옵티시스 사업보고서 (2021.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다. 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사의 이사회는 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 제23기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 충분히 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사의 경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태

(단위: 백만원)

과 목	2021년	2020년	증감	증감률

I. 유동자산	39,469	31,974	7,494	23.4%

II. 비유동자산	10,779	10,761	18	0.2%

자 산 총 계	50,247	42,735	7,512	17.6%

I. 유동부채	4,956	3,046	1,910	62.7%

II. 비유동부채	559	509	50	9.8%

부 채 총 계	5,515	3,556	1,960	55.1%

I. 자본금	2,818	2,818	-	-

II. 자본잉여금	7,630	7,630	-	-

III. 자본조정	(3,955)	(3,955)	-	-

IV. 이익잉여금	38,239	32,686	5,553	17.0%

자 본 총 계	44,732	39,180	5,553	14.2%

부채 및 자본총계	50,247	42,735	7,512	17.6%

자기자본비율	89.0%	91.7%	(2.7%)	-

부채비율	12.3%	9.0%	3.3%	-

(1) 자산당사의 자산 총계는 전년대비 대비 75.1억원(17.6%)이 증가한 502.5억원이며, 주요 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

주요증감내역	2021년	2020년	증감	증감률

현금및현금성자산	15,230	8,737	6,492	74.3%

단·장기금융상품	10,114	13,499	(3,385)	(25.1%)

매출채권	4,712	2,964	1,747	59.0%

당기손익-공정가치금융자산	4,335	2,497	1,838	73.6%

당사의 현금및현금성자산은 전년대비 64.9억원(74.3%)이 증가한 15.2억원이며, 당기손익-공정가치금융자산은 18.4억원(73.6%)이 증가한 43억원입니다. 이는 각각 은행예금의 증가와 금현물 등의 취득이 주요 원입니다.반면, 단·장기금융상품은 전년대비 33.9억원(25.1%)이 감소한 101.1억원이며, 금융기관예치 상품의 해지가 주요 원입니다.(2) 부채부채 총계는 전년대비 19.6억원(55.1%)이 증가한 35.6억원이며, 주요 증감내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

주요증감내역	2021년	2020년	증감	증감률

매입채무	1,244	432	812	187.8%

당사의 매입채무는 전년대비 8.1억원(187.8%)이 증가한 12.4억원이며, 부채비율은 12.3%로 전년대비 3.3% 증가하였지만, 안정적인 재무구조를 형성하고 있습니다.(3) 자본자본 총계는 전년대비 55.5억원(14.2%)이 증가한 447.3억원이며, 주요 증감내역은 아래와 같습니다

(단위: 백만원)

주요증감내역	2021년	2020년	증감	증감률

이익잉여금	38,239	32,686	5,552	17.0%

나. 영업실적(단위: 백만원)

과 목	2021년	2020년	증감	증감률

I.매출액	24,166	20,411	3,755	18.4%

II.매출원가	14,456	13,567	890	6.6%

III.매출총이익	9,710	6,844	2,866	41.9%

IV.판매비와관리비	5,466	5,274	192	3.6%

V.영업이익	4,244	1,570	2,673	170.2%

VI.기타수익	117	187	(70)	(37.2%)

VII.기타비용	7	22	(15)	(67.3%)

VIII.금융수익	2,911	720	2,191	304.2%

IX.금융비용	219	898	(679)	(75.6%)

X.법인세비용차감전순이익	7,046	1,557	5,488	352.4%

XI.법인세비용	1,249	29	1,220	4,186.7%

XII.당기순이익	5,797	1,528	4,269	279.4%

XIII.총포괄손익	5,797	1,528	4,269	279.4%

당사의 2021년 매출액은 전년대비 37.6억원(18.4%)이 증가한 241.7억원이며, 영업이익은 전년대비 26.7억원(170.2%)이 증가한 42.4억원을 기록하였습니다. 매출을 지역별로 분석해 보면 유럽, 미국을 포함한 수출은 202.7억원으로 총매출의 약83.9% 를 차지하고 있으며, 국내매출은 총 매출의 약16.1%인 39.0억원을 차지하고 있습니다

