로보티즈 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요주식회사 로보티즈(이하 "당사")는 1999년 3월 25일자로 설립된 로봇솔루션 전문기업으로서, 서비스로봇 솔루션 및 로봇부품을 연구 개발, 생산 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 당사는 기술보증기금을 통해 2019년 8월 7일자로 벤처기업 인증을 받았으며, 2018년 10월 26일 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장 등록하였습니다. 본사는 서울특별시 강서구 마곡중앙5로1길 37에 소재하고 있습니다.당사는 설립 후 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은5,625,500천원이며, 당사의 주요 주주는 김병수(대표이사, 35.19%), LG전자(주) (8.55%), 하인용(7.41%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

3. 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

- (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

- (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

- (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시(개정)'- 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상 품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(3) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

현금	1,839,530	2,714,804

요구불예금	12,133,267,011	8,731,301,268

합계	12,135,106,541	8,734,016,072

5. 단기금융자산당분기 및 전기말 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

정기예금외	20,000,000,000	13,511,241,919

6. 금융자산(1) 매출채권및기타채권당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	1,932,212,933	(82,770,847)	1,849,442,086	1,253,166,216	(70,528,324)	1,182,637,892

미수금	265,464,341	-	265,464,341	111,466,462	-	111,466,462

미수수익	57,694,601	-	57,694,601	5,728,801	-	5,728,801

합계	2,255,371,875	(82,770,847)	2,172,601,028	1,370,361,479	(70,528,324)	1,299,833,155

비유동:

보증금	65,096,336	-	65,096,336	54,999,948	-	54,999,948

장기대여금	1,085,812,000	-	1,085,812,000	1,463,308,000	-	1,463,308,000

합계	1,150,908,336	-	1,150,908,336	1,518,307,948	-	1,518,307,948

(2) 당기손익공정가치금융자산 ① 당분기 및 전기말 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	5,593,008,070	-	11,647,535,882	-

출자금	-	-	-	1,000,000

합계	5,593,008,070	-	11,647,535,882	1,000,000

② 당분기 및 전분기 중 당기손익공정가치금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

평가이익	125,058,195	14,627,836

평가손실	-	-

7. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,133,580,212	441,668	1,134,021,880	842,769,298	(8,585,676)	834,183,622

반제품	1,941,194,112	(28,454,113)	1,912,739,999	1,720,197,549	(37,551,689)	1,682,645,860

원재료	4,937,401,149	(90,600,281)	4,846,800,868	4,705,416,980	(137,507,691)	4,567,909,289

미착품	-	-	-	18,687,760	-	18,687,760

합계	8,012,175,473	(118,612,726)	7,893,562,747	7,287,071,587	(183,645,056)	7,103,426,531

8. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

선급금	251,376,842	261,598,765

선급비용	29,045,799	33,371,484

부가세대급금	269,106,709	144,588,470

합계	549,529,350	439,558,719

9. 종속기업투자

(1) 당분기 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	피투자회사명	소재지	주요영업활동	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	ROBOTIS Inc.	미국	서비스로봇솔루션 판매	100.00%	1,197,594,450	100.00%	1,197,594,450

ROBOTIS Beijing Co., Ltd.	중국	94.44%	-	94.44%	-

합계	1,197,594,450	1,197,594,450

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

기초금액	1,197,594,450	1,483,518,165

손상차손(*1)	-	(285,923,715)

기말금액	1,197,594,450	1,197,594,450

(*1) 종속기업 ROBOTIS Beijing Co., Ltd.와 관련하여 인식한 금액입니다.

10. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득액	기타증감액(*)	감가상각비	기말잔액

토지	7,207,123,477	-	-	-	7,207,123,477

건물	11,792,426,302	-	-	(236,294,379)	11,556,131,923

시설장치	126,198,303	-	34,591	(27,058,362)	99,174,532

기계장치	962,520,475	-	6,000,000	(98,118,943)	870,401,532

차량운반구	179,786,553	-	-	(45,860,535)	133,926,018

금형	805,428,243	-	54,000,000	(117,341,610)	742,086,633

비품	768,328,555	14,453,364	61,398,077	(204,500,191)	639,679,805

연구장비	1,039,586,217	-	2,090,334,993	(475,524,840)	2,654,396,370

사용권자산	81,561,080	-	(200,315)	(41,516,796)	39,843,969

건설중인자산	1,458,496,889	1,307,719,182	(2,211,516,071)	-	554,700,000

합계	24,421,456,094	1,322,172,546	51,275	(1,246,215,656)	24,497,464,259

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외지점의 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

② 제 22(전) 기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득액	처분액	기타증감액(*)	감가상각비	기말잔액

토지	7,207,123,477	-	-	-	-	7,207,123,477

건물	12,107,485,467	-	-	-	(315,059,165)	11,792,426,302

시설장치	91,716,573	-	-	66,139,598	(31,657,868)	126,198,303

기계장치	552,106,826	-	-	516,386,052	(105,972,403)	962,520,475

차량운반구	222,049,119	-	(1,000)	27,980,622	(70,242,188)	179,786,553

금형	872,422,891	-	(527,419)	95,099,999	(161,567,228)	805,428,243

비품	1,002,600,848	1,504,905	(12,642,666)	51,336,093	(274,470,625)	768,328,555

연구장비	1,278,483,751	-	-	157,421,544	(396,319,078)	1,039,586,217

사용권자산	28,215,728	83,219,042	-	(3,348,036)	(26,525,654)	81,561,080

건설중인자산	54,798,181	2,329,855,321	-	(926,156,613)	-	1,458,496,889

합계	23,417,002,861	2,414,579,268	(13,171,085)	(15,140,741)	(1,381,814,209)	24,421,456,094

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외지점의 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(2) 보험가입자산당분기말 현재 당사는 기계장치 등에 대하여 부보금액 21,610,402천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 112,730천원 한도의 제조물배상책임보험에도 가입하고 있습니다.

11. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득액	기타증감액(*)	무형자산상각비	기말잔액

소프트웨어	573,065,577	-	26,297,084	(130,854,364)	468,508,297

산업재산권	196,404,864	-	10,754,480	(40,312,275)	166,847,069

기타의무형자산	100,500,000	-	-	-	100,500,000

건설중인자산	51,080,698	61,727,499	(37,054,480)	-	75,753,717

합계	921,051,139	61,727,499	(2,916)	(171,166,639)	811,609,083

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외지점의 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

② 제 22(전) 기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득액	기타증감액(*)	무형자산상각비	기말잔액

소프트웨어	256,962,907	-	486,049,380	(169,946,710)	573,065,577

산업재산권	172,010,015	-	75,040,123	(50,645,274)	196,404,864

기타의무형자산	100,500,000	-	-	-	100,500,000

건설중인자산	329,823,116	283,795,601	(562,538,019)	-	51,080,698

합계	859,296,038	283,795,601	(1,448,516)	(220,591,984)	921,051,139

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외지점의 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

12. 정부보조금당분기 및 전기 중 정부보조금의 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다.(1) 제 23(당) 기 분기

(단위: 원)

구분	한국산업기술평가관리원	창업진흥원	한국산업기술진흥원	한국로봇산업
진흥원	합계

기초 미사용 금액	-	16,410,944	5,842,181	-	22,253,125

당기 수령액	572,931,036	60,300,000	-	71,541,074	704,772,110

당기 사용액	(515,637,932)	(67,648,189)	(5,842,181)	(71,541,074)	(660,669,376)

자산취득	(5,268,107)	-	-	-	(5,268,107)

비용상계	(510,369,826)	(67,648,189)	(5,842,181)	(71,541,074)	(655,401,270)

장기미지급금 대체	(57,293,104)	-	-	-	(57,293,104)

