셀바스AI 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 셀바스에이아이와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 셀바스에이 아이(이하 "지배기업")는 1999년 3월 31일에 설립된 인공지능 전문기업입니다. 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19에 위치하고 있으며 지배기업의 대표이사는 곽민철입니다. 2021년 3월 31일 현재 지배기업의 최대주주는 곽민철 및 특수관계자이고 최대주주및 특수관계인의 주식소유 현황은 아래와 같습니다.

(단위:주, %)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

곽민철	2,660,096	12.06	2,660,096	12.06

곽영수	400,000	1.81	400,000	1.81

김동일(*)	-	-	42,686	0.19

합계	3,060,096	13.87	3,102,782	14.06

(*) 2021년 3월 30일 날짜로 퇴임하여 특수관계가 해소 되었습니다. (2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 주요 영업활동 지배관계 근거 (주)셀바스헬스케어 52.05 한국 2021.12.31 체성분분석기 및 점자 정보 단말기 등 제조 의결권과반수보유 HIMS, Inc. 100 미국 2021.12.31 점자정보단말기 등 판매 사실상 지배력 Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. 100 중국 2021.12.31 제조, 도소매 상동 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 주요 영업활동 지배관계 근거 (주)셀바스헬스케어 52.05 한국 2020.12.31 체성분분석기 및 점자 정보 단말기 등 제조 의결권과반수보유 HIMS, Inc. 100 미국 2020.12.31 점자정보단말기 등 판매 사실상 지배력 Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. 100 중국 2020.12.31 제조, 도소매 상동 2) 요약재무정보당분기와 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)셀바스헬스케어(*) 43,546,816 19,773,399 23,773,417 4,123,709 (1,799,375) (1,826,844) HIMS, Inc. 1,474,183 595,553 878,630 507,607 42,270 76,551 Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. 24,442 452,163 (427,721) - (41,266) (53,445) (*) 별도 재무정보입니다. (단위: 천원) 종속기업 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)셀바스헬스케어(*) 45,161,728 19,561,467 25,600,261 4,566,716 (291,241) (291,241) HIMS, Inc. 1,566,751 764,672 802,079 793,127 (63,644) (28,741) Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. 46,920 421,196 (374,276) 27,762 (29,509) (40,329) (*) 별도 재무정보입니다. 3) 연결범위의 변동당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다. 4) 종속기업에 대한 유의적인 제약의 성격과 범위당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다. 5) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 소유지분 변동내용지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 지분가액변동액 (A) 수령한 대가 (B) 지배기업소유주지분 변동액(A+B) (주)셀바스헬스케어(*) - - - (단위 : 천원) 기업명 지분가액변동액 (A) 수령한 대가 (B) 지배기업소유주지분 변동액(A+B) (주)셀바스헬스케어 10,140 (22,823) (12,683) 6) 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다. 7) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용(가) 현황 (단위 : 천원) 기업명 주된사업장 (설립지국가명) 비지배지분율(%) 비지배지분에 배분된 당기순손익 누적비지배지분 당분기 전분기 당분기 전기 (주)셀바스헬스케어 대한민국 47.95% (881,418) (220,128) 12,492,160 13,562,828 (나) 비지배지분에 지급한 배당금당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다. (다) 요약재무정보 (단위:천원) 구분 (주)셀바스헬스케어(*) 유동자산 22,783,571 비유동자산 20,741,989 유동부채 (15,701,551) 비유동부채 (4,696,254) 수익 4,522,228 당기손익 (1,756,510) 총포괄손익 (1,765,700) 영업활동현금흐름 (354,951) 투자활동현금흐름 747,904 재무활동현금흐름 (343,166) 현금및현금성자산의증감 49,787 (*) 연결대상 종속기업인 HIMS, Inc. 외 1개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. (단위:천원) 구분 (주)셀바스헬스케어(*) 유동자산 24,204,905 비유동자산 20,931,968 유동부채 (15,253,623) 비유동부채 (4,989,796) 수익 5,055,293 전분기손익 (376,152) 총포괄분기손익 (359,633) 영업활동현금흐름 304,522 투자활동현금흐름 (5,257,916) 재무활동현금흐름 (184,295) 현금및현금성자산의증감 (5,137,689) (*) 연결대상 종속기업인 HIMS, Inc. 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. 2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과같습니다. 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 유의적인 회계정책중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표에 대한 정보 및 주석사항도 함께 참고하여야 합니다. 한편, 분기연결재무제표는 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(3) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성 시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 한편, 분기연결재무제표 작성을 위한 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 12,182,244 - 12,182,244 단기금융자산 - 11,300,000 - 11,300,000 매출채권 - 6,101,600 - 6,101,600 기타수취채권 - 2,088,552 - 2,088,552 장기금융자산 - 91,430 - 91,430 장기기타수취채권 - 1,891,918 - 1,891,918 장기투자자산(*) - - 284,924 284,924 합계 - 33,655,744 284,924 33,940,668 (*) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 12,667,061 - 12,667,061 단기금융자산 - 11,210,000 - 11,210,000 매출채권 - 5,848,266 - 5,848,266 기타수취채권 - 1,323,315 - 1,323,315 장기금융자산 - 82,859 - 82,859 장기기타수취채권 - 1,931,118 - 1,931,118 장기투자자산(*) - - 320,140 320,140 합계 - 33,062,619 320,140 33,382,759 (*) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다(2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융부채 매입채무 599,497 단기차입금 3,000,000 유동성장기부채 9,540,000 기타지급채무 6,521,385 장기차입금 15,643,000 장기기타지급채무 504,302 합계 35,808,184 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융부채 매입채무 156,767 단기차입금 3,000,000 유동성장기부채 9,540,000 기타지급채무 7,010,433 장기차입금 15,928,000 장기기타지급채무 578,484 합계 36,213,684 4. 공정가치(1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 장기차입금이 있습니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 284,924 - - 284,924 284,924 상각후원가로 인식된 부채 장기차입금 455,000 - 444,715 - 444,715 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 320,140 - - 320,140 320,140 상각후원가로 인식된 부채 장기차입금 490,000 - 477,296 - 477,296 활성시장에서 거래되는 금융상품(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 수익가치접근법의 현금흐름 할인법(DCF), 당기손익인식금융자산은 수익접근법 중 옵션가격결정모형(CRR이항모형(Cox, Ross Model))을 적용하여 평가됩니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관되는 투입변수를 선택하여 평가하고 있습니다. 연결실체가 당분기말 현재 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구분 이자율(%) 장기차입금 2.82% 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기초 320,140 처분 - 평가 (35,216) 처분손익(자본으로 분류된 세전 포괄이익) - 기말 284,924 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 7,888 61 금융기관예금 12,174,356 12,667,000 합계 12,182,244 12,667,061 6. 단기금융자산단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 7,000,000 5,000,000 정기적금 300,000 210,000 단기금융상품 4,000,000 6,000,000 합계 11,300,000 11,210,000 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위;천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 7,829,126 (1,727,526) 6,101,600 7,595,125 (1,746,859) 5,848,266 단기기타채권 : 미수금 1,074,455 - 1,074,455 290,465 (3,190) 287,275 단기대여금 2,448,363 (1,462,880) 985,483 2,433,212 (1,463,780) 969,432 미수수익 77,488 (48,874) 28,614 115,482 (48,873) 66,609 소계 11,429,432 (3,239,280) 8,190,152 10,434,284 (3,262,702) 7,171,582 장기기타채권 : 장기대여금 37,568 - 37,568 95,527 - 95,527 보증금 1,854,350 - 1,854,350 1,835,591 - 1,835,591 소계 1,891,918 - 1,891,918 1,931,118 - 1,931,118 합계 13,321,350 (3,239,280) 10,082,070 12,365,402 (3,262,702) 9,102,700 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 연체되지 않은 채권 6,007,769 (75,942) 5,505,450 (33,952) 만기 경과 후 3개월 이하 53,234 (2,567) 174,309 (3,889) 만기 경과 후 4~6개월 48,330 (2,640) 157,561 (21,755) 만기 경과 후 7~12개월 223,352 (149,936) 175,429 (131,454) 만기 경과 후 12개월 초과 1,496,441 (1,496,441) 1,582,376 (1,555,809) 합계 7,829,126 (1,727,526) 7,595,125 (1,746,859) (3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 만기 당분기말 전기말 만기 경과 후 3개월 이하 50,667 170,420 만기 경과 후 4~6개월 45,690 135,806 만기 경과 후 7~12개월 73,416 43,975 만기 경과 후 12개월 초과 - 26,567 합계 169,773 376,768 (4) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,746,859 2,446,487 대손상각비(환입) (27,384) (5,898) 채권 제각 - (316,456) 기타 8,051 14,994 기말 1,727,526 2,139,127 (5) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으 며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말과 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 기대손실율 1.33% 67.13% 100.00% 총장부금액 6,109,333 223,352 1,496,441 손실충당금 81,149 149,936 1,496,441 (단위: 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 기대손실율 1.02% 74.93% 98.32% 총장부금액 5,837,321 175,428 1,582,376 손실충당금 59,596 131,454 1,555,809 (6) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대손(환입) 기타(*) 기말 매출채권 1,746,859 (27,384) 8,051 1,727,526 단기기타채권 : 미수금 3,190 (3,190) - - 미수수익 48,874 - - 48,874 단기대여금 1,463,780 (900) - 1,462,880 합계 3,262,703 (31,474) 8,051 3,239,280 (*) 환율변동효과입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대손(환입) 기타(*) 전분기말 매출채권 2,446,487 (5,898) (301,462) 2,139,127 단기기타채권 : 미수금 3,190 - - 3,190 미수수익 56,057 - - 56,057 단기대여금 2,466,880 (1,600) - 2,465,280 합계 4,972,614 (7,498) (301,462) 4,663,654 (*) 채권 제각 및 환율변동효과입니다. 8. 금융위험관리(1) 금융위험관리연결실체의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. ① 시장위험(가) 주가변동 위험연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 현재 시장성 있는 출자지분은 보유하고 있지 않습니다. (나) 환율변동 위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 외화 각 1단위) 통화 자산 부채 외화 원화환산 외화 원화환산 USD 1,856,304 2,104,120 99,612 112,910 JPY 6,415,481 65,908 15,852,597 162,858 EUR 89,006 118,226 2,924 3,884 CNY 1,045,852 180,253 1,940,239 334,400 GBP 12,906 20,103 - - 합계 2,488,610 614,052 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 199,121 (199,121) JPY (9,695) 9,695 EUR 11,434 (11,434) CNY (15,415) 15,415 GBP 2,010 (2,010) 합계 187,455 (187,455) (다) 이자율 위험1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 : 금융자산 23,951,165 24,381,645 금융부채 (8,855,000) (8,890,000) 합계 15,096,165 15,491,645 변동이자율 : 금융부채 (19,328,000) (19,578,000) 2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자 본 손 익 자 본 손 익 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 변동이자율 금융상품 (193,280) 193,280 (193,280) 193,280 (195,780) 195,780 (195,780) 195,780 ② 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. 각 보고기간말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 12,174,357 12,667,000 단기금융자산 11,300,000 11,210,000 매출채권 6,101,600 5,848,266 기타수취채권 2,088,552 1,323,315 장기금융자산 91,430 82,859 장기기타수취채권 1,891,918 1,931,118 합계 33,647,857 33,062,558 (*) 현금시재액은 제외한 금액입니다. ③ 유동성 위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 8년 매입채무 599,497 599,497 599,497 - - 단기차입금 및 유동성장기부채(*) 12,540,000 12,854,367 400,942 12,453,425 - 기타지급채무 6,521,385 6,592,384 3,323,297 3,269,087 - 유동성리스부채 217,861 263,793 70,023 193,770 - 장기차입금(*) 15,643,000 16,814,032 96,663 291,052 16,426,317 비유동성리스부채 421,215 449,789 - - 449,789 장기기타지급채무 504,302 504,302 - - 504,302 합계 36,447,260 38,078,164 4,490,422 16,207,334 17,380,408 (*) 차입금의 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 42,865,618 42,086,088 자본총계(B) 48,142,089 49,458,151 부채비율(A/B) 89.04% 85.09% 9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 순장부금액 취득원가 평가손실충당금 순장부금액 상품 460,756 (305,495) 155,261 380,931 (303,751) 77,180 제품 1,782,650 (533,525) 1,249,125 1,468,946 (505,718) 963,228 재공품 2,358,093 (1,978,616) 379,477 2,593,136 (803,555) 1,789,581 원재료 3,166,341 (1,531,601) 1,634,740 3,055,022 (1,802,597) 1,252,425 반환제품회수권 481,923 - 481,923 438,517 0 438,517 합계 8,249,763 (4,349,237) 3,900,526 7,936,552 (3,415,621) 4,520,931 (2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비용으로 인식한 재고자산 3,591,177 2,677,497 재고자산평가손실(환입) 1,277,800 (214,811) 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급급 307,815 473,655 선급비용 251,168 211,687 부가세대급금 129,118 17,443 합계 688,101 702,785 11. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 종목명 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 온더피트니스(*1) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 유가증권(*2) 미라콤아이앤씨 272,924 308,140 (주)씽크엠 12,000 12,000 합계 284,924 320,140 (*1) 2020년 1월 1일 온핏사업 양수도 시 취득하였으며, 전기 중 전액 손상 인식하였습니다. (*2) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 320,140 311,336 처분 - - 평가(자본으로 분류된 세전 포괄이익) (35,216) - 기말금액 284,924 311,336 (3) 당분기 및 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목명 미라콤아이앤씨 (주)씽크엠 합계 기초금액 308,140 12,000 320,140 평가(자본으로 분류된 세전 포괄이익) (35,216) - (35,216) 기말금액 272,924 12,000 284,924 (단위: 천원) 구분 종목명 미라콤아이앤씨 (주)씽크엠 합계 기초금액 299,336 12,000 311,336 평가(자본으로 분류된 세전 포괄이익) - - - 기말금액 299,336 12,000 311,336 12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜셀바스(*) 한국 12월 소프트웨어 개발 및 공급 46.67% - 46.67% - 합계 - (*) 연결실체는 전기 이전에 해당 관계기업투자주식의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 중요한 관계기업투자의 기중 변동내역은 없습니다. 13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 3,433,420 - 3,433,420 3,433,420 - 3,433,420 건물(*) 7,643,442 (477,154) 7,166,288 7,643,442 (423,964) 7,219,478 합계 11,076,862 (477,154) 10,599,708 11,076,862 (423,964) 10,652,898 (*) 연결실체의 유동성장기차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정 되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 당분기말 토지 3,433,420 - - - 3,433,420 건물 7,219,478 - - (53,190) 7,166,288 합계 10,652,898 - - (53,190) 10,599,708 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체증가(*) 대체감소(*) 전분기말 토지 1,967,474 19,035 - - 2,547,676 (1,100,765) 3,433,420 건물 6,283,673 65,368 - (64,922) 4,619,263 (3,539,135) 7,364,247 합계 8,251,147 84,403 - (64,922) 7,166,939 (4,639,900) 10,797,667 (*) 임대차계약 종료 및 실제 사용목적에 따라 일부 투자부동산을 유형자산으로 재분류 하였습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 112,944 79,527 14. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 8,674,741 - - - 8,674,741 건물 13,984,256 - (536,975) - 13,447,281 구축물 189,000 - (23,943) - 165,057 컴퓨터장비 1,827,999 (203,283) (1,208,471) - 416,245 기계장치 830,114 - (526,506) - 303,608 금형 4,659,897 - (4,273,277) (23,040) 363,580 기타의유형자산 3,739,253 (24,848) (3,256,776) - 457,629 건설중인자산 53,747 - - - 53,747 합계 33,959,007 (228,131) (9,825,948) (23,040) 23,881,888 (단위: 천원) 구분 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 8,643,407 - - - 8,643,407 건물 13,837,028 - (427,257) - 13,409,771 구축물 189,000 - (22,368) - 166,632 컴퓨터장비 1,817,823 (227,730) (1,138,492) - 451,601 기계장치 821,114 - (502,218) - 318,896 금형 4,592,847 - (4,166,705) (23,040) 403,102 기타의유형자산 3,699,726 (31,453) (3,109,960) - 558,313 건설중인자산 87,347 - - - 87,347 합계 33,688,292 (259,183) (9,367,000) (23,040) 24,039,069 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 대체증가 대체감소 상각 환율변동효과 당분기말 토지 8,643,407 31,334 - - - - - - 8,674,741 건물 13,409,771 147,229 - - - - (109,719) - 13,447,281 구축물 166,632 - - - - - (1,575) - 165,057 컴퓨터장비 451,601 10,175 - - - - (45,531) - 416,245 기계장치 318,896 9,000 - - - - (24,288) - 303,608 금형 403,102 - - - 67,050 - (106,572) - 363,580 기타의유형자산 558,313 27,481 (1) - - - (128,374) 210 457,629 건설중인자산 87,347 33,450 - - - (67,050) - - 53,747 합계 24,039,069 258,669 (1) - 67,050 (67,050) (416,059) 210 23,881,888 (단위:천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 대체증가(*1) 대체감소(*1) 상각 환율변동효과 기타증감 회계정책변경효과(*2) 전분기말 토지 9,979,158 - - - 1,100,765 (2,547,676) - - - 111,160 8,643,407 건물 14,252,502 - - - 3,539,135 (4,619,263) (108,819) - - 672,940 13,736,495 구축물 172,932 - - - - (1,575) - - - 171,357 컴퓨터장비 260,301 31,804 - (106) - (35,208) - - - 256,791 기계장치 420,531 - - - - (25,815) - - - 394,716 금형 887,842 2,791 - - 5,670 (130,480) - - - 765,823 기타의유형자산 984,610 110,520 - (2) - (149,121) - 935 - 946,942 건설중인자산 - 32,670 - - - (5,670) - - - - 27,000 합계 26,957,876 177,785 - (108) 4,645,570 (7,172,609) (451,018) - 935 784,100 24,942,531 (*1) 당분기 중 유형자산 및 투자부동산에 대한 임대차계약 발생 및 변경으로 인하여 투자부동산과 유형자산 부문간 대체된 금액입니다.(*2) 당분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 자산에 대하여 기업회계기준서제1016호에 따라 재평가모형을 적용하였습니다. (3) 유형자산의 재평가 연결실체는 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였으며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 15. 사용권자산(1) 당분기말 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 부동산 859,214 (418,667) 440,547 838,902 (358,383) 480,519 차량운반구 435,340 (192,893) 242,447 423,417 (177,511) 245,906 합계 1,294,554 (611,560) 682,994 1,262,319 (535,894) 726,425 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 환율변동효과 당분기말 부동산 480,519 - - (53,756) 13,784 440,547 차량운반구 245,906 43,274 (15,218) (31,515) - 242,447 합계 726,425 43,274 (15,218) (85,271) 13,784 682,994 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 환율변동효과 전분기말 부동산 598,312 - - (56,968) 25,388 566,732 차량운반구 229,554 - - (30,496) - 199,058 합계 827,866 - - (87,464) 25,388 765,790 16. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권과 라이센스 13,884,497 - (8,006,103) (4,846,277) 1,032,117 13,884,497 - (7,936,897) (4,846,277) 1,101,323 고객과의계약 및 기타계약관계 7,882,703 - (4,099,862) (136,126) 3,646,715 7,882,703 - (3,972,892) (136,126) 3,773,685 소프트웨어 및 기타 3,336,798 (11,488) (2,641,710) (240,009) 443,591 3,334,198 (13,494) (2,616,625) (240,009) 464,070 영업권 17,773,980 - - (8,418,250) 9,355,730 17,773,980 - - (8,418,250) 9,355,730 합계 42,877,978 (11,488) (14,747,675) (13,640,662) 14,478,153 42,875,378 (13,494) (14,526,414) (13,640,662) 14,694,808 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 상각 손상 당분기말 산업재산권과 라이선스 1,101,323 - - - (69,206) - 1,032,117 고객과의계약 및 기타계약관계 3,773,685 - - - (126,970) - 3,646,715 소프트웨어 및 기타 464,070 2,600 - - (23,079) - 443,591 영업권 9,355,730 - - - - - 9,355,730 합계 14,694,808 2,600 - - (219,255) - 14,478,153 (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 상각 손상 전분기말 산업재산권과 라이선스 2,315,959 - - - (185,923) - 2,130,036 고객과의계약 및 기타계약관계 4,281,565 - - - (126,970) - 4,154,595 소프트웨어 및 기타 442,515 61,500 - - (26,099) - 477,916 영업권 9,355,730 - - - - - 9,355,730 합계 16,395,769 61,500 - - (338,992) - 16,118,277 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 발생시 비용처리된 연구개발비 602,962 857,458 (4) 영업권영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 다음과 같이 배분되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보조공학기기 영업부문 6,829,977 6,829,977 의료진단기기 영업부문 2,525,753 2,525,753 합계 9,355,730 9,355,730 연결실체의 전기말 현재 영업권은 전기 이전 "구, 자원메디칼"에 대한 지배력을 획득하면서 인식되었습니다. 2015년 9월 30일을 합병기일(합병등기일: 2015년 10월 2일)로 하여, "구, 자원메디칼"과의 소규모ㆍ간이합병을 실시하였으며, 이에 따라 영업권은 의료진단기기 영업부문으로 배분되었습니다. 한편, 전기 이전 유웰니스 사업을 인수하면서 추가로 인식된 영업권 또한 전액 의료진단기기 영업부문으로 배분되었습니다. 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 1) 보조공학기기 및 의료진단기기 영업부문 영업권손상평가 수행 결과 보조공학기기 및 의료진단기기 영업부문의 순공정가치 및 사용가치가 해당 영업부문의 순자산 장부금액을 초과하고 있습니다.이에 각 영업부문에 대한 별도의 손상을 인식하지 않습니다. 2) 회수가능가액 산정시 주요가정순공정가치 배분을 위해 산정된 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다.동 기간에 대하여 사용된 매출성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 보조공학기기 영업부문 의료진단기기 영업부문 매출성장률(*1) 12.46% 6.27% 영구성장률(*2) 1.00% 1.00% 세후할인율(*3) 10.90% 12.50% 17. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전분기 회계처리 정부보조금내용 정부보조금 한국산업기술평가관리원 외 202,782 121,588 비용차감 및 자산취득 연구개발 관련 정부과제 지원금 중소기업기술정보진흥원 외 16,160 - 비용차감 및 자산취득 연구개발 관련 정부과제 지원금 합계 218,942 121,588 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 당분기말 유형자산 차감 설정액 259,182 - (31,051) 228,131 무형자산 차감 설정액 13,494 - (2,006) 11,488 합계 272,676 - (33,057) 239,619 (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 전분기말 유형자산 차감 설정액 273,015 - (27,191) 245,824 무형자산 차감 설정액 21,668 - (2,067) 19,601 합계 294,683 - (29,258) 265,425 18. 매각예정자산 연결실체는 유동성 확보 및 자본의 효율성 증대를 위해 연결실체의 유형자산 및 관계기업투자주식을 매각할 예정입니다.당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매각예정자산 토지 1,910,114 1,910,114 건물 838,214 838,214 구축물 46,578 46,578 기타의유형자산 6,500 6,500 합계 2,801,406 2,801,406 19. 기타지급채무기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타채무 : 미지급금 1,628,674 2,326,511 임대보증금 2,929,001 2,906,132 미지급비용 1,963,710 1,777,790 소계 6,521,385 7,010,433 장기기타채무 : 임대보증금 50,000 50,000 장기미지급금 454,302 528,484 소계 504,302 578,484 합계 7,025,687 7,588,917 20. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입종류 만기일 연이자율 당분기말 전기말 신한은행 기업운전일반자금대출 2021-11-19 2.45% 2,000,000 2,000,000 신한은행 기업운전일반자금대출 2021-11-19 2.30% 1,000,000 1,000,000 합계 3,000,000 3,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 차입처 차입종류 만기일 이자율 당분기말 전기말 산업은행 시설차입금 2021-08-17 3.23% 8,400,000 8,400,000 산업은행 시설차입금 2025-01-26 2.97% 1,040,000 1,105,000 산업은행 시설차입금 2025-01-26 2.87% 970,400 1,031,050 산업은행 시설차입금 2025-01-26 2.99% 800,000 850,000 산업은행 시설차입금 2025-01-26 3.17% 790,400 839,800 산업은행 시설차입금 2025-01-26 3.41% 399,200 424,150 국민은행 기업운전일반자금대출 2024-06-15 1.50% 455,000 490,000 하나은행 기업시설자금대출 2023-11-30 3.15% 12,328,000 12,328,000 장기차입금 소계 25,183,000 25,468,000 유동성대체 (유동성장기부채) (9,540,000) (9,540,000) 장기차입금 합계 15,643,000 15,928,000 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기차입금(유동성포함) 1년이내 9,540,000 1년초과 2년이내 1,140,000 2년초과 3년이내 13,468,000 3년 초과 1,035,000 합계 25,183,000 21. 종업원급여(1) 연결실체의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여채무 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,230,045 4,213,865 사외적립자산의 공정가치 (3,865,721) (4,202,133) 확정급여부채(자산) 364,324 11,732 ② 기타 종업원급여 관련부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기근속휴가에 대한 부채(*) 214,565 205,823 (*) 장기근속에 대한 현금보상 등의 종업원 복지규정에 따른 부채 설정액으로 재무상태표상 기타비유동부채로 계상되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.51% 2.51% 미래임금상승률 4.00% 4.00% 할인율은 당분기말 현재 연결실체의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 연결실체의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다. (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 4,213,865 5,688,975 당기근무원가 146,568 192,945 이자원가 25,590 33,467 확정급여채무의 재측정요소 - - - 인구통계적 가정 - - - 재무적 가정 - - - 경험조정 - - 퇴직급여지급액 (155,978) (440,145) 관계사전출 등으로 인한 변동 - 41,041 당기말잔액 4,230,045 5,516,283 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 4,202,133 4,499,517 이자수익 25,548 26,469 사외적립자산의 재측정요소 (1,738) (6,436) 사용자기여금 - - 퇴직급여지급액 (360,222) (358,726) 관계사전출 등으로 인한 변동 - 41,041 기말잔액 3,865,721 4,201,865 확정급여제도와 관련하여 2021년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정치는 586,272천원입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 146,568 192,945 이자원가 25,590 33,467 이자수익 (25,548) (26,469) 합계 146,610 199,943 한편, 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 종업원급여, 경상연구개발비에 계상되었습니다. (6) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 각각 133,395천원 및 122,267 천 원입니다. 22. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 5,539 16,680 선수수익 120,752 92,599 예수금 978,250 650,170 부가세예수금 374,190 252,601 소계 1,478,731 1,012,050 기타비유동부채 : 장기종업원충당부채 214,565 205,823 장기선수수익 - - 소계 214,565 205,823 합계 1,693,296 1,217,873 23. 계약부채연결실체는 기업회계기준서 제1115호 상의 정의에 따라 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무에 해당하는 금액을 선수금에서 계약부채로 재분류 하였습니다. 한편, 연결실체는 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다. 연결실체가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상하고, 반품자산을 회수할 권리에 대해 재고자산을 인식하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채: 라이선스-접근권 매출 545,245 600,347 용역-개발 매출 571,165 9,000 용역-유지보수 매출 59,204 56,679 제품 매출 183,220 131,565 환불부채(*) 662,286 809,801 소계 2,021,120 1,607,392 비유동부채: 용역-유지보수 매출 38,885 48,894 (*) 연결실체는 과거경험률 등을 고려하여 당분기말 현재 예상되는 환불금액을 추정하고 있으며, 추정 환불금액의 총매출액에 해당하는 금액을 환불부채로 계상하고 있습니다. 24. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 217,861 228,455 비유동 421,215 436,012 합계 639,076 664,467 (2) 당분기와 전분기 중 리스부채와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 53,756 56,967 차량운반구 31,515 30,496 합계 85,271 87,463 리스부채에 대한 이자비용 9,767 12,821 25. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가 사용 환입 회계정책변경효과 기타 기말잔액 반품충당부채 - - - - - - - 판매보증충당부채(*) 234,929 24,704 (14,689) - - 102 245,046 합계 234,929 24,704 (14,689) - - 102 245,046 (*) 연결실체는 출고된 제품 및 상품과 관련하여 비경상적인 상품 및 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜, 사고 보상시 연결실체가 부담하는 비용을 위하여 제품 및 상품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가 사용 환입 회계정책변경효과 기타 기말잔액 반품충당부채 - - - - - - - 판매보증충당부채(*) 221,165 - (11,297) 27,401 - 368 237,637 합계 221,165 - (11,297) 27,401 - 368 237,637 (*) 연결실체는 출고된 제품 및 상품과 관련하여 비경상적인 상품 및 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜, 사고 보상시 연결실체가 부담하는 비용을 위하여 제품 및 상품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 26. 자본금과 주식발행초과금당분기말과 전기말 현재의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 22,055,945주 22,055,945주 주당금액 500원 500원 보통주자본금 11,027,973 11,027,973 주식발행초과금 38,949,783 38,949,783 27. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,256) (2,256) 자기주식처분이익 722,310 722,310 주식매입선택권 - 975,843 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 125,883 180,268 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 - (40,071) 재평가잉여금(토지) 1,739,928 1,739,928 재평가잉여금(건물) 1,663,508 1,663,508 해외사업환산손익 22,190 12,665 기타자본변동(*) 21,262,499 20,101,806 합계 25,534,062 25,354,001 (*) 기타자본변동은 종속기업에 대한 지배력의 상실을 발생시키지 아니하는 비지배지분과의 거래로 인한 자본반영액과 부여된 주식매입선택권의 취소분이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경의 효과 평가 비지배지분 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 180,268 - (54,385) - 125,883 28. 주식기준보상(1) 주식기준보상 부여내역지배기업의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어는 2015년 6월 10일 및 2016년 3월 25일및 2017년 3월 24일 주주총회 특별결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. (주)셀바스헬스케어가 발행한 주식선택권은 전량 비지배지분으로 배부되었습니다. 한편, 지배기업은 2016년 3월 25일 주주총회 특별결의에 의거 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 상기 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 (주)셀바스헬스케어 2015년 부여분(*) (주)셀바스헬스케어 2016년 부여분(*) 지배기업 2016년 부여분 (주)셀바스헬스케어 2017년 부여분 주식선택권 부여일 2015년 06월 10일 2016년 03월 25일 2016년 03월 25일 2017년 03월 24일 주식선택권 부여 기준일 2015년 06월 10일 2016년 03월 25일 2016년 03월 25일 2017년 03월 24일 부여 주식의 종류 기명식 보통주식 382,621 주 기명식 보통주식 167,819주 기명식 보통주식 657,647주 기명식 보통주식 190,000주 및 주식 수 (액면 500원) (액면 500원) (액면 500원) (액면 500원) 부여방법 신주발행교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 주식평가보상 중 이사회의 결의에 따라 주주총회의 특별결의로 정함. 주식선택권 행사가격 1,700원 6,558원 3,990원 4,591원 주식선택권 행사기간 2017년 6월 11일 부터 2018년 3월 26일 부터 2019년 3월 25일 부터 2019년 3월 25일 부터 2020년 06월 10일 2021년 3월 25일 까지 2021년 3월 24일 까지 2022년 3월 24일 까지 약정용역 제공기간 2015년 6월 11일 부터 2016년 3월 26일 부터 2016년 3월 25일 부터 2017년 3월 25일 부터 2017년 6월 10일까지 2018년 3월 25일 까지 2019년 3월 24일 까지 2019년 3월 24일 까지 (*) 상기 주식선택권은 지배기업의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어의 주식병합 이전에 발행된 것으로 발행할 주식수, 액면금액 및 행사가격을 병합비율을 고려하여 조정하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 (주)셀바스헬스케어 2015년, 2016년 및 2017년 부여분(*) 지배기업 2016년 부여분 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 310,968 5,483 566,706 3,990 취소(상실) (140,968) (892) (566,706) (3,990) 행사 - - - - 기타증감(*) - - - - 기말 170,000 4,591 - - (*) 전기 중 제3자 배정 유상증자에 따른 효과를 고려하여 2016년 및 2017년 부여분 주식매입선택권 행사가격을 조정하였습니다. (단위: 주, 원) 구분 (주)셀바스헬스케어 2015년, 2016년 및 2017년 부여분(*) 지배기업 2016년 부여분 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 324,393 5,326 566,706 3,990 취소(상실) - - - - 기타증감 - - - - 기말 324,393 5,326 566,706 3,990 (*) 전기 이전에 종속기업인 (주)셀바스헬스케어는 기명식 보통주 5주를 1주로 병합하는 액면병합을 실시함에 따라 관련 주식매입선택권의 수량 및 행사가격을 조정하였습니다. (3) 주식선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치를 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구분 (주)셀바스헬스케어 2015년 부여분(*) (주)셀바스헬스케어 2016년 부여분(*) 지배기업 2016년 부여분 (주)셀바스헬스케어 2017년 부여분 선택권의 가중평균공정가치 1,015원 2,515원 1,722원 842원 주가변동성 48.64% 21.72% 52.58% 22.39% 기대만기 3년 3.5년 4년 3.5년 무위험수익률(3년 만기 국고채 유통수익률) 1.79% 1.70% 1.62% 1.71% (*) 전기 이전에 종속기업인 (주)셀바스헬스케어가 기명식 보통주 5주를 1주로 병합하는 액면병합을 실시함에 따라 관련 주식매입선택권의 가중평균공정가치가 조정되었습니다. (4) 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 전기까지 인식한 보상원가 1,690,161 당기보상원가 - 잔여보상원가 - 총보상원가 1,690,161 29. 이익잉여금(결손금)이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 71,543 71,543 미처리결손금 (39,933,430) (39,507,977) 합계 (39,861,887) (39,436,434) (*) 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 30. 영업수익(1) 연결실체의 최고영업의사결정자는 대표이사입니다. 대표이사는 자원배분 및 성과평가 시에 인공지능기반기술, 인공지능응용솔루션, 전자사전, 보조공학기기 및 의료진단기기 사업부 등 총 다섯가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 해당 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. (2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 총부문수익 부문간수익(*1) 외부고객으로 부터의 수익 영업이익(손실)(*2) 총부문수익 부문간수익(*1) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실)(*2) 인공지능기반기술 1,884,879 - 1,884,879 176,802 1,098,567 (6,297) 1,092,270 (796,183) 인공지능응용솔루션 1,475,217 - 1,475,217 (8,630) 913,823 - 913,823 (1,124,479) 전자사전 764,419 - 764,419 401,289 799,649 - 799,649 502 보조공학기기 1,962,144 - 1,962,144 (1,651,635) 2,303,387 - 2,303,387 (565,925) 의료진단기기 2,560,084 7,296 2,567,380 (226,135) 2,751,907 - 2,751,907 48,925 합 계 8,646,743 7,296 8,654,039 (1,308,309) 7,867,333 (6,297) 7,861,036 (2,437,160) (*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다. (3) 당분기와 전분기의 각 보고부문의 유형별 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 인공지능기반기술 인공지능응용솔루션 전자사전 보조공학기기사업부(*1) 의료진단기기사업부(*2) 합계 일정 시점에 이전되는 재화: 상품 매출 - - - 250,126 20,653 270,779 제품 매출 - - - 1,604,489 2,375,224 3,979,713 라이선스-사용권 매출 696,134 108,410 3,619 - - 808,163 소계 696,134 108,410 3,619 1,854,615 2,395,877 5,058,655 기간에 걸쳐 이전되는 용역: 로열티 매출 326,719 40,379 - - - 367,098 라이선스-접근권 매출 231,349 30,581 688,800 - - 950,730 용역-개발 매출 407,780 1,289,109 - 107,529 171,503 1,975,921 용역-유지보수 매출 222,897 6,738 72,000 - - 301,635 소계 1,188,745 1,366,807 760,800 107,529 171,503 3,595,384 합계 1,884,879 1,475,217 764,419 1,962,144 2,567,380 8,654,039 (*1) 보조공학기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제품 상품 용역 합계 매출 1,604,489 250,126 107,529 1,962,144 매출원가 (2,068,752) (184,982) (112,453) (2,366,187) 매출총이익 (464,263) 65,144 (4,924) (404,043) (*2) 의료진단기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제품 상품 용역 합계 매출 2,375,224 20,653 171,503 2,567,380 매출원가 (1,297,432) (5,911) (131,416) (1,434,759) 매출총이익 1,077,792 14,742 40,087 1,132,621 (단위: 천원) 구분 인공지능기반기술 인공지능응용솔루션 전자사전 보조공학기기사업부(*1) 의료진단기기사업부(*2) 합계 일정 시점에 이전되는 재화: 상품 매출 - - - 153,503 24,807 178,310 제품 매출 - - - 2,057,702 2,587,543 4,645,245 라이선스-사용권 매출 579,677 115,566 - - - 695,243 소계 579,677 115,566 - 2,211,205 2,612,350 5,518,798 기간에 걸쳐 이전되는 용역: 로열티 매출 216,850 103,325 7,481 - - 327,656 라이선스-접근권 매출 88,789 6,182 718,195 - - 813,166 용역-개발 매출 103,359 685,929 73,973 92,183 139,557 1,095,001 용역-유지보수 매출 103,595 2,820 - - - 106,415 소계 512,593 798,256 799,649 92,183 139,557 2,342,238 합계 1,092,270 913,822 799,649 2,303,388 2,751,907 7,861,036 (*1) 보조공학기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제품 상품 용역 합계 매출 2,057,702 153,503 92,183 2,303,388 매출원가 (1,142,011) (111,627) (81,909) (1,335,547) 매출총이익 915,691 41,876 10,274 967,841 (*2) 의료진단기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제품 상품 용역 합계 매출 2,587,543 24,807 139,557 2,751,907 매출원가 (1,416,125) (7,733) (88,932) (1,512,790) 매출총이익 1,171,418 17,074 50,625 1,239,117 (4) 당분기의 지역별 매출액 현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내 미국 기타 합계 매출액 6,528,022 516,066 1,609,951 8,654,039 (5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 비유동자산은 대부분 국내에 소재하고 있습니다. (6) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 외부고객은 존재하지 않습니다. 31. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 용역매출원가 243,869 170,841 상품매출원가 190,893 119,360 제품매출원가 3,366,184 2,558,137 급여 2,537,176 2,970,683 잡급 - 2,294 퇴직급여 200,493 253,554 복리후생비 289,947 334,670 여비교통비 29,716 74,585 접대비 132,887 156,026 수도광열비 16,871 18,455 통신비 16,673 13,894 세금과공과금 21,142 111,976 감가상각비 302,394 316,449 지급임차료 43,047 58,208 수선비 1,420 2,151 보험료 23,283 53,086 차량유지비 29,496 29,258 운반비 42,869 38,152 교육훈련비 1,221 1,111 도서인쇄비 2,717 1,938 사무용품비 5,939 6,484 소모품비 31,454 18,442 지급수수료 1,491,717 1,755,246 광고선전비 64,258 21,429 판매촉진비 4,119 6,573 대손상각비(환입) (27,384) (5,898) 건물관리비 24,244 28,318 무형자산상각비 165,701 228,789 협회비 4,800 5,435 경상연구개발비 602,962 857,458 판매보증충당부채전입액(환입액) 24,704 27,401 판매수수료 77,536 63,691 합계 9,962,348 10,298,196 32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 로열티지급액 367,934 374,345 재고자산의 변동 986,242 (205,190) 원재료및상품매입액 등 1,712,112 1,921,051 종업원급여 4,002,981 4,687,028 감가상각비 501,330 538,482 무형자산상각비 219,255 338,991 지급수수료 1,242,965 1,538,324 대손상각비(환입) (27,384) (5,898) 기타비용 956,913 1,111,063 합계 9,962,348 10,298,196 33. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 48,915 44,031 외환차익 1,154 16,307 외화환산이익 - 7,035 합계 50,069 67,373 금융비용: 이자비용 245,325 367,887 외환차손 2,223 725 외화환산손실 1,072 1,538 당기손익인식금융자산평가손실 - 1,494 합계 248,620 371,644 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.단, 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각(환입)은 제외되었으며, 이는 동 주석(3)에기재되어 있습니다. ① 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융자산: 상각후원가로 측정하는 금융자산 50,069 67,373 합계 50,069 67,373 ② 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융자산: 상각후원가로 측정하는 금융자산 3,294 2,263 당기손익공정가치측정 금융자산 - 1,494 소계 3,294 3,757 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 245,326 367,887 소계 245,326 367,887 합계 248,620 371,644 ③ 기타포괄손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융자산: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (27,468) - (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산의 종류별 손상차손(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 (27,384) (5,898) 기타채권 (900) (1,600) 합계 (28,284) (7,498) 34. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 39,139 80,271 외화환산이익 58,866 119,567 임대료수익 112,944 79,527 운용리스수익 - 4,512 유형자산처분이익 1,531 9,823 매각예정자산처분이익 - 7,218,555 잡이익 41,775 2,079 합계 254,255 7,514,334 기타비용: 외환차손 11,256 23,502 외화환산손실 2,541 1,705 기타의대손상각비(환입) (900) (1,600) 재고자산감모손실 3,892 - 투자부동산상각비 53,191 64,922 기부금 5,632 6,890 잡손실 597 1,638 합계 76,209 97,057 35. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출 하였습니다. 36. 주당이익(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 지배기업의 보통주당기순손익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다 (단위: 천원 주) 구분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 보통주당기순이익(손실) (423,715) 4,919,611 가중평균유통보통주식수 22,055,431 22,055,431 기본주당이익(손실) (19)원 223원 (2) 희석주당이익(손실)지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매입선택권이 있으며(주석25 참조), 당분기는 희석주당손익 산정을 위한 순손실이 발생하여 주당손익의 희석효과가 없습니다. 따라서, 당분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.한편, 전분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 566,706주의 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석성 잠재적보통주이 희석 효과가 없으므로 전분기의 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았으며, 이에 전분기 연결실체의 희석주당이익을 희석성 잠재적 보통주로 나누어 산정한 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 37. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계회사 현황은 하기와 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 회사 (주)셀바스(*1) (주)셀바스(*1) 기타 특수관계자 (주)셀바스게임즈(*2) (주)셀바스게임즈(*2) - (주)타운스테일(*2) (*1) (주)셀바스는 당분기 말 현재 파산절차 진행중입니다.