셀바스AI 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 셀바스에이아이와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 셀바스에이아이(이하 "지배기업")는 1999년 3월 31일에 설립된 인공지능 전문기업입니다. 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19에 위치하고 있으며 지배기업의 대표이사는 곽민철입니다. 2023년 3월 31일 현재 지배기업의 최대주주는 곽민철 및 특수관계자이고 최대주주및 특수관계인의 주식소유 현황은 아래와 같습니다.

(단위:주, %)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

곽민철	2,660,096	11.82	2,660,096	11.82

곽영수	400,000	1.78	400,000	1.78

합계	3,060,096	13.60	3,060,096	13.60

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 주요 영업활동 지배관계 근거 (주)셀바스헬스케어 52.05 한국 2023.12.31 체성분분석기 및 점자 정보 단말기 등 제조 의결권과반수보유 HIMS, Inc. 100 미국 2023.12.31 점자정보단말기 등 판매 의결권과반수보유 Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. 100 중국 2023.12.31 의료진단기기 등 판매 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 주요 영업활동 지배관계 근거 (주)셀바스헬스케어 52.05 한국 2022.12.31 체성분분석기 및 점자 정보 단말기 등 제조 의결권과반수보유 HIMS, Inc. 100 미국 2022.12.31 점자정보단말기 등 판매 의결권과반수보유 Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. 100 중국 2022.12.31 의료진단기기 등 판매 의결권과반수보유 2) 요약재무정보당분기와 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)셀바스헬스케어(*) 46,877,940 13,265,911 33,612,029 6,549,770 715,160 715,160 HIMS, Inc. 2,164,301 386,063 1,778,238 804,230 506 50,285 Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. 102,811 452,048 (349,237) 143,978 (3,529) (17,640) (*) 별도 재무정보입니다. (단위:천원) 종속기업 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 (주)셀바스헬스케어(*) 44,603,780 11,802,654 32,801,126 6,404,649 743,659 741,954 HIMS, Inc. 2,135,791 407,838 1,727,953 862,296 96,499 126,515 Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. 99,166 430,765 (331,598) 77,137 (30,172) (36,290) (*) 별도 재무정보입니다. 3) 연결범위의 변동당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다. 4) 종속기업에 대한 유의적인 제약의 성격과 범위당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다. 5) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 소유지분 변동내용지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 지분가액변동액 (A) 수령한 대가 (B) 지배기업소유주지분 변동액(A+B) (주)셀바스헬스케어(*) - - - (단위:천원) 기업명 지분가액변동액 (A) 수령한 대가 (B) 지배기업소유주지분 변동액(A+B) (주)셀바스헬스케어 - - - 6) 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다. 7) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용(가) 현황 (단위:천원) 기업명 주된사업장 (설립지국가명) 비지배지분율(%) 비지배지분에 배분된 당기순손익 누적비지배지분 당분기 전분기 당분기 전기 (주)셀바스헬스케어 대한민국 47.95% 324,504 287,670 17,452,611 17,012,998 (나) 비지배지분에 지급한 배당금당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다. (다) 요약재무정보 (단위:천원) 구분 (주)셀바스헬스케어(*) 유동자산 24,659,453 비유동자산 22,788,352 유동부채 (10,460,756) 비유동부채 (3,193,345) 수익 7,035,150 당기손익 762,861 총포괄손익 803,299 영업활동현금흐름 (118,107) 투자활동현금흐름 39,112 재무활동현금흐름 128,740 현금및현금성자산의증감 49,746 (*) 연결대상 종속기업인 HIMS, Inc. 외 1개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. (단위:천원) 구분 (주)셀바스헬스케어(*) 유동자산 22,615,183 비유동자산 22,492,138 유동부채 (8,808,636) 비유동부채 (3,404,024) 수익 6,560,817 전분기손익 674,193 총포괄분기손익 696,037 영업활동현금흐름 (1,353,259) 투자활동현금흐름 (17,299) 재무활동현금흐름 (346,445) 현금및현금성자산의증감 (1,717,003) (*) 연결대상 종속기업인 HIMS, Inc. 외 1개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. 2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주석9 (5)에 관련 정보를 공시하였습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(마) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 주석9 (5)에 관련 정보를 공시하였습니다. (바) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 없습니다. (2) 유의적인 회계정책중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표에 대한 정보 및 주석사항도 함께 참고하여야 합니다. 한편, 분기연결재무제표는 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(3) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성 시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 한편, 분기연결재무제표 작성을 위한 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 6,263,533 - 6,263,533 단기금융자산 - 16,800,000 - 16,800,000 매출채권 및 계약자산 - 9,981,778 - 9,981,778 기타수취채권 - 1,469,905 - 1,469,905 유동파생상품자산(*1) 168,575 - - 168,575 장기기타수취채권 - 2,921,341 - 2,921,341 장기투자자산 2,184,053 - 9,241,436 11,425,489 합계 2,352,628 37,436,557 9,241,436 49,030,621 (*1) 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 주계약인 부채요소와 별도로 분리하여 파생상품자산으로 계상하였습니다. (단위:천원) 구분 당기손익공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 19,122,573 - 19,122,573 단기금융자산 - 6,210,000 - 6,210,000 매출채권 및 계약자산 - 8,691,242 - 8,691,242 기타수취채권 - 1,296,384 - 1,296,384 유동파생상품자산(*1) 168,575 - - 168,575 장기기타수취채권 - 2,527,600 - 2,527,600 장기투자자산 2,165,247 - 9,241,436 11,406,683 합계 2,333,822 37,847,799 9,241,436 49,423,057 (*1) 전환사채의 중도상환청구권(Call Option)을 주계약인 부채요소와 별도로 분리하여 파생상품자산으로 계상하였습니다.(2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 1,170,064 1,170,064 단기차입금 - 1,266,008 1,266,008 유동성장기부채 - 5,200,000 5,200,000 전환사채 - 2,338,648 2,338,648 유동파생상품부채(*) 987,787 - 987,787 기타지급채무 - 4,317,489 4,317,489 장기차입금 - 12,245,000 12,245,000 장기기타지급채무 - 574,016 574,016 합계 987,787 27,111,225 28,099,012 (*) 전환사채의 전환권 및 조기상환청구권(Put Option)에 대하여 파생상품부채를 계상하였습니다. (단위:천원) 구분 당기손익공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 246,458 246,458 단기차입금 - 787,912 787,912 유동성장기부채 - 5,200,000 5,200,000 전환사채 - 2,222,506 2,222,506 유동파생상품부채(*) 987,787 - 987,787 기타지급채무 - 4,930,471 4,930,471 장기차입금 - 12,495,000 12,495,000 장기기타지급채무 - 565,436 565,436 합계 987,787 26,447,783 27,435,570 (*) 전환사채의 전환권 및 조기상환청구권(Put Option)에 대하여 파생상품부채를 계상하였습니다.4. 공정가치(1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익공정가치측정금융자산,기타포괄손익공정가치측정금융자산, 유동성파생상품자산, 유동성파생상품부채가 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산 당기손익공정가치측정금융자산 2,184,053 - - 2,184,053 2,184,053 유동파생상품자산 168,575 - - 168,575 168,575 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 9,241,436 - - 9,241,436 9,241,436 공정가치로 인식된 부채 유동성파생상품부채 987,787 - - 987,787 987,787 (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산 당기손익공정가치측정금융자산 2,165,247 - - 2,165,247 2,165,247 유동파생상품자산 168,575 - - 168,575 168,575 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 9,241,436 - - 9,241,436 9,241,436 공정가치로 인식된 부채 유동성파생상품부채 987,787 - - 987,787 987,787 활성시장에서 거래되는 금융상품(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 수익가치접근법의 현금흐름 할인법(DCF), 당기손익인식금융자산은 수익접근법 중 옵션가격결정모형(CRR이항모형(Cox, Ross Model))을 적용하여 평가됩니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관되는 투입변수를 선택하여 평가하고 있습니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 유동파생상품자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기초잔액 2,165,247 168,575 9,241,436 취득 20,339 - - 처분 - - - 당해기간의총손익 (1,533) - - 당기손익에포함된손익 (1,533) - - 기타포괄손익에포함된손익 - - - 기말잔액 2,184,053 168,575 9,241,436 (단위:천원) 구분 유동파생상품부채 기초잔액 987,787 취득 - 처분 - 당해기간의총손익 - 당기손익에포함된손익 - 기타포괄손익에포함된손익 - 기말잔액 987,787 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 1,072 71 금융기관예금 6,262,461 19,122,502 합계 6,263,533 19,122,573 6. 단기금융자산단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 13,500,000 6,000,000 정기적금 300,000 210,000 단기금융상품 3,000,000 - 합계 16,800,000 6,210,000 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 8,156,211 (1,228,946) 6,927,265 8,744,572 (1,445,968) 7,298,604 단기기타채권 : 미수금 140,816 - 140,816 117,758 - 117,758 단기대여금 1,099,783 (55,680) 1,044,103 1,065,083 (56,580) 1,008,503 미수수익 207,618 - 207,618 93,846 - 93,846 단기금융리스채권 77,367 - 77,367 76,277 - 76,277 소계 9,681,795 (1,284,626) 8,397,169 10,097,536 (1,502,548) 8,594,988 장기기타채권 : 장기대여금 121,054 - 121,054 150,483 - 150,483 보증금 2,491,373 - 2,491,373 2,048,448 - 2,048,448 장기금융리스채권 308,913 - 308,913 328,669 - 328,669 소계 2,921,340 - 2,921,340 2,527,600 - 2,527,600 합계 12,603,135 (1,284,626) 11,318,509 12,625,136 (1,502,548) 11,122,588 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 연체되지 않은 채권 6,071,560 (31,479) 6,367,575 (30,421) 만기 경과 후 3개월 이하 693,747 (22,219) 920,308 (23,133) 만기 경과 후 4~6개월 232,579 (21,223) 69,791 (7,851) 만기 경과 후 7~12개월 130,376 (126,076) 132,565 (130,230) 만기 경과 후 12개월 초과 1,027,949 (1,027,949) 1,254,333 (1,254,333) 합계 8,156,211 (1,228,946) 8,744,572 (1,445,968) (3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 만기 당분기말 전기말 만기 경과 후 3개월 이하 671,528 897,175 만기 경과 후 4~6개월 211,356 61,940 만기 경과 후 7~12개월 4,300 2,335 만기 경과 후 12개월 초과 - - 합계 887,184 961,450 (4) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,445,968 1,755,106 대손상각비(환입) (133,291) (5,559) 채권 제각 (91,325) - 기타 7,594 3,777 기말 1,228,946 1,753,324 (5) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으 며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말과 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 기대손실율 1.07% 96.70% 100.00% 총장부금액 6,997,886 130,376 1,027,949 손실충당금 74,921 126,076 1,027,949 (단위:천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 기대손실율 0.83% 98.24% 100.00% 총장부금액 7,357,674 132,565 1,254,333 손실충당금 61,405 130,230 1,254,333 (6) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 대손(환입) 제각 기타(*) 기말 매출채권 1,445,968 (133,292) (91,325) 7,595 1,228,946 단기기타채권 : 미수금 - - - - - 미수수익 - - - - - 단기대여금 56,580 (900) - - 55,680 합계 1,502,548 (134,192) (91,325) 7,595 1,284,626 (*) 채권 제각 및 환율변동효과입니다. (단위:천원) 구분 기초 대손(환입) 기타(*) 기말 매출채권 1,755,106 (5,559) 3,777 1,753,324 단기기타채권 : 미수금 - - - - 미수수익 - - - - 단기대여금 60,480 (1,200) - 59,280 합계 1,815,586 (6,759) 3,777 1,812,604 (*) 채권 제각 및 환율변동효과입니다.8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 순장부금액 취득원가 평가손실충당금 순장부금액 상품 245,161 (79,036) 166,125 250,141 (79,921) 170,220 제품 1,859,635 (263,859) 1,595,776 2,222,087 (226,466) 1,995,621 재공품 2,668,019 (642,318) 2,025,701 2,557,629 (622,448) 1,935,181 원재료 5,725,679 (738,963) 4,986,716 4,458,264 (612,746) 3,845,518 반환제품회수권 23,874 (96) 23,778 23,893 - 23,893 합계 10,522,368 (1,724,272) 8,798,096 9,512,014 (1,541,581) 7,970,433 (2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 비용으로 인식한 재고자산 3,298,581 3,279,363 재고자산평가손실(환입) 206,981 120,793 당분기 중 재고자산평가손실에 재고자산의 매각,폐기 34,544천원은 포함되지 아니하였으며, HIMS.INC의 환율변동차이 10,158천원은 반영되어 있습니다.9. 기타유동금융자산 및 기타유동금융부채연결실체가 발행한 전환사채의 중도상환청구권(Call Option)을 별도로 분리하고 이에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 파생상품자산으로 인식하였고, 전환사채의 내재파생상품인 전환권과 조기상환청구권(Put Option)에 대하여 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 파생상품부채로 회계처리하였습니다.기타유동금융자산 및 기타유동금융부채 범주 내 구분 계상한 파생상품자산과 파생상품부채는 후속기간동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 중도상환청구건(Call Option) 168,575 168,575 합계 168,575 168,575 (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 168,575 1,003,915 취득 - - 평가 - - 처분 - - 기말금액 168,575 1,003,915 (3) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 전환권 669,603 669,603 전환사채 조기상환청구권(Put Option) 318,184 318,184 합계 987,787 987,787 (4) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 987,787 2,219,806 취득 - - 평가 - - 처분 - - 기말금액 987,787 2,219,806 (5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득 시 당기말 전기말 전환사채 전환권 755,877 669,603 669,603 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전계속사업손익 596,002 1,561,827 평가손익 - - 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 596,002 1,561,827 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,383,975 1,178,260 선급비용 181,370 123,895 부가세대급금 240,415 94,288 합계 1,805,760 1,396,443 11. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 종목명 당기말 전기말 당기손익공정가치측정금융자산 주계약이 금융자산인 복합계약 (주)셀바스투어 제1회차무기명식 무보증 전환사채 2,000,000 2,000,000 시장성 없는 지분증권 온더피트니스 - - (주)캡소프트(*1) - - (주)아트뷰(*1) - - 저축성보험 172,143 162,247 상해보험 만기환급금 11,910 3,000 소계 2,184,053 2,165,247 기타포괄손익공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권(*2) (주)씽크엠 12,000 12,000 다니다(주) 155,987 155,987 (주)에스마케팅커뮤니케이션즈 451,006 451,006 (주)시어스랩 7,678,155 7,678,155 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 4호 944,288 944,288 소계 9,241,436 9,241,436 합계 11,425,489 11,406,683 (*1) 전기 중 (주)캡소프트 및 (주)아트뷰의 회생계획인가 결정에 따라 연결실체가 보유한 매출채권 일부가 출자전환 되었습니다.(*2) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,165,247 - 취득 20,339 1,002,935 평가 (1,533) - 기말금액 2,184,053 1,002,935 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익공정가치측정 금융자산의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 ㈜셀바스투어 제1회차 무기명식 무보증 전환사채 상해보험 만기환급금 저축성보험 온더피트니스 (주)캡소프트 (주)아트뷰 합계 기초금액 2,000,000 3,000 162,247 - - - 2,165,247 취득 - 8,910 11,429 - - - 20,339 처분 - - - - - - 평가 - - (1,533) - - - (1,533) 기말금액 2,000,000 11,910 172,143 - - - 2,184,053 (단위:천원) 구분 (주)시어스랩 제2회 기명식 무이권부무보증 사모 전환사채 온더피트니스 합계 기초금액 - - - 취득 1,002,935 - 1,002,935 처분 - - - 평가 - - - 기말금액 1,002,935 - 1,002,935 (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 9,241,436 254,436 취득 - 430,000 처분 - (16,244) 평가 - (5,153) 기말금액 9,241,436 663,039 (5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 (주)씽크엠 다니다(주) (주)에스마케팅커뮤니케이션즈 (주)시어스랩 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 4호 합계 기초금액 12,000 155,987 451,006 7,678,155 944,288 9,241,436 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 평가 - - - - - - 기말금액 12,000 155,987 451,006 7,678,155 944,288 9,241,436 (단위:천원) 구분 미라콤아이앤씨 (주)씽크엠 다니다(주) (주)에스마케팅 커뮤니케이션즈 합계 기초금액 242,436 12,000 - - 254,436 취득 - - 30,000 400,000 430,000 처분 (16,244) - - - (16,244) 평가 (5,153) - - - (5,153) 기말금액 221,039 12,000 30,000 400,000 663,039 12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 1,584,223 - 1,584,223 1,584,223 - 1,584,223 건물(*) 1,332,920 (154,423) 1,178,497 1,332,920 (142,232) 1,190,688 합계 2,917,143 (154,423) 2,762,720 2,917,143 (142,232) 2,774,911 (*) 연결실체의 장기차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정 되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 상각 기말 토지 1,584,223 - - 1,584,223 건물 1,190,688 - (12,191) 1,178,497 합계 2,774,911 - (12,191) 2,762,720 (단위:천원) 구분 기초 취득 상각 기말 토지 1,584,223 - - 1,584,223 건물 1,239,453 - (12,191) 1,227,262 합계 2,823,676 - (12,191) 2,811,485 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 47,494 91,350 투자부동산에서 발생한 감가상각비 (12,191) (12,191) 13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 13,079,403 - - - 13,079,403 13,079,403 - - - 13,079,403 건물 14,745,824 - (131,288) - 14,614,536 14,745,824 - - - 14,745,824 구축물 189,000 - (36,543) - 152,457 189,000 - (34,968) - 154,032 컴퓨터장비 2,211,289 (101,922) (1,699,910) - 409,457 2,232,997 (121,718) (1,696,791) - 414,488 기계장치 746,318 - (631,237) - 115,081 746,318 - (607,915) - 138,403 금형 3,319,997 - (3,030,333) (24,707) 264,957 3,308,847 - (2,999,411) (24,707) 284,729 기타의유형자산 2,631,525 - (2,202,936) - 428,589 2,607,790 - (2,155,157) - 452,633 건설중인자산 38,000 - - - 38,000 11,150 - - - 11,150 합계 36,961,356 (101,922) (7,732,247) (24,707) 29,102,480 36,921,329 (121,718) (7,494,242) (24,707) 29,280,662 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 대체증가 대체감소 상각 환율효과 기말 토지 13,079,403 - - - - - - - 13,079,403 건물 14,745,824 - - - - - (131,288) - 14,614,536 구축물 154,032 - - - - - (1,575) - 152,457 컴퓨터장비 414,488 45,507 - (861) - - (49,677) - 409,457 기계장치 138,403 - - - - - (23,322) - 115,081 금형 284,729 - - - 11,150 - (30,922) - 264,957 기타의유형자산 452,633 17,225 - - - - (41,271) 2 428,589 건설중인자산 11,150 38,000 - - - (11,150) - - 38,000 합계 29,280,662 100,732 - (861) 11,150 (11,150) (278,055) 2 29,102,480 (단위:천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 대체증가 대체감소 상각 환율효과 기말 토지 9,131,552 - - - - - - - 9,131,552 건물 14,690,061 - - - - - (125,682) - 14,564,379 구축물 160,332 - - - - - (1,575) - 158,757 컴퓨터장비 355,405 23,500 - - - - (45,244) - 333,661 기계장치 231,719 - - - - - (23,323) - 208,396 금형 257,987 3,200 - - 9,497 - (49,000) - 221,684 기타의유형자산 375,634 85,104 - (1,539) - - (47,990) 11 411,220 건설중인자산 20,647 - - - - (9,497) - - 11,150 합계 25,223,337 111,804 - (1,539) 9,497 (9,497) (292,814) 11 25,040,799 (3) 유형자산의 재평가연결실체는 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에직접 기초하여 공정가치를 결정하였으며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 14. 사용권자산(1) 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 부동산 1,214,033 (838,767) 375,266 1,078,128 (747,909) 330,219 차량운반구 866,162 (335,260) 530,902 673,990 (290,284) 383,706 합계 2,080,195 (1,174,027) 906,168 1,752,118 (1,038,193) 713,925 (2) 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 환율변동효과 기말 부동산 330,219 119,610 - (78,822) 4,259 375,266 차량운반구 383,706 192,172 - (44,976) - 530,902 합계 713,925 311,782 - (123,798) 4,259 906,168 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 환율변동효과 기말 부동산 395,307 - - (55,524) 5,516 345,299 차량운반구 244,208 31,713 - (31,997) - 243,924 합계 639,515 31,713 - (87,521) 5,516 589,223 15. 무형자산(1) 당분기말 및 전분기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권과 라이선스 6,941,845 - (4,361,285) (1,926,507) 654,053 6,941,845 - (4,328,237) (1,926,507) 687,101 고객과의계약 및 기타계약관계 7,882,703 - (5,115,622) (136,126) 2,630,955 7,882,703 - (4,988,652) (136,126) 2,757,925 소프트웨어 및 기타 3,145,132 (249) (2,594,082) (240,009) 310,792 3,143,617 (498) (2,572,826) (240,009) 330,284 영업권 17,474,980 - - (8,119,250) 9,355,730 17,474,980 - - (8,119,250) 9,355,730 합계 35,444,660 (249) (12,070,989) (10,421,892) 12,951,530 35,443,145 (498) (11,889,715) (10,421,892) 13,131,040 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 상각 손상 기말 산업재산권과 라이선스 687,101 - - - (33,048) - 654,053 고객과의계약 및 기타계약관계 2,757,925 - - - (126,970) - 2,630,955 소프트웨어 및 기타 330,284 1,515 - - (21,007) - 310,792 영업권 9,355,730 - - - - - 9,355,730 합계 13,131,040 1,515 - - (181,025) - 12,951,530 (단위:천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 상각 손상 기말 산업재산권과 라이선스 809,425 - - - (26,363) - 783,062 고객과의계약 및 기타계약관계 3,265,805 - - - (126,970) - 3,138,835 소프트웨어 및 기타 408,635 1,100 - - (22,416) - 387,319 영업권 9,355,730 - - - - - 9,355,730 합계 13,839,595 1,100 - - (175,749) - 13,664,946 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 발생시 비용처리된 연구개발비 858,268 540,610 (4) 영업권영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 다음과 같이 배분되어 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보조공학기기 영업부문 6,829,977 6,829,977 의료진단기기 영업부문 2,525,753 2,525,753 합계 9,355,730 9,355,730 연결실체의 전기말 현재 영업권은 전기 이전 "구, 자원메디칼"에 대한 지배력을 획득하면서 인식되었습니다. 2015년 9월 30일을 합병기일(합병등기일: 2015년 10월 2일)로 하여, "구, 자원메디칼"과의 소규모ㆍ간이합병을 실시하였으며, 이에 따라 영업권은 의료진단기기 영업부문으로 배분되었습니다. 한편, 전기 이전 유웰니스 사업을 인수하면서 추가로 인식된 영업권 또한 전액 의료진단기기 영업부문으로 배분되었습니다. 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 1) 보조공학기기 및 의료진단기기 영업부문 영업권손상평가 수행 결과 보조공학기기 및 의료진단기기 영업부문의 순공정가치 및 사용가치가 해당 영업부문의 순자산 장부금액을 초과하고 있습니다.이에 각 영업부문에 대한 별도의 손상을 인식하지 않습니다.2) 회수가능가액 산정시 주요가정순공정가치 배분을 위해 산정된 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다.동 기간에 대하여 사용된 매출성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 보조공학기기 영업부문 의료진단기기 영업부문 매출성장률 8.23% 4.76% 영구성장률 1.00% 1.00% 세후할인율 11.40% 11.20% 16. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 배부처 당분기 전분기 회계처리 정부보조금내용 정부보조금 한국산업기술평가관리원 외 83,028 19,706 비용차감 및 자산취득 연구개발 관련 정부과제 지원금 고용노동부 54,147 9,653 비용차감 고용촉진장려금 외 한국중견기업연합회 6,738 6,538 비용차감 일학습병행제도 합계 143,913 35,897 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초 증가 감소 기말 유형자산 차감 설정액 121,718 - (19,796) 101,922 무형자산 차감 설정액 498 - (249) 249 합계 122,216 - (20,045) 102,171 (단위:천원) 과목 기초 증가 감소 기말 유형자산 차감 설정액 190,612 - (25,694) 164,918 무형자산 차감 설정액 5,468 - (2,003) 3,465 합계 196,080 - (27,697) 168,383 17. 매각예정비유동자산연결실체는 유동성 확보 및 자본의 효율성 증대를 위해 연결실체의 유형자산 및 관계기업투자주식을 매각할 예정입니다.당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매각예정자산 토지 1,667,916 1,667,916 건물 152,559 152,559 구축물 46,578 46,578 기타의유형자산 6,500 6,500 처분부대원가(*) (16,862) (16,862) 합계 1,856,691 1,856,691 (*) K-IFRS1105호문단1(1)에 따라 매각예정분류기준을 충족하는 자산 중 공정가치로 측정한 자산에 대해서는 공정가치에서 처분부대원가를 차감하여 매각예정자산가액을 산정하였습니다. 한편, 연결실체는 매각예정비유동자산이 보고기간말 이후 1년 이내에 처분될 것으로 예상하여 유동자산으로 구분하였습니다.18. 기타지급채무기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타채무 : 미지급금 2,163,333 2,801,202 임대보증금 1,000 1,000 미지급비용 2,153,156 2,128,269 소계 4,317,489 4,930,471 장기기타채무 : 임대보증금 50,000 50,000 장기미지급금 524,016 515,436 소계 574,016 565,436 합계 4,891,505 5,495,907 19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입종류 만기일 연이자율 당분기말 전기말 신한은행 신한수입자금대출(외화) 2023-08-26 1.10% 136,773 132,835 신한은행 신한수입자금대출(외화) 2023-09-03 1.10% 14,231 13,821 신한은행 신한수입자금대출(외화) 2023-09-25 1.10% 9,546 9,271 신한은행 신한수입자금대출(외화) 2023-10-06 1.10% 48,373 46,980 신한은행 신한수입자금대출(외화) 2023-10-26 1.10% 148,833 144,548 신한은행 신한수입자금대출(외화) 2023-11-05 1.10% 122,876 119,338 신한은행 신한수입자금대출(외화) 2023-11-25 1.10% 190,321 184,841 신한은행 신한수입자금대출(외화) 2023-12-04 1.10% 73,705 71,583 신한은행 신한수입자금대출(외화) 2023-12-23 1.10% 66,612 64,694 신한은행 신한수입자금대출(외화) 2024-01-05 1.10% 63,440 - 신한은행 신한수입자금대출(외화) 2024-01-26 1.10% 76,325 - 신한은행 신한수입자금대출(외화) 2024-02-05 1.10% 81,263 - 신한은행 신한수입자금대출(외화) 2024-02-23 1.10% 157,580 - 신한은행 신한수입자금대출(외화) 2024-03-22 1.10% 76,128 - 합계 1,266,006 787,911 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입종류 만기일 이자율 당분기말 전기말 산업은행 시설차입금 2023-08-17 4.15% 4,200,000 4,200,000 산업은행 시설차입금 2025-01-26 5.79% 520,000 585,000 산업은행 시설차입금 2025-01-26 5.63% 485,200 545,850 산업은행 시설차입금 2025-01-26 5.74% 400,000 450,000 산업은행 시설차입금 2025-01-26 4.43% 395,200 444,600 산업은행 시설차입금 2025-01-26 4.25% 199,600 224,550 하나은행 일반운전자금대출 2024-10-24 2.29% 245,000 245,000 하나은행 기업시설자금대출 2025-06-23 4.56% 11,000,000 11,000,000 장기차입금 소계 17,445,000 17,695,000 유동성대체 (유동성장기부채) (5,200,000) (5,200,000) 장기차입금 합계 12,245,000 12,495,000 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장기차입금(유동성포함) 1년이내 5,200,000 1년초과 2년이내 1,245,000 2년초과 3년이내 11,000,000 3년 초과 - 합계 17,445,000 20. 종업원급여(1) 연결실체의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여채무 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,982,985 3,929,595 사외적립자산의 공정가치 (4,291,988) (4,518,449) 확정급여부채(자산) (309,003) (588,854) 2) 기타 종업원급여 관련부채 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장기근속휴가에 대한 부채(*) 253,603 245,844 (*) 장기근속에 대한 현금보상 등의 종업원 복지규정에 따른 부채 설정액으로 재무상태표상 기타비유동부채로 계상되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 5.36% 5.36% 미래임금상승률 5.60% 5.60% 할인율은 당분기말 현재 연결실체의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 연결실체의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다. (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 3,929,595 3,926,855 당기근무원가 157,653 156,474 이자원가 50,607 28,507 확정급여채무의 재측정요소 - - - 인구통계적 가정 - - - 재무적 가정 - - - 경험조정 - - 퇴직급여지급액 (43,392) (126,622) 기타 (111,478) - 기말잔액 3,982,985 3,985,214 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 4,518,449 4,347,403 이자수익 58,498 31,671 사외적립자산의 재측정요소 5,372 (1,143) 사용자기여금 - - 퇴직급여지급액 (275,230) (219,637) 기타 (15,101) - 기말잔액 4,291,988 4,158,294 확정급여제도와 관련하여 2023년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정치는 10,197천원 입니다.