로보티즈 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요주식회사 로보티즈(이하 "당사")는 1999년 3월 25일자로 설립된 로봇솔루션 전문기업으로서, 서비스로봇 솔루션 및 로봇부품을 연구 개발, 생산 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 당사는 기술보증기금을 통해 2019년 8월 7일자로 벤처기업 인증을 받았으며, 2018년 10월 26일 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장 등록하였습니다. 본사는 서울특별시 강서구 마곡중앙5로1길 37에 소재하고 있습니다.당사는 설립 후 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 보통주 자본금 6,517,584천원 및 우선주 자본금 38,258천원으로 구성되어 있으며, 주요 주주는 김병수(대표이사, 27.21%), LG전자(주) (7.47%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2024년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다..

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 근거를 사용하였습니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

3. 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소득적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료' 를 산정합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

④ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’및 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자금융약정동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

현금	3,358,119	2,992,188

요구불예금	5,000,416,089	6,003,156,663

합계	5,003,774,208	6,006,148,851

5. 장단기금융자산당기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

단기금융자산

정기예금 등	36,261,300,300	46,261,300,300

장기금융자산

해외채권 등	11,009,100,000	1,009,100,000

6. 매출채권및기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	3,419,674,759	(83,349,231)	3,336,325,528	3,108,554,388	(85,487,304)	3,023,067,084

미수금	872,996,171	-	872,996,171	299,762,229	-	299,762,229

미수수익	926,715,518	-	926,715,518	1,286,133,883	-	1,286,133,883

단기대여금	-	-	-	-	-	-

합계	5,219,386,448	(83,349,231)	5,136,037,217	4,694,450,500	(85,487,304)	4,608,963,196

비유동:

보증금	65,530,080	-	65,530,080	61,799,659	-	61,799,659

7. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	14,903,833	-	14,848,118	-

출자금	-	1,000,000	-	1,000,000

주가연계증권	-	-	-	-

파생상품자산(*)	2,824,720,294	-	4,812,732,729	-

합계	2,839,624,127	1,000,000	4,827,580,847	1,000,000

(*) 전환사채 및 전환우선주의 계약조건에 따라, 매도청구권을 파생상품자산으로 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익공정가치금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

당기손익공정가치금융자산 평가이익

기타금융자산	55,715	295,969,403

당기손익공정가치금융자산 평가손실

파생상품자산	1,988,012,435	-

8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,561,607,094	(14,419,511)	2,547,187,583	2,290,134,273	(11,276,460)	2,278,857,813

반제품	3,499,347,702	(143,599,301)	3,355,748,401	3,368,167,642	(138,577,814)	3,229,589,828

원재료	10,184,527,914	(950,526,986)	9,234,000,928	9,767,032,551	(714,780,081)	9,052,252,470

미착품	100,236,877	-	100,236,877	125,837,818	-	125,837,818

합계	16,345,719,587	(1,108,545,798)	15,237,173,789	15,551,172,284	(864,634,355)	14,686,537,929

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실 243,911천원 및 15,355천원이 각각 매출원가에 가산되었습니다.9. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

선급금	214,329,663	402,613,414

선급비용	72,414,401	100,865,041

부가세대급금	321,192,904	259,327,630

합계	607,936,968	762,806,085

10. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	피투자회사명	소재지	주요영업활동	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	ROBOTIS Inc.	미국	서비스로봇솔루션 판매	81.94%	1,910,988,223	81.94%	1,910,988,223

ROBOTIS Beijing Co., Ltd.	중국	94.44%	-	94.44%	-

합계	1,910,988,223	1,910,988,223

(*) 전기 중 ROBOTIS Inc.의 주식매수선택권 행사로 인하여 지분율이 변동하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다.

11. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 기 1분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득액	처분액	기타증감액(*)	감가상각비	기말잔액

토지	7,207,123,477	-	-	-	-	7,207,123,477

건물	10,857,915,127	-	-	-	(78,854,175)	10,779,060,952

시설장치	121,168,478	-	-	(205,388)	(8,463,906)	112,499,184

기계장치	594,194,802	-	-	-	(27,643,092)	566,551,710

차량운반구	202,761,185	-	(1,000)	52,912,020	(15,691,449)	239,980,756

금형	1,345,017,411	-	-	1,036,900,000	(58,667,175)	2,323,250,236

비품	445,529,686	1,243,745	-	19,132,327	(52,242,014)	413,663,744

연구장비	4,141,111,874	-	-	-	(305,584,181)	3,835,527,693

사용권자산	11,250,275	-	-	-	(2,410,773)	8,839,502

건설중인자산	710,260,000	399,382,763	-	(1,109,642,763)	-	-

합계	25,636,332,315	400,626,508	(1,000)	(903,804)	(549,556,765)	25,486,497,254

② 제 25(전) 기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득액	처분액	기타증감액(*)	감가상각비	기말잔액

토지	7,207,123,477	-	-	-	-	7,207,123,477

건물	11,162,307,972	-	-	10,785,500	(315,178,345)	10,857,915,127

시설장치	53,015,329	-	-	98,216,381	(30,063,232)	121,168,478

기계장치	707,023,279	-	-	-	(112,828,477)	594,194,802

차량운반구	120,629,821	-	(2,000)	159,354,882	(77,221,518)	202,761,185

금형	1,468,286,527	-	-	80,720,000	(203,989,116)	1,345,017,411

비품	594,082,989	11,450,490	(5,066,786)	138,349,650	(293,286,657)	445,529,686

연구장비	1,964,326,560	-	-	3,434,920,110	(1,258,134,796)	4,141,111,874

사용권자산	20,893,371	-	-	-	(9,643,096)	11,250,275

건설중인자산	2,402,445,472	2,226,677,843	-	(3,918,863,315)	-	710,260,000

합계	25,700,134,797	2,238,128,333	(5,068,786)	3,483,208	(2,300,345,237)	25,636,332,315

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외지점의 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(2) 보험가입자산당분기말 현재 당사는 기계장치 및 연구장비 등에 대하여 부보금액 21,610,402천원의 화재보험과 134,680천원 한도의 제조물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 기 1분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득액	기타증감액(*)	무형자산상각비	기말잔액

소프트웨어	136,588,141	-	(1,521)	(29,098,011)	107,488,609

산업재산권	261,266,568	-	32,387,773	(15,663,012)	277,991,329

기타의무형자산	100,500,000	-	-	-	100,500,000

건설중인자산	92,679,091	15,479,200	(32,387,773)	-	75,770,518

합계	591,033,800	15,479,200	(1,521)	(44,761,023)	561,750,456

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외지점의 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

② 제 25(전) 기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득액	기타증감액(*)	무형자산상각비	기말잔액

소프트웨어	269,093,697	-	7,857,294	(140,362,850)	136,588,141

산업재산권	227,571,429	-	88,957,809	(55,262,670)	261,266,568

기타의무형자산	100,500,000	-	-	-	100,500,000

건설중인자산	92,418,772	104,981,963	(104,721,644)	-	92,679,091

합계	689,583,898	104,981,963	(7,906,541)	(195,625,520)	591,033,800

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외지점의 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

13. 정부보조금당분기 및 전기 중 정부보조금의 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다.(1) 제 26(당) 기 1분기

(단위: 원)

구분	한국로봇산업진흥원	서울경제진흥원	국토교통과학기술진흥원	합계

기초 미사용 금액	-	19,076,376	-	19,076,376

당기 반환액	-	-	-	-

당기 수령액	1,643,834	83,408,313	10,138,518	95,190,665

당기 사용액	(1,643,834)	(101,926,356)	(10,138,518)	(113,708,708)

자산취득	-	-	-	-

비용상계	(1,643,834)	(101,926,356)	(10,138,518)	(113,708,708)

장기미지급금 대체	-	-	-	-

기말 미사용 금액	-	558,333	-	558,333

(2) 제 25(전) 기

(단위: 원)

