주성코퍼레이션 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 14 기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재
제 13 기 : 2021년 12월 31일 현재
컨버즈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

(1) 컨버즈 주식회사(이하 " 지배기업"이라 함)는 2009년 2월 17일을 분할기준일로 하여 아트원제지주식회사(구,주식회사 이엔페이퍼, 이하 "분할회사"라 함)의 산업용지 사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2009년 3월 17일에 한국거래소의 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 충청남도 당진시에 본사를 두고 있으며, 제지부문은 각종 지류의 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 통신네트워크(통신중계기 및 ICT)ㆍ커스터머(블랙박스,뷰티디바이스) 사업부문은 관련 제품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 지배기업의 대표이사는 곽종호이며, 자본금은 18,405백만원입니다. 주요주주는 (주)코우홀딩스(16.52%)와 (주)밸류애드파트너스(6.34%), 컨버즈(주)우리사주조합(4.28%), (주)오앤비파트너스(3.18%) 입니다. 1.1 종속기업 현황

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	자본금	지분율(%)	업종	소재지	결산월

당분기말	전기말

㈜컨버즈네트웍스	802,000	100	100	개발업	대한민국	12월

㈜알피티코리아	550,000	100	100	서비스업	대한민국	12월

㈜알피티글로벌(주1)	10,000	100	100	서비스업	대한민국	12월

RF Window Japan Co., Ltd	389,830	100	100	판매업	일본	12월

CONBUZZ GLOBAL, INC	1,447,892	100	100	판매업	미국	12월

(주1) 종속기업 ㈜알피티코리아를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.(2) 당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말(*)	자산	부채	매출액	당기순손익	포괄손익

㈜컨버즈네트웍스	1,555,620	565,754	1,132,365	244,580	244,580

㈜알피티코리아	291,938	1,773,267	360,864	(77,245)	(77,245)

㈜알피티글로벌	128,504	266,496	329,469	23,636	23,636

RF Window Japan Co., Ltd	1,491,760	829,717	1,068,686	(32,596)	(58,541)

CONBUZZ GLOBAL, INC	2,155,156	2,348,035	1,030,381	(661,200)	(643,252)

(*) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도 재무제표 기준 정보입니다.

(단위 : 천원)

전기말(*)	자산	부채	매출액	당기순손익	포괄손익

㈜컨버즈네트웍스	1,150,618	405,332	1,507,451	160,271	156,911

㈜알피티코리아	290,830	1,694,913	378,231	(70,639)	(74,009)

㈜알피티글로벌	134,358	295,986	393,554	21,990	22,973

RF Window Japan Co., Ltd	2,945,870	2,225,285	2,226,433	82,070	59,526

CONBUZZ GLOBAL, INC	1,093,489	643,115	921,761	(489,027)	(489,027)

(*) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도 재무제표 기준 정보입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호'보험계약’제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2021년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.

3.2 COVID-19 영향

2022년도 분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 연결재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3.3 공정가치 측정

연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험① 외환위험

당분기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

금융자산

현금및현금성자산	4,766	-	19,128	2,206,761

매출채권	-	5,274	-	1,772,918

금융부채

매입채무	181,531	-	246,310	-

② 민감도 분석

당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(17,677)	17,677	(22,718)	22,718

JPY	527	(527)	397,968	(397,968)

합계	(17,150)	17,150	375,250	(375,250)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 분기연결재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석7에서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이자율 변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

금융부채(차입금)	차입금	5,973,000	6,220,000

② 민감도 분석연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 연간 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순손익	(3,824)	3,824	(3,028)	3,028

순자산	(3,824)	3,824	(3,028)	3,028

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 매출채권

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지,도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 연결회사는 고객 및 기타 상대회사들의 부도에 대해서 계속적으로 관리해 나가고 있으며,이러한 정보를 신용위험 통제와 결합해 나가고 있습니다. 합리적인 비용으로 사용할 수 있을 경우, 고객과 기타 상대회사들에 대한 외부 신용평가 또는 보고서를 입수하여 사용합니다. 연결회사의 정책은 원칙적으로 신용할 수 있는 상대회사와만 거래를 하는 것입니다.연결회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 채무증권연결회사는 유동성 채권과 우수한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.③ 보증

연결회사는 연결회사의 종속기업과 관계기업에게만 보증을 제공하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권은 상각후원가로 측정됩니다. 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 계상되며, 기타채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상 기타비용에 해당됩니다.연결회사는 매출채권및기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사의 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 관리됩니다. 이러한 한도는 연결회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

4.2 자본위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주의 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 또한, 연결회사는 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 차감한 금액입니다.연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계(A)	20,253,617	23,434,919

자본총계(B)	21,367,512	9,609,634

부채비율(A/B)	94.79%	243.87%

순차입금비율:

현금및 현금성자산	(9,555,901)	(4,407,347)

