옵티시스 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

옵티시스 주식회사(이하 "회사")는 광전송기술을 이용한 광통신부품제조, 판매 및 화합물반도체 소자 제조, 판매를 사업목적으로 하여 1999년 11월 29일에 자본금 330백만원으로 설립된 법인으로 2001년 3월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의거경기지방중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2011년 7월에 (주)한국거래소의코스닥시장에 주권을 상장하였습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구 정자일로 166번길 7층에 위치하고 있으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

신현국 외 특수관계자	1,780,058	31.6%

자기주식	747,310	13.3%

기타	3,108,632	55.1%

합계	5,636,000	100.0%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,478,802	(*)	9,466,826	(*)

단기금융상품	11,550,000	(*)	9,550,000	(*)

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	628,382	628,382	1,555,545	1,555,545

매출채권	4,125,641	(*)	3,090,889	(*)

기타유동금융자산	2,414,121	(*)	2,363,145	(*)

장기금융상품	910,558	(*)	880,558	(*)

기타비유동금융자산	872,603	(*)	818,185	(*)

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	326,394	326,394	326,394	326,394

합계	29,306,501	28,051,542

금융부채

매입채무	1,043,282	(*)	973,638	(*)

기타유동금융부채	653,466	(*)	839,349	(*)

단기차입금	1,500,000	(*)	1,500,000	(*)

유동리스부채	120,750	(*)	194,578	(*)

비유동리스부채	187,772	(*)	187,772	(*)

합계	3,505,269	3,695,337

(*) 장부금액이 공 정 가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)

상장주식	84,567	-	-	84,567

출자금	-	-	15,992	15,992

신종자본증권	-	-	527,823	527,823

합계	84,567	-	543,815	628,382

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)

수익증권	-	-	326,394	326,394

(2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)

출자금	-	-	15,992	15,992

신종자본증권	-	-	526,153	526,153

수익증권	-	-	1,013,400	1,013,400

합계	-	-	1,555,545	1,555,545

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)

수익증권	-	-	326,394	326,394

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없으며, 당기 중 수준 3의 변동내역은다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초	1,881,939

취득	-

처분	(1,013,400)

평가	1,670

기말	870,209

4.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

신종자본증권	527,823	3	DCF모형	할인율

수익증권	326,394	3	순자산가치법	순자산가치

출자금	15,992	3	순자산가치법	순자산가치

5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 금융자산당분기 말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	954,776	1,881,939

상각후원가 금융자산

매출채권	4,125,641	3,090,889

기타금융자산	3,286,724	3,181,331

현금및현금성자산	8,478,802	9,466,826

단기금융상품	11,550,000	9,550,000

장기금융상품	910,558	880,558

합계	29,306,501	28,051,543

(2) 금융부채

구분	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	1,043,282	973,638

기타 금융부채	653,466	839,349

단기차입금	1,500,000	1,500,000

기타금융부채(*)

유동리스부채	120,750	194,578

비유동리스부채	187,772	187,772

합계	3,505,269	3,695,337

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

5.2 금융상품 범주별 순손익 회사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전분기말

당기손익-공정가치 금융자산

이자수익	14,088	39,172

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	(63,044)	29,116

배당금수익	15,600	-

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	(13,400)	3,696

상각후원가 금융자산

이자수익	66,737	89,676

외화환산손익	298,946	128,930

외환차손익	137,151	18,262

파생상품

파생상품거래손익	-	270

상각후원가 금융부채

이자비용	(10,795)	(12,908)

외화환산손익	(583)	(810)

외환차손익	(1,477)	(1,489)

합계	443,222	293,914

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

현금시재액	3,265	1,605

은행예금	7,277,515	8,764,525

환매조건부채권	1,198,023	700,696

합계	8,478,802	9,466,826

7. 단기금융상품 및 장기금융상품

당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

단기금융상품

금융기관예치금	11,550,000	9,550,000

장기금융상품

금융기관예치금	60,000	60,000

저축성보험	850,558	820,558

합계	910,558	880,558

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시장성있는 지분증권	84,567	-	-	-

출자금	15,992	-	15,992	-

주가연계증권	-	-	1,013,400	-

신종자본증권	527,823	-	526,153	-

수익증권	-	326,394	-	326,394

합계	628,382	326,394	1,555,545	326,394

(2) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(64,714)	23,430

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(11,730)	9,382

합계	(76,444)	32,812

9 . 매출채권 및 기타상각후원 가 금융 자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	4,136,639	3,101,136

