LX세미콘 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 실리콘웍스(이하 " 지배기업 ")는 FPD(Flat Panel Display) 반도체 IC 설계 및제조를 목적으로 1999년 11월 11일에 설립되었으며 대전광역시 유성구 테크노2로 222에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2001년 10월 19일에 한국산업기술진흥회로부터 기술개발촉진법 제16조 및 동법 시행령 제15조 제1항에 의해 기업부설연구소 인증서를 받았으며 2011년 10월 23일에 대덕연구개발특구 등의 육성에 관한 특별법 제9조 제1항의 규정에 의해 첨단기술기업으로 지정되었습니다. 지배기업 은 2010년 6월 8일에 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 상장하였고 이후 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 8,132,150천원(발행주식수16,264,300주, 수권주식수 50,000,000주)입 니다. 당분기말 현재 지배기업 의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	소유 주식수	지 분 율	비 고

(주)LG	5,380,524	33.08%	최대주주

탬플턴자산운용사	814,014	5.00%	-

국민연금공단	663,664	4.08%	-

기타	9,406,098	57.84 %	-

합 계	16,264,300	100.00%

2021년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 당분기 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율

SILICON WORKS, INC.	미국	반도체제조설계	12월	100.00%	100.00%

Silicon Works China Co., Ltd.	중국	반도체제조설계	12월	100.00%	100.00%

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	SILICON WORKS, INC.	Silicon Works China Co., Ltd.

당분기	전기	당분기	전기

자산	632,142,998	628,272,171	3,896,860,605	3,783,843,776

부채	46,369,037	94,078,991	300,842,643	414,253,882

자본	585,773,961	534,193,180	3,596,017,962	3,369,589,894

매출	552,355,136	1,874,769,602	1,588,369,883	5,254,498,454

당기순손익	28,739,147	118,339,510	117,373,947	326,852,485

총포괄손익	51,580,781	81,837,350	226,428,068	341,642,960

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자 로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

① 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
② 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
③ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신'개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문연결실체는 단일의 연구개발조직으로 구성되고 동일한 마케팅전략을 구사하고 있어,영업부문을 단일 부문으로 파악하고 보고하고 있습니다. 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 2개 사(社)로 당 분 기와 전 분 기의 매출액은 각각 286,677백만원(전기 151,909백만원), 63,514백만원(전기 34,459 백만원)입니다.

5 . 금융상품의 범주별 분류(1) 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 분 기말	전기말

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 항목

당기손익-공정가치측정금융자산	-	163,039,267

기타포괄손익-공정가치 측정 항목

매출채권	127,142,207,495	105,806,689,122

상각후원가 측정 항목

현금및현금성자산	113,988,735,819	100,567,267,243

단기금융상품	190,445,634,177	150,846,049,384

매출채권	121,694,991,382	104,561,703,472

기타채권 (*1)	31,878,577,366	22,796,261,979

소 계	458,007,938,744	378,771,282,078

리스채권	4,531,353,894	4,853,554,681

합 계	589,681,500,133	489,594,565,148

금융부채:

상각후원가 측정 항목

매입채무	180,740,768,096	144,000,394,513

기타채무 (*2)	41,202,878,678	19,263,163,367

소 계	221,943,646,774	163,263,557,880

리스부채	7,972,505,636	8,237,405,572

합 계	229,916,152,410	171,500,963,452

(*1) 리스채권은 제외되어 있습니다.(*2) 금융부채에 포함되지 않는 종업원 관련 채무 등은 제외되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	이자수익(이자비용)	기타손익(* 1 )

당분기	전분기	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	(32,636,103)	31,280,830

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,369,748,532	-

상각후원가측정금융자산	692,165,642	768,331,287	4,747,629,344	4,867,608,850

리스채권	26,579,213	33,709,698	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	(1,248,083,892)	(289,013,987)

리스부채	(46,398,563)	(53,055,754)	-	-

합계	672,346,292	748,985,231	4,836,657,881	4,609,875,693

(* 1 ) 기타손익은 당기손익-공정가치측정금융 자산 에서 발생하는 손익과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 , 상각후원가측정금융자산과 상각후원가측정금융부채에서 발생하는 매출채권처분손실, 외화환산손익, 외환차손익으로 구성되어 있습니다.

(3) 금융자산의 양도연결실체는 수 출입은행 등 과 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 양도하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만 기에 회수되지 않는 경우 연결실체가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있지 않습니다. 연결실체가 당분기말 현재 매출채권 팩토링으로 양도하였으나 양도 금융자산의 전부또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액은 없습니다.

