주성코퍼레이션 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 15 기 1 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 14 기 1 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
컨버즈 주식회사

1. 회사의 개요 (1) 컨버즈 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2009년 2월 17일을 분할기준일로 하여 아트원제지주식회사(구,주식회사 이엔페이퍼)의 산업용지 사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2009년 3월 17일에 한국거래소의 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 충청남도 당진시에 본사를 두고 있으며, 제지부문은 각종 지류의 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 통신네트워크(통신중계기 및 ICT)ㆍ커스터머(블랙박스,뷰티디바이스) 사업부문은 관련 제품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다.(2) 당기말 현재 당사의 대표이사는 곽종호이며, 자본금은 18,405백만원입니다. 주요주주는 (주)코우홀딩스(11.87%)와 (주)씨티빗코리아(9.61%), (주)밸류에드파트너스(6.34%), 세원이앤씨(주)(4.65%), 노빌리티와이(주)(2.29%) 입니다.

2. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

3. 회계정책과 공시의 변경

3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의는 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

당사는 동 제·개정사항이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 재무위험관리 5.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 5.1.1 시장위험

(1) 외환위험① 외환위험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

금융자산

현금및현금성자산	-	3,376,585	-	878,942

매출채권	239,459	785,075	137,479	907,036

대여금	130,466	-	126,730	-

미수수익	1,929	-	83	-

금융부채

매입채무	269,595	-	208,225	-

② 민감도 분석

당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	10,226	(10,226)	5,607	(5,607)

JPY	416,166	(416,166)	178,598	(178,598)

합계	426,392	(426,392)	184,205	(184,205)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

당사의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석8에서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.① 당분기말과 전기말 현재 당사의 이자율 변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융부채(차입금)	차입금	6,406,000	6,406,000

② 민감도 분석당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순손익	(4,590)	4,590	(4,707)	4,707

순자산	(4,590)	4,590	(4,707)	4,707

5.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지,도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 당사는 고객 및 기타 상대회사들의 부도에 대해서 계속적으로 관리해 나가고 있으며,이러한 정보를 신용위험 통제와 결합해 나가고 있습니다. 합리적인 비용으로 사용할 수 있을 경우, 고객과 기타 상대회사들에 대한 외부 신용평가 또는 보고서를 입수하여 사용합니다. 당사의 정책은 원칙적으로 신용할 수 있는 상대회사와만 거래를 하는 것입니다.당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 채무증권당사는 유동성 채권과 우수한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.③ 보증

당사는 당사의 종속기업과 관계기업에게만 보증을 제공하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권은 상각후원가로 측정됩니다. 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 계상되며, 기타채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 기타비용에 해당됩니다.당사는 매출채권및기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

가. 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	유동	비유동	합계

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	장기대여금	장기성매출채권

기초금액	3,733,379	695,473	31,698	1,241,333	24,690	6,379,745	12,106,318

손상차손 인식금액	-	-	1,931	3,650	-	-	5,581

손상차손 환입	(17,794)	(79,263)	-	-	-	-	(97,057)

기말금액	3,715,585	616,210	33,629	1,244,983	24,690	6,379,745	12,014,842

(단위 : 천원)

전기	유동	비유동	합계

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	장기대여금	장기성매출채권

기초금액	3,520,258	879,636	31,614	973,162	24,690	6,381,045	11,810,405

손상차손 인식금액	213,121	-	5,728	625,946	-	-	844,795

손상차손 환입	-	(184,163)	(5,644)	(357,775)	-	(1,300)	(548,882)

기말금액	3,733,379	695,473	31,698	1,241,333	24,690	6,379,745	12,106,318

나. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	만기일미도래	1년이하	1년초과	합계

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

유동	매출채권	2,828,883	(34,503)	1,250,562	(681,102)	3,125,897	(2,999,980)	7,205,342	(3,715,585)

미수금	44,303	(330)	76,993	(76,993)	538,888	(538,887)	660,184	(616,210)

미수수익	19,985	(2,015)	9,041	-	93,060	(31,614)	122,086	(33,629)

단기대여금	271,821	(271,821)	-	-	1,173,162	(973,162)	1,444,983	(1,244,983)

보증금(유동)	30,253	-	-	-	-	-	30,253	-

비유동	장기대여금	-	-	-	-	24,690	(24,690)	24,690	(24,690)

보증금(비유동)	-	-	-	-	315,604	-	315,604	-

주임종장기대여금	-	-	-	-	119,661	-	119,661	-

장기미수수익	-	-	-	-	33,566	-	33,566	-

장기성매출채권	-	-	-	-	6,379,745	(6,379,745)	6,379,745	(6,379,745)

합계	3,195,245	(308,669)	1,336,596	(758,095)	11,804,273	(10,948,078)	16,336,114	(12,014,842)

(단위 : 천원)

전기말	만기일미도래	1년이하	1년초과	합계

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

유동	매출채권	3,774,281	(55,516)	1,565,097	(556,654)	3,160,121	(3,121,209)	8,499,499	(3,733,379)

