셀바스AI 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 셀바스에이아이와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 지배기업인 주식회사 셀바스에이아이(이하 "지배기업")는 1999년 3월 31일에 설립된 인공지능 전문기업입니다. 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19에 위치하고 있으며, 지배기업의 대표이사는 곽민철입니다. 2025년 9월 30일 현재 지배기업의 최대주주는 곽민철 및 특수관계자이고 최대주주및 특수관계인의 주식소유 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

곽민철	2,707,366	10.06	2,707,366	10.06

곽영수	407,108	1.51	407,108	1.51

합계	3,114,474	11.57	3,114,474	11.57

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	결산월	주요영업활동	지배력판단근거	지분율(*1)

당분기말	전기말

(주)셀바스헬스케어(*2)	한국	12월	체성분분석기 및 점자 정보 단말기 등 제조	실질적지배력보유	40.29%	40.29%

HIMS, Inc.	미국	12월	점자정보단말기 등 판매	의결권과반수보유	100.00%	100.00%

BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.	중국	12월	의료진단기기 등 판매	의결권과반수보유	100.00%	100.00%

(주)메디아나(*2)	한국	12월	의료용 기기의 제조 및 판매	실질적지배력보유	37.52%	37.52%

Mediana USA, INC.	미국	12월	의료용기기 판매	의결권과반수보유	100.00%	100.00%

(*1) 연결기업이 보유하고 있는 지분율의 단순 합계입니다.(*2) 소유지분율은 과반수 미만이나, 나머지 주주 지분의 분산정도 및 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 종합적으로 판단하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

2) 요약재무정보당분기와 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.당분기>

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)셀바스헬스케어	70,185,899	6,291,327	63,894,572	19,130,948	333,340	333,340

HIMS, Inc.	2,540,974	810,606	1,730,368	2,806,767	(92,633)	(180,051)

BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.	79,029	469,735	(390,706)	453,543	(35,558)	(27,770)

(주)메디아나	147,207,442	14,146,312	133,061,130	46,220,986	3,547,152	3,450,517

Mediana USA, INC.	1,735,601	1,023,200	712,401	505,549	(150,929)	(191,487)

상기 재무정보는 종속기업의 별도 또는 개별재무제표에 기초하고 있습니다.

전분기>

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)셀바스헬스케어	69,307,518	5,746,286	63,561,232	21,369,501	1,492,611	1,492,611

HIMS, Inc.	2,975,710	1,065,290	1,910,420	2,764,749	(148,016)	(99,310)

BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.	153,269	516,204	(362,935)	660,733	(1,377)	(15,983)

(주)메디아나	140,027,594	11,727,578	128,300,016	42,630,512	3,320,643	6,889,696

Mediana USA, INC.	1,145,984	242,095	903,889	393,180	(138,084)	(107,884)

상기 재무정보는 종속기업의 별도 또는 개별재무제표에 기초하고 있습니다.

3) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동내용은 없습니다. 한편, 전기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

구분	기업명	사유

신규연결	(주)메디아나	지분취득

Mediana USA, INC.	(주)메디아나의 종속회사

4) 종속기업에 대한 유의적인 제약의 성격과 범위당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다.

5) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 소유지분 변동내용지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 기업명 지분가액변동액 (A) 수령(지급)한 대가 (B) 지배기업소유주지분 변동액(A+B) (주)메디아나 66,549 (54,334) 12,214 (단위: 천원) 기업명 지분가액변동액 (A) 수령(지급)한 대가 (B) 지배기업소유주지분 변동액(A+B) (주)메디아나 8,489,566 (11,999,993) (3,510,427) (주)셀바스헬스케어 54,203 - 54,203 6) 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다. 7) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용(가) 연결기업에 포함된 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 비지배지분의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주된사업장(설립지국가명) 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된분기순손익 기타 기말 누적비지배지분 (주)셀바스헬스케어 대한민국 59.71% 40,180,124 (294,042) (57,305) 39,828,777 (주)메디아나 대한민국 62.48% 102,057,602 735,659 1,208,259 104,001,520 합계 142,237,726 441,617 1,150,954 143,830,297 (단위: 천원) 기업명 주된사업장(설립지국가명) 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 연결범위변동 비지배지분에배분된분기순손익 비지배지분에배분된배당금 기타 기말 누적비지배지분 (주)셀바스헬스케어 대한민국 59.71% 37,258,177 - 1,342,508 - 255,818 38,856,503 (주)메디아나 대한민국 62.48% - 88,614,502 712,083 (399,041) 11,877,774 100,805,318 합계 37,258,177 88,614,502 2,054,591 (399,041) 12,133,592 139,661,821 (나) 요약재무정보 당분기> (단위: 천원) 구분 (주)셀바스헬스케어(*1) (주)메디아나(*2) 유동자산 42,513,089 113,811,850 비유동자산 28,312,621 33,625,753 유동부채 5,974,614 13,390,452 비유동부채 899,904 1,686,711 영업수익 20,627,493 45,715,063 분기순손익 246,596 3,391,113 분기총포괄손익 150,571 3,253,919 영업활동현금흐름 (1,054,804) 3,120,249 투자활동현금흐름 (2,683,507) 1,565,243 재무활동현금흐름 (1,101,338) (311,421) (*1) 연결대상 종속기업인 HIMS, Inc. 외 1개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*2) 연결대상 종속회사인 Mediana USA, INC.의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. 전분기> (단위: 천원) 구분 (주)셀바스헬스케어(*1) (주)메디아나(*2) 유동자산 43,967,658 118,148,159 비유동자산 26,255,688 21,410,437 유동부채 5,444,115 10,651,579 비유동부채 978,609 1,111,093 영업수익 22,540,372 42,928,957 분기순손익 1,057,730 3,182,958 분기총포괄손익 1,106,949 6,782,210 영업활동현금흐름 2,569,492 2,132,817 투자활동현금흐름 (192,085) (38,413,123) 재무활동현금흐름 (800,002) 16,106,807 (*) 연결대상 종속기업인 HIMS, Inc. 외 1개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*2) 연결대상 종속회사인 Mediana USA, INC.의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2-1 재무제표 작성기준연결기업의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용2-2-1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결기업은 비교정보를 재작성하지 않습니다.이 개정사항이 연결기업의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 34,060,547 - - 34,060,547 매출채권 22,652,560 - - 22,652,560 기타수취채권 5,460,872 - - 5,460,872 기타유동금융자산 67,698,040 - - 67,698,040 단기투자자산 - 2,133,032 - 2,133,032 장기기타수취채권 1,746,113 - - 1,746,113 장기투자자산 - 14,724,465 9,351,784 24,076,249 합계 131,618,132 16,857,497 9,351,784 157,827,413 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 35,679,750 - - 35,679,750 매출채권 26,926,369 - - 26,926,369 기타수취채권 2,633,214 - - 2,633,214 기타유동금융자산 77,423,268 - - 77,423,268 단기투자자산 - 2,133,032 - 2,133,032 장기기타수취채권 3,644,495 - - 3,644,495 장기투자자산 - 5,231,209 7,335,784 12,566,993 합계 146,307,096 7,364,241 7,335,784 161,007,121 (2) 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 기타(*) 매입채무 6,906,897 - 기타지급채무 6,995,555 - 단기차입금 11,123,679 - 유동성장기차입금 5,000,000 - 유동리스부채 - 706,063 장기기타지급채무 492,666 - 비유동리스부채 - 1,151,369 합계 30,518,797 1,857,432 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 기타(*) 매입채무 2,476,468 - 기타지급채무 7,780,376 - 단기차입금 12,292,245 - 유동성장기차입금 5,600,000 - 유동리스부채 - 501,088 장기기타지급채무 441,448 - 비유동리스부채 - 768,185 합계 28,590,537 1,269,273 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 4. 공정가치(1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산: 당기손익공정가치측정금융자산 16,857,497 - - 16,857,497 16,857,497 기타포괄손익공정가치측정금융자산 9,351,784 - - 9,351,784 9,351,784 합계 26,209,281 - - 26,209,281 26,209,281 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산: 당기손익공정가치측정금융자산 7,364,241 - - 7,364,241 7,364,241 기타포괄손익공정가치측정금융자산 7,335,784 - - 7,335,784 7,335,784 합계 14,700,025 - - 14,700,025 14,700,025 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 1,811 119 금융기관예금 34,058,736 35,679,631 합계 34,060,547 35,679,750 6. 매출채권 및 기타수취채권매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 24,697,009 (2,044,449) 22,652,560 28,460,452 (1,534,083) 26,926,369 기타수취채권: 미수금 1,578,450 - 1,578,450 174,905 - 174,905 미수수익 860,432 - 860,432 1,022,676 - 1,022,676 단기대여금 957,873 (27,380) 930,493 1,110,146 (27,380) 1,082,766 단기보증금 1,818,670 - 1,818,670 91,133 - 91,133 단기금융리스채권 272,827 - 272,827 261,734 - 261,734 소계 5,488,252 (27,380) 5,460,872 2,660,594 (27,380) 2,633,214 장기기타수취채권: 장기대여금 270,299 (25,000) 245,299 199,820 (25,000) 174,820 장기보증금 1,220,045 - 1,220,045 3,095,825 - 3,095,825 장기금융리스채권 280,769 - 280,769 373,850 - 373,850 소계 1,771,113 (25,000) 1,746,113 3,669,495 (25,000) 3,644,495 합계 31,956,374 (2,096,829) 29,859,545 34,790,541 (1,586,463) 33,204,078 7. 기타금융자산 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산: 정기예금 65,698,040 70,884,500 기타단기금융상품 2,000,000 6,538,768 합계 67,698,040 77,423,268 8. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 순장부금액 취득원가 평가손실충당금 순장부금액 상품 2,648,207 (912,459) 1,735,748 2,658,087 (915,984) 1,742,103 제품 6,681,486 (430,462) 6,251,023 3,712,597 (348,430) 3,364,167 재공품 6,071,351 (546,123) 5,525,228 5,964,955 (386,505) 5,578,450 원재료 15,008,293 (2,038,124) 12,970,169 11,758,927 (2,090,595) 9,668,332 미착품 852,025 - 852,025 393,803 - 393,803 저장품 155,025 (10,671) 144,354 32,897 (11,898) 20,999 반환제품회수권 1,032,545 - 1,032,545 704,372 - 704,372 합계 32,448,932 (3,937,839) 28,511,092 25,225,638 (3,753,412) 21,472,226 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 기타유동자산: 선급금 2,038,151 (28,000) 2,010,151 1,079,321 (28,000) 1,051,321 선급비용 383,148 - 383,148 424,230 - 424,230 부가세대급금 245,577 - 245,577 75,125 - 75,125 소계 2,666,876 (28,000) 2,638,876 1,578,676 (28,000) 1,550,676 기타비유동자산: 장기선급금 111,760 - 111,760 36,364 - 36,364 합계 2,778,636 (28,000) 2,750,636 1,615,040 (28,000) 1,587,040 10. 투자자산투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목명 당분기말 전기말 단기투자자산: 당기손익공정가치측정금융자산: 주계약이 금융자산인 복합계약 Evolt IOH Pty Ltd. 2,133,032 2,133,032 장기투자자산: 당기손익공정가치측정금융자산: 주계약이 금융자산인 복합계약 (주)셀바스투어 제1회차 무기명식 무보증 전환사채(*1) - 1,778,802 (주)셀바스투어 상환전환우선주(*1) - 323,750 (주)피아모리프팅 제1회차 무기명식 무보증 사모 전환사채(*2) 2,000,000 - UltraSight Inc. 1,998,900 1,998,900 출자금 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 4호 929,990 1,025,663 기타 국채(*2) 9,653,515 - 저축성보험 44,833 34,490 상해보험 97,227 69,604 소계 14,724,465 5,231,209 기타포괄손익공정가치측정금융자산: 시장성 없는 지분증권 (주)씽크엠 12,000 12,000 (주)시어스랩 5,243,353 5,243,353 (주)에스마케팅커뮤니케이션즈 198,200 198,200 (주)라이브콘티넨트 503,931 503,931 UltraSight Inc. 1,378,000 1,378,000 (주)피아모리프팅(*2) 2,016,000 - 기타 의료기기협동공업조합 300 300 소계 9,351,784 7,335,784 장기투자자산 합계 24,076,249 12,566,993 (*1) 당분기 중 전액 보통주로 전환되었으며, 당분기말 현재 해당법인 청산 진행중입니다.(*2) 당분기 중 신규 취득 하였습니다. 11. 공동기업투자(1) 공동기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 측정방법 당분기말 전기말 소유지분율 취득금액 장부금액 소유지분율 취득금액 장부금액 (주)셀바스인비전(*) 한국 12월 심장초음파 장치 개발 지분법 51.00% 344,250 116,640 51.00% 344,250 143,424 (*) 투자자 약정에 따라 중요한 재무정책 및 영업정책의 결정 시 투자자 전원의 동의가 필요하여 연결기업은 해당 지분에 대한 공동지배력을 보유하고 있습니다. 또한, 연결기업은 공동약정에서 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 해당 지분을 공동기업투자로 분류하였습니다. (2) 공동기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 지분법손익 기말 (주)셀바스인비전 143,424 (26,784) 116,640 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 기말 (주)셀바스인비전 - 344,250 (188,329) 155,921 (3) 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.당분기> (단위: 천원) 구분 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 손익 총포괄손익 (주)셀바스인비전 245,120 16,415 228,705 - (34,611) (34,611) 전분기> (단위: 천원) 구분 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 손익 총포괄손익 (주)셀바스인비전 295,181 13,957 281,224 - (369,273) (369,273) (4) 공동기업투자의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 순자산 지분율 순자산 지분금액 투자차액 장부금액 (주)셀바스인비전 228,705 51.00% 116,640 - 116,640 (단위: 천원) 기업명 순자산 지분율 순자산 지분금액 투자차액 장부금액 (주)셀바스인비전 281,224 51.00% 143,424 - 143,424 12. 투자부동산투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각 대체감소 기말 토지(*) 11,268,447 - (1,584,223) 9,684,224 건물(*) 1,121,495 (20,181) (1,101,314) - 합계 12,389,942 (20,181) (2,685,537) 9,684,224 (단위: 천원) 구분 기초 연결범위 변동 상각 기말 토지(*) 1,584,223 9,684,224 - 11,268,447 건물(*) 1,156,092 - (25,948) 1,130,144 합계 2,740,315 9,684,224 (25,948) 12,398,591 (*) 연결기업의 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정 되어 있습니다(주석 37 참조). 13. 유형자산 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금수령 처분 대체증감 상각 정부보조금상각 환율효과 기말 토지(*) 19,004,410 - - - 1,584,223 - - - 20,588,633 건물(*) 18,519,524 - - - 1,101,313 (503,890) 1,385 - 19,118,332 구축물 217,814 - - - - (7,622) - - 210,192 컴퓨터장비 954,143 90,204 (34,152) (126) - (290,885) 20,290 - 739,474 기계장치 290,464 - - - - (161,968) - - 128,496 금형 546,967 114,740 - - 34,000 (115,219) - - 580,488 기타의유형자산 1,657,813 605,344 (16,581) (18) 191,580 (632,399) 29,806 (6,075) 1,829,470 건설중인자산 368,674 544,935 - - (225,580) - - - 688,029 합계 41,559,809 1,355,223 (50,733) (144) 2,685,536 (1,711,983) 51,481 (6,075) 43,883,114 (*) 연결기업의 차입금 및 상품매입에 대하여 토지 및 건물이 담보설정 되어 있습니다(주석 37 참조). (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 취득 정부보조금수령 처분 대체증감 상각 정부보조금상각 환율효과 기말 토지(*) 13,079,403 5,925,007 - - - - - - - 19,004,410 건물(*) 14,308,424 4,915,224 - - - - (529,478) 1,385 - 18,695,555 구축물 149,562 8,560 - - - - (5,097) - - 153,025 컴퓨터장비 375,560 - 965,226 (33,612) - - (311,212) 33,420 - 1,029,382 기계장치 43,308 455,225 24,600 - - 16,400 (195,080) - - 344,453 금형 379,585 - 141,400 - - 140,830 (115,788) - - 546,027 기타의유형자산 358,191 1,395,501 588,173 - (47) - (713,004) 25,697 2,276 1,656,787 건설중인자산 140,830 - 68,730 - - (157,230) - - - 52,330 합계 28,834,863 12,699,517 1,788,129 (33,612) (47) - (1,869,661) 60,503 2,277 41,481,969 (*) 연결기업의 차입금 및 상품매입에 대하여 토지 및 건물이 담보설정 되어 있습니다(주석 37 참조). 14. 사용권자산 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 환율변동효과 기말 부동산 841,840 974,018 (12,232) (450,006) (21,209) 1,332,411 차량운반구 529,467 285,652 (15,709) (205,637) - 593,773 합계 1,371,307 1,259,670 (27,941) (655,643) (21,209) 1,926,184 (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 취득 처분 상각 환율변동효과 기말 부동산 240,880 392,653 719,948 - (475,831) (8,440) 869,210 차량운반구 458,009 109,645 181,616 (8,114) (199,392) - 541,764 합계 698,889 502,298 901,564 (8,114) (675,223) (8,440) 1,410,974 15. 무형자산 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 정부보조금상각 기말 산업재산권과 라이선스 7,021,507 4,993 (636,112) - 6,390,388 고객과의계약 및 기타계약관계 28,022,165 - (2,557,232) - 25,464,933 소프트웨어 213,262 142,600 (88,498) 22,808 290,172 회원권 258,912 - - - 258,912 영업권 33,125,886 - - - 33,125,886 합계 68,641,732 147,593 (3,281,842) 22,808 65,530,291 (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 취득 대체증감 처분 상각 정부보조금상각 기말 산업재산권과 라이선스 538,064 7,486,755 16,530 (10,026) (4,242) (772,290) - 7,254,791 고객과의계약 및 기타계약관계 2,250,045 29,200,000 - - - (2,570,910) - 28,879,135 소프트웨어 107,539 131,792 84,655 - - (133,286) 28,412 219,112 회원권 191,512 - 67,400 - - - - 258,912 영업권 9,355,730 31,519,058 - - - - - 40,874,788 합계 12,442,890 68,337,605 168,585 (10,026) (4,242) (3,476,486) 28,412 77,486,738 16. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당분기 전분기 회계처리 정부보조금내용 정부보조금 농림식품기술기획평가원 외 732,273 497,932 비용차감 및 자산취득 연구개발 관련 정부과제 지원금 고용노동부 44,348 56,180 비용차감 고용 관련 지원금 한국장애인고용공단 10,012 16,800 비용차감 고용 관련 지원금 (재)대전일자리경제진흥원 50,000 - 비용차감 해외마케팅 활동 지원금 중소기업청 43,548 86,776 비용차감 전자확대시스템 개발 지원금 중소기업기술정보진흥원 275,358 123,610 비용차감 및 자산취득 수출지향형 수출성장 지원금 범부처전주기의료기기 연구개발사업단 117,232 - 비용차감 및 자산취득 연구개발 관련 정부과제 지원금 합계 1,272,771 781,298 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 유형자산 차감 설정액 606,575 50,734 (51,481) 605,828 무형자산 차감 설정액 44,039 - (22,808) 21,231 합계 650,614 50,734 (74,289) 627,059 (단위: 천원) 과목 기초 연결범위변동 증가 감소 기말 유형자산 차감 설정액 57,546 563,734 33,612 (60,502) 594,390 무형자산 차감 설정액 - 80,054 - (28,412) 51,642 합계 57,546 643,788 33,612 (88,914) 646,032 17. 매입채무 및 기타지급채무매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 6,906,897 2,476,468 기타지급채무: 미지급금 3,647,343 3,601,767 미지급비용 3,345,212 4,125,609 단기임대보증금 3,000 53,000 소계 6,995,555 7,780,376 장기기타지급채무: 장기미지급금 317,666 246,448 영업보증금 175,000 195,000 소계 492,666 441,448 합계 14,395,118 10,698,292 18. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 만기일 이자율 당분기말 전기말 운전자금대출 하나은행 - - - 3,000,000 정책자금대출 2025-12-15 CD(91일) + 0.24% 3,000,000 - 시설자금대출 2026-01-05 금융채6개월 + 0.80% 4,800,000 4,800,000 운전자금대출 2026-03-22 금융채 6개월+0.96% 2,000,000 2,840,000 수입자금대출 신한은행 - - - 265,105 - - - 246,968 - - - 27,810 - - - 147,552 - - - 60,534 - - - 28 - - - 46,824 - - - 75,668 - - - 75,668 - - - 42,179 - - - 259,325 2025-10-05 1.28% 145,825 144,705 2025-10-26 1.28% 3,503 3,475 2025-11-06 1.28% 73,007 72,446 2025-11-23 1.28% 62,999 62,515 2025-12-05 1.28% 122,383 121,443 2026-01-05 1.28% 55,023 - 2026-02-05 1.28% 53,378 - 2026-03-05 1.28% 92,204 - 2026-03-27 1.28% 286 - 2026-04-25 1.28% 111,511 - 2026-05-04 1.28% 160,398 - 2026-07-05 1.28% 134,387 - 2026-08-06 1.28% 157,263 - 2026-09-05 1.54% 151,512 - 합계 11,123,679 12,292,245 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 만기일 이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 한국산업은행 2025-08-17 산금채1년 + 0.84% - 600,000 하나은행 2026-06-23 금융채1년 + 0.76% 5,000,000 5,000,000 장기차입금 소계 5,000,000 5,600,000 유동성대체(유동성장기차입금) (5,000,000) (5,600,000) 합계 - - 19. 