LX세미콘 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 실리콘웍스(이하 "당사")는 FPD(Flat Panel Display) 반도체 IC 설계 및 제조를 목적으로 1999년 11월 11일에 설립되었으며 대전광역시 유성구 테크노2로 222에 소재하고 있습니다. 당사는 2001년 10월 19일에 한국산업기술진흥회로부터 기술개발촉진법 제16조 및 동법시행령 제15조 제1항에 의해 기업부설연구소 인증서를받았으며 2011년 10월 23일에 대덕연구개발특구 등의 육성에 관한 특별법 제9조 제1항의 규정에 의해 첨단기술기업으로 지정되었습니다.

당사는 2010년 6월 8일에 주식을 한국증권업협회(KOSDAQ)에 상장하였고 이후 수 차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 8,132,150천원(발행주식수 16,264,300주, 수권주식수 50,000,000주)입 니다. 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	소유 주식수	지분율	비고

(주)LG	5,380,524	33.08%	최대주주

Templeton Asset Management, Ltd.	1,041,399	6.40%	-

BlackRock Fund Advisors	816,703	5.02%	-

기타	9,025,674	55.50%	-

합계	16,264,300	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. 당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.(2) 리스이용자당사는 건물과 차량을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	사용권자산

건물	차량운반구	합계

당기초	3,480,728,147	383,361,634	3,864,089,781

당분기말	2,671,696,841	334,077,688	3,005,774,529

당사는 리스부채를 재무상태표의 기타채무 항목에 포함합니다.① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 산정하고 있습니다. 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	3,864,089,781

리스부채	3,864,089,781

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일 현재 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였습니다.

(단위: 원)

구분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정	3,913,837,219

2019년 1월 1일의 잔여 리스료의 현재가치	3,864,089,781

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	-

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	3,864,089,781

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 3월 31일 현재 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 3,005,775천원을 인식하였고, 리스부채로 3,023,261천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 773,412천원, 이자비용 15,939천원을 인식하였습니다.

4 . 금융상품의 범주별 분류(1) 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	629,890,122	1,025,845,393

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	168,149,449,446	221,572,194,951

단기금융상품	60,000,000,000	-

매출채권	182,166,092,124	158,800,076,125

기타채권	8,758,148,273	8,853,390,437

소계	419,073,689,843	389,225,661,513

합계	419,703,579,965	390,251,506,906

금융부채:

기타금융부채

매입채무	148,379,182,703	114,566,792,039

기타채무(*)	29,023,654,554	10,020,631,448

합계	177,402,837,257	124,587,423,487

(*) 금융부채에 포함되지 않는 종업원 관련 채무 등은 제외되어 있습니다.

(2) 범주별 금융수익과 금융원가① 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	순이자수익	기타손익(*)

당분기	전분기	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융상품	1,016,655,390	1,082,642,809	42,277,065	47,733,750

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	60,955,271	-

(*) 기타손익은 외화환산손익, 외환차손익 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익으로 구성되어 있습니다.

② 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평가손익

당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	(350,093,662)

5. 금융위험관리(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	168,149,449,446	221,572,194,951

단기금융상품	60,000,000,000	-

매출채권	182,166,092,124	158,800,076,125

기타채권	8,758,148,273	8,853,390,437

당기손익-공정가치 측정 금융자산	629,890,122	1,025,845,393

합계	419,703,579,965	390,251,506,906

② 손상차손당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	182,166,092,124	158,800,076,125

손실충당금	-	-

매출채권 순장부금액	182,166,092,124	158,800,076,125

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권총액	손상된금액	장부금액	채권총액	손상된금액	장부금액

만기일 이내	179,973,378,778	-	179,973,378,778	155,966,260,967	-	155,966,260,967

만기일 ~ 3개월	2,192,713,346	-	2,192,713,346	2,337,833,843	-	2,337,833,843

3개월 ~ 6개월	-	-	-	413,348,156	-	413,348,156

6개월 초과	-	-	-	82,633,159	-	82,633,159

합계	182,166,092,124	-	182,166,092,124	158,800,076,125	-	158,800,076,125

(2) 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	629,890,122	-	-	629,890,122	629,890,122

