주성코퍼레이션 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 12 기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재
제 11 기 : 2019년 12월 31일 현재
컨버즈 주식회사

1. 일반 사항

(1) 컨버즈 주식회사( 이하 "회 사 "라 함 )는 20 09년 2월 17일을 분할기준일로하여 아트원제지주식회사(구,주식회사 이엔페이퍼, 이하 분할회사"라 함)의 산업용지 사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2009년 3월 17일에 한국거래소의 유가증권시장에 상장되었습니다. 회사는 충청남도 당진시에 본사를 두고 있으며, 제지부문은 각종 지류의 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 블랙박스ㆍICT와 ICS 중계기사업부문은 관련 제품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 현재 회사의 대표이사는 곽종윤 이 며, 자본금은 1,795백 만원입니다. 주요 주주는 (주 )코우홀딩스 (5.51%)와 유니글로벌투자조합(4.13%), 자스민투자조합(4.13%) 입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	201,137	-	1,041,400	1,242,537

파생상품부채	-	2,052,647	-	2,052,647

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	265,633	-	1,623,900	1,889,533

파생상품부채	-	6,308,484	-	6,308,484

(단위: 천원)

(2) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

전환사채	1,041,400	3	이항모형	주가, 할인율 등

파생상품부채

조기상환청구권, 전환권대가	2,052,646	2	옵션모형	주가, 할인율 등

(단위 : 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

전환사채	1,623,900	3	이항모형	주가, 할인율 등

파생상품부채

조기상환청구권, 전환권대가	6,308,484	2	옵션모형	주가, 할인율 등

회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

5. 영업부문 정보 (1) 회사는 당분기말 현재 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 보고부문별 자산과 부채는 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다. 회사의 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

제지	각종 지류의 제조ㆍ가공ㆍ판매업

블랙박스ㆍICT	광통신용 부품 및 차량용블랙박스 제조ㆍ판매업

기타사업부	유통사업

(2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	제지사업부	블랙박스	기타사업부	합계

매출액	2,521,017	1,694,449	-	4,215,466

매출원가	2,478,594	1,588,567	-	4,067,161

매출총이익(손실)	42,422	105,883	-	148,305

판관비	1,119,809	234,175	20,877	1,374,860

영업이익(손실)	(1,077,386)	(128,292)	(20,877)	(1,226,555)

(주1) 기타 부분은 별도로 표시하지 아니하였습니다.

(단위 : 천원)

전분기	제지사업부	블랙박스	기타사업부	합계

매출액	14,286,954	2,795,200	336,160	17,418,314

매출원가	14,769,338	2,580,217	339,030	17,688,585

매출총이익(손실)	(482,384)	214,984	(2,870)	(270,270)

판관비	568,294	405,788	773,311	1,747,393

영업손실	(1,050,678)	(190,804)	(776,181)	(2,017,663)

(주1) 기타 부분은 별도로 표시하지 아니하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 판매 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

대한민국	3,991,730	16,790,822

아시아	223,736	627,492

합계	4,215,466	17,418,314

6 . 당기손익-공정가치 측정 금융자산

( 1) 당 분기말 과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지분상품 등의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말

취득원가	장부가액	공정가액

상장주식

지분증권	㈜바이온	206,718	0.39	400,000	201,137	201,137

비상장주식

지분증권	㈜엔비어스	75,000	5.40	900,000	-	-

지분증권	페타바이㈜	108,558	10.82	3,000,000	-	-

소 계	3,900,000	-	-

복합금융상품

전환사채	㈜바이온	-	-	1,000,000	1,041,400	1,041,400

전환사채	페타바이㈜	-	-	3,000,000	-	-

소 계	4,000,000	1,041,400	1,041,400

합 계	8,300,000	1,242,537	1,242,537

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	전기말

취득원가	장부가액	공정가액

상장주식

지분증권	㈜바이온	206,718	0.39	400,000	265,633	265,633

비상장주식

지분증권	㈜엔비어스	75,000	5.40	900,000	-	-

지분증권	페타바이㈜	108,558	10.82	3,000,000	-	-

소 계	3,900,000	-	-

복합금융상품

전환사채	㈜바이온	-	-	1,000,000	1,073,900	1,073,900

전환사채	페타바이㈜	-	-	3,000,000	550,000	550,000

소 계	4,000,000	1,623,900	1,623,900

합 계	8,300,000	1,889,533	1,889,533

7. 매출채권 및 기타상각후원 가 금융 자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	12,321,693	13,027,144

