주성코퍼레이션 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 13 기 1분기 : 2021년 3월 31일 현재
제 12 기 : 2020년 12월 31일 현재
회사명: 컨버즈 주식회사

1. 일반 사항

(1) 컨버즈 주식회사( 이하 "회 사 "라 함 )는 20 09년 2월 17일을 분할기준일로하여 아트원제지주식회사(구,주식회사 이엔페이퍼, 이하 분할회사"라 함)의 산업용지 사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2009년 3월 17일에 한국거래소의 유가증권시장에 상장되었습니다. 회사는 충청남도 당진시에 본사를 두고 있으며, 제지부문은 각종 지류의 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 블랙박스ㆍICT와 ICS 중계기사업부문은 관련 제품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. (2) 당 분기말 현재 현재 회사의 대표이사는 곽종윤 이 며, 자본금은 7,030백 만원입니 다.

주주명	지분율

(주)코우홀딩스	18.26%

(주)밸류애드파트너스	8.46%

(주)뉴파트너즈	3.66%

유니글로벌투자조합	3.31%

바이오웨이홀딩스투자조합	3.10%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. Covid-19 영향

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품부채	307,811	307,811

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품부채	-	307,811	-	307,811

(2) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품부채

조기상환청구권, 전환권대가	307,811	2	옵션모형	주가, 할인율 등

(단위 : 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품부채

조기상환청구권, 전환권대가	307,811	2	옵션모형	주가, 할인율 등

회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

5. 영업부문 정보 (1) 회사는 당분기말 현재 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 보고부문별 자산과 부채는 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다. 회사의 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

제지	각종 지류의 제조ㆍ가공ㆍ판매업

블랙박스ㆍICT	광통신용 부품 및 차량용블랙박스 제조ㆍ판매업

기타사업부	유통사업

(2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	제지사업부	블랙박스	기타사업부	합계

매출액	1,782,722	1,496,137	135	3,278,994

매출원가	1,597,551	1,349,170	(4,793)	2,941,927

매출총이익(손실)	185,171	146,967	4,928	337,067

판관비	980,087	233,704	18,445	1,232,237

영업이익(손실)	(794,916)	(86,737)	(13,517)	(895,170)

(주1) 기타 부분은 별도로 표시하지 아니하였습니다.

(단위 : 천원)

전분기	제지사업부	블랙박스	기타사업부	합계

매출액	2,521,017	1,694,449	-	4,215,466

매출원가	2,478,594	1,588,567	-	4,067,161

매출총이익(손실)	42,422	105,883	-	148,305

판관비	1,119,809	234,175	20,877	1,374,860

영업이익(손실)	(1,077,386)	(128,292)	(20,877)	(1,226,555)

(주1) 기타 부분은 별도로 표시하지 아니하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 판매 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

대한민국	2,983,778	3,991,730

아시아	295,216	223,736

합계	3,278,994	4,215,466

6 . 당기손익-공정가치 측정 금융자산

( 1) 당 분기말 과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지분상품 등의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말

취득원가	장부가액	공정가액

비상장주식

지분증권	㈜엔비어스	75,000	5.40	900,000	-	-

지분증권	페타바이㈜	108,558	10.82	3,000,000	-	-

소 계	3,900,000	-	-

복합금융상품

전환사채	페타바이㈜	-	-	3,000,000	-	-

합 계	13,340,000	-	-

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	전기말

취득원가	장부가액	공정가액

상장주식

지분증권	이매진아시아(주1)	2,300,000	5.25	6,440,000	-	-

비상장주식

지분증권	㈜엔비어스	75,000	5.40	900,000	-	-

지분증권	페타바이㈜	108,558	10.82	3,000,000	-	-

소 계	3,900,000	-	-

복합금융상품

전환사채	페타바이㈜	-	-	3,000,000	-	-

합 계	13,340,000	-	-

(주1) 전기 유의적 영향력이 상실되어 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 되었습니다.

7. 매출채권 및 기타상각후원 가 금융 자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	12,409,446	13,521,207

손실충당금	(9,567,667)	(9,605,631)

매출채권(순액)	2,841,779	3,915,576

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출 채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사는 매출채권과 관련하여 제공받은 담보는 없으며, 타사를 위하여 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조).

