셀바스AI 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 셀바스에이아이와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 셀바스에이아이(이하 "지배기업")는 1999년 3월 31일에 설립된 인공지능 전문기업입니다. 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19에 위치하고 있으며, 지배기업의 대표이사는 곽민철입니다.2020년 3월 31일 현재 지배기업의 최대주주는 곽민철 대표이사이며, 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황은 아래와 같습니다.

(단위:주, %)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

곽민철	2,660,096	12.06	2,660,096	12.06

곽영수	400,000	1.81	-	-

김동일	42,686	0.19	42,686	0.19

주식회사 인프라웨어(*)	-	-	2,205,234	10

합계	3,102,782	14.06	4,908,016	22.25

(*) 2020년 3월 13일 주식회사 인프라웨어 주식 및 경영권 매각 완료에 따라 특수관계가 해소되었으며, 당분기말 현재 주식회사 인프라웨어가 소유하고 있는 당사 주식은 1,805,234주(8.18%) 입니다.(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 주요 영업활동 지배관계 근거 (주)셀바스헬스케어(*) 52.09% 한국 2020.12.31 체성분분석기 및 점자 정보 단말기 등 제조 의결권과반수보유 HIMS, Inc. 100.00% 미국 2020.12.31 점자정보단말기 등 판매 사실상 지배력 Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD 100.00% 중국 2020.12.31 제조, 도소매 상동 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 주요 영업활동 (주)셀바스헬스케어(*) 52.09% 한국 2019.12.31 체성분분석기 및 점자 정보 단말기 등 제조 HIMS, Inc. 100.00% 미국 2019.12.31 점자정보단말기 등 판매 Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. 100.00% 중국 2019.12.31 제조, 도소매 2) 요약재무정보당분기와 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 당기말 당기 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기순손익 총포괄손익 (주)셀바스헬스케어(*) 47,302,623 22,693,970 24,608,652 4,566,716 (291,241) (291,241) HIMS, Inc. 1,902,759 1,280,245 622,514 793,127 (63,644) (28,741) Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. 84,074 385,750 (301,675) 27,762 (29,509) (40,329) (*) 별도 재무정보입니다. (단위: 천원) 종속기업 전기말 전기 자 산 부 채 자 본 매 출 전기순손익 총포괄손익 (주)셀바스헬스케어(*1) 47,023,141 22,123,248 24,899,893 19,673,519 (3,188,836) (340,485) HIMS, Inc. 1,574,881 923,626 651,255 4,111,217 (298,563) (264,053) Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. 35,965 297,311 (261,347) 18,590 (532,579) (518,891) SELVAS Healthcare Japan, Inc.(*2) 16,350 16,350 - 461,438 2,628 2,497 (*1) 별도 재무정보입니다.(*2) 전기 중 연결실체는 SELVAS Healthcare Japan, Inc.를 청산하였습니다.3) 연결범위의 변동 구분 기업명 사유 연결제외 SELVAS Healthcare Japan, Inc.(*) 청산 (*) 전기 중 청산된 법인으로서 종속기업에서 제외되었습니다.4) 종속기업에 대한 유의적인 제약의 성격과 범위당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다.5) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 소유지분 변동내용지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 지분가액변동액 수령한 대가 지배기업소유주지분 (A) (B) 변동액(A+B) (주)셀바스헬스케어 - - - (단위 : 천원) 기업명 지분가액변동액 수령한 대가 지배기업소유주지분 (A) (B) 변동액(A+B) (주)셀바스헬스케어 7,843,405 (6,499,998) 1,343,407 6) 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다.7) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용(가) 현황 (단위 : 천원) 기업명 주된사업장 비지배지분율(%) 비지배지분에 배분된 분기순손익 누적비지배지분 (설립지국가명) 당분기 전분기 당분기 전기 (주)셀바스헬스케어 대한민국 47.91% (220,128) (1,516,559) 13,147,638 13,359,861 (나) 비지배지분에 지급한 배당금당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다.(다) 요약재무정보 (단위:천원) 구분 (주)셀바스헬스케어(*) 유동자산 24,384,111 비유동자산 23,005,683 유동부채 (17,541,719) 비유동부채 (6,070,219) 수익 5,055,293 반기손익 (376,152) 총포괄손익 (359,633) - 영업활동현금흐름 304,522 투자활동현금흐름 (5,257,916) 재무활동현금흐름 (184,295) 현금및현금성자산의증감 (5,137,689) (*) 연결대상 종속기업인 HIMS, Inc. 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. (단위:천원) 구분 (주)셀바스헬스케어(*) 유동자산 23,655,586 비유동자산 23,451,063 유동부채 (16,559,157) 비유동부채 (6,410,004) 수익 22,351,230 반기손익 (3,328,422) 총포괄손익 (449,118) 영업활동현금흐름 3,686,086 투자활동현금흐름 1,068,105 재무활동현금흐름 6,773,556 현금및현금성자산의증감 11,527,747 (*) 연결대상 종속기업인 HIMS, Inc. 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. 2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며,분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.(2) 유의적 회계정책중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표에 대한 정보 및 주석사항도 함께 참고하여야 합니다. 한편, 이 분기연결재무제표는 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(3) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 한편, 분기연결재무제표 작성을 위한 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익인식 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 평가 지분상품 합 계 현금및현금성자산 - 13,944,191 - 13,944,191 단기금융자산 - 14,000,000 - 14,000,000 매출채권 - 4,615,020 - 4,615,020 기타수취채권 - 608,353 - 608,353 당기손익공정가치측정금융자산 998,717 - - 998,717 장기금융자산 - 57,144 - 57,144 장기기타수취채권 - 450,850 - 450,850 장기투자자산(*) - - 311,336 311,336 합 계 998,717 33,675,558 311,336 34,985,611 (*) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다 (단위:천원) 구분 당기손익인식 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 평가 지분상품 합 계 현금및현금성자산 - 19,354,412 - 19,354,412 단기금융자산 - - - - 매출채권 - 4,797,369 - 4,797,369 기타수취채권 - 240,091 - 240,091 장기금융자산 - 48,572 - 48,572 장기기타수취채권 - 416,663 - 416,663 장기투자자산(*) - - 311,336 311,336 합계 - 24,857,107 311,336 25,168,443 (*) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 836,694 단기차입금 5,328,000 유동성장기부채 21,103,636 기타지급채무 3,995,862 장기차입금 5,545,909 장기기타지급채무 3,295,207 합계 40,105,308 (단위:천원) 구분 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 160,538 단기차입금 5,328,000 유동성장기부채 20,853,636 기타지급채무 9,545,104 장기차입금 6,721,818 장기기타지급채무 404,486 합계 43,013,582 4. 공정가치(1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 장기차입금이 있습니다.- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 311,336 - - 311,336 311,336 상각후원가로 인식된 부채 장기차입금 595,000 - 571,309 - 571,309 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 311,336 - - 311,336 311,336 상각후원가로 인식된 부채 장기차입금 665,000 - 602,481 - 602,481 활성시장에서 거래되는 금융상품(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 수익가치접근법의 현금흐름 할인법(DCF), 당기손익인식금융자산은 수익접근법 중 옵션가격결정모형(CRR이항모형(Cox, Ross Model))을 적용하여 평가됩니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관되는 투입변수를 선택하여 평가하고 있습니다. 연결실체가 당분기말 현재 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구분 이자율(%) 장기차입금 3.32% 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기초 311,336 처분 - 평가 - 처분손익(자본으로 분류된 세전 포괄이익) - 당분기말 311,336 5. 현금 및 현금성자산현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 1,777 65 금융기관예금 13,942,414 19,354,347 합계 13,944,191 19,354,412 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위;천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 6,754,147 (2,139,127) 4,615,020 7,243,856 (2,446,487) 4,797,369 단기기타채권 : 미수금 181,812 (3,190) 178,622 119,481 (3,190) 116,291 단기대여금 2,867,374 (2,465,280) 402,094 2,589,450 (2,466,880) 122,570 미수수익 83,694 (56,057) 27,637 57,286 (56,057) 1,229 소계 9,887,027 (4,663,654) 5,223,373 10,010,073 (4,972,614) 5,037,459 장기기타채권 : 장기대여금 128,806 - 128,806 100,204 - 100,204 보증금 322,044 - 322,044 316,459 - 316,459 소계 450,850 - 450,850 416,663 - 416,663 합계 10,337,877 (4,663,654) 5,674,223 10,426,736 (4,972,614) 5,454,122 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 연체되지 않은 채권 4,439,126 (181,237) 4,445,365 (114,952) 만기 경과 후 3개월 이하 269,335 (29,940) 322,536 (23,272) 만기 경과 후 4~6개월 49,554 (25,761) 211,592 (45,979) 만기 경과 후 7~12개월 198,054 (104,111) 328,004 (325,925) 만기 경과 후 12개월 초과 1,798,078 (1,798,078) 1,936,359 (1,936,359) 합계 6,754,147 (2,139,127) 7,243,856 (2,446,487) (3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 만기 당분기말 전기말 만기 경과 후 3개월 이하 239,395 299,264 만기 경과 후 4~6개월 23,793 165,614 만기 경과 후 7~12개월 93,943 2,079 만기 경과 후 12개월 초과 - - 합계 357,131 466,957 (4) 당분기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,446,487 2,098,750 기초조정(1115호 도입) - - 대손상각비(환입) (5,898) 322,746 채권 제각 (316,456) - 기타 14,994 4,358 기말 2,139,127 2,425,854 (5) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으 며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 기대손실율 4.98% 52.57% 100.00% 총장부금액 4,758,015 198,054 1,798,078 손실충당금 236,938 104,111 1,798,078 (단위: 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 기대손실율 3.70% 99.37% 100.00% 총장부금액 4,979,493 328,004 1,936,359 손실충당금 184,203 325,925 1,936,359 (6) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대손(환입) 기타 당분기말 매출채권 2,446,487 (5,898) (301,462) 2,139,127 단기기타채권 : 미수금 3,190 - - 3,190 미수수익 56,057 - - 56,057 단기대여금 2,466,880 (1,600) - 2,465,280 합계 4,972,614 (7,498) (301,462) 4,663,654 (단위 : 천원) 구분 기초 기초조정효과(*1) 대손(환입) 기타(*2) 전분기말 매출채권 2,098,750 - 322,746 4,358 2,425,854 단기기타채권 : 미수금 10,573 - - - 10,573 미수수익 56,057 - - - 56,057 단기대여금 2,487,280 - (5,900) - 2,481,380 합계 4,652,660 - 316,846 4,358 4,973,864 (*1) 전분기 초 기업회계기준서 제1115호 도입으로 인한 기초금액변동효과입니다.(*2) 채권 제각 및 환율변동효과입니다. 7. 금융위험관리(1) 금융위험관리연결실체의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. ① 시장위험(가) 주가변동 위험연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 현재 시장성 있는 출자지분은 보유하고 있지 않습니다. (나) 환율변동 위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 외화 각 1단위) 통화 자산 부채 외화 원화환산 외화 원화환산 USD 1,822,902 2,228,675 50,213 62,252 JPY 19,478,335 220,267 9,480,000 107,203 EUR 371,916 501,585 - - CNY 293,472 50,603 1,940,910 334,671 GBP 15,999 24,201 - - 합계 3,025,331 504,126 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 216,642 (216,642) JPY 11,306 (11,306) EUR 50,158 (50,158) CNY (28,407) 28,407 GBP 2,420 (2,420) 합 계 252,119 (252,119) (다) 이자율 위험1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 : 금융자산 27,521,383 19,515,690 금융부채 (11,195,000) (12,030,000) 합계 16,326,383 7,485,690 변동이자율 : 금융부채 (20,782,545) (20,873,455) 2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자 본 손 익 자 본 손 익 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 변동이자율 금융상품 (207,825) 207,825 (207,825) 207,825 (208,735) 208,735 (208,735) 208,735 ② 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.각 보고기간말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 13,942,414 19,354,347 단기금융자산 14,000,000 - 매출채권 4,615,020 4,797,369 기타수취채권 608,353 240,091 장기금융자산 57,144 48,572 장기기타수취채권 450,850 416,663 합계 33,673,781 24,857,042 (*) 현금시재액은 제외한 금액입니다. ③ 유동성 위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 8년 매입채무 836,694 836,694 836,694 - - 단기차입금 및 유동성장기부채(*) 26,431,636 26,969,721 566,646 26,403,075 - 기타지급채무 3,995,862 3,995,862 1,006,269 2,989,593 - 유동성리스부채 247,249 297,837 79,015 218,822 - 장기차입금(*) 5,545,909 5,914,041 7,554 22,746 5,883,741 비유동성리스부채 518,910 654,630 - - 654,630 장기기타지급채무 3,295,207 3,295,207 - - 3,295,207 합계 40,871,467 41,963,992 2,496,178 29,634,236 9,833,578 (*) 차입금의 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 47,496,983 50,329,921 자본총계(B) 49,125,372 43,804,207 부채비율(A/B) 96.69% 114.90% 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 순장부금액 취득원가 평가손실충당금 순장부금액 상품 413,149 (298,001) 115,148 423,966 (297,382) 126,584 제품 2,186,055 (669,517) 1,516,538 2,279,342 (777,679) 1,501,663 재공품 2,692,097 (1,131,566) 1,560,531 2,617,272 (1,083,464) 1,533,808 원재료 3,639,324 (1,883,053) 1,756,271 3,277,551 (2,038,423) 1,239,128 반환제품회수권 473,698 - 473,698 487,885 - 487,885 합계 9,404,323 (3,982,137) 5,422,186 9,086,016 (4,196,948) 4,889,068 (2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비용으로 인식한 재고자산 2,677,497 3,515,999 재고자산평가손실(환입) (214,811) 722,213 9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급급 257,491 217,184 선급비용 223,906 196,261 부가세대급금 185,840 23,463 합계 667,237 436,908 1 0. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 종목명 당분기말 전기말 시장성 없는 유가증권(*) (주)미라콤아이앤씨 299,336 299,336 에스코어(주) - - ㈜씽크엠 12,000 12,000 합계 311,336 311,336 (*) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 311,336 421,670 처분 - - 평가(자본으로 분류된 세전 포괄이익) - 112,748 기말금액 311,336 534,418 (3) 당분기 및 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목명 (주)미라콤아이앤씨 에스코어(주) (주)씽크엠 합계 기초금액 299,336 - 12,000 311,336 평가(자본으로 분류된 세전 포괄이익) - - - - 기말금액 299,336 - 12,000 311,336 (단위: 천원) 구분 종목명 (주)미라콤아이앤씨 에스코어(주) (주)씽크엠 합계 기초금액 299,776 109,894 12,000 421,670 평가(자본으로 분류된 세전 포괄이익) 56,786 55,963 - 112,749 기말금액 356,562 165,857 12,000 534,419 11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 장부금액 ㈜셀바스(*) 한국 12월 소프트웨어 개발 및 공급 46.67% - - (*) 연결실체는 전기 이전에 해당 관계기업투자주식의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기 중 중요한 관계기업투자의 변동내역은 없으며 전분기 중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 지분법손실 지분법자본변동 전분기말 ㈜인프라웨어(*1) 11,413,609 - (71,681) 45,101 11,387,029 ㈜인프라웨어테크놀러지(*2) 1,008,326 - (151,453) (359) 856,514 (*1) ㈜인프라웨어 주식은 전기 중 매각결정에 따라 매각예정비유동자산으로 재분류 한 후, 당기 2020년 3월 13일 매각 완료하였습니다. (*2) (주)인프라웨어테크놀러지는 전기 중 (주)인프라웨어에 합병소멸 되었습니다. 