대양전기공업 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

대양전기공업 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1988년 7월 1일 설립되어, 산업용 조명등기구, 전자시스템, 배전반 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며 부산광역시 사하구 장평로 245에 본사를 두고 있습니다.회사는 2011년 7월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 회사의 자본금은 4,783,667천원이며, 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
·순공정가치로 측정하는 매각예정자산
·공정가치로 측정하는 조건부대가
·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품:공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다 . 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약' 이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에따라 재작성됩니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.6 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.
2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
2.13 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.14 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 회사의 정상영업주기에 따라 지급 됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니 다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
회사가 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 하지만 영업권을 최초로 인식하는 경우에는 이연법인세부채를 인식하지 않습니다. 또한, 사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않고, 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.19 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(3) 기타장기종업원 급여
회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.20 수익인식
회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 무역조건)에 수익을 인식하고 있습니다.
2.21 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다.운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 다양한 부동산, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 회사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·회사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연장선택권에 따라 지급할 금액
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 및 사무비품 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.
(4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상하는 금액의 산정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.
2.22 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 29참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.23 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2026년 3월 16일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 19 참조).
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세는 부담하지 않습니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 7 참조).
(4) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
·위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는 보증금액과 같거나 더 높으므로 회사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다.

## 4. 금융상품 위험

자본위험관리에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

총차입금(a)	391,504,917

현금및현금성자산(b)	39,287,937,444

순부채(c=a-b)	(38,896,432,527)

부채총계(d)	42,780,219,928

자본총계(e)	257,369,365,679

총자본(f=d+e)	300,149,585,607

자본조달비율(g=c/f)	0.0000

부채비율(h=d/e)	0.1662

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차와 자본으로 관리하고 있는 항목의 변동에 대한 기술	회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.

자본조달비율에 대한 추가 설명	순부채금액이 부(-)의 금액이므로 자본조달비율은 산정하지 않았습니다.

전기 (단위 : 원)

공시금액

총차입금(a)	204,351,448

현금및현금성자산(b)	30,793,588,594

순부채(c=a-b)	(30,589,237,146)

부채총계(d)	55,493,275,533

자본총계(e)	234,277,531,989

총자본(f=d+e)	289,770,807,522

자본조달비율(g=c/f)	0.0000

부채비율(h=d/e)	0.2369

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차와 자본으로 관리하고 있는 항목의 변동에 대한 기술	회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.

자본조달비율에 대한 추가 설명	순부채금액이 부(-)의 금액이므로 자본조달비율은 산정하지 않았습니다.

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	매출채권

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	EUR	SGD	USD	JPY	EUR	SGD

외화금융자산, 기초통화금액 USD [USD, 일]	12,243,473.48	8,352,682.58	20,596,156.06

외화금융자산, 기초통화금액 JPY [JPY, 일]	59,624,953	31,123,530	90,748,483

외화금융자산, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	0.00	134,752.17	134,752.17

외화금융자산, 기초통화금액 SGD [SGD, 일]	26,214.11	0.00	26,214.11

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	매출채권

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	EUR	SGD	USD	JPY	EUR	SGD

외화금융자산, 기초통화금액 USD [USD, 일]	11,393,148.55	7,866,125.52	19,259,274.07

외화금융자산, 기초통화금액 JPY [JPY, 일]	19,433,091	13,519,045	32,952,136

외화금융자산, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	0.05	67,273.12	67,273.17

외화금융자산, 기초통화금액 SGD [SGD, 일]	26,213.86	0.00	26,213.86

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	EUR

외화금융부채, 기초통화금액 USD [USD, 일]	474,997.76	474,997.76

외화금융부채, 기초통화금액 JPY [JPY, 일]	92,450	92,450

외화금융부채, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	223,062.00	223,062.00

전기 (단위 : 원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	EUR

외화금융부채, 기초통화금액 USD [USD, 일]	517,301.59	517,301.59

외화금융부채, 기초통화금액 JPY [JPY, 일]	394,285	394,285

외화금융부채, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	146,840.96	146,840.96

외화금융자산, 외화금융부채의 통화별 내역 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

USD	JPY	EUR	SGD

외화금융순자산(부채), 기초통화금액 USD [USD, 일]	20,121,158.30

외화금융순자산(부채), 기초통화금액 JPY [JPY, 일]	90,656,033

외화금융순자산(부채), 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	(88,310.00)

외화금융순자산(부채), 기초통화금액 SGD [SGD, 일]	26,214.11

외화금융순자산(부채), 원화환산금액	28,871,850,050	831,886,956	(148,865,983)	29,294,792

전기 (단위 : 원)

USD	JPY	EUR	SGD

외화금융순자산(부채), 기초통화금액 USD [USD, 일]	18,741,972.48

외화금융순자산(부채), 기초통화금액 JPY [JPY, 일]	32,557,851

외화금융순자산(부채), 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	(79,567.79)

