주성코퍼레이션 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 11 기 1분기말 2019년 3월 31일 현재
제 10 기말 2018년 12월 31일 현재
컨버즈 주식회사(구, 케이지피 주식회사)

1. 회사의 개요

(1) 컨버즈 주식회사(이하 " 당사"라 함)는 2009년 2월 17일을 분할기준일로하여 아트원제지주식회사(구,주식회사 이엔페이퍼, 이하 분할회사"라 함)의 산업용지 사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2009년 3월 17일에 한국거래소의 유가증권시장에상장되었습니다. 당사는 경기도 용인시에 본사를 두고 있으며, 각종 지류의 제조, 가공 및 판매업을 주요 사업으로 하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 대표이사는 최우식, 곽종윤이고 자본금은 6,444백만원입니다. 주요주주는 더블유글로벌4호 조합(7.09%)와 더블유글로벌3호 조합(1.85%)입니다.

2. 재무제표 작성기준

회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 회계정책의 변경당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 회사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기초

사용권자산

부동산	115,401	141,246

차량운반구	365,342	404,015

합계	480,743	545,261

리스부채	486,610	545,261

② 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	25,845	-

차량운반구	38,673	-

합계	64,518	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,420	-

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	46,239,066	53,445,201

자본총계(B)	11,453,838	9,922,806

부채비율(A/B)	403.70%	538.61%

5. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지,도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 채무증권당사는 유동성 채권과 우수한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.

③ 보증

당사는 당사의 종속기업과 관계기업에게만 보증을 제공하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산	1,459,813	-	1,459,813	1,241,676	-	1,241,676

파생상품자산	1,022,420	-	1,022,420	2,178,685	-	2,178,685

매출채권및기타채권	21,079,785	(9,793,192)	11,286,593	26,802,896	(9,798,314)	17,004,582

대여금및수취채권	1,358,555	(662,357)	696,198	1,338,795	(662,357)	676,438

공정가치측정금융자산	7,786,312	-	7,786,312	8,081,736	-	8,081,736

기타금융자산	32,000	-	32,000	32,000	-	32,000

합 계	32,738,885	(10,455,549)	22,283,336	39,675,788	(10,460,671)	29,215,117

나. 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

i) 당분기 (단위 : 천원)

구분	유동	비유동	합계

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	주임종단기대여금	장기대여금	보증금	장기성매출채권

기초금액	3,562,529	439,928	28,732	542,302	98,515	21,540	-	5,767,125	10,460,671

손상차손 인식금액	(5,122)	-	-	-	-	-	-	-	(5,122)

합병	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당기 회수	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손 환입	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	3,557,407	439,928	28,732	542,302	98,515	21,540	-	5,767,125	10,455,549

ii) 전분기 (단위 : 천원)

구분	유동	비유동	합계

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	주임종단기대여금	장기대여금	보증금	장기성매출채권

기초금액	3,584,206	10,466	6,679	457,416	98,515	21,540	-	5,767,125	9,945,947

손상차손 인식금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합병	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당기 회수	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손 환입	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	3,584,206	10,466	6,679	457,416	98,515	21,540	-	5,767,125	9,945,947

다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

i) 당분기말 (단위 : 천원)

구분	만기일미도래	1년이하	1년초과	합계

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

유동	매출채권	8,404,441	(233,650)	1,466,147	(247,357)	3,076,399	(3,076,399)	12,946,987	(3,557,406)

미수금	1,490,707	-	243,275	(243,275)	196,654	(196,654)	1,930,636	(439,929)

미수수익	48,324	-	-	-	70,051	(28,732)	118,375	(28,732)

단기대여금	5,000	-	516,434	(84,886)	457,416	(457,416)	978,850	(542,302)

주임종단기대여금	31,650	-	228,000	-	98,515	(98,515)	358,165	(98,515)

비유동	장기대여금	-	-	-	-	21,540	(21,540)	21,540	(21,540)

보증금	316,661	-	-	-	-	-	316,661	-

장기성매출채권	-	-	-	-	5,767,125	(5,767,125)	5,767,125	(5,767,125)

합계	10,296,783	(233,650)	2,453,856	(575,518)	9,687,700	(9,646,381)	22,438,339	(10,455,549)

ii) 전기말 (단위 : 천원)

구분	만기일미도래	1년이하	1년초과	합계

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

유동	매출채권	14,146,499	(437,701)	1,333,177	(131,736)	3,256,354	(2,993,092)	18,736,030	(3,562,529)

미수금	1,436,507	(82,537)	389,946	(346,925)	49,983	(10,466)	1,876,436	(439,928)

미수수익	210	-	100,078	(22,053)	6,679	(6,679)	106,968	(28,732)

단기대여금	549,440	(117,892)	-	-	424,410	(424,410)	973,850	(542,302)

주임종단기대여금	244,890	-	-	-	98,515	(98,515)	343,405	(98,515)

비유동	장기대여금	-	-	-	-	21,540	(21,540)	21,540	(21,540)

보증금	316,337	-	-	-	-	-	316,337	-

장기성매출채권	-	-	-	-	5,767,125	(5,767,125)	5,767,125	(5,767,125)

합계	16,693,883	(638,130)	1,823,201	(500,714)	9,624,606	(9,321,827)	28,141,691	(10,460,671)

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 보유금융자산과 유상증자 등 추가자금조달을 통하여 유동성위험을최소화하고 있습니다.

① 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	1년이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	5년초과	합계

매입채무및기타유동채무	18,621,860	-	-	-	18,621,860

단기차입금	2,010,490	-	-	-	2,010,490

유동성장기부채	134,000	-	-	-	134,000

유동성리스부채	486,610	-	-	-	486,610

유동성전환사채	14,281,807	-	-	-	14,281,807

장기차입금	-	134,000	268,000	-	402,000

합계	35,534,767	134,000	268,000	-	35,936,767

② 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	1년이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	5년초과	합계

매입채무및기타유동채무	21,661,300	-	-	-	21,661,300

단기차입금	1,098,796	-	-	-	1,098,796

유동성장기부채	134,000	-	-	-	134,000

유동성전환사채	16,622,865	-	-	-	16,622,865

장기차입금	-	134,000	402,000	-	536,000

합계	39,516,961	134,000	402,000	-	40,052,961

만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

외화단위	외화	환율	원화환산액	외화단위	외화	환율	원화환산액

외화금융자산	USD	370,943.66	1,137.80	422,060	USD	1,323,656.81	1,118.10	1,479,981

JPY	3,605,520.00	10.2824	37,073	JPY	1,108,576.53	11.1810	12,395

외화금융부채	USD	253,160.00	1,137.80	288,045	USD	253,000.00	1,118.10	282,879

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	13,401	(13,401)	119,710	(119,710)

JPY	3,707	(3,707)	1,240	(1,240)

합계	17,108	(17,108)	120,950	(120,950)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 이자율 변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융부채(차입금)	차입금	2,496,490	1,584,796

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 연간 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순손익	(24,965)	24,965	(15,848)	15,848

순자산	(24,965)	24,965	(15,848)	15,848

③ 가격위험당사는 공정가치측정금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치측정금융상품은 7,786,312천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 778,631천원입니다.

6. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역 및 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 금융자산 (단위 : 천원)

금융자산 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	1,459,813	1,459,813	1,241,676	1,241,676

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	1,022,420	1,022,420	2,178,685	2,178,685

상각후원가측정금융자산	매출채권및기타유동채권	매출채권	12,946,987	12,946,987	18,736,030	18,736,030

대손충당금	(3,557,407)	(3,557,407)	(3,562,529)	(3,562,529)

미수금	1,930,636	1,930,636	1,876,436	1,876,436

대손충당금	(439,928)	(439,928)	(439,928)	(439,928)

미수수익	118,375	118,375	106,967	106,967

대손충당금	(28,732)	(28,732)	(28,732)	(28,732)

소계	10,969,931	10,969,931	16,688,244	16,688,244

단기대여금및수취채권	단기대여금	978,850	978,850	973,850	973,850

대손충당금	(542,302)	(542,302)	(542,302)	(542,302)

주임종단기대여금	358,165	358,165	343,405	343,405

대손충당금	(98,515)	(98,515)	(98,515)	(98,515)

소계	696,198	696,198	676,438	676,438

기타유동금융자산	단기금융상품	30,000	30,000	30,000	30,000

기타비유동금융자산	장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

장기대여금및수취채권	장기대여금	21,540	21,540	21,540	21,540

대손충당금	(21,540)	(21,540)	(21,540)	(21,540)

소계	-	-	-	-

장기매출채권및기타비유동채권	보증금	316,661	316,661	316,337	316,337

장기성매출채권	5,767,125	5,767,125	5,767,125	5,767,125

대손충당금	(5,767,125)	(5,767,125)	(5,767,125)	(5,767,125)

소계	316,661	316,661	316,337	316,337

소계	12,014,790	12,014,790	17,713,019	17,713,019

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,674,605	5,674,605	6,002,726	6,002,726

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,111,707	2,111,707	2,079,010	2,079,010

합계	22,283,335	22,283,335	29,215,116	29,215,116

② 금융부채 (단위 : 천원)

금융부채 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	6,279,294	6,279,294	8,174,887	8,174,887

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타유동채무	매입채무	15,576,244	15,576,244	18,542,997	18,542,997

미지급금	406,714	406,714	287,494	287,494

미지급비용	2,617,372	2,617,372	2,809,280	2,809,280

금융보증부채	21,530	21,530	21,530	21,530

소계	18,621,860	18,621,860	21,661,301	21,661,301

단기차입금	단기차입금	2,010,490	2,010,490	1,098,796	1,098,796

유동성장기부채	유동성장기차입금	134,000	134,000	134,000	134,000

유동성리스부채	리스부채	486,609	486,609	-	-

유동성전환사채	전환사채	19,950,000	19,950,000	22,950,000	22,950,000

전환사채상환할증금	2,019,970	2,019,970	2,502,232	2,502,232

전환권조정	(7,688,162)	(7,688,162)	(8,829,367)	(8,829,367)

소계	14,281,808	14,281,808	16,622,865	16,622,865

장기차입금	장기차입금	402,000	402,000	402,000	402,000

소계	35,936,767	35,936,767	39,918,962	39,918,962

합계	42,216,061	42,216,061	48,093,849	48,093,849

③ 당분기 중 금융자산 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산 범주	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익(비용)	-	(4,044)	(122,570)	(18,576)	(145,190)

외환차익(차손)	-	341	-	-	341

외화환산이익(손실)	-	3,069	-	-	3,069

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	(1,123,568)	-	1,895,593	-	772,025

대손상각비	-	(5,122)	-	-	(5,122)

매출채권처분손실	-	3,204	-	-	3,204

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 천원)

범주	계정과목	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	조기상환청구권	1,022,420	-	1,022,420	-	1,022,420

당기손익-공정가치측정금융자산	전환사채	1,760,286	-	-	1,760,286	1,760,286

시장성있는 지분상품	351,421	351,421	-	-	351,421

소계	2,111,707	351,421	-	1,760,286	2,111,707

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장성있는 지분상품	5,674,605	5,674,605	-	-	5,674,605

합계	8,808,732	6,026,026	1,022,420	1,760,286	8,808,732

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	조기상환청구권	4,117,204	-	4,117,204	-	4,117,204

전환권대가	2,162,089	-	2,162,089	-	2,162,089

합계	6,279,293	-	6,279,293	-	6,279,293

② 전기말 (단위 : 천원)

범주	계정과목	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	조기상환청구권	2,178,685	-	2,178,685	-	2,178,685

당기손익-공정가치측정금융자산	전환사채	1,737,925	-	-	1,737,925	1,737,925

시장성있는 지분상품	341,085	341,085	-	-	341,085

소계	2,079,010	341,085	-	1,737,925	2,079,010

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장성있는 지분상품	6,002,726	6,002,726	-	-	6,002,726

합계	10,260,421	6,343,811	2,178,685	1,737,925	10,260,421

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	조기상환청구권	4,775,390	-	4,775,390	-	4,775,390

전환권대가	3,399,497	-	3,399,497	-	3,399,497

합계	8,174,887	-	8,174,887	-	8,174,887

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

조기상환청구권	1,022,420	2	이항모형	주가, 할인율 등	N/A

시장성없는 지분상품	-	3	DCF법	할인율 등	N/A

전환사채	1,760,286	3	이항모형	주가, 할인율 등	N/A

당기손익-공정가치 측정금융부채

조기상환청구권	4,117,204	2	이항모형	할인율 등	N/A

전환권대가	2,162,089	2	이항모형	주가, 할인율 등	N/A

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

조기상환청구권	2,178,685	2	이항모형	주가, 할인율 등	N/A

시장성없는 지분상품	-	3	DCF법	할인율 등	N/A

전환사채	1,737,925	3	이항모형	주가, 할인율 등	N/A

당기손익-공정가치 측정금융부채

조기상환청구권	4,775,390	2	이항모형	할인율 등	N/A

전환권대가	3,399,497	2	이항모형	주가, 할인율 등	N/A

당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,092	900

보통예금	1,458,721	1,240,776

합계	1,459,813	1,241,676

8. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채등에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	예금의종류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

기타유동금융자산	정기예금	(주)신한은행	30,000	30,000	신용카드한도담보

기타비유동금융자산	당좌개설보증금	(주)신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	32,000	32,000

9. 매출채권 및 기타채권 등 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

유동	매출채권및기타유동채권	매출채권	12,946,987	18,736,030

대손충당금	(3,557,407)	(3,562,529)

미수금	1,930,636	1,876,436

대손충당금	(439,928)	(439,928)

미수수익	118,375	106,966

대손충당금	(28,732)	(28,732)

