주성코퍼레이션 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 16 기 1 분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지
제 15 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지
주식회사 주성코퍼레이션과 그 종속기업

1. 일반 사항

(1) 주식회사 주성코퍼레이션(구, 컨버즈 주식회사,이하 " 지배기업"이라 함)는 2009년 2월 17일을 분할기준일로 하여 아트원제지주식회사(구,주식회사 이엔페이퍼, 이하 "분할회사"라 함)의 산업용지 사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2009년 3월 17일에 한국거래소의 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 2023년 12월 26일 최대주주가 변경되었으며, 컨버즈 주식회사에서 주식회사 주성코퍼레이션으로상호를 변경하였습니다. 지배기업은 충청남도 당진시에 본사를 두고 있으며, 통신중계기 및 Optical)ㆍ커스터머(블랙박스,TINT PPF FILM, 뷰티디바이스)관련 제품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 2024년부터는 물류운송용역을 제공하는 영업을 신규사업으로 하고 있습니다. 한편, 지배기업은 각종 지류의 OEM생산을 주영업으로 영위하던 제지사업부문을 2023년 4월 26일에 매각하였습니다.(2) 당분기말 현재 지배기업의 대표이사는 허용호이며, 자본금은 26,405백만원입니다. 주요주주는 (주)비앤피주성(35.98%)와 (주)씨티빗코리아(6.70%), (주)밸류에드파트너스(4.42%), 에이치엠조합(3.24%), (주)코우홀딩스(2.59%) 입니다.

1.1 종속기업 현황(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	자본금	지분율(%)	업종	소재지	결산월

당분기말	전기말

㈜컨버즈네트웍스	802,000	100	100	개발업	대한민국	12월

㈜알피티코리아	550,000	100	100	서비스업	대한민국	12월

㈜알피티글로벌	10,000	100	100	서비스업	대한민국	12월

RF Window Japan Co., Ltd	389,830	100	100	판매업	일본	12월

(2)연결대상범위의 변동

당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분(주1)	당분기말

자산	부채	매출액	당기순손익	포괄손익

㈜컨버즈네트웍스	785,448	357,010	192,437	87,442	104,491

㈜알피티코리아	85,627	1,607,118	93,847	(14,678)	(14,678)

㈜알피티글로벌	71,196	140,370	118,991	14,645	14,645

RF Window Japan Co., Ltd	1,192,359	452,698	664,316	(24,210)	(122,817)

(주1) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다.

(단위 : 천원)

구분(주1)	전기말

자산	부채	매출액	당기순손익	포괄손익

㈜컨버즈네트웍스	802,767	461,770	905,481	(668,248)	(651,199)

㈜알피티코리아	115,723	1,622,536	476,811	(37,952)	(38,706)

㈜알피티글로벌	69,674	153,492	475,602	57,351	52,816

RF Window Japan Co., Ltd	1,936,365	1,155,250	3,713,464	151,775	91,024

(주1) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사')의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결회사가조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙 ’

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2023년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.

(2) 공정가치 측정

연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험① 외환위험

당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

금융자산

현금및현금성자산	288,547	9,759,704	140,559	8,578,196

매출채권	2,893,317	1,351,757	229,426	1,344,953

대여금	134,680	-	128,940	-

미수금	-	-	-	36,746

미수수익	10,179	-	7,821	-

금융부채

매입채무	662,822	-	207,387	-

② 민감도 분석

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	266,391	(266,389)	29,936	(29,936)

JPY	1,111,146	(1,111,146)	995,990	(995,990)

합계	1,377,537	(1,377,535)	1,025,926	(1,025,926)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

연결회사의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석8에서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.① 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이자율 변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융부채(차입금)	차입금	5,720,000	5,847,420

② 민감도 분석연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 연간 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순손익	(2,723)	2,723	(4,319)	4,319

순자산	(2,723)	2,723	(4,319)	4,319

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 매출채권

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지,도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 연결회사는 고객 및 기타 상대회사들의 부도에 대해서 계속적으로 관리해 나가고 있으며,이러한 정보를 신용위험 통제와 결합해 나가고 있습니다. 합리적인 비용으로 사용할 수 있을 경우, 고객과 기타 상대회사들에 대한 외부 신용평가 또는 보고서를 입수하여 사용합니다. 연결회사의 정책은 원칙적으로 신용할 수 있는 상대회사와만 거래를 하는 것입니다.연결회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 채무증권연결회사는 유동성 채권과 우수한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.

