옵티시스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항옵티시스 주식회사(이하 "당사")는 광전송기술을 이용한 광통신부품의 제조, 판매 및 화합물반도체소자의 제조, 판매를 사업목적으로 하여 1999년 11월 29일에 자본금 330백만원으로 설립된 법인으로 2001년 3월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의거 경기지방중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2011년 7월에 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다.

당사는 경기도 성남시 수정구 산성대로 305, 3층에 위치하고 있으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

신현국 외 특수관계자	1,660,221	29.5%

자기주식	835,672	14.8%

기타	3,140,107	55.7%

합계	5,636,000	100.0%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표에 적용된 중요한 회계정책의 변경은 주석 3.1.1 에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3. 에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거가 사용되었습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영이 포함되어 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체 를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4. 에 포함되어 있습니다. 2.2 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화('기능통화')로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다

3. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

3.1 회계정책과 공시의 변경

3.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분 상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익 스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 현물환율을 추정하는 기업의 목적은 일반적인 경제 상황에서 측정일에 시장참여자 사이의 정상적 교환 거래에 적용되었을 환율을 반영합니다. 또한 여러 가지 환율을 사용할 수 있는 경우에는 해당 거래나 잔액에 따른 미래현금흐름이 측정일에 발생하였다면 결제하였을 환율을 사용합니다.

동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,448,892	(*1)	13,069,649	(*1)

단기금융상품	12,335,920	(*1)	12,196,793	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	1,276,163	1,276,163	1,261,104	1,261,104

매출채권	4,155,078	(*1)	4,251,078	(*1)

기타유동금융자산	2,810,582	(*1)	2,753,351	(*1)

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	4,883,086	4,883,086	5,073,924	5,073,924

기타비유동금융자산	854,282	(*1)	779,608	(*1)

합계	40,764,003	39,385,507

금융부채

매입채무	1,033,408	(*1)	1,186,959	(*1)

기타유동금융부채(*3)	795,356	(*1)	996,923	(*1)

단기차입금	3,000,000	(*1)	2,500,000	(*1)

합계	4,828,764	4,683,882

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였던 금현물을 전기부터 기타유동자산으로 분류하였으며, 전기말 금액에는 금현물 1,793,266천원이 포함되어 있습니다.(*3) 종업원급여부채가 제외된 금액입니다.

4.2 공정가치 서열체계 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성있는 지분증권	919	-	-	919

출자금	-	-	204,222	204,222

수익증권	-	-	1,071,022	1,071,022

합계	919	-	1,275,244	1,276,163

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	117,067	117,067

신종자본증권	-	-	461,734	461,734

채권	-	4,304,285	-	4,304,285

합계	-	4,304,285	578,801	4,883,086

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성있는 지분증권	751	-	-	751

출자금	-	-	204,222	204,222

신종자본증권	-	-	-	-

수익증권	-	-	1,056,131	1,056,131

합계	751	-	1,260,353	1,261,104

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	115,728	115,728

신종자본증권	-	-	469,666	469,666

채권	-	4,488,530	-	4,488,530

합계	-	4,488,530	585,394	5,073,924

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없으며, 당기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산

기초	1,845,747

수준 2로부터의 이동	-

취득	-

처분	-

평가이익(손실)	8,298

당분기말	1,854,045

4.4 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

신종자본증권	461,734	3	DFC모형	할인율

수익증권	1,071,022	3	DFC모형	할인율

출자금	321,289	3	순자산가치법	순자산가치

합계	1,854,045

5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	6,159,248	6,335,028

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	14,448,892	13,069,649

단기금융상품	12,335,920	12,196,793

매출채권	4,155,078	4,251,078

기타금융자산	3,664,864	3,532,959

소계	34,604,754	33,050,479

합계	40,764,003	39,385,507

(*) 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였던 금현물을 전기부터 기타유동자산으로 분류하였으며, 전기말 금액에는 금현물 1,793,266천원이 포함되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무	1,033,408	1,186,959

기타금융부채(*)	795,356	996,923

단기차입금	3,000,000	2,500,000

합계	4,828,764	4,683,882

(*) 종업원급여부채가 제외된 금액입니다.

