옵티시스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

옵티시스 주식회사("이하 회사")는 광전송기술을 이용한 광통신부품제조, 판매 및 화합물반도체 소자 제조, 판매를 사업목적으로 하여 1999년 11월 29일에 자본금 330백만원으로 설립된 법인으로 2001년 3월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의거경기지방중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2011년 7월에 (주)한국거래소의코스닥시장에 주권을 상장하였습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구 성남대로 331번길에 위치하고 있으며 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수	지분율

신현국 외 특수관계자	1,874,321	33.3%

자기주식	741,868	13.1%

기타	3,019,811	53.6%

합 계	5,636,000	100.0%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표 는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

4 .1 금융상품 종류별 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

(당분기말)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정금융부채	계	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	1,059,765	-	-	-	1,059,765	1,059,765

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	7,446,776	7,446,776	(*1)

금융기관예치금	-	10,753,930	10,753,930	(*1)

매출채권및기타채권	-	3,190,762	3,190,762	(*1)

보증금	-	339,561	339,561	(*1)

매도가능금융자산	-	750,000	750,000	(*2)

소 계	-	21,731,029	750,000	0	22,481,029

금융자산 합계	1,059,765	21,731,029	750,000	0	23,540,794

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

담보부 은행차입금	-	-	-	2,900,000	2,900,000	(*1)

전환사채	-	-	-	1,264,036	1,264,036	(*1)

매입채무및기타채무	-	-	-	1,453,762	1,453,762	(*1)

금융부채 합계	-	-	-	5,617,798	5,617,798

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 매도가능금융자산은 동훈청년창업펀드에 설립 출자금으로 투자된 비상장지분상품이며, 사업 초기 단계로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정했습니다.

(전기말)

구 분	당기손익인식금융자산	파생상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정금융부채	계	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	-	970	-	-	-	970	970

당기손익인식금융자산	519,282	-	-	-	-	519,282	519,282

소 계	519,282	970	-	-	-	520,252	520,252

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	7,077,066	-	-	7,077,066	(*1)

금융기관예치금	-	-	11,642,919	-	-	11,642,919	(*1)

매출채권및기타채권	-	-	3,163,508	-	-	3,163,508	(*1)

보증금	-	-	336,100	-	-	336,100	(*1)

매도가능금융자산	-	-	-	300,000	-	300,000	(*2)

소 계	-	-	22,219,593	300,000	-	22,519,593

금융자산 합계	519,282	970	22,219,593	300,000	-	23,039,845

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

담보부 은행차입금	-	-	-	-	2,900,000	2,900,000	(*1)

전환사채	-	-	-	-	1,219,041	1,219,041	(*1)

매입채무및기타채무	-	-	-	-	1,597,450	1,597,450	(*1)

금융부채 합계	-	-	-	-	5,716,491	5,716,491

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 매도가능금융자산은 동훈청년창업펀드에 설립 출자금으로 투자된 비상장지분상품이며, 사업 초기 단계로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정했습니다. 4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	계	수준1	수준2	수준3	계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도	-	-	-	-	-	970	-	970

당기손익인식금융자산	1,059,765	-	-	1,059,765	519,282	-	-	519,282

금융자산 합계	1,059,765	-	-	1,059,765	519,282	970	-	520,252

(2) 당분기 및 전분기 중 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다.

(4) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구분	수준	가치평가기법	투입변수	공정가치

당분기말	전기말

통화선도	2	시장접근법	환율변동성 등	-	970

5. 영업부문

회사는 광전송기술을 이용한 광통신부품의 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있으며,이를 단일 사업부문으로 하고 있습니다. 회사의 주요 매출은 해외에서 이루어지며, 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 하기와 같습니다.

구 분	당분기	전분기

A	30%	32%

B	16%	14%

C	12%	8%

합 계	58%	54%

회사의 당분기와 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

한국	181,418	842,779	246,995	615,212

미국	1,728,538	5,260,661	1,486,036	4,133,526

독일	1,086,108	3,955,775	1,470,771	3,661,294

기타 유럽	596,013	1,686,602	607,853	2,332,105

기타	238,164	716,474	194,490	635,913

합 계	3,830,241	12,462,291	4,006,145	11,378,050

해외 소재 비유동자산의 비중은 유의적이지 아니하여 공시하지 않았습니다.

