셀바스AI 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 셀바스에이아이와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 셀바스에이아이(이하 "지배기업")는 1999년 3월 31일에 설립된 인공지능 전문기업입니다. 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19에 위치하고 있으며, 지배기업의 대표이사는 곽민철입니다. 2021년 9월 30일 현재 지배기업의 최대주주는 곽민철 대표이사이며, 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황은 아래와 같습니다.

(단위:주, %)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

곽민철	2,660,096	12.06	2,660,096	12.06

곽영수	400,000	1.81	400,000	1.81

김동일(*)	-	-	42,686	0.19

합계	3,060,096	13.87	3,102,782	14.06

(*) 2021년 3월 30일 날짜로 퇴임하여 특수관계가 해소 되었습니다. (2) 종속기업의 개요1) 현황당 분기 말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 분기 말>

기업명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	주요 영업활동	지배관계 근거

(주)셀바스헬스케어	52.05	한국	2021.12.31	체성분분석기 및 점자 정보 단말기 등 제조	의결권과반수보유

HIMS, Inc. (*)	100	미국	2021.12.31	점자정보단말기 등 판매	사실상 지배력

Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. (*)	100	중국	2021.12.31	제조, 도소매	상동

(*) 주식회사 셀바스헬스케어가 100% 소유한 종속기업입니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 주요 영업활동 지배관계 근거 (주)셀바스헬스케어 52.05 한국 2020.12.31 체성분분석기 및 점자 정보 단말기 등 제조 의결권과반수보유 HIMS, Inc. (*) 100 미국 2020.12.31 점자정보단말기 등 판매 사실상 지배력 Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. (*) 100 중국 2020.12.31 제조, 도소매 상동 (*) 주식회사 셀바스헬스케어가 100% 소유한 종속기업입니다. 2) 요약재무정보당 분기 와 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 분기 > (단위: 천원) 종속기업 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 당 기 순손익 총포괄손익 (주)셀바스헬스케어(*) 49,130,518 22,955,692 26,174,826 17,590,431 724,285 574,565 HIMS, Inc. 2,594,642 1,186,384 1,408,258 1,235,026 231,939 265,448 Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. 43,156 517,322 (474,165) 178 (117,088) (155,960) (*) 별도 재무정보입니다. (단위: 천원) 종속기업 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매 출 전기순손익 총포괄손익 (주)셀바스헬스케어(*) 45,161,728 19,561,467 25,600,261 14,148,709 460,993 433,524 HIMS, Inc. 1,566,751 764,672 802,079 2,268,896 246,505 249,744 Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. 46,920 421,196 (374,276) 27,866 (118,417) (128,406) (*) 별도 재무정보입니다. 3) 연결범위의 변동 당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다.4) 종속기업에 대한 유의적인 제약의 성격과 범위당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다.5) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 소유지분 변동내용지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 지분가액변동액 수령한 대가 지배기업소유주지분변동액 (A) (B) (A+B) (주)셀바스헬스케어 - - - (단위 : 천원) 기업명 지분가액변동액 수령한 대가 지배기업소유주지분변동액 (A) (B) (A+B) (주)셀바스헬스케어 10,140 (22,823) (12,683) 6) 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과당 분기 및 전기 중 해당사항 없습니다.7) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용(가) 현황 (단위 : 천원) 기업명 주된사업장 비지배지분율(%) 비지배지분에 배분된 당기 순손익 누적비지배지분 (설립지국가명) 당분기 전분기 당분기 전기 (주)셀바스헬스케어 대한민국 47.95% 438,223 159,322 13,772,961 13,562,828 (나) 비지배지분에 지급한 배당금당 분기 및 전기 중 해당사항 없습니다.(다) 요약재무정보 (단위:천원) 구분 (주)셀바스헬스케어(*) 유동자산 29,681,274 비유동자산 20,026,683 유동부채 (19,650,121) 비유동부채 (4,087,746) 수익 18,718,085 당기손익 1,166,925 총포괄손익 1,076,635 영업활동현금흐름 (65,922) 투자활동현금흐름 (1,311,678) 재무활동현금흐름 1,966,648 현금및현금성자산의증감 589,049 (*) 연결대상 종속기업인 HIMS, Inc. 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. (단위:천원) 구분 (주)셀바스헬스케어(*) 유동자산 24,204,905 비유동자산 20,931,968 유동부채 (15,253,623) 비유동부채 (4,989,796) 수익 15,367,714 당기손익 583,974 총포괄손익 560,290 영업활동현금흐름 2,622,533 투자활동현금흐름 (6,152,416) 재무활동현금흐름 (2,183,011) 현금및현금성자산의증감 (5,712,894) (*) 연결대상 종속기업인 HIMS, Inc. 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외 를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 유의적 회계정책중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표에 대한 정보 및 주석사항도 함께 참고하여야 합니다. 한편, 이 분기 연결재무제표는 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기 연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(3) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성 시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 또한, 연결실체의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 분기 연결재무제표 작성을 위한 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 14,629,646 - 14,629,646 단기금융자산 - 12,720,000 - 12,720,000 매출채권 - 8,031,800 - 8,031,800 기타수취채권 - 2,226,239 - 2,226,239 장기금융자산 - 108,574 - 108,574 장기기타수취채권 - 1,952,949 - 1,952,949 장기투자자산(*) - - 128,191 128,191 합계 - 39,669,208 128,191 39,797,399 (*) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 12,667,061 - 12,667,061 단기금융자산 - 11,210,000 - 11,210,000 매출채권 - 5,848,266 - 5,848,266 기타수취채권 - 1,323,315 - 1,323,315 장기금융자산 - 82,859 - 82,859 장기기타수취채권 - 1,931,118 - 1,931,118 장기투자자산(*) - - 320,140 320,140 합계 - 33,062,619 320,140 33,382,759 (*) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 802,581 802,581 단기차입금 - 3,000,000 3,000,000 유동성장기부채 - 6,540,000 6,540,000 전환사채 - 5,237,586 5,237,586 유동파생상품부채 839,327 - 839,327 기타지급채무 - 7,018,968 7,018,968 장기차입금 - 15,073,000 15,073,000 장기기타지급채무 - 577,188 577,188 합계 839,327 38,249,323 39,088,650 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융부채 매입채무 156,767 단기차입금 3,000,000 유동성장기부채 9,540,000 기타지급채무 7,010,433 장기차입금 15,928,000 장기기타지급채무 578,484 합계 36,213,684 4. 공정가치 (1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 장기차입금이 있습니다.- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 분기 > (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 128,191 - - 128,191 128,191 상각후원가로 인식된 부채 장기차입금 385,000 - 378,210 - 378,210 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 320,140 - - 320,140 320,140 상각후원가로 인식된 부채 장기차입금 490,000 - 477,296 - 477,296 활성시장에서 거래되는 금융상품(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 수익가치접근법의 현금흐름 할인법(DCF), 당기손익인식금융자산은 수익접근법 중 옵션가격결정모형(CRR이항모형(Cox, Ross Model))을 적용하여 평가됩니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관되는 투입변수를 선택하여 평가하고 있습니다. 연결실체가 당 분기 말 현재 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구분 이자율(%) 장기차입금 2.70% 당 분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당 분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기초 320,140 처분 - 평가 (191,949) 처분손익(자본으로 분류된 세전 포괄이익) - 당 분기 말 128,191 5. 현금 및 현금성자산 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분기 말 전기말 현금시재액 1,527 61 금융기관예금 14,628,119 12,667,000 합계 14,629,646 12,667,061 6. 단기금융상품 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 9,000,000 5,000,000 정기적금 120,000 210,000 단기금융상품 3,600,000 6,000,000 합계 12,720,000 11,210,000 (*) 단기임대보증금에 대해 연결실체가 보유한 단기금융자산 중 일부(36억 원)가 임대인에게 질권으로 제공되었습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위;천원) 구분 당 분기 말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 9,765,483 (1,733,683) 8,031,800 7,595,125 (1,746,859) 5,848,266 단기기타채권 : 미수금 1,215,779 - 1,215,779 290,465 (3,190) 287,275 단기대여금 1,021,890 (61,380) 960,510 2,433,212 (1,463,780) 969,432 미수수익 49,950 - 49,950 115,482 (48,873) 66,609 소계 12,053,102 (1,795,063) 10,258,039 10,434,284 (3,262,702) 7,171,582 장기기타채권 : 장기대여금 76,085 - 76,085 95,527 - 95,527 보증금 1,876,865 - 1,876,865 1,835,591 - 1,835,591 소계 1,952,949 - 1,952,949 1,931,118 - 1,931,118 합계 14,006,051 (1,795,063) 12,210,988 12,365,402 (3,262,702) 9,102,700 (2) 당 분기 말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 분기 말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 연체되지 않은 채권 7,808,191 (46,194) 5,505,450 (33,952) 만기 경과 후 3개월 이하 252,955 (7,053) 174,309 (3,889) 만기 경과 후 4~6개월 24,533 (1,546) 157,561 (21,755) 만기 경과 후 7~12개월 37,448 (36,534) 175,429 (131,454) 만기 경과 후 12개월 초과 1,642,356 (1,642,356) 1,582,376 (1,555,809) 합계 9,765,483 (1,733,683) 7,595,125 (1,746,859) (3) 당 분기 말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 만기 당 분기 말 전기말 만기 경과 후 3개월 이하 245,902 170,420 만기 경과 후 4~6개월 22,987 135,806 만기 경과 후 7~12개월 914 43,975 만기 경과 후 12개월 초과 - 26,567 합계 269,803 376,768 (4) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,746,859 2,446,487 대손상각비(환입) (32,266) (183,435) 채권 제각 (81) (316,456) 기타 19,171 12,011 기말 1,733,683 1,958,607 (5) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으 며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당 분기 말과 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 기대손실율 0.68% 97.56% 100.00% 총장부금액 8,085,679 37,447 1,642,357 손실충당금 54,792 36,534 1,642,357 (단위: 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 기대손실율 1.02% 74.93% 98.32% 총장부금액 5,837,321 175,428 1,582,376 손실충당금 59,596 131,454 1,555,809 (6) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대손(환입) 기타(*) 당분기말 매출채권 1,746,859 (32,266) 19,090 1,733,683 단기기타채권 : 미수금 3,190 (3,190) - - 미수수익 48,873 - (48,873) - 단기대여금 1,463,780 (59,173) (1,343,227) 61,380 합계 3,262,702 (94,629) (1,373,010) 1,795,063 (*) 채권 제각 및 환율변동효과입니다. 분기> (단위 : 천원) 구분 기초 대손(환입) 기타(*) 전분기말 매출채권 2,446,487 (183,434) (304,446) 1,958,607 단기기타채권 : 미수금 3,190 - - 3,190 미수수익 56,057 - - 56,057 단기대여금 2,466,880 (3,100) - 2,463,780 합계 4,972,614 (186,534) (304,446) 4,481,634 (*) 채권 제각 및 환율변동효과입니다. 8. 재고자산 (1) 당 분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 순장부금액 취득원가 평가손실충당금 순장부금액 상품 269,439 (76,819) 192,620 380,931 (303,751) 77,180 제품 1,606,162 (400,800) 1,205,362 1,468,946 (505,718) 963,228 재공품 2,358,625 (1,284,567) 1,074,058 2,593,136 (803,555) 1,789,581 원재료 4,531,473 (1,472,540) 3,058,933 3,055,022 (1,802,597) 1,252,425 반환제품회수권 547,806 - 547,806 438,517 - 438,517 합계 9,313,505 (3,234,726) 6,078,779 7,936,552 (3,415,621) 4,520,931 (2) 당 분기와 전 분기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분기 전 분기 비용으로 인식한 재고자산 10,201,154 8,464,140 재고자산평가손실(환입) 370,014 (396,810) 9. 기타유동자산 당 분기 말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 분기 말 전기말 선급급 799,541 473,655 선급비용 326,579 211,687 부가세대급금 289,528 17,443 합계 1,415,648 702,785 1 0. 장기투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 종목명 당 분기 말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 온더피트니스(*1) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 유가증권(*2) 미라콤아이앤씨 116,191 308,140 (주)씽크엠 12,000 12,000 합계 128,191 320,140 (*1) 2020년 1월 1일 온핏사업 양수도 시 취득하였으며, 전기 중 전액 손상 인식하였습니다. (*2) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분기 전 분기 기초금액 320,140 311,336 처분 - - 평가(자본으로 분류된 세전 포괄이익) (191,949) (35,216) 처분손익(자본으로 분류된 세전 포괄이익) - - 기말금액 128,191 276,120 (3) 당 분기 및 전 분기 의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. 분기 > (단위: 천원) 구분 종목명 (주)미라콤아이앤씨 (주)씽크엠 합계 기초금액 308,140 12,000 320,140 평가(자본으로 분류된 세전 포괄이익) (191,949) - (191,949) 기말금액 116,191 12,000 128,191 분기 > (단위: 천원) 구분 종목명 미라콤아이앤씨 (주)씽크엠 합 계 기초금액 299,336 12,000 311,336 평가(자본으로 분류된 세전 포괄이익) (35,216) - (35,216) 기말금액 264,120 12,000 276,120 11. 관계기업투자 (1) 당 분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)셀바스(*) 한국 12월 소프트웨어 개발 및 공급 - - 46.67% - 합계 - - (*) 연결실체는 전기 이전에 해당 관계기업투자의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*) 전기 중 법원으로부터 파산선고를 받았으며, 2021년 7월 20일자로 파산종결 되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 중요한 관계기업투자의 기중 변동내역은 없습니다. 12. 투자부동산 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 3,433,420 - 3,433,420 3,433,420 - 3,433,420 건물(*) 7,643,442 (583,536) 7,059,906 7,643,442 (423,964) 7,219,478 합계 11,076,862 (583,536) 10,493,326 11,076,862 (423,964) 10,652,898 (*) 연결실체의 장기차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정 되어 있습니다.(2) 당 분기 및 전 분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 당 분기말 토지 3,433,420 - - - 3,433,420 건물 7,219,478 - - (159,572) 7,059,906 합계 10,652,898 - - (159,572) 10,493,326 분기> (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체증가(*) 대체감소(*) 전 분기말 토지 1,967,474 19,035 - - 2,547,676 (1,100,765) 3,433,420 건물 6,283,673 65,368 - (156,355) 4,619,263 (3,539,135) 7,272,814 합계 8,251,147 84,403 - (156,355) 7,166,939 (4,639,900) 10,706,234 (*)유형자산 및 투자부동산에 대한 임대차계약 변경 및 실제 사용목적에 따라 투자부동산과 유형자산 부문간 대체된 금액입니다. (3) 투자부동산과 관련하여 당 분기 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 분기 전 분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 339,027 314,187 (4) 당 분기말 현재 연결실체의 투자부동산에 대한 공시가격이 현행 가격과 차이가 있고, 최근 거래 사례가 없어서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어, 투자부동산의 공정가치는 기재하지 아니하였습니다. 