셀바스AI 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

2017년 3월 31일 현재
2016년 3월 31일 현재
주식회사 셀바스에이아이 및 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 셀바스에이아이(구, 주식회사 디오텍, 이하 "지배기업")는 필기인식 소프트웨어의 개발 및 판매 등을 주요 사업목적으로 하여 1999년 3월 31일에 설립되었으 며, 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되어 있습니다. 한편, 지배기업은 당기 중 사명을 주식회사 디오텍에서 주식회사 셀바스에이아이로 변경하였습니다.

지배기업의 본점 소재지는 서울특별시 금천구 디지털로 9길 65에 소재하고 있으며, 지배기업의 대표이사는 곽민철, 김경남입니다. 2016년 12월 31일 현재 지배기업의 최대주주는 곽민철 및 특수관계자이고 지분율은 22.06%입니다. 기존 지배기업의 최대주주였던 (주)인프라웨어는 당기 중 지배기업의 대표이사인 곽민철에게 보유 중이던 지배기업 지분 2,660,096주(12.06%)를 매각하였으며, 당기말 현재 (주)인프라웨어의 보유 지배기업 지분은 2,205,234주(9.998%)입니다.(2) 당기 1분기말 현재 연결대상 종속기업 현황

(단위: %)

종속기업	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당기 1분기말	전기말

㈜셀바스헬스케어(*1)	한국	점자정보단말기 등 제조	12월	75.25	75.74

HIMS, Inc.(*2)	미국	점자정보단말기 등 판매	12월	100	100

BEIJING SELVAS H.C(*2,*3)	중국	점자정보단말기 등 판매	12월	100	-

㈜힘스(*2)	한국	제조, 도소매	12월	100	100

(*1) 지배기업의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어가 발행한 전환사채 중 일부가 2017년 3월 20일자로 전환청구 됨에 따라, 지배기업의 보유지분율이 변동하였습니다.(*2) (주)셀바스헬스케어가 100%의 지분을 소유하고 있는 종속기업입니다.(*3) 당기 1분기 중 (주)셀바스헬스케어에의해 신규설립투자되었습니다.(3) 당기 1분기와 전기말 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기 1분기말

(단위: 천원)

종속기업	당기 1분기말	당기 1분기

자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

㈜셀바스헬스케어	47,789,605	19,931,003	27,858,602	6,116,334	210,325	210,325

HIMS, Inc.	1,199,576	2,814,300	(1,614,725)	949,090	(343,621)	(226,082)

BEIJING SELVAS H.C	308,520	16,371	292,149	-	(43,969)	(52,161)

㈜힘스	11	-	11	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업	전기말	전기 1분기

자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

㈜셀바스헬스케어	45,611,259	18,425,730	27,185,529	5,407,944	(156,723)	(156,723)

HIMS, Inc.	1,401,227	2,789,870	(1,388,643)	1,220,439	(241,682)	(201,227)

㈜힘스	11	-	11	-	-	-

(4) 당기 1분기말 현재 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업 및 종속기업에서 지급된 배당금이 없으므로 관련 정보는 공시하지 않습니다.2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

1) 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

2) 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

3) 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 수익, 연결범위(사실상 지배력을 보유하고 있는지여부), 투자부동산의 분류 등 주석사항에 포함되어 있습니다.

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정, 사업결합(공정가치 측정), 유ㆍ무형자산 내용연수의 추정, 영업권의 손상, 충당부채, 확정급여채무의 측정, 이연법인세의 인식, 우발부채와 약정사항 등 주석사항에 포함되어 있습니다.

③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융위험관리 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 분기재무제표 작성에 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체의 최고영업의사결정자는 대표이사입니다. 대표이사는 자원배분 및 성과평가시에 필기인식, 음성인식 및 재활의료보조 사업부의 세 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 해당 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.(2) 연결실체의 당기 1분기와 전기 1분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익

필기인식	2,137,402	(10,071)	2,127,331	2,258,596	(5,231)	2,253,365

음성인식	1,635,000	(16,000)	1,619,000	716,167	-	716,167

보조공학기기	3,972,292	-	3,972,292	3,446,305	(257,700)	3,188,605

의료진단기기	2,631,311	-	2,631,311	2,810,081	-	2,810,081

합 계	10,376,005	(26,071)	10,349,934	9,231,149	(262,931)	8,968,218

영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다.(3) 당기 1분기 및 전기 1분기의 각 보고부문의 유형별 매출액 현황은 다음과 같습니다.① 당기 1분기

(단위:천원)

구 분	필기인식 사업부	음성인식 사업부	보조공학기기 사업부(*1)	의료진단기기 사업부(*2)	합 계

로열티매출	1,398,320	1,193,722	-	-	2,592,042

용역매출	729,011	359,237	122,773	126,665	1,337,686

상품매출	-	-	166,633	46,342	212,976

제품매출	-	-	3,748,926	2,458,304	6,207,230

합 계	2,127,331	1,552,960	4,038,332	2,631,311	10,349,934

(*1) 보조공학기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제품	상품	용역	합 계

매출	3,672,578	166,633	122,773	3,961,984

매출원가	(1,651,912)	(83,847)	(57,920)	(1,793,679)

매출총이익	2,020,666	82,787	64,853	2,168,305

(*2) 의료진단기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제품	상품	용역	합 계

매출	2,458,304	46,342	126,665	2,631,311

매출원가	(1,658,116)	(28,600)	-	(1,686,716)

매출총이익	800,188	17,742	126,665	944,595

② 전기 1분기

(단위:천원)

