로보티즈 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 로보티즈(이하 "지배기업")는 1999년 3월 25일자로 설립된 로봇솔루션 전문기업으로서, 서비스로봇 솔루션 및 로봇부품을 연구 개발, 생산 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 지배기업은 기술보증기금을 통해 2021년 8월 7일자로 벤처기업 인증을 받았으며, 2018년 10월 26일 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장 등록하였습니다. 본사는 서울특별시 강서구 마곡중앙5로1길 37에 소재하고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 보통주 자본금 5,966,212천원 및 우선주 자본금 127,530천원으로 구성되어 있으며, 지배기업 주요 주주는 김병수(대표이사, 29.33%), LG전자(주) (8.06%), 하인용(4.51%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	소유지분율

ROBOTIS Inc.	서비스로봇 솔루션 판매	미국	88.41%

ROBOTIS Beijing Co., Ltd.	중국	94.44%

(3) 당분기의 연결대상 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	총자산	총부채	매출액	분기순이익(손실)

ROBOTIS Inc.	5,113,814,152	805,236,677	4,211,948,923	316,675,095

ROBOTIS Beijing Co., Ltd.	208,053,975	208,291,905	257,312,080	(51,797,710)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

④ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

동 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히합니다.

동 개정사항은 2023 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

현금	3,288,572	2,727,713

요구불예금	11,338,640,397	15,364,821,116

합계	11,341,928,969	15,367,548,829

5. 단기금융자산당분기 및 전기말 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

정기예금	33,872,034,669	20,000,000,000

6. 금융자산

당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	1,367,762,158	(87,805,046)	1,279,957,112	1,419,468,807	(90,422,562)	1,329,046,245

미수금	401,800,096	-	401,800,096	323,015,355	-	323,015,355

미수수익	376,927,190	-	376,927,190	115,805,385	-	115,805,385

단기대여금	60,844,000	-	60,844,000	-	-	-

합계	2,207,333,444	(87,805,046)	2,119,528,398	1,858,289,547	(90,422,562)	1,767,866,985

비유동:

보증금	77,167,653	-	77,167,653	75,898,961	-	75,898,961

장기대여금	-	-	-	963,592,000	-	963,592,000

합계	77,167,653	-	77,167,653	1,039,490,961	-	1,039,490,961

7. 당기손익공정가치금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	18,259,128,258	-	4,146,900,993	-

출자금	-	1,000,000	-	-

주가연계증권(ELS)	1,388,532,000	-	-

파생상품자산(*)	1,133,673,000	-	-	-

합계	19,392,801,258	1,389,532,000	4,146,900,993	-

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

당기손익-공정가치지분상품 평가이익	271,335,391	125,058,195

당기손익-공정가치지분상품 평가손실	405,708,495	-

8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,272,611,206	(217,137,505)	3,055,473,701	2,008,122,775	(177,631,397)	1,830,491,378

반제품	2,613,887,337	(18,908,679)	2,594,978,658	1,833,501,731	(41,626,182)	1,791,875,549

원재료	6,621,470,561	(175,081,791)	6,446,388,770	4,700,649,881	(210,954,039)	4,489,695,842

미착품	-	-	-	-	-	-

합계	12,507,969,104	(411,127,975)	12,096,841,129	8,542,274,387	(430,211,618)	8,112,062,769

9. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

선급금	578,884,738	400,636,647

선급비용	105,392,623	54,449,110

부가세대급금	317,674,261	102,406,374

합계	1,001,951,622	557,492,131

10. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득액	처분액	기타증감액(*)	감가상각비	기말잔액

토지	7,207,123,477	-	-	-	-	7,207,123,477

건물	11,477,367,137	-	-	-	(236,294,379)	11,241,072,758

시설장치	97,674,764	-	-	443,608	(33,119,062)	64,999,310

기계장치	837,660,426	-	-	-	(98,222,291)	739,438,135

차량운반구	152,192,216	-	-	79,368,761	(62,430,995)	169,129,982

금형	998,474,240	-	(3,000)	222,400,000	(144,310,567)	1,076,560,673

비품	609,479,460	4,130,135	-	163,677,912	(224,272,141)	553,015,366

연구장비	2,453,533,745	-	-	353,500,000	(625,362,198)	2,181,671,547

사용권자산	29,093,957	28,929,284	-	(1,107,573)	(33,611,523)	23,304,145

건설중인자산	297,800,000	2,419,902,639	-	(820,306,482)	-	1,897,396,157

합계	24,160,399,422	2,452,962,058	(3,000)	(2,023,774)	(1,457,623,156)	25,153,711,550

