셀바스AI 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 셀바스에이아이와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 셀바스에이아이(이하 "지배기업")는 1999년 3월 31일에 설립된 인공지능 전문기업입니다. 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19에 위치하고 있으며 지배기업의 대표이사는 곽민철입니다. 2022년 3월 31일 현재 지배기업의 최대주주는 곽민철 및 특수관계자이고 최대주주및 특수관계인의 주식소유 현황은 아래와 같습니다.

(단위:주, %)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

곽민철	2,660,096	12.06	2,660,096	12.06

곽영수	400,000	1.81	400,000	1.81

합계	3,060,096	13.87	3,060,096	13.87

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 주요 영업활동 지배관계 근거 (주)셀바스헬스케어 52.05 한국 2022.12.31 체성분분석기 및 점자 정보 단말기 등 제조 의결권과반수보유 HIMS, Inc. 100 미국 2022.12.31 점자정보단말기 등 판매 사실상 지배력 Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. 100 중국 2022.12.31 제조, 도소매 상동 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 주요 영업활동 지배관계 근거 (주)셀바스헬스케어 52.05 한국 2021.12.31 체성분분석기 및 점자 정보 단말기 등 제조 의결권과반수보유 HIMS, Inc. 100 미국 2021.12.31 점자정보단말기 등 판매 사실상 지배력 Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. 100 중국 2021.12.31 제조, 도소매 상동 2) 요약재무정보당분기와 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)셀바스헬스케어(*) 49,582,902 20,707,727 28,875,175 6,404,649 743,659 741,954 HIMS, Inc. 2,457,023 945,953 1,511,070 862,296 96,499 126,515 Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. 116,494 452,864 (336,370) 77,137 (30,172) (36,290) (*) 별도 재무정보입니다. (단위:천원) 종속기업 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)셀바스헬스케어(*) 48,419,560 20,287,403 28,132,157 4,123,709 (1,799,375) (1,826,844) HIMS, Inc. 2,092,388 707,833 1,384,555 507,607 42,270 76,551 Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. 143,330 443,410 (300,080) - (41,266) (53,445) (*) 별도 재무정보입니다. 3) 연결범위의 변동당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다. 4) 종속기업에 대한 유의적인 제약의 성격과 범위당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다. 5) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 소유지분 변동내용지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 지분가액변동액 (A) 수령한 대가 (B) 지배기업소유주지분 변동액(A+B) (주)셀바스헬스케어(*) - - - (단위:천원) 기업명 지분가액변동액 (A) 수령한 대가 (B) 지배기업소유주지분 변동액(A+B) (주)셀바스헬스케어 - - - 6) 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다. 7) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용(가) 현황 (단위:천원) 기업명 주된사업장 (설립지국가명) 비지배지분율(%) 비지배지분에 배분된 당기순손익 누적비지배지분 당분기 전분기 당분기 전기 (주)셀바스헬스케어 대한민국 47.95% 287,670 (881,418) 14,986,254 14,733,833 (나) 비지배지분에 지급한 배당금당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다. (다) 요약재무정보 (단위:천원) 구분 (주)셀바스헬스케어(*) 유동자산 29,337,271 비유동자산 20,658,963 유동부채 (17,536,889) 비유동부채 (3,701,802) 수익 6,560,817 당기손익 674,193 총포괄손익 696,037 영업활동현금흐름 (1,353,259) 투자활동현금흐름 (17,299) 재무활동현금흐름 (346,445) 현금및현금성자산의증감 (1,717,003) (*) 연결대상 종속기업인 HIMS, Inc. 외 1개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. (단위:천원) 구분 (주)셀바스헬스케어(*) 유동자산 28,085,952 비유동자산 20,898,103 유동부채 (16,915,996) 비유동부채 (4,007,615) 수익 4,522,228 전분기손익 (1,756,510) 총포괄분기손익 (1,765,700) 영업활동현금흐름 (354,951) 투자활동현금흐름 747,904 재무활동현금흐름 (343,166) 현금및현금성자산의증감 49,787 (*) 연결대상 종속기업인 HIMS, Inc. 외 1개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. 2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개 정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 유의적인 회계정책중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표에 대한 정보 및 주석사항도 함께 참고하여야 합니다. 한편, 분기연결재무제표는 2022년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(3) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성 시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 한편, 분기연결재무제표 작성을 위한 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 12,328,342 - 12,328,342 단기금융자산 - 12,900,000 - 12,900,000 매출채권 및 계약자산 - 7,651,615 - 7,651,615 기타수취채권 - 1,224,616 - 1,224,616 유동파생상품자산(*1) 1,003,915 - - 1,003,915 장기금융자산 - 125,717 - 125,717 장기기타수취채권 - 2,062,649 - 2,062,649 장기투자자산(*2) 1,002,935 - 663,040 1,665,975 합계 2,006,850 36,292,939 663,040 38,962,829 (*1) 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 주계약인 부채요소와 별도로 분리하여 파생상품자산으로 계상하였습니다.(*2) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 15,014,008 - 15,014,008 단기금융자산 - 12,810,000 - 12,810,000 매출채권 및 계약자산 - 7,125,411 - 7,125,411 기타수취채권 - 1,395,482 - 1,395,482 유동파생상품자산(*1) 1,003,915 - - 1,003,915 장기금융자산 - 117,145 - 117,145 장기기타수취채권 - 1,968,016 - 1,968,016 장기투자자산(*2) - - 254,436 254,436 합계 1,003,915 38,430,062 254,436 39,688,413 (*1) 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 주계약인 부채요소와 별도로 분리하여 파생상품자산으로 계상하였습니다.(*2) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다(2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 1,200,618 1,200,618 유동성장기부채 - 6,540,000 6,540,000 전환사채 - 5,124,182 5,124,182 유동파생상품부채(*) 2,219,806 - 2,219,806 기타지급채무 - 6,750,773 6,750,773 장기차입금 - 14,503,000 14,503,000 장기기타지급채무 - 610,088 610,088 합계 2,219,806 34,728,661 36,948,467 (*) 전환사채의 전환권에 대한 파생상품부채를 계상하였습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 409,219 409,219 유동성장기부채 - 6,540,000 6,540,000 전환사채 - 5,012,782 5,012,782 유동파생상품부채(*) 2,219,806 - 2,219,806 기타지급채무 - 7,427,886 7,427,886 장기차입금 - 14,788,000 14,788,000 장기기타지급채무 - 577,188 577,188 합계 2,219,806 34,755,075 36,974,881 (*) 전환사채의 전환권에 대한 파생상품부채를 계상하였습니다.4. 공정가치(1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 장기차입금이 있습니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,002,935 - - 1,002,935 1,002,935 유동파생상품자산 1,003,915 - - 1,003,915 1,003,915 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 663,039 - - 663,039 663,039 공정가치로 인식된 부채 유동성파생상품부채 2,219,806 - - 2,219,806 2,219,806 (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 유동파생상품자산 1,003,915 - - 1,003,915 1,003,915 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 254,436 - - 254,436 254,436 공정가치로 인식된 부채 유동성파생상품부채 2,219,806 - - 2,219,806 2,219,806 활성시장에서 거래되는 금융상품(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 수익가치접근법의 현금흐름 할인법(DCF), 당기손익인식금융자산은 수익접근법 중 옵션가격결정모형(CRR이항모형(Cox, Ross Model))을 적용하여 평가됩니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관되는 투입변수를 선택하여 평가하고 있습니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 유동파생상품자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기초잔액 - 1,003,915 254,436 취득 1,002,935 - 430,000 처분 - - (16,244) 당해기간의총손익 - - (5,153) 당기손익에포함된손익 - - - 기타포괄손익에포함된손익 - - (5,153) 기말잔액 1,002,935 1,003,915 663,039 (단위:천원) 구분 유동파생상품부채 기초잔액 2,219,806 취득 - 처분 - 당해기간의총손익 - 당기손익에포함된손익 - 기타포괄손익에포함된손익 - 기말잔액 2,219,806 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 1,514 67 금융기관예금 12,326,828 15,013,941 합계 12,328,342 15,014,008 6. 단기금융자산단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 9,000,000 9,000,000 정기적금 300,000 210,000 단기금융상품(*) 3,600,000 3,600,000 합계 12,900,000 12,810,000 (*) 단기임대보증금에 대해 임대인에게 질권설정 되어 있습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 6,313,864 (1,753,324) 4,560,540 6,433,437 (1,755,106) 4,678,331 단기기타채권 : 미수금 178,697 - 178,697 277,337 - 277,337 단기대여금 1,008,268 (59,280) 948,988 1,097,444 (60,480) 1,036,964 미수수익 96,931 - 96,931 81,181 - 81,181 소계 7,597,760 (1,812,604) 5,785,156 7,889,399 (1,815,586) 6,073,813 장기기타채권 : 장기대여금 150,783 - 150,783 74,083 - 74,083 보증금 1,911,866 - 1,911,866 1,893,932 - 1,893,932 소계 2,062,649 - 2,062,649 1,968,016 - 1,968,016 합계 9,660,409 (1,812,604) 7,847,805 9,857,415 (1,815,586) 8,041,829 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 연체되지 않은 채권 4,489,096 (56,162) 4,546,176 (51,266) 만기 경과 후 3개월 이하 89,825 (3,519) 147,326 (7,612) 만기 경과 후 4~6개월 40,631 (4,806) 43,435 (5,422) 만기 경과 후 7~12개월 12,455 (6,980) 20,599 (14,905) 만기 경과 후 12개월 초과 1,681,857 (1,681,857) 1,675,901 (1,675,901) 합계 6,313,864 (1,753,324) 6,433,437 (1,755,106) (3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 만기 당분기말 전기말 만기 경과 후 3개월 이하 86,306 139,714 만기 경과 후 4~6개월 35,825 38,013 만기 경과 후 7~12개월 5,475 5,694 만기 경과 후 12개월 초과 - - 합계 127,606 183,421 (4) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,755,106 1,746,859 대손상각비(환입) (5,559) (27,384) 채권 제각 - - 기타 3,777 8,051 기말 1,753,324 1,727,526 (5) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으 며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말과 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 기대손실율 1.40% 56.04% 100.00% 총장부금액 4,619,552 12,455 1,681,857 손실충당금 64,487 6,980 1,681,857 (단위:천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 기대손실율 1.36% 72.36% 100.00% 총장부금액 4,736,937 20,599 1,675,901 손실충당금 64,300 14,905 1,675,901 (6) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 대손(환입) 기타(*) 기말 매출채권 1,755,106 (5,559) 3,777 1,753,324 단기기타채권 : 미수금 - - - - 미수수익 - - - - 단기대여금 60,480 (1,200) - 59,280 합계 1,815,586 (6,759) 3,777 1,812,604 (*) 채권 제각 및 환율변동효과입니다. (단위:천원) 구분 기초 대손(환입) 기타(*2) 전기말 매출채권(*1) 1,745,871 (26,965) 8,051 1,726,957 단기기타채권 : 미수금 3,190 (3,190) - - 미수수익 48,874 - - 48,874 단기대여금 1,463,780 (900) - 1,462,880 합계 3,262,703 (31,474) 8,051 3,239,280 (*1) 전기에 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하고 그 대가를 받을 권리를 계약자산으로 분류하였으며, 전기초 매출채권 중 계약자산으로 재분류된 채권금액은 1,333,636천원이며, 계약자산 손실충당금은 988천원입니다.(*2) 채권 제각 및 환율변동효과입니다. 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 순장부금액 취득원가 평가손실충당금 순장부금액 상품 336,595 (84,718) 251,877 264,761 (78,580) 186,181 제품 1,583,907 (264,080) 1,319,827 1,444,076 (351,286) 1,092,790 재공품 1,573,550 (672,928) 900,622 1,828,802 (561,696) 1,267,106 원재료 4,841,098 (1,096,602) 3,744,496 3,591,801 (1,001,769) 2,590,032 반환제품회수권 81,377 - 81,377 71,486 - 71,486 합계 8,416,527 (2,118,328) 6,298,199 7,200,926 (1,993,331) 5,207,595 (2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 비용으로 인식한 재고자산 3,279,363 3,591,177 재고자산평가손실(환입) 120,793 1,277,800 당분기 중 재고자산평가손실에 재고자산의 매각,폐기 3,070천원은 포함되지 아니하였으며, HIMS.INC의 환율변동차이 7,273천원은 반영되어 있습니다. 9. 기타유동금융자산 및 기타유동금융부채연결실체는 발행 전환사채 매도청구권(Call Option)을 별도로 분리하고 이에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 파생상품자산으로 인식하였고, 전환사채의 내재파생상품인 전환권과 상환청구권(Put Option)에 대하여 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 파생상품부채로 회계처리하였습니다. 기타유동금융자산 및 기타유동금융부채 범주 내 구분 계상한 파생상품자산과 파생상품부채는 후속기간동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 제2회 전환사채_매도청구건(Call Option) 1,003,915 1,003,915 합계 1,003,915 1,003,915 (2) 당분기 중 파생상품자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,003,915 - 취득 - - 평가 - - 처분 - - 기말금액 1,003,915 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 제2회 전환사채_전환권 2,219,806 2,219,806 합계 2,219,806 2,219,806 (4) 당분기 중 파생상품부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,219,806 - 취득 - - 평가 - - 처분 - - 기말금액 2,219,806 - 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 2,153,833 904,214 선급비용 192,538 271,385 부가세대급금 266,460 100,325 합계 2,612,831 1,275,924 11. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 종목명 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정금융자산 주계약이 금융자산인 복합계약 (주)시어스랩 제2회 기명식 무이권부무보증 사모 전환사채 1,002,935 - 시장성 없는 지분증권 온더피트니스 - - 소계 1,002,935 - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 시장성 없는 유가증권(*) 미라콤아이앤씨 221,039 242,436 (주)씽크엠 12,000 12,000 다니다(주) 30,000 - (주)에스마케팅커뮤니케이션즈 400,000 - 소계 663,039 254,436 합계 1,665,974 254,436 (*) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 천원을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 - - 취득 1,002,935 - 평가 - - 기말금액 1,002,935 - (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 254,436 320,140 취득 430,000 - 처분 (16,244) - 평가 (5,153) (35,216) 기말금액 663,039 284,924 (4) 당분기 및 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (주)시어스랩 제2회 기명식 무이권부무보증 사모 전환사채 온더피트니스 소계 미라콤아이앤씨 (주)씽크엠 다니다(주) (주)에스마케팅 커뮤니케이션즈 소계 합계 기초금액 - - - 242,436 12,000 - - 254,436 254,436 취득 1,002,935 - 1,002,935 - - 30,000 400,000 430,000 1,432,935 처분 - - - (16,244) - - - (16,244) (16,244) 평가 - - - (5,153) - - - (5,153) (5,153) 기말금액 1,002,935 - 1,002,935 221,039 12,000 30,000 400,000 663,039 1,665,974 (단위:천원) 구분 기타포괄손익공정가치측정금융자산 미라콤아이앤씨 (주)씽크엠 합계 기초금액 308,140 12,000 320,140 평가(자본으로 분류된 세전 포괄이익) (35,216) - (35,216) 기말금액 272,924 12,000 284,924 12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 1,584,223 - 1,584,223 1,584,223 - 1,584,223 건물(*) 1,332,920 (105,658) 1,227,262 1,332,920 (93,467) 1,239,453 합계 2,917,143 (105,658) 2,811,485 2,917,143 (93,467) 2,823,676 (*) 연결실체의 장기차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정 되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 상각 기말 토지 1,584,223 - - 1,584,223 건물 1,239,453 - (12,191) 1,227,262 합계 2,823,676 - (12,191) 2,811,485 (단위:천원) 구분 기초 취득 상각 기말 토지 3,433,420 - - 3,433,420 건물 7,219,478 - (53,190) 7,166,288 합계 10,652,898 - (53,190) 10,599,708 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 91,350 112,944 투자부동산에서 발생한 감가상각비 (12,191) (53,190) 13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 9,131,552 - - - 9,131,552 9,131,552 - - - 9,131,552 건물 14,690,061 - (125,682) - 14,564,379 14,690,061 - - - 14,690,061 구축물 189,000 - (30,243) - 158,757 189,000 - (28,668) - 160,332 컴퓨터장비 2,005,232 (164,917) (1,506,654) - 333,661 1,981,731 (188,382) (1,437,944) - 355,405 기계장치 830,114 - (621,718) - 208,396 830,114 - (598,395) - 231,719 금형 4,762,192 - (4,517,468) (23,040) 221,684 4,749,494 - (4,468,468) (23,040) 257,986 기타의유형자산 3,889,609 - (3,478,389) - 411,220 3,838,517 (2,229) (3,460,653) - 375,635 건설중인자산 11,150 - - - 11,150 20,647 - - - 20,647 합계 35,508,910 (164,917) (10,280,154) (23,040) 25,040,799 35,431,116 (190,611) (9,994,128) (23,040) 25,223,337 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 대체증가 대체감소 상각 환율효과 기말 토지 9,131,552 - - - - - - - 9,131,552 건물 14,690,061 - - - - - (125,682) - 14,564,379 구축물 160,332 - - - - - (1,575) - 158,757 컴퓨터장비 355,405 23,500 - - - - (45,244) - 333,661 기계장치 231,719 - - - - - (23,323) - 208,396 금형 257,987 3,200 - - 9,497 - (49,000) - 221,684 기타의유형자산 375,634 85,104 - (1,539) - - (47,990) 11 411,220 건설중인자산 20,647 - - - - (9,497) - - 11,150 합계 25,223,337 111,804 - (1,539) 9,497 (9,497) (292,814) 11 25,040,799 (단위:천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 대체증가 대체감소 상각 환율변동효과 기말 토지 8,643,407 31,334 - - - - - - 8,674,741 건물 13,409,771 147,229 - - - - (109,719) - 13,447,281 구축물 166,632 - - - - - (1,575) - 165,057 컴퓨터장비 451,601 10,175 - - - - (45,531) - 416,245 기계장치 318,896 9,000 - - - - (24,288) - 303,608 금형 403,102 - - - 67,050 - (106,572) - 363,580 기타의유형자산 558,313 27,481 (1) - - - (128,374) 210 457,629 건설중인자산 87,347 33,450 - - - (67,050) - - 53,747 합계 24,039,069 258,669 (1) - 67,050 (67,050) (416,059) 210 23,881,888 (3) 유형자산의 재평가연결실체는 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에직접 기초하여 공정가치를 결정하였으며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 14. 사용권자산(1) 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 부동산 998,750 (653,451) 345,299 987,455 (592,149) 395,306 차량운반구 549,044 (305,120) 243,924 517,331 (273,123) 244,208 합계 1,547,794 (958,571) 589,223 1,504,786 (865,272) 639,514 (2) 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 환율변동효과 기말 부동산 395,307 - - (55,524) 5,516 345,299 차량운반구 244,208 31,713 - (31,997) - 243,924 합계 639,515 31,713 - (87,521) 5,516 589,223 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 환율변동효과 기말 부동산 480,519 - - (53,756) 13,784 440,547 차량운반구 245,906 43,274 (15,218) (31,515) - 242,447 합계 726,425 43,274 (15,218) (85,271) 13,784 682,994 15. 무형자산(1) 당분기말 및 전분기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권과 라이선스 13,884,497 - (8,212,761) (4,888,674) 783,062 13,884,497 - (8,186,398) (4,888,674) 809,425 고객과의계약 및 기타계약관계 7,882,703 - (4,607,742) (136,126) 3,138,835 7,882,703 - (4,480,772) (136,126) 3,265,805 소프트웨어 및 기타 3,370,548 (3,466) (2,739,754) (240,009) 387,319 3,369,448 (5,467) (2,715,337) (240,009) 408,635 영업권 17,773,980 - - (8,418,250) 9,355,730 17,773,980 - - (8,418,250) 9,355,730 합계 42,911,728 (3,466) (15,560,257) (13,683,059) 13,664,946 42,910,628 (5,467) (15,382,507) (13,683,059) 13,839,595 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 상각 손상 기말 산업재산권과 라이선스 809,425 - - - (26,363) - 783,062 고객과의계약 및 기타계약관계 3,265,805 - - - (126,970) - 3,138,835 소프트웨어 및 기타 408,635 1,100 - - (22,416) - 387,319 영업권 9,355,730 - - - - - 9,355,730 합계 13,839,595 1,100 - - (175,749) - 13,664,946 (단위:천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 상각 손상 기말 산업재산권과 라이선스 1,101,323 - - - (69,206) - 1,032,117 고객과의계약 및 기타계약관계 3,773,685 - - - (126,970) - 3,646,715 소프트웨어 및 기타 464,070 2,600 - - (23,079) - 443,591 영업권 9,355,730 - - - - - 9,355,730 합계 14,694,808 2,600 - - (219,255) - 14,478,153 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 발생시 비용처리된 연구개발비 540,610 602,962 (4) 영업권영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 다음과 같이 배분되어 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보조공학기기 영업부문 6,829,977 6,829,977 의료진단기기 영업부문 2,525,753 2,525,753 합계 9,355,730 9,355,730 연결실체의 전기말 현재 영업권은 전기 이전 "구, 자원메디칼"에 대한 지배력을 획득하면서 인식되었습니다. 2015년 9월 30일을 합병기일(합병등기일: 2015년 10월 2일)로 하여, "구, 자원메디칼"과의 소규모ㆍ간이합병을 실시하였으며, 이에 따라 영업권은 의료진단기기 영업부문으로 배분되었습니다. 한편, 전기 이전 유웰니스 사업을 인수하면서 추가로 인식된 영업권 또한 전액 의료진단기기 영업부문으로 배분되었습니다. 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 1) 보조공학기기 및 의료진단기기 영업부문 영업권손상평가 수행 결과 보조공학기기 및 의료진단기기 영업부문의 순공정가치 및 사용가치가 해당 영업부문의 순자산 장부금액을 초과하고 있습니다.이에 각 영업부문에 대한 별도의 손상을 인식하지 않습니다. 2) 회수가능가액 산정시 주요가정순공정가치 배분을 위해 산정된 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다.동 기간에 대하여 사용된 매출성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 보조공학기기 영업부문 의료진단기기 영업부문 매출성장률 8.81% 4.53% 영구성장률 1.00% 1.00% 세후할인율 11.80% 12.60% 16. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 배부처 당분기 전분기 회계처리 정부보조금내용 정부보조금 한국산업기술평가관리원 외 19,706 202,782 비용차감 및 자산취득 연구개발 관련 정부과제 지원금 고용노동부 9,653 16,160 비용차감 고용촉진장려금 외 한국중견기업연합회 6,538 - 비용차감 일학습병행제도 합계 35,897 218,942 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초 증가 감소 기말 유형자산 차감 설정액 190,612 - (25,694) 164,918 무형자산 차감 설정액 5,468 - (2,003) 3,465 합계 196,080 - (27,697) 168,383 (단위:천원) 과목 기초 증가 감소 기말 유형자산 차감 설정액 259,182 - (31,051) 228,131 무형자산 차감 설정액 13,494 - (2,006) 11,488 합계 272,676 - (33,057) 239,619 17. 매각예정비유동자산 연결실체는 유동성 확보 및 자본의 효율성 증대를 위해 연결실체의 유형자산 및 관계기업투자주식을 매각할 예정입니다.당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매각예정자산 토지 3,490,848 3,490,848 건물 6,153,737 6,153,737 구축물 46,578 46,578 기타의유형자산 6,500 6,500 처분부대원가(*) (18,485) (18,485) 합계 9,679,178 9,679,178 (*) K-IFRS1105호문단1(1)에 따라 매각예정분류기준을 충족하는 자산 중 공정가치로 측정한 자산에 대해서는 공정가치에서 처분부대원가를 차감하여 매각예정자산가액을 산정하였습니다. 매각예정비유동자산 중 토지 및 건물 중 일부는 2022년 4월 22일 매각계약이 체결되었으며, 당기 중 매각완료 될 예정입니다.한편, 연결실체는 매각예정비유동자산이 보고기간말 이후 1년 이내에 처분될 것으로 예상하여 유동자산으로 구분하였습니다.18. 기타지급채무기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타채무 : 미지급금 1,729,033 2,536,522 임대보증금 3,000,000 3,000,000 미지급비용 2,021,740 1,891,364 소계 6,750,773 7,427,886 장기기타채무 : 임대보증금 50,000 50,000 장기미지급금 560,088 527,188 소계 610,088 577,188 합계 7,360,861 8,005,074 19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입종류 만기일 이자율 당분기말 전기말 산업은행 시설차입금 2022-08-17 2.26% 5,400,000 5,400,000 산업은행 시설차입금 2025-01-26 3.36% 780,000 845,000 산업은행 시설차입금 2025-01-26 3.26% 727,800 788,450 산업은행 시설차입금 2025-01-26 3.96% 600,000 650,000 산업은행 시설차입금 2025-01-26 2.90% 592,800 642,200 산업은행 시설차입금 2025-01-26 2.99% 299,400 324,350 국민은행 기업운전일반자금대출 2024-06-15 1.50% 315,000 350,000 하나은행 기업시설자금대출 2023-11-30 3.84% 12,328,000 12,328,000 장기차입금 소계 21,043,000 21,328,000 유동성대체 (유동성장기부채) (6,540,000) (6,540,000) 장기차입금 합계 14,503,000 14,788,000 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장기차입금(유동성포함) 1년이내 6,540,000 1년초과 2년이내 13,468,000 2년초과 3년이내 1,035,000 3년 초과 - 합계 21,043,000 20. 종업원급여(1) 연결실체의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여채무 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,985,214 3,926,856 사외적립자산의 공정가치 (4,158,294) (4,347,403) 확정급여부채(자산) (173,080) (420,547) 2) 기타 종업원급여 관련부채 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장기근속휴가에 대한 부채(*) 175,068 165,727 (*) 장기근속에 대한 현금보상 등의 종업원 복지규정에 따른 부채 설정액으로 재무상태표상 기타비유동부채로 계상되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 3.01% 3.01% 미래임금상승률 4.00% 4.00% 할인율은 당분기말 현재 연결실체의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 연결실체의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다. (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 3,926,855 4,213,865 당기근무원가 156,474 146,568 이자원가 28,507 25,590 확정급여채무의 재측정요소 - - - 인구통계적 가정 - - - 재무적 가정 - - - 경험조정 - - 퇴직급여지급액 (126,622) (155,978) 기말잔액 3,985,214 4,230,045 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 4,347,403 4,202,133 이자수익 31,671 25,548 사외적립자산의 재측정요소 (1,143) (1,738) 사용자기여금 - - 퇴직급여지급액 (219,637) (360,222) 기말잔액 4,158,294 3,865,721 확정급여제도와 관련하여 2022년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정치는 192,689천원입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 156,474 146,568 이자원가 28,507 25,590 이자수익 (31,671) (25,548) 합계 153,310 146,610 한편, 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 종업원급여, 경상연구개발비에 계상되었습니다. (6 ) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 각각 143,643천원, 133,395 천 원입니다. 21. 전환사채(1) 보고기간말 현재 연결실체의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 유효이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 9.32% 2024-07-08 6,000,000 6,000,000 가산: 상환할증금 275,634 275,634 차감: 전환권조정 (1,151,452) (1,262,852) 합계 5,124,182 5,012,782 (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발 행 인 주식회사 셀바스헬스케어 인 수 인 주식회사 오주아이앤에이 발 행 일 2021년 7월 8일 만 기 일 2024년 7월 8일 발 행 가 액 (액 면 가 액) 6,000,000,000원 표면이자율 0.00% 만기보장수익률 1.50% 이자 및 원금상환 만기까지 보유하고 있는 본건 사채의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의 104.5939%를 일시 상환한다 (YTM: 연복리 1.5%). 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환가액(*) 발행시 전환가액 : 2,801원/주 전환가액의 조정: 2,360원/주 전환시발행주식 2,142,092주 당분기말 현재 전환(가능)주식수 2,542,372주 전 환 기 간 2022년 7월 8일부터 2024년 6월 8일까지 주요 특약사항 1) Call Option발행일로부터 1년이 되는 날로부터 발행일로부터 36개월이 되는날까지 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구할 수 있음. 2) Put Option발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구할 수 있음. (*) 전기에 시가하락 등 행사가액 조정 사유에 따라 2021년 10월 8일 전환가액 및 주식수가 조정되었습니다.(3) 당분기 중 전환사채로 인한 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 평가 감소 기말 파생상품자산 전환사채 매도청구권(Call option) 1,003,914 - - - 1,003,914 파생상품부채 전환사채 전환권 2,219,806 - - - 2,219,806 (단위:천원) 구분 기초 취득 평가 감소 기말 파생상품자산 전환사채 매도청구권(Call option) - - - - - 파생상품부채 전환사채 전환권 - - - - - 22. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 5,086 5,022 선수수익 40,000 - 예수금 343,207 985,085 부가세예수금 416,960 367,358 소계 805,253 1,357,465 기타비유동부채 : 장기종업원충당부채 175,068 165,727 소계 175,068 165,727 합계 980,321 1,523,192 23. 계약자산 및 계약부채연결실체는 기업회계기준서 제1115호 상의 정의에 따라 고객으로부터 대가를 지급받기 전이나 지급기일 전에 기억이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행한 경우에, 그 계약에 대한 수취채권에 해당하는 금액을 계약자산으로, 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무에 해당하는 금액을계약부채로 구분하여 표기하고 있습니다. 