셀바스AI 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 셀바스에이아이와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 지배기업인 주식회사 셀바스에이아이(이하 "지배기업")는 1999년 3월 31일에 설립된 인공지능 전문기업입니다. 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19에 위치하고 있으며, 지배기업의 대표이사는 곽민철입니다. 2023년 9월 30일 현재 지배기업의 최대주주는 곽민철 및 특수관계자이고 최대주주및 특수관계인의 주식소유 현황은 아래와 같습니다.

(단위:주, %)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

곽민철	2,707,366	10.06	2,660,096	11.82

곽영수	407,108	1.51	400,000	1.78

합계	3,114,474	11.57	3,060,096	13.60

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	결산월	주요영업활동	지배력판단근거	지분율

당분기말	전기말

(주)셀바스헬스케어	한국	12월	체성분분석기 및 점자 정보 단말기 등 제조	의결권과반수보유	52.06%	52.05%

HIMS, Inc.	미국	12월	점자정보단말기 등 판매	의결권과반수보유	100.00%	100.00%

BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.	중국	12월	의료진단기기 등 판매	의결권과반수보유	100.00%	100.00%

2) 요약재무정보당분기와 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.당분기>

(단위 : 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)셀바스헬스케어	66,154,576	8,385,726	57,768,850	21,919,074	3,923,001	3,923,001

HIMS, Inc.	2,717,628	703,296	2,014,332	2,934,895	174,732	286,380

Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD.	122,808	476,712	(353,904)	576,440	(17,182)	(22,305)

전분기>

(단위 : 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)셀바스헬스케어	44,603,780	11,802,654	32,801,126	20,308,691	3,925,929	3,893,137

HIMS, Inc.	2,135,791	407,838	1,727,953	3,013,387	319,998	652,995

Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD.	99,166	430,765	(331,598)	460,001	(48,865)	(72,445)

상기 재무정보는 종속기업의 별도 또는 개별재무제표에 기초하고 있습니다. 3) 연결범위의 변동당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다. 4) 종속기업에 대한 유의적인 제약의 성격과 범위당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다.

5) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 소유지분 변동내용지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 기업명 지분가액변동액 (A) 수령한 대가 (B) 지배기업소유주지분 변동액(A+B) (주)셀바스헬스케어 10,942,912 (10,942,911) 1 (단위 : 천원) 기업명 지분가액변동액 (A) 수령한 대가 (B) 지배기업소유주지분 변동액(A+B) (주)셀바스헬스케어 - - - 6) 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다. 7) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용(가) 현황 (단위 : 천원) 기업명 주된사업장 (설립지국가명) 비지배지분율(%) 비지배지분에 배분된 분기순손익 누적비지배지분 당분기 전분기 당분기 전기 (주)셀바스헬스케어 대한민국 47.94% 1,854,103 1,818,422 29,137,540 17,012,998 (나) 비지배지분에 지급한 배당금당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다. (다) 요약재무정보 당분기> (단위 : 천원) 구분 (주)셀바스헬스케어(*) 유동자산 40,801,808 비유동자산 26,023,600 유동부채 6,449,802 비유동부채 2,224,124 영업수익 23,081,008 분기손익 4,127,327 분기총포괄손익 4,212,098 영업활동현금흐름 2,877,500 투자활동현금흐름 (16,345,650) 재무활동현금흐름 16,342,995 (*) 연결대상 종속기업인 HIMS, Inc. 외 1개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. 전분기> (단위 : 천원) 구분 (주)셀바스헬스케어(*) 유동자산 22,615,183 비유동자산 22,492,138 유동부채 8,808,636 비유동부채 3,404,024 수익 21,535,152 분기손익 4,049,382 총포괄분기손익 4,267,495 영업활동현금흐름 (414,834) 투자활동현금흐름 1,756,988 재무활동현금흐름 (8,144,597) (*) 연결대상 종속기업인 HIMS, Inc. 외 1개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.2. 재무제표 작성기준 및 회계정책 2-1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항이 2023년부터 최초 적용되며, 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업은 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.이 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결기업은 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 9,877,212 - - 9,877,212 매출채권 7,502,367 - - 7,502,367 기타수취채권 4,945,693 - - 4,945,693 기타유동금융자산 71,000,000 - - 71,000,000 단기투자자산 - 1,728,240 - 1,728,240 장기기타수취채권 1,348,863 - - 1,348,863 장기투자자산 - 2,024,578 13,134,447 15,159,025 합계 94,674,135 3,752,818 13,134,447 111,561,400 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 19,122,573 - - 19,122,573 매출채권 및 계약자산 8,691,242 - - 8,691,242 기타수취채권 1,296,384 - - 1,296,384 기타유동금융자산 6,210,000 168,575 - 6,378,575 장기기타수취채권 2,527,600 - - 2,527,600 장기투자자산 - 2,165,247 9,241,436 11,406,683 합계 37,847,799 2,333,822 9,241,436 49,423,057 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 당기손익공정가치 측정금융부채 합계 매입채무 909,432 - 909,432 기타지급채무 4,876,278 - 4,876,278 단기차입금 4,132,899 - 4,132,899 유동성장기차입금 1,800,000 - 1,800,000 전환사채 - - - 기타유동금융부채 - - - 유동리스부채 366,881 - 366,881 장기기타지급채무 183,054 - 183,054 장기차입금 5,245,000 - 5,245,000 비유동리스부채 366,997 - 366,997 합계 17,880,541 - 17,880,541 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 당기손익공정가치 측정금융부채 합계 매입채무 246,458 - 246,458 기타지급채무 4,930,471 - 4,930,471 단기차입금 787,912 - 787,912 유동성장기차입금 5,200,000 - 5,200,000 전환사채 2,222,506 - 2,222,506 기타유동금융부채 - 987,787 987,787 유동리스부채 281,341 - 281,341 장기기타지급채무 565,436 - 565,436 장기차입금 12,495,000 - 12,495,000 비유동리스부채 323,685 - 323,685 합계 27,052,809 987,787 28,040,596 4. 공정가치(1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결기업은 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결기업은 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정금융자산, 파생상품자산, 파생상품부채가 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산: 당기손익공정가치측정금융자산 3,752,818 - - 3,752,818 3,752,818 기타포괄손익공정가치측정금융자산 13,134,447 - - 13,134,447 13,134,447 파생상품자산 - - - - - 공정가치로 인식된 부채: 파생상품부채 - - - - - (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산: 당기손익공정가치측정금융자산 2,165,247 - - 2,165,247 2,165,247 기타포괄손익공정가치측정금융자산 9,241,436 - - 9,241,436 9,241,436 파생상품자산 168,575 - - 168,575 168,575 공정가치로 인식된 부채: 파생상품부채 987,787 - - 987,787 987,787 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 672 71 금융기관예금 9,876,540 19,122,502 합계 9,877,212 19,122,573 6. 매출채권 및 기타수취채권매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 8,883,312 (1,380,945) 7,502,367 8,744,572 (1,445,968) 7,298,604 단기기타수취채권: 미수금 1,301,859 - 1,301,859 117,758 - 117,758 단기대여금 1,099,917 (53,880) 1,046,037 1,065,083 (56,580) 1,008,503 미수수익 789,226 - 789,226 93,846 - 93,846 단기보증금 1,728,978 - 1,728,978 - - - 단기금융리스채권 79,594 - 79,594 76,277 - 76,277 소계 4,999,574 (53,880) 4,945,694 1,352,964 (56,580) 1,296,384 장기기타수취채권: 장기대여금 227,046 - 227,046 150,483 - 150,483 보증금 853,265 - 853,265 2,048,448 - 2,048,448 장기금융리스채권 268,552 - 268,552 328,669 - 328,669 소계 1,348,863 - 1,348,863 2,527,600 - 2,527,600 합계 15,231,749 (1,434,825) 13,796,924 12,625,136 (1,502,548) 11,122,588 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산: 상각후원가측정기타금융자산 71,000,000 6,210,000 파생상품자산 - 168,575 합계 71,000,000 6,378,575 8. 재고자산(1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 순장부금액 취득원가 평가손실충당금 순장부금액 상품 266,043 (75,790) 190,253 250,141 (79,921) 170,220 제품 2,206,343 (149,631) 2,056,712 2,222,087 (226,466) 1,995,621 재공품 2,907,999 (312,411) 2,595,588 2,557,629 (622,448) 1,935,181 원재료 4,717,581 (663,787) 4,053,794 4,458,264 (612,746) 3,845,518 반환제품회수권 22,040 (11,143) 10,897 23,893 - 23,893 합계 10,120,006 (1,212,762) 8,907,244 9,512,014 (1,541,581) 7,970,433 (2) 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 비용으로 인식한 재고자산 3,335,132 10,140,339 3,253,579 10,034,978 재고자산평가손실(환입) (78,856) (102,428) 63,090 19,175 합계 3,256,276 10,037,911 3,316,669 10,054,153 9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 929,411 1,178,260 선급비용 242,098 123,895 부가세대급금 166,348 94,288 합계 1,337,857 1,396,443 10. 단기투자자산 및 장기투자자산단기투자자산 및 장기투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목명 당분기말 전기말 단기투자자산: 당기손익공정가치측정금융자산 주계약이 금융자산인 복합계약 Evolt IOH Pty Ltd. Convertible Note 1,728,240 - 장기투자자산: 당기손익공정가치측정금융자산: 주계약이 금융자산인 복합계약 (주)셀바스투어 제1회차무기명식 무보증 전환사채 2,000,000 2,000,000 시장성 없는 지분증권 온더피트니스(*1) - - (주)캡소프트(*2) - - (주)아트뷰(*3) - - 저축성보험 - 162,247 상해보험 만기환급금 24,578 3,000 소계 2,024,578 2,165,247 기타포괄손익공정가치측정금융자산: 시장성 없는 지분증권 (주)씽크엠 12,000 12,000 다니다(주) 155,987 155,987 (주)시어스랩 7,678,155 7,678,155 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 4호 960,494 944,288 (주)에스마케팅커뮤니케이션즈 451,006 451,006 (주)라이브콘티넨트 499,905 UltraSight 1,378,000 UltraSight 1,998,900 소계 13,134,447 9,241,436 합계 16,887,265 11,406,683 (*1) 2020년 1월 1일 온핏사업 양수도 시 취득하였으며, 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 (주)캡소프트의 회생계획인가 결정에 따라 연결기업이 보유한 캡소프트의 매출채권 일부가 출자전환되었습니다.(*3) 전기 중 (주)아트뷰의 회생계획인가 결정에 따라 연결기업이 보유한 아트뷰의 매출채권 일부가 출자전환되었습니다. 11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 1,584,223 - 1,584,223 1,584,223 - 1,584,223 건물(*) 1,332,920 (168,179) 1,164,741 1,332,920 (142,232) 1,190,688 합계 2,917,143 (168,179) 2,748,964 2,917,143 (142,232) 2,774,911 (*) 연결기업의 장기차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정 되어 있습니다(주석39 참조).(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 상각 기말 토지 1,584,223 - 1,584,223 건물 1,190,688 (25,947) 1,164,741 합계 2,774,911 (25,947) 2,748,964 (단위 : 천원) 구분 기초 상각 기말 토지 1,584,223 - 1,584,223 건물 1,239,453 (36,574) 1,202,879 합계 2,823,676 (36,574) 2,787,102 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 155,960 274,796 투자부동산에서 발생한 감가상각비 (25,947) (36,574) 13. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(*) 13,079,403 - - - 13,079,403 13,079,403 - - - 13,079,403 건물(*) 14,745,824 - (328,050) - 14,417,774 14,745,824 - - - 14,745,824 구축물 189,000 - (38,320) - 150,680 189,000 - (34,968) - 154,032 컴퓨터장비 2,275,971 (64,775) (1,821,814) - 389,382 2,232,997 (121,718) (1,696,791) - 414,488 기계장치 746,318 - (677,882) - 68,436 746,318 - (607,915) - 138,403 금형 3,376,644 - (1,174,684) (1,914,868) 287,092 3,308,847 - (2,999,411) (24,707) 284,729 기타의유형자산 2,654,824 - (2,286,891) - 367,933 2,607,790 - (2,155,157) - 452,633 건설중인자산 91,830 - - - 91,830 11,150 - - - 11,150 합계 37,159,814 (64,775) (6,327,641) (1,914,868) 28,852,530 36,921,329 (121,718) (7,494,242) (24,707) 29,280,662 (*) 연결기업의 장기차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정 되어 있습니다(주석39 참조).(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 대체증감 상각 정부보조금상각 환율효과 기말 토지 13,079,403 - - - - - - - 13,079,403 건물 14,745,824 - - - - (328,050) - - 14,417,774 구축물 154,032 - - - - (3,352) - - 150,680 컴퓨터장비 414,488 134,191 - (6,348) - (209,892) 56,943 - 389,382 기계장치 138,403 - - - - (69,967) - - 68,436 금형 284,729 56,647 - - 11,150 (65,434) - - 287,092 기타의유형자산 452,633 41,327 - (1) - (126,022) - (4) 367,933 건설중인자산 11,150 91,830 - - (11,150) - - - 91,830 합계 29,280,662 323,995 - (6,349) - (802,717) 56,943 (4) 28,852,530 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 대체증감 상각 정부보조금상각 환율효과 기말 토지 9,131,552 - - - - - - - 9,131,552 건물 14,690,061 - - - - (377,046) - - 14,313,015 구축물 160,332 - - - - (4,725) - - 155,607 컴퓨터장비 355,405 124,062 (19,084) (1,003) - (201,583) 68,180 - 325,977 기계장치 231,719 - - - - (69,968) - - 161,751 금형 257,987 28,850 - - 9,497 (126,785) - - 169,549 기타의유형자산 375,634 245,969 - (1,539) - (133,504) - 41 486,601 건설중인자산 20,647 82,922 - - (9,497) - - - 94,072 합계 25,223,337 481,803 (19,084) (2,542) - (913,611) 68,180 41 24,838,124 13. 사용권자산(1) 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 부동산 1,336,739 (1,013,098) 323,641 1,078,128 (747,909) 330,219 차량운반구 915,431 (427,365) 488,066 673,990 (290,284) 383,706 합계 2,252,170 (1,440,463) 811,707 1,752,118 (1,038,193) 713,925 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기타증감 환율변동효과 기말 부동산 330,219 224,014 - (237,993) - 7,401 323,641 차량운반구 383,706 241,748 - (137,081) (307) - 488,066 합계 713,925 465,762 - (375,074) (307) 7,401 811,707 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기타증감 환율변동효과 기말 부동산 395,307 164,721 - (184,488) - 44,536 420,076 차량운반구 244,208 82,444 - (90,036) - - 236,616 합계 639,515 247,165 - (274,524) - 44,536 656,692 14. 무형자산(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권과 라이선스 6,941,845 - (4,446,683) (1,926,507) 568,655 6,941,845 - (4,328,237) (1,926,507) 687,101 고객과의계약 및 기타계약관계 7,882,703 - (5,369,562) (136,126) 2,377,015 7,882,703 - (4,988,652) (136,126) 2,757,925 소프트웨어 2,756,611 - (2,638,261) - 118,350 2,712,096 (498) (2,572,826) - 138,772 회원권 431,521 - - (240,009) 191,512 431,521 - - (240,009) 191,512 영업권 17,474,980 - - (8,119,250) 9,355,730 17,474,980 - - (8,119,250) 9,355,730 합계 35,487,660 - (12,454,506) (10,421,892) 12,611,262 35,443,145 (498) (11,889,715) (10,421,892) 13,131,040 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 상각 정부보조금상각 기말 산업재산권과 라이선스 687,101 - - - (118,446) - 568,655 고객과의계약 및 기타계약관계 2,757,925 - - - (380,910) - 2,377,015 소프트웨어 138,772 44,515 - - (65,435) 498 118,350 회원권 191,512 - - - - - 191,512 영업권 9,355,730 - - - - - 9,355,730 합계 13,131,040 44,515 - - (564,791) 498 12,611,262 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 상각 정부보조금상각 기말 산업재산권과 라이선스 809,425 - - - (88,964) - 720,461 고객과의계약 및 기타계약관계 3,265,805 - - - (380,910) - 2,884,895 소프트웨어 217,123 1,100 - - (70,512) 4,567 152,278 회원권 191,512 - - - - - 191,512 영업권 9,355,730 - - - - - 9,355,730 합계 13,839,595 1,100 - - (540,386) 4,567 13,304,876 (3) 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 발생시 비용처리된 연구개발비 2,654,487 2,391,740 (4) 영업권영업권은 연결기업의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 다음과 같이 배분되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보조공학기기 영업부문 6,829,977 6,829,977 의료진단기기 영업부문 2,525,753 2,525,753 합계 9,355,730 9,355,730 15. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전분기 회계처리 정부보조금내용 정부보조금 한국산업기술평가관리원 외 268,128 622,239 비용차감 및 자산취득 연구개발 관련 정부과제 지원금 고용노동부 15,680 39,479 비용차감 고용촉진장려금 외 한국중견기업연합회 - 6,738 비용차감 일학습병행제도 한국장애인고용공단 1,200 - 비용차감 장애인 고용장려금 한국장애인고용공단 119,894 - 비용차감 연구개발 관련 정부과제 지원금 (재)대전일자리경제진흥원 58,000 - 비용차감 해외마케팅 활동 지원금 중소벤처기업진흥공단 79,198 - 비용차감 해외마케팅 활동 지원금 등 중소기업청 70,344 - 비용차감 전자확대시스템 개발 지원금 합계 612,444 668,456 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 유형자산 차감 설정액 121,718 - (56,943) 64,775 무형자산 차감 설정액 498 - (498) - 합계 122,216 - (57,441) 64,775 (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 유형자산 차감 설정액 190,612 19,084 (68,180) 141,516 무형자산 차감 설정액 5,468 - (4,567) 901 합계 196,080 19,084 (72,747) 142,417 16. 매각예정비유동자산매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매각예정자산: 토지 - 1,667,916 건물 - 152,559 구축물 - 46,578 기타의유형자산 - 6,500 처분부대원가(*) - (16,862) 합계 - 1,856,691 (*) 전기말 매각예정자산은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다.2023년 3월 14일 연결기업은 매각예정비유동자산(경상북도 경산시 진량읍 소재)를 매각하였으며, 2023년 5월 31일에 거래가 완료되었습니다. 17. 기타지급채무기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 909,432 246,458 단기기타지급채무: 미지급금 2,232,912 2,801,202 단기임대보증금 1,000 1,000 미지급비용 2,642,366 2,128,269 소계 4,876,278 4,930,471 장기기타지급채무: 장기임대보증금 50,000 50,000 장기미지급금 133,054 515,436 소계 183,054 565,436 합계 5,059,332 5,495,907 18. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입종류 만기일 연이자율 당분기말 전기말 하나은행 일반운전자금대출 2024-02-16 4.95% 3,000,000 - 신한은행 일반차입금(외화) 2023-08-26 1.10% - 132,835 2023-09-03 1.10% - 13,821 2023-09-25 1.10% - 9,271 2023-10-06 1.10% - 46,980 2023-10-26 1.10% - 144,548 2023-11-05 1.10% 112,958 119,338 2023-11-25 1.10% 174,958 184,841 2023-12-04 1.10% 67,756 71,583 2023-12-23 1.10% 61,235 64,694 2024-01-05 1.10% 58,320 - 2024-01-26 1.10% 70,164 - 2024-02-05 1.10% 74,704 - 2024-02-23 1.10% 144,860 - 2024-03-22 1.10% 69,983 - 2024-04-22 1.10% 37,262 - 2024-06-06 1.10% 43,740 - 2024-06-24 1.10% 78,905 - 2024-07-04 1.10% 29,160 - 2024-08-04 1.10% 39,640 - 2024-09-05 1.10% 69,254 - 합계 4,132,899 787,911 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입종류 만기일 이자율 당분기말 전기말 산업은행 시설차입금 2024-08-17 4.15% 1,800,000 4,200,000 2025-01-26 5.79% - 585,000 2025-01-26 5.63% - 545,850 2025-01-26 5.74% - 450,000 2025-01-26 4.43% - 444,600 2025-01-26 4.25% - 224,550 하나은행 일반운전자금대출 2024-10-24 2.29% 245,000 245,000 기업시설자금대출 2025-06-23 4.77% 5,000,000 11,000,000 장기차입금 소계 7,045,000 17,695,000 유동성대체 (유동성장기차입금) (1,800,000) (5,200,000) 장기차입금 합계 5,245,000 12,495,000 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년이내 1,800,000 1년초과 2년이내 5,245,000 합계 7,045,000 19. 