6. 현금및현금성자산 당분기말 과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	20,588,735,819	10,567,267,243

정기예금 등( *1 )	93,400,000,000	90,000,000,000

합계	113,988,735,819	100,567,267,243

( *1 ) 취득일로부터 만기가 3개월 이내로, 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 금융상품입니다.

7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	190,445,634,177	150,846,049,384

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	248,837,198,877	-	210,368,392,594	-

미수금	20,172,686,756	-	11,067,830,772	-

미수수익	824,559,882	-	721,852,856	-

대여금	1,490,638,289	7,459,730,072	1,403,207,680	7,548,533,982

보증금	-	1,930,962,367	-	2,054,836,689

리스채권	1,306,981,801	3,224,372,093	1,299,689,942	3,553,864,739

합 계	272,632,065,605	12,615,064,532	224,860,973,844	13,157,235,410

(2) 당분기와 전기 중 리스채권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 분 기	전기

기초	4,853,554,681	6,124,481,750

이자수익	26,579,213	124,192,931

회수	(348,780,000)	(1,395,120,000)

기말	4,531,353,894	4,853,554,681

(3) 당 분 기말과 전기말 현재 리스채권의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	1,395,120,000	1,395,120,000

1년 초과 ~ 2년 이내	1,395,120,000	1,395,120,000

2년 초과 ~ 3년 이내	1,395,120,000	1,395,120,000

3년 초과 ~ 4년 이내	465,040,000	813,820,000

할인되지 않은 총 리스료	4,650,400,000	4,999,180,000

미실현 금융수익	(119,046,106)	(145,625,319)

리스순투자	4,531,353,894	4,853,554,681

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정항목

LB인베스트먼트	-	163,039,267

(2) 당분기와 전 기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	163,039,267	-	270,925,629	-

처분액	(163,039,267)	-	-	-

평가손익	-	-	(107,886,362)	-

기말	-	-	163,039,267	-

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	845,692,734	146,590,198	654,965,524	145,142,494

선급비용	14,380,371,591	846,817,477	16,965,080,131	979,108,680

부가세대급금	-	-	10,096,587	-

합계	15,226,064,325	993,407,675	17,630,142,242	1,124,251,174

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

제품	38,448,086,059	40,247,274,592

재공품	95,766,244,612	116,647,392,008

재고반품자산	313,034,085	189,116,375

재고자산평가충당금	(12,747,321,475)	(21,818,874,629)

합계	121,780,043,281	135,264,908,346

(2) 당분기와 전분 기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산반품충당금 설정	(123,917,710)	(14,934,183)

재고자산평가충당금 환입	(9,071,553,154)	(1,284,829,348)

12. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현 재 관계기업 및 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	한국	반도체소자의연구개발 및 설계	3월	49.00%	4,137,234,908	49.00%	4,088,947,195

(2) 당분기와 전 분기 중 관계기업 및 공동기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

기초	지분법손익	당분기말

4,088,947,195	48,287,713	4,137,234,908

② 전분기

(단위: 원)

기초	지분법손익	전분기말

4,295,935,074	(376,729,217)	3,919,205,857

(3) 당 분기와 전기의 관계기업 및 공동기업투자 의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사

당분기	전기

자산	8,772,672,697	8,628,177,438

부채	329,336,150	283,387,244

자본	8,443,336,547	8,344,790,194

매출	849,295,839	2,650,940,551

당기순이익	98,546,353	(422,424,242)

총포괄이익	98,546,353	(422,424,242)

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습 니다.① 당분기말

(단위: 원)

회사명	기말 순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분액(A*B)	기말장부금액

어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	8,443,336,547	49.00%	4,137,234,908	4,137,234,908

② 전기 말

(단위: 원)

회사명	기말 순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분액(A*B)	기말장부금액

어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	8,344,790,194	49.00%	4,088,947,195	4,088,947,195

13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산( *1 )	합계

취득원가	5,015,382,334	4,847,249,181	188,300,000	24,997,270,607	15,921,097,967	18,997,596,882	69,966,896,971

상각누계액	-	(2,512,485,069)	(12,945,636)	(16,629,933,572)	(11,320,980,892)	(3,237,622,208)	(33,713,967,377)

손상차손누계액	-	-	-	(564,056,013)	-	-	(564,056,013)

정부보조금	-	-	-	(551,117)	(14,249,095)	(240,000,000)	(254,800,212)

장부금액	5,015,382,334	2,334,764,112	175,354,364	7,802,729,905	4,585,867,980	15,519,974,674	35,434,073,369

