셀바스AI 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 셀바스에이아이와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 지배기업인 주식회사 셀바스에이아이(이하 "지배기업")는 1999년 3월 31일에 설립된 인공지능 전문기업입니다. 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19에 위치하고 있으며, 지배기업의 대표이사는 곽민철입니다. 2024년 3월 31일 현재 지배기업의 최대주주는 곽민철 및 특수관계자이고 최대주주및 특수관계인의 주식소유 현황은 아래와 같습니다.

(단위:주, %)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

곽민철	2,707,366	10.06	2,707,366	10.06

곽영수	407,108	1.51	407,108	1.51

합계	3,114,474	11.57	3,114,474	11.57

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	결산월	주요영업활동	지배력판단근거	지분율(*)

당분기말	전기말

(주)셀바스헬스케어	한국	12월	체성분분석기 및 점자 정보 단말기 등 제조	실질적지배력보유	40.38%	40.38%

HIMS, Inc.	미국	12월	점자정보단말기 등 판매	의결권과반수보유	100.00%	100.00%

BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.	중국	12월	의료진단기기 등 판매	의결권과반수보유	100.00%	100.00%

(주)메디아나	한국	12월	의료용 기기의 제조 및 판매	실질적지배력보유	37.52%	0.00%

Mediana USA, INC.	미국	12월	의료용기기 판매	의결권과반수보유	100.00%	0.00%

(*) 연결기업이 보유하고 있는 지분율의 단순 합계입니다.

2) 요약재무정보당분기와 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.당분기>

(단위 : 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)셀바스헬스케어	71,800,484	11,523,459	60,277,025	6,174,621	570,342	570,342

HIMS, Inc.	2,240,817	234,632	2,006,185	931,173	(3,617)	81,992

Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD.	100,784	449,034	(348,250)	122,819	(4,978)	(14,084)

(주)메디아나	134,684,543	14,357,244	120,327,299	14,668,893	2,861,532	2,787,868

Mediana USA, INC.	1,270,645	110,660	1,159,985	131,496	(34,971)	15,495

상기 재무정보는 종속기업의 별도 또는 개별재무제표에 기초하고 있습니다.

전분기>

(단위 : 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	전기순손익	총포괄손익

(주)셀바스헬스케어	65,939,157	6,328,216	59,610,941	6,549,770	715,160	715,160

HIMS, Inc.	2,508,208	584,015	1,924,193	804,230	506	50,285

Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD.	135,699	469,865	(334,166)	143,978	(3,529)	(17,640)

상기 재무정보는 종속기업의 별도 또는 개별재무제표에 기초하고 있습니다.3) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

구분	기업명	사유

신규연결	(주)메디아나	지분취득

Mediana USA, INC.	지분취득

4) 종속기업에 대한 유의적인 제약의 성격과 범위당분기 및 전분기 중 해당사항 없습니다.

5) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 소유지분 변동내용지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 기업명 지분가액변동액 (A) 수령(지급)한 대가 (B) 지배기업소유주지분 변동액(A+B) (주)메디아나 8,217,458 (11,999,993) (3,782,535) 6) 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과당분기 및 전분기 중 해당사항 없습니다. 7) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용(가) 연결기업에 포함된 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 비지배지분의 변동내용을 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 주된사업장(설립지국가명) 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 연결범위변동 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 기타 기말 누적비지배지분 (주)셀바스헬스케어 대한민국 59.62% 37,258,177 - 247,176 - 135,265 37,640,618 (주)메디아나 대한민국 62.48% - 79,886,513 1,607,679 (262,888) 8,723,504 89,954,808 합계 37,258,177 79,886,513 1,854,855 (262,888) 8,858,769 127,595,426 (단위 : 천원) 기업명 주된사업장(설립지국가명) 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 연결범위변동 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 기타 기말 누적비지배지분 (주)셀바스헬스케어 대한민국 59.62% 17,427,157 - 324,504 - 115,109 17,866,770 (나) 요약재무정보 당분기> (단위 : 천원) 구분 (주)셀바스헬스케어(*1) (주)메디아나(*2) 유동자산 39,236,339 104,708,822 비유동자산 33,381,471 29,773,260 유동부채 11,262,826 12,288,265 비유동부채 432,794 2,120,140 영업수익 6,769,474 14,741,594 당기손익 664,532 2,818,017 총포괄손익 729,510 2,794,819 영업활동현금흐름 (931,952) 5,026,670 투자활동현금흐름 (7,780,132) (48,878,784) 재무활동현금흐름 5,363,167 16,679,576 (*1) 연결대상 종속기업인 HIMS, Inc. 외 1개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. (*2) 연결대상 종속회사인 Mediana USA, INC.의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. 전분기> (단위 : 천원) 구분 (주)셀바스헬스케어(*) 유동자산 40,780,612 비유동자산 25,899,612 유동부채 6,138,839 비유동부채 444,449 수익 7,035,150 당기손익 762,861 총포괄손익 803,299 영업활동현금흐름 (118,107) 투자활동현금흐름 39,112 재무활동현금흐름 128,740 (*) 연결대상 종속기업인 HIMS, Inc. 외 1개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. 여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정- 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결기업의 부채와 현금흐름및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 19,672,212 - - 19,672,212 매출채권 21,830,583 - - 21,830,583 기타수취채권 4,872,253 - - 4,872,253 기타유동금융자산 80,938,000 - - 80,938,000 단기투자자산 - 1,961,549 - 1,961,549 장기기타수취채권 2,105,641 - - 2,105,641 장기투자자산 - 3,887,464 19,561,155 23,448,619 합계 129,418,689 5,849,013 19,561,155 154,828,857 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 84,546,370 - - 84,546,370 매출채권 8,626,303 - - 8,626,303 기타수취채권 3,368,153 - - 3,368,153 기타유동금융자산 12,500,000 - - 12,500,000 단기투자자산 - 1,961,549 - 1,961,549 장기기타수취채권 1,281,205 - - 1,281,205 장기투자자산 - 3,853,482 11,415,405 15,268,887 합계 110,322,031 5,815,031 11,415,405 127,552,467 (2) 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 매입채무 6,574,238 기타지급채무 6,385,616 단기차입금 14,029,403 유동성장기차입금 2,045,000 유동리스부채 618,681 장기기타지급채무 597,507 장기차입금 5,000,000 비유동리스부채 348,037 합계 35,598,482 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 매입채무 336,689 기타지급채무 5,709,692 단기차입금 3,833,186 유동성장기차입금 2,045,000 유동리스부채 325,358 장기기타지급채무 159,109 장기차입금 5,000,000 비유동리스부채 320,126 합계 17,729,160 4. 공정가치(1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산: 당기손익공정가치측정금융자산 5,849,013 - - 5,849,013 5,849,013 기타포괄손익공정가치측정금융자산 19,561,155 - - 19,561,155 19,561,155 합계 25,410,168 - - 25,410,168 25,410,168 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산: 당기손익공정가치측정금융자산 5,815,031 - - 5,815,031 5,815,031 기타포괄손익공정가치측정금융자산 11,415,405 - - 11,415,405 11,415,405 합계 17,230,436 - - 17,230,436 17,230,436 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 2,881 73 금융기관예금 19,669,331 18,648,297 기타단기금융상품(*) - 65,898,000 합계 19,672,212 84,546,370 (*) 2023년 11월 20일 체결한 주식회사 메디아나 주식매매계약의 잔금이행담보제공을 목적으로 매도자에게 질권 설정되었으며, 2024년 1월 8일 동 질권해지와 동시에 잔금을 이행하여 해당 지분취득을 완료하였습니다. 6. 매출채권 및 기타수취채권매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 23,538,698 (1,708,115) 21,830,583 10,038,353 (1,412,051) 8,626,302 기타수취채권: 미수금 752,872 - 752,872 123,763 - 123,763 미수수익 1,055,686 - 1,055,686 380,619 - 380,619 단기대여금 1,015,604 (27,380) 988,224 1,063,383 (28,280) 1,035,103 단기보증금 1,841,069 - 1,841,069 1,747,937 - 1,747,937 단기금융리스채권 234,402 - 234,402 80,731 - 80,731 소계 4,899,633 (27,380) 4,872,253 3,396,433 (28,280) 3,368,153 장기기타수취채권: 장기대여금 254,100 (25,000) 229,100 240,708 (25,000) 215,708 장기보증금 1,475,076 - 1,475,076 817,559 - 817,559 장기금융리스채권 401,466 - 401,466 247,938 - 247,938 소계 2,130,642 (25,000) 2,105,642 1,306,205 (25,000) 1,281,205 합계 30,568,973 (1,760,495) 28,808,478 14,740,991 (1,465,331) 13,275,660 7. 기타금융자산 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산: 상각후원가측정기타금융자산 80,938,000 12,500,000 8. 재고자산(1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 순장부금액 취득원가 평가손실충당금 순장부금액 상품 2,263,037 (630,386) 1,632,651 221,267 (71,902) 149,365 제품 3,255,586 (299,762) 2,955,824 1,844,845 (127,388) 1,717,457 재공품 6,622,726 (608,724) 6,014,002 4,656,958 (314,731) 4,342,227 원재료 14,167,282 (2,347,058) 11,820,224 4,271,868 (523,752) 3,748,116 미착품 356,279 - 356,279 - - - 저장품 45,142 (22,468) 22,674 - - - 반환제품회수권 340,850 - 340,850 3,189 - 3,189 합계 27,050,902 (3,908,398) 23,142,504 10,998,127 (1,037,773) 9,960,354 (2) 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 비용으로 인식한 재고자산 13,151,119 3,298,581 재고자산평가손실(환입) 343,994 206,981 합계 13,495,113 3,505,562 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 기타유동자산: 선급금 1,273,965 (28,000) 1,245,965 392,310 - 392,310 선급비용 584,134 - 584,134 278,277 - 278,277 계약이행원가 98,621 - 98,621 26,479 - 26,479 부가세대급금 146,192 - 146,192 146,431 - 146,431 소계 2,102,912 (28,000) 2,074,912 843,497 - 843,497 기타비유동자산: 장기선급금 24,780 - 24,780 7,322,000 - 7,322,000 합계 2,127,692 (28,000) 2,099,692 8,165,497 - 8,165,497 10. 투자자산투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목명 당분기말 전기말 단기투자자산: 당기손익공정가치측정금융자산 주계약이 금융자산인 복합계약 Evolt IOH Pty Ltd. 1,961,549 1,961,549 장기투자자산: 당기손익공정가치측정금융자산: 주계약이 금융자산인 복합계약 (주)셀바스투어 제1회차 무기명식 무보증 전환사채 1,821,112 1,821,112 시장성 없는 지분증권 온더피트니스(*1) - - (주)캡소프트(*2) - - (주)아트뷰(*2) - - UltraSight Inc. 1,998,900 1,998,900 저축성보험 24,964 - 상해보험 만기환급금 42,488 33,470 소계 3,887,464 3,853,482 기타포괄손익공정가치측정금융자산: 시장성 없는 지분증권 (주)씽크엠 12,000 12,000 다니다(주)(*3) - - (주)시어스랩 8,319,909 8,319,909 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 4호 928,581 928,581 (주)에스마케팅커뮤니케이션즈 190,940 190,940 (주)라이브콘티넨트(*4) 585,975 585,975 UltraSight Inc. 1,378,000 1,378,000 루시드코리아(*5) 8,145,450 - 김포빅데이터(*5) - - 메디칼써프라이(*5) - - 의료기기협동공업조합(출자금)(*5) 300 - 소계 19,561,155 11,415,405 합계 25,410,168 17,230,436 (*1) 2020년 1월 1일 온핏사업 양수도 시 취득하였으며, 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.(*2) 전기 이전 회생계획인가 결정에 따라 연결기업이 보유한 매출채권 일부가 출자전환되었습니다.(*3) 전기 중 전액 평가손실을 인식하였습니다.(*4) 전기 중 신규취득하였습니다.(*5) 당기 중 연결범위 변동에 따라 신규 편입되었습니다. 11. 공동기업투자(1) 공동기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 측정방법 당분기말 전기말 소유지분율 취득금액 장부금액 소유지분율 취득금액 장부금액 주식회사 셀바스인비전 한국 12월 심장초음파 장치 개발 지분법 51.00% 344,250 170,578 - - - (2) 공동기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 배당 지분법손익 지분법자본변동 기말 주식회사 셀바스인비전 - 344,250 - (173,672) - 170,578 12. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 11,268,447 - 11,268,447 1,584,223 - 1,584,223 건물(*) 1,332,920 (189,020) 1,143,900 1,332,920 (176,828) 1,156,092 합계 12,601,367 (189,020) 12,412,347 2,917,143 (176,828) 2,740,315 (*) 연결기업의 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정 되어 있습니다 (주석 37 참조). (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 연결범위 변동 상각 기말 토지 1,584,223 9,684,224 - 11,268,447 건물 1,156,092 - (12,192) 1,143,900 합계 2,740,315 9,684,224 (12,192) 12,412,347 (단위 : 천원) 구분 기초 연결범위 변동 상각 기말 토지 1,584,223 - - 1,584,223 건물 1,190,688 - (12,191) 1,178,497 합계 2,774,911 - (12,191) 2,762,720 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 55,500 47,494 투자부동산에서 발생한 감가상각비 (12,191) (12,191) 13. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(*) 19,429,246 (424,836) - - 19,004,410 13,079,403 - - - 13,079,403 건물(*) 19,701,820 (40,310) (635,831) - 19,025,679 14,745,824 - (437,400) - 14,308,424 구축물 235,527 - (79,562) - 155,965 189,000 - (39,438) - 149,562 컴퓨터장비 3,203,923 (39,777) (1,987,105) - 1,177,041 2,314,585 (52,195) (1,886,830) - 375,560 기계장치 2,074,358 - (1,649,677) - 424,681 714,400 - (671,092) - 43,308 금형 3,274,043 - (2,742,184) - 531,859 3,086,643 - (2,707,058) - 379,585 기타의유형자산 13,279,813 (95,288) (11,441,691) - 1,742,834 2,292,332 (5,352) (1,928,789) - 358,191 건설중인자산 59,000 - - - 59,000 140,830 - - - 140,830 합계 61,257,730 (600,211) (18,536,050) - 42,121,469 36,563,017 (57,547) (7,670,607) - 28,834,863 (*) 연결기업의 차입금 및 상품매입에 대하여 토지 및 건물이 담보설정 되어 있습니다 (주석 37 참조). (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 연결범위변동 취득 처분 대체증감 상각 정부보조금상각 환율효과 기말 토지 13,079,403 5,925,007 - - - - - - 19,004,410 건물 14,308,424 4,915,224 - - - (198,431) 462 - 19,025,679 구축물 149,562 8,560 - - - (2,157) - - 155,965 컴퓨터장비 375,560 - 889,337 - - (100,273) 12,417 - 1,177,041 기계장치 43,308 455,225 - - - (73,852) - - 424,681 금형 379,585 - 46,570 - 140,830 (35,126) - - 531,859 기타의유형자산 358,191 1,395,501 205,574 (13) - (229,307) 8,189 4,699 1,742,834 건설중인자산 140,830 - 59,000 - (140,830) - - - 59,000 합계 28,834,863 12,699,517 1,200,481 (13) - (639,146) 21,068 4,699 42,121,469 (단위 : 천원) 구분 기초 연결범위변동 취득 처분 대체증감 상각 정부보조금상각 환율효과 기말 토지 13,079,403 - - - - - - - 13,079,403 건물 14,745,824 - - - - (131,288) - - 14,614,536 구축물 154,032 - - - - (1,575) - - 152,457 컴퓨터장비 414,488 - 45,507 (861) - (69,473) 19,796 - 409,457 기계장치 138,403 - - - - (23,322) - - 115,081 금형 284,729 - - - 11,150 (30,922) - - 264,957 기타의유형자산 452,633 - 17,225 - - (41,271) - 2 428,589 건설중인자산 11,150 - 38,000 - (11,150) - - - 38,000 합계 29,280,662 - 100,732 (861) - (297,851) 19,796 2 29,102,480 14. 사용권자산(1) 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 부동산 1,921,775 (1,396,215) 525,560 1,312,008 (1,071,128) 240,880 차량운반구 1,086,065 (583,739) 502,326 933,250 (475,241) 458,009 합계 3,007,840 (1,979,954) 1,027,886 2,245,258 (1,546,369) 698,889 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 연결범위변동 취득 상각 환율변동효과 기말 부동산 240,880 392,653 44,323 (154,449) 2,153 525,560 차량운반구 458,009 109,645 - (65,328) - 502,326 합계 698,889 502,298 44,323 (219,777) 2,153 1,027,886 (단위 : 천원) 구분 기초 연결범위변동 취득 상각 환율변동효과 기말 부동산 330,219 - 119,610 (78,822) 4,259 375,266 차량운반구 383,706 - 192,172 (44,976) - 530,902 합계 713,925 - 311,782 (123,798) 4,259 906,168 15. 무형자산(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권과 라이선스 20,941,478 - (12,037,674) (3,982,443) 4,921,361 6,941,845 - (4,477,274) (1,926,507) 538,064 고객과의계약 및 기타계약관계 22,682,703 - (5,993,502) (136,126) 16,553,075 7,882,703 - (5,496,532) (136,126) 2,250,045 소프트웨어 4,327,456 (70,050) (4,039,479) - 217,927 2,765,361 - (2,657,822) - 107,539 회원권 431,521 - - (240,009) 191,512 431,521 - - (240,009) 191,512 영업권 53,101,327 - - (8,119,250) 44,982,077 17,474,980 - - (8,119,250) 9,355,730 합계 101,484,485 (70,050) (22,070,655) (12,477,828) 66,865,952 35,496,410 - (12,631,628) (10,421,892) 12,442,890 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 연결범위변동 취득 처분 상각 정부보조금상각 기말 산업재산권과 라이선스 538,064 4,586,755 - (14,268) (189,190) - 4,921,361 고객과의계약 및 기타계약관계 2,250,045 14,800,000 - - (496,970) - 16,553,075 소프트웨어 107,539 131,792 16,400 - (47,808) 10,004 217,927 회원권 191,512 - - - - - 191,512 영업권 9,355,730 35,626,347 - - - - 44,982,077 합계 12,442,890 55,144,894 16,400 (14,268) (733,968) 10,004 66,865,952 (단위 : 천원) 구분 기초 연결범위변동 취득 처분 상각 정부보조금상각 기말 산업재산권과 라이선스 687,101 - - - (33,048) - 654,053 고객과의계약 및 기타계약관계 2,757,925 - - - (126,970) - 2,630,955 소프트웨어 138,772 - 1,515 - (21,256) 249 119,280 회원권 191,512 - - - - - 191,512 영업권 9,355,730 - - - - - 9,355,730 합계 13,131,040 - 1,515 - (181,274) 249 12,951,530 (3) 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 발생시 비용처리된 연구개발비 2,142,966 858,268 16. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전분기 회계처리 정부보조금내용 정부보조금 농림식품기술기획평가원 외 27,278 83,028 비용차감 및 자산취득 연구개발 관련 정부과제 지원금 고용노동부 11,400 54,147 비용차감 고용촉진장려금 외 한국중견기업연합회 - 6,738 비용차감 일학습병행제도 한국장애인고용공단 16,800 - 비용차감 고용 관련 지원금 중소기업청 14,065 - 비용차감 전자확대시스템 개발 지원금 중소기업기술정보진흥원 96,917 - 비용차감 및 자산취득 수출지향형 수출성장 지원금 합계 166,460 143,913 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 연결범위변동 증가 감소 기말 유형자산 차감 설정액 57,546 563,734 - (21,068) 600,212 무형자산 차감 설정액 - 80,054 - (10,004) 70,050 합계 57,546 643,788 - (31,072) 670,262 (단위 : 천원) 과목 기초 연결범위변동 증가 감소 기말 유형자산 차감 설정액 121,718 - - (19,796) 101,922 무형자산 차감 설정액 498 - - (249) 249 합계 122,216 - - (20,045) 102,171 17. 매입채무 및 기타지급채무매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 6,574,238 336,689 기타지급채무: 미지급금 3,463,700 2,925,552 미지급비용 2,920,915 2,783,140 단기임대보증금 1,000 1,000 소계 6,385,615 5,709,692 장기기타지급채무: 장기미지급금 300,605 109,109 장기미지급비용 51,902 - 장기임대보증금 50,000 50,000 영업보증금 195,000 - 소계 597,507 159,109 합계 13,557,360 6,205,490 18. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입종류 만기일 이자율 당분기말 전기말 하나은행 일반운전자금대출 2024-02-16 금융채(181일)+1.172% - 3,000,000 2025-02-15 CD(91일)+1.228% 3,000,000 - 기업시설자금대출 2025-01-05 CD(91일)+0.731% 4,800,000 - 신한은행 일반차입금(외화) 2024-03-22 1.10% - 70,793 2024-04-22 1.10% 36,736 37,693 2024-06-06 1.10% 43,122 44,246 2024-06-24 1.10% 77,790 79,817 2024-07-04 1.10% 28,748 29,497 2024-08-04 1.10% 39,080 40,099 2024-09-05 1.10% 68,276 70,056 2024-10-04 1.10% 195,045 200,128 2024-11-04 1.10% 10,781 11,061 2024-11-24 1.10% 99,711 102,310 2024-12-05 1.10% 143,740 147,486 2025-02-02 1.10% 251,800 - 2025-03-06 1.10% 234,574 - 중소기업은행 중소기업자금대출 2024-07-05 4.46% 5,000,000 - 합계 14,029,403 3,833,186 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입종류 만기일 이자율 당분기말 전기말 산업은행 시설차입금 2024-08-17 산금채(1년)+0.84% 1,800,000 1,800,000 하나은행 일반운전자금대출 2024-10-24 CD(91일)-1.379% 245,000 245,000 기업시설자금대출 2025-06-23 CD(91일) + 0.94% 5,000,000 5,000,000 장기차입금 소계 7,045,000 7,045,000 유동성대체 (유동성장기차입금) (2,045,000) (2,045,000) 장기차입금 합계 5,000,000 5,000,000 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년이내 2,045,000 1년초과 2년이내 5,000,000 합계 7,045,000 19. 