LX세미콘 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 LX세미콘(이하 "지배기업")은 FPD(Flat Panel Display) 반도체 IC 설계 및제조를 목적으로 1999년 11월 11일에 설립되었으며 대전광역시 유성구 테크노2로 222에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2001년 10월 19일에 한국산업기술진흥회로부터 기술개발촉진법 제16조 및 동법 시행령 제15조 제1항에 의해 기업부설연구소 인증서를 받았으며 2011년 10월 23일에 대덕연구개발특구 등의 육성에 관한 특별법 제9조 제1항의 규정에 의해 첨단기술기업으로 지정되었습니다.지배기업은 2010년 6월 8일에 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 상장하였고 이후 유ㆍ무상증자를 거쳐 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 8,132,150천원(발행주식수 16,264,300주, 수권주식수 50,000,000주)입니다.

당반기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	소유 주식수	지 분 율	비 고

(주)LX홀딩스	5,380,524	33.08%	최대주주

기타	10,883,776	66.92%	-

합 계	16,264,300	100.00%

2022년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 당반기 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당반기말
지배지분율	전기말
지배지분율

LX Semicon U.S.A., INC.	미국	반도체제조설계	12월	100.00%	100.00%

LX Semicon China Co., Ltd.	중국	반도체제조설계	12월	100.00%	100.00%

LX Semicon Japan Co., Ltd.	일본	반도체제조설계	12월	100.00%	100.00%

(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	LX Semicon U.S.A., Inc	LX Semicon China Co., Ltd.	LX Semicon Japan Co., Ltd.

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

자산	889,096,301	840,960,849	6,233,014,969	5,696,797,384	1,389,294,476	317,427,329

부채	58,880,334	147,226,926	1,068,430,197	1,173,187,625	486,954,695	60,857,647

자본	830,215,967	693,733,923	5,164,584,772	4,523,609,759	902,339,781	256,569,682

매출	1,407,676,326	2,102,017,269	6,062,523,331	9,255,323,187	461,215,940	-

당기순손익	70,218,584	107,799,993	476,559,603	728,264,021	(196,219,918)	(53,073,595)

총포괄손익	136,482,044	159,540,743	640,975,013	1,154,019,865	(252,603,901)	(60,542,318)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007))대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체는 단일의 연구개발조직으로 구성되고 동일한 마케팅전략을 구사하고 있어,영업부문을 단일 부문으로 파악하고 보고하고 있습니다.

(2) 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 2개사(社)로 당반기와 전반기의 매출액은 각각 723,153백만원(전반기 590,200백만원), 211,731백만원(전반기 146,630백만원)입니다.

5. 금융상품의 범주별 분류(1) 범주별 금융상품당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 항목

매출채권	55,285,471,319	55,832,162,670

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	152,700,828,853	135,613,700,789

단기금융상품	320,000,000,000	470,000,000,000

매출채권	238,037,010,317	119,432,884,399

기타채권(*1)	46,883,319,593	29,272,763,246

소 계	757,621,158,763	754,319,348,434

리스채권	2,887,157,890	3,548,057,137

합 계	815,793,787,972	813,699,568,241

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	272,880,867,400	213,463,276,070

기타채무(*2)	24,094,474,237	14,411,648,102

소 계	296,975,341,637	227,874,924,172

리스부채	17,563,049,248	7,504,655,796

합 계	314,538,390,885	235,379,579,968

(*1) 리스채권은 제외되어 있습니다.(*2) 금융부채에 포함되지 않은 종업원 관련 채무 등은 제외되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	이자수익(이자비용)	기타손익(*)

당반기	전반기	당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	(32,636,103)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,756,973,781	4,342,006,581

상각후원가 측정 금융자산	4,968,663,525	1,403,796,150	6,423,126,436	1,067,687,103

리스채권	36,660,753	51,350,731	-	-

상각후원가 측정 금융부채	-	-	(13,054,758,051)	(1,019,998,410)

리스부채	(157,532,126)	(89,574,924)	-

합계	4,847,792,152	1,365,571,957	(2,874,657,834)	4,357,059,171

(*) 기타손익은 당기손익-공정가치측정금융상품에서 발생하는 손익과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산과 상각후원가측정금융부채에서 발생하는 매출채권처분손실, 외화환산손익, 외환차손익으로 구성되어 있습니다.

(3) 금융자산의 양도연결실체는 수출입은행과의 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 양도하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 연결실체가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있지 않습니다.연결실체가 당반기말 현재 매출채권 팩토링으로 양도하였으나 양도 금융자산의 전부또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액은 없습니다.

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

요구불예금	66,700,828,853	30,313,700,789

정기예금 등(*)	86,000,000,000	105,300,000,000

합 계	152,700,828,853	135,613,700,789

(*) 취득일로부터 만기가 3개월 이내로, 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 금융상품입니다.

