주성코퍼레이션 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 11 기 1분기말 2019년 3월 31일 현재
제 10 기 2018년 12월 31일 현재
컨버즈 주식회사(구, 케이지피 주식회사)와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

(1) 컨버즈 주식회사(이하 " 지배기업"이라 함)는 2009년 2월 17일을 분할기준일로하여 아트원제지주식회사(구,주식회사 이엔페이퍼, 이하 "분할회사"라 함)의 산업용지 사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2009년 3월 17일에 한국거래소의 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 경기도 용인시에 본사를 두고 있으며, 각종 지류의 제조, 가공 및 판매업을 주요 사업으로 하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 지배기업의 대표이사는 최우식, 곽종윤이고 자본금은 6,444백만원입니다. 주요주주는 더블유글로벌4호 조합(7.09%)와 더블유글로벌3호 조합(1.85%)입니다.

(3) 연결대상 종속기업① 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	자본금	지분율(%)	업종	소재지	결산월

당분기말	전기말

㈜알에프윈도우 (주1)	5,066,111	45.90	45.90	제조업	대한민국	12월

RF Window Japan Co., Ltd(주2)	389,830	100.00	100.00	판매업	일본	12월

RF Window Global, Inc.(주2)	1,289,062	100.00	100.00	판매업	미국	12월

RF Window Taiwan Co.,Ltd(주2)	1,300,000	100.00	100.00	판매업	대만	12월

㈜컨버즈네트웍스(주3)	802,000	100.00	100.00	개발업	대한민국	12월

㈜알피티코리아(주3)	550,000	100.00	100.00	유통업	대한민국	12월

㈜알피티글로벌(주4)	10,000	100.00	100.00	유통업	대한민국	12월

CONBUZZ GLOBAL, INC(주5)	447,679	72.29	72.29	판매업	미국	12월

(주1) 지배기업의 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 이사회의 과반수가 지배기업의 이사로 구성되어 있으므로, 실질지배력이 있다고 보아 연결범위에 포함하였습니다.(주2) 종속기업 ㈜알에프윈도우를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.(주3) 전기 중 지분 100% 신규 취득으로 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.(주4) 종속기업 ㈜알피티코리아를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.(주5) 전기 중 신규설립을 통해 연결대상 종속기업으로 편입되었으며, 지배기업이 48.8%, ㈜알에프윈도우가 51.2%를 보유하고 있습니다.

② 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익	포괄손익

㈜알에프윈도우	19,146,509	14,669,177	4,162,781	(732,459)	(732,459)

RF Window Japan Co., Ltd	1,686,397	1,063,876	1,236,327	33,231	(87,756)

RF Window Global, Inc.	422,770	464,377	48,425	(24,743)	(59,115)

RF Window Taiwan Co.,Ltd(주1)	-	-	-	-	-

㈜컨버즈네트웍스	1,074,060	408,151	422,328	(1,025)	(1,025)

㈜알피티코리아	1,255,275	1,995,329	65,933	(89,713)	(89,713)

㈜알피티글로벌	37,154	221,712	27,483	(24,601)	(24,601)

CONBUZZ GLOBAL, INC	543,347	131,417	29,898	(16,252)	(35,749)

합계	24,165,512	18,954,039	5,993,175	(855,562)	(1,030,418)

(주1) 당분기말 현재 RF Window Taiwan Co.,Ltd는 법인실체는 존재하지만, 청산진행중인 법인이기 때문에 연결에서 제외되었습니다. 또한, 당분기말 현재 동사의 부채는 전액 ㈜알에프윈도우로부터의 차입금이며, ㈜알에프윈도우는 해당 대여금과 종속기업투자주식 전액에 대해서 대손설정하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 회계정책의 변경

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 연결실체에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기초

사용권자산

부동산	354,828	409,661

차량운반구	374,341	414,432

합계	729,169	824,093

리스부채	738,278	824,093

② 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	54,832	-

차량운반구	40,091	-

합계	94,923	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	9,703	-

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 자본관리

연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결기업은배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	59,538,352	66,548,477

자본총계(B)	5,863,000	5,388,602

부채비율(A/B)	1,015.49%	1,234.99%

5. 위험관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계

연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결기업의 감사는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 매출채권

연결기업의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 연결기업은 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 채무증권연결기업은 유동성 채권과 우수한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.③ 보증

연결기업은 관계기업에게만 보증을 제공하고 있습니다.

가. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산 범주	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,907,015	1,950,034

파생상품자산	1,022,420	2,178,685

상각후원가측정금융자산	11990220	19,649,941

공정가치측정금융자산	7,822,745	8,118,169

합계	22,742,400	31,896,829

나. 당분기와 전분기 중 연결기업의 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

i) 당분기 (단위 : 천원)

구분	유동	비유동	합계

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	주임종단기대여금	장기대여금	보증금	장기성매출채권

기초금액	5,718,239	39,637	639,584	1,751,084	98,515	-	5,767,125	21,540	14,035,724

손상차손 인식금액	896,639	429,462	22,053	117,892	-	-	-	3,150	1,469,196

합병	-	-	-	500,000	-	-	-	-	500,000

당기 회수	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손 환입	(242,103)	-	-	(36,395)	-	-	-	-	(278,498)

기말금액	6,372,775	469,099	661,637	2,332,581	98,515	-	5,767,125	24,690	15,726,422

ii) 전분기 (단위 : 천원)

구분	유동	비유동	합계

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	주임종단기대여금	보증금	장기성매출채권	장기대여금

기초금액	5,718,239	39,637	639,584	1,751,084	98,515	-	5,767,125	21,540	14,035,724

손상차손 인식금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사업결합	-	-	-	500,000	-	-	-	-	500,000

당기제각	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당기 회수	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손 환입	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	5,718,239	39,637	639,584	2,251,084	98,515	-	5,767,125	21,540	14,535,724

다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

i) 당분기말 (단위 : 천원)

구분	만기일미도래	1년이하	1년초과	합계

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

유동	매출채권	12,761,936	(437,701)	1,333,177	(131,736)	6,838,024	(5,174,688)	20,933,137	(5,744,125)

미수금	988,507	-	22,000	-	39,637	(910,388)	1,050,144	(910,388)

미수수익	24,620	-	34,712	-	639,583	(639,583)	698,915	(639,583)

단기대여금	341,097	-	-	-	2,618,078	(2,012,206)	2,959,175	(2,012,206)

주임종단기대여금	244,890	-	-	-	98,515	(98,515)	343,405	(98,515)

비유동	장기대여금	23,150	-	-	-	21,540	(24,690)	44,690	(24,690)

보증금	674,249	-	-	-	-	-	674,249	-

장기성매출채권	-	-	-	-	5,767,125	(5,767,125)	5,767,125	(5,767,125)

합계	15,058,449	(437,701)	1,389,889	(131,736)	16,022,502	(14,627,195)	32,470,840	(15,196,632)

ii) 전기말 (단위 : 천원)

구분	만기일미도래	1년미만	1년초과	합계

채권금액	손상금액	채권금액	손상금액	채권금액	손상금액	채권금액	손상금액

유동	매출채권	15,561,386	(437,701)	1,333,177	(131,736)	6,838,024	(5,803,337)	23,732,587	(6,372,774)

미수금	51,730	-	22,000	-	39,637	(39,637)	113,367	(39,637)

미수수익	81,621	-	34,712	-	639,583	(639,583)	755,916	(639,583)

단기대여금	547,680	-	-	-	2,618,078	(2,214,689)	3,165,758	(2,214,689)

주임종단기대여금	244,890	-	-	-	98,515	(98,515)	343,405	(98,515)

비유동	장기대여금	23,150	-	-	-	21,540	(24,690)	44,690	(24,690)

보증금	671,131	-	-	-	-	-	671,131	-

장기성매출채권	-	-	-	-	5,767,125	(5,767,125)	5,767,125	(5,767,125)

합계	17,181,588	(437,701)	1,389,889	(131,736)	16,022,052	(14,587,576)	34,593,979	(15,157,013)

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 보유금융자산과 유상증자 등 추가자금조달을 통하여 유동성위험을 최소화하고 있습니다.