충당부채충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 연결범위변동 설정 사용 기타 기말 유동충당부채: 판매보증충당부채(*1) 370,185 392,337 189,642 (203,050) 245 749,359 계약손실충당부채(*2) 13,114 - 8,672 - - 21,786 소계 383,299 392,337 198,314 (203,050) 245 771,145 비유동충당부채: 판매보증충당부채(*1) 55,427 - (2,482) - - 52,945 합계 438,726 392,337 195,832 (203,050) 245 824,090 (*1) 연결기업은 출고된 제품 및 상품과 관련하여 비경상적인 상품 및 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜, 사고 보상시 연결기업이 부담하는 비용을 위하여 제품 및 상품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.(*2) 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 경제적 효익을 초과하는 계약에 대하여 계약손실충당부채를 설정하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 기초 조정 설정 사용 기타 기말 유동충당부채: 판매보증충당부채(*) 518,253 (61,693) 110,218 (113,084) 131 453,825 (*) 연결기업은 출고된 제품 및 상품과 관련하여 비경상적인 상품 및 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜, 사고 보상시 연결기업이 부담하는 비용을 위하여 제품 및 상품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 20. 순확정급여부채(자산)(1) 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,869,211 4,706,912 사외적립자산의 공정가치 (10,306,216) (5,298,212) 순확정급여부채(자산) (437,005) (591,300) ( 2) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 177,709천 원(전분기: 169,256천원)입니다. 21. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 8,075 11,890 예수금 1,431,876 655,716 부가세예수금 211,654 792,087 미지급배당금 399,041 - 합계 2,050,646 1,459,693 22. 계약자산 및 계약부채연결기업은 기업회계기준서 제1115호 상의 정의에 따라 고객으로부터 대가를 지급받기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행한 경우에, 그 계약에 대한 수취채권에 해당하는 금액을 계약자산으로, 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야하는 기업의 의무에 해당하는 금액을 계약부채로 구분하여 표기하고 있습니다. (1) 계약자산과 계약부채 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산: 라이선스-접근권 매출 189,415 177,725 용역-개발 매출 2,131,289 1,348,537 용역-유지보수 매출 390,715 264,794 (손실충당금) (21,278) (9,583) 계약자산 합계 2,690,141 1,781,473 계약부채: 유동부채: 라이선스-접근권 매출 545,234 490,042 라이선스-사용권 매출 353,048 303,430 용역-개발 매출 275,478 927,785 용역-유지보수 매출 241,551 213,909 제품 매출 587,674 64,000 소계 2,002,985 1,999,166 비유동부채: 용역-유지보수 매출 55,045 43,635 계약부채 합계 2,058,030 2,042,801 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 없으며, 계약자산의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대손 제각 기말 계약자산 9,583 11,695 - 21,278 (단위 : 천원) 구분 기초 대손 제각 기말 계약자산 2,500 6,059 - 8,559 (3) 당분기 중 기초 계약부채 잔액에 대하여 인식한 수익은 1,516,445천원(전분기: 1,166,709천원)입니다. (4) 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 라이선스 3,602,584 1,964,825 기술지원 및 용역개발 등 7,324,640 5,777,686 제품매출 423,126 64,000 합계 11,350,350 7,806,511 (5) 계약이행원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약이행원가(*) 98,621 26,479 (*) 계약 체결 전 투입된 원가로서, 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상되는 원가를 계약이행원가로 인식하고 있습니다. 당분기 중 자산화된 계약이행원가와 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 23. 환불부채 및 반환제품회수권연결기업은 과거경험률 등을 고려하여 보고기간말 현재 예상되는 반품금액을 추정하고 있으며, 반품금액의 추정 매출액에 해당하는 금액을 환불부채로, 추정 매출원가에해당하는 금액을 반환제품회수권으로 계상하고 있습니다. 환불부채 및 반환제품회수권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환불부채 483,443 5,611 반환제품회수권 340,850 3,189 24. 리스부채(1) 리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동리스부채 618,680 325,358 비유동리스부채 348,037 320,126 합계 966,717 645,484 (2) 리스부채와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 154,449 78,822 차량운반구 65,328 44,975 합계 219,777 123,797 리스부채에 대한 이자비용 11,976 31,829 단기리스료 25,949 27,476 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 13,717 4,277 (3) 당 분기 중 리스의 총 현금유출은 240,351천원(전분기: 141,868천원)입니다. (4) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.연결기업은 전자동혈압계 및 체성분분석기를 고객에게 판매형금융리스로 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 리스기간은 5년입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 234,402 401,466 80,731 247,938 차감: 손실충당금 - - - - 합계 234,402 401,466 80,731 247,938 (5) 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초리스료 무보증잔존가치 할인되지않은총 리스료 차감: 미실현이자수익 리스순투자 1년이내 254,815 - 254,815 20,413 234,402 1년초과 5년이내 453,834 - 453,834 52,368 401,466 합계 708,649 - 708,649 72,781 635,868 (단위 : 천원) 구분 기초리스료 무보증잔존가치 할인되지않은총 리스료 차감: 미실현이자수익 리스순투자 1년이내 97,345 - 97,345 16,614 80,731 1년초과 5년이내 268,485 - 268,485 20,547 247,938 합계 365,830 - 365,830 37,161 328,669 25. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금과 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 26,914,790주 26,914,790주 보통주자본금 13,457,395 13,457,395 주식발행초과금 104,097,552 104,097,552 (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일자 증감주식수 주당금액 자본금 주식발행초과금 기초 - - 500원 11,255,130 41,719,633 유상증자 2023-06-30 4,000,000주 500원 2,000,000 54,246,211 전환사채의 전환 2023-08-22 404,530주 500원 202,265 8,131,708 기말 - - 500원 13,457,395 104,097,552 기초 - - 500원 13,457,395 104,097,552 기말 - - 500원 13,457,395 104,097,552 26. 기타자본구성요소기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,256) (2,256) 자기주식처분이익 722,310 722,310 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 808,048 808,048 재평가잉여금(토지) 4,240,150 4,240,150 재평가잉여금(건물) 2,384,084 2,384,084 해외사업환산손익 132,782 88,754 기타자본변동(*) 31,947,887 35,639,915 합계 40,233,005 43,881,005 (*) 기타자본변동은 종속기업에 대한 지배력의 상실을 발생시키지 아니하는 비지배지분과의 거래로 인한 자본반영액과 부여된 주식매입선택권의 취소분이 포함되어 있습니다. 27. 주식기준보상(1) 주식기준보상 부여내용은 다음과 같습니다. 구 분 (주)셀바스헬스케어 (주)메디아나 주식선택권 부여일 2022년 3월 30일 2017년 12월 15일 2024년 01월 08일 부여 주식의 종류및 주식 수 기명식 보통주식 400,000주 기명식 보통주식 73,123주 기명식 보통주식 34,674주 잔여 주식의 종류및 주식 수 기명식 보통주식 400,000주 기명식 보통주식 2,000주 기명식 보통주식 34,674주 부여방법 신주발행교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 주식평가보상 중 이사회의 결의에 따라 주주총회의 특별결의로 정함. 신주교부, 자기주식교부 주식선택권 행사가격 3,332원 10,520원 7,640원 주식선택권 행사기간 2024년 3월 30일 부터 2027년 3월 29일 까지 2020년 12월 15일 부터 2025년 12월 14일 까지 2026년 1월 8일 부터 2031년 1월 7일 까지 약정용역 제공기간 2022년 3월 30일 부터 2024년 3월 29일 까지 2017년 12월 15일 부터 2020년 12월 14일 까지 2024년 1월 8일 부터 2026년 1월 7일 까지 (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 400,00주 3,332 400,000주 3,332 연결범위변동 2,000주 10,520 증가 34,674주 7,640 - - 취소 - - - - 기말 436,674주 3,707 400,000주 3,332 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균행사가격은 3,707원이며 가중평균잔여만기는 3.29년입니다. (3) 주식기준보상제도와 관련하여 인식된 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주식보상비용 371,744 95,743 28. 이익잉여금(결손금)이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 111,447 71,543 이익잉여금(결손금) (30,775,462) (30,246,213) 합계 (30,664,015) (30,174,670) (*) 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 29. 영업부문(1) 연결기업의 최고영업의사결정자는 대표이사입니다. 대표이사는 자원배분 및 성과평가 시에 인공지능기반기술, 인공지능응용솔루션, 보조공학기기 및 의료진단기기사업부, 의료용기기 제조, 판매 등 총 다섯가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 해당 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. (2) 연결기업의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 연결 영업수익 연결 영업손익(*) 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 총부문 영업손익 부문간 손익 및 연결조정 영업손익 인공지능기반기술 1,788,755 (4,340) 1,784,415 14,975 (111,885) (96,910) 인공지능응용솔루션 4,005,982 (62,389) 3,943,593 476,990 (303,027) 173,963 보조공학기기 2,628,744 - 2,628,744 (11,724) (268,503) (280,227) 의료진단기기 4,140,730 - 4,140,730 249,076 (252,668) (3,592) 의료용기기 제조, 판매 14,741,594 - 14,741,594 1,093,150 (1,377,034) (283,884) 합계 27,305,805 (66,729) 27,239,076 1,822,467 (2,313,117) (490,650) (*) 연결기업의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 구분 연결 영업수익 연결 영업손익 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 총부문 영업손익 부문간 손익 및 연결조정 영업손익 인공지능기반기술 1,777,699 1,115 1,778,815 18,152 2,119 20,271 인공지능응용솔루션 3,581,426 (1,519) 3,579,906 11,276 (1,519) 9,757 보조공학기기 3,280,787 - 3,280,787 498,423 (107,938) 390,485 의료진단기기 3,754,363 - 3,754,363 234,082 - 234,082 합계 12,394,275 (404) 12,393,871 761,933 (107,338) 654,595 (3) 각 보고부문의 유형별 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 인공지능기반기술 인공지능응용솔루션 보조공학기기사업부 의료진단기기사업부 의료용기기 제조, 판매 합계 일정 시점에 이전되는 재화 및 용역: 상품 매출 - - 126,698 175,286 2,696,351 2,998,335 제품 매출 - - 2,283,657 3,791,702 11,662,607 17,737,966 라이선스-사용권 매출 959,696 12,414 - - - 972,110 용역-AS매출 - - 60,479 164,995 351,884 577,358 소계 959,696 12,414 2,470,834 4,131,983 14,710,842 22,285,769 기간에 걸쳐 이전되는 용역: 로열티 매출 156,288 27,854 - - - 184,142 라이선스-접근권 매출 33,413 760,426 - - - 793,839 용역-개발 매출 315,501 2,852,193 145,105 8,747 - 3,321,546 용역-유지보수 매출 319,517 290,706 12,805 - - 623,028 용역-운송용역 매출 - - - - 30,752 30,752 소계 824,719 3,931,179 157,910 8,747 30,752 4,953,307 합계 1,784,415 3,943,593 2,628,744 4,140,730 14,741,594 27,239,076 (단위 : 천원) 구분 인공지능기반기술 인공지능응용솔루션 보조공학기기사업부 의료진단기기사업부 합계 일정 시점에 이전되는 재화 및 용역: 상품 매출 - - 93,605 166,176 259,781 제품 매출 - - 2,933,108 3,385,881 6,318,989 라이선스-사용권 매출 920,329 254,007 - - 1,174,336 용역-AS매출 - - - - - 소계 920,329 254,007 3,026,713 3,552,057 7,753,106 기간에 걸쳐 이전되는 용역: 로열티 매출 216,556 47,467 - - 264,023 라이선스-접근권 매출 91,096 767,282 - - 858,378 용역-개발 매출 155,608 2,368,958 254,074 202,306 2,980,946 용역-유지보수 매출 395,226 142,192 - - 537,418 소계 858,486 3,325,899 254,074 202,306 4,640,765 합계 1,778,815 3,579,906 3,280,787 3,754,363 12,393,871 (4) 당분기의 지역별 매출액 현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 미국 기타 합계 매출액 12,148,046 4,022,386 11,068,644 27,239,076 (5) 연결기업의 비유동자산은 대부분 국내에 소재하고 있습니다. (6) 당분기 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 "M"사(社)이며, 매출액은 3,993,123천원입니다. (7) 당분기 중 수주계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 변동 수익인식 기말 인공지능기반기술 770,744 195,000 (315,501) 650,243 인공지능응용솔루션 3,945,479 3,879,084 (2,852,193) 4,972,370 합계 4,716,223 4,074,084 (3,167,694) 5,622,613 (8) 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 당분기에 수주한 계약 중 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약은 없으며, 전기에 수주한 계약 중 전기이전 매출액의 5%이상인 주요 계약은 2건입니다. 전기 주요계약의 영업 부문별내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 계약상 완성기한 미청구수주계약 매출채권(수주계약미수금) 진행율 총액 손실충당금 총액 손실충당금 Project A 2023 2023-03-01 2024-11-30 - - - - 94.38% Project C 2023 2023-05-08 2024-12-31 - - - - 71.58% (9) 당기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사 변동 초과청구공사변동 인공지능응용솔루션 100,000 14,773 15,811 69,416 - - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 30. 영업비용영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 용역매출원가 466,468 364,320 상품매출원가 1,948,543 193,780 제품매출원가 11,165,590 3,055,335 급여 4,505,837 3,388,978 퇴직급여 280,941 238,103 복리후생비 585,046 478,563 여비교통비 253,818 129,362 접대비 231,950 215,011 수도광열비 29,878 19,424 통신비 33,660 19,728 세금과공과금 52,935 46,892 감가상각비 460,730 277,888 지급임차료 89,994 47,383 수선비 97,983 1,543 보험료 71,955 32,255 차량유지비 64,781 42,215 운반비 75,688 49,332 교육훈련비 2,287 735 도서인쇄비 7,919 6,257 주식보상비용 371,744 95,743 사무용품비 16,034 10,788 소모품비 68,966 41,810 지급수수료 3,418,295 1,712,057 견본비 6,055 - 광고선전비 348,065 136,163 판매촉진비 - 1,498 대손상각비(환입) 25,297 (127,232) 건물관리비 50,891 43,197 무형자산상각비 649,662 171,616 협회비 7,300 5,100 경상연구개발비 2,142,966 858,268 판매보증충당부채전입액 113,940 105,569 확정계약손실 8,672 - 판매수수료 75,835 77,595 합계 27,729,725 11,739,276 31. 비용의 성격별 분류영업비용을 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품 등의 변동 846,794 (21,849) 원재료 등의 사용액 9,600,414 1,894,183 상품의 판매 269,779 193,780 종업원급여 8,221,434 5,225,289 감가상각비 837,855 401,853 무형자산상각비 723,964 181,025 지급수수료 4,121,325 1,927,863 대손상각비(환입) 25,297 (127,232) 기타비용 3,082,863 2,064,364 합계 27,729,725 11,739,276 32. 금융수익 및 금융비용금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 811,228 203,251 외환차익 53,168 1,300 외화환산이익 747,922 - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 18 - 합계 1,612,336 204,551 금융비용: 이자비용 243,397 333,206 외환차손 8,438 3,495 외화환산손실 29,254 4,707 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 4,274 1,533 지분법손실 173,672 - 합계 459,035 342,941 33. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 1,277,197 65,232 외화환산이익 97,476 78,654 임대료수익 56,100 47,494 유형자산처분이익 38,575 1,115 기타의대손상각비환입 900 900 잡이익 21,359 483 합계 1,491,607 193,878 기타비용: 외환차손 29,686 86,211 외화환산손실 18,618 - 유형자산처분손실 - 175 유형자산폐기손실 12 - 투자부동산상각비 12,191 12,191 기부금 4,837 6,554 잡손실 4,862 8,951 기타 656 - 합계 70,862 114,082 34. 주당이익(1) 기본주당이익1) 기본주당이익기본주당이익은 연결기업의 보통주당기순손익을 연결기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위 : 천원,주) 구분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 보통주 당기순이익 (333,187) 283,767 가중평균유통보통주식수(*) 26,914,276 23,295,313 기본주당이익(손실) (12)원 12원 (*) 전기 중 발생한 주주배정 유상증자의 무상증자 효과에 대한 가중평균유통보통주식수를 전기초로 소급하여 조정하였습니다.2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 기초보통주 26,914,790 23,295,845 자기주식 (514) (532) 가중평균유통보통주식수 26,914,276 23,295,313 (2) 희석주당이익1) 희석주당이익 (단위 : 천원,주) 구분 당분기 전분기 희석보통주당기순이익 (333,187) 283,767 희석가중평균유통보통주식수 26,914,276 23,295,313 희석주당이익(손실) (12)원 12원 (*) 당분기 및 전분기 중 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 26,914,276 23,295,313 잠재적보통주 - - 희석가중평균유통보통주식수 26,914,276 23,295,313 (3) 당분기에 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산 시 고려하지 않았지만 잠재적으로 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 발행회사 내역 발행일(부여일) 쳥구(전환)가능기간 행사가격 발행될 보통주식수 셀바스헬스케어 주식매입선택권 (2022년부여분) 2022-03-30 2024년 3월 30일부터 2027년 3월 29일까지 3,332 400,000 메디아나 주식매입선택권 (2017년부여분) 2017-12-15 2020년12월15일부터 2025년 12월14일까지 10,520 2,000 주식매입선택권 (2024년부여분) 2024-01-08 2026년 1월8일부터 2031년1월7일까지 7,640 34,674 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용(수익) 561,727 (22,667) 퇴직급여 314,284 203,314 주식보상비용 371,744 95,743 감가상각비(유형자산) 837,855 401,853 감가상각비(투자부동산) 12,191 12,191 유형자산처분손실 - 175 유형자산폐기손실 12 - 무형자산상각비 723,964 181,025 대손상각비 25,297 (127,232) 기타의대손상각비(환입) (900) (900) 판매보증충당부채전입액 113,940 105,569 확정계약손실 8,672 - 외화환산손실 47,872 33,890 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 4,274 1,533 재고자산평가손실 343,994 206,981 이자비용 243,397 333,206 유형자산처분이익 (38,575) (1,115) 외화환산이익 (845,398) (107,837) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (18) - 이자수익 (811,228) (203,251) 지분법손실 173,672 - 기타 637 - 합계 2,087,413 1,112,478 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 40,817 982,765 계약자산의 감소(증가) (1,381,124) (1,667,935) 기타수취채권의 감소(증가) (513,638) 12 기타유동자산의 감소(증가) (746,583) (442,438) 재고자산의 감소(증가) (317,782) (1,022,739) 장기기타수취채권의 감소(증가) 1,000 - 기타비유동자산의 감소(증가) (6,954) - 매입채무의 증가(감소) 3,015,831 601,733 기타지급채무의 증가(감소) (1,350,282) (752,620) 기타유동부채의 증가(감소) (868,099) (1,857,809) 계약부채의 증가(감소) (510,807) 672,828 환불부채의 증가(감소) 97,791 (1,170) 유동충당부채의 증가(감소) (130,059) (108,435) 퇴직금의 지급 (1,996,080) 135,461 사외적립자산의 증가(감소) 1,726,689 - 기타장기종업원급여부채 증가(감소) - 7,759 장기계약부채의 증가(감소) 9,339 5,019 장기기타지급채무의 증가(감소) 7,925 8,580 합계 (2,922,016) (3,438,989) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 제각 - 91,146 장기대여금의 유동성 대체 (5,542) 78,212 비유동리스부채의 유동성대체 19,073 34,458 선급금의 임차보증금 대체 - 31,000 임차보증금의 유동성 대체 31,000 - 사용권자산의 취득 및 조정 (44,323) 311,782 사용권자산의 해지 420,646 - 장기차입금의 유동성 대체 - 250,000 미지급배당금의 계정 399,041 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 평가 기타 단기차입금 3,833,187 - 10,220,098 - - (23,882) 14,029,403 장기차입금 7,045,000 - - - - - 7,045,000 리스부채 645,484 491,485 (188,709) 7,392 - 11,065 966,717 임대보증금 51,000 - - - - - 51,000 합계 11,574,671 491,485 10,031,389 7,392 - (12,817) 22,092,120 (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 평가 기타 단기차입금 787,912 - 446,049 - - 32,047 1,266,008 장기차입금 17,695,000 - (250,000) - - - 17,445,000 리스부채 605,026 - (104,443) 9,716 - 267,919 778,218 임대보증금 51,000 - - - - - 51,000 전환사채(*) 3,041,719 - - 116,141 - - 3,157,860 합계 22,180,657 - 91,606 125,857 - 299,966 22,698,086 (*) 전환사채와 관련된 파생상품자산 및 부채가 포함된 내용입니다. 36. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황연결기업의 특수관계회사 현황은 하기와 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 기타 특수관계자 (주)셀바스투어(*) (주)셀바스투어(*) (*) (주)셀바스투어는 연결기업의 최대주주가 최대주주인 법인입니다.(2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 특수관계 구분 영업수익 기타수익 유ㆍ무형자산 처분 (주)셀바스투어 기타특수관계자 372,400 600 - 임직원 기타특수관계자 - 9,665 - 합계 372,400 10,265 - (단위 : 천원) 특수관계자 특수관계 구분 영업수익 기타수익 유ㆍ무형자산 처분 (주)셀바스투어 기타특수관계자 172,130 600 727 임직원 기타특수관계자 - 9,757 - 합계 172,130 10,357 727 (3) 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 특수관계 구분 자금대여거래 기초 증가 감소 기말 임직원 기타특수관계자 1,254,292 15,000 (53,488) 1,215,804 (단위 : 천원) 특수관계자 특수관계 구분 자금대여거래 기초 증가 감소 기말 임직원 기타특수관계자 1,162,467 53,500 (47,329) 1,168,638 (4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 특수관계 구분 채권 채무 매출채권 전환사채 대여금 기타채권 기타채무 (주)셀바스투어 기타특수관계자 385,000 2,000,000 - 220 1,000 임직원 기타특수관계자 - - 1,215,804 2,123 - 합계 385,000 2,000,000 1,215,804 2,343 1,000 연결기업은 특수관계자에 대한 채권에 대하여 당분기말 현재 2,943천원의 대손충당금을 설정하였으며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 2,943천원 입니다. (단위 : 천원) 특수관계자 특수관계 구분 채권 채무 매출채권 전환사채 대여금 기타채권 기타채무 (주)셀바스투어 기타특수관계자 - 2,000,000 - 220 1,000 임직원 기타특수관계자 - - 1,254,292 2,129 - 합계 - 2,000,000 1,254,292 2,349 1,000 연결기업은 특수관계자에 대한 채권에 대하여 전기에 설정된 대손충당금은 없으며, 전기 이전에 설정된 대손충당금은 59천원입니다. 전기 중 인식한 대손상각비 환입은59천원입니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보와 지급보증은 없습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 보증내용은 없습니다. (7) 주요 경영진 보상 내역주요 경영진은 지배기업의 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원 급여 1,101,308 817,693 퇴직급여 49,765 45,241 주식기준보상 101,372 95,743 합계 1,252,445 958,677 37. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다. (2) 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도액 사용액 약정 하나은행 50,000 - 일반구매론 11,000,000 9,800,000 시설자금대출 3,000,000 3,000,000 일반운전자금대출 245,000 245,000 일반운전자금대출 한국산업은행 1,800,000 1,800,000 기타시설자금대출 신한은행 1,778,960 1,229,403 신한수입자금대출 중소기업은행 5,000,000 5,000,000 기타중소운전자금대출 4,200,000 - 회전자금 대출 합계 27,073,960 21,074,403 (3) 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정 구분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 차입금액 제공사유 유형자산 토지 하나은행 4,807,780 15,813,600 9,800,000 시설자금대출 건물 7,886,724 투자부동산 토지 한국산업은행 3,168,446 3,100,000 1,800,000 산업시설대출 건물 2,287,801 유형자산 토지 15,613,245 건물 10,518,964 유형자산 토지 메드트로닉코리아(주) 5,925,008 300,000 - 상품매입 건물 4,848,543 합계 55,056,511 18,913,600 11,600,000 (4) 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 제공한 담보와 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보증처 보증기한 보증금액 지급보증내용 제공받은 지급보증 서울보증보험 (*) 4,438,423 연대/계약/하자/선급/지급이행보증 (*) 상거래처별로 제공된 다수의 보증건임에 따라 보증기한을 생략하였습니다.(5) 당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 13,359,966,716 82,844,066,698 현금및현금성자산 4,665,240,734 74,728,008,008 매출채권 3,193,491,612 3,855,878,032 기타수취채권 2,378,480,270 2,371,236,987 기타유동자산 344,035,273 153,700,584 계약자산 2,762,489,287 1,735,243,087 당기법인세자산 16,229,540 0 비유동자산 139,820,715,793 66,936,723,446 장기기타수취채권 243,551,241 267,072,139 장기투자자산 11,901,005,104 11,891,987,481 종속기업투자자산 112,643,898,553 32,940,403,930 유형자산 14,044,491,262 13,268,980,061 사용권자산 278,013,437 335,903,637 무형자산 284,537,939 280,576,015 순확정급여자산 425,218,257 591,300,183 기타비유동자산 0 7,360,500,000 자산총계 153,180,682,509 149,780,790,144 부채 유동부채 14,137,500,086 11,123,070,310 기타지급채무 3,306,272,778 3,769,421,922 단기차입금 7,800,000,000 3,000,000,000 기타유동부채 394,528,637 1,189,895,082 계약부채 1,411,545,142 1,930,939,745 당기법인세부채 1,097,321,075 1,097,321,075 유동리스부채 106,046,189 122,378,349 유동충당부채 21,786,265 13,114,137 비유동부채 6,096,732,365 6,111,031,933 장기기타지급채무 87,008,022 82,235,022 장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 비유동리스부채 142,937,683 162,010,251 이연법인세부채 866,786,660 866,786,660 부채총계 20,234,232,451 17,234,102,243 자본 자본금 13,457,395,000 13,457,395,000 주식발행초과금 104,097,552,154 104,097,552,154 기타자본구성요소 3,123,017,581 3,123,017,581 이익잉여금(결손금) 12,268,485,323 11,868,723,166 자본총계 132,946,450,058 132,546,687,901 자본과부채총계 153,180,682,509 149,780,790,144 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 5,794,736,521 5,794,736,521 5,359,125,097 5,359,125,097 영업비용 5,302,770,897 5,302,770,897 5,329,697,154 5,329,697,154 영업이익 491,965,624 491,965,624 29,427,943 29,427,943 금융수익 79,533,400 79,533,400 164,218,589 164,218,589 금융원가 168,782,839 168,782,839 253,876,064 253,876,064 기타이익 6,093,506 6,093,506 21,445,520 21,445,520 기타손실 14,176,038 14,176,038 20,137,384 20,137,384 법인세비용차감전순이익(손실) 394,633,653 394,633,653 (58,921,396) (58,921,396) 법인세비용(수익) 0 0 10,397,438 10,397,438 당기순이익 394,633,653 394,633,653 (69,318,834) (69,318,834) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 15 15 (3) (3) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 15 15 (3) (3) 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 394,633,653 394,633,653 (69,318,834) (69,318,834) 기타포괄손익 5,128,504 5,128,504 5,372,434 5,372,434 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 5,128,504 5,128,504 5,372,434 5,372,434 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 5,128,504 5,128,504 5,372,434 5,372,434 총포괄손익 399,762,157 399,762,157 (63,946,400) (63,946,400) 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 11,255,130,000 41,719,632,793 3,022,210,928 2,974,285,023 58,971,258,744 당기순이익(손실) (69,318,834) (69,318,834) 확정급여요소의 재측정요소 5,372,434 5,372,434 2023.03.31 (기말자본) 11,255,130,000 41,719,632,793 3,022,210,928 2,910,338,623 58,907,312,344 2024.01.01 (기초자본) 13,457,395,000 104,097,552,154 3,123,017,581 11,868,723,166 132,546,687,901 당기순이익(손실) 394,633,653 394,633,653 확정급여요소의 재측정요소 5,128,504 5,128,504 2024.03.31 (기말자본) 13,457,395,000 104,097,552,154 3,123,017,581 12,268,485,323 132,946,450,058 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,549,476,457) (1,752,134,876) 당기순이익(손실) 394,633,653 (69,318,834) 당기순이익조정을 위한 가감 509,619,850 494,652,442 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,545,405,609) (2,065,341,953) 이자수취 110,734,051 25,929,667 이자지급 (2,828,862) (134,802,738) 법인세납부(환급) (16,229,540) (3,253,460) 투자활동현금흐름 (73,266,921,238) (11,185,117,597) 기타유동금융자산의 취득 0 (13,590,000,000) 기타유동금융자산의 처분 0 2,500,000,000 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (9,000,000) (8,910,000) 단기대여금및기타수취채권의 처분 45,920,827 7,329,168 장기대여금및장기기타수취채권의 취득 0 (43,500,000) 장기대여금및장기기타수취채권의 처분 0 50,666 유형자산의 취득 (945,847,442) (51,888,158) 유형자산의 처분 0 1,800,727 무형자산의 취득 (15,000,000) 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (72,342,994,623) 0 재무활동현금흐름 4,764,595,272 (37,133,590) 단기차입금의 증가 4,800,000,000 0 리스부채의 감소 (35,404,728) (37,133,590) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (10,964,851) 4,121,909 현금및현금성자산의순증가(감소) (70,062,767,274) (12,970,264,154) 기초현금및현금성자산 74,728,008,008 14,723,343,346 기말현금및현금성자산 4,665,240,734 1,753,079,192 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 셀바스에이아이는 1999년 3월 31일에 설립된 인공지능 전문기업입니다. 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19에 위치하고 있으며, 대표이사는 곽민철입니다. 2024년 3월 31일 현재 당사의 최대주주는 곽민철 대표이사이며, 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황은 아래와 같습니다. (단위:주, %) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 곽민철 2,707,366 10.06 2,707,366 10.06 곽영수 407,108 1.51 407,108 1.51 합계 3,114,474 11.57 3,114,474 11.57 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정 기준서의 적용 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행 되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.(1) 기업회계기준서 제10076호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 . 부채의 유동·비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.. 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미. 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재. 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음. 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때,관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 금융상품의 범주별 정보(1) 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 4,665,241 - - 4,665,241 매출채권 3,193,492 - - 3,193,492 기타수취채권 2,378,480 - - 2,378,480 장기기타수취채권 243,551 - - 243,551 장기투자자산 - 1,863,600 10,037,405 11,901,005 합계 10,480,764 1,863,600 10,037,405 22,381,769 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 74,728,008 - - 74,728,008 매출채권 3,855,878 - - 3,855,878 기타수취채권 2,371,237 - - 2,371,237 장기기타수취채권 267,072 - - 267,072 장기투자자산 - 1,854,582 10,037,405 11,891,987 합계 81,222,195 1,854,582 10,037,405 93,114,182 (2) 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 기타지급채무 3,306,273 단기차입금 7,800,000 유동리스부채 106,046 장기기타지급채무 87,008 장기차입금 5,000,000 비유동리스부채 142,938 합계 16,442,265 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 기타지급채무 3,769,422 단기차입금 3,000,000 유동리스부채 122,378 장기기타지급채무 82,235 장기차입금 5,000,000 비유동리스부채 162,010 합계 12,136,045 4. 공정가치(1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산: 당기손익공정가치측정 금융자산 1,863,600 - - 1,863,600 1,863,600 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 10,037,405 - - 10,037,405 10,037,405 합계 11,901,005 - - 11,901,005 11,901,005 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산: 당기손익공정가치측정 금융자산 1,854,582 - - 1,854,582 1,854,582 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 10,037,405 - - 10,037,405 10,037,405 합계 11,891,987 - - 11,891,987 11,891,987 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 1,000 - 금융기관예금 4,664,241 8,830,008 기타단기금융상품(*) - 65,898,000 합계 4,665,241 74,728,008 (*) 2023년 11월 20일 체결한 주식회사 메디아나 주식매매계약의 잔금이행담보제공을 목적으로 매도자에게 질권 설정되었으며, 2024년 1월 8일 동 질권해지와 동시에 잔금을 이행하여 해당 지분취득을 완료하였습니다. 6. 매출채권 및 기타수취채권매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 3,482,014 (288,523) 3,193,491 4,147,045 (291,167) 3,855,878 기타수취채권: 미수금 122,370 - 122,370 103,987 - 103,987 미수수익 - - - 52,809 - 52,809 단기대여금 418,521 (3,480) 415,041 469,983 (3,480) 466,503 단기보증금 1,841,069 - 1,841,069 1,747,937 - 1,747,937 소계 2,381,960 (3,480) 2,378,480 2,374,716 (3,480) 2,371,236 장기기타수취채권: 장기대여금 135,000 - 135,000 129,458 - 129,458 장기보증금 108,551 - 108,551 137,614 - 137,614 소계 243,551 - 243,551 267,072 - 267,072 합계 6,107,525 (292,003) 5,815,522 6,788,833 (294,647) 6,494,186 7. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 156,012 64,495 선급비용 89,403 62,726 계약이행원가 98,621 26,479 소계 344,036 153,700 기타비유동자산: 장기선급금 - 7,360,500 합계 344,036 7,514,200 8. 장기투자자산장기투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목명 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정금융자산: 주계약이 금융자산인 복합계약 (주)셀바스투어 제1회차 무기명식 무보증 전환사채 1,821,112 1,821,112 시장성 없는 지분증권 온더피트니스(*1) - - (주)캡소프트(*2) - - (주)아트뷰(*2) - - 상해보험 만기환급금 42,488 33,470 소계 1,863,600 1,854,582 기타포괄손익공정가치측정금융자산: 시장성 없는 지분증권 (주)씽크엠 12,000 12,000 다니다(주)(*3) - - (주)시어스랩 8,319,909 8,319,909 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 4호 928,581 928,581 (주)에스마케팅커뮤니케이션즈 190,940 190,940 (주)라이브콘티넨트 585,975 585,975 소계 10,037,405 10,037,405 합계 11,901,005 11,891,987 (*1) 2020년 1월 1일 온핏사업 양수도 시 취득하였으며, 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다. (*2) 전기 이전 회생계획인가 결정에 따라 당사가 보유한 매출채권 일부가 출자전환되었습니다.(*3) 전기 중 전액 평가손실을 인식하였습니다. 9. 종속기업투자 (1) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)셀바스헬스케어 한국 12월 체성분분석기 및 점자정보 단말기 등 제조 40.38% 32,940,404 40.38% 32,940,404 (주)메디아나(*) 한국 12월 환자감시장치 및 심장충격기 등 제조 31.69% 79,703,495 0.00% - (*)2024년 1월 8일자로 (주)메디아나의 주식 양수도 계약이 완료되어 보통주 5,120,000주를 취득하였으며, 2024년 1월 10일 (주)메디아나의 제3자 배정 유상증자에 참여하여 보통주 773,993주를 추가 취득하였습니다. (2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.당분기> (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 총포괄이익 (주)셀바스헬스케어(*1) 72,617,810 11,695,620 60,922,190 6,769,474 664,532 729,510 (주)메디아나(*2) 134,482,082 14,408,405 120,073,677 14,741,594 2,818,017 2,794,819 합계 207,099,892 26,104,025 180,995,867 21,511,068 3,482,549 3,524,329 (*1) (주)셀바스헬스케어를 지배기업으로 하는 연결기업의 재무정보입니다. (*2) (주)메디아나를 지배기업으로 하는 연결기업의 재무정보입니다.전분기> (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 총포괄이익 (주)셀바스헬스케어(*) 66,680,224 6,583,287 60,096,937 7,035,150 762,861 803,299 (*) (주)셀바스헬스케어를 지배기업으로 하는 연결기업의 재무정보입니다. (3) 시장성 있는 종속기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 기업명 당분기말 전기말 주당공정가치 주식수 시장가격 주당공정가치 주식수 시장가격 (주)셀바스헬스케어 5,620원 10,369,935주 58,279,035 6,830원 10,369,935주 70,826,656 (주)메디아나 6,790원 5,893,993주 40,020,212 7,200원 - - 합계 98,299,247 70,826,656 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 토지(*) 4,807,780 - - 4,807,780 4,807,780 - - 4,807,780 건물(*) 8,186,220 - (299,496) 7,886,724 8,186,220 - (239,597) 7,946,623 컴퓨터장비 3,201,083 (39,777) (1,984,265) 1,177,041 2,311,746 (52,195) (1,883,991) 375,560 기타의유형자산 1,534,461 - (1,361,515) 172,946 1,477,951 - (1,338,934) 139,017 합계 17,729,544 (39,777) (3,645,276) 14,044,491 16,783,697 (52,195) (3,462,522) 13,268,980 (*) 당사의 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정 되어 있습니다(주석 32 참조). (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 재평가 정부보조금수령 처분 상각 정부보조금상각 기말 토지 4,807,780 - - - - - - 4,807,780 건물 7,946,623 - - - - (59,899) - 7,886,724 컴퓨터장비 375,560 889,337 - - - (100,274) 12,418 1,177,041 기타의유형자산 139,017 56,510 - - - (22,581) - 172,946 합계 13,268,980 945,847 - - - (182,754) 12,418 14,044,491 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 재평가 정부보조금수령 처분 상각 정부보조금상각 기말 토지 4,807,780 - - - - - - 4,807,780 건물 8,186,220 - - - - (59,899) - 8,126,321 컴퓨터장비 414,486 45,507 - - (861) (69,473) 19,796 409,455 기타의유형자산 170,679 6,381 - - - (18,275) - 158,785 합계 13,579,165 51,888 - - (861) (147,647) 19,796 13,502,341 11. 