셀바스AI 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제28(당)기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제27(전)기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
주식회사 셀바스에이아이와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 셀바스에이아이와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 지배기업인 주식회사 셀바스에이아이(이하 "지배기업")는 1999년 3월 31일에 설립된 인공지능 전문기업입니다. 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19에 위치하고 있으며, 지배기업의 대표이사는 곽민철입니다. 2026년 3월 31일 현재 지배기업의 최대주주는 곽민철 및 특수관계자이고 최대주주및 특수관계인의 주식소유 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

곽민철	2,707,366	10.06	2,707,366	10.06

곽영수	407,108	1.51	407,108	1.51

합계	3,114,474	11.57	3,114,474	11.57

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	결산월	주요영업활동	지배력판단근거	지분율(*1)

당분기말	전기말

(주)셀바스헬스케어(*2)	한국	12월	체성분분석기 및 점자 정보 단말기 등 제조	실질적지배력보유	39.47%	39.47%

HIMS, Inc.	미국	12월	점자정보단말기 등 판매	의결권과반수보유	100.00%	100.00%

BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.	중국	12월	의료진단기기 등 판매	의결권과반수보유	100.00%	100.00%

(주)메디아나(*2)	한국	12월	의료용 기기의 제조 및 판매	실질적지배력보유	37.52%	37.52%

Mediana USA, INC.	미국	12월	의료용기기 판매	의결권과반수보유	100.00%	100.00%

(주)크레도(*3)	한국	12월	의료용 소프트웨어 개발	의결권과반수보유	50.01%	50.01%

(*1) 연결기업이 보유하고 있는 지분율의 단순 합계입니다. (*2) 소유지분율은 과반수 미만이나, 나머지 주주 지분의 분산정도 및 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 종합적으로 판단하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 전기 중 지배력을 획득하였습니다.

2) 요약재무정보당분기와 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.당분기>

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)셀바스헬스케어	91,589,145	7,146,736	84,442,409	6,084,369	13,287,632	13,287,632

HIMS, Inc.	2,280,716	704,078	1,576,638	690,086	(155,276)	(70,288)

Beijing SELVAS Healthcare Co., Ltd.	76,941	592,935	(515,994)	20,037	(43,964)	(75,431)

(주)메디아나	151,642,311	13,215,032	138,427,279	16,709,059	2,467,248	2,412,229

Mediana USA, INC.	4,057,441	3,592,374	465,067	2,180,960	(90,943)	(64,942)

(주)크레도	2,134,768	586,991	1,547,777	11,568	(761,999)	(761,999)

상기 재무정보는 종속기업의 별도 또는 개별재무제표에 기초하고 있습니다.

전분기>

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)셀바스헬스케어	78,356,150	7,201,373	71,154,777	6,657,889	215,205	215,205

HIMS, Inc.	2,470,143	823,217	1,646,926	833,661	(30,943)	(35,786)

Beijing SELVAS Healthcare Co., Ltd.	92,593	533,156	(440,563)	144,854	(15,034)	(15,951)

(주)메디아나	146,799,062	11,213,585	135,585,477	14,881,406	1,604,823	1,603,266

Mediana USA, INC.	2,386,263	1,856,253	530,010	165,424	(51,705)	(54,350)

(주)크레도(*)	1,894,864	664,921	1,229,943	-	-	-

(*) 간주취득일인 2025년 12월 31일 이전기간의 재무정보는 포함되어 있지 않습니 다.상기 재무정보는 종속기업의 별도 또는 개별재무제표에 기초하고 있습니다.

3) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동내용은 없습니다. 한편, 전기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

구분	기업명	사유

신규연결	(주)크레도	지분취득 및 의결권과반수 보유

4) 종속기업에 대한 유의적인 제약의 성격과 범위당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다.

5) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 소유지분 변동내용당분기 및 전분기 중 해당사항 없습니다.

6) 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과당분기 및 전기 중 해당사항 없습니다.

7) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용(가) 연결기업에 포함된 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 비지배지분의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주된사업장(설립지국가명) 비지배지분율(%) 기초누적비지배지분 연결범위변동 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에배분된배당금 기타 기말누적비지배지분 (주)셀바스헬스케어 대한민국 60.53% 43,207,349 - 2,335,068 - 53,140 45,595,557 (주)메디아나 대한민국 62.48% 105,993,813 - 991,695 - 410,485 107,395,993 (주)크레도 대한민국 49.99% 614,800 - (93,461) - - 521,339 합계 149,815,962 - 3,233,302 - 463,625 153,512,889 (단위 : 천원) 기업명 주된사업장(설립지국가명) 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 연결범위변동 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 기타 기말 누적비지배지분 (주)셀바스헬스케어 대한민국 59.71% 40,180,124 - 173,739 - (3,982) 40,349,881 (주)메디아나 대한민국 62.48% 102,057,602 - 529,007 - 496,284 103,082,893 합계 142,237,726 - 702,746 - 492,302 143,432,774 (나) 요약재무정보 당분기> (단위: 천원) 구분 (주)셀바스헬스케어(*1) (주)메디아나(*2) (주)크레도 유동자산 58,664,910 119,074,939 2,033,316 비유동자산 33,535,225 33,019,482 101,452 유동부채 4,904,669 13,135,873 409,595 비유동부채 2,860,588 771,216 177,396 영업수익 6,584,400 16,077,741 11,568 당기손익 13,222,861 2,354,528 (761,999) 총포괄손익 13,309,706 2,325,511 (761,999) 영업활동현금흐름 1,091,544 2,455,703 (261,329) 투자활동현금흐름 (6,324,055) (3,135,931) - 재무활동현금흐름 (377,745) (87,369) (34,117) (*1) 연결대상 종속기업인 HIMS, Inc. 외 1개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*2) 연결대상 종속회사인 Mediana USA, INC.의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. 전분기> (단위: 천원) 구분 (주)셀바스헬스케어(*1) (주)메디아나(*2) (주)크레도(*3) 유동자산 45,799,651 112,841,518 1,838,960 비유동자산 33,188,559 33,994,364 55,904 유동부채 5,004,571 10,559,381 493,756 비유동부채 2,858,467 844,252 171,165 영업수익 7,216,387 15,026,980 - 당기손익 194,033 1,547,686 - 총포괄손익 187,360 1,543,484 - 영업활동현금흐름 (810,605) 4,458,420 - 투자활동현금흐름 (6,559,268) (5,529,990) - 재무활동현금흐름 (357,204) (87,967) - (*1) 연결대상 종속기업인 HIMS, Inc. 외 1개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*2) 연결대상 종속기업인 Mediana USA, INC.의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*3) 간주취득일인 2025년 12월 31일 이전기간의 재무정보는 포함되어 있지 않습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2-1 재무제표 작성기준연결기업의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용2-2-1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.ㆍ금융부채는 결제일에 제거된다는 점을 명확히 하고 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입함ㆍESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침ㆍ비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함ㆍ우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항이 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 38,386,666 - - 38,386,666 매출채권 19,796,315 - - 19,796,315 기타수취채권 5,007,114 - - 5,007,114 기타유동금융자산 62,709,880 - - 62,709,880 단기투자자산 - 7,948,324 - 7,948,324 장기기타수취채권 1,808,743 - - 1,808,743 장기투자자산 - 12,149,495 3,888,679 16,038,174 합계 127,708,718 20,097,819 3,888,679 151,695,216 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 44,225,023 - - 44,225,023 매출채권 25,667,275 - - 25,667,275 기타수취채권 4,466,113 - - 4,466,113 기타유동금융자산 60,234,900 - - 60,234,900 단기투자자산 - 3,028,279 - 3,028,279 장기기타수취채권 1,744,146 - - 1,744,146 장기투자자산 - 13,060,775 3,888,679 16,949,454 합계 136,337,457 16,089,054 3,888,679 156,315,190 (2) 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 기타(*) 매입채무 7,751,218 - 기타지급채무 7,501,263 - 단기차입금 10,702,941 - 유동성장기차입금 5,030,952 - 유동리스부채 - 749,979 장기기타지급채무 427,427 - 장기차입금 115,516 - 비유동리스부채 - 1,084,065 합계 31,529,317 1,834,044 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 기타(*) 매입채무 3,790,693 - 기타지급채무 8,676,396 - 단기차입금 11,020,290 - 유동성장기차입금 5,000,000 - 유동리스부채 - 738,061 장기기타지급채무 509,014 - 장기차입금 154,206 - 비유동리스부채 - 1,079,661 합계 29,150,599 1,817,722 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 4. 공정가치(1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산: 당기손익공정가치측정금융자산 20,097,819 7,994,487 - 12,103,332 20,097,819 기타포괄손익공정가치측정금융자산 3,888,679 - - 3,888,679 3,888,679 합계 23,986,498 7,994,487 - 15,992,011 23,986,498 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산: 당기손익공정가치측정금융자산 16,089,054 - - 16,089,054 16,089,054 기타포괄손익공정가치측정금융자산 3,888,679 - - 3,888,679 3,888,679 합계 19,977,733 - - 19,977,733 19,977,733 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 637 180 금융기관예금 38,386,029 44,224,843 합계 38,386,666 44,225,023 6. 매출채권 및 기타수취채권매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 21,884,220 (2,087,905) 19,796,315 28,839,635 (3,172,360) 25,667,275 기타수취채권: 미수금 1,126,745 - 1,126,745 539,973 - 539,973 미수수익 960,601 - 960,601 956,178 - 956,178 단기대여금 886,804 (27,380) 859,424 945,378 (27,380) 917,998 단기보증금 1,796,737 - 1,796,737 1,776,701 - 1,776,701 단기금융리스채권 263,607 - 263,607 275,263 - 275,263 소계 5,034,494 (27,380) 5,007,114 4,493,493 (27,380) 4,466,113 장기기타수취채권: 장기대여금 323,671 (25,000) 298,671 255,854 (25,000) 230,854 장기보증금 1,256,904 - 1,256,904 1,258,281 - 1,258,281 장기금융리스채권 196,770 - 196,770 255,012 - 255,012 장기매출채권 56,398 - 56,398 소계 1,833,743 (25,000) 1,808,743 1,769,147 (25,000) 1,744,147 합계 28,752,457 (2,140,285) 26,612,172 35,102,275 (3,224,740) 31,877,535 7. 기타금융자산 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산: 정기예금 62,709,880 56,734,900 기타단기금융상품 - 3,500,000 합계 62,709,880 60,234,900 8. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 순장부금액 취득원가 평가손실충당금 순장부금액 상품 2,816,968 (1,373,408) 1,443,560 2,238,567 (1,232,519) 1,006,048 제품 6,886,467 (424,932) 6,461,535 5,521,812 (398,489) 5,123,322 재공품 5,539,272 (413,627) 5,125,645 5,206,922 (361,298) 4,845,624 원재료 15,571,040 (1,271,449) 14,299,591 11,704,392 (1,637,805) 10,066,587 미착품 1,070,104 - 1,070,104 636,868 - 636,868 저장품 132,005 (8,775) 123,230 146,326 (8,170) 138,156 반환제품회수권 844,757 - 844,757 924,002 - 924,002 합계 32,860,613 (3,492,191) 29,368,422 26,378,889 (3,638,281) 22,740,607 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 기타유동자산: 선급금 3,877,497 (28,000) 3,849,497 2,657,030 (28,000) 2,629,030 선급비용 456,323 - 456,323 411,883 - 411,883 부가세대급금 350,132 - 350,132 136,353 - 136,353 소계 4,683,952 (28,000) 4,655,952 3,205,266 (28,000) 3,177,266 기타비유동자산: 장기선급금 127,122 - 127,122 133,396 - 133,396 합계 4,811,074 (28,000) 4,783,074 3,338,662 (28,000) 3,310,662 10. 투자자산투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목명 당분기말 전기말 단기투자자산: 당기손익공정가치측정금융자산 주계약이 금융자산인 복합계약 Evolt Holdings Pty Ltd. 6,978,331 2,058,286 출자금 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 4호 969,993 969,993 합계 7,948,324 3,028,279 장기투자자산: 당기손익공정가치측정금융자산: 주계약이 금융자산인 복합계약 (주)피아모리프팅 제1회차 무기명식무보증 사모 전환사채(*) 2,000,000 2,000,000 UltraSight Inc. 1,998,900 1,998,900 기타 국고채권(30년물)(*) 7,994,487 8,910,102 저축성보험 52,152 48,382 상해보험 103,956 103,391 소계 12,149,495 13,060,775 기타포괄손익공정가치측정금융자산: 시장성 없는 지분증권 (주)에스마케팅커뮤니케이션즈 141,910 141,910 (주)라이브콘티넨트 352,469 352,469 UltraSight Inc. 1,378,000 1,378,000 (주)피아모리프팅(*) 2,016,000 2,016,000 기타 의료기기협동공업조합 300 300 소계 3,888,679 3,888,679 합계 16,038,174 16,949,454 (*) 전기 중 신규 취득하였습니다. 11. 공동기업투자(1) 공동기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 측정방법 당분기말 전기말 소유지분율 취득금액 장부금액 소유지분율 취득금액 장부금액 (주)셀바스인비전(*) 한국 12월 심장초음파 장치 개발 지분법 51.00% 344,250 97,105 51.00% 344,250 106,137 (*) 투자자 약정에 따라 중요한 재무정책 및 영업정책의 결정 시 투자자 전원의 동의가 필요하여 연결기업은 해당 지분에 대한 공동지배력을 보유하고 있습니다. 또한, 연결기업은 공동약정에서 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 해당 지분을 공동기업투자로 분류하였습니다. (2) 공동기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 지분법손익 기말 (주)셀바스인비전 106,137 (9,032) 97,105 (단위 : 천원) 기업명 기초 지분법손익 기말 (주)셀바스인비전 143,424 (7,276) 136,148 (3) 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.당분기> (단위: 천원) 구분 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 손익 총포괄손익 (주)셀바스인비전 208,576 18,174 190,402 - (17,711) (17,711) 전분기> (단위: 천원) 구분 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 손익 총포괄손익 (주)셀바스인비전 226,767 18,654 208,113 - (14,268) (14,268) (4) 공동기업투자의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 순자산 지분율 순자산 지분금액 투자차액 장부금액 (주)셀바스인비전 190,402 51.00% 97,105 - 97,105 (단위: 천원) 기업명 순자산 지분율 순자산 지분금액 투자차액 장부금액 (주)셀바스인비전 208,113 51.00% 106,137 - 106,137 12. 투자부동산투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각 기말 토지(*) 9,684,224 - 9,684,224 합계 9,684,224 - 9,684,224 (단위: 천원) 구분 기초 상각 기말 토지(*) 11,268,447 - 11,268,447 건물(*) 1,121,495 (8,649) 1,112,846 합계 12,389,942 (8,649) 12,381,293 13. 유형자산 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금수령 처분 대체증감 상각 정부보조금상각 환율효과 기말 토지(*) 23,984,649 - - - - - - - 23,984,649 건물(*) 20,411,841 - - - - (174,992) 462 - 20,237,311 구축물 207,652 - - - - (2,543) - - 205,109 컴퓨터장비 846,665 474,485 - - - (135,173) 5,872 - 1,191,849 기계장치 76,195 - - - 40,934 (37,416) - - 79,713 금형 611,345 6,900 - - 367,500 (47,103) - - 938,642 기타의유형자산 1,720,815 134,284 - - 29,725 (197,961) 8,885 2,156 1,697,904 건설중인자산 831,324 468,564 - - (438,159) - - - 861,729 합계 48,690,486 1,084,233 - - - (595,188) 15,219 2,156 49,196,906 (*) 연결기업의 차입금 및 상품매입에 대하여 토지 및 건물이 담보설정 되어 있습니다(주석 37 참조). (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 취득 처분 대체증감 상각 정부보조금상각 환율효과 기말 토지(*) 19,004,410 - - - - - - - 19,004,410 건물(*) 18,519,524 - - - - (176,493) 461 - 18,343,492 구축물 217,814 - - - - (2,541) - - 215,273 컴퓨터장비 954,143 - 10,781 (126) - (98,056) 7,980 - 874,722 기계장치 290,464 - - - - (53,990) - - 236,474 금형 546,967 - 30,911 - 34,000 (43,172) - - 568,706 기타의유형자산 1,657,813 - 65,521 - 2,100 (215,298) 10,602 (413) 1,520,325 건설중인자산 368,674 - 168,970 - (36,100) - - - 501,544 합계 41,559,809 - 276,183 (126) - (589,550) 19,043 (413) 41,264,946 (*) 연결기업의 차입금 및 상품매입에 대하여 토지 및 건물이 담보설정 되어 있습니다(주석 37 참조). 14. 사용권자산 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기타증감 환율변동효과 기말 부동산 1,213,376 23,647 - (156,160) 2,333 18,749 1,101,945 차량운반구 638,914 186,152 (1,075) (76,408) 2,824 - 750,407 합계 1,852,290 209,799 (1,075) (232,568) 5,157 18,749 1,852,352 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 환율변동효과 기말 부동산 841,840 57,474 - (153,190) (1,371) 744,753 차량운반구 529,467 111,585 (15,709) (66,332) - 559,011 합계 1,371,307 169,059 (15,709) (219,522) (1,371) 1,303,764 15. 무형자산 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 정부보조금상각 기말 산업재산권과 라이선스 6,187,127 17,037 (213,719) - 5,990,445 고객과의계약 및 기타계약관계 24,649,000 - (815,933) - 23,833,067 소프트웨어 413,916 140,540 (43,067) 7,603 518,992 회원권 258,912 - - - 258,912 영업권 29,938,393 - - - 29,938,393 합계 61,447,348 157,577 (1,072,719) 7,603 60,539,809 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 정부보조금상각 기말 산업재산권과 라이선스 7,021,506 - (212,162) 6,809,344 고객과의계약 및 기타계약관계 28,022,165 - (856,970) 27,165,195 소프트웨어 213,263 - (31,247) 7,602 189,618 회원권 258,912 - - - 258,912 영업권 33,125,886 - - - 33,125,886 합계 68,641,732 - (1,100,379) 7,602 67,548,955 16. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당분기 전분기 회계처리 정부보조금내용 정부보조금 농림식품기술기획평가원 외 - 77,081 비용차감 및 자산취득 연구개발 관련 정부과제 지원금 고용노동부 21,958 3,600 비용차감 고용촉진장려금 외 한국장애인고용공단 19,200 10,012 비용차감 고용 관련 지원금 (재)대전일자리경제진흥원 88,541 - 비용차감 해외마케팅 활동 지원금 중소기업청 - 12,265 비용차감 전자확대시스템 개발 지원금 중소기업기술정보진흥원 41,222 7,211 비용차감 및 자산취득 수출지향형 수출성장 지원금 범부처전주기의료기기연구개발사업단 - 28,431 비용차감 및 자산취득 연구개발 관련 정부과제 지원금 한국산업기술기획평가원 237 - 비용차감 및 자산취득 연구개발 관련 정부과제 지원금 합계 171,158 138,600 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 유형자산 차감 설정액 592,588 - (15,219) 577,369 무형자산 차감 설정액 13,629 - (7,603) 6,026 합계 606,217 - (22,822) 583,395 (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 유형자산 차감 설정액 606,575 16,580 (19,043) 604,112 무형자산 차감 설정액 44,039 - (7,602) 36,437 합계 650,614 16,580 (26,645) 640,549 17. 매입채무 및 기타지급채무매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 7,751,218 3,790,693 기타지급채무: 미지급금 3,967,626 4,003,124 미지급비용 3,531,637 4,671,272 단기임대보증금 2,000 2,000 소계 7,501,263 8,676,396 장기기타지급채무: 장기미지급금 252,427 334,014 영업보증금 175,000 175,000 소계 427,427 509,014 합계 15,679,908 12,976,103 18. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 이자율 당분기말 전기말 운전자금대출 하나은행 2026-12-15 CD 3개월 + 0.290% 2,000,000 2,000,000 2026-09-15 CD 3개월 + 0.39% 3,000,000 3,000,000 시설자금대출 2027-01-05 CD 3개월 + 0.846% 4,800,000 4,800,000 운전자금대출 2027-03-05 5.03% 153,000 170,000 일반차입금(외화) 신한은행 - - - 1,050,290 2026-08-06 1.28% 157,763 - 2026-09-05 1.28% 151,994 - 2026-09-27 1.28% 119,515 - 2026-11-05 1.28% 126,786 - 2026-12-05 1.54% 119,951 - 2027-01-25 1.54% 33,791 - 2027-02-22 1.54% 20,071 - 2027-03-05 1.54% 20,070 - 합계 10,702,941 11,020,290 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 하나은행 2026-06-23 금융채1년 + 0.76% 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 소상공인시장진흥공단 2028-11-09 3.77% 71,111 77,778 중소벤처기업진흥공단 2029-04-29 3.94% 50,000 50,000 국민은행 2032-02-03 5.02% 25,357 26,428 소계 5,146,468 5,154,206 유동성대체(유동성장기차입금) (5,030,952) (5,000,000) 합계 115,516 154,206 19. 충당부채충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 사용 유동성대체 기타 기말 유동충당부채: 판매보증충당부채(*) 1,071,993 289,414 (272,430) 17,421 1,741 1,108,139 비유동충당부채: 판매보증충당부채(*) 36,723 26,437 - (17,421) - 45,739 합계 1,108,716 315,851 (272,430) - 1,741 1,153,878 (*) 연결기업은 출고된 제품 및 상품과 관련하여 비경상적인 상품 및 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜, 사고 보상시 연결기업이 부담하는 비용을 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 사용 유동성대체 기타 기말 유동충당부채: 판매보증충당부채(*) 993,215 201,970 (202,946) 30,389 (28) 1,022,600 비유동충당부채: 판매보증충당부채(*) 55,187 29,552 - (30,389) - 54,350 합계 1,048,402 231,522 (202,946) - (28) 1,076,950 (*) 연결기업은 출고된 제품 및 상품과 관련하여 비경상적인 상품 및 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜, 사고 보상시 연결기업이 부담하는 비용을 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 20. 