손실충당금	(10,997)	(10,247)

매출채권(순액)	4,125,641	3,090,889

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	93,570	64,014

손실충당금(미수금)	(4,698)	(4,698)

미수수익	95,484	47,853

단기대여금	119,692	153,512

보증금	1,624,880	1,624,880

현재가치할인차금(보증금)	(14,807)	(22,416)

사모사채	500,000	500,000

합계	2,414,121	2,363,145

기타비유동금융자산

장기대여금	714,125	659,958

보증금	164,709	164,709

현재가치할인차금(보증금)	(6,231)	(6,482)

합계	872,603	818,185

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구분	당분기말

연체되지아니한 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	계

3개월 이하	6개월 이하	1년 이하	1년 초과

총장부금액	3,620,275	494,034	22,330	-	-	4,136,639

기대손실율(%)	0.0%	2.0%	5.0%	20.0%	100.0%	-

전체기간기대손실	-	9,881	1,117	-	-	10,997

순장부금액	3,620,275	484,153	21,214	-	-	4,125,641

(전기말)

구분	전기말

연체되지아니한 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	계

3개월 이하	6개월 이하	1년 이하	1년 초과

총장부금액	2,692,160	408,976	-	-	-	3,101,136

기대손실율(%)	0.0%	2.5%	5.0%	20.0%	100.0%	-

전체기간기대손실	-	10,247	-	-	-	10,247

순장부금액	2,692,160	398,729	-	-	-	3,090,889

(3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 손실충당금	10,247	4,794

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	750	(838)

당기말 손실충당금	10,997	3,956

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	827,574	(225,918)	601,656	963,447	(225,918)	737,529

제품	464,565	(82,063)	382,502	514,825	(125,610)	389,215

재공품	362,142	-	362,142	323,486	-	323,486

원재료	4,016,865	(490,746)	3,526,119	3,873,046	(490,746)	3,382,300

반제품	507,703	(6,656)	501,047	575,162	(6,656)	568,506

합계	6,178,849	(805,383)	5,373,466	6,249,966	(848,930)	5,401,036

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 2,181,121천원(전분기: 1,512,580천원)입니다.

11. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	794,290	723,228

대손충당금	(52,585)	(52,585)