구 분	필기인식 사업부	음성인식 사업부	보조공학기기사업부(*1)	의료진단기기사업부(*2)	합 계

로열티매출	1,824,112	660,766	-	-	2,484,878

용역매출	429,253	55,401	98,879	198,133	781,666

상품매출	-	-	34,692	94	34,786

제품매출	-	-	3,055,034	2,611,854	5,666,888

합 계	2,253,365	716,167	3,188,605	2,810,081	8,968,218

(*1) 보조공학기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

구 분	제품	상품	용역	합 계

매출	3,312,734	34,692	98,879	3,446,305

매출원가	(1,709,987)	(64,321)	(45,858)	(1,820,166)

매출총이익	1,602,747	(29,629)	53,021	1,626,139

(*2) 의료진단기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제품	상품	용역	합 계

매출	2,611,854	94	198,133	2,810,081

매출원가	(1,451,741)	(94)	-	(1,451,835)

매출총이익	1,160,113	-	198,133	1,358,246

5. 현금및현금성자산당기 1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

현금시재액	4,522	1,085

금융기관예금	7,933,372	6,652,345

합 계	7,937,894	6,653,430

6. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기 1분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	11,115,784	(1,334,187)	9,781,597	11,108,198	(1,759,098)	9,349,100

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

연체되지 않은 채권	6,192,856	(44,775)	7,264,713	(337,626)

만기 경과 후 3개월 이하	2,212,640	(76,304)	1,281,987	(333,708)

만기 경과 후 4~6개월	689,720	(93,088)	1,514,364	(167,135)

만기 경과 후 7~12개월	1,450,829	(554,528)	586,484	(465,766)

만기 경과 후 12개월 초과	569,739	(565,492)	460,650	(454,863)

합 계	11,115,784	(1,334,187)	11,108,198	(1,759,098)

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

만 기	당기 1분기말	전기말

만기 경과 후 3개월 이하	2,136,336	948,279

만기 경화 후 4~6개월	596,632	1,347,229

만기 경과 후 7~12개월	896,300	120,718

만기 경과 후 12개월 초과	4,247	5,787

합 계	3,633,516	2,422,013

(4) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

기초	1,759,098	484,621

대손상각비	(421,922)	(3,376)

채권 제각	-	(99,146)

기타	(2,989)	-

기말	1,334,187	382,099

7. 기타수취채권당기 1분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

미수금 등	872,644	420,132

단기대여금(*)	409,298	444,250

미수수익	2,306	-

합 계	1,284,248	864,382

(*) 당기 1분기말과 전기말 단기대여금 장부가액은 대손충당금이 차감된 금액입니다.8. 기타금융자산당기 1분기과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

전환옵션권(*1)	52,538	52,538

신주인수권(*2)	27	27

합 계	52,565	52,565

(*1) 연결실체는 전기 이전에 특수관계자인 (주)셀바스가 발행한 전환사채를 취득(2,500,000천원)하였으며, 취득대가 중 전환옵션권의 공정가치를 기타금융자산(당기손익인식금융자산 분류)으로 계상하고 있습니다. 한편, 연결실체는 관련 공정가치의 변동을 파생상품평가손익으로 계상하고 있습니다.

전환옵션권의 공정가치는 (주)셀바스의 주식가치를 DCF 모형을 이용하여 산출한 후CRR이항모형(Cox, Ross Rubinstein Model)을 적용하여 도출하였습니다.

(*2) 연결실체는 전기 이전에 특수관계자인 (주)인프라웨어 신주인수권을 취득(취득가액 420,000천원)하여 기타금융자산(당기손익인식금융자산 분류)으로 계상하고 있으며, 공정가치의 변동을 파생상품평가손익으로 계상하고 있습니다. 동 신주인수권 투자와 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	약 정 사 항

권리행사기간	2014년 3월 25일로부터 2018년 2월 25일까지

신주인수권행사가액(*)	8,328원(시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 신주인수권계약서에 정한 기준에 따라 행사가액은 조정될 수 있음)

인수권행사에 따라 발행할 주식의 종류	(주)인프라웨어 기명식 보통주식

권면총액	9,000,000,000원

(*) 전기 이전에 신주인수권 발행조건에 따라 행사가액이 11,318원에서 8,328원으로 조정되었습니다.신주인수권의 공정가치는 시장성 있는 (주)인프라웨어 주식의 시장가격에 대하여 C-RR 이항모형 (Cox, Ross Rubinstein Model)을 적용하여 도출하였습니다.

9. 재고자산(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	순장부금액	취득원가	평가손실충당금	순장부금액

상품	328,186	(228,691)	99,496	337,281	(224,430)	112,851

제품	2,942,425	(132,536)	2,809,889	3,420,225	(148,505)	3,271,720

원재료	3,510,655	(335,802)	3,174,852	3,568,039	(746,770)	2,821,269

재공품	1,557,807	(208,965)	1,348,842	1,647,735	(216,672)	1,431,063

합 계	8,339,072	(905,994)	7,433,079	8,973,280	(1,336,377)	7,636,903

(2) 당기 1분기와 전기 1분기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	3,442,004	2,989,391

재고자산평가손실	430,383	(10,180)

10. 기타유동자산당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

선급급	1,339,027	719,800

선급비용	214,896	176,340

부가세대급금	336,653	1,296,727

합 계	1,890,576	2,192,867

11. 매각예정으로 분류된 자산당기 1분기중 연결실체가 보유중인 토지 및 건물에 대한 매각계약이 체결되어 토지 1,238,660천원 및 건물 1,656,209천원이 매각예정자산으로 분류되었습니다.12. 장기기타수취채권당기 1분기과 전기말 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장기대여금	98,096	138,574

보증금	599,201	404,104

합 계	697,298	542,678

13. 매도가능금융자산당기 1분기과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종목명	당기 1분기말	전기말