종업원급여(1) 순확정급여부채(자산) 및 기타장기종업원급여와 관련된 부채의 내용은 다음과 같습니다.1) 순확정급여부채(자산) (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,796,725 11,734,534 사외적립자산의 공정가치 (11,919,386) (12,200,612) 순확정급여부채(자산) (122,661) (466,078) 2) 기타장기종업원급여 관련 부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 56,819 58,981 (2) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 207,273천원(전분기: 205,294천원)입니다. 21. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 28,797 33,803 선수수익 - 30,188 예수금 445,377 451,527 부가세예수금 222,376 424,003 소계 696,550 939,521 기타비유동부채: 기타장기종업원급여부채 56,819 58,981 합계 753,369 998,502 22. 계약자산 및 계약부채연결기업은 기업회계기준서 제1115호 상의 정의에 따라 고객으로부터 대가를 지급받기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행한 경우에, 그 계약에 대한 수취채권에 해당하는 금액을 계약자산으로, 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야하는 기업의 의무에 해당하는 금액을 계약부채로 구분하여 표기하고 있습니다. (1) 계약자산과 계약부채 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산: 라이선스-접근권 매출 167,958 102,669 용역-개발 매출 2,622,521 2,007,239 용역-유지보수 매출 633,811 208,870 (손실충당금) (22,039) (19,164) 계약자산 합계 3,402,251 2,299,614 계약부채: 유동부채: 라이선스-접근권 매출 674,914 270,223 라이선스-사용권 매출 96,000 63,907 용역-개발 매출 532,529 504,436 용역-유지보수 매출 405,432 122,870 제품 및 상품 매출 1,901,059 1,867,056 소계 3,609,934 2,828,492 비유동부채: 라이선스-사용권 매출 13,124 56,000 용역-유지보수 매출 116,109 101,653 소계 129,233 157,653 계약부채 합계 3,739,167 2,986,145 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 없으며, 계약자산의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대손(환입) 기말 계약자산 19,164 2,875 22,039 (단위: 천원) 구분 기초 대손(환입) 기말 계약자산 30,081 (3,526) 26,555 23. 환불부채 및 반환제품회수권연결기업은 과거경험률 등을 고려하여 보고기간말 현재 예상되는 반품금액을 추정하고 있으며, 반품금액의 추정 매출액에 해당하는 금액을 환불부채로, 추정 매출원가에해당하는 금액을 반환제품회수권으로 계상하고 있습니다. 환불부채 및 반환제품회수권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환불부채 1,276,984 1,310,503 반환제품회수권 844,757 924,002 24. 리스(1) 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동리스부채 749,979 738,061 비유동리스부채 1,084,065 1,079,661 합계 1,834,044 1,817,722 (2) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.연결기업은 전자동혈압계 및 체성분분석기, 의료기기 제품을 고객에게 판매형금융리스로 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 리스기간은 5년입니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 263,607 196,770 275,263 255,012 차감: 손실충당금 - - - - 합계 263,607 196,770 275,263 255,012 25. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금과 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 26,914,790주 26,914,790주 보통주자본금 13,457,395 13,457,395 주식발행초과금 104,097,552 104,097,552 (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 없습니다. 26. 기타자본구성요소기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,256) (2,256) 자기주식처분이익 722,310 722,310 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 (7,594,458) (7,594,458) 재평가잉여금(토지) 5,163,943 5,163,943 재평가잉여금(건물) 2,524,631 2,524,631 해외사업환산손익 246,383 203,781 기타자본변동(*) 32,125,179 32,125,179 합계 33,185,732 33,143,130 (*) 기타자본변동은 종속기업에 대한 지배력의 상실을 발생시키지 아니하는 비지배지분과의 거래로 인한 자본반영액과 부여된 주식매입선택권의 취소분이 포함되어 있습니다. 27. 주식기준보상(1) 주식선택권의 부여1) 주식기준보상 부여내용은 다음과 같습니다. 구분 주식회사 셀바스헬스케어 주식회사 메디아나 주식선택권 부여일 2022-03-30 2024-01-08 2025-02-03 2025-12-11 부여 주식의 종류및 주식 수 기명식 보통주식 400,000주 기명식 보통주식 34,674주 기명식 보통주식 23,000주 기명식 보통주식 50,000주 잔여 주식의 종류 및 주식 수 기명식 보통주식 340,000주 기명식 보통주식 34,674주 기명식 보통주식 23,000주 기명식 보통주식 50,000주 부여방법 신주발행교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 주식평가보상 중 이사회의 결의에 따라 주주총회의 특별결의로 정함. 자기주식교부 자기주식교부 자기주식교부 주식선택권 행사가격 3,332원 7,640원 4,820원 7,220원 주식선택권 행사기간 2024-03-30 ~ 2027-03-29 2026-01-08 ~ 2031-01-07 2028-02-03 ~ 2033-02-02 2028-12-11 ~ 2033-12-10 약정용역 제공기간 2022-03-30 ~ 2024-03-29 2024-01-08 ~ 2026-01-07 2025-02-03 ~ 2028-02-02 2025-12-11 ~ 2028-12-10 2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기(*1) 전분기(*2) 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 447,674주 4,176 378,373주 3,750 증가 - - 23,000주 4,820 기말 447,674주 4,176 401,373주 3,811 (*1) 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 2.34년입니다.(*2) 전분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 2.64년입니다. 3) 주식기준보상제도와 관련하여 인식된 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주식보상비용 22,787 14,395 (2) 종속기업인 (주)메디아나의 우리사주조합의 유상증자1) 종속기업인 (주)메디아나의 우리사주조합은 2024년 중 기존 최대주주의 현금증여를 재원으로 종속회사 메디아나의 주식 740,639주를 3자배정 유상증자 방식으로 취득했습니다. 연결기업은 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하였습니다. 종속기업인 (주)메디아나의 주식에 대해서는 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제2항에 의거하여 발행가액을 결정하였으며 종속기업인 (주)메디아나와 각 조합원 간 권리의무사항이 합의된 날인 예탁일을 부여일로 보아 동 날짜의 종가를 공정가치로 산정하였습니다.2) 종속기업인 (주)메디아나의 우리사주조합이 취득한 주식의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2024-01-26 주식수량 740,639주 의무근속기간 3년 3) 연결기업은 종속기업인 (주)메디아나의 우리사주조합이 취득한 지분과 관련하여 종속기업인 (주)메디아나의 주식을 지급하지 않으나 주식기준보상 회계처리를 적용하여 취득기준일의 공정가치상당액을 의무근속기간에 걸쳐 주식보상비용으로 인식하였습니다. 이와 관련하여 인식된 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식보상비용 406,786 484,649 28. 이익잉여금(결손금)이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 71,543 71,543 이익잉여금(결손금) (40,205,715) (40,680,151) 합계 (40,134,172) (40,608,608) (*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 29. 영업수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 일정 시점에 이전되는 재화 및 용역: 상품 매출 5,857,851 2,999,245 제품 매출 16,047,480 18,242,358 라이선스-사용권 매출 418,269 804,401 용역-AS매출 274,472 300,675 소계 22,598,072 22,346,679 기간에 걸쳐 이전되는 용역: 로열티 매출 256,532 171,223 라이선스-접근권 매출 367,684 682,193 용역-개발 매출 2,289,060 1,975,152 용역-유지보수 매출 1,041,886 1,189,865 용역-운송용역 매출 78,533 65,936 소계 4,033,695 4,084,369 합계 26,631,767 26,431,048 (2) 수주계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 변동 수익인식 기말 인공지능기반기술 418,600 1,577,750 (653,164) 1,343,186 인공지능응용솔루션 914,718 2,035,001 (1,635,896) 1,313,823 의료진단기기 81,995 - - 81,995 합계 1,415,313 3,612,751 (2,289,060) 2,739,004 (단위 : 천원) 구분 기초 변동 수익인식 기말 인공지능기반기술 418,600 - (144,382) 274,218 인공지능응용솔루션 914,718 4,309,136 (1,812,932) 3,410,922 의료진단기기 50,443 - (17,838) 32,605 합계 1,383,761 4,309,136 (1,975,152) 3,717,745 (3) 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 당분기에 수주한 계약 중 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약은 존재하지 않습니다. (4) 당기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미(초과)청구공사 변동 계약손실충당부채 인공지능기반기술 - (6,078) 1,704 4,374 1,704 - 인공지능응용솔루션 - 37,759 (40,950) 3,191 (40,950) - 합계 - 31,681 (39,246) 7,565 (39,246) - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 30. 영업비용영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 용역매출원가 371,962 470,854 상품매출원가 4,532,609 1,765,344 제품매출원가 8,294,191 11,015,514 급여 4,528,542 4,788,962 퇴직급여 351,549 387,644 복리후생비 613,778 624,303 여비교통비 210,679 349,810 접대비 283,478 207,422 감가상각비 501,840 477,643 지급임차료 56,095 24,430 운반비 76,963 87,267 주식보상비용 281,643 323,694 지급수수료 2,437,663 1,885,275 광고선전비 455,239 237,548 대손상각비(환입) (1,091,616) 84,081 무형자산상각비 1,049,794 1,083,542 경상연구개발비 3,294,914 2,291,841 판매보증충당부채전입액 315,851 231,522 판매수수료 40,174 67,786 기타 396,545 435,770 합계 27,001,893 26,840,252 31. 비용의 성격별 분류영업비용을 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품 등의 변동 (2,135,347) 6,051,983 원재료 등의 사용액 7,735,726 2,730,150 상품의 판매 4,532,609 1,765,344 종업원급여 8,760,638 8,757,114 감가상각비 812,537 790,029 무형자산상각비 1,065,116 1,092,777 지급수수료 3,095,648 2,454,049 대손상각비(환입) (1,091,616) 84,081 기타비용 4,226,582 3,114,725 합계 27,001,893 26,840,252 32. 금융수익 및 금융비용금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 859,543 871,061 외환차익 283,954 168,867 외화환산이익 1,086,286 182,964 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 565 207 합계 2,230,348 1,223,099 금융비용: 이자비용 164,813 193,621 외환차손 62,008 64,460 외화환산손실 26,403 129,663 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 920,534 5,173 합계 1,173,758 392,917 33. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 651,182 31,816 외화환산이익 311,266 86,971 임대료수익 1,200 57,300 유형자산처분이익 - 217 사용권자산처분이익 - 822 잡이익 13,300 4,100 합계 976,948 181,226 기타비용: 외환차손 29,290 99,377 외화환산손실 106,113 19,349 투자부동산상각비 - 8,649 기부금 3,307 21,606 잡손실 1,747 2,337 합계 140,457 151,318 34. 주당이익(1) 기본주당이익(손실)1) 기본주당이익(손실)기본주당이익은 연결기업의 보통주당기순손익을 연결기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위 : 천원,주) 구분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 보통주 당기순이익(손실) 501,981 (680,995) 가중평균유통보통주식수 26,914,276 26,914,276 기본주당이익(손실) 19원 (25)원 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 기초보통주 26,914,790 26,914,790 자기주식 (514) (514) 가중평균유통보통주식수 26,914,276 26,914,276 (2) 당분기 중 희석주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. 전분기는 반희석효과로 인하여 희석효과가 없으므로 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.1) 희석주당이익 (단위: 천원) 구분 당분기 희석보통주당기순이익 481,095 희석가중평균유통보통주식수 26,914,276 희석주당순이익(손실) 18원 2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 26,914,276 26,914,276 주식매입선택권(*) - - 희석가중평균유통보통주식수 26,914,276 26,914,276 (*) 당분기 중 연결기업이 발행한 희석증권은 없으나, 종속기업의 주식매입선택권 행사를 가정할 경우 발생하는 지배지분 해당 순이익의 감소 효과를 반영하여 희석주당이익을 산출하였습니다. 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(수익) (2,221,361) 421,858 퇴직급여 379,568 410,023 주식보상비용 429,573 499,045 감가상각비(유형자산) 812,537 790,029 감가상각비(투자부동산) - 8,649 무형자산상각비 1,065,116 1,092,777 대손상각비(환입) (1,091,616) 84,081 판매보증충당부채전입액(환입액) 315,851 231,522 이자비용 164,813 193,621 외화환산손실 132,516 149,012 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 920,534 5,173 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (565) (207) 재고자산평가손실 (161,345) (168,816) 재고자산폐기손실 4,201 - 유형자산처분이익 - (217) 사용권자산처분이익 (895) (822) 이자수익 (859,543) (871,061) 외화환산이익 (1,397,552) (269,935) 지분법손실 9,032 7,277 기타 3 (60) 합 계 (1,499,133) 2,581,949 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 9,307,169 1,105,623 계약자산의 감소(증가) (1,071,205) 520,763 기타수취채권의 감소(증가) (516,354) (368,382) 기타유동자산의 감소(증가) (1,690,913) (710,814) 재고자산의 감소(증가) (6,165,789) 60,404 장기기타수취채권의 감소(증가) (787) - 매입채무의 증가(감소) 2,135,211 2,819,200 기타지급채무의 증가(감소) (1,516,895) (1,363,058) 기타유동부채의 증가(감소) (214,678) (194,337) 계약부채의 증가(감소) 709,715 1,249,157 환불부채의 증가(감소) (33,684) (84,916) 유동충당부채의 증가(감소) (272,430) (202,946) 퇴직금의 지급 (115,406) 148,559 합 계 553,954 2,979,253 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 7,500 7,500 매각예정자산의 처분(재평가잉여금의 대체) 19,715 32,907 사용권자산의 취득 및 조정 152,613 42,811 사용권자산의 처분 - 822 선급급의 재고자산 대체 205,356 - 36. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 연결기업의 특수관계회사 현황은 하기와 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 기타 특수관계자 - (주)셀바스투어(*1) (주)셀바스인비전(*2) (주)셀바스인비전(*2) (주)삼원비앤씨(*3) (주)삼원비앤씨(*3) (*1) (주)셀바스투어는 전기 중 청산되었습니다.(*2) (주)셀바스인비전은 종속기업인 (주)셀바스헬스케어가 설립에 참여한 공동기업입니다.(*3) (주)삼원비앤씨는 지배기업의 사내이사가 대표이사인 법인입니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 기타수익 (주)셀바스인비전 기타특수관계자 600 (주)삼원비앤씨 기타특수관계자 600 임직원 기타특수관계자 9,401 합계 10,601 (단위 : 천원) 특수관계자 특수관계 구분 영업수익(*) 기타수익 (주)셀바스투어 기타특수관계자 350,000 600 (주)셀바스인비전 기타특수관계자 - 600 (주)삼원비앤씨 기타특수관계자 - 600 임직원 기타특수관계자 - 11,688 합계 350,000 13,488 (*) 상기 영업수익은 특수관계자에 대하여 당사가 용역대금 등을 청구한 기준의 금액입니다 (3) 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 자금대여거래 기초 증가 감소 기타증감 기말 임직원 기타특수관계자 1,071,748 40,000 (93,726) 3,161 1,021,183 (단위 : 천원) 특수관계자 특수관계 구분 자금대여거래 현금출자 기초 증가 감소 기타증감 기말 임직원 기타특수관계자 1,206,066 10,000 (25,709) (194) 1,190,163 - (4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 (주)셀바스인비전 기타특수관계자 - 660 1,000 (주)삼원비앤씨 기타특수관계자 - 220 1,000 임직원 기타특수관계자 1,021,183 1,928 - 합계 1,021,183 2,808 2,000 (*) 해당 금액은 액면가액이며, 당분기 중 장부금액 전액에 대해서 평가손실을 인식하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 (주)셀바스인비전 기타특수관계자 - 660 1,000 (주)삼원비앤씨 기타특수관계자 - 220 1,000 임직원 기타특수관계자 1,071,748 1,934 - 합계 1,071,748 2,814 2,000 (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보와 지급보증은 없습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내용은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 지배기업의 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,038,072 1,083,136 퇴직급여 91,692 155,792 주식기준보상 543 6,104 합계 1,130,307 1,245,032 37. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 천, 원화단위: 천원) 금융기관 통화구분 한도액 사용액 약정 하나은행 KRW 50,000 - 일반구매론 KRW 9,800,000 9,800,000 시설자금대출 KRW 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 KRW 3,000,000 3,000,000 KRW 170,000 170,000 한국산업은행 KRW 1,000,000 - 운영자금대출 신한은행 JPY 200,000 79,214 수입자금대출 소상공인시장진흥공단 KRW 71,111 71,111 운전자금대출 중소벤처기업진흥공단 KRW 50,000 50,000 국민은행 KRW 30,000 25,714 (3) 당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 구 분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 채무금액 제공사유 유형자산 토지 하나은행 4,635,200 15,813,600 9,800,000 시설자금대출 건물 6,897,029 유형자산 토지 한국산업은행 12,861,600 3,100,000 - 운영자금대출 건물 7,044,904 유형자산 토지 메드트로닉코리아(주) 6,031,549 300,000 267,538 상품매입 건물 5,241,385 합계 42,711,667 19,213,600 10,067,538 (4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 제공한 담보와 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증처 보증기한 보증금액 지급보증내용 제공받은 지급보증 서울보증보험 (*) 4,418,580 연대/계약/하자/선급/지급이행보증 신용보증기금 2022-03-07 ~ 2027-03-05 137,700 대출보증 (*) 상거래처별로 제공된 다수의 보증건임에 따라 보증기한을 생략하였습니다.