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	2,306	1,847

요구불예금	5,943,947	5,576,020

단기투자자산	1,500,523	1,499,199

합 계	7,446,776	7,077,066

7. 유동금융자산과 비유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유동금융자산과 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융기관예치금	10,753,930	361,000	11,342,919	300,000

단기금융자산(*)	1,059,765	-	519,282	-

파생상품	-	-	970	-

매도가능금융자산	-	750,000	-	300,000

합 계	11,813,695	1,111,000	11,863,171	600,000

(*) 회사는 당기손익인식항목으로 지정하는 것이 더 목적적합한 정보를 제공하는 금융자산을 최초 인식 시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	장부금액

당분기말:

비상장지분증권(*)	1,266,503	(516,503)	750,000

전기말:

비상장지분증권(*)	816,503	(516,503)	300,000

(*) 전기 이전에 Linq Labs Pte. Ltd.와 Inteleo Co., Ltd.의 지분증권에 대하여 손상차손을 각각 491,048천원, 25,455천원을 인식하였습니다. 동 비상장지분증권은 시장성이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 손상후 장부가액으로 평가하고 있습니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권 :

매출채권	2,370,050	-	2,577,467	-

대손충당금	(13,456)	-	(7,861)	-

소 계	2,356,594	-	2,569,606	-

기타채권 :

미수금	399,827	-	405,372	-

대손충당금	(4,698)	-	(4,698)	-

미수수익	80,608	-	35,333	-

대여금	64,604	293,827	35,792	122,104

소 계	540,341	293,827	471,798	122,104

합 계	2,896,935	293,827	3,041,404	122,104

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지 아니한 채권	3,062,029	2,802,936

소 계	3,062,029	2,802,936

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	136,162	352,026

3개월 초과 6개월 이하	-	16,408

6개월 초과	-	-

소 계	136,162	368,434

손상채권(*2)

6개월 초과	10,725	4,698

소 계	10,725	4,698

합 계	3,208,916	3,176,068

(*1) 연체되었으나 손상되지 아니한 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현 재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 5백만원(전기말: 5백만원) 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래업체와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	313,582	(173,947)	139,635	344,651	(157,728)	186,924

제품	592,714	(40,331)	552,383	499,608	(34,190)	465,418

재공품	144,102	-	144,102	262,583	-	262,583

원재료	3,159,261	(202,497)	2,956,764	2,772,373	(166,155)	2,606,218

반제품	533,190	-	533,190	221,484	-	221,484

합 계	4,742,849	(416,775)	4,326,074	4,100,699	(358,073)	3,742,626

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	3,878,293	3,860,896

재고자산평가손실	58,701	27,718

10. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,881,151	-	1,881,151	1,881,151	-	1,881,151

건물	1,019,973	(191,245)	828,728	1,019,973	(172,120)	847,853

합 계	2,901,124	(191,245)	2,709,880	2,901,124	(172,120)	2,729,004

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기초금액	1,881,151	847,853	2,729,004	1,881,151	873,352	2,754,503

감가상각비	(19,124)	(19,124)	-	(19,123)	(19,123)

당분기말	1,881,151	828,728	2,709,879	1,881,151	854,228	2,735,379

(3) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 투자부동산은 다음과 같습니다(단위: JPY, 천원).

담보제공자산	담보설정액	장부가액	담보권자	담보제공사유

투자부동산	JPY 80,000,000	2,709,880	한국산업은행	운영자금대출

4,000,000

(4) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 은 63,000천원 (전분기: 63,000천원)입니다. (5) 당분기말 현재 투자부동산 토지의 개별공시지가는 1,234,258천원 입니다.