구분	한국산업기술평가관리원	서울특별시	한국과학창의재단	한국로봇산업진흥원	서울경제진흥원	합계

기초 미사용 금액	-	-	-	-	-	-

당기반환액	-	-	(170,715,000)	-	-	(170,715,000)

당기수령액	40,487,806	11,112,529	901,818,182	151,778,784	120,000,000	1,225,197,301

당기사용액	(36,439,024)	(11,112,529)	(731,103,182)	(151,778,784)	(100,923,624)	(1,031,357,143)

자산취득	-	-	-	-	-	-

비용상계	(36,439,024)	(11,112,529)	(731,103,182)	(151,778,784)	(100,923,624)	(1,031,357,143)

장기미지급금 대체	(4,048,782)	-	-	-	-	(4,048,782)

기말 미사용 금액	-	-	-	-	19,076,376	19,076,376

14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	718,556,878	-	667,304,731	-

미지급금	901,702,529	207,350,000	436,154,181	207,350,000

미지급비용	677,825,289	-	447,660,197	-

예수보증금	-	184,500,000	3,000,000	178,500,000

합계	2,298,084,696	391,850,000	1,554,119,109	385,850,000

15. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 26(당) 기 1분기

(단위: 원)

구분	기초금액	전입금액	사용금액	기말금액

적립금충당부채(*1)	-	-	-	-

판매보증충당부채(*2)	40,026,004	10,831,048	-	50,857,052

합계	40,026,004	10,831,048	-	50,857,052

(*1) 당사는 고정고객 확보와 우수고객 보상을 위하여 적립금 제도를 운영하고 있는 바, 이와 관련하여 향후 예상되는 비용을 추정하여 적립금 부여시점에 적립금충당부채를 설정하고 있습니다.(*2) 당사는 제품을 판매한 후 무상보증기간인 1년 동안의 보증수리비에 충당하기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.(2) 제 25(전) 기

(단위: 원)

구 분	기초금액	전입금액	사용금액	기말금액

적립금충당부채(*1)	1,195,570	7,965,975	(9,161,545)	-

판매보증충당부채(*2)	32,838,201	7,187,803	-	40,026,004

합계	34,033,771	15,153,778	(9,161,545)	40,026,004

16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

선수금	410,334,903	846,200,166

예수금	54,758,469	166,424,654

합계	465,093,372	1,012,624,820

17. 리스(1) 당분기 및 전기 중 리스와 관련한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 기 1분기

(단위: 원)

구분	차량운반구

기초잔액	11,250,275

취득	-

감가상각비	(2,410,773)

기말잔액	8,839,502

② 제 25(전) 기

(단위: 원)

구분	차량운반구

기초잔액	20,893,371

취득	-

감가상각비	(9,643,096)

기말잔액	11,250,275

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

리스부채에 대한 이자비용	44,688	84,321

단기리스에서 발생한 비용	9,698,371	11,503,056

소액자산 리스에서 발생한 비용	505,590	325,092

합계	10,248,649	11,912,469

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 각각 12,678천원과 14,302천원입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 리스지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

1년 이내	9,071,700	9,896,400

1년~2년	-	1,649,400

합계	9,071,700	11,545,800

상기 현금흐름은 리스부채에 대한 현재가치 할인을 고려하지 아니한 금액입니다.18. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

유동성전환사채	11,779,200,000	16,408,000,000

유동성전환권조정	(4,800,420,996)	(7,075,377,453)

합 계	6,978,779,004	9,332,622,547

당분기 중 사채권자의 전환청구권 행사로 인하여 전환사채의 액 면가 액 4,628,800천원이 보통주 199,796주로 전환되었습니다.(2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 종류	제1회 무기명식 무이권부무보증 사모 전환사채	제2회 무기명식 무이권부무보증 사모 전환사채	제3회 무기명식 무이권부무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(발행시점)	11,000백만원	6,000백만원	19,000백만원

