주성코퍼레이션 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항- 재무제표 이용에 유의할 사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석 부분을 참조하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일:2019.03.31) (단위: 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제11(당)기 1분기	매출채권	12,947	3,557	27.4

미수금	1,931	440	22.7

미수수익	118	29	24.2

단기대여금	979	542	55.4

주임종단기대여금	358	99	27.5

장기대여금	22	22	100.

보증금	317	-	0.00

선급금	861	17	1.9

장기매출채권	5,767	5,767	100.

합계	23,299	10,472	44.9

제10기	매출채권	18,736	3,563	19.0

미수금	1,876	440	23.4

미수수익	107	29	26.7

단기대여금	974	542	55.7

주임종단기대여금	343	99	28.7

장기대여금	22	22	100

보증금	316	-	-

선급금	1,009	17	1.7

장기매출채권	5,767	5,767	100.0

합계	29,150	10,479	35.9

제9기	매출채권	19,369	3,584	18.5

미수금	358	10	2.8

미수수익	59	6	10.1

단기대여금	962	457	47.5

주임종단기대여금	196	98	50

장기대여금	21	21	100

보증금	1118	-	-

장기매출채권	5,767	5,767	100

합 계	27,850	9,943	35.7

3. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일:2019.03.31) (단위:백만원)

구 분	제11(당) 1분기	제10(당) 기	제9기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,478	9,946	10,675

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	774	1,001

① 대손처리액(상각채권액)	-	807	799

② 상각채권회수액	-	33	-

③ 기타증감액	-	-	202

3. 대손상각비 계상(환입)액	5	(242)	(1,730)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,472	10,478	9,946

4. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

5. 당분 기말 현재 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

유동	매출채권및기타유동채권	매출채권	12,946,987	18,736,030

대손충당금	(3,557,407)	(3,562,529)

미수금	1,930,636	1,876,436

대손충당금	(439,928)	(439,928)

미수수익	118,375	106,966

대손충당금	(28,732)	(28,732)

소계	10,969,931	16,688,243

단기대여금및수취채권	단기대여금	978,850	973,850

대손충당금	(542,302)	(542,302)

주임종단기대여금	358,165	343,405

대손충당금	(98,515)	(98,515)

소계	696,198	676,438

합계	11,666,129	17,364,681

비유동	장기대여금및수취채권	장기대여금	21,540	21,540

대손충당금	(21,540)	(21,540)

소계	-	-

장기매출채권및기타비유동채권	보증금	316,661	316,337

장기성매출채권	5,767,125	5,767,125

대손충당금	(5,767,125)	(5,767,125)

소계	316,661	316,337

합계	316,661	316,337

유동 및 비유동 매출채권 및기타채권 합계	11,982,790	17,681,018

(2) 매출채권 및 기타채권 등은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 등과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	합계

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	주임종단기대여금	장기대여금	보증금	장기성매출채권

채권가액	12,946,987	1,930,636	118,375	978,850	358,165	21,540	316,661	5,767,125	22,438,339

개별평가대손충당금	(3,031,455)	(439,928)	(28,732)	(542,302)	(98,515)	(21,540)	-	(5,767,125)	(9,929,597)

집합평가대손충당금	(525,952)	-	-	-	-	-	-	(525,952)

대손충당금합계	(3,557,407)	(439,928)	(28,732)	(542,302)	(98,515)	(21,540)	-	(5,767,125)	(10,455,549)

순장부가액	9,389,580	1,490,708	89,643	436,548	259,650	-	316,661	-	11,982,790

② 전기말 (단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	합계

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	주임종단기대여금	장기대여금	보증금	장기성매출채권

채권가액	18,736,030	1,876,436	106,966	973,850	343,405	21,540	316,337	5,767,125	28,141,689

개별평가대손충당금	(2,789,352)	(439,928)	(28,732)	(542,302)	(98,515)	(21,540)	-	(5,767,125)	(9,687,494)

집합평가대손충당금	(773,177)	-	-	-	-	-	-	-	(773,177)

대손충당금합계	(3,562,529)	(439,928)	(28,732)	(542,302)	(98,515)	(21,540)	-	(5,767,125)	(10,460,671)

순장부가액	15,173,501	1,436,508	78,234	431,548	244,890	-	316,337	-	17,681,018

(3) 당사는 매출채권및기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 6. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일:2019.03.31) (단위:백만원,%)

