셀바스AI 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

2017년 9월 30일 현재2016년 9월 30일 현재
주식회사 셀바스에이아이

1. 회사의 개요

주식회사 셀바스에이아이(이하 "당사")는 필기인식 소프트웨어의 개발 및 판매 등을 주요 사업목적으로 하여 1999년 3월 31일에 설립되었으며, 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되어 있습니다.당사의 본점 소재지는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19이며, 당사의 대표이사는곽민철, 김경남입니다. 2017년 9월 30일 현재 당사의 최대주주는 곽민철 및 특수관계자이고 지분율은 22.06%입니다. 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 . ② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융위험관리 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 주요 회계정책

당사는 분기재무제표의 작성에 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 또한, 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

현금시재액	335	1,017

금융기관예금	4,190,984	1,937,546

합 계	4,191,319	1,938,563

5. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당3분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	6,614,832	(43,454)	6,571,378	5,566,195	(128,056)	5,438,139

(2) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

연체되지 않은 채권	6,197,920	(15,180)	5,456,475	(79,692)

만기 경과 후 3개월 이하	191,978	(1,435)	52,084	(16,245)

만기 경과 후 4~6개월	126,329	(69)	27,832	(3,850)

만기 경과 후 7~12개월	73,346	(1,512)	1,607	(72)

만기 경과 후 12개월 초과	25,258	(25,258)	28,197	(28,197)

합 계	6,614,831	(43,454)	5,566,195	(128,056)

(3) 당3분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	당3분기말	전기말

만기 경과 후 3개월 이하	190,543	35,839

만기 경과 후 4~6개월	126,260	23,982

만기 경과 후 7~12개월	71,834	1,535

합 계	388,637	61,356

(4) 당3분기 및 전3분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

기 초	128,056	160,496

대손충당금환입	(84,602)	(16,038)

3분기말	43,454	144,458

6. 기타수취채권당3분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

미수금 등	481,587	22,842

단기대여금(*)	46,961	185,017

합 계	528,548	207,859

(*) 당3분기말과 전기말 단기대여금 장부금액은 대손충당 금 2,403,480 천원이 차감 금액입니다.

7. 기타금융자산당3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

전환옵션권(*1)	-	52,538

신주인수권(*2)	-	27

합 계	-	52,565

(*1) 당사는 전기 이전에 특수관계자인 (주)셀바스가 발행한 전환사채를 취득(2,500,000천원)하였으며, 취득대가 중 전환옵션권의 공정가치를 기타금융자산(당기손익인식금융자산 분류)으로 계상하였으며, 동 전환사채는 당3분기 중 상환이 완료되었습니다.

(*2) 당사는 전기 이전에 특수관계자인 (주)인프라웨어 신주인수권을 취득(취득가액 420,000천원)하여 기타금융자산(당기손익인식금융자산 분류)으로 계상하고 있으며, 공정가치의 변동을 파생상품평가손익으로 계상하고 있습니다. 동 신주인수권 투자와관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	약 정 사 항

권리행사기간	2014년 3월 25일로부터 2018년 2월 25일까지

신주인수권행사가액(*)	8,328원

인수권행사에 따라 발행할 주식의 종류	(주)인프라웨어 기명식 보통주식

권면총액	9,000,000,000원

신주인수권의 공정가치는 시장성 있는 (주)인프라웨어 주식의 시장가격에 대하여 CRR 이항모형 (Cox, Ross Rubinstein Model)을 적용하여 도출하였습니다.

