LX세미콘 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 LX세미콘(이하 " 지배기업 ")은 FPD(Flat Panel Display) 반도체 IC 설계 및제조를 목적으로 1999년 11월 11일에 설립되었으며 대전광역시 유성구 테크노2로 222에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2001년 10월 19일에 한국산업기술진흥회로부터 기술개발촉진법 제16조 및 동법 시행령 제15조 제1항에 의해 기업부설연구소 인증서를 받았으며 2011년 10월 23일에 대덕연구개발특구 등의 육성에 관한 특별법 제9조 제1항의 규정에 의해 첨단기술기업으로 지정되었습니다. 지배기업 은 2010년 6월 8일에 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 상장하였고 이후 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 8,132,150천원(발행주식수 16,264,300주, 수권주식수 50,000,000주)입 니다. 당분기말 현재 지배기업 의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	소유 주식수	지 분 율	비 고

(주)LX홀딩스	5,380,524	33.08%	최대주주

기타	10,883,776	66.92%	-

합 계	16,264,300	100.00%

2022년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 당분기 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율

LX Semicon U.S.A., Inc	미국	반도체제조설계	12월	100%	100%

LX Semicon China Co., Ltd.	중국	반도체제조설계	12월	100%	100%

LX Semicon Japan Co., Ltd.	일본	반도체제조설계	12월	100%	100%

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	LX Semicon U.S.A., Inc	LX Semicon China Co., Ltd.	LX Semicon Japan Co., Ltd.

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

자산	810,825,139	840,960,849	5,792,154,103	5,696,797,384	865,631,404	317,427,329

부채	66,778,406	147,226,926	876,627,964	1,173,187,625	546,595,039	60,857,647

자본	744,046,733	693,733,923	4,915,526,139	4,523,609,759	319,036,365	256,569,682

매출	696,855,372	2,102,017,269	2,974,664,930	9,255,323,187	-	-

당기순손익	35,336,137	107,799,993	299,997,884	728,264,021	(235,806,138)	(53,073,595)

총포괄손익	50,312,810	159,540,743	391,916,380	1,154,019,865	(250,541,317)	(60,542,318)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자 로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초 채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문연결실체는 단일의 연구개발조직으로 구성되고 동일한 마케팅전략을 구사하고 있어,영업부문을 단일 부문으로 파악하고 보고하고 있습니다. 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체의 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 2개 사(社)로 당 분 기와 전 분 기의 매출액은 각각 400,630백만원(전기 286,677 백만원), 97,557백만원(전기 63,514백만원)입니다 .

5 . 금융상품의 범주별 분류(1) 범주별 금융상품

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 분 기말	전기말

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 항목

매출채권	93,793,877,007	55,832,162,670

상각후원가 측정 항목

현금및현금성자산	175,495,949,334	135,613,700,789

단기금융상품	460,000,000,000	470,000,000,000

매출채권	160,573,108,520	119,432,884,399

기타채권 (*1)	50,708,872,728	29,272,763,246

소 계	846,777,930,582	754,319,348,434

리스채권	3,218,531,908	3,548,057,137

합 계	943,790,339,497	813,699,568,241

금융부채:

상각후원가 측정 항목

매입채무	291,227,295,590	213,463,276,070

기타채무 (*2)	142,484,580,370	14,411,648,102

소 계	433,711,875,960	227,874,924,172

리스부채	18,830,912,034	7,504,655,796

합 계	452,542,787,994	235,379,579,968

(*1) 리스채권은 제외되어 있습니다.(*2) 금융부채에 포함되지 않는 종업원 관련 채무 등은 제외되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	이자수익(이자비용)	기타손익(* )

당분기	전분기	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	(32,636,103)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	612,618,755	1,369,748,532

상각후원가측정금융자산	2,543,618,065	692,165,642	840,209,992	4,747,629,344

리스채권	19,254,771	26,579,213	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	(3,126,965,285)	(1,248,083,892)

리스부채	(45,374,849)	(46,398,563)	-	-

합계	2,517,497,987	672,346,292	(1,674,136,538)	4,836,657,881

(* ) 기타손익은 당기손익-공정가치측정금융 자산 에서 발생하는 손익과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 , 상각후원가측정금융자산과 상각후원가측정금융부채에서 발생하는 매출채권처분손실, 외화환산손익, 외환차손익으로 구성되어 있습니다.

(3) 금융자산의 양도연결실체는 수 출입은행 등 과 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 양도하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만 기에 회수되지 않는 경우 연결실체가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있지 않습니다. 연결실체가 당분기말 현재 매출채권 팩토링으로 양도하였으나 양도 금융자산의 전부또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액은 없습니다.

