주성코퍼레이션 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 15 기 반기 : 2023년 6월 30일 현재
제 14 기 : 2022년 12월 31일 현재
컨버즈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

(1) 컨버즈 주식회사(이하 " 지배기업"이라 함)는 2009년 2월 17일을 분할기준일로 하여 아트원제지주식회사(구,주식회사 이엔페이퍼, 이하 "분할회사"라 함)의 산업용지 사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2009년 3월 17일에 한국거래소의 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 충청남도 당진시에 본사를 두고 있으며, 통신네트워크(통신중계기, Optical)ㆍ커스터머(블랙박스,TINT PPF FILM)관련 제품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 각종 지류의 OEM생산을 주영업으로 영위하던 제지사업부문을 2023년 04월 26일에 매각하였습니다(주석 31 참조).(2) 당반기말 현재 지배기업의 대표이사는 곽종호이며, 자본금은 18,405백만원입니다. 주요주주는 (주)코우홀딩스(11.87%)와 (주)씨티빗코리아(9.61%), (주)밸류에드파트너스(6.34%), 세원이앤씨(주)(4.65%), 노빌리티와이(주)(2.29%) 입니다.

1.1 종속기업 현황(1) 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	자본금	지분율(%)	업종	소재지	결산월

당분기말	전기말

㈜컨버즈네트웍스	802,000	100	100	개발업	대한민국	12월

㈜알피티코리아	550,000	100	100	서비스업	대한민국	12월

㈜알피티글로벌(주1)	10,000	100	100	서비스업	대한민국	12월

RF Window Japan Co., Ltd	389,830	100	100	판매업	일본	12월

(주1) 종속기업 ㈜알피티코리아를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.

(2) 당반기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기말(주1)	자산	부채	매출액	당기순손익	포괄손익

㈜컨버즈네트웍스	1,281,782	533,071	508,758	(43,485)	(43,485)

㈜알피티코리아	188,640	1,671,658	195,536	(14,910)	(14,910)

㈜알피티글로벌	72,222	183,645	244,790	25,212	25,212

RF Window Japan Co., Ltd	1,122,434	435,084	1,785,060	32,558	(2,740)

(주1) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도 재무제표 기준 정보입니다.

(단위 : 천원)

전기말(주1)	자산	부채	매출액	당기순손익	포괄손익

㈜컨버즈네트웍스	1,500,859	508,664	1,442,676	251,491	246,910

㈜알피티코리아	284,860	1,752,967	467,269	(62,760)	(64,024)

㈜알피티글로벌	114,485	251,119	426,000	20,224	24,994

RF Window Japan Co., Ltd	1,198,639	508,547	2,031,932	(24,197)	(30,493)

CONBUZZ GLOBAL, INC	-	-	1,298,034	(959,221)	(1,001,991)

(주1) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도 재무제표 기준 정보입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')을 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2022년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2023년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

(2) 공정가치 측정

연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험① 외환위험

당반기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

금융자산

현금및현금성자산	-	4,728,868	-	878,942

매출채권	221,511	1,240,248	137,479	907,036

대여금	131,280	-	126,730	-

기타채권	3,992	-	83	-

금융부채

매입채무	211,151	-	208,225	-

미지급금	-	1,837

② 민감도 분석

당반기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	14,563	(14,563)	5,607	(5,607)

JPY	596,728	(596,728)	178,598	(178,598)

합계	611,291	(611,291)	184,205	(184,205)

상기 민감도 분석은 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석8에서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

① 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 이자율 변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융부채(차입금)	차입금	6,376,000	6,406,000

② 민감도 분석연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 세전 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순손익	(4,525)	4,525	(4,707)	4,707

순자산	(4,525)	4,525	(4,707)	4,707

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 매출채권

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지,도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 연결회사는 고객 및 기타 상대회사들의 부도에 대해서 계속적으로 관리해 나가고 있으며, 이러한 정보를 신용위험 통제와 결합해 나가고 있습니다. 합리적인 비용으로 사용할 수 있을 경우, 고객과 기타 상대회사들에 대한 외부 신용평가 또는 보고서를 입수하여 사용합니다. 연결회사의 정책은 원칙적으로 신용할 수 있는 상대회사와만 거래를 하는 것입니다.연결회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여결정되고 있습니다.

② 채무증권연결회사는 유동성 채권과 우수한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.③ 보증

연결회사는 연결회사의 관계기업에게만 보증을 제공하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권은 상각후원가로 측정됩니다. 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 계상되며, 기타채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상 기타비용에 해당됩니다.연결회사는 매출채권및기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사의 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 관리됩니다. 이러한 한도는 연결회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

4.2 자본위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 또한, 연결회사는 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 차감한 금액입니다.

