LX세미콘 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 실리콘웍스(이하 "당사")는 FPD(Flat Panel Display) 반도체 IC 설계 및 제조를 목적으로 1999년 11월 11일에 설립되었으며 대전광역시 유성구 테크노2로 222에 소재하고 있습니다. 당사는 2001년 10월 19일에 한국산업기술진흥회로부터 기술개발촉진법 제16조 및 동법시행령 제15조 제1항에 의해 기업부설연구소 인증서를받았으며 2011년 10월 23일에 대덕연구개발특구 등의 육성에 관한 특별법 제9조 제1항의 규정에 의해 첨단기술기업으로 지정되었습니다.

당사는 2010년 6월 8일에 주식을 한국증권업협회(KOSDAQ)에 상장하였고 이후 수 차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당반기말 현재 당사의 자본금은 8,132,150천원(발행주식수 16,264,300주, 수권주식수 50,000,000주)입 니다. 당반기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유 주식수	지 분 율	비 고

㈜LG	5,380,524	33.08%	최대주주

Templeton Asset Management, Ltd.	923,896	5.68%	-

LSV Asset Management	822,192	5.06%	-

한국투자신탁운용	819,675	5.04%	-

한대근	640,180	3.94%	대표이사

신영자산운용	614,758	3.78%	-

기타	7,063,075	43.42%	-

합 계	16,264,300	100.00%	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 포괄손익계산서의 표시방법 변경당사는 전기까지 기타포괄손익을 단일의 포괄손익계산서에 표시하였으며, 당기부터 손익계산서와 포괄손익계산서를 각각 작성하여 표시하였습니다.(2) 영업이익 산출 정보에 대한 주석 추가당사는 당기부터 영업이익 산출에 포함된 주요 항목들에 대한 정보를 주석으로 추가하였습니다.(3) 전기 재무제표 계정재분류 및 표시변경당사는 당반기 재무제표의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표를 당기 재무제표에 따라 표시하였습니다.

4 . 금융상품의 범주별 분류(1) 범주별 금융상품당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산

매도가능금융자산	3,779,974,389	5,497,336,323

대여금및수취채권(*1)	346,810,887,257	346,417,834,680

금융자산합계	350,590,861,646	351,915,171,003

금융부채

상각후원가측정금융부채(*2)	91,602,086,883	100,529,201,032

(*1) 당반기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	243,978,590,682	229,387,326,567

매출채권	96,732,919,245	110,774,429,749

미수금	739,128,952	1,650,726,691

미수수익	1,011,543,809	572,115,131

유동성장기대여금	146,455,535	112,733,036

장기대여금	407,265,183	629,075,926

보증금	3,794,983,851	3,291,427,580

합 계	346,810,887,257	346,417,834,680

(*2) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	76,860,462,418	83,362,275,875

미지급금	8,541,845,058	5,350,554,275

미지급비용	6,017,645,131	11,210,729,665

장기미지급금	182,134,276	565,641,217

임대보증금	-	40,000,000

합 계	91,602,086,883	100,529,201,032

(2) 범주별 금융수익과 금융원가당반기 및 전반기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.① 금융손익

(단위: 원)

구 분	이자수익	기타손익(*)

당반기	전반기	당반기	전반기

매도가능금융자산	-	-	2,731,500,000	50,000,000

대여금및수취채권	1,603,216,528	2,270,122,233	416,370,922	(129,289,337)

합계	1,603,216,528	2,270,122,233	3,147,870,922	(79,289,337)

(*) 기타손익은 배당수익, 외화환산손익, 외환차손익 및 매도가능금융자산처분손익으로 구성되어 있습니다.② 기타포괄손익

(단위: 원)

구 분	평가손익

당반기	전반기

매도가능금융자산	(197,361,934)	815,532,990

5. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	243,974,435,602	229,382,206,567

매출채권	96,732,919,245	110,774,429,749

기타채권	6,099,377,330	6,256,078,364

합 계	346,806,732,177	346,412,714,680

(*) 현금및현금성자산에는 현금시재액이 제외되어 있습니다.