7. 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

정기예금	320,000,000,000	470,000,000,000

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	293,322,481,636	-	175,265,047,069	-

미수금	27,923,796,699	-	15,703,271,449	-

미수수익	3,340,702,488	-	1,743,516,473	-

대여금	1,683,057,745	7,454,327,151	1,683,384,338	7,650,673,846

보증금	-	6,481,435,510	-	2,491,917,140

리스채권	1,344,192,276	1,542,965,614	1,329,235,195	2,218,821,942

합 계	327,614,230,844	15,478,728,275	195,724,454,524	12,361,412,928

(2) 당반기 및 전기 중 리스채권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	3,548,057,137	4,853,554,681

이자수익	36,660,753	89,622,456

회수	(697,560,000)	(1,395,120,000)

기말	2,887,157,890	3,548,057,137

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	1,395,120,000	1,395,120,000

1년 초과 ~ 2년 이내	1,395,120,000	1,395,120,000

2년 초과 ~ 3년 이내	168,764,509	866,324,509

할인되지 않은 총 리스료	2,959,004,509	3,656,564,509

미실현 금융수익	(71,846,619)	(108,507,372)

리스순투자	2,887,157,890	3,548,057,137

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,238,202,730	224,374,110	1,796,148,736	186,959,330

선급비용	26,243,492,332	1,567,047,093	26,807,033,814	692,941,392

부가세대급금	-	-	4,486,077	-

합 계	29,481,695,062	1,791,421,203	28,607,668,627	879,900,722

10. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

제품	86,696,260,864	68,414,211,584

재공품	201,897,782,418	142,699,548,169

재고반품충당금	243,393,124	367,742,961

재고자산평가충당금	(13,162,711,331)	(10,363,989,150)

합 계	275,674,725,075	201,117,513,564

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산반품충당금 설정(환입)	124,349,837	(108,523,562)

재고자산평가충당금 설정(환입)	2,798,722,181	(8,454,590,888)

11. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	한국	반도체소자의연구개발 및 설계	3월	49.00	4,301,492,878	49.00%	4,229,627,079

FJ Composite Materials Co., LTD	일본	열확산판 연구 및 제조	5월	29.98	6,837,602,263	29.98%	7,438,503,112

(주)텔레칩스(*)	한국	전자집적회로 제조업	12월	10.93	26,770,050,000	-	-

합 계	37,909,145,141	11,668,130,191

(*) 당반기 중 신규 취득하였으며, 당사의 지분율은 20% 미만이지만 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

법인명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	당반기말

어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	4,229,627,079	-	-	71,865,799	-	4,301,492,878

FJ Composite Materials Co., LTD	7,438,503,112	-	-	88,681,804	(689,582,653)	6,837,602,263

(주)텔레칩스	-	26,770,050,000	-	-	-	26,770,050,000

합 계	11,668,130,191	26,770,050,000	-	160,547,603	(689,582,653)	37,909,145,141

② 전반기

(단위: 원)

법인명	기초	취득	처분	지분법손익	전반기말

어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	4,088,947,195	-	-	88,179,370	4,177,126,565

(3) 당반기와 전기 중 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

법인명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	자본총액

어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	8,547,333,100	731,080,997	9,278,414,097	270,862,442	228,265,995	499,128,437	8,779,285,660

FJ Composite Materials Co., LTD	3,381,638,214	9,107,156,861	12,488,795,075	328,107,184	3,849,391,976	4,177,499,160	8,311,295,915

(주)텔레칩스	113,901,769,602	149,798,275,492	263,700,045,094	64,976,516,934	71,681,940,568	136,658,457,502	127,041,587,592

② 전기말

(단위: 원)

법인명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	자본총액

어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	8,197,680,024	808,815,562	9,006,495,586	184,230,102	190,373,485	374,603,587	8,631,891,999

FJ Composite Materials Co., LTD	4,229,805,505	8,896,860,639	13,126,666,144	875,952,350	3,904,393,250	4,780,345,600	8,346,320,544

(4) 당반기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업의 손익항목은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

법인명	매출	영업손익	법인세비용	당기순이익	당기 총포괄손익

어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	1,210,058,052	110,005,276	-	146,664,895	146,664,895

FJ Composite Materials Co., LTD	1,860,066,645	518,870,076	-	682,211,482	(34,725,405)

② 전기

(단위: 원)

법인명	매출	영업손익	법인세비용	당기순이익	당기 총포괄손익

어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	2,801,913,354	254,719,394	28,520,362	287,101,805	287,101,805

FJ Composite Materials Co., LTD(*)	2,852,191,075	2,056,323,955	-	2,052,759,763	2,051,759,763

(*) 매출액, 당기순손익, 당기포괄손익은 관계기업 편입 이후의 금액입니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

회사명	기말순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분액(A*B)	(+)영업권	(±)기타	기말장부가액

어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	8,779,285,660	49.00%	4,301,849,973	-	-	4,301,849,973

FJ Composite Materials Co., LTD	8,311,295,915	29.98%	2,491,609,054	3,692,398,011	653,595,198	6,837,602,263

(주)텔레칩스	127,041,587,592	10.93%	13,885,645,524	12,884,404,476	-	26,770,050,000

② 전기말

(단위: 원)

