주성코퍼레이션 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 16 기 2 분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 06월 30일 까지
제 15 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지
주식회사 주성코퍼레이션

1. 일반 사항

(1) 주식회사 주성코퍼레이션(구, 컨버즈 주식회사,이하 " 당사"라 함)은 2009년 2월 17일을 분할기준일로 하여 아트원제지주식회사(구,주식회사 이엔페이퍼, 이하 "분할회사"라 함)의 산업용지 사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2009년 3월 17일에 한국거래소의 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2023년 12월 26일 최대주주가 변경되었으며, 컨버즈 주식회사에서 주식회사 주성코퍼레이션으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 충청남도 당진시에 본사를 두고 있으며, 통신중계기 및 Opticalㆍ커스터머(블랙박스,TINT PPF FILM)관련 제품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 2024년부터는 물류운송용역을 제공하는 영업을 신규사업으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 각종 지류의 OEM생산을 주영업으로 영위하던 제지사업부문을 2023년 4월 26일에 매각하였습니다. (2) 당반기말 현재 당사의 대표이사는 허용호이며, 자본금은 26,405백만원입니다. 주요주주는 (주)비앤피주성(35.98%)와 (주)씨티빗코리아(6.70%), (주)밸류에드파트너스(4.42%), 에이치엠조합(3.24%), (주)코우홀딩스(2.59%) 입니다.

2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

3. 회계정책과 공시의 변경

3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024 년 1 월 1 일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다 .

(1) 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 ' 개정

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 . 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 ' 개정

기업회계기준서 제 1115 호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 ' 을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 - 리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 - 리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 ' 리스료 ' 나 ' 수정 리스료 ' 를 산정하도록 요구합니다 . 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

(3) 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 및 제 1107 호 ' 금융상품 공시 ' 개정

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 , 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 공시 ' 를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 . 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

3.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2024 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고 , 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다 .

( 1) 기업회계기준서 제 1021 호 ' 환율변동효과 ' 개정

외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고를 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다 . 또한 , 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우 , 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기 적용할 수 있습니다 .

3. 3 중 단영업 당사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당 하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.

- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부
- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업

중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 금융 위험관리 5.1 금융 위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 금융위험에 대한 정보와당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 금융위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

5.1.1 시장위험(1) 외환위험① 외환위험

당반기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

금융자산

현금및현금성자산	136,680	7,395,360	140,559	8,578,196

매출채권	7,563,375	976,116	229,426	1,344,953

대여금	138,920	-	128,940	-

미수금	-	-	-	36,746

미수수익	12,571	-	7,821	-

금융부채

매입채무	1,702,811	-	207,387	-

미지급금	-	1,750	-	-

② 민감도 분석

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	614,873	(614,873)	29,936	(29,936)

JPY	836,973	(836,973)	995,990	(995,990)

합계	1,451,846	(1,451,846)	1,025,926	(1,025,926)

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

( 2) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

당사의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 9에서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

① 당반기말과 전기말 현재 당사의 이자율 변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

금융부채(차입금)	차입금	5,480,000	5,847,420

② 민감도 분석당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세후이익 및 순자산에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순손익	(2,608)	2,608	(4,319)	4,319

순자산	(2,608)	2,608	(4,319)	4,319

5.1.2 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 매출채권과 계약자산

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지,도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.당사는 고객 및 기타 상대회사들의 부도에 대해서 계속적으로 관리해 나가고 있으며,이러한 정보를 신용위험 통제와 결합해 나가고 있습니다. 합리적인 비용으로 사용할 수 있을 경우, 고객과 기타 상대회사들에 대한 외부 신용평가 또는 보고서를 입수하여 사용합니다. 당사의 정책은 원칙적으로 신용할 수 있는 상대회사와만 거래를 하는것입니다.당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출 거래처와 관련된 신용위험에 영향을 미칠 수 있는 정보를 이용하여 기대 신용손실을 추정하였습니다.

② 채무증권당사는 유동성 채권과 우수한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

현금및현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권은 상각후원가로 측정됩니다. 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다.개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 계상되며, 기타채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 기타비용에 해당됩니다.당사는 매출채권및기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

5.1.3 유동성 위험 당사의 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 당사가 설정한 관행과 한도에 따라관리됩니다. 이러한 한도는 당사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

5.2 자본위험 관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 또한,당사는 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 차감한 금액입니다.당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계(A)	11,263,637	10,283,095

자본총계(B)	24,750,789	22,985,105

부채비율(A/B)	45.51%	44.74%

순차입금비율:

현금및 현금성자산	(12,255,880)	(21,303,567)

당기손익-공정가치측정금융자산	(36,433)	(36,433)

기타금융자산(유동)	(4,719,270)	(706,956)

차입금과 사채	5,980,000	6,347,420

순차입금(C)	(11,031,583)	(15,699,536)

