로보티즈 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당) 기 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 26(전) 기 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 로보티즈와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 로보티즈(이하 "지배기업")는 1999년 3월 25일자로 설립된 로봇솔루션 전문기업으로서, 서비스로봇 솔루션 및 로봇부품을 연구 개발, 생산 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 지배기업은 기술보증기금을 통해 2021년 8월 7일자로 벤처기업 인증을 받았으며, 2018년 10월 26일 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장 등록하였습니다. 본사는 서울특별시 강서구 마곡중앙5로1길 37에 소재하고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 보통주 자본금 6,610,280천원 및 우선주 자본금 38,258천원으로 구성되어 있으며, 주요 주주는 김병수(대표이사, 25.93%), LG전자(주)(7.36%) 등으로 구성되어있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	소유지분율

ROBOTIS Inc.	서비스로봇 솔루션 판매	미국	81.94%

ROBOTIS Beijing Co., Ltd.	중국	94.44%

(주)로보티즈AI(*)	대한민국	100%

(*) (주)로보티즈AI는 당기 중 지배기업으로부터 물적분할되어 설립되었습니다.

(3) 당분기의 연결대상 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	총자산	총부채	매출액	분기순이익(손실)

ROBOTIS Inc.	9,383,364,820	2,945,088,250	8,477,166,719	1,143,324,400

ROBOTIS Beijing Co., Ltd.	11,115,585	101,602,797	-	(2,962,087)

(주)로보티즈AI	8,211,477,814	533,158,835	519,067,041	(2,087,167,954)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2025년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

3. 중요한 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

(3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기

현금	6,853,764	7,235,659

요구불예금	24,277,086,397	11,685,225,760

합계	24,283,940,161	11,692,461,419

5. 장단기금융자산당분기 및 전기말 현재 장단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기

단기금융자산

정기예금 등	21,751,347,800	10,009,100,000

장기금융자산

해외 채권 등	-	10,000,000,000

합계	21,751,347,800	20,009,100,000

6. 매출채권및기타채권

당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	1,849,131,265	(76,787,008)	1,772,344,257	717,601,900	(58,853,541)	658,748,359

미수금	800,048,227	-	800,048,227	170,924,881	-	170,924,881

미수수익	884,401,180	-	884,401,180	700,687,604	-	700,687,604

합계	3,533,580,672	(76,787,008)	3,456,793,664	1,589,214,385	(58,853,541)	1,530,360,844

비유동:

보증금	139,152,192	-	139,152,192	72,459,469	-	72,459,469

7. 당기손익공정가치금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	9,032,996,148	-	15,874,186,893	-

출자금	-	1,000,000	-	1,000,000

합계	9,032,996,148	1,000,000	15,874,186,893	1,000,000

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

당기손익공정가치금융자산 평가이익

기타금융자산	193,173,605	110,805,998

당기손익공정가치금융자산 평가손실

파생상품자산	-	1,988,012,435

기타금융자산	-	35,139,465

소 계	-	2,023,151,900

당기손익공정가치금융자산 처분이익

기타금융자산	246,744,865	-

당기손익공정가치금융자산 처분손실

기타금융자산	9,100,000	-

8. 재고자산(1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,129,537,515	(545,452,831)	2,584,084,684	4,022,596,324	(406,687,480)	3,615,908,844

반제품	3,217,982,299	(171,955,389)	3,046,026,910	3,189,912,098	(234,257,049)	2,955,655,049

원재료	8,243,257,787	(1,439,707,075)	6,803,550,712	8,468,509,895	(1,664,334,953)	6,804,174,942

미착품	70,647,629	-	70,647,629	-	-	-

합계	14,661,425,230	(2,157,115,295)	12,504,309,935	15,681,018,317	(2,305,279,482)	13,375,738,835

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실 148,164천원 및 583,436천원이 각각 매출원가에 가산되었습니다.

9. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기

선급금	251,101,100	60,750,160

선급비용	122,747,328	116,741,543

부가세대급금	269,594,945	22,865,328

합계	643,443,373	200,357,031

10. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 27(당) 기 분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득액	처분액	기타증감액(*)	감가상각비	기말잔액

토지	7,817,367,620	-	-	(28,145,954)	-	7,789,221,666

건물	12,724,108,295	-	-	(100,320,879)	(276,626,947)	12,347,160,469

시설장치	216,758,360	107,872,103	-	(6,625,653)	(33,833,791)	284,171,019

기계장치	484,141,409	-	-	-	(82,150,785)	401,990,624

차량운반구	369,597,324	95,161,673	-	(3,152,204)	(91,044,768)	370,562,025

금형	2,974,717,407	-	(8,619,818)	67,000,000	(290,420,557)	2,742,677,032

비품	379,120,709	85,871,580	(2,000)	4,642,497	(98,343,255)	371,289,531

연구장비	2,930,103,148	-	(4,022,094)	-	(885,355,056)	2,040,725,998

사용권자산	1,607,183	51,673,475	-	(570,203)	(1,607,183)	51,103,272

렌탈자산	60,954,717	-	-	219,885,742	(29,369,132)	251,471,327

건설중인자산	-	205,325,836	-	(71,763,636)	-	133,562,200

합계	27,958,476,172	545,904,667	(12,643,912)	80,949,710	(1,788,751,474)	26,783,935,163

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외지점의 환율변동효과 등 으로 구성되어 있습니다.

② 제 26(전) 기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득액	처분액	기타증감액(*)	감가상각비	기말잔액

토지	7,207,123,477	566,231,842	-	44,012,301	-	7,817,367,620

건물	10,857,915,127	2,062,947,076	-	157,343,047	(354,096,955)	12,724,108,295

시설장치	121,230,318	129,421,365	-	9,503,963	(43,397,286)	216,758,360

기계장치	594,194,802	-	-	-	(110,053,393)	484,141,409

차량운반구	288,146,116	-	(1,000)	178,652,777	(97,200,569)	369,597,324

금형	1,345,017,411	-	-	1,938,706,000	(309,006,004)	2,974,717,407

비품	449,218,040	5,037,991	(6,642,496)	103,112,538	(171,605,364)	379,120,709

연구장비	4,141,111,874	-	(1,000)	1,000	(1,211,008,726)	2,930,103,148

사용권자산	11,250,275	-	-	-	(9,643,092)	1,607,183

렌탈자산	-	-	-	65,756,503	(4,801,786)	60,954,717

건설중인자산	710,260,000	1,564,973,229	-	(2,275,233,229)	-	-

합계	25,725,467,440	4,328,611,503	(6,644,496)	221,854,900	(2,310,813,175)	27,958,476,172

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외지점의 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(2) 보험가입자산당분기말 현재 연결실체는 기계장치 등에 대하여 부보금액 36,836,811천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 140,220천원 한도의 제조물배상책임보험에도 가입하고 있습니다.

11. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 27(당) 기 분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득액	기타증감액(*)	감가상각비	기말잔액

소프트웨어	23,950,530	31,470,000	150,000,000	(18,685,146)	186,735,384

산업재산권	299,597,384	-	49,468,680	(52,978,056)	296,088,008

기타의무형자산	100,500,000	4,771,300	(52,650)	-	105,218,650

건설중인자산	48,665,313	184,892,012	(207,956,282)	-	25,601,043

고객관계	18,815,243	-	-	(14,209,022)	4,606,221

영업권	373,273,586	-	-	-	373,273,586

합계	864,802,056	221,133,312	(8,540,252)	(85,872,224)	991,522,892

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외지점의 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

② 제 26(전) 기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득액	기타증감액(*)	감가상각비	기말잔액

소프트웨어	136,588,141	-	(1,128)	(112,636,483)	23,950,530

산업재산권	261,266,568	-	104,001,223	(65,670,407)	299,597,384

기타의무형자산	100,500,000	-	-	-	100,500,000

건설중인자산	92,679,091	90,464,338	(134,478,116)	-	48,665,313

고객관계	37,864,701	-	-	(19,049,458)	18,815,243

영업권	373,273,586	-	-	-	373,273,586

합계	1,002,172,087	90,464,338	(30,478,021)	(197,356,348)	864,802,056

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외지점의 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

