주성코퍼레이션 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 14 기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재
제 13 기 : 2021년 12월 31일 현재
컨버즈 주식회사

1. 일반 사항

(1) 컨버즈 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2009년 2월 17일을 분할기준일로 하여 아트원제지주식회사(구,주식회사 이엔페이퍼, 이하 분할회사"라 함)의 산업용지 사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2009년 3월 17일에 한국거래소의 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 충청남도 당진시에 본사를 두고 있으며, 제지부문은 각종 지류의 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 통신네트워크(통신중계기 및 ICT)ㆍ커스터머(블랙박스,뷰티디바이스) 사업부문은 관련 제품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 대표이사는 곽종호이며, 자본금은 18,405백만원입니다. 주요주주는 (주)코우홀딩스(16.52%)와 (주)밸류애드파트너스(6.34%), 컨버즈(주)우리사주조합(4.28%), (주)오앤비파트너스(3.18%) 입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3.2 COVID-19 영향2022년도 분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3.3 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험① 외환위험당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

금융자산

현금및현금성자산	4,766	-	19,128	2,206,761

매출채권	155,650	673,574	-	1,772,918

대여금	538,050	-	-	-

미수수익	13,174	-	-	-

금융부채

매입채무	181,531	-	246,310	-

② 민감도 분석

당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	53,011	(53,011)	(22,718)	22,718

JPY	67,357	(67,357)	397,952	(397,952)

합계	120,368	(120,368)	375,234	(375,234)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

당사의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 8에서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다

① 당분기말과 전기말 현재 당사의 이자율 변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

금융부채(차입금)	차입금	5,973,000	6,220,000

② 민감도 분석당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말현재 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 연간 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순손익	(3,824)	3,824	(3,028)	3,028

순자산	(3,824)	3,824	(3,028)	3,028

4.1.2 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지,도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 당사는 고객 및 기타 상대회사들의 부도에 대해서 계속적으로 관리해 나가고 있으며,이러한 정보를 신용위험 통제와 결합해 나가고 있습니다. 합리적인 비용으로 사용할 수 있을 경우, 고객과 기타 상대회사들에 대한 외부 신용평가 또는 보고서를 입수하여 사용합니다. 당사의 정책은 원칙적으로 신용할 수 있는 상대회사와만 거래를 하는것입니다.당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 채무증권당사는 유동성 채권과 우수한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.③ 보증

당사는 당사의 종속기업과 관계기업에게만 보증을 제공하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권은 상각후원가로 측정됩니다. 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 계상되며, 기타채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 기타비용에 해당됩니다.당사는 매출채권및기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

4.1.3 유동성 위험

당사의 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 당사가 설정한 관행과 한도에 따라관리됩니다. 이러한 한도는 당사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

4.2 자본위험 관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주의자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.또한,당사는 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금(재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 차감한 금액입니다.

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계(A)	17,043,931	21,136,199

자본총계(B)	21,630,606	10,518,090

부채비율(A/B)	78.80%	200.95%

순차입금비율:

현금및 현금성자산	(8,573,128)	(3,859,713)

당기손익-공정가치측정금융자산	(36,433)	(36,433)

기타금융자산(유동)	(7,330,737)	(367,714)

차입금과 사채	7,103,000	7,475,500

순차입금(C)	(8,837,298)	3,211,640

순차입금비율(C/B)	-40.86%	30.53%

5. 금융상품 공정가치당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	8,573,128	8,573,128	3,859,713	3,859,713

매출채권및기타유동채권	5,055,238	5,055,238	5,199,033	5,199,033

단기대여금	527,141	527,141	395,161	395,161

기타유동금융자산	7,330,737	7,330,737	367,714	367,714

장기매출채권및기타비유동채권	140,449	140,449	266,741	266,741

당기손익-공정가치측정금융자산	36,433	36,433	36,433	36,433

매각예정비유동자산	1,812,551	1,812,551	4,221,222	4,221,222

소계	23,475,677	23,475,677	14,346,017	14,346,017

금융부채

매입채무및기타유동채무	7,253,215	7,253,215	11,364,227	11,364,227

단기차입금	3,336,000	3,336,000	3,641,500	3,641,500

유동성장기부채	67,000	67,000	134,000	134,000

유동성리스부채	350,958	350,958	323,523	323,523

비유동리스부채	154,651	154,651	327,562	327,562

장기차입금	3,700,000	3,700,000	3,700,000	3,700,000

기타비유동채무	-	-	9	9

소계	14,861,824	14,861,824	19,490,821	19,490,821

(*) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매각예정비유동자산	-	-	1,812,551	1,812,551

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매각예정비유동자산	-	-	4,221,222	4,221,222

