옵티시스 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

옵티시스 주식회사(이하 "회사")는 광전송기술을 이용한 광통신부품 제조, 판매 및 화합물반도체소자 제조, 판매를 사업목적으로 하여 1999년 11월 29일에 자본금 330백만원으로 설립된 법인으로 2001년 3월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의거 경기지방중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2011년 7월에 한국거래소의 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다.회사는 경기도 성남시 분당구 정자일로 166번길 7층에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

신현국 외 특수관계자	1,851,108	32.8%

자기주식	743,773	13.2%

기타	3,041,119	54.0%

합계	5,636,000	100.0%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준 회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기 업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기 업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 35 에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.재무 제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석 35 에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,791,361	(*)	11,461,287	(*)

단기금융상품	1,115,229	(*)	6,410,229	(*)

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,361,455	(*)	2,080,794	(*)

매출채권	3,274,893	(*)	2,892,622	(*)

기타유동금융자산	432,757	(*)	409,816	(*)

장기금융상품	775,197	(*)	681,197	(*)

기타비유동금융자산	2,391,456	(*)	2,264,032	(*)

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,398,631	(*)	577,531	(*)

상각후원가 측정 금융자산	500,000	(*)	-	(*)

합계	27,040,980	26,777,508

금융부채

매입채무	866,892	(*)	690,474	(*)

기타유동금융부채	411,785	(*)	533,928	(*)

단기차입금	1,500,000	(*)	1,500,000	(*)

유동리스부채	29,051	(*)	-	(*)

비유동리스부채	32,413	(*)	-	(*)

합계	2,840,141	2,724,402

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	-	15,173	15,173

신종자본증권	-	-	536,337	536,337

MMF	-	1,809,945	-	1,809,945

합계	-	1,809,945	551,510	2,361,455

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

ELS	-	1,005,100	-	1,005,100

출자금	-	-	393,531	393,531

합계	-	1,005,100	393,531	1,398,631

2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식	57,960	-	-	57,960

출자금	-	-	15,173	15,173

신종자본증권	-	-	524,054	524,054

수익증권	-	-	1,483,607	1,483,607

합계	57,960	-	2,022,834	2,080,794

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	-	577,531	577,531

(3) 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없으며, 당분기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초	2,600,365

취득	50,000

처분	(1,717,608)

평가	12,283

당분기말	945,041

4.3 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

신종자본증권	536,337	3	순자산가치법	순자산가치

출자금	408,704	3	순자산가치법	순자산가치

5. 영업부문(1) 회사는 광전송기술을 이용한 광통신부품의 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있으며, 이를 단일 사업부문으로 하고 있습니다. 회사의 주요 매출은 해외에서 이루어지며, 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 하기와 같습니다.

구분	당분기	전분기

A	29%	28%

B	17%	16%

C	7%	7%

합계	54%	50%

(2) 회사의 당분기와 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	929,589	2,065,555	1,367,272	2,141,291

미국	1,981,274	4,974,081	2,158,824	6,331,802

독일	1,567,689	4,519,350	1,414,878	4,859,716

기타 유럽	652,073	1,623,000	864,796	2,142,160

기타	326,746	826,110	474,366	921,523

합계	5,457,371	14,008,095	6,280,136	16,396,493

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

현금시재액	2,240	1,592

은행예금	12,677,653	11,459,695

환매조건부채권	2,111,469

합계	14,791,361	11,461,287

7. 단기금융상품 및 장기금융상품 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

단기금융상품

금융기관예치금	1,115,229	6,410,229

장기금융상품

금융기관예치금	775,197	681,197

8 . 당 기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시장성있는 지분증권	-	-	57,960	-

수익증권 등	2,361,455	1,398,631	2,022,834	577,531

합계	2,361,455	1,398,631	2,080,794	577,531

9. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	3,285,140	2,897,416

손실충당금	(10,247)	(4,794)

매출채권(순액)	3,274,893	2,892,622

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	293,526	205,675

대손충당금(미수금)	(4,698)	(4,698)

미수수익	34,663	96,214

단기대여금	109,265	112,625

합계	432,757	409,816

기타비유동금융자산

장기대여금	630,824	534,513

보증금	1,789,589	1,729,519

현재가치할인차금(보증금)	(28,957)	-

합계	2,391,456	2,264,032

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	664,142	(235,932)	428,210	372,390	(234,763)	137,627