외화금융순자산(부채), 기초통화금액 SGD [SGD, 일]	26,213.86

외화금융순자산(부채), 원화환산금액	27,550,699,546	304,897,763	(121,637,668)	28,339,280

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	JPY	EUR	SGD

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간말 종료일 환율이 10% 변동할 경우	보고기간말 종료일 환율이 10% 변동할 경우	보고기간말 종료일 환율이 10% 변동할 경우	보고기간말 종료일 환율이 10% 변동할 경우	보고기간말 종료일 환율이 10% 변동할 경우

시장변수 상승 시 당기손익 증가	2,887,185,005	83,188,696	2,929,479	2,973,303,180

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(14,886,598)	(14,886,598)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	14,886,598	14,886,598

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(2,887,185,005)	(83,188,696)	(2,929,479)	(2,973,303,180)

전기 (단위 : 원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	JPY	EUR	SGD

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간말 종료일 환율이 10% 변동할 경우	보고기간말 종료일 환율이 10% 변동할 경우	보고기간말 종료일 환율이 10% 변동할 경우	보고기간말 종료일 환율이 10% 변동할 경우	보고기간말 종료일 환율이 10% 변동할 경우

시장변수 상승 시 당기손익 증가	2,755,069,955	30,489,776	2,833,928	2,788,393,659

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(12,163,767)	(12,163,767)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	12,163,767	12,163,767

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(2,755,069,955)	(30,489,776)	(2,833,928)	(2,788,393,659)

시장위험의 유형별 민감도 분석에 대한 공시
(단위 : 원)

지분가격위험	이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	주가지수 1% 변동할 경우

시장변수 상승 시 당기손익 증가	433,917

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(433,917)

시장위험에 대한 추가설명	회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권은 공정가치로 평가하고 있습니다.	회사는 당기말 및 전기말 현재 차입금이 존재하지 아니하므로 차입금과 관련한 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	당기손익인식금융자산	기타금융자산	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	39,280,866,194	33,668,624,947	46,302,091,086	35,141,947,260	154,393,529,487

현금및현금성자산에 대한 각주	현금시재액은 제외하였습니다.

전기 (단위 : 원)

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	당기손익인식금융자산	기타금융자산	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	30,786,517,344	33,991,108,553	53,170,368,809	30,617,774,715	148,565,769,421

현금및현금성자산에 대한 각주	현금시재액은 제외하였습니다.

유동성 위험에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	16,596,125,133	0	558,963,056	17,155,088,189

기타금융부채, 미할인현금흐름	0	0	290,000,000	290,000,000

리스부채, 미할인현금흐름	123,391,772	115,767,231	166,200,000	405,359,003

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	16,719,516,905	115,767,231	1,015,163,056	17,850,447,192

금융부채의 계약상 만기금액에 대한 기술	금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정 및 현금흐름할인의 효과는 포함하지 않았습니다.

전기 (단위 : 원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	17,868,247,161	0	523,052,834	18,391,299,995

기타금융부채, 미할인현금흐름	0	0	368,000,000	368,000,000

리스부채, 미할인현금흐름	114,913,800	82,913,800	9,959,003	207,786,603

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	17,983,160,961	82,913,800	901,011,837	18,967,086,598

금융부채의 계약상 만기금액에 대한 기술	금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정 및 현금흐름할인의 효과는 포함하지 않았습니다.

## 5. 공정가치

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타금융자산	당기손익인식금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타금융자산	당기손익인식금융자산

금융자산, 장부금액	46,302,091,086	46,302,091,086	39,287,937,444	33,668,624,947	35,141,947,260	108,098,509,651	154,400,600,737

금융자산, 공정가치	46,302,091,086	46,302,091,086	39,287,937,444	33,668,624,947	35,141,947,260	108,098,509,651	154,400,600,737

전기 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타금융자산	당기손익인식금융자산	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타금융자산	당기손익인식금융자산

금융자산, 장부금액	53,170,368,809	53,170,368,809	30,793,588,594	33,991,108,553	30,617,774,715	95,402,471,862	148,572,840,671

금융자산, 공정가치	53,170,368,809	53,170,368,809	30,793,588,594	33,991,108,553	30,617,774,715	95,402,471,862	148,572,840,671

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무 및 기타채무	기타금융부채

금융부채, 장부금액	17,155,088,189	290,000,000	17,445,088,189

금융부채, 공정가치	17,155,088,189	290,000,000	17,445,088,189

전기 (단위 : 원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무 및 기타채무	기타금융부채

금융부채, 장부금액	18,391,299,995	368,000,000	18,759,299,995

금융부채, 공정가치	18,391,299,995	368,000,000	18,759,299,995

공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계 분류

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산	공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 부채	공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계별 공정가치에 대한 공시
(단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	43,391,740	0	46,258,699,346	46,302,091,086

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내역에 대한 공시
(단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산

당기손익인식금융자산

기초 자산	53,135,430,809

당기손익으로 인식된 이익(손실)	(1,047,572,572)

매입, 공정가치측정, 자산	6,607,349,140

매도, 공정가치측정, 자산	(12,436,508,031)

기말 자산	46,258,699,346

금융상품의 수준별 공정가치 서열체계 수준 간 이동	당기 중 수준1, 수준2 및 수준3 간의 대체는 없습니다.

