셀바스AI 사업보고서 (2018.12)
1. 요약재무정보

제19기, 제18기 재무제표는 외부감사인으로부터 감사 및 검토를 받은 재무제표입니다.제20기 재무제표는 2019년 3월 29일 개최된 정기주주총회를 통하여 승인받았습니다. 다만, 2019년 3월 28일 외부감사인으로부터 수령한 감사보고서의 의견은 '감사범위제한으로 인한 한정'임을 안내 드립니다. 감사의견의 주된 근거는 다음과 같습니다.
[연결 재무제표]
연결회사는 2018년 12월 31일 현재 종속기업인 주식회사 셀바스헬스케어의 자산 49,658백만원 및 부채 26,289백만원, 당기순손실 11,237백만원을 포함하여 연결재무제표를 작성하였으며, 주식회사 셀바스헬스케어에 대한 영업권 16,246백만원을 계상하고 있습니다. 주식회사 셀바스헬스케어의 외부감사인인 안세회계법인은 2019년3월 21일자 감사보고서에서 중요한 불확실성이 존재하고 회계의 계속기업전제에 대한 평가와 관련한 정보를 제공받지 못함으로 인해 한정의견을 표명하였습니다. 이로 인해 삼정회계법인은 연결회사가 제시한 종속기업인 주식회사 셀바스헬스케어의 연결재무정보 등과 관련하여 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 따라서 삼정회계법인은 연결회사가 계상한 금액에 대하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다. [별도 재무제표]회사는 종속기업인 주식회사 셀바스헬스케어에 대한 투자금액을 원가법으로 회계처리하고 있으며, 2018년 12월 31일 현재 재무상태표에 24,939백만원을 계상하고 있습니다. 주식회사 셀바스헬스케어의 외부감사인인 안세회계법인은 2019년 3월 21일자 감사보고서에서 중요한 불확실성이 존재하고 회계의 계속기업전제에 대한 평가와관련한 정보를 제공받지 못함으로 인해 한정의견을 표명하였습니다. 이로 인해 삼정회계법인은 2018년 12월 31일 현재의 회사의 주식회사 셀바스헬스케어에 대한 종속기업투자계상액에 대하여 충분하고 적합한 감사증거를 입수하지 못하였으며, 그 결과 이들 금액의 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다.※더 상세한 내용은 2019년 3월 28일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 주식회사 셀바스에이아이가 공시한 '감사보고서 제출'의 첨부자료를 참조해 주시기 바랍니다.

가. 요약연결재무정보

주식회사 셀바스에이아이 및 그 종속기업 (단위:원)

구 분	제20기	제19기	제18기

(2018년 12월말)	(2017년 12월말)	(2016년 12월말)

[유동자산]	31,751,139,438	36,210,078,457	29,853,738,086

· 당좌자산	20,363,560,170	29,007,613,839	22,216,835,270

· 재고자산	11,387,579,268	7,202,464,618	7,636,902,816

[비유동자산]	75,816,724,473	70,696,105,818	70,794,089,729

· 장기금융상품	14,286,000	-	-

· 장기기타수취채권	962,037,696	793,495,231	542,678,372

· 장기투자자산	421,669,725	112,000,000	112,000,000

· 관계기업투자	12,421,935,176	5,127,893,375	7,303,783,369

· 투자부동산	8,600,703,707	8,771,484,213	52,699,595

· 유형자산	26,885,226,161	28,023,831,933	33,976,064,462

· 무형자산	26,510,866,008	27,581,533,629	28,474,781,096

· 확정급여자산	-	-	29,652,046

· 이연법인세자산	-	285,867,437	302,430,789

자산총계	107,567,863,911	106,906,184,27	100,647,827,815

[유동부채]	44,727,576,749	31,175,887,774	12,509,615,650

[비유동부채]	9,751,017,837	21,021,346,106	31,248,123,028

부채총계	54,478,594,586	52,197,233,880	43,757,738,678

[자본금]	11,027,972,500	11,027,972,500	11,027,972,500

[자본잉여금]	38,949,782,721	38,949,782,721	38,949,782,721

[기타자본구성요소]	19,787,096,637	13,289,727,534	11,088,736,361

[이익잉여금]	(32,019,490,868)	(17,574,098,369)	(13,514,437,086)

