주성코퍼레이션 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항- 재무제표 이용에 유의할 사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석 부분을 참조하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일:2018.06.30) (단위: 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제10(당)반기	매출채권	15,920	3,774	23.71

미수금	2,208	10	0.47

미수수익	82	7	8.10

단기대여금	1,067	457	42.88

주임종단기대여금	354	99	27.84

장기대여금	22	22	100

보증금	312	-	-

정기성매출채권	5,767	5,767	100

합계	25,731	10,136	39.39

제9기	매출채권	19,369	3,584	18.5

미수금	358	10	2.8

미수수익	59	6	10.1

단기대여금	962	457	47.5

주임종단기대여금	196	98	50

장기대여금	21	21	100

보증금	1118	-	-

장기매출채권	5,767	5,767	100

합 계	27,850	9,943	35.7

제8기	매출채권	12,585	3,090	24.6

미수금	1,638	-	-

미수수익	9	-	-

단기대여금	1,630	1,630	100

주임종단기대여금	139	88	63.3

장기대여금	-	-	-

보증금	230	100	-

장기매출채권	5,767	5,767	100

합 계	21,998	10,675	48.5

3. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일:2018.06.30) (단위:백만원)

구 분	제10(당)반기	제9기	제8기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,943	10,675	7,034

2. 순대손처리액(①－②±③)	193	1,001	3,641

① 대손처리액(상각채권액)	193	799	3,720

② 상각채권회수액	-	-	-79

③ 기타증감액	-	202	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(1,730)	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,136	9,943	10,675

4. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

5. 당기반말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일:2018.06.30) (단위:천원)

구분	만기일미도래	1년이하	1년초과	합계

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

유동	매출채권	12,002,598	(497,223)	764,027	(262,482)	3,152,879	(3,014,206)	15,919,504	(3,773,911)

미수금	1,931,564	-	226,283	-	49,983	(10,466)	2,207,830	(10,466)

미수수익	437	-	75,312	-	6,679	(6,679)	82,428	(6,679)

단기대여금	609,440	-	-	-	457,416	(457,416)	1,066,856	(457,416)

주임종단기대여금	255,370	-	-	-	98,515	(98,515)	353,885	(98,515)

비유동	장기대여금	-	-	-	-	21,540	(21,540)	21,540	(21,540)

보증금	311,770	-	-	-	-	-	311,770	-

장기성매출채권	-	-	-	-	5,767,125	(5,767,125)	5,767,125	(5,767,125)

합계	15,111,179	(497,223)	1,065,622	(262,482)	9,554,137	(9,375,947)	25,730,938	(10,135,652)

6. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일:2018.06.30) (단위:백만원,%)

사업부문	계정과목	제10기(당) 반기	제9기	제8기

지류	제품	6,609	6,923	7,694

평가충당금	-832	-918	-1,180

상품	10	2,170	118

평가충당금	-4	-547	-20

재공품	70	379	84

평가충당금	-	-47	-

원재료	2,090	5,048	2,196

평가충당금	-	-215	-

부재료	227	175	226

저장품	459	591	536

평가충당금	-	-160	-

미착품	8	68	32

재고자산(소계)	8,637	13,467	9,686

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	13.89	23.91	19

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.29회	5.68회	4.4회

나. 재고자산의 실사내역 등-. 재고자산을 총평균법(미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하였습니다.-. 당사는 재고자산 실사를 년말에 실시하고 있습니다 7. 금융자산의 공정가치 측정

활성시장에서 거래되는 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융자산에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융자산에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융자산에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위 : 천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산	당기손익-공정가치금융자산	12,686,326	-	9,175,713	3,510,613	12,686,326

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,527,270	2,527,270	-	-	2,527,270

합계	15,213,596	2,527,270	9,175,713	3,510,613	15,213,596

금융부채	유동성전환사채	11,363,436	-	11,363,436	-	11,363,436

당기손익-공정가치측정금융부채	13,437,661	-	13,437,661	-	13,437,661

합계	24,801,097	-	24,801,097	-	24,801,097

② 전기말 (단위 : 천원)