선급비용	41,352	45,755

부가세대급금	259,589	361,992

반환제품회수권	23,360	26,443

합계	1,066,006	1,104,833

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). ① 당분기말

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,168,218	-	-	2,168,218

건물	2,138,148	(439,230)	-	1,698,918

기계장치	5,003,407	(3,745,006)	(196,215)	1,062,186

차량운반구	168,241	(122,893)	-	45,348

공구와기구	171,715	(142,536)	(3,549)	25,630

비품	329,992	(274,740)	(60)	55,192

시설장치	339,658	(339,633)	-	25

금형	1,872,171	(1,575,642)	(6,471)	290,058

건설중인자산	11,000	-	-	11,000

합계	12,202,551	(6,639,681)	(206,295)	5,356,575

② 전기말

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,168,218	-	-	2,168,218

건물	2,138,148	(425,867)	-	1,712,281

기계장치	5,003,407	(3,668,892)	(207,766)	1,126,749

차량운반구	168,241	(118,785)	-	49,456

공구와기구	171,715	(140,092)	(3,687)	27,936

비품	326,998	(272,888)	(80)	54,030

시설장치	339,658	(339,633)	-	25

금형	1,872,171	(1,546,890)	(7,157)	318,124

합계	12,188,556	(6,513,047)	(218,690)	5,456,819

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	기말

토지	2,168,218	-	-	-	2,168,218

건물	1,712,281	-	-	(13,363)	1,698,918

기계장치	1,126,749	-	-	(64,563)	1,062,186

차량운반구	49,456	-	-	(4,108)	45,348

공구와기구	27,936	-	-	(2,306)	25,630

비품	54,030	5,995	(1)	(4,832)	55,192

시설장치	25	-	-	-	25

금형	318,124	-	-	(28,066)	290,058

건설중인자산	-	11,000	-	-	11,000

합계	5,456,820	16,995	(1)	(117,238)	5,356,575

② 전분기

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	기말

토지	326,983	-	-	-	326,983

건물	684,749	-	-	(6,732)	678,018

기계장치	1,162,775	-	-	(68,120)	1,094,655

차량운반구	72,764	-	-	(6,038)	66,726

공구와기구	37,756	-	-	(2,302)	35,453

비품	49,594	1,326	-	(5,726)	45,194

시설장치	25	-	-	-	25

금형	339,969	-	-	(28,107)	311,862

합계	2,674,615	1,326	-	(117,025)	2,558,917

(3) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다(외화단위: JPY, 원화단위: 천원).

담보제공자산	담보설정액	장부가액	담보권자	담보제공사유

토지, 건물	JPY 80,000,000	978,074	한국산업은행	운영자금대출

4,000,000

13. 리 스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	319,598	399,460

리스부채

유동	120,750	194,578

비유동	187,772	187,772

합계	308,521	382,350

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	79,862	15,968

합계	79,862	15,968

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,122	639

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	45,799	85,783

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	4,629	5,234

당분기 중 리스의 총 현금유출은 127,379 천원입니다. 14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손	장부금액

산업재산권	634,744	(371,216)	(7,891)	-	255,637	634,744	(355,112)	(8,280)	-	271,352

개발비	6,768,443	(6,163,297)	(227,267)	(22,279)	355,600	6,768,443	(6,061,028)	(258,857)	(22,279)	426,279

기타의무형자산	219,919	(176,875)	-	-	43,043	174,610	(174,610)	-	-	-

회원권	210,592	-	-	-	210,592	210,592	-	-	-	210,592

건설중인자산	95,195	-	(11,019)	-	84,176	92,273	-	(11,019)	-	81,254

합계	7,928,892	(6,711,389)	(246,177)	(22,279)	949,047	7,880,662	(6,590,750)	(278,156)	(22,279)	989,477

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기

구분	기초	취득	처분/폐기	상각	기말

산업재산권	271,352	-	-	(15,715)	255,637

개발비	426,279	-	-	(70,679)	355,600

기타의무형자산	-	45,309	-	(2,265)	43,043

회원권	210,592	-	-	-	210,592

건설중인자산	81,254	5,637	(2,715)	-	84,176

합계	989,477	50,945	(2,715)	(88,659)	949,047

② 전분기

과 목	전기초	취득	상각	기말

산업재산권	275,235	-	(13,846)	261,388

개발비	715,660	-	(77,345)	638,315

기타의무형자산	6,911	-	(1,728)	5,183

회원권	210,592	-	-	210,592

건설중인자산	100,997	3,423	-	104,419

합 계	1,309,394	3,423	(92,920)	1,219,897

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 468,840천원과 523,254천원입니다. (5) 당분기 산업재산권과 개발비의 상각비 86,394천원은 매출원가에 포함되어 있으며, 기타의 무형자산 상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 전분기 무형자상 상각비 92,920천원은 매출원가에포함되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 무형자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	담보설정액	장부가액	담보권자	담보제공사유

특허권	1,200,000	-	한국산업은행	운영자금대출

15. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 투자부동산은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	-	-	-	1,841,864	771,355	2,613,218

처분	-	-	-	(1,841,864)	(767,105)	(2,608,968)

감가상각비	-	-	-	-	(4,250)	(4,250)

기말금액	-	-	-	-	-	-

16. 파생상품

(1) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래목적	파생상품종류	당분기	전분기

거래이익	거래손실	거래이익	거래손실

매매목적	통화선도거래	-	-	4,940	(4,670)

17. 매입채무 및 기타유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	1,043,282	973,638

기타유동금융부채

미지급금	531,369	717,131

미지급비용	122,097	122,217

합계	653,466	839,349

18. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	167,464	185,839

선수금	259,836	19,661

미지급배당금	244,611	-

합계	671,911	205,500

기타비유동부채

기타장기종업원급여부채	49,341	49,341

장기예수금	119,885	109,010

합계	169,227	158,351

19. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	만기일	이자율(당기말)	당기말	전기말

단기차입금	한국산업은행	2020년 11월 29일	2.91%	1,000,000	1,000,000

단기차입금	한국산업은행	2020년 11월 29일	2.96%	500,000	500,000

당분기말 현재 회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 1,800백만원의 지급보증을 제공 받고 있으며, 회사의 유형자산 및 무형자산을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 12, 14 및 34 참조 ).