사용권자산(1) 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 부동산 238,349 (197,012) 41,337 238,349 (167,218) 71,131 차량운반구 484,670 (247,994) 236,676 484,670 (219,897) 264,773 합계 723,019 (445,006) 278,013 723,019 (387,115) 335,904 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 부동산 71,131 - (29,794) 41,337 차량운반구 264,773 - (28,097) 236,676 합계 335,904 - (57,891) 278,013 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 부동산 116,677 73,628 (29,793) 160,512 차량운반구 280,368 95,794 (27,099) 349,063 합계 397,045 169,422 (56,892) 509,575 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권과라이선스 4,831,964 - (2,905,457) (1,926,507) - 4,831,964 - (2,905,365) (1,926,507) 92 고객과의계약 및기타계약관계 1,098,915 - (962,789) (136,126) - 1,098,915 - (962,789) (136,126) - 소프트웨어 2,712,776 - (2,619,750) - 93,026 2,697,776 - (2,608,804) - 88,972 회원권 431,521 - - (240,009) 191,512 431,521 - - (240,009) 191,512 영업권 1,527,953 - - (1,527,953) - 1,527,953 - - (1,527,953) - 합계 10,603,129 - (6,487,996) (3,830,595) 284,538 10,588,129 - (6,476,958) (3,830,595) 280,576 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 정부보조금상각 기말 산업재산권과 라이선스 91 - (91) - - 소프트웨어 88,973 15,000 (10,947) - 93,026 회원권 191,512 - - 191,512 합계 280,576 15,000 (11,038) - 284,538 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 정부보조금상각 기말 산업재산권과 라이선스 2,288 - (855) - 1,433 소프트웨어 315,396 - (19,789) 249 295,856 회원권 191,512 - - - 191,512 합계 509,196 - (20,644) 249 488,801 (3) 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 발생시 비용처리된 연구개발비 427,160 211,483 13. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전분기 회계처리 정부보조금내용 정부보조금 농림식품기술기획평가원 외 27,278 83,028 비용차감 및자산취득 연구개발 관련정부과제 지원금 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 유형자산 차감 설정액 52,195 - (12,418) 39,777 (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 유형자산 차감 설정액 121,718 - (19,796) 101,922 무형자산 차감 설정액 498 - (249) 249 합계 122,216 - (20,045) 102,171 14. 기타지급채무기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타지급채무: 미지급금 2,254,936 2,447,516 미지급비용 1,049,337 1,319,906 단기임대보증금 2,000 2,000 소계 3,306,273 3,769,422 장기기타지급채무: 장기미지급금 87,008 82,235 합계 3,393,281 3,851,657 15. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 만기일 이자율 당분기말 전기말 하나은행 일반운전자금대출 2024-02-16 금융채(181일) + 1.172% - 3,000,000 일반운전자금대출 2025-02-15 CD(91일) + 1.228% 3,000,000 - 기업시설자금대출 2025-01-05 CD(91일) + 0.731% 4,800,000 - 합계 7,800,000 3,000,000 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 만기일 이자율 당분기말 전기말 하나은행 기업시설자금대출 2025-06-23 CD(91일)+ 0.94% 5,000,000 5,000,000 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년이내 - 1년초과 2년이내 5,000,000 16. 유동충당부채 유동충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 사용 기말 계약손실충당부채(*) 13,114 8,672 - 21,786 (*) 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 경제적 효익을 초과하는 계약에 대하여 계약손실충당부채를 설정하였습니다. 17. 순확정급여부채(자산) (1) 순확정급여부채(자산)와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,911,248 4,706,912 사외적립자산의 공정가치 (5,336,466) (5,298,212) 순확정급여부채(자산) (425,218) (591,300) (2) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 52,372천원(전분기: 53,551천원)입니다. 18. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 3,258 1,540 예수금 183,501 407,037 부가세예수금 207,769 781,318 합계 394,528 1,189,895 19. 계약자산 및 계약부채당사는 기업회계기준서 제1115호 상의 정의에 따라 고객으로부터 대가를 지급받기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행한 경우에, 그 계약에 대한 수취채권에 해당하는 금액을 계약자산으로, 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는기업의 의무에 해당하는 금액을 계약부채로 구분하여 표기하고 있습니다. (1) 계약자산과 계약부채 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산: 라이선스-접근권 매출 189,415 177,725 용역-개발 매출 2,203,637 1,302,307 용역-유지보수 매출 390,715 264,794 (손실충당금) (21,278) (9,583) 계약자산 합계 2,762,489 1,735,243 계약부채: 라이선스-접근권 매출 545,234 490,042 라이선스-사용권 매출 353,048 303,430 용역-개발 매출 327,874 974,685 용역-유지보수 매출 185,389 162,783 계약부채 합계 1,411,545 1,930,940 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 없으며, 계약자산의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대손 제각 기말 계약자산 9,583 11,695 - 21,278 (단위: 천원) 구분 기초 대손 제각 기말 계약자산 2,500 6,059 - 8,559 (3) 당분기 중 기초 계약부채 잔액에 대하여 인식한 수익은 1,433,924천원(전분기: 908,644천원)입니다. (4) 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 라이선스 3,602,584 1,964,825 기술지원 및 용역개발 등 7,260,081 5,638,109 합계 10,862,665 7,602,934 (5) 계약이행원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약이행원가(*) 98,621 26,479 (*) 계약 체결 전 투입된 원가로서, 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상되는 원가를 계약이행원가로 인식하고 있습니다. 당기 중 자산화된 계약이행원가와 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 20. 리스부채(1) 리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동리스부채 106,046 122,378 비유동리스부채 142,938 162,010 합계 248,984 284,388 (2) 리스부채와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비: 부동산 29,794 29,793 차량운반구 28,097 27,099 합계 57,891 56,892 리스부채에 관한 이자비용 2,829 4,044 단기리스료 900 900 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 1,516 1,141 (3) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 40,650천원(전분기: 39,175천원) 입니다. 21. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금과 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행주식수 26,914,790 주 26,914,790 주 보통주자본금 13,457,395 13,457,395 주식발행초과금 104,097,552 104,097,552 (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일자 증감주식수 주당금액 자본금 주식발행초과금 기초 - - 500원 11,255,130 41,719,633 유상증자 2023-06-30 4,000,000주 500원 2,000,000 54,246,211 유상증자 2023-08-22 404,530주 500원 202,265 8,131,708 기말 - - 500원 13,457,395 104,097,552 기초 - - 500원 13,457,395 104,097,552 기말 - - 500원 13,457,395 104,097,552 22. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,256) (2,256) 자기주식처분이익 722,310 722,310 기타포괄공정가치측정금융자산 평가손익 756,706 756,706 재평가잉여금(토지) 2,120,536 2,120,536 재평가잉여금(건물) 1,582,120 1,582,120 기타자본변동(*) (2,056,398) (2,056,398) 합계 3,123,018 3,123,018 (*) 기타자본변동은 종속기업에 대한 지배력의 상실을 발생시키지 아니하는 비지배지분과의 거래로 인한 자본반영액과 부여된 주식매입선택권의 취소분이 포함되어 있습니다. 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 71,543 71,543 이익잉여금 12,196,942 11,797,180 합계 12,268,485 11,868,723 (*) 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다. 24. 영업수익(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 소프트웨어 라이선스 접근권 및 사용권 제공과 소프트웨어 개발 용역 제공입니다. (2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 인공지능기반기술 인공지능응용솔루션 합계 일정 시점에 이전되는 재화 및 용역: 라이선스-사용권 매출 959,695 12,414 972,109 기간에 걸쳐 이전되는 용역: 로열티 매출 160,629 27,854 188,483 라이선스-접근권 매출 33,413 760,426 793,839 용역-개발 매출 315,501 2,914,582 3,230,083 용역-유지보수 매출 319,517 290,706 610,223 소계 829,060 3,993,568 4,822,628 합계 1,788,755 4,005,982 5,794,737 (단위: 천원) 구분 인공지능기반기술 인공지능응용솔루션 합계 일정 시점에 이전되는 재화 및 용역: 라이선스-사용권 매출 920,329 255,526 1,175,855 기간에 걸쳐 이전되는 용역: 로열티 매출 215,440 47,468 262,908 라이선스-접근권 매출 91,096 767,282 858,378 용역-개발 매출 155,608 2,368,958 2,524,566 용역-유지보수 매출 395,226 142,192 537,418 소계 857,370 3,325,900 4,183,270 합계 1,777,699 3,581,426 5,359,125 한편, 당사는 국내를 주요기반으로 사업을 영위하고 있으므로 대부분의 거래가 국내에서 발생하고 있으며, 당기 중 매출액의 10% 이상을 차지하,는 고객은 "가"사(社)와 "나"사(社)와 "다"사(社)이며, 각각 894,133천원, 836,057천원, 781,405천원 입니다. (3) 당기 중 수주계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 변동 수익인식 기말 인공지능기반기술 770,744 195,000 (315,501) 650,243 인공지능응용솔루션 4,092,868 3,879,084 (2,914,582) 5,057,370 합계 4,863,612 4,074,084 (3,230,083) 5,707,613 (4) 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 당분기에 수주한 계약 중 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약은 없으며, 전기에 수주한 계약 중 전기이전 매출액의 5%이상인 주요 계약은 2건입니다. 전기 주요계약의 영업 부문별 내역은 다음과 같습니다. 1) 전기 주요계약 중 당기에 영향을 미치는 계약 (단위 : 천원) 구분 계약일 계약상 완성기한 미청구수주계약 매출채권(수주계약미수금) 진행율 총액 손실충당금 총액 손실충당금 Project A 2023 2023-03-01 2024-11-30 - - - - 94.38% Project C 2023 2023-05-08 2024-12-31 - - - - 71.58% (5) 당기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 당기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사변동 초과청구공사변동 인공지능응용솔루션 100,000 14,773 15,811 69,416 - - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 25. 영업비용영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,677,323 2,620,789 퇴직급여 190,876 187,434 복리후생비 358,394 348,739 여비교통비 40,755 68,427 접대비 158,378 178,630 통신비 8,728 9,248 세금과공과금 34,146 34,648 감가상각비 198,042 168,023 지급임차료 2,357 738 보험료 3,222 8,603 차량유지비 13,223 13,391 경상연구개발비 427,160 211,483 운반비 1,427 1,360 교육훈련비 1,037 275 도서인쇄비 386 1,513 사무용품비 755 1,198 소모품비 15,038 16,073 지급수수료 1,071,705 1,348,763 광고선전비 22,516 28,891 판매촉진비 - 1,498 대손상각비 9,051 13,127 건물관리비 42,702 43,197 무형자산상각비 9,578 18,549 협회비 7,300 5,100 확정계약손실 8,672 - 합계 5,302,771 5,329,697 26. 비용의 성격별 분류영업비용을 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 종업원급여 3,602,351 3,333,555 감가상각비 228,226 184,743 무형자산상각비 11,038 20,395 지급수수료 1,071,704 1,348,766 대손상각비 9,051 13,126 기타비용 380,401 429,112 합계 5,302,771 5,329,697 27. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 77,923 160,097 외화환산이익 1,593 4,122 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 17 - 합계 79,533 164,219 금융비용: 이자비용 156,225 253,876 외화환산손실 12,558 - 합계 168,783 253,876 28. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 외환차익 4,648 3,474 외화환산이익 66 15,646 임대료수익 1,200 1,200 유형자산처분이익 - 1,115 잡이익 180 12 합계 6,094 21,447 기타비용: 외환차손 9,820 11,268 외화환산손실 347 - 유형자산처분손실 - 175 잡손실 4,009 8,694 합계 14,176 20,137 29. 주당이익 (1) 기본주당이익1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 천원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 394,634 (69,319) 가중평균유통보통주식수(*) 26,914,276 23,295,313 기본주당이익 15원 (3)원 (*) 전기 중 발생한 주주배정 유상증자의 무상증자효과에 대한 가중평균유통보통주식수를 전기초로 소급하여 조정하였습니다. 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초보통주 26,914,790 23,295,845 자기주식 (514) (532) 가중평균유통보통주식수 26,914,276 23,295,313 (2) 희석주당이익1) 희석주당이익 (단위: 천원, 주) 구분 당분기(*1) 전분기(*2) 보통주당기순이익 394,634 (69,319) 가중평균유통보통주식수 26,914,276 23,295,313 희석주당이익 15원 (3)원 (*1) 당분기 당사의 잠재적 보통주는 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.(*2) 전분기 당사의 희석성 잠재적 보통주는 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 163,103 203,316 대손상각비 9,051 13,126 감가상각비 228,226 184,743 무형자산상각비 11,038 20,395 확정계약손실 8,672 - 이자비용 156,225 253,876 외화환산손실 12,905 - 유형자산처분손실 - 175 이자수익 (77,923) (160,097) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (18) - 외화환산이익 (1,659) (19,767) 유형자산처분이익 - (1,115) 합계 509,620 494,652 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 665,096 1,524,983 기타수취채권의 감소(증가) (62,454) (17,857) 기타유동자산의 감소(증가) (190,335) 20,767 계약자산의 감소(증가) (1,038,941) (1,668,339) 기타지급채무의 증가(감소) (616,893) (611,442) 기타유동부채의 증가(감소) (795,366) (1,772,377) 계약부채의 증가(감소) (519,395) 314,882 장기기타지급채무의 증가(감소) 4,773 8,580 퇴직금의 지급 8,109 135,461 합계 (2,545,406) (2,065,342) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 선급금의 임차보증금 대체 - 31,000 임차보증금의 유동성 대체 31,000 - 사용권자산의 취득 - 169,422 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 평가 기타 단기차입금 3,000,000 4,800,000 - - - 7,800,000 장기차입금 5,000,000 - - - - 5,000,000 유동리스부채 122,378 (35,405) 2,829 - 16,244 106,046 비유동리스부채 162,010 - - - (19,073) 142,937 단기임대보증금 2,000 - - - - 2,000 합계 8,286,388 4,764,595 2,829 - (2,829) 13,050,983 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 평가 기타 장기차입금 11,000,000 - - - - 11,000,000 유동리스부채 81,355 (37,134) 4,044 - 91,216 139,481 비유동리스부채 173,644 - - - 75,340 248,984 전환사채(*) 3,041,719 - 116,141 - - 3,157,860 단기임대보증금 2,000 - - - - 2,000 합계 14,298,718 (37,134) 120,185 - 166,556 14,548,325 (*)전환사채와 관련된 파생상품자산 및 부채가 포함된 내용입니다. 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황특수관계회사 현황은 하기와 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 종속기업 (주)셀바스헬스케어 (주)셀바스헬스케어 HIMS, INC(*1) HIMS, INC(*1) BEIJING SELVAS H.C(*1) BEIJING SELVAS H.C(*1) ㈜메디아나(*2) - Mediana USA, INC.(*3) - 기타 특수관계자 (주)셀바스투어(*4) (주)셀바스투어(*4) (*1) 당사의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어의 종속기업입니다.(*2) 당기 중 5,893,993주(31.69%)를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(*3) 당사의 종속기업인 (주)메디아나의 종속기업입니다.(*4) (주)셀바스투어는 당사의 최대주주가 최대주주인 법인으로 전기이전 설립되었습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 영업수익 기타수익 영업비용 유ㆍ무형자산 처분 (주)셀바스헬스케어 종속기업 4,340 600 - - (주)셀바스투어 기타특수관계자 372,400 600 - - 임직원 기타특수관계자 - 3,432 - - 합계 376,740 4,632 - - (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 영업수익 기타수익 영업비용 유ㆍ무형자산처분 (주)셀바스헬스케어 종속기업 404 600 2,436 - (주)셀바스투어 기타특수관계자 172,130 600 - 727 임직원 기타특수관계자 - 3,480 - - 합계 172,534 4,680 2,436 727 (3) 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 자금대여거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 (주)메디아나(*) 종속기업 - - - - 4,999,995 임직원 기타특수관계자 599,442 - (45,921) 553,521 - 합계 599,442 - (45,921) 553,521 4,999,995 (*)당분기 중 ㈜메디아나의 유상증자에 참여하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 자금대여거래 현금출자 기초 증가 감소 기말 임직원 기타특수관계자 399,526 120,000 (20,892) 498,634 - (4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 채권 채무 외상매출금 전환사채 대여금 기타채권 기타채무 (주)셀바스헬스케어 종속기업 814 - - 220 1,000 (주)셀바스투어 기타특수관계자 385,000 2,000,000 - 220 1,000 임직원 기타특수관계자 - - 553,521 - - 합계 385,814 2,000,000 553,521 440 2,000 당사는 특수관계자에 대한 채권에 대하여 당분기말 현재 2,949천원(전기말: 4천원)의 대손충당금을 설정하였으며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 2,945천원 입니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 채권 채무 외상매출금 전환사채 대여금 기타채권 기타채무 (주)셀바스헬스케어 종속기업 673 - - 220 1,000 (주)셀바스투어 기타특수관계자 - 2,000,000 - 220 1,000 임직원 기타특수관계자 - - 599,441 - - 합계 673 2,000,000 599,441 440 2,000 당사는 특수관계자에 대한 채권에 대하여 전기말 현재 4천원(전전기말: 239천원)의 대손충당금을 설정하였으며, 전기 중 인식한 대손충당금 환입액는 235천원 입니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보와 지급보증은 없습니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 보증내용은 없습니다.(7) 주요 경영진 보상 내역주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원 급여 540,767 520,334 퇴직급여 29,492 27,863 합계 570,259 548,197 32. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다. (2) 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 한도액 사용액 약정 하나은행 50,000 - 일반구매론 11,000,000 9,800,000 시설자금대출 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 합계 14,050,000 12,800,000 (3) 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정 구분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 차입금액 제공사유 유형자산 토지 하나은행 4,807,780 15,813,600 9,800,000 시설자금대출 건물 7,886,724 합계 12,694,504 15,813,600 9,800,000 (4) 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 제공한 담보와 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증처 보증기간 보증금액 지급보증내용 제공받은지급보증 서울보증보험(주) (*) 2,093,635 계약/하자/선급/지급이행보증/연대보증/신원보증 (*) 상거래처별로 제공된 다수의 보증건임에 따라 보증기한을 생략하였습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 (1) 배당정책당사는 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 현재까지 배당을 실시한 바 없으며, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영환경 및 재무 건전성 등을 고려하여 배당가능이익 발생 시, 배당에 관한 사항을 결정할 계획입니다.