순차입금비율(C/B)	-	-

6. 금융상품 공정가치 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

6.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(주1)	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,255,880	12,255,880	21,303,567	21,303,567

매출채권및기타유동채권	10,036,189	10,036,189	2,454,271	2,454,271

단기대여금	470,000	470,000	6,000	6,000

기타유동금융자산	4,719,270	4,719,270	706,956	706,956

장기매출채권및기타비유동채권	419,326	419,326	400,188	400,188

장기대여금	200,000	200,000	319,661	319,661

당기손익-공정가치측정금융자산	36,433	36,433	36,433	36,433

소계	28,137,098	28,137,098	25,227,076	25,227,076

금융부채

매입채무및기타유동부채	3,611,372	3,611,372	2,239,588	2,239,588

단기차입금	5,980,000	5,980,000	3,176,000	3,176,000

유동성장기부채	-	-	1,057,140	1,057,140

장기차입금	-	-	2,114,280	2,114,280

소계	9,591,372	9,591,372	8,587,008	8,587,008

(주1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.

6.2 공정가치 서열체계

당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

7. 범주별 금융상품7.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	12,255,880	21,303,567

매출채권및기타유동채권

매출채권	9,971,034	2,406,580

미수금	18,166	43,291

미수수익	46,989	4,400

매출채권및기타유동채권 소계	10,036,189	2,454,271

단기대여금및수취채권

단기대여금	470,000	-

주임종단기대여금	-	6,000

단기대여금및수취채권 소계	470,000	6,000

기타유동금융자산

단기금융상품	4,600,000	600,000

보증금	119,270	106,956

기타유동금융자산 소계	4,719,270	706,956

장기매출채권및기타비유동채권

보증금	330,871	279,626

장기미수수익	88,455	120,562

장기매출채권및기타비유동채권 소계	419,326	400,188

장기대여금및수취채권

장기대여금	200,000	200,000

주임종장기대여금	-	119,661

장기대여금및수취채권 소계	200,000	319,661

상각후원가 금융자산 소계	28,100,665	25,190,643

당기손익-공정가치 측정 금융자산	36,433	36,433

합계	28,137,098	25,227,076

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타유동채무

매입채무	3,036,708	1,655,724

미지급금	463,602	445,348

미지급비용	111,062	138,516

단기차입금	5,980,000	3,176,000

유동성장기부채	-	1,057,140

유동성리스부채	163,915	236,228

비유동리스부채	76,226	45,241

장기차입금	-	2,114,280

합계	9,831,513	8,868,477

8. 사용이 제한된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융자산의 종류	금융기관	당반기말	전기말	사용제한내용

기타유동금융자산	정기예금	우리은행	600,000	600,000	차입금 담보

9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지분상품 등의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	당반기말

취득원가	장부금액	공정가액

비상장주식

지분증권	㈜테르텐	8,000	2.36	200,000	36,433	36,433

지분증권	㈜엔비어스	75,000	5.39	900,000	-	-

지분증권	페타바이㈜	108,558	10.82	3,000,000	-	-

지분증권	㈜이지템(주1)	-	-	-	-	-

지분증권	비경시스템㈜	7,337	17.21	500,000	-	-

합계	4,600,000	36,433	36,433

(주1) 당사는 당반기중 해당주식을 전액 매각하였습니다. 매각 이익은 698,090 천원이며 금융수익으로 계상하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	전기말

취득원가	장부금액	공정가액

비상장주식

지분증권	㈜테르텐	8,000	2.36	200,000	36,433	36,433

지분증권	㈜엔비어스	75,000	5.39	900,000	-	-

지분증권	페타바이㈜	108,558	10.82	3,000,000	-	-

지분증권	㈜이지템	24,419	2.85	300,000	-	-

지분증권	비경시스템㈜	7,337	17.21	500,000	-	-

합계	4,900,000	36,433	36,433

(2) 당반기말과 전기말 현재 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익	698,090	-

10. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	20,026,047	12,441,763

손실충당금	(10,055,014)	(10,035,183)

매출채권(순액)	9,971,033	2,406,580

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융상품	4,600,000	-	4,600,000	600,000	-	600,000

미수금	599,376	-	599,376	624,501	-	624,501

미수수익	46,989	132,640	179,629	4,400	159,997	164,397

대여금	470,000	1,478,213	1,948,213	-	1,468,233	1,468,233

주임종대여금	-	-	-	6,000	119,661	125,661

보증금	119,270	330,871	450,141	106,956	279,626	386,582

차감: 손실충당금	(581,210)	(1,322,398)	(1,903,608)	(581,210)	(1,307,668)	(1,888,878)

장부금액	5,254,425	619,326	5,873,751	760,647	719,849	1,480,496

(3) 매출채권 및 기타채권 등은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 등과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동성 항목