8. 재고자산 당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	271,585	(221,973)	49,612	417,825	(221,973)	195,852

9. 기타유동자산당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

선급금	161,244	148,304

선급비용	28,934	47,093

부가세대급금	-	839,788

합 계	190,178	1,035,185

10. 장기기타수취채권당3분기말과 전기말 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

장기대여금	120,026	24,658

보증금	65,498	53,554

합 계	185,524	78,212

11. 매도가능금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목명	당3분기말	전기말

채무증권	(주)셀바스 전환사채(*1)	-	3,054,365

지분증권	(주)씽크엠(*2)	12,000	12,000

합 계	12,000	3,066,365

(*1) 당사는 전기 이전에 특수관계자인 (주)셀바스가 발행한 전환사채를 취득(취득가액 2,500,000천원)하였으며, 취득대가 중 일반사채권 분류내역을 매도가능금융자산으로 계상하였으며, 동 전환사채는 당3분기중 상환이 완료되었습니다. (주)셀바스는당사가 46.67%의 지분을 보유하여 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.

(2) 당3분기 및 전3분기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

구 분	종목명

(주)셀바스전환사채	(주)씽크엠	합 계

기초금액	3,054,365	12,000	3,066,365

상환	(3,293,439)	-	(3,293,439)

이자수익	239,074	-	239,074

기말금액	-	12,000	12,000

② 전3분기

(단위: 천원)

구 분	종목명

(주)셀바스전환사채	(주)인프라웨어	(주)씽크엠	합 계

기초금액	2,683,453	-	12,000	2,695,453

취득	-	11,994,375	-	11,994,375

이자수익	309,823	-	-	309,823

평가(자본으로 분류된 세전 포괄이익)	615	(2,664,948)	-	(2,664,333)

기말금액	2,993,891	9,329,427	12,000	12,335,318

12. 종속기업투자(1) 당3분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당3분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)셀바스헬스케어(*)	대한민국	12월	점자정보단말기 등 제조	72.85%	29,412,835	75.74%	29,412,835

(*) 당3분기 중 (주)머스트홀딩스가 보유 중이던 (주)셀바스헬스케어 발행 전환사채가보통주로 전환되었으며, 주식매수선택권이 행사되었습니다. 이에 따라 당사의 소유지분율이 감소하였습니다.(2) 당3분기와 전기말 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

(주)셀바스헬스케어	52,637,468	23,801,627	28,835,841	21,266,844	80,176	141,452

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손실	총포괄손실

(주)셀바스헬스케어	45,481,657	18,565,836	26,915,821	23,086,797	14,869,694	14,921,120

13. 관계기업투자(1) 당3분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당3분기말	전기말

지분율	장부금액	장부금액

(주)셀바스(*1)	대한민국	12월	소프트웨어 개발 및 공급	46.67%	-	-

(주)인프라웨어(*2,3)	대한민국	12월	소프트웨어 개발 및 공급	11.81%	10,516,306	8,222,546

합 계	10,516,306	8,222,546

(*1) 당사는 전기 이전 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 ㈜인프라웨어의 종속기업이었던 ㈜셀바스의 지분 46.67%를 취득하였습니다. 당사는 전기 이전에 해당 관계기업투자주식의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(*2) 당사는 2016년 7월 8일 (주)인프라웨어의 지분 11.32%를 취득하였으며, 최초인식 시점에는 동 지분을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 당사의 보유 지분율은 20% 미만이지만 이후에 당사가 피투자회사의 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 식별되어 그 시점부터 당사의 보유지분 전량을 관계기업투자주식으로재분류하였습니다.

당사는 당3분기 중 (주)인프라웨어의 유상증자에 참여하였으며, 이로 인해 장부금액 및 지분율이 변동되었습니다.(*3) 자기주식을 제외한 유효지분율은 11.81%입니다.