(5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 157,652 156,474 이자원가 50,607 28,507 이자수익 (58,498) (31,671) 합계 149,761 153,310 한편, 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 종업원급여, 경상연구개발비에 계상되었습니다. (6) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 각각 169,256천원, 143,643천원입니다.21. 전환사채(1) 보고기간말 현재 연결실체의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 유효이자율(%) 만기일 당기말 전기말 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 22.95% 2024-08-22 3,000,000 3,000,000 가산: 상환할증금 121,200 121,200 차감: 전환권조정 (782,552) (898,694) 합계 2,338,648 2,222,506 (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발 행 인 (주)셀바스에이아이 인 수 인 주식회사 위지윅스튜디오 발 행 일 2022-08-22 만 기 일 2024-08-22 발 행 가 액 (액 면 가 액) 3,000,000,000원 표면이자율 0.00% 만기보장수익률 2.00% 이자 및 원금상환 본 사채의 표면이자율은 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없습니다. 만기일 또는 조기상환기일에 사채의 원금 상환시 본건 사채 발행일부터 상환기일까지 보장수익율(만기이자율 연 2.00%)로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환한다 전환가액 발행시 전환가액 : 7,416원/주 전환가액의 조정 : 7,416원/주(*1) 전환시발행주식 404,530주 당분기말 현재 전환(가능)주식수 404,530주 전 환 기 간 2023년 08월 22일부터2024년 07월 22일까지 주요 특약사항 1) Call Option 발행회사는 투자자에 대하여 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환지급기일')에 본 사채금액 전부 또는 일부에 조기상환율을 곱한 금액에 대하여 조기상환을 이행할 수 있다. 2) Put Option 투자자는 발행회사에 대하여 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환지급기일')에 본 사채금액의 전부 또는 일부에 조기상환율을 곱한 금액 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. (*1) 당기 중 시가상승 등 행사가액 조정 사유에 따라 2023년 2월 22일 전환가액 및 주식수가 조정되었습니다.(3) 당분기 중 전환사채로 인한 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 평가 감소 기말 파생상품자산 전환사채 중도상환청구권(Call option) 168,575 - - - 168,575 파생상품부채 전환사채 전환권 669,603 - - - 669,603 전환사채 조기상환청구권(Put Option) 318,184 - - - 318,184 (단위:천원) 구분 기초 취득 평가 감소 기말 파생상품자산 전환사채 매도청구권(Call option) 1,003,914 - - - 1,003,914 파생상품부채 전환사채 전환권 2,219,806 - - - 2,219,806 22. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 4,577 7,050 예수금 230,049 872,221 부가세예수금 317,265 1,529,819 소계 551,891 2,409,090 기타비유동부채 : 장기종업원충당부채 253,603 245,844 소계 253,603 245,844 합계 805,494 2,654,934 23. 계약자산 및 계약부채연결실체는 기업회계기준서 제1115호 상의 정의에 따라 고객으로부터 대가를 지급받기 전이나 지급기일 전에 기억이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행한 경우에, 그 계약에 대한 수취채권에 해당하는 금액을 계약자산으로, 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무에 해당하는 금액을계약부채로 구분하여 표기하고 있습니다. 한편, 연결실체는 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다. 연결실체가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상하고, 반품자산을 회수할 권리에 대해 재고자산을 인식하였습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 계약자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말(*) 계약자산: 라이선스-접근권 매출 1,057,293 542,741 용역-개발 매출 1,600,389 614,964 용역-유지보수 매출 405,391 237,433 (손실충당금) (8,559) (2,500) 합계 3,054,514 1,392,638 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채: 라이선스-접근권 매출 532,028 549,699 용역-개발 매출 136,085 261,676 용역-유지보수 매출 801,514 343,370 제품 매출 584,033 223,545 환불부채(*) 41,862 41,916 소계 2,095,522 1,420,206 비유동부채: 용역-유지보수 매출 40,645 34,521 소계 40,645 34,521 합계 2,136,167 1,454,727 (*) 연결실체는 과거경험률 등을 고려하여 당분기말 현재 예상되는 환불금액을 추정하고 있으며, 추정 환불금액의 총매출액에 해당하는 금액을 환불부채로 계상하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 없으며, 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 대손(환입) 제각 기말 계약자산 2,500 6,059 - 8,559 (단위:천원) 구분 기초 대손(환입) 제각 기말 계약자산 2,096 1,011 - 3,107 (4) 보고기간 초 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 1,166,709 합계 1,166,709 24. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 353,756 281,341 비유동 424,462 323,684 합계 778,218 605,025 (2) 리스부채와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 78,822 55,524 차량운반구 44,976 31,997 합계 123,798 87,521 리스부채에 대한 이자비용 31,829 8,454 (3) 당분기말 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.연결실체는 전자동혈압계 및 체성분분석기를 고객에게 판매형금융리스로 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 리스기간은 5년입니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 77,367 308,913 76,277 328,669 차감: 손실충당금 - - - - 합계 77,367 308,913 76,277 328,669 (4) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초리스료 무보증잔존가치 할인되지않은 총 리스료 차감: 미실현이자수익 리스순투자 1년이내 97,345 - 97,345 19,978 77,367 1년초과 5년이내 341,494 - 341,494 32,581 308,913 합계 438,839 - 438,839 52,559 386,280 (*)당분기 중 금융리스채권 18,665,278원을 회수하고 이자수익으로 5,671,088원을 인식했습니다. (단위:천원) 구분 기초리스료 무보증잔존가치 할인되지않은 총 리스료 차감: 미실현이자수익 리스순투자 1년이내 97,345 - 97,345 21,069 76,277 1년초과 5년이내 365,830 - 365,830 37,162 328,669 합계 463,175 - 463,175 58,231 404,946 (*)전기 중 금융리스채권 17,814,017원을 회수하고 이자수익으로 5,737,310원을 인식했습니다. 25. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초잔액 증가 사용 환입 기타 기말잔액 판매보증충당부채(*) 456,560 110,218 (113,084) - 131 453,825 합계 456,560 110,218 (113,084) - 131 453,825 (*) 연결실체는 출고된 제품 및 상품과 관련하여 비경상적인 상품 및 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜, 사고 보상시 연결실체가 부담하는 비용을 위하여 제품 및 상품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. (단위:천원) 구분 기초잔액 증가 사용 환입 기타 기말잔액 판매보증충당부채(*) 443,007 1,367 (14,817) - 92 429,649 합계 443,007 1,367 (14,817) - 92 429,649 (*) 연결실체는 출고된 제품 및 상품과 관련하여 비경상적인 상품 및 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜, 사고 보상시 연결실체가 부담하는 비용을 위하여 제품 및 상품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 26. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 22,510,260주 22,510,260주 주당금액 500 500 보통주자본금 11,255,130 11,255,130 주식발행초과금 41,719,633 41,719,633 (2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 - - 500원 11,027,973 38,949,783 유상증자 2022-08-23 303,030주 500원 151,515 1,847,892 유상증자 2022-09-14 151,285주 500원 75,642 921,958 기말 - - 500원 11,255,130 41,719,633 기초 - - 500원 11,255,130 41,719,633 기말 - - 500원 11,255,130 41,719,633 27. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (2,256) (2,256) 자기주식처분이익 722,310 722,310 주식매입선택권 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 711,923 711,923 재평가잉여금(토지) 4,379,323 4,379,323 재평가잉여금(건물) 2,381,651 2,381,651 해외사업환산손익 92,379 71,307 기타자본변동(*) 21,304,237 21,304,237 합계 29,589,567 29,568,495 (*) 기타자본변동은 종속기업에 대한 지배력의 상실을 발생시키지 아니하는 비지배지분과의 거래로 인한 자본반영액과 부여된 주식매입선택권의 취소분이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자기주식 자기주식처분이익 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손익 재평가잉여금(토지) 재평가잉여금(건물) 해외환산손익 기타자본변동 합 계 기초장부금액 (2,256) 722,310 711,923 4,379,323 2,381,651 71,307 21,304,237 29,568,495 해외사업장 외화환산차이 - - - - - 21,072 - 21,072 기말장부금액 (2,256) 722,310 711,923 4,379,323 2,381,651 92,379 21,304,237 29,589,567 28. 주식기준보상(1) 주식기준보상 부여내역지배기업의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어는 2017년 3월 24일 및 2022년 3월 30일 주주총회 특별결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. (주)셀바스헬스케어가 발행한 주식선택권은 전량 비지배지분으로 배부되었습니다. 한편, 지배기업은 2016년 3월 25일 주주총회 특별결의에 의거 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 상기 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 (주)셀바스헬스케어 2017년 부여분(*1) (주)셀바스헬스케어 2022년 부여분 주식선택권 부여일 2017년 03월 24일 2022년 03월 30일 주식선택권 부여 기준일 2017년 03월 24일 2022년 03월 30일 부여 주식의 종류 및 주식 수 기명식 보통주식 170,000주(액면 500원) 기명식 보통주식 400,000주(액면 500원) 부여방법 신주발행교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 주식평가보상 중 이사회의 결의에 따라 주주총회의 특별결의로 정함. 주식선택권 행사가격 4,591원 3,332원 주식선택권 행사기간 2019년 3월 25일 부터 2024년 3월 30일 부터 2022년 3월 24일 까지 2027년 3월 29일 까지 약정용역 제공기간 2017년 3월 25일 부터 2022년 3월 30일 부터 2019년 3월 24일 까지 2024년 3월 29일 까지 (*1) 2017년에 연결실체의 연결 종속기업이 부여한 주식매수선택권 행사기간이 만료되어 전분기 중 잔여행사가능주식수(170,000주)가 취소 되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 (주)셀바스헬스케어 2022년 부여분 수량 가중평균행사가격 기초 400,000 3,332 부여 - - 취소(상실) - - 기말 400,000 3,332 (단위:주,원) 구분 (주)셀바스헬스케어 2017년 부여분 (주)셀바스헬스케어 2022년 부여분 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 170,000 4,591 - - 부여 - - 400,000 3,332 취소(상실) (170,000) (4,591) - - 기말 - - 400,000 3,332 (3) 주식선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치를 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니 다. 구분 (주)셀바스헬스케어 2017년 부여분 (주)셀바스헬스케어 2022년 부여분 선택권의 가중평균공정가치 842원 1,944원 주가변동성 22.39% 66.81% 기대만기 3.5년 3.5년 무위험수익률(3년 만기 국고채 유통수익률) 1.71% 2.89% (4) 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 3개월 당분기 주식보상비용 95,743 95,743 29. 이익잉여금(결손금)이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 71,543 71,543 미처리결손금 (27,802,442) (28,091,582) 합계 (27,730,899) (28,020,039) (*) 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 30. 영업부문(1) 연결실체의 최고영업의사결정자는 대표이사입니다. 대표이사는 자원배분 및 성과평가 시에 인공지능기반기술, 인공지능응용솔루션, 전자사전, 보조공학기기 및 의료진단기기 사업부 등 총 다섯가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 해당 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. (2) 연결실체의 당분기와 전분기의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 총부문수익 부문간수익(*1) 외부고객으로 부터의 수익 영업이익(손실)(*2) 총부문수익 부문간수익(*1) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실)(*2) 인공지능기반기술 1,777,699 1,115 1,778,815 20,272 2,425,711 (62,550) 2,363,161 504,416 인공지능응용솔루션 2,568,370 (1,519) 2,566,850 (426,032) 2,346,978 - 2,346,977 (78,064) 전자사전 1,013,056 - 1,013,056 435,788 791,957 - 791,957 481,214 보조공학기기 3,280,787 - 3,280,787 390,485 3,484,589 - 3,484,589 864,765 의료진단기기 3,754,363 - 3,754,363 234,082 3,076,228 - 3,076,228 (143,295) 합계 12,394,275 (404) 12,393,871 654,595 12,125,463 (62,550) 12,062,912 1,629,036 (*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다. (3) 당분기와 전분기의 각 보고부문의 유형별 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 인공지능기반기술 인공지능응용솔루션 전자사전 보조공학기기사업부(*1) 의료진단기기사업부(*2) 합계 일정 시점에 이전되는 재화: 상품 매출 - - - 93,605 166,176 259,781 제품 매출 - - - 2,933,108 3,385,881 6,318,989 라이선스-사용권 매출 920,329 29,754 224,253 - - 1,174,336 용역-개발매출 - - - - - - 소계 920,329 29,754 224,253 3,026,713 3,552,057 7,753,106 기간에 걸쳐 이전되는 용역: 로열티 매출 216,556 47,467 - - - 264,023 라이선스-접근권 매출 91,096 52,429 714,853 - - 858,378 용역-개발 매출 155,608 2,368,958 - 254,074 202,306 2,980,946 용역-유지보수 매출 395,226 68,242 73,950 - - 537,418 소계 858,486 2,537,096 788,803 254,074 202,306 4,640,765 합계 1,778,815 2,566,850 1,013,056 3,280,787 3,754,363 12,393,871 (*1) 보조공학기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제품 상품 용역 합계 매출 2,933,108 93,605 254,074 3,280,787 매출원가 (1,109,184) (57,334) (207,618) (1,374,136) 매출총이익 1,823,924 36,271 46,456 1,906,651 (*2) 의료진단기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제품 상품 용역 합계 매출 3,385,881 166,176 202,306 3,754,363 매출원가 (1,946,151) (136,446) (156,702) (2,239,299) 매출총이익 1,439,730 29,730 45,604 1,515,064 (단위:천원) 구분 인공지능기반기술 인공지능응용솔루션 전자사전 보조공학기기사업부(*1) 의료진단기기사업부(*2) 합계 일정 시점에 이전되는 재화: 상품 매출 - - - 259,248 23,782 283,030 제품 매출 - - - 3,121,359 2,960,791 6,082,150 라이선스-사용권 매출 1,097,316 44,877 3,154 - - 1,145,347 용역-개발매출 - - - - - - 소계 1,097,316 44,877 3,154 3,380,607 2,984,573 7,510,527 기간에 걸쳐 이전되는 용역: 로열티 매출 138,968 47,618 - - - 186,586 라이선스-접근권 매출 89,565 40,893 714,853 - - 845,311 용역-개발 매출 767,267 2,052,889 - 103,982 91,655 