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	326,983	-	-	326,983

건물	1,077,058	(331,724)	-	745,334

기계장치	4,983,974	(3,031,645)	(343,963)	1,608,366

차량운반구	146,257	(87,163)	-	59,094

공구와기구	205,243	(158,795)	(899)	45,549

비품	346,684	(281,156)	(2,483)	63,045

시설장치	339,658	(324,634)	(484)	14,540

금형	1,451,091	(1,142,448)	(24,361)	284,282

합 계	8,876,948	(5,357,565)	(372,190)	3,147,193

(전기말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	326,983	-	-	326,983

건물	1,077,058	(311,530)	-	765,528

기계장치	4,487,513	(2,798,502)	(239,305)	1,449,706

차량운반구	146,257	(65,225)	-	81,032

공구와기구	198,859	(150,818)	(1,173)	46,868

비품	335,377	(254,058)	(3,279)	78,040

시설장치	339,658	(309,634)	(919)	29,105

금형	1,378,591	(1,037,975)	(32,081)	308,535

합 계	8,290,296	(4,927,742)	(276,757)	3,085,797

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기)

과 목	당기초	취 득	처분 및 폐기	감가상각비	당분기말

토지	326,983	-	-	-	326,983

건물	765,528	-	-	(20,195)	745,334

기계장치	1,449,706	347,143	-	(188,482)	1,608,366

차량운반구	81,032	-	-	(21,938)	59,094

공구와기구	46,868	6,384	-	(7,703)	45,549

비품	78,040	11,306	-	(26,301)	63,045

시설장치	29,105	-	-	(14,565)	14,540

금형	308,536	69,555	-	(93,809)	284,282

합 계	3,085,797	434,388	-	(372,993)	3,147,192

(전분기)

과 목	전기초	취 득	처분	감가상각비	전분기말

토지	326,983	-	-	-	326,983

건물	792,455	-	-	(20,195)	772,260

기계장치	1,484,003	183,587	(2)	(171,320)	1,496,267

차량운반구	102,572	32,993	(24,732)	(22,488)	88,345

공구와기구	51,967	6,385	0	(8,976)	49,376

비품	103,475	14,202	(123)	(31,376)	86,177

시설장치	48,524	-	-	(14,565)	33,959

금형	348,541	37,123	-	(90,993)	294,671

합 계	3,258,519	274,289	(24,857)	(359,913)	3,148,038

(3) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다(단위: JPY, 천원).

담보제공자산	담보설정액	장부가액	담보권자	담보제공사유

토지, 건물	JPY 80,000,000	1,072,316	한국산업은행	운영자금대출

4,000,000

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	기타증감	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	414,136	(197,896)	-	216,240	391,669	(171,461)	-	220,208

개발비	7,274,978	(5,017,391)	(539,635)	1,717,952	6,974,896	(4,295,798)	(539,613)	2,139,485

기타의무형자산	246,570	(223,204)	-	23,366	246,569	(215,429)	-	31,140

회원권	174,964	-	156,185	331,149	174,964	-	-	174,964

건설중인자산	318,234	-	(5,298)	(156,185)	156,751	295,210	-	(5,298)	289,912

합 계	8,428,882	(5,438,491)	(544,933)	-	2,445,458	8,083,308	(4,682,688)	(544,911)	2,855,709

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기)

과 목	당기초	취 득	상 각	기타 증감	당분기말

산업재산권	220,208	22,467	(26,435)	-	216,240

개발비	2,139,485	173,266	(594,799)	-	1,717,952

기타의무형자산	31,140	-	(7,774)	-	23,366

회원권	174,964	-	-	156,185	331,149

건설중인자산	289,912	23,024	-	(156,185)	156,751

합 계	2,855,709	218,757	(629,009)	-	2,445,458

(전분기)

과 목	전기초	취 득	상 각	전분기말

산업재산권	190,755	39,264	(23,927)	206,092

개발비	2,481,482	320,813	(540,019)	2,262,276

기타의무형자산	13,354	34,555	(12,577)	35,333

회원권	174,964	-	-	174,964

건설중인자산	133,963	-	-	133,963

합 계	2,994,518	394,632	(576,523)	2,812,628

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,294,327천원과 1,096,038천원입니다.

13. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	한국산업은행	2.85	2,900,000	2,900,000

전환사채	에이티넘팬아시아조합	2.50	1,200,000	-

가산: 사채상환할증금	125,792	-

차감: 전환권조정	(61,757)	-

소 계	1,264,035	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채	에이티넘팬아시아조합	2.50	-	1,200,000

가산: 사채상환할증금	-	125,792

차감: 전환권조정	-	(106,751)

합 계	-	1,219,042

(3) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	금액

전환사채 발행금액	1,200,000

순 현금유입액	1,200,000

자본으로 분류	(108,021)

발생이자	172,057

당분기말 장부금액	1,264,036

동 전환사채는 2013년 9월에 발행되었고, 2017년 9월까지 보유자의 선택에 따라 총 183,486주의 보통주로 전환할 수 있습니다. 전환되지 않은 사채는 보유자의 요구가 있을 경우 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연복리 2.5%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환해야 합니다.

(단위: 원)

구 분	제1회 무기명식 이권부 사모 전환사채

발행일	2013년 9월 24일

만기일	2017년 9월 24일

액면금액	1,200,000,000

발행가액	1,200,000,000

이자지급조건	표면금리 연 0.0%

보장수익률	분기단위 연복리 2.5%

상환방법	만기일시상환(만기상환율은 권면금액의 110.4827%로 함)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	옵티시스(주) 기명식 보통주

조기상환청구권	조기상환 지급일	2017년 3월 24일

조기상환 청구기간	조기상환지급일 60일전부터 15일전까지

조기상환 청구금액	권면금액의 109.02687%

전환청구기간	시작일	2014년 9월 24일

종료일	2017년 9월 15일

전환가액(원/주)	6,540

14. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동성충당부채	비유동충당부채	유동성충당부채	비유동충당부채

판매보증충당부채	111,325	20,051	92,241	8,120

반품충당부채	-	24,607	-	24,619

합 계	111,325	44,658	92,241	32,740

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	전입(환입)	사용	기말	기초	전입(환입)	사용	기말

판매보증충당부채	100,362	123,256	(92,242)	131,376	85,721	71,989	(40,186)	117,524

반품충당부채	24,619	2,681	(2,693)	24,607	15,951	5,129	-	21,081

합 계	124,981	125,937	(94,935)	155,983	101,672	77,119	(40,186)	138,604

충당부채는 매출이 일어난 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 계상한 것입니다.

15. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	847,421	2,775,340	964,580	2,688,310

복리후생비	151,434	451,701	147,978	437,536

확정기여제도에 대한 납부	80,501	247,507	85,061	231,640

합 계	1,079,356	3,474,548	1,197,618	3,357,486

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정기여형 퇴직연금부담금 미지급금	25,329	47,479

유급휴가에 대한 부채	142,660	142,660

합 계	167,989	190,139

16. 파생상품(1) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품 평가손익과 거래손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

거래목적	파생상품종류	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

매매목적	통화선도거래	-	-	3,540	(7,280)

2) 전분기

거래목적	파생상품종류	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

매매목적	통화선도거래	-	(3,180)	4,340	(6,720)

17. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	종 류	통 화	약정한도	실행금액

산업은행	산업운영자금대출	KRW	2,900,000	2,900,000

우리은행 등	법인카드	KRW	160,000	23,870

합 계	KRW	3,060,000	2,923,870

(2) 당분기말 현재 회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사로부 터 2,900,000천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 제품에 대한 납품하자 및 기타 계약이행에 대하여 보증을 제공받고 있으며 보험가입금액은 67,271천원 입니다.

