LX세미콘 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 실리콘웍스(이하 "당사")는 FPD(Flat Panel Display) 반도체 IC 설계 및 제조를 목적으로 1999년 11월 11일에 설립되었으며 대전광역시 유성구 테크노2로 222에 소재하고 있습니다. 당사는 2001년 10월 19일에 한국산업기술진흥회로부터 기술개발촉진법 제16조 및 동법시행령 제15조 제1항에 의해 기업부설연구소 인증서를받았으며 2011년 10월 23일에 대덕연구개발특구 등의 육성에 관한 특별법 제9조 제1항의 규정에 의해 첨단기술기업으로 지정되었습니다.

당사는 2010년 6월 8일에 주식을 한국증권업협회(KOSDAQ)에 상장하였고 이후 수 차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 8,132,150천원(발행주식수 16,264,300주, 수권주식수 50,000,000주)입 니다. 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주 주 명	소유 주식수	지 분 율	비 고

(주)LG	5,380,524	33.08%	최대주주

Templeton Asset Management, Ltd.	878,254	5.40%	-

국민연금공단	815,276	5.01%	-

한국투자신탁운용	576,355	3.54%	-

기타	8,613,891	52.96%	-

합 계	16,264,300	100%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 분기재무제표의 작성에 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 또한, 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)당사는 기업회계기준서 제1102호의 개정된 내용을 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단됩니다.

(4) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)

당사는 기업회계기준해석서 제2122호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다.

당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단됩니다.

4 . 금융상품의 범주별 분류(1) 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

금융자산

매도가능금융자산	3,366,030,896	3,313,528,716

대여금및수취채권:

현금및현금성자산	260,986,380,416	262,696,790,919

매출채권	137,227,160,081	110,873,434,017

기타채권	5,883,252,638	4,810,382,557

소 계	404,096,793,135	378,380,607,493

합 계	407,462,824,031	381,694,136,209

금융부채

상각후원가측정금융부채:

매입채무	96,840,590,793	70,322,755,974

기타채무	19,583,960,929	16,814,167,099

합 계	116,424,551,722	87,136,923,073

(2) 범주별 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.① 금융손익

(단위: 원)

구분	이자수익	기타손익(*)

당분기	전분기	당분기	전분기

매도가능금융자산	-	-	-	3,731,500,000

대여금및수취채권	2,710,389,252	2,531,784,589	634,253,750	382,710,695

합계	2,710,389,252	2,531,784,589	634,253,750	4,114,210,695

(*) 기타손익은 배당수익, 외화환산손익, 외환차손익 및 매도가능금융자산처분손익으로 구성되어 있습니다.② 기타포괄손익

(단위: 원)

구분	평가손익

당분기	전분기

매도가능금융자산	236,876,652	(501,110,074)

5. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	260,986,380,416	262,686,460,237

매출채권	137,227,160,081	110,873,434,017

기타채권	5,883,252,638	4,810,382,557

합계	404,096,793,135	378,370,276,811

(*) 현금및현금성자산에는 현금시재액이 제외되어 있습니다.

② 손상차손당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여결정되고 있습니다.

매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액

매출채권	137,227,160,081	110,873,434,017

대손충당금

매출채권	-	-

매출채권 순장부금액	137,227,160,081	110,873,434,017

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

3개월 이내(정상채권)	137,227,160,081	-	110,873,434,017	-

3개월 초과	-	-	-	-

합 계	137,227,160,081	-	110,873,434,017	-

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 유동성 위험을 충분한 현금및현금성자산과 단기금융상품을 유지함에 의해 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	96,840,590,793	96,840,590,793	96,840,590,793	-

기타채무	19,583,960,929	19,583,960,929	19,526,756,189	57,204,740

합계	116,424,551,722	116,424,551,722	116,367,346,982	57,204,740

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	70,322,755,974	70,322,755,974	70,322,755,974	-

기타채무	16,814,167,099	16,814,167,099	16,780,462,977	33,704,122

합계	87,136,923,073	87,136,923,073	87,103,218,951	33,704,122

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.