충당부채충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 증가 사용 환입 기타 당분기말 판매보증충당부채(*) 456,560 262,321 (240,136) - 277 479,022 (*) 연결기업은 출고된 제품 및 상품과 관련하여 비경상적인 상품 및 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜, 사고 보상시 연결기업이 부담하는 비용을 위하여 제품 및 상품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 전기초 증가 사용 환입 기타 전분기말 판매보증충당부채(*) 443,007 147,152 (51,317) - 872 539,714 (*) 연결기업은 출고된 제품 및 상품과 관련하여 비경상적인 상품 및 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜, 사고 보상시 연결기업이 부담하는 비용을 위하여 제품 및 상품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 20. 종업원급여(1) 순확정급여부채(자산) 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내용은 다음과 같습니다.1) 순확정급여부채(자산) (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,370,459 3,929,595 사외적립자산의 공정가치 (4,235,135) (4,518,449) 순확정급여부채(자산) 135,324 (588,854) 2) 기타장기종업원급여 관련 부채 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 269,120 245,844 (2) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 510,887천원(전분기: 463,046천원)입니다. 21. 전환사채(1) 전환사채 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 유효이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*) 22.95% 2024-08-22 - 3,000,000 가산: 상환할증금 - 121,200 차감: 전환권조정 - (898,694) 합계 - 2,222,506 (*)지배회사가 발행한 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 2023년 8월 22일에 인수인의 전환권 청구로 보통주 404,530주가 발행되었으며, 전환 청구로 인해 파생상품평가손실 4,982,043천원을 인식하였습니다.(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발 행 인 (주)셀바스에이아이 인 수 인 주식회사 위지윅스튜디오 발 행 일 2022-08-22 만 기 일 2024-08-22 발 행 가 액 (액 면 가 액) 3,000,000,000원 전 환 청 구 권 행 사 3,000,000,000원 미 전 환 사 채 잔 액 0원 표면이자율 0.00% 만기보장수익률 2.00% 이자 및 원금상환 본 사채의 표면이자율은 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없습니다. 만기일 또는 조기상환기일에 사채의 원금 상환시 본건 사채 발행일부터 상환기일까지 보장수익율(만기이자율 연 2.00%)로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환한다 전환가액 발행시 전환가액 : 7,416원/주 전환가액의 조정 : 7,416원/주(*) 전환시발행주식 404,530주 당분기말 현재 전환(가능)주식수 0주 전 환 기 간 2023년 08월 22일부터2024년 07월 22일까지 주요 특약사항 1) Call Option 발행회사는 투자자에 대하여 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환지급기일')에 본 사채금액 전부 또는 일부에 조기상환율을 곱한 금액에 대하여 조기상환을 이행할 수 있다. 2) Put Option 투자자는 발행회사에 대하여 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환지급기일')에 본 사채금액의 전부 또는 일부에 조기상환율을 곱한 금액 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. (*) 당분기 중 시가상승 등 행사가액 조정 사유에 따라 2023년 2월 22일 전환가액 및 주식수가 조정되었습니다. (3) 파생금융상품 및 파생금융부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 평가 감소 기말 파생상품자산 전환사채 중도상환청구권(Call option) 168,575 - (43,848) (124,727) - 파생상품부채 전환사채 전환권 669,603 - 5,040,294 (5,709,897) - 전환사채 조기상환청구권(Put Option) 318,184 - (102,100) (216,084) - (단위 : 천원) 구분 기초 취득 평가 감소 기말 파생상품자산 전환사채 매도청구권(Call option) 1,003,914 - (521,377) (482,538) - 파생상품부채 전환사채 전환권 2,219,806 755,877 (1,288,795) (931,011) 755,877 전환사채 상환청구권(Put Option) - 312,008 - - 312,008 22. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채: 파생상품부채 - 987,787 합계 - 987,787 (2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득 시 당분기말 전기말 전환사채 전환권 755,877 - 669,603 23. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 40,714 7,050 예수금 323,698 872,221 부가세예수금 344,974 1,529,819 소계 709,386 2,409,090 기타비유동부채: 기타장기종업원급여부채 269,120 245,844 합계 978,506 2,654,934 24. 계약자산 및 계약부채연결기업은 기업회계기준서 제1115호 상의 정의에 따라 고객으로부터 대가를 지급받기 전이나 지급기일 전에 기억이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행한 경우에, 그 계약에 대한 수취채권에 해당하는 금액을 계약자산으로, 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무에 해당하는 금액을계약부채로 구분하여 표기하고 있습니다. 한편, 연결기업은 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다. 연결기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상하고, 반품자산을 회수할 권리에 대해 재고자산을 인식하였습니다. (1) 계약자산과 계약부채 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산: 라이선스-접근권 매출 693,770 542,741 용역-개발 매출 1,578,280 614,964 용역-유지보수 매출 624,271 237,433 (손실충당금) (9,526) (2,500) 계약자산 합계 2,886,795 1,392,638 계약부채: 유동부채: 라이선스-접근권 매출 58,417 549,700 라이선스-사용권 매출 247,055 - 용역-개발 매출 627,102 261,676 용역-유지보수 매출 149,960 343,370 제품 매출 15,520 223,545 소계 1,098,054 1,378,291 비유동부채: 용역-유지보수 매출 46,689 34,521 계약부채 합계 1,144,743 1,412,812 (2) 당분기 및 전분기 중 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 없으며, 계약자산의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대손(환입) 제각 기말 계약자산 2,500 7,026 - 9,526 (단위 : 천원) 구분 기초 대손(환입) 제각 기말 계약자산 2,096 3,695 - 5,791 (3) 보고기간 초 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 1,159,023 (4) 당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 라이선스 3,037,317 1,539,704 기술지원 및 용역개발 등 7,078,446 1,917,636 제품매출 15,520 95,156 합계 10,131,283 3,552,496 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 중 50.72%(5,138,696천원)는2023년에 수익으로 인식 될 것으로 예측하고 있습니다. 나머지 49.28%(4,992,587천원)는 2023년 이후 인식될 것 입니다. 25. 환불부채 및 반환제품회수권연결기업은 과거경험률 등을 고려하여 보고기간말 현재 예상되는 반품금액을 추정하고 있으며, 반품금액의 추정 매출액에 해당하는 금액을 환불부채로, 추정 매출원가에 해당하는 금액을 반환제품회수권으로 계상하고 있습니다. 보고기간말 현재 환불부채 및 반환제품회수권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환불부채 38,675 41,915 반환제품회수권 10,897 23,893 26. 리스(1) 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 366,881 281,341 비유동 366,997 323,684 합계 733,878 605,025 (2) 리스부채와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 237,993 184,488 차량운반구 137,081 90,036 합계 375,074 274,524 리스부채에 대한 이자비용 29,925 24,889 단기리스료 85,279 84,700 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 16,012 13,788 (3) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.연결기업은 전자동혈압계 및 체성분분석기를 고객에게 판매형금융리스로 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 리스기간은 5년입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 79,594 268,552 76,277 328,669 차감: 손실충당금 - - - - 합계 79,594 268,552 76,277 328,669 (4) 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초리스료 무보증잔존가치 할인되지않은총 리스료 차감: 미실현이자수익 리스순투자 1년이내 97,345 - 97,345 17,751 79,594 1년초과 5년이내 292,821 - 292,821 24,269 268,552 합계 390,166 - 390,166 42,020 348,146 (단위 : 천원) 구분 기초리스료 무보증잔존가치 할인되지않은총 리스료 차감: 미실현이자수익 리스순투자 1년이내 97,345 - 97,345 21,069 76,277 1년초과 5년이내 365,830 - 365,830 37,162 328,669 합계 463,175 - 463,175 58,231 404,946 27. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금과 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수(*) 26,914,790주 22,510,260주 보통주자본금 13,457,395 11,255,130 주식발행초과금 104,097,552 41,719,633 (*) 연결기업은 2023년 6월 30일 주주배정 유상증자를 통해 보통주 4,000,000주를 발행하였으며, 2023년 8월 22일 투자자의 전환청구권 행사로 보통주 404,530주를 발행하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 - - 500원 11,027,973 38,949,783 유상증자 2022-08-23 303,030주 500원 151,515 1,847,892 유상증자 2022-09-14 151,285주 500원 75,642 921,958 기말 - - 500원 11,255,130 41,719,633 기초 - - 500원 11,255,130 41,719,633 유상증자 2023-06-30 4,000,000주 500원 2,000,000 54,246,211 전환사채의 전환 2023-08-22 404,530주 500원 202,265 8,131,708 기말 - - 500원 13,457,395 104,097,552 28. 기타자본구성요소기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,256) (2,256) 자기주식처분이익 722,310 722,310 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 728,129 711,923 재평가잉여금(토지) 4,235,616 4,379,323 재평가잉여금(건물) 2,381,329 2,381,651 해외사업환산손익 115,481 71,307 기타자본변동(*) 21,304,238 21,304,237 합계 29,484,847 29,568,495 (*) 기타자본변동은 종속기업에 대한 지배력의 상실을 발생시키지 아니하는 비지배지분과의 거래로 인한 자본반영액과 부여된 주식매입선택권의 취소분이 포함되어 있습니다. 29. 주식기준보상(1) 주식기준보상 부여내용지배기업의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어는 2022년 3월 30일 주주총회 특별결의에 의거 연결기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. (주)셀바스헬스케어가 발행한 주식선택권은 전량 비지배지분으로 배부되었습니다. 상기 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 2022년 부여분 주식선택권 부여일 2022년 3월 30일 부여 주식의 종류및 주식 수 기명식 보통주식 400,000주 잔여 주식의 종류및 주식 수 기명식 보통주식 400,000주 부여방법 신주발행교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 주식평가보상 중 이사회의 결의에 따라 주주총회의 특별결의로 정함. 주식선택권 행사가격 3,332원 주식선택권 행사기간 2024년 3월 30일 부터 2027년 3월 29일 까지 약정용역 제공기간 2022년 3월 30일 부터 2024년 3월 29일 까지 (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 400,000주 3,332 170,000주 4,591 증가 - - 400,000주 3,332 취소 - - (170,000주) 4,591 기말 400,000주 3,332 400,000주 3,332 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 3,332원이며 가중평균잔여만기는 3.75년입니다.전분기 중 취소된 주식선택권의 취소일 현재 주가의 가중평균치는 3,162원이며, 전분기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 3,332원이며, 가중평균잔여만기는 4.75년입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주식보상비용 97,870 290,420 97,871 195,741 30. 이익잉여금(결손금)이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 71,543 71,543 이익잉여금(결손금) (30,111,828) (28,091,582) 합계 (30,040,285) (28,020,039) (*) 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 31. 영업부문(1) 연결기업의 최고영업의사결정자는 대표이사입니다. 대표이사는 자원배분 및 성과평가 시에 인공지능기반기술, 인공지능응용솔루션, 보조공학기기 및 의료진단기기사업부 등 총 네가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 해당 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. (2) 연결기업의 당분기와 전분기의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 총부문수익 부문간수익 외부고객으로 부터의 수익 영업이익(손실)(*) 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실)(*) 인공지능기반기술 5,719,951 (1,313) 5,718,638 93,307 5,863,664 (4,848) 5,858,816 155,986 인공지능응용솔루션 10,668,029 (58,675) 10,609,354 454,431 10,106,845 (263,569) 9,843,276 1,523,686 보조공학기기 11,518,905 - 11,518,905 2,025,697 11,002,065 - 11,002,065 2,090,715 의료진단기기 11,562,103 - 11,562,103 1,490,163 10,533,087 - 10,533,087 719,490 합계 39,468,988 (59,988) 39,409,000 4,063,598 37,505,661 (268,417) 37,237,244 4,489,877 (*) 연결기업의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다. (3) 당분기와 전분기의 각 보고부문의 유형별 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 인공지능기반기술 인공지능응용솔루션 보조공학기기사업부 의료진단기기사업부 합계 일정 시점에 이전되는 재화: 상품 매출 - - 476,488 507,495 983,983 제품 매출 - - 10,533,660 10,434,242 20,967,902 라이선스-사용권 매출 3,069,430 288,912 - - 3,358,342 용역-AS매출 - - 254,041 578,248 832,289 소계 3,069,430 288,912 11,264,189 11,519,985 26,142,516 기간에 걸쳐 이전되는 용역: 로열티 매출 588,781 120,056 - - 708,837 라이선스-접근권 매출 134,203 2,357,134 - - 2,491,337 용역-개발 매출 915,360 6,636,499 212,864 42,118 7,806,841 용역-유지보수 매출 1,010,864 1,206,753 41,852 - 2,259,469 소계 2,649,208 10,320,442 254,716 42,118 13,266,484 합계 5,718,638 10,609,354 11,518,905 11,562,103 39,409,000 (단위 : 천원) 구분 인공지능기반기술 인공지능응용솔루션 보조공학기기사업부 의료진단기기사업부 합계 일정 시점에 이전되는 재화: 상품 매출 - - 622,302 99,576 721,878 제품 매출 - - 10,089,236 10,024,810 20,114,046 라이선스-사용권 매출 2,491,233 377,175 - - 2,868,408 소계 2,491,233 377,175 10,711,538 10,124,386 23,704,332 기간에 걸쳐 이전되는 용역: 로열티 매출 702,506 163,079 - - 865,585 라이선스-접근권 매출 217,255 2,318,445 - - 2,535,700 용역-개발 매출 1,676,702 6,257,254 290,527 408,701 8,633,184 용역-유지보수 매출 771,120 727,323 - - 1,498,443 소계 3,367,583 9,466,101 290,527 408,701 13,532,912 합계 5,858,816 9,843,276 11,002,065 10,533,087 37,237,244 (4) 당분기의 지역별 매출액 현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 미국 기타 합계 매출액 25,333,103 2,950,660 11,125,237 39,409,000 (5) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 비유동자산은 대부분 국내에 소재하고 있습니다. (6) 당분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 "가"사(社)와 "E"사(社)이며 각각 4,063,810천원과 4,722,424천원입니다. (7) 보고기간 중 수주계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 변동 수익인식 기말 인공지능기반기술 890,880 3,804,391 (2,649,208) 2,046,063 인공지능응용솔루션 1,593,733 15,056,617 (10,320,442) 6,329,907 합계 2,484,613 18,861,008 (12,969,650) 8,375,970 (8) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 4건으로 연결기업은 본 계약의 발주자와의 별도 합의에 따라 발주자의 동의없이 공시하지 못하도록 되어있고, 이에 대한 공시를 진행했을 시 추후 연결기업의 관련 영업에 유의미한 불이익이 발생할 것으로 예상되어 기업회계기준서 제1115호 한129.2 (2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결기업은 생략된 공시 항목을 [자본시장법]상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시·공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2023년 연결재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2023.11.09. 에 감사에 보고하였습니다. (9) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서당분기에 수주한 계약 중 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약은 4건이며, 전기에 수주한 계약 중 전기이전 매출액의 5%이상인 주요 계약은 2건입니다. 당분기 및 전기 주요계약의 영업 부문별 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 주요계약 (단위 : 천원) 구분 미청구수주계약 매출채권(수주계약미수금) 진행율 총액 손실충당금 총액 손실충당금 Project A_2023 - - - - 12.22% Project B_2023 - - 458,700 - 5.92% Project C_2023 - - 897,600 - 5.79% Project D_2023 - - - - 9.37% 2) 전기주요계약 중 당분기에 영향을 미치는 계약 (단위 : 천원) 구분 미청구수주계약 매출채권(수주계약미수금) 진행율 총액 손실충당금 총액 손실충당금 Project E - - - - 100.00% Project F - - - - 100.00% (10) 당기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 초과청구공사변동 인공지능응용솔루션 - 109,589 109,589 - - - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 32. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출원가 246,567 970,894 230,863 668,799 상품매출원가 302,076 733,144 162,325 490,295 제품매출원가 2,992,884 9,237,880 3,056,844 9,440,965 급여 3,436,514 10,297,624 3,150,058 9,031,876 퇴직급여 232,763 715,962 237,362 669,295 복리후생비 477,434 1,461,383 446,009 1,276,054 여비교통비 91,089 322,991 80,004 206,963 접대비 248,394 649,831 203,335 592,080 수도광열비 25,368 61,034 17,537 46,598 통신비 17,725 60,214 18,706 55,018 세금과공과금 80,877 162,297 103,536 190,125 감가상각비 257,469 817,950 239,342 708,619 지급임차료 49,738 145,302 54,173 148,235 수선비 9,694 13,510 1,872 13,482 보험료 24,845 82,748 28,506 85,131 차량유지비 49,586 139,138 43,547 126,196 운반비 33,683 122,583 56,559 243,085 교육훈련비 1,910 4,756 1,413 2,594 도서인쇄비 3,722 20,232 6,597 12,766 주식보상비용 97,870 290,420 97,870 195,741 사무용품비 13,104 36,471 11,960 24,680 소모품비 52,146 134,190 41,680 100,454 지급수수료 1,464,411 4,597,619 1,676,067 4,595,764 광고선전비 31,417 387,439 66,827 338,341 판매촉진비 - 2,991 813 813 대손상각비(환입) 82,893 26,535 100,377 111,585 건물관리비 47,062 131,232 24,913 68,929 무형자산상각비 192,595 535,734 164,974 500,925 협회비 - 5,100 - 4,800 경상연구개발비 999,584 2,654,487 1,182,138 2,391,740 판매보증충당부채전입액(환입액) 108,751 262,322 56,729 142,616 판매수수료 39,076 261,389 59,849 262,803 합계 11,711,247 35,345,402 11,622,785 32,747,367 33. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 영업비용을 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 로열티지급액 277,955 912,711 370,121 1,282,689 제품 및 재공품 등의 변동 171,759 (814,609) 158,508 (1,313,694) 원재료 등의 사용액 2,059,748 7,808,129 2,031,693 8,316,107 상품의 판매 302,076 733,144 162,325 490,296 종업원급여 5,206,143 15,702,796 5,007,167 14,226,418 감가상각비 327,638 1,120,848 363,633 1,119,955 무형자산상각비 202,536 564,293 175,764 535,819 지급수수료 1,363,004 4,274,429 1,485,976 3,720,899 대손상각비(환입) 82,893 26,535 100,377 111,585 기타비용 1,717,495 5,017,126 1,767,221 4,257,293 합계 11,711,247 35,345,402 11,622,785 32,747,367 34. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 780,140 1,027,463 83,431 260,220 외환차익 86,651 248,244 5,411 10,212 외화환산이익 100,587 290,333 62 62 파생상품평가이익 - - - 1,288,795 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 679 218,310 - - 합계 968,057 1,784,350 88,904 1,559,289 금융비용: 이자비용 230,293 895,792 214,336 805,773 외환차손 23,523 175,665 2,358 5,087 외화환산손실 (2,337) 44,371 (20,068) 3,240 파생상품평가손실 4,982,043 4,982,043 - 521,377 사채상환손실 - - 362,694 362,694 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - - 1,257 2,002 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 238 5,422 - - 합계 5,233,760 6,103,293 560,577 1,700,173 35. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 411 33,058 259,507 536,020 외화환산이익 5,398 11,602 287,929 509,875 임대료수익 56,100 159,964 92,096 274,796 유형자산처분이익 - 6,160 562 947 기타의대손상각비환입 900 2,700 - - 잡이익 4,057 22,776 6,843 35,006 합계 66,866 236,260 646,937 1,356,644 기타비용: 외환차손 7,263 31,175 32,185 93,104 외화환산손실 991 991 41,861 43,967 유형자산처분손실 - 327 - 1,574 유형자산폐기손실 - - - 6,318 기타의대손상각비(환입) - - (1,200) (3,000) 재고자산감모손실 3,788 3,788 106 106 매각예정자산처분손실 - 142,261 - - 투자부동산상각비 1,565 25,947 12,191 36,574 기부금 1,500 52,437 3,098 13,015 잡손실 45,363 59,150 195 1,486 합계 60,470 316,076 88,436 193,144 36. 주당이익(1) 기본주당이익1) 기본주당이익기본주당이익은 연결기업의 보통주분기순손익을 연결기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위 : 천원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 보통주 분기순이익 (3,071,088) (2,131,660) 1,100,269 3,765,253 가중평균유통보통주식수(*) 26,685,629 24,461,386 22,992,124 22,881,415 기본주당이익 (115)원 (87)원 48원 165원 (*)당분기 중 발생한 주주배정 유상증자의 무상증자 효과에 대한 가중평균유통보통주식수를 당기초와 전기초로 소급하여 조정하였습니다.2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통주 23,295,845 23,295,845 22,825,674 22,825,674 자기주식 (532) (532) (532) (532) 유상증자 3,214,433 1,106,801 166,982 56,273 전환사채의 전환 175,883 59,272 - - 가중평균유통보통주식수 26,685,629 24,461,386 22,992,124 22,881,415 (2) 희석주당이익1) 희석주당이익 (단위 : 천원,주) 구분 당분기(*1) 전분기(*2) 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주분기순이익 (3,071,088) (2,131,660) 1,086,336 3,073,478 희석가중평균유통보통주식수 26,685,629 24,461,386 22,992,124 22,881,415 희석주당순이익 (115)원 (87)원 47원 134원 (*1) 당분기 중 희석성 잠재적보통주는 희석 효과가 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.(*2) 연결실체가 발행한 잠재적보통주 중 지배기업의 전환사채 및 종속기업의 주식매입선택권은 희석효과가 없어 희석주당이익 계산 시 제외하였으며, 종속기업 전환사채가 희석효과함에 따라 희석주당이익을 산정하였습니다.(3) 당분기에 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산 시 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 발행회사 내역 발행일(부여일) 쳥구(전환)가능기간 행사가격 발행될 보통주식수 셀바스에이아이 전환사채(*) 2022-08-22 2023년 8월 22일부터 2024년 7월 22일까지 - - 셀바스헬스케어 주식매입선택권 (2022년부여분) 2022-03-30 2024년 3월 30일부터 2027년 3월 29일까지 3,332 400,000 (*) 2023년 8월 22일 투자자의 전환청구권 행사로 전액 전환청구 되어 404,530주가 주식으로 전환되었습니다. 37. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 보고기간 중 분기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용(수익) (57,603) (71,182) 퇴직급여 610,980 591,941 주식보상비용 290,420 195,741 감가상각비(유형자산) 1,120,848 1,119,955 감가상각비(투자부동산) 25,947 36,574 유형자산처분손실 327 1,574 유형자산폐기손실 - 6,318 매각예정자산처분손실 142,261 - 무형자산상각비 564,293 535,819 대손상각비(환입) 26,535 111,585 기타의대손상각비환입 (2,700) (3,000) 판매보증충당부채전입액(환입액) 262,322 142,616 외화환산손실 45,361 47,206 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 5,422 - 재고자산평가손실(환입) (102,428) 19,175 재고자산감모손실 3,788 106 이자비용 895,792 805,773 유형자산처분이익 (6,160) (947) 외화환산이익 (301,935) (509,938) 파생상품평가이익 - (1,288,795) 파생상품평가손실 4,982,043 521,377 사채상환손실 - 362,694 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (218,310) - 이자수익 (1,027,463) (260,220) 합계 7,259,740 2,364,372 (3) 보고기간 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 20,961 (1,209,760) 계약자산의 증가(감소) (1,501,183) (1,517,221) 기타수취채권의 감소(증가) (1,155,187) (1,078,695) 기타유동자산의 감소(증가) 27,415 (282,914) 재고자산의 감소(증가) (801,688) (2,813,496) 매입채무의 증가(감소) 626,505 (223,766) 기타지급채무의 증가(감소) (301,837) (681,412) 기타유동부채의 증가(감소) (1,701,176) (284,283) 계약부채의 증가(감소) (284,184) 1,202,016 환불부채의 증가(감소) (5,466) 25,272 유동충당부채의 증가(감소) (240,136) (46,781) 퇴직금의 지급 242,276 170,697 기타장기종업원급여부채 증가(감소) 23,276 - 장기계약부채의 증가(감소) 9,725 28,023 장기기타지급채무의 증가(감소) (390,198) 97,782 합계 (5,430,897) (6,614,538) (4) 보고기간 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 제각 91,063 383,822 건설중인자산의 본계정대체 11,150 9,497 장기금융리스채권의 유동성대체 60,117 - 장기차입금의 유동성대체 500,000 855,000 비유동리스부채의 유동성대체 233,319 191,005 장기대여금의 유동성대체 114,208 133,057 매각예정자산의 처분(재평가잉여금의 대체) 276,399 - 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 - (58,497) 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 - (58,343) 주식매입선택권의 재분류 - 80,099 사용권자산의 취득 및 조정 465,453 357,730 선급금의 임차보증금 대체 31,000 - 임차보증금의 유동성 대체 1,710,224 - 전환사채의 전환권조정 - 1,025,944 전환사채의 상환할증금 - 275,634 전환사채의 전환 8,339,322 - 38. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황연결기업의 특수관계회사 현황은 하기와 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타 특수관계자 (주)셀바스투어(*) (주)셀바스투어(*) (*)(주)셀바스투어는 연결기업의 최대주주가 최대주주인 법인으로 전기 중 설립되었습니다.(2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 영업수익 기타수익 영업비용 기타비용 유ㆍ무형자산 구입 유ㆍ무형자산 처분 (주)셀바스투어 기타특수관계자 350,000 1,800 - - - 2,342 임원 기타특수관계자 - 29,344 - - - - 합계 350,000 31,144 - - - 2,342 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 영업수익 기타수익 영업비용 기타비용 유ㆍ무형자산 구입 유ㆍ무형자산 처분 (주)셀바스투어 기타특수관계자 - 627 - - - - 합계 - 627 - - - - (3) 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 기초 증가 감소 기말 임직원 기타특수관계자 1,162,467 233,500 (119,404) 1,276,563 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 기초 증가 감소 기말 임직원 기타특수관계자 1,034,527 180,000 (34,876) 1,179,651 (4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 전환사채 대여금 기타채권 미지급금 기타채무 (주)셀바스투어 기타특수관계자 - 2,000,000 - 220 - 1,000 임직원 기타특수관계자 - - 1,276,563 2,061 - - 합계 - 2,000,000 1,276,563 2,281 - 1,000 연결기업은 특수관계자에 대한 채권에 대하여 당기에 설정된 대손충당금은 없으며, 전기에 설정된 대손충당금은 59천원입니다. 당분기 중 인식한 대손상각비 환입은 59천원입니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 전환사채 대여금 기타채권 미지급금 기타채무 (주)셀바스투어 기타특수관계자 33,000 2,000,000 - 220 - 1,000 임직원 기타특수관계자 - 1,162,467 - - - 합계 33,000 2,000,000 1,162,467 220 - 1,000 (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보와 지급보증은 없습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 보증내용은 없습니다. (7) 주요 경영진 보상 내역주요 경영진은 지배기업의 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원 급여 2,480,634 2,216,003 퇴직급여 135,704 118,777 주식기준보상 363,025 195,741 합계 2,979,363 2,530,521 39. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 없습니다.(2) 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도액 사용액 약정 하나은행 50,000 - 일반구매론 5,000,000 5,000,000 시설자금대출 3,000,000 3,000,000 일반운전자금대출 245,000 245,000 일반운전자금대출 한국산업은행 1,800,000 1,800,000 기타시설자금대출 신한은행 1,813,940 1,132,899 신한수입자금대출 합계 11,908,940 11,177,899 (3) 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정 구분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 차입금액 제공사유 유형자산 토지 하나은행 4,807,780 15,813,600 8,000,000 시설자금대출 및 일반운전자금대출 건물 8,006,522 투자부동산 토지 한국산업은행 1,584,223 3,100,000 1,800,000 산업시설대출 건물 1,164,741 유형자산 토지 7,806,623 건물 5,355,303 합계 28,725,192 18,913,600 9,800,000 (4) 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 제공한 담보와 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보증처 피보증처 보증한도금액 보증실행금액 지급보증내용 제공받은 지급보증 서울보증보험 (주)셀바스에이아이 2,330,374 2,330,374 연대/계약/하자/선급/지급이행보증 서울보증보험 (주)셀바스헬스케어 1,478,580 1,478,580 신원보증 및 계약/하자이행보증 합계 3,808,954 3,808,954 (5) 당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 40. 보고기간 후 사건지배기업은 2023년 11월 7일에 주요 종속회사인 셀바스헬스케어의 지분 일부(보통주 3,000,000주)를 매각하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 24 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 67,555,353,959 24,392,687,354 현금및현금성자산 2,448,606,843 14,723,343,346 매출채권 2,948,915,651 3,709,960,456 기타수취채권 2,945,874,380 503,311,869 기타유동금융자산 56,000,000,000 3,878,574,562 기타유동자산 309,661,398 170,136,897 계약자산 2,887,395,037 1,392,638,534 당기법인세자산 14,900,650 14,721,690 비유동자산 66,492,031,156 56,896,992,040 장기기타수취채권 273,038,424 1,887,354,477 장기투자자산 11,782,124,152 11,244,435,668 종속기업투자자산 40,414,217,462 29,471,306,462 유형자산 13,330,839,078 13,579,166,071 사용권자산 393,793,824 397,044,944 무형자산 298,018,216 317,684,418 자산총계 134,047,385,115 81,289,679,394 부채 유동부채 8,182,430,799 10,235,188,420 기타지급채무 3,364,188,778 3,562,789,759 단기차입금 3,000,000,000 0 계약부채 1,102,170,339 1,154,746,364 유동리스부채 129,317,229 81,354,894 전환사채 0 2,222,506,427 기타유동금융부채 0 987,787,434 기타유동부채 586,754,453 2,226,003,542 비유동부채 6,433,685,867 12,083,232,230 장기기타지급채무 125,238,342 515,436,098 장기차입금 5,000,000,000 11,000,000,000 순확정급여부채 135,324,197 (588,853,957) 비유동리스부채 190,117,320 173,644,081 이연법인세부채 983,006,008 983,006,008 부채총계 14,616,116,666 22,318,420,650 자본 자본금 13,457,395,000 11,255,130,000 주식발행초과금 104,097,552,154 41,719,632,793 기타자본구성요소 3,038,416,690 3,022,210,928 이익잉여금(결손금) (1,162,095,395) 2,974,285,023 자본총계 119,431,268,449 58,971,258,744 자본과부채총계 134,047,385,115 81,289,679,394 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 5,868,133,266 16,387,979,088 5,702,666,955 15,970,508,952 영업비용 5,298,775,006 15,730,320,141 5,062,052,242 14,030,350,181 영업이익(손실) 569,358,260 657,658,947 640,614,713 1,940,158,771 금융수익 583,316,181 977,292,974 63,779,948 191,206,372 금융원가 5,176,131,246 5,699,810,331 116,433,199 379,258,536 기타이익 7,110,834 57,217,770 52,745,239 169,609,202 기타손실 52,729,187 85,727,898 45,969,315 74,625,037 법인세비용차감전순이익(손실) (4,069,075,158) (4,093,368,538) 594,737,386 1,847,090,772 법인세비용(수익) 0 10,397,438 0 0 당기순이익(손실) (4,069,075,158) (4,103,765,976) 594,737,386 1,847,090,772 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (151) (168) 26 81 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (151) (168) 26 81 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (4,069,075,158) (4,103,765,976) 594,737,386 1,847,090,772 기타포괄손익 (8,657,321) (16,408,680) (14,598,913) (49,261,831) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (8,657,321) (16,408,680) (14,598,913) (49,261,831) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (8,657,321) (32,614,442) (14,598,913) (49,261,831) 기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손익 0 16,205,762 0 0 총포괄손익 (4,077,732,479) (4,120,174,656) 580,138,473 1,797,828,941 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 11,027,972,500 38,949,782,721 1,153,033,953 (1,109,097,848) 50,021,691,326 당기순이익(손실) 1,847,090,772 1,847,090,772 확정급여요소의 재측정요소 (49,261,831) (49,261,831) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 유상증자 227,157,500 2,769,850,072 2,997,007,572 전환사채의 전환 기타자본잉여금의조정 2022.09.30 (기말자본) 11,255,130,000 41,719,632,793 1,153,033,953 688,731,093 54,816,527,839 2023.01.01 (기초자본) 11,255,130,000 41,719,632,793 3,022,210,928 2,974,285,023 58,971,258,744 당기순이익(손실) (4,103,765,976) (4,103,765,976) 확정급여요소의 재측정요소 (32,614,442) (32,614,442) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 16,205,762 16,205,762 유상증자 2,000,000,000 54,246,211,400 56,246,211,400 전환사채의 전환 202,265,000 8,131,707,961 8,333,972,961 기타자본잉여금의조정 2023.09.30 (기말자본) 13,457,395,000 104,097,552,154 3,038,416,690 (1,162,095,395) 119,431,268,449 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,572,857,204) 1,434,654,568 당기순이익(손실) (4,103,765,976) 1,847,090,772 당기순이익조정을 위한 가감 6,057,441,844 1,401,773,671 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,242,360,613) (1,575,031,730) 이자수취 112,466,533 71,800,820 이자지급(영업) (386,062,594) (313,706,485) 법인세환급 (10,576,398) 2,727,520 투자활동현금흐름 (63,858,094,020) (6,754,830,200) 기타유동금융자산의 취득 (72,404,591,655) (5,270,000,000) 기타유동금융자산의 처분 20,114,591,655 5,360,000,000 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (1,267,348,560) (2,002,935,102) 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 1,457,979,250 0 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 (499,905,000) (6,469,534,730) 단기대여금및수취채권의 취득 (12,729,171) 0 단기대여금및수취채권의 처분 29,654,172 94,542,341 장기대여금및기타수취채권의 취득 (154,870,829) (120,000,000) 장기대여금및기타수취채권의 처분 50,666 0 유형자산의 취득 (146,196,093) (201,583,768) 유형자산의 처분 11,182,545 (4,402,672) 무형자산의 취득 (43,000,000) 0 정부보조금의 수령 0 19,083,731 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (10,942,911,000) 0 기타유동부채의 증가 0 2,020,000,000 임차보증금의 감소 0 1,600,000,000 임차보증금의 증가 0 (1,780,000,000) 재무활동현금흐름 53,167,259,290 4,616,248,072 유상증자 56,246,211,400 2,997,007,572 주식발행비의 지급 (5,349,310) 0 단기차입금의 취득 (3,000,000,000) 0 장기차입금의 증가 0 (11,000,000,000) 장기차입금의 상환 (6,000,000,000) (12,328,000,000) 임대보증금의 증가 0 1,000,000 전환사채의 증가 0 3,000,000,000 리스부채의 감소 (102,120,005) (53,759,500) 정부보조금의 수취 28,517,205 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (12,263,691,934) (703,927,560) 기초현금및현금성자산 14,723,343,346 5,141,825,091 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (11,044,569) (3,239,605) 기말현금및현금성자산 2,448,606,843 4,434,657,926 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 셀바스에이아이는 1999년 3월 31일에 설립된 인공지능 전문기업입니다. 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19에 위치하고 있으며, 대표이사는 곽민철입니다. 