주성코퍼레이션 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음.

2. 대손충당금 설정현황가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일:2016.03.31) (단위: 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제8기 1분기	매출채권	11,550	1,100	9.52

미수금	8	-	-

주임종단기대여금	142	88	62.0

장기매출채권	5,767	5,767	100.0

합 계	17,467	6,955	39.8

제7기	매출채권	11,965	1,179	9.8

미수금	68	-	-

주임종단기대여금	142	88	62.0

단기대여금	35	-	-

장기매출채권	5,767	5,767	100.0

합 계	17,977	7,034	39.1

제6기	매출채권	12,294	1,286	10.5

미수금	10	-	-

단기대여금	166	88	53.0

기타의 투자자산	5,767	5,767	100.0

합 계	18,237	7,141	39.2

3. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(기준일:2016.03.31) (단위:백만원)

구 분	제8기	제7기	제6기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,034	7,141	6,828

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	79	65	140

② 상각채권회수액	-35	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-7	453

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,955	7,034	7,141

4. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 5. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일:2016년 3월 31일) (단위:백만원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	9,191	1,251	168	933	11,543

특수관계자	6	-	-	-	6

계	9,466	1,342	217	939	11,549

구성비율(%)	79.1	11.2	1.8	7.9	100.0

6. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일:2016년 3월 31일) (단위:백만원,%)

사업부문	계정과목	제8기1분기	제7기	제6기

지류	제품	10,773	10,190	8,877

평가충당금	-761	-761	(652)

상품	117	89	100

재공품	74	53	32

원재료	2,625	2,391	1,710

부재료	199	200	217

저장품	629	591	526

미착품	26	21	3,245

재고자산(소계)	13,682	12,775	14,055

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	20.33	18.71	20.82

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.6회	3.6회	3.5회

나. 재고자산의 실사내역 등-. 재고자산을 총평균법(미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하였습니다.-. 당사는 재고자산 실사를 년말에 실시하고 있습니다7. 금융자산의 공정가치 측정(1) 활성시장에서 거래되는 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융자산에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융자산에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융자산에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당 1분기 (단위 : 천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

시장성 없는 지분증권	1,000,000	-	-	1,000,000	1,000,000

시장성 없는 채무증권	1,907,824	-	-	1,907,824	1,907,824

당기손익인식금융자산	182,137	-	-	182,137	182,137

합계	3,089,961	-	-	3,089,961	3,089,961

② 전기 (단위 : 천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

시장성 없는 지분증권	1,000,000	-	-	1,000,000	1,000,000

시장성 없는 채무증권	1,883,532	-	-	1,883,532	1,883,532

당기손익인식금융자산	182,137	-	-	182,137	182,137

합계	3,065,669	-	-	3,065,669	3,065,669

(3) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유 정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. (4) 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적으로 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

시장성없는 지분증권(비상장주식)(주석12)	1,000,000	수준3	할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다.	매출액 증가율 : 5.6 ~ 22.6%세전영업이익율 : 6.0 ~14.8%가중평균자본비용 : 11%	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

시장성없는 채무증권(투자전환사채)(주석 12,13)	2,089,961	수준3	할인된 현금흐름 투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하였습니다.	-	-

8. 범주별 금융상품당1분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정과목	제8(당) 1분기	제7(전)기

현금및현금성자산	현금및현금성자산	874,517	2,459,172

대여금및수취채권	매출채권및기타유동채권	매출채권	11,549,548	11,964,565

대손충당금	(1,100,146)	(1,178,801)

미수금	7,566	67,744

미수수익	110,795	80,876

단기대여금및수취채권	주임종단기대여금	141,171	141,861

대손충당금	(88,048)	(88,048)

단기대여금	-	35,000

기타유동금융자산	단기금융상품	-	-

당기법인세자산	9,720	9,709

기타비유동금융자산	장기금융상품	2,000	2,000

장기매출채권및기타비유동채권	보증금	123,892	124,851

장기성매출채권	5,767,125	5,767,125

대손충당금	(5,767,125)	(5,767,125)

소계	10,756,498	11,124,757

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	182,137	182,137

매도가능금융자산	매도가능금융자산	2,907,824	2,883,532

합계	14,720,976	16,649,598

기타포괄손익으로 인식된 총 매도가능증권평가이익은 전기 중 매각한 상장주식과 관련된 것이며, 매도가능금융자산평가손익 의 변동으로 보고됩니다(주석 12참조).

(2) 금융부채(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정과목	제8(당) 1분기	제7(전)기

기타금융부채	매입채무및기타유동채무	매입채무	12,408,645	9,689,799

미지급금	808,800	808,800

현재가치할인차금	(17,161)	(23,141)

금융보증부채	284,798	398,182

미지급비용	2,468,818	2,666,616

단기차입금	단기차입금	764,948	1,458,146

유동성장기부채	유동성장기부채	-	-

장기차입금	관계회사장기차입금	36,800,000	37,300,000

장기매입채무및기타비유동채무	장기미지급금	134,800	337,000

현재가치할인차금	(510)	(2,544)

소계	53,653,138	52,632,858

위험회피목적파생상품	-	-

합계	53,653,138	52,632,858

(3) 범주별 손익① 당1분기 (단위 : 천원)

금융자산범주	이자수익	이자비용	외환차손익	외화환산손익

현금및현금성자산	92	-	4,941	(14,156)

대여금및수취채권	-	9,870	5,993	(8,276)

매도가능금융자산	54,210	-	-	-

기타금융부채	-	642,455	(181)	168

합계	54,302	652,325	10,753	(22,264)

② 전1분기 (단위 : 천원)

금융자산범주	이자수익	이자비용	외환차손익	외화환산손익

현금및현금성자산	131	-	29	1

대여금및수취채권	26,481	8,494	1,258

매도가능금융자산	11,602	-	-	-

기타금융부채	-	432,676	32,370	(80,247)

합계	11,733	459,157	40,893	(78,988)

9. 채무증권 발행실적등 - 해당사항 없음

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-