회사명	기말순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분액(A*B)	(+)영업권	(±)기타	기말장부가액

어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	8,631,891,999	49.00%	4,229,627,079	-	-	4,229,627,079

FJ Composite Materials Co., LTD	8,346,320,545	29.98%	2,502,226,899	4,075,123,848	861,152,365	7,438,503,112

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산(*)	합계

취득원가	35,051,121,092	6,043,324,341	188,300,000	62,952,642,674	18,948,389,707	16,067,855,271	139,251,633,085

상각누계액	-	(2,865,274,615)	(18,830,016)	(32,175,724,144)	(13,729,279,118)	(4,682,856,079)	(53,471,963,972)

손상차손누계액	-	-	-	(239,798,395)	-	-	(239,798,395)

정부보조금	-	-	-	(38,922)	(8,293,176)	(165,000,000)	(173,332,098)

장부금액	35,051,121,092	3,178,049,726	169,469,984	30,537,081,213	5,210,817,413	11,219,999,192	85,366,538,620

(*) 기타유형자산에는 시설장치, 임차개량자산, 차량운반구 및 건설중인자산이 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산(*)	합계

취득원가	6,419,595,262	6,043,324,341	188,300,000	56,560,490,481	17,166,431,234	7,886,547,942	94,264,689,260

상각누계액	-	(2,714,191,507)	(16,476,264)	(24,380,737,654)	(12,412,009,661)	(4,033,159,176)	(43,556,574,262)

손상차손누계액	-	-	-	(239,798,395)	-	-	(239,798,395)

정부보조금	-	-	-	(38,922)	(10,675,296)	(195,000,000)	(205,714,218)

장부금액	6,419,595,262	3,329,132,834	171,823,736	31,939,915,510	4,743,746,277	3,658,388,766	50,262,602,385

(*) 기타유형자산에는 시설장치, 임차개량자산, 차량운반구 및 건설중인자산이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산(*)	합계

기초 장부금액	6,419,595,262	3,329,132,834	171,823,736	31,939,915,510	4,743,746,277	3,658,388,766	50,262,602,385

기중 취득액	318,549,000	-	-	2,265,227,890	1,771,469,698	40,569,620,780	44,924,867,368

기중 처분액	-	-	-	(3,000)	(190)	-	(3,190)

대체	28,312,976,830	-	-	4,083,264,433	-	(32,396,241,263)	-

감가상각비	-	(151,083,108)	(2,353,752)	(7,805,958,186)	(1,310,938,904)	(618,314,471)	(9,888,648,421)

기타 증감액	-	-	-	54,634,566	6,540,532	6,545,380	67,720,478

반기말 장부금액	35,051,121,092	3,178,049,726	169,469,984	30,537,081,213	5,210,817,413	11,219,999,192	85,366,538,620

(*) 기타유형자산에는 시설장치, 임차개량자산, 차량운반구 및 건설중인자산이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산(*)	합계

기초 장부금액	5,015,382,334	2,395,354,729	176,531,240	7,419,787,405	4,837,818,795	13,315,310,041	33,160,184,544

기중 취득액	1,404,212,928	1,196,075,160	-	5,534,445,750	2,171,393,204	20,766,240,019	31,072,367,061

기중 처분액	-	-	-	(12,806)	(2,696,584)	(1,319,130,944)	(1,321,840,334)

건설중인자산 대체	-	-	-	28,047,579,602	92,500,000	(28,140,079,602)	-

감가상각비	-	(262,297,055)	(4,707,504)	(9,201,774,512)	(2,376,659,274)	(966,243,085)	(12,811,681,430)

기타 증감액	-	-	-	139,890,071	21,390,136	2,292,337	163,572,544

전기말 장부금액	6,419,595,262	3,329,132,834	171,823,736	31,939,915,510	4,743,746,277	3,658,388,766	50,262,602,385

(*) 기타유형자산에는 시설장치, 임차개량자산, 차량운반구 및 건설중인자산이 포함되어 있습니다.

13. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산(*)	건설중인무형자산	합계

취득원가	27,913,122,677	5,432,335,321	15,293,341,359	4,354,074,600	35,114,460,000	4,962,041,340	93,069,375,297

상각누계액	-	(1,915,599,049)	(9,791,914,275)	-	(31,065,895,006)	-	(42,773,408,330)

손상차손누계액	-	-	-	(243,581,400)	-	-	(243,581,400)

정부보조금	-	(20,811,640)	-	-	-	(7,941,731)	(28,753,371)

장부금액	27,913,122,677	3,495,924,632	5,501,427,084	4,110,493,200	4,048,564,994	4,954,099,609	50,023,632,196

(*) 기타무형자산은 사업양수로 발생한 고객관계무형자산, 기술력 등으로 구성되어 있습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산(*)	건설중인무형자산	합계

취득원가	27,913,122,677	4,469,422,204	14,303,854,103	4,513,064,600	35,092,460,000	3,531,914,928	89,823,838,512

상각누계액	-	(1,680,563,449)	(8,597,594,514)	-	(29,056,391,672)	-	(39,334,549,635)

