로보티즈 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 로보티즈(이하 "지배기업")는 1999년 3월 25일자로 설립된 로봇솔루션 전문기업으로서, 서비스로봇 솔루션 및 로봇부품을 연구 개발, 생산 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 지배기업은 기술보증기금을 통해 2021년 8월 7일자로 벤처기업 인증을 받았으며, 2018년 10월 26일 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장 등록하였습니다. 본사는 서울특별시 강서구 마곡중앙5로1길 37에 소재하고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 보통주 자본금 6,383,359천원 및 우선주 자본금 38,258천원으로 구성되어 있으며, 지배기업 주요 주주는 김병수(대표이사, 27.75%), LG전자(주) (7.62%), 하인용(4.26%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	소유지분율

ROBOTIS Inc.	서비스로봇 솔루션 판매	미국	81.94%

ROBOTIS Beijing Co., Ltd.	중국	94.44%

(3) 당분기의 연결대상 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	총자산	총부채	매출액	분기순이익(손실)

ROBOTIS Inc.	5,465,744,953	992,834,721	5,157,979,760	321,551,999

ROBOTIS Beijing Co., Ltd.	550,770,534	604,363,570	351,502,776	(40,055,562)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2023년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

3. 중요한 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2024 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기

현금	3,369,485	4,354,617

요구불예금	9,725,810,008	25,667,276,200

합계	9,729,179,493	25,671,630,817

5. 장단기금융자산당분기 및 전기말 현재 장단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기

단기금융자산

정기예금 등	46,599,100,300	27,581,150,686

장기금융자산

해외 채권 등	2,016,100,000	-

6. 매출채권및기타채권

당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	1,345,876,167	(108,004,742)	1,237,871,425	1,023,549,567	(81,034,698)	942,514,869

미수금	449,981,213	-	449,981,213	223,516,703	-	223,516,703

미수수익	863,693,064	-	863,693,064	506,717,739	-	506,717,739

보증금	8,026,439	8,026,439	7,563,880	-	7,563,880

단기대여금	-	-	-	60,844,000	-	60,844,000

합계	2,667,576,883	(108,004,742)	2,559,572,141	1,822,191,889	(81,034,698)	1,741,157,191

비유동:

보증금	66,093,659	-	66,093,659	67,219,947	-	67,219,947

7. 당기손익공정가치금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	14,707,322	-	18,313,862,232	-

출자금	-	1,000,000	-	1,000,000

주가연계증권(ELS)	-	-	-	1,438,782,000

파생상품자산(*)	4,606,291,876	-	2,947,074,526	-

합계	4,620,999,198	1,000,000	21,260,936,758	1,439,782,000

(*) 전환사채 및 전환우선주의 계약조건에 따라 매도청구권을 파생상품자산으로 인식하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기 분기

당기손익공정가치금융자산 평가이익

파생상품자산	1,659,217,350	-

기타금융자산	317,716,128	271,335,391

소 계	1,976,933,478	271,335,391

당기손익공정가치금융자산 평가손실

기타금융자산	-	405,708,495

8. 재고자산(1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,328,218,556	(222,960,933)	3,105,257,623	3,003,353,272	(284,272,807)	2,719,080,465

반제품	3,984,834,088	(24,331,673)	3,960,502,415	3,435,525,352	(20,182,853)	3,415,342,499

원재료	9,490,465,502	(263,525,728)	9,226,939,774	7,093,564,828	(85,078,423)	7,008,486,405

미착품	1,631,487	-	1,631,487	154,024,709	-	154,024,709

합계	16,805,149,633	(510,818,334)	16,294,331,299	13,686,468,161	(389,534,083)	13,296,934,078

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실 126,580천원 및 재고자산평가손실 환입 51,413천원이 각각 매출원가에 가감되었습니다.

9. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기

선급금	561,752,156	312,590,754

선급비용	167,580,158	138,707,668

부가세대급금	327,389,366	457,769,276

합계	1,056,721,680	909,067,698

10. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 25(당) 분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득액	처분액	기타증감액(*)	감가상각비	기말잔액

토지	7,207,123,477	-	-	-	-	7,207,123,477

건물	11,162,307,972	-	-	10,785,500	(236,324,173)	10,936,769,299

시설장치	54,706,604	-	-	(417,324)	(24,586,776)	29,702,504

기계장치	707,023,279	-	-	-	(85,051,713)	621,971,566

차량운반구	226,929,259	-	-	165,266,386	(76,768,374)	315,427,271

금형	1,468,286,527	-	-	71,020,000	(154,116,539)	1,385,189,988

비품	596,335,235	10,161,616	(5,066,786)	98,898,739	(234,530,476)	465,798,328

연구장비	1,964,326,560	-	-	3,434,920,110	(950,661,114)	4,448,585,556

사용권자산	20,893,371	-	-	-	(7,232,322)	13,661,049

건설중인자산	2,402,445,472	1,439,884,242	-	(3,839,849,714)	-	2,480,000

합계	25,810,377,756	1,450,045,858	(5,066,786)	(59,376,303)	(1,769,271,487)	25,426,709,038

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외지점의 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

② 제 24(전) 기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득액	처분액	기타증감액(*)	감가상각비	기말잔액

토지	7,207,123,477	-	-	-	-	7,207,123,477

건물	11,477,367,137	-	-	-	(315,059,165)	11,162,307,972

시설장치	97,674,764	-	-	(140,916)	(42,827,244)	54,706,604

기계장치	837,660,426	-	-	-	(130,637,147)	707,023,279

차량운반구	152,192,216	114,070,594	(25,485,329)	74,538,664	(88,386,886)	226,929,259

금형	998,474,240	-	(3,000)	673,900,000	(204,084,713)	1,468,286,527

비품	609,479,460	18,055,581	-	273,486,426	(304,686,232)	596,335,235

연구장비	2,453,533,745	-	-	353,500,000	(842,707,185)	1,964,326,560

사용권자산	29,093,957	28,929,284	-	(1,321,631)	(35,808,239)	20,893,371

건설중인자산	297,800,000	3,487,401,346	-	(1,382,755,874)	-	2,402,445,472

합계	24,160,399,422	3,648,456,805	(25,488,329)	(8,793,331)	(1,964,196,811)	25,810,377,756

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외지점의 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(2) 보험가입자산당분기말 현재 연결실체는 기계장치 등에 대하여 부보금액 21,610,402천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 134,480천원 한도의 제조물배상책임보험에도 가입하고 있습니다.

11. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 25(당) 분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득액	기타증감액(*)	감가상각비	기말잔액

소프트웨어	269,093,697	-	1,927,224	(110,092,303)	160,928,618

산업재산권	227,571,429	-	57,922,982	(40,470,263)	245,024,148

기타의무형자산	100,500,000	-	-	-	100,500,000

건설중인자산	92,418,772	82,454,580	(67,538,937)	-	107,334,415

고객관계	56,862,112	-	-	(14,209,022)	42,653,090

영업권	373,273,586	-	-	-	373,273,586

합계	1,119,719,596	82,454,580	(7,688,731)	(164,771,588)	1,029,713,857

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외지점의 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

② 제 24(전) 기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득액	기타증감액(*)	감가상각비	기말잔액

소프트웨어	425,096,624	-	6,164,597	(162,167,524)	269,093,697

산업재산권	197,315,517	-	82,248,915	(51,993,003)	227,571,429

기타의무형자산	100,500,000	-	-	-	100,500,000

건설중인자산	41,209,486	144,742,801	(93,533,515)	-	92,418,772

고객관계	75,859,522	-	-	(18,997,410)	56,862,112

영업권	373,273,586	-	-	-	373,273,586

합계	1,213,254,735	144,742,801	(5,120,003)	(233,157,937)	1,119,719,596

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외지점의 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

12. 정부보조금당분기 및 전기 중 정부보조금의 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다.(1) 제 25(당) 기 분기

(단위: 원)

구분	한국산업기술평가관리원	서울특별시	한국과학창의재단	한국로봇산업진흥원	서울경제진흥원	한국로봇산업진흥원	서울경제진흥원	합계

기초 미사용 금액	-	-	-	-	-	-	-	-

당기 반환액	-	-	(170,715,000)	-	-	-	-	(170,715,000)