12. 정부보조금당분기 및 전기 중 정부보조금의 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다.(1) 제 27(당) 기 분기

(단위: 원)

구분	서울경제진흥원	국토교통과학기술진흥원	한국산업기술진흥원	중소벤처기업진흥공단	한국로봇산업진흥원	합계

기초 미사용 금액	-	-	-	-	-	-

당기 반환액	-	-	-	-	-	-

당기 수령액	311,921,518	29,765,400	772,637,984	9,900,000	2,634,400	1,126,859,302

당기 사용액	(311,921,518)	(29,765,400)	(772,637,984)	(9,900,000)	(2,634,400)	(1,126,859,302)

자산취득	-	-	(2,145,097)	(9,420,000)	-	(11,565,097)

비용상계	(311,921,518)	(29,765,400)	(770,492,887)	(480,000)	(2,634,400)	(1,115,294,205)

장기미지급금 대체	-	-	-	-	-	-

기말 미사용 금액	-	-	-	-	-	-

(2) 제 26(전) 기

(단위: 원)

구분	한국로봇산업진흥원	서울경제진흥원	한국산업기술진흥원	중소벤처기업진흥공단	국토교통과학기술진흥원	합계

기초 미사용 금액	-	19,076,376	-	-	-	19,076,376

당기 반환액	-	-	-	-	-	-

당기 수령액	318,551,341	262,882,530	271,766,788	57,306,000	200,000,000	1,110,506,659

당기 사용액	(318,551,341)	(281,958,906)	(271,766,788)	(57,306,000)	(200,000,000)	(1,129,583,035)

자산취득	-	-	-	-	-	-

비용상계	(318,551,341)	(281,958,906)	(271,766,788)	(57,306,000)	(200,000,000)	(1,129,583,035)

장기미지급금 대체	-	-	-	-	-	-

기말 미사용 금액	-	-	-	-	-	-

13. 매입채무및기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,327,926,219	-	174,463,243	-

미지급금	713,821,153	-	420,845,488	203,603,030

미지급비용	1,088,749,966	-	615,944,420	-

예수보증금	-	188,500,000	-	184,500,000

합계	3,130,497,338	188,500,000	1,211,253,151	388,103,030

14. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 27(당) 기 분기

(단위: 원)

구분	기초금액	전입금액	사용금액	기말금액

적립금충당부채(*1)	-	5,000	-	5,000

판매보증충당부채(*2)	50,820,019	(19,217,882)	-	31,602,137

합계	50,820,019	(19,212,882)	-	31,607,137

(*1) 연결실체는 고정고객 확보와 우수고객 보상을 위하여 적립금 제도를 운영하고 있는 바, 이와 관련하여 향후 예상되는 비용을 추정하여 적립금 부여시점에 적립금충당부채를 설정하고 있습니다.(*2) 연결실체는 제품을 판매한 후 무상보증기간인 1년 동안의 보증수리비에 충당하기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 제 26(전) 기

(단위: 원)

구분	기초금액	전입금액	사용금액	기말금액

판매보증충당부채(*)	40,026,004	10,794,015	-	50,820,019

(*) 연결실체는 제품을 판매한 후 무상보증기간인 1년 동안의 보증수리비에 충당하기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

15. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기

선수금	1,958,074,909	618,323,470

예수금	138,753,848	87,691,730

합계	2,096,828,757	706,015,200

16. 리스(1) 당분기 및 전기 중 리스와 관련한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 27(당) 기 분기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초잔액	-	1,607,183	1,607,183

취득	51,673,475	-	51,673,475

감가상각비	-	(1,607,183)	(1,607,183)

기타	(570,203)	-	(570,203)

기말잔액	51,103,272	-	51,103,272

② 제 26(전) 기

(단위: 원)

구분	차량운반구

기초잔액	11,250,275

취득	-

감가상각비	(9,643,092)

기말잔액	1,607,183

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

리스부채에 대한 이자비용	12,716	103,574

단기리스에서 발생한 비용	60,410,936	58,876,016

소액자산 리스에서 발생한 비용	3,254,946	2,603,130

합계	63,678,598	61,582,720

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 각각 65,315천원과 68,901천원입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 리스지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기

