주성코퍼레이션 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 1분기 2026년 01월 01일 부터 2026년 03월 31일 까지
제 17 기 2025년 01월 01일 부터 2025년 12월 31일 까지
주식회사 주성코퍼레이션과 그 종속기업

1. 일반 사항

(1) 주식회사 주성코퍼레이션(구, 컨버즈 주식회사,이하 " 지배기업"이라 함)는 2009년 2월 17일을 분할기준일로 하여 아트원제지주식회사(구,주식회사 이엔페이퍼, 이하 "분할회사"라 함)의 산업용지 사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2009년 3월 17일에 한국거래소의 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 2023년 12월 26일 최대주주가 변경되었으며, 컨버즈 주식회사에서 주식회사 주성코퍼레이션으로상호를 변경하였습니다. 지배기업은 충청남도 당진시에 본사를 두고 있으며, 통신중계기 및 Optical, 커스터머(블랙박스,TINT PPF FILM)관련 제품의 제조 및 판매를주요 영업으로 하고 있습니다. 2024년부터는 물류운송용역을 제공하는 영업을 신규사업으로 하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 지배기업의 대표이사는 허용호이며, 자본금은 26,405백만원입니다. 주요주주는 (주)비앤피주성(35.98%), 펜나투자조합(6.21%), 에이치엠조합(3.09%), (주)코우홀딩스(2.59%),오정강(1.12%), 티에이치조합(1.06%) 입니다

1.1 종속기업 현황(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자본금	지분율(%)	업종	소재지	결산월

당분기말	전기말

㈜컨버즈네트웍스	802,000	100%	100%	개발업	대한민국	12월

㈜알피티코리아	550,000	100%	100%	서비스업	대한민국	12월

㈜알피티글로벌	10,000	100%	100%	서비스업	대한민국	12월

RF Window Japan Co., Ltd	389,830	100%	100%	판매업	일본	12월

(2)연결대상범위의 변동

당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(주1)	당분기말

자산	부채	매출액	당기순손익	포괄손익

㈜컨버즈네트웍스	540,088	252,517	97,559	(44,235)	(44,235)

㈜알피티코리아	48,616	1,432,329	65,098	(19,258)	(19,258)

㈜알피티글로벌	91,876	89,180	94,606	3,352	3,352

RF Window Japan Co., Ltd	1,382,925	579,026	477,005	(28,368)	(5,059)

(주1) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다.

(단위: 천원)

구분(주1)	전기말

자산	부채	매출액	당기순손익	포괄손익

㈜컨버즈네트웍스	611,665	279,859	509,907	(149,129)	(142,979)

㈜알피티코리아	57,236	1,421,690	451,876	67,809	67,015

㈜알피티글로벌	84,764	84,289	318,039	20,331	18,490

RF Window Japan Co., Ltd	1,211,350	402,391	2,762,267	6,506	4,625

(주1) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사')의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결회사가조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 2026년 1월 1일이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'과 제 1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정 내용에 따르면, 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약 상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 및 거래가격의 정의

동 개정 내용에 따르면, 리스부채 제거 시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 일관되도록 개정하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정 내용에 따르면, 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제 1110호 '연결재무제표'의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정 내용에 따르면, 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정 내용에 따르면, 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제 1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' - 원가법

동 개정 내용에 따르면, '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'과 제 1107호 '금융상품: 공시' - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

동 개정 내용에 따르면, ‘자연에 의존하는 전력과 관련된 계약’을 '자기사용'으로 인정할 수 있는 요건 완화하고 원리금 지급(SPPI) 특성 평가 규정 명확화하였고 금융부채 제거 정책 및 ‘자연에 의존하는 전력과 관련된 계약’ 관련 위험 관리 내역 등 추가 공시 사항 규정하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1118호 '재무제표 표시와 공시' (1) 주요 회계정책 변경사항

K-IFRS 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 K-IFRS 제1001호 ‘재무제표 표시’를 대체합니다. K-IFRS 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

K-IFRS 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 K-IFRS 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 K-IFRS 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결회사가 K-IFRS 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라변경될 수 있습니다.