손실충당금	(9,463,998)	(9,463,345)

매출채권(순액)	2,857,695	3,563,799

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출 채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	1,635,152	-	1,635,152	1,608,191	-	1,608,191

미수수익	118,549	-	118,549	111,140	-	111,140

대여금	742,073	21,540	763,613	694,850	21,540	716,390

주임종단기대여금	223,661	-	223,661	239,000	-	239,000

보증금	246,683	83,836	330,519	117,024	147,425	264,449

차감: 손실충당금	(1,357,617)	(21,540)	(1,379,157)	(1,357,617)	(21,540)	(1,379,157)

상각후원가	1,608,501	83,836	1,692,337	1,412,588	147,425	1,560,013

( 3) 매출채권 및 기타채권 등은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 등과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동성 항목

매출채권	5,915,648	(3,210,986)	2,704,662	6,621,099	(3,210,333)	3,410,766

기타유동채권

미수금	1,635,152	(806,893)	828,259	1,608,191	(806,893)	801,298

미수수익	118,549	(55,875)	62,674	111,140	(55,875)	55,265

단기대여금및수취채권

대여금	742,074	(494,850)	247,224	694,850	(494,850)	200,000

주임종단기대여금	223,661	-	223,661	239,000	-	239,000

기타금융상품	246,683	-	246,683	117,024	-	117,024

유동성 항목 소계	8,881,767	(4,568,604)	4,313,163	9,391,304	(4,567,951)	4,823,353

비유동

장기성매출채권	6,406,045	(6,253,012)	153,033	6,406,045	(6,253,012)	153,033

대여금	21,540	(21,540)	-	21,540	(21,540)	-

보증금	83,836	-	83,836	147,425	-	147,425

비유동성 항목 소계	6,511,421	(6,274,552)	236,869	6,575,010	(6,274,552)	300,458

합계	15,393,188	(10,843,156)	4,550,032	15,966,314	(10,842,503)	5,123,811

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	1,809,615	(740,227)	1,069,388	1,814,503	(740,227)	1,074,276

제품	3,310,275	(574,718)	2,735,557	2,968,537	(574,718)	2,393,819

재공품	92,382	(58,392)	33,990	92,393	(58,392)	34,001

원재료	163,320	(161,007)	2,313	163,682	(161,007)	2,675

합계	5,375,592	(1,534,344)	3,841,248	5,039,115	(1,534,344)	3,504,771

재고자산 중 2,772백만원이 회사의 매입채무와 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 17참조).

9. 파생금융상품 (1) 회사는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 취득시점에 전환사채를 내재파생상품인 전환권과 조기상환청구권, 사채요소로 분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였으며, 발행자의 조기상환청구권은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 사채요소는 유동성전환사채로 분류하고 상각후 원가로 평가하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채	제4회 전환사채	27,863	36,483

제8회 전환사채	712,773	805,293

제10회 전환사채	795,956	2,936,165

제11회 전환사채	516,054	2,530,543

소계	2,052,646	6,308,484

10. 매각예정비유동자산과 중단영업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업투자주식	4,381,308	4,462,777

(2) 매각예정으로 분류된 매각예정비유동자산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

처분손익	118,522	-

11. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	138,230	-	-	-	138,230

기계장치	20,705	-	-	(3,787)	16,918

차량운반구	761,209	-	(1)	(38,736)	722,472

공구와기구	147,459	-	-	(15,526)	131,933

집기비품	25,171	-	(7)	(4,734)	20,430

시설장치	4	-	-	-	4

사용권자산	327,884	19,835	-	(65,144)	282,575

합계	1,420,662	19,835	(8)	(127,927)	1,312,562

(단위 : 천원)