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	935,010	-	935,010	900,395	-	900,395

미수수익	158,381	-	158,381	146,004	-	146,004

대여금	1,306,940	21,540	1,328,480	955,970	21,540	977,510

주임종단기대여금	199,661	-	199,661	201,161	-	201,161

보증금	208,730	181,885	390,615	215,313	125,487	340,800

차감: 손실충당금	(1,724,389)	(21,540)	(1,745,929)	(1,724,389)	(21,540)	(1,745,929)

상각후원가	1,084,333	181,885	1,266,218	694,454	125,487	819,941

( 3) 매출채권 및 기타채권 등은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 등과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동성 항목

매출채권	6,086,401	(3,314,655)	2,771,746	7,193,162	(3,352,619)	3,840,543

기타유동채권

미수금	935,010	(899,949)	35,061	900,395	(899,949)	446

미수수익	158,381	(68,470)	89,911	146,004	(68,471)	77,533

단기대여금및수취채권

대여금	1,306,940	(755,970)	550,970	955,970	(755,970)	200,000

주임종단기대여금	199,661	-	199,661	201,161	-	201,161

기타금융상품	208,730	-	208,730	215,313	-	215,313

유동성 항목 소계	8,895,123	(5,039,044)	3,856,079	9,612,005	(5,077,009)	4,534,996

비유동

장기성매출채권	6,323,045	(6,253,012)	70,033	6,328,045	(6,253,012)	75,033

대여금	21,540	(21,540)	-	21,540	(21,540)	-

보증금	181,885	-	181,885	125,487	-	125,487

비유동성 항목 소계	6,526,470	(6,274,552)	251,918	6,475,072	(6,274,552)	200,520

합계	15,421,593	(11,313,596)	4,107,997	16,087,077	(11,351,561)	4,735,516

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	1,884,900	(1,295,259)	589,641	1,788,449	(1,317,470)	470,979

제품	1,758,555	(178,162)	1,580,393	2,490,124	(191,960)	2,298,164

재공품	244	(55)	189	28,831	(27,446)	1,385

원재료	15,443	(15,085)	358	96,940	(96,283)	657

합계	3,659,142	(1,488,561)	2,170,581	4,404,344	(1,633,159)	2,771,185

(*) 회 사 의 재고자산 일부는 담보로 제공되었습니다(주석 16참조).

9. 파생금융상품 (1) 회사는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 취득시점에 전환사채를 내재파생상품인 전환권과 조기상환청구권, 사채요소로 분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였으며, 발행자의 조기상환청구권은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 사채요소는 유동성전환사채로 분류하고 상각후 원가로 평가하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채	제8회 전환사채	307,811	307,811

소계	307,811	307,811

10. 매각예정비유동자산과 중단영업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정비유동자산	1,116,007	1,116,007

(2) 매각예정으로 분류된 매각예정비유동자산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

처분손익	-	118,522

11. 유형자산(단위 : 천원)

당분기	기초장부금액	취득액	감가상각비	기말장부금액

토지	138,230	-	-	138,230

기계장치	10,828	-	(1,059)	9,769

차량운반구	642,201	90,000	(33,499)	698,702

공구와기구	85,391	-	(13,137)	72,254

집기비품	11,753	-	(3,105)	8,648

시설장치	4	-	-	4

사용권자산	246,145	29,497	(58,952)	216,689

합계	1,134,552	119,497	(109,752)	1,144,296

당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

전분기	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	138,230	-	-	-	138,230

기계장치	20,705	-	-	(3,787)	16,918

차량운반구	761,209	-	(1)	(38,736)	722,472

공구와기구	147,459	-	-	(15,526)	131,933

집기비품	25,171	-	(7)	(4,734)	20,430

시설장치	4	-	-	-	4

사용권자산	327,884	19,835	-	(65,144)	282,575

합계	1,420,662	19,835	(8)	(127,927)	1,312,562

12. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	90,916	86,448

차량운반구	125,773	159,696

합 계	216,689	246,144

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	156,907	175,080

비유동	58,027	70,620

합 계	214,934	245,700

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	25,028

차량운반구	33,924

합계	58,952

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,234

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	25,400

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,065

당분기 중 리스의 총 현금유출은 87 백만원 입니다.

13. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

소프트웨어	개발비	합계

기초금액	61,486	82,242	143,728

무형자산상각비	(8,456)	(17,276)	(25,732)

기말 장부금액	53,030	64,966	117,996

(단위 : 천원)

구분	전분기

소프트웨어	개발비	합계

기초금액	99,492	194,363	293,855

취득	-	15,471	15,471

무형자산상각비	(9,502)	(27,902)	(37,404)

기말 장부금액	89,990	181,932	271,922

14. 종속기업투자주식(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	보통주지분율(%)	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

㈜알에프윈도우	이동통신용 중계기 개발 및 제조	대한민국	90.23%	8,635,017	856,825	856,825

㈜컨버즈네트웍스	보안소프트웨어 개발 및 판매	대한민국	100.00%	3,500,000	2,148,635	2,148,635

㈜알피티코리아	카라반 캠핑장 운영	대한민국	100.00%	550,000	-	-

CONBUZZ GLOBAL, INC(주1)	블랙박스 해외 판매	미국	48.78%	215,524	-	-

합계	12,900,541	3,005,460	3,005,460

(주1) 회사의 CONBUZZ GLOBAL, INC에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나 회사의 종속기업인 (주)알에프윈도우가 보유하고 있는 지분(51.22%) 을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

15. 관계기업 투자주식

당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지분법투자기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	취득원가	장부가액

당분기말	㈜바이오웨이	의,약학 관련 제품 연구 및 개발	대한민국	19.73%	3,265,300	3,265,301

전기말	㈜바이오웨이	의,약학 관련 제품 연구 및 개발	대한민국	19.73%	3,265,301	3,265,301

당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다.

16. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	금액	내역

서울보증보험㈜	368,000	이행계약

230,000	공탁

신용보증기금	5,000	차입금 지급보증

합계	603,000

(2) 당분기말 현재 회사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니니다.

수혜자	담보 제공처	제공한 담보자산	담보제공 주식수 (단위: 주)	전환사채 내역 (단위: 천원)

종류	장부금액

에스피노 투자주합(주1)	㈜이앤인베스트먼트	관계기업투자주식	㈜바이오웨이	100,000	제8회차전환사채	1,402,831

이앤신기술사업 투자조합 13호(주2)	101,667	1,402,831

합계	201,667	2,805,662

(주1) 회사는 전환사채 제 8회차 액면금액 12.5억 인수권자인 에스피노 투자조합에 대하여 담보제공하였습니다.(주2) 회사는 전환사채 제 8회차 액면금액 12.5억 인수권자인 이앤신기술사업 투자조합13호에 대하여 담보제공하였습니다.(3) 회사의 채무를 위하여 타인에게 제공한 회사 소유 담보자산

(단위 : 천원)

제공받은자	제공한 담보자산	채권최고액	채무내역

종류	금액

국일제지㈜	재고자산, 매출채권	56,200,000	매입채무	4,703,153

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금	단기차입금	336,000	336,000

유동성장기차입금	134,000	134,000

장기차입금	134,000	134,000

합계	604,000	604,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	중소기업은행	구매자금대출	6.9	336,000	336,000

합계	336,000	336,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	중소기업은행	중소기업자금대출	3.7	268,000	268,000

유동성장기부채	(134,000)	(134,000)

합계	134,000	134,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금액

2021년	134,000

2022년	134,000

합계	268,000

18. 전환사채

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다.

주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과당분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자수익에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 회사의 주가 및 환율변동에 따라 변동합니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제8회 전환사채	액면금액	2,500,000	2,500,000

상환할증금	321,563	321,563

전환권조정	(15,901)	(138,673)

장부가액	2,805,662	2,682,890

(2) 제 8회 전환사채 2018년 4월 13일에 발행한 제 8 회 전환사채는 2021년 3월 13일 만기연장되었으며, 이를 반영한 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	컨버즈 주식회사 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 04월 13일

만기일	2022년 04월 13일

액면금액	3,000,000 천원

발행가액	3,000,000 천원

표면이자율	연 1.0%

보장수익률	연 5.0%

상환방법	2022년 4월 13일에 미상환사채 원금의 117.5911%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율	사채권면액의 100%

전환가격 (주1)	5,395원 (액면가액 500원)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2019년 4월 13일부터 2022년 4월 12일까지

배당기산일	전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함이 경우 전환시까지 이자지급기일이 도래한 경우 그 때까지의 이자는 반환.

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 2019년 4월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 회사는 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다.

발행자에 의한 조기상환청구권	회사는 2018년 7월 13일부터 본건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기에 상환할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기보장수익률에 해당하는 이자와 원금을 사채권자에게 지급해야 합니다.

