셀바스AI 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

2016년 3월 31일 현재2015년 3월 31일 현재
주식회사 디오텍 및 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 디오텍(이하 "지배기업")은 필기인식 소프트웨어의 개발 및 판매 등을 주요 사업목적으로 하여 1999년 3월 31일에 설립되었으며, 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되어 있습니다.지배기업의 본점 소재지는 서울특별시 금천구 디지털로 9길 65에 소재하고 있으며, 당사의 대표이사는 곽민철, 김경남입니다. 2016년 3월 31일 현재 지배기업의최대주주는 (주)인프라웨어이고 지분율은 23.04%입니다.

(2) 당기 1분기말 현재 연결대상 종속기업 개요

(단위: %)

종속기업	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당기 1분기말	전기말

(주)자원메디칼	한국	체성분분석기 및 점자정보단말기 등 제조	12월	89.17	89.17

HIMS, Inc.(*)	미국	점자정보단말기 등 판매	12월	100.00	100.00

(주)힘스(*)	한국	제조, 도소매	12월	100.00	100.00

(*) (주)자원메디칼(구, (주)힘스인터내셔널)의 종속기업입니다.(3) 당분기말 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약 재무정보① 당기 1분기말

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

(주)자원메디칼	46,719,430	26,958,010	19,761,420	5,407,944	(156,723)	(156,723)

HIMS, INC	2,072,988	2,665,052	(592,064)	1,220,439	(241,682)	(201,227)

(주)힘스	23	27,763	(27,740)	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

(주)자원메디칼	47,822,732	27,938,844	19,883,888	18,378,818	2,737,959	2,700,022

HIMS, Inc.	2,543,817	2,934,654	(390,837)	5,527,816	(67,523)	(89,512)

(주)힘스	23	27,763	(27,740)	-	-	-

(4) 당분기말 현재 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	유의적인 제약 내용	유의적인 제약이 적용되는자산 및 부채의 장부금액

자 산	부 채

(주)자원메디칼(구, (주)힘스인터내셔널)	지배기업은 종속기업인 (주)자원메디칼(구, (주)힘스인터내셔널)이 발행한 상환전환우선주와 관련하여 인수인과 다음과 같은 주주간약정을 체결하였습니다.- 지배기업 및 지배기업의 특수관계인("최대주주")이 의결권 있는 주식 총수의 50%를 초과하여 보유하지 못하게 되는 경우 인수인 전원 동의 필요- 신주, 전환사채 등 유가증권이나 기타 권리의 발행을 포함한 중요한 사항에 대한 사전 서면동의 필요- 지배기업과 주주 및 그 특수관계인 등 간의 자금대여, 담보 및 보증 제공시 인수인 2/3 이상의 동의 필요- IPO시 공모가격을 주당 55,000원 미만으로 하고자 하는 경우 인수인전원 동의 필요	46,207,387	27,171,076

(5) 당분기말 및 전기말 현재 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업 및 종속기업에서 지급된 배당금이 없으므로 관련 정보는 공시하지 않습니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다.② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융위험관리 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 주요 회계정책 연결실체는 분기재무제표 작성에 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체의 최고영업의사결정자는 대표이사입니다. 대표이사는 자원배분 및 성과평가시에 필기인식, 음성인식 및 재활의료보조 사업부의 세 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 해당 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

총부문수익	부문간수익(*1)	외부고객으로부터의 수익	총부문수익	부문간수익(*1)	외부고객으로부터의 수익

필기인식	2,258,596	(5,231)	2,253,365	3,648,821	(5,173)	3,643,648

음성인식	716,167	-	716,167	607,601	-	607,601

보조공학기기	3,446,305	(257,700)	3,188,605	3,891,782	(1,047,353)	2,844,429

의료진단기기	2,810,081	-	2,810,081	-	-	-

합 계	9,231,149	(262,931)	8,968,218	8,148,204	(1,052,526)	7,095,678

(*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.

영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 1분기의 각 보고부문의 유형별 매출액 현황은 다음과 같습니다.① 당기 1분기

(단위:천원)

구 분	필기인식 사업부	음성인식 사업부	보조공학기기사업부(*1)	의료진단기기사업부(*2)	합 계

로열티매출	1,824,112	660,766	-	-	2,484,878

용역매출	429,253	55,401	98,879	198,133	781,666

상품매출	-	-	34,692	94	34,786

제품매출	-	-	3,055,034	2,611,854	5,666,888

합 계	2,253,365	716,167	3,188,605	2,810,081	8,968,218

(*1) 보조공학기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제품	상품	용역	합 계

매출	3,312,734	34,692	98,879	3,446,305

매출원가	(1,709,987)	(64,321)	(45,858)	(1,820,166)

매출총이익	1,602,747	(29,629)	53,021	1,626,139

(*2) 의료진단기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제품	상품	용역	합 계

매출	2,611,854	94	198,133	2,810,081

매출원가	(1,451,741)	(94)	-	(1,451,835)

매출총이익	1,160,113	-	198,133	1,358,246

② 전기 1분기

(단위:천원)