① 환위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 영업수익 및 영업비용에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

가) 환위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말

USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY

외화자산

현금및현금성자산	895,767,937	1,215,679,826	89,598,638	526,959,102	658,588,482	84,435,646

매출채권	11,364,841,612	90,484,152	-	2,039,583,459	170,962,710	-

합 계	12,260,609,549	1,306,163,978	89,598,638	2,566,542,561	829,551,192	84,435,646

외화부채

매입채무	12,031,643,153	-	-	10,131,864,601	-	-

미지급금	1,855,962,043	-	285,479,937	1,844,037,606	-	16,990,876

합 계	13,887,605,196	-	285,479,937	11,975,902,207	-	16,990,876

외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 환산에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

USD	1,146.70	1,208.50

JPY	10.20	10.36

CNY	172.35	173.26

나) 민감도분석당분기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.이와 같은 분석은 당사가 분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고가정하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(81,349,782)	81,349,782	(470,467,982)	470,467,982

JPY	65,308,199	(65,308,199)	41,477,560	(41,477,560)

CNY	(9,794,065)	9,794,065	3,372,239	(3,372,239)

② 이자율위험

당사의 이자부 자산은 고정이자율로 확정되어 있으며 당사는 고정이자율 금융상품을당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.

(4) 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	2,766,030,896	-	-	2,766,030,896	2,766,030,896

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	260,986,380,416	-	-	-	-

매출채권(*1)	137,227,160,081	-	-	-	-

기타채권(*1)	5,883,252,638	-	-	-	-

매도가능금융자산(*2)	600,000,000	-	-	-	-

합 계	404,696,793,135	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무(*1)	96,840,590,793	-	-	-	-

기타채무(*1)	19,583,960,929	-	-	-	-

합 계	116,424,551,722	-	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다. (*2) 동일한 상품(즉 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	2,713,528,716	-	-	2,713,528,716	2,713,528,716

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	262,696,790,919	-	-	-	-

매출채권(*1)	110,873,434,017	-	-	-	-

기타채권(*1)	4,810,382,557	-	-	-	-

매도가능금융자산(*2)	600,000,000	-	-	-	-

합 계	378,980,607,493	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무(*1)	70,322,755,974	-	-	-	-

기타채무(*1)	16,814,167,099	-	-	-	-

합 계	87,136,923,073	-	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.

(*2) 동일한 상품(즉 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 매도가능금융자산의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기초	평가(*)	처분	기말

2,713,528,716	312,502,180	(260,000,000)	2,766,030,896

(*) 독립적인 제3자간 거래가격 등의 방법을 사용하여 공정가치를 평가하였습니다.

(5) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	135,230,971,075	105,420,341,646

자본총계	388,715,805,443	380,515,522,864

부채비율	34.8%	27.7%

6. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	-	10,330,682

요구불예금(*1)	10,876,096,251	32,611,193,864

예금자산	110,284,165	75,266,373

정기예금 등(*2)	250,000,000,000	230,000,000,000

합계	260,986,380,416	262,696,790,919

(*1) 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 금융상품입니다. (*2) 취득일로부터 만기가 3개월 이내이므로 현금및현금성자산으로 분류하였습니다.