(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.

가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 주식배당 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하는 경우 전환가격은 (조정 전 전환가격×(기발행주식수＋(신발행주식수×1주당 발행가격÷시가))의 산식에 의해 조정
나. 무상증자, 주식배당, 액면분할, 감자, 주식병합이 있는 경우 이를 반영해 일주당 전환가격을 조정
다. 매1개월마다 전환가격을 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 최근일 종가를 산술 평균한 가격과 최근일 중 높은 가격이 본 사채의 발행시 결정된전환가격 및 직전 조정전환 가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정

19. 확정급여채무 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가 등 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 측정되었습니다.

(1) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 분기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	52,165	33,052

부채에 대한 이자비용	4,055	1,944

사외적립자산의 기대수익	-	-

합계	56,221	34,996

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	817,381	761,161

사외적립자산의 공정가치	(91,683)	(91,683)

확정급여채무에서 발생한 순부채	725,698	669,478

20. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	보통주

당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

발행주식수	14,060,501 주	13,141,388 주

자기주식수	2,885 주	2,885 주

유통주식수	14,057,616 주	13,138,503 주

주당액면금액	500 원	500 원

자본금	7,030,251	6,570,694

(2) 당기와 전기 중 유통 보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당기	전기

기초발행주식수	13,141,388	30,782,409

유상증자(주1)	919,113	-

무상감자(주2)	-	(30,378,760)

전환사채 전환(주3)	-	3,186,858

기말발행주식수	14,060,501	3,590,507

(주1) 당분기 중 보통주식 919,113주 (발행가 544원), 약 500백만원의 제3자배정 방식의 유상증자를 결정 하였습니다.(주2) 전분기 중 결손금 보전을 위한 재무구조 목적으로 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 무상감자를 실시하였습니다.(주3 ) 전 분기 중 제10회와 제11회 전환사채가 보통주로 전환되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	제10회	제11회	합계

전환가액	1,346 원	11,623 원	-

발행주식수	2,971,768	215,090	3,186,858

자본금	1,485,884	107,545	1,593,429

전환사채 액면가액	4,000,000	2,500,000	6,500,000

21. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

감자차익	99,343,627	99,343,627

기타자본잉여금	(1,261,495)	(1,261,495)

주식할인발행차금	10,745,531	10,730,076

자기주식(주1)	(59,701)	(59,701)

합계	108,767,962	108,752,507

(주1) 회사가 보유 중인 자기주식(보통주 2,885주)은 분할회사에서 임직원퇴사 등으로 매수한 주식과 무상감자 시 단주 취득된 주식으로서, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기와 전분기 중 기타수익 및 금융수익(주석 25과 주석 26 참조)을 제외한 회사의영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매로인한 수익	상품매출	76,706	636,029