매출채권	13,646,302	(3,675,269)	9,971,033	6,062,018	(3,655,438)	2,406,580

기타유동채권

미수금	599,376	(581,210)	18,166	624,501	(581,210)	43,291

미수수익	46,989	-	46,989	4,400	-	4,400

단기대여금

대여금	470,000	-	470,000	-	-	-

주임종단기대여금	-	-	-	6,000	-	6,000

기타유동금융상품

단기금융상품	4,600,000	-	4,600,000	600,000	-	600,000

보증금	119,270	-	119,270	106,956	-	106,956

유동성 항목 소계	19,481,937	(4,256,479)	15,225,458	7,403,875	(4,236,648)	3,167,227

비유동성 항목

장기성매출채권	6,379,745	(6,379,745)	-	6,379,745	(6,379,745)	-

장기미수수익	132,640	(44,185)	88,455	159,997	(39,435)	120,562

장기대여금

대여금	1,478,213	(1,278,213)	200,000	1,468,233	(1,268,233)	200,000

주임종장기대여금	-	-	-	119,661	-	119,661

보증금	330,871	-	330,871	279,626	-	279,626

비유동성 항목 소계	8,321,469	(7,702,143)	619,326	8,407,262	(7,687,413)	719,849

합계	27,803,406	(11,958,622)	15,844,784	15,811,137	(11,924,061)	3,887,076

(4) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 5.1.2를 참고하시기 바랍니다.

11. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	438,345	(275,577)	162,768	1,322,469	(1,292,311)	30,158

제품	942,296	(678,891)	263,405	1,067,237	(879,246)	187,991

재공품	367,752	(321,005)	46,747	497,341	(320,062)	177,279

원재료	2,139,062	(1,243,808)	895,254	2,317,872	(1,277,698)	1,040,174

합계	3,887,455	(2,519,281)	1,368,174	5,204,919	(3,769,317)	1,435,602

12. 매각예정비유동자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	당반기말

취득원가	장부금액	공정가액

비상장주식

지분증권	㈜바이오웨이	151,716	11.37	2,361,989	-	-

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	전기말

취득원가	장부금액	공정가액

비상장주식

지분증권	㈜바이오웨이	151,716	11.37	2,361,989	-	-

13. 정부보조금 당반기말 및 전기말 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말

기초	증가	감소	기말

정부보조금(소프트웨어)	51,333	-	(7,000)	44,333

(단위 : 천원)

구분	전기말

기초	증가	감소	기말

정부보조금(소프트웨어)	65,333	-	(14,000)	51,333

14. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액(주1)	장부금액	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액

토지	3,682,365	-	3,682,365	3,682,365	-	3,682,365

건물	3,046,074	(1,919,291)	1,126,783	3,046,074	(1,874,720)	1,171,354

기계장치	157,057	(129,256)	27,801	295,112	(153,868)	141,244

차량운반구	1,381,505	(1,111,224)	270,281	1,392,005	(993,717)	398,288

공구와기구	1,455,467	(1,455,403)	64	1,455,467	(1,455,403)	64

집기비품	5,672,402	(5,671,818)	584	5,776,318	(5,775,723)	595

시설장치	1,721,691	(1,612,889)	108,802	1,606,691	(1,606,629)	62

사용권자산	1,640,408	(1,527,276)	113,132	1,600,295	(1,600,295)	-

합계	18,756,969	(13,427,157)	5,329,812	18,854,327	(13,460,355)	5,393,972

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	3,682,365	-	-	-	3,682,365

건물	1,171,354	-	-	(44,571)	1,126,783

기계장치	141,244	-	(100,089)	(13,354)	27,801

차량운반구	398,288	-	(1)	(128,006)	270,281

공구와기구	64	-	-	-	64

비품	595	1,120	(1,056)	(75)	584

시설장치	62	115,000	-	(6,260)	108,802

사용권자산	-	118,051	-	(4,919)	113,132

합계	5,393,972	234,171	(101,146)	(197,185)	5,329,812

(단위 : 천원)

구분	전반기

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	2,476,976	-	-	-	2,476,976

건물	1,260,495	-	-	(44,571)	1,215,924

기계장치	51,819	104,405	-	(12,174)	144,050

차량운반구	544,801	105,218	(4,099)	(119,625)	526,295

공구와기구	56,280	-	-	(22,716)	33,564

비품	22,418	2,780	-	(9,399)	15,799

시설장치	6,435	-	-	(2,919)	3,516

사용권자산	405,765	12,374	-	(182,060)	236,079

합계	4,824,989	224,777	(4,099)	(393,464)	4,652,203

15. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산 (주1)

부동산	113,132	-

차량운반구	-	-

합계	113,132	-

(주1) 당사는 전기중 영업손실의 누적 등에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 손상차손 금액은 272,706 천원이며 기타비용으로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	163,915	236,228