(2) 당3분기의 중요한 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	(주)인프라웨어

당3분기말:

유동자산	25,549,903

비유동자산	20,203,977

유동부채	4,748,982

비유동부채	1,752,437

당3분기:

수익	11,776,115

당기순손실	(9,542,034)

기타포괄손실	(2,221,729)

총포괄손실	(11,763,763)

14. 투자부동산당3분기 및 전3분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	대 체	상 각	3분기말

토 지	15,462	2,327,892	-	2,343,354

건 물	37,238	8,099,041	(119,029)	8,017,250

합 계	52,700	10,426,933	(119,029)	10,360,604

(2) 전3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	3분기말

토 지	15,462	-	15,462

건 물	38,462	(918)	37,544

합 계	53,924	(918)	53,006

15. 유형자산당3분기 및 전3분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각	3분기말

토지	5,207,886	-	(1,415,503)	(2,278,956)	-	1,513,427

건물	14,987,045	-	(1,904,332)	(7,930,805)	(90,498)	5,061,410

컴퓨터장비	162,493	142,443	(4)	-	(69,365)	235,567

기타의유형자산	58,534	441,337	(15,130)	-	(59,040)	425,701

합 계	20,415,958	583,780	(3,334,969)	(10,209,761)	(218,903)	7,236,105

(2) 전3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	3분기말

토지	1,415,503	-	-	-	1,415,503

건물	1,977,323	-	-	(43,049)	1,934,274

컴퓨터장비	145,027	39,928	(15,610)	(46,602)	122,743

기타의유형자산	114,725	-	(1)	(46,491)	68,233

합 계	3,652,578	39,928	(15,611)	(136,142)	3,540,753

16. 무형자산당3분기 및 전3분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대체증(감)	상 각	3분기말

산업재산권과 라이선스	767,388	-	19,842	(150,689)	636,541

소프트웨어 및 기타	705,535	8,130	-	(28,665)	685,000

합 계	1,472,923	8,130	19,842	(179,354)	1,321,541

(2) 전3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	대체증(감)	상 각	3분기말

산업재산권과 라이선스	984,539	16,606	(184,128)	817,017

소프트웨어 및 기타	795,742	-	(79,713)	716,029

합 계	1,780,281	16,606	(263,841)	1,533,046

17. 차입금(1) 당3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	만기일	이자율(%)	당3분기말	전기말

한국투자증권	일반운영자금대출	2017-10-19	3.50	3,000,000	-

산업은행	산업운영자금대출	2017-05-31	산은채기준금리12M + 160bp	-	2,000,000

하나은행	기업시설자금대출	2017-12-16	여신시장금리금융채6M + 180bp	3,178,000	3,178,000

일반운영자금대출	2017-06-24	여신시장금리금융채6M + 224bp	-	1,480,000

합 계	6,178,000	6,658,000

당사는 단기차입금과 관련하여 당사 소유의 부동산을 담보제공하였습니다.(2) 당3분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	만기일	이자율(%)	당3분기말	전기말

하나은행	기업시설자금대출	2019-12-16	여신시장금리금융채6M + 159bp	10,000,000	10,000,000

일반운영자금대출	2019-06-24	여신시장금리금융채6M + 204bp	-	2,500,000

합 계	10,000,000	12,500,000

당사는 장기차입금과 관련하여 당사 소유의 부동산을 담보제공하였습니다.18. 기타지급채무당3분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

미지급금	1,176,284	1,392,479

미지급비용	978,366	678,581

합 계	2,154,650	2,071,060

19. 기타유동부채(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

선수금	182,055	112,291

예수금	98,506	118,406

유동성금융보증계약부채	20,295	-

부가세예수금	176,290	-

합 계	477,146	230,697

(2) 당3분기 중 유동성금융보증계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	합 계

기초	-

유동성대체	26,198

환입액	(5,903)

기말	20,295

20. 장기기타지급채무당3분기말과 전기말 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

임대보증금	3,142,748	4,500

기타보증금	-	2,933,181

장기미지급금	35,600	4,500

합 계	3,178,348	2,942,181

21. 종업원급여(1) 당사의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여채무

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,082,814	3,453,980

사외적립자산의 공정가치	(3,755,196)	(3,483,632)

확정급여부채(자산)	327,618	(29,652)

② 기타 종업원급여 관련부채

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

장기근속휴가에 대한 부채(*)	450,599	398,274

(*) 장기근속에 대한 현금보상 등의 종업원 복지규정에 따른 충당부채 설정액으로 재무상태표상 기타비유동부채로 계상되어 있습니다.