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	168,149,449,446	-	-	-	-

단기금융상품	60,000,000,000	-	-	-	-

매출채권	182,166,092,124	-	-	-	-

기타채권	8,758,148,273	-	-	-	-

합계	419,073,689,843	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	148,379,182,703	-	-	-	-

기타채무	29,023,654,554	-	-	-	-

합계	177,402,837,257	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,025,845,393	-	-	1,025,845,393	1,025,845,393

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	221,572,194,951	-	-	-	-

매출채권	158,800,076,125	-	-	-	-

기타채권	8,853,390,437	-	-	-	-

합계	389,225,661,513	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	114,566,792,039	-	-	-	-

기타채무	10,020,631,448	-	-	-	-

합계	124,587,423,487	-	-	-	-

당분기 중 수준3 공정가치의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	평가(*)	처분	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,025,845,393	(60,955,271)	(335,000,000)	629,890,122

(*) 독립적인 제3자간 거래가격 등의 방법을 사용하여 공정가치를 평가하였습니다.

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	8,549,449,446	51,572,194,951

정기예금 등(*)	159,600,000,000	170,000,000,000

합계	168,149,449,446	221,572,194,951

(*) 취득일로부터 만기가 3개월 이내로 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 금융상품입니다.

7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	60,000,000,000	-

8. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	182,166,092,124	-	158,800,076,125	-

미수금	537,311,926	-	1,051,263,139	-

미수수익	474,386,174	-	586,848,898	-

대여금	687,489,698	5,303,883,861	606,550,616	4,738,651,170

보증금	-	1,755,076,614	-	1,870,076,614

합계	183,865,279,922	7,058,960,475	161,044,738,778	6,608,727,784

9. 단기투자자산 및 장기투자자산당분기말과 전기말 현재 단기투자자산 및 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기투자자산:

당기손익-공정가치 측정 채무상품

LB인베스트먼트	629,890,122	-

장기투자자산:

당기손익-공정가치 측정 채무상품

LB인베스트먼트	-	1,025,845,393

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	843,464,966	1,525,161,152	936,074,259	1,521,850,250

선급비용	12,034,825,002	-	12,939,785,316	-

부가세대급금	5,413,266,986	-	6,289,332,989	-

합계	18,291,556,954	1,525,161,152	20,165,192,564	1,521,850,250

11. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

재공품	120,523,528,184	112,091,770,740

재공품반품자산	106,938,806	123,976,321

재공품평가손실충당금	(9,051,125,290)	(8,124,637,257)

합계	111,579,341,700	104,091,109,804

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

―재고자산평가손실	926,488,033	170,679,875

12. 종속기업 및 관계기업투자 주 식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Silicon Works Inc.	미국	반도체제조설계	12월	100.00	137,322,045	100.00	137,322,045

Silicon Works China Co., Ltd.	중국	반도체제조설계	12월	100.00	2,179,314,000	100.00	2,179,314,000

합계	2,316,636,045	2,316,636,045

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사(*)	한국	반도체소자의연구개발 및 설계	3월	49.00	4,410,000,000	49.00	4,410,000,000

(*) 전분기 중 당사는 신규로 설립한 어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사에 제품 및 기술 개발을 목적으로 4,410백만원을 출자하였습니다.

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	49,584,484,050	44,505,078,916

상각누계액	(24,172,663,970)	(22,215,270,725)

손상차손누계액	(564,056,013)	(564,056,013)

정부보조금	(7,061,115)	(8,219,676)

장부금액	24,840,702,952	21,717,532,502

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산(*)	사용권자산	합계

당분기초	5,001,607,594	2,672,756,191	185,946,248	7,036,604,801	4,258,311,510	2,562,306,158	-	21,717,532,502

취득	-	-	-	704,324,680	331,263,848	83,893,600	-	1,119,482,128

처분	-	-	-	(2,000)	(2,363,148)	-	(84,903,236)	(87,268,384)

