LX세미콘 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 실리콘웍스(이하 " 당사 ")는 FPD(Flat Panel Display) 반도체 IC 설계 및 제조를 목적으로 1999년 11월 11일에 설립되었으며 대전광역시 유성구 테크노2로 222에 소재하고 있습니다. 당사는 2001년 10월 19일에 한국산업기술진흥회로부터 기술개발촉진법 제16조 및 동법시행령 제15조 제1항에 의해 기업부설연구소 인증서를 받았으며 2011년 10월 23일에 대덕연구개발특구 등의 육성에 관한 특별법 제9조 제1항의 규정에 의해 첨단기술기업으로 재지정되었습니다. 당사는 2010년 6월 8일에 주식을 한국증권업협회(KOSDAQ)에 상장하였고 이후 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 당사의 자본금은 8,132,150천원(발행주식수 16,264,300주, 수권주식수 50,000,000주)입 니다.

당분기말 현재 지배회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유 주식수	지 분 율	비 고

㈜LG	5,380,524	33.08%	최대주주

Templeton Asset Management, Ltd.	893,338	5.49%	-

한국투자신탁운용	819,675	5.04%	-

한대근	640,180	3.94%	대표이사

신영자산운용	614,758	3.78%	-

기타	7,915,825	48.67%	-

합 계	16,264,300	100.00%	-

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.1) 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품2) 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(자산)

(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고되고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 3: 유의적인 회계정책

② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 16 : 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 27 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 금융위험관리(5) 재무제표의 발행승인일당사의 재무제표는 2016년 3월 18일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다.3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(2) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융 자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.금융자산 손상의 객관적 증거로 볼 수 있는 경우로는 금융자산 발행자 또는 채무자가원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 등 채무재조정이 있는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등을들 수 있습니다. 또한, 매도가능금융상품으로 분류된 지분증권에 대하여는 발행자가중대한 재무적 어려움에 처해있거나, 동 지분증권의 공정가치가 원가 이하로 유의적인 하락 또는 지속적으로 하락한 경우에 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단됩니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 별도재무제표에서의 종속기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다.다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 기타수익 및 비용으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용년수

건 물	20년

기 계 장 치	5년

시 설 장 치	5년

비 품	4년

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용년수

산 업 재 산 권	10년

소 프 트 웨 어	5년

회 원 권	비한정

기타의 무형자산	3년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. ① 자산관련 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.② 수익관련 정부보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 비파생금융부채는 모두 기타금융부채로 분류되었으며, 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(11) 종업원급여① 단기종업원급여

당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여를 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(12) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.당사는 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 외화거래당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화인 '원' 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산되고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고,역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 영업활동 관련인 경우에는 기타영업외수익과 기타영업외비용 항목으로당기손익으로 인식되고 있으며, 비영업활동 관련인 경우에는 금융수익과 금융비용 항목으로 당기손익으로 인식되고 있습니다.비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고,당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사는 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품을 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에 직접 인식하고 있습니다.

(15) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 용역의 공정가치 또는 제공받는 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(16) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 당사의 수익은 용역의 제공으로 인한 수익과 재화의 판매로 인한 수익으로 구성됩니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 수익가득과정이 완료되었거나 실질적으로 거의 완료되었고, 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높을 때 발생기준에 따라 합리적인 방법으로 인식하고 있습니다.재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.

(17) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 매도가능금융자산처분손익 및 외화 금융상품에 대한 환산이익 및 외환차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용 및 외화 금융상품에 대한 환산손실 및 외환차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(19) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4 . 금융상품의 범주별 분류(1) 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

금융자산

매도가능금융자산	4,320,610,313	5,497,336,323

대여금및수취채권:

현금및현금성자산	232,795,999,572	229,387,326,567

매출채권	117,871,921,052	110,774,429,749

기타채권	5,199,580,170	6,256,078,364

소 계	355,867,500,794	346,417,834,680

합 계	360,188,111,107	351,915,171,003

금융부채

상각후원가측정금융부채:

매입채무	81,398,594,251	83,362,275,875

기타채무	29,325,898,718	17,166,925,157

합 계	110,724,492,969	100,529,201,032

(2) 범주별 금융수익과 금융원가당분기 및 전기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.① 금융손익

