셀바스AI 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 셀바스에이아이와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 셀바스에이아이(이하 "지배기업")는 1999년 3월 31일에 설립된 인공지능 전문기업입니다. 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19에 위치하고 있으며 지배기업의 대표이사는 곽민철입니다. 2019년 9월 30일 현재 지배기업의 최대주주는 곽민철 및 특수관계자이고 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황은 아래와 같습니다.

(단위:주, %)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

곽민철	2,660,096	12.06	2,660,096	12.06

주식회사 인프라웨어	2,205,234	10	2,205,234	10

김동일	42,686	0.19	42,686	0.19

합계	4,908,016	22.25	4,908,016	22.25

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 주요 영업활동 지배관계 근거 (주)셀바스헬스케어(*) 61.52 한국 2019.09.30 체성분분석기 및 점자 정보 단말기 등 제조 의결권과반수보유 HIMS, Inc. 100 미국 2019.09.30 점자정보단말기 등 판매 사실상 지배력 Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. 100 중국 2019.09.30 제조, 도소매 상동 SELVAS Healthcare Japan, Inc. 100 일본 2019.09.30 의료진단기기 등 판매 상동 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 주요 영업활동 (주)셀바스헬스케어(*) 57.72 한국 2018.12.31 체성분분석기 및 점자 정보 단말기 등 제조 HIMS, Inc. 100 미국 2018.12.31 점자정보단말기 등 판매 Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. 100 중국 2018.12.31 제조, 도소매 SELVAS Healthcare Japan, Inc. 100 일본 2018.12.31 의료진단기기 등 판매 2) 요약재무정보당분기와 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)셀바스헬스케어(*) 41,611,259 26,133,938 15,477,320 14,639,636 (4,263,518) (4,281,519) HIMS, Inc. 1,887,017 1,289,216 597,801 3,298,848 (373,060) (317,507) Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. 92,206 301,684 (209,478) 18,652 (477,917) (467,023) SELVAS Healthcare Japan, Inc. 118,462 241,800 (123,338) 461,226 (115,433) (120,840) (*) 별도 재무정보입니다. (단위: 천원) 종속기업 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)셀바스헬스케어(*) 41,439,573 26,180,992 15,258,581 18,813,684 (20,458,624) (20,484,041) HIMS, Inc. 2,100,397 1,185,089 915,308 4,681,787 (1,394,846) (1,536,660) Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. 578,753 321,209 257,544 456,060 (375,688) (369,583) SELVAS Healthcare Japan, Inc. 221,372 223,869 (2,497) 338,614 (316,379) (309,244) (*) 별도 재무정보입니다. 3) 연결범위의 변동당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다. 4) 종속기업에 대한 유의적인 제약의 성격과 범위당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다. 5) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 소유지분 변동내용지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 지분가액변동액(A) 수령한 대가(B) 지배기업소유주지분변동액(A+B) (주)셀바스헬스케어(*) 1,562,600 (3,500,003) (1,937,403) (단위 : 천원) 기업명 지분가액변동액(A) 수령한 대가(B) 지배기업소유주지분변동액(A+B) (주)셀바스헬스케어(*) (3,468,234) (2,494,678) (5,962,912) 6) 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다. 7) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용(가) 현황 (단위 : 천원) 기업명 주된사업장(설립지국가명) 비지배지분율(%) 비지배지분에 배분된 분기순손익 누적비지배지분 당분기 전분기 당분기 전기 (주)셀바스헬스케어 대한민국 38.48 (2,049,115) (1,885,065) 11,032,952 11,692,007 (나) 비지배지분에 지급한 배당금당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다. (다) 요약재무정보 (단위:천원) 구분 (주)셀바스헬스케어(*) 유동자산 14,626,894 비유동자산 27,004,899 유동부채 (18,622,914) 비유동부채 (8,527,292) 수익 16,952,949 분기손익 (4,666,519) 총포괄손익 (4,623,480) - 영업활동현금흐름 1,781,803 투자활동현금흐름 429,139 재무활동현금흐름 1,567,546 현금및현금성자산의증감 3,778,489 (*) 연결대상 종속기업인 HIMS, Inc. 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. (단위:천원) 구분 (주)셀바스헬스케어(*) 유동자산 16,018,281 비유동자산 25,240,309 유동부채 (19,658,247) 비유동부채 (6,995,535) 수익 20,026,268 분기손익 (19,992,170) 총포괄손익 (20,156,078) 영업활동현금흐름 (6,100,884) 투자활동현금흐름 (635,368) 재무활동현금흐름 5,688,135 현금및현금성자산의증감 (1,844,967) (*) 연결대상 종속기업인 HIMS, Inc. 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. 2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역 (단위: 천원) 구분 장부금액 도입 전 도입 후 차이 비유동자산 : 임차보증금 93,000 82,676 (10,324) 사용권자산 - 484,536 484,536 소계 93,000 567,212 474,212 부채 : 유동리스부채 - 196,882 196,882 비유동리스부채 - 277,330 277,330 소계 - 474,212 474,212 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.② 최초 적용일 연결재무상태표에 인식된 리스부채 (단위: 천원) 구분 2019년 01월 01일 전기말 운용리스 약정 662,469 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 643,275 - 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스에 대한 면제규정 적용 (106,270) - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (62,793) 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 474,212 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된회사의 가중평균 증분차입이자율은 3.79%입니다.연결실체는 종전에 금융리스로 분류한 리스거래에 대하여 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였고, 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후부터 적용하였습니다. 이에 따라 잔존가치보증, 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 재측정금액 484백만원을 리스부채와 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.③ 실무적 간편법의 사용연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토 - 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'개정기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에 해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면, 이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.(2) 유의적 회계정책중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표에 대한 정보 및 주석사항도 함께 참고하여야 합니다. 한편, 이 분기연결재무제표는 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(3) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 한편, 분기연결재무제표 작성을 위한 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익인식 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 평가 지분상품 합 계 현금및현금성자산 - 7,924,570 - 7,924,570 단기금융자산 - 200,000 - 200,000 매출채권 - 8,274,774 - 8,274,774 기타수취채권 - 923,408 - 923,408 장기금융자산 - 40,001 - 40,001 장기기타수취채권 - 493,206 - 493,206 장기투자자산(*) - - 284,924 284,924 합계 - 17,855,959 284,924 18,140,883 (*) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다 (단위:천원) 구분 당기손익인식 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 평가 지분상품 합 계 현금및현금성자산 - 5,837,861 - 5,837,861 단기금융자산 - 3,000,000 - 3,000,000 매출채권 - 10,969,539 - 10,969,539 기타수취채권 - 497,903 - 497,903 장기금융자산 - 14,286 - 14,286 장기기타수취채권 - 962,038 - 962,038 장기투자자산(*) - - 421,670 421,670 합계 - 21,281,627 421,670 21,703,297 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 482,161 단기차입금 7,078,000 유동성장기부채 20,603,636 기타지급채무 3,914,436 장기차입금 8,097,727 장기기타지급채무 6,390,644 합계 46,566,604 (단위:천원) 구분 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 996,004 단기차입금 8,858,000 유동성장기부채 21,233,636 기타지급채무 11,581,825 장기차입금 6,175,455 장기기타지급채무 203,641 합계 49,048,561 4. 공정가치(1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 장기차입금이 있습니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 284,924 - - 284,924 284,924 상각후원가로 인식된 부채 장기차입금 665,000 - 631,456 - 631,456 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 421,670 - - 421,670 421,670 상각후원가로 인식된 부채 장기차입금 700,000 - 660,120 - 660,120 활성시장에서 거래되는 금융상품(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 수익가치접근법의 현금흐름 할인법(DCF), 당기손익인식금융자산은 수익접근법 중 옵션가격결정모형(CRR이항모형(Cox, Ross Model))을 적용하여 평가됩니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관되는 투입변수를 선택하여 평가하고 있습니다.연결실체가 당분기말 현재 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구분 이자율(%) 장기차입금 3.59% 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기 초 421,670 처 분 (118,746) 평 가 (18,000) 처분손익(자본으로 분류된 세전 포괄이익) - 기 말 284,924 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 1,871 2,517 금융기관예금 7,922,699 5,835,344 합계 7,924,570 5,837,861 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위;천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 11,325,623 (3,050,849) 8,274,774 13,010,072 (2,040,533) 10,969,539 단기기타채권 : 미수금 817,001 (3,190) 813,811 241,403 (10,573) 230,830 단기대여금 2,565,765 (2,478,680) 87,085 2,720,757 (2,487,280) 233,477 미수수익 78,569 (56,057) 22,512 89,652 (56,057) 33,595 소계 14,786,958 (5,588,776) 9,198,182 16,061,884 (4,594,443) 11,467,441 장기기타채권 : 장기대여금 107,567 - 107,567 303,867 - 303,867 보증금 385,639 - 385,639 658,171 - 658,171 소계 493,206 - 493,206 962,038 - 962,038 합계 15,280,164 (5,588,776) 9,691,388 17,023,922 (4,594,443) 12,429,479 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 연체되지 않은 채권 8,032,772 (253,523) 8,452,592 (87,154) 만기 경과 후 3개월 이하 355,792 (9,596) 1,716,384 (228,098) 만기 경과 후 4~6개월 281,474 (132,145) 600,404 (194,445) 만기 경과 후 7~12개월 1,076,670 (1,076,670) 1,111,467 (533,773) 만기 경과 후 12개월 초과 1,578,915 (1,578,915) 1,129,225 (997,063) 합계 11,325,623 (3,050,849) 13,010,072 (2,040,533) (3) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 만기 당기말 전기말 만기 경과 후 3개월 이하 346,196 1,488,286 만기 경화 후 4~6개월 149,329 405,959 만기 경과 후 7~12개월 - 577,694 만기 경과 후 12개월 초과 - 132,162 합계 495,525 2,604,101 (4) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 2,040,533 1,039,019 기초조정(1115호 도입) - 454,941 대손상각비(환입) 998,200 1,178,134 채권 제각 - (635,253) 기타 12,116 3,692 기말 3,050,849 2,040,533 (5) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으 며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 기대손실율 4.56% 100.00% 100.00% 총장부금액 8,670,038 1,076,670 1,578,915 손실충당금 395,264 1,076,670 1,578,915 (단위: 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 기대손실율 4.73% 48.16% 88.27% 총장부금액 10,769,382 1,114,293 1,126,397 손실충당금 509,698 536,600 994,235 (4) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대손(환입) 기타 기말 매출채권 2,040,533 998,200 12,116 3,050,849 단기기타채권 : 미수금 10,573 - (7,383) 3,190 미수수익 56,057 - - 56,057 단기대여금 2,487,280 (2,420) (6,180) 2,478,680 합계 4,594,443 995,780 (1,447) 5,588,776 (단위 : 천원) 구분 기초 기초조정효과(*1) 대손(환입) 기타(*2) 전분기말 매출채권 1,039,019 454,941 1,018,567 3,101 2,515,628 단기기타채권 : 미수금 - - - - - 미수수익 56,057 - - - 56,057 단기대여금 2,565,380 - (62,500) - 2,502,880 합계 3,660,456 454,941 956,067 3,101 5,074,565 (*1) 전기 초 기업회계기준서 제1115호 도입으로 인한 기초금액변동효과입니다.(*2) 채권 제각 및 환율변동효과입니다. 7. 금융위험관리(1) 금융위험관리연결실체의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. ① 시장위험(가) 주가변동 위험연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당기말 현재 시장성 있는 출자지분은 보유하고 있지 않습니다. (나) 환율변동 위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 외화 각 1단위) 통화 자산 부채 외화 원화환산 외화 원화환산 USD 2,343.00 2,815,050 62.00 74,861 JPY 71,041.00 790,975 1,899.00 21,145 EUR 162.00 212,908 4.00 5,817 GBP 29.00 43,265 0.00 - 합계 3,862,198 101,823 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 274,019 (274,019) JPY 76,983 (76,983) EUR 20,709 (20,709) GBP 4,327 (4,327) 합계 376,038 (376,038) (다) 이자율 위험1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 : 금융자산 8,163,013 2,732,075 금융부채 (21,265,000) (13,399,494) 합계 (13,101,987) (10,667,419) 변동이자율 : 금융부채 (21,714,364) (8,389,597) 2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자 본 손 익 자 본 손 익 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 변동이자율 금융상품 (217,144) 217,144 (217,144) 217,144 (208,676) 208,676 (208,676) 208,676 ② 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.각 보고기간말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 7,922,699 5,835,344 단기금융자산 200,000 3,000,000 매출채권 8,274,774 10,969,539 기타수취채권 923,408 497,903 장기금융자산 40,001 14,286 장기기타수취채권 493,206 962,038 합계 17,854,088 21,279,110 (*) 현금시재액은 제외한 금액입니다.③ 유동성 위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 8년 매입채무 482,161 482,161 482,161 - - 단기차입금 및 유동성장기부채(*) 27,681,636 28,217,045 15,704,341 12,512,703 - 기타지급채무 3,914,436 3,914,436 3,464,427 450,009 - 유동성리스부채 315,084 367,792 102,172 265,620 - 장기차입금(*) 8,097,727 9,005,606 28,507 84,903 8,892,196 비유동성리스부채 714,906 898,494 - - 898,494 장기기타지급채무 6,390,644 6,390,644 - - 6,390,644 합계 47,596,594 49,276,178 19,781,608 13,313,235 16,181,334 (*) 차입금의 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 54,963,303 54,842,954 자본총계(B) 36,981,356 44,383,436 부채비율(A/B) 148.62% 123.57% 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 순장부금액 취득원가 평가손실충당금 순장부금액 상품 395,038 (305,559) 89,479 346,777 (299,266) 47,511 제품 2,568,207 (973,493) 1,594,714 4,946,748 (1,170,581) 3,776,167 재공품 3,166,984 (1,390,529) 1,776,455 2,826,519 (1,390,600) 1,435,919 원재료 3,898,120 (2,384,687) 1,513,433 4,578,009 (2,166,775) 2,411,234 반환제품회수권 459,176 - 459,176 697,141 - 697,141 합계 10,487,525 (5,054,268) 5,433,257 13,395,194 (5,027,222) 8,367,972 (2) 당분기와 전기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 비용으로 인식한 재고자산 10,385,490 15,390,576 재고자산평가손실(환입) 27,047 4,052,098 9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급급 208,137 115,146 선급비용 206,042 237,942 부가세대급금 97,761 185,926 합계 511,940 539,014 10. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 종목명 당분기말 전기말 시장성 없는 유가증권(*) 미라콤아이앤씨 272,924 299,776 에스코어 - 109,894 ㈜씽크엠 12,000 12,000 합계 284,924 421,670 (*) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 천원을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 421,670 112,000 회계정책변경효과 - 335,087 처분 (118,746) - 평가(자본으로 분류된 세전 포괄이익) (18,000) 134,553 기말금액 284,924 581,640 (3) 당분기 및 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목명 미라콤아이앤씨 에스코어 (주)씽크엠 합계 기초금액 299,776 109,894 12,000 421,670 처분 - (118,746) - (118,746) 평가(자본으로 분류된 세전 포괄이익) (26,852) 8,852 - (18,000) 기말금액 272,924 - 12,000 284,924 (단위: 천원) 구분 종목명 미라콤아이앤씨 에스코어 (주)씽크엠 합계 기초금액 64,927 35,073 12,000 112,000 회계정책변경효과(*) 234,409 100,678 - 335,087 평가(자본으로 분류된 세전 포괄이익) 118,854 15,699 - 134,553 기말금액 418,190 151,450 12,000 581,640 11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기 전기말 소유지분율 장부금액 장부금액 ㈜셀바스(*1) 한국 12월 소프트웨어 개발 및 공급 46.67% - - ㈜인프라웨어(*2) 한국 12월 소프트웨어 개발 및 공급 22.89% 10,810,270 11,413,609 ㈜인프라웨어테크놀러지(*3) 대한민국 12월 유웰니스 서비스 및 보안 솔루션 0.00% - 1,008,326 합계 10,810,270 12,421,935 (*1) 연결실체는 전기 이전에 해당 관계기업투자주식의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 자기주식을 제외한 유효지분율은 22.91%입니다.(*3) 지배기업은 전기 중 (주)인프라웨어테크놀러지의 유상증자에 참여하여 보유중이던 (주)셀바스헬스케어의 주식 325,792주를 현물출자하고 (주)인프라웨어테크놀러지의 주식 1,016,949주를 취득하였습니다. 취득한 (주)인프라웨어테크놀러지의 주식은 현물출자한 (주)셀바스헬스케어 주식의 공정가치인 1,008,326천원으로 측정되었습니다. 지배기업은 당분기 중 관계기업인 (주)인프라웨어와의 주식양수도 계약을 통해, 보유중이던 (주)인프라웨어테크놀러지 주식 전량(1,016,949주)을 처분하였습니다.(2) 당분기 및 전기말 중 중요한 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 지분법손실 지분법자본변동 처분 당분기말 ㈜인프라웨어 11,413,609 - (608,461) 5,122 - 10,810,270 ㈜인프라웨어테크놀러지 1,008,326 - (151,453) (359) (856,514) - 합계 12,421,935 - (759,914) 4,763 (856,514) 10,810,270 (단위:천원) 회사명 기초 취득 지분법손실 지분법자본변동 전기말 ㈜인프라웨어 5,127,893 9,313,800 (2,416,722) (611,362) 11,413,609 ㈜인프라웨어테크놀러지 - 1,008,326 - - 1,008,326 합계 5,127,893 10,322,126 (2,416,722) (611,362) 12,421,935 (3) 당분기 현재 중요한 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)인프라웨어 (주)인프라웨어테크놀러지 당분기 전기 당분기 전기 당분기말 및 전기말: 유동자산 17,084,215 27,013,439 3,538,741 4,483,684 비유동자산 30,577,229 15,906,053 4,062,213 1,412,815 유동부채 6,618,744 3,743,676 3,129,661 (3,614,209) 비유동부채 5,550,182 1,317,867 3,990,392 (769,284) 당분기 및 전분기: 수익 16,095,687 18,218,555 5,630,621 3,710,086 당기순손실 (3,018,592) 639,511 (917,925) (936,952) 기타포괄손익 (1,082,456) (730,038) (3,783) - 총포괄손실 (4,101,048) (90,527) (921,709) (936,952) (4) 당분기 및 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 기업명 당분기말 전기말 주당공정가치 주식수 시장가격 주당공정가치 주식수 시장가격 (주)인프라웨어 1,225원 8,574,377 10,503,612 1,385원 8,574,377 11,875,512 (주)인프라웨어테크놀러지 400원 - - 580원 1,016,949 589,830 12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 1,992,847 - 1,992,847 2,008,309 - 2,008,309 건물 6,868,638 (438,200) 6,430,438 6,917,609 (325,214) 6,592,395 합계 8,861,485 (438,200) 8,423,285 8,925,918 (325,214) 8,600,704 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 당분기말 토지 2,008,309 - (15,462) - 1,992,847 건물 6,592,395 - (34,688) (127,269) 6,430,438 합계 8,600,704 - (50,150) (127,269) 8,423,285 (단위:천원) 구분 기초 취득 대체 상각 전분기말 토지 2,008,309 - - - 2,008,309 건물 6,763,175 - - (128,085) 6,635,090 합계 8,771,484 - - (128,085) 8,643,399 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 196,941 200,297 13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 11,822,274 - - - 11,822,274 8,747,676 - - - 8,747,676 건물 15,275,797 - (1,515,633) - 13,760,164 15,275,797 - (1,169,488) - 14,106,309 구축물 262,544 - (40,846) - 221,698 262,544 - (34,282) - 228,262 컴퓨터장비 1,387,804 (118,352) (948,461) - 320,991 1,304,125 (160,838) (817,723) - 325,564 기계장치 821,114 - (374,143) - 446,971 821,114 - (293,061) - 528,053 금형 5,348,732 - (4,113,347) (202,870) 1,032,515 5,126,958 - (3,676,693) (202,870) 1,247,395 기타의유형자산 3,694,531 (64,480) (2,485,621) - 1,144,430 3,731,637 (84,296) (2,040,409) - 1,606,932 건설중인자산 - - - - - 95,035 - - - 95,035 합계 38,612,796 (182,832) (9,478,051) (202,870) 28,749,043 35,364,886 (245,134) (8,031,656) (202,870) 26,885,226 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 대체증감 상각 환율변동효과 기타증감 회계정책변경효과 당분기말 토지 8,747,676 - - - - - - - 3,074,598 11,822,274 건물 14,106,309 - - - - (346,145) - - - 13,760,164 구축물 228,262 - - - - (6,564) - - - 221,698 컴퓨터장비 325,564 102,240 (809) (3,984) - (102,020) - - - 320,991 기계장치 528,053 - - - - (81,082) - - - 446,971 금형 1,247,395 66,023 - - - (436,655) - 155,753 - 1,032,516 기타의유형자산 1,606,932 10,365 - (2) - (466,431) 4,068 (10,503) - 1,144,429 건설중인자산 95,035 155,753 - - - - - (250,788) - - 합계 26,885,226 334,381 (809) (3,986) - (1,438,897) 4,068 (105,538) 3,074,598 28,749,043 (단위:천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 대체증감 상각 환율변동효과 환율변동효과 전분기말 토지 8,747,676 - - - - - - - 8,747,676 건물 14,725,335 - - (156,250) - (347,395) - - 14,221,690 구축물 237,013 - - - - (6,564) - - 230,449 컴퓨터장비 249,283 257,192 (61,682) (1,281) - (88,259) - - 355,253 기계장치 636,975 - - - - (81,776) - - 555,199 금형 1,453,042 340,913 - - - (448,309) - (509) 1,345,137 기타의유형자산 1,974,507 503,728 (332,116) (6) 41,170 (461,268) 1,723 - 1,727,738 건설중인자산 - - - - 30,000 - - - 30,000 합계 28,023,831 1,101,833 (393,798) (157,537) 71,170 (1,433,571) 1,723 (509) 27,213,142 14. 사용권자산(1) 당분기말 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 부동산 911,180 - (111,550) 799,630 차량운반구 351,840 - (89,987) 261,853 합계 1,263,020 - (201,537) 1,061,483 (*) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용함에 따라, 당기에 사용권자산을 인식 하였습니다.(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초조정 취득 처분 상각 환율변동효과(*) 당분기말 부동산 130,306 780,873 - (110,463) - 800,716 차량운반구 354,231 72,644 (75,034) (89,987) (1,087) 260,767 합계 484,537 853,517 (75,034) (200,450) (1,087) 1,061,483 (*) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용함에 따라, 당기에 사용권자산을 인식 하였습니다. 15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권과 라이센스 13,881,867 - (7,067,253) (4,313,189) 2,501,425 13,866,142 - (6,223,540) (4,313,189) 3,329,413 고객과의계약 및 기타계약관계 7,882,703 - (3,338,042) (136,126) 4,408,535 7,882,703 - (2,957,132) (136,126) 4,789,445 소프트웨어 및 기타 3,214,716 (23,759) (2,474,315) (231,608) 485,034 3,822,776 (30,169) (2,388,861) (231,608) 1,172,138 영업권 17,773,980 - - (6,374,622) 11,399,358 17,773,980 - - (6,374,622) 11,399,358 합계 42,753,266 (23,759) (12,879,610) (11,055,545) 18,794,352 43,345,601 (30,169) (11,569,533) (11,055,545) 20,690,354 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 대체증(감) 처분 상각 당분기말 산업재산권과 라이선스 3,329,413 15,725 - - - (843,713) 2,501,425 고객과의계약 및 기타계약관계 4,789,445 - - - - (380,910) 4,408,535 소프트웨어 및 기타 1,172,138 19,476 - - (627,537) (79,043) 485,034 영업권 11,399,358 - - - - - 11,399,358 합계 20,690,354 35,201 - - (627,537) (1,303,666) 18,794,352 (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 대체증(감) 처분 상각 전분기말 산업재산권과 라이선스 5,108,004 873,173 - 8,477 - (1,108,966) 4,880,688 고객과의계약 및 기타계약관계 5,297,325 - - - - (380,910) 4,916,415 소프트웨어 및 기타 930,178 231,236 (1,487) - (103,915) (53,318) 1,002,694 영업권 16,246,028 - - - - - 16,246,028 합계 27,581,535 1,104,409 (1,487) 8,477 (103,915) (1,543,194) 27,045,825 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 발생시 비용처리된 연구개발비 2,406,075 4,772,244 (4) 영업권영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 다음과 같이 배분되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보조공학기기 영업부문 8,873,605 8,873,605 의료진단기기 영업부문 2,525,753 2,525,753 합계 11,399,358 11,399,358 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 16. 기타지급채무기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타채무 : 미지급금 1,761,426 2,788,147 임대보증금 113,186 6,496,273 미지급비용 2,039,824 2,297,405 소계 3,914,436 11,581,825 장기기타채무 : 임대보증금 6,052,453 - 장기미지급금 338,191 203,641 소계 6,390,644 203,641 합계 10,305,080 11,785,466 17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입종류 만기일 연이자율 당분기말 전기말 한국투자증권 일반운영자금대출 - - - 2,000,000 하나은행 기업시설자금대출 2019-08-29 3.42% 2,478,000 2,478,000 신한은행 기업운전일반자금대출 2019-11-20 3.32% 2,000,000 2,000,000 신한은행 기업운전일반자금대출 2019-11-20 3.13% 1,000,000 1,000,000 국민은행 기업운전일반자금대출 2020-01-21 3.53% 1,000,000 - 산업은행 기업운전일반자금대출 2020-04-29 5.26% 600,000 - 하나은행 기업운전일반자금대출 - - - 1,380,000 합계 7,078,000 8,858,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 차입처 차입종류 만기일 이자율 당분기말 전기말 ㈜인프라웨어 기업운영자금대출 2021-05-12 4.60% 1,800,000 - 신한은행 기업운영자금대출 2022-06-09 3.03% 1,000,000 - 산업은행 시설차입금 2020-08-17 4.52% 9,600,000 10,800,000 산업은행 시설차입금 2025-01-26 4.06% 1,300,000 1,300,000 산업은행 시설차입금 2025-01-26 4.07% 1,213,000 1,213,000 산업은행 시설차입금 2025-01-26 4.02% 1,000,000 1,000,000 산업은행 시설차입금 2025-01-26 3.92% 988,000 988,000 산업은행 시설차입금 2025-01-26 3.95% 499,000 499,000 국민은행 기업운전일반자금대출 2021-06-26 4.29% 636,363 909,091 하나은행 기업시설자금대출 2019-12-16 3.23% 10,000,000 10,000,000 하나은행 시설차입금 2024-06-15 1.50% 665,000 700,000 장기차입금 소계 28,701,363 27,409,091 유동성대체(유동성장기부채) (20,603,636) (21,233,636) 장기차입금 합계 8,097,727 6,175,455 18. 종업원급여(1) 연결실체의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여채무 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,601,294 5,602,343 사외적립자산의 공정가치 (4,012,340) (4,563,087) 확정급여부채(자산) 1,588,954 1,039,256 ② 기타 종업원급여 관련부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기근속휴가에 대한 부채(*) 693,812 600,332 (*) 장기근속에 대한 현금보상 등의 종업원 복지규정에 따른 부채 설정액으로 재무상태표상 기타비유동부채로 계상되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.72% 2.72% 미래임금상승률 4.74% 4.74% 할인율은 당분기말 현재 연결실체의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 연결실체의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다.(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 5,602,343 4,369,317 당기근무원가 635,972 491,742 이자원가 109,813 100,728 확정급여채무의 재측정요소 - - - 재무적 가정 - - - 경험조정 - - 퇴직급여지급액 (746,834) (234,661) 관계사전출 등으로 인한 지급 - 233,058 분기말잔액 5,601,294 4,960,184 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 4,563,087 4,022,972 이자수익 89,443 92,744 사외적립자산의 재측정요소 (39,662) (54,628) 사용자기여금 - 100,000 퇴직급여지급액 (579,638) (249,968) 관계사전출 등으로 인한 지급 (20,890) 231,483 기말잔액 4,012,340 4,142,603 확정급여제도와 관련하여 2019년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정치는 690,662 천원입니다.(5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 635,972 491,742 이자원가 109,813 100,728 이자수익 (89,443) (92,744) 합계 656,342 499,726 한편, 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 종업원급여, 경상연구개발비에 계상되었습니다.(6) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 각각 892,164천원, 522,789천 원입니다. 19. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 5,919 1,581 예수금 222,827 250,434 부가세예수금 310,024 537,869 소계 538,770 789,884 기타비유동부채 : 장기종업원충당부채 693,812 600,332 장기선수수익 324,853 - 소계 1,018,665 600,332 합계 1,557,435 1,390,216 20. 계약부채연결실체는 전기초부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 상의 정의에 따라 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무에 해당하는 금액을 선수금에서 계약부채로 재분류 하였습니다. 한편, 연결실체는 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다. 연결실체가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상하고, 반품자산을 회수할 권리에 대해 재고자산을 인식하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채: 라이선스-접근권 매출 552,410 149,327 용역-개발 매출 228,846 8,573 용역-유지보수 매출 - - 제품 매출 184,162 334,173 환불부채(*) 691,632 820,846 소계 1,657,050 1,312,919 비유동부채: 용역-유지보수 매출 69,849 43,566 (*) 연결실체는 과거경험률 등을 고려하여 당분기말 현재 예상되는 환불금액을 추정하고 있으며, 추정 환불금액의 총매출액에 해당하는 금액을 환불부채로 계상하고 있습니다. 21. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 315,084 - 비유동 714,906 - 합계 1,029,990 - (2) 당분기 중 리스부채와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 110,463 차량운반구 89,987 합계 200,450 리스부채에 대한 이자비용 26,209 22. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 증 가 사 용 환 입 회계정책변경효과 기 타 기말잔액 반품충당부채 - - - - - - - 판매보증충당부채(*) 260,251 32,460 (35,281) (28,660) - 357 229,127 합계 260,251 32,460 (35,281) (28,660) - 357 229,127 (*) 연결실체는 출고된 제품 및 상품과 관련하여 비경상적인 상품 및 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜, 사고 보상시 연결실체가 부담하는 비용을 위하여 제품 및 상품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 회계정책변경효과 증 가 사 용 환 입 기 타 기말잔액 반품충당부채 24,031 - - - (24,031) - - 판매보증충당부채(*) 334,754 60,476 (45,325) (39,497) - 296 310,704 합계 358,785 60,476 (45,325) (39,497) (24,031) 296 310,704 (*) 연결실체는 출고된 제품 및 상품과 관련하여 비경상적인 상품 및 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜, 사고 보상시 연결실체가 부담하는 비용을 위하여 제품 및 상품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 23. 자본금과 주식발행초과금당분기말과 전기말 현재의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 22,055,945주 22,055,945주 주당금액 500원 500원 보통주자본금 11,027,973 11,027,973 주식발행초과금 38,949,783 38,949,783 24. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,256) (2,256) 자기주식처분이익 722,310 722,310 주식매입선택권 975,843 911,385 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 203,452 218,827 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 (51,552) - 재평가잉여금(토지) 1,537,003 - 해외사업환산손익 47,550 10,661 지분법자본변동 (606,599) (611,362) 부의지분법자본변동 (58,309) (58,309) 기타자본변동(*) 16,810,857 18,748,260 합계 19,578,299 19,939,516 (*) 기타자본변동은 종속기업에 대한 지배력의 상실을 발생시키지 아니하는 비지배지분과의 거래로 인한 자본반영액과 부여된 주식매입선택권의 취소분이 포함되어 있습니다.