비유동	76,226	45,241

합계	240,141	281,469

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분 (주1)	당반기

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부금액

부동산	-	118,051	-	(4,919)	113,132

차량운반구	-	-	-	-	-

합계	-	118,051	-	(4,919)	113,132

(주1) 당사는 전기중 영업손실의 누적 등에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 손상차손 금액은 272,706 천원이며 기타비용으로 계상하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	전반기

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부금액

부동산	210,746	-	-	(133,083)	77,663

차량운반구	195,020	12,374	-	(48,978)	158,416

합계	405,766	12,374	-	(182,061)	236,079

(3) 당반기와 전반기 중 당사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득액	대체	이자비용	지급액	기말장부금액

당반기	281,468	111,090	(12,458)	12,458	(152,417)	240,141

전반기	416,784	10,088	(11,639)	11,639	(173,998)	252,874

(4) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산상각비

부동산	4,919	133,083

차량운반구	-	48,978

합계	4,919	182,061

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	12,457	11,639

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	41,357	41,616

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	115,385	67,259

당반기 중 리스의 총 현금유출은 320백만원(전반기: 294백만원)이며 단기/소액/이자비용 등의 금액이 포함되어 있습니다.

16. 무형자산(1) 무형자산의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액 (주1)	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액 (주1)	정부보조금	장부금액

소프트웨어	361,173	(258,398)	(44,333)	58,442	361,173	(240,492)	(51,333)	69,348

개발비	2,048,300	(2,048,300)	-	-	2,048,300	(2,048,300)	-	-

영업권	1,706,825	(1,706,825)	-	-	1,706,825	(1,706,825)	-	-

기타의무형자산	839,729	(839,729)	-	-	839,729	(839,729)	-	-

합계	4,956,027	(4,853,252)	(44,333)	58,442	4,956,027	(4,835,346)	(51,333)	69,348

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동내역(단위 : 천원)

구분	당반기

소프트웨어	영업권	합계

기초금액	69,348	-	69,348

무형자산상각비	(10,906)	-	(10,906)

기말 장부금액	58,442	-	58,442

(단위 : 천원)

구분	전반기

소프트웨어	영업권	합계

기초금액	97,593	-	97,593

무형자산상각비	(15,906)	-	(15,906)

기말 장부금액	81,687	-	81,687

(3) 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 438백만원(전반기: 401백만원)입니다. (4) 소프트웨어, 개발비, 고객관계 상각비는 판매비와 관리비로 계상됩니다.

17. 종속기업투자주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	보통주지분율(%)	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

㈜컨버즈네트웍스	보안소프트웨어 개발 및 판매	대한민국	100.00	3,500,000	149,432	149,432

㈜알피티코리아	카라반 캠핑장 운영	대한민국	100.00	550,000	-	-

㈜알피티글로벌(주1)	카라반 캠핑장 운영	대한민국	-	-	-	-

RFWINDOW JAPAN	이동통신용 중계기 판매	일본	100.00	604,263	604,263	604,263

합계	4,654,263	753,695	753,695

(주1) 종속기업인 ㈜알피티코리아를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

기초금액	취득액	처분액	손상액	기말금액

㈜컨버즈네트웍스	149,432	-	-	-	149,432

RFWINDOW JAPAN	604,263	-	-	-	604,263

합계	753,695	-	-	-	753,695

(단위 : 천원)

구분	전반기

기초금액	취득액	처분액	손상액	기말금액

㈜컨버즈네트웍스	1,104,193	-	-	-	1,104,193

RFWINDOW JAPAN	604,263	-	-	-	604,263

합계	1,708,456	-	-	-	1,708,456

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 주요재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말

자산	부채	매출액	당기순손익	포괄손익

㈜컨버즈네트웍스	781,852	337,035	367,847	103,821	103,821

㈜알피티코리아	99,602	1,603,641	211,105	2,774	2,774

㈜알피티글로벌	68,346	132,643	193,961	19,522	19,522

RF Window Japan Co., Ltd	1,179,086	464,393	1,233,462	(36,181)	(66,423)

(단위 : 천원)

구분	전기말

자산	부채	매출액	당기순손익	포괄손익

㈜컨버즈네트웍스	802,767	461,770	905,481	(668,248)	(651,199)

㈜알피티코리아	115,723	1,622,536	476,811	(37,952)	(38,706)

㈜알피티글로벌	69,674	153,492	475,602	57,351	52,816

RF Window Japan Co., Ltd	1,936,365	1,155,250	3,713,464	151,775	91,024

18. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 당반기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	금액	내역

서울보증보험㈜	550,892	이행(하자)

5,000	이행(지급)

무역보험공사	450,000	차입금 지급보증

69,460	수출대금 지급보증

기타	60,000	차입금 연대보증

합계	1,135,352

(2) 당사의 채무를 위하여 타인에게 제공한 당사 소유 담보자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	제공한 담보자산	채권최고액	채무내역