(3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매각예정비유동자산

지분증권	1,812,551	3	미래현금흐름할인법	할인율 등

(단위 : 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매각예정비유동자산

지분증권	4,221,222	3	미래현금흐름할인법	할인율 등

당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

당분기말 현재 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매각예정비유동자산

기초	4,221,222

매도	(2,500,001)

처분이익	91,330

기말	1,812,551

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	8,573,128	3,859,713

매출채권및기타유동채권

매출채권	4,924,211	5,053,383

미수금	9,177	46,434

미수수익	121,849	99,216

매출채권및기타유동채권 소계	5,055,237	5,199,033

단기대여금

단기대여금	343,480	200,000

주임종단기대여금	183,661	195,161

단기대여금 소계	527,141	395,161

기타유동금융자산

단기금융상품	7,050,000	50,000

보증금	280,738	317,714

기타유동금융자산 소계	7,330,738	367,714

장기매출채권및기타비유동채권

장기성매출채권	-	-

보증금	140,449	266,741

장기매출채권및기타비유동채권 소계	140,449	266,741

상각후원가 금융자산 소계	21,626,693	10,088,362

당기손익-공정가치 측정 금융자산	36,433	36,433

매각예정비유동자산	1,812,551	4,221,222

합 계	23,475,677	14,346,017

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타유동채무

매입채무	6,782,683	10,608,013

미지급금	286,020	587,112

미지급비용	184,512	169,102

매입채무및기타유동채무 소계	7,253,215	11,364,227

단기차입금	3,336,000	3,641,500

유동성장기부채	67,000	134,000

유동성리스부채	350,958	323,523

장기차입금	3,700,000	3,700,000

장기미지급비용	-	9

비유동리스부채	154,651	327,562

합 계	14,861,824	19,490,821

7. 사용이 제한된 금융자산당분기말 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금의종류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

기타유동금융자산	정기예금	IBK기업은행	50,000	50,000	신용카드한도담보

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지분상품 등의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말

취득원가	장부가액	공정가액

비상장주식

지분증권	㈜엔비어스	75,000	5.39	900,000	-	-

지분증권	페타바이㈜	108,558	10.82	3,000,000	-	-

지분증권	㈜테르텐	8,000	2.36	200,000	36,433	36,433

지분증권	㈜이지템	24,419	2.85	300,000	-	-

지분증권	비경시스템	7,337	17.21	500,000	-	-

합 계	4,900,000	36,433	36,433

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	전기말

취득원가	장부가액	공정가액

비상장주식

지분증권	㈜엔비어스	75,000	5.39	900,000	-	-

지분증권	페타바이㈜	108,558	10.82	3,000,000	-	-

지분증권	㈜테르텐	8,000	2.36	200,000	36,433	36,433

지분증권	㈜이지템	24,419	2.85	300,000	-	-

지분증권	비경시스템	7,337	17.21	500,000	-	-

합 계	4,900,000	36,433	36,433

전기 이전에 전액 손상처리한 페타바이㈜에 대한 전환사채 및 ㈜이매진아시아 지분증권은 전기 중 모두 처분되어 각각 100,000천원 및 396,000천원의 처분이익을 계상하였습니다.

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	-	496,000

9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	14,928,360	14,954,686

손실충당금	(10,004,149)	(9,901,303)

매출채권(순액)	4,924,211	5,053,383

당사가 보유하고 있는 매출채권에 대해 거래처로부터 153백만원의 기계장치를 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 매출채권 중 1,152백만원이 당사의 매입채무와 관련하여 담보로 제공되었습니다.(주석18참조)

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융상품	7,050,000	-	7,050,000	50,000	-	50,000

미수금	768,368	-	768,368	926,070	-	926,070

미수수익	159,689	-	159,689	130,831	-	130,831

대여금	1,852,653	24,690	1,877,343	1,173,162	24,690	1,197,852

주임종단기대여금	183,661	-	183,661	195,161	-	195,161

보증금	280,737	140,449	421,186	317,714	266,741	584,455

차감: 손실충당금	(2,306,203)	(24,690)	(2,330,893)	(1,884,413)	(24,690)	(1,909,103)

상각후원가	7,988,905	140,449	8,129,354	908,525	266,741	1,175,266

(3) 매출채권 및 기타채권 등은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 등과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동성 항목

매출채권	8,548,616	(3,624,404)	4,924,212	8,573,641	(3,520,258)	5,053,383

기타유동채권

미수금	768,367	(759,191)	9,176	926,070	(879,636)	46,434

미수수익	159,689	(37,840)	121,849	130,831	(31,615)	99,216

단기대여금및수취채권

대여금	1,852,653	(1,509,173)	343,480	1,173,162	(973,162)	200,000

주임종단기대여금	183,661	-	183,661	195,161	-	195,161

기타금융상품

단기금융상품	7,050,000	-	7,050,000	50,000	-	50,000

보증금	280,738	-	280,738	317,714	-	317,714

유동성 항목 소계	18,843,724	(5,930,608)	12,913,116	11,366,579	(5,404,671)	5,961,908

비유동

장기성매출채권	6,379,745	(6,379,745)	-	6,381,045	(6,381,045)	-

대여금	24,690	(24,690)	-	24,690	(24,690)	-

보증금	140,449	-	140,449	266,741	-	266,741

비유동성 항목 소계	6,544,884	(6,404,435)	140,449	6,672,476	(6,405,735)	266,741

합계	25,388,608	(12,335,043)	13,053,565	18,039,055	(11,810,406)	6,228,649

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	1,950,422	(1,660,669)	289,753	1,895,735	(1,546,437)	349,298