소계	10,969,931	16,688,243

단기대여금및수취채권	단기대여금	978,850	973,850

대손충당금	(542,302)	(542,302)

주임종단기대여금	358,165	343,405

대손충당금	(98,515)	(98,515)

소계	696,198	676,438

합계	11,666,129	17,364,681

비유동	장기대여금및수취채권	장기대여금	21,540	21,540

대손충당금	(21,540)	(21,540)

소계	-	-

장기매출채권및기타비유동채권	보증금	316,661	316,337

장기성매출채권	5,767,125	5,767,125

대손충당금	(5,767,125)	(5,767,125)

소계	316,661	316,337

합계	316,661	316,337

유동 및 비유동 매출채권 및기타채권 합계	11,982,790	17,681,018

(2) 매출채권 및 기타채권 등은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 등과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	합계

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	주임종단기대여금	장기대여금	보증금	장기성매출채권

채권가액	12,946,987	1,930,636	118,375	978,850	358,165	21,540	316,661	5,767,125	22,438,339

개별평가대손충당금	(3,031,455)	(439,928)	(28,732)	(542,302)	(98,515)	(21,540)	-	(5,767,125)	(9,929,597)

집합평가대손충당금	(525,952)	-	-	-	-	-	-	(525,952)

대손충당금합계	(3,557,407)	(439,928)	(28,732)	(542,302)	(98,515)	(21,540)	-	(5,767,125)	(10,455,549)

순장부가액	9,389,580	1,490,708	89,643	436,548	259,650	-	316,661	-	11,982,790

② 전기말 (단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	합계

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	주임종단기대여금	장기대여금	보증금	장기성매출채권

채권가액	18,736,030	1,876,436	106,966	973,850	343,405	21,540	316,337	5,767,125	28,141,689

개별평가대손충당금	(2,789,352)	(439,928)	(28,732)	(542,302)	(98,515)	(21,540)	-	(5,767,125)	(9,687,494)

집합평가대손충당금	(773,177)	-	-	-	-	-	-	-	(773,177)

대손충당금합계	(3,562,529)	(439,928)	(28,732)	(542,302)	(98,515)	(21,540)	-	(5,767,125)	(10,460,671)

순장부가액	15,173,501	1,436,508	78,234	431,548	244,890	-	316,337	-	17,681,018

(3) 당사는 매출채권및기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	2,110,931	(494,860)	1,616,071	2,225,529	(494,860)	1,730,669

제품	9,190,843	(1,219,764)	7,971,079	9,337,294	(1,219,764)	8,117,530

재공품	159,856	(59,074)	100,782	161,699	(59,074)	102,625

원재료	3,180,480	(165,052)	3,015,428	1,912,702	(167,953)	1,744,749

부재료	145,010	-	145,010	121,989	-	121,989

저장품	437,665	-	437,665	414,969	-	414,969

미착품	-	-	-	27,711	-	27,711

합계	15,224,785	(1,938,750)	13,286,035	14,201,893	(1,941,651)	12,260,242

한편, 당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가충당금환입액은 각각 2,902천원 및 159,803천원입니다.11. 파생상품자산과 파생상품부채

(1) 당사는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사는 발행한 전환사채와 관련하여 최초 취득시점에 전환사채를 내재파생상품인 전환권과 조기상환청구권, 사채요소로 분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였으며, 발행자의 조기상환청구권은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 사채요소는 유동성전환사채로 분류하고 상각후 원가로 평가하고 있습니다.(2) 당사는 발행한 전환사채와 관련하여 당사의 조기상환청구권에 해당하는 금액을 파생상품자 산(당기손익-공정가치측정금융자산)으로 계상하였고, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 파생상품부채(당기손익-공정가치측정금융부채)로 계상하였습니다 (주석 22참조) . (3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성전환사채	제4회 전환사채	파생상품자산	조기상환청구권	39,987	39,987

제5회 전환사채	파생상품자산	조기상환청구권	-	916,872

제7회 전환사채	파생상품자산	조기상환청구권	-	239,393

제8회 전환사채	파생상품자산	조기상환청구권	270,144	270,144

제9회 전환사채	파생상품자산	조기상환청구권	103,161	103,161

제10회 전환사채	파생상품자산	조기상환청구권	609,128	609,128

합 계	1,022,420	2,178,685

(4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성전환사채	제4회 전환사채	파생상품부채	조기상환청구권	29,185	29,185

전환권대가	42,383	42,383

소계	71,568	71,568

제5회 전환사채	파생상품부채	조기상환청구권	-	439,944

전환권대가	-	978,090

소계	-	1,418,034

제7회 전환사채	파생상품부채	조기상환청구권	-	218,241

전환권대가	-	259,318

소계	-	477,559

제8회 전환사채	파생상품부채	조기상환청구권	619,515	619,515

전환권대가	311,532	311,532

소계	931,047	931,047

제9회 전환사채	파생상품부채	조기상환청구권	389,946	389,946

전환권대가	110,824	110,824

소계	500,770	500,770

제10회 전환사채	파생상품부채	조기상환청구권	1,767,592	1,767,592

전환권대가	665,928	665,928

소계	2,433,520	2,433,520

제11회 전환사채	파생상품부채	조기상환청구권	1,310,967	1,310,967

전환권대가	1,031,422	1,031,422

소계	2,342,389	2,342,389

합계	6,279,294	8,174,887

12. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	공정가액	취득원가	장부가액	공정가액

상장주식

지분증권	㈜아이엠텍	292,605	1.19	1,609,328	292,605	292,605	5,000,000	1,172,726	1,172,726

지분증권	㈜이매진아시아	2,300,000	6.45	6,440,000	5,382,000	5,382,000	6,440,000	4,830,000	4,830,000

합계	8,049,328	5,674,605	5,674,605	11,440,000	6,002,726	6,002,726

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지분상품등의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	공정가액	취득원가	장부가액	공정가액

상장주식

지분증권	더블유글러벌1호조합(바이온)	206,718	0.44	400,000	351,421	351,421	400,000	341,085	341,085

비상장주식

지분증권	㈜엔비어스	75,000	5.39	900,000	-	-	900,000	-	-

지분증권	페타바이㈜	108,558	10.82	3,000,000	-	-	3,000,000	-	-

소계	3,900,000	-	-	3,900,000	-	-

복합금융상품

전환사채	더블유글러벌1호조합(바이온)	-	-	1,000,000	760,286	760,286	1,000,000	737,925	737,925

전환사채	페타바이㈜	-	-	3,000,000	1,000,000	1,000,000	3,000,000	1,000,000	1,000,000

소계	4,000,000	1,760,286	1,760,286	4,000,000	1,737,925	1,737,925

합계	8,300,000	2,111,707	2,111,707	8,300,000	2,079,010	2,079,010

(3) 공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기초 금액	8,081,735	2,549,997

취득	-	1,400,000

자본에 인식된 평가손익	476,788	172,728

당기손익에 인식된 평가손익	32,697	-

처분	(804,909)	-

분기말 금액	7,786,311	4,122,725

13. 기타금융자산 및 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타금융자산	유동	단기금융상품	30,000	30,000

