셀바스AI 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 1분기말	제 25 기말

자산

유동자산	157,224,893,339	123,610,574,610

현금및현금성자산	19,672,211,942	84,546,369,855

매출채권	21,830,583,422	8,626,302,533

기타수취채권	4,872,252,787	3,368,153,350

기타유동금융자산	80,938,000,000	12,500,000,000

단기투자자산	1,961,548,706	1,961,548,706

재고자산	23,142,504,109	9,960,354,559

기타유동자산	2,074,911,936	843,496,901

계약자산	2,690,141,287	1,781,472,896

당기법인세자산	42,739,150	22,875,810

비유동자산	148,614,278,073	69,180,349,861

장기기타수취채권	2,105,641,216	1,281,205,000

장기투자자산	23,448,618,942	15,268,887,481

공동기업투자	170,578,124	0

투자부동산	12,412,347,351	2,740,314,697

유형자산	42,121,468,784	28,834,863,009

사용권자산	1,027,886,586	698,888,967

무형자산	66,865,951,399	12,442,890,524

순확정급여자산	437,005,593	591,300,183

기타비유동자산	24,780,078	7,322,000,000

자산총계	305,839,171,412	192,790,924,471

부채

유동부채	37,621,557,288	17,195,015,950

매입채무	6,574,238,365	336,688,585

기타지급채무	6,385,615,569	5,709,692,409

단기차입금	14,029,403,226	3,833,186,474

유동성장기차입금	2,045,000,000	2,045,000,000

계약부채	2,002,985,134	1,999,165,916

환불부채	483,442,593	5,611,020

유동리스부채	618,680,845	325,357,660

기타유동부채	2,050,646,280	1,459,693,067

유동충당부채	771,145,641	383,299,744

당기법인세부채	2,660,399,635	1,097,321,075

비유동부채	13,498,251,878	7,076,450,001

장기기타지급채무	597,506,642	159,108,573

장기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000

장기계약부채	55,045,400	43,635,127

비유동리스부채	348,036,648	320,125,702

비유동충당부채	52,945,205	55,426,567

이연법인세부채	7,444,717,983	1,498,154,032

부채총계	51,119,809,166	24,271,465,951

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	127,123,937,078	131,261,281,912

자본금	13,457,395,000	13,457,395,000

주식발행초과금	104,097,552,154	104,097,552,154

기타자본구성요소	40,233,004,798	43,881,004,844

이익잉여금(결손금)	(30,664,014,874)	(30,174,670,086)

비지배지분	127,595,425,168	37,258,176,608

자본총계	254,719,362,246	168,519,458,520

자본과부채총계	305,839,171,412	192,790,924,471

## 2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	27,239,075,637	27,239,075,637	12,393,870,974	12,393,870,974

영업비용	27,729,725,491	27,729,725,491	11,739,275,523	11,739,275,523

영업이익	(490,649,854)	(490,649,854)	654,595,451	654,595,451

금융수익	1,612,336,020	1,612,336,020	204,551,248	204,551,248

금융원가	459,035,633	459,035,633	342,941,158	342,941,158

기타이익	1,491,606,952	1,491,606,952	193,877,764	193,877,764

기타손실	70,862,204	70,862,204	114,081,767	114,081,767

법인세비용차감전순이익(손실)	2,083,395,281	2,083,395,281	596,001,538	596,001,538

법인세비용(수익)	561,726,619	561,726,619	(12,269,468)	(12,269,468)

당기순이익(손실)	1,521,668,662	1,521,668,662	608,271,006	608,271,006

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(333,186,710)	(333,186,710)	283,767,180	283,767,180

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,854,855,372	1,854,855,372	324,503,826	324,503,826

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(12)	(12)	12	12

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(12)	(12)	12	12

## 2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	1,521,668,662	1,521,668,662	608,271,006	608,271,006

기타포괄손익	48,261,590	48,261,590	45,811,078	45,811,078

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(68,534,755)	(68,534,755)	5,372,434	5,372,434

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(68,534,755)	(68,534,755)	5,372,434	5,372,434

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	116,796,345	116,796,345	40,438,644	40,438,644

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	116,796,345	116,796,345	40,438,644	40,438,644