제품	2,213,699	(603,369)	1,610,330	4,041,595	(1,205,362)	2,836,233

재공품	1,071,095	(567,427)	503,668	872,070	(594,171)	277,899

원재료	3,623,523	(1,218,911)	2,404,612	4,110,391	(1,946,992)	2,163,399

합계	8,858,739	(4,050,376)	4,808,363	10,919,791	(5,292,962)	5,626,829

재고자산은 당사의 매입채무와 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 18참조).

11. 매각예정자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

㈜바이오웨이 투자주식	1,812,551	4,221,222

(2) 당분기 및 전기의 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기

기초	4,221,222	1,116,007

매각(주1)	(2,408,671)	-

기말	1,812,551	1,116,007

(주1) 당사는 당분기 중 ㈜바이오웨이 투자주식 201,613주를 주당 12,400원에 처분하였습니다.(3) 매각예정으로 분류된 매각예정비유동자산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

처분손익	91,331	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말

취득원가	장부가액	공정가액

비상장주식

지분증권	㈜바이오웨이	151,716	11.37	5,500,800	1,812,551	1,812,551

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	전기말

취득원가	장부가액	공정가액

비상장주식

지분증권	㈜바이오웨이	353,329	26.47	5,500,800	4,221,222	4,221,222

12. 정부보조금(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	대체	감소	기말장부금액

정부보조금(장기선급금)	-	70,000	(70,000)	-	-

정부보조금(소프트웨어)	-	-	70,000	(1,167)	68,833

합계	-	70,000	-	(1,167)	68,833

13. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

토지(*)	-	-	-	138,230	-	138,230

(*) 당분기 중 처분하였으며, 이로 인해 471,770천원의 처분이익을 인식하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	138,230	138,230

처분	(138,230)	-

기말	-	138,230

14. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액(*)	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	2,476,976	-	2,476,976	2,476,976	-	2,476,976

