옵티시스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

옵티시스 주식회사(이하 "회사")는 광전송기술을 이용한 광통신부품의 제조, 판매 및 화합물반도체소자의 제조, 판매를 사업목적으로 하여 1999년 11월 29일에 자본금 330백만원으로 설립된 법인으로 2001년 3월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의거 경기지방중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2011년 7월에 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다. 회사는 경기도 성남시 수정구 산성대로 305, 3층에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

신현국 외 특수관계자	1,767,058	31.3%

자기주식	747,598	13.3%

기타	3,121,344	55.4%

합계	5,636,000	100.0%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니 다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,486,020	(*)	9,466,826	(*)

단기금융상품	13,531,096	(*)	9,550,000	(*)

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	2,331,943	2,331,943	1,555,545	1,555,545

매출채권	2,193,364	(*)	3,090,889	(*)

기타유동금융자산	1,825,516	(*)	2,363,145	(*)

장기금융상품	970,558	(*)	880,558	(*)

기타비유동금융자산	1,858,329	(*)	818,185	(*)

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	309,682	309,682	326,394	326,394

합계	29,506,508	28,051,542

금융부채

매입채무	714,865	(*)	973,638	(*)

기타유동금융부채	576,745	(*)	839,349	(*)

단기차입금	1,500,000	(*)	1,500,000	(*)

유동리스부채	45,434	(*)	194,578	(*)

비유동리스부채	266,755	(*)	187,772	(*)

합계	3,103,799	3,695,337

(*) 장부금액이 공 정 가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)

상장주식	112,269	-	-	112,269

출자금	-	-	16,315	16,315

신종자본증권	-	2,111,345	-	2,111,345

금현물	92,014	-	-	92,014

합계	204,283	2,111,345	16,315	2,331,943

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)

수익증권	-	-	309,682	309,682

(2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)

출자금	-	-	15,992	15,992

신종자본증권	-	526,153	-	526,153

주가연계증권	-	-	1,013,400	1,013,400

합계	-	526,153	1,029,392	1,555,545

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)

수익증권	-	-	326,394	326,394

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없으며, 당분기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초	1,355,786

취득	-

처분	(1,030,112)

평가	323

분기말	325,997

4.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

신종자본증권	2,111,345	2	DCF모형	할인율

수익증권	309,682	3	순자산가치법	순자산가치

출자금	16,315	3	순자산가치법	순자산가치

5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 금융자산당분기 말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,641,625	1,881,939

상각후원가 금융자산

매출채권	2,193,364	3,090,889

기타금융자산	3,683,846	3,181,331

현금및현금성자산	6,486,020	9,466,826

단기금융상품	13,531,096	9,550,000

장기금융상품	970,558	880,558

합계	29,506,508	28,051,542

(2) 금융부채

구분	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	714,865	973,638

기타금융부채	576,745	839,349

단기차입금	1,500,000	1,500,000

기타금융부채(*)

유동리스부채	45,434	194,578

비유동리스부채	266,755	187,772

합계	3,103,799	3,695,337

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

5.2 금융상품 범주별 순손익 당 분기 와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

이자수익	60,872	84,846

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	(76,977)	26,719

배당금수익	15,600	120

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	52,807	37,510

외환차손익	(27,598)

상각후원가 금융자산

이자수익	200,884	242,876

외화환산손익	66,031	430,919

외환차손익	136,662	172,155

파생상품

파생상품거래손익	2,300	(258,880)

상각후원가 금융부채

이자비용	(32,745)	(39,155)

외화환산손익	(583)	(810)

외환차손익	1,328	(5,396)

합계	398,581	690,904

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

현금시재액	2,082	1,605

은행예금	6,483,938	8,764,525

환매조건부채권	-	700,696

합계	6,486,020	9,466,826

7. 단기금융상품 및 장기금융상품

당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

단기금융상품

금융기관예치금	13,531,096	9,550,000

장기금융상품

금융기관예치금	60,000	60,000

저축성보험	910,558	820,558

합계	970,558	880,558

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	112,269	-	-	-

출자금	16,315	-	15,992	-

주가연계증권	-	-	1,013,400	-

신종자본증권	2,111,345	-	526,153	-

수익증권	-	309,682	-	326,394

금현물	92,014	-	-	-

합계	2,331,943	309,682	1,555,545	326,394

(2) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	26,976	34,480

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(51,146)	29,749

합계	(24,170)	64,229

9 . 매출채권 및 기타상각후원 가 금융 자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	2,214,641	3,101,136