기말 미사용 금액	-	9,062,755	-	-	9,062,755

(2) 제 22(전) 기

(단위: 원)

구분	한국산업기술평가관리원	한국컨텐츠진흥원	한국창의과학재단	창업진흥원	서울주택도시공사	합계

기초 미사용 금액	-	31,826,778	-	-	-	31,826,778

당기 수령액	570,584,817	90,000,000	120,000,000	19,708,836	244,299,109	1,044,592,762

당기 사용액	(513,526,335)	(105,415,834)	(114,157,819)	(19,708,836)	(244,299,109)	(997,107,933)

자산취득	(11,666,357)	-	-	(19,374,290)	-	(31,040,647)

비용상계	(501,859,978)	(105,415,834)	(114,157,819)	(334,546)	(244,299,109)	(966,067,286)

장기미지급금 대체	(57,058,482)	-	-	-	-	(57,058,482)

기말 미사용 금액	-	16,410,944	5,842,181	-	-	22,253,125

13. 매입채무및기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	418,073,692	-	82,023,228	-

미지급금	304,850,685	609,380,460	246,579,023	552,087,357

미지급비용	738,729,786	-	326,867,756	-

예수보증금	-	190,260,000	-	210,918,000

합계	1,461,654,163	799,640,460	655,470,007	763,005,357

14. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 23(당) 기 분기

(단위: 원)

구분	기초금액	전입금액	사용금액	기말금액

적립금충당부채(*1)	6,951,733	3,828,600	(5,996,608)	4,783,725

판매보증충당부채(*2)	28,136,847	2,835,851	-	30,972,698

합계	35,088,580	6,664,451	(5,996,608)	35,756,423

(*1) 당사는 고정고객 확보와 우수고객 보상을 위하여 적립금 제도를 운영하고 있는 바, 이와 관련하여 향후 예상되는 비용을 추정하여 적립금 부여시점에 적립금충당부채를 설정하고 있습니다.(*2) 당사는 제품을 판매한 후 무상보증기간인 1년 동안의 보증수리비에 충당하기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 제 22(전) 기

(단위: 원)

구 분	기초금액	전입금액	사용금액	기말금액

적립금충당부채	7,103,714	6,096,880	(6,248,861)	6,951,733

판매보증충당부채	43,539,003	-	(15,402,156)	28,136,847

합계	50,642,717	6,096,880	(21,651,017)	35,088,580

15. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

선수금	230,039,559	124,618,822

예수금	210,568,163	51,560,582

합계	440,607,722	176,179,404

16. 리스(1) 당분기 및 전기 중 리스와 관련한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초잔액	69,468,628	12,092,452	81,561,080

감가상각비	(29,424,344)	(12,092,452)	(41,516,796)

기타	(200,315)	-	(200,315)

기말잔액	39,843,969	-	39,843,969

② 제 22(전) 기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초잔액	-	28,215,728	28,215,728

취득	79,392,715	-	79,392,715

감가상각비	(9,924,087)	(16,123,276)	(26,047,363)

기말잔액	69,468,628	12,092,452	81,561,080

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

리스부채에 대한 이자비용	791,196	292,824

단기리스에서 발생한 비용	5,221,148	43,847,215

소액자산 리스에서 발생한 비용	902,658	671,412

합계	6,915,002	44,811,451

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 각각 31,614천원과 38,128천원입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 리스지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

1년 이내	40,549,034	52,782,821

1년~2년	-	30,299,116

합계	40,549,034	83,081,937

상기 현금흐름은 리스부채에 대한 현재가치 할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

17. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

전환사채	11,000,000,000	11,000,000,000

전환권조정	(2,678,052,060)	(3,203,109,720)

합 계	8,321,947,940	7,796,890,280

(2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 종류	제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(발행시점)	11,000백만원

