셀바스AI 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 24 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	108,219,282,227	46,745,131,726

현금및현금성자산	9,877,212,132	19,122,573,414

매출채권	7,502,366,883	7,298,603,763

기타수취채권	4,945,693,425	1,296,384,129

기타유동금융자산	71,000,000,000	6,378,574,562

재고자산	8,907,243,776	7,970,433,500

기타유동자산	1,337,857,284	1,396,443,044

단기투자자산	1,728,240,000	0

계약자산	2,886,795,037	1,392,638,534

당기법인세자산	33,873,690	32,789,420

매각예정자산	0	1,856,691,360

비유동자산	61,532,350,176	59,834,820,832

장기기타수취채권	1,348,863,184	2,527,599,634

장기투자자산	15,159,024,152	11,406,682,494

투자부동산	2,748,963,763	2,774,910,961

유형자산	28,852,529,997	29,280,662,476

사용권자산	811,706,894	713,924,831

무형자산	12,611,262,186	13,131,040,436

자산총계	169,751,632,403	106,579,952,558

부채

유동부채	14,410,627,545	18,942,332,427

매입채무	909,432,153	246,458,294

기타지급채무	4,876,278,468	4,930,470,974

단기차입금	4,132,899,151	787,911,603

유동성장기차입금	1,800,000,000	5,200,000,000

계약부채	1,098,054,193	1,378,291,184

환불부채	38,674,520	41,914,933

유동리스부채	366,880,832	281,341,267

전환사채	0	2,222,506,427

기타유동금융부채	0	987,787,434

기타유동부채	709,385,858	2,409,090,144

유동충당부채	479,022,370	456,560,167

비유동부채	9,203,955,722	16,101,402,648

장기기타지급채무	183,054,365	565,436,098

장기차입금	5,245,000,000	12,495,000,000

순확정급여부채	135,324,197	(588,853,957)

장기계약부채	46,689,466	34,520,517

비유동리스부채	366,997,085	323,684,730

기타비유동부채	269,120,139	245,843,862

이연법인세부채	2,957,770,470	3,025,771,398

부채총계	23,614,583,267	35,043,735,075

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	116,999,509,032	54,523,219,006

보통주자본금	13,457,395,000	11,255,130,000

주식발행초과금	104,097,552,154	41,719,632,793

기타자본구성요소	29,484,846,544	29,568,495,186

이익잉여금(결손금)	(30,040,284,666)	(28,020,038,973)

비지배지분	29,137,540,104	17,012,998,477

자본총계	146,137,049,136	71,536,217,483

자본과부채총계	169,751,632,403	106,579,952,558

## 2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	13,713,580,764	39,408,999,983	13,073,324,205	37,237,243,541

영업비용	11,711,246,852	35,345,402,312	11,622,784,703	32,747,366,666

영업이익(손실)	2,002,333,912	4,063,597,671	1,450,539,502	4,489,876,875

금융수익	968,058,520	1,784,350,181	88,903,950	1,559,289,483

금융원가	5,233,759,834	6,103,292,626	560,576,777	1,700,173,270

기타이익	66,866,304	236,260,270	646,937,591	1,356,643,698

기타손실	60,470,502	316,076,391	88,436,728	193,143,683

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,256,971,600)	(335,160,895)	1,537,367,538	5,512,493,103

법인세비용(수익)	(22,667,116)	(57,603,490)	(23,746,282)	(71,181,777)

당기순이익(손실)	(2,234,304,484)	(277,557,405)	1,561,113,820	5,583,674,880

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,071,088,392)	(2,131,660,081)	1,100,269,095	3,765,252,785

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	836,783,908	1,854,102,676	460,844,725	1,818,422,095

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(115)	(87)	48	165

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(115)	(87)	47	134

## 2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(2,234,304,484)	(277,557,405)	1,561,113,820	5,583,674,880

기타포괄손익	29,477,951	68,362,681	106,255,030	168,851,081

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(8,657,321)	(16,408,680)	(42,566,253)	(82,054,112)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(8,657,321)	(32,614,442)	(14,598,913)	(49,261,831)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	0	16,205,762	(27,967,340)	(32,792,281)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	38,135,272	84,771,361	148,821,283	250,905,193

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	38,135,272	84,771,361	148,821,283	250,905,193

총포괄손익	(2,204,826,533)	(209,194,724)	1,667,368,850	5,752,525,961

총 포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(3,059,873,764)	(1,971,525,416)	1,148,646,092	3,829,647,644

포괄손익, 비지배지분	855,047,231	1,762,330,692	518,722,758	1,922,878,317

## 2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	11,027,972,500	38,949,782,721	26,713,085,372	(35,412,283,075)	41,278,557,518	14,733,833,213	56,012,390,731