시장성 없는 유가증권	㈜셀바스 전환사채(*1)	3,166,648	3,054,365

미라콤아이앤씨	64,927	64,927

에스코어	35,073	35,073

㈜씽크엠(*2)	12,000	12,000

합 계	3,278,648	3,166,365

(*1) 연결실체는 전기 이전에 특수관계자인 (주)셀바스가 발행한 전환사채를 취득(취득가액 2,500,000천원)하였으며, 취득대가 중 일반사채권 분류내역을 매도가능금융자산으로 계상하고 있습니다. (주)셀바스는 연결실체가 46.67%의 지분을 보유하여 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.상기 전환사채 투자와 관련된 세부조건 및 약정사항은 다음과 같습니다.① 사채에 관한 사항

구 분	약정사항

권면총액	2,500,000,000원

사채발행일	2012년 7월 10일

사채만기일	2017년 7월 9일

기한전 상환	사채발행일로부터 6개월 경과하는 날 및 그 후 매 6개월 마다 조기상환 청구가능

액면이자율	-

보장이자율	연 5.0%

이자 및 원금지급	만기(조기상환청구)시점에 원금과 만기보장수익률인 연 복리 5% 적용금액을 일시 상환

보증사항	(주)인프라웨어의 연대상환책임 조건

기타사항	합병, 인적 분할, 분할합병, 자본의 감소 등이 발생하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었을 시의 주식수 이상이 되도록 전환가액을 조정함

② 행사에 관한 사항

구 분	약정사항

권리행사기간	2013년 1월 11일로부터 2017년 6월 10일까지

전환가액(*)	1,500,000원 / 1주

전환시 수령주식	(주)셀바스 기명식 보통주

(*) 전기 이전에 (주)셀바스 기명식 보통주를 50:1 무상감자 하였으며, 이로 인해 전환가액이 조정되었습니다. 조정전 전환가액은 1주당 30,000원입니다.(*2) 당기말 현재 합리적인 공정가치를 측정하기가 어렵다고 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

기초금액	3,166,365	2,795,453

이자수익	112,283	97,157

기말금액	3,278,648	2,892,610

14. 관계기업투자(1) 당기 1분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당기 1분기말	전기말

소유지분율	장부금액	장부금액

㈜셀바스(*1)	대한민국	12월	소프트웨어 개발 및 공급	46.67%	-	-

㈜인프라웨어(*2,3)	대한민국	12월	소프트웨어 개발 및 공급	11.35%	7,117,544	7,303,783

(*1) 연결실체는 전기 이전에 해당 관계기업투자주식의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(*2) 연결실체는 2016년 7월 8일 (주)인프라웨어의 지분 11.32%를 취득하였으며, 최초인식 시점에는 동 지분을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 연결실체의 보유지분율은 20% 미만이지만 이후에 연결실체가 피투자회사의 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 식별되어 그 시점부터 연결실체의 보유지분 전량을 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.최초 인식한 매도가능금융자산의 취득금액은 11,994,375천원이며, 재분류시점까지 인식한 매도가능금융자산평가손실 3,771,829천원은 재분류 시점에 이익잉여금으로 대체되었습니다.(*3) 자기주식을 제외한 유효지분율은 11.35%입니다.(2) 당기 1분기말 현재 중요한 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	대체	지분법손실	지분법자본변동	당기말

㈜인프라웨어	7,303,783	-	(440,185)	253,946	7,117,544

(3) 당기 1분기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	투자차액	장부금액

㈜인프라웨어	31,516,530	11.35%	3,576,986	3,540,558	7,117,544

(4) 당기 1분기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	미반영손실	미반영자본조정

당기 1분기	누 적	당기 1분기	누 적

㈜셀바스	83,864	2,248,487	-	28,652

합 계	83,864	2,248,487	-	28,652

15. 투자부동산(1) 당기 1분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,959,373	-	1,959,373	15,462	-	15,462

건물	6,749,374	(25,998)	6,723,376	48,970	(11,732)	37,238

합 계	8,708,747	(25,998)	8,682,749	64,432	(11,732)	52,700

(2) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기

(단위:천원)

구 분	기초	대체	상각	기말

토지	15,462	1,943,911	-	1,959,373

건물	37,238	6,700,404	(14,265)	6,723,376

합 계	52,700	8,644,315	(14,265)	8,682,749

② 전기 1분기

(단위:천원)

구 분	기초	상각	기말

토지	15,462	-	15,462

건물	38,462	(4,625)	38,156

합 계	53,924	(4,625)	53,618

(3) 연결실체의 투자부동산은 사무용 건물 및 토지이며, 당기 1분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 51,069천원(전기: 1,309천원)입니다.한편, 당기 1분기말 현재 당사의 투자부동산에 대한 공시가격이 현행 가격과 차이가 있고, 최근 거래 사례가 없어서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어, 투자부동산의 공정가치는 기재하지 아니하였습니다.16. 유형자산(1) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체증감	상각	환율변동효과	당기 1분기말

토지	12,376,656	-	(269,566)	(3,182,571)	-	-	8,924,519

건물	17,741,884	-	(587,508)	(8,356,612)	(52,923)	-	8,744,841

구축물	53,933	-	-	-	(613)	-	53,320

컴퓨터장비	162,883	91,604	-	-	(22,181)	-	232,306

기계장치	787,076	-	-	-	(34,603)	-	752,473

금형	822,466	2,000	-	-	(81,486)	-	742,980

기타의유형자산	605,348	82,949	(50)	-	(71,330)	(4,981)	611,936

건설중인자산	1,425,818	1,936,093	-	-	-	-	3,361,911

합 계	33,976,064	2,112,646	(857,124)	(11,539,183)	(263,136)	(4,981)	23,424,286

② 전기 1분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체증감	당기 1분기말

토지	8,393,360	269,567	-	-	-	8,662,927

건물	3,919,394	606,409	-	(37,309)	-	4,488,494

구축물	56,384	-	-	(613)	-	55,771

컴퓨터장비	141,238	10,476	(5,852)	(15,196)	-	130,666

기계장치	145,538	8,106	-	(16,897)	-	136,747

금형	845,388	344,600	-	(111,408)	-	1,078,580

기타의유형자산	962,825	144,083	(51,349)	(112,397)	(1,437)	941,725

건설중인자산	295,894	28,864	-	-	-	324,758

합 계	14,760,021	1,412,105	(57,201)	(293,820)	(1,437)	15,819,668

17. 무형자산(1) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	대체증감	처분	상각	손상	연결범위변동	기말