건물	3,079,839	(1,754,536)	1,325,303	3,046,074	(1,696,438)	1,349,636

기계장치	175,707	(120,178)	55,529	122,707	(116,117)	6,590

차량운반구	1,277,356	(717,231)	560,125	1,267,718	(589,803)	677,915

공구와기구	1,464,967	(1,393,254)	71,713	1,455,408	(1,346,392)	109,016

집기비품	5,781,922	(5,754,563)	27,359	5,780,122	(5,739,569)	40,553

시설장치	1,627,691	(1,599,014)	28,677	1,606,691	(1,590,374)	16,317

사용권자산	1,672,323	(1,171,488)	500,835	1,703,021	(1,030,408)	672,613

합계	17,556,781	(12,510,264)	5,046,517	17,458,717	(12,109,101)	5,349,616

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	2,476,976	-	-	-	2,476,976

건물	1,349,636	33,765	-	(58,098)	1,325,303

기계장치	6,590	53,000	-	(4,061)	55,529

차량운반구	677,915	35,073	(19,500)	(133,363)	560,125

공구와기구	109,016	9,559	-	(46,862)	71,713

집기비품	40,553	1,800	-	(14,994)	27,359

시설장치	16,317	21,000	-	(8,640)	28,677

사용권자산	672,613	113,456	-	(285,234)	500,835

합계	5,349,616	267,653	(19,500)	(551,252)	5,046,517

나. 전분기(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	합병	감가상각비	기말장부금액

토지	138,230	70,391	-	2,406,585	-	2,615,206

건물	-	43,003	-	1,358,105	(32,170)	1,368,938

기계장치	10,828	-	-	-	(3,178)	7,650

차량운반구	642,201	115,821	-	7,900	(111,205)	654,717

공구와기구	85,391	-	-	100,203	(54,475)	131,119

집기비품	11,753	850	-	46,311	(14,801)	44,113

시설장치	4	4,864	-	20,226	(5,486)	19,608

사용권자산	246,145	507,454	(41,701)	250,303	(275,066)	687,135

합계	1,134,552	742,383	(41,701)	4,189,633	(496,381)	5,528,486

15. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	281,059	417,415

차량운반구	219,777	255,198

합 계	500,836	672,613

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	350,958	323,524

비유동	154,651	327,562

합 계	505,609	651,086

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분액	감가상각비	기말장부금액

부동산	417,415	71,015	-	(207,371)	281,059

차량운반구	255,198	42,442	-	(77,863)	219,777

합계	672,613	113,457	-	(285,234)	500,836

② 전분기 (단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분액	합병	감가상각비	기말장부금액

부동산	86,449	444,137	(9,085)	75,906	(162,072)	435,335

차량운반구	159,696	63,317	(32,616)	174,397	(112,994)	251,800

합계	246,145	507,454	(41,701)	250,303	(275,066)	687,135

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	증가	합병	이자비용	지급	기말장부금액

당분기	651,086	84,599	-	27,666	(257,742)	505,609

전분기	245,700	472,592	229,540	14,765	(297,306)	665,291

(4) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	207,371	162,073

차량운반구	77,863	112,993

합 계	285,234	275,066

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	27,666	14,709

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	108,043	85,055

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	20,510	39,830

당분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 387백만원(전분기: 437백만원)이며 단기/소액/이자비용 등의 금액이 포함되어 있습니다.

16. 무형자산(1) 무형자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액

소프트웨어	292,340	(183,777)	108,563	213,673	(159,680)	53,993

개발비	2,048,300	(2,048,300)	-	2,048,300	(2,033,894)	14,406

영업권	1,706,825	(850,000)	856,825	1,706,825	(850,000)	856,825

기타의무형자산	839,729	(384,875)	454,854	839,729	(227,426)	612,303

합계	4,887,194	(3,466,952)	1,420,242	4,808,527	(3,271,000)	1,537,527

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기

소프트웨어	개발비	영업권	기타의무형자산	합계

기초금액	53,993	14,406	856,825	612,303	1,537,527

취득	77,500	77,500

무형자산상각비	(22,930)	(14,406)	-	(157,449)	(194,785)

분기말 장부금액	108,563	-	856,825	454,854	1,420,242

(단위: 천원)

구분	전분기

소프트웨어	개발비	영업권	기타의무형자산	합계

기초금액	61,487	82,241	-	-	143,728

취득	22,895	-	-	-	22,895

무형자산상각비	(23,329)	(51,828)	-	(87,472)	(162,629)

합병	578	-	856,825	752,258	1,609,661

분기말 장부금액	61,631	30,413	856,825	664,786	1,613,655

(3) 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 749백만원(전분기: 624백만원)입니다.(4) 소프트웨어, 개발비, 고객관계 상각비는 판매비와 관리비로 계상됩니다.

17. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	보통주지분율(%)	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

㈜컨버즈네트웍스	보안소프트웨어 개발 및 판매	대한민국	100.00	3,500,000	2,750,934	2,750,934

㈜알피티코리아	카라반 캠핑장 운영	대한민국	100.00	550,000	-	-

㈜알피티글로벌(주1)	카라반 캠핑장 운영	대한민국	-	-	-	-

CONBUZZ GLOBAL, INC	블랙박스 해외 판매	미국	100.00	1,215,737	45,599	450,375

RFWINDOW JAPAN	이동통신용 중계기 판매	일본	100.00	604,263	604,263	604,263

합 계	5,870,000	3,400,796	3,805,572

(주1) 종속기업인 ㈜알피티코리아를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초가액	취득	연결범위 변동효과	손상(주1)	기말가액

㈜컨버즈네트웍스	2,750,934	-	-	-	2,750,934

㈜알피티코리아	-	-	-	-	-

CONBUZZ GLOBAL, INC	450,375	-	-	(404,776)	45,599

RFWINDOW JAPAN	604,263	-	-	-	604,263

합계	3,805,572	-	-	(404,776)	3,400,796

(주1) 당분기 중 404,776천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

전분기	기초가액	취득	연결범위 변동효과	손상	기말가액

㈜알에프윈도우	856,825	-	(856,825)	-	-

㈜컨버즈네트웍스	2,148,635	-	-	-	2,148,635

㈜알피티코리아	-	-	-	-	-

CONBUZZ GLOBAL, INC	-	-	-	-	-

RFWINDOW JAPAN	-	-	604,264	-	604,264

RF Window Global, INC	-	-	-	-	-

합계	3,005,460	-	(252,561)	-	2,752,899

18. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	금액	내역

서울보증보험㈜	794,698	이행(계약)

556,598	이행(하자)

102,998	이행(지급)

10,000	공탁

무역보험공사	450,000	차입금 지급보증

신용보증기금	322,400	차입금 지급보증

합계	2,236,694

당사는 위 제공받은 담보 이외에 보유하고 있는 매출채권에 대해 거래처로부터 153백만원의 기계장치를 담보로 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 타인에게 제공한 당사 소유 담보자산은 다음과 같습니다.