12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 3,433,421 - 3,433,421 1,967,475 - 1,967,475 건물(*) 7,643,441 (279,195) 7,364,246 6,762,565 (478,892) 6,283,673 합계 11,076,862 (279,195) 10,797,667 8,730,040 (478,892) 8,251,148 (*) 지배기업의 유동성장기차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정 되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 재분류(*) 당분기말 토지 1,967,474 19,035 - - 1,446,911 3,433,420 건물 6,283,673 65,368 - (64,922) 1,080,128 7,364,247 합계 8,251,147 84,403 - (64,922) 2,527,039 10,797,667 (*) 임대차계약 종료 및 실제 사용목적에 따라 일부 투자부동산을 유형자산으로 재분류 하였습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 대체 상각 전분기말 토지 2,008,309 - (15,462) - 1,992,847 건물 6,592,395 - (34,687) (42,491) 6,515,217 합계 8,600,704 - (50,149) (42,491) 8,508,064 (3) 투자부동산과 관련하여 당분기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 79,527 37,858 (4) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산에 대한 공시가격이 현행 가격과 차이가 있고, 최근 거래 사례가 없어서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어, 투자부동산의 공정가치는 기재하지 아니하였습니다. 13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 8,643,407 - - - 8,643,407 9,979,158 - - - 9,979,158 건물 13,837,028 - (100,533) - 13,736,495 14,270,572 - (18,070) - 14,252,502 구축물 189,000 - (17,643) - 171,357 189,000 - (16,068) - 172,932 컴퓨터장비 1,476,403 (194,554) (1,025,058) - 256,791 1,478,695 (215,140) (1,003,255) - 260,300 기계장치 821,114 - (426,398) - 394,716 821,114 - (400,583) - 420,531 금형 4,592,447 - (3,826,624) - 765,823 4,583,987 - (3,696,144) - 887,843 기타의유형자산 3,729,899 (51,269) (2,731,688) - 946,942 3,640,678 (57,875) (2,598,193) - 984,610 건설중인자산 27,000 - - - 27,000 - - - - - 합계 33,316,298 (245,823) (8,127,944) - 24,942,531 34,963,204 (273,015) (7,732,313) - 26,957,876 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 대체증감(*1) 상각 환율변동효과 기타증감 회계정책변경효과(*) 당분기말 토지 9,979,158 - - - (1,446,911) - - - 111,160 8,643,407 건물 14,252,502 - - - (1,080,128) (108,819) - - 672,940 13,736,495 구축물 172,932 - - - - (1,575) - - - 171,357 컴퓨터장비 260,301 31,804 - (106) - (35,208) - - - 256,791 기계장치 420,531 - - - - (25,815) - - - 394,716 금형 887,842 2,791 - - 5,670 (130,480) - - - 765,823 기타의유형자산 984,610 110,520 - (2) - (149,121) - 935 - 946,942 건설중인자산 - 32,670 - - (5,670) - - - - 27,000 합계 26,957,876 177,785 - (108) (2,527,039) (451,018) - 935 784,100 24,942,531 (*1) 당 분기 중 유형자산 및 투자부동산에 대한 임대차계약 발생 및 변경으로 인하여 투자부동산과 유형자산 부문간 대체된 금액의 순증감액입니다.(*2) 당분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 자산에 대하여 기업회계기준서제1016호에 따라 재평가모형을 적용하였습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 대체증감 상각 환율변동효과 손상차손 전분기말 토지 8,747,676 - - - - - - - 8,747,676 건물 14,106,309 - - - - (115,382) - - 13,990,927 구축물 228,262 - - - - (2,188) - - 226,074 컴퓨터장비 325,564 16,648 - (1,492) - (33,025) - - 307,695 기계장치 528,053 - - - - (27,120) - - 500,933 금형 1,247,395 - - - - (141,750) - - 1,105,645 기타의유형자산 1,606,932 8,948 - (2) 12,366 (157,590) 1,050 - 1,471,704 건설중인자산 95,035 69,578 - - (8,860) - - - 155,753 합계 26,885,226 95,174 - (1,494) 3,506 (477,055) 1,050 - 26,506,407 (3) 유형자산의 재평가연결실체는 전기 중 기업회계기준서 제1016호에 따라 유형자산 평가 방법을 종전의 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였으며, 내역은 다음과 같습니다. 구분 ㈜셀바스에이아이와 그 종속법인 ㈜셀바스에이아이 ㈜셀바스헬스케어 토지 건물 토지 건물 재평가기준일 2019년 11월 19일 2019년 09월 02일 2019년 12월 30일 감정평가기관 (주)태평양감정평가법인 가람감정평가법인 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 거래사례비교법 연결실체는 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였으며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.전기 중에 실시한 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 원가모형장부금액 재평가이익(*1) 재평가모형장부금액 토지 8,773,049 3,285,723 12,058,772 건물 13,762,767 1,921,170 15,683,937 합계 22,535,816 5,206,893 27,742,709 (*1) 재평가이익은 법인세효과 차감전 금액입니다. 자본에 직접 반영된 이연법인세효과 1,172,729천원 및 전기손익에 직접 반영된 재평가손실 123,694천원을 차감한 재평가이익 4,157,857천원은 재평가잉여금으로 자본에 계상하였습니다. 당분기 중 연결실체 투자부동산에 대한 임대차계약의 변경으로 투자부동산과 유형자산 간 대체가 발생하였으며, 기업회계기준서 제1016호에 따라 투자부동산에서 유형자산(토지,건물)로 대체된 자산의 경우 주석 15 (3)에서 측정된 공정가치를 기준으로 재평가모형을 적용하였습니다. 당분기 중 재평가모형 적용으로 인하여 변경된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 원가모형 장부금액 재평가이익(*1) 재평가모형 장부금액 토지 1,100,765 111,161 1,211,925 건물 3,539,135 672,940 4,212,075 합계 4,639,900 784,101 5,424,000 (*1) 재평가이익은 법인세효과 차감전 금액입니다. 자본에 직접 반영된 이연법인세효과 172,502천원, 재평가이익 611,599천원은 재평가잉여금으로 자본에 계상하였습니다. 14. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 부동산 788,425 - (221,693) 566,732 759,497 - (161,185) 598,312 차량운반구 345,969 - (146,911) 199,058 345,969 - (116,415) 229,554 합계 1,134,394 - (368,604) 765,790 1,105,466 - (277,600) 827,866 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초조정 취득 처분 상각 환율변동효과(*) 당분기말 부동산 598,312 - - (56,968) 25,388 566,732 차량운반구 229,554 - - (30,496) - 199,058 합계 827,866 - - (87,464) 25,388 765,790 (단위:천원) 구분 기초조정 회계정책변경효과(*) 상각 당분기말 부동산 - 142,228 (19,791) 122,437 차량운반구 - 395,686 (32,461) 363,225 합계 - 537,914 (52,252) 485,662 (*) 연결실체는 전기 중 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용함에 따라, 전분기에 사용권자산을 인식하였습니다. 15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권과 라이센스 13,884,497 - (7,441,272) (4,313,189) 2,130,036 13,884,497 - (7,255,349) (4,313,189) 2,315,959 고객과의계약 및 기타계약관계 7,882,703 - (3,591,982) (136,126) 4,154,595 7,882,703 - (3,465,012) (136,126) 4,281,565 소프트웨어 및 기타 3,267,076 (19,601) (2,529,551) (240,008) 477,916 3,205,576 (21,668) (2,501,385) (240,008) 442,515 영업권 17,773,980 - - (8,418,250) 9,355,730 17,773,980 - - (8,418,250) 9,355,730 합계 42,808,256 (19,601) (13,562,805) (13,107,573) 16,118,277 42,746,756 (21,668) (13,221,746) (13,107,573) 16,395,769 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 대체증(감) 처분 상각 손상 당분기말 산업재산권과 라이선스 2,315,959 - - - - (185,923) - 2,130,036 고객과의계약 및 기타계약관계 4,281,565 - - - - (126,970) - 4,154,595 소프트웨어 및 기타 442,515 61,500 - - - (26,099) - 477,916 영업권 9,355,730 - - - - - - 9,355,730 합계 16,395,769 61,500 - - - (338,992) - 16,118,277 (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 대체증(감) 처분 상각 손상 전분기말 산업재산권과 라이선스 3,329,413 5,528 - - - (290,763) - 3,044,178 고객과의계약 및 기타계약관계 4,789,445 - - - - (126,970) - 4,662,475 소프트웨어 및 기타 1,172,138 19,477 - - - (28,941) - 1,162,674 영업권 11,399,358 - - - - - - 11,399,358 합계 20,690,354 25,005 - - - (446,674) - 20,268,685 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 발생시 비용처리된 연구개발비 857,458 1,486,462 (4) 영업권영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 다음과 같이 배분되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보조공학기기 영업부문 6,829,977 6,829,977 의료진단기기 영업부문 2,525,753 2,525,753 합계 9,355,730 9,355,730 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 16. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 정부보조금 한국산업기술평가관리원 외 121,588 3,669,242 비용차감 및 자산취득 연구개발 관련 정부과제 지원금 중소기업기술정보진흥원 외 - 20,774 비용차감 및 자산취득 연구개발 관련 정부과제 지원금 합계 121,588 3,690,016 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 당분기말 유형자산 차감 설정액 273,015 - (27,191) 245,824 무형자산 차감 설정액 21,668 - (2,067) 19,601 합계 294,683 - (29,258) 265,425 (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 전분기말 유형자산 차감 설정액 245,134 - (20,377) 224,757 무형자산 차감 설정액 30,169 - (2,137) 28,032 합계 275,303 - (22,514) 252,789 17. 매각예정비유동자산연결실체는 유동성 확보 및 자본의 효율성 증대를 위해 연결실체의 유형자산을 매각할 예정입니다.당분기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매각예정자산 토지 1,910,114 1,910,114 건물 931,341 931,341 구축물 46,578 46,578 기타의유형자산 6,500 6,500 관계기업투자주식(*) - 8,287,264 합계 2,894,533 11,181,797 (*) 2019년 12월 11일 관계기업인 ㈜인프라웨어에 대한 매각 결정에 따라, 전기말 현재 관계기업투자주식을 매각예정자산으로 분류하였으며, 동 자산은 2020년 3월 13일 매각완료되었습니다.매각예정비유동자산은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며 당분기말 현재 순공정가치가 장부금액을 초과하여 인식한 손익은 없습니다. 18. 기타지급채무기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타채무 : 미지급금 2,215,570 1,782,527 임대보증금 - 6,216,564 미지급비용 1,780,292 1,546,013 소계 3,995,862 9,545,104 장기기타채무 : 임대보증금 2,887,355 - 장기미지급금 407,852 404,486 소계 3,295,207 404,486 합계 7,291,069 9,949,590 19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입종류 만기일 연이자율 당분기말 전기말 하나은행 기업시설자금대출 2020-06-16 3.43% 2,328,000 2,328,000 신한은행 기업운전일반자금대출 2020-11-20 4.02% 2,000,000 2,000,000 신한은행 기업운전일반자금대출 2020-11-20 3.42% 1,000,000 1,000,000 합계 5,328,000 5,328,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 차입처 차입종류 만기일 이자율 당분기말 전기말 ㈜인프라웨어 기업운영자금대출 - - - 800,000 신한은행 기업운영자금대출 2022-06-09 3.03% 1,000,000 1,000,000 산업은행 시설차입금 2020-08-17 4.52% 9,600,000 9,600,000 산업은행 시설차입금 2025-01-26 3.45% 1,300,000 1,300,000 산업은행 시설차입금 2025-01-26 3.53% 1,213,000 1,213,000 산업은행 시설차입금 2025-01-26 3.57% 1,000,000 1,000,000 산업은행 시설차입금 2025-01-26 3.92% 988,000 988,000 산업은행 시설차입금 2025-01-26 3.95% 499,000 499,000 국민은행 기업운전일반자금대출 2024-06-15 1.50% 595,000 629,999 하나은행 기업시설자금대출 2020-06-16 3.44% 10,000,000 10,000,000 하나은행 시설차입금 2021-06-26 3.76% 454,545 545,455 장기차입금 소계 26,649,545 27,575,454 유동성대체 (유동성장기부채) (21,103,636) (20,853,636) 장기차입금 합계 5,545,909 6,721,818 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기차입금(유동성포함) 1년이내 19,600,000 1년초과 2년이내 1,454,545 2년초과 3년이내 5,595,000 합계 26,649,545 20. 종업원급여(1) 연결실체의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여채무 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,516,283 5,688,975 사외적립자산의 공정가치 (4,201,865) (4,499,517) 확정급여부채(자산) 1,314,418 1,189,458 ② 기타 종업원급여 관련부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기근속휴가에 대한 부채(*) 552,916 525,960 (*) 장기근속에 대한 현금보상 등의 종업원 복지규정에 따른 부채 설정액으로 재무상태표상 기타비유동부채로 계상되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.43% 2.43% 미래임금상승률 3.97% 3.97% 할인율은 당분기말 현재 연결실체의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 연결실체의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다.(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 5,688,975 5,602,343 당기근무원가 192,945 211,991 이자원가 33,467 36,604 확정급여채무의 재측정요소 - - - 인구통계적 가정 - - - 재무적 가정 - - - 경험조정 - - 퇴직급여지급액 (440,145) (244,066) 관계사전출 등으로 인한 지급 41,041 - 기말잔액 5,516,283 5,606,872 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 4,499,517 4,563,087 이자수익 26,469 29,814 사외적립자산의 재측정요소 (6,436) (8,881) 사용자기여금 - - 퇴직급여지급액 (358,726) (121,705) 관계사전출 등으로 인한 지급 41,041 (20,890) 기말잔액 4,201,865 4,441,425 확정급여제도와 관련하여 2020년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정치는 610,416천원입니다.(5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 192,945 211,991 이자원가 33,467 36,604 이자수익 (26,469) (29,814) 합계 199,943 218,781 한편, 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 종업원급여, 경상연구개발비에 계상되었습니다.(6) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 각각 122,267천원, 158,887천원입니다. 21. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 27,096 14,717 예수금 224,737 194,189 부가세예수금 149,601 296,862 소계 401,434 505,768 기타비유동부채 : 장기종업원충당부채 552,916 525,960 장기선수수익 162,365 273,560 소계 715,281 799,520 합계 1,116,715 1,305,288 22. 계약부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채: 라이선스-접근권 매출 593,617 600,272 용역-개발 매출 86,261 56,511 용역-유지보수 매출 - - 제품 매출 172,741 235,949 환불부채(*) 868,684 811,132 소계 1,721,303 1,703,864 비유동부채: 용역-유지보수 매출 68,868 63,044 (*) 연결실체는 과거경험률 등을 고려하여 당분기말 현재 예상되는 환불금액을 추정하고 있으며, 추정 환불금액의 총매출액에 해당하는 금액을 환불부채로 계상하고 있습니다. 23. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 247,249 255,458 비유동 518,910 560,204 합계 766,159 815,662 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 56,967 1,342 차량운반구 30,496 24,429 합계 87,463 25,771 리스부채에 대한 이자비용 12,821 4,648 24. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가 사용 환입 회계정책변경효과 기타 기말잔액 반품충당부채 - - - - - - - 판매보증충당부채(*) 221,165 - (11,297) 27,401 - 368 237,637 합계 221,165 - (11,297) 27,401 - 368 237,637 (*) 연결실체는 출고된 제품 및 상품과 관련하여 비경상적인 상품 및 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜, 사고 보상시 연결실체가 부담하는 비용을 위하여 제품 및 상품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 설정 사용 환입 회계정책변경효과 기타 기말잔액 반품충당부채 - - - - - - - 판매보증충당부채(*) 260,251 - - (12,865) (3,989) 95 243,492 합계 260,251 - - (12,865) (3,989) 95 243,492 (*) 연결실체는 출고된 제품 및 상품과 관련하여 비경상적인 상품 및 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜, 사고 보상시 연결실체가 부담하는 비용을 위하여 제품 및 상품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 25. 자본금과 주식발행초과금당분기말과 전기말 현재의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 22,055,945주 22,055,945주 주당금액 500원 500원 보통주자본금 11,027,973 11,027,973 주식발행초과금 38,949,783 38,949,783 26. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,256) (2,256) 자기주식처분이익 722,310 722,310 주식매입선택권 975,843 975,843 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 220,290 188,170 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 (83,672) (51,551) 재평가잉여금(토지) 1,739,929 1,653,223 재평가잉여금(건물) 1,663,508 1,138,615 해외사업환산손익 37,889 29,275 기타자본변동(*) 20,091,666 20,091,666 합계 25,365,507 24,745,295 (*) 기타자본변동은 종속기업에 대한 지배력의 상실을 발생시키지 아니하는 비지배지분과의 거래로 인한 자본반영액과 부여된 주식매입선택권의 취소분이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경의 효과 평가 비지배지분 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 188,170 - 32,120 - 220,290 27. 주식기준보상(1) 주식기준보상 부여내역지배기업의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어는 2015년 6월 10일 및 2016년 3월 25일및 2017년 3월 24일 주주총회 특별결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. (주)셀바스헬스케어가 발행한 주식선택권은 전량 비지배지분으로 배부되었습니다. 한편, 지배기업은 2016년 3월 25일 주주총회 특별결의에 의거 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다.상기 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 (주)셀바스헬스케어2015년 부여분(*) (주)셀바스헬스케어2016년 부여분(*) 지배기업2016년 부여분 (주)셀바스헬스케어2017년 부여분 주식선택권 부여일 2015년 06월 10일 2016년 03월 25일 2016년 03월 25일 2017년 03월 24일 주식선택권 부여 기준일 2015년 06월 10일 2016년 03월 25일 2016년 03월 25일 2017년 03월 24일 부여 주식의 종류및 주식 수 기명식 보통주식 382,621 주(액면 500원) 기명식 보통주식 167,819주(액면 500원) 기명식 보통주식 657,647주(액면 500원) 기명식 보통주식 190,000주(액면 500원) 부여방법 신주발행교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 주식평가보상 중 이사회의 결의에 따라 주주총회의 특별결의로 정함. 주식선택권 행사가격 1,700원 6,558원 3,990원 4,591원 주식선택권 행사기간 2017년 6월 11일부터 2018년 3월 26일부터 2019년 3월 25일부터 2019년 3월 25일부터 2020년 06월 10일까지 2021년 3월 25일까지 2021년 3월 24일까지 2022년 3월 24일까지 약정용역 제공기간 2015년 6월 11일부터 2016년 3월 26일부터 2016년 3월 25일부터 2017년 3월 25일부터 2017년 6월 10일까지 2018년 3월 25일까지 2019년 3월 24일까지 2019년 3월 24일까지 (*) 상기 주식선택권은 지배기업의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어의 주식병합 이전에 발행된 것으로 발행할 주식수, 액면금액 및 행사가격을 병합비율을 고려하여 조정하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 (주)셀바스헬스케어2015년, 2016년 및 2017년 부여분(*) 지배기업2016년 부여분 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 324,393 5,326 566,706 3,990 취소(상실) - - - - 기타증감 - - - - 기말 324,393 5,326 566,706 3,990 (단위: 주, 원) 구분 (주)셀바스헬스케어2015년, 2016년 및 2017년 부여분(*) 지배기업2016년 부여분 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 338,797 6,511 571,218 3,990 취소(상실) - - (4,512) 3,990 기말 338,797 6,511 566,706 3,990 (*) 전기 이전 종속기업인 (주)셀바스헬스케어는 기명식 보통주 5주를 1주로 병합하는 액면병합을 실시함에 따라 관련 주식매입선택권의 수량 및 행사가격을 조정하였습니다.(3) 주식선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치를 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구분 (주)셀바스헬스케어2015년 부여분(*) (주)셀바스헬스케어2016년 부여분(*) 지배기업2016년 부여분 (주)셀바스헬스케어2017년 부여분 선택권의 가중평균공정가치 1,015원 2,515원 1,722원 842원 주가변동성 48.64% 21.72% 52.58% 22.39% 기대만기 3년 3.5년 4년 3.5년 무위험수익률(3년 만기 국고채 유통수익률) 1.79% 1.70% 1.62% 1.71% (*) 전기 이전 종속기업인 (주)셀바스헬스케어가 기명식 보통주 5주를 1주로 병합하는 액면병합을 실시함에 따라 관련 주식매입선택권의 가중평균공정가치가 조정되었습니다.(4) 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 전기까지 인식한 보상원가 1,690,161 당기보상원가 - 잔여보상원가 - 총보상원가 1,690,161 28. 이익잉여금(결손금)당분기말과 전기말 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 71,543 71,543 미처리결손금 (39,437,071) (44,350,247) 합계 (39,365,528) (44,278,704) (*) 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 29. 영업수익(1) 연결실체의 최고영업의사결정자는 대표이사입니다. 대표이사는 자원배분 및 성과평가 시에 필기인식, 음성인식, 보조공학기기 및 의료진단기기 사업부의 네가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 해당 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. (2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 총부문수익 부문간수익(*1) 외부고객으로부터의 수익 영업손실(*2) 총부문수익 부문간수익(*1) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실)(*2) 필기인식 1,917,801 (6,297) 1,911,504 (1,183,213) 1,484,801 (6,046) 1,478,756 (1,315,553) 음성인식 894,238 - 894,238 (736,947) 1,130,731 - 1,130,731 (662,086) 보조공학기기 2,303,387 - 2,303,387 (565,925) 2,691,772 - 2,691,772 (1,417,635) 의료진단기기 2,751,906 - 2,751,907 48,925 2,051,358 - 2,051,358 (1,545,136) 합계 7,867,332 (6,297) 7,861,036 (2,437,160) 7,358,662 (6,046) 7,352,617 (4,940,410) (*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다.(3) 당분기와 전분기의 각 보고부문의 유형별 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 필기인식 사업부 음성인식 사업부 보조공학기기사업부(*1) 의료진단기기사업부(*2) 합 계 일정 시점에 이전되는 재화: 상품 매출 - - 153,503 24,806 178,309 제품 매출 - - 2,057,702 2,587,543 4,645,245 라이선스-사용권 매출 252,466 442,777 - - 695,243 소계 252,466 442,777 2,211,205 2,612,349 5,518,797 기간에 걸쳐 이전되는 용역: 로열티 매출 108,128 219,529 - - 327,657 라이선스-접근권 매출 724,378 88,789 - - 813,167 용역-개발 매출 781,043 82,217 92,183 139,557 1,095,000 용역-유지보수 매출 45,489 60,926 - - 106,415 소계 1,659,038 451,461 92,183 139,557 2,342,239 합계 1,911,504 894,238 2,303,388 2,751,906 7,861,036 (*1) 보조공학기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제품 상품 용역 합계 매출 2,057,702 153,503 92,183 2,303,388 매출원가 (1,142,011) (111,627) (81,909) (1,335,547) 매출총이익 3,199,713 265,130 174,092 3,638,935 (*2) 의료진단기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제품 상품 용역 합계 매출 2,587,543 24,806 139,557 2,751,906 매출원가 (1,416,125) (7,733) (88,932) (1,512,790) 매출총이익 4,003,668 32,539 228,489 4,264,696 (단위: 천원) 구분 필기인식사업부 음성인식사업부 보조공학기기사업부(*1) 의료진단기기사업부(*2) 합 계 일정 시점에 이전되는 재화: 상품 매출 - - 145,879 33,775 179,654 제품 매출 - - 2,446,615 1,883,297 4,329,912 라이선스-사용권 매출 193,818 362,195 - - 556,013 소계 193,818 362,195 2,592,494 1,917,072 5,065,579 기간에 걸쳐 이전되는 용역: 로열티 매출 76,433 178,033 - - 254,466 라이선스-접근권 매출 864,813 116,179 - - 980,992 용역-개발 매출 299,616 422,911 99,278 134,286 956,091 용역-유지보수 매출 44,076 51,413 - - 95,489 소계 1,284,938 768,536 99,278 134,286 2,287,038 합계 1,478,756 1,130,731 2,691,772 2,051,358 7,352,617 (*1) 보조공학기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제품 상품 용역 합계 매출 2,446,615 145,879 99,278 2,691,772 매출원가 (1,833,977) (185,440) (170,387) (2,189,804) 매출총이익 612,638 (39,561) (71,109) 501,968 (*2) 의료진단기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제품 상품 용역 합계 매출 1,883,297 33,775 134,286 2,051,358 매출원가 (1,490,791) (5,791) (156,583) (1,653,165) 매출총이익 392,506 27,984 (22,297) 398,193 (4) 당분기의 지역별 매출액 현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내 미국 기타 합계 매출액 4,762,664 799,543 2,298,829 7,861,036 (5) 당분기말과 전분기말 현재 연결실체의 매출처는 대부분 국내에 소재하고 있습니다. (6) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 하는 외부고객은 존재하지 않습니다. 30. 영업비용 당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 용역매출원가 170,841 326,971 상품매출원가 119,360 191,231 제품매출원가 2,558,137 3,324,768 급여 2,970,683 2,922,188 잡급 2,294 16,470 퇴직급여 253,554 228,353 복리후생비 334,670 372,749 여비교통비 74,585 164,256 접대비 156,026 136,612 수도광열비 18,455 20,338 통신비 13,894 15,677 세금과공과금 111,976 53,975 감가상각비 316,449 288,485 지급임차료 58,208 94,172 수선비 2,151 1,766 보험료 53,086 47,390 차량유지비 29,258 40,514 운반비 38,152 56,210 교육훈련비 1,111 2,208 도서인쇄비 1,938 21,123 주식보상비용 - 50,805 사무용품비 6,484 11,017 소모품비 18,442 26,343 지급수수료 1,755,246 1,261,740 광고선전비 21,429 399,791 판매촉진비 6,573 67,513 대손상각비(환입) (5,898) 380,963 건물관리비 28,318 18,957 무형자산상각비 228,789 227,789 협회비 5,435 5,100 경상연구개발비 857,458 1,486,462 판매보증충당부채전입액(환입액) 27,401 (3,989) 판매수수료 63,691 35,079 합계 10,298,196 12,293,026 31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 로열티지급액 374,345 410,970 재고자산의 변동 (205,190) 906,608 원재료및상품매입액 등 1,921,051 1,536,966 종업원급여 4,687,028 5,491,499 감가상각비 538,482 529,307 무형자산상각비 338,991 446,674 지급수수료 1,538,324 971,889 대손상각비(환입) (5,898) 380,963 기타비용 1,111,063 1,618,150 합계 10,298,196 12,293,026 32. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 44,031 30,983 외환차익 16,307 264 외화환산이익 7,035 4,456 합계 67,373 35,703 금융비용: 이자비용 367,887 346,528 외환차손 725 4,243 외화환산손실 1,538 1 당기손익인식금융자산평가손실 1,494 - 합계 371,644 350,772 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.단, 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각(환입)은 제외되었으며, 이는 동 주석(3)에기재되어 있습니다.① 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융자산: 상각후원가로 측정하는 금융자산 67,373 35,703 합계 67,373 35,703 ② 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융자산: 상각후원가로 측정하는 금융자산 2,263 4,244 당기손익공정가치측정 금융자산 1,494 - 소계 3,757 4,244 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 367,887 346,528 합계 367,887 350,772 ③ 기타포괄손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융자산: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 112,748 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산의 종류별 손상차손(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 (5,898) 380,963 기타채권 (1,600) (5,900) 합계 (7,498) 375,063 33. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 80,271 30,230 외화환산이익 119,567 63,819 임대료수익 79,527 37,858 운용리스수익 4,512 - 유형자산처분이익 9,823 8,862 투자자산처분이익 - 3,851 매각예정자산처분이익 7,218,555 - 잡이익 2,079 26,496 합계 7,514,334 171,116 기타비용: 외환차손 23,502 33,962 외화환산손실 1,705 3,051 기타의대손상각비(환입) (1,600) (5,900) 투자부동산상각비 64,922 42,491 기부금 6,890 9,413 잡손실 1,638 1,978 합계 97,057 84,996 34. 종속기업 및 관계기업관련손익당분기 및 전분기 중 연결실체의 종속기업 및 관계기업관련손익은 다음과 같습니다. (단위, 천원) 구분 당분기 전분기 종속기업관련손익 : 종속기업처분손익 - - 소계 - - 관계기업관련손익 : 관계기업투자관련손익(*) - (223,134) 소계 - (223,134) 합계 - (223,134) (*) 당분기 및 전분기 중 인식한 지분법이익(손실)입니다. 35. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출 하였습니다. 36. 주당이익(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 지배기업의 보통주당기순손익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다 (단위: 천원 주) 구분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 보통주분기순이익(손실) 4,919,611 (4,067,823) 가중평균유통보통주식수 22,055,431 22,055,431 기본주당이익(손실) 223원 (184)원 (2) 희석주당이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 566,706주의 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석성 잠재적보통주이 희석 효과가 없으므로 당분기 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았으며, 이에 당분기 연결실체의 희석주당이익을 희석성 잠재적 보통주로 나누어 산정한 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 한편, 전분기말 현재 566,706주의 주식선택권은 희석주당이익 산정을 위한 순손실이 발생하여 반희석효과를 나타내며, 희석효과를 가져오는 희석증권은 존재하지 않습니다. 37. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계회사 현황은 하기와 같습니다. 구분 당분기말 전기말 연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 회사 (주)셀바스 (주)셀바스 - (주)인프라웨어(*1) 기타 특수관계자 - (주)인프라웨어테크놀러지(*2) (주)셀바스게임즈(*3) (주)셀바스게임즈(*3) 타운스테일(*3) 타운스테일(*3) - Selvas Corporation(*4) - (주)쉬프트웍스(*4) - ㈜셀바스엠(*4) (*1) 전기 중 매각예정비유동자산으로 분류되었으며, 당분기 중 매각 완료하였습니다.(*2) 전기 중 (주)인프라웨어에 합병 소멸되었습니다.(*3) 연결실체의 주요 경영진의 일원에 의해 지배되므로 특수관계자로 분류하였습니다.(*4) 당분기 중 매각완료 된 (주)인프라웨어의 종속기업입니다.