① 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년이내	1년초과~ 2년이내	2년초과~ 5년이내	5년 초과	합계

매입채무및기타유동채무	22,023,113	-	-	-	22,023,113

단기차입금	10,528,481	-	-	-	10,528,481

장기매입채무및기타비유동채무	-	20,113	-	-	20,113

장기차입금(유동성포함)	134,000	134,000	268,000	-	536,000

유동성리스부채	738,278	-	-	-	738,278

유동성전환사채	14,281,808	-	-	-	14,281,808

합계	47,705,680	154,113	268,000	-	48,127,793

② 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년이내	1년초과~ 2년이내	2년초과~ 5년이내	5년 초과	합계

매입채무및기타유동채무	24,985,289	-	-	-	24,985,289

단기차입금	9,815,335	-	-	-	9,815,335

장기매입채무및기타비유동채무	-	20,113	-	-	20,113

장기차입금(유동성포함)	134,000	134,000	268,000	-	536,000

유동성전환사채	16,622,865	-	-	-	16,622,865

합계	51,557,489	154,113	268,000	-	51,979,602

만기분석은 장부금액을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.(4) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

외화단위	외화	환율	원화환산액	외화단위	외화	환율	원화환산액

외화금융자산	USD	1,349,404.34	1,118.10	1,508,769	USD	1,349,404.34	1,118.10	1,508,769

JPY	1,082,829.00	10.13	10,971	JPY	1,082,829.00	10.13	10,971

CNH	128,446.64	162.76	20,906	CNH	128,446.64	162.76	20,906

외화금융부채	USD	253,000.00	1,118.10	282,879	USD	253,000.00	1,118.10	282,879

JPY	-	-	-	JPY	-	-	-

연결기업은 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	122,589	(122,589)	122,589	(122,589)

JPY	1,097	(1,097)	1,097	(1,097)

CNH	2,091	(2,091)	2,091	(2,091)

합계	125,777	(125,777)	125,777	(125,777)

상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

연결기업은 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 이자율 변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융부채(차입금)	8,859,796	9,882,296

연결기업은 내부적으로 이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 연간 순이익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익	(88,598)	88,598	(98,823)	98,823

순자산	(88,598)	88,598	(98,823)	98,823

③ 가격위험 연 결기업은 공정가치측 정금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치측정금융상품 의 취득원가는 7,822,745천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 782,275천원입니다.

7. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역 및 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 금융자산 (단위 : 천원)

금융자산 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	1,907,015	1,907,015	1,950,034	1,950,034

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	1,022,420	1,022,420	2,178,685	2,178,685

상각후원가측정금융자산	매출채권및기타유동채권	매출채권	15,144,095	15,144,095	23,732,589	23,732,589

대손충당금	(5,496,900)	(5,496,900)	(6,372,774)	(6,372,774)

미수금	1,104,345	1,104,345	113,367	113,367

대손충당금	(910,389)	(910,389)	(39,637)	(39,637)

미수수익	710,325	710,325	755,918	755,918

대손충당금	(639,584)	(639,584)	(639,584)	(639,584)

소계	9,911,892	9,911,892	17,549,879	17,549,879

단기대여금및수취채권	단기대여금	2,964,175	2,964,175	3,165,757	3,165,757

대손충당금	(2,012,206)	(2,012,206)	(2,214,689)	(2,214,689)

주임종단기대여금	358,165	358,165	343,405	343,405

대손충당금	(98,515)	(98,515)	(98,515)	(98,515)

소계	1,211,619	1,211,619	1,195,958	1,195,958

기타유동금융자산	단기금융상품	170,136	170,136	161,136	161,136

금융보증자산	-	-	-	-

소계	170,136	170,136	161,136	161,136

장기매출채권및기타비유동채권	보증금	674,573	674,573	671,131	671,131

장기성매출채권	5,767,125	5,767,125	5,767,125	5,767,125

대손충당금	(5,767,125)	(5,767,125)	(5,767,125)	(5,767,125)

소계	674,573	674,573	671,131	671,131

장기대여금및수취채권	장기대여금	44,690	44,690	44,690	44,690

대손충당금	(24,690)	(24,690)	(24,690)	(24,690)

소계	20,000	20,000	20,000	20,000

기타비유동금융자산	장기금융상품	2,000	2,000	51,837	51,837

소계	11,990,220	11,990,220	19,649,941	19,649,941

기타포괄-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,674,605	5,674,605	6,002,726	6,002,726

당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,148,140	2,148,140	2,115,443	2,115,443

합계	22,742,400	22,742,400	31,896,829	31,896,829

② 금융부채 (단위 : 천원)

금융부채 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치금융부채	파생상품부채	6,279,294	6,279,294	8,174,887	8,174,887

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타유동채무	매입채무	17,747,475	17,747,475	21,366,645	21,366,645

미지급금	1,835,958	1,835,958	993,370	993,370

미지급비용	2,439,680	2,439,680	2,625,274	2,625,274

금융보증부채	-	-	-	-

소계	22,023,113	22,023,113	24,985,289	24,985,289

단기차입금	단기차입금	10,528,481	10,528,481	9,815,335	9,815,335

유동성장기부채	유동성장기부채	134,000	134,000	134,000	134,000

유동성리스부채	유동성리스부채	738,278	738,278	-	-

유동성전환사채	전환사채	19,950,000	19,950,000	22,950,000	22,950,000

전환사채상환할증금	2,019,970	2,019,970	2,502,232	2,502,232

전환권조정	(7,688,162)	(7,688,162)	(8,829,367)	(8,829,367)

소계	14,281,808	14,281,808	16,622,865	16,622,865

장기매입채무및기타비유동채무	장기미지급금	20,104	20,104	20,104	20,104

장기미지급비용	9	9	9	9

소계	20,113	20,113	20,113	20,113

장기차입금	장기차입금	402,000	402,000	402,000	402,000

소계	48,127,793	48,127,793	51,979,602	51,979,602

합계	54,407,087	54,407,087	60,154,489	60,154,489

③ 당 분기와 전분기 중 금융자산 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위 : 천원)

금융자산범주	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익(비용)	-	24,521	-	(323,490)	(298,969)

외화차익(차손)	-	97,788	-	28,620	126,408

외화환산이익(손실)	-	16,536	-	(67,191)	(50,655)

파생상품이익(손실)	1,895,592	-	(1,156,265)	-	739,327

대손상각비	-	(5,122)	-	-	(5,122)

매출채권처분손실	-	3,204	-	-	3,204

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	-	-	-	-	-

전환사채상환이익(손실)	-	-	-	-	-

기타의대손상각비(환입)	-	-	-	-	-

나 전분기 (단위 : 천원)

금융자산 범주	이자수익(비용)	외화차익(차손)	외화환산이익(손실)	당기손익인식금융자산평가이익(손실)	매출채권처분손실	매도가능금융자산평가이익(손실)	전환사채상환이익(손실)	금융보증수익(비용)

현금및현금성자산	24,152	(1,568)	(1,130)	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	561,056	-	-	-	-