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산	자산 합계

당기손익인식금융자산

출자금	수익증권

자산	3,908,681,516	42,350,017,830	46,258,699,346

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	순자산가치법	현금흐름할인모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	할인율

## 6. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	39,287,937,444	0	39,287,937,444

매출채권 및 기타유동채권	32,859,082,207	0	32,859,082,207

유동 당기손익인식금융자산	0	34,769,727,594	34,769,727,594

기타유동금융자산	32,752,459,382	0	32,752,459,382

유동 금융자산 합계	104,899,479,033	34,769,727,594	139,669,206,627

매출채권 및 기타비유동채권	809,542,740	0	809,542,740

비유동 당기손익인식금융자산	0	11,532,363,492	11,532,363,492

기타비유동금융자산	2,389,487,878	0	2,389,487,878

비유동 금융자산 합계	3,199,030,618	11,532,363,492	14,731,394,110

총 금융자산	108,098,509,651	46,302,091,086	154,400,600,737

전기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	30,793,588,594	0	30,793,588,594

매출채권 및 기타유동채권	32,328,698,766	0	32,328,698,766

유동 당기손익인식금융자산	0	12,155,517,099	12,155,517,099

기타유동금융자산	27,890,264,914	0	27,890,264,914

유동 금융자산 합계	91,012,552,274	12,155,517,099	103,168,069,373

매출채권 및 기타비유동채권	1,662,409,787	0	1,662,409,787

비유동 당기손익인식금융자산	0	41,014,851,710	41,014,851,710

기타비유동금융자산	2,727,509,801	0	2,727,509,801

비유동 금융자산 합계	4,389,919,588	41,014,851,710	45,404,771,298

총 금융자산	95,402,471,862	53,170,368,809	148,572,840,671

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

매입채무 및 기타유동채무	16,596,125,133

유동 금융부채 합계	16,596,125,133

매입채무 및 기타비유동채무	558,963,056

기타비유동금융부채	290,000,000

비유동 금융부채 합계	848,963,056

총 금융부채	17,445,088,189

전기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

매입채무 및 기타유동채무	17,868,247,161

유동 금융부채 합계	17,868,247,161

매입채무 및 기타비유동채무	523,052,834

기타비유동금융부채	368,000,000

비유동 금융부채 합계	891,052,834

총 금융부채	18,759,299,995

금융상품의 범주별 손익
당기 (단위 : 원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

이자수익(금융수익)	1,579,150,479	1,140,261,054	0	2,719,411,533

외환차익(금융수익)	642,250,099	0	111,626,108	753,876,207

외화환산이익(금융수익)	113,266,363	0	12,693,548	125,959,911

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	164,261,200	0	164,261,200

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	701,115,279	0	701,115,279

통화선도거래이익(금융수익)	232,428,612	0	0	232,428,612

금융수익 합계	2,567,095,553	2,005,637,533	124,319,656	4,697,052,742

이자비용(금융원가)	0	0	7,487,774	7,487,774

외환차손(금융원가)	999,416,876	0	195,325,052	1,194,741,928

외화환산손실(금융원가)	569,894,820	0	20,428,993	590,323,813

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0	1,719,377,285	0	1,719,377,285

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	0	0	0	0

통화선도거래손실(금융원가)	226,730,756	0	0	226,730,756

금융원가 합계	1,796,042,452	1,719,377,285	223,241,819	3,738,661,556

전기 (단위 : 원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

이자수익(금융수익)	3,271,566,992	3,271,566,992

외환차익(금융수익)	643,896,772	211,551,625	855,448,397

외화환산이익(금융수익)	2,217,518,796	2,217,518,796

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	2,438,755,507	2,438,755,507

통화선도거래이익(금융수익)	160,835,079	160,835,079

금융수익 합계	6,132,982,560	2,599,590,586	211,551,625	8,944,124,771

이자비용(금융원가)	8,856,116	8,856,116

외환차손(금융원가)	152,739,991	166,073,576	318,813,567

외화환산손실(금융원가)	1,748,797	23,189,069	24,937,866

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0	721,198,153	721,198,153

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	178,946	178,946

통화선도거래손실(금융원가)	582,322,308	0	582,322,308

금융원가 합계	736,811,096	721,377,099	198,118,761	1,656,306,956

## 7-1. 현금 및 현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

보유현금	7,071,250

예금잔액	39,512,690,845

국고보조금	(231,824,651)

현금및현금성자산 합계	39,287,937,444

전기 (단위 : 원)

공시금액

보유현금	432,422,660

예금잔액	30,361,165,934

국고보조금	0

현금및현금성자산 합계	30,793,588,594

## 7-2. 금융자산

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

유동매출채권	30,431,010,838	(125,859,207)	0	30,305,151,631

단기미수금, 순액	7,869,611,907	(964,992,306)	(4,350,689,025)	2,553,930,576

매출채권 및 기타유동채권	32,859,082,207

비유동매출채권	4,136,385,993	(3,326,843,253)	0	809,542,740

매출채권 및 기타비유동채권	809,542,740

전기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

유동매출채권	30,614,019,238	(384,258,767)	0	30,229,760,471

단기미수금, 순액	7,817,435,877	(964,896,606)	(4,753,600,976)	2,098,938,295

매출채권 및 기타유동채권	32,328,698,766

비유동매출채권	5,265,471,112	(3,603,061,325)	0	1,662,409,787

매출채권 및 기타비유동채권	1,662,409,787

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
(단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금