구 분	필기인식 사업부	음성인식 사업부	보조공학기기사업부(*)	합 계

로열티매출	3,608,552	596,253	-	4,204,805

용역매출	35,096	11,348	39,617	86,061

상품매출	-	-	56,478	56,478

제품매출	-	-	2,748,335	2,748,335

합 계	3,643,648	607,601	2,844,430	7,095,679

(*) 보조공학기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제품	상품	용역	합 계

매출	2,748,335	56,478	39,617	2,844,430

매출원가	(1,339,481)	(66,531)	(28,843)	(1,434,855)

매출총이익	1,408,854	(10,053)	10,774	1,409,575

(4) 당분기의 지역별 매출액 현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국내	해외	합계

매출액	5,134,811	3,833,407	8,968,218

(5) 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은, 당분기 3개 업체로 관련 매출액 합계는 2,099,666천원(매출액 비중 70.6%)이며, 전분기 2개 업체로 관련 매출액은 3,535,722천원(매출액 비중 83.1%)입니다.5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

현금시재액	1,071	2,067

금융기관예금	7,338,419	11,648,223

합 계	7,339,490	11,650,290

6. 단기금융자산당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

정기예금	9,808,697	11,955,794

7. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	12,692,870	(382,099)	12,310,771	8,738,538	(484,621)	8,253,917

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

연체되지 않은 채권	10,067,079	(217,122)	7,323,569	(103,972)

만기 경과 후 3개월 이하	1,443,468	(30,315)	643,504	(92,456)

만기 경과 후 4~6개월	443,745	(20,348)	537,518	(95,084)

만기 경과 후 7~12개월	554,337	(15,560)	66,383	(25,545)

만기 경과 후 12개월 초과	184,241	(98,754)	167,564	(167,564)

합 계	12,692,870	(382,099)	8,738,538	(484,621)

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

만 기	당분기말	전기말

만기 경과 후 3개월 이하	1,413,153	551,048

만기 경화 후 4~6개월	423,397	442,434

만기 경과 후 7~12개월	538,777	40,838

만기 경과 후 12개월 초과	85,487	-

합 계	2,460,814	1,034,320

(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	484,621	874,363

대손충당금 환입	(3,376)	(176,531)

제각	(99,146)	-

기말	382,099	697,832

8. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금 등	68,032	230,363

단기대여금(*)	1,803,011	513,016

미수수익	51,363	70,513

합 계	1,922,406	813,892

(*) 당분기말과 전기말 단기대여금 장부가액은 대손충당금 13,480천원이 차감된 금액입니다.9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환옵션권(*1)	272,335	272,335

신주인수권(*2)	23,760	23,760

합 계	296,095	296,095

(*1) 연결실체는 전기 이전에 특수관계자인 (주)셀바스가 발행한 전환사채를 취득(2,500,000천원)하였으며, 취득대가 중 전환옵션권의 공정가치를 기타금융자산(당기손익인식금융자산 분류)으로 계상하고 있습니다.전환옵션권의 공정가치는 (주)셀바스의 주식가치를 DCF 모형을 이용하여 산출한 후CRR 이항모형을 적용하여 도출하였습니다.(*2) 연결실체는 전기 중 특수관계자인 (주)인프라웨어 신주인수권을 취득(취득가액 420,000천원)하였으며, 이를 기타금융자산(당기손익인식금융자산 분류)으로 계상하고 있습니다. 동 신주인수권 투자와 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	약 정 사 항

권리행사기간	2014년 3월 25일로부터 2018년 2월 25일까지

신주인수권행사가액(*)	8,328원(시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 신주인수권계약서에 정한 기준에 따라 행사가액은 조정될 수 있음)

인수권행사에 따라 발행할 주식의 종류	(주)인프라웨어 기명식 보통주식

권면총액	9,000,000,000원

신주인수권의 공정가치는 시장성 있는 (주)인프라웨어 주식의 시장가격에 대하여 C-RR 이항모형을 적용하여 도출하였습니다.10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	순장부금액	취득원가	평가손실충당금	순장부금액

상품	254,651	(224,753)	29,898	262,118	(224,753)	37,365

제품	3,598,219	(136,073)	3,462,146	3,138,930	(107,788)	3,031,142

원재료	3,205,079	(172,351)	3,032,728	2,666,044	(172,446)	2,493,598

재공품	1,758,175	(198,082)	1,560,093	1,664,158	(216,092)	1,448,066

합 계	8,816,124	(731,259)	8,084,865	7,731,250	(721,079)	7,010,171

(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	2,989,391	1,406,012

재고자산평가손실	(10,180)	(8,423)

11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급급	764,316	622,811

선급비용	221,520	172,111

합 계	985,836	794,922

12. 장기기타수취채권당분기말과 전기말 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	346,119	374,643

보증금	647,284	788,744

합 계	993,403	1,163,387

13. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종목명	당분기말	전기말

시장성 없는 유가증권	(주)셀바스 전환사채(*1)	2,780,610	2,683,453

미라콤아이앤씨(*2)	64,927	64,927

에스코어(*2)	35,073	35,073

(주)씽크엠(*2)	12,000	12,000

합 계	2,892,610	2,795,453

( *1) 연결실체는 전기 이전에 특수관계자인 (주)셀바스가 발행한 전환사채를 취득(취득가액 2,500,000천원)하였으며, 취득대가 중 일반사채권 분류내역을 매도가능금융자산으로 계상하고 있습니다. (주)셀바스는 연결실체가 전기 중 46.67%의 지분을 취득하여 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.