충당부채충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 사용 유동성대체 기타 기말 유동충당부채: 판매보증충당부채(*) 993,215 745,194 (793,953) 50,058 (458) 994,056 소계 993,215 745,194 (793,953) 50,058 (458) 994,056 비유동충당부채: 판매보증충당부채(*) 55,187 18,916 - (50,058) - 24,045 합계 1,048,402 764,110 (793,953) - (458) 1,018,101 (*) 연결기업은 출고된 제품 및 상품과 관련하여 비경상적인 상품 및 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜, 사고 보상시 연결기업이 부담하는 비용을 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 설정(환입) 사용 유동성대체 기타 기말 유동충당부채: 판매보증충당부채(*1) 370,185 392,337 661,385 (656,114) - 259 768,052 계약손실충당부채(*2) 13,114 - (9,931) - - - 3,183 소계 383,299 392,337 651,454 (656,114) - 259 771,235 비유동충당부채: 판매보증충당부채(*1) 55,427 - (13,055) - - - 42,372 합계 438,726 392,337 638,399 (656,114) - 259 813,607 (*1) 연결기업은 출고된 제품 및 상품과 관련하여 비경상적인 상품 및 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜, 사고 보상시 연결기업이 부담하는 비용을 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.(*2) 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 경제적 효익을 초과하는 계약에 대하여 계약손실충당부채를 설정하였습니다. 20. 종업원급여(1) 순확정급여부채(자산) 및 기타장기종업원급여와 관련된 부채의 내용은 다음과 같습니다.1) 순확정급여부채(자산) (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,216,443 11,465,270 사외적립자산의 공정가치 (10,821,238) (10,975,224) 순확정급여부채(자산) 1,395,205 490,046 2) 기타장기종업원급여 관련 부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 54,202 61,535 (2) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 607,653천원(전분기: 550,156천원)입니다. 21. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 111,999 39,241 선수수익 111,746 - 예수금 609,690 482,909 부가세예수금 231,630 754,784 소계 1,065,065 1,276,934 기타비유동부채: 기타장기종업원급여부채 54,202 61,535 합계 1,119,267 1,338,469 22. 계약자산 및 계약부채연결기업은 기업회계기준서 제1115호 상의 정의에 따라 고객으로부터 대가를 지급받기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행한 경우에, 그 계약에 대한 수취채권에 해당하는 금액을 계약자산으로, 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야하는 기업의 의무에 해당하는 금액을 계약부채로 구분하여 표기하고 있습니다. (1) 계약자산과 계약부채 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산: 라이선스-접근권 매출 165,759 389,972 용역-개발 매출 1,201,905 2,950,853 용역-유지보수 매출 727,580 234,472 (손실충당금) (17,450) (30,081) 계약자산 합계 2,077,794 3,545,216 계약부채: 유동부채: 라이선스-접근권 매출 665,723 494,927 라이선스-사용권 매출 152,000 357,759 용역-개발 매출 469,926 137,774 용역-유지보수 매출 140,802 255,756 제품 및 상품 매출 2,017,638 835,696 소계 3,446,089 2,081,912 비유동부채: 용역-유지보수 매출 85,519 57,481 계약부채 합계 3,531,608 2,139,393 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 없으며, 계약자산의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대손(환입) 기말 계약자산 30,081 (12,631) 17,450 (단위: 천원) 구분 기초 대손(환입) 기말 계약자산 9,583 34,896 44,479 23. 환불부채 및 반환제품회수권연결기업은 과거경험률 등을 고려하여 보고기간말 현재 예상되는 반품금액을 추정하고 있으며, 반품금액의 추정 매출액에 해당하는 금액을 환불부채로, 추정 매출원가에해당하는 금액을 반환제품회수권으로 계상하고 있습니다. 환불부채 및 반환제품회수권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환불부채 1,464,628 989,337 반환제품회수권 1,032,545 704,372 24. 리스(1) 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동리스부채 706,063 501,088 비유동리스부채 1,151,369 768,185 합계 1,857,432 1,269,273 (2) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.연결기업은 전자동혈압계 및 체성분분석기, 의료기기 제품을 고객에게 판매형금융리스로 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 리스기간은 5년입니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 272,827 280,769 261,734 373,850 차감: 손실충당금 - - - - 합계 272,827 280,769 261,734 373,850 25. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금과 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 26,914,790주 26,914,790주 보통주자본금 13,457,395 13,457,395 주식발행초과금 104,097,552 104,097,552 (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 없습니다. 26. 기타자본구성요소기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,256) (2,256) 자기주식처분이익 722,310 722,310 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 (1,684,662) (1,684,662) 재평가잉여금(토지) 4,240,150 4,240,150 재평가잉여금(건물) 2,384,084 2,384,084 해외사업환산손익 184,461 237,096 기타자본 32,305,767 32,293,552 합계 38,149,854 38,190,274 27. 주식기준보상(1) 주식선택권의 부여1) 주식기준보상 부여내용은 다음과 같습니다. 구분 주식회사 셀바스헬스케어 주식회사 메디아나 주식선택권 부여일 2022-03-30 2017-12-15 2024-01-08 2025-02-03 부여 주식의 종류및 주식 수 기명식 보통주식 400,000주 기명식 보통주식 135,239주 기명식 보통주식 34,674주 기명식 보통주식 23,000주 잔여 주식의 종류 및 주식 수 기명식 보통주식 340,000주 기명식 보통주식 3,699주 기명식 보통주식 34,674주 기명식 보통주식 23,000주 부여방법 신주발행교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 주식평가보상 중 이사회의 결의에 따라 주주총회의 특별결의로 정함. 신주교부, 자기주식교부 자기주식교부 자기주식교부 주식선택권 행사가격 3,332원 5,687원 7,640원 4,820원 주식선택권 행사기간 2024-03-30 ~ 2027-03-29 2020-12-15 ~ 2025-12-14 2026-01-08 ~ 2031-01-07 2028-02-03 ~ 2033-02-02 약정용역 제공기간 2022-03-30 ~ 2024-03-29 2017-12-15 ~ 2020-12-14 2024-01-08 ~ 2026-01-07 2025-02-03 ~ 2028-02-02 2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기(*1) 전분기(*2) 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 378,373주 3,750 400,000주 3,332 연결범위변동 - - 2,000주 5,687 증가 23,000주 4,820 34,674주 7,640 행사 - - (60,000)주 3,332 기말 401,373주 3,811 376,674주 3,741 (*1) 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 2.14년입니다.(*2) 전분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 2.83년입니다. 3) 주식기준보상제도와 관련하여 인식된 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주식보상비용 16,865 47,941 11,905 130,164 (2) 종속기업인 (주)메디아나의 우리사주조합의 유상증자1) 종속기업인 (주)메디아나의 우리사주조합은 2024년 중 기존 최대주주의 현금증여를 재원으로 종속회사 메디아나의 주식 740,639주를 3자배정 유상증자 방식으로 취득했습니다. 연결기업은 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하였습니다. 종속기업인 (주)메디아나의 주식에 대해서는 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제2항에 의거하여 발행가액을 결정하였으며 종속기업인 (주)메디아나와 각 조합원 간 권리의무사항이 합의된 날인 예탁일을 부여일로 보아 동 날짜의 종가를 공정가치로 산정하였습니다.2) 종속기업인 (주)메디아나의 우리사주조합이 취득한 주식의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2024-01-26 주식수량 740,639주 의무근속기간 3년 3) 연결기업은 종속기업인 (주)메디아나의 우리사주조합이 취득한 지분과 관련하여 종속기업인 (주)메디아나의 주식을 지급하지 않으나 주식기준보상 회계처리를 적용하여 취득기준일의 공정가치상당액을 의무근속기간에 걸쳐 주식보상비용으로 인식하였습니다. 이와 관련하여 인식된 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주식보상비용 438,831 1,316,991 409,704 1,175,669 28. 이익잉여금(결손금)이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 71,543 71,543 이익잉여금(결손금) (37,517,616) (35,142,384) 합계 (37,446,073) (35,070,841) (*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 29. 영업수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 일정 시점에 이전되는 재화 및 용역: 상품 매출 3,743,413 10,346,235 2,637,575 8,232,008 제품 매출 16,667,511 52,250,587 18,385,965 55,123,035 라이선스-사용권 매출 801,140 2,597,855 790,712 2,374,160 용역-AS매출 334,723 999,505 341,751 1,076,958 소계 21,546,787 66,194,182 22,156,003 66,806,161 기간에 걸쳐 이전되는 용역: 로열티 매출 226,248 595,175 195,394 560,334 라이선스-접근권 매출 502,885 1,652,869 819,176 2,419,024 용역-개발 매출 2,141,768 7,864,691 3,689,044 10,025,453 용역-유지보수 매출 1,284,760 3,659,480 839,648 2,511,409 용역-운송용역 매출 127,400 295,826 - 121,457 소계 4,283,061 14,068,041 5,543,262 15,637,677 합계 25,829,848 80,262,223 27,699,265 82,443,838 (2) 수주계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 변동 수익인식 기말 인공지능기반기술 418,600 178,509 (397,740) 199,369 인공지능응용솔루션 914,718 10,402,163 (7,275,742) 4,041,139 보조공학기기 - 191,209 (191,209) - 의료진단기기 50,443 - - 50,443 합계 1,383,761 10,771,881 (7,864,691) 4,290,951 (단위: 천원) 구분 기초 변동 수익인식 기말 인공지능기반기술 770,744 975,019 (1,108,968) 636,795 인공지능응용솔루션 3,945,479 8,136,730 (8,601,312) 3,480,897 합계 4,716,223 9,111,749 (9,710,280) 4,117,692 (3) 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 당분기에 수주한 계약 중 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약은 존재하지 않습니다. (4) 당기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미(초과)청구공사 변동 계약손실충당부채 인공지능기반기술 - (3,799) 15,247 (11,448) 15,247 - 인공지능응용솔루션 410,000 293,112 116,888 - 116,888 - 합계 410,000 289,313 132,135 (11,448) 132,135 - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 30. 영업비용영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출원가 495,348 1,344,959 287,465 1,125,905 상품매출원가 2,315,944 6,413,736 1,594,275 5,329,617 제품매출원가 9,664,151 31,120,322 11,243,253 33,639,447 급여 4,523,417 14,073,433 4,810,131 14,012,243 퇴직급여 371,583 1,145,572 291,051 864,919 복리후생비 596,051 1,849,408 602,568 1,815,157 여비교통비 229,406 848,105 371,000 866,043 접대비 211,919 645,608 213,057 647,104 감가상각비 453,372 1,401,761 468,723 1,413,048 지급임차료 52,751 157,613 56,787 191,171 운반비 108,206 299,056 87,630 263,732 주식보상비용 296,922 888,433 421,608 1,305,833 지급수수료 1,274,071 5,423,173 2,674,103 8,518,439 광고선전비 291,435 993,033 224,267 930,733 대손상각비 (235,004) 500,939 (153,875) 22,174 무형자산상각비 1,066,317 3,231,036 1,976,131 3,251,146 경상연구개발비 2,374,964 6,807,841 2,429,327 6,704,420 판매보증충당부채전입액 263,587 764,110 262,430 648,330 확정계약손실(환입) - - (7,774) (9,931) 판매수수료 27,484 178,642 42,097 291,075 기타 412,797 1,477,156 459,181 1,519,801 합계 24,794,721 79,563,936 28,353,435 83,350,406 31. 비용의 성격별 분류영업비용을 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품 등의 변동 (2,079,893) (2,651,498) (49,283) (659,519) 원재료 등의 사용액 9,563,585 27,049,589 8,660,072 26,793,692 상품의 판매 2,315,944 6,413,736 1,594,275 5,329,617 종업원급여 8,355,945 25,538,781 8,240,304 24,814,219 감가상각비 748,113 2,316,148 816,540 2,484,380 무형자산상각비 1,076,280 3,259,034 2,028,669 3,448,074 지급수수료 2,149,286 7,688,428 3,578,402 10,894,191 대손상각비 (235,004) 500,939 (153,875) 22,174 기타비용 2,900,465 9,448,779 3,638,331 10,223,578 합계 24,794,721 79,563,936 28,353,435 83,350,406 32. 금융수익 및 금융비용금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 775,927 2,562,120 907,621 2,636,007 외환차익 176,257 468,534 429,659 2,212,511 외화환산이익 74,854 107,073 (822,588) 14,133 파생상품평가이익 - - 3,471 3,471 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 208 623 18 53 합계 1,027,246 3,138,350 518,181 4,866,175 금융비용: 이자비용 161,144 542,679 207,406 697,850 외환차손 943,322 1,198,615 219,202 245,116 외화환산손실 (2,137,638) 678,493 224,453 284,302 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 351,674 2,560,276 7,874 17,206 합계 (681,498) 4,980,063 658,935 1,244,474 33. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 73,090 141,065 98,136 641,160 외화환산이익 142,849 194,131 (83,337) 37,616 임대료수익 1,400 84,550 56,700 170,100 유형자산처분이익 42,526 42,969 25 47,670 기타의대손상각비환입 - - - 900 사용권자산처분이익 - 822 - 1,208 잡이익 17,338 27,209 4,052 32,877 합계 277,203 490,746 75,576 931,531 기타비용: 외환차손 340,200 689,413 171,539 444,105 외화환산손실 (275,968) 59,407 856,811 887,490 유형자산폐기손실 5 16 4 36 투자부동산상각비 2,883 20,181 8,649 25,947 기부금 5,979 46,014 22,173 72,988 잡손실 807 6,731 501 6,651 기타 (2) 198 (9) 692 합계 73,904 821,960 1,059,668 1,437,909 34. 주당이익(1) 기본주당이익(손실)1) 기본주당이익(손실)기본주당이익은 연결기업의 보통주당기순손익을 연결기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 천원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 보통주 분기순이익(손실) 888,642 (2,290,895) (142,475) (428,786) 가중평균유통보통주식수 26,914,276 26,914,276 26,914,276 26,914,276 기본주당이익(손실) 33원 (85)원 (5)원 (16)원 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통주 26,914,790 26,914,790 26,914,790 26,914,790 자기주식 (514) (514) (514) (514) 가중평균유통보통주식수 26,914,276 26,914,276 26,914,276 26,914,276 (2) 희석주당이익(손실)보고기간 종료일 현재 연결기업은 희석증권이 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)이 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용(수익) 347,852 394,620 퇴직급여 1,230,070 942,852 주식보상비용 1,364,932 1,305,833 감가상각비(유형자산) 2,316,148 2,484,380 감가상각비(투자부동산) 20,181 25,947 무형자산상각비 3,259,034 3,448,074 대손상각비 500,939 22,174 기타의대손상각비(환입) - (900) 판매보증충당부채전입액 764,110 648,330 확정계약손실(환입) - (9,931) 이자비용 542,679 697,850 외화환산손실 737,900 1,171,792 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 2,560,276 17,206 재고자산평가손실 391,965 567,792 재고자산폐기손실 42,148 47,611 유형자산폐기손실 16 36 이자수익 (2,562,120) (2,636,007) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (623) (53) 외화환산이익 (301,204) (51,749) 유형자산처분이익 (42,969) (47,670) 파생상품평가이익 (3,471) 지분법손실 26,785 188,329 사용권자산처분이익 (822) (1,208) 기타 (63) 10,696 합계 11,197,234 9,222,533 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 3,783,415 (1,026,114) 계약자산의 감소(증가) 1,681,175 (3,246,288) 기타수취채권의 감소(증가) (1,251,244) (1,124,158) 기타자산의 감소(증가) (1,255,054) (570,802) 재고자산의 감소(증가) (7,421,714) (2,599,565) 매입채무의 증가(감소) 4,723,217 1,531,562 기타지급채무의 증가(감소) (833,635) (890,732) 기타부채의 증가(감소) (311,572) (1,584,183) 계약부채의 증가(감소) 984,118 (547,886) 환불부채의 증가(감소) 475,407 176,176 충당부채의 증가(감소) (793,953) (656,114) 퇴직금의 지급 251,740 (2,008,007) 사외적립자산의 납입 (750,000) 1,880,513 합계 (718,100) (10,665,598) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 - 5,000,000 매각예정자산의 처분(재평가잉여금의 대체) 104,441 - 투자부동산에서 유형자산으로 대체 2,685,537 - 사용권자산의 취득 및 조정 1,259,671 333,864 사용권자산의 처분 822 268,768 임차보증금의 유동성 대체 1,780,000 (1,749,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 미처분이익잉여금 대체 83,493 - 선급금의 재고자산 대체 114,973 221,821 장기선급금의 연결범위변동으로 인한 현금유출액 대체 - 7,360,500 36. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 연결기업의 특수관계회사 현황은 하기와 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 기타 특수관계자 (주)셀바스투어(*1) (주)셀바스투어(*1) (주)셀바스인비전(*2) (주)셀바스인비전(*2) (주)삼원비앤씨(*3) (주)삼원비앤씨(*3) (*1) (주)셀바스투어는 당분기말 현재 청산절차 진행중입니다.