3,015,793 용역-유지보수 매출 270,045 160,700 73,950 - - 504,695 소계 1,265,845 2,302,100 788,803 103,982 91,655 4,552,385 합계 2,363,161 2,346,977 791,957 3,484,589 3,076,228 12,062,912 (*1) 보조공학기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제품 상품 용역 합계 매출 3,121,359 259,248 103,982 3,484,589 매출원가 (1,201,503) (216,467) (97,384) (1,515,354) 매출총이익 1,919,856 42,781 6,598 1,969,235 (*2) 의료진단기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제품 상품 용역 합계 매출 2,960,791 23,782 91,655 3,076,228 매출원가 (1,824,635) (10,586) (119,635) (1,954,856) 매출총이익 1,136,156 13,196 (27,980) 1,121,372 (4) 당분기의 지역별 매출액 현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 국내 미국 기타 합계 매출액 8,121,549 813,137 3,459,185 12,393,871 (5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 비유동자산은 대부분 국내에 소재하고 있습니다. (6) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 외부고객은 존재하지 않습니다. (7) 보고기간 중 수주계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 변동 수익인식 기말 인공지능기반기술 890,880 1,153,363 (857,370) 1,186,873 인공지능응용솔루션 1,064,448 6,894,422 (2,537,096) 5,421,774 전자사전 529,285 3,170,000 (788,803) 2,910,482 합계 2,484,613 11,217,785 (4,183,269) 9,519,129 (8) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전분기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 1건으로 연결실체는 본 계약의 발주자와의 별도 합의에 따라 발주자의 동의없이 공시하지 못하도록 되어있고, 이에 대한 공시를 진행했을 시 추후 연결실체의 관련 영업에 유의미한 불이익이 발생할 것으로 예상되어 기업회계기준서 제1115호 한129.2 (2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결실체는 생략된 공시 항목을 [자본시장법]상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ분기)보고서 등을 통해 공시·공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2023년 연결재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2023.05.10. 에 감사에 보고 하였습니다.(9) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서당기에 수주한 계약 중 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약은 1건이며, 전기에 수주한 계약 중 전기이전 매출액의 5%이상인 주요 계약은 2건입니다. 당기 및 전기 주요계약의 영업 부문 별 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기주요계약 (단위:천원) 구분 미청구수주계약 매출채권(수주계약미수금) 진행율 총액 손실충당금 총액 손실충당금 Project A_2023 - - - - 8.49% 2) 전기주요계약 중 당기에 영향을 미치는 계약 (단위:천원) 구분 미청구수주계약 매출채권(수주계약미수금) 진행율 총액 손실충당금 총액 손실충당금 Project E - - - - 100.00% Project F - - - - 100.00% (10) 당분기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 당기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 초과청구공사변동 인공지능응용솔루션 - 48,980 48,980 - - - 합계 - 48,980 48,980 - - - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 31. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 용역매출원가 364,320 217,019 상품매출원가 193,780 227,053 제품매출원가 3,055,335 3,026,138 급여 3,383,125 2,962,021 잡급 5,853 37,499 퇴직급여 238,103 219,828 복리후생비 478,563 384,855 여비교통비 129,362 33,615 접대비 215,011 174,095 수도광열비 19,424 16,007 통신비 19,728 18,385 세금과공과금 46,892 34,911 감가상각비 277,888 241,411 지급임차료 47,383 45,534 수선비 1,543 3,962 보험료 32,255 28,331 차량유지비 42,215 34,613 운반비 49,332 113,449 교육훈련비 735 144 도서인쇄비 6,257 2,137 주식보상비용 95,743 1,064 사무용품비 10,788 5,371 소모품비 41,810 28,831 지급수수료 1,712,057 1,660,233 광고선전비 136,163 114,384 판매촉진비 1,498 - 대손상각비(환입) (127,232) (4,548) 건물관리비 43,197 24,056 무형자산상각비 171,616 164,556 협회비 5,100 4,800 경상연구개발비 858,268 540,610 판매보증충당부채전입액(환입액) 105,569 1,367 판매수수료 77,595 72,145 합계 11,739,276 10,433,876 (*)연결실체는 연구개발에 소요된 비용을 경상연구비 계정으로 배분하고 있으며, 경상연구비 배분후 금액입니다.32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 로열티지급액 371,580 530,130 재고자산의 변동 (21,849) 192,072 원재료및상품매입액 등 2,087,963 2,311,883 종업원급여 5,225,289 4,618,092 감가상각비 401,853 380,335 무형자산상각비 181,025 175,749 지급수수료 1,556,283 1,235,417 대손상각비(환입) (127,232) (4,548) 기타비용 2,064,364 994,746 합계 11,739,276 10,433,876 33. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 203,251 80,393 외환차익 1,300 171 합계 204,551 80,564 금융비용: 이자비용 333,206 292,309 외환차손 3,495 2,532 외화환산손실 4,707 10,066 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 1,533 - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - 457 합계 342,941 305,364 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.단, 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각(환입)은 제외되었으며, 이는 동 주석(3)에기재되어 있습니다. 1) 금융수익 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 금융자산: 상각후원가로 측정하는 금융자산 204,551 80,564 당기손익공정가치측정금융자산 - - 소계 204,551 80,564 금융부채: 당기손익공정가치측정금융부채 - - 소계 - - 합계 204,551 80,564 2) 금융비용 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 금융자산: 상각후원가로 측정하는 금융자산 8,202 12,598 당기손익공정가치측정금융자산 1,533 457 소계 9,735 13,055 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 333,206 292,309 당기손익공정가치측정금융부채 - - 소계 333,206 292,309 합계 342,941 305,364 3) 기타포괄손익 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 금융자산: 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - (1,705) (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산의 종류별 손상차손(환입)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 및 계약자산 (127,232) (4,548) 기타채권 (900) - 합계 (128,132) (4,548) 34. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 65,232 45,548 외화환산이익 78,654 47,964 임대료수익 47,494 91,350 유형자산처분이익 1,115 - 잡이익 483 23,556 합계 192,978 208,418 기타비용: 외환차손 86,211 22,485 외화환산손실 - 4,219 유형자산처분손실 175 - 유형자산폐기손실 - 5,118 기타의대손상각비(환입) (900) - 투자부동산상각비 12,191 12,191 기부금 6,554 6,467 잡손실 8,951 348 합계 113,182 50,828 35. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 법인세율의 추정에 기초하여인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 예상평균연간법인세율은 0.00%(지방소득세포함)입니다. 36. 주당이익(1) 기본주당이익(손실)1)기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 지배기업의 보통주당기순손익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다 (단위:천원,주) 구분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 보통주 당기순이익(손실) 283,767 1,297,857 가중평균유통보통주식수 22,055,431 22,055,431 기본주당이익(손실)(단위: 원) 13원 59원 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초보통주 22,055,945 22,055,945 자기주식 (514) (514) 가중평균유통보통주식수 22,055,431 22,055,431 (2) 희석주당이익(손실)1)희석주당이익(손실) (단위:천원,주) 구분 당분기(*1) 전분기(*2) 희석보통주당기순이익 283,767 1,297,857 희석가중평균유통보통주식수 22,055,431 22,055,431 희석주당순이익(단위: 원) 13원 59원 (*1) 당분기 중 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. (*2) 전분기 중 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 2)희석가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 22,055,431 22,055,431 전환사채행사가정 - - 희석가중평균유통보통주식수 22,055,431 22,055,431 (3) 당기에 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산 시 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 발행회사 내역 발행일(부여일) 쳥구(전환)가능기간 행사가격 발행될 보통주식수 셀바스에이아이 전환사채 2022-08-22 2023년 8월 22일부터 2024년 7월 22일까지 7,416 404,530 셀바스헬스케어 주식매입선택권 (2022년부여분) 2022-03-30 2024년 3월 30일부터 2027년 3월 29일까지 3,332 400,000 37. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계회사 현황은 하기와 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 회사 - - 기타 특수관계자 (주)셀바스투어(*) (주)셀바스투어(*) (*)(주)셀바스투어는 연결실체의 최대주주가 최대주주인 법인으로 전기 중 설립되었습니다.(2) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같으며, 전분기 중 특관자와의 주요 거래내역은 없습니다. (단위:천원) 회사명 영업수익 등 영업비용 등 유무형자산구입 유형자산처분 (주)셀바스투어 172,730 - - 727 합 계 172,730 - - 727 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 기초 증가 감소 기타증감 기말 (주)셀바스투어 전환사채 취득 2,000,000 - - - 2,000,000 임직원 대여금 1,162,467 53,500 (47,329) - 1,168,638 합계 3,162,467 53,500 (47,329) - 3,168,638 (단위:천원) 회사명 구분 기초 증가 감소 기타증감 기말 임직원 대여금 1,034,527 89,533 (20,809) - 1,103,251 합계 1,034,527 89,533 (20,809) - 1,103,251 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 (주)셀바스투어 220 3,870 33,220 1,000 합계 220 3,870 33,220 1,000 (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증제공자 피보증처 보증금액 지급보증내역 유병탁(종속회사의 대표이사) (주)셀바스헬스케어 2,355,456 연대보증 (6) 주요 경영진 보상 내역주요 경영진은 지배기업의 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 817,693 728,519 퇴직급여 45,241 39,650 주식기준보상 95,743 1,064 합계 958,677 769,233 38. 금융위험관리(1) 금융위험관리연결실체의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 주가변동 위험연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 지분증권을 보유하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 지분증권의 가격이 5% 변동할 경우 가격변동이 당분기말 연결기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 5% 상승시 5% 하락시 기타포괄손익공정가치측정금융자산 462,072 (462,072) (나) 환율변동 위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 외화 각 1단위) 통화 자산 부채 외화 원화환산 외화 원화환산 USD 3,976,302 5,184,303 58,965 76,879 JPY 78,215,218 767,635 131,662,255 1,292,186 EUR 325,172 462,242 27,295 38,801 CNY 1,043,179 197,296 1,818,944 344,017 GBP 14,923 24,099 - - 합계 6,635,575 1,751,883 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 510,742 (510,742) JPY (52,455) 52,455 EUR 42,344 (42,344) CNY (14,672) 14,672 GBP 2,410 (2,410) 합계 488,369 (488,369) (다) 이자율 위험1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 : 금융자산 23,745,207 25,989,902 금융부채 (5,466,008) (4,987,912) 합계 18,279,199 21,001,990 변동이자율 : 금융부채 (13,245,000) (13,495,000) 합계 (13,245,000) (13,495,000) 2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자 본 손 익 자 본 손 익 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 변동이자율 금융상품 (132,450) 132,450 (132,450) 132,450 (134,950) 134,950 (134,950) 134,950 2) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. 각 보고기간말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 6,262,461 19,122,502 단기금융자산 16,800,000 6,210,000 매출채권 및 계약자산 9,981,778 8,691,242 기타수취채권 1,469,905 1,296,384 유동파생상품자산 168,575 168,575 장기금융자산 - - 장기기타수취채권 2,921,341 2,527,600 합계 37,604,060 38,016,303 (*) 현금시재액은 제외한 금액입니다.3) 유동성 위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 8년 매입채무 1,170,064 1,170,064 1,170,064 - - 단기차입금 및 유동성장기부채(*) 6,466,008 6,720,195 369,048 6,336,978 14,169 기타지급채무 4,317,489 4,317,489 4,275,079 42,410 - 유동성리스부채 353,756 380,799 102,217 278,582 - 전환사채 및 기타유동금융부채 3,326,435 3,121,200 - - 3,121,200 장기차입금(*) 12,245,000 13,418,316 126,471 382,128 12,909,717 비유동성리스부채 424,463 446,790 - - 446,790 장기기타지급채무 574,016 574,016 - - 574,016 합계 28,877,231 30,148,869 6,042,879 7,040,098 17,065,892 (*) 차입금의 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 34,966,818 35,043,735 자본총계(B) 72,286,042 71,536,217 부채비율(A/B) 48.37% 48.99% 39. 우발상황과 약정사항(1) 금융기관과 체결한 약정사항 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 한도액 사용액 약정 하나은행 50,000 - 일반구매론 11,000,000 11,000,000 시설자금대출 245,000 245,000 일반운전자금대출 한국산업은행 4,200,000 4,200,000 산업시설자금대출 2,000,000 2,000,000 산업시설자금대출 신한은행 1,962,880 1,266,008 신한수입자금대출 합계 19,457,880 18,711,008 (2) 담보제공자산당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 구 분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 장단기차입금 제공사유 유형자산 토지 하나은행 4,807,780 15,813,600 11,000,000 시설자금대출 등 건물 8,126,321 투자부동산 토지 한국산업은행 1,584,223 17,400,000 6,200,000 산업시설대출 및 운영자금대출 건물 1,178,497 유형자산 토지 7,806,623 건물 5,418,550 합계 28,921,994 33,213,600 17,200,000 (*) 장부가액은 지배기업의 별도재무제표 상 금액입니다. (3) 타인으로부터 제공받은 보증당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 보증처 피보증처 보증한도금액 보증실행금액 지급보증내역 제공받은 지급보증 서울보증보험 (주)셀바스에이아이 2,333,943 2,333,943 연대/계약/하자/선급/지급이행보증 서울보증보험 (주)셀바스헬스케어 1,283,226 1,283,226 신원보증 및 계약/하자이행보증 유병탁(종속기업의 대표이사) (주)셀바스헬스케어 2,355,456 1,266,008 차입금 연대보증(신한은행) 합계 5,972,625 4,883,177 (4) 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.1) 전기 중 ㈜아이톡(이하, 상대방)은 연결실체 및 연결실체의 고객사를 상대로 등록무효(특) 심결취소의 소를 제기하였습니다. 