( *1 ) 기타유형자산에는 시설장치, 임차개량자산 및 건설중인자산 이 포함되어 있습니 다. ② 전기말

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산( *1 )	합계

취득원가	5,015,382,334	4,847,249,181	188,300,000	23,905,890,867	15,682,919,553	16,576,118,246	66,215,860,181

상각누계액	-	(2,451,894,452)	(11,768,760)	(15,921,112,331)	(10,835,377,095)	(3,005,808,205)	(32,225,960,843)

손상차손누계액	-	-	-	(564,056,013)	-	-	(564,056,013)

정부보조금	-	-	-	(935,118)	(9,723,663)	(255,000,000)	(265,658,781)

장부금액	5,015,382,334	2,395,354,729	176,531,240	7,419,787,405	4,837,818,795	13,315,310,041	33,160,184,544

( *1 ) 기타유형자산에는 시설장치, 임차개량자산 및 건설중인자산 이 포함되어 있습니 다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산( *1 )	합계

기초 장부금액	5,015,382,334	2,395,354,729	176,531,240	7,419,787,405	4,837,818,795	13,315,310,041	33,160,184,544

기중 취득액	-	-	-	1,039,452,711	315,402,294	2,421,385,708	3,776,240,713

기중 처분액	-	-	-	-	(2,283,945)	-	(2,283,945)

감가상각비	-	(60,590,617)	(1,176,876)	(687,341,136)	(571,075,780)	(216,810,131)	(1,536,994,540)

기타 증감액	-	-	-	30,830,925	6,006,616	89,056	36,926,597

분기말 장부금액	5,015,382,334	2,334,764,112	175,354,364	7,802,729,905	4,585,867,980	15,519,974,674	35,434,073,369

( *1 ) 기타유형자산에는 시설장치, 임차개량자산 및 건설중인자산이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산( *1 )	합계

기초 장부금액	5,015,382,334	2,637,717,199	181,238,744	6,909,629,215	4,819,396,508	2,288,930,197	21,852,294,197

기중 취득액	-	-	-	2,166,792,403	2,272,020,072	13,145,083,912	17,583,896,387

기중 처분액	-	-	-	(31,738)	(3,497,340)	-	(3,529,078)

건설중인자산 대체	-	-	-	975,605,167	-	(975,605,167)	-

사용권자산으로 대체	-	-	-	-	-	(410,559,310)	(410,559,310)

감가상각비	-	(242,362,470)	(4,707,504)	(2,638,519,820)	(2,248,670,176)	(732,539,591)	(5,866,799,561)

기타 증감액	-	-	-	6,312,178	(1,430,269)	-	4,881,909

전기말 장부금액	5,015,382,334	2,395,354,729	176,531,240	7,419,787,405	4,837,818,795	13,315,310,041	33,160,184,544

( *1 ) 기타유형자산에는 시설장치, 임차개량자산 및 건설중인자산이 포함되어 있습니다.

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산( *1 )	건설중인무형자산	합계

취득원가	27,913,122,677	3,481,521,810	12,578,788,508	3,593,114,600	34,882,988,673	3,363,923,820	85,813,460,088

상각누계액	-	(1,393,210,069)	(7,070,421,810)	-	(25,827,682,013)	-	(34,291,313,892)

손상차손누계액	-	-	-	(243,581,400)	-	-	(243,581,400)

정부보조금	-	(16,443,814)	-	-	-	(15,238,703)	(31,682,517)

장부금액	27,913,122,677	2,071,867,927	5,508,366,698	3,349,533,200	9,055,306,660	3,348,685,117	51,246,882,279

( *1 ) 기타의무형자산은 사업양수로 발생한 고객관계무형자산, 기술력 등으로 구성되어 있습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산 (*1)	건설중인무형자산	합계

취득원가	27,913,122,677	3,326,441,693	12,370,081,725	3,593,114,600	34,882,988,673	3,059,117,441	85,144,866,809

상각누계액	-	(1,335,163,253)	(6,572,416,403)	-	(24,818,247,013)	-	(32,725,826,669)

손상차손누계액	-	-	-	(243,581,400)	-	-	(243,581,400)

정부보조금	-	(12,203,765)	-	-	-	(18,675,345)	(30,879,110)

장부금액	27,913,122,677	1,979,074,675	5,797,665,322	3,349,533,200	10,064,741,660	3,040,442,096	52,144,579,630

(*1) 기타의무형자산은 사업양수로 발생한 고객관계무형자산, 기술력 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산( *1 )	건설중인무형자산	합계

