옵티시스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 옵티시스 주식회사(이하 "당사")는 광전송기술을 이용한 광통신부품의 제조, 판매 및 화합물반도체소자의 제조, 판매를 사업목적으로 하여 1999년 11월 29일에 자본금 330백만원으로 설립된 법인으로 2001년 3월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의거 경기지방중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2011년 7월에 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다.당사는 경기도 성남시 수정구 산성대로 305, 3층에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

신현국 외 특수관계자	1,660,221	29.5%

자기주식	879,593	15.6%

기타	3,096,186	54.9%

합계	5,636,000	100.0%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표에 적용된 중요한 회계정책의 변경은 주석 2.2에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2.2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거가 사용되었습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영이 포함되어 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회계정책의 변경

당사는 요약분기재무제표의 작성에 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들이 있으나, 그 기준들이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2.2.2 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 현물환율을 추정하는 기업의 목적은 일반적인 경제 상황에서 측정일에 시장참여자 사이의 정상적 교환 거래에 적용되었을 환율을 반영합니다. 또한 여러 가지 환율을 사용할 수 있는 경우에는 해당 거래나 잔액에 따른 미래현금흐름이 측정일에 발생하였다면 결제하였을 환율을 사용합니다.

동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 공정가치

3.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,325,520	(*1)	13,069,649	(*1)

단기금융상품	15,960,135	(*1)	12,196,793	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	1,404,240	1,404,240	1,261,104	1,261,104

매출채권	4,400,712	(*1)	4,251,078	(*1)

기타유동금융자산	1,432,084	(*1)	2,753,351	(*1)

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	5,515,546	5,515,546	5,073,924	5,073,924

기타비유동금융자산	737,090	(*1)	779,608	(*1)

합계	41,775,327	39,385,507

금융부채

매입채무	688,725	(*1)	1,186,959	(*1)

기타유동금융부채(*2)	380,308	(*1)	996,923	(*1)

단기차입금	3,000,000	(*1)	2,500,000	(*1)

합계	4,069,032	4,683,882

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 종업원급여부채가 제외된 금액입니다.

3.2 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성있는 지분증권	820	-	-	820

출자금	-	-	295,037	295,037

수익증권	-	-	1,108,383	1,108,383

합계	820	-	1,403,420	1,404,240

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	18,234	18,234

신종자본증권	-	-	489,912	489,912

채권	-	5,007,401	-	5,007,401

합계	-	5,007,401	508,146	5,515,547

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성있는 지분증권	751	-	-	751

출자금	-	-	204,222	204,222

수익증권	-	-	1,056,131	1,056,131

합계	751	-	1,260,353	1,261,104

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	115,728	115,728

신종자본증권	-	-	469,666	469,666

채권	-	4,488,530	-	4,488,530

합계	-	4,488,530	585,394	5,073,924

3.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없으며, 당분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산

기초	1,845,747

수준 2로부터의 이동	-

평가이익(손실)	65,819

당분기말	1,911,566

3.4 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

채권	5,007,401	2	시장가치법	할인율

신종자본증권	489,912	3	DCF모형	할인율

수익증권	1,108,383	3	DCF모형	할인율

출자금	313,271	3	순자산가치법	순자산가치

합계	6,918,967

4. 범주별 금융상품4.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	6,919,787	6,335,028

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	12,325,520	13,069,649

단기금융상품	15,960,135	12,196,793

매출채권	4,400,712	4,251,078

기타금융자산	2,169,174	3,532,959

소계	34,855,541	33,050,479

합계	41,775,328	39,385,507

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무	688,725	1,186,959

기타금융부채(*)	380,308	996,923

단기차입금	3,000,000	2,500,000

합계	4,071,145	4,683,882

(*) 종업원급여부채가 제외된 금액입니다.