(*2) (주)셀바스인비전은 종속기업인 (주)셀바스헬스케어가 설립에 참여한 공동기업입니다.(*3) (주)삼원비앤씨는 지배기업의 사내이사가 대표이사인 법인입니다.(2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 영업수익(*) 기타수익 (주)셀바스투어 기타특수관계자 350,000 1,400 (주)셀바스인비전 기타특수관계자 - 1,800 (주)삼원비앤씨 기타특수관계자 - 1,800 임직원 기타특수관계자 - 30,171 합계 350,000 35,171 (*) 상기 영업수익은 특수관계자에 대하여 당사가 용역대금 등을 청구한 기준의 금액입니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 영업수익 기타수익 (주)셀바스투어 기타특수관계자 372,400 1,800 (주)셀바스인비전 기타특수관계자 - 1,800 임직원 기타특수관계자 - 29,089 합계 372,400 32,689 (3) 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 자금대여거래 기초 증가 감소 기타증감 기말 임직원 기타특수관계자 1,206,066 40,000 (137,372) (3,256) 1,105,438 (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 자금대여거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 (주)셀바스인비전 기타특수관계자 - - - - 344,250 임직원 기타특수관계자 1,254,292 70,000 (177,670) 1,146,622 - 합계 1,254,292 70,000 (177,670) 1,146,622 344,250 (4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 채권 채무 전환사채(*) 상환전환우선주(*) 대여금 기타채권 기타채무 (주)셀바스투어 기타특수관계자 - - - - 1,000 (주)셀바스인비전 기타특수관계자 - - - 220 1,000 (주)삼원비앤씨 기타특수관계자 - - - 660 1,000 임직원 기타특수관계자 - - 1,105,438 1,872 40 합계 - - 1,105,438 2,752 3,040 (*) 당분기 중 전액 보통주로 전환되었으며, 당분기말 현재 해당 법인의 청산절차 진행중입니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 채권 채무 매출채권(*1,2) 전환사채(*3) 상환전환우선주(*3) 대여금 기타채권 기타채무 (주)셀바스투어 기타특수관계자 36,410 2,000,000 499,980 - 220 1,000 (주)셀바스인비전 기타특수관계자 - - - - 660 1,000 (주)삼원비앤씨 기타특수관계자 - - - - 114 1,000 임직원 기타특수관계자 - - - 1,206,066 2,123 - 합계 36,410 2,000,000 499,980 1,206,066 3,117 3,000 (*1) 전기말 현재 연결기업은 특수관계자에 대한 채권에 대하여 299천원의 대손충당금을 설정하였으며, 전기 중 인식한 대손상각비는 299천원입니다.(*2) 특수관계자에 대하여 용역진행률에 따라 인식한 수익 중 미청구한 금액 377,162천원은 제외되어 있습니다.(*3) 해당 금액은 액면가액으로, 당분기 중 전액 보통주로 전환되었으며 당분기말 현재 해당 법인의 청산절차 진행중입니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보와 지급보증은 없습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내용은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 지배기업의 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 3,242,032 3,311,801 퇴직급여 300,118 159,197 주식기준보상 18,516 113,784 합계 3,560,666 3,584,782 37. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 계정과목 당분기말 사용제한사유 하나은행 보통예금 45,387 정부지원금(목적제한) (2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD, 천JPY, 원화단위: 천원) 금융기관 통화구분 한도액 사용액 약정 하나은행 KRW 50,000 - 일반구매론 KRW 15,800,000 9,800,000 시설자금대출 KRW 3,000,000 3,000,000 정책자금대출 KRW 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 한국산업은행 KRW 1,000,000 - 시설자금대출 신한은행 JPY 200,000 133,577 수입자금대출 국민은행 USD 5,000 - 선물환 (3) 당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정 구분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 차입금액 제공사유 유형자산 토지 하나은행 4,807,780 15,813,600 9,800,000 시설자금대출 건물 7,527,329 토지 한국산업은행 9,390,845 3,100,000 - 시설자금대출 건물 6,132,714 토지 메드트로닉코리아(주) 5,925,008 300,000 249,284 상품매입 건물 4,479,811 합계 38,263,487 19,213,600 10,049,284 (4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 제공한 담보와 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증처 보증기한 보증금액 지급보증내용 제공받은 지급보증 서울보증보험(주) (*) 4,804,467 연대/신원/계약/하자/선급/지급이행보증 (*) 상거래처별로 제공된 다수의 보증건임에 따라 보증기한을 생략하였습니다.(5) 당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.(6) 기술개발 계약연결기업은 로봇기술 주식회사와 ACM제품(Automatic CPR Machine,심폐소생술을유지하기 위한 기계식 가슴압박 장치)개발 계약(계약금액 1,000,000천원)을 체결하였습니다. ACM제품 개발진행 과정에서 연결기업이 향후 로봇기술 주식회사에 지급해야할 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급 조건 금액 평가 3단계 PASS 후 165,693 38. 영업부문(1) 연결기업의 최고영업의사결정자는 대표이사입니다. 대표이사는 자원배분 및 성과평가 시에 인공지능기반기술, 인공지능응용솔루션, 보조공학기기, 의료진단기기, 의료용기기 제조 및 판매 등 총 다섯가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 해당 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. (2) 연결기업의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연결 영업수익 연결 영업손익(*) 총부문수익 연결조정 외부고객으로부터의 수익 총부문 영업손익 연결조정 영업손익 인공지능기반기술 4,152,923 (2,050) 4,150,873 (160,849) 328,172 167,323 인공지능응용솔루션 11,782,436 (543,603) 11,238,833 369,147 (543,603) (174,456) 보조공학기기 10,667,696 (1,299,584) 9,368,112 292,033 (220,327) 71,706 의료진단기기 11,723,562 (482,018) 11,241,544 (499,930) (17,672) (517,602) 의료용기기 제조 및 판매 45,830,063 (1,567,202) 44,262,861 4,076,465 (2,925,150) 1,151,315 합계 84,156,680 (3,894,457) 80,262,223 4,076,866 (3,378,580) 698,286 (*) 연결기업의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 구분 연결 영업수익 연결 영업손익(*) 총부문수익 연결조정 외부고객으로부터의 수익 총부문 영업손익 연결조정 영업손익 인공지능기반기술 4,920,610 (4,661) 4,915,949 (548,867) 108,365 (440,502) 인공지능응용솔루션 12,265,198 (147,389) 12,117,809 805,260 (391,693) 413,567 보조공학기기 11,185,141 (1,716,166) 9,468,975 982,069 (616,298) 365,771 의료진단기기 13,609,843 (575,237) 13,034,606 1,285,786 (261,394) 1,024,392 의료용기기 제조 및 판매 43,023,692 (117,193) 42,906,499 1,327,732 (3,597,528) (2,269,796) 합계 85,004,484 (2,560,646) 82,443,838 3,851,980 (4,758,548) (906,568) (*) 연결기업의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다. (3) 연결기업의 지역별 매출액 현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 36,458,016 36,929,628 유럽 15,768,105 14,241,529 아시아 12,416,659 12,299,379 북아메리카 10,533,809 10,739,843 오세아니아 3,230,529 6,739,616 기타 1,855,105 1,493,843 합계 80,262,223 82,443,838 (4) 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객 'A' 11,823,538 14,155,011 39. 보고기간 후 사건연결실체는 2025년 11월 5일 ㈜크레도에 대한 유상증자에 참여하여 동사에 대한 지배력을 취득하였습니다. 본 유상증자 과정에서 연결실체의 종속회사인 ㈜셀바스헬스케어 일부 지분을 ㈜크레도에 현물출자하였으며, 이 거래로 인한 ㈜셀바스헬스케어에 대한 지배력 변동은 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 26 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 15,737,168,104 15,131,535,407 현금및현금성자산 5,072,665,546 5,730,637,390 매출채권 801,195,187 4,892,019,650 기타수취채권 2,523,484,254 709,951,284 기타유동금융자산 4,500,000,000 0 기타유동자산 385,564,895 165,872,770 계약자산 2,451,506,432 3,633,054,313 당기법인세자산 2,751,790 0 비유동자산 127,656,440,543 132,162,349,949 장기기타수취채권 160,898,458 1,827,544,625 장기투자자산 6,984,701,415 9,155,303,151 종속기업투자 106,591,962,108 106,591,962,108 유형자산 13,310,594,975 13,611,605,743 사용권자산 363,229,738 450,462,967 무형자산 245,053,849 267,176,134 순확정급여자산 0 258,295,221 자산총계 143,393,608,647 147,293,885,356 부채 유동부채 19,863,638,851 22,026,457,942 기타지급채무 2,951,457,453 3,644,541,532 단기차입금 9,800,000,000 10,640,000,000 유동성장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 기타유동부채 663,738,947 1,023,667,670 계약부채 1,304,957,612 1,161,561,891 유동리스부채 143,484,839 133,604,887 당기법인세부채 0 423,081,962 비유동부채 1,178,639,969 604,722,369 장기기타지급채무 127,935,022 102,635,022 비유동리스부채 163,974,999 197,179,996 이연법인세부채 304,907,351 304,907,351 순확정급여부채 581,822,597 0 부채총계 21,042,278,820 22,631,180,311 자본 자본금 13,457,395,000 13,457,395,000 주식발행초과금 104,097,552,154 104,097,552,154 기타자본구성요소 630,307,269 630,307,269 이익잉여금(결손금) 4,166,075,404 6,477,450,622 자본총계 122,351,329,827 124,662,705,045 자본과부채총계 143,393,608,647 147,293,885,356 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 4,820,631,048 15,935,358,170 6,110,642,171 17,185,806,804 영업비용 4,692,773,746 15,727,060,809 5,708,020,677 16,929,413,799 영업이익 127,857,302 208,297,361 402,621,494 256,393,005 금융수익 48,426,374 108,696,740 28,314,186 135,196,747 금융비용 130,751,136 2,649,387,725 135,037,865 471,332,376 기타수익 53,718,792 83,630,753 9,213,857 35,228,256 기타비용 4,571,423 11,430,739 14,403,252 57,421,054 법인세비용차감전순이익(손실) 94,679,909 (2,260,193,610) 290,708,420 (101,935,422) 법인세비용(수익) 0 0 0 (225,775) 당기순이익 94,679,909 (2,260,193,610) 290,708,420 (101,709,647) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4 (84) 11 (4) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4 (84) 11 (4) 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 94,679,909 (2,260,193,610) 290,708,420 (101,709,647) 기타포괄손익 0 (51,181,608) (8,929,308) 22,864,467 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 (51,181,608) (8,929,308) 22,864,467 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 (51,181,608) (8,929,308) (32,590,711) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 55,455,178 총포괄손익 94,679,909 (2,311,375,218) 281,779,112 (78,845,180) 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 13,457,395,000 104,097,552,154 3,123,017,581 11,868,723,166 132,546,687,901 당기순이익(손실) (101,709,647) (101,709,647) 확정급여요소의 재측정요소 (32,590,711) (32,590,711) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 55,455,178 55,455,178 2024.09.30 (기말자본) 13,457,395,000 104,097,552,154 3,178,472,759 11,734,422,808 132,467,842,721 2025.01.01 (기초자본) 13,457,395,000 104,097,552,154 630,307,269 6,477,450,622 124,662,705,045 당기순이익(손실) (2,260,193,610) (2,260,193,610) 확정급여요소의 재측정요소 (51,181,608) (51,181,608) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 2025.09.30 (기말자본) 13,457,395,000 104,097,552,154 630,307,269 4,166,075,404 122,351,329,827 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 4,918,701,307 (4,223,523,821) 당기순이익(손실) (2,260,193,610) (101,709,647) 당기순이익조정을 위한 가감 3,784,846,280 1,672,775,529 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 4,252,803,502 (4,360,431,667) 이자수취 30,714,532 125,662,428 이자지급(영업) (463,635,647) (445,699,594) 법인세납부 (425,833,750) (1,114,120,870) 투자활동현금흐름 (4,652,593,043) (73,240,002,676) 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (27,000,000) (27,000,000) 단기대여금및기타수취채권의 처분 51,250,000 81,691,656 장기대여금및장기기타수취채권의 취득 (43,000) (40,000) 장기대여금및장기기타수취채권의 처분 0 60,000,000 기타유동금융자산의 취득 (4,500,000,000) 0 유형자산의 취득 (253,822,642) (1,013,271,711) 유형자산의 처분 42,869,999 0 무형자산의 취득 0 (32,000,000) 정부보조금의 수령 34,152,600 33,612,002 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (72,342,994,623) 재무활동현금흐름 (925,263,527) 7,672,113,969 단기차입금의 증가 5,000,000,000 10,800,000,000 단기차입금의 상환 (5,840,000,000) (3,040,000,000) 리스부채의 감소 (104,383,716) (105,318,189) 임대보증금의 증가 0 1,000,000 정부보조금의 수령 19,120,189 16,432,158 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,183,419 1,950,478 현금및현금성자산의순증가(감소) (657,971,844) (69,789,462,050) 기초현금및현금성자산 5,730,637,390 74,728,008,008 기말현금및현금성자산 5,072,665,546 4,938,545,958 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 셀바스에이아이는 1999년 3월 31일에 설립된 인공지능 전문기업입니다. 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19에 위치하고 있으며, 대표이사는 곽민철입니다. 2025년 9월 30일 현재 당사의 최대주주는 곽민철 대표이사이며, 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황은 아래와 같습니다. (단위: 주, %) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 곽민철 2,707,366 10.06 2,707,366 10.06 곽영수 407,108 1.51 407,108 1.51 합계 3,114,474 11.57 3,114,474 11.57 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2-1 재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용2-2-1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행 되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다.이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 5,072,666 - - 5,072,666 매출채권 801,195 - - 801,195 기타수취채권 2,523,484 - - 2,523,484 기타유동금융자산 4,500,000 - - 4,500,000 장기기타수취채권 160,898 - - 160,898 장기투자자산 - 1,027,218 5,957,484 6,984,702 합계 13,058,243 1,027,218 5,957,484 20,042,945 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 5,730,637 - - 5,730,637 매출채권 4,892,020 - - 4,892,020 기타수취채권 709,951 - - 709,951 장기기타수취채권 1,827,545 - - 1,827,545 장기투자자산 - 3,197,819 5,957,484 9,155,303 합계 13,160,153 3,197,819 5,957,484 22,315,456 (2) 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 기타(*) 기타지급채무 2,951,457 - 단기차입금 9,800,000 - 유동성장기차입금 5,000,000 - 유동리스부채 - 143,485 장기기타지급채무 127,935 - 비유동리스부채 - 163,975 합계 17,879,392 307,460 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 기타(*) 기타지급채무 3,644,542 - 단기차입금 10,640,000 - 유동성장기차입금 5,000,000 - 유동리스부채 - 133,605 장기기타지급채무 102,635 - 비유동리스부채 - 197,180 합계 19,387,177 330,785 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 4. 공정가치(1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산: 당기손익공정가치측정금융자산 1,027,218 - - 1,027,218 1,027,218 기타포괄손익공정가치측정금융자산 5,957,484 - - 5,957,484 5,957,484 합계 6,984,702 - - 6,984,702 6,984,702 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산: 당기손익공정가치측정금융자산 3,197,819 - - 3,197,819 3,197,819 기타포괄손익공정가치측정금융자산 5,957,484 - - 5,957,484 5,957,484 합계 9,155,303 - - 9,155,303 9,155,303 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 500 - 금융기관예금 5,072,166 5,730,637 합계 5,072,666 5,730,637 6. 매출채권 및 기타수취채권매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 1,105,222 (304,027) 801,195 5,164,644 (272,624) 4,892,020 기타수취채권: 미수금 320,217 - 320,217 198,298 - 198,298 미수수익 16,577 - 16,577 - - - 단기대여금 371,500 (3,480) 368,020 424,000 (3,480) 420,520 단기보증금 1,818,670 - 1,818,670 91,133 - 91,133 소계 2,526,964 (3,480) 2,523,484 713,431 (3,480) 709,951 장기기타수취채권: 장기대여금 20,000 - 20,000 18,750 - 18,750 장기보증금 140,898 - 140,898 1,808,795 - 1,808,795 소계 160,898 - 160,898 1,827,545 - 1,827,545 합계 3,793,084 (307,507) 3,485,577 7,705,620 (276,104) 7,429,516 7. 기타금융자산기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산: 상각후원가측정기타금융자산 4,500,000 - 합계 4,500,000 - 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 274,978 89,222 선급비용 110,587 76,651 소계 385,565 165,873 9. 