다. 신규사업 및 중단사업 당사는 공시대상기간 동안 신규사업 진출 및 중단사업이 없었으며, 2022년도에 신규사업 진출 및 중단 계획이 없습니다. 라 . 환율변 동이 회사에 미치는 영향 당사는 전체 매출의 약 83.9%가 수출로 발생하며, 환율 변동은 회사의 사업에 중요한 영향을 미칩니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

( 단위 : 백만원)

구 분	당기말	비고

10% 상승시	10% 하락시

USD	764	(764)	-

EUR	373	(373)	-

JPY	70	(70)	-

합계	1,207	(1,207)	-

마. 자산손상 및 감액손실당사는 공시대상기간중 손상 또는 감액이 발생하지 아니하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 지표

(단위: 백만원)

과 목	2021년	2020년	증감	증감률

I. 유동자산	39,469	31,974	7,494	23.4%

현금및현금성자산	15,230	8,737	6,492	74.3%

단기금융상품	9,500	12,481	(2,981)	(23.9%)

당기손익-공정가치 금융자산	3,259	2,282	977	42.8%

매출채권	4,712	2,964	1,747	58.9%

기타유동금융자산	356	344	11	3.3%

재고자산	5,547	4,695	853	18.2%

기타유동자산	866	424	442	104.3%

당기법인세자산	-	47	(47)	-

Ⅱ. 유동부채	4,956	3,046	1,910	62.7%

매입채무	1,245	432	812	187.8%

기타유동금융부채	622	857	(235)	(27.4%)

기타유동부채	242	42	199	469.8%

단기차입금	1,500	1,500	-	-

유동리스부채	60	60	-	-

당기법인세부채	1,071	34	1,037	3,020.9%

유동충당부채	217	121	96	79.9%

유동비율	796.4%	1,049.7%	(253.3%)	-

당사는 매 사업연도 이익을 창출하고 있으며 그에 따라 안정적인 재무상태를 유지하고 있습니다. 따라서 경기의 급격한 변동에 따른 유동성 위험은 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 향후 유동성에 영향을 미칠 수 있는 금융환경 변화, 예측이 불가능한 자금 지출의 발생에 대비를 하고 있으며, 향후에 특별한 신규 사업의 진행 등으로 대규모 자금이 필요하여 부득이 자금을 조달할 경우 보유자금을 우선적으로 활용하고자 합니다. 기업의 지급능력을 나타내는 유동비율은 전년대비 253.3%P 감소한 796.4%입니다.나. 자금조달 등

(단위: 백만원)

조달원천	기초잔액	신규조달	상환등	기말잔액	만기

은 행	1,500	-	-	1,500	2021.11.30

합 계	1,500	-	-	1,500	-

(1)당사는 2021년 기일도래 차입금 1,500백만을 대환하였습니다.(2)당사의 2021년 신규 자금조달 내역은 없습니다. 다. 부외거래첨부된 감사보고서의 재무제표에 대한 주석사항 '34. 우발상황과 약정사항' 을 참조하시기 바랍니다.

라. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정당사의 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정은 'Ⅲ.재무에관한사항 - 5.재무제표 주석 - 2.중요한 회계정책 및 3. 중요한 회계추정 및 가정'을 참조하시기 바랍니다.(2)법규상 규제에 관한 사항당사의 주요 제품인 영상신호용 디지털 광링크는 디지털 영상신호 관련규격인 표준DVI, HDMI, DisplayPort 등의 규격을 따라 설계 제조됩니다. DVI와 DisplayPort와 달리 TV용인 HDMI는 별도의 Test Lab을 운영하고 있어 호환성 인증을 권장하고 있으며, 해당 인증을 획득하였습니다. 당사의 제품은 일반적인 IT 제품과 동일하게 분류되므로, 안전 및 전자파 규제에 대하여 FCC/CE 규격을 따라야 합니다. 또한 FCC/CE 인증을 대부분의 수출 고객이 필수적으로 요구 하기 때문에 당사의 주요 제품은 모두 해당 인증을 취득하였으며, EC-60601-1 규격에 근거한 의료기기용 인증을 취득하였습니다.(3)파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 보고기간말 현재 파생상품을 보유하고 있지 않습니다.다만, 고정금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이감소합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화 및 일간/주간/월간 단위의 자금 보고하고, 국내외 금리동향 모니터링을 실시하고 있습니다.이를 통해 대응방안을 수립하고, 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.