셀바스AI 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제26(당)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제25(전)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 셀바스에이아이와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 지배기업인 주식회사 셀바스에이아이(이하 "지배기업")는 1999년 3월 31일에 설립된 인공지능 전문기업입니다. 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19에 위치하고 있으며, 지배기업의 대표이사는 곽민철입니다. 2024년 9월 30일 현재 지배기업의 최대주주는 곽민철 및 특수관계자이고 최대주주및 특수관계인의 주식소유 현황은 아래와 같습니다.

(단위:주, %)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

곽민철	2,707,366	10.06	2,707,366	10.06

곽영수	407,108	1.51	407,108	1.51

합계	3,114,474	11.57	3,114,474	11.57

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	결산월	주요영업활동	지배력판단근거	지분율(*)

당분기말	전기말

(주)셀바스헬스케어	한국	12월	체성분분석기 및 점자 정보 단말기 등 제조	실질적지배력보유	40.29%	40.38%

HIMS, Inc.	미국	12월	점자정보단말기 등 판매	의결권과반수보유	100.00%	100.00%

BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.	중국	12월	의료진단기기 등 판매	의결권과반수보유	100.00%	100.00%

(주)메디아나	한국	12월	의료용 기기의 제조 및 판매	실질적지배력보유	37.52%	-

Mediana USA, INC.	미국	12월	의료용기기 판매	의결권과반수보유	100.00%	-

(*) 연결기업이 보유하고 있는 지분율의 단순 합계입니다.

2) 요약재무정보당분기와 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.당분기>

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)셀바스헬스케어	67,353,730	5,954,515	61,399,215	21,369,501	1,492,611	1,492,611

HIMS, Inc.	2,769,574	944,691	1,824,883	2,764,749	(148,016)	(99,310)

Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD.	103,805	453,955	(350,150)	660,733	(1,377)	(15,983)

(주)메디아나	136,661,757	11,298,542	125,363,215	42,630,512	3,320,643	6,889,696

Mediana USA, INC.	1,118,867	82,261	1,036,606	393,180	(138,084)	(107,884)

상기 재무정보는 종속기업의 별도 또는 개별재무제표에 기초하고 있습니다.

전분기>

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	전기순손익	총포괄손익

(주)셀바스헬스케어	65,939,157	6,328,216	59,610,941	21,919,074	3,873,873	3,873,873

HIMS, Inc.	2,508,208	584,015	1,924,193	2,934,895	174,732	286,380

Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD.	135,699	469,865	(334,166)	576,440	(17,182)	(22,305)

상기 재무정보는 종속기업의 별도 또는 개별재무제표에 기초하고 있습니다.

3) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

구분	기업명	사유

신규연결	(주)메디아나	지분취득

Mediana USA, INC.	(주)메디아나의 종속회사

4) 종속기업에 대한 유의적인 제약의 성격과 범위당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다.

5) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 소유지분 변동내용지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 기업명 지분가액변동액 (A) 수령(지급)한 대가 (B) 지배기업소유주지분 변동액(A+B) (주)메디아나 8,489,566 (11,999,993) (3,510,427) (주)셀바스헬스케어 54,203 - 54,203 (단위: 천원) 기업명 지분가액변동액 (A) 수령(지급)한 대가 (B) 지배기업소유주지분 변동액(A+B) (주)셀바스헬스케어 10,942,912 (10,942,911) 1 6) 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다. 7) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용(가) 연결기업에 포함된 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 비지배지분의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주된사업장(설립지국가명) 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 연결범위변동 비지배지분에 배분된 분기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 기타 기말 누적비지배지분 (주)셀바스헬스케어 대한민국 59.71% 37,258,177 - 1,342,508 - 255,818 38,856,503 (주)메디아나 대한민국 62.48% - 88,614,502 712,083 (399,041) 11,877,774 100,805,318 합계 37,258,177 88,614,502 2,054,591 (399,041) 12,133,592 139,661,821 (단위: 천원) 기업명 주된사업장(설립지국가명) 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 연결범위변동 비지배지분에 배분된 분기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 기타 기말 누적비지배지분 (주)셀바스헬스케어 대한민국 47.94% 17,427,157 - 1,836,968 - 10,270,439 29,534,564 (나) 요약재무정보 당분기> (단위: 천원) 구분 (주)셀바스헬스케어(*1) (주)메디아나(*2) 유동자산 42,048,761 115,126,419 비유동자산 26,046,521 21,217,201 유동부채 5,774,800 10,416,322 비유동부채 820,933 932,142 영업수익 22,540,372 42,928,957 분기순손익 1,057,730 3,182,958 분기총포괄손익 1,106,949 6,782,210 영업활동현금흐름 2,569,492 2,132,817 투자활동현금흐름 (192,085) (38,413,123) 재무활동현금흐름 (800,002) 16,106,807 (*1) 연결대상 종속기업인 HIMS, Inc. 외 1개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*2) 연결대상 종속회사인 Mediana USA, INC.의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. 전분기> (단위: 천원) 구분 (주)셀바스헬스케어(*) 유동자산 40,780,612 비유동자산 25,899,612 유동부채 6,138,839 비유동부채 444,449 영업수익 23,081,008 분기순손익 4,091,547 분기총포괄손익 4,176,319 영업활동현금흐름 2,877,500 투자활동현금흐름 (16,345,650) 재무활동현금흐름 16,342,995 (*) 연결대상 종속기업인 HIMS, Inc. 외 1개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2-1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정- 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결기업의 부채와 현금흐름및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다.이 개정사항이 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 31,631,828 - - 31,631,828 매출채권 22,376,593 - - 22,376,593 기타수취채권 3,679,354 - - 3,679,354 기타유동금융자산 74,177,460 3,471 - 74,180,931 단기투자자산 - 1,961,549 - 1,961,549 장기기타수취채권 3,481,565 - - 3,481,565 장기투자자산 - 3,911,888 11,471,160 15,383,048 합계 135,346,800 5,876,908 11,471,160 152,694,868 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 84,546,370 - - 84,546,370 매출채권 8,626,303 - - 8,626,303 기타수취채권 3,368,153 - - 3,368,153 기타유동금융자산 12,500,000 - - 12,500,000 단기투자자산 - 1,961,549 - 1,961,549 장기기타수취채권 1,281,205 - - 1,281,205 장기투자자산 - 3,853,482 11,415,405 15,268,887 합계 110,322,031 5,815,031 11,415,405 127,552,467 (2) 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 매입채무 5,020,609 기타지급채무 6,771,176 단기차입금 11,991,712 유동성장기차입금 5,845,000 유동리스부채 546,292 장기기타지급채무 466,743 장기차입금 - 비유동리스부채 721,641 합계 31,363,173 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 매입채무 336,689 기타지급채무 5,709,692 단기차입금 3,833,186 유동성장기차입금 2,045,000 유동리스부채 325,358 장기기타지급채무 159,109 장기차입금 5,000,000 비유동리스부채 320,126 합계 17,729,160 4. 공정가치(1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산: 당기손익공정가치측정금융자산 5,873,437 - - 5,873,437 5,873,437 기타포괄손익공정가치측정금융자산 11,471,160 - - 11,471,160 11,471,160 파생상품자산 3,471 - - 3,471 3,471 합계 17,348,068 - - 17,348,068 17,348,068 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산: 당기손익공정가치측정금융자산 5,815,031 - - 5,815,031 5,815,031 기타포괄손익공정가치측정금융자산 11,415,405 - - 11,415,405 11,415,405 합계 17,230,436 - - 17,230,436 17,230,436 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 910 73 금융기관예금 31,630,918 18,648,297 기타단기금융상품(*) - 65,898,000 합계 31,631,828 84,546,370 (*) 2023년 11월 20일 체결한 주식회사 메디아나 주식매매계약의 잔금이행담보제공을 목적으로 매도자에게 질권 설정되었으며, 2024년 1월 8일 동 질권해지와 동시에 잔금을 이행하여 해당 지분취득을 완료하였습니다(주석 38 참조). 6. 매출채권 및 기타수취채권매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 24,029,645 (1,653,052) 22,376,593 10,038,353 (1,412,051) 8,626,302 기타수취채권: 미수금 1,361,856 - 1,361,856 123,763 - 123,763 미수수익 891,217 - 891,217 380,619 - 380,619 단기대여금 1,091,883 (27,380) 1,064,503 1,063,383 (28,280) 1,035,103 단기보증금 165,831 - 165,831 1,747,937 - 1,747,937 단기금융리스채권 195,947 - 195,947 80,731 - 80,731 소계 3,706,734 (27,380) 3,679,354 3,396,433 (28,280) 3,368,153 장기기타수취채권: 장기대여금 158,639 (25,000) 133,639 240,708 (25,000) 215,708 장기보증금 3,029,527 - 3,029,527 817,559 - 817,559 장기금융리스채권 318,399 - 318,399 247,938 - 247,938 소계 3,506,565 (25,000) 3,481,565 1,306,205 (25,000) 1,281,205 합계 31,242,944 (1,705,432) 29,537,512 14,740,991 (1,465,331) 13,275,660 7. 기타금융자산 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산: 정기예금 72,177,460 7,500,000 기타단기금융상품 2,000,000 5,000,000 유동성파생상품자산 3,471 - 합계 74,180,931 12,500,000 8. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 순장부금액 취득원가 평가손실충당금 순장부금액 상품 2,701,786 (728,122) 1,973,664 221,267 (71,902) 149,365 제품 3,326,092 (256,011) 3,070,081 1,844,845 (127,388) 1,717,457 재공품 7,121,143 (473,462) 6,647,681 4,656,958 (314,731) 4,342,227 원재료 14,788,814 (2,273,913) 12,514,901 4,271,868 (523,752) 3,748,116 미착품 464,644 - 464,644 - - - 저장품 50,438 (20,193) 30,245 - - - 반환제품회수권 398,487 - 398,487 3,189 - 3,189 합계 28,851,404 (3,751,701) 25,099,703 10,998,127 (1,037,773) 9,960,354 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 기타유동자산: 선급금 1,286,011 (28,000) 1,258,011 392,310 - 392,310 선급비용 451,926 - 451,926 278,277 - 278,277 계약이행원가 - - - 26,479 - 26,479 부가세대급금 126,575 - 126,575 146,431 - 146,431 소계 1,864,512 (28,000) 1,836,512 843,497 - 843,497 기타비유동자산: 장기선급금 22,685 - 22,685 7,322,000 - 7,322,000 합계 1,887,197 (28,000) 1,859,197 8,165,497 - 8,165,497 10. 투자자산투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목명 당분기말 전기말 단기투자자산: 당기손익공정가치측정금융자산 주계약이 금융자산인 복합계약 Evolt IOH Pty Ltd. 1,961,549 1,961,549 장기투자자산: 당기손익공정가치측정금융자산: 주계약이 금융자산인 복합계약 (주)셀바스투어 제1회차 무기명식 무보증 전환사채 1,821,112 1,821,112 UltraSight Inc. 1,998,900 1,998,900 기타 저축성보험(*1) 31,353 - 상해보험 60,523 33,470 소계 3,911,888 3,853,482 기타포괄손익공정가치측정금융자산: 시장성 없는 지분증권 (주)씽크엠 12,000 12,000 (주)시어스랩 8,319,909 8,319,909 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 4호 984,036 928,581 (주)에스마케팅커뮤니케이션즈 190,940 190,940 (주)라이브콘티넨트 585,975 585,975 UltraSight Inc. 1,378,000 1,378,000 루시드코리아(*1,2) - - 기타 의료기기협동공업조합(*1) 300 - 소계 11,471,160 11,415,405 장기투자자산 합계 15,383,048 15,268,887 (*1) 당기 중 연결범위 변동에 따라 신규 편입되었습니다. (*2) 당기 중 연결기업이 보유한 주식회사 루시드코리아 주식은 주식양수도 계약이 체결되었으며, 매각금액은 12,900,000천원이며 전액 회수되었습니다. 11. 공동기업투자(1) 공동기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 측정방법 당분기말 소유지분율 취득금액 장부금액 (주)셀바스인비전 한국 12월 심장초음파 장치 개발 지분법 51.00% 344,250 155,921 (2) 공동기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 기말 (주)셀바스인비전 - 344,250 (188,329) 155,921 (3) 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.당분기> (단위: 천원) 구분 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 손익 총포괄손익 (주)셀바스인비전 311,502 5,775 305,727 - (369,273) (369,273) (4) 공동기업투자의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 순자산 지분율 순자산 지분금액 투자차액 장부금액 (주)셀바스인비전 305,727 51.00% 155,921 - 155,921 12. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 11,268,447 - 11,268,447 1,584,223 - 1,584,223 건물(*) 1,332,920 (202,776) 1,130,144 1,332,920 (176,828) 1,156,092 합계 12,601,367 (202,776) 12,398,591 2,917,143 (176,828) 2,740,315 (*) 연결기업의 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정 되어 있습니다(주석 37 참조). (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 연결범위 변동 상각 기말 토지 1,584,223 9,684,224 - 11,268,447 건물 1,156,092 - (25,948) 1,130,144 합계 2,740,315 9,684,224 (25,948) 12,398,591 (단위: 천원) 구분 기초 연결범위 변동 상각 기말 토지 1,584,223 - - 1,584,223 건물 1,190,688 - (25,947) 1,164,741 합계 2,774,911 - (25,947) 2,748,964 13. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 토지(*) 19,429,246 (424,836) - 19,004,410 13,079,403 - - 13,079,403 건물(*) 19,701,820 (39,387) (966,878) 18,695,555 14,745,824 - (437,400) 14,308,424 구축물 235,527 - (82,502) 153,025 189,000 - (39,438) 149,562 컴퓨터장비 3,279,812 (52,387) (2,198,043) 1,029,382 2,314,585 (52,195) (1,886,830) 375,560 기계장치 2,115,358 - (1,770,905) 344,453 714,400 - (671,092) 43,308 금형 3,368,873 - (2,822,846) 546,027 3,086,643 - (2,707,058) 379,585 기타의유형자산 13,254,489 (77,780) (11,519,922) 1,656,787 2,292,332 (5,352) (1,928,789) 358,191 건설중인자산 52,330 - - 52,330 140,830 - - 140,830 합계 61,437,455 (594,390) (19,361,096) 41,481,969 36,563,017 (57,547) (7,670,607) 28,834,863 (*) 연결기업의 차입금 및 상품매입에 대하여 토지 및 건물이 담보설정 되어 있습니다(주석 37 참조). (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 취득 정부보조금수령 처분 대체증감 상각 정부보조금상각 환율효과 기말 토지 13,079,403 5,925,007 - - - - - - - 19,004,410 건물 14,308,424 4,915,224 - - - - (529,478) 1,385 - 18,695,555 구축물 149,562 8,560 - - - - (5,097) - - 153,025 컴퓨터장비 375,560 - 965,226 (33,612) - - (311,212) 33,420 - 1,029,382 기계장치 43,308 455,225 24,600 - - 16,400 (195,080) - - 344,453 금형 379,585 - 141,400 - - 140,830 (115,788) - - 546,027 기타의유형자산 358,191 1,395,501 588,173 - (47) - (713,004) 25,697 2,276 1,656,787 건설중인자산 140,830 - 68,730 - - (157,230) - - - 52,330 합계 28,834,863 12,699,517 1,788,129 (33,612) (47) - (1,869,659) 60,502 2,276 41,481,969 (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 취득 정부보조금수령 처분 대체증감 상각 정부보조금상각 환율효과 기말 토지 13,079,403 - - - - - - - - 13,079,403 건물 14,745,824 - - - - - (328,050) - - 14,417,774 구축물 154,032 - - - - - (3,352) - - 150,680 컴퓨터장비 414,488 - 134,191 - (6,348) - (209,892) 56,943 - 389,382 기계장치 138,403 - - - - - (69,967) - - 68,436 금형 284,729 - 56,647 - - 11,150 (65,434) - - 287,092 기타의유형자산 452,633 - 41,327 - (1) - (126,022) - (4) 367,933 건설중인자산 11,150 - 91,830 - - (11,150) - - - 91,830 합계 29,280,662 - 323,995 - (6,349) - (802,717) 56,943 (4) 28,852,530 14. 사용권자산(1) 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 부동산 1,819,175 (949,965) 869,210 1,312,008 (1,071,128) 240,880 차량운반구 1,120,359 (578,595) 541,764 933,250 (475,241) 458,009 합계 2,939,534 (1,528,560) 1,410,974 2,245,258 (1,546,369) 698,889 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 취득 처분 상각 기타증감 환율변동효과 기말 부동산 240,880 392,653 719,948 - (475,831) - (8,440) 869,210 차량운반구 458,009 109,645 181,616 (8,114) (199,392) - - 541,764 합계 698,889 502,298 901,564 (8,114) (675,223) - (8,440) 1,410,974 (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 취득 처분 상각 기타증감 환율변동효과 기말 부동산 330,219 - 224,014 - (237,993) - 7,401 323,641 차량운반구 383,706 - 241,748 - (137,081) (307) - 488,066 합계 713,925 - 465,762 - (375,074) (307) 7,401 811,707 15. 무형자산(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권과 라이선스 23,858,008 - (12,620,774) (3,982,443) 7,254,791 6,941,845 - (4,477,274) (1,926,507) 538,064 고객과의계약 및 기타계약관계 37,082,703 - (8,067,442) (136,126) 28,879,135 7,882,703 - (5,496,532) (136,126) 2,250,045 소프트웨어 4,395,712 (51,642) (4,124,958) - 219,112 2,765,361 - (2,657,822) - 107,539 회원권 305,670 - - (46,758) 258,912 431,521 - - (240,009) 191,512 영업권 48,994,038 - - (8,119,250) 40,874,788 17,474,980 - - (8,119,250) 9,355,730 합계 114,636,131 (51,642) (24,813,174) (12,284,577) 77,486,738 35,496,410 - (12,631,628) (10,421,892) 12,442,890 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 취득 대체증감 처분 상각 정부보조금상각 기말 산업재산권과 라이선스 538,064 7,486,755 16,530 (10,026) (4,242) (772,290) - 7,254,791 고객과의계약 및 기타계약관계 2,250,045 29,200,000 - - - (2,570,910) - 28,879,135 소프트웨어 107,539 131,792 84,655 - - (133,286) 28,412 219,112 회원권 191,512 - 67,400 - - - - 258,912 영업권 9,355,730 31,519,058 - - - - - 40,874,788 합계 12,442,890 68,337,605 168,585 (10,026) (4,242) (3,476,486) 28,412 77,486,738 (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 취득 대체증감 처분 상각 정부보조금상각 기말 산업재산권과 라이선스 687,101 - - - - (118,446) - 568,655 고객과의계약 및 기타계약관계 2,757,925 - - - - (380,910) - 2,377,015 소프트웨어 138,772 - 44,515 - - (65,435) 498 118,350 회원권 191,512 - - - - - - 191,512 영업권 9,355,730 - - - - - - 9,355,730 합계 13,131,040 - 44,515 - - (564,791) 498 12,611,262 16. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당분기 전분기 회계처리 정부보조금내용 정부보조금 농림식품기술기획평가원 외 497,932 268,128 비용차감 및 자산취득 연구개발 관련 정부과제 지원금 고용노동부 56,180 15,680 비용차감 고용 관련 지원금 한국장애인고용공단 16,800 1,200 비용차감 고용 관련 지원금 한국장애인고용공단 - 119,894 비용차감 연구개발 관련 정부과제 지원금 (재)대전일자리경제진흥원 - 58,000 비용차감 해외마케팅 활동 지원금 중소벤처기업진흥공단 - 79,198 비용차감 해외마케팅 활동 지원금 등 중소기업청 86,776 70,344 비용차감 전자확대시스템 개발 지원금 중소기업기술정보진흥원 123,610 - 비용차감 및 자산취득 수출지향형 수출성장 지원금 합계 781,298 612,444 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 과목 기초 연결범위변동 증가 감소 기말 유형자산 차감 설정액 57,546 563,734 33,612 (60,502) 594,390 무형자산 차감 설정액 - 80,054 - (28,412) 51,642 합계 57,546 643,788 33,612 (88,914) 646,032 분기> (단위: 천원) 과목 기초 연결범위변동 증가 감소 기말 유형자산 차감 설정액 121,718 - - (56,943) 64,775 무형자산 차감 설정액 498 - - (498) - 합계 122,216 - - (57,441) 64,775 17. 매입채무 및 기타지급채무매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 5,020,609 336,689 기타지급채무: 미지급금 3,016,384 2,925,552 미지급비용 3,752,792 2,783,140 단기임대보증금 2,000 1,000 소계 6,771,176 5,709,692 장기기타지급채무: 장기미지급금 221,743 109,109 장기임대보증금 50,000 50,000 영업보증금 195,000 - 소계 466,743 159,109 합계 12,258,528 6,205,490 18. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 이자율 당분기말 전기말 일반운전자금대출 하나은행 - - - 3,000,000 2025-02-15 CD(91일)+1.23% 3,000,000 - 기업시설자금대출 2025-01-05 CD(91일)+0.73% 4,800,000 - 일반운전분할상환대출 2025-08-14 금융채(1년)+1.2% 2,960,000 - 일반차입금(외화) 신한은행 - - - 70,793 - - - 37,693 - - - 44,246 - - - 79,817 - - - 29,497 - - - 40,099 - - - 70,056 - - - 200,128 - - - 11,061 - - - 102,310 - - - 147,486 2025-02-02 1.10% 261,716 - 2025-03-06 1.10% 243,812 - 2025-04-06 1.10% 27,454 - 2025-04-25 1.10% 145,666 - 2025-05-05 1.10% 59,760 - 2025-06-23 1.10% 74,700 - 2025-06-23 1.10% 28 - 2025-06-23 1.10% 46,226 - 2025-07-05 1.10% 74,700 - 2025-07-05 1.10% 41,640 - 2025-09-05 1.10% 256,010 - 합계 11,991,712 3,833,186 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 이자율 당분기말 전기말 시설차입금 한국산업은행 2024-08-17 산금채(1년)+0.84% 600,000 1,800,000 일반운전자금대출 하나은행 2024-10-24 CD(91일)-1.38% 245,000 245,000 기업시설자금대출 2025-06-23 CD(91일)+0.94% 5,000,000 5,000,000 장기차입금 소계 5,845,000 7,045,000 유동성대체 (유동성장기차입금) (5,845,000) (2,045,000) 장기차입금 합계 - 5,000,000 19. 