옵티시스 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항옵티시스 주식회사(이하 "회사")는 광전송기술을 이용한 광통신부품의 제조, 판매 및 화합물반도체소자의 제조, 판매를 사업목적으로 하여 1999년 11월 29일에 자본금 330백만원으로 설립된 법인으로 2001년 3월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의거 경기지방중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2011년 7월에 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다.회사는 경기도 성남시 수정구 산성대로 305, 3층에 위치하고 있으며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

신현국 외 특수관계자	1,660,221	29.5%

자기주식	763,587	13.5%

기타	3,212,192	57.0%

합계	5,636,000	100.0%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사의 반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으며 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기재무제표의 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정으로 인해 재무재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정2.2 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,846,512	(*)	15,229,827	(*)

단기금융상품	11,317,374	(*)	9,500,000	(*)

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	2,988,648	2,988,648	3,258,771	3,258,771

매출채권	3,442,904	(*)	4,711,515	(*)

기타유동금융자산	515,846	(*)	355,688	(*)

장기금융상품	613,947	(*)	613,947	(*)

기타비유동금융자산	3,395,733	(*)	1,686,268	(*)

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	1,076,300	1,076,300	1,076,300	1,076,300

합계	36,197,265	36,432,317

금융부채

매입채무	1,189,303	(*)	1,244,568	(*)

기타유동금융부채	520,675	(*)	621,642	(*)

단기차입금	1,500,000	(*)	1,500,000	(*)

유동리스부채	59,726	(*)	59,726	(*)

비유동리스부채	210,416	(*)	236,418	(*)

합계	3,480,120	3,662,353

(*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)

상장주식	215,713	-	-	215,713

금현물(*)	1,317,906	-	-	1,317,906

출자금	-	-	16,500	16,500

신종자본증권	-	431,703	-	431,703

수익증권	-	1,006,825	-	1,006,825

합계	1,533,619	1,438,529	16,500	2,988,648

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)

수익증권	-	-	1,076,300	1,076,300

(*) 회사는 금현물을 시세차익 등 투자목적으로 보유하고 있으므로 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)

상장주식	206,182	-	-	206,182

금현물	2,023,683	-	-	2,023,683

출자금	-	-	16,539	16,539

신종자본증권	-	496,459	-	496,459

수익증권	-	515,909	-	515,909

합계	2,229,865	1,012,368	16,539	3,258,771

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)

수익증권	-	-	1,076,300	1,076,300

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없으며, 당반기 중 수준 3의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초	1,092,839

평가	(39)

기말	1,092,800

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

신종자본증권	431,703	2	DCF모형	할인율

수익증권	1,006,825	2	DCF모형	할인율

1,076,300	3	순자산가치법	순자산가치

출자금	16,500	3	순자산가치법	순자산가치

합계	2,531,328

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융자산당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,064,948	4,335,071

상각후원가 측정 금융자산

매출채권	3,442,904	4,711,515

기타금융자산	3,911,579	2,041,956

현금및현금성자산	12,846,512	15,229,827

단기금융상품	11,317,374	9,500,000

장기금융상품	613,947	613,947

합계	36,197,265	36,432,316

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	1,189,303	1,244,568

기타금융부채	520,675	621,642

단기차입금	1,500,000	1,500,000

기타금융부채(*)

유동리스부채	59,726	59,726

비유동리스부채	210,416	236,418

합계	3,480,120	3,662,354

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

5.2 금융상품 범주별 순손익당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

이자수익	21,780	32,342

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	65,498	(31,885)

배당금수익	642	860

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	121,012	8,900

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	114,656	91,192

외화환산손익	685,063	218,968

외환차손익	172,140	35,980

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(15,992)	(15,323)

외화환산손익	(566)	(684)

외환차손익	(48,181)	2,887

합계	1,116,051	343,236

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금시재액	3,154	2,993

은행예금	12,843,357	15,226,834

합계	12,846,511	15,229,827

7. 단기금융상품 및 장기금융상품

당반기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기금융상품

금융기관예치금	11,317,374	9,500,000

장기금융상품

저축성보험	613,947	613,947

합계	613,947	613,947

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국내 상장주식	215,713	-	206,182	-

금현물(*)	1,317,906	-	2,023,683	-

출자금	16,500	-	16,539	-

신종자본증권	431,703	-	496,459	-

수익증권	1,006,825	1,076,300	515,909	1,076,300

합계	2,988,647	1,076,300	3,258,771	1,076,300

(*) 회사는 금현물을 시세차익 등 투자목적으로 보유하고 있으므로 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(32,803)	31,148