대여금및수취채권	11,219	34,659	(4,077)	-	2,921	-	-	(970)

기타유동비금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

기타유동금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	172,727	-	-

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-

기타금융부채	(629,611)	43,108	(33,087)	-	-	-	-	970

합계	(594,240)	76,199	(38,294)	561,056	2,921	172,727	-	-

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 천원)

범주	계정과목	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	조기상환청구권	1,022,420	-	1,022,420	-	1,022,420

당기손익-공정가치측정금융자산	전환사채	1,760,286	-	-	1,760,286	1,760,286

시장성 있 는 지분상품	351,421	351,421	-	-	351,421

시장성 없 는 지분상품	36,433	-	36,433	36,433

소계	2,148,140	351,421	-	1,796,719	2,148,140

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장성있는 지분상품	5,674,605	5,674,605	-	-	5,674,605

합계	8,845,165	6,026,026	1,022,420	1,796,719	8,845,165

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	조기상환청구권	4,117,204	-	4,117,204	-	4,117,204

전환권대가	2,162,089	-	2,162,089	-	2,162,089

합계	6,279,293	-	6,279,293	-	6,279,293

② 전기말 (단위 : 천원)

범주	계정과목	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	조기상환청구권	2,178,685	-	2,178,685	-	2,178,685

당기손익-공정가치측정금융자산	전환사채	1,737,925	-	-	1,737,925	1,737,925

시장성 있 는 지분상품	341,085	341,085	-	-	341,085

시장성 없 는 지분상품	36,433	-	-	36,433	36,433

소계	2,115,443	341,085	-	1,774,358	2,115,443

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장성있는 지분상품	6,002,726	6,002,726	-	-	6,002,726

합계	10,296,854	6,343,811	2,178,685	1,774,358	10,296,854

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	조기상환청구권	4,775,390	-	4,775,390	-	4,775,390

전환권대가	3,399,497	-	3,399,497	-	3,399,497

합계	8,174,887	-	8,174,887	-	8,174,887

연결기업의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

조기상환청구권	1,022,420	2	이항모형	주가, 할인율 등	N/A

시장성없는 지분상품	-	3	DCF법	할인율 등	N/A

시장성없는 지분상품	36,433	3	순자산가치법	할인율 등	N/A

전환사채	1,760,286	3	이항모형	주가, 할인율 등	N/A

당기손익-공정가치 측정금융부채

조기상환청구권	4,117,204	2	이항모형	할인율 등	N/A

전환권대가	2,162,089	2	이항모형	주가, 할인율 등	N/A

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

조기상환청구권	2,178,685	2	이항모형	주가, 할인율 등	N/A

시장성없는 지분상품	-	3	DCF법	할인율 등	N/A

시장성없는 지분상품	36,433	3	순자산가치법	할인율 등	N/A

전환사채	1,737,925	3	이항모형	주가, 할인율 등	N/A

당기손익-공정가치 측정금융부채

조기상환청구권	4,775,390	2	이항모형	할인율 등	N/A

전환권대가	3,399,497	2	이항모형	주가, 할인율 등	N/A

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결기업은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

8. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,092	900

보통예금	1,905,923	1,949,134

합계	1,907,015	1,950,034

9. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채 등에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융자산의 종류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

기타유동금융자산	정기예금	㈜신한은행	30,000	30,000	신용카드 한도담보

기타비유동금융자산	당좌개설보증금	㈜신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

기타유동금융자산	자유적립식적금	기업은행	50,000	50,000	차입금 담보

기타비유동금융자산	정기적금	기업은행	60,000	60,000	차입금 담보

합계	142,000	142,000

10. 매출채권 및 기타채권 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

유동	매출채권및기타유동채권	매출채권	15,144,095	23,732,589

대손충당금	(5,496,900)	(6,372,774)

미수금	1,104,345	113,367

대손충당금	(910,389)	(39,637)

미수수익	710,325	755,918

대손충당금	(639,584)	(639,584)

소계	9,911,892	17,549,879

단기대여금및수취채권	단기대여금	2,964,175	3,165,758

대손충당금	(2,012,206)	(2,214,689)

주임종단기대여금	358,165	343,405

대손충당금	(98,515)	(98,515)

소계	1,211,619	1,195,959

합계	11,123,511	18,745,838

비유동	장기매출채권및기타비유동채권	보증금	674,573	671,131

장기성매출채권	5,767,125	5,767,125

대손충당금	(5,767,125)	(5,767,125)

소계	674,573	671,131

장기대여금및수취채권	장기대여금	44,690	44,690

대손충당금	(24,690)	(24,690)

소계	20,000	20,000

합계	694,573	691,131

유동 및 비유동 매출채권및기타채권 합계	11,818,084	19,436,968

(2) 매출채권 및 기타채권 등은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 등과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	합계

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	주임종단기대여금	보증금	장기성매출채권	장기대여금

채권가액	15,144,095	1,104,345	710,325	2,964,175	358,165	674,573	5,767,125	44,690	26,767,493

개별평가대손충당금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

집합평가대손충당금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대손충당금합계	(5,496,900)	(910,389)	(639,584)	(2,012,206)	(98,515)	-	(5,767,125)	(24,690)	(14,949,409)

순장부가액	9,647,195	193,956	70,741	951,969	259,650	674,573	-	20,000	11,818,084

② 전기말 (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	합계

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	주임종단기대여금	보증금	장기성매출채권	장기대여금

채권가액	23,732,589	113,367	755,918	3,165,758	343,405	671,131	5,767,125	44,690	34,593,982

개별평가대손충당금	(5,841,700)	(39,637)	(639,584)	(2,214,689)	(98,515)	-	(5,767,125)	(24,690)	(14,625,940)

집합평가대손충당금	(531,074)	-	-	-	-	-	-	-	(531,074)

대손충당금합계	(6,372,774)	(39,637)	(639,584)	(2,214,689)	(98,515)	-	(5,767,125)	(24,690)	(15,157,014)

순장부가액	17,359,815	73,730	116,334	951,069	244,890	671,131	-	20,000	19,436,969

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	3,253,410	(494,860)	2,758,550	2,842,792	(494,860)	2,347,932

제품	10,485,649	(1,973,607)	8,512,042	10,959,068	(1,973,607)	8,985,461

재공품	1,856,626	(262,885)	1,593,741	1,718,855	(262,885)	1,455,970

원재료	8,810,153	(2,381,751)	6,428,402	7,452,403	(2,384,653)	5,067,750

부재료	145,010	-	145,010	121,989	-	121,989

저장품	437,665	-	437,665	414,969	-	414,969

미착품	-	-	-	27,711	-	27,711

합계	24,988,513	(5,113,103)	19,875,410	23,537,787	(5,116,005)	18,421,782

12. 파생상품

(1) 연결기업은 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는한 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 연결기업이 발행한 전환사채의 경우 최초 취득시점에 전환사채를 내재파생상품인 전환권과 조기상환청구권, 사채요소로 분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였으며, 발행자의 조기상환청구권은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 사채요소는 유동성전환사채로 분류하고 상각후 원가로 평가하고 있습니다.(2) 연결기업은 전환사채를 발행함에 따라 연결기업의 조기상환청구권에 해당하는 금액을 파생상품자산(당기손익-공정가치측정금융자산)으로 계상하였고, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 파생상품부채(당기손익-공정가치측정금융부채)로 계상하였습니다 (주석 22참조). (3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성전환사채	제4회 전환사채	파생상품자산	조기상환청구권	39,987	39,987