손상차손누계액	-	-	-	(243,581,400)	-	-	(243,581,400)

정부보조금	-	(22,141,642)	-	-	-	(7,941,731)	(30,083,373)

장부금액	27,913,122,677	2,766,717,113	5,706,259,589	4,269,483,200	6,036,068,328	3,523,973,197	50,215,624,104

(*) 기타무형자산은 사업양수로 발생한 고객관계무형자산, 기술력 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산(*)	건설중인무형자산	합계

기초 장부금액	27,913,122,677	2,766,717,113	5,706,259,589	4,269,483,200	6,036,068,328	3,523,973,197	50,215,624,104

기중 취득액	-	-	211,760,630	1,260,810,000	22,000,000	3,242,538,157	4,737,108,787

기중 처분액	-	(431,950)	-	(1,419,800,000)	-	(77,438,948)	(1,497,670,898)

건설중인자산 대체	-	967,015,797	767,957,000	-	-	(1,734,972,797)	-

무형자산상각비	-	(237,376,328)	(1,190,842,718)	-	(2,009,503,334)	-	(3,437,722,380)

기타	-	-	6,292,583	-	-	-	6,292,583

반기말 장부금액	27,913,122,677	3,495,924,632	5,501,427,084	4,110,493,200	4,048,564,994	4,954,099,609	50,023,632,196

(*) 기타무형자산은 사업양수로 발생한 고객관계무형자산, 기술력 등으로 구성되어있습니다.② 전기

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산(*)	건설중인무형자산	합계

기초 장부금액	27,913,122,677	1,979,074,675	5,797,665,322	3,349,533,200	10,064,741,660	3,040,442,096	52,144,579,630

기중 취득액	-	48,669,002	448,643,277	919,950,000	-	3,290,518,618	4,707,780,897

기중 처분액	-	(1,688,805)	-	-	-	(91,936,055)	(93,624,860)

계정재분류	-	1,108,771,462	1,606,280,000	-	-	(2,715,051,462)	-

무형자산상각비	-	(368,109,221)	(2,165,163,178)	-	(4,028,673,332)	-	(6,561,945,731)

기타	-	-	18,834,168	-	-	-	18,834,168

전기말 장부금액	27,913,122,677	2,766,717,113	5,706,259,589	4,269,483,200	6,036,068,328	3,523,973,197	50,215,624,104

(*) 기타무형자산은 사업양수로 발생한 고객관계무형자산, 기술력 등으로 구성되어있습니다.(3) 비한정내용연수 적용 무형자산연결실체는 무형자산 중 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않으며, 아직 사용하지 않은 무형자산인 건설중인무형자산과 함께 매년 손상여부를 검토하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 영업권, 건설중인무형자산, 회원권에 대하여 인식한 손상금액은 없습니다.

14. 리스

(1) 연결실체는 건물 및 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 2년입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	28,430,455,368	1,547,003,042	29,977,458,410

감가상각누계액	(10,419,862,441)	(521,730,907)	(10,941,593,348)

장부금액	18,010,592,927	1,025,272,135	19,035,865,062

② 전기말(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	14,612,259,352	1,357,570,289	15,969,829,641

감가상각누계액	(7,877,987,172)	(412,711,884)	(8,290,699,056)

장부금액	6,734,272,180	944,858,405	7,679,130,585

(3) 당반기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	6,734,272,180	944,858,405	7,679,130,585

취득액	13,844,915,196	397,898,392	14,242,813,588

감소(계약해지)	(4,405,511)	(68,625,127)	(73,030,638)

감가상각비	(2,549,318,182)	(251,095,729)	(2,800,413,911)

기타증감	(14,870,756)	2,236,194	(12,634,562)

반기말금액	18,010,592,927	1,025,272,135	19,035,865,062

② 전기(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	8,354,595,193	278,172,782	8,632,767,975

취득액	1,567,384,949	1,272,049,429	2,839,434,378

감소(계약해지)	(30,552,418)	(187,108,676)	(217,661,094)

감가상각비	(3,165,277,602)	(416,614,048)	(3,581,891,650)

기타증감(환율차이)	8,122,058	(1,641,082)	6,480,976

기말금액	6,734,272,180	944,858,405	7,679,130,585

(4) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	2,800,413,911	1,709,226,466

리스부채 이자비용	157,532,126	89,574,924

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	938,730,039	276,137,213

(5) 연결실체가 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 3,723백만원, 1,922백만원입니다.

