옵티시스 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

옵티시스 주식회사("이하 회사")는 광전송기술을 이용한 광통신부품제조, 판매 및 화합물반도체 소자 제조, 판매를 사업목적으로 하여 1999년 11월 29일에 자본금 330백만원으로 설립된 법인으로 2001년 3월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의거경기지방중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2011년 7월에 (주)한국거래소의코스닥시장에 주권을 상장하였습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구 성남대로 331번길에 위치하고 있으며 당기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주	소유주식수	지분율

신현국 외 특수관계자	1,880,321	33.4%

자기주식	725,409	12.9%

기타	3,030,270	53.7%

합 계	5,636,000	100.0%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다.

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. (3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 " 차 입금" 으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 “기타영업외수익(비용)” 또는 “금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

기계장치	10년

공구와기구

차량운반구	5년

비품

시설장치

금형

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.9 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	10년

개발비	5년

기타의 무형자산

회원권	비한정

2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태 표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.17 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적인 판매의 경우에 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되고 있습니다.두 가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다.

2.18 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.19 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.20 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2016년 3월 3일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 31 참조) (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5 참조) 4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 회사의 주요 경영진은 환율변동위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 환율변동위험 환율변동위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있으며 회사는 이러한 위험을 정기적으로 측정, 평가 및 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사의 중요한 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천JPY))

구 분	당기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

자산:

현금및현금성자산	2,362	359	26,433	2,173	-	15,715

단기금융상품	513	701	-	513	701	-

매출채권및기타수취채권	1,228	572	6,402	968	917	726

부채:

매입채무및기타채무	154	-	-	459	-	-

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	361,020	(361,020)	273,968	(273,968)

EUR	162,950	(162,950)	168,654	(168,654)

JPY	24,895	(24,895)	11,800	(11,800)

합계	548,864	(548,864)	454,422	(454,422)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 회사는 상품가격위험에는 노출돼 있지 않습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에따라 이루어집니다.(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

4.1.2 신용위험 신용 위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	7,075,219	6,933,026

유동금융자산	11,863,171	9,828,473

매출채권및기타채권	3,041,404	3,373,011

비유동금융자산	600,000	216,000

비유동매출채권및기타채권	122,104	92,333

합계	22,701,898	20,442,843

(*) 현금및현금성자산은 현금시재 보유분이 제외되어 있습니다.

4.1.3 유동성 위험 (1) 당기말 당기말 회사는 미사용 차입금 한도(주석 21참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항도 고려하고 있습니다.회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1~5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	1,597,450	-	-	1,597,450

유동금융부채	2,982,650	-	-	2,982,650

전환사채(*1)	-	1,325,792	-	1,325,792

임대보증금	-	80,000	-	80,000

합 계	4,618,100	1,405,792	-	6,023,892

(*1) 전환사채는 조기상환으로 가장 이른기간에 전액 상환된다고 가정하였습니다. (2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1~5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	1,546,566	-	-	1,546,566

유동금융부채	2,982,167	-	-	2,982,167

전환사채(*1)	-	1,325,792	-	1,325,792

임대보증금	-	80,000	-	80,000

금융보증계약(*2)	38,000	-	-	38,000

합 계	4,566,733	1,405,792	-	5,972,525

(*1) 전환사채는 조기상환으로 가장 이른기간에 전액 상환된다고 가정하였습니다. (*2) 회사는 전기말 현재 우리사주조합원을 위한 연대보증을 제공하고 있으며, 실행된 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

4.2. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채 총계(A)	6,467,035	6,350,892

자본 총계(B)	29,559,987	27,672,060

부채비율(A ÷ B)	22%	23%

5. 공정가치

5 .1 금융상품 종류별 공정가치 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(당기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	파생상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정금융부채	계	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	-	970	-	-	-	970	970

당기손익인식금융자산	519,282	-	-	-	-	519,282	519,282

소 계	519,282	970	-	-	-	520,252	520,252

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	7,077,066	-	-	7,077,066	(*1)