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계(A)	12,908,431	18,158,117

자본총계(B)	15,861,007	14,793,215

부채비율(A/B)	81.38%	122.75%

순차입금비율:

현금및 현금성자산	(13,634,849)	(15,572,897)

당기손익-공정가치측정금융자산	(36,433)	(36,433)

기타금융자산(유동)	(755,799)	(725,661)

차입금과 사채	7,341,481	7,489,053

순차입금(C)	(7,085,600)	(8,845,938)

순차입금비율(C/B)	-	-

5. 금융상품 공정가치당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(주1)	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,634,849	13,634,849	15,572,897	15,572,897

매출채권및기타유동채권	3,723,505	3,723,505	5,019,616	5,019,616

단기대여금	516,084	516,084	212,084	212,084

기타유동금융자산	755,799	755,799	725,661	725,661

장기매출채권및기타비유동채권	550,694	550,694	502,840	502,840

장기대여금	119,661	119,661	119,661	119,661

당기손익-공정가치측정금융자산	36,433	36,433	36,433	36,433

소계	19,337,025	19,337,025	22,189,192	22,189,192

금융부채

매입채무및기타유동부채	3,179,376	3,179,376	8,338,137	8,338,137

단기차입금	3,641,481	3,641,481	3,789,053	3,789,053

유동성장기부채	1,057,150	1,057,150	528,580	528,580

장기차입금	2,642,850	2,642,850	3,171,420	3,171,420

소계	10,520,857	10,520,857	15,827,190	15,827,190

(주1) 연결회사의 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

지배기업이 보유중인 (주)바이오웨이 지분(주식수: 151,716주)은 공정가치 서열체계 수준3으로 구분하고 있으며, 전기 중 전액 손상인식하여 당반기말 현재 장부금액은 없습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	13,634,849	15,572,897

매출채권및기타유동채권

매출채권	3,608,058	4,939,303

미수금	10,878	1,562

미수수익	104,569	78,751

매출채권및기타유동채권 소계	3,723,505	5,019,616

단기대여금

단기대여금	207,084	207,084

주임종단기대여금	309,000	5,000

단기대여금 소계	516,084	212,084

기타유동금융자산

단기금융상품	650,000	650,000

보증금	105,799	75,661

기타유동금융자산 소계	755,799	725,661

장기매출채권및기타비유동채권

장기미수수익	35,058	32,091

보증금	515,636	470,749

장기매출채권및기타비유동채권 소계	550,694	502,840

장기대여금

주임종장기대여금	119,661	119,661

장기대여금 소계	119,661	119,661

상각후원가 금융자산 소계	19,300,592	22,152,759

당기손익-공정가치 측정 금융자산	36,433	36,433

합 계	19,337,025	22,189,192

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타유동채무

매입채무	2,400,130	7,080,648

미지급금	628,309	1,076,780

미지급비용	150,937	180,709

단기차입금	3,641,481	3,789,053

유동성장기부채	1,057,150	528,580

유동성리스부채	338,910	466,881

비유동리스부채	414,083	451,977

장기차입금	2,642,850	3,171,420

합 계	11,273,850	16,746,048

7. 사용이 제한된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	예금의종류	금융기관	당반기말	전기말	사용제한내용

기타유동금융자산	정기예금	IBK기업은행	50,000	50,000	신용카드한도담보

정기예금	우리은행	600,000	600,000	차입금담보

합 계	650,000	650,000

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지분상품의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당반기말

취득원가	장부가액	공정가액

비상장주식

지분증권	㈜테르텐	8,000	2.36	200,000	36,433	36,433

지분증권	㈜엔비어스	75,000	5.39	900,000	-	-

지분증권	페타바이㈜	108,558	10.82	3,000,000	-	-

지분증권	㈜이지템	24,419	2.85	300,000	-	-

지분증권	비경시스템	7,337	17.21	500,000	-	-

합 계	4,900,000	36,433	36,433

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	전기말

취득원가	장부가액	공정가액

비상장주식

지분증권	㈜테르텐	8,000	2.36	200,000	36,433	36,433

지분증권	㈜엔비어스	75,000	5.39	900,000	-	-

지분증권	페타바이㈜	108,558	10.82	3,000,000	-	-

지분증권	㈜이지템	24,419	2.85	300,000	-	-

지분증권	비경시스템	7,337	17.21	500,000	-	-

합 계	4,900,000	36,433	36,433

9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	13,618,858	15,052,427

손실충당금	(10,010,800)	(10,113,124)

장부금액	3,608,058	4,939,303

연결회사가 보유하고 있는 매출채권에 대해 거래처로부터 153백만원의 기계장치를 담보로 제공받고 있습니다.(주석17참조)

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융상품	650,000	-	650,000	650,000	-	650,000