1년 이내	31,143,096	1,649,400

1년~2년	31,143,096	-

합계	62,286,192	1,649,400

상기 현금흐름은 리스부채에 대한 현재가치 할인을 고려하지 아니한 금액입니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 리스수령액의 만기분석은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구분	제 27(당) 기 분기	제26(전) 기

1년 이내	82,061,000	33,480,000

1년~2년	47,796,000	24,745,000

2년~3년	19,423,000	8,950,000

합계	149,280,000	67,175,000

17. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기

유동성전환사채	-	1,924,960,000

유동성전환권조정	-	(636,268,994)

합 계	-	1,288,691,006

당분기 중 사채권자의 전환청구권 행사로 인하여 전환사채의 액면가액 3,124,960천원이 보통주 133,025주로 전환되었습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 종류	제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채	제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(발행시점)	6,000백만원	19,000백만원

사채의 이율	표면이자율	연 0.0%	연 0.0%

만기이자율	연 0.0%	연 0.0%

발행일	2022년 06월 24일	2022년 06월 24일

만기일	2027년 06월 24일	2027년 06월 24일

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2027년 06월 24일에 전자등록금액의100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

전환에 관한 사항(*1,2)	전환비율	100%	100%

전환가액	22,176원	24,393원

전환청구기간	2023년 06월 24일 ~ 2027년 05월 24일	2023년 06월 24일 ~ 2027년 05월 24일

전환가액조정사항	유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)(*3)	발행일로부터 24개월이 되는 2024년 06월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구

매도청구권(Call Option)(*4)	발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 23개월이 되는 날까지 매 1개월이 되는 날에 최대 1,800백만원 한도 내에서 매수인에게 매도 청구. 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 81,168주 취득 가능.	발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 23개월이 되는 날까지 매 1개월이 되는 날에 최대 5,700백만원 한도 내에서 매수인에게 매도 청구. 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 233,673주 취득 가능.

(*1) 상기 전환사채에 포함된 전환권은 전환가액 조정에 대한 계약 내용에 따라 자본잉여금으로 계상하였습니다.(*2) 제2회차 전환사채는 전기에 전환청구권 및 매도청구권 행사로 인해 전액 보통주전환 및 상환되었으며, 당분기 중 매도청구권 행사로 취득한 전환사채 일부(12억원)를 전환사채 양수도계약으로 재발행하였습니다. 당분기 중 재발행된 전환사채는전액전환권을 행사하여 보통주 54,112주로 전환되었습니다.(*3) 3회차 전환사채에 대한 사채권자의 조기상환청구권이 전기 중 행사됨에 따라 액면가액 2,354,240천원이 상환 되었습니다.(*4) 2회 및 3회차 전환사채에 대한 매도청구권은 제3자 지정이 가능한 매도청구권으로 금융감독원 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 인식하였으며, 전기 중 행사함에 따라 소멸되었습니다(주석7).

18. 당기손익공정가치금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채(*)	-	-	541,441,198	-

(*) 전환사채의 계약조건에 따라 조기상환청구권을 파생상품부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익공정가치금융부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