금융기관예치금	-	-	11,342,919	-	-	11,342,919	(*1)

매출채권및기타채권	-	-	3,164,389	-	-	3,164,389	(*1)

보증금	-	-	336,100	-	-	336,100	(*1)

매도가능금융자산	-	-	-	300,000	-	300,000	(*2)

소 계	-	-	21,920,474	300,000	-	22,220,474

금융자산 합계	519,282	970	21,920,474	300,000	-	22,740,726

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

담보부 은행차입금	-	-	-	-	2,900,000	2,900,000	(*1)

전환사채	-	-	-	-	1,219,041	1,219,041	(*1)

매입채무및기타채무	-	-	-	-	1,597,450	1,597,450	(*1)

금융부채 합계	-	-	-	-	5,716,491	5,716,491

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 매도가능금융자산은 당기 중 동훈청년창업펀드에 설립 출자금으로 투자된 비상장지분상품이며, 사업 초기 단계로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정했습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	파생상품	대여금 및수취채권	만기보유금융자산	상각후원가 측정금융부채	계	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	-	2,240	-	-	-	2,240	2,240

당기손익인식금융자산	102,057	-	-	-	-	102,057	102,057

소 계	102,057	2,240	-	-	-	104,297	104,297

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	6,934,831	-	-	6,934,831	(*)

금융기관예치금	-	-	8,752,161	-	-	8,752,161	(*)

만기보유금융자산	-	-	-	1,188,015	-	1,188,015	(*)

매출채권및기타채권	-	-	3,465,344	-	-	3,465,344	(*)

보증금	-	-	343,948	-	-	343,948	(*)

소 계	-	-	19,496,284	1,188,015	-	20,684,299

금융자산 합계	102,057	2,240	19,496,284	1,188,015	-	20,788,596

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

담보부 은행차입금	-	-	-	-	2,900,000	2,900,000	(*)

전환사채	-	-	-	-	1,161,336	1,161,336	(*)

매입채무및기타채무	-	-	-	-	1,497,110	1,497,110	(*)

금융부채 합계	-	-	-	-	5,558,446	5,558,446

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

수준1	수준2	수준3	계	수준1	수준2	수준3	계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	-	970	-	970	-	2,240	-	2,240

당기손익인식금융자산	519,282	-	-	519,282	-	102,057	-	102,057

금융자산 합계	519,282	970	-	520,252	-	104,297	-	104,297

(2) 당기 및 전기 중 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.(3) 당기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다. (4) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원).

구분	수준	가치평가기법	투입변수	공정가치

당기말	전기말

통화선도	2	시장접근법	환율변동성 등	970	2,240

당기손익인식금융자산	2	파생상품평가모형	주가, 내재변동성 등	-	102,057

6. 영업부문

(1) 회사는 광전송기술을 이용한 광통신부품의 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있으며,이를 단일 사업부문으로 하고 있습니다. 회사의 주요 매출은 해외에서 이루어지며, 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 하기와 같습니다.

구 분	당기	전기

A	30%	27%

B	14%	4%

C(*)	7%	12%

합 계	51%	43%

(*) 당기에는 매출액이 10% 미만이나 비교목적으로 공시하였습니다.

(2) 회사의 당기와 전기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원).

구 분	당기	전기

한국	1,095,451	782,449

미국	5,730,056	7,973,010

독일	4,733,010	5,036,312

기타 유럽	3,295,007	3,935,564

기타	1,013,569	1,038,110

합 계	15,867,093	18,765,445

7. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

현금시재액	1,847	1,805

요구불예금	5,576,020	5,432,548

단기투자자산	1,499,199	1,500,478

합 계	7,077,066	6,934,831

8. 유동금융자산과 비유동금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유동금융자산과 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융기관예치금	11,342,919	300,000	8,536,161	216,000

단기금융자산(*)	519,282	-	102,057	-

파생상품	970	-	2,240	-

매도가능금융자산	-	300,000	-	-

만기보유금융자산	-	-	1,188,015	-

합 계	11,863,171	600,000	9,828,473	216,000

(*) 회사는 당기손익인식항목으로 지정하는 것이 더 목적적합한 정보를 제공하는 금융자산을 최초 인식 시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원).