(단위: 원)

구분	순손익	이자수익	기타손익(*)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매도가능금융자산	50,000,000	50,000,000	-	-	50,000,000	50,000,000

대여금및수취채권	1,251,627,330	1,102,652,120	874,569,622	1,104,720,601	377,057,708	(2,068,481)

합계	1,301,627,330	1,152,652,120	874,569,622	1,104,720,601	427,057,708	47,931,519

(*) 기타손익은 금융손익과 기타영업외손익의 외환차손익, 외화환산손익합산액으로 구성되어 있습니다.② 기타포괄손익

(단위: 원)

구분	순손익	평가손익

당분기	전분기	당분기	전분기

매도가능금융자산	(656,726,010)	178,667,988	(656,726,010)	178,667,988

5. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	232,790,879,572	229,382,206,567

매출채권	117,871,921,052	110,774,429,749

기타채권	5,199,580,170	6,256,078,364

합계	355,862,380,794	346,412,714,680

(*) 현금및현금성자산에는 현금시재액이 제외되어 있습니다.

② 손상차손당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액 :

매출채권	117,871,921,052	110,774,429,749

대손충당금:

매출채권	-	-

매출채권 순장부금액	117,871,921,052	110,774,429,749

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

3개월 이내	117,871,921,052	-	110,743,703,619	-

3개월 ~ 6개월	-	-	30,726,130	-

6개월 초과	-	-	-	-

합계	117,871,921,052	-	110,774,429,749	-

매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	-	1,513,644,467

대손상각(환입)	-	(274,090,000)

제각	-	(1,239,554,467)

기말	-	-

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	연체되었으나 손상되지 않은 금액	채권잔액	연체되었으나 손상되지 않은 금액

6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 유동성 위험을 충분한 현금및현금성자산과 단기금융상품을 유지함에 의해 관리하고 있습니다.

① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	81,398,594,251	81,398,594,251	81,398,594,251	-

기타채무	29,325,898,718	29,325,898,718	29,176,296,818	149,601,900

합계	110,724,492,969	110,724,492,969	110,574,891,069	149,601,900

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	83,362,275,875	83,362,275,875	83,362,275,875	-

기타채무	17,166,925,157	17,166,925,157	16,561,283,940	605,641,217

합계	100,529,201,032	100,529,201,032	99,923,559,815	605,641,217

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.

① 환위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 영업수익 및 영업비용에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

가) 환위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY

외화자산:

현금및현금성자산	3,935,606,348	80,927,379	-	464,206,709	3,083,706,177	-

매출채권	2,118,412,433	183,558,079	-	1,765,812,471	260,736,910	-

합계	6,054,018,781	264,485,458	-	2,230,019,180	3,344,443,087	-

외화부채:

매입채무	10,598,304,732	-	-	5,405,240,782	-	-

미지급금	1,950,143,332	-	22,632,173	2,355,790,320	-	72,060,391

합계	12,548,448,064	-	22,632,173	7,761,031,102	-	72,060,391

외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 환산에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

USD	1,153.50	1,172.00

JPY	10.26	9.72

CNY	177.69	180.55

나) 민감도분석당분기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(324,721,464)	324,721,464	(276,550,596)	276,550,596

JPY	13,224,273	(13,224,273)	167,222,154	(167,222,154)

CNY	(1,131,609)	1,131,609	(3,603,020)	3,603,020

② 이자율위험당사의 이자부 자산은 고정이자율로 확정되어 있으며 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.

