셀바스AI 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

2017년 3월 31일 현재
2016년 3월 31일 현재
주식회사 셀바스에이아이

1. 회사의 개요

주식회사 셀바스에이아이는 필기인식 소프트웨어의 개발 및 판매 등을 주요 사업목적으로 하여 1999년 3월 31일에 설립되었으며, 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되어 있습니다.당사의 본점 소재지는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19 에 소재하고 있으며, 당사의 대표이사는 곽민철, 김경남입니다. 2017년 3월 31일 현재 당사의 최대주주는 곽민철 및 특수관계자이고 지분율은 22.06%입니다. 기존 당사의 최대주주였던 (주)인프라웨어는 전기 중 당사의 대표이사인 곽민철에게 보유 중이던 당사 지분 2,660,096주(12.06%)를 매각하였으며, 당기 1분기말 현재 (주)인프라웨어의 보유 당사 지분은 2,205,234주(9.998%)입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융위험관리 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당기 1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

현금시재액	766	1,017

금융기관예금	3,381,918	1,937,546

합 계	3,382,683	1,938,563

5. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기 1분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	4,940,076	(44,250)	4,895,827	5,566,195	(128,056)	5,438,139

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

연체되지 않은 채권	4,000,259	(15,137)	5,456,475	(79,692)

만기 경과 후 3개월 이하	862,309	(3,752)	52,084	(16,245)

만기 경과 후 4~6개월	31,022	(8)	27,832	(3,850)

만기 경과 후 7~12개월	21,390	(257)	1,607	(72)

손상채권	25,096	(25,096)	28,197	(28,197)

합 계	4,940,076	(44,250)	5,566,195	(128,056)

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

만 기	당기 1분기말	전기말

만기 경과 후 3개월 이하	858,557	35,839

만기 경화 후 4~6개월	31,015	23,982

만기 경과 후 7~12개월	21,133	1,535

합 계	910,704	61,356

(4) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기 1분기말

기초	128,056	160,496

대손상각비	(83,806)	(36,070)

기말	44,250	124,426

6. 기타수취채권당기 1분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

미수금 등	536,004	22,842

단기대여금(*)	170,431	185,017

합 계	706,435	207,859

(*) 당기 1분기말과 전기말 단기대여금 장부가액은 대손충당금이 2,403천원 차감된 금액입니다.7. 기타금융자산당기 1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

전환옵션권(*1)	52,538	52,538

신주인수권(*2)	27	27

합 계	52,565	52,565

(*1) 당사는 전기 이전에 특수관계자인 (주)셀바스가 발행한 전환사채를 취득(2,500,000천원)하였으며, 취득대가 중 전환옵션권의 공정가치를 기타금융자산(당기손익인식금융자산 분류)으로 계상하고 있습니다.전환옵션권의 공정가치는 (주)셀바스의 주식가치를 DCF모형을 이용하여 산출한 후 CRR이항모형을 적용하여 도출하였습니다.(*2) 당사는 전기 이전에 특수관계자인 (주)인프라웨어 신주인수권을 취득하였으며, 이를 기타금융자산(당기손익인식금융자산 분류)으로 계상하고 있습니다. 동 신주인수권 투자와 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	약 정 사 항

권리행사기간	2014년 3월 25일로부터 2018년 2월 25일까지

신주인수권행사가액	8,328원

인수권행사에 따라 발행할 주식의 종류	(주) 인프라웨어 기명식 보통주식

권면총액	9,000,000,000원

신주인수권의 공정가치는 시장성 있는 (주)인프라웨어 주식의 시장가격에 대하여 C-RR 이항모형을 적용하여 도출하였습니다.8. 재고자산(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	순장부금액	취득원가	평가손실충당금	순장부금액

상품	348,246	(221,973)	126,273	417,825	(221,973)	195,852

(2) 당기 1분기 중 비용으로 인식한 재고자산금액은 59,271천원이며, 당기 1분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다.9. 기타유동자산당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

선급급	514,670	148,304

부가세대급금	-	839,788

선급비용	19,474	47,093

합 계	534,144	1,035,185

10. 매각예정으로 분류된 자산당기 1분기 중 당사가 보유중인 토지 및 건물에 대한 매각계약이 체결되어 토지 1,238,660천원 및 건물 1,656,209천원이 매각예정자산으로 분류되었습니다.11. 장기기타수취채권당기 1분기말과 전기말 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장기대여금	25,914	24,658