상기 전환사채 투자와 관련된 세부조건 및 약정사항은 다음과 같습니다.① 사채에 관한 사항

구 분	약정사항

권면총액	2,500,000,000원

사채발행일	2012년 7월 10일

사채만기일	2017년 7월 09일

기한전 상환	사채발행일로부터 6개월 경과하는 날 및 그 후 매 6개월 마다 조기상환 청구가능

액면이자율	-

보장이자율	연 5.0%

이자 및 원금지급	만기(조기상환청구)시점에 원금과 만기보장수익률인 연 복리 5%를 적용금액을 일시 상환

보증사항	(주)인프라웨어의 연대상환책임 조건

기타사항	합병, 인적 분할, 분할합병, 자본의 감소 등이 발생하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었을 시의 주식수 이상이 되도록 전환가액을 조정함

② 행사에 관한 사항

구 분	약정사항

권리행사기간	2013년 1월 11일로부터 2017년 6월 10일까지

전환가액(*)	1,500,000원 / 1주

전환시 수령주식	(주)셀바스 기명식 보통주

(*) 전기 중 (주)셀바스 기명식 보통주를 50:1 무상감자 하였으며, 이로 인해 전환가액이 조정되었습니다. 조정전 전환가액은 1주당 30,000원입니다. (*2) 당분기말 현재 합리적인 공정가치를 측정하기가 어렵다고 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.(2) 당분기 및 전기 1분기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

기초금액	2,795,453	3,335,220

이자수익	97,157	83,843

평가(자본으로 분류된 세전 포괄이익)	-	17,216

기말금액	2,892,610	3,436,279

14. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	장부금액

(주)셀바스	한국	12월	소프트웨어 개발 및 공급	46.67%	-	-

연결실체는 2014년 6월 25일에 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 (주)인프라웨어의 종속기업이었던 (주)셀바스의 지분 46.67% 를 취득하였으며, 전기이전에 해당 관계기업투자주식의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄손익

(주)셀바스	2,209,943	10,217,049	(8,007,106)	126,844	(193,297)	(193,297)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손실	총포괄손실

(주) 셀바스	917,467	8,731,276	(7,813,809)	1,126,145	(1,942,568)	(1,942,568)

15. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	당분기말

기초	상각	기말

토지	15,462	-	15,462

건물	38,462	(306)	38,156

합 계	53,924	(306)	53,618

② 전분기

(단위:천원)

구 분	전기말

기초	상각	기말

토지	347,015	-	347,015

건물	606,479	(4,625)	601,854

합 계	953,494	(4,625)	948,869

(2) 연결실체의 투자부동산은 사무용 건물 및 토지이며, 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,309 천원(전기: 20,809천원)입니다.16. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체증감	당기 1분기말

