LX세미콘 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 실리콘웍스(이하 "당사")는 FPD(Flat Panel Display) 반도체 IC 설계 및 제조를 목적으로 1999년 11월 11일에 설립되었으며 대전광역시 유성구 테크노2로 222에 소재하고 있습니다. 당사는 2001년 10월 19일에 한국산업기술진흥회로부터 기술개발촉진법 제16조 및 동법 시행령 제15조 제1항에 의해 기업부설연구소 인증서를 받았으며 2011년 10월 23일에 대덕연구개발특구 등의 육성에 관한 특별법 제9조 제1항의 규정에 의해 첨단기술기업으로 지정되었습니다. 당사는 2010년 6월 8일에 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 상장하였고 이후 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 8,132,150천원(발행주식수 16,264,300주, 수권주식수 50,000,000주)입 니다.

당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	소유 주식수	지분율	비고

(주)LG	5,380,524	33.08%	최대주주

국민연금공단	916,212	5.63%	-

기타	9,967,564	61.29%	-

합계	16,264,300	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) COVID-19 영향의 불확실성

2020년 1분기에 시작된 COVID-19 유행성 질병의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 경기의 하락, 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등 회사의 사업에 전반적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 특히 당사의 영업권에 큰 영향을 줄 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.

1) 영업권 손상

당분기말 당사의 영업권은 27,913백만원이며, 당사는 단일 현금창출단위에대한 순투자 이후 발생한 유의미한 사건에 대한 객관적인 증거 및 신뢰성있게 추정가능한 순투자의 추정미래현금흐름에 영향을 주는 경우에 손상여부를 인식하고 있습니다. 당사의 당분기말 현재 재무제표는 COVID-19의 영향으로 추정미래현금흐름의 추정에 대한 불확실성을 포함하고 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성은 COVID-19 유행성 질병의 확산에 따라 수정될 수 있으며, 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4 . 금융상품의 범주별 분류(1) 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	302,206,459	270,925,629

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	44,348,738,811	108,327,650,225

단기금융상품	150,000,000,000	100,000,000,000

매출채권	187,136,628,371	159,275,850,982

기타채권	14,127,564,105	9,875,687,463

소계	395,612,931,287	377,479,188,670

리스채권	5,809,411,448	6,124,481,750

합계	401,724,549,194	383,874,596,049

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	98,523,608,772	112,842,199,455

기타채무(*)	23,466,899,825	12,287,023,504

소계	121,990,508,597	125,129,222,959

리스부채	9,331,570,510	9,878,467,430

합계	131,322,079,107	135,007,690,389

(*) 금융부채에 포함되지 않는 종업원 관련 채무 등은 제외되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	이자수익(이자비용)	기타손익(*)

당분기	전분기	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	31,280,830	(60,955,271)

상각후원가 측정 금융자산	767,355,129	1,032,594,154	4,859,324,645	275,861,633

리스채권	33,709,698	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채	-	-	(289,013,987)	(233,584,568)

리스부채	(53,055,754)	(15,938,764)	-	-

합계	748,009,073	1,016,655,390	4,601,591,488	(18,678,206)

(*) 기타손익은 당기손익-공정가치 측정 금융상품에서 발생하는 손익과 상각후원가 측정 금융자산과 상각후원가 측정 금융부채에서 발생하는 외화환산손익,외환차손익으로 구성되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	19,948,738,811	14,327,650,225

정기예금 등(*)	24,400,000,000	94,000,000,000

합계	44,348,738,811	108,327,650,225

(*) 취득일로부터 만기가 3개월 이내로 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 금융상품입니다.

6. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	150,000,000,000	100,000,000,000

7. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	187,136,628,371	-	159,275,850,982	-

미수금	5,078,527,926	-	1,326,918,991	-

미수수익	845,780,308	-	1,022,295,891	-

대여금	1,068,533,132	6,231,740,025	951,190,198	5,602,299,669

보증금	-	902,982,714	-	972,982,714

리스채권	1,278,057,554	4,531,353,894	1,270,927,069	4,853,554,681

합 계	195,407,527,291	11,666,076,633	163,847,183,131	11,428,837,064

8. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정항목

LB인베스트먼트	302,206,459	270,925,629

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,183,224,112	2,218,619,745	328,157,675	1,856,537,794

선급비용	11,519,923,531	362,694,692	14,909,686,664	537,456,281

부가세대급금	5,498,137,422	-	10,966,231,770	-

합계	18,201,285,065	2,581,314,437	26,204,076,109	2,393,994,075

10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

재공품	126,074,178,917	134,002,182,039

재공품반품충당금	132,426,989	117,492,806

재공품평가손실충당금	(13,991,477,547)	(15,276,306,895)

합계	112,215,128,359	118,843,367,950

(2) 당분기 와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산반품충당금 환입(설정)	(14,934,183)	17,037,515

재고자산평가충당금 설정(환입)	(1,284,829,348)	926,488,033

11. 종속기업 및 관계기업투자 주 식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Silicon Works Inc.	미국	반도체제조설계	12월	100.00	137,322,045	100.00	137,322,045

Silicon Works China Co., Ltd.	중국	반도체제조설계	12월	100.00	2,179,314,000	100.00	2,179,314,000

합계	2,316,636,045	2,316,636,045

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	한국	반도체소자의연구개발 및 설계	3월	49.00	4,410,000,000	49.00	4,410,000,000

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산(*)	합계

취득원가	5,015,382,334	4,847,249,181	188,300,000	20,507,257,328	14,455,234,615	4,706,406,675	49,719,830,133

상각누계액	-	(2,270,122,599)	(8,238,132)	(13,845,207,605)	(9,565,129,040)	(2,558,230,957)	(28,246,928,333)

손상차손누계액	-	-	-	(564,056,013)	-	-	(564,056,013)

정부보조금	-	-	-	(2,704,528)	(12,252,387)	-	(14,956,915)

장부금액	5,015,382,334	2,577,126,582	180,061,868	6,095,289,182	4,877,853,188	2,148,175,718	20,893,888,872

(*) 기타유형자산에는 시설장치, 임차개량자산 및 건설중인자산이 포함되어 있습니다. ② 전기말

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산(*)	합계

취득원가	5,015,382,334	4,847,249,181	188,300,000	19,810,358,312	13,755,198,370	4,689,004,675	48,305,492,872

상각누계액	-	(2,209,531,982)	(7,061,256)	(13,264,193,539)	(8,967,466,644)	(2,400,074,478)	(26,848,327,899)

손상차손누계액	-	-	-	(564,056,013)	-	-	(564,056,013)

정부보조금	-	-	-	(3,551,429)	(13,093,458)	-	(16,644,887)

장부금액	5,015,382,334	2,637,717,199	181,238,744	5,978,557,331	4,774,638,268	2,288,930,197	20,876,464,073

(*) 기타유형자산에는 시설장치, 임차개량자산 및 건설중인자산이 포함되어 있습니 다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산(*)	합계

기초 장부금액	5,015,382,334	2,637,717,199	181,238,744	5,978,557,331	4,774,638,268	2,288,930,197	20,876,464,073

기중 취득액	-	-	-	695,891,452	700,036,245	18,409,564	1,414,337,261

대체	-	-	-	1,007,564	-	(1,007,564)	-

감가상각비	-	(60,590,617)	(1,176,876)	(580,167,165)	(596,821,325)	(158,156,479)	(1,396,912,462)

분기말 장부금액	5,015,382,334	2,577,126,582	180,061,868	6,095,289,182	4,877,853,188	2,148,175,718	20,893,888,872

(*) 기타유형자산에는 시설장치, 임차개량자산 및 건설중인자산이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치(*1)	비품	기타유형자산(*2)	합계

기초 장부금액	5,001,607,594	2,672,756,191	185,946,248	7,036,604,801	4,258,311,510	2,562,306,158	21,717,532,502

기중 취득액	-	-	-	7,725,683,543	2,589,835,530	364,129,865	10,679,648,938

기중 처분액	-	-	-	(6,593,294,800)	(2,798,610)	-	(6,596,093,410)

