옵티시스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항옵티시스 주식회사(이하 "회사")는 광전송기술을 이용한 광통신부품의 제조, 판매 및 화합물반도체소자의 제조, 판매를 사업목적으로 하여 1999년 11월 29일에 자본금 330백만원으로 설립된 법인으로 2001년 3월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의거 경기지방중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2011년 7월에 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다.회사는 경기도 성남시 수정구 산성대로 305, 3층에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

신현국 외 특수관계자	1,661,221	29.5%

자기주식	747,598	13.3%

기타	3,227,181	57.3%

합계	5,636,000	100.0%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사의 분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으며 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 관련 임차료 할인 등실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 2.2 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

2020년도 부터 시작된 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,204,941	(*)	8,737,478	(*)

단기금융상품	9,500,000	(*)	12,481,096	(*)

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	2,255,644	2,255,644	2,282,227	2,282,227

매출채권	3,273,360	(*)	2,964,196	(*)

기타유동금융자산	319,314	(*)	344,465	(*)

장기금융상품	1,048,014	(*)	1,018,014	(*)

기타비유동금융자산	1,723,459	(*)	1,790,424	(*)

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	179,249	179,249	214,879	214,879

합계	34,503,982	29,832,779

금융부채

매입채무	1,139,584	(*)	432,381	(*)

기타유동금융부채	513,734	(*)	856,640	(*)

단기차입금	1,500,000	(*)	1,500,000	(*)

유동리스부채	46,993	(*)	59,726	(*)

비유동리스부채	261,990	(*)	287,140	(*)

합계	3,462,301	3,135,887

(*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)

상장주식	55,006	55,006

금현물(*)	1,177,826	1,177,826

출자금	16,539	16,539

신종자본증권	496,850	496,850

수익증권(투자신탁)	509,424	509,424

합계	1,232,832	1,006,274	16,539	2,255,644

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)

수익증권(출자등)	-	-	179,249	179,249

(*) 회사는 금현물을 시세차익 등 투자목적으로 보유하고 있으므로 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)

상장주식	157,005	-	-	157,005

금현물(*)	577,419	-	-	577,419

출자금	-	-	16,315	16,315

신종자본증권	-	1,531,488	-	1,531,488

합계	734,424	1,531,488	16,315	2,282,227

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)

수익증권(출자등)	-	-	214,879	214,879

(*) 회사는 금현물을 시세차익 등 투자목적으로 보유하고 있으므로 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없으며, 당분기 중 수준 3의 변동내역은다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초	231,194

취득	-

처분	(35,630)

평가	224

기말	195,788

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

신종자본증권	496,850	2	DCF모형	할인율

수익증권(투자신탁)	509,424	2	DCF모형	할인율

수익증권(출자등)	179,249	3	순자산가치법	순자산가치

출자금	16,539	3	순자산가치법	순자산가치

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,434,893	2,497,107

상각후원가 측정 금융자산

매출채권	3,273,360	2,964,196

기타금융자산	2,042,773	2,134,889

현금및현금성자산	16,204,941	8,737,478

단기금융상품	9,500,000	12,481,096

장기금융상품	1,048,014	1,018,014

합계	34,503,982	29,832,779

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	1,139,584	432,381

기타금융부채	513,734	856,640

단기차입금	1,500,000	1,500,000

기타금융부채(*)

유동리스부채	46,993	59,726

비유동리스부채	261,990	287,140

합계	3,462,301	3,135,886

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

5.2 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

이자수익	60,990	35,872

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(47,843)	(76,977)

배당금수익	246,410	15,600

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	362,749	52,807

외화환산손익	-	(27,598)

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	59,618	225,884

외화환산손익	700,445	66,031

외환차손익	126,961	136,662

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(23,112)	(32,745)

외화환산손익	(508)	(583)