[손익계산서 표시 등 변경]

K-IFRS 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 K-IFRS 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. K-IFRS 제1118호는 현행 K-IFRS 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, K-IFRS 제1118호에 따른 영업손익과 현행 K-IFRS 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, K-IFRS 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 ‘영업손익’, 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 ‘재무손익및법인세비용차감전손익’, 그리고 ‘당기순손익’을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 ‘재무손익및법인세비용차감전손익’ 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]

K-IFRS 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, K-IFRS 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 K-IFRS에서 표시·공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 K-IFRS 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.

[현금흐름 분류 등 변경]

한편, K-IFRS 제1118호의 제정에 따라 K-IFRS 제1007호 ‘현금흐름표’에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

(2) 주요 영향 평가

연결회사는 K-IFRS 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027.03.31. 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 K-IFRS 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 연결회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기 연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2024년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.

(2) 공정가치 측정

연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험① 외환위험

당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

금융자산

현금및현금성자산	17,681,854	548,396	8,688,762	4,973,343

매출채권	8,795,904	958,866	11,345,825	2,516,680

대여금	151,340	-	143,490	-

미수수익	29,580	-	25,923	-

금융부채

매입채무	1,663,577	-	2,135,276	-

미지급금	-	-	1,593	-

② 민감도 분석

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,499,510	(2,499,510)	1,806,713	(1,806,713)

JPY	150,726	(150,726)	749,002	(749,002)

합계	2,650,236	(2,650,236)	2,555,715	(2,555,715)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

연결회사의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석8에서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.① 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이자율 변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융부채(차입금)	차입금	3,300,000	3,540,000

② 민감도 분석연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 연간 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순손익	(1,435)	1,435	(1,537)	1,537

순자산	(1,435)	1,435	(1,537)	1,537

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 매출채권

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.연결회사는 고객 및 기타 상대회사들의 부도에 대해서 계속적으로 관리해 나가고 있으며, 이러한 정보를 신용위험 통제와 결합해 나가고 있습니다. 합리적인 비용으로 사용할 수 있을 경우, 고객과 기타 상대회사들에 대한 외부 신용평가 또는 보고서를 입수하여 사용합니다. 연결회사의 정책은 원칙적으로 신용할 수 있는 상대회사와만 거래를 하는 것입니다.연결회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 채무증권연결회사는 유동성 채권과 우수한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.

③ 보증

연결회사는 연결회사의 관계기업에게만 보증을 제공하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권은 상각후원가로 측정됩니다. 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 계상되며, 기타채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상 기타비용에 해당됩니다.연결회사는 매출채권및기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

4.1.3 유동성 위험 연결회사의 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 관리됩니다. 이러한 한도는 연결회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

4.2 자본위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 또한, 연결회사는 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 차감한 금액입니다.

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채비율

부채총계(A)	12,302,598	13,046,299

자본총계(B)	30,214,731	28,939,306

부채비율(A/B)	40.72%	45.08%

순차입금비율

현금및 현금성자산	(19,622,142)	(14,762,402)

당기손익-공정가치측정금융자산	(36,433)	(36,433)

기타금융자산(유동)	(1,208,626)	(1,085,663)

차입금과 사채	3,300,000	3,540,000

순차입금(C)	(17,567,201)	(12,344,498)

순차입금비율(C/B)	-	-

5. 금융상품 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(주1)	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	19,622,142	19,622,142	14,762,402	14,762,402