당기손익-공정가치측정금융자산	(36,433)	(36,433)

기타금융자산(유동)	(7,330,737)	(367,714)

차입금과 사채	7,706,080	7,538,600

순차입금(C)	(9,216,991)	2,727,106

순차입금비율(C/B)	-43.14%	28.38%

5. 금융상품 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,555,901	9,555,901	4,407,347	4,407,347

매출채권및기타유동채권	4,750,627	4,750,627	6,042,040	6,042,040

단기대여금	428,937	428,937	429,245	429,245

기타유동금융자산	7,330,737	7,330,737	367,714	367,714

장기매출채권및기타비유동채권	372,487	372,487	407,492	407,492

당기손익-공정가치측정금융자산	36,433	36,433	36,433	36,433

매각예정비유동자산	1,623,300	1,623,300	3,780,477	3,780,477

소계	24,098,422	24,098,422	15,470,748	15,470,748

금융부채

매입채무및기타유동부채	7,867,268	7,867,268	11,947,784	11,947,784

단기차입금	3,939,080	3,939,080	3,641,500	3,641,500

유동성장기부채	67,000	67,000	134,000	134,000

장기차입금	3,700,000	3,700,000	3,763,100	3,763,100

기타비유동부채	10,044	10,044	9	9

소계	15,583,392	15,583,392	19,486,393	19,486,393

(*) 연결회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매각예정비유동자산	-	-	1,623,300	1,623,300

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매각예정비유동자산	-	-	3,780,477	3,780,477

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매각예정비유동자산

지분증권	1,623,300	3	미래현금흐름할인법	할인율 등

(단위 : 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매각예정비유동자산

지분증권	3,780,477	3	미래현금흐름할인법	할인율 등

연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

당분기말 현재 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매각예정비유동자산

기초	3,780,477

매도	(2,500,001)

처분이익	342,824

기말	1,623,300

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	9,555,901	4,407,347

매출채권및기타유동채권

매출채권	4,621,200	5,904,825

미수금	8,736	37,431

미수수익	120,690	99,785

매출채권및기타유동채권 소계	4,750,626	6,042,041

단기대여금및수취채권

단기대여금	207,084	207,084

주임종단기대여금	221,853	222,160

단기대여금및수취채권 소계	428,937	429,244

기타유동금융자산

단기금융상품	7,050,000	50,000

보증금	280,737	317,714

기타유동금융자산 소계	7,330,737	367,714

장기매출채권및기타비유동채권

장기성매출채권	-	-

보증금	372,487	407,492

장기매출채권및기타비유동채권 소계	372,487	407,492

상각후원가 금융자산 소계	22,438,688	11,653,838

당기손익-공정가치 측정 금융자산	36,433	36,433

매각예정비유동자산	1,623,300	3,780,477

합 계	24,098,421	15,470,748

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타유동채무

매입채무	6,866,928	10,608,013

미지급금	801,781	1,153,811

미지급비용	198,558	185,960

매입채무및기타유동채무 소계	7,867,267	11,947,784

단기차입금	3,939,080	3,641,500

유동성장기부채	67,000	134,000

유동성리스부채	771,558	562,206

비유동성리스부채	1,436,822	822,397

장기매입채무및기타비유동채무	10,044	9

장기차입금	3,700,000	3,763,100

상각후원가 금융부채 소계	17,791,771	20,870,996

합 계	17,791,771	20,870,996

7. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	예금의종류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

기타유동금융자산	정기예금	IBK기업은행	50,000	50,000	신용카드한도담보

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지분상품 등의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말

취득원가	장부가액	공정가액

비상장주식

지분증권	㈜엔비어스	75,000	5.39	900,000	-	-

지분증권	페타바이㈜	108,558	10.82	3,000,000	-	-

지분증권	㈜테르텐	8,000	2.85	200,000	36,433	36,433

지분증권	㈜이지템	24,419	2.36	300,000	-	-

지분증권	비경시스템	7,337	17.21	500,000	-	-

합 계	4,900,000	36,433	36,433

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	전기말

취득원가	장부가액	공정가액

비상장주식

지분증권	㈜엔비어스	75,000	5.39	900,000	-	-

지분증권	페타바이㈜	108,558	10.82	3,000,000	-	-

지분증권	㈜테르텐	8,000	2.85	200,000	36,433	36,433

지분증권	㈜이지템	24,419	2.36	300,000	-	-

지분증권	비경시스템	7,337	17.21	500,000	-	-

합 계	4,900,000	36,433	36,433

전기 이전에 전액 손상처리한 페타바이(주)에 대한 전환사채(주석 32참조) 및 (주)이매진아시아 지분증권은 당분기 중 모두 처분되어 각각 100,000천원 및 396,000천원의 처분이익을 계상하였습니다.(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	-	496,000

9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	14,625,349	15,806,127

손실충당금	(10,004,149)	(9,901,302)

매출채권(순액)	4,621,200	5,904,825

연결회사가 보유하고 있는 매출채권에 대해 거래처로부터 153백만원의 기계장치를 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 매출채권 중 1,152백만원이 연결회사의 매입채무와 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석17참조).