구 분	취득원가	손상차손누계액	장부금액

당기말:

비상장지분증권(*)	816,503	(516,503)	300,000

전기말:

비상장지분증권(*)	516,503	(516,503)	-

(*) 전기 이전에 Linq Labs Pte. Ltd.와 Inteleo Co., Ltd.의 지분증권에 대하여 손상차손을 각각 491,048천원, 25,455천원을 인식하였습니다. 동 비상장지분증권은 시장성이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 손상후 장부가액으로 평가하고 있습니다. 9. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권 :

매출채권	2,577,467	-	2,935,634	-

대손충당금	(7,861)	-	(16,556)	-

소 계	2,569,606	-	2,919,078	-

기타채권 :

미수금	405,372	-	383,197	-

대손충당금	(4,698)	-	(4,698)	-

미수수익	35,333	-	55,122	-

대여금	35,792	122,104	20,312	92,333

소 계	471,799	122,104	453,933	92,333

합 계	3,041,405	122,104	3,373,011	92,333

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

연체되지 아니한 채권	2,802,936	3,040,770

소 계	2,802,936	3,040,770

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	352,026	337,348

3개월 초과 6개월 이하	16,408	72,982

6개월 초과	-	30,800

소 계	368,434	441,130

손상채권(*2)

6개월 초과	4,698	4,698

소 계	4,698	4,698

합 계	3,176,068	3,486,598

(*1) 연체되었으나 손상되지 아니한 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현 재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 5백만원(전기말: 5백만원) 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래업체와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

10. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	344,651	(157,728)	186,923	354,364	(100,920)	253,444

제품	499,608	(34,190)	465,418	712,921	(24,637)	688,284

재공품	262,583	-	262,583	155,247	-	155,247

원재료	2,772,373	(166,155)	2,606,218	2,453,060	(114,758)	2,338,302

반제품	221,484	-	221,484	265,912	-	265,912

미착품	-	-	-	31,002	-	31,002

합 계	4,100,699	(358,073)	3,742,626	3,972,506	(240,315)	3,732,191

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식된 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원).

구 분	당기	전기

비용으로 인식한 재고자산	5,349,599	7,280,575

재고자산평가손실(환입)	117,758	(8,625)

11. 기타유동자산과 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	119,813	-	265,353	-

선급비용	39,049	-	2,891	-

보증금	-	336,100	-	343,948

합 계	158,862	336,100	268,244	343,948

12. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,881,151	-	1,881,151	1,881,151	-	1,881,151

건물	1,019,973	(172,120)	847,853	1,019,973	(146,621)	873,352

합 계	2,901,124	(172,120)	2,729,004	2,901,124	(146,621)	2,754,503

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원).

구 분	당기	전기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기초금액	1,881,151	873,352	2,754,503	-	-	-

유형자산에서 재분류(*)	-	-	-	1,881,151	875,477	2,756,628

감가상각비	-	(25,499)	(25,499)	-	(2,125)	(2,125)

기말금액	1,881,151	847,853	2,729,004	1,881,151	873,352	2,754,503

(*)회사는 전기 중 한국채택국제회계기준 제1040호 '투자부동산'에 따라 유형자산 토지,건물 중 해당부분을 투자부동산으로 재분류하였습니다.

(3) 당기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,JPY).

담보제공자산	담보설정액	장부가액	담보권자	담보제공사유

투자부동산	JPY 80,000,000	2,729,004	한국산업은행	운영자금대출

4,000,000

(4) 당기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 84,000천원(전기: 7,000천원)입니다.(5) 당기말 현재 투자부동산 토지의 개별공시지가는 5,099,857천원 입니다.

13. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원).