상각	-	(174,139,691)	(1,176,876)	(546,500,764)	(459,490,998)	(153,060,020)	(773,412,016)	(2,107,780,365)

기타	13,774,740	320,872,550	-	-	-	-	3,864,089,781	4,198,737,071

당분기말	5,015,382,334	2,819,489,050	184,769,372	7,194,426,717	4,127,721,212	2,493,139,738	3,005,774,529	24,840,702,952

(*) 기타유형자산에는 시설장치와 임차개량자산이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위: 원)

구분	토지	건물	기계장치	비품	기타유형자산(*)	건설중인자산	합계

전분기초	5,220,274,972	3,256,217,768	3,446,936,246	2,864,482,493	400,120,255	-	15,188,031,734

취득	-	-	205,154,418	622,484,785	305,100,000	234,000,000	1,366,739,203

상각	-	(63,582,508)	(370,841,768)	(335,734,578)	(38,256,614)	-	(808,415,468)

전분기말	5,220,274,972	3,192,635,260	3,281,248,896	3,151,232,700	666,963,641	234,000,000	15,746,355,469

(*) 기타유형자산에는 시설장치와 임차개량자산이 포함되어 있습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	80,596,680,112	78,175,723,788

상각누계액	(22,552,104,523)	(20,931,858,923)

손상차손누계액	(302,443,400)	(337,876,490)

정부보조금	(8,562,100)	(10,929,374)

장부금액	57,733,570,089	56,895,059,001

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산(*)	건설중인무형자산	합계

당분기초	27,913,122,677	1,417,502,763	3,845,404,147	2,069,003,000	19,218,000,006	2,432,026,408	56,895,059,001

취득	-	153,892,915	1,210,926,352	689,383,200	-	701,401,147	2,755,603,614

상각	-	(57,135,812)	(349,742,512)	-	(1,211,000,002)	-	(1,617,878,326)

기타	-	-	790,400,000	(299,214,200)	-	(790,400,000)	(299,214,200)

당분기말	27,913,122,677	1,514,259,866	5,496,987,987	2,459,172,000	18,007,000,004	2,343,027,555	57,733,570,089

(*) 기타무형자산은 사업양수로 발생한 고객관계무형자산, 기술력 등으로 구성되어 있습니다.② 전분기

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산(*)	건설중인무형자산	합계

전분기초	9,044,018,628	1,298,212,020	1,329,137,152	1,693,653,000	2,250,000,040	2,100,643,000	17,715,663,840

취득	-	119,343,277	37,404,000	600,000,000	-	-	756,747,277

처분	-	-	-	(176,000,000)	-	-	(176,000,000)

상각	-	(49,161,624)	(205,835,196)	-	(265,000,014)	-	(519,996,834)

전분기말	9,044,018,628	1,368,393,673	1,160,705,956	2,117,653,000	1,985,000,026	2,100,643,000	17,776,414,283

(*) 기타무형자산은 사업양수로 발생한 고객관계무형자산, 기술력 등으로 구성되어 있습니다.

15. 정부보조금당사는 국책과제인 아래의 신기술개발사업과 관련하여 기술개발협약을 체결하였습니다. 당사는 동 개발사업 등과 관련하여 수령한 정부보조금을 유ㆍ무형자산 구입 등으로 지출하였으며, 정부보조금을 해당 자산 및 비용의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

국책과제	주관사

디지털 홀로그래픽 테이블탑형 단말 기술 개발	한국전자통신연구원

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

매입채무	148,379,182,703	-	114,566,792,039

미지급금	19,605,501,741	-	16,625,138,098

미지급배당금	13,499,369,000	-	-

미지급비용	9,264,381,886	-	3,826,637,576

리스부채	-	3,023,260,690	-

합계	190,748,435,330	3,023,260,690	135,018,567,713

17. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,394,537,013	-	5,400,675,881	-