매출채권및기타유동채권	12,155,378	12,155,378	15,971,260	15,971,260

기타유동금융자산	1,208,626	1,208,626	1,085,663	1,085,663

장기매출채권및기타비유동채권	668,184	668,184	628,416	628,416

기타비유동금융자산	950,807	950,807	890,120	890,120

당기손익-공정가치측정금융자산	36,433	36,433	36,433	36,433

소계	34,641,570	34,641,570	33,374,294	33,374,294

금융부채

매입채무및기타유동채무	4,704,704	4,704,704	4,960,898	4,960,898

단기차입금	3,300,000	3,300,000	3,540,000	3,540,000

장기매입채무및기타비유동채무	94,346	94,346	64,345	64,345

소계	8,099,050	8,099,050	8,565,243	8,565,243

(주1) 연결회사의 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

지배기업이 보유중인 (주)바이오웨이 지분(주식수: 151,716주)은 공정가치 서열체계 수준3으로 구분하고 있으며, 과년도 중 전액 손상인식하여 당분기말 현재 장부금액은 없습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	19,622,142	14,762,402

매출채권및기타유동채권

매출채권	11,976,491	15,876,248

미수금	176,737	93,082

미수수익	2,150	1,930

매출채권및기타유동채권 소계	12,155,378	15,971,260

기타유동금융자산

단기금융상품	393,363	391,277

보증금	211,550	219,318

리스채권(유동)	603,713	475,068

기타유동금융자산 소계	1,208,626	1,085,663

장기매출채권및기타비유동채권

보증금	668,184	628,416

장기매출채권및기타비유동채권 소계	668,184	628,416

리스채권(비유동)	950,807	890,120

상각후원가 금융자산 소계	34,605,137	33,337,861

당기손익-공정가치 측정 금융자산	36,433	36,433

합계	34,641,570	33,374,294

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타유동채무

매입채무	4,129,313	4,413,109

미지급금	440,170	408,637

미지급비용	135,221	139,152

매입채무및기타유동채무 소계	4,704,704	4,960,898

단기차입금	3,300,000	3,540,000

유동성리스부채	806,063	842,736

비유동성리스부채	1,060,049	1,211,118

장기매입채무및기타비유동채무	94,346	64,345

합계	9,965,162	10,619,097

7. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융자산의 종류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

현금 및 현금성자산	보통예금	IBK기업은행	278,293	278,275	질권설정

보통예금	우리은행	113,284	113,260	질권설정

소계	391,577	391,535

기타유동금융자산	정기예금	하나은행	391,277	391,277	질권설정

합계	782,854	782,812

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지분상품 등의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말

취득원가	장부금액	공정가치

비상장주식

지분증권	㈜테르텐	8,000 주	2.36%	200,000	36,433	36,433

지분증권	페타바이㈜	108,558 주	10.82%	3,000,000	-	-

지분증권	㈜바이오웨이	151,716 주	11.37%	2,361,989	-	-

지분증권	㈜엔비어스	75,000 주	5.39%	900,000	-	-

지분증권	비경시스템㈜	7,337 주	17.21%	500,000	-	-

합계	6,961,989	36,433	36,433

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	전기말

취득원가	장부금액	공정가치

비상장주식

지분증권	㈜테르텐	8,000 주	2.36%	200,000	36,433	36,433

지분증권	페타바이㈜	108,558 주	10.82%	3,000,000	-	-

지분증권	㈜바이오웨이	151,716 주	11.37%	2,361,989	-	-

지분증권	㈜엔비어스	75,000 주	5.39%	900,000	-	-

지분증권	비경시스템㈜	7,337 주	17.21%	500,000	-	-

합계	6,961,989	36,433	36,433

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 없습니다.

9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	22,115,729	26,043,619

손실충당금	(10,139,238)	(10,167,370)

매출채권(순액)	11,976,491	15,876,249

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융상품	393,363	-	393,363	391,277	-	391,277

미수금	587,203	-	587,203	503,548	-	503,548

미수수익	209,097	124,714	333,811	202,204	121,057	323,261

대여금	451,069	741,881	1,192,950	451,069	734,031	1,185,100

보증금	211,551	668,184	879,735	219,319	628,416	847,735

리스채권	603,713	950,807	1,554,520	475,068	890,120	1,365,188

차감: 손실충당금	(1,068,483)	(866,595)	(1,935,078)	(1,061,810)	(855,088)	(1,916,898)

