LX세미콘 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 LX세미콘(이하 "당사")은 FPD(Flat Panel Display) 반도체 IC 설계 및 제조를 목적으로 1999년 11월 11일에 설립되었으며 대전광역시 유성구 테크노2로 222에 소재하고 있습니다. 당사는 2001년 10월 19일에 한국산업기술진흥회로부터 기술개발촉진법 제16조 및 동법 시행령 제15조 제1항에 의해 기업부설연구소 인증서를 받았으며 2011년 10월 23일에 대덕연구개발특구 등의 육성에 관한 특별법 제9조 제1항의 규정에 의해 첨단기술기업으로 지정되었습니다.당사는 2010년 6월 8일에 주식을 코스닥시장에 상장한 이후, 2022년 11월 3일자로 코스닥시장에서 상장 폐지하고 유가증권시장으로 이전상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 8,132,150천원(발행주식수 16,264,300주, 수권주식수 50,000,000주)입니다.당사는 2021년 7월 1일 회사명을 주식회사 실리콘웍스에서 주식회사 LX세미콘으로변경하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	소유 주식수	지분율	비고

(주)LX홀딩스	5,380,524	33.08%	최대주주

기타	10,883,776	66.92%	-

합 계	16,264,300	100%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007))대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류(1) 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 항목

매출채권	45,836,430,660	55,832,162,670

상각후원가 측정 항목

현금및현금성자산	355,674,520,956	133,729,223,245

단기금융상품	130,000,000,000	470,000,000,000

매출채권	119,352,082,791	119,432,884,399

기타채권(*1)	51,783,393,343	29,064,853,694

소 계	656,809,997,090	752,226,961,338

리스채권	2,553,924,712	3,548,057,137

합 계	705,200,352,462	811,607,181,145

금융부채:

상각후원가 측정 항목

매입채무	299,838,052,825	213,463,276,070

기타채무(*2)	75,143,898,651	15,736,374,180

소 계	374,981,951,476	229,199,650,250

리스부채	14,770,983,995	7,098,769,810

합 계	389,752,935,471	236,298,420,060

(*1) 리스채권은 제외되어 있습니다.(*2) 금융부채에 포함되지 않는 종업원 관련 채무 등은 제외되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	이자수익(이자비용)	기타손익(*)

당분기	전분기	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	(32,636,103)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,198,933,115	10,426,384,429

상각후원가측정금융자산	8,059,488,157	2,410,743,214	10,305,505,994	3,469,940,436

리스채권	52,207,575	74,304,412	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	(32,210,805,815)	(5,348,221,030)

리스부채	(267,327,811)	(128,912,419)	-	-

합 계	7,844,367,921	2,356,135,207	(12,706,366,706)	8,515,467,732

(*) 기타손익은 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 손익과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산과 상각후원가측정금융부채에서 발생하는 매출채권처분손실, 외화환산손익, 외환차손익으로 구성되어 있습니다.

(3) 금융자산의 양도당사는 수출입은행 등과 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 양도하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 당사가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있지 않습니다.당사가 당분기말 현재 매출채권 팩토링으로 양도하였으나 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	62,474,520,956	28,429,223,245

정기예금 등(*)	293,200,000,000	105,300,000,000

합 계	355,674,520,956	133,729,223,245

(*) 취득일로부터 만기가 3개월 이내로 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 금융상품입니다.

6. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	130,000,000,000	470,000,000,000

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	165,188,513,451	-	175,265,047,069	-

미수금	34,282,100,169	-	15,701,924,837	-

미수수익	2,700,441,204	-	1,741,505,891	-

대여금	1,699,780,099	6,828,829,708	1,683,384,338	7,650,673,846

보증금	-	6,272,242,163	-	2,287,364,782

리스채권	1,351,733,813	1,202,190,899	1,329,235,195	2,218,821,942

합 계	205,222,568,736	14,303,262,770	195,721,097,330	12,156,860,570

(2) 당분기와 전기 중 리스채권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	3,548,057,137	4,853,554,681

이자수익	52,207,575	89,622,456

회수	(1,046,340,000)	(1,395,120,000)

기말	2,553,924,712	3,548,057,137

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스채권의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	1,395,120,000	1,395,120,000

1년 초과 ~ 2년 이내	1,215,104,509	1,395,120,000

2년 초과 ~ 3년 이내	-	866,324,509

할인되지 않은 총 리스료	2,610,224,509	3,656,564,509

미실현 금융수익	(56,299,797)	(108,507,372)

리스순투자	2,553,924,712	3,548,057,137

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	8,199,744,006	10,798,353,180	1,794,361,385	186,959,330