③ 보증

연결회사는 연결회사의 관계기업에게만 보증을 제공하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권은 상각후원가로 측정됩니다. 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 계상되며, 기타채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상 기타비용에 해당됩니다.연결회사는 매출채권및기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

4.1.3 유동성 위험 연결회사의 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 관리됩니다. 이러한 한도는 연결회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

4.2 자본위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 또한, 연결회사는 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 차감한 금액입니다.

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계(A)	11,468,780	11,872,345

자본총계(B)	23,159,271	22,262,267

부채비율(A/B)	49.52%	53.33%

순차입금비율:

현금및 현금성자산	(11,572,403)	(22,229,409)

당기손익-공정가치측정금융자산	(36,433)	(36,433)

기타금융자산(유동)	(8,696,890)	(706,956)

차입금과 사채	6,220,000	6,812,901

순차입금(C)	(14,085,726)	(16,159,897)

순차입금비율(C/B)	-	-

5. 금융상품 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(주1)	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,572,403	11,572,403	22,229,409	22,229,409

매출채권및기타유동채권	5,832,209	5,832,209	2,157,658	2,157,658

단기대여금	11,584	11,584	313,084	313,084

기타유동금융자산	8,696,890	8,696,890	706,956	706,956

장기매출채권및기타비유동채권	554,856	554,856	582,381	582,381

장기대여금	200,000	200,000	319,661	319,661

당기손익-공정가치측정금융자산	36,433	36,433	36,433	36,433

소계	26,904,375	26,904,375	26,345,582	26,345,582

금융부채

매입채무및기타유동부채	2,943,087	2,943,087	2,534,431	2,534,431

단기차입금	6,220,000	6,220,000	3,641,481	3,641,481

유동성장기부채	-	-	1,057,140	1,057,140

장기차입금	-	-	2,114,280	2,114,280

소계	9,163,087	9,163,087	9,347,332	9,347,332

(주1) 연결회사의 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

지배기업이 보유중인 (주)바이오웨이 지분(주식수: 151,716주)은 공정가치 서열체계 수준3으로 구분하고 있으며, 과년도 중 전액 손상인식하여 당분기말 현재 장부금액은 없습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	11,572,403	22,229,409

매출채권및기타유동채권

매출채권	5,785,207	2,104,806

미수금	38,649	33,641

미수수익	8,353	19,211

매출채권및기타유동채권 소계	5,832,209	2,157,658

단기대여금

단기대여금	7,084	7,084

주임종단기대여금	4,500	306,000

단기대여금 소계	11,584	313,084

기타유동금융자산

단기금융상품	8,605,320	600,000

보증금	91,570	106,956

기타유동금융자산 소계	8,696,890	706,956

장기매출채권및기타비유동채권

장기미수수익	85,471	120,561

보증금	469,385	461,820

장기매출채권및기타비유동채권 소계	554,856	582,381

장기대여금

주임종장기대여금	200,000	319,661

장기대여금 소계	200,000	319,661

상각후원가 금융자산 소계	26,867,942	26,309,149

당기손익-공정가치 측정 금융자산	36,433	36,433

합 계	26,904,375	26,345,582

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타유동채무

매입채무	2,181,480	1,655,725

미지급금	618,783	722,183

미지급비용	142,824	156,523

단기차입금	6,220,000	3,641,481

유동성장기부채	-	1,057,140

유동성리스부채	353,697	454,493

비유동리스부채	272,085	356,175

장기차입금	-	2,114,280

합 계	9,788,869	10,158,000

7. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융자산의 종류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

기타유동금융자산	정기예금	우리은행	600,000	600,000	차입금 담보

정기예금	하나은행	4,002,660	-	-

정기예금	하나은행	4,002,660	-	신용장 담보

합 계	8,605,320	600,000

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지분상품 등의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말

