셀바스AI 반기보고서 (2024.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 반기말 2024.06.30 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 반기말	제 25 기말

자산

유동자산	156,896,366,615	123,610,574,610

현금및현금성자산	21,886,777,790	84,546,369,855

매출채권	23,444,271,948	8,626,302,533

기타수취채권	3,700,625,129	3,368,153,350

기타유동금융자산	76,078,220,000	12,500,000,000

단기투자자산	1,961,548,706	1,961,548,706

기타유동자산	1,776,537,552	843,496,901

계약자산	2,959,486,896	1,781,472,896

당기법인세자산	26,157,980	22,875,810

재고자산	25,062,740,614	9,960,354,559

비유동자산	154,159,355,713	69,180,349,861

장기기타수취채권	3,595,642,699	1,281,205,000

장기투자자산	28,271,041,393	15,268,887,481

관계기업 및 공동기업투자	165,516,315	0

투자부동산	12,407,240,565	2,740,314,697

유형자산	41,805,192,726	28,834,863,009

사용권자산	1,636,976,539	698,888,967

무형자산	66,031,276,065	12,442,890,524

순확정급여자산	225,986,947	591,300,183

기타비유동자산	20,482,464	7,322,000,000

자산총계	311,055,722,328	192,790,924,471

부채

유동부채	40,580,386,269	17,195,015,950

매입채무	6,078,454,531	336,688,585

기타지급채무	6,815,436,099	5,709,692,409

단기차입금	14,039,967,644	3,833,186,474

유동성장기차입금	7,045,000,000	2,045,000,000

계약부채	2,374,006,639	1,999,165,916

환불부채	541,404,321	5,611,020

유동리스부채	635,061,587	325,357,660

기타유동부채	1,170,123,042	1,459,693,067

유동충당부채	734,396,017	383,299,744

당기법인세부채	1,146,536,389	1,097,321,075

비유동부채	10,522,108,068	7,076,450,001

장기기타지급채무	570,683,842	159,108,573

장기차입금	0	5,000,000,000

순확정급여부채	343,386,165	0

장기계약부채	52,413,821	43,635,127

비유동리스부채	811,924,854	320,125,702

기타비유동부채	55,053,602	0

비유동충당부채	49,273,489	55,426,567

이연법인세부채	8,639,372,295	1,498,154,032

부채총계	51,102,494,337	24,271,465,951

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	128,575,833,636	131,261,281,912

자본금	13,457,395,000	13,457,395,000

주식발행초과금	104,097,552,154	104,097,552,154

기타자본구성요소	41,549,155,228	43,881,004,844

이익잉여금(결손금)	(30,528,268,746)	(30,174,670,086)

비지배지분	131,377,394,355	37,258,176,608

자본총계	259,953,227,991	168,519,458,520

자본과부채총계	311,055,722,328	192,790,924,471

## 2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서
제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 반기	제 25 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	27,505,496,947	54,744,572,584	13,301,548,245	25,695,419,219

영업비용	27,267,245,118	54,996,970,609	11,872,113,051	23,611,388,574

영업이익	238,251,829	(252,398,025)	1,429,435,194	2,084,030,645

금융수익	1,724,092,423	4,347,994,853	365,903,131	570,454,379

금융비용	300,175,371	585,539,128	374,068,817	717,009,975

기타수익	375,913,314	855,953,856	221,353,484	415,231,248

기타비용	307,379,654	378,241,858	295,040,955	409,122,722

지분법손실	5,061,809	178,733,685	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	1,725,640,732	3,809,036,013	1,347,582,037	1,943,583,575

법인세비용(수익)	439,619,788	1,001,346,407	(22,666,906)	(34,936,374)

당기순이익(손실)	1,286,020,944	2,807,689,606	1,370,248,943	1,978,519,949

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	46,875,726	(286,310,984)	667,006,779	950,773,959

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,239,145,218	3,094,000,590	703,242,164	1,027,745,990

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2	(11)	29	41

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	2	(11)	29	41

## 2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 반기	제 25 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	1,286,020,944	2,807,689,606	1,370,248,943	1,978,519,949

기타포괄손익	3,815,430,810	3,863,692,400	(6,926,348)	38,884,730

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	3,733,300,398	3,664,765,643	(13,123,793)	(7,751,359)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(83,003,830)	(151,538,585)	(29,329,555)	(23,957,121)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	3,816,304,228	3,816,304,228	16,205,762	16,205,762

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	82,130,412	198,926,757	6,197,445	46,636,089

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	82,130,412	198,926,757	6,197,445	46,636,089

총포괄손익	5,101,451,754	6,671,382,006	1,363,322,595	2,017,404,679

총 포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,368,760,867	1,059,596,262	789,482,166	1,099,693,996