미수금	25,776	(11,923)	86,101	(86,101)	597,449	(597,449)	709,326	(695,473)

미수수익	10,718	(83)	9,162	-	90,569	(31,615)	110,449	(31,698)

단기대여금	268,171	(268,171)	-	-	1,173,162	(973,162)	1,441,333	(1,241,333)

보증금(유동)	75,661	-	-	-	-	-	75,661	-

주임종단기대여금	-	-	-	-	5,000	-	5,000	-

비유동	장기대여금	-	-	-	-	24,690	(24,690)	24,690	(24,690)

보증금(비유동)	-	-	-	-	310,758	-	310,758	-

주임종장기대여금	-	-	-	-	119,661	-	119,661	-

장기미수수익	-	-	-	-	32,091	-	32,091	-

장기성매출채권	-	-	-	-	6,379,745	(6,379,745)	6,379,745	(6,379,745)

합계	4,154,607	(335,693)	1,660,360	(642,755)	11,893,246	(11,127,870)	17,708,213	(12,106,318)

(3) 대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

매출채권및기타유동채권	5,581	26,710

장기매출채권및기타비유동채권	-	-

합계	5,581	26,710

위의 대손상각비 중 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액은 없습니다. (전분기 : 26,710 천원)(4) 대손충당금환입당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 대손충당금환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

매출채권및기타유동채권	97,057	36,039

장기매출채권및기타비유동채권	-	700

합계	97,057	36,739

위의 대손충당금환입 중 17,794천원(전분기: 15,028천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 지분상품을 제외한 금융자산의 해당 장부금액입니다 (당분기말: 36,433천원, 전기말: 36,433천원).

5.1.3 유동성 위험

① 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	1년이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	합계

매입채무및기타채무	7,009,612	-	-	7,009,612

단기차입금(주1)	3,306,767	-	-	3,306,767

유동성장기부채(주1)	1,107,112	-	-	1,107,112

유동성리스부채(주2)	223,429	-	-	223,429

장기차입금(주1)	-	700,684	2,242,754	2,943,438

비유동성리스부채(주2)	-	77,643	35,463	113,106

합계	11,646,920	778,327	2,278,217	14,703,464

(주1) 이자비용이 포함된 금액입니다.
(주2) 현재가치 할인을 고려하기 전 금액입니다.

② 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	1년이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	합계

매입채무및기타채무	7,843,099	-	-	7,843,099

단기차입금(주1)	3,446,850	-	-	3,446,850

유동성장기부채(주1)	529,208	-	-	529,208

유동성리스부채(주2)	306,430	-	-	306,430

장기차입금(주1)	-	1,488,626	2,252,972	3,741,598

비유동성리스부채(주2)	-	100,923	56,016	156,939

합계	12,125,587	1,589,549	2,308,988	16,024,124

(주1) 이자비용이 포함된 금액입니다.
(주2) 현재가치 할인을 고려하기 전 금액입니다.

5.2 자본위험 관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계(A)	15,383,094	16,418,839

자본총계(B)	15,937,687	15,096,941

부채비율(A/B)	96.52%	108.76%

순차입금비율:

현금및 현금성자산	(15,048,527)	(14,379,893)

당기손익-공정가치측정금융자산	(36,433)	(36,433)

기타금융자산(유동)	(680,253)	(725,661)

차입금과 사채	6,906,000	7,023,000

순차입금(C)	(8,859,213)	(8,118,987)

순차입금비율(C/B)	-	-

6. 금융상품 공정가치당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

6.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(주1)	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,048,527	15,048,527	14,379,893	14,379,893

매출채권및기타유동채권	3,622,188	3,622,188	4,858,725	4,858,725

단기대여금	200,000	200,000	205,000	205,000

기타유동금융자산	680,253	680,253	725,661	725,661

장기매출채권및기타비유동채권	349,170	349,170	342,850	342,850

장기대여금	119,661	119,661	119,661	119,661

당기손익-공정가치측정금융자산	36,433	36,433	36,433	36,433

소계	20,056,232	20,056,232	20,668,223	20,668,223

금융부채

매입채무및기타유동부채	7,009,612	7,009,612	7,843,099	7,843,099

단기차입금	3,206,000	3,206,000	3,323,000	3,323,000

유동성장기부채	1,057,150	1,057,150	528,580	528,580

장기차입금	2,642,850	2,642,850	3,171,420	3,171,420

소계	13,915,612	13,915,612	14,866,099	14,866,099

(주1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.