당기 수령액	40,487,806	9,802,670	901,818,182	70,000,000	100,000,000	89,250,000	20,000,000	1,231,358,658

당기 사용액	(36,439,024)	(9,802,670)	(731,103,182)	(29,005,600)	(69,866,374)	(58,065,955)	-	(934,282,805)

자산취득	-	-	-	-	-	-	-	-

비용상계	(36,439,024)	(9,802,670)	(731,103,182)	(29,005,600)	(69,866,374)	(58,065,955)	-	(934,282,805)

장기미지급금 대체	(4,048,782)	-	-	-	-	-	-	(4,048,782)

기말 미사용 금액	-	-	-	40,994,400	30,133,626	31,184,045	20,000,000	122,312,071

(2) 제 24(전) 기

(단위: 원)

구분	한국산업기술평가관리원	창업진흥원	대한무역진흥공사	한국로봇산업진흥원	서울특별시	합계

기초 미사용 금액	-	-	-	-	-	-

당기수령액	735,413,079	44,000,000	59,321,135	204,507,030	53,953,247	1,097,194,491

당기사용액	(661,871,769)	(44,000,000)	(59,321,135)	(204,507,030)	(53,953,247)	(1,023,653,181)

자산취득	(10,093,721)	-	(6,261,135)	-	-	(16,354,856)

비용상계	(651,778,048)	(44,000,000)	(53,060,000)	(204,507,030)	(53,953,247)	(1,007,298,325)

장기미지급금 대체	(73,541,310)	-	-	-	-	(73,541,310)

기말 미사용 금액	-	-	-	-	-	-

13. 매입채무및기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	790,120,152	-	478,215,210	-

미지급금	693,631,320	207,350,000	437,052,710	706,770,219

미지급비용	1,054,546,445	-	491,880,039	-

예수보증금	191,500,000	-	-	185,500,000

합계	2,729,797,917	207,350,000	1,407,147,959	892,270,219

14. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 25(당) 기 분기

(단위: 원)

구분	기초금액	전입금액	사용금액	기말금액

적립금충당부채(*1)	1,195,570	6,342,820	(7,536,290)	2,100

판매보증충당부채(*2)	32,838,201	1,442,153	-	34,280,354

합계	34,033,771	7,784,973	(7,536,290)	34,282,454

(*1) 연결실체는 고정고객 확보와 우수고객 보상을 위하여 적립금 제도를 운영하고 있는 바, 이와 관련하여 향후 예상되는 비용을 추정하여 적립금 부여시점에 적립금충당부채를 설정하고 있습니다.(*2) 연결실체는 제품을 판매한 후 무상보증기간인 1년 동안의 보증수리비에 충당하기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 제 24(전) 기

(단위: 원)

구 분	기초금액	전입금액	사용금액	기말금액

적립금충당부채	3,990,291	11,787,549	(14,582,270)	1,195,570

판매보증충당부채	25,807,620	-	7,030,581	32,838,201

합계	29,797,911	11,787,549	(7,551,689)	34,033,771

15. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기

선수금	1,272,742,188	2,099,771,264

예수금	82,107,269	119,926,975

합계	1,354,849,457	2,219,698,239

16. 리스(1) 당분기 및 전기 중 리스와 관련한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 25(당) 분기

(단위: 원)

구분	차량운반구

기초잔액	20,893,371

취득	-

감가상각비	(7,232,322)

기타	-

기말잔액	13,661,049

② 제 24(전) 기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초잔액	29,093,957	-	29,093,957

처분	-	28,929,284	28,929,284

감가상각비	(27,772,326)	(8,035,913)	(35,808,239)

기타	(1,321,631)	-	(1,321,631)

기말잔액	-	20,893,371	20,893,371

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기 분기

리스부채에 대한 이자비용	225,307	450,745

단기리스에서 발생한 비용	125,957,448	78,854,412

소액자산 리스에서 발생한 비용	924,339	975,276

합계	127,107,094	80,280,433

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 각각 134,304천원과 114,084천원입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 리스지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기