제품	468,163	(95,771)	372,392	431,819	(93,482)	338,337

재공품	210,730	-	210,730	209,501	-	209,501

원재료	3,749,593	(499,388)	3,250,205	3,573,517	(466,282)	3,107,235

반제품	1,007,386	-	1,007,386	740,634	-	740,634

합계	6,100,014	(831,090)	5,268,924	5,327,861	(794,527)	4,533,334

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	5,352,742	6,366,685

재고자산평가손실	36,564	77,457

11. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	245,706	130,342

대손충당금(선급금)	(52,585)	(52,585)

선급비용	49,013	27,251

반환제품회수권	17,019	12,559

합계	259,153	117,567

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	-	-	-	1,841,864	-	1,841,864

건물	-	-	-	1,019,973	(248,619)	771,354

합계	-	-	-	2,861,837	(248,619)	2,613,218

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	1,841,864	771,355	2,613,218	1,881,151	796,854	2,678,005

처분	(1,841,864)	(767,105)	(2,608,968)	(39,288)	-	(39,288)

감가상각비	-	(4,250)	(4,250)	-	(19,124)	(19,124)

기말금액	-	-	-	1,841,864	777,729	2,619,593

13. 유형자산 및 사용권자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 및 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 1) 당분기말

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	326,983	-	-	326,983

건물	1,077,058	(412,504)	-	664,554

기계장치	5,109,368	(3,692,215)	(221,727)	1,195,426

차량운반구	168,241	(113,028)	-	55,213

공구와기구	174,346	(139,904)	(3,825)	30,617

비품	330,480	(274,145)	(258)	56,077

시설장치	339,658	(339,633)	-	25

금형	1,817,171	(1,517,730)	(8,027)	291,414

건설중인자산	3,584,600	-	-	3,584,600

사용권자산	144,935	(55,133)	-	89,802

합계	13,072,839	(6,544,292)	(233,837)	6,294,710

2) 전기말

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	326,983	-	-	326,983

건물	1,077,058	(392,309)	-	684,749

기계장치	5,116,644	(3,690,260)	(263,609)	1,162,775

차량운반구	168,241	(95,477)	-	72,764

공구와기구	219,026	(176,876)	(4,394)	37,756

비품	325,545	(275,160)	(791)	49,594

시설장치	339,658	(339,633)	-	25

금형	1,785,071	(1,434,463)	(10,639)	339,969

합계	9,358,226	(6,404,178)	(279,433)	2,674,615

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구분	기초	회계정책 변경(*)	취득	처분 및 폐기	감가상각비	당분기말

토지	326,983	-	-	-	-	326,983

건물	684,749	-	-	-	(20,195)	664,554

기계장치	1,162,775	-	234,150	(861)	(200,639)	1,195,426

차량운반구	72,764	-	-	-	(17,552)	55,213

공구와기구	37,756	-	-	(133)	(7,006)	30,617

비품	49,594	-	23,833	(21)	(17,329)	56,077

시설장치	25	-	-	-	-	25

금형	339,969	-	32,100	-	(80,655)	291,414

건설중인자산	-	-	3,584,600	-	-	3,584,600

사용권자산	-	128,759	-	-	(38,957)	89,802

합계	2,674,615	128,759	3,874,683	(1,015)	(382,333)	6,294,710

(*) 기 업회계기준서 제1116 호 '리스'의 도입에 따라 사용권자산을 인식하였으며, 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 35 를 참고하시기 바랍니다.2) 전분기

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	당분기말

토지	326,983	-	-	-	326,983

건물	711,676	-	-	(20,195)	691,481

기계장치	1,342,347	(3,533)	0	(202,658)	-	1,136,156

차량운반구	86,256	18,364	(1)	(24,010)	80,610

공구와기구	29,610	11,782	(217)	(6,684)	34,491

비품	43,222	22,001	0	(15,581)	49,643

시설장치	25	-	-	-	25

금형	228,283	168,392	(27,683)	(85,113)	35,250	319,128

건설중인자산	55,250	80,110	-	-	(35,250)	100,110

합계	2,823,652	297,117	(27,901)	(354,241)	0	2,738,626

(3) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다(외화단위: JPY, 원화단위: 천원).