예수금	337,622,169	-	778,058,278	-

충당부채	3,028,901,427	-	3,941,853,811	-

장기종업원급여부채	-	847,143,115	-	825,632,368

복구충당부채	-	498,300,000	-	498,300,000

합계	7,761,060,609	1,345,443,115	10,120,587,970	1,323,932,368

(2) 당분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	설정	환입	사용	기말

판매보증충당부채	3,778,854,699	121,415,681	(846,997,573)	(162,516,483)	2,890,756,324

반품충당부채	162,999,112	30,993,935	(55,847,944)	-	138,145,103

복구충당부채	498,300,000	-	-	-	498,300,000

합계	4,440,153,811	152,409,616	(902,845,517)	(162,516,483)	3,527,201,427

당사는 제품판매보증과 관련하여 당사가 부담하게 될 것으로 예상되는 보증비용을 판매보증충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 전입액을 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 반품 시 취소될 수익 부분에 해당하는 금액을 반품충당부채 및 매출차감으로 인식하고 있습니다.

18. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

주당금액	500	500

발행주식수	16,264,300 주	16,264,300 주

자본금	8,132,150,000	8,132,150,000

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수(16,264,300주)는 변동사항이 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	66,560,617,129	66,560,617,129

기타자본잉여금	9,782,553,371	9,782,553,371

합계	76,343,170,500	76,343,170,500

1 9. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(380,807,731)	(380,807,731)

20. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	4,066,075,000	4,066,075,000

미처분이익잉여금	347,053,788,678	357,756,648,422

합계	351,119,863,678	361,822,723,422

(2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	357,756,648,422	321,264,254,194

배당금의 지급	(13,499,369,000)	(11,385,010,000)

K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정	-	1,705,779,692

K-IFRS 1115호 최초 적용에 따른 조정	-	(1,576,974,791)

분기순이익	2,796,509,256	6,205,343,459

분기말	347,053,788,678	316,213,392,554

21. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익	2,796,509,256	6,205,343,459

가중평균유통보통주식수	16,264,300 주	16,264,300 주

기본주당이익	172	382

② 당분기 가중평균유통보통주식수 계산내역

발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1-2)	가중치	가중평균 유통보통주식수

16,264,300 주	-	16,264,300 주	90 일/90 일	16,264,300 주

③ 전분기 가중평균유통보통주식수 계산내역

발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1-2)	가중치	가중평균 유통보통주식수

16,264,300 주	-	16,264,300 주	90 일/90 일	16,264,300 주

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 않습니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	1,032,594,154	1,082,642,809

외환차익(금융)	10,520,000	-

외화환산이익(금융)	4,724,461	62,536,939

합계	1,047,838,615	1,145,179,748

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	15,938,764	-

외화환산손실(금융)	136,833	2,506,515

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	60,955,271	-

합계	77,030,868	2,506,515

23. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익(비금융)	88,573,804	226,135,940

외화환산이익(비금융)	215,084,302	133,861,971

유형자산처분이익	102,064,956	-

잡이익	423,779,566	302,986,808

합계	829,502,628	662,984,719

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손(비금융)	85,294,386	245,814,074

외화환산손실(비금융)	191,194,283	126,480,511

유형자산처분손실	1,887,206	-

무형자산처분손실	-	21,454,545

잡손실	424,671	194,890

합계	278,800,546	393,944,020

24. 영업이익당분기와 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출	177,366,380,848	162,156,022,628

재화의 판매로 인한 매출	175,549,928,593	161,291,722,081

기타매출	1,816,452,255	864,300,547

매출원가	137,660,749,717	125,134,424,567

제품매출원가	137,015,501,328	124,709,697,784

기타매출원가	645,248,389	424,726,783

판매비와관리비	38,060,339,578	33,754,252,539

급여및상여	5,994,444,635	4,491,652,941

퇴직급여	565,116,726	486,740,894

복리후생비	1,387,118,605	1,010,340,244

여비교통비	421,086,895	477,611,035

지급임차료	296,501,884	728,731,733

지급수수료	4,017,091,464	2,104,265,361

감가상각비	1,419,361,090	621,660,004

무형자산상각비	334,169,874	178,499,052

제품손실보증비	(715,178,240)	186,614,306

경상연구개발비	23,532,421,158	22,476,441,468

기타	808,205,487	991,695,501

영업이익	1,645,291,553	3,267,345,522

25. 종업원급여당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 동 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	34,447,520,802	32,571,648,690