(2) 당3분기 및 전3분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초잔액	3,453,980	3,292,308

당기근무원가	436,239	480,493

이자원가	67,363	62,710

퇴직급여지급액	(558,422)	(570,868)

기타(*)	683,655	156,039

기말잔액	4,082,815	3,420,682

(*) 당3분기 및 전3분기 중 관계사로부터 전입한 직원의 채무 인수액 및 전출한 직원의 채무 이전액이 포함되어 있습니다.

(3) 당3분기 및 전3분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초잔액	3,483,632	2,963,824

이자수익	67,965	56,476

사외적립자산의 재측정요소	(32,405)	(31,577)

퇴직급여지급액	(447,651)	(427,089)

기타(*)	683,655	37,188

기말잔액	3,755,196	2,598,822

(*) 당3분기 및 전3분기 중 관계사로부터 전입한 직원의 자산 인수액 및 전출한 직원의 자산 이전액이 포함되어 있습니다.

(4) 당3분기 및 전3분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

당기근무원가	436,239	480,493

순이자원가(수익)	(603)	6,234

합 계	435,636	486,727

22. 금융보증계약부채(1) 당3분기말과 전기말 현재 금융보증계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

(주)셀바스헬스케어 차입금 연대보증	-	37,751

(2) 당3분기 중 금융보증계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기

기초	37,751

환입액	(11,553)

유동성대체	(26,198)

기말	-

23. 자본금과 주식발행초과금당3분기 및 전3분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없으며, 당3분기말과 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당3분기말	전기말

발행주식수	22,055,945	22,055,945

주당금액	500원	500원

보통주자본금	11,027,973	11,027,973

주식발행초과금	38,949,783	38,949,783

24. 기타자본구성요소당3분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

자기주식	(2,256)	(2,256)

자기주식처분이익	722,310	722,310

매도가능금융자산평가이익	-	80,624

매도가능금융자산평가손실	(3,771,829)	(3,771,829)

주식매입선택권(주석25 참조)	526,941	283,242

기타자본변동(*)	(3,032,241)	(3,032,241)

합 계	(5,557,075)	(5,720,150)

(*) 기타자본변동은 종속기업에 대한 지배력의 상실을 발생시키지 아니하는 비지배지분과의 거래로 인한 자본반영액과 부여된 주식매입선택권의 취소분이 포함되어 있습니다.

25. 주식기준보상 (1) 주식기준보상 부여내역

당사는 2016년 3월 25일 주주총회 특별결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다.

상기 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	2016년 부여분

주식선택권 부여일	2016년 3월 25일

주식선택권 부여 기준일	2016년 3월 25일

부여 주식의 종류 및 주식 수	기명식 보통주식 657,647주(액면 500원)

부여방법	신주발행 교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 주식평가보상 중 이사회의 결의에 따라 주주총회의 특별결의로 정함.

주식선택권 행사가격	3,990원

주식선택권 행사기간	2019년 3월 25일 부터 2021년 3월 24일 까지

약정용역 제공기간	2016년 3월 25일 부터 2019년 3월 24일 까지

(2) 당3분기 및 전3분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 주, 원)

구 분	수 량	가중평균행사가격

기 초	638,705	3,990

취 소(상실)	(34,950)	3,990

3분기말	603,755	3,990

② 전3분기

(단위: 주, 원)

구 분	수 량	가중평균행사가격

기 초	-	-

부 여	657,647	3,990

취 소(상실)	(18,942)	3,990

3분기말	638,705	3,990

(3) 당3분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다.