산업재산권과 라이선스	5,461,640	360,680	-	(180,375)	(116,576)	-	-	5,525,369

고객계약 및 기타계약관계	5,805,205	-	-	-	(126,970)	-	-	5,678,235

소프트웨어 및 기타	961,909	16,280	-	-	(22,774)	-	-	955,415

영업권	16,246,027	-	-	-	-	-	-	16,246,027

합 계	28,474,781	376,960	-	(180,375)	(266,320)	-	-	28,405,046

② 전기 1분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

산업재산권과 라이선스	5,700,445	4,436	-	(80,519)	5,624,362

고객계약 및 기타계약관계	6,313,085	-	-	(126,970)	6,186,115

소프트웨어 및 기타	1,022,371	159,834	(60,000)	(180,983)	941,222

영업권	15,947,027	-	-	-	15,947,027

합 계	28,982,928	164,270	(60,000)	(388,472)	28,698,726

18. 기타지급채무당기 1분기과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

미지급금	3,846,760	3,203,212

유동성장기미지급금	-	-

미지급비용	1,705,938	1,684,805

합 계	5,552,699	4,888,017

19. 차입금(1) 당기 1분기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	만기일	이자율	당기 1분기말	전기말

산업은행	산업운영자금	2017-05-31	산은채기준금리12M + 160bp	2,000,000	2,000,000

하나은행	시설자금	2017-06-24	여신시장금리금융채6M + 224bp	1,480,000	1,480,000

하나은행	기업시설자금대출	2017-12-16	여신시장금리금융채6M + 180bp	3,178,000	3,178,000

합 계	6,658,000	6,658,000

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 장기차입금의내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	만기일	이자율	당기 1분기말	전기말

하나은행	일반운영자금	2019-06-23	여신시장금리금융채6M + 204bp	2,500,000	2500000

하나은행	시설자금	2019-12-16	여신시장금리금융채6M + 159bp	10,000,000	10,000,000

기업은행	기업시설자금대출	2024-06-15	1.50%	700,000	700,000

산업은행	산업시설자금대출	2018-08-17	3.11%	12,000,000	12,000,000

산업은행	산업시설자금대출	2025-01-26	2.90%	1,000,000	-

산업은행	산업시설자금대출	2025-01-26	2.90%	499,000	-

합 계	26,699,000	25,200,000

20. 기타유동부채당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

선수금	505,233	235,059

선수수익	64,790	72,599

예수금	404,190	211,295

부가세예수금	218,984	-

합 계	1,193,197	518,953

21. 충당부채당기 1분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	변 동 내 역

기초잔액	증 가	사 용	환 입	기 타	기말잔액

판매보증충당부채(*1)	242,991	-	(1,569)	(604)	240,818

반품충당부채(*2)	3,488	6,191	-	-	-	9,679

복구충당부채	62,039	-	-	-	-	62,039

합 계	308,518	6,191	-	(1,569)	(604)	312,535

(*1) 연결실체는 과거경험률 등을 고려하여 보고기간말 현재 예상되는 반품 금액을 추정하고 있으며, 반품 금액의 추정 매출총이익에 해당하는 금액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 연결실체는 출고된 제품 및 상품과 관련하여 비경상적인 상품 및 부품의 교체, 제품 하자로 인한 리콜, 사고 보상 시 연결실체가 부담하는 비용을 위하여 제품 및 상품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.22. 장기기타지급채무당기 1분기말과 전기말 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

임대보증금	3,050,867	4,500

기타보증금	2,933,181

장기미지급금	28,446	19,708

합 계	3,079,313	2,957,389

23. 기타비유동금융부채(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

상환전환우선주	-	-

전환사채(*)	744,666	1,147,990

합 계	744,666	1,147,990

(*) 상기 전환사채는 하나머스트2호기업인수목적 주식회사가 발행하였으며, 합병을 통해 연결실체가 인수하였습니다.(2) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 상환전환우선주 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

기초장부금액	-	6,736,151

발행	-	-

평가손실	-	-

보통주 전환	-	-

기말장부금액	-	6,736,151

(3) 상환전환우선주의 주요 계약사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행인	㈜셀바스헬스케어

최초인수자	(주)머스트홀딩스 외 5인

계약일/발행일	2015.11.13 / 2015.11.30

발행내역	의결권부 기명식 상환전환우선주식 122,844주를 주당금액 55,000원으로 발행함.

전환가능기간	2015년 12월 01일 이후

상환에 관한 사항	상환권은 발행자가 보유하며 발행일 이후 3년 6개월이 경과한 날 이후 배당가능이익으로 상환 가능함

전환에 관한 사항	전환조건(전환비율) : 본건 주식 1주당 기명식 보통주식 1주전환가격(전환되는 주식의 1주당 발행가액) : 55,000원다만, 인수인의 전환청구가 있기 전 특정 사유 발생시 전환가격 또는 전환비율 조정

전환가액의 조정(*)	- 회사가 발행일 이후 당기 전환가격 미만의 발행가액으로 신주를 발행, 매각하는 경우 전환가격 미만 발행, 매각 효과를 반영하여 전환가격을 조정함- 보통주식에 대해서 분할 또는 병합 및 주식배당, 무상증자 등의 사유가 발생되는 경우, 그 효과를 반영하여 전환가액을 조정함- 상장시 공모가격이 투자기업의 취득가격을 하회하는 경우 공모가격의 일정 비율로 하향 조정함.