제5회 전환사채	파생상품자산	조기상환청구권	-	916,872

제7회 전환사채	파생상품자산	조기상환청구권	-	239,393

제8회 전환사채	파생상품자산	조기상환청구권	270,144	270,144

제9회 전환사채	파생상품자산	조기상환청구권	103,161	103,161

제10회 전환사채	파생상품자산	조기상환청구권	609,128	609,128

합 계	1,022,420	2,178,685

(4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성전환사채	제4회 전환사채	파생상품부채	조기상환청구권	29,185	29,185

전환권대가	42,383	42,383

소계	71,568	71,568

제5회 전환사채	파생상품부채	조기상환청구권	-	439,944

전환권대가	-	978,090

소계	-	1,418,034

제7회 전환사채	파생상품부채	조기상환청구권	-	218,241

전환권대가	-	259,318

소계	-	477,559

제8회 전환사채	파생상품부채	조기상환청구권	619,515	619,515

전환권대가	311,532	311,532

소계	931,047	931,047

제9회 전환사채	파생상품부채	조기상환청구권	389,946	389,946

전환권대가	110,824	110,824

소계	500,770	500,770

제10회 전환사채	파생상품부채	조기상환청구권	1,767,592	1,767,592

전환권대가	665,928	665,928

소계	2,433,520	2,433,520

제11회 전환사채	파생상품부채	조기상환청구권	1,310,967	1,310,967

전환권대가	1,031,422	1,031,422

소계	2,342,389	2,342,389

합계	6,279,294	8,174,887

13. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	공정가액	취득원가	장부가액	공정가액

상장주식

지분증권	㈜아이엠텍	292,605	1.19	1,609,328	292,605	292,605	5,000,000	1,172,726	1,172,726

지분증권	㈜이매진아시아	2,300,000	6.45	6,440,000	5,382,000	5,382,000	6,440,000	4,830,000	4,830,000

합계	8,049,328	5,674,605	5,674,605	11,440,000	6,002,726	6,002,726

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	공정가액	취득원가	장부가액	공정가액

상장주식

지분증권	바이온㈜	206,718	0.44	400,000	351,421	351,421	400,000	341,085	341,085

비상장주식

지분증권	㈜엔비어스	75,000	5.39	900,000	-	-	900,000	-	-

지분증권	㈜테르텐	8,000	5.7	130,136	36,433	36,433	130,136	36,433	36,433

지분증권	㈜비경시스템	5,000	2.36	215,441	-	-	215,441	-	-

지분증권	페타바이㈜	108,558	10.82	3,000,000	-	-	3,000,000	-	-

소계	4,245,577	36,433	36,433	4,245,577	36,433	36,433

복합금융상품

전환사채	바이온㈜	447,227	-	1,000,000	760,286	760,286	1,000,000	737,925	737,925

전환사채	페타바이㈜	-	-	3,000,000	1,000,000	1,000,000	3,000,000	1,000,000	1,000,000

소계	4,000,000	1,760,286	1,760,286	4,000,000	1,737,925	1,737,925

합계	8,645,577	2,148,140	2,148,140	8,645,577	2,115,443	2,115,443

14. 기타금융자산 및 기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타금융자산	유동성	단기금융상품	170,136	161,136

금융보증자산	-	-

소계	170,136	161,136

비유동성	장기금융상품	2,000	51,837

기타비금융자산	유동성	선급금	459,392	513,931

선급비용	124,393	181,560

선급부가세	65,695	155,907

소계	649,480	851,398

합계	821,616	1,064,371

15. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)바이오웨이	의,약학 관련 제품 연구 및 개발	대한민국	34.61	5,500,800	6,173,971

(2) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	관계기업명	기초가액	취득	처분	지분법평가내역	기말가액

지분법이익(손실)	지분법투자처분이익	배당금

제 10(당) 기	(주)바이오웨이	6,173,971	-	-	-	-	-	6,173,971

(주1) 연결기업은 전기중 (주)바이오웨이의 불균등유상증자에 미참여하여 지분율이 36.92%에서 34.61%로 감소하였습니다. 불균등유상증자로 인한 지분율 감소에 따라지분변동차액 997,896천원을 지분법투자주식처분이익으로 인식하였습니다.

16. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	2,013,240	-	-	-	2,013,240

건물	2,280,457	-	(1,115,576)	-	1,164,881

구축물	-	-	-	-	-

시설장치	2,639,862	-	(1,796,750)	-	843,112

기계장치	3,103,448	-	(1,686,515)	-	1,416,933

차량운반구	1,436,593	-	(542,641)	-	893,952

공구와기구	305,666	-	(123,032)	-	182,634

집기비품	8,633,772	-	(8,483,092)	-	150,680

사용권자산(부동산)	409,661	(54,832)	354,829

사용권자산(차량)	414,432	(40,091)	374,341

건설중인자산	16,750	-	-	-	16,750

합계	21,253,881	-	(13,842,529)	-	7,411,352

② 전기말 (단위 : 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	2,013,240	-	-	-	2,013,240

건물	2,280,117	-	(1,068,938)	-	1,211,179

구축물	-	-	-	-	-

시설장치	2,635,577	-	(1,748,559)	-	887,018

기계장치	3,068,948	-	(1,639,858)	-	1,429,090

차량운반구	1,435,978	-	(500,598)	-	935,380

공구와기구	305,666	-	(108,000)	-	197,666

집기비품	8,638,224	-	(8,281,012)	-	357,212

건설중인자산	8,500	-	-	-	8,500

합계	20,386,250	-	(13,346,965)	-	7,039,285

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

과목	기초장부금액	취득액	처분액(주1)	대체	감가상각비	해외사업환산차대	기말장부금액

토지	2,013,240	-	-	-	-	-	2,013,240

건물	1,211,179	339	-	-	(46,637)	-	1,164,881

구축물	-	-	-	-	-	-	-

시설장치	887,018	4,285	-	-	(48,191)	-	843,112

기계장치	1,429,090	34,500	-	-	(46,658)	-	1,416,932

차량운반구	935,380	615	-	-	(42,044)	-	893,951

공구와기구	197,666	-	-	-	(15,031)	-	182,635

집기비품	357,212	-	-	-	(206,531)	-	150,681

사용권자산(부동산)	-	-	-	409,660	(54,831)	-	354,829

사용권자산(차량)	-	-	-	414,431	(40,090)	-	374,341

건설중인자산	8,500	8,250	-	-	-	-	16,750

합계	7,039,285	47,989	-	824,091	(500,013)	-	7,411,352

(주1) 연결기업은 전기 중 건물과 구축물을 특수관계자인 국일제지㈜에게 양도하고, 이를 재임대하는 계약을 체결하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 발생한 감가상각비의 배부내역과 유형자산처분이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전)기

감가상각비	판매비와관리비	83,682	390,642

매출원가	416,334	1,589,535

소계	500,016	1,980,177

유형자산처분이익	-	3,622,685

(4) 당기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	지번	면적(㎡)	장부가액	공시지가

제 11(당)기	토지	충청남도 아산시 온천동	5,987	655,010	791,295

충청남도 당진시 시곡동	9,665	1,875,010	1,933,000

합계	15,652	2,530,020	2,724,295

제 10(전)기	토지	충청남도 아산시 온천동	5,987	655,010	791,295

충청남도 당진시 시곡동	9,665	1,875,010	1,933,000

합계	15,652	2,530,020	2,724,295

17. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

내역	스팀사용권	소프트웨어	개발비	영업권	기타의무형자산	합계

기초금액	-	159,759	3,206,329	3,850,252	297,762	7,514,102

취득	-	30,556	19,235	958,694	32,587	1,041,072

무형자산상각비	-	(46,197)	-	-	-	(46,197)