기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계	기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계

전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

장부금액	장부금액

손상차손누계액	손상차손누계액

금융자산	(3,452,702,460)	(3,452,702,460)	(964,992,306)	(964,992,306)

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(4,952,216,698)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	534,521,932

제각을 통한 감소, 금융자산	0

기말금융자산	(4,417,694,766)

전기 (단위 : 원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(4,602,171,230)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(350,045,468)

제각을 통한 감소, 금융자산	0

기말금융자산	(4,952,216,698)

금융자산의 양도에 대한 설명
당기말 및 전기말 현재 제거요건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도는 없습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

활성시장	비활성시장

(주)다원시스	주식회사 케이조선	NH투자증권 외화 연계신탁	하나금융지주 코코본드	우리금융지주 코코본드	기업은행 신종자본증권	우리금융지주 신종자본증권	농협은행 신종자본증권	신한은행 외화 신종자본증권	KB증권 투자신탁	한국투자증권 MMT	부산중앙조선기자재공업사업협동조합	한국조선기자재공업협동조합	한국전기공업협동조합	한국조명공업협동조합	부산로봇협동조합	한국해양방위산업협동조합	한국방위산업진흥회 출자금	신평ㆍ장림공업단지관리공단	KDB-LH 중견기업연합펀드1호설립출자금	KDB-LH 중견기업연합펀드2호설립출자금	SUNBO ANGEL PARTNERS LLC 출자금	전기공사공제조합 출자금	정보통신공제조합 출자금	신한금융지주 신종자본증권	해양신산업등대투자조합	스타트업 코리아IB 초격차 펀드 출자금

측정 전체

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

유동 당기손익인식금융자산	4,985,808,965	4,873,943,670	0	0	0	0	10,038,000,000	9,889,800,000	6,015,000,000	5,987,838,000	6,020,400,000	5,952,234,000	2,449,217,623	2,854,360,476	5,088,913,840	5,166,889,994	43,582,218	44,661,454	34,769,727,594

비유동 당기손익인식금융자산	46,974,980	9,394,440	1,978,550,147	33,997,300	0	0	5,012,000,000	5,000,495,000	0	0	0	0	50,400,000	50,400,000	13,000,000	13,000,000	11,100,000	11,100,000	3,200,000	3,200,000	3,000,000	3,000,000	10,000,000	10,000,000	1,200,000,000	1,248,479,805	35,569,770	35,569,770	1,274,000,000	1,035,357,638	400,000,000	244,437,598	495,400,979	0	37,500,000	37,500,000	15,298,242	15,298,242	0	0	3,300,000,000	2,481,133,699	1,300,000,000	1,300,000,000	11,532,363,492

전기 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

활성시장	비활성시장

(주)다원시스	주식회사 케이조선	NH투자증권 외화 연계신탁	하나금융지주 코코본드	우리금융지주 코코본드	기업은행 신종자본증권	우리금융지주 신종자본증권	농협은행 신종자본증권	신한은행 외화 신종자본증권	KB증권 투자신탁	한국투자증권 MMT	부산중앙조선기자재공업사업협동조합	한국조선기자재공업협동조합	한국전기공업협동조합	한국조명공업협동조합	부산로봇협동조합	한국해양방위산업협동조합	한국방위산업진흥회 출자금	신평ㆍ장림공업단지관리공단	KDB-LH 중견기업연합펀드1호설립출자금	KDB-LH 중견기업연합펀드2호설립출자금	SUNBO ANGEL PARTNERS LLC 출자금	전기공사공제조합 출자금	정보통신공제조합 출자금	신한금융지주 신종자본증권	해양신산업등대투자조합	스타트업 코리아IB 초격차 펀드 출자금

측정 전체

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

유동 당기손익인식금융자산	4,350,791,775	4,822,028,299	5,000,000,000	4,941,800,000	2,400,000,000	2,391,688,800	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	12,155,517,099

비유동 당기손익인식금융자산	46,974,980	34,938,000	1,978,550,147	0	10,000,000,000	9,734,700,000	11,000,000,000	10,894,207,000	6,000,000,000	5,846,790,000	2,449,217,623	2,842,450,800	50,400,000	50,400,000	13,000,000	13,000,000	11,100,000	11,100,000	3,200,000	3,200,000	3,000,000	3,000,000	0	0	1,200,000,000	1,236,900,414	35,569,770	35,569,770	1,225,000,000	1,784,987,485	400,000,000	295,497,471	495,400,979	0	37,500,000	37,500,000	15,298,242	15,298,242	5,000,000,000	4,902,250,000	3,300,000,000	3,273,062,528	0	0	41,014,851,710