선급비용	39,273,004,970	1,993,480,066	26,269,252,240	692,941,392

확정급여자산	-	5,301,210,377	-	-

합 계	47,472,748,976	18,093,043,623	28,063,613,625	879,900,722

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

제품	160,709,118,433	68,414,211,584

재공품	299,693,982,214	142,699,548,169

재고자산반품충당금	186,973,986	367,742,961

재고자산평가충당금	(12,313,272,085)	(10,363,989,150)

상품	47,383,151	-

합 계	448,324,185,699	201,117,513,564

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산반품충당금 설정(환입)	180,768,975	(172,034,707)

재고자산평가충당금 설정(환입)	1,949,282,935	(12,828,294,086)

10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

LX Semicon U.S.A., Inc	미국	반도체제조설계	12월	100.00	137,322,045	100.00	137,322,045

LX Semicon China Co., Ltd.	중국	반도체제조설계	12월	100.00	2,179,314,000	100.00	2,179,314,000

LX Semicon Japan Co., Ltd.	일본	반도체제조설계	12월	100.00	1,215,486,000	100.00	317,112,000

합 계	3,532,122,045	2,633,748,045

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	한국	반도체소자의연구개발 및 설계	3월	49.00	4,410,000,000	49.00	4,410,000,000

FJ Composite Material Co.,LTD	일본	복합재료의 개발,제조, 판매업	5월	29.98	6,835,773,000	29.98	6,835,773,000

(주)텔레칩스(*)	한국	전자집적회로제조업	12월	10.93	26,770,050,000	-	-

합 계	38,015,823,000	11,245,773,000

(*) 당기 중 신규 취득하였으며, 당사의 지분율은 20% 미만이지만 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산(*)	건설중인자산	합계

취득원가	35,051,121,092	6,043,324,341	188,300,000	61,481,243,026	20,719,452,573	9,103,159,252	11,671,344,002	144,257,944,286

상각누계액	-	(2,940,816,168)	(20,006,892)	(32,377,927,003)	(14,227,731,439)	(4,978,745,797)	-	(54,545,227,299)

손상차손누계액	-	-	-	(239,798,395)	-	-	-	(239,798,395)

정부보조금	-	-	-	(38,922)	(7,102,116)	(150,000,000)	-	(157,141,038)

장부금액	35,051,121,092	3,102,508,173	168,293,108	28,863,478,706	6,484,619,018	3,974,413,455	11,671,344,002	89,315,777,554

(*) 기타유형자산에는 시설장치, 임차개량자산이 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산(*)	건설중인자산	합계

취득원가	6,419,595,262	6,043,324,341	188,300,000	53,758,176,076	16,809,210,165	6,103,614,995	1,660,946,817	90,983,167,656

상각누계액	-	(2,714,191,507)	(16,476,264)	(23,258,078,187)	(12,264,138,762)	(4,009,656,055)	-	(42,262,540,775)

손상차손누계액	-	-	-	(239,798,395)	-	-	-	(239,798,395)

정부보조금	-	-	-	(38,922)	(10,675,296)	(195,000,000)	-	(205,714,218)

장부금액	6,419,595,262	3,329,132,834	171,823,736	30,260,260,572	4,534,396,107	1,898,958,940	1,660,946,817	48,275,114,268

(*) 기타유형자산에는 시설장치, 임차개량자산이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산(*)	건설중인자산	합계

기초 장부금액	6,419,595,262	3,329,132,834	171,823,736	30,260,260,572	4,534,396,107	1,898,958,940	1,660,946,817	48,275,114,268

기중 취득액	318,549,000	-	-	3,641,930,298	3,910,242,408	1,421,044,257	44,037,183,448	53,328,949,411

기중 처분액	-	-	-	(3,000)	-	-	-	(3,000)

건설중인자산 대체	28,312,976,830	-	-	4,135,309,433	-	1,578,500,000	(34,026,786,263)	-

감가상각비	-	(226,624,661)	(3,530,628)	(9,174,018,597)	(1,960,019,497)	(924,089,742)	-	(12,288,283,125)

분기말 장부금액	35,051,121,092	3,102,508,173	168,293,108	28,863,478,706	6,484,619,018	3,974,413,455	11,671,344,002	89,315,777,554

(*) 기타유형자산에는 시설장치, 임차개량자산이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산(*)	건설중인자산	합계

기초 장부금액	5,015,382,334	2,395,354,729	176,531,240	6,458,803,909	4,652,661,607	1,715,411,841	11,599,898,200	32,014,043,860

기중 취득액	1,404,212,928	1,196,075,160	-	4,574,333,248	2,093,544,933	913,394,949	19,734,259,163	29,915,820,381