당사 정관에는 배당에 관한 사항에 대해 다음과 같이 명시하고 있습니다. 제 56 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. (2) 자기주식 매입 및 소각계획 공시 제출일 현재 자사주 매입 또는 소각과 관련된 계획이 구체화된 바는 없습니다 나. 주요배당지표 등 (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 1분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -333 -2,551 6,689 (별도)당기순이익(백만원) 395 9,093 3,336 (연결)주당순이익(원) -12 -101 291 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다. (2) 과거 배당 이력공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 08월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 303,030 500 6,600 - 2022년 09월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 151,285 500 6,610 소액공모 2023년 06월 30일 유상증자(주주배정) 보통주 4,000,000 500 14,280 2023년 07월 12일 추가상장 2023년 08월 22일 전환권행사 보통주 404,530 500 7,416 2023년 09월 08일 추가상장 ※ 2023년 8월 22일 (주)위지윅스튜디오의 전환청구권 행사(전환가액 7,416원)에 따라 2023년 9월 8일 보통주 404,530주가 추가상장되었습니다. 나. 전환사채 등 발행현황 (1) 미상환 전환사채 발행현황2022년 8월 23일 발행한 무기명식 무보증 사모 전환사채(제1회차)는 2023년 8월 22일 (주)위지윅스튜디오의 전환청구권 행사(전환가액 7,416원)에 따라 2023년 9월 8일 추가상장(404,530주)되었습니다. 이에 따라 보고서 제출일 현재에는 미상환 전환사채가 없습니다. (2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. (3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (1) 연결 기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 회사채 사모 2021년 07월 08일 6,000 표면: 0.0만기: 1.5 - 2024년 07월 08일 상환 - 주식회사 셀바스에이아이 회사채 사모 2022년 08월 22일 3,000 표면: 0.0만기: 2.0 - 2024년 08월 22일 상환 - 합 계 - - - 9,000 - - - - - ※상기 종속회사 주식회사 셀바스헬스케어가 2021년 7월 8일 발행한 회사채는 사채권자와의 협의에 따라 만기전 전액 취득(2022년 7월 11일)하였으며, 취득 후 사채권을 소각하였습니다.※당사가 2022년 08월 22일 발행한 회사채(전환사채)는 2023년 8월 22일 (주)위지윅스튜디오의 전환청구권 행사(전환가액 7,416원)에 따라 2023년 9월 8일 추가상장(404,530주)되었습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (2) 별도 기준[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사셀바스에이아이 회사채 사모 2022년 08월 22일 3,000 표면: 0.0만기: 2.0 - 2024년 08월 22일 상환 - 합 계 - - - 3,000 - - - - - ※상기 회사채(전환사채)는 2023년 8월 22일 (주)위지윅스튜디오의 전환청구권 행사(전환가액 7,416원)에 따라 2023년 9월 8일 추가상장(404,530주)되었습니다.기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금 사용 내역공시대상기간(최근 3사업연도) 중 당사와 종속회사 셀바스헬스케어가 발행한 공모자금의 사용내역은 다음과같습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (주)셀바스에이아이주주배정 유상증자 15 2023년 06월 29일 운영자금(신규 R) 57,120 운영자금 (AI 의료, 교육 관련 AI 기술 확보를 위한 R) 3,872 -증권신고서에 명시한 자금조달 목적 중 AI 의료, 교육 관련 AI 기술 확보를 위한 R (주)셀바스에이아이주주배정 유상증자 15 2023년 06월 29일 - - 타법인증권취득자금 (AI 의료를 위한 의료기기 역량 확보를 위한 타법인증권취득) 53,248 - 증권신고서에 명시한 자금조달 목적 중 AI 의료 사업을 위한 신속한 고객 기반 확대 및 의료기기 역량 확보를 위해 타법인증권취득자금으로 사용 종속회사 (주)셀바스헬스케어주주배정 유상증자 15 2023년 06월 27일 운영자금(신규 R) 5,773 보조공학부문 운영자금(신규 R) 809 -증권신고서에 명시한 자금조달 목적인 보조공학부문 신규 R 투자자금으로 활용하기 위한 자금 세부사용 계획 수립 및 진행 중임-보고서 작성 기준일 현재 미사용 자금은 아래 (3) 미사용자금의 운용내역과 같이 운용 중임 종속회사 (주)셀바스헬스케어주주배정 유상증자 15 2023년 06월 27일 AI 원격의료, 의료진단부문 운영자금(신규 R) 10,424 AI 원격의료, 의료진단부문 운영자금 (신규R) 7,973 -증권신고서에 명시한 자금조달 목적인 의료진단부문 신규 R 및 AI 원격의료 관련 투자자금으로 활용하기 위한 자금 세부사용 계획 수립 및 진행 중임-보고서 작성 기준일 현재 미사용 자금은 아래 (3) 미사용자금의 운용내역과 같이 운용 중임 종속회사 (주)셀바스헬스케어주주배정 유상증자 15 2023년 06월 27일 채무상환자금 4,803 재무건전성 개선(차입금 상환) 4,718 -증권신고서에 명시한 자금조달 목적인 채무상환자금으로 일부 집행함-보고서 작성 기준일 현재 미사용 자금은 아래 (3) 미사용자금의 운용내역과 같이 운용 중임 (2) 사모자금 사용 내역공시대상기간(최근 3사업연도) 중 당사와 종속회사 셀바스헬스케어가 발행한 사모자금의 사용내역은 다음과같습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (주)셀바스에이아이제3자배정 유상증자 13 2022년 08월 11일 타법인주식 취득 1,999 타법인주식 취득 1,999 - (주)셀바스에이아이무기명식 무보증 사모 전환사채 1 2022년 08월 22일 타법인주식 취득 3,000 타법인주식 취득 3,000 - (주)셀바스에이아이제3자배정 유상증자 (소액공모) 14 2022년 09월 13일 타법인주식 취득 999 타법인주식 취득 999 - (3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 산업은행 정기예금 2,500 2023.07 ~ 2024.07 9개월 예ㆍ적금 신한은행 정기예금 5,000 2023.07 ~ 2024.07 9개월 계 7,500 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 [2023년 비교표시 전기재무제표 오류로 인한 재작성] 연결기업은 2023년 외부감사 중 비교표시 전기재무제표를 수정하였으며, 재무제표를 재작성한 이유는 다음과 같습니다. 연결기업은 당기 중 재고자산 과소계상, 영업비용 과대계상 등의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전년도 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. (아래의 '이전 보고금액’은 연결기업의 최초 공시가 이루어졌던 2023년 3월 15일자 감사 보고서에 첨부된 연결재무제표에 따른 보고금액입니다.) 1) 오류를 수정하기 위한 회계처리 변경 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 오류 계정과목 재고자산, 영업비용, 이익잉여금, 비지배지분, 유동충당부채, 기타비용 발생 경위 - 연결기업은 2022년까지 총제조원가를 주요 재공품에 배부하여 일부 재공품에 수량은 존재하나 원가가 배부되지 않았습니다. 오류의 내용 - (재무상태표) 제24기 재고자산 926,489천원 과소계상- (재무상태표) 제24기 유동충당부채 61,693천원 과소계상- (재무상태표) 제24기 이익잉여금 450,638천원, 비지배지분 414,158천원 과소계상- (손익계산서) 제24기 영업비용 163,103천원 과대계상- (손익계산서) 제24기 기타비용 624천원 과소계상 관련 기준서 기업회계기준서 제 1002 호 문단 10 2) 연결기업의 회계처리 오류가 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 제24기 기초 제24기 기말 이전보고금액 수정금액 재작성금액 이전보고금액 수정금액 재작성금액 자산 98,405,621 729,825 99,135,446 106,579,953 926,489 107,506,442 I.유동자산 53,539,902 729,825 54,269,727 46,745,132 926,489 47,671,621 재고자산 5,207,595 729,825 5,937,420 7,970,434 926,489 8,896,923 부채 42,393,230 27,508 42,420,738 35,043,735 61,693 35,105,428 I.유동부채 24,590,011 27,508 24,617,519 18,942,332 61,693 19,004,025 유동충당부채 443,007 27,508 470,515 456,560 61,693 518,253 자본 56,012,391 702,317 56,714,708 71,536,218 864,796 72,401,014 I. 지배기업소유주에 귀속되는 자본 41,278,558 365,971 41,644,529 54,523,219 450,638 54,973,857 이익잉여금(결손금) (35,412,283) 365,971 (35,046,312) (28,020,039) 450,638 (27,569,401) II. 비지배지분 14,733,833 336,346 15,070,179 17,012,999 414,158 17,427,157 (단위 : 천원) 과목 제24기 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 Ⅰ.영업수익 50,869,208 - 50,869,208 Ⅱ.영업비용 45,877,804 (163,103) 45,714,701 Ⅲ.영업이익 4,991,404 163,103 5,154,507 기타비용 634,005 624 634,629 Ⅳ.법인세비용 차감전순이익 7,641,362 162,479 7,803,841 V.법인세비용(수익) (84,981) - (84,981) Vl.당기순이익 7,726,343 162,479 7,888,822 Vll.기타포괄손익 4,506,865 - 4,506,865 Vlll.총포괄손익 12,233,208 162,479 12,395,687 lX.주당이익: 기본주당이익(단위 : 원 /주 ) 297 (6) 291 희석주당이익(단위 : 원 /주 ) 279 (6) 273 (단위 : 천원) 과목 제24기 이전보고금액 수정금액 재작성금액 지배기업지분 비지배지분 지배기업지분 비지배지분 지배기업지분 비지배지분 2022.01.01(전기초 자본) 41,278,558 14,733,833 365,971 336,346 41,644,529 15,070,179 당기순이익 6,604,303 1,122,039 84,667 77,813 6,688,970 1,199,852 기타포괄손익 3,601,612 905,254 - - 3,601,612 905,254 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 3,038,746 251,872 - - 3,038,746 251,872 2022.12.31(전기말 자본) 54,523,219 17,012,998 450,638 414,159 54,973,857 17,427,157 (단위 : 천원) 과목 제24기 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 I.영업활동현금흐름 5,084,474 - 5,084,474 1.영업에서 창출된 현금흐름 5,515,959 - 5,515,959 (1) 당기순이익 7,726,343 162,479 7,888,822 (2) 수익ㆍ비용의 조정 1,515,508 306,427 1,821,935 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 변동 (3,725,892) (468,906) (4,194,798) 2.이자의 수취 228,205 - 228,205 3.이자의 지급 (673,357) - (673,357) 4.법인세의 환급 13,667 - 13,667 II.투자활동현금흐름 5,175,955 - 5,175,955 III.재무활동현금흐름 (6,227,431) - (6,227,431) lV.외화표시현금및현금성자산의환율변동 75,567 - 75,567 V.현금및현금성자산의 순증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 4,108,565 - 4,108,565 Vl.기초의 현금및현금성자산 15,014,008 - 15,014,008 Vll.기말의 현금및현금성자산 19,122,573 - 19,122,573 3) 상기 재작성 내역으로 관련 주석도 재작성 되었습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항[매각예정비유동자산(토지 및 건물)의 매각]당사는 2022년 04월 22일 이사회 결의에 따라 현금 유동성 확보를 통한 재무 건전성강화 및 인공지능 신규 R 투자재원 확보를 위해 미사용 건물 및 토지에 대한 매각을 결정하였습니다. 1. 자산구분 토지 및 건물 -자산명 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19, 19층 2. 양도금액(원) 10,100,000,000 3. 양도예정일자 계약체결일 2022년 04월 22일 양도기준일 2022년 12월 30일 등기예정일 2022년 12월 30일 4. 거래상대방 회사명 주식회사 하이텍알씨디코리아 5. 거래대금지급 - 계약금(22.04.22): 1,010,000,000원- 중도금(22.06.22): 1,010,000,000원- 잔 금(22.12.30): 8,080,000,000원 ※관련공시: 2022년 4월 22일 주요사항보고서(유형자산양도결정) (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항연결 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(연결) (1) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정율 제 26 기1분기 매출채권 23,538,698 1,708,115 7.3% 계약자산 2,711,419 21,278 0.8% 단기대여금 1,015,604 27,380 2.7% 미수금 752,872 - 0.0% 미수수익 1,055,686 - 0.0% 장기대여금 254,100 25,000 9.8% 합계 29,328,379 1,781,773 6.1% 제 25 기 매출채권 10,038,353 1,412,051 14.1% 계약자산 1,791,056 9,583 0.5% 단기대여금 1,063,383 28,280 2.7% 미수금 123,763 - 0.0% 미수수익 380,619 - 0.0% 장기대여금 240,708 25,000 10.4% 합계 13,637,882 1,474,914 10.8% 제 24 기 매출채권 8,744,572 1,445,968 16.5% 계약자산 1,395,138 2,500 0.2% 단기대여금 1,065,083 56,580 5.3% 미수금 117,758 - 0.0% 미수수익 93,846 - 0.0% 장기대여금 150,483 - 0.0% 합계 11,566,880 1,505,048 13.0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제26기 1분기 제25기 제24기 기초 1,474,914 1,505,048 1,817,682 연결범위변동 262,556 - - 대손상각비 24,397 148,050 86,356 제각 - (179,925) (398,613) 기타 19,906 1,741 (377) 기말 1,781,773 1,474,914 1,505,048 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침가. 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업 환경 요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.나. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다.다. 당사는 아래와 같이 일반적인 매출채권 관리 절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나, 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권을 대손 처리 대상 채권으로 선정하여 대손 처리하고 있습니다.- 채권소멸시효 완성 채권 - 매출발생후 12개월 경과한 중소기업 등의 소액 채권 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 22,029,530 433,373 1,075,795 23,538,698 구성비율 93.59% 1.84% 4.57% 100% 다. 재고자산 현황 등(연결) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제26기 제25기 제24기 보조공학기기부문 상품 119,691 130,419 149,606 제품 621,379 559,700 416,430 재공품 3,116,683 3,169,809 1,981,700 원재료 1,353,834 1,211,120 1,632,266 반환제품회수권 2,639 2,622 22,581 소계 5,214,226 5,073,670 4,202,583 의료진단기기부문 상품 30,595 18,946 20,614 제품 1,000,548 1,157,757 1,482,274 재공품 1,029,310 1,172,418 976,887 원재료 2,483,689 2,536,996 2,213,251 반환제품회수권 817 567 1,312 소계 4,544,959 4,886,684 4,694,338 의료용기기제조, 판매 상품 1,482,365 - - 제품 1,333,897 - - 재공품 1,868,009 - - 원재료 7,982,701 - - 미착품 356,279 - - 저장품 22,674 - - 반환제품회수권 337,394 - - 소계 13,383,319 - - 합 계 23,142,504 9,960,354 8,896,921 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.57% 5.17% 8.28% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.74 5.62 7.21 (2) 재고자산의 실사내역 등회사는 매년도말에 재고에 대하여 외부감사인 입회하에 재고 실사를 수행하고 있습니다. 구분 내역 재고자산실사 실사(입회)시기 2024.01.03 1 일 실사(입회)장소 -대전광역시 유성구 신성로 155 셀바스헬스케어 본사-서울특별시 금천구 가산디지털1로 19,대륭테크노타운18차 20층 셀바스헬스케어 서울지점 실사(입회)대상 상품 등 회사는 장기체화, 진부화, 손상 등의 사유로 실현가치가 없는 재고에 대하여 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다.현재 재고자산평가충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 연결범위변동 당기평가손실(환입) 기말 상품 71,902 487,299 71,185 630,386 제품 127,388 140,842 31,532 299,762 재공품 314,731 258,437 35,556 608,724 원재료 523,752 1,649,137 174,169 2,347,058 저장품 - 21,802 666 22,468 라. 수주계약 현황 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 당분기에 수주한 계약 중 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약은 없으며, 전기에 수주한 계약 중 전기이전 매출액의 5%이상인 주요 계약은 2건입니다. 전기 주요계약의 영업 부문별내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 계약상 완성기한 미청구수주계약 매출채권(수주계약미수금) 진행율 총액 손실충당금 총액 손실충당금 Project A 2023 2023-03-01 2024-11-30 - - - - 94.38% Project C 2023 2023-05-08 2024-12-31 - - - - 71.58% 마. 금융상품의 공정가치와 평가방법(1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산: 당기손익공정가치측정금융자산 5,849,013 - - 5,849,013 5,849,013 기타포괄손익공정가치측정금융자산 19,561,155 - - 19,561,155 19,561,155 합계 25,410,168 - - 25,410,168 25,410,168 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산: 당기손익공정가치측정금융자산 5,815,031 - - 5,815,031 5,815,031 기타포괄손익공정가치측정금융자산 11,415,405 - - 11,415,405 11,415,405 합계 17,230,436 - - 17,230,436 17,230,436 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시 서식 작성기준에 근거하여 분/반기 보고서에는 이 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견한영회계법인은 제25기(전기) 당사의 재무제표와 당사를 포함한 종속기업의 연결 재무제표를 감사하였으며, 2 024년 3월 20일 자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다.삼덕회계법인은 24기(전전기) 당사의 재무제표와 당사를 포함한 종속기업의 연결 재무제표를 감사하였으며, 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다. 및 감사의견> 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기(당기) 한영회계법인 - - - 제25기(전기) 한영회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 , 감사보고서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다 . 연결재무제표에 대한 주석 42에 기술하고 있는 바와 같이 , 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 수정 전 연결재무제표는 총제조원가 발생액의 재고자산 및 영업비용 배부 오류로 인하여 재고자산이 926백만원 과소계상 , 판매보증충당부채는 62백만원 과소계상 , 이익잉여금은 450백만원 과소계상 , 비지배지분은 414백만원 과소계상 , 당기순이익이 162백만원 과소계상되었습니다 . 따라서 , 별첨된 연결재무제표의 비교표시 전기 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다 . 우리는 2023년 연결재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 전기 연결재무제표의 수정이 요구되는 중요한 전기오류사항이 존재한다는 결론을 내리기 위해 다음과 같은 절차를 수행하였습니다 . - 총제조원가 배부 방식의 이해 및 검토 - 재고자산 단가의 적절성 검토 우리는 해당 수정사항에 대해 연결회사 및 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다 . 전임감사인은 비교표시되는 전기 연결재무제표의 수정사항은 회계정책 변경에 의한 것으로 판단하여 전기오류수정에 동의하지 않았습니다 . ( 연결 ,별도 ) 총계약원가의 추정 제24기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 (연결) 종속회사 영업권 손상평가(별도) 수익인식의 적정성 ※ 감사의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사의견입니다. 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)>종속회사 주식회사 셀바스헬스케어의 회계감사인인 한영회계법인은 제10기(전기) 종속회사의 재무제표를 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에 적정의견을표명하였습니다.삼덕회계법인은 제9기(전전기) 종속회사의 재무제표를 감사하였으며, 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제11기 (당기) 한영회계법인 - - - 제10기 (전기) 한영회계법인 적정 감 사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 , 감사보고서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다 . 연결재무제표에 대한 주석 42에 기술하고 있는 바와 같이 , 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 수정 전 연결재무제표는 총제조원가 발생액의 재고자산 및 매출원가 배부 오류로 인하여 재고자산이 926백만원 과소계상 , 판매보증충당부채는 62백만원 과소계상 , 이익잉여금은 864백만원 과소계상 , 당기순이익이 162백만원 과소계상되었습니다 . 따라서 ,별첨된 연결재무제표의 비교표시 전기 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다 . 우리는 2023 년 연결재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 전기 연결재무제표의 수정이 요구되는 중요한 전기오류사항이 존재한다는 결론을 내리기 위해 다음과 같은 절차를 수행하였습니다 ㆍ총제조원가 배부 방식의 이해 및 검토 ㆍ재고자산 단가의 적절성 검토 우리는 해당 수정사항에 대해 회사 및 전임감사인과 커뮤니케이션을실시하였습니 다 . 