셀바스AI 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 2023.12.31 현재
제 24 기 2022.12.31 현재
제 23 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

자산

유동자산	123,610,574,610	47,671,620,907	53,539,901,807

현금및현금성자산	84,546,369,855	19,122,573,414	15,014,008,133

매출채권	8,626,302,533	7,298,603,763	4,678,331,229

기타수취채권	3,368,153,350	1,296,384,129	1,395,481,571

기타유동금융자산	12,500,000,000	6,378,574,562	13,813,914,606

단기투자자산	1,961,548,706	0	0

재고자산	9,960,354,559	8,896,922,681	5,207,594,720

기타유동자산	843,496,901	1,396,443,044	1,275,924,720

계약자산	1,781,472,896	1,392,638,534	2,447,079,941

당기법인세자산	22,875,810	32,789,420	28,388,630

매각예정자산	0	1,856,691,360	9,679,178,257

비유동자산	69,180,349,861	59,834,820,832	44,865,718,702

장기금융상품	0	0	117,145,200

장기기타수취채권	1,281,205,000	2,527,599,634	1,968,015,578

장기투자자산	15,268,887,481	11,406,682,494	254,435,748

투자부동산	2,740,314,697	2,774,910,961	2,823,676,345

유형자산	28,834,863,009	29,280,662,476	25,223,337,035

사용권자산	698,888,967	713,924,831	639,513,908

무형자산	12,442,890,524	13,131,040,436	13,839,594,888

순확정급여자산	591,300,183	0	0

기타비유동자산	7,322,000,000	0	0

자산총계	192,790,924,471	107,506,441,739	98,405,620,509

부채

유동부채	17,195,015,950	19,004,025,269	24,590,010,736

매입채무	336,688,585	246,458,294	409,219,044

기타지급채무	5,709,692,409	4,930,470,974	7,427,886,139

단기차입금	3,833,186,474	787,911,603	0

유동성장기차입금	2,045,000,000	5,200,000,000	6,540,000,000

계약부채	1,999,165,916	1,378,291,184	914,728,195

환불부채	5,611,020	41,914,933	0

유동리스부채	325,357,660	281,341,267	265,117,699

전환사채	0	2,222,506,427	5,012,781,993

기타유동금융부채	0	987,787,434	2,219,806,127

기타유동부채	1,459,693,067	2,409,090,144	1,357,464,875

유동충당부채	383,299,744	518,253,009	443,006,664

당기법인세부채	1,097,321,075	0	0

비유동부채	7,076,450,001	16,101,402,648	17,803,219,042

장기기타지급채무	159,108,573	565,436,098	577,187,686

장기차입금	5,000,000,000	12,495,000,000	14,788,000,000

순확정급여부채	0	(588,853,957)	(420,547,559)

장기계약부채	43,635,127	34,520,517	38,016,484

비유동리스부채	320,125,702	323,684,730	379,611,677

기타비유동부채	0	245,843,862	165,727,033

비유동충당부채	55,426,567	0	0

이연법인세부채	1,498,154,032	3,025,771,398	2,275,223,721

부채총계	24,271,465,951	35,105,427,917	42,393,229,778

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	131,261,281,912	54,973,856,656	41,278,557,518

자본금	13,457,395,000	11,255,130,000	11,027,972,500

주식발행초과금	104,097,552,154	41,719,632,793	38,949,782,721

기타자본구성요소	43,881,004,844	29,568,495,186	26,713,085,372

이익잉여금(결손금)	(30,174,670,086)	(27,569,401,323)	(35,412,283,075)

비지배지분	37,258,176,608	17,427,157,166	14,733,833,213

자본총계	168,519,458,520	72,401,013,822	56,012,390,731

자본과부채총계	192,790,924,471	107,506,441,739	98,405,620,509

## 2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

영업수익	53,011,546,842	50,869,207,977	48,578,321,915

영업비용	48,924,850,505	45,714,701,329	42,984,038,370

영업이익	4,086,696,337	5,154,506,648	5,594,283,545

금융수익	1,870,712,380	1,750,130,779	465,886,046

금융원가	6,522,310,584	2,040,590,679	1,368,536,324

기타이익	318,094,965	3,574,422,646	1,132,300,556

기타손실	364,104,194	634,628,564	1,189,800,700

법인세비용차감전순이익(손실)	(610,911,096)	7,803,840,830	4,634,133,123

법인세비용(수익)	(485,826,500)	(84,981,161)	(176,599,362)