(2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경의 효과 평가 비지배지분 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 218,827 - (15,375) - 203,452 한편, 당분기 이전 종속기업인 (주)셀바스헬스케어는 상환전환우선주를 발행하였으며, 동상환전환우선주는 연결재무제표 상 비지배지분으로 분류되었습니다. 당분기말 현재 상환전환우선주의 주요 계약사항은 다음과 같습니다. 구분 내 용 발행인 (주)셀바스헬스케어 3자배정 대상자 IBK이음글로벌강소기업육성제1호사모투자합자회사 계약일/발행일 2018.04.20 / 2018.04.28 발행내역 기명식 상환전환우선주식 907,323주를 주당금액 7,715원으로 발행함. 전환가능기간 2019년 4월 29일부터 2028년 4월 27일까지 상환에 관한 사항 상환권은 발행자가 보유하며 발행일 이후 3년 6개월이 경과한 다음날부터 그 기간 중 언제든지 회사의 이익으로써 전부를 일시에 현금 상환 가능함. 전환에 관한 사항 전환조건(전환비율) : 본건 주식1주당 기명식 보통주식 1주 전환가격(전환되는 주식의1주당 발행가액) : 7,715원 다만, 인수인의 전환청구가 있기 전 특정 사유 발생시 전환가격 또는 전환비율이 조정되고, 이에 따라 전환가격도 조정될 수 있음. 전환가액의 조정 - 종전 전환가격이나 시가를 하회하는 유상증자 등에 따른 전환가격 조정 - 시가하락에 따른 전환가격 조정 - 회사 분할, 합병 또는 분할합병을 하는 경우에 따른 전환가격 조정 이익배당에 관한 사항 참가적 비누적적 우선주이며, 0%의 우선 배당률로 발행함. 연결실체는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 시가하락시 전환가격 인하 조건이 내재된 상환전환우선주를 자본으로 분류하였습니다.한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. 25. 주식기준보상(1) 주식기준보상 부여내역 지배기업의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어는 2015년 6월 10일 및 2016년 3월 25일및 2017년 3월 24일 주주총회 특별결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. (주)셀바스헬스케어가 발행한 주식선택권은 전량 비지배지분으로 배부되었습니다. 한편, 지배기업은 2016년 3월 25일 주주총회 특별결의에 의거 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다.상기 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 (주)셀바스헬스케어2015년 부여분(*) (주)셀바스헬스케어2016년 부여분(*) 지배기업2016년 부여분 (주)셀바스헬스케어2017년 부여분 주식선택권 부여일 2015년 06월 10일 2016년 03월 25일 2016년 03월 25일 2017년 03월 24일 주식선택권 부여 기준일 2015년 06월 10일 2016년 03월 25일 2016년 03월 25일 2017년 03월 24일 부여 주식의 종류 기명식 보통주식 382,621 주 기명식 보통주식 167,819주 기명식 보통주식 657,647주 기명식 보통주식 190,000주 및 주식 수 (액면 500원) (액면 500원) (액면 500원) (액면 500원) 부여방법 신주발행교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 주식평가보상 중 이사회의 결의에 따라 주주총회의 특별결의로 정함. 주식선택권 행사가격 1,700원 8,190원 3,990원 5,499원 주식선택권 행사기간 2017년 6월 11일 부터 2018년 3월 26일 부터 2019년 3월 25일 부터 2019년 3월 25일 부터 2020년 06월 10일 2021년 3월 25일 까지 2021년 3월 24일 까지 2022년 3월 24일 까지 약정용역 제공기간 2015년 6월 11일 부터 2016년 3월 26일 부터 2016년 3월 25일 부터 2017년 3월 25일 부터 2017년 6월 10일까지 2018년 3월 25일 까지 2019년 3월 24일 까지 2019년 3월 24일 까지 (*) 상기 주식선택권은 지배기업의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어의 주식병합 이전에 발행된 것으로 발행할 주식수, 액면금액 및 행사가격을 병합비율을 고려하여 조정하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 (주)셀바스헬스케어2015년, 2016년 및 2017년 부여분(*) 지배기업2016년 부여분 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기 초 324,393 6,498 571,218 3,990 취 소(상실) - - (4,512) 3,990 기타증감(*) - (252) - - 기 말 324,393 6,246 566,706 3,990 (*) 당분기 중 제3자 배정 유상증자에 따른 효과를 고려하여 2016년 및 2017년 부여분 주식매입선택권 행사가격을 조정하였습니다. (단위: 주, 원) 구분 (주)셀바스헬스케어2015년, 2016년 및 2017년 부여분(*) 지배기업2016년 부여분 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기 초 338,797 6,468 587,311 3,990 취 소(상실) (14,404) 5,499 (16,093) 3,990 기 말 324,393 6,511 571,218 3,990 (*) 전기 중 종속기업인 (주)셀바스헬스케어는 기명식 보통주 5주를 1주로 병합하는 액면병합을 실시함에 따라 관련 주식매입선택권의 수량 및 행사가격을 조정하였습니다.(3) 주식선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치를 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구분 (주)셀바스헬스케어2015년 부여분(*) (주)셀바스헬스케어2016년 부여분(*) 지배기업2016년 부여분 (주)셀바스헬스케어2017년 부여분 선택권의 가중평균공정가치 1,015원 2,515원 1,722원 842원 주가변동성 48.64% 21.72% 52.58% 22.39% 기대만기 3년 3.5년 4년 3.5년 무위험수익률(3년 만기 국고채 유통수익률) 1.79% 1.70% 1.62% 1.71% (*) 전기 중 종속기업인 (주)셀바스헬스케어가 기명식 보통주 5주를 1주로 병합하는 액면병합을 실시함에 따라 관련 주식매입선택권의 가중평균공정가치가 조정되었습니다.(4) 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 전기까지 인식한 보상원가 1,616,499 당기보상원가 73,662 잔여보상원가 - 총보상원가 1,690,161 26. 이익잉여금(결손금)이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 71,543 71,543 미처리결손금 (43,679,193) (37,297,385) 합계 (43,607,650) (37,225,842) (*) 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 27. 영업수익(1) 연결실체의 최고영업의사결정자는 대표이사입니다. 대표이사는 자원배분 및 성과평가 시에 필기인식, 음성인식, 보조공학기기 및 의료진단기기 사업부의 네가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 해당 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. (2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 총부문수익 부문간수익(*1) 외부고객으로부터의 수익 영업손실(*2) 총부문수익 부문간수익(*1) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실)(*2) 필기인식 6,581,781 (21,006) 6,560,774 (1,201,518) 6,357,087 (20,976) 6,336,111 (700,633) 음성인식 3,506,141 - 3,506,141 (710,851) 5,284,672 - 5,284,672 (1,708,821) 보조공학기기 9,745,872 - 9,745,872 (1,375,846) 9,640,567 - 9,640,567 (2,506,105) 의료진단기기 7,207,077 - 7,207,077 (3,472,339) 7,871,598 - 7,871,598 (3,626,136) 합계 27,040,871 (21,006) 27,019,864 (6,760,554) 29,153,924 (20,976) 29,132,948 (8,541,695) (*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다.(3) 당반와 전분기의 각 보고부문의 유형별 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 필기인식 사업부 음성인식 사업부 보조공학기기사업부(*1) 의료진단기기사업부(*2) 합 계 일정 시점에 이전되는 재화: 상품 매출 - - 604,823 112,268 717,091 제품 매출 - - 8,815,542 6,656,056 15,471,598 라이선스-사용권 매출 1,107,938 1,032,096 - - 2,140,034 소계 1,107,938 1,032,096 9,420,365 6,768,324 18,328,723 기간에 걸쳐 이전되는 용역: 로열티 매출 211,384 518,451 - - 729,835 라이선스-접근권 매출 2,234,779 417,327 - - 2,652,106 용역-개발 매출 2,825,334 1,352,376 325,507 438,753 4,941,970 용역-유지보수 매출 181,339 185,891 - - 367,230 소계 5,452,836 2,474,045 325,507 438,753 8,691,141 합계 6,560,774 3,506,141 9,745,872 7,207,077 27,019,864 (*1) 보조공학기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제품 상품 용역 합계 매출 (8,815,542) (604,823) (325,507) (9,745,872) 매출원가 (3,027,050) (235,110) (245,677) (3,507,837) 매출총이익 (5,788,492) (369,713) (79,830) (6,238,035) (*2) 의료진단기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제품 상품 용역 합계 매출 6,656,056 112,268 438,753 7,207,077 매출원가 2,689,532 24,996 297,460 3,011,988 매출총이익 3,966,524 87,272 141,293 4,195,089 (단위: 천원) 구분 필기인식 사업부 음성인식 사업부 보조공학기기사업부(*1) 의료진단기기사업부(*2) 합 계 일정 시점에 이전되는 재화: 상품 매출 - - 386,542 107,814 494,356 제품 매출 - - 8,760,592 7,401,912 16,162,504 라이선스-사용권 매출 1,056,877 2,190,713 - - 3,247,590 소계 1,056,877 2,190,713 9,147,134 7,509,726 19,904,450 기간에 걸쳐 이전되는 용역: 로열티 매출 322,567 511,760 - - 834,327 라이선스-접근권 매출 2,927,335 244,279 - - 3,171,614 용역-개발 매출 1,994,147 2,261,267 493,433 361,872 5,110,719 용역-유지보수 매출 35,185 76,653 - - 111,838 소계 5,279,234 3,093,959 493,433 361,872 9,228,498 합계 6,336,111 5,284,672 9,640,567 7,871,598 29,132,948 (*1) 보조공학기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제품 상품 용역 합계 매출 8,760,592 386,542 493,433 9,640,567 매출원가 4,899,302 272,737 453,553 5,625,592 매출총이익 3,861,290 113,805 39,880 4,014,975 (*2) 의료진단기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제품 상품 용역 합계 매출 7,401,912 107,814 361,872 7,871,598 매출원가 4,017,945 49,050 453,122 4,520,117 매출총이익 3,383,967 58,764 (91,250) 3,351,481 (4) 당분기의 지역별 매출액 현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내 미국 기타 합계 매출액 17,673,016 3,342,302 6,004,546 27,019,864 (5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 비유동자산은 대부분 국내에 소재하고 있습니다.(6) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 외부고객은 존재하지 않습니다. 28. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출원가 261,710 804,848 260,984 906,675 상품매출원가 215,395 475,502 102,296 321,787 제품매출원가 4,020,106 9,909,988 2,702,110 8,917,247 급여 2,725,734 8,395,035 3,091,953 9,099,250 잡급 8,762 43,423 7,776 33,695 퇴직급여 245,872 1,136,252 183,257 538,107 복리후생비 334,469 1,065,329 408,383 1,217,552 여비교통비 126,033 426,497 205,522 721,210 접대비 120,033 354,198 215,937 646,906 수도광열비 19,073 54,547 22,764 64,169 통신비 17,286 47,946 16,733 50,713 세금과공과금 38,522 163,920 59,236 202,454 감가상각비 322,131 872,219 224,697 644,813 지급임차료 28,011 204,397 125,412 339,458 수선비 1,744 4,386 1,372 2,746 보험료 46,283 164,480 44,101 139,926 차량유지비 33,548 111,825 60,437 175,269 운반비 34,970 137,496 84,918 258,253 교육훈련비 2,784 6,306 13,078 26,173 도서인쇄비 4,174 27,271 2,893 12,406 주식보상비용 0 50,805 56,895 210,395 사무용품비 15,218 38,498 21,446 51,256 소모품비 5,792 95,760 56,655 127,447 지급수수료 1,542,884 4,287,085 1,878,771 5,158,148 광고선전비 17,925 487,128 120,840 965,935 판매촉진비 10,777 102,393 87,624 161,832 대손상각비(환입) (236,024) 998,200 231,717 1,018,567 건물관리비 23,338 58,418 18,670 46,617 무형자산상각비 224,128 672,438 217,207 639,377 협회비 270 5,870 - 4,750 경상연구개발비 (198,282) 2,406,075 1,277,388 4,772,244 판매보증충당부채전입액(환입액) 22,347 3,800 42,275 21,612 판매수수료 85,589 168,083 27,412 177,654 합계 10,120,602 33,780,418 11,870,759 37,674,643 29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 로열티지급액 419,815 1,319,952 486,292 1,306,317 재고자산의 변동 (12,209) 449,075 (1,071,020) (3,816,286) 원재료및상품매입액 등 1,667,784 5,016,498 2,184,249 8,251,567 종업원급여 2,980,690 13,817,522 5,532,135 16,837,095 감가상각비 531,228 1,609,416 488,507 1,433,570 무형자산상각비 167,679 1,043,716 525,507 1,543,194 지급수수료 1,265,343 3,398,599 1,635,493 4,426,592 대손상각비(환입) (1,065) 1,233,160 231,717 1,018,567 기타비용 3,101,337 5,892,480 1,857,879 6,674,027 합계 10,120,602 33,780,418 11,870,759 37,674,643 30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 25,590 76,132 36,605 115,858 외환차익 63 327 4,227 4,227 외화환산이익 60,342 68,437 (5,828) 2,893 합계 85,995 144,896 35,004 122,978 금융비용: 이자비용 461,592 1,171,195 345,000 1,013,714 외환차손 5,637 9,883 - - 외화환산손실 (3,225) 1,288 7,962 22,047 합계 464,004 1,182,366 352,962 1,035,761 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.단, 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각(환입)은 제외되었으며, 이는 동 주석(3)에기재되어 있습니다.① 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산: 상각후원가로 측정하는 금융자산 85,995 144,896 35,004 122,978 합계 85,995 144,896 35,004 122,978 ② 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산: 상각후원가로 측정하는 금융자산 2,412 11,171 7,962 22,047 소계 2,412 11,171 7,962 22,047 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 461,592 1,171,195 345,000 1,013,714 합계 461,592 1,171,195 345,000 1,013,714 ③ 기타포괄손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (25,584) (18,000) 58,539 104,951 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산의 종류별 손상차손(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출채권 (236,024) 998,200 231,717 1,018,567 기타채권 (1,182) (2,420) (2,100) (62,500) 31. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 110,513 201,961 294,567 577,917 외화환산이익 63,398 175,440 92 508,991 임대료수익 122,286 196,941 38,690 200,297 유형자산처분이익 710 9,814 2,499 236,561 투자자산처분이익 - 3,851 - - 잡이익 33,022 99,328 1,856 53,722 합계 329,929 687,335 337,704 1,577,488 기타비용: 외환차손 30,388 83,156 14,354 268,866 외화환산손실 (15,911) 1,655 352,290 364,272 유형자산처분손실 5,473 5,473 - - 유형자산폐기손실 - - - - 무형자산처분손실 1,818 45,264 - 23,915 기타의대손상각비(환입) (1,182) (2,420) (2,100) (62,500) 자산재평가손실 123,694 123,694 - - 재고자산감모손실 2,373 40,461 2,835 10,690 유형자산손상차손 - - 509 509 투자부동산상각비 42,389 127,269 42,695 128,085 기부금 1,200 12,415 2,600 14,991 잡손실 2,382 8,439 3,686 5,080 합계 192,624 445,406 416,869 753,911 32. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 33. 주당이익 (1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 지배기업의 보통주당기순손익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다 (단위: 천원 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 보통주분기순이익(손실) (332,295) (6,425,817) (965,620) (4,186,855) 가중평균유통보통주식수 22,055,431 22,055,431 22,055,431 22,055,431 기본주당이익(손실) (15)원 (291)원 (108)원 (298)원 (2) 희석주당이익(손실)지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매입선택권이 있으며(주석25 참조), 당분기 및 전분기는 희석주당손익 산정을 위한 순손실이 발생하여 주당손익의 희석효과가 없습니다.따라서, 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 34. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계회사 현황은 하기와 같습니다. 구분 당분기말 전기말 연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 회사 (주)셀바스 (주)셀바스 (주)인프라웨어 (주)인프라웨어 - (주)인프라웨어테크놀러지(*1,2,4) 기타 특수관계자 (주)인프라웨어테크놀러지(*1,2,4) - (주)셀바스게임즈(*1) (주)셀바스게임즈(*1) 타운스테일(*1) 타운스테일(*1) Selvas Corporation(*2) Selvas Corporation(*2) - 북경영발위과기유한공사(*2,5) - Polaris Office, Inc.(*2,5) (주)쉬프트웍스(*3) (주)쉬프트웍스(*3) ㈜셀바스엠(*2) ㈜셀바스엠(*2) - Infraware Asia, Inc. PTE, LTD.(*2,6) (*1) 연결실체의 주요 경영진의 일원에 의해 지배되므로 특수관계자로 분류하였습니다.(*2) 연결실체가 유의적 영향력을 행사하는 (주)인프라웨어의 종속기업입니다.(*3) 연결실체의 특수관계자인 (주)인프라웨어테크놀러지의 종속기업입니다.(*4) 당기 이전 (주)인프라웨어테크놀러지의 유상증자에 참여하여 취득하였던 관계기업투자주식을 당분기에 전량 매도 하였습니다.(*5) 지배기업이 유의적 영향력을 행사하는 (주)인프라웨어의 종속기업이며, 당분기 중 청산하였습니다.