특약사항	- 배당가능이익의 범위내에서 발행금액의 5%(이하 "우선배당률")의 적용- 2017. 2. 28.까지 IPO가 완료되지 않는 경우 우선배당률은 2016년에는 7.5%, 그 이후에는 매년 2.5% 씩 증가- IPO 시점 직전 결산일까지 발생한 배당금 전액을 인수인들에게 미지급시 IPO를 진행불가

주주간 계약사항	- 디오텍 및 디오텍의 특수관계인("최대주주")이 의결권 있는 주식 총수의 50%를 초과하여 보유하지 못하게 되는 경우 인수인 전원동의 필요- 신주, 전환사채 등 유가증권이나 기타 권리의 발행를 포함한 중요한 사항에 대한 사전서면동의 필요- 주주 및 그 특수관계인 등 간의 자금대여, 담보 및 보증 제공시 인수인 2/3 이상의 동의 필요- IPO시 공모가격을 주당 55,000원 미만으로 하고자 하는 경우 인수인 전원동의 필요

(*) 상기 조건에 따라 상환전환우선주는 확정되지 않은 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무에 해당되는 비파생금융상품이므로 자본이 아닌 당기손익인식금융부채로 분류되었습니다.(4) 당기 1분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말

제1회 무보증 사모전환사채 : 액면금액	1,200,000

제1회 무보증 사모전환사채 : 전환권조정	(52,010)

합 계	1,147,990

24. 종업원급여(1) 연결실체의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여채무

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,206,795	3,453,980

사외적립자산의 공정가치	(4,128,714)	(3,483,632)

확정급여부채	78,081	(29,652)

② 기타 종업원급여 관련부채

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장기근속에 대한 부채(*)	550,604	527,074

(*) 장기근속에 대한 현금보상 등의 종업원 복지규정에 따른 충당부채 설정액으로 재무상태표상 기타비유동부채로 계상되어 있습니다.(2) 당기 1분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

할인율	2.71%	2.71%

미래임금상승율	4.78%	4.78%

할인율은 당기 1분기말 현재 연결실체의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한우량회사채수익률을 기초로하여 산정되며, 미래임금상승률은 연결실체의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다.(3) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

기초잔액	3,453,980	3,292,308

당기근무원가	145,413	160,164

이자원가	22,454	20,903

퇴직급여지급액	(98,707)	(415,873)

기타	683,655

확정급여부채	4,206,795	3,057,503

(4) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

기초잔액	3,483,632	2,963,824

이자수익	22,655	18,825

사외적립자산의 재측정요소	(8,424)	(7,109)

사용자기여금

퇴직급여지급액	(52,805)	(288,384)

기타	683,655	(108,580)

기말잔액	4,128,714	2,578,576

(5) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

당기근무원가	145,413	160,164

이자원가	22,454	20,903

이자수익	(22,655)	(18,825)

합 계	145,212	162,242

한편, 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 종업원급여, 경상연구개발비에 계상되었습니다.25. 자본금과 주식발행초과금(1) 당기 1분기말 및 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구 분	당기 1분기말	전기말

발행주식수	22,055,945	22,055,945

주당금액	500원	500원

보통주자본금	11,027,973	11,027,973

주식발행초과금	38,949,783	38,949,783

(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	22,055,945	11,027,973	38,949,783	49,977,755

전기말	22,055,945	11,027,973	38,949,783	49,977,755

당기 1분기초	22,055,945	11,027,973	38,949,783	49,977,755

당기 1분기말	22,055,945	11,027,973	38,949,783	49,977,755

26. 기타자본구성요소(1) 당기 1분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

자기주식	(2,256)	(2,256)

자기주식처분이익	722,310	722,310

주식매입선택권	368,570	283,242

매도가능금융자산평가이익	80,625	80,625

해외사업환산손익	38,782	(44,037)

지분법자본변동	161,050	-

부의지분법자본변동	-	(92,896)

기타자본변동(*)	10,759,725	10,141,748

합 계	12,128,806	11,088,736

(*) 기타자본변동은 종속기업에 대한 지배력의 상실을 발생시키지 아니하는 비지배지분과의 거래로 인한 자본반영액과 부여된 주식매입선택권의 취소분이 반영되어 있습니다.

27. 주식기준보상

(1) 주식기준보상 부여내역지배기업의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어는 2015년 6월 10일 및 2016년 3월 25일 주주총회 특별결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. (주)셀바스헬스케어가 발행한 주식선택권은 전량 비지배지분으로 배부되었습니다. 한편, 지배기업은 2016년 3월 25일 주주총회 특별결의에 의거 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다.

상기 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	(주)셀바스헬스케어2015년 부여분	(주)셀바스헬스케어2016년 부여분	지배기업
2016년 부여분

주식선택권 부여일	2015년 06월 10일	2016년 3월 25일	2016년 3월 25일

주식선택권 부여 기준일	2015년 06월 10일	2016년 3월 25일	2016년 3월 25일

부여 주식의 종류 및 주식 수	기명식 보통주식 1,913,178 주(액면 100원) (*)	기명식 보통주식 839,112주(액면 100원) (*)	기명식 보통주식 657,647주(액면 500원)

부여방법	신주발행교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 주식평가보상 중 이사회의 결의에 따라 주주총회의 특별결의로 정함.

주식선택권 행사가격	340원 (*)	1,639원 (*)	3,990원

주식선택권 행사기간	2017년 6월 11일 부터2020년 6월 10일	2018년 3월 26일 부터 2021년 3월 25일 까지	2019년 3월 25일 부터 2021년 3월 24일 까지

약정용역 제공기간	2015년 6월 11일 부터2017년 6월 10일까지	2016년 3월 26일 부터 2018년 3월 25일 까지	2016년 3월 25일 부터 2019년 3월 24일 까지

(*) 상기 주식선택권은 지배기업의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어의 코스닥 상장을 위한 하나머스트2호기업인수목적 주식회사와의 합병 이전에 발행된 건으로 발행할 주식수 및 행사가격을 합병비율(1:33.5645)을 고려하여 조정하였습니다.