사업부문	계정과목	제11기(당) 1분기	제10기	제9기

지류	제품	9,191	9,337	6,923

평가충당금	-1,220	-1,220	-918

상품	2,111	2,226	2,170

평가충당금	-495	-495	-547

재공품	160	162	379

평가충당금	-59	-59	-47

원재료	3,180	1,913	5,048

평가충당금	-165	-168	-215

부재료	145	122	175

저장품	438	415	591

평가충당금	-	-	-160

미착품	-	28	68

재고자산(소계)	13,286	12,261	13,467

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	23.03	17.93	23.91

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.52회	6.03회	5.68회

나. 재고자산의 실사내역 등-. 재고자산을 총평균법(미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하였습니다.-. 당사는 재고자산 실사를 년말에 실시하고 있습니다 7. 금융자산의 공정가치 측정

활성시장에서 거래되는 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융자산에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융자산에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융자산에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간 말 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 천원)

범주	계정과목	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	조기상환청구권	1,022,420	-	1,022,420	-	1,022,420

당기손익-공정가치측정금융자산	전환사채	1,760,286	-	-	1,760,286	1,760,286

시장성있는 지분상품	351,421	351,421	-	-	351,421

소계	2,111,707	351,421	-	1,760,286	2,111,707

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장성있는 지분상품	5,674,605	5,674,605	-	-	5,674,605

합계	8,808,732	6,026,026	1,022,420	1,760,286	8,808,732

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	조기상환청구권	4,117,204	-	4,117,204	-	4,117,204

전환권대가	2,162,089	-	2,162,089	-	2,162,089

합계	6,279,293	-	6,279,293	-	6,279,293

② 전기말 (단위 : 천원)

범주	계정과목	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	조기상환청구권	2,178,685	-	2,178,685	-	2,178,685

당기손익-공정가치측정금융자산	전환사채	1,737,925	-	-	1,737,925	1,737,925

시장성있는 지분상품	341,085	341,085	-	-	341,085

소계	2,079,010	341,085	-	1,737,925	2,079,010

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장성있는 지분상품	6,002,726	6,002,726	-	-	6,002,726

합계	10,260,421	6,343,811	2,178,685	1,737,925	10,260,421

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	조기상환청구권	4,775,390	-	4,775,390	-	4,775,390

전환권대가	3,399,497	-	3,399,497	-	3,399,497

합계	8,174,887	-	8,174,887	-	8,174,887

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

조기상환청구권	1,022,420	2	이항모형	주가, 할인율 등	N/A

시장성없는 지분상품	-	3	DCF법	할인율 등	N/A

전환사채	1,760,286	3	이항모형	주가, 할인율 등	N/A

당기손익-공정가치 측정금융부채

조기상환청구권	4,117,204	2	이항모형	할인율 등	N/A

전환권대가	2,162,089	2	이항모형	주가, 할인율 등	N/A

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

조기상환청구권	2,178,685	2	이항모형	주가, 할인율 등	N/A

시장성없는 지분상품	-	3	DCF법	할인율 등	N/A

전환사채	1,737,925	3	이항모형	주가, 할인율 등	N/A

당기손익-공정가치 측정금융부채

조기상환청구권	4,775,390	2	이항모형	할인율 등	N/A

전환권대가	3,399,497	2	이항모형	주가, 할인율 등	N/A

당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

8. 범주별 금융상품 당분기말 과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 금융자산 (단위 : 천원)

금융자산 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	1,459,813	1,459,813	1,241,676	1,241,676

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	1,022,420	1,022,420	2,178,685	2,178,685

상각후원가측정금융자산	매출채권및기타유동채권	매출채권	12,946,987	12,946,987	18,736,030	18,736,030

대손충당금	(3,557,407)	(3,557,407)	(3,562,529)	(3,562,529)

미수금	1,930,636	1,930,636	1,876,436	1,876,436

대손충당금	(439,928)	(439,928)	(439,928)	(439,928)

미수수익	118,375	118,375	106,967	106,967

대손충당금	(28,732)	(28,732)	(28,732)	(28,732)

소계	10,969,931	10,969,931	16,688,244	16,688,244

단기대여금및수취채권	단기대여금	978,850	978,850	973,850	973,850

대손충당금	(542,302)	(542,302)	(542,302)	(542,302)

주임종단기대여금	358,165	358,165	343,405	343,405

대손충당금	(98,515)	(98,515)	(98,515)	(98,515)

소계	696,198	696,198	676,438	676,438

기타유동금융자산	단기금융상품	30,000	30,000	30,000	30,000

기타비유동금융자산	장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

장기대여금및수취채권	장기대여금	21,540	21,540	21,540	21,540

대손충당금	(21,540)	(21,540)	(21,540)	(21,540)

소계	-	-	-	-

장기매출채권및기타비유동채권	보증금	316,661	316,661	316,337	316,337

장기성매출채권	5,767,125	5,767,125	5,767,125	5,767,125

대손충당금	(5,767,125)	(5,767,125)	(5,767,125)	(5,767,125)