충당부채충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 설정(환입) 사용 기타 기말 유동충당부채: 판매보증충당부채(*1) 370,185 392,337 661,385 (656,114) 259 768,052 계약손실충당부채(*2) 13,114 - (9,931) - - 3,183 소계 383,299 392,337 651,454 (656,114) 259 771,235 비유동충당부채: 판매보증충당부채(*1) 55,427 - (13,055) - - 42,372 합계 438,726 392,337 638,399 (656,114) 259 813,607 (*1) 연결기업은 출고된 제품 및 상품과 관련하여 비경상적인 상품 및 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜, 사고 보상시 연결기업이 부담하는 비용을 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.(*2) 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 경제적 효익을 초과하는 계약에 대하여 계약손실충당부채를 설정하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 설정 사용 기타 기말 유동충당부채: 판매보증충당부채(*) 518,253 - 388,631 (428,139) 277 479,022 (*) 연결기업은 출고된 제품 및 상품과 관련하여 비경상적인 상품 및 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜, 사고 보상시 연결기업이 부담하는 비용을 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 20. 종업원급여(1) 순확정급여부채(자산) 및 기타장기종업원급여와 관련된 부채의 내용은 다음과 같습니다.1) 순확정급여부채(자산) (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,602,383 4,706,912 사외적립자산의 공정가치 (10,081,857) (5,298,212) 순확정급여부채(자산) 520,526 (591,300) 2) 기타장기종업원급여 관련 부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 58,206 - (2) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 550,156천원(전분기: 510,887천원)입니다. 21. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 5,549 11,890 예수금 627,544 655,716 부가세예수금 282,820 792,087 소계 915,913 1,459,693 기타비유동부채: 기타장기종업원급여부채 58,206 - 합계 974,119 1,459,693 22. 계약자산 및 계약부채연결기업은 기업회계기준서 제1115호 상의 정의에 따라 고객으로부터 대가를 지급받기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행한 경우에, 그 계약에 대한 수취채권에 해당하는 금액을 계약자산으로, 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야하는 기업의 의무에 해당하는 금액을 계약부채로 구분하여 표기하고 있습니다. (1) 계약자산과 계약부채 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산: 라이선스-접근권 매출 305,499 177,725 용역-개발 매출 4,146,461 1,348,537 용역-유지보수 매출 169,644 264,794 (손실충당금) (44,479) (9,583) 계약자산 합계 4,577,125 1,781,473 계약부채: 유동부채: 라이선스-접근권 매출 521,989 490,042 라이선스-사용권 매출 155,630 303,430 용역-개발 매출 157,871 927,785 용역-유지보수 매출 342,179 213,909 제품 및 상품 매출 826,344 64,000 소계 2,004,013 1,999,166 비유동부채: 용역-유지보수 매출 50,663 43,635 계약부채 합계 2,054,676 2,042,801 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 없으며, 계약자산의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대손 제각 기말 계약자산 9,583 34,896 - 44,479 (단위: 천원) 구분 기초 대손 제각 기말 계약자산 2,500 7,026 - 9,526 (3) 당분기 중 기초 계약부채 잔액에 대하여 인식한 수익은 1,757,717천원(전분기: 1,159,023천원)입니다. (4) 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 라이선스 3,353,848 1,964,825 기술지원 및 용역개발 등 8,718,298 5,777,686 제품매출 612,419 64,000 합계 12,684,565 7,806,511 (5) 계약이행원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약이행원가(*) - 26,479 (*) 계약 체결 전 투입된 원가로서, 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상되는 원가를 계약이행원가로 인식하고 있습니다. 당분기 중 자산화된 계약이행원가와 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 23. 환불부채 및 반환제품회수권연결기업은 과거경험률 등을 고려하여 보고기간말 현재 예상되는 반품금액을 추정하고 있으며, 반품금액의 추정 매출액에 해당하는 금액을 환불부채로, 추정 매출원가에해당하는 금액을 반환제품회수권으로 계상하고 있습니다. 환불부채 및 반환제품회수권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환불부채 561,751 5,611 반환제품회수권 398,487 3,189 24. 리스(1) 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동리스부채 546,292 325,358 비유동리스부채 721,641 320,126 합계 1,267,933 645,484 (2) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.연결기업은 전자동혈압계 및 체성분분석기, 의료기기 제품을 고객에게 판매형금융리스로 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 리스기간은 5년입니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 195,947 318,399 80,731 247,938 차감: 손실충당금 - - - - 합계 195,947 318,399 80,731 247,938 25. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금과 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행주식수 26,914,790 주 26,914,790 주 보통주자본금 13,457,395 13,457,395 주식발행초과금 104,097,552 104,097,552 (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일자 증감주식수 주당금액 자본금 주식발행초과금 기초 - - 500원 11,255,130 41,719,633 유상증자 2023-06-30 4,000,000주 500원 2,000,000 54,246,211 전환사채의 전환 2023-08-22 404,530주 500원 202,265 8,131,708 기말 - - 500원 13,457,395 104,097,552 기초 - - 500원 13,457,395 104,097,552 기말 - - 500원 13,457,395 104,097,552 26. 기타자본구성요소기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,256) (2,256) 자기주식처분이익 722,310 722,310 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 (1,199,239) 808,048 재평가잉여금(토지) 4,240,150 4,240,150 재평가잉여금(건물) 2,384,084 2,384,084 해외사업환산손익 118,969 88,754 기타자본(*) 32,183,691 35,639,915 합계 38,447,709 43,881,005 (*) 기타자본은 종속기업에 대한 지배력의 상실을 발생시키지 아니하는 비지배지분과의 거래로 인한 자본반영액과 부여된 주식매수선택권의 취소분이 포함되어 있습니다. 27. 주식기준보상(1) 주식선택권의 부여1) 주식기준보상 부여내용은 다음과 같습니다. 구 분 (주)셀바스헬스케어 (주)메디아나 주식선택권 부여일 2022-03-30 2017-12-15 2024-01-08 부여 주식의 종류 및 주식 수 기명식 보통주식 400,000주 기명식 보통주식 73,123주 기명식 보통주식 34,674주 잔여 주식의 종류 및 주식 수 기명식 보통주식 340,000주 기명식 보통주식 2,000주 기명식 보통주식 34,674주 부여방법 신주발행교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 주식평가보상 중 이사회의 결의에 따라 주주총회의 특별결의로 정함. 신주교부, 자기주식교부 자기주식교부 주식선택권 행사가격 3,332원 5,687원 7,640원 주식선택권 행사기간 2024-03-30 ~ 2027-03-29 2020-12-15 ~ 2025-12-14 2026-01-08 ~ 2031-01-07 약정용역 제공기간 2022-03-30 ~ 2024-03-29 2017-12-15 ~ 2020-12-14 2024-01-08 ~ 2026-01-07 2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기(*1) 전분기(*2) 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 400,000주 3,332 400,000주 3,332 연결범위변동 2,000주 5,687 - - 증가 34,674주 7,640 - - 행사 (60,000)주 3,332 - - 기말 376,674주 3,741 400,000주 3,332 (*1) 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 2.83년입니다.(*2) 전분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.75년입니다. 3) 주식기준보상제도와 관련하여 인식된 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주식보상비용 11,905 130,164 97,870 290,420 (2) 종속기업인 (주)메디아나의 우리사주조합의 유상증자1) 종속기업인 (주)메디아나의 우리사주조합은 2024년 중 기존 최대주주의 현금증여를 재원으로 종속회사 메디아나의 주식 740,639주를 3자배정 유상증자 방식으로 취득했습니다. 연결기업은 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하였습니다. 종속기업인 (주)메디아나의 주식에 대해서는 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제2항에 의거하여 발행가액을 결정하였으며 종속기업인 (주)메디아나와 각 조합원 간 권리의무사항이 합의된 날인 예탁일을 부여일로 보아 동 날짜의 종가를 공정가치로 산정하였습니다.2) 종속기업인 (주)메디아나의 우리사주조합이 취득한 주식의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2024-01-26 주식수량 740,639주 의무근속기간 3년 3) 연결기업은 종속기업인 (주)메디아나의 우리사주조합이 취득한 지분과 관련하여 종속기업인 (주)메디아나의 주식을 지급하지 않으나 주식기준보상 회계처리를 적용하여 취득기준일의 공정가치상당액을 의무근속기간에 걸쳐 주식보상비용으로 인식하였습니다. 이와 관련하여 인식된 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주식보상비용 409,704 1,175,669 - - 28. 이익잉여금(결손금)이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 71,543 71,543 이익잉여금(결손금) (27,427,451) (30,246,213) 합계 (27,355,908) (30,174,670) (*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 29. 영업수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 일정 시점에 이전되는 재화 및 용역: 상품 매출 2,637,575 8,232,008 402,044 983,983 제품 매출 18,385,965 55,123,035 7,172,429 20,967,902 라이선스-사용권 매출 790,712 2,374,160 1,214,523 3,358,342 용역-AS매출 341,751 1,076,958 284,055 832,289 소계 22,156,003 66,806,161 9,073,051 26,142,516 기간에 걸쳐 이전되는 용역: 로열티 매출 195,394 560,334 218,118 708,837 라이선스-접근권 매출 819,176 2,419,024 868,920 2,491,337 용역-개발 매출 3,689,044 10,025,453 2,796,625 7,806,841 용역-유지보수 매출 839,648 2,511,409 756,867 2,259,469 용역-운송용역 매출 - 121,457 - - 소계 5,543,262 15,637,677 4,640,530 13,266,484 합계 27,699,265 82,443,838 13,713,581 39,409,000 (2) 당분기 중 수주계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 변동 수익인식 기말 인공지능기반기술 770,744 975,019 (1,108,968) 636,795 인공지능응용솔루션 3,945,479 8,136,730 (8,601,312) 3,480,897 합계 4,716,223 9,111,749 (9,710,280) 4,117,692 (3) 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 당분기에 수주한 계약 중 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약은 없으며, 전기에 수주한 계약 중 전기이전 매출액의 5%이상인 주요 계약은 2건입니다. 전기 주요계약의 영업 부문별내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약일 계약상 완성기한 미청구수주계약 매출채권(수주계약미수금) 진행율 총액 손실충당금 총액 손실충당금 Project A 2023 2023-05-25 2024-04-30 - - - - 100.00% Project C 2023 2023-05-08 2024-12-31 617,760 - - - 88.08% (4) 당기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미(초과)청구공사 변동 계약손실충당부채 인공지능기반기술 - 45,697 (55,658) 9,962 (55,658) 3,183 인공지능응용솔루션 100,000 167,777 216,367 (284,145) 216,367 - 합계 100,000 213,474 160,709 (274,183) 160,709 3,183 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 30. 영업비용영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출원가 287,465 1,125,905 266,372 937,185 상품매출원가 1,594,275 5,329,617 302,076 733,144 제품매출원가 11,243,253 33,639,447 3,014,527 9,185,722 급여 4,810,131 14,012,243 3,436,514 10,297,624 퇴직급여 291,051 864,919 232,763 715,962 복리후생비 602,568 1,815,157 477,434 1,461,383 여비교통비 371,000 866,043 91,089 322,991 접대비 213,057 647,104 248,394 649,831 감가상각비 468,723 1,413,048 257,469 817,950 지급임차료 56,787 191,171 49,738 145,302 운반비 87,630 263,732 33,683 122,583 주식보상비용 421,608 1,305,833 97,870 290,420 지급수수료 2,674,103 8,518,439 1,464,411 4,597,619 광고선전비 224,267 930,733 31,417 387,439 판매촉진비 - - - 2,991 대손상각비(환입) (153,875) 22,174 82,893 26,535 무형자산상각비 1,976,131 3,251,146 192,595 535,734 경상연구개발비 2,429,327 6,704,420 999,638 2,655,405 판매보증충당부채전입액 262,430 648,330 132,181 388,632 확정계약손실(환입) (7,774) (9,931) - - 판매수수료 42,097 291,075 39,076 261,389 기타 459,181 1,519,801 322,835 848,523 합계 28,353,435 83,350,406 11,772,975 35,384,364 31. 비용의 성격별 분류영업비용을 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품 등의 변동 (49,283) (659,519) 359,825 (866,769) 원재료 등의 사용액 8,660,072 26,793,692 2,074,823 7,839,690 상품의 판매 1,594,275 5,329,617 302,076 733,144 종업원급여 8,240,304 24,814,219 5,206,143 15,702,796 감가상각비 816,540 2,484,380 327,638 1,120,848 무형자산상각비 2,028,669 3,448,074 202,536 564,293 지급수수료 3,578,402 10,894,191 1,641,042 5,171,807 대손상각비(환입) (153,875) 22,174 82,893 26,535 기타비용 3,638,331 10,223,578 1,575,999 5,092,020 합계 28,353,435 83,350,406 11,772,975 35,384,364 32. 금융수익 및 금융비용금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 907,621 2,636,007 780,140 1,027,463 외환차익 429,659 2,212,511 86,651 248,244 외화환산이익 (822,588) 14,133 100,587 290,333 파생상품평가이익 3,471 3,471 - - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 18 53 679 218,310 합계 518,181 4,866,175 968,057 1,784,350 금융비용: 이자비용 207,406 697,850 230,293 895,792 외환차손 219,202 245,116 23,523 175,665 외화환산손실 224,453 284,302 (2,337) 44,371 파생상품평가손실 - - 4,982,043 4,982,043 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 7,874 17,206 238 5,422 합계 658,935 1,244,474 5,233,760 6,103,293 33. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 98,136 641,160 411 33,058 외화환산이익 (83,337) 37,616 5,398 11,602 임대료수익 56,700 170,100 56,100 159,964 유형자산처분이익 25 47,670 - 6,160 기타의대손상각비환입 - 900 900 2,700 사용권자산처분이익 - 1,208 - - 잡이익 4,052 32,877 4,057 22,776 합계 75,576 931,531 66,866 236,260 기타비용: 외환차손 171,539 444,105 7,263 31,175 외화환산손실 856,811 887,490 991 991 유형자산처분손실 - - - 327 유형자산폐기손실 4 36 - - 매각예정자산처분손실 - - - 142,261 투자부동산상각비 8,649 25,947 1,565 25,947 기부금 22,173 72,988 1,113 53,044 잡손실 501 6,651 45,363 59,150 기타 (9) 692 - - 합계 1,059,668 1,437,909 56,295 312,895 34. 주당이익(1) 기본주당이익1) 기본주당이익기본주당이익은 연결기업의 보통주당기순손익을 연결기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 천원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 보통주 분기순이익 (142,475) (428,786) (3,101,079) (2,150,305) 가중평균유통보통주식수 26,914,276 26,914,276 26,685,629 24,461,386 기본주당이익 (5)원 (16)원 (116)원 (88)원 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통주 26,914,790 26,914,790 23,295,845 23,295,845 자기주식 (514) (514) (532) (532) 유상증자 - - 3,214,433 1,106,801 전환사채의 전환 - - 175,883 59,272 가중평균유통보통주식수 26,914,276 26,914,276 26,685,629 24,461,386 (2) 희석주당이익1) 희석주당이익 (단위: 천원,주) 구분 당분기(*1) 전분기(*2) 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주분기순이익 (142,475) (428,786) (3,101,079) (2,150,305) 희석가중평균유통보통주식수 26,914,276 26,914,276 26,685,629 24,461,386 희석주당순이익 (5)원 (16)원 (116)원 (88)원 (*1) 당분기 연결기업의 잠재적 보통주는 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.(*2) 전분기 연결기업의 희석성 잠재적 보통주는 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용(수익) 394,620 (57,603) 퇴직급여 942,852 610,980 주식보상비용 1,305,833 290,420 감가상각비(유형자산) 2,484,380 1,120,848 감가상각비(투자부동산) 25,947 25,947 무형자산상각비 3,448,074 564,293 대손상각비(환입) 22,174 26,535 기타의대손상각비(환입) (900) (2,700) 판매보증충당부채전입액 648,330 388,632 확정계약손실(환입) (9,931) - 이자비용 697,850 895,792 외화환산손실 1,171,792 45,361 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 17,206 5,422 재고자산평가손실 567,792 (66,262) 재고자산폐기손실 47,611 - 유형자산처분손실 - 327 유형자산폐기손실 36 - 매각예정자산처분손실 - 142,261 이자수익 (2,636,007) (1,027,463) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (53) (218,310) 외화환산이익 (51,749) (301,935) 유형자산처분이익 (47,670) (6,160) 파생상품평가이익 (3,471) - 파생상품평가손실 - 4,982,043 지분법손실 188,329 - 사용권자산처분이익 (1,208) - 기타 10,696 - 합계 9,222,533 7,418,428 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,026,114) 20,961 계약자산의 감소(증가) (3,246,288) (1,501,183) 기타수취채권의 감소(증가) (1,124,158) (1,155,187) 기타자산의 감소(증가) (570,802) 27,415 재고자산의 감소(증가) (2,599,565) (736,593) 매입채무의 증가(감소) 1,531,562 626,505 기타지급채무의 증가(감소) (890,732) (692,035) 기타부채의 증가(감소) (1,584,183) (1,701,176) 계약부채의 증가(감소) (547,886) (274,459) 환불부채의 증가(감소) 176,176 (5,466) 충당부채의 증가(감소) (656,114) (428,139) 퇴직금의 지급 (127,494) 242,276 기타장기종업원급여부채 증가(감소) - 23,276 합계 (10,665,598) (5,553,805) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 선급금의 임차보증금 대체 - 31,000 선급금의 재고자산 대체 221,821 - 임차보증금의 유동성 대체 (1,749,000) 1,710,224 사용권자산의 취득 및 조정 333,864 413,035 사용권자산의 처분 268,768 - 장기차입금의 유동성 대체 5,000,000 500,000 매각예정자산의 처분(재평가잉여금의 대체) - 276,399 장기선급금의 연결범위변동으로 인한 현금유출액 대체 7,360,500 - 36. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황연결기업의 특수관계자 현황은 하기와 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 기타 특수관계자 (주)셀바스투어(*1) (주)셀바스투어(*1) (주)셀바스인비전(*2) - (*1) (주)셀바스투어는 연결기업의 최대주주가 최대주주인 법인입니다.(*2) (주)셀바스인비전은 종속기업인 (주)셀바스헬스케어가 설립에 참여한 공동기업입니다.(2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 영업수익 기타수익 유ㆍ무형자산 처분 (주)셀바스투어 기타특수관계자 372,400 1,800 - (주)셀바스인비전 기타특수관계자 - 1,800 - 임직원 기타특수관계자 - 29,089 - 합계 372,400 32,689 - (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 영업수익 기타수익 유ㆍ무형자산 처분 (주)셀바스투어 기타특수관계자 350,000 1,800 2,342 임직원 기타특수관계자 - 29,344 - 합계 350,000 31,144 2,342 (3) 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 자금대여거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 (주)셀바스인비전 기타특수관계자 - - - - 344,250 임직원 기타특수관계자 1,254,292 70,000 (177,670) 1,146,622 - 합계 1,254,292 70,000 (177,670) 1,146,622 344,250 (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 자금대여거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 임직원 기타특수관계자 1,162,467 233,500 (119,404) 1,276,563 - (4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 채권 채무 매출채권(*1) 전환사채(*2) 대여금 기타채권 기타채무 (주)셀바스투어 기타특수관계자 192,500 2,000,000 - 220 1,000 (주)셀바스인비전 기타특수관계자 - - - 660 1,000 임직원 기타특수관계자 - - 1,146,621 2,125 - 합계 192,500 2,000,000 1,146,621 3,005 2,000 (*1) 당분기말 현재 연결기업은 특수관계자에 대한 채권에 대하여 1,698천원의 대손충당금을 설정하였으며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 1,698천원입니다.