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	419,203	-	419,203	447,898	-	447,898

미수수익	232,130	-	232,130	197,803	-	197,803

대여금	1,075,479	24,690	1,100,169	1,575,479	24,690	1,600,169

주임종단기대여금	221,853	-	221,853	222,161	-	222,161

단기금융상품	7,050,000	-	7,050,000	50,000	-	50,000

보증금	280,737	372,487	653,224	317,714	407,492	725,206

차감: 손실충당금	(1,390,301)	(24,690)	(1,414,991)	(1,876,880)	(24,690)	(1,901,570)

상각후원가	7,889,101	372,487	8,261,588	934,175	407,492	1,341,667

(3) 매출채권 및 기타채권 등은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 등과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동성 항목

매출채권	8,245,604	(3,624,404)	4,621,200	9,425,082	(3,520,258)	5,904,824

기타유동채권

미수금	419,203	(410,466)	8,737	447,898	(410,466)	37,432

미수수익	232,130	(111,440)	120,690	197,803	(98,019)	99,784

단기대여금및수취채권

대여금	1,075,479	(868,395)	207,084	1,575,479	(1,368,395)	207,084

주임종단기대여금	221,853	-	221,853	222,161	-	222,161

기타유동금융상품

단기금융상품	7,050,000	-	7,050,000	50,000	-	50,000

보증금	280,737	-	280,737	317,714	-	317,714

유동성 항목 소계	17,525,006	(5,014,705)	12,510,301	12,236,137	(5,397,138)	6,838,999

비유동성 항목

장기성매출채권	6,379,745	(6,379,745)	-	6,381,045	(6,381,045)	-

대여금	24,690	(24,690)	-	24,690	(24,690)	-

보증금	372,487	-	372,487	407,493	-	407,493

비유동성 항목 소계	6,776,922	(6,404,435)	372,487	6,813,228	(6,405,735)	407,493

합계	24,301,928	(11,419,140)	12,882,788	19,049,365	(11,802,873)	7,246,492

(4) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	2,968,000	(1,660,669)	1,307,331	2,263,892	(1,546,437)	717,455

제품	2,213,699	(603,370)	1,610,329	4,041,595	(1,205,362)	2,836,233

재공품	1,071,095	(567,427)	503,668	872,070	(594,172)	277,898

원재료	3,623,523	(1,218,910)	2,404,613	4,110,391	(1,946,992)	2,163,399

합계	9,876,317	(4,050,376)	5,825,941	11,287,948	(5,292,963)	5,994,985

재고자산은 연결회사의 매입채무와 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 17참조).

11. 매각예정자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)바이오웨이 투자주식	1,623,300	3,780,477

(2) 당분기 및 전기의 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,780,477	982,102

매각(*)	(2,157,177)	-

기말	1,623,300	982,102

(*) 연결회사는 당분기 중 ㈜바이오웨이 투자주식 201,613주를 주당 12,400원에 처분하였습니다.

(3) 매각예정으로 분류된 매각예정비유동자산과 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매각예정비유동자산 처분이익	342,824	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말

취득원가	장부가액	공정가액

비상장주식

지분증권	㈜바이오웨이	151,716	11.37	5,500,800	1,623,300	1,623,300

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	전기말

취득원가	장부가액	공정가액

비상장주식

지분증권	㈜바이오웨이	353,329	26.47	5,500,800	3,780,477	3,780,477

12. 정부보조금(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	대체	감소	기말장부금액

정부보조금(장기선급금)	-	70,000	(70,000)	-	-

정부보조금(소프트웨어)	-	-	70,000	(1,167)	68,833

합계	-	70,000	-	(1,167)	68,833

13. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

토지(*)	-	-	-	138,230	-	138,230

(*) 당분기 중 처분하였으며, 이로 인해 471,770천원의 처분이익을 인식하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	138,230	138,230

처분	(138,230)	-

기말	-	138,230

14. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액(*)	장부금액	원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	2,476,976	-	2,476,976	2,476,976	-	2,476,976