기타금융자산의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

단기금융상품	28,304,449,297	28,304,449,297

미수수익	244,247,244	244,247,244

단기보증금	203,762,841	203,762,841

단기대여금, 순액	4,500,000,000	(500,000,000)	4,000,000,000

기타유동금융자산 합계	32,752,459,382

장기금융상품	936,613,648	936,613,648

장기보증금, 순액	1,465,769,193	(12,894,963)	1,452,874,230

장기대여금, 순액	1,923,792,439	(1,923,792,439)	0

기타비유동금융자산 합계	2,389,487,878

기타금융자산 합계	35,141,947,260

전기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

단기금융상품	27,665,435,054	27,665,435,054

미수수익	224,829,860	224,829,860

단기보증금	0	0

단기대여금, 순액	1,000,000,000	(1,000,000,000)	0

기타유동금융자산 합계	27,890,264,914

장기금융상품	892,916,154	892,916,154

장기보증금, 순액	1,803,856,178	(18,061,431)	1,785,794,747

장기대여금, 순액	2,013,802,458	(1,965,003,558)	48,798,900

기타비유동금융자산 합계	2,727,509,801

기타금융자산 합계	30,617,774,715

## 8. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동선급금	14,994,143,301	(1,675,982,465)	13,318,160,836

유동선급비용	87,513,628	87,513,628

부가가치세대급금	912,354,819	912,354,819

기타유동자산 합계	14,318,029,283

기타자산 합계	14,318,029,283

전기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동선급금	11,208,238,216	(553,273,084)	10,654,965,132

유동선급비용	118,847,418	118,847,418

부가가치세대급금	1,028,040,887	1,028,040,887

기타유동자산 합계	11,801,853,437

기타자산 합계	11,801,853,437

## 9. 종속기업에 대한 투자

(1) 당기말 현재 회사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

## 10. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	9,728,207,790	(1,331,363,065)	8,396,844,725

유동재공품	11,633,429,494	0	11,633,429,494

유동원재료	14,166,568,612	(2,190,931,876)	11,975,636,736

유동 운송중 재고자산	669,003,441	0	669,003,441

유동재고자산 합계	32,674,914,396

전기 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	7,339,942,988	(557,010,893)	6,782,932,095

유동재공품	11,045,262,052	0	11,045,262,052

유동원재료	17,924,638,923	(1,448,036,703)	16,476,602,220

유동 운송중 재고자산	803,508,878	0	803,508,878

유동재고자산 합계	35,108,305,245

매출원가로 계상한 재고자산평가금액
당기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산평가손실	1,517,247,345

재고자산평가손실환입	0

전기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산평가손실	191,852,608

재고자산평가손실환입	(177,885,997)

## 11. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	사무용비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	36,170,865,549	23,996,869,569	159,767,860	12,961,203,611	456,780,812	131,708,981	1,588,877,301	2,211,141,800	77,677,215,483

취득 등 증가액, 유형자산	1,246,551,000	300,040,000	178,949,090	3,402,576,446	20,820,000	160,608,576	570,559,300	872,414,089	6,752,518,501

처분 등 감소액, 유형자산	0	0	0	0	0	(2,000)	0	(12,000,000)	(12,002,000)

감가상각비, 유형자산	0	(848,585,992)	(24,565,067)	(2,906,539,420)	(208,023,026)	(68,704,143)	(679,334,321)	0	(4,735,751,969)

정부보조금, 유형자산	0	0	(58,998,600)	0	0	0	0	0	(58,998,600)

기타증감액, 유형자산	(11,463,980,689)	(431,775,870)	143,000,000	1,609,201,800	83,280,000	0	(143,000,000)	(1,972,643,137)	(12,175,917,896)

기말 유형자산	25,953,435,860	23,016,547,707	398,153,283	15,066,442,437	352,857,786	223,611,414	1,337,102,280	1,098,912,752	67,447,063,519

대여금의 유형자산 상계	500,000,000

투자부동산과의 대체	12,828,916,559

기타변동액에 대한 설명	당기 중 대여금 500,000천원이 유형자산 취득대금과 상계되었으며, 토지 및 건물 각각 11,963,981천원, 864,936천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

전기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	사무용비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	39,210,933,679	25,077,721,957	173,965,435	12,246,477,451	649,099,996	54,408,851	1,864,095,311	1,572,260,000	80,848,962,680

취득 등 증가액, 유형자산	0	379,640,000	0	473,949,000	18,242,000	129,614,705	373,272,645	3,448,469,300	4,823,187,650

처분 등 감소액, 유형자산	(15,368,130)	0	0	0	0	(2,000)	0	0	(15,370,130)

감가상각비, 유형자산	0	(863,753,735)	(14,197,575)	(2,521,631,340)	(225,490,184)	(52,312,575)	(648,490,655)	0	(4,325,876,064)

정부보조금, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타증감액, 유형자산	(3,024,700,000)	(596,738,653)	0	2,762,408,500	14,929,000	0	0	(2,809,587,500)	(3,653,688,653)