② 손상차손당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여결정되고 있습니다.

매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 총장부금액 :

매출채권	96,732,919,245	110,774,429,749

대손충당금:

매출채권	-	-

매출채권 순장부금액	96,732,919,245	110,774,429,749

당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

3개월 이내(정상채권)	96,732,919,245	-	110,743,703,619	-

3개월 초과	-	-	30,726,130	-

합 계	96,732,919,245	-	110,774,429,749	-

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 유동성 위험을 충분한 현금및현금성자산과 단기금융상품을 유지함에 의해 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	76,860,462,418	76,860,462,418	76,860,462,418	-

기타채무	14,741,624,465	14,741,624,465	14,559,490,189	182,134,276

합 계	91,602,086,883	91,602,086,883	91,419,952,607	182,134,276

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	83,362,275,875	83,362,275,875	83,362,275,875	-

기타채무	17,166,925,157	17,166,925,157	16,561,283,940	605,641,217

합 계	100,529,201,032	100,529,201,032	99,923,559,815	605,641,217

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.

① 환위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 영업수익 및 영업비용에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

가) 환위험에 대한 노출

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY

외화자산:

현금및현금성자산	197,815,850	403,882,976	44,994,645	464,206,709	3,083,706,176	-

매출채권	2,149,501,428	331,053,493	-	1,765,812,471	260,736,910	-

합 계	2,347,317,278	734,936,469	44,994,645	2,230,019,180	3,344,443,086	-

외화부채:

매입채무	7,756,714,089	-	-	5,405,240,782	-	-

미지급금	1,361,020,562	-	-	2,355,790,320	-	72,060,391

합 계	9,117,734,651	-	-	7,761,031,102	-	72,060,391

외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 환산에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

USD	1,164.70	1,172.00

JPY	11.32	9.72

CNY	174.67	180.55

나) 민감도분석당반기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.이와 같은 분석은 당사가 반기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고가정하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(338,520,869)	338,520,869	(276,550,596)	276,550,596

JPY	36,746,823	(36,746,823)	167,222,154	(167,222,154)

CNY	2,249,732	(2,249,732)	(3,603,020)	3,603,020

② 이자율위험

당사의 이자부 자산은 고정이자율로 확정되어 있으며 당사는 고정이자율 금융상품을당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.

(4) 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	3,179,974,389	-	3,179,974,389	3,179,974,389

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	243,978,590,682	-	-	-	-

매출채권(*1)	96,732,919,245	-	-	-	-

기타채권(*1)	6,099,377,330	-	-	-	-

매도가능금융자산(*1,2)	600,000,000	-	-	-	-

소 계	347,410,887,257	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무(*1)	76,860,462,418	-	-	-	-

기타채무(*1)	14,741,624,465	-	-	-	-

소 계	91,602,086,883	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	3,897,336,323	-	-	3,897,336,323	3,897,336,323

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	229,387,326,567	-	-	-	-

매출채권(*1)	110,774,429,749	-	-	-	-

기타채권(*1)	6,256,078,364	-	-	-	-

매도가능금융자산(*1,2)	1,600,000,000	-	-	-	-

소 계	348,017,834,680	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무(*1)	83,362,275,875	-	-	-	-

기타채무(*1)	17,166,925,157	-	-	-	-

소 계	100,529,201,032	-	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.

(*2) 동일한 상품(즉 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 매도가능금융자산의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기초	평가(*)	처분	기말

3,897,336,323	(197,361,934)	(520,000,000)	3,179,974,389

(*) 독립적인 제3자간 거래가격 등의 방법을 사용하여 공정가치를 평가하였습니다.

(5) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	109,759,387,878	115,482,680,202

자본총계	357,687,233,245	347,541,803,411

부채비율	30.7%	33.2%

6. 현금및현금성자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재액	4,155,080	5,120,000

요구불예금(*1)	23,595,135,025	39,267,987,157

예금자산	379,300,577	114,219,410

정기예금(*2)	220,000,000,000	190,000,000,000

합 계	243,978,590,682	229,387,326,567

(*1) 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 금융상품입니다. (*2) 취득일로부터 만기가 3개월 이내이므로 현금및현금성자산으로 분류하였습니다.