(2) 당기 1분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	㈜셀바스헬스케어 2015년 및 2016년 부여분	㈜셀바스에이아이 2016년 부여분

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	456,461	4,086	638,705	-

부여	190,000	5,499	-	-

취소(상실)	(13,425)	1,700	(8,664)	3,990

분기말	633,036	4,561	630,041	3,990

(3) 주식선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치를 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	(주)셀바스헬스케어	(주)셀바스헬스케어	지배기업

2015년 부여분(*)	2016년 부여분(*)	2016년 부여분

선택권의 가중평균공정가치	203원	503원	1,722

권리부여일의 주가(전일 종가)	475원	1,927원	4,050

주가변동성	48.64%	21.72%	52.58%

기대만기	3년	3.5년	4년

무위험수익률(3년 만기 국고채 유통수익률)	1.79%	1.70%	1.62%

(*) 선택권의 가중평균공정가치 및 권리부여일의 주가는 코스닥 상장을 위한 하나머스트2호기업인수목적 주식회사와의 합병비율(1:33.5645)을 고려하여 조정하였습니다.(4) 당기 1분기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	금 액

전기까지 인식한 보상원가	674,359

당기보상원가	162,029

잔여보상원가	1,039,825

총보상원가	1,876,213

28. 이익잉여금(1) 당기 1분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

법정적립금(*1)	71,543	71,543

임의적립금(*2)	-	-

미처분이익잉여금	(15,019,442)	(13,585,980)

합 계	(14,947,899)	(13,514,437)

(*1) 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 임의적립금은 전액 연구인력개발준비금입니다. 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.29. 영업비용당기 1분기 및 전기 1분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

용역매출원가	57,920	57,920	45,859	45,859

상품매출원가	112,447	112,447	64,415	64,415

제품매출원가	3,329,557	3,329,557	2,924,977	2,924,977

급여	2,940,136	2,940,136	2,379,059	2,379,059

잡급	24,314	24,314	9,020	9,020

퇴직급여	175,827	175,827	200,586	200,586

복리후생비	396,669	396,669	340,198	340,198

여비교통비	191,496	191,496	134,441	134,441

접대비	140,591	140,591	148,622	148,622

통신비	13,746	13,746	16,898	16,898

수도광열비	5,564	5,564	5,667	5,667

세금과공과금	39,208	39,208	28,831	28,831

감가상각비	96,094	96,094	118,756	118,756

지급임차료	124,820	124,820	123,716	123,716

수선비	1,845	1,845	7,099	7,099

보험료	32,531	32,531	44,790	44,790

차량유지비	46,176	46,176	34,640	34,640

운반비	64,785	64,785	49,504	49,504

교육훈련비	1,693	1,693	4,678	4,678

도서인쇄비	16,458	16,458	17,623	17,623

주식보상비용	127,950	127,950	38,340	38,340

사무용품비	14,897	14,897	10,941	10,941

소모품비	19,442	19,442	51,359	51,359

지급수수료	1,335,910	1,335,910	1,277,661	1,277,661

판매수수료	47,380	47,380	68,128	68,128

광고선전비	163,752	163,752	145,718	145,718

판매촉진비	4,820	4,820	4,887	4,887

대손상각비	(421,922)	(421,922)	(3,376)	(3,376)

건물관리비	30,738	30,738	14,656	14,656

무형자산상각비	203,243	203,243	239,491	239,491

해외시장개척비	-	-	27,567	27,567

협회비	4,250	4,250	4,250	4,250

경상연구개발비	1,432,054	1,432,054	961,544	961,544

판매보증비	(1,569)	(1,569)	2,596	2,596

반품비	6,191	6,191	(2,461)	(2,461)

합 계	10,779,015	10,779,015	9,540,680	9,540,680

30. 비용의 성격별 분류당기 1분기 및 전기 1분기의 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

누 적	누 적

로열티지급액	442,373	483,341

재고자산의변동	508,708	(343,385)

원재료및상품매입액 등	2,039,249	2,248,205

종업원급여	5,445,105	4,630,052

주식보상비용	162,029	-

감가상각비	253,900	294,126

무형자산상각비	301,666	388,472

지급수수료	956,496	923,960

대손상각비(환입)	(421,922)	(3,376)

기타비용	1,091,412	919,285

합 계	10,779,015	9,540,680

31. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

누적	누적

금융수익

이자수익	121,261	149,309

외환차익	-	1,256

외화환산이익	-	34,239

합 계	121,261	184,804

금융비용

이자비용	270,179	213,753

외화환산손실	122,810	51,080

합 계	392,989	264,833

(2) 당기 1분기 및 전기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각(환입)은 제외되어 있습니다. ① 금융손익

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

금융자산:

현금및현금성자산	7,528	122,810	-	-

매도가능금융자산	112,283	-	97,157	-

대여금 및 수취채권	1,450	-	87,647	51,080

소 계	121,261	122,810	184,804	51,080

금융부채:

차입금	-	156,837	-	-

상각후원가로평가하는금융부채	-	113,342	-	213,753

소 계	-	270,179	-	213,753

합 계	121,261	392,989	184,804	264,833

② 기타포괄손익

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

금융자산:

매도가능금융자산	-	-

(3) 당기 1분기 및 전기 1분기 중 인식한 금융자산의 종류별 손상차손(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

매도가능금융자산	-	-

매출채권	(421,922)	(3,376)

기타채권	(6,800)	-

합 계	(428,722)	(3,376)

32. 기타수익 및 기타비용당기 1분기 및 전기 1분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	32,663	32,663	87,348	87,348