취득원가	장부금액	공정가액

비상장주식

지분증권	㈜테르텐	8,000	2.36	200,000	36,433	36,433

지분증권	㈜엔비어스	75,000	5.39	900,000	-	-

지분증권	페타바이㈜	108,558	10.82	3,000,000	-	-

지분증권	㈜이지템(주1)	-	-	-	-	-

지분증권	비경시스템	7,337	17.21	500,000	-	-

합 계	4,600,000	36,433	36,433

(주1) 연결회사는 당분기중 해당주식을 전액 매각하였습니다. 매각 이익은 698,090 천원이며 금융수익으로 계상하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	전기말

취득원가	장부금액	공정가액

비상장주식

지분증권	㈜테르텐	8,000	2.36	200,000	36,433	36,433

지분증권	㈜엔비어스	75,000	5.39	900,000	-	-

지분증권	페타바이㈜	108,558	10.82	3,000,000	-	-

지분증권	㈜이지템	24,419	2.85	300,000	-	-

지분증권	비경시스템	7,337	17.21	500,000	-	-

합 계	4,900,000	36,433	36,433

(2) 당분기말과 전기말 현재 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익	698,090	-

9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	15,840,117	12,139,989

손실충당금	(10,054,910)	(10,035,183)

매출채권(순액)	5,785,207	2,104,806

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융상품	8,605,320	-	8,605,320	600,000	-	600,000

미수금	449,115	-	449,115	444,108	-	444,108

미수수익	161,228	102,329	263,557	166,158	135,062	301,220

대여금	451,069	925,221	1,376,290	451,069	919,481	1,370,550

주임종단기대여금	4,500	-	4,500	306,000	119,661	425,661

보증금	91,570	469,385	560,955	106,956	461,820	568,776

차감: 손실충당금	(1,024,184)	(725,221)	(1,749,405)	(1,001,399)	(733,982)	(1,735,381)

상각후원가	8,738,618	771,714	9,510,332	1,072,892	902,042	1,974,934

(3) 매출채권 및 기타채권 등은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 등과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동성 항목

매출채권	9,460,372	(3,675,165)	5,785,207	5,760,244	(3,655,438)	2,104,806

기타유동채권

미수금	449,115	(410,466)	38,649	444,108	(410,467)	33,641

미수수익	161,228	(152,875)	8,353	166,158	(146,947)	19,211

단기대여금

대여금	451,069	(443,985)	7,084	451,069	(443,985)	7,084

주임종단기대여금	4,500	-	4,500	306,000	-	306,000

기타유동금융자산

단기금융상품	8,605,320	-	8,605,320	600,000	-	600,000

보증금	91,570	-	91,570	106,956	-	106,956

유동성 항목 소계	19,223,174	(4,682,491)	14,540,683	7,834,535	(4,656,837)	3,177,698

비유동성 항목

장기성매출채권	6,379,745	(6,379,745)	-	6,379,745	(6,379,745)	-

장기미수수익	102,329	(16,858)	85,471	135,062	-	135,062

장기대여금

대여금	925,221	(725,221)	200,000	919,481	(719,481)	200,000

주임종장기대여금	-	-	-	119,661	-	119,661

보증금	469,385	-	469,385	461,820	-	461,820

비유동성 항목 소계	7,876,680	(7,121,824)	754,856	8,015,769	(7,099,226)	916,543

합계	27,099,854	(11,804,315)	15,295,539	15,850,304	(11,756,063)	4,094,241

(4) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,484,842	(1,292,120)	192,722	1,562,499	(1,292,311)	270,188

제품	817,898	(638,810)	179,088	1,067,237	(879,246)	187,991

재공품	446,861	(320,022)	126,839	497,341	(320,062)	177,279

원재료	2,442,754	(1,268,446)	1,174,308	2,317,872	(1,277,698)	1,040,174

합계	5,192,355	(3,519,398)	1,672,957	5,444,949	(3,769,317)	1,675,632

11. 매각예정자산

당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말

취득원가	장부금액	공정가액

비상장주식

지분증권	㈜바이오웨이	151,716	11.37	2,361,989	-	-

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	전기말

취득원가	장부가액	공정가액

비상장주식

지분증권	㈜바이오웨이	151,716	11.37	2,361,989	-	-

12. 정부보조금당분기말과 전기말 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

기초	증가	감소	기말

정부보조금(소프트웨어)	51,333	-	(3,500)	47,833

(단위 : 천원)