(4) 주식선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치를 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	2016년 부여분

선택권의 가중평균공정가치	1,722

권리부여일의 주가(전일 종가)	4,050

주가변동성	52.58%

기대만기	4년

무위험수익률(3년 만기 국고채 유통수익률)	1.62%

(5) 당3분기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용

전기까지 인식한 보상원가	283,242

당3분기보상원가	243,699

잔여보상원가	512,699

총보상원가	1,039,640

26. 이익잉여금당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

법정적립금	71,543	71,543

미처분이익잉여금	3,508,794	2,479,832

합 계	3,580,337	2,551,375

27. 영업비용당3분기 및 전3분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,369,023	4,672,747	1,106,280	3,834,864

잡급	21,796	56,614	5,320	18,578

퇴직급여	109,260	355,539	107,233	368,894

복리후생비	178,611	537,682	121,274	419,170

여비교통비	24,271	80,629	8,663	45,771

접대비	25,349	228,984	146,595	375,664

통신비	3,200	11,987	2,692	10,075

세금과공과금	20,077	109,132	12,394	67,886

감가상각비	58,737	146,866	25,954	91,587

지급임차료	13,990	43,503	11,247	35,429

보험료	21,450	67,931	14,875	52,101

차량유지비	7,320	25,519	6,585	25,718

경상연구개발비	628,985	2,170,403	906,606	2,089,609

운반비	792	2,633	677	2,332

교육훈련비	1,917	5,052	(44)	2,563

도서인쇄비	834	2,904	1,781	2,577

사무용품비	500	2,269	839	2,286

주식보상비용	48,112	148,854	51,004	108,192

소모품비	9,150	44,554	10,074	39,712

지급수수료	1,494,267	3,714,685	928,245	2,912,985

광고선전비	15,164	59,546	9,941	30,294

판매촉진비	21,390	30,255	1,580	7,327

대손상각비(환입)	(5,000)	(84,602)	9,526	(16,038)

건물관리비	18,402	58,034	14,658	43,197

무형자산상각비	37,499	120,333	48,912	175,128

협회비	500	4,800	18,932	23,432

상품매출원가	267,096	486,537	193,275	198,429

합 계	4,392,692	13,103,390	3,765,118	10,967,762

28. 비용의 성격별 분류당3분기 및 전3분기의 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

로열티지급액	502,118	1,461,620	411,944	1,413,784

상품매출원가	267,096	486,537	193,275	198,429

종업원급여	2,409,989	7,852,932	2,111,865	6,489,040

주식보상비용	76,787	243,699	90,382	190,837

감가상각비	21,446	218,903	44,797	137,981

무형자산상각비	56,456	179,354	84,643	263,841

지급수수료	992,149	2,253,064	516,301	1,499,201

대손상각비(환입)	(5,000)	(84,602)	9,526	(16,038)

기타비용	71,651	491,883	302,382	790,687

합 계	4,392,692	13,103,390	3,765,115	10,967,762

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당3분기 및 전3분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	17,586	253,546	150,991	448,859

외화환산이익	890	6,187	-	1,330

파생상품평가이익	-	-	-	26,658

금융보증계약부채환입	5,902	17,455	5,573	16,484

합 계	24,378	277,188	156,564	493,331

금융비용:

이자비용	126,998	426,701	51,212	59,080

외화환산손실	-	1,597	2,175	5,717

파생상품평가손실	-	52,565	-	120,748

외환차손	-	2	-	-

매도가능금융자산처분손실	22,740	22,740	-	-

합 계	149,738	503,605	53,387	185,545

(2) 당3분기 및 전3분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. 단, 매출채권및기타채권에 대한 대손상각(환입)은 제외되었으며, 이는 동 주석(3)에 기재되어 있습니다.① 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융자산:

현금및현금성자산	4,545	13,538	17,592	102,157

매도가능금융자산	12,616	239,704	115,509	309,823

대여금및수취채권	1,315	6,490	17,893	38,209

당기손익인식지정금융자산	-	-	-	26,658

소 계	18,476	259,732	150,994	476,847

금융부채:

상각후원가로평가하는금융부채	5,902	17,455	5,573	16,484

합 계	24,378	277,187	156,567	493,331

② 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융자산:

당기손익인식지정금융자산	-	52,565	-	120,748

현금및현금성자산	-	1,599	2,175	5,717

매도가능금융자산	22,740	22,740	-	-

소 계	22,740	76,904	2,175	126,465

금융부채:

상각후원가로평가하는금융부채	126,998	426,701	51,212	59,080

합 계	149,738	503,605	53,387	185,545

③ 기타포괄손익

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융자산:

매도가능금융자산	(80,624)	(80,624)	(2,664,948)	(2,664,468)

(3) 당3분기 및 전3분기 중 인식한 금융자산의 종류별 손상차손(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출채권	(5,000)	(84,602)	9,526	(16,038)

30. 기타수익 및 기타비용당3분기 및 전3분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

외환차익	714	9,491	4,742	25,701

외화환산이익	5,880	6,286	-	543

임대료수익	119,340	297,474	1,609	3,927

유형자산처분이익	-	1,075,744	9,090	9,090

잡이익	55	215	2,415	11,668

합 계	125,989	1,389,210	17,856	50,929

기타비용:

외환차손	12,699	21,127	2,291	18,569

외화환산손실	35	8,046	-	8,137

유형자산처분손실	-	7,857	-	-

투자부동산상각비	52,327	119,029	-	-

기부금	-	-	6,000	6,000

잡손실	46,866	46,962	-	53,223

합 계	111,927	203,021	8,291	85,929

31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다.

32. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주분기순이익(손실)	1,123,099	1,061,367	(319,126)	(1,902,075)

가중평균유통보통주식수	22,055,431	22,055,431	22,055,431	22,055,431

기본주당이익(손실)	51원	48원	(14원)	(86원)

(2) 희석주당손실 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매입선택권이 있으며(주석 25참조), 당3분기 및 전3분기는 희석성 잠재적보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당3분기 및 전3분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 금융상품의 범주별 분류(1) 당3분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,191,319	-	4,191,319

매출채권	6,571,378	-	6,571,378

기타수취채권	528,548	-	528,548

장기기타수취채권	185,525	-	185,525

매도가능금융자산	-	12,000	12,000

합 계	11,476,770	12,000	11,488,770

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	1,938,563	-	1,938,563

매출채권	-	5,438,139	-	5,438,139

기타수취채권	-	207,859	-	207,859

기타금융자산	52,565	-	-	52,565

장기기타수취채권	-	78,212	-	78,212

매도가능금융자산	-	-	3,066,365	3,066,365

합 계	52,565	7,662,773	3,066,365	10,781,703

(2) 당3분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로평가하는 금융부채

기타지급채무	2,154,650

장기기타지급채무	3,178,348

금융보증계약부채	20,295

단기차입금	6,178,000

장기차입금	10,000,000

합 계	21,531,293

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로평가하는 금융부채

기타지급채무	2,071,060

장기기타지급채무	2,942,181

금융보증계약부채	37,751

단기차입금	6,658,000

장기차입금	12,500,000

합 계	24,208,992

34. 금융위험관리(1) 금융위험관리당사의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

① 시장위험(가) 주가변동 위험당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 출자지분은 보유하고 있지 않습니다.(나) 환율변동 위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당3분기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화 각 1단위)

통 화	자 산	부 채

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산

USD	20,924	23,994	90,000	103,203

EUR	417	563	-	-

합 계	24,557	103,203

당3분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	(7,921)	7,921

EUR	56	(56)

합 계	(7,865)	7,865

(다) 이자율 위험

1) 당3분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	4,190,984	4,991,911

금융부채	(3,000,000)	-

변동이자율 :

금융부채	(13,178,000)	(19,158,000)

2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당3분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당3분기말	전기말

자본	손익	자본	손익

1%p 상승	1%p 하락	1%p 상승	1%p 하락	1%p 상승	1%p 하락	1%p 상승	1%p 하락

변동이자율 금융상품	(131,780)	131,780	(131,780)	131,780	(191,580)	191,580	(191,580)	191,580

② 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.