6. 현금및현금성자산 당분기말 과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	75,495,949,334	30,313,700,789

정기예금 등( * )	100,000,000,000	105,300,000,000

합계	175,495,949,334	135,613,700,789

( * ) 취득일로부터 만기가 3개월 이내로, 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 금융상품입니다.

7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	460,000,000,000	470,000,000,000

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	254,366,985,527	-	175,265,047,069	-

미수금	32,527,655,463	-	15,703,271,449	-

미수수익	2,893,114,211	-	1,743,516,473	-

대여금	1,648,989,234	7,559,903,659	1,683,384,338	7,650,673,846

보증금	-	6,079,210,161	-	2,491,917,140

리스채권	1,336,692,815	1,881,839,093	1,329,235,195	2,218,821,942

합 계	292,773,437,250	15,520,952,913	195,724,454,524	12,361,412,928

(2) 당분기와 전기 중 리스채권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 분 기	전기

기초	3,548,057,137	4,853,554,681

이자수익	19,254,771	89,622,456

회수	(348,780,000)	(1,395,120,000)

기말	3,218,531,908	3,548,057,137

(3) 당 분 기말과 전기말 현재 리스채권의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	1,395,120,000	1,395,120,000

1년 초과 ~ 2년 이내	1,395,120,000	1,395,120,000

2년 초과 ~ 3년 이내	517,544,509	866,324,509

할인되지 않은 총 리스료	3,307,784,509	3,656,564,509

미실현 금융수익	(89,252,601)	(108,507,372)

리스순투자	3,218,531,908	3,548,057,137

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,145,984,972	199,731,780	1,796,148,736	186,959,330

선급비용	26,745,447,649	408,343,970	26,807,033,814	692,941,392

부가세대급금	16,940,691	-	4,486,077	-

합계	29,908,373,312	608,075,750	28,607,668,627	879,900,722

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

제품	58,989,057,186	68,414,211,584

재공품	173,881,338,953	142,699,548,169

재고자산반품충당금	232,923,548	367,742,961

재고자산평가충당금	(10,525,756,960)	(10,363,989,150)

합계	222,577,562,727	201,117,513,564

(2) 당분기와 전분 기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산반품충당금 환입(설정)	134,819,413	(123,917,710)

재고자산평가충당금 설정(환입)	161,767,810	(9,071,553,154)

11. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현 재 관계기업 및 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

어드밴스드파워디바이스 테크놀로지 주식회사	한국	반도체소자의연구개발 및 설계	3월	49.00	4,268,502,649	49.00	4,229,627,079

FJ Composite Materials Co.,LTD	일본	복합재료의 개발, 제조, 판매업	5월	29.98	7,546,099,676	29.98	7,438,503,112

합 계	11,814,602,325	11,668,130,191

(2) 당분기와 전 분기 중 관계기업 및 공동기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초	지분법손익	당분기말

어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	4,229,627,079	38,875,570	4,268,502,649

FJ Composite Materials Co., LTD	7,438,503,112	107,596,564	7,546,099,676

합계	11,668,130,191	146,472,134	11,814,602,325

② 전분기

(단위: 원)

회사명	기초	지분법손익	전분기말

어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	4,088,947,195	48,287,713	4,137,234,908

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 재무상태는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

법인명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	자본총액

어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	8,339,235,782	778,056,221	9,117,292,003	199,771,959	206,290,147	406,062,106	8,711,229,897

FJ Composite Materials Co., LTD	3,864,769,868	9,380,531,530	13,245,301,398	505,184,717	4,353,601,706	4,858,786,423	8,386,514,975

② 전기 말

(단위 : 원)

법인명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	자본총액

어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	8,197,680,024	808,815,562	9,006,495,586	184,230,102	190,373,485	374,603,587	8,631,891,999

FJ Composite Materials Co., LTD	4,229,805,505	8,896,860,639	13,126,666,144	875,952,350	3,904,393,250	4,780,345,600	8,346,320,544

(4) 당분기와 전기의 관계기업 및 공동기업투자의 손익항목은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

법인명	매출	영업손익	법인세비용	당기순이익	총포괄손익

어드밴스드파워디바이스테크놀로지	633,428,633	57,584,420	-	79,337,898	79,337,898

FJ Composite Materials Co., LTD	612,436,180	346,718,305	-	358,894,475	358,894,475

② 전기

(단위 : 원)

법인명	매출	영업손익	법인세비용	당기순이익	총포괄손익

어드밴스드파워디바이스테크놀로지	2,801,913,354	254,719,394	28,520,362	287,101,805	287,101,805

FJ Composite Materials Co., LTD(*)	2,852,191,075	2,056,323,955	-	2,052,759,763	2,052,759,763

