셀바스AI 사업보고서 (2018.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 20 기 2018.12.31 현재
제 19 기 2017.12.31 현재
제 18 기 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

자산

유동자산	31,751,139,438	36,210,078,457	29,853,738,086

현금및현금성자산	5,837,861,355	11,507,088,175	6,653,430,422

단기금융자산	3,000,000,000	0	0

매출채권	10,470,893,613	14,968,956,233	9,349,100,213

기타수취채권	497,902,503	1,093,714,364	864,382,483

기타유동금융자산	0	0	3,106,929,500

재고자산	11,387,579,268	7,202,464,618	7,636,902,816

기타유동비금융자산	539,013,790	1,261,811,484	2,192,867,252

당기법인세자산	17,888,909	176,043,583	50,125,400

비유동자산	75,816,724,473	70,696,105,818	70,794,089,729

장기금융상품	14,286,000	0	0

기타비유동금융자산	1,383,707,421	905,495,231	654,678,372

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	421,669,725	112,000,000	112,000,000

장기기타수취채권	962,037,696	793,495,231	542,678,372

지분법적용투자지분	12,421,935,176	5,127,893,375	7,303,783,369

투자부동산	8,600,703,707	8,771,484,213	52,699,595

유형자산	26,885,226,161	28,023,831,933	33,976,064,462

무형자산	26,510,866,008	27,581,533,629	28,474,781,096

비유동채권	0	0	29,652,046

이연법인세자산	0	285,867,437	302,430,789

자산총계	107,567,863,911	106,906,184,275	100,647,827,815

부채

유동부채	44,727,576,749	31,175,887,774	12,509,615,650

기타지급채무	12,577,829,035	5,830,849,189	5,024,144,777

단기차입금	8,858,000,000	11,576,235,146	6,658,000,000

유동성장기부채	21,233,636,360	12,000,000,000	0

기타유동부채	789,884,020	1,387,045,791	518,952,959

계약부채	948,559,469	0	0

유동충당부채	260,251,015	358,784,547	308,517,914

당기법인세부채	59,416,850	22,973,101	0

비유동부채	9,751,017,837	21,021,346,106	31,248,123,028

장기기타지급채무	803,972,277	3,726,923,421	3,527,939,240

장기차입금	6,175,454,550	15,700,000,000	25,200,000,000

퇴직급여부채	1,039,255,640	346,345,270	0

기타비유동금융부채	0	0	1,147,989,831

장기계약부채	43,566,196	0	0

이연법인세부채	1,688,769,174	1,248,077,415	1,372,193,957

부채총계	54,478,594,586	52,197,233,880	43,757,738,678

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	37,745,360,990	45,693,384,386	47,552,054,496

납입자본	49,977,755,221	49,977,755,221	49,977,755,221

자본금	11,027,972,500	11,027,972,500	11,027,972,500

주식발행초과금	38,949,782,721	38,949,782,721	38,949,782,721

기타자본구성요소	19,787,096,637	13,289,727,534	11,088,736,361

이익잉여금(결손금)	(32,019,490,868)	(17,574,098,369)	(13,514,437,086)

비지배지분	15,343,908,335	9,015,566,009	9,338,034,641

자본총계	53,089,269,325	54,708,950,395	56,890,089,137

자본과부채총계	107,567,863,911	106,906,184,275	100,647,827,815

연결 손익계산서
제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

영업수익	35,956,752,239	46,866,564,778	35,440,727,579

영업비용	50,139,391,129	46,304,570,250	43,856,306,850

영업이익(손실)	(14,182,638,890)	561,994,528	(8,415,579,271)

금융수익	151,885,889	313,571,681	691,729,996

금융원가	1,380,288,541	1,332,893,353	4,220,840,643

기타이익	1,287,474,994	1,994,499,072	1,158,568,362

기타손실	553,928,482	1,381,795,149	7,492,331,998

관계기업투자관련손익	(2,416,721,596)	(4,504,237,077)	(825,866,367)

법인세비용차감전순이익(손실)	(17,094,216,626)	(4,348,860,298)	(19,104,319,921)