(*2) (주)셀바스게임즈와 (주)타운스테일은 각각 당분기 및 전기 중 파산절차가 종결되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구분 기초 증가 감소 기타증감 당분기말 (주)셀바스(*) 대여금 1,400,000 - - - 1,400,000 임직원 대여금 1,068,439 25,459 (67,367) - 1,026,531 합계 2,468,439 25,459 (67,367) - 2,426,531 (*) 당분기말 현재 상기 채권금액에 대하여 인식된 손실충당금은 1,400,000천원입니다. (단위: 천원) 회사명 구분 기초 증가 감소 기타증감 전분기말 (주)셀바스(*) 대여금 1,400,000 - - - 1,400,000 (주)타운스테일 대여금 1,000,000 - - - 1,000,000 임직원 대여금 226,254 326,400 (18,274) - 534,380 합계 3,426,254 326,400 (818,274) - 2,934,380 (*1) 전분기말 현재 상기 채권금액에 대하여 인식된 손실충당금은 1,400,000천원입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무(차입금 및 대여금 제외)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 (주)셀바스 (*) 48,873 - 48,873 - 임직원 - 1,904 643,173 1,572 합계 48,873 1,904 692,046 1,572 (*) 당분기말과 전기말 현재 상기 채권금액에 대하여 인식된 손실충당금은 48,873천원입니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 피보증처 보 증 한도 금 액 보증실행금액 지급보증내역 대표이사 곽민철 (주)셀바스에이아이 15,813,600 14,793,600 지급보증(차입금) (6) 주요 경영진 보상 내역주요 경영진은 지배기업의 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 580,344 745,122 퇴직급여 29,769 26,395 주식기준보상 - - 합계 610,113 771,517 38. 우발상황과 약정사항(1) 금융기관과 체결한 약정사항 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 한도액 사용액 약정 하나은행 50,000 - 일반구매론 12,328,000 12,328,000 시설자금대출 840,000 455,000 기타시설자금대출 한국산업은행 8,400,000 8,400,000 산업시설자금대출 5,000,000 4,000,000 산업시설자금대출 신한은행 2,000,000 2,000,000 기업일반운전자금대출 1,000,000 1,000,000 기업일반운전자금대출 합계 29,618,000 28,183,000 (2) 담보제공자산당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 구 분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 장단기차입금 제공사유 투자부동산 토지 하나은행 1,849,198 15,813,600 12,328,000 시설자금대출 등 건물 5,890,260 유형자산 토지 2,333,442 건물 7,837,082 투자부동산 토지 한국산업은행 1,584,223 17,400,000 12,400,000 산업시설대출 및 운영자금대출 건물 1,332,920 유형자산 토지 6,043,265 건물 5,100,470 매각예정비유동자산 2,748,328 합계 34,719,188 33,213,600 24,728,000 (*) 장부가액은 지배기업의 별도재무제표 상 금액입니다. (3) 타인으로부터 제공받은 보증당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증처 피보증처 보 증 한도 금액 보증실행금액 지급보증내역 제공받은 지급보증 서울보증보험 (주)셀바스에이아이 3,161,042 3,161,042 신원보증 및 연대/계약/하자/선급/지급이행보증 곽민철(대표이사) (주)셀바스에이아이 15,813,600 14,793,600 지급보증(차입금) 서울보증보험 (주)셀바스헬스케어 875,036 875,036 신원보증 및 계약/하자이행보증 기술보증기금 (주)셀바스헬스케어 2,900,000 3,000,000 차입금 지급보증 합계 22,749,678 21,829,678 (4) 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.다만, 2020년 3월 9일 연결실체와 ㈜세원 외 1인(이하, 매수인) 간 체결한 "주식 및 경영권 양수도계약" 제10조 10.2항에 따라 연결실체는 주식회사 폴라리스오피스 (구. 주식회사 인프라웨어, 이하 "대상회사")가 계류중인 약정금 청구소송에 대해 대상회사가 패소하여 소송상대방에게금원을 지급하게 되는 경우 매수인에게 해당 금원을 보전해야 할 의무가 있으며, 해당 소송 청구금액은 1,237,684,608원입니다.연결실체는 동 소송의 결과에 대하여 합리적으로 예측할 수 없어 자원의 유출가능성을 판단하기 어려운 우발상황으로 판단하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 22 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 16,321,909,107 14,877,123,137 현금및현금성자산 2,469,782,391 3,026,087,782 단기금융자산 8,300,000,000 7,210,000,000 매출채권 4,126,686,912 4,016,836,323 기타수취채권 1,360,708,893 606,777,319 기타유동자산 49,334,091 8,233,313 당기법인세자산 15,396,820 9,188,400 비유동자산 52,190,082,047 52,437,913,980 장기기타수취채권 1,614,932,564 1,657,544,604 장기투자자산 12,000,000 12,000,000 종속기업투자자산 31,487,933,625 31,487,933,625 투자부동산 7,739,457,189 7,780,456,676 유형자산 10,694,442,065 10,805,542,539 사용권자산 202,286,395 233,556,580 무형자산 439,030,209 460,879,956 자산총계 68,511,991,154 67,315,037,117 부채 유동부채 7,944,184,541 7,552,781,690 기타지급채무 5,279,196,798 5,896,296,800 기타유동부채 1,421,549,420 916,500,726 계약부채 1,175,614,392 666,026,598 유동금융보증부채 6,675,378 10,826,497 유동리스부채 61,148,553 63,131,069 비유동부채 13,736,496,985 13,473,356,743 장기차입금 12,328,000,000 12,328,000,000 장기기타지급채무 454,302,067 528,484,255 퇴직급여부채 364,324,241 11,732,369 기타비유동부채 42,407,586 42,407,586 이연법인세부채 472,622,534 472,622,534 비유동리스부채 74,840,557 90,109,999 부채총계 21,680,681,526 21,026,138,433 자본 자본금 11,027,972,500 11,027,972,500 주식발행초과금 38,949,782,721 38,949,782,721 기타자본구성요소 341,162,980 341,162,980 이익잉여금(결손금) (3,487,608,573) (4,030,019,517) 자본총계 46,831,309,628 46,288,898,684 자본과부채총계 68,511,991,154 67,315,037,117 손익계산서 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 4,124,514,813 4,124,514,813 2,812,039,011 2,812,039,011 영업비용 3,547,535,266 3,547,535,266 4,743,718,184 4,743,718,184 영업이익(손실) 576,979,547 576,979,547 (1,931,679,173) (1,931,679,173) 금융수익 33,132,065 33,132,065 30,583,447 30,583,447 금융원가 120,783,627 120,783,627 166,318,871 166,318,871 기타이익 102,326,922 102,326,922 6,295,598,993 6,295,598,993 기타손실 47,505,507 47,505,507 64,212,307 64,212,307 법인세비용차감전순이익(손실) 544,149,400 544,149,400 4,163,972,089 4,163,972,089 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) 544,149,400 544,149,400 4,163,972,089 4,163,972,089 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 25 25 189 189 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 25 25 189 189 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 544,149,400 544,149,400 4,163,972,089 4,163,972,089 기타포괄손익 (1,738,456) (1,738,456) 605,162,842 605,162,842 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,738,456) (1,738,456) 605,162,842 605,162,842 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,738,456) (1,738,456) (6,435,700) (6,435,700) 자산재평가손익(토지및건물) 0 0 611,598,542 611,598,542 총포괄손익 542,410,944 542,410,944 4,769,134,931 4,769,134,931 자본변동표 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 11,027,972,500 38,949,782,721 (270,435,562) (7,624,014,083) 42,083,305,576 당기순이익(손실) 4,163,972,089 4,163,972,089 확정급여요소의 재측정요소 (6,435,700) (6,435,700) 자산재평가손익(토지) 86,705,501 86,705,501 자산재평가손익(건물) 524,893,041 524,893,041 주식매수선택권의소멸 기타자본잉여금의조정 2020.03.31 (기말자본) 11,027,972,500 38,949,782,721 341,162,980 (3,466,477,694) 46,852,440,507 2021.01.01 (기초자본) 11,027,972,500 38,949,782,721 341,162,980 (4,030,019,517) 46,288,898,684 당기순이익(손실) 544,149,400 544,149,400 확정급여요소의 재측정요소 (1,738,456) (1,738,456) 자산재평가손익(토지) 자산재평가손익(건물) 주식매수선택권의소멸 (975,843,081) (975,843,081) 기타자본잉여금의조정 975,843,081 975,843,081 2021.03.31 (기말자본) 11,027,972,500 38,949,782,721 341,162,980 (3,487,608,573) 46,831,309,628 현금흐름표 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동현금흐름 527,696,373 (2,154,227,775) 당기순이익(손실) 544,149,400 4,163,972,089 당기순이익조정을 위한 가감 403,359,509 (6,584,164,098) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (362,520,310) 368,937,281 이자수취 44,511,495 14,894,511 이자지급 (95,595,301) (115,717,438) 법인세환급 (6,208,420) (2,150,120) 투자활동현금흐름 (1,064,436,406) 2,696,458,377 단기금융상품의 취득 (8,090,000,000) (16,100,775,758) 단기금융상품의 처분 7,000,000,000 6,100,775,758 단기대여금및수취채권의 처분 6,408,447 12,576,293 투자부동산의 취득 0 (84,402,470) 유형자산의 취득 (10,844,853) (74,349,614) 유형자산의 처분 0 230,000 무형자산의 취득 0 (60,000,000) 매각예정자산의 처분 0 16,461,577,168 장기대여금및기타수취채권의 취득 0 (66,400,000) 장기대여금및기타수취채권의 처분 30,000,000 0 기타지급채무의 감소 0 (3,492,773,000) 재무활동현금흐름 (18,493,499) (818,625,879) 장기차입금의 상환 0 (800,000,000) 리스부채의 감소 (18,493,499) (18,625,879) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (555,233,532) (276,395,277) 기초현금및현금성자산 3,026,087,782 6,411,250,880 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (1,071,859) 4,316,930 기말현금및현금성자산 2,469,782,391 6,139,172,533 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 셀바스에이아이는 1999년 3월 31일에 설립된 인공지능 전문기업입니다. 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19에 위치하고 있으며, 대표이사는 곽민철입니다. 2021년 3월 31일 현재 당사의 최대주주는 곽민철 및 특수관계자이고, 최대주주 및 특수관계 인의 주식소유 현황은 아래와 같습니다. (단위:주, %) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 곽민철 2,660,096 12.06 2,660,096 12.06 곽영수 400,000 1.81 400,000 1.81 김동일(*) - - 42,686 0.19 합계 3,060,096 13.87 3,102,782 14.06 (*) 2021년 3월 30일 날짜로 퇴임하여 특수관계가 해소 되었습니다. 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며,분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 유의적 회계정책중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표에 대한 정보 및 주석사항도 함께 참고하여야 합니다. 한편, 분기재무제표는 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(3) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 한편, 분기재무제표 작성을 위한 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 경영진이 내린중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 2,469,782 - 2,469,782 단기금융자산 8,300,000 - 8,300,000 매출채권 4,126,687 - 4,126,687 기타수취채권 1,360,709 - 1,360,709 장기기타수취채권 1,614,933 - 1,614,933 장기투자자산 - 12,000 12,000 합계 17,872,111 12,000 17,884,111 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 3,026,088 - 3,026,088 단기금융자산 7,210,000 - 7,210,000 매출채권 4,016,836 - 4,016,836 기타수취채권 606,777 - 606,777 장기기타수취채권 1,657,545 - 1,657,545 장기투자자산 - 12,000 12,000 합계 16,517,246 12,000 16,529,246 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타지급채무 5,279,197 장기기타지급채무 454,302 금융보증계약부채 6,675 장기차입금 12,328,000 합계 18,068,174 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타지급채무 5,896,297 장기기타지급채무 528,484 금융보증계약부채 10,826 장기차입금 12,328,000 합계 18,763,607 4. 공정가치 (1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다 . (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되 는 자산·부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가 치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 없습니 다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융 상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자 산·부채는 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12,000 - - 12,000 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12,000 - - 12,000 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 기초잔액 - 12,000 12,000 취득 - - - 당해 기간의 총손익 - - - 당기손익에 포함된 손익 - - - 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - 기말잔액 - 12,000 12,000 (단위 : 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 기초잔액 12,000 12,000 당해 기간의 총손익 - - 당기손익에 포함된 손익 - - 기타포괄손익에 포함된 손익 - - 기말잔액 12,000 12,000 (4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산: 온더피트니스 출자지분 - 3 순자산가치법 순자산가액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: (주)씽크엠 출자지분 12,000 3 순자산가치법 순자산가액 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 7,198 - 금융기관예금 2,462,584 3,026,088 합계 2,469,782 3,026,088 6. 단기금융자산단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 4,000,000 2,000,000 정기적금 300,000 210,000 단기금융상품 4,000,000 5,000,000 합계 8,300,000 7,210,000 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실 충당금 장부금액 매출채권 4,327,249 (200,562) 4,126,687 4,269,586 (252,750) 4,016,836 단기기타채권 : 미수금 1,004,908 - 1,004,908 241,643 - 241,643 미수수익 51,863 (48,873) 2,990 80,246 (48,873) 31,373 단기대여금 1,756,291 (1,403,480) 352,811 1,737,241 (1,403,480) 333,761 소계 7,140,311 (1,652,915) 5,487,396 6,328,716 (1,705,103) 4,623,613 장기기타채권 : 장기대여금 32,567 - 32,567 88,026 - 88,026 보증금 1,582,366 - 1,582,366 1,569,519 - 1,569,519 소계 1,614,933 - 1,614,933 1,657,545 - 1,657,545 합계 8,755,244 (1,652,915) 7,102,329 7,986,261 (1,705,103) 6,281,158 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 연체되지 않은 채권 3,982,551 (2,215) 3,734,288 (2,418) 만기 경과 후 3개월 이하 28,338 (625) 147,339 (2,653) 만기 경과 후 4~6개월 47,765 (2,543) 132,964 (6,177) 만기 경과 후 7~12개월 175,598 (102,182) 37,127 (23,634) 손상채권 92,997 (92,997) 217,868 (217,868) 합 계 4,327,249 (200,562) 4,269,586 (252,750) (3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 만 기 당분기말 전기말 만기 경과 후 3개월 이하 27,713 144,686 만기 경화 후 4~6개월 45,222 126,787 만기 경과 후 7~12개월 73,416 13,493 만기 경과 후 12개월 초과 - - 합 계 146,351 284,966 (4) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말과 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 기대손실율 0.13% 58.19% 100.00% 총장부금액 4,058,654 175,598 92,997 손실충당금 5,383 102,182 92,997 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 기대손실율 0.28% 63.66% 100.00% 총장부금액 4,014,591 37,127 217,868 손실충당금 11,248 23,634 217,868 (5) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대손(환입) 기말 매출채권 252,750 (52,188) 200,562 단기기타채권 : 미수수익 48,873 - 48,873 단기대여금 1,403,480 - 1,403,480 합계 1,705,103 (52,188) 1,652,915 (단위 : 천원) 구분 기초 대손(환입) 기말 매출채권 98,480 (568) 97,912 단기기타채권 : 미수수익 56,057 - 56,057 단기대여금 2,403,480 - 2,403,480 합계 2,558,017 (568) 2,557,449 8. 