미수금	421,345	-	421,345	412,027	-	412,027

미수수익	248,544	35,058	283,602	205,397	32,091	237,488

대여금	1,348,200	24,690	1,372,890	1,343,650	24,690	1,368,340

주임종단기대여금	309,000	119,661	428,661	5,000	119,661	124,661

보증금	105,799	515,636	621,435	75,661	470,749	546,410

차감: 손실충당금	(1,695,557)	(24,690)	(1,720,247)	(1,673,678)	(24,690)	(1,698,368)

장부금액	1,387,331	670,355	2,057,686	1,018,057	622,501	1,640,558

(3) 매출채권 및 기타채권 등은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 등과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동성 항목

매출채권	7,239,113	(3,631,055)	3,608,058	8,672,682	(3,733,379)	4,939,303

기타유동채권

미수금	421,345	(410,466)	10,879	412,027	(410,466)	1,561

미수수익	248,544	(143,975)	104,569	205,397	(126,646)	78,751

단기대여금

대여금	1,348,200	(1,141,116)	207,084	1,343,650	(1,136,566)	207,084

주임종단기대여금	309,000	-	309,000	5,000	-	5,000

기타유동금융상품

단기금융상품	650,000	-	650,000	650,000	-	650,000

보증금	105,799	-	105,799	75,661	-	75,661

유동성 항목 소계	10,322,001	(5,326,612)	4,995,389	11,364,417	(5,407,057)	5,957,360

비유동성 항목

장기성매출채권	6,379,745	(6,379,745)	-	6,379,745	(6,379,745)	-

장기미수수익	35,058	-	35,058	32,091	-	32,091

장기대여금

대여금	24,690	(24,690)	-	24,690	(24,690)	-

주임종장기대여금	119,661	-	119,661	119,661	-	119,661

보증금	515,636	-	515,636	470,749	-	470,749

비유동성 항목 소계	7,074,790	(6,404,435)	670,355	7,026,936	(6,404,435)	622,501

합계	17,396,791	(11,731,047)	5,665,744	18,391,353	(11,811,492)	6,579,861

(4) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	1,570,327	(1,292,608)	277,719	1,541,897	(1,294,856)	247,041

제품	1,010,813	(591,442)	419,371	2,731,301	(684,123)	2,047,178

재공품	620,902	(318,933)	301,969	465,418	(316,131)	149,287

원재료	3,251,903	(1,296,068)	1,955,835	3,067,731	(1,296,203)	1,771,528

합계	6,453,945	(3,499,051)	2,954,894	7,806,347	(3,591,313)	4,215,034

11. 매각예정자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

㈜바이오웨이 투자주식	-	-

(2) 당반기 및 전반기의 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	-	3,780,477

매각(주1)	-	(2,157,177)

기말	-	1,623,300

(주1) 연결회사는 전반기 중 ㈜바이오웨이 투자주식 201,613주를 주당 12,400원에 처분하였습니다.

(3) 매각예정으로 분류된 매각예정비유동자산과 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매각예정비유동자산 처분이익	-	342,824

(4) 당반기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당반기말

취득원가	장부가액	공정가액

비상장주식

지분증권	㈜바이오웨이	151,716	11.37	2,361,989	-	-

(단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	전기말

취득원가	장부가액	공정가액

비상장주식

지분증권	㈜바이오웨이	151,716	11.37	2,361,989	-	-

12. 정부보조금당반기말 및 전기말 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

기초	증가	감소	기말장부금액

정부보조금(소프트웨어)	65,333	-	(7,000)	58,333

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초	증가	감소	기말장부금액

정부보조금(소프트웨어)	-	70,000	(4,667)	65,333

13. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

토지(주1)	-	-	-	-	-	-

(주1) 전기 중 처분하였으며, 이로 인해 471,770천원의 처분이익을 인식하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	-	138,230

처분	-	(138,230)

기말	-	-

14. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액(주1)	장부금액	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액

토지	2,476,976	-	2,476,976	2,476,976	-	2,476,976

건물	3,066,521	(1,838,056)	1,228,465	3,067,563	(1,793,459)	1,274,104

기계장치	280,112	(136,062)	144,050	175,707	(123,888)	51,819

차량운반구	1,501,409	(939,568)	561,841	1,408,993	(822,883)	586,110

공구와기구	1,455,467	(1,421,904)	33,563	1,455,467	(1,399,187)	56,280

집기비품	5,862,532	(5,819,806)	42,726	5,854,099	(5,810,021)	44,078

시설장치	2,547,940	(2,476,242)	71,698	2,547,940	(2,459,687)	88,253

사용권자산	2,544,583	(1,772,425)	772,158	2,450,165	(1,501,282)	948,883

합계	19,735,540	(14,404,063)	5,331,477	19,436,910	(13,910,407)	5,526,503

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기	기초장부금액	취득액	대체 및 기타증감	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	2,476,976	-	-	-	-	2,476,976