비유동	장기금융상품	2,000	2,000

기타비금융자산	유동	선급금	843,747	991,926

선급비용	119,437	142,832

부가세대급금	65,634	95,741

소계	1,028,818	1,230,499

합계	1,060,818	1,262,499

14. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	보통주
지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

㈜알에프윈도우	이동통신용 중계기 개발 및 제조	대한민국	45.9	6,678,192	6,678,192	6,678,192	6,678,192

㈜컨버즈네트웍스	보안소프트웨어 개발 및 판매	대한민국	100.0	3,500,000	3,500,000	3,500,000	3,500,000

㈜알피티코리아	카라반 캠핑장 운영	대한민국	100.0	550,000	550,000	550,000	550,000

CONBUZZ GLOBAL, INC	블랙박스 해외 판매	미국	48.8	215,524	215,524	215,524	215,524

합계	10,943,716	10,943,716	10,943,716	10,943,716

(2) 당분기 중 종속기업투자주식의 변동은 없습니다.(3) 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	기초가액	취득	처분	기말가액

㈜알에프윈도우	6,678,192	-	-	6,678,192

㈜컨버즈네트웍스	-	3,500,000	-	3,500,000

㈜알피티코리아	-	550,000	-	550,000

합계	6,678,192	4,050,000	-	10,728,192

15. 관계기업 투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지분법투자기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(주)바이오웨이	의,약학 관련 제품 연구 및 개발	대한민국	34.61%	5,500,800	5,500,800	5,500,800	5,500,800

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동은 없습니다.16. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	138,230	-	-	-	138,230

기계장치	3,103,448	-	(1,686,515)	-	1,416,933

차량운반구	1,340,666	-	(463,241)	-	877,425

공구와기구	305,666	-	(123,031)	-	182,635

집기비품	343,550	-	(301,051)	-	42,499

시설장치	144,007	-	(142,669)	-	1,338

리스사용권자산	545,261	-	(64,518)	-	480,743

건설중인자산	16,750	-	-	-	16,750

합 계	5,937,578	-	(2,781,025)	-	3,156,553

② 전기말 (단위 : 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	138,230	-	-	-	138,230

기계장치	3,068,948	-	(1,639,857)	-	1,429,091

차량운반구	1,340,666	-	(423,247)	-	917,419

공구와기구	305,666	-	(107,999)	-	197,667

집기비품	343,550	-	(294,010)	-	49,541

시설장치	144,007	-	(142,212)	-	1,795

건설중인자산	8,500	-	-	-	8,500

합 계	5,349,567	-	(2,607,326)	-	2,742,242

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

과목	기초장부금액	취득액	처분액	대체	정부보조금	합병	감가상각비	기말장부금액

토지	138,230	-	-	-	-	-	-	138,230

기계장치	1,429,091	34,500	-	-	-	-	(46,658)	1,416,933

차량운반구	917,419	-	-	-	-	-	(39,994)	877,425

공기구	197,667	-	-	-	-	-	(15,031)	182,636

집기비품	49,541	-	-	-	-	-	(7,041)	42,500

시설장치	1,795	-	-	-	-	-	(457)	1,338

리스사용권자산	-	545,261	-	-	-	-	(64,518)	480,743

건설중인자산	8,500	8,250	-	-	-	-	-	16,750

합계	2,742,243	588,011	-	-	-	-	(173,699)	3,156,555

② 전분기 (단위 : 천원)

과목	기초장부금액	취득액	처분액	대체	정부보조금	합병	감가상각비	기말장부금액

토지	655,010	-	-	-	-	-	-	655,010

기계장치	18,095,232	4,200	(81,686)	-	-	-	(312,828)	17,704,918

손상차손누계액	(10,800,078)	-	-	-	-	-	-	(10,800,078)

정부보조금	(4,900)	-	-	-	-	-	300	(4,600)

차량운반구	1,079,923	-	-	-	-	-	(40,626)	1,039,297

공기구	198,394	44,550	(75,444)	-	-	-	(10,184)	157,316

집기비품	236,653	-	(158,803)	-	-	-	(8,607)	69,243

정부보조금	(124,833)	-	124,833	-	-	-	-	-

시설장치	3,621	-	-	-	-	-	(457)	3,164

건설중인자산	8,500	39,200	-	-	-	-	-	47,700

합계	9,347,522	87,950	(191,100)	-	-	-	(372,402)	8,871,970

17. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

소프트웨어	개발비	영업권	합계	소프트웨어	개발비	영업권	합계

취득원가	128,484	558,733	850,000	1,537,217	177,230	2,262,234	850,000	3,289,464

상각누계액	(9,021)	(35,126)	-	(44,147)	(56,746)	(204,249)	-	(260,995)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	(1,553,613)	-	(1,553,613)

장부금액	119,463	523,607	850,000	1,493,070	120,484	504,372	850,000	1,474,856

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

구분	소프트웨어	개발비	영업권	합계

기초금액	120,484	504,372	850,000	1,474,856

취득	-	62,361	-	62,361

무형자산상각비	(1,021)	(43,126)	-	(44,147)

기말금액	119,463	523,607	850,000	1,493,070

② 전분기 (단위 : 천원)

구분	스팀사용권	소프트웨어	개발비	영업권	합계

기초금액	1,473,582	47,963	473,184	850,000	2,844,729

취득	-	89,000	16,292	-	105,292

무형자산상각비	(13,128)	(5,295)	(32,197)	-	(50,620)

기말금액	1,460,454	131,668	457,279	850,000	2,899,401

18. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	제공한 담보자산	채권최고액	차입금 내역

종류	금액

㈜아이비케이캐피탈	매출채권	1,540,882	단기차입금	1,540,882

견질어음	321,795

신한카드㈜	단기금융상품	36,000	미지급비용	15,354

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	금액	내역

서울보증보험㈜	534,196	이행계약

142,000	이행지급

149,990	공탁

합계	826,186

19. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	15,576,244	-	18,542,997	-

미지급금	406,714	-	287,494	-

미지급비용	2,617,372	-	2,809,280	-

금융보증부채	21,530	-	21,530	-

합계	18,621,860	-	21,661,301	-

당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.20. 기타유동비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	70,797	63,825

부가세예수금	12,975	1,397,443

선수금	709,606	717,529

합계	793,378	2,178,797

21. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금	단기차입금	2,010,490	1,098,796

유동성장기차입금	134,000	134,000

유동성리스부채	486,610	-

장기차입금	402,000	402,000

합계	3,033,100	1,634,796

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기
차입금	㈜아이비케이캐피탈	매출채권담보	5.100	1,540,882	629,188

㈜알에프윈도우	운영자금	4.600	50,000	50,000

중소기업은행	구매자금대출	4.990	419,607	419,607

합계	2,010,490	1,098,795

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	중소기업은행	중소기업자금대출	4.647	536,000	536,000

