로보티즈 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 로보티즈(이하 "지배기업")는 1999년 4월 1일자로 영업개시된 로봇솔루션 전문기업으로서, 로봇관절 및 로봇부품 등 퍼스널로봇의 개발 및 제조ㆍ판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 지배기업은 1999년 7월 30일자로 벤처기업 인증을 받았으며, 2018년 10월 26일 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장 등록하였습니다. 본사는 서울특별시 강서구 마곡중앙5로1길 37에 소재하고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당기말 현재 보통주 자본금은 5,625,500천원이며, 지배기업의 주요 주주는 김병수(대표이사, 35.19% ), LG전자(주)(8.55%), 하인용(7.41%), 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	소유지분율

ROBOTIS Inc.	서비스로봇 솔루션 판매	미국	100.00%

ROBOTIS Beijing Co., Ltd.	중국	94.44%

(3) 당분기의 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	총자산	총부채	매출액	분기순이익(손실)

ROBOTIS Inc.	3,786,585,716	2,235,151,794	1,351,441,783	116,250,765

ROBOTIS Beijing Co., Ltd.	188,461,444	159,835,342	27,163,441	(34,107,483)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 추정과 판단분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

현금	4,880,441	5,014,995

요구불예금	10,269,714,426	9,675,081,503

합계	10,274,594,867	9,680,096,498

5. 단기금융자산당분기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

정기예금	15,701,399,918	15,273,400,000

6. 금융자산

(1) 매출채권및기타채권① 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	1,476,396,199	(47,559,231)	1,428,836,968	1,315,733,788	(36,228,226)	1,279,505,562

미수금	123,476,590	-	123,476,590	14,925,312	-	14,925,312

미수수익	67,382,711	-	67,382,711	14,064,266	-	14,064,266

단기대여금	-	-	-	250,000,000	-	250,000,000

합계	1,667,255,500	(47,559,231)	1,619,696,269	1,594,723,366	(36,228,226)	1,558,495,140

비유동:

보증금	69,280,533	-	69,280,533	63,500,979	-	63,500,979

② 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 연체되었으나 손상되지 아니한 채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

3개월 이하	110,524,567	65,428,908

3개월 초과 6개월 이하	7,000,768	-

6개월 초과 9개월 이하	-	6,426,701

9개월 초과 1년 이하	-	-

합계	117,525,335	71,855,609

연결실체의 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 채무자의 신용등급, 채무자가 제공한 보증금, 가입한 이행보증보험 및 제공받은 담보 등을 분석한 결과 회수할 수 있다고 판단하였습니다.③ 매출채권및기타채권의 양도당기 중 양도된 매출채권및기타채권은 없으며, 당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.

(2) 당기손익-공정가치금융자산① 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	1,474,770,550	-	3,868,042,298	-

출자금	-	1,000,000	-	1,000,000

합계	1,474,770,550	1,000,000	3,868,042,298	1,000,000

② 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	8,382,692	75,470,946

(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

(주)하이트론씨스템즈	-	340,237,500

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.한편, 상기 금융자산과 관련하여 당기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 100,648,852원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,400,905,474	(256,365,726)	2,144,539,748	1,982,837,125	(127,630,075)	1,855,207,050

반제품	2,172,656,414	(4,843,180)	2,167,813,234	1,501,525,900	(82,688)	1,501,443,212

원재료	3,804,434,057	(35,204,617)	3,769,229,440	3,428,566,318	(34,784,798)	3,393,781,520

미착품	12,353,120	-	12,353,120	-	-	-

합계	8,390,349,065	(296,413,523)	8,093,935,542	6,912,929,343	(162,497,561)	6,750,431,782

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

선급금	227,239,106	331,959,014

선급비용	63,080,232	97,761,956

부가세대급금	361,399,721	62,099,329

합계	651,719,059	491,820,299

9. 관계기업투자당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자는 해당사항이 없습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 1분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득액	처분액	기타증감액	감가상각비	기말잔액

