로보티즈 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요주식회사 로보티즈(이하 "당사")는 1999년 3월 25일자로 설립된 로봇솔루션 전문기업으로서, 서비스로봇 솔루션 및 로봇부품을 연구 개발, 생산 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 당사는 기술보증기금을 통해 2019년 8월 7일자로 벤처기업 인증을 받았으며, 2018년 10월 26일 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장 등록하였습니다. 본사는 서울특별시 강서구 마곡중앙5로1길 37에 소재하고 있습니다.당사는 설립 후 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금 은 5,921,312천원이며, 당사의 주요 주주는 김병수(대표이사, 33.4%), LG전자(주) (8.1%), 하인용(7.0%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2022년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다..

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 근거를 사용하였습니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

3. 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상 품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만, 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다.

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

⑦ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

현금	4,318,974	2,530,589

요구불예금	11,409,897,483	12,896,047,029

합계	11,414,216,457	12,898,577,618

5. 단기금융자산당분기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

정기예금	20,000,000,000	20,000,000,000

6. 금융자산(1) 매출채권및기타채권① 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	1,945,465,827	(70,653,461)	1,874,812,366	1,959,735,560	(68,890,295)	1,890,845,265

미수금	290,336,126	-	290,336,126	322,556,112	-	322,556,112

미수수익	140,413,376	-	140,413,376	115,805,385	-	115,805,385

합계	2,376,215,329	(70,653,461)	2,305,561,868	2,398,097,057	(68,890,295)	2,329,206,762

비유동:

보증금	63,580,213	-	63,580,213	64,446,899	-	64,446,899

장기대여금	102,844,000	-	102,844,000	963,592,000	-	963,592,000

합계	166,424,213	-	166,424,213	1,028,038,899	-	1,028,038,899

② 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 연체되었으나 손상되지 아니한 채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

3개월 이하	282,307,805	11,038,877

3개월 초과 6개월 이하	-	11,764,914

6개월 초과 9개월 이하	-	-

9개월 초과 1년 이하	-	-

합계	282,307,805	22,803,791

당사의 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 채무자의 신용등급, 채무자가 제공한 보증금, 가입한 이행보증보험 및 제공받은 담보 등을 분석한 결과 회수할 수 있다고 판단하였습니다.

(2) 당기손익-공정가치금융자산

① 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	4,892,099,109	-	4,146,900,993	-

② 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

당기손익-공정가치지분상품 관련 이익	4,591,538	11,752,580

당기손익-공정가치지분상품 관련 손실	136,636,922	-

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,249,274,469	(9,425,367)	1,239,849,102	1,154,711,044	(918,565)	1,153,792,479

반제품	2,037,964,856	(8,280,088)	2,029,684,768	1,833,501,731	(41,626,182)	1,791,875,549

원재료	5,808,452,734	(166,463,178)	5,641,989,556	4,700,649,881	(210,954,039)	4,489,695,842

미착품	-	-	-	-	-	-

합계	9,095,692,059	(184,168,633)	8,911,523,426	7,688,862,656	(253,498,786)	7,435,363,870

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

선급금	218,756,950	395,161,675

선급비용	51,104,025	34,105,503

부가세대급금	379,838,299	102,406,374

합계	649,699,274	531,673,552

9. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	피투자회사명	소재지	주요영업활동	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	ROBOTIS Inc.	미국	서비스로봇솔루션 판매	88.41%	1,910,988,223	88.41%	1,910,988,223

ROBOTIS Beijing Co., Ltd.	중국	94.44%	-	94.44%	-

합계	1,910,988,223	1,910,988,223

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

기초금액	1,910,988,223	1,197,594,450

취득액	-	713,393,773

기말금액	1,910,988,223	1,910,988,223

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기 1분기

(단위: 원)

구분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	기말잔액

토지	7,207,123,477	-	-	7,207,123,477

건물	12,602,366,628	(1,203,764,284)	-	11,398,602,344

시설장치	189,883,581	(109,453,960)	-	80,429,621

기계장치	1,354,828,402	(549,908,740)	-	804,919,662

차량운반구	573,591,801	(415,668,847)	-	157,922,954

금형	2,148,920,603	(1,197,409,899)	-	951,510,704

비품	2,030,080,092	(1,373,130,185)	(62,675,433)	594,274,474

연구장비	5,804,359,786	(3,530,193,360)	(4,013,032)	2,270,153,394

사용권자산	108,321,999	(61,506,328)	-	46,815,671

건설중인자산	1,123,424,582	-	-	1,123,424,582

합계	33,142,900,951	(8,441,035,603)	(66,688,465)	24,635,176,883

② 제 23(전) 기

(단위: 원)