감가상각비	-	(355,911,542)	(4,707,504)	(2,190,436,213)	(2,070,710,162)	(637,505,826)	(5,259,271,247)

대체	13,774,740	320,872,550	-	-	-	-	334,647,290

분기말 장부금액	5,015,382,334	2,637,717,199	181,238,744	5,978,557,331	4,774,638,268	2,288,930,197	20,876,464,073

(*1) 전기 중 금융리스계약으로 인하여 기계장치 6,593백만원을 처분하고 금융리스 채권을 인식하였습니다.(*2) 기타유형자산에는 시설장치, 임차개량자산 및 건설중인자산이 포함되어 있습니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산(*)	건설중인무형자산	합계

취득원가	27,913,122,677	2,626,926,679	12,211,840,683	2,761,615,400	34,882,988,673	117,120,000	80,513,614,112

상각누계액	-	(1,124,405,291)	(6,453,105,264)	-	(21,559,902,004)	-	(29,137,412,559)

손상차손누계액	-	-	-	(316,282,200)	-	-	(316,282,200)

장부금액	27,913,122,677	1,502,521,388	5,758,735,419	2,445,333,200	13,323,086,669	117,120,000	51,059,919,353

(*) 기타무형자산은 사업양수로 발생한 고객관계무형자산, 기술력 등으로 구성되어 있습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산(*)	건설중인무형자산	합계

취득원가	27,913,122,677	2,626,926,679	12,302,679,314	2,761,615,400	34,703,000,000	48,895,000	80,356,239,070

상각누계액	-	(1,059,983,751)	(6,029,970,832)	-	(20,328,999,997)	-	(27,418,954,580)

손상차손누계액	-	-	-	(316,282,200)	-	-	(316,282,200)

정부보조금	-	-	(2,111,206)	-	-	-	(2,111,206)

장부금액	27,913,122,677	1,566,942,928	6,270,597,276	2,445,333,200	14,374,000,003	48,895,000	52,618,891,084

(*) 기타무형자산은 사업양수로 발생한 고객관계무형자산, 기술력 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산(*)	건설중인 무형자산	합계

기초 장부금액	27,913,122,677	1,566,942,928	6,270,597,276	2,445,333,200	14,374,000,003	48,895,000	52,618,891,084

기중 취득액	-	-	32,221,248	-	-	127,265,000	159,486,248

대체	-	-	59,040,000	-	-	(59,040,000)	-

계정재분류	-	-	(179,988,673)	-	179,988,673	-	-

무형자산상각비	-	(64,421,540)	(423,134,432)	-	(1,230,902,007)	-	(1,718,457,979)

분기말 장부금액	27,913,122,677	1,502,521,388	5,758,735,419	2,445,333,200	13,323,086,669	117,120,000	51,059,919,353

(*) 기타무형자산은 사업양수로 발생한 고객관계무형자산, 기술력 등으로 구성되어 있습니다. ② 전기

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산(*)	건설중인무형자산	합계

기초 장부금액	27,913,122,677	1,417,502,763	3,845,404,147	2,069,003,000	19,218,000,006	2,432,026,408	56,895,059,001

기중 취득액	-	402,922,263	921,889,820	689,383,200	-	4,383,016,354	6,397,211,637

기중 처분액	-	(7,404,991)	-	-	-	-	(7,404,991)

무형자산상각비	-	(246,077,107)	(1,540,486,691)	-	(4,844,000,003)	-	(6,630,563,801)

무형자산손상	-	-	-	(13,838,800)	-	(3,722,357,762)	(3,736,196,562)

대체	-	-	3,043,790,000	(299,214,200)	-	(3,043,790,000)	(299,214,200)

분기말 장부금액	27,913,122,677	1,566,942,928	6,270,597,276	2,445,333,200	14,374,000,003	48,895,000	52,618,891,084

(*) 기타무형자산은 사업양수로 발생한 고객관계무형자산, 기술력 등으로 구성되어있습니다. (3) 비한정내용연수 적용 무형자산 당사는 무형자산 중 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않으며, 아직 사용하지 않은 무형자산인 건설중인무형자산과 함께 매년 손상여부를 검토하고 있습니다. 당분기와 전기 중 영업권에 대하여 인식한 손상금액은 없습니다. 건설중인무형자산과 회원권에 대하여 당분기에 인식한 손상금액은 없으며 전기 중 인식한 손상금액은 각 3,722백만원과 14백만원 입니다.