(*6) 지배기업이 유의적 영향력을 행사하는 (주)인프라웨어의 종속기업이며, 당분기 중 해당 주권에 대한 포괄적인 양수도계약이 진행됨에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 영업수익 등 영업비용 등 유무형자산구입 유형자산처분 (주)인프라웨어 17,664 101,577 396 2,414 (주)인프라웨어테크놀러지 167,848 486,184 47,692 1,492 합계 185,512 587,761 48,088 3,906 (단위: 천원) 회사명 영업수익 등 영업비용 등 유무형자산구입 유형자산처분 (주)인프라웨어 148,248 210,884 7,734 206 (주)인프라웨어테크놀러지 134,904 995,737 82,494 2,600 합계 283,152 1,206,621 90,228 2,806 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 자금 대여 자금 회수 자금 차입 자금 대여 자금 회수 임직원 10,000 141,575 55,670 180,000 501,595 (주)인프라웨어(*) - - 1,800,000 - - 합계 10,000 141,575 1,855,670 180,000 501,595 (*) 당분기 중 관계회사로부터 1,800,000천원을 차입 했으며, 유동성 구분에 따라 장기차입금으로 분류하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 (주)인프라웨어 35,609 8,206,105 181,008 6,575,798 (주)셀바스 (*) 1,448,873 - 1,448,873 - (주)타운스테일 (*) 1,007,184 - 1,007,184 - (주)인프라웨어테크놀러지 31,874 413,888 17,693 634,362 임직원 202,278 - 292,995 - 합계 2,725,818 8,619,993 2,947,753 7,210,160 (*) 상기 채권금액에 대하여 인식된 손실충당금은 2,456,057천원이며, 전기 이전에 전액 대손상각비로 인식되었습니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 피보증처 보증설정금액 보증실행금액 지급보증내역 대표이사 곽민철 (주)셀바스에이아이 15,813,600 12,478,000 지급보증(차입금) (6) 주요 경영진 보상 내역주요 경영진은 지배기업의 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,891,217 1,530,875 퇴직급여 138,134 55,832 주식기준보상 35,019 98,741 합계 2,064,370 1,685,448 35. 우발상황과 약정사항 (1) 금융기관과 체결한 약정사항 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 한도액 사용액 약정 하나은행 50,000 - 일반구매론 3,178,000 2,478,000 시설자금대출 10,000,000 10,000,000 시설자금대출 1,500,000 - 기업일반운영자금대출 700,000 665,000 기타시설자금대출 한국산업은행 10,800,000 9,600,000 산업시설자금대출 5,000,000 5,000,000 산업시설자금대출 600,000 600,000 산업운영자금대출 신한은행 1,000,000 1,000,000 기업일반운영자금대출 2,000,000 2,000,000 기업일반운전자금대출 1,000,000 1,000,000 기업일반운전자금대출 국민은행 1,000,000 1,000,000 기업일반운전자금대출 1,000,000 636,364 기업일반운전자금대출 합계 37,828,000 33,979,364 (2) 담보제공자산당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정 구분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 장단기차입금 제공사유 투자부동산 토지 하나은행 2,327,892 15,813,600 12,478,000 시설자금대출 등 건물 7,575,978 유형자산 토지 1,513,427 건물 4,804,594 유형자산 토지 한국산업은행 9,537,602 17,400,000 15,200,000 산업시설대출 및운영자금대출 건물 7,243,072 유형자산 토지 국민은행 436,200 1,200,000 636,364 운영자금대출 건물 508,555 합계 33,947,320 34,413,600 28,314,364 (*) 장부가액은 지배기업의 별도재무제표 상 금액입니다.(3) 타인으로부터 제공받은 보증당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보증처 피보증처 보증설정금액 보증실행금액 지급보증내역 제공받은 지급보증 서울보증보험 (주)셀바스에이아이 3,418,389 3,418,389 계약/하자/선급/지급이행보증 기술보증기금 (주)셀바스에이아이 1,000,000 1,000,000 IP(SW지식재산) 평가보증 서울보증보험 (주)셀바스헬스케어 1,018,967 1,018,967 신원보증 및 계약/하자이행보증 기술보증기금 (주)셀바스헬스케어 2,900,000 3,000,000 차입금 지급보증 합계 8,337,356 8,437,356 (4) 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다. 36. 계속기업가정 중요한 불확실성 및 재무구조 개선방안연결실체의 연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액을 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 연결실체의 2019년 09월 30일로 종료되는 보고기간의 영업손실 6,760,554천원이 발생하였고, 당분기순손실 8,474,932천원이 발생하였습니다.또한, 당분기말 현재 미처리결손금이 43,679,193천원이며, 유동부채가 유동자산을 11,530,169천원 초과하고 있고, 당분기말 현재 부채비율은 약 148.62%로서 전기말 123.57% 대비 큰 폭으로 상승하였습니다. 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 따라서 연결실체의 계속기업으로서의 존속여부는 차기 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 연결실체는 이러한 불확실성에 대처하기 위해 당기 중 다음과 같은 자구책을 통해 유동성을 확보할 예정입니다.(1) 계열사를 통한 장기차입금 조달(2) 상환예정 차입금에 대한 상환기한 연장(3) 임·직원에 대한 구조조정을 통한 인건비 절감(4) 투자자산매각을 통한 자금 조달만일 연결실체의 자구책에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이로 인한 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할수도 있는 조정사항은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 20 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 8,681,475,756 13,216,747,673 현금및현금성자산 2,656,110,139 4,408,683,390 단기금융자산 200,000,000 3,000,000,000 매출채권 5,508,572,864 5,476,103,826 기타수취채권 272,161,887 280,767,180 기타유동자산 27,319,446 37,481,507 당기법인세자산 17,311,420 13,711,770 비유동자산 59,094,131,138 56,514,461,276 기타비유동금융자산 1,138,131,636 118,448,791 장기기타수취채권 1,126,131,636 106,448,791 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12,000,000 12,000,000 종속기업투자자산 28,471,668,522 24,938,925,411 지분법적용투자지분 11,875,512,145 12,883,837,743 투자부동산 9,903,869,582 10,105,977,687 유형자산 6,884,092,985 7,090,130,313 사용권자산 134,905,335 0 무형자산 685,950,933 1,377,141,331 자산총계 67,775,606,894 69,731,208,949 부채 유동부채 16,243,883,920 25,456,565,954 단기차입금 2,478,000,000 14,478,000,000 유동성장기부채 10,000,000,000 0 기타지급채무 2,415,211,147 10,047,593,926 기타유동부채 469,518,291 696,630,351 계약부채 781,255,982 157,899,734 유동금융보증부채 27,259,328 17,025,093 당기법인세부채 0 59,416,850 유동리스부채 72,639,172 0 비유동부채 11,666,564,900 1,676,201,703 장기차입금 2,800,000,000 0 장기기타지급채무 6,390,644,494 203,640,528 장기선수수익 324,852,945 0 퇴직급여부채 1,588,953,976 1,039,255,640 기타비유동부채 497,839,216 433,305,535 비유동리스부채 64,274,269 0 부채총계 27,910,448,820 27,132,767,657 자본 납입자본 49,977,755,221 49,977,755,221 자본금 11,027,972,500 11,027,972,500 주식발행초과금 38,949,782,721 38,949,782,721 기타자본구성요소 (1,346,344,240) (1,410,801,834) 이익잉여금(결손금) (8,766,252,907) (5,968,512,095) 자본총계 39,865,158,074 42,598,441,292 자본과부채총계 67,775,606,894 69,731,208,949 손익계산서 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 3,630,316,384 10,087,921,327 3,697,622,300 11,641,758,584 영업비용 3,267,965,154 12,011,845,321 4,795,959,342 14,252,680,045 영업이익(손실) 362,351,230 (1,923,923,994) (1,098,337,042) (2,610,921,461) 금융수익 33,179,679 97,946,555 45,887,481 123,848,127 금융원가 225,850,035 499,441,199 146,720,093 423,519,028 기타이익 128,554,714 213,218,903 63,972,522 299,082,964 기타손실 73,117,943 207,044,452 53,631,178 198,663,013 종속기업투자관련이익 0 0 0 5,812,823,690 관계기업투자관련손실 0 438,834,158 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 225,117,645 (2,758,078,345) (1,188,828,310) 3,002,651,279 법인세비용 0 0 (90,126,778) 88,560,470 당기순이익(손실) 225,117,645 (2,758,078,345) (1,098,701,532) 2,914,090,809 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 10 (125) (50) 132 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 10 (125) (50) 132 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 225,117,645 (2,758,078,345) (1,098,701,532) 2,914,090,809 기타포괄손익 (7,588,817) (39,662,467) (10,962,846) (54,627,958) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (7,588,817) (39,662,467) (10,962,846) (54,627,958) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (7,588,817) (39,662,467) (10,962,846) (54,627,958) 총포괄손익 217,528,828 (2,797,740,812) (1,109,664,378) 2,859,462,851 자본변동표 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 11,027,972,500 38,949,782,721 (1,724,628,730) (4,955,483,770) 43,297,642,721 포괄손익 당기순이익(손실) 2,914,090,809 2,914,090,809 확정급여제도의 재측정요소 (54,627,958) (54,627,958) 주식보상비용 228,855,641 228,855,641 2018.09.30 (기말자본) 11,027,972,500 38,949,782,721 (1,495,773,089) (2,096,020,919) 46,385,961,213 2019.01.01 (기초자본) 11,027,972,500 38,949,782,721 (1,410,801,834) (5,968,512,095) 42,598,441,292 포괄손익 당기순이익(손실) (2,758,078,345) (2,758,078,345) 확정급여제도의 재측정요소 (39,662,467) (39,662,467) 주식보상비용 64,457,594 64,457,594 2019.09.30 (기말자본) 11,027,972,500 38,949,782,721 (1,346,344,240) (8,766,252,907) 39,865,158,074 현금흐름표 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,295,788,612) (2,949,939,780) 당기순이익(손실) (2,758,078,345) 2,914,090,809 당기순이익조정을 위한 가감 1,865,381,526 (4,081,241,381) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,023,614,740) (1,565,289,785) 이자수취 102,117,794 64,835,010 이자지급 (418,578,347) (423,396,392) 법인세납부(환급) (63,016,500) 141,061,959 투자활동현금흐름 (130,111,936) (3,019,767,493) 단기금융상품의 처분 7,034,920,849 2,000,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 52,909,019 1,515,045,150 유형자산의 처분 4,786,667 14,094,844 무형자산의 처분 500,454,544 80,000,000 사용권자산의 처분 59,478,315 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 1,008,325,598 0 투자부동산의 처분 68,282,928 0 장기기타지급채무의 증가 0 3,448,406,000 장기대여금및수취채권의 처분 251,500 0 정부보조금의 수취 3,890,320 63,168,442 단기금융상품의 취득 (4,234,920,849) (8,014,431,610) 단기대여금및수취채권의 취득 0 (1,500,000,000) 기타지급채무의 감소 (3,500,000) (30,027,000) 유형자산의 취득 (108,111,230) (298,376,912) 무형자산의 취득 (16,876,500) (224,646,407) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (3,500,003,097) 0 장기대여금및수취채권의 취득 (1,000,000,000) (73,000,000) 재무활동현금흐름 666,971,305 (700,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,758,929,243) (6,669,707,273) 기초현금및현금성자산 4,408,683,390 8,220,931,303 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 6,355,992 (116,249) 기말현금및현금성자산 2,656,110,139 1,551,107,781 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 셀바스에이아이는 1999년 3월 31일에 설립된 인공지능 전문기업입니다. 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19에 위치하고 있으며, 대표이사는 곽민철, 김경남입니다. 2019년 9월 30일 현재 당사의 최대주주는 곽민철 및 특수관계자이고 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황은 아래와 같습니다. (단위:주, %) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 곽민철 2,660,096 12.06 2,660,096 12.06 주식회사 인프라웨어 2,205,234 10.00 2,205,234 10.00 김동일 42,686 0.19 42,686 0.19 합계 4,908,016 22.25 4,908,016 22.25 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성하는 요약중간재무제표이고, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역 (단위: 천원) 구분 장부금액 도입 전 도입 후 차이 비유동자산: 임차보증금 21,000 20,160 (840) 사용권자산 - 270,782 270,782 소계 21,000 290,942 269,942 부채 : 유동리스부채 - 104,374 104,374 비유동리스부채 - 165,568 165,568 소계 - 269,942 269,942 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채 (단위: 천원) 구분 2019년 01월 01일 전기말 운용리스 약정 332,301 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 313,108 - 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스에 대한 면제규정 적용 - - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (43,166) 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 269,942 당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된회사의 가중평균 증분차입이자율은 3.37%입니다. 당사는 종전에 금융리스로 분류한 리스거래에 대하여 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였고, 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후부터 적용하였습니다. 이에 따라 잔존가치보증, 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 재측정금액 270백만원을 리스부채와 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다. ③ 실무적 간편법의 사용 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토 - 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스 와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 당 사 가 한국 채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당분기및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인보상 이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니 다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용 이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에 해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면, 이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (2) 유의적 회계정책 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표에 대한 정보 및 주석사항도 함께 참고하여야 합니다. 한편, 이 분기재무제표는 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.한편, 분기재무제표 작성을 위한 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 2,656,110 - 2,656,110 단기금융자산 200,000 200,000 매출채권 5,508,573 - 5,508,573 기타수취채권 272,162 - 272,162 장기기타수취채권 1,126,132 - 1,126,132 장기투자자산 - 12,000 12,000 합계 9,762,977 12,000 9,774,977 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 4,408,683 - 4,408,683 단기금융자산 3,000,000 - 3,000,000 매출채권 5,476,104 - 5,476,104 기타수취채권 280,767 - 280,767 장기기타수취채권 106,449 - 106,449 장기투자자산 - 12,000 12,000 합계 13,272,003 12,000 13,284,003 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타지급채무 2,415,211 장기기타지급채무 6,390,645 금융보증계약부채 27,259 단기차입금 2,478,000 유동성장기부채 10,000,000 합계 21,311,115 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타지급채무 10,047,594 장기기타지급채무 203,640 금융보증계약부채 - 단기차입금 4,478,000 유동성장기부채 10,000,000 합계 24,729,234 4. 공정가치 (1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다 . (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되 되는 자산·부채는 없습니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 장기차입금이 있습니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12,000 - - 12,000 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12,000 - - 12,000 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 849 2,095 금융기관예금 2,655,261 4,406,588 합계 2,656,110 4,408,683 6. 단기금융자산단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 - 3,000,000 단기금융상품 200,000 - 합계 200,000 3,000,000 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실 충당금 장부금액 매출채권 5,602,446 (93,873) 5,508,573 5,553,824 (77,720) 5,476,104 단기기타채권 : 미수금 198,568 - 198,568 100,395 - 100,395 미수수익 56,057 (56,057) - 89,652 (56,057) 33,595 단기대여금 2,477,074 (2,403,480) 73,594 2,550,258 (2,403,480) 146,778 소계 8,334,145 (2,553,410) 5,780,735 8,294,129 (2,537,257) 5,756,872 장기기타채권 : 장기대여금 1,056,725 - 1,056,725 36,451 - 36,451 보증금 69,747 - 69,747 69,998 - 69,998 현재가치할인차금(보증금) (340) - (340) - - - 소계 1,126,132 - 1,126,132 106,449 - 106,449 합계 9,460,277 (2,553,410) 6,906,867 8,400,578 (2,537,257) 5,863,321 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 기대손실율 0.04% 0.00% 100.00% 총장부금액 5,511,050 - 91,396 손실충당금 2,477 - 91,396 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 기대손실율 0.16% 6.81% 100.00% 총장부금액 5,403,028 87,949 62,847 손실충당금 8,883 5,990 62,847 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대손(환입) 기말 매출채권 77,720 16,153 93,873 단기기타채권 : 미수금 - - - 미수수익 56,057 - 56,057 단기대여금 2,403,480 - 2,403,480 합계 2,537,257 16,153 2,553,410 (단위 : 천원) 구분 기초 대손(환입) 기말 매출채권 103,149 (9,009) 94,140 단기기타채권 : 미수금 - - - 미수수익 56,057 - 56,057 단기대여금 2,403,480 - 2,403,480 합계 2,562,686 (9,009) 2,553,677 8. 