종류	금액

하나은행	토지, 건물	3,180,000	단기차입금	2,650,000

우리은행	정기예금	526,300	단기차입금	500,000

19. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

단기차입금	5,980,000	3,176,000

유동성장기부채	-	1,057,140

장기차입금	-	2,114,280

합계	5,980,000	6,347,420

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

IBK기업은행	운전자금대출	-	-	1,840,000

구매자금대출	-	-	336,000

우리은행	운전자금대출	3.85%	500,000	500,000

하나은행	무역금융대출	4.35%	500,000	500,000

운전자금대출	4.89%	2,650,000	-

운전자금대출	4.81%	2,330,000	-

합계	5,980,000	3,176,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

IBK기업은행	중소기업자금대출	-	-	3,171,420

유동성장기부채	-	(1,057,140)

합계	-	2,114,280

20. 충당부채 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

기초금액	대체	전입액(환입액)	기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	42,056	-	3,412	45,468	45,468	-

수선의무(주2)	900	-	-	900	900	-

합계	42,956	-	3,412	46,368	46,368	-

(주1) 당사는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.
(주2) 당사는 향후 발생될 수선의무에 따라 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	전반기

기초금액	대체	전입액(환입액)	기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	44,951	-	1,309	46,260	-	46,260

수선의무(주2)	1,050	-	-	1,050	1,050	-

합계	46,001	-	1,309	47,310	1,050	46,260

(주1) 당사는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.
(주2) 당사는 향후 발생될 수선의무에 따라 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

21. 순확정급여부채 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정급여형퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가 등 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 측정되었습니다.

1) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	81,923	97,525

부채에 대한 이자비용	25,508	28,334

사외적립자산의 기대수익	(1,010)	(2,499)

합계	106,421	123,360

2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,099,553	1,100,498

사외적립자산의 공정가치	(12,960)	(40,856)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,086,593	1,059,642

(2) 확정기여형 퇴직급여제도당반기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 3,732천원입니다.

22. 자본금 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	보통주

당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

발행주식수	52,810,230 주	52,810,230 주

자기주식수	11,007 주	11,007 주

유통주식수	52,799,223 주	52,799,223 주

주당액면금액	500 원	500 원

자본금	26,405,115	26,405,115

(2) 당반기와 전반기 중 발행 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기	전반기

기초발행주식수	52,810,230	36,810,230

기말발행주식수	52,810,230	36,810,230

23. 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

감자차익	99,343,627	99,343,627

기타자본잉여금	(49,804)	(49,804)

주식발행초과금	17,645,259	17,645,259

자기주식(주1)	(60,570)	(60,570)

기타포괄손익누계액(주2)	952,257	952,257

합계	117,830,769	117,830,769

(주1) 당사가 보유 중인 자기주식(보통주 11,007주)은 임직원 퇴사 등으로 매수한 주식과 무상감자 시 단주 취득된 주식으로서, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
(주2) 당사는 전기 중 토지에 대한 재평가를 수행하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	17,645,259	17,740,091

기타	-	205

기말금액	17,645,259	17,740,296

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당반기와 전반기 중 기 타수익 및 금융수익( 주석 26와 주석 27 참조)을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	상품매출	2,037,930	3,071,453	2,038,058	4,937,110

제품매출	2,363,257	4,699,396	4,239,303	7,319,711

기타매출	8,222	18,197	-	16,223

기타 원천으로부터의 수익 : A/S 및 유지보수 수익	기타매출	97,526	268,249	170,764	771,286

고객과의 계약에서 생기는 수익 : 물류주선	물류매출	14,170,581	20,431,445	-	-

합계	18,677,516	28,488,740	6,448,125	13,044,330

수익인식시기	한 시점에 인식	4,506,935	8,057,296	6,448,125	13,044,330

기간에 걸쳐 인식	14,170,581	20,431,444	-	-

합계	18,677,516	28,488,740	6,448,125	13,044,330

25. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	263,033	529,510	312,884	647,022

퇴직급여	28,485	53,238	49,976	77,602

복리후생비	34,741	71,878	57,515	122,827

여비교통비	8,168	20,731	25,411	48,312

경상연구개발비	209,382	438,221	158,853	400,985

지급임차료	4,327	10,433	7,023	12,691

세금과공과	2,290	3,531	2,154	5,054

감가상각비	64,003	128,006	64,773	123,428

무형자산상각비	5,353	10,906	6,520	15,906

업무추진비	3,983	8,419	25,824	56,831

수출제비용	14,156	41,917	45,300	95,747

광고선전비	-	-	2,400	4,800

소모품비	7,808	9,340	2,279	12,524

지급수수료	367,279	623,665	173,213	339,015

대손상각비	105	19,831	-	-

대손충당금환입액(매출채권)	-	-	(63,119)	(80,912)