유동성장기부채	(134,000)	(134,000)

합계	402,000	402,000

당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금액

2019년	134,000

2020년 이후	402,000

합계	536,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

리스부채	메리츠캐피탈 외	부동산, 차량	5.210	486,610	-

유동성리스부채	(486,610)	-

합계	-	-

22. 전환사채

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다.주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과당분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자수익에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가 및 환율변동에 따라 변동합니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 천원)

구분	유동	합계

제4회	제8회	제9회	제10회	제11회

액면금액	200,000	3,000,000	1,750,000	8,000,000	7,000,000	19,950,000

상환할증금	32,151	385,875	221,944	960,000	420,000	2,019,970

전환권조정	(61,621)	(1,141,456)	(702,556)	(3,332,181)	(2,450,348)	(7,688,162)

장부가액	170,530	2,244,419	1,269,388	5,627,819	4,969,652	14,281,808

(주1) 당분기 중 제5회차 전환사채 액면금액 2,000,000천원이 전액 전환청구(전환가액 3,260원)되어 보통주 613,494주가 발행되었습니다.(주2) 당분기 중 제7회차 전환사채 액면금액 1,000,000천원이 전액 전환청구(전환가액 3,935원)되어 보통주 254,126주가 발행되었습니다.

② 전기말 (단위 : 천원)

구분	유동	합계

제4회	제5회(주2)	제7회(주2)	제8회(주2)	제9회(주2)	제10회(주2)	제11회(주2)

액면금액	200,000	2,000,000	1,000,000	3,000,000	1,750,000	8,000,000	7,000,000	22,950,000

상환할증금	32,151	321,508	160,754	385,875	221,944	960,000	420,000	2,502,232

전환권조정	(61,621)	(754,364)	(386,840)	(1,141,456)	(702,556)	(3,332,181)	(2,450,348)	(8,829,366)

장부가액	170,530	1,567,144	773,914	2,244,419	1,269,388	5,627,819	4,969,652	16,622,866

(주1) 당사는 제6회 전환사채(액면금액 1,000,000천원) 중 800,000천원을 전기 중에 매입 소각하였으며, 200,000천원은 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다.(주2) 당사는 전기 중 제5회, 제7회, 제8회, 제9회, 제10회, 제11회 전환사채를 발행하였습니다.(2) 제 2 회 전환사채

2016년 8월 17일에 발행한 제 2 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	케이지피 주식회사 제2회 무기명식 담보부 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 담보부 사모 전환사채

발행일	2016년 8월 17일

만기일	2019년 8월 17일

액면금액	15,000,000 천원

발행가액	15,000,000 천원

표면이자율	-

보장수익률	연 4.6%

상환방법	2019년 8월 17일에 미상환사채 원금의 114.5%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율	사채권면액의 100%

전환가격 (주1)	1,664원 (액면가액 500원) (주2)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	전환사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 2019년 8월 17일까지

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2017년 8월17일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

발행자에 의한 조기상환청구권	회사는 2017년 8월17일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
나. 준비금의 자본전입(무상증자), 주식배당 또는 액면분할의 경우 전환가격은 ((조정 전전환가격×기발행주식수))＋(신발행주식수×1주당발행가격)÷(기발행주식수＋신발행주식수)의 산식에 의하여 조정
다. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 특수사채 (전환사채 신주인수권부사채 교환사채 이익참가부사채 등)를 발행할 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의하여 조정
라. 매3개월마다 16일(이하 “리픽싱일”)에 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

(주2) 전전기말 현재 조정된 전환가격은 3,282원입니다.

전기 이전 당사가 발행한 전환사채(액면금액 : 15,000,000천원)를 특수관계자인 국일제지㈜에서 액면금액으로 인수하였으며, 동 사채의 인수대금은 국일제지㈜의 장기차입금과 상계되었습니다. 한편, 전기 이전 발행한 제2회 전환사채(액면금액 : 15,000,000천원) 중 6,500,000천원(액면금액)이 전전기 중 전환청구되어 1,980,492주의 보통주(전환당시 전환가격은 3,282원)로 전환되었습니다. 제2회 전환사채 전전기말 잔액 8,500,000천원(액면금액)이 전기 중 전환청구되어 2,589,873주의 보통주(전환가격 3,282원)로 전환되어 당분기말 현재 제2회 전환사채는 전액 전환되었습니다. (3) 제 4 회 전환사채

2017년 9월 1일에 발행한 제 4 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	케이지피 주식회사 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 9월 1일

만기일	2020년 9월 1일

액면금액	1,000,000 천원

발행가액	1,000,000 천원

표면이자율	-

보장수익률	연 5.0%

상환방법	2020년 9월 1일에 미상환사채 원금의 116.075%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율	사채권면액의 100%

전환가격 (주1)	500원 (액면가액 500원) (주2)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2018년 9월 1일부터 2020년 8월 1일까지

배당기산일	전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2018년 9월1일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

발행자에 의한 조기상환청구권	회사는 2017년 12월1일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

(주2) 당분기말 현재 조정된 전환가격은 4,138원입니다. 한편, 전전기 중 발행한 제4회 전환사채(액면금액 : 1,000,000천원) 중 800,000천원(액면금액)이 전기 중 전환청구되어 192,771주의 보통주(전환당시 전환가격은 4,150원)로 전환되었습니다.

(4) 제 5 회 전환사채

2018년 1월 16일에 발행한 제 5 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	케이지피 주식회사 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 01월 16일

만기일	2021년 01월 16일

액면금액	2,000,000 천원

발행가액	2,000,000 천원

표면이자율	-

보장수익률	연 5.0%

상환방법	2021년 1월 16일에 미상환사채 원금의 116.075%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율	사채권면액의 100%

전환가격 (주1)	3,260원 (액면가액 500원)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2019년 1월 16일부터 2020년 12월 16일까지

배당기산일	전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2019년 1월16일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

발행자에 의한 조기상환청구권	회사는 2018년 4월16일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

한편, 제5회차 전환사채 액면금액 2,000,000천원이 당분기중 전액 전환청구(전환가액 3,260원)되어 보통주 613,494주가 발행되었습니다.(5) 제 6 회 전환사채

2017년 12월 20일에 발행한 제 6 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	케이지피 주식회사 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 12월 20일

만기일	2020년 12월 20일

액면금액	1,000,000 천원

발행가액	1,000,000 천원

표면이자율	-

보장수익률	연 5.0%

상환방법	2020년 12월 20일에 미상환사채 원금의 116.075%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율	사채권면액의 100%

전환가격 (주1)	4,011원 (액면가액 500원)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2018년 12월 20일부터 2020년 11월 20일까지

배당기산일	전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2018년 12월20일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

발행자에 의한 조기상환청구권	회사는 2018년 3월20일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

한편, 제6회 전환사채(액면금액 : 1,000,000천원) 중 800,000천원을 전기 중에 매입소각하였으며, 잔액 200,000천원은 전기 중 전환청구되어 49,862주의 보통주(전환당시 전환가격은 4,011원)로 전환되었습니다.

