로보티즈 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요주식회사 로보티즈(이하 "당사")는 1999년 3월 25일자로 설립된 로봇솔루션 전문기업으로서, 서비스로봇 솔루션 및 로봇부품을 연구 개발, 생산 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 당사는 기술보증기금을 통해 2019년 8월 7일자로 벤처기업 인증을 받았으며, 2018년 10월 26일 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장 등록하였습니다. 본사는 서울특별시 강서구 마곡중앙5로1길 37에 소재하고 있습니다.당사는 설립 후 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당기말 현재 보통주 자본금은5,625,500천원이며, 당사의 주요 주주는 김병수(대표이사, 35.19%), LG전자(주) (8.55%), 하인용(7.41%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 근거를 사용하였습니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

3. 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

- (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

- (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

- (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시(개정)'- 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상 품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(3) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

현금	2,041,239	2,714,804

요구불예금	9,221,024,085	8,731,301,268

합계	9,223,065,324	8,734,016,072

5. 단기금융자산당분기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

정기예금(*)	23,431,306,104	13,511,241,919

(*) 전기말 정기예금 중 219,900천원이 우리사주 취득자금대출에 대한 담보로 제공되어 있며, 당분기 중 질권 해지 되었습니다. 6. 금융자산(1) 매출채권및기타채권① 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	1,918,554,020	(68,773,891)	1,849,780,129	1,253,166,216	(70,528,324)	1,182,637,892

미수금	390,654,194	-	390,654,194	111,466,462	-	111,466,462

미수수익	52,043,674	-	52,043,674	5,728,801	-	5,728,801

합계	2,361,251,888	(68,773,891)	2,292,477,997	1,370,361,479	(70,528,324)	1,299,833,155

비유동:

보증금	54,374,122	-	54,374,122	54,999,948	-	54,999,948

장기대여금	1,169,490,000	-	1,169,490,000	1,463,308,000	-	1,463,308,000

합계	1,223,864,122	-	1,223,864,122	1,518,307,948	-	1,518,307,948

② 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 연체되었으나 손상되지 아니한 채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

3개월 이하	311,010,000	34,773,909

3개월 초과 6개월 이하	-	18,139,929

6개월 초과 9개월 이하	-	2,086,860

9개월 초과 1년 이하	2,328,482	1,423,005

합계	313,338,482	56,423,703

당사의 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 채무자의 신용등급, 채무자가 제공한 보증금, 가입한 이행보증보험 및 제공받은 담보 등을 분석한 결과 회수할 수 있다고 판단하였습니다.

(2) 당기손익-공정가치금융자산

① 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	3,395,886,575	-	11,647,535,882	-

출자금	-	-	-	1,000,000

합계	3,395,886,575	-	11,647,535,882	1,000,000

② 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

당기손익-공정가치지분상품 관련 손익	11,752,580	8,382,692

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,507,526,537	(7,296,889)	1,500,229,648	842,769,298	(8,585,676)	834,183,622

반제품	1,904,501,285	(37,551,689)	1,866,949,596	1,720,197,549	(37,551,689)	1,682,645,860

원재료	4,824,261,401	(137,507,691)	4,686,753,710	4,705,416,980	(137,507,691)	4,567,909,289

미착품	-	-	-	18,687,760	-	18,687,760

합계	8,236,289,223	(182,356,269)	8,053,932,954	7,287,071,587	(183,645,056)	7,103,426,531

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

선급금	266,522,210	261,598,765

선급비용	28,114,964	33,371,484

부가세대급금	529,807,838	144,588,470

합계	824,445,012	439,558,719

9. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	피투자회사명	소재지	주요영업활동	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	ROBOTIS Inc.	미국	서비스로봇솔루션 판매	100.00%	1,197,594,450	100.00%	1,197,594,450

ROBOTIS Beijing Co., Ltd.	중국	94.44%	-	94.44%	-

합계	1,197,594,450	1,197,594,450

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

기초금액	1,197,594,450	1,483,518,165

취득액	-	-

손상차손(*1)	-	(285,923,715)

기말금액	1,197,594,450	1,197,594,450

(*1) 종속기업 ROBOTIS Beijing Co., Ltd.와 관련하여 인식한 금액입니다.