14. 정부보조금당사는 국책과제인 아래의 신기술개발사업과 관련하여 기술개발협약을 체결하였습니다. 당사는 동 개발사업 등과 관련하여 수령한 정부보조금을 유ㆍ무형자산 구입 등으로 지출하였으며, 정부보조금을 해당 자산 및 비용의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

국책과제	주관사

디지털 홀로그래픽 테이블탑형 단말 기술 개발	한국전자통신연구원

15. 리스

(1) 당사는 건물 및 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 5년입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	11,969,218,516	601,929,254	12,571,147,770

감가상각누계액	(3,129,370,693)	(235,030,227)	(3,364,400,920)

장부금액	8,839,847,823	366,899,027	9,206,746,850

② 전기말(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	11,957,041,339	533,062,386	12,490,103,725

감가상각누계액	(2,511,565,149)	(207,675,264)	(2,719,240,413)

장부금액	9,445,476,190	325,387,122	9,770,863,312

(3) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	9,445,476,190	325,387,122	9,770,863,312

취득액	46,441,737	104,906,978	151,348,715

감소(계약해지)	(6,076,140)	(2,772,318)	(8,848,458)

감가상각비	(645,993,964)	(60,622,755)	(706,616,719)

분기말금액	8,839,847,823	366,899,027	9,206,746,850

② 전기(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	12,197,494,072	380,679,049	12,578,173,121

취득액	194,778,186	174,050,223	368,828,409

감소(계약해지)	(274,923,763)	(18,416,854)	(293,340,617)

감가상각비	(2,671,872,305)	(210,925,296)	(2,882,797,601)

전기말금액	9,445,476,190	325,387,122	9,770,863,312

(4) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	706,616,719	2,882,797,601

리스부채 이자비용	53,055,754	251,687,433

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	29,928,665	1,030,666,665

(5) 당사의 당분기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 774백만원, 1,737백만원입니다.(6) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	2,835,936,347	2,643,787,548	2,840,300,888	2,646,059,686

1년 초과 5년 이내	6,918,630,918	6,687,782,962	7,266,617,280	7,232,407,744

소 계	9,754,567,265	9,331,570,510	10,106,918,168	9,878,467,430

(7) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	2,643,787,548	2,800,707,185

비유동부채	6,687,782,962	7,077,760,245

합 계	9,331,570,510	9,878,467,430

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	98,523,608,772	112,842,199,455

미지급금	7,845,595,465	14,027,420,602

미지급금배당금	13,499,369,000	-

미지급비용	10,417,196,135	4,275,149,695

합 계	130,285,769,372	131,144,769,752

17. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	5,555,721,798	-	4,057,544,846	-

예수금	133,043,730	-	1,327,544,350	-

충당부채	2,746,091,582	-	4,105,776,807	-

장기종업원급여부채	-	1,077,157,337	-	1,034,499,281

복구충당부채	-	582,365,174	-	582,365,174

합계	8,434,857,110	1,659,522,511	9,490,866,003	1,616,864,455

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	설정	환입	지급	당분기말

판매보증충당부채	3,946,189,306	9,000,000	(1,307,141,215)	(80,697,198)	2,567,350,893

반품충당부채	159,587,501	447,464,712	(428,311,524)	-	178,740,689

복구충당부채	582,365,174	-	-	-	582,365,174

합계	4,688,141,981	456,464,712	(1,735,452,739)	(80,697,198)	3,328,456,756

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	설정	환입	지급	전기말

판매보증충당부채	3,778,854,699	1,462,255,605	(1,107,058,520)	(187,862,478)	3,946,189,306

반품충당부채	162,999,112	85,788,369	(89,199,980)	-	159,587,501

복구충당부채	498,300,000	84,065,174	-	-	582,365,174

합계	4,440,153,811	1,632,109,148	(1,196,258,500)	(187,862,478)	4,688,141,981

당사는 제품판매보증과 관련하여 당사가 부담하게 될 것으로 예상되는 보증비용을 판매보증충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 전입액을 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 반품 시 취소될 수익 부분에 해당하는 금액을 반품충당부채 및 매출차감으로 인식하고 있습니다.

18. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

주당금액	500	500

발행주식수	16,264,300 주	16,264,300 주

자본금	8,132,150,000	8,132,150,000

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수(16,264,300주)는 변동하지 않았습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	66,560,617,129	66,560,617,129

기타자본잉여금	9,782,553,371	9,782,553,371

합계	76,343,170,500	76,343,170,500

19. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(380,807,731)	(380,807,731)

20. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	4,066,075,000	4,066,075,000

미처분이익잉여금	382,557,147,879	382,996,605,932

합계	386,623,222,879	387,062,680,932

(2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	382,996,605,932	357,756,648,422

배당금의 지급	(13,499,369,000)	(13,499,369,000)

분기순이익	13,059,910,947	2,796,509,256

분기말금액	382,557,147,879	347,053,788,678

21. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주 분 기순이익	13,059,910,947	2,796,509,256

가중평균유통보통주식수	16,264,300	16,264,300

기본주당이익	803	172

② 당분기 가중평균유통보통주식수 계산내역

구분	발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1-2)	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	16,264,300 주	-	16,264,300 주	91일/91일	16,264,300 주

합계	91일/91일	16,264,300 주

③ 전분기 가중평균유통보통주식수 계산내역

구분	발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1-2)	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	16,264,300 주	-	16,264,300 주	90일/90일	16,264,300 주

합계	90일/90일	16,264,300 주

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않습니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	801,064,827	1,032,594,154

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	31,280,830	-

외환차익(금융)	-	10,520,000

외화환산이익(금융)	327,278,452	4,724,461

합계	1,159,624,109	1,047,838,615

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	53,055,754	15,938,764

외화환산손실(금융)	1	136,833

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	60,955,271

합계	53,055,755	77,030,868

23. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익(비금융)	2,391,525,647	88,573,804

외화환산이익(비금융)	3,071,307,335	215,084,302

유형자산처분이익	(1,271,609)	102,064,956

잡이익	54,034	423,779,566

합계	5,461,615,407	829,502,628

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손(비금융)	709,771,475	85,294,386

외화환산손실(비금융)	510,029,300	191,194,283

유형자산처분손실	-	1,887,206

기부금	2,005,415	-

잡손실	1,022,573	424,671

합계	1,222,828,763	278,800,546

24. 영업이익당분기와 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출	212,578,470,789	177,366,380,848

재화의 판매로 인한 매출	211,443,923,895	175,549,928,593

기타매출	1,134,546,894	1,816,452,255

매출원가	154,896,036,625	137,660,749,717

제품매출원가	154,561,841,202	137,015,501,328

기타매출원가	334,195,423	645,248,389

판매비와관리비	46,117,544,713	38,060,339,578

급여및상여	7,733,399,917	5,994,444,635

퇴직급여	673,366,413	565,116,726

복리후생비	1,704,729,896	1,387,118,605

여비교통비	175,737,575	421,086,895

지급임차료	231,046,944	296,501,884

지급수수료	4,409,463,177	4,017,091,464

감가상각비	1,325,334,214	1,419,361,090

무형자산상각비	415,537,476	334,169,874

판매보증충당부채 환입	(1,298,141,215)	(715,178,240)

경상연구개발비	29,653,313,415	23,532,421,158

기타	1,093,756,901	808,205,487

영업이익	11,564,889,451	1,645,291,553

25. 종업원급여 당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 동 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	40,252,065,429	39,248,760,042

사외적립자산의 공정가치	(34,727,371,037)	(35,268,837,546)