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	326,983	-	-	326,983

건물	1,077,058	(311,529)	-	765,528

기계장치	4,487,513	(2,798,502)	(239,305)	1,449,706

차량운반구	146,257	(65,224)	-	81,032

공구와기구	198,859	(150,818)	(1,173)	46,868

비품	335,377	(254,059)	(3,279)	78,040

시설장치	339,658	(309,634)	(919)	29,105

금형	1,378,591	(1,037,975)	(32,081)	308,536

합 계	8,290,296	(4,927,741)	(276,757)	3,085,798

(전기말) (단위: 천원).

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	326,983	-	-	326,983

건물	1,077,058	(284,603)	-	792,455

기계장치	4,419,008	(2,681,811)	(253,194)	1,484,003

차량운반구	146,240	(43,668)	-	102,572

공구와기구	192,474	(138,746)	(1,762)	51,966

비품	323,252	(218,820)	(957)	103,475

시설장치	339,658	(289,634)	(1,500)	48,524

금형	1,296,361	(902,870)	(44,950)	348,541

합 계	8,121,034	(4,560,152)	(302,363)	3,258,519

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원).

과 목	당기초	취 득	처분 및 폐기	감가상각비	당기말

토지	326,983	-	-	-	326,983

건물	792,455	-	-	(26,927)	765,528

기계장치	1,484,003	195,664	(2)	(229,959)	1,449,706

차량운반구	102,572	32,993	(24,732)	(29,801)	81,032

공구와기구	51,967	6,385	-	(11,484)	46,868

비품	103,475	15,764	(123)	(41,076)	78,040

시설장치	48,524	-	-	(19,419)	29,105

금형	348,541	80,131	-	(120,136)	308,536

합 계	3,258,520	330,937	(24,857)	(478,802)	3,085,798

(전기) (단위: 천원).

과 목	전기초	취 득	처분	재분류(*)	감가상각비	전기말

토지	2,208,134	-	-	(1,881,151)	-	326,983

건물	1,718,233	-	-	(875,477)	(50,301)	792,455

기계장치	1,178,972	571,486	(10,400)	-	(256,054)	1,484,003

차량운반구	115,569	36,114	(15,907)	-	(33,205)	102,572

공구와기구	64,159	-	(1)	-	(12,192)	51,967

비품	95,899	46,809	(1,181)	-	(38,051)	103,475

시설장치	67,944	-	-	-	(19,419)	48,524

금형	421,889	102,000	-	-	(175,349)	348,541

합 계	5,870,799	756,409	(27,489)	(2,756,628)	(584,571)	3,258,520

(*)회사는 전기 중 한국채택국제회계기준 제1040호 '투자부동산'에 따라 유형자산 토지,건물 중 해당부분을 투자부동산으로 재분류하였습니다.

(3) 당기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,JPY )

담보제공자산	담보설정액	장부가액	담보권자	담보제공사유

토지, 건물	JPY 80,000,000	1,092,511	한국산업은행	운영자금대출

4,000,000

14. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	391,669	(171,461)	-	220,208	328,943	(138,188)	-	190,755

개발비	6,974,896	(4,295,798)	(539,613)	2,139,485	6,406,084	(3,410,231)	(514,371)	2,481,482

기타의무형자산	246,569	(215,429)	-	31,140	212,014	(198,660)	-	13,354

회원권	174,964	-	-	174,964	174,964	-	-	174,964

건설중인자산	295,210	-	(5,298)	289,912	133,963	-	-	133,963

합 계	8,083,308	(4,682,688)	(544,911)	2,855,709	7,255,968	(3,747,079)	(514,371)	2,994,518

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

과 목	당기초	취 득	상 각	당기말

산업재산권	190,755	62,726	(33,273)	220,208

개발비	2,481,482	386,296	(728,293)	2,139,485

기타의무형자산	13,354	34,555	(16,769)	31,140

회원권	174,964	-	-	174,964

건설중인자산	133,963	155,949	-	289,912

합 계	2,994,518	639,526	(778,335)	2,855,709

(전기말) (단위: 천원)