7. 범주별 금융상품7.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	15,048,527	14,379,893

매출채권및기타유동채권

매출채권	3,489,756	4,766,121

미수금	43,974	13,853

미수수익	88,458	78,751

매출채권및기타유동채권 소계	3,622,188	4,858,725

단기대여금

단기대여금	200,000	200,000

주임종단기대여금	-	5,000

단기대여금 소계	200,000	205,000

기타유동금융자산

단기금융상품	650,000	650,000

보증금	30,253	75,661

기타유동금융자산 소계	680,253	725,661

장기매출채권및기타비유동채권

장기성매출채권	-	-

보증금	315,604	310,759

장기미수수익	33,566	32,091

장기매출채권및기타비유동채권 소계	349,170	342,850

장기대여금

주임종장기대여금	119,661	119,661

장기대여금 소계	119,661	119,661

상각후원가 금융자산 소계	20,019,799	20,631,790

당기손익-공정가치 측정 금융자산	36,433	36,433

합 계	20,056,232	20,668,223

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타유동채무

매입채무	6,358,855	7,080,648

미지급금	511,119	598,503

미지급비용	139,638	163,948

단기차입금	3,206,000	3,323,000

유동성장기부채	1,057,150	528,580

유동성리스부채	232,263	285,326

비유동리스부채	107,773	131,458

장기차입금	2,642,850	3,171,420

합 계	14,255,648	15,282,883

7.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

상각후원가 금융자산

이자수익	62,221	171,085

외환차이로 인한 이익(손실)	111,098	(18,375)

대손상각비(환입)	97,057	295,913

상각후원가 금융부채

이자비용	(130,132)	(488,170)

외환차이로 인한 손실	(5,845)	660

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지분상품 등의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말

취득원가	장부가액	공정가액

비상장주식

지분증권	㈜엔비어스	75,000	5.39	900,000	-	-

지분증권	페타바이㈜	108,558	10.82	3,000,000	-	-

지분증권	㈜테르텐	8,000	2.36	200,000	36,433	36,433

지분증권	㈜이지템	24,419	2.85	300,000	-	-

지분증권	비경시스템㈜	7,337	17.21	500,000	-	-

합 계	4,900,000	36,433	36,433

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	전기말

취득원가	장부가액	공정가액

비상장주식

지분증권	㈜엔비어스	75,000	5.39	900,000	-	-

지분증권	페타바이㈜	108,558	10.82	3,000,000	-	-

지분증권	㈜테르텐	8,000	2.36	200,000	36,433	36,433

지분증권	㈜이지템	24,419	2.85	300,000	-	-

지분증권	비경시스템㈜	7,337	17.21	500,000	-	-

합 계	4,900,000	36,433	36,433

9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	13,585,087	14,879,244

손실충당금	(10,095,330)	(10,113,124)

매출채권(순액)	3,489,757	4,766,120

전기말 기준 당사가 보유하고 있는 매출채권에 대해 거래처로부터 153백만원의 기계장치를 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 매출채권 중 668백만원이 당사의 매입채무와 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 17 참조).

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융상품	650,000	-	650,000	650,000	-	650,000

미수금	660,184	-	660,184	709,326	-	709,326

미수수익	122,086	33,566	155,652	110,449	32,091	142,540

대여금	1,444,983	24,690	1,469,673	1,441,333	24,690	1,466,023

주임종대여금	-	119,661	119,661	5,000	119,661	124,661

보증금	30,253	315,604	345,857	75,661	310,759	386,420

차감: 손실충당금	(1,894,821)	(24,690)	(1,919,511)	(1,968,504)	(24,690)	(1,993,194)

상각후원가	1,012,685	468,831	1,481,516	1,023,265	462,511	1,485,776

(3) 매출채권 및 기타채권 등은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 등과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동성 항목

매출채권	7,205,342	(3,715,585)	3,489,757	8,499,499	(3,733,379)	4,766,120

기타유동채권

미수금	660,184	(616,210)	43,974	709,326	(695,473)	13,853

미수수익	122,086	(33,629)	88,457	110,449	(31,698)	78,751

단기대여금

대여금	1,444,983	(1,244,983)	200,000	1,441,333	(1,241,333)	200,000

주임종단기대여금	-	-	-	5,000	-	5,000

기타유동금융상품

단기금융상품	650,000	-	650,000	650,000	-	650,000

보증금	30,253	-	30,253	75,661	-	75,661

유동성 항목 소계	10,112,848	(5,610,407)	4,502,441	11,491,268	(5,701,883)	5,789,385

비유동성 항목

장기성매출채권	6,379,745	(6,379,745)	-	6,379,745	(6,379,745)	-

장기미수수익	33,566	-	33,566	32,091	-	32,091

장기대여금

대여금	24,690	(24,690)	-	24,690	(24,690)	-

주임종장기대여금	119,661	-	119,661	119,661	-	119,661

보증금	315,605	-	315,605	310,759	-	310,759

비유동성 항목 소계	6,873,267	(6,404,435)	468,832	6,866,946	(6,404,435)	462,511

합계	16,986,115	(12,014,842)	4,971,273	18,358,214	(12,106,318)	6,251,896

(4) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 5.1.2를 참고하시기 바랍니다.