2021년 5월 상대방은 연결실체의 고객사를 대상으로 연결실체가 공급한 솔루션을 활용하여 제작된 고객사의 서비스에 대한 소송을 제기하였으며, 이에 연결실체와 고객사는 2021년 7월 6일 특허심판원에 상대방이 보유한특허에 대한 무효심판을 청구하였습니다. 그 결과 2022년 4월 29일 승소(일부인용, 일부기각) 결정을 받았습니다. 이에, 2022년 6월 15일 ㈜아이톡은 연결실체와 고객사를 대상으로 등록무효(특) 심결취소의 소를 제기하였으나 연결실체가 소유한 특허가 아님으로, 본 소송으로 인해 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않은 것으로 판단됩니다.2) 연결실체는 불확실한 정보 유포로 회사가 입은 손해에 대해 피고인을 상대로 손해배상 민사소송을 2023년 1월 27일에 제기하였으며, 해당 소송 청구금액은 863,841,349원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 24 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 22,798,126,031 24,392,687,354 현금및현금성자산 1,753,079,192 14,723,343,346 단기금융자산 14,800,000,000 3,710,000,000 매출채권 2,178,134,716 3,709,960,456 기타수취채권 707,074,102 503,311,869 기타유동자산 118,370,381 170,136,897 기타유동금융자산 168,574,562 168,574,562 계약자산 3,054,917,928 1,392,638,534 당기법인세자산 17,975,150 14,721,690 비유동자산 56,933,726,911 56,896,992,040 장기기타수취채권 1,899,870,170 1,887,354,477 장기투자자산 11,253,345,668 11,244,435,668 종속기업투자자산 29,471,306,462 29,471,306,462 유형자산 13,502,341,162 13,579,166,071 사용권자산 509,574,198 397,044,944 무형자산 297,289,251 317,684,418 자산총계 79,731,852,942 81,289,679,394 부채 유동부채 8,377,537,321 10,235,188,420 기타지급채무 2,988,366,773 3,562,789,759 기타유동부채 453,626,014 2,226,003,542 계약부채 1,469,628,200 1,154,746,364 유동성전환사채 2,338,647,744 2,222,506,427 기타유동금융부채 987,787,434 987,787,434 유동리스부채 139,481,156 81,354,894 비유동부채 12,447,003,277 12,083,232,230 장기차입금 11,000,000,000 11,000,000,000 장기기타지급채무 524,016,098 515,436,098 퇴직급여부채 (309,002,701) (588,853,957) 이연법인세부채 983,006,008 983,006,008 비유동리스부채 248,983,872 173,644,081 부채총계 20,824,540,598 22,318,420,650 자본 자본금 11,255,130,000 11,255,130,000 주식발행초과금 41,719,632,793 41,719,632,793 기타자본구성요소 3,022,210,928 3,022,210,928 이익잉여금(결손금) 2,910,338,623 2,974,285,023 자본총계 58,907,312,344 58,971,258,744 자본과부채총계 79,731,852,942 81,289,679,394 손익계산서 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 5,359,125,097 5,359,125,097 5,564,645,197 5,564,645,197 영업비용 5,329,697,154 5,329,697,154 4,605,091,175 4,605,091,175 영업이익(손실) 29,427,943 29,427,943 959,554,022 959,554,022 금융수익 164,218,589 164,218,589 57,468,714 57,468,714 금융원가 253,876,064 253,876,064 127,766,639 127,766,639 기타이익 21,445,520 21,445,520 66,089,036 66,089,036 기타손실 20,137,384 20,137,384 16,992,205 16,992,205 법인세비용차감전순이익(손실) (58,921,396) (58,921,396) 938,352,928 938,352,928 법인세비용 10,397,438 10,397,438 0 0 당기순이익(손실) (69,318,834) (69,318,834) 938,352,928 938,352,928 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (3) (3) 43 43 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (3) (3) 43 43 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (69,318,834) (69,318,834) 938,352,928 938,352,928 기타포괄손익 5,372,434 5,372,434 (1,142,849) (1,142,849) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 5,372,434 5,372,434 (1,142,849) (1,142,849) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 5,372,434 5,372,434 (1,142,849) (1,142,849) 총포괄손익 (63,946,400) (63,946,400) 937,210,079 937,210,079 자본변동표 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 11,027,972,500 38,949,782,721 1,153,033,953 (1,109,097,848) 50,021,691,326 당기순이익(손실) 938,352,928 938,352,928 확정급여요소의 재측정요소 (1,142,849) (1,142,849) 주식매수선택권의 부여(소멸) (975,843,081) (975,843,081) 기타자본잉여금의조정 975,843,081 975,843,081 2022.03.31 (기말자본) 11,027,972,500 38,949,782,721 1,153,033,953 (171,887,769) 50,958,901,405 2023.01.01 (기초자본) 11,255,130,000 41,719,632,793 3,022,210,928 2,974,285,023 58,971,258,744 당기순이익(손실) (69,318,834) (69,318,834) 확정급여요소의 재측정요소 5,372,434 5,372,434 주식매수선택권의 부여(소멸) 기타자본잉여금의조정 2023.03.31 (기말자본) 11,255,130,000 41,719,632,793 3,022,210,928 2,910,338,623 58,907,312,344 현금흐름표 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,752,134,876) 636,735,011 당기순이익(손실) (69,318,834) 938,352,928 당기순이익조정을 위한 가감 494,652,442 446,181,992 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,065,341,953) (659,710,659) 이자수취 25,929,667 33,268,603 이자지급 (134,802,738) (116,849,173) 법인세환급 (3,253,460) (4,508,680) 투자활동현금흐름 (11,185,117,597) (1,603,211,228) 단기금융상품의 취득 (13,590,000,000) (3,090,000,000) 단기금융상품의 처분 2,500,000,000 3,000,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 7,329,168 95,059,060 유형자산의 취득 (51,888,158) (101,022,857) 유형자산의 처분 1,800,727 (4,779,000) 장기대여금및기타수취채권의 취득 (23,500,000) (69,533,329) 장기대여금및기타수취채권의 처분 50,666 0 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (8,910,000) (1,002,935,102) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 0 (430,000,000) 장기기타지급채무의 증가 (20,000,000) 0 재무활동현금흐름 (37,133,590) (18,610,500) 리스부채의 감소 (37,133,590) (18,610,500) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (12,974,386,063) (985,086,717) 기초현금및현금성자산 14,723,343,346 5,141,825,091 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 4,121,909 (9,487,270) 기말현금및현금성자산 1,753,079,192 4,147,251,104 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 셀바스에이아이는 1999년 3월 31일에 설립된 인공지능 전문기업입니다. 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19에 위치하고 있으며, 대표이사는 곽민철입니다. 2023년 3월 31일 현재 당사의 최대주주는 곽민철 대표이사이며, 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황은 아래와 같습니다. (단위:주, %) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 곽민철 2,660,096 11.82 2,660,096 11.82 곽영수 400,000 1.78 400,000 1.78 합계 3,060,096 13.60 3,060,096 13.60 2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며,분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주석9 (5)에 관련 정보를 공시하였습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(마) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 주석9 (5)에 관련 정보를 공시하였습니다. (바) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 없습니다. (2) 유의적 회계정책중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표에 대한 정보 및 주석사항도 함께 참고하여야 합니다. 한편, 분기재무제표는2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(3) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 한편, 분기재무제표 작성을 위한 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 경영진이 내린중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 1,753,079 - - 1,753,079 단기금융자산 14,800,000 - - 14,800,000 매출채권 및 계약자산 5,233,053 - - 5,233,053 기타수취채권 707,074 - - 707,074 장기기타수취채권 1,899,870 - - 1,899,870 기타유동금융자산(*) - 168,575 - 168,575 장기투자자산 - 2,011,910 9,241,436 11,253,346 합계 24,393,076 2,180,485 9,241,436 35,814,997 (*)전환사채의 중도상환청구권(Call Option)에 대하여 파생상품자산을 계상하였습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 14,723,343 - - 14,723,343 단기금융자산 3,710,000 - - 3,710,000 매출채권 및 계약자산 5,102,599 - - 5,102,599 기타수취채권 503,312 - - 503,312 장기기타수취채권 1,887,354 - - 1,887,354 기타유동금융자산(*) - 168,575 - 168,575 장기투자자산 - 2,003,000 9,241,436 11,244,436 합계 25,926,608 2,171,575 9,241,436 37,339,619 (*)전환사채의 중도상환청구권(Call Option)에 대하여 파생상품자산을 계상하였습니다.(2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치 측정금융부채 합계 기타지급채무 2,988,367 - 2,988,367 장기기타지급채무 524,016 - 524,016 금융보증계약부채 - - - 장기차입금 11,000,000 - 11,000,000 전환사채 2,338,648 - 2,338,648 기타유동금융부채(*) - 987,787 987,787 합계 16,851,031 987,787 17,838,818 (*)전환사채의 전환권 및 조기상환청구권(Put Option)에 대하여 파생상품부채을 계상하였습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치 측정금융부채 합계 기타지급채무 3,562,790 - 3,562,790 장기기타지급채무 515,436 - 515,436 금융보증계약부채 - - - 장기차입금 11,000,000 - 11,000,000 전환사채 2,222,506 - 2,222,506 기타유동금융부채(*) - 987,787 987,787 합계 17,300,732 987,787 18,288,519 (*)전환사채의 전환권 및 조기상환청구권(Put Option)에 대하여 파생상품부채을 계상하였습니다. 4. 공정가치(1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되 는 자산·부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가 치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 없습니 다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하면 동 금융 상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자 산·부채는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정 금융자산이 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 인식된 자산 당기손익공정가치측정 금융자산 2,011,910 - - 2,011,910 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 9,241,436 - - 9,241,436 파생상품자산 168,575 - - 168,575 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 987,787 - - 987,787 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 인식된 자산 당기손익공정가치측정 금융자산 2,003,000 - - 2,003,000 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 9,241,436 - - 9,241,436 파생상품자산 168,575 - - 168,575 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 987,787 - - 987,787 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치로 인식된 자산 공정가치로 인식된 부채 당기손익공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 파생상품자산 합계 파생상품부채 합계 기초잔액 2,003,000 9,241,436 168,575 11,413,011 987,787 987,787 취득 8,910 - - 8,910 - - 처분 - - - - - - 당해 기간의 총손익 - - - - - - 당기손익에 포함된 손익 - - - - - - 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - - - - 기말잔액 2,011,910 9,241,436 168,575 11,421,921 987,787 987,787 (단위 : 천원) 구분 공정가치로 인식된 자산 당기손익공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 합계 기초잔액 - 12,000 12,000 취득 1,002,935 430,000 1,432,935 처분 - - - 당해 기간의 총손익 - - - 당기손익에 포함된 손익 - - - 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - 기말잔액 1,002,935 442,000 1,444,935 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 1,000 - 금융기관예금 1,752,079 14,723,343 합계 1,753,079 14,723,343 6. 단기금융자산단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 11,500,000 3,500,000 정기적금 300,000 210,000 단기금융상품 3,000,000 - 합계 14,800,000 3,710,000 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 2,398,403 (220,268) 2,178,135 4,014,308 (304,347) 3,709,961 단기기타채권 : 미수금 120,927 - 120,927 103,070 - 103,070 미수수익 151,844 - 151,844 36,822 - 36,822 단기대여금 437,783 (3,480) 434,303 366,900 (3,480) 363,420 소계 3,108,957 (223,748) 2,885,209 4,521,100 (307,827) 4,213,273 장기기타채권 : 장기대여금 77,021 - 77,021 131,733 - 131,733 보증금 1,822,849 - 1,822,849 1,755,621 - 1,755,621 소계 1,899,870 - 1,899,870 1,887,354 - 1,887,354 합계 5,008,827 (223,748) 4,785,079 6,408,454 (307,827) 6,100,627 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 연체되지 않은 채권 2,019,631 (3,837) 3,637,642 (3,129) 만기 경과 후 3개월 이하 132,344 (8,545) 41,032 (1,782) 만기 경과 후 4~6개월 39,545 (5,304) 37,967 (4,104) 만기 경과 후 7~12개월 8,877 (4,576) 36,340 (34,005) 손상채권 198,006 (198,006) 261,327 (261,327) 합 계 2,398,403 (220,268) 4,014,308 (304,347) (3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 만 기 당분기말 전기말 만기 경과 후 3개월 이하 123,799 39,250 만기 경화 후 4~6개월 34,241 33,863 만기 경과 후 7~12개월 4,301 2,335 만기 경과 후 12개월 초과 - - 합 계 162,341 75,448 (4) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 기대손실율 0.81% 51.55% 100.00% 총장부금액 2,191,520 8,877 198,006 손실충당금 17,686 4,576 198,006 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권(*) 기대손실율 0.24% 93.57% 100.00% 총장부금액 3,716,641 36,340 261,327 손실충당금 9,015 34,005 261,327 (5) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대손(환입) 제각 기말 매출채권 304,347 7,067 (91,146) 220,268 단기기타채권 : 미수금 - - - - 미수수익 - - - - 단기대여금 3,480 - - 3,480 합계 307,827 7,067 (91,146) 223,748 (단위 : 천원) 구분 기초 대손(환입) 제각 기말 매출채권 312,422 (1,777) - 310,645 단기기타채권 : - - - - 미수금 - - - - 미수수익 - - - - 단기대여금 3,480 - - 3,480 합계 315,902 (1,777) - 314,125 8. 