(2) 당분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없으며, 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 회사명 영업수익 등 영업비용 등 유무형자산구입 유형자산처분 (주)인프라웨어 11,503 23,393 - - (주)인프라웨어테크놀러지 71,707 253,636 19,246 1,492 합계 83,210 277,029 19,246 1,492 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 자금 대여 자금 회수 자금 차입 자금 상환 자금 대여 자금 회수 임직원 326,400 18,274 - - - 40,972 (주)인프라웨어(*) - - - 800,000 - - 합계 326,400 18,274 - 800,000 - 40,972 (*) 당분기 중 특수관계가 해소되었으며, 특수관계 해소 이전 (주)인프라웨어에 대한 차입금을 전액 상환 완료하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 (주)인프라웨어(*1) - - 40,793 7,454,589 (주)셀바스 (*2) 1,448,873 - 1,448,873 - (주)타운스테일 (*2) 1,007,184 - 1,007,184 - 임직원 585,164 - 226,254 - 합계 3,041,221 - 2,723,104 7,454,589 (*1) 당분기 중 특수관계가 해소되었으며, 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무금액 기재는 생략하였습니다.(*2) 상기 채권금액에 대하여 인식된 손실충당금은 2,456,057천원이며, 전기 이전에 전액 대손상각비로 인식되었습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 피보증처 보증한도금액 보증실행금액 지급보증내역 대표이사 곽민철 (주)셀바스에이아이 15,813,600 14,793,600 지급보증(차입금) (6) 주요 경영진 보상 내역주요 경영진은 지배기업의 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 745,122 635,796 퇴직급여 26,395 29,766 주식기준보상 - 35,019 합계 771,517 700,581 38. 우발상황과 약정사항(1) 금융기관과 체결한 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 한도액 사용액 약정 하나은행 50,000 - 일반구매론 2,328,000 2,328,000 시설자금대출 10,000,000 10,000,000 시설자금대출 700,000 595,000 기타시설자금대출 한국산업은행 9,600,000 9,600,000 산업시설자금대출 5,000,000 5,000,000 산업시설자금대출 600,000 - 산업운영자금대출 신한은행 1,000,000 1,000,000 기업일반운영자금대출 2,000,000 2,000,000 기업일반운전자금대출 1,000,000 1,000,000 기업일반운전자금대출 국민은행 454,545 454,545 기업일반운전자금대출 합계 32,732,545 31,977,545 - (2) 담보제공자산당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 구 분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 장단기차입금 제공사유 투자부동산 토지 하나은행 1,849,198 15,813,600 12,328,000 시설자금대출 등 건물 6,039,454 유형자산 토지 2,333,442 건물 8,055,305 유형자산 토지 한국산업은행 7,627,488 17,400,000 14,600,000 산업시설대출 및 운영자금대출 건물 6,437,542 매각예정비유동자산 2,841,455 합계 35,183,884 33,213,600 26,928,000 (*) 장부가액은 지배기업의 별도재무제표 상 금액입니다. (3) 타인으로부터 제공받은 보증당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증처 피보증처 보증한도금액 보증실행금액 지급보증내역 제공받은 지급보증 서울보증보험 (주)셀바스에이아이 1,545,325 1,545,325 연대/계약/하자/선급/지급이행보증 기술보증기금 1,000,000 1,000,000 IP(SW지식재산) 평가보증 곽민철(대표이사) 15,813,600 14,793,600 지급보증(차입금) 서울보증보험 (주)셀바스헬스케어 646,789 646,789 신원보증 및 계약/하자이행보증 기술보증기금 2,900,000 3,000,000 차입금 지급보증 합계 21,905,714 20,985,714 (4) 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.다만, 2020년 2월 3일 (주)티아이에스홀딩스외 2인과 체결한 매각예정비유동자산 양수도계약과 관련하여 양수인의 귀책사유로 계약해제사유가 발생하였으며, 이에 따라 연결실체는 2020년 2월 26일 계약해제를 통보하였습니다. 양수인 중 2인은 2020년 3월 5일자로 매매대금반환 소송(2020가합520234)을 제기하였고 연결실체는 2020년3월 16일자로 동 소송제기 사실을 확인하였습니다.동 소송에 대하여 연결실체는 법률대리인을 통해 법적 절차에 따라 대응할 예정이고 동 소송이 연결실체의 당분기말 재무제표에 미칠 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 21 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 유동자산 18,849,079,496 18,284,007,754 현금및현금성자산 6,139,172,533 6,411,250,880 단기금융자산 10,000,000,000 0 매출채권 2,473,069,405 2,418,025,962 기타수취채권 198,881,678 136,866,565 기타유동자산 13,721,360 16,202,387 당기법인세자산 24,234,520 22,084,400 매각예정자산 0 9,279,577,560 비유동자산 51,051,802,339 50,275,535,484 기타비유동금융자산 135,646,890 101,946,890 장기기타수취채권 123,646,890 89,946,890 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12,000,000 12,000,000 종속기업투자자산 31,471,663,505 31,471,663,505 투자부동산 7,888,651,131 8,251,147,725 유형자산 10,862,087,432 9,735,395,322 사용권자산 94,343,377 113,282,065 무형자산 599,410,004 602,099,977 자산총계 69,900,881,835 68,559,543,238 부채 유동부채 16,397,398,266 22,057,541,866 단기차입금 2,328,000,000 2,328,000,000 유동성장기부채 10,000,000,000 10,000,000,000 기타지급채무 2,989,593,006 8,560,262,763 기타유동부채 329,927,401 428,636,718 계약부채 679,877,344 656,783,558 유동금융보증부채 11,874,864 19,640,316 유동리스부채 58,125,651 64,218,511 비유동부채 6,651,043,062 4,418,695,796 장기차입금 1,000,000,000 1,800,000,000 장기기타지급채무 3,245,206,964 404,486,184 장기선수수익 162,365,306 273,560,373 퇴직급여부채 1,314,417,676 1,189,457,978 기타비유동부채 413,776,353 395,883,636 이연법인세부채 475,963,578 303,461,421 비유동리스부채 39,313,185 51,846,204 부채총계 23,048,441,328 26,476,237,662 자본 납입자본 49,977,755,221 49,977,755,221 자본금 11,027,972,500 11,027,972,500 주식발행초과금 38,949,782,721 38,949,782,721 기타자본구성요소 341,162,980 (270,435,562) 이익잉여금(결손금) (3,466,477,694) (7,624,014,083) 자본총계 46,852,440,507 42,083,305,576 자본과부채총계 69,900,881,835 68,559,543,238 손익계산서 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 2,812,039,011 2,812,039,011 2,615,532,394 2,615,532,394 영업비용 4,743,718,184 4,743,718,184 4,597,239,456 4,597,239,456 영업이익(손실) (1,931,679,173) (1,931,679,173) (1,981,707,062) (1,981,707,062) 금융수익 30,583,447 30,583,447 36,214,984 36,214,984 금융원가 166,318,871 166,318,871 132,297,390 132,297,390 기타이익 69,357,356 69,357,356 45,375,996 45,375,996 기타손실 64,212,307 64,212,307 60,104,330 60,104,330 매각예정자산처분이익 6,226,241,637 6,226,241,637 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 4,163,972,089 4,163,972,089 (2,092,517,802) (2,092,517,802) 당기순이익(손실) 4,163,972,089 4,163,972,089 (2,092,517,802) (2,092,517,802) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 189 189 (95) (95) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 189 189 (95) (95) 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 4,163,972,089 4,163,972,089 (2,092,517,802) (2,092,517,802) 기타포괄손익 605,162,842 605,162,842 (8,881,473) (8,881,473) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 605,162,842 605,162,842 (8,881,473) (8,881,473) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (6,435,700) (6,435,700) (8,881,473) (8,881,473) 자산재평가손익(토지) 86,705,501 86,705,501 0 0 자산재평가손익(건물) 524,893,041 524,893,041 0 0 총포괄손익 4,769,134,931 4,769,134,931 (2,101,399,275) (2,101,399,275) 자본변동표 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 11,027,972,500 38,949,782,721 (1,410,801,834) (5,968,512,095) 42,598,441,292 포괄손익 당기순이익(손실) (2,092,517,802) (2,092,517,802) 확정급여제도의 재측정요소 (8,881,473) (8,881,473) 주식보상비용 64,457,594 64,457,594 자산재평가손익(토지) 자산재평가손익(건물) 2019.03.31 (기말자본) 11,027,972,500 38,949,782,721 (1,346,344,240) (8,069,911,370) 40,561,499,611 2020.01.01 (기초자본) 11,027,972,500 38,949,782,721 (270,435,562) (7,624,014,083) 42,083,305,576 포괄손익 당기순이익(손실) 4,163,972,089 4,163,972,089 확정급여제도의 재측정요소 (6,435,700) (6,435,700) 주식보상비용 자산재평가손익(토지) 86,705,501 86,705,501 자산재평가손익(건물) 524,893,041 524,893,041 2020.03.31 (기말자본) 11,027,972,500 38,949,782,721 341,162,980 (3,466,477,694) 46,852,440,507 현금흐름표 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,154,227,775) (1,051,081,408) 당기순이익(손실) 4,163,972,089 (2,092,517,802) 당기순이익조정을 위한 가감 (6,584,164,098) 618,357,368 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 368,937,281 510,660,607 이자수취 14,894,511 52,619,581 이자지급 (115,717,438) (132,296,682) 법인세환급 (2,150,120) (7,904,480) 투자활동현금흐름 2,696,458,377 (990,738,724) 단기금융상품의 처분 6,100,775,758 3,000,000,000 단기금융상품의 취득 (16,100,775,758) (4,034,920,849) 단기대여금및수취채권의 처분 12,576,293 8,064,085 투자부동산의 처분 0 68,282,928 투자부동산의 취득 (84,402,470) 0 유형자산의 처분 230,000 1,492,333 유형자산의 취득 (74,349,614) (13,532,221) 무형자산의 취득 (60,000,000) (16,876,500) 매각예정자산의 처분 16,461,577,168 0 장기대여금및기타수취채권의 처분 0 251,500 장기대여금및기타수취채권의 취득 (66,400,000) 0 정부보조금의 수취 0 0 기타지급채무의 감소 (3,492,773,000) (3,500,000) 재무활동현금흐름 (818,625,879) 0 장기차입금의 상환 (800,000,000) 0 유동리스부채의 감소 (18,625,879) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (276,395,277) (2,041,820,132) 기초현금및현금성자산 6,411,250,880 4,408,683,390 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 4,316,930 824,266 기말현금및현금성자산 6,139,172,533 2,367,687,524 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 셀바스에이아이는 1999년 3월 31일에 설립된 인공지능 전문기업입니다. 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19에 위치하고 있으며, 대표이사는 곽민철 입니다. 2020년 3월 31일 현재 당사의 최대주주는 곽민철 대표이사이며, 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황은 아래와 같습니다. (단위: 주, %) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 곽민철 2,660,096 12.06 2,660,096 12.06 곽영수 400,000 1.81 - - 김동일 42,686 0.19 42,686 0.19 주식회사 인프라웨어(*) - - 2,205,234 10.00 합계 3,102,782 14.06 4,908,016 22.25 (*) 2020년 3월 13일 주식회사 인프라웨어 주식 및 경영권 매각 완료에 따라 특수관계가 해소되었으며, 당분기말 주식회사 인프라웨어가 소유하고 있는 당사 주식은 1,805,234주(8.18%) 입니다. 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며,분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.(2) 유의적 회계정책중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표에 대한 정보 및 주석사항도 함께 참고하여야 합니다. 한편, 이 분기재무제표는 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(3) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 한편, 분기재무제표 작성을 위한 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 6,139,173 - 6,139,173 단기금융자산 10,000,000 10,000,000 매출채권 2,473,069 - 2,473,069 기타수취채권 198,882 - 198,882 장기기타수취채권 123,647 - 123,647 장기투자자산 - 12,000 12,000 합계 18,934,771 12,000 18,946,771 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 6,411,251 - 6,411,251 매출채권 2,418,026 - 2,418,026 기타수취채권 136,866 - 136,866 장기기타수취채권 89,947 - 89,947 장기투자자산 - 12,000 12,000 합계 9,056,090 12,000 9,068,090 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타지급채무 2,826,948 장기기타지급채무 3,407,852 금융보증계약부채 11,875 단기차입금 2,328,000 유동성장기부채 10,000,000 합계 18,574,675 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타지급채무 8,560,263 장기기타지급채무 404,486 금융보증계약부채 19,640 단기차입금 2,328,000 유동성장기부채 10,000,000 합계 21,312,389 4. 공정가치 (1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다 . (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되 는 자산·부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가 치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 장기차 입금이 있습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융 상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자 산·부채는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12,000 - - 12,000 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12,000 - - 12,000 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 기초잔액 12,000 12,000 당해 기간의 총손익 - - 당기손익에 포함된 손익 - - 기타포괄손익에 포함된 손익 - - 기말잔액 12,000 12,000 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 기초잔액 12,000 12,000 당해 기간의 총손익 - - 당기손익에 포함된 손익 - - 기타포괄손익에 포함된 손익 - - 기말잔액 12,000 12,000 5. 현금 및 현금성자산 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 1,000 - 금융기관예금 6,138,173 6,411,251 합계 6,139,173 6,411,251 6. 단기금융자산 단기금융자산의 내용 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 5,000,000 - 단기금융상품 5,000,000 합계 10,000,000 - 7. 매출채권 및 기타채권 ( 1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실 충당금 장부금액 매출채권 2,570,981 (97,912) 2,473,069 2,516,506 (98,480) 2,418,026 단기기타채권 : 미수금 103,581 - 103,581 65,296 - 65,296 미수수익 59,664 (56,057) 3,607 56,057 (56,057) - 단기대여금 2,495,174 (2,403,480) 91,694 2,475,051 (2,403,480) 71,571 소계 5,229,400 (2,557,449) 2,671,951 5,112,910 (2,558,017) 2,554,893 장기기타채권 : 장기대여금 74,900 - 74,900 41,200 - 41,200 보증금 48,747 - 48,747 48,747 - 48,747 현재가치할인차금(보증금) - - - - - - 소계 123,647 - 123,647 89,947 - 89,947 합계 5,353,047 (2,557,449) 2,795,598 5,202,857 (2,558,017) 2,644,840 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 기대손실율 0.05% 5.29% 100.00% 총장부금액 2,380,398 99,187 91,396 손실충당금 1,272 5,244 91,396 (단위: 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 기대손실율 0.29% 5.50% 100.00% 총장부금액 2,422,910 2,200 91,396 손실충당금 6,963 121 91,396 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대손(환입) 기말 매출채권 98,480 (568) 97,912 단기기타채권 : 미수금 - - - 미수수익 56,057 - 56,057 단기대여금 2,403,480 - 2,403,480 합계 2,558,017 (568) 2,557,449 (단위: 천원) 구분 기초 대손(환입) 기말 매출채권 77,721 12,605 90,326 단기기타채권 : 미수금 - - - 미수수익 56,057 - 56,057 단기대여금 2,403,480 - 2,403,480 합계 2,537,258 12,605 2,549,863 8. 