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(1,036)	14,329

기타	242,771	(35,260)

합계	208,932	10,217

9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	3,444,475	4,714,667

손실충당금	(1,572)	(3,152)

매출채권(순액)	3,442,904	4,711,515

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	70,189	121,182

손실충당금(미수금)	(4,698)	(4,698)

미수수익	122,993	33,346

단기대여금	232,483	110,978

보증금	94,880	94,880

합계	515,847	355,688

기타비유동금융자산

사모사채	2,497,351	500,000

회사채	-	497,351

장기대여금	719,403	510,564

보증금	184,709	184,709

현재가치할인차금(보증금)	(5,730)	(6,357)

합계	3,395,733	1,686,268

10. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	713,988	(276,666)	437,323	600,505	(258,452)	342,053

제품	903,298	(122,774)	780,524	495,960	(97,482)	398,478

재공품	426,345	-	426,345	459,187	-	459,187

원재료	7,013,848	(1,253,118)	5,760,730	4,808,663	(1,004,922)	3,803,741

반제품	760,787	(215,239)	545,548	712,534	(190,335)	522,199

미착원재료	-	-	-	21,508	-	21,508

합계	9,818,266	(1,867,797)	7,950,469	7,098,356	(1,551,191)	5,547,165

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 4,133,118천원(전반기: 5,786,621천원)입니다.

11. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	416,041	551,406

대손충당금	(52,585)	(52,585)

선급비용	16,289	16,603

부가세대급금	332,642	331,672

반환제품회수권	8,315	18,679

합계	720,703	865,776

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,168,218	-	-	2,168,218

건물	2,138,148	(559,501)	-	1,578,647

기계장치	5,645,756	(3,944,695)	(133,596)	1,567,465

차량운반구	179,005	(97,552)	-	81,453

공구와기구	168,149	(151,103)	(2,304)	14,742

비품	331,914	(287,998)	-	43,917

시설장치	789,388	(516,204)	-	273,184

금형	1,742,961	(1,608,350)	(1,560)	133,052

건설중인자산	551,406	-	(167,931)	383,475

합계	13,714,947	(7,165,403)	(305,390)	6,244,153

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,168,218	-	-	2,168,218

건물	2,138,148	(532,774)	-	1,605,374

기계장치	5,192,726	(3,810,005)	(149,479)	1,233,243

차량운반구	135,424	(102,243)	-	33,181

공구와기구	168,149	(149,428)	(2,581)	16,140

비품	343,518	(292,840)	-	50,678

시설장치	794,948	(476,220)	-	318,728

금형	1,736,961	(1,564,720)	(2,495)	169,746

건설중인자산	352,246	-	(157,931)	194,315

합계	13,030,339	(6,928,230)	(312,486)	5,789,623

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	2,168,218	-	-	-	-	2,168,218

건물	1,605,374	-	-	(26,727)	-	1,578,647

기계장치	1,233,243	385,070	-	(118,807)	67,960	1,567,466

차량운반구	33,181	60,485	(1)	(12,212)	-	81,453

공구와기구	16,140	-	-	(1,398)	-	14,742

비품	50,678	3,458	(51)	(10,169)	-	43,916

시설장치	318,728	-	(15)	(45,529)	-	273,184

금형	169,746	6,000	-	(42,694)	-	133,052

건설중인자산	194,315	257,120	-	-	(67,960)	383,475

합계	5,789,623	712,133	(67)	(257,536)	-	6,244,153

② 전반기

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	2,168,218	-	-	-	-	2,168,218