파생상품 및 위험회피회계 회사는 거래목적에 따라 매매목적과 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 당사의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. ① 시장위험(가) 주가변동 위험당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당기말 현재 시장성 있는 출자지분은 보유하고 있지 않습니다. (나) 환율변동 위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 외화 각 1단위) 통화 자산 부채 외화 원화환산 외화 원화환산 USD 5,800 6,967 56,829 68,268 JPY 6,355,481 70,762 - - EUR 416.9 548 - - 합계 78,277 68,268 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD (6,130) 6,130 JPY 7,076 (7,076) EUR 55 (55) 합계 1,001 (1,001) (다) 이자율 위험1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 : 금융자산 3,985,580 7,589,816 금융부채 (2,800,000) (2,000,000) 합계 1,185,580 5,589,816 변동이자율 : 금융부채 (12,478,000) (12,478,000) 2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자 본 손 익 자 본 손 익 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 변동이자율 금융상품 (124,780) 124,780 (124,780) 124,780 (124,780) 124,780 (124,780) 124,780 ② 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. 각 보고기간 말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 2,655,261 4,406,588 단기금융자산 200,000,000 3,000,000 매출채권 5,508,573 5,476,104 기타수취채권 272,162 280,767 장기기타수취채권 1,126,132 106,449 합계 9,762,128 13,269,908 (*) 현금시재액은 제외한 금액입니다.상기 금융자산 이외에 당분기말 현재 당사는 종속기업인 (주)셀바스헬스케어의 차입금과 관련하여 보증을 제공하고 있습니다. ③ 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 기타지급채무 2,415,211 2,415,211 1,965,202 450,009 - 장기기타지급채무 6,390,644 6,390,644 - - 6,390,644 금융보증계약부채(*1) 27,259 5,840,000 - 5,840,000 - 단기차입금(*2) 2,478,000 2,495,863 2,495,863 - - 유동성장기부채(*2) 10,000,000 10,068,182 10,068,182 - - 장기차입금(*3) 2,800,000 3,015,443 28,507 84,903 2,902,033 유동리스부채 72,639 77,535 21,232 56,303 - 비유동리스부채 64,274 67,340 - - 67,340 합계 24,248,027 30,370,218 14,578,986 6,431,215 9,360,017 (*1) 보증이 요구되는 경우 당사가 지급할 수 있는 보증계약의 최대금액입니다. 한편,셀바스헬스케어(주)의 차입금에 대하여 추가로 담보를 제공하고 있습니다. (*2,3) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 27,910,449 27,132,768 자본총계(B) 39,865,158 42,598,441 부채비율(A/B) 70.01% 63.69% (3) 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12,000 - - 12,000 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12,000 - - 12,000 9. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 221,973 (221,973) - 221,973 (221,973) - 10. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 7,058 29,486 선급비용 20,261 7,996 합계 27,319 37,482 11. 장기투자자산 장기투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목명 당분기말 전기말 지분증권 (주)씽크엠(*) 12,000 12,000 (*) 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 12,000천원을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. 12. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)셀바스헬스케어(*) 한국 12월 체성분분석기 및 점자정보 단말기 등 제조 61.52% 28,471,669 57.72% 24,938,925 한국채택국제회계기준에 따라 최초 도입시 종속기업투자의 장부금액을 원가법으로 측정하였습니다.(*) 당사는 전기 중 관계기업인 (주)인프라웨어의 유상증자에 참여하여 보유중이던 (주)셀바스헬스케어의 주식 1,140,000주를 현물출자 하였습니다. 또한 전기 중 (주)인프라웨어테크놀러지의 유상증자에 참여하여 보유중이던 (주)셀바스헬스케어의 주식 325.792주를 현물출자 하였습니다. 당사는 당기 중 ㈜셀바스헬스케어의 신주 882,612주와 상환전환우선주 194,427주를 취득 하였습니다.상기 거래로 인해 종속기업인 ㈜셀바스헬스케어에 대한 소유지분율이 증가하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손실 (주)셀바스헬스케어 41,631,793 27,150,206 14,481,587 16,952,949 (4,666,519) (4,623,480) ② 전기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손실 (주)셀바스헬스케어 41,258,590 26,653,782 14,604,808 20,026,268 (19,992,170) (20,156,078) (3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 기업명 당분기말 전기말 주당공정가치 주식수 시장가격 주당공정가치 주식수 시장가격 (주)셀바스헬스케어 2,170원 9,188,756 19,939,601 3,220원 8,111,717 26,119,729 13. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 장부금액 (주)셀바스(*1) 한국 12월 소프트웨어 개발 및 공급 46.67% - - (주)인프라웨어(*2) 한국 12월 소프트웨어 개발 및 공급 22.89% 11,875,512 11,875,512 (주)인프라웨어테크놀러지(*3) 한국 12월 유웰니스 서비스 및 보안 솔루션 0.00% - 1,008,326 합계 11,875,512 12,883,838 (*1) 당사는 전기 이전에 해당 관계기업투자의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 자기주식을 제외한 유효지분율은 22.91% 입니다. (*3) 당사는 전기 중 (주)인프라웨어테크놀러지의 유상증자에 참여하여 보유중이던 (주)셀바스헬스케어의 주식 325,792주를 현물출자하고 (주)인프라웨어테크놀러지의 주식 1,016,949주를 취득하였습니다. 취득한 (주)인프라웨어테크놀러지의 주식은 현물출자한 (주)셀바스헬스케어 주식의 공정가치인 1,008,326천원으로 측정되었습니다. 당사는 당기 중 관계기업인 (주)인프라웨어와의 주식양수도 계약을 통해, 보유중이던 (주)인프라웨어테크놀러지 주식 전량(1,016,949주)을 처분하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업인 (주)인프라웨어 및 (주)인프라웨어테크놀러지의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)인프라웨어 (주)인프라웨어테크놀러지 당분기 전기 당분기 전기 당분기말 및 전기말: 유동자산 17,084,215 27,013,439 3,538,741 4,483,684 비유동자산 30,577,229 15,906,053 4,062,213 1,412,815 유동부채 (6,618,744) (3,743,676) (3,129,661) (3,614,209) 비유동부채 (5,550,182) (1,317,867) (3,990,392) (769,284) 당분기 및 전분기: 수익 16,095,687 18,218,555 5,630,621 3,710,086 당기순손실 (3,018,592) 639,511 (917,925) (936,952) 기타포괄손익 (1,082,456) (730,038) (3,783) - 총포괄손실 (4,101,048) (90,527) (921,709) (936,952) (3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 기업명 당분기말 전기말 주당공정가치 주식수 시장가격 주당공정가치 주식수 시장가격 (주)인프라웨어 1,225원 8,574,377 10,503,612 1,385원 8,574,377 11,875,512 (주)인프라웨어테크놀러지 400원 - - 580원 1,016,949 589,830 14. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 2,327,892 - 2,327,892 2,343,354 - 2,343,354 건물 8,099,041 (523,063) 7,575,978 8,148,011 (385,387) 7,762,624 합계 10,426,933 (523,063) 9,903,870 10,491,365 (385,387) 10,105,978 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 처분 상각 당분기말 토지 2,343,354 (15,462) - 2,327,892 건물 7,762,624 (34,687) (151,959) 7,575,978 합계 10,105,978 (50,149) (151,959) 9,903,870 (단위 : 천원) 구분 기초 처분 상각 전분기말 토지 2,343,354 - - 2,343,354 건물 8,148,011 - (334,462) 7,813,549 합계 10,491,365 - (334,462) 10,156,903 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 198,741 271,358 15. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 토지 1,513,427 - - 1,513,427 1,513,427 - - 1,513,427 건물 5,136,314 - (331,720) 4,804,594 5,136,314 - (235,414) 4,900,900 컴퓨터장비 1,384,964 (118,352) (944,821) 321,791 1,301,286 (160,838) (814,330) 326,118 기타의유형자산 1,249,160 - (1,004,879) 244,281 1,245,520 - (895,835) 349,685 합계 9,283,865 (118,352) (2,281,420) 6,884,093 9,196,547 (160,838) (1,945,579) 7,090,130 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 대체증(감) 상각 당분기말 토지 1,513,427 - - - - - 1,513,427 건물 4,900,900 - - - - (96,306) 4,804,594 컴퓨터장비 326,118 102,240 (809) (3,984) - (101,774) 321,791 기타의유형자산 349,685 3,640 - - - (109,044) 244,281 합계 7,090,130 105,880 (809) (3,984) - (307,124) 6,884,093 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 대체증(감) 상각 전분기말 토지 1,513,427 - - - - - 1,513,427 건물 5,029,308 - - - - (96,306) 4,933,002 컴퓨터장비 249,366 257,192 (61,682) (1,281) - (87,905) 355,690 기타의유형자산 391,918 52,395 - (6) - (99,747) 344,560 합계 7,184,019 309,587 (61,682) (1,287) - (283,958) 7,146,679 16. 사용권자산(1) 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 부동산 840 - (504) 336 차량운반구 194,908 - (60,339) 134,569 합계 195,748 - (60,843) 134,905 (*) 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용함에 따라, 당기에 사용권자산을 인식 하였습니다. (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 기초조정 상각 당분기말 부동산 - - - - 840 (504) 336 차량운반구 (75,034) 269,942 (60,339) 134,569 합계 - - - (75,034) 270,782 (60,843) 134,905 17. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권과라이선스 4,831,964 - (2,635,923) (1,926,507) 269,534 4,826,435 - (2,485,093) (1,926,507) 414,835 고객과의계약 및기타계약관계 1,098,915 - (962,789) (136,126) - 1,098,915 - (962,789) (136,126) - 소프트웨어 및 기타 2,941,365 (23,759) (2,269,580) (231,609) 416,417 3,445,328 (30,169) (2,221,245) (231,608) 962,306 영업권 1,527,953 - - (1,527,953) - 1,527,953 - - (1,527,953) - 합계 10,400,197 (23,759) (5,868,292) (3,822,195) 685,951 10,898,631 (30,169) (5,669,127) (3,822,194) 1,377,141 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 대체증(감) 처분 상각 손상 당분기말 산업재산권과 라이선스 414,835 5,528 - - - (150,829) - 269,534 소프트웨어 및 기타 962,306 16,877 - - (520,840) (41,926) - 416,417 합계 1,377,141 22,405 - - (520,840) (192,755) - 685,951 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 대체증(감) 처분 상각 손상 전분기말 산업재산권과 라이선스 590,537 8,477 (147,258) 451,756 소프트웨어 및 기타 678,301 224,646 (1,487) (103,915) (17,018) 780,527 합계 1,268,838 224,646 (1,487) 8,477 (103,915) (164,276) - 1,232,283 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 발생시 비용처리된 연구개발비 898,783 2,182,372 18. 기타지급채무기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타채무 단기임대보증금 114,186 6,497,273 미지급금 1,295,681 2,152,738 미지급비용 1,005,344 1,397,583 소계 2,415,211 10,047,594 장기기타채무 장기임대보증금(*1) 6,052,453 - 장기선수수익(*1) 324,853 - 장기미지급금 338,191 203,641 소계 6,715,497 203,641 합계 9,130,708 10,251,235 (*1) 장기임대보증금 공정가치평가로 인한 명목금액과 현재가치의 차액이 발생하였으며, 이로 인한 선수임대료를 장기선수수익으로 계상하였습니다. 19. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 만기일 이자율 당분기말 전기말 한국투자증권 일반운영자금대출 2019-04-30 3.950% - 2,000,000 하나은행 기업시설자금대출 2019-08-29 3.417% 2,478,000 2,478,000 하나은행 기업시설자금대출 2019-12-16 3.232% 10,000,000 10,000,000 합계 12,478,000 14,478,000 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 차입종류 만기일 이자율 당분기말 전기말 ㈜인프라웨어 기업운영자금대출 2021-05-12 4.60% 1,800,000 - 신한은행 기업운영자금대출 2022-06-09 3.03% 1,000,000 - 합계 2,800,000 - 20. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여채무 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,601,294 5,602,343 사외적립자산의 공정가치 (4,012,340) (4,563,087) 확정급여부채 1,588,954 1,039,256 ② 기타 종업원급여 관련부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기근속휴가에 대한 부채(*) 497,839 433,306 (*) 장기근속에 대한 현금보상 등의 종업원 복지규정에 따른 부채 설정액으로 재무상태표상 기타비유동부채로 계상되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.72% 2.72% 미래임금상승률 4.74% 4.74% 할인율은 당분기말 현재 당사의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 당사의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다. (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 5,602,342 4,369,317 당기근무원가 635,972 491,742 이자원가 109,814 100,728 퇴직급여지급액 (746,834) (234,661) 계열사 전입 - 233,059 당분기말잔액 5,601,294 4,960,185 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 4,563,087 4,022,972 이자수익 89,443 92,744 사외적립자산의 재측정요소 (39,662) (54,628) 사용자기여금 - 100,000 퇴직급여지급액 (579,638) (249,968) 관계사전출 등으로 인한 지급 (20,890) - 계열사 전입 - 231,483 기말잔액 4,012,340 4,142,603 확 정급여제도와 관련하여 2019년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정치는 690,662천원 입니 다 . (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 635,972 491,742 이자원가 109,814 100,728 이자수익 (89,443) (92,744) 합계 656,343 499,726 한편, 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 종업원급여, 경상연구개발비에 계상되었습니다. (6) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 각각 69,320천 원 , 70,864천원입니다. 21. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 - - 예수금 159,495 158,761 부가세예수금 310,023 537,869 소계 469,518 696,630 기타비유동부채 : 장기종업원충당부채 497,839 433,306 소계 497,839 433,306 합계 967,357 1,129,936 22. 계약부채 당사는 전기초부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 상의 정의에 따라 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무에 해당하는 금액을 선수금에서 계약부채로 재분류하였습니다. 당분기말과 당기초 현재 당사의 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 당기초 라이선스-접근권 매출 552,410 149,327 용역-개발 매출 226,076 8,573 합계 778,486 157,900 23. 금융보증계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융보증계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 (주)셀바스헬스케어 차입금 연대보증 유동성 27,259 17,025 (2) 당분기와 전분기 중 금융보증계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유동 비유동 유동 비유동 기초 17,025 - 14,308 - 설정액 32,740 - 28,692 - 환입액 (22,506) - (18,927) - 유동성대체 - - - - 기말 27,259 - 24,073 - 24. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 72,639 - 비유동 64,274 - 합계 136,913 - (2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 504 차량운반구 60,339 합계 60,843 리스부채에 대한 이자비용 5,969 25. 자본금과 주식발행초과금당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없으며, 당분기말과 전기말 현재의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 22,055,945주 22,055,945주 주당금액 500원 500원 보통주자본금 11,027,973 11,027,973 주식발행초과금 38,949,783 38,949,783 26. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,256) (2,256) 자기주식처분이익 722,310 722,310 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (10,000) (10,000) 주식매입선택권 975,843 911,385 기타자본변동(*) (3,032,241) (3,032,241) 합계 (1,346,344) (1,410,802) (*) 기타자본변동은 종속기업에 대한 지배력의 상실을 발생시키지 아니하는 비지배지분과의 거래로 인한 자본반영액과 부여된 주식매입선택권의 취소분이 포함되어 있습니다. 27. 주식기준보상 (1) 주식기준보상 부여내역당사는 2016년 3월 25일 주주총회 특별결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 상기 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 2016년 부여분 주식선택권 부여일 2016년 3월 25일 주식선택권 부여 기준일 2016년 3월 25일 부여 주식의 종류 및 주식 수 기명식 보통주식 657,647주(액면 500원) 부여방법 신주발행 교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 주식평가보상 중 이사회의 결의에 따라 주주총회의 특별결의로 정함. 