당기순이익(손실)	3,765,252,785	3,765,252,785	1,818,422,095	5,583,674,880

확정급여요소의 재측정요소	(49,261,831)	(49,261,831)	(49,261,831)

해외사업환산손익	130,744,455	130,744,455	120,160,738	250,905,193

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	(17,087,765)	(17,087,765)	(15,704,516)	(32,792,281)

유상증자	227,157,500	2,769,850,072	2,997,007,572	2,997,007,572

전환사채의 전환

종속기업의 유상증자

기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분손익	(30,402,221)	30,402,221

주식보상비용	115,641,964	115,641,964

매각예정자산 처분(재평가잉여금)

기타자본잉여금의조정	41,738,768	41,738,768	38,360,028	80,098,796

2022.09.30 (기말자본)	11,255,130,000	41,719,632,793	26,838,078,609	(31,665,889,900)	48,146,951,502	16,810,713,522	64,957,665,024

2023.01.01 (기초자본)	11,255,130,000	41,719,632,793	29,568,495,186	(28,020,038,973)	54,523,219,006	17,012,998,477	71,536,217,483

당기순이익(손실)	(2,131,660,081)	(2,131,660,081)	1,854,102,676	(277,557,405)

확정급여요소의 재측정요소	(32,614,442)	(32,614,442)	(32,614,442)

해외사업환산손익	44,173,598	44,173,598	40,597,763	84,771,361

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	16,205,762	16,205,762	16,205,762

유상증자	2,000,000,000	54,246,211,400	56,246,211,400	56,246,211,400

전환사채의 전환	202,265,000	8,131,707,961	8,333,972,961	8,333,972,961

종속기업의 유상증자	9,939,422,304	9,939,422,304

기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분손익

주식보상비용	290,419,712	290,419,712

매각예정자산 처분(재평가잉여금)	(144,028,830)	144,028,830

기타자본잉여금의조정	828	828	(828)

2023.09.30 (기말자본)	13,457,395,000	104,097,552,154	29,484,846,544	(30,040,284,666)	116,999,509,032	29,137,540,104	146,137,049,136

## 2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	1,176,612,060	1,018,820,477

당기순이익(손실)	(277,557,405)	5,583,674,880

당기순이익조정을 위한 가감	7,259,740,804	2,364,373,973

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(5,430,895,834)	(6,614,539,415)

이자수취	248,808,617	153,202,856

이자지급(영업)	(612,907,724)	(487,260,497)

법인세환급	(10,576,398)	19,368,680

투자활동현금흐름	(69,260,832,747)	(4,996,842,349)

기타유동금융자산의 취득	(89,427,449,255)	(10,270,000,000)

기타유동금융자산의 처분	24,800,374,962	12,360,000,000

장기금융상품의 취득	0	(25,714,800)

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(2,995,588,560)	(2,002,935,102)

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	1,457,979,250	0

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득	(3,876,805,000)	(6,469,534,730)

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분	0	101,079,700

단기대여금및수취채권의 취득	(42,729,171)	(10,000,000)

단기대여금및수취채권의 처분	122,104,150	162,924,670

장기대여금및기타수취채권의 취득	(668,870,829)	(214,441,026)

장기대여금및기타수취채권의 처분	12,050,666	0

유형자산의 취득	(323,996,505)	(481,802,120)

유형자산의 처분	12,182,545	(4,402,672)

무형자산의 취득	(44,515,000)	(1,100,000)

정부보조금의 수령	0	19,083,731

매각예정자산의 처분	1,714,430,000	0

기타유동부채의 증가	0	2,020,000,000

임차보증금의 감소	0	1,600,000,000

임차보증금의 증가	0	(1,780,000,000)

재무활동현금흐름	58,695,373,630	(3,528,348,479)

유상증자	66,185,633,704	2,997,007,572

주식발행비의 지급	(5,349,310)	0

단기차입금의 증가	3,403,810,833	158,868,914

유동성장기차입금의 상환	(3,900,000,000)	(2,055,000,000)

장기차입금의 차입	0	11,000,000,000

장기차입금의 상환	(6,750,000,000)	(12,328,000,000)

임대보증금의 증가	0	1,000,000

전환사채의 증가	0	3,000,000,000

전환사채의 감소	0	(6,060,857,040)

리스부채의 감소	(291,574,825)	(241,367,925)

정부보조금의 수취	52,853,228	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(9,388,847,057)	(7,506,370,351)

기초현금및현금성자산	19,122,573,414	15,014,008,133

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	143,485,775	260,983,603

기말현금및현금성자산	9,877,212,132	7,768,621,385