외환차손익	631	1,328

합계	1,486,342	398,581

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

현금시재액	3,372	1,176

은행예금	16,201,569	8,736,301

합계	16,204,941	8,737,478

7. 단기금융상품 및 장기금융상품

당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

단기금융상품

금융기관예치금	9,500,000	12,481,096

합계	9,500,000	12,481,096

장기금융상품

금융기관예치금	-	60,000

저축성보험	1,048,014	958,014

합계	1,048,014	1,018,014

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국내 상장주식	55,006	-	157,005	-

금현물(*)	1,177,826	-	577,419	-

출자금	16,539	-	16,315	-

신종자본증권	496,850	1,531,488	-

수익증권(투자신탁, 출자금 등)	509,424	179,249	-	214,879

합계	2,255,644	179,249	2,282,227	214,879

(*) 회사는 금현물을 시세차익 등 투자목적으로 보유하고 있으므로 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	62,013	(62,106)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	565,357	66,188

기타	(5,064)	(4,379)

합계	622,306	(296)

9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	3,294,638	2,985,474

손실충당금	(21,277)	(21,277)

매출채권(순액)	3,273,360	2,964,196

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	123,937	60,934

손실충당금(미수금)	(4,698)	(4,698)

미수수익	14,046	51,988

단기대여금	91,150	141,361

보증금	94,880	94,880

합계	319,314	344,465

기타비유동금융자산

사모사채	500,000	500,000

회사채	497,351	497,351

장기대여금	548,067	615,959

보증금	184,709	184,709

현재가치할인차금(보증금)	(6,668)	(7,595)

합계	1,723,459	1,790,424

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	658,507	(272,214)	386,292	951,767	(259,892)	691,875

제품	297,742	(87,425)	210,317	537,649	(95,361)	442,288

재공품	221,033	-	221,033	234,547	-	234,547

원재료	4,545,877	(924,796)	3,621,081	3,657,552	(898,521)	2,759,031

반제품	525,087	(182,899)	342,188	567,379	(479)	566,900

미착원재료	46,647	-	46,647	-	-	-

합계	6,294,892	(1,467,334)	4,827,558	5,948,894	(1,254,253)	4,694,641

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 7,364,589천원(전분기: 5,725,767천원)입니다.

11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	327,025	237,181

대손충당금	(52,585)	(52,585)

선급비용	20,058	52,350

부가세대급금	334,827	167,035

반환제품회수권	15,656	19,780

합계	644,982	423,762

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기말

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,168,218	-	-	2,168,218

건물	2,138,148	(519,411)	-	1,618,737

기계장치	5,318,686	(3,865,311)	(158,296)	1,295,079

차량운반구	135,248	(114,546)	-	20,702

공구와기구	170,709	(151,094)	(2,719)	16,896

비품	349,952	(294,206)	-	55,745

시설장치	794,948	(453,456)	-	341,492

금형	1,730,461	(1,542,278)	(2,963)	185,220

합계	12,806,371	(6,940,302)	(163,979)	5,702,090

② 전기말

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,168,218	-	-	2,168,218

건물	2,138,148	(479,320)	-	1,658,828

기계장치	5,058,225	(3,970,800)	(161,560)	925,865

차량운반구	135,248	(102,224)	-	33,024

공구와기구	170,709	(146,557)	(3,134)	21,018

비품	333,630	(283,328)	-	50,302

시설장치	794,948	(385,162)	-	409,786

금형	1,836,661	(1,570,344)	(4,416)	261,901

건설중인자산	240,819	-	(5,877)	234,942

합계	12,876,606	(6,937,735)	(174,987)	5,763,884

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	2,168,218	-	-	-	-	2,168,218