7. 매출채권과기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	137,227,160,081	-	110,873,434,017	-

미수금	246,524,766	-	25,558,595	-

미수수익	674,775,057	-	619,096,070	-

대여금	149,061,339	1,074,653,601	128,084,590	370,766,739

보증금	-	3,738,237,875	-	3,666,876,563

합 계	138,297,521,243	4,812,891,476	111,646,173,272	4,037,643,302

8. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

비상장지분증권

LB인베스트먼트(*1)	2,766,030,896	2,713,528,716

대덕인베스트먼트(*2)	500,000,000	500,000,000

대덕이노폴리스벤처협회(*2)	100,000,000	100,000,000

합 계	3,366,030,896	3,313,528,716

(*1) 당분기 중 260,000,000원의 원금반환이 있었습니다.(*2) 해당 지분증권은 비상장주식에 해당되며 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,053,925,086	-	986,936,452	-

선급비용	6,741,564,113	-	3,341,201,153	-

부가세대급금	5,690,953,206	-	3,348,817,348	-

장기선급금	-	1,471,110,445	-	1,285,402,045

합계	13,486,442,405	1,471,110,445	7,676,954,953	1,285,402,045

10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

재공품	67,575,789,883	60,445,193,396

재공품평가손실충당금	(3,316,138,065)	(2,159,899,205)

합 계	64,259,651,818	58,285,294,191

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	1,156,238,860	1,013,252,606

11. 종속기업투자 주 식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Silicon Works Inc.	미국	반도체제조설계	12월	100.00%	137,322,045	100.00%	137,322,045

Silicon Works China co,. Ltd	중국	반도체제조설계	12월	100.00%	674,454,000	-	-

합계	811,776,045	137,322,045

(*) 당분기 중 당사는 중국시장 확대의 목적으로 중국법인을 신설하였습니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	34,455,110,011	32,857,079,286

상각누계액	(19,005,785,420)	(16,961,231,522)

손상차손누계액	(564,056,013)	(564,056,013)

정부보조금	(19,201,152)	(70,580,330)

장부금액	14,866,067,426	15,261,211,421

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	비품	기타의유형자산(*)	합계

당기초 장부금액	5,319,324,106	3,639,831,603	3,201,876,035	2,693,759,422	406,420,255	15,261,211,421

기중 취득액	-	-	584,292,684	1,259,843,966	101,168,000	1,945,304,650

기중 처분액	(99,049,134)	(129,283,856)	-	-	-	(228,332,990)

감가상각비	-	(190,747,485)	(937,329,825)	(888,875,317)	(95,163,028)	(2,112,115,655)

당분기말 장부금액	5,220,274,972	3,319,800,262	2,848,838,894	3,064,728,071	412,425,227	14,866,067,426

(*) 기타의유형자산에는 시설장치와 임차개량자산이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	비품	시설장치	합계

전기초 장부금액	5,319,324,106	3,906,572,823	4,296,622,637	1,472,909,305	28,673,010	15,024,101,881

기중 취득액	-	-	2,081,465,755	601,023,791	417,883,816	3,100,373,362

감가상각비	-	(200,055,915)	(1,023,419,993)	(641,719,645)	(46,736,252)	(1,911,931,805)

손상차손	-	-	(564,056,013)	-	-	(564,056,013)

전기말 장부금액	5,319,324,106	3,706,516,908	4,790,612,386	1,432,213,451	399,820,574	15,648,487,425

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	41,573,764,471	40,006,983,472

상각누계액	(24,357,140,522)	(22,335,906,071)

손상차손누계액	(480,432,721)	(480,432,721)

정부보조금	(33,055,730)	(54,143,102)

장부금액	16,703,135,498	17,136,501,578

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산(*)	건설중인무형자산	합계

당기초 장부금액	9,044,018,628	1,192,742,040	1,835,313,886	1,401,677,000	3,662,750,024	-	17,136,501,578

기중 취득액	-	250,001,059	342,329,000	308,019,690	-	666,431,250	1,566,780,999

무형자산상각비	-	(139,713,834)	(712,683,257)	-	(1,147,749,988)	-	(2,000,147,079)

당분기말 장부금액	9,044,018,628	1,303,029,265	1,464,959,629	1,709,696,690	2,515,000,036	666,431,250	16,703,135,498