(5) 당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.(6) 기술개발 계약연결기업은 로봇기술 주식회사와 ACM제품(Automatic CPR Machine,심폐소생술을유지하기 위한 기계식 가슴압박 장치)개발 계약(계약금액 1,000,000천원)을 체결하였습니다. ACM제품 개발진행 과정에서 연결기업이 향후 로봇기술 주식회사에 지급해야할 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급 조건 금액 평가 3단계 PASS 후 179,693 38. 영업부문(1) 연결기업의 최고영업의사결정자는 대표이사입니다. 대표이사는 자원배분 및 성과평가 시에 인공지능기반기술, 인공지능응용솔루션, 보조공학기기, 의료진단기기, 의료용기기 제조 및 판매 등 총 다섯가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 해당 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. (2) 연결기업의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연결 영업수익 연결 영업손익(*) 총부문수익 연결조정 외부고객으로부터의 수익 총부문 영업손익 연결조정 영업손익 인공지능기반기술 1,452,821 (55,201) 1,397,620 (280,447) 120,959 (159,488) 인공지능응용솔루션 2,952,886 (186,197) 2,766,689 (991,572) (186,197) (1,177,769) 보조공학기기 2,842,569 (154,559) 2,688,010 (563,877) (14,904) (578,781) 의료진단기기 3,951,924 (55,534) 3,896,390 1,088,923 94,326 1,183,249 의료용기기 제조 및 판매 16,153,313 (270,255) 15,883,058 1,423,984 (1,061,321) 362,663 합계 27,353,513 (721,746) 26,631,767 677,011 (1,047,137) (370,126) (*) 연결기업의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 구분 연결 영업수익 연결 영업손익(*) 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 총부문 영업손익 부문간 손익 및 연결조정 영업손익 인공지능기반기술 1,359,711 1,520 1,361,231 (135,171) 2,299 (132,872) 인공지능응용솔루션 3,309,506 (126,068) 3,183,438 (716,103) (126,068) (842,171) 보조공학기기 2,724,952 (265,247) 2,459,705 (161,750) (40,748) (202,498) 의료진단기기 4,911,452 (172,608) 4,738,844 478,690 (29,552) 449,138 의료용기기 제조, 판매 15,046,829 (358,999) 14,687,830 1,262,993 (943,794) 319,199 합계 27,352,450 (921,402) 26,431,048 728,659 (1,137,863) (409,204) (*) 연결기업의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다. (3) 연결기업의 지역별 매출액 현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 11,172,574 11,289,200 유럽 5,139,423 4,147,140 아시아 3,889,549 4,487,443 북아메리카 5,810,404 3,140,643 오세아니아 224,355 2,779,429 기타 395,462 587,193 합계 26,631,767 26,431,048 (4) 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객 'A' 3,533,117 4,249,117 고객 'D' (*1) 3,259,738 - 고객 'E' (*2) - 2,654,912 (*1) 전분기 기준 연결기업 매출액의 10%를 하회하여 기재를 생략하였으며, 전분기 해당 고객에 대하여 1,946,201천원의 매출이 존재합니다.(*2) 당분기 기준 연결기업 매출액의 10%를 하회하여 기재를 생략하였으며, 당분기 해당 고객에 대하여 1,428,816천원의 매출이 존재합니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 28 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 27 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 자산 유동자산 15,973,421,394 16,710,355,346 현금및현금성자산 7,222,028,628 7,087,031,511 매출채권 1,336,936,950 2,227,192,907 기타수취채권 2,334,698,009 2,302,850,450 기타유동금융자산 0 1,500,000,000 단기투자자산 969,992,893 969,992,893 기타유동자산 399,624,995 206,741,040 계약자산 3,700,067,779 2,410,265,625 당기법인세자산 10,072,140 6,280,920 비유동자산 118,054,455,558 118,016,533,989 장기기타수취채권 93,555,446 100,548,967 장기투자자산 598,335,383 597,770,292 종속기업투자 103,829,848,762 103,829,848,762 유형자산 12,917,793,488 12,647,113,743 사용권자산 229,957,141 283,733,335 무형자산 234,408,839 239,731,334 순확정급여자산 150,556,499 317,787,556 자산총계 134,027,876,952 134,726,889,335 부채 유동부채 20,476,181,448 19,756,242,400 기타지급채무 3,502,753,655 3,341,958,678 단기차입금 9,800,000,000 9,800,000,000 유동성장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 기타유동부채 463,967,839 642,878,872 계약부채 1,587,639,031 832,866,899 유동리스부채 121,231,485 134,639,031 유동충당부채 589,438 3,898,920 비유동부채 1,085,086,141 1,129,945,605 장기기타지급채무 127,935,022 127,935,022 비유동리스부채 93,738,041 113,453,505 이연법인세부채 815,907,078 815,907,078 장기계약부채 47,506,000 72,650,000 부채총계 21,561,267,589 20,886,188,005 자본 자본금 13,457,395,000 13,457,395,000 주식발행초과금 104,097,552,154 104,097,552,154 기타자본구성요소 (5,867,003,297) (5,867,003,297) 이익잉여금(결손금) 778,665,506 2,152,757,473 자본총계 112,466,609,363 113,840,701,330 자본과부채총계 134,027,876,952 134,726,889,335 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 28 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 4,405,707,109 4,405,707,109 4,669,216,842 4,669,216,842 영업비용 5,677,725,840 5,677,725,840 5,520,490,840 5,520,490,840 영업이익 (1,272,018,731) (1,272,018,731) (851,273,998) (851,273,998) 금융수익 43,271,910 43,271,910 38,967,530 38,967,530 금융비용 131,913,810 131,913,810 164,889,887 164,889,887 기타수익 6,602,150 6,602,150 11,148,639 11,148,639 기타비용 11,314,964 11,314,964 5,114,857 5,114,857 법인세비용차감전순이익(손실) (1,365,373,445) (1,365,373,445) (971,162,573) (971,162,573) 법인세비용(수익) 0 0 (2) (2) 당기순이익 (1,365,373,445) (1,365,373,445) (971,162,571) (971,162,571) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (51) (51) (36) (36) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (51) (51) (36) (36) 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 (1,365,373,445) (1,365,373,445) (971,162,571) (971,162,571) 기타포괄손익 (8,718,522) (8,718,522) 1,806,825 1,806,825 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (8,718,522) (8,718,522) 1,806,825 1,806,825 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (8,718,522) (8,718,522) 1,806,825 1,806,825 총포괄손익 (1,374,091,967) (1,374,091,967) (969,355,746) (969,355,746) 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 28 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 13,457,395,000 104,097,552,154 630,307,269 6,477,450,622 124,662,705,045 당기순이익(손실) (971,162,571) (971,162,571) 확정급여요소의 재측정요소 1,806,825 1,806,825 2025.03.31 (기말자본) 13,457,395,000 104,097,552,154 630,307,269 5,508,094,876 123,693,349,299 2026.01.01 (기초자본) 13,457,395,000 104,097,552,154 (5,867,003,297) 2,152,757,473 113,840,701,330 당기순이익(손실) (1,365,373,445) (1,365,373,445) 확정급여요소의 재측정요소 (8,718,522) (8,718,522) 2026.03.31 (기말자본) 13,457,395,000 104,097,552,154 (5,867,003,297) 778,665,506 112,466,609,363 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 28 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 영업활동현금흐름 (916,222,768) 2,177,971,140 당기순이익(손실) (1,365,373,445) (971,162,571) 당기순이익조정을 위한 가감 539,407,032 572,333,671 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 8,097,914 3,159,791,407 이자수취 28,351,554 9,193,702 이자지급(영업) (122,914,603) (168,357,279) 법인세환급 (3,791,220) (423,827,790) 투자활동현금흐름 1,073,309,858 (20,473,514) 기타유동금융자산의 처분 1,500,000,000 0 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 0 (9,000,000) 단기대여금및기타수취채권의 처분 45,000,000 15,000,000 장기대여금및장기기타수취채권의 취득 0 (43,000) 유형자산의 취득 (471,690,142) (26,773,241) 유형자산의 처분 0 342,727 재무활동현금흐름 (31,323,000) (148,144,257) 단기차입금의 증가 6,800,000,000 3,000,000,000 단기차입금의 상환 (6,800,000,000) (3,120,000,000) 리스부채의 감소 (33,123,010) (34,113,632) 정부보조금의 수취 1,800,010 5,969,375 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 9,233,027 9,888,410 현금및현금성자산의순증가(감소) 134,997,117 2,019,241,779 기초현금및현금성자산 7,087,031,511 5,730,637,390 기말현금및현금성자산 7,222,028,628 7,749,879,169 5. 재무제표 주석 제28(당)기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지 제27(전)기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 주식회사 셀바스에이아이 1. 회사의 개요주식회사 셀바스에이아이는 1999년 3월 31일에 설립된 인공지능 전문기업입니다. 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19에 위치하고 있으며, 대표이사는 곽민철입니다.2026년 3월 31일 현재 당사의 최대주주는 곽민철 대표이사이며, 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황은 아래와 같습니다. (단위:주, %) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 곽민철 2,707,366 10.06 2,707,366 10.06 곽영수 407,108 1.51 407,108 1.51 합계 3,114,474 11.57 3,114,474 11.57 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용2-2-1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행 되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다. ㆍ금융부채는 결제일에 제거된다는 점을 명확히 하고 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입함 ㆍESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침 ㆍ비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함 ㆍ우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 7,222,029 - - 7,222,029 매출채권 1,336,937 - - 1,336,937 기타수취채권 2,334,698 - - 2,334,698 단기투자자산 - 969,993 - 969,993 장기기타수취채권 93,555 - - 93,555 장기투자자산 - 103,956 494,379 598,335 합계 10,987,219 1,073,949 494,379 12,555,547 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 7,087,032 - - 7,087,032 매출채권 2,227,193 - - 2,227,193 기타수취채권 2,302,850 - - 2,302,850 기타유동금융자산 1,500,000 - - 1,500,000 단기투자자산 - 969,993 - 969,993 장기기타수취채권 100,549 - - 100,549 장기투자자산 - 103,391 494,379 597,770 합계 13,217,624 1,073,384 494,379 14,785,387 (2) 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 기타(*) 기타지급채무 3,502,754 - 단기차입금 9,800,000 - 유동성장기차입금 5,000,000 - 유동리스부채 - 121,231 장기기타지급채무 127,935 - 비유동리스부채 - 93,738 합계 18,430,689 214,969 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 기타(*) 기타지급채무 3,341,959 - 단기차입금 9,800,000 - 유동성장기차입금 5,000,000 - 유동리스부채 - 134,639 장기기타지급채무 127,935 - 비유동리스부채 - 113,454 합계 18,269,894 248,093 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 4. 공정가치(1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산: 당기손익공정가치측정금융자산 1,073,949 - - 1,073,949 1,073,949 기타포괄손익공정가치측정금융자산 494,379 - - 494,379 494,379 합계 1,568,328 - - 1,568,328 1,568,328 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산: 당기손익공정가치측정금융자산 1,073,384 - - 1,073,384 1,073,384 기타포괄손익공정가치측정금융자산 494,379 - - 494,379 494,379 합계 1,567,763 - - 1,567,763 1,567,763 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 400 - 금융기관예금 7,221,629 7,087,032 합계 7,222,029 7,087,032 6. 매출채권 및 기타수취채권매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 1,643,431 (306,494) 1,336,937 2,519,637 (292,444) 2,227,193 기타수취채권: 미수금 218,691 - 218,691 153,959 - 153,959 미수수익 - - - 15,420 - 15,420 단기대여금 322,750 (3,480) 319,270 360,250 (3,480) 356,770 단기보증금 1,796,737 - 1,796,737 1,776,701 - 1,776,701 소계 2,338,178 (3,480) 2,334,698 2,306,330 (3,480) 2,302,850 장기기타수취채권: 장기대여금 5,000 - 5,000 12,500 - 12,500 장기보증금 88,555 - 88,555 88,049 - 88,049 소계 93,555 - 93,555 100,549 - 100,549 합계 4,075,164 (309,974) 3,765,190 4,926,516 (295,924) 4,630,592 7. 기타금융자산기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산: 기타단기금융상품 - 1,500,000 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 307,695 143,043 선급비용 91,930 63,698 합계 399,625 206,741 9. 투자자산투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목명 당분기말 전기말 단기투자자산: 당기손익공정가치측정금융자산: 출자금 요즈마 KAI 뉴그로쓰조합 4호 969,993 969,993 합계 969,993 969,993 장기투자자산: 당기손익공정가치측정금융자산: 기타 상해보험 103,956 103,391 기타포괄손익공정가치측정금융자산: 시장성 없는 지분증권 (주)에스마케팅커뮤니케이션즈 141,910 141,910 (주)라이브콘티넨트 352,469 352,469 소계 494,379 494,379 합계 598,335 597,770 10. 종속기업투자 (1) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)셀바스헬스케어(*1,2) 한국 12월 체성분분석기 및 점자정보 단말기 등 제조 38.08% 31,139,512 38.08% 31,139,512 (주)메디아나(*1) 한국 12월 환자감시장치 및 심장충격기 등 제조 31.69% 70,689,349 31.69% 70,689,349 (주)크레도(*2) 한국 12월 의료기기 제조 50.01% 2,000,988 50.01% 2,000,988 합계 103,829,849 103,829,849 (*1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 나머지 주주 지분의 분산정도 및 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 종합적으로 판단하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 전기 중 (주)셀바스헬스케어 보통주 566,853주를 (주)크레도에 현물출자하고, (주)크레도의 의결권 있는 전환우선주 179,300주를 취득했습니다. (2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.당분기> (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 총포괄이익 (주)셀바스헬스케어(*1) 92,200,135 7,765,257 84,434,879 6,584,400 13,222,861 13,309,706 (주)메디아나(*2) 152,094,421 13,907,089 138,187,332 16,077,741 2,354,528 2,325,511 (주)크레도 2,134,768 586,991 1,547,777 11,568 (761,999) (761,999) (*1) (주)셀바스헬스케어를 지배기업으로 하는 연결기업의 재무정보입니다. (*2) (주)메디아나를 지배기업으로 하는 연결기업의 재무정보입니다.전분기> (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 총포괄이익 (주)셀바스헬스케어(*1) 78,988,211 7,863,038 71,125,173 7,216,387 194,033 187,360 (주)메디아나(*2) 146,835,882 11,403,633 135,432,249 15,026,980 1,547,686 1,543,484 (주)크레도(*3) 1,894,864 664,921 1,229,943 - - - (*1) (주)셀바스헬스케어를 지배기업으로 하는 연결기업의 재무정보입니다. (*2) (주)메디아나를 지배기업으로 하는 연결기업의 재무정보입니다.(*3) 전기 중 취득하였으며, 간주취득일인 2025년 12월 31일 이전기간의 재무정보는 포함되어 있지 않습니다. 11. 유형자산 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 재평가 정부보조금수령 처분 상각 정부보조금상각 기말 토지 4,635,200 - - - - - - 4,635,200 건물 6,952,800 - - - - (55,771) - 6,897,029 컴퓨터장비 846,664 474,485 - - - (135,173) 5,872 1,191,848 기타의유형자산 212,450 - - - - (18,734) - 193,716 합계 12,647,114 474,485 - - - (209,678) 5,872 12,917,793 (*) 당사의 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정 되어 있습니다(주석 33 참조). (단위 : 천원) 구분 기초 취득 재평가 정부보조금수령 처분 상각 정부보조금상각 기말 토지 4,807,780 - - - - - - 4,807,780 건물 7,707,027 - - - - (59,899) - 7,647,128 컴퓨터장비 954,143 10,782 - - (126) (98,056) 7,979 874,722 기타의유형자산 142,656 15,732 - - - (24,060) - 134,328 합계 13,611,606 26,514 - - (126) (182,015) 7,979 13,463,958 (*) 당사의 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정 되어 있습니다(주석 33 참조). 12. 사용권자산(1) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 부동산 68,685 - - (28,313) 40,372 차량운반구 215,048 - - (25,463) 189,585 합계 283,733 - - (53,776) 229,957 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 부동산 181,935 - - (28,313) 153,622 차량운반구 268,528 48,719 (15,709) (27,479) 274,059 합계 450,463 48,719 (15,709) (55,792) 427,681 (2) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 53,776 55,792 13. 무형자산 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 정부보조금상각 기말 소프트웨어 48,219 - (5,322) - 42,897 회원권 191,512 - - - 191,512 합계 239,731 - (5,322) - 234,409 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 정부보조금상각 기말 소프트웨어 75,664 - (9,619) - 66,045 회원권 191,512 - - - 191,512 합계 267,176 - (9,619) - 257,557 14. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당분기 전분기 회계처리 정부보조금내용 정부보조금 농림식품기술기획평가원 외 - 77,081 비용차감 및자산취득 연구개발 관련정부과제 지원금 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 유형자산 차감 설정액 58,961 - (5,872) 53,089 (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 유형자산 차감 설정액 48,956 - (7,979) 40,977 15. 기타지급채무기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타지급채무: 미지급금 2,106,781 2,118,932 미지급비용 1,392,972 1,220,027 단기임대보증금 3,000 3,000 소계 3,502,753 3,341,959 장기기타지급채무: 장기미지급금 127,935 127,935 합계 3,630,688 3,469,894 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 이자율 당기말 전기말 운전자금대출 하나은행 2026-12-15 CD 3개월 + 0.290% 2,000,000 2,000,000 2026-09-15 CD 3개월 + 0.39% 3,000,000 3,000,000 시설자금대출 2027-01-05 CD 3개월 + 0.846% 4,800,000 4,800,000 합계 9,800,000 9,800,000 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 이자율 당기말 전기말 시설자금대출 하나은행 2026-06-23 금융채1년 + 0.76% 5,000,000 5,000,000 유동성대체(유동성장기차입금) (5,000,000) (5,000,000) 합계 - - 17. 충당부채 (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 기말 계약손실충당부채(*) 3,899 (3,310) 589 (*) 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 경제적 효익을 초과하는 계약에 대하여 계약손실충당부채를 설정하였습니다. 전분기 중 충당부채의 변동내용은 없습니다. 18. 종업원급여 (1) 순확정급여부채(자산)와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 (5,221,447) 5,312,584 사외적립자산의 공정가치 5,372,003 (5,630,372) 순확정급여부채(자산) 150,556 (317,788) (2) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 65,352천원(전분기:64,478천원)입니다. 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 55 6,160 예수금 240,243 222,987 부가세예수금 223,670 413,732 합계 463,968 642,879 20. 계약자산 및 계약부채당사는 기업회계기준서 제1115호 상의 정의에 따라 고객으로부터 대가를 지급받기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행한 경우에, 그 계약에 대한 수취채권에 해당하는 금액을 계약자산으로, 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는기업의 의무에 해당하는 금액을 계약부채로 구분하여 표기하고 있습니다. (1) 계약자산과 계약부채 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산: 라이선스-접근권 매출 167,959 102,669 용역-개발 매출 2,920,337 2,117,891 용역-유지보수 매출 633,811 208,870 (손실충당금) (22,039) (19,164) 계약자산 합계 3,700,068 2,410,266 계약부채: 유동부채: 라이선스-접근권 매출 674,914 270,224 라이선스-사용권 매출 96,000 63,907 용역-개발 매출 487,763 442,442 용역-유지보수 매출 328,962 56,294 소계 1,587,639 832,867 비유동부채: 라이선스-사용권 매출 13,124 56,000 용역-유지보수 매출 34,382 16,650 소계 47,506 72,650 계약부채 합계 1,635,145 905,517 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 없으며, 계약자산의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대손 제각 기말 계약자산 19,164 2,875 - 22,039 (단위: 천원) 구분 기초 대손 제각 기말 계약자산 30,081 (3,526) - 26,555 21. 리스부채리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동리스부채 121,231 134,639 비유동리스부채 93,738 113,454 합계 214,969 248,093 22. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금과 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행주식수 26,914,790 주 26,914,790 주 보통주자본금 13,457,395 13,457,395 주식발행초과금 104,097,552 104,097,552 (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 없습니다. 23. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,256) (2,256) 자기주식처분이익 722,310 722,310 기타포괄공정가치측정금융자산 평가손익 (7,645,800) (7,645,800) 재평가잉여금(토지) 1,956,434 1,956,434 재평가잉여금(건물) 1,158,707 1,158,707 기타자본변동(*) (2,056,398) (2,056,398) 합계 (5,867,003) (5,867,003) 24. 이익잉여금 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 71,543 71,543 이익잉여금 707,122 2,081,214 합계 778,665 2,152,757 (*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다. 25. 영업수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 일정 시점에 이전되는 재화 및 용역: 라이선스-사용권 매출 418,269 804,401 기간에 걸쳐 이전되는 용역: 로열티 매출 311,733 169,704 라이선스-접근권 매출 367,684 682,193 용역-개발 매출 2,475,257 2,083,382 용역-유지보수 매출 832,764 929,537 소계 3,987,438 3,864,816 합계 4,405,707 4,669,217 (2) 수주계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 변동 수익인식 기말 인공지능기반기술 217,075 1,577,750 (653,164) 1,141,661 인공지능응용솔루션 2,536,152 2,894,531 (1,822,093) 3,608,590 합계 2,753,227 4,472,281 (2,475,257) 4,750,251 (단위: 천원) 구분 기초 변동 수익인식 기말 인공지능기반기술 418,601 - (144,382) 274,219 인공지능응용솔루션 914,719 4,309,136 (1,939,000) 3,284,855 합계 1,333,320 4,309,136 (2,083,382) 3,559,074 (3) 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 당분기에 수주한 계약 중 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약은 1건이며, 전기에 수주한 계약 중 전기이전 매출액의 5%이상인 주요 계약은 1건입니다. 당분기 및 전기 주요계약의 영업 부문별 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 주요계약 (단위 : 천원) 구분 계약일 계약상 완성기한 미청구수주계약 매출채권(수주계약미수금) 진행율 총액 손실충당금 총액 손실충당금 Project A 2026 2026-01-19 2026-12-11 - - - - 22.02% 2) 전기 주요계약 중 당분기에 영향을 미치는 계약 (단위 : 천원) 구분 계약일 계약상 완성기한 미청구수주계약 매출채권(수주계약미수금) 진행율 총액 손실충당금 총액 손실충당금 Project A 2025 2025-04-14 2027-01-15 1,463,170 - - - 91.92% (4) 당기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미(초과)청구공사변동 계약손실 충당부채 인공지능기반기술 - (6,078) 1,704 4,374 1,704 - 인공지능응용솔루션 - 37,759 (40,950) 3,191 (40,950) 589 합계 - 31,681 (39,246) 7,565 (39,246) 589 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 26. 영업비용영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,625,572 2,778,396 퇴직급여 201,088 224,358 복리후생비 347,198 369,132 여비교통비 27,437 146,926 접대비 104,783 130,348 세금과공과금 21,207 24,084 감가상각비 218,752 202,790 지급임차료 2,082 1,274 경상연구개발비 534,641 347,071 운반비 398 682 지급수수료 1,386,984 1,144,741 광고선전비 92,866 25,704 대손상각비 16,925 21,925 무형자산상각비 4,520 8,487 확정계약손실(환입) (3,309) - 기타 96,582 94,572 합계 5,677,726 5,520,490 27. 비용의 성격별 분류영업비용을 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 종업원급여 3,649,029 3,676,224 감가상각비 257,582 229,828 무형자산상각비 5,322 9,619 지급수수료 1,386,984 1,144,741 대손상각비 16,925 21,925 기타비용 361,884 438,153 합계 5,677,726 5,520,490 28. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 33,474 28,838 외화환산이익 9,233 9,921 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 565 208 합계 43,272 38,967 금융비용: 이자비용 131,914 164,857 외화환산손실 - 33 합계 131,914 164,890 29. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 2,769 7,364 외화환산이익 1,974 140 임대료수익 1,800 2,400 유형자산처분이익 - 217 사용권자산처분이익 - 822 잡이익 59 206 합계 6,602 11,149 기타비용: 외환차손 2,496 3,015 외화환산손실 8,819 91 잡손실 - 2,009 합계 11,315 5,115 30. 주당이익 (1) 기본주당이익(손실)1) 기본주당이익(손실)기본주당이익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 천원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (1,365,373) (971,163) 가중평균유통보통주식수 26,914,276 26,914,276 기본주당이익(손실) (51)원 (36)원 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초보통주 26,914,790 26,914,790 자기주식 (514) (514) 가중평균유통보통주식수 26,914,276 26,914,276 (2) 희석주당이익(손실) 보고기간 종료일 현재 희석증권이 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)이 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 167,400 186,127 대손상각비 16,925 21,925 감가상각비 257,582 229,828 무형자산상각비 5,322 9,619 확정계약손실 (3,309) - 이자비용 131,914 164,857 외화환산손실 8,819 124 이자수익 (33,474) (28,838) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (565) (208) 외화환산이익 (11,207) (10,061) 유형자산처분이익 - (217) 사용권자산처분이익 - (822) 합계 539,407 572,334 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 878,180 2,500,533 기타수취채권의 감소(증가) (66,532) (56,575) 기타유동자산의 감소(증가) (192,884) (124,007) 계약자산의 감소(증가) (1,292,677) 24,107 기타지급채무의 증가(감소) 140,181 (276,089) 기타유동부채의 증가(감소) (178,911) (194,847) 계약부채의 증가(감소) 729,628 1,130,764 퇴직금의 지급 (8,887) 155,906 합계 8,098 3,159,792 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 취득 및 처분 - 49,541 32. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 특수관계 구분 당분기말 전기말 종속기업 (주)셀바스헬스케어 (주)셀바스헬스케어 HIMS, INC(*1) HIMS, INC(*1) BEIJING SELVAS H.C(*1) BEIJING SELVAS H.C(*1) (주)메디아나 (주)메디아나 Mediana USA, INC.(*2) Mediana USA, INC.(*2) (주)크레도(*3) (주)크레도(*3) 기타 특수관계자 (주)셀바스인비전(*4) (주)셀바스인비전(*4) (주)삼원비앤씨(*5) (주)삼원비앤씨(*5) - (주)셀바스투어(*6) (*1) 당사의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어의 종속기업입니다.(*2) 당사의 종속기업인 (주)메디아나의 종속기업입니다.(*3) 전기 중 지배력을 획득하여 신규로 종속기업에 추가되었습니다.(*4) (주)셀바스인비전은 당사의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어가 설립에 참여한 공동기업입니다.(*5) (주)삼원비앤씨는 당사의 사내이사가 대표이사인 법인입니다.(*6) (주)셀바스투어는 전기 중 청산되었습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 영업수익(*) 기타수익 영업비용 (주)셀바스헬스케어 종속기업 71,920 600 691 (주)메디아나 종속기업 147,960 - - (주)셀바스인비전 기타특수관계자 - 600 - (주)삼원비앤씨 기타특수관계자 - 600 - 임직원 기타특수관계자 - 3,295 - 합계 219,880 5,095 691 (*) 상기 영업수익은 특수관계자에 대하여 당사가 용역대금 등을 청구한 기준의 금액입니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 영업수익(*) 기타수익 영업비용 유ㆍ무형자산 처분 (주)셀바스헬스케어 종속기업 2,760 600 - - (주)메디아나 종속기업 124,000 - - - (주)셀바스투어 기타특수관계자 350,000 600 - - (주)셀바스인비전 기타특수관계자 - 600 - - (주)삼원비앤씨 기타특수관계자 - 600 - - 임직원 기타특수관계자 - 3,397 - - 합계 476,760 5,797 - - (*) 상기 영업수익은 특수관계자에 대하여 당사가 용역대금 등을 청구한 기준의 금액입니다. (3) 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 자금대여거래 기초 증가 감소 기말 임직원 기타특수관계자 372,750 - (45,000) 327,750 (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 자금대여거래 기초 증가 감소 기말 임직원 기타특수관계자 442,750 - (15,000) 427,750 (4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 채권 채무 외상매출금(*1,2) 대여금 기타채권 기타채무 (주)셀바스헬스케어 종속기업 68,992 - 220 1,000 (주)크레도 종속기업 - - 3 - (주)셀바스인비전 기타특수관계자 - - 660 1,000 (주)삼원비앤씨 기타특수관계자 - - 220 1,000 임직원 기타특수관계자 - 327,750 - - 합계 68,992 327,750 1,103 3,000 (*1) 당분기말 현재 당사는 특수관계자에 대한 채권에 대하여 409천원의 대손충당금을 설정하였으며, 당기 중 인식한 대손상각비는 408천원입니다.(*2) 특수관계자에 대하여 용역진행률에 따라 인식한 수익 중 미청구한 금액 297,817천원은 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 채권 채무 외상매출금(*1,2) 대여금 기타채권 기타채무 (주)셀바스헬스케어 종속기업 110 - 220 1,000 (주)크레도 종속기업 - - 3 - (주)셀바스인비전 기타특수관계자 - - 660 1,000 (주)삼원비앤씨 기타특수관계자 - - 220 1,000 임직원 기타특수관계자 - 372,750 - - 합계 110 372,750 1,103 3,000 (*1) 전기말 현재 당사는 특수관계자에 대한 채권에 대하여 1천원의 대손충당금을 설정하였으며, 당기 중 인식한 대손상각비 환입액은 3,084천원입니다.(*2) 특수관계자에 대하여 용역진행률에 따라 인식한 수익 중 미청구한 금액 110,652천원은 제외되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보와 지급보증은 없습니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내용은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 474,234 527,379 퇴직급여 22,707 27,498 합계 496,941 554,877 33. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 한도액 한도액 사용액 약정 하나은행 KRW 50,000 - 일반구매론 KRW 9,800,000 9,800,000 시설자금대출 KRW 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 KRW 3,000,000 3,000,000 (3) 당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정 구분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 차입금액 제공사유 유형자산 토지 하나은행 4,635,200 15,813,600 9,800,000 시설자금대출 건물 6,897,029 합 계 11,532,229 15,813,600 9,800,000 (4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 제공한 담보와 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증처 보증기간 보증금액 지급보증내용 제공받은지급보증 서울보증보험(주) (*) 2,946,235 계약/하자/선급/지급이행보증/연대보증/신원보증 (*) 상거래처별로 제공된 다수의 보증건임에 따라 보증기한을 생략하였습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.(6) 당사는 보유하고 있는 (주)크레도의 전환우선주에 대해 발행일의 다음날부터 존속기간 말일의 전일까지 보통주로 전환할 권리를 가지며, (주)크레도의 다른 투자자인 이해관계인과의 약정에 의해 이해관계인이 회사 주식의 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우, 동일한 조건으로 우선 매수할 수 있는 권리와 이해관계인과 동등한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도참여 권리를 가지고 있습니다.(7) 당분기말 현재 당사는 공급자금융약정이 존재하지 않습니다. 34. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 현재까지 배당을 실시한 바 없으며, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영환경 및 재무 건전성 등을 고려하여 배당가능이익 발생 시, 배당에 관한 사항을 결정할 계획입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X - 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 - X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 (1) 배당정책당사 정관에는 배당에 관한 사항에 대해 다음과 같이 명시하고 있습니다. 제 56 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. (2) 자기주식 매입 및 소각계획 공시 제출일 현재 자사주 매입 또는 소각과 관련된 계획이 구체화된 바는 없습니다. 나. 주요배당지표 등 (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 제27기 제26기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 502 -6,003 -5,807 (별도)당기순이익(백만원) -1,365 -4,734 -5,179 (연결)주당순이익(원) 19 -223 -216 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다. (2) 과거 배당 이력 ※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 08월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 303,030 500 6,600 - 2022년 09월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 151,285 500 6,610 소액공모 2023년 06월 30일 유상증자(주주배정) 보통주 4,000,000 500 14,280 2023년 07월 12일 추가상장 2023년 08월 22일 전환권행사 보통주 404,530 500 7,416 2023년 09월 08일 추가상장 ※ 2023년 8월 22일 (주)위지윅스튜디오의 전환청구권 행사(전환가액 7,416원)에 따라 2023년 9월 8일 보통주 404,530주가 추가상장되었습니다. 나. 전환사채 등 발행현황 (1) 미상환 전환사채 발행현황2022년 8월 23일 발행한 무기명식 무보증 사모 전환사채(제1회차)는 2023년 8월 22일 (주)위지윅스튜디오의 전환청구권 행사(전환가액 7,416원)에 따라 2023년 9월 8일 추가상장(404,530주)되었습니다. 