과 목	전기초	취 득	상 각	전기말

산업재산권	153,125	65,094	(27,465)	190,755

개발비	2,197,868	1,127,749	(844,134)	2,481,482

기타의무형자산	24,468	-	(11,114)	13,354

회원권	174,964	-	-	174,964

건설중인자산	-	133,963	-	133,963

합 계	2,550,425	1,326,806	(882,713)	2,994,518

(3) 경상연구개발비당기와 전기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,503,499천원과 1,492,352천원입니다. 15. 금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금	한국산업은행	2.85	2,900,000	2,900,000

상기 차입금과 관련하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 13 참조).(2) 당기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

전환사채	에이티넘팬아시아조합	2.50	1,200,000	1,200,000

가산: 사채상환할증금	125,792	125,792

차감: 전환권조정	(106,751)	(164,456)

합 계	1,219,041	1,161,336

(3) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

전환사채 발행금액	1,200,000

순 현금유입액	1,200,000

자본으로 분류	(108,021)

발생이자	127,062

당기말 장부금액	1,219,041

동 전환사채는 2013년 9월에 발행되었고, 2017년 9월까지 보유자의 선택에 따라 총 183,486주의 보통주로 전환할 수 있습니다. 전환되지 않은 사채는 보유자의 요구가 있을 경우 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연복리 2.5%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환해야 합니다.

(단위: 원)

구 분	제1회 무기명식 이권부 사모 전환사채

발행일	2013년 9월 24일

만기일	2017년 9월 24일

액면금액	1,200,000,000

발행가액	1,200,000,000

이자지급조건	표면금리 연 0.0%

보장수익률	분기단위 연복리 2.5%

상환방법	만기일시상환(만기상환율은 권면금액의 110.4827%로 함)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	옵티시스(주) 기명식 보통주

조기상환청구권	조기상환 지급일	2017년 3월 24일

조기상환 청구기간	조기상환지급일 60일전부터 15일전까지

조기상환 청구금액	권면금액의 109.02687%

전환청구기간	시작일	2014년 9월 24일

종료일	2017년 9월 15일

전환가액(원/주)	6,540

16. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무 :

매입채무	920,382	907,111

기타채무 :

미지급금	459,744	446,132

미지급비용	217,324	193,323

소 계	677,068	639,455

합 계	1,597,450	1,546,566

17. 기타유동부채와 기타비유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채와 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	43,422	325,065	39,183	259,989

선수금	1,342	-	24,854	-

임대보증금	-	80,000	-	80,000

합 계	44,764	405,065	64,037	339,989

18. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성충당부채	비유동충당부채	유동성충당부채	비유동충당부채

판매보증충당부채	92,241	8,121	-	85,721

반품충당부채	-	24,619	-	15,951

합 계	92,241	32,740	-	101,672

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	전입	사용	기말	기초	전입	사용	기말

판매보증충당부채	85,721	34,404	(19,763)	100,362	106,157	37,356	(57,792)	85,721

반품충당부채	15,951	14,311	(5,643)	24,619	7,412	18,974	(10,435)	15,951

합 계	101,672	48,715	(25,406)	124,981	113,569	56,330	(68,227)	101,672

충당부채는 매출이 일어난 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 계상한 것입니다.

19. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	3,651,402	3,790,852

복리후생비	587,085	591,607

확정기여제도에 대한 납부	336,411	331,847

합 계	4,574,898	4,714,306

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정기여형 퇴직연금부담금 미지급금	47,479	24,940

유급휴가에 대한 부채	142,660	127,517

합 계	190,139	152,457

20. 파생상품(1) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다

(단위: 원,USD)

구분	거래목적	파생상품 종류	계약일	약정일	약정환율	금액

통화선도거래	매매목적	수출선물환(USD 매도)	2015-11-18	2016-01-29	1,174.80	USD 100,000

2015-12-09	2016-01-29	1,178.90	USD 100,000

(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	당기말	전기말

파생상품평가자산	당기손익	파생상품평가자산	당기손익

매매목적	통화선도거래	970	5,160	2,240	(14,420)