7. 매출채권과기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	96,732,919,245	-	110,774,429,749	-

미수금	739,128,952	-	1,650,726,691	-

미수수익	1,011,543,809	-	572,115,131	-

대여금	146,455,535	407,265,183	112,733,036	629,075,926

보증금	-	3,794,983,851	-	3,291,427,580

합 계	98,630,047,541	4,202,249,034	113,110,004,607	3,920,503,506

8. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

비상장지분증권

㈜루셈(*1)	-	1,000,000,000

LB인베스트먼트	3,179,974,389	3,897,336,323

대덕인베스트먼트(*2)	500,000,000	500,000,000

대덕이노폴리스벤처협회(*2)	100,000,000	100,000,000

합 계	3,779,974,389	5,497,336,323

(*1) 당반기 중 3,681,500천원에 전량 처분되었습니다. 이에 따라 2,681,500천원의 매도가능금융자산처분이익을 금융수익으로 인식하였습니다.(*2) 해당 지분증권은 비상장주식에 해당되며 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	3,270,549,143	2,854,759,743

선급비용	2,260,691,208	2,995,199,047

부가세대급금	4,529,936,154	4,587,507,704

합 계	10,061,176,505	10,437,466,494

10. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

재공품	69,255,753,733	62,505,879,771

재공품평가손실충당금	(2,546,455,232)	(2,995,169,571)

합 계	66,709,298,501	59,510,710,200

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출원가:

―재고자산평가손실환입	448,714,339	552,982,849

11. 종속기업투자 주 식당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Silicon Works Inc.	미국	반도체제조설계	12월	100.00%	137,322,045	100.00%	137,322,045

12. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	31,581,280,683	29,613,791,859

정부보조금	(150,354,045)	(257,716,145)

상각누계액	(15,656,826,097)	(14,331,973,833)

손상차손누계액	(564,056,013)	-

장부금액	15,210,044,528	15,024,101,881

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	시설장치	기계장치	비품	합계

당기초 장부금액	5,319,324,106	3,906,572,823	28,673,010	4,296,622,637	1,472,909,305	15,024,101,881

기중 취득액	-	-	-	1,689,286,032	278,202,792	1,967,488,824

감가상각비	-	(133,370,610)	(24,566,148)	(644,684,105)	(414,869,301)	(1,217,490,164)

손상차손	-	-	-	(564,056,013)	-	(564,056,013)

당반기말 장부금액	5,319,324,106	3,773,202,213	4,106,862	4,777,168,551	1,336,242,796	15,210,044,528

② 전반기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	시설장치	기계장치	비품	합계

전기초 장부금액	5,319,324,106	4,133,449,688	302,371,578	3,522,335,979	1,704,754,200	14,982,235,551

기중 취득액	-	39,372,205	-	206,230,783	85,191,167	330,794,155

기중 처분액	-	-	-	-	(1,350,000)	(1,350,000)

감가상각비	-	(132,878,460)	(136,849,284)	(573,374,336)	(378,390,670)	(1,221,492,750)

사업양수로 인한 취득액	-	-	-	149,253,859	81,247,141	230,501,000

전반기말 장부금액	5,319,324,106	4,039,943,433	165,522,294	3,304,446,285	1,491,451,838	14,320,687,956

13. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	39,558,966,430	39,101,886,316

정부보조금	(72,969,897)	(105,330,107)

상각누계액	(19,240,296,804)	(15,378,221,996)

손상차손누계액	(516,379,103)	(516,379,103)

장부금액	19,729,320,626	23,101,955,110

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합계

당기초 장부금액	9,044,018,628	927,310,010	3,753,304,296	1,429,738,833	7,947,583,343	23,101,955,110

기중 취득액	-	220,506,576	226,565,000	-	-	447,071,576

무형자산상각비	-	(68,760,100)	(1,229,879,872)	-	(2,528,241,452)	(3,826,881,424)

