셀바스AI 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정현황

(단위:천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정율

제 18기	매출채권	11,108,199	1,759,098	15.8%

단기대여금	3,018,230	2,573,980	85.3%

미수수익	56,057	56,057	100.0%

장기대여금	138,574	-	0.0%

합 계	14,321,060	4,389,135	30.6%

제 17기	매출채권	8,738,538	484,621	5.5%

단기대여금	526,496	13,480	2.6%

장기대여금	374,643	-	0.0%

합 계	9,639,676	498,101	5.2%

제 16기	매출채권	5,126,191	874,363	17.1%

단기대여금	86,798	3,480	4.0%

장기대여금	306,600	-	0.0%

합 계	5,519,589	877,843	15.9%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	제 18기	제 17기	제 16기

기 초	498,101	877,843	795,546

대손상각비	4,150,628	(48,110)	206,029

대손충당금 환입	-	-	-

제각	(259,594)	(626,087)	(123,732)

연결범위 변동	-	294,455	-

기 말	4,389,135	498,101	877,843

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침가. 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.나. 당사는 대차대조표일 현재 매출채권의 연령별 채권잔액을 기준으로 그 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거 3 개년의 채권에 대한 회수율을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 당사는 아래와 같이 일반적인 매출채권 관리 절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나, 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권을 대손 처리 대상 채권으로 선정하여 대손 처리하고 있습니다. - 채권소멸시효 완성 채권 - 매출발생후 12개월 경과한 중소기업 등의 소액 채권 나. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제 18기	제 17기	제 16기

전 사	상 품	112,851	37,364	44,422

제 품	3,271,720	3,031,142	910,206

원재료	2,821,268	2,493,599	1,734,570

저장품	-	-	-

재공품	1,431,063	1,448,066	629,602

합 계	7,636,903	7,010,171	3,318,800

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.6%	7.8%	5.1%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.44	1.93	2.67

(2) 재고자산의 실사내역 등회사는 매년도말에 재고에 대하여 외부감사인 입회하에 재고 실사를 수행하고 있습니다.

구 분	내 역

재고자산실사	실사(입회)시기	2016.12.30	1	일

실사(입회)장소	서울특별시 금천구 디지털로 9길 65, 14층(가산동, 백상스타타워1차) 셀바스에이아이 본사

실사(입회)대상	상품 등

다. 금융상품의 공정가치와 평가방법

금융상품의 범주별 분류 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	6,653,430	-	6,653,430

매출채권	-	9,349,100	-	9,349,100

기타수취채권	-	864,382	-	864,382

기타금융자산	52,565	-	-	52,565

장기기타수취채권	-	542,678	-	542,678

매도가능금융자산	-	-	3,166,365	3,166,365

합 계	52,565	17,409,590	3,166,365	20,628,520

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	11,650,290	-	11,650,290

단기금융자산	-	11,955,794	-	11,955,794

매출채권	-	8,253,917	-	8,253,917

기타수취채권	-	813,892	-	813,892

기타금융자산	296,095	-	-	296,095

장기금융자산	-	2,000	-	2,000

장기기타수취채권	-	1,163,387	-	1,163,387

매도가능금융자산	-	-	2,795,453	2,795,453

합 계	296,095	33,839,280	2,795,453	36,930,828

(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로평가하는 금융부채

매입채무	136,128

단기차입금	6,658,000

기타지급채무	4,888,017

장기차입금	25,200,000

장기기타지급채무	2,957,389

기타비유동금융부채	1,147,990

합 계	40,987,524

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로평가하는 금융부채	당기손익인식금융부채

매입채무	889,597	-

단기차입금	6,130,000	-

기타지급채무	4,368,122	-

장기차입금	12,012,665	-

장기기타지급채무	14,500	-

기타비유동금융부채	-	6,736,151

합 계	23,414,884	6,736,151

(3) 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 자산

기타금융자산	52,565	-	-	52,565	52,565

매도가능금융자산	3,054,365	-	-	3,054,365	3,054,365

소 계	3,106,930	-	-	3,106,930	3,106,930

상각후원가로 인식된 부채

장기차입금	12,700,000	-	12,873,111	-	12,873,111

기타비유동금융부채	1,147,990	-	1,156,507	-	1,156,507

소 계	13,847,990	-	14,029,618	-	14,029,618

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 자산

기타금융자산	296,095	-	-	296,095	296,095

매도가능금융자산	2,683,453	-	-	2,683,453	2,683,453

소 계	2,979,548	-	-	2,979,548	2,979,548

공정가치로 인식된 부채

기타비유동금융부채	6,736,151	-	-	6,736,151	6,736,151

상각후원가로 인식된 부채

장기차입금	12,012,665	-	12,075,133	-	12,075,133

한편, 당기말과 전기말 현재 112,000천원에 해당하는 매도가능금융자산은 동일한 상품(즉 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산, 당기손익인식지정금융부채 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 다양한평가기법을 활용하고 있습니다. 매도가능금융자산의 공정가치는 수익가치접근법의 현금흐름 할인법(DCF), 당기손익인식금융자산은 수익접근법 중 옵션가격결정모형(CRR이항모형(Cox, Ross Rubinstein Model))을 적용하여 평가됩니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관되는 투입변수를 선택하여 평가하고 있습니다. 연결실체가 당기말 현재 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구 분	이자율(%)

기타금융자산	8.31 - 9.89

매도가능금융자산	8.31

장기차입금	2.95

기타비유동금융부채	2.95

③ 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	기타비유동금융부채

기 초	296,095	2,683,453	6,736,151

이자수익	-	425,890

평 가	(243,530)	(54,978)	3,262,597

상 환	-	-	(9,998,748)

기 말	52,565	3,054,365	-

라. 채무증권 등 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음