LX세미콘 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 26 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 25 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 LX세미콘과 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 LX세미콘(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 LX세미콘은 FPD(Flat Panel Display) 반도체 IC 설계 및 제조를 목적으로 1999년 11월 11일에 설립되었으며 대전광역시 유성구 테크노2로 222에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2001년 10월 19일에 한국산업기술진흥회로부터 기술개발촉진법 제16조 및 동법 시행령 제15조 제1항에 의해 기업부설연구소 인증서를 받았으며 2011년 10월 23일에 대덕연구개발특구 등의 육성에 관한 특별법 제9조 제1항의 규정에 의해 첨단기술기업으로 지정되었습니다.지배기업은 2010년 6월 8일에 주식을 코스닥시장에 상장한 이후, 2021년 7월 1일 회사명을 주식회사 실리콘웍스에서 주식회사 LX세미콘으로 변경하였으며, 2022년 11월 3일자로 코스닥시장에서 상장 폐지하고 유가증권시장으로 이전상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 8,132,150천원(발행주식수 16,264,300주, 수권주식수 50,000,000주)입니다.당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	소유 주식수	지 분 율	비 고

(주)LX홀딩스	5,380,524	33.08%	최대주주

기타	10,883,776	66.92%	-

합 계	16,264,300	100.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율

LX Semicon U.S.A., Inc	미국	반도체제조설계	12월	100%	100%

LX Semicon China Co., Ltd.	중국	반도체제조설계	12월	100%	100%

LX Semicon Japan Co., Ltd.	일본	반도체제조설계	12월	100%	100%

당분기 중 신규로 연결에 포함되거나 연결에서 제외된 기업은 없습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약 재무상태표와 각 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

LX Semicon U.S.A., Inc	1,437,871,707	74,013,124	1,363,858,583	1,094,354,340	81,063,280	136,807,442

LX Semicon China Co., Ltd.	8,104,071,598	991,553,115	7,112,518,483	3,621,481,161	376,309,212	556,732,195

LX Semicon Japan Co., Ltd.	3,255,913,832	1,947,303,145	1,308,610,687	1,836,548,611	(7,174,508)	(41,409,957)

(단위: 원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

LX Semicon U.S.A., Inc	1,286,722,226	59,671,085	1,227,051,141	1,015,985,349	107,111,626	136,263,145

LX Semicon China Co., Ltd.	8,074,699,003	1,518,912,715	6,555,786,288	4,008,650,911	376,915,232	611,135,162

LX Semicon Japan Co., Ltd.	3,032,447,494	1,682,426,850	1,350,020,644	985,819,828	38,165,050	70,062,636

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 아래 3)에 기재된 내용을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 연결재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 법인세비용 : 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.연결실체의 직전연도 전체 회계기간을 기준으로 한 연결매출액은 필라2 법인세의 매출액요건을 충족하기 때문에 당분기에도 필라2 법인세가 적용될지 여부를 검토하였으며, 검토한 결과 연결실체는 필라2 적용제외조건에 해당되기 때문에 필라2가 연결실체의 법인세에 미치는 영향은 없고, 이와 관련하여 당분기에 인식한 당기법인세 또한 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 연결실체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 연결실체의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

주요고객 A	267,251,539,409	227,204,828,993

주요고객 B	123,689,401,745	211,526,091,226

5. 금융상품(1) 범주별 금융상품 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*2)	장부금액	공정가치(*2)

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 항목

매출채권	172,469,165,100	172,469,165,100	185,663,383,226	185,663,383,226

상각후원가 측정 항목

현금및현금성자산	314,427,180,021	314,427,180,021	184,417,149,183	184,417,149,183

단기금융상품	250,529,152,530	250,529,152,530	120,514,272,143	120,514,272,143

매출채권	30,658,351,117	30,658,351,117	19,305,133,211	19,305,133,211

기타채권	21,681,560,826	21,681,560,826	16,187,211,363	16,187,211,363

소 계	617,296,244,494	340,423,765,900

합 계	789,765,409,594	526,087,149,126

금융부채:

상각후원가 측정 항목

매입채무	206,844,206,176	206,844,206,176	97,600,609,220	97,600,609,220

기타채무(*1)	76,366,507,237	76,366,507,237	28,568,539,489	28,568,539,489

소 계	283,210,713,413	126,169,148,709

리스부채	19,433,666,596	(*3)	21,124,455,534	(*3)

합 계	302,644,380,009	147,293,604,243

(*1) 금융부채에 포함되지 않은 종업원 관련 채무 등은 제외되어 있습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에서 제외하였습니다.(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	이자수익(이자비용)	기타손익(*)

당분기	전분기	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	(1,886,749,260)	290,764,917

상각후원가측정금융자산	4,192,487,481	2,759,474,087	888,263,197	2,384,521,323

리스채권	-	11,797,151	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	(1,934,596,818)	(2,913,196,969)

리스부채	(184,103,733)	(130,208,306)	-	-

합계	4,008,383,748	2,641,062,932	(2,933,082,881)	(237,910,729)

(*) 기타손익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산과 상각후원가측정금융부채에서 발생하는 매출채권처분손실, 외화환산손익, 외환차손익으로 구성되어 있습니다.

(3) 금융자산의 양도연결실체는 수출입은행 등과의 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 양도하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 연결실체가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있지 않습니다.연결실체가 당분기말 현재 매출채권 팩토링으로 양도하였으나 양도 금융자산의 전부또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액은 없습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	5,300,399,099	7,617,149,183

정기예금 등(*)	309,126,780,922	176,800,000,000

합계	314,427,180,021	184,417,149,183

(*) 취득일로부터 만기가 3개월 이내로, 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 금융상품입니다.

7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	250,529,152,530	120,514,272,143

8. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	203,127,516,217	-	204,968,516,437	-

미수금	6,644,169,441	-	473,025,343	-

미수수익	1,426,080,900	-	1,406,382,701	-

대여금	1,401,825,783	3,612,219,088	1,539,250,279	4,156,782,820

보증금	-	8,597,265,614	-	8,611,770,220

합 계	212,599,592,341	12,209,484,702	208,387,174,760	12,768,553,040

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,686,783,448	6,639,873,045	9,341,418,673	7,432,141,290

선급비용 외	44,336,589,491	2,564,282,571	44,334,453,824	1,562,294,761

합계	51,023,372,939	9,204,155,616	53,675,872,497	8,994,436,051

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

제품	98,778,859,374	102,920,500,226

재공품	210,860,826,927	307,978,195,302

반환제품회수권	101,571,546	131,692,031

재고자산평가충당금	(73,358,178,072)	(75,160,516,138)

상품	21,168,050	21,168,050

합계	236,404,247,825	335,891,039,471

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가충당금 설정(환입)	(1,802,338,066)	5,518,165,977

(3) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 311,531백만원 (전분기: 380,003백만원)입니다.

11. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	한국	반도체소자의연구개발 및 설계	3월	49.00	4,695,110,071	49.00	4,633,299,873

FJ Composite Materials Co., LTD	일본	복합재료의 개발, 제조, 판매업	5월	28.70	9,369,840,211	28.70	9,349,396,602

㈜텔레칩스(*)	한국	전자집적회로 제조업	12월	10.26	33,899,950,039	10.26	31,172,893,079

엘엑스벤처스신기술사업투자조합 1호	한국	벤처기업에 대한 투자	12월	23.33	2,748,597,042	23.33	2,779,428,032

합계	50,713,497,363	47,935,017,586

(*) (주)텔레칩스의 지분율은 유효지분율이며 보유한 지분율이 20% 미만이지만, 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초	배당금 수취	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	4,633,299,873	-	61,810,198	-	4,695,110,071

FJ Composite Materials Co., LTD	9,349,396,602	-	260,391,767	(239,948,158)	9,369,840,211