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 1분기

(단위: 원)

구분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	기말잔액

토지	7,207,123,477	-	-	7,207,123,477

건물	12,602,366,628	(888,705,119)	-	11,713,661,509

시설장치	190,395,375	(73,533,497)	-	116,861,878

기계장치	1,354,828,402	(418,944,676)	-	935,883,726

차량운반구	518,096,269	(353,596,561)	-	164,499,708

금형	1,795,020,603	(1,028,451,307)	-	766,569,296

비품	1,881,496,887	(1,056,784,718)	(100,882,718)	723,829,451

연구장비	4,630,156,368	(2,756,177,100)	(12,117,912)	1,861,861,356

사용권자산	123,731,719	(57,646,548)	-	66,085,171

건설중인자산	1,436,484,268	-	-	1,436,484,268

합계	31,739,699,996	(6,633,839,526)	(113,000,630)	24,992,859,840

② 제 22(전) 기

(단위: 원)

구분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	기말잔액

토지	7,207,123,477	-	-	7,207,123,477

건물	12,602,366,628	(809,940,326)	-	11,792,426,302

시설장치	190,793,831	(64,595,528)	-	126,198,303

기계장치	1,348,828,402	(386,307,927)	-	962,520,475

차량운반구	518,096,269	(338,309,716)	-	179,786,553

금형	1,795,020,603	(989,592,360)	-	805,428,243

비품	1,858,395,881	(979,632,431)	(110,434,895)	768,328,555

연구장비	3,695,824,793	(2,641,979,783)	(14,258,793)	1,039,586,217

사용권자산	123,731,719	(42,170,639)	-	81,561,080

건설중인자산	1,458,496,889	-	-	1,458,496,889

합계	30,798,678,492	(6,252,528,710)	(124,693,688)	24,421,456,094

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 1분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득액	처분액	기타증감액(*)	감가상각비	기말잔액

토지	7,207,123,477	-	-	-	-	7,207,123,477

건물	11,792,426,302	-	-	-	(78,764,793)	11,713,661,509

시설장치	126,198,303	-	-	(314,718)	(9,021,707)	116,861,878

기계장치	962,520,475	-	-	6,000,000	(32,636,749)	935,883,726

차량운반구	179,786,553	-	-	-	(15,286,845)	164,499,708

금형	805,428,243	-	-	-	(38,858,947)	766,569,296

비품	768,328,555	-	-	23,163,462	(67,662,566)	723,829,451

연구장비	1,039,586,217	-	-	934,331,575	(112,056,436)	1,861,861,356

사용권자산	81,561,080	-	-	(1,551,409)	(13,924,500)	66,085,171

건설중인자산	1,458,496,889	941,604,936	-	(963,617,557)	-	1,436,484,268

합계	24,421,456,094	941,604,936	-	(1,988,647)	(368,212,543)	24,992,859,840

② 제 22(전) 기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득액	처분액	기타증감액	감가상각비	기말잔액

토지	7,207,123,477	-	-	-	-	7,207,123,477

건물	12,107,485,467	-	-	-	(315,059,165)	11,792,426,302

시설장치	91,716,573	-	-	66,139,598	(31,657,868)	126,198,303

기계장치	552,106,826	-	-	516,386,052	(105,972,403)	962,520,475

차량운반구	222,049,119	-	(1,000)	27,980,622	(70,242,188)	179,786,553

금형	872,422,891	-	(527,419)	95,099,999	(161,567,228)	805,428,243

비품	1,002,600,848	1,504,905	(12,642,666)	51,336,093	(274,470,625)	768,328,555

연구장비	1,278,483,751	-	-	157,421,544	(396,319,078)	1,039,586,217

사용권자산	28,215,728	83,219,042	-	(3,348,036)	(26,525,654)	81,561,080

건설중인자산	54,798,181	2,329,855,321	-	(926,156,613)	-	1,458,496,889

합계	23,417,002,861	2,414,579,268	(13,171,085)	(15,140,741)	(1,381,814,209)	24,421,456,094

(*) 기타증감액은 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초적용일인 2019년 1월 1일에 인식된 사용권자산의 증가액과 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외지점의 환율변동효과로 구성되어 있습니 다.