상각후원가	1,387,513	1,618,991	3,006,504	1,180,675	1,518,536	2,699,211

(3) 매출채권 및 기타채권 등은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권 등과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동성 항목

매출채권	15,735,984	(3,759,493)	11,976,491	19,663,874	(3,787,625)	15,876,249

기타유동채권

미수금	587,203	(410,466)	176,737	503,548	(410,466)	93,082

미수수익	209,097	(206,947)	2,150	202,204	(200,274)	1,930

단기대여금	451,069	(451,069)	-	451,069	(451,069)	-

기타유동금융자산

단기금융상품	393,363	-	393,363	391,277	-	391,277

보증금	211,551	-	211,551	219,319	-	219,319

리스채권(유동)	603,713	-	603,713	475,068	-	475,068

유동성 항목 소계	18,191,980	(4,827,975)	13,364,005	21,906,359	(4,849,434)	17,056,925

비유동성 항목

장기성매출채권	6,379,745	(6,379,745)	-	6,379,745	(6,379,745)	-

장기미수수익	124,714	(124,714)	-	121,057	(121,057)

장기대여금	741,881	(741,881)	-	734,031	(734,031)	-

기타비유동금융자산

보증금	668,183	-	668,183	628,415	-	628,415

리스채권(비유동)	950,807	-	950,807	890,120	-	890,120

비유동성 항목 소계	8,865,330	(7,246,340)	1,618,990	8,753,368	(7,234,833)	1,518,535

합계	27,057,310	(12,074,315)	14,982,995	30,659,727	(12,084,267)	18,575,460

(4) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	463,939	(275,577)	188,362	464,213	(325,137)	139,076

제품	944,588	(625,475)	319,113	755,107	(625,475)	129,632

재공품	412,273	(325,903)	86,370	406,005	(323,729)	82,276

원재료	2,188,821	(1,304,957)	883,864	2,743,579	(1,342,352)	1,401,227

합계	4,009,621	(2,531,912)	1,477,709	4,368,904	(2,616,693)	1,752,211

11. 정부보조금 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초	증가	감소	기말

정부보조금(소프트웨어)	23,333	-	(3,500)	19,833

(단위: 천원)

구분	전분기

기초	증가	감소	기말

정부보조금(소프트웨어)	37,333	-	(3,500)	33,833

12. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(주1)	장부금액	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액

토지	3,682,365	-	3,682,365	3,682,365	-	3,682,365

건물	3,046,074	(2,075,288)	970,786	3,046,074	(2,053,003)	993,071

기계장치	121,457	(106,225)	15,232	121,457	(104,430)	17,027

차량운반구	1,430,301	(1,333,212)	97,089	1,428,801	(1,322,480)	106,321

공구와기구	1,330,840	(1,188,356)	142,484	1,330,840	(1,179,769)	151,071

비품	5,326,936	(5,225,153)	101,783	5,517,624	(5,422,675)	94,949

시설장치	2,960,378	(2,637,624)	322,754	2,896,780	(2,619,557)	277,223

건설중인자산	-	-	-	27,592	-	27,592

사용권자산	2,374,503	(1,704,981)	669,522	2,634,832	(1,647,874)	986,958

합계	20,272,854	(14,270,839)	6,002,015	20,686,365	(14,349,788)	6,336,577

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초장부금액	취득액/신규계약	대체	처분액	감가상각비	환율변동차이	기말장부금액

토지	3,682,365	-	-	-	-	-	3,682,365

건물	993,071	-	-	-	(22,285)	-	970,786

기계장치	17,027	-	-	-	(1,795)	-	15,232

차량운반구	106,321	-	-	-	(10,247)	1,015	97,089

공구와기구	151,071	-	-	-	(8,587)	-	142,484

비품	94,949	14,112	-	(5)	(7,710)	437	101,783

시설장치	277,223	34,332	28,053	-	(17,324)	470	322,754

건설중인자산	27,592	-	(28,053)	-	-	461	-

사용권자산	986,958	72,713	(285,439)	-	(108,625)	3,915	669,522

합계	6,336,577	121,157	(285,439)	(5)	(176,573)	6,298	6,002,015

(단위: 천원)