5.2 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	71,672	5,586

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익(*1)	(175,780)	61,481

배당금수익	3,861	11,351

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	84,588

상각후원가측정금융자산

이자수익	235,684	324,782

외화환산손익	395,955	389,179

외환차손익	60,706	106,036

상각후원가측정금융부채

이자비용(*2)	(19,229)	(22,784)

외화환산손익	-	(240)

외환차손익	(5,825)	(9,723)

합계	567,044	950,256

(*1) 당사는 전기까지 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였던 금현물을 당기부터 기타유동자산으로 분류하였으며, 전기 금액에는 금현물 평가손익 81,264천원이 포함되어 있습니다.(*2) 당기와 전기의 리스부채 이자비용이 각각 10,985천원, 9,168천원 제외되어 있습니다.

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	5,502	2,087

요구불예금 등	14,443,390	13,067,562

합계	14,448,892	13,069,649

7. 단기금융상품

당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융기관예치금	12,335,920	12,196,793

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시장성있는 지분증권	919	-	751	-

출자금	204,222	117,067	204,222	115,728

신종자본증권	-	461,734	-	469,666

채권	-	4,304,285	-	4,488,530

수익증권	1,071,022	-	1,056,131	-

합계	1,276,163	4,883,086	1,261,104	5,073,924

9. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	4,159,863	4,254,598

손실충당금	(4,785)	(3,520)

매출채권(순액)	4,155,078	4,251,078

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	15,042	23,146

손실충당금	(4,698)	(4,698)

미수수익	256,105	155,806

단기대여금	185,583	221,125

보증금	159,880	159,880

현재가치할인차금	(1,330)	(1,907)

유동만기보유금융자산	2,199,999	2,199,999

합계	2,810,581	2,753,351

기타비유동금융자산

장기대여금	705,667	631,361

보증금	157,200	157,200

현재가치할인차금	(8,584)	(8,953)

합계	854,283	779,608

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	319,263	(147,321)	171,942	312,432	(147,321)	165,111

제품	294,991	(72,431)	222,561	374,015	(72,431)	301,585

재공품	451,317	(1,415)	449,902	484,444	(1,415)	483,029

원재료	6,322,999	(1,662,463)	4,660,536	6,466,142	(1,664,990)	4,801,152

반제품	1,579,331	(270,690)	1,308,642	1,576,901	(270,690)	1,306,211

합계	8,967,902	(2,154,320)	6,813,581	9,213,934	(2,156,847)	7,057,088

(2) 당분기에 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 2,884,726천원(전분기: 2,698,681천원)입니다.

11. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	233,635	317,399

대손충당금	-	(52,585)

선급비용	29,061	31,255

부가세대급금	202,304	201,153

금현물	-	915,204

반환제품회수권	1,302	1,302

합계	466,302	1,413,728

기타비유동자산

장기선급금	106,485	106,485

대손충당금	(52,585)	-

합계	53,900	106,485

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,589,501	-	-	2,589,501	2,589,501	-	-	2,589,501

건물	3,080,648	(663,806)	-	2,416,842	3,080,648	(644,552)	-	2,436,096

기계장치	6,932,348	(4,360,122)	(198,121)	2,374,105	6,905,089	(4,250,007)	(208,783)	2,446,299

차량운반구	213,026	(130,956)	-	82,070	213,026	(124,454)	-	88,572

공구와기구	175,304	(154,644)	(1,337)	19,323	171,304	(153,552)	(1,475)	16,277

비품	350,893	(290,490)	(6,605)	53,798	343,713	(284,649)	(6,979)	52,085

시설장치	864,388	(679,306)	-	185,082	789,388	(652,791)	-	136,597

금형	1,676,429	(1,480,495)	(20,437)	175,497	1,669,429	(1,462,931)	(16,054)	190,444

건설중인자산	-	-	-	-	21,980	-	-	21,980

합계	15,882,537	(7,759,819)	(226,500)	7,896,218	15,784,078	(7,572,936)	(233,291)	7,977,851