4.2 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	34,431	132,044	9,441	18,815

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	219,346	190,164	105,906	78,107

배당금수익	4,484	13,896	23	22,486

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	-	(140,212)	(2,984)

상각후원가측정금융자산

이자수익	231,393	650,601	240,815	729,457

외화환산손익	(535,329)	140,918	336,619	655,383

외환차손익	(12,532)	154,356	4,219	143,313

기타금융자산처분손익	-	5,136	-	-

상각후원가측정금융부채

이자비용	(18,455)	(56,589)	(22,784)	(68,604)

외화환산손익	77,463	76,471	2,919	(109)

외환차손익	8,281	(7,256)	(756)	(4,376)

합계	9,082	1,299,741	536,192	1,571,489

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	5,429	2,087

은행예금	12,320,092	13,067,562

합계	12,325,521	13,069,649

6. 단기금융상품

당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융기관예치금	15,960,135	12,196,793

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시장성있는 지분증권	820	-	751	-

출자금	295,037	18,234	204,222	115,728

신종자본증권	-	489,912	-	469,666

채권	-	5,007,401	-	4,488,530

수익증권	1,108,383	-	1,056,131	-

합계	1,404,240	5,515,547	1,261,104	5,073,924

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	4,406,512	4,254,598

손실충당금	(5,800)	(3,520)

매출채권(순액)	4,400,712	4,251,078

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	21,049	23,146

손실충당금	(4,698)	(4,698)

미수수익	482,257	155,806

단기대여금	89,542	221,125

보증금	154,880	159,880

현재가치할인차금	(922)	(1,907)

유동만기보유금융자산	689,977	2,199,999

합계	1,432,085	2,753,351

기타비유동금융자산

장기대여금	600,834	631,361

보증금	142,200	157,200

현재가치할인차금	(5,944)	(8,953)

합계	737,090	779,608

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	301,691	(149,723)	151,968	312,432	(147,321)	165,111

제품	474,568	(83,968)	390,600	374,016	(72,431)	301,585

재공품	572,598	-	572,598	484,444	(1,415)	483,029

원재료	5,992,127	(1,713,136)	4,278,991	6,466,142	(1,664,990)	4,801,152

반제품	1,349,050	(358,463)	990,587	1,576,901	(270,690)	1,306,211

미착원재료	17,441	-	17,441	-	-	-

합계	8,707,475	(2,305,290)	6,402,185	9,213,935	(2,156,847)	7,057,088

(2) 당분기에 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 8,856,002천원(전분기: 7,631,593천원)입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 당사는 재고자산의 순실현가치에 따른 재고자산 평가손실 148,443천원 및 재고자산 평가손실 환입 113,427 천원을 인식하였으며, 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	1,502,175	317,399

대손충당금	-	(52,585)

선급비용	23,627	31,255

부가세대급금	245,539	201,153

금현물	-	915,204

반환제품회수권	450	1,302

합계	1,771,791	1,413,728

기타비유동자산

장기선급금	-	106,485

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,589,501	-	-	2,589,501	2,589,501	-	-	2,589,501

건물	3,080,648	(702,315)	-	2,378,334	3,080,648	(644,552)	-	2,436,096

기계장치	6,824,899	(4,453,739)	(177,656)	2,193,504	6,905,089	(4,250,007)	(208,783)	2,446,299

차량운반구	213,026	(143,959)	-	69,067	213,026	(124,454)	-	88,572

공구와기구	178,059	(154,195)	(1,060)	22,803	171,304	(153,552)	(1,475)	16,277

비품	348,458	(297,185)	-	51,273	343,713	(284,649)	(6,979)	52,085

시설장치	864,388	(732,335)	-	132,053	789,388	(652,791)	-	136,597

금형	1,764,876	(1,520,032)	(18,188)	226,657	1,669,429	(1,462,931)	(16,054)	190,444

건설중인자산	-	-	-	21,980	-	-	21,980

합계	15,863,855	(8,003,758)	(196,904)	7,663,193	15,784,078	(7,572,936)	(233,291)	7,977,851

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	2,589,501	-	-	-	-	2,589,501

건물	2,436,096	-	-	(57,762)	-	2,378,334

기계장치	2,446,299	5,280	(6)	(280,048)	21,980	2,193,504

차량운반구	88,572	-	-	(19,505)	-	69,067

공구와기구	16,277	9,570	(3)	(3,041)	-	22,803

비품	52,085	8,542	7,474	(16,827)	-	51,273

시설장치	136,597	75,000	-	(79,543)	-	132,053

금형	190,444	89,845	-	(53,632)	-	226,657

건설중인자산	21,980	-	-	-	(21,980)	-

합계	7,977,851	188,237	7,465	(510,359)	-	7,663,193

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	2,168,218	101,206	-	-	-	2,269,424

건물	1,551,920	226,428	-	(40,562)	-	1,737,786

기계장치	1,679,770	274,533	-	(275,223)	865,920	2,544,999

차량운반구	102,519	14,665	(2,301)	(19,810)	-	95,073

공구와기구	13,338	6,200	-	(2,407)	-	17,131

비품	35,708	31,482	-	(14,889)	-	52,300

시설장치	227,655	-	-	(68,293)	-	159,361

금형	91,995	154,128	-	(60,710)	-	185,413

건설중인자산	865,920	-	-	-	(865,920)	-

합계	6,737,043	808,642	(2,301)	(481,895)	-	7,061,489

(3) 당사는 유형자산에 대하여 20,320백만원을 부보금액으로 하는 화재보험에 가입하고 있습니다.

12. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	167,146	278,035

리스부채

유동	48,291	76,457

비유동	112,795	186,950

합계	161,086	263,407

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	60,270	56,746

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	8,698	7,557

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	135,997	134,397

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	13,252	13,079

당분기 중 리스의 총 현금유출은 209,969천원(전분기: 208,825천원)입니다. 13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	776,167	(598,669)	(9,096)	-	168,402	820,087	(649,042)	(11,573)	-	159,473

개발비	6,768,442	(6,746,163)	-	(22,279)	-	6,768,443	(6,746,163)	-	(22,279)	-

기타의무형자산	354,951	(265,400)	(42,601)	-	46,950	354,951	(238,349)	(48,886)	-	67,716

회원권	210,592	-	-	-	210,592	210,592	-	-	-	210,592

건설중인자산	196,173	-	(11,255)	(6,311)	178,607	161,646	-	(11,255)	-	150,391

합계	8,306,325	(7,610,232)	(62,952)	(28,590)	604,551	8,315,718	(7,633,554)	(71,714)	(22,279)	588,171

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	손상	대체	분기말

산업재산권	159,473	-	(45,040)	-	53,969	168,402

개발비	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산	67,716	-	(20,766)	-	-	46,950

회원권	210,592	-	-	-	-	210,592

건설중인자산	150,390	88,497	-	(6,311)	(53,969)	178,607

합계	588,171	88,497	(65,806)	(6,311)	-	604,551

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	대체	분기말

산업재산권	221,020	-	(49,559)	3,391	174,851

개발비	10,013	-	(10,013)	-	-

기타의무형자산	68,770	32,700	(19,012)	-	82,457

회원권	210,592	-	-	-	210,592

건설중인자산	75,896	74,040	-	(3,391)	146,544

합계	586,289	106,740	(78,584)	-	614,445

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,532,946천원과 1,806,077천원입니다. 14. 매입채무 및 기타유동금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	688,725	1,186,959

기타유동금융부채

미지급금(*)	492,534	1,135,477

미지급비용(*)	166,849	155,134

소계	659,383	1,290,611

합계	1,348,108	2,477,570

(*) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다. 15. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니 다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	34,510	56,055

선수금	267,385	2,226

환불부채	810	2,336

합계	302,705	60,617

기타비유동부채

기타장기종업원급여부채	66,997	74,707

16. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금(*1)	하나은행	2024-11-17	CD(3M)-0.078%	1,000,000	1,000,000

단기차입금(*1)	하나은행	2024-11-17	FTP(1Y)-2.138%(*2)	2,000,000	1,500,000

합계	3,000,000	2,500,000

(*1) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).(*2) FTP(Fund Transfer Price)

17. 퇴직급여 17.1 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 352,475천원(전분기: 304,432천원)입니다.17.2 기타장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가와 관련하여 결제될 것으로 예상되는 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 기타장단기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	165,815	152,868

기타장기종업원급여부채	66,997	74,707

18. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 13.05%(전분기 14.35%)입니다. 19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채(*1)	117,621	88,146	155,763	114,651

(*) 매출이 완료된 제품 등에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 계산하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

판매보증충당부채	270,414	(5,496)	(59,150)	205,768	420,232	9,339	(103,913)	325,658

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	5,636,000	5,636,000

보통주자본금	2,818,000,000	2,818,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,630,423	7,630,423

21. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(5,245,624)	(4,498,477)

자기주식처분손실	(85,922)	(85,922)

기타	84,257	84,257

합계	(5,247,289)	(4,500,142)

(2) 당사는 당분기말 현재 보통주식 879,593주를 취득하여 자기주식(기타자본항목)으로 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	446,944	398,541

미처분이익잉여금	47,915,851	46,083,856

합계	48,362,795	46,482,397

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 2024년 2월 26일 이사회에서 결의된 배당금 484,033천원이 전액 지급되었습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 인식한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	5,677,440	16,021,778	4,353,236	15,296,065