(*) 매출액, 당기순손익, 총포괄손익은 관계기업 편입 이후의 금액입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습 니다. ① 당분기말

(단위: 원)

회사명	기말순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분액(A*B)	(+)영업권	(±)기타	기말장부가액

어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	8,711,229,897	49.00%	4,268,502,650	-	-	4,268,502,649

FJ Composite Materials Co., LTD	8,386,514,975	29.98%	2,514,277,190	4,075,123,848	956,698,638	7,546,099,676

② 전기 말

(단위: 원)

회사명	기말순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분액(A*B)	(+)영업권	(±)기타	기말장부가액

어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	8,631,891,999	49.00%	4,229,627,079	-	-	4,229,627,079

FJ Composite Materials Co., LTD	8,346,320,544	29.98%	2,502,226,899	4,075,123,848	861,152,365	7,438,503,112

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산( * )	합계

취득원가	6,419,595,262	6,043,324,341	188,300,000	59,020,852,110	18,577,482,841	17,712,041,360	107,961,595,914

상각누계액	-	(2,789,733,060)	(17,653,140)	(28,208,240,293)	(13,078,664,787)	(4,329,434,306)	(48,423,725,586)

손상차손누계액	-	-	-	(239,798,395)	-	-	(239,798,395)

정부보조금	-	-	-	(38,922)	(9,484,236)	(180,000,000)	(189,523,158)

장부금액	6,419,595,262	3,253,591,281	170,646,860	30,572,774,500	5,489,333,818	13,202,607,054	59,108,548,775

( * ) 기타유형자산에는 시설장치, 임차개량자산 및 건설중인자산 이 포함되어 있습니 다. ② 전기말

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산( * )	합계

취득원가	6,419,595,262	6,043,324,341	188,300,000	56,560,490,481	17,166,431,234	7,886,547,942	94,264,689,260

상각누계액	-	(2,714,191,507)	(16,476,264)	(24,380,737,654)	(12,412,009,661)	(4,033,159,176)	(43,556,574,262)

손상차손누계액	-	-	-	(239,798,395)	-	-	(239,798,395)

정부보조금	-	-	-	(38,922)	(10,675,296)	(195,000,000)	(205,714,218)

장부금액	6,419,595,262	3,329,132,834	171,823,736	31,939,915,510	4,743,746,277	3,658,388,766	50,262,602,385

( * ) 기타유형자산에는 시설장치, 임차개량자산 및 건설중인자산 이 포함되어 있습니 다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산( * )	합계

기초 장부금액	6,419,595,262	3,329,132,834	171,823,736	31,939,915,510	4,743,746,277	3,658,388,766	50,262,602,385

기중 취득액	-	-	-	1,059,423,284	1,405,743,984	11,167,343,368	13,632,510,636

기중 처분액	-	-	-	(2,000)	(190)	-	(2,190)

건설중인자산 대체	-	-	-	1,344,370,484	-	(1,344,370,484)	-

감가상각비	-	(75,541,553)	(1,176,876)	(3,804,553,838)	(664,135,935)	(280,803,149)	(4,826,211,351)

기타 증감액	-	-	-	33,621,060	3,979,682	2,048,553	39,649,295

분기말 장부금액	6,419,595,262	3,253,591,281	170,646,860	30,572,774,500	5,489,333,818	13,202,607,054	59,108,548,775

( * ) 기타유형자산에는 시설장치, 임차개량자산 및 건설중인자산이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산( * )	합계

기초 장부금액	5,015,382,334	2,395,354,729	176,531,240	7,419,787,405	4,837,818,795	13,315,310,041	33,160,184,544

기중 취득액	1,404,212,928	1,196,075,160	-	5,534,445,750	2,171,393,204	20,766,240,019	31,072,367,061

기중 처분액	-	-	-	(12,806)	(2,696,584)	(1,319,130,944)	(1,321,840,334)

건설중인자산 대체	-	-	-	28,047,579,602	92,500,000	(28,140,079,602)	-

감가상각비	-	(262,297,055)	(4,707,504)	(9,201,774,512)	(2,376,659,274)	(966,243,085)	(12,811,681,430)

기타 증감액	-	-	-	139,890,071	21,390,136	2,292,337	163,572,544

전기말 장부금액	6,419,595,262	3,329,132,834	171,823,736	31,939,915,510	4,743,746,277	3,658,388,766	50,262,602,385

( * ) 기타유형자산에는 시설장치, 임차개량자산 및 건설중인자산이 포함되어 있습니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산( * )	건설중인무형자산	합계

취득원가	27,913,122,677	4,748,908,677	14,670,862,030	3,593,264,600	35,114,460,000	4,875,701,946	90,916,319,930

