옵티시스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항옵티시스 주식회사(이하 "회사")는 광전송기술을 이용한 광통신부품의 제조, 판매 및 화합물반도체소자의 제조, 판매를 사업목적으로 하여 1999년 11월 29일에 자본금 330백만원으로 설립된 법인으로 2001년 3월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의거 경기지방중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2011년 7월에 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다.회사는 경기도 성남시 수정구 산성대로 305, 3층에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

신현국 외 특수관계자	1,660,221	29.5%

자기주식	791,623	14.0%

기타	3,184,156	56.5%

합계	5,636,000	100.0%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사의 분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으며 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정으로 인해 재무재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정2.2 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,773,300	(*)	15,229,827	(*)

단기금융상품	10,997,211	(*)	9,500,000	(*)

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	3,324,472	3,324,472	3,258,771	3,258,771

매출채권	5,444,928	(*)	4,711,515	(*)

기타유동금융자산	1,133,659	(*)	355,688	(*)

장기금융상품	-	(*)	613,947	(*)

기타비유동금융자산	3,714,832	(*)	1,686,268	(*)

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	1,076,300	1,076,300	1,076,300	1,076,300

합계	37,464,701	36,432,317

금융부채

매입채무	943,336	(*)	1,244,568	(*)

기타유동금융부채	626,102	(*)	621,642	(*)

단기차입금	1,500,000	(*)	1,500,000	(*)

유동리스부채	59,726	(*)	59,726	(*)

비유동리스부채	197,251	(*)	236,418	(*)

합계	3,326,415	3,662,353

(*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)

상장주식	259,843	-	-	259,843

금현물(*)	1,635,043	-	-	1,635,043

출자금	-	-	16,500	16,500

신종자본증권	-	405,715	-	405,715

수익증권	-	1,007,371	-	1,007,371

합계	1,894,886	1,413,086	16,500	3,324,472

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)

수익증권	-	-	1,076,300	1,076,300

(*) 회사는 금현물을 시세차익 등 투자목적으로 보유하고 있으므로 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)

상장주식	206,182	-	-	206,182

금현물	2,023,683	-	-	2,023,683

출자금	-	-	16,539	16,539

신종자본증권	-	496,459	-	496,459

수익증권	-	515,909	-	515,909

합계	2,229,865	1,012,368	16,539	3,258,771

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)

수익증권	-	-	1,076,300	1,076,300

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없으며, 당분기 중 수준 3의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초	1,092,839

평가	(39)

기말	1,092,800

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

신종자본증권	405,715	2	DCF모형	할인율

수익증권	1,007,371	2	DCF모형	할인율

1,076,300	3	순자산가치법	순자산가치

출자금	16,500	3	순자산가치법	순자산가치

합계	2,505,886

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,400,772	4,335,071

상각후원가 측정 금융자산

매출채권	5,444,928	4,711,515

기타금융자산	4,848,490	2,041,956

현금및현금성자산	11,773,300	15,229,827

단기금융상품	10,997,211	9,500,000

장기금융상품	-	613,947

합계	37,464,701	36,432,316

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	943,336	1,244,568

기타금융부채	626,102	621,642

단기차입금	1,500,000	1,500,000

기타금융부채(*)

유동리스부채	59,726	59,726

비유동리스부채	197,251	236,418

합계	3,326,415	3,662,354

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

5.2 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

이자수익	26,493	60,990

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	117,290	(47,843)

배당금수익	13,741	246,410

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	119,664	362,749

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	74,865	59,618

외화환산손익	1,521,060	700,445

외환차손익	342,190	126,961

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(22,884)	(23,112)

외화환산손익	(566)	(508)

외환차손익	(61,135)	631

합계	2,130,717	1,486,342

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	2,180	2,993

은행예금	11,771,120	15,226,834

합계	11,773,300	15,229,827

7. 단기금융상품 및 장기금융상품

당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품

금융기관예치금	10,997,211	9,500,000

장기금융상품

저축성보험	-	613,947

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국내 상장주식	259,843	-	206,182	-

금현물(*)	1,635,043	-	2,023,683	-

출자금	16,500	-	16,539	-

신종자본증권	405,715	-	496,459	-

수익증권	1,007,371	1,076,300	515,909	1,076,300

합계	3,324,472	1,076,300	3,258,771	1,076,300

(*) 회사는 금현물을 시세차익 등 투자목적으로 보유하고 있으므로 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	31,750	70,913