보고서 제출일 현재 미상환 전환사채가 없습니다. (2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. (3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적(1) 연결 기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 셀바스에이아이 회사채 사모 2022년 08월 22일 3,000 표면: 0.0만기: 2.0 - 2024년 08월 22일 상환 - 합 계 - - - 3,000 - - - - - ※ 당사가 2022년 08월 22일 발행한 회사채(전환사채)는 2023년 8월 22일 (주)위지윅스튜디오의 전환청구권 행사(전환가액 7,416원)에 따라 2023년 9월 8일 추가상장(404,530주)되었습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (2) 별도 기준- 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사셀바스에이아이 회사채 사모 2022년 08월 22일 3,000 표면: 0.0만기: 2.0 - 2024년 08월 22일 상환 - 합 계 - - - 3,000 - - - - - ※ 상기 회사채(전환사채)는 2023년 8월 22일 (주)위지윅스튜디오의 전환청구권 행사(전환가액 7,416원)에 따라 2023년 9월 8일 추가상장(404,530주)되었습니다. - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 (주)셀바스에이아이주주배정 유상증자 15 2023년 06월 29일 운영자금(신규 R) 57,120 운영자금(AI 의료, 교육 관련 AI 기술 확보를 위한 R) 3,872 - 증권신고서에 명시한 자금조달 목적 중 AI 의료, 교육 관련 AI 기술 확보를 위한 R - 주)셀바스에이아이주주배정 유상증자 15 2023년 06월 29일 운영자금(신규 R) 0 타법인증권취득자금(AI 의료를 위한 의료기기 역량 확보를 위한 타법인증권취득) 53,248 - AI 의료 사업을 위해 타법인증권취득자금으로 사용 종속회사 (주)셀바스헬스케어주주배정 유상증자 15 2023년 06월 27일 운영자금(신규 R) 5,773 보조공학부문 운영자금(신규 R) 3,913 - 증권신고서에 명시한 자금조달 목적인 보조공학부문 신규 R 투자자금으로 일부 집행함- 보고서 작성 기준일 현재 미사용 자금은 아래(3) 미사용자금의 운용내역과 같이 운용 중임 - 종속회사 (주)셀바스헬스케어주주배정 유상증자 15 2023년 06월 27일 AI 원격의료,의료진단부문운영자금(신규 R) 10,424 AI 원격의료, 의료진단부문 운영자금(신규R) 10,424 - - 종속회사 (주)셀바스헬스케어주주배정 유상증자 15 2023년 06월 27일 채무상환자금 4,803 재무건전성 개선(차입금 상환) 4,803 - - 종속회사 (주)메디아나주주배정 유상증자 - 2024년 01월 10일 운영자금(신규 R) 16,784 운영자금(AI 의료사업을 위한 R) 1,784 - 증권신고서에 명시한 AI 의료 사업을 위한 R 자금으로 일부 집행함- 보고서 작성 기준일 현재 미사용 자금은 아래(3) 미사용자금의 운용내역과 같이 운용 중임 - (2) 사모자금의 사용내역 공시대상기간(최근 3사업연도) 중 당사와 종속회사 셀바스헬스케어가 발행한 사모자금의 사용내역은 다음과같습니다. (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 (주)셀바스에이아이제3자배정 유상증자 13 2022년 08월 11일 타법인주식 취득 1,999 타법인주식 취득 1,999 - - (주)셀바스에이아이무기명식 무보증 사모 전환사채 1 2022년 08월 22일 타법인주식 취득 3,000 타법인주식 취득 3,000 - - (주)셀바스에이아이제3자배정 유상증자(소액공모) 14 2022년 09월 13일 타법인주식 취득 999 타법인주식 취득 999 - - (3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 원금 평가금액 예ㆍ적금 보통예금 1,860 1,860 - - 단기금융상품 단기중금채 15,000 15,000 2024년 10월 ~ 2026년 04월 28개월 계 16,860 16,860 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 [2023년 비교표시 전기재무제표 오류로 인한 재작성]연결기업은 2023년 외부감사 중 비교표시 전기재무제표를 수정하였으며, 재무제표를 재작성한 이유는 다음과 같습니다. 연결기업은 당기 중 재고자산 과소계상, 영업비용 과대계상 등의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전년도 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. (아래의 '이전 보고금액’은 연결기업의 최초 공시가 이루어졌던 2023년 3월 15일자 감사 보고서에 첨부된 연결재무제표에 따른 보고금액입니다.) 1) 오류를 수정하기 위한 회계처리 변경 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 오류 계정과목 재고자산, 영업비용, 이익잉여금, 비지배지분, 유동충당부채, 기타비용 발생 경위 - 연결기업은 2022년까지 총제조원가를 주요 재공품에 배부하여 일부 재공품에 수량은 존재하나 원가가 배부되지 않았습니다. 오류의 내용 - (재무상태표) 제24기 재고자산 926,489천원 과소계상- (재무상태표) 제24기 유동충당부채 61,693천원 과소계상- (재무상태표) 제24기 이익잉여금 450,638천원, 비지배지분 414,158천원 과소계상- (손익계산서) 제24기 영업비용 163,103천원 과대계상- (손익계산서) 제24기 기타비용 624천원 과소계상 관련 기준서 기업회계기준서 제 1002 호 문단 10 2) 연결기업의 회계처리 오류가 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 제24기 기초 제24기 기말 이전보고금액 수정금액 재작성금액 이전보고금액 수정금액 재작성금액 자산 98,405,621 729,825 99,135,446 106,579,953 926,489 107,506,442 I.유동자산 53,539,902 729,825 54,269,727 46,745,132 926,489 47,671,621 재고자산 5,207,595 729,825 5,937,420 7,970,434 926,489 8,896,923 부채 42,393,230 27,508 42,420,738 35,043,735 61,693 35,105,428 I.유동부채 24,590,011 27,508 24,617,519 18,942,332 61,693 19,004,025 유동충당부채 443,007 27,508 470,515 456,560 61,693 518,253 자본 56,012,391 702,317 56,714,708 71,536,218 864,796 72,401,014 I. 지배기업소유주에 귀속되는 자본 41,278,558 365,971 41,644,529 54,523,219 450,638 54,973,857 이익잉여금(결손금) (35,412,283) 365,971 (35,046,312) (28,020,039) 450,638 (27,569,401) II. 비지배지분 14,733,833 336,346 15,070,179 17,012,999 414,158 17,427,157 (단위 : 천원) 과목 제24기 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 Ⅰ.영업수익 50,869,208 - 50,869,208 Ⅱ.영업비용 45,877,804 (163,103) 45,714,701 Ⅲ.영업이익 4,991,404 163,103 5,154,507 기타비용 634,005 624 634,629 Ⅳ.법인세비용 차감전순이익 7,641,362 162,479 7,803,841 V.법인세비용(수익) (84,981) - (84,981) Vl.당기순이익 7,726,343 162,479 7,888,822 Vll.기타포괄손익 4,506,865 - 4,506,865 Vlll.총포괄손익 12,233,208 162,479 12,395,687 lX.주당이익: 기본주당이익(단위: 원/주) 297 (6) 291 희석주당이익(단위: 원/주) 279 (6) 273 (단위 : 천원) 과목 제24기 이전보고금액 수정금액 재작성금액 지배기업지분 비지배지분 지배기업지분 비지배지분 지배기업지분 비지배지분 2022.01.01(전기초 자본) 41,278,558 14,733,833 365,971 336,346 41,644,529 15,070,179 당기순이익 6,604,303 1,122,039 84,667 77,813 6,688,970 1,199,852 기타포괄손익 3,601,612 905,254 - - 3,601,612 905,254 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 3,038,746 251,872 - - 3,038,746 251,872 2022.12.31(전기말 자본) 54,523,219 17,012,998 450,638 414,159 54,973,857 17,427,157 (단위 : 천원) 과목 제24기 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 I.영업활동현금흐름 5,084,474 - 5,084,474 1.영업에서 창출된 현금흐름 5,515,959 - 5,515,959 (1) 당기순이익 7,726,343 162,479 7,888,822 (2) 수익ㆍ비용의 조정 1,515,508 306,427 1,821,935 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 변동 (3,725,892) (468,906) (4,194,798) 2.이자의 수취 228,205 - 228,205 3.이자의 지급 (673,357) - (673,357) 4.법인세의 환급 13,667 - 13,667 II.투자활동현금흐름 5,175,955 - 5,175,955 III.재무활동현금흐름 (6,227,431) - (6,227,431) lV.외화표시현금및현금성자산의환율변동 75,567 - 75,567 V.현금및현금성자산의 순증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 4,108,565 - 4,108,565 Vl.기초의 현금및현금성자산 15,014,008 - 15,014,008 Vll.기말의 현금및현금성자산 19,122,573 - 19,122,573 3) 상기 재작성 내역으로 관련 주석도 재작성 되었습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항[매각예정비유동자산(토지 및 건물)의 매각]당사는 2022년 04월 22일 이사회 결의에 따라 현금 유동성 확보를 통한 재무 건전성강화 및 인공지능 신규 R 투자재원 확보를 위해 미사용 건물 및 토지에 대한 매각을 결정하였습니다. 자산구분 토지 및 건물 자산명 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19, 19층 양도금액(원) 10,100,000,000 양도예정일자 계약체결일 2022년 04월 22일 양도기준일 2022년 12월 30일 등기예정일 2022년 12월 30일 거래상대방 회사명 주식회사 하이텍알씨디코리아 거래대금지급 - 계약금(22.04.22): 1,010,000,000원- 중도금(22.06.22): 1,010,000,000원- 잔 금(22.12.30): 8,080,000,000원 ※관련공시: 2022년 4월 22일 주요사항보고서(유형자산양도결정) [타법인주식의 양도] 당사는 2023년 11월 06일 이사회 결의를 통해 AI 고객 기반 확대를 위한 투자 재원 확보를 위해 종속회사 주식회사 셀바스헬스케어 주식인 보통주 3,000,000주를 장내매도를 결의 하였으며, 2023년 11월 07일자로 본 거래가 종료 되었습니다. 양도 목적 AI 고객 기반 확대를 위한 투자 재원 확보 양도 대상 주식 발행회사 주식회사 셀바스헬스케어 양도 대상 보통주 3,000,000주 양도 방법 장내매도 - 시간외 대량매매(Block Deal) 양도 금액(원) 21,930,000,000 거래 상대방 주관사를 통한 장 개시 전 시간외 대량매매(Block Deal) 방식으로, 거래상대방을 특정할 수 없음 ※ 상기 양도 금액은 2023년 11월 6일 종가(8,260원) 기준 11.5% 할인율을 적용한 거래금액임※ 관련공시: 2023년 11월 7일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) [타법인주식의 양수] 당사와 종속회사 셀바스헬스케어는 2023년 11월 20일 이사회결의에 따라 아래와 같이 타법인(주식회사 메디아나) 주식 양수도 및 제3자배정유상증자 참여를 결정하였으며, 2024년 01월 11일 진행을 완료하였습니다. 양수 목적 AI 의료 혁신기업'으로의 성장을 위한 얼라이언스 구축(원격의료 등 AI 의료 중심의 사업협력, 국내외 고객 기반 상호 확대) 양수 대상 주식 주식회사 메디아나 보통주 5,893,993주 (지분율 31.69%)- ①주식 매매 계약(구주 인수) 5,120,000주- ②제3자배정 유상증자 참여(신주 취득) 773,993주 양수 금액(원) 78,219,994,780 주요 진행사항 2023년 11월 20일 - 이사회결의- 주식양수도계약 체결- 주요사항보고서 제출- 주식매매 계약급 지급 2024년 01월 08일 - 주식매매 계약 잔금 지급 - 구주 인수 완료 2024년 01월 10일 - 제3자배정 유상증자 주금납입 완료 2024년 01월 11일 - 제3자배정 유상증자 신주 효력 발생- 합병등종료보고서 제출 ※ 관련공시: 2023년 11월 20일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) [타법인주식의 양수] 당사는 2025년 10월 2일 이사회결의에 따라 아래와 같이 타법인(주식회사 크레도) 제3자배정유상증자 참여를 결정하였으며, 2025년 11월 5일 진행을 완료하였습니다. 양수 목적 'AI의료 사업 다각화'를 위한 (주)크레도 발행 신주 취득 양수 대상 주식 (주)크레도 전환우선주 179,300주 양수 금액(원) 2,000,988,000 기타사항 (주)셀바스헬스케어 주식 현물출자(566,853주) (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 ※ 연결 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 ※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(연결) (1) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정율 제 28 기(2026년 1분기) 매출채권 21,940,618 2,087,905 9.5 계약자산 3,424,290 22,039 0.6 단기대여금 886,804 27,380 3.1 미수금 1,126,745 - 0.0 미수수익 960,601 - 0.0 장기대여금 323,671 25,000 7.7 합계 28,662,729 2,162,324 7.5 제 27 기(2025년) 매출채권 28,839,635 3,172,360 11.0 계약자산 2,318,778 19,164 0.8 단기대여금 945,378 27,380 2.9 미수금 539,973 - 0.0 미수수익 956,178 - 0.0 장기대여금 255,854 25,000 9.8 합계 33,855,796 3,243,904 9.6 제 26 기(2024년) 매출채권 28,460,452 1,534,083 5.4 계약자산 3,575,297 30,081 0.8 단기대여금 1,110,146 27,380 2.5 미수금 174,905 - 0.0 미수수익 1,022,676 - 0.0 장기대여금 199,820 25,000 12.5 합계 34,543,296 1,616,544 4.7 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제28기(26년 1분기) 제27기(2025년) 제26기(2024년) 기초 3,243,904 1,616,544 1,474,914 연결범위변동 - - 262,556 대손상각비 (1,091,616) 1,636,105 (68,043) 제각 - (11,258) (68,202) 기타 10,036 2,513 15,319 기말 2,162,324 3,243,904 1,616,544 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침가. 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업 환경 요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.나. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다.다. 당사는 아래와 같이 일반적인 매출채권 관리 절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나, 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권을 대손 처리 대상 채권으로 선정하여 대손 처리하고 있습니다.- 채권소멸시효 완성 채권 - 매출발생후 12개월 경과한 중소기업 등의 소액 채권 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 19,576,703 1,048,445 1,315,470 21,940,618 구성비율 89.23% 4.78% 6.00% 100% 다. 재고자산 현황 등(연결) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제28기(2026년 1분기) 제27기(2025년) 제26기(2024년) 보조공학기기부문 상품 119,970 87,505 69,557 제품 395,713 283,470 425,895 재공품 1,327,970 1,451,369 2,268,496 원재료 1,138,415 927,490 1,252,446 반환제품회수권 568 2,546 1,638 소계 2,982,636 2,752,380 4,018,032 의료진단기기부문 상품 575,882 471,314 30,930 제품 1,501,449 1,686,835 579,292 재공품 1,276,919 812,949 1,077,399 원재료 2,513,341 2,384,301 1,877,496 반환제품회수권 216 589 1,011 소계 5,867,807 5,355,988 3,566,128 의료용기기제조, 판매 상품 747,708 447,229 1,641,616 제품 4,564,373 3,153,017 2,358,980 재공품 2,520,756 2,581,306 2,232,555 원재료 10,647,835 6,754,796 6,538,390 미착품 1,070,104 636,868 393,803 저장품 123,230 138,156 20,999 반환제품회수권 843,973 920,867 701,723 소계 20,517,979 14,632,239 13,888,066 합 계 29,368,422 22,740,607 21,472,226 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.44% 7.40% 6.88% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.09 5.19 5.07 (2) 재고자산의 실사내역 등회사는 매년도말에 재고에 대하여 외부감사인 입회하에 재고 실사를 수행하고 있습니다. 구분 내역 (주)셀바스헬스케어 실사(입회)시기 2025년 12월 31일 1 일 실사(입회)장소 - 대전시 유성구 신성로 155 (셀바스헬스케어 본사)- 서울시 금천구 가산디지털1로 19 (셀바스헬스케어 서울지점) 실사(입회)대상 제품 등 (주)메디아나 실사(입회)시기 2026년 01월 05일 1 일 실사(입회)장소 - 강원특별자치도 원주시 문막읍 동화공단로 132 (메디아나 본사) 실사(입회)대상 제품 등 회사는 장기체화, 진부화, 손상 등의 사유로 실현가치가 없는 재고에 대하여 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다.현재 재고자산평가충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 연결범위변동 당기평가손실(환입) 기말 상품 1,232,519 - 140,889 1,373,408 제품 398,489 - 26,443 424,932 재공품 361,298 - 52,329 413,627 원재료 1,637,805 - (366,356) 1,271,449 저장품 8,170 - 605 8,775 라. 수주계약 현황 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 당기에 수주한 계약 중 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약은 존재하지 않습니다. 마. 금융상품의 공정가치와 평가방법(1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산: 당기손익공정가치측정금융자산 20,097,819 7,994,487 - 12,103,332 20,097,819 기타포괄손익공정가치측정금융자산 3,888,679 - - 3,888,679 3,888,679 합계 23,986,498 7,994,487 - 15,992,011 23,986,498 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 자산: 당기손익공정가치측정금융자산 16,089,054 - - 16,089,054 16,089,054 기타포괄손익공정가치측정금융자산 3,888,679 - - 3,888,679 3,888,679 합계 19,977,733 - - 19,977,733 19,977,733 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 ※ 기업공시 서식 작성기준에 근거하여 분/반기보고서에는 이 항목의 기재를 생략합니다. 2. 개요 ※ 기업공시 서식 작성기준에 근거하여 분/반기보고서에는 이 항목의 기재를 생략합니다. 3. 재무상태 및 영업실적 ※ 기업공시 서식 작성기준에 근거하여 분/반기보고서에는 이 항목의 기재를 생략합니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 ※ 기업공시 서식 작성기준에 근거하여 분/반기보고서에는 이 항목의 기재를 생략합니다. 5. 부외거래 ※ 기업공시 서식 작성기준에 근거하여 분/반기보고서에는 이 항목의 기재를 생략합니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 ※ 기업공시 서식 작성기준에 근거하여 분/반기보고서에는 이 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견한영회계법인은 제27기(전기) 당사의 재무제표와 당사를 포함한 종속기업의 연결 재무제표를 감사하였으며, 2026년 3월 19일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다. 및 감사의견> 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제28기(당기) 감사보고서 한영회계법인 - - - - - 연결감사보고서 한영회계법인 - - - - - 제27기(전기) 감사보고서 한영회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 (주)메디아나에 대한 종속기업투자주식 손상검사 연결감사보고서 한영회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 - 제26기(전전기) 감사보고서 한영회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 (주)메디아나에 대한 종속기업투자주식 손상검사 연결감사보고서 한영회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 재화의 판매로 인한 매출의 발생사실의료용기기 제조 및 판매부문 영업권에 대한 손상검사 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기(당기) 한영회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사 170 1,650 - - 제27기(전기) 한영회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사 170 1,670 170 1,762 제26기(전전기) 한영회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사 160 1,670 160 1,634 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(당기) - - - - - 제27기(전기) 2025년 07월 30일 - 기술혁신형 주식취득에 대한 세액공제 경정청구- 통합고용세액공제 경정청구 2025.07.30 ~2025.12.02 170 - 제26기(전전기) - - - - - 라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(당기) - - - - - - - - - - - - 제27기(전기) - - - - - - - - - - - - 제26기(전전기) - - - - - - - - - - - - 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2026년 03월 19일 감사위원회, 외부감사인 서면회의 감사결과 및 독립성 2 2026년 03월 03일 감사위원회, 외부감사인 서면회의 감사진행상황, 핵심감사사항, 독립성 등 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제28기(당기) 내부회계관리제도 2026년 02월 09일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제27기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 14일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제26기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 13일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제28기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제27기(전기) 내부회계관리제도 2026년 02월 09일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제26기(전전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 14일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제28기(당기) 내부회계관리제도 한영회계법인 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제27기(전기) 내부회계관리제도 한영회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제26기(전전기) 내부회계관리제도 한영회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 3 3 1 33 48 경영전략부서 3 3 - - 95 회계처리부서 5 5 - - 84 전산운영부서 3 3 - - 64 자금운영부서 2 2 - - 89 기타관련부서 2 2 - - 241 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 김은주 등록안함 19년 26년 4 71 회계담당임원 김은주 등록안함 19년 26년 4 71 회계담당팀장 정연수 등록안함 14년 14년 6 96 회계담당직원 김혜정 등록안함 4년 12년 - 43 회계담당직원 이선영 등록안함 6년 6년 6 64 회계담당직원 주혜린 등록안함 2년 2년 - 35 회계담당직원 김태호 등록안함 1년 1년 6 13 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사는 보고서 제출일 현재 곽민철 대표이사가 경영을 총괄하고 있습니다. 