구분	전분기

기초장부금액	취득액	대체 및 기타증감	처분액	감가상각비	환율변동차이	기말장부금액

토지	3,682,365	-	-	-	-	-	3,682,365

건물	1,082,212	-	-	-	(22,285)	-	1,059,927

기계장치	24,211	-	-	(4)	(1,795)	-	22,412

차량운반구	218,285	-	-	-	(29,462)	2,028	190,851

공구와기구	59	50,000	-	(13)	(2,500)	-	47,546

비품	48,890	8,380	-	-	(2,995)	694	54,969

시설장치	124,575	-	-	-	(12,568)	-	112,007

사용권자산	352,769	-	-	-	(87,511)	2,337	267,595

합계	5,533,366	58,380	-	(17)	(159,116)	5,059	5,437,672

13. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	416,079	747,638

차량운반구	253,443	239,320

합계	669,522	986,958

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권부채

유동	806,063	842,736

비유동	1,060,048	1,211,118

합계	1,866,111	2,053,854

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초장부금액	취득액	대체(주1)	감가상각비	환율변동차이	기말장부금액

부동산	747,638	44,032	(285,439)	(94,067)	3,915	416,079

차량운반구	239,320	28,681	-	(14,558)	-	253,443

합계	986,958	72,713	(285,439)	(108,625)	3,915	669,522

(주1)당분기 중 전대리스로 대체된 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

기초장부금액	취득액	대체	감가상각비	환율변동차이	기말장부금액

부동산	278,781	-	-	(83,811)	2,337	197,307

차량운반구	73,988	-	-	(3,700)	-	70,288

합계	352,769	-	-	(87,511)	2,337	267,595

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 사용권부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	대체	이자비용	지급액	환율변동차이	기말장부금액

당분기	2,053,854	48,625	(45,020)	44,346	(238,661)	2,967	1,866,111

전분기	608,615	-	(15,901)	16,206	(121,859)	2,421	489,482

(4) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	94,067	83,811

차량운반구	14,558	3,700

합계	108,625	87,511

사용권부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	44,346	16,206

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	33,135	19,807

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	40,138	14,581

당분기 중 리스의 총 현금유출은 356백만원(전분기: 172백만원)이며 단기/소액/이자비용 등의 금액이 포함되어 있습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증가	이자수익	대체	회수	기말장부금액

당분기	1,365,187	332,196	(36,176)	36,176	(142,864)	1,554,519

전분기	-	-	-	-	-	-

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액

소프트웨어	373,813	(330,877)	(19,833)	23,103	13,001,173	(12,949,717)	(23,333)	28,123

개발비	2,048,300	(2,048,300)	-	-	2,048,300	(2,048,300)	-	-

영업권	5,291,329	(5,270,721)	-	20,608	5,291,329	(5,270,721)	-	20,608

기타의무형자산	839,729	(839,729)	-	-	839,729	(839,729)	-	-

합계	8,553,171	(8,489,627)	(19,833)	43,711	21,180,531	(21,108,467)	(23,333)	48,731

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초금액	무형자산상각비	기말금액

소프트웨어	28,123	(5,020)	23,103

영업권	20,608	-	20,608

합계	48,731	(5,020)	43,711

(단위: 천원)

구분	전분기

기초금액	무형자산상각비	기말금액

소프트웨어	48,202	(5,020)	43,182

영업권	20,608	-	20,608

합계	68,810	(5,020)	63.790

(3) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 170백만원(전분기: 339백만원)입니다.(4) 소프트웨어, 개발비, 고객관계 상각비는 판매비와관리비로 계상됩니다.

15. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금액	내역

서울보증보험㈜	905	이행(계약)

155,000	이행(지급)

합계	155,905

(2) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 타인에게 제공한 연결회사 소유 담보자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	제공한 담보자산	채권최고액	채무내역

종류	금액

하나은행	토지, 건물	3,180,000	단기차입금	2,650,000

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	3,300,000	3,540,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

하나은행	운전자금대출	4.37%	2,650,000	2,650,000

운전자금대출	4.25%	650,000	890,000

합계	3,300,000	3,540,000

17. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초금액	환율차이	전입액(환입액)	기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	127,762	1,064	19,191	148,017	28,220	119,797

(주1) 연결회사는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

기초금액	환율차이	전입액(환입액)	기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	42,331	-	908	43,239	40,683	2,556

(주1) 연결회사는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

18. 순확정급여채무연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정급여형 퇴직급여제도1) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 분기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	49,265	49,570

부채에 대한 이자비용	17,532	13,965

사외적립자산의 기대수익	(2,681)	(2,501)

합계	64,116	61,034

2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,696,134	1,668,683

사외적립자산의 공정가치	(256,392)	(237,120)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,439,742	1,431,563

(2) 확정기여형 퇴직급여제도당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 32,802천원(전분기: 18,097천원)입니다.

19. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보통주

당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

발행주식수	52,810,230 주	52,810,230 주

자기주식수	11,007 주	11,007 주

유통주식수	52,799,223 주	52,799,223 주

주당액면금액	500 원	500 원

자본금	26,405,115	26,405,115

(2) 당분기와 전분기 중 발행 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	52,810,230	52,810,230

기말발행주식수	52,810,230	52,810,230

20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

감자차익	99,343,627	99,343,627

기타자본잉여금	(1,391,572)	(1,391,572)

주식발행초과금	17,645,259	17,645,259

기타자본조정	127,447	127,447

자기주식(주1)	(60,570)	(60,570)

해외사업환산차이	(143,363)	(166,672)

지분법자본변동	22,121	22,121

기타포괄손익누계액	952,257	952,257

합계	116,495,206	116,471,897

(주1) 연결회사가 보유 중인 자기주식(보통주 11,007주)은 분할회사에서 임직원 퇴사 등으로 매수한 주식과 무상감자 시 단주 취득된 주식으로서, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	17,645,259	17,645,259

기말금액	17,645,259	17,645,259

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기와 전분기 중 기타수익 및 금융수익(주석 24과 주석 25참조)을 제외한 연결회사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	상품매출	1,892,473	1,892,473	2,711,548	2,711,548

제품매출	1,634,674	1,634,674	399,044	399,044

기타 원천으로부터의 수익 : A/S 및 유지보수 수익 외	기타매출	738,571	738,571	974,488	974,488

고객과의 계약에서 생기는 수익 : 물류주선	물류매출	13,298,521	13,298,521	15,713,499	15,713,499

합계	17,564,239	17,564,239	19,798,579	19,798,579

수익인식시기	한 시점에 인식	4,265,718	4,265,718	4,085,080	4,085,080

기간에 걸쳐 인식	13,298,521	13,298,521	15,713,499	15,713,499

합계	17,564,239	17,564,239	19,798,579	19,798,579

22. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	692,853	692,853	630,050	630,050

퇴직급여	63,085	63,085	56,377	56,377

복리후생비	72,895	72,895	28,033	28,033

여비교통비	18,325	18,325	8,717	8,717

경상연구개발비	169,714	169,714	339,424	339,424

통신비	10,771	10,771	9,560	9,560

지급임차료	30,549	30,549	4,754	4,754

세금과공과	21,996	21,996	12,364	12,364

감가상각비	28,798	28,798	39,073	39,073

무형자산상각비	5,020	5,020	23,173	23,173

수선비	2,333	2,333	3,369	3,369

수도광열비	22,729	22,729	23,625	23,625

보험료	9,088	9,088	8,399	8,399

업무추진비	23,086	23,086	16,441	16,441

수출제비용	29,267	29,267	15,436	15,436

광고선전비	12,400	12,400	12,000	12,000

소모품비	13,229	13,229	16,286	16,286

도서인쇄비	320	320	280	280

지급수수료	201,505	201,505	205,615	205,615

대손상각비	(28,132)	(28,132)	36,553	36,553

운반비	58,387	58,387	54,359	54,359

차량유지비	5,736	5,736	7,273	7,273

사용권자산상각비	108,625	108,625	69,358	69,358

판매수수료	-	-	23	23

기타	26,463	26,463	24,141	24,141

합 계	1,599,042	1,599,042	1,644,683	1,644,683

23. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	1,679,087	1,679,087	642,778	642,778