토지	7,207,123,477	-	-	-	-	7,207,123,477

건물	12,107,485,467	-	-	-	(78,764,793)	12,028,720,674

시설장치	158,793,137	-	-	4,412,903	(14,000,060)	149,205,980

기계장치	552,106,826	-	-	-	(19,674,999)	532,431,827

차량운반구	291,572,832	-	(1,000)	31,708,848	(24,471,672)	298,809,008

금형	872,422,891	-	-	-	(41,203,966)	831,218,925

비품	1,104,313,563	-	-	14,659,248	(83,432,418)	1,035,540,393

연구장비	1,278,483,751	-	-	15,299,999	(105,977,548)	1,187,806,202

사용권자산	323,516,633	314,668,834	(232,421,528)	16,727,823	(37,968,404)	384,523,358

건설중인자산	54,798,181	791,004,720	-	(52,335,362)	-	793,467,539

합계	23,950,616,758	1,105,673,554	(232,422,528)	30,473,459	(405,493,860)	24,448,847,383

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체로 구성되어 있습니다.

② 제 21(전) 기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득액	처분액	기타증감액(*)	감가상각비	기말잔액

토지	7,355,271,919	-	(148,148,442)	-	-	7,207,123,477

건물	12,605,415,365	-	(181,944,805)	-	(315,985,093)	12,107,485,467

시설장치	254,904,538	-	(34,171,835)	6,586,544	(68,526,110)	158,793,137

기계장치	572,856,826	-	-	57,000,000	(77,750,000)	552,106,826

차량운반구	328,285,372	-	(2,000)	60,622,405	(97,332,944)	291,572,832

금형	895,458,608	10,900,000	(950)	123,600,000	(157,534,767)	872,422,891

비품	1,262,636,438	395,711,186	(216,141,765)	84,526,702	(422,418,999)	1,104,313,563

연구장비	1,616,524,692	-	-	113,310,000	(451,350,941)	1,278,483,751

사용권자산	-	91,346,621	-	359,384,141	(127,214,129)	323,516,633

건설중인자산	54,543,000	360,250,581	-	(359,995,400)	-	54,798,181

합계	24,945,896,757	766,861,767	(580,409,797)	536,381,013	(1,718,112,983)	23,950,616,758

(*) 기타증감액은 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초적용일인 2019년 1월 1일에 인식된 사용권자산의 증가액과 건설중인자산의 본계정 대체로 구성되어 있습니 다.

(2) 보험가입자산당분기말 현재 연결실체는 기계장치 등에 대하여 부보금액 18,550,751,401원의 화재보험에 가입하고 있으며, 23,947,000,000원 한도의 제조물배상책임보험에도 가입하고있습니다.

11. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 22(당) 기 1분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득액	처분액	기타증감액	감가상각비	기말잔액

소프트웨어	256,962,907	-	-	486,827,752	(38,232,224)	705,558,436

산업재산권	172,010,015	-	-	4,227,775	(11,344,875)	164,892,915

기타의무형자산	100,500,000	-	-	-	-	100,500,000

건설중인자산	329,823,116	232,609,832	-	(490,227,775)	-	72,205,173

고객관계	113,906,390	-	-	-	(4,736,341)	109,170,049

영업권	373,273,586	-	-	-	-	373,273,586

합계	1,346,476,014	232,609,832	-	827,752	(54,313,440)	1,525,600,159

(2) 제 21(전) 기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득액	처분액	기타증감액	감가상각비	기말잔액

소프트웨어	255,628,871	33,547,120	-	45,685,551	(77,898,635)	256,962,907

산업재산권	185,908,614	19,668,000	-	10,799,647	(44,366,246)	172,010,015

기타의무형자산	100,500,000	-	-	-	-	100,500,000

건설중인자산	47,505,918	338,086,845	-	(55,769,647)	-	329,823,116

고객관계	132,981,872	-	-	-	(19,075,482)	113,906,390

영업권	373,273,586	-	-	-	-	373,273,586

합계	1,095,798,861	391,301,965	-	715,551	(141,340,363)	1,346,476,014

12. 정부보조금당분기 및 전기 중 정부보조금의 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다.(1) 제 22(당) 기 1분기

(단위: 원)

구분	한국산업기술평가관리원	창업진흥원	합계

기초 미사용 금액	-	31,826,778	31,826,778

당기 반환액	-	-	-

당기 수령액	84,401,242	-	84,401,242

당기 사용액	(75,961,117)	(31,826,778)	(107,787,895)