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	2,589,501	-	-	-	-	2,589,501

건물	2,436,096	-	-	(19,254)	-	2,416,842

기계장치	2,446,299	5,280	-	(99,453)	21,980	2,374,106

차량운반구	88,572	-	-	(6,502)	-	82,070

공구와기구	16,277	4,000	-	(954)	-	19,323

비품	52,085	7,180	-	(5,467)	-	53,798

시설장치	136,597	75,000	-	(26,514)	-	185,083

금형	190,444	1,399	-	(16,345)	-	175,498

건설중인자산	21,980	-	-	-	(21,980)	-

합계	7,977,851	92,859	-	(174,489)	-	7,896,221

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	2,168,218	-	-	-	-	2,168,218

건물	1,551,920	-	-	(13,363)	-	1,538,557

기계장치	1,679,770	19,500	-	(87,829)	175,600	1,787,041

차량운반구	102,519	14,665	(918)	(6,807)	-	109,459

공구와기구	13,338	-	-	(837)	-	12,501

비품	35,708	13,153	-	(4,828)	-	44,033

시설장치	227,655	-	-	(22,764)	-	204,891

금형	91,995	35,980	-	(21,754)	-	106,221

건설중인자산	865,920	38,579	-	-	(175,600)	728,899

합계	6,737,043	121,877	(918)	(158,182)	-	6,699,820

(3) 당사는 유형자산에 대하여 20,340백만원을 부보금액으로 하는 화재보험에 가입하고 있습니다.

13. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	258,565	278,035

리스부채

유동	67,358	76,457

비유동	177,513	186,950

합계	244,872	263,407

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	278,035	404,154

증가	-	-

감소	-	-

감가상각비	(19,470)	(19,286)

기말	258,565	384,868

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	19,470	19,286

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	3,214	2,667

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	42,879	44,799

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	4,971	4,495

당분기 중 리스의 총 현금유출은 69,600천원(전분기: 70,144천원)입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	830,473	(665,805)	(10,642)	-	154,026	820,087	(649,042)	(11,573)	-	159,472

개발비	6,768,443	(6,746,163)	-	(22,280)	-	6,768,443	(6,746,164)	-	(22,279)	-

기타의무형자산	354,951	(247,366)	(46,791)	-	60,794	354,951	(238,349)	(48,886)	-	67,716

회원권	210,592	-	-	-	210,592	210,592	-	-	-	210,592

건설중인자산	170,175	-	(11,255)	-	158,920	161,646	-	(11,255)	-	150,391

합계	8,334,634	(7,659,334)	(68,688)	(22,280)	584,332	8,315,719	(7,633,555)	(71,714)	(22,279)	588,171

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	대체	기말

산업재산권	159,473	(6,311)	(15,832)	16,697	154,027

개발비	-	-	-	-	-

기타의무형자산	67,716	-	(6,922)	-	60,794

회원권	210,592	-	-	-	210,592

건설중인자산	150,391	25,225	-	(16,697)	158,919

합계	588,172	18,914	(22,754)	-	584,332

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	대체	기말

산업재산권	221,020	-	(18,191)	-	202,829

개발비	10,013	-	(7,510)	-	2,503

기타의무형자산	68,770	9,200	(8,302)	-	69,668

회원권	210,592	-	-	-	210,592

건설중인자산	75,896	53,908	-	-	129,803

합계	586,289	63,108	(34,003)	-	615,395

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 664,271천원과 633,665천원입니다.