기중 처분액	-	-	-	(12,806)	(2,696,584)	-	(1,319,130,944)	(1,321,840,334)

건설중인자산 대체	-	-	-	28,047,579,602	92,500,000	214,000,000	(28,354,079,602)	-

감가상각비	-	(262,297,055)	(4,707,504)	(8,820,443,381)	(2,301,613,849)	(943,847,850)	-	(12,332,909,639)

전기말 장부금액	6,419,595,262	3,329,132,834	171,823,736	30,260,260,572	4,534,396,107	1,898,958,940	1,660,946,817	48,275,114,268

(*) 기타유형자산에는 시설장치, 임차개량자산이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산(*)	건설중인무형자산	합계

취득원가	27,913,122,677	5,655,742,118	15,374,215,307	4,354,074,600	35,114,460,000	10,093,804,560	98,505,419,262

상각누계액	-	(2,005,920,306)	(10,263,299,895)	-	(32,070,830,006)	-	(44,340,050,207)

손상차손누계액	-	-	-	(243,581,400)	-	-	(243,581,400)

정부보조금	-	(20,146,639)	-	-	-	(7,941,731)	(28,088,370)

장부금액	27,913,122,677	3,629,675,173	5,110,915,412	4,110,493,200	3,043,629,994	10,085,862,829	53,893,699,285

(*) 기타무형자산은 사업양수로 발생한 고객관계무형자산, 기술력 등으로 구성되어 있습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산(*)	건설중인무형자산	합계

취득원가	27,913,122,677	4,469,422,204	14,061,269,452	4,513,064,600	35,092,460,000	3,531,914,928	89,581,253,861

상각누계액	-	(1,680,563,449)	(8,510,454,418)	-	(29,056,391,672)	-	(39,247,409,539)

손상차손누계액	-	-	-	(243,581,400)	-	-	(243,581,400)

정부보조금	-	(22,141,642)	-	-	-	(7,941,731)	(30,083,373)

장부금액	27,913,122,677	2,766,717,113	5,550,815,034	4,269,483,200	6,036,068,328	3,523,973,197	50,060,179,549

(*) 기타무형자산은 사업양수로 발생한 고객관계무형자산, 기술력 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산(*)	건설중인무형자산	합계

기초 장부금액	27,913,122,677	2,766,717,113	5,550,815,034	4,269,483,200	6,036,068,328	3,523,973,197	50,060,179,549

기중 취득액	-	-	519,128,855	1,260,810,000	22,000,000	8,741,875,510	10,543,814,365

기중 처분액	-	(18,475,464)	-	(1,419,800,000)	-	(118,972,087)	(1,557,247,551)

건설중인자산 대체	-	1,252,296,791	808,717,000	-	-	(2,061,013,791)	-

무형자산상각비	-	(370,863,267)	(1,767,745,477)	-	(3,014,438,334)	-	(5,153,047,078)

분기말 장부금액	27,913,122,677	3,629,675,173	5,110,915,412	4,110,493,200	3,043,629,994	10,085,862,829	53,893,699,285

(*) 기타무형자산은 사업양수로 발생한 고객관계무형자산, 기술력 등으로 구성되어 있습니다.② 전기

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산(*)	건설중인무형자산	합계

기초 장부금액	27,913,122,677	1,979,074,675	5,614,838,045	3,349,533,200	10,064,741,660	3,040,442,096	51,961,752,353

기중 취득액	-	48,669,002	448,643,277	919,950,000	-	3,290,518,618	4,707,780,897

기중 처분액	-	(1,688,805)	-	-	-	(91,936,055)	(93,624,860)

건설중인자산 대체	-	1,108,771,462	1,606,280,000	-	-	(2,715,051,462)	-

무형자산상각비	-	(368,109,221)	(2,118,946,288)	-	(4,028,673,332)	-	(6,515,728,841)

전기말 장부금액	27,913,122,677	2,766,717,113	5,550,815,034	4,269,483,200	6,036,068,328	3,523,973,197	50,060,179,549

(*) 기타무형자산은 사업양수로 발생한 고객관계무형자산, 기술력 등으로 구성되어있습니다.(3) 비한정내용연수 적용 무형자산 당사는 무형자산 중 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않으며, 아직 사용하지 않은 무형자산인 건설중인무형자산과 함께 매년 손상여부를 검토하고 있습니다. 당분기 및 전기중 영업권, 건설중인무형자산, 회원권에 대하여 인식한 손상금액은 없습니다.