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	5,636,000	5,636,000

보통주자본금	2,818,000,000	2,818,000,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	5,636,000	(725,409)	4,910,591	5,636,000	(720,195)	4,915,805

자기주식 취득	-	(16,459)	(16,459)	-	(5,214)	(5,214)

기말 발행주식수	5,636,000	(741,868)	4,894,132	5,636,000	(725,409)	4,910,591

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,630,423	7,630,423

19. 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,923,533)	(3,831,895)

전환권대가	84,257	84,257

자기주식처분손실	(85,922)	(85,922)

합 계	(3,925,198)	(3,833,560)

(2) 회사는 당분기말 현재 보 통주식 741,868 주를 시가로 취득하여 자기주식(기타자본항목)으로 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

20. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	110,995	86,442

연구인력개발준비금	510,000	1,011,916

미처분이익잉여금	23,707,261	21,846,767

합 계	24,328,256	22,945,125

21. 주당이익(1) 기본주당손익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 18)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주당기순이익	161,427,025	1,628,661,864	814,964,873	1,612,248,278

가중평균유통보통주식수	4,894,132	4,896,054	4,912,687	4,913,408

기본주당기이익	33	333	166	328

2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행보통주식수	5,636,000	5,636,000	5,636,000	5,636,000

자기주식효과	(741,868)	(739,946)	(723,313)	(722,592)

가중평균유통보통주식수	4,894,132	4,896,054	4,912,687	4,913,408

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.1) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기순이익	161,427,025	1,628,661,864	814,964,873	1,612,248,278

조정 :

전환사채 이자비용(세후)	11,892,096	35,095,431	11,329,039	33,424,324

희석 당기순이익	173,319,121	1,663,757,295	826,293,912	1,645,672,602

가중평균희석유통보통주식수	5,077,618	5,079,540	5,096,173	5,096,894

희석주당이익	34	328	162	323

2) 당분기와 전분기의 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	4,894,132	4,896,054	4,912,687	4,913,408

전환사채 전환의 효과	183,486	183,486	183,486	183,486

가중평균희석유통보통주식수	5,077,618	5,079,540	5,096,173	5,096,894

22. 매출

당분기와 전분기의 매출의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출액	415,577	1,241,980	457,154	1,099,291

제품매출액	3,418,123	11,129,937	3,545,459	10,138,075

기타매출액	(3,459)	90,374	3,532	140,684

합 계	3,830,241	12,462,291	4,006,145	11,378,050

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	288,321	909,553	303,332	914,708

퇴직급여	26,798	86,590	30,556	86,956

복리후생비	108,486	307,472	108,763	312,203

여비교통비	47,128	195,716	50,657	199,151

접대비	15,491	49,243	18,418	45,869

세금과공과	30,985	75,276	27,728	71,137

감가상각비	10,892	33,001	12,718	38,612

경상연구개발비	447,782	1,294,327	413,055	1,096,039

운반비	10,106	29,380	7,438	23,121

대손상각비(대손충당금환입액)	9,793	5,595	(5,057)	2,306

지급수수료	56,552	234,041	40,600	186,050

광고선전비	26,924	143,833	(2,448)	102,910

판매보증충당부채전입액	7,647	188,603	29,090	71,989

기타	88,216	261,881	90,887	259,333

합계	1,175,121	3,814,511	1,125,738	3,410,382

24. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

임대수익	21,000	63,000	21,000	63,000

채무면제이익	-	19,141	-	-

잡이익	634	25,050	1,310	3,989

합 계	21,634	107,191	22,310	66,989

기타비용:

투자부동산감가상각비	6,375	19,125	6,375	19,124

유형자산처분손실	-	-	-	9,732

유형자산폐기손실	-	-	1	125

기부금	500	1,000	-	-

합 계	6,875	20,125	6,376	28,981

25. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

대여금 및 수취채권

- 이자수익	55,324	174,028	58,570	214,949

- 외화환산이익	205	198,913	272,937

당기손익인식금융자산

- 이자수익	4,713	14,138	1,479	2,970

- 공정가치의 순변동	850	40,881	14,551	26,239

- 처분이익	-	11,722	-	-

- 배당금수익	4,159	6,826	-	-

만기보유금융자산

- 이자수익	-	-	-	11,985

파생상품

- 거래이익	-	3,540	-	4,340

상각후원가 측정 금융부채

- 외화환산이익	3,250	5,221	485	0

외환차익	11,932	194,756	206,824	278,189

금융수익 계	80,227	451,316	480,821	811,608

대여금 및 수취채권

- 외화환산손실	65,727	26,887	-	-

당기손익인식금융자산

- 공정가치의 순변동	398	398	655	655

- 거래손실	-	-	-	96

파생상품

- 공정가치의 순변동	-	-	3,180	3,180

- 거래손실	-	7,280	6,140	6,720

상각후원가 측정 금융부채

- 이자비용	36,022	106,886	39,377	116,599

- 외화환산손실	-	-	-	6,232

외환차손	124,666	279,009	31,280	204,989

금융비용 계	226,812	420,459	80,632	338,471

26. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(367,546)	(761,968)	(164,374)	(126,064)

