주성코퍼레이션 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항- 재무제표 이용에 유의할 사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석 부분을 참조하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2020년 03월 31일) (단위: 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제12기1사분기	매출채권	5,916	3,210	54.3%

미수금	1,635	440	26.9%

미수수익	119	17	14.3%

단기대여금	742	439	59.2%

주임종단기대여금	224	-	-

장기대여금	22	22	100.0%

보증금	247	-	-

선급금	886	38	4.3%

장기매출채권	6,406	6,133	95.7%

합계	16,197	10,299	63.6%

제11기	매출채권	6,621	3,210	48.5

미수금	1,608	440	27.4

미수수익	111	17	15.1

단기대여금	695	439	63.2

주임종단기대여금	239	-	-

장기대여금	22	22	100

보증금	264	-	-

선급금	639	38	5.9

장기매출채권	6,406	6,133	95.7

합계	16,605	10,299	62.0

제10기	매출채권	18,736	3,787	20.2

미수금	1,876	440	23.4

미수수익	107	29	26.7

단기대여금	690	424	61.4

주임종단기대여금	343	99	28.7

장기대여금	22	22	100

보증금	316	-	-

선급금	1,009	17	1.7

장기매출채권	5,767	5,767	100.0

합계	28,866	10,585	36.7

3. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2020년 03월 31일) (단위:백만원)

구 분	제12기1사분기	제11기	제10기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,299	10,585	9,946

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-286	881

① 대손처리액(상각채권액)	-	620	914

② 상각채권회수액	-	906	33

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	(242)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,299	10,299	10,585

4. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

5. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2020년 03월 31일) (단위:천원)

당기말	만기일미도래	1년이하	1년초과	합계

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

유동	매출채권	2,222,032	-	569,257	(198,319)	3,124,359	(3,012,667)	5,915,648	(3,210,986)

미수금	1,142,712	-	156,376	(106,866)	336,063	(333,063)	1,635,151	(439,929)

미수수익	7,430	-	44,746	-	66,372	(16,758)	118,548	(16,758)

단기대여금	47,224	-	-	-	694,850	(438,842)	742,074	(438,842)

보증금(유동)	5,000	-	50,000	-	168,661	-	223,661	-

주임종단기대여금	157,075	-	89,608	-	-	-	246,683	-

비유동	장기대여금	-	-	-	-	21,540	(21,540)	21,540	(21,540)

보증금(비유동)	-	-	-	-	83,836	-	83,836	-

장기성매출채권	-	-	-	-	6,406,045	(6,133,012)	6,406,045	(6,133,012)

합계	3,581,473	-	909,987	(305,185)	10,901,726	(9,955,882)	15,393,186	(10,261,067)

6. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2020년 03월 31일) (단위:백만원,%)

사업부문	계정과목	제12기1사분기	제11기	제10기

지류	제품	3,310	2,969	9,337

평가충당금	-574	-574	-1,220

상품	1,810	1,814	2,226

평가충당금	-710	-710	-598

재공품	92	92	162

평가충당금	-58	-58	-59

원재료	163	164	1,913

평가충당금	-161	-161	-168

부재료	-	122

저장품	-	415

평가충당금	-	-

미착품	-	28

재고자산(소계)	3,872	3,536	12,157

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	13.98	12.98	21.68

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.39회	5.37회	6.06회

나. 재고자산의 실사내역 등-. 재고자산을 총평균법(미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하였습니다.-. 당사는 재고자산 실사를 년말에 실시하고 있습니다 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간 말 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	201,137	-	1,041,400	1,242,537

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	5,106,000	-	-	5,106,000

파생상품부채	-	2,052,647	-	2,052,647

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	265,633	-	1,623,900	1,889,533

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	5,106,000	-	-	5,106,000

파생상품부채	-	6,308,484	-	6,308,484

회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

8. 범주별 금융상품 당기말 과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역 및 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 금융자산 (단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	2,120,616	5,847,294