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외지점의 환율변동효과로 구성되어 있습니다.② 제 23(전) 기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득액	처분액	기타증감액(*)	감가상각비	기말잔액

토지	7,207,123,477	-	-	-	-	7,207,123,477

건물	11,792,426,302	-	-	-	(315,059,165)	11,477,367,137

시설장치	159,137,297	-	-	1,704,545	(63,167,078)	97,674,764

기계장치	962,520,475	-	-	6,000,000	(130,860,049)	837,660,426

차량운반구	221,777,728	-	-	3,340,202	(72,925,714)	152,192,216

금형	805,428,243	-	-	353,900,000	(160,854,003)	998,474,240

비품	809,349,594	19,482,645	-	97,553,619	(316,906,398)	609,479,460

연구장비	1,039,586,217	-	-	2,090,334,992	(676,387,464)	2,453,533,745

사용권자산	272,780,747	-	(175,993,703)	8,755,341	(76,448,428)	29,093,957

건설중인자산	1,458,496,889	1,385,236,913	-	(2,545,933,802)	-	297,800,000

합계	24,728,626,969	1,404,719,558	(175,993,703)	15,654,897	(1,812,608,299)	24,160,399,422

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외지점의 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(2) 보험가입자산당분기말 현재 연결실체는 기계장치 등에 대하여 부보금액 21,610,402천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 143,480천원 한도의 제조물배상책임보험에도 가입하고있습니다.

11. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득액	기타증감액(*)	감가상각비	기말잔액

소프트웨어	425,096,624	-	6,306,745	(121,842,623)	309,560,746

산업재산권	197,315,517	-	52,936,178	(38,441,417)	211,810,278

기타의무형자산	100,500,000	-	-	-	100,500,000

건설중인자산	41,209,486	112,002,909	(54,731,578)	-	98,480,817

고객관계	75,859,522	-	-	(14,209,022)	61,650,500

영업권	373,273,586	-	-	-	373,273,586

합계	1,213,254,735	112,002,909	4,511,345	(174,493,062)	1,155,275,927

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외지점의 환율변동효과로 구성되어 있습니다.② 제 23(전) 기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득액	기타증감액(*)	감가상각비	기말잔액

소프트웨어	573,065,577	-	26,110,130	(174,079,083)	425,096,624

산업재산권	196,404,864	-	54,927,070	(54,016,417)	197,315,517

기타의무형자산	100,500,000	-	-	-	100,500,000

건설중인자산	51,080,698	69,852,182	(79,723,394)	-	41,209,486

고객관계	94,856,932	-	-	(18,997,410)	75,859,522

영업권	373,273,586	-	-	-	373,273,586

합계	1,389,181,657	69,852,182	1,313,806	(247,092,910)	1,213,254,735

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외지점의 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

12. 정부보조금당분기 및 전기 중 정부보조금의 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다.(1) 제 24(당) 기 분기

(단위: 원)

구분	한국산업기술평가관리원	창업진흥원	한국산업기술진흥원	한국로봇산업
진흥원	서울특별시	합계

기초 미사용 금액	-	-	-	-	-	-

당기 수령액	611,878,289	34,325,000	54,421,135	149,115,360	6,977,077	856,716,861

당기 사용액	(550,690,458)	(34,325,000)	(54,421,135)	(149,115,360)	(6,977,077)	(795,529,030)

자산취득	(8,337,623)	-	(32,161,135)	-	-	(40,498,758)

비용상계	(542,352,835)	(34,325,000)	(22,260,000)	(149,115,360)	(6,977,077)	(755,030,272)

장기미지급금 대체	(61,187,831)	-	-	-	-	(61,187,831)

기말 미사용 금액	-	-	-	-	-	-

(2) 제 23(전) 기

(단위: 원)

구분	한국산업기술평가관리원	창업진흥원	한국산업기술진흥원	한국로봇산업진흥원	대한무역진흥공사	합계

기초 미사용 금액	-	16,410,944	5,842,181	-	-	22,253,125

당기 수령액	811,415,537	67,000,000	-	71,541,074	17,775,741	967,732,352

당기 사용액	(730,273,985)	(83,410,944)	(5,842,181)	(71,541,074)	(17,775,741)	(908,843,925)