전임감사인은 비교표시되는 전기 연결재무제표의 수정사항은 회계정책 변경에 의한 것으로 판단하여 전기오류수정에 동의하지 않았습니다. (연결, 별도)영업권 손상평가 제9기 (전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 (연결, 별도)영업권 손상평가 ※ 감사의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사의견입니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기(당기) 한영회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사 160,000 1,670 - - 제25기(전기) 한영회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사 120,000 1,124 120,000 1,267 제24기(전전기) 삼덕회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사 210,000 1,122 210,000 1,132 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - - - - - 제25기(전기) - - - - - 제24기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 03월 20일 회사측: 감사감사인: 업무수행이사 및 담당회계사 1인 서면회의 감사결과 및 독립성 2 2024년 02월 28일 감사, 업무수행이사 대면회의 감사진행상황 3 2024년 01월 29일 회사측: 감사감사인: 업무수행이사 및 담당회계사 1인 서면회의 감사계획 및 독립성 4 2023년 12월 19일 감사, 업무수행이사 대면회의 감사계획 및 핵심감사사항 5 2023년 02월 10일 감사, 책임회계사 대면보고 기말감사 결과보고 6 2022년 11월 23일 감사, 책임회계사 대면보고 중간감사 결과보고 7 2022년 08월 05일 감사, 책임회계사 대면보고 반기검토 결과보고 8 2022년 07월 19일 감사,업무수행이사 대면보고 감사계획 보고 9 2022년 02월 28일 감사,업무수행이사 서면보고 기말감사 결과 보고 10 2021년 07월 19일 감사,업무수행이사 대면보고 감사계획 보고 11 2021년 03월 05일 감사,업무수행이사 대면보고 기말감사 결과 보고 12 2020년 07월 06일 감사,업무수행이사 대면보고 감사계획 보고 마. 회계감사인의 변경 [당사 회계감사인의 변경]당사는 공시대상기간 중 다음과 같이 회계감사인이 변경되었습니다. (1) 2020년도 외부감사인 지정당사는 2019년 중 관리종목 등의 사유로 인하여 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항에 의거 금융감독원이 외부감사인을 지정하였습니다. 이에 당사는 금융당국에 지배·종속회사의 감사인 일치를 요청하였으며, 그 결과 삼덕회계법인으로 지정되었습니다. 지정기간은 2020년 1월 1일부터 3년간입니다.※참고사항당사는 보고서 제출 기준일 현재 관리종목 지정사유가 해소 되었습니다. [종속회사 주식회사 셀바스헬스케어 회계감사인의 변경](1) 2020년도 외부감사인 지정종속회사의 2019년도 외부감사인은 안세회계법인이었으며, 2020년도 외부감사인은삼덕회계법인으로 변경되었습니다. 종속회사는 제5기(2018년도) 재무제표에 대한 감사 결과, 외부감사인이 2019년 3월 28일 '감사범위 제한으로 인한 한정' 의견을 표명하였습니다. 이에 종속회사는 제5기(2018년도) 재무제표에 대한 재감사를 실시하였으며, 2019년 8월 13일 수령한 재감사보고서에서 감사의견이 적정으로 정정되었습니다. 다만, 최근 3사업연도 중 2개 사업연도(2016년, 2018년)에서 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용 차감 전 계속사업손실이 발생하여, 코스닥상장규정에 근거 관리종목으로 지정(2019년8월14일)되었습니다. 이로 인해 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항에 의거 금융감독원이 외부감사인을 지정하였습니다.당사 및 종속회사는 금융당국에 지배·종속회사의 감사인 일치를 요청하였으며, 그 결과 '삼덕회계법인'으로 지정되었습니다. 지정기간은 2020년 1월 1일부터 3년간입니다.※참고사항종속회사는 제7기(2019년도) 재무제표에 대한 감사 결과, 2020년 3월 18일 수령한 감사보고서에서 상기 관리종목 지정사유가 해소되었습니다.관련공시: 2020년 3월 18일 감사보고서 제출 2020년 3월 18일 소속부변경 (관리종목 →벤처기업부) 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사 사업연도 감사의 의견 지적사항 제26기 해당사항 없음 해당사항 없음 제25기 본 감사의 의견으로는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 셀바스에이아이의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 해당사항 없음 제24기 본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 셀바스에이아이의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 해당사항 없음 나. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 의견내용 지적사항 제26기 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제25기 한영회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제24기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 다. 내부통제구조의 평가내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 별도로 평가 받지 않았습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인(곽민철, 곽영수, 엄태철, 윤승현), 감사위원 3인(사외이사 조진한, 사외이사 민인기, 기타비상무이사 이상헌)으로 구성되어 있습니다.이사회 의장은 곽민철 사내이사이며, 당사 정관 제41조에 근거하여 대표이사를 의장으로 선임하였습니다. 이사회는 상법 또는 정관에 명시된 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 이사회 의장 대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임사유 곽민철(대표이사) 겸직 당사 정관 제41조 근거이사회 소집권자인대표이사(사장)를 의장으로 선임 당사는 정관에 이사회에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제 41조 (이사회의 구성과 소집) 1) 이사회는 이사로 구성한다. 2) 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 3) 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 4) 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 5) 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 참석 및 찬/반 현황 비고 사내이사 사외이사 기타비상무이사 곽민철 곽영수 엄태철 윤승현 김재호 조진한 민인기 이상헌 찬 반 여 부 1 2024년 02월 13일 제25기 연결/별도 재무제표 및 영업보고서의 승인의 건내부회계관리제도 운영실태 및 평가의 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 2 2024년 02월 26일 제25기 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 3 2024년 02월 28일 제25기 정기주주총회 소집의 건전자투표 및 전자위임장 제도 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 4 2024년 03월 20일 제25기 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 5 2024년 03월 28일 이사회 내 감사위원회 운영 및 관련 규정 제정의 건2024년 임원보수액 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 신규 선임 및 사임(정기주총)선임: 조진한, 민인기, 이상헌임기만료: 김재호 ※ 김재호 사내이사는 2024년 03월 28일자로 임기만료되었습니다.※ 이상헌 감사는 2024년 03월 28일자로 감사 사임 후 기타비상무이사로 선임되었습니다. 다. 이사회 내 위원회당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성회사의 주요 경영 정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.보고서 작성 기준일 현재 사내이사 4인(곽민철 대표이사, 등기임원 곽영수, 등기임원 엄태철, 등기임원 윤승현), 감사위원 3인(사외이사 조진한, 사외이사 민인기, 기타비상무이사 이상헌)을 포함하여, 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다.회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의를 통해 의결하고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해받지 않도록 이사회 운영규정 등을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 활동분야(담당업무) 임기 연임여부 추천인 선임배경 회사와의거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사) 곽민철 경영 및 사업총괄 3년('22.03.30~'25.03.29) 연임 3회,최초선임('14.03.21) 이사회 경영 및 사업 총괄 업무를수행하기 위하여 선임 해당없음 본인 사내이사 곽영수 고문 3년('23.03.30~'26.03.29) 연임 1회,최초선임('20.03.27) 이사회 고문 업무를 수행하기 위하여 선임 해당없음 친족 엄태철 DX사업총괄 3년('24.03.28~'27.03.27) 연임 2회,최초선임('20.03.27) 이사회 인공지능 활용 신규 사업 업무를수행하기 위하여 선임 해당없음 해당없음 윤승현 영업총괄 3년('23.03.30~'26.03.29) 연임 1회,최초선임('21.03.20) 이사회 대외 영업기회 발굴 등 영업 총괄업무를수행하기 위하여 선임 해당없음 해당없음 사외이사인 감사위원 조진한 감사위원회 3년최초선임('24.03.28~'27.03.27) 최초선임(24.03.28) 이사회 세무사로 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 업무를 수행하기 위하여 선임 해당없음 해당없음 민인기 감사위원회 3년최초선임('24.03.28~'27.03.27) 최초선임('24.03.28) 이사회 변호사로로 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 업무를 수행하기 위하여 선임 해당없음 해당없음 기타비상무이사 이상헌 감사위원회 3년('24.03.28~'27.03.27) 감 사 최초선임 (2017.03.24) 이사회 공인회계사로 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 업무를 수행하기 위하여 선임 해당없음 해당없음 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 2 - - ※ 2024년 3월 28일 정기주주총회 결과, 사외이사 2인(조진한, 민인기)이 신규로 선임되었습니다. 바 . 사외이사 교육 현황 미실시 내역> 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 신규 선임 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 인적사항 당사는 보고서작성일 기준 현재 감사위원회를 운영하고 있습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 조진한 예 現. 셀바스에이아이 감사위원(사외이사)現. 세무법인광장 대표세무사 前. 한국세무사회 상임이사 및 홍보이사 한양대학교 행정대학원 세법학 석사 예 세무사(2호 유형) ○세무법인광장 대표세무사 ○한국세무사회 상임이사 및 홍보이사 민인기 예 現. 셀바스에이아이 감사위원(사외이사)現. 법무법인(유한) 태평양 변호사 現. 대한상사중재원 중재인 미국 University of Washington School of Law - - - 이상헌 - 現. 셀바스에이아이 감사위원(기타비상무이사)現. 효림회계법인 이사 前. ㈜셀바스AI 감사 前. ㈜인프라웨어 감사 前. 삼일회계법인 연세대학교 경영학 학사 예 회계사(1호 유형) ○효림회계법인 이사○삼일회계법인 이사○한국증권업협회 ※ 민인기 사외이사는 변호사로 회계/재무 관련 전문가 유형은 "-"로 작성하였습니다. 당사는 정관에 감사위원회에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제 47조 (감사위원회 ) 1) 회사는 감사에 갈음하여 제 43조 2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다 . 2) 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 총 위원의 3분의 2이상을 사외이사로 한다 . 또한 사외이사 아닌 위원은 상법 제 542조의 10 제 2항의 요건을 갖추어야 한다 . 단 , 결원으로 인해 사외이사 수가 감사위원회 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 요건에 합치되도록 하여야 한다 . 3) 감사위원회 위원의 선임 및 해임은 상법 등 관련 법률이 정한 의결 방법에 따라 주주총회에서 의결한다 . 4) 감사위원회 위원은 상법 등 관련 법률이 정한 자격요건을 갖추어야 한다 . 5) 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다 . 이 경우 위원장은 사외이사여야 한다 . 6) 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사중에서 감사위원을 선임하여야 한다 . 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다 . 7) 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다 . 다만 , 상법 제 368조 4 제 1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다 . 8) 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다 . 제 48조 (감사위원회의 직무 ) 1) 감사위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다 . 2) 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사하고 결산재무제표에 대한 감사보고서를 작성하여 주주총회에 보고한다 . 3) 감사위원회는 언제든지 회계에 관한 장부기록과 서류를 열람 또는 복사할 수 있으며 , 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다 . 4) 감사위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 보고하여야 한다 . 5) 감사위원회는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다 . 6) 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다 . 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다 . 7) 감사위원회는 외부감사인을 선정하고 , 해임을 요청할 수 있다 . 8) 감사위원회는 제 1항 내지 제 7항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다 . 9) 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다 . 10) 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다 . 제 49조 (감사위원회의 감사록 ) 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며 , 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명을 하여야 한다 . 나. 감사위원회 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 감사위원회 비고 조진한 민인기 이상헌 찬 반 여 부 1 2024년 03월 28일 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 다. 감사위원회 교육 현황 미실시 내역> 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 신규 선임 ※ 2024년 3월 28일 정기주주총회에서의 최초로 감사위원 선임 및 구성되어, 추후 교육을 실시할 예정입니다. 라. 감사위원회 지원 조직 현황 현황> 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무부문 5 팀장 1명 등 5명(평균 10년) 내부회계관리제도 운영실태 점검 등 경영전략부문 3 팀장 1명 등 3명(평균 9년) 기업지배구조관리, 감사 교육지원 등 마. 준법지원인 지원 조직 현황 당사는 자산총액 5천억원 미만인 상장법인으로 준법지원인 선임 의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 「상법」 제368조 제4호에 따른 전자투표 및 전자위임장 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여, 주주들이 최근 개최된 정기주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 및 전자위임장 방식으로 의결권을 행사할 수 있도록 하였습니다. 당사는집중투표 및 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 채택 미도입 도입 실시여부 - - 제25기(2023년도) 정기주주총회제24기(2022년도) 정기주주총회제23기(2021년도) 정기주주총회제22기(2020년도) 정기주주총회 나. 소수주주권공시대상기간 중 소수주주권의 행사가 없습니다. 다. 경영권 경쟁공시대상기간 중 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 26,914,790 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 514 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 26,914,276 - - - - ※ 2023년 4월 7일 주주배정 유상증자를 결정 하였으며, 2023년 7월 12일 보통주 4,000,000주가 추가상장되었습니다.※ 2022년 8월 23일 발행한 무기명식 무보증 사모 전환사채(제1회차)는 2023년 8월 22일 전환청구권 행사에 따라 2023년 9월 8일 보통주 404,530주가 추가상장되었습니다. 마. 주식사무당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제10조 (신주인수권)1) 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2) 당 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 상법 제418조의 제2항의 규정에 따라 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 및 판매 및 자본제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우6. 주권을 유가증권시장 및 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 해외증권발행규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우3) 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행 할 경우 발행 할 주식수의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.4) 신주인수의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 7일 명의개서대리인 ○대리인명: 한국예탁결제원○전화번호: 051-519-1500 (대표전화)○주소: 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터 주주의 특전 없 음 공고게재 ○당사 홈페이지 www.selvasai.com○전자공고 불가 시: 매일경제신문 ※ 2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(약칭: "전자증권법") 시행으로, 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 구분을 기재하지 않았습니다. 바. 주주총회 의사록 요약당사는 최근 3개년간 총 3회의 정기 주주총회를 개최하였으며, 각 주주총회에서 결의한 내용의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 의 안 결의내용 제25기정기주주총회(2024년 3월 28일) 1. 제25기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건2-1. 미영위 사업목적 일부 삭제의 건2-2. 사외이사 선임 및 감사위원회 도입을 위한 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건3-1. 사내이사 엄태철 선임의건 3-2. 사외이사 후보자 추천 및 선임의 건3-2-1. 사외이사 민인기 추천 및 선임의 건3-2-2. 사외이사 조진한 추천 및 선임의 건4. 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (민인기)5. 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (조진한)6. 감사위원회 위원이 되는 기타비상무이사 선임의 건 (이상헌)7. 이사보수한도 승인의 건 가결-가결가결가결가결가결가결가결가결가결 제24기정기주주총회(2023년 3월 30일) 1. 제24기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건2-1. 사업목적 일부 추가의 건2-2. 감사의 선임 정관 내용 개정의 건3. 이사 선임의 건3-1. 사내이사 곽영수 선임의 건3-2. 사내이사 윤승현 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결 제23기정기주주총회(2022년 3월 30일) 1. 제23기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건2-1. 사업목적 일부 추가의 건2-2. 이사 후보 조건 조항 추가의 건3. 이사 선임의 건3-1. 사내이사 곽민철 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 보고서 작성 기준일 현재 당사의 발행주식총수는 보통주 26,914,790 주이며, 유통주식수는 자기주식 보통주 514주를 제외한 보통주 26,914,276주입니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주인 곽민철 등 특수관계인은 보통주 3,114,474주(11.57%)를 보 유하고 있습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 곽민철 최대주주 보통주 2,707,366 10.06 2,707,366 10.06 - 곽영수 등기임원 보통주 407,108 1.51 407,108 1.51 - 계 보통주 3,114,474 11.57 3,114,474 11.57 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 생년월일 경력(최근 5개년) 곽민철 1975년 1월 10일 ○2011년~현재 (주)셀바스AI 대표이사 ○2024년~현재 (주)메디아나 대표이사○2017년~현재 (주)셀바스헬스케어 사내이사○1997년~2019년 (주)인프라웨어 창업주, 대표이사 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황보고서 작성 기준일 현재 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황은 다음과 같습니다. 5% 이상 주주는 현재 총 1명입니다. 자세한 내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 곽민철 2,707,366 10.06 - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일 기준 당사의 소액주주는 총 91,358명이며, 전체 주주 중 100% 입니다. 그 보유 주식수는 총 21,984,065주이며, 전체 주식수중 81.6%입니다. 자세한 내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 91,358 91,363 100 21,984,065 26,914,790 81.69 - 3. 주가 및 주식 거래 실적당사 주식의 최근 6개월간의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 23년 10월 23년 11월 23년 12월 24년 01월 24년 02월 24년 03월 보통주 주가 최 고 19,650 21,400 20,750 22,200 20,500 20,100 최 저 15,710 17,330 19,010 17,270 17,650 18,510 평 균 17,058 18,817 20,031 20,680 18,784 19,206 거래량 최 고 967,800 3,112,069 1,159,310 3,665,170 4,277,384 1,477,723 최 저 277,587 358,351 364,467 368,355 214,283 244,176 평균 505,756 853,928 593,988 993,491 755,829 454,890 ※상기 주가 실적은 종가를 기준으로 산출하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 곽민철 남 1975.01 대표이사 사내이사 상근 사업/경영총괄 한국외국어대학교 응용전산학 석사現.(주)셀바스AI 대표이사現.(주)메디아나 대표이사現.(주)셀바스헬스케어 사내이사(주) 인프라웨어 창업주 2,707,366 - 본인 '12.11~ 2025.03.29 곽영수 남 1946.03 사내이사 사내이사 상근 고문 명지대학교 경영학 現.(주)셀바스AI 고문前.(주)인프라웨어 고문前.삼원제지(주) 대표이사前.대화제지(주) 전무이사 407,108 - 친족 '20.03~ 2026.03.29 엄태철 남 1976.01 사내이사 사내이사 상근 DX사업총괄 인천대학교 전기공학과現.(주)셀바스AI Cloud Service Sector前.(주)인프라웨어테크놀러지 대표이사 - - 해당없음 '20.02~ 2027.03.27 윤승현 남 1976.01 사내이사 사내이사 상근 영업총괄 서울대학교 現.(주)셀바스AI 사업개발섹터前.메릴린치 인터내셔날前.소프트뱅크 - - 해당없음 '16.04~ 2026.03.29 조진한 남 1971.01 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회 한양대학교 행정대학원 세법학 석사現. 세무법인광장 대표세무사 前. 한국세무사회 상임이사 및 홍보이사 - - 해당없음 '24.03~ 2027.03.27 민인기 남 2024.03 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회 University of Washington School of Law現. 법무법인(유한) 태평양 변호사 現. 대한상사중재원 중재인 - - 해당없음 '24.03~ 2027.03.27 이상헌 남 1973.07 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 감사위원회 연세대학교 경영학 학사現.