기타증감액	-	-	17,183,902	-	(10,008,538)	7,175,364

당반기말 장부금액	9,044,018,628	1,079,056,486	2,767,173,326	1,429,738,833	5,409,333,353	19,729,320,626

② 전반기

(단위: 원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합계

당기초 장부금액	-	786,510,762	4,316,583,598	1,429,738,833	729,166,686	7,261,999,879

기중 취득액	-	123,199,385	606,838,175	-	4,233,000,000	4,963,037,560

무형자산상각비	-	(52,472,267)	(1,117,038,892)	-	(1,330,499,996)	(2,500,011,155)

사업양수로 인한 취득액	1,803,000,000	-	-	-	-	1,803,000,000

전반기말 장부금액	1,803,000,000	857,237,880	3,806,382,881	1,429,738,833	3,631,666,690	11,528,026,284

(3) 비한정내용연수 적용 무형자산 당사는 무형자산 중 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않으며, 매년 손상여부를 검토하고 있습니다. 영업권의 회수가능가액은 향후 5년치 미래현금흐름을 당사의 가중평균자본비용으로 할인하여 계산되었습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름은 일정 성장률(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 당반기 및 전기에는 영업권 및 회원권에 대하여 손상을 인식하지 않았습니다.

14. 정부보조금당사는 국책과제인 아래의 신기술개발사업과 관련하여 기술개발협약을 체결하였습니다. 당사는 동 개발사업 등과 관련하여 수령한 정부보조금을 유무형자산 구입 등으로 지출하였으며, 정부보조금을 해당 자산 및 비용의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

국책과제	주관사

국제 안전기준을 만족하는 자동차 제동장치용 기능 통합 SoC 개발	(주)실리콘웍스

고해상도 필기체 입력기능을 갖는 20인치 급 Hybrid 터치스크린모듈 기술개발	희성전자(주)

안구 적응형 3D 영상구현을 위한 마이크로 액체렌즈어레이 패널 개발	한국과학기술원

디지털 홀로그래픽 테이블탑형 단말 기술 개발	한국전자통신연구원

NFC와 무선 충전 기능의 융복합 부품 및 서비스 플렛폼 개발	주식회사한컴지엠디

15. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	76,860,462,418	-	83,362,275,875	-

미지급금	8,541,845,058	-	5,350,554,275	-

미지급비용	6,017,645,131	-	11,210,729,665	-

장기미지급금	-	182,134,276	-	565,641,217

임대보증금	-	-	-	40,000,000

합 계	91,419,952,607	182,134,276	99,923,559,815	605,641,217

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	641,210	20,017,206

예수금	548,977,032	470,995,625

충당부채(*)	1,556,801,724	998,215,553

합 계	2,106,419,966	1,489,228,384

(*) 당반기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기초	증가	감소	환입	기말

998,215,553	1,281,463,880	(377,881,102)	(344,996,607)	1,556,801,724

당사는 제품판매보증과 관련하여 당사가 부담하게 될 것으로 예상되는 보증비용을 충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 전입액을 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.

17. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	16,264,300주	16,264,300주

자본금	8,132,150,000	8,132,150,000

(2) 당반기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	16,264,300	-	16,264,300	16,264,300	340,358	15,923,942

자기주식 취득	-	-	-	-	70,458	(70,458)

자기주식 처분	-	-	-	-	(410,816)	410,816

기말 주식수	16,264,300	-	16,264,300	16,264,300	-	16,264,300

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	66,560,617,129	66,560,617,129

기타자본잉여금	9,782,553,371	9,782,553,371

합계	76,343,170,500	76,343,170,500

1 8. 기타자본항목 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	1,828,276,587	1,977,876,933

19. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	4,066,075,000	4,066,075,000

미처분이익잉여금	267,317,561,158	257,022,530,978

합 계	271,383,636,158	261,088,605,978

(2) 당반기와 전반기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초	257,022,530,978	221,432,218,064

배당금의 지급	(16,264,300,000)	(9,554,365,200)

법정적립금처분	-	(142,722,100)

반기순이익	26,559,330,180	20,306,834,222

반기말	267,317,561,158	232,041,964,986

20. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주반기순이익	11,158,892,041	26,559,330,180	11,101,999,647	20,306,834,222