구분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	기말잔액

토지	7,207,123,477	-	-	7,207,123,477

건물	12,602,366,628	(1,124,999,491)	-	11,477,367,137

시설장치	190,438,431	(100,592,291)	-	89,846,140

기계장치	1,354,828,402	(517,167,976)	-	837,660,426

차량운반구	518,096,269	(399,457,110)	-	118,639,159

금형	2,148,920,603	(1,150,446,363)	-	998,474,240

비품	1,973,202,639	(1,291,930,074)	(72,226,212)	609,046,353

연구장비	5,786,159,786	(3,326,864,795)	(5,761,246)	2,453,533,745

사용권자산	123,731,719	(94,637,762)	-	29,093,957

건설중인자산	297,800,000	-	-	297,800,000

합계	32,202,667,954	(8,006,095,862)	(77,987,458)	24,118,584,634

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기 1분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득액	처분액	기타증감액(*)	감가상각비	기말잔액

토지	7,207,123,477	-	-	-	-	7,207,123,477

건물	11,477,367,137	-	-	-	(78,764,793)	11,398,602,344

시설장치	89,846,140	-	-	(398,591)	(9,017,928)	80,429,621

기계장치	837,660,426	-	-	-	(32,740,764)	804,919,662

차량운반구	118,639,159	-	-	55,495,532	(16,211,737)	157,922,954

금형	998,474,240	-	-	-	(46,963,536)	951,510,704

비품	609,046,353	2,980,404	-	54,158,518	(71,910,801)	594,274,474

연구장비	2,453,533,745	-	-	18,200,000	(201,580,351)	2,270,153,394

사용권자산	29,093,957	28,929,284	-	(654,227)	(10,553,343)	46,815,671

건설중인자산	297,800,000	954,300,326	-	(128,675,744)	-	1,123,424,582

합계	24,118,584,634	986,210,014	-	(1,874,512)	(467,743,253)	24,635,176,883

② 제 23(전) 기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득액	기타증감액(*)	감가상각비	기말잔액

토지	7,207,123,477	-	-	-	7,207,123,477

건물	11,792,426,302	-	-	(315,059,165)	11,477,367,137

시설장치	126,198,303	-	(274,837)	(36,077,326)	89,846,140

기계장치	962,520,475	-	6,000,000	(130,860,049)	837,660,426

차량운반구	179,786,553	-	-	(61,147,394)	118,639,159

금형	805,428,243	-	353,900,000	(160,854,003)	998,474,240

비품	768,328,555	19,482,645	95,408,520	(274,173,367)	609,046,353

연구장비	1,039,586,217	-	2,090,334,993	(676,387,465)	2,453,533,745

사용권자산	81,561,080	-	(1,160,663)	(51,306,460)	29,093,957

건설중인자산	1,458,496,889	1,385,236,913	(2,545,933,802)	-	297,800,000

합계	24,421,456,094	1,404,719,558	(1,725,789)	(1,705,865,229)	24,118,584,634

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외지점의 환율변동효과로 구성되어 있습니 다.

(3) 보험가입자산 당기말 현재 당사는 기계장치 및 연구장비 등에 대하여 부보금액 21,610,402천원의 화재보험과 121.080천원 한도의 제조물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기 1분기

(단위: 원)

구분	취득가액	상각누계액	정부보조금	기말잔액

소프트웨어	1,570,585,613	(1,158,194,012)	(28,171,763)	384,219,838

산업재산권	647,358,967	(383,942,252)	(68,212,077)	195,204,638

기타의무형자산	125,954,545	(25,454,545)	-	100,500,000

건설중인자산	68,930,934	-	(27,561,104)	41,369,830

합계	2,412,830,059	(1,567,590,809)	(123,944,944)	721,294,306

② 제 23(전) 기

(단위: 원)

