옵티시스 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

옵티시스 주식회사("이하 회사")는 광전송기술을 이용한 광통신부품제조, 판매 및 화합물반도체 소자 제조, 판매를 사업목적으로 하여 1999년 11월 29일에 자본금 330백만원으로 설립된 법인으로 2001년 3월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의거경기지방중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2011년 7월에 (주)한국거래소의코스닥시장에 주권을 상장하였습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구 정자일로 166번길 7층에 위치하고 있으며 당분기말 현재주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주	소유주식수	지분율

신현국 외 특수관계자	1,856,177	32.9%

자기주식	743,773	13.2%

기타	3,036,050	53.9%

합 계	5,636,000	100.0%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표는 보고기간말인2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 34 에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의-기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

(3) 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2 (1)에서 설명하는제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 공정가치

4.1 금융상품 범주별 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

(당분기말)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	계	공정가치

금융자산:

현금 및 현금성자산	-	10,335,899	-	10,335,899	10,335,899

유동금융자산	-	11,700,549	-	11,700,549	11,700,549

당기손익-공정가치 금융자산	2,685,941	-	-	2,685,941	2,685,941

매출채권및기타채권	-	3,853,331	-	3,853,331	3,853,331

비유동금융자산	-	715,197	-	715,197	715,197

기타비유동자산	-	1,660,777	-	1,660,777	1,660,777

금융자산 합계	2,685,941	28,265,753	-	30,951,694	30,951,694

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	2,444,321	2,444,321	2,444,321

유동금융부채	-	-	1,514,001	1,514,001	1,514,001

비유동금융부채	-	-	22,596	22,596	22,596

금융부채 합계	-	-	3,980,917	3,980,917	3,980,917

(전기말)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	계	공정가치

금융자산:

현금 및 현금성자산	-	11,461,287	-	11,461,287	11,461,287

유동금융자산	-	6,410,229	-	6,410,229	6,410,229

당기손익-공정가치 금융자산	2,658,325	-	-	2,658,325	2,658,325

매출채권및기타채권	-	3,836,951	-	3,836,951	3,836,951

비유동금융자산	-	681,197	-	681,197	681,197

기타비유동자산	-	1,729,519	-	1,729,519	1,729,519

금융자산 합계	2,658,325	24,119,183	-	26,777,508	26,777,508

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	1,144,402	1,144,402	1,144,402

유동금융부채	-	-	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기타유동부채	-	-	80,000	80,000	80,000

금융부채 합계	-	-	2,724,402	2,724,402	2,724,402

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

당분기말과 전기말현 재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산

시장성있는 지분증권	82,440	-	-	82,440

수익증권 등	-	-	2,603,501	2,603,501

금융자산 합계	82,440	-	2,603,501	2,685,941

(전기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산

시장성있는 지분증권	57,960	-	-	57,960

수익증권 등	-	-	2,600,365	2,600,365

금융자산 합계	57,960	-	2,600,365	2,658,325

(2) 당분기 및 전기 중 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.(3) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기손익-공정가치 금융자산

기초금액	2,600,365

총손익

당기손익인식액	4,636

매입금액	500,000

매도금액	(501,500)

당분기말금액	2,603,501

4.3 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(단위:천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

신종자본증권	529,180	3	순자산가치법	순자산가치

NPL	1,481,618	3	순자산가치법	순자산가치

출자금	592,704	3	순자산가치법	순자산가치

4.4 금융상품 범주별 순손익 회사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전분기말

당기손익-공정가치 금융자산

이자손익	39,172	24,877

공정가치의 순변동	29,116	(49,724)

배당금수익	-	-

거래손익	3,696	-

상각후원가 금융자산

이자손익	77,942	50,560

외화환산손익	132,952	43,136

공정가치의 순변동	-	-

파생상품

거래손익	270	-

상각후원가 금융부채

이자손익	(1,814)	(12,575)

외화환산손익	(4,833)	(50,769)

외환손익	16,773	34,411

합 계	293,275	39,916

5. 영업부문(1) 회사는 광전송기술을 이용한 광통신부품의 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있으며,이를 단일 사업부문으로 하고 있습니다. 회사의 주요 매출은 해외에서 이루어지며, 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 하기와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