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	상품판매	제품판매	기타	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,771,234	13,552,417	327,906	15,651,557

기간에 걸쳐 인식	-	-	370,221	370,221

합계	1,771,234	13,552,417	698,127	16,021,778

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상품판매	제품판매	기타	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,395,376	12,669,878	374,997	14,440,250

기간에 걸쳐 인식	-	-	855,815	855,815

합계	1,395,376	12,669,878	1,230,811	15,296,065

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	404,964	1,286,426	423,638	1,285,055

퇴직급여	48,106	143,150	41,712	126,100

복리후생비	90,699	303,114	116,139	381,717

여비교통비	26,656	188,235	35,235	199,588

접대비	23,884	50,479	25,360	61,216

세금과공과	41,197	106,509	30,816	112,328

감가상각비	37,979	115,752	38,497	115,760

사용권자산상각비	7,657	23,417	6,708	20,123

경상연구개발비	369,889	1,532,946	714,233	1,806,077

운반비	4,117	10,922	1,826	10,883

손실충당금환입액	2,564	2,280	1,410	(20,229)

광고선전비	37,682	109,949	30,218	131,102

판매보증충당부채전입액(환입액)	9	(58,064)	2,632	(85,234)

지급수수료	417,819	1,271,798	559,461	1,135,842

기타	52,676	202,880	64,304	184,840

합계	1,565,898	5,289,793	2,092,188	5,465,168

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	153,957	211,534	(72,934)	(495,293)

원재료 및 상품 사용액	1,575,254	5,227,299	1,216,217	4,449,180

공사업 등 사용액	128,340	319,520	119,670	760,508

종업원급여	1,547,090	4,703,143	1,576,100	4,829,123

감가상각비와 기타상각비	203,843	636,436	209,779	596,996

외주가공비	159,206	365,439	69,029	273,804

지급수수료	454,390	1,371,243	582,246	1,219,451

기타비용	458,329	1,788,300	842,508	2,312,758

매출원가와 판매비와관리비의 합계	4,680,409	14,622,914	4,542,616	13,946,526

26. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,271,098	3,816,147	1,288,559	3,876,104

복리후생비	159,822	534,521	189,552	648,587

확정기여제도에 대한 납부	116,170	352,475	97,988	304,432

합계	1,547,090	4,703,143	1,576,100	4,829,123

27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	-	1,013	9,595

투자자산평가이익	-	11,976	-	-

채무면제이익	-	-	29,023	29,023

잡이익	9,254	37,274	2,227	36,269

합계	9,254	49,250	32,263	74,886

기타비용

유형자산처분손실	12	13	-	-

사용권자산처분손실	3	1,071	-	-

무형자산손상차손	-	6,311	-	-

기부금	10,500	11,500	50,500	51,500

잡손실	409	857	7,169	39,290

합계	10,924	19,752	57,669	90,790

28. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	265,824	782,645	250,257	748,272

배당금수익	4,484	13,896	23	22,486

외환차익	28,276	206,569	35,273	272,941

외화환산이익	(481,280)	273,432	335,410	716,005

기타금융자산처분이익	-	8,451	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	61,918	199,146

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	141,292	200,768	29,033	78,205

합계	(41,404)	1,485,761	711,914	2,037,056

금융비용

이자비용	18,455	56,589	22,784	68,604

이자비용(리스부채)	2,504	8,698	2,360	7,557

외환차손	32,527	59,468	31,809	134,004

외화환산손실	(23,414)	56,043	(4,128)	60,731

기타금융자산처분손실	-	3,314	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	202,130	202,130

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(78,054)	10,605	(76,873)	98

합계	(47,982)	194,717	178,082	473,124

29. 주당순이익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다(주석 21 참조).