㈜텔레칩스	31,172,893,079	(303,000,000)	3,182,503,919	(152,446,959)	33,899,950,039

엘엑스벤처스신기술사업투자조합 1호	2,779,428,032	-	(30,830,990)	-	2,748,597,042

합계	47,935,017,586	(303,000,000)	3,473,874,894	(392,395,117)	50,713,497,363

② 전분기

(단위: 원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	전분기말

어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	4,403,026,225	-	64,948,733	-	4,467,974,958

FJ Composite Materials Co., LTD	7,296,459,614	2,887,050,000	266,970,433	121,280,133	10,571,760,180

㈜텔레칩스	28,031,035,949	-	192,385,072	(197,588)	28,223,223,433

합계	39,730,521,788	2,887,050,000	524,304,238	121,082,545	43,262,958,571

12. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	104,427,738,469	105,170,569,415

취득	6,595,843,039	8,202,878,448

처분	(13,448)	(12,488,115,548)

감가상각	(3,419,680,729)	(3,109,871,683)

기타증감	22,167,634	68,614,762

기말 순장부금액	107,626,054,965	97,844,075,394

13. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	73,937,288,123	63,798,898,823

취득	11,490,949,722	5,816,213,142

처분	(686,661,350)	(9,618,517)

감가상각	(1,687,370,655)	(2,293,034,009)

기타증감	3,992,486	7,265,320

기말 순장부금액	83,058,198,326	67,319,724,759

14. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	21,512,251,346	17,009,677,694

취득	531,647,430	304,606,722

감소(계약해지)	(115,097,726)	(96,962,343)

감가상각	(2,164,357,666)	(2,278,314,212)

기타증감	(15,083,534)	93,308,608

기말 순장부금액	19,749,359,850	15,032,316,469

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	2,164,357,666	2,278,314,212

리스부채 이자비용	184,103,733	130,208,306

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	325,515,738	345,903,494

(3) 연결실체가 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 2,600백만원, 2,614백만원입니다.

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	206,844,206,176	-	97,600,609,220	-

미지급금	62,200,271,180	-	32,483,691,098	-

미지급금배당금	29,275,740,000	-	-	-

미지급비용	22,558,084,574	1,004,446,400	11,980,596,428	-

예수보증금	-	1,778,960,000	-	1,825,320,000

합 계	320,878,301,930	2,783,406,400	142,064,896,746	1,825,320,000

16. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	12,958,105,410	-	12,215,676,394	-

예수금	93,391,219	-	4,693,642,065	-

충당부채	15,027,521,997	2,498,715,452	15,477,003,962	2,498,715,452

장기종업원급여부채	-	3,130,807,891	-	3,159,108,484

합 계	28,079,018,626	5,629,523,343	32,386,322,421	5,657,823,936

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	설정(환입)	사용	기말

판매보증충당부채	15,286,080,704	2,986,635,506	(4,958,811,617)	13,313,904,593

반품충당부채	190,923,258	(36,548,163)	-	154,375,095

복구충당부채	2,498,715,452	-	-	2,498,715,452

기타(손실)충당부채	-	1,559,242,309	-	1,559,242,309

합계	17,975,719,414	4,509,329,652	(4,958,811,617)	17,526,237,449

② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	설정(환입)	사용	기말

판매보증충당부채	912,979,618	(272,996,305)	-	639,983,313

반품충당부채	225,052,329	24,066,757	-	249,119,086

복구충당부채	2,502,515,452	-	-	2,502,515,452

합계	3,640,547,399	(248,929,548)	-	3,391,617,851

연결실체는 제품판매보증과 관련하여 연결실체가 부담하게 될 것으로 예상되는 보증비용을 판매보증충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 전입액을 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. 한편, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라 반품 시 취소될 수익 부분에 해당하는 금액을 반품충당부채 및 매출차감으로 인식하고 있습니다.

17. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	16,264,300주	16,264,300주

자본금	8,132,150,000	8,132,150,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	66,560,617,129	66,560,617,129

기타자본잉여금	9,782,553,371	9,782,553,371

합계	76,343,170,500	76,343,170,500

18. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	333,188,208	131,256,512

지분법자본변동	(1,215,762,553)	(823,367,436)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(380,807,731)	(380,807,731)

합계	(1,263,382,076)	(1,072,918,655)

19. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	4,066,075,000	4,066,075,000

미처분이익잉여금	900,030,126,554	889,295,260,387

합계	904,096,201,554	893,361,335,387

(2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	889,295,260,387	862,600,963,865

배당금의 지급결의	(29,275,740,000)	(73,189,350,000)

분기순이익	40,074,476,353	35,695,179,571

확정급여제도의 재측정요소	(63,870,186)	-

분기말금액	900,030,126,554	825,106,793,436

20. 주당이익

(1) 기본주당이익① 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익	40,074,476,353원	35,695,179,571원

가중평균유통보통주식수	16,264,300주	16,264,300주

기본주당이익	2,464원	2,195원

② 당분기 가중평균유통보통주식수 계산내역

발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1-2)	가중치	가중평균유통보통주식수

16,264,300 주	-	16,264,300 주	91일/91일	16,264,300주

③ 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역

발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1-2)	가중치	가중평균유통보통주식수

16,264,300 주	-	16,264,300 주	90일/90일	16,264,300 주

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 연결실체는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않습니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

21. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	4,192,487,481	2,771,271,238

외환차익(금융)	9,609,559	-

외화환산이익(금융)	7,859,508	1,621,864,226

합계	4,209,956,548	4,393,135,464

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	184,103,733	130,208,306

외환차손(금융)	9,630,069	-

외화환산손실(금융)	-	5,613,735

매출채권처분손실	6,480,191,599	5,361,097,081

합계	6,673,925,401	5,496,919,122

22. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익(비금융)	6,266,627,180	8,820,999,182

외화환산이익(비금융)	1,282,741,073	2,340,426,603

유형자산처분이익	1,603,086	2,589,037,664

무형자산처분이익	1,914,870	-

잡이익	25,584,356	9,996,290

합계	7,578,470,565	13,760,459,739

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손(비금융)	2,791,549,536	6,752,944,979

외화환산손실(비금융)	1,218,548,997	901,544,945

유형자산처분손실	7,455,593	1,000

무형자산처분손실	86,661,350	9,618,517

기부금	-	1,714,900

잡손실	4,406	10,964,125

합계	4,104,219,882	7,676,788,466

23. 영업이익

당분기와 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출	458,321,584,541	521,465,160,860

제품매출	456,689,394,204	521,061,590,667

기타	1,632,190,337	403,570,193

매출원가	309,353,016,301	384,597,441,712

제품매출원가	308,717,820,076	384,460,088,443

기타	635,196,225	137,353,269

판매비와관리비	102,732,558,140	97,725,032,279

급여및상여	20,788,347,118	20,129,471,226

퇴직급여	1,332,353,232	1,064,291,294

복리후생비	4,053,386,490	4,338,139,583

여비교통비	606,822,059	695,848,261

지급임차료	708,102,386	752,246,002

지급수수료	8,749,671,617	8,692,128,286

감가상각비	3,078,491,610	3,579,829,695

무형자산상각비	1,210,148,272	895,746,448

판매보증충당부채 설정(환입)	2,986,635,506	(272,996,305)

경상연구개발비	56,857,802,525	54,668,891,756

기타	2,360,797,325	3,181,436,033

영업이익	46,236,010,100	39,142,686,869

24. 순확정급여부채연결실체는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 동 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	79,742,552,397	77,449,337,342

사외적립자산의 공정가치	(86,697,782,003)	(87,138,882,974)

순확정급여부채(자산)	(6,955,229,606)	(9,689,545,632)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

확정급여채무 기초잔액	77,449,337,342	68,723,266,014

당기근무원가	2,798,163,937	2,599,919,149

이자원가	822,481,238	867,483,448

계열사간 전출입	(15,978,880)	(21,052,570)