금융비용	256,729	256,729	336,022	336,022

순금융이익(손실)	1,422,358	1,935,816	306,756	306,756

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	154,230	154,230	106,486	106,486

외환차익	624,730	624,730	152,796	152,796

외화환산이익	900,127	900,127	383,496	383,496

합계	1,679,087	1,679,087	642,778	642,778

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	84,555	84,555	68,412	68,412

외환차손	154,325	154,325	219,221	219,221

외화환산손실	17,849	17,849	48,389	48,389

합계	256,729	256,729	336,022	336,022

24. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비환입	-	-	350	350

수입임대료	10,509	10,509	7,006	7,006

유형자산처분이익	3,245	3,245	1,363	1,363

사용권자산처분이익	54,040	54,040	-	-

잡이익	41,639	41,639	1,664	1,664

합계	109,433	109,433	10,383	10,383

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	18,181	18,181	8,801	8,801

기부금	-	-	20,000	20,000

잡손실	4,263	4,263	62	62

합계	22,444	22,444	28,863	28,863

25. 주당손익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	1,252,115,745 원	1,252,115,745 원	1,265,661,819 원	1,265,661,819 원

가중평균유통보통주식수	52,799,223주	52,799,223주	52,799,223 주	52,799,223 주

기본주당순이익	24원	24원	24 원	24 원

(2) 가중평균유통보통주식수

기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 일, 주)

구분	당분기

유통보통주식수	일수	가중평균유통보통주식수

기초유통보통주식수	52,799,223주	90일	52,799,223 주

(단위: 일, 주)

구분	전분기

유통보통주식수	일수	가중평균유통보통주식수

기초유통보통주식수	52,799,223 주	90 일	52,799,223 주

(3) 희석주당이익당분기와 전분기의 경우 잠재적 보통주의 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업의 최대주주	㈜비앤피주성(주1)	㈜비앤피주성(주1)

기타특수관계회사	코리아제이에스티㈜	코리아제이에스티㈜

주성씨앤에어㈜	주성씨앤에어㈜

JOOSUNG LOGISTICS VIETNAM	JOOSUNG LOGISTICS VIETNAM

JSL LOGISTICS INC	JSL LOGISTICS INC

주식회사 제이에스링크(주2)	주식회사 제이에스링크(주2)

(주1) 2023년 12월 18일 기존 최대주주의 지분 매수 및 2023년 12월 26일 제3자배정 유상증자(16,000,000주)를 통하여 지분 35.98%를 보유한 최대주주입니다.
(주2) 최대주주의 대표이사가 경영상 영향력을 행사하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기

수익	비용

매출	이자수익	매입	기타비용	이자비용

기타특수관계자	주성씨앤에어㈜	-	917	219,560	44,406	370

JSL LOGISTICS INC	63,656	-	122,358	-	-

합계	63,656	917	341,918	44,406	370

(단위: 천원)

구분	회사명	전분기

수익	비용

매출	이자수익	매입	기타비용	이자비용

기타특수관계자	주성씨앤에어㈜	-	851	158,010	29,457	1,427

JSL LOGISTICS INC	1,274,272	-	269,941	-	-

임직원	2,935	-	-	-	-

합계	1,277,207	851	427,951	29,457	1,427

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말

채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	주성씨앤에어㈜	-	49,379	144,841	7,643

기타특수관계자	JSL LOGISTICS INC	-	-	56,871	-

합계	-	49,379	201,712	7,643

(단위: 천원)

구분	회사명	전기말

채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	주성씨앤에어㈜	-	48,462	99,297	17,190