확정급여부채	5,524,694,392	3,979,922,496

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

확정급여채무 기초잔액	39,248,760,042	32,571,648,690

당기근무원가	1,615,543,587	1,428,642,587

이자원가	204,010,557	204,813,145

계열사간 전출입	10,579,723	812,390,900

퇴직급여 지급액	(826,828,480)	(569,974,520)

확정급여채무 기말잔액	40,252,065,429	34,447,520,802

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산 기초잔액	35,268,837,546	28,174,546,825

이자수익	160,361,901	155,085,777

계열사간 전출입	-	4,095,000

사외적립자산으로부터의 퇴직급여 지급액	(701,828,410)	(499,829,680)

사외적립자산 기말잔액	34,727,371,037	27,833,897,922

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,615,543,587	1,428,642,587

순이자원가	43,648,656	49,727,368

합계	1,659,192,243	1,478,369,955

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품 등	34,727,371,037	35,268,837,546

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균 유효세 율은 각각 22.77%, 11.69% 입니 다.

27. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	3,850,333,502	370,292,126

감가상각비	2,103,529,181	2,107,780,365

재고자산평가충당금 환입	(1,284,829,348)	-

재고자산반품충당금 설정	(14,934,183)	-

반품충당부채 설정	19,153,188	-

유형자산처분이익	1,271,609	(102,064,956)

유형자산처분손실	-	1,887,206

무형자산상각비	1,718,457,979	1,617,878,326

퇴직급여	1,659,192,243	1,478,369,955

외화환산이익	(3,398,585,787)	(219,808,763)

외화환산손실	510,029,301	191,331,116

이자수익	(801,064,827)	(1,032,594,154)

이자비용	53,055,754	15,938,764

판매보증충당부채 환입	(1,298,141,215)	(715,178,240)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(31,280,830)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	60,955,271

장기종업원급여	42,658,056	38,708,187

기타	-	(35,433,090)

합 계	3,128,844,623	3,778,062,113

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권	(25,181,353,800)	(23,153,844,743)

기타채권	(3,751,190,589)	514,279,755

기타유동자산	8,138,465,995	1,873,635,610

재고자산	7,928,003,122	(7,488,231,896)

매입채무	(14,404,514,378)	33,658,144,245

기타유동부채	222,979,134	(1,644,349,121)

기타채무	(189,793,595)	(1,033,853,956)

기타비유동부채	-	(17,197,440)

순확정급여부채	(114,420,347)	738,151,060

리스채권	315,070,302	-

합 계	(27,036,754,156)	3,446,733,514

(3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으 며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금 증가	(142,207,091)	299,611,088

무형자산 취득관련 미지급금 증가	(248,659,288)	25,204,801

선급금의 무형자산 대체	-	153,892,915

리스계약으로 인한 리스부채 및 사용권자산 인식	151,348,715	3,864,089,781

리스계약 중도 해지로 인한 리스부채 감소	7,576,849	92,315,134

리스계약 중도 해지로 인한 사용권자산 감소	8,848,458	84,903,236

리스부채의 유동성 대체	533,749,149	100,901,146

리스채권의 유동성 대체	322,200,787	-

대여금의 유동성 대체	325,323,645	220,106,157

(4) 재무활동 관련 현금흐름당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

미지급배당금	-	-	13,499,369,000	13,499,369,000

리스부채(유동)	2,800,707,185	(690,668,786)	533,749,149	2,643,787,548

리스부채(비유동)	7,077,760,245	-	(389,977,283)	6,687,782,962

② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	K-IFRS 1116호 최초 적용에 따른 조정	재무활동 현금흐름	비현금거래	전분기말

미지급배당금	-	-	-	13,499,369,000	13,499,369,000

리스부채(유동)	-	3,225,910,517	(748,513,957)	100,901,146	2,578,297,706

리스부채(비유동)	-	638,179,264	-	(193,216,280)	444,962,984

28. 사 용 제 한 금융상품 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액	사용제한 내용

현금및현금성자산	96,319,401	정부보조금

29. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 종류	당분기말	전기말

종속기업	Silicon Works Inc.	Silicon Works Inc.

Silicon Works China Co,. Ltd.	Silicon Works China Co,. Ltd.