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종 류	통 화	약정한도	실행금액

산업은행	산업운영자금대출	KRW	2,900,000	2,900,000

우리은행 등	법인카드	KRW	160,000	28,538

합 계	KRW	3,060,000	2,928,538

(2) 당기말 현재 회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 2,900,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 제품에 대한 납품하자 및 기타 계약이행에 대하여 보증을 제공받고 있으며 보험가입금액은 67,271천원입니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	5,636,000	5,636,000

보통주자본금	2,818,000,000	2,818,000,000

(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	5,636,000	(720,195)	4,915,805	5,636,000	(708,148)	4,927,852

자기주식 취득	-	(5,214)	(5,214)	-	(12,047)	(12,047)

기말 발행주식수	5,636,000	(725,409)	4,910,591	5,636,000	(720,195)	4,915,805

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	7,630,423	7,630,423

23. 기타자본

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(3,831,875)	(3,807,098)

전환권대가	84,257	84,257

자기주식처분손실	(85,922)	(85,922)

합 계	(3,833,540)	(3,808,763)

(2) 회사는 당기말 현재 보 통주식 725,409 주를 시가로 취득하여 자기주식(기타자본항목)으로 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금	86,442	61,863

연구인력개발준비금	1,011,916	1,343,831

미처분이익잉여금	21,846,767	19,626,706

합 계	22,945,125	21,032,400

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 기(처분예정일 : 2016년 3월 25일)	전 기(처분확정일 : 2015년 3월 27일)

I. 미처분이익잉여금	21,846,767	19,626,705

1. 전기이월미처분이익잉여금	19,688,252	16,768,886

2. 당기순이익	2,158,515	2,857,820

II. 이익잉여금이입액	501,916	331,916

1. 연구인력개발준비금의 환입	501,916	331,916

III. 이익잉여금처분액	(270,083)	(270,369)

1. 이익준비금	24,553	24,579

2. 현금배당 (주당배당금(률) 당기 : 50원(10%) 전기 : 50원(10%))	245,530	245,790

III. 차기이월미처분이익잉여금	22,078,600	19,688,252

상기 이익잉여금처분계산서는 회사의 재무제표에 근거하여 작성되었으며, 당기의 이익잉여금처분안은 제 17기 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.

25. 주당이익(1) 기본주당손익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 22,23 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

1) 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	2,158,514,690	2,857,819,588

가중평균유통보통주식수	4,912,698	4,922,856

기본주당기이익	439	581

2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다

(단위: 주)

구 분	당기	전기

발행보통주식수	5,636,000	5,636,000

자기주식효과	(723,302)	(713,144)

가중평균유통보통주식수	4,912,698	4,922,856

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

1) 당기와 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당기	전기

당기순이익	2,158,514,690	2,857,819,588

조정 :

전환사채 이자비용(세후)	45,010,729	42,889,036

희석 당기순이익	2,203,525,419	2,900,708,624

가중평균희석유통보통주식수	5,096,184	5,106,342

희석주당이익	432	568

2) 당기와 전기의 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다

(단위: 주)

구 분	당기	전기

가중평균유통보통주식수	4,912,698	4,922,856

전환사채 전환의 효과	183,486	183,486

가중평균희석유통보통주식수	5,096,184	5,106,342

26. 매출

당기와 전기의 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상품매출액	1,576,460	1,894,409

제품매출액	14,132,636	16,646,826

기타매출액	157,997	224,210

합 계	15,867,093	18,765,445

27. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	1,237,654	1,240,233

퇴직급여	126,524	122,694

복리후생비	417,173	438,952

여비교통비	247,400	322,111

접대비	60,763	61,456

세금과공과	91,270	101,472

감가상각비	47,943	54,951

경상연구개발비	1,503,499	1,492,352

운반비	29,187	45,670

대손상각비(대손충당금환입)	(8,695)	6,898

지급수수료	237,507	274,304

광고선전비	119,428	131,516

판매보증충당부채전입액	108,747	37,356

기타	378,541	368,231

합계	4,596,941	4,698,197

28. 비용의 성격별 공시당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	(310,433)	749,989