13. 리스

(1) 당사는 건물 및 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 2년입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	26,967,104,150	1,418,271,822	28,385,375,972

감가상각누계액	(11,736,089,311)	(559,514,258)	(12,295,603,569)

장부금액	15,231,014,839	858,757,564	16,089,772,403

② 전기말(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	14,024,960,245	1,233,173,521	15,258,133,766

감가상각누계액	(7,616,048,378)	(365,833,595)	(7,981,881,973)

장부금액	6,408,911,867	867,339,926	7,276,251,793

(3) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	6,408,911,867	867,339,926	7,276,251,793

취득액	12,968,115,978	397,898,392	13,366,014,370

감소(계약해지)	(4,405,511)	(68,625,127)	(73,030,638)

감가상각비	(4,141,607,495)	(337,855,627)	(4,479,463,122)

분기말금액	15,231,014,839	858,757,564	16,089,772,403

② 전기(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	8,195,876,238	266,238,006	8,462,114,244

취득액	1,203,419,925	1,122,807,248	2,326,227,173

감소(계약해지)	(30,552,418)	(167,116,582)	(197,669,000)

감가상각비	(2,959,831,878)	(354,588,746)	(3,314,420,624)

전기말금액	6,408,911,867	867,339,926	7,276,251,793

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	4,479,463,122	2,465,472,950

리스부채 이자비용	267,327,811	128,912,419

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	405,024,468	138,736,861

(5) 당사가 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 4,821백만원, 2,511백만원 입니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	7,675,740,949	7,314,578,501	3,425,005,384	3,294,661,488

1년 초과 5년 이내	7,550,034,298	7,338,754,247	3,769,516,194	3,691,886,230

5년 초과 10년 이내	128,291,658	117,651,247	121,745,160	112,222,092

소 계	15,354,066,905	14,770,983,995	7,316,266,738	7,098,769,810

(7) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	7,314,578,501	3,294,661,488

비유동부채	7,456,405,494	3,804,108,322

합 계	14,770,983,995	7,098,769,810

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	299,838,052,825	-	213,463,276,070	-

미지급금	71,749,781,252	-	46,754,807,321	-

미지급비용	36,200,072,217	-	13,456,543,481	-

임대보증금	-	20,000,000	-	20,000,000

예수보증금	-	2,001,160,000	-	-

합 계	407,787,906,294	2,021,160,000	273,674,626,872	20,000,000

15. 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	11,594,094,018	-	7,673,013,672	-

예수금	2,989,695,022	-	2,972,013,025	-

충당부채	1,346,592,573	2,502,515,452	2,136,783,855	1,031,415,452

장기종업원급여부채	-	2,606,266,507	-	3,014,803,029

합 계	15,930,381,613	5,108,781,959	12,781,810,552	4,046,218,481

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	설정	환입	지급	당분기말

판매보증충당부채	1,578,936,322	1,190,489,499	(1,437,110,490)	(273,102,582)	1,059,212,749

반품충당부채	557,847,533	287,379,824	(557,847,533)	-	287,379,824

복구충당부채	1,031,415,452	1,471,100,000	-	-	2,502,515,452

합 계	3,168,199,307	2,948,969,323	(1,994,958,023)	(273,102,582)	3,849,108,025

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	설정	환입	지급	전기말

판매보증충당부채	3,332,437,307	1,541,176,166	(647,873,599)	(2,646,803,552)	1,578,936,322

반품충당부채	244,771,260	6,055,530,653	(5,742,454,380)	-	557,847,533

복구충당부채	929,455,452	101,960,000	-	-	1,031,415,452

합 계	4,506,664,019	7,698,666,819	(6,390,327,979)	(2,646,803,552)	3,168,199,307

당사는 제품판매보증과 관련하여 당사가 부담하게 될 것으로 예상되는 보증비용을 판매보증충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 전입액을 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 반품 시 취소될 수익 부분에 해당하는 금액을 반품충당부채 및 매출차감으로 인식하고 있습니다.

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

주당금액	500	500

발행주식수	16,264,300 주	16,264,300 주

자본금	8,132,150,000	8,132,150,000

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수(16,264,300주)는 변동하지 않았습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	66,560,617,129	66,560,617,129

기타자본잉여금	9,782,553,371	9,782,553,371

합 계	76,343,170,500	76,343,170,500

17. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(380,807,731)	(380,807,731)

18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	4,066,075,000	4,066,075,000

미처분이익잉여금	852,074,350,470	708,909,597,968

합 계	856,140,425,470	712,975,672,968

(2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	708,909,597,968	446,923,897,300

배당금의 지급	(87,827,220,000)	(21,956,805,000)