A	1,719,950	1,851,195

B	642,970	847,431

C	514,597	657,844

합 계	2,877,517	3,356,471

(2) 회사의 당분기와 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

한국	423,947	261,289

미국	1,530,129	2,008,958

독일	1,773,291	1,893,911

기타 유럽	449,469	662,552

기타	319,594	293,737

합 계	4,496,431	5,120,446

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	2,046	1,592

요구불예금	7,982,719	6,899,777

단기투자자산	2,351,134	4,559,917

합 계	10,335,899	11,461,286

7. 유동금융자산과 비유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 유동금융자산과 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융기관예치금	11,700,549	715,197	6,410,229	681,197

8 . 당 기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

시장성있는 지분증권	82,440	-	57,960	-

수익증권 등	1,496,790	1,106,711	1,498,781	1,101,585

소 계	1,579,230	1,106,711	1,556,741	1,101,585

(2) 당분기와 전분기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	24,480	(41,760)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	4,636	(8,767)

합 계	29,116	(50,527)

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권 :

매출채권	2,799,849	-	2,897,416	-

대손충당금	(3,956)	-	(4,794)	-

소 계	2,795,892	-	2,892,622	-

기타채권 :

미수금	275,832	-	205,675	-

대손충당금	(4,698)	-	(4,698)	-

미수수익	112,087	-	96,214	-

대여금	89,704	584,513	112,625	534,513

소 계	472,925	584,513	409,816	534,513

합 계	3,268,818	584,513	3,302,438	534,513

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구분	당분기말

연체되지아니한 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	계

3개월 이하	6개월 이하	1년 이하	1년 초과

총장부금액	2,614,689	176,717	8,443	-	-	2,799,849

기대손실율(%)	-	2%	5%	20%	100%	-

전체기간기대손실	-	3,534,347	422,125	-	-	3,956

순장부금액	2,614,689	173,183	8,020	-	-	2,795,892

(전기말)

구분	전기말

연체되지아니한 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	계

3개월 이하	6개월 이하	1년 이하	1년 초과

총장부금액	2,657,706	239,710	-	-	-	2,897,416

기대손실율(%)	-	2%	5%	20%	100%	-

전체기간기대손실	-	4,794	-	-	-	4,794

순장부금액	2,657,706	234,916	-	-	-	2,892,622

(3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 손실충당금	4,794	5,551

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	(838)	4,341

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	-

당기말 손실충당금	3,956	9,892

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	341,617	(234,763)	106,854	372,390	(234,763)	137,628

제품	485,749	(93,482)	392,267	431,819	(93,482)	338,337

재공품	213,825	-	213,825	209,501	-	209,501

원재료	3,727,085	(466,282)	3,260,803	3,573,517	(466,282)	3,107,235

반제품	963,694	-	963,694	740,634	-	740,634

미착원재료	5,137	-	5,137	-	-	-

합 계	5,737,106	(794,527)	4,942,579	5,327,861	(794,527)	4,533,334

2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	1,532,580	1,817,005

재고자산평가손실	-	35,000

11. 기타유동자산과 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	113,296	-	130,342	-

대손충당금	(52,585)	-	(52,585)	-

선급비용	61,534	-	27,251	-

보증금	-	1,660,777	-	1,729,519

반환제품회수권	12,559	-	12,559	-

합 계	134,804	1,660,777	117,567	1,729,519

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	-	-	-	1,841,864	-	1,841,864

건물	-	-	-	1,019,973	(248,619)	771,354

합 계	-	-	-	2,861,837	(248,619)	2,613,218

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기초금액	1,841,864	771,355	2,613,218	1,881,151	796,854	2,678,005

처분	(1,841,864)	(767,105)	(2,608,968)	-	-	-

감가상각비	(4,250)	(4,250)	-	(6,375)	(6,375)

기말금액	-	-	-	1,881,151	790,479	2,671,631

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 없습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

(당분기말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	326,983	-	-	326,983

건물	1,077,058	(399,040)	-	678,018

기계장치	5,116,645	(3,772,341)	(249,648)	1,094,655

차량운반구	168,241	(101,515)	-	66,726

공구와기구	219,026	(179,374)	(4,198)	35,453

비품	326,872	(281,064)	(613)	45,194

시설장치	339,658	(339,633)	-	25

금형	1,785,071	(1,463,441)	(9,768)	311,862

사용권자산*	121,303	(15,968)	-	105,335

합 계	9,480,856	(6,552,376)	(264,228)	2,664,252

*당분기말 현재 사용권자산 105,335천원은 건물로 구성되어 있습니다.