사채의 이율	표면이자율	연 0.0%

만기이자율	연 0.0%

발행일	2020년 12월 17일

만기일	2025년 12월 17일

원금상환방법	만기일까지 전환되지 않거나 조기상환되지 않은 경우 만기일에 액면가액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환

전환에 관한 사항	전환비율	100%

전환가액	13,015 원

전환청구기간	2021년 12월 17일 ~ 2025년 12월 09일

전환가액 조정사항	유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서정한 바에 따라 조정

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	발행일 이후 2년이 되는 날인 2022년12월 17일부터 2024년 9월 17일 까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부또는 일부에 대해 조기상환을 청구

매도청구권(Call Option)	발행일로부터 2년이 되는 날인 2022년 12월 17일부터 2024년 9월 17일 까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채 전자등록총액 30%에 해당하는 금액의 한도 내에서 상환. 이 경우 연 복리 0.5%에 해당하는 금액을 상환가액에 가산

(*1) 상기 전환사채에 포함된 전환권은 전환가액 조정에 대한 계약 내용에 따라 자본잉여금으로 계상하였습니다.(*2) 상기 전환사채에 포함된 전환권을 제외한 내재파생상품은 주계약과 비분리하여 전환사채에 포함하여 계상하였습니다.

18. 자본

(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 총수	11,251,000주	11,251,000주

1주의 금액	500원	500원

자본금	5,625,500,000원	5,625,500,000원

(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

주식발행초과금	41,313,135,717	41,313,135,717

전환권	2,519,130,900	2,519,130,900

자기주식처분이익	1,446,727,079	-

합계	45,278,993,696	43,832,266,617

(3) 당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

주식매수선택권	509,066,736	488,481,828

자기주식	(99,713,650)	(2,977,314,940)

합계	409,353,086	(2,488,833,112)

(4) 당분기 및 전기말 현재 법인세효과를 차감한 후의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

해외사업환산손익	(54,887,927)	(90,404,541)

(5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

임의적립금	3,676,931	3,676,931

미처분이익잉여금	15,747,126,146	16,246,001,086

합계	15,750,803,077	16,249,678,017

19. 주식기준보상

(1) 당사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	2018. 3. 30 부여	2021. 6. 30 부여

가득요건	부여일로부터 2년 이상 재직	부여일로부터 3년동안 재직

행사가능기간 및 조건	2022년 3월 30일 이후 2025년 3월 30일 이내	2024년 6월 30일 이후 2028년 6월 29일 이내

발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	신주발행	신주발행 , 자기주식교부

행사가격	9,360원	16,100원

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

부여일	기초 미행사수량	부여수량	행사수량	기말미행사수량

2018.03.30	237,600	-	-	237,600

2021.06.30	-	88,000	-	88,000

주식선택권 수량 합계	237,600	88,000	-	325,600

② 제 22(전) 기

부여일	기초 미행사수량	부여수량	행사수량	기말 미행사수량

2018.03.30	237,600	-	-	237,600

(3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	2018. 3. 30 부여	2021. 6. 30 부여

주식선택권의 가중평균 공정가치	1,398원	6,987원

부여일의 가중평균 주가	7,331원	16,250원

주가변동성(*)	20.74%	37.70%

배당수익률	0.00%	0.00%

기대만기	7년	7년

무위험수익률	2.54%	1.98%

(*) KOSDAQ 기계산업지수의 최근 180영업일 평균 변동성 및 부여일 이전 1년 영업일의 종가 변동성을 반영한 것입니다.

