옵티시스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

옵티시스 주식회사("이하 회사")는 광전송기술을 이용한 광통신부품제조, 판매 및 화합물반도체 소자 제조, 판매를 사업목적으로 하여 1999년 11월 29일에 자본금 330백만원으로 설립된 법인으로 2001년 3월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의거경기지방중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2011년 7월에 (주)한국거래소의코스닥시장에 주권을 상장하였습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구 정자일로 166번길에 위치하고 있으며 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주	소유주식수	지분율

신현국 외 특수관계자	1,856,177	32.9%

자기주식	743,773	13.2%

기타	3,036,050	53.9%

합 계	5,636,000	100.0%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표는 보고기간말인2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가 를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 32 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1 일에 이익잉여금에 인식 되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 32 에서 설명하 고 있습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

금융상품 범주	구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	10,562,952	(*1)	5,800,089	(*1)

금융기관예치금	7,029,732	(*1)	11,086,532	(*1)

매출채권및기타채권	4,979,792	(*1)	3,502,218	(*1)

보증금	1,729,519	(*1)	334,119	(*1)

소계	24,301,995	20,722,958

당기손익-공정가치	수익증권 등	3,415,232	3,415,232	-	-

신종자본증권 등	-	-	2,622,728	2,622,728

매도가능금융자산	-	-	1,304,000	(*2)

파생상품자산	12,239	12,239

소계	3,427,471	3,427,471	3,926,728

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	2,240,495	(*1)	1,967,716	(*1)

차입금	1,500,000	(*1)	1,500,000	(*1)

보증금	80,000	(*1)	80,000	(*1)

소계	3,820,495	3,547,716

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 매도가능금융자산은 동훈청년창업펀드에 설립 출자금으로 투자된 비상장지분상품이며, 사업 초기 단계로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정했습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산

시장성있는 지분증권	572,775	-	-	572,775

시장성없는 지분증권	-	-	15,173	15,173

수익증권 등	-	1,473,284	1,354,000	2,827,284

파생상품자산	-	12,239	-	12,239

금융자산 합계	572,775	1,485,523	1,369,173	3,427,471

(전기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산

당기손익인식금융자산	2,622,728	-	-	2,622,728

(2) 당분기 및 전기 중 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.(3) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기손익-공정가치 금융자산

기초금액	1,304,000

총손익

당기손익인식액	-

매입금액	65,173

매도금액	-

당분기말금액	1,369,173

5. 영업부문(1) 회사는 광전송기술을 이용한 광통신부품의 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있으며,이를 단일 사업부문으로 하고 있습니다. 회사의 주요 매출은 해외에서 이루어지며, 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 하기와 같습니다.

구 분	당분기	당분기

A	28%	28%

B	16%	17%

C	10%	9%

합 계	53%	55%

(2) 회사의 당분기와 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	1,367,272	2,141,291	243,033	907,541

미국	2,158,824	6,331,802	1,586,552	5,457,318

독일	1,414,878	4,859,716	1,288,435	3,829,222

기타 유럽	864,796	2,142,160	986,612	2,118,243

기타	474,366	921,523	162,381	571,221

합 계	6,280,136	16,396,493	4,267,012	12,883,545

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	3,631	764

요구불예금	6,014,980	3,248,613

단기투자자산	4,544,341	2,550,713

합 계	10,562,952	5,800,089

7. 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익-공정가치 금융자산

시장성있는 지분증권	572,775	-	-	-

시장성없는 지분증권	15,173	-	-	-

수익증권	1,473,284	1,354,000	-	-

소계	2,061,232	1,354,000	-	-

상각후원가 측정 금융자산

채무상품	6,395,181	634,551	-	-

금융기관예치금	-	-	10,559,981	526,551

단기금융자산(*)	-	-	2,622,728	-

매도가능금융자산	-	-	-	1,304,000

합 계	8,456,413	1,988,551	13,182,709	1,830,551

(*) 회사는 당기손익인식항목으로 지정하는 것이 더 목적적합한 정보를 제공하는 금융자산을 최초 인식 시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).(당분기)