퇴직급여 지급액	(1,311,451,240)	(3,043,366,790)

확정급여채무 기말잔액	79,742,552,397	69,126,249,251

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산 기초잔액	87,138,882,974	87,024,709,511

이자수익	929,250,048	1,108,992,548

사외적립자산 재측정요소(법인세 차감전)	(83,056,159)	-

사외적립자산으로부터의 퇴직급여 지급액	(1,173,605,449)	(3,033,505,868)

기타	(113,689,411)	(37,297,548)

사외적립자산 기말잔액	86,697,782,003	85,062,898,643

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	2,798,163,937	2,599,919,149

순이자원가	(106,768,810)	(241,509,100)

기타	113,689,411	37,297,548

합계	2,805,084,538	2,395,707,597

25. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 21.0%(전분기말 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 예상 평균법인세율 20.0%)입니다.

2 6. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	10,645,690,471	8,951,699,151

감가상각비	5,584,038,395	5,388,185,895

재고자산평가충당금 설정(환입)	(1,802,338,066)	5,518,165,977

반환제품회수권 환입(설정)	30,120,485	(7,322,764)

재고자산폐기손실	1,473,868,947	1,681,615,398

반품충당부채 설정(환입)	(36,548,163)	24,066,757

유형자산처분이익	(1,603,086)	(2,589,037,664)

유형자산처분손실	7,455,593	1,000

무형자산처분이익	(1,914,870)	-

무형자산처분손실	86,661,350	9,618,517

무형자산상각비	1,687,370,655	2,293,034,009

퇴직급여	2,805,084,538	2,395,707,597

외화환산이익	(1,290,600,581)	(3,962,290,829)

외화환산손실	1,218,548,997	907,158,680

이자수익	(4,192,487,481)	(2,771,271,238)

이자비용	184,103,733	130,208,306

판매보증충당부채 설정(환입)	2,986,635,506	(272,996,305)

기타(손실)충당부채 설정	1,559,242,309	-

장기종업원급여	91,899,407	94,403,853

지분법손익	(3,473,874,894)	(524,304,238)

매출채권처분손실	-	5,361,097,081

기타	(158,420)	255

합 계	17,561,194,825	22,627,739,438

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권	3,113,500,965	(9,176,763,301)

기타채권	(5,674,483,670)	8,801,887,331

기타유동자산	3,292,331,586	1,966,790,936

기타비유동자산	(1,015,693,640)	-

재고자산	99,785,140,280	58,594,177,035

매입채무	108,126,251,253	36,772,783,077

기타유동부채	(8,816,762,161)	1,757,267,050

기타채무	13,084,596,996	(10,348,592)

장기종업원급여부채	(120,200,000)	(67,400,000)

순확정급여부채	(153,824,671)	(30,913,492)

리스채권	-	336,982,849

합 계	211,620,856,938	98,944,462,893

(3) 연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

건설중인유형자산 본계정 대체	4,800,432,614	6,686,296,504

건설중인무형자산 본계정 대체	19,911,608,229	1,420,440,218

유형자산 취득관련 미지급금 증감	(700,957,140)	(8,288,869,741)

무형자산 취득관련 미지급금 증감	7,081,409,464	(2,656,102,889)

리스계약으로 인한 리스부채 및 사용권자산 인식	531,647,430	304,606,722

리스부채의 유동성 대체	2,118,693,556	650,714,204

리스채권의 유동성 대체	-	344,609,247

대여금의 유동성 대체	231,757,133	306,395,870

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

미지급배당금	-	-	29,275,740,000	29,275,740,000

리스부채	21,124,455,534	(2,090,439,449)	399,650,511	19,433,666,596

② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	전분기말

미지급배당금	-	-	73,189,350,000	73,189,350,000

리스부채	15,886,600,747	(2,137,527,399)	301,514,274	14,050,587,622

27. 사용제한 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

장기기타채권	당좌개설보증금	2,000,000	2,000,000

28. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 종류	당분기말	전기말

관계기업 및 공동기업	어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사

FJ Composite Materials Co.,LTD	FJ Composite Materials Co.,LTD

(주)텔레칩스	(주)텔레칩스

엘엑스벤처스신기술사업투자조합 1호	엘엑스벤처스신기술사업투자조합 1호(*1)