상각누계액	-	(1,792,129,113)	(9,179,824,322)	-	(30,060,960,005)	-	(41,032,913,440)

손상차손누계액	-	-	-	(243,581,400)	-	-	(243,581,400)

정부보조금	-	(21,476,641)	-	-	-	(7,941,731)	(29,418,372)

장부금액	27,913,122,677	2,935,302,923	5,491,037,708	3,349,683,200	5,053,499,995	4,867,760,215	49,610,406,718

( * ) 기타무형자산은 사업양수로 발생한 고객관계무형자산, 기술력 등으로 구성되어 있습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산 (*)	건설중인무형자산	합계

취득원가	27,913,122,677	4,469,422,204	14,303,854,103	4,513,064,600	35,092,460,000	3,531,914,928	89,823,838,512

상각누계액	-	(1,680,563,449)	(8,597,594,514)	-	(29,056,391,672)	-	(39,334,549,635)

손상차손누계액	-	-	-	(243,581,400)	-	-	(243,581,400)

정부보조금	-	(22,141,642)	-	-	-	(7,941,731)	(30,083,373)

장부금액	27,913,122,677	2,766,717,113	5,706,259,589	4,269,483,200	6,036,068,328	3,523,973,197	50,215,624,104

(*) 기타무형자산은 사업양수로 발생한 고객관계무형자산, 기술력 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산( * )	건설중인무형자산	합계

기초 장부금액	27,913,122,677	2,766,717,113	5,706,259,589	4,269,483,200	6,036,068,328	3,523,973,197	50,215,624,104

기중 취득액	-	-	131,876,230	-	22,000,000	1,901,575,545	2,055,451,775

기중 처분액	-	-	-	(919,800,000)	-	(48,252,054)	(968,052,054)

건설중인자산 대체	-	279,486,473	230,050,000	-	-	(509,536,473)	-

무형자산상각비	-	(110,900,663)	(580,442,902)	-	(1,004,568,333)	-	(1,695,911,898)

기타	-	-	3,294,791	-	-	-	3,294,791

분기말 장부금액	27,913,122,677	2,935,302,923	5,491,037,708	3,349,683,200	5,053,499,995	4,867,760,215	49,610,406,718

( * ) 기타무형자산은 사업양수로 발생한 고객관계무형자산, 기술력 등으로 구성되어있습니다. ② 전기

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산(*)	건설중인무형자산	합계

기초 장부금액	27,913,122,677	1,979,074,675	5,797,665,322	3,349,533,200	10,064,741,660	3,040,442,096	52,144,579,630

기중 취득액	-	48,669,002	448,643,277	919,950,000	-	3,290,518,618	4,707,780,897

기중 처분액	-	(1,688,805)	-	-	-	(91,936,055)	(93,624,860)

계정재분류	-	1,108,771,462	1,606,280,000	-	-	(2,715,051,462)	-

무형자산상각비	-	(368,109,221)	(2,165,163,178)	-	(4,028,673,332)	-	(6,561,945,731)

기타	-	-	18,834,168	-	-	-	18,834,168

전기말 장부금액	27,913,122,677	2,766,717,113	5,706,259,589	4,269,483,200	6,036,068,328	3,523,973,197	50,215,624,104

(*) 기타무형자산은 사업양수로 발생한 고객관계무형자산, 기술력 등으로 구성되어있습니다. (3) 비한정내용연수 적용 무형자산 연결실체는 무형자산 중 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않으며, 아직 사용하지 않은 무형자산인 건설중인무형자산과 함께 매년 손상여부를 검토하고 있습니다. 전기 중 영업권, 건설중인무형자산, 회원권에 대하여 인식한 손상금액은 없습니다.

14. 리스

(1) 연결실체는 건물 및 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 3년입니다.

(2) 당분기말 과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	26,851,210,003	1,354,682,919	28,205,892,922

감가상각누계액	(8,747,887,427)	(494,925,771)	(9,242,813,198)

장부금액	18,103,322,576	859,757,148	18,963,079,724

② 전기말(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	14,612,259,352	1,357,570,289	15,969,829,641

감가상각누계액	(7,877,987,172)	(412,711,884)	(8,290,699,056)

장부금액	6,734,272,180	944,858,405	7,679,130,585

(3) 당분기 와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	6,734,272,180	944,858,405	7,679,130,585

취득액	12,265,701,838	64,171,339	12,329,873,177

감소(계약해지)	(1,240,642)	(32,361,767)	(33,602,409)

감가상각비	(879,882,210)	(118,443,092)	(998,325,302)

기타증감	(15,528,590)	1,532,263	(13,996,327)

분기말금액	18,103,322,576	859,757,148	18,963,079,724

② 전기(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	8,354,595,193	278,172,782	8,632,767,975

취득액	1,567,384,949	1,272,049,429	2,839,434,378

감소(계약해지)	(30,552,418)	(187,108,676)	(217,661,094)

감가상각비	(3,165,277,602)	(416,614,048)	(3,581,891,650)

기타증감	8,122,058	(1,641,082)	6,480,976

전기말금액	6,734,272,180	944,858,405	7,679,130,585

(4) 당분기 와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 분 기

사용권자산 감가상각비	998,325,302	833,561,957

리스부채 이자비용	45,374,849	46,398,563

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	490,647,145	141,850,590

(5) 연결실체가 당분기 와 전 분 기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,496백만원, 949 백만원입니다.