20. 퇴직급여20.1 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 104백만원(전기: 93백만원)입니다. 20.2 기타장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴와 관려하여 결제될 것으로 예상되는 금액입니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	127,104	127,104

기타장기종업원급여부채	49,341	49,341

21. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간유효법인세율은 6.46%입니다.

22. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	27,614	3,908	27,615	3,908

환불부채	32,500	-	43,891	-

합계	60,115	3,908	71,506	3,908

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

판매보증충당부채	31,522	9,203	(9,203)	31,522	62,494	12,143	(12,143)	62,494

환불부채	43,891	-	(11,391)	32,500	21,175	-	-	21,175

합계	75,414	9,203	(20,594)	64,023	83,668	12,143	(12,143)	83,668

충당부채는 매출이 일어난 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 계상한 것입니다.

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	5,636,000	5,636,000

보통주자본금	2,818,000,000	2,818,000,000

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	5,636,000	(743,773)	4,892,227	5,636,000	(743,773)	4,892,227

자기주식 취득	-	(3,537)	(3,537)	-	-	-

기말 발행주식수	5,636,000	(747,310)	4,888,690	5,636,000	(743,773)	4,892,227

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,630,423	7,630,423

24. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

자기주식	(3,934,753)	(3,934,753)

자기주식처분손실	(85,922)	(85,922)

기타	84,257	84,257

합계	(3,936,418)	(3,936,418)

(2) 회사는 당분기말 현재 보 통주식 743,773주 및 수탁자 보유주식 3,537주를 자기주식(기타자본항목)으로 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

25. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	228,408	203,947

미처분이익잉여금	31,845,848	31,198,954

합계	32,074,257	31,402,901

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	6,434,996	4,496,431

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

① 당분기

구분	상품판매	제품판매	기타	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	586,451	4,607,662	1,240,884	6,434,996

② 전분기

구분	상품판매	제품판매	기타	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	540,612	3,894,183	61,636	4,496,431

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

급여	319,547	321,034

퇴직급여	35,339	34,706

복리후생비	99,553	120,558

여비교통비	61,219	66,991

접대비	13,833	16,285

세금과공과	31,529	28,903

감가상각비	12,955	21,334

사용권자산상각비	71,094	-

경상연구개발비	468,840	523,254

운반비	8,735	7,837

대손상각비	750	(838)

광고선전비	84,098	50,516

판매보증충당부채전입액	9,203	12,143

기타	177,689	218,399

합계	1,394,383	1,421,123

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(17,795)	(324,339)

원재료 및 상품 사용액	2,198,916	1,836,919

공사업 등 사용액	1,128,780	20,000

종업원급여	1,359,243	1,412,128

감가상각비와 기타상각비	286,510	225,075

외주가공비	172,085	140,289

지급수수료	162,276	136,243

기타비용	596,288	707,289

매출원가와 판매비와관리비의 합계	5,886,302	4,153,604

29. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

급여	1,106,728	1,134,751

복리후생비	148,425	184,241

확정기여제도에 대한 납부	104,089	93,136

합계	1,359,243	1,412,128

30. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기타수익

투자자산처분이익	-	391,032

잡이익	3,924	8,057

합계	3,924	399,089

기타비용

투자부동산감가상각비	-	4,250

유형자산처분손실	1	-

기부금	500	14,900

합계	501	19,150

31. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	80,825	128,848

배당금수익	15,600	-

외환차익	146,383	25,393

외화환산이익	305,842	132,952

파생상품거래이익	-	4940

장기금융상품평가이익	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	4746

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,670	29,606

합계	550,319	326,485

금융비용

이자비용	10,795	12,908

이자비용(리스부채)	3,122	639

외환차손	10,709	8,620

외화환산손실	7,479	4,833

파생상품거래손실	-	4,670

당기손익-공정가치금융자산처분손실	13,400	1,050

당기손익-공정가치금융자산평가손실	64,714	490

합계	110,219	33,210

32. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식 (주석 24 참조) 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어산정했습니다.