2023년 9월 30일 현재 당사의 최대주주는 곽민철 대표이사이며, 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황은 아래와 같습니다. (단위:주, %) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 곽민철 2,707,366 10.06 2,660,096 11.82 곽영수 407,108 1.51 400,000 1.78 합계 3,114,474 11.57 3,060,096 13.60 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2-1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항이 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사는 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향이 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 2,448,607 - - 2,448,607 매출채권 2,948,916 - - 2,948,916 기타수취채권 2,945,874 - - 2,945,874 기타유동금융자산 56,000,000 - - 56,000,000 장기기타수취채권 273,038 - - 273,038 장기투자자산 - 2,024,578 9,757,547 11,782,125 합계 64,616,435 2,024,578 9,757,547 76,398,560 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 14,723,343 - - 14,723,343 매출채권 및 계약자산 5,102,599 - - 5,102,599 기타수취채권 503,312 - - 503,312 기타유동금융자산 3,878,575 - - 3,878,575 장기기타수취채권 1,887,354 - - 1,887,354 장기투자자산 - 2,003,000 9,241,436 11,244,436 합계 26,095,183 2,003,000 9,241,436 37,339,619 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 당기손익공정가치 측정금융부채 합계 기타지급채무 3,364,189 - 3,364,189 기타유동금융부채 - - - 유동리스부채 129,317 - 129,317 장기기타지급채무 125,238 - 125,238 장기차입금 5,000,000 - 5,000,000 전환사채 - - - 비유동리스부채 190,117 - 190,117 합계 8,808,861 - 8,808,861 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 당기손익공정가치 측정금융부채 합계 기타지급채무 3,562,790 - 3,562,790 기타유동금융부채(*) 987,787 - 987,787 유동리스부채 81,355 - 81,355 장기기타지급채무 515,436 - 515,436 장기차입금 11,000,000 - 11,000,000 전환사채 2,222,506 - 2,222,506 비유동리스부채 173,644 - 173,644 합계 18,543,518 - 18,543,518 4. 공정가치(1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되 는 자산·부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가 치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 없습니 다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하면 동 금융 상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자 산·부채는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정금융 자산, 파생상품자산, 파생상품부채가 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익공정가치측정 금융자산 2,024,578 - - 2,024,578 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 9,757,547 - - 9,757,547 파생상품자산 - - - - 공정가치로 인식된 부채 : 파생상품부채 - - - - (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익공정가치측정 금융자산 2,003,000 - - 2,003,000 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 9,241,436 - - 9,241,436 파생상품자산 168,575 - - 168,575 공정가치로 인식된 부채 : 파생상품부채 987,787 - - 987,787 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 200 - 금융기관예금 2,448,407 14,723,343 합계 2,448,607 14,723,343 6. 매출채권 및 기타수취채권매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 3,253,488 (304,572) 2,948,916 4,014,308 (304,347) 3,709,961 단기기타수취채권: 미수금 127,265 - 127,265 103,070 - 103,070 미수수익 616,778 - 616,778 36,822 - 36,822 단기대여금 476,333 (3,480) 472,853 366,900 (3,480) 363,420 단기보증금 1,728,978 - 1,728,978 - - - 소계 2,949,354 (3,480) 2,945,874 506,792 (3,480) 503,312 장기기타수취채권: 장기대여금 136,146 - 136,146 131,733 - 131,733 보증금 136,893 - 136,893 1,755,621 - 1,755,621 소계 273,039 - 273,039 1,887,354 - 1,887,354 합계 6,475,881 (308,052) 6,167,829 6,408,454 (307,827) 6,100,627 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 56,000,000 3,710,000 파생상품자산 - 168,575 합계 56,000,000 3,878,575 8. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 205,656 110,780 선급비용 104,005 59,357 합계 309,661 170,137 9. 장기투자자산장기투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목명 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정금융자산: 주계약이 금융자산인 복합계약 (주)셀바스투어 제1회차 무기명식 무보증 전환사채 2,000,000 2,000,000 시장성 없는 지분증권 온더피트니스(*1) - - (주)캡소프트(*2) - - (주)아트뷰(*3) - - 상해보험 만기환급금 24,578 3,000 소계 2,024,578 2,003,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산: 시장성 없는 지분증권 (주)씽크엠 12,000 12,000 다니다(주) 155,987 155,987 (주)시어스랩 7,678,155 7,678,155 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 4호 960,494 944,288 (주)에스마케팅커뮤니케이션즈 451,006 451,006 (주)라이브콘티넨트 499,905 - 소계 9,757,547 9,241,436 합계 11,782,125 11,244,436 (*1) 2020년 1월 1일 온핏사업 양수도 시 취득하였으며, 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다. (*2) 전기 중 (주)캡소프트의 회생계획인가 결정에 따라 당사가 보유한 캡소프트의 매출채권 일부가 출자전환되었습니다.(*3) 전기 중 (주)아트뷰의 회생계획인가 결정에 따라 당사가 보유한 아트뷰의 매출채권 일부가 출자전환되었습니다. 10. 종속기업투자 (1) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)셀바스헬스케어 한국 12월 체성분분석기 및 점자정보 단말기 등 제조 52.06% 40,414,217 52.05% 29,471,306 (2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.당분기> (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순이익 총포괄이익 (주)셀바스헬스케어(*) 66,825,409 8,673,926 58,151,483 23,081,008 4,127,327 4,212,098 (*) (주)셀바스헬스케어를 지배기업으로 하는 연결기업의 재무정보입니다. 전분기> (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순이익 총포괄이익 (주)셀바스헬스케어(*) 45,107,321 12,212,659 32,894,662 21,535,152 4,049,382 4,267,495 (*) (주)셀바스헬스케어를 지배기업으로 하는 연결기업의 재무정보입니다.(3) 시장성 있는 종속기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 기업명 당분기말 전기말 주당공정가치 주식수 시장가격 주당공정가치 주식수 시장가격 (주)셀바스헬스케어 11,250원 13,369,935주 150,411,769 2,090원 11,285,571주 23,586,843 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 토지(*) 4,807,780 - - 4,807,780 4,807,780 - - 4,807,780 건물(*) 8,186,220 - (179,698) 8,006,522 8,186,220 - - 8,186,220 컴퓨터장비 2,273,131 (64,775) (1,818,974) 389,382 2,230,156 (121,718) (1,693,952) 414,486 기타의유형자산 1,445,943 - (1,318,788) 127,155 1,433,940 - (1,263,261) 170,679 합 계 16,713,074 (64,775) (3,317,460) 13,330,839 16,658,096 (121,718) (2,957,213) 13,579,165 (*) 당사의 장기차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정 되어 있습니다(주석34 참조).(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 상각 정부보조금상각 기말 토지 4,807,780 - - - - - 4,807,780 건물 8,186,220 - - - (179,698) - 8,006,522 컴퓨터장비 414,486 134,193 - (6,348) (209,892) 56,943 389,382 기타의유형자산 170,679 12,003 - - (55,527) - 127,155 합 계 13,579,165 146,196 - (6,348) (445,117) 56,943 13,330,839 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 상각 정부보조금상각 기말 토지 2,471,537 - - - - - 2,471,537 건물 8,576,196 - - - (182,905) - 8,393,291 컴퓨터장비 355,404 124,062 (19,084) (1,003) (199,353) 65,950 325,976 기타의유형자산 177,884 77,522 - (1,539) (64,206) - 189,661 합 계 11,581,021 201,584 (19,084) (2,542) (446,464) 65,950 11,380,465 12. 사용권자산(1) 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 부동산 238,349 (137,424) 100,925 164,721 (48,044) 116,677 차량운반구 484,670 (191,801) 292,869 388,876 (108,508) 280,368 합 계 723,019 (329,225) 393,794 553,597 (156,552) 397,045 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 부동산 116,677 73,628 - (89,380) 100,925 차량운반구 280,368 95,794 - (83,293) 292,869 합 계 397,045 169,422 - (172,673) 393,794 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 부동산 27,641 164,721 - (55,094) 137,268 차량운반구 121,078 50,267 - (50,345) 121,000 합 계 148,719 214,988 - (105,439) 258,268 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권과라이선스 4,831,964 - (2,905,064) (1,926,507) 393 4,831,964 - (2,903,169) (1,926,507) 2,288 고객과의계약 및기타계약관계 1,098,915 - (962,789) (136,126) - 1,098,915 - (962,789) (136,126) - 소프트웨어 2,696,776 - (2,590,663) - 106,113 2,653,776 (498) (2,529,394) - 123,884 회원권 431,521 - - (240,009) 191,512 431,521 - - (240,009) 191,512 영업권 1,527,953 - - (1,527,953) - 1,527,953 - - (1,527,953) - 합 계 10,587,129 - (6,458,516) (3,830,595) 298,018 10,544,129 (498) (6,395,352) (3,830,595) 317,684 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 상각 정부보조금상각 기말 산업재산권과 라이선스 2,288 - - - (1,895) - 393 소프트웨어 123,884 43,000 - - (61,269) 498 106,113 회원권 191,512 - - - - - 191,512 합 계 317,684 43,000 - - (63,164) 498 298,018 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 상각 정부보조금상각 기말 산업재산권과 라이선스 8,700 - - - (5,245) - 3,455 소프트웨어 202,865 - - - (63,867) 4,567 143,565 회원권 191,512 - - - - - 191,512 합 계 403,077 - - - (69,112) 4,567 338,532 (3) 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 발생시 비용처리된 연구개발비 659,035 606,384 14. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전분기 회계처리 정부보조금내용 정부보조금 한국연구재단 외 268,128 622,239 비용차감 및자산취득 연구개발 관련 정부과제 지원금 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 유형자산 차감 설정액 121,718 - (56,943) 64,775 무형자산 차감 설정액 498 - (498) - 합계 122,216 - (57,441) 64,775 (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 유형자산 차감 설정액 188,382 19,084 (65,950) 141,516 무형자산 차감 설정액 5,468 - (4,567) 901 합계 193,850 19,084 (70,517) 142,417 15. 기타지급채무기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타지급채무: 단기임대보증금 2,000 2,000 미지급금 1,850,376 2,457,036 미지급비용 1,511,813 1,103,754 소계 3,364,189 3,562,790 장기기타지급채무: 장기미지급금 125,238 515,436 합계 3,489,427 4,078,226 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 만기일 이자율 당분기말 전기말 하나은행 일반운전자금대출 2024-02-16 4.95% 3,000,000 - 합 계 3,000,000 - (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 만기일 이자율 당분기말 전기말 하나은행 기업시설자금대출 2025-06-23 4.77% 5,000,000 11,000,000 합 계 5,000,000 11,000,000 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년이내 - 1년초과 2년이내 5,000,000 합계 5,000,000 17. 종업원급여 (1) 순확정급여부채(자산)와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,370,459 3,929,595 사외적립자산의 공정가치 (4,235,135) (4,518,449) 순확정급여부채(자산) 135,324 (588,854) (2) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 각각 161,692천원, 132,014천원입니다. 18. 전환사채 (1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 유효이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*) 22.95% 2024-08-22 - 3,000,000 가산: 상환할증금 - 121,200 차감: 전환권조정 - (898,694) 합 계 - 2,222,506 (*) 당사가 발행한 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 2023년 8월 22일에 인수인의 전환권 청구로 보통주 404,530주가 발행되었으며, 전환 청구로 인해 파생상품평가손실 4,982,043천원을 인식하였습니다.(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 인 수 인 주식회사 위지윅스튜디오 발 행 일 2022-08-22 만 기 일 2024-08-22 발 행 가 액 (액 면 가 액) 3,000,000,000원 전 환 청 구 권 행 사 3,000,000,000원 미 전 환 사 채 잔 액 0원 표면이자율 0.00% 만기보장수익률 2.00% 이자 및 원금상환 본 사채의 표면이자율은 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없습니다. 만기일 또는 조기상환기일에 사채의 원금 상환시 본건 사채 발행일부터 상환기일까지 보장수익율(만기이자율 연 2.00%)로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환한다. 전환가액 발행시 전환가액 : 7,416원/주 전환가액의 조정: 7,416원/주 (*1) 전환시발행주식 404,530주 당분기말 현재 전환(가능)주식수 0주 전 환 기 간 2023년 08월 22일부터 2024년 07월 22일까지 주요 특약사항 1) Call Option 발행회사는 투자자에 대하여 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환지급기일')에 본 사채금액 전부 또는 일부에 조기상환율을 곱한 금액에 대하여 조기상환을 이행할 수 있다. 2) Put Option 투자자는 발행회사에 대하여 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환지급기일')에 본 사채금액의 전부 또는 일부에 조기상환율을 곱한 금액 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. (*1) 당분기 중 시가상승 등 행사가액 조정 사유에 따라 2023년 2월 22일 전환가액 및 주식수가 조정되었습니다. (3) 파생금융상품 및 파생금융부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 평가 감소 기말 파생상품자산 전환사채 중도상환청구권(Call Option) 168,575 - (43,848) (124,727) - 파생상품부채 전환사채 전환권 669,603 - 5,040,294 (5,709,897) - 전환사채 조기상환청구권(Put Option) 318,184 - (102,100) (216,084) - (단위: 천원) 구분 기초 취득 평가 감소 기말 파생상품자산 전환사채 중도상환청구권(Call Option) - 131,571 - - 131,571 파생상품부채 전환사채 전환권 - 755,877 - - 755,877 전환사채 조기상환청구권(Put Option) - 312,008 - - 312,008 19. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 : 파생상품부채 - 987,787 합계 - 987,787 (2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득 시 당분기말 전기말 전환사채 전환권 755,877 - 669,603 20. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 443 - 예수금 246,152 701,342 부가세예수금 340,159 1,524,661 합계 586,754 2,226,003 21. 계약자산 및 계약부채당사는 기업회계기준서 제1115호 상의 정의에 따라 고객으로부터 대가를 지급받기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행한 경우에, 그 계약에 대한 수취채권에 해당하는 금액을 계약자산으로, 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무에 해당하는 금액을 계약부채로 구분하여 표기하고 있습니다. (1) 계약자산과 계약부채 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산: 라이선스-접근권 매출 694,370 542,742 용역-개발 매출 1,578,280 614,964 용역-유지보수 매출 624,271 237,433 (손실충당금) (9,526) (2,500) 계약자산 합계 2,887,395 1,392,639 계약부채: 라이선스-접근권 매출 58,418 549,700 라이선스-사용권 매출 247,055 - 용역-개발 매출 699,030 261,676 용역-유지보수 매출 97,667 343,370 계약부채 합계 1,102,170 1,154,746 (2) 당분기 및 전분기 중 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 없으며, 계약자산의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대손(환입) 제각 기말 계약자산 2,500 7,026 - 9,526 (단위: 천원) 구분 기초 대손(환입) 제각 기말 계약자산 2,096 3,696 - 5,792 (3) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 976,768 (4) 당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 라이선스 3,037,317 1,539,704 기술지원 및 용역개발 등 7,085,224 1,552,909 합계 10,122,541 3,092,613 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 중 50.94%(5,156,903천원)는 2023년에 수익으로 인식 될 것으로 예측하고 있습니다. 나머지 49.06%(4,965,638천원)는 2023년 이후 인식될 것 입니다. 22. 리스(1) 리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 129,317 81,355 비유동 190,117 173,644 합계 319,434 254,999 (2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 89,380 55,094 차량운반구 83,293 50,345 합계 172,673 105,439 리스부채에 관한 이자비용 11,481 3,259 단기리스료 2,700 2,700 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 4,263 3,901 23. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금과 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수(*) 26,914,790주 22,510,260주 보통주자본금 13,457,395 11,255,130 주식발행초과금 104,097,552 41,719,633 (*) 당사는 2023년 6월 30일 주주배정 유상증자를 통해 보통주 4,000,000주를 발행하였으며, 2023년 8월 22일 투자자의 전환청구권 행사로 보통주 404,530주를 발행하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일자 증감주식수 주당금액 자본금 주식발행초과금 기초 - - 500원 11,027,973 38,949,783 유상증자 2022-08-23 303,030주 500원 151,515 1,847,892 유상증자 2022-09-14 151,285주 500원 75,642 921,958 기말 - - 500원 11,255,130 41,719,633 기초 - - 500원 11,255,130 41,719,633 유상증자 2023-06-30 4,000,000주 500원 2,000,000 54,246,211 전환사채의 전환 2023-08-22 404,530주 500원 202,265 8,131,708 기말 - - 500원 13,457,395 104,097,552 24. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,256) (2,256) 자기주식처분이익 722,310 722,310 기타포괄공정가치측정금융자산 평가손익 676,786 660,580 재평가잉여금(토지) 2,117,855 2,117,855 재평가잉여금(건물) 1,580,120 1,580,120 기타자본변동(*) (2,056,398) (2,056,398) 합계 3,038,417 3,022,211 (*) 기타자본변동은 종속기업에 대한 지배력의 상실을 발생시키지 아니하는 비지배지분과의 거래로 인한 자본반영액과 부여된 주식매입선택권의 취소분이 포함되어 있습니다. 25. 이익잉여금(결손금) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 71,543 71,543 이익잉여금(미처리결손금) (1,233,638) 2,902,742 합계 (1,162,095) 2,974,285 (*) 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다. 26. 영업수익(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 소프트웨어 라이선스 접근권 및 사용권 제공과 소프트웨어 개발 용역 제공입니다. (2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 인공지능기반기술 인공지능응용솔루션 합계 일정 시점에 이전되는 재화 및 용역: 라이선스-사용권 매출 3,069,430 288,912 3,358,342 소계 3,069,430 288,912 3,358,342 기간에 걸쳐 이전되는 재화 및 용역: 로열티 매출 590,093 120,056 710,149 라이선스-접근권 매출 134,203 2,357,134 2,491,337 용역-개발 매출 915,360 6,695,173 7,610,533 용역-유지보수 매출 1,010,864 1,206,754 2,217,618 소계 2,650,520 10,379,117 13,029,637 합계 5,719,950 10,668,029 16,387,979 (단위: 천원) 구분 인공지능기반기술 인공지능응용솔루션 합계 일정 시점에 이전되는 재화: 라이선스-사용권 매출 2,491,233 378,694 2,869,927 소계 2,491,233 378,694 2,869,927 기간에 걸쳐 이전되는 재화 및 용역: 로열티 매출 707,354 163,079 870,433 라이선스-접근권 매출 217,255 2,318,445 2,535,700 용역-개발 매출 1,676,702 6,519,304 8,196,006 용역-유지보수 매출 771,120 727,323 1,498,443 소계 3,372,431 9,728,151 13,100,582 합계 5,863,664 10,106,845 15,970,509 한편, 당사는 국내를 주요기반으로 사업을 영위하고 있으므로 대부분의 거래가 국내에서 발생하고 있으며, 당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)와 "나"사(社)이며 각각 4,063,810천원과 2,420,843천원입니다.