15. 매입채무 및 기타유동금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	1,033,408	1,186,959

기타유동금융부채

미지급금	992,688	1,135,477

미지급비용	154,371	155,134

소계	1,147,059	1,290,611

합계	2,180,467	2,477,570

16. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	(7,004)	56,055

선수금	72,701	2,226

미지급배당금	484,033	-

환불부채	2,337	2,336

합계	552,067	60,617

기타비유동부채

기타장기종업원급여부채	74,707	74,707

장기예수금	-	-

합계	74,707	74,707

17. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	하나은행	2024-11-17	3.60%	1,000,000	1,000,000

단기차입금	하나은행	2024-11-17	2.02%	1,500,000	1,500,000

단기차입금	국민은행	2023-12-16	2.02%	500,000	-

합계	3,000,000	2,500,000

18. 퇴직급여 18.1 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은124백만원(전분기: 95백만원)입니다. 18.2 기타장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가와 관련하여 결제될 것으로 예상되는 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	152,868	152,868

기타장기종업원급여부채	74,707	74,707

19. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간유효법인세율은 법인세수익이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.(2023년 3월 31일로 종료하는 전분기의 가중평균 연간유효법인세율: 16.53%)

20. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채(*1)	155,763	114,651	155,763	114,651

(*1) 매출이 완료된 제품 등에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 계산하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

판매보증충당부채	270,414	2,076	(2,076)	270,414	420,232	4,162	(4,162)	420,232

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	5,636,000	5,636,000

보통주자본금	2,818,000,000	2,818,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,630,423	7,630,423

22. 기타자본 구 성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(4,891,995)	(4,498,477)

자기주식처분손실	(85,922)	(85,922)

기타	84,257	84,257

합계	(4,893,660)	(4,500,142)

(2) 당사는 당기말 현재 보통주식 835,672주를 취득하여 자기주식으로 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	446,944	398,541

미처분이익잉여금	45,917,081	46,083,856

합계	46,364,025	46,482,397

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에 관련하여 손익계산서에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,700,442	5,392,322

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	상품판매	제품판매	기타	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	609,109	3,961,981	71,451	4,642,541

기간에 걸쳐 인식	-	-	57,900	57,900

합계	609,109	3,961,981	129,351	4,700,441

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상품판매	제품판매	기타	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	435,107	4,610,368	(1,015,537)	4,029,937

기간에 걸쳐 인식	-	-	1,362,385	1,362,385

합계	435,107	4,610,368	346,848	5,392,322

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	424,347	437,865

퇴직급여	50,273	42,504

복리후생비	120,093	131,940

여비교통비	95,465	85,659

접대비	17,368	21,785

세금과공과	28,099	27,621

감가상각비	38,551	38,736

사용권자산상각비	5,667	6,708

경상연구개발비	664,271	633,665

운반비	5,173	6,588

대손상각비(대손충당금환입액)	1,264	-

광고선전비	(13,380)	37,343

판매보증충당부채전입액(환입액)	2,076	4,162

지급수수료	560,570	127,793

기타	78,462	67,267

합 계	2,078,299	1,669,636

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	60,648	10,309

원재료 및 상품 사용액	1,599,988	1,502,146

공사업 등 사용액	50,000	211,870

종업원급여	1,655,978	1,590,389

감가상각비와 기타상각비	217,978	219,291

외주가공비	84,761	123,051

지급수수료	579,677	151,637

기타비용	794,346	782,233

매출원가와 판매비와관리비의 합계	5,043,376	4,590,926

27. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,318,157	1,269,794

복리후생비	213,583	226,045

확정기여제도에 대한 납부	124,239	94,550

합계	1,655,979	1,590,389

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	-	8,582

투자자산처분이익	11,976	-

잡이익	27,968	2,720

합계	39,944	11,302

기타비용

기부금	500	500

잡손실	48	7,172

합계	548	7,672

29. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	307,357	330,368

배당금수익	3,861	11,351

외환차익	70,063	148,857

외화환산이익	435,667	389,179

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익(*1)	-	84,588

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익(*2)	16,398	99,942

합계	833,346	1,064,285

금융비용

이자비용	19,229	22,784

이자비용(리스부채)	3,214	2,666

외환차손	15,182	52,544

외화환산손실	39,712	240

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	192,177	38,461

합계	269,514	116,694

30. 주당순이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

① 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	365,660,871	1,462,892,068

가중평균유통보통주식수	4,838,480	4,840,328

기본주당순이익	76	302

희석주당순이익	76	302

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

발행보통주식수	5,636,000	5,636,000

자기주식효과	(797,520)	(795,672)