(*) 기타의 무형자산은 2015년도의 사업결합으로 발생한 고객관계무형자산으로 구성되어 있습니다.② 전분기

(단위: 원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산(*)	합계

전기초 장부금액	9,044,018,628	927,310,010	3,753,304,296	1,429,738,833	7,947,583,343	23,101,955,110

기중 취득액	-	345,473,309	343,965,000	-	-	689,438,309

무형자산상각비	-	(107,516,639)	(1,851,846,707)	-	(3,480,699,785)	(5,440,063,131)

기중 처분액	-	-	-	(20,303,333)	-	(20,303,333)

기타증감액	-	-	17,183,902	-	(10,008,538)	7,175,364

전기말 장부금액	9,044,018,628	1,165,266,680	2,262,606,491	1,409,435,500	4,456,875,020	18,338,202,319

(*) 기타의 무형자산은 2015년도의 사업결합으로 발생한 고객관계무형자산으로 구성되어 있습니다.

14. 정부보조금당사는 국책과제인 아래의 신기술개발사업과 관련하여 기술개발협약을 체결하였습니다. 당사는 동 개발사업 등과 관련하여 수령한 정부보조금을 유ㆍ무형자산 구입 등으로 지출하였으며, 정부보조금을 해당 자산 및 비용의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

국책과제	주관사

국제 안전기준을 만족하는 자동차 제동장치용 기능 통합 SoC 개발	(주)실리콘웍스

고해상도 필기체 입력기능을 갖는 20인치 급 Hybrid 터치스크린모듈 기술개발	희성전자(주)

안구 적응형 3D 영상구현을 위한 마이크로 액체렌즈어레이 패널 개발	한국과학기술원

디지털 홀로그래픽 테이블탑형 단말 기술 개발	한국전자통신연구원

NFC와 무선 충전 기능의 융복합 부품 및 서비스 플렛폼 개발	(주)한컴지엠디

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	96,840,590,793	-	70,322,755,974	-

미지급금	8,303,075,844	-	11,847,470,844	-

미지급비용	12,439,049,153	-	4,932,992,133	-

장기미지급비용	-	42,204,740	-	18,704,122

임대보증금	-	15,000,000	-	15,000,000

합 계	117,582,715,790	57,204,740	87,103,218,951	33,704,122

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	879,514,742	-	96,246,140	-

예수금	683,033,112	-	572,999,739	-

충당부채(*)	3,699,692,685	-	4,848,473,772	-

장기종업원급여부채	-	432,450,367	-	397,662,424

복구충당부채	-	126,160,400	-	126,160,400

합 계	5,262,240,539	558,610,767	5,517,719,651	523,822,824

(*) 당분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기초	증가	감소	기말

4,848,473,772	54,276,591	(1,203,057,678)	3,699,692,685

당사는 제품판매보증과 관련하여 당사가 부담하게 될 것으로 예상되는 보증비용을 충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 전입액을 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.

17. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	16,264,300주	16,264,300주

자본금	8,132,150,000	8,132,150,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	16,264,300	-	16,264,300	16,264,300	-	16,264,300

기말 주식수	16,264,300	-	16,264,300	16,264,300	-	16,264,300

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	66,560,617,129	66,560,617,129

기타자본잉여금	9,782,553,371	9,782,553,371

합 계	76,343,170,500	76,343,170,500

1 8. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	1,711,587,419	1,474,710,767

19. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,066,075,000	4,066,075,000

미처분이익잉여금	298,462,822,524	290,499,416,597

합 계	302,528,897,524	294,565,491,597

(2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	290,499,416,597	257,022,530,978

배당금의 지급	(14,637,870,000)	(16,264,300,000)

분기순이익	22,601,275,927	34,525,558,063

분기말	298,462,822,524	275,283,789,041

20. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 당분기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주당분기순이익	12,265,570,602원	22,601,275,927원	7,966,227,883원	34,525,558,063원