자산취득	(5,268,108)	-	-	-	(4,966,141)	(10,234,249)

비용상계	(725,005,877)	(83,410,944)	(5,842,181)	(71,541,074)	(12,809,600)	(898,609,676)

장기미지급금 대체	(81,141,552)	-	-	-	-	(81,141,552)

기말 미사용 금액	-	-	-	-	-	-

13. 매입채무및기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	649,104,008	-	230,118,960	-

미지급금	479,327,880	694,416,740	357,713,463	633,228,909

미지급비용	885,335,013	-	344,937,199	-

예수보증금	-	182,500,000	-	190,260,000

합계	2,013,766,901	876,916,740	932,769,622	823,488,909

14. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 24(당) 기 분기

(단위: 원)

구분	기초금액	전입금액	사용금액	기말금액

적립금충당부채(*1)	3,990,291	1,114,384	(3,213,755)	1,890,920

판매보증충당부채(*2)	25,807,620	-	2,261,638	28,069,258

합계	29,797,911	1,114,384	(952,117)	29,960,178

(*1) 연결실체는 고정고객 확보와 우수고객 보상을 위하여 적립금 제도를 운영하고 있는 바, 이와 관련하여 향후 예상되는 비용을 추정하여 적립금 부여시점에 적립금충당부채를 설정하고 있습니다.(*2) 연결실체는 제품을 판매한 후 무상보증기간인 1년 동안의 보증수리비에 충당하기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 제 23(전) 기

(단위: 원)

구 분	기초금액	전입금액	사용금액	기말금액

적립금충당부채(*1)	6,951,733	3,657,316	(6,618,758)	3,990,291

판매보증충당부채(*2)	28,136,847	-	(2,329,227)	25,807,620

합계	35,088,580	3,657,316	(8,947,985)	29,797,911

15. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

선수금	555,701,179	529,992,342

예수금	60,789,887	100,526,295

합계	616,491,066	630,518,637

16. 리스(1) 당분기 및 전기 중 리스와 관련한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 분기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초잔액	29,093,957	-	29,093,957

처분	-	28,929,284	28,929,284

감가상각비	(27,986,385)	(5,625,139)	(33,611,524)

기타	(1,107,572)	-	(1,107,572)

기말잔액	-	23,304,145	23,304,145

② 제 23(전) 기

(단위: 원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초잔액	260,688,295	12,092,452	272,780,747

처분	(175,993,703)	-	(175,993,703)

감가상각비	(64,355,976)	(12,092,452)	(76,448,428)

기타	8,755,341	-	8,755,341

기말잔액	29,093,957	-	29,093,957

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

리스부채에 대한 이자비용	450,745	1,538,726

단기리스에서 발생한 비용	78,854,412	57,522,747

소액자산 리스에서 발생한 비용	975,276	902,658

합계	80,280,433	59,964,131

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 각각 114,084천원과 117,833천원입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 리스지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

1년 이내	9,896,400	29,608,789

1년~2년	14,019,900	-

합계	23,916,300	29,608,789

상기 현금흐름은 리스부채에 대한 현재가치 할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

17. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

유동성전환사채	3,300,000,000	9,600,000,000

유동성전환권조정	(568,978,660)	(2,177,388,839)

전환사채	25,000,000,000	-

전환권조정	(13,394,192,199)	-

합 계	14,336,829,141	7,422,611,161

당분기 중 사채권자의 전환청구권 행사로 인하여 전환사채의 액면가액 6,300,000천원이 보통주 484,055주로 전환되었습니다.(2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 종류	제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채	제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채	제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(발행시점)	11,000백만원	6,000백만원	19,000백만원

사채의 이율	표면이자율	연 0.0%	연 0.0%	연 0.0%

만기이자율	연 0.0%	연 0.0%	연 0.0%

발행일	2020년 12월 17일	2022년 06월 24일	2022년 06월 24일

만기일	2025년 12월 17일	2027년 06월 24일	2027년 06월 24일

원금상환방법	만기일까지 전환되지 않거나 조기상환되지 않은 경우 만기일에 액면가액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2027년 06월 24일에 전자등록금액의100%에 해당하는 금액을 일시에 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2027년 06월 24일에 전자등록금액의100에 해당하는 금액을 일시에 상환