기타특수관계자	JSL LOGISTICS INC	601,286	-	134,234	-

합계	601,286	48,462	233,531	17,190

(5) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공한자	지급보증처	지급보증금액	채무금액	비고

최대주주	㈜비앤피주성	하나은행	876,000	650,000	차입금 지급보증

(6) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	52,800	44,367

퇴직급여	4,355	3,687

합계	57,155	48,054

27. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 주요 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	약정한도액	실행액

운전자금대출	하나은행	5,300,000	3,300,000

(2) 진행중인 소송사건

원고	피고	관할법원	소송금액	비고

(주)국일제지	지배기업	서울중앙지방법원	610백만원	(주1)

(주)플랜엔터테인먼트	지배기업	대전지방법원 서산지원	699백만원	(주2)

지배기업	주식회사 프라터 외 1	서울중앙지방법원	129백만원	(주3)

(주1) 지배기업의 채무와 토지 매매대금 채권과 대등 상계하였으나, 토지소유권 이전의 사실상 이행불능으로 피소된 소송사건입니다. 지배기업은 원고의 청구가 기각되어야 한다는 입장입니다.
(주2) 원고는 지배기업에게 받아야 할 양수손해배상채권이 있음을 주장으로 소를 제기하였습니다. 지배기업은 원고의 청구에 이유 없다는 입장입니다. 이에 따라 이 사건 청구는 기각되어야 한다고 판단하고 있습니다.
(주3) 지배기업이 피고에게 매출채권을 회수하기 위하여 제기한 소송사건입니다.

28. 영업부문 정보(1) 연결회사는 당분기말 현재 전략적 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.연결회사의 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

통신네트워크ㆍ커스터머	통신 중계기, 광통신용 부품제조ㆍ가공ㆍ판매업 및 커스터머 사업(블랙박스, 틴트/PPF필름)

물류사업부	물류운송용역

보안관제	VPN관제서비스, 보안소프트웨어 개발 및 공급

숙박사업부	숙박시설 운영업

기타사업부	기타

(2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

통신네트워크	물류사업부	보안관제	숙박사업부	기타사업부	조정사항	합계

매출액	4,420,324	13,304,257	97,559	159,704	23,381	(440,985)	17,564,240

매출원가	3,741,105	12,786,462	57,975	-	-	(355,560)	16,229,982

매출총이익	679,219	517,795	39,584	159,704	23,381	(85,425)	1,334,258

판관비	688,626	490,146	96,291	171,288	192,672	(39,981)	1,599,042

영업이익(손실)	(9,407)	27,649	(56,707)	(11,584)	(169,291)	(45,444)	(264,784)

부문비유동자산(주1)	5,352,084	547,757	255,491	73,426	65,366	(248,398)	6,045,726

부문부채	7,091,788	4,727,636	252,517	1,495,610	437,539	(1,702,493)	12,302,597

(주1) 유형자산, 무형자산, 사용권자산의 합계액입니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

통신네트워크	물류사업부	보안관제	숙박사업부	기타사업부	조정사항	합계

매출액	4,143,145	15,713,499	151,517	192,264	27,613	(429,458)	19,798,580

매출원가	3,587,128	14,142,431	83,505	-	-	(636,697)	17,176,367

매출총이익(손실)	556,017	1,571,068	68,012	192,264	27,613	207,239	2,622,213

판관비	884,106	303,069	95,257	177,773	221,885	(37,407)	1,644,683

영업이익(손실)	(328,089)	1,267,999	(27,245)	14,491	(194,272)	244,646	977,530

부문비유동자산(주1)	5,147,910	94,364	270,288	89,460	147,838	(248,398)	5,501,462

부문부채	7,074,025	1,976,317	344,103	1,543,639	438,137	(1,551,285)	9,824,936

(주1) 유형자산, 무형자산, 사용권자산의 합계액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 판매 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

대한민국	15,351,361	18,367,395

아시아	2,212,879	1,431,185

합계	17,564,240	19,798,580