한편, 연결실체는 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다. 연결실체가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상하고, 반품자산을 회수할 권리에 대해 재고자산을 인식하였습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 계약자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말(*) 계약자산(*): 라이선스-접근권 매출 789,425 679,654 용역-개발 매출 2,098,499 1,652,205 용역-유지보수 매출 206,257 117,317 (손실충당금) (3,107) (2,096) 합계 3,091,074 2,447,080 (*) 전기에 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하고 그 대가를 받을 권리를 계약자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채: 라이선스-접근권 매출 592,547 98,641 용역-개발 매출 8,397 481,474 용역-유지보수 매출 98,266 42,725 제품 매출 154,851 156,483 환불부채(*) 138,994 135,405 소계 993,055 914,728 비유동부채: 용역-유지보수 매출 38,074 38,016 (*) 연결실체는 과거경험률 등을 고려하여 당분기말 현재 예상되는 환불금액을 추정하고 있으며, 추정 환불금액의 총매출액에 해당하는 금액을 환불부채로 계상하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 없으며, 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 대손(환입) 제각 기말 계약자산 2,096 1,011 - 3,107 (단위:천원) 구분 기초 대손(환입) 제각 기말 계약자산 988 419 - 1,407 (4) 보고기간 초 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 566,931 합계 566,931 24. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 268,442 265,117 비유동 342,488 379,612 합계 610,930 644,729 (2) 리스부채와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 55,524 53,756 차량운반구 31,997 31,515 합계 87,521 85,271 리스부채에 대한 이자비용 8,454 9,767 25. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초잔액 증가 사용 환입 회계정책변경효과 기타 기말잔액 판매보증충당부채(*) 443,007 1,367 (14,817) - - 92 429,649 합계 443,007 1,367 (14,817) - - 92 429,649 (*) 연결실체는 출고된 제품 및 상품과 관련하여 비경상적인 상품 및 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜, 사고 보상시 연결실체가 부담하는 비용을 위하여 제품 및 상품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. (단위:천원) 구분 기초잔액 증가 사용 환입 회계정책변경효과 기타 기말잔액 판매보증충당부채(*) 234,929 24,704 (14,689) - - 102 245,046 합계 234,929 24,704 (14,689) - - 102 245,046 (*) 연결실체는 출고된 제품 및 상품과 관련하여 비경상적인 상품 및 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜, 사고 보상시 연결실체가 부담하는 비용을 위하여 제품 및 상품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 26. 자본금과 주식발행초과금당분기말과 전기말 현재의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 22,055,945주 22,055,945주 주당금액 500원 500원 보통주자본금 11,027,973 11,027,973 주식발행초과금 38,949,783 38,949,783 27. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,256) (2,256) 자기주식처분이익 722,310 722,310 주식매입선택권 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 112,602 113,491 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 (5,479) - 재평가잉여금(토지) 1,929,204 1,929,204 재평가잉여금(건물) 2,647,803 2,647,803 해외사업환산손익 52,306 40,035 기타자본변동(*) 21,304,238 21,262,498 합계 26,760,728 26,713,085 (*) 기타자본변동은 종속기업에 대한 지배력의 상실을 발생시키지 아니하는 비지배지분과의 거래로 인한 자본반영액과 부여된 주식매입선택권의 취소분이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 평가 비지배지분 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 113,491 (889) - 112,602 28. 주식기준보상(1) 주식기준보상 부여내역지배기업의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어는 2016년 3월 25일 및 2017년 3월 24일,2022년 3월 30일 주주총회 특별결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. (주)셀바스헬스케어가 발행한 주식선택권은 전량 비지배지분으로 배부되었습니다. 한편, 지배기업은 2016년 3월 25일 주주총회 특별결의에 의거 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 상기 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 (주)셀바스헬스케어 2016년 부여분(*1) 지배기업 2016년 부여분(*2) (주)셀바스헬스케어 2017년 부여분(*3) (주)셀바스헬스케어 2022년 부여분 주식선택권 부여일 2016년 03월 25일 2016년 03월 25일 2017년 03월 24일 2022년 03월 30일 주식선택권 부여 기준일 2016년 03월 25일 2016년 03월 25일 2017년 03월 24일 2022년 03월 30일 부여 주식의 종류 기명식 보통주식 167,819주 기명식 보통주식 657,647주 기명식 보통주식 190,000주 기명식 보통주식 400,000주 및 주식 수 (액면 500원) (액면 500원) (액면 500원) (액면 500원) 부여방법 신주발행교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 주식평가보상 중 이사회의 결의에 따라 주주총회의 특별결의로 정함. 주식선택권 행사가격 6,558원 3,990원 4,591원 3,332원 주식선택권 행사기간 2018년 3월 26일 부터 2019년 3월 25일 부터 2019년 3월 25일 부터 2024년 3월 30일 부터 2021년 3월 25일 까지 2021년 3월 24일 까지 2022년 3월 24일 까지 2027년 3월 29일 까지 약정용역 제공기간 2016년 3월 26일 부터 2016년 3월 25일 부터 2017년 3월 25일 부터 2022년 3월 30일 부터 2018년 3월 25일 까지 2019년 3월 24일 까지 2019년 3월 24일 까지 2024년 3월 29일 까지 (*1) 2016년에 연결실체의 지배기업이 부여한 주식매수선택권 행사기간이 전기 중 만료되어 전기 중 잔여행사가능주식수(140,968주)가 취소 되었습니다.(*2) 2016년에 연결실체의 지배기업이 부여한 주식매수선택권 행사기간이 전기 중 만료되어 전기 중 잔여행사가능주식수(566,706주)가 취소 되었습니다.(*3) 2017년에 연결실체의 연결 종속기업이 부여한 주식매수선택권 행사기간이 만료되어 당분기 중 잔여행사가능주식수(170,000주)가 취소 되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 (주)셀바스헬스케어 2017년 부여분 (주)셀바스헬스케어 2022년 부여분 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 170,000 4,591 - - 부여 - - 400,000 3,332 취소(상실) (170,000) (4,591) - - 기말 - - 400,000 3,332 (단위:주,원) 구분 (주)셀바스헬스케어 2016년 및 2017년 부여분(*) 지배기업 2016년 부여분 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 310,968 5,483 566,706 3,990 취소(상실) (140,968) (892) (566,706) (3,990) 기말 170,000 4,591 - - (*) 전기이전에 제3자 배정 유상증자에 따른 효과를 고려하여 2016년 및 2017년 부여분 주식매입선택권 행사가격을 조정하였습니다. (3) 주식선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치를 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니 다. 구분 (주)셀바스헬스케어 2016년 부여분 지배기업 2016년 부여분 (주)셀바스헬스케어 2017년 부여분 (주)셀바스헬스케어 2022년 부여분 선택권의 가중평균공정가치 2,515원 1,722원 842원 1,944원 주가변동성 21.72% 52.58% 22.39% 66.81% 기대만기 3.5년 4년 3.5년 3.5년 무위험수익률(3년 만기 국고채 유통수익률) 1.70% 1.62% 1.71% 2.89% (4) 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 3개월 당분기 주식보상비용 1,064 1,064 29. 이익잉여금(결손금)이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 71,543 71,543 미처리결손금 (34,176,598) (35,483,826) 합계 (34,105,055) (35,412,283) (*) 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 30. 영업부문(1) 연결실체의 최고영업의사결정자는 대표이사입니다. 대표이사는 자원배분 및 성과평가 시에 인공지능기반기술, 인공지능응용솔루션, 전자사전, 보조공학기기 및 의료진단기기 사업부 등 총 다섯가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 해당 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. (2) 연결실체의 당분기와 전분기의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 총부문수익 부문간수익(*1) 외부고객으로 부터의 수익 영업이익(손실)(*2) 총부문수익 부문간수익(*1) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실)(*2) 인공지능기반기술 2,425,711 (62,550) 2,363,161 504,416 1,884,879 - 1,884,879 176,802 인공지능응용솔루션 2,346,978 - 2,346,977 (78,064) 1,475,217 - 1,475,217 (8,630) 전자사전 791,957 - 791,957 481,214 764,419 - 764,419 401,289 보조공학기기 3,484,589 - 3,484,589 864,765 1,962,144 - 1,962,144 (1,651,635) 의료진단기기 3,076,228 - 3,076,228 (143,295) 2,560,084 7,296 2,567,380 (226,135) 합계 12,125,463 (62,550) 12,062,912 1,629,036 8,646,743 7,296 8,654,039 (1,308,309) (*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다. (3) 당분기와 전분기의 각 보고부문의 유형별 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 인공지능기반기술 인공지능응용솔루션 전자사전 보조공학기기사업부(*1) 의료진단기기사업부(*2) 합계 일정 시점에 이전되는 재화: 상품 매출 - - - 259,248 23,782 283,030 제품 매출 - - - 3,121,359 2,960,791 6,082,150 라이선스-사용권 매출 1,097,316 44,877 3,154 - - 1,145,347 용역-개발매출 - - - - - - 소계 1,097,316 44,877 3,154 3,380,607 2,984,573 7,510,527 기간에 걸쳐 이전되는 용역: 로열티 매출 138,968 47,618 - - - 186,586 라이선스-접근권 매출 89,565 40,893 714,853 - - 845,311 용역-개발 매출 767,267 2,052,889 - 103,982 91,655 3,015,793 용역-유지보수 매출 270,045 160,700 73,950 - - 504,695 소계 1,265,845 2,302,100 788,803 103,982 91,655 4,552,385 합계 2,363,161 2,346,977 791,957 3,484,589 3,076,228 12,062,912 (*1) 보조공학기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제품 상품 용역 합계 매출 3,121,359 259,248 103,982 3,484,589 매출원가 (1,201,503) (216,467) (97,384) (1,515,354) 매출총이익 1,919,856 42,781 6,598 1,969,235 (*2) 의료진단기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제품 상품 용역 합계 매출 2,960,791 23,782 91,655 3,076,228 매출원가 (1,824,635) (10,586) (119,635) (1,954,856) 매출총이익 1,136,156 13,196 (27,980) 1,121,372 (단위:천원) 구분 인공지능기반기술 인공지능응용솔루션 전자사전 보조공학기기사업부(*1) 의료진단기기사업부(*2) 합계 일정 시점에 이전되는 재화: 상품 매출 - - - 250,126 20,653 270,779 제품 매출 - - - 1,604,489 2,375,224 3,979,713 라이선스-사용권 매출 696,134 108,410 3,619 - - 808,163 소계 696,134 108,410 3,619 1,854,615 2,395,877 5,058,655 기간에 걸쳐 이전되는 용역: 로열티 매출 326,719 40,379 - - - 367,098 라이선스-접근권 매출 231,349 30,581 688,800 - - 950,730 용역-개발 매출 407,780 1,289,109 - 107,529 171,503 1,975,921 용역-유지보수 매출 222,897 6,738 72,000 - - 301,635 소계 1,188,745 1,366,807 760,800 107,529 171,503 3,595,384 합계 1,884,879 1,475,217 764,419 1,962,144 2,567,380 8,654,039 (*1) 보조공학기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제품 상품 용역 합계 매출 1,604,489 250,126 107,529 1,962,144 매출원가 (2,068,752) (184,982) (112,453) (2,366,187) 매출총이익 (464,263) 65,144 (4,924) (404,043) (*2) 의료진단기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제품 상품 용역 합계 매출 2,375,224 20,653 171,503 2,567,380 매출원가 (1,297,432) (5,911) (131,416) (1,434,759) 매출총이익 1,077,792 14,742 40,087 1,132,621 (4) 당분기의 지역별 매출액 현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 국내 미국 기타 합계 매출액 8,214,356 870,989 2,977,567 12,062,912 (5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 비유동자산은 대부분 국내에 소재하고 있습니다. (6) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 외부고객은 존재하지 않습니다. (7) 보고기간 중 수주계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 변동 수익인식 기말 인공지능기반기술 1,274,059 931,066 (1,328,395) 876,730 인공지능응용솔루션 3,211,601 2,866,818 (2,302,100) 3,776,320 전자사전 529,285 3,170,000 (788,803) 2,910,482 합계 5,014,945 6,967,884 (4,419,298) 7,563,531 (8) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전분기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 2건으로 연결실체는 본 계약의 발주자와의 별도 합의에 따라 발주자의 동의없이 공시하지 못하도록 되어있고, 이에 대한 공시를 진행했을 시 추후 연결실체의 관련 영업에 유의미한 불이익이 발생할 것으로 예상되어 기업회계기준서 제1115호 한129.2 (2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결실체는 생략된 공시 항목을 [자본시장법]상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ분기)보고서 등을 통해 공시·공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2022년 연결재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2022.5.10. 에 감사에 보고 하였습니다.(9) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 2건이며, 당분기 및 전기 공시예외사항에 해당하는 주요계약의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 미청구수주계약 매출채권(수주계약미수금) 진행율 총액 손실충당금 총액 손실충당금 Project A 263,326 - - - 69.80% Project B 387,450 - - - 93.05% Project C - - - - 100.00% Project D 35,564 - - - 100.00% Project E - - - - 8.49% Project F 31,371 - - - 2.82% (10) 당분기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 없습니다.당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 31. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 용역매출원가 217,019 243,869 상품매출원가 227,053 190,893 제품매출원가 3,026,138 3,366,184 급여 2,962,021 2,537,176 잡급 37,499 - 퇴직급여 219,828 200,493 복리후생비 384,855 289,947 여비교통비 33,615 29,716 접대비 174,095 132,887 수도광열비 16,007 16,871 통신비 18,385 16,673 세금과공과금 34,911 21,142 감가상각비 241,411 302,394 지급임차료 45,534 43,047 수선비 3,962 1,420 보험료 28,331 23,283 차량유지비 34,613 29,496 운반비 113,449 42,869 교육훈련비 144 1,221 도서인쇄비 2,137 2,717 주식보상비용 1,064 - 사무용품비 5,371 5,939 소모품비 28,831 31,454 지급수수료 1,660,233 1,491,717 광고선전비 114,384 64,258 판매촉진비 - 4,119 대손상각비(환입) (4,548) (27,384) 건물관리비 24,056 24,244 무형자산상각비 164,556 165,701 협회비 4,800 4,800 경상연구개발비 540,610 602,962 판매보증충당부채전입액(환입액) 1,367 24,704 판매수수료 72,145 77,536 합계 10,433,876 9,962,348 32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 로열티지급액 530,130 367,934 재고자산의 변동 192,072 986,242 원재료및상품매입액 등 2,311,883 1,712,112 종업원급여 4,618,092 4,002,981 감가상각비 380,335 501,330 무형자산상각비 175,749 219,255 지급수수료 1,235,417 1,242,965 대손상각비(환입) (4,548) (27,384) 기타비용 994,746 956,913 합계 10,433,876 9,962,348 33. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 80,393 48,915 외환차익 171 1,154 외화환산이익 - - 파생상품평가이익 - - 당기손익인식금융자산평가이익 - - 합계 80,564 50,069 금융비용: 이자비용 292,309 245,325 외환차손 2,532 2,224 외화환산손실 10,066 1,071 파생상품평가손실 - - 당기손익인식금융자산손상차손 - - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 457 - 합계 305,364 248,620 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.단, 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각(환입)은 제외되었으며, 이는 동 주석(3)에기재되어 있습니다. 1) 금융수익 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 금융자산: 상각후원가로 측정하는 금융자산 80,564 50,069 당기손익인식금융자산평가이익 - - 합계 80,564 50,069 2) 금융비용 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 금융자산: 상각후원가로 측정하는 금융자산 12,598 3,294 당기손익공정가치측정 금융자산 457 - 소계 13,055 3,294 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 292,309 245,326 당기손익공정가치측정 금융부채 - - 소계 292,309 245,326 합계 305,364 248,620 3) 기타포괄손익 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 금융자산: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1,705) (27,468) (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산의 종류별 손상차손(환입)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 및 계약자산 (4,548) (27,384) 기타채권 - (900) 합계 (4,548) (28,284) 34. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 45,548 39,139 외화환산이익 47,964 58,866 임대료수익 91,350 112,944 유형자산처분이익 - 1,531 잡이익 23,556 41,775 합계 208,418 254,255 기타비용: 외환차손 22,485 11,256 외화환산손실 4,219 2,541 유형자산폐기손실 5,118 - 기타의대손상각비(환입) - (900) 재고자산감모손실 - 3,892 투자부동산상각비 12,191 53,191 기부금 6,467 5,632 잡손실 348 597 합계 50,828 76,209 35. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 법인세율의 추정에 기초하여인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 예상평균연간법인세율은 0.00%(지방소득세포함)입니다. 36. 주당이익(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 지배기업의 보통주당기순손익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다 (단위:천원,주) 구분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 보통주 당기순이익(손실) 1,297,857 (423,715) 가중평균유통보통주식수 22,055,431 22,055,431 기본주당이익(손실) 59원 (19)원 (2) 희석주당이익(손실) 희석성 잠재적보통주는 희석 효과가 없으므로 당분기 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았으며, 이에 당분기 연결실체의 희석 당기순이익을 희석성 잠재적 보통주로 나누어 산정한 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주석 28번을 참고하시기 바랍니다. 37. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계회사 현황은 하기와 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 회사 - (주)셀바스(*) 기타 특수관계자 - - - - (*) 주식회사 셀바스는 전기 중 파산 종결되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 기초 증가 감소 기타증감 기말 임직원 대여금 1,034,527 89,533 (20,809) - 1,103,251 합계 1,034,527 89,533 (20,809) - 1,103,251 (단위:천원) 회사명 구분 기초 증가 감소 기타증감 기말 (주)셀바스(*) 대여금 1,400,000 - - - 1,400,000 임직원 대여금 1,068,439 25,459 (67,367) - 1,026,531 합계 2,468,439 25,459 (67,367) - 2,426,531 (*) 전분기말 현재 상기 채권금액에 대하여 인식된 손실충당금은 1,400,000천원입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 임직원 - 1,691 - 1,899 합계 - 1,691 - 1,899 (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증제공자 피보증처 보 증 한도 금 액 보증실행금액 지급보증내역 대표이사 곽민철 (주)셀바스에이아이 15,813,600 14,793,600 지급보증(차입금) (6) 주요 경영진 보상 내역주요 경영진은 지배기업의 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 728,519 580,344 퇴직급여 39,650 29,769 주식기준보상 1,064 - 합계 769,233 610,113 38. 금융위험관리(1) 금융위험관리연결실체의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 주가변동 위험연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 지분증권을 보유하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 지분증권의 가격이 5% 변동할 경우 가격변동이 당분기말 연결기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 5% 상승시 5% 하락시 기타포괄손익공정가치측정금융자산 33,152 (33,152) (나) 환율변동 위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 외화 각 1단위) 통화 자산 부채 외화 원화환산 외화 원화환산 USD 3,691,490 4,469,656 86,040 104,178 JPY 26,418,854 262,271 302,253 3,001 EUR 126,552 170,988 - - CNY 221,497 42,089 8,581 1,631 GBP 67,971 108,129 - - 합계 5,053,133 108,810 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 436,548 (436,548) JPY 25,927 (25,927) EUR 17,099 (17,099) CNY 4,046 (4,046) GBP 10,813 (10,813) 합계 494,433 (494,433) (다) 이자율 위험1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 : 금융자산 25,803,064 28,417,132 금융부채 (5,715,000) (5,750,000) 합계 20,088,064 22,667,132 변동이자율 : 금융부채 (15,328,000) (15,578,000) 2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자 본 손 익 자 본 손 익 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 변동이자율 금융상품 (153,280) 153,280 (153,280) 153,280 (155,780) 155,780 (155,780) 155,780 2) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. 각 보고기간말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 12,326,828 15,013,941 단기금융자산 12,900,000 12,810,000 매출채권 및 계약자산 7,651,615 7,125,411 기타수취채권 1,224,616 1,395,482 유동파생상품자산 1,003,915 1,003,915 장기금융자산 125,717 117,145 장기기타수취채권 2,062,649 1,968,016 합계 37,295,340 39,433,910 (*) 현금시재액은 제외한 금액입니다.3) 유동성 위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 8년 매입채무 1,200,618 1,200,618 1,200,618 - - 단기차입금 및 유동성장기부채(*) 6,540,000 6,704,451 340,566 6,363,885 - 기타지급채무 6,750,773 6,750,773 3,448,188 3,302,586 - 유동성리스부채 268,443 294,063 78,633 215,430 - 전환사채 7,343,988 7,343,988 - 7,343,988 - 장기차입금(*) 14,503,000 15,358,669 118,147 473,888 14,766,633 비유동성리스부채 342,488 359,290 - - 359,290 장기기타지급채무 610,088 610,088 - - 610,088 합계 37,559,398 38,621,940 5,186,152 17,699,777 15,736,011 (*) 차입금의 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 42,075,494 42,393,230 자본총계(B) 57,619,682 56,012,391 부채비율(A/B) 73.02% 75.69% 39. 우발상황과 약정사항(1) 금융기관과 체결한 약정사항 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 한도액 사용액 약정 하나은행 50,000 - 일반구매론 12,328,000 12,328,000 시설자금대출 840,000 315,000 기타시설자금대출 한국산업은행 8,400,000 5,400,000 산업시설자금대출 5,000,000 3,000,000 산업시설자금대출 합계 26,618,000 21,043,000 (2) 담보제공자산당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 구 분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 장단기차입금 제공사유 매각예정비유동자산 토지 하나은행 1,849,198 15,813,600 12,328,000 시설자금대출 등 건물 5,794,594 유형자산 토지 2,471,537 건물 8,515,228 투자부동산 토지 한국산업은행 1,584,223 17,400,000 8,400,000 산업시설대출 및 운영자금대출 건물 1,227,262 유형자산 토지 6,123,015 건물 4,860,865 합계 32,425,922 33,213,600 20,728,000 (*) 장부가액은 지배기업의 별도재무제표 상 금액입니다. (3) 타인으로부터 제공받은 보증당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 보증처 피보증처 보 증 한도 금액 보증실행금액 지급보증내역 제공받은 지급보증 서울보증보험 (주)셀바스에이아이 4,008,679 4,008,679 연대/계약/하자/선급/지급이행보증 곽민철(대표이사) (주)셀바스에이아이 15,813,600 14,793,600 지급보증(차입금) 서울보증보험 (주)셀바스헬스케어 778,377 778,377 신원보증 및 계약/하자이행보증 합계 20,600,656 19,580,656 (4) 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다. 다만, 2020년 3월 9일 연결실체와 ㈜세원 외 1인(이하, 매수인) 간 체결한 "주식 및 경영권 양수도계약" 제10조 10.2항에 따라 연결실체는 주식회사 폴라리스오피스(前. 인프라웨어/이하, 대상회사)가 계류중인 약정금 청구소송에 대해 대상회사가 패소하여 소송상대방에게금원을 지급하게 되는 경우 매수인에게 해당 금원을 보전해야 할 의무가 있으며, 해당 소송 청구금액은 1,237,684,608원입니다.동 소송의 1심과 2심은 대상회사의 승소로 종결되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 23 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 24,533,019,747 25,462,609,161 현금및현금성자산 4,147,251,104 5,141,825,091 단기금융자산 7,900,000,000 7,810,000,000 매출채권 947,300,712 1,425,921,830 기타수취채권 509,923,809 652,933,390 기타유동자산 276,461,825 329,309,720 계약자산 3,092,034,428 2,447,079,941 당기법인세자산 16,256,150 11,747,470 매각예정자산 7,643,791,719 7,643,791,719 비유동자산 46,758,417,641 45,325,474,655 장기기타수취채권 1,734,381,497 1,651,561,649 장기투자자산 1,444,935,102 12,000,000 종속기업투자자산 31,529,096,425 31,529,096,425 유형자산 11,551,579,126 11,581,020,963 사용권자산 117,437,051 148,718,858 무형자산 380,988,440 403,076,760 자산총계 71,291,437,388 70,788,083,816 부채 유동부채 7,005,103,557 7,708,968,430 기타지급채무 5,503,549,069 6,042,995,499 기타유동부채 680,435,317 961,953,955 계약부채 757,620,674 622,839,689 유동금융보증부채 14,892,416 25,294,995 유동리스부채 48,606,081 55,884,292 비유동부채 13,327,432,426 13,057,424,060 장기차입금 12,328,000,000 12,328,000,000 장기기타지급채무 560,087,686 527,187,686 확정급여부채 (173,080,390) (420,547,559) 이연법인세부채 554,559,708 554,559,708 비유동리스부채 57,865,422 68,224,225 부채총계 20,332,535,983 20,766,392,490 자본 자본금 11,027,972,500 11,027,972,500 주식발행초과금 38,949,782,721 38,949,782,721 기타자본구성요소 1,153,033,953 1,153,033,953 이익잉여금(결손금) (171,887,769) (1,109,097,848) 자본총계 50,958,901,405 50,021,691,326 자본과부채총계 71,291,437,388 70,788,083,816 손익계산서 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 5,564,645,197 5,564,645,197 4,124,514,813 4,124,514,813 영업비용 4,605,091,175 4,605,091,175 3,547,535,266 3,547,535,266 영업이익(손실) 959,554,022 959,554,022 576,979,547 576,979,547 금융수익 57,468,714 57,468,714 33,132,065 33,132,065 금융원가 127,766,639 127,766,639 120,783,627 120,783,627 기타이익 66,089,036 66,089,036 102,326,922 102,326,922 기타손실 16,992,205 16,992,205 47,505,507 47,505,507 법인세비용차감전순이익(손실) 938,352,928 938,352,928 544,149,400 544,149,400 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) 938,352,928 938,352,928 544,149,400 544,149,400 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 43 43 25 25 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 43 43 25 25 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 938,352,928 938,352,928 544,149,400 544,149,400 기타포괄손익 (1,142,849) (1,142,849) (1,738,456) (1,738,456) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,142,849) (1,142,849) (1,738,456) (1,738,456) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,142,849) (1,142,849) (1,738,456) (1,738,456) 총포괄손익 937,210,079 937,210,079 542,410,944 542,410,944 자본변동표 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 11,027,972,500 38,949,782,721 341,162,980 (4,030,019,517) 46,288,898,684 당기순이익(손실) 544,149,400 544,149,400 확정급여요소의 재측정요소 (1,738,456) (1,738,456) 주식매수선택권의소멸 (975,843,081) (975,843,081) 기타자본잉여금의조정 975,843,081 975,843,081 2021.03.31 (기말자본) 11,027,972,500 38,949,782,721 341,162,980 (3,487,608,573) 46,831,309,628 2022.01.01 (기초자본) 11,027,972,500 38,949,782,721 1,153,033,953 (1,109,097,848) 50,021,691,326 당기순이익(손실) 938,352,928 938,352,928 확정급여요소의 재측정요소 (1,142,849) (1,142,849) 주식매수선택권의소멸 기타자본잉여금의조정 2022.03.31 (기말자본) 11,027,972,500 38,949,782,721 1,153,033,953 (171,887,769) 50,958,901,405 현금흐름표 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 636,735,011 527,696,373 당기순이익(손실) 938,352,928 544,149,400 당기순이익조정을 위한 가감 446,181,992 403,359,509 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (659,710,659) (362,520,310) 이자수취 33,268,603 44,511,495 이자지급 (116,849,173) (95,595,301) 법인세납부(환급) (4,508,680) (6,208,420) 투자활동현금흐름 (1,603,211,228) (1,064,436,406) 단기금융상품의 취득 (3,090,000,000) (8,090,000,000) 단기금융상품의 처분 3,000,000,000 7,000,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 95,059,060 6,408,447 유형자산의 취득 (101,022,857) (10,844,853) 유형자산의 처분 (4,779,000) 0 장기대여금및기타수취채권의 취득 (69,533,329) 0 장기대여금및기타수취채권의 처분 0 30,000,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 (430,000,000) 0 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (1,002,935,102) 재무활동현금흐름 (18,610,500) (18,493,499) 리스부채의 감소 (18,610,500) (18,493,499) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (985,086,717) (555,233,532) 기초현금및현금성자산 5,141,825,091 3,026,087,782 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (9,487,270) (1,071,859) 기말현금및현금성자산 4,147,251,104 2,469,782,391 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 셀바스에이아이는 1999년 3월 31일에 설립된 인공지능 전문기업입니다. 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19에 위치하고 있으며, 대표이사는 곽민철입니다. 