구 분	기초	취득	처분	평가	당분기말

당기손익-공정가치 금융자산

시장성있는 지분증권	636,964	-	-	(64,189)	572,775

시장성없는 지분증권	-	15,173	-	-	15,173

수익증권	3,289,765	1,050,000	(1,508,943)	(3,538)	2,827,284

소계	3,926,728	1,065,173	(1,508,943)	(67,727)	3,415,232

상각후원가 측정 금융자산

채무상품	11,086,532	183,000	(4,239,800)	-	7,029,732

(전분기)

구 분	기초	취득	처분	평가	전분기말

금융기관예치금	11,192,130	4,357,800	(4,269,300)	95,859	11,376,489

단기금융자산	1,144,939	990,216	(500,152)	(27,697)	1,607,305

매도가능금융자산	750,000	650,000	-	-	1,400,000

합계	13,087,069	5,998,016	(4,769,452)	68,162	14,383,795

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권 :

매출채권	4,002,933	-	2,546,998	-

대손충당금	(12,983)	-	(5,551)	-

소 계	3,989,950	-	2,541,446	-

기타채권 :

미수금	311,627	-	385,679	-

대손충당금	(4,698)	-	(4,698)	-

미수수익	71,339	-	86,437	-

대여금	91,032	520,543	85,819	407,535

소 계	469,299	520,543	553,237	407,535

합 계	4,459,249	520,543	3,094,683	407,535

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지 아니한 채권	4,362,450	3,242,084

소 계	4,362,450	3,242,084

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	624,108	257,764

3개월 초과 6개월 이하	4,952	7,921

6개월 초과	1,265	-

소 계	630,325	265,685

손상채권(*2)

6개월 초과	4,698	4,698

소 계	4,698	4,698

합 계	4,997,473	3,512,467

(*1) 연체되었으나 손상되지 아니한 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현 재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 5백만원(전기말: 5백만원) 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래업체와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	346,236	(226,919)	119,318	298,119	(201,151)	96,967

제품	346,126	(70,257)	275,869	401,042	(56,114)	344,929

재공품	124,146	-	124,146	224,455	-	224,455

원재료	3,817,272	(332,345)	3,484,928	3,491,627	(294,798)	3,196,829

반제품	622,169	-	622,169	300,559	-	300,559

미착원재료	14,549	-	14,549	-	-	-

합 계	5,270,499	(629,520)	4,640,979	4,715,802	(552,063)	4,163,739

2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	6,366,685	4,599,324

재고자산평가손실	77,547	39,258

10. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,841,864	-	1,841,864	1,881,151	-	1,881,151

건물	1,019,973	(242,244)	777,729	1,019,973	(223,118)	796,855

합 계	2,861,837	(242,244)	2,619,593	2,901,124	(223,118)	2,678,006

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기초금액	1,881,151	796,854	2,678,005	1,881,151	822,354	2,703,505

처분	(39,288)	-	(39,288)	-	-	-

감가상각비	-	(19,124)	(19,124)	-	(19,125)	(19,125)

기말금액	1,841,864	777,729	2,619,593	1,881,151	803,229	2,684,380

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 없습니다(전분기: 63,000천원).(4) 당분기말 현재 투자부동산 토지의 개별공시지가는 1,278,975천원입니다.

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

(당분기말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	326,983	-	-	326,983

건물	1,077,058	(385,577)	-	691,481

기계장치	5,012,865	(3,606,442)	(270,267)	1,136,156

차량운반구	168,241	(87,631)	-	80,610

공구와기구	213,473	(174,378)	(4,604)	34,491

비품	322,024	(271,412)	(969)	49,643

시설장치	339,658	(339,633)	-	25

금형	1,736,691	(1,404,494)	(13,069)	319,128

건설중인자산	100,110	-	-	100,110

합 계	9,297,102	(6,269,567)	(288,909)	2,738,626

(전기말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	326,983	-	-	326,983

건물	1,077,058	(365,382)	-	711,676

기계장치	4,965,604	(3,359,784)	(263,473)	1,342,347

차량운반구	160,440	(74,184)	-	86,256

공구와기구	202,991	(168,147)	(5,234)	29,610

비품	300,023	(255,295)	(1,506)	43,222

시설장치	339,658	(339,633)	-	25

금형	1,564,691	(1,326,032)	(10,376)	228,283

건설중인자산	55,250	-	-	55,250

합 계	8,992,698	(5,888,457)	(280,589)	2,823,652

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기)