기초 장부금액	27,913,122,677	1,979,074,675	5,797,665,322	3,349,533,200	10,064,741,660	3,040,442,096	52,144,579,630

기중 취득액	-	-	123,536,858	-	-	585,070,694	708,607,552

기중 처분액	-	(1,688,805)	-	-	-	(21,840,631)	(23,529,436)

건설중인자산 대체	-	176,837,042	78,150,000	-	-	(254,987,042)	-

무형자산상각비	-	(82,354,985)	(496,861,680)	-	(1,009,435,000)	-	(1,588,651,665)

기타	-	-	5,876,198	-	-	-	5,876,198

분기말 장부금액	27,913,122,677	2,071,867,927	5,508,366,698	3,349,533,200	9,055,306,660	3,348,685,117	51,246,882,279

( *1 ) 기타무형자산은 사업양수로 발생한 고객관계무형자산, 기술력 등으로 구성되어있습니다. ② 전기

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산(*1)	건설중인무형자산	합계

기초 장부금액	27,913,122,677	1,566,942,928	6,270,597,276	2,445,333,200	14,374,000,003	110,435,919	52,680,432,003

기중 취득액	-	372,821,412	552,539,845	1,124,200,000	-	2,315,781,770	4,365,343,027

기중 처분액	-	(2,924,702)	-	(220,000,000)	-	(173,348,284)	(396,272,986)

대체(*2)	-	331,112,083	955,025,453	-	-	785,664,157	2,071,801,693

계정재분류	-	-	(179,988,673)	-	179,988,673	-	-

무형자산상각비	-	(288,877,046)	(1,796,216,036)	-	(4,489,247,016)	-	(6,574,340,098)

기타	-	-	(4,292,543)	-	-	1,908,534	(2,384,009)

전기말 장부금액	27,913,122,677	1,979,074,675	5,797,665,322	3,349,533,200	10,064,741,660	3,040,442,096	52,144,579,630

(*1) 기타무형자산은 사업양수로 발생한 고객관계무형자산, 기술력 등으로 구성되어있습니다. (*2) 산업재산권 취득관련 장기선급금을 전기 중 건설중인무형자산으로 대체한 금액 2,072백만원이 포함되어 있습니다. (3) 비한정내용연수 적용 무형자산 연결실체는 무형자산 중 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않으며, 아직 사용하지 않은 무형자산인 건설중인무형자산과 함께 매년 손상여부를 검토하고 있습니다. 전기 중 영업권, 건설중인무형자산, 회원권에 대하여 인식한 손상금액은 없습니다.

15. 정부보조금 연결실체는 국책과제인 아래의 신기술개발사업과 관련하여 기술개발협약을 체결하였습니다. 연결실체는 동 개발사업 등과 관련하여 수령한 정부보조금을 유ㆍ무형자산 구입 등으로 지출하였으며, 정부보조금을 해당 자산 및 비용의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

국책과제	주관사

디지털 홀로그래픽 테이블탑형 단말 기술 개발	한국전자통신연구원

16. 리스

(1) 연결실체는 건물 및 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 3년입니다.

(2) 당분기말 과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	13,486,431,935	958,274,390	14,444,706,325

감가상각누계액	(5,870,838,684)	(272,486,290)	(6,143,324,974)

장부금액	7,615,593,251	685,788,100	8,301,381,351

② 전기말(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	13,568,462,734	638,526,620	14,206,989,354

감가상각누계액	(5,213,867,541)	(360,353,838)	(5,574,221,379)

장부금액	8,354,595,193	278,172,782	8,632,767,975

(3) 당분기 와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	8,354,595,193	278,172,782	8,632,767,975

취득액	29,318,094	556,781,852	586,099,946

감소(계약해지)	(25,756,355)	(63,579,997)	(89,336,352)

감가상각비	(747,599,856)	(85,962,101)	(833,561,957)

기타증감	5,036,175	375,564	5,411,739

분기말금액	7,615,593,251	685,788,100	8,301,381,351

② 전기(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	9,445,476,190	325,387,122	9,770,863,312

취득액	2,077,032,954	300,655,649	2,377,688,603

감소(계약해지)	(107,735,369)	(51,287,923)	(159,023,292)

감가상각비	(3,064,822,681)	(298,068,966)	(3,362,891,647)