파생상품 및 위험회피회계 회 사는 거래목적에 따라 매매목적과 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 당사의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. ① 시장위험(가) 주가변동 위험당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 현재 시장성 있는 출자지분은 보유하고 있지 않습니다. (나) 환율변동 위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 외화 각 1단위) 통화 자산 부채 외화 원화환산 외화 원화환산 USD 3,724 4,548 13,461 17,319 JPY 6,355,481 71,870 - - EUR 417 562 - - 합계 76,980 17,319 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,277) 1,277 JPY 7,187 (7,187) EUR 56 (56) 합계 5,966 (5,966) (다) 이자율 위험1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 : 금융자산 16,304,767 6,524,021 금융부채 (1,000,000) (1,800,000) 합계 15,304,767 4,724,021 변동이자율 : 금융부채 (12,328,000) (12,328,000) 2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 변동이자율 금융상품 (123,280) 123,280 (123,280) 123,280 (123,280) 123,280 (123,280) 123,280 ② 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. 각 보고기간 말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 6,138,173 6,411,251 단기금융자산 10,000,000 - 매출채권 2,473,069 2,418,026 기타수취채권 198,882 136,867 장기기타수취채권 123,647 89,947 합계 18,933,771 9,056,091 (*) 현금시재액은 제외한 금액입니다.상기 금융자산 이외에 당분기말 현재 당사는 종속기업인 (주)셀바스헬스케어의 차입금과 관련하여 보증을 제공하고 있습니다. ③ 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 기타지급채무 2,989,593 2,989,593 2,692,642 296,951 - 장기기타지급채무 3,245,207 3,245,207 - - 3,245,207 금융보증계약부채(*1) 11,875 5,840,000 - 5,840,000 - 단기차입금(*2) 2,328,000 2,344,631 16,631 2,328,000 - 유동성장기부채(*2) 10,000,000 10,071,648 71,648 10,000,000 - 장기차입금(*3) 1,000,000 1,066,328 7,554 22,746 1,036,028 유동리스부채 58,126 61,544 19,942 41,602 - 비유동리스부채 39,313 40,911 - - 40,911 합계 19,672,114 25,659,862 2,808,417 18,529,299 4,322,146 (*1) 보증이 요구되는 경우 당사가 지급할 수 있는 보증계약의 최대금액입니다. 한편,셀바스헬스케어(주)의 차입금에 대하여 추가로 담보를 제공하고 있습니다. (*2,3) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 23,048,441 26,476,238 자본총계(B) 46,852,441 42,083,306 부채비율(A/B) 49.19% 62.91% (3) 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12,000 - - 12,000 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12,000 - - 12,000 9. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 221,973 (221,973) - 221,973 (221,973) - 10. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 4,687 4,843 선급비용 9,034 11,359 합계 13,721 16,202 11. 장기투자자산 장기투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목명 당분기말 전기말 지분증권 (주)씽크엠(*) 12,000 12,000 (*) 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 12,000천원을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. 12. 종속기업투자 (1) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)셀바스헬스케어(*) 한국 12월 체성분분석기 및 점자정보 단말기 등 제조 52.09% 31,471,664 52.09% 31,471,664 (*) 한국채택국제회계기준에 따라 최초 도입시 종속기업투자의 장부금액을 원가법으로 측정하였습니다. (2) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 (주)셀바스헬스케어 31,471,664 - - - - 31,471,664 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 (주)셀바스헬스케어 24,938,925 - - - 24,938,925 (3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손실 총포괄손실 (주)셀바스헬스케어 47,389,794 23,611,938 23,777,855 5,055,293 (376,152) (359,633) (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손실 총포괄손실 (주)셀바스헬스케어 47,106,649 22,969,161 24,137,488 22,351,230 (3,328,422) (449,118) (4) 시장성 있는 종속기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 기업명 당분기말 전기말 주당공정가치 주식수 시장가격 주당공정가치 주식수 시장가격 (주)셀바스헬스케어 2,355원 11,285,571 26,577,520 3,105원 11,285,571 35,041,698 13. 관계기업투자 (1) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 장부금액 (주)셀바스(*) 한국 12월 소프트웨어 개발 및 공급 46.67% - - (*) 당사는 전기 이전에 해당 관계기업투자의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (2) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.당분기 중 관계기업투자와 관련된 변동내용은 없습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 (주)인프라웨어(*1) 11,875,512 - - - - 11,875,512 (주)인프라웨어테크놀러지(*2) 1,008,326 - - - - 1,008,326 (*1) ㈜인프라웨어 주식은 전기 2019년 12월 11일 매각 결정에 따라 매각예정비유동자산으로 재분류 한 후, 당기 2020년 3월 13일 매각 완료하였습니다. (*2) (주)인프라웨어테크놀러지는 전기 중 합병소멸 되었습니다. 14. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 1,849,198 - 1,849,198 1,967,475 - 1,967,475 건물(*) 6,310,521 (271,068) 6,039,453 6,762,565 (478,892) 6,283,673 합계 8,159,719 (271,068) 7,888,651 8,730,040 (478,892) 8,251,148 (*) 상기 투자부동산은 당사의 차입금에 대하여 담보설정 되어있습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체(*) 상각 기말 토지 1,967,474 19,035 (137,312) - 1,849,197 건물 6,283,674 65,368 (252,793) (56,795) 6,039,454 합계 8,251,148 84,403 (390,105) (56,795) 7,888,651 (*) 상기 투자부동산은 유형자산으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 처분 상각 기말 토지 2,343,354 (15,462) - 2,327,892 건물 7,762,624 (34,687) (50,721) 7,677,216 합계 10,105,978 (50,149) (50,721) 10,005,108 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 66,811 38,458 (4) 당분기말 현재 당사의 투자부동산에 대한 공시가격이 현행 가격과 차이가 있고, 최근 거래 사례가 없어서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어, 투자부동산의 공정가치는 기재하지 아니하였습니다. 15. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 토지(*) 2,333,442 - - 2,333,442 2,084,970 - - 2,084,970 건물(*) 8,099,558 - (44,253) 8,055,305 7,196,030 - (16,099) 7,179,931 컴퓨터장비 1,473,563 (194,554) (1,021,899) 257,110 1,475,856 (215,140) (999,855) 260,861 기타의유형자산 1,272,540 - (1,056,310) 216,230 1,229,993 - (1,020,360) 209,633 합계 13,179,103 (194,554) (2,122,462) 10,862,087 11,986,849 (215,140) (2,036,314) 9,735,395 (*) 담보설정 되어있습니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 재평가(*1) 정부보조금 처분 대체(*2) 상각 기말 토지 2,084,970 - 111,160 - - 137,312 - 2,333,442 건물 7,179,931 - 672,940 - - 252,793 (50,359) 8,055,305 컴퓨터장비 260,861 31,803 - - (106) - (35,448) 257,110 기타의유형자산 209,633 42,547 - - - - (35,950) 216,230 합계 9,735,395 74,350 784,100 - (106) 390,105 (121,757) 10,862,087 (*1) 당분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 자산에 대하여 기업회계기준서제1016호에 따라 재평가모형을 적용하였습니다.(*2) 투 자부동산에서 유형자산으로 대체 된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 대체증(감) 상각 기말 토지 1,513,427 - - - - - 1,513,427 건물 4,900,900 - - - - (32,102) 4,868,798 컴퓨터장비 326,118 16,648 - (1,492) - (32,908) 308,366 기타의유형자산 349,685 3,640 - - - (36,581) 316,744 합계 7,090,130 20,288 - (1,492) - (101,591) 7,007,335 (3) 유형자산의 재평가당사는 전기에 기업회계기준서 제1016호에 따라 유형자산 평가 방법을 종전의 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였으며, 내역은 다음과 같습니다. 구분 개요 재평가기준일 2019년 11월 19일 감정평가기관 (주)태평양감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 및 건물 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 거래사례비교법 당사는 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였으며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 전기 중에 실시한 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원가모형장부금액 재평가이익(*) 재평가모형장부금액 토지 1,873,845 211,125 2,084,970 건물 6,027,785 1,168,245 7,196,030 합계 7,901,630 1,379,370 9,281,000 (*) 재평가이익은 법인세효과 차감전 금액입니다. 자본에 직접 반영된 이연법인세효과 303,461천원을 차감한 재평가이익 1,075,909천원은 재평가잉여금으로 자본에 계상하였습니다.당분기 중 투자부동산 관련 임대차계약의 변경으로 인해 투자부동산과 유형자산 간 대체가 발생하였으며, 기업회계기준서 제1016호에 따라 투자부동산에서 유형자산(토지,건물)로 대체된 자산의 경우, 주석15 (3)에 따라 측정된 공정가치로 재평가를 진행하였습니다. 당분기 중 재평가모형 적용으로 인하여 변경된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원가모형장부금액 재평가이익(*) 재평가모형장부금액 토지 1,100,764 111,161 1,211,925 건물 3,539,135 672,940 4,212,075 합계 4,639,899 784,101 5,424,000 (*) 재평가이익은 법인세효과 차감전 금액입니다. 자본에 직접 반영된 이연법인세효과 172,502천원을 차감한 재평가이익 611,599천원은 재평가잉여금으로 자본에 계상하였습니다. 16. 사용권자산(1) 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 부동산 - - - - - - - - 차량운반구 189,037 - (94,694) 94,343 189,037 - (75,755) 113,282 합계 189,037 - (94,694) 94,343 189,037 - (75,755) 113,282 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 기초조정 상각 기말 부동산 - - - - - - - 차량운반구 113,282 - - - - (18,939) 94,343 합계 113,282 - - - - (18,939) 94,343 (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 기초조정 상각 기말 부동산 - - - - 6,711 (1,342) 5,369 차량운반구 - - - - 264,071 (24,429) 239,642 합계 - - - - 270,782 (25,771) 245,011 17. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권과라이선스 4,831,964 - (2,734,208) (1,926,507) 171,249 4,831,964 - (2,686,171) (1,926,507) 219,286 고객과의계약 및기타계약관계 1,098,915 - (962,789) (136,126) - 1,098,915 - (962,789) (136,126) - 소프트웨어 및 기타 2,988,925 (19,601) (2,301,154) (240,009) 428,161 2,928,925 (21,668) (2,284,434) (240,009) 382,814 영업권 1,527,953 - - (1,527,953) - 1,527,953 - - (1,527,953) - 합계 10,447,757 (19,601) (5,998,151) (3,830,595) 599,410 10,387,757 (21,668) (5,933,394) (3,830,595) 602,100 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 대체증(감) 처분 상각 손상 기말 산업재산권과 라이선스 219,286 - - - - (48,037) - 171,249 소프트웨어 및 기타 382,814 60,000 - - - (14,653) - 428,161 합계 602,100 60,000 - - - (62,690) - 599,410 (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 대체증(감) 처분 상각 손상 기말 산업재산권과 라이선스 414,835 5,528 - - - (49,642) - 370,721 소프트웨어 및 기타 962,306 16,877 - - - (16,477) - 962,706 합계 1,377,141 22,405 - - - (66,119) - 1,333,427 (3) 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 발생시 비용처리된 연구개발비 287,323 851,913 (4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타무형자산(회원권) 합계 손상차손(환입) : - - 당분기손익 - - 기타포괄손익 - - 회수가능액 191,512 191,512 추정근거 공정가치 (*) 당분기손익으로 인식된 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으 로 계상되고 있습니다. 18. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 정부보조금 한국산업기술평가관리원 외 121,588 3,669,242 비용차감 및자산취득 연구개발 관련 정부과제 지원금 합계 121,588 3,669,242 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 유형자산 차감 설정액 215,140 - (20,586) 194,554 무형자산 차감 설정액 21,668 - (2,067) 19,601 합계 236,808 - (22,653) 214,155 (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 유형자산 차감 설정액 160,838 - (13,772) 147,066 무형자산 차감 설정액 30,169 - (2,137) 28,032 합계 191,007 - (15,909) 175,098 19. 매각예정비유동자산 당사는 유동성 확보 및 자 본 효율성 개선을 위해 2019년 12월 11일 관계기업투자주식((주)인프라웨어)에 대한 매각을 결정하였고, 이에 따라 해당 관계기업투자주식을 매각예정비유동자산으로 재분류 하였습니다. 동 자산은 2020년 3월 13일 매각 완료되었습니다.매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 관계기업투자주식 - 9,279,578 20. 기타지급채무기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타채무 단기임대보증금 (161,645) 6,217,563 미지급금 2,023,820 1,496,952 미지급비용 964,773 845,748 소계 2,826,948 8,560,263 장기기타채무 장기임대보증금(*) 3,000,000 - 장기선수수익(*) 162,365 273,560 장기미지급금 407,852 404,487 소계 3,570,217 678,047 합계 6,397,165 9,238,310 (*) 장기임대보증금 공정가치평가로 인한 명목금액과 현재가치의 차액이 발생하였으며, 이로 인한 선수임대료를 장기선수수익으로 계상하였습니다. 21. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 만기일 이자율 당분기말 전기말 하나은행 기업시설자금대출 2020-06-16 3.431% 2,328,000 2,328,000 합계 2,328,000 2,328,000 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 만기일 이자율 당분기말 전기말 ㈜인프라웨어 기업운영자금대출 - - - 800,000 신한은행 기업운영자금대출 2022-06-09 3.030% 1,000,000 1,000,000 하나은행 기업시설자금대출 2020-06-16 3.441% 10,000,000 10,000,000 차감: 유동성대체 (10,000,000) (10,000,000) 합계 1,000,000 1,800,000 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기차입금(유동성포함) 1년이내 10,000,000 1년초과 2년이내 - 2년초과 3년이내 1,000,000 합계 11,000,000 22. 종업원급여 (1) 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내용은 다음과 같습니다.① 확정급여채무 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,516,283 5,688,975 사외적립자산의 공정가치 (4,201,865) (4,499,517) 확정급여부채 1,314,418 1,189,458 ② 기타 종업원급여 관련부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기근속휴가에 대한 부채(*) 413,776 395,884 (*) 장기근속에 대한 현금보상 등의 종업원 복지규정에 따른 부채 설정액으로 재무상태표상 기타비유동부채로 계상되어 있습니다. (2) 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.43% 2.43% 미래임금상승률 3.97% 3.97% 할인율은 당분기말 현재 당사의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 당사의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다. (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 5,688,975 5,602,342 당기근무원가 192,945 211,990 이자원가 33,467 36,605 확정급여채무의 재측정요소 - - - 인구통계적 가정 - - - 재무적 가정 - - - 경험조정 - - 퇴직급여지급액 (440,145) (244,066) 계열사 전입 41,041 - 기말잔액 5,516,283 5,606,871 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 4,499,517 4,563,087 이자수익 26,469 29,814 사외적립자산의 재측정요소 (6,436) (8,881) 사용자기여금 - - 퇴직급여지급액 (358,727) (121,705) 관계사전출 등으로 인한 지급 - (20,890) 계열사 전입 41,042 - 기말잔액 4,201,865 4,441,425 확 정급여제도와 관련하여 2020년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정치는 610,416천원 입니 다 . (5) 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 192,945 211,990 이자원가 33,467 36,605 이자수익 (26,469) (29,814) 합계 199,943 218,781 한편, 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 종업원급여, 경상연구개발비에 계상되었습니다. (6) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 각각 25,504천원, 22,638천원입니다. 23. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 14,222 802 예수금 168,950 135,228 부가세예수금 146,756 292,606 소계 329,928 428,636 기타비유동부채 : 장기종업원충당부채 413,776 395,884 소계 413,776 395,884 합계 743,704 824,520 24. 계약부채 당사는 기업회계기준서 제1115호 상의 정의에 따라 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무에 해당하는 금액을 선수금에서 계약부채로 재분류하였습니다. (1) 계약부채 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 라이선스-접근권 매출 593,616 600,273 용역-개발 매출 86,261 56,511 합계 679,877 656,784 (2) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 선수금 587,415 합계 587,415 25. 금융보증계약부채 ( 1) 금융보증계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 (주)셀바스헬스케어 차입금 연대보증 유동성 11,875 19,640 (2) 금융보증계약부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유동 비유동 유동 비유동 기초 19,640 - 17,025 - 설정액 - - - - 환입액 (7,765) - (7,196) - 유동성대체 - - - - 기말 11,875 - 9,829 - 26. 리스부채 (1) 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 58,126 64,219 비유동 39,313 51,846 합계 97,439 116,065 (2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 - 1,342 차량운반구 18,939 24,429 합계 18,939 25,771 리스부채에 대한 이자비용 1,368 2,194 27. 자본금과 주식발행초과금당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없으며, 당분기말과 전기말 현재의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 22,055,945주 22,055,945주 주당금액 500원 500원 보통주자본금 11,027,973 11,027,973 주식발행초과금 38,949,783 38,949,783 28. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,256) (2,256) 자기주식처분이익 722,310 722,310 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (10,000) (10,000) 주식매입선택권 975,843 975,843 기타자본변동(*) (3,032,241) (3,032,241) 재평가잉여금(토지) 251,383 164,677 재평가잉여금(건물) 1,436,124 911,231 합계 341,163 (270,436) (*) 기타자본변동은 종속기업에 대한 지배력의 상실을 발생시키지 아니하는 비지배지분과의 거래로 인한 자본반영액과 부여된 주식매입선택권의 취소분이 포함되어 있습니다. 29. 주식기준보상 (1) 주식기준보상 부여내역당사는 2016년 3월 25일 주주총회 특별결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 상기 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 2016년 부여분 주식선택권 부여일 2016년 3월 25일 주식선택권 부여 기준일 2016년 3월 25일 부여 주식의 종류 및 주식 수 기명식 보통주식 657,647주(액면 500원) 부여방법 신주발행 교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 주식평가보상 중 이사회의 결의에 따라 주주총회의 특별결의로 정함. 주식선택권 행사가격 3,990원 주식선택권 행사기간 2019년 3월 25일 부터 2021년 3월 24일 까지 약정용역 제공기간 2016년 3월 25일 부터 2019년 3월 24일 까지 (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 566,706 3,990 571,218 3,990 취소 - - (4,512) 3,990 기말 566,706 3,990 566,706 3,990 (3) 주식선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치를 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구분 2016년 부여분 선택권의 가중평균공정가치 1,722 권리부여일의 주가(전일 종가) 4,050 주가변동성 52.58% 기대만기 4년 무위험수익률(3년 만기 국고채 유통수익률) 1.62% (4) 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 전기까지 인식한 보상원가 975,843 당기보상원가 - 잔여보상원가 - 총보상원가 975,843 30. 이익잉여금(결손금)이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 71,543 71,543 미처리결손금 (3,538,021) (7,695,557) 합계 (3,466,478) (7,624,014) (*) 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다. 31. 영업수익(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 소프트웨어 라이선스 접근권 및 사용권 제공과 소프트웨어 개발 용역 제공입니다. (2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 일정 시점에 이전되는 재화 상품 매출 - - 라이선스-사용권 매출 695,243 556,013 소계 695,243 556,013 기간에 걸쳐 이전되는 용역: 로열티 매출 333,954 260,511 라이선스-접근권 매출 813,167 980,993 용역-개발 매출 863,260 722,526 용역-유지보수 매출 106,415 95,489 소계 2,116,796 2,059,519 합계 2,812,039 2,615,532 한편, 당사는 국내를 주요기반으로 사업을 영위하고 있으므로 대부분의 거래가 국내에서 발생하고 있으며, 당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)와 "나"사(社)이며 각각 709,028천원과 477,031천원을 구성합니다. (3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련하여 전기부터 적용하고 있는 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 변경된 회계정책 라이선스 사용권 제공 당사는 고객과의 계약에 따라 소프트웨어 라이선스 사용권을 제공하고 있고, 라이선스 제공의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하며, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호적용 시에도 과거 회계기준과 동일하게 소프트웨어 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리하므로, 기업회계기준서 제1115호 적용이 재무제표에 미치는영향은 없습니다. 라이선스 접근권 제공 당사는 고객과의 계약에 따라 소프트웨어 라이선스 접근권을 제공하고 있고, 라이선스 접근권 제공의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당 라이선스 계약은 지적재산에 대한 접근권에 해당하며, 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 것을 의미합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시에도 과거 회계기준과 동일하게 소프트웨어 접근권을 제공하는 기간에 걸쳐 수행하는 의무로 회계처리하므로, 기업회계기준서 제1115호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 소프트웨어 개발 용역 제공 당사는 고객과의 계약에 따라 고객이 지정한 사양에 따른 소프트웨어 개발을 수행하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당 소프트웨어 개발 용역 계약은 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 것을 의미합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시에도 과거 회계기준과 동일하게 소프트웨어 개발 용역이 기간에 걸쳐 수행하는 의무로 회계처리하므로, 기업회계기준서 제1115호 적용이 재무제표에 미치는영향은 없습니다. 32. 영업비용 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,063,457 1,820,303 잡급 1,271 3,056 퇴직급여 210,814 178,258 복리후생비 218,712 200,527 여비교통비 22,505 40,614 접대비 126,438 111,036 통신비 4,908 3,017 세금과공과금 104,868 45,720 감가상각비 121,029 91,799 지급임차료 7,012 2,847 보험료 35,525 27,841 차량유지비 9,902 9,329 경상연구개발비 287,323 851,913 운반비 978 1,333 교육훈련비 1,020 2,160 도서인쇄비 1,484 604 주식보상비용 - 41,601 사무용품비 688 1,185 소모품비 7,948 18,744 지급수수료 1,422,425 992,290 광고선전비 1,726 1,369 판매촉진비 6,573 67,514 대손상각비 (568) 12,605 건물관리비 28,318 18,957 무형자산상각비 53,927 47,517 협회비 5,435 5,100 합계 4,743,718 4,597,239 33. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 로열티지급액 374,345 410,970 종업원급여 2,733,602 2,927,463 주식보상비용 - 64,458 감가상각비 140,696 127,362 무형자산상각비 62,690 66,119 지급수수료 1,048,079 581,321 대손상각비(환입) (568) 12,605 기타비용 384,874 406,941 합계 4,743,718 4,597,239 34. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 18,501 28,194 외환차익 - - 외화환산이익 4,317 825 금융보증계약부채환입 7,765 7,196 합계 30,583 36,215 금융비용: 이자비용 166,319 132,296 외화환산손실 - 1 합계 166,319 132,297 35. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 1,840 980 외화환산이익 33 195 임대료수익 66,811 38,458 투자자산처분이익 - 3,851 유형자산처분이익 124 - 잡이익 549 1,893 합계 69,357 45,377 기타비용: 외환차손 5,448 6,891 외화환산손실 333 557 유형자산처분손실 - - 무형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 - - 투자부동산상각비 56,795 50,721 잡손실 1,636 1,935 합계 64,212 60,104 36. 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 37. 주당이익 (1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 천원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 4,163,972 (2,092,518) 가중평균유통보통주식수 22,055,431 22,055,431 기본주당이익(손실) 189원 (95)원 (2) 희석주당이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 566,706주의 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석성 잠재적보통주이 희석 효과가 없으므로 당분기 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았으며, 이에 당분기 당사의 희석주당이익을 희석성 잠재적 보통주로 나누어 산정한 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 한편, 전분기말 현재 566,706주의 주식선택권은 희석주당이익 산정을 위한 순손실이 발생하여 반희석효과를 나타내며, 희석효과를 가져오는 희석증권은 존재하지 않습니다. 3 8. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 ㈜셀바스헬스케어 ㈜셀바스헬스케어 HIMS, INC(*1) HIMS, INC(*1) BEIJING SELVAS H.C(*1) BEIJING SELVAS H.C(*1) 관계기업 (주)셀바스 (주)셀바스 - (주)인프라웨어(*2) 기타 특수관계자 (주)셀바스게임즈(*3) (주)셀바스게임즈(*3) 타운스테일(*3) 타운스테일(*3) - SELVAS Corporation(*4) - (주)쉬프트웍스(*4) - ㈜셀바스엠(*4) (*1) 당사의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어의 종속기업입니다.(*2) 전기 중 매각예정비유동자산으로 재분류 한 후, 당분기 중 매각 완료하였습니다.(*3) 당사의 주요 경영진의 일원에 의해 지배되므로 특수관계자로 분류하였습니다. (*4) 당분기 중 매각 완료 된 ㈜인프라웨어의 종속기업입니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 회사명 영업수익 등 영업비용 등 유ㆍ무형자산 구입 유ㆍ무형자산 처분 (주)셀바스헬스케어 6,897 64 - - 합계 6,897 64 - - (단위: 천원) 회사명 영업수익 등 영업비용 등 유ㆍ무형자산 구입 유ㆍ무형자산 처분 (주)인프라웨어 11,503 15,960 - - (주)셀바스헬스케어 6,646 - - - (주)인프라웨어테크놀러지 36,798 199,786 13,937 1,492 합계 54,947 215,746 13,937 1,492 (3) 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 자금 대여 자금 회수 자금 상환 자금 회수 (주)인프라웨어(*) - - 800,000 - 임직원 66,400 12,576 16,072 합계 66,400 12,576 800,000 16,072 (*) 당분기 중 특수관계가 해소되었으며, 특수관계 해소 이전 (주)인프라웨어에 대한 차입금을 전액 상환 완료하였습니다.(4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 (주)인프라웨어(*1) - - 25,793 7,394,288 (주)셀바스헬스케어 51,630 3,800 22,381 1,000 (주)셀바스(*2) 1,448,873 - 1,448,873 - (주)타운스테일(*2) 1,007,184 - 1,007,184 - 임직원 220,858 - 116,250 - 합계 2,728,545 3,800 2,620,481 7,395,288 (*1) 당분기 중 특수관계가 해소되었으며, 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무금액 기재는 생략하였습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 상기 채권금액에 대하여 인식된 손실충당금은 2,456,057천원입니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보와 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 기업 지급보증 내역 한도금액 지급보증처 (주)셀바스헬스케어 차입금 연대보증 5,000,000 한국산업은행 차입금 연대보증 840,000 하나은행 합계 5,840,000 (*) 당사는 상기 지급보증과 관련한 공정가치 해당액을 금융보증계약부채로 인식하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증한도금액 보증실행금액 지급보증내역 대표이사 곽민철 15,813,600 14,793,600 지급보증(차입금) (7) 주요 경영진 보상 내역 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 364,852 314,294 퇴직급여 14,758 16,919 주식기준보상 - 33,936 합계 379,610 365,149 39. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 한도액 사용액 약정 하나은행 50,000 - 일반구매론 2,328,000 2,328,000 시설자금대출 10,000,000 10,000,000 시설자금대출 신한은행 1,000,000 1,000,000 일반운영자금대출 합계 13,378,000 13,328,000 (2) 당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정 구분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 장단기차입금 제공사유 투자부동산 토지 하나은행 1,849,198 15,813,600 12,328,000 시설자금대출 건물 6,039,454 유형자산 토지 2,333,442 건물 8,055,305 합계 18,277,399 15,813,600 12,328,000 (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 제공한 담보와 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증처 피보증처 보증한도금액 보증실행금액 지급보증내역 제공받은지급보증 서울보증보험(주) (주)셀바스에이아이 1,545,325 1,545,325 계약/하자/선급/지급이행보증/연대보증 기술보증기금 1,000,000 1,000,000 IP(SW지식재산) 평가보증 곽민철(대표이사) 15,813,600 14,793,600 지급보증(차입금) 계 18,358,925 17,338,925 제공한담보와 지급보증 (주)셀바스에이아이 (주)셀바스헬스케어 5,000,000 5,000,000 차입금 연대보증(산업은행) 840,000 630,000 차입금 연대보증(하나은행) 계 5,840,000 5,630,000 (4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.다만, 2020년 2월 3일 (주)티아이에스홀딩스외 2인과 체결한 매각예정비유동자산 양수도계약과 관련하여 양수인의 귀책사유로 계약해제사유가 발생하였으며 이에 따라 당사는 2020년 2월 26일 계약해제를 통보하였습니다. 양수인 중 2인은 2020년 3월 5일자로 매매대금반환 소송(2020가합520234)을 제기하였고 당사는 2020년 3월 16일자로 동 소송제기 사실을 확인하였습니다.동 소송에 대하여 당사는 법률대리인을 통해 법적 절차에 따라 대응할 예정이고 동 소송이 당사의 당분기말 재무제표에 미칠 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성[2018년도 재무제표 재감사로 인한 연결재무제표 재작성]▲2018년도 재무제표 재감사를 통한 '적정의견' 수령 당사는 2019년 3월 28일 외부 감사인으로부터 수령한 2018년도 재무제표에 대한 감사보고서에서 감사의견 한정(감사범위제한)을 받아 상장폐지사유가 발생하였습니다. 감사범위제한 사유는 당사의 종속회사인 주식회사 셀바스헬스케어가 동 회사의 외부감사인으로부터 2018년도 감사보고서에 중요한 불확실성이 존재하고 회계의 계속기업전제에 대한 평가와 관련한 정보를 제공받지 못함으로 인한 한정의견을 받음에 기인합니다.당사는 전기 감사인(삼정회계법인)과 재감사 계약을 체결하여, 2018년도 연결재무제표에 대한 재감사를 진행하였습니다. 이에 앞서 종속회사인 주식회사 셀바스헬스케어는 전기 감사인(안세회계법인)과 2018년도 재무제표에 대한 재감사를 실시하였으며, 그 결과 2019년 8월 13일 수령한 재감사보고서에서 감사의견이 '적정의견'으로 정정되었습니다. 당사 또한 전기 외부감사인(삼정회계법인)과 2018년도 재무제표에 대한 재감사를 실시하였으며, 그 결과 2019년 8월 23일 수령한 재감사보고서에서 감사의견이 '적정의견'으로 정정되었습니다. ▲2018년도 연결재무제표의 재작성 당사는 2018년 12월 31일 현재 자산과 부채가 정상적인 사업활동가정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 매출채권, 재고자산 (및 환불부채), 개발비 및 영업권에 대한 재측정을 통하여 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다. 현재 2018년도 연결재무제표 재작성으로 인하여 전기 연결재무제표상 조정금액과 당기 기초금액 및 이월이익잉여금에 영향을 준 내역은 아래와 같습니다.