가중평균유통보통주식수	16,264,300주	16,264,300주	15,923,942주	15,923,942주

기본주당이익	686	1,633	697	1,275

② 당반기 가중평균유통보통주식수 계산내역

구 분	발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1-2)	가중치	가중평균유통보통주식수

3개월	누 적	3개월	누 적

기초	16,264,300주	-	16,264,300주	91일/91일	182일/182일	16,264,300주	16,264,300주

합 계	91일/91일	182일/182일	16,264,300주	16,264,300주

③ 전반기 가중평균유통보통주식수의 계산내역

구 분	발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1-2)	가중치	가중평균유통보통주식수

3개월	누 적	3개월	누 적

기초	16,264,300주	(340,358주)	15,923,942주	91일/91일	181일/181일	15,923,942주	15,923,942주

합 계	91일/91일	181일/181일	15,923,942주	15,923,942주

(2) 희석주당이익당반기와 전반기 중 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 않습니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

21. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	728,646,906	1,603,216,528	1,165,401,632	2,270,122,233

배당수익	-	50,000,000	-	50,000,000

매도가능금융자산처분이익	2,681,500,000	2,681,500,000	-	-

외환차익(금융)	-	373,458,123	-	-

외화환산이익(금융)	356,340,732	19,560,678	16,241,902	14,292,826

합 계	3,766,487,638	4,727,735,329	1,181,643,534	2,334,415,059

(2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손(금융)	-	-	-	119,405

외화환산손실(금융)	-	2,528,810	-	-

합 계	-	2,528,810	-	119,405

22. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당반기 및 전반기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익(비금융)	375,852,725	725,253,151	130,192,893	162,331,663

외화환산이익(비금융)	-	72,807,850	42,724,609	53,232,281

기타	345,295,640	998,844,384	52,945,261	992,083,171

합 계	721,148,365	1,796,905,385	225,862,763	1,207,647,115

(2) 당반기 및 전반기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손(비금융)	368,144,384	755,127,061	203,102,487	269,422,473

외화환산손실(비금융)	324,735,859	17,053,009	62,721,568	89,604,229

유형자산처분손실	-	-	-	950,000

유형자산손상차손	564,056,013	564,056,013	-	-

기부금	3,600,000	3,600,000	5,100,000	5,100,000

기타	376,402	3,024,599	746,555	320,889,922

합 계	1,260,912,658	1,342,860,682	271,670,610	685,966,624

23. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여및상여	2,229,901,998	4,279,799,894	1,494,910,484	2,710,466,601

퇴직급여	159,841,680	319,683,360	110,652,423	221,304,846

복리후생비	646,822,712	1,305,173,824	425,447,373	839,331,780

여비교통비	250,987,406	510,553,852	103,163,786	173,600,563

통신비	35,384,930	66,560,845	30,088,675	56,687,084

소모품비	20,179,134	46,581,934	27,481,593	63,890,589

세금과공과	92,858,531	238,485,444	41,339,894	101,483,354

지급임차료	513,015,832	1,021,502,308	434,447,041	829,685,438

지급수수료	1,012,954,078	2,042,054,663	689,581,988	1,254,504,039

감가상각비	147,013,959	313,020,829	191,805,136	390,676,522

무형자산상각비	28,780,722	60,944,797	46,804,491	92,165,149

수선비	7,840,000	8,967,720	9,122,819	17,206,910

보험료	16,805,125	37,109,396	-	52,620,375

접대비	78,353,980	164,510,283	62,353,167	115,287,621

광고선전비	2,331,818	2,331,818	4,500,000	12,500,000

도서인쇄비	1,353,677	6,549,677	1,608,700	3,109,532

운반비	495,673	874,420	1,453,385	1,949,348

교육훈련비	8,165,000	21,802,699	4,430,000	5,430,000

차량관리비	15,315,624	25,989,269	13,827,785	26,537,995

수도광열비	53,031,091	123,824,326	48,180,943	115,282,940

대손상각비	-	-	289,370,282	15,280,282

제품손실보증비(환입)	46,042,589	1,550,693,392	(56,574,498)	(223,532,808)