건물	1,274,104	-	(634)	-	(45,005)	1,228,465

기계장치	51,819	104,405	-	-	(12,174)	144,050

차량운반구	586,110	105,218	-	(4,099)	(125,389)	561,840

공구와기구	56,280	-	-	-	(22,716)	33,564

집기비품	44,078	10,375	(1,429)	-	(10,298)	42,726

시설장치	88,253	-	-	-	(16,555)	71,698

사용권자산	948,883	124,191	(909)	-	(300,007)	772,158

합계	5,526,503	344,189	(2,972)	(4,099)	(532,144)	5,331,477

(단위 : 천원)

전반기(주1)	기초장부금액	취득액	대체 및기타증감	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	2,476,976	-	-	-	-	2,476,976

건물	1,365,275	-	(1,247)	-	(39,056)	1,324,972

기계장치	6,590	-	-	-	(2,119)	4,471

차량운반구	839,605	55,657	24,791	-	(127,421)	792,632

공구와기구	109,016	9,559	-	-	(31,430)	87,145

집기비품	214,680	40,849	5,910	-	(30,676)	230,763

시설장치	208,326	-	-	-	(65,560)	142,766

사용권자산	1,415,766	916,387	-	-	(362,908)	1,969,245

합계	6,636,234	1,022,452	29,454	-	(659,170)	7,028,970

(주1) 중단사업에 대한 손익효과가 포함되어 있습니다.

15. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	197,487	384,561

차량운반구	574,671	564,322

합계	772,158	948,883

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	338,911	466,881

비유동	414,083	451,977

합계	752,994	918,858

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)

과목	기초장부금액	취득	대체	처분액	감가상각비	환율변동차이	기말장부금액

부동산	384,561	-	-	-	(186,166)	(908)	197,487

차량운반구	564,322	124,190	-	-	(113,841)	-	574,671

합계	948,883	124,190	-	-	(300,007)	(908)	772,158

② 전반기 (단위 : 천원)

과목(주1)	기초장부금액	취득	처분액	감가상각비	기말장부금액

부동산	942,959	817,563	-	(266,208)	1,494,314

차량운반구	472,807	98,824	-	(96,700)	474,931

합계	1,415,766	916,387	-	(362,908)	1,969,245

(주1) 중단사업에 대한 손익효과가 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 연결회사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득	이자비용	지급	환율변동차이	기말장부금액

당반기	918,858	108,451	47,122	(320,521)	(916)	752,994

전반기(주1)	1,384,603	873,726	41,095	(302,215)	-	1,997,209

(주1) 중단사업에 대한 손익효과가 포함되어 있습니다.

(4) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(주1)

사용권자산의 감가상각비

부동산	186,166	266,208

차량운반구	113,841	96,700

합계	300,007	362,908

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	47,122	42,332

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	41,616	120,277

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	71,217	15,656

(주1) 중단사업에 대한 손익효과가 포함되어 있습니다.당반기 중 리스의 총 현금유출은 460백만원(전반기: 439백만원)이며 단기/소액/이자비용 등의 금액이 포함되어 있습니다.

16. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원가	상각누계(주1)	정부보조금	장부금액	원가	상각누계(주1)	정부보조금	장부금액

소프트웨어	361,173	(221,153)	(58,333)	81,687	361,194	(198,246)	(65,333)	97,615

개발비	2,048,300	(2,048,300)	-	-	2,048,300	(2,048,300)	-	-

영업권	5,291,329	(4,703,979)	-	587,350	5,291,329	(4,703,979)	-	587,350

고객관계	839,730	(839,730)	-	-	839,730	(839,730)	-	-

합계	8,540,532	(7,813,162)	(58,333)	669,037	8,540,553	(7,790,255)	(65,333)	684,965

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

소프트웨어	개발비	영업권	고객관계	합계

기초금액	97,615	-	587,350	-	684,965

무형자산상각비	(15,928)	-	-	-	(15,928)

기말 장부금액	81,687	-	587,350	-	669,037

(단위 : 천원)

구분(주1)	전반기

소프트웨어	개발비	영업권	고객관계	기타의
무형자산	합계

기초금액	54,143	14,406	2,966,946	612,302	160,043	3,807,840

무형자산상각비	(14,608)	(13,065)	-	(104,966)	-	(132,639)

대체(주2)	-	-	-	-	14,500	14,500

기말 장부금액	39,535	1,341	2,966,946	507,336	174,543	3,689,701

(주1) 중단사업에 대한 손익효과가 포함되어 있습니다.(주2) 환산으로 인한 차이입니다.

(3) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 401백만원(전반기: 527백만원)입니다.(4) 소프트웨어, 개발비, 고객관계 상각비는 판매비와관리비로 계상됩니다.

17. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	금액	내역

서울보증보험㈜	601,734	이행(계약)

692,898	이행(하자)

27,000	이행(지급)

10,000	공탁

무역보험공사	268,800	차입금 지급보증

신용보증기금	450,000	차입금 지급보증

합계	2,050,432

연결회사는 위 제공받은 담보 이외에 보유하고 있는 매출채권에 대해 거래처로부터 153백만원의 기계장치를 담보로 제공받고 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 타인에게 제공한 연결회사 소유 담보자산은 다음과 같습니다.

제공받은자	제공한 담보자산	채권최고액	채무내역(단위: 천원)

종류	금액

IBK기업은행	토지, 건물	5,580,000	장기차입금	3,700,000

18. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

단기차입금	3,641,481	3,789,053

유동성장기차입금	1,057,150	528,580

장기차입금	2,642,850	3,171,420

합계	7,341,481	7,489,053

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

중소기업은행	운전자금대출	7.43%	1,840,000	1,840,000

운전자금대출	-	-	30,000

구매자금대출	6.13%~6.16%	336,000	336,000

수협은행	운전자금대출	-	-	117,000

우리은행	운전자금대출	6.19%	500,000	500,000

하나은행	운전자금대출	5.22%	500,000	500,000

주요경영진	운영자금	-	465,481	466,053

합계	3,641,481	3,789,053

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출	7.14%	3,700,000	3,700,000

유동성대체	(1,057,150)	(528,580)

합계	2,642,850	3,171,420

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금액

2024년	528,570

2025년	1,057,140

2026년	1,057,140

합계	2,642,850

19. 충당부채당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기	기초가액	환율차이	충당부채전입액(환입액)	기말가액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	47,550	(129)	1,381	48,802	-	48,802

수선의무(주2)	1,050	-	-	1,050	1,050	-

합계	48,600	(129)	1,381	49,852	1,050	48,802

(주1) 연결회사는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.(주2) 연결회사는 향후 발생될 수선의무에 따라 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(단위 : 천원)

전반기	기초가액	충당부채전입액(환입액)	기말가액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	45,104	1,087	46,191	-	46,191

수선의무(주2)	20,758	-	20,758	20,758	-

합계	65,862	1,087	66,949	20,758	46,191

(주1) 연결회사는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.(주2) 연결회사는 향후 발생될 수선의무에 따라 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

(1) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 반기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	125,450	181,302

부채에 대한 이자비용	32,866	22,514

사외적립자산의 기대수익	(4,433)	(3,986)

합계	153,883	199,830

(2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,414,081	1,332,670

사외적립자산의 공정가치	(121,611)	(152,034)

확정급여채무에서 발생산 순부채	1,292,470	1,180,636

21. 자본금

당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	보통주

당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

발행주식수	36,810,230 주	36,810,230 주

자기주식수	11,007 주	11,007 주

유통주식수	36,799,223 주	36,799,223 주

주당액면금액	500 원	500 원

자본금	18,405,115	18,405,115

22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기	기초	증감	기말

해외사업환산차이	(122,496)	(34,734)	(157,230)

지분법자본변동	22,121	-	22,121

합 계	(100,375)	(34,734)	(135,109)

(단위 : 천원)

전반기	기초	증감	기말

해외사업환산차이	(26,571)	(18,441)	(45,012)

지분법자본변동	22,121	-	22,121

합 계	(4,450)	(18,441)	(22,891)

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

감자차익	99,343,627	99,343,627

기타자본잉여금	(1,391,572)	(1,391,572)

주식발행초과금	17,740,296	17,740,091

기타자본조정	127,447	127,447

자기주식(주1)	(60,570)	(60,570)

해외사업환산차이	(157,230)	(122,496)

지분법자본변동	22,121	22,121

합계	115,624,119	115,658,648

(주1) 연결회사가 보유 중인 자기주식(보통주 11,007주)은 분할회사에서 임직원퇴사 등으로 매수한 주식과 무상감자 시 단주 취득된 주식으로서, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당반기와 전반기 중 금융수익 및 기타수익(주석 25과 주석 26참조)을 제외한 연결회사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로인한 수익	상품매출	2,757,796	6,601,535	3,782,428	5,639,530

제품매출	3,754,753	5,977,296	1,492,441	5,077,762

기타매출	-	16,223	250,004	281,300

기타원천으로부터의 수익 : A/S 및 유지보수 수익	기타매출	481,986	1,557,953	556,324	1,259,694

합계	6,994,535	14,153,007	6,081,197	12,258,286

수익인식시기	한 시점에 인식	6,994,535	14,153,007	6,081,197	12,258,286

합계	6,994,535	14,153,007	6,081,197	12,258,286

24. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	538,843	1,104,190	602,348	1,211,752

