셀바스AI 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 셀바스에이아이와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 셀바스에이아이(이하 "지배기업")는 1999년 3월 31일에 설립된 인공지능 전문기업입니다. 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19에 위치하고 있으며 지배기업의 대표이사는 곽민철입니다. 2022년 9월 30일 현재 지배기업의 최대주주는 곽민철 및 특수관계자이고 최대주주및 특수관계인의 주식소유 현황은 아래와 같습니다.

(단위:주, %)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

곽민철	2,660,096	11.82	2,660,096	12.06

곽영수	400,000	1.78	400,000	1.81

합계	3,060,096	13.60	3,060,096	13.87

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 주요 영업활동 지배관계 근거 (주)셀바스헬스케어 52.05 한국 2022.12.31 체성분분석기 및 점자 정보 단말기 등 제조 의결권과반수보유 HIMS, Inc. 100 미국 2022.12.31 점자정보단말기 등 판매 사실상 지배력 Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. 100 중국 2022.12.31 의료진단기기 등 판매 상동 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 주요 영업활동 지배관계 근거 (주)셀바스헬스케어 52.05 한국 2021.12.31 체성분분석기 및 점자 정보 단말기 등 제조 의결권과반수보유 HIMS, Inc. 100 미국 2021.12.31 점자정보단말기 등 판매 사실상 지배력 Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. 100 중국 2021.12.31 의료진단기기 등 판매 상동 2) 요약재무정보당분기와 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)셀바스헬스케어(*) 43,955,974 11,734,940 32,221,035 20,308,691 3,925,929 3,893,137 HIMS, Inc. 2,879,464 841,915 2,037,550 3,013,387 319,998 652,995 Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. 106,261 478,786 (372,526) 460,001 (48,865) (72,445) (*) 별도 재무정보입니다. (단위:천원) 종속기업 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)셀바스헬스케어(*) 48,419,560 20,287,403 28,132,157 17,590,431 724,285 574,565 HIMS, Inc. 2,092,388 707,833 1,384,555 1,235,026 231,939 265,448 Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. 143,330 443,410 (300,080) 178 (117,088) (155,960) (*) 별도 재무정보입니다. 3) 연결범위의 변동당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다. 4) 종속기업에 대한 유의적인 제약의 성격과 범위당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다. 5) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 소유지분 변동내용지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 지분가액변동액 (A) 수령한 대가 (B) 지배기업소유주지분 변동액(A+B) (주)셀바스헬스케어(*) - - - (단위:천원) 기업명 지분가액변동액 (A) 수령한 대가 (B) 지배기업소유주지분 변동액(A+B) (주)셀바스헬스케어 - - - 6) 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다. 7) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용(가) 현황 (단위:천원) 기업명 주된사업장 (설립지국가명) 비지배지분율(%) 비지배지분에 배분된 당기순손익 누적비지배지분 당분기 전분기 당분기 전기 (주)셀바스헬스케어 대한민국 47.95% 1,818,422 438,223 16,810,714 14,733,833 (나) 비지배지분에 지급한 배당금당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다. (다) 요약재무정보 (단위:천원) 구분 (주)셀바스헬스케어(*) 유동자산 24,456,865 비유동자산 20,299,365 유동부채 (9,177,525) 비유동부채 (3,055,025) 수익 21,535,152 당기손익 4,049,382 총포괄손익 4,267,495 영업활동현금흐름 (414,834) 투자활동현금흐름 1,756,988 재무활동현금흐름 (8,144,597) 현금및현금성자산의증감 (6,802,443) (*) 연결대상 종속기업인 HIMS, Inc. 외 1개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. (단위:천원) 구분 (주)셀바스헬스케어(*) 유동자산 28,085,952 비유동자산 20,898,103 유동부채 (16,915,996) 비유동부채 (4,007,615) 수익 18,718,085 전분기손익 1,166,925 총포괄분기손익 1,076,635 영업활동현금흐름 (65,922) 투자활동현금흐름 (1,311,678) 재무활동현금흐름 1,966,648 현금및현금성자산의증감 589,049 (*) 연결대상 종속기업인 HIMS, Inc. 외 1개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. 2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 유의적인 회계정책중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표에 대한 정보 및 주석사항도 함께 참고하여야 합니다. 한편, 분기연결재무제표는 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(3) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성 시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 한편, 분기연결재무제표 작성을 위한 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,768,621 - 7,768,621 단기금융자산 - 10,720,000 - 10,720,000 매출채권 및 계약자산 - 10,631,863 - 10,631,863 기타수취채권 - 2,513,801 - 2,513,801 장기금융자산 - 142,860 - 142,860 장기기타수취채권 - 2,168,309 - 2,168,309 장기투자자산(*1) 2,002,935 - 6,564,394 8,567,329 합계 2,002,935 33,945,454 6,564,394 42,512,783 (*1) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 15,014,008 - 15,014,008 단기금융자산 - 12,810,000 - 12,810,000 매출채권 및 계약자산 - 7,125,411 - 7,125,411 기타수취채권 - 1,395,482 - 1,395,482 유동파생상품자산(*1) 1,003,915 - - 1,003,915 장기금융자산 - 117,145 - 117,145 장기기타수취채권 - 1,968,016 - 1,968,016 장기투자자산(*2) - - 254,436 254,436 합계 1,003,915 38,430,062 254,436 39,688,413 (*1) 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 주계약인 부채요소와 별도로 분리하여 파생상품자산으로 계상하였습니다.(*2) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다(2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 642,291 642,291 단기차입금 - 162,482 162,482 유동성장기부채 - 5,340,000 5,340,000 전환사채 - 1,982,191 1,982,191 유동파생상품부채(*) 1,067,885 - 1,067,885 기타지급채무 - 6,978,666 6,978,666 장기차입금 - 12,605,000 12,605,000 장기기타지급채무 - 679,434 679,434 합계 1,067,885 28,390,064 29,457,949 (*) 전환사채의 전환권에 대한 파생상품부채를 계상하였습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 409,219 409,219 유동성장기부채 - 6,540,000 6,540,000 전환사채 - 5,012,782 5,012,782 유동파생상품부채(*) 2,219,806 - 2,219,806 기타지급채무 - 7,427,886 7,427,886 장기차입금 - 14,788,000 14,788,000 장기기타지급채무 - 577,188 577,188 합계 2,219,806 34,755,075 36,974,881 (*) 전환사채의 전환권에 대한 파생상품부채를 계상하였습니다.4. 공정가치(1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 장기차입금이 있습니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 유동파생상품자산,유동성파생상품부채가 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,002,935 - - 2,002,935 2,002,935 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 6,564,394 - - 6,564,394 6,564,394 공정가치로 인식된 부채 유동성파생상품부채 1,067,885 - - 1,067,885 1,067,885 (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산 유동파생상품자산 1,003,915 - - 1,003,915 1,003,915 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 254,436 - - 254,436 254,436 공정가치로 인식된 부채 유동성파생상품부채 2,219,806 - - 2,219,806 2,219,806 활성시장에서 거래되는 금융상품(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 수익가치접근법의 현금흐름 할인법(DCF), 당기손익인식금융자산은 수익접근법 중 옵션가격결정모형(CRR이항모형(Cox, Ross Model))을 적용하여 평가됩니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관되는 투입변수를 선택하여 평가하고 있습니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 유동파생상품자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기초잔액 - 1,003,915 254,436 취득 2,002,935 - 6,469,535 처분 - (482,538) (101,080) 당해기간의총손익 - (521,377) (58,497) 당기손익에포함된손익 - (521,377) - 기타포괄손익에포함된손익 - - (58,497) 기말잔액 2,002,935 - 6,564,394 (단위:천원) 구분 유동파생상품부채 기초잔액 2,219,806 취득 1,067,885 처분 (931,011) 당해기간의총손익 (1,288,795) 당기손익에포함된손익 (1,288,795) 기타포괄손익에포함된손익 - 기말잔액 1,067,885 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 4,000 67 금융기관예금 7,764,621 15,013,941 합계 7,768,621 15,014,008 6. 단기금융자산단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 7,000,000 9,000,000 정기적금 120,000 210,000 단기금융상품(*) 3,600,000 3,600,000 합계 10,720,000 12,810,000 (*) 단기임대보증금에 대해 임대인에게 질권설정 되어 있습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 8,171,874 (1,500,617) 6,671,257 6,433,437 (1,755,106) 4,678,331 단기기타채권 : 미수금 1,366,153 - 1,366,153 277,337 - 277,337 단기대여금 1,070,985 (57,480) 1,013,505 1,097,444 (60,480) 1,036,964 미수수익 134,143 - 134,143 81,181 - 81,181 소계 10,743,155 (1,558,097) 9,185,058 7,889,399 (1,815,586) 6,073,813 장기기타채권 : 장기대여금 162,667 - 162,667 74,083 - 74,083 보증금 2,005,642 - 2,005,642 1,893,932 - 1,893,932 소계 2,168,309 - 2,168,309 1,968,016 - 1,968,016 합계 12,911,464 (1,558,097) 11,353,367 9,857,415 (1,815,586) 8,041,829 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 연체되지 않은 채권 6,318,163 (15,013) 4,546,176 (51,266) 만기 경과 후 3개월 이하 162,082 (4,968) 147,326 (7,612) 만기 경과 후 4~6개월 147,971 (10,016) 43,435 (5,422) 만기 경과 후 7~12개월 100,942 (27,904) 20,599 (14,905) 만기 경과 후 12개월 초과 1,442,716 (1,442,716) 1,675,901 (1,675,901) 합계 8,171,874 (1,500,617) 6,433,437 (1,755,106) (3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 만기 당분기말 전기말 만기 경과 후 3개월 이하 157,114 139,714 만기 경과 후 4~6개월 137,955 38,013 만기 경과 후 7~12개월 73,038 5,694 만기 경과 후 12개월 초과 - - 합계 368,107 183,421 (4) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,755,106 1,746,859 대손상각비(환입) 107,890 (33,107) 채권 제각 (382,562) (81) 기타 20,183 19,171 기말 1,500,617 1,732,842 (5) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으 며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말과 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 기대손실율 0.45% 27.64% 100.00% 총장부금액 6,628,216 100,942 1,442,716 손실충당금 29,997 27,904 1,442,716 (단위:천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 기대손실율 1.36% 72.36% 100.00% 총장부금액 4,736,937 20,599 1,675,901 손실충당금 64,300 14,905 1,675,901 (6) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 대손(환입) 제각 기타 기말 매출채권 1,755,106 107,890 (382,562) 20,183 1,500,617 단기기타채권 : 미수금 - - - - - 미수수익 - - - - - 단기대여금 60,480 (3,000) - - 57,480 합계 1,815,586 104,890 (382,562) 20,183 1,558,097 (*) 환율변동효과입니다. (단위:천원) 구분 기초 대손(환입) 기타(*2) 전기말 매출채권(*1) 1,746,859 (33,107) 19,090 1,732,842 단기기타채권 : 미수금 3,190 (3,190) - - 미수수익 48,873 - (48,873) - 단기대여금 1,463,780 (59,173) (1,343,227) 61,380 합계 3,262,702 (95,470) (1,373,010) 1,794,222 (*1) 전기에 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하고 그 대가를 받을 권리를 계약자산으로 분류하였으며, 전기초 매출채권 중 계약자산으로 재분류된 채권금액은 1,333,636천원이며, 계약자산 손실충당금은 988천원입니다.(*2) 환율변동효과입니다. 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 순장부금액 취득원가 평가손실충당금 순장부금액 상품 237,322 (95,826) 141,496 264,761 (78,580) 186,181 제품 2,099,026 (215,508) 1,883,518 1,444,076 (351,286) 1,092,790 재공품 2,433,207 (617,271) 1,815,936 1,828,802 (561,696) 1,267,106 원재료 4,903,285 (733,415) 4,169,870 3,591,801 (1,001,769) 2,590,032 반환제품회수권 92,787 - 92,787 71,486 - 71,486 합계 9,765,627 (1,662,020) 8,103,607 7,200,926 (1,993,331) 5,207,595 (2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 비용으로 인식한 재고자산 10,034,978 10,201,154 재고자산평가손실(환입) 19,175 370,014 당분기 중 재고자산평가손실에 재고자산의 매각,폐기 419,864천원은 포함되지 아니하였으며, HIMS.INC의 환율변동차이 69,379천원은 반영되어 있습니다.9. 기타유동금융자산 및 기타유동금융부채연결실체는 발행 전환사채 매도청구권(Call Option)을 별도로 분리하고 이에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 파생상품자산으로 인식하며, 전환사채의 내재파생상품인 전환권과 상환청구권(Put Option)에 대하여 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 파생상품부채로 인식하고 있습니다.기타유동금융자산 및 기타유동금융부채 범주 내 구분 계상한 파생상품자산과 파생상품부채는 후속기간동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채_매도청구건(Call Option) - 1,003,915 합계 - 1,003,915 (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,003,915 - 취득 - - 평가 (521,377) - 처분 (482,538) - 기말금액 - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채_전환권 755,877 2,219,806 전환사채_상환청구권(Put Option) 312,008 - 합계 1,067,885 2,219,806 (4) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,219,806 - 취득 1,067,885 - 평가 (1,288,795) - 처분 (931,011) - 기말금액 1,067,885 - 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,187,297 904,214 선급비용 180,971 271,385 부가세대급금 177,899 100,325 합계 1,546,167 1,275,924 11. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 종목명 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정금융자산 주계약이 금융자산인 복합계약 (주)시어스랩 제2회 기명식 무이권부무보증 사모 전환사채 1,002,935 - 시장성 없는 지분증권 온더피트니스 - - (주)캡소프트(*1) - - 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 4호 1,000,000 소계 2,002,935 - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 시장성 없는 유가증권(*2) 미라콤아이앤씨 82,859 242,436 (주)씽크엠 12,000 12,000 다니다(주) 69,587 - (주)에스마케팅커뮤니케이션즈 400,000 - (주)시어스랩 5,999,948 소계 6,564,394 254,436 합계 8,567,329 254,436 (*1) (주)캡소프트의 회생계획인가 결정에 따라 연결실체가 보유한 (주)캡소프트의 매출채권 일부가 출자전환 되었습니다. (*2) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 - - 취득 2,002,935 - 평가 - - 기말금액 2,002,935 - (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 254,436 320,140 취득 6,469,535 - 처분 (101,080) - 평가 (58,497) (191,949) 기말금액 6,564,394 128,191 (4) 당분기 및 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (주)시어스랩 제2회 기명식 무이권부무보증 사모 전환사채 온더피트니스 (주)캡소프트 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 4호 소계 미라콤아이앤씨 (주)씽크엠 다니다(주) (주)에스마케팅커뮤니케이션즈 (주)시어스랩 소계 합계 기초금액 - - - - - 242,436 12,000 - - - 254,436 254,436 취득 1,002,935 - - 1,000,000 2,002,935 - - 69,587 400,000 5,999,948 6,469,535 8,472,470 처분 - - - - - (101,080) - - - - (101,080) (101,080) 평가 - - - - - (58,497) - - - - (58,497) (58,497) 기말금액 1,002,935 - - 1,000,000 2,002,935 82,859 12,000 69,587 400,000 5,999,948 6,564,394 8,567,329 (단위:천원) 구분 기타포괄손익공정가치측정금융자산 미라콤아이앤씨 (주)씽크엠 합계 기초금액 308,140 12,000 320,140 평가(자본으로 분류된 세전 포괄이익) (191,949) - (191,949) 기말금액 116,191 12,000 128,191 12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 1,584,223 - 1,584,223 1,584,223 - 1,584,223 건물(*) 1,332,920 (130,041) 1,202,879 1,332,920 (93,467) 1,239,453 합계 2,917,143 (130,041) 2,787,102 2,917,143 (93,467) 2,823,676 (*) 연결실체의 장기차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정 되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 상각 기말 토지 1,584,223 - - 1,584,223 건물 1,239,453 - (36,574) 1,202,879 합계 2,823,676 - (36,574) 2,787,102 (단위:천원) 구분 기초 취득 상각 기말 토지 3,433,420 - - 3,433,420 건물 7,219,478 - (159,572) 7,059,906 합계 10,652,898 - (159,572) 10,493,326 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 274,796 339,027 투자부동산에서 발생한 감가상각비 (36,574) (159,572) 13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 9,131,552 - - - 9,131,552 9,131,552 - - - 9,131,552 건물 14,690,061 - (377,046) - 14,313,015 14,690,061 - - - 14,690,061 구축물 189,000 - (33,393) - 155,607 189,000 - (28,668) - 160,332 컴퓨터장비 2,098,037 (141,516) (1,630,544) - 325,977 1,981,731 (188,382) (1,437,944) - 355,405 기계장치 830,114 - (668,363) - 161,751 830,114 - (598,395) - 231,719 금형 4,787,842 - (4,595,253) (23,040) 169,549 4,749,494 - (4,468,468) (23,040) 257,986 기타의유형자산 4,090,193 - (3,603,592) - 486,601 3,838,517 (2,229) (3,460,653) - 375,635 건설중인자산 94,072 - - - 94,072 20,647 - - - 20,647 합계 35,910,871 (141,516) (10,908,191) (23,040) 24,838,124 35,431,116 (190,611) (9,994,128) (23,040) 25,223,337 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 대체증가 대체감소 상각 환율변동효과 기말 토지 9,131,552 - - - - - - - 9,131,552 건물 14,690,061 - - - - - (377,046) - 14,313,015 구축물 160,332 - - - - - (4,725) - 155,607 컴퓨터장비 355,405 124,062 (19,084) (1,003) - - (133,403) - 325,977 기계장치 231,719 - - - - - (69,968) - 161,751 금형 257,987 28,850 - - 9,497 - (126,785) - 169,549 기타의유형자산 375,634 245,969 - (1,539) - - (133,504) 41 486,601 건설중인자산 20,647 82,922 - - - (9,497) - - 94,072 합계 25,223,337 481,803 (19,084) (2,542) 9,497 (9,497) (845,431) 41 24,838,124 (단위:천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 대체증가 대체감소 상각 환율변동효과 전분기말 토지 8,643,407 31,334 - - - - - - 8,674,741 건물 13,409,771 147,228 - - - - (329,974) - 13,227,025 구축물 166,632 - - - - - (4,725) - 161,907 컴퓨터장비 451,601 119,778 (60,616) - - - (143,325) - 367,438 기계장치 318,896 9,000 - - - - (72,855) - 255,041 금형 403,102 7,600 - - 141,047 - (253,095) - 298,654 기타의유형자산 558,313 227,407 - (10,653) - - (359,535) 286 415,818 건설중인자산 87,347 57,700 - - - (141,047) - - 4,000 합계 24,039,069 600,047 (60,616) (10,653) 141,047 (141,047) (1,163,509) 286 23,404,624 (3) 유형자산의 재평가연결실체는 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에직접 기초하여 공정가치를 결정하였으며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 14. 사용권자산(1) 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 부동산 1,029,245 (609,169) 420,076 987,455 (592,149) 395,306 차량운반구 599,774 (363,158) 236,616 517,331 (273,123) 244,208 합계 1,629,019 (972,327) 656,692 1,504,786 (865,272) 639,514 (2) 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 환율변동효과 기말 부동산 395,307 164,721 - (184,488) 44,536 420,076 차량운반구 244,208 82,444 - (90,036) - 236,616 합계 639,515 247,165 - (274,524) 44,536 656,692 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 환율변동효과 기말 부동산 480,520 105,027 - (161,969) 26,671 450,249 차량운반구 245,906 82,727 (15,218) (93,822) - 219,593 합계 726,426 187,754 (15,218) (255,791) 26,671 669,842 15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권과 라이선스 13,884,497 - (8,275,362) (4,888,674) 720,461 13,884,497 - (8,186,398) (4,888,674) 809,425 고객과의계약 및 기타계약관계 7,882,703 - (4,861,682) (136,126) 2,884,895 7,882,703 - (4,480,772) (136,126) 3,265,805 소프트웨어 및 기타 3,370,548 (901) (2,785,849) (240,008) 343,790 3,369,448 (5,467) (2,715,337) (240,009) 408,635 영업권 17,773,980 - - (8,418,250) 9,355,730 17,773,980 - - (8,418,250) 9,355,730 합계 42,911,728 (901) (15,922,893) (13,683,058) 13,304,876 42,910,628 (5,467) (15,382,507) (13,683,059) 13,839,595 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 상각 기말 산업재산권과 라이선스 809,425 - - - (88,964) 720,461 고객과의계약 및 기타계약관계 3,265,805 - - - (380,910) 2,884,895 소프트웨어 및 기타 408,635 1,100 - - (65,945) 343,790 영업권 9,355,730 - - - - 9,355,730 합계 13,839,595 1,100 - - (535,819) 13,304,876 (단위:천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 상각 기말 산업재산권과 라이선스 1,101,323 - - - (197,491) 903,832 고객과의계약 및 기타계약관계 3,773,685 - - - (380,910) 3,392,775 소프트웨어 및 기타 464,070 10,630 - - (68,425) 406,275 영업권 9,355,730 - - - - 9,355,730 합계 14,694,808 10,630 - - (646,826) 14,058,612 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 발생시 비용처리된 연구개발비 2,391,740 1,702,114 (4) 영업권영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 다음과 같이 배분되어 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보조공학기기 영업부문 6,829,977 6,829,977 의료진단기기 영업부문 2,525,753 2,525,753 합계 9,355,730 9,355,730 연결실체의 전기말 현재 영업권은 전기 이전 "구, 자원메디칼"에 대한 지배력을 획득하면서 인식되었습니다. 2015년 9월 30일을 합병기일(합병등기일: 2015년 10월 2일)로 하여, "구, 자원메디칼"과의 소규모ㆍ간이합병을 실시하였으며, 이에 따라 영업권은 의료진단기기 영업부문으로 배분되었습니다. 한편, 전기 이전 유웰니스 사업을 인수하면서 추가로 인식된 영업권 또한 전액 의료진단기기 영업부문으로 배분되었습니다. 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 1) 보조공학기기 및 의료진단기기 영업부문 영업권손상평가 수행 결과 보조공학기기 및 의료진단기기 영업부문의 순공정가치 및 사용가치가 해당 영업부문의 순자산 장부금액을 초과하고 있습니다.이에 각 영업부문에 대한 별도의 손상을 인식하지 않습니다.2) 회수가능가액 산정시 주요가정순공정가치 배분을 위해 산정된 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다.동 기간에 대하여 사용된 매출성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 보조공학기기 영업부문 의료진단기기 영업부문 매출성장률 8.81% 4.53% 영구성장률 1.00% 1.00% 세후할인율 11.80% 12.60% 16. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 배부처 당분기 전분기 회계처리 정부보조금내용 정부보조금 한국산업기술평가관리원 외 622,239 1,680,380 비용차감 및 자산취득 연구개발 관련 정부과제 지원금 고용노동부 39,479 - 비용차감 고용촉진장려금 외 한국중견기업연합회 6,738 42,076 비용차감 일학습병행제도 합계 668,456 1,722,456 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초 증가 감소 기말 유형자산 차감 설정액 190,612 19,084 (68,180) 141,516 무형자산 차감 설정액 5,468 - (4,567) 901 합계 196,080 19,084 (72,747) 142,417 (단위:천원) 과목 기초 증가 감소 기말 유형자산 차감 설정액 259,182 60,616 (107,181) 212,617 무형자산 차감 설정액 13,494 - (6,019) 7,475 합계 272,676 60,616 (113,200) 220,092 17. 매각예정비유동자산연결실체는 유동성 확보 및 자본의 효율성 증대를 위해 연결실체의 유형자산 및 관계기업투자주식을 매각할 예정입니다.당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매각예정자산 토지 3,490,848 3,490,848 건물 6,153,737 6,153,737 구축물 46,578 46,578 기타의유형자산 6,500 6,500 처분부대원가(*) (18,485) (18,485) 합계 9,679,178 9,679,178 (*) K-IFRS 1105호문단1(1)에 따라 매각예정분류기준을 충족하는 자산 중 공정가치로 측정한 자산에 대해서는 공정가치에서 처분부대원가를 차감하여 매각예정자산가액을 산정하였습니다. 매각예정비유동자산 중 토지 및 건물 중 일부는 2022년 4월 22일 매각계약이 체결되었으며, 당기 중 매각완료 될 예정입니다.한편, 연결실체는 매각예정비유동자산이 보고기간말 이후 1년 이내에 처분될 것으로 예상하여 유동자산으로 구분하였습니다.18. 기타지급채무기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타채무 : 미지급금 1,556,475 2,536,522 임대보증금 3,001,000 3,000,000 미지급비용 2,421,190 1,891,364 소계 6,978,665 7,427,886 장기기타채무 : 임대보증금 50,000 50,000 장기미지급금 629,434 527,188 소계 679,434 577,188 합계 7,658,099 8,005,074 19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입종류 만기일 이자율 당분기말 전기말 산업은행 신한수입자금대출(외화) 2023-08-26 1.10% 138,419 - 산업은행 신한수입자금대출(외화) 2023-09-03 1.10% 14,402 - 산업은행 신한수입자금대출(외화) 2023-09-25 1.10% 9,661 - 단기차입금 합계 162,482 - (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입종류 만기일 이자율 당분기말 전기말 산업은행 시설차입금 2023-08-17 4.15% 4,200,000 5,400,000 산업은행 시설차입금 2025-01-26 3.36% 650,000 845,000 산업은행 시설차입금 2025-01-26 3.26% 606,500 788,450 산업은행 시설차입금 2025-01-26 3.96% 500,000 650,000 산업은행 시설차입금 2025-01-26 4.43% 494,000 642,200 산업은행 시설차입금 2025-01-26 4.25% 249,500 324,350 하나은행 시설차입금 2024-06-15 1.75% 245,000 350,000 하나은행 기업시설자금대출 2025-06-23 3.96% 11,000,000 12,328,000 장기차입금 소계 17,945,000 21,328,000 유동성대체 (유동성장기부채) (5,340,000) (6,540,000) 장기차입금 합계 12,605,000 14,788,000 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장기차입금(유동성포함) 1년이내 5,340,000 1년초과 2년이내 1,105,000 2년초과 3년이내 11,500,000 3년 초과 - 합계 17,945,000 20. 종업원급여(1) 연결실체의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여채무 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,286,309 3,926,856 사외적립자산의 공정가치 (4,026,970) (4,347,403) 확정급여부채(자산) 259,339 (420,547) 2) 기타 종업원급여 관련부채 (단위:천원) 구분 당준기말 전기말 장기근속휴가에 대한 부채(*) 193,750 165,727 (*) 장기근속에 대한 현금보상 등의 종업원 복지규정에 따른 부채 설정액으로 재무상태표상 기타비유동부채로 계상되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 3.01% 3.01% 미래임금상승률 4.00% 4.00% 할인율은 당분기말 현재 연결실체의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 연결실체의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다. (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 3,926,855 4,213,865 당기근무원가 469,422 439,704 이자원가 85,520 76,770 확정급여채무의 재측정요소 - - - 인구통계적 가정 - - - 재무적 가정 - - - 경험조정 - - 퇴직급여지급액 (195,488) (369,340) 기말잔액 4,286,309 4,360,999 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 4,347,403 4,202,133 이자수익 95,013 76,644 사외적립자산의 재측정요소 (49,262) (50,517) 사용자기여금 - 390,623 퇴직급여지급액 (366,184) (628,550) 기말잔액 4,026,970 3,990,333 확정급여제도와 관련하여 2022년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정치는 192,689천원입니다.(5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 469,421 439,704 이자원가 85,520 76,770 이자수익 (95,013) (76,644) 합계 459,928 439,830 한편, 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 종업원급여, 경상연구개발비에 계상되었습니다. (6) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 각각 463,046천원, 399,835천원입니다.21. 전환사채(1) 보고기간말 현재 연결실체의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 유효이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 6.74% 2024-07-08 - 6,000,000 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 27.06% 2024-08-22 3,000,000 - 가산: 상환할증금 121,200 275,634 차감: 전환권조정 (1,139,009) (1,262,852) 합계 1,982,191 5,012,782 (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발 행 인 (주)셀바스에이아이 (주)셀바스헬스케어 인 수 인 주식회사 위지윅스튜디오 주식회사 오주아이앤에이 발 행 일 2022-08-22 2021-07-08 만 기 일 2024-08-22 2024-07-08 발 행 가 액 (액 면 가 액) 3,000,000,000원 6,000,000,000원 표면이자율 0.00% 0.00% 만기보장수익률 2.00% 1.50% 이자 및 원금상환 본 사채의 표면이자율은 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없습니다. 