각 보고기간말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	4,190,984	1,937,546

매출채권	6,571,378	5,438,139

기타수취채권	528,548	207,859

기타금융자산	-	52,565

장기기타수취채권	185,525	78,212

매도가능금융자산	-	3,054,365

합 계	11,476,435	10,768,686

(*) 현금시재액은 제외한 금액입니다.

③ 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당3분기말 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년

기타지급채무	2,154,650	2,154,650	1,958,228	196,422	-

장기기타지급채무	3,178,348	3,178,348	-	-	3,178,348

금융보증계약부채(*1)	20,295	5,000,000	-	5,000,000	-

단기차입금(*2)	6,178,000	6,203,675	6,203,675	-	-

장기차입금(*2)	10,000,000	10,657,981	75,012	222,588	10,360,381

합 계	21,531,293	27,194,654	8,236,915	5,419,010	13,538,729

(*1) 보증이 요구되는 경우 당사가 지급할 수 있는 보증계약의 최대금액입니다.(*2) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당3분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

부채총계(A)	22,766,362	24,837,963

자본총계(B)	48,001,017	46,808,981

부채비율(A/B)	47.43%	53.06%

(3) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	-	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 자산

기타금융자산	52,565	-	-	52,565	52,565

매도가능금융자산	3,054,365	-	-	3,054,365	3,054,365

소 계	3,106,930	-	-	3,106,930	3,106,930

한편, 당3분기말과 전기말 현재 12,000천원에 해당하는 매도가능금융자산은 동일한 상품(즉 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산, 당기손익인식지정금융부채 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 다양한평가기법을 활용하고 있습니다. 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융자산의 공정가치는 수익접근법 중 옵션가격결정모형(CRR 이항모형(Cox, Ross Rubinstein Model))을 적용하여 평가됩니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관되는 투입변수를 선택하여 평가하고 있습니다.

③ 당3분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당3분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

기초	52,565	3,054,365

처분	-	(3,294,069)

이자수익	-	239,704

평가	(52,565)	-

3분기말	-	-

35. 우발 및 약정사항(1) 금융기관과 체결한 약정사항

당3분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	한도액	사용액	약정

하나은행	50,000	-	일반구매론

3,178,000	3,178,000	시설자금대출

10,000,000	10,000,000	시설자금대출

한국투자증권	3,000,000	3,000,000	일반운영자금대출

합 계	16,228,000	16,178,000	-

(2) 담보제공자산당3분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	담보제공처	장부가액	담보설정금액	장단기차입금	제공사유

토지	하나은행	3,841,319	17,613,600	13,178,000	시설자금 및 일반운영자금대출

건물	13,042,339

합 계	16,883,658	17,613,600	13,178,000

동 토지 및 건물은 당사의 차입금 외에 종속기업인 (주)셀바스헬스케어의 차입금 1,500,000천원에 대하여 담보제공되어 있습니다.(3) 타인으로부터 제공받은 보증당3분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증처	피보증처	보증설정금액	보증실행금액	지급보증내역

제공받은 지급보증	서울보증보험(주)	(주)셀바스에이아이	1,769,881	1,769,881	계약/하자/선급/지급이행보증

제공한 지급보증	(주)셀바스에이아이	(주)셀바스헬스케어	5,000,000	5,000,000	차입금 연대보증(한국산업은행)

840,000	700,000	차입금 연대보증(KEB하나은행)

1,800,000	1,500,000	차입금 담보제공(KEB하나은행)

소 계	7,640,000	7,200,000

(4) 당3분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

36. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황당3분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계회사 현황은 하기와 같습니다.