건물	3,102,231	(1,762,299)	1,339,932	3,069,300	(1,704,025)	1,365,275

기계장치	175,707	(120,178)	55,529	122,707	(116,117)	6,590

차량운반구	1,616,574	(840,567)	776,007	1,516,657	(677,052)	839,605

공구와기구	1,464,967	(1,393,254)	71,713	1,455,408	(1,346,392)	109,016

집기비품	6,101,713	(5,856,444)	245,269	6,020,616	(5,805,936)	214,680

시설장치	2,568,940	(2,437,597)	131,343	2,547,940	(2,339,614)	208,326

사용권자산	3,831,700	(1,643,110)	2,188,590	2,621,055	(1,205,289)	1,415,766

합계	21,338,808	(14,053,449)	7,285,359	19,830,659	(13,194,425)	6,636,234

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체및기타증감	기말장부금액

토지	2,476,976	-	-	-	-	2,476,976

건물	1,365,275	33,765	-	(58,545)	(563)	1,339,932

기계장치	6,590	53,000	-	(9,997)	5,936	55,529

차량운반구	839,605	41,438	(25,435)	(260,682)	181,081	776,007

공구와기구	109,016	9,559	-	(46,862)	-	71,713

집기비품	214,680	43,841	-	(44,293)	31,041	245,269

시설장치	208,326	21,000	-	(97,983)	-	131,343

사용권자산	1,415,766	1,236,361	-	(463,537)	-	2,188,590

합계	6,636,234	1,438,964	(25,435)	(981,899)	217,495	7,285,359

(단위 : 천원)

전분기	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체및기타증감	기말장부금액

토지	2,544,815	70,391	-	-	-	2,615,206

건물	1,398,902	43,003	-	(67,966)	11,301	1,385,240

기계장치	10,828	-	-	(3,178)	-	7,650

차량운반구	718,277	174,650	-	(133,430)	64,219	823,716

공구와기구	178,565	25,470	-	(72,917)	-	131,118

집기비품	114,169	16,059	-	(38,043)	705	92,890

시설장치	338,345	88,774	(1,844)	(108,337)	3,578	320,516

사용권자산	872,741	507,454	3,455	(535,538)	100,524	948,636

합계	6,176,642	925,801	1,611	(959,409)	180,327	6,324,972

15. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,527,212	942,959

차량운반구	661,378	472,807

합 계	2,188,590	1,415,766

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	771,558	562,206

비유동	1,436,821	822,397

합 계	2,208,379	1,384,603

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

과목	기초장부금액	취득	처분액	감가상각비	기말장부금액

부동산	942,959	854,474	-	(270,221)	1,527,212

차량운반구	472,807	347,747	-	(159,176)	661,378

합계	1,415,766	1,202,221	-	(429,397)	2,188,590

② 전분기 (단위 : 천원)

과목	기초장부금액	취득	처분액	감가상각비	기말장부금액

부동산	300,225	407,848	(9,085)	(240,283)	458,705

차량운반구	572,516	162,139	(35,070)	(209,654)	489,931

합계	872,741	569,987	(44,155)	(449,937)	948,636

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	증가	이자비용	지급	기말장부금액

당분기	1,384,603	1,175,929	121,283	(473,436)	2,208,379

전분기	851,517	594,835	28,356	(544,980)	929,728

(4) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	270,221	240,283

차량운반구	159,176	209,654

합계	429,397	449,937

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	121,283	28,356

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	147,238	85,088

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	37,304	42,958

당분기 중 리스의 총 현금유출은 779백만원(전분기: 724백만원)이며 단기/소액/이자비용 등의 금액이 포함되어 있습니다.

16. 무형자산(1) 무형자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액(*)	장부금액	원가	상각누계액(*)	장부금액

소프트웨어	291,226	(182,610)	108,616	213,823	(159,680)	54,143

개발비	2,048,300	(2,048,300)	-	2,048,300	(2,033,894)	14,406

영업권	5,291,329	(2,324,383)	2,966,946	5,291,329	(2,324,383)	2,966,946

고객관계	839,730	(384,876)	454,854	839,730	(227,428)	612,302

기타의무형자산	193,698	-	193,698	160,043	-	160,043

합계	8,664,283	(4,940,169)	3,724,114	8,553,225	(4,745,385)	3,807,840

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동내역(단위 : 천원)

구분	당분기

소프트웨어	개발비	기타의 무형자산	영업권	고객관계	합계

기초금액	54,143	14,406	160,043	2,966,946	612,302	3,807,840

취득	77,500	-	-	-	-	77,500

무형자산상각비	(23,027)	(14,406)	-	-	(157,448)	(194,881)

대체(*)	-	33,655	-	-	33,655

기말 장부금액	108,616	-	193,698	2,966,946	454,854	3,724,114

(*) 환산으로 인한 차이입니다.

(단위 : 천원)

구분	전분기

소프트웨어	개발비	기타의 무형자산	영업권	고객관계	합계

기초금액	66,652	82,242	200,000	2,526,320	822,235	3,697,449

취득	22,895	-	150,894	-	-	173,789

무형자산상각비	(27,537)	(51,827)	(5,470)	-	(157,450)	(242,283)

대체(*1)	-	(185,462)	200,000	-	14,538

기말 장부금액	62,010	30,415	159,962	2,726,320	664,785	3,643,492

(*1) 연결회사는 개발비 중 일부를 선급금으로 계정재분류하였습니다.

17. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	금액	내역

서울보증보험㈜	795,226	이행(계약)

560,063	이행(하자)

124,998	이행(지급)

10,000	공탁

무역보험공사	450,000	차입금 지급보증

신용보증기금	322,400	차입금 지급보증

합계	2,262,687

(2) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 타인에게 제공한 연결회사 소유 담보자산은 다음과 같습니다.

제공받은자	제공한 담보자산	채권최고액	채무내역(단위: 천원)

종류	금액

국일제지㈜	재고자산, 매출채권	3,000,116	매입채무	2,924,701

IBK기업은행	토지, 건물	5,580,000	장기차입금	3,700,000

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	3,939,080	3,641,500

유동성장기차입금	67,000	134,000

장기차입금	3,700,000	3,763,100

합계	7,706,080	7,538,600

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	연이자율(%)	당분기말	전기말

IBK기업은행	운전자금대출	6.82	1,840,000	30,000

운전자금대출	7.64	30,000	1,840,000

구매자금대출	6.21	336,000	336,000

신한은행	운전자금대출	-	-	63,000

수협은행	운전자금대출	7.10	130,000	180,000

우리은행	운전자금대출	6.19	500,000	692,500

하나은행	운전자금대출	3.61	500,000	500,000

주요 경영진	운전자금대출	-	603,080	-

합계	3,939,080	3,641,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

IBK기업은행	운영자금	4.82	67,000	134,000

운영자금	6.23	3,700,000	3,700,000

주요 경영진	운영자금	-	-	63,100

유동성장기부채	(67,000)	(134,000)

합계	3,700,000	3,763,100

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금액

2023년	528,580

2024년	1,057,140

2025년	1,057,140

2026년	1,057,140

합계	3,700,000

19. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기초가액	충당부채전입액	사용	기말가액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	45,104	1,843	-	46,947	-	46,947

수선의무(주2)	20,758	-	-	20,758	20,758	-

합계	65,862	1,843	-	67,705	20,758	46,947

(주1) 연결회사는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.(주2) 연결회사는 향후 발생될 수선의무에 따라 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(단위 : 천원)

전분기	기초가액	합병및대체	충당부채전입액	사용	기말가액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	-	43,095	-	(5,583)	37,512	-	37,512

수선의무(주2)	-	85,335	-	(769)	84,566	84,566	-

합계	-	128,430	-	(6,352)	122,078	84,566	37,512

(주1) 연결회사는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.(주2) 연결회사는 향후 발생될 수선의무에 따라 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 확정급여채무연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.(1) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 분기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	282,164	397,441

부채에 대한 이자비용	33,726	32,323

사외적립자산의 기대수익	(5,960)	(1,420)

합계	309,930	428,344

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,919,241	1,897,438

사외적립자산의 공정가치	(162,901)	(231,250)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,756,340	1,666,188

21. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	보통주

당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

발행주식수	36,810,230 주	17,549,275 주

자기주식수	11,007 주	11,007 주

유통주식수	36,799,223 주	17,538,268 주

주당액면금액	500 원	500 원

자본금	18,405,115	8,774,638

(2) 당분기와 전분기 중 발행 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	17,549,275	13,141,388

유상증자(주1)	19,260,955	2,679,834

전환사채 전환(주2)	-	321,584

기말발행주식수	36,810,230	16,142,806

(주1) 당분기와 전분기 중 유상증자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	이사회 결의일	납입일	주식수	주당 발행가액	증자금액

당분기	2022-08-13	2022-08-17	19,260,955 주	792 원	15,254,676

전분기	2021-03-11	2021-03-19	919,113 주	544 원	499,997

2021-04-14	2021-04-22	183,821 주	544 원	99,999

2021-07-21	2021-07-29	1,576,900 주	670 원	1,056,523

(주2) 전분기 중 제8회 전환사채가 보통주로 전환되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

전환청구일	주식수	자본금	전환사채회차	전환청구금액	전환가액

2021-06-29	321,584	160,792,000	8	1,250,000,000	3,887

22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 기타포괄손익누계액의 증감(단위 : 천원)

당분기	기초	증감	기말

해외사업환산차이	(4,450)	54,125	49,675

(단위 : 천원)

전분기	기초	증감	기말

해외사업환산차이	(14,850)	(8,566)	(23,416)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

감자차익	99,343,627	99,343,627

기타자본잉여금	(1,391,572)	(1,391,572)

주식발행초과금	17,740,091	12,394,967

기타자본조정	127,447	127,447

자기주식(주1)	(60,570)	(60,570)

해외사업환산차이	27,554	(26,571)