기타유동금융자산 및 기타유동금융부채 발행회사 보유 중도상환청구권(Call Option)을 별도로 분리하고 이에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 파생상품자산으로 인식하고 있으며, 전환사채의 내재파생상품인 전환권과 조기상환청구권(Put Option)에 대하여 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 파생상품부채로 회계처리하였습니다. 기타유동금융자산 및 기타유동금융부채 범주 내 구분 계상한 파생상품자산과 파생상품부채는 후속기간동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 중도상환청구권(Call Option) 168,575 168,575 합계 168,575 168,575 (2)당분기 및 전분기 중 파생상품자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 168,575 - 취득 - - 평가 - - 처분 - - 기말금액 168,575 - (3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 전환권 669,603 669,603 전환사채 조기상환청구권(Put Option) 318,184 318,184 합계 987,787 987,787 (4) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 987,787 - 취득 - - 평가 - - 처분 - - 기말금액 987,787 - (5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득 시 당분기말 전기말 전환사채 전환권 755,877 669,603 669,603 (6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전계속사업손익 (69,319) 938,353 평가손익 - - 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (69,319) 938,353 9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 23,582 110,780 선급비용 94,789 59,357 합계 118,371 170,137 10. 장기투자자산(1) 장기투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목명 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정금융자산 주계약이 금융자산인 복합계약 (주)셀바스투어 제1회차 무기명식 무보증 전환사채 2,000,000 2,000,000 시장성 없는 지분증권 온더피트니스(*1) - - (주)캡소프트(*2) - - (주)아트뷰(*3) - - 상해보험 만기환급금 11,910 3,000 소 계 2,011,910 2,003,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 (주)씽크엠 12,000 12,000 다니다(주) 155,987 155,987 (주)시어스랩 7,678,155 7,678,155 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 4호 944,288 944,288 (주)에스마케팅커뮤니케이션즈 451,006 451,006 소 계 9,241,436 9,241,436 합 계 11,253,346 11,244,436 (*1) 2020년 1월 1일 온핏사업 양수도 시 취득하였으며, 전기 이전에 전액 손상 인식하였습니다. (*2) 전기 중 (주)캡소프트의 회생계획인가 결정에 따라 당사가 보유한 캡소프트의 매출채권 일부가 출자전환되었습니다.(*3) 전기 중 (주)아트뷰의 회생계획인가 결정에 따라 당사가 보유한 아트뷰의 매출채권 일부가 출자전환되었습니다. (2) 당기손익공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,003,000 - 취득 8,910 1,002,935 평가 - - 처분 - - 기말금액 2,011,910 1,002,935 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)셀바스투어 제1회차 무기명식 무보증 전환사채 상해보험 만기환급금 온더피트니스 캡소프트 아트뷰 합계 기초금액 2,000,000 3,000 - - - 2,003,000 취득 - 8,910 - - - 8,910 처분 - - - - - - 평가 - - - - - - 기말금액 2,000,000 11,910 - - - 2,011,910 (단위: 천원) 구분 (주)시어스랩 제2회 기명식 무이권부무보증 사모 전환사채 온더피트니스 합계 기초금액 - - - 취득 1,002,935 - 1,002,935 처분 - - 평가 - - 기말금액 1,002,935 - 1,002,935 (4) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 9,241,436 12,000 취득 - 430,000 평가(자본으로 분류된 세전 포괄이익) - - 기말금액 9,241,436 442,000 (5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)씽크엠 다니다(주) (주)시어스랩 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 4호 (주)에스마케팅커뮤니케이션즈 합계 기초금액 12,000 155,987 7,678,155 944,288 451,006 9,241,436 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 평가 - - - - - - 기말금액 12,000 155,987 7,678,155 944,288 451,006 9,241,436 (단위: 천원) 구분 (주)씽크엠 다니다(주) (주)에스마케팅커뮤니케이션즈 합계 기초금액 12,000 - - 12,000 취득 - 30,000 400,000 430,000 처분 - - - - 평가 - - - - 기말금액 12,000 30,000 400,000 442,000 11. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)셀바스헬스케어(*) 한국 12월 체성분분석기 및 점자정보 단말기 등 제조 52.05% 29,471,306 52.05% 29,471,306 (*)한국채택국제회계기준에 따라 최초 도입시 종속기업투자의 장부금액을 원가법으로 측정하였습니다. (2) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 (주)셀바스헬스케어 29,471,306 - - - 29,471,306 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 (주)셀바스헬스케어 31,529,096 - - - 31,529,096 (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 총포괄이익 (주)셀바스헬스케어(*) 47,447,805 13,654,101 33,793,704 7,035,150 762,861 803,299 (*) (주)셀바스헬스케어 연결 재무정보입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 총포괄이익 (주)셀바스헬스케어(*) 45,107,321 12,212,659 32,894,662 27,685,710 2,650,365 4,540,607 (*) (주)셀바스헬스케어 연결 재무정보입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 기업명 당분기말 전기말 주당공정가치 주식수 시장가격 주당공정가치 주식수 시장가격 (주)셀바스헬스케어 10,690원 11,285,571주 120,642,754 2,090원 11,285,571주 23,586,843 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 토지(*) 4,807,780 - - 4,807,780 4,807,780 - - 4,807,780 건물(*) 8,186,220 - (59,899) 8,126,321 8,186,220 - - 8,186,220 컴퓨터장비 2,208,449 (101,922) (1,697,072) 409,455 2,230,156 (121,718) (1,693,952) 414,486 기타의유형자산 1,440,321 - (1,281,536) 158,785 1,433,940 - (1,263,261) 170,679 합 계 16,642,770 (101,922) (3,038,507) 13,502,341 16,658,096 (121,718) (2,957,213) 13,579,165 (*) 당사의 장기차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정 되어 있습니다.(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 재평가 정부보조금 처분 상각 기말 토지 4,807,780 - - - - - 4,807,780 건물 8,186,220 - - - - (59,899) 8,126,321 컴퓨터장비 414,486 45,507 - - (861) (49,677) 409,455 기타의유형자산 170,679 6,381 - - - (18,275) 158,785 합 계 13,579,165 51,888 - - (861) (127,851) 13,502,341 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 재평가 정부보조금 처분 상각 기말 토지 2,471,537 - - - - - 2,471,537 건물 8,576,196 - - - - (60,968) 8,515,228 컴퓨터장비 355,404 23,500 - - - (45,244) 333,660 기타의유형자산 177,884 77,522 - - (1,539) (22,713) 231,154 합 계 11,581,021 101,022 - - (1,539) (128,925) 11,551,579 (3) 유형자산의 재평가당사는 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였으며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 13. 사용권자산(1) 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 부동산 238,349 - (77,837) 160,512 164,721 - (48,044) 116,677 차량운반구 484,670 - (135,607) 349,063 388,876 - (108,508) 280,368 합 계 723,019 - (213,444) 509,575 553,597 - (156,552) 397,045 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 부동산 116,677 73,628 - (29,793) 160,512 차량운반구 280,368 95,794 - (27,099) 349,063 합 계 397,045 169,422 - (56,892) 509,575 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 부동산 27,641 - - (13,821) 13,820 차량운반구 121,078 - - (17,461) 103,617 합 계 148,719 - - (31,282) 117,437 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권과라이선스 4,831,964 - (2,904,024) (1,926,507) 1,433 4,831,964 - (2,903,169) (1,926,507) 2,288 고객과의계약 및기타계약관계 1,098,915 - (962,789) (136,126) - 1,098,915 - (962,789) (136,126) - 소프트웨어 및 기타 3,085,297 (249) (2,549,183) (240,009) 295,856 3,085,297 (498) (2,529,394) (240,009) 315,396 영업권 1,527,953 - - (1,527,953) - 1,527,953 - - (1,527,953) - 합 계 10,544,129 (249) (6,415,996) (3,830,595) 297,289 10,544,129 (498) (6,395,352) (3,830,595) 317,684 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 상각 기말 산업재산권과 라이선스 2,288 - - - (855) 1,433 소프트웨어 및 기타 315,396 - - - (19,540) 295,856 합 계 317,684 - - - (20,395) 297,289 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 상각 기말 산업재산권과 라이선스 8,700 - - - (2,209) 6,491 소프트웨어 및 기타 394,377 - - - (19,879) 374,498 합 계 403,077 - - - (22,088) 380,989 (3) 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 발생시 비용처리된 연구개발비 211,483 139,272 (4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기타무형자산(회원권) 합계 손상차손(환입) : 당기손익 - - 기타포괄손익 - - 회수가능액 191,512 191,512 추정근거 공정가치 15. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전분기 회계처리 정부보조금내용 정부보조금 한국산업기술평가관리원 외 83,028 19,706 비용차감 및자산취득 연구개발 관련 정부과제 지원금 합계 83,028 19,706 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 유형자산 차감 설정액 121,718 - (19,796) 101,922 무형자산 차감 설정액 498 - (249) 249 합계 122,216 - (20,045) 102,171 (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 유형자산 차감 설정액 188,382 - (23,465) 164,917 무형자산 차감 설정액 5,468 - (2,002) 3,466 합계 193,850 - (25,467) 168,383 16. 매각예정자산 당사는 차입금 상환을 통한 재무구조 개선 및 R 예산 확보를 위해 2021년 11월 1일 투자부동산에 대한 매각을 결정하였고, 동 매각예정자산은 2022년 4월 22일 매각계약이 체결되었으며, 2022년 12월 30일 매각완료되었습니다. 17. 기타지급채무기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타채무 단기임대보증금 2,000 2,000 미지급금 1,781,551 2,457,036 미지급비용 1,204,816 1,103,754 소계 2,988,367 3,562,790 장기기타채무 장기미지급금 524,016 515,436 소계 524,016 515,436 합계 3,512,383 4,078,226 18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 없습니다. (2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 차입종류 만기일 이자율 당분기말 전기말 하나은행 기업시설자금대출 2025-06-23 4.56% 11,000,000 11,000,000 합 계 11,000,000 11,000,000 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기차입금(유동성포함) 1년이내 - 1년초과 2년이내 - 2년초과 3년이내 11,000,000 합계 11,000,000 19. 종업원급여 (1) 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,982,986 3,929,595 사외적립자산의 공정가치 (4,291,988) (4,518,449) 확정급여부채 (309,002) (588,854) (2) 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 5.36% 5.36% 미래임금상승률 5.60% 5.60% 할인율은 당분기말 현재 당사의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 당사의 경험적 승급지수와물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다. (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 3,929,595 3,926,856 당기근무원가 157,653 156,474 이자원가 50,607 28,507 확정급여채무의 재측정요소 - 재무적 가정 - - - 경험조정 - - 퇴직급여지급액 (43,392) (126,623) 기타 (111,477) - 기말잔액 3,982,986 3,985,214 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 4,518,449 4,347,403 이자수익 58,498 31,671 사외적립자산의 재측정요소 5,372 (1,143) 사용자기여금 - - 퇴직급여지급액 (275,230) (219,637) 기타 (15,101) - 기말잔액 4,291,988 4,158,294 확정급여제도와 관련하여 2023년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정치는 10,197천원 입니다. (5) 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 157,653 156,474 이자원가 50,607 28,507 이자수익 (58,498) (31,671) 합계 149,762 153,310 한편, 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 종업원급여, 경상연구개발비에 계상되었습니다. (6) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 각각 53,551천원, 30,008천원입니다. 20. 전환사채 (1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 유효이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 22.95% 2024-08-22 3,000,000 3,000,000 가산: 상환할증금 121,200 121,200 차감: 전환권조정 (782,552) (898,694) 합 계 2,338,648 2,222,506 (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 인 수 인 주식회사 위지윅스튜디오 발 행 일 2022-08-22 만 기 일 2024-08-22 발 행 가 액 (액 면 가 액) 3,000,000,000원 표면이자율 0.00% 만기보장수익률 2.00% 이자 및 원금상환 본 사채의 표면이자율은 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없습니다. 만기일 또는 조기상환기일에 사채의 원금 상환시 본건 사채 발행일부터 상환기일까지 보장수익율(만기이자율 연 2.00%)로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환한다. 전환가액 발행시 전환가액 : 7,416원/주 전환가액의 조정: 7,416원/주 (*1) 전환시발행주식 404,530주 당기말 현재 전환(가능)주식수 404,530주 전 환 기 간 2023년 08월 22일부터 2024년 07월 22일까지 주요 특약사항 1) Call Option 발행회사는 투자자에 대하여 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환지급기일')에 본 사채금액 전부 또는 일부에 조기상환율을 곱한 금액에 대하여 조기상환을 이행할 수 있다. 2) Put Option 투자자는 발행회사에 대하여 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환지급기일')에 본 사채금액의 전부 또는 일부에 조기상환율을 곱한 금액 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. (*1) 당기 중 시가상승 등 행사가액 조정 사유에 따라 2023년 2월 22일 전환가액 및 주식수가 조정되었습니다.(3) 당분기 중 파생금융상품및 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 평가 감소 기말 파생상품자산 전환사채 중도상환청구권(Call Option) 168,575 - - - 168,575 파생상품부채 전환사채 조기상환청구권(Put Option) 318,184 - - - 318,184 전환사채 전환권 669,603 - - - 669,603 21. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 440 - 예수금 141,228 701,342 부가세예수금 311,959 1,524,661 합계 453,627 2,226,003 22. 