셀바스AI 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 ■ 주식회사 인프라웨어 자산양수도에 관한 사항1) 자산양수도의 대상 회사의 개요

구분	내용

회사명	주식회사 인프라웨어

소재지	서울특별시 서초구 반포동

대표이사	곽민철

자본금 (발행 주식수)	9,309,080,000원 (18,618,160주)

2) 자산 양수도 대상주식회사 인프라웨어의 최대주주 및 대표이사 곽민철이 보유하고 있는 주식회사 인프라웨어 보통주 2,108,345주(총 발행주식의 11.32%)를 11,994,374 천원에 인수

3) 자산양수도의 일정

구분	일정

이사회결의일	2016년 07월 01일

자산양수도 계약일	2016년 07월 01일

자산양수도 기준일	2016년 07월 08일

거래대금 지급일	계약금: 2016년 7월 01일, 1,040,000주, 5,916,560,000원잔 금: 2016년 7월 08일, 1,068,345주, 6,077,814,705원

합병등종료보고	2016년 07월 14일

4) 관련공시2016년 7월 14일 합병등 종료보고(자산양수도) ■ 유형자산(건물) 양수에 관한 사항당사는 2016년 12월 14일 계약 체결을 통해 사무실 및 연구소 용도로 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19 대륭테크노다운 18차 일부를 리앤리어드바이저스 주식회사로부터 양수하였습니다. 1) 자산양수 개요

구분	내용

양수 자산	서울특별시 금천구 가산디지털1로 19 대륭테크노타운 18차 일부 (면적: 7,770.46m²)

양수 목적	사무실 및 연구소 용도 사용

양수 금액	16,473,323,000원

거래상대방	리앤리어드바이저스(주) (주요사업: 부동산 개발업)

2) 자산양수도의 일정

구분	일정

이사회결의일	2016년 12월 14일

자산양수 계약체결일	2016년 12월 14일

자산양수 기준일	2016년 12월 16일

거래대금 지급일	계약금: 2016년 12월 14일, 1,664,523,000원 잔 금: 2016년 12월 16일, 14,808,800,000원

3) 관련공시 2016년 12월 16일 주요사항보고서(유형자산 양수 결정)

2016년 12월 20일 합병등 종료보고서 *종속회사 주식회사 셀바스헬스케어의 합병에 관한 사항 ■ 자원메디칼과 힘스인터네셔널의 합병에 관한 사항1) 합병 상대 회사의 내용

구분	내용

회사명	주식회사 자원메디칼

소재지	경상북도 경산시 진량읍 공단4로 29

대표이사	유병탁

자본금 (발행 주식수)	1,000,000,000원 (200,000주)

2) 합병방법: 주식회사 힘스인터내셔널이 주식회사 자원메디칼을 흡수합병하며, 주식회사 힘스인터내셔널은 존속하고 주식회사 자원메디칼은 소멸3) 합병비율 및 산출근거① 합병비율: 주식회사 힘스인터내셔널:주식회사 자원메디칼 = 1:0 (신주발행 없음)② 산출근거: 합병회사 주식회사 힘스인터내셔널은 피합병회사 주식회사 자원메디칼의 주식을 100% 소유하고 있기 때문에 주식발행의 실질적인 효과가 없습니다.4) 관련공시2015년 9월 1일 회사합병결정(종속회사의 주요경영사항) ■ 자원메디칼과 하나머스트2호기업인수목적(주) 합병에 관한 사항1) 합병 상대 회사의 내용

구분	내용

회사명	하나머스트2호기업인수목적 주식회사

소재지	서울특별시 영등포구 의사당대로 82

대표이사	임호원

자본금 (발행 주식수)	540,000,000원 (5,400,000주)

2) 합병방법: 코스닥시장 상장법인인 하나머스트2호기업인수목적 주식회사가 주권 비상장 법인인 주식회사 자원메디칼을 흡수합병3) 합병비율 및 산출근거① 합병비율: 하나머스트2호기업인수목적 주식회사:주식회사 자원메디칼 = 1:33.5645000② 산출근거: 합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 양 합병당사회사의 주당평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 2,000원(주당 액면가액 100원)과 67,129원(주당액면가액 500원)으로 추정되었으며, 이에 따라 양 합병 당사회사의 합병비율은 1 : 33.5645000으로 산정되었습니다.4) 관련공시2016년 7월 1일: 주요사항보고서(회사합병결정) (자원메디칼 공시)※ 2016년 3월 31일 하나머스트2호기업인수목적 주식회사가 주권 비상장 법인인 주식회사자원메디칼의 흡수합병을 결정 및 주권상장 (2016년 9월 8일)※ 합병등에 관한 사항의 자세한 내용은 기 공시사항을 참고 바랍니다. (3) 매도가능금융자산의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항연결 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정 현황(연결)(1) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금