기말 유형자산	36,170,865,549	23,996,869,569	159,767,860	12,961,203,611	456,780,812	131,708,981	1,588,877,301	2,211,141,800	77,677,215,483

대여금의 유형자산 상계

투자부동산과의 대체

기타변동액에 대한 설명

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비

감가상각비, 유형자산	4,323,383,515	412,368,454

전기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비

감가상각비, 유형자산	3,885,698,290	440,177,774

유형자산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	사무용비품	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금

유형자산	25,953,435,860	0	0	25,953,435,860	30,644,604,313	(7,628,056,606)	0	23,016,547,707	773,666,353	(317,251,954)	(58,261,116)	398,153,283	38,509,794,278	(23,443,351,841)	0	15,066,442,437	7,531,979,088	(7,179,121,302)	0	352,857,786	714,489,386	(490,877,972)	0	223,611,414	7,756,064,518	(6,418,962,238)	0	1,337,102,280	1,098,912,752	0	0	1,098,912,752	67,447,063,519

전기 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	사무용비품	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금

유형자산	36,170,865,549	0	0	36,170,865,549	32,298,435,507	(8,301,565,938)	0	23,996,869,569	451,717,263	(291,949,403)	0	159,767,860	33,498,016,032	(20,536,812,421)	0	12,961,203,611	7,427,879,088	(6,971,098,276)	0	456,780,812	589,678,001	(457,969,020)	0	131,708,981	7,328,505,218	(5,739,627,917)	0	1,588,877,301	2,211,141,800	0	0	2,211,141,800	77,677,215,483

토지(유형자산) 공시지가에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

토지	25,953,435,860

공시지가,토지	29,687,279,340

전기 (단위 : 원)

공시금액

토지	36,170,865,549

공시지가,토지	45,606,147,540

## 12. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

토지와 건물

기초 투자부동산	5,487,181,069

감가상각비, 투자부동산	(71,757,422)

기타증감, 투자부동산	12,828,916,559

기말 투자 부동산	18,244,340,206

전기 (단위 : 원)

토지와 건물

기초 투자부동산	1,870,185,136

감가상각비, 투자부동산	(36,692,720)

기타증감, 투자부동산	3,653,688,653

기말 투자 부동산	5,487,181,069

투자부동산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

자산

토지와 건물

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	20,584,962,445	(2,340,622,239)	18,244,340,206

투자부동산에 대한 추가설명	당기말 현재 투자부동산의 보유의 주요 목적은 임대수익 입니다.

전기 (단위 : 원)

자산

토지와 건물

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	6,233,950,562	(746,769,493)	5,487,181,069

투자부동산에 대한 추가설명	전기말 현재 투자부동산의 보유의 주요 목적은 임대수익 입니다.

투자부동산 관련 수익 및 비용에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,075,278,909

감가상각비, 투자부동산	71,757,422

전기 (단위 : 원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	79,200,000

감가상각비, 투자부동산	36,692,720

## 13. 보험가입자산

보험가입내용에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

화재보험(1)	화재보험(2)	화재보험(3)	화재보험(4)	화재보험(5)	화재보험(6)	보험계약의 유형 합계

보험회사	메리츠화재	메리츠화재	한국화재보험협회	메리츠화재	메리츠화재	메리츠화재

보험가입대상	신평공장 건물, 구축물, 기계장치 및 재고자산	구평공장 건물 및 시설인테리어	녹산공장 건물, 기계장치 및 재고자산	서울삼성동 건물	인천송도 건물 및 부속설비	서울마곡 CRC 건물 및 부속설비

부보금액	19,043,859,400	4,406,014,000	21,885,985,871	2,235,629,994	19,212,516,085	11,619,668,488	78,403,673,838

보험계약에 대한 추가 정보	상기 보험 외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

전기 (단위 : 원)

화재보험(1)	화재보험(2)	화재보험(3)	화재보험(4)	화재보험(5)	화재보험(6)	보험계약의 유형 합계

보험회사	메리츠화재	메리츠화재	한국화재보험협회	메리츠화재	메리츠화재	메리츠화재

보험가입대상	신평공장 건물, 구축물, 기계장치 및 재고자산	구평공장 건물 및 시설인테리어	녹산공장 건물, 기계장치 및 재고자산	서울삼성동 건물	인천송도 건물 및 부속설비	서울마곡 CRC 건물 및 부속설비

부보금액	18,850,952,661	4,082,736,600	21,635,734,035	2,171,192,726	19,431,447,644	11,638,766,567	77,810,830,233

보험계약에 대한 추가 정보	상기 보험 외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

## 14. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

산업재산권	개발비	정부보조금	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	111,004,826	0	0	832,044,075	943,048,901

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	84,865,389	0	0	419,679,545	504,544,934

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(65,833,485)	0	0	0	(65,833,485)

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	(100,000,000)	(100,000,000)

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	(37,004,699)	(37,004,699)

기말 영업권 이외의 무형자산	130,036,730	0	0	1,114,718,921	1,244,755,651

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여 비한정 내용연수에 대한 평가를 정당화하는 근거 기술	당기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상하였습니다.