퇴직급여	65,226	108,124	(14,520)	128,005

복리후생비	87,484	180,566	114,487	205,692

여비교통비	29,874	58,031	33,977	87,927

경상연구개발비	158,853	400,985	247,414	527,917

임차료	9,415	16,648	10,357	20,326

세금과공과	10,420	21,060	13,939	27,395

감가상각비	55,845	144,160	50,662	143,959

무형자산상각비	6,520	15,928	64,237	132,639

접대비	37,620	80,352	46,953	80,652

수출제비용	45,300	95,747	41,049	98,963

광고선전비	2,400	4,800	3,150	6,935

소모품비	17,364	51,454	14,051	30,440

지급수수료	188,896	469,667	171,050	586,138

대손상각비(환입)	(63,119)	(80,912)	51,199	77,209

운반비	34,420	64,900	21,059	41,993

차량유지비	18,104	37,122	26,404	47,025

사용권자산리스상각비	173,866	300,007	163,472	280,933

판매수수료	568	1,000	230	663

기타	57,082	134,365	68,270	148,132

합계	1,474,981	3,208,194	1,729,788	3,884,695

25. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	24,053	213,135	43,402	121,059

금융비용	(513,036)	(667,462)	(181,876)	(356,049)

순금융손익	(488,983)	(454,327)	(138,474)	(234,990)

(2) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	76,754	151,491	25,028	46,084

외환차익	21,452	49,771	6,772	62,402

외화환산이익	(74,153)	11,873	11,602	12,573

합계	24,053	213,135	43,402	121,059

(3) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	146,501	291,835	127,267	248,212

외환차손	83,814	86,998	61,945	74,836

외화환산손실	282,721	288,629	(7,336)	33,001

합계	513,036	667,462	181,876	356,049

26. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	600	1,145	34,695	35,077

매각예정비유동자산처분이익	-	-	-	342,824

잡이익	14,906	766,623	39,861	56,857

합계	15,506	767,768	74,556	434,758

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	2,463	2,463	-	-

기타의대손상각비	9,625	21,880	13,421	13,421

잡손실	338	727	6,141	6,281

합계	12,426	25,070	19,562	19,702

27. 주당손익

(1) 기본주당이익(손실) 당반기와 전반기의 지배기업 소유주 귀속 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 귀속 계속영업반기순이익(손실)	(822,600)	(197,761)	(1,906,454)	(2,313,094)

지배기업 소유주 귀속 중단영업반기순이익(손실)	1,196,528	1,300,082	480,864	415,593

가중평균유통보통주식수	36,799,223주	36,799,223주	17,538,268주	17,538,268주

계속영업기본주당순이익(손실)	(22)원	(5)원	(109)원	(132)원

중단영업기본주당순이익(손실)	33원	35원	27원	24원

기본주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

기초주식수(자기주식 차감후)	36,799,223 주	17,538,268 주

가중평균유통보통주식수	36,799,223 주	17,538,268 주

(2) 희석주당순이익(손실)당반기와 전반기의 경우 잠재적 보통주의 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

28. 특수관계자거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

기타특수관계회사	㈜코우델리	㈜코우델리

㈜코우홀딩스	㈜코우홀딩스

더블유글로벌4호조합(주1)	더블유글로벌4호조합(주1)

더블유글로벌3호조합(주1)	더블유글로벌3호조합(주1)

(주1) 기준서 제 1024호에 따른 실질 관계를 고려하여 특수관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익

매출	이자수익	기타수익

기타특수관계자	임직원	-	8,704	-

② 전반기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익

매출	이자수익	기타수익

기타특수관계자	임직원	-	4,620	-

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계 범주	특수관계자명	자금대여	자금차입

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	임직원	310,000	6,000	-	573

② 전반기(단위: 천원)

특수관계 범주	특수관계자명	자금대여	자금차입

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	임직원	-	11,500	34,374	-

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

기타특수관계자	임직원	-	428,661	40,795	-	465,480	-

상기의 (주)코우델리 미수수익 801천원에 대하여 전액 충당금이 설정되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

기타특수관계자	임직원	-	124,661	32,808	-	466,053	-

상기의 (주)코우델리 미수수익 801천원에 대하여 전액 충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 범주	제공한자	지급보증처	지급보증금액	채무금액	비고

주요 경영진	대표이사	IBK기업은행	4,200,629	3,500,524	차입금연대보증

하나은행	60,000	50,000

합계	4,260,629	3,550,524

(6) 당반기와 전반기 중 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여(주1)	130,500	242,833

퇴직급여	22,500	54,001

합계	153,000	296,834

(주1) 상기 보상내역은 당반기와 전반기 현재 등기임원에 대한 급여ㆍ상여금ㆍ사회보장분담금 등을 의미합니다.