전환에 관한 사항	전환비율	100%	100%	100%

전환가액	13,015 원	22,176 원	24,393원

전환청구기간	2021년 12월 17일 ~ 2025년 12월 09일	2023년 06월 24일 ~ 2027년 05월 24일	2023년 06월 24일 ~ 2027년 05월 24일

전환가액 조정사항	유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서정한 바에 따라 조정	유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서정한 바에 따라 조정	유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서정한 바에 따라 조정

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	발행일 이후 2년이 되는 날인 2022년12월 17일부터 2024년 9월 17일 까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부또는 일부에 대해 조기상환을 청구	발행일로부터 24개월이 되는 2024년 06월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구	발행일로부터 24개월이 되는 2024년 06월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구

매도청구권(Call Option)	발행일로부터 2년이 되는 날인 2022년 12월 17일부터 2024년 9월 17일 까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채 전자등록총액 30%에 해당하는 금액의 한도 내에서 상환. 이 경우 연 복리 0.5%에 해당하는 금액을 상환가액에 가산	발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 23개월이 되는 날까지 매 1개월이 되는 날에 최대 1,800백만원 한도 내에서 매수인에게 매도 청구. 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 81,168주 취득 가능.	발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 23개월이 되는 날까지 매 1개월이 되는 날에 최대 5,700백만원 한도 내에서 매수인에게 매도 청구. 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 233,673주 취득 가능.

(*) 상기 전환사채에 포함된 전환권은 전환가액 조정에 대한 계약 내용에 따라 자본잉여금으로 계상하였습니다.

18. 당기손익공정가치금융부채당분기말 현재 당기손익공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 분기

유동	비유동

파생상품부채(*)	-	7,705,325,000

(*) 전환사채의 계약조건에 따라 조기상환청구권을 파생상품부채로 인식하고 있습니다.

19. 지배기업소유주지분

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

발행할주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주 금액	500 원	500 원

발행주식수	보통주	11,932,423 주	11,358,568 주

우선주	255,060 주	-

합계	12,187,483 주	11,358,568 주

자본금액면금액	보통주	5,966,211,500 원	5,679,284,000 원

우선주	127,530,000 원	-

합계	6,093,741,500 원	5,679,284,000 원

(2) 당분기말 현재 전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	1차

우선주의 종류	전환우선주

우선주 발행(계약)일	2022년 06월 27일

우선주 주식수	255,060주

배당에 관한 사항(*)	발행가액 기준 연 1.0%

전환가능일	2023년 06월 27일 ~ 2027년 06월 26일

전환비율	1 대 1

의결권의 부여	의결권 없음

발행회사 및 발행회사가지정하는 제3자에 의한 콜옵션	기간	2023년 06월 27일 ~ 2024년 06월 27일까지 매 1개월이 되는 날

대상주식	최초 인수 후 보유하고 있는 본건 우선주 수량의30% 한도

의무보유	매도청구권 행사기간 종료일까지 최초 인수 수량의 30%를 미전환 상태로 보유

(*)배당에 관하여는 상기 약정에 해당하는 금액을 누적적으로 보통주에 우선하여 배당받을 수 있으며, 보통주 배당시 우선배당금과 별개로 보통주 배당율로 참가하여 배당받을 수 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 발행한 주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

보통주	우선주

기초 발행주식수	11,358,568	-	11,251,000

전환사채의 전환	484,055	-	107,568

주식선택권의 행사	89,800	-	-

유상증자	-	255,060	-

기말 발행주식수	11,932,423	255,060	11,358,568

(4) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

주식발행초과금	54,896,335,400	42,732,005,613

전환권대가	6,460,267,710	2,198,514,240

자기주식처분이익	1,189,817,434	1,189,817,434

합계	62,546,420,544	46,120,337,287

(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

주식매수선택권	732,549,535	1,149,360,575

자기주식	(2,978,788,800)	(475,344,550)

합계	(2,246,239,265)	674,016,025

(6) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

해외사업환산손익	762,658,642	33,190,655

(7) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

임의적립금	3,676,931	3,676,931

미처분이익잉여금	16,566,342,208	17,276,892,071

합계	16,570,019,139	17,280,569,002

20. 주식기준보상

(1) 연결실체는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	2018. 3. 30 부여	2021. 6. 30 부여