(4) 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	2,720,610,313	-	-	2,720,610,313	2,720,610,313

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	232,795,999,572	-	-	-	-

매출채권(*1)	117,871,921,052	-	-	-	-

기타채권(*1)	5,199,580,170	-	-	-	-

매도가능금융자산(*2)	1,600,000,000	-	-	-	-

합 계	357,467,500,794	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무(*1)	81,398,594,251	-	-	-	-

기타채무(*1)	29,325,898,718	-	-	-	-

합 계	110,724,492,969	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	3,897,336,323	-	-	3,897,336,323	3,897,336,323

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	229,387,326,567	-	-	-	-

매출채권(*1)	110,774,429,749	-	-	-	-

기타채권(*1)	6,256,078,364	-	-	-	-

매도가능금융자산(*2)	1,600,000,000	-	-	-	-

합 계	348,017,834,680	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무(*1)	83,362,275,875	-	-	-	-

기타채무(*1)	17,166,925,157	-	-	-	-

합 계	100,529,201,032	-	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다. (*2) 동일한 상품(즉 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. 당사는 당분기말 현재 매도가능금융자산에 대하여 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 보유중인 매도가능증권의 공정가치를 시장접근법의 동일한 금융상품에 대하여 제3자거래가격을 사용하여 평가하였습니다.

(5) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	127,735,404,232	115,482,680,202

자본총계	346,180,143,234	347,541,803,411

부채비율	36.9%	33.2%

6. 현금 및 현금성자산과 금융기관예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당븐기말	전기말

현금시재액	5,120,000	5,120,000

요구불예금(*1)	37,716,155,211	39,267,987,157

예금자산	74,724,361	114,219,410

정기예금 등(*2)	195,000,000,000	190,000,000,000

합계	232,795,999,572	229,387,326,567

(*1) 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 금융상품입니다.(*2) 취득일로부터 만기가 3개월 이내이므로 현금및현금성자산으로 분류하였습니다.

7. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	117,871,921,052	-	110,774,429,749	-

미수금	668,526,581	-	1,650,726,691	-

미수수익	618,692,868	-	572,115,131	-

대여금	175,265,053	462,277,638	112,733,036	629,075,926

보증금	-	3,274,818,030	-	3,291,427,580

합계	119,334,405,554	3,737,095,668	113,110,004,607	3,920,503,506

8. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

비상장지분증권

㈜루셈(*1)	1,000,000,000	1,000,000,000

LB인베스트먼트	2,720,610,313	3,897,336,323

대덕인베스트먼트(*2)	500,000,000	500,000,000

대덕이노폴리스벤처협회(*2)	100,000,000	100,000,000

합계	4,320,610,313	5,497,336,323

(*1) 해당 지분증권은 비상장주식에 해당되며 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 해당 지분증권은 비상장주식에 해당되며 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	5,497,336,323	5,969,910,111

취득액	-	-

처분액	(520,000,000)	-

평가손익	(656,726,010)	178,667,988

기말금액	4,320,610,313	6,148,578,099

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	2,885,859,915	2,854,759,743

선급비용	2,103,871,035	2,995,199,047

부가세대급금	5,061,813,145	4,587,507,704

합계	10,051,544,095	10,437,466,494

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

재공품	66,412,855,936	62,505,879,771

재공품평가손실충당금	(2,709,230,224)	(2,995,169,571)

합계	63,703,625,712	59,510,710,200

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출원가:

―재고자산평가손실	285,939,347	485,546,074

11. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Silicon Works Inc.	미국	반도체제조설계	12월	100.00%	137,322,045	100.00%	137,322,045

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	시설장치	기계장치	비품	합계

취득원가	5,319,324,106	5,334,825,304	1,378,392,984	11,506,851,878	6,696,024,269	30,235,418,541	28,413,155,388

상각누계액	-	(1,494,937,786)	(1,373,562,624)	(7,202,800,590)	(5,135,562,743)	(15,206,863,743)	(13,131,337,362)

정부보조금	-	-	-	(87,925,650)	(113,314,460)	(201,240,110)	(257,716,145)

장부금액	5,319,324,106	3,839,887,518	4,830,360	4,216,125,638	1,447,147,066	14,827,314,688	15,024,101,881

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	비품	합계

당기초 장부금액	5,319,324,106	3,906,572,823	28,673,010	4,296,622,637	1,472,909,305	15,024,101,881

기중 취득액	-	-	-	439,453,032	182,173,650	621,626,682

기중 처분액	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(66,685,305)	(23,842,650)	(519,950,031)	(207,935,889)	(818,413,875)

당분기말 장부금액	5,319,324,106	3,839,887,518	4,830,360	4,216,125,638	1,447,147,066	14,827,314,688