사채의 이율	표면이자율	연 0.0%	연 0.0%	연 0.0%

만기이자율	연 0.0%	연 0.0%	연 0.0%

발행일	2020년 12월 17일	2022년 06월 24일	2022년 06월 24일

만기일	2025년 12월 17일	2027년 06월 24일	2027년 06월 24일

원금상환방법	만기일까지 전환되지 않거나 조기상환되지 않은 경우 만기일에 액면가액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2027년 06월 24일에 전자등록금액의100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

전환에 관한 사항(*1)	전환비율	100%	100%	100%

전환가액	12,988원	22,176원	24,393원

전환청구기간	2021년 12월 17일 ~ 2025년 12월 09일	2023년 06월 24일 ~ 2027년 05월 24일	2023년 06월 24일 ~ 2027년 05월 24일

전환가액조정사항	유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서정한 바에 따라 조정

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	발행일 이후 2년이 되는 날인 2022년12월 17일부터 2024년 9월 17일 까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부또는 일부에 대해 조기상환을 청구	발행일로부터 24개월이 되는 2024년 06월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구

매도청구권(Call Option)(*2)	발행일로부터 2년이 되는 날인 2022년 12월 17일부터 2024년 9월 17일 까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채 전자등록총액 30%에 해당하는 금액의 한도 내에서 상환. 이 경우 연 복리 0.5%에 해당하는 금액을 상환가액에 가산	발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 23개월이 되는 날까지 매 1개월이 되는 날에 최대 1,800백만원 한도 내에서 매수인에게 매도 청구.콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 81,168주 취득 가능.	발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 23개월이 되는 날까지 매 1개월이 되는 날에 최대 5,700백만원 한도 내에서 매수인에게 매도 청구.콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 233,673주 취득 가능.

(*1) 상기 전환사채에 포함된 전환권은 전환가액 조정에 대한 계약 내용에 따라 자본잉여금으로 계상하였습니다.(*2) 제1회차 전환사채는 당기말 현재 전환청구권 행사로 전액 보통주로 전환 되었습니다.(*3) 2회 및 3회차 전환사채에 대한 매도청구권은 제3자 지정이 가능한 매도청구권으로 금융감독원 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석7).

19. 당기손익공정가치금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채(*)	4,528,383,869	-	6,248,363,296	-

(*) 전환사채의 계약조건에 따라 조기상환청구권을 파생상품부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익공정가치금융부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당) 1분기	제 25(전) 1분기

당기손익공정가치금융자산평가이익

파생상품부채	3,221,132	-

당기손익공정가치금융자산평가손실

파생상품부채	55,089,375	-

20. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

발행할주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주 금액	500 원	500 원

발행주식수	보통주	13,035,168 주	12,811,399 주

우선주	76,515 주	76,515 주

합계	13,111,683 주	12,887,914 주

자본금액면금액	보통주	6,517,584,000 원	6,405,699,500 원

우선주	38,257,500 원	38,257,500 원

합계	6,555,841,500 원	6,443,957,000 원

(2) 당분기말 현재 전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	1차

우선주의 종류	전환우선주

우선주 발행(계약)일	2022년 06월 27일

우선주 주식수	255,060주

배당에 관한 사항	발행가액 기준 연 1.0%, 우선적, 비누적적, 참가적

전환가능일	2023년 06월 27일 ~ 2027년 06월 26일,전환가능일 만기도래시 보통주 자동전환

전환비율	1 대 1

의결권의 부여	의결권 없음

발행회사 및 발행회사가지정하는 제3자에 의한 매도청구권(*)	기간	2023년 06월 27일 ~ 2024년 06월 27일까지 매 1개월이 되는 날

대상주식	최초 인수 후 보유하고 있는 본건 우선주 수량의30% 한도

의무보유	매도청구권 행사기간 종료일까지 최초 인수 수량의 30%를 미전환 상태로 보유

(*) 상기 매도청구권은 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석7).