보증금	84,111	53,554

합 계	110,025	78,212

12. 매도가능금융자산(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종목명	당기 1분기말	전기말

시장성 없는 유가증권	(주)셀바스 전환사채(*1)	3,166,648	3,054,365

(주)씽크엠(*2)	12,000	12,000

합 계	3,178,648	3,066,365

(*1) 당사는 전기 이전에 특수관계자인 (주)셀바스가 발행한 전환사채를 취득(취득가액 2,500,000천원)하였으며, 취득대가 중 일반사채권 분류내역을 매도가능금융자산으로 계상하고 있습니다. (주)셀바스는 당사가 전기 이전에 46 .67%의 지분을 취득하여 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.

상기 전환사채 투자와 관련된 세부조건 및 약정사항은 다음과 같습니다.① 사채에 관한 사항

구 분	약정사항

권면총액	2,500,000,000원

사채발행일	2012년 7월 10일

사채만기일	2017년 7월 9일

기한전 상환	사채발행일로부터 6개월 경과하는 날 및 그 후 매 6개월 마다 조기상환 청구가능

액면이자율	-

보장이자율	연 5.0%

이자 및 원금지급	만기(조기상환청구)시점에 원금과 만기보장수익률인 연 복리 5% 적용금액을 일시 상환

보증사항	(주)인프라웨어의 연대상환책임 조건

기타사항	합병, 인적 분할, 분할합병, 자본의 감소 등이 발생하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었을 시의 주식수 이상이 되도록 전환가액을 조정함

② 행사에 관한 사항

구 분	약정사항

권리행사기간	2013년 1월 11일로부터 2017년 6월 10일까지

전환가액(*)	1,500,000원 / 1주

전환시 수령주식	(주)셀바스 기명식 보통주

(*) 전기 이전에 (주)셀바스 기명식 보통주를 50:1 무상감자 하였으며, 이로 인해 전환가액이 조정되었습니다. 조정전 전환가액은 1주당 30,000원입니다.

(*2) (주)씽크엠에 대한 주식은 당기 1분기말 현재 합리적인 공정가치를 측정하기가 어렵다고 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 당기 1분기 및 전기 1분기의 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기

(단위:천원)

구 분	종목명	합 계

(주)셀바스 전환사채	(주)씽크엠

기초	3,054,365	12,000	3,066,365

이자수익	112,283	-	112,283

기말	3,166,648	12,000	3,178,648

② 전기 1분기

(단위:천원)

구 분	종목명	합 계

(주)셀바스 전환사채	(주)씽크엠

기초	2,683,453	12,000	2,695,453

이자수익	97,157	-	97,157

기말	2,780,610	12,000	2,792,610

13. 종속기업투자주식(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당기 1분기말	전기말

소유지분율(*)	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)셀바스헬스케어	대한민국	12월	점자정보단말기 등 제조	75.25%	29,412,835	75.74%	29,412,835

(*) 당기 1분기 중 주식회사머스트홀딩스가 보유중이던 전환사채가 보통주로 전환되어 지분율이 감소하였습니다.(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기 1분기말

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	손익	총포괄손익

(주)셀바스헬스케어	47,225,997	20,070,489	27,155,508	6,593,295	(332,407)	(223,061)

② 전기말

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	손익	총포괄손익

(주)셀바스헬스케어	45,481,657	18,565,836	26,915,821	23,086,797	(14,869,694)	(14,921,120)

14. 관계기업투자주식(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당기 1분기말	전기말

소유지분율 (*3)	장부금액	장부금액

(주)셀바스(*1)	대한민국	12월	소프트웨어 개발 및 공급	46.67%	-	-

(주)인프라웨어(*2)	대한민국	12월	소프트웨어 개발 및 공급	11.35%	8,222,546	8,222,546

합 계	8,222,546	8,222,546

(*1) 당사는 전기 이전 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 (주)인프라웨어의 종속기업이었던 (주)셀바스의 지분 46.67%를 취득하였습니다.전기 이전 해당 관계기업투자주식의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당사는 2016년 7월 8일 (주)인프라웨어의 지분 11.32%를 취득하였으며, 최초인식 시점에는 동 지분을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 당사의 보유 지분율은 20% 미만이지만 이후에 당사가 피투자회사의 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 식별되어 그 시점부터 당사의 보유지분 전량을 관계기업투자주식으로재분류하였습니다.최초 인식한 매도가능금융자산의 취득금액은 11,994,375천원이며, 재분류시점까지 인식한 매도가능금융자산평가손실 3,771,829천원은 당기 1분기말 현재 기타자본구성요소로 분류되어 있습니다. 동 매도가능금융자산평가손실은 향후 관계기업투자주식이 처분되거나 손상이 인식될 때 당기손익으로 재분류 될 예정입니다.(*3) 자기주식을 제외한 유효지분율 입니다.(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기 1분기말