법인세비용(수익)	793,681,914	(66,627,799)	184,727,201

당기순이익(손실)	(17,887,898,540)	(4,282,232,499)	(19,289,047,122)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(13,568,540,517)	(3,878,010,478)	(16,398,797,948)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,319,358,023)	(404,222,021)	(2,890,249,174)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(615)	(176)	(744)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(615)	(176)	(744)

연결 포괄손익계산서
제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

당기순이익(손실)	(17,887,898,540)	(4,282,232,499)	(19,289,047,122)

기타포괄손익	(1,314,441,208)	(45,947,352)	(3,819,491,450)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(573,766,788)	(181,650,805)	139,542,782

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(548,349,688)	(181,650,805)	139,542,782

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(25,417,100)	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(740,674,420)	135,703,453	(3,959,034,232)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	(80,624,999)	(3,814,711,863)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(611,362,201)	34,586,803	(92,895,764)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(129,312,219)	181,741,649	(51,426,605)

총포괄손익	(19,202,339,748)	(4,328,179,851)	(23,108,538,572)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(14,817,860,177)	(3,971,158,574)	(20,200,506,485)

총 포괄손익, 비지배지분	(4,384,479,571)	(357,021,277)	(2,908,032,087)

연결 자본변동표
제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

회계정책변경의 효과 (K-IFRS 제1109호)

2016.01.01 (기초자본)	11,027,972,500	38,949,782,721	2,229,138,179	6,516,647,285	54,265,264,327	2,706,821,108	56,972,085,435

총포괄손익	당기순이익(손실)	16,398,797,948	16,398,797,948	2,890,249,174	19,289,047,122

주식보상비용	283,241,908	283,241,908	292,196,346	575,438,254

주식매수선택권

확정급여제도의 재측정요소	139,542,782	139,542,782	139,542,782

해외사업환산손익

지분법자본변동	92,895,764	92,895,764	92,895,764

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	3,814,711,863	3,814,711,863	3,814,711,863

종속기업의 자기주식 취득

종속기업 발행 전환사채의 전환 및 주식매수선택권의 행사	13,204,054,746	13,204,054,746	9,247,049,274	22,451,104,020

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

종속기업 상환우선주 발행

종속기업 주식 현물출자

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	3,738,185,513	3,771,829,205	33,643,692	17,782,913	51,426,605

2016.12.31 (기말자본)	11,027,972,500	38,949,782,721	11,088,736,361	13,514,437,086	47,552,054,496	9,338,034,641	56,890,089,137

회계정책변경의 효과 (K-IFRS 제1109호)

2017.01.01 (기초자본)	11,027,972,500	38,949,782,721	11,088,736,361	(13,514,437,086)	47,552,054,496	9,338,034,641	56,890,089,137

총포괄손익	당기순이익(손실)	(3,878,010,478)	(3,878,010,478)	(404,222,021)	(4,282,232,499)

주식보상비용	314,316,683	314,316,683	235,000,725	549,317,408

주식매수선택권

확정급여제도의 재측정요소	(181,650,805)	(181,650,805)	(181,650,805)

해외사업환산손익	134,540,905	134,540,905	47,200,744	181,741,649

지분법자본변동	34,586,803	34,586,803	34,586,803

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(80,624,999)	(80,624,999)	(80,624,999)

종속기업의 자기주식 취득	(3,027,134)	(3,027,134)	(969,610)	(3,996,744)

종속기업 발행 전환사채의 전환 및 주식매수선택권의 행사	1,801,198,915	1,801,198,915	199,478,470	1,601,720,445

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

종속기업 상환우선주 발행

종속기업 주식 현물출자

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

2017.12.31 (기말자본)	11,027,972,500	38,949,782,721	13,289,727,534	(17,574,098,369)	45,693,384,386	9,015,566,009	54,708,950,395

회계정책변경의 효과 (K-IFRS 제1109호)	234,110,752	(328,502,294)	(94,391,542)	(35,178,180)	(129,569,722)

2018.01.01 (기초자본)	11,027,972,500	38,949,782,721	13,523,838,286	(17,902,600,663)	45,598,992,844	8,980,387,829	54,579,380,673

총포괄손익	당기순이익(손실)	(13,568,540,517)	(13,568,540,517)	(4,319,358,023)	(17,887,898,540)