토지	8,393,360	269,567	-	-	-	8,662,927

건물	3,919,394	606,409	-	(37,309)	-	4,488,494

구축물	56,384	-	-	(613)	-	55,771

컴퓨터장비	141,238	10,476	(5,852)	(15,196)	-	130,666

기계장치	145,538	8,106	-	(16,897)	-	136,747

금형	845,388	344,600	-	(111,408)	-	1,078,580

기타의유형자산	962,825	144,083	(51,349)	(112,397)	(1,437)	941,725

건설중인자산	295,894	28,864	-	-	-	324,758

합 계	14,760,021	1,412,105	(57,201)	(293,820)	(1,437)	15,819,668

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체증감	환율변동효과	전기 1분기말

토지	1,945,575	-	-	-	4,882,354	-	6,827,929

건물	2,319,944	-	-	(17,511)	-	-	2,302,433

컴퓨터장비	150,767	8,939	-	(17,074)	-	-	142,632

기계장치	62,688	26,445	-	(12,239)	-	-	76,894

금형	716,195	68,100	-	(92,314)	-	-	691,981

기타의유형자산	663,948	12,123	(6,135)	(70,107)	2,211	775	602,815

건설중인자산	5,126,728	-	(6,209)	-	(4,882,353)	-	238,166

합 계	10,985,845	115,607	(12,344)	(209,245)	2,212	775	10,882,850

17. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

산업재산권과 라이선스	5,700,445	4,436	-	(80,519)	5,624,362

고객계약 및 기타계약관계	6,313,085	-	-	(126,970)	6,186,115

소프트웨어 및 기타	1,022,371	159,834	(60,000)	(180,983)	941,222

영업권	15,947,027	-	-	-	15,947,027

합 계	28,982,928	164,270	(60,000)	(388,472)	28,698,726

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	대체증감	상각	손상	기말

산업재산권과 라이선스	4,327,790	8,499	-	(172,512)	-	4,163,777

고객계약 및 기타계약관계	5,070,067	-	-	(85,933)	-	4,984,134

소프트웨어 및 기타	940,269	2,950	-	(41,053)	-	902,166

영업권	8,873,605	-	-	-	-	8,873,605

합 계	19,211,731	11,449	-	(299,498)	-	18,923,682

(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

발생시 비용처리된 연구개발비	961,544	4,194,011

18. 영업권당분기말 및 전기말 현재 영업권 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

(주)자원메디칼(구, (주)힘스인터내셔널) 취득 관련 영업권	8,873,605	8,873,605

"구, 자원메디칼" 취득 관련 영업권	7,073,422	7,073,422

합 계	15,947,027	15,947,027

19. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	2,135,534	1,999,095

유동성장기미지급금	-	98,810

미지급비용	2,686,420	2,270,217

합 계	4,821,954	4,368,122

20. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입종류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	일반자금대출	2016-06-29	2.15	1,500,000	1,500,000

하나은행	일반운전자금대출	2016-08-24	2.41	-	1,600,000

산업은행	산업운영자금대출	2016-06-29	2.66	3,030,000	3,030,000

합 계	4,530,000	6,130,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입종류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	산업시설자금대출	2018-08-17	3.11	12,000,000	12,000,000

기타	12,665	12,665

합 계	12,012,665	12,012,665

21. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	743,377	92,121

선수수익	75,910	77,598

예수금	145,811	230,546

부가세예수금	375,810	43,741

합 계	1,340,908	444,006

22. 충당부채당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	변 동 내 역

기초잔액	증 가	사 용	환 입	기 타	기말잔액

반품충당부채 (*1)	7,157	-	-	(2,460)	-	4,697

판매보증충당부채 (*2)	221,419	-	-	(8,455)	(170)	212,794

복구충당부채	21,000	-	-	(21,000)	-	-

합 계	249,576	-	-	(31,915)	(170)	217,491

(*1) 연결실체는 과거경험률 등을 고려하여 보고기간말 현재 예상되는 반품 금액을 추정하고 있으며, 반품 금액의 추정 매출총이익에 해당하는 금액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 연결실체는 출고된 제품 및 상품과 관련하여 비경상적인 상품 및 부품의 교체, 제품 하자로 인한 리콜, 사고 보상 시 연결실체가 부담하는 비용을 위하여 제품 및 상품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

23. 장기기타지급채무당분기말과 전기말 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	4,500	4,500

장기미지급금	10,000	10,000

합 계	14,500	14,500

24. 기타비유동금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

상환전환우선주	6,736,151	6,736,151

(2) 당기 중 상환전환우선주 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기

기초장부금액	6,736,151

발행	-

평가이익	-

기말장부금액	6,736,151

(3) 당분기말 현재 상환전환우선주의 주요 계약사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행인	(주)자원메디칼(구, (주)힘스인터내셔널)

최초인수자	(주)머스트홀딩스 외 5인

계약일/발행일	2015.11.13 / 2015.11.30

발행내역	의결권부 기명식 상환전환우선주식 122,844주를 주당금액 55,000원으로 발행함.

전환가능기간	2015년 12월 01일 이후

상환에 관한 사항	상환권은 발행자가 보유하며 발행일 이후 3년 6개월이 경과한 날 이후 배당가능이익으로 상환 가능함

전환에 관한 사항	전환조건(전환비율) : 본건 주식 1주당 기명식 보통주식 1주전환가격(전환되는 주식의 1주당 발행가액) : 55,000원다만, 인수인의 전환청구가 있기 전 특정 사유 발생시 전환가격 또는 전환비율 조정

전환가액의 조정(*)	- 회사가 발행일 이후 당기 전환가격 미만의 발행가액으로 신주를 발행, 매각하는 경우 전환가격 미만 발행, 매각 효과를 반영하여 전환가격을 조정함- 보통주식에 대해서 분할 또는 병합 및 주식배당, 무상증자 등의 사유가 발생되는 경우, 그 효과를 반영하여 전환가액을 조정함- 상장시 공모가격이 투자기업의 취득가격을 하회하는 경우 공모가격의 일정 비율로 하향 조정함

특약사항	- 배당가능이익의 범위내에서 발행금액의 5%(이하 "우선배당률")의 적용- 2017. 2. 28.까지 IPO가 완료되지 않는 경우 우선배당률은 2016년에는 7.5%, 그 이후에는 매년 2.5% 씩 증가- IPO 시점 직전 결산일까지 발생한 배당금 전액을 인수인들에게 미지급시 IPO를 진행불가

주주간 계약사항	- 디오텍 및 디오텍의 특수관계인("최대주주")이 의결권 있는 주식 총수의 50%를 초과하여 보유하지 못하게 되는 경우 인수인 전원동의 필요- 신주, 전환사채 등 유가증권이나 기타 권리의 발행를 포함한 중요한 사항에 대한 사전서면동의 필요- 지배기업과 주주 및 그 특수관계인 등 간의 자금대여, 담보 및 보증 제공시 인수인 2/3 이상의 동의 필요- IPO시 공모가격을 주당 55,000 미만으로 하고자 하는 경우 인수인 전원동의 필요

(*) 상기 조건에 따라 상환전환우선주는 확정되지 않은 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무에 해당되는 비파생금융상품이므로 자본이 아닌 당기손익인식금융부채로 분류되었습니다.