구분	전기말

기초	증가	감소	기말

정부보조금(소프트웨어)	65,333	-	(14,000)	51,333

13. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(주1)	장부금액	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액

토지	3,682,365	-	3,682,365	3,682,365	-	3,682,365

건물	3,046,074	(1,897,006)	1,149,068	3,066,649	(1,883,088)	1,183,561

기계장치	295,112	(162,488)	132,624	295,112	(153,868)	141,244

차량운반구	1,428,327	(1,094,042)	334,285	1,429,274	(1,030,986)	398,288

공구와기구	1,455,467	(1,455,403)	64	1,455,467	(1,455,403)	64

비품	5,869,818	(5,854,112)	15,706	5,867,311	(5,837,223)	30,088

시설장치	2,600,980	(2,523,101)	77,879	2,547,940	(2,493,332)	54,608

사용권자산	2,209,825	(2,102,588)	107,237	2,493,507	(2,366,102)	127,405

합계	20,587,968	(15,088,740)	5,499,228	20,837,625	(15,220,002)	5,617,623

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초장부금액	취득액	대체 및 기타증감	처분액	감가상각비	환율변동차이	기말장부금액

토지	3,682,365	-	-	-	-	-	3,682,365

건물	1,183,561	-	(11,986)	-	(22,286)	(221)	1,149,068

기계장치	141,244	-	-	-	(8,620)	-	132,624

차량운반구	398,288	-	-	-	(64,003)	-	334,285

공구와기구	64	-	-	-	-	-	64

비품	30,088	3,805	-	(1)	(17,744)	(442)	15,706

시설장치	54,608	30,600	11,986	-	(21,718)	2,403	77,879

사용권자산	127,405	-	-	-	(17,058)	(3,110)	107,237

합계	5,617,623	34,405	-	(1)	(151,429)	(1,370)	5,499,228

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초장부금액	취득액	대체 및 기타증감	처분액	감가상각비	환율변동차이	기말장부금액

토지	2,476,976	-	-	-	-	-	2,476,976

건물	1,274,104	-	-	-	(22,504)	401	1,252,001

기계장치	51,819	39,800	-	-	(4,970)	-	86,649

차량운반구	586,110	70,145	-	-	(59,635)	-	596,620

공구와기구	56,280	-	-	-	(13,586)	-	42,694

비품	44,078	-	-	-	(5,201)	635	39,512

시설장치	88,253	-	-	-	(8,418)	-	79,835

사용권자산	948,883	12,374	111,817	-	(145,498)	1,540	929,116

합계	5,526,503	122,319	111,817	-	(259,812)	2,576	5,503,403

14. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	107,237	127,405

차량운반구	-	-

합계	107,237	127,405

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	353,697	454,493

비유동	272,085	356,175

합계	625,782	810,668

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초장부금액	취득액	대체	처분액	감가상각비	환율변동차이	기말장부금액

부동산	127,405	-	-	-	(17,058)	(3,110)	107,237

차량운반구	-	-	-	-	-	-	-

합계	127,405	-	-	-	(17,058)	(3,110)	107,237

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초장부금액	취득액	대체	처분액	감가상각비	환율변동차이	기말장부금액

부동산	384,561	-	-	-	(91,689)	1,542	294,414

차량운반구	564,322	12,374	111,815	-	(53,809)	-	634,702

합계	948,883	12,374	111,815	-	(145,498)	1,542	929,116

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득액	대체	이자비용	지급액	환율변동차이	기말장부금액

당분기	810,668	-	(27,222)	25,878	(117,535)	(66,007)	625,782

전분기	918,858	108,452	(9,994)	21,579	(146,534)	1,532	893,893

(4) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	17,058	91,689

차량운반구	-	53,809

합계	17,058	145,498

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	25,878	21,579

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	22,116	97,462

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	86,023	29,668

당분기 중 리스의 총 현금유출은 252백만원(전분기: 295백만원)이며 단기/소액/이자비용 등의 금액이 포함되어 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액 (주1)	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액 (주1)	정부보조금	장부금액