과 목	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	326,983	-	-	-	-	326,983

건물	711,676	-	-	(20,195)	-	691,481

기계장치	1,342,347	(3,533)	-	(202,658)	-	1,136,156

차량운반구	86,256	18,364	(1)	(24,010)	-	80,610

공구와기구	29,610	11,782	(217)	(6,684)	-	34,491

비품	43,222	22,001	-	(15,581)	-	49,643

시설장치	25	-	-	-	-	25

금형	228,283	168,392	(27,683)	(85,113)	35,250	319,128

건설중인자산	55,250	80,110	-	-	(35,250)	100,110

합 계	2,823,652	297,117	(27,901)	(354,241)	-	2,738,626

(전분기)

과 목	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	326,983	-	-	-	-	326,983

건물	738,602	-	-	(20,195)	-	718,407

기계장치	1,563,027	25,415	(1)	(202,737)	-	1,385,704

차량운반구	51,781	-	-	(21,937)	-	29,844

공구와기구	37,580	2,100	(545 )	(7,375)	-	31,760

비품	56,510	4,788	(50)	(18,537)	-	42,711

시설장치	9,685	-	-	(9,660)	-	25

금형	310,710	24,140	-	(105,235)	27,060	256,675

건설중인자산	24,050	23,010	-	-	(27,060)	20,000

합 계	3,118,928	79,453	(596)	(385,676)	-	2,812,109

(3) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다(단위: JPY, 천원).

담보제공자산	담보설정액	장부가액	담보권자	담보제공사유

토지, 건물	JPY 80,000,000	1,025,195	한국산업은행	운영자금대출

4,000,000

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손	장부금액

산업재산권	576,349	(281,379)	(5,779)	-	289,192	446,028	(247,199)	(5,298)	-	193,531

개발비	6,768,443	(5,523,016)	(418,034)	(22,279)	805,113	6,688,372	(5,165,224)	(440,993)	(22,279)	1,059,876

기타의무형자산	174,610	(165,971)	-	-	8,639	174,610	(160,788)	-	-	13,822

회원권	210,592	-	-	-	210,592	331,149	-	-	-	331,149

건설중인자산	126,956	-	-	-	126,956	186,713	-	-	-	186,713

합 계	7,856,950	(5,970,365)	(423,813)	(22,279)	1,440,492	7,826,872	(5,573,211)	(446,291)	(22,279)	1,785,091

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기)

과 목	기초	취득	처분/폐기	상각	대체	기말

산업재산권	193,531	33,727	-	(33,104)	95,039	289,192

개발비	1,059,876	15,007	-	(269,770)	-	805,113

기타의무형자산	13,822	-	-	(5,183)	-	8,639

회원권	331,149	-	(120,557)	-	-	210,592

건설중인자산	186,713	35,282	-	-	(95,039)	126,956

합 계	1,785,091	84,016	(120,557)	(308,058)	-	1,440,492

(전분기)

과 목	전기초	취득	처분/폐기	상각	대체	전기말

산업재산권	207,057	-	-	(29,709)	26,594	203,941

개발비	1,474,736	66,291	-	(370,956)	-	1,170,071

기타의무형자산	20,775	-	-	(5,215)	-	15,560

회원권	331,149	-	-	-	-	331,149

건설중인자산	160,935	48,818	-	-	(26,594)	183,159

합 계	2,194,652	115,109	-	(405,880)	-	1,903,880

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,388,605천원과 1,375,922천원입니다. 13. 금융부채

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	한국산업은행	3.40	1,500,000	1,500,000

14. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동성충당부채	비유동충당부채	유동성충당부채	비유동충당부채

판매보증충당부채	84,934	11,863	59,217	8,680

반품충당부채	-	-	-	6,909

합 계	84,934	11,863	59,217	15,589

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	전입(환입)	사용	대체(*)	기말	기초	전입	사용	기말

판매보증충당부채	67,897	54,399	(25,499)	-	96,797	91,422	65,541	(9,151)	147,812

반품충당부채	6,909	-	(2,610)	(4,299)	-	21,690	9,498	(12,000)	19,189

합 계	74,806	54,399	(28,109)	(4,299)	96,797	113,112	75,040	(21,151)	167,001

(*) 기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 인한 수익' 적용으로 인해 기타유동부채로 대체되었습니다(주석 32 참조).충당부채는 매출이 일어난 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 계상한 것입니다.

15. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,150,514	3,304,054	1,125,503	3,127,229

복리후생비	154,673	479,115	175,314	487,587

확정기여제도에 대한 납부	96,149	283,818	98,085	285,297

합 계	1,401,335	4,066,986	1,398,903	3,900,113

16. 파생상품

(1) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다.

구분	거래목적	파생상품 종류	계약일	약정일	약정환율	금액

통화선도거래	매매목적	수출선물환(USD, EUR 매도)	2018-08-21	2018-10-31	1,115.5	USD 500,000

2018-09-18	2018-11-15	1,123.4	USD 300,000

2018-09-18	2018-11-21	1,320.0	EUR 300,000

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래목적	파생상품종류	당분기	전분기

파생상품평가자산	당기손익	파생상품평가자산	당기손익

매매목적	통화선도거래	12,239	(1,366)	-	8,850

17. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	종 류	통 화	약정한도	실행금액

산업은행	산업운영자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000

우리은행 등	법인카드	KRW	160,000	42,226

합 계	KRW	1,660,000	1,542,226

(2) 당분기말 현재 회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 1,500,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약 이행에 대한 보증을 제공받고 있으며 보험가입금액은 5,858천원입니다.

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위: 주,원).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	5,636,000	5,636,000

보통주자본금	2,818,000,000	2,818,000,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,630,423	7,630,423

19. 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,934,753)	(3,934,753)

자기주식처분손실	(85,922)	(85,922)

기타	84,257	84,257

합 계	(3,936,418)	(3,936,418)

(2) 회사는 당분기말 현재 보 통주식 743,773 주를 시가로 취득하여 자기주식(기타자본항목)으로 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

20. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	169,701	135,456

연구인력개발준비금	-	170,000

미처분이익잉여금	28,593,190	26,184,065

합 계	28,762,892	26,489,521

21. 주당이익 (1) 기본주당손익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 18,19참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어산정했습니다.

1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,070,983,09	2,615,826,353	622,175,577	1,334,250,088

가중평균유통보통주식수	4,892,227	4,892,227	4,892,227	4,892,227

기본주당이익	219	535	127	273

2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	5,636,000	5,636,000	5,636,000	5,636,000

자기주식효과	(743,773)	(743,773)	(743,773)	(743,773)

가중평균유통보통주식수	4,892,227	4,892,227	4,892,227	4,892,227

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전기 중 전환사채를 상환 함에 따라 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다

1) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,070,983,09	2,615,826,353	622,175,577	1,334,250,088

조정 :

전환사채 이자비용(세후)	-	-	-	-

희석 당기순이익	1,070,983,09	2,615,826,353	622,175,577	1,334,250,088

가중평균희석유통보통주식수	4,892,227	4,892,227	4,892,227	4,892,227

희석주당이익	219	535	127	273

2) 당분기와 전분기의 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	4,892,227	4,892,227	4,892,227	4,892,227

전환사채 전환의 효과	-	-	-	-

가중평균희석유통보통주식수	4,892,227	4,892,227	4,892,227	4,892,227

22. 매출

당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	472,002	1,649,696	351,393	1,140,805

제품매출액	5,072,434	13,757,707	3,893,668	11,687,663

기타매출액	735,700	989,090	21,951	55,077

합 계	6,280,136	16,396,493	4,267,012	12,883,545

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	362,616	1,020,831	308,538	877,026