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	1,335,834	(1,293,513)	42,321	1,337,178	(1,294,856)	42,322

제품	2,310,942	(684,218)	1,626,724	2,731,301	(684,122)	2,047,179

재공품	575,172	(315,450)	259,722	465,418	(316,131)	149,287

원재료	3,673,346	(1,296,530)	2,376,816	3,067,731	(1,296,204)	1,771,527

합계	7,895,294	(3,589,711)	4,305,583	7,601,628	(3,591,313)	4,010,315

한편, 당분기와 전기 중 계상된 재고자산평가손실과 재고자산평가충당금환입액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출원가	재고자산평가손실	422	821,429

재고자산평가충당금환입	(2,025)	(856,225)

합계	(1,603)	(34,796)

재고자산은 당사의 매입채무와 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 17 참조).

11. 매각예정비유동자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

㈜바이오웨이 투자주식	-	-

(2) 당분기 및 전기의 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	-	4,221,222

매각(주1)	-	(2,408,671)

매각예정비유동자산으로 분류(주2)	-	-

손상차손	-	(1,812,551)

기말	-	-

(주1) 당사는 전기 중 ㈜바이오웨이 투자주식 201,613주를 주당 12,400원에 처분하였습니다.
(주2) 당사는 전기 이전 관계기업투자주식으로 보유하고 있던 (주) 바이오웨이 투자주식을전량 매각하기로 결정하여 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

(3) 매각예정으로 분류된 매각예정자산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

처분손익	-	91,331

손상차손	-	(1,812,551)

잡이익(*)	-	500,000

(주1) 당사는 전기중 매각예정비유동자산의 매매계약취소로 인한 계약금을 잡이익으로 인식하였습니다.

12. 정부보조금당분기말과 전기말 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) `

구 분	당분기말

기초	증가	감소	기말

정부보조금(소프트웨어)	65,333	-	(3,500)	61,833

(단위 : 천원) `

구 분	전기말

기초	증가	감소	기말

정부보조금(소프트웨어)	-	70,000	(4,667)	65,333

13. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(주1)	장부금액	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액

토지	2,476,976	-	2,476,976	2,476,976	-	2,476,976

건물	3,046,074	(1,807,864)	1,238,210	3,046,074	(1,785,579)	1,260,495

기계장치	215,507	(128,858)	86,649	175,707	(123,888)	51,819

차량운반구	1,382,575	(824,381)	558,194	1,312,429	(767,628)	544,801

공구와기구	1,455,467	(1,412,773)	42,694	1,455,467	(1,399,187)	56,280

집기비품	5,772,906	(5,755,302)	17,604	5,772,906	(5,750,488)	22,418

시설장치	1,606,691	(1,601,858)	4,833	1,606,691	(1,600,256)	6,435

사용권자산	1,644,671	(1,317,946)	326,725	1,654,646	(1,248,881)	405,765

합계	17,600,867	(12,848,982)	4,751,885	17,500,896	(12,675,907)	4,824,989

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

과목	기초장부금액	취득액	대체	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	2,476,976	-	-	-	-	2,476,976

건물	1,260,495	-	-	-	(22,285)	1,238,210

기계장치	51,819	39,800	-	-	(4,970)	86,649

차량운반구	544,801	70,145	-	-	(56,752)	558,194

공구와기구	56,280	-	-	-	(13,586)	42,694

집기비품	22,418	-	-	-	(4,814)	17,604

시설장치	6,435	-	-	-	(1,602)	4,833

사용권자산	405,765	12,374	-	-	(91,414)	326,725

합계	4,824,989	122,319	-	-	(195,423)	4,751,885

② 전분기 (단위 : 천원)

과목	기초장부금액	취득액	대체	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	2,476,976	-	-	-	-	2,476,976

건물	1,349,636	-	-	(19,302)	1,330,334

기계장치	6,590	-	-	-	(1,059)	5,531

차량운반구	677,915	-	-	-	(44,410)	633,505

공구와기구	109,016	9,559	-	-	(15,999)	102,576

집기비품	40,553	-	-	-	(5,108)	35,445

시설장치	16,316	-	-	-	(3,292)	13,024

사용권자산	672,613	-	47,769	-	(98,549)	621,833

합계	5,349,615	9,559	47,769	-	(187,719)	5,219,224

14. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	144,204	210,746

차량운반구	182,522	195,020

합계	326,726	405,766

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	232,263	285,326

비유동	107,773	131,458

합계	340,036	416,784

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분액	감가상각비	기말장부금액

부동산	210,746	-	-	(66,542)	144,204

차량운반구	195,020	12,374	-	(24,872)	182,522

합계	405,766	12,374	-	(91,414)	326,726

② 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분액	감가상각비	기말장부금액

부동산	417,415	71,015	(3,018)	(274,666)	210,746

차량운반구	255,198	42,442	-	(102,620)	195,020

합계	672,613	113,457	(3,018)	(377,286)	405,766

(3) 당분기와 전기 중 당사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득	대체	이자비용	지급	기말장부금액

당분기	416,784	10,088	(6,413)	6,413	(86,836)	340,036

전기	651,086	94,690	(33,541)	33,541	(328,992)	416,784

(4) 당분기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과5년 이내	합 계

유동	232,263	-	-	-	232,263

비유동	-	73,281	34,492	-	107,773

합계	232,263	73,281	34,492	-	340,036

(5) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	66,542	70,177

차량운반구	24,872	28,373

합계	91,414	98,550

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,413	9,708

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	97,462	24,360

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	28,102	20,352

당분기 중 리스의 총 현금유출은 219백만원(전분기: 104백만원)이며 단기/소액/이자비용 등의 금액이 포함되어 있습니다.