자산취득	-	-	-

비용상계	(75,961,117)	(31,826,778)	(107,787,895)

장기미지급금 대체	(8,440,125)	-	(8,440,125)

기말 미사용 금액	-	-	-

(2) 제 21(전) 기

(단위: 원)

구분	한국산업기술평가관리원	한국컨텐츠진흥원	한국창의과학재단	창업진흥원	서울주택도시공사	합계

기초 미사용 금액	-	870,390	-	-	-	870,390

당기 반환액	-	(870,390)	-	-	-	(870,390)

당기 수령액	1,635,151,445	370,605,562	134,199,977	100,000,000	50,000,000	2,289,956,984

당기 사용액	(1,471,636,301)	(333,555,562)	(134,199,977)	(68,173,222)	(50,000,000)	(2,057,565,062)

자산취득	(50,937,878)	(1,741,935)	(35,976,338)	-	-	(88,656,151)

비용상계	(1,420,698,423)	(331,813,627)	(98,223,639)	(68,173,222)	(50,000,000)	(1,968,908,911)

장기미지급금 대체	(163,515,145)	(37,050,000)	-	-	-	(200,565,145)

기말 미사용 금액	-	-	-	31,826,778	-	31,826,778

13. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	642,224,831	-	82,159,849	-

미지급금	312,062,426	818,469,000	401,167,222	810,028,875

미지급비용	554,301,662	-	713,589,758	-

예수보증금	-	218,918,000	-	231,182,000

합계	1,508,588,919	1,037,387,000	1,196,916,829	1,041,210,875

14. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 22(당) 기 1분기

(단위: 원)

구분	기초금액	전입금액	사용금액	기말금액

적립금충당부채(*1)	7,103,714	3,331,005	(3,649,621)	6,785,098

판매보증충당부채(*2)	43,539,003	-	(16,645,984)	26,893,019

합계	50,642,717	3,331,005	(20,295,605)	33,678,117

(*1) 연결실체는 고정고객 확보와 우수고객 보상을 위하여 적립금 제도를 운영하고 있는 바, 이와 관련하여 향후 예상되는 비용을 추정하여 적립금 부여시점에 적립금충당부채를 설정하고 있습니다.(*2) 연결실체는 제품을 판매한 후 무상보증기간인 1년 동안의 보증수리비에 충당하기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 제 21(전) 기

(단위: 원)

구분	기초금액	전입금액	사용금액	기말금액

적립금충당부채	5,968,556	13,356,227	(12,221,069)	7,103,714

판매보증충당부채	43,255,393	10,131,963	(9,848,353)	43,539,003

합계	49,223,949	23,488,190	(22,069,422)	50,642,717

15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

선수금	177,821,955	514,594,858

예수금	121,181,927	71,541,654

합계	299,003,882	586,136,512

16. 차입부채당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 해당사항이 없습니다.

17. 지배기업 소유주지분

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 총수	11,251,000주	11,251,000주

1주의 금액	500원	500원

자본금	5,625,500,000원	5,625,500,000원

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

기초 발행주식수	11,251,000	11,251,000

무상증자	-	-

액면분할	-	-

유상증자	-	-

기말 발행주식수	11,251,000	11,251,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

주식발행초과금	41,313,135,717	41,313,135,717

기타자본잉여금	(32,453,633)	(32,453,633)

합계	41,280,682,084	41,280,682,084

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

주식매수선택권	174,849,828	365,675,301

자기주식(*)	(2,977,314,940)	(2,677,466,450)

합계	(2,802,465,112)	(2,311,791,149)

(*) 지배기업은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식취득 신탁계약을 체결하여 운영하고 있습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 법인세효과를 차감한 후의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

해외사업환산손익	112,251,575	20,542,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(100,648,852)

합계	112,251,575	(80,106,352)

(6) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

임의적립금	3,676,931	3,676,931

미처분이익잉여금	17,266,869,985	16,845,650,500

합계	17,270,546,916	16,849,327,431

18. 주식기준보상

(1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거하여 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행ㆍ 부여일: 2018년 3월 30일

ㆍ 가득조건: 부여일로부터 2년 이상 재직ㆍ 행사 가능 시점: 2022년 3월 30일 이후 2025년 3월 30일 이내

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

기초	237,600주	237,600주	9,360	9,360

부여	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-

기말	237,600주	237,600주	9,360	9,360

당기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없으며, 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 5년입니다.