29. 우발상황과 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사가 주요 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	약정한도액	실행액

운전자금대출	IBK기업은행	5,650,000	5,540,000

구매자금대출	336,000	336,000

무역금융대출	하나은행	500,000	500,000

운전자금대출	우리은행	500,000	500,000

합계	6,986,000	6,876,000

(2) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위해 타인에게 제공한 연결회사소유 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	제공한 담보자산	채권최고액	채무내역

종류	금액

IBK기업은행	토지, 건물	5,580,000	장기차입금	3,700,000

(3) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 범주	제공한자	지급보증처	지급보증금액	채무금액	비고

주요 경영진	대표이사	IBK기업은행	4,200,629	3,500,524	차입금 연대보증

하나은행	60,000	50,000

합계	4,260,629	3,550,524

(3) 진행중인 소송사건

원고	피고	관할법원	소송금액	비고

김만수	지배기업	서울중앙지방법원	581백만원	(주1)

㈜씨에스이공	지배기업, ㈜알피티코리아, ㈜알피티글로벌	서울중앙지방법원	188백만원	(주2)

(주1) 지배기업은 제3채무자로, 원고가 주장하는 추심의 대상이 되는 채권이 없다는 것이 입장입니다. 특히 기존 소송이 2021년 9월 6일 원고의 소 취하로 종결되었음에도 불구하고 현재의 추심금청구는 이유없으며, 이에 적극적인 응소로 원고의 청구를 기각시킬 예정이며, 이로 인한 현재 지급의무 등이 존재하지 아니한다고 판단하고 있습니다.(주2) 주식회사 씨에스이공이 (주)알피티글로벌에 청구한 소송으로 그 내용은 주식회사 씨에스이공이 지배기업, (주)알피티코리아, (주)알피티글로벌과의 카라반위탁운영계약이 해지된 이후 카라반운영계약이 유효하던 기간동안 운영하여 지급받았어야 하는 위탁수수료를 지급하라는 소송으로, 지배기업은 카라반운영위탁비용 등을 모두지급하였으며, 원고는 본인이 주장하는 대금의 존부를 인정할 만한 어떠한 증거를 아직까지도 입증하지 못하고 있습니다. 특히 위탁수수료는 그 지급의무가 (주)알피티글로벌, (주)알피티코리아가 부담할 뿐이고, 지배기업은 아무런 지급의무가 없는 등 적극적으로 응소하고 있습니다. 또한 원고는 카라반위탁운영계약상 지배기업에 부담하는채무의 불이행으로 인하여 위약벌에 따른 위약금을 배상할 책임이 있어, 지배기업은 본소송에 반소로 위약금의 배상을 원고에게 청구하고 있습니다. 2023년 6월 14일 지배기업의 승소로 위약벌 5억원이 전액 인용되었으나 2023년 6월 30일 원고가 항소하였습니다.

30. 영업부문 정보(1) 연결회사는 당반기말 현재 전략적 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 연결회사의 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

통신네트워크ㆍ커스터머	통신 중계기, 광통신용 부품제조ㆍ가공ㆍ판매업 및 커스터머 사업(블랙박스, 뷰티디바이스, 틴트/PPF필름)

보안관제	VPN관제서비스, 보안소프트웨어 개발 및 공급

숙박사업부	숙박시설 운영업

기타사업부	기타

(2) 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기	통신네트워크	제지부문(주2)	보안관제	숙박사업부	기타사업부	중단영업	조정사항	합계

매출액	14,769,016	1,095,488	508,758	440,326	60,374	(1,095,488)	(1,625,467)	14,153,007

매출원가	12,779,593	957,498	167,310	-	-	(957,498)	(1,515,957)	11,430,946

매출총이익(손실)	1,989,423	137,990	341,448	440,326	60,374	(137,990)	(109,510)	2,722,061

판관비	1,632,156	17,069	373,999	454,089	838,030	(17,069)	(90,080)	3,208,194

영업이익(손실)	357,267	120,921	(32,551)	(13,763)	(777,656)	(120,921)	(19,430)	(486,133)

부문비유동자산(주1)	4,137,125	-	451,800	690,017	134,222	587,350	6,000,514

부문부채	11,095,393	-	533,071	1,799,403	567,315	-	(1,086,751)	12,908,431

(주1) 유형자산, 무형자산, 사용권자산의 합계액입니다.(주2) 각종 지류의 제조ㆍ가공ㆍ판매업으로 당반기 중 해당 사업부를 매각하였습니다.