(6) 당분기말 과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기 말	전기 말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	7,796,016,028	7,234,745,351	3,709,908,605	3,576,706,160

1년 초과 5년 이내	11,746,892,011	11,491,262,655	3,895,865,745	3,815,727,544

5년 초과 10년 이내	113,252,835	104,904,028	121,745,160	112,222,092

소 계	19,656,160,874	18,830,912,034	7,727,519,510	7,504,655,796

(7) 당분기말 과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	7,234,745,351	3,576,706,160

비유동부채	11,596,166,683	3,927,949,636

합 계	18,830,912,034	7,504,655,796

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	291,227,295,590	-	213,463,276,070	-

미지급금	52,870,072,943	-	45,953,977,593	-

미지급배당금	87,827,220,000	-	-	-

미지급비용	19,243,114,393	-	13,470,762,853	-

임대보증금	-	20,000,000	-	20,000,000

합 계	451,167,702,926	20,000,000	272,888,016,516	20,000,000

16. 기타부채(1) 당분기말 과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	11,351,247,609	-	7,673,013,672	-

예수금	1,934,993,810	-	2,983,973,941	-

충당부채	2,017,902,417	1,031,415,452	2,136,783,855	1,031,415,452

장기종업원급여부채	-	3,016,041,577	-	3,014,803,029

합 계	15,304,143,836	4,047,457,029	12,793,771,468	4,046,218,481

(2) 당분기 와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	설정	환입	지급	기말

판매보증충당부채	1,578,936,322	1,043,072,917	(966,714,745)	-	1,655,294,494

반품충당부채	557,847,533	362,607,923	(557,847,533)	-	362,607,923

복구충당부채	1,031,415,452	-	-	-	1,031,415,452

합계	3,168,199,307	1,405,680,840	(1,524,562,278)	-	3,049,317,869

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	설정	환입	지급	기말

판매보증충당부채	3,332,437,307	1,541,176,166	(647,873,599)	(2,646,803,552)	1,578,936,322

반품충당부채	244,771,260	6,055,530,653	(5,742,454,380)	-	557,847,533

복구충당부채	929,455,452	101,960,000	-	-	1,031,415,452

합계	4,506,664,019	7,698,666,819	(6,390,327,979)	(2,646,803,552)	3,168,199,307

연결실체는 제품판매보증과 관련하여 연결실체가 부담하게 될 것으로 예상되는 보증비용을 판매보증충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 전입액을 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. 한편, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라 반품 시 취소될 수익 부분에 해당하는 금액을 반품충당부채 및 매출차감으로 인식하고 있습니다.

17. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	16,264,300주	16,264,300주

자본금	8,132,150,000	8,132,150,000

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수(16,264,300주)는 변동하지 않았습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	66,560,617,129	66,560,617,129

기타자본잉여금	9,782,553,371	9,782,553,371

합계	76,343,170,500	76,343,170,500

18. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	488,271,436	396,111,446

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(380,807,731)	(380,807,731)

합계	107,463,705	15,303,715

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	4,066,075,000	4,066,075,000

미처분이익잉여금	721,210,214,750	711,776,009,032

합계	725,276,289,750	715,842,084,032

(2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	711,776,009,032	444,197,832,949

배당금의 지급결의	(87,827,220,000)	(21,956,805,000)

분 기순이익	97,261,425,718	50,819,813,863

분기말금액	721,210,214,750	473,060,841,812

20. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당 분 기	전 분 기

보통주 분기순이 익	97,261,425,718	50,819,813,863

가중평균유통보통주식수	16,264,300	16,264,300

기본주당이익	5,980	3,125

② 당 분 기 가중평균유통보통주식수 계산내역

구분	발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1-2)	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	16,264,300 주	-	16,264,300 주	90일/90일	16,264,300 주

③ 전 분 기 가중평균유통보통주식수의 계산내역

구분	발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1-2)	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	16,264,300 주	-	16,264,300 주	90일/90일	16,264,300 주

(2) 희석주당이익당분기와 전 분 기 중 연결실체는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않습니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

21. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	2,562,872,836	718,744,855

외환차익(금융)	193	-

외화환산이익(금융)	-	8,967,846

합계	2,562,873,029	727,712,701

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	45,374,849	46,398,563

외화환산손실(금융)	6,008,142	94,558

매출채권처분손실	1,332,230,846	555,615,564

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	32,636,103

합계	1,383,613,837	634,744,788

22. 기타영업외수익과 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익(비금융)	3,555,231,894	4,625,936,095

외화환산이익(비금융)	1,423,741,617	2,924,154,899

유형자산처분이익	2,506,014	994,490

잡이익	16,025,997	9,076,998

합계	4,997,505,522	7,560,162,482

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손(비금융)	4,056,645,660	1,784,821,867

외화환산손실(비금융)	1,258,225,401	349,232,867

유형자산처분손실	190	13,847,945

무형자산처분손실	68,052,054	23,529,436

잡손실	4,628,793	69,428,931

합계	5,387,552,098	2,240,861,046

23. 영업이익 당분기와 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출	585,084,729,392	405,623,574,114

재화의 판매로 인한 매출	584,351,932,906	404,613,388,261

기타매출	732,796,486	1,010,185,853

매출원가	376,420,539,520	290,674,312,143

제품매출원가	375,825,768,090	290,601,906,341

기타매출원가	594,771,430	72,405,802

판매비와관리비	80,745,382,896	55,708,100,710

급여및상여	16,070,544,908	10,458,188,675

퇴직급여	968,316,334	652,590,016

복리후생비	3,052,425,768	1,998,650,189

여비교통비	300,167,835	366,328,270

지급임차료	769,460,589	337,951,225

지급수수료	6,575,861,387	4,905,184,727

감가상각비	2,034,146,469	1,533,296,642

무형자산상각비	605,230,785	493,382,245

판매보증충당부채 설정(환입)	76,358,172	(816,382,058)

경상연구개발비	47,722,220,614	33,835,055,994

기타	2,570,650,035	1,943,854,785

영업이익	127,918,806,976	59,241,161,261

24. 종업원급여연결실체는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 동 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을 위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	68,176,237,452	66,233,664,676

사외적립자산의 공정가치	(64,676,110,145)	(65,613,017,567)

확정급여부채	3,500,127,307	620,647,109

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

확정급여채무 기초잔액	66,233,664,676	43,512,383,794

당기근무원가	2,291,571,295	1,602,054,865

이자원가	452,824,637	241,372,577

계열사간 전출입	555,256,144	1,035,785,021

퇴직급여 지급액	(1,357,079,300)	(528,980,190)

확정급여채무 기말잔액	68,176,237,452	45,862,616,067

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산 기초잔액	65,613,017,567	42,749,338,496

이자수익	419,791,248	216,071,820

사외적립자산으로부터의 퇴직급여 지급액	(1,356,698,670)	(528,980,190)

사외적립자산 기말잔액	64,676,110,145	42,436,430,126

(4) 당 분 기와 전 분 기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 분 기

당기근무원가	2,291,571,295	1,602,054,865

순이자원가	33,033,389	25,300,757

합계	2,324,604,684	1,627,355,622

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품 등	64,676,110,145	65,613,017,567

25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균 유효세 율은 각각 24.5%, 21.5% 입니 다.

26. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	31,593,066,008	13,881,904,460

감가상각비	5,824,536,652	2,370,556,497

재고자산평가충당금 설정(환입)	161,767,810	(9,071,553,154)

재고자산반품충당금 환입(설정)	134,819,413	(123,917,710)

재고자산폐기손실	3,889,855,615	-

반품충당부채 설정	(195,239,610)	204,822,644

유형자산처분이익	(2,506,014)	(994,490)

유형자산처분손실	190	2,283,945

무형자산처분손실	68,052,054	23,529,436

무형자산상각비	1,695,911,898	1,588,651,665

퇴직급여	2,324,604,684	1,627,355,622

외화환산이익	(1,423,741,617)	(2,933,122,745)

외화환산손실	1,264,233,543	349,327,425

이자수익	(2,562,872,836)	(718,744,855)

이자비용	45,374,849	46,398,563

판매보증충당부채 설정(환입)	76,358,172	(816,382,058)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	32,636,103

장기종업원급여	81,938,548	64,507,797

지분법손익	(146,472,134)	(48,287,713)

매출채권처분손실	1,332,230,846	555,615,564

합 계	44,161,918,071	7,034,586,996

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권	(80,038,792,980)	(36,163,273,181)

기타채권	(16,939,475,036)	(9,074,350,231)