제품매출	3,179,900	3,564,756

기타매출	22,388	14,681

합계	3,278,994	4,215,466

24. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	357,383	360,047

퇴직급여	49,395	34,996

복리후생비	64,785	82,163

여비교통비	18,680	22,627

경상연구개발비	85,198	17,525

임차료	28,045	17,556

세금과공과	11,001	6,595

감가상각비	36,605	43,469

무형자산상각비	25,732	37,403

접대비	14,260	21,262

수출제비용	6,224	893

광고선전비	2,524	2,663

소모품비	8,086	4,347

지급수수료	460,555	612,453

대손상각비(대손충당금환입)	(37,964)	653

운반비	5,569	6,346

차량유지비	12,063	16,183

사용권자산리스상각비	58,952	65,144

판매수수료	305	305

기타	19,894	22,230

합계	1,227,292	1,374,860

25. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	452,235	3,004,096

금융비용	161,927	1,877,175

순금융수익	290,308	1,126,921

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	13,184	7,517

외환차익	5,942	6,726

외화환산이익	21,694	8,713

파생상품평가이익	-	1,601,536

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	396,000	-

금융보증수익	15,415	15,320

사채상환이익	-	1,364,284

합계	452,235	3,004,096

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	140,432	841,131

외환차손	204	2,142

외화환산손실	5,876	8,815

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	96,996

파생상품평가손실	-	129,026

금융보증비용	15,415	15,320

사채상환손실	-	783,745

합계	161,927	1,877,175

26. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

수입수수료	18,917	11,775

임대료수익	3,000	2,400

유형자산처분이익	559	2,193

투자자산처분이익	-	118,522

수수료수익	-	376

재고자산매각이익	897	-

잡이익	127	23,602

합계	23,500	158,868

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

잡손실	7,654	5,070

합계	7,654	5,070

27. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	㈜컨버즈네트웍스	㈜컨버즈네트웍스

㈜알피티코리아	㈜알피티코리아

㈜알피티글로벌(주1)	㈜알피티글로벌

㈜알에프윈도우	㈜알에프윈도우

CONBUZZ GLOBAL, INC(주2)	CONBUZZ GLOBAL, INC

RF Window Japan Co., Ltd(주2)	RF Window Japan Co., Ltd

RF Window Global, Inc.(주2)	RF Window Global, Inc.(주2)

관계기업	㈜바이오웨이	㈜바이오웨이

기타특수관계회사	㈜코우델리	㈜코우델리

㈜코우홀딩스	㈜코우홀딩스

(주)원코리아	(주)원코리아

(유)원코리아홀딩스	(유)원코리아홀딩스

㈜원코리아파워등	㈜원코리아파워등

씨플러스㈜등	씨플러스㈜등

㈜제이에스티이	㈜제이에스티이

페타바이㈜	페타바이㈜

(주1) 종속기업인 ㈜알피티코리아의 100% 종속기업입니다.(주2) 종속기업인 (주)알에프윈도우의 종속기업입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익	비용

이자수익	기타수익	매입	기타비용	이자비용

종속기업	㈜알피티코리아	1,042	11,883	-	-	-

㈜컨버즈네트웍스	-	1,200	-

㈜알피티글로벌	-	8,644	-	-	-

㈜알에프윈도우	-	-	1,140,785	18,000	188

CONBUZZ GLOBAL, INC	5,988	-	-	-	-

기타특수관계자	임직원	2,388	-	-	-	-

합 계	9,419	21,726	1,140,785	18,000	188

② 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익	비용

이자수익	기타수익	매입	기타비용	이자비용

종속기업	㈜알피티코리아	695	8,562	-	-	-

㈜컨버즈네트웍스	-	660	-	-	-

㈜알피티글로벌	-	5,013	-	-	-

관계기업	㈜알에프윈도우	-	-	2,097,390	-	-

CONBUZZ GLOBAL, INC	489	-	-	-	-

기타특수관계기업	씨플러스㈜ 등(주1)	-	200,000	-	-	-

㈜제이에스티이 (주2)	-	-	-	-	204,094

기타특수관계자	임직원	2,874	-	-	-	-

합 계	4,058	214,235	2,097,390	-	204,094

(주1) 회사가 보유하고 있는 바이오웨이㈜ 지분 일부의 매각거래이며 관련 처분이익은 118,522천원입니다.(주2) 회사가 발행한 11회차 전환사채와 관련하여 사채권자에게 전분기에 지급한 이자비용입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 범주	특수관계자명	자금대여

대여	회수

관계기업	CONBUZZ GLOBAL, INC	337,747	-

기타특수관계자	임직원	10,000	11,500

합 계	347,747	11,500

② 전분기(단위: 천원)

특수관계 범주	특수관계자명	자금대여

대여	회수

관계기업	CONBUZZ GLOBAL, INC	47,224	-

기타특수관계자	임직원	5,000	20,339

합 계	52,224	20,339

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무	차입금

종속기업	㈜알피티코리아(주1)	-	70,440	609,871	-	-	-

㈜컨버즈네트웍스	-	-	440	-	-	-

㈜알피티글로벌(주2)	-	-	142,200	-	-

㈜알에프윈도우	-	-	20,000	688,822	39,600	-

CONBUZZ GLOBAL, INC(주3)	197,053	612,090	14,346	-	-	-

기타특수관계자	임직원	-	199,661	1,320	-	-

합 계	197,053	882,191	788,177	688,822	39,600	-

(주1) 당사는 당기말 현재 종속회사인 ㈜알피티코리아 대여금에 대한 충당금 70백만원 및 기타채권 596백만원 설정하고 있습니다.(주2) 당사는 당기말 현재 종속회사인 ㈜알피티글로벌 기타채권에 대한 충당금 133백만원 설정하고 있습니다. (주3) 당사는 당분기말 현재 종속기업인 CONBUZZ GLOBAL, INC에 대한 대여금에 대한 충당금 261백만원,미수수익에 대한 충당금 9백만원, 매출채권채권에 대하여 142백만원의 충당금을 설정하고 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	㈜알피티코리아(주1)	-	70,440	595,758	-	-