제공받은자	제공한 담보자산	채권최고액	채무내역(단위 : 천원)

종류	금액

국일제지㈜	재고자산, 매출채권	3,000,116	매입채무	2,924,701

IBK기업은행	토지, 건물	5,580,000	장기차입금	3,700,000

19. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금	단기차입금	3,336,000	3,641,500

유동성장기차입금	67,000	134,000

장기차입금	3,700,000	3,700,000

합계	7,103,000	7,475,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	IBK기업은행	운전자금대출	6.82%	1,840,000	336,000

운전자금대출	7.64%	30,000	30,000

구매자금대출	6.21%	336,000	1,840,000

신한은행	운전자금대출	-	-	63,000

수협은행	운전자금대출	7.10%	130,000	180,000

우리은행	운전자금대출	6.19%	500,000	692,500

하나은행	운전자금대출	3.61%	500,000	500,000

합계	3,336,000	3,641,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	IBK기업은행	중소기업자금대출	4.82%	67,000	134,000

6.23%	3,700,000	3,700,000

유동성장기부채	(67,000)	(134,000)

합계	3,700,000	3,700,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금액

2023년	528,580

2024년	1,057,140

2025년	1,057,140

2026년	1,057,140

합계	3,700,000

20. 충당부채당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초가액	합병및대체	충당부채전입액(환입액)	사용	기말가액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	42,443	-	1,867	-	44,310	-	44,310

수선의무(주2)	20,758	-	-	-	20,758	20,758	-

합계	63,201	-	1,867	-	65,068	20,758	44,310

(주1) 당사는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.(주2) 당사는 향후 발생될 수선의무에 따라 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초가액	합병및대체	충당부채전입액(환입액)	사용	기말가액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	-	40,826	(3,314)	-	37,512	-	37,512

수선의무(주2)	-	85,335	-	(769)	84,566	84,566	-

합계	-	126,161	(3,314)	(769)	122,078	84,566	37,512

(주1) 당사는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.(주2) 당사는 향후 발생될 수선의무에 따라 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

21. 순확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.(1) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 분기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	225,845	283,174

부채에 대한 이자비용	26,950	27,438

사외적립자산의 기대수익	(4,399)	(297)

합계	248,396	310,315

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,601,686	1,600,789

사외적립자산의 공정가치	(93,703)	(168,247)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,507,983	1,432,542

22. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보통주

당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

발행주식수	36,810,230 주	17,549,275 주

자기주식수	11,007 주	11,007 주

유통주식수	36,799,223 주	17,538,268 주

주당액면금액	500 원	500원

자본금	18,405,115	8,774,638

(2) 당분기와 전기 중 발행 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	17,549,275	13,141,388

유상증자(주1)	19,260,955	2,679,834

전환사채 전환(주2)	-	321,584

기말발행주식수	36,810,230	16,142,806

(주1) 당분기와 전기 중 유상증자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이사회 결의일	납입일	주식수	주당 발행가액	증자금액

당분기	2022-08-13	2022-08-17	19,260,955 주	792 원	15,254,676

당분기	2021-03-11	2021-03-19	919,113 주	544 원	499,997

2021-04-14	2021-04-22	183,821 주	544 원	99,999

2021-07-21	2021-07-29	1,576,900 주	670 원	1,056,523

(주2) 전분기 중 제8회 전환사채가 보통주로 전환되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

전환청구일	주식수	자본금	전환사채회차	전환청구금액	전환가액

2021-06-29	321,584	160,792,000	8	1,250,000,000	3,887

23. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

감자차익	99,343,627	99,343,627

기타자본잉여금	(49,804)	(49,804)

주식발행초과금	17,740,091	12,394,967

자기주식(주1)	(60,570)	(60,570)

합계	116,973,344	111,628,220

(주1) 당사가 보유 중인 자기주식(보통주 11,007주)은 분할회사에서 임직원퇴사 등으로 매수한 주식과 무상감자 시 단주 취득된 주식으로서, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	12,394,967	10,730,076

당기변동액	유상증자	5,345,124	260,846

전환사채 전환	-	1,114,323

기말금액	17,740,091	12,105,244

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기와 전분기 중 기타수익 및 금융수익(주석 27과 주석 28 참조)을 제외한 당사의영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로인한 수익	상품매출	4,587,956	9,715,399	1,367,186	2,357,518

제품매출	2,996,128	11,871,069	7,371,239	18,513,082

기타매출	10,184	314,723	12,416	31,476

기타원천으로부터의 수익 :A/S 및 유지보수 수익	기타매출	114,021	269,263	107,556	183,655

합계	7,708,289	22,170,454	8,858,397	21,085,731

수익인식시기	한 시점에 인식	7,708,289	22,170,454	8,858,397	21,085,731

합계	7,708,289	22,170,454	8,858,397	21,085,731

25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	455,115	1,384,283	509,201	1,312,188