(3) 보고기간 중 수주계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 변동 수익인식 기말 인공지능기반기술 890,880 3,805,703 (2,650,520) 2,046,063 인공지능응용솔루션 1,593,733 15,273,617 (10,379,117) 6,488,233 합계 2,484,613 19,079,320 (13,029,637) 8,534,296 (4) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 4건으로 당사는 본 계약의 발주자와의 별도 합의에 따라 발주자의 동의없이 공시하지 못하도록 되어있고, 이에 대한 공시를 진행했을 시 추후 당사의 관련 영업에 유의미한 불이익이 발생할 것으로 예상되어 기업회계기준서 제1115호 한129.2 (2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 회사는 생략된 공시 항목을 [자본시장법]상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시·공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2023년 재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2023.11.09에 감사에 보고하였습니다. (5) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서당분기에 수주한 계약 중 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약은 4건이며, 전기에 수주한 계약 중 전기이전 매출액의 5%이상인 주요 계약은 2건입니다. 당분기 및 전기 주요 계약의 영업 부문별 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 주요계약 (단위 : 천원) 구분 미청구수주계약 매출채권(수주계약미수금) 진행율 총액 손실충당금 총액 손실충당금 Project A_2023 - - - - 12.22% Project B_2023 - - 458,700 - 5.92% Project C_2023 - - 897,600 - 5.79% Project D_2023 - - - - 9.37% 2) 전기 주요계약 중 당분기에 영향을 미치는 계약 (단위 : 천원) 구분 미청구수주계약 매출채권(수주계약미수금) 진행율 총액 손실충당금 총액 손실충당금 Project E - - - - 100.00% Project F - - - - 100.00% (6) 당기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 초과청구공사 변동 인공지능응용솔루션 - 109,589 109,589 - - - 합계 - 109,589 109,589 - - - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,592,267 7,843,505 2,283,328 6,637,074 퇴직급여 180,146 561,676 188,351 522,270 복리후생비 345,180 1,079,391 309,776 901,370 여비교통비 36,929 157,550 19,115 48,953 접대비 210,464 546,661 168,316 496,619 통신비 9,006 27,424 8,839 26,407 세금과공과금 54,205 112,952 81,423 150,993 감가상각비 168,213 508,324 139,024 420,423 지급임차료 2,528 5,478 8,719 13,190 보험료 1,175 13,180 2,963 11,500 차량유지비 17,515 47,928 15,295 43,233 경상연구개발비 275,803 659,035 285,693 606,384 운반비 527 3,136 1,043 2,781 교육훈련비 1,650 2,827 1,413 1,834 도서인쇄비 1,123 2,960 735 2,083 사무용품비 838 2,918 728 1,680 소모품비 20,470 53,123 8,629 35,594 지급수수료 1,231,598 3,690,847 1,466,872 3,898,853 광고선전비 17,471 117,150 14,836 51,419 판매촉진비 - 2,991 813 813 대손상각비(환입) 64,893 98,135 12,967 27,307 건물관리비 47,062 131,232 24,913 68,929 무형자산상각비 19,712 56,797 18,261 55,841 협회비 - 5,100 - 4,800 합계 5,298,775 15,730,320 5,062,052 14,030,350 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 영업비용을 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 로열티지급액 277,955 912,711 370,121 1,282,689 종업원급여 3,353,324 10,038,948 3,029,768 8,552,933 감가상각비 188,722 560,848 159,798 485,953 무형자산상각비 22,089 62,666 20,988 64,545 지급수수료 953,645 2,778,136 1,096,751 2,616,163 대손상각비 64,893 98,135 12,967 27,307 기타비용 438,147 1,278,876 371,659 1,000,760 합계 5,298,775 15,730,320 5,062,052 14,030,350 29. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 581,487 750,489 60,136 166,543 외환차익 - 7,344 - - 외화환산이익 1,829 1,829 - - 금융보증계약부채환입 - - 3,644 24,663 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - 217,631 - - 합계 583,316 977,293 63,780 191,206 금융비용: 이자비용 192,728 699,472 135,244 374,017 외화환산손실 1,011 12,874 (20,068) 3,240 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - - 1,257 2,002 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 350 5,422 - - 파생상품평가손실 4,982,042 4,982,042 - - 합계 5,176,131 5,699,810 116,433 379,259 30. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 411 33,058 3,279 6,794 외화환산이익 5,398 11,602 - - 임대료수익 1,200 3,600 48,893 145,425 유형자산처분이익 - 5,161 562 947 잡이익 102 3,796 12 16,443 합계 7,111 57,217 52,746 169,609 기타비용: 외환차손 7,263 31,175 8,322 26,509 외화환산손실 991 991 37,596 39,034 유형자산처분손실 - 327 - 7,892 잡손실 44,474 53,235 51 1,190 합계 52,728 85,728 45,969 74,625 31. 주당이익 (1) 기본주당이익(손실)1) 기본주당이익(손실)기본주당이익은 당사의 보통주분기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 천원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (4,034,447) (4,103,766) 594,737 1,847,091 가중평균유통보통주식수(*) 26,685,629 24,461,386 22,992,124 22,881,415 기본주당이익(손실) (151)원 (168)원 26원 81원 (*)당분기 중 발생한 주주배정 유상증자의 무상증자효과에 대한 가중평균유통보통주식수를 당기초와 전기초로 소급하여 조정하였습니다. 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통주 23,295,845 23,295,845 22,825,674 22,825,674 자기주식 (532) (532) (532) (532) 유상증자 3,214,433 1,106,801 166,982 56,273 전환사채의 전환 175,883 59,272 - - 가중평균유통보통주식수 26,685,629 24,461,386 22,992,124 22,881,415 (2) 희석주당이익(손실)1) 희석주당이익(손실) (단위: 천원, 주) 구분 당분기(*1) 전분기(*2) 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (4,034,447) (4,103,766) 594,737 1,847,091 가중평균유통보통주식수 26,685,629 24,461,386 22,992,124 22,881,415 희석주당이익(손실) (151)원 (168)원 26원 81원 (*1) 당분기 현재 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.(*2) 전분기 현재 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. (3) 당분기에 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산 시 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내역 발행일(부여일) 쳥구(전환)가능기간 행사가격 발행될 보통주식수 전환사채(*) 2022-08-22 2023년 08월 22일부터2024년 07월 22일까지 - - (*) 2023년 8월 22일 전환청구권의 행사 전액 전환청구 되어 404,530주가 주식으로 전환되었습니다. 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 보고기간 중 분기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 610,980 591,941 대손상각비 98,135 27,307 감가상각비 560,848 485,953 무형자산상각비 62,666 64,545 이자비용 699,472 374,017 외화환산손실 13,865 42,273 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 5,422 - 유형자산처분손실 327 1,574 유형자산폐기손실 - 6,318 파생상품평가손실 4,982,043 - 법인세비용 10,397 - 이자수익 (750,489) (166,544) 수입수수료 - (24,663) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (217,631) - 외화환산이익 (13,432) - 유형자산처분이익 (5,161) (947) 합계 6,057,442 1,401,774 (3) 보고기간 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 681,538 (275,524) 기타수취채권의 감소(증가) (52,712) (186,379) 기타유동자산의 감소(증가) (170,525) (74,826) 계약자산의 감소(증가) (1,501,782) (1,571,468) 기타지급채무의 증가(감소) (359,133) (582,514) 기타유동부채의 증가(감소) (1,639,249) 37,834 계약부채의 증가(감소) (52,576) 804,902 장기기타지급채무의 증가(감소) (390,198) 102,246 퇴직금의 지급 242,276 170,697 합계 (3,242,361) (1,575,032) (4) 보고기간 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 제각 90,884 27,720 장기대여금의 유동성 대체 126,358 11,917 비유동리스부채의 유동성대체 93,324 37,418 선급금의 임차보증금 대체 31,000 - 임차보증금의 유동성 대체 1,710,224 - 사용권자산의 취득 169,422 214,988 사용권자산의 처분 - 110,565 전환사채의 전환 8,339,322 - 33. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황특수관계회사 현황은 하기와 같습니다. 구분 당분기말 전기말 당사의 종속기업 (주)셀바스헬스케어 (주)셀바스헬스케어 HIMS, INC(*1) HIMS, INC(*1) BEIJING SELVAS H.C(*1) BEIJING SELVAS H.C(*1) 기타 특수관계자 (주)셀바스투어(*2) (주)셀바스투어(*2) (*1) 당사의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어의 종속기업입니다.(*2) (주)셀바스투어는 당사의 최대주주가 최대주주인 법인으로 전기 중 설립되었습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 영업수익 기타수익 영업비용 기타비용 유ㆍ무형자산 구입 유ㆍ무형자산 처분 (주)셀바스헬스케어 종속기업 142,712 1,800 5,962 - - - (주)셀바스투어 기타특수관계자 350,000 1,800 - - - 2,342 임원 기타특수관계자 - 10,499 - - - - 합계 492,712 14,099 5,962 - - 2,342 (단위: 천원) 특수관계자 관계 영업수익 기타수익 영업비용 기타비용 유ㆍ무형자산 구입 유ㆍ무형자산 처분 (주)셀바스헬스케어 종속기업 216,367 1,800 - - - - (주)셀바스투어 기타특수관계자 - 627 - - - - 합계 216,367 2,427 - - - - (3) 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 관계 자금거래내용 현금출자 기 초 증가 감소 기 말 (주)셀바스헬스케어 종속기업 - - - - 10,942,911 임직원 기타특수관계자 498,633 143,500 (29,654) 612,479 - 합계 498,633 143,500 (29,654) 612,479 10,942,911 (단위: 천원) 회사명 관계 자금거래내용 현금출자 기 초 증가 감소 기 말 (주)셀바스투어 기타특수관계자 - - - - - 임직원 기타특수관계자 399,526 120,000 (14,542) 504,984 - 합계 399,526 120,000 (14,542) 504,984 - (4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 외상매출금 계약자산 전환사채 대여금 기타채권 미지급금 기타채무 (주)셀바스헬스케어 종속기업 137,060 600 - - 220 - 1,000 (주)셀바스투어 기타특수관계자 - - 2,000,000 - 220 - 1,000 임직원 기타특수관계자 - - - 612,479 - - - 합계 137,060 600 2,000,000 612,479 440 - 2,000 당사는 특수관계자에 대한 채권에 대하여 당분기말 현재 453천원(전기말: 239천원)의 대손충당금을 설정하였으며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 214천원입니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 외상매출금 계약자산 전환사채 대여금 기타채권 미지급금 기타채무 (주)셀바스헬스케어 종속기업 100,272 - - - 220 - 1,000 (주)셀바스투어 기타특수관계자 33,000 - 2,000,000 - 220 - 1,000 임직원 기타특수관계자 - - - 498,633 - - - 합계 133,272 - 2,000,000 498,633 440 - 2,000 (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보와 지급보증은 없습니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 보증내용은 없습니다.(7) 주요 경영진 보상 내역주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,547,908 1,395,921 퇴직급여 84,518 75,796 합계 1,632,426 1,471,717 34. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 없습니다. (2) 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 한도액 사용액 약정 하나은행 50,000 - 일반구매론 5,000,000 5,000,000 시설자금대출 3,000,000 3,000,000 일반운전자금대출 합계 8,050,000 8,000,000 (3) 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 구 분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 장단기차입금 제공사유 유형자산 토지 하나은행 4,807,780 15,813,600 8,000,000 시설자금대출 건물 8,006,522 합 계 12,814,302 15,813,600 8,000,000 (4) 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 제공한 담보와 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증처 피보증처 보증한도금액 보증실행금액 지급보증내용 제공받은지급보증 서울보증보험(주) (주)셀바스에이아이 2,330,374 2,330,374 계약/하자/선급/지급이행보증/연대보증/신원보증 (5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.35. 보고기간 후 사건당사는 2023년 11월 7일에 종속회사인 셀바스헬스케어의 지분 일부(보통주 3,000,000주)를 매각하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 (1) 배당정책당사는 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 현재까지 배당을 실시한 바 없으며, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영환경 및 재무 건전성 등을 고려하여 배당가능이익 발생 시, 배당에 관한 사항을 결정할 계획입니다.당사 정관에는 배당에 관한 사항에 대해 다음과 같이 명시하고 있습니다. 제 56 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. (2) 자기주식 매입 및 소각계획공시 제출일 현재 자사주 매입 또는 소각과 관련된 계획이 구체화된 바는 없습니다. 나. 주요배당지표 등 (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 3분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,132 6,604 3,788 (별도)당기순이익(백만원) -4,104 3,336 2,685 (연결)주당순이익(원) -87 297 172 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다 (2) 과거 배당 이력공시대상기간 중 해당 사항이 없습니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 08월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 303,030 500 6,600 - 2022년 09월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 151,285 500 6,610 소액공모 2023년 06월 30일 유상증자(주주배정) 보통주 4,000,000 500 14,280 2023년 07월 12일 추가상장 2023년 08월 22일 전환권행사 보통주 404,530 500 7,416 2023년 09월 08일 추가상장 ※ 2023년 8월 22일 (주)위지윅스튜디오의 전환청구권 행사(전환가액 7,416원)에 따라 2023년 9월 8일 보통주 404,530주가 추가상장되었습니다. 나. 전환사채 등 발행현황 (1) 미상환 전환사채 발행현황2022년 8월 23일 발행한 무기명식 무보증 사모 전환사채(제1회차)는 2023년 8월 22일 (주)위지윅스튜디오의 전환청구권 행사(전환가액 7,416원)에 따라 2023년 9월 8일 추가상장(404,530주)되었습니다. 이에 따라 보고서 제출일 현재에는 미상환 전환사채가 없습니다. (2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. (3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (1) 연결 기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 회사채 사모 2021년 07월 08일 6,000 표면: 0.0만기: 1.5 - 2024년 07월 08일 상환 - 주식회사 셀바스에이아이 회사채 사모 2022년 08월 22일 3,000 표면: 0.0만기: 2.0 - 2024년 08월 22일 상환 - 합 계 - - - 9,000 - - - - - ※상기 종속회사 주식회사 셀바스헬스케어가 2021년 7월 8일 발행한 회사채는 사채권자와의 협의에 따라 만기전 전액 취득(2022년 7월 11일)하였으며, 취득 후 사채권을 소각하였습니다.※당사가 2022년 08월 22일 발행한 회사채(전환사채)는 2023년 8월 22일 (주)위지윅스튜디오의 전환청구권 행사(전환가액 7,416원)에 따라 2023년 9월 8일 추가상장(404,530주)되었습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (2) 별도 기준[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사셀바스에이아이 회사채 사모 2022년 08월 22일 3,000 표면: 0.0만기: 2.0 - 2024년 08월 22일 상환 - 합 계 - - - 3,000 - - - - - ※상기 회사채(전환사채)는 2023년 8월 22일 (주)위지윅스튜디오의 전환청구권 행사(전환가액 7,416원)에 따라 2023년 9월 8일 추가상장(404,530주)되었습니다.기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금 사용 내역공시대상기간(최근 3사업연도) 중 당사와 종속회사 셀바스헬스케어가 발행한 공모자금의 사용내역은 다음과같습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (주)셀바스에이아이주주배정 유상증자 15 2023년 06월 28일 운영자금(신규 R) 57,120 AI 의료, 교육 관련기술 확보 1,120 자금 세부사용 계획 수립 및 집행 중 종속회사 (주)셀바스헬스케어주주배정 유상증자 15 2023년 06월 29일 운영자금(신규 R) 16,197 AI 의료, 신제품 개발 R 등 714 자금 세부사용 계획 수립 및 집행 중 종속회사 (주)셀바스헬스케어주주배정 유상증자 15 2023년 06월 27일 채무상환자금 4,803 채무상환자금 4,487 자금 세부사용 계획 수립 및 집행 중 (2) 사모자금 사용 내역공시대상기간(최근 3사업연도) 중 당사와 종속회사 셀바스헬스케어가 발행한 사모자금의 사용내역은 다음과같습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 종속회사 (주)셀바스헬스케어무기명식 무보증 사모 전환사채 2 2021년 07월 08일 운영자금 6,000 - - 만기 전 전액 취득 후사채권 소각 (주)셀바스에이아이제3자배정 유상증자 13 2022년 08월 11일 타법인주식 취득 1,999 타법인주식 취득 1,999 - (주)셀바스에이아이무기명식 무보증 사모 전환사채 1 2022년 08월 22일 타법인주식 취득 3,000 타법인주식 취득 3,000 - (주)셀바스에이아이제3자배정 유상증자(소액공모) 14 2022년 09월 13일 타법인주식 취득 999 타법인주식 취득 999 - (3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금(셀바스AI) 2,000 2023.07 ~ 2023.11 3개월 예ㆍ적금 정기예금(셀바스AI) 8,500 2023.07 ~ 2024.01 3개월 예ㆍ적금 정기예금(셀바스AI) 42,500 2023.07 ~ 2024.07 3개월 예ㆍ적금 정기예금(셀바스AI) 3,000 2023.07 ~ 2023.10 3개월 예ㆍ적금 정기예금(셀바스헬스케어) 15,000 2023.07 ~ 2024.07 3개월 예ㆍ적금 보통예금(셀바스헬스케어) 799 - 3개월 계 68,799 - ※상기 미사용자금은 (주)셀바스에이아이 주주배정 유상증자 및 종속회사 (주)셀바스헬스케어 주주배정 유상증자와 관련된 미사용자금 운용내역입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성공시대상기간(최근 3사업연도) 중 해당사항 없습니다 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항[매각예정비유동자산(토지 및 건물)의 매각]당사는 2022년 04월 22일 이사회 결의에 따라 현금 유동성 확보를 통한 재무 건전성강화 및 인공지능 신규 R 투자재원 확보를 위해 미사용 건물 및 토지에 대한 매각을 결정하였습니다. 1. 자산구분 토지 및 건물 -자산명 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19, 19층 2. 양도금액(원) 10,100,000,000 3. 양도예정일자 계약체결일 2022년 04월 22일 양도기준일 2022년 12월 30일 등기예정일 2022년 12월 30일 4. 거래상대방 회사명 주식회사 하이텍알씨디코리아 5. 