(3) 보험가입자산당분기말 현재 당사는 기계장치 등에 대하여 부보금 액 19,132,025 천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 22,329,000천 원 한도의 제조물배상책임보험에도 가입하고 있습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 1분기

(단위: 원)

구분	취득가액	상각누계액	정부보조금	기말잔액

소프트웨어	1,551,522,106	(965,821,082)	(49,530,078)	536,170,946

산업재산권	571,187,907	(315,835,877)	(72,288,231)	183,063,799

기타의무형자산	125,954,545	(25,454,545)	-	100,500,000

건설중인자산	82,141,767	-	(25,658,069)	56,483,698

합계	2,330,806,325	(1,307,111,504)	(147,476,378)	876,218,443

② 제 22(전) 기

(단위: 원)

구분	취득가액	상각누계액	정부보조금	기말잔액

소프트웨어	1,545,293,149	(917,170,219)	(55,057,353)	573,065,577

산업재산권	568,519,427	(295,798,631)	(76,315,932)	196,404,864

기타의무형자산	125,954,545	(25,454,545)	-	100,500,000

건설중인자산	76,738,767	-	(25,658,069)	51,080,698

합계	2,316,505,888	(1,238,423,395)	(157,031,354)	921,051,139

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 1분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득액	기타증감액(*)	무형자산상각비	기말잔액

소프트웨어	573,065,577	-	6,435,368	(43,329,999)	536,170,946

산업재산권	196,404,864	-	2,668,480	(16,009,545)	183,063,799

기타의무형자산	100,500,000	-	-	-	100,500,000

건설중인자산	51,080,698	14,741,480	(9,338,480)	-	56,483,698

합계	921,051,139	14,741,480	(234,632)	(59,339,544)	876,218,443

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외지점의 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

② 제 22(전) 기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득액	기타증감액(*)	무형자산상각비	기말잔액

소프트웨어	256,962,907	-	486,049,380	(169,946,710)	573,065,577

산업재산권	172,010,015	-	75,040,123	(50,645,274)	196,404,864

기타의무형자산	100,500,000	-	-	-	100,500,000

건설중인자산	329,823,116	283,795,601	(562,538,019)	-	51,080,698

합계	859,296,038	283,795,601	(1,448,516)	(220,591,984)	921,051,139

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외지점의 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

12. 정부보조금당분기 및 전기 중 정부보조금의 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다.(1) 제 23(당) 기 1분기

(단위: 원)

구분	한국산업기술평가관리원	창업진흥원	한국산업기술진흥원	한국로봇산업진흥원	합계

기초 미사용 금액	-	16,410,944	5,842,181	-	22,253,125

당기수령액	37,122,031	-	-	71,541,074	108,663,105

당기사용액	(33,409,828)	(16,410,944)	(4,660,714)	(71,541,074)	(126,022,560)

자산취득	-	-	-	-	-

비용상계	(33,409,828)	(16,410,944)	(4,660,714)	(71,541,074)	(126,022,560)

장기미지급금 대체	(3,712,203)	-	-	-	(3,712,203)

기말 미사용 금액	-	-	1,181,467	-	1,181,467

(2) 제 22(전) 기

(단위: 원)

구분	한국산업기술평가관리원	한국컨텐츠진흥원	한국창의과학재단	창업진흥원	서울주택도시공사	합계

기초 미사용 금액	-	31,826,778	-	-	-	31,826,778

당기 수령액	570,584,817	90,000,000	120,000,000	19,708,836	244,299,109	1,044,592,762

당기 사용액	(513,526,335)	(105,415,834)	(114,157,819)	(19,708,836)	(244,299,109)	(997,107,933)

자산취득	(11,666,357)	-	-	(19,374,290)	-	(31,040,647)

비용상계	(501,859,978)	(105,415,834)	(114,157,819)	(334,546)	(244,299,109)	(966,067,286)

장기미지급금 대체	(57,058,482)	-	-	-	-	(57,058,482)

기말 미사용 금액	-	16,410,944	5,842,181	-	-	22,253,125

13. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	505,795,882	-	82,023,228	-

미지급금	301,941,323	554,818,999	246,579,023	552,087,357

미지급비용	460,779,860	-	326,867,756	-

예수보증금	-	195,918,000	-	210,918,000

합계	1,268,517,065	750,736,999	655,470,007	763,005,357

14. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 23(당) 기 1분기

(단위: 원)

구분	기초금액	전입금액	사용금액	기말금액

적립금충당부채(*1)	6,951,733	315,979	(2,773,867)	4,493,845

판매보증충당부채(*2)	28,136,847	-	(548,953)	27,587,894

합계	35,088,580	315,979	(3,322,820)	32,081,739

(*1) 당사는 고정고객 확보와 우수고객 보상을 위하여 적립금 제도를 운영하고 있는 바, 이와 관련하여 향후 예상되는 비용을 추정하여 적립금 부여시점에 적립금충당부채를 설정하고 있습니다.(*2) 당사는 제품을 판매한 후 무상보증기간인 1년 동안의 보증수리비에 충당하기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 제 22(전) 기