25. 종업원급여(1) 연결실체의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여채무

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,057,502	3,292,308

사외적립자산의 공정가치	(2,578,575)	(2,963,823)

확정급여부채	478,927	328,485

② 기타 종업원급여 관련부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기근속에 대한 부채(*)	498,426	467,545

(*) 장기근속에 대한 현금보상 등의 종업원 복지규정에 따른 충당부채 설정액으로 재무상태표상 기타비유동부채로 계상되어 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

할인율	2.65%	2.65%

미래임금상승율	4.87%	4.87%

할인율은 당분기말 현재 연결실체의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한우량회사채수익률을 기초로하여 산정되며, 미래임금상승률은 연결실체의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다.(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	3,292,308	3,052,030

당기근무원가	160,164	166,698

이자원가	20,903	21,695

퇴직급여지급액	(415,873)	(64,529)

확정급여부채	3,057,502	3,175,894

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	2,963,823	2,444,233

이자수익	18,825	17,375

사외적립자산 수익	(7,109)	(6,911)

사용자기여금	-	-

퇴직급여지급액	(288,384)	(59,581)

기타	(108,580)	-

기말잔액	2,578,575	2,395,116

(5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	160,164	166,698

이자원가	20,903	21,695

이자수익	(18,825)	(17,375)

합 계	162,242	171,018

26. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	22,055,945	22,055,945

주당금액	500원	500원

보통주자본금	11,027,973	11,027,973

주식발행초과금	38,949,783	38,949,783

27. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,256)	(2,256)

자기주식처분이익	722,310	722,310

매도가능금융자산평가이익	123,507	123,507

주식매입선택권	7,239	-

해외사업환산손익	3,627	(32,447)

기타자본변동(*)	(3,040,252)	(3,040,252)

합 계	(2,185,825)	(2,229,138)

(*) 기타자본변동은 종속기업에 대한 지배력의 상실을 발생시키지 아니하는 비지배지분과의 거래로 인한 자본반영액과 부여된 주식매입선택권의 취소분이 포함되어 있습니다.

28. 주식기준보상(1) 주식기준보상 부여내역

지배기업은 2016년 3월 25일 주주총회 특별결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 한편, 지배기업은 2012년 9월 4일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)에이치씨아이랩과의 소규모합병을 진행함에 따라, 2011년 9월 26일 종속기업 임직원에 기 부여된 주식매입선택권을 승계하였습니다. 또 한 종속기업인 (주)힘스인터내셔널은 2015년 6월 10일 이사회 결의에 의거 (주)힘스인터내셔널의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다.상기 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	2016년 부여분	2012년 합병승계분	2015년 부여분

주식선택권 부여일	2016년 3월 25일	2011년 9월 26일	2015년 06월 10일

주식선택권 부여 기준일	2016년 3월 25일	2012년 9월 4일	2015년 06월 10일

부여 주식의 종류 및 주식 수	기명식 보통주식 657,647주(액면 500원)	기명식 보통주식 90,000주(액면 5,000원)	기명식 보통주식 57,000주(액면 5,000원)

부여방법	신주발행교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 주식평가보상 중 이사회의 결의에 따라 주주총회의 특별결의로 정함.

주식선택권 행사가격	3,990원	3,735원	11,428원

주식선택권 행사기간	2019년 3월 25일 부터 2021년 3월 24일	2013년 9월 26일 부터 2015년 9월 25일	2017년 6월 11일 부터 2020년 6월 10일

약정용역 제공기간	2016년 3월 25일 부터2019년 3월 24일 까지	2011년 9월 26일 부터2013년 9월 25일 까지	2015년 6월 11일 부터2017년 6월 10일 까지

(2) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다.

(3) 주식선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2016년 부여분	2012년 합병승계분	2015년 부여분

선택권의 가중평균공정가치	1,722 원	2,746 원	6,817 원

권리부여일의 주가(전일 종가)	4,050 원	5,190 원	15,956 원

주가변동성	52.58%	78.34%	48.64%

기대만기	4년	2년	3년

무위험수익률(*)	1.62%	2.75%	1.79%

(*) 주식선택권 부여일 시점으로부터 예상되는 기대만기에 따라 각각 각각 5년 및 3년 만기 국고채 유통수익률을 적용하였습니다.

29. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	71,543	71,543

임의적립금	-	333,333

미처분이익잉여금	5,942,363	6,967,571

합 계	6,013,906	7,372,447

30. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

용역매출원가	45,859	28,843

상품매출원가	64,415	66,531

제품매출원가	2,924,977	1,339,481

급여	2,379,059	1,755,495

잡급	9,020	2,692

퇴직급여	200,586	142,302

복리후생비	340,198	167,805

여비교통비	134,441	85,058

접대비	148,622	100,734

수도광열비	5,667	-

통신비	16,898	10,253

세금과공과금	28,831	60,742

감가상각비	118,756	86,285

지급임차료	123,716	64,031

수선비	7,099	1,104

보험료	44,790	62,740

차량유지비	34,640	29,038

운반비	49,504	25,648

교육훈련비	4,678	3,729

도서인쇄비	17,623	2,365

주식보상비용	38,340	-

사무용품비	10,941	6,189

소모품비	51,359	8,760

지급수수료	1,277,661	1,512,507

광고선전비	145,718	74,797

판매촉진비	4,887	233

대손상각비(환입)	(3,376)	(176,531)

건물관리비	14,656	12,122

무형자산상각비	239,491	168,255

해외시장개척비	27,567	83,096

협회비	4,250	35,669

외주용역비	-	28,339

경상연구개발비	961,544	1,292,536

판매보증비	2,596	-

반품비(환입)	(2,461)	-

판매수수료	68,128	-

합 계	9,540,680	7,080,848

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

로열티지급액	483,341	1,061,807

재고자산의변동	(343,385)	(405,987)

원재료및상품매입액 등	2,248,205	1,253,675

종업원급여	4,630,052	3,465,438

감가상각비	294,126	213,869

무형자산상각비	388,472	299,498

지급수수료	923,960	477,966

대손상각비	(3,376)	(176,531)

기타비용	919,285	891,113

합 계	9,540,680	7,080,848

32. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	149,309	176,978

외환차익	1,256	-

외화환산이익	34,239	-

합 계	184,804	176,978

금융비용

이자비용	213,753	794

외환차손	-	605

외화환산손실	51,080	-

합 계	264,833	1,399

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각(환입)은 제외되어 있습니다.① 금융손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

금융자산:

매도가능금융자산	97,157	-	84,059	-

대여금 및 수취채권	87,647	51,080	92,919	605

소 계	184,804	51,080	176,978	605

금융부채:

상각후원가로평가하는금융부채	-	213,753	-	794

소 계	-	213,753	-	794

합 계	184,804	264,833	176,978	1,399

② 기타포괄손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산:

매도가능금융자산	-	68,268

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산의 종류별 손상차손(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(3,376)	(176,531)

33. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	87,348	21,156

외화환산이익	-	7,842

임대료수익	1,308	20,809

투자자산처분이익	3,636	-

유형자산처분이익	40,314	7,988

잡이익	50,984	4,571

합 계	183,590	62,366

기타비용

외환차손	23,490	64,336

외화환산손실	95,233	15,384

유형자산처분손실	8,181	-

유형자산폐기손실	241	-

기부금	10,825	15,413

잡손실	54,701

합 계	192,671	95,133

34. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출 하였습니다.35. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당손익은 연결실체의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분보통주당기순이익	(497,196)	183,526

가중평균유통보통주식수	22,055,431	22,045,431

기본주당이익	(23원)	8원

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매입선택권이 있으며, 동 주식매입선택권이행사된 것으로 가정한 희석주당순이익 산출결과는 다음과 같습니다. 당분기는 희석주당이익 산정을 위한 순손실이 발생하여, 주당손익의 희석효과를 가져오는 잠재적 보통주는 없습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	전분기

지배기업소유주지분보통주당기순이익	183,526

희석주당이익 산정을 위한 순이익	183,526

가중평균유통보통주식수	22,045,431

조정내역

주식매수선택권	252

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	22,045,683

희석주당순이익	8원

36. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	7,339,490	-	7,339,490

단기금융자산	-	9,808,697	-	9,808,697

매출채권	-	12,310,771	-	12,310,771

기타수취채권	-	1,922,406	-	1,922,406

기타금융자산(*1)	296,095	-	-	296,095

장기금융자산	-	2,000	-	2,000

장기기타수취채권	-	993,403	-	993,403

매도가능금융자산(*1)	-	-	2,892,610	2,892,610

합 계	296,095	32,376,767	2,892,610	35,565,472

(*1) 지배기업은 최대주주인 ㈜인프라웨어가 발행한 신주인수권부사채를 보유하고 있으며, 취득대가 중 일반사채권과 신주인수권 분류내역을 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산으로 계상하고 있습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	11,650,290	-	11,650,290

단기금융자산	-	11,955,794	-	11,955,794

매출채권	-	8,253,917	-	8,253,917

기타수취채권	-	813,892	-	813,892

기타금융자산	296,095	-	-	296,095

장기금융자산	-	2,000	-	2,000

장기기타수취채권	-	1,163,387	-	1,163,387

매도가능금융자산	-	-	2,795,453	2,795,453

합 계	296,095	33,839,280	2,795,453	36,930,828

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가로평가하는 금융부채	당기손익인식금융부채

매입채무	1,281,309	-

단기차입금	4,530,000	-

기타지급채무	4,821,954	-

장기차입금	12,012,665	-

장기기타지급채무	14,500	-

기타비유동금융부채	-	6,736,151

합 계	22,660,428	6,736,151

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가로평가하는 금융부채	당기손익인식금융부채

매입채무	889,597	-

단기차입금	6,130,000	-

기타지급채무	4,368,122	-

장기차입금	12,012,665	-

장기기타지급채무	14,500	-

기타비유동금융부채	-	6,736,151

합 계	23,414,884	6,736,151

37. 금융위험관리(1) 금융위험관리

연결실체의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

① 시장위험(가) 주가변동 위험연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 현재 시장성 있는 출자지분은 보유하고 있지 않습니다.