기말금액	-	144,118	3,225,564	4,808,946	330,349	8,508,977

② 전기 (단위 : 천원)

내역	스팀사용권	소프트웨어	개발비	영업권	기타의무형자산	합계

기초금액	1,473,582	141,945	2,680,010	870,608	141,210	5,307,355

취득	-	129,907	1,668,080	-	-	1,797,987

사업결합	-	9,200	-	3,938,337	200,000	4,147,537

무형자산상각비	(48,136)	(121,293)	(910,169)	-	(43,448)	(1,123,046)

무형자산손상차손	-	-	(231,592)	(958,693)	-	(1,190,285)

처분	(1,425,446)	-	-	-	-	(1,425,446)

기말금액	-	159,759	3,206,329	3,850,252	297,762	7,514,102

18. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 특수관계자 이외의 타인에게 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	제공한 담보자산	채권최고액	차입금 내역

종류	금액

㈜아이비케이캐피탈	매출채권	1,540,882	단기차입금	1,540,882

견질어음	321,795

신한카드㈜	단기금융상품	36,000	미지급비용	15,354

기업은행	유형자산	5,580,000	단기차입금	3,700,000

기업은행	단기금융상품	50,000	단기차입금	2,030,000

기업은행	장기금융상품	87,000

합계	7,615,677	합계	7,286,236

(2) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	금액	내역

서울보증보험㈜	1,600,943	이행계약

495,460	이행지급

149,990	공탁

신용보증기금	764,800	차입금 지급보증

㈜알에프더블유홀딩스	330,000	차입금지급보증

합계	3,341,193

19. 매입채무 및 기타채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	17,747,475	-	21,366,645	-

미지급금	1,835,958	20,104	993,370	20,104

현재가치할인차금	-	-	-	-

미지급비용	2,439,680	9	2,625,274	9

금융보증부채	-	-	-	-

합계	22,023,113	20,113	24,985,289	20,113

(2) 상기 매입채무및기타채무는 단기채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 않습니다. 또한, 연결기업은 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 수립하고 있습니다.

20. 기타유동비금융부채와 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기말	전기말

예수금	81,361	79,869

부가가치세예수금	127,321	1,419,051

선수금	850,682	787,182

합계	1,059,364	2,286,102

(2) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	166,344	166,344

21. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	10,528,481	9,815,335

유동성장기부채	134,000	134,000

유동성리스부채	738,278	-

장기차입금	402,000	402,000

합계	11,802,759	10,351,335

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행	내역	연이자율(%)	당분기말	전기말

㈜아이비케이캐피탈	매출채권담보	5.10	1,540,882	629,188

산업은행	운영자금	5.13	440,000	440,000

기업은행	구매자금대출 등	5.56~9.37	6,149,607	6,199,607

신한은행	운영자금	12.00	450,000	450,000

국민은행	운영자금	13.00	381,991	522,500

우리은행	운전자금	9.65	855,000	855,000

수협은행	운영자금	5.64	250,000	250,000

기타	운영자금	-	461,001	469,040

합계	10,528,481	9,815,335

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	운영자금	4.647	536,000	536,000

유동성대체	(134,000)	(134,000)

합계	402,000	402,000

연결기업의 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금액

2019년	134,000

2020년 이후	402,000

합계	536,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

리스부채	메리츠캐피탈 외	부동산, 차량	5.210	738,278	-

유동성리스부채	(738,278)	-

합계	-	-

22. 전환사채

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다.주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과당분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자수익에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 연결기업의 주가 및 환율변동에 따라 변동합니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 천원)

구분	유동	합계

제4회	제8회	제9회	제10회	제11회

액면금액	200,000	3,000,000	1,750,000	8,000,000	7,000,000	19,950,000

상환할증금	32,151	385,875	221,944	960,000	420,000	2,019,970

전환권조정	(61,621)	(1,141,456)	(702,556)	(3,332,181)	(2,450,348)	(7,688,162)

장부가액	170,530	2,244,419	1,269,388	5,627,819	4,969,652	14,281,808

(주1) 당분기 중 제5회차 전환사채 액면금액 2,000,000천원이 전액 전환청구(전환가액 3,260원)되어 보통주 613,494주가 발행되었습니다.(주2) 당분기 중 제7회차 전환사채 액면금액 1,000,000천원이 전액 전환청구(전환가액 3,935원)되어 보통주 254,126주가 발행되었습니다.

② 전기말 (단위 : 천원)

구분	유동	합계

제4회	제5회(주2)	제7회(주2)	제8회(주2)	제9회(주2)	제10회(주2)	제11회(주2)

액면금액	200,000	2,000,000	1,000,000	3,000,000	1,750,000	8,000,000	7,000,000	22,950,000

상환할증금	32,151	321,508	160,754	385,875	221,944	960,000	420,000	2,502,232

전환권조정	(61,621)	(754,364)	(386,840)	(1,141,456)	(702,556)	(3,332,181)	(2,450,348)	(8,829,366)

장부가액	170,530	1,567,144	773,914	2,244,419	1,269,388	5,627,819	4,969,652	16,622,866

(주1) 당사는 제6회 전환사채(액면금액 1,000,000천원) 중 800,000천원을 전기 중에 매입 소각하였으며, 200,000천원은 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다.(주2) 당사는 전기 중 제5회, 제7회, 제8회, 제9회, 제10회, 제11회 전환사채를 발행하였습니다.(2) 제 2 회 전환사채

2016년 8월 17일에 발행한 제 2 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	케이지피 주식회사 제2회 무기명식 담보부 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 담보부 사모 전환사채

발행일	2016년 8월 17일

만기일	2019년 8월 17일

액면금액	15,000,000 천원

발행가액	15,000,000 천원

표면이자율	-

보장수익률	연 4.6%

상환방법	2019년 8월 17일에 미상환사채 원금의 114.5%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율	사채권면액의 100%

전환가격 (주1)	1,664원 (액면가액 500원) (주2)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	전환사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 2019년 8월 17일까지

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2017년 8월17일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

발행자에 의한 조기상환청구권	회사는 2017년 8월17일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
나. 준비금의 자본전입(무상증자), 주식배당 또는 액면분할의 경우 전환가격은 ((조정 전전환가격×기발행주식수))＋(신발행주식수×1주당발행가격)÷(기발행주식수＋신발행주식수)의 산식에 의하여 조정
다. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 특수사채 (전환사채 신주인수권부사채 교환사채 이익참가부사채 등)를 발행할 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의하여 조정
라. 매3개월마다 16일(이하 “리픽싱일”)에 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

(주2) 전전기말 현재 조정된 전환가격은 3,282원입니다.

전기 이전 당사가 발행한 전환사채(액면금액 : 15,000,000천원)를 특수관계자인 국일제지㈜에서 액면금액으로 인수하였으며, 동 사채의 인수대금은 국일제지㈜의 장기차입금과 상계되었습니다. 한편, 전기 이전 발행한 제2회 전환사채(액면금액 : 15,000,000천원) 중 6,500,000천원(액면금액)이 전전기 중 전환청구되어 1,980,492주의 보통주(전환당시 전환가격은 3,282원)로 전환되었습니다. 제2회 전환사채 전전기말 잔액 8,500,000천원(액면금액)이 전기 중 전환청구되어 2,589,873주의 보통주(전환가격 3,282원)로 전환되어 당분기말 현재 제2회 전환사채는 전액 전환되었습니다.(3) 제 4 회 전환사채

2017년 9월 1일에 발행한 제 4 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	케이지피 주식회사 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 9월 1일

만기일	2020년 9월 1일

액면금액	1,000,000 천원

발행가액	1,000,000 천원

표면이자율	-

보장수익률	연 5.0%

상환방법	2020년 9월 1일에 미상환사채 원금의 116.075%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율	사채권면액의 100%

전환가격 (주1)	500원 (액면가액 500원) (주2)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2018년 9월 1일부터 2020년 8월 1일까지

배당기산일	전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2018년 9월1일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

발행자에 의한 조기상환청구권	회사는 2017년 12월1일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

(주2) 당분기말 현재 조정된 전환가격은 4,138원입니다. 한편, 전전기 중 발행한 제4회 전환사채(액면금액 : 1,000,000천원) 중 800,000천원(액면금액)이 전기 중 전환청구되어 192,771주의 보통주(전환당시 전환가격은 4,150원)로 전환되었습니다.