② 전분기

(단위: 원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	비품	건설중인자산	합계

전기초 장부금액	5,319,324,106	4,133,449,688	302,371,578	3,522,335,979	1,704,754,200	-	14,982,235,551

기중 취득액	-	-	-	15,680,203	78,652,138	7,963,635	102,295,976

기중 처분액	-	-	-	-	(1,350,000)	-	(1,350,000)

감가상각비	-	(66,193,155)	(68,424,642)	(280,304,192)	(194,867,972)	-	(609,789,961)

전분기말 장부금액	5,319,324,106	4,067,256,533	233,946,936	3,257,711,990	1,587,188,366	7,963,635	14,473,391,566

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합계

취득원가	9,044,018,628	1,489,381,845	11,990,101,768	1,938,950,168	14,772,991,462	39,235,443,871	39,101,886,316

상각누계액	-	(460,238,992)	(8,740,714,031)	-	(8,104,541,652)	(17,305,494,675)	(15,378,221,996)

정부보조금	-	-	(84,767,565)	-	-	(84,767,565)	(105,330,107)

손상차손누계액	-	(7,167,768)	-	(509,211,335)	-	(516,379,103)	(516,379,103)

장부금액	9,044,018,628	1,021,975,085	3,164,620,172	1,429,738,833	6,668,449,810	21,328,802,528	23,101,955,110

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합계

당기초 장부금액	9,044,018,628	927,310,010	3,753,304,296	1,429,738,833	7,947,583,343	23,101,955,110

기중 취득액	-	127,532,826	10,325,364	-	-	137,858,190

무형자산상각비	-	(32,867,751)	(609,018,026)	-	(1,269,124,995)	(1,911,010,772)

기타증감액	-	-	10,008,538	-	(10,008,538)	-

당분기말 장부금액	9,044,018,628	1,021,975,085	3,164,620,172	1,429,738,833	6,668,449,810	21,328,802,528

② 전분기

(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합계

전기초 장부금액	786,510,762	4,316,583,598	1,429,738,833	729,166,686	7,261,999,879

기중 취득액	33,378,433	152,629,052	-	4,233,000,000	4,419,007,485

무형자산상각비	(25,312,267)	(552,139,027)	-	(488,874,998)	(1,066,326,292)

기타증감액	-	(2,345,447)	-	-	(2,345,447)

전분기말 장부금액	794,576,928	3,914,728,176	1,429,738,833	4,473,291,688	10,612,335,625

(3) 비한정내용연수 적용 무형자산당사는 무형자산 중 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않으며, 매년 손상여부를 검토하고 있습니다.14. 정부보조금당사는 동 개발사업 등과 관련하여 수령한 정부보조금을 유무형자산 구입 등으로 지출하였으며, 정부보조금을 해당 자산 및 비용의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

국책과제	주관사

국제 안전기준을 만족하는 자동차 제동장치용 기능 통합 SoC 개발	(주)실리콘웍스

고해상도 필기체 입력기능을 갖는 20인치 급 Hybrid 터치스크린모듈 기술개발	희성전자(주)

안구 적응형 3D 영상구현을 위한 마이크로 액체렌즈어레이 패널 개발	한국과학기술원

디지털 홀로그래픽 테이블탑형 단말 기술 개발	한국전자통신연구원

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	81,398,594,251	-	83,362,275,875	-

미지급금	9,597,974,453	-	5,350,554,275	-

미지급비용	3,314,022,365	-	11,210,729,665	-

미지급배당금	16,264,300,000	-	-	-

장기미지급금	-	149,601,900	-	565,641,217

임대보증금	-	-	-	40,000,000

합 계	110,574,891,069	149,601,900	99,923,559,815	605,641,217

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	20,039,006	20,017,206

예수금	497,092,556	470,995,625

충당부채(*)	2,134,166,112	998,215,553

합 계	2,651,297,674	1,489,228,384

(*) 당기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	환입	기말

유동부채	998,215,553	1,504,650,803	(368,700,244)	-	2,134,166,112

17. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	16,264,300	16,264,300

자본금	8,132,150,000	8,132,150,000

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	16,264,300	-	16,264,300	16,264,300	340,358	15,923,942