외화환산이익	3,322	3,322	-	-

임대료수익	41,881	41,881	1,308	1,308

유형자산처분이익	-	-	40,314	40,314

무형자산처분이익	12,501	12,501	-	-

투자자산처분이익	-	-	3,636	3,636

잡이익	3,928	3,928	50,984	50,984

합 계	94,296	94,296	183,590	183,590

기타비용

외환차손	72,403	72,403	23,490	23,490

외화환산손실	366,998	366,998	95,233	95,233

유형자산처분손실	24,449	24,449	8,181	8,181

유형자산폐기손실	50	50	241	241

기타의대손상각비	(6,800)	(6,800)	-	-

기부금	10,173	10,173	10,825	10,825

투자부동산상각비	16,829	16,829	-	-

잡손실	594	594	54,701	54,701

합 계	484,696	484,696	192,671	192,671

33. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출 하였습니다.34. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당손익은 연결실체의 보통주당기순손익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

지배기업소유주지분보통주당기순손실	(1,425,038)	(497,196)

가중평균유통보통주식수	22,055,431	22,055,431

기본주당이익	(65)원	(23)원

(2) 희석주당순이익당기 및 전기는 희석주당이익 산정을 위한 순손실이 발생하여, 주당손익의 희석효과를 가져오는 잠재적 보통주는 없습니다.35. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기 1분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	7,937,894,376	-	7,937,894,376

단기금융자산	-	-	-	-

매출채권	-	9,781,597,030	-	9,781,597,030

기타수취채권	-	1,284,247,902	-	1,284,247,902

기타금융자산	52,564,500	-	-	52,564,500

장기금융자산	-	-	-	-

장기기타수취채권	-	697,297,888	-	697,297,888

매도가능금융자산	-	-	3,278,647,535	3,278,647,535

합 계	52,564,500	19,701,037,196	3,278,647,535	23,032,249,231

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	6,653,430	-	6,653,430

매출채권	-	9,349,100	-	9,349,100

기타수취채권	-	864,382	-	864,382

기타금융자산	52,565	-	-	52,565

장기기타수취채권	-	542,678	-	542,678

매도가능금융자산	-	-	3,166,365	3,166,365

합 계	52,565	17,409,590	3,166,365	20,628,520

(2) 당기 1분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가로 평가하는 금융부채

매입채무	679,132

단기차입금	6,658,000

기타지급채무	5,552,699

장기차입금	26,699,000

장기기타지급채무	3,079,313

금융보증부채	-

기타비유동금융부채	744,666

합 계	43,412,809

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가로 평가하는 금융부채

매입채무	136,128

단기차입금	6,658,000

기타지급채무	4,888,017

장기차입금	25,200,000

장기기타지급채무	2,957,389

기타비유동금융부채	1,147,990

합 계	40,987,524

36. 금융위험관리

(1) 금융위험관리연결실체의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

① 시장위험(가) 주가변동 위험연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당기말 현재 시장성 있는 출자지분은 보유하고 있지 않습니다.

(나) 환율변동 위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

(원화단위: 천원)

통 화	자 산	부 채

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산

USD	8,178,519	7,314,551	68,734	76,714

JPY	60,086,054	599,971	-	-

EUR	532,195	634,701	7,829,896	86,873

GBF	116,409	162,094	-	-

합 계	8,711,318	163,587

당기 1분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	723,784	(723,784)

JPY	59,997	(59,997)

EUR	54,783	(54,783)

GBF	16,209	(16,209)

합 계	854,773	(854,773)

(다) 이자율 위험당기 1분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

고정이자율

금융자산	7,937,894	9,706,710

금융부채	(14,959,347)	(13,847,990)

소 계	(7,021,453)	(4,141,280)

변동이자율

금융부채	(19,158,000)	(19,158,000)

당기 1분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동되지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세전손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

자본	손익	자본	손익

1%p 상승	1%p 하락	1%p 상승	1%p 하락	1%p 상승	1%p 하락	1%p 상승	1%p 하락

변동이자율 금융상품	(191,580)	191,580	(191,580)	191,580	(191,580)	191,580	(191,580)	191,580

② 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.각 보고기간종료일 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	7,933,372	6,652,345

단기금융자산	-	-

매출채권	9,781,597	9,349,100

기타수취채권	1,284,248	864,382

기타금융자산	52,565	52,565

장기금융자산	-	-

장기기타수취채권	697,298	542,678

매도가능금융자산	3,166,648	3,054,365

합 계	22,915,727	20,515,435

(*) 현금시재액은 제외한 금액입니다.③ 유동성 위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기 1분기말 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년

매입채무	679,132	679,132	679,132	-	-

단기차입금(*1)	6,658,000	6,758,581	2,038,248	4,720,333	-

기타지급채무	5,552,699	5,552,699	5,356,276	196,422	-

장기차입금	26,699,000	28,691,224	68,053	339,147	28,284,024

장기기타지급채무	3,079,313	3,079,313	-	-	3,079,313

전환사채	760,347	790,000	-	-	790,000

합 계	43,428,490	45,550,948	8,141,709	5,255,902	32,153,337

(*1) 보증이 요구되는 경우 연결실체가 지급할 수 있는 보증계약의 최대금액입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.각 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

부채총계(A)	46,940,671	43,757,739

자본총계(B)	56,293,063	56,890,089

총차입금(C)	33,357,000	33,005,990

현금및현금성자산(D)	7,937,894	6,653,430

순차입금(C-D)	25,419,106	26,352,560

부채비율(A/B)	83.39%	76.92%

(3) 공정가치공정가치 서열체계를 ?포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.① 당기 1분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 자산