만기일 또는 조기상환기일에 사채의 원금 상환시 본건 사채 발행일부터 상환기일까지 보장수익율(만기이자율 연 2.00%)로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환한다 만기까지 보유하고 있는 본건 사채의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의 104.5939%를 일시 상환한다 (YTM: 연복리 1.5%). 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환가액 발행시 전환가액 : 7,416원/주 발행시 전환가액 : 2,801원/주 전환가액의 조정: 2,360원/주(*) 전환시발행주식 404,530주 2,142,092주 당분기말 현재 전환(가능)주식수 404,530주 - 전 환 기 간 2023년 08월 22일부터2024년 07월 22일까지 2022년 7월 8일부터2024년 6월 8일까지 주요 특약사항 1) Call Option 1) Call Option 발행회사는 투자자에 대하여 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환지급기일')에 본 사채금액 전부 또는 일부에 조기상환율을 곱한 금액에 대하여 조기상환을 이행할 수 있다. 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 발행일로부터 36개월이 되는날까지 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구할 수 있다. 2) Put Option 2) Put Option 투자자는 발행회사에 대하여 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환지급기일')에 본 사채금액의 전부 또는 일부에 조기상환율을 곱한 금액 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구할 수 있다. (*) 전기에 시가하락 등 행사가액 조정 사유에 따라 2021년 10월 8일 전환가액 및 주식수가 조정되었습니다.(3) 당분기 중 전환사채로 인한 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 평가 감소 기말 파생상품자산 전환사채 매도청구권(Call option)(*1) 1,003,915 - (521,377) (482,538) - 파생상품부채 전환사채 전환권 2,219,806 755,877 (1,288,795) (931,011) 755,877 전환사채 상환청구권(Put Option)(*2) - 312,008 - - 312,008 (*1) 당분기 중 자산평가 관련 521,377천원을 금융비용으로 반영하였습니다.(*2) 당분기 중 부채평가 관련 1,288,795천원을 금융수익으로 반영하였습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 평가 감소 기말 파생상품자산 전환사채 매도청구권(Call option) - - - - - 파생상품부채 전환사채 전환권 - - - - - 22. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 2,024,617 5,022 선수수익 - - 예수금 710,567 985,085 부가세예수금 358,248 367,358 소계 3,093,432 1,357,465 기타비유동부채 : 장기종업원충당부채 193,750 165,727 소계 193,750 165,727 합계 3,287,182 1,523,192 23. 계약자산 및 계약부채연결실체는 기업회계기준서 제1115호 상의 정의에 따라 고객으로부터 대가를 지급받기 전이나 지급기일 전에 기억이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행한 경우에, 그 계약에 대한 수취채권에 해당하는 금액을 계약자산으로, 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야하는 기업의 의무에 해당하는 금액을계약부채로 구분하여 표기하고 있습니다. 한편, 연결실체는 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다. 연결실체가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상하고, 반품자산을 회수할 권리에 대해 재고자산을 인식하였습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 계약자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말(*) 계약자산(*): 라이선스-접근권 매출 354,240 679,654 용역-개발 매출 3,148,238 1,652,205 용역-유지보수 매출 463,920 117,317 (손실충당금) (5,791) (2,096) 합계 3,960,607 2,447,080 (*) 전기에 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하고 그 대가를 받을 권리를 계약자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채: 라이선스-접근권 매출 983,858 98,641 용역-개발 매출 367,222 481,474 용역-유지보수 매출 76,660 42,725 제품 매출 570,286 156,483 환불부채(*) 171,742 135,405 소계 2,169,768 914,728 비유동부채: 용역-유지보수 매출 40,964 38,016 소계 40,964 38,016 합계 2,210,732 952,744 (*) 연결실체는 과거경험률 등을 고려하여 당분기말 현재 예상되는 환불금액을 추정하고 있으며, 추정 환불금액의 총매출액에 해당하는 금액을 환불부채로 계상하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 없으며, 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 대손(환입) 제각 기말 계약자산 2,096 3,695 - 5,791 (단위:천원) 구분 기초 대손(환입) 제각 기말 계약자산 988 840 - 1,828 (4) 보고기간 초 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 815,569 합계 815,569 24. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 282,109 265,117 비유동 278,746 379,612 합계 560,855 644,729 (2) 리스부채와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 184,488 161,969 차량운반구 90,036 93,822 합계 274,524 255,791 리스부채에 대한 이자비용 24,889 12,232 25. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초잔액 증가 사용 환입 회계정책변경효과 기타 기말잔액 판매보증충당부채(*) 443,007 147,152 (51,317) - - 872 539,714 합계 443,007 147,152 (51,317) - - 872 539,714 (*) 연결실체는 출고된 제품 및 상품과 관련하여 비경상적인 상품 및 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜, 사고 보상시 연결실체가 부담하는 비용을 위하여 제품 및 상품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. (단위:천원) 구분 기초잔액 증가 사용 환입 회계정책변경효과 기타 기말잔액 판매보증충당부채(*) 234,929 240,800 (160,455) - - 249 315,523 합계 234,929 240,800 (160,455) - - 249 315,523 (*) 연결실체는 출고된 제품 및 상품과 관련하여 비경상적인 상품 및 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜, 사고 보상시 연결실체가 부담하는 비용을 위하여 제품 및 상품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 26. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 22,510,260주 22,055,945주 주당금액 500 500원 보통주자본금 11,255,130 11,027,973 주식발행초과금 41,719,633 38,949,783 (2) 당분기말 및 전기말 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 - - 500원 11,027,973 38,949,783 기말 - - 500원 11,027,973 38,949,783 기초 - - 500원 11,027,973 38,949,783 유상증자 2022-08-23 303,030주 500원 151,515 1,847,892 유상증자 2022-09-14 151,285주 500원 75,642 921,958 기말 - - 500원 11,255,130 41,719,633 27. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,256) (2,256) 자기주식처분이익 722,310 722,310 주식매입선택권 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 96,403 113,491 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 (30,402) - 재평가잉여금(토지) 1,929,204 1,929,204 재평가잉여금(건물) 2,647,803 2,647,803 해외사업환산손익 170,779 40,035 기타자본변동(*) 21,304,238 21,262,498 합계 26,838,079 26,713,085 (*) 기타자본변동은 종속기업에 대한 지배력의 상실을 발생시키지 아니하는 비지배지분과의 거래로 인한 자본반영액과 부여된 주식매입선택권의 취소분이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 평가 비지배지분 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 113,491 (17,088) - 96,403 28. 주식기준보상(1) 주식기준보상 부여내역지배기업의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어는 2016년 3월 25일 및 2017년 3월 24일,2022년 3월 30일 주주총회 특별결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. (주)셀바스헬스케어가 발행한 주식선택권은 전량 비지배지분으로 배부되었습니다. 한편, 지배기업은 2016년 3월 25일 주주총회 특별결의에 의거 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 상기 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 (주)셀바스헬스케어 2016년 부여분(*1) 지배기업 2016년 부여분(*2) (주)셀바스헬스케어 2017년 부여분(*3) (주)셀바스헬스케어 2022년 부여분 주식선택권 부여일 2016년 03월 25일 2016년 03월 25일 2017년 03월 24일 2022년 03월 30일 주식선택권 부여 기준일 2016년 03월 25일 2016년 03월 25일 2017년 03월 24일 2022년 03월 30일 부여 주식의 종류 기명식 보통주식 167,819주 기명식 보통주식 657,647주 기명식 보통주식 190,000주 기명식 보통주식 400,000주 및 주식 수 (액면 500원) (액면 500원) (액면 500원) (액면 500원) 부여방법 신주발행교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 주식평가보상 중 이사회의 결의에 따라 주주총회의 특별결의로 정함. 주식선택권 행사가격 6,558원 3,990원 4,591원 3,332원 주식선택권 행사기간 2018년 3월 26일 부터 2019년 3월 25일 부터 2019년 3월 25일 부터 2024년 3월 30일 부터 2021년 3월 25일 까지 2021년 3월 24일 까지 2022년 3월 24일 까지 2027년 3월 29일 까지 약정용역 제공기간 2016년 3월 26일 부터 2016년 3월 25일 부터 2017년 3월 25일 부터 2022년 3월 30일 부터 2018년 3월 25일 까지 2019년 3월 24일 까지 2019년 3월 24일 까지 2024년 3월 29일 까지 (*1) 2016년에 연결실체의 지배기업이 부여한 주식매수선택권 행사기간이 전기 중 만료되어 전기 중 잔여행사가능주식수(140,968주)가 취소 되었습니다.(*2) 2016년에 연결실체의 지배기업이 부여한 주식매수선택권 행사기간이 전기 중 만료되어 전기 중 잔여행사가능주식수(566,706주)가 취소 되었습니다.(*3) 2017년에 연결실체의 연결 종속기업이 부여한 주식매수선택권 행사기간이 만료되어 당분기 중 잔여행사가능주식수(170,000주)가 취소 되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 (주)셀바스헬스케어 2017년 부여분 (주)셀바스헬스케어 2022년 부여분 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 170,000 4,591 - - 부여 - - 400,000 3,332 취소(상실) (170,000) (4,591) - - 기말 - - 400,000 3,332 (단위:주,원) 구분 (주)셀바스헬스케어 2016년 및 2017년 부여분(*) 지배기업 2016년 부여분 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 310,968 5,483 566,706 3,990 취소(상실) (140,968) (892) (566,706) (3,990) 기말 170,000 4,591 - - (*) 전기이전에 제3자 배정 유상증자에 따른 효과를 고려하여 2016년 및 2017년 부여분 주식매입선택권 행사가격을 조정하였습니다. (3) 주식선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치를 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니 다. 구분 (주)셀바스헬스케어 2016년 부여분 지배기업 2016년 부여분 (주)셀바스헬스케어 2017년 부여분 (주)셀바스헬스케어 2022년 부여분 선택권의 가중평균공정가치 2,515원 1,722원 842원 1,944원 주가변동성 21.72% 52.58% 22.39% 66.81% 기대만기 3.5년 4년 3.5년 3.5년 무위험수익률(3년 만기 국고채 유통수익률) 1.70% 1.62% 1.71% 2.89% (4) 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 3개월 당분기 주식보상비용 97,871 195,741 29. 이익잉여금(결손금)이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 71,543 71,543 이익잉여금(미처리결손금) (31,737,433) (35,483,826) 합계 (31,665,890) (35,412,283) (*) 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 30. 영업부문(1) 연결실체의 최고영업의사결정자는 대표이사입니다. 대표이사는 자원배분 및 성과평가 시에 인공지능기반기술, 인공지능응용솔루션, 전자사전, 보조공학기기 및 의료진단기기 사업부 등 총 다섯가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 해당 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. (2) 연결실체의 당분기와 전분기의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 총부문수익 부문간수익(*1) 외부고객으로 부터의 수익 영업이익(손실)(*2) 총부문수익 부문간수익(*1) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실)(*2) 인공지능기반기술 5,863,664 (4,848) 5,858,816 155,986 5,854,872 (5,668) 5,849,203 721,686 인공지능응용솔루션 7,705,330 (263,569) 7,441,761 471,598 5,025,812 - 5,025,812 695,876 전자사전 2,401,515 - 2,401,515 1,052,088 2,382,436 - 2,382,436 616,719 보조공학기기 11,002,065 - 11,002,065 2,090,715 8,332,754 - 8,332,754 (461,283) 의료진단기기 10,533,087 - 10,533,087 719,490 10,385,332 (1,790) 10,383,541 1,286,922 합계 37,505,661 (268,417) 37,237,244 4,489,877 31,981,206 (7,458) 31,973,746 2,859,920 (*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다. (3) 당분기와 전분기의 각 보고부문의 유형별 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 인공지능기반기술 인공지능응용솔루션 전자사전 보조공학기기사업부(*1) 의료진단기기사업부(*2) 합계 일정 시점에 이전되는 재화: 상품 매출 - - - 622,302 99,576 721,878 제품 매출 - - - 10,089,236 10,024,810 20,114,046 라이선스-사용권 매출 2,491,233 368,940 8,235 - - 2,868,408 용역-개발매출 - - - - - - 소계 2,491,233 368,940 8,235 10,711,538 10,124,386 23,704,332 기간에 걸쳐 이전되는 용역: 로열티 매출 702,506 163,079 - - - 865,585 라이선스-접근권 매출 217,255 149,535 2,168,910 - - 2,535,700 용역-개발 매출 1,676,702 6,257,254 - 290,527 408,701 8,633,184 용역-유지보수 매출 771,120 502,953 224,370 - - 1,498,443 소계 3,367,583 7,072,821 2,393,280 290,527 408,701 13,532,912 합계 5,858,816 7,441,761 2,401,515 11,002,065 10,533,087 37,237,244 (*1) 보조공학기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제품 상품 용역 합계 매출 10,089,235 622,303 290,527 11,002,065 매출원가 (3,996,601) (449,979) (305,724) (4,752,304) 매출총이익 6,092,634 172,324 (15,197) 6,249,761 (*2) 의료진단기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제품 상품 용역 합계 매출 10,024,810 99,576 408,701 10,533,087 매출원가 (5,444,364) (40,316) (363,075) (5,847,755) 매출총이익 4,580,446 59,260 45,626 4,685,332 (단위:천원) 구분 인공지능기반기술 인공지능응용솔루션 전자사전 보조공학기기사업부(*1) 의료진단기기사업부(*2) 합계 일정 시점에 이전되는 재화: 상품 매출 - - - 708,228 76,466 784,694 제품 매출 - - - 7,333,689 9,901,453 17,235,142 라이선스-사용권 매출 1,672,313 595,047 11,241 - - 2,278,601 소계 1,672,313 595,047 11,241 8,041,917 9,977,919 20,298,437 기간에 걸쳐 이전되는 용역: 로열티 매출 945,730 211,736 - - - 1,157,466 라이선스-접근권 매출 440,513 55,597 2,147,305 - - 2,643,415 용역-개발 매출 2,248,384 3,980,408 - 290,837 405,622 6,925,251 용역-유지보수 매출 542,263 183,024 223,890 - - 949,177 소계 4,176,890 4,430,765 2,371,195 290,837 405,622 11,675,309 합계 5,849,203 5,025,812 2,382,436 8,332,754 10,383,541 31,973,746 (*1) 보조공학기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제품 상품 용역 합계 매출 7,333,689 708,228 290,837 8,332,754 매출원가 (4,379,484) (475,026) (302,555) (5,157,065) 매출총이익 2,954,205 233,202 (11,718) 3,175,689 (*2) 의료진단기기 사업부의 매출총이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제품 상품 용역 합계 매출 9,901,453 76,466 405,622 10,383,541 매출원가 (5,229,518) (25,578) (329,530) (5,584,626) 매출총이익 4,671,935 50,888 76,092 4,798,915 (4) 당분기의 지역별 매출액 현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 국내 미국 기타 합계 매출액 24,281,918 3,035,453 9,919,873 37,237,244 (5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 비유동자산은 대부분 국내에 소재하고 있습니다. (6) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 외부고객은 존재하지 않습니다. (7) 보고기간 중 수주계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 변동 수익인식 기말 인공지능기반기술 1,274,059 3,829,512 (3,372,430) 1,731,141 인공지능응용솔루션 3,211,601 6,819,221 (7,334,871) 2,695,951 전자사전 529,285 3,200,000 (2,393,280) 1,336,005 합계 5,014,945 13,848,733 (13,100,581) 5,763,097 (8) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 당기 주요 계약은 2건으로 연결실체는 본 계약의 발주자와의 별도 합의에 따라 발주자의 동의없이 공시하지 못하도록 되어있고, 이에 대한 공시를 진행했을 시 추후 연결실체의 관련 영업에 유의미한 불이익이 발생할 것으로 예상되어 기업회계기준서 제1115호 한129.2 (2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결실체는 생략된 공시 항목을 [자본시장법]상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시·공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2022년 연결재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2022.11.08. 