범주	장부금액	수준별 공정가치 금액

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	당기손익인식금융자산	156,001	-	156,001	-	156,001

매도가능금융자산	2,549,997	2,549,997	-	-	2,549,997

합계	2,705,998	2,549,997	156,001	-	2,705,998

금융부채	당기손익인식금융부채	2,133,234	-	2,133,234	-	2,133,234

기타금융부채	8,568,202	-	8,568,202	-	8,568,202

합계	10,701,436	-	10,701,436	-	10,701,436

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유 정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

8. 범주별 금융상품 당반기말 과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정과목	제 10(당) 반기	제 9(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	5,464,650	5,464,650	2,999,702	2,999,702

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	파생상품자산	-	-	156,001	156,001

공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	8,175,713	8,175,713	-	-

대여금및수취채권	매출채권및기타유동채권	매출채권	15,919,505	15,919,505	19,369,060	19,369,060

대손충당금	(3,773,911)	(3,773,911)	(3,584,206)	(3,584,206)

미수금	2,207,829	2,207,829	357,891	357,891

대손충당금	(10,466)	(10,466)	(10,466)	(10,466)

미수수익	82,428	82,428	59,141	59,141

대손충당금	(6,679)	(6,679)	(6,679)	(6,679)

소계	14,418,706	14,418,706	16,184,741	16,184,741

단기대여금및수취채권	단기대여금	1,066,856	1,066,856	961,856	961,856

대손충당금	(457,416)	(457,416)	(457,416)	(457,416)

주임종단기대여금	353,885	353,885	196,365	196,365

대손충당금	(98,515)	(98,515)	(98,515)	(98,515)

소계	864,810	864,810	602,290	602,290

기타유동금융자산	단기금융상품	30,000	30,000	30,000	30,000

금융보증자산	-	-	35,298	35,298

소계	30,000	30,000	65,298	65,298

기타비유동금융자산	장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

장기대여금및수취채권	장기대여금	21,540	21,540	21,540	21,540

대손충당금	(21,540)	(21,540)	(21,540)	(21,540)

소계	-	-	-	-

장기매출채권및기타비유동채권	보증금	311,770	311,770	1,118,050	1,118,050

대손충당금	-	-	-	-

장기성매출채권	5,767,125	5,767,125	5,767,125	5,767,125

대손충당금	(5,767,125)	(5,767,125)	(5,767,125)	(5,767,125)

소계	311,770	311,770	1,118,050	1,118,050

소계	15,627,286	15,627,286	17,972,379	17,972,379

공정가치측정금융자산	(비유동)매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	2,527,270	2,527,270	-	-

당기손익-공정가치금융자산	4,510,613	4,510,613	-	-

소계	7,037,883	7,037,883	-	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	매도가능금융자산	-	-	2,549,997	2,549,997

합계	36,305,532	36,305,532	23,678,079	23,678,079

(2) 금융부채(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정과목	제 10(당) 반기	제 9(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	당기손익인식금융부채	파생상품부채	13,437,661	13,437,661	-	-

공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	-	-	2,133,234	2,133,234

기타금융부채	매입채무및기타유동채무	매입채무	21,048,796	21,048,796	21,105,085	21,105,085

미지급금	366,716	366,716	501,056	501,056

현재가치할인차금	-	-	-	-

미지급비용	2,213,652	2,213,652	2,591,248	2,591,248

금융보증부채	21,530	21,530	35,298	35,298

소계	23,650,694	23,650,694	24,232,687	24,232,687

단기차입금	단기차입금	817,248	817,248	6,159,917	6,159,917

유동성장기부채	유동성장기차입금	67,000	67,000	134,000	134,000

유동성전환사채	전환사채	16,950,000	16,950,000	10,500,000	10,500,000

전환사채상환할증금	2,242,986	2,242,986	1,554,008	1,554,008

전환권조정	(7,829,550)	(7,829,550)	(3,485,806)	(3,485,806)

소계	11,363,436	11,363,436	8,568,202	8,568,202

장기차입금	장기차입금	536,000	536,000	536,000	536,000

소계	36,434,378	36,434,378	39,630,806	39,630,806

합계	49,872,039	49,872,039	41,764,040	41,764,040

(3) 범주별 손익 당반기와 전반기 중 금융자산 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)