13. 유형자산 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손 누계액 장부금액 토지(*) 8,674,741 - - - 8,674,741 8,643,407 - - - 8,643,407 건물(*) 13,984,256 - (757,231) - 13,227,025 13,837,028 - (427,257) - 13,409,771 구축물 189,000 - (27,093) - 161,907 189,000 - (22,368) - 166,632 컴퓨터장비 1,937,602 (204,931) (1,365,233) - 367,438 1,817,823 (227,730) (1,138,492) - 451,601 기계장치 830,114 - (575,073) - 255,041 821,114 - (502,218) - 318,896 금형 4,741,494 - (4,419,800) (23,040) 298,654 4,592,847 - (4,166,705) (23,040) 403,102 기타의유형자산 3,921,760 (7,687) (3,498,255) - 415,818 3,699,726 (31,453) (3,109,960) - 558,313 건설중인자산 4,000 - - - 4,000 87,347 - - - 87,347 합계 34,282,967 (212,618) (10,642,685) (23,040) 23,404,624 33,688,292 (259,183) (9,367,000) (23,040) 24,039,069 (*) 연결실체의 장기차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정 되어 있습니다. (2) 당 분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위:천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 대체증가 대체감소 상각 환율변동효과 당 분기 말 토지 8,643,407 31,334 - - - - - - 8,674,741 건물 13,409,771 147,228 - - - - (329,974) - 13,227,025 구축물 166,632 - - - - - (4,725) - 161,907 컴퓨터장비 451,601 119,778 (60,616) - - - (143,325) - 367,438 기계장치 318,896 9,000 - - - - (72,855) - 255,041 금형 403,102 7,600 - - 141,047 - (253,095) - 298,654 기타의유형자산 558,313 227,407 - (10,653) - - (359,535) 286 415,818 건설중인자산 87,347 57,700 - - - (141,047) - - 4,000 합계 24,039,069 600,047 (60,616) (10,653) 141,047 (141,047) (1,163,509) 286 23,404,624 분기> (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 대체증가(*1) 대체감소(*1) 상각 환율변동효과 손상차손 회계정책변경효과(*2) 전 분기 말 토지 9,979,158 - - 1,100,765 (2,547,676) - - - 111,160 8,643,407 건물 14,252,502 - - 3,539,135 (4,619,263) (326,493) - - 672,940 13,518,821 구축물 172,932 - - - - (4,725) - - - 168,207 컴퓨터장비 260,301 358,022 (107) - - (134,090) - - - 484,126 기계장치 420,531 - - - - (76,714) - - - 343,817 금형 887,842 8,460 - - - (363,120) - (23,040) - 510,142 기타의유형자산 984,610 106,464 (405) 52,961 - (445,919) 458 - - 698,169 건설중인자산 - 52,247 - - - - - - - 52,247 합계 26,957,876 525,193 (512) 4,692,861 (7,166,939) (1,351,061) 458 (23,040) 784,100 24,418,936 (*1) 유형자산 및 투자부동산에 대한 임대차계약 변경 및 실제 사용목적에 따라 투자부동산과 유형자산 부문간 대체된금액입니다. (*2) 전 분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 자산에 대하여 기업회계기준서제1016호에 따라 재평가모형을 적용하였습니다. (3) 유형자산의 재평가연결실체는 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에직접 기초하여 공정가치를 결정하였으며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 14. 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 부동산 987,187 (536,938) 450,249 838,902 (358,383) 480,519 차량운반구 462,521 (242,928) 219,593 423,417 (177,511) 245,906 합계 1,449,708 (779,866) 669,842 1,262,319 (535,894) 726,425 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초조정 취득 처분 상각 환율변동효과 당분기말 부동산 480,520 105,027 - (161,969) 26,671 450,249 차량운반구 245,906 82,727 (15,218) (93,822) - 219,593 합계 726,426 187,754 (15,218) (255,791) 26,671 669,842 (단위:천원) 구분 기초조정 취득 처분 상각 환율변동효과 전분기말 부동산 598,312 110,565 - (168,510) 8,133 548,500 차량운반구 229,554 176,385 (62,533) (91,904) - 251,502 합계 827,866 286,950 (62,533) (260,414) 8,133 800,002 15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권과 라이센스 13,884,497 - (8,134,388) (4,846,277) 903,832 13,884,497 - (7,936,897) (4,846,277) 1,101,323 고객과의계약 및 기타계약관계 7,882,703 - (4,353,802) (136,126) 3,392,775 7,882,703 - (3,972,892) (136,126) 3,773,685 소프트웨어 및 기타 3,344,828 (7,474) (2,691,070) (240,009) 406,275 3,334,198 (13,494) (2,616,625) (240,009) 464,070 영업권 17,773,980 - - (8,418,250) 9,355,730 17,773,980 - - (8,418,250) 9,355,730 합계 42,886,008 (7,474) (15,179,260) (13,640,662) 14,058,612 42,875,378 (13,494) (14,526,414) (13,640,662) 14,694,808 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 당분기말 산업재산권과 라이선스 1,101,323 - - (197,491) 903,832 고객과의계약 및 기타계약관계 3,773,685 - - (380,910) 3,392,775 소프트웨어 및 기타 464,070 10,630 - (68,425) 406,275 영업권 9,355,730 - - - 9,355,730 합계 14,694,808 10,630 - (646,826) 14,058,612 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상(*) 전분기말 산업재산권과 라이선스 2,315,959 - - (559,344) (254,847) 1,501,768 고객과의계약 및 기타계약관계 4,281,565 - - (380,910) - 3,900,655 소프트웨어 및 기타 442,515 128,621 - (81,648) - 489,488 영업권 9,355,730 - - - - 9,355,730 합계 16,395,769 128,621 - (1,021,902) (254,847) 15,247,641 (*) 연결실체는 전분기 중 자산손상을 시사하는 징후가 있는 Braille Cell 관련 기술권에 대하여 2020년 3월 31일 기준 K-IFRS 제1036호에 따라 손상평가를 진행하였습니다. 회수가능액은 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 산정하였고, 해당 기술권이 속한 경제적 성과에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 연결실체가 수행한 해당 기술권에 대한 손상평가 결과 기술권 관련 프로젝트가 중단되어 공정가치와 사용가치가 없는 것으로 판단됨에 따라 장부금액 255백만원 전액을전분기 중 손상차손으로 인식하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 발생시 비용처리된 연구개발비 1,702,114 2,425,963 (4) 영업권영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 다음과 같이 배분되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보조공학기기 영업부문 6,829,977 6,829,977 의료진단기기 영업부문 2,525,753 2,525,753 합계 9,355,730 9,355,730 연결실체의 전기말 현재 영업권은 전기 이전 "구, 자원메디칼"에 대한 지배력을 획득하면서 인식되었습니다. 2015년 9월 30일을 합병기일(합병등기일: 2015년 10월 2일)로 하여, "구, 자원메디칼"과의 소규모ㆍ간이합병을 실시하였으며, 이에 따라 영업권은 의료진단기기 영업부문으로 배분되었습니다. 한편, 전기 이전 유웰니스 사업을 인수하면서 추가로 인식된 영업권 또한 전액 의료진단기기 영업부문으로 배분되었습니다. 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.1) 보조공학기기 및 의료진단기기 영업부문 영업권 손상평가 수행 결과 보조공학기기 영업부문의 순공정가치 및 사용가치가 해당 영업부문의 순자산 장부금액을 하회하고 있습니다. 이에 해당 영업부문의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액을 기준으로 회수가능금액을 산정하여 해당 영업부문 영업권에 대한 손상을 인식하였습니다.2) 회수가능가액 산정시 주요가정순공정가치 배분을 위해 산정된 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 보조공학기기 영업부문 의료진단기기 영업부문 매출성장률 12.46% 6.27% 영구성장률 1.00% 1.00% 세후할인율 10.90% 12.50% 16. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전분기 회계처리 정부보조금내용 정부보조금 한국산업기술평가관리원 외 1,680,380 1,562,995 비용차감 및 자산취득 연구개발 관련 정부과제 지원금 중소기업기술정보진흥원 외 42,076 - 비용차감 및 자산취득 연구개발 관련 정부과제 지원금 합계 1,722,456 1,562,995 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 당분기말 유형자산 차감 설정액 259,182 60,616 (107,181) 212,617 무형자산 차감 설정액 13,494 - (6,019) 7,475 합계 272,676 60,616 (113,200) 220,092 (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 전분기말 유형자산 차감 설정액 273,015 53,846 (85,884) 240,977 무형자산 차감 설정액 21,668 - (6,164) 15,504 합계 294,683 53,846 (92,048) 256,481 17. 매각예정비유동자산 연결실체는 유동성 확보 및 자본의 효율성 증대를 위해 연결실체의 유형자산을 매각할 예정입니다.당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매각예정자산 토지 1,910,114 1,910,114 건물 838,214 838,214 구축물 46,578 46,578 기타의유형자산 6,500 6,500 합계 2,801,406 2,801,406 18. 기타지급채무 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타채무 : 미지급금 1,459,865 2,326,511 임대보증금(*) 2,976,058 2,906,132 미지급비용 2,583,044 1,777,790 소계 7,018,967 7,010,433 장기기타채무 : 임대보증금 50,000 50,000 장기미지급금 527,188 528,484 소계 577,188 578,484 합계 7,596,155 7,588,917 (*)단기임대보증금에 대해 연결실체가 보유한 단기금융자산 중 일부가 임대인에게 질권으로 제공되었습니다. 19. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입종류 만기일 연이자율 당분기말 전기말 신한은행 기업운전일반자금대출 2021-11-19 2.45% 2,000,000 2,000,000 신한은행 기업운전일반자금대출 2021-11-19 2.30% 1,000,000 1,000,000 합계 3,000,000 3,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 차입처 차입종류 만기일 이자율 당분기말 전기말 산업은행 시설차입금 2022-08-17 2.26% 5,400,000 8,400,000 산업은행 시설차입금 2025-01-26 2.97% 910,000 1,105,000 산업은행 시설차입금 2025-01-26 2.87% 849,100 1,031,050 산업은행 시설차입금 2025-01-26 2.99% 700,000 850,000 산업은행 시설차입금 2025-01-26 2.90% 691,600 839,800 산업은행 시설차입금 2025-01-26 2.99% 349,300 424,150 국민은행 기업운전일반자금대출 2024-06-15 1.50% 385,000 490,000 하나은행 기업시설자금대출 2023-11-30 2.96% 12,328,000 12,328,000 장기차입금 소계 21,613,000 25,468,000 유동성대체 (유동성장기부채) (6,540,000) (9,540,000) 장기차입금 합계 15,073,000 15,928,000 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기차입금(유동성포함) 1년이내 6,540,000 1년초과 2년이내 1,140,000 2년초과 3년이내 13,468,000 3년 초과 465,000 합계 21,613,000 20. 종업원급여 (1) 연결실체의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여채무 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,360,999 4,213,865 사외적립자산의 공정가치 (3,990,332) (4,202,133) 확정급여부채(자산) 370,667 11,732 ② 기타 장기종업원급여 관련부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기근속휴가에 대한 부채(*) 232,048 205,823 (*) 장기근속에 대한 현금보상 등의 종업원 복지규정에 따른 부채 설정액으로 재무상태표상 기타비유동부채로 계상되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.51% 2.51% 미래임금상승률 4.00% 4.00% 할인율은 당분기말 현재 연결실체의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 연결실체의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다.(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 4,213,865 5,688,975 당기근무원가 439,704 578,835 이자원가 76,770 100,400 확정급여채무의 재측정요소 - - 인구통계적 가정 - - - 재무적 가정 - - - 경험조정 - - 퇴직급여지급액 (369,340) (1,168,206) 관계사전출 등으로 인한 지급 - (20,086) 기말잔액 4,360,999 5,179,919 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 4,202,133 4,499,517 이자수익 76,644 79,408 사외적립자산의 재측정요소 (50,517) (38,443) 사용자기여금 390,623 353,769 퇴직급여지급액 (628,550) (1,297,784) 관계사전출입 등으로 인한 변동 - 41,041 기말잔액 3,990,333 3,637,508 확정급여제도와 관련하여 2021년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정치는 586,272천원입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 439,704 578,835 이자원가 76,770 100,400 이자수익 (76,644) (79,408) 합계 439,830 599,827 한편, 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 종업원급여, 경상연구개발비에 계상되었습니다. (6) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 각각 399,835천원 , 526,509천원입니다. 21. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 유효이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 6.74% 2024년 7월 8일 6,000,000 - 가산 : 상환할증금 275,634 - 차감 : 전환권조정 (1,038,048) - 합계 5,237,586 - (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 인 수 인 주식회사 오주아이앤에이 발 행 일 2021년 7월 8일 액 면 가 액 6,000,000,000원 발 행 가 액 6,000,000,000원 액면이자율 0.00% 보장수익률 1.50% 전환가액(*) 2,801원/주 전 환 기 간 2022년 7월 8일 ~ 2024년 6월 8일 전환시발행주식 2,142,092주 (*) 발행당시 전환가액은 2,801원이며, 전환가액은 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액조정일로 하고 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정된 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상 입니다. 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채의 권면금액에 연복리 1.5%의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.사 및 당사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날을 시작으로 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 연복리 1.5%의 이율을 적용하여 매도청구권을 청구할 수 있습니다. 22. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 23,071 16,680 선수수익 23,340 92,599 전환사채 6,000,000 - 전환권조정 (1,038,048) - 상환할증금 275,634 - 유동파생상품부채 839,327 - 예수금 795,282 650,170 부가세예수금 331,146 252,601 소계 7,249,752 1,012,050 기타비유동부채 : 장기종업원충당부채 232,048 205,823 소계 232,048 205,823 합계 7,481,800 1,217,873 23. 계약부채 연결실체는 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다. 연결실체가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상하고, 반품자산을 회수할 권리에 대해 재고자산을 인식하였습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채: 라이선스-접근권 매출 656,293 600,347 용역-개발 매출 622,697 9,000 용역-유지보수 매출 79,085 56,679 제품 매출 345,644 131,565 환불부채(*) 989,913 809,801 소계 2,693,632 1,607,392 비유동부채: 용역-유지보수 매출 42,501 48,894 (*) 연결실체는 과거경험률 등을 고려하여 당분기말 현재 예상되는 환불금액을 추정하고 있으며, 추정 환불금액의 총매출액에 해당하는 금액을 환불부채로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 689,488 24. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 258,948 228,455 비유동 399,748 436,012 합계 658,696 664,467 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 161,969 168,509 차량운반구 93,822 91,904 합계 255,791 260,413 리스부채에 대한 이자비용 12,232 36,833 25. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가 사용 환입 기타 당분기말 판매보증충당부채(*) 234,929 240,800 (160,455) - 249 315,523 합계 234,929 240,800 (160,455) - 249 315,523 (*) 연결실체는 출고된 제품 및 상품과 관련하여 비경상적인 상품 및 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜, 사고 보상시 연결실체가 부담하는 비용을 위하여 제품 및 상품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가 사용 환입 기타 전분기말 판매보증충당부채(*) 221,165 27,859 (18,773) 5,777 229 236,257 합계 221,165 27,859 (18,773) 5,777 229 236,257 (*) 연결실체는 출고된 제품 및 상품과 관련하여 비경상적인 상품 및 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜, 사고 보상시 연결실체가 부담하는 비용을 위하여 제품 및 상품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 26. 자본금과 주식발행초과금 당분기말과 전기말 현재의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 22,055,945주 22,055,945주 주당금액 500원 500원 보통주자본금 11,027,973 11,027,973 주식발행초과금 38,949,783 38,949,783 27. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,256) (2,256) 자기주식처분이익 722,310 722,310 주식매입선택권 - 975,843 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 62,179 180,268 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 - (40,071) 재평가잉여금(토지) 1,739,928 1,739,928 재평가잉여금(건물) 1,663,508 1,663,508 해외사업환산손익 43,633 12,665 기타자본변동(*) 21,262,499 20,101,806 합계 25,491,801 25,354,001 (*) 기타자본변동은 종속기업에 대한 지배력의 상실을 발생시키지 아니하는 비지배지분과의 거래로 인한 자본반영액과 부여된 주식매입선택권의 취소분이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경의 효과 평가 비지배지분 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 180,268 - (118,089) - 62,179 28. 주식기준보상 (1) 주식기준보상 부여내역 지배기업의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어는 2015년 6월 10일 및 2016년 3월 25일및 2017년 3월 24일 주주총회 특별결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. (주)셀바스헬스케어가 발행한 주식선택권은 전량 비지배지분으로 배부되었습니다. 한편, 지배기업은 2016년 3월 25일 주주총회 특별결의에 의거 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다.상기 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 (주)셀바스헬스케어2015년 부여분(*) (주)셀바스헬스케어2016년 부여분(*) 지배기업2016년 부여분 (주)셀바스헬스케어2017년 부여분 주식선택권 부여일 2015년 06월 10일 2016년 03월 25일 2016년 03월 25일 2017년 03월 24일 주식선택권 부여 기준일 2015년 06월 10일 2016년 03월 25일 2016년 03월 25일 2017년 03월 24일 부여 주식의 종류및 주식 수 기명식 보통주식 382,621 주(액면 500원) 기명식 보통주식 167,819주(액면 500원) 기명식 보통주식 657,647주(액면 500원) 기명식 보통주식 190,000주(액면 500원) 부여방법 신주발행교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 주식평가보상 중 이사회의 결의에 따라 주주총회의 특별결의로 정함. 주식선택권 행사가격 1,700원 6,558원 3,990원 4,591원 주식선택권 행사기간 2017년 6월 11일 부터 2018년 3월 26일 부터 2019년 3월 25일 부터 2019년 3월 25일 부터 2020년 06월 10일 2021년 3월 25일 까지 2021년 3월 24일 까지 2022년 3월 24일 까지 약정용역 제공기간 2015년 6월 11일 부터 2016년 3월 26일 부터 2016년 3월 25일 부터 2017년 3월 25일 부터 2017년 6월 10일까지 2018년 3월 25일 까지 2019년 3월 24일 까지 2019년 3월 24일 까지 (*) 상기 주식선택권은 지배기업의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어의 주식병합 이전에 발행된 것으로 발행할 주식수, 액면금액 및 행사가격을 병합비율을 고려하여 조정하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 (주)셀바스헬스케어2015년, 2016년 및 2017년 부여분(*) 지배기업2016년 부여분 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기 초 310,968 5,483 566,706 3,990 취 소(상실) (140,968) (892) (566,706) (3,990) 행 사 - - - - 기 말 170,000 4,591 - - (단위: 주, 원) 구분 (주)셀바스헬스케어2015년, 2016년 및 2017년 부여분(*) 지배기업2016년 부여분 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기 초 324,393 5,326 566,706 3,990 취 소(상실) - - - - 행 사 (13,425) 1,700 - - 기타증감(*) - (1,543) - - 기 말 310,968 5,483 566,706 3,990 (*)전기 중 (주)셀바스에이아이 및 인프라웨어의 유상증자에 따른 희석화효과를 고려하여 가중평균행사가격이 조정되었습니다. (3) 주식선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치를 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구분 (주)셀바스헬스케어2015년 부여분(*) (주)셀바스헬스케어2016년 부여분(*) 지배기업2016년 부여분 (주)셀바스헬스케어2017년 부여분 선택권의 가중평균공정가치 1,015원 2,515원 1,722원 842원 주가변동성 48.64% 21.72% 52.58% 22.39% 기대만기 3년 3.5년 4년 3.5년 무위험수익률(3년 만기 국고채 유통수익률) 1.79% 1.70% 1.62% 1.71% (*) 전기 이전 종속기업인 (주)셀바스헬스케어가 기명식 보통주 5주를 1주로 병합하는 액면병합을 실시함에 따라 관련 주식매입선택권의 가중평균공정가치가 조정되었습니다.(4) 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 전기까지 인식한 보상원가 1,690,161 당기보상원가 - 잔여보상원가 - 총보상원가 1,690,161 29. 이익잉여금(결손금) 당분기말과 전기말 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 71,543 71,543 미처리결손금 (37,119,505) (39,507,977) 합계 (37,047,962) (39,436,434) (*) 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 30. 영업수익 (1) 연결실체의 최고영업의사결정자는 대표이사입니다. 대표이사는 자원배분 및 성과평가 시에 인공지능기반기술, 인공지능응용솔루션, 전자사전, 보조공학기기 및 의료진단기기 사업부 등 총 다섯가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 해당 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. (2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 총부문수익 부문간수익(*1) 외부고객으로부터의 수익 영업이익 (손실)(*2) 총부문수익 부문간수익(*1) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실)(*2) 인공지능기반기술 5,854,872 (5,668) 5,849,203 721,686 4,098,871 (30,382) 4,068,489 (1,956,692) 인공지능응용솔루션 5,025,812 - 5,025,812 695,876 3,291,649 - 3,291,649 (2,324,117) 전자사전 2,382,436 - 2,382,436 616,719 2,466,424 - 2,466,424 1,118,111 보조공학기기 8,332,754 - 8,332,754 (461,283) 7,729,191 - 7,729,191 269,618 의료진단기기 10,385,332 (1,790) 10,383,541 1,286,922 7,638,523 11,414 7,649,937 113,960 합계 31,981,206 (7,458) 31,973,746 2,859,920 25,224,658 (18,968) 25,205,690 (2,779,120) (*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다.(3) 당분기와 전분기의 각 보고부문의 유형별 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 인공지능기반기술 인공지능응용솔루션 전자사전 보조공학기기사업부(*1) 의료진단기기사업부(*2) 합계 일정 시점에 이전되는 재화: 상품 매출 - - - 708,228 76,466 784,694 제품 매출 - - - 7,333,689 9,901,453 17,235,142 라이선스-사용권 매출 1,672,313 595,047 11,241 - - 2,278,601 소계 1,672,313 595,047 11,241 8,041,917 9,977,919 20,298,437 기간에 걸쳐 이전되는 용역: 로열티 매출 945,730 211,736 - - - 1,157,466 라이선스-접근권 매출 440,513 55,597 2,147,305 - - 2,643,415 용역-개발 매출 2,248,384 3,980,408 - 290,837 405,622 6,925,251 용역-유지보수 매출 542,263 183,024 223,890 - - 949,177 소계 4,176,890 4,430,765 2,371,195 290,837 405,622 11,675,309 합계 5,849,203 5,025,812 2,382,436 8,332,754 10,383,541 31,973,746 (*1) 보조공학기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제품 상품 용역 합계 매출 7,333,689 708,228 290,837 8,332,754 매출원가 (4,379,484) (475,026) (302,555) (5,157,065) 매출총이익 2,954,205 233,202 (11,718) 3,175,689 (*2) 의료진단기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제품 상품 용역 합계 매출 9,901,453 76,466 405,622 10,383,541 매출원가 (5,229,518) (25,578) (329,530) (5,584,626) 매출총이익 4,671,935 50,888 76,092 4,798,915 (단위: 천원) 구분 인공지능기반기술 인공지능응용솔루션 전자사전 보조공학기기사업부(*1) 의료진단기기사업부(*2) 합계 일정 시점에 이전되는 재화: 상품 매출 - - - 582,752 95,167 677,919 제품 매출 - - - 6,877,579 7,157,120 14,034,699 라이선스-사용권 매출 1,517,676 271,367 - - - 1,789,043 소계 1,517,676 271,367 - 7,460,331 7,252,287 16,501,661 기간에 걸쳐 이전되는 용역: 로열티 매출 627,362 233,474 51,877 - - 912,713 라이선스-접근권 매출 415,241 92,371 2,189,054 - - 2,696,666 용역-개발 매출 1,045,944 2,627,583 225,493 268,860 397,651 4,565,531 용역-유지보수 매출 462,266 66,853 - - - 529,119 소계 2,550,813 3,020,281 2,466,424 268,860 397,651 8,704,029 합계 4,068,489 3,291,648 2,466,424 7,729,191 7,649,938 25,205,690 (*1) 보조공학기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제품 상품 용역 합계 매출 6,877,579 582,752 268,860 7,729,191 매출원가 (3,615,845) (411,468) (252,827) (4,280,140) 매출총이익 3,261,734 171,284 16,033 3,449,051 (*2) 의료진단기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제품 상품 용역 합계 매출 7,157,120 95,167 397,651 7,649,938 매출원가 (3,870,889) (43,555) (267,991) (4,182,435) 매출총이익 3,286,231 51,612 129,660 3,467,503 (4) 당분기의 지역별 매출액 현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내 미국 기타 합계 매출액 20,862,383 2,501,698 8,609,665 31,973,746 (5) 당분기말과 전분기말 현재 연결실체의 매출처는 대부분 국내에 소재하고 있습니다. (6) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 하는 외부고객은 존재하지 않습니다. (7) 보고기간 중 수주계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 변동 수익인식 기말 인공지능기반기술 635,862 6,405,734 (4,182,558) 2,859,038 인공지능응용솔루션 139,082 8,844,606 (4,430,765) 4,552,924 전자사전 546,200 3,161,000 (2,371,195) 1,336,005 합계 1,321,145 18,411,340 (10,984,518) 8,747,967 (8) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 2건으로 연결실체는 본 계약의 발주자와의 별도 합의에 따라 발주자의 동의없이 공시하지 못하도록 되어있고, 이에 대한 공시를 진행했을 시 추후 연결실체의 관련 영업에 유의미한 불이익이 발생할 것으로 예상되어 기업회계기준서 제1115호 한129.2 (2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결실체는 생략된 공시 항목을 [자본시장법]상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시·공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2021년 3분기 연결재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2021년 11월 8일 감사에 보고하였습니다.(9) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 해당하나, 공시예외사항에 해당하는 계약들의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미청구수주계약 매출채권(수주계약미수금) 진행율 총액 손실충당금 총액 손실충당금 Project A - - - - 42.14% Project B 79,020 - - - 28.78% (10) 당기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 없습니다.당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 31. 영업비용 당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 용역매출원가 185,355 632,085 183,571 520,818 상품매출원가 130,292 500,604 175,726 455,023 제품매출원가 3,026,641 9,609,002 2,491,550 7,486,734 급여 2,695,507 7,569,643 2,312,919 7,632,233 잡급 2,227 11,896 6,525 20,321 퇴직급여 192,371 568,127 308,929 828,665 복리후생비 299,430 862,363 269,463 849,086 여비교통비 28,803 88,747 23,810 121,836 접대비 126,970 413,064 154,413 458,085 수도광열비 17,007 46,923 16,419 47,023 통신비 16,757 50,088 18,131 45,273 세금과공과금 69,816 111,759 33,708 212,936 감가상각비 262,772 855,479 298,211 906,705 지급임차료 39,132 126,041 44,269 169,197 수선비 2,309 5,322 9,541 12,778 보험료 22,782 69,895 46,080 149,190 차량유지비 36,698 102,718 31,601 91,933 운반비 51,761 146,536 41,471 111,186 교육훈련비 663 3,039 673 2,160 도서인쇄비 1,722 8,423 1,893 6,417 사무용품비 11,559 23,149 11,313 22,883 소모품비 33,898 106,833 14,588 65,252 지급수수료 1,739,429 4,377,812 1,493,468 4,501,382 광고선전비 30,347 123,737 20,960 64,988 판매촉진비 - 4,119 5,000 18,784 대손상각비(환입) (21,844) (32,266) (151,931) (183,435) 건물관리비 22,893 66,512 22,824 70,349 무형자산상각비 163,799 492,364 231,221 655,837 협회비 - 4,800 - 5,435 경상연구개발비 461,385 1,702,114 819,901 2,425,963 판매보증충당부채전입액(환입액) 126,358 240,800 64,804 33,636 판매수수료 46,657 222,097 49,473 176,137 합계 9,823,496 29,113,825 9,050,524 27,984,810 32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 로열티지급액 630,426 1,471,573 423,076 1,148,830 재고자산의 변동 (1,064,140) 19,578 318,657 231,229 원재료및상품매입액 등 3,330,165 7,425,147 1,075,942 4,563,824 종업원급여 4,186,581 11,760,998 3,859,035 12,525,747 감가상각비 412,330 1,419,300 536,311 1,611,475 무형자산상각비 207,697 646,826 364,018 1,021,902 지급수수료 1,245,820 3,296,099 1,228,752 3,801,088 대손상각비(환입) (21,844) (32,266) (151,931) (183,435) 기타비용 896,461 3,106,570 1,396,664 3,264,150 합계 9,823,496 29,113,825 9,050,524 27,984,810 33. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익: 이자수익 62,543 172,814 131,866 175,896 외환차익 - 2,151 2,956 19,263 외화환산이익 5,937 5,937 (3,918) 3,118 당기손익인식금융자산평가이익 - - 5,834 5,834 합계 68,480 180,902 136,738 204,111 금융비용: 이자비용 300,069 788,953 615,923 983,810 외환차손 2,870 9,010 12,942 13,668 외화환산손실 (1,411) - (1,518) 20 당기손익인식금융자산평가손실 - - (1,494) - 합계 301,528 797,963 625,853 997,498 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각(환입)은 제외되었으며, 이는 동 주석(3)에기재되어 있습니다. ① 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융자산: 상각후원가로 측정하는 금융자산 68,480 180,902 130,904 198,277 당기손익인식금융자산평가이익 - - 5,834 5,834 합계 68,480 180,902 136,738 204,111 ② 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융자산: 상각후원가로 측정하는 금융자산 1,459 9,010 11,424 13,688 당기손익공정가치측정 금융자산 - - (1,494) - 소계 1,459 9,010 9,930 13,688 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 300,069 788,953 615,923 983,810 소계 300,069 788,953 615,923 983,810 합계 301,528 797,963 625,853 997,498 ③ 기타포괄손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융자산: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (107,831) (149,720) 9,614 (27,468) (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산의 종류별 손상차손(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 매출채권 (21,844) (32,266) (151,931) (183,435) 기타채권 (600) (2,400) (900) (3,100) 합계 (22,444) (34,666) (152,831) (186,535) 34. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익: 외환차익 165,899 229,825 29,154 158,191 외화환산이익 74,865 129,559 (58,558) 716 임대료수익 110,552 339,027 114,618 314,187 유형자산처분이익 2,163 11,288 3,023 26,561 대손충당금환입 - 56,773 - - 매각예정자산처분이익 - - - 7,218,555 잡이익 5,997 72,078 58,870 63,822 합계 359,476 838,550 147,107 7,782,032 기타비용: 외환차손 16,022 53,356 60,137 101,542 외화환산손실 768 3,169 (5,897) 13,657 유형자산폐기손실 - - 1 172 기타의대손상각비(환입) (600) (2,400) (900) (3,100) 재고자산감모손실 18,949 22,901 - - 유형자산손상차손 - - - 23,040 무형자산손상차손 - - - 254,848 투자부동산상각비 53,191 159,573 38,241 156,355 기부금 2,350 7,982 5,835 12,725 잡손실 5,696 9,669 14,244 15,884 합계 96,376 254,250 117,898 581,360 35. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 0.00%입니다. 36. 주당이익 (1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 지배기업의 보통주당기순손익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다 (단위: 천원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업소유주지분 보통주분기순이익(손실) 1,598,906 2,438,989 387,464 3,546,338 가중평균유통보통주식수 22,055,431 22,055,431 22,055,431주 22,055,431주 기본주당이익(손실) 72원 111원 18원 161원 (2) 희석주당이익(손실) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 잠재적 보통주는 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.한편, 전분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 566,706주의 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석성 잠재적 보통주이 희석 효과가 없으므로 전분기 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았으며, 이에 전분기 연결실체의 희석주당이익을 희석성 잠재적 보통주로 나누어 산정한 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 37. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계회사 현황은 하기와 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 회사 - (주)셀바스(*1) 기타 특수관계자 - (주)셀바스게임즈(*2) - (주)타운스테일(*2) (*1) (주)셀바스는 전기 중 법원으로부터 파산선고를 받았으며, 2021년 7월 20일자로파산종결 되었습니다. (*2) (주)셀바스게임즈와 (주)타운스테일은 각각 당분기 및 전기 중 파산종결 되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구분 기초 증가 감소 기타증감 기말 (주)셀바스(*) 대여금 1,400,000 - (56,773) (1,343,227) - 임직원 대여금 1,068,439 60,000 (88,365) - 1,040,074 합계 2,468,439 60,000 (145,138) (1,343,227) 1,040,074 (*) 당분기 중 파산선고에 따른 배당절차가 완료되어 대여자금 중 일부를 청산자산으로 배당받아 회수처리 하였으며, 잔여 대여금은 제각처리하였습니다. (단위: 천원) 회사명 구분 기초 증가 감소 기말 (주)인프라웨어(*1) 차입금 800,000 - (800,000) - (주)셀바스(*2) 대여금 1,400,000 - - 1,400,000 (주)타운스테일(*2) 대여금 1,000,000 - - 1,000,000 임직원 대여금 226,254 691,400 (110,503) 807,152 합계 3,426,254 691,400 (910,503) 3,207,152 (*1) 전기 중 특수관계가 해소되었으며, 특수관계 해소 이전 (주)인프라웨어에 대한 차입금을 전액 상환 완료하였습니다.(*2) 전분기말 현재 상기 채권금액에 대하여 인식된 손실충당금은 2,400,000천원입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 (주)셀바스 (*) - - 48,873 - 임직원 - 2,357 - 1,572 합계 - 2,357 48,873 1,572 (*) 당분기 중 파산선고에 따른 배당절차가 완료되어 잔여채권은 제각 처리하였습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 피보증처 보증한도금액 보증실행금액 지급보증내역 대표이사 곽민철 (주)셀바스에이아이 15,813,600 14,793,600 지급보증(차입금) (6) 주요 경영진 보상 내역주요 경영진은 지배기업의 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,751,505 2,024,863 퇴직급여 89,357 90,833 합계 1,840,862 2,115,696 38. 금융위험관리 (1) 금융위험관리연결실체의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. ① 시장위험(가) 주가변동 위험연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당 분기 말 현재 시장성 있는 출자지분은 보유하고 있지 않습니다. (나) 환율변동 위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당 분기 말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 외화 각 1단위) 통화 자산 부채 외화 원화환산 외화 원화환산 USD 2,137,750 2,533,020 215,967 255,899 JPY 10,441,803 110,493 144,000 1,524 EUR 169,635 233,131 8,849 12,161 GBP 41,003 65,242 - - 합계 2,941,886 269,584 당 분기 말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 227,712 (227,712) JPY 10,897 (10,897) EUR 22,097 (22,097) GBP 6,524 (6,524) 합계 267,230 (267,230) (다) 이자율 위험1) 당 분기 말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분기 말 전기말 고정이자율 : 금융자산 27,864,201 24,381,645 금융부채 (5,785,000) (8,890,000) 합계 22,079,201 15,491,645 변동이자율 : 금융부채 (18,828,000) (19,578,000) 2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당 분기 말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 분기 말 전기말 자 본 손 익 자 본 손 익 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 변동이자율 금융상품 (188,280) 188,280 (188,280) 188,280 (195,780) 195,780 (195,780) 195,780 ② 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.각 보고기간말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분기 말 전기말 현금및현금성자산(*) 14,628,119 12,667,000 단기금융자산 12,720,000 11,210,000 매출채권 8,031,800 5,848,266 기타수취채권 2,226,239 1,323,315 장기금융자산 108,574 82,859 장기기타수취채권 1,952,949 1,931,118 합계 39,667,681 33,062,558 (*) 현금시재액은 제외한 금액입니다. ③ 유동성 위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당 분기 말 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 8년 매입채무 802,581 802,581 802,581 - - 단기차입금 및 유동성장기부채(*) 9,540,000 9,783,757 3,354,560 6,429,197 - 기타지급채무 7,018,968 7,042,909 3,721,109 3,321,800 - 유동성리스부채 258,949 283,576 74,503 209,073 - 전환사채 5,237,586 5,237,586 - - 5,237,586 유동파생상품부채 839,327 839,327 - - 839,327 장기차입금(*) 15,073,000 15,956,315 92,101 273,301 15,590,913 비유동성리스부채 399,748 413,799 - - 413,799 장기기타지급채무 577,188 577,188 - - 577,188 합계 39,747,347 40,937,038 8,044,854 10,233,371 22,658,813 (*) 차입금의 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당 분기 말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분기 말 전기말 부채총계(A) 46,548,398 42,086,088 자본총계(B) 52,194,555 49,458,151 부채비율(A/B) 89.18% 85.09% 39. 우발상황과 약정사항 (1) 금융기관과 체결한 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 한도액 사용액 약정 하나은행 50,000 - 일반구매론 12,328,000 12,328,000 시설자금대출 840,000 385,000 기타시설자금대출 한국산업은행 8,400,000 5,400,000 산업시설자금대출 5,000,000 3,500,000 산업시설자금대출 신한은행 2,000,000 2,000,000 기업일반운전자금대출 1,000,000 1,000,000 기업일반운전자금대출 합계 29,618,000 24,613,000 (2) 담보제공자산 당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 구 분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 장단기차입금 제공사유 투자부동산 토지 하나은행 1,849,198 15,813,600 12,328,000 시설자금대출 등 건물 5,808,261 유형자산 토지 2,333,442 건물 7,727,981 투자부동산 토지 한국산업은행 1,584,223 17,400,000 8,900,000 산업시설대출 및 운영자금대출 건물 1,332,920 유형자산 토지 6,043,265 건물 5,100,470 합계 31,779,760 33,213,600 21,228,000 (*) 장부가액은 지배기업의 연결재무제표 상 금액입니다. (*) 상기 담보제공자산 외 단기임대보증금에 대해 연결실체가 보유한 단기금융자산 중 일부(36억원)가 임대인에게 질권으로 제공되었습니다.(3 ) 타인으로부터 제공받은 보증 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증처 피보증처 보증한도금액 보증실행금액 지급보증내역 제공받은 지급보증 서울보증보험 (주)셀바스에이아이 2,205,833 2,205,833 연대/계약/하자/선급/지급이행보증 곽민철(대표이사) 15,813,600 14,793,600 지급보증(차입금) 서울보증보험 (주)셀바스헬스케어 777,013 777,013 신원보증 및 계약/하자이행보증 기술보증기금 2,900,000 3,000,000 차입금 지급보증 합계 21,696,446 20,776,446 (4) 소송사건2020년 3월 9일 연결실체와 ㈜세원 외 1인(이하, 매수인) 간 체결한 "주식 및 경영권 양수도계약" 제10조 10.2항에 따라 연결실체는 주식회사 폴라리스오피스(이하, 대상회사)가 계류중인 약정금 청구소송에 대해 대상회사가 패소하여 소송상대방에게 금원을 지급하게 되는 경우 매수인에게 해당 금원을 보전해야 할 의무가 있으며, 해당 소송 청구금액은 1,237,684,608원입니다.동 소송의 1심은 대상회사의 승소판결이 났으나 이에 대하여 원고측이 항소를 제기한 상태이며 이에 대하여 대상회사는 법률대리인을 통해 법적 절차에 따라 대응할 예정입니다.연결실체가 동 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없고 자원의 유출가능성을 판단하기 어려움에 따라 이를 우발상황으로 판단하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 22 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 18,255,344,433 14,877,123,137 현금및현금성자산 4,327,984,389 3,026,087,782 단기금융자산 7,720,000,000 7,210,000,000 매출채권 4,789,753,050 4,016,836,323 기타수취채권 1,114,839,882 606,777,319 기타유동자산 291,420,582 8,233,313 당기법인세자산 11,346,530 9,188,400 매각예정자산 0 0 비유동자산 52,048,634,133 52,437,913,980 장기기타수취채권 1,643,386,394 1,657,544,604 장기투자자산 12,000,000 12,000,000 종속기업투자자산 31,529,096,425 31,487,933,625 투자부동산 7,657,458,213 7,780,456,676 유형자산 10,625,416,270 10,805,542,539 사용권자산 180,000,665 233,556,580 무형자산 401,276,166 460,879,956 자산총계 70,303,978,566 67,315,037,117 부채 유동부채 8,275,039,954 7,552,781,690 단기차입금 0 0 유동성장기부채 0 0 기타지급채무 5,730,493,268 5,896,296,800 기타유동부채 1,087,882,412 916,500,726 계약부채 1,358,074,744 666,026,598 유동금융보증부채 35,488,025 10,826,497 당기법인세부채 0 0 유동리스부채 63,101,505 63,131,069 비유동부채 13,819,382,339 13,473,356,743 장기차입금 12,328,000,000 12,328,000,000 장기기타지급채무 527,187,686 528,484,255 퇴직급여부채 370,666,634 11,732,369 기타비유동부채 42,407,586 42,407,586 이연법인세부채 472,622,534 472,622,534 비유동리스부채 78,497,899 90,109,999 부채총계 22,094,422,293 21,026,138,433 자본 자본금 11,027,972,500 11,027,972,500 주식발행초과금 38,949,782,721 38,949,782,721 기타자본구성요소 341,162,980 341,162,980 이익잉여금(결손금) (2,109,361,928) (4,030,019,517) 자본총계 48,209,556,273 46,288,898,684 자본과부채총계 70,303,978,566 67,315,037,117 손익계산서 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 4,844,153,484 13,263,119,009 4,328,146,655 9,856,943,728 영업비용 4,257,012,629 11,236,253,426 4,220,450,227 13,060,230,270 영업이익(손실) 587,140,855 2,026,865,583 107,696,428 (3,203,286,542) 금융수익 53,369,300 129,335,159 40,378,141 123,964,645 금융원가 115,705,266 356,042,381 120,004,350 421,162,208 기타이익 74,576,488 310,962,600 75,070,367 6,460,350,764 기타손실 46,738,061 139,945,953 48,492,440 155,160,662 종속및관계기업투자주식처분손익 0 0 0 (454,474,681) 법인세비용차감전순이익(손실) 552,643,316 1,971,175,008 54,648,146 2,350,231,316 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) 552,643,316 1,971,175,008 54,648,146 2,350,231,316 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 25 89 2 107 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 25 89 2 107 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 552,643,316 1,971,175,008 54,648,146 2,350,231,316 기타포괄손익 (14,625,157) (50,517,419) (9,123,568) 573,155,354 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (14,625,157) (50,517,419) (9,123,568) 573,155,354 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (14,625,157) (50,517,419) (9,123,568) (38,443,188) 자산재평가손익(토지및건물) 0 0 611,598,542 총포괄손익 538,018,159 1,920,657,589 45,524,578 2,923,386,670 자본변동표 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 11,027,972,500 38,949,782,721 (270,435,562) (7,624,014,083) 42,083,305,576 당기순이익(손실) 2,350,231,316 2,350,231,316 확정급여요소의 재측정요소 (38,443,188) (38,443,188) 재평가잉여금(토지 및 건물) 611,598,542 611,598,542 주식보상비용 주식매수선택권의 행사(소멸) 기타자본잉여금의 조정 2020.09.30 (기말자본) 11,027,972,500 38,949,782,721 341,162,980 (5,312,225,955) 45,006,692,246 2021.01.01 (기초자본) 11,027,972,500 38,949,782,721 341,162,980 (4,030,019,517) 46,288,898,684 당기순이익(손실) 1,971,175,008 1,971,175,008 확정급여요소의 재측정요소 (50,517,419) (50,517,419) 재평가잉여금(토지 및 건물) 주식보상비용 주식매수선택권의 행사(소멸) (975,843,081) (975,843,081) 기타자본잉여금의 조정 975,843,081 975,843,081 2021.09.30 (기말자본) 11,027,972,500 38,949,782,721 341,162,980 (2,109,361,928) 48,209,556,273 현금흐름표 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 2,006,411,813 (3,656,286,248) 당기순이익(손실) 1,971,175,008 2,350,231,316 당기순이익조정을 위한 가감 1,339,959,237 (4,439,753,745) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,105,456,283) (1,316,599,982) 이자수취 86,419,026 61,198,042 이자지급 (283,527,045) (324,489,639) 법인세환급 (2,158,130) 13,127,760 투자활동현금흐름 (655,651,731) 2,543,810,369 단기금융상품의 취득 (13,870,000,000) (16,220,775,758) 단기금융상품의 처분 13,360,000,000 9,100,775,758 단기대여금및수취채권의 처분 76,050,791 79,771,246 투자부동산의 취득 0 (84,402,470) 유형자산의 취득 (285,388,840) (481,614,140) 유형자산의 처분 15,000,000 12,967,273 무형자산의 취득 (6,930,000) (125,922,000) 사용권자산의 취득 0 (258,114,874) 사용권자산의 처분 0 62,533,393 매각예정자산의 처분 0 15,505,819,197 장기대여금및기타수취채권의 취득 (60,000,000) (1,622,299,845) 장기대여금및기타수취채권의 처분 55,000,000 14,000,000 정부보조금의 수취 60,616,318 53,845,589 기타지급채무의 감소 0 (3,492,773,000) 재무활동현금흐름 (54,800,498) (1,770,990,692) 장기차입금의 상환 0 (1,800,000,000) 리스부채의 감소 (54,800,498) (118,540,411) 리스부채의 증가 0 147,549,719 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,295,959,584 (2,883,466,571) 기초현금및현금성자산 3,026,087,782 6,411,250,880 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 5,937,023 4,316,930 기말현금및현금성자산 4,327,984,389 3,532,101,239 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 셀바스에이아이는 1999년 3월 31일에 설립된 인공지능 전문기업입니다. 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19에 위치하고 있으며, 대표이사는 곽민철입니다. 2021년 9월 30일 현재 당사의 최대주주는 곽민철 및 특수관계자이고 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황은 아래와 같습니다. (단위:주, %) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 곽민철 2,660,096 12.06 2,660,096 12.06 곽영수 400,000 1.81 400,000 1.81 김동일(*) - - 42,686 0.19 합계 3,060,096 13.87 3,102,782 14.06 (*) 2021년 3월 30일 날짜로 퇴임하여 특수관계가 해소 되었습니다. 