운반비	10,586	23,729	15,752	31,836

차량유지비	3,556	7,605	12,791	27,181

사용권자산상각비	4,919	4,919	90,647	182,061

판매수수료	23	932	568	1,000

기타	21,141	40,680	20,018	44,071

합계	1,053,338	2,047,491	1,010,782	2,167,981

26. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	204,279	1,067,366	7,563	184,116

금융비용	290,245	679,724	492,682	631,907

순금융이익(손실)	(85,966)	387,642	(485,119)	(447,791)

(2) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	107,327	207,569	60,264	122,471

외환차익	78,892	115,342	21,453	49,772

외화환산이익	18,060	46,365	(74,154)	11,873

당기손익인식공정가치금융자산처분이익	-	698,090	-	-

합계	204,279	1,067,366	7,563	184,116

(3) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	78,611	177,363	126,147	256,279

외환차손	105,398	149,421	83,814	86,998

외화환산손실	106,236	352,940	282,721	288,630

합계	290,245	679,724	492,682	631,907

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비환입	-	-	-	79,264

수입수수료	-	900	600	1,145

수입임대료	16,725	33,461	7,920	15,840

잡이익	97	2,449	15	748,903

합계	16,822	36,810	8,535	845,152

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	6,633	14,730	2,878	8,459

유형자산처분손실	56,582	56,583	2,463	2,463

잡손실	55,480	56,008	258	647

합계	118,695	127,321	5,599	11,569

28. 주당손익 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 29)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니 다.(1) 기본주당이익

(단위 : 천원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 계속영업당기순이익(손실)	919,833	1,765,684	(789,792)	(52,601)

보통주 중단영업당기순이익	-	-	1,196,528	1,300,082

가중평균유통보통주식수	52,799,223 주	52,799,223 주	36,799,223 주	36,799,223 주

계속영업기본주당순이익(손실)	17 원	33 원	(21) 원	(1) 원

중단영업기본주당순이익	-	-	33 원	35 원

(2) 가중평균유통보통주식수기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기	전반기

기초주식수(자기주식 차감후)	52,799,223 주	36,799,223 주

유상증자 효과	- 주	- 주

가중평균유통보통주식수	52,799,223 주	36,799,223 주

(3) 희석주당이익 당반기말 및 전반기말 현재 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 특수관계자거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

최대주주	㈜비앤피주성(주1)	㈜비앤피주성(주1)

종속기업	㈜컨버즈네트웍스	㈜컨버즈네트웍스

㈜알피티코리아	㈜알피티코리아

㈜알피티글로벌(주2)	㈜알피티글로벌(주2)

RFWINDOW JAPAN	RFWINDOW JAPAN

기타특수관계회사	코리아제이에스티㈜ (주3)	코리아제이에스티㈜ (주3)

주성씨앤에어㈜ (주3)	주성씨앤에어㈜ (주3)

JOOSUNG LOGISTICS VIETNAM (주3)	JOOSUNG LOGISTICS VIETNAM (주3)

JSL LOGISTICS INC(주4)	-

(주1) 2023년 12월 18일 기존 최대주주의 지분 매수 및 2023년 12월 26일 제3자배정 유상증자(16,000,000주)를 통하여 지분 35.89%를 보유한 최대주주입니다.
(주2) 종속기업인 ㈜알피티코리아의 100% 종속기업입니다.
(주3) (주1)과 기준서 제 1024호에 따른 실질 관계를 고려하여 추가하였습니다.
(주4) 최대주주인 (주)비앤피주성의 공동기업에 해당되어 특수관계자에 추가하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기

수익	비용

매출	이자수익	기타수익	매입	이자비용	기타비용

최대주주	㈜비앤피주성	-	-	-	3,242	-	218,769

종속기업	㈜컨버즈네트웍스	-	-	12,240	-	-	-

㈜알피티코리아	40,236	6,999	1,800	-	-	-

㈜알피티글로벌	21,770	-	1,800	-	-	-

RFWINDOW JAPAN	754,326	-	-	-	-	10,691

기타특수관계자	주성씨앤에어㈜	-	270	-	118,051	696	113,269

JSL LOGISTICS INC	1,682,557	-	-	4,342	-	-

임직원	-	1,105	-	-	-	-

합계	2,498,889	8,374	15,840	125,635	696	342,729

(단위: 천원)

구분	회사명	전반기

수익	비용

매출	이자수익	기타수익	매입	이자비용	기타비용

종속기업	㈜컨버즈네트웍스	-	-	12,240	-	-	-

㈜알피티코리아	34,909	-	1,800	-	-	-

㈜알피티글로벌	24,625	-	1,800	-	-	-

RFWINDOW JAPAN	1,551,116	-	-	-	-	14,703

기타특수관계자	임직원	-	2,967	-	-	-	-

합계	1,610,650	2,967	15,840	-	-	14,703

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기

자금대여	자금차입	출자

대여	회수	차입	상환

종속기업	㈜알피티코리아	470,000	-	-	-	-

기타특수관계자	임직원	-	164,716	-	-	-

합계	470,000	164,716	-	-	-

(단위: 천원)

