셀바스AI 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 20 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 19 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 3분기말	제 19 기말

자산

유동자산	39,725,658,493	36,210,078,457

현금및현금성자산	3,597,906,076	11,507,088,175

단기금융자산	6,514,431,610	0

매출채권	15,349,288,633	14,968,956,233

기타수취채권	1,544,700,795	1,093,714,364

재고자산	11,555,444,832	7,202,464,618

기타유동자산	1,150,477,251	1,261,811,484

당기법인세자산	13,409,296	176,043,583

비유동자산	78,527,220,282	70,696,105,818

장기금융상품	5,714,400	0

기타비유동금융자산	1,304,066,844	905,495,231

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	581,639,900	112,000,000

장기기타수취채권	722,426,944	793,495,231

지분법적용투자지분	13,924,977,852	5,127,893,375

투자부동산	8,643,398,830	8,771,484,213

유형자산	27,213,143,135	28,023,831,933

무형자산	27,045,823,661	27,581,533,629

이연법인세자산	390,095,560	285,867,437

자산총계	118,252,878,775	106,906,184,275

부채

유동부채	30,106,776,945	31,175,887,774

기타지급채무	6,800,148,240	5,830,849,189

단기차입금	21,928,758,111	23,576,235,146

기타유동부채	493,288,850	1,387,045,791

계약부채	486,288,905	0

유동충당부채	310,704,269	358,784,547

당기법인세부채	87,588,570	22,973,101

비유동부채	26,020,713,177	21,021,346,106

장기기타지급채무	7,336,783,002	3,726,923,421

장기차입금	16,700,000,000	15,700,000,000

퇴직급여부채	817,582,120	346,345,270

장기계약부채	44,366,988	0

이연법인세부채	1,121,981,067	1,248,077,415

부채총계	56,127,490,122	52,197,233,880

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	44,774,047,093	45,693,384,386

납입자본	49,977,755,221	49,977,755,221

자본금	11,027,972,500	11,027,972,500

주식발행초과금	38,949,782,721	38,949,782,721

기타자본구성요소	19,252,153,978	13,289,727,534

이익잉여금(결손금)	(24,455,862,106)	(17,574,098,369)

비지배지분	17,351,341,560	9,015,566,009

자본총계	62,125,388,653	54,708,950,395

자본과부채총계	118,252,878,775	106,906,184,275

연결 손익계산서
제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	9,049,697,176	29,132,947,783	12,620,967,751	33,933,805,336

영업비용	11,870,759,792	37,674,643,298	11,576,437,530	33,772,640,479

영업이익(손실)	(2,821,062,616)	(8,541,695,515)	1,044,530,221	161,164,857

금융수익	45,180,089	122,978,383	45,650,033	307,344,352

금융원가	363,138,287	1,035,761,447	322,513,014	1,014,575,979

기타이익	337,703,684	1,577,488,260	602,173,068	1,852,972,466

기타손실	416,868,120	753,911,000	334,706,843	681,548,254

관계기업투자관련손익	(93,618,878)	28,594,118	(281,535,272)	(1,093,969,183)

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,311,804,128)	(8,602,307,201)	753,598,193	(468,611,741)

법인세비용	(121,504,906)	(138,617,617)	(26,535,765)	(119,676,454)

당기순이익(손실)	(3,190,299,222)	(8,463,689,584)	830,997,764	(348,935,287)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,391,769,261)	(6,578,624,654)	812,919,744	(308,831,975)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(798,529,961)	(1,885,064,930)	18,078,020	(40,103,312)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(108)	(298)	37	(14)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(108)	(298)	37	(14)

연결 포괄손익계산서
제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(3,190,299,222)	(8,463,689,584)	830,997,764	(348,935,287)

기타포괄손익	(37,445,234)	(635,235,971)	(291,776,927)	(310,145,209)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	47,575,666	50,323,440	(7,849,085)	(32,404,977)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(10,962,846)	(54,627,958)	(7,849,085)	(32,404,977)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	58,538,512	104,951,398	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(85,020,900)	(685,559,411)	(283,927,842)	(277,740,232)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	(80,624,999)	(80,624,999)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(42,154,459)	(545,309,641)	(194,316,061)	(258,390,870)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(42,866,441)	(140,249,770)	(8,986,782)	61,275,637

총포괄손익	(3,227,744,456)	(9,098,925,555)	539,220,837	(659,080,496)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,435,462,478)	(7,196,352,597)	523,502,746	(633,471,406)

총 포괄손익, 비지배지분	(792,281,978)	(1,902,572,958)	15,718,091	(25,609,090)

연결 자본변동표
제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

회계정책변경의 효과 (K-IFRS 제1109호)

2017.01.01 (기초자본)	11,027,972,500	38,949,782,721	11,088,736,361	(13,514,437,086)	47,552,054,496	9,338,034,641	56,890,089,137