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 유의적 회계정책중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표에 대한 정보 및 주석사항도 함께 참고하여야 합니다. 한편, 이 분기재무제표는 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(3) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 또한, 당사의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 분기재무제표 작성을 위한 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 경영진이 내린중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 4,327,984 - 4,327,984 단기금융자산 7,720,000 - 7,720,000 매출채권 4,789,753 - 4,789,753 기타수취채권 1,114,840 - 1,114,840 장기기타수취채권 1,643,386 - 1,643,386 장기투자자산 - 12,000 12,000 합계 19,595,963 12,000 19,607,963 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 3,026,088 - 3,026,088 단기금융자산 7,210,000 - 7,210,000 매출채권 4,016,836 - 4,016,836 기타수취채권 606,777 - 606,777 장기기타수취채권 1,657,545 - 1,657,545 장기투자자산 - 12,000 12,000 합계 16,517,246 12,000 16,529,246 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타지급채무 5,730,493 장기기타지급채무 527,188 금융보증계약부채 35,488 장기차입금 12,328,000 합계 18,621,169 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타지급채무 5,896,297 장기기타지급채무 528,484 금융보증계약부채 10,826 장기차입금 12,328,000 합계 18,763,607 4. 공정가치 (1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다 . (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되 는 자산·부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가 치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 없습니 다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융 상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자 산·부채는 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12,000 - - 12,000 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12,000 - - 12,000 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 기초잔액 12,000 12,000 취득 - - 당해 기간의 총손익 - - 당기손익에 포함된 손익 - - 기타포괄손익에 포함된 손익 - - 기말잔액 12,000 12,000 (단위 : 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 기초잔액 12,000 12,000 당해 기간의 총손익 - - 당기손익에 포함된 손익 - - 기타포괄손익에 포함된 손익 - - 기말잔액 12,000 12,000 5. 현금 및 현금성자산 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 700 - 금융기관예금 4,327,284 3,026,088 합계 4,327,984 3,026,088 6. 단기금융자산 단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 4,000,000 2,000,000 정기적금 120,000 210,000 단기금융상품 3,600,000 5,000,000 합계 7,720,000 7,210,000 (*) 단기임대보증금에 대해 당사가 보유한 단기금융자산 중 일부(36억 원)가 임대인에게 질권으로 제공되었습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실 충당금 장부금액 매출채권 5,090,600 (300,847) 4,789,753 4,269,586 (252,750) 4,016,836 단기기타채권 : 미수금 729,354 - 729,354 241,643 - 241,643 미수수익 12,978 - 12,978 80,246 (48,873) 31,373 단기대여금 375,988 (3,480) 372,508 1,737,241 (1,403,480) 333,761 소계 6,208,920 (304,327) 5,904,593 6,328,716 (1,705,103) 4,623,613 장기기타채권 : 장기대여금 35,000 - 35,000 88,026 - 88,026 보증금 1,608,387 - 1,608,387 1,569,519 - 1,569,519 소계 1,643,387 - 1,643,387 1,657,545 - 1,657,545 합계 7,852,307 (304,327) 7,547,980 7,986,261 (1,705,103) 6,281,158 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 연체되지 않은 채권 4,614,455 (2,285) 3,734,288 (2,418) 만기 경과 후 3개월 이하 171,399 (2,676) 147,339 (2,653) 만기 경과 후 4~6개월 8,296 (349) 132,964 (6,177) 만기 경과 후 7~12개월 34,870 (33,957) 37,127 (23,634) 손상채권 261,580 (261,580) 217,868 (217,868) 합계 5,090,600 (300,847) 4,269,586 (252,750) (3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 만 기 당분기말 전기말 만기 경과 후 3개월 이하 168,723 144,686 만기 경화 후 4~6개월 7,947 126,787 만기 경과 후 7~12개월 913 13,493 만기 경과 후 12개월 초과 - - 합계 177,583 284,966 (4) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으 며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 기대손실율 0.11% 97.38% 100.00% 총장부금액 4,794,150 34,870 261,580 손실충당금 5,310 33,957 261,580 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 기대손실율 0.28% 63.66% 100.00% 총장부금액 4,014,591 37,127 217,868 손실충당금 11,248 23,634 217,868 (5) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대손(환입) 제각 기말 매출채권 252,750 48,097 - 300,847 단기기타채권 : 미수금 - - - - 미수수익 48,873 - (48,873) - 단기대여금 1,403,480 (56,773) (1,343,227) 3,480 합계 1,705,103 (8,676) (1,392,100) 304,327 (단위 : 천원) 구분 기초 대손(환입) 기말 매출채권 98,480 46,132 144,612 단기기타채권 : 미수금 - - - 미수수익 56,057 - 56,057 단기대여금 2,403,480 - 2,403,480 합계 2,558,017 46,132 2,604,149 8. 재고자산 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품(*) - - - 221,973 (221,973) - (*)당분기 중 손상된 재고자산 전체를 폐기처분함에 따라 제각 하였습니다. 9. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 130,154 157 선급비용 161,267 8,076 합계 291,421 8,233 10. 장기투자자산 (1) 장기투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목명 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 온더피트니스(*1) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 (주)씽크엠(*2) 12,000 12,000 (*1) 2020년 1월 1일 온핏사업 양수도 시 취득하였으며, 전기 중 전액 손상 인식하였습니다.(*2) 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 12,000천원을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. (2) 장기투자자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분기 전 분기 기초금액 12,000 12,000 처분 - - 평가(자본으로 분류된 세전 포괄이익) - - 처분손익(자본으로 분류된 세전 포괄이익) - - 기말금액 12,000 12,000 11. 종속기업투자 (1) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)셀바스헬스케어(*) 한국 12월 체성분분석기 및 점자정보 단말기 등 제조 52.05% 31,487,934 52.05% 31,487,934 (*) 한국채택국제회계기준에 따라 최초 도입시 종속기업투자의 장부금액을 원가법으로 측정하였습니다. (2) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 (주)셀바스헬스케어 31,487,934 - - 41,162 - 31,529,096 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 (주)셀바스헬스케어 31,471,664 - - 16,270 - 31,487,934 (3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 총포괄이익 (주)셀바스헬스케어(*) 49,707,957 23,737,868 25,970,089 18,718,085 1,166,925 1,076,635 (*) (주)셀바스헬스케어 연결 재무정보입니다. (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 총포괄이익 (주)셀바스헬스케어(*) 45,136,873 20,243,419 24,893,454 21,152,351 758,702 733,683 (*) (주)셀바스헬스케어 연결 재무정보입니다.(4) 시장성 있는 종속기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 기업명 당분기말 전기말 주당공정가치 주식수 시장가격 주당공정가치 주식수 시장가격 (주)셀바스헬스케어 2,405원 11,285,571주 27,141,798 2,505원 11,285,571주 28,270,355 12. 관계기업투자 (1) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)셀바스(*) 한국 12월 소프트웨어 개발 및 공급 - - 46.67% - (*) 당사는 전기 이전에 해당 관계기업투자의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*) 전기 중 법원으로부터 파산선고를 받았으며, 2021년 7월 20일자로 파산종결 되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 중요한 관계기업투자의 기중 변동내역은 없습니다. 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 1,849,198 - 1,849,198 1,849,198 - 1,849,198 건물(*) 6,310,521 (502,260) 5,808,261 6,310,521 (379,262) 5,931,259 합계 8,159,719 (502,260) 7,657,459 8,159,719 (379,262) 7,780,457 (*) 당사의 장기차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정 되어 있습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 당분기말 토지 1,849,198 - - 1,849,198 건물 5,931,259 - (122,998) 5,808,261 합계 7,780,457 - (122,998) 7,657,459 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체증가(*) 대체감소(*) 상각 전분기말 토지 1,967,474 19,035 - 963,453 (1,100,765) - 1,849,198 건물 6,283,673 65,368 - 3,286,342 (3,539,135) (123,845) 5,972,403 합계 8,251,147 84,403 - 4,249,795 (4,639,900) (123,845) 7,821,601 (*) 유형자산 및 투자부동산에 대한 임대차계약 변경 및 실제 사용목적에 따라 투자부동산과 유형자산 부문간 대체된 금액입니다. (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 214,058 209,769 (4) 당분기말 현재 당사의 투자부동산에 대한 공시가격이 현행 가격과 차이가 있고, 최근 거래 사례가 없어서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어, 투자부동산의 공정가치는 기재하지 아니하였습니다. 14. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 토지(*) 2,333,442 - - 2,333,442 2,333,442 - - 2,333,442 건물(*) 8,099,558 - (371,577) 7,727,981 8,099,558 - (207,925) 7,891,633 컴퓨터장비 1,934,762 (204,931) (1,362,394) 367,437 1,814,983 (227,730) (1,135,654) 451,599 기타의유형자산 1,394,933 - (1,198,377) 196,556 1,255,510 - (1,126,642) 128,868 합계 13,762,695 (204,931) (2,932,348) 10,625,416 13,503,493 (227,730) (2,470,221) 10,805,542 (*) 당사의 장기차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정 되어 있습니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 상각 당분기말 토지 2,333,442 - - - - 2,333,442 건물 7,891,633 - - - (163,652) 7,727,981 컴퓨터장비 451,599 119,778 (60,616) - (143,324) 367,437 기타의유형자산 128,868 165,611 - (9,821) (88,102) 196,556 합계 10,805,542 285,389 (60,616) (9,821) (395,078) 10,625,416 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 재평가(*1) 처분 대체증가(*2) 대체감소(*2) 상각 전분기말 토지 2,084,970 - 111,160 - 1,100,765 (963,453) - 2,333,442 건물 7,179,931 - 672,940 - 3,539,135 (3,286,342) (159,332) 7,946,332 컴퓨터장비 260,861 358,022 - (107) - - (134,651) 484,125 기타의유형자산 209,633 69,747 - (402) - - (113,279) 165,699 합계 9,735,395 427,769 784,100 (509) 4,639,900 (4,249,795) (407,262) 10,929,598 (*1) 전분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 자산에 대하여 기업회계기준서제1016호에 따라 재평가모형을 적용하였습니다.(*2) 유형자산 및 투자부동산에 대한 임대차계약 변경 및 실제 사용목적에 따라 투자부동산과 유형자산 부문간 대체된 금액입니다. (3) 유형자산의 재평가당사는 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였으며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 15. 사용권자산 (1) 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 부동산 110,565 (69,103) 41,462 110,565 (27,641) 82,924 차량운반구 264,830 (126,291) 138,539 237,648 (87,015) 150,633 합계 375,395 (195,394) 180,001 348,213 (114,656) 233,557 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 당분기말 부동산 82,924 - - (41,462) 41,462 차량운반구 150,633 39,452 - (51,546) 138,539 합계 233,557 39,452 - (93,008) 180,001 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 전분기말 부동산 - 110,565 - (27,641) 82,924 차량운반구 113,282 147,549 (62,533) (55,429) 142,869 합계 113,282 258,114 (62,533) (83,070) 225,793 16. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권과라이선스 4,831,964 - (2,894,449) (1,926,507) 11,008 4,831,964 - (2,884,210) (1,926,507) 21,247 고객과의계약 및기타계약관계 1,098,915 - (962,789) (136,126) - 1,098,915 - (962,789) (136,126) - 소프트웨어 및 기타 3,061,777 (7,475) (2,424,025) (240,009) 390,268 3,054,847 (13,494) (2,361,711) (240,009) 439,633 영업권 1,527,953 - - (1,527,953) - 1,527,953 - - (1,527,953) - 합계 10,520,609 (7,475) (6,281,263) (3,830,595) 401,276 10,513,679 (13,494) (6,208,710) (3,830,595) 460,880 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 당분기말 산업재산권과 라이선스 21,247 - - (10,239) 11,008 소프트웨어 및 기타 439,633 6,930 - (56,295) 390,268 합계 460,880 6,930 - (66,534) 401,276 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 전분기말 산업재산권과 라이선스 219,286 - - (191,017) 28,269 소프트웨어 및 기타 382,814 125,922 - (50,376) 458,360 합계 602,100 125,922 - (241,393) 486,629 (3) 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 발생시 비용처리된 연구개발비 172,083 1,013,175 (4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기타무형자산(회원권) 합계 손상차손(환입) : 당기손익 - - 기타포괄손익 - - 회수가능액 191,512 191,512 추정근거 공정가치 (*) 당기손익으로 인식된 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으로 계상되고 있습니다. 17. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전분기 회계처리 정부보조금내용 정부보조금 한국산업기술평가관리원 외 1,680,380 1,562,995 비용차감 및자산취득 연구개발 관련 정부과제 지원금 합계 1,680,380 1,562,995 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 당분기말 유형자산 차감 설정액 227,730 60,616 (83,415) 204,931 무형자산 차감 설정액 13,494 - (6,019) 7,475 합계 241,224 60,616 (89,434) 212,406 (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 전분기말 유형자산 차감 설정액 215,140 53,846 (66,069) 202,917 무형자산 차감 설정액 21,668 - (6,164) 15,504 합계 236,808 53,846 (72,233) 218,421 18. 기타지급채무 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타채무 단기임대보증금(*) 2,977,058 2,907,132 미지급금 1,260,762 2,024,513 미지급비용 1,492,673 964,652 소계 5,730,493 5,896,297 장기기타채무 장기미지급금 527,188 528,484 소계 527,188 528,484 합계 6,257,681 6,424,781 (*) 단기임대보증금에 대해 당사가 보유한 단기금융자산 중 일부가 임대인에게 질권설정되어 있습니다. 19. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 없습니다. (2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 차입종류 만기일 이자율 당기말 전기말 하나은행 기업시설자금대출 2023-11-30 2.96% 12,328,000 12,328,000 차감: 유동성대체 - - 합계 12,328,000 12,328,000 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기차입금(유동성포함) 1년이내 - 1년초과 2년이내 - 2년초과 3년이내 12,328,000 합계 12,328,000 20. 종업원급여 (1) 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은다음과 같습니다.① 확정급여채무 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,360,999 4,213,865 사외적립자산의 공정가치 (3,990,333) (4,202,133) 확정급여부채 370,666 11,732 ② 기타 장기종업원급여 관련부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기근속휴가에 대한 부채(*) 42,408 42,408 (*) 장기근속에 대한 현금보상 등의 종업원 복지규정에 따른 부채 설정액으로 재무상태표상 기타비유동부채로 계상되어 있습니다.(2) 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.51% 2.51% 미래임금상승률 4.00% 4.00% 할인율은 당분기말 현재 당사의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 당사의 경험적 승급지수와물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다. (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 4,213,865 5,688,975 당기근무원가 439,704 578,835 이자원가 76,770 100,400 확정급여채무의 재측정요소 - 인구통계적 가정 - - - 재무적 가정 - - - 경험조정 - - 퇴직급여지급액 (369,340) (1,168,206) 관계사전출입 - 41,041 기타 - (61,127) 기말잔액 4,360,999 5,179,918 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 4,202,133 4,499,517 이자수익 76,644 79,408 사외적립자산의 재측정요소 (50,517) (38,443) 사용자기여금 390,623 353,769 퇴직급여지급액 (628,550) (1,297,784) 관계사전출입 - 41,041 기타 - - 기말잔액 3,990,333 3,637,508 확정급여제도와 관련하여 2021년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정치는 586,272천원 입니다. (5) 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 439,704 578,836 이자원가 76,770 100,400 이자수익 (76,644) (79,408) 합계 439,830 599,828 한편, 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 종업원급여, 경상연구개발비에 계상되었습니다. (6) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 각각 76,656천 원 , 218,064천원입니다. 21. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 7,784 - 선수수익 23,340 92,599 예수금 728,849 571,954 부가세예수금 327,909 251,947 소계 1,087,882 916,500 기타비유동부채 : 장기종업원충당부채 42,408 42,408 장기선수수익 - - 소계 42,408 42,408 합계 1,130,290 958,908 22. 계약부채 (1) 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 라이선스-접근권 매출 656,293 600,348 용역-개발 매출 622,697 9,000 용역-유지보수 매출 79,085 56,679 합계 1,358,075 666,027 (2) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 656,443 합계 656,443 23. 금융보증계약부채 (1) 금융보증계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 (주)셀바스헬스케어 차입금 연대보증 유동성 35,488 10,826 (2) 금융보증계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유동 비유동 유동 비유동 기초 10,826 - 19,640 - 설정액 41,163 - 16,270 - 환입액 (16,501) - (21,017) - 유동성대체 - - - 기말 35,488 - 14,893 - 24. 리스부채 (1) 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 63,102 63,131 비유동 78,498 90,110 합계 141,600 153,241 (2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 41,462 27,641 차량운반구 51,546 55,429 합계 93,008 83,070 리스부채에 대한 이자비용 3,707 4,019 25. 자본금과 주식발행초과금 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없으며, 당분기말과 전기말 현재의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 22,055,945주 22,055,945주 주당금액 500원 500원 보통주자본금 11,027,973 11,027,973 주식발행초과금 38,949,783 38,949,783 26. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,256) (2,256) 자기주식처분이익 722,310 722,310 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (10,000) (10,000) 주식매입선택권 - 975,843 기타자본변동(*) (2,056,398) (3,032,241) 재평가잉여금(토지) 251,383 251,383 재평가잉여금(건물) 1,436,124 1,436,124 합계 341,163 341,163 (*) 기타자본변동은 종속기업에 대한 지배력의 상실을 발생시키지 아니하는 비지배지분과의 거래로 인한 자본반영액과 부여된 주식매입선택권의 취소분이 포함되어 있습니다. 27. 주식기준보상 (1) 주식기준보상 부여내역당사는 2016년 3월 25일 주주총회 특별결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 상기 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 2016년 부여분 주식선택권 부여일 2016년 3월 25일 주식선택권 부여 기준일 2016년 3월 25일 부여 주식의 종류 및 주식 수 기명식 보통주식 657,647주(액면 500원) 부여방법 신주발행 교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 주식평가보상 중 이사회의 결의에 따라 주주총회의 특별결의로 정함. 주식선택권 행사가격 3,990원 주식선택권 행사기간 2019년 3월 25일 부터 2021년 3월 24일 까지 약정용역 제공기간 2016년 3월 25일 부터 2019년 3월 24일 까지 (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 566,706 3,990 566,706 3,990 취소 (566,706) (3,990) - - 기말 - - 566,706 3,990 (3) 주식선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치를 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구분 2016년 부여분 선택권의 가중평균공정가치 1,722 권리부여일의 주가(전일 종가) 4,050 주가변동성 52.58% 기대만기 4년 무위험수익률(3년 만기 국고채 유통수익률) 1.62% (4) 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 전기까지 인식한 보상원가 975,843 당기보상원가 - 잔여보상원가 - 총보상원가 975,843 28. 이익잉여금(결손금) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 71,543 71,543 미처리결손금 (2,180,905) (4,101,563) 합계 (2,109,362) (4,030,020) (*) 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다. 29. 영업수익 (1) 수익 원천당사의 주요 수익은 소프트웨어 라이선스 접근권 및 사용권 제공과 소프트웨어 개발 용역 제공입니다. (2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 인공지능기반기술 인공지능응용솔루션 전자사전 합계 일정 시점에 이전되는 재화 상품 매출 - - - - 라이선스-사용권 매출 1,672,313 595,047 11,241 2,278,601 소계 1,672,313 595,047 11,241 2,278,601 기간에 걸쳐 이전되는 용역: 로열티 매출 951,398 211,736 - 1,163,134 라이선스-접근권 매출 440,513 55,597 2,147,305 2,643,415 용역-개발 매출 2,248,384 3,980,408 - 6,228,792 용역-유지보수 매출 542,263 183,024 223,890 949,177 소계 4,182,558 4,430,765 2,371,195 10,984,518 합계 5,854,871 5,025,812 2,382,436 13,263,119 (단위: 천원) 구분 인공지능기반기술 인공지능응용솔루션 전자사전 합계 일정 시점에 이전되는 재화 상품 매출 - - - - 라이선스-사용권 매출 1,467,676 321,367 - 1,789,043 소계 1,467,676 321,367 - 1,789,043 기간에 걸쳐 이전되는 용역: 로열티 매출 664,536 245,464 33,095 943,095 라이선스-접근권 매출 415,242 92,371 2,189,053 2,696,666 용역-개발 매출 1,355,445 2,318,081 225,494 3,899,020 용역-유지보수 매출 489,281 39,839 - 529,120 소계 2,924,504 2,695,755 2,447,642 8,067,901 합계 4,392,180 3,017,122 2,447,642 9,856,944 한편, 당사는 국내를 주요기반으로 사업을 영위하고 있으므로 대부분의 거래가 국내에서 발생하고 있으며, 당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)와 "나"사(社)이며 각각 2,367,210천원, 2,233,955천원 을 구성합니다. (3) 보고기간 중 수주계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 변동 수익인식 기말 인공지능기반기술 635,862 6,405,734 (4,182,558) 2,859,038 인공지능응용솔루션 139,082 8,844,607 (4,430,765) 4,552,924 전자사전 546,200 3,161,000 (2,371,195) 1,336,005 합계 1,321,144 18,411,341 (10,984,518) 8,747,967 (4) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 2건으로 당사는 본 계약의 발주자와의 별도 합의에 따라 발주자의 동의없이 공시하지 못하도록 되어있고, 이에 대한 공시를 진행했을 시 추후 당사의 관련 영업에 유의미한 불이익이 발생할 것으로 예상되어 기업회계기준서 제1115호 한129.2 (2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 회사는 생략된 공시 항목을 [자본시장법]상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시·공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2021년 3분기 재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2021.11.8에 감사에 보고하였습니다. (5) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 해당하나, 공시예외사항에 해당하는 계약들의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미청구수주계약 매출채권(수주계약미수금) 진행율 총액 손실충당금 총액 손실충당금 Project A - - - - 42.14% Project B 79,020 - - - 28.78% (6) 당기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 없습니다.당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 30. 영업비용 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 1,946,438 5,343,140 1,674,715 5,403,819 잡급 1,474 2,370 6,525 11,805 퇴직급여 145,056 426,149 264,459 698,033 복리후생비 206,033 585,580 177,874 555,222 여비교통비 10,416 30,106 8,775 42,251 접대비 97,827 326,077 136,598 389,747 통신비 8,031 23,632 8,766 17,607 세금과공과금 60,008 86,163 25,360 189,812 감가상각비 124,484 393,418 124,982 363,875 지급임차료 1,959 6,970 3,767 14,024 보험료 4,013 12,222 29,411 100,082 차량유지비 8,973 32,675 8,917 30,087 경상연구개발비 35,646 172,083 329,336 1,013,175 운반비 238 1,246 835 2,777 교육훈련비 663 2,492 463 1,859 도서인쇄비 1,185 3,376 1,236 3,222 사무용품비 487 2,095 364 1,493 소모품비 12,368 42,176 9,013 27,880 지급수수료 1,504,347 3,522,758 1,345,645 3,868,586 광고선전비 15,357 44,368 2,117 5,036 판매촉진비 - 4,119 5,000 18,784 대손상각비 31,152 48,097 (47,403) 46,132 건물관리비 22,893 66,512 22,824 70,349 무형자산상각비 17,965 53,629 80,872 179,138 협회비 - 4,800 - 5,435 합계 4,257,013 11,236,253 4,220,451 13,060,230 31. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 로열티지급액 630,426 1,471,573 423,076 1,148,830 종업원급여 2,287,884 6,367,969 2,327,348 7,385,040 감가상각비 151,700 488,086 177,563 490,332 무형자산상각비 21,924 66,534 112,740 241,393 지급수수료 873,920 2,051,187 922,570 2,719,756 대손상각비(환입) 31,152 48,097 (47,403) 46,132 기타비용 260,007 742,807 304,557 1,028,747 합계 4,257,013 11,236,253 4,220,451 13,060,230 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 39,319 106,892 35,287 99,830 외환차익 - 5 - - 외화환산이익 5,937 5,937 (246) 3,118 금융보증계약부채환입 8,113 16,501 5,337 21,017 합계 53,369 129,335 40,378 123,965 금융비용: 이자비용 117,117 356,042 120,112 421,142 외화환산손실 (1,411) - (107) 20 합계 115,706 356,042 120,005 421,162 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산: 상각후원가로 측정하는 금융자산 45,256 112,834 35,041 102,948 소계 45,256 112,834 35,041 102,948 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 8,113 16,501 5,337 21,017 소계 8,113 16,501 5,337 21,017 합계 53,369 129,335 40,378 123,965 ② 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융자산: 상각후원가로 측정하는 금융자산 (1,411) - (107) 20 소계 (1,411) - (107) 20 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 117,117 356,042 120,112 421,142 소계 117,117 356,042 120,112 421,142 합계 115,706 356,042 120,005 421,162 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산의 종류별 손상차손(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출채권 31,152 48,097 (47,403) 46,132 기타채권 - (56,773) - - 합계 31,152 (8,676) (47,403) 46,132 33. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 3,081 4,082 1,239 6,368 외화환산이익 (143) - (27) 140 임대료수익 71,606 214,058 71,606 209,769 유형자산처분이익 - 5,179 168 13,913 종속기업투자주식처분이익 - - - (454,475) 매각예정자산처분이익 - - - 6,226,242 대손충당금환입 - 56,773 - - 잡이익 32 30,871 2,084 3,919 합계 74,576 310,963 75,070 6,005,876 기타비용: 외환차손 3,382 11,336 2,073 9,120 외화환산손실 2,256 2,256 32 50 유형자산처분손실 6,238 6,409 투자부동산상각비 40,999 122,998 26,050 123,845 잡손실 100 3,356 14,100 15,737 합계 46,737 139,946 48,493 155,161 34. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 0.00%입니다. 35. 주당이익 (1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 천원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 552,643 1,971,175 54,648 2,350,231 가중평균유통보통주식수 22,055,431주 22,055,431주 22,055,431주 22,055,431주 기본주당이익(손실) 25원 89원 2원 107원 (2) 희석주당이익(손실) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 잠재적 보통주는 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.한편, 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 566,706주의 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석성 잠재적 보통주이 희석 효과가 없으므로 전분기 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았으며, 이에 전분기 당사의 희석주당이익을 희석성 잠재적 보통주로 나누어 산정한 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 36. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계회사 현황은 하기와 같습니다. 구분 당분기말 전기말 당사의 종속기업 (주)셀바스헬스케어 (주)셀바스헬스케어 HIMS, INC(*1) HIMS, INC(*1) BEIJING SELVAS H.C(*1) BEIJING SELVAS H.C(*1) 당사의 관계기업 - (주)셀바스(*2) 기타 특수관계자 - (주)셀바스게임즈(*3) - (주)타운스테일(*3) (*1) 당사의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어의 종속기업입니다. (*2) (주)셀바스는 전기 중 법원으로부터 파산선고를 받았으며, 2021년 7월 20일자로 파산종결 되었습니다. (*3) (주)셀바스게임즈와 (주)타운스테일은 각각 당분기 및 전기 중 파산종결 되었습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다 . 당분기> (단위: 천원) 회사명 영업수익 등 영업비용 등 유ㆍ무형자산 구입 유ㆍ무형자산 처분 (주)셀바스헬스케어 11,495 - - - 합계 11,495 - - - 전분기> (단위: 천원) 회사명 영업수익 등(*) 영업비용 등(*) 유ㆍ무형자산 구입 유ㆍ무형자산 처분 (주)셀바스헬스케어(*) 17,841 64 - - 합계 17,841 64 - - (*) 당사의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어와의 경상거래시 각 회사별 수익인식방법 등의 차이로 인하여 발생한 일시적 차이를 미수금과 미지급금을 통해 조정하였으며, 해당 조정효과를 반영한 거래내용 입니다. 각 계정별 조정금액은 7,764천원,6,671천원 입니다. (3) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구분 기초 증가 감소 제각 당분기말 (주)셀바스(*) 대여금 1,400,000 - (56,773) (1,343,227) - 임직원 대여금 425,266 60,000 (74,278) - 410,988 합 계 1,825,266 60,000 (131,051) (1,343,227) 410,988 (*) 당분기 중 파산선고에 따른 배당절차가 완료되어 대여자금 중 일부를 청산자산으로 배당받아 회수처리 하였으며, 잔여 대여금은 제각 처리하였습니다. (단위: 천원) 회사명 구분 기초 증가 감소 전분기말 (주)인프라웨어 차입금 800,000 - (800,000) - (주)셀바스(*) 대여금 1,400,000 - - 1,400,000 (주)타운스테일(*) 대여금 1,000,000 - - 1,000,000 임직원 대여금 116,250 126,400 (93,771) 148,879 합 계 3,316,250 126,400 (893,771) 2,548,879 (*) 전분기말 현재 상기 채권금액에 대하여 인식된 손실충당금은 2,400,000천원입니다.