구분	회사명	전반기

자금대여	자금차입	출자

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	임직원	10,000	6,000	-	-	-

합계	10,000	6,000	-	-	-

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기말

채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

최대주주	㈜비앤피주성	-	-	-	-	-	215,134

종속기업	㈜컨버즈네트웍스	-	-	2,244	-	-	-

㈜알피티코리아(주1)	9,274	1,018,752	388,541	-	-	-

㈜알피티글로벌	3,133	-	330	-	-	-

RFWINDOW JAPAN	301,313	-	-	-	-	-

기타특수관계자	주성씨앤에어㈜	-	-	43,308	-	-	91,960

JSL LOGISTICS INC	1,361,974	-	-	4,445	-	-

임직원	-	-	-	-	-	-

합계	1,675,694	1,018,752	434,423	4,445	-	307,094

(주1) 당사는 당반기말 현재 종속회사인 ㈜알피티코리아 대여금에 대한 충당금 549백만원 및 기타채권에 대한 충당금 381백만원을 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	전기말

채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	㈜컨버즈네트웍스	-	-	2,244	-	-	-

㈜알피티코리아(주1)	7,476	548,752	381,543	-	-	-

㈜알피티글로벌(주2)	2,826	-	330	-	-	-

RFWINDOW JAPAN	736,827	-	36,746	-	-	-

기타특수관계자	임직원	-	125,662	38,074	-	-	-

합계	747,129	674,414	458,937	-	-	-

(주1) 당사는 전기말 현재 종속회사인 ㈜알피티코리아 대여금에 대한 충당금 549백만원 및 기타채권에 대한 충당금 381백만원을 설정하고 있으며, 기타채권에 대한 충당금에는 전기 중 환입된 105백만원이 발생되어 있습니다.
(주2) 당사는 전기 중 종속회사인 ㈜알피티글로벌 기타채권에 대한 충당금이 모두 환입되어 설정된 충당금은 없습니다.

(5) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	제공한자	지급보증처	지급보증금액	채무금액	비고

최대주주	㈜비앤피주성	하나은행	3,180,000	2,650,000	차입금 지급보증

(6) 당반기와 전반기 중 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여 (주1)	62,520	130,500

퇴직급여	-	22,500

합계	62,520	153,000

(주1) 상기 보상내역은 당반기와 전반기 현재 등기임원에 대한 급여ㆍ상여금ㆍ사회보장분담금 등을 의미합니다.

30. 우발상황과 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 주요 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	약정한도액	실행액

운전자금대출	우리은행	500,000	500,000

무역금융대출	하나은행	500,000	500,000

운전자금대출	5,300,000	4,980,000

합계	6,300,000	5,980,000

(2) 진행중인 소송사건

원고	피고	관할법원	소송금액	비고

김만수	당사	서울중앙지방법원	581백만원	(주1)

㈜씨에스이공	당사, ㈜알피티코리아, ㈜알피티글로벌	서울중앙지방법원	600백만원	(주2)

(주1) 당사는 제3채무자로, 원고가 주장하는 추심의 대상이 되는 채권이 없다는 입장이며, 2024.05.10자 1심 판결 결과 원고 전부 패소로 결정 되었습니다. 그럼에도 불구하고 원고는 항소를 진행하였으며, 당사는 1심과 같이 현재의 추심금청구는 이유없음에 따라 적극적인 응소로 원고의 청구를 기각시킬 예정이며, 이로 인한 현재 지급의무 등이 존재하지 아니한다고 판단하고 있습니다.
(주2) 주식회사 씨에스이공이 ㈜알피티글로벌에 청구한 소송으로, 그 내용은 주식회사 씨에스이공이 당사, ㈜알피티코리아, ㈜알피티글로벌과의 카라반위탁운영계약이 해지된 이후 카라반운영계약이 유효하던 기간동안 지급받았어야 하는 위탁수수료를 지급하라는 소송입니다. 당사는 카라반운영위탁비용 등을 모두 지급하였으며, 원고는 본인이 주장하는 대금의 존부를 인정할 만한 어떠한 증거를 아직까지도 입증하지 못하고 있습니다. 특히 위탁수수료는 그 지급의무가 ㈜알피티글로벌, ㈜알피티코리아가 부담할 뿐이고, 당사는 아무런 지급의무가 없는 등 적극적으로 응소하고 있습니다. 또한 원고는 카라반위탁운영계약상 당사에 부담하는 채무의 불이행으로 인하여 위약벌에 따른 위약금을 배상할 책임이 있어, 당사는 본소송에 반소로 위약금의 배상을 원고에게 청구하고 있습니다. 2023년 6월 14일 당사의 승소로 위약벌금 5억원이 전액 인용되었으나 2023년 6월 30일 원고가 항소하였으며, 항소에 대한 첫 변론 기일은 2023년 11월 3일 진행되었습니다. 보고기간후 2024년 7월 5일자에 재판부가 강제 조정을 결정하였으며, 그에 따라 소송이 종결되었습니다.