전분기	기초장부금액	취득액	감가상각비	기말장부금액

토지	138,230	-	-	138,230

기계장치	1,429,091	34,500	(46,658)	1,416,933

차량운반구	917,419	-	(39,994)	877,425

공기구	197,667	-	(15,031)	182,636

집기비품	49,541	-	(7,041)	42,500

시설장치	1,795	-	(457)	1,338

리스사용권자산	-	545,261	(64,518)	480,743

건설중인자산	8,500	8,250	-	16,750

합계	2,742,243	588,011	(173,699)	3,156,555

12. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	103,353	111,730

차량운반구	179,222	216,154

합 계	282,575	327,884

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	166,040	211,917

비유동	131,522	129,830

합 계	297,562	341,747

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	28,212

차량운반구	36,932

합계	65,144

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,518

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	16,589

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	967

당분기 중 리스의 총 현금유출은 86 백만원 입니다.

13. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

소프트웨어	개발비	합계

기초금액	99,492	194,363	293,855

취득	-	15,471	15,471

무형자산상각비	(9,502)	(27,902)	(37,404)

기말 장부금액	89,990	181,932	271,922

(단위 : 천원)

구분	전분기

소프트웨어	개발비	영업권	합계

기초금액	120,484	504,372	850,000	1,474,856

취득	-	62,361	-	62,361

무형자산상각비	(1,021)	(43,126)	-	(44,147)

기말 장부금액	119,463	523,607	850,000	1,493,070

14. 종속기업투자주식 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	보통주지분율(%)	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

㈜컨버즈네트웍스	보안소프트웨어 개발 및 판매	대한민국	100.00	3,500,000	3,128,000	3,128,000

㈜알피티코리아	카라반 캠핑장 운영	대한민국	100.00	550,000	-	-

합계	4,050,000	3,128,000	3,128,000

당분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 없습니다.

15. 관계기업 투자주식

당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지분법투자기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	취득원가	장부가액

당분기	㈜알에프윈도우	이동통신용 중계기 개발 및 제조	대한민국	45.90	6,678,192	-

CONBUZZ GLOBAL, INC	블랙박스 해외 판매	미국	48.80	215,524	139,638

㈜이매진아시아(주1)	드라마 제작 외	대한민국	5.26	6,440,000	155,080

전기	㈜알에프윈도우	이동통신용 중계기 개발 및 제조	대한민국	45.90	6,678,192	-

CONBUZZ GLOBAL, INC	블랙박스 해외 판매	미국	48.80	215,524	139,638

㈜이매진아시아(주1)	드라마 제작 외	대한민국	6.45	6,440,000	155,080

㈜아이엠텍(주2,3)	전자부품 제조 외	대한민국	4.28	5,000,000	-

당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다.(주 1) 상기 지분증권은 (주)제이에스티의 회사 제11회차 전환사채 인수와 관련하여 사채원리금 채무를 담보하기 위하여 상상인플러스저축은행에 담보로 제공하였습니다 .(주2) 지분율이 20% 미만이나, 회사가 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.(주3) 전기중 보유중인 지분증권을 모두 매각하였습니다.

16. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	금액	내역

서울보증보험㈜	392,811	이행계약

359,990	공탁

신용보증기금	657,600	차입금 지급보증

합계	1,410,401

(2) 당분기말 현재 회사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니니다.