1년 이내	9,896,400	9,896,400

1년~2년	4,123,500	11,545,800

합계	14,019,900	21,442,200

상기 현금흐름은 리스부채에 대한 현재가치 할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

17. 전환사채 및 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기

유동성전환사채	9,998,000,000	3,300,000,000

유동성전환권조정	(4,535,123,341)	(509,001,406)

소 계	5,462,876,659	2,790,998,594

전환사채	7,500,000,000	25,000,000,000

전환권조정	(3,405,449,818)	(12,907,888,139)

소 계	4,094,550,182	12,092,111,861

합 계	9,557,426,841	14,883,110,455

(2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 종류	제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채(*3)	제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채	제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(발행시점)	11,000백만원	6,000백만원	19,000백만원

사채의 이율	표면이자율	연 0.0%	연 0.0%	연 0.0%

만기이자율	연 0.0%	연 0.0%	연 0.0%

발행일	2020년 12월 17일	2022년 06월 24일	2022년 06월 24일

만기일	2025년 12월 17일	2027년 06월 24일	2027년 06월 24일

원금상환방법	만기일까지 전환되지 않거나 조기상환되지 않은 경우 만기일에 액면가액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2027년 06월 24일에 전자등록금액의100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

전환에 관한 사항(*1)	전환비율	100%	100%	100%

전환가액	12,988원	22,176원	24,393원

전환청구기간	2021년 12월 17일 ~ 2025년 12월 09일	2023년 06월 24일 ~ 2027년 05월 24일	2023년 06월 24일 ~ 2027년 05월 24일

전환가액조정사항	유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서정한 바에 따라 조정

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	발행일 이후 2년이 되는 날인 2022년12월 17일부터 2024년 9월 17일 까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부또는 일부에 대해 조기상환을 청구	발행일로부터 24개월이 되는 2024년 06월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구

매도청구권(Call Option)(*2)	발행일로부터 2년이 되는 날인 2022년 12월 17일부터 2024년 9월 17일 까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채 전자등록총액 30%에 해당하는 금액의 한도 내에서 상환. 이 경우 연 복리 0.5%에 해당하는 금액을 상환가액에 가산	발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 23개월이 되는 날까지 매 1개월이 되는 날에 최대 1,800백만원 한도 내에서 매수인에게 매도 청구. 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 81,168주 취득 가능.	발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 23개월이 되는 날까지 매 1개월이 되는 날에 최대 5,700백만원 한도 내에서 매수인에게 매도 청구. 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 233,673주 취득 가능.

(*1) 상기 전환사채에 포함된 전환권은 전환가액 조정에 대한 계약 내용에 따라 자본잉여금으로 계상하였습니다.(*2) 제1회차 전환사채의 매도청구권은 금융감독원 감독지침 공표 전 소멸하였습니다. 한편, 제2회 및 3회차 전환사채에 대한 매도청구권은 제3자 지정이 가능한 매도청구권으로 금융감독원 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다 (주석7).(*3) 제1회차 전환사채는 당분기말 현재 전환청구권 행사로 전액 보통주로 전환 되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기

중소기업자금대출	기업은행	2023-06-23	3.81	-	10,000,000,000

18. 당기손익공정가치금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채(*)	3,684,682,916	2,764,065,000	-	8,671,900,000

(*) 전환사채의 계약조건에 따라 조기상환청구권을 파생상품부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익공정가치금융부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기 분기

