대양전기공업 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고

정수창	- 부산진 세무서장 역임- 부산지방국세청 조사2국장 역임- 부산지방국세청 세원관리국장 역임	해당사항없음.	-

나. 감사의 독립성당사의 감사 정수창은 감사로서 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식도 소유하고 있지 않습니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인로서의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.1) 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 당사의 감사 규정 상, 감사에 관한 권한과 책임의 주요 내용은 하기와 같습니다.

구분	내용

제3조(감사의 구분)	감사는 다음 각 호와 같이 구분한다.1. 감사내용에 따라 회계감사, 조직감사로 구분한다.2. 감사성격에 따라 정기감사, 수시감사로 구분한다.3. 감사방법에 따라 본사에서의 서면감사, 현지출장감사로 구분한다.

제4조(감사의 주관)	① 모든 감사는 회사조직상의 지원부서에서 주관 및 실시하되 대표이사의 명에의해 지원부서 이외의 부서에서도 주관 및 실시할 수 있다.② 지원부서의 인력이나, 특수부분의 능력부족이 인정되어 특별히 인원의 충원이나 기능자의 충원이 필요할 때는 대표이사의 승인을 받아 해당 감사기간에 한하여 특별히 타 부서의 직원을 임시로 동원할 수 있다.③ 감사에 있어서 회사내부인의 능력으로는 도저히 파악할 수 없는 특수한 부문이 있는 경우 대표이사의 승인을 받아 이를 외부전문기관에 의뢰할 수 있다.④ 지원부서의 본부장은 상임감사로 하며 대표이사의 명에 의하여 감사를 할 경우 해당부서의 임원이 관리자가 된다.

제5조(감사인의 의무)	감사업무를 수행하는 감사직원은 감사를 실시함에 있어 다음 각 호의 사항을 유의, 이행하여야 한다.1. 감사인은 공정하게 감사업무를 수행하여야 한다.2. 감사인은 업무상 지득한 회사의 기밀에 속하는 사항을 부당하게 누설 혹은 공개하거나 이를 남용하여서는 아니된다.3. 감사인은 직무수행에 있어 제반규정과 지시 및 명령사항 등에 의거하여야 하고 증거주의를 채택하여야 한다.4. 감사인은 감사를 실시함에 있어 피감사부서나 피감사인의 업무의욕, 창의와 활동기능을 위축 또는 침체시키지 않도록 각별히 노력하여야 한다.

제6조(감사인의 권한)	① 감사인은 다음 각 호의 권한을 가진다.1. 제장부, 증빙서, 관계물품 및 관계서류의 제출요구권한2. 관계자의 출석과 답변 및 설명요구권한3. 금고, 창고, 장부, 물품, 서류를 봉인할 수 있는 권한4. 거래처에 대한 회계관계 조사자료의 징구권한5. 감사결과 문제점에 대한 입증서류의 징구권한6. 감사결과 문제점에 대한 피감사인의 확인서 징구권한7. 감사결과 문제점에 대한 시정과 관계직원의 문책요구권한8. 감사결과에 의거한 업무 및 제도개선 등에 대한 제안과 건의를 하는 권한9. 기타 직무수행에 필요한 사항의 요구와 조치 권한② 전항중 7,8,9호의 권한은 감사인 개인별 의견을 모아 감사담당부서의 명의로 행사한다. 이 경우에는 감사 담당부서 임원의 승인을 얻어야 한다.

제7조(피감사부서의 협조의무)	① 피감사부서의 장이나 피감사인은 감사인이 감사상 필요하다고 인정하여 입회요구나 각종 자료의 제출요구, 답변요구 등이있을 때는 지체없이 이에 응해야 함은 물론 적극 협력하여야 한다.② 전항의 요구는 특별한 사정이 있는 경우를 제외하고는 이를 거부할 수 없다.

제8조(감사계획서의 작성)	① 감사부서에서는 정기감사의 경우 매사업년도 개시직전까지, 수시감사의 경우 감사착수 7일전까지 감사계획서를 작성하여야 하며,이를 감사부서의 임원을 거쳐 대표이사에게 보고하여야 한다. 다만, 회사기구로서의 감사의 고유업무에 속하는 감사의 경우는 예외로 한다.② 감사계획서를 대표이사에게 보고하여 승인된 경우에는 감사 실시가 승인된 것으로 간주한다.

제9조(감사지시서)	① 감사인은 감사지시서를 휴대하여야 하며, 이에는 감사목적, 감사대상, 감사원수, 감사일정 등 필요한 사항을 기재하여야 한다.② 감사인은 감사지시서를 피감사부서의 장이나 피감사인에게 제시하고 감사를 실시해야 한다.

제10조(감사의 실시)	감사는 피감사부서에 사전통보없이 실시하되 감사부서에서 필요할 때에는 감사실시에 앞서 감사시기, 감사범위 및 피감사부서의 준비사항등을 피감사부서에 통지 할 수 있다.

제11조(감사일지)	감사부서가 감사를 실시하였을 때에는 소정의 감사일지를 기록, 유지하여야 한다. 다만, 감사보고서가 대표이사에게 보고, 종결된 후에 더이상 보존할 필요가 없다고 판단될 때는 대표이사의 승인 후 폐기할 수 있다.