파생상품 및 위험회피회계 회사는 거래목적에 따라 매매목적과 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 당사의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. ① 시장위험(가) 주가변동 위험당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투 자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 현재 시장성 있는 출자지분 주식회사 셀바스헬스케어를 보유하고 있습니다. (나) 환율변동 위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 외화 각 1단위) 통 화 자 산 부 채 외화 원화환산 외화 원화환산 USD 9,777.27 11,083 62,082.91 70,371 JPY 6,415,480.91 65,908 - - 합 계 - 76,991 - 70,371 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD (5,929) 5,929 JPY 6,591 (6,591) 합 계 662 (662) (다) 이자율 위험1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 : 금융자산 11,147,962 10,657,874 변동이자율 : 금융부채 (12,328,000) (12,328,000) 2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자 본 손 익 자 본 손 익 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 변동이자율 금융상품 (123,280) 123,280 (123,280) 123,280 (123,280) 123,280 (123,280) 123,280 ② 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. 각 보고기간 말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 2,462,584 3,026,088 단기금융자산 8,300,000 7,210,000 매출채권 4,126,687 4,016,836 기타수취채권 1,360,709 606,777 장기기타수취채권 1,614,933 1,657,545 합 계 17,864,913 16,517,246 (*) 현금시재액은 제외한 금액입니다.상기 금융자산 이외에 당분기말 현재 당사는 종속기업인 (주)셀바스헬스케어의 차입금과 관련하여 보증을 제공하고 있습니다. ③ 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 기타지급채무 5,279,197 5,350,196 2,081,109 3,269,087 - 장기기타지급채무 454,302 454,302 - - 454,302 금융보증계약부채(*1) 6,675 5,840,000 - 5,000,000 840,000 장기차입금(*2) 12,328,000 13,361,554 96,663 291,052 12,973,839 유동리스부채 61,149 79,402 15,723 63,679 - 비유동리스부채 74,841 77,407 - - 77,407 합 계 18,204,164 25,162,861 2,193,495 8,623,818 14,345,548 (*1) 보증이 요구되는 경우 당사가 지급할 수 있는 보증계약의 최대금액입니다. 한편,셀바스헬스케어(주)의 차입금에 대하여 추가로 담보를 제공하고 있습니다. (*2) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 21,680,682 21,026,138 자본총계(B) 46,831,310 46,288,899 부채비율(A/B) 46.30% 45.42% 9. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 221,973 (221,973) - 221,973 (221,973) - 10. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 178 157 선급비용 49,156 8,076 합계 49,334 8,233 11. 장기투자자산장기투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목명 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 온더피트니스(*1) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 (주)씽크엠(*2) 12,000 12,000 (*1) 2020년 1월 1일 온핏사업 양수도 시 취득하였으며, 전기 중 전액 손상 인식하였습니다.(*2) 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 12,000천원을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. 12. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)셀바스헬스케어(*) 한국 12월 체성분분석기 및 점자정보 단말기 등 제조 52.05% 31,487,934 52.05% 31,487,934 (*)한국채택국제회계기준에 따라 최초 도입시 종속기업투자의 장부금액을 원가법으로 측정하였습니다. (2) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 당분기말 (주)셀바스헬스케어 31,487,934 - - - 31,487,934 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 전분기말 (주)셀바스헬스케어 31,471,664 - - - 31,471,664 (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 총포괄이익 (주)셀바스헬스케어(*) 43,525,559 20,397,805 23,127,754 4,522,228 (1,756,510) (1,765,700) (*) (주)셀바스헬스케어 연결 재무정보입니다.② 전기말 (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 총포괄이익 (주)셀바스헬스케어(*) 45,136,873 20,243,419 24,893,454 21,152,351 758,702 733,683 (*) (주)셀바스헬스케어 연결 재무정보입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 기업명 당분기말 전기말 주당공정가치 주식수 시장가격 주당공정가치 주식수 시장가격 (주)셀바스헬스케어 2,515원 11,285,571주 28,383,211 2,505원 11,285,571주 28,270,355 13. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)셀바스(*) 한국 12월 소프트웨어 개발 및 공급 46.67% - 46.67% - 합 계 - - - - (*) 당사는 전기 이전에 해당 관계기업투자의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내용은 없습니다. 14. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 1,849,198 - 1,849,198 1,849,198 - 1,849,198 건물 6,310,521 (420,261) 5,890,260 6,310,521 (379,262) 5,931,259 합 계 8,159,719 (420,261) 7,739,458 8,159,719 (379,262) 7,780,457 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체증가 대체감소 상각 당분기말 토 지 1,849,198 - - 1,849,198 건 물 5,931,259 - (40,999) 5,890,260 합 계 7,780,457 - (40,999) 7,739,458 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체증가(*) 대체감소(*) 상각 전분기말 토지 1,967,474 19,035 963,453 (1,100,765) - 1,849,197 건물 6,283,674 65,368 3,286,342 (3,539,135) (56,795) 6,039,454 합계 8,251,148 84,403 4,249,795 (4,639,900) (56,795) 7,888,651 (*) 상기 투자부동산은 용도변경으로 유형자산에서 투자부동산으로 대체 및 투자부동산에서 유형자산으로 대체 되었습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 71,099 66,811 (4) 당분기말 현재 당사의 투자부동산에 대한 공시가격이 현행 가격과 차이가 있고, 최근 거래 사례가 없어서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어, 투자부동산의 공정가치는 기재하지 아니하였습니다. 15. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 토지(*) 2,333,442 - - 2,333,442 2,333,442 - - 2,333,442 건물(*) 8,099,558 - (262,476) 7,837,082 8,099,558 - (207,925) 7,891,633 컴퓨터장비 1,825,159 (203,283) (1,205,632) 416,244 1,814,983 (227,730) (1,135,654) 451,599 기타의유형자산 1,256,180 - (1,148,506) 107,674 1,255,510 - (1,126,642) 128,868 합 계 13,514,339 (203,283) (2,616,614) 10,694,442 13,503,493 (227,730) (2,470,221) 10,805,542 (*) 담보설정 되어있습니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 재평가 정부보조금 처분 상각 당분기말 토지 2,333,442 - - - - - 2,333,442 건물 7,891,633 - - - - (54,551) 7,837,082 컴퓨터장비 451,599 10,176 - - - (45,531) 416,244 기타의유형자산 128,868 669 - - - (21,863) 107,674 합 계 10,805,542 10,845 - - - (121,945) 10,694,442 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 재평가(*1) 정부보조금 처분 대체증가(*2) 대체감소(*2) 상각 전기말 토지 2,084,970 - 111,160 - - 1,100,765 (963,453) - 2,333,442 건물 7,179,931 - 672,940 - - 3,539,135 (3,286,342) (50,359) 8,055,305 컴퓨터장비 260,861 31,803 - - (106) - - (35,448) 257,110 기타의유형자산 209,633 42,547 - - - - - (35,950) 216,230 합계 9,735,395 74,350 784,100 - (106) 4,639,900 (4,249,795) (121,757) 10,862,087 (*1) 전분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 자산에 대하여 기업회계기준서 제1016호에 따라 재평가모형을 적용하였습니다.(*2) 전분기 중 상기 유형자산은 용도변경으로 유형자산에서 투자부동산으로 대체 및 투자부동산에서 유형자산으로 대체 되었습니다. (3) 유형자산의 재평가 당사는 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였으며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.16. 사용권자산(1) 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 부동산 110,565 - (41,462) 69,103 110,565 - (27,641) 82,924 차량운반구 237,648 - (104,465) 133,183 237,648 - (87,015) 150,633 합 계 348,213 - (145,927) 202,286 348,213 - (114,656) 233,557 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 상각 당분기말 부동산 82,924 - - - (13,821) 69,103 차량운반구 150,633 - - - (17,450) 133,183 합 계 233,557 - - - (31,271) 202,286 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 상각 전분기말 부동산 - - - - - - 차량운반구 113,282 - - - (18,939) 94,343 합 계 113,282 - - - (18,939) 94,343 17. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권과라이선스 4,831,964 - (2,887,347) (1,926,507) 18,110 4,831,964 - (2,884,210) (1,926,507) 21,247 고객과의계약 및기타계약관계 1,098,915 - (962,789) (136,126) - 1,098,915 - (962,789) (136,126) - 소프트웨어 및 기타 3,054,847 (11,488) (2,382,430) (240,009) 420,920 3,054,847 (13,494) (2,361,711) (240,009) 439,633 영업권 1,527,953 - - (1,527,953) - 1,527,953 - - (1,527,953) - 합 계 10,513,679 (11,488) (6,232,566) (3,830,595) 439,030 10,513,679 (13,494) (6,208,710) (3,830,595) 460,880 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 상각 손상 당분기말 산업재산권과 라이선스 21,247 - - - (3,137) - 18,110 소프트웨어 및 기타 439,633 - - - (18,713) - 420,920 합 계 460,880 - - - (21,850) - 439,030 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 상각 손상 전분기말 산업재산권과 라이선스 219,286 - - - (48,037) - 171,249 소프트웨어 및 기타 382,814 60,000 - - (14,653) - 428,161 합계 602,100 60,000 - - (62,690) - 599,410 (3) 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 발생시 비용처리된 연구개발비 68,275 287,323 (4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기타무형자산(회원권) 합계 손상차손(환입) : 당기손익 - - 기타포괄손익 - - 회수가능액 191,512 191,512 추정근거 공정가치 (*) 당기손익으로 인식된 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으로 계상되고 있습니다. 18. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전분기 회계처리 정부보조금내용 정부보조금 한국산업기술평가관리원 외 202,782 121,588 비용차감 및자산취득 연구개발 관련 정부과제 지원금 합계 202,782 121,588 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 당분기말 유형자산 차감 설정액 227,730 - (24,447) 203,283 무형자산 차감 설정액 13,494 - (2,006) 11,488 합계 241,224 - (26,453) 214,771 (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 전분기말 유형자산 차감 설정액 215,140 - (20,586) 194,554 무형자산 차감 설정액 21,668 - (2,067) 19,601 합계 236,808 - (22,653) 214,155 19. 기타지급채무기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타채무 단기임대보증금(*) 2,930,001 2,907,132 미지급금 1,240,848 2,024,513 미지급비용 1,108,348 964,652 소계 5,279,197 5,896,297 장기기타채무 장기미지급금 454,302 528,484 소계 454,302 528,484 합계 5,733,499 6,424,781 (*) 단기임대보증금 공정가치평가로 인한 명목금액과 현재가치의 차액이 발생하였으며, 이로 인한 선수임대료를 선수수익으로 계상하였습니다. 20. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 없습니다. (2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 차입종류 만기일 이자율 당분기말 전기말 하나은행 기업시설자금대출 2023-11-30 3.145% 12,328,000 12,328,000 차감: 유동성대체 - - 합 계 12,328,000 12,328,000 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기차입금(유동성포함) 1년이내 - 1년초과 2년이내 - 2년초과 3년이내 12,328,000 합계 12,328,000 21. 종업원급여 (1) 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은다음과 같습니다.① 확정급여채무 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,230,045 4,213,865 사외적립자산의 공정가치 (3,865,721) (4,202,133) 확정급여부채 364,324 11,732 ② 기타 종업원급여 관련부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기근속휴가에 대한 부채(*) 42,408 42,408 (*) 장기근속에 대한 현금보상 등의 종업원 복지규정에 따른 부채 설정액으로 재무상태표상 기타비유동부채로 계상되어 있습니다.(2) 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.51% 2.51% 미래임금상승률 4.00% 4.00% 할인율은 당분기말 현재 당사의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 당사의 경험적 승급지수와물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다. (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 4,213,865 5,688,975 당기근무원가 146,568 192,945 이자원가 25,590 33,467 확정급여채무의 재측정요소 - 인구통계적 가정 - - - 재무적 가정 - - - 경험조정 - - 퇴직급여지급액 (155,978) (440,145) 계열사 전입 - 41,041 기말잔액 4,230,045 5,516,283 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 4,202,133 4,499,517 이자수익 25,548 26,469 사외적립자산의 재측정요소 (1,738) (6,436) 사용자기여금 - - 퇴직급여지급액 (360,222) (358,727) 관계사전출입 - 41,042 기말잔액 3,865,721 4,201,865 확정급여제도와 관련하여 2021년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정치는 586,272천원 입니다. (5) 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 146,568 192,945 이자원가 25,590 33,467 이자수익 (25,548) (26,469) 합계 146,610 199,943 한편, 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 종업원급여, 경상연구개발비에 계상되었습니다. (6) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 각각 26,768천 원 , 25,504천원입니다. 22. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 15 - 선수수익 69,766 92,599 예수금 978,250 571,954 부가세예수금 373,517 251,947 소계 1,421,548 916,500 기타비유동부채 : 장기종업원충당부채 42,408 42,408 장기선수수익 - - 소계 42,408 42,408 합계 1,463,956 958,908 23. 계약부채 (1) 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 라이선스-접근권 매출 545,245 600,348 용역-개발 매출 571,165 9,000 용역-유지보수 매출 59,204 56,679 합계 1,175,614 666,027 (2) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 610,427 합계 610,427 24. 금융보증계약부채 (1) 금융보증계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 (주)셀바스헬스케어 차입금 연대보증 유동성 6,675 10,826 (2) 금융보증계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유동 비유동 유동 비유동 기초 10,826 - 19,640 - 설정액 - - - - 환입액 (4,151) - (7,765) - 유동성대체 - - - - 기말 6,675 - 11,875 - 25. 