주식선택권 행사가격 3,990원 주식선택권 행사기간 2019년 3월 25일 부터 2021년 3월 24일 까지 약정용역 제공기간 2016년 3월 25일 부터 2019년 3월 24일 까지 (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 571,218 3,990 587,311 3,990 취소 (4,512) 3,990 (16,093) 3,990 기말 566,706 3,990 571,218 3,990 (3) 주식선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치를 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구분 2016년 부여분 선택권의 가중평균공정가치 1,722 권리부여일의 주가(전일 종가) 4,050 주가변동성 52.58% 기대만기 4년 무위험수익률(3년 만기 국고채 유통수익률) 1.62% (4) 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 전기까지 인식한 보상원가 911,385 분기보상원가 64,458 잔여보상원가 - 총보상원가 975,843 28. 이익잉여금(결손금) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 71,543 71,543 미처리결손금 (8,837,796) (6,040,055) 합 계 (8,766,253) (5,968,512) (*) 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다. 29. 영업수익(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 소프트웨어 라이선스 접근권 및 사용권 제공과 소프트웨어 개발 용역 제공입니다. (2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 일정 시점에 이전되는 재화 상품 매출 - - 라이선스-사용권 매출 2,140,034 3,247,590 소계 2,140,034 3,247,590 기간에 걸쳐 이전되는 용역: 로열티 매출 750,841 855,303 라이선스-접근권 매출 2,652,106 3,171,613 용역-개발 매출 4,177,711 4,255,415 용역-유지보수 매출 367,230 111,838 소계 7,947,888 8,394,169 합계 10,087,922 11,641,759 한편, 당사는 국내를 주요기반으로 사업을 영위하고 있으므로 대부분의 거래가 국내에서 발생하고 있으며, 당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)와 "나"사(社)이며 각각 2,449,429천원과 1,114,034천원을 구성합니다. (3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련하여 전기부터 적용하고 있는 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 변경된 회계정책 라이선스 사용권 제공 당사는 고객과의 계약에 따라 소프트웨어 라이선스 사용권을 제공하고 있고, 라이선스 제공의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하며, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호적용 시에도 과거 회계기준과 동일하게 소프트웨어 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리하므로, 기업회계기준서 제1115호 적용이 재무제표에 미치는영향은 없습니다. 라이선스 접근권 제공 당사는 고객과의 계약에 따라 소프트웨어 라이선스 접근권을 제공하고 있고, 라이선스 접근권 제공의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당 라이선스 계약은 지적재산에 대한 접근권에 해당하며, 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 것을 의미합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시에도 과거 회계기준과 동일하게 소프트웨어 접근권을 제공하는 기간에 걸쳐 수행하는 의무로 회계처리하므로, 기업회계기준서 제1115호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 소프트웨어 개발 용역 제공 당사는 고객과의 계약에 따라 고객이 지정한 사양에 따른 소프트웨어 개발을 수행하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당 소프트웨어 개발 용역 계약은 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 것을 의미합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시에도 과거 회계기준과 동일하게 소프트웨어 개발 용역이 기간에 걸쳐 수행하는 의무로 회계처리하므로, 기업회계기준서 제1115호 적용이 재무제표에 미치는영향은 없습니다. 30. 영업비용 당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,860,785 5,480,890 1,805,266 5,359,110 잡급 4,057 9,644 7,776 26,544 퇴직급여 183,422 533,515 126,139 371,256 복리후생비 210,013 609,104 192,452 523,655 여비교통비 32,315 93,061 30,334 88,425 접대비 88,197 269,685 180,870 520,301 통신비 5,646 11,508 2,802 7,941 세금과공과금 25,941 126,930 41,299 144,151 감가상각비 97,027 274,555 64,584 181,031 지급임차료 8,135 13,802 20,936 42,309 보험료 31,054 113,856 26,157 78,795 차량유지비 9,236 27,662 12,681 30,701 경상연구개발비 (598,815) 898,783 605,482 2,182,372 운반비 652 2,671 683 2,215 교육훈련비 2,250 5,224 11,025 23,109 도서인쇄비 511 2,013 1,300 4,069 주식보상비용 - 41,601 46,814 141,480 사무용품비 2,323 4,655 1,299 2,612 소모품비 (2,294) 21,222 12,894 50,323 지급수수료 1,225,711 3,148,548 1,453,083 4,106,705 광고선전비 604 2,093 12,050 56,656 판매촉진비 10,777 102,393 87,623 161,832 대손상각비(환입) (1,065) 16,153 (2,397) (9,010) 건물관리비 23,338 58,418 18,670 46,617 무형자산상각비 47,875 137,989 36,137 104,730 협회비 270 5,870 - 4,751 합계 3,267,965 12,011,845 4,795,959 14,252,680 31. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 로열티지급액 419,815 1,319,952 486,292 1,306,317 종업원급여 1,577,294 7,204,811 2,578,810 7,998,671 주식보상비용 - 64,458 80,761 228,856 감가상각비 128,464 383,524 98,054 283,959 무형자산상각비 63,287 192,755 54,769 164,276 지급수수료 805,896 1,828,594 966,792 2,800,388 대손상각비(환입) (1,065) 16,153 (2,397) (9,009) 기타 274,274 1,001,598 532,878 1,479,222 합계 3,267,965 12,011,845 4,795,959 14,252,680 32. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 22,250 69,023 34,969 100,688 외환차익 - - 4,227 4,227 외화환산이익 2,966 6,418 - 6 금융보증계약부채환입 7,963 22,506 6,692 18,927 합계 33,179 97,947 45,888 123,848 금융비용: 이자비용 226,046 499,379 142,392 423,396 외화환산손실 (195) 62 4,328 123 합계 225,851 499,441 146,720 423,519 33. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 1,802 4,095 623 13,119 외화환산이익 (133) 474 93 93 임대료수익 122,886 198,741 59,287 271,358 투자자산처분이익 - 3,851 - - 유형자산처분이익 646 803 2,499 12,811 잡이익 3,356 5,256 1,471 1,702 합계 128,557 213,220 63,973 299,083 기타비용: 외환차손 13,134 24,899 2,217 13,864 외화환산손실 1 1 - 7,526 유형자산처분손실 5,473 5,473 - 3 무형자산처분손실 1,818 20,385 23,915 투자부동산상각비 50,619 151,959 50,925 152,775 잡손실 2,073 4,327 489 580 합계 73,118 207,044 53,631 198,663 3 4. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 35. 주당이익 (1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 천원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 225,118 (2,758,078) (1,098,702) 2,914,091 가중평균유통보통주식수 22,055,431 22,055,431 22,055,431 22,055,431 기본주당이익(손실) 10원 (125)원 (50)원 132원 (2) 희석주당이익 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매입선택권이 있으며, 당분기 및 전분기는 희석주당이익 산정을 위한 순손실이 발생하여 주당손익의 희석효과가 없습니다. 따라서 당기 및 전기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 한편, 당분기말 현재 571,218주의 주식선택권은 반희석효과를 나타내며, 희석효과를 가져오는 희석증권은 존재하지 않습니다. 36. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계회사 현황은 하기와 같습니다. 구분 당분기말 전기말 당사의종속기업 ㈜셀바스헬스케어 ㈜셀바스헬스케어 HIMS, INC(*1) HIMS, INC(*1) BEIJING SELVAS H.C(*1) BEIJING SELVAS H.C(*1) SELVAS Healthcare Japan, Inc.(*1) SELVAS Healthcare Japan, Inc.(*1) 당사의관계기업 (주)셀바스 (주)셀바스 (주)인프라웨어 (주)인프라웨어 - (주)인프라웨어테크놀러지(*2,3) 기타특수관계자 (주)인프라웨어테크놀러지(*2,3) - (주)셀바스게임즈(*2) (주)셀바스게임즈(*2) 타운스테일(*2) 타운스테일(*2) SELVAS Corporation(*4) SELVAS Corporation(*4) - 북경영발위과기유한공사(*4) - Polaris Office, Inc.(*4,6) (주)쉬프트웍스(*5) (주)쉬프트웍스(*5) ㈜셀바스엠(*4) ㈜셀바스엠(*4) - Infraware Asia, Inc. PTE. LTD(*4,7) (*1) 당사의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어의 종속기업입니다.(*2) 당사의 주요 경영진의 일원에 의해 지배되므로 특수관계자로 분류하였습니다. (*3) 당기 이전 (주)인프라웨어테크놀러지의 유상증자에 참여하여 취득하였던 관계기업투자주식을 당기에 전량 매도 하였습니다.(*4) 당사가 유의적 영향력을 행사하는 (주)인프라웨어의 종속기업입니다.(*5) 당사의 특수관계자인 (주)인프라웨어테크놀러지의 종속기업입니다.(*6) 당사가 유의적 영향력을 행사하는 (주)인프라웨어의 종속기업이며, 당기 중 청산하였습니다.(*7) 당사가 유의적 영향력을 행사하는 (주)인프라웨어의 종속기업이며, 당기 중 해당 주권에 대한 포괄적인 양수도계약이 진행됨에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다 . 당분기> (단위: 천원) 회사명 영업수익 등 영업비용 등 유ㆍ무형자산 구입 유ㆍ무형자산 처분 (주)인프라웨어 17,664 74,646 396 2,414 (주)셀바스헬스케어 40,576 - - - (주)인프라웨어테크놀러지 110,394 376,987 38,983 1,492 합계 168,634 451,633 39,379 3,906 전분기> (단위: 천원) 회사명 영업수익 등 영업비용 등 유ㆍ무형자산 구입 유ㆍ무형자산 처분 (주)인프라웨어 148,248 117,180 7,734 206 (주)셀바스헬스케어 102,245 - - 1,050 (주)인프라웨어테크놀러지 110,385 769,895 67,969 2,600 합계 360,878 887,075 75,703 3,856 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 자금 대여 자금 회수 자금 차입 자금 대여 자금 회수 (주)셀바스헬스케어 1,000,000 - - 1,500,000 1,500,000 (주)인프라웨어(*) - - 1,800,000 - - 임직원 - 91,909 - 30,000 15,045 합계 1,000,000 91,909 1,800,000 1,530,000 1,515,045 (*) 당기 중 관계회사로부터 1,800,000천원을 차입 했으며, 유동성 구분에 따라 장기차입금으로 분류하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 (주)인프라웨어 35,609 8,197,462 18,000 6,552,353 (주)인프라웨어테크놀러지 13,493 197,761 13,493 343,166 (주)셀바스헬스케어 1,020,273 1,000 4,851 1,000 (주)셀바스(*) 1,448,873 - 1,448,873 - (주)타운스테일(*) 1,007,184 - 1,007,184 - 임직원 137,944 - 225,707 - 합계 3,663,376 8,396,223 2,718,108 6,896,519 (*) 당분기말과 전기말 현재 상기 채권금액에 대하여 인식된 손실충당금은 2,456,057천원입니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보와 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 기업 지급보증 내역 한도금액 지급보증처 (주)셀바스헬스케어 차입금 연대보증 5,000,000 한국산업은행 차입금 연대보증 840,000 하나은행 합계 5,840,000 당사는 상기 지급보증과 관련한 공정가치 해당액을 금융보증계약부채로 인식하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증설정금액 보증실행금액 지급보증내역 대표이사 곽민철 15,813,600 12,478,000 지급보증(차입금) (7) 주요 경영진 보상 내역 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,031,196 1,530,875 퇴직급여 52,030 55,832 주식기준보상 33,936 98,741 합계 1,117,162 1,685,448 37. 우발상황과 약정사항 (1) 금융기관과 체결한 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 한도액 사용액 약정 하나은행 50,000 - 일반구매론 3,178,000 2,478,000 시설자금대출 10,000,000 10,000,000 시설자금대출 신한은행 1,000,000 1,000,000 일반운영자금대출 합계 14,228,000 13,478,000 (2) 담보제공자산당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정 구분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 장단기차입금 제공사유 투자부동산 토지 하나은행 2,327,892 15,813,600 12,478,000 시설자금대출 건물 7,575,978 유형자산 토지 1,513,427 건물 4,804,594 합계 16,221,891 15,813,600 12,478,000 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 제공한 담보와 지급보증 내역 (단위: 천원) 구분 보증처 피보증처 보증설정금액 보증실행금액 지급보증내역 제공받은지급보증 서울보증보험(주) (주)셀바스에이아이 3,418,389 3,418,389 계약/하자/선급/지급이행보증 기술보증기금 1,000,000 1,000,000 IP(SW지식재산) 평가보증 제공한담보와 지급보증 (주)셀바스에이아이 (주)셀바스헬스케어 5,000,000 5,000,000 차입금 연대보증(산업은행) 840,000 665,000 차입금 연대보증(하나은행) 소계 5,840,000 5,665,000 (4) 당기 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 38. 계속기업가정의 불확실성 당사는 당분기에 당분기순손실 1,923,924천원이 발생하였으며, 당분기말 현재 유동부채가 유동자산을 7,562,408천원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 당사는 당분기 중 주식회사 인프라웨어테크놀러지 주식 매도 및 주식회사 인프라웨어로부터 자금을 차입하여 부채 상환 재원을 마련하였습니다. 또한, 당사의 경영진은 향후에도 부동산 담보를 통한 차입 연장이 가능한 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당사의 당분기 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었으나, 계속기업으로서 존속할지의 여부는 당사의 향후 자금조달계획 및 차입금 만기 연장 승인 최종결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 그러나 이로 인한 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 당분기 재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 [2018년도 재무제표 재감사로 인한 연결재무제표 재작성] ▲2018년도 재무제표에 대한 감사의견 '한정' 및 의견근거 당사는 2019년 3월 28일 외부 감사인으로부터 수령한 2018년도 재무제표에 대한 감사보고서에서 감사의견 한정(감사범위제한)을 받아 상장폐지사유가 발생하였습니다. 감사범위제한 사유는 당사의 종속회사인 주식회사 셀바스헬스케어가 동 회사의 외부감사인으로부터 2018년도 감사보고서에 중요한 불확실성이 존재하고 회계의 계속기업전제에 대한 평가와 관련한 정보를 제공받지 못함으로 인한 한정의견을 받음에 기인합니다. 당사는 2019년 4월 5일 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제33조의4에 의거 이의신청서를 한국거래소에 제출하였고, 2019년 4월 23일에 기업 심사위원회를 개최하고 당사가 제출한 소명자료 등을 심의, 의결하였으며, 그 결과 당사는 2020년 4월 9일까지 상장폐지 사유 해소를 위한 개선기간을 부여 받았습니다. ▲ 당사 및 종속기업 재감사를 통한 '적정의견' 수령 이에 당사는 전기 감사인(삼정회계법인)과 재감사 계약을 체결하였으며, 2018년도 연결재무제표에 대한 재감사를 진행하였습니다.이에 앞서 종속회사인 주식회사 셀바스헬스케어는 전기 감사인(안세회계법인)과 2018년도 재무제표에 대한 재감사를 실시하였으며, 그 결과 2019년 8월 13일 수령한 재감사보고서에서 감사의견이 '적정의견'으로 정정되었습니다.당사 또한 전기 외부감사인(삼정회계법인)과 2018년도 재무제표에 대한 재감사를 실시하였으며, 그 결과 2019년 8월 23일 수령한 재감사보고서에서 감사의견이 '적정의견'으로 정정되었습니다. ▲ 2018년도 연결재무제표의 재작성당사는 2018년 12월 31일 현재 자산과 부채가 정상적인 사업활동가정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 매출채권, 재고자산(및 환불부채), 개발비 및 영업권에 대한 재측정을 통하여 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다.현재 2018년도 연결재무제표 재작성으로 인하여 전기 연결재무제표상 조정금액과 당기 기초금액 및 이월이익잉여금에 영향을 준 내역은 아래와 같습니다. (1) 2018년도 연결재무상태표 상 조정된 내역 (단위: 천원) 구분 재측정 전 금액 재측정 후 금액 조정금액 매출채권 과소계상 (손실충당금 과대계상) 10,470,894 10,969,539 498,645 재고자산 과대계상 (환불부채 포함) 10,931,093 7,547,126 (3,383,967) 개발비 과대계상 2,481,614 1,507,771 (973,843) 영업권 과대계상 16,246,028 11,399,359 (4,846,669) 자기자본 과대계상 53,089,269 44,383,436 (8,705,834) (2) 2018년도 연결포괄손익계산서 상 조정된 내역 (단위: 천원) 구분 재측정 전 금액 재측정 후 금액 조정금액 매출액 35,956,752 35,561,641 (395,111) 판매비와관리비 50,139,391 52,620,422 2,481,031 영업이익(손실) (14,182,639) (17,058,781) (2,876,143) 금융수익 151,886 151,886 - 금융비용 1,380,289 1,380,289 - 기타수익 1,287,475 1,287,475 - 기타비용 553,928 6,374,440 5,820,512 세전이익(손실) (17,094,217) (25,790,871) (8,696,655) 법인세비용(수익) 793,682 793,682 - 당기순이익(손실) (17,887,899) (26,584,553) (8,696,655) 기타포괄손익 (1,314,441) (1,323,620) (9,179) 총포괄이익 (19,202,340) (27,908,174) (8,705,834) 상기 재작성으로 인하여 2018년 12월 31일 현재 순자산이 8,341백만원만큼 감소하였고, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당기순손익은 8,697백만원만큼 감소하였습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 해당사항이 없습니다. (3) 매도가능금융자산의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항연결 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(연결) (1) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정율 제 21 기3분기 매출채권 11,325,624 3,050,849 26.9% 단기대여금 2,565,765 2,478,680 96.6% 미수금 817,001 3,190 0.4% 미수수익 78,569 56,057 71.3% 장기대여금 107,567 - 0.0% 합 계 14,894,526 5,588,776 37.5% 제 20 기 매출채권 13,010,072 2,040,533 15.7% 단기대여금 2,720,757 2,487,280 91.4% 미수금 241,403 10,573 4.4% 미수수익 89,653 56,057 62.5% 장기대여금 303,867 - 0.0% 합 계 16,365,752 4,594,443 28.1% 제 19 기 매출채권 16,007,976 1,039,019 6.5% 단기대여금 2,993,157 2,565,380 85.7% 미수수익 56,057 56,057 100.0% 장기대여금 198,333 - 0.0% 합 계 19,255,523 3,660,456 19.0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제 21 기 3분기 제 20 기 제 19 기 기 초 4,594,443 3,660,456 4,389,135 회계정책변경 효과 - 454,941 - 대손상각비 995,780 1,110,607 (551,228) 제각 - (635,253) (173,016) 기타 (1,447) 3,692 (4,435) 연결범위 변동 - - - 기 말 5,588,776 4,594,443 3,660,456 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침가. 