소프트웨어	361,173	(249,545)	(47,833)	63,795	361,173	(240,492)	(51,333)	69,348

개발비	2,048,300	(2,048,300)	-	-	2,048,300	(2,048,300)	-	-

영업권	5,291,329	(5,270,721)	-	20,608	5,291,329	(5,270,721)	-	20,608

기타의무형자산	839,730	(839,730)	-	-	839,730	(839,730)	-	-

합계	8,540,532	(8,408,296)	(47,833)	84,403	8,540,532	(8,399,243)	(51,333)	89,956

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

소프트웨어	영업권	합계

기초금액	69,348	20,608	89,956

무형자산상각비	(5,553)	-	(5,553)

기말 장부금액	63,795	20,608	84,403

(단위 : 천원)

구분	전분기

소프트웨어	영업권	합계

기초금액	97,615	587,350	684,965

무형자산상각비	(9,408)	-	(9,408)

기말 장부금액	88,207	587,350	675,557

(3) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 229백만원(전분기: 242백만원)입니다. (4) 소프트웨어, 개발비, 고객관계 상각비는 판매비와관리비로 계상됩니다.

16. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	금액	내역

서울보증보험㈜	1,035	이행(계약)

550,892	이행(하자)

27,000	이행(지급)

28,270	인허가

무역보험공사	450,000	차입금 지급보증

67,340	수출대금 지급보증

기타	60,000	차입금 연대보증

합계	1,184,537

(2) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 타인에게 제공한 연결회사 소유 담보자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	제공한 담보자산	채권최고액	채무내역

종류	금액

하나은행	토지, 건물	3,180,000	단기차입금	2,650,000

우리은행	정기예금	526,300	단기차입금	500,000

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	6,220,000	3,641,481

유동성장기부채	-	1,057,140

장기차입금	-	2,114,280

합계	6,220,000	6,812,901

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

IBK기업은행	운전자금대출	-	-	1,840,000

구매자금대출	-	-	336,000

우리은행	운전자금대출	3.85%	500,000	500,000

하나은행	무역금융대출	4.80%	500,000	500,000

운전자금대출	4.89%	2,650,000	-

운전자금대출	4.81%	2,570,000	-

기타	운영자금	-	-	465,481

합계	6,220,000	3,641,481

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

IBK기업은행	중소기업자금대출	-	-	3,171,420

유동성장기부채	-	(1,057,140)

합계	-	2,114,280

18. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초금액	환율차이	전입액(환입액)	기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	44,008	-	1,700	45,708	43,729	1,979

수선의무(주2)	900	-	-	900	900	-

합계	44,908	-	1,700	46,608	44,629	1,979

(주1) 연결회사는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 향후 발생될 수선의무에 따라 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초금액	합병및대체	전입액(환입액)	기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	47,551	77	686	48,314	-	48,314

수선의무(주2)	1,050	-	-	1,050	1,050	-

합계	48,601	77	686	49,364	1,050	48,314

(주1) 연결회사는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 향후 발생될 수선의무에 따라 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

19. 순확정급여채무연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.(1) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 분기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	51,934	62,736

부채에 대한 이자비용	15,765	16,438

사외적립자산의 기대수익	(1,847)	(2,221)

합계	65,852	76,953

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,416,972	1,372,685

사외적립자산의 공정가치	(146,724)	(153,421)

확정급여채무에서 발생산 순부채	1,270,248	1,219,264

20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	보통주

당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

발행주식수	52,810,230 주	52,810,230 주

자기주식수	11,007 주	11,007 주

유통주식수	52,799,223 주	52,799,223 주

주당액면금액	500 원	500 원

자본금	26,405,115	26,405,115

(2) 당분기와 전분기 중 발행 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	52,810,230	36,810,230

기말발행주식수	52,810,230	36,810,230

21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

감자차익	99,343,627	99,343,627

기타자본잉여금	(1,391,572)	(1,391,572)

주식발행초과금	17,645,259	17,645,259

기타자본조정	127,447	127,447

자기주식(주1)	(60,570)	(60,570)

해외사업환산차이	(172,104)	(154,860)