금융자산 범주	현금및현금성자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

이자수익(비용)	1,141	-	6,901	-	-	(847,921)	(839,879)

외화차익(차손)	(331)	6,668	(1,142)	-	-	36,713	41,908

외화환산이익(손실)	-	-	-	-	-	(49,811)	(49,811)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	-	23,863,711	-	-	(23,088,152)	-	775,559

대손상각비	-	-	189,672	-	33	-	189,705

매출채권처분손실	-	-	6,394	-	-	-	6,394

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	-	-	-	(22,727)	-	-	(22,727)

전환사채 상환이익(손실)	-	-	-	-	-	(70,055)	(70,055)

② 전반기 (단위 : 천원)

금융자산 범주	현금및
현금성자산	당기손익인식
금융자산	대여금및
수취채권	매도가능
금융자산	당기손익인식
금융부채	기타
금융부채	합계

이자수익(비용)	5,703	-	53,406	-	-	(1,145,004)	(1,085,895)

외화차익(차손)	(56)	-	(7,838)	-	-	(3,977)	(11,871)

외화환산이익(손실)	-	-	(8,806)	-	-	166	(8,640)

대손상각비	-	-	(135,982)	-	-	-	(135,982)

기타의대손상각비	-	-	(10,107)	-	-	-	(10,107)

대손충당금환입액	-	-	1,100,000	-	-	-	1,100,000

매출채권처분손실	-	-	(5,624)	-	-	-	(5,624)

당기손익인식금융상품평가이익(손실)	-	2,269,535	-	-	(1,551,475)	-	718,060

매도가능금융자산평가이익(손실)	-	-	-	(1,490,913)	-	-	(1,162,912)

전환사채상환이익(손실)	-	-	-	-	-	11,153	11,153

9. 채무증권 발행실적등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

컨버즈(주)제1회 CB	회사채	사모	2016.05.02	1,000,000,000	표면이자 : 0%만기수익율 : 5%	-	2019.05.02	전액 상환	-

컨버즈(주)제2회 CB	회사채	사모	2016.08.17	15,000,000,000	표면이자 : 0%만기수익율 : 4.6%	-	2019.08.17	전액 상환	-

컨버즈(주)제3회 CB	회사채	사모	2016.11.23	2,000,000,000	표면이자 : 0%만기수익율 : 5%	-	2019.11.23	전액 상환	-

컨버즈(주)제4회 CB	회사채	사모	2017.09.01	1,000,000,000	표면이자 : 0%만기수익율 : 5%	-	2020.09.01	미상환	-

컨버즈(주)제5회 CB	회사채	사모	2018.01.16	2,000,000,000	표면이자 : 0%만기수익율 : 5%	-	2021.01.16	미상환	-

컨버즈 (주)제6회 CB	회사채	사모	2017.12.20	1,000,000,000	표면이자 : 0%만기수익율 : 5%	-	2020.12.20	일부 상환	-

컨버즈 (주)제7회 CB	회사채	사모	2018.02.06	1,000,000,000	표면이자 : 0%만기수익율 : 5%	-	2021.02.06	미상환	-

컨버즈 (주)제8회 CB	회사채	사모	2018.04.13	3,000,000,000	표면이자 : 1%만기수익율 : 5%	-	2021.04.13	미상환	-

컨버즈 (주)제9회 CB	회사채	사모	2018.04.20	1,750,000,000	표면이자 : 0%만기수익율 : 4%	-	2021.04.20	미상환	-

컨버즈 (주)제10회 CB	회사채	사모	2018.06.07	8,000,000,000	표면이자 : 0%만기수익율 : 4%	-	2021.06.07	미상환	-

합 계	-	-	-	35,750,000,000	-	-	-	-	-

(주1) 보고서 기준일 이후 2018. 08. 27 제11회 사모 전환사채를 발행하였습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	16,950,000	-	-	-	-	16,950,000

합계	-	-	16,950,000	-	-	-	-	16,950,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-