당기손익공정가치금융부채 평가이익

파생상품부채	-	104,591,122

당기손익공정가치금융부채 평가손실

파생상품부채	-	6,528,600

19. 지배기업소유주지분

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기

발행할주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주 금액	500 원	500 원

발행주식수	보통주	13,220,560 주	13,060,485 주

우선주	76,515 주	76,515 주

합계	13,297,075 주	13,137,000 주

자본금액면금액	보통주	6,610,280,000 원	6,530,242,500 원

우선주	38,257,500 원	38,257,500 원

합계	6,648,537,500 원	6,568,500,000 원

(2) 당분기말 현재 전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	1차

우선주의 종류	전환우선주

우선주 발행(계약)일	2022년 06월 27일

우선주 주식수	255,060주

배당에 관한 사항	발행가액 기준 연 1.0%, 우선적, 비누적적, 참가적

전환가능일	2023년 06월 27일 ~ 2027년 06월 26일, 전환가능일 만기도래시 보통주 자동전환

전환비율	1 대 1

의결권의 부여	의결권 없음

발행회사 및 발행회사가지정하는 제3자에 의한 매도청구권(*)	기간	2023년 06월 27일 ~ 2024년 06월 27일까지 매 1개월이 되는 날

대상주식	최초 인수 후 보유하고 있는 본건 우선주 수량의30% 한도

의무보유	매도청구권 행사기간 종료일까지 최초 인수 수량의 30%를 미전환 상태로 보유

(*) 상기 매도청구권은 별도의 파생상품자산으로 인식하였으며, 전기 중 모두 행사함에 따라 소멸되었습니다(주석7).

(3) 당분기와 전기 중 발행한 주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초 발행주식수	13,060,485	76,515	12,811,399	76,515

전환사채의 전환	133,025	-	199,796	-

주식선택권의 행사	27,050	-	49,290	-

기말 발행주식수	13,220,560	76,515	13,060,485	76,515

(4) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기

주식발행초과금	80,415,796,329	75,960,307,248

전환권대가	-	441,000,151

자기주식처분이익	1,344,022,826	1,128,447,122

기타자본잉여금(*)	2,198,837,771	2,187,672,604

합계	83,958,656,926	79,717,427,125

(*) 전기 중 전환사채에 부여된 연결실체의 매도청구권을 행사함에 따라, 전환권대가를 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기

주식매수선택권	227,073,275	436,124,075

자기주식(*1,2)	(5,306,564,343)	(5,118,555,263)

합계	(5,079,491,068)	(4,682,431,188)

(*1) 전기 중 전환우선주에 부여된 매도청구권 행사로 전환우선주 76,515주를 취득하였으며, 취득대가를 자기주식으로 계상하였습니다.(*2) 당분기 중 물적분할과 관련하여 기존주주에게 주식매수청구권을 부여하였으며, 주식매수청구권 행사에 따라 9,916주를 취득하고 취득대가를 자기주식으로 계상하였습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기

해외사업환산손익	756,148,362	876,990,025

(7) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기

임의적립금	3,676,931	3,676,931

미처분이익잉여금	14,609,266,560	12,524,001,501

합계	14,612,943,491	12,527,678,432

20. 주식기준보상

(1) 연결실체는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	2018. 3. 30 부여	2021. 6. 30 부여

가득요건	부여일로부터 2년 이상 재직	부여일로부터 2년동안 재직

행사가능기간 및 조건	2022년 3월 30일 이후 2025년 3월 30일 이내	2024년 6월 30일 이후 2028년 6월 29일 이내

발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	신주발행	신주발행 , 자기주식교부

행사가격	9,360원	16,010원

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량 (단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기

기초	67,550	116,840	14,829	12,547

부여	-	-	-	-

행사	(27,050)	(49,290)	14,708	9,360

소멸(*1)	(8,000)	-	9,360	-

기말(*2)	32,500	67,550	16,010	14,829

(*1) 당분기 소멸된 주식선택권은 행사가능기간 만료로 인해 소멸되었습니다.(*2) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 2.75년 입니다.

(3) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	2018. 3. 30 부여	2021. 6. 30 부여

주식선택권의 가중평균 공정가치	1,398원	6,987원

부여일의 가중평균 주가	7,331원	16,250원

주가변동성(*)	20.74%	37.70%

배당수익률	0.00%	0.00%

기대만기	7년	7년

무위험수익률	2.54%	1.98%

(*) KOSDAQ 기계산업지수의 최근 180영업일 평균 변동성 및 부여일 이전 1년 영업일의 종가 변동성을 반영한 것입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.