분기순이익	220,519,223,513	227,569,699,834

확정급여제도의 재측정요소	10,472,748,989	-

분기말금액	852,074,350,470	652,536,792,134

19. 주당이익 (1) 기본주당이익① 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	40,737,142,696원	220,519,223,513원	104,234,522,850원	227,569,699,834원

가중평균유통보통주식수	16,264,300주	16,264,300주	16,264,300주	16,264,300주

기본주당이익	2,505원	13,558원	6,409원	13,992원

② 당분기 가중평균유통보통주식수 계산내역

구분	발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1-2)	가중치	가중평균유통보통주식수

3개월	누적

기초	16,264,300 주	-	16,264,300 주	92일/92일	273일/273일	16,264,300 주

③ 전분기 가중평균유통보통주식수 계산내역

구분	발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1-2)	가중치	가중평균유통보통주식수

3개월	누적

기초	16,264,300 주	-	16,264,300 주	92일/92일	273일/273일	16,264,300 주

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않습니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

20. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	3,109,738,940	8,111,695,732	1,035,883,477	2,485,047,626

외화환산이익(금융)	881,712,492	881,808,358	(669,757)	38,088

합 계	3,991,451,432	8,993,504,090	1,035,213,720	2,485,085,714

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	123,276,523	267,327,811	41,263,933	128,912,419

외화환산손실(금융)	142,803,334	165,954,807	-	1

매출채권처분손실	3,377,791,288	7,126,900,741	761,805,821	1,723,417,822

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	-	-	32,636,103

합 계	3,643,871,145	7,560,183,359	803,069,754	1,884,966,345

21. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익(비금융)	14,003,331,693	27,296,073,477	7,164,019,405	15,212,033,067

외화환산이익(비금융)	(446,313,099)	2,992,140,158	2,586,989,828	3,907,298,036

유형자산처분이익	-	3,502,473	23,401,498	82,881,127

잡이익	31,866,182	33,726,334	4,580,716	70,396,284

합 계	13,588,884,776	30,325,442,442	9,778,991,447	19,272,608,514

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손(비금융)	14,237,423,611	26,953,518,701	3,888,012,996	7,330,133,386

외화환산손실(비금융)	6,520,220,473	9,630,014,450	946,516,786	1,517,714,147

유형자산처분손실	-	-	482,170	16,925,602

무형자산처분손실	59,576,653	157,247,551	-	50,488,370

기부금	-	73,179,570	-	5,523,993

잡손실	1,466	12,080,480	895,940	472,546,193

합 계	20,817,222,203	36,826,040,752	4,835,907,892	9,393,331,691

22. 영업이익당분기와 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	478,638,916,678	1,662,882,878,307	505,394,416,600	1,360,293,286,378

재화의 판매로 인한 매출	471,878,935,845	1,652,745,504,271	501,982,128,442	1,355,160,389,231

기타매출	6,759,980,833	10,137,374,036	3,412,288,158	5,132,897,147

매출원가	320,113,580,148	1,093,540,466,197	308,869,630,987	887,814,018,794

제품매출원가	316,468,513,217	1,087,809,343,129	307,121,167,915	885,770,704,926

기타매출원가	3,645,066,931	5,731,123,068	1,748,463,072	2,043,313,868

판매비와관리비	98,580,997,515	272,425,667,438	67,890,589,020	189,372,943,591

급여및상여	16,547,309,636	46,580,524,966	11,489,922,108	31,602,168,236

퇴직급여	953,645,317	2,812,390,865	637,709,904	1,946,355,362

복리후생비	3,820,391,078	10,167,615,368	3,108,375,701	7,461,839,424

여비교통비	462,224,510	1,042,665,517	489,560,478	976,742,688

지급임차료	362,327,321	1,160,592,258	249,192,416	702,711,629

지급수수료	15,298,945,618	37,698,843,934	8,594,034,636	23,504,587,084

감가상각비	2,923,620,478	7,219,463,990	1,544,893,206	4,365,398,888

무형자산상각비	658,060,400	1,889,095,130	565,343,683	1,560,718,140

판매보증충당부채 설정(환입)	(552,598,334)	(246,620,991)	63,574,267	884,798,722

경상연구개발비	55,328,164,453	155,136,881,974	39,198,454,310	110,294,963,433

기타	2,778,907,038	8,964,214,427	1,949,528,311	6,072,659,985

영업이익	59,944,339,015	296,916,744,672	128,634,196,593	283,106,323,993

23. 종업원급여당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 동 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	57,794,161,814	66,233,664,676

사외적립자산의 공정가치	(63,095,372,191)	(65,613,017,567)

확정급여부채(자산)	(5,301,210,377)	620,647,109

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

미래임금상승률	4.60%	4.60%

할인율	5.13%	2.83%

할인율은 당기말 현재 당사의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 당사의 경험적 승급지수와물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