(전기말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	326,983	-	-	326,983

건물	1,077,058	(392,309)	-	684,749

기계장치	5,116,644	(3,690,260)	(263,609)	1,162,775

차량운반구	168,241	(95,477)	-	72,764

공구와기구	219,026	(176,876)	(4,394)	37,756

비품	325,545	(275,160)	(791)	49,594

시설장치	339,658	(339,633)	-	25

금형	1,785,071	(1,434,463)	(10,639)	339,969

합 계	9,358,226	(6,404,178)	(279,433)	2,674,615

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기)

과 목	기초	회계정책변경	취득	처분 및 폐기	감가상각비	기말

토지	326,983	-	-	-	-	326,983

건물	684,749	-	-	-	(6,732)	678,018

기계장치	1,162,775	-	-	-	(68,120)	1,094,655

차량운반구	72,764	-	-	-	(6,038)	66,726

공구와기구	37,756	-	-	-	(2,302)	35,453

비품	49,594	-	1,326	-	(5,726)	45,194

시설장치	25	-	-	-	-	25

금형	339,969	-	-	-	(28,107)	311,862

사용권자산	-	121,303	-	-	(15,968)	105,335

합 계	2,674,615	121,303	1,326	-	(132,993)	2,664,252

(전분기)

과 목	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	326,983	-	-	-	-	326,983

건물	711,676	-	-	(6,732)	-	704,944

기계장치	1,342,347	(6,185)	-	(68,557)	11,761	1,279,367

차량운반구	86,256	-	-	(7,493)	-	78,763

공구와기구	29,610	3,712	-	(2,195)	-	31,126

비품	43,222	5,407	-	(5,202)	-	43,428

시설장치	25	-	-	-	-	25

금형	228,283	2,200	-	(31,323)	-	199,159

건설중인자산	55,250	58,511	-	-	(11,761)	102,000

합 계	2,823,652	63,645	-	(121,502)	-	2,765,795

(3) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다(단위: JPY, 천원).

담보제공자산	담보설정액	장부가액	담보권자	담보제공사유

토지, 건물	JPY 80,000,000	1,005,000	한국산업은행	운영자금대출

4,000,000

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손	장부금액

산업재산권	576,349	(309,796)	(5,165)	-	261,388	576,349	(295,705)	(5,410)	-	275,234

개발비	6,768,443	(5,754,221)	(353,628)	(22,279)	638,315	6,768,443	(5,645,286)	(385,218)	(22,279)	715,660

기타의무형자산	174,610	(169,427)	-	-	5,183	174,610	(167,699)	-	-	6,911

회원권	210,592	-	-	-	210,592	210,592	-	-	-	210,592

건설중인자산	119,480	-	(15,061)	-	104,419	116,058	-	(15,061)	-	100,997

합 계	7,849,474	(6,233,443)	(373,854)	(22,279)	1,219,897	7,846,052	(6,108,690)	(405,689)	(22,279)	1,309,394

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기)

과 목	기초	취득	처분/폐기	상각	기말

산업재산권	275,235	-	-	(13,846)	261,388

개발비	715,660	-	-	(77,345)	638,315

기타의무형자산	6,911	-	-	(1,728)	5,183

회원권	210,592	-	-	-	210,592

건설중인자산	100,997	3,423	-	-	104,419

합 계	1,309,394	3,423	-	(92,920)	1,219,897

(전분기)

과 목	기초	취득	처분/폐기	상각	대체	기말

산업재산권	193,531	(664)	-	(9,740)	24,542	207,668

개발비	1,059,876	27,861	-	(86,295)	-	1,001,442

기타의무형자산	13,822	-	-	(1,728)	-	12,094

회원권	331,149	-	(120,557)	-	-	210,592

건설중인자산	186,713	17,992	-	-	(24,542)	180,164

합 계	1,785,091	45,189	(120,557)	(97,762)	-	1,611,960

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 523,254천원과 521,664천원입니다.(4) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 무형자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	담보설정액	장부가액	담보권자	담보제공사유

특허권	1,200,000	-	한국산업은행	운영자금대출

15. 금융부채(1)당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	한국산업은행	3.49	1,500,000	1,500,000

(2)당분기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니 다 . (단위: 천원).

