 1,234,258천원입니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

(당분기말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	326,983	-	-	326,983

건물	1,077,058	(345,187)	-	731,870

기계장치	5,026,476	(3,200,972)	(311,690)	1,513,814

차량운반구	146,257	(101,788)	-	44,469

공구와기구	205,243	(164,139)	(5,924)	35,180

비품	347,589	(295,640)	(2,040)	49,909

시설장치	339,658	(334,634)	(254)	4,770

금형	1,532,091	(1,218,041)	(18,154)	295,897

건설중인자산	31,000	-	-	31,000

합 계	9,032,354	(5,660,401)	(338,061)	3,033,892

(전기말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	326,983	-	-	326,983

건물	1,077,058	(338,456)	-	738,602

기계장치	5,006,976	(3,116,186)	(327,763)	1,563,027

차량운반구	146,257	(94,476)	-	51,781

공구와기구	205,243	(161,509)	(6,154)	37,580

비품	347,589	(288,861)	(2,218)	56,510

시설장치	339,658	(329,634)	(339)	9,685

금형	1,511,091	(1,179,635)	(20,746)	310,710

건설중인자산	24,050	-	-	24,050

합 계	8,984,905	(5,508,757)	(357,220)	3,118,928

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기)

과 목	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	326,983	-	-	-	-	326,983

건물	738,602	-	-	(6,732)	-	731,870

기계장치	1,563,027	19,500	-	(68,714)	-	1,513,813

차량운반구	51,781	-	-	(7,312)	-	44,468

공구와기구	37,580	-	-	(2,400)	-	35,180

비품	56,510	-	-	(6,601)	-	49,909

시설장치	9,685	-	-	(4,915)	-	4,770

금형	310,710	21,000	-	(35,813)	-	295,898

건설중인자산	24,050	18,500	-	-	(11,550)	31,000

합 계	3,118,928	59,000	-	(132,486)	(11,550)	3,033,891

(전분기)

과 목	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	326,983	-	-	-	-	326,983

건물	765,528	-	-	(6,732)	-	758,797

기계장치	1,449,706	26,871	-	(59,181)	-	1,417,396

차량운반구	81,032	-	-	(7,313)	-	73,719

공구와기구	46,868	-	-	(2,550)	-	44,318

비품	78,040	4,480	-	(9,212)	-	73,308

시설장치	29,105	-	-	(4,855)	-	24,250

금형	308,536	7,500	-	(30,434)	-	285,602

합 계	3,085,797	38,851	-	(120,277)	-	3,004,371

(3) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다(단위: JPY, 천원).

담보제공자산	담보설정액	장부가액	담보권자	담보제공사유

토지, 건물	JPY 80,000,000	1,058,853	한국산업은행	운영자금대출

4,000,000

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손	장부금액

산업재산권	414,136	(216,351)	-	-	197,785	414,136	(207,079)	-	-	207,057

개발비	6,601,226	(4,699,904)	(509,525)	(22,279)	1,369,517	6,567,530	(4,544,798)	(525,717)	(22,279)	1,474,736

기타의무형자산	174,610	(155,574)	-	-	19,036	174,610	(153,835)	-	-	20,775

회원권	331,149	-	-	-	331,149	331,149	-	-	-	331,149

건설중인자산	166,233	-	(5,298)	-	160,935	166,233	-	(5,298)	-	160,935

합 계	7,687,354	(5,071,828)	(514,823)	(22,279)	2,078,423	7,653,658	(4,905,712)	(531,015)	(22,279)	2,194,652

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기)

과 목	기초	취득	상각	기말

산업재산권	207,057	-	(9,272)	197,785

개발비	1,474,736	18,777	(123,996)	1,369,517

기타의무형자산	20,775	-	(1,738)	19,036

회원권	331,149	-	-	331,149

건설중인자산	160,935	-	-	160,935

합 계	2,194,652	18,777	(135,005)	2,078,423

(전분기)

과 목	기초	취득	상각	기말

산업재산권	220,208	1,462	(8,594)	213,076

개발비	2,139,485	68,072	(184,553)	2,023,003

기타의무형자산	31,140	-	(2,591)	28,549

회원권	174,964	-	-	174,964

건설중인자산	289,912	6,774	-	296,686

합 계	2,855,709	76,308	(195,739)	2,736,278

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 477,713천원과 437,052천원입니다. 14. 금융부채

(1)당분기말과 전기말 현재 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	한국산업은행	2.77	2,000,000	2,000,000

전환사채	에이티넘팬아시아조합	2.50	1,200,000	1,200,000

가산: 사채상환할증금	125,792	125,792

차감: 전환권조정	(30,566)	(46,151)