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(490)	556,457

기타	259,876	(5,064)

합계	291,135	622,306

9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	5,446,206	4,714,667

손실충당금	(1,278)	(3,152)

매출채권(순액)	5,444,928	4,711,515

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	72,157	121,182

손실충당금(미수금)	(4,698)	(4,698)

미수수익	23,604	33,346

단기대여금	147,717	110,978

보증금	94,880	94,880

만기보유금융자산	799,999	-

합계	1,133,659	355,688

기타비유동금융자산

사모사채	-	500,000

회사채	2,697,350	497,351

장기대여금	838,186	510,564

보증금	184,709	184,709

현재가치할인차금(보증금)	(5,414)	(6,357)

합계	3,714,832	1,686,268

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	586,364	(276,666)	309,698	600,505	(258,452)	342,053

제품	416,112	(168,374)	247,737	495,960	(97,482)	398,478

재공품	582,403	-	582,403	459,187	-	459,187

원재료	8,530,737	(1,396,118)	7,134,619	4,808,663	(1,004,922)	3,803,741

반제품	1,064,860	(223,039)	841,821	712,534	(190,335)	522,199

미착원재료	3,411	-	3,411	21,508	-	21,508

합계	11,183,887	(2,064,197)	9,119,690	7,098,356	(1,551,191)	5,547,165

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 7,227,470천원(전분기: 7,364,589천원)입니다.

11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	344,082	551,406

대손충당금	(52,585)	(52,585)

선급비용	11,973	16,603

부가세대급금	437,771	331,672

반환제품회수권	8,315	18,679

합계	749,556	865,776

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,168,218	-	-	2,168,218

건물	2,138,148	(572,865)	-	1,565,284

기계장치	5,545,772	(3,779,189)	(125,654)	1,640,929

차량운반구	218,107	(106,776)	-	111,332

공구와기구	165,104	(148,900)	(2,166)	14,037

비품	311,300	(271,645)	-	39,656

시설장치	789,388	(538,969)	-	250,419

금형	1,476,801	(1,363,326)	(1,092)	112,383

건설중인자산	629,676	-	(177,930)	451,745

합계	13,442,515	(6,781,669)	(306,842)	6,354,004

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,168,218	-	-	2,168,218

건물	2,138,148	(532,774)	-	1,605,374

기계장치	5,192,726	(3,810,005)	(149,479)	1,233,243

차량운반구	135,424	(102,243)	-	33,181

공구와기구	168,149	(149,428)	(2,581)	16,140

비품	343,518	(292,840)	-	50,678

시설장치	794,948	(476,220)	-	318,728

금형	1,736,961	(1,564,720)	(2,495)	169,746

건설중인자산	352,246	-	(157,931)	194,315

합계	13,030,339	(6,928,230)	(312,486)	5,789,623

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	2,168,218	-	-	-	-	2,168,218

건물	1,605,374	-	-	(40,090)	-	1,565,284

기계장치	1,233,243	526,895	(7)	(187,161)	67,960	1,640,929

차량운반구	33,181	99,587	(1)	(21,436)	-	111,332

공구와기구	16,140	-	(6)	(2,097)	-	14,037

비품	50,678	4,258	(64)	(15,217)	-	39,656

시설장치	318,728	-	(15)	(68,293)	-	250,419

금형	169,746	6,000	(131)	(63,232)	-	112,383

건설중인자산	194,315	325,391	-	-	(67,960)	451,745

합계	5,789,623	962,131	(224)	(397,527)	-	6,354,004

② 전분기

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	2,168,218	-	-	-	-	2,168,218