31. 중단사업

(1) 당사는 전기에 각종 지류의 OEM 생산을 주영업으로 영위하던 제지사업부문을 2023년 04월 26일에 매각하였습니다. 전기에 동 사업부문에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다.(2) 전반기에 중단영업으로 분류한 사업부문과 관련된 주요 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전반기

매출액	1,095,489

매출원가	957,499

매출총이익	137,990

판매비와관리비	17,069

영업이익	120,921

영업외수익	7,251

영업외비용	3,207

법인세비용차감전순이익	124,966

법인세비용	-

중단영업의 세후이익	124,966

중단영업처분으로 인한 이익	1,175,116

중단영업이익	1,300,082

(3) 전반기에 중단영업으로 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전반기

영업활동으로 인한 순현금흐름	309,978

(4) 전기에 사업양도에 따른 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기

유동자산	2,204,285

현금및현금성자산	330,033

매출채권	689,267

기타채권	10,323

재고자산	1,174,662

자산총계	2,204,285

유동부채	3,379,401

매입채무	3,376,829

기타채무	2,572

부채총계	3,379,401

처분한 순자산 장부금액 합계	(1,175,116)

(5) 전반기에 중단영업 처분이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전반기

처분대가의 공정가치	-

처분한 순자산의 장부금액	(1,175,116)

처분이익	1,175,116

(6) 전반기에 중단영업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전반기

현금및현금성자산으로 수취한 대가	-

차감: 현금및현금성자산 처분액	330,033

순현금흐름	(330,033)

32. 주권매매정지 당사는 2020년 3월 30일 '감사보고서 제출' 공시에서 2019 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 감사의견이 '의견거절'임을 공시하였습니다. 동 사유는 유가증권시장상장규정 제48조에 따른 상장폐지 사유에 해당되어 2020년 3월 30일 한국거래소는 당사에 상장폐지사유를 통보하였으며 주권매매거래가 정지되었습니다. 당사는 동 규정 제25조에 따라 2020년 4월 21일 상장폐지에 대한 이의 신청서를 제출하였으며 동 이의신청과 관련 2020년 5월 22일 유가증권시장 상장공시위원회의 심의를 통하여 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여받았습니다. 당사는 2019 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 감사의견이 '적정의견'의 공시 및 특정목적 감사보고서 제출을 통해 2019 사업연도 말 현재 완전 자본잠식을 해소하여 상장적격성 실질심사 관련 기업심사위원회 심의대상으로 결정되었고 2020년 11월 25일 한국거래소로부터 2021년 9월 25일까지 개선기간을 부여받았습니다. 당사는 2021년 9월 27일 개선기간 종료 및 개선계획 이행여부 심의를 거쳐, 한국거래소로부터 2022년 10월 20일까지 개선기간을 부여받았습니다. 당사는 2022년 10월 26일 기업심사위원회에 개선계획 이행 내역서를 제출하여 개선계획 이행 여부에대한 심의를 요청하였으며, 한국거래소는 2022년 11월 15일 상장폐지를 결정하였습니다. 이에 당사는 2022년 12월 6일 유가증권시장 상장공시위원회에 상장폐지 결정에 대한 이의 신청서를 제출하였고 2023년 12월 26일까지 개선기간을 부여받았습니다. 이후 당사는 2023년 12월 26일 개선기간 종료 및 개선계획 이행여부 심의를 거쳐, 한국거래소로부터 2025년 1월 26일까지 개선기간을 부여받았습니다. 동 개선기간 중에는 당사 발행 주권의 매매거래정지가 지속됩니다.

33. 보고기간후 사건 (1) 진행중인 소송사건주식회사 씨에스이공이 당사등과의 카라반위탁운영계약이 해지된 이후 카라반운영계약이 유효하던 기간동안 지급받았어야 하는 위탁수수료를 지급하라는 소송입니다.2023년 6월 14일 당사의 승소로 위약벌금 5억원이 전액 인용되었으나 2023년 6월 30일 원고가 항소하였으며, 항소에 대한 첫 변론 기일은 2023년 11월 3일 진행되었습니다. 보고기간후 2024년 7월 5일자에 재판부가 강제 조정을 결정하였으며, 그에 따라 소송이 종결되었습니다. 상세내용은 주석 30. 우발상황과 약정사항을 참고하시기 바랍니다.