담보제공자산	담보설정액	장부금액	담보권자	담보제공사유

토지, 건물	JPY 80,000,000	998,268	한국산업은행	운영자금대출

4,000,000

(4) 유형자산의 취득 약정- 회사는 당분기말 현재 업무용 사무실 확보를 위하여 주식회사 토마토저축은행과 11,008,000천원의 토지 및 건물 취득계약을 체결하였습니다. 계약과 관련한 계약보증금1,100,800천원 및 1차중도금 2,476,800천원은 당분기말 현재 건설중인자산으로 계상되어 있으며, 당분기말 이후 7,430,400천원이 지급 될 예정입니다. - 회산는 당분기말 이후 바오엠디주식회사와 8,641,479천원의 토지 및 건물 매매계약을 체결하였습니다. 계약과 관련한 계약금 165,000천원은 2019년 7월 5일 수령한 증거금에서 대체 예정이며, 당분기말 이후 8,476,479천원을 수령할 예정입니다. 14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손	장부금액

산업재산권	625,123	(339,047)	(8,669)	-	277,407	576,349	(295,705)	(5,410)	-	275,234

개발비	6,768,443	(5,958,759)	(290,447)	(22,279)	496,957	6,768,443	(5,645,286)	(385,218)	(22,279)	715,660

기타의무형자산	174,610	(172,882)	-	-	1,728	174,610	(167,699)	-	-	6,911

회원권	210,592	-	-	-	210,592	210,592	-	-	-	210,592

건설중인자산	102,104	-	(11,019)	-	91,085	116,058	-	(15,061)	-	100,997

합계	7,880,872	(6,470,688)	(310,136)	(22,279)	1,077,769	7,846,052	(6,108,690)	(405,689)	(22,279)	1,309,394

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구분	기초	취득	처분/폐기	상각	대체	분기말

산업재산권	275,235	8,652	-	(42,559)	36,080	277,407

개발비	715,660	-	-	(218,703)	-	496,957

기타의무형자산	6,911	-	-	(5,183)	-	1,728

회원권	210,592	-	-	-	-	210,592

건설중인자산	100,997	31,044	(4,875)	-	(36,080)	91,085

합계	1,309,394	39,696	(4,875)	(266,446)	-	1,077,769

2) 전분기

구분	기초	취득	처분/폐기	상각	대체	분기말

산업재산권	193,531	33,727	-	(33,104)	95,039	289,192

개발비	1,059,876	15,007	-	(269,770)	-	805,113

기타의무형자산	13,822	-	-	(5,183)	-	8,639

회원권	331,149	-	(120,557)	-	-	210,592

건설중인자산	186,713	35,282	-	-	(95,039)	126,956

합계	1,785,091	84,016	(120,557)	(308,058)	-	1,440,492

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,427,309천원과 1,388,605천원입니다.(4) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 무형자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	담보설정액	장부금액	담보권자	담보제공사유

특허권	1,200,000	-	한국산업은행	운영자금대출

15. 매입채무 및 기타유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	866,892	690,474

기타유동금융부채

미지급금	309,103	351,246

미지급비용	102,682	102,682

임대보증금	-	80,000

합계	411,785	533,928

16. 기타유동부채와 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채와 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	188,201	204,795

선수금	170,941	7,921

합계	359,142	212,716

기타비유동부채

장기예수금	102,544	80,723

17. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	차입처	만기일	이자율(당분기말)	당분기말	전기말

단기차입금	한국산업은행	2019-11-30	3.49%	1,500,000	1,500,000

당분기말 현재 회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 1,800백만원의 지급보증을 제공 받고 있으며, 회사의 유형자산 및 무형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13, 14 및 33 참조).

18. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	41,960	6,526	54,993	7,501

반품충당부채	28,886	-	21,175	-

합계	70,846	6,526	76,167	7,501

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	전입	사용	분기말	기초	전입	사용	대체	분기말

판매보증충당부채	62,494	15,141	(29,149)	48,486	67,897	54,399	(25,499)	33,770	96,797

반품충당부채	21,175	19,580	(11,869)	28,886	6,909	-	(2,610)	(4,299)	-

합계	83,668	34,721	(41,017)	77,372	74,806	54,399	(28,109)	29,471	96,797

충당부채는 매출이 일어난 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 계상한 것입니다. 19. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,130,222	3,338,386	1,150,514	3,304,054

복리후생비	162,892	527,763	154,673	479,115

확정기여제도에 대한 납부	88,812	277,258	96,149	283,818

합계	1,381,925	4,143,406	1,401,335	4,066,986

20. 파생상품(1) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래목적	파생상품종류	당분기	전분기

평가손익	거래손익	평가손익	거래손익

매매목적	통화선도거래	-	(258,880)	12,239	(13,605)

21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간유효법인세율은 5.96%입니다. 22. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	5,636,000주	5,636,000주

보통주자본금	2,818,000,000	2,818,000,000

23. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

자기주식	(3,934,753)	(3,934,753)

자기주식처분손실	(85,922)	(85,922)

전환권대가	84,257	84,257

합계	(3,936,418)	(3,936,418)

(2) 회사는 당분기말 현재 보 통주식 743,773 주를 시가로 취득하여 자기주식(기타자본항목)으로 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

이익준비금	203,947	169,701

미처분이익잉여금	30,619,011	28,748,536

합계	30,822,958	28,918,237

25. 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 342백만원은 2019년4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 342백만원).