확정급여채무 기초잔액	66,233,664,676	43,512,383,794

당기근무원가	6,874,713,885	4,806,164,595

이자원가	1,358,473,911	724,117,731

재측정요소(법인세 차감전):

재무적 가정	(14,135,591,976)	-

계열사간 전출입	971,073,388	7,346,274,602

퇴직급여 지급액	(3,508,172,070)	(2,115,471,000)

확정급여채무 기말잔액	57,794,161,814	54,273,469,722

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산 기초잔액	65,613,017,567	42,749,338,496

이자수익	1,259,373,734	648,215,460

사외적립자산 재측정요소(법인세 차감전)	(319,300,434)	-

사외적립자산으로부터의 퇴직급여 지급액	(3,507,791,440)	(2,115,471,000)

기타	50,072,765	(429,000)

사외적립자산 기말잔액	63,095,372,192	41,281,653,956

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	6,874,713,885	4,806,164,595

순이자원가	99,100,177	75,902,271

합 계	6,973,814,062	4,882,066,866

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품 등	63,095,372,192	65,613,017,567

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균 유효세율은 각각 24.4%, 22.5%입니다.

25. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	71,330,243,580	66,016,020,351

감가상각비	16,767,746,247	10,520,683,731

재고자산평가충당금 설정(환입)	1,949,282,935	(12,828,294,286)

재고자산반품충당금 설정(환입)	180,768,975	(172,034,707)

재고자산폐기손실	10,523,306,413	20,393,749,122

반품충당부채 설정(환입)	(270,467,709)	326,456,562

유형자산처분이익	(3,502,473)	(82,881,127)

유형자산처분손실	-	16,925,602

무형자산처분손실	157,247,551	50,488,370

무형자산상각비	5,153,047,078	4,846,207,344

퇴직급여	6,923,741,298	4,882,066,866

외화환산이익	(3,873,948,516)	(3,907,336,124)

외화환산손실	9,795,969,257	1,517,714,148

이자수익	(8,111,693,602)	(2,485,047,626)

이자비용	267,327,811	128,912,419

판매보증충당부채 설정(환입)	(246,620,991)	884,798,722

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	32,636,103

장기종업원급여	(327,836,522)	182,270,051

매출채권처분손실	7,126,900,741	1,723,417,822

복구충당비의 전입	-	60,650,000

기타	-	(611,197,995)

합 계	117,341,512,073	91,496,205,348

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권	5,797,571,051	(61,236,914,608)

기타채권	(18,532,656,102)	(16,909,542,510)

기타유동자산	(31,320,071,152)	(10,831,095,447)

재고자산	(259,860,030,458)	(58,361,159,221)

매입채무	77,578,989,228	90,285,853,419

기타유동부채	3,665,659,761	(993,439,383)

기타채무	46,255,764,345	3,494,201,965

비유동기타채무	2,001,160,000	-

장기종업원급여부채	(80,700,000)	(67,700,000)

순확정급여부채	970,692,758	7,346,703,602

리스채권	994,132,425	972,035,588

합 계	(172,529,488,144)	(46,301,056,595)

(3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으 며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

건설중인유형자산 본계정 대체	34,026,786,263	24,761,062,169

건설중인무형자산 본계정 대체	2,061,013,791	2,224,709,852

원상복구의무로 인한 사용권자산의 증가	1,471,100,000	-

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	419,687,418	1,562,276,515

무형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	324,510,012	(439,506,402)

리스계약으로 인한 리스부채 및 사용권자산 인식	11,894,914,370	1,471,041,902

리스부채의 유동성 대체	8,242,617,198	2,773,461,494

리스채권의 유동성 대체	1,016,631,043	994,034,125

대여금의 유동성 대체	1,142,223,136	1,192,835,571

(4) 재무활동 관련 현금흐름당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

미지급배당금	-	(87,827,220,000)	87,827,220,000	-

리스부채(유동)	3,294,661,488	(4,148,864,074)	8,168,781,087	7,314,578,501

리스부채(비유동)	3,804,108,322	-	3,652,297,172	7,456,405,494

② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	전분기말

미지급배당금	-	(21,956,805,000)	21,956,805,000	-

리스부채(유동)	2,718,391,566	(2,243,494,774)	2,576,400,774	3,051,297,566

리스부채(비유동)	5,346,130,504	-	(1,302,419,592)	4,043,710,912

26. 사용제한금융상품당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

장기기타채권	당좌개설보증금	2,000,000	2,000,000

27. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 종류	당분기말	전기말

종속기업	LX Semicon U.S.A., Inc	LX Semicon U.S.A., Inc

LX Semicon China Co., Ltd.	LX Semicon China Co., Ltd.