(단위:천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정율

제 20 기 3분기	매출채권	17,864,917	2,515,628	14.1%

단기대여금	2,973,381	2,502,880	84.2%

미수수익	92,843	56,057	60.4%

장기대여금	75,773	-	0.0%

합 계	21,006,914	5,074,565	24.2%

제 19 기	매출채권	16,007,976	1,039,019	6.5%

단기대여금	2,993,157	2,565,380	85.7%

미수수익	56,057	56,057	100.0%

장기대여금	198,333	-	0.0%

합 계	19,255,523	3,660,456	19.0%

제 18 기	매출채권	11,108,199	1,759,098	15.8%

단기대여금	3,018,230	2,573,980	85.3%

미수수익	56,057	56,057	100.0%

장기대여금	138,574	-	0.0%

합 계	14,321,060	4,389,135	30.6%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	제 20기 3분기	제 19 기	제 18 기

기 초	3,660,456	4,389,135	498,101

기초조정(1115호 도입)	454,941	-	-

대손상각비	956,067	(551,228)	4,150,628

제각	850	(173,016)	(259,594)

기타	2,251	(4,435)	-

기 말	5,074,565	3,660,456	4,389,135

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침가. 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.나. 당사는 대차대조표일 현재 매출채권의 연령별 채권잔액을 기준으로 그 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거 3 개년의 채권에 대한 회수율을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 당사는 아래와 같이 일반적인 매출채권 관리 절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나, 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권을 대손 처리 대상 채권으로 선정하여 대손 처리하고 있습니다.- 채권소멸시효 완성 채권 - 매출발생후 12개월 경과한 중소기업 등의 소액 채권

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	12,244,719	4,536,712	1,083,486	-	17,864,917

구성비율	68.54%	25.39%	6.06%	0.00%	100%

다. 재고자산 현황 등(연결)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제 20기 3분기	제 19기	제 18기

보조공학기기부문	상 품	91,758	57,816	112,851

제 품	2,209,973	1,409,733	2,902,334

재공품	1,672,620	860,783	369,932

원재료	3,092,399	2,667,428	2,287,130

반환제품회수권	14,618	-	-

소 계	7,081,367	4,995,760	5,672,247

의료진단기기부문	상 품	23,941	27,447	-

제 품	1,651,995	789,318	369,387

재공품	2,019,726	823,773	1,061,131

원재료	772,320	566,167	534,138

반환제품회수권	6,096	-	-

소 계	4,474,077	2,206,705	1,964,656

합 계	11,555,445	7,202,465	7,636,903

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.8%	6.7%	7.6%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.14	4.57	1.86

(2) 재고자산의 실사내역 등회사는 매년도말에 재고에 대하여 외부감사인 입회하에 재고 실사를 수행하고 있습니다.

구 분	내 역

재고자산실사	실사(입회)시기	2018.01.02	1	일

실사(입회)장소	서울특별시 금천구 가산디지털1로 19, 대륭테크노타운18차 20층 셀바스에이아이 본사

실사(입회)대상	상품 등

라. 금융상품의 공정가치와 평가방법1. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당3분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.

① 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 평가 지분상품	합 계

현금및현금성자산	3,597,906	-	3,597,906

단기금융자산	6,514,432	-	6,514,432

매출채권	15,349,289	-	15,349,289

기타수취채권	1,544,701	-	1,544,701

장기기타수취채권	722,427	-	722,427

장기투자자산	-	581,640	581,640

합 계	27,728,755	581,640	28,310,395

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,507,088	-	11,507,088

매출채권	14,968,956	-	14,968,956

기타수취채권	1,093,714	-	1,093,714

장기기타수취채권	793,495	-	793,495

매도가능금융자산	-	112,000	112,000

합 계	28,363,253	112,000	28,475,253

(2) 당3분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로평가하는 금융부채

매입채무	1,613,590

단기차입금	21,928,758

기타지급채무	5,186,558

장기차입금	16,700,000

장기기타지급채무	6,704,998

합 계	52,133,904

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로평가하는 금융부채

매입채무	1,197,265

단기차입금	23,576,235

기타지급채무	4,633,584

장기차입금	15,700,000

장기기타지급채무	3,136,881

합 계	48,243,965

(3) 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

① 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	581,640	-	-	581,640	581,640

상각후원가로 인식된 부채

장기차입금	700,000	-	656,896	-	656,896

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

상각후원가로 인식된 부채

장기차입금	700,000	-	619,483	-	619,483

활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산, 당기손익인식지정금융부채 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 다양한평가기법을 활용하고 있습니다. 매도가능금융자산의 공정가치는 수익가치접근법의 현금흐름 할인법(DCF), 당기손익인식금융자산은 수익접근법 중 옵션가격결정모형(CRR이항모형(Cox, Ross Rubinstein Model))을 적용하여 평가됩니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관되는 투입변수를 선택하여 평가하고 있습니다.

연결실체가 당3분기말 현재 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구 분	이자율(%)

장기차입금	3.38

③ 당3분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당3분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기 초	112,000

회계정책변경효과	335,087

평 가	134,553

3분기말	581,640

마. 기타사항 : 채무증권 발행실적 등1. 연결기준

1) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5) 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6) 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2. 별도기준1) 채무증권 발행실적채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 기업어음증권 미상환 잔액기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 전자단기사채 미상환 잔액전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 회사채 미상환 잔액회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5) 신종자본증권 미상환 잔액신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6) 조건부자본증권 미상환 잔액조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-