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	손익	총포괄손익

(주)셀바스	3,372,919	12,097,208	(8,724,289)	10,522	(183,944)	(183,944)

(주)인프라웨어	42,816,998	11,300,468	31,516,530	2,886,394	(3,739,466)	(1,510,535)

② 전기말

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	손익	총포괄손익

(주)셀바스	2,191,307	10,731,651	(8,540,344)	196,841	(726,535)	(726,535)

(주)인프라웨어	46,276,023	13,257,522	33,018,501	13,194,593	(26,136,766)	(28,346,669)

15. 투자부동산(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,294,418	-	2,294,418	15,462	-	15,462

건물	7,979,775	(28,561)	7,951,214	48,970	(11,732)	37,238

합 계	10,274,194	(28,561)	10,245,633	64,432	(11,732)	52,700

(2) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말

기초	대체	상각	기말

토지	15,462	2,278,956	-	2,294,418

건물	37,238	7,930,805	(16,829)	7,951,214

합 계	52,700	10,209,762	(16,829)	10,245,633

② 전기 1분기

(단위:천원)

구 분	전기말

기초	상각	기말

토지	15,462	-	15,462

건물	38,642	(306)	38,156

합 계	53,924	(306)	53,618

(3) 당사의 투자부동산은 사무용 건물 및 토지이며, 당기 1분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 51,069천원(전기: 1,309천원)입니다.한편, 당기 1분기말 현재 당사의 투자부동산에 대한 공시가격이 현행 가격과 차이가 있고, 최근 거래 사례가 없어서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어, 투자부동산의 공정가치는 기재하지 아니하였습니다.16. 유형자산(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토 지	2,928,930	-	-	2,928,930	5,207,886	-	-	5,207,886

건 물	7,432,245	-	(401,057)	7,031,189	15,363,051	-	(376,006)	14,987,045

컴퓨터장비	850,366	(17,154)	(601,178)	232,034	746,702	(8,911)	(575,298)	162,493

기타의유형자산	860,534	-	(758,612)	101,922	807,762	-	(749,228)	58,534

합 계	12,072,076	(17,154)	(1,760,847)	10,294,075	22,125,401	(8,911)	(1,700,532)	20,415,958

(2) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	기 말

토 지	5,207,886	-	(2,278,956)	-	2,928,930

건 물	14,987,044	-	(7,930,805)	(25,050)	7,031,189

컴퓨터장비	162,493	91,605	-	(22,063)	232,034

기타의유형자산	58,534	52,772	-	(9,384)	101,922

합 계	20,415,958	144,377	(10,209,762)	(56,498)	10,294,075

② 전기 1분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

토 지	1,415,502	-	-	-	1,415,502

건 물	1,977,324	-	-	(14,351)	1,962,973

컴퓨터장비	140,893	10,476	(5,852)	(15,230)	130,287

기타의유형자산	114,724	-	-	(16,343)	98,381

합 계	3,648,443	10,476	(5,852)	(45,924)	3,607,143

17. 무형자산(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권과라이선스	4,767,911	(3,474)	(2,122,154)	(1,926,507)	715,775	4,767,911	(13,897)	(2,060,119)	(1,926,507)	767,388

고객계약 및 기타계약관계	1,098,915	-	(962,789)	(136,126)	-	1,098,915	-	(962,789)	(136,126)	-

소프트웨어 및 기타	3,049,602	(25,051)	(2,136,952)	(188,078)	699,522	3,068,398	(33,525)	(2,116,209)	(213,129)	705,535

영업권	1,527,953	-	-	(1,527,953)	-	1,527,953	-	-	(1,527,953)	-

합 계	10,444,380	(28,525)	(5,221,895)	(3,778,664)	1,415,297	10,463,177	(47,422)	(5,139,117)	(3,803,715)	1,472,923