손실충당금	(21,277)	(10,247)

매출채권(순액)	2,193,364	3,090,889

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	72,913	64,014

손실충당금(미수금)	(4,698)	(4,698)

미수수익	164,985	47,853

단기대여금	127,436	153,512

보증금	1,464,880	1,624,880

현재가치할인차금(보증금)	-	(22,416)

사모사채	-	500,000

합계	1,825,516	2,363,145

기타비유동금융자산

장기대여금	685,975	659,958

보증금	179,709	164,709

현재가치할인차금(보증금)	(7,354)	(6,482)

사모사채	999,999	-

합계	1,858,329	818,185

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	975,695	(260,205)	715,490	963,447	(225,918)	737,529

제품	536,067	(65,864)	470,203	514,825	(125,610)	389,215

재공품	303,893	-	303,893	323,486	-	323,486

원재료	4,016,965	(839,842)	3,177,123	3,873,046	(490,746)	3,382,300

반제품	502,752	(2,262)	500,490	575,162	(6,656)	568,506

합계	6,335,373	(1,168,172)	5,167,201	6,249,966	(848,930)	5,401,036

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 5,657,636천원 (전분기: 4,949,820천원 )입니다.

11. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	307,031	723,228

대손충당금	(52,585)	(52,585)

선급비용	42,559	45,755

부가세대급금	143,527	361,992

반환제품회수권	27,497	26,443

합계	468,029	1,104,833

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). ① 당분기말

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,168,218	-	-	2,168,218

건물	2,138,148	(465,957)	-	1,672,191

기계장치	5,053,925	(3,896,325)	(178,988)	978,611

차량운반구	135,248	(98,116)	-	37,132

공구와기구	173,000	(146,894)	(3,272)	22,833

비품	335,389	(281,160)	(20)	54,208

시설장치	794,948	(362,398)	-	432,550

금형	1,819,311	(1,542,416)	(5,101)	271,794

건설중인자산	165,299	-	-	165,299

합계	12,783,486	(6,793,267)	(187,382)	5,802,837

② 전기말

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,168,218	-	-	2,168,218

건물	2,138,148	(425,867)	-	1,712,281

기계장치	5,003,407	(3,668,892)	(207,766)	1,126,749

차량운반구	168,241	(118,785)	-	49,456

공구와기구	171,715	(140,092)	(3,687)	27,936

비품	326,998	(272,888)	(80)	54,030

시설장치	339,658	(339,633)	-	25

금형	1,872,171	(1,546,890)	(7,157)	318,124

합계	12,188,556	(6,513,047)	(218,690)	5,456,819

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	당분기말

토지	2,168,218	-	-	-	2,168,218

건물	1,712,281	-	-	(40,090)	1,672,191

기계장치	1,126,749	44,642	-	(192,779)	978,611

차량운반구	49,456	-	(1)	(12,323)	37,132

공구와기구	27,936	1,285	-	(6,388)	22,833

비품	54,030	14,421	(12)	(14,232)	54,208

시설장치	25	455,290	-	(22,764)	432,550

금형	318,124	39,400	(4)	(85,726)	271,794

건설중인자산	-	165,299	-	-	165,299

합계	5,456,820	720,337	(17)	(374,302)	5,802,837

② 전분기

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	전분기말

토지	326,983	-	-	-	326,983

건물	684,749	-	-	(20,195)	664,554

기계장치	1,162,775	234,150	(861)	(200,639)	1,195,426

차량운반구	72,764	-	-	(17,552)	55,213

공구와기구	37,756	-	(133)	(7,006)	30,617

비품	49,594	23,833	(21)	(17,329)	56,077

시설장치	25	-	-	-	25

금형	339,969	32,100	-	(80,655)	291,414

건설중인자산	-	3,584,600	-	-	3,584,600

합계	2,674,615	3,874,683	(1,015)	(343,375)	6,204,908

(3) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다(외화단위: JPY, 원화단위: 천원).