가득요건	부여일로부터 2년 이상 재직	부여일로부터 3년동안 재직

행사가능기간 및 조건	2022년 3월 30일 이후 2025년 3월 30일 이내	2024년 6월 30일 이후 2028년 6월 29일 이내

발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	신주발행	신주발행 , 자기주식교부

행사가격	9,360원	16,100원

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량 (단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

기초	313,600	237,600	10,993	9,360

부여	-	76,000	-	16,100

행사	(89,800)	-	9,360	-

소멸(*1)	(12,000)	-	16,100	-

기말(*2)	211,800	313,600	14,755	10,993

(*1) 당기 소멸된 주식선택권은 가득요건을 충족하지 못한 임직원의 퇴사에 의해 발생하였습니다.(*2) 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.25년 입니다.

(3) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	2018. 3. 30 부여	2021. 6. 30 부여

주식선택권의 가중평균 공정가치	1,398원	6,987원

부여일의 가중평균 주가	7,331원	16,250원

주가변동성(*)	20.74%	37.70%

배당수익률	0.00%	0.00%

기대만기	7년	7년

무위험수익률	2.54%	1.98%

(*) KOSDAQ 기계산업지수의 최근 180영업일 평균 변동성 및 부여일 이전 1년 영업일의 종가 변동성을 반영한 것입니다.

21. 영업부문(1) 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하고 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	6,740,344,718	19,013,500,145	5,747,516,917	16,348,056,471

상품매출	872,410	5,560,882	2,399,687	4,687,867

기타매출	81,920,000	94,460,914	4,457,980	56,162,284

합계	6,823,137,128	19,113,521,941	5,754,374,584	16,408,906,622

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

국내:	2,184,775,984	6,325,973,569	1,440,952,656	4,650,177,050

해외:	4,638,361,144	12,787,548,372	4,313,421,928	11,758,729,572

북미	1,444,556,796	4,095,852,022	1,496,196,887	4,269,653,231

일본	318,358,343	1,700,042,266	430,221,313	1,625,706,057

중국	400,363,322	856,870,742	576,912,844	1,456,699,121

유럽	1,284,789,332	3,332,380,949	1,202,787,501	2,602,640,660

기타	1,190,293,351	2,802,402,393	607,303,382	1,804,030,502

합계	6,823,137,128	19,113,521,941	5,754,374,584	16,408,906,622

(4) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	769,758,298	1,825,653,668	706,344,339	1,200,331,689

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,265,540,957)	(3,154,925,017)	(360,538,047)	(1,595,183,403)

원재료 사용액	3,401,023,125	8,951,139,113	1,845,487,402	6,837,903,876

종업원급여	2,508,255,216	7,110,542,747	2,118,382,672	5,893,727,335

복리후생비	272,979,665	787,920,042	225,716,141	685,572,879

여비교통비	16,922,007	37,109,164	107,804,902	122,689,784

감가상각비	500,051,439	1,457,623,157	483,576,695	1,344,111,931

지급임차료	30,471,204	81,829,688	27,555,994	62,425,405

운반비	55,225,950	163,295,891	50,154,093	146,448,597

지급수수료	666,121,325	1,828,674,882	378,147,328	1,172,759,144

광고선전비	169,628,406	288,722,973	16,480,793	30,556,084

외주가공비	482,118,405	1,529,504,454	350,694,301	1,227,546,845

무형자산상각비	57,985,322	174,493,062	60,770,098	185,375,662

견본비	42,005,682	65,467,371	14,088,208	40,472,604

세금과공과	149,269,731	327,321,306	137,551,946	298,182,418

소모품비	109,652,508	365,927,882	62,236,858	229,528,614

건물관리비	90,622,237	199,031,015	62,996,963	163,453,812

대손상각비	(1,806,837)	(7,164,477)	1,555,976	957,475

기타비용	182,887,861	553,198,651	164,654,752	409,062,794

합계	7,467,872,289	20,759,711,904	5,747,317,075	17,255,591,856

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	669,449,790	2,016,688,806	593,392,525	1,727,010,134