(3) 당분기와 전기 중 발행한 주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초 발행주식수	12,811,399	76,515	11,932,423	255,060

전환우선주의 전환	-	-	178,545	(178,545)

전환사채의 전환	199,796	-	613,471	-

주식선택권의 행사	23,973	-	86,960	-

기말 발행주식수	13,035,168	76,515	12,811,399	76,515

(4) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

주식발행초과금	75,661,804,254	70,016,626,787

전환권대가	2,716,349,086	3,799,791,147

자기주식처분이익	1,128,447,122	1,128,447,122

합계	79,506,600,462	74,944,865,056

(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

주식매수선택권	695,008,887	728,523,141

자기주식	(2,978,788,800)	(2,978,788,800)

합계	(2,283,779,913)	(2,250,265,659)

(6) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

해외사업환산손익	2,325,710	7,951,195

(7) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

임의적립금	3,676,931	3,676,931

미처분이익잉여금	11,692,143,237	14,552,832,661

합계	11,695,820,168	14,556,509,592

21. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거하여 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	2018년 3월 30일 부여	2021년 6월 30일 부여

가득요건	부여일로부터 2년 이상 재직	부여일로부터 2년동안 재직

행사가능기간 및 조건	2022년 3월 30일 이후2025년 3월 30일 이내	2024년 6월 30일 이후2028년 6월 29일 이내

발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	신주발행	신주발행 , 자기주식교부

행사가격	9,360원	16,010원

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량 (단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

기초	116,840	211,800	12,547	14,728

부여	-	-	-	-

행사	(23,973)	(86,960)	9,360	9,360

소멸(*1)	-	(8,000)	16,010	16,010

기말 잔여주(*2)	92,867	116,840	13,370	12,547

(*1) 전기 소멸된 주식선택권은 가득요건을 충족하지 못한 임직원의 퇴사에 의해 발생하였습니다.(*2) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가 중평균잔여 만기는 2.96년 입니다.

(3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	2018년 3월 30일 부여	2021년 6월 30일 부여

주식선택권의 가중평균 공정가치	1,398원	6,987원

부여일의 가중평균 주가	7,331원	16,250원

주가변동성(*)	20.74%	37.70%

배당수익률	0.00%	0.00%

기대만기	7년	7년

무위험수익률	2.54%	1.98%

(*) KOSDAQ 기계산업지수의 최근 180영업일 평균 변동성 및 부여일 이전 1년 영업일의 종가 변동성을 반영한 것입니다.

(4) 전분기 중 비용으로 인식 한 주식기준보상 은 135,079천원 입니다. 22. 영업부문(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하여 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

제품매출	7,328,104,755	6,788,105,954

상품매출	25,881,336	1,077,874

기타매출	61,663,739	16,592,910

합계	7,415,649,830	6,805,776,738

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

국내:	2,300,310,736	2,402,285,768

해외:	5,115,339,094	4,403,490,970

북미	1,746,396,405	962,849,822

일본	662,813,119	721,463,746

중국	510,725,373	222,926,655

유럽	1,378,630,556	880,815,597

기타	816,773,641	1,615,435,150

합계	7,415,649,830	6,805,776,738

(4) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

A사	1,746,396,405	962,849,822

B사	861,504,631	431,110,441

23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

재고자산의 변동	(274,995,415)	(333,424,958)