(2) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권과 라이선스	767,388	-	(51,613)	715,775

소프트웨어 및 기타	705,535	6,256	(12,269)	699,522

합 계	1,472,923	6,256	(63,882)	1,415,297

② 전기 1분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권과 라이선스	984,539	3,772	(61,476)	926,835

소프트웨어 및 기타	795,742	-	(29,959)	765,783

합 계	1,780,281	3,772	(91,435)	1,692,618

(3) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

발생시 비용처리된 연구개발비	975,132	613,370

18. 기타지급채무당기 1분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

미지급금	1,871,104	1,392,479

미지급비용	668,158	678,581

합 계	2,539,262	2,071,060

19. 차입금

(1) 당기 1분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입목적	차입처	연이자율	금 액	비 고

산업운영자금	산업은행	산은채기준금리12M + 160bp	2,000,000	2016.05.31 ~ 2017.05.31

일반운영자금	하나은행	여신시장금리금융채6M + 224bp	1,480,000	2016.06.24 ~ 2017.06.23

시설자금	하나은행	여신시장금리금융채6M + 180bp	3,178,000	2016.12.16 ~ 2017.12.16

합 계	6,658,000

(2) 당기 1분기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입목적	차입처	연이자율	금 액	비 고

일반운영자금	하나은행	여신시장금리금융채6M + 204bp	2,500,000	2016.06.24 ~ 2019.06.23

시설자금	하나은행	여신시장금리금융채6M + 159bp	10,000,000	2016.12.16 ~ 2019.12.16

합 계	12,500,000

20. 기타유동부채당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

선수금	504,786	112,291

예수금	314,364	118,406

부가세예수금	221,826	-

합 계	1,040,976	230,697

21. 장기기타지급채무당기 1분기말과 전기말 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

임대보증금	3,142,748	4,500

기타보증금	-	2,933,181

장기미지급금	8,100	4,500

합 계	3,150,848	2,942,181

23. 종업원급여(1) 당사의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여채무

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,206,795	3,453,980

사외적립자산의 공정가치	(4,128,714)	(3,483,632)

확정급여부채 (자산)	78,081	(29,652)

② 기타 종업원급여 관련부채

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장기근속에 대한 부채(*)	415,716	398,274

(*) 장기근속에 대한 현금보상 등의 종업원 복지규정에 따른 충당부채 설정액으로 재무상태표상 기타비유동부채로 계상되어 있습니다.(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기말	전기말

할인율	2.71%	2.71%

미래임금상승율	4.78%	4.78%

할인율은 당기 1분기말 현재 당사의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 당사의 경험적 승급지수와물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다.(3) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

기초잔액	3,453,980	3,292,308

당기근무원가	145,413	160,164

이자원가	22,454	20,903

퇴직급여지급액(DB)	(98,707)	(415,873)

기타	683,655	-

확정급여부채	4,206,795	3,057,502

(4) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

기초잔액	3,483,632	2,963,824

이자수익	22,655	18,824

사외적립자산 재측정요소	(8,424)	(7,109)

퇴직급여지급액	(52,805)	(288,384)

기타	683,655	(108,580)

기말잔액	4,128,714	2,578,575

(5) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

당기근무원가	145,413	160,164

이자원가	22,454	20,903

이자수익	(22,655)	(18,824)

합 계	145,212	162,243

24. 기타비유동부채(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	415,716	398,274

금융보증계약부채	32,015	37,751

(2) 당기 중 금융보증계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	합 계

기초	37,751

환입액	(5,735)

기말	32,015

25. 자본금과 주식발행초과금당기 1분기 및 전기 1분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없으며, 당기 1분기말과 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분	당기 1분기말	전기말

발행주식수	22,055,945	22,055,945

주당금액	500원	500원

보통주자본금	11,027,973	11,027,973

주식발행초과금	38,949,783	38,949,783

26. 기타자본구성요소당기 1분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

자기주식	(2,256)	(2,256)

자기주식처분이익	722,310	722,310

매도가능금융자산평가이익	80,624	80,624

매도가능금융자산평가손실	(3,771,829)	(3,771,829)

주식매입선택권	368,570	283,242

기타자본변동(*)	(3,032,241)	(3,032,241)

합 계	(5,634,822)	(5,720,150)

(*) 기타자본변동은 종속기업에 대한 지배력의 상실을 발생시키지 아니하는 비지배지분과의 거래로 인한 자본반영액과 부여된 주식매입선택권의 취소분이 포함되어 있습니다.