건물	1,658,828	-	-	(40,090)	-	1,618,737

기계장치	925,865	477,782	(7,092)	(190,876)	89,400	1,295,079

차량운반구	33,024	-	-	(12,323)	-	20,702

공구와기구	21,018	-	-	(4,122)	-	16,896

비품	50,302	19,747	(2)	(14,301)	-	55,745

시설장치	409,786	-	-	(68,293)	-	341,492

금형	261,901	-	(6)	(76,675)	-	185,220

건설중인자산	234,942	5,877	(151,419)	-	(89,400)	-

합계	5,763,884	503,405	(158,519)	(406,680)	-	5,702,090

② 전분기

구분	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	기말

토지	2,168,218	-	-	-	2,168,218

건물	1,712,281	-	-	(40,090)	1,672,191

기계장치	1,126,749	44,642	-	(192,779)	978,611

차량운반구	49,456	-	(1)	(12,323)	37,132

공구와기구	27,936	1,285	-	(6,388)	22,833

비품	54,030	14,421	(12)	(14,232)	54,208

시설장치	25	455,290	-	(22,764)	432,550

금형	318,124	39,400	(4)	(85,726)	271,794

건설중인자산	-	165,299	-	-	165,299

합계	5,456,820	720,337	(17)	(374,302)	5,802,837

(3) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	담보설정액	장부금액	담보권자	담보제공사유

토지, 건물	1,800,000	2,849,272	한국산업은행	운영자금대출

13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	305,468	346,736

리스부채

유동	46,993	59,726

비유동	261,990	287,140

합계	308,983	346,865

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	41,268	197,397

합계	41,268	197,397

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,018	7,485

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	139,057	123,658

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	13,546	13,982

당분기 리스의 총 현금유출은 198,503천원(전분기: 324,390천원)입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기말

구분	당분기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손	장부금액

산업재산권	745,824	(482,776)	(15,216)	-	247,833

개발비	6,768,443	(6,623,530)	(62,558)	(22,279)	60,076

기타의무형자산	219,919	(190,468)	-	-	29,451

회원권	210,592	-	-	-	210,592

건설중인자산	80,601	-	-	-	80,601

합계	8,025,378	(7,296,773)	(77,773)	(22,279)	628,552

② 전기말

구분	당기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손	장부금액

산업재산권	742,368	(424,152)	(17,563)	-	300,653

개발비	6,768,443	(6,422,145)	(137,125)	(22,279)	186,894

기타의무형자산	219,919	(183,672)	-	-	36,247

회원권	210,592	-	-	-	210,592

건설중인자산	59,773	-	-	-	59,773

합계	8,001,095	(7,029,969)	(154,688)	(22,279)	794,159

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기

구분	기초	취득	상각	대체	기말

산업재산권	300,653	1,260	(56,276)	2,196	247,833

개발비	186,894	-	(126,817)	-	60,076

기타의무형자산	36,247	-	(6,796)	-	29,451

회원권	210,592	-	-	-	210,592

건설중인자산	59,773	23,023	-	(2,196)	80,601

합계	794,159	24,284	(189,890)	-	628,552

② 전분기

구분	기초	취득	처분/폐기	상각	대체	기말

산업재산권	271,352	19,466	-	(48,760)	52,800	294,858

개발비	426,279	-	-	(183,150)	-	243,129

기타의무형자산	-	45,309	-	(6,796)	-	38,512

회원권	210,592	-	-	-	-	210,592

건설중인자산	81,254	28,309	(6,415)	-	(52,800)	50,349

합계	989,477	93,084	(6,415)	(238,706)	-	837,440

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각1,314,621천원과 1,382,894천원입니다.(4) 무형자산상각비 중 산업재산권과 개발비 상각액 183,094천원(전분기: 231,910천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 기타의무형자산상각비 6,796천원(전분기: 6,796천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타유동금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	1,139,584	432,381

기타유동금융부채

미지급금	376,573	719,395

미지급비용	137,160	137,245

합계	513,734	856,640

16. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	118,938	29,313

선수금	52,402	13,077

합계	171,340	42,390

기타비유동부채

기타장기종업원급여부채	73,042	70,227

장기예수금	165,474	137,970

합계	238,516	208,198

17. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	만기일	이자율(당분기말)	당분기말	전기말

단기차입금	한국산업은행	2021년 11월 30일	2.06%	1,500,000	1,500,000

당분기말 현재 회사는 단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 32 참조).

18. 퇴직급여 18.1 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 294백만원(전분기: 292백만원)입니다.

18.2 기타장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가와 관련하여 결제될 것으로 예상되는 금액입니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	138,015	151,488

기타장기종업원급여부채	73,042	70,227

19. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간유효법인세율은 6.03%(2020년 9월 30로 종료하는 전분기에 대한 가중평균 연간유효법인세율:6.46%)입니다.

20. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채(*1)	119,408	41,037	88,312	14,158

환불부채(*2)	25,107	-	32,301	-

합계	144,515	41,037	120,612	14,158

(*1) 판매보증충당부채는 매출이 완료된 제품 등에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 계산하였습니다.(*2) 고객에게 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우에 환불부채를 인식합니다. 환불부채는 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액으로 측정합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

판매보증충당부채	102,470	105,675	(47,699)	160,446	31,522	67,892	(30,606)	68,808

환불부채	32,301	-	(7,194)	25,107	43,891	13,143	(11,391)	45,643

합계	134,771	105,675	(54,893)	185,553	75,414	81,034	(41,997)	114,451

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	5,636,000	5,636,000

보통주자본금	2,818,000,000	2,818,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 7,630,423천원은 주식발행초과금입니다.

22. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

자기주식	(3,953,638)	(3,953,638)

자기주식처분손실	(85,922)	(85,922)

기타	84,257	84,257

합계	(3,955,303)	(3,955,303)

(2) 회사는 당분기말 현재 보통주식 747,598주를 시가로 취득하여 자기주식(기타자본항목)으로 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

이익준비금	252,850	228,408

미처분이익잉여금	36,411,276	32,458,015

합계	36,664,126	32,686,424

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	5,302,358	17,923,622	3,239,040	15,628,989

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기

구분	상품판매	제품판매	기타	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,753,693	14,459,095	625,834	17,838,622

기간에 걸쳐 인식	-	-	85,000	85,000

합 계	2,753,693	14,459,095	710,834	17,923,622

② 전분기

구분	상품판매	제품판매	기타	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,537,970	12,056,575	2,034,444	15,628,989

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	407,241	1,291,492	346,474	1,084,942

퇴직급여	40,945	124,286	39,782	111,107

복리후생비	100,830	315,793	91,722	276,260

여비교통비	21,433	63,597	19,595	99,342

접대비	20,260	52,628	13,624	37,699

세금과공과	58,568	124,078	35,743	119,338

감가상각비	35,749	107,248	35,785	61,658

사용권자산상각비	4,988	14,963	28,905	171,093

경상연구개발비	373,399	1,314,621	407,668	1,382,894

운반비	6,129	12,983	8,822	21,865

대손상각비	-	-	-	11,030

광고선전비	9,796	31,170	16,960	127,022

판매보증충당부채전입액	34,800	105,675	12,238	67,892

기타	134,942	447,767	167,573	466,385

합 계	1,249,080	4,006,300	1,224,890	4,038,526

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(72,715)	380,447	(219,633)	(320,116)

원재료 및 상품 사용액	1,650,682	6,765,912	1,214,572	5,658,510

공사업 등 사용액	53,084	237,844	2,901	1,763,230

종업원급여	1,424,127	4,430,934	1,341,193	4,133,428

감가상각비와 기타상각비	207,018	637,838	253,203	821,436

외주가공비	117,089	375,365	87,825	371,942

지급수수료	112,127	348,811	108,107	376,752

기타비용	582,957	1,788,953	496,022	1,683,266

합 계	4,074,370	14,966,103	3,284,190	14,488,449

27. 종업원급여당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,169,449	3,622,517	1,103,620	3,418,791

복리후생비	164,205	513,684	142,474	422,347

확정기여제도에 대한 납부	90,473	294,733	95,099	292,290

합 계	1,424,127	4,430,934	1,341,193	4,133,428

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	-	10,990	10,990

잡이익	21,158	64,622	2,479	8,733

합계	21,158	64,622	13,468	19,723

기타비용

유형자산처분손실	7,092	7,100	13	16

기부금	-	-	4,500	21,500

잡손실	82	82	-	-

합계	7,174	7,182	4,513	21,516

29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	(2,925)	120,608	88,919	261,757

배당금수익	245,550	246,410	-	15,600

외환차익	94,117	159,468	33,240	249,595

외화환산이익	464,424	701,897	(92,257)	112,722

당기손익-공정가치금융자산처분이익	353,860	362,760	-	66,207

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(22,398)	9,647	2,491	7,355

합계	1,132,627	1,600,790	34,693	715,536

금융비용

이자비용	7,788	23,112	11,035	32,745

이자비용(리스부채)	2,567	8,018	1,888	7,485

외환차손	5,391	31,876	73,362	139,204

외화환산손실	(17,229)	1,960	7,757	47,275

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	10	-	13,400

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(6,439)	57,491	73,558	84,332