리스부채 (1) 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 61,149 63,131 비유동 74,841 90,110 합계 135,990 153,241 (2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 13,821 - 차량운반구 17,450 18,939 합계 31,271 18,939 리스부채에 대한 이자비용 1,242 1,368 26. 자본금과 주식발행초과금당분기 및 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없으며, 당분기말과 전기말 현재의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 22,055,945주 22,055,945주 주당금액 500원 500원 보통주자본금 11,027,973 11,027,973 주식발행초과금 38,949,783 38,949,783 27. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,256) (2,256) 자기주식처분이익 722,310 722,310 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (10,000) (10,000) 주식매입선택권 - 975,843 기타자본변동(*) (2,056,398) (3,032,241) 재평가잉여금(토지) 251,383 251,383 재평가잉여금(건물) 1,436,124 1,436,124 합계 341,163 341,163 (*) 기타자본변동은 종속기업에 대한 지배력의 상실을 발생시키지 아니하는 비지배지분과의 거래로 인한 자본반영액과 부여된 주식매입선택권의 취소 및 소멸분이 포함되어 있습니다. 28. 주식기준보상 (1) 주식기준보상 부여내역당사는 2016년 3월 25일 주주총회 특별결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 상기 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 2016년 부여분 주식선택권 부여일 2016년 3월 25일 주식선택권 부여 기준일 2016년 3월 25일 부여 주식의 종류 및 주식 수 기명식 보통주식 657,647주(액면 500원) 부여방법 신주발행 교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 주식평가보상 중 이사회의 결의에 따라 주주총회의 특별결의로 정함. 주식선택권 행사가격 3,990원 주식선택권 행사기간 2019년 3월 25일 부터 2021년 3월 24일 까지 약정용역 제공기간 2016년 3월 25일 부터 2019년 3월 24일 까지 (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 566,706 3,990 566,706 3,990 소멸 (566,706) (3,990) - - 기말 - - 566,706 3,990 (3) 주식선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치를 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구분 2016년 부여분 선택권의 가중평균공정가치 1,722 권리부여일의 주가(전일 종가) 4,050 주가변동성 52.58% 기대만기 4년 무위험수익률(3년 만기 국고채 유통수익률) 1.62% (4) 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 전기까지 인식한 보상원가 975,843 당기보상원가 - 잔여보상원가 - 총보상원가 975,843 29. 이익잉여금(결손금) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 71,543 71,543 미처리결손금 (3,559,152) (4,101,563) 합계 (3,487,609) (4,030,020) (*) 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다. 30. 영업수익(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 소프트웨어 라이선스 접근권 및 사용권 제공과 소프트웨어 개발 용역 제공입니다. (2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 인공지능기반기술 인공지능응용솔루션 전자사전 합계 일정 시점에 이전되는 재화 상품 매출 - - - - 라이선스-사용권 매출 696,134 108,410 3,618 808,162 소계 696,134 108,410 3,618 808,162 기간에 걸쳐 이전되는 용역: 로열티 매출 326,719 40,379 - 367,098 라이선스-접근권 매출 231,349 30,581 688,800 950,730 용역-개발 매출 407,780 1,289,109 - 1,696,889 용역-유지보수 매출 222,897 6,739 72,000 301,636 소계 1,188,745 1,366,808 760,800 3,316,353 합계 1,884,879 1,475,218 764,418 4,124,515 (단위: 천원) 구분 인공지능기반기술 인공지능응용솔루션 전자사전 합계 일정 시점에 이전되는 재화 상품 매출 - - - - 라이선스-사용권 매출 579,677 115,566 - 695,243 소계 579,677 115,566 - 695,243 기간에 걸쳐 이전되는 용역: 로열티 매출 223,148 103,325 7,481 333,954 라이선스-접근권 매출 88,790 6,182 718,195 813,167 용역-개발 매출 103,358 685,929 73,973 863,260 용역-유지보수 매출 103,595 2,820 - 106,415 소계 518,891 798,256 799,649 2,116,796 합계 1,098,568 913,822 799,649 2,812,039 한편, 당사는 국내를 주요기반으로 사업을 영위하고 있으므로 대부분의 거래가 국내에서 발생하고 있으며, 당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)와 "나"사(社), "다"사(社)이며 각각 863,799천원, 761,728천원, 433,877원을 구성합니다. 31. 영업비용영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,783,291 2,063,457 잡급 - 1,271 퇴직급여 153,722 210,814 복리후생비 191,298 218,712 여비교통비 11,193 22,505 접대비 102,057 126,438 통신비 8,761 4,908 세금과공과금 13,770 104,868 감가상각비 133,972 121,029 지급임차료 2,453 7,012 보험료 3,364 35,525 차량유지비 11,705 9,902 경상연구개발비 68,275 287,323 운반비 362 978 교육훈련비 821 1,020 도서인쇄비 587 1,484 사무용품비 957 688 소모품비 9,896 7,948 지급수수료 1,040,331 1,422,425 광고선전비 10,639 1,726 판매촉진비 4,119 6,573 대손상각비 (52,188) (568) 건물관리비 24,244 28,318 무형자산상각비 19,106 53,927 협회비 4,800 5,435 합계 3,547,535 4,743,718 32. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 로열티지급액 367,934 374,345 종업원급여 2,163,921 2,733,602 감가상각비 153,216 140,696 무형자산상각비 21,850 62,690 지급수수료 672,397 1,048,079 대손상각비(환입) (52,188) (568) 기타비용 220,405 384,874 합계 3,547,535 4,743,718 33. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 28,976 18,501 외환차익 5 - 외화환산이익 - 4,317 금융보증계약부채환입 4,151 7,765 합계 33,132 30,583 금융비용: 이자비용 119,712 166,319 외화환산손실 1,072 - 합계 120,784 166,319 34. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 390 1,840 외화환산이익 - 33 임대료수익 71,099 66,811 유형자산처분이익 - 124 매각예정자산처분이익 - 6,226,242 잡이익 30,838 549 합계 102,327 6,295,599 기타비용: 외환차손 5,067 5,448 외화환산손실 1,281 333 투자부동산상각비 40,999 56,795 잡손실 158 1,636 합계 47,505 64,212 3 5. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 36. 주당이익 (1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 천원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 544,149 4,163,972 가중평균유통보통주식수 22,055,431 22,055,431 기본주당이익(손실) 25원 189원 (2) 희석주당이익희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 잠재적 보통주는 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 한편, 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 566,706주의 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석성 잠재적보통주이 희석 효과가 없으므로 전분기 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았으며, 이에 전분기 당사의 희석주당이익을 희석성 잠재적 보통주로 나누어 산정한 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다 37. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황특수관계회사 현황은 하기와 같습니다. 구분 당분기말 전기말 당사의 종속기업 ㈜셀바스헬스케어 ㈜셀바스헬스케어 HIMS, INC(*1) HIMS, INC(*1) BEIJING SELVAS H.C(*1) BEIJING SELVAS H.C(*1) 당사의 관계기업 (주)셀바스(*2) (주)셀바스(*2) 기타 특수관계자 (주)셀바스게임즈(*3) (주)셀바스게임즈(*3) - 타운스테일(*3) (*1) 당사의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어의 종속기업입니다.(*2) (주)셀바스는 당분기 말 현재 파산절차 진행중입니다.(*3) (주)셀바스게임즈와 (주)타운스테일은 각각 당분기 및 전기 중 파산절차가 종결되었습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다 . 당분기> (단위: 천원) 회사명 영업수익 등 영업비용 등 유ㆍ무형자산 구입 유ㆍ무형자산 처분 (주)셀바스헬스케어 600 7,053 - - 합계 600 7,053 - - 전분기> (단위: 천원) 회사명 영업수익 등 영업비용 등 유ㆍ무형자산 구입 유ㆍ무형자산 처분 (주)셀바스헬스케어 6,897 64 - - 합계 6,897 64 - - (3) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구분 기초 증가 감소 당분기말 (주)셀바스(*) 대여금 1,400,000 1,400,000 임직원 대여금 425,266 25,459 (61,868) 388,857 합계 - 1,825,266 25,459 (61,868) 1,788,857 (*) 당분기말과 전기말 현재 상기 채권금액에 대하여 인식된 손실충당금은 1,400,000천원입니다. (단위: 천원) 회사명 구분 기초 증가 감소 전분기말 (주)인프라웨어 차입금 800,000 - (800,000) - (주)셀바스(*) 대여금 1,400,000 - - 1,400,000 (주)타운스테일(*) 대여금 1,000,000 - - 1,000,000 임직원 대여금 116,250 66,400 (12,576) 170,074 합계 - 3,316,250 66,400 (812,576) 2,570,074 (*) 전분기말 현재 상기 채권금액에 대하여 인식된 손실충당금은 2,400,000천원입니다.(4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무(차입금 및 대여금 제외)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 (주)셀바스헬스케어 220 9,567 3,397 9,026 (주)셀바스(*) 48,873 - 48,873 - 임직원 - 1,904 - 1,572 합계 49,093 11,471 52,270 10,598 (*) 당분기말과 전기말 현재 상기 채권금액에 대하여 인식된 손실충당금은 48,873천원입니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보와 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 기업 지급보증 내역 한도금액 지급보증처 (주)셀바스헬스케어 차입금 연대보증 5,000,000 한국산업은행 차입금 연대보증 840,000 하나은행 합계 5,840,000 (*)당사는 상기 지급보증과 관련한 공정가치 해당액을 금융보증계약부채로 인식하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증설정금액 보증실행금액 지급보증내역 대표이사 곽민철 15,813,600 14,793,600 지급보증(차입금) (7) 주요 경영진 보상 내역 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 328,097 364,852 퇴직급여 16,875 14,758 주식기준보상 - - 합계 344,972 379,610 38. 우발상황과 약정사항 (1) 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 한도액 사용액 약정 하나은행 50,000 - 일반구매론 12,328,000 12,328,000 시설자금대출 합계 12,378,000 12,328,000 (2) 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 구 분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 장단기차입금 제공사유 투자부동산 토지 하나은행 1,849,198 15,813,600 12,328,000 시설자금대출 건물 5,890,260 유형자산 토지 2,333,442 건물 7,837,082 합계 17,909,982 15,813,600 12,328,000 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 제공한 담보와 지급보증 내역 (단위: 천원) 구분 보증처 피보증처 보증한도금액 보증실행금액 지급보증내역 제공받은지급보증 서울보증보험(주) (주)셀바스에이아이 3,161,042 3,161,042 신원보증 및 계약/하자/선급/지급이행보증/연대보증 곽민철(대표이사) 15,813,600 14,793,600 지급보증(차입금) 계 18,974,642 17,954,642 제공한담보와 지급보증 (주)셀바스에이아이 (주)셀바스헬스케어 5,000,000 4,000,000 차입금 연대보증(산업은행) 840,000 455,000 차입금 연대보증(하나은행) 계 5,840,000 4,455,000 (4) 당분기 말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.다만, 2020년 3월 9일 당사와 ㈜세원 외 1인(이하, 매수인) 간 체결한 "주식 및 경영권 양수도계약" 제10조 10.2항에 따라 당사는 주식회사 폴라리스오피스 (구. 주식회사 인프라웨어, 이하 "대상회사")가 계류중인 약정금 청구소송에 대해 대상회사가 패소하여 소송상대방에게 금원을 지급하게 되는 경우 매수인에게 해당 금원을 보전해야 할 의무가 있으며, 해당 소송 청구금액은 1,237,684,608원입니다. 당사는 동 소송의 결과에 대하여 합 리적으로 예측할 수 없어 자원의 유출가능성을 판단하기 어려운 우발상황으로 판단하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성[2018년도 재무제표 재감사로 인한 연결재무제표 재작성]▲2018년도 재무제표 재감사를 통한 '적정의견' 수령 당사는 2019년 3월 28일 외부 감사인으로부터 수령한 2018년도 재무제표에 대한 감사보고서에서 감사의견 한정(감사범위제한)을 받아 상장폐지사유가 발생하였습니다. 감사범위제한 사유는 당사의 종속회사인 주식회사 셀바스헬스케어가 동 회사의 외부감사인으로부터 2018년도 감사보고서에 중요한 불확실성이 존재하고 회계의 계속기업전제에 대한 평가와 관련한 정보를 제공받지 못함으로 인한 한정의견을 받음에 기인합니다.당사는 전기 감사인(삼정회계법인)과 재감사 계약을 체결하여, 2018년도 연결재무제표에 대한 재감사를 진행하였습니다. 이에 앞서 종속회사인 주식회사 셀바스헬스케어는 전기 감사인(안세회계법인)과 2018년도 재무제표에 대한 재감사를 실시하였으며, 그 결과 2019년 8월 13일 수령한 재감사보고서에서 감사의견이 '적정의견'으로 정정되었습니다. 당사 또한 전기 외부감사인(삼정회계법인)과 2018년도 재무제표에 대한 재감사를 실시하였으며, 그 결과 2019년 8월 23일 수령한 재감사보고서에서 감사의견이 '적정의견'으로 정정되었습니다. ▲2018년도 연결재무제표의 재작성 당사는 2018년 12월 31일 현재 자산과 부채가 정상적인 사업활동가정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 매출채권, 재고자산 (및 환불부채), 개발비 및 영업권에 대한 재측정을 통하여 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다. 현재 2018년도 연결재무제표 재작성으로 인하여 전기 연결재무제표상 조정금액과 당기 기초금액 및 이월이익잉여금에 영향을 준 내역은 아래와 같습니다.(1) 2018년도 연결재무상태표 상 조정된 내역 (단위: 천원) 구분 재측정 전 금액 재측정 후 금액 조정금액 매출채권 과소계상(손실충당금 과대계상) 10,470,894 10,969,539 498,645 재고자산 과대계상(환불부채 포함) 10,931,093 7,547,126 (3,383,967) 개발비 과대계상 2,481,614 1,507,771 (973,843) 영업권 과대계상 16,246,028 11,399,359 (4,846,669) 자기자본 과대계상 53,089,269 44,383,436 (8,705,834) (2) 2018년도 연결포괄손익계산서 상 조정된 내역 (단위: 천원) 구분 재측정 전 금액 재측정 후 금액 조정금액 매출액 35,956,752 35,561,641 (395,111) 판매비와관리비 50,139,391 52,620,422 2,481,031 영업이익(손실) (14,182,639) (17,058,781) (2,876,143) 금융수익 151,886 151,886 - 금융비용 1,380,289 1,380,289 - 기타수익 1,287,475 1,287,475 - 기타비용 553,928 6,374,440 5,820,512 세전이익(손실) (17,094,217) (25,790,871) (8,696,655) 법인세비용(수익) 793,682 793,682 - 당기순이익(손실) (17,887,899) (26,584,553) (8,696,655) 기타포괄손익 (1,314,441) (1,323,620) (9,179) 총포괄이익 (19,202,340) (27,908,174) (8,705,834) 상기 재작성으로 인하여 2018년 12월 31일 현재 순자산이 8,341백만원만큼 감소하였고, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당기순손익은 8,697백만원만큼 감소하였습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항[주식회사 인프라웨어 제3자배정 유상증자 참여] 당사는 2018년 4월 27일 이사회 결의에 따라 계열회사인 주식회사 인프라웨어의 제3자배정 유상증자에 현물출자로 참여하였습니다. 기존에 당사가 보유하고 있던 주식회사 셀바스헬스케어 보통주 주식 1,140,000주를 현물출자하여, 주식회사 인프라웨어의 신주(보통주) 4,840,000주를 취득하였습니다. 기타 자세한 사항은 아래 관련공시를 참고해 주시기 바랍니다.현물인 주식회사 셀바스헬스케어의 보통주 1주당 평가액은 상법 시행령 제14조에 따라 7,871원으로 산정되었으며, 주식회사 인프라웨어의 신주 1주당 발행가액은 증권의발행및공시에관한규정 제5-18조 2항에 의하여 산정된 가액에 10% 할인된 1,852원입니다. 구분 주식회사 인프라웨어 주식회사 셀바스헬스케어 기준주가 / 평가가액 2,057 원 7,871 원 발행가액 / 평가가액 1,852 원 7,871 원 현물출자 주식의 수 - 1,140,000 주 현물출자 주식의 총평가액 - 8,972,940,000 원 현물출자에 대하여 부여할 주식의 수 4,845,000 주 - ※관련공시: 2018년 04월 27일 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 2018년 04월 27일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 [주식회사 인프라웨어 경영권 및 주식 매각] 당사는 2019년 12월 11일 이사회 결의에 따라 자금 유동화 및 재무구조 개선을 위해 보유중인 주식회사 인프라웨어 보통주식 8,574,377주 매각을 결정하였습니다. 상기 결의에 따라 당기 중 1,874,321주에 대한 매각을 완료하였고, 잔여 수량은 2020년 3월 13일까지 아래와 같이 매각을 완료하였습니다. 