2022년 3월 31일 현재 당사의 최대주주는 곽민철 대표이사이며, 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황은 아래와 같습니다. (단위:주, %) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 곽민철 2,660,096 12.06 2,660,096 12.06 곽영수 400,000 1.81 400,000 1.81 합계 3,060,096 13.87 3,060,096 13.87 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며,분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2022 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개 정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항 은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 유의적 회계정책중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표에 대한 정보 및 주석사항도 함께 참고하여야 합니다. 한편, 분기재무제표는2022년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(3) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 한편, 분기재무제표 작성을 위한 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 경영진이 내린중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 4,147,251 - - 4,147,251 단기금융자산 7,900,000 - - 7,900,000 매출채권 및 계약자산 4,039,335 - - 4,039,335 기타수취채권 509,924 - - 509,924 장기기타수취채권 1,734,381 - - 1,734,381 장기투자자산 - 1,002,935 442,000 1,444,935 합계 18,330,891 1,002,935 442,000 19,775,826 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 5,141,825 - 5,141,825 단기금융자산 7,810,000 - 7,810,000 매출채권 및 계약자산 3,873,002 - 3,873,002 기타수취채권 652,933 - 652,933 장기기타수취채권 1,651,562 - 1,651,562 장기투자자산 - 12,000 12,000 합계 19,129,322 12,000 19,141,322 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타지급채무 5,503,549 장기기타지급채무 560,088 금융보증계약부채 14,892 장기차입금 12,328,000 합계 18,406,529 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타지급채무 6,042,995 장기기타지급채무 527,188 금융보증계약부채 25,295 장기차입금 12,328,000 합계 18,923,478 4. 공정가치 (1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다 . (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되 는 자산·부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가 치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 없습니 다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하면 동 금융 상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자 산·부채는 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,002,935 - - 1,002,935 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 442,000 - - 442,000 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12,000 - - 12,000 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 기초잔액 - 12,000 12,000 취득 1,002,935 430,000 1,432,935 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 - - - 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - 기말잔액 1,002,935 442,000 1,444,935 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 기초잔액 - 12,000 12,000 취득 - - - 당해 기간의 총손익 - - - 당기손익에 포함된 손익 - - - 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - 기말잔액 - 12,000 12,000 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 166 - 금융기관예금 4,147,085 5,141,825 합계 4,147,251 5,141,825 6. 단기금융자산단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 4,000,000 4,000,000 정기적금 300,000 210,000 단기금융상품 3,600,000 3,600,000 합계 7,900,000 7,810,000 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실 충당금 장부금액 매출채권 1,257,945 (310,645) 947,300 1,738,344 (312,422) 1,425,922 단기기타채권 : 미수금 117,569 - 117,569 166,031 - 166,031 미수수익 41,368 - 41,368 40,857 - 40,857 단기대여금 354,467 (3,480) 350,987 449,526 (3,480) 446,046 소계 1,771,349 (314,125) 1,457,224 2,394,758 (315,902) 2,078,856 장기기타채권 : 장기대여금 99,533 - 99,533 30,000 - 30,000 보증금 1,634,848 - 1,634,848 1,621,562 - 1,621,562 소계 1,734,381 - 1,734,381 1,651,562 - 1,651,562 합계 3,505,730 (314,125) 3,191,605 4,046,320 (315,902) 3,730,418 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 연체되지 않은 채권 898,324 (731) 1,330,316 (874) 만기 경과 후 3개월 이하 39,985 (934) 76,753 (1,483) 만기 경과 후 4~6개월 5,544 (364) 16,413 (897) 만기 경과 후 7~12개월 7,346 (1,870) 7,346 (1,652) 손상채권 306,746 (306,746) 307,516 (307,516) 합 계 1,257,945 (310,645) 1,738,344 (312,422) (3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 만 기 당분기말 전기말 만기 경과 후 3개월 이하 39,051 75,270 만기 경화 후 4~6개월 5,180 15,516 만기 경과 후 7~12개월 5,476 5,694 만기 경과 후 12개월 초과 - - 합 계 49,707 96,480 (4) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 기대손실율 2.71% 25.46% 100.00% 총장부금액 968,108 7,346 282,491 손실충당금 26,284 1,870 282,491 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권(*) 기대손실율 1.90% 22.49% 100.00% 총장부금액 1,447,737 7,346 283,261 손실충당금 27,509 1,652 283,261 (5) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대손(환입) 제각 기말 매출채권 312,422 (1,777) - 310,645 단기기타채권 : 미수금 - - - - 미수수익 - - - - 단기대여금 3,480 - - 3,480 합계 315,902 (1,777) - 314,125 (단위 : 천원) 구분 기초 대손(환입) 기말 매출채권(*) 251,762 (52,607) 199,155 단기기타채권 : 미수금 - - - 미수수익 48,873 - 48,873 단기대여금 1,403,480 - 1,403,480 합계 1,704,115 (52,607) 1,651,508 (*) 전기에 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하고 그 대가를 받을 권리를 계약자산으로 분류하였으며, 전기초 매출채권 중 계약자산으로 재분류된 채권금액은 1,333,636천원이며, 계약자산 손실충당금은 988천원입니다. 8. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품(*) - - - (*) 전기 중 손상된 재고자산 전체를 폐기처분함에 따라 제각 하였습니다. 9. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 174,347 177,968 선급비용 102,115 151,342 합계 276,462 329,310 10. 장기투자자산(1) 장기투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목명 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 주계약이 금융자산인 복합계약 (주)시어스랩 제2회 기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 1,002,935 - 시장성 없는 지분증권 온더피트니스(*) - - 소 계 1,002,935 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 (주)씽크엠 12,000 12,000 다니다(주) 30,000 - (주)에스마케팅커뮤니케이션즈 400,000 - 소 계 442,000 12,000 합 계 1,444,935 12,000 (*) 2020년 1월 1일 온핏사업 양수도 시 취득하였으며, 전기 이전에 전액 손상 인식하였습니다. (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 - - 취득 1,002,935 - 평가 - - 기말금액 1,002,935 - (3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 12,000 12,000 취득 430,000 - 평가(자본으로 분류된 세전 포괄이익) - - 기말금액 442,000 12,000 (4) 당분기 및 전분기 중 장기투자자산의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 ㈜시어스랩 제2회 기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 온더피트니스 소계 ㈜씽크엠 다니다㈜ ㈜에스마케팅 커뮤니케이션즈 소계 기초금액 - - - 12,000 - - 12,000 12,000 취득 1,002,935 - 1,002,935 - 30,000 400,000 430,000 1,432,935 처분 - - - - - - - - 평가 - - - - - - - - 기말금액 1,002,935 - 1,002,935 12,000 30,000 400,000 442,000 1,444,935 (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 온더피트니스(*) 소계 ㈜씽크엠 소계 기초금액 - - 12,000 12,000 12,000 취득 - - - - - 처분 - - - - - 평가 - - - - - 기말금액 - - 12,000 12,000 12,000 11. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)셀바스헬스케어(*) 한국 12월 체성분분석기 및 점자정보 단말기 등 제조 52.05% 31,529,096 52.05% 31,529,096 (*)한국채택국제회계기준에 따라 최초 도입시 종속기업투자의 장부금액을 원가법으로 측정하였습니다. (2) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 (주)셀바스헬스케어 31,529,096 - - - 31,529,096 (*) 종속기업에 제공하는 보증에 대한 금융보증부채 설정 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 (주)셀바스헬스케어 31,487,934 - - - 31,487,934 (*) 종속기업에 제공하는 보증에 대한 금융보증부채 설정 금액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 총포괄이익 (주)셀바스헬스케어(*) 49,996,235 21,238,690 28,757,545 6,560,817 674,193 696,037 (*) (주)셀바스헬스케어 연결 재무정보입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 총포괄이익 (주)셀바스헬스케어(*) 48,984,055 20,923,611 28,060,444 29,089,194 2,471,595 3,166,989 (*) (주)셀바스헬스케어 연결 재무정보입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 기업명 당분기말 전기말 주당공정가치 주식수 시장가격 주당공정가치 주식수 시장가격 (주)셀바스헬스케어 3,420원 11,285,571주 33,856,713 3,000원 11,285,571주 33,856,713 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) - - - 건물(*) - - - 합 계 - - - (*) 전기 중 투자부동산에 대한 매각결정을 하였으며, 이에 따라 매각예정비유동자산으로 재분류 하였습니다. (2) 당분기 중 투자부동산의 변동은 없으며, 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 토지 1,849,198 - - 1,849,198 건물 5,931,259 - (40,999) 5,890,260 합 계 7,780,457 - (40,999) 7,739,458 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 71,099 투자부동산에서 발생한 감가상각비 40,999 13. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 토지(*) 2,471,537 - - 2,471,537 2,471,537 - - 2,471,537 건물(*) 8,576,196 - (60,968) 8,515,228 8,576,196 - - 8,576,196 컴퓨터장비 2,002,392 (164,917) (1,503,815) 333,660 1,978,891 (188,382) (1,435,105) 355,404 기타의유형자산 1,433,940 - (1,202,786) 231,154 1,394,933 - (1,217,049) 177,884 합 계 14,484,065 (164,917) (2,767,569) 11,551,579 14,421,557 (188,382) (2,652,154) 11,581,021 (*) 당사의 장기차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정 되어 있습니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 재평가 정부보조금 처분 상각 기말 토지 2,471,537 - - - - - 2,471,537 건물 8,576,196 - - - - (60,968) 8,515,228 컴퓨터장비 355,404 23,500 - - - (45,244) 333,660 기타의유형자산 177,884 77,522 - - (1,539) (22,713) 231,154 합 계 11,581,021 101,022 - - (1,539) (128,925) 11,551,579 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 재평가 정부보조금 처분 상각 기말 토지 2,333,442 - - - - - 2,333,442 건물 7,891,633 - - - - (54,551) 7,837,082 컴퓨터장비 451,599 10,176 - - - (45,531) 416,244 기타의유형자산 128,868 669 - - - (21,863) 107,674 합 계 10,805,542 10,845 - - - (121,945) 10,694,442 (3) 유형자산의 재평가당사는 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였으며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 14. 사용권자산(1) 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 부동산 110,565 - (96,745) 13,820 110,565 - (82,924) 27,641 차량운반구 264,830 - (161,213) 103,617 264,830 - (143,752) 121,078 합 계 375,395 - (257,958) 117,437 375,395 - (226,676) 148,719 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 부동산 27,641 - - (13,821) 13,820 차량운반구 121,078 - - (17,461) 103,617 합 계 148,719 - - (31,282) 117,437 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 부동산 82,924 - - (13,821) 69,103 차량운반구 150,633 - - (17,450) 133,183 합 계 233,557 - - (31,271) 202,286 15. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권과라이선스 4,831,964 - (2,898,966) (1,926,507) 6,491 4,831,964 - (2,896,757) (1,926,507) 8,700 고객과의계약 및기타계약관계 1,098,915 - (962,789) (136,126) - 1,098,915 - (962,789) (136,126) - 소프트웨어 및 기타 3,085,297 (3,466) (2,467,324) (240,009) 374,498 3,085,297 (5,468) (2,445,443) (240,009) 394,377 영업권 1,527,953 - - (1,527,953) - 1,527,953 - - (1,527,953) - 합 계 10,544,129 (3,466) (6,329,079) (3,830,595) 380,989 10,544,129 (5,468) (6,304,989) (3,830,595) 403,077 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 상각 기말 산업재산권과 라이선스 8,700 - - - (2,209) 6,491 소프트웨어 및 기타 394,377 - - - (19,879) 374,498 합 계 403,077 - - - (22,088) 380,989 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 상각 기말 산업재산권과 라이선스 21,247 - - - (3,137) 18,110 소프트웨어 및 기타 439,633 - - - (18,713) 420,920 합 계 460,880 - - - (21,850) 439,030 (3) 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 발생시 비용처리된 연구개발비 139,272 68,275 (4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기타무형자산(회원권) 합계 손상차손(환입) : 당기손익 - - 기타포괄손익 - - 회수가능액 191,512 191,512 추정근거 공정가치 16. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전분기 회계처리 정부보조금내용 정부보조금 한국산업기술평가관리원 외 19,706 202,782 비용차감 및자산취득 연구개발 관련 정부과제 지원금 합계 19,706 202,782 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 유형자산 차감 설정액 188,382 - (23,465) 164,917 무형자산 차감 설정액 5,468 - (2,002) 3,466 합계 193,850 - (25,467) 168,383 (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 유형자산 차감 설정액 227,730 - (24,447) 203,283 무형자산 차감 설정액 13,494 - (2,006) 11,488 합계 241,224 - (26,453) 214,771 17. 매각예정자산 당사는 차입금 상환을 통한 재무구조 개선 및 R 예산 확보를 위해 2021년 11월 1일 투자부동산에 대한 매각을 결정하였고, 전기에 투자부동산을 매각예정자산으로 재분류 하였습니다. 동 매각예정자산은 2022년 4월 22일 매각계약이 체결되었으며, 당기 중 매각완료 될 예정입니다.