건물	1,658,828	-	-	(26,728)	-	1,632,100

기계장치	925,865	241,898	-	(127,258)	89,400	1,129,905

차량운반구	33,024	-	-	(8,215)	-	24,809

공구와기구	21,018	-	-	(3,014)	-	18,004

비품	50,302	10,482	(2)	(9,238)	-	51,544

시설장치	409,786	-	-	(45,529)	-	364,257

금형	261,901	-	(6)	(52,586)	-	209,309

건설중인자산	234,942	5,877	(151,419)	-	(89,400)	-

합계	5,763,884	258,257	(151,427)	(272,568)	-	5,598,146

(3) 당반기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정액	장부가액	담보권자	담보제공사유

토지, 건물	1,800,000	2,829,376	국민은행	운영자금대출

13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	264,200	291,712

리스부채

유동	59,726	59,726

비유동	210,416	236,418

합계	270,142	296,144

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	27,512	27,512

합계	27,512	27,512

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,598	5,451

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	89,598	92,098

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	9,220	9,330

당반기 리스의 총 현금유출은 129,418천원(전반기: 132,028천원)입니다.14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손	장부금액

산업재산권	784,275	(543,100)	(12,868)	-	228,307	752,939	(501,780)	(14,433)	-	236,726

개발비	6,768,443	(6,684,847)	(31,279)	(22,279)	30,038	6,768,443	(6,643,969)	(52,131)	(22,279)	50,063

기타의무형자산	219,919	(197,264)	-	-	22,655	219,919	(192,733)	-	-	27,185

회원권	210,592	-	-	-	210,592	210,592	-	-	-	210,592

건설중인자산	100,430	-	(15,398)	-	85,032	77,255	-	-	-	77,255

합계	8,083,659	(7,425,211)	(59,545)	(22,279)	576,624	8,029,147	(7,338,482)	(66,564)	(22,279)	601,821

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	대체	당반기말

산업재산권	236,726	-	(39,755)	31,336	228,307

개발비	50,063	-	(20,025)	-	30,038

기타의무형자산	27,185	-	(4,530)	-	22,655

회원권	210,592	-	-	-	210,592

건설중인자산	77,255	39,113	-	(31,336)	85,032

합계	601,821	39,113	(64,310)	-	576,624

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	300,653	1,260	(37,689)	264,224

개발비	186,894	-	(88,520)	98,374

기타의무형자산	36,247	-	(4,531)	31,716

회원권	210,592	-	-	210,592

건설중인자산	59,773	16,045	-	75,818

합계	794,159	17,305	(130,740)	680,724

(3) 경상연구개발비당반기와 전반기 중 손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각846,297천원과 941,222천원입니다.(4) 무형자산상각비 중 산업재산권과 개발비 상각액 59,780천원(전반기: 126,209천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 기타의 무형자산상각비 4,531천원(전반기: 4,531천원)은 판매비와관리비(경상연구개발비)에 포함되어있습니다.

15. 매입채무 및 기타유동금융부채당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	1,189,303	1,244,568

기타유동금융부채

미지급금	377,336	478,214

미지급비용	143,340	143,428

합계	520,676	621,642

16. 기타유동부채 및 기타비유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타유동부채

예수금	34,166	54,073

선수금	2,033	187,454

합계	36,199	241,527

기타비유동부채

기타장기종업원급여부채	95,394	95,394

장기예수금	145,114	172,616

합계	240,507	268,010

17. 차입금당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	이자율(당반기말)	당반기말	전기말

단기차입금	국민은행	2022년 12월 16일	2.15%	1,500,000	1,500,000

당반기말 현재 회사는 단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 32 참조).

18. 퇴직급여18.1 확정기여제도당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 199백만원(전반기: 204백만원)입니다.18.2 기타장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가와 관련하여 결제될 것으로 예상되는 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기종업원급여부채	142,957	142,957

기타장기종업원급여부채	95,394	95,394

19. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간유효법인세율은 11.25%(2021년 6월 30로 종료하는 전반기에 대한 가중평균 연간유효법인세율:6.03%)입니다.

20. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채(*1)	274,259	140,876	186,661	54,862

환불부채(*2)	17,213	-	30,353	-

합계	291,472	140,876	217,014	54,862

(*1) 판매보증충당부채는 매출이 완료된 제품 등에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 계산하였습니다.(*2) 고객에게 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우에 환불부채를 인식합니다. 환불부채는 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액으로 측정합니다.(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

판매보증충당부채	241,523	181,434	(7,822)	415,135	102,470	70,875	(12,899)	160,446

환불부채	30,353	-	(13,140)	17,213	32,301	-	(7,194)	25,107

합계	271,876	181,434	(20,962)	432,348	134,771	70,875	(20,093)	185,553

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	5,636,000	5,636,000

보통주자본금	2,818,000,000	2,818,000,000

(2) 당반기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	7,630,423	7,630,423

22. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(4,136,081)	(3,953,638)

자기주식처분손실	(85,922)	(85,922)

기타	84,257	84,257

합계	(4,137,747)	(3,955,304)

(2) 회사는 당반기말 현재 보통주식 763,587주를 시가로 취득하여 자기주식(기타자본항목)으로 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.23. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	301,734	252,850

미처분이익잉여금	41,262,207	37,986,136

합계	41,563,941	38,238,986

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기와 전반기 중 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	6,342,879	13,397,167	6,222,882	12,621,264

(2) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	상품판매	제품판매	기타	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	983,562	11,526,241	887,365	13,397,168

합 계	983,562	11,526,241	887,365	13,397,168

② 전반기

(단위: 천원)

구분	상품판매	제품판매	기타	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,308,661	9,849,010	393,593	12,551,264

기간에 걸쳐 인식	-	-	70,000	70,000

합 계	2,308,661	9,849,010	463,593	12,621,264

25. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	434,613	900,823	469,270	884,251

퇴직급여	42,210	89,447	44,759	83,341

복리후생비	122,530	239,659	107,120	214,963

여비교통비	92,795	115,179	19,061	42,164

접대비	12,620	37,426	13,741	32,368

세금과공과	29,466	62,449	31,994	65,510

감가상각비	40,136	76,779	35,728	71,499

사용권자산상각비	4,988	9,976	4,988	9,976

경상연구개발비	424,388	846,297	469,896	941,222

운반비	3,555	8,819	1,012	6,854

대손상각비(대손충당금환입액)	(668)	(1,580)	-	-

광고선전비	67,830	87,604	7,103	21,374

판매보증충당부채전입액(환입액)	3,310	181,434	65,713	70,875

기타	302,828	318,135	110,260	312,824

합 계	1,580,601	2,972,447	1,380,646	2,757,221

26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(287,793)	(397,868)	472,181	453,162

원재료 및 상품 사용액	2,263,128	4,530,986	2,207,018	5,115,229

공사업 등 사용액	-	607,011	-	184,760

종업원급여	1,559,003	3,139,655	1,261,191	3,006,807

감가상각비와 기타상각비	175,032	347,778	204,810	430,820

외주가공비	138,652	327,509	139,455	258,276

지급수수료	101,356	255,587	82,132	236,684

기타비용	866,778	1,422,704	837,371	1,205,995

합 계	4,816,156	10,233,362	5,204,159	10,891,733

27. 종업원급여당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,244,366	2,516,077	1,262,120	2,453,068

복리후생비	208,006	406,265	179,495	349,479

확정기여제도에 대한 납부	106,631	217,313	100,781	204,260

합 계	1,559,003	3,139,655	1,542,396	3,006,807

28. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	1,908	1,908	-	-

잡이익	26,121	63,210	42,048	43,464

합계	28,029	65,118	42,048	43,464

기타비용

유형자산처분손실	66	66	8	8

기부금	41,500	41,500	-	-

잡손실	1,425	1,425	-	-

합계	42,991	42,991	8	8

29. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	106,085	136,436	46,177	123,533

배당금수익	642	642	860	860

외환차익	137,719	207,096	28,492	65,351

외화환산이익	454,506	765,076	2,923	237,473

당기손익-공정가치금융자산처분이익	136,771	136,771	-	8,900

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(46,929)	130,387	(2,365)	32,045

합계	788,794	1,376,408	76,088	468,163

금융비용

이자비용	9,365	15,992	7,788	15,323

이자비용(리스부채)	2,245	4,598	2,673	5,451

외환차손	38,686	83,138	19,337	26,485

외화환산손실	(8,891)	80,579	(4,213)	19,189

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	15,759	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	4,990	64,889	701	63,930