거래대금지급 - 계약금(22.04.22): 1,010,000,000원- 중도금(22.06.22): 1,010,000,000원- 잔 금(22.12.30): 8,080,000,000원 ※관련공시: 2022년 4월 22일 주요사항보고서(유형자산양도결정) (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항연결 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(연결) (1) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정율 제 25 기3분기 매출채권 8,883,312 1,380,945 15.5% 계약자산 2,896,321 9,526 0.3% 단기대여금 1,099,917 53,880 4.9% 미수금 1,301,859 - 0.0% 미수수익 789,226 - 0.0% 장기대여금 227,046 - 0.0% 합계 15,197,681 1,444,351 9.5% 제 24 기 매출채권 8,744,572 1,445,968 16.5% 계약자산 1,395,138 2,500 0.2% 단기대여금 1,065,083 56,580 5.3% 미수금 117,758 - 0.0% 미수수익 93,846 - 0.0% 장기대여금 150,483 - 0.0% 합계 11,566,880 1,505,048 13.0% 제 23 기 매출채권 6,433,437 1,755,106 27.3% 계약자산 2,449,176 2,096 0.1% 단기대여금 1,097,444 60,480 5.5% 미수금 277,337 - 0.0% 미수수익 81,181 - 0.0% 장기대여금 74,083 - 0.0% 합계 10,412,658 1,817,682 17.5% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제25기 3분기 제24기 제23기 기초 1,505,048 1,817,682 3,262,702 대손상각비 23,835 86,356 (76,422) 제각 (91,063) (398,613) (1,392,182) 기타 6,531 (377) 23,584 기말 1,444,351 1,505,048 1,817,682 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침가. 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업 환경 요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.나. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다.다. 당사는 아래와 같이 일반적인 매출채권 관리 절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나, 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권을 대손 처리 대상 채권으로 선정하여 대손 처리하고 있습니다.- 채권소멸시효 완성 채권 - 매출발생후 12개월 경과한 중소기업 등의 소액 채권 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 7,400,831 232,414 1,250,067 8,883,312 구성비율 83.31% 2.62% 14.07% 100% 다. 재고자산 현황 등(연결) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제25기 3분기 제24기 제23기 보조공학기기부문 상품 146,008 149,606 148,628 제품 610,872 419,841 398,246 재공품 2,568,693 1,843,955 1,010,895 원재료 1,422,586 1,632,266 1,384,742 반환제품회수권 9,704 22,581 39,838 소 계 4,757,863 4,068,250 2,982,349 의료진단기기부문 상품 44,245 20,614 37,553 제품 1,445,840 1,575,780 694,544 재공품 26,895 91,226 256,210 원재료 2,631,208 2,213,251 1,205,291 반환제품회수권 1,193 1,312 31,648 소 계 4,149,381 3,902,183 2,225,245 합 계 8,907,244 7,970,434 5,207,595 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.3% 17.7% 10.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.65 4.20 5.98 (2) 재고자산의 실사내역 등회사는 매년도말에 재고에 대하여 외부감사인 입회하에 재고 실사를 수행하고 있습니다. 구분 내역 재고자산실사 실사(입회)시기 2023.01.03 1 일 실사(입회)장소 -대전광역시 유성구 신성로 155 셀바스헬스케어 본사-서울특별시 금천구 가산디지털1로 19,대륭테크노타운18차 20층 셀바스헬스케어 서울지점 실사(입회)대상 상품 등 라. 수주계약 현황보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 4건으로 연결실체는 본 계약의 발주자와의 별도 합의에 따라 발주자의 동의없이 공시하지 못하도록 되어있고, 이에 대한공시를 진행했을 시 추후 연결실체의 관련 영업에 유의미한 불이익이 발생할 것으로예상되어 기업회계기준서 제1115호 한129.2 (2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결실체는 생략된 공시 항목을 [자본시장법]상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ분기)보고서 등을 통해 공시·공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2023년 연결재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2023.11.09.에 감사에 보고하였습니다. 마. 금융상품의 공정가치와 평가방법(1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결기업은 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결기업은 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정금융자산, 파생상품자산, 파생상품부채가 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산: 당기손익공정가치측정금융자산 3,752,818 - - 3,752,818 3,752,818 기타포괄손익공정가치측정금융자산 13,134,447 - - 13,134,447 13,134,447 파생상품자산 - - - - - 공정가치로 인식된 부채: 파생상품부채 - - - - - (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산: 당기손익공정가치측정금융자산 2,165,247 - - 2,165,247 2,165,247 기타포괄손익공정가치측정금융자산 9,241,436 - - 9,241,436 9,241,436 파생상품자산 168,575 - - 168,575 168,575 공정가치로 인식된 부채: 파생상품부채 987,787 - - 987,787 987,787 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 근거하여 분/반기 보고서에는 이 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견삼덕회계법인은 제24기(전기, 2022년도) 당사의 재무제표와 당사를 포함한 종속기업의 연결 재무제표를 감사하였으며, 2023년 3월 16일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다.동 회계법인은 제23기(전전기, 2021년도) 당사의 재무제표와 당사를 포함한 종속기업의 연결 재무제표를 감사하였으며, 2022년 3월 16일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다. 및 감사의견> 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당기) 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제24기(당기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 (연결) 종속회사 영업권 손상평가(별도) 수익인식의 적정성 제23기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 (연결) 종속회사의 영업권 손상평가(별도) 수익인식의 적정성 ※ 감사의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사의견입니다. 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)>종속회사 주식회사 셀바스헬스케어의 회계감사인인 삼덕회계법인은 제9기(전기, 2022년도) 종속회사의 재무제표를 감사하였으며, 2023년 3월 16일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다.동 회계법인은 제8기(전전기, 2021년도) 종속회사의 재무제표를 감사하였으며, 2022년 3월 16일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제10기 (당기) 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제9기 (전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 영업권 손상평가 제8기 (전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 영업권 손상평가 ※ 감사의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사의견입니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 한영회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사 120,000 1,124 - - 제24기(전기) 삼덕회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사 210,000 1,122 210,000 1,132 제23기(전전기) 삼덕회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사 210,000 1,122 210,000 1,122 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 02월 10일 감사, 책임회계사 대면보고 기말감사 결과보고 2 2022년 11월 23일 감사, 책임회계사 대면보고 중간감사 결과보고 3 2022년 08월 05일 감사, 책임회계사 대면보고 반기검토 결과보고 4 2022년 07월 19일 감사,업무수행이사 대면보고 감사계획 보고 5 2022년 02월 28일 감사,업무수행이사 서면보고 기말감사 결과 보고 6 2021년 07월 19일 감사,업무수행이사 대면보고 감사계획 보고 7 2021년 03월 05일 감사,업무수행이사 대면보고 기말감사 결과 보고 8 2020년 07월 06일 감사,업무수행이사 대면보고 감사계획 보고 9 2020년 02월 28일 감사, 업무수행이사 대면보고 기말감사 결과 보고 마. 회계감사인의 변경 [당사 회계감사인의 변경]당사는 공시대상기간 중 다음과 같이 회계감사인이 변경되었습니다. (1) 2020년도 외부감사인 지정당사는 2019년 중 관리종목 등의 사유로 인하여 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항에 의거 금융감독원이 외부감사인을 지정하였습니다. 이에 당사는 금융당국에 지배·종속회사의 감사인 일치를 요청하였으며, 그 결과 삼덕회계법인으로 지정되었습니다. 지정기간은 2020년 1월 1일부터 3년간입니다.※참고사항당사는 보고서 제출 기준일 현재 관리종목 지정사유가 해소 되었습니다. [종속회사 주식회사 셀바스헬스케어 회계감사인의 변경](1) 2020년도 외부감사인 지정종속회사의 2019년도 외부감사인은 안세회계법인이었으며, 2020년도 외부감사인은삼덕회계법인으로 변경되었습니다. 종속회사는 제5기(2018년도) 재무제표에 대한 감사 결과, 외부감사인이 2019년 3월 28일 '감사범위 제한으로 인한 한정' 의견을 표명하였습니다. 이에 종속회사는 제5기(2018년도) 재무제표에 대한 재감사를 실시하였으며, 2019년 8월 13일 수령한 재감사보고서에서 감사의견이 적정으로 정정되었습니다. 다만, 최근 3사업연도 중 2개 사업연도(2016년, 2018년)에서 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용 차감 전 계속사업손실이 발생하여, 코스닥상장규정에 근거 관리종목으로 지정(2019년8월14일)되었습니다. 이로 인해 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항에 의거 금융감독원이 외부감사인을 지정하였습니다.당사 및 종속회사는 금융당국에 지배·종속회사의 감사인 일치를 요청하였으며, 그 결과 '삼덕회계법인'으로 지정되었습니다. 지정기간은 2020년 1월 1일부터 3년간입니다.※참고사항종속회사는 제7기(2019년도) 재무제표에 대한 감사 결과, 2020년 3월 18일 수령한 감사보고서에서 상기 관리종목 지정사유가 해소되었습니다.관련공시: 2020년 3월 18일 감사보고서 제출 2020년 3월 18일 소속부변경 (관리종목 →벤처기업부) 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사 사업연도 감사의 의견 지적사항 제25기 해당사항 없음 해당사항 없음 제24기 본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 셀바스에이아이의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 해당사항 없음 제23기 본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 셀바스에이아이의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 해당사항 없음 나. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 의견내용 지적사항 제25기 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제24기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제23기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 다. 내부통제구조의 평가내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 별도로 평가 받지 않았습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5인(곽민철, 곽영수, 엄태철, 김재호, 윤승현)으로 구성되어 있습니다.이사회 의장은 곽민철 사내이사이며, 당사 정관 제41조에 근거하여 대표이사를 의장으로 선임하였습니다. 이사회는 상법 또는 정관에 명시된 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 이사회 의장 대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임사유 곽민철(대표이사) 겸직 당사 정관 제41조 근거이사회 소집권자인대표이사(사장)를 의장으로 선임 당사는 정관에 이사회에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제 41조 (이사회의 구성과 소집) 1) 이사회는 이사로 구성한다. 2) 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 3) 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 4) 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 5) 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 사내이사 참석 및 찬/반 현황 비고 곽민철(출석률:100%) 곽영수(출석률:100%) 김재호(출석률:100%) 엄태철(출석률:100%) 윤승현(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2023년 02월 06일 제24기 연결/별도 재무제표 및 영업보고서의 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2023년 02월 28일 제24기 정기 주주총회 소집의 건 전자투표 및 전자위임장 제도 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2023년 03월 16일 제24기 연결/별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2023년 03월 30일 제24기정기주주총회 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2023년 04월 07일 주주배정 유상증자 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2023년 04월 21일 주주배정 유상증자 결의의 건 (유상증자 신주발행 일정 변경) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7 2023년 06월 15일 종속회사 유상증자 신주 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8 2023년 08월 21일 타법인 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 다. 이사회 내 위원회당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성회사의 주요 경영 정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.그 구성을 살펴보면 보고서 작성 기준일 현재 곽민철 대표이사와 등기임원 4인(곽영수, 엄태철, 김재호, 윤승현)을 포함하여, 총 5인의 사내이사로 구성되어 있습니다.회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의를 통해 의결하고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해받지 않도록 이사회 운영규정 등을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 활동분야(담당업무) 임기 연임여부 추천인 선임배경 회사와의거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사) 곽민철 경영 및 사업총괄 3년('22.03.30~'25.03.29) 연임 3회,최초선임('14.03.21) 이사회 경영 및 사업 총괄 업무를수행하기 위하여 선임 해당없음 본인 사내이사 곽영수 고문 3년('23.03.30~'26.03.29) 연임 1회,최초선임('20.03.27) 이사회 고문 업무를 수행하기 위하여 선임 해당없음 친족 사내이사 엄태철 DX사업총괄 3년('21.03.30~'24.03.29) 연임 1회,최초선임('20.03.27) 이사회 인공지능 활용 신규 사업 업무를수행하기 위하여 선임 해당없음 해당없음 사내이사 김재호 종속회사내부통제 3년('21.03.30~'24.03.29) 연임 2회,최초선임('15.03.27) 이사회 종속회사 내부통제 관련 업무를수행하기 위하여 선임 해당없음 해당없음 사내이사 윤승현 영업총괄 3년('23.03.30~'26.03.29) 연임 1회,최초선임('21.03.20) 이사회 대외 영업기회 발굴 등 영업 총괄업무를수행하기 위하여 선임 해당없음 해당없음 ※ 2023년 3월 30일 제24기 정기주주총회에서 곽영수 사내이사, 윤승현 사내이사 재선임되었습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 그 변동현황> (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 0 0 0 0 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.보고서 작성 기준일 현재 당사는 비상근 감사 1인(이상헌)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 상법 또는 정관에 명시된 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 감독하고 있습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이상헌(1973년 07월 01일) - ○2017.03~현재 現.(주)셀바스AI 감사○2020.03~현재 現.(주)셀바스헬스케어 감사○2005.01~현재 現.효림회계법인 이사 예 회계사 ○1997.12~2000.04 삼일회계법인○2000.04~2001.09 한국증권업협회○2005.01~현재 現.효림회계법인 이사 당사는 정관에 감사에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제 47조 (감사의 수)감사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다. 제 48조 (감사의 선임) 1) 감사는 주주총회에서 선임한다. 2) 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. 3) 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 제 49조 (감사의 임기와 보선) 1) 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. 2) 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제47조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니하다. 제 50조 (감사의 직무와 의무) 1) 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4) 감사에 대해서는 정관 제39조 제3항의 규정을 준용한다. 나. 감사의 독립성당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 상법 제542조의 10 및 정관 제48조 등의 관련 규정에 의거하여 주주총회에서 선임된 감사 1인을 두고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류에 대한 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 직명 성명 활동분야(담당업무) 임기 연임여부(연임횟수) 추천인 선임배경 회사와의관계 최대주주등과의 관계 감사 이상헌 내부감사 3년(2023.03.30~2026.03.29) 연임 2회,최초선임(2017.03.24) 이사회 공인회계사로서, 폭넓은 경험과 전문성을 토대로 당사 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사 업무를 수행할 것으로 판단함 해당없음 해당없음 ※ 2023년 3월 30일 제24기 정기주주총회에서 이상헌 감사 재선임 되어 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안 가결여부 감사 비고 이상헌(출석률: 100%) 1 2023년 02월 06일 제24기 연결/별도 재무제표 및 영업보고서의 승인의 건 가결 찬성 - 2 2023년 02월 28일 제24기 정기 주주총회 소집의 건 전자투표 및 전자위임장 제도 채택의 건 가결 찬성 - 3 2023년 03월 16일 제24기 연결/별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 4 2023년 03월 30일 제24기정기주주총회 가결 찬성 - 5 2023년 04월 07일 주주배정 유상증자 결의의 건 가결 찬성 - 6 2023년 04월 21일 주주배정 유상증자 결의의 건 (유상증자 신주발행 일정 변경) 가결 찬성 - 7 2023년 06월 15일 종속회사 유상증자 신주 취득의 건 가결 찬성 - 8 2023년 08월 21일 타법인 출자의 건 가결 찬성 - 라. 감사 교육실시 현황당사는 감사의 전문성 확보 등을 위해 외부 교육기관, 경영권 관리 담당 부서 등이 주체가 되어 내부회계관리제도, 사업현황 등에 대하여 교육을 실시하고 있습니다.공시대상기간 중 감사 교육실시 현황은 다음과 같습니다. 현황> 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021년 10월 14일 사내 자체교육 2020 내부회계관리제도 현황과 2021 법규 동향 2021년 06월 30일 사내 자체교육 내부감사부서의 역할 제고를 위한 고려사항 2020년 10월 15일 사내 자체교육 기업지배구조 관련 이슈 이해 2020년 07월 13일 사내 자체교육 인공지능 산업현황 및 당사 사업 이슈 이해 2020년 04월 13일 사내 자체교육 외부감사법상 감리와 제재(감독당국의 재무보고 감독 기법과 제재 방식의 주요내용에 대해 최근 개정사항 파악) 현황> 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무부문 5 팀장 1명 등 5명(평균 9년) 내부회계관리제도 운영실태 점검 등 경영전략부문 3 팀장 1명 등 3명(평균 8년) 기업지배구조관리, 감사 교육지원 등 바. 준법지원인 지원조직 현황당사는 자산총액 5천억원 미만인 상장법인으로 준법지원인 선임의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 「상법」 제368조 제4호에 따른 전자투표 및 전자위임장 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여, 주주들이 최근 개최된 정기주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 및 전자위임장 방식으로 의결권을 행사할 수 있도록 하였습니다. 당사는 집중투표 및 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 채택 미도입 도입 실시여부 - - 제24기(2023년도) 정기주주총회제23기(2022년도) 정기주주총회제22기(2021년도) 정기주주총회 나. 소수주주권공시대상기간 중 소수주주권의 행사가 없습니다. 다. 경영권 경쟁공시대상기간 중 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. 라. 의결권 현황당사의 보통주 발행주식총수는 26,914,790주이며, 정관에 근거하여 발행 가능한 주식(100,000,000주)의 27%에 해당됩니다. 이 중 회사가 보유하고 있는 자기주식 514주는 의결권이 제한되며, 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 26,914,276주입니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 26,914,790 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 514 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 26,914,276 - - - - ※ 2023년 4월 7일 주주배정 유상증자를 결정 하였으며, 2023년 7월 12일 보통주 4,000,000주가 추가상장되었습니다.