매출채권및기타유동채권

매출채권	2,704,663	3,410,766

미수금	1,195,224	1,168,262

미수수익	101,790	94,381

매출채권및기타유동채권 소계	4,001,677	4,673,409

단기대여금및수취채권

단기대여금	303,232	256,008

주임종단기대여금	223,661	239,000

단기대여금및수취채권 소계	526,893	495,008

기타유동금융자산	246,683	117,024

장기매출채권및기타비유동채권

장기성매출채권	273,033	273,033

보증금	83,836	147,425

장기매출채권및기타비유동채권 소계	356,869	420,458

기타비유동금융자산	-	-

상각후원가 금융자산 소계	7,252,738	11,553,193

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,242,537	1,889,533

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,106,000	5,106,000

합 계	13,601,275	18,548,726

② 금융부채 (단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말

상각후원가

매입채무및기타유동채무

매입채무	5,481,328	5,745,987

미지급금	183,184	263,329

미지급비용	818,442	165,608

금융보증부채	12,836	28,327

매입채무및기타유동채무 소계	6,495,790	6,203,251

유동성전환사채	6,831,935	14,072,862

단기차입금	420,000	419,530

유동성장기부채	134,000	134,000

유동성리스부채	166,040	211,917

장기차입금	268,000	268,000

비유동리스부채	131,522	129,830

상각후원가 금융부채 소계	14,447,287	21,439,390

파생상품부채	2,052,647	6,308,484

합 계	16,499,934	27,747,874

③ 당기와 전기 중 금융자산 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

상각후원가 금융자산

이자수익	7,517	10,688

이자비용	-	22,449

외환차이로 인한 손익	13,297	4,942

대손상각비(환입)	653	(208,578)

처분손익	-	(4,773)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익평가이익(손실)	(96,996)	260,523

상각후원가 금융부채

이자비용	841,131	(3,529,334)

외환차이로 인한 이익(손실)	(8,815)	(13,634)

상환이익(손실)	1,364,284	85,428

당기손익인식 파생금융상품	-	-

파생상품평가이익(손실)

1,472,510	(1,991,083)

9. 채무증권 발행실적등

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

컨버즈(주)제1회 CB	회사채	사모	2016.05.02	1,000,000,000	표면이자 : 0%만기수익율 : 5%	-	2019.05.02	전액 상환	-

컨버즈(주)제2회 CB	회사채	사모	2016.08.17	15,000,000,000	표면이자 : 0%만기수익율 : 4.6%	-	2019.08.17	전액 상환	-

컨버즈(주)제3회 CB	회사채	사모	2016.11.23	2,000,000,000	표면이자 : 0%만기수익율 : 5%	-	2019.11.23	전액 상환	-

컨버즈(주)제4회 CB	회사채	사모	2017.09.01	1,000,000,000	표면이자 : 0%만기수익율 : 5%	-	2020.09.01	일부 상환	-

컨버즈(주)제5회 CB	회사채	사모	2018.01.16	2,000,000,000	표면이자 : 0%만기수익율 : 5%	-	2021.01.16	전액 상환	-

컨버즈 (주)제6회 CB	회사채	사모	2017.12.20	1,000,000,000	표면이자 : 0%만기수익율 : 5%	-	2020.12.20	전액 상환	-

컨버즈 (주)제7회 CB	회사채	사모	2018.02.06	1,000,000,000	표면이자 : 0%만기수익율 : 5%	-	2021.02.06	전액 상환	-

컨버즈 (주)제8회 CB	회사채	사모	2018.04.13	3,000,000,000	표면이자 : 1%만기수익율 : 5%	-	2021.04.13	일부 상환	-

컨버즈 (주)제9회 CB	회사채	사모	2018.04.20	1,750,000,000	표면이자 : 0%만기수익율 : 4%	-	2021.04.20	전액 상환	-

컨버즈 (주)제10회 CB	회사채	사모	2018.06.07	8,000,000,000	표면이자 : 0%만기수익율 : 4%	-	2021.06.07	일부 상환	-

컨버즈 (주)제11회 CB	회사채	사모	2018.08.27	7,000,000,000	표면이자 : 3%만기수익율 : 5%	-	2021.08.27	일부 상환	-

합 계	-	-	-	42,750,000,000	-	-	-	-	-

10. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

11. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

12. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

13. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

14. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-