원재료 및 상품 사용액	5,660,032	6,530,586

종업원급여	4,578,223	4,243,882

감가상각비와 기타상각비	1,248,443	1,237,595

외주가공비	314,244	508,745

지급수수료	305,425	305,145

기타비용	2,181,530	2,159,059

합 계	13,977,464	15,735,001

29. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타수익:

임대수익	84,000	7,000

채무면제이익	-	19,600

잡이익	4,202	7,301

합 계	88,202	33,901

기타비용:

기타의감가상각비	-	23,374

투자부동산감가상각비	25,499	2,125

유형자산처분손실	9,732	11,868

유형자산폐기손실	125	-

기부금	300	92,000

합 계	35,656	129,367

30. 금융수익과 금융비용

당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

대여금 및 수취채권

- 이자수익	279,400	301,017

- 외화환산이익	204,664	7,753

당기손익인식금융자산

- 이자수익	7,540	25,430

- 공정가치의 순변동	29,078	17,117

- 처분이익	10,794	-

파생상품

- 공정가치의 순변동	970	2,240

- 거래이익	16,940	-

상각후원가 측정 금융부채

- 외화환산이익	43	50,087

외환차익	356,180	253,005

금융수익 계	905,609	656,649

대여금 및 수취채권

- 외화환산손실	5,208	18,742

당기손익인식금융자산

- 공정가치의 순변동	2,977	-

- 거래손실	96	15,144

파생상품

- 공정가치의 순변동	3,180	-

- 거래손실	9,570	16,660

상각후원가 측정 금융부채

- 이자비용	153,728	191,110

- 외화환산손실	4,261	63,451

외환차손	384,099	201,311

금융비용 계	563,119	506,418

31. 법인세비용

(1) 당기와 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	319,661	311,443

전기법인세의 조정사항	(4,708)	(2,356)

총당기법인세	314,953	309,087

이연법인세

일시적차이의 증감	(188,802)	(81,696)

총이연법인세	(188,802)	(81,696)

법인세비용	126,151	227,391

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	2,284,666	3,085,210

적용세율에 따른 법인세	480,626	656,746

조정사항

- 비공제비용	3,532	5,565

- 세액공제	(356,083)	(432,751)

- 기타	(1,924)	187

법인세비용	126,151	227,391

유효법인세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)	5.52%	7.36%

(3) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초잔액	당기손익반영	당기말

순액	이연법인세자산	이연법인세부채

재고자산평가감	52,869	25,907	78,776	78,776	-

파생상품평가이익	(493)	979	486	486	-

정부보조금	182,035	(1,268)	180,767	180,767	-

장기예수금	57,198	14,316	71,514	71,514	-

판매보증충당부채	18,859	3,221	22,080	22,080	-

반품충당부채	3,509	1,907	5,416	5,416	-

미수수익	(12,127)	4,354	(7,773)	-	(7,773)

감가상각비	7,297	15,454	22,751	37,399	(14,648)

개발비	113	(113)	-	-	-

연구인력개발비	(222,621)	110,421	(112,200)	-	(112,200)

대손상각	9,899	-	9,899	9,899	-

당기손익인식금융자산평가손실	(3,766)	(1,976)	(5,742)	-	(5,742)

매도가능금융자산손상차손	113,631	-	113,631	113,631	-

미지급비용	28,480	2,905	31,385	31,385	-

전환사채	(8,506)	12,695	4,189	4,189	-

법인세자산(부채)	226,377	188,802	415,179	555,542	(140,363)

(전기) (단위: 천원)