퇴직급여	48,544,608	133,923,534	35,721,905	99,373,338

복리후생비	235,455,210	675,355,823	188,588,415	573,891,957

여비교통비	16,922,007	37,109,164	107,804,902	122,689,784

감가상각비	134,322,633	401,929,734	152,511,108	481,042,779

지급임차료	30,471,204	79,829,688	27,155,994	58,425,405

경상연구개발비	2,185,011,252	5,847,746,319	1,553,354,160	4,247,113,236

운반비	53,638,950	157,982,891	47,120,076	129,513,771

지급수수료	318,983,119	935,592,775	239,691,114	743,821,284

광고선전비	169,628,406	288,722,973	16,480,793	30,556,084

무형자산상각비	57,985,322	174,493,062	60,770,098	185,375,662

견본비	42,005,682	65,467,371	14,088,208	40,472,604

대손상각비	(1,806,837)	(7,164,477)	1,555,976	957,475

세금과공과	131,192,339	286,087,704	118,920,028	254,317,360

수출제비용	54,365,138	128,528,057	72,870,105	139,099,308

건물관리비	81,351,308	179,327,973	54,787,812	143,980,843

보험료	44,836,182	117,502,259	38,395,727	97,673,769

수선비	10,782,154	127,952,067	7,701,303	27,838,372

소모품비	40,555,852	92,669,107	25,855,533	52,314,836

기타	63,581,586	156,939,362	34,542,545	105,903,604

합 계	4,387,275,905	11,896,684,192	3,391,308,327	9,261,371,605

24. 기타손익당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	288,600	288,600	26,808	2,283,181

잡이익	96,950,177	255,182,506	79,065,889	244,715,324

합계	97,238,777	255,471,106	79,092,697	246,998,505

기타비용:

기부금	3,000,000	4,000,000	-	1,000,000

잡손실	139,016	160,652	43,533	59,485

합계	3,139,016	4,160,652	43,533	1,059,485

25. 금융손익당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	348,610,697	560,211,519	68,268,707	180,640,137

외환차익	242,633,313	715,804,717	553,093,518	756,303,056

외화환산이익	496,384,276	589,602,454	(36,802,281)	153,470,414

금융자산평가이익	177,608,710	271,335,391	90,670,927	125,058,195

합계	1,265,236,996	2,136,954,081	675,230,871	1,215,471,802

금융비용:

이자비용	519,794,997	669,267,616	179,056,614	526,818,233

외환차손	160,563,901	242,941,880	13,768,413	152,300,366

외화환산손실	(187,572,812)	8,776,707	(21,893,537)	1,561,978

금융자산평가손실	(438,861,116)	405,708,495	(176,690)	-

합계	53,924,970	1,326,694,698	170,754,800	680,680,577

26. 종업원 급여당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,301,859,935	6,565,931,361	1,961,822,836	5,462,561,586

확정기여제도에 대한 납부	206,395,281	544,611,386	156,564,469	431,170,382

합계	2,508,255,216	7,110,542,747	2,118,387,305	5,893,731,968

27. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

당기법인세비용:

당기법인세	282,328,275	192,333,387

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-

자본에 가감하는 법인세비용	(1,683,334,416)	110,731,468

소계	(1,401,006,141)	303,064,855

이연법인세비용:

일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세비용(수익)	1,493,112,517	(389,831,426)

법인세비용(수익)	92,106,376	(86,766,571)

28. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 연결분기순이익(손실)	327,629,902	(710,549,863)	593,483,727	21,910,063

÷ 가중평균유통보통주식수	11,776,423	11,804,624	11,292,770	11,116,916

기본주당손익	27.8	(60.2)	52.6	2.0

(2) 가중평균유통보통주식수

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	11,932,423	11,932,423	11,251,000	11,251,000

자기주식(*)	(156,000)	(127,799)	41,770	(134,084)

가중평균유통보통주식수	11,776,423	11,804,624	11,292,770	11,116,916

(*) 자기주식은 기초의 자기주식수에 회계기간 중 취득한 자기주식수를 각각의 기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 자기주식수입니다.