(단위: 원)

구 분	기초금액	전입금액	사용금액	기말금액

적립금충당부채	7,103,714	6,096,880	(6,248,861)	6,951,733

판매보증충당부채	43,539,003	-	(15,402,156)	28,136,847

합계	50,642,717	6,096,880	(21,651,017)	35,088,580

15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

선수금	361,881,719	124,618,822

예수금	254,815,462	51,560,582

합계	616,697,181	176,179,404

16. 리스(1) 당분기 및 전기 중 리스와 관련한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 1분기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초잔액	69,468,628	12,092,452	81,561,080

취득	-	-	-

감가상각비	(9,893,682)	(4,030,818)	(13,924,500)

기말잔액	59,574,946	8,061,634	67,636,580

② 제 22(전) 기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초잔액	-	28,215,728	28,215,728

취득	79,392,715	-	79,392,715

감가상각비	(9,924,087)	(16,123,276)	(26,047,363)

기말잔액	69,468,628	12,092,452	81,561,080

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

리스부채에 대한 이자비용	321,192	114,251

단기리스에서 발생한 비용	2,942,884	14,751,620

소액자산 리스에서 발생한 비용	252,474	238,092

합계	3,516,550	15,103,963

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 각각 3,195천원과 19,118천원입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 리스지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제22(전) 기

1년 이내	47,622,875	52,782,821

1년~2년	19,683,437	30,299,116

합계	67,306,312	83,081,937

상기 현금흐름은 리스부채에 대한 현재가치 할인을 고려하지 아니한 금액입니다.17. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제22(전) 기

전환사채	11,000,000,000	11,000,000,000

전환권조정	(3,032,468,263)	(3,203,109,720)

합 계	7,967,531,737	7,796,890,280

(2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 종류	제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(발행시점)	11,000백만원

사채의 이율	표면이자율	연 0.0%

만기이자율	연 0.0%

발행일	2020년 12월 17일

만기일	2025년 12월 17일

원금상환방법	만기일까지 전환되지 않거나 조기상환되지 않은 경우 만기일에 액면가액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환

전환에 관한 사항	전환비율	100%

전환가액	13,015 원

전환청구기간	2021년 12월 17일 ~ 2025년 12월 09일

전환가액 조정사항	유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서정한 바에 따라 조정

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	발행일 이후 2년이 되는 날인 2022년12월 17일부터 2024년 9월 17일 까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부또는 일부에 대해 조기상환을 청구

매도청구권(Call Option)	발행일로부터 2년이 되는 날인 2022년 12월 17일부터 2024년 9월 17일 까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채 전자등록총액 30%에 해당하는 금액의 한도 내에서 상환. 이 경우 연 복리 0.5%에 해당하는 금액을 상환가액에 가산

(*1) 상기 전환사채에 포함된 전환권은 전환가액 조정에 대한 계약 내용에 따라 자본잉여금으로 계상하였습니다.(*2) 상기 전환사채에 포함된 전환권을 제외한 내재파생상품은 주계약과 비분리하여 전환사채에 포함하여 계상하였습니다.

18. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 총수	11,251,000주	11,251,000주

1주의 금액	500원	500원

자본금	5,625,500,000원	5,625,500,000원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

주식발행초과금	41,313,135,717	41,313,135,717

전환권대가	2,519,130,900	2,519,130,900

자기주식처분이익	1,446,727,079	-

합계	45,278,993,696	43,832,266,617

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

주식매수선택권	624,389,028	488,481,828

자기주식	-	(2,977,314,940)

합계	624,389,028	(2,488,833,112)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 법인세효과를 차감한 후의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

해외사업환산손익	(72,175,141)	(90,404,541)

합계	(72,175,141)	(90,404,541)

(5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

임의적립금	3,676,931	3,676,931

미처분이익잉여금	15,553,569,671	16,246,001,086

합계	15,557,246,602	16,249,678,017

19. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거하여 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행ㆍ 부여일: 2018년 3월 30일

ㆍ 가득조건: 부여일로부터 2년 이상 재직ㆍ 행사 가능 시점: 2022년 3월 30일 이후 2025년 3월 30일 이내

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

기초	237,600주	237,600주	9,360	9,360

부여	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-

기말	237,600주	237,600주	9,360	9,360

당기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없으며, 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4년입니다.