15. 무형자산(1) 무형자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액

소프트웨어	216,395	(128,188)	-	88,207	361,173	(198,247)	(65,333)	97,593

개발비	-	-	-	-	2,048,300	(2,048,300)	-	-

영업권	-	-	-	-	1,706,825	(1,706,825)	-	-

기타의무형자산	-	-	-	-	839,729	(839,729)	-	-

합계	216,395	(128,188)	-	88,207	4,956,027	(4,793,101)	(65,333)	97,593

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동내역① 당분기 (단위 : 천원)

구분	당분기

소프트웨어	개발비	영업권	기타의무형자산	합계

기초금액	97,593	-	-	-	97,593

무형자산상각비	(9,386)	-	-	-	(9,386)

기말 장부금액	88,207	-	-	-	88,207

② 전분기 (단위 : 천원)

구분	전분기

소프트웨어	개발비	영업권	기타의무형자산	합계

기초금액	53,993	14,406	856,825	612,303	1,537,527

무형자산상각비	(7,449)	(8,436)	-	(52,485)	(68,370)

기말 장부금액	46,544	5,970	856,825	559,818	1,469,157

16. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	보통주지분율(%)	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

㈜컨버즈네트웍스	보안소프트웨어 개발 및 판매	대한민국	100.00	3,500,000	1,104,193	1,104,193

㈜알피티코리아	카라반 캠핑장 운영	대한민국	100.00	550,000	-	-

㈜알피티글로벌(주1)	카라반 캠핑장 운영	대한민국	-	-	-	-

CONBUZZ GLOBAL, INC(주2)	블랙박스 해외 판매	미국	-	-	-	-

RFWINDOW JAPAN	이동통신용 중계기 판매	일본	100.00	604,263	604,263	604,263

합계	4,654,263	1,708,456	1,708,456

(주1) 종속기업인 ㈜알피티코리아를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.
(주2) 전기 중 보유지분을 처분하여, 지배력을 상실하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기초가액	취득	처분	손상	기말가액

㈜컨버즈네트웍스	1,104,193	-	-	-	1,104,193

CONBUZZ GLOBAL, INC(주1)	-	-	-	-	-

RFWINDOW JAPAN	604,263	-	-	-	604,263

합계	1,708,456	-	-	-	1,708,456

(주1) 전기 중 보유지분을 처분하여, 지배력을 상실하였습니다.

(단위 : 천원)

전기	기초가액	취득	처분	손상	기말가액

㈜컨버즈네트웍스	2,750,934	-	-	(1,646,741)	1,104,193

CONBUZZ GLOBAL, INC(주1)	450,375	635,335	(163,424)	(922,286)	-

RFWINDOW JAPAN	604,263	-	-	-	604,263

합계	3,805,572	635,335	(163,424)	(2,569,027)	1,708,456

(주1) 전기 중 채권 출자전환으로 취득하였으며, 전기 중 보유지분을 처분하여, 지배력을 상실하였습니다.

17. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	금액	내역

서울보증보험㈜	601,217	이행(계약)

688,036	이행(하자)

5,000	이행(지급)

10,000	공탁

신용보증기금	268,800	차입금 지급보증

무역보험공사	450,000	차입금 지급보증

합계	2,023,053

당사는 위 제공받은 담보 이외에 보유하고 있는 매출채권에 대해 거래처로부터 153백만원의 기계장치를 담보로 제공받고 있습니다.

(2) 당사의 채무를 위하여 타인에게 제공한 당사 소유 담보자산

(단위 : 천원)

제공받은자	제공한 담보자산	채권최고액	채무내역

종류	금액

국일제지㈜	재고자산, 매출채권	1,842,518	매입채무	3,376,829

기업은행	토지, 건물	5,580,000	장기차입금	3,700,000

18. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,358,855	-	7,080,648	-

미지급금	511,119	-	598,503	-

미지급비용	139,638	-	163,948	-

합계	7,009,612	-	7,843,099	-

당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 19. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	3,206,000	3,323,000