(4) 제 5 회 전환사채

2018년 1월 16일에 발행한 제 5 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	케이지피 주식회사 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 01월 16일

만기일	2021년 01월 16일

액면금액	2,000,000 천원

발행가액	2,000,000 천원

표면이자율	-

보장수익률	연 5.0%

상환방법	2021년 1월 16일에 미상환사채 원금의 116.075%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율	사채권면액의 100%

전환가격 (주1)	3,260원 (액면가액 500원)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2019년 1월 16일부터 2020년 12월 16일까지

배당기산일	전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2019년 1월16일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

발행자에 의한 조기상환청구권	회사는 2018년 4월16일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

한편, 제5회차 전환사채 액면금액 2,000,000천원이 당분기중 전액 전환청구(전환가액 3,260원)되어 보통주 613,494주가 발행되었습니다.(5) 제 6 회 전환사채

2017년 12월 20일에 발행한 제 6 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	케이지피 주식회사 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 12월 20일

만기일	2020년 12월 20일

액면금액	1,000,000 천원

발행가액	1,000,000 천원

표면이자율	-

보장수익률	연 5.0%

상환방법	2020년 12월 20일에 미상환사채 원금의 116.075%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율	사채권면액의 100%

전환가격 (주1)	4,011원 (액면가액 500원)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2018년 12월 20일부터 2020년 11월 20일까지

배당기산일	전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2018년 12월20일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

발행자에 의한 조기상환청구권	회사는 2018년 3월20일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

한편, 제6회 전환사채(액면금액 : 1,000,000천원) 중 800,000천원을 전기 중에 매입소각하였으며, 잔액 200,000천원은 전기 중 전환청구되어 49,862주의 보통주(전환당시 전환가격은 4,011원)로 전환되었습니다.

(6) 제 7회 전환사채

2018년 2월 6일에 발행한 제 7 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	케이지피 주식회사 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 02월 06일

만기일	2021년 02월 06일

액면금액	1,000,000 천원

발행가액	1,000,000 천원

표면이자율	-

보장수익률	연 5.0%

상환방법	2021년 2월 6일에 미상환사채 원금의 116.075%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율	사채권면액의 100%

전환가격 (주1)	3,935원 (액면가액 500원)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2019년 2월 6일부터 2021년 1월 6일까지

배당기산일	전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2019년 2월 6일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

발행자에 의한 조기상환청구권	회사는 2018년 5월 6일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

한편, 제7회차 전환사채 액면금액 1,000,000천원이 당분기 중 전액 전환청구(전환가액 3,935원)되어 보통주 254,126주가 발행되었습니다.(7) 제 8회 전환사채

2018년 4월 13일에 발행한 제 8 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	컨버즈 주식회사 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 04월 13일

만기일	2021년 04월 13일

액면금액	3,000,000 천원

발행가액	3,000,000 천원

표면이자율	연 1.0%

보장수익률	연 5.0%

상환방법	2021년 4월 13일에 미상환사채 원금의 112.8625%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율	사채권면액의 100%

전환가격 (주1)	5,395원 (액면가액 500원) (주2)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2019년 4월 13일부터 2021년 3월 13일까지

배당기산일	전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2019년 4월 13일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

발행자에 의한 조기상환청구권	회사는 2018년 7월 13일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매1개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

(주2) 당분기말 현재 조정된 전환가격은 3,944원입니다.

(8) 제 9회 전환사채

2018년 4월 20일에 발행한 제 9 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	컨버즈 주식회사 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 04월 20일

만기일	2021년 04월 20일

액면금액	1,750,000 천원

발행가액	1,750,000 천원

표면이자율	-

보장수익률	연 4.0%

상환방법	2021년 4월 20일에 미상환사채 원금의 112.6825%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율	사채권면액의 100%

전환가격 (주1)	6,290원 (액면가액 500원) (주2)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2019년 4월 20일부터 2021년 3월 20일까지

배당기산일	전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2019년 4월 20일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

발행자에 의한 조기상환청구권	회사는 2018년 7월 20일부터 본건 사채의 일부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

(주2) 당분기말 현재 조정된 전환가격은 4,837원입니다.

(9) 제 10회 전환사채

2018년 6월 7일에 발행한 제 10 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	컨버즈 주식회사 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 06월 07일

만기일	2021년 06월 07일

액면금액	8,000,000 천원

발행가액	8,000,000 천원

표면이자율	-

보장수익률	연 4.0%

상환방법	2021년 6월 7일에 미상환사채 원금의 112.00%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율	사채권면액의 100%

전환가격 (주1)	11,536원 (액면가액 500원) (주2)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2019년 6월 7일부터 2021년 5월 7일까지

배당기산일	전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2019년 6월 7일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

발행자에 의한 조기상환청구권	회사는 2018년 9월 7일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

(주2) 당분기말 현재 조정된 전환가격은 4,068원입니다. (10) 제 11회 전환사채

2018년 8월 27일에 발행한 제 11 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	컨버즈 주식회사 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 08월 27일

만기일	2021년 08월 27일

액면금액	7,000,000 천원

발행가액	7,000,000 천원

표면이자율	연 3.0%

보장수익률	연 5.0%

상환방법	2021년 8월 27일에 미상환사채 원금의 106.00%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율	사채권면액의 100%

전환가격 (주1)	9,367원 (액면가액 500원) (주2)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2019년 8월 27일부터 2021년 8월 26일까지

배당기산일	전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2019년 8월 27일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

(주2) 당분기말 현재 조정된 전환가격은 3,421원입니다.

(11) 당분기 및 전분기 중 현재 전환사채와 관련하여 당사가 인식한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 천원)

구분	제5회	제7회	합계

금융수익	파생상품평가이익	1,418,034	477,559	1,895,593

금융비용	파생상품평가손실	916,872	239,393	1,156,265

② 전분기 (단위: 천원)

구분	제2회	제4회	제5회	제6회	제7회	합계

금융수익	파생상품평가이익	4,234,372	387,328	1,172,024	378,370	359,354	6,531,448

금융비용	이자비용	301,281	33,011	51,775	31,685	18,465	436,217

파생상품평가손실	4,172,771	300,807	920,002	288,809	288,003	5,970,392

소계	4,474,052	333,818	971,777	320,494	306,468	6,406,609

(12) 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 파생상품자산과 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제4회	제8회	제9회	제10회	제11회	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	조기상환청구권	39,987	270,144	103,161	609,128	-	1,022,420

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	조기상환청구권	29,185	619,515	389,946	1,767,592	1,310,967	4,117,205

전환권대가	42,383	311,532	110,824	665,928	1,031,422	2,162,089

소계	71,568	931,047	500,770	2,433,520	2,342,389	6,279,294

23. 순확정급여채무

연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도 록 되어 있습니다.확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가 등 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적 격성 이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,754,735	4,692,519

사외적립자산의 공정가치	(818,036)	(821,673)

국민연금전환금	(32,162)	(33,471)

확정급여채무에서 발생산 순부채	3,904,537	3,837,375

(2) 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	4,530,765	4,530,765

당기근무원가	21,860	-

이자비용	798,564	246,607

보험수리적손실(이익)(법인세효과차감전)	113,520	23,833

급여지급액	57,342	152,101

연결범위변동	(882,315)	(282,740)

기말 확정급여채무	4,639,736	4,670,566

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 사외적립자산의 공정가치	928,216	928,216

사외적립자산의 기대수익	25,696	4,815

보험수리적이익(손실)(법인세효과 차감전)	(16,790)	(5,710)

지급액	(135,449)	-

기여금납부액	20,000	-

연결범위변동	-	(45,297)

기말 사외적립자산의 공정가치(주1)	821,673	882,024

(주1) 상기 사 외적립자산에는 국민연금법에 의해 납부한 국민연금전환금( 당분기말 32,162천원 및 전기말 잔액은 33,471천원)은 포함되어 있지 아니합니다.

24. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

발행주식수	12,888,520 주	12,020,900 주

자기주식수	4,563 주	4,563 주

유통주식수	12,883,957 주	12,016,337 주

주당액면금액	500 원	500 원

자본금	6,444,263	6,010,450

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 유통 보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

보통주	보통주

기초발행주식수	12,020,900	8,991,545

전환사채 전환 (주1)	867,620	1,584,393

기말발행주식수	12,888,520	10,575,938

(주1) 당분기 중 제5회 및 제7회 전환사채가 보통주로 전환되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	제5회	제7회	합계

전환가액	3,260 원	3,935 원

발행주식수	613,494	254,126	867,620

자본금	306,748	127,065	433,813

전환사채 액면가액	2,000,000	1,000,000	3,000,000

25. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	79,247,888	77,425,967

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초결손금	77,425,967	66,106,420

당기순손실	1,726,326	2,358,311

보험수리적손실(이익)	95,595	146,671

기말결손금	79,247,888	68,611,402

26. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

감자차익	84,154,247	84,154,247

기타자본잉여금	(3,014,702)	(1,086,138)

자기주식(주1)	(18,031)	(18,031)

주식할인발행차금	(1,529,874)	(3,499,910)

기타포괄-공정가치금융자산평가손실	(2,374,723)	(4,780,074)

해외사업환산차대	(138,750)	(53,347)

합계	77,078,167	74,716,747

(주1) 당분기 말 현재 연결 기업이 보 유 중인 자기주식(보통주 4,563주) 은 분할회사에서 임직원퇴사 등으로 매수한 주식과 무 상감자 시 단주 취득된 주식으로서, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

27. 매출액

당분기와 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결기업의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	상품매출	4,402,978	2,912,612

제품매출	16,371,410	17,290,337

기타매출	586,227	602,717

합계	21,360,615	20,805,666

28. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,023,269	911,618

퇴직급여	102,774	74,792

복리후생비	160,074	143,197

여비교통비	63,097	108,351

통신비	27,409	18,254

경상연구개발비	312,758	-

임차료	149,990	231,375

세금과공과	25,553	27,035

감가상각비	83,682	138,100

무형자산상각비	46,197	331,531

수선비	3,580	4,500

수도광열비	23,224	26,013

보험료	18,726	22,592

접대비	89,774	84,685

수출제비용	34,396	56,998

광고선전비	8,794	12,282

사무용품비	393	868

소모품비	16,635	23,094

도서인쇄비	687	813

지급수수료	526,433	367,732

대손상각비	(5,122)	-

운반비	221,171	204,669

차량유지비	27,550	27,638

용역비	-	20,182

교육훈련비	200	-

기타	114,559	226,182

합계	3,075,803	3,062,501

29. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익	수입수수료	26,768	58,623

임대료수익	1,800	1,800

재고자산매각이익	-	-

유형자산처분이익	-	67,991

탄소배출권처분이익	-	218,000

잡이익	146,523	311,167

소계	175,091	657,581

기타비용	유형자산처분손실	-	200

기부금	-	-

재고자산매각손실	-	-

기타의투자자산손상차손	-	-

유형자산손상차손	-	-

재고자산감모손실	-	21,054

잡손실	35,084	18,591

기타비유동자산손상차손	-	-

소계	35,084	39,845

순 액	140,007	617,736

30. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	1,992,441	6,658,351

금융비용	(1,502,073)	(6,770,064)

순금융수익	490,368	(111,713)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	24,491	35,371

외환차익	19,987	86,781

외화환산이익	19,673	3,781

파생상품평가이익	1,895,593	6,531,448

당기손익공정가치금융자산평가이익	32,697	-

보증수증이익(금융보증)	-	970

합계	1,992,441	6,658,351

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	323,490	629,611

외환차손	11,365	10,581

외화환산손실	7,749	42,075

금융보증비용	-	970

매출채권처분손실	3,204	2,921

파생상품평가손실	1,156,265	5,970,393

사채상환손실	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	113,513

기타의대손상각비	-	-

합계	1,502,073	6,770,064

32. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	2,037,613	2,037,613

사용된 원재료	-	11,803,035	11,803,035

종업원급여비용	1,126,043	1,518,382	2,644,425

복리후생비	160,074	165,997	326,071

임차료	149,990	749,963	899,953

세금과공과	25,553	27,581	53,134

감가상각비	83,682	407,431	491,113

지급수수료	526,433	204,115	730,548

외주가공비	-	623,114	623,114

대손상각비	(5,122)	-	(5,122)

운반비	221,171	1,194	222,365

무형자산상각비	46,197	-	46,197

기타	741,782	3,512,548	4,254,330

합계	3,075,803	21,050,973	24,126,776

② 전분기 (단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(1,048,852)	(1,048,852)

사용된 원재료	-	647,375	647,375

재고자산평가손실	-	-	-

재고자산충당금환입액	-	(159,803)	(159,803)

종업원급여비용	986,410	282,114,950	283,101,360

복리후생비	143,197	16,073,792	16,216,989

임차료	231,375	18,590,532	18,821,907

세금과공과	27,035	7,437,210	7,464,245

감가상각비	138,100	383,473	521,573

지급수수료	367,732	35,297,342	35,665,074

외주가공비	-	362,297,051	362,297,051

대손상각비	-	-	-

운반비	204,669	-	204,669

무형자산상각비	331,531	13,128	344,659

기타	632,452	(700,327,085)	(699,694,633)

합계	3,062,501	21,319,113	24,381,614

33. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 지배기업 소유주 귀속 기본 주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주 분기순손실	1,726,325,862원	1,826,071,418원

가중평균유통보통주식수 (주1)	12,431,794주	9,272,376주

기본주당손실	156원	254원

(주 1) 기본주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

기초주식수(자기주식 차감후)	12,016,337	8,988,675

전환사채 전환효과	415,457	283,701

가중평균유통보통주식수	12,431,794	9,272,376

(2) 당분기와 전분기의 경우 잠재적 보통주의 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

34. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 범주	당분기말

관계기업	국일제지㈜

관계기업의 지분법피투자회사	진영지업㈜

기타특수관계회사	㈜코우델리,
디바이너홀딩스(주), (주)테드케이파트너스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