무형자산상각비에 대한 설명	당기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상하였습니다.

전기 (단위 : 원)

산업재산권	개발비	정부보조금	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	135,136,161	64,293,698	(37,695,365)	832,044,075	993,778,569

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	43,983,513	0	0	0	43,983,513

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(68,114,848)	(64,293,698)	37,695,365	0	(94,713,181)

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0

기말 영업권 이외의 무형자산	111,004,826	0	0	832,044,075	943,048,901

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여 비한정 내용연수에 대한 평가를 정당화하는 근거 기술	기타의무형자산은 시설이용권으로 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는바 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

무형자산상각비에 대한 설명	전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상하였습니다.

연구개발비에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

연구개발비	5,707,559,961

전기 (단위 : 원)

공시금액

연구개발비	6,840,176,353

## 15. 정부보조금

정부보조금 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

자산

미수금	구축물	개발비

장부금액

정부보조금

기초	(4,753,600,976)	0	0

정부보조금의 수취	(6,717,569,374)	(58,998,600)	0

정부보조금 사용액	7,120,481,325	737,484	0

기말	(4,350,689,025)	(58,261,116)	0

전기 (단위 : 원)

자산

미수금	구축물	개발비

장부금액

정부보조금

기초	(1,990,743,948)	0	(37,695,365)

정부보조금의 수취	(7,565,933,700)	0	0

정부보조금 사용액	4,803,076,672	0	37,695,365

기말	(4,753,600,976)	0	0

## 16-1. 사용권자산

유형별 사용권 자산에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

사용권자산	350,348,732	51,306,998	401,655,730

전기 (단위 : 원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

사용권자산	165,406,970	47,374,989	212,781,959

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기초 사용권자산	212,781,959

신규 및 연장	495,685,635

감가상각비	(306,811,864)

기말 사용권자산	401,655,730

사용권자산에 대한 설명	채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

전기 (단위 : 원)

공시금액

기초 사용권자산	330,628,313

신규 및 연장	98,279,667

감가상각비	(216,126,021)

기말 사용권자산	212,781,959

사용권자산에 대한 설명	채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 사용권자산에 대한 권리를 담보로 제공하였습니다.

사용권자산 감가상각비에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	239,205,343	67,606,521	306,811,864

전기 (단위 : 원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	187,903,409	28,222,612	216,126,021

리스와 관련하여 인식된 손익에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	306,811,864

리스부채에 대한 이자비용	7,487,774

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	104,944,453

전기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	216,126,021

리스부채에 대한 이자비용	8,856,116

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	314,846,400

## 16-2. 리스부채

리스부채의 만기분석 공시
당기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

최소 리스료	239,159,003	166,200,000	405,359,003

최소리스료의 현재가치	228,133,823	163,371,094	391,504,917

전기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

최소 리스료	197,827,600	9,959,003	207,786,603

최소리스료의 현재가치	194,519,482	9,831,966	204,351,448

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	228,133,823

비유동 리스부채	163,371,094

리스부채 합계	391,504,917

리스 현금유출	365,772,053

전기 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	194,519,482

비유동 리스부채	9,831,966

리스부채 합계	204,351,448

리스 현금유출

## 17. 매입채무및기타채무, 기타금융부채

매입채무 및 기타채무, 기타금융부채
당기 (단위 : 원)

공시금액

유동매입채무	9,656,741,564

기타 유동 미지급금	1,724,314,649

유동으로 분류되는 미지급비용	5,173,263,920

유동 미지급 배당금	41,805,000

매입채무 및 기타유동채무 합계	16,596,125,133

비유동으로 분류되는 미지급비용	558,963,056

매입채무 및 기타비유동채무 합계	558,963,056

기타유동금융부채	0

장기임대보증금	290,000,000

기타비유동금융부채	290,000,000

매입채무 및 기타유동채무, 기타유동금융부채 합계	16,596,125,133

매입채무 및 기타비유동채무, 기타비유동금융부채 합계	848,963,056

전기 (단위 : 원)

공시금액

유동매입채무	12,568,431,380

기타 유동 미지급금	1,575,324,822

유동으로 분류되는 미지급비용	3,689,653,459

유동 미지급 배당금	34,837,500

매입채무 및 기타유동채무 합계	17,868,247,161

비유동으로 분류되는 미지급비용	523,052,834

매입채무 및 기타비유동채무 합계	523,052,834

기타유동금융부채	0

장기임대보증금	368,000,000

기타비유동금융부채	368,000,000

매입채무 및 기타유동채무, 기타유동금융부채 합계	17,868,247,161

매입채무 및 기타비유동채무, 기타비유동금융부채 합계	891,052,834

## 18. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

유동선수금	16,525,545,976

단기예수금	2,908,124,922

기타 유동부채 합계	19,433,670,898

기타 비유동 부채	0

전기 (단위 : 원)

공시금액

유동선수금	30,466,536,610

단기예수금	2,876,143,669

기타 유동부채 합계	33,342,680,279

기타 비유동 부채	0

## 19. 법인세비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	7,070,445,894

과거기간의 당기법인세 조정	(52,718,286)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(1,450,645,328)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세	(97,504,554)