제12조(확인서)	감사인은 감사시 문제점 및 시정사항발견, 사규위반 등을 발견했을 때에는 피감사인으로부터 그 사실에 대한 확인서를 징구하여 감사보고서에 첨부하여 보고하여야 한다.

제13조(감사종결시의 협의)	감사를 종결함에 있어서 필요하다고 인정될 경우에 는 감사실시 전반에 대하여 감사인과 담당임원 및 피감사부서장과 의견을 교환할 수 있다.

제14조(감사보고서의 작성 및 보고)	① 감사부서는 감사 종료후 14일 이내에 감사결과보고서를 작성, 대표이사에게 보고하고 인사위원회에 송부하여 결과처분토록 하여야 한다.② 대표이사는 필요하다고 인정할 때에는 감사보고서에 대한 인사위원회의 송부를 유보할 수 있다.③ 감사보고서는 소기의 목적을 다했다고 인정될 경우에는 대표이사의 승인을 얻어 폐기할 수 있다.

제15조(긴급보고)	감사인이 감사중 중대한 비리, 부당사항 혹은 회사에 큰 영향 을 미치게 될 사항을 발견하고 이에 대한 조치가 긴급을 요구한다고 생각될 때는, 즉시 이를 감사부서의 관리자에게 보고하여 그 지시에 따라야 하며, 감사부서 관리자는 이를 대표이사에게 신속히 보고하여 그 대책을 지시받아 처리 하여야 한다.

제16조(감사결과통보)	① 감사부서는 감사결과에 대한 인사위원회의 결정이나 대표이사의 결재사항을 피감사부서의 장에게 즉시 통보하여야 한다.② 피감사부서의 장은 전항에 의하여 통보된 감사결과에 대하여 지체 없이 시정 또는 개선 조치한 다음 그 결과를 감사부서에 보고하여야하며, 미결사항에 대하여는 매월 정기적으로 정리결과를 보고하여야 한다.

제17조(감사결과에 대한 조치사항의 처리)	감사부서관리자는 감사결과에 대한 조치로 포상, 문책, 변상, 고발, 기타 특별한 상벌조치 등을 취하기로 결정된 경우에는 그 조치건의를 인사 담당부서에 송부하여야 한다.

제18조(조치결과통보)	제16조의 규정에 의한 조치에 대한 문서송부를 받은 부서에서는 그 조치 행위를 신속히 수행하고 그 결과를 감사부서에 통보하여야 한다.

제19조(감사사례통보)	감사부서는 감사실시 결과 적출된 사항에 대하여 전사원 이나 관련부서에 필요하다고 인정될 경우에는 대표이사의 승인을 받아 사례집을 작성하여 통보하여야 한다. 다만, 특별한 경우 사례집작성에 있어서 특정부서나 특정인을 지칭해서는 아니된다.

제20조(감사사무처리기록부의 비치)	감사부서에서는 감사사무처리기록부를 비치하되 다만, 특별한 경우 열람을 금지할 수 있으며, 대표이사의 승인을 받아 이를 폐기할 수 있다.

다. 감사의 주요활동내역

회차	개최일자	사외이사참석인원	의안내용	비고

2024년4회차	2024.03.28	1(1)	제36기 정기주주총회 결과	가결

2024년5회차	2024.06.26	1(1)	자기주식 처분 결정의 건	가결

2024년6회차	2024.12.16	1(1)	주주명부폐쇄기간 또는 기준일 설정에 관한건	가결

2024년7회차	2024.12.16	1(1)	정기주주총회 기준일 설정에 관한건	가결

2025년1회차	2025.02.25	1(1)	제37기 결산이사회	가결

2025년2회차	2025.02.25	1(1)	제37기 현금배당(안) 결정에 관한건	가결

2025년3회차	2025.03.11	1(1)	제37기 정기주주총회 소집의 건	가결

2025년4회차	2025.03.11	1(1)	내부회계관리제도운영실태 평가보고의 건	가결

2025년5회차	2025.03.26	1(1)	대표이사 선임의 건	가결

2025년6회차	2025.03.26	1(1)	제37기 정기주주총회 결과	가결

2025년7회차	2025.06.26	1(1)	자기주식 처분 결정의 건	가결

2025년8회차	2025.07.17	1(1)	투자의 건	가결

2025년9회차	2025.07.18	1(1)	윤리, 환경, 안전보건, 경영시스템 관련 보고의 건	가결

2025년10회차	2025.09.24	1(1)	주식매수선택권 최소의 건	가결

2025년11회차	2025.12.16	1(1)	주주명부폐쇄기간 또는 기준일 설정에 관한건	가결

2025년12회차	2025.12.16	1(1)	정기주주총회 기준일 설정에 관한건	가결

2025년13회차	2025.12.24	1(1)	자기주식 처분 결정의 건	가결

주1) 사외이사 참석인원의 괄호안의 숫자는 감사 총수, 괄호밖의 숫자는 참석한 감사수를 나타냅니다.

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	당사의 감사는 다년간의 실무 경험으로 필요한 지식과전문성을 갖추고 있으며 직무수행을 위해 필요시 교육을 실시할 예정입니다.

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영기획실	2	팀장1, 팀원1(평균 13년)	이사회 및각종 경영현황 보고

바. 준법지원인 지원조직 현황- 해당사항 없음