(4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무(차입금 및 대여금 제외)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 (주)셀바스헬스케어 10,963 7,837 3,397 9,026 (주)셀바스(*) - - 48,873 - 임직원 - 2,357 - 1,572 합계 10,963 10,194 52,270 10,598 (*) 당분기 중 파산선고에 따른 배당절차가 완료되어 잔여채권은 제각 처리하였습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보와 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 기업 지급보증 내역 한도금액 지급보증처 (주)셀바스헬스케어 차입금 연대보증 5,000,000 한국산업은행 차입금 연대보증 840,000 하나은행 합계 5,840,000 (*)당사는 상기 지급보증과 관련한 공정가치 해당액을 금융보증계약부채로 인식하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증설정금액 보증실행금액 지급보증내역 대표이사 곽민철 15,813,600 14,793,600 지급보증(차입금) (7) 주요 경영진 보상 내역 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 983,507 1,262,112 퇴직급여 50,726 56,214 합계 1,034,233 1,318,326 37. 금 융위험관리 (1)금 융위험관리 당사의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. ① 시장위험(가) 주가변동 위험당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 현재 시장성 있는 출자지분은 보유하고 있지 않습니다. (나) 환율변동 위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 외화 각 1단위) 통 화 자 산 부 채 외화 원화환산 외화 원화환산 USD 125,673.99 148,911 198,386.00 235,068 JPY 6,855,593.00 72,545 - - 합 계 221,456 235,068 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD (8,616) 8,616 JPY 7,255 (7,255) 합 계 (1,361) 1,361 (다) 이자율 위험 1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 : 금융자산 12,454,792 10,657,874 금융부채 - - 합 계 12,454,792 10,657,874 변동이자율 : 금융부채 (12,328,000) (12,328,000) 2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 변동이자율 금융상품 (123,280) 123,280 (123,280) 123,280 (123,280) 123,280 (123,280) 123,280 ② 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. 각 보고기간 말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 4,327,284 3,026,088 단기금융자산 7,720,000 7,210,000 매출채권 4,789,753 4,016,836 기타수취채권 1,114,840 606,777 장기기타수취채권 1,643,386 1,657,545 합계 19,595,263 16,517,246 (*) 현금시재액은 제외한 금액입니다.상기 금융자산 이외에 당분기말 현재 당사는 종속기업인 (주)셀바스헬스케어의 차입금과 관련하여 보증을 제공하고 있습니다. ③ 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 기타지급채무 5,730,493 5,754,435 2,432,635 3,321,800 - 장기기타지급채무 527,188 527,188 - - 527,188 금융보증계약부채(*1) 35,488 5,840,000 - 5,000,000 840,000 장기차입금(*2) 12,328,000 13,119,871 92,101 273,301 12,754,469 유동리스부채 63,102 66,720 18,610 48,110 - 비유동리스부채 78,498 81,158 - - 81,158 합계 18,762,769 25,389,372 2,543,346 8,643,211 14,202,815 (*1) 보증이 요구되는 경우 당사가 지급할 수 있는 보증계약의 최대금액입니다. 한편,셀바스헬스케어(주)의 차입금에 대하여 추가로 담보를 제공하고 있습니다. (*2) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 22,094,422 21,026,138 자본총계(B) 48,209,556 46,288,899 부채비율(A/B) 45.83% 45.42% 38. 우발상황과 약정사항 (1) 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 한도액 사용액 약정 하나은행 50,000 - 일반구매론 12,328,000 12,328,000 시설자금대출 합계 12,378,000 12,328,000 (2) 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 구 분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 장단기차입금 제공사유 투자부동산 토지 하나은행 1,849,198 15,813,600 12,328,000 시설자금대출 건물 5,808,261 유형자산 토지 2,333,442 건물 7,727,981 합계 17,718,882 15,813,600 12,328,000 (*) 상기 담보제공자산 외 단기임대보증금에 대해 당사가 보유한 단기금융자산 중 일부(36억원)가 임대인에게 질권설정 되어있습니다.(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 제공한 담보와 지급보증 내역 (단위: 천원) 구분 보증처 피보증처 보증한도금액 보증실행금액 지급보증내역 제공받은지급보증 서울보증보험(주) (주)셀바스에이아이 2,205,833 2,205,833 계약/하자/선급/지급이행보증/연대보증 곽민철(대표이사) 15,813,600 14,793,600 지급보증(차입금) 계 18,019,433 16,999,433 제공한담보와 지급보증 (주)셀바스에이아이 (주)셀바스헬스케어 5,000,000 5,000,000 차입금 연대보증(산업은행) 840,000 385,000 차입금 연대보증(하나은행) 계 5,840,000 5,385,000 (4) 당기 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.2020년 3월 9일 당사와 ㈜세원 외 1인(이하, 매수인) 간 체결한 "주식 및 경영권 양수도계약" 제10조 10.2항에 따라 당사는 주식회사 폴라리스오피스(이하, 대상회사)가 계류중인 약정금 청구소송에 대해 대상회사가 패소하여 소송상대방에게 금원을 지급하게 되는 경우 매수인에게 해당 금원을 보전해야 할 의무가 있으며, 해당 소송 청구금액은 1,237,684,608원입니다. 동 소송의 1심은 대상회사의 승소판결이 났으나 이에 대하여 원고측이 항소를 제기한 상태이며 이에 대하여 대상회사는 법률대리인을 통해 법적 절차에 따라 대응할 예정입니다. 당사는 동 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없고 자원의 유출가능성을 판단하기어려움에 따라 이를 우발상황으로 판단하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 (1) 배당정책당사는 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 현재까지 배당을 실시한 바 없으며, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영환경 및 재무 건전성 등을 고려하여 배당가능이익 발생 시, 배당에 관한 사항을 결정할 계획입니다.당사 정관에는 배당에 관한 사항에 대해 다음과 같이 명시하고 있습니다. 제 56 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. (2) 자기주식 매입 및 소각계획공시 제출일 현재 자사주 매입 또는 소각과 관련된 계획이 구체화된 바는 없습니다. 나. 주요배당지표 등 (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 3분기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,439 4,284 -8,592 (별도)당기순이익(백만원) 1,971 2,833 -1,492 (연결)주당순이익(원) 111 185 -321 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (2) 과거 배당 이력 해당 사항이 없습니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자) 현황 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 나. 전환사채 등 발행현황 1) 미상환 전환사채 발행현황종속회사 주식회사 셀바스헬스케어의 미상환 전환사채 발행 현황은 다음과 같습니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식무보증 사모 전환사채 2 2021년 07월 08일 2024년 07월 08일 6,000,000,000 기명식보통주 2022년 7월 8일~2024년 6월 8일 100 2,801 6,000,000,000 2,142,092 - 합 계 - - - 6,000,000,000 - - 100 2,801 6,000,000,000 2,142,092 - ※ 2021년 10월 08일 시가하락으로 전환가액 및 전환가능 주식수 조정 (2,360원, 2,542,372주) 2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다.3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 다. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 연결기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 회사채 사모 2021년 07월 08일 6,000 표면: 0.0만기: 1.5 - 2024년 07월 08일 미상환 - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (2) 별도기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시대상기간(최근 3사업연도) 중 종속회사 주식회사 셀바스헬스케어가 발행한 무기명식 무보증 사모 전환사채의 사용내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 종속회사 (주)셀바스헬스케어무기명식 무보증 사모 전환사채 2 2021년 07월 08일 운영자금 6,000 - 0 미사용 금액은향후 운영자금으로 사용할 예정임 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 6,000 - - 계 6,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성[2018년도 재무제표 재감사로 인한 연결재무제표 재작성]▲2018년도 재무제표 재감사를 통한 '적정의견' 수령당사는 2019년 3월 28일 외부 감사인으로부터 수령한 2018년도 재무제표에 대한 감사보고서에서 감사의견 한정(감사범위제한)을 받아 상장폐지사유가 발생하였습니다.감사범위제한 사유는 당사의 종속회사인 주식회사 셀바스헬스케어가 동 회사의 외부감사인으로부터 2018년도 감사보고서에 중요한 불확실성이 존재하고 회계의 계속기업전제에 대한 평가와 관련한 정보를 제공받지 못함으로 인한 한정의견을 받음에 기인합니다.당사는 전기 감사인(삼정회계법인)과 재감사 계약을 체결하여, 2018년도 연결재무제표에 대한 재감사를 진행하였습니다. 이에 앞서 종속회사인 주식회사 셀바스헬스케어는 전기 감사인(안세회계법인)과 2018년도 재무제표에 대한 재감사를 실시하였으며, 그 결과 2019년 8월 13일 수령한 재감사보고서에서 감사의견이 '적정의견'으로 정정되었습니다. 당사 또한 전기 외부감사인(삼정회계법인)과 2018년도 재무제표에 대한 재감사를 실시하였으며, 그 결과 2019년 8월 23일 수령한 재감사보고서에서 감사의견이 '적정의견'으로 정정되었습니다.▲2018년도 연결재무제표의 재작성당사는 2018년 12월 31일 현재 자산과 부채가 정상적인 사업활동가정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 매출채권, 재고자산 (및 환불부채), 개발비 및 영업권에 대한 재측정을 통하여 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다. 현재 2018년도 연결재무제표 재작성으로 인하여 전기 연결재무제표상 조정금액과 당기 기초금액 및 이월이익잉여금에 영향을 준 내역은 아래와 같습니다. 2018년도 연결재무상태표 상 조정된 내역> (단위: 천원) 구분 재측정 전 금액 재측정 후 금액 조정금액 매출채권 과소계상(손실충당금 과대계상) 10,470,894 10,969,539 498,645 재고자산 과대계상(환불부채 포함) 10,931,093 7,547,126 (3,383,967) 개발비 과대계상 2,481,614 1,507,771 (973,843) 영업권 과대계상 16,246,028 11,399,359 (4,846,669) 자기자본 과대계상 53,089,269 44,383,436 (8,705,834) 2018년도 연결포괄손익계산서 상 조정된 내역> (단위: 천원) 구분 재측정 전 금액 재측정 후 금액 조정금액 매출액 35,956,752 35,561,641 (395,111) 판매비와관리비 50,139,391 52,620,422 2,481,031 영업이익(손실) (14,182,639) (17,058,781) (2,876,143) 금융수익 151,886 151,886 - 금융비용 1,380,289 1,380,289 - 기타수익 1,287,475 1,287,475 - 기타비용 553,928 6,374,440 5,820,512 세전이익(손실) (17,094,217) (25,790,871) (8,696,655) 법인세비용(수익) 793,682 793,682 - 당기순이익(손실) (17,887,899) (26,584,553) (8,696,655) 기타포괄손익 (1,314,441) (1,323,620) (9,179) 총포괄이익 (19,202,340) (27,908,174) (8,705,834) 상기 재작성으로 인하여 2018년 12월 31일 현재 순자산이 8,341백만원만큼 감소하였고, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당기순손익은 8,697백만원만큼 감소하였습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 [주식회사 인프라웨어 제3자배정 유상증자 참여]당사는 2018년 4월 27일 이사회 결의에 따라 계열회사인 주식회사 인프라웨어의 제3자배정 유상증자에 현물출자로 참여하였습니다. 기존에 당사가 보유하고 있던 주식회사 셀바스헬스케어 보통주 주식 1,140,000주를 현물출자하여, 주식회사 인프라웨어의 신주(보통주) 4,840,000주를 취득하였습니다. 기타 자세한 사항은 아래 관련공시를 참고해 주시기 바랍니다.현물인 주식회사 셀바스헬스케어의 보통주 1주당 평가액은 상법 시행령 제14조에 따라 7,871원으로 산정되었으며, 주식회사 인프라웨어의 신주 1주당 발행가액은 증권의발행및공시에관한규정 제5-18조 2항에 의하여 산정된 가액에 10% 할인된 1,852원입니다. 구분 주식회사 인프라웨어 주식회사 셀바스헬스케어 기준주가 / 평가가액 2,057 원 7,871 원 발행가액 / 평가가액 1,852 원 7,871 원 현물출자 주식의 수 - 1,140,000 주 현물출자 주식의 총평가액 - 8,972,940,000 원 현물출자에 대하여 부여할 주식의 수 4,845,000 주 - ※관련공시: 2018년 04월 27일 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 2018년 04월 27일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 [주식회사 인프라웨어 경영권 및 주식 매각]당사는 2019년 12월 11일 이사회 결의에 따라 자금 유동화 및 재무구조 개선을 위해보유중인 주식회사 인프라웨어 보통주식 8,574,377주 매각을 결정하였습니다. 상기 결의에 따라 당기 중 1,874,321주에 대한 매각을 완료하였고, 잔여 수량은 2020년 3월 13일까지 아래와 같이 매각을 완료하였습니다. 양수도 종료일 주식수 (주) 금액 (원) 2020년 1월 17일 1,874,321 4,209,724,966 2020년 2월 26일 1,872,712 4,460,799,984 2020년 3월 13일 4,827,344 12,000,777,184 합 계 8,574,377 20,671,302,134 ※관련공시: 2020년 03월 13일 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도 결정) (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항연결 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(연결) (1) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 (단위:천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정율 제 23 기3분기 매출채권 9,765,483 1,733,683 17.8% 단기대여금 1,021,890 61,380 6.0% 미수금 1,215,779 - 0.0% 미수수익 49,950 - 0.0% 장기대여금 76,085 - 0.0% 합 계 12,129,187 1,795,063 14.8% 제 22 기 매출채권 7,595,125 1,746,859 23.0% 단기대여금 2,433,212 1,463,780 60.2% 미수금 290,465 3,190 1.1% 미수수익 115,482 48,873 42.3% 장기대여금 95,527 - 0.0% 합 계 10,529,811 3,262,702 31.0% 제 21 기 매출채권 7,243,856 2,446,487 33.8% 단기대여금 2,589,450 2,466,880 95.3% 미수금 119,481 3,190 2.7% 미수수익 57,286 56,057 97.9% 장기대여금 100,204 - 0.0% 합 계 10,110,277 4,972,614 49.2% (2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구분 제23기 3분기 제22기 제21기 기초 3,262,702 4,972,614 4,594,443 회계정책변경 효과 - - - 대손상각비 (94,629) (378,896) 397,143 제각 (1,392,182) (1,332,029) (5,430) 기타 19,172 1,013 (13,542) 연결범위 변동 - - - 기말 1,795,063 3,262,702 4,972,614 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침가. 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업 환경 요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.나. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으 며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.다. 당사는 아래와 같이 일반적인 매출채권 관리 절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나, 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권을 대손 처리 대상 채권으로 선정하여 대손 처리하고 있습니다.- 채권소멸시효 완성 채권 - 매출발생후 12개월 경과한 중소기업 등의 소액 채권 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 8,085,679 37,448 1,642,356 - 9,765,483 구성비율 82.80% 0.38% 16.82% 0.00% 100.00% 다. 재고자산 현황 등(연결) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제23기 3분기 제22기 제21기 보조공학기기부문 상품 186,500 70,530 77,805 제품 600,929 571,364 737,861 재공품 808,221 1,472,444 1,360,525 원재료 1,331,041 565,157 850,322 반환제품회수권 160,773 171,887 230,408 소 계 3,087,463 2,851,383 3,256,921 의료진단기기부문 상품 6,120 6,649 48,779 제품 604,434 391,864 763,802 재공품 265,837 317,137 173,283 원재료 1,727,892 687,269 388,806 반환제품회수권 387,034 266,630 257,477 소 계 2,991,317 1,669,549 1,632,147 합 계 6,078,780 4,520,932 4,889,068 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.2% 10.0% 5.19% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.71 5.99 5.34 (2) 재고자산의 실사내역 등회사는 매년도말에 재고에 대하여 외부감사인 입회하에 재고 실사를 수행하고 있습니다. 구분 내역 재고자산실사 실사(입회)시기 2021.01.04 1 일 실사(입회)장소 -서울특별시 금천구 가산디지털1로 19, 대륭테크노타운18차 20층 셀바스에이아이 본사,-대전광역시 유성구 신성로 155 셀바스헬스케어 본사 실사(입회)대상 상품 등 라. 