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.나. 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으 며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 다. 당사는 아래와 같이 일반적인 매출채권 관리 절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나, 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권을 대손 처리 대상 채권으로 선정하여 대손 처리하고 있습니다.- 채권소멸시효 완성 채권 - 매출발생후 12개월 경과한 중소기업 등의 소액 채권 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 8,670,039 1,076,670 1,578,915 - 11,325,624 구성비율 76.55% 9.51% 13.94% 0.00% 100.00% 다. 재고자산 현황 등(연결) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제 21 기3분기 제 20 기 제 19 기 보조공학기기부문 상 품 71,142 30,303 57,816 제 품 666,580 2,311,230 1,409,733 재공품 1,739,499 794,611 860,783 원재료 1,015,429 1,613,454 2,667,428 반환제품회수권 218,263 297,937 - 소 계 3,710,913 5,047,535 4,995,760 의료진단기기부문 상 품 18,337 17,208 27,447 제 품 928,134 1,464,937 789,318 재공품 36,956 641,309 823,773 원재료 498,004 797,780 566,167 반환제품회수권 240,913 399,204 - 소 계 1,722,344 3,320,437 2,206,705 합 계 5,433,257 8,367,972 7,202,465 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.91% 8.43% 6.7% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.92 4.57 4.57 (2) 재고자산의 실사내역 등회사는 매년도말에 재고에 대하여 외부감사인 입회하에 재고 실사를 수행하고 있습니다. 구 분 내 역 재고자산실사 실사(입회)시기 2019년 1월 3일 1 일 실사(입회)장소 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19, 대륭테크노타운18차 20층 셀바스에이아이 본사 실사(입회)대상 상품 등 라. 금융상품의 공정가치와 평가방법 (1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구 분 당기손익인식 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 평가 지분상품 합 계 현금및현금성자산 - 7,924,570 - 7,924,570 단기금융자산 - 200,000 - 200,000 매출채권 - 8,274,774 - 8,274,774 기타수취채권 - 923,408 - 923,408 장기금융자산 - 40,001 - 40,001 장기기타수취채권 - 493,206 - 493,206 장기투자자산(*) - - 284,924 284,924 합 계 - 17,855,959 284,924 18,140,883 (*) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 평가 지분상품 합 계 현금및현금성자산 - 5,837,861 - 5,837,861 단기금융자산 - 3,000,000 - 3,000,000 매출채권 - 10,969,539 - 10,969,539 기타수취채권 - 497,903 - 497,903 장기금융자산 - 14,286 - 14,286 장기기타수취채권 - 962,038 - 962,038 장기투자자산(*) - - 421,670 421,670 합 계 - 21,281,627 421,670 21,703,297 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 482,161 단기차입금 7,078,000 유동성장기부채 20,603,636 기타지급채무 3,914,436 장기차입금 8,097,727 장기기타지급채무 6,390,644 합 계 46,566,604 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 996,004 단기차입금 8,858,000 유동성장기부채 21,233,636 기타지급채무 11,581,825 장기차입금 6,175,455 장기기타지급채무 203,641 합 계 49,048,561 (3) 공정가치(1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 장기차입금이 있습니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 284,924 - - 284,924 284,924 상각후원가로 인식된 부채 장기차입금 665,000 - 631,456 - 631,456 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 421,670 - - 421,670 421,670 상각후원가로 인식된 부채 장기차입금 700,000 - 660,120 - 660,120 활성시장에서 거래되는 금융상품(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 수익가치접근법의 현금흐름 할인법(DCF), 당기손익인식금융자산은 수익접근법 중 옵션가격결정모형(CRR이항모형(Cox, Ross Model))을 적용하여 평가됩니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관되는 투입변수를 선택하여 평가하고 있습니다.연결실체가 당분기말 현재 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구 분 이자율(%) 장기차입금 3.59% 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기 초 421,670 처 분 (118,746) 평 가 (18,000) 처분손익(자본으로 분류된 세전 포괄이익) - 기 말 284,924 마. 기타사항: 채무증권 발행실적 등 (1) 연결기준채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (2) 별도기준 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준(작성지침)에 근거하여 분/반기 보고서에는 이 항목의 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기(당기) 삼덕회계법인 적정(반기 검토의견) 감사의견과 관련 없는 계속기업 존속 불확실성 기재 제20기(전기) 삼정회계법인 적정 감사의견과 관련 없는 계속기업 존속 불확실성 기재 제19기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 ※당사는 제20기 재무제표에 대한 재감사를 실시하였으며, 2019년 8월 23일 수령한 재감사보고서에서 감사의견이 적정으로 정정되었습니다.※관련공시: 2019년 8월 23일 감사보고서 제출 나. 종속회사 (주)셀바스헬스케어 회계감사인 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제6기 (당기) 안세회계법인 적정(반기 검토의견) 감사의견과 관련 없는 계속기업 존속 불확실성 기재 제5기 (전기) 안세회계법인 적정 감사의견과 관련 없는 계속기업 존속 불확실성 기재 제4기 (전전기) 안세회계법인 적정 해당사항 없음 ※종속회사는 제5기 재무제표에 대한 재감사를 실시하였으며, 2019년 8월 13일 수령한 재감사보고서에서 감사의견이 적정으로 정정되었습니다. ※관련공시: 주식회사 셀바스헬스케어 2019년 8월 14일 감사보고서 제출 2. 회계감사인의 변경 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중 당사의 회계감사인이 변경되었습니다. 당사의 전기 외부감사인(삼정회계법인)은 제20기(2018년도) 재무제표에 대해 감사를 진행하였으며, 그 결과 2019년 3월 28일자로 '감사범위 제한으로 인한 한정' 의견을 표명하였습니다. 이로 인해 관리종목으로 지정되었습니다.이에 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항에 의거 금융감독원이 외부감사인을 '삼덕회계법인'으로 지정하였습니다.※참고사항당사는 제20기(2018년도) 재무제표에 대한 재감사를 실시하였으며, 2019년 8월 23일 수령한 재감사보고서에서 감사의견이 적정으로 정정되었습니다.관련공시: 2019년 8월 23일 감사보고서 제출 3. 감사용역 체결현황 (단위: 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기(당기) 삼덕회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사 300,000 - 제20기(전기) 삼정회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사 120,400 1,385 제19기(전전기) 삼정회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사 78,000 1,001 4. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) - - - - - - - - - - 제19기(전전기) - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사(곽민철, 김경남, 김동일, 김재호)로 구성되어 있습니다. 상법 또는 정관에 명시된 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 이사회 의장은 다음과 같습니다. 이사회 의장 대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임사유 곽민철(대표이사) 겸직 당사 정관 제41조 근거이사회 소집권자인대표이사(사장)를 의장으로 선임 나. 이사회의 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 참석 및 찬/반 현황 비고 곽민철( 75% ) 김경남(83%) 김동일(100%) 김재호( 92%) 1 2019년 02월 11일 -제20기 영업보고서 및 재무제표의 승인(별도)-제20기 내부회계관리제도 운영실태 및 평가의 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2019년 02월 28일 -제20기 재무제표의 승인(연결) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2019년 02월 28일 -제20기 정기주주총회의 소집의 건-전자투표 및 전자위임장 제도 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2019년 03월 28일 -제20기 재무제표의 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2019년 03월 29일 -관계회사 금전소비대차 연장 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2019년 04월 11일 -종속회사 주식 취득의 건 (유상증자 참여) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7 2019년 04월 15일 -관계회사 주식 처분의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 - 8 2019년 05월 13일 -관계회사 주식 담보설정 및 자금 차입의 건-종속회사 자금 대여의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 - 9 2019년 05월 15일 -종속회사 주식 취득의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 - 10 2019년 06월 10일 -운전자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 11 2019년 08월 07일 -종속회사 산업시설자금 기한연장에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 12 2019년 08월 22일 -제20기 연결/별도 재무제표(재작성) 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 다. 이사회 내의 위원회 구성현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성회사의 주요 경영 정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.그 구성을 살펴보면 보고서 작성 기준일 현재 곽민철 대표이사와 등기임원 3명(김동일, 김재호, 김경남)으로 총 4명의 사내이사로 구성되어 있습니다.회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의를 통해 의결하고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해받지 않도록 이사회 운영규정 등을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 직명 성명 활동분야(담당업무) 임기 연임여부(연임횟수) 추천인 선임배경 회사와의거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사) 곽민철 경영총괄 3년(2017.03.24~2020.03.23) 연임(1회) 이사회 전문경영인으로서 경영총괄 업무를안정적으로 수행하기 위하여 선임 - 본인 사내이사 김경남 연구개발 3년(2018.03.30~2021.03.29) 연임(1회) 이사회 기술 연구/개발 관련 업무를안정적으로 수행하기 위하여 선임. - - 사내이사 김동일 경영지원 3년(2016.03.25~2022.03.28) 연임(1회) 이사회 재무, 인사 관련 업무를안정적으로 수행하기 위하여 선임. - - 사내이사 김재호 종속회사내부통제 3년(2018.03.30~2021.03.29) 연임(1회) 이사회 종속회사 내부통제 관련 업무를안정적으로 수행하기 위하여 선임. - - 마. 사외이사 현황 및 주요활동 현황 등당사는 별도 재무제표 기준 자산총액 1,000억 미만의 벤처기업으로서 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 제도를 도입하고 있지 않습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다 나. 감사의 인적사항 성명(생년월일) 주요경력 사외이사 여부 비고 이상헌 (1973년 07월 01일) 삼일회계법인 한국증권업협회 現. 효림회계법인 이사 부 2017년 3월 24일제18기 정기 주주총회에서신규 선임됨 다. 감사의 독립성당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 상법 제542조의 10 및 정관 제48조 등의 관련 규정에 의거하여 주주총회에서 선임된 감사 1인을 두고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류에 대한 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명(참석률) 비고 이상헌(92%) 1 2019년 02월 11일 -제20기 영업보고서 및 재무제표의 승인(별도)-제20기 내부회계관리제도 운영실태 및 평가의 보고 가결 찬성 - 2 2019년 02월 28일 -제20기 재무제표의 승인(연결) 가결 찬성 - 3 2019년 02월 28일 -제20기 정기주주총회의 소집의 건-전자투표 및 전자위임장 제도 채택의 건 가결 찬성 - 4 2019년 03월 28일 -제20기 재무제표의 승인 가결 찬성 - 5 2019년 03월 29일 -관계회사 금전소비대차 연장 계약의 건 가결 찬성 - .6 2019년 04월 11일 -종속회사 주식 취득의 건 (유상증자 참여) 가결 찬성 - 7 2019년 04월 15일 -관계회사 주식 처분의 건 가결 찬성 - 8 2019년 05월 13일 -주식담보설정 및 자금 차입의 건-종속회사 자금 대여의 건 가결 찬성 - 9 2019년 05월 15일 -종속회사 주식 취득의 건 가결 찬성 - 10 2019년 06월 10일 -운전자금 차입의 건 가결 찬성 - 11 2019년 08월 07일 -종속회사 산업시설자금 기한연장에 대한 연대보증의 건 가결 불참 - 12 2019년 8월 22일 -제20기 연결/별도 재무제표(재작성) 승인의 건 가결 찬성 - 마. 교육실시 계획 및 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019년 06월 27일 (사) 감사위원회포럼 감사 및 감사위원을 위한 내부회계관리제도 세미나(내부회계관리제도 감사 도입배경, 과제 및 대응방안) 바. 감사 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 4 팀장 등(평균 7년) 내부회계관리제도운영실태 점검 등 법무특허팀 2 팀장 등(평균 5년) 이사회 결의사항보고 및 검토 등 사. 준법지원인 지원조직 현황 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 자산총액 5천억원 미만인 상장법인으로 준법지원인 선임의무가 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 2019년 3월 29일 개최된 제20기 정기주주총회에서 전자투표 및 전자위임장제도를 채택하여 활용하였습니다. 당사는 「상법」 제368조 제4호에 따른 전자투표 및 전자위임장 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여, 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 및 전자위임장 방식으로 의결권을 행사할 수 있도록 했습니다. 당사는 집중투표 및 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 설립일 이후 소수주주권의 행사가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 설립일 이후 경영 지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주인 곽민철은 그 특수관계인의 지분율을 합하여 4,908,016주(22.25%)를 보유하고 있습니다. 최대주주인 곽민철은 2,660,096주(12.06%), 그 특수관계인인 인프라웨어 외 1인은 2,247,920주(10.19%)를 보유하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 곽민철 최대주주 보통주 2,660,096 12.06 2,660,096 12.06 - 주식회사인프라웨어 관계회사 보통주 2,205,234 10.00 2,205,234 10.00 - 김동일 등기임원 보통주 42,686 0.19 42,686 0.19 - 계 보통주 4,908,016 22.25 4,908,016 22.25 - - - - - - - 가. 최대주주의 주요 경력 성명(생년월일) 약력 곽민철(1975년 01월 10일) -한국외국어대학교 경영정보대학원 응용전산 졸업-1999년~현재 주식회사 인프라웨어 각자 대표이사-2011년~현재 주식회사 셀바스에이아이 대표이사 나. 최대주주의 변경을 초래할 수 있는 특정 거래에 관한 사항보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.2018년말 기준 아래와 같이 주식 담보제공 계약이 있었으나, 2019년 5월 28일 차입금 전액 상환에 따라 계약이 해제되었습니다. (단위: 백만원, 주) 담보제공자 채권자 2018년 12월 31일 기준 2019년 9월 30일 기준 비고 채무금액 담보주식수 채무금액 담보주식수 곽민철(최대주주) 한국투자증권 1,700 931,507 0 0 상환완료 KB증권 2,000 818,438 0 0 합계 3,700 1,749,945 0 0 ※관련공시: 2019년 5월 28일 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 해제ㆍ취소 등 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 곽민철 대표이사이며, 공시대상 기간동안 변동내역은 없습니다. 3. 주식의 분포 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 곽민철 2,660,096 12.06 - 주식회사 인프라웨어 2,205,234 10.00 - 우리사주조합 - - - ※상기 5% 이상 주주의 주식 소유 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일을 기준으로 작성하였습니다. 나. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 12,619 99.96 % 16,094,493 72.96 % - ※상기 소액주주 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일을 기준으로 작성하였습니다. 4. 주식사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제10조 (신주인수권) 1) 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2) 당 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 상법 제418조의 제2항의 규정에 따라 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 및 판매 및 자본제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우6. 주권을 유가증권시장 및 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 해외증권발행규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 3) 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행 할 경우 발행 할 주식수의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4) 신주인수의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 7일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권,100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없 음 공고방법 당사 홈페이지 www.selvasai.com전자공고 불가 시: 매일경제신문 5. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적 (단위 : 원, 주) 구 분 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 주가 최 고 3,780 3,780 3,780 3,780 3,780 3,780 최 저 3,780 3,780 3,780 3,780 3,780 3,780 평 균 3,780 3,780 3,780 3,780 3,780 3,780 거래량 최 고 0 0 0 0 0 0 최 저 0 0 0 0 0 0 월 간 0 0 0 0 0 0 ※상기 주가 실적은 종가를 기준으로 산출하였습니다. ※2019년 3월 22일부터 감사보고서 의견 관련 주식 매매가 정지되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 곽민철 남 1975년 01월 대표이사 등기임원 상근 사업총괄 한국외대 경영정보대학원 응용전산 석사(주) 인프라웨어 창업주現. (주)셀바스헬스케어 사내이사現. (주)인프라웨어 각자 대표이사現. (주)셀바스에이아이 대표이사 2,660,096 - 본인 2011년 12월~ 2020년 03월 23일 김경남 남 1967년 09월 사내이사 등기임원 상근 연구개발 포항공과대학교 전자전기공학 석사삼성전자디오엑스텔레콤텔슨정보통신(주)인프라웨어 사장現. (주)셀바스에이아이 연구개발 - - - 2015년 07월~ 2021년 03월 29일 김동일 남 1970년 10월 사내이사 등기임원 상근 경영지원 연세대학교 경영전문대학원 석사대신증권IBK기업은행(주)인프라웨어 경영전략본부장 現. (주)셀바스에이아이 경영지원실장 42,686 - - 2015년 10월~ 2022년 03월 28일 김재호 남 1975년 11월 사내이사 등기임원 상근 종속회사내부통제 인덕대학 전기공학 학사사이버게이트기술(주)셀바스에이아이 경영전략본부장 (주)인프라웨어 경영지원실장 現. (주)셀바스에이아이 사내이사 現. (주)셀바스헬스케어 경영지원실장 - - - 2014년 09월~ 2021년 03월 29일 이상헌 남 1973년 07월 감사 등기임원 비상근 감사 연세대학교 경영학 학사삼일회계법인 한국증권업협회 現. 