구분	유동	비유동

리스부채	14,001	22,596

16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무

매입채무	1,510,615	690,474

기타채무

미지급금	484,122	351,246

미지급비용	107,128	102,682

미지급배당금	342,456	-

소 계	933,706	453,928

합 계	2,444,321	1,144,402

17. 기타유동부채와 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채와 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	173,875	85,895	204,795	80,723

선수금	6,377	-	7,921	-

임대보증금	-	-	80,000	-

합 계	180,252	85,895	292,716	80,723

18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동성충당부채	비유동충당부채	유동성충당부채	비유동충당부채

판매보증충당부채	54,993	7,501	54,993	7,501

반품충당부채	21,175	-	21,175	-

합 계	76,168	7,501	76,168	7,501

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	전입(환입)	사용	기말	기초	전입	사용	기말

판매보증충당부채	62,494	12,143	(12,143)	62,494	67,897	7,079	(7,079)	67,897

반품충당부채	21,175	-	-	21,175	6,909	-	-	6,909

합 계	83,668	12,143	(12,143)	83,668	74,806	7,079	(7,079)	74,806

충당부채는 매출이 일어난 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 계상한 것입니다.

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,134,751	1,074,045

복리후생비	184,241	172,199

확정기여제도에 대한 납부	93,136	95,999

합 계	1,412,128	1,342,244

20. 파생상품

(1) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래목적	파생상품종류	당분기	전분기

파생상품평가자산	당기손익	파생상품평가자산	당기손익

매매목적	통화선도거래	-	270	-	-

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	종 류	통 화	약정한도	실행금액

산업은행	산업운영자금대출	KRW	1,500,000	1,500,000

우리은행 등	법인카드	KRW	160,000	23,824

합 계	KRW	1,660,000	1,523,824

(2) 당분기말 현재 회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 1,800,000 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약 이행에 대한 보증을 제공받고 있으며 보험가입금액은 13,822천원입니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위: 주,원).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	5,636,000	5,636,000

보통주자본금	2,818,000,000	2,818,000,000

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,630,423	7,630,423

23. 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,934,753)	(3,934,753)

자기주식처분손실	(85,922)	(85,922)

기타	84,257	84,257

합 계	(3,936,418)	(3,936,418)

(2) 회사는 당분기말 현재 보 통주식 743,773 주를 시가로 취득하여 자기주식(기타자본항목)으로 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	203,947	169,701

미처분이익잉여금	29,313,661	28,748,536

합 계	29,517,608	28,918,237

25. 주당이익 (1) 기본주당손익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어산정했습니다.

1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주).

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	941,826,912	719,886,114

가중평균유통보통주식수	4,892,227	4,892,227

기본주당이익	193	147

2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	5,636,000	5,636,000

자기주식효과	(743,773)	(743,773)

가중평균유통보통주식수	4,892,227	4,892,227

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전기 중 전환사채를 상환 함에 따라 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

26. 매출

당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

상품매출액	540,612	565,519

제품매출액	3,894,183	4,522,874

기타매출액	61,636	32,053

합 계	4,496,431	5,120,446

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	321,034	323,803

퇴직급여	34,706	29,896

복리후생비	120,558	116,979

여비교통비	66,991	77,403

접대비	16,285	21,956

세금과공과	28,903	26,610

감가상각비	21,334	6,705

경상연구개발비	523,254	521,664

운반비	7,837	5,807

대손상각비(대손충당금환입액)	(838)	4,341

광고선전비	50,516	42,630

판매보증충당부채전입액	12,143	8,217

기타	218,399	213,664

합 계	1,421,123	1,399,674

28. 비용의 성격별 공시

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(304,339)	(266,893)

원재료 및 상품 사용액	1,836,919	2,083,898

종업원급여	1,412,128	1,342,244

감가상각비와 기타상각비	225,075	223,605

외주가공비	140,289	113,229

지급수수료	136,243	141,028

기타비용	707,289	716,881

합 계	4,153,604	4,353,992

29. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익:

투자자산처분이익	391,032

잡이익	8,057	33

합 계	399,088	33

기타비용:

투자부동산감가상각비	4,250	6,375

무형자산처분손실	2,557

기부금	14,900	500

합 계	19,150	9,432

30. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	128,848	75,437

외환차익	25,393	49,686

외화환산이익	132,952	43,136

파생상품거래이익	4,940	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	4,746	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	29,606	4,190