(3) 희석주당손익당분기와 전분기의 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

29. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증제공자	보증제공처	내역	보증금액

서울보증보험	각 거래처 등	이행보증	589,749,538

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

유의적 영향력을 행사하는 주주	LG전자(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	거래내용	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

유의적 영향력을 행사하는 주주	LG전자(주)	매출	1,572,750	6,410,000

(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

단기급여	583,839,933	413,971,749

퇴직급여	75,105,560	32,648,136

합계	658,945,493	446,619,886

31. 금융상품(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	계정명	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융자산:

상각후원가금융자산	현금및현금성자산	11,341,928,969	-	15,367,548,829	-

단기금융자산	33,872,034,669	-	20,000,000,000	-

매출채권및기타채권	2,119,528,398	77,167,653	1,767,866,985	1,039,490,961

당기손익공정가치금융자산	당기손익공정가치금융자산	18,259,128,258	1,389,532,000	4,146,900,993	-

파생상품자산	1,133,673,000	-	-	-

합계	66,726,293,294	1,466,699,653	41,282,316,807	1,039,490,961

금융부채:

상각후원가금융부채	매입채무및기타채무	2,013,766,901	876,916,740	932,769,622	823,488,909

전환사채	2,731,021,340	11,605,807,801	7,422,611,161	-

기타금융부채	9,804,664	13,604,241	29,402,720	-

당기손익공정가치금융부채	파생상품부채	-	7,705,325,000	-	-

합계	4,754,592,905	20,201,653,782	8,384,783,503	823,488,909

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융자산의 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

① 제 24(당) 기 분기

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익공정가치금융자산	-	20,782,333,258	-	20,782,333,258

금융부채:

당기손익공정가치금융부채	-	7,705,325,000	-	7,705,325,000

② 제 23(전) 기

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합계

금융자산:

당기손익공정가치금융자산	-	4,146,900,993	-	4,146,900,993

(3) 금융상품의 범주별 손익① 당분기 및 전분기 중 금융자산에서 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	상각후원가금융자산	348,610,697	560,211,519	68,268,707	180,640,137

외환차익	242,633,313	715,804,717	553,093,518	756,303,056

외화환산이익	496,384,276	589,602,454	(36,802,281)	153,470,414

금융자산평가이익	당기손익공정가치금융자산	177,608,710	271,335,391	90,670,927	125,058,195

금융수익 계	1,265,236,996	2,136,954,081	675,230,871	1,215,471,802

판매비와관리비:

대손상각비	상각후원가금융자산	(1,806,837)	(7,164,477)	1,555,976	957,475

금융비용:

외환차손	상각후원가금융자산	160,563,901	242,941,880	13,768,413	152,300,366

외화환산손실	(187,572,812)	8,776,707	(21,893,537)	1,561,978

금융자산평가손실	당기손익공정가치금융자산	(438,861,116)	405,708,495	(176,690)	-

금융비용 계	(465,870,027)	657,427,082	(8,301,814)	153,862,344

② 당분기 및 전분기 중 금융부채에서 발생한 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융비용:

이자비용	상각후원가금융부채	519,794,997	669,267,616	179,056,614	526,818,233

32. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 24(당) 분기	제 23(전) 기 분기

건설중인자산의 유형자산대체	822,206,482	2,211,516,071

건설중인자산의 무형자산대체	59,476,178	37,054,480

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 분기

(단위: 원)

구분	전환사채(유동)	전환사채(비유동)	장기미지급금	기타금융부채(유동)(*)	기타금융부채(비유동)(*)	합계

기초금액	7,422,611,161	-	633,228,909	147,422,606	-	8,203,262,676

현금흐름	-	25,000,000,000	61,187,831	(28,481,617)	(5,772,900)	25,026,933,314

유동성대체	-	-	-	9,804,664	(9,804,664)	-

상각	177,855,771	490,957,801	201,523	252,521	669,267,616

기타비금융변동	(4,869,445,592)	(13,885,150,000)	-	(119,142,512)	28,929,284	(18,844,808,820)

기말금액	2,731,021,340	11,605,807,801	694,416,740	9,804,664	13,604,241	15,054,654,786

(*) 기타금융부채는 전액 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스부채로 구성되어 있습니다.

② 제 23(전)기 분기

(단위: 원)

구분	전환사채(비유동)	장기미지급금	기타금융부채(유동)(*)	기타금융부채(비유동)(*)	합계

기초금액	7,796,890,280	552,087,357	147,422,606	119,502,357	8,615,902,600

현금흐름	-	57,293,103	(29,462,251)	(29,945,043)	(2,114,191)

유동성대체	-	-	(82,761,544)	82,761,544	-

상각	1,055,576	704,997	1,760,574

기타비금융변동	525,057,660	-	3,925,998	(173,023,855)	355,959,803

기말금액	8,321,947,940	609,380,460	40,180,386	-	8,971,508,786

(*) 기타금융부채는 전액 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스부채로 구성되어 있습니다.