(3) 연결실체는 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	내용

주식선택권의 가중평균 공정가치	1,398원

부여일의 가중평균 주가	7,331원

주가변동성(*)	20.74%

배당수익률	0.00%

기대만기	7년

무위험수익률	2.54%

(*) KOSDAQ 기계산업지수의 최근 180영업일 평균 변동성 입니다.

(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 41,507,650원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.(5) 종속기업인 Robotis Inc.는 이사회 결의에 의거해서 2016년 1월 1일 임직원에게 주식선택권 63,492주를 부여했으며, 가득조건은 부여일로부터 3년 이상 재직 조건 입니다. 전전기말 현재 가득조건은 완료가 되었으며, 전기와 당분기 중 행사 등으로 인한 주식선택권의 수량 변동은 없습니다.

19. 영업부문(1) 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하고 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

제품매출	5,863,548,636	5,813,519,622

상품매출	646,380	2,120,522

서비스매출	2,299,077	43,042,817

기타매출	35,036,114	14,847,097

합계	5,901,530,207	5,873,530,058

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

국내:	1,302,749,639	2,083,974,265

해외:	4,598,780,568	3,789,555,793

북미	1,210,445,086	1,247,765,119

일본	612,168,743	736,766,735

중국	176,732,825	279,478,083

유럽	1,896,553,939	981,805,546

기타	702,879,976	543,740,310

합계	5,901,530,207	5,873,530,058

(4) 당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

A사	1,334,853,399	449,507,138

20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

재고자산의 변동	(1,477,419,722)	(1,793,157,788)

원재료 사용액	2,646,792,697	3,581,481,752

종업원급여	1,114,895,688	1,148,125,743

복리후생비	214,177,760	214,781,658

여비교통비	44,688,988	103,710,534

감가상각비	284,341,817	290,408,138

지급임차료	16,262,395	47,941,181

경상연구개발비	1,315,836,277	1,139,971,677

운반비	41,629,373	76,226,906

지급수수료	309,430,219	301,570,858

광고선전비	37,668,531	111,708,603

외주가공비	562,558,058	629,362,235

무형자산상각비	54,313,440	34,002,748

견본비	27,375,159	38,457,712

세금과공과	78,873,195	83,642,641

소모품비	55,176,025	19,259,422

건물관리비	48,473,453	83,599,774

대손상각비	(678,526)	53,544,363

기타비용	568,436,358	159,011,934

합계	5,942,831,185	6,323,650,091

21. 판매비와관리비

당분 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

급여	754,623,287	733,841,654

퇴직급여	58,462,991	56,236,241

복리후생비	169,777,016	164,524,055

여비교통비	44,688,988	103,710,534

감가상각비	184,970,347	197,019,652

지급임차료	14,989,669	39,594,181

경상연구개발비	1,315,836,277	1,139,971,677

운반비	36,056,002	64,919,342

지급수수료	306,424,595	298,669,948

광고선전비	37,668,531	111,708,603

무형자산상각비	54,313,440	34,002,748

견본비	27,375,159	38,457,712

대손상각비	(678,526)	53,544,363

세금과공과	65,885,025	69,730,781

수출제비용	28,172,032	55,097,642

건물관리비	41,592,076	50,948,223

보험료	25,994,702	33,447,773

수선비	(12,484,658)	16,651,089

소모품비	16,477,275	18,813,193

기타판관비	55,790,547	44,814,239

합계	3,225,934,775	3,325,703,649

22. 기타손익당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

기타수익:

유형자산처분이익	8,539,783	65,622,968

잡이익	83,652,600	1,847,855

합계	92,192,383	67,470,823

기타비용:

잡손실	735,676	848,794

23. 순금융손익당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

금융수익:

이자수익	82,252,607	67,347,819

외환차익	235,242,167	33,179,861

외화환산이익	519,459,493	136,591,368

금융자산평가이익	8,382,692	23,915,814

금융자산처분이익	-	1,745,621

합계	845,336,959	262,780,483

금융비용:

이자비용	2,517,986	16,282,756

외환차손	18,333,913	19,048,738

외화환산손실	2,718,045	2,233,124

합계	23,569,944	37,564,618

24. 종업원 급여당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

급여	1,988,677,670	1,520,687,568

확정기여제도에 대한 납부	180,266,628	177,852,172

합계	2,168,944,298	1,698,539,740

25. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

당기법인세비용:

당기법인세	57,261,340	23,846,879

자본에 가감하는 법인세비용	(251,589,578)	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	41,229,270	(242,195,323)

소계	(153,098,968)	(218,348,444)

이연법인세비용:

일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세비용(수익)	304,292,356	170,324,383

법인세비용(수익)	151,193,388	(48,024,061)

(2) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율 22.0%을 적용하였습니다.

(3) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

26. 주당이익(1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

지배주주에게 귀속되는 보통주 연결당기순이익	722,624,216	(105,721,102)

÷ 가중평균유통보통주식수	11,251,000주	11,251,000주

기본주당이익	64.2	(9.4)

(2) 가중평균유통보통주식수

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

가중평균유통보통주식수(기초)	11,251,000	11,251,000

무상증자	-	-

액면분할	-	-

일반공모	-	-

가중평균유통보통주식수(기본)(*)	11,251,000	11,251,000

(3) 희석주당이익당분기 및 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

지배주주에게 귀속되는 보통주 희석연결당기순이익	722,624,216	(105,721,102)

÷ 희석가중평균유통보통주식수	11,282,582주	11,339,267주

희석주당이익	64.0	(9.3)

(4) 희석 가중평균유통보통주식수당분기 및 전분기의 희석 가중평균유통보통주식수 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

가중평균유통보통주식수(기본)	11,251,000	11,251,000

주식선택권	31,582	88,267

가중평균유통보통주식수(희석)	11,282,582	11,339,267

27. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증제공자	보증제공처	내역	보증금액

서울보증보험	각 거래처 등	이행보증	515,687,600

(2) 기타 약정사항① 우리사주 취득자금대출 연대보증연결실체는 우리사주조합원의 취득자금대출 1,813,432,000원에 대하여 채무자와 연대하여 보증채무를 부담하기로 하는 약정을 체결하였습니다.② 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 연결실체의 경영진은 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

원고	계류법원	피고	사건내용	진행상황

반석기초이앤씨(주)	서울남부지방법원	지배기업	공사대금	집행공탁

주식회사 선우이엔텍	수원지방법원 안양지원	지배기업	공사대금	집행공탁

28. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

유의적 영향력을 행사하는 주주	LG전자(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	거래내용	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

유의적 영향력을 행사하는 주주	LG전자(주)	매출	19,313,000	80,000

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

매출채권	선수금	매출채권	선수금

유의적 영향력을 행사하는 주주	LG전자(주)	4,477,000	15,700,000	145,200,000	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

단기급여	161,904,621	153,887,600

퇴직급여	8,333,334	10,131,864

주식보상비용	3,773,419	7,277,200

합계	174,011,374	171,296,664

29. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	계정명	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융자산:

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	10,274,594,867	-	9,680,096,498	-

단기금융자산	15,701,399,918	-	15,273,400,000	-

매출채권및기타채권	1,619,696,269	69,280,533	1,558,495,140	63,500,979

당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	1,474,770,550	1,000,000	3,868,042,298	1,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	340,237,500

합계	29,070,461,604	70,280,533	30,380,033,936	404,738,479

금융부채:

상각후원가금융부채	매입채무및기타채무	1,508,588,919	1,037,387,000	1,196,916,829	1,041,210,875

차입부채	-	-	-	-

기타금융부채	153,098,949	224,614,781	134,951,205	194,648,950

합계	1,661,687,868	1,262,001,781	1,331,868,034	1,235,859,825

연결실체의 금융상품 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 추가적으로 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 제 22(당) 기 1분기

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	1,474,770,550	1,000,000	1,475,770,550

② 제 21(전) 기

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	340,237,500	-	-	340,237,500

당기손익-공정가치금융자산	-	3,868,042,298	1,000,000	3,869,042,298

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다.① 제 22(당) 기 1분기

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 2 투입변수

당기손익_공정가치금융자산	1,474,770,550	2	현금흐름할인모형	할인율

② 제 21(전) 기

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 2 투입변수

당기손익_공정가치금융자산	3,868,042,298	2	현금흐름할인모형	할인율

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 금융상품의 범주별 손익① 당기 및 전기 중 금융자산에서 발생한 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