기타유동자산	(1,020,000,546)	2,545,881,765

재고자산	(25,646,492,001)	22,680,335,929

매입채무	77,672,533,500	36,482,035,716

기타유동부채	2,629,139,479	306,060,113

종업원급여부채	(80,700,000)	(67,700,000)

기타채무	(24,362,811,231)	(11,743,944,858)

순확정급여부채	554,875,514	1,035,785,021

리스채권	329,525,229	322,200,787

합 계	(66,902,198,072)	6,323,031,061

(3) 연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 분 기	전 분 기

건설중인유형자산 본계정 대체	1,344,370,484	-

건설중인무형자산 본계정 대체	509,536,473	254,987,042

유형자산 취득관련 미지급금 증가	4,471,085,406	70,597,811

무형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	799,303,474	(347,455,968)

리스계약으로 인한 리스부채 및 사용권자산 인식	12,329,873,177	586,099,946

리스부채의 유동성 대체	4,610,142,716	1,051,070,465

리스채권의 유동성 대체	336,982,849	329,492,646

대여금의 유동성 대체	341,283,104	412,299,267

(4) 재무활동 관련 현금흐름

당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

미지급배당금	-	-	87,827,220,000	87,827,220,000

리스부채(유동)	3,576,706,160	(959,620,137)	4,617,659,328	7,234,745,351

리스부채(비유동)	3,927,949,636	-	7,668,217,047	11,596,166,683

② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	전분기말

미지급배당금	-	-	21,956,805,000	21,956,805,000

리스부채(유동)	2,857,091,653	(760,669,040)	960,739,623	3,057,162,236

리스부채(비유동)	5,380,313,919	-	(464,970,519)	4,915,343,400

27. 사 용제한금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

장기기타채권	당좌개설보증금	2,000,000	2,000,000

28. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 종류	당분기말	전기말

관계기업 및 공동기업	어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사

FJ Composite Material Co.,Ltd.	FJ Composite Material Co.,Ltd.

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 회사(*1)	(주)LX홀딩스	(주)LX홀딩스

기타	(주)LX홀딩스의 공동기업	(주)LX홀딩스의 공동기업

대규모기업집단 계열회사(*2)	대규모기업집단 계열회사

(*1) 전기 중 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 회사가 (주)LG에서 (주)LX홀딩스로 변경되었습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 대규모기업집단인 LG계열 소속회사입니다. 따라서 (주)LG의 종속기업 및 관계기업과 (주)LX홀딩스 관계기업은 대규모기업집단 계열회사에 해당합니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타대규모기업집단소속법인	(주)엘지씨엔에스	영업비용	1,332,864,725	916,719,137

유무형자산 취득	936,836,100	200,547,500

(주)디앤오(*1)	영업비용	301,894,755	301,368,658

유무형자산 취득	124,110,000	-

(주)에스앤아이엣스퍼트(*2)	영업비용	253,097,500	-

(주)엘지경영개발원	영업비용	229,525,000	279,874,000

LG Display (China) Co., Ltd.	매출	6,095,227,737	1,600,032,659

LG Display (Guangzhou) Co., Ltd.	매출	140,229,889,480	80,735,417,517

LG Display Vietnam Haiphong Co. Ltd.	매출	92,498,710,921	97,462,899,910

LG Display Yantai	매출	14,008,274,506	11,965,203,228

LG Display High-Tech(China)Co.,Ltd.	매출	7,153,906	-

LG Display (Nanjing) Co., Ltd.	매출	28,338,413,430	-

엘지디스플레이(주)	매출	119,540,975,093	94,943,652,736

기타수익	-	175,747,619

LG Electronics Indonesia	매출	758,230,660	-

LG Electronics USA Inc.	매출	561,977,662	394,193,142

엘지전자㈜	매출	4,727,381,255	2,754,356,991

영업비용	1,688,678,310	1,465,250,952

유무형자산 취득	95,350,000	-

(주)LX하우시스	비용	248,630,000	-

LX INTERNATIONAL JAPAN LTD.	비용	798,235	-

엘지이노텍(주)	매출	700,000,000	-

영업비용	10,734,571,638	27,803,619,683

엘지유플러스	영업비용	47,253,499	29,311,297

(주)LX판토스	영업비용	1,313,384,489	1,587,751,078

(주)비즈테크파트너스	영업비용	92,498,000	62,499,000

(주)하이텔레서비스	영업비용	302,273	525,909

(주)엘지화학	유무형자산 취득	(746,875)	-

(*1) 3월 23일자로 (주)에스앤아이코퍼레이션에서 디앤오로 사명 변경하였습니다. 기존의 에스앤아이코퍼레이션 브랜드는 에스앤아이엣스퍼트가 승계해 사용합니다.(*2) (주)에스앤아이엣스퍼트는 전기 중 (주)에스앤아이코퍼레이션에서 물적분할하여 신설된 법인입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권 등	매입채무 등	매출채권 등	매입채무 등