(6) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	8,240,214,150	7,807,867,349	3,709,908,605	3,576,706,160

1년 초과 5년 이내	9,928,156,085	9,632,154,932	3,895,865,745	3,815,727,544

5년 초과 10년 이내	134,838,156	123,026,967	121,745,160	112,222,092

합 계	18,303,208,391	17,563,049,248	7,727,519,510	7,504,655,796

(7) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	7,807,867,349	3,576,706,160

비유동부채	9,755,181,899	3,927,949,636

합 계	17,563,049,248	7,504,655,796

15. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	272,880,867,400	-	213,463,276,070	-

미지급금	20,871,651,810	-	45,953,977,593	-

미지급비용	30,116,107,369	-	13,470,762,853	-

임대보증금	-	20,000,000	-	20,000,000

예수보증금	-	2,001,160,000	-	-

합 계	323,868,626,579	2,021,160,000	272,888,016,516	20,000,000

16. 기타부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	12,047,169,712	-	7,673,013,672	-

예수금	944,188,785	-	2,983,973,941	-

충당부채	2,022,720,645	2,502,515,452	2,136,783,855	1,031,415,452

장기종업원급여부채	-	2,736,439,072	-	3,014,803,029

합 계	15,014,079,142	5,238,954,524	12,793,771,468	4,046,218,481

(2) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	기초	설정	환입	지급	당반기말

판매보증충당부채	1,578,936,322	1,272,692,088	(966,714,745)	(219,873,205)	1,665,040,460

반품충당부채	557,847,533	357,680,185	(557,847,533)	-	357,680,185

복구충당부채	1,031,415,452	1,471,100,000	-	-	2,502,515,452

합 계	3,168,199,307	3,101,472,273	(1,524,562,278)	(219,873,205)	4,525,236,097

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	설정	환입	지급	기말

판매보증충당부채	3,332,437,307	1,541,176,166	(647,873,599)	(2,646,803,552)	1,578,936,322

반품충당부채	244,771,260	6,055,530,653	(5,742,454,380)	-	557,847,533

복구충당부채	929,455,452	101,960,000	-	-	1,031,415,452

합 계	4,506,664,019	7,698,666,819	(6,390,327,979)	(2,646,803,552)	3,168,199,307

연결실체는 제품판매보증과 관련하여 연결실체가 부담하게 될 것으로 예상되는 보증비용을 판매보증충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 전입액을 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. 한편, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라 반품 시 취소될 수익 부분에 해당하는 금액을 반품충당부채 및 매출차감으로 인식하고 있습니다.

17. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	16,264,300주	16,264,300주

자본금	8,132,150,000	8,132,150,000

(2) 당반기와 전기 중 유통주식수(16,264,300주)는 변동하지 않았습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	66,560,617,129	66,560,617,129

기타자본잉여금	9,782,553,371	9,782,553,371

합 계	76,343,170,500	76,343,170,500

18. 기타자본항목 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	570,406,333	396,111,446

지분법자본변동	(689,582,653)	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(380,807,731)	(380,807,731)

합 계	(499,984,051)	15,303,715

19. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	4,066,075,000	4,066,075,000

미처분이익잉여금	811,100,670,489	711,776,009,032

합 계	815,166,745,489	715,842,084,032

(2) 당반기와 전반기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초금액	711,776,009,032	444,197,832,949

배당금의 지급	(87,827,220,000)	(21,956,805,000)

반기순이익	180,293,186,689	123,714,692,345

확정급여제도의 재측정요소	6,858,694,768	-

반기말금액	811,100,670,489	545,955,720,294

20. 주당이익(1) 기본주당이익① 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	83,031,760,971	180,293,186,689	72,894,878,482	123,714,692,345

가중평균유통보통주식수	16,264,300	16,264,300	16,264,300	16,264,300

기본주당이익	5,105	11,085	4,482	7,607

② 당반기 가중평균유통보통주식수 계산내역

구분	발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1-2)	가중치	가중평균유통보통주식수

3개월	누적

기초	16,264,300 주	-	16,264,300 주	91일/91일	181일/181일	16,264,300 주

③ 전반기 가중평균유통보통주식수 계산내역

구분	발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1-2)	가중치	가중평균유통보통주식수

3개월	누적

기초	16,264,300 주	-	16,264,300 주	91일/91일	181일/181일	16,264,300 주

(2) 희석주당이익당반기와 전반기 중 연결실체는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않습니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

21. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,442,453,572	5,005,326,408	736,402,026	1,455,146,881

외환차익(금융)	1	194	-	-

외화환산이익(금융)	18,218,190	18,218,190	(8,260,001)	707,845

합 계	2,460,671,763	5,023,544,792	728,142,025	1,455,854,726

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	112,157,277	157,532,126	43,176,361	89,574,924

외환차손(금융)	8,014	8,014	-	-

외화환산손실(금융)	9,344,583	15,352,725	4,310,131	4,404,689

매출채권처분손실	2,416,878,607	3,749,109,453	405,996,437	961,612,001

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	-	32,636,103

합 계	2,538,388,481	3,922,002,318	453,482,929	1,088,227,717

22. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익(비금융)	9,737,509,890	13,292,741,784	3,422,077,567	8,048,013,662

외화환산이익(비금융)	2,014,711,640	3,438,453,257	(1,603,846,691)	1,320,308,208

유형자산처분이익	996,459	3,502,473	58,485,139	59,479,629

잡이익	11,311,553	27,337,550	68,161,982	77,238,980

합 계	11,764,529,542	16,762,035,064	1,944,877,997	9,505,040,479

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손(비금융)	8,659,449,430	12,716,095,090	1,657,298,523	3,442,120,390