경상연구개발비	13,184,362,571	27,155,098,257	9,117,744,189	16,563,623,949

합 계	18,551,838,130	39,302,113,007	13,091,739,656	23,439,092,109

24. 영업이익당반기 및 전반기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출 :	150,872,910,314	309,836,131,226	124,455,446,543	211,296,674,348

재화의 판매로 인한 매출	148,017,934,995	304,458,584,312	121,337,945,431	205,725,058,550

기타매출	2,854,975,319	5,377,546,914	3,117,501,112	5,571,615,798

매출원가 :	121,323,772,389	244,600,994,441	98,900,822,065	165,483,149,277

제품매출원가	113,519,439,341	228,928,840,481	95,325,442,680	158,599,259,248

기타매출원가	7,804,333,048	15,672,153,960	3,575,379,385	6,883,890,029

판매비와관리비	18,551,838,130	39,302,113,007	13,091,739,656	23,439,092,109

급여및상여	2,229,901,998	4,279,799,894	1,494,910,484	2,710,466,601

퇴직급여	159,841,680	319,683,360	110,652,423	221,304,846

복리후생비	646,822,712	1,305,173,824	425,447,373	839,331,780

여비교통비	250,987,406	510,553,852	103,163,786	173,600,563

지급임차료	513,015,832	1,021,502,308	434,447,041	829,685,438

지급수수료	1,012,954,078	2,042,054,663	689,581,988	1,254,504,039

감가상각비	147,013,959	313,020,829	191,805,136	390,676,522

무형자산상각비	28,780,722	60,944,797	46,804,491	92,165,149

제품손실보증비(환입)	46,042,589	1,550,693,392	(56,574,498)	(223,532,808)

경상연구개발비	13,184,362,571	27,155,098,257	9,117,744,189	16,563,623,949

기타	332,114,583	743,587,831	533,757,243	587,266,030

영업이익	10,997,299,795	25,933,023,778	12,462,884,822	22,374,432,962

25. 종업원급여당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 동 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,517,634,534	14,859,214,471

사외적립자산의 공정가치	(9,495,175,941)	(9,709,248,881)

확정급여부채	7,022,458,593	5,149,965,590

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무 기초잔액	14,859,214,471	7,818,233,746

당기근무원가	1,669,683,974	874,060,434

이자원가	192,599,572	117,780,264

퇴직급여 지급액	(251,880,230)	(255,376,280)

관계회사 전출입	48,016,747	139,077,556

확정급여채무 기말잔액	16,517,634,534	8,693,775,720

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

사외적립자산 기초잔액	9,709,248,881	8,455,771,477

사외적립자산으로부터의 퇴직급여 지급액	(337,389,272)	(262,461,710)

이자수익	123,316,332	127,789,614

사외적립자산 기말잔액	9,495,175,941	8,321,099,381

(4) 장기종업원급여부채당반기말 현재 당사의 기타비유동부채에는 장기종업원급여부채 398,644,705원이 포함되어 있습니다.

26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 법인세비용의 평균 유효세율은 각각 14.6%, 19.5% 입니다.

27. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	4,552,944,820	4,923,574,885

감가상각비	1,217,490,164	1,221,492,750

대손상각비	-	15,280,282

유형자산처분손실	-	950,000

유형자산손상차손	564,056,013	-

무형자산상각비	3,826,881,424	4,284,716,762

퇴직급여	1,738,967,214	864,051,084

장기종업원급여	398,644,705	-

외화환산이익	(92,368,528)	(67,525,107)

외화환산손실	19,581,819	89,604,229

배당수익	(50,000,000)	(50,000,000)

이자수익	(1,603,216,528)	(2,270,122,233)

제품손실보증비(환입)	1,281,463,880	(223,532,808)

매도가능금융자산처분이익	(2,681,500,000)	-

합 계	9,172,944,983	8,788,489,844

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	14,103,169,847	(1,570,967,894)