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)LX홀딩스	(주)LX홀딩스

기타	(주)LX홀딩스의 공동기업	(주)LX홀딩스의 공동기업

대규모기업집단 계열회사	대규모기업집단 계열회사

(*1) 전기 중 엘엑스벤처스신기술사업투자조합 1호 지분 23.33%를 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업 및 공동기업	FJ Composite Materials Co.,LTD	영업비용	1,361,383,742	53,645,207

연결실체에 유의적인 영향력을행사하는 회사	(주)LX홀딩스	영업비용	916,985,000	995,122,594

기타 대규모기업집단 소속법인	주식회사 엘엑스하우시스	영업비용	-	189,200,000

주식회사 엘엑스판토스	영업비용	1,082,857,161	1,400,099,167

주식회사 엘엑스엠디아이	영업비용	190,684,150	362,248,000

(주)엘엑스인터내셔널	영업비용	4,343,868	-

LX INTERNATIONAL JAPAN LTD.	영업비용	15,520,109	4,239,242

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권 등	매입채무 등	매출채권 등	매입채무 등

관계기업 및 공동기업	FJ Composite Materials Co.,LTD	-	8,548,742	-	1,368,990,000

(주)텔레칩스	303,000,000	-	-	-

연결실체에 유의적인 영향력을행사하는 회사	(주)LX홀딩스	577,349,000	9,684,943,200	434,734,000	7,700,000

기타 대규모기업집단 소속법인	주식회사 엘엑스판토스	-	1,085,717,264	-	825,695,817

주식회사 엘엑스엠디아이	64,042,000	16,411,200	-	23,329,662

(주)엘엑스인터내셔널	-	4,778,254	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기	전분기

배당금 지급	현금출자 등	배당금 지급	현금출자 등

관계기업 및 공동기업	FJ Composite Materials Co.,LTD	-	-	-	2,887,050,000

합 계	-	-	-	2,887,050,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	3,325,517,265	3,307,491,523

퇴직급여	383,556,385	385,299,824

합 계	3,709,073,650	3,692,791,347

연결실체의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 없습니다.

29. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 390백만원의 납부 및 지급보증 등을 제공받고 있습니다.

(2) 연결실체는 신한은행 등 일부 금융기관과 여신한도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 연결실체의 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,USD)

구분	금융기관명	원화	외화

매입외환 등	신한은행	-	16,000,000

매입외환	농협	-	15,000,000

매입외환	Mizuho Bank	-	60,000,000

차입한도	수출입은행	200,000,000,000	-

차입한도	MUFG은행	150,000,000,000	-

차입한도	하나은행	100,000,000,000	-

차입한도	수협은행	30,000,000,000	-

(3) 연결실체는 매출채권의 회수와 관련하여 금융기관과 수출채권 양도거래 약정을 맺고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

구분	금융기관명	원화	외화

팩토링	수출입은행	-	380,000,000

팩토링	BNP 파리바	-	130,000,000

팩토링	MUFG은행	100,000,000,000	220,000,000

팩토링	ING은행	-	95,000,000

(4) 당분기말 현재 연결실체는 금융자산 등에 대한 담보제공 내역이 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체는 진행중인 소송 및 분쟁사항이 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 출자약정의 내역은 다음과 같습니다. 잔여금액은 향후 집행조합원의 출자이행요청에 따라 추가 납입예정이나, 현재 시점에 그 납입시기를 예상할 수 없습니다.

(단위 : 원)

구분	출자약정금액	출자금액	추가출자예정금액

엘엑스벤처스신기술사업투자조합 1호	7,000,000,000	2,800,000,000	4,200,000,000