구분	취득가액	상각누계액	정부보조금	기말잔액

소프트웨어	1,571,199,764	(1,112,685,652)	(33,417,488)	425,096,624

산업재산권	636,535,170	(366,521,481)	(72,698,172)	197,315,517

기타의무형자산	125,954,545	(25,454,545)	-	100,500,000

건설중인자산	62,509,455	-	(21,299,969)	41,209,486

합계	2,396,198,934	(1,504,661,678)	(127,415,629)	764,121,627

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기 1분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득액	기타증감액(*)	무형자산상각비	기말잔액

소프트웨어	425,096,624	-	(195,706)	(40,681,080)	384,219,838

산업재산권	197,315,517	-	10,823,797	(12,934,676)	195,204,638

기타의무형자산	100,500,000	-	-	-	100,500,000

건설중인자산	41,209,486	6,914,541	(6,754,197)	-	41,369,830

합계	764,121,627	6,914,541	3,873,894	(53,615,756)	721,294,306

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외지점의 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

② 제 23(전) 기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득액	기타증감액(*)	무형자산상각비	기말잔액

소프트웨어	573,065,577	-	26,110,130	(174,079,083)	425,096,624

산업재산권	196,404,864	-	54,927,070	(54,016,417)	197,315,517

기타의무형자산	100,500,000	-	-	-	100,500,000

건설중인자산	51,080,698	69,852,182	(79,723,394)	-	41,209,486

합계	921,051,139	69,852,182	1,313,806	(228,095,500)	764,121,627

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외지점의 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

12. 정부보조금당분기 및 전기 중 정부보조금의 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다.(1) 제 24(당) 기 1분기

(단위: 원)

구분	한국산업기술평가관리원

기초 미사용 금액	-

당기수령액	140,083,246

당기사용액	(126,074,920)

자산취득	-

비용상계	(126,074,920)

장기미지급금 대체	(14,008,326)

기말 미사용 금액	-

(2) 제 23(전) 기

(단위: 원)

구분	한국산업기술평가관리원	창업진흥원	한국산업기술진흥원	한국로봇산업진흥원	대한무역진흥공사	합계

기초 미사용 금액	-	16,410,944	5,842,181	-	-	22,253,125

당기 수령액	811,415,537	67,000,000	-	71,541,074	17,775,741	967,732,352

당기 사용액	(730,273,985)	(83,410,944)	(5,842,181)	(71,541,074)	(17,775,741)	(908,843,925)

자산취득	(5,268,108)	-	-	-	(4,966,141)	(10,234,249)

비용상계	(725,005,877)	(83,410,944)	(5,842,181)	(71,541,074)	(12,809,600)	(898,609,676)

장기미지급금 대체	(81,141,552)	-	-	-	-	(81,141,552)

기말 미사용 금액	-	-	-	-	-	-

13. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,077,568,917	-	230,118,960	-

미지급금	413,677,598	647,230,757	314,099,170	633,228,909

미지급비용	517,041,638	-	322,187,288	-

예수보증금	-	182,500,000	-	190,260,000

합계	2,008,288,153	829,730,757	866,405,418	823,488,909

14. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 24(당) 기 1분기

(단위: 원)

구분	기초금액	전입금액	사용금액	기말금액

적립금충당부채(*1)	3,990,291	(101,066)	(1,300,845)	2,588,380

판매보증충당부채(*2)	25,807,620	(174,289)	25,633,331

합계	29,797,911	(101,066)	(1,475,134)	28,221,711

(*1) 당사는 고정고객 확보와 우수고객 보상을 위하여 적립금 제도를 운영하고 있는 바, 이와 관련하여 향후 예상되는 비용을 추정하여 적립금 부여시점에 적립금충당부채를 설정하고 있습니다.(*2) 당사는 제품을 판매한 후 무상보증기간인 1년 동안의 보증수리비에 충당하기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 제 23(전) 기

(단위: 원)

구 분	기초금액	전입금액	사용금액	기말금액

적립금충당부채	6,951,733	3,657,316	(6,618,758)	3,990,291

판매보증충당부채	28,136,847	-	(2,329,227)	25,807,620

합계	35,088,580	3,657,316	(8,947,985)	29,797,911

15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

선수금	197,838,662	509,595,238

예수금	177,282,480	96,022,505

합계	375,121,142	605,617,743

16. 리스(1) 당분기 및 전기 중 리스와 관련한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기 1분기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초잔액	29,093,957	-	29,093,957