담보제공자산	담보설정액	장부금액	담보권자	담보제공사유

토지, 건물	JPY 80,000,000	964,610	한국산업은행	운영자금대출

4,000,000

13. 리 스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	312,796	399,460

리스부채

유동	45,434	194,578

비유동	266,755	187,772

합계	312,190	382,350

당기 중 증가된 사용권자산은 110,733천원입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	197,397	55,133

합계	197,397	55,133

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	7,485	1,217

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	123,658	375,444

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	13,982	11,674

당분기 중 리스의 총 현금유출은 324,39 0천원입니다. 14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손	장부금액

산업재산권	707,010	(405,040)	(7,113)	-	294,858	634,744	(355,112)	(8,280)	-	271,352

개발비	6,768,443	(6,335,862)	(167,172)	(22,279)	243,129	6,768,443	(6,061,028)	(258,857)	(22,279)	426,279

기타의무형자산	219,919	(181,406)	-	-	38,512	174,610	(174,610)	-	-	-

회원권	210,592	-	-	-	210,592	210,592	-	-	-	210,592

건설중인자산	61,368	-	(11,019)	-	50,349	92,273	-	(11,019)	-	81,254

합계	7,967,331	(6,922,308)	(185,304)	(22,279)	837,440	7,880,662	(6,590,750)	(278,156)	(22,279)	989,477

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기

구분	기초	취득	처분/폐기	상각	대체	분기말

산업재산권	271,352	19,466	-	(48,760)	52,800	294,858

개발비	426,279	-	-	(183,150)	-	243,129

기타의무형자산	-	45,309	-	(6,796)	-	38,512

회원권	210,592	-	-	-	-	210,592

건설중인자산	81,254	28,309	(6,415)	-	(52,800)	50,349

합계	989,477	93,084	(6,415)	(238,706)	-	837,440

② 전분기

구분	기초	취득	처분/폐기	상각	대체	분기말

산업재산권	275,235	8,652	-	(42,559)	36,080	277,407

개발비	715,660	-	-	(218,703)	-	496,957

기타의무형자산	6,911	-	-	(5,183)	-	1,728

회원권	210,592	-	-	-	-	210,592

건설중인자산	100,997	31,044	(4,875)	-	(36,080)	91,085

합계	1,309,394	39,696	(4,875)	(266,446)	-	1,077,769

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,382,894천원과 1,427,310천원입니다. (4) 당분기 산업재산권과 개발비의 상각비 231,910천원은 매출원가에 포함되어 있으며, 기타의무형자산 상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 전분기 무형자산 상각비 266,466천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 무형자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	담보설정액	장부가액	담보권자	담보제공사유

산업재산권	1,200,000	-	한국산업은행	운영자금대출

15. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 투자부동산은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	-	-	-	1,841,864	771,355	2,613,219

처분	-	-	-	(1,841,864)	(767,105)	(2,608,969)

감가상각비	-	-	-	-	(4,250)	(4,250)

분기말금액	-	-	-	-	-	-

16. 파생상품

(1) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래목적	파생상품종류	당분기	전분기

평가손익	거래손익	평가손익	거래손익

매매목적	통화선도거래	-	2,300	-	(258,880)

17. 매입채무 및 기타유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	714,865	973,638

기타유동금융부채

미지급금	439,585	717,132

미지급비용	137,160	122,217

합계	576,745	839,349

18. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	309,631	185,839

선수금	6,077	19,661

합계	315,708	205,500

기타비유동부채

기타장기종업원급여부채	51,244	49,341

장기예수금	134,045	109,010

합계	185,289	158,351

19. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	만기일	이자율(당분기말)	당분기말	전기말

단기차입금	한국산업은행	2020년 11월 29일	2.91%	1,000,000	1,000,000

단기차입금	한국산업은행	2020년 11월 29일	2.96%	500,000	500,000

당분기말 현재 회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 1,800백만원의 지급보증을 제공 받고 있으며, 회사의 유형자산 및 무형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 14 및 34 참조).

20. 퇴직급여20.1 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 292백만원(전분기: 277백만원)입니다. 20.2 기타장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가와 관련하여 결제될 것으로 예상되는 금액입니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	138,015	127,104

기타장기종업원급여부채	51,244	49,341

21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간유효법인세율은 6.46%(2019년 09월 30일로 종료하는 전분기에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 5.96%)입니다.

22. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	61,271	7,537	27,614	3,908

환불부채	45,643	-	43,891	-

합계	106,914	7,537	71,506	3,908

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	증가	감소	분기말	기초	증가	감소	분기말

판매보증충당부채	31,522	67,892	(30,606)	68,808	62,494	15,141	(29,149)	48,486

환불부채	43,891	13,143	(11,391)	45,643	21,175	19,580	(11,869)	28,886

합계	75,414	81,034	(41,997)	114,451	83,668	34,721	(41,017)	77,372

충당부채는 매출이 일어난 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 계상한 것입니다.