지분법자본변동	22,121	22,121

합계	115,808,698	110,409,449

(주1) 연결회사가 보유 중인 자기주식(보통주 11,007주)은 분할회사에서 임직원퇴사 등으로 매수한 주식과 무상감자 시 단주 취득된 주식으로서, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	12,394,967	10,730,076

당기변동액	유상증자	5,345,124	260,846

무상감자	-	-

전환사채 전환	-	1,114,323

기말금액	17,740,091	12,105,244

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기와 전분기 중 기타수익 및 금융수익(주석 25과 주석 26 참조)을 제외한 연결회사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로인한 수익	상품매출	4,657,282	10,977,817	2,244,196	5,853,541

제품매출	3,205,030	11,741,808	7,231,430	23,843,266

기타매출	71,499	352,797	19,789	53,817

기타원천으로부터의 수익 :A/S 및 유지보수 수익	기타매출	592,566	1,852,262	665,440	1,809,679

합계	8,526,377	24,924,684	10,160,855	31,560,303

수익인식시기	한 시점에 인식	8,526,377	24,924,684	10,160,855	31,560,303

합계	8,526,377	24,924,684	10,160,855	31,560,303

24. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	907,819	2,718,115	792,233	2,317,951

퇴직급여	93,126	221,131	102,627	326,668

복리후생비	117,740	363,039	135,947	387,543

여비교통비	45,038	133,100	83,927	217,405

경상연구개발비	221,208	749,125	309,459	923,096

임차료	67,582	160,502	37,629	113,979

세금과공과	21,432	50,800	29,345	79,904

감가상각비	201,249	390,576	199,007	301,227

무형자산상각비	62,243	194,882	74,274	236,813

접대비	52,699	133,598	40,232	95,917

수출제비용	29,527	128,490	91,886	255,919

광고선전비	13,429	27,518	8,516	32,982

소모품비	23,997	78,969	20,279	78,608

지급수수료	191,169	886,111	373,176	1,147,573

대손상각비 (환입)	61,968	102,846	80,736	97,019

운반비	33,653	93,302	33,828	69,915

차량유지비	35,154	98,296	23,760	58,874

사용권자산상각비	66,489	429,397	64,822	429,397

판매수수료	272	935	-	-

기타	113,728	311,701	95,503	316,617

합계	2,359,522	7,272,433	2,597,186	7,487,407

25. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	87,698	210,213	358,584	1,776,153

금융비용	(180,880)	(578,462)	(429,044)	(1,220,245)

순금융수익	(93,182)	(368,249)	(70,460)	555,908

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	35,590	83,130	18,921	56,923

외환차익	31,750	94,152	166,738	236,241

외화환산이익	20,358	32,931	45,919	69,647

사채상환이익	-	-	127,006	758,746

파생상품평가이익	-	-	-	158,596

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	496,000

합계	87,698	210,213	358,584	1,776,153

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	173,242	462,987	349,053	896,689

외환차손	9,092	83,928	73,774	258,693

외화환산손실	(1,454)	31,547	6,217	45,401

파생상품평가손실	-	-	-	19,462

합계	180,880	578,462	429,044	1,220,245

26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	42,103	77,180	410	24,845

기타투자자산처분이익	-	471,770	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	342,824	-	-

유형자산처분이익	-	-	(683)	2,543

잡이익	4,314	66,826	21,308	228,957

소계	53,008	965,191	21,035	256,345

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	13,421	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	518

전기오류수정손실	-	-	-	40,000

잡손실	15,706	58,505	20,518	231,399

소계	15,706	71,926	20,518	271,917

27. 주당손익

(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 지배기업 소유주 귀속 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 분기순이익(손실)	(1,374,347,409)	(3,271,848,452)	(554,111,930)	(312,583,759)

가중평균유통보통주식수 (주1)	26,959,387주	20,713,151주	15,651,873 주	14,372,004 주

기본주당이익(손실)	(51)원	(158)원	(35) 원	(22) 원

(주1) 기본주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

기초주식수(자기주식 차감후)	17,538,268 주	13,138,503 주

유상증자 효과	3,174,883 주	1,127,859 주

자기주식 취득효과	-	(5,087) 주

전환사채 전환효과	-	110,729 주

가중평균유통보통주식수	20,713,151 주	14,372,004 주

(2) 희석주당이익(손실)당분기와 전분기의 경우 잠재적 보통주의 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

28. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	-	㈜바이오웨이(주1)

기타특수관계회사	㈜바이오웨이(주1)	-

-	㈜코우델리(주2)

㈜코우홀딩스	㈜코우홀딩스

㈜원코리아	㈜원코리아

(유)원코리아홀딩스	(유)원코리아홀딩스

㈜원코리아파워	㈜원코리아파워

씨플러스㈜	씨플러스㈜

㈜제이에스티이(주3)	㈜제이에스티이(주3)