취득	-	28,929,284	28,929,284

감가상각비	(9,749,752)	(803,591)	(10,553,343)

기타	(654,227)	-	(654,227)

기말잔액	18,689,978	28,125,693	46,815,671

② 제 23(전) 기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초잔액	69,468,628	12,092,452	81,561,080

취득	(39,214,008)	(12,092,452)	(51,306,460)

감가상각비	(1,160,663)	-	(1,160,663)

기말잔액	29,093,957	-	29,093,957

(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

리스부채에 대한 이자비용	140,357	321,192

단기리스에서 발생한 비용	1,760,526	2,942,884

소액자산 리스에서 발생한 비용	325,092	252,474

합계	2,225,975	3,516,550

(3) 당기와 전기 중 리스와 관련한 총현금유출액 은 각각 12,833 천원과 3,195 천 원입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 리스지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 1분기	제23(전) 기

1년 이내	28,917,100	29,608,789

1년~2년	18,968,100	-

합계	47,885,200	29,608,789

상기 현금흐름은 리스부채에 대한 현재가치 할인을 고려하지 아니한 금액입니다.17. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

유동성전환사채	3,300,000,000	9,600,000,000

유동성전환권조정	(690,894,305)	(2,177,388,839)

합 계	2,609,105,695	7,422,611,161

(2) 당기말 현재 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 종류	제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(발행시점)	11,000백만원

사채의 이율	표면이자율	연 0.0%

만기이자율	연 0.0%

발행일	2020년 12월 17일

만기일	2025년 12월 17일

원금상환방법	만기일까지 전환되지 않거나 조기상환되지 않은 경우 만기일에 액면가액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환

전환에 관한 사항	전환비율	100%

전환가액	13,015 원

전환청구기간	2021년 12월 17일 ~ 2025년 12월 09일

전환가액 조정사항	유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서정한 바에 따라 조정

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	발행일 이후 2년이 되는 날인 2022년12월 17일부터 2024년 9월 17일 까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부또는 일부에 대해 조기상환을 청구

매도청구권(Call Option)	발행일로부터 2년이 되는 날인 2022년 12월 17일부터 2024년 9월 17일 까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채 전자등록총액 30%에 해당하는 금액의 한도 내에서 상환. 이 경우 연 복리 0.5%에 해당하는 금액을 상환가액에 가산

(*1) 상기 전환사채에 포함된 전환권은 전환가액 조정에 대한 계약 내용에 따라 자본잉여금으로 계상하였습니다.(*2) 상기 전환사채에 포함된 전환권을 제외한 내재파생상품은 주계약과 비분리하여 전환사채에 포함하여 계상하였습니다.

18. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 총수	11,842,623주	11,358,568주

1주의 금액	500원	500원

자본금	5,921,311,500원	5,679,284,000원

(2) 당분기와 전기 중 발행한 주식수의 변동은 다음과 같습니다.

구분	제 24(당) 1분기	제 23(전) 기

기초 발행주식수	11,358,568주	11,251,000주

전환사채의 전환	484,055주	107,568주

기말 발행주식수	11,842,623주	11,358,568주

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

주식발행초과금	47,348,621,080	42,732,005,613

전환권대가	2,198,514,240	2,198,514,240

자기주식처분이익	1,128,447,122	1,128,447,122

합계	50,675,582,442	46,058,966,975

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

주식매수선택권	1,342,026,683	1,149,360,575

자기주식	(475,344,550)	(475,344,550)

합계	866,682,133	674,016,025

(5) 당분기말 및 전기말 현재 법인세효과를 차감한 후의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

해외사업환산손익	(84,066,757)	(53,181,039)

(6) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

임의적립금	3,676,931	3,676,931

미처분이익잉여금	16,029,938,520	16,430,671,420

합계	16,033,615,451	16,434,348,351

19. 주식기준보상

(1) 당사는 주주총회 결의에 의거하여 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	2018년 3월 30일 부여	2021년 6월 30일 부여

가득요건	부여일로부터 2년 이상 재직	부여일로부터 3년동안 재직

행사가능기간 및 조건	2022년 3월 30일 이후2025년 3월 30일 이내	2024년 6월 30일 이후2028년 6월 29일 이내

발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	신주발행	신주발행 , 자기주식교부

행사가격	9,360원	16,100원

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

기초	309,600	237,600	10,993	9,360

부여	-	72,000	-	16,100

기말	309,600	309,600	10,993	10,993

당기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없으며, 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.75년입니다.