당기순이익(손실)	(125,084,596)	7,888,821,991	4,810,732,485

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,550,962,384)	6,688,969,967	3,787,908,048

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	2,425,877,788	1,199,852,024	1,022,824,437

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(101)	291	172

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(102)	273	172

## 2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

당기순이익(손실)	(125,084,596)	7,888,821,991	4,810,732,485

기타포괄손익	(72,433,481)	4,506,865,493	1,743,507,474

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(91,075,481)	4,446,851,255	1,690,982,895

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(198,335,206)	184,349,896	236,242,386

자산재평가손익(토지및건물)	11,134,053	3,652,667,987	1,505,989,826

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	96,125,672	609,833,372	(51,249,317)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	18,642,000	60,014,238	52,524,579

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	18,642,000	60,014,238	52,524,579

총포괄손익	(197,518,077)	12,395,687,484	6,554,239,959

총 포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,628,436,498)	10,290,581,738	5,198,385,071

포괄손익, 비지배지분	2,430,918,421	2,105,105,746	1,355,854,888

## 2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	11,027,972,500	38,949,782,721	25,354,001,086	(39,436,433,509)	35,895,322,798	13,562,827,974	49,458,150,772

전기오류 수정에 따른 기초 조정

당기순이익(손실)	3,787,908,048	3,787,908,048	1,022,824,437	4,810,732,485

확정급여요소의 재측정요소	236,242,386	236,242,386	236,242,386

토지와 건물의 재평가이익(손실)	1,173,570,109	1,173,570,109	332,419,717	1,505,989,826

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	(26,705,561)	(26,705,561)	(24,543,756)	(51,249,317)

해외사업환산손익	27,370,089	27,370,089	25,154,490	52,524,579

유상증자

전환사채의 전환

기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분손익

재평가잉여금 대체

기타자본잉여금의조정	1,160,692,730	1,160,692,730	169,886,134	1,330,578,864

종속기업의 유상증자

주식보상비용	(975,843,081)	(975,843,081)	(354,735,783)	(1,330,578,864)

매각예정자산 처분(재평가잉여금)

2021.12.31 (기말자본)	11,027,972,500	38,949,782,721	26,713,085,372	(35,412,283,075)	41,278,557,518	14,733,833,213	56,012,390,731

2022.01.01 (기초자본)	11,027,972,500	38,949,782,721	26,713,085,372	(35,412,283,075)	41,278,557,518	14,733,833,213	56,012,390,731

전기오류 수정에 따른 기초 조정	365,971,060	365,971,060	336,345,831	702,316,891

당기순이익(손실)	6,688,969,967	6,688,969,967	1,199,852,024	7,888,821,991

확정급여요소의 재측정요소	184,349,896	184,349,896	184,349,896

토지와 건물의 재평가이익(손실)	2,747,063,427	2,747,063,427	905,604,560	3,652,667,987

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	638,925,565	638,925,565	(29,092,193)	609,833,372

해외사업환산손익	31,272,883	31,272,883	28,741,355	60,014,238

유상증자	227,157,500	2,769,850,072	2,997,007,572	2,997,007,572

전환사채의 전환

기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분손익	(40,494,096)	40,494,096

재평가잉여금 대체	(563,096,733)	563,096,733

기타자본잉여금의조정	41,738,768	41,738,768	38,360,028	80,098,796

종속기업의 유상증자

주식보상비용	213,512,348	213,512,348

매각예정자산 처분(재평가잉여금)

2022.12.31 (기말자본)	11,255,130,000	41,719,632,793	29,568,495,186	(27,569,401,323)	54,973,856,656	17,427,157,166	72,401,013,822

2023.01.01 (기초자본)	11,255,130,000	41,719,632,793	29,568,495,186	(27,569,401,323)	54,973,856,656	17,427,157,166	72,401,013,822

전기오류 수정에 따른 기초 조정

당기순이익(손실)	(2,550,962,384)	(2,550,962,384)	2,425,877,788	(125,084,596)

확정급여요소의 재측정요소	(198,335,206)	(198,335,206)	(198,335,206)