사외적립자산의 공정가치	(27,833,897,922)	(28,174,546,825)

확정급여부채	6,613,622,880	4,397,101,865

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

확정급여채무 기초잔액	32,571,648,690	25,999,037,468

당기근무원가	1,428,642,587	1,229,366,919

이자원가	204,813,145	194,493,630

관계회사 전출입	812,390,900	653,455,808

퇴직급여 지급액	(569,974,520)	(1,011,602,000)

확정급여채무 분기말잔액	34,447,520,802	27,064,751,825

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산 기초잔액	28,174,546,825	24,015,684,437

이자수익	155,085,777	179,113,308

관계회사 전출입	4,095,000	-

사외적립자산으로부터의 퇴직급여 지급액	(499,829,680)	(942,871,938)

사외적립자산 분기말잔액	27,833,897,922	23,251,925,807

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,428,642,587	1,229,366,919

순이자원가	49,727,368	15,380,322

합계	1,478,369,955	1,244,747,241

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품 등	27,833,897,922	28,174,546,825

26. 법인세비용(수익) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균 유효세율은 11.69%입니다. 전분기에는 법인세수익이 발생함에 따라 유효법인세율을 별도로 계산하지 아니하였습니다.

27. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	370,292,126	(1,526,284,005)

감가상각비	2,107,780,365	808,415,468

유형자산처분이익	(102,064,956)	-

유형자산처분손실	1,887,206	-

무형자산상각비	1,617,878,326	519,996,834

무형자산처분손실	-	21,454,545

퇴직급여	1,478,369,955	1,244,747,241

외화환산이익	(219,808,763)	(196,398,910)

외화환산손실	191,331,116	128,987,026

이자수익	(1,032,594,154)	(1,082,642,809)

이자비용	15,938,764	-

제품손실보증비(환입)	(715,178,240)	186,614,306

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	60,955,271	-

장기종업원급여	38,708,187	30,743,286

기타	(35,433,090)	-

합계	3,778,062,113	135,632,982

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(23,153,844,743)	(32,232,599,867)

기타채권의 감소(증가)	514,279,755	(65,907,211)

기타유동자산의 감소(증가)	1,873,635,610	1,357,051,007

기타비유동자산의 감소(증가)	-	4,286,264

재고자산의 감소(증가)	(7,488,231,896)	(13,753,517,311)

매입채무의 증가(감소)	33,658,144,245	37,229,677,316

기타유동부채의 증가(감소)	(1,644,349,121)	(452,258,719)

기타채무의 증가(감소)	(1,033,853,956)	(6,755,583,086)

기타비유동부채의 증가(감소)	(17,197,440)	(16,465,840)

퇴직금의 지급	(569,974,520)	(1,011,602,000)

사외적립자산의 감소(증가)	499,829,680	942,871,938

확정급여부채 관계사 전출입	808,295,900	653,455,808

합계	3,446,733,514	(14,100,591,701)

(3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으 며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 증감	299,611,088	721,583,927

무형자산 취득 관련 미지급금 증감	25,204,801	(1,008,291,000)

선급금의 무형자산 대체	153,892,915	119,343,277

리스계약으로 인한 리스부채 및 사용권자산 인식	3,864,089,781	-

리스계약 중도 해지로 인한 리스부채 감소	92,315,134	-

리스계약 중도 해지로 인한 사용권자산 감소	84,903,236	-

(4) 재무활동 관련 현금흐름당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	증가	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

미지급배당금	-	-	-	13,499,369,000	13,499,369,000

리스부채	-	3,864,089,781	(748,513,957)	(92,315,134)	3,023,260,690

② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	전분기말

미지급배당금	-	-	11,385,010,000	11,385,010,000

28. 사 용 제 한 금융상품당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액	사용제한 내용

현금및현금성자산	430,362,164	정부보조금

29. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 종류	당분기말	전기말

종속기업	Silicon Works Inc.	Silicon Works Inc.