㈜컨버즈네트웍스	-	-	440	-	-

㈜알피티글로벌(주2)	-	-	132,692	-	-

㈜알에프윈도우(주3)	-	-	20,000	1,413,014	19,800

CONBUZZ GLOBAL, INC(주4)	189,143	284,981	9,259	-	-

기타특수관계자	임직원(주5)	-	201,161	31,213	-	-

합 계	189,143	556,582	789,362	1,413,014	19,800

(주1) 회사는 전기말 현재 종속회사인 ㈜알피티코리아 대여금에 대한 충당금 70백만원 및 기타채권 596백만원 설정하고 있으며, 전기 중 20백만원의 기타의대손상각비를 인식하였습니다.(주2) 회사는 전기말 현재 종속회사인 ㈜알피티글로벌 기타채권에 대한 충당금 133백만원 설정하고 있으며, 전기 중 20백만원의 기타의대손상각비를 인식하였습니다.(주3) 회사는 전기말 현재 종속회사인 (주)알에프윈도우에 대해 233백만원의 기타의 대손상각비를 인식하였습니다.(주4) 회사는 전기말 현재 종속기업인 CONBUZZ GLOBAL, INC에 대한 대여금에 대한 충당금 261 백만원,미수수익에 대한 충당금 9백만원, 매출채권채권에 대하여 142백만원의 충당금을 설정하고 있으며, 전기 중 269백만원의 기타의대손상각비를 인식하였습니다.(주5) 전기중 임직원이 보유하고 있는 4회차 전환사채 200백만원을 전환하여 전기말 현재 잔액은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 범주	제공한자	지급보증처	지급보증금액	채무금액	비고

주요 경영진	대표이사	중소기업은행	161,040	134,200	차입금등 지급보증

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 채무를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 범주	제공받은 자	지급보증처	지급보증금액	채무금액

종속기업	㈜알에프윈도우	중소기업은행	5,307,000	4,422,500

㈜국민은행	545,600	496,000

합계	5,852,600	4,918,500

(7) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여 (주1)	111,000	91,000

퇴직급여	21,833	18,419

합계	132,833	109,419

(주1) 상기 보상내역은 당분기와 전분기 현재 등기임원에 대한 급여ㆍ상여금ㆍ사회보장분담금 등을 의미합니다.

28. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 주요 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	약정한도액	실행액

구매자금대출	중소기업은행	420,000	336,000

운전자금대출	중소기업은행	670,000	268,000

합계	1,090,000	604,000

(2) 타인을 위해 제공한 지급 보증(단위 : 천원)

특수관계 범주	제공받은 자	지급보증처	지급보증금액	채무금액

종속기업	㈜알에프윈도우	중소기업은행	5,307,000	4,422,500

㈜국민은행	545,600	496,000

합계	5,852,600	4,918,500

(단위 : 천원)

제공받은자	제공한 담보자산	채권최고액	채무내역

종류	금액

국일제지㈜	재고자산,매출채권	56,200,000	매입채무	4,703,153

합 계	56,200,000	합계	4,703,153

(3) 당사는 2020년 2월14일 이사회 결의를 통하여 당사와 (주)상상인증권 간에 주주배정후 실권주를 인수하는 계약을 체결하고, 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 기명식 보통주 1,500,000주를 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였습니다. 해당 유상증자의 모집총액은 11,595백만원으로 2021년 11월 청약을 개시하여 진행될 예정입니다.(4) 당사는 2020년 12월 28일 이사회 결의를 통하여 당사의 관계기업인 ㈜바이오웨이 주식 90,000주(6.74%)를 비앤비투자자문 주식회사에 매각하는 계약을 체결하였습니다. 해당 매각 계약으로 인한 처분 대상 주식은 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 처분완료예상일은 2021년 12월 31일입니다.

29. 보고기간후 사건(1) 3자배정 유상증자의 결정당사는 2021년 4월11일 이사회결의를 통하여 제 3 자 배정 유상증자를 결정하였으며, 모집총액은 100백만원입니다.(2) 회사는 재무구조개선과 기업경쟁력 확보를 위하여 종속기업인 ㈜알에프윈도우를2021년 4월 30일을 합병기일로 하여 합병하였습니다.