① 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	826,152,786	2,364,431,002	202,966,242	2,321,480,970

가중평균유통보통주식수	4,763,835	4,800,387	4,840,328	4,840,328

기본주당순이익	173	493	42	480

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	5,636,000	5,636,000	5,636,000	5,636,000

자기주식효과	(872,165)	(835,613)	(795,672)	(795,672)

가중평균유통보통주식수	4,763,835	4,800,387	4,840,328	4,840,328

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	2,364,431	2,321,481

2. 조정	(69,952)	(498,530)

감가상각비	510,359	481,985

사용권자산상각비	60,270	56,746

대손상각비(충당금환입)	2,279	(20,229)

무형자산상각비	65,806	78,584

재고자산평가손실	148,443	(113,427)

외화환산손실	56,043	60,731

외화환산이익	(273,432)	(716,005)

유형자산처분손실	13	-

유형자산처분이익	-	(9,595)

무형자산손상차손	6,311	-

투자자산평가이익	(11,976)	-

사용권자산처분손실	1,071	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	202,130

당기손익-공정가치금융자산평가손실	10,605	98

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(199,146)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(200,768)	(78,205)

기타금융자산의처분손실	3,314	-

기타금융자산의처분이익	(8,451)	-

판매보증충당부채전입	(63,560)	(94,573)

이자비용	65,287	76,161

법인세비용	354,975	576,085

채무면제이익	-	(29,023)

이자수익	(782,645)	(748,272)

배당금수익	(13,896)	(22,486)

3.순운전자본의변동	(1,761,006)	1,624,276

매출채권의감소(증가)	(207,450)	1,770,226

미수금의감소(증가)	1,989	-

기타유동금융자산의감소(증가)	(1,166,783)	279

기타유동자산의감소(증가)	-	(261,194)

재고자산의감소(증가)	506,460	260,869

매입채무의증가(감소)	(497,967)	(451,966)

미지급금의증가(감소)	(642,261)	538,396

미지급비용의증가(감소)	11,716	2,274

기타유동금융부채의증가(감소)	242,088	(77,899)

충당부채의증가(감소)	(1,086)	-

기타비유동부채의증가(감소)	(7,711)	(156,708)

4.영업으로부터창출된현금흐름	533,473	3,447,226

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	75,919	869,310

리스부채의 유동성 대체	-	51,472

사용권자산의 취득	15,922	-

사용권자산의 처분	(66,540)	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

단기차입금	2,500,000	500,000	-	3,000,000

리스부채	263,407	(52,022)	(50,299)	161,086

합계	2,763,407	447,978	(50,299)	3,161,086

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

리스부채	398,886	(65,603)	84,092	417,374

31. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도	실행금액

하나은행	기업운전일반자금대출	1,000,000	1,000,000

기업운전무역어음대출	2,000,000	2,000,000

우리은행 등	법인카드	645,000	25,539

합계	3,645,000	3,025,539

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증제공내역	보증금액	제공처

서울보증보험	하자보증보험	79,200	매입처

대표이사	기업운전일반자금대출	1,000,000	하나은행

기업운전무역어음대출	2,000,000

(3) 당분기말 현재 당사는 INNEOS LLC로부터 특허 침해와 관련된 소를 제기 받았습니다. 다만, 당사는 관련 소송의 결과 및 이에 따른 자원의 유출금액을 합리적으로 예측할 수 없어 재무제표에 동 소송으로 인한 영향을 반영하지 않았습니다.

32. 특수관계자 등

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황당사는 지배기업 및 종속기업 등이 존재하지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	배당금지급	이자수익	배당금지급

주요 경영진	315	113,274	323	226,548

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금	대여금

주요 경영진	28,958	40,208

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	계정과목	기초	대여	회수	기말

주요 경영진	대여금	30,208	6,250	(7,500)	28,958

합계	30,208	6,250	(7,500)	28,958

② 전분기

(단위: 천원)

구분	계정과목	기초	대여	회수	기말

주요 경영진	대여금	38,542	6,667	(11,250)	33,959

전도금	-	5,873	-	5,873

합계	38,542	12,540	(11,250)	39,832

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	비고

단기종업원급여	616,365	600,292	급여 및 성과급

퇴직급여	92,960	83,777

합계	709,325	684,069

당사의 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증제공내역	보증금액	제공처

대표이사	기업운전일반자금대출	1,000,000	하나은행

기업운전무역어음대출	2,000,000

33. 영업부문 정보(1) 당사는 광전송기술을 이용한 광통신부품의 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있으며, 이를 단일 사업부문으로 하고 있습니다. 당사의 주요 매출은 해외에서 이루어지며, 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A	2,599,806	4,037,312

B	965,949	3,806,998

합계	3,565,755	7,844,311

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한국	2,666,641	2,653,388

미국	6,728,740	6,527,382

유럽	6,126,119	5,239,666

기타	500,277	875,629

합계	16,021,778	15,296,065