26. 매출

당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	464,102	1,405,825	472,002	1,649,696

제품매출액	4,867,469	12,036,021	5,072,434	13,757,707

기타매출액	125,800	566,249	735,700	989,090

합계	5,457,371	14,008,095	6,280,136	16,396,493

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	126,191	(782)	724,537	436,577

원재료 및 상품 사용액	1,922,052	5,353,524	2,000,087	5,930,108

종업원급여	1,381,925	4,143,406	1,401,335	4,066,986

감가상각비와 기타상각비	225,304	654,231	224,141	669,730

외주가공비	160,673	428,527	142,917	422,339

지급수수료	100,918	330,795	67,492	344,452

기타비용	535,386	1,845,540	487,915	1,924,465

합계	4,452,449	12,755,241	5,048,424	13,794,658

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	325,358	935,912	362,616	1,020,831

퇴직급여	34,511	105,742	31,966	95,938

복리후생비	101,181	333,060	100,631	312,979

여비교통비	59,454	186,732	36,538	208,781

접대비	17,567	48,176	18,221	59,742

세금과공과	29,783	86,181	26,398	88,775

감가상각비	17,408	51,080	10,403	29,564

경상연구개발비	434,136	1,427,310	420,124	1,388,605

운반비	4,735	20,534	8,503	18,255

대손상각비(대손충당금환입액)	8,949	5,453	3,910	7,431

광고선전비	21,923	139,076	11,212	157,908

판매보증충당부채전입액	9,517	15,141	10,309	54,399

기타	174,443	556,826	144,420	546,201

합계	1,238,965	3,911,223	1,185,250	3,989,409

29. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

투자자산처분이익	-	391,032	2,208	2,208

유형자산처분이익	-	-	-	2,908

잡이익	1,520	13,998	2,746	6,038

합계	1,520	405,030	4,954	11,155

기타비용

투자부동산감가상각비	-	4,250	6,375	19,124

재고자산폐기손실	955	955	-	-

유형자산처분손실	946	946	14,567	27,900

유형자산폐기손실	69	69	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	2,557

기부금	1,000	16,400	500	1,500

합계	2,970	22,620	21,442	51,082

30. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	105,076	342,582	78,960	237,852

배당금수익	-	120	-	4,800

외환차익	61,173	209,564	70,644	149,028

외화환산이익	167,418	445,157	(82,794)	263,007

파생상품평가이익	-	-	12,239	12,239

파생상품거래이익	-	4,940	10,615	10,615

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	39,226	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	16,276	26,719	3,729	3,863

합계	349,944	1,068,307	93,392	681,404

금융비용

이자비용	13,760	40,372	12,855	38,145

외환차손	17,071	42,805	26,506	102,515

외화환산손실	(2,316)	15,049	(3,878)	18,347

파생상품평가손실	(3,400)	-	(19,000)	-

파생상품거래손실	28,600	263,820	24,220	24,220

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	1,716	1,480	5,306

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	17,283	71,218

합계	53,715	363,760	59,466	259,750

31. 주당분기순이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	1,222,251,318	2,252,622,155	1,070,983,091	2,615,826,353

가중평균유통보통주식수	4,892,227	4,892,227	4,892,227	4,892,227

기본주당이익	250	460	219	535

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	(5,636,000)	(5,636,000)	(5,636,000)	(5,636,000)

자기주식효과	743,773	743,773	743,773	743,773

가중평균유통보통주식수	(4,892,227)	(4,892,227)	(4,892,227)	(4,892,227)

(2) 희석주당이익회사는 당분기말 현재 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 회석주당이익은 동일합니다.

32. 현금흐름 관련 정보

(1) 당 분기 와 전 분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	2,252,622	2,615,826

2. 조정	(196,142)	789,047

감가상각비	382,333	354,241

투자자산감가상각비	4,250	19,124

대손상각비(충당금환입)	5,453	7,431

무형자산상각비	266,446	308,058

재고자산평가충당금	-	77,457

외화환산손실	15,049	18,347

외화환산이익	(445,157)	(263,007)

유형자산폐기손실	69	-

유형자산처분손실	946	27,900

유형자산처분이익	-	(2,908)

무형자산처분손실	-	2,557

투자자산처분이익	(391,032)	(2,208)

파생상품거래손실	263,820	24,220

파생상품평가이익	-	(12,239)