Silicon Works China Co,. Ltd	Silicon Works China Co,. Ltd

관계기업	어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)LG	(주)LG

기타	(주)LG의 종속기업	(주)LG의 종속기업

대규모기업집단 계열회사(*)	대규모기업집단 계열회사(*)

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	Silicon Works Inc.	영업비용	591,056,468	288,810,000

Silicon Works China Co,. Ltd	영업비용	947,572,338	609,705,130

관계기업	어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	유무형자산 취득	701,401,147	-

기타(주)LG의 종속기업	(주)루셈(*)	매출	-	60,000,000

기타영업외수익	-	72,993,637

영업비용	-	15,467,193,707

(주)엘지씨엔에스	영업비용	299,603,376	231,908,000

유무형자산 취득	1,249,077,984	1,040,008,000

(주)에스앤아이코퍼레이션	영업비용	247,509,161	-

(주)서브원	매출	-	8,833,800

영업비용	19,658,787	100,757,975

(주)엘지경영개발원 인화원	영업비용	173,803,150	85,838,000

기타대규모기업집단소속법인	LG Electronics USA Inc.	매출	247,021,650	317,409,030

LG International Japan Ltd.	매출	-	172,738,978

엘지디스플레이(주)	매출	150,291,660,106	143,294,639,707

영업비용	92,314,736	-

엘지전자(주)	매출	2,821,143,776	2,345,257,536

영업비용	1,377,312,818	211,394,035

엘지이노텍(주)	영업비용	5,519,197,551	5,721,108,354

엘지유플러스	영업비용	21,458,322	26,501,403

(주)판토스	영업비용	330,853,101	273,535,281

(주)비즈테크파트너스	영업비용	69,591,129	-

(주)에이치에스애드	영업비용	-	9,900,000

(*) 전분기 중 (주)LG가 보유하고 있는 (주)루셈의 지분을 전부 처분하여 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자의 범위에서 제외된 이후의 거래내역은 포함되어 있지 아니합니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권 등	매입채무 등	매출채권 등	매입채무 등

종속기업	Silicon Works Inc.	-	169,414,335	-	161,486,378

Silicon Works China Co., Ltd.	-	278,290,043	-	389,164,009

관계기업	어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	-	535,993,809	-	220,821,862

당사에 유의적인 영향력을행사하는 회사	(주)LG	-	4,465,834,920	-	-

기타(주)LG의 종속기업	(주)엘지씨엔에스	-	501,168,581	-	824,550,265

(주)엘지경영개발원	-	164,155,420	-	161,700

(주)에스앤아이코퍼레이션	300,000,000	143,937,853	300,000,000	80,628,193

(주)서브원	-	8,585,986	3,762,000	5,105,296

기타대규모기업집단소속법인	LG Electronics USA Inc.	247,021,650	-	430,692,120	-

엘지디스플레이(주)	158,019,667,851	100,662,448	140,694,084,067	-

엘지전자(주)(*)	3,423,255,369	-	2,328,583,856	362,298,327

엘지이노텍(주)	-	5,600,944,583	-	2,946,258,263

엘지유플러스	-	-	3,520,000	-

(주)판토스	-	331,297,101	-	247,890,554

(주)비즈테크파트너스	-	35,384,250	-	-

(*) 당분기말 현재 상기 채권 ㆍ채무 이외에 엘지전자(주)와 체결하고 있는 사무실 임차 계약에 따른 리스부채 1,937,375천원과 사용권자산 1,932,605천원이 계상되어 있습니다.(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기	전기

현금출자	배당금 지급	현금출자	배당금 지급

종속기업	Silicon Works China Co., Ltd.	-	-	1,504,860,000	-

관계기업	어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	-	-	4,410,000,000	-

당사에 유의적인 영향력을행사하는 회사	(주)LG(*)	-	-	-	3,766,366,800

(*) 당분기말 현재 결의되었으나 지급되지 않은 배당금 4,465,835천원 이 미지급배당금으로 계상되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	899,711,813	425,077,290

퇴직급여	108,467,067	77,760,637

합계	1,008,178,880	502,837,927

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 없습니다.