외화환산손실(비금융)	1,851,568,576	3,109,793,977	221,964,494	571,197,361

유형자산처분손실	-	190	2,595,487	16,443,432

무형자산처분손실	29,618,844	97,670,898	26,958,934	50,488,370

기부금	73,179,570	73,179,570	5,523,993	5,523,993

잡손실	8,065,246	12,694,039	402,230,953	471,659,884

합 계	10,621,881,666	16,009,433,764	2,316,572,384	4,557,433,430

23. 영업이익당반기와 전반기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출	599,159,232,237	1,184,243,961,629	449,275,295,664	854,898,869,778

재화의 판매로 인한 매출	596,514,635,520	1,180,866,568,426	448,564,872,528	853,178,260,789

기타매출	2,644,596,717	3,377,393,203	710,423,136	1,720,608,989

매출원가	397,006,346,529	773,426,886,049	288,270,075,664	578,944,387,807

제품매출원가	395,515,061,822	771,340,829,912	288,047,630,670	578,649,537,011

기타매출원가	1,491,284,707	2,086,056,137	222,444,994	294,850,796

판매비와관리비	92,564,219,803	173,309,602,699	65,453,890,524	121,161,991,234

급여및상여	17,693,347,189	33,763,892,097	12,153,377,135	22,611,565,810

퇴직급여	972,325,242	1,940,641,576	656,055,442	1,308,645,458

복리후생비	4,317,257,557	7,369,683,325	2,645,503,990	4,644,154,179

여비교통비	497,373,351	797,541,186	213,204,799	579,533,069

지급임차료	685,527,616	1,454,988,205	561,637,071	899,588,296

지급수수료	8,243,631,238	14,819,492,625	5,556,442,108	10,461,626,835

감가상각비	2,915,691,770	4,949,838,238	1,598,484,188	3,131,780,830

무형자산상각비	656,712,030	1,261,942,815	524,491,134	1,017,873,379

판매보증충당부채 설정(환입)	229,619,171	305,977,343	1,637,606,513	821,224,455

경상연구개발비	52,275,534,740	99,997,755,354	37,261,453,129	71,096,509,123

기타	4,077,199,899	6,647,849,935	2,645,635,015	4,589,489,800

영업이익	109,588,665,905	237,507,472,881	95,551,329,476	154,792,490,737

24. 종업원급여연결실체는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 동 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을 위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	60,601,453,783	66,233,664,676

사외적립자산의 공정가치	(63,453,195,575)	(65,613,017,567)

확정급여부채	(2,851,741,792)	620,647,109

(2) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

미래임금상승률	4.60%	4.60%

할인율	4.38%	2.83%

할인율은 당기말 현재 연결실체의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 연결실체의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다.(3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

확정급여채무 기초잔액	66,233,664,676	43,512,383,794

당기근무원가	4,583,142,590	3,204,109,730

이자원가	905,649,274	482,745,154

재측정요소(법인세 차감전):

재무적 가정	(9,251,055,855)	-

계열사간 전출입	971,073,388	5,486,274,700

퇴직급여 지급액	(2,841,020,290)	(1,659,281,430)

확정급여채무 기말잔액	60,601,453,783	51,026,231,948

(4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

사외적립자산 기초잔액	65,613,017,567	42,749,338,496

이자수익	883,463,539	432,143,640

사외적립자산 재측정요소(법인세 차감전)	(202,645,871)	-

사외적립자산으로부터의 퇴직급여 지급액	(2,840,639,660)	(1,659,281,430)

사외적립자산 기말잔액	63,453,195,575	41,522,200,706

(5) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	4,583,142,590	3,204,109,730

순이자원가	22,185,735	50,601,514

합 계	4,605,328,325	3,254,711,244

(6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

단기금융상품 등	63,453,195,575	65,613,017,567

25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 법인세비용의 평균 유효세율은 각각 24.71%, 22.81%입니다.

26. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	59,228,977,569	36,481,211,820

감가상각비	12,689,062,332	5,702,849,598

재고자산평가충당금 설정(환입)	2,798,722,181	(8,454,590,888)

재고자산반품충당금 설정(환입)	124,349,837	(108,523,562)

반품충당부채 설정(환입)	(200,167,348)	257,452,385

재고폐기손실	6,527,626,952	14,929,808,070

유형자산처분이익	(3,502,473)	(59,479,629)

유형자산처분손실	190	16,443,432

무형자산처분손실	97,670,898	50,488,370

무형자산상각비	3,437,722,380	3,208,971,842

퇴직급여	4,605,328,325	3,254,711,244

외화환산이익	(3,456,671,447)	(1,321,016,053)

외화환산손실	3,125,146,702	575,602,050

이자수익	(5,005,324,278)	(1,455,146,881)

이자비용	157,532,126	89,574,924

판매보증충당부채 설정	305,977,343	821,224,455

장기종업원급여	(197,663,957)	124,119,314

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	32,636,103

지분법이익	(160,547,603)	(88,179,370)