양수도 종료일 주식수 (주) 금액 (원) 2020년 1월 17일 1,874,321 4,209,724,966 2020년 2월 26일 1,872,712 4,460,799,984 2020년 3월 13일 4,827,344 12,000,777,184 합 계 8,574,377 20,671,302,134 ※관련공시: 2020년 03월 13일 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도 결정) (3) 매도가능금융자산의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 연결 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(연결) (1) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 (단위:천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정율 제 23 기1분기 매출채권 7,829,126 1,727,526 22.1% 단기대여금 2,448,363 1,462,880 59.7% 미수금 1,074,455 - 0.0% 미수수익 77,488 48,874 63.1% 장기대여금 37,568 - 0.0% 합 계 11,467,000 3,239,280 28.2% 제 22 기 매출채권 7,595,125 1,746,859 23.0% 단기대여금 2,433,212 1,463,780 60.2% 미수금 290,465 3,190 1.1% 미수수익 115,482 48,873 42.3% 장기대여금 95,527 - 0.0% 합 계 10,529,811 3,262,702 31.0% 제 21 기 매출채권 7,243,856 2,446,487 33.8% 단기대여금 2,589,450 2,466,880 95.3% 미수금 119,481 3,190 2.7% 미수수익 57,286 56,057 97.9% 장기대여금 100,204 - 0.0% 합 계 10,110,277 4,972,614 49.2% (2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구분 제23기 1분기 제22기 제21기 기초 3,262,702 4,972,614 4,594,443 회계정책변경 효과 - - - 대손상각비 (31,474) (378,896) 397,143 제각 - (1,332,029) (5,430) 기타 8,052 1,013 (13,542) 연결범위 변동 - - - 기말 3,239,280 3,262,702 4,972,614 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 가. 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.나. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으 며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.다. 당사는 아래와 같이 일반적인 매출채권 관리 절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나, 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권을 대손 처리 대상 채권으로 선정하여 대손 처리하고 있습니다.- 채권소멸시효 완성 채권 - 매출발생후 12개월 경과한 중소기업 등의 소액 채권 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 6,109,333 223,352 1,496,441 - 7,829,126 구성비율 78.04% 2.85% 19.11% 0.00% 100.00% 다. 재고자산 현황 등(연결)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제23기 1분기 제22기 제21기 보조공학기기부문 상품 146,776 70,530 77,805 제품 659,127 571,364 737,861 재공품 107,237 1,472,444 1,360,525 원재료 662,493 565,157 850,322 반환제품회수권 204,522 171,887 230,408 소 계 1,780,155 2,851,383 3,256,921 의료진단기기부문 상품 8,485 6,649 48,779 제품 589,998 391,864 763,802 재공품 272,240 317,137 173,283 원재료 972,247 687,269 388,806 반환제품회수권 277,402 266,630 257,477 소 계 2,120,372 1,669,549 1,632,147 합 계 3,900,526 4,520,932 4,889,068 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.0% 10.0% 5.19% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.30 5.99 5.34 (2) 재고자산의 실사내역 등 회사는 매년도말에 재고에 대하여 외부감사인 입회하에 재고 실사를 수행하고 있습니다. 구분 내역 재고자산실사 실사(입회)시기 2021.01.04 1 일 실사(입회)장소 -서울특별시 금천구 가산디지털1로 19, 대륭테크노타운18차 20층 셀바스에이아이 본사,-대전광역시 유성구 신성로 155 셀바스헬스케어 본사 실사(입회)대상 상품 등 라. 금융상품의 공정가치와 평가방법(1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익인식 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 평가 지분상품 합 계 현금및현금성자산 - 12,182,244 - 12,182,244 단기금융자산 - 11,300,000 - 11,300,000 매출채권 - 6,101,600 - 6,101,600 기타수취채권 - 2,088,552 - 2,088,552 장기금융자산 - 91,430 - 91,430 장기기타수취채권 - 1,891,918 - 1,891,918 장기투자자산(*) - - 284,924 284,924 합 계 - 33,655,744 284,924 33,940,668 (*) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다 (단위:천원) 구분 당기손익인식 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 평가 지분상품 합 계 현금및현금성자산 - 12,667,061 - 12,667,061 단기금융자산 - 11,210,000 - 11,210,000 매출채권 - 5,848,266 - 5,848,266 기타수취채권 - 1,323,315 - 1,323,315 장기금융자산 - 82,859 - 82,859 장기기타수취채권 - 1,931,118 - 1,931,118 장기투자자산(*) - - 320,140 320,140 합 계 - 33,062,619 320,140 33,382,759 (*) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 599,497 단기차입금 3,000,000 유동성장기부채 9,540,000 기타지급채무 6,521,385 장기차입금 15,643,000 장기기타지급채무 504,302 합 계 35,808,184 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 156,767 단기차입금 3,000,000 유동성장기부채 9,540,000 기타지급채무 7,010,433 장기차입금 15,928,000 장기기타지급채무 578,484 합 계 36,213,684 (3) 공정가치 (1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 장기차입금이 있습니다.- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 284,924 - - 284,924 284,924 상각후원가로 인식된 부채 장기차입금 455,000 - 444,715 - 444,715 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 320,140 - - 320,140 320,140 상각후원가로 인식된 부채 장기차입금 490,000 - 477,296 - 477,296 활성시장에서 거래되는 금융상품(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 수익가치접근법의 현금흐름 할인법(DCF), 당기손익인식금융자산은 수익접근법 중 옵션가격결정모형(CRR이항모형(Cox, Ross Model))을 적용하여 평가됩니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관되는 투입변수를 선택하여 평가하고 있습니다. 연결실체가 당기말 현재 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구분 이자율(%) 장기차입금 2.82% 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기초 320,140 처분 - 평가 (35,216) 처분손익(자본으로 분류된 세전 포괄이익) - 기말 284,924 마. 기타사항: 채무증권 발행실적 등(1) 연결기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (2) 별도기준 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 근거하여 분/반기 보고서에는 이 항목의 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견 삼덕회계법인은 제22기(전기, 2020년도) 당사의 재무제표와 당사를 포함한 종속기업의 연결 재무제표를 감사하였으며, 2021년 3월 15일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다.삼덕회계법인은 제21기(전전기, 2019년도) 당사의 재무제표와 당사를 포함한 종속기업의 연결 재무제표를 감사하였으며, 2020년 3월 19일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다. 또한 당사의 감사대상 종속기업은 모두 적정의견을 받았습니다. 및 감사의견> 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제22기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 (연결) 종속회사의 영업권 손상평가(별도) 수익인식의 적정성 제21기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 종속회사 주식회사 셀바스헬스케어영업권 손상평가 ※ 감사의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사의견입니다. 나. 종속회사 (주)셀바스헬스케어 회계감사인 명칭 및 감사의견 종속회사 주식회사 셀바스헬스케어의 회계감사인인 삼덕회계법인은 제7기(전기, 2020년도) 종속회사의 재무제표를 감사하였으며, 2021년 3월 12일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다.안세회계법인은 제6기(전전기, 2019년도) 종속회사의 재무제표를 감사하였으며, 2020년 3월 18일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제8기(당기) 삼덕회계법인 - - 표 제7기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 무형자산의 손상평가 제6기(전전기) 안세회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 ※ 감사의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사의견입니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 삼덕회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 210,000 1,105 - - 제22기(전기) 삼덕회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 210,000 1,008 210,000 1,105 제21기(전전기) 삼덕회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 300,000 1,151 300,000 1,151 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - - - - - - 제22기(전기) - - - - - - - - - - 제21기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 03월 05일 감사,업무수행이사 대면보고 2020년도 기말감사 결과 보고 2 2020년 07월 06일 감사,업무수행이사 대면보고 2020년도 감사계획 보고 3 2020년 02월 28일 감사, 업무수행이사 대면보고 2019년도 기말감사 결과 보고 4 2019년 08월 09일 감사, 업무수행이사 서면보고 2019년도 감사계획 보고 5 2019년 08월 22일 감사, 업무수행이사 대면보고 2018년도 감사결과 보고 6 2019년 03월 28일 감사, 업무수행이사 서면보고 2018년도 감사결과 보고 7 2018년 08월 30일 감사, 업무수행이사 서면보고 2018년도 감사계획 보고 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 5. 회계감사인의 변경 가. 당사 회계감사인의 변경 당사는 공시대상기간 중 아래와 같이 회계감사인이 변경되었습니다. (1) 2019년도 외부감사인 지정 당사의 전기 외부감사인(삼정회계법인)은 제20기(2018년도) 재무제표에 대해 감사를 진행하였으며, 그 결과 2019년 3월 28일자로 '감사범위 제한으로 인한 한정' 의견을 표명하였습니다. 이로 인해 관리종목으로 지정되었습니다. 이에 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항에 의거 금융감독원이 외부감사인을 '삼덕회계법인'으로 지정하였습니다. ※참고사항당사는 제20기(2018년도) 재무제표에 대한 재감사를 실시하였으며, 2019년 8월 23일 수령한 재감사보고서에서 감사의견이 적정으로 정정되었습니다.관련공시: 2019년 8월 23일 감사보고서 제출 (2) 2020년도 외부감사인 지정 당사는 2019년 중 관리종목 등의 사유로 인하여 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항에 의거 금융감독원이 외부감사인을 지정하였습니다. 이에 당사는 금융당국에 지배·종속회사의 감사인 일치를 요청하였으며, 그 결과 삼덕회계법인으로 지정되었습니다. 지정기간은 2020년 1월 1일부터 3년간입니다. ※참고사항당사는 보고서 제출 기준일 현재 관리종목 지정사유가 해소 되었습니다. 나. 종속회사 주식회사 셀바스헬스케어 회계감사인의 변경 (1) 2020년도 외부감사인 지정 보고서 작성 기준일 현재 공시대상기간 중 종속회사의 외부감사인이 변경되었습니다. 종속회사의 2019년도 외부감사인은 안세회계법인이었으며, 2020년도 외부감사인은 삼덕회계법인으로 변경되었습니다.종속회사는 제5기(2018년도) 재무제표에 대한 감사 결과, 외부감사인이 2019년 3월 28일 '감사범위 제한으로 인한 한정' 의견을 표명하였습니다. 이에 종속회사는 제5기(2018년도) 재무제표에 대한 재감사를 실시하였으며, 2019년 8월 13일 수령한 재감사보고서에서 감사의견이 적정으로 정정되었습니다. 다만, 최근 3사업연도 중 2개 사업연도(2016년, 2018년)에서 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용 차감 전 계속사업손실이 발생하여, 코스닥상장규정에 근거 관리종목으로 지정(2019년8월14일) 되었습니다. 이로 인해 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항에 의거 금융감독원이 외부감사인을 지정하였습니다. 당사 및 종속회사는 금융당국에 지배·종속회사의 감사인 일치를 요청하였으며, 그 결과 '삼덕회계법인'으로 지정되었습니다. 지정기간은 2020년 1월 1일부터 3년간입니다. ※참고사항종속회사는 제7기(2019년도) 재무제표에 대한 감사 결과, 2020년 3월 18일 수령한 감사보고서에서 상기 관리종목 지정사유가 해소되었습니다.관련공시: 2020년 3월 18일 감사보고서 제출 2020년 3월 18일 소속부변경 (관리종목 →벤처기업부) 6. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사 감사는 제22기(2020년도) 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단하였습니다. 나. 내부회계관리제도 '당사 내부회계관리자'의 제22기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.'외부감사인'은 제22기 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.'감사'는 내부회계관리자가 감사에게 제출한 제22기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 다. 내부통제구조의 평가 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 별도로 평가 받지 않았습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5인(곽민철, 곽영수, 엄태철, 김재호, 윤승현)으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 곽민철 사내이사이며, 당사 정관 제41조에 근거하여 대표이사를 의장으로 선임하였습니다. 이사회는 상법 또는 정관에 명시된 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 이사회 의장 대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임사유 곽민철(대표이사) 겸직 당사 정관 제41조 근거이사회 소집권자인대표이사(사장)를 의장으로 선임 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 사내이사 참석 및 찬/반 현황 비고 곽민철(출 석률:100% ) 곽영수 ( 출 석률: 100%) 김재호( 출 석률: 100%) 엄태철 ( 출 석률: 100%) 김동일( 출 석률:50%) 찬 반 여 부 1 2021년 02월 15일 ○제22기 정기 주주총회의 소집의 건○전자투표 및 전자위임장 제도 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 2 2021년 02월 15일 ○별도 재무제표 및 영업보고서의 승인○내부회계관리 운영실태 및 평가의 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2021년 03월 15일 ○제22기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2021년 03월 26일 ○금전소비대차 계약 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 다. 이사회 내 위원회 당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 회사의 주요 경영 정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.그 구성을 살펴보면 보고서 작성 기준일 현재 곽민철 대표이사와 등기임원 4인(곽영수, 엄태철, 김재호, 윤승현)을 포함하여, 총 5인의 사내이사로 구성되어 있습니다.회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의를 통해 의결하고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해받지 않도록 이사회 운영규정 등을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 활동분야(담당업무) 임기 연임여부 추천인 선임배경 회사와의거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사) 곽민철 경영총괄 2년('20.03.27~'22.03.26) 연임 2회,최초선임('14.03.21) 이사회 경영 및 사업 총괄 업무를수행하기 위하여 선임 해당없음 본인 사내이사 곽영수 경영 및재무 전략 3년('20.03.27~'23.03.27) 최초선임('20.03.27) 이사회 경영 및 재무 전략총괄업무를 수행하기 위하여 선임 해당없음 친족 사내이사 엄태철 헬스케어사업담당 3년('21.03.30~'24.03.29) 연임 1회,최초선임('20.03.27) 이사회 인공지능 헬스케어 사업 관련 업무를수행하기 위하여 선임. 해당없음 해당없음 사내이사 김재호 종속회사내부통제 3년 ('21.03.30~'24.03.29) 연임 2회,최초선임('15.03.27) 이사회 종속회사 내부통제 관련 업무를수행하기 위하여 선임. 해당없음 해당없음 사내이사 윤승현 영업총괄 2년('21.03.30~'23.03.30) 최초선임('21.03.20) 이사회 대외 영업기회 발굴 등 영업 총괄업무를수행하기 위하여 선임. 해당없음 해당없음 마. 사외이사에 관한 사항 당사는 별도 재무제표 기준 자산총액 1,000억 미만의 벤처기업으로서 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 제도를 도입하고 있지 않습니다. 그 변동현황> (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 0 0 0 0 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.보고서 작성 기준일 현재 당사는 비상근 감사 1인(이상헌)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 상법 또는 정관에 명시된 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 감독하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이상헌 (1973년 07월 01일) - ○ 2017.03~현재 現.(주)셀바스AI 감사 ○ 2020.03~현재 現.