관계 및 공동기업	FJ Composite Co.,Ltd.	-	-	-	1,854,432,000

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)LX홀딩스	-	29,054,829,600	-	-

기타대규모기업집단소속법인	(주)엘지씨엔에스	-	1,808,602,606	-	431,090,795

(주)엘지경영개발원	-	48,214,100	-	11,487,300

(주)에스앤아이엣스퍼트	-	151,388,492	-	-

(주)디앤오(*1)	-	14,236,514	900,000,000	13,558,585

LG Electronics USA Inc.	369,371,491	-	439,327,332	-

LG Electronics Indonesia	755,854,492	-	-	-

LG Display (China) Co., Ltd.	6,467,327,103	-	5,604,645,589	-

LG Display (Guangzhou) Co., Ltd.	29,628,607,251	-	5,796,094,580	-

LG Display Vietnam Haiphong Co. Ltd.	9,782,180,758	-	5,069,403,435	-

LG Display Yantai	6,282,246,830	-	8,225,912,949	-

LG Display High-Tech(China)Co.,Ltd.	11,774,279	-	11,587,456	-

LG Display (Nanjing) Co., Ltd.	4,007,579,941	-	1,518,674,461	-

엘지디스플레이(주)(*2)	101,747,263,576	-	84,582,694,139	116,758,229

엘지전자(주)(*1,2)	6,503,422,874	107,129,000	6,046,280,481	224,000

엘지이노텍(주)(*2)	770,000,000	10,796,058,819	-	9,109,574,607

(주)LX판토스	-	1,314,076,289	-	928,500,869

(주)비즈테크파트너스	-	26,582,600	-	22,920,700

(주)하이텔레서비스	-	-	-	4,026,000

(주)엘지화학	821,563	-	-	-

(주)에이치에스애드	-	-	-	71,706,580

( *1 ) 당분기말 현재 상기 채권 ㆍ채무 이외에 엘지전자(주)와 체결하고 있는 사무실 임차계약에 따른 리스부채 5,017백만원과 사용권자산 5,166백만원이 계상되어 있으며, 또한, 디앤오와 체결한 사무실 임차계약에 따라 리스부채 11,235백만원과 사용권자산 11,235백만원이 계상되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 엘지디스플레이(주), 엘지전자(주) 및 엘지이노텍(주)에 연결실체의 용역활동에 따른 선수금이 각각 4,708백만원, 2,154백만원 및 1,000백만원이 계상되어있습니다.(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기	전기

배당금 지급결의	배당금 지급	투자지분 매수

기타 대규모기업집단 계열회사	(주)LG(*1)	-	7,263,707,400	-

(주)엘지화학	-	-	6,835,773,000

(주)LX홀딩스(*2)	29,054,829,600	-	-

합 계	29,054,829,600	7,263,707,400	6,835,773,000

(*1 ) 전기 중 연결실체의 최대주주는 (주)LG에서 (주)LX홀딩스로 변경되었으나, 현재 당사 및 (주)LX홀딩스는 독점규제 및 공정거래법에 근거 (주)LG의 기업집단에 소속되어 있으므로 (주)LG를 모두 기타 대규모기업집단 계열회사로 구분하였습니다. (*2) 당분기말 현재 결의되었으나 지급되지 않은 배당금 29,054 백 만원이 미지급배당금으로 계상되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	3,007,765,826	1,679,605,239

퇴직급여	204,805,810	177,823,567

합계	3,212,571,636	1,857,428,806

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하였습니다.

(6) 당분기말 과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로 부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 없습니다.

29. 우발상황 및 약정사항(1) 당 분 기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 388백 만원의 납부 및 지급보증 등을 제공받고 있습니다.

(2) 연결실체는 신한은행 등 일부 금융기관과 여신한도계약을 체결하고 있으며, 당 분 기말 현재 연결실체의 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구분	금융기관명	외화

매입외환	신한은행	16,000,000

매입외환	농협	15,000,000

매입외환	Mizuho Bank	60,000,000

(3) 연결실체는 아래와 같이 매출채권의 회수와 관련하여 수출입은행 외 2개 은행과 수출채권 양도거래 약정을 맺고 있습니다. 당 분 기말 현재 연결실체의 한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구분	금융기관명	외화

팩토링	수출입은행	380,000,000

팩토링	BNP 파리바	40,000,000

팩토링	MUFG	110,000,000

(4) 당 분 기 말 현재 연결실체는 금융자산 등에 대한 담보제공 내역이 없습니다.(5) 당 분 기말 현재 연결실체는 진행중인 소송 및 분쟁사항이 없습니다.