복구충당부채	-	60,650,000

매출채권처분손실	3,749,109,453	961,612,001

합 계	87,823,349,182	55,080,419,225

(2) 당반기와 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

매출채권	(118,501,822,605)	(98,724,011,328)

기타채권	(12,207,571,287)	(14,978,658,974)

기타유동자산	(1,763,204,228)	2,015,782,991

재고자산	(84,007,910,481)	11,838,866,288

매입채무	56,793,991,982	37,337,051,215

기타유동부채	2,126,066,905	2,154,952,679

종업원급여부채	(80,700,000)	(67,700,000)

기타채무	(9,315,145,978)	13,792,730

비유동기타채무	2,001,160,000	-

순확정급여부채	970,692,758	5,486,274,700

리스채권	660,899,247	646,209,269

합 계	(163,323,543,687)	(54,277,440,430)

(3) 연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

건설중인유형자산 본계정 대체	33,974,741,263	23,243,846,169

건설중인무형자산 본계정 대체	1,734,972,797	1,702,196,926

원상복구의무로 인한 사용권자산의 증가	1,471,100,000	-

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	661,502,012	(58,530,238)

무형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(106,843,626)	(15,498,905)

리스계약으로 인한 리스부채의 사용권자산 인식	12,771,713,588	832,583,618

리스부채의 유동성 대체	6,927,258,675	1,775,783,449

리스채권의 유동성 대체	675,856,328	660,833,897

대여금의 유동성 대체	749,483,266	798,527,163

(4) 재무활동 관련 현금흐름

당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당반기말

미지급배당금	-	(87,827,220,000)	87,827,220,000	-

리스부채(유동)	3,576,706,160	(2,626,780,142)	6,857,941,331	7,807,867,349

리스부채(비유동)	3,927,949,636	-	5,827,232,263	9,755,181,899

② 전반기

(단위: 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	전반기말

미지급배당금	-	(21,956,805,000)	21,956,805,000	-

리스부채(유동)	2,857,091,653	(1,556,238,214)	1,694,954,513	2,995,807,952

리스부채(비유동)	5,380,313,919	-	(943,199,831)	4,437,114,088

27. 사용제한금융상품당반기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	내역	당반기말	전기말

장기기타채권	당좌개설보증금	2,000,000	2,000,000

28. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 종류	당반기말	전기말

관계기업	어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사

FJ Composite Material Co.,Ltd.	FJ Composite Material Co.,Ltd.

(주)텔레칩스(*1)	-

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)LX홀딩스	(주)LX홀딩스

기타	(주)LX홀딩스의 공동기업	(주)LX홀딩스의 공동기업

-	대규모기업집단 계열회사(*2)

(*1) 당반기 중 ㈜ 텔레칩스 지분 10.93%를 취득하였습니다. (*2) 당기 6월 21일을 기준으로 (주)LX홀딩스가 독점규제 및 공정거래법에 근거하여 (주)LG 기업집단에서 분리됨에 따라, 당사는 대규모기업집단인 LG계열 소속회사에서 제외되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

관계 및 공동기업	FJ Composite Material Co.,Ltd.	영업비용	64,447,770	64,447,770	-	-

기타(*1)	(주)LX하우시스	영업비용	1,379,533,243	1,379,533,243	42,955,051	42,955,051

유무형자산 취득	1,170,054,257	1,170,054,257	210,644,949	210,644,949

LX INTERNATIONAL JAPAN LTD.	영업비용	3,849,098	4,647,333	-	-

(주)LX판토스	영업비용	1,334,977,566	2,648,362,055	1,155,158,328	2,742,909,406

(주)엘지씨엔에스	영업비용	1,649,207,077	2,982,071,802	1,355,263,872	2,271,983,009

유무형자산 취득	392,075,300	1,328,911,400	540,869,500	741,417,000

(주)디앤오(*2)	영업비용	1,228,496,481	1,530,391,236	214,463,058	515,831,716

유무형자산 취득	289,590,000	413,700,000	-	-

(주)에스앤아이코퍼레이션(*3)	영업비용	468,688,800	721,786,300	-	-

(주)엘지경영개발원	영업비용	239,237,000	468,762,000	521,332,000	801,206,000

LG Display (China) Co., Ltd.	매출	5,750,668,365	11,845,896,102	4,248,196,319	5,848,228,978

LG Display (Guangzhou) Co., Ltd.	매출	137,305,283,387	277,535,172,867	111,465,484,016	192,200,901,533

LG Display Vietnam Haiphong Co. Ltd.	매출	36,507,200,311	129,005,911,232	59,765,583,688	157,228,483,598