원재료 사용액	2,905,995,968	2,828,916,357

종업원급여	2,913,558,847	2,972,746,632

복리후생비	281,924,832	277,263,858

여비교통비	63,302,516	90,173,160

감가상각비	549,556,765	578,231,491

지급임차료	11,812,597	14,828,148

운반비	65,432,867	57,272,975

지급수수료	747,332,376	586,010,155

광고선전비	219,276,858	166,537,142

외주가공비	587,943,362	654,158,573

무형자산상각비	44,761,023	52,409,854

견본비	22,894,340	45,649,083

세금과공과	115,920,119	105,279,509

소모품비	176,982,164	59,659,983

건물관리비	88,680,286	82,964,488

대손상각비	(2,138,073)	23,045,098

기타비용	123,122,440	98,659,971

합계	8,641,363,872	8,360,381,519

24. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

급여	600,655,363	646,357,796

퇴직급여	63,438,320	58,509,702

복리후생비	241,025,671	237,865,646

여비교통비	63,302,516	90,151,160

감가상각비	106,995,842	123,030,484

지급임차료	10,203,961	11,828,148

경상연구개발비	2,723,585,198	2,585,218,196

운반비	62,015,477	52,919,975

지급수수료	308,711,604	324,222,249

광고선전비	219,276,858	166,537,142

무형자산상각비	44,761,023	52,409,854

견본비	22,894,340	45,649,083

대손상각비	(2,138,073)	23,045,098

세금과공과	102,501,219	94,513,029

수선비	25,737,141	18,707,481

소모품비	25,143,070	29,032,136

건물관리비	79,451,325	73,436,478

수출제비용	9,367,800	-

보험료	14,528,824	21,531,326

기타	55,989,159	55,167,352

합 계	4,777,446,638	4,710,132,335

25. 기타손익당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

기타수익:

채무면제이익	-	221,474,993

잡이익	46,732,406	37,528,709

합계	46,732,406	259,003,702

기타비용:

기부금	-	1,000,000

유형자산처분손실	1,000	-

잡손실	33,126	23,916

합계	34,126	1,023,916

26. 금융손익당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

금융수익:

이자수익	499,332,008	726,219,320

외환차익	181,786,912	229,405,333

외화환산이익	90,613,208	126,008,167

당기손익공정가치금융자산평가이익	3,276,847	295,969,403

합계	775,008,975	1,377,602,223

금융비용:

이자비용	295,909,495	534,853,562

외환차손	67,068,032	127,592,465

외화환산손실	50,603,300	11,120,861

당기손익공정가치금융자산평가손실	2,043,101,810	-

합계	2,456,682,637	673,566,888

27. 종업원 급여당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

급여	2,676,076,726	2,747,881,045

확정기여제도에 대한 납부	237,482,121	224,865,587

합계	2,913,558,847	2,972,746,632

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

29. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

보통주 분기순이익 (손실)	(2,860,689,424)	(592,589,660)

÷ 가중평균유통보통주식수	12,840,704	11,956,393

기본주당이익(손실)	(223)	(49.6)

(2) 가중평균유통보통주식수당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

가중평균발행보통주식수(기초)	13,035,168	12,238,403

자기주식 등(*)	(194,464)	(282,010)

가중평균유통보통주식수(기본)(*)	12,840,704	11,956,393

(*) 기초의 자기주식수에 회계기간 중 취득한 자기주식수 및 주식선택권, 전환권 행사로 인한 보통주 발행을 각각의 기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 주식수입니다.(3) 희석주당손익당분기 및 전분기의 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

30. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증제공자	보증제공처	내역	보증금액

서울보증보험	각 거래처 등	이행보증	818,645,042

31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

유의적 영향력을 행사하는 주주	LG전자(주)

종속기업	ROBOTIS Inc.

ROBOTIS Beijing Co., Ltd.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	거래내용	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

유의적 영향력을 행사하는 주주	LG전자(주)	매출	7,995,200	528,000

종속기업	ROBOTIS Inc.	매출	1,746,396,405	962,849,822

ROBOTIS Beijing Co., Ltd.	매출	284,244,005	173,043,469

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

매출채권	매출채권

유의적 영향력을 행사하는 주주	LG전자(주)	10,098,000	1,811,040

종속기업	ROBOTIS Inc.	2,694,663,730	1,359,726,829

ROBOTIS Beijing Co., Ltd.	222,185,946	198,067,106

합계	2,926,947,676	1,559,604,975

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

단기급여	156,654,009	150,000,009

퇴직급여	30,388,204	29,687,503

합계	187,042,213	179,687,512

32. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	계정명	제 26(당) 1분기	제 25(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융자산:

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	5,003,774,208	-	6,006,148,851	-