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	5,636,000주	5,636,000주

보통주자본금	2,818,000,000	2,818,000,000

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	5,636,000	(743,773)	4,892,227	5,636,000	(743,773)	4,892,227

자기주식 취득	-	(3,825)	(3,825)	-	-	-

분기말 발행주식수	5,636,000	(747,598)	4,888,402	5,636,000	(743,773)	4,892,227

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,630,423	7,630,423

24. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

자기주식	(3,953,638)	(3,934,753)

자기주식처분손실	(85,922)	(85,922)

기타	84,257	84,257

합계	(3,955,303)	(3,936,418)

(2) 회사는 당분기말 현재 보통주식 747,598주를 시가로 취득하여 자기주식(기타자본항목)으로 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

이익준비금	228,408	203,947

미처분이익잉여금	32,360,958	31,198,954

합계	32,589,366	31,402,901

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	3,239,040	15,628,989	5,457,371	14,008,095

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

① 당분기

구분	상품판매	제품판매	기타	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,537,970	12,056,575	2,034,444	15,628,989

② 전분기

구분	상품판매	제품판매	기타	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,405,825	12,036,021	566,249	14,008,095

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	346,474	1,084,942	325,358	935,912

퇴직급여	39,782	111,107	34,511	105,742

복리후생비	91,722	276,260	101,181	333,060

여비교통비	19,595	99,342	59,454	186,732

접대비	13,624	37,699	17,567	48,176

세금과공과	35,743	119,338	29,783	86,181

감가상각비	64,689	232,751	17,408	51,080

경상연구개발비	407,668	1,382,894	434,136	1,427,310

운반비	8,822	21,865	4,735	20,534

대손상각비	-	11,030	8,949	5,453

광고선전비	16,960	127,022	21,923	139,076

판매보증충당부채전입액	12,238	67,892	9,517	15,141

기타	167,573	466,385	174,443	556,826

합계	1,224,890	4,038,526	1,238,965	3,911,223

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(219,633)	(320,116)	126,191	(782)

원재료 및 상품 사용액	1,214,572	5,658,510	1,863,567	4,929,039

공사업 등 사용액	2,901	1,763,230	58,486	424,486

종업원급여	1,341,193	4,133,428	1,381,925	4,143,406

감가상각비와 기타상각비	253,203	821,436	225,304	654,231

외주가공비	87,825	371,942	160,673	428,527

지급수수료	108,107	376,752	100,918	330,795

기타비용	496,022	1,683,266	535,386	1,845,540

매출원가와 판매비와관리비의 합계	3,284,190	14,488,449	4,452,449	12,755,241

29. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,103,620	3,418,791	1,130,222	3,338,386

복리후생비	142,474	422,347	162,892	527,763

확정기여제도에 대한 납부	95,099	292,290	88,812	277,258

합계	1,341,193	4,133,428	1,381,925	4,143,406

30. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	10,990	-	-

투자자산처분이익	-	-	-	391,032

잡이익	2,479	8,733	1,520	13,998

합계	2,479	19,723	1,520	405,030

기타비용

투자부동산감가상각비	-	-	-	4,250

재고자산폐기손실	-	-	955	955

유형자산처분손실	13	16	946	946

유형자산폐기손실	-	-	69	69

기부금	4,500	21,500	1,000	16,400

합계	4,513	21,516	2,970	22,620

31. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	88,919	261,757	105,076	342,582

배당금수익	-	15,600	-	120

외환차익	33,240	249,595	61,173	209,564

외화환산이익	(92,257)	112,722	167,418	445,157

파생상품거래이익	2,300	2,300	-	4,940

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	66,207	-	39,226

당기손익-공정가치금융자산평가이익	2,491	7,355	16,276	26,719

합계	34,693	715,536	349,944	1,068,307

금융비용

이자비용	11,035	32,745	13,195	39,155

이자비용(리스부채)	1,888	7,485	565	1,217

외환차손	73,362	139,204	17,071	42,805

외화환산손실	7,757	47,275	(2,316)	15,049

파생상품평가손실	-	-	(3,400)	-

파생상품거래손실	-	-	28,600	263,820

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	13,400	-	1,716

당기손익-공정가치금융자산평가손실	73,558	84,332	-	-

합계	167,600	324,441	53,715	363,760

32. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

① 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(158,184,152)	1,431,076,341	1,222,251,318	2,252,622,155

가중평균유통보통주식수	4,888,402주	4,889,659주	4,892,227주	4,892,227주

기본주당순이익	(32)	293	250	460

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	5,636,000	5,636,000	5,636,000	5,636,000

자기주식효과	(747,598)	(747,598)	(743,773)	(743,773)