퇴직급여	31,966	95,938	29,734	102,329

복리후생비	100,631	312,979	122,460	333,119

여비교통비	36,538	208,781	64,740	198,165

접대비	18,221	59,742	13,312	41,818

세금과공과	26,398	88,775	31,665	77,955

감가상각비	10,403	29,564	9,783	29,981

경상연구개발비	420,124	1,388,605	457,616	1,375,922

운반비	8,503	18,255	7,731	17,560

대손상각비(대손충당금환입액)	3,910	7,431	3,610	3,275

광고선전비	11,212	157,908	18,461	115,642

판매보증충당부채전입액	10,309	54,399	3,747	65,541

기타	144,420	546,201	227,863	488,680

합 계	1,185,250	3,989,409	1,299,259	3,727,015

24. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	-	2,908	-	-

투자자산처분이익	2,208	2,208	-	-

임대수익	-	-	21,000	63,000

채무면제이익	-	-	70,217	102,046

잡이익	2,746	6,038	28	13,258

합 계	4,954	11,155	91,245	178,304

기타비용:

투자부동산감가상각비	6,375	19,124	6,375	19,124

유형자산처분손실	14,567	27,900	555	555

유형자산폐기손실	-	-	40	41

무형자산처분손실	-	2,557	-	-

기부금	500	1,500	800	2,300

합 계	21,442	51,082	7,770	22,020

25. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권

- 이자수익	-	-	56,251	157,175

- 외화환산이익	-	-	53,425	138,267

당기손익인식금융자산

- 이자수익	-	-	8,869	18,317

- 공정가치의 순변동	-	-	-	3,892

- 배당금수익	-	-	-	3,484

당기손익-공정가치 금융자산

- 이자수익	19,696	76,065	-	-

- 공정가치의 순변동	3,729	3,863	-	-

- 배당금수익	-	4,800	-	-

상각후원가 측정 금융자산

- 이자수익	59,263	161,787	-	-

- 외화환산이익	(82,794)	263,007	-	-

파생상품

- 공정가치의 순변동	12,239	12,239	-	-

- 거래이익	10,615	10,615	-	8,850

상각후원가 측정 금융부채

- 외화환산이익	-	-	-	57

외환차익	70,644	149,028	101,475	190,530

금융수익 계	93,392	681,404	220,020	520,573

대여금 및 수취채권

- 외화환산손실	-	-	17,626	350,172

당기손익인식금융자산

- 공정가치의 순변동	-	-	13,462	16,719

당기손익-공정가치 금융자산

- 공정가치의 순변동	17,283	71,218	-	-

- 거래손실	1,480	5,306	-	-

- 외화환산손실	-	-	-	-

파생상품

- 공정가치의 순변동	(19,000)	-	-	-

- 거래손실	24,220	24,220	-	-

상각후원가 측정 금융부채

- 이자비용	12,855	38,145	28,891	87,576

- 외화환산손실	(3,878)	18,347	6,810	1,442

외환차손	26,506	102,515	31,633	193,851

금융비용 계	59,466	259,750	98,420	649,760

26. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	724,537	436,577	(397,062)	(410,664)

원재료 및 상품 사용액	2,000,087	5,930,108	1,739,156	5,009,988

종업원급여	1,401,335	4,066,986	1,398,903	3,900,113

감가상각비와 기타상각비	224,141	669,730	224,812	757,757

외주가공비	142,917	422,339	120,945	312,752

지급수수료	67,492	344,452	170,854	287,947

기타비용	487,915	1,924,465	550,959	1,714,246

합 계	5,048,424	13,794,658	3,808,567	11,572,139

27. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 회사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 등으로 구성되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(2) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

28. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세비용:

당기 법인세부담액(환급액)	175,205	386,918	12,334	25,057

전기 이전법인세의 당기부담액(환급액)	-	-	-	1,450

소 계	175,205	386,918	12,334	26,507

이연법인세비용:

일시적차이로인한 이연법인세 변동액	2,964	(19,183)	29,011	(22,255)

소 계	2,964	(19,183)	29,011	(22,255)

법인세비용(수익)	178,169	367,736	41,346	4,252

29. 영업활동 현금흐름

(1) 당 분기 와 전 분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	2,615,826	1,334,250

2. 조정	789,047	947,332

감가상각비	354,241	385,676

투자자산감가상각비	19,124	19,124

대손상각비(대손충당금환입)	7,431	3,275

무형자산상각비	308,058	405,880

재고자산평가손실	77,457	39,258

외화환산손실	18,347	351,614

외화환산이익	(263,007)	(138,324)