(*2) 해당 금액은 전환사채의 액면가액입니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 채권 채무 매출채권(*1) 전환사채(*2) 대여금 기타채권 기타채무 (주)셀바스투어 기타특수관계자 - 2,000,000 - 220 1,000 임직원 기타특수관계자 - - 1,254,292 2,129 - 합계 - 2,000,000 1,254,292 2,349 1,000 (*1) 전기말 현재 연결기업이 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없으며, 전기 중 인식한 대손상각비 환입은 59천원입니다.(*2) 해당 금액은 전환사채의 액면가액입니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보와 지급보증은 없습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 보증내용은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 지배기업의 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 3,311,801 2,480,634 퇴직급여 159,197 135,704 주식기준보상 113,784 363,025 합계 3,584,782 2,979,363 37. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 천, 원화단위: 천원) 금융기관 통화구분 한도액 사용액 약정 하나은행 KRW 50,000 - 일반구매론 KRW 15,800,000 9,800,000 시설자금대출 KRW 3,000,000 3,000,000 일반운전자금대출 KRW 3,000,000 2,920,000 일반운전자금대출 KRW 245,000 245,000 일반운전자금대출 한국산업은행 KRW 600,000 600,000 기타시설자금대출 신한은행 JPY 200,000 143,463 신한수입자금대출 중소기업은행 KRW 4,200,000 - 회전자금 대출 국민은행 USD 5,000 600 선물환 (3) 당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정 구분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 차입금액 제공사유 유형자산 토지 하나은행 4,807,780 15,813,600 9,800,000 시설자금대출 건물 7,766,926 투자부동산 토지 한국산업은행 1,584,223 3,100,000 600,000 산업시설대출 건물 1,130,145 유형자산 토지 7,806,622 건물 5,196,234 유형자산 토지 메드트로닉코리아(유) 5,925,008 300,000 - 상품매입 건물 4,715,181 합계 38,932,119 19,213,600 10,400,000 (4) 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 제공한 담보와 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증처 보증기한 보증금액 지급보증내용 제공받은 지급보증 서울보증보험 (*) 4,722,956 연대/계약/하자/선급/지급이행보증 (*) 상거래처별로 제공된 다수의 보증건임에 따라 보증기한을 생략하였습니다.(5) 당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.(6) 기술개발 계약 연결기업은 전기 중 로봇기술 주식회사와 ACM제품(Automatic CPR Machine,심폐소생술을 유지하기 위한 기계식 가슴압박 장치)개발 계약을 체결하였습니다. ACM제품 개발진행 과정에서 당사가 로봇기술 주식회사에 단계별 지급해야할 의무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급 조건 금액 평가 2단계 PASS 후(*) 226,000 평가 3단계 PASS 후 200,000 합계 426,000 (*)당분기 중 계약 변경 협의에 따라 74백만원을 지급했습니다. 38. 사업결합지배회사인 셀바스에이아이는 의료기기 인공지능(AI) 간 융복합을 통한 AI 원격의료 사업 협력을 위해 2024년 1월 8일 주식회사 메디아나의 지분 32%를 취득하였으며, 간주취득일은 2024년 1월 1일입니다.(1) 취득한 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 지분율(%) 32% 취득금액 73,220,000 (2) 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산과 부채의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 유동자산 81,718,454 현금및현금성자산 35,523,584 매출채권 12,995,985 기타수취채권 481,311 기타유동금융자산 19,064,000 재고자산 12,912,593 기타유동자산 740,981 비유동자산 68,795,806 장기기타수취채권 906,864 장기투자자산 8,166,530 투자부동산 9,684,224 유형자산 12,699,518 사용권자산 502,298 무형자산 36,818,546 기타비유동자산 17,826 자산총계 150,514,260 유동부채 9,055,795 매입채무 3,154,843 기타지급채무 1,851,908 계약부채 971,161 환불부채 379,882 유동리스부채 341,064 기타유동부채 1,059,626 유동충당부채 392,337 당기법인세부채 904,974 비유동부채 11,143,021 장기기타지급채무 418,142 순확정급여부채 21,404 비유동리스부채 150,421 이연법인세부채 10,553,054 부채총계 20,198,816 순자산계 130,315,444 (3) 이전대가와 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가: 현금 73,220,000 취득한 자산과 부채의 공정가치: 130,315,444 지배지분 41,700,942 비지배지분 88,614,502 영업권(*): 31,519,058 (4) 종속기업의 취득에 따른 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 종속기업이 보유한 현금 35,523,584 현금지급 이전대가 (73,220,000) 합계 (37,696,416) 39. 비교표시 전기재무제표 재작성연결기업은 전기 중 매출원가 과대계상 등의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전분기 연결재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. (아래의 '이전 보고금액’은 연결기업의 최초 공시가 이루어졌던 2023년 11월 14일자 분기보고서에 첨부된 연결재무제표에 따른 보고금액입니다.) (1) 오류를 수정하기 위한 회계처리 변경 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 오류 계정과목 영업비용, 기타비용 발생 경위 - 연결기업은 2022년까지 총제조원가를 주요 재공품에 배부하여, 일부 재공품에 수량은 존재하나 원가가 배부되지 않았습니다. 오류의 내용 - (손익계산서) 제25기 3분기 영업비용 38,961천원 과소계상- (손익계산서) 제25기 3분기 기타비용 3,182천원 과대계상 관련 기준서 기업회계기준서 제 1002 호 문단 10 (2) 연결기업의 회계처리 오류가 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 주석 전분기 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 Ⅰ.영업수익 39,409,000 - 39,409,000 Ⅱ.영업비용 30,31 35,345,403 38,961 35,384,364 Ⅲ.영업이익 4,063,598 (38,961) 4,024,637 기타비용 33 316,076 (3,181) 312,895 Ⅳ.법인세비용 차감전순이익 (335,161) (35,780) (370,941) V.법인세비용(수익) (57,603) - (57,603) Vl.분기순이익 (277,557) (35,780) (313,337) Vll.기타포괄손익 68,363 - 68,363 Vlll.총포괄손익 (209,195) (35,780) (244,975) lX.주당이익: 기본주당이익(단위: 원/주) 34 (87) (1) (88) 희석주당이익(단위: 원/주) 34 (87) (1) (88) (단위 : 천원) 과목 전분기 이전보고금액 수정금액 재작성금액 지배기업지분 비지배지분 지배기업지분 비지배지분 지배기업지분 비지배지분 2023.01.01(전기초 자본) 54,523,219 17,012,998 450,638 414,159 54,973,857 17,427,157 분기순이익 (2,131,660) 1,854,103 (18,645) (17,135) (2,150,305) 1,836,968 기타포괄손익 27,765 40,598 - - 27,765 40,598 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 64,580,185 10,229,841 - - 64,580,185 10,229,841 2023.6.30(전분기말 자본) 116,999,509 29,137,540 431,993 397,024 117,431,502 29,534,564 (단위 : 천원) 과목 주석 전분기 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 I.영업활동현금흐름 1,176,612 - 1,176,612 1.영업에서 창출된 현금흐름 1,551,286 - 1,551,286 (1) 분기순이익 (277,557) (35,780) (313,337) (2) 수익ㆍ비용의 조정 35 7,259,740 158,688 7,418,428 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 변동 35 (5,430,897) (122,908) (5,553,805) 2.이자의 수취 248,809 - 248,809 3.이자의 지급 (612,907) - (612,907) 4.법인세의 환급(납부) (10,576) - (10,576) II.투자활동현금흐름 (69,260,833) - (69,260,833) III.재무활동현금흐름 58,695,374 - 58,695,374 lV.외화표시현금및현금성자산의 환율변동 143,486 - 143,486 V.현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (9,245,361) - (9,245,361) Vl.기초의 현금및현금성자산 19,122,573 - 19,122,573 Vll.분기말의 현금및현금성자산 9,877,212 - 9,877,212 (3) 상기 재작성 내역으로 관련 주석도 재작성 되었습니다. 40. 영업부문(1) 연결기업의 최고영업의사결정자는 대표이사입니다. 대표이사는 자원배분 및 성과평가 시에 인공지능기반기술, 인공지능응용솔루션, 보조공학기기, 의료진단기기, 의료용기기 제조 및 판매 등 총 다섯가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 해당 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. (2) 연결기업의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연결 영업수익 연결 영업손익(*) 총부문수익 연결조정 외부고객으로부터의 수익 총부문 영업손익 연결조정 영업손익 인공지능기반기술 4,920,610 (4,661) 4,915,949 (548,867) 108,365 (440,502) 인공지능응용솔루션 12,265,198 (147,389) 12,117,809 805,260 (391,693) 413,567 보조공학기기 11,185,141 (1,716,166) 9,468,975 982,069 (616,298) 365,771 의료진단기기 13,609,843 (575,237) 13,034,606 1,285,786 (261,394) 1,024,392 의료용기기 제조 및 판매 43,023,692 (117,193) 42,906,499 1,327,732 (3,597,528) (2,269,796) 합계 85,004,484 (2,560,646) 82,443,838 3,851,980 (4,758,548) (906,568) (*) 연결기업의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 구분 연결 영업수익 연결 영업손익 총부문수익 연결조정 외부고객으로부터의 수익 총부문 영업손익 연결조정 영업손익 인공지능기반기술 5,719,951 (1,313) 5,718,638 110,085 (16,778) 93,307 인공지능응용솔루션 10,668,029 (58,675) 10,609,354 547,574 (93,143) 454,431 보조공학기기 13,350,586 (1,831,681) 11,518,905 2,402,310 (484,733) 1,917,577 의료진단기기 12,079,823 (517,720) 11,562,103 1,399,619 159,702 1,559,321 합계 41,818,389 (2,409,389) 39,409,000 4,459,588 (434,952) 4,024,636 (3) 연결기업의 지역별 매출액 현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 36,929,628 25,333,103 유럽 14,241,529 1,981,987 아시아 12,299,379 3,218,313 북아메리카 10,739,843 2,975,348 오세아니아 6,739,616 5,112,230 기타 1,493,843 788,019 합계 82,443,838 39,409,000 (4) 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객 'A' 14,155,011 - 고객 '가' 4,348,354 4,063,810 고객 'E' 6,262,653 4,722,424 41. 보고기간 후 사건지배기업은 2024년 10월 30일자로 주식회사 셀바스투어의 상환전환우선주 7,692주취득을 결의하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 13,935,085,524 82,844,066,698 현금및현금성자산 4,938,545,958 74,728,008,008 매출채권 2,893,442,790 3,855,878,032 기타수취채권 763,674,929 2,371,236,987 기타유동자산 658,671,130 153,700,584 계약자산 4,663,725,147 1,735,243,087 당기법인세자산 17,025,570 0 비유동자산 140,888,976,585 66,936,723,446 장기기타수취채권 1,791,272,644 267,072,139 장기투자자산 11,974,495,528 11,891,987,481 종속기업투자 112,643,898,553 32,940,403,930 유형자산 13,732,657,924 13,268,980,061 사용권자산 413,006,414 335,903,637 무형자산 278,794,747 280,576,015 순확정급여자산 54,850,775 591,300,183 기타비유동자산 0 7,360,500,000 자산총계 154,824,062,109 149,780,790,144 부채 유동부채 21,217,109,016 11,123,070,310 기타지급채무 3,648,350,043 3,769,421,922 단기차입금 10,760,000,000 3,000,000,000 유동성장기차입금 5,000,000,000 0 기타유동부채 706,003,162 1,189,895,082 계약부채 994,314,972 1,930,939,745 유동리스부채 105,257,933 122,378,349 유동충당부채 3,182,906 13,114,137 당기법인세부채 0 1,097,321,075 비유동부채 1,139,110,372 6,111,031,933 장기기타지급채무 102,635,022 82,235,022 장기차입금 0 5,000,000,000 비유동리스부채 169,688,690 162,010,251 이연법인세부채 866,786,660 866,786,660 부채총계 22,356,219,388 17,234,102,243 자본 자본금 13,457,395,000 13,457,395,000 주식발행초과금 104,097,552,154 104,097,552,154 기타자본구성요소 3,178,472,759 3,123,017,581 이익잉여금(결손금) 11,734,422,808 11,868,723,166 자본총계 132,467,842,721 132,546,687,901 자본과부채총계 154,824,062,109 149,780,790,144 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 6,110,642,171 17,185,806,804 5,868,133,266 16,387,979,088 영업비용 5,708,020,677 16,929,413,799 5,298,775,006 15,730,320,141 영업이익 402,621,494 256,393,005 569,358,260 657,658,947 금융수익 28,314,186 135,196,747 583,316,181 977,292,974 금융비용 135,037,865 471,332,376 5,176,131,246 5,699,810,331 기타수익 9,213,857 35,228,256 7,110,834 57,217,770 기타비용 14,403,252 57,421,054 52,729,187 85,727,898 법인세비용차감전순이익(손실) 290,708,420 (101,935,422) (4,069,075,158) (4,093,368,538) 법인세비용(수익) 0 (225,775) 0 10,397,438 당기순이익 290,708,420 (101,709,647) (4,069,075,158) (4,103,765,976) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 11 (4) (151) (168) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 11 (4) (151) (168) 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 290,708,420 (101,709,647) (4,069,075,158) (4,103,765,976) 기타포괄손익 (8,929,308) 22,864,467 (8,657,321) (16,408,680) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (8,929,308) 22,864,467 (8,657,321) (16,408,680) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (8,929,308) (32,590,711) (8,657,321) (32,614,442) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 0 55,455,178 0 16,205,762 총포괄손익 281,779,112 (78,845,180) (4,077,732,479) (4,120,174,656) 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 11,255,130,000 41,719,632,793 3,022,210,928 2,974,285,023 58,971,258,744 당기순이익(손실) (4,103,765,976) (4,103,765,976) 확정급여요소의 재측정요소 (32,614,442) (32,614,442) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 16,205,762 16,205,762 유상증자 2,000,000,000 54,246,211,400 56,246,211,400 전환사채의 전환 202,265,000 8,131,707,961 8,333,972,961 2023.09.30 (기말자본) 13,457,395,000 104,097,552,154 3,038,416,690 (1,162,095,395) 119,431,268,449 2024.01.01 (기초자본) 13,457,395,000 104,097,552,154 3,123,017,581 11,868,723,166 132,546,687,901 당기순이익(손실) (101,709,647) (101,709,647) 확정급여요소의 재측정요소 (32,590,711) (32,590,711) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 55,455,178 55,455,178 유상증자 전환사채의 전환 2024.09.30 (기말자본) 13,457,395,000 104,097,552,154 3,178,472,759 11,734,422,808 132,467,842,721 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,223,523,821) (1,572,857,204) 당기순이익(손실) (101,709,647) (4,103,765,976) 당기순이익조정을 위한 가감 1,672,775,529 6,057,441,844 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,360,431,667) (3,242,360,613) 이자수취 125,662,428 112,466,533 이자지급(영업) (445,699,594) (386,062,594) 법인세납부 (1,114,120,870) (10,576,398) 투자활동현금흐름 (73,240,002,676) (63,858,094,020) 기타유동금융자산의 취득 0 (72,404,591,655) 기타유동금융자산의 처분 0 20,114,591,655 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (27,000,000) (1,267,348,560) 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 0 1,457,979,250 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 0 (499,905,000) 단기대여금및기타수취채권의 취득 0 (12,729,171) 단기대여금및기타수취채권의 처분 81,691,656 29,654,172 장기대여금및장기기타수취채권의 취득 (40,000) (154,870,829) 장기대여금및장기기타수취채권의 처분 60,000,000 50,666 유형자산의 취득 (1,013,271,711) (146,196,093) 유형자산의 처분 0 11,182,545 무형자산의 취득 (32,000,000) (43,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (72,342,994,623) (10,942,911,000) 정부보조금의 수취 33,612,002 0 재무활동현금흐름 7,672,113,969 53,167,259,290 유상증자 0 56,246,211,400 단기차입금의 증가 10,800,000,000 3,000,000,000 단기차입금의 상환 (3,040,000,000) 0 장기차입금의 상환 0 (6,000,000,000) 임대보증금의 증가 1,000,000 0 리스부채의 감소 (105,318,189) (102,120,005) 정부보조금의 수취 16,432,158 28,517,205 주식발행비의 지급 0 (5,349,310) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,950,478 (11,044,569) 현금및현금성자산의순증가(감소) (69,789,462,050) (12,274,736,503) 기초현금및현금성자산 74,728,008,008 14,723,343,346 기말현금및현금성자산 4,938,545,958 2,448,606,843 5. 재무제표 주석 제26(당)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제25(전)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 1. 회사의 개요주식회사 셀바스에이아이는 1999년 3월 31일에 설립된 인공지능 전문기업입니다. 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19에 위치하고 있으며, 대표이사는 곽민철입니다. 2024년 9월 30일 현재 당사의 최대주주는 곽민철 대표이사이며, 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황은 아래와 같습니다. (단위: 주, %) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 곽민철 2,707,366 10.06 2,707,366 10.06 곽영수 407,108 1.51 407,108 1.51 합계 3,114,474 11.57 3,114,474 11.57 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2-1 재무제표 작성기준 당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행 되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제10076호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다.이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스'개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는 요구사항을 명확히 합니다.이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 . 부채의 유동·비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.. 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미. 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재. 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음. 