(6) 제 7회 전환사채

2018년 2월 6일에 발행한 제 7 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	케이지피 주식회사 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 02월 06일

만기일	2021년 02월 06일

액면금액	1,000,000 천원

발행가액	1,000,000 천원

표면이자율	-

보장수익률	연 5.0%

상환방법	2021년 2월 6일에 미상환사채 원금의 116.075%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율	사채권면액의 100%

전환가격 (주1)	3,935원 (액면가액 500원)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2019년 2월 6일부터 2021년 1월 6일까지

배당기산일	전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2019년 2월 6일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

발행자에 의한 조기상환청구권	회사는 2018년 5월 6일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

한편, 제7회차 전환사채 액면금액 1,000,000천원이 당분기 중 전액 전환청구(전환가액 3,935원)되어 보통주 254,126주가 발행되었습니다.(7) 제 8회 전환사채

2018년 4월 13일에 발행한 제 8 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	컨버즈 주식회사 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 04월 13일

만기일	2021년 04월 13일

액면금액	3,000,000 천원

발행가액	3,000,000 천원

표면이자율	연 1.0%

보장수익률	연 5.0%

상환방법	2021년 4월 13일에 미상환사채 원금의 112.8625%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율	사채권면액의 100%

전환가격 (주1)	5,395원 (액면가액 500원) (주2)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2019년 4월 13일부터 2021년 3월 13일까지

배당기산일	전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2019년 4월 13일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

발행자에 의한 조기상환청구권	회사는 2018년 7월 13일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매1개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

(주2) 당분기말 현재 조정된 전환가격은 3,944원입니다.

(8) 제 9회 전환사채

2018년 4월 20일에 발행한 제 9 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	컨버즈 주식회사 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 04월 20일

만기일	2021년 04월 20일

액면금액	1,750,000 천원

발행가액	1,750,000 천원

표면이자율	-

보장수익률	연 4.0%

상환방법	2021년 4월 20일에 미상환사채 원금의 112.6825%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율	사채권면액의 100%

전환가격 (주1)	6,290원 (액면가액 500원) (주2)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2019년 4월 20일부터 2021년 3월 20일까지

배당기산일	전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2019년 4월 20일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

발행자에 의한 조기상환청구권	회사는 2018년 7월 20일부터 본건 사채의 일부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

(주2) 당분기말 현재 조정된 전환가격은 4,837원입니다.

(9) 제 10회 전환사채

2018년 6월 7일에 발행한 제 10 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	컨버즈 주식회사 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 06월 07일

만기일	2021년 06월 07일

액면금액	8,000,000 천원

발행가액	8,000,000 천원

표면이자율	-

보장수익률	연 4.0%

상환방법	2021년 6월 7일에 미상환사채 원금의 112.00%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율	사채권면액의 100%

전환가격 (주1)	11,536원 (액면가액 500원) (주2)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2019년 6월 7일부터 2021년 5월 7일까지

배당기산일	전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2019년 6월 7일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

발행자에 의한 조기상환청구권	회사는 2018년 9월 7일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

(주2) 당분기말 현재 조정된 전환가격은 4,068원입니다. (10) 제 11회 전환사채

2018년 8월 27일에 발행한 제 11 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	컨버즈 주식회사 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 08월 27일

만기일	2021년 08월 27일

액면금액	7,000,000 천원

발행가액	7,000,000 천원

표면이자율	연 3.0%

보장수익률	연 5.0%

상환방법	2021년 8월 27일에 미상환사채 원금의 106.00%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율	사채권면액의 100%

전환가격 (주1)	9,367원 (액면가액 500원) (주2)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2019년 8월 27일부터 2021년 8월 26일까지

배당기산일	전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2019년 8월 27일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

(주2) 당분기말 현재 조정된 전환가격은 3,421원입니다.

(11) 당분기 및 전분기 중 현재 전환사채와 관련하여 당사가 인식한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 천원)

구분	제5회	제7회	합계

금융수익	파생상품평가이익	1,418,034	477,559	1,895,593

금융비용	파생상품평가손실	916,872	239,393	1,156,265

② 전분기 (단위: 천원)

구분	제2회	제4회	제5회	제6회	제7회	합계

금융수익	파생상품평가이익	4,234,372	387,328	1,172,024	378,370	359,354	6,531,448

금융비용	이자비용	301,281	33,011	51,775	31,685	18,465	436,217

파생상품평가손실	4,172,771	300,807	920,002	288,809	288,003	5,970,392

소계	4,474,052	333,818	971,777	320,494	306,468	6,406,609

(12) 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 파생상품자산과 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제4회	제8회	제9회	제10회	제11회	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	조기상환청구권	39,987	270,144	103,161	609,128	-	1,022,420

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	조기상환청구권	29,185	619,515	389,946	1,767,592	1,310,967	4,117,205

전환권대가	42,383	311,532	110,824	665,928	1,031,422	2,162,089

소계	71,568	931,047	500,770	2,433,520	2,342,389	6,279,294

23. 확정급여채무당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가 등 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 측정되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,901,575	3,849,451

사외적립자산의 공정가치	(639,787)	(643,424)

국민연금전환금	(32,162)	(33,471)

확정급여채무에서 발생산 순부채	3,229,626	3,172,556

(2) 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	3,849,450	3,867,753

당기근무원가	140,041	179,092

이자비용	20,382	23,833

보험수리적손실(이익)(법인세효과차감전)	86,661	152,101

급여지급액	(194,959)	(238,465)

기말 확정급여채무	3,901,575	3,984,314

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 사외적립자산의 공정가치	643,424	705,156

사외적립자산의 기대수익	3,642	4,815

보험수리적이익(손실)(법인세효과 차감전)	(7,279)	(5,710)

지급액	-	(29,890)

기말 사외적립자산의 공정가치(주1)	639,787	674,371

(주1) 상기 사외적립자산에는 국민연금법에 의해 납부한 국민연금전환금(당분기말 32,162천원과 전기말 33,471천원)은 포함되어 있지 아니합니다.

24. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

발행주식수	12,888,520 주	12,020,900 주

자기주식수	4,563 주	4,563 주

유통주식수	12,883,957 주	12,016,337 주

주당액면금액	500 원	500 원

자본금	6,444,260	6,010,450

(2) 당분기와 전분기 중 유통 보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	12,020,900	8,991,545

전환사채 전환 (주1)	867,620	1,584,393

기말발행주식수	12,888,520	10,575,938

(주1) 당분기 중 제5회 및 제7회 전환사채가 보통주로 전환되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	제5회	제7회	합계

전환가액	3,260 원	3,935 원

발행주식수	613,494	254,126	867,620

자본금	306,747	127,063	433,810

전환사채 액면가액	2,000,000	1,000,000	3,000,000

25. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(72,031,982)	(70,682,380)

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

I. 미처리결손금	72,031,981	61,471,731

1. 전기이월미처리결손금	70,682,380	59,599,302

2. 보험수리적손실(이익)	93,940	146,671

3. 분기순손실	1,255,661	1,725,758

II. 결손금처리액	-	-

III. 차기이월결손금	72,031,981	63,344,160

(3) 당분기와 전분기 중 보험수리적이익(손실)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(292,756)	(258,097)

당기변동액	당기 발생 보험수리적이익(손실)	(93,940)	(157,810)

법인세효과	-	11,139

법인세효과 차감후 보험수리적이익(손실)	(93,940)	(146,671)

기말금액	(386,696)	(404,768)

26. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

감자차익	84,154,247	84,154,247

기타자본잉여금	(3,190,059)	(1,261,495)

주식할인발행차금	(1,529,874)	(3,499,910)

자기주식(주1)	(18,031)	(18,031)

기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	(2,374,723)	(4,780,074)

합계	77,041,560	74,594,737

(주1) 당분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식(보통주 4,563주)은 분할회사에서 임직원퇴사 등으로 매수한 주식과 무상감자 시 단주 취득된 주식으로서, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

27. 매출액당분기와 전분기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매로인한 수익	상품매출	1,937,155	2,291,558

제품매출	15,454,236	16,903,757

기타매출	26,924	20,963

합계	17,418,315	19,216,278

28. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	612,124	515,147

퇴직급여	62,666	53,467

복리후생비	89,832	90,696

여비교통비	27,708	35,849

경상연구개발비	45,629	201,091

임차료	50,079	103,684

세금과공과	12,585	8,773

감가상각비	110,692	49,689

무형자산상각비	44,146	37,492

접대비	63,504	57,786

수출제비용	3,663	28,783

광고선전비	6,890	12,282

소모품비	11,532	12,650

지급수수료	348,203	195,436

대손충당금환입	(5,122)	-

운반비	214,533	197,611

차량유지비	23,839	23,952

기타	24,888	28,440

합계	1,747,391	1,652,828

29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	1,946,969	6,593,047

금융비용	1,319,927	6,517,622

순금융수익	627,042	75,425

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	11,671	11,589

외환차익	1,352	49,040

외화환산이익	5,656	-

파생상품평가이익	1,895,593	6,531,448

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	32,697	-

보증수증이익(금융보증)	-	970

합계	1,946,969	6,593,047

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	156,861	501,905

외환차손	1,010	6,016

외화환산손실	2,587	35,417

금융보증비용	-	970

매출채권처분손실	3,204	2,921

파생상품평가손실	1,156,265	5,970,393

합계	1,319,927	6,517,622

30. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익	수입수수료	26,768	58,623

임대료수익	1,800	1,800

유형자산처분이익	-	67,991

탄소배출권매각이익	-	218,000

잡이익	140,483	64,276

소계	169,051	410,690

기타비용	잡손실	34,092	8,120

기부금	-	200

소계	34,092	8,320

순액	134,959	402,370

31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

구분	재고자산의 변동	제조원가	판매관리비	합계

재고자산의 변동	1,949,542	-	-	1,949,542

원재료의 사용액	-	9,902,786	-	9,902,786

급여	-	1,144,911	612,124	1,757,035

퇴직급여	-	96,487	62,666	159,153

복리후생비	-	142,441	89,832	232,273

전력비	-	1,283,902	-	1,283,902

수도광열비	-	4,447	-	4,447

연료비	-	1,158,089	-	1,158,089

용역비	-	142,472	-	142,472

외주가공비	-	60,670	-	60,670

여비교통비	-	951	27,708	28,659

경상연구개발비	-	-	45,629	45,629

임차료	-	715,289	50,079	765,368

세금과공과	-	20,630	12,585	33,215

감가상각비	-	63,007	110,692	173,699

무형자산상각비	-	-	44,146	44,146

접대비	-	2,508	63,504	66,012

수출제비용	-	-	3,663	3,663

광고선전비	-	-	6,890	6,890

소모품비	-	632,623	11,532	644,155

지급수수료	-	173,830	348,203	522,033

대손상각비	-	-	(5,122)	(5,122)

운반비	-	75	214,533	214,608

차량유지비	-	20,615	23,839	44,454

기타	-	173,310	24,888	198,198

합계	1,949,542	15,739,042	1,747,391	19,435,976

② 전분기 (단위 : 천원)

구분	재고자산의 변동	제조원가	판매관리비	합계

재고자산의 변동	1,257,521	-	-	1,257,521

원재료의 사용액	-	12,451,057	-	12,451,057

급여	-	1,222,504	515,147	1,737,651

퇴직급여	-	131,559	53,467	185,026

복리후생비	-	144,621	90,696	235,317

전력비	-	1,238,953	-	1,238,953

수도광열비	-	7,270	-	7,270

연료비	-	1,234,317	-	1,234,317

용역비	-	136,759	-	136,759

외주가공비	-	221,039	-	221,039

여비교통비	-	2,527	35,849	38,376

경상연구개발비	-	-	201,091	201,091

임차료	-	374,268	103,684	477,952

세금과공과	-	17,192	8,773	25,965

감가상각비	-	322,714	49,689	372,403

무형자산상각비	-	13,128	37,492	50,620

접대비	-	436	57,786	58,222

수출제비용	-	-	28,783	28,783

광고선전비	-	-	12,282	12,282

소모품비	-	606,870	12,650	619,520

지급수수료	-	154,173	195,436	349,609

운반비	-	1,593	197,611	199,204

차량유지비	-	15,116	23,952	39,068

기타	-	213,389	28,440	241,829

합계	1,257,521	18,509,485	1,652,828	21,419,834

32. 주당손실(1) 당분기와 전분기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

보통주 분기순손실	1,255,661	1,725,758

가중평균유통보통주식수(주1)	12,431,794	9,272,376

기본주당손실(원)	(101)	(186)

(주1) 기본주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

기초주식수(자기주식 차감후)	12,016,337	8,988,675

전환사채 전환효과	415,457	283,701

가중평균유통보통주식수	12,431,794	9,272,376

(2) 당분기와 전분기의 경우 잠재적 보통주의 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.33. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말

종속기업	㈜알에프윈도우,㈜컨버즈네트웍스
㈜알피티코리아,CONBUZZ GLOBAL, INC

관계기업	국일제지㈜

관계기업의 지분법피투자회사	진영지업㈜

기타특수관계회사	㈜알피티글로벌,㈜코우델리,
디바이너홀딩스(주), (주)테드케이파트너스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

특수관계 범주	특수관계자명	구분	당분기

종속기업	㈜알에프윈도우	상품 매입	761,132

원재료 매입	1,425,082

이자비용	567

RFWINDOW JAPAN	제품매출	21,160

㈜알피티코리아	수입수수료	18,898

수입임대료	900

이자수익	5,204

관계기업	국일제지㈜	제품매출액	2,985,581

기타매출액	10,056

상품 매입	76,969

원재료 매입	7,531,963

급여(판관)	129,223

지급수수료(판)	3,175

(지급)임차료(제조)	662,669

기타특수관계회사	㈜알피티글로벌	수입수수료	7,870

수입임대료	900

기타특수관계자	임직원	이자수익	3,099

매출 등 합계	3,053,668

매입 등 합계	10,590,780

② 전분기 (단위 : 천원)