기타채권의 감소(증가)	911,597,739	3,888,853,688

기타자산의 감소(증가)	893,874,896	(2,731,451,755)

재고자산의 감소(증가)	(7,198,588,301)	(21,803,253,414)

매입채무의 증가(감소)	(6,501,813,457)	12,818,687,255

기타유동부채의 증가(감소)	(664,272,298)	(22,017,388)

기타채무의 증가(감소)	(2,652,375,194)	(222,759,320)

비유동기타채무의 증가(감소)	-	(122,278,182)

퇴직금의 지급	(251,880,230)	(255,376,280)

사외적립자산의 감소(증가)	337,389,272	262,461,710

확정급여부채 관계사전출입	48,016,747	139,077,556

기타	-	(111,241,355)

합 계	(974,880,979)	(9,730,265,379)

(3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 증가	261,170,000	-

28. 사 용 제 한 금융상품당반 기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액	사용제한 내용

현금및현금성자산	379,300,577	정부보조금

29. 보험가입자산 당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

가스사고배상책임보험	건물	3,773,202,213	580,000,000	KB손해보험(구,LIG손해보험)

화재보험	건물	9,075,000,000

기계장치	4,777,168,551	1,851,250,000

시설장치	4,106,862	500,000,000

비품	1,336,242,796	2,151,250,000

합 계	9,890,720,422	14,157,500,000

상기보험 이외에 당사는 종업원에 대한 산재보험, 차 량운반구에 대하여 종합보험 및 화재배상책임보험에 가입하고 있습니다.

30. 특수관계자 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당반기말과 전기말 현재 주요채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 종류	당반기말	전기말

종속기업	Silicon Works Inc.,	Silicon Works Inc.,

당사에 중대한 영향력을 행사하는 회사	(주)LG 및 그 종속기업	(주)LG 및 그 종속기업

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

종속기업	Silicon Works Inc.	매출	-	-	803,664	803,664

영업비용	209,952,000	413,773,500	164,325,000	164,325,000

당사에 중대한 영향력을행사하는 회사	㈜ LG	배당지급	-	5,380,524,000	-	2,753,509,800

(주)루셈	매출	24,867,481	24,867,481	-	22,395,510,969

기타영업외수익(*)	2,681,500,000	2,740,766,657	-	50,456,052

배당수익	-	50,000,000	-	50,000,000

사업양수	-	-	6,230,501,000	6,230,501,000

영업비용	22,984,317,680	44,982,600,828	25,544,199,957	28,364,669,158

(주)서브원	영업비용	1,731,185	10,365,673	6,328,352	8,145,372

(주)엘지씨엔에스	영업비용	1,335,479,496	1,518,305,067	110,691,496	174,034,992

(주)엘지경영개발원	영업비용	1,485,000	4,185,000	1,770,000	1,770,000

(*) 당반기 중 회사가 보유하고 있던 (주)루셈의 주식을 (주)루셈에 매각하여 발생한 수익입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	당반기말	전기말

매입채무 및 기타채무	매입채무 및 기타채무

종속기업	Silicon Works Inc.	69,882,000	58,600,000

당사에 중대한 영향력을 행사하는 회사	(주)루셈	16,579,575,467	18,683,737,437

(주)서브원	1,100,444	1,201,833

(주)엘지씨엔에스	63,743,715	90,792,715

합 계	16,714,301,626	18,834,331,985

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	250,250,030	580,791,698	302,849,530	574,199,530

퇴직급여	42,525,124	85,050,249	35,880,395	69,774,925

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.(5) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 없습니다.

31. 사업양수당사는 2015년 4월 1일에 System IC사업의 질적 성장 및 현재 사업구조의 개선을 목적으로 (주)루셈의 System IC 사업부문의 인력 및 자산 등 사업부문 일체를 포괄적으로 양수하였습니다.이전대가와 식별가능한 취득자산

(단위: 원)

구 분	금 액

이전대가

현금및현금성자산	6,230,501,000

승계한 자산

기계장치	149,253,859

비품	81,247,141

고객과의 계약	4,197,000,000

영업권	1,803,000,000

합 계	6,230,501,000