지분법자본변동	22,121	22,121

기타포괄손익누계액(주2)	952,257	952,257

합계	116,466,465	116,483,709

(주1) 연결회사가 보유 중인 자기주식(보통주 11,007주)은 분할회사에서 임직원 퇴사 등으로 매수한 주식과 무상감자 시 단주 취득된 주식으로서, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
(주2) 연결회사는 전기중 토지에 대한 재평가를 수행하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식발행초과금(주식할인발행차금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	17,645,259	17,740,091

기말금액	17,645,259	17,740,091

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기와 전분기 중 기타수익 및 금융수익(주석 24과 주석 25참조)을 제외한 연결회사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	상품매출	1,183,137	3,843,739

제품매출	2,155,649	3,318,031

기타매출	684,045	616,745

기타 원천으로부터의 수익 : A/S 및 유지보수 수익	기타매출	270,201	475,446

고객과의 계약에서 생기는 수익 : 물류주선	물류매출	6,260,864	-

합계	10,553,896	8,253,961

수익인식시기	한 시점에 인식	10,553,896	8,253,961

합계	10,553,896	8,253,961

23. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	425,978	565,347

퇴직급여	37,394	42,898

복리후생비	51,148	94,750

여비교통비	16,971	28,157

경상연구개발비	228,839	242,132

통신비	8,999	10,968

임차료	8,553	19,234

세금과공과	7,614	10,640

감가상각비	102,900	88,316

무형자산상각비	5,553	9,408

수선비	2,934	2,957

수도광열비	24,349	23,364

보험료	8,619	12,445

업무추진비	7,392	42,732

수출제비용	27,761	50,447

광고선전비	-	2,400

소모품비	11,195	34,090

도서인쇄비	617	354

지급수수료	329,157	305,583

대손상각비	19,726	-

대손충당금환입액(매출채권)	-	(17,793)

운반비	23,342	30,481

차량유지비	5,443	19,018

사용권자산상각비	17,058	126,141

판매수수료	909	432

기타	25,203	27,192

합계	1,397,654	1,771,693

24. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	878,284	189,098

금융비용	(413,830)	(154,426)

순금융손익	464,454	34,672

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	115,439	74,752

외환차익	36,450	28,319

외화환산이익	28,305	86,027

당기손익인식공정가치금융자산처분이익	698,090	-

합계	878,284	189,098

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	123,103	145,333

외환차손	44,023	3,184

외화환산손실	246,704	5,909

합계	413,830	154,426

25. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타의대손상각비환입	801	-

수입수수료	900	545

수입임대료	8,816	-

사용권자산처분이익	66,564	-

잡이익	6,038	758,953

합계	83,119	759,498

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타의대손상각비	14,826	12,255

유형자산처분손실	1	-

잡손실	963	3,596

합계	15,790	15,851

26. 주당손익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

지배기업 소유주 귀속 당기순이익	1,085,531	728,393

가중평균유통보통주식수	37,062,237 주	36,799,223 주

기본주당순이익(손실)	29 원	20 원

기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

기초주식수(자기주식 차감후)	37,062,237 주	36,799,223 주

가중평균유통보통주식수	37,062,237 주	36,799,223 주

(2) 희석주당이익(손실)당분기와 전분기의 경우 잠재적 보통주의 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

27. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업의 최대주주	㈜비앤피주성(주1)	㈜비앤피주성(주1)

기타특수관계회사	코리아제이에스티㈜(주2)	코리아제이에스티㈜(주2)

주성씨앤에어㈜(주2)	주성씨앤에어㈜(주2)

JOOSUNG LOGISTICS VIETNAM(주2)	JOOSUNG LOGISTICS VIETNAM(주2)

(주1) 2023년 12월 18일 기존 최대주주의 지분 매수 및 2023년 12월 26일 제3자배정 유상증자(16,000,000주)를 통하여 지분 35.89%를 보유한 최대주주입니다.
(주2) (주1)과 기준서 제 1024호에 따른 실질 관계를 고려하여 추가하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기

수익	비용

매출	이자수익	기타수익	매입	기타비용	이자비용

최대주주	㈜비앤피주성	-	-	-	2,991	3,635	-

기타특수관계자	주성씨앤에어㈜	-	-	-	-	23,619	-

기타특수관계자	임직원	-	1,063	-	-	-	-

합계	-	1,063	-	2,991	27,254	-

(단위: 천원)