(나) 환율변동 위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

통 화	자 산	부 채

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산

USD	4,609,440	5,316,989	271,710	313,417

JPY	42,352,568	434,546	18,579,784	190,632

EUR	1,041,530	1,361,727	6,784	8,870

GBF	76,472	126,824	-	-

합 계	7,240,086	512,919

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	559,365	(559,365)

JPY	24,391	(24,391)

EUR	127,793	(127,793)

GBF	12,682	(12,682)

합 계	724,231	(724,231)

(다) 이자율 위험당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	18,795,226	23,906,824

금융부채	(18,748,816)	(18,736,151)

합 계	46,410	5,170,673

변동이자율 :

금융부채	(4,530,000)	(6,130,000)

당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

자본	손익	자본	손익

1%p 상승	1%p 하락	1%p 상승	1%p 하락	1%p 상승	1%p 하락	1%p 상승	1%p 하락

변동이자율 금융상품	(45,300)	45,300	(45,300)	45,300	(61,300)	61,300	(61,300)	61,300

② 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

현금및현금성자산	7,338,419	11,648,223

단기금융자산	9,808,697	11,955,794

매출채권	12,310,771	8,253,917

기타수취채권	1,922,406	813,892

기타금융자산	296,095	296,095

장기금융자산	2,000	2,000

장기기타수취채권	993,403	1,163,387

매도가능금융자산	2,780,610	2,683,453

합 계	35,452,401	36,816,761

③ 유동성 위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년

매입채무	1,281,309	1,281,309	1,281,309	-	-

단기차입금(*1)	4,530,000	4,586,424	4,586,424	-	-

기타지급채무	4,821,954	4,821,954	4,603,120	218,834	-

장기차입금(*1)	12,012,665	12,980,545	93,300	279,900	12,607,345

장기기타지급채무	14,500	14,500	-	-	14,500

비재량적배당(*2)	-	3,376,364	-	335,975	3,040,389

합 계	22,660,428	27,061,096	10,564,153	834,709	15,662,234

(*1) 단기차입금 및 장기차입금의 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (*2) 상환전환우선주의 상환권 및 전환권이 발행일로부터 5차년도까지 행사되지 않는것을 가정하여 산정한 현금흐름입니다.(2) 자본위험관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	32,679,755	32,610,709

자본총계(B)	56,530,974	56,972,085

총차입금(C)	16,542,665	18,142,665

현금및현금성자산(D)	7,339,490	11,650,290

순차입금(C-D)	9,203,175	6,492,375

부채비율(A/B)	57.81%	57.24%

(3) 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)① 당기 1분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 자산

기타금융자산	296,095	-	-	296,095	296,095

매도가능금융자산	2,780,610	-	-	2,780,610	2,780,610

소 계	3,076,705	-	-	3,076,705	3,076,705

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산(*1)	7,339,491	-	-	-	-

단기금융자산(*1)	9,808,697	-	-	-	-

매출채권(*1)	12,310,771	-	-	-	-

기타수취채권(*1)	1,922,405	-	-	-	-

장기금융자산(*1)	2,000	-	-	-	-

장기기타수취채권(*1)	1,163,387	-	-	-	-

매도가능금융자산(*2)	112,000	-	-	-	-

소 계	32,658,751	-	-	-	-

합 계	35,735,456	-	-	3,076,705	3,076,705

상각후원가로 인식된 부채

매입채무(*1)	1,281,309	-	-	-	-

단기차입금(*1)	4,530,000	-	-	-	-

기타지급채무(*1)	4,821,954	-	-	-	-

장기차입금(*1)	12,012,665	-	-	-	-

장기기타지급채무(*1)	14,500	-	-	-	-

합 계	22,660,428	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 자산

기타금융자산	296,095	-	-	296,095	296,095

매도가능금융자산	2,683,453	-	-	2,683,453	2,683,453

소 계	2,979,548	-	-	2,979,548	2,979,548

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산(*1)	11,650,290	-	-	-	-

단기금융자산(*1)	11,955,794	-	-	-	-

매출채권(*1)	8,253,917	-	-	-	-

기타수취채권(*1)	813,892	-	-	-	-

장기금융자산(*1)	2,000	-	-	-	-

장기기타수취채권(*1)	1,163,387	-	-	-	-

매도가능금융자산(*2)	112,000	-	-	-	-

소 계	33,951,280	-	-	-	-

합 계	36,930,828	-	-	2,979,548	2,979,548

공정가치로 인식된 부채

기타비유동금융부채	6,736,151	-	-	6,736,151	6,736,151

상각후원가로 인식된 부채

매입채무(*1)	889,597	-	-	-	-

단기차입금(*1)	6,130,000	-	-	-	-

기타지급채무(*1)	4,368,122	-	-	-	-

장기차입금(*1)	12,012,665	-	-	-	-

장기기타지급채무(*1)	14,500	-	-	-	-

소 계	23,414,884	-	-	-	-

합 계	30,151,035	-	-	6,736,151	6,736,151

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.