소 계	1,295,227	1,279,641

합 계	3,295,227	3,279,641

(2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1회 무기명식 이권부 사모 전환사채

발행일	2013년 9월 24일

만기일	2017년 9월 24일

액면금액	1,200,000,000

발행가액	1,200,000,000

이자지급조건	표면금리 연 0.0%

보장수익률	분기단위 연복리 2.5%

상환방법	만기일시상환(만기상환율은 권면금액의 110.4827%로 함)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	옵티시스(주) 기명식 보통주

조기상환청구권	조기상환 지급일	2017년 3월 24일

조기상환 청구기간	조기상환지급일 60일전부터 15일전까지

조기상환 청구금액	권면금액의 109.02687%

전환청구기간	시작일	2014년 9월 24일

종료일	2017년 9월 15일

전환가액(원/주)	6,540

동 전환사채는 2013년 9월에 발행되었고, 2017년 9월까지 보유자의 선택에 따라 총 183,486주의 보통주로 전환할 수 있습니다. 전환되지 않은 사채는 보유자의 요구가 있을 경우 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연복리 2.5%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환해야 합니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무 :

매입채무	722,096	1,333,067

기타채무 :

미지급금	375,082	506,195

미지급비용	211,899	217,267

미지급배당금	244,611	-

소 계	831,592	723,462

합 계	1,553,688	2,056,529

16. 기타유동부채와 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채와 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	339,497	53,378	349,158	43,940

선수금	1,456	-	5,924	-

임대보증금	80,000	-	80,000	-

합 계	420,952	53,378	435,082	43,940

17. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동성충당부채	비유동충당부채	유동성충당부채	비유동충당부채

판매보증충당부채	84,918	6,504	84,918	6,504

반품충당부채	-	21,302	-	21,690

합 계	84,918	27,806	84,918	28,194

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	전입(환입)	사용	기말	기초	전입	사용	기말

판매보증충당부채	91,422	3,008	(3,008)	91,422	100,362	77,110	(77,110)	100,362

반품충당부채	21,690	-	(388)	21,302	24,619	-	-	24,619

합 계	113,112	3,008	(3,397)	112,724	124,981	77,110	(77,110)	124,981

충당부채는 매출이 일어난 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 계상한 것입니다.

18. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,039,771	979,974

복리후생비	162,749	153,651

확정기여제도에 대한 납부	90,087	85,126

합 계	1,292,607	1,218,751

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정기여형 퇴직연금부담금 미지급금	27,877	45,808

유급휴가에 대한 부채	204,664	207,248

합 계	232,541	253,056

19. 파생상품

(1) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래목적	파생상품종류	당분기	전분기

파생상품평가자산	당기손익	파생상품평가자산	당기손익

매매목적	통화선도거래	-	8,850	6,980	(300)

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	종 류	통 화	약정한도	실행금액

산업은행	산업운영자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

우리은행 등	법인카드	KRW	160,000	36,673

합 계	KRW	2,160,000	2,036,673

(2) 당분기말 현재 회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 2,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 정부 및 지방자치단체 보조금 반환지급 및 임대차계약에 따른 관리비 지급에 대하여 보증을 제공받고 있으며 보험가입금액은 48,295천원입니다.

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위: 주,원).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	5,636,000	5,636,000

보통주자본금	2,818,000,000	2,818,000,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	5,636,000	(743,773)	4,892,227	5,636,000	725,409	4,910,591

자기주식 취득	-	-	-	-	(18,364)	(18,364)

기말 발행주식수	5,636,000	(743,773)	4,892,227	5,636,000	(743,773)	4,892,227

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,630,423	7,630,423

22. 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,934,753)	(3,834,753)

전환권대가	84,257	84,257

자기주식처분손실	(85,922)	(85,922)

합 계	(3,936,418)	(3,936,418)

(2) 회사는 당분기말 현재 보 통주식 743,773 주를 시가로 취득하여 자기주식(기타자본항목)으로 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	135,456	110,995

연구인력개발준비금	170,000	510,000

미처분이익잉여금	24,864,499	24,409,430

합 계	25,169,955	25,030,425

.

24. 주당이익 (1) 기본주당손익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 22,23참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어산정했습니다.

1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주).

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	384,141,616	963,331,804

가중평균유통보통주식수	4,892,227	4,899,920

기본주당기이익	79	197

2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	5,636,000	5,636,000

자기주식효과	(743,773)	(736,080)

가중평균유통보통주식수	4,892,227	4,899,920

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

1) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주).