투자자산투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목명 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정금융자산: 주계약이 금융자산인 복합계약 (주)셀바스투어 제1회차 무기명식 무보증 전환사채(*) - 1,778,802 (주)셀바스투어 상환전환우선주(*) - 323,750 출자금 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 4호 929,990 1,025,663 기타 상해보험 97,228 69,604 소계 1,027,218 3,197,819 기타포괄손익공정가치측정금융자산: 시장성 없는 지분증권 (주)씽크엠 12,000 12,000 (주)시어스랩 5,243,353 5,243,353 (주)에스마케팅커뮤니케이션즈 198,200 198,200 (주)라이브콘티넨트 503,931 503,931 소계 5,957,484 5,957,484 합계 6,984,702 9,155,303 (*) 당분기 중 전액 보통주로 전환되었으며, 당분기말 현재 해당 법인의 청산절차 진행중입니다. 10. 종속기업투자 (1) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)셀바스헬스케어(*) 한국 12월 체성분분석기 및 점자정보 단말기 등 제조 40.29% 32,940,404 40.29% 32,940,404 (주)메디아나(*) 한국 12월 환자감시장치 및 심장충격기 등 제조 31.69% 73,651,558 31.69% 73,651,558 합계 - 106,591,962 - 106,591,962 (*) 소유지분율은 과반수 미만이나, 나머지 주주 지분의 분산정도 및 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 종합적으로 판단하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.당분기> (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 총포괄이익 (주)셀바스헬스케어(*1) 70,825,710 6,874,518 63,951,193 20,627,493 246,596 150,571 (주)메디아나(*2) 147,437,604 15,077,163 132,360,441 45,715,063 3,391,113 3,253,919 (*1) (주)셀바스헬스케어를 지배기업으로 하는 연결기업의 재무정보입니다. (*2) (주)메디아나를 지배기업으로 하는 연결기업의 재무정보입니다.전기> (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 총포괄이익 (주)셀바스헬스케어(*1) 70,223,346 6,422,724 63,800,622 22,540,372 1,057,730 1,106,949 (주)메디아나(*2) 139,558,596 11,762,672 127,795,924 42,928,957 3,182,958 6,782,210 (*1) (주)셀바스헬스케어를 지배기업으로 하는 연결기업의 재무정보입니다. (*2) (주)메디아나를 지배기업으로 하는 연결기업의 재무정보입니다. 11. 유형자산 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금수령 처분 상각 정부보조금상각 기말 토지(*) 4,807,780 - - - - - 4,807,780 건물(*) 7,707,027 - - - (179,698) - 7,527,329 컴퓨터장비 954,143 90,204 (34,153) (126) (290,885) 20,290 739,473 기타의유형자산 142,656 162,608 - (1) (69,250) - 236,013 합계 13,611,606 252,812 (34,153) (127) (539,833) 20,290 13,310,595 (*) 당사의 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정 되어 있습니다(주석 33 참조). (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 수령 처분 상각 정부보조금상각 기말 토지(*) 4,807,780 - - - - - 4,807,780 건물(*) 7,946,623 - - - (179,697) - 7,766,926 컴퓨터장비 375,560 965,226 (33,612) - (311,212) 33,420 1,029,382 기타의유형자산 139,017 56,510 - - (66,957) - 128,570 합계 13,268,980 1,021,736 (33,612) - (557,866) 33,420 13,732,658 (*) 당사의 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정 되어 있습니다(주석 33 참조). 12. 사용권자산사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 부동산 181,935 - - (84,937) 96,998 차량운반구 268,528 97,589 (15,709) (84,176) 266,232 합계 450,463 97,589 (15,709) (169,113) 363,230 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 부동산 71,131 152,794 (87,393) 136,532 차량운반구 264,773 95,876 (84,175) 276,474 합계 335,904 248,670 (171,568) 413,006 13. 무형자산 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각 기말 소프트웨어 75,664 (22,122) 53,542 회원권 191,512 - 191,512 합계 267,176 (22,122) 245,054 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권과 라이선스 91 - (91) - 소프트웨어 88,973 32,000 (33,690) 87,283 회원권 191,512 - - 191,512 합계 280,576 32,000 (33,781) 278,795 14. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당분기 전분기 회계처리 정부보조금내용 정부보조금 농림식품기술기획평가원 외 732,273 497,932 비용차감 및자산취득 연구개발 관련정부과제 지원금 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 유형자산 차감 설정액 48,956 34,153 (20,290) 62,819 (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 유형자산 차감 설정액 52,195 33,612 (33,420) 52,387 15. 기타지급채무기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타지급채무: 미지급금 2,035,101 2,468,402 미지급비용 912,356 1,172,140 단기임대보증금 4,000 4,000 소계 2,951,457 3,644,542 장기기타지급채무: 장기미지급금 127,935 102,635 합계 3,079,392 3,747,177 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 이자율 당분기말 전기말 운전자금대출 하나은행 - - - 3,000,000 정책자금대출 2025-12-15 CD 3개월 + 0.24% 3,000,000 - 시설자금대출 2026-01-05 금융채6개월 + 0.803% 4,800,000 4,800,000 운전자금대출 2026-03-22 금융채 6개월 + 0.96% 2,000,000 2,840,000 합계 9,800,000 10,640,000 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 하나은행 2026-06-23 금융채1년 + 0.76% 5,000,000 5,000,000 유동성대체(유동성장기차입금) (5,000,000) (5,000,000) 합계 - - 17. 충당부채 당분기 중 충당부채의 변동내용은 없으며 전분기 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 기말 계약손실충당부채(*) 13,114 (9,931) 3,183 (*) 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 경제적 효익을 초과하는 계약에 대하여 계약손실충당부채를 설정하였습니다. 18. 종업원급여 (1) 순확정급여부채(자산)와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,796,337 5,362,048 사외적립자산의 공정가치 (5,214,514) (5,620,343) 순확정급여부채(자산) 581,823 (258,295) (2) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 181,933천원(전분기:164,528천원)입니다. 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 38,720 3,660 예수금 396,269 276,798 부가세예수금 228,750 743,210 합계 663,739 1,023,668 20. 계약자산 및 계약부채당사는 기업회계기준서 제1115호 상의 정의에 따라 고객으로부터 대가를 지급받기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행한 경우에, 그 계약에 대한 수취채권에 해당하는 금액을 계약자산으로, 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는기업의 의무에 해당하는 금액을 계약부채로 구분하여 표기하고 있습니다. (1) 계약자산과 계약부채 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산: 라이선스-접근권 매출 165,759 389,972 용역-개발 매출 1,575,618 3,038,691 용역-유지보수 매출 727,580 234,472 (손실충당금) (17,451) (30,081) 계약자산 합계 2,451,506 3,633,054 계약부채: 라이선스-접근권 매출 665,724 494,927 라이선스-사용권 매출 152,000 357,759 용역-개발 매출 407,931 125,169 용역-유지보수 매출 79,303 183,707 계약부채 합계 1,304,958 1,161,562 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 없으며, 계약자산의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대손(환입) 기말 계약자산 30,081 (12,631) 17,450 (단위: 천원) 구분 기초 대손(환입) 기말 계약자산 9,583 34,896 44,479 21. 리스부채리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동리스부채 143,485 133,605 비유동리스부채 163,975 197,180 합계 307,460 330,785 22. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금과 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 26,914,790주 26,914,790주 보통주자본금 13,457,395 13,457,395 주식발행초과금 104,097,552 104,097,552 (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 없습니다. 23. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,256) (2,256) 자기주식처분이익 722,310 722,310 기타포괄공정가치측정금융자산 평가손익 (1,736,005) (1,736,005) 재평가잉여금(토지) 2,120,536 2,120,536 재평가잉여금(건물) 1,582,120 1,582,120 기타자본 (2,056,398) (2,056,398) 합계 630,307 630,307 24. 이익잉여금 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 71,543 71,543 이익잉여금 4,094,532 6,405,907 합계 4,166,075 6,477,450 (*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다. 25. 영업수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 일정 시점에 이전되는 재화 및 용역: 라이선스-사용권 매출 801,140 2,597,855 790,712 2,374,160 기간에 걸쳐 이전되는 용역: 로열티 매출 228,785 597,226 195,634 564,994 라이선스-접근권 매출 502,885 1,652,869 819,177 2,419,025 용역-개발 매출 2,277,173 8,217,084 3,529,856 9,857,669 용역-유지보수 매출 1,010,648 2,870,324 775,263 1,969,959 소계 4,019,491 13,337,503 5,319,930 14,811,647 합계 4,820,631 15,935,358 6,110,642 17,185,807 (2) 수주계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 변동 수익인식 기말 인공지능기반기술 418,600 178,509 (397,740) 199,369 인공지능응용솔루션 914,718 10,384,325 (7,819,344) 3,479,699 합계 1,333,318 10,562,834 (8,217,084) 3,679,068 (단위: 천원) 구분 기초 변동 수익인식 기말 인공지능기반기술 770,744 975,019 (1,108,968) 636,795 인공지능응용솔루션 4,092,868 8,136,730 (8,748,701) 3,480,897 합계 4,863,612 9,111,749 (9,857,669) 4,117,692 (3) 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 당분기에 수주한 계약 중 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약은 1건이며, 전기에 수주한 계약 중 전기이전 매출액의 5%이상인 주요 계약은 2건입니다. 당분기 및 전기 주요계약의 영업 부문별 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 주요계약 (단위 : 천원) 구분 계약일 계약상 완성기한 미청구수주계약 매출채권(수주계약미수금) 진행율 총액 손실충당금 총액 손실충당금 Project A 2025 2025-04-14 2027-01-15 327,748 - - - 43.87% 2) 전기 주요계약 중 당분기에 영향을 미치는 계약 (단위 : 천원) 구분 계약일 계약상 완성기한 미청구수주계약 매출채권(수주계약미수금) 진행율 총액 손실충당금 총액 손실충당금 Project A 2024 2024-05-10 2025-04-30 - - - - 100.00% Project B 2024 2024-08-13 2025-06-30 - - - - 100.00% (4) 당기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미(초과)청구공사변동 계약손실 충당부채 인공지능기반기술 - (3,799) 15,247 (11,448) 15,247 - 인공지능응용솔루션 410,000 293,112 116,888 - 116,888 - 합계 410,000 289,313 132,135 (11,448) 132,135 - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 26. 영업비용영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,598,366 8,096,323 2,918,671 8,342,904 퇴직급여 210,487 658,446 196,832 585,991 복리후생비 341,811 1,073,093 358,577 1,095,182 여비교통비 97,887 374,690 204,442 351,777 접대비 120,783 398,119 135,293 441,440 세금과공과금 45,154 88,328 52,242 112,868 감가상각비 196,389 603,056 202,109 612,446 지급임차료 2,136 4,691 2,404 6,105 운반비 546 1,699 783 2,407 지급수수료 614,023 3,138,319 1,376,787 4,004,417 광고선전비 85,164 239,699 29,247 128,074 대손상각비(환입) 9,066 18,773 72,599 132,875 무형자산상각비 4,472 19,372 10,455 29,725 경상연구개발비 272,430 725,782 63,879 816,492 확정계약손실(환입) - - (7,774) (9,931) 기타 94,060 286,671 91,475 276,642 합계 4,692,774 15,727,061 5,708,021 16,929,414 27. 비용의 성격별 분류영업비용을 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 3,368,938 10,416,185 3,511,255 10,706,772 감가상각비 230,139 688,656 227,866 696,014 무형자산상각비 5,322 22,122 11,797 33,781 지급수수료 614,023 3,138,319 1,376,787 4,004,417 대손상각비(환입) 9,066 18,773 72,599 132,875 기타비용 465,286 1,443,006 507,717 1,355,555 합계 4,692,774 15,727,061 5,708,021 16,929,414 28. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 47,055 106,890 26,953 131,956 외환차익 - - 1,099 1,099 외화환산이익 1,164 1,184 244 2,089 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 207 623 18 53 합계 48,426 108,697 28,314 135,197 금융비용: 이자비용 133,354 451,163 165,763 471,193 외화환산손실 (2,603) - (30,725) 139 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - 2,198,225 - - 합계 130,751 2,649,388 135,038 471,332 29. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 2,827 26,532 874 22,632 외화환산이익 193 265 6,439 6,554 임대료수익 2,000 6,800 1,800 5,400 유형자산처분이익 42,526 42,743 - - 사용권자산처분이익 - 822 - - 잡이익 6,173 6,469 102 642 합계 53,719 83,631 9,215 35,228 기타비용: 외환차손 4,788 9,365 14,127 53,131 외화환산손실 (217) 53 276 276 잡손실 - 2,013 - 4,014 합계 4,571 11,431 14,403 57,421 30. 주당이익 (1) 기본주당이익(손실)1) 기본주당이익(손실)기본주당이익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 천원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 94,680 (2,260,194) 290,708 (101,710) 가중평균유통보통주식수 26,914,276 26,914,276 26,914,276 26,914,276 기본주당이익(손실) 4원 (84)원 11원 (4)원 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통주 26,914,790 26,914,790 26,914,790 26,914,790 자기주식 (514) (514) (514) (514) 가중평균유통보통주식수 26,914,276 26,914,276 26,914,276 26,914,276 (2) 희석주당이익(손실) 보고기간 종료일 현재 희석증권이 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)이 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용(수익) - (226) 퇴직급여 558,381 489,306 감가상각비 688,656 696,014 무형자산상각비 22,122 33,781 대손상각비 18,773 132,875 확정계약손실(환입) - (9,931) 이자비용 451,163 471,194 외화환산손실 52 415 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 2,198,225 - 이자수익 (106,890) (131,956) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (623) (53) 외화환산이익 (1,448) (8,643) 유형자산처분이익 (42,743) - 사용권자산처분이익 (822) - 합계 3,784,846 1,672,776 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 4,059,634 864,185 기타수취채권의 감소(증가) (153,902) (240,990) 기타자산의 감소(증가) (219,692) (504,971) 계약자산의 감소(증가) 1,194,178 (2,963,379) 기타지급채무의 증가(감소) (654,300) (129,081) 기타부채의 증가(감소) (347,065) (464,125) 계약부채의 증가(감소) 143,396 (936,625) 퇴직금의 지급 230,555 14,554 합계 4,252,804 (4,360,432) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임차보증금의 유동성 대체 1,780,000 (1,749,000) 사용권자산의 취득 97,589 248,671 사용권자산의 처분 822 268,768 장기차입금의 유동성대체 - 5,000,000 장기선급금의 종속기업투자주식 대체 - 7,360,500 32. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황특수관계회사 현황은 하기와 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 종속기업 (주)셀바스헬스케어 (주)셀바스헬스케어 HIMS, INC(*1) HIMS, INC(*1) BEIJING SELVAS H.C(*1) BEIJING SELVAS H.C(*1) (주)메디아나(*2) (주)메디아나(*2) Mediana USA, INC.(*2,3) Mediana USA, INC.(*2,3) 기타 특수관계자 (주)셀바스투어(*4) (주)셀바스투어(*4) (주)셀바스인비전(*5) (주)셀바스인비전(*5) (주)삼원비앤씨(*6) (주)삼원비앤씨(*6) (*1) 당사의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어의 종속기업입니다.(*2) 전기 중 지배력을 획득하여 신규로 종속기업에 추가되었습니다.(*3) 당사의 종속기업인 (주)메디아나의 종속기업입니다.(*4) (주)셀바스투어는 당분기말 현재 청산절차 진행중입니다.(*5) (주)셀바스인비전은 당사의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어가 설립에 참여한 공동기업입니다.(*6) (주)삼원비앤씨는 당사의 사내이사가 대표이사인 법인입니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 영업수익(*) 기타수익 영업비용 (주)셀바스헬스케어 종속기업 7,357 1,800 - (주)메디아나 종속기업 224,000 - 19,000 (주)셀바스투어 기타특수관계자 350,000 1,400 - (주)셀바스인비전 기타특수관계자 - 1,800 - (주)삼원비앤씨 기타특수관계자 - 1,800 - 임직원 기타특수관계자 - 10,304 - 합계 581,357 17,104 19,000 (*) 상기 영업수익은 특수관계자에 대하여 당사가 용역대금 등을 청구한 기준의 금액입니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 영업수익 기타수익 영업비용 (주)셀바스헬스케어 종속기업 4,660 1,800 4,255 (주)셀바스투어 기타특수관계자 372,400 1,800 - (주)셀바스인비전 기타특수관계자 - 1,800 - 임직원 기타특수관계자 - 10,320 - 합계 377,060 15,720 4,255 (3) 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 자금대여거래 기초 증가 감소 기말 임직원 기타특수관계자 442,750 - (51,250) 391,500 (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 자금대여거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 (주)메디아나(*) 종속기업 - - - - 4,999,995 임직원 기타특수관계자 599,441 - (141,691) 457,750 - 합계 599,441 - (141,691) 457,750 4,999,995 (*)전분기 중 (주)메디아나의 유상증자에 참여하였습니다. (4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 채권 채무 매출채권(*1,2) 전환사채 상환전환우선주 대여금 기타채권 기타채무 (주)셀바스헬스케어 종속기업 4,517 - - - 220 1,000 (주)메디아나 종속기업 - - - - - - (주)셀바스투어 기타특수관계자 - - - - 220 1,000 (주)셀바스인비전 기타특수관계자 - - - - 660 1,000 (주)삼원비앤씨 기타특수관계자 - - - - 220 1,000 임직원 기타특수관계자 - - - 391,500 - - 합계 4,517 - - 391,500 1,320 4,000 (*1) 당분기말 현재 당사는 특수관계자에 대한 채권에 대하여 32천원의 대손충당금을 설정하였으며, 당분기 중 인식한 대손상각비 환입액은 3,053천원입니다.