(단위 : 천원)

전반기	통신네트워크	제지부문	기타사업부	중단영업	조정사항	합계

매출액	12,268,125	3,459,015	1,234,935	(4,140,020)	(563,769)	12,258,286

매출원가	10,843,412	3,062,554	460,484	(3,097,041)	(417,976)	10,851,433

매출총이익(손실)	1,424,713	396,461	774,451	(1,042,979)	(145,793)	1,406,853

판관비	3,841,175	434,120	747,267	(1,028,216)	(109,651)	3,884,695

영업이익(손실)	(2,416,462)	(37,659)	27,184	(14,763)	(36,142)	(2,477,842)

부문비유동자산(주1)	5,880,201	-	3,010,554	-	1,827,916	10,718,671

부문부채	14,864,621	2,673,078	3,177,426	-	(1,999,627)	18,715,498

(주1) 유형자산, 무형자산, 사용권자산의 합계액입니다.(3) 당반기와 전반기 중 판매 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액

당반기	전반기

대한민국	9,296,853	8,798,278

아시아	4,856,154	3,327,298

북미지역	-	132,710

합계	14,153,007	12,258,286

(4) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

통신네트워크

당반기	전반기

외부고객 A	3,482,365	2,742,448

외부고객 B	2,952,862	3,044,041

31. 중단사업

(1) 연결회사는 북미지역에서 블랙박스 및 틴트필름 장착 및 유통을 주영업으로 영위하던 커스터머사업부문 종속법인 CONBUZZ GLOBAL,INC의 보유 주식 전량을 2022년 12월 30일에 매각하였습니다. 이에 동 사업부문에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하여, 전기 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.(2) 연결회사는 각종 지류의 OEM 생산을 주영업으로 영위하던 제지사업부문을 2023년 04월 26일에 매각하였습니다. 이에 동 사업부문에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다.(3) 당반기와 전반기의 중단영업으로 분류한 사업부문과 관련된 주요 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출액	1,095,489	4,140,020

매출원가	957,499	3,097,041

매출총이익	137,990	1,042,979

판매비와관리비	17,069	1,028,216

영업이익	120,921	14,763

영업외수익	7,252	478,882

영업외비용	3,207	78,052

법인세비용차감전순이익	124,966	415,593

법인세비용	-	-

중단영업의 세후이익	124,966	415,593

중단영업처분으로 인한 이익	1,175,116	-

중단영업이익	1,300,082	415,593

(4) 중단영업으로 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 순현금흐름	309,978	(233,695)

투자활동으로 인한 순현금흐름	-	(94,850)

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	345,837

외화환산차이	-	900

(5) 중단영업 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

현금및현금성자산으로 수취한 대가	37,890

합 계	37,890

(6) 사업양도에 따른 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액

유동자산	2,693,566

현금및현금성자산	474,508

매출채권	710,773

기타채권	17,927

재고자산	1,490,358

비유동자산	1,337,386

유형자산	1,126,674

무형자산	171,086

기타자산	39,626

자산총계	4,030,952

유동부채	4,291,663

매입채무	3,745,239

차입금	212,136

기타채무	334,288

비유동부채	754,994

기타부채	754,994

부채총계	5,046,657

처분한 순자산 장부금액 합계	(1,015,705)

(7) 중단영업 처분이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

처분대가의 공정가치	37,890

처분한 순자산의 장부금액	(1,015,707)

자본에서 재분류된 중단영업순자산과 관련된누적환산차이	75,691

처분이익(손실)	1,129,288

(8) 중단영업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

현금및현금성자산으로 수취한 대가	37,890

차감: 현금및현금성자산 처분액	474,508

순현금흐름	(436,618)

32. 주권매매정지지배기업은 2020년 3월 30일 '감사보고서 제출' 공시에서 2019 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 감사의견이 '의견거절'임을 공시하였습니다. 동 사유는 유가증권시장상장규정 제48조에 따른 상장폐지 사유에 해당되어 2020년 03월 30일 한국거래소는 지배기업에 상장폐지사유를 통보하였으며 주권매매거래가 정지되었습니다. 지배기업은 동 규정 제25조에 따라 2020년 4월 21일 상장폐지에 대한 이의 신청서를 제출하였으며 동 이의신청과 관련 2020년 5월 22일 유가증권시장 상장공시위원회의 심의를 통하여 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여받았습니다.지배기업은 2019 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 감사의견이 '적정의견'의 공시 및 특정목적 감사보고서 제출을 통해 2019 사업연도 말 현재 완전 자본잠식을 해소하여 상장적격성 실질심사 관련 기업심사위원회 심의대상으로 결정되었고 2020년 11월 25일 한국거래소로부터 2021년 9월 25일까지 개선기간을 부여받았습니다. 지배기업은 2021년 9월 27일 개선기간 종료 및 개선계획 이행여부 심의를 거쳐, 한국거래소로부터 2022년 10월 20일까지 개선기간을 부여받았습니다.지배기업은 2022년 10월 26일 기업심사위원회에 개선계획 이행 내역서를 제출하여 개선계획 이행 여부에대한 심의를 요청하였으며, 한국거래소는 2022년 11월 15일 상장폐지를 결정하였습니다. 이에 지배기업은 2022년 12월 6일 유가증권시장 상장공시위원회에 상장폐지 결정에 대한 이의 신청서를 제출하였고 2023년 12월 26일까지 개선기간을 부여받았습니다. 동 개선기간 중에는 지배기업은 발행 주권의 매매거래정지가 지속됩니다.