에 감사에 보고 하였습니다.(9) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서당기에 수주한 계약 중 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약은 2건이며, 전기에 수주한 계약 중 전기이전 매출액의 5%이상인 주요 계약은 4건입니다. 당분기 및 전기 주요 계약의 영업 부문 별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 미청구수주계약 매출채권(수주계약미수금) 진행율 총액 손실충당금 총액 손실충당금 Project A 915,730 - - - 94.08% Project B 450,000 - - - 100.00% Project C - - - - 100.00% Project D - - - - 100.00% Project E - - - - 58.63% Project F 81,596 - - - 54.52% (10) 당기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 초과청구공사변동 인공지능응용솔루션 - (48,914) 324,200 (17,752) 90,672 - 합계 - (48,914) 324,200 (17,752) 90,672 - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 31. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출원가 230,863 668,799 185,355 632,085 상품매출원가 162,325 490,295 130,292 500,604 제품매출원가 3,056,844 9,440,965 3,026,641 9,609,002 급여 3,143,174 8,973,962 2,695,507 7,569,643 잡급 6,884 57,914 2,227 11,896 퇴직급여 237,362 669,295 192,371 568,127 복리후생비 446,009 1,276,054 299,430 862,363 여비교통비 80,004 206,963 28,803 88,747 접대비 203,335 592,080 126,970 413,064 수도광열비 17,537 46,598 17,007 46,923 통신비 18,706 55,018 16,757 50,088 세금과공과금 103,536 190,125 69,816 111,759 감가상각비 239,342 708,619 262,772 855,479 지급임차료 54,173 148,235 39,132 126,041 수선비 1,872 13,482 2,309 5,322 보험료 28,506 85,131 22,782 69,895 차량유지비 43,547 126,196 36,698 102,718 운반비 56,559 243,085 51,761 146,536 교육훈련비 1,413 2,594 663 3,039 도서인쇄비 6,597 12,766 1,722 8,423 주식보상비용 97,870 195,741 - - 사무용품비 11,960 24,680 11,559 23,149 소모품비 41,680 100,454 33,898 106,833 지급수수료 1,676,067 4,595,764 1,739,429 4,377,812 광고선전비 66,827 338,341 30,347 123,737 판매촉진비 813 813 - 4,119 대손상각비(환입) 100,377 111,585 (21,844) (32,266) 건물관리비 24,913 68,929 22,893 66,512 무형자산상각비 164,974 500,925 163,799 492,364 협회비 - 4,800 - 4,800 경상연구개발비 1,182,138 2,391,740 461,385 1,702,114 판매보증충당부채전입액(환입액) 56,729 142,616 126,358 240,800 판매수수료 59,849 262,803 46,657 222,097 합계 11,622,785 32,747,367 9,823,496 29,113,825 (*) 연결실체는 연구개발에 소요된 비용을 경상연구비 계정으로 배분하고 있으며, 경상연구비 배분후 금액입니다. 32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 로열티지급액 370,121 1,282,689 630,426 1,471,573 재고자산의 변동 158,508 (1,313,694) (1,064,140) 19,578 원재료및상품매입액 등 2,194,018 8,806,403 3,330,165 7,425,147 종업원급여 5,007,167 14,226,418 4,186,581 11,760,998 감가상각비 363,633 1,119,955 412,330 1,419,300 무형자산상각비 175,764 535,819 207,697 646,826 지급수수료 1,485,976 3,720,899 1,245,820 3,296,099 대손상각비(환입) 100,377 111,585 (21,844) (32,266) 기타비용 1,767,221 4,257,293 896,461 3,106,570 합계 11,622,785 32,747,367 9,823,496 29,113,825 (*) 연결실체는 연구개발에 소요된 비용을 경상연구비 계정으로 배분하고 있으며, 경상연구비 배분전 금액입니다. 33. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 83,431 260,220 62,543 172,814 외환차익 5,411 10,212 - 2,151 외화환산이익 62 62 5,937 5,937 파생상품평가이익 - 1,288,795 - - 합계 88,904 1,559,289 68,480 180,902 금융비용: 이자비용 214,336 805,773 300,069 788,953 외환차손 2,358 5,087 2,870 9,010 외화환산손실 (20,068) 3,240 (1,411) - 파생상품평가손실 - 521,377 - - 사채상환손실 362,694 362,694 - - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 1,257 2,002 - - 합계 560,577 1,700,173 301,528 797,963 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.단, 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각(환입)은 제외되었으며, 이는 동 주석(3)에기재되어 있습니다. 1) 금융수익 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산: 상각후원가로 측정하는 금융자산 88,904 270,494 68,480 180,902 금융부채: 당기손익공정가치측정 금융부채 - 1,288,795 - - 합계 88,904 1,559,289 68,480 180,902 2) 금융비용 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산: 상각후원가로 측정하는 금융자산 (17,711) 8,327 1,459 9,010 당기손익공정가치측정 금융자산 1,257 523,379 - - 소계 (16,454) 531,706 1,459 9,010 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 214,337 805,773 300,069 788,953 당기손익공정가치측정 금융부채 362,694 362,694 - - 소계 577,031 1,168,467 300,069 788,953 합계 560,577 1,700,173 301,528 797,963 3) 기타포괄손익 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (27,967) (32,792) (107,831) (149,720) (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산의 종류별 손상차손(환입)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출채권 및 계약자산 116,133 111,585 (21,844) (32,266) 기타채권 (3,000) (3,000) (600) (2,400) 합계 113,133 108,585 (22,444) (34,666) 34. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 259,507 536,020 165,899 229,825 외화환산이익 287,929 509,875 74,865 129,559 임대료수익 92,096 274,796 110,552 339,027 유형자산처분이익 562 947 2,163 11,288 대손충당금환입 - - - 56,773 잡이익 6,843 35,006 5,997 72,078 합계 646,937 1,356,644 359,476 838,550 기타비용: 외환차손 32,185 93,104 16,022 53,356 외화환산손실 41,861 43,967 768 3,169 유형자산처분손실 - 1,574 - - 유형자산폐기손실 - 6,318 - - 기타의대손상각비(환입) (1,200) (3,000) (600) (2,400) 재고자산감모손실 106 106 18,949 22,901 투자부동산상각비 12,191 36,574 53,191 159,573 기부금 3,098 13,015 2,350 7,982 잡손실 195 1,486 5,696 9,669 합계 88,436 193,144 96,376 254,250 35. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 법인세율의 추정에 기초하여인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 예상평균연간법인세율은 0.00%(지방소득세포함)입니다. 36. 주당이익(1) 기본주당이익(손실)1)기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 지배기업의 보통주당기순손익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다 (단위:천원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 보통주 당기순이익(손실) 1,100,269 3,765,253 1,598,906 2,438,989 가중평균유통보통주식수 22,216,782 22,109,806 22,055,431 22,055,431 기본주당이익(손실) 50원 170원 72원 111원 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:천원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통주 22,055,945 22,055,945 22,055,431 22,055,431 자기주식 (514) (514) - - 유상증자(2022.08.22) 131,752 44,400 - - 유상증자(2022.09.13) 29,599 9,975 - - 가중평균유통보통주식수 22,216,782 22,109,806 22,055,431 22,055,431 (2) 희석주당이익(손실)1)희석주당이익(손실) (단위:천원,주) 구분 당분기(*1) 전분기(*2) 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 보통주 당기순이익(손실) 1,086,336 3,073,478 1,598,906 2,438,989 가중평균유통보통주식수 22,216,782 22,109,806 22,055,431 22,055,431 기본주당이익(손실) 49원 139원 72원 111원 (*1) 연결실체가 발행한 잠재적보통주 중 지배기업의 전환사채 및 종속기업의 주식매입선택권은 희석효과가 없어 희석주당이익 계산 시 제외하였으며, 종속기업 전환사채가 희석효과함에 따라 희석주당이익을 산정하였습니다. (*2) 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. (3) 당분기에 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산 시 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 발행회사 내역 발행일(부여일) 쳥구(전환)가능기간 행사가격 발행될 보통주식수 셀바스에이아이 전환사채 2022-08-22 2023년 08월 22일부터 2024년 07월 22일까지 7,416 404,530 셀바스헬스케어 주식매입선택권 (2022년부여분) 2022-03-30 2024년 3월 30일부터2027년 3월 29일까지 3,332 400,000 37. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계회사 현황은 하기와 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 회사 - - 기타 특수관계자 (주)셀바스투어(*) - (*)(주)셀바스투어는 연결실체의 최대주주가 최대주주인 법인으로 당분기 중 설립되었습니다.(2) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 아래와 같으며, 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다. (단위:천원) 회사명 영업수익 등 영업비용 등 유무형자산구입 유형자산처분 (주)셀바스투어 627 - - - 합 계 627 - - - (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구분 기초 증가 감소 기타증감 기말 임직원 대여금 1,034,527 180,000 (34,876) - 1,179,651 합계 1,034,527 180,000 (34,876) - 1,179,651 (단위:천원) 회사명 구분 기초 증가 감소 기타증감 기말 (주)셀바스(*) 대여금 1,400,000 - (56,773) (1,343,227) - 임직원 대여금 1,068,439 60,000 (88,365) - 1,040,074 합계 2,468,439 60,000 (145,138) (1,343,227) 1,040,074 (*) 전분기 중 파산선고에 따른 배당절차가 완료되어 대여자금 중 일부를 청산자산으로 배당받아 회수처리 하였으며, 잔여 대여금은 제각처리하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 (주)셀바스투어 - 1,000 - - 임직원 80 2,592 - 1,899 합 계 80 3,592 - 1,899 (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 보증내역은 없습니다. (6) 주요 경영진 보상 내역주요 경영진은 지배기업의 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 2,216,003 1,751,505 퇴직급여 118,777 89,357 주식기준보상 195,741 - 합계 2,530,521 1,840,862 38. 금융위험관리(1) 금융위험관리연결실체의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 주가변동 위험연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 지분증권을 보유하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 지분증권의 가격이 5% 변동할 경우 가격변동이 당분기말 연결기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 5% 상승시 5% 하락시 기타포괄손익공정가치측정금융자산 328,220 (328,220) (나) 환율변동 위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 외화 각 1단위) 통화 자산 부채 외화 원화환산 외화 원화환산 USD 4,096,655 5,877,880 59,277 85,050 JPY 60,285,230 598,783 21,288,920 211,452 EUR 150,642 212,229 - - CNY 260,143 51,940 8,771 1,751 GBP 41,430 66,220 - - 합계 6,807,052 298,253 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 579,283 (579,283) JPY 38,733 (38,733) EUR 21,223 (21,223) CNY 5,019 (5,019) GBP 6,622 (6,622) 합계 650,880 (650,880) (다) 이자율 위험1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 : 금융자산 19,128,984 28,417,132 금융부채 (4,607,482) (5,750,000) 합계 14,521,502 22,667,132 변동이자율 : 금융부채 (13,500,000) (15,578,000) 합계 (13,500,000) (15,578,000) 2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자 본 손 익 자 본 손 익 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 변동이자율 금융상품 (135,000) 135,000 (135,000) 135,000 (155,780) 155,780 (155,780) 155,780 2) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. 각 보고기간말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 7,764,621 15,013,941 단기금융자산 10,720,000 12,810,000 매출채권 및 계약자산 10,631,863 7,125,411 기타수취채권 2,513,801 1,395,482 유동파생상품자산 - 1,003,915 장기금융자산 142,860 117,145 장기기타수취채권 2,168,309 1,968,016 합계 33,941,454 39,433,910 (*) 현금시재액은 제외한 금액입니다.3) 유동성 위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 8년 매입채무 642,291 642,291 642,291 - - 단기차입금 및 유동성장기부채(*) 5,502,482 5,773,654 354,108 5,419,546 - 기타지급채무 6,978,666 6,978,666 3,675,080 3,303,586 - 유동성리스부채 282,109 288,044 77,104 210,940 - 전환사채 및 기타유동금융부채 3,050,076 3,121,200 - - 3,121,200 장기차입금(*) 12,605,000 13,862,276 110,350 327,450 13,424,476 비유동성리스부채 278,747 275,930 - - 275,930 장기기타지급채무 679,434 679,434 - - 679,434 합계 30,018,805 31,621,495 4,858,933 9,261,522 17,501,040 (*) 차입금의 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 38,494,107 42,393,230 자본총계(B) 64,957,665 56,012,391 부채비율(A/B) 59.26% 75.69% 39. 