퇴직급여	65,747	169,977	84,267	265,102

복리후생비	72,078	230,897	101,443	258,545

여비교통비	37,332	110,704	70,370	181,602

경상연구개발비	221,208	749,125	309,460	624,120

임차료	18,772	60,089	15,718	63,193

세금과공과	14,845	32,312	14,562	31,950

감가상각비	46,443	141,593	47,771	129,678

무형자산상각비	62,211	194,785	77,415	162,629

접대비	41,968	98,144	19,434	48,039

수출제비용	29,527	128,490	91,887	163,958

광고선전비	5,762	12,697	5,538	26,966

소모품비	5,100	10,450	4,163	15,646

지급수수료	97,736	612,633	245,458	775,348

대손상각비(환입)	61,968	102,846	80,736	97,255

운반비	17,897	53,360	18,702	35,452

차량유지비	19,543	52,961	16,880	43,890

사용권자산리스상각비	93,384	285,234	116,563	275,066

판매수수료	272	935	458	916

기타	30,529	81,258	28,662	74,896

합계	1,397,437	4,512,773	1,858,688	4,586,439

26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	134,286	258,444	359,616	1,923,798

금융비용	132,403	472,340	424,645	963,628

순금융수익	1,883	(213,896)	(65,029)	960,170

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	34,433	69,238	19,953	53,709

외환차익	31,751	94,152	166,737	200,898

외화환산이익	68,102	95,054	45,919	65,006

파생상품평가이익	-	-	-	158,596

당기손익 공정가치금융자산처분이익	-	-	-	496,000

금융보증수익	-	-	-	20,553

금융보증손실환입	-	-	-	170,289

사채상환이익	-	-	127,006	758,746

합계	134,286	258,444	359,615	1,923,797

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	124,765	356,866	344,654	785,794

외환차손	9,092	83,927	73,775	111,083

외화환산손실	(1,454)	31,547	6,216	26,736

파생상품평가손실	-	-	-	19,462

금융보증비용	-	-	-	20,553

합계	132,403	472,340	424,645	963,628

27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	42,511	110,192	43,797	95,123

임대료수익	3,000	9,000	3,000	9,000

대손충당금환입액	120,444	120,444	1,879	49,877

유형자산처분이익	6,591	6,591	-	770

기타투자자산처분이익	-	471,770	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	91,331	-	-

잡이익	7	32,697	11,850	151,799

합계	172,553	842,025	60,526	306,569

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	130,790	542,236	13,597	23,979

유형자산처분손실	-	-	-	518

종속기업투자주식손상차손	-	404,775	-	-

잡손실	15,119	57,179	20,504	31,239

전기오류수정손실	-	-	-	40,000

합계	145,909	1,004,190	34,101	95,736

28. 주당손익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 23)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익(손실)

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	(1,234,687)	(3,863,086)	(736,941)	(584,319)

가중평균유통보통주식수 (주1)	26,959,387 주	20,713,151 주	15,651,873 주	14,372,004 주

기본주당이익(손실)	(46) 원	(187) 원	(47) 원	(41) 원

(주1) 기본주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

기초주식수(자기주식 차감후)	17,538,268 주	13,138,503 주

유상증자 효과	3,174,883 주	1,127,859 주

자기주식 취득효과	-	(5,087) 주

전환사채 전환효과	-	110,729 주

가중평균유통보통주식수	20,713,151 주	14,372,004 주

(2) 희석주당이익(손실)당분기와 전분기의 경우 잠재적 보통주의 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

29. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	㈜컨버즈네트웍스	㈜컨버즈네트웍스

㈜알피티코리아	㈜알피티코리아

㈜알피티글로벌(주1)	㈜알피티글로벌(주1)

CONBUZZ GLOBAL, INC	CONBUZZ GLOBAL, INC

RFWINDOW JAPAN	RFWINDOW JAPAN

관계기업	-	㈜바이오웨이(주2)

기타특수관계회사	㈜바이오웨이(주2)	-

-	㈜코우델리(주3)

㈜코우홀딩스	㈜코우홀딩스

㈜원코리아	㈜원코리아

(유)원코리아홀딩스	(유)원코리아홀딩스

㈜원코리아파워	㈜원코리아파워

씨플러스㈜	씨플러스㈜

㈜제이에스티이(주4)	㈜제이에스티이(주4)

페타바이㈜	페타바이㈜

더블유글로벌4호조합(주5)	더블유글로벌4호조합(주5)

더블유글로벌3호조합(주5)	더블유글로벌3호조합(주5)

(주1) 종속기업인 ㈜알피티코리아의 100% 종속기업입니다.(주2) 당분기 중 ㈜바이오웨이 지분 일부를 처분하여 기타특수관계회사로 재분류 하였습니다.(주3) 당분기 중 폐업으로 인하여 기타특수관계기업에서 제외하였습니다.(주4) ㈜제이에스티이는 기준서 제 1024호에 따른 실질 관계를 고려하여 특수관계기업으로 분류하였습니다.(주5) 기준서 제 1024호에 따른 실질 관계를 고려하여 특수관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익	비용