[비지배지분]	15,343,908,335	9,015,566,009	9,338,034,641

자본총계	53,089,269,325	54,708,950,395	56,890,089,137

구 분	(2018.01.01~ 2018.12.31)	(2017.01.01~ 2017.12.31)	(2016.01.01~ 2016.12.31)

매출액	35,956,752,239	46,866,564,778	35,440,727,579

영업이익	(14,182,638,890)	561,994,528	(8,415,579,271)

법인세비용차감전순이익	(17,094,216,626)	(4,348,860,298)	(19,104,319,921)

당기순이익	(17,887,898,540)	(4,282,232,499)	(19,289,047,122)

· 지배회사지분순손익	(13,568,540,517)	(3,878,010,478)	(16,398,797,948)

· 비지배지분순손익	(4,319,358,023)	(404,222,021)	(2,890,249,174)

기본주당순손익	(615)	(176)	(744)

희석주당순손익	(615)	(176)	(744)

연결에 포함된 회사수	4	4	3

※ 상기 요약 연결재무제표정보는 K-IFRS로 작성되었습니다.제20기(당기)는 K-IFRS 제1115호와 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 적용하였으며 누적효과를 당기 이익잉여금의 기초 잔액에서 조정하였습니다. 경과규정에 따라 제19기(전기) 및 제18기(전전기) 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

나. 요약별도재무제표

주식회사 셀바스에이아이 (단위:원)

구 분	제20기	제19기	제18기

(2018년 12월말)	(2017년 12월말)	(2016년 12월말)

[유동자산]	13,216,747,673	14,025,596,447	11,950,118,556

· 당좌자산	13,216,747,673	14,025,596,447	11,754,266,556

· 재고자산	-	-	195,852,000

[비유동자산]	56,514,461,276	53,466,594,769	59,696,824,907

· 장기기타수취채권	106,448,791	151,331,729	78,212,272

· 매도가능금융자산	12,000,000	12,000,000	12,000,000

· 종속기업투자	24,938,925,411	29,412,835,191	29,412,835,191

· 관계기업투자	12,883,837,743	5,127,893,375	8,222,545,500

· 투자부동산	10,105,977,687	10,309,677,949	52,699,595

· 유형자산	7,090,130,313	7,184,018,894	20,415,957,601

· 무형자산	1,377,141,331	1,268,837,631	1,472,922,702

· 확정급여자산	-	-	29,652,046

자산총계	69,731,208,949	67,492,191,216	71,646,943,463

[유동부채]	25,456,565,954	10,247,888,309	8,959,756,711

[비유동부채]	1,676,201,703	13,946,660,186	15,878,205,848

부채총계	27,132,767,657	24,194,548,495	24,837,962,559

[자본금]	11,027,972,500	11,027,972,500	11,027,972,500

[자본잉여금]	38,949,782,721	38,949,782,721	38,949,782,721

[기타자본구성요소]	(1,410,801,834)	(1,714,628,730)	(5,720,149,619)

[이익잉여금]	(5,968,512,095)	(4,965,483,770)	2,551,375,302

[비지배지분]	-	-	-

자본총계	42,598,441,292	43,297,642,721	46,808,980,904

종속ㆍ관계기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

구 분	(2018.01.01~ 2018.12.31)	(2017.01.01~ 2017.12.31)	(2016.01.01~ 2016.12.31)

매출액	15,562,084,419	17,824,699,391	13,797,102,158

영업이익	(3,328,285,777)	917,803,798	(1,156,225,421)

법인세비용차감전순이익	(403,890,757)	(7,294,762,526)	(2,955,945,693)

당기순이익	(464,678,637)	(7,335,208,267)	(3,245,964,420)

기본주당순손익	(21)	(333)	(147)

희석주당순손익	(21)	(333)	(147)

※ 상기 요약 별도재무제표정보는 K-IFRS로 작성되었습니다.제20기(당기)는 K-IFRS 제1115호와 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 적용하였으며 경과규정에 따라 제19기(전기) 및 제18기(전전기) 재무제표를 재작성하지 않았습니다.