21. 영업부문(1) 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하고 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	9,082,926,672	26,811,821,894	6,720,020,560	22,788,345,407

상품매출	23,445,791	37,555,179	91,527,755	125,856,547

서비스매출	124,430,103	138,605,764	-	-

기타매출	9,646,574	353,327,086	24,569,636	351,711,815

합계	9,240,449,140	27,341,309,923	6,836,117,951	23,265,913,769

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

국내:	2,775,615,971	8,010,397,666	2,290,459,986	7,288,163,432

해외:	6,464,833,169	19,330,912,257	4,545,657,965	15,977,750,337

북미	3,051,307,038	10,315,369,112	2,142,120,521	7,528,820,577

일본	656,998,014	2,081,521,627	613,265,613	1,667,045,952

중국	507,947,474	1,288,629,613	380,598,568	1,311,713,337

유럽	869,403,214	2,546,996,211	642,590,389	2,810,389,113

기타	1,379,177,429	3,098,395,694	767,082,874	2,659,781,358

합계	9,240,449,140	27,341,309,923	6,836,117,951	23,265,913,769

(4) 당분기의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 27(당) 분기	제 26(전) 분기

A사	2,254,243,230	-

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(603,803,791)	255,883,224	443,291,659	218,920,237

원재료 사용액	2,563,322,353	7,145,231,951	1,906,723,722	7,502,889,902

종업원급여	2,157,580,368	7,606,373,174	2,996,154,192	8,460,225,072

복리후생비	366,590,959	1,071,351,514	332,156,171	1,006,261,651

여비교통비	78,763,861	269,165,646	53,506,799	169,997,885

감가상각비	525,479,814	1,689,280,968	574,854,933	1,711,434,157

지급임차료	38,706,825	73,534,970	16,860,848	68,239,598

운반비	529,160,398	818,511,001	125,487,200	389,825,626

지급수수료	834,424,752	2,011,816,859	591,300,867	2,015,551,990

광고선전비	13,577,217	137,364,036	50,962,636	350,780,692

외주가공비	635,490,295	1,418,819,392	365,835,158	1,438,169,051

무형자산상각비	28,984,250	85,872,224	48,774,649	148,021,427

견본비	49,766,069	140,214,248	76,267,831	129,584,702

세금과공과	189,536,144	526,031,755	175,930,701	402,204,822

소모품비	1,126,805,071	1,663,149,010	181,001,941	512,175,882

건물관리비	128,789,486	309,626,542	116,262,819	301,370,726

대손상각비	17,781,722	24,082,388	(94,730,313)	15,408,065

기타비용	335,225,344	803,962,963	278,393,291	664,903,550

합계	9,016,181,137	26,050,271,865	8,239,035,104	25,505,965,035

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	967,813,944	2,915,577,155	907,092,486	2,386,411,367

퇴직급여	88,196,091	246,209,857	73,728,294	193,802,302

복리후생비	327,264,967	953,590,583	291,297,317	882,207,053

여비교통비	78,727,878	267,049,048	53,484,981	169,976,067

감가상각비	124,925,240	374,663,140	122,896,770	362,278,930

지급임차료	35,380,917	63,665,882	13,534,940	61,479,146

경상연구개발비	2,559,106,841	7,313,757,940	2,933,852,226	7,758,746,115

운반비	524,257,724	803,772,777	122,535,200	381,916,236

지급수수료	440,438,208	1,098,707,801	378,054,861	1,055,772,202

광고선전비	13,577,217	137,364,036	50,962,636	350,780,692

무형자산상각비	28,984,250	85,872,224	48,774,649	148,021,427

견본비	49,766,069	140,214,248	76,267,831	129,584,702

대손상각비	17,781,722	24,082,388	(94,730,313)	15,408,065

세금과공과	170,228,207	479,836,858	156,420,601	356,608,052

수출제비용	6,625,350	63,354,146	(16,448,155)	71,457,750

건물관리비	114,439,123	279,123,830	103,143,994	273,901,142

보험료	68,722,457	206,074,875	62,429,666	164,607,092

수선비	19,194,345	29,738,393	12,598,096	44,447,801

소모품비	48,546,156	87,913,551	25,087,039	80,755,182

기타	77,893,016	246,427,374	83,043,444	219,128,569

합 계	5,761,869,722	15,816,996,106	5,404,026,563	15,107,289,892

24. 기타손익당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	1,316,600	6,272,372	470	105,039

잡이익	266,091,149	512,937,183	4,818,991	74,432,874

채무면제이익	-	-	79	17,632

합계	267,407,749	519,209,555	4,819,540	74,555,545

기타비용:

잡손실	35,126,452	36,233,243	86,750	571,325

유형자산처분손실	6,307,818	6,487,684	-	1,000

합계	41,434,270	42,720,927	86,750	572,325

25. 금융손익당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	380,888,751	849,323,635	276,031,809	1,283,344,624

배당수익	-	79,907,828	2,550,000	2,550,000

외환차익	107,580,355	412,567,850	173,321,259	478,864,599

외화환산이익	143,626,091	173,120,702	(94,327,779)	52,436,892

금융자산평가이익	(18,187,937)	193,173,605	108,582,111	215,397,120

금융자산처분이익	(3,519,974)	246,744,865	-	-

합계	610,387,286	1,954,838,485	466,157,400	2,032,593,235

금융비용:

이자비용	(1,367)	10,249,664	109,279,060	647,072,841

외환차손	156,153,306	806,795,876	261,173,035	366,073,414

외화환산손실	(236,552,874)	34,922,663	16,173,879	124,112,876

금융자산평가손실	-	-	35,139,465	2,029,680,500

금융자산처분손실	-	9,100,000	-	-

사채상환손실	-	-	-	2,278,651,528

합계	(80,400,935)	861,068,203	421,765,439	5,445,591,159

26. 종업원 급여당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,791,168,598	7,006,472,504	2,771,488,208	7,821,112,109

확정기여제도에 대한 납부	360,794,969	599,900,670	224,665,984	639,112,963

합계	4,151,963,567	7,606,373,174	2,996,154,192	8,460,225,072

27. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 인식하였습니다.

28. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 연결분기순이익(손실)	810,979,028	2,085,265,059	(1,535,077,823)	(4,653,219,543)

÷ 가중평균유통보통주식수	13,071,381	13,047,316	12,894,241	12,875,037

기본주당손익	62	159.8	(119)	(361)

(2) 가중평균유통보통주식수

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	13,220,560	13,213,934	13,051,842	13,051,842

자기주식 등(*)	(149,179)	(166,618)	(157,601)	(176,805)

가중평균유통보통주식수	13,071,381	13,047,316	12,894,241	12,875,037

(*) 기초의 자기주식수에 회계기간 중 취득한 자기주식수 및 주식선택권, 전환권 행사로 인한 보통주 발행을 각각의 기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 주식수입니다.

(3) 희석주당손익당분기와 전분기의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 연결분기순이익(손실)	810,979,028	2,085,265,059	(1,535,077,823)	(4,653,219,543)

÷ 가중평균유통보통주식수	13,097,621	13,071,345	12,916,737	12,875,037

기본주당손익	62	160	(119)	(361)

(4) 희석가중평균유통보통주식수당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	13,071,381	13,047,316	12,894,241	12,875,037

주식선택권	26,240	24,029	22,496	30,838

희석가중평균유통보통주식수	13,097,621	13,071,345	12,916,737	12,905,875

29. 우발채무와 약정사항당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증제공자	보증제공처	내역	보증금액

서울보증보험	각 거래처 등	이행보증	684,370,420

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

유의적 영향력을 행사하는 주주	LG전자(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	거래내용	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

유의적 영향력을 행사하는 주주	LG전자(주)	매출	110,270,500	63,216,470

(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

단기급여	630,804,786	580,810,328

퇴직급여	90,399,173	90,501,472

합계	721,203,959	671,311,800

31. 금융상품(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	계정명	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융자산:

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	24,283,940,161	-	11,692,461,419	-

단기금융자산	21,751,347,800	-	10,009,100,000	-

장기금융자산	-	-	-	10,000,000,000

매출채권및기타채권	3,456,793,664	139,152,192	1,530,360,844	72,459,469

당기손익공정가치금융자산	기타금융자산	9,032,996,148	1,000,000	15,874,186,893	1,000,000

합계	58,525,077,773	140,152,192	39,106,109,156	10,073,459,469

금융부채:

상각후원가금융부채	매입채무및기타채무	3,130,497,338	188,500,000	1,211,253,151	388,103,030

전환사채	-	-	1,288,691,006	-

기타금융부채	23,587,890	26,562,508	1,636,684	-

당기손익공정가치금융부채	파생상품부채	-	-	541,441,198	-

합계	3,154,085,228	215,062,508	3,043,022,039	388,103,030

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융자산의 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

① 제 27(당) 기 분기

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익공정가치금융자산	-	9,033,996,148	-	9,033,996,148

금융부채:

당기손익공정가치금융부채	-	-	-	-

② 제 26(전) 기

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익공정가치금융자산	-	15,875,186,893	-	15,875,186,893

금융부채:

당기손익공정가치금융부채	-	541,441,198	-	541,441,198

(3) 금융상품의 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융자산에서 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	상각후원가금융자산	380,888,751	849,323,635	276,031,809	1,283,344,624

외환차익	107,580,355	412,567,850	173,321,259	478,864,599

외화환산이익	143,626,091	173,120,702	(94,327,779)	52,436,892

배당수익	당기손익공정가치금융자산	-	79,907,828	2,550,000	2,550,000

금융자산평가이익	당기손익공정가치금융자산	(18,187,937)	193,173,605	108,582,111	110,805,998

당기손익공정가치금융부채	-	-	-	104,591,122

금융자산처분이익	당기손익공정가치금융부채	(3,519,974)	246,744,865	-	-

합계	610,387,286	1,954,838,485	466,157,400	2,032,593,235

판매비와관리비:

대손상각비	상각후원가금융자산	17,781,722	24,082,388	(94,730,313)	15,408,065

금융비용:

이자비용	상각후원가금융부채	(1,367)	10,249,664	109,279,060	647,072,841

외환차손	상각후원가금융자산	156,153,306	806,795,876	261,173,035	366,073,414

외화환산손실	(236,552,874)	34,922,663	16,173,879	124,112,876

금융자산평가손실	당기손익공정가치금융자산	-	-	35,139,465	2,023,151,900

당기손익공정가치금융부채	-	-	-	6,528,600

금융자산처분손실	당기손익공정가치금융자산	-	9,100,000	-	-

사채상환손실	상각후원가금융부채	-	-	-	2,278,651,528

합계	(80,400,935)	861,068,203	421,765,439	5,445,591,159

32. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

건설중인자산의 유형자산대체	71,763,636	1,266,989,002

건설중인자산의 무형자산대체	49,468,680	57,482,897

장기금융상품의 유동성대체	10,000,000,000	-

전환사채의 전환	2,987,455,877	2,649,708,350

전환사채 매도청구권 행사	-	683,378,393

전환우선주 매도청구권 행사	-	624,806,187

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 27(당) 기 분기

(단위: 원)

구분	전환사채(유동)	장기미지급금	기타금융부채(유동)(*)	기타금융부채(비유동)(*)	합계

기초금액	1,288,691,006	203,603,030	1,636,684	-	1,493,930,720

현금흐름	1,688,727,296	-	(1,649,400)	-	1,687,077,896

유동성대체	-	-	23,587,890	(23,587,890)	-

상각	10,037,575	-	12,716	-	10,050,291

기타비금융변동	(2,987,455,877)	(203,603,030)	-	50,150,398	(3,140,908,509)

기말금액	-	-	23,587,890	26,562,508	50,150,398

(*) 기타금융부채는 전액 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스부채로 구성되어 있습니다.

② 제 26(전)기 분기

(단위: 원)

구분	전환사채(유동)	장기미지급금	기타금융부채(유동)(*)	기타금융부채(비유동)(*)	합계

기초금액	9,332,622,547	207,350,000	147,422,606	1,609,484	9,689,004,637

현금흐름	(7,514,377,500)	(3,746,970)	(7,422,300)	-	(7,525,546,770)

유동성대체	-	-	1,609,484	(1,609,484)	-

상각	620,098,366	-	103,574	-	620,201,940

기타비금융변동	312,321,571	-	(137,616,540)	-	174,705,031

기말금액	2,750,664,984	203,603,030	4,096,824	-	2,958,364,838

(*) 기타금융부채는 전액 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스부채로 구성되어 있습니다.