특수관계 범주	특수관계자명	구분	당분기

종속기업	㈜알에프윈도우	상품 매입	-

원재료 매입	-

이자비용	-

RFWINDOW JAPAN	제품매출	-

㈜알피티코리아	수입수수료	-

수입임대료	-

이자수익	-

관계기업	국일제지㈜	제품매출액	2,985,581

기타매출액	10,056

상품 매입	76,969

원재료 매입	7,531,963

급여(판관)	129,223

지급수수료(판)	3,175

(지급)임차료(제조)	662,669

기타특수관계회사	㈜알피티글로벌	수입수수료	-

수입임대료	-

기타특수관계자	임직원	이자수익	3,099

매출 등 합계	2,998,736

매입 등 합계	8,403,999

(주1) (주)알피티코리아는 전기 중 지배기업과 지배종속 관계가 성립됨에 따라 연결실체에 포함되었고, 관련 채권과 채무는 모두 상계 제거되었습니다.(주)알피티글로벌은 (주)알피티코리아의 종속회사로 지배종속 관계가 성립됨에따라 연결실체에 포함되었고, 관련 채권과 채무는 모두 상계 제거되었습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	전분기

관계기업	국일제지㈜	제품매출액	810,664

기타매출액	31,965

당기손익인식금융자산 매각	-

매도가능금융자산 매각	-

건설중인자산 매입	-

토지 매각	-

건물 매각	1,630,000

구축물 매각	1,494,000

기타의투자자산 매각	126,000

상품 매입	257,598

원재료 매각	-

원재료 매입	30,911,989

부원료 매입	16,413

급여(판관)	414,950

지급수수료(판)	-

(지급)임차료(판관)	12,000

(지급)임차료(제조)	703,200

이자비용	2,135,677

관계기업의 지분법피투자회사	진영지업㈜	제품매출	72,704

기타특수관계회사	디바이너홀딩스	수입임대료	1,600

(주)코우델리	이자비용	288

리스보증금 승계	12,020

㈜테드케이파트너스	영업권취득	850,000

기타특수관계자	임직원	이자수익	2,308

이자비용	16,326

매출 등 합계	4,316,402

매입 등 합계	35,639,021

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 범주	특수관계자명	당분기	전분기

자금대여	자금차입	자금대여	자금차입

대여	회수	차입	상환	대여	회수	차입	상환

종속기업	㈜알에프윈도우	-	-	-	-	-	-	-	1,350,000

㈜알피티코리아	25,000	20,000	-	-	970,000	805,560	-	-

기타특수관계회사	㈜알피티글로벌	-	-	-	-	-	500,000	-	-

㈜코우델리	-	-	-	-	-	-	100,000	100,000

기타특수관계자	임직원	30,000	15,000	-	-	175,000	117,736	400,000	-

합계	55,000	35,000	-	-	1,145,000	1,423,296	500,000	1,450,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 범주	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

관계기업	국일제지㈜	선급금	42,269	42,269

매출채권	-	2,892,037

매입채무	11,001,928	12,993,982

선수금	-	6,200,000

미지급비용	143,245	293,838

종속기업	㈜알피티코리아	미수금	-	-

선급금	-	-

미수수익	-	-

단기대여금	-	-

기타특수관계회사	㈜알피티글로벌	미수금	-	-

㈜디바이너홀딩스	미수금	2,200	2,200

기타특수관계자	임직원	미수수익	15,356	10,411

주임종단기대여금	243,000	228,000

전환사채	162,778	162,778

채권 합계	302,825	3,174,917

채무 합계	11,307,951	20,119,637

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계범주	제공받은자	제공한 담보자산	채권최고액	채무내역

종류	금액

관계기업	국일제지㈜	재고자산,매출채권	56,200,000	매입채무	11,001,928

미지급비용	143,245

합 계	56,200,000	합계	11,145,173

(6) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 범주	제공한자	지급보증처	지급보증금액	채무금액	비고

관계기업	국일제지㈜	㈜아이비케이캐피탈	3,900,000	1,540,882	매출채권담보대출 지급보증

서울보증보험㈜	488,000	447,026	이행계약보증

주요 경영진	대표이사	중소기업은행	229,440	955,608	차입금등 지급보증

합계	4,617,440	2,943,516

한편, 연결기업의 단기대 여 금 100,000천원에 대해서 주요 경영진으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자의 채무를 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공한 내용	관련 차입금

특수관계 범주	제공받은 회사	제공한 담보자산	종류	금액	설정액	담보권자

관계기업	국일제지㈜	-	원화단기차입금	-	12,000,000	한국산업은행

외화단기차입금(USANCE)	-	USD 12,000,000

-

주) 당사의 관계기업인 국일제지(주) 차입금에 대한 담보로 기계장치 등을 제공하였으나, 전기 중 담보로 제공된 기계장치 등을 국일제지(주)에 매각함에 따라 당분기말 현재 담보로 제공된 당사 소유 자산은 없습니다.(8) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여 (주1)	33,750	410,904

퇴직후급여	11,400	176,438

합계	45,150	587,342

(주1) 상기 보상내역은 당분기말과 전분기말 현재 등기임원에 대한 급여ㆍ상여금ㆍ사회보장분담금 등을 의미합니다.

35. 우발상황과 약정사항

(1) 당사는 당분기 중 매출채권을 ㈜아이비케이캐피탈에 양도하고, 당분기말 현재 차입금 1,540,882천원을 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 연결기업이 주요 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	약정한도액	실행액

상업어음할인약정	㈜IBK캐피탈	3,000,000	1,540,882

구매자금대출	중소기업은행	420,000	419,608

운전자금대출	중소기업은행	4,650,000	3,700,000

운전자금대출	중소기업은행	500,000	80,000

운전자금대출	중소기업은행	2,000,000	1,950,000

운전자금대출	산업은행	240,000	240,000

운전자금대출	신한은행	1,000,000	450,000

운전자금대출	수협은행	250,000	250,000

운전자금대출	우리은행	900,000	855,000

합계	12,960,000	9,485,490

36. 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분

전환사채의 전환으로 인한 보통주 발행	2,403,846	-

37. 영업부문

(1) 연결기업는 전략적 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.연결기업의 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

제지	각종 지류의 제조ㆍ가공ㆍ판매업

블랙박스 및 ICT	광통신용 부품 및 차량용블랙박스 제조ㆍ가공ㆍ판매업

ICS 중계기	이동통신용 중계기 개발 및 제조ㆍ판매업

기타사업부	보안솔루션, 유통사업 및 여행 레저ㆍ관광사업 등

(2) 당분기의 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제지부문	블랙박스ㆍICT부문	ICS 중계기	기타사업부	조정사항	합계

매출액	14,286,954	2,795,200	4,162,781	881,802	(766,121)	21,360,616

매출원가	14,769,338	2,580,217	3,843,158	624,382	(766,121)	21,050,974

매출총이익	(482,384)	214,983	319,623	257,420	-	309,642

판관비	568,294	405,788	932,682	1,169,040	-	3,075,804

영업이익(손실)	(1,050,678)	(190,805)	(613,059)	(911,620)	-	(2,766,162)

금융수익	2,872	4,409	34,307	1,950,853	-	1,992,441

금융비용	19,668	16,637	173,468	1,292,299	-	1,502,072

기타수익	130,679	9,614	4,642	30,156	-	175,091

기타비용	22,103	11,963	953	65	-	35,084

법인세차감전순이익(손실)	(958,898)	(205,382)	(748,531)	(222,975)	-	(2,135,786)

부문자산	20,599,790	4,840,522	17,853,317	46,838,434	(24,730,711)	65,401,352

부문부채	25,248,840	8,391,688	14,466,737	24,638,148	(13,207,061)	59,538,352

(3) 당분기와 전분기 중 판매 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

대한민국	16,790,822	18,986,083

아시아	627,492	1,819,583

합계	17,418,314	20,805,666

(4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

외부고객 1	2,067,854	2,701,606