효림회계법인 이사現. (주)셀바스에이아이 감사 - - - 2017년 03월~ 2020년 03월 24일 김경선 남 1967년 04월 집행임원 미등기임원 상근 연구개발 포항공과대학교 전자전기공학 석사포항정보통신연구소삼성전자에이치씨아이랩 연구소장 現. (주)셀바스에이아이 연구소 197,995 - - 2012년 08월~ - 이항섭 남 1967년 03월 집행임원 미등기임원 상근 연구개발 광운대학교 컴퓨터공학과 석사 한국전자통신연구원 보이스텍 에이치씨아이랩 現. (주)셀바스에이아이 연구소 10,195 - - 2012년 08월~ - 윤재선 남 1970년 07월 집행임원 미등기임원 상근 연구개발 성균관대학교 음성인식 박사보이스텍에이치씨아이랩 現. (주)셀바스에이아이 연구소 1,626 - - 2012년 08월~ - 윤승현 남 1976년 01월 집행임원 미등기임원 상근 영업 서울대학교 학사소프트뱅크 메릴린치 인터내셔날 現. (주)셀바스에이아이 영업팀 - - - 2016년 04월~ - 지영수 남 1971년 03월 집행임원 미등기임원 상근 영업 경희대학교 경영학 학사 코오롱정보통신한화 S에이치씨아이랩 現. (주)셀바스에이아이 영업팀 - - - 2012년08월~ - 박재우 남 1973년 09월 집행임원 미등기임원 상근 AI교육사업 한양대학교 국어국문학 학사대성교육출판중앙교육진흥연구소미래교육개발원비상교육現. (주)셀바스에이아이 교육사업팀 - - - 2019년09월~ - 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 개발직 남 91 - - - 91 7.1 3,882,050 42,660 - 개발직 여 17 - - - 17 8.4 597,365 35,139 - 사무직 남 24 - - - 24 9.0 1,241,196 51,717 - 사무직 여 17 - 7 - 24 6.4 743,988 31,000 - 합 계 149 - 7 - 156 7.7 6,464,599 41,440 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 409,041 68,174 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 4 2,000 - 감사 1 100 - ※상기 주주총회 승인금액은 등기임원, 감사 각각에 대한 보수 한도액이며, 실제 지급된 금액은 아래 지급금액을 참조해 주시기 바랍니다. 2) 보수지급금액 2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 383,665 95,916 - ※1인당 평균보수액은 보수총액을 실제 보수가 지급되는 인원(4명)으로 나누어 산출하였습니다. 등기이사 중 김재호 이사는 무보수로 보수총액은 등기이사 3명과 감사 1명의 보수금액입니다. 2-2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 370,165 123,388 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 13,500 13,500 - ※등기이사의 1인당 평균보수액은 보수총액을 실제 보수가 지급되는 인원(3명)으로 나누어 산출하였습니다. 등기이사 중 김재호 이사는 무보수로 보수총액은 등기이사 3명의 보수금액입니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다. 2) 산정기준 및 방법 보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다. 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다. 2) 산정기준 및 방법보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 3. 주식매수선택권 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 154,980 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 154,980 - (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김경남 등기임원 2016년 03월 25일 주석참조 보통주 60,000 0 0 60,000 2019년3월25일~ 2021년3월24일 3,990 김동일 등기임원 2016년 03월 25일 주석참조 보통주 30,000 0 0 30,000 2019년3월25일~ 2021년3월24일 3,990 김경선 미등기임원 2016년 03월 25일 주석참조 보통주 30,000 0 0 30,000 2019년3월25일~ 2021년3월24일 3,990 이항섭 미등기임원 2016년 03월 25일 주석참조 보통주 30,000 0 0 30,000 2019년3월25일~ 2021년3월24일 3,990 윤재선 미등기임원 2016년 03월 25일 주석참조 보통주 20,000 0 0 20,000 2019년3월25일~2021년 3월 24일 3,990 지영수 미등기임원 2016년 03월 25일 주석참조 보통주 15,000 0 0 15,000 2019년3월25일~ 2021년3월24일 3,990 임직 원 76명 직원 2016년 03월 25일 주석참조 보통주 472,647 0 90,941 381,706 2019년3월25일~ 2021년3월24일 3,990 ※주식매수선택권의 부여방법은 신주교부, 차액보상, 자기주식교부 중 이사회 결의로 결정합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 해당 기업 집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 당사를 포함한 관계회사의 총수는 총 13개사이며, 코스닥 상장법인 3개사, 코넥스 상장법인 1개사, 비상장법인 9개사로 구성되어 있습니다. 순번 명칭 상장여부 법인등록번호 1 주식회사 인프라웨어 코스닥 상장 110111-1398117 2 주식회사 셀바스에이아이 코스닥 상장 110111-1673816 3 주식회사 셀바스헬스케어 코스닥 상장 110111-5530111 4 주식회사 인프라웨어테크놀러지 코넥스 상장 110111-3676404 5 주식회사 셀바스 비상장 110111-3339804 6 SELVAS Corporation 비상장 일본법인 7 주식회사 셀바스엠 비상장 110111-6619998 8 주식회사 쉬프트웍스 비상장 110111-3944497 9 주식회사 타운스테일 비상장 110111-5742774 10 주식회사 셀바스게임즈 비상장 110111-5689570 11 HIMS,Inc. 비상장 미국법인 12 Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. 비상장 중국법인 13 SELVAS Healthcare Japan, Inc. 비상장 일본법인 ※2019년 10월 3일 SELVAS Healthcare Japan, Inc.의 청산이 완료되었습니다. 2. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 피출자회사 출자회사 주식회사인프라웨어 주식회사 셀바스AI 주식회사인프라웨어테크놀러지 주식회사셀바스 주식회사셀바스헬스케어 계 주식회사 인프라웨어 - 22.89% - - - 22.89% 주식회사 셀바스헬스케어 5.45% 61.52% 4.36% - - 71.33% 주식회사 셀바스에이아이 9.99% - - - - 9.99% 주식회사 인프라웨어테크놀러지 91.95% - - - - 91.95% 주식회사 셀바스 40.00% 46.67% - - - 86.67% SELVAS Corporation 100.00% - - - - 100.00% 주식회사 셀바스엠 70.00% - - - - 70.00% 주식회사 쉬프트웍스 - - 100.00% - - 100.00% 주식회사 타운스테일 - - - 50.00% - 50.00% 주식회사 셀바스게임즈 - - - 21.58% - 21.58% HIMS, Inc. - - - - 100.00% 100.00% Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. - - - - 100.00% 100.00% SELVAS Healthcare Japan, Inc. - - - - 100.00% 100.00% ※2019년 10월 3일 SELVAS Healthcare Japan, Inc.의 청산이 완료되었습니다. 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일: 2019년 9월 30일) 성명 회사명 직위 상근여부 곽민철 주식회사 셀바스에이아이 대표이사 상근 주식회사 인프라웨어 각자 대표이사 상근 주식회사 인프라웨어테크놀러지 사내이사 상근 주식회사 셀바스헬스케어 사내이사 비상근 주식회사 타운스테일 사내이사 비상근 김경남 주식회사 셀바스에이아이 사내이사 상근 김동일 주식회사 셀바스에이아이 사내이사 상근 주식회사 인프라웨어 사내이사 상근 김재호 주식회사 셀바스헬스케어 사내이사 상근 주식회사 셀바스에이아이 사내이사 비상근 주식회사 인프라웨어 사내이사 비상근 주식회사 인프라웨어테크놀러지 사내이사 비상근 주식회사 셀바스엠 사내이사 비상근 4. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 주식회사 셀바스(비상장) 2014년 06월 25일 사업다각화 3,500 14,000 46.67 0 0 0 0 14,000 46.67 0 2,309 -286 주식회사셀바스헬스케어보통주(상장) 2014년 09월 25일 사업다각화 29,015 8,111,717 57.72 24,939 882,612 2,000 0 8,994,329 56.72 26,939 41,259 -19,992 주식회사셀바스헬스케어상환전환우선주(상장) 2019년 05월 15일 사업다각화 1,500 0 0 0 194,427 1,500 0 194,427 1.23 1,500 41,259 -19,992 주식회사인프라웨어(상장) 2016년 07월 08일 사업시너지 11,994 8,574,377 22.89 11,875 0 0 0 8,574,377 22.91 11,875 42,919 -10,114 주식회사인프라웨어테크놀러지(상장) 2018년 12월 21일 사업시너지 1,008 1,016,949 16.62 1,008 -1,106,949 -1,008 0 0 0 0 5,781 -915 합 계 17,717,043 - 37,822 60,090 2,492 - 17,777,133 - 40,314 92,268 -31,307 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 가. 최대주주등과의 채무보증 내역 (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 백만원) 법인명 관계 신용공여종류 채권자 보증기간 보증금액 보증내역 기초 증가 감소 기말 주식회사셀바스헬스케어 종속회사 담보제공 산업은행 2015년 08월 17일~2020년 08월 17일 5,000 - - 5,000 차입금 연대보증 KEB하나은행 2017년 04월 14일~2024년 06월 15일 840 - - 840 차입금 연대보증 KEB하나은행 2018년 08월 29일~2019년 08월 29일 1,380 - 1,380 0 차입금 담보제공 ※KEB하나은행에 대한 보증금액 1,380 백만원은 주식회사 셀바스헬스케어의 차입금 상환완료에 따라 담보제공이 해소되었습니다. 나. 최대주주등과의 금전거래 내역 (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 백만원) 법인명 관계 신용공여종류 계약기간 금전거래 내역 금리 비고 기초 증가 감소 기말 주식회사셀바스 관계회사 금전대여 2016년 03월 29일 ~2020년 03월 28일 1,400 - - 1,400 4.6% - 주식회사타운스테일 관계회사 금전대여 2016년 11월 04일~2019년 11월 03일 1,000 - - 1,000 4.6% - 주식회사셀바스헬스케어 종속회사 금전대여 2019년 05월 13일~2021년 05월 12일 - 1,000 - 1,000 4.6% - 주식회사인프라웨어 관계회사 금전차입 2019년 05월 13일~2021년 05월 12일 - 1,800 - 1,800 4.6% - 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 대주주(특수관계인 포함)를 상대방으로 하는 자산양수도는 다음과 같습니다. 거래상대방 거래종류 일자 대상물 금액 내부통제 주식회사인프라웨어(관계회사) 주식매도 2019년4월 15일(주식매도일) 주식회사인프라웨어테크놀러지보통주1,016,949주 569백만원 이사회결의 주식회사셀바스헬스케어(종속회사) 제3자배정유상증자 참여 2019년4월 19일(주금납입일) 주식회사셀바스헬스케어보통주 신주882,612주 2,000백만원 이사회결의 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 작성 기준일 현재 대주주(특수관계인 포함)와 행한 물품 또는 서비스 거래금액이 최근 사업연도 매출액의 5% 이상되거나, 동 금액 이상의 1년 이상의 장기공급 및 매입계약을 체결하거나 변경한 경우가 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 5% 이상 주식을 소유한 주주, 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 거래는 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 기 공시사항의 진행 상황 (기준일 : 2019년 9월 30일) 일자 공시제목 공시내용 진행사항 2019년03월27일 단일판매ㆍ공급계약체결 전자사전 솔루션 라이선스 계약 1,859 백 만 원 (VAT별도) -계약상대: 삼성전자 주식회사-계약기간: 2019년 3월 1일~2020년 2월 28일-계약금액: 3,170,000,000 원 (VAT별도) ※상기 진행사항란의 금액은 본 공급계약에 대한 보고서 작성 기준일까지 계약 진행률에 따른 매출인식 금액입니다.※관련공시: 2019년 03월 27일 단일판매·공급계약체결 나. 주주총회 의사록 요약 당사는 최근 3개년간 총 3회의 정기 주주총회를 개최하였으며, 각 주주총회에서 결의한 내용의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 안건 결의내용 제18기 정기주주총회(2017년 03월 24일) 1. 제18기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건 -사내이사 곽민철 선임의 건 3. 감사 선임의 건 -감사 이상헌 선임의 건4. 이사의 보수한도 승인의 건5. 감사의 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제19기 정기주주총회(2018년 03월 30일) 1. 제19기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건 -사내이사 김재호 선임의 건 -사내이사 김경남 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제20기 정기주주총회(2019년 03월 29일) 1. 제20기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 -사내이사 김동일 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2. 우발부채등 가. 중요한 소송사건 등 대상기간 중 당사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 1) 채무 보증 내역 (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 백만원) 법인명 관계 신용공여종류 보증처 보증기한 보증한도금액 보증내역 기초 증가 감소 기말 주식회사셀바스헬스케어 종속회사 담보제공 한국산업은행 2020년 08월 17일 5,000 - - 5,000 연대보증 KEB하나은행 2024년 06월 15일 840 - - 840 연대보증 KEB하나은행 2019년 08월 29일 1,380 - 1,380 0 연대보증 ※KEB하나은행에 대한 보증금액 1,380 백만원은 주식회사 셀바스헬스케어의 차입금 상환완료에 따라 담보제공이 해소되었습니다. 2) 타인으로부터 제공받은 보증 (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 천원) 보증처 피보증처 보증설정금액 보증실행금액 지급보증내역 서울보증보험(주) 주식회사 셀바스에이아이 3,418,389 3,418,389 계약/하자/선급/지급이행보증 기술보증기금 주식회사 셀바스에이아이 1,000,000 1,000,000 IP(SW지식재산) 평가보증 서울보증보험(주) 주식회사 셀바스헬스케어 1,018,967 1,018,967 신원보증 및 계약/하자이행보증 기술보증기금 주식회사 셀바스헬스케어 2,900,000 3,000,000 지급보증 합 계 8,337,356 8,437,356 - 라. 채무인수약정 현황해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 1) 금융기관과 체결한 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위: 천원) 금융기관 한도액 사용액 약정 하나은행 50,000 - 일반구매론 3,178,000 2,478,000 시설자금대출 10,000,000 10,000,000 시설자금대출 1,500,000 - 기업일반운영자금대출 700,000 665,000 기타시설자금대출 한국산업은행 10,800,000 9,600,000 산업시설자금대출 5,000,000 5,000,000 산업시설자금대출 600,000 600,000 산업운영자금대출 신한은행 1,000,000 1,000,000 기업일반운영자금대출 2,000,000 2,000,000 기업일반운전자금대출 1,000,000 1,000,000 기업일반운전자금대출 국민은행 1,000,000 1,000,000 기업일반운전자금대출 1,000,000 636,364 기업일반운전자금대출 합 계 37,828,000 33,979,364 - 2) 담보제공자산 당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다. (기준일: 2019년 09월 30일) (단위: 천원) 계 정 구 분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 장단기차입금 제공사유 투자부동산 토지 하나은행 2,327,892 15,813,600 12,478,000 시설자금대출 등 건물 7,575,978 유형자산 토지 1,513,427 건물 4,804,594 유형자산 토지 한국산업은행 9,537,602 17,400,000 15,200,000 산업시설대출 및운영자금대출 건물 7,243,072 유형자산 토지 국민은행 436,200 1,200,000 636,364 운영자금대출 건물 508,555 합 계 33,947,320 34,413,600 28,314,364 ※장부가액은 지배기업의 별도재무제표 상 금액입니다. 3) 타인으로부터 제공받은 보증 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (기준일: 2019년 09월 30일) (단위: 천원) 보증처 피보증처 보증설정금액 보증실행금액 지급보증내역 서울보증보험 주식회사 셀바스에이아이 3,418,389 3,418,389 계약/하자/선급/지급이행보증 기술보증기금 주식회사 셀바스에이아이 1,000,000 1,000,000 IP(SW지식재산)평가보증 서울보증보험 주식회사 셀바스헬스케어 1,018,967 1,018,967 신원보증 및 계약/하자이행보증 기술보증기금 주식회사 셀바스헬스케어 2,900,000 3,000,000 차입금 지급보증 합계 8,337,356 8,437,356 바 . 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 [당사의 제재현황]▲적정의견 재감사보고서 수령, 관리종목 및 투자주의 환기종목 해제 당사는 2019년 3월 28일 외부감사인으로부터 수령한 감사보고서 상 종속기업의 계속기업 불확실성에 의한 한정 의견으로 인해 감사범위제한으로 인한 한정 의견을 받음으로 인하여 상장폐지사유가 발생하였으며, 이에 따라 코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정시행세칙 제26조에 근거 2019년 3월 29일에 관리종목으로 지정 되었습니다.2019년 4월 5일 상장폐지 관련 이의신청서를 한국거래소 코스닥시장본부에 제출하였으며, 2019년 4월 23일 개최된 기업심사위원회 심의 및 의결 결과 1년 간의 개선기간이 부여되었습니다. 2019년 4월 30일 코스닥시장상장규정 제28조의2 및 동규정시행세칙 제28조에 근거 투자주의 환기종목으로 지정되었습니다. 당사는 2018년도 재무제표에 대한 재감사를 통해 2019년 8월 23일 수령한 재감사보고서에서 감사의견이 한정에서 '적정'으로 정정되었으며, 개선계획 이행내역서를 한국거래소에 제출하였습니다.2019년 9월 16일 한국거래소 기업심사위원회를 통해 당사의 2018사업년도 감사의견이 적정으로 변경되어 감사의견 관련 형식적 상장폐지 사유가 해소되었음을 확인하였습니다. 이에 따라 코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정시행세칙 제26조에 근거 관리종목이 해제되었으며, 코스닥시장상장규정 제28조의2 및 동규정시행세칙 제28조에 근거 투자주의 환기종목도 해제되었습니다. ▲상장적격성 실질심사 대상 결정, 관리종목 재지정 2019년 10월 30일 한국거래소는 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 당사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 이에 따라 코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정시행세칙 제26조에 근거 관리종목으로 재지정되었습니다. 이에 따라 당사는 현재 경영개선계획서 제출을 준비하고 있으며, 해당 제출일로부터 20일(영업일 기준) 이내에 기업심사위원회의 심의의결을 받 을 예정입니다. [종속회사 주식회사 셀바스헬스케어의 제재현황] 종속회사인 주식회사 셀바스헬스케어는 2019년 3월 21일 외부감사인으로부터 수령한 감사보고서 상 계속기업 불확실성에 의한 한정 의견을 받음으로 인하여 코스닥시장상장규정 제28조의2 및 동규정시행세칙 제28조에 근거 2019년 3월 22일에 투자주의 환기종목으로 지정되었습니다.종속회사는 2018년도 재무제표에 대한 재감사를 통해 2019년 8월 13일 수령한 재감사보고서에서 감사의견이 한정에서 '적정'으로 정정되었습니다. 이로 인해 투자주의 환기종목이 해제되었습니다.다만, 최근 3사업연도 중 2사업연도(2016년도, 2018년도)에서 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용 차감전 계속사업 손실이 발생하였습니다. 이에 코스닥시장 상장규정 제29조에 근거 2019년 8월 14일 관리종목으로 지정되었습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 [종속회사 주식회사 셀바스헬스케어 상환전환우선주 일부 매도] 당사는 2019년 10월 24일 보유 중인 종속회사 주식회사 셀바스헬스케어 상환전환우선주(194,427주) 중 129,618주를 외부 투자자에게 매도하는 계약을 체결하였으며, 동일자에 계약금(총 금액의 30%)를 수령하였습니다. 계약 종료일(11월 4일)에는 잔금 수령과 함께 상환전환우선주식 매도를 완료하였습니다.※관련공시: 2019년 11월 4일 주식회사 셀바스헬스케어 대량보유상황보고서 다. 중소기업기준 검토표 0001.jpg 중소기업기준 검토표_1 0002.jpg 중소기업기준 검토표_2 라. 직접금융 자금의 사용해당사항이 없습니다. 마. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 4. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항이 없습니다. 5. 합병 등의 사후정보 보 고서 제출일 현재 공시대상 기간 중 발생한 합병, 중요한 영업양수도, 중요한 자산양수도 등은 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.