유동성장기부채	1,057,150	528,580

장기차입금	2,642,850	3,171,420

합계	6,906,000	7,023,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

IBK기업은행	운전자금대출	7.72	1,840,000	1,840,000

운전자금대출	8.42	30,000	30,000

구매자금대출	6.81	336,000	336,000

수협은행	운전자금대출	11.00	-	117,000

우리은행	운전자금대출	6.19	500,000	500,000

하나은행	운전자금대출	6.16	500,000	500,000

합계	3,206,000	3,323,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

IBK기업은행	중소기업자금대출	7.04	3,700,000	3,700,000

유동성장기부채	(1,057,150)	(528,580)

장기차입금 합계	2,642,850	3,171,420

(4) 당사의 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금액

2024년	528,570

2025년	1,057,140

2026년	1,057,140

합계	2,642,850

20. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기초가액	합병및대체	전입액(환입액)	사용	기말가액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	44,951	-	650	-	45,601	-	45,601

수선의무(주2)	1,050	-	-	-	1,050	1,050	-

합계	46,001	-	650	-	46,651	1,050	45,601

(주1) 당사는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.
(주2) 당사는 향후 발생될 수선의무에 따라 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(단위 : 천원)

전기	기초가액	합병및대체	전입액(환입액)	사용	기말가액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	42,442	-	2,509	-	44,951	-	44,951

수선의무(주2)	20,758	-	-	19,708	1,050	1,050	-

합계	63,200	-	2,509	19,708	46,001	1,050	44,951

(주1) 당사는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.
(주2) 당사는 향후 발생될 수선의무에 따라 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

21. 확정급여채무당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가 등 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 측정되었습니다.

(1) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	48,763	157,054

부채에 대한 이자비용	14,167	-

사외적립자산의 기대수익	(1,249)	-

합계	61,681	157,054

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,062,681	1,051,033

사외적립자산의 공정가치	(65,657)	(85,510)

확정급여채무에서 발생산 순부채	997,024	965,523

22. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	보통주

당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

발행주식수	36,810,230 주	36,810,230 주

자기주식수	11,007 주	11,007 주

유통주식수	36,799,223 주	36,799,223 주

주당액면금액	500 원	500 원

자본금	18,405,115	18,405,115

(2) 당분기와 전기 중 발행 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전기

기초발행주식수	36,810,230	17,549,275

유상증자(주1)	-	19,260,955

기말발행주식수	36,810,230	36,810,230

(주1) 전기 중 유상증자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	이사회 결의일	납입일	주식수	주당 발행가액	납입금액

전기	2022-04-18	2022-08-17	19,260,955 주	792 원	15,254,676

23. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

감자차익	99,343,627	99,343,627

기타자본잉여금	(49,804)	(49,804)

주식발행초과금	17,740,091	17,740,091

자기주식(주1)	(60,570)	(60,570)

합계	116,973,344	116,973,344

(주1) 당사가 보유 중인 자기주식(보통주 11,007주)은 임직원 퇴사 등으로 매수한 주식과 무상감자 시 단주 취득된 주식으로서, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금(주식할인발행차금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	17,740,091	12,394,967

당기변동액	유상증자	-	5,345,124

기말금액	17,740,091	17,740,091

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기와 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	상품매출	2,899,052	1,584,088

제품매출	4,175,897	5,704,659

기타매출	589,128	31,296

기타 원천으로부터의 수익 : A/S 및 유지보수 수익	기타매출	27,617	56,682

합계	7,691,694	7,376,725

수익인식시기	한 시점에 인식	7,691,694	7,376,725

합계	7,691,694	7,376,725

25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	334,138	470,461

퇴직급여	27,626	130,443

복리후생비	66,981	72,398

여비교통비	22,901	45,858

경상연구개발비	242,132	280,504

임차료	17,667	20,415

세금과공과	2,900	8,906

감가상각비	58,655	47,919

무형자산상각비	9,386	68,369

접대비	31,007	22,487

수출제비용	50,447	57,914

광고선전비	2,400	3,785

소모품비	10,245	3,794

지급수수료	190,614	373,188

대손상각비	-	26,010

대손충당금환입액	(17,793)	-

운반비	16,084	17,639

차량유지비	14,390	14,880

사용권자산리스상각비	91,414	98,549

판매수수료	432	433

기타	24,053	12,328

합계	1,195,679	1,776,280

26. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	176,567	68,355

금융비용	139,225	169,542

순금융수익(손실)	37,342	(101,187)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	62,221	11,754

외환차익	28,319	55,630

외화환산이익	86,027	971

합계	176,567	68,355

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	130,132	116,314

외환차손	3,184	12,891

외화환산손실	5,909	40,337

합계	139,225	169,542

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

수입수수료	545	35,187

임대료수익	7,920	3,000

대손충당금환입액	79,264	21,710

매각예정자산처분이익	-	91,331

잡이익	756,124	3,821

합계	843,853	155,049

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타의대손상각비	5,581	-

잡손실	3,596	4,578

합계	9,177	4,578

28. 주당손익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익(손실)

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	840,746	(724,324)