가중평균유통보통주식수	16,264,300주	16,264,300주	16,264,300주	16,264,300주

기본주당이익	754원	1,390원	490원	2,123원

② 당분기 가중평균유통보통주식수 계산내역

구 분	발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1-2)	가중치	가중평균유통보통주식수

3개월	누 적	3개월	누 적

기초	16,264,300주	-	16,264,300주	91일/91일	272일/272일	16,264,300주	16,264,300주

합 계	91일/91일	272일/272일	16,264,300주	16,264,300주

③ 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역

구 분	발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1-2)	가중치	가중평균유통보통주식수

3개월	누 적	3개월	누 적

기초	16,264,300주	-	16,264,300주	92일/92일	274일/274일	16,264,300주	16,264,300주

합 계	91일/91일	274일/274일	16,264,300주	16,264,300주

(2) 희석주당이익당분기와 전기 중 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 않습니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

21. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	918,842,436	2,710,389,252	928,568,061	2,531,784,589

배당수익	-	-	-	50,000,000

매도가능금융자산처분이익	-	-	1,000,000,000	3,681,500,000

외환차익(금융)	-	-	5,696,579	379,154,702

외화환산이익(금융)	5,455,524	1,485,070	-	4,146,454

합계	924,297,960	2,711,874,322	1,934,264,640	6,646,585,745

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손(금융)	-	62,250	-	-

외화환산손실(금융)	-	2,619,474	13,475,875	590,461

합계	-	2,681,724	13,475,875	590,461

22. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익(비금융)	204,484,072	1,190,284,701	577,936,241	1,303,189,392

외화환산이익(비금융)	70,990,446	156,963,308	-	69,564,593

유형자산처분이익	-	91,159,335	-	-

기타	2,783,665	2,909,506	15,639,246	1,014,483,630

합계	278,258,183	1,441,316,850	593,575,487	2,387,237,615

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손(비금융)	232,509,956	523,169,857	155,744,999	910,872,060

외화환산손실(비금융)	53,510,066	188,627,748	425,478	14,235,230

유형자산처분손실	-	19,492,325	-	-

무형자산처분손실	-	-	3,939,697	3,939,697

유형자산손상차손	-	-	-	564,056,013

기부금	-	-	-	3,600,000

기타	18,270,848	1,854,122,750	224,672,683	227,697,282

합계	304,290,870	2,585,412,680	384,782,857	1,724,400,282

(*) 당사는 전기부터 서울세관으로부터 '과세가격 및 통관 적법성 심사'를 받았으며, 당분기에 수정신고를 통해 추가 납부한 금액 592 백만원과 향후 수정 신고를 통해추가 납부할 금액 1,215 백만원을 영업외비용으로 인식하였습니다.

23. 영업이익당분기 및 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출 :	180,536,262,932	493,062,999,660	143,090,556,648	452,926,687,874