당기손익공정가치금융부채 평가손실

파생상품부채	503,734,500	-

19. 지배기업소유주지분

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기

발행할주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주 금액	500 원	500 원

발행주식수	보통주	12,766,717 주	11,932,423 주

우선주	76,515 주	255,060 주

합계	12,843,232 주	12,187,483 주

자본금액면금액	보통주	6,383,358,500 원	5,966,211,500 원

우선주	38,257,500 원	127,530,000 원

합계	6,421,616,000 원	6,093,741,500 원

(2) 당분기말 현재 전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	1차

우선주의 종류	전환우선주

우선주 발행(계약)일	2022년 06월 27일

우선주 주식수	255,060주

배당에 관한 사항	발행가액 기준 연 1.0%, 우선적, 비누적적, 참가적

전환가능일	2023년 06월 27일 ~ 2027년 06월 26일, 전환가능일 만기도래시 보통주 자동전환

전환비율	1 대 1

의결권의 부여	의결권 없음

발행회사 및 발행회사가지정하는 제3자에 의한 매도청구권(*)	기간	2023년 06월 27일 ~ 2024년 06월 27일까지 매 1개월이 되는 날

대상주식	최초 인수 후 보유하고 있는 본건 우선주 수량의30% 한도

의무보유	매도청구권 행사기간 종료일까지 최초 인수 수량의 30%를 미전환 상태로 보유

(*) 상기 매도청구권은 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석7).

(3) 당분기와 전기 중 발행한 주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초 발행주식수	11,932,423	255,060	11,358,568	-

전환우선주 전환	178,545	(178,545)	-	-

전환사채의 전환	568,789	-	484,055	-

주식선택권의 행사	86,960	-	89,800	-

유상증자	-	-	-	255,060

기말 발행주식수	12,766,717	76,515	11,932,423	255,060

(4) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기

주식발행초과금	68,114,015,132	55,258,508,618

전환권대가	4,044,386,035	6,533,402,690

기타자본잉여금	1,041,280,277	1,189,817,434

합계	73,199,681,444	62,981,728,742

(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기

주식매수선택권	208,376,710	794,570,605

자기주식	(2,978,788,800)	(2,978,788,800)

합계	(2,770,412,090)	(2,184,218,195)

(6) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기

해외사업환산손익	443,971,547	261,685,112

(7) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기

임의적립금	3,676,931	3,676,931

미처분이익잉여금	16,051,109,275	17,017,326,821

합계	16,054,786,206	17,021,003,752

20. 주식기준보상

(1) 연결실체는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	2018. 3. 30 부여	2021. 6. 30 부여

가득요건	부여일로부터 2년 이상 재직	부여일로부터 2년동안 재직

행사가능기간 및 조건	2022년 3월 30일 이후 2025년 3월 30일 이내	2024년 6월 30일 이후 2028년 6월 29일 이내

발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	신주발행	신주발행 , 자기주식교부

행사가격	9,360원	16,010원

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량 (단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기

기초	211,800	313,600	14,728	10,993

부여	-	-	-	-

행사	(86,960)	(89,800)	9,360	9,360

소멸(*1)	(8,000)	(12,000)	16,010	16,010

기말(*2)	116,840	211,800	4,595	14,728

(*1) 당분기 소멸된 주식선택권은 가득요건을 충족하지 못한 임직원의 퇴사에 의해 발생하였습니다. (*2) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.24년 입니다.

(3) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	2018. 3. 30 부여	2021. 6. 30 부여

주식선택권의 가중평균 공정가치	1,398원	6,987원

부여일의 가중평균 주가	7,331원	16,250원

주가변동성(*)	20.74%	37.70%

배당수익률	0.00%	0.00%

기대만기	7년	7년

무위험수익률	2.54%	1.98%

(*) KOSDAQ 기계산업지수의 최근 180영업일 평균 변동성 및 부여일 이전 1년 영업일의 종가 변동성을 반영한 것입니다.

21. 영업부문(1) 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하고 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	6,511,845,877	20,204,441,485	6,740,344,718	19,013,500,145

상품매출	13,264,400	19,011,664	872,410	5,560,882

기타매출	55,940,952	133,798,095	81,920,000	94,460,914

합계	6,581,051,229	20,357,251,244	6,823,137,128	19,113,521,941

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

국내:	2,029,446,591	6,265,028,838	2,184,775,984	6,325,973,569

해외:	4,551,604,638	14,092,222,406	4,638,361,144	12,787,548,372

북미	1,790,347,503	5,015,220,670	1,444,556,796	4,095,852,022

일본	1,048,118,592	2,718,939,619	318,358,343	1,700,042,266

중국	216,923,775	700,738,538	400,363,322	856,870,742

유럽	834,129,610	2,442,105,765	1,284,789,332	3,332,380,949

기타	662,085,158	3,215,217,814	1,190,293,351	2,802,402,393

합계	6,581,051,229	20,357,251,244	6,823,137,128	19,113,521,941

(4) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	384,994,776	861,468,355	769,758,298	1,825,653,668