(주)셀바스헬스케어 감사 ○ 2005.01~현재 現.효림회계법인 이사 예 회계사 ○ 1997.12~2000.04 삼일회계법인 ○ 2000.04~2001.09 한국증권업협회 ○ 2005.01~현재 現.효림회계법인 이사 나. 감사의 독립성 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 상법 제542조의 10 및 정관 제48조 등의 관련 규정에 의거하여 주주총회에서 선임된 감사 1인을 두고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류에 대한 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 직명 성명 활동분야(담당업무) 임기 연임여부(연임횟수) 추천인 선임배경 회사와의관계 최대주주등과의 관계 감사 이상헌 내부감사 3년(2020.03.27~2023.03.26) 연임 1회,최초선임(2017.03.24) 이사회 공인회계사로서, 폭넓은 경험과 전문성을 토대로 당사 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사 업무를 수행할 것으로 판단함 해당없음 해당없음 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안 가결여부 감사 비고 이상헌( 출 석률:100%) 1 2021년 02월 15일 ○제22기 정기 주주총회의 소집의 건○전자투표 및 전자위임장 제도 채택의 건 가결 찬성 찬성 - 2 2021년 02월 15일 ○별도 재무제표 및 영업보고서의 승인○내부회계관리 운영실태 및 평가의 보고 가결 찬성 찬성 - 3 2021년 03월 15일 ○제22기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 4 2021년 03월 26일 ○금전소비대차 계약 연장의 건 가결 찬성 - 라. 교육실시 계획 및 현황 당사는 감사의 전문성 확보 등을 위해 외부 교육기관, 경영권 관리 담당 부서 등이 주체가 되어 내부회계관리제도, 사업현황 등에 대하여 교육을 실시하고 있습 니다.공 시대상기간 중 감사 교육실시 현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 현황> 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019년 06월 27일 (사) 감사위원회포럼 감사 및 감사위원을 위한 내부회계관리제도 세미나(내부회계관리제도 감사 도입배경, 과제 및 대응방안) 2020년 04월 13일 사내 자체교육 외부감사법상 감리와 제재(감독당국의 재무보고 감독 기법과 제재 방식의 주요 내용에 대해 최근 개정사항 파악) 2020년 07월 13일 사내 자체교육 인공지능 산업현황 및 당사 사업 이슈 이해 2020년 10월 15일 사내 자체교육 기업지배구조 관련 이슈 이해 마. 감사 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 현황> 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무부문 4 팀장 1명 등 3명(평균 7년) 내부회계관리제도운영실태 점검 등 경영전략부문 2 팀장 1명 등 2명(평균 5년) 기업지배구조관리,감사 교육지원 등 바. 준법지원인 지원조직 현황 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 자산총액 5천억원 미만인 상장법인으로 준법지원인 선임의무가 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 「상법」 제368조 제4호에 따른 전자투표 및 전자위임장 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여, 주주들이 최근 개최된 정기주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 및 전자위임장 방식으로 의결권을 행사할 수 있도록 하였습니다. 당사는 집중투표 및 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권의 행사가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 보고서 작성 기준일 현재 당사의 발행주식총수는 보통주 22,055,945주이며, 유통주식수는 자기주식 보통주 514주를 제외한 보통주 22,055,431주입니다.보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주인 곽민철 외 특수관계인은 보통주 3,060,096주(13.87%)를 보유하고 있습니다. 특수관계인의 주식소유 현황> (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 곽민철 최대주주 보통주 2,660,096 12.06 2,660,096 12.06 - 곽영수 등기임원 보통주 400,000 1.81 400,000 1.81 - 김동일 - 보통주 42,686 0.19 0 0 특수관계 해소 계 보통주 3,102,782 14.06 3,060,096 13.87 - - - - - - - ※주1) 2021년 3월 30일 김동일 사내이사가 퇴임함에 따라 특수관계가 해소되었습니다. 관련공시: 2021년 4월 2일 주식등의 대량보유상황보고서 가. 최대주주 주요 경력 및 개요 성명 생년월일 경력 (최근 5개년) 곽민철 1975년 1월 10일 ○2011년~현재 주식회사 셀바스AI 대표이사 ○2017년~현재 주식회사 셀바스헬스케어 사내이사○1997년~2019년 주식회사 인프라웨어 창업주, 대표이사 나. 최대주주의 변경을 초래할 수 있는 특정 거래에 관한 사항 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주는 곽민철 대표이사이며, 공시대상 기간동안 변동내역은 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 보고서 작성 기준일 현재 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황은 다음과 같습 니다. 5% 이상 주주는 현재 총 1명입니다. 하기 상기 5% 이상 주주의 주식 소유현황은 대량보유상황보고서 공시내용을 근거하여 작성하였습니다. 자세한 내용은 아래와 같습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 곽민철 2,660,096 12.06 - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황 최근 주주명부 폐쇄일인 2020년 12월 31일 기준 당사의 소액주주는 총 11,333명이며, 전체 주주 중 99.97% 입니다. 그 보유 주식수는 총 17,893,148주이며, 전체 주식수 중 81.13%입니다. 자세한 내용은 아래와 같습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,333 11,336 99.97 17,893,148 22,055,945 81.13 - ※ 상기 소액주주 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2020년 12월 31일을 기준으로 작성하였습니다. 4. 주식사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제10조 (신주인수권) 1) 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2) 당 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 상법 제418조의 제2항의 규정에 따라 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 및 판매 및 자본제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우6. 주권을 유가증권시장 및 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 해외증권발행규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 3) 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행 할 경우 발행 할 주식수의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4) 신주인수의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 시기 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 7일 명의개서대리인 ○대리인명: 한국예탁결제원 ○전화번호: 051-519-1500 (대표전화) ○주소: 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터 주주의 특전 없 음 공고게재 ○당사 홈페이지 www.selvasai.com○전자공고 불가 시: 매일경제신문 ※ 2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(약칭: "전자증권법") 시행으로, 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 구분을 기재하지 않았습니다. 5. 주가 및 주식 거래 실적 당사 주식의 최근 6개월간의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 20년 10월 11월 12월 21년 1월 2월 3월 보통주 주가 최 고 3,065 3,045 3,020 2,900 3,170 3,590 최 저 2,650 2,695 2,710 2,655 2,730 2,745 평 균 2,832 2,834 2,881 2,751 2,895 3,047 거래량 최 고 1,261,023 2,200,430 597,375 1,337,750 1,021,594 1,404,293 최 저 66,586 75,983 98,583 123,450 104,507 79,048 월 간 5,294,593 6,464,929 4,251,507 5,490,835 6,681,517 6,893,045 ※상기 주가 실적은 종가를 기준으로 산출하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 곽민철 남 1975.01 대표이사 등기임원 상근 사업총괄 한국외대 경영정보대학원 응용전산 석사現. (주)셀바스AI 대표이사現. (주)셀바스헬스케어 사내이사(주) 인프라웨어 창업주 2,660,096 - 본인 '11.12~ 2022.03.26 곽영수 남 1946.03 사내이사 등기임원 상근 경영, 재무전략 고려대학교 정보통신과 석사現. (주)셀바스 AI 전략총괄前. 대화제지(주) 전무이사前. 삼원제지(주) 대표이사前. (주)인프라웨어 고문 400,000 - 친족 '20.03~ 2023.03.27 엄태철 남 1976.01 사내이사 등기임원 상근 헬스케어 인천대학교 전기공학과現. (주)셀바스AI Healthcare Sector前. (주)인프라웨어테크놀러지 대표이사 - - 해당없음 '20.02~ 2024.03.29 김재호 남 1975.11 사내이사 등기임원 비상근 종속회사내부통제 인덕대학 전기공학 전문학사 現. (주)셀바스AI 사내이사 現. (주)셀바스헬스케어 경영지원실장 前. (주)인프라웨어 사 내이사 - - 해당없음 '14.09~ 2024.03.29 윤승현 남 1976.01 사내이사 등기임원 상근 영업총괄 서울대학교 학사 現. (주)셀바스AI 사 업개발섹터장前. 소프트뱅크前. 메릴린치 인터내셔날 - - 해당없음 '16.04~ 2023.03.30 이상헌 남 1973.07 감사 등기임원 비상근 감사 연세대학교 경영학 학사現. (주)셀바스 AI 감사現. 효림회계법인 이사現. (주)셀바스헬스케어 감사前. (주)인프라웨어 감사 - - 해당없음 '17.03~ 2023.03.26 이항섭 남 1967.03 집행임원 미등기임원 상근 연구개발 광운대학교 컴퓨터공학과 석사現. (주)셀바스AI HCI Sector前. 한국전자통신연구원前. 보이스텍前. 에이치씨아이랩 10,195 - 해당없음 '12.08~ - 윤재선 남 1970.07 집행임원 미등기임원 상근 연구개발 성균관대학교 음성인식학 박사 現. (주)셀바스AI 음성인식 Lab 前. 보이스텍 前. 에이치씨아이랩 1,626 - 해당없음 '12.08~ - 지영수 남 1971.03 집행임원 미등기임원 상근 영업 경희대학교 경영학 학사 現. (주)셀바스AI 영업전략부문前. 코오롱정보통신前. 한화 S前. 에이치씨아이랩 - - 해당없음 '12.08~ - 박재우 남 1973.09 집행임원 미등기임원 상근 Edu-Tech 한양대학교 국어국문학 학사現. (주)셀바스AI Edu-Tech Sector前. 대성교육출판前. 중앙교육진흥연구소前. 미래교육개발원前. 비상교육 - - 해당없음 '19.09~ - 윤상원 남 1977.09 집행임원 미등기임원 상근 헬스케어 경기대학교 전자공학 학사現. (주)셀바스AI Healthcare Lab前. (주)인프라웨어테크놀러지 - - 해당없음 '20.02~ - 이동우 남 1969.07 집행임원 미등기임원 상근 영업 한 양 대학교 법학 학사現. (주)셀바스AI 마케팅영업부 문前. 에이블리커뮤니케이션즈 前. 컴인투 前. 이 엠넷前. 조인스닷컴 - - 해당없음 '20.07~ - ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 나. 등기임원 겸직현황 성명 직책(상근여부) 겸직현황 회사명(당사와의 관계) 직위(상근여부) 곽민철 대표이사, 사내이사(상근) 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 사내이사(비상근) 곽영수 사내이사(상근) - - 엄태철 사내이사(상근) - - 김재호 사내이사(비상근) 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 사내이사(상근) 윤승현 사내이사(상근) - - 이상헌 감사(비상근) 효림회계법인(해당없음) 공인회계사(상근) 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 감사(비상근) 다. 직원 등의 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 개발직 남 68 0 0 0 68 7.7 1,004,218 14,768 2 6 8 - 개발직 여 10 0 0 0 10 6.1 95,466 9,547 - 사무직 남 24 0 8 0 32 6.3 397,119 12,410 - 사무직 여 14 0 7 0 21 8.2 150,484 7,166 - 합 계 116 0 15 0 131 7.1 1,647,287 12,575 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※직원수는 등기임원(사내이사 5명, 감사 1명) 제외 기준입니다.※연간 급여총액 및 1인 평균급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 151,951 25,325 - ※ 인원수와 급여액은 작성지침에 따라 작성일 기준 재임 중이며「소득세법」제20조에 의거 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서 상 근로소득 발생자에 한해 기재하였습니다. 2. 임원의 보수 등 당사는 상법 제388조 및 당사 정관에 의거하여 이사 및 감사의 보수한도를 주주총회의 결의로써 정하고 있습니다. 2021년도 이사 및 감사의 보수한도는 2021년 3월 30일 개최된 정기주주총회를 통하여 각각 20억원, 1억원으로 결의하였습니다. 2021년 세부 지급내역 및 보수지급기준 은 다음과 같습니다. 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 등 보수현황> 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000,000 - 감사 1 100,000 - ※상기 주주총회 승인금액은 이사, 감사 각각에 대한 보수 한도액이며, 실제 지급된 금액은 아래 지급금액을 참조해 주시기 바랍니다. 2) 보수지급금액 2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 176,145 35,229 - 2-2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 170,145 42,536 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - 3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준 이사ㆍ감사의 보수는 매년 정기 주주총회에서 승인을 받은 보수한도 내에서 집행되고 있습니다.구체적으로는 집행임원 관리규정에 의거 이사ㆍ감사가 담당하고 있는 직위, 담당 직무, 다년간의 성과 및 당해 주요업적, 회사에 대한 기여도, 핵심역량 등을 종합적으로 평가하여 개인별 보수수준이 결정되고 있습니다. 또한 이사의 퇴직금은 임원 퇴직금 지급 규정에 따라 연봉 총액 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 1) 개인별 보수지급금액 보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다. 2) 산정기준 및 방법 보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다. 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다. 2) 산정기준 및 방법 보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 보고서 제출일 현재 주식매수선택권 부여 현황이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 0 - 사외이사 0 0 - 감사위원회 위원 또는 감사 0 0 - 계 1 0 - (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 김동일 등기임원 2016년 03월 25일 주석참조 보통주 30,000 0 30,000 0 30,000 0 '19.03.25~'21.03.24 3,990 이항섭 미등기임원 2016년 03월 25일 주석참조 보통주 30,000 0 30,000 0 30,000 0 '19.03.25~'21.03.24 3,990 윤재선 미등기임원 2016년 03월 25일 주석참조 보통주 20,000 0 20,000 0 20,000 0 '19.03.25~'21.03.24 3,990 지영수 미등기임원 2016년 03월 25일 주석참조 보통주 15,000 0 15,000 0 15,000 0 '19.03.25~'21.03.24 3,990 임직 원 등78명 직원 2016년 03월 25일 주석참조 보통주 562,647 0 471,706 0 562,647 0 '19.03.25~'21.03.24 3,990 ※김동일 사내이사는 2021년 3월 30일부로 퇴임하여 특수관계가 해소 되었습니다. ※주식매수선택권의 부여방법은 신주교부, 차액보상, 자기주식교부 중 이사회 결의로 결정합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 보고서 작성 기준일 현재 당사를 포함한 종속/관계회사의 총수는 총 5개사이며, 코스닥 상장법인 2개사, 비상장법인 3개사로 구성되어 있습니다. 주식회사 셀바스게임즈는 2021년 3월 30일 청산 완료되었습니다. (기준일: 2021년 03월 31일) 순번 회사명 상장여부 법인등록번호 1 주식회사 셀바스에이아이 코스닥 상장 110111-1673816 2 주식회사 셀바스헬스케어 코스닥 상장 110111-5530111 3 HIMS,Inc. 비상장 미국법인 4 Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. 비상장 중국법인 5 주식회사 셀바스 비상장 110111-3339804 2. 종속/관계회사 간 출자현황 보고서 작성 기준일 현재 종속/관계회사 간 출자현황은 다음과 같습니다. (기준일: 2021년 03월 31일) 출자회사 ＼피출자회사 주식회사셀바스AI 주식회사셀바스헬스케어 계 주식회사 셀바스헬스케어 52.05% - 52.05% 주식회사 셀바스 46.67% - 46.67% HIMS, Inc. - 100.00% 100.00% Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. - 100.00% 100.00% 3. 종속/관계회사 간 임원 겸직 현황 보고서 작성 기준일 현재 종속/관계회사 간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다.당사는 종속회사 주식회사 셀바스헬스케어의 내부통제를 위해 사내이사 2인(곽민철, 김재호)과 감사 1인(이상헌)이 겸직하고 있습니다. 김재호 사내이사는 종속회사의 경영지원실장으로 상근하며 종속회사 경영활동 전반에 대해 통제활동을 담당하고 있습니다. 이 외 사내이사 3인(곽영수, 엄태철, 윤승현)은 겸직현황이 없습니다. (기준일: 2021년 03월 31일) 성명 직책(상근여부) 겸직현황 회사명(당사와의 관계) 직위(상근여부) 곽민철 대표이사, 사내이사(상근) 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 사내이사(비상근) 곽영수 사내이사(상근) - - 엄태철 사내이사(상근) - - 김재호 사내이사(비상근) 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 사내이사(상근) 윤승현 사내이사(상근) - - 이상헌 감사(비상근) 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 감사(비상근) 4. 타법인출자 현황 보고서 작성 기준일 현재 타법인출자 현 황 다음과 같습니다. 당사는 사업다각화를 위해 현재 주식회사 셀바스헬스케어, 주식회사 셀바스, 온더피트니스 등 3개 법인에 출자하고 있습니 다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 주식회사 셀바스헬스케어(상장) 2014.09.25 사업다각화 29,015 11,285,571 52.05 31,439 0 0 0 11,285,571 52.05 31,439 45,137 759 주식회사 셀바스(비상장) 2014.06.25 사업다각화 3,500 14,000 46.67 0 0 0 0 14,000 46.67 0 2,238 0