관계기업	어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)LG	(주)LG

기타	(주)LG의 종속기업	(주)LG의 종속기업

대규모기업집단 계열회사(*)	대규모기업집단 계열회사(*)

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	Silicon Works Inc.	영업비용	568,110,709	591,056,468

Silicon Works China co,. Ltd	영업비용	1,260,991,485	947,572,338

관계기업	어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	유무형자산 취득	-	701,401,147

기타(주)LG의 종속기업	(주)엘지씨엔에스	영업비용	152,044,696	299,603,376

유무형자산 취득	278,612,712	1,249,077,984

(주)에스앤아이코퍼레이션	영업비용	299,296,979	247,509,161

(주)서브원(*)	영업비용	-	19,658,787

(주)엘지경영개발원	영업비용	107,566,300	173,803,150

기타대규모기업집단소속법인	LG Electronics USA Inc.	매출	335,772,297	247,021,650

LG Display (China) Co., Ltd.	매출	2,036,504,362	-

LG Display (Guangzhou) Co., Ltd.	매출	52,854,600,715	-

엘지디스플레이(주)	매출	96,796,881,116	150,291,660,106

영업비용	36,125,353	92,314,736

기타수익	800,437,227	-

엘지전자(주)	매출	2,780,856,844	2,821,143,776

영업비용	1,279,270,772	1,377,312,818

엘지이노텍(주)	영업비용	5,546,969,857	5,519,197,551

엘지유플러스	영업비용	37,048,270	21,458,322

(주)판토스	영업비용	305,903,484	330,853,101

(주)비즈테크파트너스	영업비용	57,498,000	69,591,129

(주)에이치에스애드	영업비용	25,000,000	-

(주)하이텔레서비스	영업비용	2,011,558	-

(*) 전기 공정거래위원회가 7월 24일을 기준으로 (주)서브원을 대규모기업집단(LG) 계열회사에서 제외함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권 등	매입채무 등	매출채권 등	매입채무 등

종속기업	Silicon Works Inc.	-	168,748,583	-	197,384,963

Silicon Works China co,. Ltd	-	381,432,836	-	574,138,446

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)LG	-	4,465,834,920	-	-

기타(주)LG의 종속기업	(주)엘지씨엔에스	-	76,879,720	-	937,206,367

(주)엘지경영개발원	-	-	-	15,628,305

(주)에스앤아이코퍼레이션	300,000,000	97,880,350	300,000,000	88,449,068

기타대규모기업집단소속법인	LG Electronics USA Inc.	234,295,497	-	257,934,780	-

LG Display (China) Co., Ltd.	2,085,983,786	-	1,360,104,351	-

LG Display (Guangzhou) Co., Ltd.	54,147,548,976	-	37,141,444,928	-

엘지디스플레이(주)(*)	71,429,465,431	36,125,353	88,354,795,384	-

엘지전자(주)(*)	3,267,109,211	482,369,800	3,249,019,544	472,555,262

엘지이노텍(주)	-	4,068,895,591	-	3,598,523,920

(주)판토스	-	229,096,632	-	202,957,347

(주)비즈테크파트너스	-	21,082,600	-	17,692,125

(*) 당분기말 현재 상기 채권 ㆍ채무 이외에 엘지전자(주)와 체결하고 있는 사무실 임차계약에 따른 리스부채 8,605백만원과 사용권자산 8,486백만원이 계상되어 있으며, 당분기말 현재 엘지디스플레이(주)와 엘지전자(주)에 당사의 용역활동에 따른 선수금이 각 각 116백만원, 1,375백만원 이 계상되어있습니다.(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기	전기

현금출자	배당금 지급	현금출자	배당금 지급

당사에 유의적인 영향력을행사하는 회사	(주)LG(*)	-	-	-	4,465,834,920

(*) 당분기말 현재결의되었으나 지급되지 않은 배당금 4,466백만원이 미지급배당금으로 계상되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,227,617,488	899,711,813

퇴직급여	135,367,087	108,467,067

합계	1,362,984,575	1,008,178,880

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 없습니다.