계약자산 및 계약부채당사는 기업회계기준서 제1115호 상의 정의에 따라 고객으로부터 대가를 지급받기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행한 경우에, 그 계약에 대한 수취채권에 해당하는 금액을 계약자산으로, 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무에 해당하는 금액을 계약부채로 구분하여 표기하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산: 라이선스-접근권 매출 1,057,697 542,742 용역-개발 매출 1,600,389 614,964 용역-유지보수 매출 405,391 237,433 (손실충당금) (8,559) (2,500) 계약자산 합계 3,054,918 1,392,639 계약부채: 라이선스-접근권 매출 532,029 549,700 용역-개발 매출 136,085 261,676 용역-유지보수 매출 801,514 343,370 계약부채 합계 1,469,628 1,154,746 (2) 당분기 및 전분기 중 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 없으며, 계약자산의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대손(환입) 제각 기말 계약자산 2,500 6,059 - 8,559 (단위: 천원) 구분 기초 대손(환입) 제각 기말 계약자산 2,096 1,011 - 3,107 (3) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 908,644 합계 908,644 (4) 당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 라이선스 4,513,106 1,539,704 기술지원 및 용역개발 등 6,493,022 1,552,909 합계 11,006,128 3,092,613 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 중 87.79%(9,662,433천원)는 2023년에 수익으로 인식 될 것으로 예측하고 있습니다.나머지 12.21%(1,343,695천원)는 2023년 이후 인식될 것 입니다. 23. 금융보증계약부채(1) 전기말 금융보증계약부채의 내역은 없습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 유동성 - (2) 금융보증계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전분기 유동 비유동 기초 25,295 - 설정액 - - 환입액 (10,403) - 유동성대체 - - 기말 14,892 - 24. 리스부채(1) 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 139,481 81,355 비유동 248,984 173,644 합계 388,465 254,999 (2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 29,793 13,821 차량운반구 27,099 17,461 합계 56,892 31,282 리스부채에 대한 이자비용 4,044 973 25. 자본금과 주식발행초과금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 22,510,260주 22,510,260주 주당금액 500원 500원 보통주자본금 11,255,130 11,255,130 주식발행초과금 41,719,633 41,719,633 (2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일자 증감주식수 주당금액 자본금 주식발행초과금 기초 - - 500원 11,027,973 38,949,783 유상증자 2022-08-23 303,030주 500원 151,515 1,847,892 유상증자 2022-09-14 151,285주 500원 75,642 921,958 기말 - - 500원 11,255,130 41,719,633 기초 - - 500원 11,255,130 41,719,633 기말 - - 500원 11,255,130 41,719,633 26. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,256) (2,256) 자기주식처분이익 722,310 722,310 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (65,712) (65,712) 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가이익 726,292 726,292 재평가잉여금(토지) 2,117,855 2,117,855 재평가잉여금(건물) 1,580,120 1,580,120 기타자본변동(*) (2,056,398) (2,056,398) 합계 3,022,211 3,022,211 (*) 기타자본변동은 종속기업에 대한 지배력의 상실을 발생시키지 아니하는 비지배지분과의 거래로 인한 자본반영액과 부여된 주식매입선택권의 취소분이 포함되어 있습니다. 27. 이익잉여금(결손금) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 71,543 71,543 이익잉여금(미처리결손금) 2,838,795 2,902,742 합계 2,910,338 2,974,285 (*) 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다. 28. 영업수익(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 소프트웨어 라이선스 접근권 및 사용권 제공과 소프트웨어 개발 용역 제공입니다. (2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 인공지능기반기술 인공지능응용솔루션 전자사전 합계 일정 시점에 이전되는 재화 및 용역: 라이선스-사용권 매출 920,329 31,273 224,253 1,175,855 소계 920,329 31,273 224,253 1,175,855 기간에 걸쳐 이전되는 재화 및 용역: 로열티 매출 215,440 47,468 - 262,908 라이선스-접근권 매출 91,096 52,429 714,853 858,378 용역-개발 매출 155,608 2,368,958 - 2,524,566 용역-유지보수 매출 395,226 68,242 73,950 537,418 소계 857,370 2,537,097 788,803 4,183,270 합계 1,777,699 2,568,370 1,013,056 5,359,125 (단위: 천원) 구분 인공지능기반기술 인공지능응용솔루션 전자사전 합계 일정 시점에 이전되는 재화: 라이선스-사용권 매출 1,097,316 44,877 3,154 1,145,347 소계 1,097,316 44,877 3,154 1,145,347 기간에 걸쳐 이전되는 재화 및 용역: 로열티 매출 201,518 47,618 - 249,136 라이선스-접근권 매출 89,565 40,893 714,853 845,311 용역-개발 매출 767,267 2,052,889 - 2,820,156 용역-유지보수 매출 270,045 160,700 73,950 504,695 소계 1,328,395 2,302,100 788,803 4,419,298 합계 2,425,711 2,346,977 791,957 5,564,645 한편, 당사는 국내를 주요기반으로 사업을 영위하고 있으므로 대부분의 거래가 국내에서 발생하고 있으며, 당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)와 "나"사(社)이며 각각 1,521,907천원, 831,405천원을 구성합니다.(3) 보고기간 중 수주계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 변동 수익인식 기말 인공지능기반기술 890,880 1,153,363 (857,370) 1,186,873 인공지능응용솔루션 1,064,448 6,894,422 (2,537,097) 5,421,773 전자사전 529,285 3,170,000 (788,803) 2,910,482 합계 2,484,613 11,217,785 (4,183,270) 9,519,128 (4) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 1건으로 당사는 본 계약의 발주자와의 별도 합의에 따라 발주자의 동의없이 공시하지 못하도록 되어있고, 이에 대한 공시를 진행했을 시 추후 당사의 관련 영업에 유의미한 불이익이 발생할 것으로 예상되어 기업회계기준서 제1115호 한129.2 (2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 회사는 생략된 공시 항목을 [자본시장법]상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시·공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2022년 재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2023.05.10에 감사에 보고하였습니다.(5) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서당분기에 수주한 계약 중 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약은 1건이며, 전기에 수주한 계약 중 전기이전 매출액의 5%이상인 주요 계약은 2건입니다. 당기 및 전기 주요 계약의 영업 부문 별 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기주요계약 (단위 : 천원) 구분 미청구수주계약 매출채권(수주계약미수금) 진행율 총액 손실충당금 총액 손실충당금 Project A_2023 - - - - 8.49% 2) 전기주요계약 중 당기에 영향을 미치는 계약 (단위 : 천원) 구분 미청구수주계약 매출채권(수주계약미수금) 진행율 총액 손실충당금 총액 손실충당금 Project E - - - - 100.00% Project F - - - - 100.00% (6) 당기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 당기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 초과청구공사 변동 인공지능응용솔루션 - 48,980 48,980 - - - 합계 - 48,980 48,980 - - - 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 29. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,614,936 2,232,539 잡급 5,853 37,499 퇴직급여 187,434 170,794 복리후생비 348,739 267,265 여비교통비 68,427 11,432 접대비 178,630 148,414 통신비 9,248 9,134 세금과공과금 34,648 28,022 감가상각비 168,023 144,761 지급임차료 738 1,893 보험료 8,603 5,167 차량유지비 13,391 12,268 경상연구개발비 211,483 139,272 운반비 1,360 911 교육훈련비 275 145 도서인쇄비 1,513 915 사무용품비 1,198 377 소모품비 16,073 18,679 지급수수료 1,348,763 1,309,049 광고선전비 28,891 18,506 판매촉진비 1,498 - 대손상각비(환입) 13,127 (766) 건물관리비 43,197 24,056 무형자산상각비 18,549 19,959 협회비 5,100 4,800 합계 5,329,697 4,605,091 30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 영업비용을 성격별로 분류한 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 로열티지급액 371,580 530,130 종업원급여 3,333,555 2,820,726 감가상각비 184,743 160,207 무형자산상각비 20,395 22,088 지급수수료 977,186 778,919 대손상각비(환입) 13,126 (766) 기타비용 429,112 293,787 합계 5,329,697 4,605,091 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 160,097 47,066 외화환산이익 4,122 - 금융보증계약부채환입 - 10,403 합계 164,219 57,469 금융비용: 이자비용 253,876 117,823 외환차손 - - 외화환산손실 - 9,487 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - 457 합계 253,876 127,767 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.단, 매출채권 및 기타채권에 대한 손상차손(환입)은 제외되었으며, 이는 동 주석(3)에기재되어 있습니다.① 금융수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융자산: 상각후원가로 측정하는 금융자산 164,219 47,066 당기손익인식금융자산평가이익 - - 소 계 164,219 47,066 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 10,403 소 계 - 10,403 합 계 164,219 57,469 ② 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융자산: 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 9,487 당기손익공정가치측정 금융자산 - 457 소 계 - 9,944 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 253,876 117,823 소 계 253,876 117,823 합 계 253,876 127,767 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산의 종류별 손상차손(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 및 계약자산 13,127 (766) 기타채권 - - 합계 13,127 (766) 32. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 외환차익 3,474 1,421 외화환산이익 15,646 - 임대료수익 1,200 48,266 유형자산처분이익 1,115 - 잡이익 12 16,402 합계 21,447 66,089 기타비용: 외환차손 11,268 8,266 외화환산손실 - 2,176 유형자산처분손실 175 6,318 잡손실 8,694 232 합계 20,137 16,992 33. 법인세비용 당분기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기의 예상가중평균 연간유효법인세율은 0.00%입니다. 34. 주당이익 (1) 기본주당이익(손실)1)기본주당이익(손실)기본주당이익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 천원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 (69,319) 938,353 가중평균유통보통주식수 22,509,746 22,055,431 기본주당이익(손실) (3)원 43원 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초보통주 22,510,260 22,055,945 자기주식 (514) (514) 상환전환우선주 - - 가중평균유통보통주식수 22,509,746 22,055,431 (2) 희석주당이익(손실)1)희석주당이익(손실) (단위: 천원, 주) 구분 당분기(*1) 전분기(*2) 보통주당기순이익 (69,319) 938,353 가중평균유통보통주식수 22,509,746 22,055,431 희석주당이익(손실) (3)원 43원 (*1) 당분기 현재 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.(*2) 전분기 현재 당사의 잠재적 보통주는 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. (3) 당분기에 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산 시 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내역 발행일(부여일) 쳥구(전환)가능기간 행사가격 발행될 보통주식수 전환사채 2022-08-22 2023년 08월 22일부터2024년 07월 22일까지 7,416 404,530 35. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황특수관계회사 현황은 하기와 같습니다. 구분 당기말 전기말 당사의 종속기업 (주)셀바스헬스케어 (주)셀바스헬스케어 HIMS, INC(*1) HIMS, INC(*1) BEIJING SELVAS H.C(*1) BEIJING SELVAS H.C(*1) 당사의 관계기업 - - 기타 특수관계자 (주)셀바스투어(*2) - (*1) 당사의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어의 종속기업입니다.(*2) (주)셀바스투어는 당사의 최대주주가 최대주주인 법인으로 전기 중 설립되었습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 영업수익 등 영업비용 등 유ㆍ무형자산 구입 유ㆍ무형자산 처분 (주)셀바스헬스케어 1,004 2,436 - - (주)셀바스투어 172,730 - - 727 합계 173,734 2,436 - 727 (단위: 천원) 회사명 영업수익 등 영업비용 등 유ㆍ무형자산 구입 유ㆍ무형자산 처분 (주)셀바스헬스케어 63,150 - - - 합계 63,150 - - - (3) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구분 기 초 증가 감소 기 말 (주)셀바스투어(*) 전환사채 취득 2,000,000 - - 2,000,000 임직원 대여금 498,633 23,500 (7,329) 514,804 합계 - 2,498,633 23,500 (7,329) 2,514,804 (*)전기 중 ㈜셀바스투어에서 발행한 전환사채 2,000,000천원을 취득하였습니다. (단위: 천원) 회사명 구분 기 초 증가 감소 기 말 임직원 대여금 399,526 69,533 (15,059) 454,000 합계 - 399,526 69,533 (15,059) 454,000 (4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 (주)셀바스헬스케어 99,624 3,680 100,492 1,000 (주)셀바스투어 220 3,870 33,220 1,000 합계 99,844 7,550 133,712 2,000 (5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보와 지급보증은 없습니다. (6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 보증내용은 없습니다.(7) 주요 경영진 보상 내역주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 520,334 472,293 퇴직급여 27,863 25,323 합계 548,197 497,616 36. 파생상품 및 위험회피회계회사는 거래목적에 따라 매매목적과 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 당사의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. ① 시장위험(가) 주가변동 위험당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 현재 시장성 있는 출자지분 주식회사 셀바스헬스케어 및 시장성 없는 출자지분 주식회사 씽크엠, 다니다 주식회사, 에스마케팅 커뮤니케이션즈를 보유하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 지분증권의 가격이 5% 변동할 경우 가격변동이 당분기말 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 5%상승시 5%하락시 종속기업투자주식 1,473,565 (1,473,565) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 462,072 (462,072) (나) 환율변동 위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 외화 각 1단위) 통 화 자 산 부 채 외화 원화환산 외화 원화환산 USD 9,730.12 12,686 25,583.55 33,356 JPY 16,759,805 164,487 - - EUR - - 5,575.50 7,926 CNY - - 1,800,000.00 340,434 합계 177,173 381,716 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,067) 2,067 JPY 16,449 (16,449) EUR (793) 793 CNY (34,043) 34,043 합계 (20,454) 20,454 (다) 이자율 위험1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 : 금융자산 17,063,403 18,928,497 금융부채 - - 합 계 17,063,403 18,928,497 변동이자율 : 금융부채 (11,000,000) (11,000,000) 2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자 본 손 익 자 본 손 익 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 변동이자율 금융상품 (110,000) 110,000 (110,000) 110,000 (110,000) 110,000 (110,000) 110,000 ② 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. 