구 분	당분기	전분기

당기순이익	384,141,616	963,331,804

조정 :

전환사채 이자비용(세후)	12,156,252	11,590,593

희석 당기순이익	396,297,868	974,922,397

가중평균희석유통보통주식수	5,075,713	5,083,406

희석주당이익	78	192

2) 당분기와 전분기의 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	4,892,227	4,899,920

전환사채 전환의 효과	183,486	183,486

가중평균희석유통보통주식수	5,075,713	5,083,406

25. 매출

당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

상품매출액	429,178	467,542

제품매출액	4,146,862	4,259,407

기타매출액	8,065	29,579

합 계	4,584,105	4,756,528

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	255,957	292,186

퇴직급여	40,902	30,134

복리후생비	111,560	103,529

여비교통비	20,903	70,239

접대비	12,896	17,365

세금과공과	22,158	22,341

감가상각비	10,210	11,040

경상연구개발비	477,713	437,052

운반비	5,361	9,535

대손상각비(대손충당금환입액)	1,766	(6,340)

지급수수료	99,705	111,619

광고선전비	47,945	57,440

판매보증충당부채전입액	3,008	77,110

기타	188,244	80,934

합 계	1,298,328	1,314,185

27. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	27,916	(219,594)

원재료 및 상품 사용액	1,727,995	1,590,137

종업원급여	1,292,607	1,218,751

감가상각비와 기타상각비	269,258	309,676

외주가공비	96,040	87,052

지급수수료	114,176	127,177

기타비용	572,469	670,929

합 계	4,100,460	3,784,127

28. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익:

임대수익	21,000	21,000

채무면제이익	-	19,141

잡이익	11,205	346

합 계	32,205	40,487

기타비용:

투자부동산감가상각비	6,375	6,375

기부금	1,000	-

합 계	7,375	6,375

29. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권

- 이자수익	52,824	48,754

- 외화환산이익	31,669	30,634

당기손익인식금융자산

- 이자수익	23	4,713

- 공정가치의 순변동	-	24,966

- 처분이익	-	11,722

- 배당금수익	3,374	-

파생상품

- 공정가치의 순변동	-	6,980

- 거래이익	8,850	-

상각후원가 측정 금융부채

- 외화환산이익	5,432	3,116

외환차익	8,726	148,501

금융수익 계	110,898	279,385

대여금 및 수취채권

- 외화환산손실	73,841	151,130

당기손익인식금융자산

- 공정가치의 순변동	8,780	-

파생상품

- 거래손실	-	7,280

상각후원가 측정 금융부채

- 이자비용	29,233	35,427

- 외화환산손실	37	10

외환차손	140,006	45,449

금융비용 계	251,897	239,295

30. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	(43,012)	130,154

전기법인세의 조정사항	1,450	(27,582)

총당기법인세	(41,562)	102,572

이연법인세

일시적차이의 증감	24,895	(19,302)

총이연법인세	24,895	(19,302)

법인세비용	(16,667)	83,270

31. 영업활동 현금흐름

(1) 당 분기 와 전 분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	384,142	963,332

2. 조정	272,059	467,892

감가상각비	132,486	120,277

투자자산감가상각비	6,375	6,375

대손상각비(대손충당금환입)	1,766	(6,340)

무형자산상각비	135,005	195,739

재고자산평가손실	-	24,750

외화환산손실	73,878	151,139

외화환산이익	(37,102)	(33,749)

파생상품거래손실	-	7,280

파생상품평가이익	-	(6,980)

파생상품거래이익	(8,850)	-

단기매매금융자산평가손실	8,780	-

단기매매금융자산처분이익	-	(11,722)

단기매매금융자산평가이익	-	(24,966)

이자비용	29,233	35,427

법인세비용	(16,667)	83,270

채무면제이익	-	(19,141)

이자수익	(52,847)	(53,467)

3. 순운전자본의 변동	(806,841)	(103,410)

매출채권의 감소(증가)	(246,906)	123,973

미수금의 감소(증가)	30,016	11,607

미수수익의 감소(증가)	(39,148)	(21,632)

기타유동자산의 감소(증가)	12,707	(272,101)

재고자산의 감소(증가)	183,628	(310,674)

매입채무의 증가(감소)	(610,907)	278,801

미지급금의 증가(감소)	(131,150)	93,545

기타유동부채의 증가(감소)	(14,130)	(21,661)

충당부채의 증가(감소)	(388)	-

기타비유동부채의 증가(감소)	9,438	14,730

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(150,640)	1,327,814

(2) 당분 기 와 전 분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	-	13,333

32. 특수관계자(1) 지배기업 및 관계기업

회사는 지배기업 및 관계기업이 존재하지 않습니다.

(2) 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	130,886	128,437

퇴직급여	21,040	19,862

합 계	151,926	148,299

회사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.