우발상황과 약정사항(1) 금융기관과 체결한 약정사항 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 한도액 사용액 약정 하나은행 50,000 - 일반구매론 11,000,000 11,000,000 시설자금대출 245,000 245,000 기타시설자금대출 한국산업은행 4,200,000 4,200,000 산업시설자금대출 2,500,000 2,500,000 산업시설자금대출 신한은행 162,482 162,482 신한수입자금대출 합계 18,157,482 18,107,482 (2) 담보제공자산당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 구 분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 장단기차입금 제공사유 유형자산 토지 하나은행 2,471,537 15,813,600 11,000,000 시설자금대출 등 건물 8,393,292 투자부동산 토지 한국산업은행 1,584,223 17,400,000 6,700,000 산업시설대출 및 운영자금대출 건물 1,202,879 유형자산 토지 6,123,015 건물 4,765,241 합계 24,540,187 33,213,600 17,700,000 (*) 장부가액은 지배기업의 별도재무제표 상 금액입니다. (3) 타인으로부터 제공받은 보증당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 보증처 피보증처 보증한도금액 보증실행금액 지급보증내역 제공받은 지급보증 서울보증보험 (주)셀바스에이아이 2,946,144 2,946,144 연대/계약/하자/선급/지급이행보증 서울보증보험 (주)셀바스헬스케어 1,069,884 1,069,884 신원보증 및 계약/하자이행보증 합계 4,016,028 4,016,028 (4) 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.1) 2020년 3월 9일 연결실체와 ㈜세원 외 1인(이하, 매수인) 간 체결한 "주식 및 경영권 양수도계약" 제10조 10.2항에 따라 연결실체는 주식회사 폴라리스오피스(前. 인프라웨어/이하, 대상회사)가 계류중인 약정금 청구소송에 대해 대상회사가 패소하여소송상대방에게 금원을 지급하게 되는 경우 매수인에게 해당 금원을 보전해야 할 의무가 있으며, 해당 소송 청구금액은 1,237,684,608원입니다.동 소송의 1심, 2심은 모두 대상회사의 승소판결이 났으며, 원고측의 2심에 대한 항소는 2심 법원의 상고장각하명령으로 기각됨에 따라 대상회사의 최종승소로 종결되었습니다.2) 당분기 중 ㈜아이톡(이하, 상대방)은 연결실체 및 연결실체의 고객사를 상대로 등록무효(특) 심결취소의 소를 제기하였습니다. 2021년 5월 상대방은 연결실체의 고객사를 대상으로 연결실체가 공급한 솔루션을 활용하여 제작된 고객사의 서비스에 대한 소송을 제기하였으며, 이에 연결실체와 고객사는 2021년 7월 6일 특허심판원에 상대방이 보유한특허에 대한 무효심판을 청구하였습니다. 그 결과 2022년 4월 29일 승소(일부인용, 일부기각) 결정을 받았습니다. 이에, 2022년 6월 15일 ㈜아이톡은 연결실체와 고객사를 대상으로 등록무효(특) 심결취소의 소를 제기하였으나 연결실체가 소유한 특허가 아님으로, 본 소송으로 인해 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않은 것으로 판단됩니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 23 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 26,688,299,298 25,462,609,161 현금및현금성자산 4,434,657,926 5,141,825,091 단기금융자산 7,720,000,000 7,810,000,000 매출채권 1,676,992,066 1,425,921,830 기타수취채권 800,850,004 652,933,390 기타유동자산 388,135,829 329,309,720 계약자산 4,014,851,804 2,447,079,941 당기법인세자산 9,019,950 11,747,470 매각예정자산 7,643,791,719 7,643,791,719 비유동자산 53,832,335,417 45,325,474,655 장기기타수취채권 1,841,503,862 1,651,561,649 장기투자자산 8,484,469,832 12,000,000 종속기업투자자산 31,529,096,425 31,529,096,425 유형자산 11,380,465,866 11,581,020,963 사용권자산 258,267,210 148,718,858 무형자산 338,532,222 403,076,760 자산총계 80,520,634,715 70,788,083,816 부채 유동부채 13,190,559,903 7,708,968,430 기타지급채무 5,639,921,084 6,042,995,499 기타유동부채 3,018,527,653 961,953,955 계약부채 1,427,741,684 622,839,689 유동금융보증부채 632,236 25,294,995 유동성전환사채 1,982,190,771 0 기타유동금융부채 1,067,885,226 0 유동리스부채 53,661,249 55,884,292 비유동부채 12,513,546,973 13,057,424,060 장기차입금 11,000,000,000 12,328,000,000 장기기타지급채무 629,433,791 527,187,686 퇴직급여부채 259,338,894 (420,547,559) 이연법인세부채 554,559,708 554,559,708 비유동리스부채 70,214,580 68,224,225 부채총계 25,704,106,876 20,766,392,490 자본 자본금 11,255,130,000 11,027,972,500 주식발행초과금 41,719,632,793 38,949,782,721 기타자본구성요소 1,153,033,953 1,153,033,953 이익잉여금(결손금) 688,731,093 (1,109,097,848) 자본총계 54,816,527,839 50,021,691,326 자본과부채총계 80,520,634,715 70,788,083,816 손익계산서 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 5,702,666,955 15,970,508,952 4,844,153,484 13,263,119,009 영업비용 5,062,052,242 14,030,350,181 4,257,012,629 11,236,253,426 영업이익(손실) 640,614,713 1,940,158,771 587,140,855 2,026,865,583 금융수익 63,779,948 191,206,372 53,369,300 129,335,159 금융원가 116,433,199 379,258,536 115,705,266 356,042,381 기타이익 52,745,239 169,609,202 74,576,488 310,962,600 기타손실 45,969,315 74,625,037 46,738,061 139,945,953 법인세비용차감전순이익(손실) 594,737,386 1,847,090,772 552,643,316 1,971,175,008 법인세비용 당기순이익(손실) 594,737,386 1,847,090,772 552,643,316 1,971,175,008 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 27 84 25 89 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 27 84 25 89 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 594,737,386 1,847,090,772 552,643,316 1,971,175,008 기타포괄손익 (14,598,913) (49,261,831) (14,625,157) (50,517,419) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (14,598,913) (49,261,831) (14,625,157) (50,517,419) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (14,598,913) (49,261,831) (14,625,157) (50,517,419) 총포괄손익 580,138,473 1,797,828,941 538,018,159 1,920,657,589 자본변동표 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 11,027,972,500 38,949,782,721 341,162,980 (4,030,019,517) 46,288,898,684 당기순이익(손실) 1,971,175,008 1,971,175,008 확정급여요소의 재측정요소 (50,517,419) (50,517,419) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 유상증자 주식매수선택권의 행사(소멸) (975,843,081) (975,843,081) 기타자본잉여금의 조정 975,843,081 975,843,081 2021.09.30 (기말자본) 11,027,972,500 38,949,782,721 341,162,980 (2,109,361,928) 48,209,556,273 2022.01.01 (기초자본) 11,027,972,500 38,949,782,721 1,153,033,953 (1,109,097,848) 50,021,691,326 당기순이익(손실) 1,847,090,772 1,847,090,772 확정급여요소의 재측정요소 (49,261,831) (49,261,831) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 유상증자 227,157,500 2,769,850,072 2,997,007,572 주식매수선택권의 행사(소멸) 기타자본잉여금의 조정 2022.09.30 (기말자본) 11,255,130,000 41,719,632,793 1,153,033,953 688,731,093 54,816,527,839 현금흐름표 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 1,434,654,568 2,006,411,813 당기순이익(손실) 1,847,090,772 1,971,175,008 당기순이익조정을 위한 가감 1,401,773,671 1,339,959,237 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,575,031,730) (1,105,456,283) 이자수취 71,800,820 86,419,026 이자지급 (313,706,485) (283,527,045) 법인세환급 2,727,520 (2,158,130) 투자활동현금흐름 (6,754,830,200) (655,651,731) 단기금융상품의 취득 (5,270,000,000) (13,870,000,000) 단기금융상품의 처분 5,360,000,000 13,360,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 94,542,341 76,050,791 유형자산의 취득 (201,583,768) (285,388,840) 유형자산의 처분 (4,402,672) 15,000,000 무형자산의 취득 0 (6,930,000) 장기대여금및기타수취채권의 취득 (120,000,000) (60,000,000) 장기대여금및기타수취채권의 처분 0 55,000,000 정부보조금의 수취 19,083,731 60,616,318 기타유동부채의 증가 2,020,000,000 0 임차보증금의 감소 1,600,000,000 0 임차보증금의 증가 (1,780,000,000) 0 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 (6,469,534,730) 0 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (2,002,935,102) 0 재무활동현금흐름 4,616,248,072 (54,800,498) 유상증자 2,997,007,572 0 장기차입금의 증가 11,000,000,000 0 장기차입금의 상환 (12,328,000,000) 0 임대보증금의 증가 1,000,000 0 전환사채의 증가 3,000,000,000 0 리스부채의 감소 (53,759,500) (54,800,498) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (703,927,560) 1,295,959,584 기초현금및현금성자산 5,141,825,091 3,026,087,782 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (3,239,605) 5,937,023 기말현금및현금성자산 4,434,657,926 4,327,984,389 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 셀바스에이아이는 1999년 3월 31일에 설립된 인공지능 전문기업입니다. 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19에 위치하고 있으며, 대표이사는 곽민철입니다. 2022년 9월 30일 현재 당사의 최대주주는 곽민철 대표이사이며, 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황은 아래와 같습니다. (단위:주, %) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 곽민철 2,660,096 11.82 2,660,096 12.06 곽영수 400,000 1.78 400,000 1.81 합계 3,060,096 13.60 3,060,096 13.87 2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며,분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 유의적 회계정책중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표에 대한 정보 및 주석사항도 함께 참고하여야 합니다. 한편, 분기재무제표는2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(3) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 한편, 분기재무제표 작성을 위한 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 경영진이 내린중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 4,434,658 - - 4,434,658 단기금융자산 7,720,000 - - 7,720,000 매출채권 및 계약자산 5,691,844 - - 5,691,844 기타수취채권 800,850 - - 800,850 장기기타수취채권 1,841,504 - - 1,841,504 장기투자자산 - 2,002,935 6,481,535 8,484,470 합계 20,488,856 2,002,935 6,481,535 28,973,326 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 5,141,825 - 5,141,825 단기금융자산 7,810,000 - 7,810,000 매출채권 및 계약자산 3,873,002 - 3,873,002 기타수취채권 652,933 - 652,933 장기기타수취채권 1,651,562 - 1,651,562 장기투자자산 - 12,000 12,000 합계 19,129,322 12,000 19,141,322 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타지급채무 5,639,921 장기기타지급채무 629,434 금융보증계약부채 632 장기차입금 11,000,000 전환사채 1,982,191 기타유동금융부채 1,067,885 합계 20,320,063 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타지급채무 6,042,995 장기기타지급채무 527,188 금융보증계약부채 25,295 장기차입금 12,328,000 전환사채 - 기타유동금융부채 - 합계 18,923,478 4. 공정가치(1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되 는 자산·부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가 치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 없습니 다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하면 동 금융 상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자 산·부채는 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,002,935 - - 2,002,935 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,481,535 - - 6,481,535 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 1,067,885 - - 1,067,885 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12,000 - - 12,000 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 - - - - (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치로 인식된 자산 공정가치로 인식된 부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 파생상품부채 합계 기초잔액 - 12,000 12,000 - - 취득 2,002,935 6,469,535 8,472,470 1,067,885 1,067,885 당해 기간의 총손익 - - - - - 당기손익에 포함된 손익 - - - - - 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - - - 기말잔액 2,002,935 6,481,535 8,472,470 1,067,885 1,067,885 (단위 : 천원) 구분 공정가치로 인식된 자산 공정가치로 인식된 부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 파생상품부채 합계 기초잔액 - 12,000 12,000 - - 취득 - - - - - 당해 기간의 총손익 - - - - - 당기손익에 포함된 손익 - - - - - 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - - - 기말잔액 - 12,000 12,000 - - 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 3,284 - 금융기관예금 4,431,374 5,141,825 합계 4,434,658 5,141,825 6. 단기금융자산단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 4,000,000 4,000,000 정기적금 120,000 210,000 단기금융상품 3,600,000 3,600,000 합계 7,720,000 7,810,000 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 1,986,565 (309,573) 1,676,992 1,738,344 (312,422) 1,425,922 단기기타채권 : 미수금 352,410 - 352,410 166,031 - 166,031 미수수익 85,020 - 85,020 40,857 - 40,857 단기대여금 366,900 (3,480) 363,420 449,526 (3,480) 446,046 소계 2,790,895 (313,053) 2,477,842 2,394,758 (315,902) 2,078,856 장기기타채권 : 장기대여금 138,083 - 138,083 30,000 - 30,000 보증금 1,703,421 - 1,703,421 1,621,562 - 1,621,562 소계 1,841,504 - 1,841,504 1,651,562 - 1,651,562 합계 4,632,399 (313,053) 4,319,346 4,046,320 (315,902) 3,730,418 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 연체되지 않은 채권 1,487,400 (1,364) 1,330,316 (874) 만기 경과 후 3개월 이하 75,327 (2,489) 76,753 (1,483) 만기 경과 후 4~6개월 49,193 (4,114) 16,413 (897) 만기 경과 후 7~12개월 90,089 (17,050) 7,346 (1,652) 손상채권 284,556 (284,556) 307,516 (307,516) 합 계 1,986,565 (309,573) 1,738,344 (312,422) (3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 만 기 당분기말 전기말 만기 경과 후 3개월 이하 72,838 75,270 만기 경화 후 4~6개월 45,079 15,516 만기 경과 후 7~12개월 73,039 5,694 만기 경과 후 12개월 초과 - - 합 계 190,956 96,480 (4) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 기대손실율 0.49% 36.12% 100.00% 총장부금액 1,611,921 114,343 260,301 손실충당금 7,967 41,305 260,301 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권(*) 기대손실율 1.90% 22.49% 100.00% 총장부금액 1,447,737 7,346 283,261 손실충당금 27,509 1,652 283,261 (5) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 대손(환입) 제각 기말 매출채권 312,422 23,611 (26,460) 309,573 단기기타채권 : 미수금 - - - - 미수수익 - - - - 단기대여금 3,480 - - 3,480 합계 315,902 23,611 (26,460) 313,053 (단위 : 천원) 구분 기초 대손(환입) 제각 기말 매출채권(*) 251,762 47,257 - 299,019 단기기타채권 : 미수금 - - - - 미수수익 48,873 - (48,873) - 단기대여금 1,403,480 (56,773) (1,343,227) 3,480 합계 1,704,115 (9,516) (1,392,100) 302,499 (*) 전기에 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하고 그 대가를 받을 권리를 계약자산으로 분류하였으며, 전기초 매출채권 중 계약자산으로 재분류된 채권금액은 1,333,636천원이며, 계약자산 손실충당금은 988천원입니다. 8. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품(*) - - - (*) 전기 중 손상된 재고자산 전체를 폐기처분함에 따라 제각 하였습니다.9. 기타유동금융자산 및 부채당사는 발행 전환사채 매도청구권(Call Option)을 별도로 분리하고 이에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 파생상품자산으로 인식하고 있으며, 전환사채의 내재파생상품인 전환권과 상환청구권(Put Option)에 대하여 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 파생상품부채로 회계처리하였습니다. 기타유동금융자산 및 기타유동금융부채 범주 내 구분 계상한 파생상품자산과 파생상품부채는 후속기간동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 없습니다. (2) 당분기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 전환권 755,877 - 전환사채 상환청구권(Put Option) 312,008 - 합계 1,067,885 - (3) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 - - 취득 1,067,885 - 평가 - - 처분 - - 기말금액 1,067,885 - 10. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 295,424 177,968 선급비용 92,712 151,342 합계 388,136 329,310 11. 장기투자자산(1) 장기투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목명 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 주계약이 금융자산인 복합계약 (주)시어스랩 제2회 기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 1,002,935 - 시장성 없는 지분증권 온더피트니스(*1) - - (주)캡소프트(*2) 요즈마 KAI 뉴그로쓰 조합 4호 1,000,000 - 소 계 2,002,935 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 (주)씽크엠 12,000 12,000 다니다(주) 69,587 - (주)시어스랩 5,999,948 - (주)에스마케팅커뮤니케이션즈 400,000 - 소 계 6,481,535 12,000 합 계 8,484,470 12,000 (*1) 2020년 1월 1일 온핏사업 양수도 시 취득하였으며, 전기 이전에 전액 손상 인식하였습니다. (*2) (주)캡소프트의 회생계획인가 결정에 따라 당사가 보유한 캡소프트의 매출채권 일부가 출자전환되었습니다. (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 - - 취득 2,002,935 - 평가 - - 기말금액 2,002,935 - (3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 12,000 12,000 취득 6,469,535 - 평가(자본으로 분류된 세전 포괄이익) - - 기말금액 6,481,535 12,000 (4) 당분기 및 전분기 중 장기투자자산의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 ㈜시어스랩 제2회 기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 4호 온더피트니스 (주)캡소프트 소계 ㈜씽크엠 다니다㈜ (주)시어스랩 ㈜에스마케팅 커뮤니케이션즈 소계 기초금액 - - - - 12,000 - - 12,000 12,000 취득 1,002,935 1,000,000 - - 2,002,935 - 69,587 5,999,948 400,000 6,469,535 8,472,470 처분 - - - - - - - - - 평가 - - - - - - - - - 기말금액 1,002,935 1,000,000 - - 2,002,935 12,000 69,587 5,999,948 400,000 6,481,535 8,484,470 (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 온더피트니스 소계 ㈜씽크엠 소계 기초금액 - - 12,000 12,000 12,000 취득 - - - - - 처분 - - - - - 평가 - - - - - 기말금액 - - 12,000 12,000 12,000 12. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)셀바스헬스케어(*) 한국 12월 체성분분석기 및 점자정보 단말기 등 제조 52.05% 31,529,096 52.05% 31,529,096 (*)한국채택국제회계기준에 따라 최초 도입시 종속기업투자의 장부금액을 원가법으로 측정하였습니다. (2) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타(*) 손상차손 기말 (주)셀바스헬스케어 31,529,096 - - - - 31,529,096 (*) 종속기업에 제공하는 보증에 대한 금융보증부채 설정 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타(*) 손상차손 기말 (주)셀바스헬스케어 31,487,934 - - 41,162 - 31,529,096 (*) 종속기업에 제공하는 보증에 대한 금융보증부채 설정 금액입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 총포괄이익 (주)셀바스헬스케어(*) 44,756,230 12,232,550 32,523,680 21,535,152 4,049,382 4,267,495 (*) (주)셀바스헬스케어 연결 재무정보입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 총포괄이익 (주)셀바스헬스케어(*) 48,984,055 20,923,611 28,060,444 29,089,194 2,471,595 3,166,989 (*) (주)셀바스헬스케어 연결 재무정보입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 기업명 당분기말 전기말 주당공정가치 주식수 시장가격 주당공정가치 주식수 시장가격 (주)셀바스헬스케어 1,920원 11,285,571주 21,668,296 3,000원 11,285,571주 33,856,713 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) - - - 건물(*) - - - 합 계 - - - (*) 전기 중 투자부동산에 대한 매각결정을 하였으며, 이에 따라 매각예정비유동자산으로 재분류 하였습니다. (2) 당분기 중 투자부동산의 변동은 없으며, 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 토지 1,849,198 - - 1,849,198 건물 5,931,259 - (122,998) 5,808,261 합 계 7,780,457 - (122,998) 7,657,459 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 214,058 투자부동산에서 발생한 감가상각비 122,998 14. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 토지(*) 2,471,537 - - 2,471,537 2,471,537 - - 2,471,537 건물(*) 8,576,196 - (182,905) 8,393,291 8,576,196 - - 8,576,196 컴퓨터장비 2,095,197 (141,516) (1,627,705) 325,976 1,978,891 (188,382) (1,435,105) 355,404 기타의유형자산 1,433,940 - (1,244,279) 189,661 1,394,933 - (1,217,049) 177,884 합 계 14,576,870 (141,516) (3,054,889) 11,380,465 14,421,557 (188,382) (2,652,154) 11,581,021 (*) 당사의 장기차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정 되어 있습니다.(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 재평가 정부보조금 처분 상각 기말 토지 2,471,537 - - - - - 2,471,537 건물 8,576,196 - - - - (182,905) 8,393,291 컴퓨터장비 355,404 124,062 - (19,084) (1,003) (133,403) 325,976 기타의유형자산 177,884 77,522 - - (1,539) (64,206) 189,661 합 계 11,581,021 201,584 - (19,084) (2,542) (380,514) 11,380,465 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 재평가 정부보조금 처분 상각 기말 토지 2,333,442 - - - - - 2,333,442 건물 7,891,633 - - - - (163,652) 7,727,981 컴퓨터장비 451,599 119,778 - (60,616) - (143,324) 367,437 기타의유형자산 128,868 165,611 - - (9,821) (88,102) 196,556 합 계 10,805,542 285,389 - (60,616) (9,821) (395,078) 10,625,416 (3) 유형자산의 재평가당사는 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였으며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 15. 사용권자산(1) 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 부동산 164,721 - (27,453) 137,268 110,565 - (82,924) 27,641 차량운반구 315,097 - (194,097) 121,000 264,830 - (143,752) 121,078 합 계 479,818 - (221,550) 258,268 375,395 - (226,676) 148,719 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 부동산 27,641 164,721 - (55,094) 137,268 차량운반구 121,078 50,267 - (50,345) 121,000 합 계 148,719 214,988 - (105,439) 258,268 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 부동산 82,924 - - (41,462) 41,462 차량운반구 150,633 39,452 - (51,546) 138,539 합 계 233,557 39,452 - (93,008) 180,001 16. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권과라이선스 4,831,964 - (2,902,002) (1,926,507) 3,455 4,831,964 - (2,896,757) (1,926,507) 8,700 고객과의계약 및기타계약관계 1,098,915 - (962,789) (136,126) - 1,098,915 - (962,789) (136,126) - 소프트웨어 및 기타 3,085,297 (901) (2,509,310) (240,009) 335,077 3,085,297 (5,468) (2,445,443) (240,009) 394,377 영업권 1,527,953 - - (1,527,953) - 1,527,953 - - (1,527,953) - 합 계 10,544,129 (901) (6,374,101) (3,830,595) 338,532 10,544,129 (5,468) (6,304,989) (3,830,595) 403,077 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 상각 기말 산업재산권과 라이선스 8,700 - - - (5,245) 3,455 소프트웨어 및 기타 394,377 - - - (59,300) 335,077 합 계 403,077 - - - (64,545) 338,532 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 상각 기말 산업재산권과 라이선스 21,247 - - - (10,239) 11,008 소프트웨어 및 기타 439,633 6,930 - - (56,295) 390,268 합 계 460,880 6,930 - - (66,534) 401,276 (3) 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 발생시 비용처리된 연구개발비 606,384 172,083 (4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기타무형자산(회원권) 합계 손상차손(환입) : 당기손익 - - 기타포괄손익 - - 회수가능액 191,512 191,512 추정근거 공정가치 17. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전분기 회계처리 정부보조금내용 정부보조금 한국산업기술평가관리원 외 622,239 1,680,380 비용차감 및자산취득 연구개발 관련 정부과제 지원금 합계 622,239 1,680,380 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 유형자산 차감 설정액 188,382 19,084 (65,950) 141,516 무형자산 차감 설정액 5,468 - (4,567) 901 합계 193,850 19,084 (70,517) 142,417 (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 유형자산 차감 설정액 227,730 60,616 (83,415) 204,931 무형자산 차감 설정액 13,494 - (6,019) 7,475 합계 241,224 60,616 (89,434) 212,406 18. 매각예정자산 당사는 차입금 상환을 통한 재무구조 개선 및 R 예산 확보를 위해 2021년 11월 1일 투자부동산에 대한 매각을 결정하였고, 전기에 투자부동산을 매각예정자산으로 재분류 하였습니다. 동 매각예정자산은 2022년 4월 22일 매각계약이 체결되었으며, 당기 중 매각완료 될 예정입니다.매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 토 지 1,849,198 1,849,198 건 물 5,794,594 5,794,594 합 계 7,643,792 7,643,792 19. 기타지급채무기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타채무 단기임대보증금(*) 3,002,000 3,001,000 미지급금 1,257,216 1,972,140 미지급비용 1,380,706 1,069,855 소계 5,639,922 6,042,995 장기기타채무 장기미지급금 629,434 527,188 소계 629,434 527,188 합계 6,269,356 6,570,183 (*) 단기임대보증금에 대해 당사가 보유한 단기금융자산 중 일부가 임대인에게 질권설정되어 있습니다. 20. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 없습니다. (2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 차입종류 만기일 이자율 당분기말 전기말 하나은행 기업시설자금대출 2023.11.30 4.46% - 12,328,000 하나은행 기업시설자금대출 2025.06.23 3.96% 11,000,000 - 합 계 11,000,000 12,328,000 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기차입금(유동성포함) 1년이내 - 1년초과 2년이내 - 2년초과 3년이내 11,000,000 합계 11,000,000 21. 종업원급여 (1) 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은다음과 같습니다.① 확정급여채무 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,286,309 3,926,856 사외적립자산의 공정가치 (4,026,970) (4,347,403) 확정급여부채 259,339 (420,547) ② 기타 종업원급여 관련부채 (단위: 천원) 구분 전기말 장기근속휴가에 대한 부채(*) - (*) 장기근속에 대한 현금보상 등의 종업원 복지규정이 2021년 12월 31일 기준으로 폐지되었습니다. (2) 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 3.01% 3.01% 미래임금상승률 4.00% 4.00% 할인율은 당분기말 현재 당사의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 당사의 경험적 승급지수와물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다. (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 3,926,856 4,213,865 당기근무원가 469,422 439,704 이자원가 85,520 76,770 확정급여채무의 재측정요소 - 인구통계적 가정 - - - 재무적 가정 - - - 경험조정 - - 퇴직급여지급액 (195,488) (369,340) 기말잔액 4,286,309 4,360,999 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 4,347,403 4,202,133 이자수익 95,013 76,644 사외적립자산의 재측정요소 (49,262) (50,517) 사용자기여금 - 390,623 퇴직급여지급액 (366,184) (628,550) 기말잔액 4,026,970 3,990,333 확정급여제도와 관련하여 2022년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정치는 192,689천원 입니다. (5) 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 469,422 439,704 이자원가 85,520 76,770 이자수익 (95,013) (76,644) 합계 459,929 439,830 한편, 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 종업원급여, 경상연구개발비에 계상되었습니다.(6) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 각각 132,014천원, 76,656천원입니다. 22. 전환사채 (1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 유효이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 27.06% 2024-08-22 3,000,000 - 가산: 상환할증금 121,200 - 차감: 전환권조정 (1,139,009) - 합 계 1,982,191 - (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 인 수 인 주식회사 위지윅스튜디오 발 행 일 2022-08-22 만 기 일 2024-08-22 발 행 가 액 (액 면 가 액) 3,000,000,000원 표면이자율 0.00% 만기보장수익률 2.00% 이자 및 원금상환 본 사채의 표면이자율은 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없습니다. 만기일 또는 조기상환기일에 사채의 원금 상환시 본건 사채 발행일부터 상환기일까지 보장수익율(만기이자율 연 2.00%)로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환한다. 전환가액(*) 발행시 전환가액 : 7,416원/주 전환시발행주식 404,530주 전 환 기 간 2023년 08월 22일부터 2024년 07월 22일까지 주요 특약사항 1) Call Option 발행회사는 투자자에 대하여 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환지급기일')에 본 사채금액 전부 또는 일부에 조기상환율을 곱한 금액에 대하여 조기상환을 이행할 수 있다. 2) Put Option 투자자는 발행회사에 대하여 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환지급기일')에 본 사채금액의 전부 또는 일부에 조기상환율을 곱한 금액 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. (3) 당분기 및 전분기 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 취득 평가 감소 당분기말 파생상품부채 전환사채 조기상환 청구권(Put Option) - 312,008 - - 312,008 전환사채 전환권 - 755,877 - - 755,877 23. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 2,020,000 - 예수금 643,464 595,998 부가세예수금 355,064 365,956 소계 3,018,528 961,954 기타비유동부채 : 장기종업원충당부채 - - 소계 - - 합계 3,018,528 961,954 24. 계약자산 및 계약부채당사는 기업회계기준서 제1115호 상의 정의에 따라 고객으로부터 대가를 지급받기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행한 경우에, 그 계약에 대한 수취채권에 해당하는 금액을 계약자산으로, 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무에 해당하는 금액을 계약부채로 구분하여 표기하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산: 라이선스-접근권 매출 356,436 679,654 용역-개발 매출 3,200,288 1,652,205 용역-유지보수 매출 463,920 117,318 (손실충당금) (5,792) (2,096) 계약자산 합계 4,014,852 2,447,081 계약부채: 라이선스-접근권 매출 983,860 98,641 용역-개발 매출 367,222 481,474 용역-유지보수 매출 76,660 42,725 계약부채 합계 1,427,742 622,840 (2) 당분기 및 전분기 중 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 없으며, 계약자산의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대손(환입) 제각 기말 계약자산 2,096 3,696 - 5,792 (단위: 천원) 구분 기초 대손(환입) 제각 기말 계약자산 988 840 - 1,828 (3) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 621,069 합계 621,069 (4) 당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 라이선스 2,444,653 1,650,579 기술지원 및 용역개발 등 4,068,219 3,984,272 합계 6,512,872 5,634,851 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 중 67.80%(4,415,603천원)는 2022년에 수익으로 인식 될 것으로 예측하고 있습니다. 나머지 32.20%(2,097,269천원)는 2022년 이후 인식될 것 입니다. 25. 금융보증계약부채(1) 금융보증계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 (주)셀바스헬스케어 차입금 연대보증 유동성 632 25,295 (2) 금융보증계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유동 비유동 유동 비유동 기초 25,295 - 10,826 - 설정액 - - 41,163 - 환입액 (24,663) - (16,501) - 유동성대체 - - - - 기말 632 - 35,488 - 26. 리스부채(1) 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 53,661 55,884 비유동 70,215 68,224 합계 123,876 124,108 (2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 부동산 55,094 41,462 차량운반구 차량운반구 50,345 51,546 합계 105,439 93,008 리스부채에 대한 이자비용 3,259 3,707 27. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전분기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 22,510,260주 22,055,945주 주당금액 500원 500원 보통주자본금 11,255,130 11,027,973 주식발행초과금 41,719,633 38,949,783 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초 - - 500원 11,027,973 38,949,783 전기말 - - 500원 11,027,973 38,949,783 기초 - - 500원 11,027,973 38,949,783 유상증자 2022-08-23 303,030주 500원 151,515 1,847,892 유상증자 2022-09-14 151,285주 500원 75,642 921,958 기말 - - 500원 11,255,130 41,719,633 28. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,256) (2,256) 자기주식처분이익 722,310 722,310 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (10,000) (10,000) 주식매입선택권 - - 기타자본변동(*) (2,056,398) (2,056,398) 재평가잉여금(토지) 359,096 359,096 재평가잉여금(건물) 2,140,282 2,140,282 합계 1,153,034 1,153,034 (*) 기타자본변동은 종속기업에 대한 지배력의 상실을 발생시키지 아니하는 비지배지분과의 거래로 인한 자본반영액과 부여된 주식매입선택권의 취소분이 포함되어 있습니다. 29. 주식기준보상 (1) 주식기준보상 부여내역당사는 2016년 3월 25일 주주총회 특별결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 상기 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 2016년 부여분 주식선택권 부여일 2016년 3월 25일 주식선택권 부여 기준일 2016년 3월 25일 부여 주식의 종류 및 주식 수 기명식 보통주식 657,647주(액면 500원) 부여방법 신주발행교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 주식평가보상 중 이사회의 결의에따라 주주총회의 특별결의로 정함. 주식선택권 행사가격 3,990원 주식선택권 행사기간 2019년 3월 25일 부터 2021년 3월 24일 까지 약정용역 제공기간 2016년 3월 25일 부터 2019년 3월 24일 까지 (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 - - 566,706 3,990 취소(상실) - - (566,706) (3,990) 기말 - - - - (3) 주식선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치를 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구분 2016년 부여분 선택권의 가중평균공정가치 1,722 권리부여일의 주가(전일 종가) 4,050 주가변동성 52.58% 기대만기 4년 무위험수익률(3년 만기 국고채 유통수익률) 1.62% 30. 이익잉여금(결손금) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 71,543 71,543 이익잉여금(미처리결손금) 617,188 (1,180,641) 합계 688,731 (1,109,098) (*) 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다. 31. 영업수익(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 소프트웨어 라이선스 접근권 및 사용권 제공과 소프트웨어 개발 용역 제공입니다. (2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 인공지능기반기술 인공지능응용솔루션 전자사전 합계 일정 시점에 이전되는 재화 및 용역: 라이선스-사용권 매출 2,491,233 370,459 8,235 2,869,927 소계 2,491,233 370,459 8,235 2,869,927 기간에 걸쳐 이전되는 재화 및 용역: 로열티 매출 707,354 163,079 - 870,433 라이선스-접근권 매출 217,255 149,535 2,168,910 2,535,700 용역-개발 매출 1,676,702 6,519,304 - 8,196,006 용역-유지보수 매출 771,120 502,953 224,370 1,498,443 소계 3,372,431 7,334,871 2,393,280 13,100,582 합계 5,863,664 7,705,330 2,401,515 15,970,509 (단위: 천원) 구분 인공지능기반기술 인공지능응용솔루션 전자사전 합계 일정 시점에 이전되는 재화: 라이선스-사용권 매출 1,672,313 595,047 11,241 2,278,601 소계 1,672,313 595,047 11,241 2,278,601 기간에 걸쳐 이전되는 재화 및 용역: 로열티 매출 951,398 211,736 - 1,163,134 라이선스-접근권 매출 440,513 55,597 2,147,305 2,643,415 용역-개발 매출 2,248,384 3,980,408 - 6,228,792 용역-유지보수 매출 542,263 183,024 223,890 949,177 소계 4,182,558 4,430,765 2,371,195 10,984,518 합계 5,854,871 5,025,812 2,382,436 13,263,119 한편, 당사는 국내를 주요기반으로 사업을 영위하고 있으므로 대부분의 거래가 국내에서 발생하고 있으며, 당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)와 "나"사(社)이며 각각 2,374,780천원, 2,371,056천원 을 구성합니다.(3) 보고기간 중 수주계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 변동 수익인식 기말 인공지능기반기술 1,274,059 3,829,512 (3,372,431) 1,731,140 인공지능응용솔루션 3,211,601 6,819,221 (7,334,871) 2,695,951 전자사전 529,285 3,200,000 (2,393,280) 1,336,005 합계 5,014,945 13,848,733 (13,100,582) 5,763,096 (4) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 2건으로 당사는 본 계약의 발주자와의 별도 합의에 따라 발주자의 동의없이 공시하지 못하도록 되어있고, 이에 대한 공시를 진행했을 시 추후 당사의 관련 영업에 유의미한 불이익이 발생할 것으로 예상되어 기업회계기준서 제1115호 한129.2 (2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 회사는 생략된 공시 항목을 [자본시장법]상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시·공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2022년 재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2022.11.08에 감사에 보고하였습니다.(5) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서당기에 수주한 계약 중 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약은 2건이며, 전기에 수주한 계약 중 전기이전 매출액의 5%이상인 주요 계약은 4건입니다. 당분기 및 전기 주요 계약의 영업 부문 별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미청구수주계약 매출채권(수주계약미수금) 진행율 총액 손실충당금 총액 손실충당금 Project A 915,730 - - - 94.08% Project B 450,000 - - - 100.00% Project C - - - - 100.00% Project D - - - - 100.00% Project E - - - - 58.63% Project F 81,596 - - - 54.52% (6) 당기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 없습니다. 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 32. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,281,088 6,593,935 1,946,438 5,343,140 잡급 2,240 43,139 1,474 2,370 퇴직급여 188,351 522,270 145,056 426,149 복리후생비 309,776 901,370 206,033 585,580 여비교통비 19,115 48,953 10,416 30,106 접대비 168,316 496,619 97,827 326,077 통신비 8,839 26,407 8,031 23,632 세금과공과금 81,423 150,993 60,008 86,163 감가상각비 139,024 420,423 124,484 393,418 지급임차료 8,719 13,190 1,959 6,970 보험료 2,963 11,500 4,013 12,222 차량유지비 15,295 43,233 8,973 32,675 경상연구개발비 285,693 606,384 35,646 172,083 운반비 1,043 2,781 238 1,246 교육훈련비 1,413 1,834 663 2,492 도서인쇄비 735 2,083 1,185 3,376 사무용품비 728 1,680 487 2,095 소모품비 8,629 35,594 12,368 42,176 지급수수료 1,466,872 3,898,853 1,504,347 3,522,758 광고선전비 14,836 51,419 15,357 44,368 판매촉진비 813 813 - 4,119 대손상각비(환입) 12,967 27,307 31,152 48,097 건물관리비 24,913 68,929 22,893 66,512 무형자산상각비 18,261 55,841 17,965 53,629 협회비 - 4,800 - 4,800 합계 5,062,052 14,030,350 4,257,013 11,236,253 (*)당사는 연구개발에 소요된 비용을 경상연구비 계정으로 배분하고 있으며, 배분 후 금액입니다. 33. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 영업비용을 성격별로 분류한 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 로열티지급액 370,121 1,282,689 630,426 1,471,573 종업원급여 3,029,768 8,552,933 2,287,884 6,367,969 감가상각비 159,798 485,953 151,700 488,086 무형자산상각비 20,988 64,545 21,924 66,534 지급수수료 1,096,751 2,616,163 873,920 2,051,187 대손상각비(환입) 12,967 27,307 31,152 48,097 기타비용 371,659 1,000,760 260,007 742,807 합계 5,062,052 14,030,350 4,257,013 11,236,253 (*)당사는 연구개발에 소요된 비용을 경상연구비 계정으로 배분하고 있으며, 배분 전 금액입니다. 34. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 60,136 166,543 39,319 106,892 외환차익 - - - 5 외화환산이익 - - 5,937 5,937 금융보증계약부채환입 3,644 24,663 8,113 16,501 합계 63,780 191,206 53,369 129,335 금융비용: 이자비용 135,244 374,017 117,117 356,042 외환차손 - - - - 외화환산손실 (20,068) 3,240 (1,411) - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 1,257 2,002 - - 합계 116,433 379,259 115,706 356,042 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.단, 매출채권 및 기타채권에 대한 손상차손(환입)은 제외되었으며, 이는 동 주석(3)에기재되어 있습니다.① 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산: 상각후원가로 측정하는 금융자산 60,136 166,543 45,256 112,834 소 계 60,136 166,543 45,256 112,834 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 3,644 24,663 8,113 16,501 소 계 3,644 24,663 8,113 16,501 합 계 63,780 191,206 53,369 129,335 ② 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산: 상각후원가로 측정하는 금융자산 (20,068) 3,240 (1,411) - 당기손익공정가치측정 금융자산 1,257 2,002 - - 소 계 (18,811) 5,242 (1,411) - 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 135,244 374,017 117,117 356,042 소 계 135,244 374,017 117,117 356,042 합 계 116,433 379,259 115,706 356,042 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융자산의 종류별 손상차손(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출채권 및 계약자산 12,967 27,307 31,152 48,097 기타채권 - - - (56,773) 합계 12,967 27,307 31,152 (8,676) 35. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 3,279 6,794 3,081 4,082 외화환산이익 - - (143) - 임대료수익 48,893 145,425 71,606 214,058 유형자산처분이익 562 947 - 5,179 대손충당금환입 - - - 56,773 잡이익 12 16,443 32 30,871 합계 52,746 169,609 74,576 310,963 기타비용: 외환차손 8,322 26,509 3,382 11,336 외화환산손실 37,596 39,034 2,256 2,256 유형자산처분손실 - 7,892 - - 투자부동산상각비 - - 40,999 122,998 잡손실 51 1,190 100 3,356 합계 45,969 74,625 46,737 139,946 36. 법인세비용 당분기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기의 예상가중평균 연간유효법인세율은 0.00%입니다. 37. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 천원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 594,737 1,847,091 552,643 1,971,175 가중평균유통보통주식수 22,216,782 22,109,806 22,055,431 22,055,431 기본주당이익 27원 84원 25원 89원 (2) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 한편, 당분기에 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될보통주식수 전환사채 2023-08-22~ 2024-07-22 404,530 38. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황특수관계회사 현황은 하기와 같습니다. 구분 당분기말 전기말 당사의 종속기업 (주)셀바스헬스케어 (주)셀바스헬스케어 HIMS, INC(*1) HIMS, INC(*1) BEIJING SELVAS H.C(*1) BEIJING SELVAS H.C(*1) 당사의 관계기업 - - 기타 특수관계자 (주)셀바스투어(*2) - (*1) 당사의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어의 종속기업입니다.