구 분	당3분기말	전기말

당사의 종속기업	㈜셀바스헬스케어	㈜셀바스헬스케어

HIMS, INC(*1)	HIMS, INC(*1)

BEIJING SELVAS H.C(*1)	-

SELVAS Healthcare Japan, Inc.(*1)	-

-	(주)힘스(*1)

당사가 유의적 영향력을행사하는 회사	(주)셀바스	(주)셀바스

(주)인프라웨어	(주)인프라웨어

기타 특수관계자	(주)셀바스게임즈(*2)	(주)셀바스게임즈(*2)

타운스테일(*2)	타운스테일(*2)

SELVAS Corporation(*3)	SELVAS Corporation(*3)

북경영발위과기유한공사(*3)	북경영발위과기유한공사(*3)

Polaris Office, Inc.(*3)	Polaris Office, Inc.(*3)

(주)인프라웨어테크놀러지(*2)	(주)인프라웨어테크놀러지(*2)

(주)쉬프트웍스(*4)	(주)쉬프트웍스(*4)

(*1) 당사의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어의 종속기업입니다.

(*2) 당사의 주요 경영진의 일원에 의해 지배되므로 특수관계자로 분류하였습니다.(*3) 당사가 유의적 영향력을 행사하는 (주)인프라웨어의 종속기업입니다.

(*4) 당사의 특수관계자인 (주)인프라웨어테크놀러지의 종속기업입니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당3분기

(단위: 천원)

회사명	영업수익 등	영업비용 등	유형자산 구입

(주)인프라웨어	819,389	32,758	16,214

(주)셀바스헬스케어	211,559	342,396	-

(주)셀바스	239,704	-	-

(주)인프라웨어테크놀러지	140,842	348,155	-

합 계	1,411,494	723,309	16,214

② 전3분기

(단위: 천원)

회사명	영업수익 등	영업비용 등	유형자산 구입	유형자산 처분

(주)인프라웨어	481,650	27,413	-	3,029

(주)셀바스헬스케어	524,659	386,550	-	4,839

(주)셀바스	342,464	-	-

(주)셀바스게임즈	16,533	-	-	424

(주)인프라웨어테크놀러지	376,713	-

(주)타운스테일	-	-	-	398

(주)폴라리스오피스	104,000	-	-	1,862

Polaris Office, Inc.	-	-	478	-

합 계	1,469,306	790,676	478	10,552

(3) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당3분기	전3분기

자금 대여	자금 회수	자금 대여	자금 회수

(주)셀바스	-	3,190,704	1,400,000	-

임직원	10,000	52,687	-	-

합 계	10,000	3,243,391	1,400,000	-

(4) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당3분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

(주)인프라웨어	823,094	3,072,926	117,819	2,948,601

(주)인프라웨어테크놀러지	73,990	216,762	257	95,685

(주)셀바스헬스케어	220,549	399,235	890,013	139,704

(주)셀바스(*)	1,448,873	-	1,448,873	-

(주)타운스테일(*)	1,007,184	-	1,007,184	-

임직원	473,072	203,433	231,155	-

합 계	4,046,762	3,892,356	3,695,301	3,183,990

추가적으로 당3분기말 현재 당사는 (주)인프라웨어가 발행한 신주인수권을 보유하고있으며, (주)셀바스가 발행한 전환사채는 당3분기 중 상환되었습니다.

(5) 당3분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증 내역	한도금액	지급보증처

(주)셀바스헬스케어	차입금 연대보증	5,000,000	산업은행

차입금 연대보증	840,000	하나은행

차입금 담보제공	1,800,000	하나은행

합 계	7,640,000

(6) 당3분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증설정금액	보증실행금액	지급보증내역

대표이사 곽민철	15,813,600	13,178,000	차입금 연대보증

(7) 주요 경영진 보상 내역주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,041,139	956,156

퇴직급여	34,240	38,166

주식기준보상	98,741	68,721

합 계	1,174,120	1,063,043