(3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	내용

주식선택권의 가중평균 공정가치	1,398원

부여일의 가중평균 주가	7,331원

주가변동성(*)	20.74%

배당수익률	0.00%

기대만기	7년

무위험수익률	2.54%

(*) KOSDAQ 기계산업지수의 최근 180영업일 평균 변동성 입니다.

20. 영업부문(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하여 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

제품매출	3,995,349,847	5,444,099,589

상품매출	435,560	646,380

기타매출	19,512,728	35,036,114

합계	4,015,298,135	5,479,782,083

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

국내:	1,473,409,983	1,302,749,639

해외:	2,541,888,152	4,177,032,444

북미	651,800,858	927,144,006

일본	754,496,169	612,168,743

중국	250,348,566	179,282,478

유럽	463,812,572	1,896,553,939

기타	421,429,987	561,883,278

합계	4,015,298,135	5,479,782,083

(4) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

A사	651,800,858	927,144,006

B사	-	1,334,853,399

(5) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

제품매출원가	2,303,376,175	2,749,484,140

상품매출원가	642,467	242,553

기타매출원가	-	2,190,000

합계	2,304,018,642	2,751,916,693

21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

재고자산의 변동	(1,240,698,293)	(612,478,224)

원재료 사용액	2,648,185,553	2,284,749,054

종업원급여	856,972,488	1,001,633,960

복리후생비	196,780,796	199,975,420

여비교통비	3,155,749	22,894,506

감가상각비	236,827,613	220,273,868

지급임차료	4,095,358	16,262,438

경상연구개발비	1,433,338,421	1,315,836,277

운반비	22,157,958	23,038,086

지급수수료	262,515,658	270,890,434

광고선전비	6,196,482	37,663,769

외주가공비	406,650,303	562,558,058

무형자산상각비	59,339,544	49,577,099

견본비	14,308,181	27,375,159

세금과공과	86,319,814	77,518,455

소모품비	27,766,705	54,043,013

건물관리비	55,251,231	47,136,621

대손상각비	(1,754,433)	(4,806,677)

기타비용	76,610,891	54,151,240

합계	5,154,020,019	5,648,292,556

22. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

급여	534,185,818	641,361,559

퇴직급여	33,962,767	58,462,991

복리후생비	159,857,748	155,574,676

여비교통비	3,155,749	22,894,506

감가상각비	127,617,679	120,902,398

지급임차료	3,195,358	14,989,712

경상연구개발비	1,433,338,421	1,315,836,277

운반비	13,698,278	17,464,715

지급수수료	260,941,575	267,884,810

광고선전비	6,196,482	37,663,769

무형자산상각비	59,339,544	49,577,099

견본비	14,308,181	27,375,159

대손상각비	(1,754,433)	(4,806,677)

세금과공과	73,565,664	64,530,285

수선비	6,021,506	(12,484,658)

소모품비	11,257,169	15,344,263

건물관리비	47,933,715	40,255,244

수출제비용	8,252,803	8,998,281

보험료	11,752,645	11,312,121

기타	43,174,708	43,239,333

합 계	2,850,001,377	2,896,375,863

23. 기타손익당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

기타수익:

유형자산처분이익	-	3,635,364

잡이익	88,744,268	71,918,641

합계	88,744,268	75,554,005

기타비용:

기부금	1,000,000	-

잡손실	62,016	21,556

합계	1,062,016	21,556

24. 금융손익당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

금융수익:

이자수익	53,923,212	82,233,334

외환차익	30,541,986	235,242,167

외화환산이익	358,616,003	519,459,493

당기손익-공정가치금융자산평가이익	11,752,580	8,382,692

합계	454,833,781	845,317,686

금융비용:

이자비용	170,962,649	114,251

외환차손	61,206,286	18,333,913

외화환산손실	59,357,797	2,000,054

합계	291,526,732	20,448,218

25. 종업원 급여당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

급여	1,904,987,387	1,875,415,942

확정기여제도에 대한 납부	149,682,717	180,266,628

합계	2,054,670,104	2,055,682,570

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

보통주 당기순이익 (손실)	(692,431,415)	631,739,711

÷ 가중평균유통보통주식수	11,136,889	11,251,000

기본주당이익(손실)	(62.2)	56.1

(2) 가중평균유통보통주식수당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

가중평균유통보통주식수(기초)	11,251,000	11,251,000

자기주식	(114,111)	-

가중평균유통보통주식수(기본)(*)	11,136,889	11,251,000

(*) 자기주식은 기초의 자기주식수에 회계기간 중 취득한 자기주식수를 각각의 기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 자기주식수입니다.(3) 희석주당이익(손실)당분기와 전분기의 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

28. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증제공자	보증제공처	내역	보증금액

서울보증보험	각 거래처 등	이행보증	457,535,647

대표이사	기업은행	일반보증	USD 1,440,000

(2) 기타 약정사항① 우리사주 취득자금대출 연대보증당사는 우리사주조합원의 주식취득 자금대출 중 100,816천원에 대하여 채무자와 연대하여 보증채무를 부담하기로 하는 약정을 체결하였습니다.② 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 당사의 경영진은 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

원고	계류법원	피고	사건내용	소송가액	진행상황

주식회사 선우이엔텍	수원지방법원 안양지원	당사	공사대금	345,400,000	집행공탁

③ 당분기말 현재 당사가 체결한 차입약정 등은 다음과 같습니다.

금융기관	약정내용	한도액	실행금액

기업은행	일람불수입신용장	USD 1,200,000	-

29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

유의적 영향력을 행사하는 주주	LG전자(주)

종속기업	ROBOTIS Inc.

ROBOTIS Beijing Co., Ltd.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	거래내용	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

유의적 영향력을 행사하는 주주	LG전자(주)	매출	3,410,000	19,313,000

종속기업	ROBOTIS Inc.	매출	651,800,858	927,144,006

ROBOTIS Beijing Co., Ltd.	매출	72,586,048	29,713,094

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

매출채권

유의적 영향력을 행사하는 주주	LG전자(주)	-	-

종속기업	ROBOTIS Inc.	1,160,377,291	759,096,664

ROBOTIS Beijing Co., Ltd.	57,870,525	39,816,502

합계	1,218,247,816	798,913,166

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

단기급여	90,366,666	129,677,421

퇴직급여	7,500,000	8,333,334

주식보상비용	-	3,773,419

합계	97,866,666	141,784,174

30. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	계정명	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융자산:

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	9,223,065,324	-	8,734,016,072	-

단기금융자산	23,431,306,104	-	13,511,241,919	-

매출채권및기타채권	2,292,477,997	1,223,864,122	1,299,833,155	1,518,307,948

당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	3,395,886,575	-	11,647,535,882	1,000,000

합계	38,342,736,000	1,223,864,122	35,192,627,028	1,519,307,948

금융부채:

상각후원가금융부채	매입채무및기타채무	1,268,517,065	750,736,999	655,470,007	763,005,357

전환사채	-	7,967,531,737	-	7,796,890,280

기타금융부채	47,220,975	19,261,102	51,826,879	30,088,243

합계	1,315,738,040	8,737,529,838	707,296,886	8,589,983,880

당사의 금융상품 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 추가적으로 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 제 23(당) 기 1분기

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	3,395,886,575	-	3,395,886,575

② 제 22(전) 기

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	11,647,535,882	1,000,000	11,648,535,882

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다.① 제 23(당) 기 1분기

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 2 투입변수

당기손익_공정가치금융자산	3,395,886,575	2	현금흐름할인모형	할인율

② 제 22(전) 기

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준 2 투입변수

당기손익_공정가치금융자산	11,647,535,882	2	현금흐름할인모형	할인율

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 금융상품의 범주별 손익① 당기 및 전기 중 금융자산에서 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

금융수익:

이자수익	상각후원가금융자산	53,923,212	82,233,334

외환차익	30,541,986	235,242,167

외화환산이익	358,616,003	519,459,493

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	당기손익-공정가치금융자산	11,752,580	8,382,692

금융수익 계	454,833,781	845,317,686

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가이익	기타포괄손익-공정가치금융자산	31,469,530	100,648,852

판매비와관리비:

대손상각비	상각후원가금융자산	(1,754,433)	(4,806,677)

금융비용:

외환차손	상각후원가금융자산	61,206,286	18,333,913

외화환산손실	59,357,797	2,000,054

금융비용 계	120,564,083	20,333,967

② 당기 및 전기 중 금융부채에서 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

금융비용:

이자비용	상각후원가금융부채	170,962,649	114,251

31. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사의 이사회는 위험에 대한 당사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리 정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다.(1) 신용위험

당사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

① 매출채권당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고있습니다.