자기주식 취득	-	-	-	-	-	-

자기주식 처분	-	-	-	-	-	-

기말 주식수	16,264,300	-	16,264,300	16,264,300	340,358	15,923,942

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	66,560,617,129	66,560,617,129

기타자본잉여금	9,782,553,371	9,782,553,371

합계	76,343,170,500	76,343,170,500

18. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	-	-

매도가능증권평가손익	1,480,078,617	1,977,876,933

합계	1,480,078,617	1,977,876,933

19. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	4,066,075,000	4,066,075,000

미처분이익잉여금	256,158,669,117	257,022,530,978

합계	260,224,744,117	261,088,605,978

20. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

보통주순이익	15,400,438,139	9,204,834,575

가중평균유통보통주식수	16,264,300주	15,923,942주

당기보통주당이익	947	578

② 당분기 가중평균유통보통주식수 계산 내역

구분	발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1-2)	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	16,264,300주	16,264,300주	90일/90일	16,264,300주

합 계	90일/90일	16,264,300주

③ 전기 가중평균유통보통주식수의 계산내역

구분	발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1-2)	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	16,264,300주	(340,358주)	15,923,942주	90일/90일	15,923,942주

합 계	90일/90일	15,923,942주

(2) 희석주당이익 당분기 말 현재, 희석화증권을 보유하고 있지 않습니다.

21. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	874,569,622	1,104,720,601

배당수익	50,000,000	50,000,000

외환차익	373,458,123	1

외화환산이익	1,575	-

합계	1,298,029,320	1,154,720,602

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	-	119,405

외화환산손실	339,310,439	1,949,077

합계	339,310,439	2,068,482

22. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익(비금융)	349,400,426	32,138,770

외화환산이익(비금융)	471,434,771	10,507,672

잡이익	653,548,744	939,137,910

합계	1,474,383,941	981,784,352

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손(비금융)	386,982,677	66,319,986

외화환산손실(비금융)	90,944,071	26,882,661

유형자산처분손실	-	950,000

잡손실	2,648,197	320,143,367

합계	480,574,945	414,296,014

23. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,616,703,337	938,360,651

상여	433,194,559	277,195,466

퇴직급여	159,841,680	110,652,423

복리후생비	658,351,112	413,884,407

여비교통비	259,566,446	70,436,777

통신비	31,175,915	26,598,409

소모품비	26,402,800	36,408,996

세금과공과	145,626,913	60,143,460

지급임차료	508,486,476	395,238,397

지급수수료	1,029,100,585	564,922,051

감가상각비	166,006,870	198,871,386

수선비	1,127,720	8,084,091

보험료	20,304,271	52,620,375

접대비	86,156,303	52,934,454

광고선전비	0	8,000,000

도서인쇄비	5,196,000	1,500,832

운반비	378,747	495,963

교육훈련비	13,637,699	1,000,000

차량관리비	10,673,645	12,710,210

수도광열비	70,793,235	67,101,997

대손상각비(환입)	0	(274,090,000)

제품손실보증비	1,504,650,803	(166,958,310)

경상연구개발비	13,970,735,686	7,445,879,760

무형자산상각비	32,164,075	45,360,658

합계	20,750,274,877	10,347,352,453

24. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산변동	(4,192,915,512)	(15,107,075,580)

종업원비용	13,195,413,847	8,858,183,489

유무형자산상각비	2,729,424,647	1,676,116,253

외주가공비	116,618,844,134	77,575,304,813

연구개발비	8,621,145,650	2,311,431,033

지급임차료	508,486,476	395,238,397

지급수수료	3,010,385,185	789,296,951

운반비	249,673,825	110,067,537

여비교통비	483,492,155	223,664,919

기타	2,803,546,522	97,451,853

합계(*)	144,027,496,929	76,929,679,665

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

25. 종업원급여당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 동 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을 위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,695,237,591	14,859,214,471

사외적립자산의 공정가치	(9,630,506,366)	(9,709,248,881)

확정급여부채(자산)	6,064,731,225	5,149,965,590

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

확정급여채무 기초잔액	14,859,214,471	7,818,233,746

당기근무원가	834,841,987	495,920,349

이자원가	96,299,786

퇴직급여 지급액	(143,135,400)	(146,796,330)