주식보상비용	313,826,896	313,826,896	78,995,879	392,822,775

주식매수선택권

확정급여제도의 재측정요소	(548,349,688)	(548,349,688)	(548,349,688)

해외사업환산손익	(74,323,703)	(74,323,703)	(54,988,516)	(129,312,219)

지분법자본변동	(611,362,201)	(611,362,201)	(611,362,201)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)

종속기업의 자기주식 취득

종속기업 발행 전환사채의 전환 및 주식매수선택권의 행사

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(15,284,068)	(15,284,068)	(10,133,032)	(25,417,100)

종속기업 상환우선주 발행	(878,344,895)	(878,344,895)	7,875,624,280	6,997,279,385

종속기업 주식 현물출자	7,528,746,322	7,528,746,322	2,793,379,918	10,322,126,240

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

2018.12.31 (기말자본)	11,027,972,500	38,949,782,721	19,787,096,637	(32,019,490,868)	37,745,360,990	15,343,908,335	53,089,269,325

연결 현금흐름표
제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

영업활동현금흐름	(8,727,271,640)	922,132,904	(9,629,965,282)

당기순이익(손실)	(17,887,898,540)	(4,282,232,499)	(19,289,047,122)

당기순이익조정을 위한 가감	11,663,733,301	8,450,172,928	17,276,123,529

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,381,797,797)	(2,773,607,588)	(6,918,857,230)

이자수취	122,321,195	734,947,262	334,239,849

이자지급	(1,371,105,754)	(1,063,276,442)	(917,389,905)

법인세환급	127,475,955	(143,870,757)	(115,034,403)

투자활동현금흐름	(919,393,853)	(3,815,223,175)	(8,840,439,985)

단기금융상품의 취득	(3,000,000,000)	0	0

단기금융상품의 처분	0	0	22,147,309,958

단기대여금및수취채권의 취득	0	(150,000,000)	(2,550,000,000)

단기대여금및수취채권의 처분	453,982,786	376,214,167	258,167,257

유형자산의 취득	(1,132,830,981)	(8,981,576,923)	(20,455,560,291)

유형자산의 처분	433,798,022	5,994,481,374	585,926,121

무형자산의 취득	(1,008,014,863)	(1,328,444,321)	(1,412,604,511)

무형자산의 처분	80,000,000	192,876,316	87,636,364

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	0	(484,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 처분	642	0	0

투자부동산의 취득	0	(217,170,690)	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	(2,293,760,280)	0

장기금융상품의 취득	(14,286,000)	0	0

장기금융상품의 처분	0	0	2,000,000

장기대여금및수취채권의 취득	(425,346,781)	(832,197,096)	(501,939,942)

장기대여금및수취채권의 처분	71,640,707	533,206,037	677,047,022

정부보조금의 수취	176,256,615	186,081,241	168,400,166

장기기타지급채무의 증가	3,448,406,000	206,567,000	2,933,181,000

유동매도가능금융자산의 취득	0	0	(12,047,055,165)

유동매도가능금융자산의 처분	0	2,500,000,000	65,843,400

종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	0	0	747,619,203

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	0	0	1,050,000,000

기타지급채무의 감소	(3,000,000)	(1,500,000)	(112,410,567)

재무활동현금흐름	3,988,135,149	7,852,861,769	13,542,302,771

단기차입금의 증가	9,220,158,784	11,678,373,340	7,751,482,986

단기차입금의 상환	(11,938,393,930)	(6,760,138,194)	(7,223,482,986)

종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분

장기차입금의 증가	1,000,000,000	5,700,000,000	13,200,000,000

장기차입금의 상환	0	(3,200,000,000)	(12,665,000)

유동성장기부채의 상환	(1,290,909,090)	0	0

종속기업의 상환우선주 발행	6,997,279,385	0	0

연결자본거래로 인한 현금유입	0	445,046,400	0

연결자본거래로 인한 현금유출	0	(10,419,777)	(173,032,229)

기초현금및현금성자산	11,507,088,175	6,653,430,422	11,650,290,479

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(10,696,476)	(106,113,745)	(68,757,561)

기말현금및현금성자산	5,837,861,355	11,507,088,175	6,653,430,422