구분	회사명	전분기

수익	비용

매출	이자수익	기타수익	매입	기타비용	이자비용

기타특수관계자	임직원	-	2,724	-	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기

자금대여	자금차입

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	임직원	-	160,216	-	-

(단위: 천원)

구분	회사명	전분기

자금대여	자금차입

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	임직원	300,000	5,000	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말

채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

기타특수관계자	주성씨앤에어㈜	-	-	-	-	-	14,227

기타특수관계자	임직원	-	4,500	-	-	-	-

합계	-	4,500	-	-	-	14,227

(단위: 천원)

구분	회사명	전기말

채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

기타특수관계자	임직원	-	425,662	52,885	-	465,480	-

(5) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	제공한자	지급보증처	지급보증금액	채무금액	비고

주요 경영진	임직원	수협은행	20,000	1,466	신용카드 한도보증

최대주주	㈜비앤피주성	하나은행	3,084,000	2,570,000	차입금 지급보증

합계	3,104,000	2,571,466

(6) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여 (주1)	25,000	67,500

퇴직급여	-	49,688

합계	25,000	117,188

(주1) 상기 보상내역은 당기와 전기 현재 등기임원에 대한 급여ㆍ상여금ㆍ사회보장분담금 등을 의미합니다.

28. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 주요 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	약정한도액	실행액

운전자금대출	우리은행	500,000	500,000

무역금융대출	하나은행	500,000	500,000

운전자금대출	5,300,000	5,220,000

신용장	3,232,320	-

합계	9,532,320	6,220,000

(2) 진행중인 소송사건

원고	피고	관할법원	소송금액	비고

김만수	지배기업	서울중앙지방법원	581백만원	(주1)

(주)씨에스이공	지배기업, ㈜알피티코리아, ㈜알피티글로벌	서울중앙지방법원	600백만원	(주2)

(주1) 지배기업은 제3채무자로, 원고가 주장하는 추심의 대상이 되는 채권이 없다는 것이 입장입니다. 특히 기존 소송이 2021년 9월 6일 원고의 소 취하로 종결되었음에도 불구하고 현재의 추심금청구는 이유없으며, 이에 적극적인 응소로 원고의 청구를 기각시킬 예정이며, 이로 인한 현재 지급의무 등이 존재하지 아니한다고 판단하고 있습니다.
(주2) 주식회사 씨에스이공이 ㈜알피티글로벌에 청구한 소송으로 그 내용은 주식회사 씨에스이공이 지배기업, 종속기업인 ㈜알피티코리아, ㈜알피티글로벌과의 카라반위탁운영계약이 해지된 이후 카라반운영계약이 유효하던 기간동안 운영하여 지급받았어야 하는 위탁수수료를 지급하라는 소송으로, 지배기업은 카라반운영위탁비용 등을 모두 지급하였으며, 원고는 본인이 주장하는 대금의 존부를 인정할 만한 어떠한 증거를 아직까지도 입증하지 못하고 있습니다. 특히 위탁수수료는 그 지급의무가 ㈜알피티글로벌, ㈜알피티코리아가 부담할 뿐이고, 지배기업은아무런 지급의무가 없는 등 적극적으로 응소하고 있습니다. 또한 원고는 카라반위탁운영계약상 지배기업에 부담하는 채무의 불이행으로 인하여 위약벌에 따른 위약금을 배상할 책임이 있어, 지배기업은 본소송에 반소로 위약금의 배상을 원고에게 청구하고 있습니다. 2023년 6월 14일 지배기업의 승소로 위약벌금 5억원이 전액 인용되었으나 2023년 6월 30일 원고가 항소하였으며, 항소에 대한 첫 변론 기일은 2023년 11월 3일 진행되었습니다. 이후 계속하여 다음 변론 기일이 예정되어 있습니다.