수혜자	담보 제공처	제공한 담보자산	담보제공 주식수 (단위: 주)	전환사채 내역 (단위: 천원)

종류	장부금액

㈜제이에스티이	상상인플러스저축은행	관계기업투자주식	㈜이매진아시아	2,300,000	제11회차전환사채	4,819,651

이앤신기술사업 투자조합 13호	㈜이앤인베스트먼트	관계기업투자주식	㈜바이오웨이(주1)	201,667	제8회차전환사채	2,341,279

(주1) 회사는 전환사채 제 8회차 인수권자인 이앤신기술사업투자조합 13호에 대하여 2019년 4월 12일 관계기업투자주식인 바이오웨이 주식 242,000주를 담보로 제공하였습니다.당 분기말 현재 201,667주를 담보로 제공하고 있습니다. (3) 회사의 채무를 위하여 타인에게 제공한 회사 소유 담보자산

제공받은자	제공한 담보자산	채권최고액	채무내역

종류	금액

국일제지㈜	재고자산, 매출채권	56,200,000,000	매입채무	4,798,889,427

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금	단기차입금	420,000	419,530

유동성장기차입금	134,000	134,000

장기차입금	268,000	268,000

합계	822,000	821,530

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	중소기업은행	구매자금대출	4.88	420,000	419,530

합계	420,000	419,530

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	중소기업은행	중소기업자금대출	4.88	402,000	402,000

유동성장기부채	(134,000)	(134,000)

합계	268,000	268,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금액

2020년	134,000

2021년 이후	268,000

합계	402,000

18. 전환사채

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다.

주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과당분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자수익에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 회사의 주가 및 환율변동에 따라 변동합니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제4회 전환사채	액면금액	200,000	200,000

상환할증금	32,151	32,151

전환권조정	(17,393)	(27,052)

장부가액	214,758	205,099

제8회 전환사채 (주1)	액면금액	2,500,000	2,500,000

상환할증금	321,563	321,563

전환권조정	(480,284)	(585,265)

장부가액	2,341,279	2,236,298

제10회 전환사채	액면금액	2,400,000	8,000,000

상환할증금	288,000	960,000

전환권조정	(544,823)	(2,148,186)

장부가액	2,143,177	6,811,814

제11회 전환사채 (주2)	액면금액	2,500,000	5,862,000

상환할증금	147,343	349,063

전환권조정	(514,622)	(1,391,412)

장부가액	2,132,721	4,819,651

합계	6,831,935	14,072,862

(2) 제 4 회 전환사채

2017년 9월 1일에 발행한 제 4 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	케이지피 주식회사 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 9월 1일

만기일	2020년 9월 1일

액면금액	1,000,000 천원

발행가액	1,000,000 천원

표면이자율	-

보장수익률	연 5.0%

상환방법	2020년 9월 1일에 미상환사채 원금의 116.075%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율	사채권면액의 100%

전환가격 (주1)	500원 (액면가액 500원) (주2)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2018년 9월 1일부터 2020년 8월 1일까지

배당기산일	전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2018년 9월1일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

발행자에 의한 조기상환청구권	회사는 2017년 12월1일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

(주2) 당분기말 현재 조정된 전환가격은 11,602원 입니다.

(3) 제 8회 전환사채 2018년 4월 13일에 발행한 제 8 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	컨버즈 주식회사 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 04월 13일

만기일	2021년 04월 13일

액면금액	3,000,000 천원

발행가액	3,000,000 천원

표면이자율	연 1.0%

보장수익률	연 5.0%

상환방법	2021년 4월 13일에 미상환사채 원금의 112.8625%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율	사채권면액의 100%

전환가격 (주1)	5,395원 (액면가액 500원)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2019년 4월 13일부터 2021년 3월 13일까지

배당기산일	전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2019년 4월 13일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

발행자에 의한 조기상환청구권	회사는 2018년 7월 13일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매1개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

(주2) 당분기말 현재 조정된 전환가격은 13,235원 입니다.

(4) 제 10회 전환사채 2018년 6월 7일에 발행한 제 10 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	컨버즈 주식회사 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 06월 07일

만기일	2021년 06월 07일

액면금액	8,000,000 천원

발행가액	8,000,000 천원

표면이자율	-

보장수익률	연 4.0%

상환방법	2021년 6월 7일에 미상환사채 원금의 112.00%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율	사채권면액의 100%

전환가격 (주1)	11,536원 (액면가액 500원)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2019년 6월 7일부터 2021년 5월 7일까지

배당기산일	전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2019년 6월 7일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

발행자에 의한 조기상환청구권	회사는 2018년 9월 7일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

(주2) 당분기말 현재 조정된 전환가격은 13,452원 입니다.