구분	기초잔액	당기손익반영	전기말

순액	이연법인세자산	이연법인세부채

재고자산평가감	54,767	(1,898)	52,869	52,869	-

파생상품평가이익	(425)	(68)	(493)	-	(493)

정부보조금	201,969	(19,934)	182,035	182,035	-

장기예수금	48,593	8,605	57,198	57,198	-

대손충당금한도초과	6,109	(6,109)	-	-	-

판매보증충당부채	23,355	(4,496)	18,859	18,859	-

반품충당부채	1,631	1,878	3,509	3,509	-

미수수익	(10,520)	(1,607)	(12,127)	-	(12,127)

감가상각비	(8,940)	16,237	7,297	31,790	(24,493)

개발비	757	(644)	113	113	-

연구인력개발비	(295,643)	73,022	(222,621)	-	(222,621)

대손상각	1,316	8,583	9,899	9,899	-

당기손익인식금융자산평가손실	1,453	(5,219)	(3,766)	-	(3,766)

매도가능금융자산손상차손	113,631	-	113,631	113,631	-

미지급비용	27,231	1,249	28,480	28,480	-

전환사채	(20,603)	12,097	(8,506)	-	(8,506)

법인세자산(부채)	144,681	81,696	226,377	498,383	(272,006)

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 상계내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산:

12개월 이내 회수될 금액	110,648	81,462

12개월 이후 회수될 금액	444,894	416,921

소 계	555,542	498,383

이연법인세부채:

12개월 이내 결제될 금액	(13,515)	(16,386)

12개월 이후 결제될 금액	(126,848)	(255,620)

소 계	(140,363)	(272,006)

이연법인세자산(순액)	415,179	226,377

32. 영업활동 현금흐름

(1) 당 기 와 전 기 중의 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

1. 당기순이익	2,158,516	2,857,819

2. 조정	1,280,357	1,431,921

감가상각비	478,803	489,199

기타의감가상각비	-	23,374

투자부동산감가상각비	25,499	2,125

대손상각비(대손충당금환입)	(8,695)	6,898

무형자산상각비	778,335	741,498

재고자산평가손실(환입)	117,758	(8,625)

외화환산손실	9,470	82,193

외화환산이익	(204,707)	(57,840)

유형자산폐기손실	125	-

유형자산처분손실	9,732	11,868

파생상품평가손실	3,180	-

파생상품거래손실	9,570	16,660

파생상품평가이익	(970)	(2,240)

파생상품거래이익	(16,940)	-

단기매매금융자산처분손실	96	15,144

단기매매금융자산평가손실	2,977	-

단기매매금융자산처분이익	(10,794)	-

단기매매금융자산평가이익	(29,078)	(17,117)

판매보증충당부채전입액	108,747	37,356

반품충당부채전입액	14,310	18,975

이자비용	153,728	191,110

법인세비용	126,151	227,390

채무면제이익	-	(19,600)

이자수익	(286,940)	(326,447)

3. 순운전자본의 변동	459,816	526,264

매출채권의 감소(증가)	372,378	(554,642)

미수금의 감소(증가)	(22,018)	1,498

기타유동자산의 감소	114,680	124,791

재고자산의 감소(증가)	(128,193)	631,610

매입채무의 증가	13,288	221,911

미지급금의 증가(감소)	26,417	(16,125)

미지급비용의 증가	19,771	5,595

기타유동부채의 증가(감소)	163,242	41,140

충당부채의 감소	(99,749)	(68,227)

기타비유동부채의 증가	-	138,713

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	3,898,689	4,816,004

(2) 당 기 와 전 기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

장기대여금의 유동성대체	45,625	-

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	(29,000)	(50,090)

무형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	(7,807)	5,387

33. 특수관계자(1) 지배기업 및 관계기업

회사는 지배기업 및 관계기업이 존재하지 않습니다.

(2) 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기종업원급여	526,776	596,125

퇴직급여	70,750	74,368

합 계	597,526	670,493

회사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 한편 상기 주요경영진에 대해 당기에 지급한 배당금은 60,605천원입니다.