(3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	2018년 3월 30일 부여	2021년 6월 30일 부여

주식선택권의 가중평균 공정가치	1,398원	6,987원

부여일의 가중평균 주가	7,331원	16,250원

주가변동성(*)	20.74%	37.70%

배당수익률	0.00%	0.00%

기대만기	7년	7년

무위험수익률	2.54%	1.98%

(*) KOSDAQ 기계산업지수의 최근 180영업일 평균 변동성 및 부여일 이전 1년 영업일의 종가 변동성을 반영한 것입니다.

20. 영업부문(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하여 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

제품매출	5,772,793,120	3,995,349,847

상품매출	2,153,811	435,560

기타매출	10,075,460	19,512,728

합계	5,785,022,391	4,015,298,135

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

국내:	1,976,892,787	1,473,409,983

해외:	3,808,129,604	2,541,888,152

북미	783,870,293	651,800,858

일본	905,111,726	754,496,169

중국	172,839,927	250,348,566

유럽	1,032,600,740	463,812,572

기타	913,706,918	421,429,987

합계	5,785,022,391	4,015,298,135

(4) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

A사	783,870,293	651,800,858

B사	420,203,457	-

(5) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

제품매출원가	2,914,900,668	2,303,376,175

상품매출원가	1,176,920	642,467

기타매출원가	-	-

합계	2,916,077,588	2,304,018,642

21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

재고자산의 변동	(929,522,631)	(1,240,698,293)

원재료 사용액	2,858,850,306	2,648,185,553

종업원급여	2,275,764,535	2,054,670,104

복리후생비	227,575,009	196,780,796

여비교통비	5,690,364	3,155,749

감가상각비	244,148,371	368,212,542

지급임차료	4,085,618	4,095,358

경상연구개발비	370,791,688	104,255,876

운반비	27,319,580	22,157,958

지급수수료	291,836,409	262,515,658

광고선전비	34,605,116	6,196,482

외주가공비	500,450,504	406,650,303

무형자산상각비	53,615,756	59,339,544

견본비	8,219,834	14,308,181

세금과공과	93,834,721	86,319,814

소모품비	51,227,484	27,766,705

건물관리비	60,476,460	55,251,231

대손상각비	1,763,166	(1,754,433)

기타비용	173,906,004	76,610,891

합계	6,354,638,294	5,154,020,019

22. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

급여	550,314,143	534,185,818

퇴직급여	38,039,521	33,962,767

복리후생비	191,422,989	159,857,748

여비교통비	5,690,364	3,155,749

감가상각비	126,336,910	127,617,679

지급임차료	2,085,618	3,195,358

경상연구개발비	1,779,350,724	1,433,338,421

운반비	24,453,580	13,698,278

지급수수료	289,221,951	260,941,575

광고선전비	34,605,116	6,196,482

무형자산상각비	53,615,756	59,339,544

견본비	8,219,834	14,308,181

대손상각비	1,763,166	(1,754,433)

세금과공과	81,984,501	73,565,664

수선비	103,350,133	6,021,506

소모품비	30,471,088	11,257,169

건물관리비	53,764,752	47,933,715

수출제비용	11,410,207	8,252,803

보험료	10,103,422	11,752,645

기타	42,356,931	43,174,708

합 계	3,438,560,706	2,850,001,377

23. 기타손익당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

기타수익:

잡이익	57,612,657	88,744,268

기타비용:

기부금	1,000,000	1,000,000

잡손실	145	62,016

합계	1,000,145	1,062,016

24. 금융손익당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

금융수익:

이자수익	89,273,541	53,923,212

외환차익	217,540,929	30,541,986

외화환산이익	29,160,401	358,616,003

당기손익-공정가치금융자산평가이익	4,591,538	11,752,580

합계	340,566,409	454,833,781

금융비용:

이자비용	56,080,483	170,962,649

외환차손	28,948,740	61,206,286

외화환산손실	90,237,904	59,357,797

당기손익-공정가치금융자산평가손실	136,636,922

합계	311,904,049	291,526,732

25. 종업원 급여당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

급여	2,114,403,773	1,904,987,387

확정기여제도에 대한 납부	161,360,762	149,682,717

합계	2,275,764,535	2,054,670,104

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

보통주 당기순이익 (손실)	(456,673,026)	(692,431,415)

÷ 가중평균유통보통주식수	11,783,744	11,136,889

기본주당이익(손실)	(38.8)	(62.2)

(2) 가중평균유통보통주식수당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

가중평균유통보통주식수(기초)	11,806,623	11,251,000

자기주식	(22,879)	(114,111)

가중평균유통보통주식수(기본)(*)	11,783,744	11,136,889

(*) 자기주식은 기초의 자기주식수에 회계기간 중 취득한 자기주식수를 각각의 기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 자기주식수입니다.(3) 희석주당이익(손실)당분기 및 전분기의 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

28. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증제공자	보증제공처	내역	보증금액

서울보증보험	각 거래처 등	이행보증	365,909,438

29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

유의적 영향력을 행사하는 주주	LG전자(주)

종속기업	ROBOTIS Inc.

ROBOTIS Beijing Co., Ltd.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	거래내용	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

유의적 영향력을 행사하는 주주	LG전자(주)	매출	-	3,410,000

종속기업	ROBOTIS Inc.	매출	783,870,293	651,800,858

ROBOTIS Beijing Co., Ltd.	매출	62,788,424	72,586,048

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

매출채권

유의적 영향력을 행사하는 주주	LG전자(주)	-	-

종속기업	ROBOTIS Inc.	2,529,842,978	907,987,538

ROBOTIS Beijing Co., Ltd.	93,919,758	77,522,678

합계	2,623,762,736	985,510,216

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

단기급여	109,195,128	90,366,666

퇴직급여	10,877,018	7,500,000

주식보상비용	-	-

합계	120,072,146	97,866,666

30. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	계정명	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융자산:

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	11,414,216,457	-	12,898,577,618	-

단기금융자산	20,000,000,000	-	20,000,000,000	-

매출채권및기타채권	2,305,561,868	166,424,213	2,329,206,762	1,028,038,899

당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	4,892,099,109	-	4,146,900,993	-

합계	38,611,877,434	166,424,213	39,374,685,373	1,028,038,899

금융부채:

상각후원가금융부채	매입채무및기타채무	2,008,288,153	829,730,757	866,405,418	823,488,909

전환사채	2,609,105,695	-	7,422,611,161	-

기타금융부채	28,421,158	18,641,367	29,402,720	-

합계	4,645,815,006	848,372,124	8,318,419,299	823,488,909

당사의 금융상품 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 추가적으로 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 제 24(당) 기 1분기

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	4,892,099,109	-	4,892,099,109

② 제 23(전) 기

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	4,146,900,993	-	4,146,900,993

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다.① 제 24(당) 기 1분기

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 2 투입변수

당기손익_공정가치금융자산	4,892,099,109	2	현금흐름할인모형	할인율

② 제 23(전) 기

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 2 투입변수

당기손익_공정가치금융자산	4,146,900,993	2	현금흐름할인모형	할인율

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 금융상품의 범주별 손익① 당분기 및 전분기 중 금융자산에서 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

금융수익:

이자수익	상각후원가금융자산	89,273,541	53,923,212

외환차익	217,540,929	30,541,986

외화환산이익	29,160,401	358,616,003

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	당기손익-공정가치금융자산	4,591,538	11,752,580

금융수익 계	340,566,409	454,833,781

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가이익	기타포괄손익-공정가치금융자산	-	31,469,530

판매비와관리비:

대손상각비	상각후원가금융자산	1,763,166	(1,754,433)

금융비용:

외환차손	상각후원가금융자산	28,948,740	61,206,286

외화환산손실	90,237,904	59,357,797

금융자산평가손실	당기손익-공정가치금융자산	136,636,922	-

금융비용 계	255,823,566	120,564,083

② 당분기 및 전분기 중 금융부채에서 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

금융비용:

이자비용	상각후원가금융부채	56,080,483	170,962,649

31. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사의 이사회는 위험에 대한 당사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리 정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다.(1) 신용위험

당사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

① 매출채권당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고있습니다.