(5) 제 11회 전환사채 2018년 8월 27일에 발행한 제 11 회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	컨버즈 주식회사 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 08월 27일

만기일	2021년 08월 27일

액면금액	7,000,000 천원

발행가액	7,000,000 천원

표면이자율	연 3.0%

보장수익률	연 5.0%

상환방법	2021년 8월 27일에 미상환사채 원금의 106.00%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율	사채권면액의 100%

전환가격 (주1)	9,367원 (액면가액 500원)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2019년 8월 27일부터 2021년 8월 26일까지

배당기산일	전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2019년 8월 27일부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매3개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

(주2) 당분기말 현재 조정된 전환가격은 8,137원 입니다.

19. 확정급여채무 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가 등 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 측정되었습니다.

(1) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 분기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	33,052	140,041

부채에 대한 이자비용	1,944	20,382

사외적립자산의 기대수익	-	(3,642)

합계	34,996	156,781

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	564,209	555,729

사외적립자산의 공정가치	(99,568)	(32,486)

확정급여채무에서 발생한 순부채	464,641	523,243

20. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수(단위:주)	보통주자본금	주식발행초과금

2018년 1월 1일	12,020,900	4,495,773	-

전환사채의 전환	867,620	792,196	-

2019년 3월 31일	12,888,520	5,287,969	-

2020년 1월 1일	30,782,409	15,391,205	-

무상감자(주1)	(30,378,760)	(15,189,380)	5,577,819

전환사채 전환(주2)	3,186,858	1,593,429	-

2020년 3월 31일	3,590,507	1,795,254	5,577,819

(주1) 당분기 중 (주)상상인증권을 대표주관사로 하여 보통주식 1,500,000주 (예상발행가 7,730원), 약 11,600백만원의 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 유상증자를 결정하였습니다.

(주2 ) 당 분기 중 제10회와 제11회 전환사채가 보통주로 전환되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	제10회	제11회	합계

전환가액	1,346 원	11,623 원	-

발행주식수	2,971,768	215,090	3,186,858

자본금	1,485,884	107,545	1,593,429

전환사채 액면가액	4,000,000	2,500,000	6,500,000

(2 ) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	보통주

당분기	전기

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

발행주식수	3,590,507 주	30,782,409 주

자기주식수	2,885 주	4,563 주

유통주식수	3,587,622 주	30,777,846 주

주당액면금액	500 원	500 원

자본금	1,795,254	15,391,205

21. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

감자차익	99,343,627	84,154,247

기타자본잉여금	(1,261,495)	(1,261,495)

주식할인발행차금	-	(292,897)

자기주식(주1)	(59,701)	(18,031)

합계	98,022,431	82,581,824

(주1) 회사가 보유 중인 자기주식(보통주 2,885주)은 분할회사에서 임직원퇴사 등으로 매수한 주식과 무상감자 시 단주 취득된 주식으로서, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기와 전분기 중 기타수익 및 금융수익(주석 25과 주석 26 참조)을 제외한 회사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매로인한 수익	상품매출	636,029	1,937,155

제품매출	3,564,756	15,454,236

기타매출	14,681	26,924

합계	4,215,466	17,418,315

24. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	360,047	612,124

퇴직급여	34,996	62,666

복리후생비	82,163	89,832

여비교통비	22,627	27,708

경상연구개발비	17,525	45,629

임차료	17,556	50,079

세금과공과	6,595	12,585

감가상각비	43,469	110,692

무형자산상각비	37,403	44,146

접대비	21,262	63,504

수출제비용	893	3,663

광고선전비	2,663	6,890

소모품비	4,347	11,532

지급수수료	612,453	348,203

대손상각비(대손충당금환입)	653	(5,122)