20. 영업부문(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하고 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	5,259,321,178	14,565,562,940	4,127,702,955	12,344,290,533

상품매출	2,399,687	4,687,867	2,296,367	4,970,024

기타매출	4,453,145	55,750,020	-	35,036,114

합계	5,266,174,010	14,626,000,827	4,129,999,322	12,384,296,671

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

국내:	1,440,952,656	4,650,177,050	1,211,711,470	3,389,954,909

해외:	3,825,221,354	9,975,823,777	2,918,287,852	8,994,341,762

북미	1,094,734,464	2,746,000,922	574,694,326	1,881,022,427

일본	430,221,313	1,625,706,057	319,558,928	1,087,005,419

중국	559,216,303	1,329,115,569	330,515,891	728,045,876

유럽	1,198,809,180	2,594,328,845	1,198,214,859	3,684,570,253

기타	542,240,094	1,680,672,384	495,303,848	1,613,697,787

합계	5,266,174,010	14,626,000,827	4,129,999,322	12,384,296,671

(4) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	1,094,734,464	2,746,000,922	574,694,326	1,881,022,427

B사	706,344,339	1,200,331,689	770,045,686	2,370,637,566

21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(299,209,689)	(1,732,399,051)	(703,994,819)	(1,724,791,779)

원재료 사용액	1,845,487,402	6,837,903,876	2,412,312,561	5,731,647,361

종업원급여	810,712,086	2,396,965,587	769,741,121	2,500,459,287

복리후생비	211,715,018	644,945,281	212,756,802	635,711,684

여비교통비	90,053,475	103,496,101	3,519,769	30,497,978

감가상각비	238,497,203	712,290,356	231,141,604	673,781,926

지급임차료	3,041,660	10,123,806	16,665,290	49,718,621

경상연구개발비	1,553,272,278	4,240,139,643	1,144,439,022	3,605,484,191

운반비	13,702,763	53,060,569	15,865,105	51,720,645

지급수수료	199,859,164	634,894,649	216,142,864	751,346,801

광고선전비	13,963,166	25,651,131	12,086,166	51,236,039

외주가공비	350,694,301	1,227,546,845	122,236,420	1,066,181,899

무형자산상각비	55,981,709	171,166,640	57,026,404	163,766,212

견본비	13,963,468	40,240,825	9,733,484	44,141,004

세금과공과	133,947,773	291,210,231	126,908,030	269,782,299

소모품비	68,257,315	172,739,841	21,049,562	96,176,600

건물관리비	62,300,030	161,214,412	55,416,236	136,003,782

대손상각비	14,356,657	12,242,523	(5,096,444)	(11,837,020)

기타비용	59,224,019	192,131,610	78,225,123	167,243,571

합계	5,439,819,798	16,195,564,875	4,796,174,300	14,288,271,101

22. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	479,852,309	1,435,122,653	455,253,582	1,543,511,196

퇴직급여	35,721,905	99,373,338	33,329,425	103,526,768

복리후생비	174,587,292	533,264,359	169,109,790	503,533,059

여비교통비	90,053,475	103,496,101	3,519,769	30,497,978

감가상각비	128,143,367	383,146,504	120,897,040	362,736,426

지급임차료	2,641,660	6,123,806	14,647,111	44,518,627

경상연구개발비	1,553,272,278	4,240,139,643	1,144,439,022	3,605,484,191

운반비	10,668,746	36,125,743	13,400,279	41,740,175

지급수수료	199,587,439	632,605,125	215,786,349	747,696,520

광고선전비	13,963,166	25,651,131	12,086,166	51,236,039

무형자산상각비	55,981,709	171,166,640	57,026,404	163,766,212

견본비	13,963,468	40,240,825	9,733,484	44,141,004

대손상각비	14,356,657	12,242,523	(5,096,444)	(11,837,020)

세금과공과	115,315,855	247,345,173	105,861,043	223,696,902

수선비	7,701,303	27,838,372	9,975,410	7,270,527

소모품비	25,437,248	49,640,254	12,523,916	39,086,718

건물관리비	54,090,879	141,741,443	46,687,851	115,980,941

수출제비용	-	-	17,559,290	17,559,290

보험료	10,463,234	32,455,536	11,728,663	31,474,832

기타	29,919,043	93,294,594	29,344,691	91,091,637

합 계	3,015,721,033	8,311,013,763	2,477,812,841	7,756,712,022

23. 기타손익당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	-	-	-	3,907,092

잡이익	79,062,720	244,459,522	91,663,083	167,960,108

채무면제이익	-	-	60,000,000	130,000,021

합계	79,062,720	244,459,522	151,663,083	301,867,221

기타비용:

기부금	-	1,000,000	1,300,000	2,300,000

잡손실	43,531	59,314	224,126	245,682

합계	43,531	1,059,314	1,524,126	2,545,682

24. 금융손익 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	68,220,452	180,525,657	51,778,709	198,550,231

외환차익	553,093,518	756,303,056	15,343,151	478,069,151

외화환산이익	(36,802,281)	153,470,414	(121,738,583)	46,818,038

금융자산평가이익	90,670,927	125,058,195	2,605,289	14,627,836

합계	675,182,616	1,215,357,322	(52,011,434)	738,065,256

금융비용:

이자비용	179,045,232	525,848,856	81,257	292,824

외환차손	13,768,413	152,300,366	109,450,068	145,901,330

외화환산손실	(22,708,763)	316,395	(1,053,163)	17,085,122

금융자산평가손실	(176,690)	-	-	-

합계	169,928,192	678,465,617	108,478,162	163,279,276

25. 종업원급여당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,848,282,620	5,170,674,105	1,507,229,882	4,858,144,676

확정기여제도에 대한 납부	156,564,469	431,170,382	132,973,203	433,153,476

합계	2,004,847,089	5,601,844,487	1,640,203,085	5,291,298,152

26. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

당기법인세비용:

당기법인세	-	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	(10,767,123)

자본에 가감하는 법인세비용	110,731,468	33,292,822

소계	22,525,699

이연법인세비용:

일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세비용(수익)	(401,128,663)	(170,925,145)

법인세비용(수익)	(290,397,195)	(148,399,446)

27. 주당이익(1) 기본주당이익(손실)당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	470,166,882	(498,874,940)	(593,369,645)	(881,467,465)

÷ 가중평균유통보통주식수	11,292,770	11,116,916	10,994,251주	11,000,831주

기본주당손익	41.63	(44.9)	(54.0)	(80.1)

(2) 가중평균유통보통주식수당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	11,251,000	11,251,000	11,251,000	11,251,000

자기주식(*)	41,770	(134,084)	(256,749)	(250,169)

가중평균유통보통주식수	11,292,770	11,116,916	10,994,251	11,000,831

(*) 자기주식은 기초의 자기주식수에 회계기간 중 취득한 자기주식수를 각각의 기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 자기주식수입니다.(3) 희석주당손익당분기와 전분기의 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

28. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증제공자	보증제공처	내역	보증금액

서울보증보험	각 거래처 등	이행보증	433,253,144

(2) 우리사주 취득자금대출 연대보증당사는 전기 중 우리사주조합원의 취득자금대출 97,946천원에 대하여 채무자와 연대하여 보증채무를 부담하기로 하는 약정을 체결하였습니다.

29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

유의적 영향력을 행사하는 주주	LG전자(주)

종속기업	ROBOTIS Inc.

ROBOTIS Beijing Co., Ltd.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	거래내용	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

유의적 영향력을 행사하는 주주	LG전자(주)	매출	6,410,000	42,908,000

종속기업	ROBOTIS Inc.	매출	2,746,000,922	1,881,022,427

ROBOTIS Beijing Co., Ltd.	매출	275,588,365	189,092,149

(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

매출채권	매출채권

유의적 영향력을 행사하는 주주	LG전자(주)	-	1,236,400

종속기업	ROBOTIS Inc.	1,503,820,504	763,913,248

ROBOTIS Beijing Co., Ltd.	36,678,058	128,888,567

합계	1,540,498,562	894,038,215

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

단기급여	292,953,702	304,409,253

퇴직급여	28,333,333	25,806,453

주식보상비용	-	3,773,419

합계	321,287,035	333,989,125

30. 금융상품(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	계정명	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융자산:

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	12,135,106,541	-	8,734,016,072	-

단기금융자산	20,000,000,000	-	13,511,241,919	-

매출채권및기타채권	2,172,601,028	1,150,908,336	1,299,833,155	1,518,307,948

당기손익공정가치금융자산	당기손익공정가치금융자산	5,593,008,070	-	11,647,535,882	1,000,000

합계	39,900,715,639	1,150,908,336	35,192,627,028	1,519,307,948

금융부채:

상각후원가금융부채	매입채무및기타채무	1,461,654,163	799,640,460	655,470,007	763,005,357

전환사채	-	8,321,947,940	-	7,796,890,280

기타금융부채	40,180,386	-	51,826,879	30,088,243

합계	1,501,834,549	9,121,588,400	707,296,886	8,589,983,880

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융자산의 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

① 제 23(당) 기 분기

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익공정가치금융자산	-	5,593,008,070	-	5,593,008,070

② 제 22(전) 기

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합계

금융자산:

당기손익공정가치금융자산	-	11,647,535,882	1,000,000	11,648,535,882

(3) 금융상품의 범주별 손익① 당분기 및 전분기 중 금융자산에서 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	상각후원가금융자산	68,220,452	180,525,657	51,778,709	198,550,231

외환차익	553,093,518	756,303,056	15,343,151	478,069,151

외화환산이익	(36,802,281)	153,470,414	(121,738,583)	46,818,038

금융자산평가이익	당기손익공정가치금융자산	90,670,927	125,058,195	2,605,289	14,627,836

합계	675,182,616	1,215,357,322	(52,011,434)	738,065,256

기타포괄손익:

금융자산평가이익	기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	-	31,469,530

판매비와관리비:

대손상각비	상각후원가금융자산	14,356,657	12,242,523	(5,096,444)	(11,837,020)

금융비용:

외환차손	상각후원가금융자산	13,768,413	152,300,366	18,117,349	145,901,330

외화환산손실	(22,708,763)	316,395	16,138,231	17,085,122

금융자산평가손실	당기손익공정가치금융자산	(176,690)	-	-	-

합계	(9,117,040)	152,616,761	34,255,580	162,986,452

② 당분기 및 전분기 중 금융부채에서 발생한 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융비용:

이자비용	상각후원가금융부채	179,045,232	525,848,856	81,257	292,824

31. 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 23(당) 기 분기	제 22(전) 기 분기

건설중인자산의 유형자산대체	2,211,516,071	840,450,249

건설중인자산의 무형자산대체	37,054,480	547,828,351

유형자산 취득 미지급거래	-	(167,510,273)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 분기

(단위: 원)

구분	전환사채(비유동)	장기미지급금	기타금융부채(유동)(*)	기타금융부채(비유동)(*)	합계

기초금액	7,796,890,280	552,087,357	51,826,879	30,088,243	8,430,892,759

현금흐름	-	57,293,103	(12,384,000)	(29,945,043)	14,964,060

유동성대체	-	-	504,329	(504,329)	-

상각	-	-	86,199	704,997	791,196

기타비금융변동	525,057,660	-	146,979	(343,869)	524,860,771

기말금액	8,321,947,940	609,380,460	40,180,386	-	8,971,508,786

(*) 기타금융부채는 전액 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스부채로 구성되어 있습니다.

② 제 22(전) 기

(단위: 원)

구분	장기미지급금	기타금융부채(유동)(*)	기타금융부채(비유동)(*)	합계

기초금액	810,028,875	16,359,625	12,093,422	838,481,922

현금흐름	(196,293,113)	-	(12,384,000)	(208,677,113)

유동성대체	-	2,246	(2,246)	-

상각	-	-	292,824	292,824

기말금액	613,735,762	16,361,871	-	630,097,633

(*) 기타금융부채는 전액 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스부채로 구성되어 있습니다.