(*2) 특수관계자에 대하여 용역진행률에 따라 인식한 수익 중 미청구한 금액 444,831천원은 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 채권 채무 매출채권(*1,2) 전환사채(*3) 상환전환우선주(*3) 대여금 기타채권 기타채무 (주)셀바스헬스케어 종속기업 506 - - - 22,220 3,860 (주)메디아나 종속기업 338,800 - - - 88,000 - (주)셀바스투어 기타특수관계자 36,410 2,000,000 499,980 - 220 1,000 (주)셀바스인비전 기타특수관계자 - - - - 660 1,000 (주)삼원비앤씨 기타특수관계자 - - - - 114 1,000 임직원 기타특수관계자 - - - 442,750 - - 합계 375,716 2,000,000 499,980 442,750 111,214 6,860 (*1) 전기말 현재 당사는 특수관계자에 대한 채권에 대하여 3,085천원의 대손충당금을 설정하였으며, 전기 중 인식한 대손상각비는 3,081천원입니다.(*2) 특수관계자에 대하여 용역진행률에 따라 인식한 수익 중 미청구한 금액 474,000천원은 제외되어 있습니다.(*3) 해당 금액은 액면가액입니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보와 지급보증은 없습니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내용은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,552,571 1,633,535 퇴직급여 81,685 88,799 합계 1,634,256 1,722,334 33. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 한도액 한도액 사용액 약정 하나은행 KRW 50,000 - 일반구매론 KRW 15,800,000 9,800,000 시설자금대출 KRW 3,000,000 3,000,000 정책자금대출 KRW 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 (3) 당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정 구분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 차입금액 제공사유 유형자산 토지 하나은행 4,807,780 15,813,600 9,800,000 시설자금대출 건물 7,527,329 합계 12,335,109 15,813,600 9,800,000 (4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 제공한 담보와 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증처 보증기간 보증금액 지급보증내용 제공받은지급보증 서울보증보험(주) (*) 2,456,643 연대/신원/계약/하자/선급/지급이행보증 (*) 상거래처별로 제공된 다수의 보증건임에 따라 보증기한을 생략하였습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 33. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.34. 보고기간 후 사건당사는 2025년 11월 5일 ㈜크레도에 대한 유상증자에 참여하여 동사에 대한 지배력을 취득하였습니다. 본 유상증자 과정에서 당사의 종속회사인 ㈜셀바스헬스케어 일부 지분을 ㈜크레도에 현물출자하였으며, 이 거래로 인한 ㈜셀바스헬스케어에 대한 지배력 변동은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 현재까지 배당을 실시한 바 없으며, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영환경 및 재무 건전성 등을 고려하여 배당가능이익 발생 시, 배당에 관한 사항을 결정할 계획입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 결의 (단, 재무제표 이사회 승인시, 이사회 결의로 결정) 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 - 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 - - X - - X - - - X - - X - - - X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 (1) 배당정책당사 정관에는 배당에 관한 사항에 대해 다음과 같이 명시하고 있습니다. 제 56 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. (2) 자기주식 매입 및 소각계획 공시 제출일 현재 자사주 매입 또는 소각과 관련된 계획이 구체화된 바는 없습니다. 나. 주요배당지표 등 (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 3분기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,849 -5,807 -2,551 (별도)당기순이익(백만원) -2,260 -5,179 9,093 (연결)주당순이익(원) -85 -216 -101 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다. (2) 과거 배당 이력공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 08월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 303,030 500 6,600 - 2022년 09월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 151,285 500 6,610 소액공모 2023년 06월 30일 유상증자(주주배정) 보통주 4,000,000 500 14,280 2023년 07월 12일 추가상장 2023년 08월 22일 전환권행사 보통주 404,530 500 7,416 2023년 09월 08일 추가상장 ※ 2023년 8월 22일 (주)위지윅스튜디오의 전환청구권 행사(전환가액 7,416원)에 따라 2023년 9월 8일 보통주 404,530주가 추가상장되었습니다. 나. 전환사채 등 발행현황 (1) 미상환 전환사채 발행현황2022년 8월 23일 발행한 무기명식 무보증 사모 전환사채(제1회차)는 2023년 8월 22일 (주)위지윅스튜디오의 전환청구권 행사(전환가액 7,416원)에 따라 2023년 9월 8일 추가상장(404,530주)되었습니다. 이에 따라 보고서 제출일 현재에는 미상환 전환사채가 없습니다. (2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. (3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적(1) 연결 기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 회사채 사모 2021년 07월 08일 6,000 표면: 0.0만기: 1.5 - 2024년 07월 08일 상환 - 주식회사 셀바스에이아이 회사채 사모 2022년 08월 22일 3,000 표면: 0.0만기: 2.0 - 2024년 08월 22일 상환 - 합 계 - - - 9,000 - - - - - ※상기 종속회사 주식회사 셀바스헬스케어가 2021년 7월 8일 발행한 회사채는 사채권자와의 협의에 따라 만기전 전액 취득(2022년 7월 11일)하였으며, 취득 후 사채권을 소각하였습니다.※당사가 2022년 08월 22일 발행한 회사채(전환사채)는 2023년 8월 22일 (주)위지윅스튜디오의 전환청구권 행사(전환가액 7,416원)에 따라 2023년 9월 8일 추가상장(404,530주)되었습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (2) 별도 기준채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사셀바스에이아이 회사채 사모 2022년 08월 22일 3,000 표면: 0.0만기: 2.0 - 2024년 08월 22일 상환 - 합 계 - - - 3,000 - - - - - ※상기 회사채(전환사채)는 2023년 8월 22일 (주)위지윅스튜디오의 전환청구권 행사(전환가액 7,416원)에 따라 2023년 9월 8일 추가상장(404,530주)되었습니다.기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금 사용 내역공시대상기간(최근 3사업연도) 중 당사와 종속회사 셀바스헬스케어, 메디아나가 발행한 공모자금의 사용내역은 다음과 같습니다. 내역> (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (주)셀바스에이아이주주배정 유상증자 15 2023년 06월 29일 운영자금(신규 R) 57,120 운영자금(AI 의료, 교육 관련 AI 기술 확보를 위한 R) 3,872 -증권신고서에 명시한 자금조달 목적 중 AI 의료, 교육 관련 AI 기술 확보를 위한 R (주)셀바스에이아이주주배정 유상증자 15 2023년 06월 29일 - - 타법인증권취득자금(AI 의료를 위한 의료기기 역량 확보를 위한 타법인증권취득) 53,248 - 증권신고서에 명시한 자금조달 목적 중 AI 의료 사업을 위한 신속한 고객 기반 확대 및 의료기기 역량 확보를 위해 타법인증권취득자금으로 사용 종속회사 (주)셀바스헬스케어주주배정 유상증자 15 2023년 06월 27일 운영자금(신규 R) 5,773 보조공학부문 운영자금(신규 R) 2,836 -증권신고서에 명시한 자금조달 목적인 보조공학부문 신규 R 투자자금으로 활용하기 위한 자금 세부사용 계획 수립 및 진행 중임-보고서 작성 기준일 현재 미사용 자금은 아래(3) 미사용자금의 운용내역과 같이 운용 중임 종속회사 (주)셀바스헬스케어주주배정 유상증자 15 2023년 06월 27일 AI 원격의료,의료진단부문운영자금(신규 R) 10,424 AI 원격의료, 의료진단부문 운영자금 (신규R) 10,230 -증권신고서에 명시한 자금조달 목적인 의료진단부문 신규 R 및 AI 원격의료 관련 투자자금으로 활용하기 위한 자금 세부사용 계획 수립 및 진행 중임-보고서 작성 기준일 현재 미사용 자금은 아래(3) 미사용자금의 운용내역과 같이 운용 중임 종속회사 (주)셀바스헬스케어주주배정 유상증자 15 2023년 06월 27일 채무상환자금 4,803 재무건전성 개선(차입금 상환) 4,803 -증권신고서에 명시한 자금조달 목적인 채무상환자금으로 사용함 종속회사 (주)메디아나주주배정 유상증자 - 2024년 01월 10일 운영자금(신규 R) 16,784 운영자금(AI 의료사업을 위한 R) 1,784 -증권신고서에 명시한 AI 의료 사업을 위한 R 자금으로 일부 집행함 -보고서 작성 기준일 현재 미사용 자금은 아래 (3) 미사용자금의 운용내역과 같이 운용 중임 (2) 사모자금 사용 내역공시대상기간(최근 3사업연도) 중 당사와 종속회사 셀바스헬스케어가 발행한 사모자금의 사용내역은 다음과같습니다. 내역> (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (주)셀바스에이아이제3자배정 유상증자 13 2022년 08월 11일 타법인주식 취득 1,999 타법인주식 취득 1,999 - (주)셀바스에이아이무기명식 무보증 사모 전환사채 1 2022년 08월 22일 타법인주식 취득 3,000 타법인주식 취득 3,000 - (주)셀바스에이아이제3자배정 유상증자(소액공모) 14 2022년 09월 13일 타법인주식 취득 999 타법인주식 취득 999 - (3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 3,131 - - 단기금융상품 단기중금채 15,000 2024.10 ~ 2025.10 22개월 계 18,131 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 [2023년 비교표시 전기재무제표 오류로 인한 재작성]연결기업은 2023년 외부감사 중 비교표시 전기재무제표를 수정하였으며, 재무제표를 재작성한 이유는 다음과 같습니다. 연결기업은 당기 중 재고자산 과소계상, 영업비용 과대계상 등의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전년도 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. (아래의 '이전 보고금액’은 연결기업의 최초 공시가 이루어졌던 2023년 3월 15일자 감사 보고서에 첨부된 연결재무제표에 따른 보고금액입니다.) 1) 오류를 수정하기 위한 회계처리 변경 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 오류 계정과목 재고자산, 영업비용, 이익잉여금, 비지배지분, 유동충당부채, 기타비용 발생 경위 - 연결기업은 2022년까지 총제조원가를 주요 재공품에 배부하여 일부 재공품에 수량은 존재하나 원가가 배부되지 않았습니다. 오류의 내용 - (재무상태표) 제24기 재고자산 926,489천원 과소계상- (재무상태표) 제24기 유동충당부채 61,693천원 과소계상- (재무상태표) 제24기 이익잉여금 450,638천원, 비지배지분 414,158천원 과소계상- (손익계산서) 제24기 영업비용 163,103천원 과대계상- (손익계산서) 제24기 기타비용 624천원 과소계상 관련 기준서 기업회계기준서 제 1002 호 문단 10 2) 연결기업의 회계처리 오류가 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 제24기 기초 제24기 기말 이전보고금액 수정금액 재작성금액 이전보고금액 수정금액 재작성금액 자산 98,405,621 729,825 99,135,446 106,579,953 926,489 107,506,442 I.유동자산 53,539,902 729,825 54,269,727 46,745,132 926,489 47,671,621 재고자산 5,207,595 729,825 5,937,420 7,970,434 926,489 8,896,923 부채 42,393,230 27,508 42,420,738 35,043,735 61,693 35,105,428 I.유동부채 24,590,011 27,508 24,617,519 18,942,332 61,693 19,004,025 유동충당부채 443,007 27,508 470,515 456,560 61,693 518,253 자본 56,012,391 702,317 56,714,708 71,536,218 864,796 72,401,014 I. 지배기업소유주에 귀속되는 자본 41,278,558 365,971 41,644,529 54,523,219 450,638 54,973,857 이익잉여금(결손금) (35,412,283) 365,971 (35,046,312) (28,020,039) 450,638 (27,569,401) II. 비지배지분 14,733,833 336,346 15,070,179 17,012,999 414,158 17,427,157 (단위 : 천원) 과목 제24기 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 Ⅰ.영업수익 50,869,208 - 50,869,208 Ⅱ.영업비용 45,877,804 (163,103) 45,714,701 Ⅲ.영업이익 4,991,404 163,103 5,154,507 기타비용 634,005 624 634,629 Ⅳ.법인세비용 차감전순이익 7,641,362 162,479 7,803,841 V.법인세비용(수익) (84,981) - (84,981) Vl.당기순이익 7,726,343 162,479 7,888,822 Vll.기타포괄손익 4,506,865 - 4,506,865 Vlll.총포괄손익 12,233,208 162,479 12,395,687 lX.주당이익: 기본주당이익(단위: 원/주) 297 (6) 291 희석주당이익(단위: 원/주) 279 (6) 273 (단위 : 천원) 과목 제24기 이전보고금액 수정금액 재작성금액 지배기업지분 비지배지분 지배기업지분 비지배지분 지배기업지분 비지배지분 2022.01.01(전기초 자본) 41,278,558 14,733,833 365,971 336,346 41,644,529 15,070,179 당기순이익 6,604,303 1,122,039 84,667 77,813 6,688,970 1,199,852 기타포괄손익 3,601,612 905,254 - - 3,601,612 905,254 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 3,038,746 251,872 - - 3,038,746 251,872 2022.12.31(전기말 자본) 54,523,219 17,012,998 450,638 414,159 54,973,857 17,427,157 (단위 : 천원) 과목 제24기 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 I.영업활동현금흐름 5,084,474 - 5,084,474 1.영업에서 창출된 현금흐름 5,515,959 - 5,515,959 (1) 당기순이익 7,726,343 162,479 7,888,822 (2) 수익ㆍ비용의 조정 1,515,508 306,427 1,821,935 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 변동 (3,725,892) (468,906) (4,194,798) 2.이자의 수취 228,205 - 228,205 3.이자의 지급 (673,357) - (673,357) 4.법인세의 환급 13,667 - 13,667 II.투자활동현금흐름 5,175,955 - 5,175,955 III.재무활동현금흐름 (6,227,431) - (6,227,431) lV.외화표시현금및현금성자산의환율변동 75,567 - 75,567 V.현금및현금성자산의 순증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 4,108,565 - 4,108,565 Vl.기초의 현금및현금성자산 15,014,008 - 15,014,008 Vll.기말의 현금및현금성자산 19,122,573 - 19,122,573 3) 상기 재작성 내역으로 관련 주석도 재작성 되었습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항[매각예정비유동자산(토지 및 건물)의 매각]당사는 2022년 04월 22일 이사회 결의에 따라 현금 유동성 확보를 통한 재무 건전성강화 및 인공지능 신규 R 투자재원 확보를 위해 미사용 건물 및 토지에 대한 매각을 결정하였습니다. 자산구분 토지 및 건물 자산명 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19, 19층 양도금액(원) 10,100,000,000 양도예정일자 계약체결일 2022년 04월 22일 양도기준일 2022년 12월 30일 등기예정일 2022년 12월 30일 거래상대방 회사명 주식회사 하이텍알씨디코리아 거래대금지급 - 계약금(22.04.22): 1,010,000,000원- 중도금(22.06.22): 1,010,000,000원- 잔 금(22.12.30): 8,080,000,000원 ※관련공시: 2022년 4월 22일 주요사항보고서(유형자산양도결정) [타법인주식의 양도] 당사는 2023년 11월 06일 이사회 결의를 통해 AI 고객 기반 확대를 위한 투자 재원 확보를 위해 종속회사 주식회사 셀바스헬스케어 주식인 보통주 3,000,000주를 장내매도를 결의 하였으며, 2023년 11월 07일자로 본 거래가 종료 되었습니다. 양도 목적 AI 고객 기반 확대를 위한 투자 재원 확보 양도 대상 주식 발행회사 주식회사 셀바스헬스케어 양도 대상 보통주 3,000,000주 양도 방법 장내매도 - 시간외 대량매매(Block Deal) 양도 금액(원) 21,930,000,000 거래 상대방 주관사를 통한 장 개시 전 시간외 대량매매(Block Deal) 방식으로, 거래상대방을 특정할 수 없음 ※ 상기 양도 금액은 2023년 11월 6일 종가(8,260원) 기준 11.5% 할인율을 적용한 거래금액임※ 관련공시: 2023년 11월 7일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) [타법인주식의 양수] 당사와 종속회사 셀바스헬스케어는 2023년 11월 20일 이사회결의에 따라 아래와 같이 타법인(주식회사 메디아나) 주식 양수도 및 제3자 배정 유상증자 참여를 결정하였으며, 2024년 01월 11일 진행을 완료하였습니다. 양수 목적 AI 의료 혁신기업'으로의 성장을 위한 얼라이언스 구축(원격의료 등 AI 의료 중심의 사업협력, 국내외 고객 기반 상호 확대) 양수 대상 주식 주식회사 메디아나 보통주 5,893,993주 (지분율 31.69%) - ①주식 매매 계약(구주 인수) 5,120,000주 - ②제3자배정 유상증자 참여(신주 취득) 773,993주 양수 금액(원) 78,219,994,780 주요 진행사항 2023년 11월 20일 - 이사회결의- 주식양수도계약 체결- 주요사항보고서 제출- 주식매매 계약급 지급 2024년 01월 08일 - 주식매매 계약 잔금 지급 - 구주 인수 완료 2024년 01월 10일 - 제3자배정 유상증자 주금납입 완료 2024년 01월 11일 - 제3자배정 유상증자 신주 효력 발생- 합병등종료보고서 제출 ※ 관련공시: 2023년 11월 20일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항※ 연결 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항※ 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(연결) (1) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정율 제 27 기3분기 매출채권 24,697,009 2,044,449 8.3 계약자산 2,095,244 17,450 0.8 단기대여금 957,873 27,380 2.9 미수금 1,578,450 - 0.0 미수수익 860,432 - 0.0 장기대여금 270,299 25,000 9.2 합계 30,459,307 2,114,279 6.9 제 26 기 매출채권 28,460,452 1,534,083 5.4 계약자산 3,575,297 30,081 0.8 단기대여금 1,110,146 27,380 2.5 미수금 174,905 - 0.0 미수수익 1,022,676 - 0.0 장기대여금 199,820 25,000 12.5 합계 34,543,296 1,616,544 4.7 제 25 기 매출채권 10,038,353 1,412,051 14.1 계약자산 1,791,056 9,583 0.5 단기대여금 1,063,383 28,280 2.7 미수금 123,763 - 0.0 미수수익 380,619 - 0.0 장기대여금 240,708 25,000 10.4 합계 13,637,882 1,474,914 10.8 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제27기 3분기 제26기 제25기 기초 1,616,544 1,474,914 1,505,048 연결범위변동 - 262,556 - 대손상각비 500,939 (68,043) 148,050 제각 - (68,202) (179,925) 기타 (3,204) 15,319 1,741 기말 2,114,279 1,616,544 1,474,914 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침가. 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업 환경 요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.나. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다.다. 당사는 아래와 같이 일반적인 매출채권 관리 절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나, 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권을 대손 처리 대상 채권으로 선정하여 대손 처리하고 있습니다.- 채권소멸시효 완성 채권 - 매출발생후 12개월 경과한 중소기업 등의 소액 채권 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 22,744,878 964,463 987,668 24,697,009 구성비율 92.10% 3.91% 4.00% 100% 다. 