운반비	6,346	214,533

차량유지비	16,183	23,839

사용권자산리스상각비	65,144	-

판매수수료	305	-

기타	22,230	24,888

합계	1,374,860	1,747,391

25. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	3,004,096	1,946,969

금융비용	1,877,175	1,319,927

순금융수익	1,126,921	627,042

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	7,517	11,671

외환차익	6,726	1,352

외화환산이익	8,713	5,656

파생상품평가이익	1,601,536	1,895,593

당기손익 공정가치금융자산평가이익	-	32,697

금융보증수익	15,320	-

사채상환이익	1,364,284	-

합계	3,004,096	1,946,969

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	841,131	156,861

외환차손	2,142	1,010

외화환산손실	8,815	2,587

매출채권처분손실	-	3,204

당기손익인식자산평가손실	96,996	-

파생상품평가손실	129,026	1,156,265

금융보증비용	15,320	-

사채상환손실	783,745	-

합계	1,877,175	1,319,927

26. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

수입수수료	11,775	26,768

임대료수익	2,400	1,800

유형자산처분이익	2,193	-

투자자산처분이익	118,522	-

수수료수익	376	-

잡이익	23,602	140,483

합계	158,868	169,051

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

잡손실	5,070	34,092

합계	5,070	34,092

27. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

종속기업	㈜컨버즈네트웍스	㈜컨버즈네트웍스

㈜알피티코리아	㈜알피티코리아

㈜알피티글로벌 (주1)	㈜알피티글로벌 (주1)

관계기업	㈜바이오웨이	㈜바이오웨이

㈜알에프윈도우(주2)	㈜알에프윈도우(주2)

CONBUZZ GLOBAL, INC	CONBUZZ GLOBAL, INC

㈜이매진아시아	㈜이매진아시아

㈜아이엠텍	㈜아이엠텍

관계기업의 종속기업	RFWINDOW JAPAN	RFWINDOW JAPAN

기타특수관계회사	㈜코우델리	㈜코우델리

㈜코우홀딩스	㈜코우홀딩스

(주)원코리아(주3)	(주)원코리아(주3)

(유)원코리아홀딩스(주3)	(유)원코리아홀딩스(주3)

㈜원코리아파워 등(주3)	㈜원코리아파워등(주3)

씨플러스㈜ 등(주3)	씨플러스㈜ 등(주3)

㈜제이에스티이(주4)	㈜제이에스티이(주4)

페타바이㈜	페타바이㈜

(주1) 종속기업인 ㈜알피티코리아의 100% 종속기업입니다.(주2) ㈜알에프윈도우는 전기 중 실질지배력상실로 연결범위에서 제외됨에 따라 관계기업에 포함되었습니다.(주3) 당기말 현재 임원 겸직을 통하여 연결회사에 대한 유의적인 영향력이 있다고 판단하였으며, ㈜원코리아파워 및 씨플러스㈜는 회사가 발행한 제10회차 전환사채 투자자인 유니글로벌투자조합 및 자스민투자조합을 인수하였습니다.(주4) ㈜제이에스티이는 기준서 제1024호에 따른 실질 관계를 고려하여 특수관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익	비용

매출	유형자산 등처분	이자수익	기타수익	매입	기타비용	이자비용

종속기업	㈜알피티코리아	-	-	695	8562	-	-	-

㈜컨버즈네트웍스	-	-	-	660	-	-	-

㈜알피티글로벌	-	-	-	5,013	-	-	-

관계기업	㈜알에프윈도우	-	-	-	-	2,097,390	-	-

CONBUZZ GLOBAL, INC	-	-	489	-	-	-	-

관계기업의 종속기업	RFWINDOW JAPAN	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계기업	㈜원코리아파워 등	-	-	-	-	-	-	-

씨플러스㈜ 등(주1)	-	-	-	200,000	-	-	-

㈜제이에스티이 (주2)	-	-	-	-	-	-	204,094

기타특수관계자	임직원	-	-	2,874	-	-	-	-

합 계	-	-	4,058	214,235	2,097,390	-	204,094

(주1) 회사가 보유하고 있는 바이오웨이㈜ 지분 일부의 매각거래이며 관련 처분이익은 118,522천원입니다.(주2) 회사가 발행한 11회차 전환사채와 관련하여 사채권자에게 당기에 지급한 이자비용입니다.