LX Semicon Japan Co., Ltd.	LX Semicon Japan Co., Ltd.

관계기업 및 공동기업	어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사

FJ Composite Material Co.,Ltd.	FJ Composite Material Co.,Ltd.

(주)텔레칩스(*1)	-

당사에 유의적인 영향력을행사하는 회사	(주)LX홀딩스	(주)LX홀딩스

기타	(주)LX홀딩스의 공동기업	(주)LX홀딩스의 공동기업

-	대규모기업집단 계열회사(*2)

(*1) 당기 중 (주)텔레칩스 지분 10.93%를 취득하였습니다.

(*2) 당기 6월 21일을 기준으로 (주)LX홀딩스가 독점규제 및 공정거래법에 근거하여 (주)LG 기업집단에서 분리됨에 따라, 당사는 대규모기업집단인 LG계열 소속회사에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 계열분리 후 특수관계자 거래

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기

종속기업	LX Semicon U.S.A., Inc	영업비용	833,532,821

LX Semicon China Co., Ltd.	영업비용	3,548,736,570

LX Semicon Japan Co., Ltd.	영업비용	862,576,528

관계 및 공동기업	FJ Composite Material Co.,Ltd.	영업비용	40,285,227

당사에 유의적인 영향력을행사하는 회사	(주)LX홀딩스	영업비용	11,173,000

② 계열분리 전 특수관계자 거래

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기(*1)	전분기

누적	3개월	누적

종속기업	LX Semicon U.S.A., Inc	영업비용	1,411,768,466	807,671,481	1,549,646,239

LX Semicon China Co., Ltd.	영업비용	6,432,829,642	3,911,881,619	6,315,837,707

LX Semicon Japan Co., Ltd.	영업비용	442,091,963	-	-

관계 및 공동기업	FJ Composite Material Co.,Ltd.	영업비용	64,447,770	-	-

기타(*1)	(주)LX하우시스	영업비용	1,379,533,243	-	42,955,051

유무형자산 취득	1,170,054,257	-	210,644,949

LX INTERNATIONAL JAPAN LTD.	영업비용	4,647,333	-	-

(주)LX판토스	영업비용	2,648,362,055	1,429,669,917	4,172,579,323

(주)엘지씨엔에스	영업비용	2,982,071,802	1,170,316,130	3,442,299,139

유무형자산 취득	1,328,911,400	508,843,700	1,250,260,700

(주)디앤오(*2)	영업비용	1,530,391,236	159,860,458	675,692,174

유무형자산 취득	413,700,000	-	-

(주)에스앤아이코퍼레이션(*3)	영업비용	721,786,300	-	-

(주)엘지경영개발원	영업비용	468,762,000	286,159,000	1,087,365,000

LG Display (China) Co., Ltd.	매출	11,845,896,102	4,957,323,790	10,805,552,768

LG Display (Guangzhou) Co., Ltd.	매출	277,535,172,867	123,690,334,981	315,905,787,507

LG Display Vietnam Haiphong Co. Ltd.	매출	129,005,911,232	89,440,677,972	246,669,161,570

