옵티시스 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원,%)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제18기반기	매출채권	2,368,392	3,663	0.2%

미 수 금	417,091	4,698	1.3%

대 여 금	282,326	-

합 계	3,067,809	8,361	0.3%

제17기	매출채권	2,577,467	7,861	0.3%

미 수 금	405,372	4,698	1.2%

대 여 금	157,896	-	-

합 계	3,140,735	12,559	0.4%

제16기	매출채권	2,935,634	16,556	0.6%

미 수 금	383,197	4,698	1.2%

대 여 금	112,646	-	-

합 계	3,431,477	21,254	0.6%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제18기 반기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	12,559	21,254	53,372

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(39,016)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(39,016)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(4,198)	(8,695)	6,898

4. 기말 대손충당금 잔액합계	8,361	12,559	21,254

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권, 미수금, 장·단기대여금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 향후 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.라. 당해 사업연도말 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원,%)

구분	만기일미도래	0-60일	61일-365일	1년이상 경과	계

채권금액	2,258,433	61,167	48,792	-	2,368,392

구성비율(%)	95.36	2.58	2.06	-	100.0

2. 재고자산 현황 등 가. 재고자산의 보유현황당사의 재고자산 내역은 다음과 같으며, 당사의 보고대상 영업부문은 단일부문으로서 실제사업부문이 구분되어 있지 않아 재고자산을 단일부문으로 기재하였습니다.

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제17기 반기	제17기	제16기	비고

광통신부품제조 및 판매(단일부문)	상 품	156,492	186,923	253,443	-

제 품	380,645	465,418	688,283	-

재 공 품	140,777	262,583	155,247	-

원 재 료	2,917,483	2,606,218	2,338,302	-

반 제 품	400,865	221,484	265,912

미 착 품	-	-	31,003

합 계	3,996,262	3,742,626	3,732,190	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.7	10.4	11.0	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.4	2.5	2.7	-

나. 재고자산의 실사내용 (1) 실사일자 및 장소- 재고실사 기준일: 2016년 6월 30일-재고실사일 : 2016년 7월 1일 오전 9시부터-재고실사 장소 : 성남 중원사업장, 광주사업장 (2) 실사방법-사내보관재고: 표본조사 실시-사외보관재고: 제3자 보관재고에 대해서 타처보관조회서를 징구 및 표본조사 병행 (3) 장기체화재고 등 현황재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있으며 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

상 품	330,438	330,438	(173,946)	156,492	-

제 품	420,976	420,976	(40,331)	380,645	-

재공품	140,777	140,777	-	140,777	-

원재료	3,119,980	3,119,980	(202,497)	2,917,483	-

반제품	400,865	400,865	-	400,865	-

합 계	4,413,036	4,413,036	(416,774)	3,996,262	-

3. 금융상품 공정가치 및 평가방법가. 금융상품의 공정가치

금융상품의 종류별 장부 금액 및 공정가치는은 주석 "5. 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. 나. 평가방법

(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다.

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. (3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 " 차 입금" 으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

4. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

옵티시스(주)	회사채	사모	2013.09.24	1,200	연 0.0%보장수익률(분기단위 연 2.5%)	-	2017.09.24	미상환	-

합 계	-	-	-	1,200	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	1,200	-	-	-	-	1,200

합계	-	-	1,200	-	-	-	-	1,200

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-