(1) 2018년도 연결재무상태표 상 조정된 내역 (단위: 천원) 구분 재측정 전 금액 재측정 후 금액 조정금액 매출채권 과소계상(손실충당금 과대계상) 10,470,894 10,969,539 498,645 재고자산 과대계상(환불부채 포함) 10,931,093 7,547,126 (3,383,967) 개발비 과대계상 2,481,614 1,507,771 (973,843) 영업권 과대계상 16,246,028 11,399,359 (4,846,669) 자기자본 과대계상 53,089,269 44,383,436 (8,705,834) (2) 2018년도 연결포괄손익계산서 상 조정된 내역 (단위: 천원) 구분 재측정 전 금액 재측정 후 금액 조정금액 매출액 35,956,752 35,561,641 (395,111) 판매비와관리비 50,139,391 52,620,422 2,481,031 영업이익(손실) (14,182,639) (17,058,781) (2,876,143) 금융수익 151,886 151,886 - 금융비용 1,380,289 1,380,289 - 기타수익 1,287,475 1,287,475 - 기타비용 553,928 6,374,440 5,820,512 세전이익(손실) (17,094,217) (25,790,871) (8,696,655) 법인세비용(수익) 793,682 793,682 - 당기순이익(손실) (17,887,899) (26,584,553) (8,696,655) 기타포괄손익 (1,314,441) (1,323,620) (9,179) 총포괄이익 (19,202,340) (27,908,174) (8,705,834) 상기 재작성으로 인하여 2018년 12월 31일 현재 순자산이 8,341백만원만큼 감소하였고, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당기순손익은 8,697백만원만큼 감소하였습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항[주식회사 인프라웨어 제3자배정 유상증자 참여] 당사는 2018년 4월 27일 이사회 결의에 따라 계열회사인 주식회사 인프라웨어의 제3자배정 유상증자에 현물출자로 참여하였습니다. 기존에 당사가 보유하고 있던 주식회사 셀바스헬스케어 보통주 주식 1,140,000주를 현물출자하여, 주식회사 인프라웨어의 신주(보통주) 4,840,000주를 취득하였습니다. 기타 자세한 사항은 아래 관련공시를 참고해 주시기 바랍니다.현물인 주식회사 셀바스헬스케어의 보통주 1주당 평가액은 상법 시행령 제14조에 따라 7,871원으로 산정되었으며, 주식회사 인프라웨어의 신주 1주당 발행가액은 증권의발행및공시에관한규정 제5-18조 2항에 의하여 산정된 가액에 10% 할인된 1,852원입니다. 구분 주식회사 인프라웨어 주식회사 셀바스헬스케어 기준주가 / 평가가액 2,057 원 7,871 원 발행가액 / 평가가액 1,852 원 7,871 원 현물출자 주식의 수 - 1,140,000 주 현물출자 주식의 총평가액 - 8,972,940,000 원 현물출자에 대하여 부여할 주식의 수 4,845,000 주 - ※관련공시: 2018년 04월 27일 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 2018년 04월 27일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 [자산양수도: 관계기업 주식회사 인프라웨어 경영권 및 주식 매각] 당사는 2019년 12월 11일 이사회 결의에 따라 자금 유동화 및 재무구조 개선을 위해 보유중인 주식회사 인프라웨어 보통주식 8,574,377주 매각을 결정하였습니다. 상기 결의에 따라 당기 중 1,874,321주에 대한 매각을 완료하였고, 잔여 수량은 2020년 3월 13일까지 아래와 같이 매각을 완료하였습니다. 양수도 종료일 주식수 (주) 금액 (원) 거래상대방 2020년 1월 17일 1,874,321 4,209,724,966 (주)케이씨에스무역 외 1인 2020년 2월 26일 1,872,712 4,460,799,984 안영재 외 1인 2020년 3월 13일 4,827,344 12,000,777,184 (주)아이에이네트웍스 외 1인 합계 8,574,377 20,671,302,134 - 상기 자산양수도가 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 자산양도 전 증감액 자산양도 후 Ⅰ. 유동자산 8,681 20,671 29,352 Ⅱ. 비유동자산 59,094 -11,876 47,218 자산총계 67,775 8,795 76,570 Ⅰ. 유동부채 16,244 0 16,244 Ⅱ. 비유동부채 11,667 0 11,667 부채총계 27,911 0 27,911 Ⅰ. 자본금 11,028 0 11,028 자본총계 39,865 8,796 48,661 부채및자본총계 67,776 8,796 76,572 ※상기 요약재무정보는 관련 공시 작성 기준일 기준 최근 공시된 2019년 3분기보고서(2019년 9월 30일)의 별도 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. ※상기 요약재무정보는 본 자산 양수도로 인한 증감액만 단순 가감한 것으로, 2020년 1분기 기준으로 작성될 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다. ※관련공시: 2020년 01월 17일 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도 결정) 2020년 02월 26일 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도 결정) 2020년 03월 13일 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도 결정) (3) 매도가능금융자산의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 연결 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(연결)(1) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 (단위:천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정율 제 22 기 1분기 매출채권 6,754,147 2,139,127 31.7% 단기대여금 2,867,374 2,465,280 86.0% 미수금 181,812 3,190 1.8% 미수수익 83,694 56,057 67.0% 장기대여금 128,806 - 0.0% 합계 10,015,833 4,663,654 46.6% 제 21 기 매출채권 7,243,856 2,446,487 33.8% 단기대여금 2,589,450 2,466,880 95.3% 미수금 119,481 3,190 2.7% 미수수익 57,286 56,057 97.9% 장기대여금 100,204 - 0.0% 합계 10,110,277 4,972,614 49.2% 제 20 기 매출채권 13,010,072 2,040,533 15.7% 단기대여금 2,720,757 2,487,280 91.4% 미수금 241,403 10,573 4.4% 미수수익 89,653 56,057 62.5% 장기대여금 303,867 - 0.0% 합계 16,365,752 4,594,443 28.1% (2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구분 제 22 기 1분기 제 21 기 제 20 기 기초 4,972,614 4,594,443 3,660,456 회계정책변경 효과 - - 454,941 대손상각비 (7,498) 397,143 1,110,607 제각 (316,456) (5,430) (635,253) 기타 14,994 (13,542) 3,692 연결범위 변동 - - - 기말 4,663,654 4,972,614 4,594,443 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 가. 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.나. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으 며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.다. 당사는 아래와 같이 일반적인 매출채권 관리 절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나, 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권을 대손 처리 대상 채권으로 선정하여 대손 처리하고 있습니다.- 채권소멸시효 완성 채권 - 매출발생후 12개월 경과한 중소기업 등의 소액 채권 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 4,758,015 198,054 1,798,078 - 6,754,147 구성비율 70.45% 2.93% 26.62% 0.00% 100.00% 다. 재고자산 현황 등(연결)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제 22 기 1분기 제 21 기 제 20 기 보조공학기기부문 상품 104,472 77,805 30,303 제품 736,739 737,861 2,311,230 재공품 1,501,653 1,360,525 794,611 원재료 867,248 850,322 1,613,454 반환제품회수권 199,207 230,408 297937 소계 3,409,319 3,256,921 5,047,535 의료진단기기부문 상품 10,677 48,779 17,208 제품 779,799 763,802 1,464,937 재공품 58,878 173,283 641,309 원재료 889,023 388,806 797,780 반환제품회수권 274,491 257,477 399204 소계 2,012,868 1,632,147 3,320,437 합계 5,422,187 4,889,068 8,367,972 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.61% 5.19% 8.43% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.52 5.34 4.57 (2) 재고자산의 실사내역 등 회사는 매년도말에 재고에 대하여 외부감사인 입회하에 재고 실사를 수행하고 있습니다. 구분 내역 재고자산실사 실사(입회)시기 2020.01.03 1 일 실사(입회)장소 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19,대륭테크노타운18차 20층 셀바스에이아이 본사,대전광역시 유성구 신성로 155 셀바스헬스케어 본사 실사(입회)대상 상품 등 라. 금융상품의 공정가치와 평가방법(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 평가 지분상품 합계 현금및현금성자산 - 13,944,191 - 13,944,191 단기금융자산 - 14,000,000 - 14,000,000 매출채권 - 4,615,020 - 4,615,020 기타수취채권 - 608,353 - 608,353 당기손익공정가치측정금융자산 998,717 - - 998,717 장기금융자산 - 57,144 - 57,144 장기기타수취채권 - 450,850 - 450,850 장기투자자산(*) - - 311,336 311,336 합계 998,717 33,675,558 311,336 34,985,611 (*) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 평가 지분상품 합계 현금및현금성자산 - 19,354,412 - 19,354,412 단기금융자산 - - - - 매출채권 - 4,797,369 - 4,797,369 기타수취채권 - 240,091 - 240,091 장기금융자산 - 48,572 - 48,572 장기기타수취채권 - 416,663 - 416,663 장기투자자산(*) - - 311,336 311,336 합계 - 24,857,107 311,336 25,168,443 (*) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 836,694 단기차입금 5,328,000 유동성장기부채 21,103,636 기타지급채무 3,995,862 장기차입금 5,545,909 장기기타지급채무 3,295,207 합계 40,105,308 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 160,538 단기차입금 5,328,000 유동성장기부채 20,853,636 기타지급채무 9,545,104 장기차입금 6,721,818 장기기타지급채무 404,486 합계 43,013,582 (3) 공정가치 (1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 장기차입금이 있습니다.- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 311,336 - - 311,336 311,336 상각후원가로 인식된 부채 장기차입금 595,000 - 571,309 - 571,309 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 311,336 - - 311,336 311,336 상각후원가로 인식된 부채 장기차입금 665,000 - 602,481 - 602,481 활성시장에서 거래되는 금융상품(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 수익가치접근법의 현금흐름 할인법(DCF), 당기손익인식금융자산은 수익접근법 중 옵션가격결정모형(CRR이항모형(Cox, Ross Model))을 적용하여 평가됩니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관되는 투입변수를 선택하여 평가하고 있습니다. 연결실체가 당분기말 현재 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구분 이자율(%) 장기차입금 3.32% 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기초 311,336 처분 - 평가 - 처분손익(자본으로 분류된 세전 포괄이익) - 기말 311,336 마. 기타사항: 채무증권 발행실적 등(1) 연결기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (2) 별도기준 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 근거하여 분/반기 보고서에는 이 항목의 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견 삼덕회계법인은 제21기(전기, 2019년도) 당사의 재무제표와 당사를 포함한 종속기업의 연결 재무제표를 감사하였으며, 2020년 3월 19일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다.삼정회계법인은 제20기(전전기, 2018년도) 재무제표에 대해 재감사를 2019년 중 실시하였으며, 그 결과 2019년 8월 23일자 재감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제21기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 종속회사 주식회사 셀바스헬스케어영업권 손상평가 제20기(전전기) 삼정회계법인 적정 감사의견과 관련 없는계속기업 존속 불확실성 기재 재무 안정성 관련 자산 유동성 검토및 종속기업 재무제표 검토 나. 종속회사 (주)셀바스헬스케어 회계감사인 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제7기 (당기) 삼덕회계법인 - - - 제6기 (전기) 안세회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제5기 (전전기) 안세회계법인 적정 계속기업 존속 불확실성 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위: 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당기) 삼덕 회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 - - 제21기(전기) 삼덕 회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 300,000 1,151 제20기(전전기) 삼정 회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 120,400 1,385 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과는 다음과 같습니다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 08월 09일 감사,업무수행이사 서면보고 감사계획 보고 2 2020년 02월 28일 감사,업무수행이사 대면보고 기말감사 결과 보고 5. 회계감사인의 변경 가. 당사 회계감사인의 변경 보고서 작성 기준일 현재 공시대상기간 중 아래와 같이 회계감사인이 변경되었습니다. ▲2019년도 외부감사인 지정 당사의 전기 외부감사인(삼정회계법인)은 제20기(2018년도) 재무제표에 대해 감사를 진행하였으며, 그 결과 2019년 3월 28일자로 '감사범위 제한으로 인한 한정' 의견을 표명하였습니다. 이로 인해 관리종목으로 지정되었습니다. 이에 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항에 의거 금융감독원이 외부감사인을 '삼덕회계법인'으로 지정하였습니다. ▲2020년도 외부감사인 지정 당사는 2019년 중 관리종목 등의 사유로 인하여 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항에 의거 금융감독원이 외부감사인을 지정하였습니다. 이에 당사는 금융당국에 지배·종속회사의 감사인 일치를 요청하였으며, 그 결과 삼덕회계법인으로 지정되었습니다. 지정기간은 2020년 1월 1일부터 3년입니다. ※참고사항당사는 제20기(2018년도) 재무제표에 대한 재감사를 실시하였으며, 2019년 8월 23일 수령한 재감사보고서에서 감사의견이 적정으로 정정되었습니다.관련공시: 2019년 8월 23일 감사보고서 제출 나. 종속회사 주식회사 셀바스헬스케어 회계감사인의 변경 ▲2020년도 외부감사인 지정 보고서 작성 기준일 현재 공시대상기간 중 종속회사의 외부감사인이 변경되었습니다. 종속회사의 2019년도 외부감사인은 안세회계법인이었으며, 2020년도 외부감사인은 삼덕회계법인으로 변경되었습니다.종속회사는 제5기(2018년도) 재무제표에 대한 감사 결과, 외부감사인이 2019년 3월 28일 '감사범위 제한으로 인한 한정' 의견을 표명하였습니다. 이에 종속회사는 제5기(2018년도) 재무제표에 대한 재감사를 실시하였으며, 2019년 8월 13일 수령한 재감사보고서에서 감사의견이 적정으로 정정되었습니다. 다만, 최근 3사업연도 중 2개 사업연도(2016년, 2018년)에서 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용 차감 전 계속사업손실이 발생하여, 코스닥상장규정에 근거 관리종목으로 지정(2019년8월14일) 되었습니다. 이로 인해 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항에 의거 금융감독원이 외부감사인을 지정하였습니다. 당사 및 종속회사는 금융당국에 지배·종속회사의 감사인 일치를 요청하였으며, 그 결과 '삼덕회계법인'으로 지정되었습니다. 지정기간은 2020년 1월 1일부터 3년입니다. ※참고사항종속회사는 제7기(2019년도) 재무제표에 대한 감사 결과, 2020년 3월 18일 수령한 감사보고서에서 상기 관리종목 지정사유가 해소되었습니다.관련공시: 2020년 3월 18일 감사보고서 제출 2020년 3월 18일 소속부변경 (관리종목 →벤처기업부) 6. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사 감사는 제21기(2019년도) 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단하였습니다. 나. 내부회계관리제도 '당사 내부회계관리자'의 제21기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.'외부감사인'은 제21기 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.'감사'는 내부회계관리자가 감사에게 제출한 제21기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5인(곽민철, 곽영수, 김동일, 엄태철, 김재호)으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 곽민철 사내이사이며, 당사 정관 제41조에 근거하여 대표이사를 의장으로 선임하였습니다. 이사회는 상법 또는 정관에 명시된 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 이사회 의장 대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임사유 곽민철(대표이사) 겸직 당사 정관 제41조 근거이사회 소집권자인대표이사(사장)를 의장으로 선임 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 사내이사 참석 및 찬/반 현황 비고 곽민철( 100% ) 김동일(100%) 김재호( 100%) 곽영수 엄태철 1 2020년 01월 17일 ○중요한 자산 처분과 관련한 계약 해제의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음(선임전) 해당없음(선임전) - 2 2020년 02월 3일 ○중요한 자산 처분과 관련한 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 2020년 02월 12일 ○제21기 별도 재무제표 및 영업보고서의 승인○내부회계관리제도 운영실태 및 평가의 보고 가결- 찬성- 찬성- 찬성- - 4 2020년 02월 13일 ○상표권 양수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 5 2020년 02월 24일 ○제21기 연결 재무제표의 승인 가결 찬성 찬성 찬성 - 6 2020년 02월 26일 ○제21기 정기주주총회 소집의 건○전자투표 및 전자위임장 제도 채택의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - 7 2020년 02월 26일 ○중요한 자산 처분과 관련한 계약 해제의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 8 2020년 03월 09일 ○중요한 자산 처분과 관련한 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 9 2020년 03월 10일 ○제21기 정기주주총회 의안 일부 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 10 2020년 03월 13일 ○중요한 자산 처분과 관련한 계약 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 11 2020년 03월 19일 ○제21기 재무제표의 승인 가결 찬성 찬성 찬성 - 12 2020년 03월 26일 ○금전소비대차 계약 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 다. 