포괄손익, 비지배지분	3,732,690,887	5,611,785,744	573,840,429	917,710,683

## 2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	11,255,130,000	41,719,632,793	29,568,495,186	(27,569,401,323)	54,973,856,656	17,427,157,166	72,401,013,822

당기순이익(손실)	950,773,959	950,773,959	1,027,745,990	1,978,519,949

확정급여요소의 재측정요소	(23,957,121)	(23,957,121)	(23,957,121)

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	16,205,762	16,205,762	16,205,762

해외사업환산손익	24,301,649	24,301,649	22,334,440	46,636,089

유상증자	2,000,000,000	54,246,211,400	56,246,211,400	56,246,211,400

종속기업의 유상증자	9,939,422,304	9,939,422,304

주식보상비용	192,549,328	192,549,328

주식매수선택권의 행사

기타자본잉여금의 조정	828	828	(828)

매각예정자산 처분(재평가잉여금)	(144,028,830)	144,028,830

배당금의 지급

연결대상범위의 변동

2023.06.30 (기말자본)	13,255,130,000	95,965,844,193	29,464,974,595	(26,498,555,655)	112,187,393,133	28,609,208,400	140,796,601,533

2024.01.01 (기초자본)	13,457,395,000	104,097,552,154	43,881,004,844	(30,174,670,086)	131,261,281,912	37,258,176,608	168,519,458,520

당기순이익(손실)	(286,310,984)	(286,310,984)	3,094,000,590	2,807,689,606

확정급여요소의 재측정요소	(67,287,676)	(67,287,676)	(84,250,909)	(151,538,585)

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	1,338,280,789	1,338,280,789	2,478,023,439	3,816,304,228

해외사업환산손익	74,914,133	74,914,133	124,012,624	198,926,757

유상증자

종속기업의 유상증자	(3,800,616,646)	(3,800,616,646)	8,571,374,012	4,770,757,366

주식보상비용	884,224,877	884,224,877

주식매수선택권의 행사	55,572,108	55,572,108	144,347,892	199,920,000

기타자본잉여금의 조정

매각예정자산 처분(재평가잉여금)

배당금의 지급	(399,040,675)	(399,040,675)

연결대상범위의 변동	79,306,525,897	79,306,525,897

2024.06.30 (기말자본)	13,457,395,000	104,097,552,154	41,549,155,228	(30,528,268,746)	128,575,833,636	131,377,394,355	259,953,227,991

## 2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 반기	제 25 기 반기

영업활동현금흐름	(1,119,598,421)	(2,044,478,724)

당기순이익(손실)	2,807,689,606	1,978,519,949

당기순이익조정을 위한 가감	4,628,521,314	2,206,913,819

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(6,830,714,470)	(5,997,573,515)

이자수취	842,707,268	206,886,732

이자지급(영업)	(457,056,887)	(430,998,181)

법인세납부	(2,110,745,252)	(8,227,528)

투자활동현금흐름	(76,279,369,948)	3,006,254,916

기타유동금융자산의 취득	(79,127,325,000)	(17,424,592,055)

기타유동금융자산의 처분	35,048,000,000	20,614,591,655

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(34,915,560)	(1,258,348,560)

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	0	1,457,979,250

단기대여금및기타수취채권의 취득	0	(12,729,171)

단기대여금및기타수취채권의 처분	80,099,986	68,516,656

장기대여금및장기기타수취채권의 취득	(128,523,250)	(578,770,829)

장기대여금및장기기타수취채권의 처분	114,500,020	10,050,666

유형자산의 취득	(1,457,554,035)	(217,540,241)

유형자산의 처분	47,659,523	12,182,545

무형자산의 취득	(95,663,302)	(1,515,000)

무형자산의 처분	4,242,697	0

공동기업투자의 취득	(344,250,000)	0

매각예정자산의 처분	0	1,714,430,000

장기선급금의 증가	(11,224,564)	(1,378,000,000)

연결범위 변동으로 인한 현금유출액	(30,374,416,463)	0

재무활동현금흐름	14,470,712,047	66,105,413,938

유상증자	0	56,246,211,400

종속기업의 유상증자	4,770,757,366	9,939,422,304

단기차입금의 증가	10,632,112,168	611,724,694

단기차입금의 상환	(378,055,148)	0

유동성장기차입금의 상환	0	(500,000,000)

리스부채의 감소	(383,168,718)	(191,944,460)

정부보조금의 수취	27,187,054	0

임대보증금의 증가	1,000,000	0

주식매수선택권의 행사	199,920,000	0

배당금의 지급	(399,040,675)	0

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	268,664,257	27,865,424

현금및현금성자산의순증가(감소)	(62,659,592,065)	67,095,055,554

기초현금및현금성자산	84,546,369,855	19,122,573,414

기말현금및현금성자산	21,886,777,790	86,217,628,968