27. 주식기준보상(1) 주식기준보상 부여내역당사는 2016년 3월 25일 주주총회 특별결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다.상기 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	2016년 부여분

주식선택권 부여일	2016년 03월 25일

주식선택권 부여 기준일	2016년 03월 25일

부여 주식의 종류 및 주식 수	기명식 보통주식 657,647주 (액면 500원)

부여방법	신주발행교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 주식평가보상 중 이사회의 결의에 따라 주주총회의 특별결의로 정함.

주식선택권 행사가격	3,990원

주식선택권 행사기간	2019년 3월 25일 부터 2021년 3월 24일

약정용역 제공기간	2016년 3월 25일 부터 2019년 3월 24일 까지

(2) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 1분기

(단위:주,원)

구 분	2016년 부여분

수 량	가중평균행사가격

기 초	638,705	-

취소(상실)	(8,664)	3,990

기 말	630,041	3,990

② 전기 1분기

(단위:주,원)

구 분	2016년 부여분

수 량	가중평균행사가격

기 초	-	-

부 여	657,647	3,990

취소(상실)	(18,942)	3,990

기 말	638,705	3,990

(3) 당기 1분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다.(4) 주식선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치를 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	2016년 부여분

선택권의 가중평균공정가치	1,722

권리부여일의 주가(전일종가)	4,050

주가변동성	52.58%

기대만기	4년

무위험수익율(3년 만기 국고채 유통수익율)	1.62%

(5) 당기 1분기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

당기보상원가	85,328

잔여보상원가	716,333

총보상원가	801,661

28. 이익잉여금(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

법정적립금(*)	71,543	71,543

미처분이익잉여금	1,775,639	2,479,832

합 계	1,847,182	2,551,375

(*) 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다.29. 영업비용당기 1분기 및 전기 1분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	1,721,444	1,374,661

잡급	24,314	9,020

퇴직급여	110,146	114,922

복리후생비	185,449	151,745

여비교통비	33,072	12,040

접대비	92,313	77,836

통신비	3,272	3,565

세금과공과금	15,620	12,619

감가상각비	36,308	31,713

지급임차료	12,820	11,498

보험료	18,760	22,332

차량유지비	7,978	8,774

경상연구개발비	975,132	613,370

운반비	1,067	957

교육훈련비	903	1,880

도서인쇄비	1,243	489

주식보상비용	51,249	4,085

사무용품비	957	1,015

소모품비	11,863	24,317

지급수수료	1,072,752	939,932

상품매출원가	59,271	-

광고선전비	35,562	3,414

판매촉진비	4,820	5,447

대손충당금환입	(83,806)	(36,070)

건물관리비	30,738	14,656

무형자산상각비	41,054	62,537

협회비	4,250	4,250

합 계	4,468,551	3,471,004

30. 비용의 성격별 분류당기 1분기 및 전기 1분기의 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

로열티지급액	442,373	483,341

상품판매원가	59,271	-

종업원급여	2,871,175	2,235,685

주식보상비용	85,328	4,085

감가상각비	56,498	46,368

무형자산상각비	63,882	91,435

지급수수료	630,379	456,591

대손충당금환입	(83,806)	(36,070)

기타비용	343,451	189,569

합 계	4,468,551	3,471,004

31. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

금융수익

이자수익	116,726	142,930

외화환산이익	-	1,330

수입수수료	5,735	5,416

합 계	122,461	149,676

금융비용

이자비용	156,837	-

외화환산손실	1,597	-

합 계	158,434	-

(2) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각(환입)은 제외되어 있습니다.① 금융수익

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

금융자산:

현금및현금성자산	2,993	1,330

매도가능금융자산	112,283	97,157

대여금 및 수취채권	1,450	45,773

합 계	116,726	144,260

금융부채:

상각후원가로평가하는금융부채	5,735	5,416

합 계	5,735	5,416

② 금융비용

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

금융자산:

현금및현금성자산	1,597	-

합 계	1,597	-

금융부채:

차입금	156,837	-

합 계	156,837	-

32. 기타수익 및 기타비용(1 ) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

기타수익

외환차익	8,221	5,967

외화환산이익	406	-

임대료수익	51,069	1,309

잡이익	13	1,512

합 계	59,709	8,788

기타비용

외환차손	2,811	4,188

외화환산손실	3,621	1,453

투자부동산상각비	16,829	-

잡손실	96	53,184

합 계	23,357	58,825

33. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.34. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위:천원, 주)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

보통주당기순이익(손실)	(695,769)	(268,230)

가중평균유통보통주식수	22,055,431	22,055,431

기본주당이익	(32)원	(12)원

(2) 희석주당순이익당기 및 전기는 희석주당순이익 산정을 위한 순손실이 발생하여 주당손익의 희석효과를 가져오는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서, 당기 1분기 및 전기 1분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.35. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,382,683	-	3,382,683

매출채권	-	4,895,827	-	4,895,827

기타수취채권	-	706,435	-	706,435

기타금융자산	52,565	-	-	52,565

장기기타수취채권	-	110,025	-	110,025

매도가능금융자산	-	-	3,178,648	3,178,648

합 계	52,565	9,094,970	3,178,648	12,326,182

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	1,938,563	-	1,938,563

매출채권	-	5,438,139	-	5,438,139

기타수취채권	-	207,859	-	207,859

기타금융자산	52,565	-	-	52,565

장기기타수취채권	-	78,212	-	78,212

매도가능금융자산	-	-	3,066,365	3,066,365

합 계	52,565	7,662,773	3,066,365	10,781,703

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가로 평가하는 금융부채

기타지급채무	2,539,262

장기기타지급채무	3,150,848

금융보증계약부채	32,015

단기차입금	6,658,000

장기차입금	12,500,000

합 계	24,880,125

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가로 평가하는 금융부채

기타지급채무	2,071,060

장기기타지급채무	2,942,181

금융보증계약부채	37,751

단기차입금	6,658,000

장기차입금	12,500,000

합 계	24,208,992

36. 금융위험관리(1) 금융위험관리당사의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.① 시장위험(가) 주가변동 위험당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기 1분기말 현재 시장성 있는 출자지분은 없습니다.

② 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.각 보고기간종료일 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

현금및현금성자산	3,381,918	1,937,546

매출채권	4,895,827	5,438,139

기타수취채권	706,435	207,859

기타금융자산	52,565	52,565

장기기타수취채권	110,025	78,212

매도가능금융자산	3,166,648	3,054,365

합 계	12,313,417	10,768,686

③ 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기 1분기말 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년

기타지급채무	2,539,262	2,539,262	2,342,840	196,422	-

장기기타지급채무	3,150,848	3,150,848	-	-	3,150,848

금융보증계약부채 (*1)	32,015	5,000,000	-	-	5,000,000

단기차입금(*2)	6,658,000	6,758,581	2,038,248	4,720,333	-

장기차입금(*2)	12,500,000	13,560,774	68,053	339,147	13,153,574

합 계	24,880,125	31,009,464	4,449,140	5,255,902	21,304,422

(*1) 보증이 요구되는 경우 당사가 지급할 수 있는 보증계약의 최대금액입니다. (*2) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (2) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.각 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

부채총계(A)	26,414,898	24,837,963

자본총계(B)	46,190,116	46,808,981

총차입금(C)	19,158,000	19,158,000

현금및현금성자산(D)	3,382,683	1,938,563

순차입금(C-D)	15,775,317	17,219,437

부채비율(A/B)	57.19%	53.06%

(3) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준3)① 당기 1분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 인식된 자산

기타금융자산	52,565	-	-	52,565	52,565

매도가능금융자산	3,166,648	-	-	3,166,648	3,166,648

합 계	3,219,212	-	-	3,219,212	3,219,212

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 인식된 자산

기타금융자산	52,565	-	-	52,565	52,565

매도가능금융자산	3,054,365	-	-	3,054,365	3,054,365

합 계	3,106,930	-	-	3,106,930	3,106,930

한편, 당기 1분기말과 전기말 현재 12,000천원에 해당하는 매도가능금융자산은 동일한 상품(즉 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산, 당기손익인식지정금융부채 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 다양한평가기법을 활용하고 있습니다. 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융자산의 공정가치는 수익접근법 중 옵션가격결정모형(CRR 이항모형(Cox, Ross Rubinstein Model))을 적용하여 평가됩니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관되는 투입변수를 선택하여 평가하고 있습니다.③ 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