합계	(7,912)	122,466	167,600	324,441

30. 주당순이익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 22 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어산정했습니다.① 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	2,238,730,892	4,222,122,622	(158,184,152)	1,431,076,341

가중평균유통보통주식수	4,888,402	4,888,402	4,888,402	4,889,659

기본주당순이익	458	864	(32)	293

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	5,636,000	5,636,000	5,636,000	5,636,000

자기주식효과	(747,598)	(747,598)	(747,598)	(746,341)

가중평균유통보통주식수	4,888,402	4,888,402	4,888,402	4,889,659

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당뷴기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기순이익	4,222,123	1,431,076

조정	(376,657)	665,810

감가상각비	406,680	491,837

사용권자산상각비	41,268	79,862

대손상각비(환입)	-	11,030

무형자산상각비	189,890	238,706

외화환산손실	1,960	47,275

외화환산이익	(701,897)	(112,722)

유형자산처분손실	7,100	16

유형자산처분이익	-	(10,990)

파생상품거래이익	-	(2,300)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	10	13,400

당기손익-공정가치금융자산평가손실	57,491	84,332

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(362,760)	(66,207)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(9,647)	(7,355)

판매보증충당부채전입	57,976	37,286

이자비용	31,129	40,231

법인세비용	271,161	98,766

이자수익	(120,608)	(261,757)

배당금수익	(246,410)	(15,600)

순운전자본의 변동	(213,257)	483,559

매출채권의 (증가)감소	(284,476)	866,029

당기손익-공정가치금융자산의 처분	-	2,233,700

당기손익-공정가치금융자산의 취득	-	(3,098,257)

기타유동금융자산의 증가	(63,003)	(6,599)

기타유동자산의 감소(증가)	(221,220)	636,804

재고자산의 감소(증가)	(132,917)	233,835

매입채무의 (감소)증가	706,696	(258,292)

기타유동금융부채의(감소)증가	(342,907)	(262,558)

기타유동부채의 증가	121,756	111,959

기타비유동부채의 증가	2,815	26,938

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,632,209	2,580,446

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	49,183	72,150

리스부채의 유동성 대체	25,149	17,719

건설중인자산의 유형자산 대체	89,400

건설중인자산의 무형자산 대체	2,196	52,800

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 당분기

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

리스부채	346,865	(45,900)	8,018	308,983

② 전분기

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

리스부채	382,350	(186,750)	116,590	312,190

32. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	종류	약정한도	실행금액

산업은행	산업운영자금대출	1,500,000	1,500,000

우리은행 등	법인카드	192,000	22,624

합계	1,692,000	1,522,624

(2) 당분기말 현재 회사는 단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 17 참조).

(3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약 이행에 대한 보증을 제공받고 있으며, 보험가입금액은 137,341천원입니다. 33. 특수관계자 등(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황회사는 지배기업 및 종속기업 등이 존재하지 않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

이자수익	이자수익

주요 경영진	778	982

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

대여금	대여금

주요 경영진	63,542	75,833

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기

구분	계정과목	기초	회수	기말

주요 경영진	대여금	75,833	12,292	63,542

② 전분기

구분	계정과목	기초	회수	기말

주요 경영진	대여금	93,333	13,125	80,208

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기	비고

단기종업원급여	554,435	512,898	급여 및 성과급

퇴직급여	68,821	71,641

합계	623,256	584,539

회사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 한편 상기 주요 경영진에 대해 당기에 지급한배당금은 56,987천원(전기: 57,637천원)입니다.

34. 영업부문 정보(1) 회사는 광전송기술을 이용한 광통신부품의 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있으며, 이를 단일 사업부문으로 하고 있습니다. 회사의 주요 매출은 해외에서 이루어지며, 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 하기와 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

A	4,950,970	4,151,647

B	4,674,124	4,020,691

합계	9,625,093	8,172,338

(2) 회사의 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

한국	3,050,289	3,837,538

미국	7,837,468	5,524,987

유럽	6,285,645	5,292,801

기타	750,220	973,664

합계	17,923,622	15,628,989