유형자산폐기손실	-	41

유형자산처분손실	27,900	555

유형자산처분이익	(2,908)	-

무형자산처분손실	2,557	-

투자자산처분이익	(2,208)	-

파생상품평가손실	-	-

파생상품거래손실	24,220	-

파생상품평가이익	(12,239)	-

파생상품거래이익	(10,615)	(8,850)

당기손익-공정가치 금융자산처분손실	5,306	-

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	71,218	16,719

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	-	-

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	(3,863)	(3,892)

판매보증충당부채전입(환입)액	-	65,451

이자비용	38,145	87,576

법인세비용(수익)	367,736	4,252

채무면제이익	-	(102,046)

이자수익	(237,852)	(175,493)

배당금수익	-	(3,484)

3. 순운전자본의 변동	(1,480,746)	(868,846)

매출채권의 감소(증가)	(1,474,264)	(59,183)

미수금의 감소(증가)	84,667	26,812

미수수익의 감소(증가)	15,097	4,070

기타유동자산의 감소(증가)	2,839	18,647

재고자산의 감소(증가)	(554,696)	(269,679)

기타비유동자산의 감소(증가)	1,374	-

매입채무의 증가(감소)	237,782	(461,287)

미지급금의 증가(감소)	(1,753)	(86,750)

미지급비용의 증가(감소)	12,919	(74,992)

기타유동부채의 증가(감소)	175,617	(20,372)

충당부채의 증가(감소)	21,991	53,889

기타비유동부채의 증가(감소)	(2,317)	-

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	1,924,128	1,412,736

(2) 당분 기 와 전 분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	42,458	46,542

건설중인자산의 유형자산 대체	35,250	22,550

건설중인자산의 무형자산 대체	95,039	21,169

30. 특수관계자(1) 지배기업 및 관계기업

회사는 지배기업 및 관계기업이 존재하지 않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자명	당분기	전분기

이자수익	이자수익

주요 경영진	676	610

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자명	당분기말	전기말

장기대여금	장기대여금

주요 경영진	60,000	60,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

특수관계자명	계정과목	기초	대여	회수	기말

주요 경영진	장기대여금	60,000	-	-	60,000

2) 전기

특수관계자명	계정과목	기초	대여	회수	기말

주요 경영진	장기대여금	50,000	10,000	-	60,000

(5) 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기	비 고

단기종업원급여	554,368	473,025	급여 및 성과급

퇴직급여	64,103	63,120

합 계	618,471	536,146

회사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등 기임원들로 구성되어 있습니다. 한편 상기 주요경영진에 대해 당기에 지급한 배당금은 86,082천원 입니다.

31. 운용리스

(1) 운용리스 이용내역회사는 일부 건물, 장비, 비품 등을 운용리스로 이용하고 있으며 리스계약의 기간은 1년~ 7년 입니다. 이에 따라 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

리스료 총액	308,245	278,300

한편, 보고기간종료일 현재 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이하	410,527	410,877

1년 초과 ~ 3년 이하	488,054	623,054

3년 초과 ~ 5년	461,054	461,054

5년 초과	230,527	-

합 계	1,590,161	1,494,985

32. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2 에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 기 초이익잉여금의 변동

기준서 제1109호의 적용으로 인한 이익잉여금의 변경내역은 없습니다.

2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같으며, 자본에 미친 영향은 없습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(*2)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*1)	2,622,728	1,304,000	20,722,958	24,649,686

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	1,304,000	(1,304,000)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호 (*1)	3,926,728	-	20,722,958	24,649,686

(*1)기초 장부금액은 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치로 표시함.
(*2)기초 장부금액은 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 비상장지분 투자액 1,304백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.

② 기타 금융자산

단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액 (주1)

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	5,800,089	5,800,089	-

금융기관예치금	상각후원가	상각후원가	10,559,981	10,559,981	-

매출채권 및 기타채권	상각후원가	상각후원가	3,502,218	3,502,218	-

채무상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	1,484,235	1,484,235	-

지분상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	1,138,493	1,138,493	-

비유동금융자산

금융기관예치금	상각후원가	상각후원가	526,551	526,551	-

수익증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	1,304,000	1,304,000	-

보증금	상각후원가	상각후원가	334,119	334,119	-

(3) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으나, 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인하여 반품충당부채가 총액으로 계상되는 효과가 존재합니다.