기타금융자산	52,565	-	-	52,565	52,565

매도가능금융자산	3,166,648	-	-	3,166,648	3,166,648

소 계	3,219,212	-	-	3,219,212	3,219,212

상각후원가로 인식된 부채

장기차입금(*1)	14,199,000	-	14,199,000	-	14,199,000

전환사채	760,347	-	760,347	-	760,347

소 계	14,959,347	-	14,959,347	-	14,959,347

합 계	14,959,347	-	14,959,347	-	14,959,347

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 자산

기타금융자산	52,565	-	-	52,565	52,565

매도가능금융자산	3,054,365	-	-	3,054,365	3,054,365

소 계	3,106,930	-	-	3,106,930	3,106,930

상각후원가로 인식된 부채

장기차입금	12,700,000	-	12,873,111	-	12,873,111

기타비유동금융부채	1,147,990	-	1,156,507	-	1,156,507

소 계	13,847,990	-	14,029,618	-	14,029,618

③ 당기 1분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산및 부채의 당기 1분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

기 초	52,565	3,054,365

취 득	-	-

처 분	-	-

이자수익	-	112,283

평 가	-	-

기 말	52,565	3,166,647

37. 우발 및 약정사항(1) 금융기관과 체결한 약정사항당기 1분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	한도액	사용액	약 정

하나은행	50,000	-	일반구매론

1,480,000	1,480,000	일반운영자금대출

2,500,000	2,500,000	일반운영자금대출

3,178,000	3,178,000	시설자금대출

10,000,000	10,000,000	시설자금대출

산업은행	2,000,000	2,000,000	산업운영자금대출

900,000	-	산업운영자금대출

5,000,000	1,499,000	산업시설자금대출

12,000,000	12,000,000	산업시설자금대출

기업은행	700,000	700,000	산업시설자금대출

국민은행	1,000,000	-	기업일반운전자금대출

합 계	38,808,000	33,357,000

(2) 타인으로부터 제공받은 보증당기 1분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	담보제공처	담보설정금액	장단기차입금	제공사유

토 지	하나은행	5,583,977	17,158,000	시설자금 및 일반운영자금대출

건 물	하나은행	15,005,623

토 지	산업은행(*1)	17,400,000	13,499,000	산업시설자금대출

건 물	국민은행(*2)	1,200,000	-

합 계	39,189,600	30,657,000

(*1) 산업은행과 체결한 차입금 한도 약정 (17,900,000천원)관련 근저당권 설정 (*2) 국민은행과 체결한 차입금 한도 약정 (1,000,000천원)관련 근저당권 설정 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 제공한 지급보증 내역

(단위:천원)

구 분	보증처	보증설정금액	보증실행금액	지급보증내역

제공받은 지급보증	서울보증보험㈜	1,065,579	1,065,579	계약/하자/선급/지급이행보증

기술보증기금	5,000,000	1,499,000	한국산업은행 50억 시설자금대출

(4) 당기 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.38. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황당기 1분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계회사 현황은 하기와 같습니다.

구 분	당기 1분기말	전기말

당사가 유의적 영향력을 행사하는 회사	(주)셀바스	(주)셀바스

(주)인프라웨어(*1)	(주)인프라웨어(*1)

기타 특수관계자	(주)셀바스게임즈(*2)	(주)셀바스게임즈(*2)

타운스테일(*2)	타운스테일(*2)

SELVAS Corporation(*3)	SELVAS Corporation(*3)

북경영발위과기유한공사(*3)	북경영발위과기유한공사(*3)

Polaris Office, Inc.(*3)	Polaris Office, Inc.(*3)

(주)인프라웨어테크놀러지(*2)	(주)인프라웨어테크놀러지(*2)

(주)쉬프트웍스(*4)	(주)쉬프트웍스(*4)

(*1) (주)인프라웨어는 전기중 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하였으나, 전기중 보유주식의 일부를 처분함에 따라 연결실체에 대한 유의적인 영향력이 소멸되었습니다.(*2) 연결실체의 주요 경영진의 일원에 의해 지배되므로 특수관계자로 분류하였습니다.(*3) 연결실체가 유의적 영향력을 행사하는 (주)인프라웨어의 종속기업입니다.

(*4) 연결실체의 특수관계자인 (주)인프라웨어테크놀러지의 종속기업입니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래당기 1분기 및 전기 1분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당기 1분기	전기 1분기

영업수익 등	영업비용 등	영업수익 등	영업비용 등	유형자산 취득

㈜인프라웨어	303,455	114,179	386,750	23,284	-

㈜인프라웨어테크놀러지	5,227	354,459	14,518	81,300	10,335

㈜셀바스헬스케어	67,679	-	-	-	-

㈜셀바스	112,283	-	97,510	-	-

㈜셀바스게임즈	-	-	16,533	-	-

합 계	488,643	468,638	515,311	104,584	10,335

(3) 당기 1분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기 1분기	전 기

자금 대여	자금 회수	자금 대여	자금 회수

(주)셀바스	-	-	1,400,000	-

(주)타운스테일	-	-	1,000,000	-

합 계	-	-	2,400,000	-

(4) 특수관계자 채권ㆍ채무 현황당기 1분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당기 1분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

㈜인프라웨어	545,783	3,077,985	363,519	3,119,778

㈜인프라웨어테크놀러지	224,614	484,281	81,357	436,017

㈜셀바스(*)	1,448,873	-	1,448,873	-

㈜타운스테일(*)	1,007,184	-	1,007,184	-

임직원	416,874	-	583,804	-

합 계	3,688,329	3,562,266	3,484,737	3,555,795

(*) 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 2,456,057천원이며, 전기 중 전액 대손상각비로 인식되었습니다.추가적으로 당기말 현재 연결실체는 (주)셀바스가 발행한 전환사채 및 (주)인프라웨어가 발행한 신주인수권을 보유하고 있습니다.(5) 당기 1분기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	피보증처	보증설정금액	보증실행금액	지급보증내역

대표이사 곽민철	셀바스에이아이	20,589,600	17,158,000	지급보증(차입금)

(6) 주요 경영진 보상 내역주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	536,494	371,136

퇴직급여	14,111	12,520

주식기준보상	32,552	2,532

합 계	583,157	386,188