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 4,938,546 - - 4,938,546 매출채권 2,893,443 - - 2,893,443 기타수취채권 763,675 - - 763,675 장기기타수취채권 1,791,273 - - 1,791,273 장기투자자산 - 1,881,635 10,092,860 11,974,495 합계 10,386,937 1,881,635 10,092,860 22,361,432 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 74,728,008 - - 74,728,008 매출채권 3,855,878 - - 3,855,878 기타수취채권 2,371,237 - - 2,371,237 장기기타수취채권 267,072 - - 267,072 장기투자자산 - 1,854,582 10,037,405 11,891,987 합계 81,222,195 1,854,582 10,037,405 93,114,182 (2) 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 기타지급채무 3,648,350 단기차입금 10,760,000 유동성장기차입금 5,000,000 유동리스부채 105,258 장기기타지급채무 102,635 비유동리스부채 169,689 합계 19,785,932 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 기타지급채무 3,769,422 단기차입금 3,000,000 유동리스부채 122,378 장기기타지급채무 82,235 장기차입금 5,000,000 비유동리스부채 162,010 합계 12,136,045 4. 공정가치(1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산: 당기손익공정가치측정금융자산 1,881,635 - - 1,881,635 1,881,635 기타포괄손익공정가치측정금융자산 10,092,860 - - 10,092,860 10,092,860 합계 11,974,495 - - 11,974,495 11,974,495 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산: 당기손익공정가치측정금융자산 1,854,582 - - 1,854,582 1,854,582 기타포괄손익공정가치측정금융자산 10,037,405 - - 10,037,405 10,037,405 합계 11,891,987 - - 11,891,987 11,891,987 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 500 - 금융기관예금 4,938,046 8,830,008 기타단기금융상품(*) - 65,898,000 합계 4,938,546 74,728,008 (*) 2023년 11월 20일 체결한 주식회사 메디아나 주식매매계약의 잔금이행담보제공을 목적으로 매도자에게 질권 설정되었으며, 2024년 1월 8일 동 질권해지와 동시에 잔금을 이행하여 해당 지분취득을 완료하였습니다(주석 9 참조). 6. 매출채권 및 기타수취채권매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 3,282,588 (389,145) 2,893,443 4,147,045 (291,167) 3,855,878 기타수취채권: 미수금 173,574 - 173,574 103,987 - 103,987 미수수익 - - - 52,809 - 52,809 단기대여금 427,750 (3,480) 424,270 469,983 (3,480) 466,503 단기보증금 165,831 - 165,831 1,747,937 - 1,747,937 소계 767,155 (3,480) 763,675 2,374,716 (3,480) 2,371,236 장기기타수취채권: 장기대여금 30,000 - 30,000 129,458 - 129,458 장기보증금 1,761,273 - 1,761,273 137,614 - 137,614 소계 1,791,273 - 1,791,273 267,072 - 267,072 합계 5,841,016 (392,625) 5,448,391 6,788,833 (294,647) 6,494,186 7. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 533,016 64,495 선급비용 125,655 62,726 계약이행원가 - 26,479 소계 658,671 153,700 기타비유동자산: 장기선급금 - 7,360,500 합계 658,671 7,514,200 8. 투자자산투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목명 당분기말 전기말 장기투자자산: 당기손익공정가치측정금융자산: 주계약이 금융자산인 복합계약 (주)셀바스투어 제1회차 무기명식 무보증 전환사채 1,821,112 1,821,112 기타 상해보험 60,523 33,470 소계 1,881,635 1,854,582 기타포괄손익공정가치측정금융자산: 시장성 없는 지분증권 (주)씽크엠 12,000 12,000 (주)시어스랩 8,319,909 8,319,909 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 4호 984,036 928,581 (주)에스마케팅커뮤니케이션즈 190,940 190,940 (주)라이브콘티넨트 585,975 585,975 소계 10,092,860 10,037,405 합계 11,974,495 11,891,987 9. 종속기업투자 (1) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)셀바스헬스케어 한국 12월 체성분분석기 및 점자정보 단말기 등 제조 40.29% 32,940,404 40.38% 32,940,404 (주)메디아나(*) 한국 12월 환자감시장치 및 심장충격기 등 제조 31.69% 79,703,495 - - 합계 - 112,643,899 - 32,940,404 (*)2024년 1월 8일자로 (주)메디아나의 주식 양수도 계약이 완료되어 보통주 5,120,000주를 취득하였으며, 2024년 1월 10일 (주)메디아나의 제3자 배정 유상증자에 참여하여 보통주 773,993주를 추가 취득하였습니다. (2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.당분기> (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 총포괄이익 (주)셀바스헬스케어(*1) 68,095,281 6,595,733 61,499,548 22,540,372 1,057,730 1,106,949 (주)메디아나(*2) 136,343,620 11,348,464 124,995,156 42,928,957 3,182,958 6,782,210 (*1) (주)셀바스헬스케어를 지배기업으로 하는 연결기업의 재무정보입니다. (*2) (주)메디아나를 지배기업으로 하는 연결기업의 재무정보입니다.전기> (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 총포괄이익 (주)셀바스헬스케어(*) 66,680,224 6,583,287 60,096,937 29,812,771 5,169,791 5,194,886 (*) (주)셀바스헬스케어를 지배기업으로 하는 연결기업의 재무정보입니다. (3) 시장성 있는 종속기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 기업명 당분기말 전기말 주당공정가치 주식수 시장가격 주당공정가치 주식수 시장가격 (주)셀바스헬스케어 4,865원 10,369,935주 50,449,734 6,830원 10,369,935주 70,826,656 (주)메디아나 5,120원 5,893,993주 30,177,244 - - - 합계 80,626,978 70,826,656 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 토지(*) 4,807,780 - - 4,807,780 4,807,780 - - 4,807,780 건물(*) 8,186,220 - (419,294) 7,766,926 8,186,220 - (239,597) 7,946,623 컴퓨터장비 3,276,972 (52,387) (2,195,203) 1,029,382 2,311,746 (52,195) (1,883,991) 375,560 기타의유형자산 1,534,461 - (1,405,891) 128,570 1,477,951 - (1,338,934) 139,017 합계 17,805,433 (52,387) (4,020,388) 13,732,658 16,783,697 (52,195) (3,462,522) 13,268,980 (*) 당사의 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정 되어 있습니다(주석 32 참조). (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 재평가 정부보조금수령 처분 상각 정부보조금상각 기말 토지 4,807,780 - - - - - - 4,807,780 건물 7,946,623 - - - - (179,697) - 7,766,926 컴퓨터장비 375,560 965,226 - (33,612) - (311,212) 33,420 1,029,382 기타의유형자산 139,017 56,510 - - - (66,957) - 128,570 합계 13,268,980 1,021,736 - (33,612) - (557,866) 33,420 13,732,658 (단위: 천원) 구분 기초 취득 재평가 정부보조금수령 처분 상각 정부보조금상각 기말 토지 4,807,780 - - - - - - 4,807,780 건물 8,186,220 - - - - (179,698) - 8,006,522 컴퓨터장비 414,486 134,193 - - (6,348) (209,892) 56,943 389,382 기타의유형자산 170,679 12,003 - - - (55,527) - 127,155 합계 13,579,165 146,196 - - (6,348) (445,117) 56,943 13,330,839 11. 사용권자산(1) 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 부동산 226,422 (89,890) 136,532 238,349 (167,218) 71,131 차량운반구 476,499 (200,025) 276,474 484,670 (219,897) 264,773 합계 702,921 (289,915) 413,006 723,019 (387,115) 335,904 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 부동산 71,131 152,794 (87,393) 136,532 차량운반구 264,773 95,876 (84,175) 276,474 합계 335,904 248,670 (171,568) 413,006 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 부동산 116,677 73,628 (89,380) 100,925 차량운반구 280,368 95,794 (83,293) 292,869 합계 397,045 169,422 (172,673) 393,794 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권과라이선스 4,831,964 (2,905,457) (1,926,507) - 4,831,964 (2,905,365) (1,926,507) 92 고객과의계약 및기타계약관계 1,098,915 (962,789) (136,126) - 1,098,915 (962,789) (136,126) - 소프트웨어 2,729,776 (2,642,493) - 87,283 2,697,776 (2,608,804) - 88,972 회원권 238,270 - (46,758) 191,512 431,521 - (240,009) 191,512 영업권 1,527,953 - (1,527,953) - 1,527,953 - (1,527,953) - 합계 10,426,878 (6,510,739) (3,637,344) 278,795 10,588,129 (6,476,958) (3,830,595) 280,576 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 정부보조금상각 기말 산업재산권과 라이선스 91 - (91) - - 소프트웨어 88,973 32,000 (33,690) - 87,283 회원권 191,512 - - 191,512 합계 280,576 32,000 (33,781) - 278,795 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 정부보조금상각 기말 산업재산권과 라이선스 2,288 - (1,895) - 393 소프트웨어 123,884 43,000 (61,269) 498 106,113 회원권 191,512 - - - 191,512 합계 317,684 43,000 (63,164) 498 298,018 13. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당분기 전분기 회계처리 정부보조금내용 정부보조금 농림식품기술기획평가원 외 497,932 268,128 비용차감 및자산취득 연구개발 관련정부과제 지원금 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 유형자산 차감 설정액 52,195 33,612 (33,420) 52,387 (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 유형자산 차감 설정액 121,718 - (56,943) 64,775 무형자산 차감 설정액 498 - (498) - 합계 122,216 - (57,441) 64,775 14. 기타지급채무기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타지급채무: 미지급금 2,167,478 2,447,516 미지급비용 1,477,872 1,319,906 단기임대보증금 3,000 2,000 소계 3,648,350 3,769,422 장기기타지급채무: 장기미지급금 102,635 82,235 합계 3,750,985 3,851,657 15. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 이자율 당분기말 전기말 일반운전자금대출 하나은행 - - - 3,000,000 2025-02-15 CD(91일) + 1.23% 3,000,000 - 기업시설자금대출 2025-01-05 CD(91일) + 0.73% 4,800,000 - 일반운전분할상환대출 2025-08-14 금융채(1년) + 1.2% 2,960,000 - 합계 10,760,000 3,000,000 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 이자율 당분기말 전기말 기업시설자금대출 하나은행 2025-06-23 CD(91일)+0.94% 5,000,000 5,000,000 유동성대체(유동성장기차입금) (5,000,000) - 합계 - 5,000,000 16. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 기말 계약손실충당부채(*) 13,114 (9,931) 3,183 (*) 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 경제적 효익을 초과하는 계약에 대하여 계약손실충당부채를 설정하였습니다. 17. 종업원급여 (1) 순확정급여부채(자산)와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,198,082 4,706,912 사외적립자산의 공정가치 (5,252,933) (5,298,212) 순확정급여부채(자산) (54,851) (591,300) (2) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 164,528천원(전분기: 161,692천원)입니다. 18. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 1,363 1,540 예수금 423,157 407,037 부가세예수금 281,483 781,318 합계 706,003 1,189,895 19. 계약자산 및 계약부채당사는 기업회계기준서 제1115호 상의 정의에 따라 고객으로부터 대가를 지급받기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행한 경우에, 그 계약에 대한 수취채권에 해당하는 금액을 계약자산으로, 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는기업의 의무에 해당하는 금액을 계약부채로 구분하여 표기하고 있습니다. (1) 계약자산과 계약부채 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산: 라이선스-접근권 매출 305,499 177,725 용역-개발 매출 4,233,061 1,302,307 용역-유지보수 매출 169,644 264,794 (손실충당금) (44,479) (9,583) 계약자산 합계 4,663,725 1,735,243 계약부채: 라이선스-접근권 매출 521,989 490,042 라이선스-사용권 매출 155,630 303,430 용역-개발 매출 36,297 974,685 용역-유지보수 매출 280,399 162,783 계약부채 합계 994,315 1,930,940 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 없으며, 계약자산의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대손 제각 기말 계약자산 9,583 34,896 - 44,479 (단위: 천원) 구분 기초 대손 제각 기말 계약자산 2,500 7,026 - 9,526 (3) 당분기 중 기초 계약부채 잔액에 대하여 인식한 수익은 1,651,395천원(전분기: 976,768천원) 입니다. (4) 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 라이선스 3,353,848 1,964,825 기술지원 및 용역개발 등 8,351,437 5,638,109 합계 11,705,285 7,602,934 (5) 계약이행원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약이행원가(*) - 26,479 (*) 계약 체결 전 투입된 원가로서, 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상되는 원가를 계약이행원가로 인식하고 있습니다. 당분기 중 자산화된 계약이행원가와 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 20. 리스부채리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동리스부채 105,258 122,378 비유동리스부채 169,689 162,010 합계 274,947 284,388 21. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금과 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행주식수 26,914,790 주 26,914,790 주 보통주자본금 13,457,395 13,457,395 주식발행초과금 104,097,552 104,097,552 (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일자 증감주식수 주당금액 자본금 주식발행초과금 기초 - - 500원 11,255,130 41,719,633 유상증자 2023-06-30 4,000,000주 500원 2,000,000 54,246,211 전환사채의 전환 2023-08-22 404,530주 500원 202,265 8,131,708 기말 - - 500원 13,457,395 104,097,552 기초 - - 500원 13,457,395 104,097,552 기말 - - 500원 13,457,395 104,097,552 22. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,256) (2,256) 자기주식처분이익 722,310 722,310 기타포괄공정가치측정금융자산 평가손익 812,161 756,706 재평가잉여금(토지) 2,120,536 2,120,536 재평가잉여금(건물) 1,582,120 1,582,120 기타자본(*) (2,056,398) (2,056,398) 합계 3,178,473 3,123,018 (*) 기타자본은 종속기업에 대한 지배력의 상실을 발생시키지 아니하는 비지배지분과의 거래로 인한 자본반영액과 부여된 주식매입선택권의 취소분이 포함되어 있습니다. 23. 이익잉여금 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 71,543 71,543 이익잉여금 11,662,879 11,797,180 합계 11,734,422 11,868,723 (*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다. 24. 영업수익(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 소프트웨어 라이선스 접근권 및 사용권 제공과 소프트웨어 개발 용역 제공입니다. (2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 일정 시점에 이전되는 재화 및 용역: 라이선스-사용권 매출 790,712 2,374,160 1,214,523 3,358,342 기간에 걸쳐 이전되는 용역: 로열티 매출 195,634 564,994 218,718 710,149 라이선스-접근권 매출 819,177 2,419,025 868,920 2,491,337 용역-개발 매출 3,529,856 9,857,669 2,850,956 7,610,533 용역-유지보수 매출 775,263 1,969,959 715,016 2,217,618 소계 5,319,930 14,811,647 4,653,610 13,029,637 합계 6,110,642 17,185,807 5,868,133 16,387,979 (3) 당기 중 수주계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 변동 수익인식 기말 인공지능기반기술 770,744 975,019 (1,108,968) 636,795 인공지능응용솔루션 4,092,868 8,136,730 (8,748,701) 3,480,897 합계 4,863,612 9,111,749 (9,857,669) 4,117,692 (4) 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 당분기에 수주한 계약 중 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약은 2건이며, 전기에 수주한 계약 중 전기이전 매출액의 5%이상인 주요 계약은 2건입니다. 당분기 및 전기 주요계약의 영업 부문별 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 주요계약 (단위 : 천원) 구분 계약일 계약상 완성기한 미청구수주계약 매출채권(수주계약미수금) 진행율 총액 손실충당금 총액 손실충당금 Project A 2024 2024-05-10 2025-04-30 357,764,000 - - - 50.68% Project B 2024 2024-08-13 2025-06-30 234,937,500 48.75% 2) 전기 주요계약 중 당분기에 영향을 미치는 계약 (단위 : 천원) 구분 계약일 계약상 완성기한 미청구수주계약 매출채권(수주계약미수금) 진행율 총액 손실충당금 총액 손실충당금 Project A 2023 2023-05-25 2024-04-30 - - - - 100.00% Project C 2023 2023-05-08 2024-12-31 617,760 - - - 88.08% (5) 당기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향과 계약손실충당부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미(초과)청구공사변동 계약손실충당부채 인공지능기반기술 - 45,697 (55,658) 9,962 (55,658) 3,183 인공지능응용솔루션 100,000 167,777 216,367 (284,145) 216,367 - 합계 100,000 213,474 160,709 (274,183) 160,709 3,183 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 25. 영업비용영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,918,671 8,342,904 2,592,267 7,843,505 퇴직급여 196,832 585,991 180,146 561,676 복리후생비 358,577 1,095,182 345,180 1,079,391 여비교통비 204,442 351,777 36,929 157,550 접대비 135,293 441,440 210,464 546,661 세금과공과금 52,242 112,868 54,205 112,952 감가상각비 202,109 612,446 168,213 508,324 지급임차료 2,404 6,105 2,528 5,478 경상연구개발비 63,879 816,492 275,803 659,035 운반비 783 2,407 527 3,136 지급수수료 1,376,787 4,004,417 1,231,598 3,690,847 광고선전비 29,247 128,074 17,471 117,150 판매촉진비 - - - 2,991 대손상각비 72,599 132,875 64,893 98,135 무형자산상각비 10,455 29,725 19,712 56,797 확정계약손실(환입) (7,774) (9,931) - - 기타 91,475 276,642 98,839 286,692 합계 5,708,021 16,929,414 5,298,775 15,730,320 26. 비용의 성격별 분류영업비용을 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 3,511,255 10,706,772 3,353,324 10,038,948 감가상각비 227,866 696,014 188,722 560,848 무형자산상각비 11,797 33,781 22,089 62,666 지급수수료 1,376,787 4,004,417 1,231,600 3,690,847 대손상각비 72,599 132,875 64,893 98,135 기타비용 507,717 1,355,555 438,147 1,278,876 합계 5,708,021 16,929,414 5,298,775 15,730,320 27. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 26,953 131,956 581,487 750,489 외환차익 1,099 1,099 - 7,344 외화환산이익 244 2,089 1,829 1,829 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 18 53 - 217,631 합계 28,314 135,197 583,316 977,293 금융비용: 이자비용 165,763 471,193 192,728 699,472 외화환산손실 (30,725) 139 1,011 12,874 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - - 350 5,422 파생상품평가손실 - - 4,982,042 4,982,042 합계 135,038 471,332 5,176,131 5,699,810 28. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 874 22,632 411 33,058 외화환산이익 6,439 6,554 5,398 11,602 임대료수익 1,800 5,400 1,200 3,600 유형자산처분이익 - - - 5,161 잡이익 102 642 102 3,796 합계 9,215 35,228 7,111 57,217 기타비용: 외환차손 14,127 53,131 7,263 31,175 외화환산손실 276 276 991 991 유형자산처분손실 - - - 327 잡손실 - 4,014 44,474 53,235 합계 14,403 57,421 52,728 85,728 29. 