건물	1,658,828	-	-	(40,090)	-	1,618,737

기계장치	925,865	477,782	(7,092)	(190,876)	89,400	1,295,079

차량운반구	33,024	-	-	(12,323)	-	20,702

공구와기구	21,018	-	-	(4,122)	-	16,896

비품	50,302	19,747	(2)	(14,301)	-	55,745

시설장치	409,786	-	-	(68,293)	-	341,492

금형	261,901	-	(6)	(76,675)	-	185,220

건설중인자산	234,942	5,877	(151,419)	-	(89,400)	-

합계	5,763,884	503,405	(158,519)	(406,680)	-	5,702,090

(3) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정액	장부가액	담보권자	담보제공사유

토지, 건물	1,800,000	2,822,744	국민은행	운영자금대출

13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	250,444	291,712

리스부채

유동	59,726	59,726

비유동	197,251	236,418

합계	256,977	296,144

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	41,268	41,268

합계	41,268	41,268

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,733	8,018

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	134,397	139,057

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	13,718	13,546

당분기 리스의 총 현금유출은 194,015천원(전분기: 198,503천원)입니다.14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손	장부금액

산업재산권	803,560	(562,138)	(14,851)	-	226,571	752,939	(501,780)	(14,433)	-	236,726

개발비	6,768,443	(6,705,285)	(20,853)	(22,279)	20,025	6,768,443	(6,643,969)	(52,131)	(22,279)	50,063

기타의무형자산	219,919	(199,530)	-	-	20,389	219,919	(192,733)	-	-	27,185

회원권	210,592	-	-	-	210,592	210,592	-	-	-	210,592

건설중인자산	92,843	-	(12,598)	-	80,245	77,255	-	-	-	77,255

합계	8,095,356	(7,466,953)	(48,302)	(22,279)	557,822	8,029,147	(7,338,482)	(66,564)	(22,279)	601,821

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	대체	당분기말

산업재산권	236,726	-	(57,977)	47,822	226,571

개발비	50,063	-	(30,038)	-	20,025

기타의무형자산	27,185	-	(6,796)	-	20,389

회원권	210,592	-	-	-	210,592

건설중인자산	77,255	50,811	-	(47,822)	80,245

합계	601,822	50,811	(94,811)	-	557,822

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	대체	기말

산업재산권	300,653	1,260	(56,276)	2,196	247,833

개발비	186,894	-	(126,817)	-	60,076

기타의무형자산	36,247	-	(6,796)	-	29,451

회원권	210,592	-	-	-	210,592

건설중인자산	59,773	23,023	-	(2,196)	80,601

합계	794,159	24,284	(189,890)	-	628,552

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각1,354,756천원과 1,314,621천원입니다.(4) 무형자산상각비 중 산업재산권과 개발비 상각액 88,015천원(전분기: 183,094천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 기타의 무형자산상각비 6,796천원(전분기: 6,796천원)은 판매비와관리비(경상연구개발비)에 포함되어있습니다.

15. 매입채무 및 기타유동금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	943,336	1,244,568

기타유동금융부채

미지급금	484,000	478,214

미지급비용	142,103	143,428

합계	626,103	621,642

16. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	38,272	54,073

선수금	10,459	187,454

합계	48,731	241,527

기타비유동부채

기타장기종업원급여부채	95,394	95,394

장기예수금	145,114	172,616

합계	240,507	268,010

17. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	국민은행	2022년 12월 16일	2.15%	1,500,000	1,500,000

당분기말 현재 회사는 단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 32 참조).

18. 퇴직급여18.1 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 322백만원(전분기: 294백만원)입니다.18.2 기타장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가와 관련하여 결제될 것으로 예상되는 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	142,957	142,957

기타장기종업원급여부채	95,394	95,394

19. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간유효법인세율은 11.25%(2021년 9월 30로 종료하는 전분기에 대한 가중평균 연간유효법인세율:6.03%)입니다.

20. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채(*1)	274,259	140,876	186,661	54,862

환불부채(*2)	17,213	-	30,353	-

합계	291,472	140,876	217,014	54,862

(*1) 판매보증충당부채는 매출이 완료된 제품 등에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 계산하였습니다.(*2) 고객에게 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우에 환불부채를 인식합니다. 환불부채는 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액으로 측정합니다.(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

판매보증충당부채	241,523	188,321	(14,709)	415,135	102,470	105,675	(47,699)	160,446

환불부채	30,353	-	(13,140)	17,213	32,301	-	(7,194)	25,107

합계	271,876	188,321	(27,849)	432,348	134,771	105,675	(54,893)	185,553

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	5,636,000	5,636,000

보통주자본금	2,818,000,000	2,818,000,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,630,423	7,630,423

22. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(4,455,924)	(3,953,638)

자기주식처분손실	(85,922)	(85,922)

기타	84,257	84,257

합계	(4,457,590)	(3,955,304)

(2) 회사는 당분기말 현재 보통주식 791,623주를 시가로 취득하여 자기주식(기타자본항목)으로 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	301,734	252,850

미처분이익잉여금	44,349,007	37,986,136

합계	44,650,741	38,238,986

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	8,050,824	21,447,991	5,302,358	17,923,622

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	상품판매	제품판매	기타	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,747,694	18,454,056	1,246,241	21,447,991

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상품판매	제품판매	기타	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,753,693	14,459,095	710,834	17,923,622

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	527,967	1,518,236	407,241	1,415,778

퇴직급여	100,235	339,893	40,945	315,793

복리후생비	23,545	68,964	100,830	63,597

여비교통비	17,524	123,413	21,433	52,628

접대비	11,800	41,844	20,260	39,612

세금과공과	60,026	122,475	58,568	124,078

감가상각비	39,914	116,692	35,749	107,248

사용권자산상각비	4,988	14,963	4,988	14,963

경상연구개발비	508,458	1,354,756	373,399	1,314,621

운반비	6,021	14,839	6,129	12,983

대손상각비(대손충당금환입액)	(294)	(1,874)	-	-

광고선전비	46,597	134,201	9,796	31,170

판매보증충당부채전입액(환입액)	6,887	188,321	34,800	105,675

기타	106,164	395,554	134,942	408,155

합 계	1,459,830	4,432,277	1,249,080	4,006,300

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,736)	(401,604)	(72,715)	380,447

원재료 및 상품 사용액	2,585,081	7,116,068	1,650,682	6,765,912

공사업 등 사용액	243,102	850,113	53,084	237,844

종업원급여	1,759,588	4,899,243	1,424,127	4,430,934

감가상각비와 기타상각비	183,954	531,732	207,018	637,838

외주가공비	176,223	503,732	117,089	375,365

지급수수료	98,448	354,034	112,127	348,811

기타비용	574,759	1,997,462	582,957	1,788,953

합 계	5,617,418	15,850,781	4,074,370	14,966,103

27. 종업원급여당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,476,068	3,992,145	1,169,449	3,622,517

복리후생비	178,493	584,758	164,205	513,684

확정기여제도에 대한 납부	105,027	322,340	90,473	294,733

합 계	1,759,588	4,899,243	1,424,127	4,430,934

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	1,908	-	-

잡이익	32,928	96,138	21,158	64,622

합계	32,928	98,046	21,158	64,622

기타비용

유형자산처분손실	157	223	7,092	7,100

기부금	500	42,000	-	-

잡손실	2	1,427	82	82

합계	658	43,650	7,174	7,182

29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	(35,079)	101,357	(2,925)	120,608

배당금수익	13,099	13,741	245,550	246,410

외환차익	209,175	416,272	94,117	159,468

외화환산이익	880,918	1,645,994	464,424	701,897

당기손익-공정가치금융자산처분이익	12,600	149,371	353,860	362,760

당기손익-공정가치금융자산평가이익	77,846	208,233	(22,398)	9,647

합계	1,158,560	2,534,968	1,132,627	1,600,790

금융비용

이자비용	6,892	22,884	7,788	23,112

이자비용(리스부채)	2,135	6,733	2,567	8,018

외환차손	52,078	135,216	5,391	31,876

외화환산손실	44,921	125,500	(17,229)	1,960

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	13,947	29,707	-	10

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	26,054	90,943	(6,439)	57,491