LG Display Yantai	매출	7,352,179,773	21,360,454,279	11,939,966,888	23,905,170,116

LG Display High-Tech(China)Co.,Ltd.	매출	11,402,532	18,556,438	6,955,501	6,955,501

LG Display (Nanjing) Co., Ltd.	매출	13,364,397,762	41,702,811,192	-	-

엘지디스플레이(주)	매출	122,142,131,916	241,683,107,009	116,052,539,690	210,996,192,426

기타수익	-	-	175,747,619

LG Electronics Indonesia	매출	501,840,144	1,063,817,806	327,990,951	722,184,093

LG Electronics USA Inc.	매출	1,352,239,478	2,110,470,138	-	-

엘지전자㈜	매출	1,781,907,876	6,509,289,131	4,330,071,289	7,084,428,280

기타수익	-	-	411,450,851	411,450,851

영업비용	1,635,915,626	3,324,593,936	1,466,939,403	2,932,190,355

유무형자산 취득	-	95,350,000	-	-

엘지이노텍(주)	매출	-	700,000,000	-	-

영업비용	13,759,987,082	24,494,558,720	15,597,216,499	43,400,836,182

엘지유플러스	영업비용	61,143,545	108,397,044	36,047,318	65,358,615

(주)비즈테크파트너스	영업비용	72,498,000	164,996,000	62,499,000	124,998,000

(주)하이텔레서비스	영업비용	-	302,273	490,455	1,016,364

(주)엘지화학	유무형자산 취득	-	(746,875)	-	-

(*1) 당사가 대규모기업집단인 LG 계열 소속회사에서 제외되기 이전까지의 거래에 해당합니다. (*2) 3월 23일자로 (주)에스앤아이코퍼레이션에서 (주)디앤오로 사명 변경하였습니다. 기존의 에스앤아이코퍼레이션 브랜드는 에스앤아이엣스퍼트가 승계해 사용합니다.(*3) (주)에스앤아이엣스퍼트는 전기 중 (주)에스앤아이코퍼레이션에서 물적분할하여 신설된 법인입니다. 올해 3월 23일자로 사명을 (주)에스앤아이코퍼레이션으로 변경하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.①당반기말

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	당반기말

매출채권 등	매입채무 등

관계 및 공동기업	FJ Composite Co.,Ltd.	-	5,978,508

②전기말

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	전기말

매출채권 등	매입채무 등

관계 및 공동기업	FJ Composite Co.,Ltd.	-	1,857,852,000

기타 대규모기업집단소속법인(*1)	(주)LX판토스	-	928,500,869

LG Display (China) Co., Ltd.	5,604,645,589	-

LG Display (Guangzhou) Co., Ltd.	5,796,094,580	-

LG Display (Nanjing) Co., Ltd.	1,518,674,461	-

LG Display High-Tech(China)Co.,Ltd.	11,587,456	-

LG Display Vietnam	5,069,403,435	-

LG Display Yantai	8,225,912,949	-

LG Electronics USA Inc.	439,327,332	-

엘지디스플레이(주)	86,346,054,940	116,758,229

엘지전자(주)	6,046,280,481	224,000

(주)에이치에스애드	-	4,026,000

엘지이노텍(주)	-	9,109,574,607

(주)엘지씨엔에스	-	431,090,795

(주)엘지경영개발원	-	11,487,300

(주)비즈테크파트너스	-	22,920,700

(주)에스앤아이코퍼레이션	-	71,706,580

(주)디앤오	900,000,000	13,558,585

(*1) 전기말 기준 대규모기업집단인 LG 계열 소속회사와의 채권, 채무 내역에 해당합니다.

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	당반기	전기

배당금 지급	배당금 지급	투자지분 매수

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)LX홀딩스	29,054,829,600	-	-

기타(*1)	(주)LG	-	7,263,707,400	-

(주)엘지화학	-	-	6,835,773,000

합 계	29,054,829,600	7,263,707,400	6,835,773,000

(*1) 전기 중 당사의 최대주주는 (주)LG에서 (주)LX홀딩스로 변경되었으며, 당반기말 현재 LX계열이 (주)LG의 기업집단에서 분리되어 기타로 분류하였습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	3,007,765,826	5,827,556,738	2,034,803,871	3,714,409,110

퇴직급여	204,805,810	677,066,408	188,188,933	366,012,500

합계	3,212,571,636	6,504,623,146	2,222,992,804	4,080,421,610

연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하였습니다.

(6) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 없습니다.

29. 우발상황 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 557백만원의 납부 및 지급보증 등을 제공받고 있습니다.(2) 연결실체는 신한은행 등 일부 금융기관과 여신한도계약을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 연결실체의 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구분	금융기관명	외화(USD)

매입외환	신한은행	16,000,000

매입외환	농협	15,000,000

매입외환	미즈호은행	60,000,000

(3) 연결실체는 아래와 같이 매출채권의 회수와 관련하여 수출입은행 외 1개 은행과 수출채권 양도거래 약정을 맺고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체의 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구분	금융기관명	외화(USD)

팩토링	수출입은행	380,000,000

팩토링	BNP 파리바	40,000,000

팩토링	MUFG	220,000,000

(4) 당반기말 현재 연결실체는 금융자산 등에 대한 담보제공 내역이 없습니다.(5) 당반기말 현재 연결실체는 진행중인 소송 및 분쟁사항이 없습니다.