재화의 판매로 인한 매출	178,502,155,345	487,331,955,427	140,744,723,934	445,203,308,246

기타매출	2,034,107,587	5,731,044,233	2,345,832,714	7,723,379,628

매출원가 :	143,200,331,650	397,133,265,717	117,451,074,605	362,052,069,046

제품매출원가	133,211,170,192	368,515,336,861	109,876,997,912	338,805,838,393

기타매출원가	9,989,161,458	28,617,928,856	7,574,076,693	23,246,230,653

판매비와관리비	22,685,800,113	69,261,089,797	18,682,275,000	57,984,388,007

급여및상여	3,131,873,671	8,723,229,839	2,235,560,062	6,515,359,956

퇴직급여	195,090,164	654,868,479	159,841,680	479,525,040

복리후생비	648,898,131	1,534,975,253	875,932,868	2,181,106,692

여비교통비	476,998,329	1,208,254,167	324,570,724	835,124,576

지급임차료	600,228,041	1,778,761,308	572,350,495	1,593,852,803

지급수수료	1,877,612,311	4,248,526,256	1,485,233,735	3,527,288,398

감가상각비	218,599,888	612,166,599	166,443,642	479,464,471

무형자산상각비	30,180,721	92,742,163	28,780,722	89,725,519

제품손실보증비	(1,078,767,029)	54,276,591	7,061,718	1,557,755,110

경상연구개발비	16,063,585,974	48,722,497,339	12,416,107,279	39,571,205,536

기타의판매비와관리비	521,499,912	1,630,791,803	410,392,075	1,153,979,906

영업이익	14,650,131,169	26,668,644,146	6,957,207,043	32,890,230,821

24. 종업원급여당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 동 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	23,753,131,920	20,190,982,385

사외적립자산의 공정가치	(14,303,600,793)	(15,729,358,445)

확정급여부채	9,449,531,127	4,461,623,940

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무 기초잔액	20,190,982,385	14,859,214,471

당기근무원가	3,127,046,539	2,504,525,961

이자원가	393,009,963	288,899,358

퇴직급여 지급액	(1,699,567,850)	(476,346,170)

관계회사 전출입	1,741,660,883	115,548,121

확정급여채무 기말잔액	23,753,131,920	17,291,841,741

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사외적립자산 기초잔액	15,729,358,445	9,709,248,881

사외적립자산으로부터의 퇴직급여 지급액	(1,728,395,333)	(511,404,933)

이자수익	302,637,681	184,974,498

사외적립자산 기말잔액	14,303,600,793	9,382,818,446

25. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균 유효세율은 각각 19.9%, 14.1% 입니다.

26. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

법인세비용	5,632,464,987	6,382,362,579

감가상각비	2,112,115,655	1,911,931,805

유형자산처분이익	(91,159,335)	-

유형자산처분손실	19,492,325	-

무형자산처분손실	-	3,939,697

유형자산손상차손	-	564,056,013

무형자산상각비	2,000,147,079	5,440,063,131

퇴직급여	3,217,418,821	2,608,450,821

외화환산이익	(158,448,378)	(73,711,047)

외화환산손실	191,247,222	14,825,691

배당금수익	-	(50,000,000)

이자수익	(2,710,389,252)	(2,531,784,589)

제품손실보증비	54,276,591	1,288,525,598

장기종업원급여	65,032,743	418,627,472

매도가능증권처분이익	-	(3,681,500,000)

합 계	10,332,198,458	12,295,787,171

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(26,200,819,341)	7,002,568,782

기타채권의 감소(증가)	(220,966,171)	1,538,382,987

기타유동자산의 감소(증가)	(5,809,487,452)	(434,741,525)

기타비유동자산의 감소(증가)	4,000,000	-

재고자산의 감소(증가)	(5,974,357,627)	(4,624,443,416)

매입채무의 증가(감소)	26,361,069,296	(11,395,620,596)

기타유동부채의 증가(감소)	(309,755,703)	(768,375,833)

기타채무의 증가(감소)	3,912,967,690	(31,497,929)

비유동기타채무의 증가(감소)	23,500,618	(166,778,359)

기타비유동부채의 증가(감소)	(30,244,800)	-

퇴직금의 지급	(1,699,567,850)	(476,346,170)

사외적립자산의 감소(증가)	1,728,395,333	511,404,933

확정급여부채 관계사 전출입	1,741,660,883	115,548,121

합 계	(6,473,605,124)	(8,729,899,005)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금	153,229,340	111,960,996

무형자산 취득관련 미지급금	64,989,250	72,270,000

27. 사 용 제 한 금융상품당분 기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액	사용제한 내용

현금및현금성자산	110,284,165	국고보조금

28. 특수관계자 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 주요채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 종류	당분기말	전분기

종속기업	Silicon Works Inc.	Silicon Works Inc.