또한 이사회는 사내이사 4인(곽민철, 곽영수, 엄태철, 윤승현)과 사외이사 2인(조진한, 문혜민) , 기타비상무이사 1인(이상헌)으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 곽민철 사내이사이며, 당사 정관 제41조에 근거하여 대표이사를 의장으로 선임하였습니다. 이사회는 상법 또는 정관에 명시된 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 이사회 의장 대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임사유 곽민철(대표이사) 겸직 당사 정관 제41조 근거이사회 소집권자인대표이사(사장)를 의장으로 선임 당사는 정관에 이사회에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제 41조 (이사회의 구성과 소집) 1) 이사회는 이사로 구성한다. 2) 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 3) 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 4) 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 5) 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 참석 및 찬/반 현황 비고 사내이사 사외이사 기타비상무이사 곽민철 곽영수 엄태철 윤승현 조진한 문혜민 이상헌 찬 반 여 부 1 2026년 02월 09일 제27기 별도 재무제표 및 영업보고서 승인내부회계관리제도 운영실태 및 평가의 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2026년 02월 10일 제27기 별도 재무제표 및 영업보고서 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2026년 02월 26일 제27기 정기 주주총회 소집전자투표 및 전자위임장 제도 채택 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 4 2026년 03월 04일 제27기 정기 주주총회 소집(부의의안 추가 및 세분화)전자투표 및 전자위임장 제도 채택 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 5 2026년 03월 19일 제27기 별도 및 연결 재무제표 및 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2026년 03월 27일 2026년 임원보수액 결정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 다. 이사회 내 위원회당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성회사의 주요 경영 정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.당사는 보고서 제출일 현재 곽민철 대표이사가 경영을 총괄하고 있습니다. 또한 이사회는 사내이사 4인(곽민철, 곽영수, 엄태철, 윤승현)과 사외이사 2인(조진한, 문혜민) , 기타비상무이사 1인(이상헌)으로 구성되어 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의를 통해 의결하고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해받지 않도록 이사회 운영규정 등을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 직명 성명 활동분야(담당업무) 임기 연임여부 추천인 선임배경 회사와의거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사) 곽민철 경영 및 사업총괄 3년('25.03.31~'28.03.30) 연임 4회최초선임('14.03.21) 이사회 경영 및 사업 총괄 업무를 수행하기 위하여 선임 해당없음 본인 사내이사 곽영수 고문 3년('26.03.27~'29.03.26) 연임 3회최초선임('20.03.27) 이사회 고문 업무를 수행하기 위하여 선임 해당없음 친족 엄태철 AX 사업 3년('24.03.28~'27.03.27) 연임 2회최초선임('20.03.27) 이사회 인공지능 활용 신규 사업 업무를수행하기 위하여 선임 해당없음 해당없음 윤승현 영업총괄 3년('26.03.27~'29.03.26) 연임 3회최초선임('21.03.30) 이사회 대외 영업기회 발굴 등 영업 총괄업무를수행하기 위하여 선임 해당없음 해당없음 사외이사인 감사위원 조진한 감사위원회 3년최초선임('24.03.28~'27.03.27) 최초선임(24.03.28) 이사회 세무사로 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 업무를 수행하기 위하여 선임 해당없음 해당없음 문혜민 감사위원회 2년최초선임('25.03.31~'27.03.30) 최초선임('25.03.31) 이사회 변호사로로 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 업무를 수행하기 위하여 선임 해당없음 해당없음 기타비상무이사 이상헌 감사위원회 3년('24.03.28~'27.03.27) 감사최초선임(2017.03.24) 이사회 공인회계사로 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 업무를 수행하기 위하여 선임 해당없음 해당없음 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 2 - - ※ 2025년 3월 31일 정기주주총회 결과, 사외이사 1인(문혜민)이 신규로 선임되었습니다. 현황> 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2026년 04월 08일 삼정회계법인 조진한, 문혜민 - IFRS 18호 ※ 온라인으로 진행 된 웨비나에 참여하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 인적사항 당사는 제25기 정기주주총회(2024년 3월 28일 개최)에서 감사위원회의 설치를 위한 정관 개정 및 감사위원회 위원을 선임하였으며, 보고서 제출일 현재 2인의 사외이사(조진한, 문혜민), 1인의 기타비상무이사(이상헌)로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 조진한 예 現. 셀바스에이아이 감사위원(사외이사)現. 세무법인광장 대표세무사前. 한국세무사회 상임이사 및 홍보이사한양대학교 행정대학원 세법학 석사 예 세무사 ○세무법인광장 대표세무사○한국세무사회 상임이사 및 홍보이사 문혜민 예 現. 셀바스에이아이 감사위원(사외이사)現. 법무법인(유한) 대륙아주 파트너 변호사前.기업송무그룹 소속 변호사前. C 그룹 소속 변호사경희대학교 법학전문대학원 석사 - - - 이상헌 - 現. 셀바스에이아이 감사위원(기타비상무이사)現. 효림회계법인 이사前. ㈜셀바스AI 감사前. 삼일회계법인연세대학교 경영학 학사 예 회계사 ○효림회계법인 이사○삼일회계법인 이사○한국증권업협회 ※ 문혜민 사외이사는 변호사로 회계/재무 관련 전문가 유형은 "-"로 작성하였습니다. 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 성명 직위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 조진한 사외이사 이사회 감사위원장 없음 관계없음 문혜민 사외이사 이사회 감사위원 없음 관계없음 이상헌 기타비상무이사 이사회 감사위원 없음 관계없음 정관 제47조 (감사위원회) 1) 회사는 감사에 갈음하여 제43조 2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. 2) 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 총 위원의 3분의 2이상을 사외이사로 한다. 또한 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의 10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. 단, 결원으로 인해 사외이사 수가 감사위원회 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 요건에 합치되도록 하여야 한다. 3) 감사위원회 위원의 선임 및 해임은 상법 등 관련 법률이 정한 의결 방법에 따라 주주총회에서 의결한다. 4) 감사위원회 위원은 상법 등 관련 법률이 정한 자격요건을 갖추어야 한다. 5) 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사여야 한다. 6) 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. 7) 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다. 8) 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제48조 (감사위원회의 직무) 1) 감사위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. 2) 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사하고 결산재무제표에 대한 감사보고서를 작성하여 주주총회에 보고한다. 3) 감사위원회는 언제든지 회계에 관한 장부기록과 서류를 열람 또는 복사할 수 있으며, 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. 4) 감사위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 보고하여야 한다. 5) 감사위원회는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. 6) 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. 7) 감사위원회는 외부감사인을 선정하고, 해임을 요청할 수 있다. 8) 감사위원회는 제1항 내지 제7항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. 9) 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다. 10) 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 다. 감사위원회 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 감사위원회 비고 조진한 문혜민 이상헌 찬 반 여 부 1 2026년 02월 04일 2026년 - 2028년 외부감사 선임 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2026년 02월 09일 내부회계관리 운영실태 접수 및 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 2026년 03월 19일 감사위원회의 감사보고서 및 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 채택 가결 찬성 찬성 찬성 - 라. 감사위원회 교육 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2026년 04월 08일 삼정회계법인 이상헌 - IFRS 18호 ※ 온라인으로 진행 된 웨비나에 참여하였습니다. 마. 감사위원회 지원 조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무부문 5 팀장 1명 등 5명(평균 8년) 내부회계관리제도 운영실태 점검 등 경영전략부문 3 팀장 1명 등 3명(평균 9년) 기업지배구조관리, 감사 교육지원 등 바. 준법지원인 지원 조직 현황 당사는 자산총액 5천억원 미만인 상장법인으로 준법지원인 선임 의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 「상법」 제368조 제4호에 따른 전자투표 및 전자위임장 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여, 주주들이 최근 개최된 정기주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 및 전자위임장 방식으로 의결권을 행사할 수 있도록 하였습니다. 당사는집중투표 및 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. (기준일 : 2026년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 채택 미도입 도입 실시여부 - - 제27기(2025년도) 정기주주총회제26기(2024년도) 정기주주총회제25기(2023년도) 정기주주총회제24기(2022년도) 정기주주총회 나. 소수주주권 ※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁공시대상기간 중 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 26,914,790 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 514 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 26,914,276 - - - - ※ 2023년 4월 7일 주주배정 유상증자를 결정 하였으며, 2023년 7월 12일 보통주 4,000,000주가 추가상장되었습니다.※ 2022년 8월 23일 발행한 무기명식 무보증 사모 전환사채(제1회차)는 2023년 8월 22일 전환청구권 행사에 따라 2023년 9월 8일 보통주 404,530주가 추가상장되었습니다. 마. 주식사무당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제10조 (신주인수권)1) 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2) 당 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 상법 제418조의 제2항의 규정에 따라 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 및 판매 및 자본제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우6. 주권을 유가증권시장 및 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 해외증권발행규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우3) 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행 할 경우 발행 할 주식수의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.4) 신주인수의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 7일 명의개서대리인 ○대리인명: 한국예탁결제원○전화번호: 051-519-1500 (대표전화)○주소: 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터 주주의 특전 없 음 공고게재 ○당사 홈페이지 www.selvasai.com○전자공고 불가 시: 매일경제신문 ※ 2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(약칭: "전자증권법") 시행으로, 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 구분을 기재하지 않았습니다. 바. 주주총회 의사록 요약당사는 최근 3개년간 총 3회의 정기 주주총회를 개최하였으며, 각 주주총회에서 결의한 내용의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 의 안 결의내용 제27기정기주주총회(2026년 3월 27일) 1. 제27기 재무제표 승인의 건2. 정관일부 변경의 건 2-1. 상법 개정사항 반영 및 기타 오기사항 정정2-2. 이사의 보수와 퇴직금 조항 개정3.임원보수규정 개정의 건 4.이사 선임의 건 4-1. 사내이사 곽영수 선임의 건 4-2. 사내이사 윤승현 선임의 건 5.이사 보수한도 승인의 건5-1. 사내이사 곽영수 이사보수한도 승인의 건5-2. 사내이사 곽민철 이사보수한도 승인의 건5-3. 사내이사 곽영수, 곽민철 외 이사보수한도 승인의 건 가결가결부결부결가결가결가결가결가결 제26기정기주주총회(2025년 3월 31일) 1. 제26기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건2-1. 사내이사 곽민철 선임의건 2-2. 사외이사 후보자 문혜민 추천 및 선임의 건3. 사외이사인 감사위원회 위원 문혜민 선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 제25기정기주주총회(2024년 3월 28일) 1. 제25기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건2-1. 미영위 사업목적 일부 삭제의 건2-2. 사외이사 선임 및 감사위원회 도입을 위한 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건3-1. 사내이사 엄태철 선임의건 3-2. 사외이사 후보자 추천 및 선임의 건3-2-1. 사외이사 민인기 추천 및 선임의 건3-2-2. 사외이사 조진한 추천 및 선임의 건4. 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (민인기)5. 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (조진한)6. 감사위원회 위원이 되는 기타비상무이사 선임의 건 (이상헌)7. 이사보수한도 승인의 건 가결-가결가결가결가결가결가결가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 보고서 작성 기준일 현재 당사의 발행주식총수는 보통주 26,914,790 주이며, 유통주식수는 자기주식 보통주 514주를 제외한 보통주 26,914,276주입니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주인 곽민철 등 특수관계인은 보통주 3,114,474주(11.57%)를 보유하고 있습니다. (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 곽민철 최대주주 보통주 2,707,366 10.06 2,707,366 10.06 - 곽영수 등기임원 보통주 407,108 1.51 407,108 1.51 - 계 보통주 3,114,474 11.57 3,114,474 11.57 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 생년월일 경력 곽민철 1975년 1월 10일 ○2011년~현재 (주)셀바스AI 대표이사○2024년~현재 (주)메디아나 각자대표이사○2017년~현재 (주)셀바스헬스케어 사내이사○1997년~2019년 (주)인프라웨어(폴라리스 오피스) 창업자, 대표이사 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황보고서 작성 기준일 현재 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황은 다음과 같습니다. 5% 이상 주주는 현재 총 1명입니다. (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 곽민철 2,707,366 10.06 - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황최근 주주명부 폐쇄일인 2025년 12월 31일 기준 당사의 소액주주는 총80,056명이며, 전체 주주 중 100% 입니다. 그 보유 주식수는 총 22,538,669주이며, 전체 주식수중 83.75%입니다. 소액주주현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 80,056 80,060 100.00 22,538,668 26,914,790 83.75 - 3. 주가 및 주식 거래 실적당사 주식의 최근 6개월간의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 25년 10월 25년 11월 25년 12월 26년 01월 26년 02월 26년 03월 보통주 주가 최 고 14,210 14,560 14,870 13,540 12,850 16,750 최 저 13,400 11,520 11,800 11,740 11,890 9,330 평 균 13,724 12,773 12,645 12,299 12,332 11,635 거래량 최 고 359,291 874,313 6,506,952 721,152 506,498 23,166,052 최 저 100,520 71,394 74,216 178,098 132,567 160,875 평균 199,388 234,059 642,250 341,050 241,746 2,452,219 ※ 상기 주가는 종가를 기준으로 산출하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 곽민철 남 1975.01 대표이사 사내이사 상근 사업/경영총괄 한국외국어대학교 응용전산학 석사現.(주)셀바스AI 대표이사現.(주)메디아나 각자대표이사現.(주)셀바스헬스케어 사내이사(주) 인프라웨어(폴라리스오피스) 창업주 2,707,366 - 본인 '12.11~ 2028.03.30 곽영수 남 1946.03 사내이사 사내이사 상근 고문 명지대학교 경영학 現.(주)셀바스AI 고문現.(주)삼원비앤씨 대표이사前.(주)인프라웨어(폴라리스오피스) 고문前.대화제지(주) 전무이사 407,108 - 친족 '20.03~ 2029.03.26 엄태철 남 1976.01 사내이사 사내이사 상근 AX 사업 인천대학교 전기공학과現.(주)셀바스AI AX Lab 前.(주)인프라웨어테크놀러지 대표이사前.(주)인프라웨어(폴라리스오피스) - - 해당없음 '20.02~ 2027.03.27 윤승현 남 1976.01 사내이사 사내이사 상근 영업총괄 서울대학교現.(주)셀바스AI 사업개발섹터現.(주)메디아나 대외협력前.메릴린치 인터내셔날前.소프트뱅크 - - 해당없음 '16.04~ 2029.03.26 조진한 남 1971.01 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회 한양대학교 행정대학원 세법학 석사現. 세무법인광장 대표세무사前. 한국세무사회 상임이사 및 홍보이사 - - 해당없음 '24.03~ 2027.03.27 문혜민 남 1984.03 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회 경희대학교 법학전문대학원 現. 법무법인(유한) 대륙아주 파트너 변호사前.기업송무그룹 소속 변호사前. C 그룹 소속 변호사 - - 해당없음 '24.03~ 2027.03.30 이상헌 남 1973.07 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 감사위원회 연세대학교 경영학 학사現.(주)셀바스AI 감사現.효림회계법인 이사現.(주)셀바스헬스케어 감사現.(주)메디아나 기타비상무이사 - - 해당없음 '17.03~ 2027.03.27 윤재선 남 1970.07 집행임원 미등기 상근 음성인식사업총괄 성균관대학교 음성인식학 박사現.(주)셀바스AI 음성인식 Lab前.보이스텍前.에이치씨아이랩 - - 해당없음 '12.08~ - 박재우 남 1973.09 집행임원 미등기 상근 Edu-Tech사업총괄 한양대학교 국어국문학現.(주)셀바스AI Edu-Tech Sector前.대성교육출판前.중앙교육진흥연구소前.미래교육개발원前.비상교육 - - 해당없음 '19.09~ - 이일영 남 1975.01 집행임원 미등기 상근 Mobility사업총괄. 경남대학교 심리학現.(주)셀바스AI Mobility Lab前.(주)인프라웨어(폴라리스오피스) - - 해당없음 '20.07~ - 지영수 남 1971.03 집행임원 미등기 상근 영업 경희대학교 경영학現.(주)셀바스AI 영업전략부문前.코오롱정보통신前.한화 S - - 해당없음 '12.08~ - 이정민 남 1970.11 집행임원 미등기 상근 영업 광운대학교 전자통신공학 박사現.(주)셀바스AI 영업전략부문前.(주)인프라웨어(폴라리스오피스) - - 해당없음 '17.01~ - 박현철 남 1981.12 집행임원 미등기 상근 영업 한남대학교 전자물리학現.(주)셀바스AI 영업전략부문 189 - 해당없음 '08.08~ - 김종훈 남 1970.02 집행임원 미등기 상근 영업 숭실대학교대학원 컴퓨터시스템공학現.(주)셀바스AI 영업전략부문前.(주)디조콤 - - 해당없음 '99.10~ - 김은주 여 1976.03 집행임원 미등기 상근 경영 이화여자대학교대학원 커뮤니케이션학現.(주)셀바스AI 경영전략섹터前.(주)인프라웨어(폴라리스오피스) 694 - 해당없음 '18.01~ - 나. 