가중평균유통보통주식수	36,799,223 주	17,538,268 주

기본주당손실	23 원	(41) 원

기본주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

기초주식수(자기주식 차감후)	36,799,223 주	17,538,268 주

유상증자 효과	- 주	- 주

가중평균유통보통주식수	36,799,223 주	17,538,268 주

(2) 희석주당이익당분기와 전분기의 경우 잠재적 보통주의 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

29. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	㈜컨버즈네트웍스	㈜컨버즈네트웍스

㈜알피티코리아	㈜알피티코리아

㈜알피티글로벌(주1)	㈜알피티글로벌(주1)

RFWINDOW JAPAN	RFWINDOW JAPAN

기타특수관계회사	㈜코우델리	㈜코우델리

㈜코우홀딩스	㈜코우홀딩스

더블유글로벌4호조합(주2)	더블유글로벌4호조합(주2)

더블유글로벌3호조합(주2)	더블유글로벌3호조합(주2)

(주1) 종속기업인 ㈜알피티코리아의 100% 종속기업입니다.
(주2) 기준서 제 1024호에 따른 실질 관계를 고려하여 특수관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익	비용

매출	이자수익	기타수익	매입	기타비용	이자비용

종속기업	㈜컨버즈네트웍스	-	-	6,120	-	-	-

㈜알피티코리아	15,244	-	900	-	-	-

㈜알피티글로벌	14,271	-	900	-	-	-

RFWINDOW JAPAN	907,133	-	-	-	6,750	-

기타특수관계자	임직원	-	1,475	-	-	-	-

합 계	936,648	1,475	7,920	-	6,750	-

② 전분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익	비용

매출	이자수익	기타수익	매입	기타비용	이자비용

종속기업	㈜컨버즈네트웍스	-	-	1,200	-	-	-

㈜알피티코리아	-	-	17,299	-	-	-

㈜알피티글로벌	-	-	19,307	-	-	-

CONBUZZ GLOBAL, INC	31,697	1,612	-	-	-	-

RFWINDOW JAPAN	152,493	-	-	-	31,252	-

기타특수관계자	임직원	-	2,394	-	-	-	-

합 계	184,190	4,006	37,806	-	31,252	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기

자금대여	자금차입

대여	회수	차입	상환

종속기업	CONBUZZ GLOBAL, INC(주1)	-	-	-	-

기타특수관계자	임직원	-	5,000	-	-

합 계	-	5,000	-	-

(주1) 전기 중 보유지분을 전량 매각하였습니다.

② 전분기 (단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	전분기

자금대여	자금차입

대여	회수	차입	상환

종속기업	CONBUZZ GLOBAL, INC(주1)	163,458	-	-	-

기타특수관계자	임직원	-	14,538	-	-

합 계	163,458	14,538	-	-

(주1) 전기 중 보유지분을 전량 매각하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

② 당분기말 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	㈜컨버즈네트웍스	-	-	2,244	-	-	-

㈜알피티코리아(주1)	4,829	548,752	416,543	-	-	-

㈜알피티글로벌	3,698	-	330	-	-	-

RFWINDOW JAPAN	254,740	-	-	-	-	-

기타특수관계자	임직원	-	119,661	33,566	-	-	-

CONBUZZ GLOBAL, INC(주2)	-	-	-	-	-	-

합 계	263,267	668,413	452,683	-	-	-

(주1) 당사는 당기말 현재 종속회사인 ㈜알피티코리아 대여금에 대한 충당금 549백만원 및 기타채권에 대한 충당금 416백만원을 설정하고 있으며, 기타채권에 대한 충당금에는 당기 중 환입된 70백만원이 포함되어 있습니다.
(주2) 전기 중 보유지분을 전량 매각하였습니다.

② 전기말 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	㈜컨버즈네트웍스	-	-	440	-	-	-

㈜알피티코리아(주1)	-	548,752	493,144	-	-	-

㈜알피티글로벌(주2)	-	-	14,184	-	-	-

RFWINDOW JAPAN	279,727	-	-

기타특수관계자	임직원	-	124,661	32,808	-	-	-

CONBUZZ GLOBAL, INC(주3)	137,479	268,171	83

합 계	417,206	941,584	540,659	-	-	-

(주1) 당사는 전기말 현재 종속회사인 ㈜알피티코리아 대여금에 대한 충당금 549백만원 및 기타채권에 대한 충당금 486백만원을 설정하고 있으며, 기타채권에 대한 충당금에는 당기 중 환입된 81백만원이 발생되어 있습니다.
(주2) 당사는 전기말 현재 종속회사인 ㈜알피티글로벌 기타채권에 대한 충당금 9백만원을 설정하고 있으며, 기타채권에 대한 충당금에는 당기 중 환입된 103백만원이발생되어 있습니다.
(주3) 당사는 전기말 현재 CONBUZZ GLOBAL, INC 대여금에 대한 충당금 268백만원을설정하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 범주	제공한자	지급보증처	지급보증금액	채무금액	비고

주요 경영진	대표이사	IBK기업은행	4,236,629	3,530,524	차입금연대보증

하나은행	60,000	50,000

합계	4,296,629	3,580,524

(6) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여 (주1)	67,500	142,250

퇴직급여	49,688	24,395

합계	117,188	166,645

(주1) 상기 보상내역은 당기와 전기 현재 등기임원에 대한 급여ㆍ상여금ㆍ사회보장분담금 등을 의미합니다.

30. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 주요 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	약정한도액	실행액

운전자금대출	IBK기업은행	5,730,000	5,570,000

구매자금대출	336,000	336,000

무역금융대출	하나은행	500,000	500,000

운전자금대출	우리은행	500,000	500,000

합계	7,066,000	6,906,000

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	제공한자	지급보증처	지급보증금액	채무금액	비고

주요 경영진	대표이사	IBK기업은행	4,236,629	3,530,524	차입금 연대보증

하나은행	60,000	50,000

합계	4,296,629	3,580,524

(3) 진행중인 소송사건

원고	피고	관할법원	소송금액	비고

김만수	당사	서울중앙지방법원	581백만원	(주1)

㈜씨에스이공	당사, ㈜알피티코리아, ㈜알피티글로벌	서울중앙지방법원	188백만원	(주2)

(주1) 당사는 제3채무자로, 원고가 주장하는 추심의 대상이 되는 채권이 없다는 것이 입장입니다. 특히 기존 소송이 2021년 9월 6일 원고의 소 취하로 종결되었음에도 불구하고 현재의 추심금 청구는 이유없으며, 이에 적극적인 응소로 원고의 청구를 기각시킬 예정이며, 이로 인한 현재 지급의무 등이 존재하지 아니한다고 판단하고 있습니다.
(주2) 주식회사 씨에스이공이 (주)알피티글로벌에 청구한 소송으로 그 내용은 주식회사 씨에스이공이 당사, (주)알피티코리아, (주)알피티글로벌과의 카라반위탁운영계약이 해지된 이후 카라반운영계약이 유효하던 기간동안 운영하여 지급받았어야 하는 위탁수수료를 지급하라는 소송으로, 당사는 카라반운영위탁비용 등을 모두 지급하였으며, 원고는 본인이 주장하는 대금의 존부를 인정할 만한 어떠한 증거를 아직까지도 입증하지 못하고 있습니다. 특히 위탁수수료는 그 지급의무가 (주)알피티글로벌, (주)알피티코리아가 부담할 뿐이고, 당사는 아무런 지급의무가 없는 등 적극적으로 응소하고 있습니다. 또한 원고는 카라반위탁운영계약상 당사에 부담하는 채무의 불이행으로 인하여 위약벌에 따른 위약금을 배상할 책임이 있어, 당사는 본소송에 반소로 위약금의 배상을 원고에게 청구하고 있습니다.

31. 주권매매정지 당사는 2020년 3월 30일 '감사보고서 제출' 공시에서 2019 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 감사의견이 '의견거절'임을 공시하였습니다. 동 사유는 유가증권시장상장규정 제48조에 따른 상장폐지 사유에 해당되어 2020년 03월 30일 한국거래소는 당사에 상장폐지사유를 통보하였으며 주권매매거래가 정지되었습니다. 당사는 동 규정 제25조에 따라 2020년 4월 21일 상장폐지에 대한 이의 신청서를 제출하였으며 동 이의신청과 관련 2020년 5월 22일 유가증권시장 상장공시위원회의 심의를 통하여 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여받았습니다. 당사는 2019 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 감사의견이 '적정의견'의 공시 및 특정목적 감사보고서 제출을 통해 2019 사업연도 말 현재 완전 자본잠식을 해소하여 상장적격성 실질심사 관련 기업심사위원회 심의대상으로 결정되었고 2020년 11월 25일 한국거래소로부터 2021년 9월 25일까지 개선기간을 부여받았습니다. 당사는 2021년 9월 27일 개선기간 종료 및 개선계획 이행여부 심의를 거쳐, 한국거래소로부터 2022년 10월 20일까지 개선기간을 부여받았습니다. 당사는 2022년 10월 26일 기업심사위원회에 개선계획 이행 내역서를 제출하여 개선계획 이행 여부에대한 심의를 요청하였으며, 한국거래소는 2022년 11월 15일 상장폐지를 결정하였습니다. 이에 당사는 2022년 12월 6일 유가증권시장 상장공시위원회에 상장폐지 결정에 대한 이의 신청서를 제출하였고 2023년 12월 26일까지 개선기간을 부여받았습니다. 동 개선기간 중에는 당사 발행 주권의 매매거래정지가 지속됩니다.

32. 보고기간 후 사건(1) 제지사업 중단당사는 2023년 4월 26일 '제지사업중단결정' 공시를 통하여 제자사업 영업중단을 결정하였습니다. 자세한 내용은 당사의 2023년 4월 26일 "주요사항보고(영업정지)"공시를 확인하시기 바랍니다.