총포괄손익	당기순이익(손실)	(308,831,975)	(308,831,975)	(40,103,312)	(348,935,287)

주식보상비용	243,698,862	243,698,862	180,845,128	42,454,399

확정급여제도의 재측정요소	(32,404,977)	(32,404,977)	(32,404,977)

해외사업환산손익	46,781,415	46,781,415	14,494,222	61,275,637

지분법자본변동	(258,390,870)	(258,390,870)	(258,390,870)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(80,624,999)	(80,624,999)	(80,624,999)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	0	0

종속기업의 자기주식 취득	(3,027,134)	(3,027,134)	(969,610)	(3,996,744)

종속기업 발행 전환사채의 전환 및 주식매수선택권의 행사	1,798,171,781	1,798,171,781	(200,448,080)	1,597,723,701

종속기업 상환우선주 발행	0	0

종속기업 주식 현물출자	0	0

2017.09.30 (기말자본)	11,027,972,500	38,949,782,721	12,838,372,550	(13,855,674,038)	48,960,453,733	9,292,822,599	58,253,276,332

회계정책변경의 효과 (K-IFRS 제1109호)	180,406,387	(248,511,125)	(68,104,738)	(25,381,519)	(93,486,257)

2018.01.01 (기초자본)	11,027,972,500	38,949,782,721	13,470,133,921	(17,822,609,494)	45,625,279,648	8,990,184,490	54,615,464,138

총포괄손익	당기순이익(손실)	(6,578,624,654)	(6,578,624,654)	(1,885,064,930)	(8,463,689,584)

주식보상비용	228,855,641	228,855,641	68,915,045	297,770,686

확정급여제도의 재측정요소	(54,627,958)	(54,627,958)	(54,627,958)

해외사업환산손익	(80,900,782)	(80,900,782)	(59,348,988)	(140,249,770)

지분법자본변동	(545,309,641)	(545,309,641)	(545,309,641)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	63,110,438	63,110,438	41,840,960	104,951,398

종속기업의 자기주식 취득	0	0

종속기업 발행 전환사채의 전환 및 주식매수선택권의 행사	0	0

종속기업 상환우선주 발행	(878,344,895)	(878,344,895)	7,875,624,280	6,997,279,385

종속기업 주식 현물출자	6,994,609,296	6,994,609,296	2,319,190,703	9,313,799,999

2018.09.30 (기말자본)	11,027,972,500	38,949,782,721	19,252,153,978	(24,455,862,106)	44,774,047,093	17,351,341,560	62,125,388,653

연결 현금흐름표
제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

영업활동현금흐름	(9,929,809,401)	(3,735,534,598)

당기순이익(손실)	(8,463,689,584)	(348,935,287)

당기순이익조정을 위한 가감	5,104,195,718	2,590,610,927

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(6,123,925,207)	(5,771,214,901)

이자수취	89,281,165	714,408,536

이자지급	(667,980,638)	(777,553,750)

법인세환급	132,309,145	(142,850,123)

투자활동현금흐름	(4,308,025,299)	(1,328,201,843)

단기금융상품의 취득	(8,514,431,610)	0

단기금융상품의 처분	2,000,000,000	0

단기대여금및수취채권의 취득	(262,585,500)	(180,499,920)

단기대여금및수취채권의 처분	431,421,390	345,887,289

유형자산의 취득	(1,090,599,684)	(7,549,819,506)

유형자산의 처분	394,094,844	5,950,116,374

무형자산의 취득	(1,104,409,201)	(849,732,938)

무형자산의 처분	80,000,000	192,876,316

투자부동산의 취득	0	(217,170,690)

지분법적용 투자지분의 취득	0	(2,293,760,280)

장기대여금및수취채권의 취득	(139,189,168)	(534,431,540)

장기대여금및수취채권의 처분	55,483,203	273,499,500

정부보조금의 수취	395,284,427	834,266,552

매도가능금융자산의 처분	0	2,500,000,000

장기기타지급채무의 증가	3,448,406,000	206,567,000

기타지급채무의 감소	(1,500,000)	(6,000,000)

재무활동현금흐름	6,349,802,350	4,944,531,601

단기차입금의 증가	5,696,727,810	6,388,897,305

단기차입금의 상환	(7,344,204,845)	(4,378,992,327)

종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분	0	445,046,400

장기차입금의 증가	1,000,000,000	5,700,000,000

장기차입금의 상환	0	(3,200,000,000)

종속기업의 상환우선주 발행	6,997,279,385	0

연결자본거래로 인한 현금유출	0	(10,419,777)

기초현금및현금성자산	11,507,088,175	6,653,430,422

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(21,149,749)	(39,923,470)

기말현금및현금성자산	3,597,906,076	6,494,302,112