토지와 건물의 재평가이익(손실)	7,289,097	7,289,097	3,844,956	11,134,053

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	96,125,672	96,125,672	96,125,672

해외사업환산손익	17,446,323	17,446,323	1,195,677	18,642,000

유상증자	2,000,000,000	54,246,211,400	56,246,211,400	56,246,211,400

전환사채의 전환	202,265,000	8,131,707,961	8,333,972,961	8,333,972,961

기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분손익

재평가잉여금 대체

기타자본잉여금의조정	14,335,677,393	14,335,677,393	7,072,388,621	21,408,066,014

종속기업의 유상증자	9,939,422,304	9,939,422,304

주식보상비용	388,290,096	388,290,096

매각예정자산 처분(재평가잉여금)	(144,028,827)	144,028,827

2023.12.31 (기말자본)	13,457,395,000	104,097,552,154	43,881,004,844	(30,174,670,086)	131,261,281,912	37,258,176,608	168,519,458,520

## 2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

영업활동현금흐름	4,033,989,967	5,084,473,771	5,991,003,270

당기순이익(손실)	(125,084,596)	7,888,821,991	4,810,732,485

당기순이익조정을 위한 가감	8,317,492,230	1,821,935,501	4,252,617,890

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,989,360,343)	(4,194,798,340)	(2,478,635,368)

이자수취	640,702,876	228,204,880	186,307,054

이자지급(영업)	(743,612,062)	(673,357,201)	(745,824,735)

법인세환급	(66,148,138)	13,666,940	(34,194,056)

투자활동현금흐름	(18,251,385,876)	5,175,955,192	(2,255,829,919)

기타유동금융자산의 취득	(158,404,591,655)	(11,867,281,155)	(21,960,000,000)

기타유동금융자산의 처분	152,300,374,962	18,461,566,755	20,360,000,000

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(5,026,346,160)	(2,019,830,000)	0

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	1,457,979,250	14,827,870	0

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득	(1,877,905,000)	(8,558,855,480)	0

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분	0	142,636,950	0

단기대여금및기타수취채권의 취득	(72,729,171)	(10,000,000)	(84,999,992)

단기대여금및기타수취채권의 처분	174,974,994	181,009,344	103,984,864

장기대여금및장기기타수취채권의 취득	(644,770,829)	(218,540,531)	(66,604,008)

장기대여금및장기기타수취채권의 처분	52,000,000	13,787,394	71,210,000

유형자산의 취득	(576,452,766)	(724,012,014)	(700,714,356)

유형자산의 처분	21,545,045	(427,872)	20,909,091

무형자산의 취득	(53,265,000)	(8,330,000)	(35,250,000)

장기금융상품의 취득	0	(25,714,800)	(34,286,400)

매각예정자산의 처분	1,714,430,000	10,044,500,000	0

정부보조금의 수령	5,370,454	19,083,731	69,920,882

임차보증금의 감소	0	1,600,000,000	0

임차보증금의 증가	0	(1,868,465,000)	0

장기선급금의 증가	(7,322,000,000)	0	0

재무활동현금흐름	79,684,299,374	(6,227,430,854)	(1,451,049,825)

유상증자	56,246,211,400	2,997,007,572	0

단기차입금의 증가	4,205,194,664	792,454,639	0

단기차입금의 상환	(1,157,204,462)	0	(3,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(3,900,000,000)	(2,445,000,000)	(4,140,000,000)

장기차입금의 증가	0	11,245,000,000	0

장기차입금의 상환	(6,750,000,000)	(12,433,000,000)	0

임대보증금의 증가	0	1,000,000	0

임대보증금의 감소	0	(3,000,000,000)	0

전환사채의 증가	0	3,000,000,000	5,998,892,760

전환사채의 감소	0	(6,060,857,040)	0

리스부채의 감소	(394,122,375)	(324,036,025)	(309,942,585)

정부보조금의 수취	86,731,829	0	0

연결자본거래로 인한 현금유입	31,347,488,318	0	0

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(43,107,024)	75,567,172	62,823,310

현금및현금성자산의순증가(감소)	65,423,796,441	4,108,565,281	2,346,946,836

기초현금및현금성자산	19,122,573,414	15,014,008,133	12,667,061,297

기말현금및현금성자산	84,546,369,855	19,122,573,414	15,014,008,133