(*2) 동일한 상품(즉 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산, 당기손익인식지정금융부채 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 다양한평가기법을 활용하고 있습니다. 매도가능금융자산의 공정가치는 수익가치접근법의 현금흐름 할인법(DCF), 당기손익인식금융자산은 수익접근법 중 옵션가격결정모형(CRR 이항모형)을 적용하여 평가됩니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관되는 투입변수를 선택하여 평가하고 있습니다. ③ 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

기 초	969,959	2,270,720

취 득	-	-

처 분	-

이자수익	-	365,349

평 가	(673,864)	47,384

기 말	296,095	2,683,453

38. 우발 및 약정사항(1) 금융기관과 체결한 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	한도액	사용액	약정

하나은행	50,000	-	일반구매론

하나은행	100,000	-	전자방식외상매출채권담보대출

산업은행	900,000	-	산업운영자금대출

산업은행	3,030,000	3,030,000	산업운영자금대출

신한은행	1,500,000	1,500,000	일반운영자금대출

산업은행	12,000,000	12,000,000	산업시설자금대출

합 계	17,580,000	16,530,000

(2) 타인으로부터 제공받은 보증당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증금액	비 고

서울보증보험	1,522,002	계약/하자/선급/지급/신원이행 보증

기술보증기금	2,727,000	산업은행 운영자금대출 지급보증

합 계	4,249,002

(3) 담보제공자산 당분기 중 연결실체는 산업은행과 신규자금대출 승인과 관련하여 토지로 계상되어 있는 신규 사옥 부지 구입대금에 대해 근저당(담보한도액:7,900,000천원)을 설정하였습니다 . (4) 소송사건 당분기말 현재 지배기업의 종속기업인 HIMS, Inc.가 피고로 계류 중인 소송은 2015년 6월 26일자로 양측이 원만하게 합의하였고, 2015년 7월 2일자로 미국 법원에서 종결판결을 받았습니다.당분기말 현재 연결실체가 보유 중인 토지에 대해서 연결실체가 원고로 계류 중인 행정소송과 형사소송이 각 1건 존재합니다. 당분기말 현재 동 소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 연결재무제표에 반영하지 않았습니다.39. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계회사 현황은 하기와 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

연결실체에 유의적 영향력을행사하는 회사	(주)인프라웨어	(주)인프라웨어

연결실체가 유의적 영향력을행사하는 회사	(주)셀바스	(주)셀바스

기타 특수관계자	SELVAS Corporation(*1)	SELVAS Corporation(*1)

북경영발위과기유한공사(*1)	북경영발위과기유한공사(*1)

(주)폴라리스오피스(*1)	(주)폴라리스오피스(*1)

Polaris Office, Inc(*5)	Polaris Office, Inc(*5)

(주)셀바스게임즈(*2)	(주)셀바스게임즈(*2)

타운스테일(*2)	타운스테일(*2)

(주)인프라웨어테크놀러지(*3)	(주)인프라웨어테크놀러지(*3)

(주)쉬프트웍스(*4)	(주)쉬프트웍스(*4)

(*1) 연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 (주)인프라웨어의 종속기업입니다.

(*2) 연결실체가 유의적 영향력을 행사하는 (주)셀 바스의 관계기업입니다.

(*3) 연결실체의 주요 경영진의 일원에 의하여 지배되므로 특수관계자로 분류하였습니다. (*4) 연결실체의 특수관계자인 (주)인프라웨어테크놀러지의 종속기업입니다.(*5) 당사의 특수관계자인 (주)폴라리스오피스의 종속기업입니다.(2) 특수관계자와의 주요 거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기	전분기

영업수익 등	영업비용 등	유형자산구입	영업수익 등	영업비용 등

(주)인프라웨어	386,750	23,284	-	-	81,184

(주)셀바스	97,510	-	-	84,059	-

(주)셀바스게임즈	16,533	-	-	-	-

(주)인프라웨어테크놀러지	14,518	81,300	10,335	-	-

합 계	515,311	104,584	10,335	84,059	81,184

(3) 특수관계자 채권ㆍ채무 현황당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

(주)인프라웨어	732,434	21,623	676,519	52,536

(주)셀바스	1,400,000	-

(주)셀바스게임즈	467	-	41,967	-

(주)인프라웨어테크놀러지	1,350	172,660	1,242	219,990

임직원	294,499	-	369,333	-

합 계	2,428,750	194,283	1,089,061	272,526

추가적으로 당분기말 현재 연결실체는 (주)셀바스가 발행한 전환사채, (주)인프라웨어가 발행한 신주인수권을 보유하고 있습니다.(4) 주요 경영진 보상 내역주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전분기말

급여 및 기타 단기종업원 급여	371,136	224,292

퇴직급여	12,520	10,872

주식기준보상	2,532	-

합 계	386,188	235,164