가중평균유통보통주식수	4,838,480	4,840,328

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	365,661	1,462,892

2. 조정	(410,843)	(358,664)

감가상각비	174,490	158,183

사용권자산상각비	19,470	19,286

대손상각비(충당금환입)	1,264	-

무형자산상각비	22,754	34,003

재고자산평가손실	(2,527)	-

외화환산손실	39,712	240

외화환산이익	(435,667)	(389,179)

유형자산처분이익	-	(8,582)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	192,177	38,461

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(16,398)	(99,942)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(84,588)

기타유동자산의처분이익	(11,976)	-

이자비용	22,443	25,449

법인세비용	(105,367)	289,724

이자수익	(307,357)	(330,368)

배당금수익	(3,861)	(11,351)

3. 순운전자본의 변동	1,112,328	1,428,895

매출채권의 감소(증가)	139,435	1,974,517

미수금의 감소(증가)	8,104	(12,756)

기타유동자산의 감소(증가)	1,011,986	120,898

재고자산의 감소(증가)	246,032	(48,573)

매입채무의 증가(감소)	(157,093)	(346,108)

미지급금의 증가(감소)	(142,790)	(79,670)

미지급비용의 증가(감소)	(762)	-

기타유동부채의 증가(감소)	7,416	(179,413)

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	1,067,147	2,533,123

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	21,980	175,600

건설중인자산의 무형자산 대체	10,386	-

리스부채의 유동성대체	9,437	18,183

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

단기차입금	2,500,000	500,000	-	3,000,000

리스부채	398,886	(21,750)	(132,265)	244,872

합계	2,898,886	478,250	(132,265)	3,244,872

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

단기차입금	1,500,000	-	-	1,500,000

리스부채	296,144	(18,183)	149,067	427,027

합계	1,796,144	(18,183)	149,067	1,927,027

32. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종류	약정한도	실행금액

하나은행	운영자금대출	1,000,000	1,000,000

무역금융1	2,000,000	1,500,000

무역금융2	500,000

우리은행 등	법인카드	520,000	23,808

합계	3,520,000	3,023,808

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증제공내역	보증금액	제공처

서울보증보험	하자보증보험	83,813	매입처

선금보증보험	77,424	매입처

대표이사	기업운전일반자금대출	1,000,000	KEB하나은행

기업운전무역어음대출	2,000,000

(3) 당분기말 현재 당사는 INNEOS LLC로부터 특허 침해와 관련된 소를 제기 받았습니다. 다만, 당사는 관련 소송의 결과 및 이에 따른 자원의 유출금액을 합리적으로 예측할 수 없어 재무제표에 동 소송으로 인한 영향을 반영하지 않았습니다. 33. 특수관계자 등

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황당사는 지배기업 및 종속기업 등이 존재하지 않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	배당금지급	이자수익	배당금지급

주요 경영진	78	-	94	-

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금	대여금

주요 경영진	36,458	30,208

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	계정과목	기초	대여	회수	기말

주요 경영진	대여금	30,208	10,000	(3,750)	36,458

② 전분기

(단위: 천원)

구분	계정과목	기초	대여	회수	기말

주요 경영진	대여금	38,542	(3,125)	35,417

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	비고

단기종업원급여	204,945	170,642	급여 및 성과급

퇴직급여	30,987	27,285

합계	235,932	197,927

당사의 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증제공내역	보증금액	제공처

대표이사	기업운전일반자금대출	1,000,000	KEB하나은행

기업운전무역어음대출	2,000,000

34. 영업부문 정보(1) 당사는 광전송기술을 이용한 광통신부품의 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있으며, 이를 단일 사업부문으로 하고 있습니다. 당사의 주요 매출은 해외에서 이루어지며, 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A	1,764,924	1,215,357

B	1,141,135	1,157,065

합계	2,906,059	2,372,422

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한국	463,863	823,343

미국	1,676,068	2,500,884

유럽	2,460,452	1,775,819

기타	100,059	292,276

합계	4,700,442	5,392,322