재고자산 현황 등(연결) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제27기 3분기 제26기 제25기 보조공학기기부문 상품 71,722 69,557 130,419 제품 518,008 425,895 559,700 재공품 1,823,719 2,268,496 3,169,809 원재료 891,872 1,252,446 1,211,120 반환제품회수권 2,029 1,638 2,622 소계 3,307,350 4,018,032 5,073,670 의료진단기기부문 상품 220,839 30,930 18,946 제품 2,198,724 579,292 1,157,757 재공품 1,146,574 1,077,399 1,172,418 원재료 2,939,156 1,877,496 2,536,996 반환제품회수권 256 1,011 567 소계 6,505,549 3,566,128 4,886,684 의료용기기제조, 판매 상품 1,443,187 1,641,616 - 제품 3,534,291 2,358,980 - 재공품 2,554,935 2,232,555 - 원재료 9,139,141 6,538,390 - 미착품 852,025 393,803 - 저장품 144,354 20,999 - 반환제품회수권 1,030,260 701,723 - 소계 18,698,193 13,888,066 - 합 계 28,511,092 21,472,226 9,960,354 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.13% 6.88% 5.17% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.85 5.07 5.62 (2) 재고자산의 실사내역 등회사는 매년도말에 재고에 대하여 외부감사인 입회하에 재고 실사를 수행하고 있습니다. 구분 내역 (주)셀바스헬스케어 실사(입회)시기 2025.01.03 1 일 실사(입회)장소 -대전광역시 유성구 신성로 155 셀바스헬스케어 본사-서울특별시 금천구 가산디지털1로 19,대륭테크노타운18차 20층 셀바스헬스케어 서울지점 실사(입회)대상 제품 등 (주)메디아나 실사(입회)시기 2025.01.03 1 일 실사(입회)장소 -강원특별자치도 원주시 문막읍 동화공단로 132 메디아나 본사-서울특별시 서초구 동광로 53 메디아나 서울사무소-인천광역시 남구 주염로 57 다이나모테크-경기도 수원특례시 권선구 산업로 92번길 100 에스이피 실사(입회)대상 제품 등 회사는 장기체화, 진부화, 손상 등의 사유로 실현가치가 없는 재고에 대하여 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다.현재 재고자산평가충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 연결범위변동 당기평가손실(환입) 기말 상품 915,984 - (3,525) 912,459 제품 348,430 - 82,032 430,462 재공품 386,505 - 159,618 546,123 원재료 2,090,595 - (52,471) 2,038,124 저장품 11,898 - (1,227) 10,671 라. 수주계약 현황 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 당기에 수주한 계약 중 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약은 존재하지 않습니다. 마. 금융상품의 공정가치와 평가방법(1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산: 당기손익공정가치측정금융자산 16,857,497 - - 16,857,497 16,857,497 기타포괄손익공정가치측정금융자산 9,351,784 - - 9,351,784 9,351,784 합계 26,209,281 - - 26,209,281 26,209,281 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산: 당기손익공정가치측정금융자산 7,364,241 - - 7,364,241 7,364,241 기타포괄손익공정가치측정금융자산 7,335,784 - - 7,335,784 7,335,784 합계 14,700,025 - - 14,700,025 14,700,025 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시 서식 작성기준에 근거하여 분/반기 보고서에는 이 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견한영회계법인은 제26기(전기) 당사의 재무제표와 당사를 포함한 종속기업의 연결 재무제표를 감사하였으며, 2025년 3월 20일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다. 한영회계법인은 25기(전전기) 당사의 재무제표와 당사를 포함한 종속기업의 연결 재무제표를 감사하였으며, 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다. 및 감사의견> 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제27기(당기) 감사보고서 한영회계법인 - - - - - 연결감사보고서 한영회계법인 - - - - - 제26기(전기) 감사보고서 한영회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 (주)메디아나에 대한 종속기업투자주식 손상검사 연결감사보고서 한영회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 재화의 판매로 인한 매출의 발생사실의료용기기 제조 및 판매부문 영업권에 대한 손상검사 제25기(전전기) 감사보고서 한영회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 총계약원가의 추정 연결감사보고서 한영회계법인 적정의견 - - 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자는 다음 사항에주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 42에 기술하고 있는 바와 같이, 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 수정 전 연결재무제표는 총제조원가 발생액의 재고자산 및 영업비용 배부 오류로 인하여 재고자산이 926백만원 과소계상, 판매보증충당부채는 62백만원 과소계상, 이익잉여금은 450백만원 과소계상, 비지배지분은 414백만원 과소계상, 당기순이익이 162백만원 과소계상되었습니다. 따라서, 별첨된 연결재무제표의 비교표시 전기 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다. 우리는 2023년 연결재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 전기 연결재무제표의 수정이 요구되는 중요한 전기오류사항이 존재한다는 결론을 내리기 위해 다음과 같은 절차를 수행하였습니다. - 총제조원가 배부 방식의 이해 및 검토 - 재고자산 단가의 적절성 검토 우리는 해당 수정사항에 대해 연결회사 및 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다. 전임감사인은 비교표시되는 전기 연결재무제표의 수정사항은 회계정책 변경에 의한 것으로 판단하여 전기오류수정에 동의하지 않았습니다. 총계약원가의 추정 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기(당기) 한영회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사 170 1,670 - - 제26기(전기) 한영회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사 160 1,670 160 1,634 제25기(전전기) 한영회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사 120 1,124 120 1,267 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - 제26기(전기) - - - - - 제25기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 03월 20일 감사위원회, 외부감사인 서면회의 감사결과 및 독립성 2 2024년 12월 10일 감사위원회, 외부감사인 대면 및 서면회의 감사계획 및 핵심감사사항 3 2024년 03월 20일 회사측: 감사감사인: 업무수행이사 및 담당회계사 1인 서면회의 감사결과 및 독립성 4 2024년 02월 28일 감사, 업무수행이사 대면회의 감사진행상황 5 2024년 01월 29일 회사측: 감사감사인: 업무수행이사 및 담당회계사 1인 서면회의 감사계획 및 독립성 6 2023년 12월 19일 감사, 업무수행이사 대면회의 감사계획 및 핵심감사사항 7 2023년 02월 10일 감사, 책임회계사 대면보고 기말감사 결과보고 8 2022년 11월 23일 감사, 책임회계사 대면보고 중간감사 결과보고 9 2022년 08월 05일 감사, 책임회계사 대면보고 반기검토 결과보고 10 2022년 07월 19일 감사,업무수행이사 대면보고 감사계획 보고 11 2022년 02월 28일 감사,업무수행이사 서면보고 기말감사 결과 보고 12 2022년 07월 19일 감사,업무수행이사 대면보고 감사계획 보고 마. 회계감사인의 변경 [당사 회계감사인의 변경] 당사는 공시대상기간 중 다음과 같이 회계감사인이 변경되었습니다. (1) 2023년도 외부감사인 변경 당사는 2023년 회계감사인을 삼덕회계법인에서 EY한영회계법인으로 변경하였습니다. 이는 2020년부터 2022년 사업연도에 삼덕회계법인과의 지정 감사가 종료됨에 따라, 2023~2025 사업연도까지 3개년간의 회계기간에 대한 당사의 외부감사인으로EY한영회계법인을 선임하였습니다. [종속기업 주식회사 셀바스헬스케어 회계감사인의 변경](1) 2023년도 외부감사인 변경 종속기업 주식회사 셀바스에이아이는 2023년 회계감사인을 삼덕회계법인에서 EY한영회계법인으로 변경하였습니다. 이는 2020년부터 2022년 사업연도에 삼덕회계법인과의 지정 감사가 종료됨에 따라, 2023년 ~ 2025년 사업연도까지 3개년간의 회계기간에 대한 당사의 외부감사인으로 EY한영회계법인을 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제27기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제26기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 14일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제25기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 13일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제27기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제26기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 14일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제25기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 13일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제27기(당기) 내부회계관리제도 한영회계법인 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제26기(전기) 내부회계관리제도 한영회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제25기(전전기) 내부회계관리제도 한영회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 3 3 1 33 39 경영전략부서 3 3 - - 86 회계처리부서 5 5 - - 79 전산운영부서 3 3 - - 55 자금운영부서 2 2 - - 80 기타관련부서 2 2 - - 232 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 김은주 등록안함 19년 26년 3 67 회계담당임원 김은주 등록안함 19년 26년 3 67 회계담당팀장 정연수 등록안함 13년 13년 7 90 회계담당직원 김혜정 등록안함 4년 12년 7 43 회계담당직원 이선영 등록안함 5년 5년 7 58 회계담당직원 주혜린 등록안함 2년 2년 - 35 회계담당직원 김태호 등록안함 .31년 .31년 7 7 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사는 보고서 제출일 현재 곽민철 대표이사가 경영을 총괄하고 있습니다. 또한 이사회는 사내이사 4인(곽민철, 곽영수, 엄태철, 윤승현)과 사외이사 2인(조진한, 문혜민) , 기타비상무이사 1인(이상헌)으로 구성되어 있습니다. 2025년 3월 31일 사외이사 1인(민인기) 자진사임에 따라, 2025년 3월 31일 사외이사1인(문혜민)을 신규 선임하였습니다. 이사회 의장은 곽민철 사내이사이며, 당사 정관 제41조에 근거하여 대표이사를 의장으로 선임하였습니다. 이사회는 상법 또는 정관에 명시된 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 이사회 의장 대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임사유 곽민철(대표이사) 겸직 당사 정관 제41조 근거이사회 소집권자인대표이사(사장)를 의장으로 선임 당사는 정관에 이사회에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제 41조 (이사회의 구성과 소집) 1) 이사회는 이사로 구성한다. 2) 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 3) 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 4) 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 5) 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 참석 및 찬/반 현황 비고 사내이사 사외이사 기타비상무이사 곽민철 곽영수 엄태철 윤승현 조진한 민인기 문혜민 이상헌 찬 반 여 부 1 2025년 02월 14일 제26기 별도 재무제표 및 영업보고서의 승인내부회계관리제로 운영실태 및 평가의 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 2 2025년 02월 21일 제26기 연결 재무제표의 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 3 2025년 02월 27일 제26기 정기주주총회 소집의 건 전자투표 및 전자위임장 제도 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 4 2025년 03월 20일 제26기 연결 및 별도 재무제표의 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 5 2025년 03월 31일 대표이사 재선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 6 2025년 03월 31일 2025년 임원보수액 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 7 2025년 06월 05일 계열사간 용역계약 체결의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 8 2025년 09월 30일 계열사간 용역계약 체결의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 9 2025년 09월 30일 내부회계관리규정 및 업무지침 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - ※ 2025년 03월 31일 민인기 사외이이사 자진사임함에 따라 문혜민 사외이사가 신규 선임되었습니다. 다. 이사회 내 위원회당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성회사의 주요 경영 정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.당사는 보고서 제출일 현재 곽민철 대표이사가 경영을 총괄하고 있습니다. 또한이사회는 사내이사 4인(곽민철, 곽영수, 엄태철, 윤승현)과 사외이사 2인(조진한, 문혜민) , 기타비상무이사 1인(이상헌)으로 구성되어 있습니다. 2025년 3월 31일 사외이사 1인(민인기) 자진사임에 따라, 2025년 3월 31일 사외이사1인(문혜민)을 신규 선임하였습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의를 통해 의결하고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해받지 않도록 이사회 운영규정 등을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 직명 성명 활동분야(담당업무) 임기 연임여부 추천인 선임배경 회사와의거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사) 곽민철 경영 및 사업총괄 3년('22.03.30~'25.03.29) 연임 3회,최초선임('14.03.21) 이사회 경영 및 사업 총괄 업무를수행하기 위하여 선임 해당없음 본인 사내이사 곽영수 고문 3년('23.03.30~'26.03.29) 연임 1회,최초선임('20.03.27) 이사회 고문 업무를 수행하기 위하여 선임 해당없음 친족 엄태철 AX 사업 3년('24.03.28~'27.03.27) 연임 2회,최초선임('20.03.27) 이사회 인공지능 활용 신규 사업 업무를수행하기 위하여 선임 해당없음 해당없음 윤승현 영업총괄 3년('23.03.30~'26.03.29) 연임 1회,최초선임('21.03.20) 이사회 대외 영업기회 발굴 등 영업 총괄업무를수행하기 위하여 선임 해당없음 해당없음 사외이사인 감사위원 조진한 감사위원회 3년최초선임('24.03.28~'27.03.27) 최초선임(24.03.28) 이사회 세무사로 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 업무를 수행하기 위하여 선임 해당없음 해당없음 문혜민 감사위원회 2년최초선임('25.03.31~'27.03.30) 최초선임('25.03.31) 이사회 변호사로로 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 업무를 수행하기 위하여 선임 해당없음 해당없음 기타비상무이사 이상헌 감사위원회 3년('24.03.28~'27.03.27) 감사 최초선임(2017.03.24) 이사회 공인회계사로 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 업무를 수행하기 위하여 선임 해당없음 해당없음 ※ 2025년 03월 31일 민인기 사외이이사 자진사임함에 따라 문혜민 사외이사가 신규 선임되었습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 2 - - ※ 2025년 3월 31일 정기주주총회 결과, 사외이사 1인(문혜민)이 신규로 선임되었습니다. 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토 할수있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 전문적인 지식을 보유하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 인적사항 당사는 제25기 정기주주총회(2024년 3월 28일 개최)에서 감사위원회의 설치를 위한 정관 개정 및 감사위원회 위원을 선임하였으며, 보고서 제출일 현재 2인의 사외이사(조진한, 문혜민), 1인의 기타비상무이사(이상헌)로 구성된감사위원회를 운영하고 있습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 조진한 예 現. 셀바스에이아이 감사위원(사외이사)現. 세무법인광장 대표세무사前. 한국세무사회 상임이사 및 홍보이사한양대학교 행정대학원 세법학 석사 예 세무사 ○세무법인광장 대표세무사○한국세무사회 상임이사 및 홍보이사 문혜민 예 現. 셀바스에이아이 감사위원(사외이사)現. 법무법인(유한) 대륙아주 파트너 변호사前.기업송무그룹 소속 변호사前. C 그룹 소속 변호사경희대학교 법학전문대학원 석사 - - - 이상헌 - 現. 셀바스에이아이 감사위원(기타비상무이사)現. 효림회계법인 이사前. ㈜셀바스AI 감사前. ㈜인프라웨어 감사前. 삼일회계법인연세대학교 경영학 학사 예 회계사 ○효림회계법인 이사○삼일회계법인 이사○한국증권업협회 ※ 문혜민 사외이사는 변호사로 회계/재무 관련 전문가 유형은 "-"로 작성하였습니다. 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 성명 직위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 조진한 사외이사 이사회 감사위원장 없음 관계없음 문혜민 사외이사 이사회 감사위원 없음 관계없음 이상헌 기타비상무이사 이사회 감사위원 없음 관계없음 정관 제47조 (감사위원회) 1) 회사는 감사에 갈음하여 제43조 2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. 2) 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 총 위원의 3분의 2이상을 사외이사로 한다. 또한 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의 10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. 단, 결원으로 인해 사외이사 수가 감사위원회 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 요건에 합치되도록 하여야 한다. 3) 감사위원회 위원의 선임 및 해임은 상법 등 관련 법률이 정한 의결 방법에 따라 주주총회에서 의결한다. 4) 감사위원회 위원은 상법 등 관련 법률이 정한 자격요건을 갖추어야 한다. 5) 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사여야 한다. 6) 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. 7) 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다. 8) 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제48조 (감사위원회의 직무) 1) 감사위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. 2) 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사하고 결산재무제표에 대한 감사보고서를 작성하여 주주총회에 보고한다. 3) 감사위원회는 언제든지 회계에 관한 장부기록과 서류를 열람 또는 복사할 수 있으며, 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. 4) 감사위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 보고하여야 한다. 5) 감사위원회는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. 6) 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. 7) 감사위원회는 외부감사인을 선정하고, 해임을 요청할 수 있다. 8) 감사위원회는 제1항 내지 제7항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. 9) 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다. 10) 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 다. 감사위원회 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 감사위원회 비고 조진한 민인기 문혜민 이상헌 찬 반 여 부 1 2025년 02월 14일 2024년 내부회계관리 운영실태 접수 및 평가보고의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 2 2025년 03월 20일 감사위원회의 감사보고서 및 내부감시장치에 대한 감사위원회 의견서 채택 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 3 2025년 05월 23일 2025년 연간 내부회계관리제도 평가계획 접수의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - ※ 2025년 03월 31일 민인기 감사위회(사외이사)의 자진 사임에 따라 문혜민 감사위원(사외이사)이 신규 선임되었습니다. 라. 감사위원회 교육 현황 미실시 내역> 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사위원회 위원은 전문적인 지식을 보유하고 있으며,회사의 주요 안건 및 기타 경영 관련 사항에 관하여 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 마. 