원재료 및 상품 사용액	1,683,201	4,640,261	1,467,168	3,986,960

종업원급여	1,204,599	3,609,781	1,197,618	3,357,486

감가상각비와 기타상각비	356,033	1,007,596	312,080	938,741

외주가공비	93,660	252,210	79,319	217,003

지급수수료	76,148	275,378	49,838	221,571

기타비용	574,062	1,914,442	539,247	1,596,287

합 계	3,620,157	10,937,700	3,480,896	10,191,985

27. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 회사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 등으로 구성되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(2) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

28. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세비용:

당기 법인세부담액	(57,629)	148,064	187,787	237,850

전기 이전 법인세의 당기부담액(환급액)	-	(27,582)	-	(4,708)

소 계	(57,629)	120,482	187,787	233,142

이연법인세비용:

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(25,540)	(106,629)	(61,380)	(148,180)

소 계	(25,540)	(106,629)	(61,380)	(148,180)

법인세비용(수익)	(83,169)	13,853	126,407	84,962

29. 영업활동 현금흐름

(1) 당 분기 와 전 분 기 중의 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	1,628,662	1,612,248

2. 조정	971,850	794,767

감가상각비	372,993	359,913

투자자산감가상각비	19,124	19,124

대손상각비(대손충당금환입)	5,595	2,306

무형자산상각비	629,009	576,523

재고자산평가손실(환입)	58,701	70,030

외화환산손실	26,887	6,232

외화환산이익	(5,426)	(272,937)

유형자산폐기손실	-	125

유형자산처분손실	-	9,732

파생상품평가손실	-	3,180

파생상품거래손실	7,280	6,720

파생상품거래이익	(3,540)	(4,340)

단기매매금융자산처분손실	-	96

단기매매금융자산평가손실	398	655

단기매매금융자산처분이익	(11,722)	-

단기매매금융자산평가이익	(40,881)	(26,239)

판매보증충당부채전입액	-	71,989

이자비용	106,886	116,599

법인세비용	13,853	84,962

채무면제이익	(19,141)	-

이자수익	(188,166)	(229,904)

3. 순운전자본의 변동	(533,150)	620,934

매출채권의 감소(증가)	181,463	981,143

미수금의 감소(증가)	4,817	(2,637)

미수수익의 감소(증가)	(45,275)	55,209

기타유동자산의 감소(증가)	(10,004)	(44,820)

재고자산의 감소(증가)	(642,149)	(16,155)

매입채무의 증가(감소)	(22,647)	(220,382)

미지급금의 증가(감소)	(115,594)	(147,253)

미지급비용의 증가(감소)	(226)	21,461

기타유동부채의 증가(감소)	30,684	(25,047)

충당부채의 증가(감소)	31,002	(35,057)

기타비유동부채의 증가(감소)	54,779	54,473

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	2,067,362	3,027,949

(2) 당 분기 와 전 분기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	29,486	35,417

전환사채의 유동성 대체	1,264,036	-

선급금의 유형자산 대체	242,950	141,421

건설중인자산의 무형자산 대체	162,049	-

30. 특수관계자(1) 지배기업 및 관계기업

회사는 지배기업 및 관계기업이 존재하지 않습니다.

(2) 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기	비 고

단기종업원급여	450,348	369,699	급여 및 성과급

퇴직급여	60,163	49,291

합 계	510,511	418,990

회사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등 기임원들로 구성되어 있습니다. 한편 상기 주요경영진에 대해 당기에 지급한 배당금은 61,487천원 입니다.