② 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익	비용

매출	이자수익	기타수익	매입	이자비용	기타비용

종속기업	㈜알에프윈도우	-	-	-	2,186,214	567	-

RFWINDOW JAPAN	21,160	-	-	-	-	-

㈜알피티코리아	-	5,204	19,798	-	-	-

㈜알피티글로벌	-	-	8,770	-	-	-

관계기업	국일제지㈜	2,995,637	-	-	7,608,932	-	795,067

기타	임직원	-	3,099

합 계	3,016,797	8,303	28,568	9,795,146	567	795,067

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

특수관계 범주	특수관계자명	자금대여

대여	회수

관계기업	CONBUZZ GLOBAL, INC	47,224	-

기타특수관계자	임직원	5,000	20,339

합 계	52,224	20,339

② 전분기(단위: 천원)

특수관계 범주	특수관계자명	자금대여

대여	회수

종속기업	㈜알피티코리아	25,000	20,000

기타특수관계자	임직원	30,000	15,000

합 계	55,000	35,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	㈜알피티코리아(주1)	-	70,440	598,175	-	-	-

㈜알피티글로벌(주2)	-	-	135,259	-	-	-

㈜컨버즈네트웍스	-	-	2,066	-	-	-

관계기업	㈜알에프윈도우(주3)	-	-	1,129,712	131,781	-	-

CONBUZZ GLOBAL, INC(주4)	151,436	47,224	248	-	-	-

기타특수관계기업	㈜원코리아파워 등(주5)	-	-	-	-	1,469,567	-

씨플러스㈜ 등(주5)	-	-	-	-	1,469,567	-

㈜제이에스티이(주6)	-	-	-	-	2,648,775	-

페타바이㈜(주7)	-	-	-	-

기타특수관계자	임직원	-	223,661	22,587	-	683,796	-

합 계	151,436	341,325	1,888,047	131,781	6,271,705	-

(주1) 회사는 당기말 현재 종속회사인 ㈜알피티코리아 대여금에 대한 충당금 70백만원 및 기타채권 581백만원 설정하고 있습니다.(주2) 회사는 당기말 현재 종속회사인 ㈜알피티글로벌 기타채권에 대한 충당금 115백만원 설정하고 있습니다.(주3) 회사는 당기말 현재 관계기업인 ㈜알에프윈도우 기타채권에 대한 충당금 334백만원 설정하고 있습니다.(주4) 회사는 당기말 현재 관계기업인 CONBUZZ GLOBAL, INC에 대한 매출채권채권에 대하여 85백만원의 충당금을 설정하고 있습니다.(주5) ㈜원코리아파워 및 씨플러스㈜는 각각 회사의 제10회차 전환사채 8,000백만원의 투자자인 유니글로벌투자조합(4,000백만원) 및 자스민투자조합(4,000백만원)을 인수하였습니다. 당기중 4,000백만원이 전환 및 1,600백만원이 상환되었습니다.(주6) ㈜제이에스티이는 회사의 제11회차 전환사채 7,000백만원을 인수하였으며 전기 중 1,138백만원, 당기중 862백만원을 상환, 2,500백만을 전환하여 당기말 현재 잔액은 2,500백만원입니다.(주7) 페타바이(주)의 기타채권과 기타채무를 당기 중 상계처리 하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	㈜알피티코리아 (주1)	-	70,440	586,957	-	-	-