특수관계 범주	특수관계자명	구분	전분기

종속기업	㈜알에프윈도우	종속기업투자지분 취득	1,800,000

리스보증금 승계	23,560

상품 매입	22,767

원재료 매입	1,125,144

이자비용	23,762

제품 매출	12,748

관계기업	국일제지㈜	제품매출액	154,530

기타매출액	688

기계장치 매각	6,222,425

공구와 기구 매각	75,444

비품 매각	158,221

상품 매입	3,086

원재료 매입	8,349,391

급여(판관)	128,333

(지급)임차료(판관)	300

(지급)임차료(제조)	309,181

관계기업의 지분법피투자회사	진영지업㈜	제품매출	17,443

기타특수관계회사	㈜알피티글로벌	수입수수료	21,092

수입임대료	900

㈜알피티코리아	수입수수료	37,531

수입임대료	900

이자수익	6,364

기타특수관계자	임직원	이자수익	912

이자비용	13,205

매출 등 합계	6,732,758

매입 등 합계	11,775,169

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 범주	특수관계자명	당분기	전분기

자금대여	자금차입	자금대여	자금차입

대여	회수	차입	상환	대여	회수	차입	상환

종속기업	㈜알에프윈도우	-	-	-	-	-	-	-	1,350,000

㈜알피티코리아	25,000	20,000	-	-	970,000	805,560	-	-

기타특수관계회사	㈜알피티글로벌	-	-	-	-	-	500,000	-	-

㈜코우델리	-	-	-	-	-	-	100,000	100,000

기타특수관계자	임직원	30,000	15,000	-	-	175,000	117,736	400,000	-

합계	55,000	35,000	-	-	1,145,000	1,423,296	500,000	1,450,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 범주	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

관계기업	국일제지㈜	선급금	42,269	42,269

매출채권	-	2,892,037

매입채무	11,001,928	12,993,982

미지급비용	143,245	293,838

종속기업	㈜알에프윈도우	매입채무	651,101	846,244

단기차입금	50,000	50,000

매출채권	-	23,988

미수금	1,422,178	-

미지급비용	308,220	308,220

㈜알피티코리아	미수금	335,472	313,694

선급금	500,000	500,000

미수수익	70,570	25,386

단기대여금	354,440	349,440

(주)컨버즈네트웍스	선급금	250,000	250,000

RFWINDOW JAPAN	매출채권	21,583	-

CONBUZZ GLOBAL, INC	매출채권	87,868	220,518

기타특수관계회사	㈜알피티글로벌	미수금	115,768	115,768

㈜디바이너홀딩스	미수금	2,200	2,200

기타특수관계자	임직원	미수수익	15,356	10,411

주임종단기대여금	243,000	228,000

전환사채	162,778	162,778

채권 합계	3,460,704	4,973,711

채무 합계	12,317,272	14,655,062

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계범주	제공받은자	제공한 담보자산	채권최고액	채무내역

종류	금액

관계기업	국일제지㈜	재고자산,매출채권	56,200,000	매입채무	11,001,928

미지급비용	143,245

합 계	56,200,000	합계	11,145,173

(6) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 범주	제공한자	지급보증처	지급보증금액	채무금액	비고

관계기업	국일제지㈜	㈜아이비케이캐피탈	3,900,000	1,540,882	매출채권담보대출 지급보증

서울보증보험㈜	488,000	447,026	이행계약보증

주요 경영진	대표이사	중소기업은행	229,440	955,608	차입금등 지급보증

합계	4,617,440	2,943,516

한편, 당사의 단기대여금 100,000천원에 대해서 주요 경영진으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 채무를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 범주	제공받은 자	지급보증처	지급보증금액	채무금액

종속기업	㈜알에프윈도우	중소기업은행	6,876,000	5,730,000

㈜국민은행	545,600	381,991

합계	7,421,600	6,111,991

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 채무를 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공한 내용	관련 차입금

특수관계 범주	제공받은 회사	제공한 담보자산	종류	금액	설정액	담보권자

관계기업	국일제지㈜	-	원화단기차입금	-	12,000,000	한국산업은행

외화단기차입금(USANCE)	-	USD 12,000,000

주) 당사의 관계기업인 국일제지(주) 차입금에 대한 담보로 기계장치 등을 제공하였으나, 담보로 제공된 기계장치 등을 국일제지(주)에 매각함에 따라 당분기말 현재 담보로 제공된 당사 소유 자산은 없습니다.(9) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여 (주1)	33,750	188,971

퇴직급여	11,400	123,324

합계	45,150	312,295

(주1) 상기 보상내역은 당분기말과 전분기말 현재 등기임원에 대한 급여ㆍ상여금ㆍ사회보장분담금 등을 의미합니다.34. 우발상황과 약정사항(1) 당사는 당분기 중 매출채권을 ㈜아이비케이캐피탈에 양도하고, 당분기말 현재 차입금 1,540,882천원을 인식하였습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 주요 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	약정한도액	실행액

상업어음할인약정	㈜IBK캐피탈	3,000,000	1,540,882

35. 지역별 재무정보 등

(1) 당사의 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

제지	각종 지류의 제조ㆍ가공ㆍ판매업

블랙박스ㆍICT 및 기타	광통신용 부품 및 차량용블랙박스 제조ㆍ가공ㆍ판매업 및 수삼 유통사업

수삼유통사업부	수삼 유통사업

(2) 당분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	유통사업부	블랙박스	제지사업부	합계

매출액	336,160	2,795,200	14,286,954	17,418,314

매출원가	339,030	2,580,217	14,769,338	17,688,585

매출총이익(손실)	(2,870)	214,984	(482,384)	(270,270)

판관비	773,311	405,788	568,294	1,747,393

영업이익(손실)	(776,181)	(190,804)	(1,050,678)	(2,017,663)

금융수익	1,939,688	4,409	2,872	1,946,969

금융비용	1,283,621	16,637	19,668	1,319,926

기타수익	28,758	9,614	130,679	169,051

기타비용	27	11,963	22,103	34,093

법인세비용차감전순이익(손실)	(91,383)	(205,380)	(958,898)	(1,255,661)

부문자산	32,252,591	4840522	20599790	57,692,903

부문부채	21,881,539	2,859,537	21,497,990	46,239,066

(3) 당분기와 전분기 중 판매 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	16,790,822	18,332,335

아시아	627,492	883,943

합계	17,418,314	19,216,278

(4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

외부고객 1	2,067,854	2,701,606

36. 현금거래

당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

전환사채 전환으로 인한 보통주 발행	2,411,127	5,385,560