합계	46,395	264,955	26,286	130,377

30. 주당순이익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 25 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어산정했습니다.① 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,945,695,029	3,813,795,100	1,041,580,661	1,983,391,730

가중평균유통보통주식수	4,887,600	4,887,999	4,888,402	4,888,402

기본주당순이익	398	780	213	406

② 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	5,636,000	5,636,000	5,636,000	5,636,000

자기주식효과	(748,400)	(748,001)	(747,598)	(747,598)

가중평균유통보통주식수	4,887,600	4,887,999	4,888,402	4,888,402

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

31. 현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

1. 당기순이익	3,813,795	1,983,392

2. 조정	159,279	317,264

감가상각비	257,536	272,567

사용권자산상각비	27,512	27,512

대손상각비(충당금환입)	(1,580)	-

무형자산상각비	64,311	130,740

재고자산평가손실	316,606	-

외화환산손실	80,579	19,189

외화환산이익	(765,076)	(237,473)

유형자산처분손실	66	8

유형자산처분이익	(1,908)	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	15,759	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	64,889	63,930

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(136,771)	(8,900)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(130,387)	(32,045)

판매보증충당부채전입	-	57,974

이자비용	20,590	20,774

법인세비용	483,589	127,381

이자수익	(136,436)	(123,533)

배당금수익	-	(860)

3.순운전자본의변동	(1,379,815)	(565,615)

매출채권의감소(증가)	1,302,155	(1,485,225)

기타유동금융자산의감소(증가)	50,994	(100,010)

기타유동자산의감소(증가)	145,073	(12,079)

재고자산의감소(증가)	(2,719,910)	808,045

매입채무의증가(감소)	(55,617)	574,279

미지급금의증가(감소)	(101,053)	-

기타유동금융부채의증가(감소)	-	(343,743)

충당부채의증가(감소)	160,472	-

이연법인제자산의감소(증가)	70,903	-

기타유동부채의증가(감소)	(205,329)	(9,697)

기타비유동부채의증가(감소)	(27,503)	2,815

4.영업으로부터창출된현금흐름	2,593,259	1,735,041

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

장기대여금의 유동성대체	54,425	49,183

리스부채의 유동성 대체	26,002	25,149

건설중인자산의 본계정 대체	467,866	-

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

리스부채	296,143	(30,600)	4,598	270,141

합계	296,143	(30,600)	4,598	270,141

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

리스부채	346,865	(30,600)	5,451	321,716

합계	346,865	(30,600)	5,451	321,716

32. 우발상황과 약정사항(1) 당반기말 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종류	약정한도	실행금액

국민은행	운영자금대출	1,500,000	1,500,000

우리은행 등	법인카드	192,000	36,161

합계	1,692,000	1,536,161

(2) 당반기말 현재 회사는 단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 17 참조).

(3) 당반기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약 이행에 대한 보증을 제공받고 있으며, 보험가입금액은 266,904천원입니다.33. 특수관계자 등(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황회사는 지배기업 및 종속기업 등이 존재하지 않습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

이자수익	이자수익

주요 경영진	305	540

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

대여금	대여금

주요 경영진	48,958	60,417

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	계정과목	기초	대여	회수	기말

주요 경영진	대여금	60,417	-	11,458	48,959

② 전반기

(단위: 천원)

구분	계정과목	기초	대여	회수	기말

주요 경영진	대여금	75,833	-	8,750	67,083

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기	비고

단기종업원급여	418,275	398,538	급여 및 성과급

퇴직급여	48,518	46,847

합계	466,793	445,385

회사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 한편 상기 주요 경영진에 대해 당기에 지급한배당금은 113,974천원(전기: 56,987천원)입니다.

34. 영업부문 정보(1) 회사는 광전송기술을 이용한 광통신부품의 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있으며, 이를 단일 사업부문으로 하고 있습니다. 회사의 주요 매출은 해외에서 이루어지며, 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

A	4,486,492	3,655,305

B	3,083,807	3,347,778

합계	7,570,299	7,003,082

(2) 회사의 당반기와 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

한국	2,091,849	2,368,631

미국	6,281,985	5,126,584

유럽	4,308,322	4,584,758

기타	715,011	541,291

합계	13,397,167	12,621,264