셀바스AI 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정현황

(단위:천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정율

제 19기 반기	매출채권	11,899,832	832,201	7.0%

단기대여금	3,107,245	2,565,680	82.6%

미수수익	61,709	56,057	90.8%

장기대여금	138,836	-	0.0%

합 계	15,207,622	3,453,938	22.7%

제 18기	매출채권	11,108,199	1,759,098	15.8%

단기대여금	3,018,230	2,573,980	85.3%

미수수익	56,057	56,057	100.0%

장기대여금	138,574	-	0.0%

합 계	14,321,060	4,389,135	30.6%

제 17기	매출채권	8,738,538	484,621	5.5%

단기대여금	526,496	13,480	2.6%

장기대여금	374,643	-	0.0%

합 계	9,639,676	498,101	5.2%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	제 19기 반기	제 18기	제 17기

기 초	4,389,135	498,101	877,843

대손상각비	(750,909)	4,150,628	(48,110)

제각	(182,060)	(259,594)	(626,087)

기타	(2,229)	-	-

연결범위 변동	-	-	294,455

기 말	3,453,938	4,389,135	498,101

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침가. 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.나. 당사는 대차대조표일 현재 매출채권의 연령별 채권잔액을 기준으로 그 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거 3 개년의 채권에 대한 회수율을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 당사는 아래와 같이 일반적인 매출채권 관리 절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나, 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권을 대손 처리 대상 채권으로 선정하여 대손 처리하고 있습니다.- 채권소멸시효 완성 채권 - 매출발생후 12개월 경과한 중소기업 등의 소액 채권

나. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제 19기 1분기	제 18기	제 17기

보조공학기기부문	상 품	76,703	112,851	37,364

제 품	2,004,413	2,902,334	2,741,763

재공품	539,098	369,932	481,935

원재료	2,245,280	2,287,130	1,820,216

소 계	4,865,493	5,672,247	5,081,278

의료진단기기부문	상 품	114,179	-	-

제 품	455,635	369,387	289,379

재공품	698,014	1,061,131	966,131

원재료	675,926	534,138	673,383

소 계	1,943,753	1,964,656	1,928,893

합 계	6,809,246	7,636,903	7,010,171

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.4%	7.6%	7.8%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.25	1.86	2.50

(2) 재고자산의 실사내역 등회사는 매년도말에 재고에 대하여 외부감사인 입회하에 재고 실사를 수행하고 있습니다. 다. 금융상품의 공정가치와 평가방법1. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,822,918	-	7,822,918

매출채권	11,067,631	-	11,067,631

기타수취채권	1,325,335	-	1,325,335

장기기타수취채권	734,222	-	734,222

매도가능금융자산	-	3,393,453	3,393,453

합 계	20,950,106	3,393,453	24,343,559

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	6,653,430	-	6,653,430

매출채권	-	9,349,100	-	9,349,100

기타수취채권	-	864,382	-	864,382

기타금융자산	52,565	-	-	52,565

장기기타수취채권	-	542,678	-	542,678

매도가능금융자산	-	-	3,166,365	3,166,365

합 계	52,565	17,409,590	3,166,365	20,628,520

(2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 평가하는 금융부채

매입채무	819,246

단기차입금	7,678,000

기타지급채무	8,163,022

장기차입금	25,187,000

장기기타지급채무	3,112,756

기타비유동금융부채	765,014

합 계	45,725,038

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 평가하는 금융부채

매입채무	136,128

단기차입금	6,658,000

기타지급채무	4,888,017

장기차입금	25,200,000

장기기타지급채무	2,957,389

기타비유동금융부채	1,147,990

합 계	40,987,524

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

'당사(연결실체 포함)는 해당사항이 없습니다.'

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

'당사(연결실체 포함)는 해당사항이 없습니다.'

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

'당사(연결실체 포함)는 해당사항이 없습니다.'

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

'당사(연결실체 포함)는 해당사항이 없습니다.'

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

'당사(연결실체 포함)는 해당사항이 없습니다.'

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

'당사(연결실체 포함)는 해당사항이 없습니다.'