(*2) (주)셀바스투어는 당사의 최대주주가 최대주주인 법인으로 당기 중 설립되었습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 회사명 영업수익 등 영업비용 등 유ㆍ무형자산 구입 유ㆍ무형자산 처분 (주)셀바스헬스케어 218,167 - - - (주)셀바스투어 627 - - - 합계 218,794 - - - 전분기> (단위: 천원) 회사명 영업수익 등 영업비용 등 유ㆍ무형자산 구입 유ㆍ무형자산 처분 (주)셀바스헬스케어 11,495 - - - 합계 11,495 - - - (3) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구분 기 초 증가 감소 기 말 임직원 대여금 399,526 120,000 (14,542) 504,984 합계 - 399,526 120,000 (14,542) 504,984 (단위: 천원) 회사명 구분 기 초 증가 감소 기타증감 기 말 (주)셀바스(*) 대여금 1,400,000 - (56,773) (1,343,227) - 임직원 대여금 425,266 60,000 (74,278) - 410,988 합계 - 1,825,266 60,000 (131,051) (1,343,227) 410,988 (*)전분기 중 파산선고에 따른 배당절차가 완료되어 대여자금 중 일부를 청산자산으로 배당받아 회수처리 하였으며, 잔여 대여금은 제각처리하였습니다. (4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 (주)셀바스헬스케어 101,416 6,217 3,700 5,959 (주)셀바스투어 - 1,000 - - 임직원 80 2,592 - 1,899 합계 101,496 9,809 3,700 7,858 (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보와 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 기업 지급보증 내역 한도금액 지급보증처 (주)셀바스헬스케어 차입금 연대보증 840,000 하나은행 합계 840,000 (*)당사는 상기 지급보증과 관련한 공정가치 해당액을 금융보증계약부채로 인식하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 보증내용은 없습니다.(7) 주요 경영진 보상 내역주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,395,921 983,507 퇴직급여 75,796 50,726 합계 1,471,717 1,034,233 39. 파생상품 및 위험회피회계회사는 거래목적에 따라 매매목적과 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 당사의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. ① 시장위험(가) 주가변동 위험당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 현재 시장성 있는 출자지분 주식회사 셀바스헬스케어 및 시장성 없는 출자지분 주식회사 씽크엠, 다니다 주식회사, 에스마케팅 커뮤니케이션즈를 보유하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 지분증권의 가격이 5% 변동할 경우 가격변동이 당분기말 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 5%상승시 5%하락시 종속기업투자주식 1,576,455 (1,576,455) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 324,077 (324,077) (나) 환율변동 위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 외화 각 1단위) 통 화 자 산 부 채 외화 원화환산 외화 원화환산 USD 19,050.01 27,333 12,514.69 17,956 JPY 49,660,447 493,252 - - 합 계 520,585 17,956 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD 938 (938) JPY 49,325 (49,325) 합 계 50,263 (50,263) (다) 이자율 위험1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 : 금융자산 12,652,877 11,573,772 금융부채 - - 합 계 12,652,877 11,573,772 변동이자율 : 금융부채 (11,000,000) (12,328,000) 2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자 본 손 익 자 본 손 익 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 변동이자율 금융상품 (110,000) 110,000 (110,000) 110,000 (123,280) 123,280 (123,280) 123,280 ② 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. 각 보고기간 말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 4,431,374 5,141,825 단기금융자산 7,720,000 7,810,000 매출채권 및 계약자산 5,691,844 3,873,002 기타수취채권 800,850 652,933 장기기타수취채권 1,841,504 1,651,562 합 계 20,485,572 19,129,321 (*) 현금시재액은 제외한 금액입니다.상기 금융자산 이외에 당분기말 현재 당사는 종속기업인 (주)셀바스헬스케어의 차입금과 관련하여 보증을 제공하고 있습니다. ③ 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 기타지급채무 5,639,921 5,639,921 2,336,335 3,303,586 - 장기기타지급채무 629,434 629,434 - - 629,434 금융보증계약부채(*1) 632 840,000 - - 840,000 전환사채 3,050,076 3,121,200 - - 3,121,200 장기차입금(*2) 11,000,000 12,204,250 110,350 327,450 11,766,450 유동리스부채 53,661 57,115 14,279 42,836 - 비유동리스부채 70,215 72,634 - - 72,634 합 계 20,443,939 22,564,554 2,460,964 3,673,872 16,429,718 (*1) 보증이 요구되는 경우 당사가 지급할 수 있는 보증계약의 최대금액입니다. 한편,셀바스헬스케어(주)의 차입금에 대하여 추가로 담보를 제공하고 있습니다. (*2) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 25,704,107 20,766,392 자본총계(B) 54,816,528 50,021,691 부채비율(A/B) 46.89% 41.51% 40. 우발상황과 약정사항 (1) 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 한도액 사용액 약정 하나은행 50,000 - 일반구매론 11,000,000 11,000,000 시설자금대출 합계 11,050,000 11,000,000 (2) 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 구 분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 장단기차입금 제공사유 유형자산 토지 하나은행 2,471,537 15,813,600 11,000,000 시설자금대출 건물 8,393,291 합 계 10,864,828 15,813,600 11,000,000 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 제공한 담보와 지급보증 내역 (단위: 천원) 구분 보증처 피보증처 보증한도금액 보증실행금액 지급보증내역 제공받은지급보증 서울보증보험(주) (주)셀바스에이아이 2,946,144 2,946,144 계약/하자/선급/지급이행보증/연대보증/신원보증 합 계 2,946,144 2,946,144 제공한담보와 지급보증 (주)셀바스에이아이 (주)셀바스헬스케어 840,000 245,000 차입금 연대보증(하나은행) 합 계 840,000 245,000 (4) 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 1) 2020년 3월 9일 당사와 ㈜세원 외 1인(이하, 매수인) 간 체결한 "주식 및 경영권 양수도계약" 제10조 10.2항에 따라 당사는 주식회사 폴라리스오피스(前.인프라웨어/이하, 대상회사)가 계류중인 약정금 청구소송에 대해 대상회사가 패소하여 소송상대방에게 금원을 지급하게 되는 경우 매수인에게 해당 금원을 보전해야 할 의무가 있으 며, 해당 소송 청구금액은 1,237,684,608원입니다. 동 소송의 1심, 2심은 모두 대상회사의 승소판결이 났으며, 원고측의 2심에 대한 항소는 2심 법원의 상고장각하명령으로 기각됨에 따라 대상회사의 최종승소로 종결되었습니다. 2) 당분기 중 ㈜아이톡(이하, 상대방)은 당사 및 당사의 고객사를 상대로 등록무효 (특) 심결취소의 소를 제기하였습니다. 2021년 5월 상대방은 당사의 고객사를 대상으로 당사가 공급한 솔루션을 활용하여 제작된 고객사의 서비스에 대한 소송을 제기하였으며, 이에 당사와 고객사는 2021년 7월 6일 특허심판원에 상대방이 보유한 특허에 대한 무효심판을 청구하였습니다. 그 결과 2022년 4월 29일 승소(일부인용, 일부기각) 결정을 받았습니다.이에, 2022년 6월 15일 ㈜아이톡은 당사와 고객사를 대상으로 등록무효(특) 심결취소의 소를 제기하였으나 당사가 소유한 특허가 아님으로, 본 소송으로 인해 회사에 미치는 영향은 중요하지 않은 것으로 판단됩니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 (1) 배당정책당사는 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 현재까지 배당을 실시한 바 없으며, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영환경 및 재무 건전성 등을 고려하여 배당가능이익 발생 시, 배당에 관한 사항을 결정할 계획입니다.당사 정관에는 배당에 관한 사항에 대해 다음과 같이 명시하고 있습니다. 제 56 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. (2) 자기주식 매입 및 소각계획공시 제출일 현재 자사주 매입 또는 소각과 관련된 계획이 구체화된 바는 없습니다. 나. 주요배당지표 등 (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 3분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 3,765 3,788 4,284 (별도)당기순이익(백만원) 1,847 2,685 2,833 (연결)주당순이익(원) 170 172 185 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (2) 과거 배당 이력공시대상기간 중 해당 사항이 없습니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 08월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 303,030 500 6,600 1년간 전량 보호예수 2022년 09월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 151,285 500 6,610 소액공모 ※ 상기 주식발행일자는 주금납입일의 다음날입니다. 나. 전환사채 등 발행현황 (1) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식무보증사모 전환사채 1 2022년 08월 22일 2024년 08월 22일 3,000,000,000 기명식보통주 2023년 8월 22일~2024년 7월 22일 100 7,416 3,000,000,000 404,530 - 합 계 - - - 3,000,000,000 - - 100 7,416 3,000,000,000 404,530 - ※상기 무기명식 무보증 사모 전환사채(제1회차)는 (주)위지윅스튜디오를 대상으로 발행되었으며, 조달자금의 사용 목적은 타법인 주식 취득입니다. (2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. (3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 다. 채무증권 발행실적 (1) 연결 기준 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 회사채 사모 2021년 07월 08일 6,000 표면: 0.0만기: 1.5 - 2024년 07월 08일 상환 - 주식회사 셀바스에이아이 회사채 사모 2022년 08월 22일 3,000 표면: 0.0만기: 2.0 - 2024년 08월 22일 미상환 - 합 계 - - - 9,000 - - - - - ※ 상기 종속회사 주식회사 셀바스헬스케어가 2021년 7월 8일 발행한 회사채는 사채권자와의 협의에 따라 만기전 전액 취득(2022년 7월 11일)하였으며, 취득 후 사채권을 소각하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (2) 별도 기준[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 9월 30일) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사셀바스에이아이 회사채 사모 2022년 08월 22일 3,000 표면: 0.0만기: 2.0 - 2024년 08월 22일 미상환 - 합 계 - - - 3,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 9월 30일) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 9월 30일) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 9월 30일) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 9월 30일) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 9월 30일) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시대상기간(최근 3사업연도) 중 종속회사 주식회사 셀바스헬스케어가 발행한 사모자금의 사용내역은 다음과 같습니다. - (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 종속회사 (주)셀바스헬스케어무기명식 무보증 사모 전환사채 2 2021년 07월 08일 운영자금 6,000 - - 만기 전 전액 취득 후사채권 소각 (주)셀바스에이아이 제3자배정 유상증자 13 2022년 08월 11일 타법인 주식 취득 1,999 타법인 주식 취득 1,999 - (주)셀바스에이아이 무기명식 무보증 사모 전환사채 1 2022년 08월 22일 타법인 주식 취득 3,000 타법인 주식 취득 3,000 - (주)셀바스에이아이 제3자배정 유상증자(소액공모) 14 2022년 09월 13일 타법인 주식 취득 999 타법인 주식 취득 999 - ※ 상기 무기명식무보증 사모 전환사채(제2회차)는 2022년 7월 11일 주식회사 셀바스헬스케어가 사채권자와의 협의에 따라 만기전 전액 취득하였으며, 취득 후 사채권을 소각하였습니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 - - - - 계 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성공시대상기간(최근 3사업연도) 중 해당사항 없습니다 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항[매각예정비유동자산(토지 및 건물)의 매각]당사는 2022년 04월 22일 이사회 결의에 따라 현금 유동성 확보를 통한 재무 건전성강화 및 인공지능 신규 R 투자재원 확보를 위해 미사용 건물 및 토지에 대한 매각을 결정하였습니다. 1. 자산구분 토지 및 건물 -자산명 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19, 19층 2. 양도금액(원) 10,100,000,000 3. 양도예정일자 계약체결일 2022년 04월 22일 양도기준일 2022년 12월 30일 등기예정일 2022년 12월 30일 4. 거래상대방 회사명 주식회사 하이텍알씨디코리아 5. 거래대금지급 - 계약금(22.04.22): 1,010,000,000원- 중도금(22.06.22): 1,010,000,000원- 잔 금(22.12.30): 8,080,000,000원 ※관련공시: 2022년 4월 22일 주요사항보고서(유형자산양도결정) (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항연결 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(연결)(1) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정율 제 24 기3분기 매출채권 8,171,874 1,500,617 18.4% 계약자산 3,966,398 5,791 0.1% 단기대여금 1,070,985 57,480 5.4% 미수금 1,366,153 - 0.0% 미수수익 134,143 - 0.0% 장기대여금 162,667 - 0.0% 합계 14,872,220 1,563,888 10.5% 제 23 기 매출채권 6,433,437 1,755,106 27.3% 계약자산 2,449,176 2,096 0.1% 단기대여금 1,097,444 60,480 5.5% 미수금 277,337 - 0.0% 미수수익 81,181 - 0.0% 장기대여금 74,083 - 0.0% 합 계 10,412,658 1,817,682 17.5% 제 22 기 매출채권 7,595,125 1,746,859 23.0% 단기대여금 2,433,212 1,463,780 60.2% 미수금 290,465 3,190 1.1% 미수수익 115,482 48,873 42.3% 장기대여금 95,527 - 0.0% 합 계 10,529,811 3,262,702 31.0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제24기 3분기 제23기 제22기 기초 1,817,682 3,262,702 4,972,614 대손상각비 108,585 (76,422) (378,896) 제각 (382,562) (1,392,182) (1,332,029) 기타 20,183 23,584 1,013 기말 1,563,888 1,817,682 3,262,702 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침가. 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업 환경 요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.나. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다.다. 당사는 아래와 같이 일반적인 매출채권 관리 절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나, 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권을 대손 처리 대상 채권으로 선정하여 대손 처리하고 있습니다.- 채권소멸시효 완성 채권 - 매출발생후 12개월 경과한 중소기업 등의 소액 채권 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 6,628,216 125,197 1,418,461 - 8,171,874 구성비율 81.11% 1.53% 17.36% 0.00% 100% 다. 재고자산 현황 등(연결) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제24기 3분기 제23기 제22기 보조공학기기부문 상품 87,880 148,628 70,530 제품 444,153 398,246 571,364 재공품 1,772,180 1,010,895 1,472,444 원재료 1,466,410 1,384,742 565,157 반환제품회수권 36,363 39,838 171,887 소 계 3,806,986 2,982,349 2,851,383 의료진단기기부문 상품 53,615 37,553 6,649 제품 1,439,365 694,544 391,864 재공품 43,756 256,210 317,137 원재료 2,703,460 1,205,291 687,269 반환제품회수권 56,424 31,648 266,630 소 계 4,296,620 2,225,245 1,669,549 합 계 8,103,607 5,207,595 4,520,932 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.8% 10.9% 10.0% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.46 5.98 5.99 (2) 재고자산의 실사내역 등회사는 매년도말에 재고에 대하여 외부감사인 입회하에 재고 실사를 수행하고 있습니다. 구분 내역 재고자산실사 실사(입회)시기 2022.01.03 1 일 실사(입회)장소 -대전광역시 유성구 신성로 155 셀바스헬스케어 본사-서울특별시 금천구 가산디지털1로 19,대륭테크노타운18차 20층 셀바스헬스케어 서울지점 실사(입회)대상 상품 등 라. 수주계약 현황보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 2건으로 연결실체는 본 계약의 발주자와의 별도 합의에 따라 발주자의 동의없이 공시하지 못하도록 되어있고, 이에 대한 공시를 진행했을 시 추후 연결실체의 관련 영업에 유의미한 불이익이 발생할 것으로 예상되어 기업회계기준서 제1115호 한129.2 (2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결실체는 생략된 공시 항목을 [자본시장법]상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ분기)보고서 등을 통해 공시·공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2022년 연결재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2022.11.08.에 감사에 보고하였습니다. 마. 금융상품의 공정가치와 평가방법 (1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산