셀바스AI 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 21 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 20 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

유동자산	23,288,095,855	29,230,177,411

현금및현금성자산	7,924,570,103	5,837,861,355

단기금융자산	200,000,000	3,000,000,000

매출채권	8,274,774,372	10,969,538,908

기타수취채권	923,408,115	497,902,503

재고자산	5,433,256,848	8,367,971,946

기타유동자산	511,939,957	539,013,790

당기법인세자산	20,146,460	17,888,909

비유동자산	68,656,564,058	69,996,212,539

장기금융상품	40,000,800	14,286,000

기타비유동금융자산	778,129,681	1,383,707,421

장기기타수취채권	493,205,681	962,037,696

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	284,924,000	421,669,725

지분법적용투자지분	10,810,270,298	12,421,935,176

투자부동산	8,423,285,419	8,600,703,707

유형자산	28,749,043,067	26,885,226,161

사용권자산	1,061,482,606	0

무형자산	18,794,352,187	20,690,354,074

자산총계	91,944,659,913	99,226,389,950

부채

유동부채	34,818,264,702	45,091,936,587

매입채무	482,160,696	996,003,995

기타지급채무	3,914,436,068	11,581,825,040

단기차입금	7,078,000,000	8,858,000,000

유동성장기부채	20,603,636,360	21,233,636,360

계약부채	1,657,049,896	1,312,919,307

유동리스부채	315,084,337	0

기타유동부채	538,770,039	789,884,020

유동충당부채	229,127,306	260,251,015

당기법인세부채	0	59,416,850

비유동부채	20,145,038,765	9,751,017,837

장기기타지급채무	6,390,644,494	203,640,528

장기차입금	8,097,727,280	6,175,454,550

퇴직급여부채	1,588,953,976	1,039,255,640

장기계약부채	69,848,712	43,566,196

비유동리스부채	714,905,579	0

기타비유동부채	1,018,664,969	600,331,749

이연법인세부채	2,264,293,755	1,688,769,174

부채총계	54,963,303,467	54,842,954,424

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	25,948,404,313	32,691,429,026

납입자본	49,977,755,221	49,977,755,221

자본금	11,027,972,500	11,027,972,500

주식발행초과금	38,949,782,721	38,949,782,721

기타자본구성요소	19,578,298,735	19,939,515,638

이익잉여금(결손금)	(43,607,649,643)	(37,225,841,833)

비지배지분	11,032,952,133	11,692,006,500

자본총계	36,981,356,446	44,383,435,526

자본과부채총계	91,944,659,913	99,226,389,950

연결 손익계산서
제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	9,944,553,084	27,019,864,210	9,049,697,176	29,132,947,783

영업비용	10,120,601,743	33,780,418,382	11,870,759,792	37,674,643,298

영업이익(손실)	(176,048,659)	(6,760,554,172)	(2,821,062,616)	(8,541,695,515)

금융수익	85,994,684	144,896,160	45,180,089	122,978,383

금융원가	464,003,125	1,182,365,963	363,138,287	1,035,761,447

기타이익	329,929,010	687,335,036	337,703,684	1,577,488,260

기타손실	192,622,872	445,405,955	416,868,120	753,911,000

관계기업투자관련손익	(188,704,863)	(1,046,936,795)	(93,618,878)	28,594,118

법인세비용차감전순이익(손실)	(605,455,825)	(8,603,031,689)	(3,311,804,128)	(8,602,307,201)

법인세비용	(42,699,860)	(128,099,580)	(121,504,906)	(138,617,617)

당기순이익(손실)	(562,755,965)	(8,474,932,109)	(3,190,299,222)	(8,463,689,584)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(332,294,878)	(6,425,817,443)	(2,391,769,261)	(6,578,624,654)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(230,461,087)	(2,049,114,666)	(798,529,961)	(1,885,064,930)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(15)	(291)	(108)	(298)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(15)	(291)	(108)	(298)

연결 포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(562,755,965)	(8,474,932,109)	(3,190,299,222)	(8,463,689,584)

기타포괄손익	44,324,800	8,140,281	(37,445,234)	(635,235,971)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(33,172,847)	(57,662,832)	47,575,666	50,323,440

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(7,588,817)	(39,662,467)	(10,962,846)	(54,627,958)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(25,584,030)	(18,000,365)	58,538,512	104,951,398

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	77,497,647	65,803,113	(85,020,900)	(685,559,411)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	52,227,544	4,763,357	(42,154,459)	(545,309,641)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	25,270,103	61,039,756	(42,866,441)	(140,249,770)

총포괄손익	(518,431,165)	(8,466,791,828)	(3,227,744,456)	(9,098,925,555)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(287,849,567)	(6,439,202,411)	(2,435,462,478)	(7,196,352,597)

총 포괄손익, 비지배지분	(230,581,598)	(2,027,589,417)	(792,281,978)	(1,902,572,958)

연결 자본변동표
제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

회계정책변경에 따른 증가(감소)

2018.01.01 (기초자본)	11,027,972,500	38,949,782,721	13,470,133,921	(17,822,609,494)	45,625,279,648	8,990,184,490	54,615,464,138

