주성코퍼레이션 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음.

2. 대손충당금 설정현황가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일:2016.09.30) (단위: 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제8기 3분기	매출채권	11,910	1,429	12.0

미수금	31	-	-

주임종단기대여금	140	88	62.0

장기매출채권	5,767	5,767	100.0

합 계	17,848	7,284	40.8

제7기	매출채권	11,965	1,179	9.8

미수금	68	-	-

주임종단기대여금	142	88	62.0

단기대여금	35	-	-

장기매출채권	5,767	5,767	100.0

합 계	17,977	7,034	39.1

제6기	매출채권	12,294	1,286	10.5

미수금	10	-	-

단기대여금	166	88	53.0

기타의 투자자산	5,767	5,767	100.0

합 계	18,237	7,141	39.2

3. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(기준일:2016.09.30) (단위:백만원)

구 분	제8기 3분기	제7기	제6기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,034	7,141	6,828

2. 순대손처리액(①－②±③)	250	(107)	313

① 대손처리액(상각채권액)	329	(65)	(140)

② 상각채권회수액	(79)	(35)	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(7)	453

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,284	7,034	7,141

4. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 5. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일:2016년 9월 30일)

가. 당분기말 (단위 : 천원)

구분	만기일미도래	1년미만	1년초과	합계

채권금액	손상금액	채권금액	손상금액	채권금액	손상금액	채권금액	손상금액

유동	매출채권	9,443,037	(179,846)	623,771	(48,908)	1,842,927	(1,200,314)	11,909,735	(1,429,068)

미수금	30,646	-	-	-	-	-	30,646	-

미수수익	3,353	-	-	-	-	-	3,353	-

주임종단기대여금	40,892	-	-	-	98,899	(88,048)	139,791	(88,048)

단기대여금	1,200,000	-	-	-	-	-	1,200,000	-

비유동	보증금	309,970	-	-	-	-	-	309,970	-

장기성매출채권	-	-	-	-	5,767,125	(5,767,126)	5,767,125	(5,767,126)

합계	11,027,898	(179,846)	623,771	(48,908)	7,708,951	(7,055,488)	19,360,620	(7,284,242)

6. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일:2016년 9월 30일) (단위:백만원,%)

사업부문	계정과목	제8기3분기	제7기	제6기

지류	제품	7,627	10,190	8,877

평가충당금	(956)	(761)	(652)

상품	359	89	100

평가충당금	(18)	-	-

재공품	176	53	32

원재료	1,958	2,391	1,710

부재료	181	200	217

저장품	599	591	526

미착품	-	21	3,245

재고자산(소계)	9,926	12,775	14,055

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	16.18	18.71	20.82

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.3회	3.6회	3.5회

나. 재고자산의 실사내역 등-. 재고자산을 총평균법(미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하였습니다.-. 당사는 재고자산 실사를 년말에 실시하고 있습니다7. 범주별 금융상품당3분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정과목	제 8(당)기 3분기	제 7(전)기

현금및현금성자산	현금및현금성자산	773,985	2,459,172

대여금및수취채권	매출채권및기타유동채권	매출채권	11,909,735	11,964,565

대손충당금	(1,429,069)	(1,178,801)

미수금	30,646	67,744

미수수익	3,353	80,876

단기대여금및수취채권	주임종단기대여금	139,791	141,861

대손충당금	(88,048)	(88,048)

단기대여금	1,200,000	35,000

기타비유동금융자산	장기금융상품	2,000	2,000

장기매출채권및기타비유동채권	보증금	309,970	124,851

장기성매출채권	5,767,125	5,767,125

대손충당금	(5,767,125)	(5,767,125)

소계	12,078,378	11,150,048

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	208,980	182,137

매도가능금융자산	매도가능금융자산	900,000	2,883,532

합계	13,961,343	16,674,889

(2) 금융부채(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정과목	제8(당)기 3분기	제 7(전)기

당기손익인식금융부채	파생금융부채	파생금융부채	5,275,577	-

기타금융부채	매입채무및기타유동채무	매입채무	11,819,791	9,689,799

미지급금	547,640	808,800

현재가치할인차금	(6,090)	(23,141)

금융보증부채	59,828	398,182

미지급비용	2,121,353	2,666,616

단기차입금	단기차입금	532,712	1,458,146

유동성전환사채	유동성전환사채	10,785,170	-

장기차입금	관계회사장기차입금	18,290,000	37,300,000

장기매입채무및기타비유동채무	장기미지급금	-	337,000

현재가치할인차금	-	(2,544)

소계	44,150,404	52,632,858

합계	49,425,981	52,632,858

(3) 범주별 손익① 당분기 (단위 : 천원)

범주	이자수익	이자비용	외환차손익	외화환산손익	매출채권처분손실	파생상품평가이익	파생상품평가손실

현금및현금성자산	949	-	15,521	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	-	1,136,865

대여금및수취채권	3,556	33,123	(15,939)	(14,679)	7,108	-	-

매도가능금융자산	104,782	-	-	-	-	-	-

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-	1,602,914	41,541

기타금융부채	-	1,653,989	(41,293)	686	-	-	-

합계	109,287	1,687,112	(41,711)	(13,993)	7,108	1,602,914	1,178,406

② 전3분기 (단위 : 천원)

범주	이자수익	이자비용	외환차손익	외화환산손익	매출채권처분손실

현금및현금성자산	275	-	29	-	-

대여금및수취채권	32,113	63,374	28,127	16,217	5,768

매도가능금융자산	91,740	-	-	-	-

기타금융부채	-	1,316,263	(367,019)	(882,548)	-

합계	124,128	1,379,637	(338,863)	(866,331)	5,768

9. 채무증권 발행실적등 - 해당사항 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-