각 보고기간 말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 1,752,079 14,723,343 단기금융자산 14,800,000 3,710,000 매출채권 및 계약자산 5,233,053 5,102,599 기타수취채권 707,074 503,312 장기기타수취채권 1,899,870 1,887,354 합 계 24,392,076 25,926,608 (*) 현금시재액은 제외한 금액입니다. ③ 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 기타지급채무 2,988,367 2,988,367 2,945,957 42,410 - 장기기타지급채무 524,016 524,016 - - 524,016 전환사채 3,326,435 3,121,200 - - 3,121,200 장기차입금(*1) 11,000,000 12,118,637 125,056 377,918 11,615,663 유동리스부채 139,481 152,935 38,234 114,701 - 비유동리스부채 248,984 263,818 - - 263,818 합 계 18,227,283 19,168,973 3,109,247 535,029 15,524,697 (*1) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 20,824,541 22,318,421 자본총계(B) 58,907,312 58,971,259 부채비율(A/B) 35.35% 37.85% 37. 우발상황과 약정사항 (1) 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 한도액 사용액 약정 하나은행 50,000 - 일반구매론 11,000,000 11,000,000 시설자금대출 합계 11,050,000 11,000,000 (2) 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 구 분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 장단기차입금 제공사유 유형자산 토지 하나은행 4,807,780 15,813,600 11,000,000 시설자금대출 건물 8,126,321 합 계 12,934,101 15,813,600 11,000,000 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 제공한 담보와 지급보증 내역 (단위: 천원) 구분 보증처 피보증처 보증한도금액 보증실행금액 지급보증내역 제공받은지급보증 서울보증보험(주) (주)셀바스에이아이 2,333,943 2,333,943 계약/하자/선급/지급이행보증/연대보증/신원보증 합 계 2,333,943 2,333,943 (4) 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 1) 전기 중 ㈜아이톡(이하, 상대방)은 당사 및 당사의 고객사를 상대로 등록무효 (특) 심결취소의 소를 제기하였습니다. 2021년 5월 상대방은 당사의 고객사를 대상으로 당사가 공급한 솔루션을 활용하여 제작된 고객사의 서비스에 대한 소송을 제기하였으며, 이에 당사와 고객사는 2021년 7월 6일 특허심판원에 상대방이 보유한 특허에 대한 무효심판을 청구하였습니다. 그 결과 2022년 4월 29일 승소(일부인용, 일부기각) 결정을 받았습니다.이에, 2022년 6월 15일 ㈜아이톡은 당사와 고객사를 대상으로 등록무효(특) 심결취소의 소를 제기하였으나 당사가 소유한 특허가 아님으로, 본 소송으로 인해 회사에 미치는 영향은 중요하지 않은 것으로 판단됩니다.2) 당사와 당사의 종속회사인 (주)셀바스헬스케어는 불확실한 정보 유포로 회사가 입은 손해에 대해 피고인을 상대로 손해배상민사소송을 2023년 1월 27일에 제기하였으며, 해당 소송 청구금액은 863,841,349원(당사 : 319,337,920원, (주)셀바스헬스케어 : 544,503,429원)입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 (1) 배당정책당사는 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 현재까지 배당을 실시한 바 없으며, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영환경 및 재무 건전성 등을 고려하여 배당가능이익 발생 시, 배당에 관한 사항을 결정할 계획입니다.당사 정관에는 배당에 관한 사항에 대해 다음과 같이 명시하고 있습니다. 제 56 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. (2) 자기주식 매입 및 소각계획공시 제출일 현재 자사주 매입 또는 소각과 관련된 계획이 구체화된 바는 없습니다. 나. 주요배당지표 등(1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 1분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 284 6,604 3,788 (별도)당기순이익(백만원) -69 3,336 2,685 (연결)주당순이익(원) 13 297 172 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다. (2)과거 배당 이력 공시대상기간 중 해당 사항이 없습니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 08월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 303,030 500 6,600 1년간 전량 보호예수 2022년 09월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 151,285 500 6,610 소액공모 ※ 상기 주식발행일자는 주금납입일의 다음날입니다. 나. 전환사채 등 발행현황 (1) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식무보증사모 전환사채 1 2022년 08월 22일 2024년 08월 22일 3,000,000,000 기명식보통주 2023년 8월 22일~ 2024년 7월 22일 100 7,416 3,000,000,000 404,530 - 합 계 - - - 3,000,000,000 - - 100 7,416 3,000,000,000 404,530 - ※상기 무기명식 무보증 사모 전환사채(제1회차)는 (주)위지윅스튜디오를 대상으로 발행되었으며, 조달자금의 사용 목적은 타법인 주식 취득입니다.※상기 내용은 2023년 2월 22일 2차 전환가액 조정 내용이 반영된 내용입니다.※전환가액 조정 내역 - 1차 전환가액조정(2022년 11월 22일) : 5,684원 - 2차 전환가액조정(2023년 02월 22일) : 7,416원 (2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. (3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 다. 채무증권 발행실적 (1) 연결 기준 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 회사채 사모 2021년 07월 08일 6,000 표면: 0.0만기: 1.5 - 2024년 07월 08일 상환 - 주식회사 셀바스에이아이 회사채 사모 2022년 08월 22일 3,000 표면: 0.0만기: 2.0 - 2024년 08월 22일 미상환 - 합 계 - - - 9,000 - - - - - ※ 상기 종속회사 주식회사 셀바스헬스케어가 2021년 7월 8일 발행한 회사채는 사채권자와의 협의에 따라 만기전 전액 취득(2022년 7월 11일)하였으며, 취득 후 사채권을 소각하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (2) 별도 기준[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사셀바스에이아이 회사채 사모 2022년 08월 22일 3,000 표면: 0.0만기: 2.0 - 2024년 08월 22일 미상환 - 합 계 - - - 3,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시대상기간(최근 3사업연도) 중 당사와 종속회사 셀바스헬스케어가 발행한 사모자금의 사용내역은 다음과같습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 종속회사 (주)셀바스헬스케어무기명식 무보증 사모 전환사채 2 2021년 07월 08일 운영자금 6,000 - - 만기 전 전액 취득 후사채권 소각 (주)셀바스에이아이제3자배정 유상증자 13 2022년 08월 11일 타법인주식 취득 1,999 타법인주식 취득 1,999 - (주)셀바스에이아이무기명식 무보증 사모 전환사채 1 2022년 08월 22일 타법인주식 취득 3,000 타법인주식 취득 3,000 - (주)셀바스에이아이제3자배정 유상증자(소액공모) 14 2022년 09월 13일 타법인주식 취득 999 타법인주식 취득 999 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성공시대상기간(최근 3사업연도) 중 해당사항 없습니다 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항[매각예정비유동자산(토지 및 건물)의 매각]당사는 2022년 04월 22일 이사회 결의에 따라 현금 유동성 확보를 통한 재무 건전성강화 및 인공지능 신규 R 투자재원 확보를 위해 미사용 건물 및 토지에 대한 매각을 결정하였습니다. 1. 자산구분 토지 및 건물 -자산명 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19, 19층 2. 양도금액(원) 10,100,000,000 3. 양도예정일자 계약체결일 2022년 04월 22일 양도기준일 2022년 12월 30일 등기예정일 2022년 12월 30일 4. 거래상대방 회사명 주식회사 하이텍알씨디코리아 5. 거래대금지급 - 계약금(22.04.22): 1,010,000,000원- 중도금(22.06.22): 1,010,000,000원- 잔 금(22.12.30): 8,080,000,000원 ※관련공시: 2022년 4월 22일 주요사항보고서(유형자산양도결정) (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항연결 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(연결)(1) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정율 제 25 기1분기 매출채권 8,156,211 1,228,946 15.1% 계약자산 3,063,073 8,559 0.3% 단기대여금 1,099,783 55,680 5.1% 미수금 140,816 - 0.0% 미수수익 207,618 - 0.0% 장기대여금 121,054 - 0.0% 합계 12,788,555 1,293,185 10.1% 제 24 기 매출채권 8,744,572 1,445,968 16.5% 계약자산 1,395,138 2,500 0.2% 단기대여금 1,065,083 56,580 5.3% 미수금 117,758 - 0.0% 미수수익 93,846 - 0.0% 장기대여금 150,483 - 0.0% 합계 11,566,880 1,505,048 13.0% 제 23 기 매출채권 6,433,437 1,755,106 27.3% 계약자산 2,449,176 2,096 0.1% 단기대여금 1,097,444 60,480 5.5% 미수금 277,337 - 0.0% 미수수익 81,181 - 0.0% 장기대여금 74,083 - 0.0% 합계 10,412,658 1,817,682 17.5% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제25기 1분기 제24기 제23기 기초 1,505,048 1,817,682 3,262,702 대손상각비 (128,133) 86,356 (76,422) 제각 (91,325) (398,613) (1,392,182) 기타 7,595 (377) 23,584 기말 1,293,185 1,505,048 1,817,682 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침가. 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업 환경 요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.나. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다.다. 당사는 아래와 같이 일반적인 매출채권 관리 절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나, 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권을 대손 처리 대상 채권으로 선정하여 대손 처리하고 있습니다.- 채권소멸시효 완성 채권 - 매출발생후 12개월 경과한 중소기업 등의 소액 채권 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 6,997,885 130,376 1,027,950 8,156,211 구성비율 85.80% 1.60% 12.60% 100% 다. 재고자산 현황 등(연결) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제25기 1분기 제24기 제23기 보조공학기기부문 상품 119,358 149,606 148,628 제품 351,294 419,841 398,246 재공품 2,025,701 1,843,955 1,010,895 원재료 1,964,359 1,632,266 1,384,742 반환제품회수권 22,711 22,581 39,838 소 계 4,483,424 4,068,250 2,982,349 의료진단기기부문 상품 46,767 20,614 37,553 제품 1,244,482 1,575,780 694,544 재공품 - 91,226 256,210 원재료 3,022,357 2,213,251 1,205,291 반환제품회수권 1,067 1,312 31,648 소 계 4,314,673 3,902,183 2,225,245 합 계 8,798,096 7,970,434 5,207,595 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 18.5% 17.7% 10.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.36 4.20 5.98 (2) 재고자산의 실사내역 등회사는 매년도말에 재고에 대하여 외부감사인 입회하에 재고 실사를 수행하고 있습니다. 구분 내역 재고자산실사 실사(입회)시기 2023.01.03 1 일 실사(입회)장소 -대전광역시 유성구 신성로 155 셀바스헬스케어 본사-서울특별시 금천구 가산디지털1로 19,대륭테크노타운18차 20층 셀바스헬스케어 서울지점 실사(입회)대상 상품 등 라. 수주계약 현황보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 1건으로 연결실체는 본 계약의 발주자와의 별도 합의에 따라 발주자의 동의없이 공시하지 못하도록 되어있고, 이에 대한공시를 진행했을 시 추후 연결실체의 관련 영업에 유의미한 불이익이 발생할 것으로예상되어 기업회계기준서 제1115호 한129.2 (2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결실체는 생략된 공시 항목을 [자본시장법]상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ분기)보고서 등을 통해 공시·공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2022년 연결재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2023.05.08.에 감사에 보고하였습니다. 마. 금융상품의 공정가치와 평가방법(1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익공정가치측정금융자산,기타포괄손익공정가치측정금융자산, 유동성파생상품자산, 유동성파생상품부채가 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산 당기손익공정가치측정금융자산 2,184,053 - - 2,184,053 2,184,053 유동파생상품자산 168,575 - - 168,575 168,575 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 9,241,436 - - 9,241,436 9,241,436 공정가치로 인식된 부채 유동성파생상품부채 987,787 - - 987,787 987,787 (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산 당기손익공정가치측정금융자산 2,165,247 - - 2,165,247 2,165,247 유동파생상품자산 168,575 - - 168,575 168,575 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 9,241,436 - - 9,241,436 9,241,436 공정가치로 인식된 부채 유동성파생상품부채 987,787 - - 987,787 987,787 활성시장에서 거래되는 금융상품(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 수익가치접근법의 현금흐름 할인법(DCF), 당기손익인식금융자산은 수익접근법 중 옵션가격결정모형(CRR이항모형(Cox, Ross Model))을 적용하여 평가됩니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관되는 투입변수를 선택하여 평가하고 있습니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익공정가치 측정 금융자산 유동파생상품자산 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 기초잔액 2,165,247 168,575 9,241,436 취득 20,339 - - 처분 - - - 당해기간의총손익 (1,533) - - 당기손익에포함된손익 (1,533) - - 기타포괄손익에포함된손익 - - - 기말잔액 2,184,053 168,575 9,241,436 (단위:천원) 구분 유동파생상품부채 기초잔액 987,787 취득 - 처분 - 당해기간의총손익 - 당기손익에포함된손익 - 기타포괄손익에포함된손익 - 기말잔액 987,787 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 근거하여 분/반기 보고서에는 이 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견삼덕회계법인은 제24기(전기, 2022년도) 당사의 재무제표와 당사를 포함한 종속기업의 연결 재무제표를 감사하였으며, 2023년 3월 16일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다.동 회계법인은 제23기(전전기, 2021년도) 당사의 재무제표와 당사를 포함한 종속기업의 연결 재무제표를 감사하였으며, 2022년 3월 16일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다. 및 감사의견> 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당기) 한영회계법인 - - - 제24기(당기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 (연결) 종속회사 영업권 손상평가(별도) 수익인식의 적정성 제23기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 (연결) 종속회사의 영업권 손상평가(별도) 수익인식의 적정성 ※ 감사의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사의견입니다. 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)>종속회사 주식회사 셀바스헬스케어의 회계감사인인 삼덕회계법인은 제9기(전기, 2022년도) 종속회사의 재무제표를 감사하였으며, 2023년 3월 16일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다.동 회계법인은 제8기(전전기, 2021년도) 종속회사의 재무제표를 감사하였으며, 2022년 3월 16일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제10기 (당기) 한영회계법인 - - - 제9기 (전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 영업권 손상평가 제8기 (전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 영업권 손상평가 ※ 감사의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사의견입니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위: 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역