가중평균유통보통주식수	4,888,402	4,887,402	4,892,227	4,892,227

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

33. 현금흐름표

(1) 당분 기 와 전 분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기순이익	1,431,076	2,252,622

조정	665,810	(196,142)

감가상각비	491,837	382,333

사용권자산상각비	79,862	-

투자부동산감가상각비	-	4,250

대손상각비(환입)	11,030	5,453

무형자산상각비	238,706	266,446

외화환산손실	47,275	15,049

외화환산이익	(112,722)	(445,157)

유형자산폐기손실	-	69

유형자산처분손실	16	946

유형자산처분이익	(10,990)	-

투자부동산처분이익	-	(391,032)

파생상품거래손실	-	263,820

파생상품거래이익	(2,300)	(4,940)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	13,400	1,716

당기손익-공정가치금융자산평가손실	84,332	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(66,207)	(39,226)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(7,355)	(26,719)

판매보증충당부채전입(환입)	37,286	(14,008)

이자비용	40,231	40,372

법인세비용	98,766	87,190

이자수익	(261,757)	(342,582)

배당금수익	(15,600)	(120)

순운전자본의 변동	483,559	(1,659,930)

유동 당기손익-공정가치금융자산의 처분	2,233,700	3,079,192

유동 당기손익-공정가치금융자산의 취득	(3,098,257)	(3,300,724)

매출채권의 (증가)감소	866,029	(401,233)

미수금의 (증가)감소	(6,599)	(82,911)

기타유동자산의 감소(증가)	636,804	(265,190)

재고자산의 감소(증가)	233,835	(735,590)

매입채무의 (감소)증가	(258,292)	176,563

미지급금의 증가(감소)	(277,501)	(305,996)

미지급비용의 증가(감소)	14,943	-

기타유동부채의 감소	111,959	154,137

기타비유동부채의 증가	26,938	21,821

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,580,446	396,550

(2) 당분 기 와 전 분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	72,150	50,007

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	3,394	-

건설중인자산의 무형자산 대체	61,116	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). ① 당분기

구분	기초	재무현금흐름	당분기말

단기차입금	1,500,000	-	1,500,000

리스부채	382,350	(70,160)	312,190

합계	1,882,350	(70,160)	1,812,190

② 전분기

구분	기초	기업회계기준서 제1116호도입 영향	수정후 기초	재무현금흐름	전분기말

단기차입금	1,500,000	-	-	-	1,500,000

리스부채	-	41,052	41,052	20,412	61,464

합계	1,500,000	41,052	41,052	20,412	1,561,464

34. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	종류	약정한도	실행금액

산업은행	산업운영자금대출	1,500,000	1,500,000

우리은행 등	법인카드	160,000	40,842

합계	1,660,000	1,540,842

(2) 당분기말 현재 회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 1,800,000 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약 이행에 대한 보증을 제공받고 있으며, 보험가입금액은 255,413천원입니다.

35. 특수관계자 등(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

회사는 지배기업 및 종속기업 등이 존재하지 않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

이자수익	이자수익

주요 경영진	982	602

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

대여금	대여금

주요 경영진	80,208	93,333

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기

구분	계정과목	기초	대여	회수	기말

주요 경영진	대여금	93,333	-	(13,125)	80,208

② 전분기

구분	계정과목	기초	대여	회수	기말

주요 경영진	대여금	57,917	50,000	(10,208)	97,708

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기	비 고

단기종업원급여	512,898	475,805	급여 및 성과급

퇴직급여	71,641	70,753

합계	584,539	546,558

회사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등 기임원들로 구성되어 있습니다. 한편, 상기 주요 경영진에 대해 당분기에 지급한 배당금은 57,637천 원 ( 전분기: 85,802천원) 입니 다. (6) 당분기말 현재 회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 1,800,000 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

36. 영업부문(1) 회사는 광전송기술을 이용한 광통신부품의 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있으며, 이를 단일 사업부문으로 하고 있습니다. 회사의 주요 매출은 해외에서 이루어지며, 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 하기와 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

A	4,151,647	4,129,549

B	4,020,691	2,390,015

합계	8,172,338	6,519,563

(2) 회사의 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	704,685	3,837,538	929,589	2,065,955

미국	1,133,887	5,524,987	1,981,274	4,973,681

독일	865,118	4,340,903	1,567,689	4,519,350

기타 유럽	380,616	951,898	652,073	1,623,000

기타	154,733	973,664	326,746	826,110

합계	3,239,040	15,628,989	5,457,371	14,008,095