Silicon Works China Co., Ltd.	-

당사에 중대한 영향력을 행사하는 회사	(주)LG 및 그 종속기업	(주)LG 및 그 종속기업

당사는 당분기말 및 전기말 현재 대규모기업집단(기업집단명 : 엘지)의 소속기업에 해당합니다. 이에 따라 종속기업 및 당사에 중대한 영향력을 행사하는 회사 이외에 대규모기업집단의 소속회사의 경우에도 특수관계자의 범위에 해당합니다.(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

종속기업	Silicon Works Inc.	매출	-	90,594,258	-	-

영업비용	-	916,587,900	201,874,500	615,648,000

Silicon Works China co., Ltd	매출	-	-	-	-

영업비용	-	731,632,076	-	-

당사에 중대한 영향력을행사하는 회사	(주)루셈	매출	90,000,000	271,795,830	-	24,867,481

기타영업외수익	-	-	-	2,740,766,657

영업비용	28,178,162,381	78,483,340,877	24,008,988,301	68,991,589,129

(주)엘지씨엔에스	영업비용	229,254,496	695,499,738	198,827,496	555,499,563

유무형자산 취득	203,366,250	939,921,250	229,957,000	1,391,590,000

기타	매출	6,762,900	8,472,300	-	-

영업비용	22,946,952	105,983,025	10,658,074	25,208,747

기타대규모기업집단소속법인	LG Electronics USA Inc.	매출	509,397,660	2,303,553,244	627,342,570	1,737,123,075

LG International Japan Ltd.	매출	133,622,328	600,525,943	515,308,861	1,205,159,833

엘지디스플레이(주)	매출	163,018,564,984	448,485,876,808	137,143,073,888	433,262,989,126

엘지이노텍(주)	영업비용	3,469,218,782	6,550,090,782	1,226,710,115	4,411,689,587

(주)엘지화학	매출	-	449,128,810	417,060,126	1,184,756,154

엘지전자(주)	매출	3,609,378,186	7,067,194,451	157,386,421	3,615,702,161

영업비용	972,400,980	2,644,074,134	1,032,957,725	3,617,324,189

기타	매출	-	-	21,147,597	66,392,209

영업비용	205,808,399	475,559,152	63,272,668	221,066,597

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	매입채무 및 기타채무	매출채권	매입채무 및 기타채무

종속회사	Silicon Works Inc.	-	103,203,000	-	108,765,000

Silicon Works China co,. Ltd	-	258,525,000	-	-

당사에 중대한 영향력을 행사하는 회사	(주)루셈	66,000,000	22,060,607,152	31,900,000	18,041,068,716

(주)엘지씨엔에스	-	237,691,390	-	66,135,115

(주)엘지경영개발원	-	8,236,800	-	-

기타	301,709,100	4,717,379	-	1,286,746

기타대규모기업집단소속법인	LG Electronics USA Inc.	371,530,800	-	264,298,950	-

LG International Japan Ltd.	90,484,152	-	170,962,710	-

엘지디스플레이㈜	120,765,150,667	-	106,312,768,196	13,184,161

엘지이노텍(주)	-	2,826,942,788	-	1,063,684,079

(주)엘지화학	-	-	931,253,000	-

엘지전자(주)	3,609,378,186	2,186,465	798,443,006	1,311,000,000

기타	-	129,000,555	-	52,592,116

합 계	125,204,252,905	25,631,110,529	108,509,625,862	20,657,715,933

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기	전분기

배당금수익	배당금지급	배당금수익	배당금지급

당사에 중대한 영향력을 행사하는 회사	(주)루셈	-	-	50,000,000	-

(주)LG	-	4,842,471,600	-	5,380,524,000

합 계	-	4,842,471,600	50,000,000	5,380,524,000

(*) 당사는 당분기에 신규로 설립한 종속기업 Silicon Works China Co., Ltd. 에 674 백만원을 출자하였습니다. (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	256,439,710	925,314,780	250,250,010	831,041,708

퇴직급여	11,192,066	182,631,494	41,027,292	126,077,541

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 없습니다.