주성코퍼레이션 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항가. 재무제표 이용에 유의할 사항 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다.

나. 합병 등에 관한 사항합병에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 4.작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 나. 합병 등의 사후정보'를 참조하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2023년 03월 31일) (단위: 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제15 기1분기	매출채권	7,569	3,716	49.1

미수금	452	410	90.7

미수수익	225	135	60.0

단기대여금	1,347	1,140	84.6

주임종대여금	420	-	-

장기대여금	25	25	100

보증금	523	-	-

선급금	748	584	78.1

장기매출채권	6,380	6,380	100

장기미수수익	34	-	-

합계	17,723	12,390	69.9

제14 기	매출채권	8,673	3,733	43.0

미수금	412	410	99.5

미수수익	205	127	62.0

단기대여금	1,344	1,137	84.6

주임종대여금	125	-	-

장기대여금	25	25	100

보증금	546	-	-

선급금	609	584	95.9

장기매출채권	6,380	6,380	100

장기미수수익	32	-	-

합계	18,351	12,395	67.5

제13 기	매출채권	9,425	3,520	37.3

미수금	448	411	91.5

미수수익	198	98	49.5

단기대여금	1,075	868	80.7

주임종단기대여금	222	-	-

장기대여금	25	25	100

보증금	725	-	-

선급금	838	584	69.7

장기매출채권	6,381	6,381	100

합계	19,337	11,886	61.5

3. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2023년 03월 31일) (단위:백만원)

구 분	제 15 기 1분기	제 14 기	제 13 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	12,395	11,886	17,063

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(5,500)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	(5,500)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(5)	509	323

4. 기말 대손충당금 잔액합계	12,390	12,395	11,886

4. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결회사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

5. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타금융자산 잔액 현황

(단위 : 천원)

당기말	만기일미도래	1년이하	1년초과	합계

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

유동	매출채권	3,192,877	(34,503)	1,250,562	(681,102)	3,125,897	(2,999,980)	7,569,336	(3,715,585)

미수금	35,590	(329)	76,993	(76,993)	338,953	(333,144)	451,536	(410,466)

미수수익	115,938	(96,719)	9,041	-	99,978	(38,532)	224,957	(135,251)

단기대여금	622,890	(615,806)	-	-	724,410	(524,410)	1,347,300	(1,140,216)

보증금(유동)	30,253	-	-	-	-	-	30,253	-

주임종단기대여금	300,000	-	-	-	-	-	300,000	-

비유동	장기대여금	-	-	-	-	24,690	(24,690)	24,690	(24,690)

주임종장기대여금	-	-	-	-	119,661	-	119,661	-

보증금(비유동)	-	-	-	-	493,201	-	493,201	-

장기미수수익	-	-	-	-	33,566	-	33,566	-

장기성매출채권	-	-	-	-	6,379,745	(6,379,745)	6,379,745	(6,379,745)

합계	4,297,548	(747,357)	1,336,596	(758,095)	11,340,101	(10,300,501)	16,974,245	(11,805,953)

6. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2023년 03월 31일) (단위:백만원,%)

사업부문	계정과목	제15기1분기	제14기	제13기	비고

통신네트워크 및 커스터머 외	제품	2,311	2,731	4,042	1,268 백만원의 재고는 국일제지(주)의 채무에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 자사 브랜드 홍보 및 인스타그램등의 광고 프리랜서를 위해 반출된 타처보관 재고를 포함하고 있습니다. 도착일 기준 수익인식기준의 적용에 따른 운송중인 제품이 재고로 포함되어 있습니다.

평가충당금	(684)	(684)	(1,205)

상품	1,634	1,542	2,264

평가충당금	(1,294)	(1,295)	(1,546)

재공품	576	466	872	일본 현지 법인 AS대응용 예비품 재고 등이 타처보관재고로 포함되어 있습니다.

평가충당금	(315)	(316)	(594)

원재료	3,673	3,067	4,110	일본 현지 법인 AS대응용 예비품 재고 및 외주가공업체에서 보관중인 일부 사급자재 등이 타처보관재고로 포함되어 있습니다.

평가충당금	(1,297)	(1,296)	(1,947)

부재료	-	-	-

저장품	-	-	-

평가충당금	-	-	-

미착품	-	-	-

재고자산(소계)	4,604	4,215	5,995

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	14.11	12.79	18.14

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.48회	5.00회	5.24회

나. 재고자산의 실사내역 등

(1) 실사일자- 3,6,9,12월말(자체실사) 및 12월말(외부감사인: 삼화회계법인 입회실사) 기준으로 매년 5회 재고자산 실사를 실시합니다.- 제13기 실사일: ICT/블랙박스 사업부 2021년 12월 30일, 제지사업부 2021년 12월 31일- 제14기 실사일: ICT/블랙박스 사업부 2022년 12월 30일, 제지사업부 2022년 12월 30일 - 제15기 1분기 실사일 : ICT/블랙박스 사업부 2023년 4월 3일, 제지사업부 2023년 4월 4일 (2) 실사방법- 실사팀은 현업담당자, 회계담당자로 구성하여 실시합니다.- 사내보관 재고: 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 실시합니다.- 사외보관 재고: 타처 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 타처보관증 징구 및 표본조사를 병행합니다.- 외부감사인은 기말 감사를 위하여 년 1회 당사의 재고실사에 입회하여 표본을 추출하여 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다.

(3) 장기체화재고 등 현황- 재고자산의 단위원가는 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.7. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매각예정비유동자산	-	-	-	-

8. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역 및 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 금융자산 (단위 : 천원)

연결재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

①상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	15,461,915	15,572,897

매출채권및기타유동채권

매출채권	3,853,750	4,939,303

미수금	41,070	1,562

미수수익	89,707	78,751

매출채권및기타유동채권 소계	3,984,527	5,019,616

단기대여금

단기대여금	207,084	207,084

주임종단기대여금	300,000	5,000

단기대여금 소계	507,084	212,084

기타유동금융자산

단기금융상품	650,000	650,000

보증금	30,253	75,661

기타유동금융자산 소계	680,253	725,661

장기매출채권및기타비유동채권

장기미수수익	33,566	32,091

보증금	493,202	470,749

장기매출채권및기타비유동채권 소계	526,768	502,840

장기대여금

주임종장기대여금	119,661	119,661

장기대여금 소계	119,661	119,661

①상각후원가 금융자산 소계	21,280,208	22,152,759

②당기손익-공정가치 측정 금융자산	36,433	36,433

③매각예정비유동자산	-	-

합 계	21,316,641	22,189,192

② 금융부채 (단위 : 천원)

연결재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타유동부채

매입채무	6,358,856	7,080,648

미지급금	881,060	1,076,780

미지급비용	156,398	180,709

단기차입금	3,671,481	3,789,053

유동성장기부채	1,057,150	528,580

유동성리스부채	417,896	466,881

비유동성리스부채	475,997	451,977

장기미지급비용	-	-

장기차입금	2,642,850	3,171,420

합 계	15,661,688	16,746,048