금융수익 계	326,485	172,448

이자비용	13,547	12,575

외환차손	8,620	15,274

외화환산손실	4,833	50,769

파생상품거래손실	4,670	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	1,050	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	490	53,914

금융비용 계	33,210	132,532

31. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	59,428	68,364

전기법인세의 조정사항	(52,240)

총당기법인세	7,187	68,364

이연법인세

일시적차이의 증감	67,026	8,721

총이연법인세	67,026	8,721

법인세비용	74,213	77,085

32. 영업활동 현금흐름

(1) 당분 기 와 전 분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	941,827	719,886

2. 조정	(363,996)	339,117

감가상각비	132,993	121,502

투자자산감가상각비	4,250	6,375

대손충당금환입	(838)	4,341

무형자산상각비	92,920	97,762

재고자산평가손실	-	35,000

외화환산손실	4,833	50,769

외화환산이익	(132,952)	(43,136)

무형자산처분손실	-	2,557

투자자산처분이익	(391,032)	-

파생상품거래손실	4,670	-

파생상품거래이익	(4,940)	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	1,050	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	490	53,914

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(4,746)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(29,606)	(4,190)

이자비용	13,547	12,575

법인세비용	74,213	77,085

이자수익	(128,848)	(75,437)

3. 순운전자본의 변동	444,795	(751,313)

매출채권의 감소(증가)	112,849	(634,721)

미수금의 감소(증가)	(65,217)	(24,456)

미수수익의 감소(증가)	(15,873)	847

기타유동자산의 감소(증가)	(17,237)	40,267

재고자산의 감소(증가)	(409,244)	(396,988)

매입채무의 증가(감소)	819,286	169,814

미지급금의 증가(감소)	128,250	64,442

미지급비용의 증가(감소)	4,446	(140)

기타유동부채의 증가(감소)	(112,465)	29,623

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	1,022,627	307,690

(2) 당 분기 와 전 분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산 대체	121,303	-

건설중인자산의 유형자산 대체	-	11,761

건설중인자산의 무형자산 대체	-	24,542

33. 특수관계자(1) 지배기업 및 관계기업

회사는 지배기업 및 관계기업이 존재하지 않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자명	당분기	전분기

이자수익	이자수익

주요 경영진	210	222

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자명	당분기말	전기말

장기대여금	장기대여금

주요 경영진	54,792	57,917

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

특수관계자명	계정과목	기초	대여	회수	기말

주요 경영진	대여금	57,917	-	(3,125)	54,792

2) 전기

특수관계자명	계정과목	기초	대여	회수	기말

주요 경영진	대여금	60,000	(2,083)	57,917

(5) 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기	비 고

단기종업원급여	162,902	166,680	급여 및 성과급

퇴직급여	22,146	21,368

합 계	185,048	188,048

회사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등 기임원들로 구성되어 있습니다. 한편 상기 주요경영진에 대해 당분기에 지급한 배당금은 85,802천원 입니다. 34. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.2.(1)에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.49%입니다. 기준서 제1116호의 전환이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	2019년 1월 1일

변경 전	증가(감소)	변경 후

자산

유형자산	2,664,252	121,303	2,785,555

기타비유동자산	1,729,519	(80,206)	1,649,313

합 계	4,393,771	41,097	4,434,868

총자산	40,633,115	41,097	40,674,213

부채

유동금융부채	1,500,000	18,456	1,518,456

비유동금융부채	-	22,596	22,596

합 계	1,500,000	41,052	1,541,052

총부채	4,603,502	41,052	4,644,554

자본

이익잉여금	29,517,608	46	29,517,654

합 계	29,517,608	46	29,517,654

총자본	36,029,613	46	36,029,659

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.1)재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

구 분	주석	당분기말	당기초

사용권자산(*1)

건물	13	105,335	121,303

리스부채(*2)

유동	15	14,001	18,456

비유동	15	22,596	22,596

합 계	36,597	41,052

(*1)재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(*2)재무상태표의 '유동금융부채 및 비유동금융부채' 항목에 포함되었습니다.2)손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	주석	금액

사용권자산 감가상각비	13,27	15,968

리스부채 이자비용(금융원가)	30	639

리스부채 이자수익(금융수익)	30	11,734

단기리스 관련 비용(매출원가 및 관리비에 포함)	113,709

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 관리비에 포함)	2,228

당기 중 리스의 총 현금유출은 4,800천원 입니다.