감사위원회 지원 조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무부문 5 팀장 1명 등 5명(평균 7년) 내부회계관리제도 운영실태 점검 등 경영전략부문 3 팀장 1명 등 3명(평균 7년) 기업지배구조관리, 감사 교육지원 등 바. 준법지원인 지원 조직 현황 당사는 자산총액 5천억원 미만인 상장법인으로 준법지원인 선임 의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 「상법」 제368조 제4호에 따른 전자투표 및 전자위임장 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여, 주주들이 최근 개최된 정기주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 및 전자위임장 방식으로 의결권을 행사할 수 있도록 하였습니다. 당사는집중투표 및 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 채택 미도입 도입 실시여부 - - 제26기(2024년도) 정기주주총회제25기(2023년도) 정기주주총회제24기(2022년도) 정기주주총회제23기(2021년도) 정기주주총회 나. 소수주주권공시대상기간 중 소수주주권의 행사가 없습니다. 다. 경영권 경쟁공시대상기간 중 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 26,914,790 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 514 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 26,914,276 - - - - ※ 2023년 4월 7일 주주배정 유상증자를 결정 하였으며, 2023년 7월 12일 보통주 4,000,000주가 추가상장되었습니다.※ 2022년 8월 23일 발행한 무기명식 무보증 사모 전환사채(제1회차)는 2023년 8월 22일 전환청구권 행사에 따라 2023년 9월 8일 보통주 404,530주가 추가상장되었습니다. 마. 주식사무당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제10조 (신주인수권)1) 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2) 당 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 상법 제418조의 제2항의 규정에 따라 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 및 판매 및 자본제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우6. 주권을 유가증권시장 및 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 해외증권발행규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우3) 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행 할 경우 발행 할 주식수의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.4) 신주인수의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 7일 명의개서대리인 ○대리인명: 한국예탁결제원○전화번호: 051-519-1500 (대표전화)○주소: 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터 주주의 특전 없 음 공고게재 ○당사 홈페이지 www.selvasai.com○전자공고 불가 시: 매일경제신문 ※ 2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(약칭: "전자증권법") 시행으로, 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 구분을 기재하지 않았습니다. 바. 주주총회 의사록 요약당사는 최근 3개년간 총 3회의 정기 주주총회를 개최하였으며, 각 주주총회에서 결의한 내용의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 의 안 결의내용 제26기정기주주총회(2025년 3월 31일) 1. 제26기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건2-1. 사내이사 곽민철 선임의건 2-2. 사외이사 후보자 문혜민 추천 및 선임의 건3. 사외이사인 감사위원회 위원 문혜민 선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 제25기정기주주총회(2024년 3월 28일) 1. 제25기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건2-1. 미영위 사업목적 일부 삭제의 건2-2. 사외이사 선임 및 감사위원회 도입을 위한 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건3-1. 사내이사 엄태철 선임의건 3-2. 사외이사 후보자 추천 및 선임의 건3-2-1. 사외이사 민인기 추천 및 선임의 건3-2-2. 사외이사 조진한 추천 및 선임의 건4. 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (민인기)5. 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (조진한)6. 감사위원회 위원이 되는 기타비상무이사 선임의 건 (이상헌)7. 이사보수한도 승인의 건 가결-가결가결가결가결가결가결가결가결가결 제24기정기주주총회(2023년 3월 30일) 1. 제24기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건2-1. 사업목적 일부 추가의 건2-2. 감사의 선임 정관 내용 개정의 건3. 이사 선임의 건3-1. 사내이사 곽영수 선임의 건3-2. 사내이사 윤승현 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 보고서 작성 기준일 현재 당사의 발행주식총수는 보통주 26,914,790 주이며, 유통주식수는 자기주식 보통주 514주를 제외한 보통주 26,914,276주입니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주인 곽민철 등 특수관계인은 보통주 3,114,474주(11.57%)를 보유하고 있습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 곽민철 최대주주 보통주 2,707,366 10.06 2,707,366 10.06 - 곽영수 등기임원 보통주 407,108 1.51 407,108 1.51 - 계 보통주 3,114,474 11.57 3,114,474 11.57 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 생년월일 경력 곽민철 1975년 1월 10일 ○2011년~현재 (주)셀바스AI 대표이사○2024년~현재 (주)메디아나 대표이사○2017년~현재 (주)셀바스헬스케어 사내이사○1997년~2019년 (주)인프라웨어(폴라리스 오피스) 창업자, 대표이사 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황보고서 작성 기준일 현재 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황은 다음과 같습니다. 5% 이상 주주는 현재 총 1명입니다. 자세한 내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 곽민철 2,707,366 10.06 - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황최근 주주명부 폐쇄일인 2024년 12월 31일 기준 당사의 소액주주는 총 80,650명이며, 전체 주주 중 100% 입니다. 그 보유 주식수는 총 22,733,434주이며, 전체 주식수중 84.47%입니다. 자세한 내용은 다음과 같습니다. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 80,650 80,654 100.00 22,733,434 26,914,790 84.47 - 3. 주가 및 주식 거래 실적당사 주식의 최근 6개월간의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 25년 04월 25년 05월 25년 06월 25년 07월 25년 08월 25년 09월 보통주 주가 최 고 14,300 14,270 13,610 15,100 13,470 14,310 최 저 11,470 12,930 13,620 13,600 12,580 12,670 평 균 13,100 13,551 15,615 14,227 13,168 13,555 거래량 최 고 6,481,385 766,532 2,372,469 274,590 188,985 812,399 최 저 107,203 98,164 203,015 71,757 56,662 60,693 평균 747,144 254,149 678,475 160,068 101,099 187,818 ※ 상기 주가 실적은 종가를 기준으로 산출하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 곽민철 남 1975.01 대표이사 사내이사 상근 사업/경영총괄 한국외국어대학교 응용전산학 석사現.(주)셀바스AI 대표이사現.(주)메디아나 대표이사現.(주)셀바스헬스케어 사내이사(주) 인프라웨어(폴라리스오피스) 창업주 2,707,366 - 본인 '12.11~ 2028.03.30 곽영수 남 1946.03 사내이사 사내이사 상근 고문 명지대학교 경영학 現.(주)셀바스AI 고문前.(주)인프라웨어 고문前.삼원제지(주) 대표이사前.대화제지(주) 전무이사 407,108 - 친족 '20.03~ 2026.03.29 엄태철 남 1976.01 사내이사 사내이사 상근 AX 사업 인천대학교 전기공학과現.(주)셀바스AI AX Lab 前.(주)인프라웨어테크놀러지 대표이사 - - 해당없음 '20.02~ 2027.03.27 윤승현 남 1976.01 사내이사 사내이사 상근 영업총괄 서울대학교現.(주)셀바스AI 사업개발섹터前.메릴린치 인터내셔날前.소프트뱅크 - - 해당없음 '16.04~ 2026.03.29 조진한 남 1971.01 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회 한양대학교 행정대학원 세법학 석사現. 세무법인광장 대표세무사前. 한국세무사회 상임이사 및 홍보이사 - - 해당없음 '24.03~ 2027.03.27 문혜민 남 1984.03 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회 경희대학교 법학전문대학원 現. 법무법인(유한) 대륙아주 파트너 변호사前.기업송무그룹 소속 변호사 前. C 그룹 소속 변호사 - - 해당없음 '24.03~ 2027.03.30 이상헌 남 1973.07 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 감사위원회 연세대학교 경영학 학사現.(주)셀바스AI 감사現.효림회계법인 이사現.(주)셀바스헬스케어 감사現.(주)메디아나 기타비상무이사 - - 해당없음 '17.03~ 2027.03.27 이항섭 남 1967.03 집행임원 미등기 상근 음성합성필기지능사업총괄 광운대학교 컴퓨터공학 석사 現.(주)셀바스AI HCI Sector前.한국전자통신연구원前.보이스텍前.에이치씨아이랩 1,210 - 해당없음 '12.08~ - 윤재선 남 1970.07 집행임원 미등기 상근 음성인식사업총괄 성균관대학교 음성인식학 박사現.(주)셀바스AI 음성인식 Lab前.보이스텍前.에이치씨아이랩 - - 해당없음 '12.08~ - 박재우 남 1973.09 집행임원 미등기 상근 Edu-Tech사업총괄 한양대학교 국어국문학現.(주)셀바스AI Edu-Tech Sector前.대성교육출판前.중앙교육진흥연구소前.미래교육개발원前.비상교육 - - 해당없음 '19.09~ - 이일영 남 1975.01 집행임원 미등기 상근 AI Conv.사업총괄. 경남대학교 심리학現.(주)셀바스AI Mobility Lab前.(주)인프라웨어(폴라리스오피스) - - 해당없음 '20.07~ - 지영수 남 1971.03 집행임원 미등기 상근 영업 경희대학교 경영학現.(주)셀바스AI 영업전략부문前.코오롱정보통신前.한화 S - - 해당없음 '12.08~ - 이정민 남 1970.11 집행임원 미등기 상근 영업 광운대학교 전자통신공학 박사現.(주)셀바스AI 영업전략부문前.(주)인프라웨어(폴라리스오피스) - - 해당없음 '17.01~ - 박현철 남 1981.12 집행임원 미등기 상근 영업 한남대학교 전자물리학現.(주)셀바스AI 영업전략부문 189 - 해당없음 '08.08~ - 김종훈 남 1970.02 집행임원 미등기 상근 영업 숭실대학교대학원 컴퓨터시스템공학現.(주)셀바스AI 영업전략부문前.(주)디조콤 - - 해당없음 '99.10~ - 김은주 여 1976.03 집행임원 미등기 상근 경영 이화여자대학교대학원 커뮤니케이션학現.(주)셀바스AI 경영전략섹터前.(주)인프라웨어(폴라리스오피스) 694 - 해당없음 '18.01~ - 나. 등기임원의 타회사 임원겸직 현황 성명 직책(상근여부) 겸직현황 회사명(당사와의 관계) 직위(상근여부) 곽민철 대표이사, 사내이사(상근) 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 사내이사(비상근) 주식회사 메디아나(종속회사) 사내이사(상근) 곽영수 사내이사(상근) - - 엄태철 사내이사(상근) - - 윤승현 사내이사(상근) - - 조진한 사외이사(비상근) ㈜위스컴(해당없음) 사외이사(비상근) 세무법인광장 (해당없음) 대표세무사(상근) 문혜민 사외이사(비상근) 법무법인(유한) 대륙아주(해당없음) 변호사(상근) 이상헌 기타비상무이사(비상근) 효림회계법인(해당없음) 공인회계사(상근) 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 감사(비상근) 주식회사 메디아나(종속회사) 기타비상무이사(비상근) 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 개발직 남 94 0 0 0 94 8.0 4,640,046 49,362 0 0 0 - 개발직 여 27 0 0 0 27 5.1 982,392 36,385 계약직 근속연수 미포함 사무직 남 26 0 2 0 28 9 1,485,056 53,038 - 사무직 여 17 0 8 0 25 8.4 864,204 34,568 계약직 근속연수 미포함 합 계 164 0 10 0 174 7.6 7,971,698 45,814 ※직원수는 등기임원 제외 기준입니다.※연간 급여총액 및 1인 평균급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 805,450 89,494 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 2,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 733,897 104,842 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 699,397 174,849 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 34,500 11,500 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭보고서 작성 기준일 현재 당사를 포함한 종속/관계회사의 총수는 총 6개사이며, 코스닥 상장법인 3개사, 비상장법인 3개사로 구성되어 있습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 3 3 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 종속/관계회사 간 출자현황보고서 작성 기준일 현재 종속/관계회사 간 출자현황은 다음과 같습니다. (기준일: 2025년 09월 30일) 출자회사 ＼피출자회사 주식회사셀바스AI 주식회사셀바스헬스케어 주식회사메디아나 계 주식회사 셀바스헬스케어 40.29% - - 40.29% 주식회사 메디아나 31.69% 5.83% - 37.52% HIMS, Inc. - 100.00% - 100.00% Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. - 100.00% - 100.00% Mediana USA, INC. - - 100.00% 100.00% 3. 종속/관계회사 간 임원 겸직 현황보고서 작성 기준일 현재 종속/관계회사 간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다. (기준일: 2025년 09월 30일) 성명 직책(상근여부) 겸직현황 회사명(당사와의 관계) 직위(상근여부) 곽민철 대표이사, 사내이사(상근) 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 사내이사(비상근) 주식회사 메디아나(종속회사) 사내이사(상근) 곽영수 사내이사(상근) - - 엄태철 사내이사(상근) - - 윤승현 사내이사(상근) - - 조진한 사외이사(비상근) - - 문혜민 사외이사(비상근) - - 이상헌 기타비상무이사(비상근) 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 감사(비상근) 주식회사 메디아나(종속회사) 기타비상무이사(비상근) 4. 계열회사간 업무ㆍ이해관계 조정 담당 기구ㆍ조직 ※ 해당사항이 없습니다. 5. 회사의 경영에 영향력을 미치는 계열회사 ※ 해당사항이 없습니다. 6. 타법인출자 현황(요약)당사는 사업다각화를 위해 현재 9개 법인에 출자하고 있습니다. 출자회사는 (주)셀바스헬스케어,(주)메디아나, 온더피트니스, 다니다(주), (주)에스마케팅커뮤니케이션즈,시어스랩, 요즈마 KAI뉴그로쓰조합 4호, (주)라이브콘티넨트, (주)셀바스투어입니다. 보고서 작성 기준일 현재 타법인출자 현황 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 2 - 2 106,592 - - 106,592 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 7 7 7,295 - -420 6,875 계 2 7 9 113,887 - -420 113,467 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 가. 최대주주등과의 담보제공 내역 ※ 해당사항이 없습니다. 나. 최대주주등과의 금전거래 내역 ※ 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 대주주(특수관계인 포함)를 상대방으로 하는 자산양수도는 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 작성 기준일 현재 대주주(특수관계인 포함)와 행한 물품 또는 서비스 거래금액이 최근 사업연도 매출액의 5% 이상되거나, 동 금액 이상의 1년 이상의 장기공급 및 매입계약을 체결하거나 변경한 경우가 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황 연결기업의 특수관계회사 현황은 하기와 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 기타 특수관계자 (주)셀바스투어(*1) (주)셀바스투어(*1) (주)셀바스인비전(*2) (주)셀바스인비전(*2) (주)삼원비앤씨(*3) (주)삼원비앤씨(*3) (*1) (주)셀바스투어는 당분기말 현재 청산절차 진행중입니다.(*2) (주)셀바스인비전은 종속기업인 (주)셀바스헬스케어가 설립에 참여한 공동기업입니다.(*3) (주)삼원비앤씨는 지배기업의 사내이사가 대표이사인 법인입니다.(2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 영업수익(*) 기타수익 (주)셀바스투어 기타특수관계자 350,000 1,400 (주)셀바스인비전 기타특수관계자 - 1,800 (주)삼원비앤씨 기타특수관계자 - 1,800 임직원 기타특수관계자 - 30,171 합계 350,000 35,171 (*) 상기 영업수익은 특수관계자에 대하여 당사가 용역대금 등을 청구한 기준의 금액입니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 영업수익 기타수익 (주)셀바스투어 기타특수관계자 372,400 1,800 (주)셀바스인비전 기타특수관계자 - 1,800 임직원 기타특수관계자 - 29,089 합계 372,400 32,689 (3) 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 자금대여거래 기초 증가 감소 기타증감 기말 임직원 기타특수관계자 1,206,066 40,000 (137,372) (3,256) 1,105,438 (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 자금대여거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 (주)셀바스인비전 기타특수관계자 - - - - 344,250 임직원 기타특수관계자 1,254,292 70,000 (177,670) 1,146,622 - 합계 1,254,292 70,000 (177,670) 1,146,622 344,250 (4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 채권 채무 전환사채(*) 상환전환우선주(*) 대여금 기타채권 기타채무 (주)셀바스투어 기타특수관계자 - - - - 1,000 (주)셀바스인비전 기타특수관계자 - - - 220 1,000 (주)삼원비앤씨 기타특수관계자 - - - 660 1,000 임직원 기타특수관계자 - - 1,105,438 1,872 40 합계 - - 1,105,438 2,752 3,040 (*) 당분기 중 전액 보통주로 전환되었으며, 당분기말 현재 해당 법인의 청산절차 진행중입니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 채권 채무 매출채권(*1,2) 전환사채(*3) 상환전환우선주(*3) 대여금 기타채권 기타채무 (주)셀바스투어 기타특수관계자 36,410 2,000,000 499,980 - 220 1,000 (주)셀바스인비전 기타특수관계자 - - - - 660 1,000 (주)삼원비앤씨 기타특수관계자 - - - - 114 1,000 임직원 기타특수관계자 - - - 1,206,066 2,123 - 합계 36,410 2,000,000 499,980 1,206,066 3,117 3,000 (*1) 전기말 현재 연결기업은 특수관계자에 대한 채권에 대하여 299천원의 대손충당금을 설정하였으며, 전기 중 인식한 대손상각비는 299천원입니다.(*2) 특수관계자에 대하여 용역진행률에 따라 인식한 수익 중 미청구한 금액 377,162천원은 제외되어 있습니다.(*3) 해당 금액은 액면가액으로, 당분기 중 전액 보통주로 전환되었으며 당분기말 현재 해당 법인의 청산절차 진행중입니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보와 지급보증은 없습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내용은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 지배기업의 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 3,242,032 3,311,801 퇴직급여 300,118 159,197 주식기준보상 18,516 113,784 합계 3,560,666 3,584,782 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ※ 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건보고서 작성 기준일이 속하는 사업연도 개시일 현재 진행 중이거나 사업연도 중에 새로 제기된 소송은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 ※ 해당사항이 없습니다.다. 채무보증 현황 ※ 해당사항이 없습니다.라. 채무인수약정 현황 ※ 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 계정과목 당분기말 사용제한사유 하나은행 보통예금 45,387 정부지원금(목적제한) (2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD, 천JPY, 원화단위: 천원) 금융기관 통화구분 한도액 사용액 약정 하나은행 KRW 50,000 - 일반구매론 KRW 15,800,000 9,800,000 시설자금대출 KRW 3,000,000 3,000,000 정책자금대출 KRW 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 한국산업은행 KRW 1,000,000 - 시설자금대출 신한은행 JPY 200,000 133,577 수입자금대출 국민은행 USD 5,000 - 선물환 (3) 당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정 구분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 차입금액 제공사유 유형자산 토지 하나은행 4,807,780 15,813,600 9,800,000 시설자금대출 건물 7,527,329