합계	146,029	410,984	(7,922)	122,466

30. 주당순이익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 25 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어산정했습니다.① 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	3,086,800,710	6,900,595,810	2,238,730,892	4,222,122,622

가중평균유통보통주식수	4,849,457	4,875,010	4,888,402	4,888,402

기본주당순이익	637	1,416	458	864

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	5,636,000	5,636,000	5,636,000	5,636,000

자기주식효과	(786,543)	(760,990)	(747,598)	(747,598)

가중평균유통보통주식수	4,849,457	4,875,010	4,888,402	4,888,402

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

31. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	6,900,596	4,222,123

2. 조정	248,732	(376,657)

감가상각비	397,527	406,680

사용권자산상각비	41,268	41,268

대손상각비(충당금환입)	(1,874)	-

무형자산상각비	94,811	189,890

재고자산평가손실	513,006	-

외화환산손실	125,500	1,960

외화환산이익	(1,645,994)	(701,897)

유형자산처분손실	223	7,100

유형자산처분이익	(1,908)	-

장기금융상품처분손실	13,947	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	15,759	10

당기손익-공정가치금융자산평가손실	90,943	57,491

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(149,371)	(362,760)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(208,233)	(9,647)

판매보증충당부채전입	173,612	57,976

이자비용	29,618	31,129

법인세비용	874,995	271,161

이자수익	(101,357)	(120,608)

배당금수익	(13,741)	(246,410)

3.순운전자본의변동	(5,093,465)	(213,257)

매출채권의감소(증가)	(555,836)	(284,476)

기타유동금융자산의감소(증가)	49,026	(63,003)

기타유동자산의감소(증가)	116,220	(221,220)

재고자산의감소(증가)	(4,085,530)	(132,917)

매입채무의증가(감소)	(302,609)	706,696

미지급금의증가(감소)	(79,970)	(342,822)

기타유동금융부채의증가(감소)	(1,325)	(84)

충당부채의증가(감소)	(205,937)	121,756

기타비유동부채의증가(감소)	(27,503)	2,815

4.영업으로부터창출된현금흐름	2,055,862	3,632,209

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	54,425	49,183

리스부채의 유동성 대체	26,111	25,149

건설중인자산의 유형자산 대체	50,621	89,400

건설중인자산의 무형자산 대체	26,111	2,196

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

리스부채	296,144	(26,111)	(13,055)	256,977

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

리스부채	346,865	(45,900)	8,018	308,983

32. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종류	약정한도	실행금액

국민은행	운영자금대출	1,500,000	1,500,000

우리은행 등	법인카드	192,000	21,880

합계	1,692,000	1,521,880

(2) 당분기말 현재 회사는 단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 17 참조).

(3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약 이행에 대한 보증을 제공받고 있으며, 보험가입금액은 274,657천원입니다.33. 특수관계자 등(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황회사는 지배기업 및 종속기업 등이 존재하지 않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	이자수익

주요 경영진	423	778

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금	대여금

주요 경영진	42,708	60,417

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	계정과목	기초	대여	회수	기말

주요 경영진	대여금	60,417	-	(17,708)	42,708

② 전분기

(단위: 천원)

구분	계정과목	기초	대여	회수	기말

주요 경영진	대여금	75,833	-	(12,292)	63,542

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	비고

단기종업원급여	592,475	554,435	급여 및 성과급

퇴직급여	68,924	68,821

합계	661,398	623,256

회사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 한편 상기 주요 경영진에 대해 당기에 지급한배당금은 113,274천원(전기: 56,987천원)입니다.

34. 영업부문 정보(1) 회사는 광전송기술을 이용한 광통신부품의 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있으며, 이를 단일 사업부문으로 하고 있습니다. 회사의 주요 매출은 해외에서 이루어지며, 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A	7,151,621	4,674,124

B	5,450,723	4,950,970

합계	12,602,344	9,625,093

(2) 회사의 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한국	2,866,949	3,050,289

미국	10,113,947	7,837,468

유럽	7,520,909	6,285,645

기타	946,186	750,220

합계	21,447,991	17,923,622