총포괄손익	1,569,930,252	1,569,930,252	654,082,084	654,082,084

총 포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(309,164,605)	(309,164,605)	310,211,830	310,211,830

포괄손익, 비지배지분	1,879,094,857	1,879,094,857	343,870,254	343,870,254

## 2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	11,255,130,000	41,719,632,793	29,568,495,186	(28,020,038,973)	54,523,219,006	17,012,998,477	71,536,217,483

오류수정에 따른 증가(감소)	450,637,650	450,637,650	414,158,689	864,796,339

당기순이익(손실)	283,767,180	283,767,180	324,503,826	608,271,006

확정급여요소의 재측정요소	5,372,434	5,372,434	5,372,434

해외사업환산손익	21,072,216	21,072,216	19,366,428	40,438,644

종속기업의 유상증자

주식보상비용	95,742,760	95,742,760

기타자본잉여금의 조정

배당금의 지급

연결대상범위의 변동

2023.03.31 (기말자본)	11,255,130,000	41,719,632,793	29,589,567,402	(27,280,261,709)	55,284,068,486	17,866,770,180	73,150,838,666

2024.01.01 (기초자본)	13,457,395,000	104,097,552,154	43,881,004,844	(30,174,670,086)	131,261,281,912	37,258,176,608	168,519,458,520

오류수정에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	(333,186,710)	(333,186,710)	1,854,855,372	1,521,668,662

확정급여요소의 재측정요소	(20,005,400)	(20,005,400)	(48,529,355)	(68,534,755)

해외사업환산손익	44,027,505	44,027,505	72,768,840	116,796,345

종속기업의 유상증자	8,553,292,073	8,553,292,073

주식보상비용	106,482,877	106,482,877

기타자본잉여금의 조정	(3,692,027,551)	(3,692,027,551)	174,754,146	(3,517,273,405)

배당금의 지급	(136,152,678)	(136,152,678)	(262,887,997)	(399,040,675)

연결대상범위의 변동	79,886,512,604	79,886,512,604

2024.03.31 (기말자본)	13,457,395,000	104,097,552,154	40,233,004,798	(30,664,014,874)	127,123,937,078	127,595,425,168	254,719,362,246

## 2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

영업활동현금흐름	883,110,068	(1,870,241,736)

당기순이익(손실)	1,521,668,662	608,271,006

당기순이익조정을 위한 가감	2,087,413,405	1,112,477,647

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,922,015,688)	(3,438,988,792)

이자수취	313,910,181	62,148,223

이자지급	(75,709,932)	(210,896,360)

법인세납부(환급)	(42,156,560)	(3,253,460)

투자활동현금흐름	(80,747,261,604)	(11,146,005,290)

기타유동금융자산의 취득	(61,514,000,000)	(13,601,428,800)

기타유동금융자산의 처분	12,617,000,000	3,000,000,000

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(17,457,780)	(8,910,000)

단기대여금및기타수취채권의 처분	54,387,496	48,229,161

장기대여금및장기기타수취채권의 취득	(51,488,575)	(493,500,000)

장기대여금및장기기타수취채권의 처분	47,000,000	10,050,666

유형자산의 취득	(1,200,480,982)	(100,732,044)

유형자산의 처분	38,576,466	1,800,727

무형자산의 취득	(16,400,000)	(1,515,000)

무형자산의 처분	14,268,234	0

공동기업투자의 취득	(344,250,000)	0

연결범위 변동으로 인한 현금유출액	(30,374,416,463)	0

재무활동현금흐름	14,814,477,837	91,606,611

유상증자	4,770,757,366	0

단기차입금의 증가	10,290,890,983	446,049,498

단기차입금의 상환	(70,793,210)	0

유동성장기차입금의 상환	0	(250,000,000)

리스부채의 감소	(188,708,726)	(104,442,887)

정부보조금의 수취	12,331,424	0

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	175,515,786	65,600,192

현금및현금성자산의순증가(감소)	(64,874,157,913)	(12,859,040,223)

기초현금및현금성자산	84,546,369,855	19,122,573,414

기말현금및현금성자산	19,672,211,942	6,263,533,191