매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 토 지 1,849,198 1,849,198 건 물 5,794,594 5,794,594 합 계 7,643,792 7,643,792 18. 기타지급채무기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타채무 단기임대보증금(*) 3,001,000 3,001,000 미지급금 1,384,560 1,972,140 미지급비용 1,117,989 1,069,855 소계 5,503,549 6,042,995 장기기타채무 장기미지급금 560,088 527,188 소계 560,088 527,188 합계 6,063,637 6,570,183 (*) 단기임대보증금에 대해 당사가 보유한 단기금융자산 중 일부가 임대인에게 질권설정되어 있습니다. 19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 없습니다. (2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 차입종류 만기일 이자율 당분기말 전기말 하나은행 기업시설자금대출 2023-11-30 3.84% 12,328,000 12,328,000 합 계 12,328,000 12,328,000 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기차입금(유동성포함) 1년이내 - 1년초과 2년이내 12,328,000 2년초과 3년이내 - 합계 12,328,000 20. 종업원급여 (1) 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은다음과 같습니다.① 확정급여채무 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,985,214 3,926,856 사외적립자산의 공정가치 (4,158,294) (4,347,403) 확정급여부채 (173,080) (420,547) ② 기타 종업원급여 관련부채 (단위: 천원) 구분 전기말 장기근속휴가에 대한 부채(*) - (*) 장기근속에 대한 현금보상 등의 종업원 복지규정이 2021년 12월 31일 기준으로 폐지되었습니다. (2) 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 3.01% 3.01% 미래임금상승률 4.00% 4.00% 할인율은 당분기말 현재 당사의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 당사의 경험적 승급지수와물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다. (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 3,926,856 4,213,865 당기근무원가 156,474 146,568 이자원가 28,507 25,590 확정급여채무의 재측정요소 - 재무적 가정 - - - 경험조정 - - 퇴직급여지급액 (126,623) (155,978) 기말잔액 3,985,214 4,230,045 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 4,347,403 4,202,133 이자수익 31,671 25,548 사외적립자산의 재측정요소 (1,143) (1,738) 사용자기여금 - - 퇴직급여지급액 (219,637) (360,222) 기말잔액 4,158,294 3,865,721 확정급여제도와 관련하여 2022년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정치는 192,689천원 입니다. (5) 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 156,474 146,568 이자원가 28,507 25,590 이자수익 (31,671) (25,548) 합계 153,310 146,610 한편, 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 종업원급여, 경상연구개발비에 계상되었습니다. (6) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 각각 33,008천 원 , 26,768천원입니다. 21. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 선수수익 - - 예수금 264,465 595,998 부가세예수금 415,970 365,956 소계 680,435 961,954 기타비유동부채 : 장기종업원충당부채 - - 소계 - - 합계 680,435 961,954 22. 계약자산 및 계약부채 당사는 기업회계기준서 제1115호 상의 정의에 따라 고객으로부터 대가를 지급받기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행한 경우에, 그 계약에 대한 수취채권에 해당하는 금액을 계약자산으로, 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무에 해당하는 금액을 계약부채로 구분하여 표기하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산: 라이선스-접근권 매출 790,386 679,654 용역-개발 매출 2,098,499 1,652,205 용역-유지보수 매출 206,257 117,318 (손실충당금) (3,107) (2,096) 계약자산 합계 3,092,035 2,447,081 계약부채: 라이선스-접근권 매출 592,548 98,641 용역-개발 매출 66,807 481,474 용역-유지보수 매출 98,266 42,725 계약부채 합계 757,621 622,840 (2) 당분기 및 전분기 중 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 없으며, 계약자산의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대손(환입) 제각 기말 계약자산 2,096 1,011 - 3,107 (단위: 천원) 구분 기초 대손(환입) 제각 기말 계약자산 988 419 - 1,407 (3) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 528,291 합계 528,291 (4) 당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 라이선스 3,449,132 1,650,579 기술지원 및 용역개발 등 4,457,944 3,984,272 합계 7,907,076 5,634,851 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 중 85.59%(6,767,442천원)는 2022년에 수익으로 인식 될 것으로 예측하고 있습니다.나머지 14.41%(1,139,634천원)는 2022년 이후 인식될 것 입니다. 23. 금융보증계약부채 (1) 금융보증계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 (주)셀바스헬스케어 차입금 연대보증 유동성 14,892 25,295 (2) 금융보증계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유동 비유동 유동 비유동 기초 25,295 - 10,826 - 설정액 - - - - 환입액 (10,403) - (4,151) - 유동성대체 - - - - 기말 14,892 - 6,675 - 24. 리스부채 (1) 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 48,606 55,884 비유동 57,865 68,224 합계 106,471 124,108 (2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 부동산 13,821 13,821 차량운반구 차량운반구 17,461 17,450 합계 31,282 31,271 리스부채에 대한 이자비용 973 1,242 25. 자본금과 주식발행초과금당분기 및 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없으며, 당분기말과 전기말 현재의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 22,055,945주 22,055,945주 주당금액 500원 500원 보통주자본금 11,027,973 11,027,973 주식발행초과금 38,949,783 38,949,783 26. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,256) (2,256) 자기주식처분이익 722,310 722,310 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (10,000) (10,000) 주식매입선택권 - - 기타자본변동(*) (2,056,398) (2,056,398) 재평가잉여금(토지) 359,096 359,096 재평가잉여금(건물) 2,140,282 2,140,282 합계 1,153,034 1,153,034 (*) 기타자본변동은 종속기업에 대한 지배력의 상실을 발생시키지 아니하는 비지배지분과의 거래로 인한 자본반영액과 부여된 주식매입선택권의 취소분이 포함되어 있습니다. 27. 주식기준보상 (1) 주식기준보상 부여내역당사는 2016년 3월 25일 주주총회 특별결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 상기 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 2016년 부여분 주식선택권 부여일 2016년 3월 25일 주식선택권 부여 기준일 2016년 3월 25일 부여 주식의 종류 및 주식 수 기명식 보통주식 657,647주(액면 500원) 부여방법 신주발행 교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 주식평가보상 중 이사회의 결의에 따라 주주총회의 특별결의로 정함. 주식선택권 행사가격 3,990원 주식선택권 행사기간 2019년 3월 25일 부터 2021년 3월 24일 까지 약정용역 제공기간 2016년 3월 25일 부터 2019년 3월 24일 까지 (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 - - 566,706 3,990 취소(상실) - - (566,706) (3,990) 기말 - - - - (3) 주식선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치를 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구분 2016년 부여분 선택권의 가중평균공정가치 1,722 권리부여일의 주가(전일 종가) 4,050 주가변동성 52.58% 기대만기 4년 무위험수익률(3년 만기 국고채 유통수익률) 1.62% 28. 이익잉여금(결손금) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 71,543 71,543 이익잉여금(미처리결손금) (243,431) (1,180,641) 합계 (171,888) (1,109,098) (*) 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다. 29. 영업수익(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 소프트웨어 라이선스 접근권 및 사용권 제공과 소프트웨어 개발 용역 제공입니다. (2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 인공지능기반기술 인공지능응용솔루션 전자사전 합계 일정 시점에 이전되는 재화 및 용역: 라이선스-사용권 매출 1,097,316 44,877 3,154 1,145,347 소계 1,097,316 44,877 3,154 1,145,347 기간에 걸쳐 이전되는 재화 및 용역: 로열티 매출 201,518 47,618 - 249,136 라이선스-접근권 매출 89,565 40,893 714,853 845,311 용역-개발 매출 767,267 2,052,889 - 2,820,156 용역-유지보수 매출 270,045 160,700 73,950 504,695 소계 1,328,395 2,302,100 788,803 4,419,298 합계 2,425,711 2,346,977 791,957 5,564,645 (단위: 천원) 구분 인공지능기반기술 인공지능응용솔루션 전자사전 합계 일정 시점에 이전되는 재화: 라이선스-사용권 매출 696,134 108,410 3,618 808,162 소계 696,134 108,410 3,618 808,162 기간에 걸쳐 이전되는 재화 및 용역: 로열티 매출 326,719 40,379 - 367,098 라이선스-접근권 매출 231,349 30,581 688,800 950,730 용역-개발 매출 407,780 1,289,109 - 1,696,889 용역-유지보수 매출 222,897 6,739 72,000 301,636 소계 1,188,745 1,366,808 760,800 3,316,353 합계 1,884,879 1,475,218 764,418 4,124,515 한편, 당사는 국내를 주요기반으로 사업을 영위하고 있으므로 대부분의 거래가 국내에서 발생하고 있으며 , 당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)와 "나"사(社),"다"사(社)이며 각각 1,066,839천원, 794,509천원, 781,618천원을 구성합니다. (3) 보고기간 중 수주계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 변동 수익인식 기말 인공지능기반기술 1,274,059 931,066 (1,328,395) 876,730 인공지능응용솔루션 3,211,601 2,866,818 (2,302,100) 3,776,319 전자사전 529,285 3,170,000 (788,803) 2,910,482 합계 5,014,945 6,967,884 (4,419,298) 7,563,531 (4) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 2건으로 당사는 본 계약의 발주자와의 별도 합의에 따라 발주자의 동의없이 공시하지 못하도록 되어있고, 이에 대한 공시를 진행했을 시 추후 당사의 관련 영업에 유의미한 불이익이 발생할 것으로 예상되어 기업회계기준서 제1115호 한129.2 (2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 회사는 생략된 공시 항목을 [자본시장법]상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시·공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2022년 재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2022.05.10에 감사에 보고하였습니다.(5) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 2건이며, 당분기 및 전기 주요계약의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미청구수주계약 매출채권(수주계약미수금) 진행율 총액 손실충당금 총액 손실충당금 Project A 263,326 - - - 69.80% Project B 387,450 - - - 93.05% Project C - - - - 100.00% Project D 35,564 - - - 100.00% Project E - - - - 8.49% Project F 31,371 - - - 2.82% (6) 당분기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 없습니다.당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 30. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,232,539 1,783,291 잡급 37,499 - 퇴직급여 170,794 153,722 복리후생비 267,265 191,298 여비교통비 11,432 11,193 접대비 148,414 102,057 통신비 9,134 8,761 세금과공과금 28,022 13,770 감가상각비 144,761 133,972 지급임차료 1,893 2,453 보험료 5,167 3,364 차량유지비 12,268 11,705 경상연구개발비 139,272 68,275 운반비 911 362 교육훈련비 145 821 도서인쇄비 915 587 사무용품비 377 957 소모품비 18,679 9,896 지급수수료 1,309,049 1,040,331 광고선전비 18,506 10,639 판매촉진비 - 4,119 대손상각비(환입) (766) (52,188) 건물관리비 24,056 24,244 무형자산상각비 19,959 19,106 협회비 4,800 4,800 합계 4,605,091 3,547,535 31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 영업비용을 성격별로 분류한 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 로열티지급액 530,130 367,934 종업원급여 2,820,726 2,163,921 감가상각비 160,207 153,216 무형자산상각비 22,088 21,850 지급수수료 778,919 672,397 대손상각비(환입) (766) (52,188) 기타비용 293,787 220,405 합계 4,605,091 3,547,535 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 47,066 28,976 외환차익 - 5 금융보증계약부채환입 10,403 4,151 합계 57,469 33,132 금융비용: 이자비용 117,823 119,712 외환차손 - - 외화환산손실 9,487 1,072 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 457 - 합계 127,767 120,784 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.단, 매출채권 및 기타채권에 대한 손상차손(환입)은 제외되었으며, 이는 동 주석(3)에기재되어 있습니다.① 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융자산: 상각후원가로 측정하는 금융자산 47,066 28,981 소 계 47,066 28,981 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 10,403 4,151 소 계 10,403 4,151 합 계 57,469 33,132 ② 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융자산: 상각후원가로 측정하는 금융자산 9,487 1,072 당기손익공정가치측정 금융자산 457 - 소 계 9,944 1,072 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 117,823 119,712 소 계 117,823 119,712 합 계 127,767 120,784 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산의 종류별 손상차손(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 및 계약자산 (766) (52,188) 기타채권 - - 합계 (766) (52,188) 33. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 1,421 390 외화환산이익 - - 임대료수익 48,266 71,099 잡이익 16,402 30,838 합계 66,089 102,327 기타비용: 외환차손 8,266 5,067 외화환산손실 2,176 1,281 유형자산처분손실 6,318 - 투자부동산상각비 - 40,999 잡손실 232 158 합계 16,992 47,505 3 4. 법인세비용 당분기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기의 예상가중평균 연간유효법인세율은 0.00%입니다. 35. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 천원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 938,353 544,149 가중평균유통보통주식수 22,055,431 22,055,431 기본주당이익 43원 25원 (2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 현재 당사의 잠재적 보통주는 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 36. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황특수관계회사 현황은 하기와 같습니다. 구분 당분기말 전기말 당사의 종속기업 (주)셀바스헬스케어 (주)셀바스헬스케어 HIMS, INC(*) HIMS, INC(*) BEIJING SELVAS H.C(*) BEIJING SELVAS H.C(*) 당사의 관계기업 - - 기타 특수관계자 - - - - (*) 당사의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어의 종속기업입니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다 . 