단기금융자산	36,261,300,300	-	46,261,300,300	-

장기금융자산	-	11,009,100,000	-	1,009,100,000

매출채권및기타채권	5,136,037,217	65,530,080	4,608,963,196	61,799,659

당기손익공정가치금융자산	당기손익공정가치금융자산	14,903,833	1,000,000	14,848,118	1,000,000

파생상품자산	2,824,720,294	-	4,812,732,729	-

합계	49,240,735,852	11,075,630,080	61,703,993,194	1,071,899,659

금융부채:

상각후원가금융부채	매입채무및기타채무	2,298,084,696	391,850,000	1,554,119,109	385,850,000

전환사채	6,978,779,004	-	9,332,622,547	-

리스부채	8,986,138	-	9,806,066	1,609,484

당기손익공정가치금융부채	파생상품부채	4,528,383,869	-	6,248,363,296	-

합계	13,814,233,707	391,850,000	17,144,911,018	387,459,484

당사의 금융상품 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 추가적으로 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 제 26(당) 기 1분기

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익공정가치금융자산	-	2,840,624,127	-	2,840,624,127

금융부채:

당기손익공정가치금융부채	-	4,528,383,869	-	4,528,383,869

② 제 25(전) 기

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익공정가치금융자산	-	4,828,580,847	-	4,828,580,847

금융부채:

당기손익공정가치금융부채	-	6,248,363,296	-	6,248,363,296

(3) 금융상품의 범주별 손익① 당분기 및 전분기 중 금융자산에서 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

금융수익:

이자수익	상각후원가금융자산	499,332,008	726,219,320

외환차익	181,786,912	229,405,333

외화환산이익	90,613,208	126,008,167

금융자산평가이익	당기손익공정가치금융자산	55,715	295,969,403

당기손익공정가치금융부채	3,221,132	-

금융수익 계	775,008,975	1,377,602,223

판매비와관리비:

대손상각비	상각후원가금융자산	(2,138,073)	23,045,098

금융비용:

이자비용	상각후원가금융부채	295,909,495	534,853,562

외환차손	상각후원가금융자산	67,068,032	127,592,465

외화환산손실	50,603,300	11,120,861

금융자산평가손실	당기손익공정가치금융자산	1,988,012,435	-

당기손익공정가치금융부채	55,089,375	-

금융비용 계	2,456,682,637	673,566,888

33. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

건설중인자산의 유형자산대체	1,109,642,763	2,328,377,750

건설중인자산의 무형자산대체	32,387,773	-

전환사채의 전환	2,649,708,350	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 기 1분기

(단위: 원)

구분	전환사채(유동)	장기미지급금	유동성리스부채(*)	리스부채(*)	합계

기초금액	9,332,622,547	207,350,000	9,806,066	1,609,484	9,551,388,097

현금흐름	-	-	(2,474,100)	-	(2,474,100)

유동성대체	-	-	1,609,484	(1,609,484)	-

상각	295,864,807	-	44,688	-	295,909,495

기타비금융변동	(2,649,708,350)	-	-	-	(2,649,708,350)

기말금액	6,978,779,004	207,350,000	8,986,138	-	7,195,115,142

(*)기타금융부채는 전액 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스부채로 구성되어 있습니다. ② 제 25(전) 기 1분기

(단위: 원)

구분	전환사채(유동)	전환사채(비유동)	장기미지급금	유동성리스부채(*)	리스부채(*)	합계

기초금액	2,790,998,594	12,092,111,861	706,770,219	9,805,312	11,225,834	15,610,911,820

현금흐름	-	-	(388,730,219)	-	(2,474,100)	(391,204,319)

유동성대체	-	-	-	(741)	741	-

상각	-	499,278,831	-	-	84,321	499,363,152

기타비금융변동	(2,790,998,594)	-	-	-	-	(2,790,998,594)

기말금액	-	12,591,390,692	318,040,000	9,804,571	8,836,796	12,928,072,059

(*)기타금융부채는 전액 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스부채로 구성되어 있습니다.