법인세비용(수익)	5,469,577,726

전기 (단위 : 원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	3,676,402,035

과거기간의 당기법인세 조정	40,192,548

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	915,019,550

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세	0

법인세비용(수익)	4,631,614,133

이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

기초 이연법인세부채(자산)	(1,967,580,757)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(1,450,645,328)

기말 이연법인세부채(자산)	(3,418,226,085)

전기 (단위 : 원)

공시금액

기초 이연법인세부채(자산)	(2,882,600,307)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	915,019,550

기말 이연법인세부채(자산)	(1,967,580,757)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
(단위 : 원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 자기주식처분이익에 관련되는 법인세	(97,504,554)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	(97,504,554)

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 원)

공시금액

회계이익	29,126,106,470

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	6,728,130,595

세액공제/감면	(451,162,764)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	29,019,157

과거기간의 당기법인세 조정	(52,718,286)

미인식일시적차이의 변동	(166,317,064)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	(617,373,912)

법인세비용(수익)	5,469,577,726

전기 (단위 : 원)

공시금액

회계이익	24,004,882,118

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	5,545,127,773

세액공제/감면	(436,188,046)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	42,082,234

과거기간의 당기법인세 조정	40,192,548

미인식일시적차이의 변동	0

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	(559,600,376)

법인세비용(수익)	4,631,614,133

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

재고평가충당금	외화환산손실	대손충당금	대손금	정부보조금	감가상각비	미지급비용	업무용승용차	미지급금	매출채권	리스부채	현재가치할인차금	장기미지급금	수선비	손상차손누계액	투자주식	미수수익	외화환산이익	당기손익-공정가치금융자산 평가손익	장기금융상품	사용권자산	재평가

기초 누적 가산할(차감할) 일시적차이	(2,005,047,596)	(24,937,866)	(7,942,778,837)	(351,338,947)	(7,010,653,897)	(1,559,927,475)	(1,222,595,246)	(113,830,035)	(519,966,276)	(64,083,800)	(204,351,448)	(18,061,431)	(523,052,834)	(1,241,489,295)	(205,479,200)	(2,039,950,147)	224,829,860	2,217,518,796	417,916,400	92,657,677	212,781,959	13,364,174,024	(8,517,665,614)

누적 일시적차이의 증감액	(1,517,247,345)	(565,385,947)	23,086,668	0	180,511,143	(104,374,770)	(178,432,870)	(34,569,572)	9,433,521	64,083,800	(187,153,469)	5,166,468	(35,910,222)	5,855,845	(37,004,699)	33,997,300	(646,648,194)	(2,091,558,885)	(740,814,932)	20,856,826	188,873,771	0	(5,607,235,563)

기말 누적 가산할(차감할) 일시적차이	(3,522,294,941)	(590,323,813)	(7,919,692,169)	(351,338,947)	(6,830,142,754)	(1,664,302,245)	(1,401,028,116)	(148,399,607)	(510,532,755)	0	(391,504,917)	(12,894,963)	(558,963,056)	(1,235,633,450)	(242,483,899)	(2,005,952,847)	(421,818,334)	125,959,911	(322,898,532)	113,514,503	401,655,730	13,364,174,024	(14,124,901,177)

기말 이연법인세부채(자산)	(852,395,376)	(142,858,363)	(1,916,565,505)	(85,024,025)	(1,652,894,546)	(402,761,143)	(339,048,804)	(35,912,705)	(123,548,927)	0	(94,744,190)	(3,120,581)	(135,269,060)	(299,023,295)	(58,681,104)	(485,440,588)	(102,080,037)	30,482,298	(78,141,445)	27,470,510	97,200,687	3,234,130,114	(3,418,226,085)

인식하지 않은 이연법인세자산	343,345,923

전기 (단위 : 원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

재고평가충당금	외화환산손실	대손충당금	대손금	정부보조금	감가상각비	미지급비용	업무용승용차	미지급금	매출채권	리스부채	현재가치할인차금	장기미지급금	수선비	손상차손누계액	투자주식	미수수익	외화환산이익	당기손익-공정가치금융자산 평가손익	장기금융상품	사용권자산	재평가

기초 누적 가산할(차감할) 일시적차이	(1,991,080,985)	(189,617,236)	(7,353,558,366)	(351,338,947)	(4,276,068,391)	(1,559,927,475)	(1,174,180,970)	(82,808,038)	(449,725,297)	(149,330,907)	(343,454,587)	0	(402,057,347)	(1,289,283,295)	(205,479,200)	(2,039,950,147)	242,426,196	200,197,778	0	0	330,628,313	13,364,174,024	(7,720,434,877)

누적 일시적차이의 증감액	(13,966,611)	164,679,370	(589,220,471)	0	(2,734,585,506)	0	(48,414,276)	(31,021,997)	(70,240,979)	85,247,107	139,103,139	(18,061,431)	(120,995,487)	47,794,000	0	0	(17,596,336)	2,017,321,018	417,916,400	92,657,677	(117,846,354)	0	(797,230,737)