① 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	915,966,598	941,826,912

가중평균유통보통주식수	4,892,188	4,892,227

기본주당순이익	187	193

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구분	당분기	전분기

발행보통주식수	5,636,000	5,636,000

자기주식효과	(743,812)	(743,773)

가중평균유통보통주식수	4,892,188	4,892,227

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당 분기 와 전 분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기순이익	915,876	941,827

조정	58,427	(363,996)

감가상각비	117,238	132,993

사용권자산상각비	79,862	-

투자부동산감가상각비	-	4,250

대손상각비(환입)	750	(838)

무형자산상각비	88,659	92,920

외화환산손실	7,479	4,833

외화환산이익	(305,842)	(132,952)

투자부동산처분이익	-	(391,032)

파생상품거래손실	-	4,670

파생상품거래이익	-	(4,940)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	13,400	1,050

당기손익-공정가치금융자산평가손실	64,714	490

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(4,746)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,670)	(29,606)

이자비용	13,917	13,547

법인세비용	76,342	74,213

이자수익	(80,825)	(128,848)

배당금수익	(15,600)	-

순운전자본의 변동	(52,246)	444,795

당기손익-공정가치금융자산의 처분	1,000,000	-

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(149,282)	-

매출채권의 증가	(1,027,661)	112,849

기타유동금융자산의 (증가)감소	(29,557)	(81,090)

기타유동자산의 (증가)감소	33,098	(17,237)

재고자산의 증가	27,570	(409,244)

매입채무의 증가(감소)	69,010	819,286

미지급금의 증가(감소)	(185,712)	128,250

미지급비용의 증가	(120)	4,446

기타유동부채의 (감소)증가	210,408	(112,465)

영업으로부터 창출된 현금흐름	922,056	1,022,627

(2) 당분 기 와 전 분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	-	(3,996)

회계정책 변경에 따른 사용권자산 증가	-	(551,817)

회계정책 변경에 따른 리스부채 증가	-	561,329

34. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	종류	약정한도	실행금액

산업은행	산업운영자금대출	1,500,000	1,500,000

우리은행 등	법인카드	160,000	14,652

합계	1,660,000	1,514,652

(2) 당분기말 현재 회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 1,800,000 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약 이행에 대한 보증을 제공받고 있으며, 보험가입금액은 6,912천원입니다.

35. 특수관계자 등(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

회사는 지배기업 및 종속기업 등이 존재하지 않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

이자수익	이자수익

주요 경영진	334	210

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

대여금	대여금

주요 경영진	88,958	93,333

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기

구분	계정과목	기초	대여	회수	기말

주요 경영진	대여금	93,333	-	4,375	88,958

② 전기

구분	계정과목	기초	대여	회수	기말

주요 경영진	대여금	57,917	50,000	(14,584)	93,333

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기	비 고

단기종업원급여	166,717	162,902	급여 및 성과급

퇴직급여	23,880	22,146

합계	190,597	185,048

회사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등 기임원들로 구성되어 있습니다. 한편 상기 주요 경영진에 대해 당분기에 지급한배당금은 57,637천원 (전기: 85,082천원)입니다.

36. 영업부문(1) 회사는 광전송기술을 이용한 광통신부품의 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있으며, 이를 단일 사업부문으로 하고 있습니다. 회사의 주요 매출은 해외에서 이루어지며, 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 하기와 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

A	2,372,037	1,719,950

B	974,040	-

C	941,700	642,970

합계	4,287,777	2,362,920

(2) 회사의 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

한국	1,667,543	423,947

미국	1,493,770	1,530,129

독일	2,398,987	1,773,291

기타 유럽	432,294	449,469

기타	442,402	319,594

합계	6,434,996	4,496,431