주당이익 (1) 기본주당이익1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 천원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 290,708 (101,710) (4,034,447) (4,103,766) 가중평균유통보통주식수 26,914,276 26,914,276 26,685,629 24,461,386 기본주당이익 11원 (4)원 (151)원 (168)원 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통주 26,914,790 26,914,790 23,295,845 23,295,845 자기주식 (514) (514) (532) (532) 유상증자 - - 3,214,433 1,106,801 전환사채의 전환 - - 175,883 59,272 가중평균유통보통주식수 26,914,276 26,914,276 26,685,629 24,461,386 (2) 희석주당이익1) 희석주당이익 (단위: 천원, 주) 구분 당분기(*1) 전분기(*2) 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 290,708 (101,710) (4,034,447) (4,103,766) 가중평균유통보통주식수 26,914,276 26,914,276 26,685,629 24,461,386 희석주당이익 11원 (4)원 (151)원 (168)원 (*1) 당분기 당사의 잠재적 보통주는 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.(*2) 전분기 당사의 희석성 잠재적 보통주는 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용(수익) (226) 10,397 퇴직급여 489,306 610,980 감가상각비 696,014 560,848 무형자산상각비 33,781 62,666 대손상각비 132,875 98,135 확정계약손실(환입) (9,931) - 이자비용 471,194 699,472 외화환산손실 415 13,865 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - 5,422 유형자산처분손실 - 327 파생상품평가손실 - 4,982,043 이자수익 (131,956) (750,489) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (53) (217,631) 외화환산이익 (8,643) (13,432) 유형자산처분이익 - (5,161) 합계 1,672,776 6,057,442 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 864,185 681,538 기타수취채권의 감소(증가) (240,990) (52,712) 기타자산의 감소(증가) (504,971) (170,525) 계약자산의 감소(증가) (2,963,379) (1,501,782) 기타지급채무의 증가(감소) (129,081) (749,331) 기타부채의 증가(감소) (464,125) (1,639,249) 계약부채의 증가(감소) (936,625) (52,576) 퇴직금의 지급 14,554 242,276 합계 (4,360,432) (3,242,361) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 선급금의 임차보증금 대체 - 31,000 임차보증금의 유동성 대체 (1,749,000) 1,710,224 사용권자산의 취득 248,671 169,422 사용권자산의 처분 268,768 - 장기차입금의 유동성대체 5,000,000 - 장기선급금의 종속기업투자주식 대체 7,360,500 - 전환사채의 전환 - 8,339,322 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황특수관계자 현황은 하기와 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 종속기업 (주)셀바스헬스케어 (주)셀바스헬스케어 HIMS, INC(*1) HIMS, INC(*1) BEIJING SELVAS H.C(*1) BEIJING SELVAS H.C(*1) ㈜메디아나(*2) - Mediana USA, INC.(*2,3) - 기타 특수관계자 (주)셀바스투어(*4) (주)셀바스투어(*4) (주)셀바스인비전(*5) - (*1) 당사의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어의 종속기업입니다.(*2) 당분기 중 지배력을 획득하여 신규로 종속기업에 추가되었습니다.(*3) 당사의 종속기업인 (주)메디아나의 종속기업입니다.(*4) (주)셀바스투어는 당사의 최대주주가 최대주주인 법인입니다.(*5) (주)셀바스인비전은 당사의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어가 설립에 참여한 공동기업입니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 영업수익 기타수익 영업비용 유ㆍ무형자산 처분 (주)셀바스헬스케어 종속기업 4,660 1,800 4,255 - (주)셀바스투어 기타특수관계자 372,400 1,800 - - (주)셀바스인비전 기타특수관계자 - 1,800 - - 임직원 기타특수관계자 - 10,320 - - 합계 377,060 15,720 4,255 - (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 영업수익 기타수익 영업비용 유ㆍ무형자산처분 (주)셀바스헬스케어 종속기업 142,712 1,800 5,962 - (주)셀바스투어 기타특수관계자 350,000 1,800 - 2,342 임직원 기타특수관계자 - 10,499 - - 합계 492,712 14,099 5,962 2,342 (3) 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 자금대여거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 (주)메디아나(*) 종속기업 - - - - 4,999,995 임직원 기타특수관계자 599,441 - (141,691) 457,750 - 합계 599,441 - (141,691) 457,750 4,999,995 (*)당분기 중 ㈜메디아나의 유상증자에 참여하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 자금대여거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 (주)셀바스헬스케어 종속기업 - - - - 10,942,911 임직원 기타특수관계자 498,633 143,500 (29,654) 612,479 - 합계 498,633 143,500 (29,654) 612,479 10,942,911 (4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 채권 채무 외상매출금(*1) 전환사채(*2) 대여금 기타채권 미지급금 기타채무 (주)셀바스헬스케어 종속기업 264 - - 220 - 1,000 (주)셀바스투어 기타특수관계자 192,500 2,000,000 - 220 - 1,000 (주)셀바스인비전 기타특수관계자 - - - 660 - 1,000 임직원 기타특수관계자 - - 457,750 - - - 합계 192,764 2,000,000 457,750 1,100 - 3,000 (*1)당분기말 현재 당사는 특수관계자에 대한 채권에 대하여 1,700천원의 대손충당금을 설정하였으며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 1,696천원입니다.(*2)해당 금액은 전환사채의 액면가액입니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 채권 채무 외상매출금(*1) 전환사채(*2) 대여금 기타채권 미지급금 기타채무 (주)셀바스헬스케어 종속기업 673 - - 220 - 1,000 (주)셀바스투어 기타특수관계자 - 2,000,000 - 220 - 1,000 임직원 기타특수관계자 - - 599,441 - - - 합계 673 2,000,000 599,441 440 - 2,000 (*1)전기말 현재 당사는 특수관계자에 대한 채권에 대하여 4천원의 대손충당금을 설정하였으며, 전기 중 인식한 대손충당금 환입액은 235천원입니다.(*2)해당 금액은 전환사채의 액면가액입니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보와 지급보증은 없습니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 보증내용은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,633,535 1,547,908 퇴직급여 88,799 84,518 합계 1,722,334 1,632,426 32. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 한도액 사용액 약정 하나은행 50,000 - 일반구매론 15,800,000 9,800,000 시설자금대출 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 3,000,000 2,920,000 운전자금대출 합계 21,850,000 15,720,000 (3) 당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정 구분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 차입금액 제공사유 유형자산 토지 하나은행 4,807,780 15,813,600 9,800,000 시설자금대출 건물 7,766,926 (4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 제공한 담보와 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증처 보증기간 보증금액 지급보증내용 제공받은지급보증 서울보증보험(주) (*) 2,289,113 계약/하자/선급/지급이행보증/연대보증/신원보증 (*) 상거래처별로 제공된 다수의 보증건임에 따라 보증기한을 생략하였습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 33. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.34. 보고기간 후 사건당사는 2024년 10월 30일자로 주식회사 셀바스투어의 상환전환우선주 7,692주 취득을 결의하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 (1) 배당정책당사는 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 현재까지 배당을 실시한 바 없으며, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영환경 및 재무 건전성 등을 고려하여 배당가능이익 발생 시, 배당에 관한 사항을 결정할 계획입니다.당사 정관에는 배당에 관한 사항에 대해 다음과 같이 명시하고 있습니다. 제 56 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. (2) 자기주식 매입 및 소각계획 공시 제출일 현재 자사주 매입 또는 소각과 관련된 계획이 구체화된 바는 없습니다. 나. 주요배당지표 등 (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 3분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -429 -2,551 6,689 (별도)당기순이익(백만원) -102 9,093 3,336 (연결)주당순이익(원) -16 -101 291 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다. (2) 과거 배당 이력공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 08월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 303,030 500 6,600 - 2022년 09월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 151,285 500 6,610 소액공모 2023년 06월 30일 유상증자(주주배정) 보통주 4,000,000 500 14,280 2023년 07월 12일 추가상장 2023년 08월 22일 전환권행사 보통주 404,530 500 7,416 2023년 09월 08일 추가상장 ※ 2023년 8월 22일 (주)위지윅스튜디오의 전환청구권 행사(전환가액 7,416원)에 따라 2023년 9월 8일 보통주 404,530주가 추가상장되었습니다. 나. 전환사채 등 발행현황 (1) 미상환 전환사채 발행현황2022년 8월 23일 발행한 무기명식 무보증 사모 전환사채(제1회차)는 2023년 8월 22일 (주)위지윅스튜디오의 전환청구권 행사(전환가액 7,416원)에 따라 2023년 9월 8일 추가상장(404,530주)되었습니다. 이에 따라 보고서 제출일 현재에는 미상환 전환사채가 없습니다. (2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. (3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (1) 연결 기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 회사채 사모 2021년 07월 08일 6,000 표면: 0.0만기: 1.5 - 2024년 07월 08일 상환 - 주식회사 셀바스에이아이 회사채 사모 2022년 08월 22일 3,000 표면: 0.0만기: 2.0 - 2024년 08월 22일 상환 - 합 계 - - - 9,000 - - - - - ※상기 종속회사 주식회사 셀바스헬스케어가 2021년 7월 8일 발행한 회사채는 사채권자와의 협의에 따라 만기전 전액 취득(2022년 7월 11일)하였으며, 취득 후 사채권을 소각하였습니다.※당사가 2022년 08월 22일 발행한 회사채(전환사채)는 2023년 8월 22일 (주)위지윅스튜디오의 전환청구권 행사(전환가액 7,416원)에 따라 2023년 9월 8일 추가상장(404,530주)되었습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (2) 별도 기준채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사셀바스에이아이 회사채 사모 2022년 08월 22일 3,000 표면: 0.0만기: 2.0 - 2024년 08월 22일 상환 - 합 계 - - - 3,000 - - - - - ※상기 회사채(전환사채)는 2023년 8월 22일 (주)위지윅스튜디오의 전환청구권 행사(전환가액 7,416원)에 따라 2023년 9월 8일 추가상장(404,530주)되었습니다.기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 :2024년 09월 30일) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금 사용 내역공시대상기간(최근 3사업연도) 중 당사와 종속회사 셀바스헬스케어, 메디아나가 발행한 공모자금의 사용내역은 다음과같습니다. 내역> (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (주)셀바스에이아이주주배정 유상증자 15 2023년 06월 29일 운영자금(신규 R) 57,120 운영자금(AI 의료, 교육 관련 AI 기술 확보를 위한 R) 3,872 -증권신고서에 명시한 자금조달 목적 중 AI 의료, 교육 관련 AI 기술 확보를 위한 R (주)셀바스에이아이주주배정 유상증자 15 2023년 06월 29일 - - 타법인증권취득자금(AI 의료를 위한 의료기기 역량 확보를 위한 타법인증권취득) 53,248 - 증권신고서에 명시한 자금조달 목적 중 AI 의료 사업을 위한 신속한 고객 기반 확대 및 의료기기 역량 확보를 위해 타법인증권취득자금으로 사용 종속회사 (주)셀바스헬스케어주주배정 유상증자 15 2023년 06월 27일 운영자금(신규 R) 5,773 보조공학부문 운영자금(신규 R) 1,552 -증권신고서에 명시한 자금조달 목적인 보조공학부문 신규 R 투자자금으로 활용하기 위한 자금 세부사용 계획 수립 및 진행 중임-보고서 작성 기준일 현재 미사용 자금은 아래 (3) 미사용자금의 운용내역과 같이 운용 중임 종속회사 (주)셀바스헬스케어주주배정 유상증자 15 2023년 06월 27일 AI 원격의료,의료진단부문운영자금(신규 R) 10,424 AI 원격의료, 의료진단부문 운영자금 (신규R) 9,197 -증권신고서에 명시한 자금조달 목적인 의료진단부문 신규 R 및 AI 원격의료 관련 투자자금으로 활용하기 위한 자금 세부사용 계획 수립 및 진행 중임-보고서 작성 기준일 현재 미사용 자금은 아래 (3) 미사용자금의 운용내역과 같이 운용 중임 종속회사 (주)셀바스헬스케어주주배정 유상증자 15 2023년 06월 27일 채무상환자금 4,803 재무건전성 개선(차입금 상환) 4,803 -증권신고서에 명시한 자금조달 목적인 채무상환자금으로 사용함 종속회사 (주)메디아나주주배정 유상증자 - 2024년 01월 10일 운영자금(신규 R) 16,784 운영자금(AI 의료사업을 위한 R) 84 -증권신고서에 명시한 AI 의료 사업을 위한 R 자금으로 일부 집행함 -보고서 작성 기준일 현재 미사용 자금은 아래 (3) 미사용자금의 운용내역과 같이 운용 중임 (2) 사모자금 사용 내역공시대상기간(최근 3사업연도) 중 당사와 종속회사 셀바스헬스케어가 발행한 사모자금의 사용내역은 다음과같습니다. 내역> (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (주)셀바스에이아이제3자배정 유상증자 13 2022년 08월 11일 타법인주식 취득 1,999 타법인주식 취득 1,999 - (주)셀바스에이아이무기명식 무보증 사모 전환사채 1 2022년 08월 22일 타법인주식 취득 3,000 타법인주식 취득 3,000 - (주)셀바스에이아이제3자배정 유상증자(소액공모) 14 2022년 09월 13일 타법인주식 취득 999 타법인주식 취득 999 - (3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 5,448 - - 단기금융상품 단기중금채 16,700 2024년 10월 ~ 2025년 04월 10개월 계 22,148 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 [2023년 비교표시 전기재무제표 오류로 인한 재작성]연결기업은 2023년 외부감사 중 비교표시 전기재무제표를 수정하였으며, 재무제표를 재작성한 이유는 다음과 같습니다. 연결기업은 당기 중 재고자산 과소계상, 영업비용 과대계상 등의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전년도 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. (아래의 '이전 보고금액’은 연결기업의 최초 공시가 이루어졌던 2023년 3월 15일자 감사 보고서에 첨부된 연결재무제표에 따른 보고금액입니다.) 1) 오류를 수정하기 위한 회계처리 변경 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 오류 계정과목 재고자산, 영업비용, 이익잉여금, 비지배지분, 유동충당부채, 기타비용 발생 경위 - 연결기업은 2022년까지 총제조원가를 주요 재공품에 배부하여 일부 재공품에 수량은 존재하나 원가가 배부되지 않았습니다. 오류의 내용 - (재무상태표) 제24기 재고자산 926,489천원 과소계상- (재무상태표) 제24기 유동충당부채 61,693천원 과소계상- (재무상태표) 제24기 이익잉여금 450,638천원, 비지배지분 414,158천원 과소계상- (손익계산서) 제24기 영업비용 163,103천원 과대계상- (손익계산서) 제24기 기타비용 624천원 과소계상 관련 기준서 기업회계기준서 제 1002 호 문단 10 2) 연결기업의 회계처리 오류가 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 제24기 기초 제24기 기말 이전보고금액 수정금액 재작성금액 이전보고금액 수정금액 재작성금액 자산 98,405,621 729,825 99,135,446 106,579,953 926,489 107,506,442 I.유동자산 53,539,902 729,825 54,269,727 46,745,132 926,489 47,671,621 재고자산 5,207,595 729,825 5,937,420 7,970,434 926,489 8,896,923 부채 42,393,230 27,508 42,420,738 35,043,735 61,693 35,105,428 I.유동부채 24,590,011 27,508 24,617,519 18,942,332 61,693 19,004,025 유동충당부채 443,007 27,508 470,515 456,560 61,693 518,253 자본 56,012,391 702,317 56,714,708 71,536,218 864,796 72,401,014 I. 지배기업소유주에 귀속되는 자본 41,278,558 365,971 41,644,529 54,523,219 450,638 54,973,857 이익잉여금(결손금) (35,412,283) 365,971 (35,046,312) (28,020,039) 450,638 (27,569,401) II. 비지배지분 14,733,833 336,346 15,070,179 17,012,999 414,158 17,427,157 (단위 : 천원) 과목 제24기 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 Ⅰ.영업수익 50,869,208 - 50,869,208 Ⅱ.영업비용 45,877,804 (163,103) 45,714,701 Ⅲ.영업이익 4,991,404 163,103 5,154,507 기타비용 634,005 624 634,629 Ⅳ.법인세비용 차감전순이익 7,641,362 162,479 7,803,841 V.법인세비용(수익) (84,981) - (84,981) Vl.당기순이익 7,726,343 162,479 7,888,822 Vll.기타포괄손익 4,506,865 - 4,506,865 Vlll.총포괄손익 12,233,208 162,479 12,395,687 lX.주당이익: 기본주당이익(단위: 원/주) 297 (6) 291 희석주당이익(단위: 원/주) 279 (6) 273 (단위 : 천원) 과목 제24기 이전보고금액 수정금액 재작성금액 지배기업지분 비지배지분 지배기업지분 비지배지분 지배기업지분 비지배지분 2022.01.01(전기초 자본) 41,278,558 14,733,833 365,971 336,346 41,644,529 15,070,179 당기순이익 6,604,303 1,122,039 84,667 77,813 6,688,970 1,199,852 기타포괄손익 3,601,612 905,254 - - 3,601,612 905,254 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 3,038,746 251,872 - - 3,038,746 251,872 2022.12.31(전기말 자본) 54,523,219 17,012,998 450,638 414,159 54,973,857 17,427,157 (단위 : 천원) 과목 제24기 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 I.영업활동현금흐름 5,084,474 - 5,084,474 1.영업에서 창출된 현금흐름 5,515,959 - 5,515,959 (1) 당기순이익 7,726,343 162,479 7,888,822 (2) 수익ㆍ비용의 조정 1,515,508 306,427 1,821,935 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 변동 (3,725,892) (468,906) (4,194,798) 2.이자의 수취 228,205 - 228,205 3.이자의 지급 (673,357) - (673,357) 4.법인세의 환급 13,667 - 13,667 II.투자활동현금흐름 5,175,955 - 5,175,955 III.재무활동현금흐름 (6,227,431) - (6,227,431) lV.외화표시현금및현금성자산의환율변동 75,567 - 75,567 V.현금및현금성자산의 순증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 4,108,565 - 4,108,565 Vl.기초의 현금및현금성자산 15,014,008 - 15,014,008 Vll.기말의 현금및현금성자산 19,122,573 - 19,122,573 3) 상기 재작성 내역으로 관련 주석도 재작성 되었습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항[매각예정비유동자산(토지 및 건물)의 매각]당사는 2022년 04월 22일 이사회 결의에 따라 현금 유동성 확보를 통한 재무 건전성강화 및 인공지능 신규 R 투자재원 확보를 위해 미사용 건물 및 토지에 대한 매각을 결정하였습니다. 1. 자산구분 토지 및 건물 -자산명 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19, 19층 2. 양도금액(원) 10,100,000,000 3. 양도예정일자 계약체결일 2022년 04월 22일 양도기준일 2022년 12월 30일 등기예정일 2022년 12월 30일 4. 거래상대방 회사명 주식회사 하이텍알씨디코리아 5. 거래대금지급 - 계약금(22.04.22): 1,010,000,000원- 중도금(22.06.22): 1,010,000,000원- 잔 금(22.12.30): 8,080,000,000원 ※관련공시: 2022년 4월 22일 주요사항보고서(유형자산양도결정) (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항연결 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(연결) (1) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정율 제 26 기3분기 매출채권 24,029,645 1,653,052 6.9% 계약자산 4,621,604 44,479 1.0% 단기대여금 1,091,883 27,380 2.5% 미수금 1,361,856 - 0.0% 미수수익 891,217 - 0.0% 장기대여금 158,639 25,000 15.8% 합계 32,154,844 1,749,911 5.4% 제 25 기 매출채권 10,038,353 1,412,051 14.1% 계약자산 1,791,056 9,583 0.5% 단기대여금 1,063,383 28,280 2.7% 미수금 123,763 - 0.0% 미수수익 380,619 - 0.0% 장기대여금 240,708 25,000 10.4% 합계 13,637,882 1,474,914 10.8% 제 24 기 매출채권 8,744,572 1,445,968 16.5% 계약자산 1,395,138 2,500 0.2% 단기대여금 1,065,083 56,580 5.3% 미수금 117,758 - 0.0% 미수수익 93,846 - 0.0% 장기대여금 150,483 - 0.0% 합계 11,566,880 1,505,048 13.0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제26기 3분기 제25기 제24기 기초 1,474,914 1,505,048 1,817,682 연결범위변동 262,556 - - 대손상각비 21,273 148,050 86,356 제각 (14,520) (179,925) (398,613) 기타 5,688 1,741 (377) 기말 1,749,911 1,474,914 1,505,048 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침가. 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업 환경 요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.나. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다.다. 당사는 아래와 같이 일반적인 매출채권 관리 절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나, 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권을 대손 처리 대상 채권으로 선정하여 대손 처리하고 있습니다.- 채권소멸시효 완성 채권 - 매출발생후 12개월 경과한 중소기업 등의 소액 채권 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 22,575,099 437,433 1,017,113 24,029,645 구성비율 93.95% 1.82% 4.23% 100% 다. 재고자산 현황 등(연결) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제26기 3분기 제25기 제24기 보조공학기기부문 상품 82,530 130,419 149,606 제품 685,000 559,700 416,430 재공품 2,602,791 3,169,809 1,981,700 원재료 1,354,013 1,211,120 1,632,266 반환제품회수권 2,398 2,622 22,581 소계 4,726,732 5,073,670 4,202,583 의료진단기기부문 상품 21,628 18,946 20,614 제품 587,574 1,157,757 1,482,274 재공품 979,070 1,172,418 976,887 원재료 2,391,779 2,536,996 2,213,251 반환제품회수권 828 567 1,312 소계 3,980,879 4,886,684 4,694,338 의료용기기제조, 판매 상품 1,869,506 - - 제품 1,797,507 - - 재공품 3,065,820 - - 원재료 8,769,109 - - 미착품 464,644 - - 저장품 30,245 - - 반환제품회수권 395,261 - - 소계 16,392,092 - - 합 계 25,099,703 9,960,354 8,896,921 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.91% 5.17% 8.28% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.87 5.62 7.21 (2) 재고자산의 실사내역 등회사는 매년도말에 재고에 대하여 외부감사인 입회하에 재고 실사를 수행하고 있습니다. 구분 내역 재고자산실사 실사(입회)시기 2024.01.03 1 일 실사(입회)장소 -대전광역시 유성구 신성로 155 셀바스헬스케어 본사-서울특별시 금천구 가산디지털1로 19,대륭테크노타운18차 20층 셀바스헬스케어 서울지점 실사(입회)대상 상품 등 회사는 장기체화, 진부화, 손상 등의 사유로 실현가치가 없는 재고에 대하여 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다.현재 재고자산평가충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 연결범위변동 당기평가손실(환입) 기말 상품 71,902 487,299 168,921 728,122 제품 127,388 140,842 (12,219) 256,011 재공품 314,731 258,437 (99,706) 473,462 원재료 523,752 1,649,137 101,024 2,273,913 저장품 - 21,802 (1,609) 20,193 라. 수주계약 현황 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 당분기에 수주한 계약 중 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약은 없으며, 전기에 수주한 계약 중 전기이전 매출액의 5%이상인 주요 계약은 2건입니다. 전기 주요계약의 영업 부문별내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 계약상 완성기한 미청구수주계약 매출채권(수주계약미수금) 진행율 총액 손실충당금 총액 손실충당금 Project A 2023 2023-05-25 2024-04-30 - - - - 100.00% Project C 2023 2023-05-08 2024-12-31 617,760 - - - 88.08% 마. 금융상품의 공정가치와 평가방법(1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산: 당기손익공정가치측정금융자산 5,873,437 - - 5,873,437 5,873,437 기타포괄손익공정가치측정금융자산 11,471,160 - - 11,471,160 11,471,160 파생상품자산 3,471 - - 3,471 3,471 합계 17,348,068 - - 17,348,068 17,348,068 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산: 당기손익공정가치측정금융자산 5,815,031 - - 5,815,031 5,815,031 기타포괄손익공정가치측정금융자산 11,415,405 - - 11,415,405 11,415,405 합계 17,230,436 - - 17,230,436 17,230,436 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시 서식 작성기준에 근거하여 분/반기 보고서에는 이 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견한영회계법인은 제25기(전기) 당사의 재무제표와 당사를 포함한 종속기업의 연결 재무제표를 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다.삼덕회계법인은 24기(전전기) 당사의 재무제표와 당사를 포함한 종속기업의 연결 재무제표를 감사하였으며, 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다. 및 감사의견>1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기(당기) 한영회계법인 - - - 제25기(전기) 한영회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자는 다음 사항에주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 42에 기술하고 있는 바와 같이, 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 수정 전 연결재무제표는 총제조원가 발생액의 재고자산 및 영업비용 배부 오류로 인하여 재고자산이 926백만원 과소계상, 판매보증충당부채는 62백만원 과소계상, 이익잉여금은 450백만원 과소계상, 비지배지분은 414백만원 과소계상, 당기순이익이 162백만원 과소계상되었습니다. 따라서, 별첨된 연결재무제표의 비교표시 전기 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다. 우리는 2023년 연결재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 전기 연결재무제표의 수정이 요구되는 중요한 전기오류사항이 존재한다는 결론을 내리기 위해 다음과 같은 절차를 수행하였습니다. - 총제조원가 배부 방식의 이해 및 검토 - 재고자산 단가의 적절성 검토 우리는 해당 수정사항에 대해 연결회사 및 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다. 전임감사인은 비교표시되는 전기 연결재무제표의 수정사항은 회계정책 변경에 의한 것으로 판단하여 전기오류수정에 동의하지 않았습니다. (연결,별도) 총계약원가의 추정 제24기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 (연결) 종속회사 영업권 손상평가(별도) 수익인식의 적정성 ※ 감사의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사의견입니다. 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)>종속회사 주식회사 셀바스헬스케어의 회계감사인인 한영회계법인은 제10기(전기) 종속회사의 재무제표를 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에 적정의견을표명하였습니다.삼덕회계법인은 제9기(전전기) 종속회사의 재무제표를 감사하였으며, 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제11기 (당기) 한영회계법인 - - - 제10기 (전기) 한영회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 42에 기술하고 있는 바와 같이, 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 수정 전 연결재무제표는 총제조원가 발생액의 재고자산 및 매출원가 배부 오류로 인하여 재고자산이 926백만원 과소계상, 판매보증충당부채는 62백만원 과소계상, 이익잉여금은 864백만원 과소계상, 당기순이익이 162백만원 과소계상되었습니다. 따라서,별첨된 연결재무제표의 비교표시 전기 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다. 우리는 2023년 연결재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 전기 연결재무제표의 수정이 요구되는 중요한 전기오류사항이 존재한다는 결론을 내리기 위해 다음과 같은 절차를 수행하였습니다 ㆍ총제조원가 배부 방식의 이해 및 검토ㆍ재고자산 단가의 적절성 검토우리는 해당 수정사항에 대해 회사 및 전임감사인과 커뮤니케이션을실시하였습니 다. 전임감사인은 비교표시되는 전기 연결재무제표의 수정사항은 회계정책 변경에 의한 것으로 판단하여 전기오류수정에 동의하지 않았습니다. (연결, 별도)영업권 손상평가 제9기 (전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 (연결, 별도)영업권 손상평가 ※ 감사의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사의견입니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기(당기) 한영회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사 160,000 1,670 - - 제25기(전기) 한영회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사 120,000 1,124 120,000 1,267 제24기(전전기) 삼덕회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사 210,000 1,122 210,000 1,132 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - - - - - 제25기(전기) - - - - - 제24기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 03월 20일 회사측: 감사감사인: 업무수행이사 및 담당회계사 1인 서면회의 감사결과 및 독립성 2 2024년 02월 28일 감사, 업무수행이사 대면회의 감사진행상황 3 2024년 01월 29일 회사측: 감사감사인: 업무수행이사 및 담당회계사 1인 서면회의 감사계획 및 독립성 4 2023년 12월 19일 감사, 업무수행이사 대면회의 감사계획 및 핵심감사사항 5 2023년 02월 10일 감사, 책임회계사 대면보고 기말감사 결과보고 6 2022년 11월 23일 감사, 책임회계사 대면보고 중간감사 결과보고 7 2022년 08월 05일 감사, 책임회계사 대면보고 반기검토 결과보고 8 2022년 07월 19일 감사,업무수행이사 대면보고 감사계획 보고 9 2022년 02월 28일 감사,업무수행이사 서면보고 기말감사 결과 보고 10 2022년 07월 19일 감사,업무수행이사 대면보고 감사계획 보고 11 2021년 03월 05일 감사,업무수행이사 대면보고 기말감사 결과 보고 12 2020년 07월 06일 감사,업무수행이사 대면보고 감사계획 보고 마. 회계감사인의 변경 [당사 회계감사인의 변경]당사는 공시대상기간 중 다음과 같이 회계감사인이 변경되었습니다. (1) 2020년도 외부감사인 지정당사는 2019년 중 관리종목 등의 사유로 인하여 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항에 의거 금융감독원이 외부감사인을 지정하였습니다. 이에 당사는 금융당국에 지배·종속회사의 감사인 일치를 요청하였으며, 그 결과 삼덕회계법인으로 지정되었습니다. 지정기간은 2020년 1월 1일부터 3년간입니다.※참고사항당사는 보고서 제출 기준일 현재 관리종목 지정사유가 해소 되었습니다. [종속회사 주식회사 셀바스헬스케어 회계감사인의 변경](1) 2020년도 외부감사인 지정종속회사의 2019년도 외부감사인은 안세회계법인이었으며, 2020년도 외부감사인은삼덕회계법인으로 변경되었습니다. 종속회사는 제5기(2018년도) 재무제표에 대한 감사 결과, 외부감사인이 2019년 3월 28일 '감사범위 제한으로 인한 한정' 의견을 표명하였습니다. 이에 종속회사는 제5기(2018년도) 재무제표에 대한 재감사를 실시하였으며, 2019년 8월 13일 수령한 재감사보고서에서 감사의견이 적정으로 정정되었습니다. 다만, 최근 3사업연도 중 2개 사업연도(2016년, 2018년)에서 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용 차감 전 계속사업손실이 발생하여, 코스닥상장규정에 근거 관리종목으로 지정(2019년8월14일)되었습니다. 이로 인해 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항에 의거 금융감독원이 외부감사인을 지정하였습니다.당사 및 종속회사는 금융당국에 지배·종속회사의 감사인 일치를 요청하였으며, 그 결과 '삼덕회계법인'으로 지정되었습니다. 지정기간은 2020년 1월 1일부터 3년간입니다.※ 참고사항종속회사는 제7기(2019년도) 재무제표에 대한 감사 결과, 2020년 3월 18일 수령한 감사보고서에서 상기 관리종목 지정사유가 해소되었습니다.관련공시: 2020년 3월 18일 감사보고서 제출 2020년 3월 18일 소속부변경 (관리종목 →벤처기업부) 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사 사업연도 감사의 의견 지적사항 제26기 해당사항 없음 해당사항 없음 제25기 본 감사의 의견으로는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 셀바스에이아이의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 해당사항 없음 제24기 본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 셀바스에이아이의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 해당사항 없음 나. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 의견내용 지적사항 제26기 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제25기 한영회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제24기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 다. 내부통제구조의 평가내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 별도로 평가 받지 않았습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인(곽민철, 곽영수, 엄태철, 윤승현), 감사위원 3인(사외이사 조진한, 사외이사 민인기, 기타비상무이사 이상헌)으로 구성되어 있습니다.이사회 의장은 곽민철 사내이사이며, 당사 정관 제41조에 근거하여 대표이사를 의장으로 선임하였습니다. 이사회는 상법 또는 정관에 명시된 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 이사회 의장 대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임사유 곽민철(대표이사) 겸직 당사 정관 제41조 근거이사회 소집권자인대표이사(사장)를 의장으로 선임 당사는 정관에 이사회에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제 41조 (이사회의 구성과 소집) 1) 이사회는 이사로 구성한다. 2) 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 3) 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 4) 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 5) 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 참석 및 찬/반 현황 비고 사내이사 사외이사 기타비상무이사 곽민철 곽영수 엄태철 윤승현 김재호 조진한 민인기 이상헌 찬 반 여 부 1 2024년 02월 13일 제25기 연결/별도 재무제표 및 영업보고서의 승인의 건내부회계관리제도 운영실태 및 평가의 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 2 2024년 02월 26일 제25기 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 3 2024년 02월 28일 제25기 정기주주총회 소집의 건전자투표 및 전자위임장 제도 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 4 2024년 03월 20일 제25기 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 5 2024년 03월 28일 이사회 내 감사위원회 운영 및 관련 규정 제정의 건2024년 임원보수액 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 신규 선임 및 사임(정기주총)선임: 조진한, 민인기, 이상헌임기만료: 김재호 6 2024년 09월 11일 계열회사 간 용역계약 체결의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 - ※ 김재호 사내이사는 2024년 03월 28일자로 임기만료되었습니다.※ 이상헌 감사는 2024년 03월 28일자로 감사 사임 후 기타비상무이사로 선임되었습니다. 다. 이사회 내 위원회당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성회사의 주요 경영 정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.보고서 작성 기준일 현재 사내이사 4인(곽민철 대표이사, 등기임원 곽영수, 등기임원엄태철, 등기임원 윤승현), 감사위원 3인(사외이사 조진한, 사외이사 민인기, 기타비상무이사 이상헌)을 포함하여, 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다.회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의를 통해 의결하고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해받지 않도록 이사회 운영규정 등을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 활동분야(담당업무) 임기 연임여부 추천인 선임배경 회사와의거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사) 곽민철 경영 및 사업총괄 3년('22.03.30~'25.03.29) 연임 3회,최초선임('14.03.21) 이사회 경영 및 사업 총괄 업무를수행하기 위하여 선임 해당없음 본인 사내이사 곽영수 고문 3년('23.03.30~'26.03.29) 연임 1회,최초선임('20.03.27) 이사회 고문 업무를 수행하기 위하여 선임 해당없음 친족 엄태철 DX사업총괄 3년('24.03.28~'27.03.27) 연임 2회,최초선임('20.03.27) 이사회 인공지능 활용 신규 사업 업무를수행하기 위하여 선임 해당없음 해당없음 윤승현 영업총괄 3년('23.03.30~'26.03.29) 연임 1회,최초선임('21.03.20) 이사회 대외 영업기회 발굴 등 영업 총괄업무를수행하기 위하여 선임 해당없음 해당없음 사외이사인 감사위원 조진한 감사위원회 3년최초선임('24.03.28~'27.03.27) 최초선임(24.03.28) 이사회 세무사로 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 업무를 수행하기 위하여 선임 해당없음 해당없음 민인기 감사위원회 3년최초선임('24.03.28~'27.03.27) 최초선임('24.03.28) 이사회 변호사로로 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 업무를 수행하기 위하여 선임 해당없음 해당없음 기타비상무이사 이상헌 감사위원회 3년('24.03.28~'27.03.27) 감사 최초선임(2017.03.24) 이사회 공인회계사로 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 업무를 수행하기 위하여 선임 해당없음 해당없음 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 2 - - ※ 2024년 3월 28일 정기주주총회 결과, 사외이사 2인(조진한, 민인기)이 신규로 선임되었습니다 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 신규 선임 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 인적사항 당사는 보고서작성일 기준 현재 감사위원회를 운영하고 있습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 조진한 예 現. 셀바스에이아이 감사위원(사외이사)現. 세무법인광장 대표세무사前. 한국세무사회 상임이사 및 홍보이사한양대학교 행정대학원 세법학 석사 예 세무사 ○세무법인광장 대표세무사○한국세무사회 상임이사 및 홍보이사 민인기 예 現. 셀바스에이아이 감사위원(사외이사)現. 법무법인(유한) 태평양 변호사現. 대한상사중재원 중재인미국 University of Washington School of Law - - - 이상헌 - 現. 셀바스에이아이 감사위원(기타비상무이사)現. 효림회계법인 이사前. ㈜셀바스AI 감사前. ㈜인프라웨어 감사前. 삼일회계법인연세대학교 경영학 학사 예 회계사 ○효림회계법인 이사○삼일회계법인 이사○한국증권업협회 ※ 민인기 사외이사는 변호사로 회계/재무 관련 전문가 유형은 "-"로 작성하였습니다. 당사는 정관에 감사위원회에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 나. 감사위원회 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 감사위원회 비고 조진한 민인기 이상헌 찬 반 여 부 1 2024년 03월 28일 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2024년 08월 19일 연간 내부회계관리제도 평가계획접수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 다. 감사위원회 교육 현황 미실시 내역> 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 신규 선임 ※ 2024년 3월 28일 정기주주총회에서의 최초로 감사위원 선임 및 구성되어, 추후 교육을 실시할 예정입니다. 라. 감사위원회 지원 조직 현황 현황> 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무부문 5 팀장 1명 등 5명(평균 7년) 내부회계관리제도 운영실태 점검 등 경영전략부문 3 팀장 1명 등 3명(평균 9년) 기업지배구조관리, 감사 교육지원 등 마. 준법지원인 지원 조직 현황 당사는 자산총액 5천억원 미만인 상장법인으로 준법지원인 선임 의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 「상법」 제368조 제4호에 따른 전자투표 및 전자위임장 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여, 주주들이 최근 개최된 정기주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 및 전자위임장 방식으로 의결권을 행사할 수 있도록 하였습니다. 당사는집중투표 및 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 채택 미도입 도입 실시여부 - - 제25기(2023년도) 정기주주총회제24기(2022년도) 정기주주총회제23기(2021년도) 정기주주총회제22기(2020년도) 정기주주총회 나. 소수주주권공시대상기간 중 소수주주권의 행사가 없습니다. 다. 경영권 경쟁공시대상기간 중 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 26,914,790 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 514 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 26,914,276 - - - - ※ 2023년 4월 7일 주주배정 유상증자를 결정 하였으며, 2023년 7월 12일 보통주 4,000,000주가 추가상장되었습니다.※ 2022년 8월 23일 발행한 무기명식 무보증 사모 전환사채(제1회차)는 2023년 8월 22일 전환청구권 행사에 따라 2023년 9월 8일 보통주 404,530주가 추가상장되었습니다. 마. 주식사무당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제10조 (신주인수권)1) 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2) 당 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 상법 제418조의 제2항의 규정에 따라 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 및 판매 및 자본제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우6. 주권을 유가증권시장 및 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 해외증권발행규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우3) 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행 할 경우 발행 할 주식수의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.4) 신주인수의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 7일 명의개서대리인 ○대리인명: 한국예탁결제원○전화번호: 051-519-1500 (대표전화)○주소: 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터 주주의 특전 없 음 공고게재 ○당사 홈페이지 www.selvasai.com○전자공고 불가 시: 매일경제신문 ※ 2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(약칭: "전자증권법") 시행으로, 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 구분을 기재하지 않았습니다. 