계열사간 전출입	48,016,747	139,077,556

확정급여채무 기말잔액	15,695,237,591	8,306,435,321

당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위해 우량회사채수익률을 사용하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산 기초잔액	9,709,248,881	8,455,771,477

사외적립자산 납입액

사외적립자산으로부터의 퇴직급여 지급액	(140,400,681)	(123,232,240)

이자수익	61,658,166	63,894,807

사외적립자산 기말잔액	9,630,506,366	8,396,434,044

확정급여제도와 관련하여 2016년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정치는 1,300,000천원입니다. 26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 법인세비용의 평균유효세율과 전기 법인세비용의 평균유효세율의 차이는 주로 세액공제로 인한 것입니다.

27. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	818,413,875	609,789,961

대손상각비(환입)	(274,090,000)

무형자산상각비	1,911,010,772	1,066,326,292

퇴직급여	869,483,607	432,025,542

장기종업원급여	382,731,229

외화환산이익	(471,436,346)	(10,507,673)

외화환산손실	430,254,510	28,831,738

이자수익	(874,569,622)	(1,104,720,601)

법인세비용	1,487,813,721	2,426,854,023

제품손실보증비(환입)	1,504,650,803	(166,958,310)

유형자산처분손실	950,000

배당금수익	(50,000,000)	(50,000,000)

합 계	6,008,352,549	2,958,500,972

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(7,188,435,374)	(6,166,678,366)

기타채권의 감소(증가)	1,032,200,110	4,795,103,451

기타자산의 감소(증가)	385,922,399	(2,319,492,516)

재고자산의 감소(증가)	(4,192,915,512)	(15,107,075,580)

매입채무의 증가(감소)	(1,532,605,821)	20,894,737,890

기타유동부채의 증가(감소)	(342,581,513)	(2,887,991,682)

기타채무의 증가(감소)	(4,024,967,471)	58,904,989

퇴직금의 지급	(143,135,400)	(146,796,330)

사외적립자산의 감소(증가)	140,400,681	123,232,240

확정급여부채 관계사전출입	48,016,747

합 계	(15,818,101,154)	(756,055,904)

28. 약정사항 등당분 기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액	사용제한 내용

현금및현금성자산	7,234,014	국고보조금

29. 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

가스사고배상책임보험	건물	3,839,887,518	580,000,000	KB손해보험(구,LIG손해보험)

화재보험	9,875,000,000

기계장치	4,216,125,638	1,851,250,000

시설장치	4,830,360	500,000,000

비품	1,447,147,066	2,151,250,000

합 계	9,507,990,582	14,957,500,000

30. 특수관계자 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 주요채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말과 전분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 종류	당분기말	전분기말

종속기업	Silicon Works Inc.,	Silicon Works Inc.

당사에 중대한 영향력을 행사하는 회사	(주)LG 및 그 종속기업	(주)LG 및 그 종속기업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	Silicon Works Inc.	매출

영업비용	203,754,000

당사에 중대한 영향력을 행사하는 회사	(주)LG	영업비용 등	5,380,524,000	2,753,509,800

(주)루셈	매출	22,395,510,969

영업비용	21,998,283,148	2,820,469,201

배당수익 등	109,266,657	50,456,052

(주)서브원	영업비용	8,634,488	1,817,020

(주)엘지씨엔에스	영업비용	182,825,571	63,343,496

(주)엘지경영개발원인화원	영업비용	2,700,000

(3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	매입채무 및 기타채무	매출채권	매입채무 및 기타채무

종속기업	Silicon Works Inc.	69,210,000	58,600,000

당사에 중대한 영향력을 행사하는 회사	(주)LG	5,380,524,000

(주)루셈	50,000,000	16,642,578,125	18,683,737,437

(주)서브원	2,480,524	1,201,833

(주)엘지씨엔에스	63,743,715	90,795,615

합 계	50,000,000	22,158,536,364	18,834,334,885

(4) 주요경영진에 대한 보상내역

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

단기급여	330,541,668	271,350,000

퇴직급여	39,543,515	33,894,530

지배회사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 없습니다.