㈜알피티글로벌 (주2)	-	-	129,745	-	-	-

㈜컨버즈네트웍스	-	-	20,000	-	-	-

관계기업	㈜알에프윈도우 (주3)	-	-	1,134,112	780,292	-	-

CONBUZZ GLOBAL, INC (주4)	151,436	-	-	-	-	-

기타특수관계기업	㈜원코리아파워 등(주5)	-	-	-	-	4,873,990	-

씨플러스㈜ 등(주5)	-	-	-	-	4,873,990	-

㈜제이에스티이(주6)	-	-	-	-	7,350,193	-

페타바이㈜	-	-	550,000	-	-	550,000

기타특수관게자	임직원	-	239,000	20,810	-	674,138	-

합 계	151,436	309,440	2,441,624	780,292	17,772,311	550,000

(주1) 회사는 전기말 현재 종속회사인 ㈜알피티코리아 대여금에 대한 충당금 70 백만원 및 기타채권 582 백만원 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 299 백만원 입니다.(주2) 회사는 전기말 현재 종속회사인 ㈜알피티글로벌 기타채권에 대한 충당금 115백만원 설정하고 있습니다.(주3) 회사는 전기말 현재 관계기업인 ㈜알에프윈도우 기타채권에 대한 충당금 334백만원 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 334백만원 입니다. (주4) 회사는 전기말 현재 관계기업인 CONBUZZ GLOBAL, INC에 대한 매출채권에대하여 85백만원의 충당금을 설정하고 있습니다. (주5) ㈜원코리아파워 및 씨플러스㈜는 각각 회사의 제10회차 전환사채 8,000백만원의 투자자인 유니글로벌투자조합(4,000백만원) 및 자스민투자조합(4,000백만원)을 인수하였습니다. 한 편, 특수관계자 채무는 전환사채 및 파생상품부채의 장부금액으로 표시하였습니다. (주6) ㈜제이에스티이는 회사의 제11회차 전환사채 7,000백만원을 인수하였으며 전기 중 1,138백만원을 상환하여 전기말 현재 잔액은 5,862백만원입니다. 한편, 특수관계자 채무는 전환사채 및 파생상품부채의 장부금액으로 표시하였으며, 회사의 임원은 ㈜제이에스티이 가 보유하고 있는 제11회차 전환사채에 대한 콜옵션을 가지고 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 범주	제공한자	지급보증처	지급보증금액	채무금액	비고

주요 경영진	대표이사	중소기업은행	261,600	218,000	차입금등 지급보증

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 채무를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 범주	제공받은 자	지급보증처	지급보증금액	채무금액

관계기업	㈜알에프윈도우	중소기업은행	5,270,800	4,392,333

㈜국민은행	545,600	496,000

합계	5,816,400	4,888,333

(주1) 회사는 당분기말 현재 관계기업인 ㈜알에프윈도우 지급보증에 대한 충당금 185백만원을 설정하고 있습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여 (주1)	91,000	33,750

퇴직급여	18,419	11,400

합계	109,419	45,150

(주1) 상기 보상내역은 당분기와 전분기 현재 등기임원에 대한 급여ㆍ상여금ㆍ사회보장분담금 등을 의미합니다.

28. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 주요 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	약정한도액	실행액

구매자금대출	중소기업은행	420,000	419,530

운전자금대출	중소기업은행	670,000	402,000

합계	1,090,000	821,530

(2) 타인을 위해 제공한 지급 보증(단위 : 천원)

특수관계 범주	제공받은 자	지급보증처	지급보증금액	채무금액

관계기업	㈜알에프윈도우	중소기업은행	5,270,800	4,392,333

㈜국민은행	545,600	496,000

합계	5,816,400	4,888,333

(주1) 회사는 당분기말 현재 관계기업인 ㈜알에프윈도우 지급보증에 대한 충당금 185백만원을 설정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

특수관계범주	제공받은자	제공한 담보자산	채권최고액	채무내역

종류	금액

관계기업	국일제지㈜	재고자산,매출채권	56,200,000	매입채무	4,798,889

합 계	56,200,000	합계	4,798,889