셀바스AI 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정현황

(단위:천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정율

제 19기 1분기	매출채권	11,115,784	1,334,187	12.0%

단기대여금	2,976,478	2,567,180	86.2%

미수수익	58,363	56,057	96.0%

장기대여금	98,096	-	0.0%

합 계	14,248,722	3,957,424	27.8%

제 18기	매출채권	11,108,199	1,759,098	15.8%

단기대여금	3,018,230	2,573,980	85.3%

미수수익	56,057	56,057	100.0%

장기대여금	138,574	-	0.0%

합 계	14,321,060	4,389,135	30.6%

제 17기	매출채권	8,738,538	484,621	5.5%

단기대여금	526,496	13,480	2.6%

장기대여금	374,643	-	0.0%

합 계	9,639,676	498,101	5.2%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	제 19기 1분기	제 18기	제 17기

기 초	4,389,135	498,101	877,843

대손상각비	(428,722)	4,150,628	(48,110)

제각	(259,594)	(626,087)

기타	(2,989)

연결범위 변동	294,455

기 말	3,957,424	4,389,135	498,101

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침가. 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.나. 당사는 대차대조표일 현재 매출채권의 연령별 채권잔액을 기준으로 그 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거 3 개년의 채권에 대한 회수율을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 당사는 아래와 같이 일반적인 매출채권 관리 절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나, 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권을 대손 처리 대상 채권으로 선정하여 대손 처리하고 있습니다.- 채권소멸시효 완성 채권 - 매출발생후 12개월 경과한 중소기업 등의 소액 채권 나. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제 19기 1분기	제 18기	제 17기

전 사	상 품	99,496	112,851	37,364

제 품	2,809,889	3,271,720	3,031,142

원재료	3,174,852	2,821,268	2,493,599

재공품	1,348,842	1,431,063	1,448,066

합 계	7,433,079	7,636,903	7,010,171

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.2%	7.6%	7.8%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.86	1.86	1.93

(2) 재고자산의 실사내역 등회사는 매년도말에 재고에 대하여 외부감사인 입회하에 재고 실사를 수행하고 있습니다.

다. 금융상품의 공정가치와 평가방법1. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당기 1분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	7,937,894,376	-	7,937,894,376

단기금융자산	-	-	-	-

매출채권	-	9,781,597,030	-	9,781,597,030

기타수취채권	-	1,284,247,902	-	1,284,247,902

기타금융자산	52,564,500	-	-	52,564,500

장기금융자산	-	-	-	-

장기기타수취채권	-	697,297,888	-	697,297,888

매도가능금융자산	-	-	3,278,647,535	3,278,647,535

합 계	52,564,500	19,701,037,196	3,278,647,535	23,032,249,231

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	6,653,430	-	6,653,430

매출채권	-	9,349,100	-	9,349,100

기타수취채권	-	864,382	-	864,382

기타금융자산	52,565	-	-	52,565

장기기타수취채권	-	542,678	-	542,678

매도가능금융자산	-	-	3,166,365	3,166,365

합 계	52,565	17,409,590	3,166,365	20,628,520

(2) 당기 1분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가로 평가하는 금융부채

매입채무	679,132

단기차입금	6,658,000

기타지급채무	5,552,699

장기차입금	26,699,000

장기기타지급채무	3,079,313

금융보증부채	-

기타비유동금융부채	744,666

합 계	43,412,809

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가로 평가하는 금융부채

매입채무	136,128

단기차입금	6,658,000

기타지급채무	4,888,017

장기차입금	25,200,000

장기기타지급채무	2,957,389

기타비유동금융부채	1,147,990

합 계	40,987,524

라. 채무증권 등 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음