수주계약 현황보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 2건으로 연결실체는 본 계약의 발주자와의 별도 합의에 따라 발주자의 동의없이 공시하지 못하도록 되어있고, 이에 대한공시를 진행했을 시 추후 연결실체의 관련 영업에 유의미한 불이익이 발생할 것으로 예상되어 기업회계기준서 제1115호 한129.2 (2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결실체는 생략된 공시 항목을 [자본시장법]상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시·공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2021년 3분기 연결재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2021년 11월 8일 감사에 보고하였습니다. 마. 금융상품의 공정가치와 평가방법 (1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 14,629,646 - 14,629,646 단기금융자산 - 12,720,000 - 12,720,000 매출채권 - 8,031,800 - 8,031,800 기타수취채권 - 2,226,239 - 2,226,239 장기금융자산 - 108,574 - 108,574 장기기타수취채권 - 1,952,949 - 1,952,949 장기투자자산(*) - - 128,191 128,191 합계 - 39,669,208 128,191 39,797,399 (*) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 12,667,061 - 12,667,061 단기금융자산 - 11,210,000 - 11,210,000 매출채권 - 5,848,266 - 5,848,266 기타수취채권 - 1,323,315 - 1,323,315 장기금융자산 - 82,859 - 82,859 장기기타수취채권 - 1,931,118 - 1,931,118 장기투자자산(*) - - 320,140 320,140 합 계 - 33,062,619 320,140 33,382,759 (*) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 802,581 802,581 단기차입금 - 3,000,000 3,000,000 유동성장기부채 - 6,540,000 6,540,000 전환사채 - 5,237,586 5,237,586 유동파생상품부채 839,327 - 839,327 기타지급채무 - 7,018,968 7,018,968 장기차입금 - 15,073,000 15,073,000 장기기타지급채무 - 577,188 577,188 합계 839,327 38,249,323 39,088,650 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 156,767 단기차입금 3,000,000 유동성장기부채 9,540,000 기타지급채무 7,010,433 장기차입금 15,928,000 장기기타지급채무 578,484 합 계 36,213,684 (3) 공정가치 (1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 장기차입금이 있습니다.- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 128,191 - - 128,191 128,191 상각후원가로 인식된 부채 장기차입금 385,000 - 378,210 - 378,210 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 320,140 - - 320,140 320,140 상각후원가로 인식된 부채 장기차입금 490,000 - 477,296 - 477,296 활성시장에서 거래되는 금융상품(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 수익가치접근법의 현금흐름 할인법(DCF), 당기손익인식금융자산은 수익접근법 중 옵션가격결정모형(CRR이항모형(Cox, Ross Model))을 적용하여 평가됩니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관되는 투입변수를 선택하여 평가하고 있습니다. 연결실체가 당기말 현재 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구분 이자율(%) 장기차입금 2.70% 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기초 320,140 처분 - 평가 (191,949) 처분손익(자본으로 분류된 세전 포괄이익) - 당 분기 말 128,191 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 근거하여 분/반기 보고서에는 이 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 삼덕회계법인은 제22기(전기, 2020년도) 당사의 재무제표와 당사를 포함한 종속기업의 연결 재무제표를 감사하였으며, 2021년 3월 15일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다.삼덕회계법인은 제21기(전전기, 2019년도) 당사의 재무제표와 당사를 포함한 종속기업의 연결 재무제표를 감사하였으며, 2020년 3월 19일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다. 또한 당사의 감사대상 종속기업은 모두 적정의견을 받았습니다. 및 감사의견(검토의견 포함)> 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기 3분기(당분기) 삼덕회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제22기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 (연결) 종속회사의 영업권 손상평가(별도) 수익인식의 적정성 제21기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 종속회사 주식회사 셀바스헬스케어영업권 손상평가 ※ 감사의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사의견입니다. 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)> 종속회사 주식회사 셀바스헬스케어의 회계감사인인 삼덕회계법인은 제7기(전기, 2020년도) 종속회사의 재무제표를 감사하였으며, 2021년 3월 12일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다.안세회계법인은 제6기(전전기, 2019년도) 종속회사의 재무제표를 감사하였으며, 2020년 3월 18일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제8기 3분기(당분기) 삼덕회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제7기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 무형자산의 손상평가 제6기(전전기) 안세회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 ※ 감사의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사의견입니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 삼덕회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 210,000 1,105 - - 제22기(전기) 삼덕회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 210,000 1,008 210,000 1,105 제21기(전전기) 삼덕회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 300,000 1,151 300,000 1,151 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - - - - - - 제22기(전기) - - - - - - - - - - 제21기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 03월 05일 감사,업무수행이사 대면보고 2020년도 기말감사 결과 보고 2 2020년 07월 06일 감사,업무수행이사 대면보고 2020년도 감사계획 보고 3 2020년 02월 28일 감사, 업무수행이사 대면보고 2019년도 기말감사 결과 보고 4 2019년 08월 09일 감사, 업무수행이사 서면보고 2019년도 감사계획 보고 5 2019년 08월 22일 감사, 업무수행이사 대면보고 2018년도 감사결과 보고 6 2019년 03월 28일 감사, 업무수행이사 서면보고 2018년도 감사결과 보고 마 . 회계감사인의 변경 [당사 회계감사인의 변경] 당사는 공시대상기간 중 다음과 같이 회계감사인이 변경되었습니다. (1) 2019년도 외부감사인 지정 당사의 전기 외부감사인(삼정회계법인)은 제20기(2018년도) 재무제표에 대해 감사를 진행하였으며, 그 결과 2019년 3월 28일자로 '감사범위 제한으로 인한 한정' 의견을 표명하였습니다. 이로 인해 관리종목으로 지정되었습니다. 이에 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항에 의거 금융감독원이 외부감사인을 '삼덕회계법인'으로 지정하였습니다. ※참고사항당사는 제20기(2018년도) 재무제표에 대한 재감사를 실시하였으며, 2019년 8월 23일 수령한 재감사보고서에서 감사의견이 적정으로 정정되었습니다.관련공시: 2019년 8월 23일 감사보고서 제출 (2) 2020년도 외부감사인 지정 당사는 2019년 중 관리종목 등의 사유로 인하여 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항에 의거 금융감독원이 외부감사인을 지정하였습니다. 이에 당사는 금융당국에 지배·종속회사의 감사인 일치를 요청하였으며, 그 결과 삼덕회계법인으로 지정되었습니다. 지정기간은 2020년 1월 1일부터 3년간입니다. ※참고사항당사는 보고서 제출 기준일 현재 관리종목 지정사유가 해소 되었습니다. [종속회사 주식회사 셀바스헬스케어 회계감사인의 변경] (1) 2020년도 외부감사인 지정 보고서 작성 기준일 현재 공시대상기간 중 종속회사의 외부감사인이 변경되었습니다. 종속회사의 2019년도 외부감사인은 안세회계법인이었으며, 2020년도 외부감사인은 삼덕회계법인으로 변경되었습니다.종속회사는 제5기(2018년도) 재무제표에 대한 감사 결과, 외부감사인이 2019년 3월 28일 '감사범위 제한으로 인한 한정' 의견을 표명하였습니다. 이에 종속회사는 제5기(2018년도) 재무제표에 대한 재감사를 실시하였으며, 2019년 8월 13일 수령한 재감사보고서에서 감사의견이 적정으로 정정되었습니다. 다만, 최근 3사업연도 중 2개 사업연도(2016년, 2018년)에서 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용 차감 전 계속사업손실이 발생하여, 코스닥상장규정에 근거 관리종목으로 지정(2019년8월14일)되었습니다. 이로 인해 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항에 의거 금융감독원이 외부감사인을 지정하였습니다. 당사 및 종속회사는 금융당국에 지배·종속회사의 감사인 일치를 요청하였으며, 그 결과 '삼덕회계법인'으로 지정되었습니다. 지정기간은 2020년 1월 1일부터 3년간입니다. ※참고사항종속회사는 제7기(2019년도) 재무제표에 대한 감사 결과, 2020년 3월 18일 수령한 감사보고서에서 상기 관리종목 지정사유가 해소되었습니다.관련공시: 2020년 3월 18일 감사보고서 제출 2020년 3월 18일 소속부변경 (관리종목 →벤처기업부) 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사 사업연도 감사의 의견 지적사항 제23기 3분기 해당사항 없음 해당사항 없음 제22기 본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 셀바스에이아이의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 제21기 본 감사의 의견으로는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 셀바스에이아이의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 나. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 의견내용 지적사항 제23기 3분기 삼덕회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제22기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제21기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 다. 내부통제구조의 평가 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 별도로 평가 받지 않았습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5인(곽민철, 곽영수, 엄태철, 김재호, 윤승현)으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 곽민철 사내이사이며, 당사 정관 제41조에 근거하여 대표이사를 의장으로 선임하였습니다. 이사회는 상법 또는 정관에 명시된 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 이사회 의장 대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임사유 곽민철(대표이사) 겸직 당사 정관 제41조 근거이사회 소집권자인대표이사(사장)를 의장으로 선임 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 사내이사 참석 및 찬/반 현황 비고 곽민철(출 석률:100% ) 곽영수 ( 출 석률: 100%) 김재호( 출 석률: 100%) 엄태철 ( 출 석률: 100%) 윤승현(출석률:100%) 김동일( 출 석률:50%) 찬 반 여 부 1 2021년 02월 15일 ○제22기 정기 주주총회의 소집의 건○전자투표 및 전자위임장 제도 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 신규선임 불참 - 2 2021년 02월 15일 ○별도 재무제표 및 영업보고서의 승인○내부회계관리 운영실태 및 평가의 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2021년 03월 15일 ○제22기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2021년 03월 26일 ○금전소비대차 계약 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 5 2021년 07월 29일 ○종속회사 산업시설자금대출 기한연장에 대한 연대입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 사임 - 6 2021년 08월 03일 ○사업다각화를 위한 타법인 출자의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 - 다. 이사회 내 위원회 당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 회사의 주요 경영 정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.그 구성을 살펴보면 보고서 작성 기준일 현재 곽민철 대표이사와 등기임원 4인(곽영수, 엄태철, 김재호, 윤승현)을 포함하여, 총 5인의 사내이사로 구성되어 있습니다.회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의를 통해 의결하고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해받지 않도록 이사회 운영규정 등을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 활동분야(담당업무) 임기 연임여부 추천인 선임배경 회사와의거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사) 곽민철 경영총괄 2년('20.03.27~'22.03.26) 연임 2회,최초선임('14.03.21) 이사회 경영 및 사업 총괄 업무를수행하기 위하여 선임 해당없음 본인 사내이사 곽영수 경영 및재무 전략 3년('20.03.27~'23.03.27) 최초선임('20.03.27) 이사회 경영 및 재무 전략총괄업무를 수행하기 위하여 선임 해당없음 친족 사내이사 엄태철 헬스케어사업담당 3년('21.03.30~'24.03.29) 연임 1회,최초선임('20.03.27) 이사회 인공지능 헬스케어 사업 관련 업무를수행하기 위하여 선임. 해당없음 해당없음 사내이사 김재호 종속회사내부통제 3년 ('21.03.30~'24.03.29) 연임 2회,최초선임('15.03.27) 이사회 종속회사 내부통제 관련 업무를수행하기 위하여 선임. 해당없음 해당없음 사내이사 윤승현 영업총괄 2년('21.03.30~'23.03.30) 최초선임('21.03.20) 이사회 대외 영업기회 발굴 등 영업 총괄업무를수행하기 위하여 선임. 해당없음 해당없음 마. 사외이사에 관한 사항 당사는 별도 재무제표 기준 자산총액 1,000억 미만의 벤처기업으로서 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 제도를 도입하고 있지 않습니다. 그 변동현황> (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 0 0 0 0 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.보고서 작성 기준일 현재 당사는 비상근 감사 1인(이상헌)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 상법 또는 정관에 명시된 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 감독하고 있습니다. 현황> 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이상헌 (1973년 07월 01일) - ○ 2017.03~현재 現.(주)셀바스AI 감사 ○ 2020.03~현재 現.(주)셀바스헬스케어 감사 ○ 2005.01~현재 現.효림회계법인 이사 예 회계사 ○ 1997.12~2000.04 삼일회계법인 ○ 2000.04~2001.09 한국증권업협회 ○ 2005.01~현재 現.효림회계법인 이사 나. 감사의 독립성 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 상법 제542조의 10 및 정관 제48조 등의 관련 규정에 의거하여 주주총회에서 선임된 감사 1인을 두고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류에 대한 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 직명 성명 활동분야(담당업무) 임기 연임여부(연임횟수) 추천인 선임배경 회사와의관계 최대주주등과의 관계 감사 이상헌 내부감사 3년(2020.03.27~2023.03.26) 연임 1회,최초선임(2017.03.24) 이사회 공인회계사로서, 폭넓은 경험과 전문성을 토대로 당사 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사 업무를 수행할 것으로 판단함 해당없음 해당없음 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안 가결여부 감사 비고 이상헌( 출 석률: 100%) 1 2021년 02월 15일 ○제22기 정기 주주총회의 소집의 건○전자투표 및 전자위임장 제도 채택의 건 가결 찬성 찬성 - 2 2021년 02월 15일 ○별도 재무제표 및 영업보고서의 승인○내부회계관리 운영실태 및 평가의 보고 가결 찬성 찬성 - 3 2021년 03월 15일 ○제22기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 4 2021년 03월 26일 ○금전소비대차 계약 연장의 건 가결 찬성 - 5 2021년 07월 29일 ○종속회사 산업시설자금대출 기한연장에 대한 연대입보의 건 가결 찬성 - 6 2021년 08월 03일 ○사업다각화를 위한 타법인 출자의 건 가결 찬성 - 라. 교육실시 계획 및 현황 당사는 감사의 전문성 확보 등을 위해 외부 교육기관, 경영권 관리 담당 부서 등이 주체가 되어 내부회계관리제도, 사업현황 등에 대하여 교육을 실시하고 있습 니다.공 시대상기간 중 감사 교육실시 현황은 다음과 같습니다. 현황> 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021년 10월 14일 사내 자체교육 2020 내부회계관리제도 현황과 2021 법규 동향 2021년 06월 30일 사내 자체교육 내부감사부서의 역할 제고를 위한 고려사항 2020년 10월 15일 사내 자체교육 기업지배구조 관련 이슈 이해 2020년 07월 13일 사내 자체교육 인공지능 산업현황 및 당사 사업 이슈 이해 2020년 04월 13일 사내 자체교육 외부감사법상 감리와 제재(감독당국의 재무보고 감독 기법과 제재 방식의 주요 내용에 대해 최근 개정사항 파악) 2019년 06월 27일 (사) 감사위원회포럼 감사 및 감사위원을 위한 내부회계관리제도 세미나(내부회계관리제도 감사 도입배경, 과제 및 대응방안) 마. 감사 지원조직 현황 현황> 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무부문 4 팀장 1명 등 3명(평균 7년) 내부회계관리제도운영실태 점검 등 경영전략부문 2 팀장 1명 등 2명(평균 5년) 기업지배구조관리,감사 교육지원 등 바. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 자산총액 5천억원 미만인 상장법인으로 준법지원인 선임의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 「상법」 제368조 제4호에 따른 전자투표 및 전자위임장 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여, 주주들이 최근 개최된 정기주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 및 전자위임장 방식으로 의결권을 행사할 수 있도록 하였습니다. 당사는 집중투표 및 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 )