기 초	52,565	3,054,365

이자수익	-	112,283

기 말	52,565	3,166,647

37. 우발 및 약정사항(1) 금융기관과 체결한 약정사항당기 1분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	한도액	사용액	약 정

하나은행	50,000	-	일반구매론

1,480,000	1,480,000	일반운영자금대출

2,500,000	2,500,000	일반운영자금대출

3,178,000	3,178,000	시설자금대출

10,000,000	10,000,000	시설자금대출

산업은행	2,000,000	2,000,000	산업운영자금대출

합 계	19,208,000	19,158,000

(2) 타인으로부터 제공받은 보증당기 1분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	담보제공처	담보설정금액	장단기차입금	제공사유

토 지	하나은행	5,583,977	17,158,000	시설자금 및 일반운영자금대출

건 물	하나은행	15,005,623

합 계	20,589,600	17,158,000

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 제공한 지급보증 내역

(단위:천원)

구 분	보증처	피보증처	보증설정금액	보증실행금액	지급보증내역

제공받은 지급보증	서울보증보험(주)	(주)셀바스에이아이	315,010	315,010	계약/하자/선급/지급이행보증

제공한 지급보증	(주)셀바스에이아이	(주)셀바스헬스케어	5,000,000	5,000,000	차입금 연대보증

(4) 당기 1분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.38. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황당기 1분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계회사 현황은 하기와 같습니다.

구 분	당기 1분기말	전기말

당사의 종속기업	(주)셀바스헬스케어 (구, (주)자원메디칼)	(주)셀바스헬스케어 (구, (주)자원메디칼)

HIMS, INC(*1)	HIMS, INC(*1)

BEIJING SELVAS H.C(*1)	-

(주)힘스(*1)	(주)힘스(*1)

당사가 유의적 영향력을 행사하는 회사	(주)셀바스	(주)셀바스

(주)인프라웨어	(주)인프라웨어

기타 특수관계자	(주)셀바스게임즈(*2)	(주)셀바스게임즈(*2)

타운스테일(*2)	타운스테일(*2)

SELVAS Corporation(*3)	SELVAS Corporation(*3)

북경영발위과기유한공사(*3)	북경영발위과기유한공사(*3)

Polaris Office, Inc.(*3)	Polaris Office, Inc.(*3)

(주)인프라웨어테크놀러지(*4)	(주)인프라웨어테크놀러지(*4)

(주)쉬프트웍스(*5)	(주)쉬프트웍스(*5)

(*1) 당사의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어의 종속기업입니다.(*2) 당사가 유의적 영향력을 행사하는 (주)셀바스의 관계기업입니다.(*3) 당사가 유의적 영향력을 행사하는 (주)인프라웨어의 종속기업입니다.(*4) 당사의 주요 경영진의 일원에 의해 지배되므로 특수관계자로 분류하였습니다.(*5) 당사의 특수관계자인 (주)인프라웨어테크놀러지의 종속기업입니다.(2) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당기 1분기	전기 1분기

영업수익 등	영업비용 등	영업수익 등	영업비용 등

(주)인프라웨어	303,455	14,010	386,750	6,510

(주)인프라웨어테크놀러지	-	159,511	14,518	-

(주)셀바스헬스케어	67,679	-	-	146,628

(주)셀바스	112,283	-	97,510	-

(주)셀바스게임즈	-	-	16,533	-

합 계	483,416	173,521	515,311	153,138

(3) 당기 1분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

회사명	당기 1분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

(주)인프라웨어	545,684	2,950,083	117,819	2,948,601

(주)인프라웨어테크놀러지	12,450	288,648	257	95,685

(주)셀바스헬스케어	685,001	111,544	890,013	139,704

(주)셀바스	1,448,873	-	1,448,873	-

(주)타운스테일	1,007,184	-	1,007,184	-

합 계	3,699,192	3,350,275	3,464,146	3,183,990

(4) 당기 1분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은 기업	지급보증 내역	한도금액	지급보증처

(주)주셀바스헬스케어	차입금 연대보증	5,000,000	한국산업은행

(5) 당기 1분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	지급보증 내역	보증실행금액	지급보증처

대표이사 곽민철	차입금 연대보증	17,158,000	하나은행

(6) 주요 경영진 보상 내역주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	536,494	371,136

퇴직급여	14,111	12,520

주식기준보상	32,552	2,532

합 계	583,157	386,188