금융수익:

이자수익	상각후원가금융자산	82,252,607	67,347,819

외환차익	235,242,167	33,179,861

외화환산이익	519,459,493	136,591,368

금융자산평가이익	당기손익-공정가치금융자산	8,382,692	23,915,814

금융자산처분이익	-	1,745,621

금융수익 계	845,336,959	262,780,483

기타포괄손익:

금융자산평가손익	기타포괄손익-공정가치금융자산	100,648,852	(3,910,500)

판매비와관리비:

대손상각비(환입액)	상각후원가금융자산	(678,526)	53,544,363

금융비용:

외환차손	상각후원가금융자산	18,333,913	19,048,738

외화환산손실	2,718,045	2,233,124

금융비용 계	21,051,958	21,281,862

② 당분기 및 전분기 중 금융부채에서 발생한 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

금융비용:

이자비용	상각후원가금융부채	2,517,986	16,282,756

30. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결실체의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리 정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다.(1) 신용위험

연결실체는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

① 매출채권연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

② 투자자산중소기업은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 장기금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	10,269,714,426	-	9,675,081,503	-

단기금융자산	15,701,399,918	-	15,273,400,000	-

매출채권및기타채권	1,619,696,269	69,280,533	1,558,495,140	63,500,979

당기손익-공정가치금융자산	1,474,770,550	1,000,000	3,868,042,298	1,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	340,237,500

합계	29,065,581,163	70,280,533	30,375,018,941	404,738,479

(2) 유동성위험

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하고 있습니다.

현금흐름의 예측은 연결실체의 자금팀이 수행하고 있습니다. 연결실체의 자금팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업자금 수요를 미충족하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존 계약만기

1년 이내	1~2년 이내	2 ~ 5년 이내	5년 이상

매입채무및기타채무	2,545,975,919	2,545,975,919	1,508,588,919	1,037,387,000	-	-

기타금융부채	377,713,730	325,584,082	152,687,847	144,431,847	28,464,387	-

합계	2,923,689,649	2,871,560,001	1,661,276,766	1,181,818,847	28,464,387	-

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 시장위험

연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체는 기능통화인 원화 및 엔화 외의 통화로 결제되는 판매 및 구매 거래에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 결제되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 입니다.

당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

구분	통화	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	2,960,401	3,619,386,801	4,144,487	4,798,487,164

EUR	1,357,721	1,831,089,927	1,498,199	1,943,808,848

JPY	90,068,624	1,018,523,021	71,471,881	760,082,013

단기금융자산	USD	3,011,206	3,681,499,918	3,000,000	3,473,400,000

매출채권및기타채권	USD	156,161	190,922,146	79,273	91,782,175

EUR	116,885	157,637,346	104,537	135,629,596

JPY	-	-	1,881,018	20,004,062

합계	USD	6,127,768	10,499,059,159	7,223,760	11,223,193,858

EUR	1,474,606	1,602,736

JPY	90,068,624	73,352,899

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	749,180,887	(749,180,887)	836,366,934	(836,366,934)

EUR	198,872,727	(198,872,727)	207,943,844	(207,943,844)

JPY	101,852,302	(101,852,302)	78,008,608	(78,008,608)

합계	1,049,905,916	(1,049,905,916)	1,122,319,386	(1,122,319,386)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

연결실체는 변동이자율 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 가격위험

연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 개별주식의 시장가격이 10% 변동시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

KOSPI	10% 상승시	-	-	-	26,538,525

10% 하락시	-	-	-	(26,538,525)

기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

(4) 자본위험

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

부채 총계	3,326,905,798	3,260,113,487

차감:

현금및현금성자산	10,274,594,867	9,680,096,498

단기금융자산	15,701,399,918	15,273,400,000

순부채(A)	(22,649,088,987)	(21,693,383,011)

자본총계(B)	61,534,523,534	61,408,940,026

부채비율(A/B)(*)	-	-

(*) 부(-)의 부채비율이 산정됨에 따라 부채비율을 기재하지 않았습니다.