LG Display Yantai	매출	21,360,454,279	10,243,554,128	34,148,724,244

LG Display High-Tech(China)Co.,Ltd.	매출	18,556,438	10,615,364	17,570,865

LG Display (Nanjing) Co., Ltd.	매출	41,702,811,192	3,255,867,413	3,255,867,413

엘지디스플레이(주)	매출	241,683,107,009	125,252,546,941	336,248,739,367

기타수익	-	-	175,747,619

영업비용	-	2,434,175,830	2,434,175,830

LG Electronics Indonesia	매출	1,063,817,806	-	-

LG Electronics USA Inc.	매출	2,110,470,138	418,792,641	1,192,129,854

엘지전자㈜	매출	6,509,289,131	4,025,403,252	11,109,831,532

기타수익	-	411,450,851

영업비용	3,324,593,936	1,492,628,991	4,424,819,346

유무형자산 취득	95,350,000	43,742,000	43,742,000

엘지이노텍(주)	매출	700,000,000	-	-

영업비용	24,494,558,720	20,040,944,122	63,441,780,304

유무형자산 취득	-	150,000,000	150,000,000

엘지유플러스	영업비용	108,397,044	39,444,698	104,803,313

(주)비즈테크파트너스	영업비용	164,996,000	62,499,000	187,497,000

(주)하이텔레서비스	영업비용	302,273	217,728	1,234,092

(주)엘지화학	유무형자산 취득	(746,875)	-	-

(주)에이치에스애드	영업비용	-	507,258,000	507,258,000

(*1) 당사가 대규모기업집단인 LG 계열 소속회사에서 제외되기 이전까지의 거래에 해당합니다. (*2) 3월 23일자로 (주)에스앤아이코퍼레이션에서 (주)디앤오로 사명 변경하였습니다. 기존의 에스앤아이코퍼레이션 브랜드는 에스앤아이엣스퍼트가 승계해 사용합니다.(*3) (주)에스앤아이엣스퍼트는 전기 중 (주)에스앤아이코퍼레이션에서 물적분할하여 신설된 법인입니다. 올해 3월 23일자로 사명을 (주)에스앤아이코퍼레이션으로 변경하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.①당분기말

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기말

매출채권 등	매입채무 등

당사에 유의적인 영향력을행사하는 회사	(주)LX홀딩스	-	12,290,300

종속기업	LX Semicon U.S.A., Inc	-	326,163,399

LX Semicon China Co., Ltd.	-	1,148,005,495

LX Semicon Japan Co., Ltd.	-	237,761,593

관계 및 공동기업	FJ Composite Co.,Ltd.	-	13,628,020

②전기말

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	전기말

매출채권 등	매입채무 등

종속기업	LX Semicon U.S.A., Inc	-	199,436,689

LX Semicon China Co., Ltd.	-	1,446,839,364

관계 및 공동기업	FJ Composite Co.,Ltd.	-	1,857,852,000

기타 대규모기업집단소속법인(*1)	(주)LX판토스	-	928,500,869

LG Display (China) Co., Ltd.	5,604,645,589	-

LG Display (Guangzhou) Co., Ltd.	5,796,094,580	-

LG Display (Nanjing) Co., Ltd.	1,518,674,461	-

LG Display High-Tech(China)Co.,Ltd.	11,587,456	-

LG Display Vietnam Haiphong Co. Ltd.	5,069,403,435	-

LG Display Yantai	8,225,912,949	-

LG Electronics USA Inc.	439,327,332	-

엘지디스플레이(주)	84,582,694,139	116,758,229

엘지전자(주)	6,046,280,481	224,000

(주)에이치에스애드	-	4,026,000

엘지이노텍(주)	-	9,109,574,607

(주)엘지씨엔에스	-	431,090,795

(주)엘지경영개발원	-	11,487,300

(주)비즈테크파트너스	-	22,920,700

(주)에스앤아이코퍼레이션	-	71,706,580

(주)디앤오	900,000,000	13,558,585

(*1) 전기말 기준 대규모기업집단인 LG 계열 소속회사와의 채권, 채무 내역에 해당합니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기	전기

배당금 지급	현금출자 등	배당금 지급	현금출자	투자지분 매수

당사에 유의적인 영향력을행사하는 회사	(주)LX홀딩스	29,054,829,600	-	-	-	-

종속기업	LX Semicon Japan.Co,.Ltd.	-	898,374,000	-	317,112,000	-

관계기업	(주)텔레칩스	-	19,260,300,000	-	-	-

기타(*1)	(주)LG	-	-	7,263,707,400	-	-

(주)엘지화학	-	-	-	-	6,835,773,000

합 계	29,054,829,600	20,158,674,000	7,263,707,400	317,112,000	6,835,773,000

(*1) 전기 중 당사의 최대주주는 (주)LG에서 (주)LX홀딩스로 변경되었으며, 당분기말 현재 LX계열이 (주)LG의 기업집단에서 분리되어 기타로 분류하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,822,494,040	7,650,050,778	2,153,962,640	5,868,371,750

퇴직급여	358,034,072	1,035,100,480	189,442,009	555,454,509

합 계	2,180,528,112	8,685,151,258	2,343,404,649	6,423,826,259

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 없습니다.

28. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 557백만원의 납부 및 지급보증 등을 제공받고 있습니다.

(2) 당사는 신한은행 등 일부 금융기관과 여신한도계약을 체결하고 있으며, 당분기말현재 당사의 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구분	금융기관명	외화

매입외환	신한은행	16,000,000

매입외환	농협	15,000,000

매입외환	Mizuho Bank	60,000,000

(3) 당사는 아래와 같이 매출채권의 회수와 관련하여 수출입은행 외 2개 은행과 수출채권 양도거래 약정을 맺고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 한도내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구분	금융기관명	외화

팩토링	수출입은행	380,000,000

팩토링	BNP 파리바	40,000,000

팩토링	MUFG	220,000,000

(4) 당분기말 현재 당사는 금융자산 등에 대한 담보제공 내역이 없습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 진행중인 소송 및 분쟁사항이 없습니다.