※ 2022년 8월 23일 발행한 무기명식 무보증 사모 전환사채(제1회차)는 2023년 8월 22일 전환청구권 행사에 따라 2023년 9월 8일 보통주 404,530주가 추가상장되었습니다. 마. 주식사무당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제10조 (신주인수권)1) 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2) 당 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 상법 제418조의 제2항의 규정에 따라 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 및 판매 및 자본제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우6. 주권을 유가증권시장 및 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 해외증권발행규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우3) 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행 할 경우 발행 할 주식수의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.4) 신주인수의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 7일 명의개서대리인 ○대리인명: 한국예탁결제원○전화번호: 051-519-1500 (대표전화)○주소: 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터 주주의 특전 없 음 공고게재 ○당사 홈페이지 www.selvasai.com○전자공고 불가 시: 매일경제신문 ※ 2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(약칭: "전자증권법") 시행으로, 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 구분을 기재하지 않았습니다. 바. 주주총회 의사록 요약당사는 최근 3개년간 총 3회의 정기 주주총회를 개최하였으며, 각 주주총회에서 결의한 내용의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 의 안 결의내용 제22기정기주주총회(2021년 3월 30일) 1. 제22기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건2-1. 경영권 방어 조항 삭제의 건2-2. 이사 후보 조건 조항 추가의 건3. 이사 선임의 건3-1. 사내이사 김재호 선임의 건3-2. 사내이사 엄태철 선임의 건3-3. 사내이사 윤승현 선임의 건4. 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 가결부결(의결정족수 부족)부결(의결정족수 부족)가결가결가결가결가결가결 제23기정기주주총회(2022년 3월 30일) 1. 제23기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건2-1. 사업목적 일부 추가의 건2-2. 이사 후보 조건 조항 추가의 건3. 이사 선임의 건3-1. 사내이사 곽민철 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 제24기정기주주총회(2023년 3월 30일) 1. 제24기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건2-1. 사업목적 일부 추가의 건2-2. 감사의 선임 정관 내용 개정의 건3. 이사 선임의 건3-1. 사내이사 곽영수 선임의 건3-2. 사내이사 윤승현 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 보고서 작성 기준일 현재 당사의 발행주식총수는 보통주 26,914,790 주이며, 유통주식수는 자기주식 보통주 514주를 제외한 보통주 26,914,276주입니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주인 곽민철 등 특수관계인은 보통주 3,114,474주(11.57%)를 보유하고 있습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 곽민철 최대주주 보통주 2,660,096 11.82 2,707,366 10.06 - 곽영수 등기임원 보통주 400,000 1.78 407,108 1.51 - 계 보통주 3,060,096 13.60 3,114,474 11.57 - - - - - - - ※주주배정 유상증자 및 전환청구권으로 인해 발행주식수가 증가하였으며, 주주배정 유상증자 일부 참여 등으로 소유 지분율이 변동되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 생년월일 경력 (최근 5개년) 곽민철 1975년 1월 10일 ○2011년~현재 (주)셀바스AI 대표이사○2017년~현재 (주)셀바스헬스케어 사내이사○1997년~2019년 (주)인프라웨어 창업주, 대표이사 다. 최대주주의 변경을 초래할 수 있는 특정 거래에 관한 사항보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황보고서 작성 기준일 현재 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황은 다음과 같습니다. 5% 이상 주주는 현재 총 1명입니다. 자세한 내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 곽민철 2,707,366 10.06 - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준 당사의 소액주주는 총 26,319명이며, 전체 주주 중 99.98% 입니다. 그 보유 주식수는 총 19,147,134주이며, 전체 주식수 중 85.07%입니다. 자세한 내용은 다음과 같습니다. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 26,316 26,319 99.98 19,147,134 22,510,260 85.07 - ※보고서 제출일 현재 현재 총발행주식수는 26,914,276주입니다. -주주배정 유상증자에 따른 4,000,000주 증가 -무기명식 무보증 사모 전환사채(제1회차) 전환청구권 행사에 따른 404,530주 증가 4. 주가 및 주식 거래 실적당사 주식의 최근 6개월간의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 23년 04월 23년 05월 23년 06월 23년 07월 23년 08월 23년 09월 보통주 주가 최 고 28,850 20,750 20,250 22,500 28,500 25,700 최 저 18,100 16,840 17,210 15,500 20,550 20,500 평 균 22,545 19,129 19,024 17,923 23,016 22,976 거래량 최 고 14,755,667 6,275,204 2,505,862 1,718,132 27,371,663 17,671,300 최 저 1,559,359 697,718 365,949 322,907 1,253,126 670,866 월 간 4,257,292 2,014,429 1,026,643 2,135,616 100,737,702 62,936,403 ※상기 주가 실적은 종가를 기준으로 산출하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 곽민철 남 1975.01 대표이사 사내이사 상근 사업/경영총괄 한국외국어대학교 응용전산학 석사現.(주)셀바스AI 대표이사現.(주)셀바스헬스케어 사내이사(주) 인프라웨어 창업주 2,707,366 - 본인 '12.11~ 2025.03.29 곽영수 남 1946.03 사내이사 사내이사 상근 고문 명지대학교 경영학 학사現.(주)셀바스AI 고문前.(주)인프라웨어 고문前.삼원제지(주) 대표이사前.대화제지(주) 전무이사 407,108 - 친족 '20.03~ 2026.03.29 엄태철 남 1976.01 사내이사 사내이사 상근 DX 사업총괄 인천대학교 전기공학과 학사現.(주)셀바스AI Cloud Service Sector前.(주)인프라웨어테크놀러지 대표이사 - - 해당없음 '20.02~ 2024.03.29 김재호 남 1975.11 사내이사 사내이사 비상근 종속회사내부통제 인덕대학 전기공학 전문학사現.(주)셀바스AI 사내이사現.(주)셀바스헬스케어 경영지원실장前.(주)인프라웨어 사내이사 - - 해당없음 '14.09~ 2024.03.29 윤승현 남 1976.01 사내이사 사내이사 상근 영업총괄 서울대학교 학사現.(주)셀바스AI 사업개발섹터前.메릴린치 인터내셔날前.소프트뱅크 - - 해당없음 '16.04~ 2026.03.29 이상헌 남 1973.07 감사 감사 비상근 감사 연세대학교 경영학 학사現.(주)셀바스AI 감사現.효림회계법인 이사現.(주)셀바스헬스케어 감사前.(주)인프라웨어 감사 - - 해당없음 '17.03~ 2026.03.29 이항섭 남 1967.03 집행임원 미등기 상근 음성합성,필기지능사업총괄 광운대학교 컴퓨터공학 석사現.(주)셀바스AI HCI Sector前.한국전자통신연구원前.보이스텍前.에이치씨아이랩 1,170 - 해당없음 '12.08~ - 윤재선 남 1970.07 집행임원 미등기 상근 음성인식사업총괄 성균관대학교 음성인식학 박사現.(주)셀바스AI 음성인식 Lab前.보이스텍前.에이치씨아이랩 - - 해당없음 '12.08~ - 박재우 남 1973.09 집행임원 미등기 상근 Edu-Tech사업총괄 한양대학교 국어국문학 학사現.(주)셀바스AI Edu-Tech Sector前.대성교육출판前.중앙교육진흥연구소前.미래교육개발원前.비상교육 - - 해당없음 '19.09~ - 윤상원 남 1977.09 집행임원 미등기 상근 헬스케어사업총괄 경기대학교 전자공학 학사現.(주)셀바스AI Healthcare Lab前.(주)인프라웨어 - - 해당없음 '20.02~ - 이일영 남 1975.01 집행임원 미등기 상근 AI Conv.사업총괄. 경남대학교 심리학 학사現.(주)셀바스AI AIC Lab前.(주)인프라웨어 - - 해당없음 '20.07~ - 지영수 남 1971.03 집행임원 미등기 상근 영업 경희대학교 경영학 학사現.(주)셀바스AI 영업전략부문前.코오롱정보통신前.한화 S - - 해당없음 '12.08~ - 이정민 남 1970.11 집행임원 미등기 상근 영업 광운대학교 전자통신공학 박사現.(주)셀바스AI 영업전략부문前.(주)인프라웨어 - - 해당없음 '17.01~ - 박현철 남 1981.12 집행임원 미등기 상근 영업 한남대학교 전자물리학 학사現.(주)셀바스AI 영업전략부문 - - 해당없음 '08.08~ - 김은주 여 1976.03 집행임원 미등기 상근 경영 이화여자대학교대학원 커뮤니케이션학現.(주)셀바스AI 경영전략섹터前.(주)인프라웨어 - - 해당없음 '18.01~ - 김종훈 남 1970.02 집행임원 미등기 상근 영업 숭실대학교대학원 컴퓨터시스템공학 석사現.(주)셀바스AI 영업전략부문前.(주)디조콤 - - 해당없음 '99.10~ - 나. 등기임원의 타회사 임원겸직 현황 성명 직책(상근여부) 겸직현황 회사명(당사와의 관계) 직위(상근여부) 곽민철 대표이사, 사내이사(상근) 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 사내이사(비상근) 주식회사 셀바스투어(해당없음) 사내이사(비상근) 곽영수 사내이사(상근) - - 엄태철 사내이사(상근) - - 김재호 사내이사(비상근) 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 사내이사(상근) 윤승현 사내이사(상근) 주식회사 셀바스투어(해당없음) 사내이사(비상근) 이상헌 감사(비상근) 효림회계법인(해당없음) 공인회계사(상근) 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 감사(비상근) 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 개발직 남 88 0 0 0 88 6.8 4,015,494 45,631 0 0 0 - 개발직 여 24 0 0 0 24 4.2 891,369 37,140 - 사무직 남 26 0 6 0 26 7.7 1,421,957 44,436 - 사무직 여 16 0 18 0 16 8.3 588,181 18,974 - 합 계 154 0 24 0 154 6.8 6,917,001 39,526 - ※직원수는 등기임원 6명(사내이사 5명, 감사 1명) 제외 기준입니다.※연간 급여총액 및 1인 평균급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 839,769 83,977 - 2. 임원의 보수 등 당사는 상법 제388조 및 당사 정관에 따라 이사 및 감사의 보수한도를 주주총회의 결의로써 정하고 있습니다. 당해년도 이사 및 감사의 보수한도는 정기주주총회를 통하여 결의하였습니다. 세부 지급내역 및 보수지급기준은 다음과 같습니다. 가. 주주총회 승인금액 보수현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 나. 보수지급금액 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 708,138 141,628 - (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 689,438 172,360 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,700 18,700 - ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 실제 보수가 지급되는 인원으로 나누어 산출하였습니다. 다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준이사ㆍ감사의 보수는 매년 정기 주주총회에서 승인을 받은 보수한도 내에서 집행되고 있습니다. 구체적으로는 집행임원 관리규정에 의거 이사ㆍ감사가 담당하고 있는 직위, 담당 직무, 다년간의 성과 및 당해 주요 업적, 회사에 대한 기여도, 핵심역량 등을 종합적으로 평가하여 개인별 보수수준이 결정되고 있습니다. 또한 이사의 퇴직금은 임원 퇴직금 지급 규정에 따라 연봉 총액 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 ※ 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭보고서 작성 기준일 현재 당사를 포함한 종속/관계회사의 총수는 총 4개사이며, 코스닥 상장법인 2개사, 비상장법인 2개사로 구성되어 있습니다. (요약)> (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 2 2 4 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 종속/관계회사 간 출자현황보고서 작성 기준일 현재 종속/관계회사 간 출자현황은 다음과 같습니다. (기준일: 2023년 09월 30일) 출자회사 ＼피출자회사 주식회사셀바스AI 주식회사셀바스헬스케어 계 주식회사 셀바스헬스케어 52.06% - 52.06% HIMS, Inc. - 100.00% 100.00% Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. - 100.00% 100.00% ※ (주)셀바스헬스케어의 출자 지분율이 당기초 52.05%에서 52.06%로 변동되었습니다. 이는 (주)셀바스헬스케어가 2023년 4월 7일 결정한 주주배정 유상증자 신주 취득에 따른 변동입니다. 3. 종속/관계회사 간 임원 겸직 현황보고서 작성 기준일 현재 종속/관계회사 간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다.당사는 종속회사 주식회사 셀바스헬스케어의 내부통제를 위해 사내이사 2인(곽민철,김재호)과 감사 1인(이상헌)이 겸직하고 있습니다. 김재호 사내이사는 종속회사의 경영지원실장으로 상근하며 종속회사 경영활동 전반에 대한 통제활동을 담당하고 있습니다. 이 외 사내이사 3인(곽영수, 엄태철, 윤승현)은 겸직현황이 없습니다. (기준일: 2023년 09월 30일) 성명 직책(상근여부) 겸직현황 회사명(당사와의 관계) 직위(상근여부) 곽민철 대표이사, 사내이사(상근) 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 사내이사(비상근) 곽영수 사내이사(상근) - - 엄태철 사내이사(상근) - - 김재호 사내이사(비상근) 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 사내이사(상근) 윤승현 사내이사(상근) - - 이상헌 감사(비상근) 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 감사(비상근) 4. 계열회사간 업무ㆍ이해관계 조정 담당 기구ㆍ조직해당사항이 없습니다. 5. 회사의 경영에 영향력을 미치는 계열회사해당사항이 없습니다. 6. 타법인출자 현황(요약)보고서 작성 기준일 현재 타법인출자 현황 다음과 같습니다. 당사는 사업다각화를 위해 현재 7개 법인에 출자하고 있습니다. 출자회사는 (주)셀바스헬스케어, 온더피트니스, 다니다(주), (주)에스마케팅커뮤니케이션즈, 시어스랩, 요즈마 KAI뉴그로쓰조합 4호, (주)라이브콘티넨트입니다. (요약)> (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 - 1 29,471 10,943 - 40,414 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 6 6 9,229 500 16 9,745 계 1 6 7 38,700 11,443 16 50,159 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 가. 최대주주등과의 담보제공 내역해당사항이 없습니다. 나. 최대주주등과의 금전거래 내역해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 대주주(특수관계인 포함)를 상대방으로 하는 자산양수도는 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 작성 기준일 현재 대주주(특수관계인 포함)와 행한 물품 또는 서비스 거래금액이 최근 사업연도 매출액의 5% 이상되거나, 동 금액 이상의 1년 이상의 장기공급 및 매입계약을 체결하거나 변경한 경우가 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 1) 특수관계자 현황연결기업의 특수관계회사 현황은 하기와 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타 특수관계자 (주)셀바스투어(*) (주)셀바스투어(*) (*)(주)셀바스투어는 연결기업의 최대주주가 최대주주인 법인으로 전기 중 설립되었습니다. 2) 특수관계자와의 주요 거래내용 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 영업수익 기타수익 영업비용 기타비용 유ㆍ무형자산 구입 유ㆍ무형자산 처분 (주)셀바스투어 기타특수관계자 350,000 1,800 - - - 2,342 임원 기타특수관계자 - 29,344 - - - - 합계 350,000 31,144 - - - 2,342 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 영업수익 기타수익 영업비용 기타비용 유ㆍ무형자산 구입 유ㆍ무형자산 처분 (주)셀바스투어 기타특수관계자 - 627 - - - - 합계 - 627 - - - - 3) 특수관계자와의 자금거래내용 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 기초 증가 감소 기말 임직원 기타특수관계자 1,162,467 233,500 (119,404) 1,276,563 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 기초 증가 감소 기말 임직원 기타특수관계자 1,034,527 180,000 (34,876) 1,179,651 4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내용 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 전환사채 대여금 기타채권 미지급금 기타채무 (주)셀바스투어 기타특수관계인 - 2,000,000 - 220 - 1,000 임직원 기타특수관계인 - - 1,276,563 2,061 - - 합계 - 2,000,000 1,276,563 2,281 - 1,000 연결기업은 특수관계자에 대한 채권에 대하여 당기에 설정된 대손충당금은 없으며, 전기에 설정된 대손충당금은 59천원입니다. 당분기 중 인식한 대손상각비 환입은 59천원입니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 전환사채 대여금 기타채권 미지급금 기타채무 (주)셀바스투어 기타특수관계인 33,000 2,000,000 - 220 - 1,000 임직원 기타특수관계인 - 1,162,467 - - - 합계 33,000 2,000,000 1,162,467 220 - 1,000 5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보와 지급보증해당사항이 없습니다. 6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 보증내용해당사항이 없습니다. 7) 주요 경영진 보상 내역주요 경영진은 지배기업의 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원 급여 2,480,634 2,216,003 퇴직급여 135,704 118,777 주식기준보상 363,025 195,741 합계 2,979,363 2,530,521 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건보고서 작성 기준일이 속하는 사업연도 개시일 현재 진행 중이거나 사업연도 중에 새로 제기된 소송은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황보고서 작성 기준일 현재 타인에게 제공한 채무보증현황은 없습니다. 라. 채무인수약정 현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 1) 금융기관과 체결한 약정사항 보고서 작성 기준일 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (기준일: 2023년 09월 30일) (단위 : 천원) 금융기관 한도금액 사용금액 약정 하나은행 50,000 0 일반구매론 5,000,000 5,000,000 시설자금대출 3,000,000 3,000,000 일반운전자금대출 245,000 245,000 일반운전자금대출 한국산업은행 1,800,000 1,800,000 기타시설자금대출 신한은행 1,813,940 1,132,899 신한수입자금대출 합계 11,908,940 11,177,899 - 2) 담보제공자산보고서 작성 기준일 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다. (기준일: 2023년 09월 30일) (단위 : 천원) 계 정 구 분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 장단기차입금 제공사유 유형자산 토지 하나은행 4,807,780 15,813,600 8,000,000 시설자금대출 및일반운전자금대출 건물 8,006,522 투자부동산 토지 한국산업은행 1,584,223 3,100,000 1,800,000 산업시설 대출 건물 1,164,741 유형자산 토지 7,806,623 건물 5,355,303 합계 28,725,192 18,913,600 9,800,000 - ※ (*) 장부가액은 지배기업의 연결재무제표 상 금액입니다. 3) 타인으로부터 제공받은 보증 보고서 작성 기준일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 제공한 담보와 지급보증 내역은 다음과 같습니다.(기준일 : 2023년 09월 30일) (단위: 천원) 보증처 피보증처 보증한도금액 보증실행금액 지급보증내역 서울보증보험 (주)셀바스에이아이 2,330,374 2,330,374 연대/계약/하자/선급/지급이행보증 서울보증보험 (주)셀바스헬스케어 1,478,580 1,478,580 신원보증 및 계약/하자이행보증 합계 3,808,954 3,808,954 - 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 요약공시대상기간 중 제재현황은 다음과 같습니다. 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적제재금액 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황또는 재발방지를 위한 대책 2020.04.01 한국거래소 회사 불성실공시법인지정(벌점 3.5점) - -사유: 타법인 주식 및 출자증권 양도금액 50% 이상 변경-근거법령: 코스닥시장 공시규정 제29조 및 제32조 공시 프로세스 강화 2020.08.28 증권선물위원회 회사 과징금 부과 14,100,000원 -사유: 2019년 반기보고서 지연제출-근거법령: 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제160조 과징금 납부 완료 나. 제재현황 상세내용 ▲불성실공시법인 지정당사는 2020년 2월 3일 주식회사 인프라웨어 주식 및 경영권 양수도 결정 및 계약 체결에 따라, 동일자에 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도 결정)을 공시하였습니다. 계약 진행 중, 양수인의 계약 미이행으로 인해 2020년 2월 26일 계약을 일부 해제함에 따라 본 공시를 정정하였습니다. 이는 타법인 주식 및 출자증권 양도금액 50% 이상 변경으로 인한 '공시변경'에 해당합니다. 그 결과, 2020년 4월 2일 불성실공시법인으로 지정되어, 3.5점의 벌점을 부과받았습니다.당사는 상장 이후 본 건 발생 전까지 단 한 건의 불성실공시법인 지정으로 인한 부과벌점은 없었으나, 향후 재발방지를 위해 공시 프로세스를 강화했습니다. ▲2019년도 반기보고서 지연제출에 따른 조치당사는 2018년도 재감사 일정 지연과 2019년도 반기 검토보고서 수령 지연으로 인해, 2019년도 반기 보고서 기한(2019년 8월 14일)을 초과하여 2019년 8월 23일에 제출한 바 있습니다.※관련공시: 2019년 8월 14일 (주)셀바스AI 2019년도 반기보고서 미제출 사유의 건이에 증권선물위원회는 당사에 대하여 자본시장과 금융투자업에 과한 법률 제160조의 정기보고서 제출의무 위반의 사유로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조제3항 제2호에 의하여 과징금 14,100,000원을 부과하였습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 본 보고서 작성기준일 이후인 2023년 11월 06일 이사회 결의에 따라 아래와 같이 주식 양도를 결정하였으며, 2023년 11월 07일 진행을 완료하였습니다.▲ 자산양도 내역 및 가액 구 분 내 역 양도 목적 AI 고객 기반 확대를 위한 투자 재원 확보 양도 대상 주식 발행회사 주식회사 셀바스헬스케어