② 투자자산중소기업은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 장기금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	9,221,024,085	-	8,731,301,268	-

단기금융자산	23,431,306,104	-	13,511,241,919	-

매출채권및기타채권	2,292,477,997	1,223,864,122	1,299,833,155	1,518,307,948

당기손익-공정가치금융자산	3,395,886,575	-	11,647,535,882	1,000,000

합계	38,340,694,761	1,223,864,122	35,189,912,224	1,519,307,948

(2) 유동성위험

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하고 있습니다.

현금흐름의 예측은 당사의 자금팀이 수행하고 있습니다. 당사의 자금팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 미충족하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존 계약만기

1년 이내	1년~2년 이내	2년~5년 이내	5년 이상

매입채무및기타채무(*1)	2,019,254,064	2,019,254,064	1,268,517,065	750,736,999	-	-

기타금융부채(*1)	66,482,077	67,306,312	47,622,875	19,683,437	-	-

전환사채(*1,2)	7,967,531,737	11,000,000,000	-	11,000,000,000	-	-

합계	10,053,267,878	13,086,560,376	1,316,139,940	11,770,420,436	-	-

(*1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(*2) 전환사채에 대한 잔존계약 만기분석은 계약조건에 따라 발생가능한 가장 이른기간에 따른 것입니다.

(3) 시장위험

당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 입니다.

당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

구분	통화	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	4,634,650	5,253,375,888	4,232,384	4,604,833,923

EUR	1,278,552	1,698,288,049	1,671,319	2,236,626,394

JPY	184,962,900	1,900,179,361	130,175,710	1,372,390,440

단기금융자산	USD	3,027,178	3,431,306,104	3,025,130	3,291,341,919

매출채권및기타채권	USD	1,191,410	1,350,463,474	801,569	872,106,809

EUR	141,456	187,894,046	43,271	57,906,969

JPY	-	-	-	-

합계	USD	8,853,238	10,035,145,466	8,059,083	8,768,282,651

EUR	1,420,008	1,886,182,095	1,714,590	2,294,533,363

JPY	184,962,900	1,900,179,361	130,175,710	1,372,390,440

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,003,514,547	(1,003,514,547)	876,828,265	(876,828,265)

EUR	188,618,209	(188,618,209)	229,453,336	(229,453,336)

JPY	190,017,936	(190,017,936)	137,239,044	(137,239,044)

합계	1,382,150,692	(1,382,150,692)	1,243,520,645	(1,243,520,645)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

당분기말 현재 당사는 변동이자율에 노출된 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

③ 가격위험당분기말 현재 당사는 가격위험에 노출된 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

(4) 자본위험

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

부채 총계	10,702,046,798	9,534,843,049

차감:

현금및현금성자산	9,223,065,324	8,734,016,072

단기금융자산	23,431,306,104	13,511,241,919

순부채(A)	(21,952,324,630)	(12,710,414,942)

자본총계(B)	67,013,954,185	63,128,206,981

부채비율(A/B)(*)	-	-

(*) 부(-)의 부채비율이 산정됨에 따라 부채비율을 기재하지 않았습니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

건설중인자산의 유형자산대체	963,617,557	52,335,362

건설중인자산의 무형자산대체	9,338,480	490,227,775

유형자산 취득 미지급거래	-	(173,505,273)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 1분기

(단위: 원)

구분	전환사채(비유동)	장기미지급금	기타금융부채(유동)	기타금융부채(비유동)	합계

기초금액	7,796,890,280	552,087,357	51,826,879	30,088,243	8,430,892,759

현금흐름	-	2,731,642	-	2,731,642

유동성대체	486,246	(486,246)	-

기타비금융변동	170,641,457	(5,092,150)	(10,340,895)	155,208,412

기말금액	7,967,531,737	554,818,999	47,220,975	19,261,102	8,588,832,813

② 제 22(전) 기 1분기

(단위: 원)

구분	장기미지급금	기타금융부채(유동)	기타금융부채(비유동)	합계

기초금액	810,028,875	16,359,625	12,093,422	838,481,922

현금흐름	8,440,125	-	(4,128,000)	4,312,125

유동성대체	-	825	(825)	-

기타비금융변동	-	-	114,251	114,251

기말금액	818,469,000	16,360,450	8,078,848	842,908,298