파생상품거래이익	(4,940)	(10,615)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	1,716	5,306

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	71,218

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(39,226)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(26,719)	(3,863)

판매보증충당부채전입(환입)액	(14,008)	0

이자비용	40,372	38,145

법인세비용	87,190	367,736

이자수익	(342,582)	(237,852)

배당금수익	(120)	-

3. 순운전자본의 변동	(1,659,930)	(1,480,746)

유동 당기손익-공정가치금융자산의 처분	3,079,192	-

유동 당기손익-공정가치금융자산의 취득	(3,300,724)	-

매출채권의 감소(증가)	(401,233)	(1,474,264)

미수금의 감소(증가)	(82,911)	84,667

미수수익의 감소(증가)	-	15,097

기타유동자산의 감소(증가)	(265,190)	2,839

재고자산의 감소(증가)	(735,590)	(554,696)

기타비유동자산의 감소(증가)	-	1,374

매입채무의 증가(감소)	176,563	237,782

미지급금의 증가(감소)	(305,996)	(1,753)

미지급비용의 증가(감소)	-	12,919

기타유동부채의 증가(감소)	154,137	175,617

충당부채의 증가(감소)	-	21,991

기타비유동부채의 증가(감소)	21,821	(2,317)

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	396,550	1,924,128

(2) 당분 기 와 전 분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	50,007	42,458

건설중인자산의 유형자산 대체	-	35,250

건설중인자산의 무형자산 대체	36,080	95,038

회계정책 변경에 따른 사용권자산 증가	89,677	-

회계정책 변경에 따른 리스부채 증가	41,052	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	기업회계기준서 제1116호도입 영향	수정후 기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

단기차입금	1,500,000	-	1,500,000	-	-	1,500,000

리스부채	-	41,052	41,052	(8,948)	-	32,104

합계	1,500,000	41,052	1,541,052	(8,948)	-	1,532,104

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	전기초	재무현금흐름	비현금거래	전분기말

단기차입금	1,500,000	-	-	1,500,000

합계	1,500,000	-	-	1,500,000

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	종 류	약정한도	실행금액

산업은행	산업운영자금대출	1,500,000	1,500,000

우리은행 등	법인카드	160,000	15,466

합계	1,660,000	1,515,466

(2) 당분기말 현재 회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 1,800,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약 이행에 대한 보증을 제공받고 있으며, 보험가입금액은 16,503천원입니다.

34. 특수관계자(1) 지배기업 및 종속기업

회사는 지배기업 및 종속기업이 존재하지 않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자명	당분기	전분기

이자수익	이자수익

주요 경영진	602	676

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자명	당분기말	전기말

장기대여금	장기대여금

주요 경영진	47,708	57,917

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

특수관계자명	구분	기초	대여	회수	분기말

주요 경영진	장기대여금	57,917	-	(10,208)	47,708

2) 전분기

특수관계자명	구분	기초	대여	회수	분기말

주요 경영진	장기대여금	60,000	-	-	60,000

(5) 회사의 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기	비 고

단기종업원급여	475,805	554,368	급여 및 성과급

퇴직급여	70,753	64,103

합계	546,558	618,471

회사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등 기임원들로 구성되어 있습니다. 한편, 상기 주요 경영진에 대해 당분기에 지급한 배당금은 85,802천원 입니다.

35. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.2.(1)에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.49%입니다.

(단위: 천원)

구분	당기초

전기말에 공시된 운용리스약정	1,335,458

(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 단기, 소액리스료	(1,220,258)

(차감): 리스 잔여 계약기간에 따른 최소리스료 조정	(72,400)

전기말 IFRS 1116호 '리스'에 해당하는 최소리스료 합계	42,800

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	41,052

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	18,456

비유동 리스부채	22,596

합계	41,052

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	당기초

사용권자산

부동산	89,802	89,676

합계	89,802	89,676

(단위: 천원)

구분	당분기말	당기초

리스부채

유동	29,051	18,456

비유동	32,413	22,596

합계	61,464	41,052

당분기 중 증가된 사용권자산은 39,083천원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	55,133	-

합계	55,133	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,217	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	375,444	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	11,674	-

당 분기 중 리스의 총 현금유출은 19,000천원 입니다 .

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 89,676천원 증가
­ 이연법인세자산: 1,536천원 증가
­ 선급비용: 55,606천원 감소
­ 리스부채: 41,052천원 증가

최초 적용일 현재 순액 5,445천원의 이익잉여금을 감액 조정하였습니다. ③ 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

(2) 회사의 리스활동과 회계정책 회사는 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 비품 등으로 구성되어 있습니다.