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	171,285,269	(1,075,803,651)	(1,265,540,957)	(3,154,925,017)

원재료 사용액	1,849,570,695	7,631,670,375	3,401,023,125	8,951,139,113

종업원급여	2,865,812,081	8,316,441,876	2,508,255,216	7,110,542,747

복리후생비	316,714,302	962,600,873	272,979,665	787,920,042

여비교통비	74,828,921	370,616,794	16,922,007	37,109,164

감가상각비	580,627,249	1,769,271,487	500,051,439	1,457,623,157

지급임차료	42,091,860	131,881,787	30,471,204	81,829,688

운반비	77,211,362	269,080,955	55,225,950	163,295,891

지급수수료	852,432,181	2,840,796,519	666,121,325	1,828,674,882

광고선전비	147,245,034	621,262,275	169,628,406	288,722,973

외주가공비	390,921,170	1,514,605,192	482,118,405	1,529,504,454

무형자산상각비	53,181,263	164,771,588	57,985,322	174,493,062

견본비	12,288,968	88,281,111	42,005,682	65,467,371

세금과공과	135,152,242	347,390,369	149,269,731	327,321,306

소모품비	231,047,033	349,366,304	109,652,508	365,927,882

건물관리비	100,756,991	251,606,612	90,622,237	199,031,015

대손상각비	(2,870,249)	25,789,242	(1,806,837)	(7,164,477)

기타비용	198,005,544	538,845,530	182,887,861	553,198,651

합계	8,096,301,916	25,118,475,238	7,467,872,289	20,759,711,904

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	701,623,757	2,106,886,279	669,449,790	2,016,688,806

퇴직급여	70,671,323	179,952,513	48,544,608	133,923,534

복리후생비	276,700,269	842,294,255	235,455,210	675,355,823

여비교통비	74,828,921	370,516,794	16,922,007	37,109,164

감가상각비	121,087,460	379,504,422	134,322,633	401,929,734

지급임차료	41,591,860	126,881,787	30,471,204	79,829,688

경상연구개발비	2,853,126,431	8,249,283,348	2,185,011,252	5,847,746,319

운반비	75,243,362	260,987,955	53,638,950	157,982,891

지급수수료	331,445,660	1,048,838,856	318,983,119	935,592,775

광고선전비	147,245,034	621,262,275	169,628,406	288,722,973

무형자산상각비	53,181,263	164,771,588	57,985,322	174,493,062

견본비	12,288,968	88,281,111	42,005,682	65,467,371

대손상각비	(2,870,249)	25,789,242	(1,806,837)	(7,164,477)

세금과공과	117,244,222	307,712,349	131,192,339	286,087,704

수출제비용	59,294,984	138,959,623	54,365,138	128,528,057

건물관리비	89,199,663	225,794,589	81,351,308	179,327,973

보험료	47,562,423	147,579,140	44,836,182	117,502,259

수선비	15,636,263	48,661,404	10,782,154	127,952,067

소모품비	17,530,642	70,343,603	40,555,852	92,669,107

기타	63,408,536	178,367,630	63,581,586	156,939,362

합 계	5,166,040,792	15,582,668,763	4,387,275,905	11,896,684,192

24. 기타손익당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	-	-	288,600	288,600

잡이익	168,891,545	465,895,312	96,950,177	255,182,506

합계	168,891,545	465,895,312	97,238,777	255,471,106

기타비용:

기부금	-	1,000,000	3,000,000	4,000,000

잡손실	35,083,363	36,360,767	139,016	160,652

합계	35,083,363	37,360,767	3,139,016	4,160,652

25. 금융손익당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	578,741,948	1,820,169,161	348,610,697	560,211,519

외환차익	187,830,701	583,222,914	242,633,313	715,804,717

외화환산이익	(24,432,522)	71,411,894	496,384,276	589,602,454

금융자산평가이익	126,443	1,976,933,478	177,608,710	271,335,391

합계	742,266,570	4,451,737,447	1,265,236,996	2,136,954,081

금융비용:

이자비용	429,662,832	1,478,176,134	519,794,997	669,267,616

외환차손	76,536,749	301,401,483	160,563,901	242,941,880

외화환산손실	3,669,018	143,132,521	(187,572,812)	8,776,707

금융자산평가손실	-	503,734,500	(438,861,116)	405,708,495

합계	509,868,599	2,426,444,638	53,924,970	1,326,694,698

26. 종업원 급여당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,626,988,953	7,676,139,631	2,301,859,935	6,565,931,361

확정기여제도에 대한 납부	238,823,128	640,302,245	206,395,281	544,611,386

합계	2,865,812,081	8,316,441,876	2,508,255,216	7,110,542,747

27. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기 분기

당기법인세비용:

당기법인세	146,090,952	282,328,275

자본에 가감하는 법인세비용	-	(1,683,334,416)

소계	146,090,952	(1,401,006,141)

이연법인세비용:

일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세비용(수익)	(1,266,682,755)	1,493,112,517

당기손익외 항목과 관련된 이연법인세비용(수익)	(276,422,436)	-

소계	(1,543,105,191)	1,493,112,517

법인세비용(수익)	(1,397,014,239)	92,106,376

28. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 연결분기순이익(손실)	(644,837,360)	(966,217,546)	327,629,902	(710,549,863)

÷ 가중평균유통보통주식수	12,515,748	12,200,318	11,776,423	11,804,624

기본주당손익	(52)	(79)	28	(60)

(2) 가중평균유통보통주식수

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	12,423,794	12,423,794	11,932,423	11,932,423

자기주식 등(*)	91,954	(223,476)	(156,000)	(127,799)

가중평균유통보통주식수	12,515,748	12,200,318	11,776,423	11,804,624

(*) 기초의 자기주식수에 회계기간 중 취득한 자기주식수 및 주식선택권, 전환권 행사로 인한 보통주 발행을 각각의 기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 주식수입니다.

(3) 희석주당손익당분기와 전분기의 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

29. 우발채무와 약정사항당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증제공자	보증제공처	내역	보증금액

서울보증보험	각 거래처 등	이행보증	657,812,339

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

유의적 영향력을 행사하는 주주	LG전자(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	거래내용	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기 분기

유의적 영향력을 행사하는 주주	LG전자(주)	매출	15,467,100	1,572,750

(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기

매출채권	유동성전환사채	유동성전환사채

유의적 영향력을 행사하는 주주	LG전자(주)	5,174,400	-	-

주요경영진	대표이사	-	-	2,790,998,594

합계	5,174,400	-	2,790,998,594

전기 중 최대주주인 대표이사에게 당사가 발행한 제1회차 전환사채를 매수할 권리를부여하였으며, 대표이사는 사채권자에게 매도청구권을 행사하였습니다(주석 17).(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기 분기

단기급여	662,711,997	583,839,933

퇴직급여	95,699,726	75,105,560

합계	758,411,723	658,945,493

31. 금융상품(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	계정명	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융자산:

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	9,729,179,493	-	25,671,630,817	-

단기금융자산	46,599,100,300	27,581,150,686	-

장기금융자산	-	2,016,100,000	-	-

매출채권및기타채권	2,559,572,141	66,093,659	1,741,157,191	67,219,947

당기손익공정가치금융자산	당기손익공정가치금융자산	14,707,322	1,000,000	18,313,862,232	1,439,782,000

파생상품자산	4,606,291,876	-	2,947,074,526	-

합계	63,508,851,132	2,083,193,659	76,254,875,452	1,507,001,947

금융부채:

상각후원가금융부채	매입채무및기타채무	2,729,797,917	207,350,000	1,407,147,959	892,270,219

단기차입금	-	-	10,000,000,000	-

전환사채	5,462,876,659	4,094,550,182	2,790,998,594	12,092,111,861

기타금융부채	9,805,415	4,028,738	9,805,312	11,225,834

당기손익공정가치금융부채	파생상품부채	-	2,764,065,000	-	8,671,900,000

합계	8,202,479,991	7,069,993,920	14,207,951,865	21,667,507,914

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융자산의 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