이사회 내 위원회 당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 회사의 주요 경영 정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.그 구성을 살펴보면 보고서 작성 기준일 현재 곽민철 대표이사와 등기임원 4인(곽영수, 김동일, 엄태철, 김재호)을 포함하여, 총 5인의 사내이사로 구성되어 있습니다.회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의를 통해 의결하고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해받지 않도록 이사회 운영규정 등을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 활동분야(담당업무) 임기 연임여부 추천인 선임배경 회사와의거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사) 곽민철 경영총괄 2년(2020.03.27~2022.03.26) 연임 2회,최초선임(2014.03.21) 이사회 경영 및 사업 총괄 업무를수행하기 위하여 선임 해당없음 본인 사내이사 곽영수 경영 및재무 전략 3년(2020.03.27~2023.03.27) 최초선임(2020.03.27) 이사회 경영 및 재무 전략총괄업무를 수행하기 위하여 선임 해당없음 친족 사내이사 김동일 경영지원 3년(2019.03.29~2022.03.28) 연임 2회,최초선임(2013.03.29) 이사회 재무, IR, 인사 등 경영지원 관련 업무를수행하기 위하여 선임. 해당없음 해당없음 사내이사 엄태철 헬스케어사업담당 1년(2020.03.27~2021.03.27) 최초선임(2020.03.27) 이사회 인공지능 헬스케어 사업 관련 업무를수행하기 위하여 선임. 해당없음 해당없음 사내이사 김재호 종속회사내부통제 3년(2018.03.30~2021.03.29) 연임 1회,최초선임(2015.03.27) 이사회 종속회사 내부통제 관련 업무를수행하기 위하여 선임. 해당없음 해당없음 마. 사외이사에 관한 사항 당사는 별도 재무제표 기준 자산총액 1,000억 미만의 벤처기업으로서 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 제도를 도입하고 있지 않습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.보고서 작성 기준일 현재 당사는 비상근 감사 1인(이상헌)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 상법 또는 정관에 명시된 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 감독하고 있습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이상헌 (1973년 07월 01일) 해당없음 現. 효림회계법인 이사現.(주)셀바스에이아이 감사 해당 회계사 ○1997.12~2000.04 삼일회계법인 ○2000.04~2001.09 한국증권업협회 ○2016.03~2020.03 (주)인프라웨어 감사 ○2005.01~현재 現.효림회계법인 이사 ○2017.03~현재 現.(주)셀바스AI 감사 나. 감사의 독립성 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 상법 제542조의 10 및 정관 제48조 등의 관련 규정에 의거하여 주주총회에서 선임된 감사 1인을 두고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류에 대한 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 직명 성명 활동분야(담당업무) 임기 연임여부(연임횟수) 추천인 선임배경 회사와의관계 최대주주등과의 관계 감사 이상헌 내부감사 3년(2020.03.27~2023.03.26) 연임 1회,최초선임(2017.03.24) 이사회 공인회계사로서, 폭넓은 경험과 전문성을 토대로 당사 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사 업무를 수행할 것으로 판단함 해당없음 해당없음 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안 가결여부 감사(참석률) 비고 이상헌(100%) 1 2020년 01월 17일 ○중요한 자산 처분과 관련한 계약 해제의 건 가결 찬성 - 2 2020년 02월 3일 ○중요한 자산 처분과 관련한 계약의 건 가결 찬성 - 3 2020년 02월 12일 ○제21기 별도 재무제표 및 영업보고서의 승인○내부회계관리제도 운영실태 및 평가의 보고 가결 찬성 - 4 2020년 02월 13일 ○상표권 양수의 건 가결 찬성 - 5 2020년 02월 24일 ○제21기 연결 재무제표의 승인 가결 찬성 - 6 2020년 02월 26일 ○제21기 정기주주총회 소집의 건○전자투표 및 전자위임장 제도 채택의 건 가결가결 찬성찬성 - 7 2020년 02월 26일 ○중요한 자산 처분과 관련한 계약 해제의 건 가결 찬성 - 8 2020년 03월 09일 ○중요한 자산 처분과 관련한 계약 체결의 건 가결 찬성 - 9 2020년 03월 10일 ○제21기 정기주주총회 의안 일부 변경의 건 가결 찬성 - 10 2020년 03월 13일 ○중요한 자산 처분과 관련한 계약 변경의 건 가결 찬성 - 11 2020년 03월 19일 ○제21기 재무제표의 승인 가결 찬성 - 12 2020년 03월 26일 ○금전소비대차 계약 연장의 건 가결 찬성 - 라. 교육실시 계획 및 현황 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019년 06월 27일 (사) 감사위원회포럼 감사 및 감사위원을 위한 내부회계관리제도 세미나(내부회계관리제도 감사 도입배경, 과제 및 대응방안) 2020년 04월 13일 사내 자체교육 외부감사법상 감리와 제재(감독당국의 재무보고 감독 기법과 제재 방식의 주요 내용에 대해 최근 개정사항 파악) 마. 감사 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 4 팀장 1명 등 3명(평균 7년) 내부회계관리제도운영실태 점검 등 경영지원팀 2 팀장 1명, 과장 1명(평균 5년) 기업지배구조관리,감사 교육지원 등 바. 준법지원인 지원조직 현황 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 자산총액 5천억원 미만인 상장법인으로 준법지원인 선임의무가 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 「상법」 제368조 제4호에 따른 전자투표 및 전자위임장 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여, 주주들이 최근 개최된 정기주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 및 전자위임장 방식으로 의결권을 행사할 수 있도록 했습니다. 당사는 집중투표 및 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권의 행사가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주인 곽민철은 그 특수관계인의 지분율을 합하여 3,102,782주(14.06%)를 보유하고 있습니다. 최대주주인 곽민철은 2,660,096주(12.06%), 그 특수관계인 곽영수 등 2인은 442,686주(2.00%)를 보유하고 있습니다. 특수관계인의 주식소유 현황> (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 곽민철 최대주주 보통주 2,660,096 12.06 2,660,096 12.06 - 곽영수 등기임원 보통주 0 0 400,000 1.81 주1) 김동일 등기임원 보통주 42,686 0.19 42,686 0.19 - 주식회사인프라웨어 - 보통주 2,205,234 10.00 0 0 주2) 계 보통주 4,908,016 22.25 3,102,782 14.06 - - - - - - - ※주1) 2020년 2월 7일 곽영수 사내이사가 400,000주를 장외매수하였습니다. 관련공시: 2020년 2월 7일 주식등의 대량보유상황보고서※주2) 2020년 3월 13일 당사의 주식회사 인프라웨어 주식 및 경영권 매각 완료에 따라, 특수관계가 해소되었습니다. 관련공시: 2020년 3월 17일 주식등의 대량보유상황보고서 가. 최대주주의 주요 경력 성명 생년월일 약력 곽민철 1975년 1월 10일 ○한국외국어대학교 경영정보대학원 응용전산 졸업○1997년~2019년 주식회사 인프라웨어 대표이사○2017년~현재 주식회사 셀바스헬스케어 사내이사○2011년~현재 주식회사 셀바스AI 대표이사 나. 최대주주의 변경을 초래할 수 있는 특정 거래에 관한 사항 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주는 곽민철 대표이사이며, 공시대상 기간동안 변동내역은 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 보고서 작성 기준일 현재 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황은 다음과 같습 니다. 5% 이상 주주는 현재 총 3명입니다. 하기 상기 5% 이상 주주의 주식 소유현황은 대량보유상황보고서 공시내용을 근거하여 작성하였습니다. 자세한 내용은 아래와 같습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 곽민철 2,660,096 12.06 - 주식회사 인프라웨어 1,805,234 8.18 - GLOBAL X ROBOTICS ARTIFICIALINTELLIGENCE ETF 1,169,000 5.30 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황 최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준 당사의 소액주주는 총 12,735명이며, 전체 주주 중 99.96% 입니다. 그 보유 주식수는 총 15,978,929주이며, 전체 주식수 중 72,43%입니다. 자세한 내용은 아래와 같습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 12,735 99.96% 15,978,929 72.43% - ※상기 소액주주 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일을 기준으로 작성하였습니다. 4. 주식사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제10조 (신주인수권) 1) 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2) 당 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 상법 제418조의 제2항의 규정에 따라 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 및 판매 및 자본제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우6. 주권을 유가증권시장 및 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 해외증권발행규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 3) 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행 할 경우 발행 할 주식수의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4) 신주인수의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 시기 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 7일 명의개서대리인 ○대리인명: 한국예탁결제원 ○전화번호: 051-519-1500 (대표전화) ○주소: 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터 주주의 특전 없 음 공고게재 ○당사 홈페이지 www.selvasai.com○전자공고 불가 시: 매일경제신문 ※ 2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(약칭: "전자증권법") 시행으로, 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 구분을 기재하지 않았습니다. 5. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적 당사 주식의 최근 6개월간의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다.당사 주식은 2019년 3월 22일부터 감사보고서 의견과 관련하여, 주식 매매가 정지되었습니다. 재감사를 통해 외부감사인으로부터 '적정의견'을 재수령하였으나, 2019년 12월 17일 기업심사위원회 심의의결 결과 개선기간이 4개월 부여되어 현재 주식 매매가 정지 중입니다. (단위 : 원, 주) 구 분 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 주가 최 고 3,780 3,780 3,780 3,780 3,780 3,780 최 저 3,780 3,780 3,780 3,780 3,780 3,780 평 균 3,780 3,780 3,780 3,780 3,780 3,780 거래량 최 고 0 0 0 0 0 0 최 저 0 0 0 0 0 0 월 간 0 0 0 0 0 0 ※상기 주가 실적은 종가를 기준으로 산출하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 곽민철 남 1975년 01월 대표이사 등기임원 상근 사업총괄 한국외대 경영정보대학원 응용전산 석사現. (주)셀바스AI 대표이사現. (주)셀바스헬스케어 사내이사(주) 인프라웨어 창업주 2,660,096 - 본인 2011년12월~ 2022년 03월 26일 곽영수 남 1946년 03월 사내이사 등기임원 상근 경영, 재무전략 고려대학교 정보통신과 석사現. (주)셀바스 AI 전략총괄前. 대화제지(주) 전무이사前. 삼원제지(주) 대표이사前. (주)인프라웨어 고문 400,000 - 친족 2020년3월~ 2023년 03월 27일 김동일 남 1970년 10월 사내이사 등기임원 상근 경영지원 연세대학교 경영전문대학원 석사 現. (주)셀바스AI 경영지원실장前. 대신증권前. IBK기업은행 42,686 - 해당없음 2015년10월~ 2022년 03월 28일 엄태철 남 1976년 01월 사내이사 등기임원 상근 헬스케어 인천대학교 전기공학과現. (주)셀바스AI 헬스케어 사업대표前. (주)인프라웨어테크놀러지 대표이사 - - 해당없음 2020년2월~ 2021년 03월 27일 김재호 남 1975년 11월 사내이사 등기임원 비상근 종속회사내부통제 인덕대학 전기공학 전문학사 現. (주)셀바스AI 사내이사 現. (주)셀바스헬스케어 경영지원실장 前. (주)인프라웨어 사 내이사 - - 해당없음 2014년9월~ 2021년 03월 29일 이상헌 남 1973년 07월 감사 등기임원 비상근 감사 연세대학교 경영학 학사現. (주)셀바스 AI 감사現. 효림회계법인 이사現. (주)셀바스헬스케어 감사前. 삼일회계법인前. 한국증권업협회前. (주)인프라웨어 감사 - - 해당없음 2017년3월~ 2023년 03월 26일 김경선 남 1967년 04월 집행임원 미등기임원 상근 연구개발 포항공과대학교 전자전기공학 석사 現. (주)셀바스AI 인 공지능선행연구소前. 포항정보통신연구소 前. 삼성전자 前. 에이치씨아이랩 연구소장 197,995 - 해당없음 2012년8월~ - 이항섭 남 1967년 03월 집행임원 미등기임원 상근 연구개발 광운대학교 컴퓨터공학과 석사現. (주)셀바스AI 인공지능사업실前. 한국전자통신연구원前. 보이스텍前. 에이치씨아이랩 10,195 - 해당없음 2012년8월~ - 윤재선 남 1970년 07월 집행임원 미등기임원 상근 연구개발 성균관대학교 음성인식학 박사 現. (주)셀바스AI STT Lab 前. 보이스텍 前. 에이치씨아이랩 1,626 - 해당없음 2012년8월~ - 윤승현 남 1976년 01월 집행임원 미등기임원 상근 영업 서울대학교 학사 現. (주)셀바스AI 영업팀 前. 소프트뱅크 前. 메릴린치 인터내셔날 - - 해당없음 2016년4월~ - 지영수 남 1971년 03월 집행임원 미등기임원 상근 영업 경희대학교 경영학 학사 現. (주)셀바스AI 영업팀前. 코오롱정보통신前. 한화 S前. 에이치씨아이랩 - - 해당없음 2012년8월~ - 박재우 남 1973년 09월 집행임원 미등기임원 상근 AI교육사업 한양대학교 국어국문학 학사現. (주)셀바스AI 교육사업팀前. 대성교육출판前. 중앙교육진흥연구소前. 미래교육개발원前. 비상교육 - - 해당없음 2019년9월~ - 윤상원 남 1977년 09월 집행임원 미등기임원 상근 헬스케어 경기대학교 전자공학 학사現. (주)셀바스AI 헬스케어사업팀前. (주)인프라웨어테크놀러지 - - 해당없음 2020년2월~ - ※보고서 제출일 기준 등기임원의 겸직현황은 다음과 같습니다. 성명 직책(상근여부) 겸직현황 회사명(당사와의 관계) 직위(상근여부) 곽민철 대표이사, 사내이사(상근) 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 사내이사(비상근) 주식회사 타운스테일(관계회사) 사내이사(비상근) 곽영수 사내이사(상근) - - 김동일 사내이사(상근) - - 엄태철 사내이사(상근) - - 김재호 사내이사(비상근) 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 사내이사(상근) 이상헌 감사(비상근) 효림회계법인(해당없음) 공인회계사(상근) 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 감사(비상근) 나. 직원 등의 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 개발직 남 82 0 0 0 82 7.5 1,182,980 14,427 2 10 12 - 개발직 여 16 0 0 0 16 8.3 175,426 10,964 - 사무직 남 28 0 3 0 31 7.9 483,906 15,610 - 사무직 여 15 0 3 0 18 6.1 207,205 11,511 - 합 계 141 0 6 0 147 7.5 2,049,517 13,942 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※직원수는 등기임원(사내이사 5명, 감사 1명) 제외 기준입니다.※연간 급여총액 및 1인 평균급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 217,975 27,247 - ※ 인원수와 급여액은 작성지침에 따라 작성일 기준 재임 중이며「소득세법」제20조에 의거 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서 상 근로소득 발생자에 한해 기재하였습니다. 2. 임원의 보수 등 당사는 상법 제388조 및 당사 정관에 의거하여 이사 및 감사의 보수한도를 주주총회의 결의로써 정하고 있습니다. 2020년도 이사 및 감사의 보수한도는 2020년 3월 27일 개최된 정기주주총회를 통하여 각각 20억원, 1억원으로 결의하였습니다. 2020년 세부 지급내역 및 보수지급기준 은 다음과 같습니다. 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 등 보수현황> 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000,000 - 감사 1 100,000 - ※상기 주주총회 승인금액은 이사, 감사 각각에 대한 보수 한도액이며, 실제 지급된 금액은 아래 지급금액을 참조해 주시기 바랍니다. 2) 보수지급금액 2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 182,876 36,575 - ※1인당 평균보수액은 보수총액을 실제 보수가 지급되는 인원(5명)으로 나누어 산출하였습니다. 2-2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 177,876 44,469 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 5,000 5,000 - ※등기이사의 1인당 평균보수액은 보수총액을 실제 보수가 지급되는 인원(4명)으로 나누어 산출하였습니다. 3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준 이사ㆍ감사의 보수는 매년 정기 주주총회에서 승인을 받은 보수한도 내에서 집행되고 있습니다.구체적으로는 집행임원 관리규정에 의거 이사ㆍ감사가 담당하고 있는 직위, 담당 직무, 다년간의 성과 및 당해 주요업적, 회사에 대한 기여도, 핵심역량 등을 종합적으로 평가하여 개인별 보수수준이 결정되고 있습니다. 또한 이사의 퇴직금은 임원 퇴직금 지급 규정에 따라 연봉 총액 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다. (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2) 산정기준 및 방법 보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다. 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다. (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2) 산정기준 및 방법 보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다. 3. 주식매수선택권 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황>