페타바이㈜	페타바이㈜

더블유글로벌4호조합(주4)	더블유글로벌4호조합(주4)

더블유글로벌3호조합(주4)	더블유글로벌3호조합(주4)

(주1) 당분기 중 ㈜바이오웨이 지분 일부를 처분하여 기타특수관계회사로 재분류 하였습니다.(주2) 당분기 중 폐업으로 인하여 기타특수관계기업에서 제외하였습니다.(주3) ㈜제이에스티이는 기준서 제 1024호에 따른 실질 관계를 고려하여 특수관계기업으로 분류하였습니다.(주4) 기준서 제 1024호에 따른 실질 관계를 고려하여 특수관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익

매출	이자수익	기타수익

기타특수관계자	임직원	-	8,135	-

② 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익

매출	이자수익	기타수익

기타특수관계자	임직원	-	7,592	-

(*) 상기 거래에 포함되어 있지는 않으나, 연결회사와 특수관계자인 ㈜원코리아파워의 임원과 관련있는 ㈜그린오션에 연결회사가 보유하고 있는 페타바이 전환사채 2,450백만원(장부금액 0원)을 100백만원에 매각하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 범주	특수관계자명	자금대여	자금차입

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	임직원	-	11,500	73,927	-

② 전분기(단위: 천원)

특수관계 범주	특수관계자명	자금대여	자금차입

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	임직원	37,000	14,500	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무	차입금

기타특수관계자	임직원	-	183,661	42,311	-	-	603,080

② 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무	차입금

기타특수관계자	임직원	-	222,161	40,729	-	-	529,153

(5) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 범주	제공한자	지급보증처	지급보증금액	채무금액	비고

주요 경영진	대표이사	IBK기업은행	4,317,029	3,597,524	차입금연대보증

하나은행	60,000	50,000

수협	169,000	130,000

우리은행	600,000	500,000

합 계	5,146,029	4,277,524

(6) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여 (주1)	349,097	323,000

퇴직급여	74,756	65,500

합계	423,853	388,500

(주1) 상기 보상내역은 당분기와 전분기 현재 등기임원에 대한 급여ㆍ상여금ㆍ사회보장분담금 등을 의미합니다.

29. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 주요 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	약정한도액	실행액

운전자금대출	IBK기업은행	6,400,000	5,637,000

구매자금대출	336,000	336,000

운전자금대출	하나은행	500,000	500,000

운전자금대출	수협은행	250,000	146,000

운전자금대출	우리은행	769,500	558,000

합계	8,255,500	7,177,000

(2) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위해 타인에게 제공한 연결회사소유 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	제공한 담보자산	채권최고액	채무내역

종류	금액

국일제지㈜	재고자산, 매출채권	3,000,116	매입채무	2,924,701

IBK기업은행	토지, 건물	5,580,000	장기차입금	3,700,000

(3) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 범주	제공한자	지급보증처	지급보증금액	채무금액	비고

주요 경영진	대표이사	IBK기업은행	4,317,029	3,597,524	차입금 연대보증

수협	169,000	130,000

우리은행	600,000	500,000

하나은행	60,000	50,000

합계	5,146,029	4,277,524

(3) 진행중인 소송사건

원고	피고	관할법원	소송금액	비고

김만수	지배기업	서울중앙지방법원	581백만원	(주1)

㈜씨에스이공	지배기업, ㈜알피티코리아, ㈜알피티글로벌	서울중앙지방법원	37백만원	(주2)

(주1) 지배기업은 제3채무자로, 원고가 주장하는 추심의 대상이 되는 채권이 없다는 것이 입장입니다. 특히 기존 소송이 2021년 9월 6일 원고의 소 취하로 종결되었음에도 불구하고 현재의 추심금청구는 이유없으며, 이에 적극적인 응소로 원고의 청구를 기각시킬 예정이며, 이로 인한 현재 지급의무 등이 존재하지 아니한다고 판단하고 있습니다.(주2) 주식회사 씨에스이공이 (주)알피티글로벌에 청구한 소송으로 그 내용은 주식회사 씨에스이공이 지배기업, (주)알피티코리아, (주)알피티글로벌과의 카라반위탁운영계약이 해지된 이후 카라반운영계약이 유효하던 기간동안 운영하여 지급받았어야 하는 위탁수수료를 지급하라는 소송으로, 지배기업은 카라반운영위탁비용 등을 모두지급하였으며, 원고는 본인이 주장하는 대금의 존부를 인정할 만한 어떠한 증거를 아직까지도 입증하지 못하고 있습니다. 특히 위탁수수료는 그 지급의무가 (주)알피티글로벌, (주)알피티코리아가 부담할 뿐이고, 지배기업은 아무런 지급의무가 없는 등 적극적으로 응소하고 있습니다. 또한 원고는 카라반위탁운영계약상 지배기업에 부담하는채무의 불이행으로 인하여 위약벌에 따른 위약금을 배상할 책임이 있어, 지배기업은 본소송에 반소로 위약금의 배상을 원고에게 청구하고 있습니다.

30. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 당분기말 현재 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.연결회사의 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

통신네트워크ㆍ커스터머	통신 중계기, 광통신용 부품제조ㆍ가공ㆍ판매업 및 커스터머 사업(블랙박스, 뷰티디바이스, 틴트/PPF필름)

제지	각종 지류의 제조ㆍ가공ㆍ판매업

기타사업부	수삼 유통사업, 기타 숙박시설 운영업, VPN관제서비스, 보안소프트웨어 개발 및 공급

(2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	통신네트워크	제지부문	기타사업부	조정사항	합계

매출액	19,348,344	4,920,502	1,823,373	(1,167,536)	24,924,683

매출원가	17,458,836	4,527,182	566,561	(1,118,781)	21,433,798

매출총이익(손실)	1,889,508	393,320	1,256,812	(48,754)	3,490,886

판관비	5,582,453	659,361	1,147,235	(116,617)	7,272,432

영업이익(손실)	(3,692,945)	(266,041)	109,577	67,863	(3,781,546)

부문비유동자산(주1)	6,269,769	-	2,898,589	1,841,115	11,009,473

부문부채	15,817,141	3,083,840	3,840,318	(2,487,682)	20,253,617

(주1) 유형자산, 무형자산, 사용권자산의 합계액입니다.

(단위 : 천원)

전분기	제지부문	통신네트워크	기타사업부	조정사항	합계

매출액	4,929,919	16,155,272	12,870,830	(2,395,718)	31,560,303

매출원가	4,476,551	13,664,225	8,799,760	(2,067,260)	24,873,276

매출총이익(손실)	453,368	2,491,047	4,071,070	(328,458)	6,687,027

판관비	722,360	3,823,573	3,070,515	(166,311)	7,450,137

영업이익(손실)	(268,992)	(1,332,526)	1,000,555	(162,147)	(763,110)

부문비유동자산(주1)	138,230	4,964,148	3,276,264	1,589,822	9,968,464

부문부채	3,822,413	16,167,273	2,942,087	(3,646,720)	19,285,053

(주1) 유형자산, 무형자산, 사용권자산의 합계액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 판매 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

대한민국	19,407,072	11,958,384

아시아	4,354,520	18,970,266

북미지역	1,163,091	631,653

합계	24,924,683	31,560,303

(4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액

통신네트워크

당분기	전분기

외부고객 A	4,098,485	10,085,420

외부고객 B	3,758,347	1,330,176

외부고객 C	3,351,756	-

31. 주권매매정지지배기업은 2020년 3월 30일 '감사보고서 제출' 공시에서 2019 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 감사의견이 '의견거절'임을 공시하였습니다. 동 사유는 유가증권시장상장규정 제48조에 따른 상장폐지 사유에 해당되어 2020년 03월 30일 한국거래소는 지배기업에 상장폐지사유를 통보하였으며 주권매매거래가 정지되었습니다. 연결회사는 동 규정 제25조에 따라 2020년 4월 21일 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였으며 동 이의신청과 관련 2020년 5월 22일 유가증권시장상장 공시위원회의 심의를 통하여 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여받았습니 다. 지배기업은 2019 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 감사의견이 '적정의견'의 공시 및 특정목적 감사보고서 제출을 통해 2019 사업연도말 현재 완전자본잠식을 해소하여 상장적격성 실질심사 관련 기업심사위원회 심의대상으로 결정되었고 2020년 11월 25일 한국거래소로부터 2021년 9월 25일까지 개선기간을 부여받았습니다. 지배기업은 2021년 9월 27일 개선기간 종료 및 개선계획 이행여부 심의를 거쳐, 한국거래소로부터 2022년 10월 20일까지 개선기간을 부여받았습니다. 지배기업은 2022년 10월 26일 개선계획 이행 내역서를 제출하여 개선계획 이행 여부에 대한 심의를 요청하였으며, 한국거래소는 해당 제출일로부터 15일 이내에 기업심사위원회를 개최하고 개선계획 이행 여부 등을 심의하여야 함에 따라, 심의예정일은 2022년 11월 15일로 결정되었습니다. 또한 한국거래소는 심의일로부터 3일 이내에 지배기업 주권의 상장폐지 여부를 결정할 예정이며, 상장폐지 결정 이전까지 주권매매정지가 계속됩니다. 32. 보고기간후 사건(1)매각예정자산 매각 계약해지지배기업은 2022년 7월 29일 이사회를 통하여 보유중인 ㈜바이오웨이 주식 전량 처분을 결정하였으며, 처분 종료일은 2022년 10월 28일 이였으나, 계약상대방의 잔금 미지급으로 계약을 해지하였습니다.