바. 주주총회 의사록 요약당사는 최근 3개년간 총 3회의 정기 주주총회를 개최하였으며, 각 주주총회에서 결의한 내용의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 의 안 결의내용 제25기정기주주총회(2024년 3월 28일) 1. 제25기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건2-1. 미영위 사업목적 일부 삭제의 건2-2. 사외이사 선임 및 감사위원회 도입을 위한 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건3-1. 사내이사 엄태철 선임의건 3-2. 사외이사 후보자 추천 및 선임의 건3-2-1. 사외이사 민인기 추천 및 선임의 건3-2-2. 사외이사 조진한 추천 및 선임의 건4. 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (민인기)5. 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (조진한)6. 감사위원회 위원이 되는 기타비상무이사 선임의 건 (이상헌)7. 이사보수한도 승인의 건 가결-가결가결가결가결가결가결가결가결가결 제24기정기주주총회(2023년 3월 30일) 1. 제24기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건2-1. 사업목적 일부 추가의 건2-2. 감사의 선임 정관 내용 개정의 건3. 이사 선임의 건3-1. 사내이사 곽영수 선임의 건3-2. 사내이사 윤승현 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결 제23기정기주주총회(2022년 3월 30일) 1. 제23기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건2-1. 사업목적 일부 추가의 건2-2. 이사 후보 조건 조항 추가의 건3. 이사 선임의 건3-1. 사내이사 곽민철 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 보고서 작성 기준일 현재 당사의 발행주식총수는 보통주 26,914,790 주이며, 유통주식수는 자기주식 보통주 514주를 제외한 보통주 26,914,276주입니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주인 곽민철 등 특수관계인은 보통주 3,114,474주(11.57%)를 보 유하고 있습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 곽민철 최대주주 보통주 2,707,366 10.06 2,707,366 10.06 - 곽영수 등기임원 보통주 407,108 1.51 407,108 1.51 - 계 보통주 3,114,474 11.57 3,114,474 11.57 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 생년월일 경력 곽민철 1975년 1월 10일 ○2011년~현재 (주)셀바스AI 대표이사○2024년~현재 (주)메디아나 대표이사○2017년~현재 (주)셀바스헬스케어 사내이사○1997년~2019년 (주)인프라웨어 창업주, 대표이사 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황보고서 작성 기준일 현재 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황은 다음과 같습니다. 5% 이상 주주는 현재 총 1명입니다. 자세한 내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 곽민철 2,707,366 10.06 - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일 기준 당사의 소액주주는 총 91,358명이며, 전체 주주 중 100% 입니다. 그 보유 주식수는 총 21,984,065주이며, 전체 주식수중 81.6%입니다. 자세한 내용은 다음과 같습니다. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 91,358 91,363 100 21,984,065 26,914,790 81.69 - 3. 주가 및 주식 거래 실적당사 주식의 최근 6개월간의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 24년 04월 24년 05월 24년 06월 24년 07월 24년 08월 24년 09월 보통주 주가 최 고 18,790 17,820 16,860 15,080 15,220 14,550 최 저 15,600 16,280 14,800 12,530 12,780 11,300 평 균 16,813 17.116 16,020 13,512 14,427 12,519 거래량 최 고 368,277 913,200 503,870 2,125,091 11,121,407 3,536,400 최 저 119,808 93,718 103,749 160,446 341,861 256,167 평균 237,960 250.985 228,000 399,200 1,644,643 656,444 ※상기 주가 실적은 종가를 기준으로 산출하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 곽민철 남 1975.01 대표이사 사내이사 상근 사업/경영총괄 한국외국어대학교 응용전산학 석사現.(주)셀바스AI 대표이사現.(주)메디아나 대표이사現.(주)셀바스헬스케어 사내이사(주) 인프라웨어 창업주 2,707,366 - 본인 '12.11~ 2025.03.29 곽영수 남 1946.03 사내이사 사내이사 상근 고문 명지대학교 경영학 現.(주)셀바스AI 고문前.(주)인프라웨어 고문前.삼원제지(주) 대표이사前.대화제지(주) 전무이사 407,108 - 친족 '20.03~ 2026.03.29 엄태철 남 1976.01 사내이사 사내이사 상근 DX사업총괄 인천대학교 전기공학과現.(주)셀바스AI Cloud Service Sector前.(주)인프라웨어테크놀러지 대표이사 - - 해당없음 '20.02~ 2027.03.27 윤승현 남 1976.01 사내이사 사내이사 상근 영업총괄 서울대학교現.(주)셀바스AI 사업개발섹터前.메릴린치 인터내셔날前.소프트뱅크 - - 해당없음 '16.04~ 2026.03.29 조진한 남 1971.01 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회 한양대학교 행정대학원 세법학 석사現. 세무법인광장 대표세무사前. 한국세무사회 상임이사 및 홍보이사 - - 해당없음 '24.03~ 2027.03.27 민인기 남 1974.03 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회 University of Washington School of Law現. 법무법인(유한) 태평양 변호사現. 대한상사중재원 중재인 - - 해당없음 '24.03~ 2027.03.27 이상헌 남 1973.07 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 감사위원회 연세대학교 경영학 학사現.(주)셀바스AI 감사現.효림회계법인 이사現.(주)셀바스헬스케어 감사現.(주)메디아나 기타비상무이사 - - 해당없음 '17.03~ 2027.03.27 이항섭 남 1967.03 집행임원 미등기 상근 음성합성필기지능사업총괄 광운대학교 컴퓨터공학 석사 現.(주)셀바스AI HCI Sector前.한국전자통신연구원前.보이스텍前.에이치씨아이랩 1,170 - 해당없음 '12.08~ - 윤재선 남 1970.07 집행임원 미등기 상근 음성인식사업총괄 성균관대학교 음성인식학 박사現.(주)셀바스AI 음성인식 Lab前.보이스텍前.에이치씨아이랩 - - 해당없음 '12.08~ - 박재우 남 1973.09 집행임원 미등기 상근 Edu-Tech사업총괄 한양대학교 국어국문학現.(주)셀바스AI Edu-Tech Sector前.대성교육출판前.중앙교육진흥연구소前.미래교육개발원前.비상교육 - - 해당없음 '19.09~ - 윤상원 남 1977.09 집행임원 미등기 상근 헬스케어사업총괄 경기대학교 전자공학現.(주)셀바스AI Healthcare Lab前.(주)인프라웨어 - - 해당없음 '20.02~ - 이일영 남 1975.01 집행임원 미등기 상근 AI Conv.사업총괄. 경남대학교 심리학現.(주)셀바스AI AIC Lab前.(주)인프라웨어 - - 해당없음 '20.07~ - 지영수 남 1971.03 집행임원 미등기 상근 영업 경희대학교 경영학現.(주)셀바스AI 영업전략부문前.코오롱정보통신前.한화 S - - 해당없음 '12.08~ - 이정민 남 1970.11 집행임원 미등기 상근 영업 광운대학교 전자통신공학 박사現.(주)셀바스AI 영업전략부문前.(주)인프라웨어 - - 해당없음 '17.01~ - 박현철 남 1981.12 집행임원 미등기 상근 영업 한남대학교 전자물리학現.(주)셀바스AI 영업전략부문 - - 해당없음 '08.08~ - 김종훈 남 1970.02 집행임원 미등기 상근 영업 숭실대학교대학원 컴퓨터시스템공학現.(주)셀바스AI 영업전략부문前.(주)디조콤 - - 해당없음 '99.10~ - 김은주 여 1976.03 집행임원 미등기 상근 경영 이화여자대학교대학원 커뮤니케이션학現.(주)셀바스AI 경영전략섹터前.(주)인프라웨어 - - 해당없음 '18.01~ - ※ 김재호 사내이사는 2024년 03월 28일자로 임기만료되었습니다. 나. 등기임원의 타회사 임원겸직 현황 성명 직책(상근여부) 겸직현황 회사명(당사와의 관계) 직위(상근여부) 곽민철 대표이사, 사내이사(상근) 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 사내이사(비상근) 주식회사 셀바스투어(해당없음) 사내이사(비상근) 주식회사 메디아나(종속회사) 사내이사(상근) 곽영수 사내이사(상근) - - 엄태철 사내이사(상근) - - 윤승현 사내이사(상근) 주식회사 셀바스투어(해당없음) 사내이사(비상근) 조진한 사외이사(비상근) ㈜위스컴(해당없음) 사외이사(비상근) 민인기 사외이사(비상근) ㈜갤럭시아에스엠(해당없음) 사외이사(비상근) 이상헌 기타비상무이사(비상근) 효림회계법인(해당없음) 공인회계사(상근) 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 감사(비상근) 주식회사 메디아나(종속회사) 기타비상무이사(비상근) 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 개발직 남 96 0 0 0 96 7.1 4,357,696 45,393 0 0 0 - 개발직 여 31 0 0 0 31 4.0 1,110,028 35,807 계약직 근속연수 미포함 사무직 남 28 0 2 0 30 8.2 1,583,792 52,793 - 사무직 여 17 0 8 0 25 8.7 854,037 34,161 계약직 근속연수 미포함 합 계 172 0 10 0 182 7.0 7,905,553 43,437 ※직원수는 제외 기준입니다.※연간 급여총액 및 1인 평균급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 898,410 89,841 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 2,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 735,124 105,018 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 700,624 175,156 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 34,500 11,500 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭보고서 작성 기준일 현재 당사를 포함한 종속/관계회사의 총수는 총 6개사이며, 코스닥 상장법인 3개사, 비상장법인 3개사로 구성되어 있습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 3 3 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 종속/관계회사 간 출자현황보고서 작성 기준일 현재 종속/관계회사 간 출자현황은 다음과 같습니다. (기준일: 2024년 09월 30일) 출자회사 ＼피출자회사 주식회사셀바스AI 주식회사셀바스헬스케어 주식회사메디아나 계 주식회사 셀바스헬스케어 40.29% - - 40.29% 주식회사 메디아나 31.69% 5.83% - 37.52% HIMS, Inc. - 100.00% - 100.00% Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. - 100.00% - 100.00% Mediana USA, INC. - - 100.00% 100.00% ※ 2023년 11월 20일 이사회결의에 따라 주식회사 메디아나 주식 양수도 및 제3자 배정 유상증자에 참여하였으며, 2024년 01월 08일 주식매매 대금 및 주금 납입을 완료함에 따라 종속/관계회사가 새롭게 추가되었습니다. (주식회사 메디아나, Mediana USA, INC.)※ 2024년 05월 21일 종속회사 (주)셀바스헬스케어 주식매수선택권 행사(60,000주 추가 상장)에 따라 (주)셀바스AI가 보유한 (주)셀바스헬스케어의 소유지분율이 변동되었습니다. 3. 종속/관계회사 간 임원 겸직 현황보고서 작성 기준일 현재 종속/관계회사 간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다. (기준일: 2024년 09월 30일) 성명 직책(상근여부) 겸직현황 회사명(당사와의 관계) 직위(상근여부) 곽민철 대표이사, 사내이사(상근) 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 사내이사(비상근) 주식회사 메디아나(종속회사) 사내이사(상근) 곽영수 사내이사(상근) - - 엄태철 사내이사(상근) - - 윤승현 사내이사(상근) - - 조진한 사외이사(비상근) - - 민인기 사외이사(비상근) - - 이상헌 기타비상무이사(비상근) 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 감사(비상근) 주식회사 메디아나(종속회사) 기타비상무이사(비상근) 4. 계열회사간 업무ㆍ이해관계 조정 담당 기구ㆍ조직 ※ 해당사항이 없습니다. 5. 회사의 경영에 영향력을 미치는 계열회사 ※ 해당사항이 없습니다. 6. 타법인출자 현황(요약)보고서 작성 기준일 현재 타법인출자 현황 다음과 같습니다. 당사는 사업다각화를 위해 현재 8개 법인에 출자하고 있습니다. 출자회사는 (주)셀바스헬스케어,(주)메디아나, 온더피트니스, 다니다(주), (주)에스마케팅커뮤니케이션즈,시어스랩, 요즈마 KAI뉴그로쓰조합 4호, (주)라이브콘티넨트입니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 2 - 2 32,940 79,703 - 112,643 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 6 6 10,025 - 56 10,081 계 2 6 8 42,966 79,703 56 122,724 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 가. 최대주주등과의 담보제공 내역 ※ 해당사항이 없습니다. 나. 최대주주등과의 금전거래 내역 ※ 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 대주주(특수관계인 포함)를 상대방으로 하는 자산양수도는 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 작성 기준일 현재 대주주(특수관계인 포함)와 행한 물품 또는 서비스 거래금액이 최근 사업연도 매출액의 5% 이상되거나, 동 금액 이상의 1년 이상의 장기공급 및 매입계약을 체결하거나 변경한 경우가 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 1) 특수관계자 현황연결기업의 특수관계자 현황은 하기와 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 기타 특수관계자 (주)셀바스투어(*1) (주)셀바스투어(*1) (주)셀바스인비전(*2) - (*1) (주)셀바스투어는 연결기업의 최대주주가 최대주주인 법인입니다.(*2) (주)셀바스인비전은 종속기업인 (주)셀바스헬스케어가 설립에 참여한 공동기업입니다. 2) 특수관계자와의 주요 거래내용 (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 영업수익 기타수익 유ㆍ무형자산 처분 (주)셀바스투어 기타특수관계자 372,400 1,800 - (주)셀바스인비전 기타특수관계자 - 1,800 - 임직원 기타특수관계자 - 29,089 - 합계 372,400 32,689 - (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 영업수익 기타수익 유ㆍ무형자산 처분 (주)셀바스투어 기타특수관계자 350,000 1,800 2,342 임직원 기타특수관계자 - 29,344 - 합계 350,000 31,144 2,342 3) 특수관계자와의 자금거래내용 (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 자금대여거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 (주)셀바스인비전 기타특수관계자 - - - - 344,250 임직원 기타특수관계자 1,254,292 70,000 (177,670) 1,146,622 - 합계 1,254,292 70,000 (177,670) 1,146,622 344,250 (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 자금대여거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 임직원 기타특수관계자 1,162,467 233,500 (119,404) 1,276,563 - 4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 채권 채무 매출채권(*1) 전환사채(*2) 대여금 기타채권 기타채무 (주)셀바스투어 기타특수관계자 192,500 2,000,000 - 220 1,000 (주)셀바스인비전 기타특수관계자 - - - 660 1,000 임직원 기타특수관계자 - - 1,146,621 2,125 - 합계 192,500 2,000,000 1,146,621 3,005 2,000 (*1) 당분기말 현재 연결기업은 특수관계자에 대한 채권에 대하여 1,698천원의 대손충당금을 설정하였으며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 1,698천원입니다.(*2) 해당 금액은 전환사채의 액면가액입니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 채권 채무 매출채권(*1) 전환사채(*2) 대여금 기타채권 기타채무 (주)셀바스투어 기타특수관계자 - 2,000,000 - 220 1,000 임직원 기타특수관계자 - - 1,254,292 2,129 - 합계 - 2,000,000 1,254,292 2,349 1,000 (*1) 전기말 현재 연결기업이 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없으며, 전기 중 인식한 대손상각비 환입은 59천원입니다.(*2) 해당 금액은 전환사채의 액면가액입니다. 5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보와 지급보증은 없습니다. 6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 보증내용은 없습니다. 7) 주요 경영진 보상 내역주요 경영진은 지배기업의 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 3,311,801 2,480,634 퇴직급여 159,197 135,704 주식기준보상 113,784 363,025 합계 3,584,782 2,979,363 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ※ 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건보고서 작성 기준일이 속하는 사업연도 개시일 현재 진행 중이거나 사업연도 중에 새로 제기된 소송은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 ※ 해당사항이 없습니다.다. 채무보증 현황 ※ 해당사항이 없습니다.라. 채무인수약정 현황 ※ 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다. (2) 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 천, 원화단위: 천원) 금융기관 통화구분 한도액 사용액 약정 하나은행 KRW 50,000 - 일반구매론 KRW 15,800,000 9,800,000 시설자금대출 KRW 3,000,000 3,000,000 일반운전자금대출 KRW 3,000,000 2,920,000 일반운전자금대출 KRW 245,000 245,000 일반운전자금대출 한국산업은행 KRW 600,000 600,000 기타시설자금대출 신한은행 JPY 200,000 143,463 신한수입자금대출 중소기업은행 KRW 4,200,000 - 회전자금 대출 국민은행 USD 5,000 600 선물환 (3) 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정 구분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 차입금액 제공사유 유형자산 토지 하나은행 4,807,780 15,813,600 9,800,000 시설자금대출 건물 7,766,926 투자부동산 토지 한국산업은행 1,584,223 3,100,000 600,000 산업시설대출 건물 1,130,145 유형자산 토지 7,806,622 건물 5,196,234 유형자산 토지 메드트로닉코리아(주) 5,925,008 300,000 - 상품매입 건물 4,715,181 합계 38,932,119 19,213,600 10,400,000 (4) 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 제공한 담보와 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증처 보증기한 보증금액 지급보증내용 제공받은 지급보증 서울보증보험 (*) 4,722,956 연대/계약/하자/선급/지급이행보증 (*) 상거래처별로 제공된 다수의 보증건임에 따라 보증기한을 생략하였습니다.(5) 당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. (6) 기술개발 계약 연결기업은 전기 중 로봇기술 주식회사와 ACM제품(Automatic CPR Machine,심폐소생술을 유지하기 위한 기계식 가슴압박 장치)개발 계약을 체결하였습니다. ACM제품 개발진행 과정에서 당사가 로봇기술 주식회사에 단계별 지급해야할 의무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급 조건 금액 평가 2단계 PASS 후(*) 226,000 평가 3단계 PASS 후 200,000 합계 426,000 (*)당분기 중 계약 변경 협의에 따라 74백만원을 지급했습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적제재금액 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황또는 재발방지를 위한 대책 2020.04.01 한국거래소 회사 불성실공시법인지정(벌점 3.5점) - -사유: 타법인 주식 및 출자증권 양도금액 50% 이상 변경-근거법령: 코스닥시장 공시규정 제29조 및 제32조 공시 프로세스 강화 2020.08.28 증권선물위원회 회사 과징금 부과 14,100,000원 -사유: 2019년 반기보고서 지연제출-근거법령: 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제160조 과징금 납부 완료 나. 제재현황 상세내용 ▲불성실공시법인 지정당사는 2020년 2월 3일 주식회사 인프라웨어 주식 및 경영권 양수도 결정 및 계약 체결에 따라, 동일자에 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도 결정)을 공시하였습니다. 계약 진행 중, 양수인의 계약 미이행으로 인해 2020년 2월 26일 계약을 일부 해제함에 따라 본 공시를 정정하였습니다. 이는 타법인 주식 및 출자증권 양도금액 50% 이상 변경으로 인한 '공시변경'에 해당합니다. 그 결과, 2020년 4월 2일 불성실공시법인으로 지정되어, 3.5점의 벌점을 부과받았습니다.당사는 상장 이후 본 건 발생 전까지 단 한 건의 불성실공시법인 지정으로 인한 부과벌점은 없었으나, 향후 재발 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 ※ 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 0001.jpg 0001 0002.jpg 0002 다. 합병 등의 사후정보 보고서 작성 기준일 현재 공시대상기간 중 발생한 합병, 중요한 영업양수도, 중요한 자산양수도 등은 다음과 같습니다. [중요한 자산양수도: 유형자산 양도 결정] 2022년 4월 22일 이사회 결의에 따라 현금 유동성 확보를 통한 재무 건전성 강화, 인공지능 신규 R 투자재원 확보를 위해 미사용 자산(토지 및 건물) 매각을 결정하였습니다. 매각 자산은 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19, 19층이며, 양도금액은10,100,000,000원으로 2021년말 자산총액(98,405,620,509원) 대비 10.26%에 해당합니다. 양도예정일자는 잔금 거래대금지급일인 2022년 12월 30일입니다. 잔금 입금이 완료됨에 따라 유형자산 양도가 종료되었습니다. 본 자산양수도의 상세내용은 관련공시를 참고해 주시기 바랍니다. [중요한 자산양수도: 타법인주식 양도 결정] 당사는 2023년 11월 06일 이사회 결의를 통해 AI 고객 기반 확대를 위한 투자 재원 확보를 위해 종속회사 주식회사 셀바스헬스케어 주식인 보통주 3,000,000주를 장내매도를 결의 하였으며, 2023년 11월 07일자로 본 거래가 종료 되었습니다.본 타법인주식 양도의 상세내용은 관련공시를 참고해 주시기 바랍니다. 구 분 내 역 양도 목적 AI 고객 기반 확대를 위한 투자 재원 확보 양도 대상 주식 발행회사 주식회사 셀바스헬스케어 양도 대상 보통주 3,000,000주 양도 방법 장내매도 - 시간외 대량매매(Block Deal) 양도 금액 21,930,000,000원 거래 상대방 주관사를 통한 장 개시 전 시간외 대량매매(Block Deal) 방식으로, 거래상대방을 특정할 수 없음 ※ 상기 양도 금액은 2023년 11월 6일 종가(8,260원) 기준 11.5% 할인율을 적용한 거래금액임. 이에 따른 자산양수도 전후 예상 요약 재무정보는 다음과 같습니다.이에 따른 자산양수도 전후 예상 요약 재무정보는 다음과 같습니다.하기 요약재무정보는 관련 공시 작성 기준일 기준 당시 최근 공시된 2023년 2분기보고서(2023년 06월 30일)의 연결 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산양수도 전 증가(감소) 자산양수도 후 비 고 유동자산 115,965 21,930 137,895 - 비유동자산 59,353 - 59,353 - 자산총계 175,318 21,930 197,248 - 유동부채 19,150 - 19,150 - 비유동부채 16,258 - 16,258 - 부채총계 35,408 - 35,408 - 자본금 13,255 - 13,255 - 기타잉여금 95,966 - 95,966 - 기타자분구성요소 29,465 14,959 44,424 -