② 투자자산중소기업은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 장기금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	11,409,897,483	-	12,896,047,029	-

단기금융자산	20,000,000,000	-	20,000,000,000	-

매출채권및기타채권	2,305,561,868	166,424,213	2,329,206,762	1,028,038,899

당기손익-공정가치금융자산	4,892,099,109	-	4,146,900,993	-

합계	38,607,558,460	166,424,213	39,372,154,784	1,028,038,899

(2) 유동성위험

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하고 있습니다.

현금흐름의 예측은 당사의 자금팀이 수행하고 있습니다. 당사의 자금팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 미충족하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존 계약만기

1년 이내	1년~2년 이내	2년~5년 이내	5년 이상

매입채무및기타채무(*1)	2,838,018,910	2,838,018,910	2,008,288,153	829,730,757	-	-

기타금융부채(*1)	47,062,525	47,885,200	28,917,100	9,896,400	9,071,700	-

전환사채(*1,2)	2,609,105,695	3,300,000,000	9,600,000,000	-

합계	5,494,187,130	6,185,904,110	11,637,205,253	839,627,157	9,071,700	-

(*1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(*2) 전환사채에 대한 잔존계약 만기분석은 계약조건에 따라 발생가능한 가장 이른기간에 따른 것입니다.

(3) 시장위험

당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 입니다.

당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

구분	통화	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	3,184,985	3,956,926,618	4,895,497	5,803,930,544

EUR	1,942,029	2,623,933,507	1,755,357	2,356,285,365

JPY	196,710,166	1,952,820,501	135,560,742	1,396,600,988

매출채권및기타채권	USD	1,218,597	1,475,477,418	1,176,000	1,394,148,545

EUR	84,150	113,697,373	195,590	262,547,958

JPY	-	-	-	-

합계	USD	4,403,582	5,432,404,036	6,071,497	7,198,079,089

EUR	2,026,179	2,737,630,880	1,950,947	2,618,833,323

JPY	196,710,166	1,952,820,501	135,560,742	1,396,600,988

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	543,240,404	(543,240,404)	719,807,909	(719,807,909)

EUR	273,763,088	(273,763,088)	261,883,332	(261,883,332)

JPY	195,282,050	(195,282,050)	139,660,099	(139,660,099)

합계	1,012,285,542	(1,012,285,542)	1,121,351,340	(1,121,351,340)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

당분기말 현재 당사는 변동이자율에 노출된 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

③ 가격위험당분기말 현재 당사는 가격위험에 노출된 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

(4) 자본위험

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

부채 총계	5,897,529,983	9,825,531,882

차감:

현금및현금성자산	11,414,216,457	12,898,577,618

단기금융자산	20,000,000,000	20,000,000,000

순부채(A)	(25,516,686,474)	(23,073,045,736)

자본총계(B)	73,357,184,643	68,793,434,312

부채비율(A/B)(*)	-	-

(*) 부(-)의 부채비율이 산정됨에 따라 부채비율을 기재하지 않았습니다.

32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

건설중인자산의 유형자산대체	128,675,744	963,617,557

건설중인자산의 무형자산대체	10,823,797	9,338,480

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기 1분기

(단위: 원)

구분	전환사채(유동)	장기미지급금	기타금융부채(유동)	기타금융부채(비유동)	합계

기초금액	7,422,611,161	633,228,909	147,422,606	-	8,203,262,676

현금흐름	-	14,001,848	(9,922,286)	(824,700)	3,254,862

유동성대체	-	-	9,494,024	(9,494,024)	-

상각	55,940,126	112,683	30,807	56,083,616

기타비금융변동	(4,869,445,592)	-	(118,685,869)	28,929,284	(4,959,202,177)

기말금액	2,609,105,695	647,230,757	28,421,158	18,641,367	3,303,398,977

② 제 23(전) 기 1분기

(단위: 원)

구분	전환사채(비유동)	장기미지급금	기타금융부채(유동)	기타금융부채(비유동)	합계

기초금액	7,796,890,280	552,087,357	51,826,879	30,088,243	8,430,892,759

현금흐름	-	2,731,642	-	2,731,642

유동성대체	486,246	(486,246)	-

기타비금융변동	170,641,457	(5,092,150)	(10,340,895)	155,208,412

기말금액	7,967,531,737	554,818,999	47,220,975	19,261,102	8,588,832,813