당분기> (단위: 천원) 회사명 영업수익 등 영업비용 등 유ㆍ무형자산 구입 유ㆍ무형자산 처분 (주)셀바스헬스케어 63,150 - - - 합계 63,150 - - - 전분기> (단위: 천원) 회사명 영업수익 등 영업비용 등 유ㆍ무형자산 구입 유ㆍ무형자산 처분 (주)셀바스헬스케어 29,913 - - - 합계 29,913 - - - (3) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구분 기 초 증가 감소 기 말 임직원 대여금 399,526 69,533 (15,059) 454,000 합계 - 399,526 69,533 (15,059) 454,000 (단위: 천원) 회사명 구분 기 초 증가 감소 기 말 (주)셀바스(*) 대여금 1,400,000 1,400,000 임직원 대여금 425,266 25,459 (61,868) 388,857 합계 - 1,825,266 25,459 (61,868) 1,788,857 (*)상기 채권금액에 대하여 인식된 손실충당금은 1,400,000천원입니다. (4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 (주)셀바스헬스케어 133,180 62,140 3,700 5,959 임직원 - 1,691 - 1,899 합계 133,180 63,831 3,700 7,858 (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보와 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 기업 지급보증 내역 한도금액 지급보증처 (주)셀바스헬스케어 차입금 연대보증 5,000,000 한국산업은행 차입금 연대보증 840,000 하나은행 합계 5,840,000 (*)당사는 상기 지급보증과 관련한 공정가치 해당액을 금융보증계약부채로 인식하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증설정금액 보증실행금액 지급보증내역 대표이사 곽민철 15,813,600 14,793,600 지급보증(차입금) (7) 주요 경영진 보상 내역 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 472,293 328,097 퇴직급여 25,323 16,875 합계 497,616 344,972 37. 파생상품 및 위험회피회계 회사는 거래목적에 따라 매매목적과 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 당사의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. ① 시장위험(가) 주가변동 위험당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투 자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 현재 시장성 있는 출자지분 주식회사 셀바스헬스케어 및 시장성 없는 출자지분 주식회사 씽크엠, 다니다 주식회사, 에스마케팅 커뮤니케이션즈를 보유하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 지분증권의 가격이 5% 변동할 경우 가격변동이 당분기말 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 5%상승시 5%하락시 종속기업투자주식 1,576,455 (1,576,455) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 22,100 (22,100) (나) 환율변동 위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 외화 각 1단위) 통 화 자 산 부 채 외화 원화환산 외화 원화환산 USD 41,117.44 49,785 50,005.42 60,547 JPY 26,050,480.89 258,614 302,253.26 3,001 합 계 308,399 63,548 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,076) 1,076 JPY 25,561 (25,561) 합 계 24,485 (24,485) (다) 이자율 위험1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 : 금융자산 12,497,605 13,427,871 금융부채 - 0 합 계 12,497,605 13,427,871 변동이자율 : 금융부채 (12,328,000) (12,328,000) 2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자 본 손 익 자 본 손 익 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 변동이자율 금융상품 (123,280) 123,280 (123,280) 123,280 (123,280) 123,280 (123,280) 123,280 ② 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. 각 보고기간 말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 4,147,085 5,141,825 단기금융자산 7,900,000 7,810,000 매출채권 및 계약자산 4,039,335 3,873,002 기타수취채권 509,924 652,933 장기기타수취채권 1,734,381 1,651,562 합 계 18,330,725 19,129,322 (*) 현금시재액은 제외한 금액입니다.상기 금융자산 이외에 당분기말 현재 당사는 종속기업인 (주)셀바스헬스케어의 차입금과 관련하여 보증을 제공하고 있습니다. ③ 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 기타지급채무 5,503,549 5,503,549 2,200,963 3,302,586 - 장기기타지급채무 560,088 560,088 - - 560,088 금융보증계약부채(*1) 14,892 5,840,000 - 5,000,000 840,000 장기차입금(*2) 12,328,000 13,118,679 118,147 473,888 12,526,644 유동리스부채 48,606 51,277 18,611 32,666 - 비유동리스부채 57,865 59,381 - - 59,381 합 계 18,513,000 25,132,974 2,337,721 8,809,140 13,986,113 (*1) 보증이 요구되는 경우 당사가 지급할 수 있는 보증계약의 최대금액입니다. 한편,셀바스헬스케어(주)의 차입금에 대하여 추가로 담보를 제공하고 있습니다. (*2) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 20,332,536 20,766,392 자본총계(B) 50,958,901 50,021,691 부채비율(A/B) 39.90% 41.51% 38. 우발상황과 약정사항 (1) 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 한도액 사용액 약정 하나은행 50,000 - 일반구매론 12,328,000 12,328,000 시설자금대출 합계 12,378,000 12,328,000 (2) 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 구 분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 장단기차입금 제공사유 매각예정비유동자산 토지 하나은행 1,849,198 15,813,600 12,328,000 시설자금대출 건물 5,794,594 유형자산 토지 2,471,537 건물 8,515,228 합 계 18,630,557 15,813,600 12,328,000 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 제공한 담보와 지급보증 내역 (단위: 천원) 구분 보증처 피보증처 보증한도금액 보증실행금액 지급보증내역 제공받은지급보증 서울보증보험(주) (주)셀바스에이아이 4,008,679 4,008,679 계약/하자/선급/지급이행보증/연대보증/신원보증 곽민철(대표이사) 15,813,600 14,793,600 지급보증(차입금) 합 계 19,822,279 18,802,279 제공한담보와 지급보증 (주)셀바스에이아이 (주)셀바스헬스케어 5,000,000 5,000,000 차입금 연대보증(산업은행) 840,000 315,000 차입금 연대보증(하나은행) 합 계 5,840,000 5,315,000 (4) 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 다만, 2020년 3월 9일 당사와 ㈜세원 외 1인(이하, 매수인) 간 체결한 "주식 및 경영권 양수도계약" 제10조 10.2항에 따라 당사는 주식회사 폴라리스오피스(前.인프라웨어/이하, 대상회사)가 계류중인 약정금 청구소송에 대해 대상회사가 패소하여 소송상대방에게 금원을 지급하게 되는 경우 매수인에게 해당 금원을 보전해야 할 의무가 있으며, 해당 소송 청구금액은 1,237,684,608원입니다. 동 소송의 1심과 2심은 대상회사의 승소로 종결되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 (1) 배당정책당사는 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 현재까지 배당을 실시한 바 없으며, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영환경 및 재무 건전성 등을 고려하여 배당가능이익 발생 시, 배당에 관한 사항을 결정할 계획입니다.당사 정관에는 배당에 관한 사항에 대해 다음과 같이 명시하고 있습니다. 제 56 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. (2) 자기주식 매입 및 소각계획공시 제출일 현재 자사주 매입 또는 소각과 관련된 계획이 구체화된 바는 없습니다. 나. 주요배당지표 등(1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 1분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,297 3,788 4,284 (별도)당기순이익(백만원) 938 2,685 2,833 (연결)주당순이익(원) 59 172 185 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (2) 과거 배당 이력 공시대상기간 중 해당 사항이 없습니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 전환사채 등 발행현황1) 미상환 전환사채 발행현황종속회사 주식회사 셀바스헬스케어의 미상환 전환사채 발행 현황은 다음과 같습니다 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식무보증사모 전환사채 2 2021년 07월 08일 2024년 07월 08일 6,000,000,000 기명식보통주 2022년 7월 8일~2024년 6월 8일 100 2,360 6,000,000,000 2,542,372 - 합 계 - - - 6,000,000,000 - - 100 2,360 6,000,000,000 2,542,372 - ※ 2021년 7월 8일 최초 발행시 전환가액 2,801원, 전환가능주식수 2,142,092주이었으나, 2021년 10월 8일 시가하락으로 인해 전환가액 2,360원, 전환가능주식수 2,542,372주로 조정되었습니다. 2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다.3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 다. 채무증권 발행실적 (1) 연결 기준 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 회사채 사모 2021년 07월 08일 6,000 표면: 0.0만기: 1.5 - 2024년 07월 08일 미상환 - 합 계 - - - 6,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (2) 별도 기준 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시대상기간(최근 3사업연도) 중 종속회사 주식회사 셀바스헬스케어가 발행한 사모자금의 사용내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 종속회사 (주)셀바스헬스케어무기명식 무보증 사모 전환사채 2 2021년 07월 08일 운영자금 6,000 - - 미사용 금액은 향후 운영자금으로 사용할 예정임 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 6,000 - - 계 6,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 공시대상기간(최근 3사업연도) 중 해당사항 없습니다 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 [매각예정비유동자산(토지 및 건물)의 매각]당사는 2022년 04월 22일 이사회 결의에 따라 현금 유동성 확보를 통한 재무 건전성강화 및 인공지능 신규 R 투자재원 확보를 위해 미사용 건물 및 토지에 대한 매각을 결정하였습니다. 1. 자산구분 토지 및 건물 -자산명 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19, 19층 2. 양도금액(원) 10,100,000,000 3. 양도예정일자 계약체결일 2022년 04월 22일 양도기준일 2022년 12월 30일 등기예정일 2022년 12월 30일 4. 거래상대방 회사명 주식회사 하이텍알씨디코리아 5. 거래대금지급 - 계약금(22.04.22): 1,010,000,000원- 중도금(22.06.22): 1,010,000,000원- 잔 금(22.12.30): 8,080,000,000원 ※관련공시: 2022년 4월 22일 주요사항보고서(유형자산양도결정) (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 연결 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(연결) (1) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 (단위:천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정율 제 24 기1분기 매출채권 6,313,864 1,753,324 27.8% 계약자산 3,094,181 3,107 0.1% 단기대여금 1,008,268 59,280 5.9% 미수금 178,697 - 0.0% 미수수익 96,931 - 0.0% 장기대여금 150,783 - 0.0% 합계 10,842,724 1,815,711 16.7% 제 23 기 매출채권 6,433,437 1,755,106 27.3% 계약자산 2,449,176 2,096 0.1% 단기대여금 1,097,444 60,480 5.5% 미수금 277,337 - 0.0% 미수수익 81,181 - 0.0% 장기대여금 74,083 - 0.0% 합 계 10,412,658 1,817,682 17.5% 제 22 기 매출채권 7,595,125 1,746,859 23.0% 단기대여금 2,433,212 1,463,780 60.2% 미수금 290,465 3,190 1.1% 미수수익 115,482 48,873 42.3% 장기대여금 95,527 - 0.0% 합 계 10,529,811 3,262,702 31.0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구분 제24기 1분기 제23기 제22기 기초 1,817,682 3,262,702 4,972,614 대손상각비 (5,748) (76,422) (378,896) 제각 - (1,392,182) (1,332,029) 기타 3,777 23,584 1,013 기말 1,815,711 1,817,682 3,262,702 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침가. 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업 환경 요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.나. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으 며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 다. 당사는 아래와 같이 일반적인 매출채권 관리 절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나, 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권을 대손 처리 대상 채권으로 선정하여 대손 처리하고 있습니다.- 채권소멸시효 완성 채권 - 매출발생후 12개월 경과한 중소기업 등의 소액 채권 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 4,643,807 12,455 1,657,602 - 6,313,864 구성비율 73.55% 0.20% 26.25% 0.00% 100.00% 다. 재고자산 현황 등(연결) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제24기 1분기 제23기 제22기 보조공학기기부문 상품 174,503 148,628 70,530 제품 507,549 398,246 571,364 재공품 853,930 1,010,895 1,472,444 원재료 1,210,918 1,384,742 565,157 반환제품회수권 30,724 39,838 171,887 소 계 2,777,624 2,982,349 2,851,383 의료진단기기부문 상품 77,374 37,553 6,649 제품 812,278 694,544 391,864 재공품 46,692 256,210 317,137 원재료 2,533,577 1,205,291 687,269 반환제품회수권 50,654 31,648 266,630 소 계 3,520,575 2,225,245 1,669,549 합 계 6,298,199 5,207,595 4,520,932 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.6% 10.9% 10.0% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.56 5.98 5.99 (2) 재고자산의 실사내역 등회사는 매년도말에 재고에 대하여 외부감사인 입회하에 재고 실사를 수행하고 있습니다. 구분 내역 재고자산실사 실사(입회)시기 2022.01.03 1 일 실사(입회)장소 -대전광역시 유성구 신성로 155 셀바스헬스케어 본사-서울특별시 금천구 가산디지털1로 19, 대륭테크노타운18차 20층 셀바스헬스케어 서울지점 실사(입회)대상 상품 등 라. 수주계약 현황보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전분기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 2건으로 연결실체는 본 계약의 발주자와의 별도 합의에 따라 발주자의 동의없이 공시하지 못하도록 되어있고, 이에 대한 공시를 진행했을 시 추후 연결실체의 관련 영업에 유의미한 불이익이 발생할 것으로 예상되어 기업회계기준서 제1115호 한129.2 (2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결실체는 생략된 공시 항목을 [자본시장법]상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ분기)보고서 등을 통해 공시·공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2022년 연결재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2022.5.10. 에 감사에 보고하였습니다. 마. 금융상품의 공정가치와 평가방법 (1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 12,328,342 - 12,328,342 단기금융자산 - 12,900,000 - 12,900,000 매출채권 및 계약자산 - 7,651,615 - 7,651,615 기타수취채권 - 1,224,616 - 1,224,616 유동파생상품자산(*1) 1,003,915 - - 1,003,915 장기금융자산 - 125,717 - 125,717 장기기타수취채권 - 2,062,649 - 2,062,649 장기투자자산(*2) 1,002,935 - 663,040 1,665,975 합계 2,006,850 36,292,939 663,040 38,962,829 (*1) 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 주계약인 부채요소와 별도로 분리하여 파생상품자산으로 계상하였습니다.(*2) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 15,014,008 - 15,014,008 단기금융자산 - 12,810,000 - 12,810,000 매출채권 및 계약자산 - 7,125,411 - 7,125,411 기타수취채권 - 1,395,482 - 1,395,482 유동파생상품자산(*1) 1,003,915 - - 1,003,915 장기금융자산 - 117,145 - 117,145 장기기타수취채권 - 1,968,016 - 1,968,016 장기투자자산(*2) - - 254,436 254,436 합계 1,003,915 38,430,062 254,436 39,688,413 (*1) 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 주계약인 부채요소와 별도로 분리하여 파생상품자산으로 계상하였습니다.(*2) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 1,200,618 1,200,618 유동성장기부채 - 6,540,000 6,540,000 전환사채 - 5,124,182 5,124,182 유동파생상품부채(*) 2,219,806 - 2,219,806 기타지급채무 - 6,750,773 6,750,773 장기차입금 - 14,503,000 14,503,000 장기기타지급채무 - 610,088 610,088 합계 2,219,806 34,728,661 36,948,467 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 409,219 409,219 유동성장기부채 - 6,540,000 6,540,000 전환사채 - 5,012,782 5,012,782 유동파생상품부채 2,219,806 - 2,219,806 기타지급채무 - 7,427,886 7,427,886 장기차입금 - 14,788,000 14,788,000 장기기타지급채무 - 577,188 577,188 합계 2,219,806 34,755,075 36,974,881 (3) 공정가치(1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 장기차입금이 있습니다.- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,002,935 - - 1,002,935 1,002,935 유동파생상품자산 1,003,915 - - 1,003,915 1,003,915 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 663,039 - - 663,039 663,039 공정가치로 인식된 부채 유동성파생상품부채 2,219,806 - - 2,219,806 2,219,806 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 유동파생상품자산 1,003,915 - - 1,003,915 1,003,915 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 254,436 - - 254,436 254,436 공정가치로 인식된 부채 유동성파생상품부채 2,219,806 - - 2,219,806 2,219,806 활성시장에서 거래되는 금융상품(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 수익가치접근법의 현금흐름 할인법(DCF), 당기손익인식금융자산은 수익접근법 중 옵션가격결정모형(CRR이항모형(Cox, Ross Model))을 적용하여 평가됩니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관되는 투입변수를 선택하여 평가하고 있습니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 유동파생상품자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기초잔액 - 1,003,915 254,436 취득 1,002,935 - 430,000 처분 - - (16,244) 당해기간의총손익 - - (5,153) 당기손익에포함된손익 - - - 기타포괄손익에포함된손익 - - (5,153) 기말잔액 1,002,935 1,003,915 663,039 (단위:천원) 구분 유동파생상품부채 기초잔액 2,219,806 취득 - 처분 - 당해기간의총손익 - 당기손익에포함된손익 - 기타포괄손익에포함된손익 - 기말잔액 2,219,806 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 근거하여 분/반기 보고서에는 이 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견삼덕회계법인은 제23기(전기, 2021년도) 당사의 재무제표와 당사를 포함한 종속기업의 연결 재무제표를 감사하였으며, 2022년 3월 16일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다. 동 회계법인은 제22기(전전기, 2020년도) 당사의 재무제표와 당사를 포함한 종속기업의 연결 재무제표를 감사하였으며, 2021년 3월 15일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다. 및 감사의견> 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제23기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 (연결) 종속회사의 영업권 손상평가(별도) 수익인식의 적정성 제22기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 (연결) 종속회사의 영업권 손상평가(별도) 수익인식의 적정성 ※ 감사의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사의견입니다. 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)>종속회사 주식회사 셀바스헬스케어의 회계감사인인 삼덕회계법인은 제8기(전기, 2021년도) 종속회사의 재무제표를 감사하였으며, 2022년 3월 16일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다.동 회계법인은 제7기(전전기, 2020년도) 종속회사의 재무제표를 감사하였으며, 2021년 3월 12일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제9기 (당기) 삼덕회계법인 - - - 제8기 (전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 영업권 손상평가 제7기 (전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 무형자산의 손상평가 ※ 감사의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사의견입니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 삼덕회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사 210,000 1,122 - - 제23기(전기) 삼덕회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사 210,000 1,122 210,000 1,122 제22기(전전기) 삼덕회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사 210,000 1,105 210,000 1,105 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 02월 28일 감사,업무수행이사 서면보고 기말감사 결과 보고 2 2021년 07월 19일 감사,업무수행이사 대면보고 감사계획 보고 3 2021년 03월 05일 감사,업무수행이사 대면보고 2020년도 기말감사 결과 보고 4 2020년 07월 06일 감사,업무수행이사 대면보고 2020년도 감사계획 보고 5 2020년 02월 28일 감사, 업무수행이사 대면보고 2019년도 기말감사 결과 보고 마. 회계감사인의 변경 [당사 회계감사인의 변경]당사는 공시대상기간 중 다음과 같이 회계감사인이 변경되었습니다. (1) 2020년도 외부감사인 지정당사는 2019년 중 관리종목 등의 사유로 인하여 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항에 의거 금융감독원이 외부감사인을 지정하였습니다. 이에 당사는 금융당국에 지배·종속회사의 감사인 일치를 요청하였으며, 그 결과 삼덕회계법인으로 지정되었습니다. 지정기간은 2020년 1월 1일부터 3년간입니다.※참고사항당사는 보고서 제출 기준일 현재 관리종목 지정사유가 해소 되었습니다. [종속회사 주식회사 셀바스헬스케어 회계감사인의 변경] (1) 2020년도 외부감사인 지정보고서 작성 기준일 현재 공시대상기간 중 종속회사의 외부감사인이 변경되었습니다. 종속회사의 2019년도 외부감사인은 안세회계법인이었으며, 2020년도 외부감사인은 삼덕회계법인으로 변경되었습니다.종속회사는 제5기(2018년도) 재무제표에 대한 감사 결과, 외부감사인이 2019년 3월 28일 '감사범위 제한으로 인한 한정' 의견을 표명하였습니다. 이에 종속회사는 제5기(2018년도) 재무제표에 대한 재감사를 실시하였으며, 2019년 8월 13일 수령한 재감사보고서에서 감사의견이 적정으로 정정되었습니다. 다만, 최근 3사업연도 중 2개 사업연도(2016년, 2018년)에서 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용 차감 전 계속사업손실이 발생하여, 코스닥상장규정에 근거 관리종목으로 지정(2019년8월14일)되었습니다. 이로 인해 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항에 의거 금융감독원이 외부감사인을 지정하였습니다.당사 및 종속회사는 금융당국에 지배·종속회사의 감사인 일치를 요청하였으며, 그 결과 '삼덕회계법인'으로 지정되었습니다. 지정기간은 2020년 1월 1일부터 3년간입니다.※참고사항종속회사는 제7기(2019년도) 재무제표에 대한 감사 결과, 2020년 3월 18일 수령한 감사보고서에서 상기 관리종목 지정사유가 해소되었습니다.관련공시: 2020년 3월 18일 감사보고서 제출 2020년 3월 18일 소속부변경 (관리종목 →벤처기업부) 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사 사업연도 감사의 의견 지적사항 제24기 해당사항 없음 해당사항 없음 제23기 본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 셀바스에이아이의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 해당사항 없음 제22기 본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 셀바스에이아이의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 해당사항 없음 나. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 의견내용 지적사항 제24기 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제23기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제22기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 다. 내부통제구조의 평가내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 별도로 평가 받지 않았습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5인(곽민철, 곽영수, 엄태철, 김재호, 윤승현)으로 구성되어 있습니다.이사회 의장은 곽민철 사내이사이며, 당사 정관 제41조에 근거하여 대표이사를 의장으로 선임하였습니다. 이사회는 상법 또는 정관에 명시된 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 이사회 의장 대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임사유 곽민철(대표이사) 겸직 당사 정관 제41조 근거이사회 소집권자인대표이사(사장)를 의장으로 선임 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 사내이사 참석 및 찬/반 현황 비고 곽민철(출석률:80%) 곽영수(출석률:80%) 김재호(출석률:100%) 엄태철(출석률:100%) 윤승현(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2022년 2월 14일 ○제23기 연결/별도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건○내부회계관리 운영실태 및 평가의 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2022년 2월 25일 ○제23기 정기 주주총회의 소집의 건○전자투표 및 전자위임장 제도 채택의 건○COVID-19에 따른 특정사항 위임의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 - 3 2022년 3월 15일 ○제23기 정기 주주총회 의안 일부 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2022년 3월 16일 ○제23기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2022년 3월 30일 ○대표이사 재선임의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 - 다. 이사회 내 위원회당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성회사의 주요 경영 정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.그 구성을 살펴보면 보고서 작성 기준일 현재 곽민철 대표이사와 등기임원 4인(곽영수, 엄태철, 김재호, 윤승현)을 포함하여, 총 5인의 사내이사로 구성되어 있습니다.회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의를 통해 의결하고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해받지 않도록 이사회 운영규정 등을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 활동분야(담당업무) 임기 연임여부 추천인 선임배경 회사와의거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사) 곽민철 경영총괄 3년('22.03.30~'25.03.29) 연임 3회,최초선임('14.03.21) 이사회 경영 및 사업 총괄 업무를수행하기 위하여 선임 해당없음 본인 사내이사 곽영수 경영 및재무 전략 3년('20.03.27~'23.03.27) 최초선임('20.03.27) 이사회 경영 및 재무 전략총괄업무를 수행하기 위하여 선임 해당없음 친족 사내이사 엄태철 헬스케어사업담당 3년('21.03.30~'24.03.29) 연임 1회,최초선임('20.03.27) 이사회 인공지능 헬스케어 사업 관련 업무를수행하기 위하여 선임. 해당없음 해당없음 사내이사 김재호 종속회사내부통제 3년('21.03.30~'24.03.29) 연임 2회,최초선임('15.03.27) 이사회 종속회사 내부통제 관련 업무를수행하기 위하여 선임. 해당없음 해당없음 사내이사 윤승현 영업총괄 2년('21.03.30~'23.03.30) 최초선임('21.03.20) 이사회 대외 영업기회 발굴 등 영업 총괄업무를수행하기 위하여 선임. 해당없음 해당없음 마. 사외이사에 관한 사항당사는 별도 재무제표 기준 자산총액 1,000억 미만의 벤처기업으로서 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 제도를 도입하고 있지 않습니다. 그 변동현황> (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 0 0 0 0 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.보고서 작성 기준일 현재 당사는 비상근 감사 1인(이상헌)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 상법 또는 정관에 명시된 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 감독하고 있습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이상헌(1973년 07월 01일) - ○2017.03~현재 現.(주)셀바스AI 감사○2020.03~현재 現.(주)셀바스헬스케어 감사○2005.01~현재 現.효림회계법인 이사 예 회계사 ○1997.12~2000.04 삼일회계법인○2000.04~2001.09 한국증권업협회○2005.01~현재 現.효림회계법인 이사 나. 감사의 독립성당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 상법 제542조의 10 및 정관 제48조 등의 관련 규정에 의거하여 주주총회에서 선임된 감사 1인을 두고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류에 대한 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 직명 성명 활동분야(담당업무) 임기 연임여부(연임횟수) 추천인 선임배경 회사와의관계 최대주주등과의 관계 감사 이상헌 내부감사 3년(2020.03.27~2023.03.26) 연임 1회,최초선임(2017.03.24) 이사회 공인회계사로서, 폭넓은 경험과 전문성을 토대로 당사 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사 업무를 수행할 것으로 판단함 해당없음 해당없음 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안 가결여부 감사 비고 이상헌(출석률: 100%) 1 2022년 2월 14일 ○제23기 연결/별도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건○내부회계관리 운영실태 및 평가의 보고 가결 찬성 - 2 2022년 2월 25일 ○제23기 정기 주주총회의 소집의 건○전자투표 및 전자위임장 제도 채택의 건○COVID-19에 따른 특정사항 위임의 건 가결 찬성 - 3 2022년 3월 15일 ○제23기 정기 주주총회 의안 일부 변경의 건 가결 찬성 - 4 2022년 3월 16일 ○제23기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 5 2022년 3월 30일 ○대표이사 재선임의 건 가결 찬성 - 라. 감사 교육실시 현황 당사는 감사의 전문성 확보 등을 위해 외부 교육기관, 경영권 관리 담당 부서 등이 주체가 되어 내부회계관리제도, 사업현황 등에 대하여 교육을 실시하고 있습니다.공시대상기간 중 감사 교육실시 현황은 다음과 같습니다. 현황> 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021년 10월 14일 사내 자체교육 2020 내부회계관리제도 현황과 2021 법규 동향 2021년 06월 30일 사내 자체교육 내부감사부서의 역할 제고를 위한 고려사항 2020년 10월 15일 사내 자체교육 기업지배구조 관련 이슈 이해 2020년 07월 13일 사내 자체교육 인공지능 산업현황 및 당사 사업 이슈 이해 2020년 04월 13일 사내 자체교육 외부감사법상 감리와 제재(감독당국의 재무보고 감독 기법과 제재 방식의 주요내용에 대해 최근 개정사항 파악) 마. 감사 지원조직 현황 현황> 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무부문 5 팀장 1명 등 4명(평균 9년) 내부회계관리제도운영실태 점검 등 경영전략부문 3 팀장 1명 등 3명(평균 8년) 기업지배구조관리,감사 교육지원 등 바. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 자산총액 5천억원 미만인 상장법인으로 준법지원인 선임의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 「상법」 제368조 제4호에 따른 전자투표 및 전자위임장 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여, 주주들이 최근 개최된 정기주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 및 전자위임장 방식으로 의결권을 행사할 수 있도록 하였습니다.당사는 집중투표 및 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 채택 미도입 도입 실시여부 - - 제23기(2022년도) 정기주주총회제22기(2021년도) 정기주주총회제21기(2020년도) 정기주주총회 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권의 행사가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. 마. 의결권 현황당사의 보통주 발행주식총수는 22,055,945주이며, 정관에 근거하여 발행 가능한 주식(100,000,000주)의 22%에 해당됩니다. 이 중 회사가 보유하고 있는 자기주식 514주는 의결권이 제한되며, 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 22,055,431주입니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 22,055,945 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 514 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 22,055,431 - - - - 바. 주식사무당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제10조 (신주인수권)1) 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2) 당 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 상법 제418조의 제2항의 규정에 따라 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 및 판매 및 자본제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우6. 주권을 유가증권시장 및 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 해외증권발행규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우3) 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행 할 경우 발행 할 주식수의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.4) 신주인수의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 시기 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 7일 명의개서대리인 ○대리인명: 한국예탁결제원○전화번호: 051-519-1500 (대표전화)○주소: 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터 주주의 특전 없 음 공고게재 ○당사 홈페이지 www.selvasai.com○전자공고 불가 시: 매일경제신문