(주)셀바스AI 감사現.효림회계법인 이사現.(주)셀바스헬스케어 감사現.(주)메디아나 기타비상무이사 - - 해당없음 '17.03~ 2027.03.27 이항섭 남 1967.03 집행임원 미등기 상근 음성합성필기지능사업총괄 광운대학교 컴퓨터공학 석사 現.(주)셀바스AI HCI Sector前.한국전자통신연구원前.보이스텍前.에이치씨아이랩 1,170 - 해당없음 '12.08~ - 윤재선 남 1970.07 집행임원 미등기 상근 음성인식사업총괄 성균관대학교 음성인식학 박사現.(주)셀바스AI 음성인식 Lab前.보이스텍前.에이치씨아이랩 - - 해당없음 '12.08~ - 박재우 남 1973.09 집행임원 미등기 상근 Edu-Tech사업총괄 한양대학교 국어국문학現.(주)셀바스AI Edu-Tech Sector前.대성교육출판前.중앙교육진흥연구소前.미래교육개발원前.비상교육 - - 해당없음 '19.09~ - 윤상원 남 1977.09 집행임원 미등기 상근 헬스케어사업총괄 경기대학교 전자공학現.(주)셀바스AI Healthcare Lab前.(주)인프라웨어 - - 해당없음 '20.02~ - 이일영 남 1975.01 집행임원 미등기 상근 AI Conv.사업총괄. 경남대학교 심리학現.(주)셀바스AI AIC Lab前.(주)인프라웨어 - - 해당없음 '20.07~ - 지영수 남 1971.03 집행임원 미등기 상근 영업 경희대학교 경영학現.(주)셀바스AI 영업전략부문前.코오롱정보통신前.한화 S - - 해당없음 '12.08~ - 이정민 남 1970.11 집행임원 미등기 상근 영업 광운대학교 전자통신공학 박사現.(주)셀바스AI 영업전략부문前.(주)인프라웨어 - - 해당없음 '17.01~ - 박현철 남 1981.12 집행임원 미등기 상근 영업 한남대학교 전자물리학現.(주)셀바스AI 영업전략부문 - - 해당없음 '08.08~ - 김종훈 남 1970.02 집행임원 미등기 상근 영업 숭실대학교대학원 컴퓨터시스템공학現.(주)셀바스AI 영업전략부문前.(주)디조콤 - - 해당없음 '99.10~ - 김은주 여 1976.03 집행임원 미등기 상근 경영 이화여자대학교대학원 커뮤니케이션학現.(주)셀바스AI 경영전략섹터前.(주)인프라웨어 - - 해당없음 '18.01~ - ※ 김재호 사내이사는 2024년 03월 28일자로 임기만료되었습니다. 나. 등기임원의 타회사 임원겸직 현황 성명 직책(상근여부) 겸직현황 회사명(당사와의 관계) 직위(상근여부) 곽민철 대표이사, 사내이사(상근) 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 사내이사(비상근) 주식회사 셀바스투어(해당없음) 사내이사(비상근) 주식회사 메디아나(종속회사) 사내이사(상근) 곽영수 사내이사(상근) - - 엄태철 사내이사(상근) - - 윤승현 사내이사(상근) 주식회사 셀바스투어(해당없음) 사내이사(비상근) 조진한 사외이사(비상근) ㈜위스컴(해당없음) 사외이사(비상근) 민인기 사외이사(비상근) ㈜갤럭시아에스엠 (해당없음) 사외이사(비상근) 이상헌 기타비상무이사(비상근) 효림회계법인(해당없음) 공인회계사(상근) 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 감사(비상근) 주식회사 메디아나(종속회사) 기타비상무이사(비상근) 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 개발직 남 93 0 0 0 93 6.8 1,374,088 14,775 0 0 0 - 개발직 여 30 0 0 0 30 3.6 305,166 10,172 계약직 근속연수 미포함 사무직 남 26 0 3 0 26 8.2 505,126 18,040 - 사무직 여 19 0 5 0 19 7.4 205,853 8,234 계약직 근속연수 미포함 합 계 168 0 8 0 168 6.5 2,390,233 13,581 ※직원수는 제외 기준입니다.※연간 급여총액 및 1인 평균급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 299,269 29,927 - 2. 임원의 보수 등 당사는 상법 제388조 및 당사 정관에 따라 이사 보수한도를 주주총회의 결의로써 정하고 있습니다. 세부 지급내역 및 보수지급기준은 다음과 같습니다. 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 2,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 233,997 58,499 - ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 실제 보수가 지급된 (사내이사 4인)으로 나누어 산출하였습니다. 감사위원 3인(사외이사 조진한, 사외이사 민인기, 기타비상무이사 이상헌)의 보수는 2024년 4월부터 지급 될 예정입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 233,997 58,499 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 - - - 감사 - - - - ※ 기존 이상헌 감사는 2024년 3월 28일 정기주총회에서 기타비상무이사로 선임되었으며, 감사직 사임에 따라 보수총액에 산정하지 않았습니다. 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭보고서 작성 기준일 현재 당사를 포함한 종속/관계회사의 총수는 총 6개사이며, 코스닥 상장법인 3개사, 비상장법인 3개사로 구성되어 있습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 3 3 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 종속/관계회사 간 출자현황보고서 작성 기준일 현재 종속/관계회사 간 출자현황은 다음과 같습니다. (기준일: 2024년 03월 31일) 출자회사 ＼피출자회사 주식회사셀바스AI 주식회사셀바스헬스케어 주식회사메디아나 계 주식회사 셀바스헬스케어 40.38% - - 40.38% 주식회사 메디아나 31.69% 5.83% - 37.52% HIMS, Inc. - 100.00% - 100.00% Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. - 100.00% - 100.00% Mediana USA, INC. - - 100.00% 100.00% ※ 2023년 11월 20일 이사회결의에 따라 주식회사 메디아나 주식 양수도 및 제3자 배정 유상증자에 참여하였으며, 2024년 01월 08일 주식매매 대금 및 주금 납입을 완료함에 따라 종속/관계회사가 새롭게 추가되었습니다. (주식회사 메디아나, Mediana USA, INC.) 3. 종속/관계회사 간 임원 겸직 현황보고서 작성 기준일 현재 종속/관계회사 간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다. (기준일: 2024년 03월 31일) 성명 직책(상근여부) 겸직현황 회사명(당사와의 관계) 직위(상근여부) 곽민철 대표이사, 사내이사(상근) 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 사내이사(비상근) 주식회사 메디아나(종속회사) 사내이사(상근) 곽영수 사내이사(상근) - - 엄태철 사내이사(상근) - - 윤승현 사내이사(상근) - - 조진한 사외이사(비상근) - - 민인기 사외이사(비상근) - - 이상헌 기타비상무이사(비상근) 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 감사(비상근) 주식회사 메디아나(종속회사) 기타비상무이사(비상근) 4. 계열회사간 업무ㆍ이해관계 조정 담당 기구ㆍ조직해당사항이 없습니다. 5. 회사의 경영에 영향력을 미치는 계열회사해당사항이 없습니다. 6. 타법인출자 현황(요약)보고서 작성 기준일 현재 타법인출자 현황 다음과 같습니다. 당사는 사업다각화를 위해 현재 8개 법인에 출자하고 있습니다. 출자회사는 (주)셀바스헬스케어,(주)메디아나, 온더피트니스, 다니다(주), (주)에스마케팅커뮤니케이션즈, 시어스랩, 요즈마 KAI뉴그로쓰조합 4호, (주)라이브콘티넨트입니다. (요약)> (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 2 - 2 32,940 79,703 - 112,643 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 6 6 10,025 - - 10,025 계 2 6 8 42,966 79,703 - 122,669 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 가. 최대주주등과의 담보제공 내역해당사항이 없습니다. 나. 최대주주등과의 금전거래 내역해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 대주주(특수관계인 포함)를 상대방으로 하는 자산양수도는 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 작성 기준일 현재 대주주(특수관계인 포함)와 행한 물품 또는 서비스 거래금액이 최근 사업연도 매출액의 5% 이상되거나, 동 금액 이상의 1년 이상의 장기공급 및 매입계약을 체결하거나 변경한 경우가 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 1) 특수관계자 현황연결기업의 특수관계회사 현황은 하기와 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 기타 특수관계자 (주)셀바스투어(*) (주)셀바스투어(*) (*) (주)셀바스투어는 연결기업의 최대주주가 최대주주인 법인입니다. 2) 특수관계자와의 주요 거래내용 당분기> (단위 : 천원) 특수관계자 특수관계 구분 영업수익 기타수익 유ㆍ무형자산 처분 (주)셀바스투어 기타특수관계자 372,400 600 - 임직원 기타특수관계자 - 9,665 - 합계 372,400 10,265 - (단위 : 천원) 특수관계자 특수관계 구분 영업수익 기타수익 유ㆍ무형자산 처분 (주)셀바스투어 기타특수관계자 172,130 600 727 임직원 기타특수관계자 - 9,757 - 합계 172,130 10,357 727 3) 특수관계자와의 자금거래내용 (단위 : 천원) 특수관계자 특수관계 구분 자금대여거래 기초 증가 감소 기말 임직원 기타특수관계자 1,254,292 15,000 (53,488) 1,215,804 (단위 : 천원) 특수관계자 특수관계 구분 자금대여거래 기초 증가 감소 기말 임직원 기타특수관계자 1,162,467 53,500 (47,329) 1,168,638 4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 (단위 : 천원) 특수관계자 특수관계 구분 채권 채무 매출채권 전환사채 대여금 기타채권 기타채무 (주)셀바스투어 기타특수관계자 385,000 2,000,000 - 220 1,000 임직원 기타특수관계자 - - 1,215,804 2,123 - 합계 385,000 2,000,000 1,215,804 2,343 1,000 연결기업은 특수관계자에 대한 채권에 대하여 당분기말 현재 2,943천원의 대손충당금을 설정하였으며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 2,943천원 입니다. (단위 : 천원) 특수관계자 특수관계 구분 채권 채무 매출채권 전환사채 대여금 기타채권 기타채무 (주)셀바스투어 기타특수관계자 - 2,000,000 - 220 1,000 임직원 기타특수관계자 - - 1,254,292 2,129 - 합계 - 2,000,000 1,254,292 2,349 1,000 연결기업은 특수관계자에 대한 채권에 대하여 전기에 설정된 대손충당금은 없으며, 전기 이전에 설정된 대손충당금은 59천원입니다. 전기 중 인식한 대손상각비 환입은59천원입니다. 5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보와 지급보증은 없습니다. 6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 보증내용은 없습니다. 7) 주요 경영진 보상 내역주요 경영진은 지배기업의 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원 급여 1,101,308 817,693 퇴직급여 49,765 45,241 주식기준보상 101,372 95,743 합계 1,252,445 958,677 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건보고서 작성 기준일이 속하는 사업연도 개시일 현재 진행 중이거나 사업연도 중에 새로 제기된 소송은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황보고서 작성 기준일 현재 타인에게 제공한 채무보증현황은 없습니다. 라. 채무인수약정 현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다. (2) 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 한도액 사용액 약정 하나은행 50,000 - 일반구매론 11,000,000 9,800,000 시설자금대출 3,000,000 3,000,000 일반운전자금대출 245,000 245,000 일반운전자금대출 한국산업은행 1,800,000 1,800,000 기타시설자금대출 신한은행 1,778,960 1,229,403 신한수입자금대출 중소기업은행 5,000,000 5,000,000 기타중소운전자금대출 4,200,000 - 회전자금 대출 합계 27,073,960 21,074,403 (3) 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정 구분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 차입금액 제공사유 유형자산 토지 하나은행 4,807,780 15,813,600 9,800,000 시설자금대출 건물 7,886,724 투자부동산 토지 한국산업은행 3,168,446 3,100,000 1,800,000 산업시설대출 건물 2,287,801 유형자산 토지 15,613,245 건물 10,518,964 유형자산 토지 메드트로닉코리아(주) 5,925,008 300,000 - 상품매입 건물 4,848,543 합계 55,056,511 18,913,600 11,600,000 (4) 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 제공한 담보와 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보증처 보증기한 보증금액 지급보증내용 제공받은 지급보증 서울보증보험 (*) 4,438,423 연대/계약/하자/선급/지급이행보증 (*) 상거래처별로 제공된 다수의 보증건임에 따라 보증기한을 생략하였습니다.(5) 당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 공시대상기간 중 제재현황은 다음과 같습니다. 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적제재금액 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황또는 재발방지를 위한 대책 2020.04.01 한국거래소 회사 불성실공시법인지정(벌점 3.5점) - -사유: 타법인 주식 및 출자증권 양도금액 50% 이상 변경-근거법령: 코스닥시장 공시규정 제29조 및 제32조 공시 프로세스 강화 2020.08.28 증권선물위원회 회사 과징금 부과 14,100,000원 -사유: 2019년 반기보고서 지연제출-근거법령: 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제160조 과징금 납부 완료 나. 제재현황 상세내용 ▲불성실공시법인 지정당사는 2020년 2월 3일 주식회사 인프라웨어 주식 및 경영권 양수도 결정 및 계약 체결에 따라, 동일자에 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도 결정)을 공시하였습니다. 계약 진행 중, 양수인의 계약 미이행으로 인해 2020년 2월 26일 계약을 일부 해제함에 따라 본 공시를 정정하였습니다. 이는 타법인 주식 및 출자증권 양도금액 50% 이상 변경으로 인한 '공시변경'에 해당합니다. 그 결과, 2020년 4월 2일 불성실공시법인으로 지정되어, 3.5점의 벌점을 부과받았습니다.당사는 상장 이후 본 건 발생 전까지 단 한 건의 불성실공시법인 지정으로 인한 부과벌점은 없었으나, 향후 재발방지를 위해 공시 프로세스를 강화했습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당 사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 0001.jpg 0001 0002.jpg 0002 다 . 합병 등의 사후정보 보고서 작성 기준일 현재 공시대상기간 중 발생한 합병 , 중요한 영업양수도 , 중요한 자산양수도 등은 다음과 같습니다 . [ 중요한 자산양수도 : 유형자산 양도 결정 ] 2022 년 4월 22일 이사회 결의에 따라 현금 유동성 확보를 통한 재무 건전성 강화 , 인공지능 신규 R 투자재원 확보를 위해 미사용 자산 (토지 및 건물 ) 매각을 결정하였습니다 . 매각 자산은 서울특별시 금천구 가산디지털 1로 19, 19층이며 , 양도금액은 10,100,000,000원으로 2021년말 자산총액 (98,405,620,509원 ) 대비 10.26%에 해당합니다 . 양도예정일자는 잔금 거래대금지급일인 2022년 12월 30일입니다 . 잔금 입금이 완료됨에 따라 유형자산 양도가 종료되었습니다 . 본 자산양수도의 상세내용은 관련공시를 참고해 주시기 바랍니다 . [ 중요한 자산양수도 : 유형자산 양도 결정 ] 당사는 2023년 11월 06일 이사회 결의를 통해 AI 고객 기반 확대를 위한 투자 재원 확보를 위해 종속회 사 주식회사 셀바스헬스케어 주식인 보통주 3,000,000주를 장내매도를 결의 하였으며 , 2023년 11월 07일자로 본 거래가 종료 되었습니다 . 구 분 내 역 양도 목적 AI 고객 기반 확대를 위한 투자 재원 확보 양도 대상 주식 발행회사 주식회사 셀바스헬스케어 양도 대상 보통주 3,000,000주 양도 방법 장내매도 - 시간외 대량매매 (Block Deal) 양도 금액 21,930,000,000 원 거래 상대방 주관사를 통한 장 개시 전 시간외 대량매매 (Block Deal) 방식으로 , 거래상대방을 특정할 수 없음 ※ 상기 양도 금액은 2023년 11월 6일 종가 (8,260원 ) 기준 11.5% 할인율을 적용한 거래금액임 . 이에 따른 자산양수도 전후 예상 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 이에 따른 자산양수도 전후 예상 요약 재무정보는 다음과 같습니다.하기 요약재무정보는 관련 공시 작성 기준일 기준 당시 최근 공시된 2023년 2분기보고서(2023년 06월 30일)의 연결 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산양수도 전 증가(감소) 자산양수도 후 비 고 유동자산 115,965 21,930 137,895 - 비유동자산 59,353 - 59,353 - 자산총계 175,318 21,930 197,248 - 유동부채 19,150 - 19,150 - 비유동부채 16,258 - 16,258 - 부채총계 35,408 - 35,408 - 자본금 13,255 - 13,255 - 기타잉여금 95,966 - 95,966 - 기타자분구성요소 29,465 14,959 44,424 - 이익잉여금 -26,960 - -26,960 - 비지배지분 28,184 6,971 35,155 - 자본총계 139,910 21,930 161,840 - 부채 및 자본총계 175,318 21,930 197,248 - [중요한 자산양수도: 타법인 주식 양수] 당사와 종속회사 셀바스헬스케어는 2023년 11월 20일 이사회결의에 따라 아래와 같이 타법인(주식회사 메디아나) 주식 양수도 및 제3자 배정 유상증자 참여를 결정하였으며, 2024년 01월 11일 진행을 완료하였습니다. 구 분 내 역 양수 목적 AI 의료 혁신기업'으로의 성장을 위한 얼라이언스 구축(원격의료 등 AI 의료 중심의 사업협력, 국내외 고객 기반 상호 확대) 양수 대상 주식 주식회사 메디아나 보통주 5,893,993주 (지분율 31.69%)- ①주식 매매 계약(구주 인수) 5,120,000주- ②제3자배정 유상증자 참여(신주 취득) 773,993주 양수 금액 78,219,994,780원 주요 진행사항 2023년 11월 20일 - 이사회결의- 주식양수도계약 체결- 주요사항보고서 제출- 주식매매 계약급 지급 2024년 01월 08일 - 주식매매 계약 잔금 지급 - 구주 인수 완료 2024년 01월 10일 - 제3자배정 유상증자 주금납입 완료 2024년 01월 11일 - 제3자배정 유상증자 신주 효력 발생- 합병등종료보고서 제출 ※ 상세한 내용은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 2023년 11월 20일 공시된 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 및 2024년 01월 11일 합병등종료보고서 (자산양수도)를 참고하시기 바랍니다.※ 종속회사 주식회사 셀바스헬스케어는 주식회사 메디아나 제3자배정 유상증자 참여(신주 취득)를 통해 1,083,591주(5.83%)를 취득하였습니다. 본 요약재무정보는 당사의 2023년도 3분기 보고서(작성 기준일 : 2023년 09월 30일) 연결 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.하기 '자산양수도 후' 재무정보는 자산양수도 전 재무제표에서 본 자산양수도와 관련된 증감액만 단순 가감한 것입니다. 외부감사인의 감사 또는 검토 결과에 따라 실제 자산양수도 완료 후에 작성될 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산양수도 전 증감액 자산양수도 후 유동자산 123,611 18,898 142,509 비유동자산 69,180 75,350 144,530 자산총계 192,791 94,248 287,039 유동부채 17,195 9,056 26,251 비유동부채 7,076 2,228 9,304 부채총계 24,271 11,284 35,555 자본금 13,457 - 13,457 자본잉여금 104,098 - 104,098 기타자본구성요소 43,881 -3,783 40,098 이익잉여금 -30,175 -1,693 -31,868 자본총계 37,258 88,440 125,698 부채와자본총계 168,519 82,964 251,483 192,790 94,248 287,038 ※ 연결기업은 동 사업결합과 관련하여 발생한 법률수수료와 실사수수료 등은 연결포괄손익계산서 상 영업비용으로 인식되었습니다. 라 . 보호예수 현황 보고서 작성기준일 현재 당사가 발행한 주식에 대하여 보호예수 중인 주식이 없습니다 . XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사셀바스헬스케어 '99.01.21 대전광역시 유성구 신성로 155 디지털 헬스케어(의료기기)시각 장애인 보조공학기기 65,939 실질적 지배력 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당 HIMS,Inc. '10.07.21 4616 WEST HOWARD LANE SUITE960 AUSTIN TEXAS, USA 미국 현지 판매 2,508 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 미해당 Beijing SELVASHealthcare Co.,LTD. '17.03.14 Room 1202, 11F, Building 5, FutongEast Street, Chaoyang District, Beijing, CHINA 중국 현지 판매 136 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 미해당 주식회사 메디아나 '95.06.19, 강원도 원주시 문막읍 동화리 1650-1 의료기기 112,130 실질적 지배력 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당 Mediana USA, INC. '12.12.31 4034 ENTERPRISE WAY, #160 FLOWERY BRANCH, USA 의료기기 미국 현지 판매 1,216 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 미해당 ※ 주식회사 셀바스헬스케어의 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%를 초과하여 주요종속회사에 해당합니다.※ 상기 최근사업연도말 자산총액은 보고서 제출일 기준 최근사업연도말 연결재무제표 작성시 적용된 종속회사의 별도(개별)재무제표상 자산총액입니다.※ 2023년 11월 20일 이사회결의에 따라 주식회사 메디아나 주식 양수도 및 제3자 배정 유상증자에 참여하였으며, 2024년 01월 08일 주식매매 대금 등 납입완료에 따라 연결 종속회사가 추가되었습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 3 주식회사 셀바스에이아이 110111-1673816 주식회사 셀바스헬스케어 110111-5530111 주식회사메디아나 110111-1168502 비상장 3 HIMS,Inc.(*1) 미국법인 Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD.(*1) 중국법인 Mediana USA, INC. (*2) 미국법인 ※ (*1) 주식회사 셀바스헬스케어가 100% 소유한 종속기업입니다.※ (*2) 주식회사 메디아나가 100% 소유한 종속기업입니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)셀바스헬스케어 상장 2014.09.25 경영참여 29,015 10,369,935 40.38 32,940 - - - 10,369,935 40.38 32,940 66,680 5,170 (주)메디아나 상장 2024.01.08 경영참여 74,554 - - - 5,893,993 79,703 - 5,893,993 31.69 79,703 111,922 8,893 온더피트니스 비상장 2020.01.01 단순투자 17 20,000 10.00 - - - - 20,000 10.00 - 2,838 -125 다니다(주) 비상장 2022.01.13 단순투자 30 76,700 12.82 - - - - 76,700 12.82 - 722 -643 (주)에스마케팅커뮤니케이션즈 비상장 2022.01.28 단순투자 400 2,000 16.67 191 - - - 2,000 16.67 191 2,399 -77 (주)시어스랩 비상장 2022.08.31 단순투자 5,999 1,357,044 7.92 8,320 - - - 1,357,044 7.92 8,320 12,661 -4,675 요즈마 KAI뉴그로쓰조합 4호 비상장 2022.07.28 단순투자 1,000 1,000 18.66 928 - - - 1,000 18.66 928 - - (주)라이브콘티넨트 비상장 2023.08.23 단순투자 500 434,700 15.67 586 - - - 434,700 15.67 586 1,932 -182 합 계 12,261,379 - 42,966 5,893,993 79,703 - 18,155,372 - 122,669 199,154 8,362 ※ 2023년 11월 20일 이사회결의에 따라 주식회사 메디아나 주식 양수도 및 제3자 배정 유상증자에 참여하였으며, 2024년 01월 08일 주식매매 대금 등 납입완료에 따라 연결 종속회사가 추가되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.