매출	이자수익	기타수익	매입	기타비용	이자비용

종속기업	㈜컨버즈네트웍스	-	-	3,600	-	-

㈜알피티코리아	-	-	66,773	-	-

㈜알피티글로벌	-	-	47,783	-	1,863

CONBUZZ GLOBAL,INC	132,710	15,985	-	-	-

RFWINDOW JAPAN	1,138,286	-	-	-	39,295

기타특수관계자	임직원	-	6,935	-	-	-

합 계	1,270,996	22,920	118,156	-	41,158	-

② 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익	비용

매출	이자수익	기타수익	매입	기타비용	이자비용

종속기업	㈜컨버즈네트웍스	-	-	3,600	-	-	-

㈜알피티코리아	3,161	57,452	-	-	-

㈜알피티글로벌	-	-	42,226	-	-	-

CONBUZZ GLOBAL,INC	-	24,145	64,124	-	23,979	-

RFWINDOW JAPAN	276,379	-	136,800	-	169,837	-

RF Window Global, Inc.	-	-	-	-	-	1,350

기타특수관계자	임직원	-	7,432	-	-	-	-

합 계	276,379	34,738	304,202	-	193,816	1,350

(*) 상기 거래에 포함되어 있지는 않으나, 당사와 특수관계자인 ㈜원코리아파워의 임원과 관련있는 ㈜그린오션에 당사가 보유하고 있는 페타바이 전환사채 2,450백만원(장부금액 0원)을 100백만원에 매각하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 범주	특수관계자명	자금대여

대여	회수

종속기업	CONBUZZ GLOBAL, INC	689,777	-

기타특수관계자	임직원	-	11,500

합 계	689,777	11,500

② 전분기(단위: 천원)

특수관계 범주	특수관계자명	자금대여

대여	회수

종속기업	CONBUZZ GLOBAL, INC	337,747	-

기타특수관계자	임직원	10,000	14,500

합 계	347,747	14,500

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채 권

매출채권	대여금	기타채권

종속기업	㈜컨버즈네트웍스	-	-	440

㈜알피티코리아(주1)	-	548,752	514,302

㈜알피티글로벌(주2)	-	-	44,891

CONBUZZ GLOBAL,INC(주3)	155,650	679,491	15,985

RFWINDOW JAPAN	668,299	-	-

기타특수관계자	임직원	-	183,661	44,626

합 계	823,949	1,411,904	620,244

(주1) 당사는 당분기말 현재 종속회사인 ㈜알피티코리아 대여금에 대한 충당금 549백만원 및 기타채권에 대한 충당금 534백만원을 설정하고 있습니다. 기타채권에 대한 충당금에는 당분기 중 환입된 52백만원이 포함되어 있습니다.(주2) 당사는 당분기말 현재 종속회사인 ㈜알피티글로벌 기타채권에 대한 충당금 45백만원을 설정하고 있습니다. 기타채권에 대한 충당금에는 당분기 중 환입된 67백만원이 포함되어 있습니다.(주3) 당사는 당분기말 현재 종속회사인 CONBUZZ GLOBAL,INC 대여금에 대한 충당금 536 백만원 및 기타채권에 대한 충당금 6백만원을 설정하고 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채 권

매출채권	대여금	기타채권

종속기업	㈜컨버즈네트웍스	-	-	440

㈜알피티코리아(주1)	-	548,752	570,319

㈜알피티글로벌(주2)	-	-	117,882

기타특수관계자	임직원	-	195,161	40,729

합 계	-	743,913	729,370

(주1) 당사는 전기말 현재 종속회사인 ㈜알피티코리아 대여금에 대한 충당금 549백만원 및 기타채권에 대한 충당금 567백만원을 설정하고 있으며, 전기 중 32백만원의기타의대손상각비를 인식하였습니다.(주2) 당사는 전기말 현재 종속회사인 ㈜알피티글로벌 기타채권에 대한 충당금 112백만원 설정하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 범주	제공한자	지급보증처	지급보증금액	채무금액	비고

주요 경영진	대표이사	IBK기업은행	4,317,029	3,597,524	차입금연대보증

하나은행	60,000	50,000

수협	169,000	130,000

우리은행	600,000	500,000

합 계	5,146,029	4,277,524

(6) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여 (주1)	294,097	323,000

퇴직급여	73,186	65,500

합계	367,283	388,500

(주1) 상기 보상내역은 당분기와 전분기 현재 등기임원에 대한 급여ㆍ상여금ㆍ사회보장분담금 등을 의미합니다.

30. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 주요 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	약정한도액	실행액

운전자금대출	IBK기업은행	6,400,000	5,637,000

구매자금대출	336,000	336,000

무역금융대출	하나은행	500,000	500,000

운전자금대출	수협은행	250,000	130,000

운전자금대출	우리은행	769,500	500,000

합계	8,255,500	7,103,000

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 타인에게 제공한 당사 소유 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	제공한 담보자산	채권최고액	채무내역

종류	금액

국일제지㈜	재고자산, 매출채권	3,000,116	매입채무	2,924,701

IBK기업은행	토지, 건물	5,580,000	장기차입금	3,700,000

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 범주	제공한자	지급보증처	지급보증금액	채무금액	비고

주요 경영진	대표이사	IBK기업은행	4,317,029	3,597,524	차입금 연대보증

하나은행	60,000	50,000

수협	169,000	130,000

우리은행	600,000	500,000

합계	5,146,029	4,277,524

(4) 진행중인 소송사건

원고	피고	관할법원	소송금액	비고

김만수	당사	서울중앙지방법원	581백만원	(주1)

㈜씨에스이공	당사, ㈜알피티코리아, ㈜알피티글로벌	서울중앙지방법원	37백만원	(주2)

(주1) 당사는 제3채무자로, 원고가 주장하는 추심의 대상이 되는 채권이 없다는 것이 입장입니다. 특히 기존 소송이 2021년 9월 6일 원고의 소 취하로 종결되었음에도 불구하고 현재의 추심금청구는 이유없으며, 이에 적극적인 응소로 원고의 청구를 기각시킬 예정이며, 이로 인한 현재 지급의무 등이 존재하지 아니한다고 판단하고 있습니다.(주2) 주식회사 씨에스이공이 ㈜알피티글로벌에 청구한 소송으로 그 내용은 주식회사 씨에스이공이 당사, ㈜알피티코리아, ㈜알피티글로벌과의 카라반위탁운영계약이 해지된 이후 카라반운영계약이 유효하던 기간동안 운영하여 지급받았어야 하는 위탁수수료를 지급하라는 소송으로, 당사는 카라반운영위탁비용 등을 모두 지급하였으며, 원고는 본인이 주장하는 대금의 존부를 인정할 만한 어떠한 증거를 아직까지도 입증하지 못하고 있습니다. 특히 위탁수수료는 그 지급의무가 ㈜알피티글로벌, ㈜알피티코리아가 부담할 뿐이고, 당사는 아무런 지급의무가 없는 등 적극적으로 응소하고 있습니다. 또한 원고는 카라반위탁운영계약상 당사에 부담하는 채무의 불이행으로 인하여 위약벌에 따른 위약금을 배상할 책임이 있어, 당사는 본소송에 반소로 위약금의배상을 원고에게 청구하고 있습니다.

31. 주권매매정지당사는 2020년 3월 30일 '감사보고서 제출' 공시에서 2019 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 감사의견이 '의견거절'임을 공시하였습니다. 동 사유는 유가증권시장상장규정 제48조에 따른 상장폐지 사유에 해당되어 2020년 03월 30일 한국거래소는 당사에 상장폐지사유를 통보하였으며 주권매매거래가 정지되었습니다. 당사는 동 규정 제25조에 따라 2020년 4월 21일 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였으며 동 이의신청과 관련 2020년 5월 22일 유가증권시장상장 공시위원회의 심의를 통하여 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여받았습니다. 당사는 2019 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 감사의견이 '적정의견'의 공시 및 특정목적 감사보고서 제출을 통해 2019 사업연도말 현재 완전자본잠식을해소하여 상장적격성 실질심사 관련 기업심사위원회 심의대상으로 결정되었고 2020년 11월 25일 한국거래소로부터 2021년 9월 25일까지 개선기간을 부여받았습니다. 당사는 2021년 9월 27일 개선기간 종료 및 개선계획 이행여부 심의를 거쳐, 한국거래소로부터 2022년 10월 20일까지 개선기간을 부여받았습니다. 당사는 2022년 10월 26일 개선계획 이행 내역서를 제출하여 개선계획 이행 여부에 대한 심의를 요청하였으며, 한국거래소는 해당 제출일로부터 15일 이내에 기업심사위원회를 개최하고 개선계획 이행 여부 등을 심의하여야함에 따라, 심의예정일은 2022년 11월 15일로 결정되었습니다. 또한 한국거래소는 심의일로부터 3일 이내에 당사 주권의 상장폐지 여부를 결정할 예정이며, 상장폐지 결정 이전까지 주권매매정지가 계속됩니다. 32. 보고기간후 사건(1) 매각예정자산 매각 계약해지당사는 2022년 7월 29일 이사회를 통하여 보유중인 ㈜바이오웨이 주식 전량 처분을 결정하였으며, 처분 종료일은 2022년 10월 28일 이였으나, 계약상대방의 잔금 미지급으로 계약을 해지하였습니다.