총포괄손익	당기순이익(손실)	(6,578,624,654)	(6,578,624,654)	(1,885,064,930)	(8,463,689,584)

확정급여제도의 재측정요소	(54,627,958)	(54,627,958)	(54,627,958)

해외사업환산손익	(80,900,782)	(80,900,782)	(59,348,988)	(140,249,770)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	63,110,438	63,110,438	41,840,960	104,951,398

지분법자본변동	(545,309,641)	(545,309,641)	(545,309,641)

주식보상비용	228,855,641	228,855,641	68,915,045	297,770,686

기타포괄손익공정가치측정금융자산처분

재평가잉여금(토지)

종속기업 보통주 발행

종속기업상환전환우선주인수

종속기업 상환우선주 발행	(878,344,895)	(878,344,895)	7,875,624,280	6,997,279,385

종속기업 주식 현물출자	6,994,609,296	6,994,609,296	2,319,190,703	9,313,799,999

2018.09.30 (기말자본)	11,027,972,500	38,949,782,721	19,252,153,978	(24,455,862,106)	44,774,047,093	17,351,341,560	36,981,356,446

회계정책변경에 따른 증가(감소)

2019.01.01 (기초자본)	11,027,972,500	38,949,782,721	19,939,515,638	(37,225,841,833)	32,691,429,026	11,692,006,500	44,383,435,526

총포괄손익	당기순이익(손실)	(6,425,817,443)	(6,425,817,443)	(2,049,114,666)	(8,474,932,109)

확정급여제도의 재측정요소	(39,662,467)	(39,662,467)	(39,662,467)

해외사업환산손익	36,889,320	36,889,320	24,150,436	61,039,756

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(15,375,178)	(15,375,178)	(2,625,187)	(18,000,365)

지분법자본변동	4,763,357	4,763,357	4,763,357

주식보상비용	64,457,594	64,457,594	9,204,239	73,661,833

기타포괄손익공정가치측정금융자산처분	(51,551,658)	83,672,100	32,120,442	(32,120,442)

재평가잉여금(토지)	1,537,002,715	1,537,002,715	957,664,765	2,494,667,480

종속기업 보통주 발행	(577,515,443)	(577,515,443)	573,903,183	(3,612,260)

종속기업상환전환우선주인수	(1,359,887,610)	(1,359,887,610)	(140,116,695)	(1,500,004,305)

종속기업 상환우선주 발행

종속기업 주식 현물출자

2019.09.30 (기말자본)	11,027,972,500	38,949,782,721	19,578,298,735	(43,607,649,643)	25,948,404,313	11,032,952,133	36,981,356,446

연결 현금흐름표
제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

영업활동현금흐름	(514,985,426)	(9,929,809,401)

당기순이익(손실)	(8,474,932,109)	(8,463,689,584)

당기순이익조정을 위한 가감	6,255,387,572	5,104,195,718

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	2,589,336,283	(6,123,925,207)

이자수취	121,887,779	89,281,165

이자지급	(944,990,550)	(667,980,638)

법인세납부(환급)	(61,674,401)	132,309,145

투자활동현금흐름	300,027,170	(4,308,025,299)

단기금융상품의 처분	7,034,920,849	2,000,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	93,874,979	431,421,390

유형자산의 처분	13,799,024	394,094,844

종속기업에 대한 투자자산의 처분	1,008,325,598	0

무형자산의 처분	582,272,726	80,000,000

투자부동산의 처분	68,282,928	0

장기대여금및수취채권의 처분	630,206,601	55,483,203

정부보조금의 수취	24,664,775	395,284,427

매도가능금융자산의 처분	118,745,360	0

동일지배하 사업결합으로 인한 현금유입	59,478,315	0

단기금융상품의 취득	(4,234,920,849)	(8,514,431,610)

장기금융상품의 취득	(25,714,800)	0

단기대여금및수취채권의 취득	(56,060,500)	(262,585,500)

기타금융자산의 취득	(3,500,003,097)	0

기타지급채무의 감소	(3,500,000)	(1,500,000)

유형자산의 취득	(336,611,594)	(1,090,599,684)

무형자산의 취득	(29,672,800)	(1,104,409,201)

장기대여금및수취채권의 취득	(1,148,060,345)	(139,189,168)

장기기타지급채무의 증가	0	3,448,406,000

재무활동현금흐름	2,234,517,688	6,349,802,350

단기차입금의 증가	8,483,108,441	5,696,727,810

장기차입금의 증가	3,800,000,000	1,000,000,000

종속기업의 상환우선주 발행	0	6,997,279,385

연결자본거래로 인한 현금유입	1,999,998,792	0

단기차입금의 상환	(10,263,108,441)	(7,344,204,845)

유동성장기부채의 감소	(1,507,727,270)	0

유동리스부채의 감소	(236,462,014)	0

비유동리스부채의 감소	(37,679,560)	0

신주발행비 지급	(3,612,260)	0

기초현금및현금성자산	5,837,861,355	11,507,088,175

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	67,149,316	(21,149,749)

기말현금및현금성자산	7,924,570,103	3,597,906,076