등기임원의 타회사 임원겸직 현황 성명 직책(상근여부) 겸직현황 회사명(당사와의 관계) 직위(상근여부) 곽민철 대표이사, 사내이사(상근) 주식회사 메디아나(종속회사) 사내이사(상근) 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 사내이사(비상근) 곽영수 사내이사(상근) - - 엄태철 사내이사(상근) - - 윤승현 사내이사(상근) 주식회사 메디아나(종속회사) 미등기이사(비상근) 조진한 사외이사(비상근) ㈜위스컴(해당없음) 사외이사(비상근) 세무법인광장 (해당없음) 대표세무사(상근) 문혜민 사외이사(비상근) 법무법인(유한) 대륙아주(해당없음) 변호사(상근) 이상헌 기타비상무이사(비상근) 효림회계법인(해당없음) 공인회계사(상근) 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 감사(비상근) 주식회사 메디아나(종속회사) 기타비상무이사(비상근) 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 개발직 남 93 0 0 0 93 8.5 1,630,987 17,537 0 0 0 - 개발직 여 28 0 0 0 28 5.3 343,336 12,262 - 사무직 남 24 0 2 0 26 9.1 453,734 17,451 계약직 근속연수 미포함 사무직 여 16 0 8 0 21 9.1 197,163 9,389 계약직 근속연수 미포함 합 계 161 0 10 0 168 8.0 2,625,220 15,626 - ※ 직원수는 등기임원 제외 기준입니다.※ 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다. (1) 육아지원제도 사용 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 명, %) 구분 제28기 1분기(2026년) 제27기(2025년) 제26기(2024년) 육아휴직 사용자수(남) 1 3 1 육아휴직 사용자수(여) 4 4 - 육아휴직 사용자수(전체) 5 7 1 육아휴직 사용률(남) 20% 43% 100% 육아휴직 사용률(여) 80% 57% - 육아휴직 사용률(전체) 100% 100% 100% 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) - 3 1 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) - 3 1 육아기 단축근무제 사용자 수 1 0 0 배우자 출산휴가 사용자 수 3 5 2 ※ 육아휴직 사용률은 기준일 실제 육아휴직 사용자수 / 당해년도 육아휴직 대상자수 x 100으로 계산하였습니다.※ '육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자'는 복직 후 12개월 도달하지 않는 경우 제외하였습니다. (2) 유연근무제도 사용 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 명) 구분 제28기 1분기(2026년) 제27기(2025년) 제26기(2024년) 유연근무제 활용 여부 O O O 시차출퇴근제 사용자 수 0 0 0 선택근무제 사용자 수 160 162 170 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 1 1 1 ※ 직원의 수는 임원 제외 기준입니다. (휴직자 포함) 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 243,562 30,445 - 2. 임원의 보수 등 ※ 기업 공시서식 작성기준에 근거하여 분기보고서에는 이 항목의 기재를 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭보고서 작성 기준일 현재 당사를 포함한 종속/관계회사의 총수는 총 7개사이며, 코스닥 상장법인 3개사, 비상장법인 4개사로 구성되어 있습니다. (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 3 4 7 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 종속/관계회사 간 출자현황 (기준일: 2026년 03월 31일) 출자회사 ＼피출자회사 주식회사셀바스AI 주식회사셀바스헬스케어 주식회사메디아나 주식회사크레도 계 주식회사 셀바스헬스케어 38.08% - - 1.38% 39.47% 주식회사 메디아나 31.69% 5.83% - - 37.52% HIMS, Inc. - 100.00% - - 100.00% Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. - 100.00% - - 100.00% Mediana USA, INC. - - 100.00% - 100.00% 주식회사 크레도 50.01% - - - 50.01% 3. 종속/관계회사 간 임원 겸직 현황보고서 작성 기준일 현재 종속/관계회사 간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다. (기준일: 2026년 03월 31일) 성명 직책(상근여부) 겸직현황 회사명(당사와의 관계) 직위(상근여부) 곽민철 대표이사, 사내이사(상근) 주식회사 메디아나(종속회사) 사내이사(상근) 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 사내이사(비상근) 곽영수 사내이사(상근) - - 엄태철 사내이사(상근) - - 윤승현 사내이사(상근) 주식회사 메디아나(종속회사) 미등기이사(비상근) 조진한 사외이사(비상근) - - 문혜민 사외이사(비상근) - - 이상헌 기타비상무이사(비상근) 주식회사 셀바스헬스케어(종속회사) 감사(비상근) 주식회사 메디아나(종속회사) 기타비상무이사(비상근) 4. 계열회사간 업무ㆍ이해관계 조정 담당 기구ㆍ조직 ※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 5. 회사의 경영에 영향력을 미치는 계열회사 ※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 6. 타법인출자 현황(요약)당사는 사업다각화를 위해 현재 9개 법인에 출자하고 있습니다. 출자회사는 (주)셀바스헬스케어,(주)메디아나, (주)크레도, 온더피트니스, 다니다(주), (주)에스마케팅커뮤니케이션즈,시어스랩, 요즈마 KAI뉴그로쓰조합 4호, (주)라이브콘티넨트입니다 . (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 2 1 3 103,828 - - 103,828 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 6 6 1,464 - - 1,464 계 2 7 9 105,292 - - 105,292 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 가. 최대주주등과의 담보제공 내역 ※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 나. 최대주주등과의 금전거래 내역 ※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 ※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 ※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황 연결기업의 특수관계회사 현황은 하기와 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 기타 특수관계자 - (주)셀바스투어(*1) (주)셀바스인비전(*2) (주)셀바스인비전(*2) (주)삼원비앤씨(*3) (주)삼원비앤씨(*3) (*1) (주)셀바스투어는 전기 중 청산되었습니다.(*2) (주)셀바스인비전은 종속기업인 (주)셀바스헬스케어가 설립에 참여한 공동기업입니다.(*3) (주)삼원비앤씨는 지배기업의 사내이사가 대표이사인 법인입니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 기타수익 (주)셀바스인비전 기타특수관계자 600 (주)삼원비앤씨 기타특수관계자 600 임직원 기타특수관계자 9,401 합계 10,601 (단위 : 천원) 특수관계자 특수관계 구분 영업수익(*) 기타수익 (주)셀바스투어 기타특수관계자 350,000 600 (주)셀바스인비전 기타특수관계자 - 600 (주)삼원비앤씨 기타특수관계자 - 600 임직원 기타특수관계자 - 11,688 합계 350,000 13,488 (*) 상기 영업수익은 특수관계자에 대하여 당사가 용역대금 등을 청구한 기준의 금액입니다 (3) 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 자금대여거래 기초 증가 감소 기타증감 기말 임직원 기타특수관계자 1,071,748 40,000 (93,726) 3,161 1,021,183 (단위 : 천원) 특수관계자 특수관계 구분 자금대여거래 현금출자 기초 증가 감소 기타증감 기말 임직원 기타특수관계자 1,206,066 10,000 (25,709) (194) 1,190,163 - (4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 (주)셀바스인비전 기타특수관계자 - 660 1,000 (주)삼원비앤씨 기타특수관계자 - 220 1,000 임직원 기타특수관계자 1,021,183 1,928 - 합계 1,021,183 2,808 2,000 (*) 해당 금액은 액면가액이며, 당분기 중 장부금액 전액에 대해서 평가손실을 인식하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 (주)셀바스인비전 기타특수관계자 - 660 1,000 (주)삼원비앤씨 기타특수관계자 - 220 1,000 임직원 기타특수관계자 1,071,748 1,934 - 합계 1,071,748 2,814 2,000 (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보와 지급보증은 없습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내용은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 지배기업의 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,038,072 1,083,136 퇴직급여 91,692 155,792 주식기준보상 543 6,104 합계 1,130,307 1,245,032 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 ※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 ※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다.다. 채무보증 현황 ※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다.라. 채무인수약정 현황 ※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 천, 원화단위: 천원) 금융기관 통화구분 한도액 사용액 약정 하나은행 KRW 50,000 - 일반구매론 KRW 9,800,000 9,800,000 시설자금대출 KRW 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 KRW 3,000,000 3,000,000 KRW 170,000 170,000 한국산업은행 KRW 1,000,000 - 운영자금대출 신한은행 JPY 200,000 79,214 수입자금대출 소상공인시장진흥공단 KRW 71,111 71,111 운전자금대출 중소벤처기업진흥공단 KRW 50,000 50,000 국민은행 KRW 30,000 25,714 (3) 당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 구 분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 채무금액 제공사유 유형자산 토지 하나은행 4,635,200 15,813,600 9,800,000 시설자금대출 건물 6,897,029 유형자산 토지 한국산업은행 12,861,600 3,100,000 - 운영자금대출 건물 7,044,904 유형자산 토지 메드트로닉코리아(주) 6,031,549 300,000 267,538 상품매입 건물 5,241,385 합계 42,711,667 19,213,600 10,067,538 (4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 제공한 담보와 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증처 보증기한 보증금액 지급보증내용 제공받은 지급보증 서울보증보험 (*) 4,418,580 연대/계약/하자/선급/지급이행보증 신용보증기금 2022-03-07 ~ 2027-03-05 137,700 대출보증 (*) 상거래처별로 제공된 다수의 보증건임에 따라 보증기한을 생략하였습니다.(5) 당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.(6) 기술개발 계약연결기업은 로봇기술 주식회사와 ACM제품(Automatic CPR Machine,심폐소생술을유지하기 위한 기계식 가슴압박 장치)개발 계약(계약금액 1,000,000천원)을 체결하였습니다. ACM제품 개발진행 과정에서 연결기업이 향후 로봇기술 주식회사에 지급해야할 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급 조건 금액 평가 3단계 PASS 후 179,693 3. 제재 등과 관련된 사항 ※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 ※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표 1.jpg 중소기업기준검토표 1 중소기업기준검토표 2.jpg 중소기업기준검토표 2 다. 합병 등의 사후정보 보고서 작성 기준일 현재 공시대상기간 중 발생한 합병, 중요한 영업양수도, 중요한 자산양수도 등은 다음과 같습니다. [중요한 자산양수도: 유형자산 양도 결정] 2022년 4월 22일 이사회 결의에 따라 현금 유동성 확보를 통한 재무 건전성 강화, 인공지능 신규 R 투자재원 확보를 위해 미사용 자산(토지 및 건물) 매각을 결정하였습니다. 매각 자산은 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19, 19층이며, 양도금액은10,100,000,000원으로 2021년말 자산총액(98,405,620,509원) 대비 10.26%에 해당합니다. 양도예정일자는 잔금 거래대금지급일인 2022년 12월 30일입니다. 잔금 입금이 완료됨에 따라 유형자산 양도가 종료되었습니다. 본 자산양수도의 상세내용은 관련공시를 참고해 주시기 바랍니다. [중요한 자산양수도: 타법인주식 양도 결정] 당사는 2023년 11월 06일 이사회 결의를 통해 AI 고객 기반 확대를 위한 투자 재원 확보를 위해 종속회사 주식회사 셀바스헬스케어 주식인 보통주 3,000,000주를 장내매도를 결의 하였으며, 2023년 11월 07일자로 본 거래가 종료 되었습니다.본 타법인주식 양도의 상세내용은 관련공시를 참고해 주시기 바랍니다. 구 분 내 역 양도 목적 AI 고객 기반 확대를 위한 투자 재원 확보 양도 대상 주식 발행회사 주식회사 셀바스헬스케어 양도 대상 보통주 3,000,000주 양도 방법 장내매도 - 시간외 대량매매(Block Deal) 양도 금액 21,930,000,000원 거래 상대방 주관사를 통한 장 개시 전 시간외 대량매매(Block Deal) 방식으로, 거래상대방을 특정할 수 없음 ※ 상기 양도 금액은 2023년 11월 6일 종가(8,260원) 기준 11.5% 할인율을 적용한 거래금액임. 이에 따른 자산양수도 전후 예상 요약 재무정보는 다음과 같습니다.이에 따른 자산양수도 전후 예상 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 하기 요약재무정보는 관련 공시 작성 기준일 기준 당시 최근 공시된 2023년 2분기보고서(2023년 06월 30일)의 연결 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산양수도 전 증가(감소) 자산양수도 후 비 고 유동자산 115,965 21,930 137,895 - 비유동자산 59,353 - 59,353 - 자산총계 175,318 21,930 197,248 - 유동부채 19,150 - 19,150 - 비유동부채 16,258 - 16,258 - 부채총계 35,408 - 35,408 - 자본금 13,255 - 13,255 - 기타잉여금 95,966 - 95,966 - 기타자분구성요소 29,465 14,959 44,424 - 이익잉여금 -26,960 - -26,960 - 비지배지분 28,184 6,971 35,155 - 자본총계 139,910 21,930 161,840 - 부채 및 자본총계 175,318 21,930 197,248 - [중요한 자산양수도: 타법인주식 양수] 당사와 종속회사 셀바스헬스케어는 2023년 11월 20일 이사회결의에 따라 아래와 같이 타법인(주식회사 메디아나) 주식 양수도 및 제3자 배정 유상증자 참여를 결정하였으며, 2024년 01월 11일 진행을 완료하였습니다.본 타법인주식 양수의 상세내용은 관련공시를 참고해 주시기 바랍니다. 구 분 내 역 양수 목적 AI 의료 혁신기업'으로의 성장을 위한 얼라이언스 구축(원격의료 등 AI 의료 중심의 사업협력, 국내외 고객 기반 상호 확대) 양수 대상 주식 주식회사 메디아나 보통주 5,893,993주 (지분율 31.69%)- ①주식 매매 계약(구주 인수) 5,120,000주- ②제3자배정 유상증자 참여(신주 취득) 773,993주 양수 금액 78,219,994,780원 주요 진행사항 2023년 11월 20일 - 이사회결의- 주식양수도계약 체결- 주요사항보고서 제출- 주식매매 계약급 지급 2024년 01월 08일 - 주식매매 계약 잔금 지급 - 구주 인수 완료 2024년 01월 10일 - 제3자배정 유상증자 주금납입 완료 2024년 01월 11일 - 제3자배정 유상증자 신주 효력 발생- 합병등종료보고서 제출 ※ 상세한 내용은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 2023년 11월 20일 공시된 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 및 2024년 01월 11일 합병등종료보고서 (자산양수도)를 참고하시기 바랍니다.※ 종속회사 주식회사 셀바스헬스케어는 주식회사 메디아나 제3자배정 유상증자 참여(신주 취득)를 통해 1,083,591주(5.83%)를 취득하였습니다. 본 요약재무정보는 당사의 2023년도 3분기 보고서(작성 기준일 : 2023년 09월 30일)연결 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 하기 '자산양수도 후' 재무정보는 자산양수도 전 재무제표에서 본 자산양수도와 관련된 증감액만 단순 가감한 것입니다. 외부감사인의 감사 또는 검토 결과에 따라 실제 자산양수도 완료 후에 작성될 재무정보와차이가 발생할 수 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산양수도 전 증감액 자산양수도 후 유동자산 123,611 18,898 142,509 비유동자산 69,180 75,350 144,530 자산총계 192,791 94,248 287,039 유동부채 17,195 9,056 26,251 비유동부채 7,076 2,228 9,304 부채총계 24,271 11,284 35,555 자본금 13,457 - 13,457 자본잉여금 104,098 - 104,098 기타자본구성요소 43,881 -3,783 40,098 이익잉여금 -30,175 -1,693 -31,868 비지배지분 37,258 88,440 125,698 자본총계 168,519 82,964 251,483 부채와자본총계 192,790 94,248 287,038 ※ 연결기업은 동 사업결합과 관련하여 발생한 법률수수료와 실사수수료 등은 연결포괄손익계산서 상 영업비용으로 인식되었습니다. [중요한 자산양수도: 타법인주식의 양수] 당사는 2025년 10월 2일 이사회결의에 따라 아래와 같이 타법인(주식회사 크레도) 제3자 배정 유상증자 참여를 결정하였으며, 2025년 11월 5일 진행을 완료하였습니다. 양수 목적 'AI의료 사업 다각화'를 위한 (주)크레도 발행 신주 취득 양수 대상 주식 (주)크레도 전환우선주 179,300주 양수 금액(원) 2,000,988,000 기타사항 (주)셀바스헬스케어 주식 현물출자(566,853주) 본 요약재무정보는 당사의 2025년도 3분기 보고서(작성 기준일 : 2025년 09월 30일)연결 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 하기 '자산양수도 후' 재무정보는 자산양수도 전 재무제표에서 본 자산양수도와 관련된 증감액만 단순 가감한 것입니다. 외부감사인의 감사 또는 검토 결과에 따라 실제 자산양수도 완료 후에 작성될 재무정보와차이가 발생할 수 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산양수도 전 증감액 자산양수도 후 유동자산 165,289 850 166,139 비유동자산 147,148 56 147,204 자산총계 312,437 906 313,343 유동부채 38,421 494 38,915 비유동부채 11,928 11,928 부채총계 50,349 494 50,843 자본금 13,457 13,457 자본잉여금 104,098 104,098 기타자본구성요소 38,149 210 38,359 이익잉여금 -37,446 -37,446 비지배지분 143,830 202 144,032 자본총계 262,088 412 262,500 부채와자본총계 312,437 906 313,343 라. 보호예수 현황 ※ 보고서 작성기준일 현재 당사가 발행한 주식에 대하여 보호예수 중인 주식이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사셀바스헬스케어 '99.01.21 대전광역시 유성구 신성로 155 디지털 헬스케어(의료기기)시각 장애인 보조공학기기 78,356 실질적 지배력 소유(기업회계기준서 1110호) 해당 HIMS,Inc. '10.07.21 2113 Wells Branch, Suite 6100 Austin, Texas, 78728 미국 현지 판매 2,470 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 미해당 Beijing SELVASHealthcare Co.,LTD. '17.03.14 Room 1202, 11F, Building 5, FutongEast Street, Chaoyang District, Beijing, CHINA 중국 현지 판매 93 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 미해당 주식회사메디아나 '95.06.19, 강원도 원주시 문막읍 동화리 1650-1 의료기기, AI 의료 146,799 실질적 지배력 소유(기업회계기준서 1110호) 해당 Mediana USA, INC. '12.12.31 4034 ENTERPRISE WAY, #160FLOWERY BRANCH, USA 의료기기 미국 현지 판매 2,386 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 미해당 주식회사크레도 '15.09.11 강원도 원주시 입춘로 45 의료기기, AI 의료 2,975 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 미해당 ※ 상기 최근사업연도말 자산총액은 보고서 제출일 기준 최근사업연도말 연결재무제표 작성시 적용된 종속회사의 별도(개별)재무제표상 자산총액입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 3 주식회사 셀바스에이아이 110111-1673816 주식회사 셀바스헬스케어 110111-5530111 주식회사메디아나 110111-1168502 비상장 4 HIMS,Inc.(*1) 미국법인 Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD.(*1) 중국법인 Mediana USA, INC. (*2) 미국법인 주식회사 크레도 141211-0078224 ※ (*1) 주식회사 셀바스헬스케어가 100% 소유한 종속기업입니다.※ (*2) 주식회사 메디아나가 100% 소유한 종속기업입니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)셀바스헬스케어 상장 2014.09.25 경영참여 29,015 9,803,082 38.08 31,139 - - - 9,803,082 38.08 31,139 78,988 3,889 (주)메디아나 상장 2024.01.08 경영참여 74,554 5,893,993 31.69 70,689 - - - 5,893,993 31.69 70,689 146,836 5,274 (주)크레도 비상장 2025.11.05 경영참여 2,000 179,300 50.01 2,000 - - - 179,300 50.01 2,000 2,975 567 온더피트니스 비상장 2020.01.01 단순투자 17 20,000 10.00 - - - - 20,000 10.00 - - - 다니다(주) 비상장 2022.01.13 단순투자 30 76,700 12.82 - - - - 76,700 12.82 - - - (주)에스마케팅커뮤니케이션즈 비상장 2022.01.28 단순투자 400 2,000 16.67 142 - - - 2,000 16.67 142 3,897 21 (주)시어스랩 비상장 2022.08.31 단순투자 5,999 1,357,044 7.50 - - - - 1,357,044 7.50 - 2,934 -4,397