29. 영업부문 정보(1) 연결회사는 당분기말 현재 전략적 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.연결회사의 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

통신네트워크ㆍ커스터머	통신 중계기, 광통신용 부품제조ㆍ가공ㆍ판매업 및 커스터머 사업(블랙박스, 뷰티디바이스, 틴트/PPF필름)

물류사업부	물류운송용역

보안관제	VPN관제서비스, 보안소프트웨어 개발 및 공급

숙박사업부	숙박시설 운영업

기타사업부	기타

(2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

통신네트워크	물류사업부	보안관제	숙박사업부	기타사업부	조정사항	합계

매출액	4,183,968	6,260,864	192,437	212,838	30,709	(326,920)	10,553,896

매출원가	3,354,729	5,632,915	81,925	-	-	(467,075)	8,602,494

매출총이익	829,239	627,949	110,512	212,838	30,709	140,155	1,951,402

판관비	751,309	9,855	86,300	204,295	390,143	(44,248)	1,397,654

영업이익(손실)	77,930	618,094	24,212	8,543	(359,434)	184,403	553,748

부문비유동자산(주1)	5,181,010	-	200,000	451,016	3	(248,398)	5,583,631

부문부채	10,721,315	-	357,010	1,691,588	234,719	(1,535,852)	11,468,780

(주1) 유형자산, 무형자산, 사용권자산의 합계액입니다.

(단위 : 천원)

구분	전분기

통신네트워크	제지사업부	보안관제	레저사업부	기타사업부	조정사항	합계

매출액	7,542,191	1,095,489	277,102	222,706	30,356	(913,883)	8,253,961

매출원가	6,382,674	957,499	85,385	-	-	(893,364)	6,532,194

매출총이익(손실)	1,159,517	137,990	191,717	222,706	30,356	(20,519)	1,721,767

판관비	859,306	38,480	188,332	247,540	452,705	(14,670)	1,771,693

영업이익(손실)	300,211	99,510	3,385	(24,834)	(422,349)	(5,849)	(49,926)

부문비유동자산(주1)	4,192,779	-	690,607	802,326	174,903	318,345	6,178,960

부문부채	11,710,963	3,379,402	552,501	1,813,096	733,293	(1,091,008)	17,098,247

(주1) 유형자산, 무형자산, 사용권자산의 합계액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 판매 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

대한민국	8,625,366	5,810,362

아시아	1,928,530	2,443,599

합계	10,553,896	8,253,961

30. 주권매매정지 지배기업은 2020년 3월 30일 '감사보고서 제출' 공시에서 2019 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 감사의견이 '의견거절'임을 공시하였습니다. 동 사유는 유가증권시장상장규정 제48조에 따른 상장폐지 사유에 해당되어 2020년 3월 30일 한국거래소는 지배기업에 상장폐지사유를 통보하였으며 주권매매거래가 정지되었습니다. 지배기업은 동 규정 제25조에 따라 2020년 4월 21일 상장폐지에 대한 이의 신청서를 제출하였으며 동 이의신청과 관련 2020년 5월 22일 유가증권시장 상장공시위원회의 심의를 통하여 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여받았습니다.지배기업은 2019 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 감사의견이 '적정의견'의 공시 및 특정목적 감사보고서 제출을 통해 2019 사업연도 말 현재 완전 자본잠식을 해소하여 상장적격성 실질심사 관련 기업심사위원회 심의대상으로 결정되었고 2020년 11월 25일 한국거래소로부터 2021년 9월 25일까지 개선기간을 부여받았습니다. 지배기업은 2021년 9월 27일 개선기간 종료 및 개선계획 이행여부 심의를 거쳐, 한국거래소로부터 2022년 10월 20일까지 개선기간을 부여받았습니다.지배기업은 2022년 10월 26일 기업심사위원회에 개선계획 이행 내역서를 제출하여 개선계획 이행 여부에대한 심의를 요청하였으며, 한국거래소는 2022년 11월 15일 상장폐지를 결정하였습니다. 이에 지배기업은 2022년 12월 6일 유가증권시장 상장공시위원회에 상장폐지 결정에 대한 이의 신청서를 제출하였고 2023년 12월 26일까지 개선기간을 부여받았습니다. 이후 지배기업은 2023년 12월 26일 개선기간 종료 및 개선계획 이행여부 심의를 거쳐, 한국거래소로부터 2025년 1월 26일까지 개선기간을 부여받았습니다. 동 개선기간 중에는 지배기업 발행 주권의 매매거래정지가 지속됩니다.