소계	316,661	316,661	316,337	316,337

소계	12,014,790	12,014,790	17,713,019	17,713,019

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,674,605	5,674,605	6,002,726	6,002,726

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,111,707	2,111,707	2,079,010	2,079,010

합계	22,283,335	22,283,335	29,215,116	29,215,116

② 금융부채 (단위 : 천원)

금융부채 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	6,279,294	6,279,294	8,174,887	8,174,887

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타유동채무	매입채무	15,576,244	15,576,244	18,542,997	18,542,997

미지급금	406,714	406,714	287,494	287,494

미지급비용	2,617,372	2,617,372	2,809,280	2,809,280

금융보증부채	21,530	21,530	21,530	21,530

소계	18,621,860	18,621,860	21,661,301	21,661,301

단기차입금	단기차입금	2,010,490	2,010,490	1,098,796	1,098,796

유동성장기부채	유동성장기차입금	134,000	134,000	134,000	134,000

유동성리스부채	리스부채	486,609	486,609	-	-

유동성전환사채	전환사채	19,950,000	19,950,000	22,950,000	22,950,000

전환사채상환할증금	2,019,970	2,019,970	2,502,232	2,502,232

전환권조정	(7,688,162)	(7,688,162)	(8,829,367)	(8,829,367)

소계	14,281,808	14,281,808	16,622,865	16,622,865

장기차입금	장기차입금	402,000	402,000	402,000	402,000

소계	35,936,767	35,936,767	39,918,962	39,918,962

합계	42,216,061	42,216,061	48,093,849	48,093,849

③ 당분기와 전기 중 금융자산 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위 : 천원)

금융자산 범주	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익(비용)	-	(4,044)	(122,570)	(18,576)	(145,190)

외환차익(차손)	-	341	-	-	341

외화환산이익(손실)	-	3,069	-	-	3,069

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	(1,123,568)	-	1,895,593	-	772,025

대손상각비	-	(5,122)	-	-	(5,122)

매출채권처분손실	-	3,204	-	-	3,204

나. 전기 (단위 : 천원)

금융자산 범주	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익(비용)	-	51,264	-	(2,321,670)	(2,270,406)

외환차익(차손)	-	1,669	-	40,808	42,477

외화환산이익(손실)	-	4,041	-	(63,508)	(59,467)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	11,243,459	-	(9,104,372)	-	1,818,097

대손상각비	-	11,329	-	-	11,329

매출채권처분손실	-	13,289	-	-	13,289

9. 채무증권 발행실적등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

컨버즈(주)제1회 CB	회사채	사모	2016.05.02	1,000,000,000	표면이자 : 0%만기수익율 : 5%	-	2019.05.02	전액 상환	-

컨버즈(주)제2회 CB	회사채	사모	2016.08.17	15,000,000,000	표면이자 : 0%만기수익율 : 4.6%	-	2019.08.17	전액 상환	-

컨버즈(주)제3회 CB	회사채	사모	2016.11.23	2,000,000,000	표면이자 : 0%만기수익율 : 5%	-	2019.11.23	전액 상환	-

컨버즈(주)제4회 CB	회사채	사모	2017.09.01	1,000,000,000	표면이자 : 0%만기수익율 : 5%	-	2020.09.01	일부 상환	-

컨버즈(주)제5회 CB	회사채	사모	2018.01.16	2,000,000,000	표면이자 : 0%만기수익율 : 5%	-	2021.01.16	전액 상환	-

컨버즈 (주)제6회 CB	회사채	사모	2017.12.20	1,000,000,000	표면이자 : 0%만기수익율 : 5%	-	2020.12.20	전액 상환	-

컨버즈 (주)제7회 CB	회사채	사모	2018.02.06	1,000,000,000	표면이자 : 0%만기수익율 : 5%	-	2021.02.06	전액 상환	-

컨버즈 (주)제8회 CB	회사채	사모	2018.04.13	3,000,000,000	표면이자 : 1%만기수익율 : 5%	-	2021.04.13	미상환	-

컨버즈 (주)제9회 CB	회사채	사모	2018.04.20	1,750,000,000	표면이자 : 0%만기수익율 : 4%	-	2021.04.20	미상환	-

컨버즈 (주)제10회 CB	회사채	사모	2018.06.07	8,000,000,000	표면이자 : 0%만기수익율 : 4%	-	2021.06.07	미상환	-

컨버즈 (주)제11회 CB	회사채	사모	2018.08.27	7,000,000,000	표면이자 : 3%만기수익율 : 5%	-	2021.08.27	미상환	-

합 계	-	-	-	42,750,000,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	200,000	19,750,000	-	-	-	-	19,950,000

합계	-	200,000	19,750,000	-	-	-	-	19,950,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-