① 제 25(당) 기 분기

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익공정가치금융자산	-	4,621,999,198	-	4,621,999,198

금융부채:

당기손익공정가치금융부채	-	2,764,065,000	-	2,764,065,000

② 제 24(전) 기

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익공정가치금융자산	-	22,700,718,758	-	22,700,718,758

금융부채:

당기손익공정가치금융부채	-	8,671,900,000	-	8,671,900,000

(3) 금융상품의 범주별 손익① 당분기 및 전분기 중 금융자산에서 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	상각후원가금융자산	578,741,948	1,820,169,161	348,610,697	560,211,519

외환차익	187,830,701	583,222,914	242,633,313	715,804,717

외화환산이익	(24,432,522)	71,411,894	496,384,276	589,602,454

금융자산평가이익	당기손익공정가치금융자산	126,443	1,976,933,478	177,608,710	271,335,391

합계	742,266,570	4,451,737,447	1,265,236,996	2,136,954,081

판매비와관리비:

대손상각비	상각후원가금융자산	(2,870,249)	25,789,242	(1,806,837)	(7,164,477)

금융비용:

외환차손	상각후원가금융자산	76,536,749	301,401,483	160,563,901	242,941,880

외화환산손실	3,669,018	143,132,521	(187,572,812)	8,776,707

금융자산평가손실	당기손익공정가치금융자산	-	503,734,500	(438,861,116)	405,708,495

합계	80,205,767	948,268,504	(465,870,027)	657,427,082

② 당분기 및 전분기 중 금융부채에서 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융비용:

이자비용	상각후원가금융부채	429,662,832	1,478,176,134	519,794,997	669,267,616

금융자산평가손실	당기손익공정가치금융부채	-	503,734,500

합계	429,662,832	1,981,910,634	519,794,997	669,267,616

32. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기 분기

건설중인자산의 유형자산대체	3,760,610,952	822,206,482

건설중인자산의 무형자산대체	59,895,216	59,476,178

전환사채의 전환	11,566,861,983	-

전환우선주의 전환	35,709,000	-

전환사채의 유동성대체	15,750,000,000	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 25(당) 기 분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	전환사채(유동)	전환사채(비유동)	장기미지급금	기타금융부채(유동)(*)	기타금융부채(비유동)(*)	합계

기초금액	10,000,000,000	2,790,998,594	12,092,111,861	706,770,219	147,422,606	11,225,834	15,748,529,114

현금흐름	(10,000,000,000)	-	-	(499,420,219)	-	(7,422,300)	(506,842,519)

유동성대체	-	15,750,000,000	(15,750,000,000)	-	103	(103)	-

상각	-	266,964,170	1,175,496,247	-	225,307	1,442,685,724

기타비금융변동	-	(13,345,086,105)	6,576,942,074	-	(137,617,294)	-	(6,905,761,325)

기말금액	-	5,462,876,659	4,094,550,182	207,350,000	9,805,415	4,028,738	9,778,610,994

(*) 기타금융부채는 전액 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스부채로 구성되어 있습니다.

② 제 24(전)기 분기

(단위: 원)

구분	전환사채(유동)	전환사채(비유동)	장기미지급금	기타금융부채(유동)(*)	기타금융부채(비유동)(*)	합계

기초금액	7,422,611,161	-	633,228,909	147,422,606	-	8,203,262,676

현금흐름	-	25,000,000,000	61,187,831	(28,481,617)	(5,772,900)	25,026,933,314

유동성대체	-	-	-	9,804,664	(9,804,664)	-

상각	177,855,771	490,957,801	201,523	252,521	669,267,616

기타비금융변동	(4,869,445,592)	(13,885,150,000)	-	(119,142,512)	28,929,284	(18,844,808,820)

기말금액	2,731,021,340	11,605,807,801	694,416,740	9,804,664	13,604,241	15,054,654,786

(*) 기타금융부채는 전액 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스부채로 구성되어 있습니다.