기타증감	4,644,099	1,486,900	6,130,999

전기말금액	8,354,595,193	278,172,782	8,632,767,975

(4) 당분기 와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 분 기

사용권자산 감가상각비	833,561,957	706,616,719

리스부채 이자비용	46,398,563	53,055,754

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	141,850,590	29,928,665

(5) 연결실체가 당분기 와 전 분 기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 949백만원, 774 백만원입니다.(6) 당분기말 과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기 말	전기 말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	3,097,767,732	3,057,162,236	3,010,998,676	2,857,091,653

1년 초과 5년 이내	5,166,653,393	4,915,343,400	5,498,344,557	5,380,313,919

소 계	8,264,421,125	7,972,505,636	8,509,343,233	8,237,405,572

(7) 당분기말 과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	3,057,162,236	2,857,091,653

비유동부채	4,915,343,400	5,380,313,919

합 계	7,972,505,636	8,237,405,572

17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	180,740,768,096	-	144,000,394,513	-

미지급금	16,463,933,532	-	31,644,626,030	-

미지급배당금	21,956,805,000	-	-	-

미지급비용	14,153,761,922	-	4,555,531,018	-

임대보증금	-	20,000,000	-	20,000,000

합 계	233,315,268,550	20,000,000	180,200,551,561	20,000,000

18. 기타부채(1) 당분기말 과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	5,124,020,209	-	4,230,541,855	-

예수금	1,457,521,597	-	2,044,382,715	-

충당부채	2,965,602,408	-	3,577,208,567	-

장기종업원급여부채	-	2,132,869,468	-	2,136,061,671

복구충당부채	-	929,455,452	-	929,455,452

합 계	9,547,144,214	3,062,324,920	9,852,133,137	3,065,517,123

(2) 당분기 와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	설정	환입	지급	기말

판매보증충당부채	3,332,437,307	2,117,449,034	(2,933,831,092)	(46,745)	2,516,008,504

반품충당부채	244,771,260	1,295,418,275	(1,090,595,631)	-	449,593,904

복구충당부채	929,455,452	-	-	-	929,455,452

합계	4,506,664,019	3,412,867,309	(4,024,426,723)	(46,745)	3,895,057,860

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	설정	환입	지급	기말

판매보증충당부채	3,946,189,306	1,391,438,719	(1,883,876,933)	(121,313,785)	3,332,437,307

반품충당부채	159,587,501	2,434,156,344	(2,348,972,585)	-	244,771,260

복구충당부채	582,365,174	347,090,278	-	-	929,455,452

합계	4,688,141,981	4,172,685,341	(4,232,849,518)	(121,313,785)	4,506,664,019

연결실체는 제품판매보증과 관련하여 연결실체가 부담하게 될 것으로 예상되는 보증비용을 판매보증충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 전입액을 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. 한편, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라 반품 시 취소될 수익 부분에 해당하는 금액을 반품충당부채 및 매출차감으로 인식하고 있습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	16,264,300주	16,264,300주

자본금	8,132,150,000	8,132,150,000

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수(16,264,300주)는 변동하지 않았습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	66,560,617,129	66,560,617,129

기타자본잉여금	9,782,553,371	9,782,553,371

합계	76,343,170,500	76,343,170,500

20. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	57,979,330	(73,916,425)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(380,807,731)	(380,807,731)

합계	(322,828,401)	(454,724,156)

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	4,066,075,000	4,066,075,000

미처분이익잉여금	473,060,841,812	444,197,832,949

합계	477,126,916,812	448,263,907,949

(2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	444,197,832,949	384,098,412,465

배당금의 지급	(21,956,805,000)	(13,499,369,000)

분 기순이익	50,819,813,863	12,809,803,079

분기말금액	473,060,841,812	383,408,846,544

22. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당 분 기	전 분 기

보통주 분기순이 익	50,819,813,863	12,809,803,079

가중평균유통보통주식수	16,264,300	16,264,300

기본주당이익	3,125	788

② 당 분 기 가중평균유통보통주식수 계산내역

구분	발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1-2)	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	16,264,300 주	-	16,264,300 주	90일/90일	16,264,300 주

③ 전 분 기 가중평균유통보통주식수의 계산내역

구분	발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1-2)	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	16,264,300 주	-	16,264,300 주	91일/91일	16,264,300 주

(2) 희석주당이익당분기와 전 분 기 중 연결실체는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않습니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	718,744,855	802,040,985

외화환산이익(금융)	8,967,846	335,562,657

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	31,280,830

합계	727,712,701	1,168,884,472

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	46,398,563	53,055,754

외화환산손실(금융)	94,558	1

매출채권처분손실	555,615,564	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	32,636,103	-

합계	634,744,788	53,055,755

24. 기타영업외수익과 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익(비금융)	4,625,936,095	2,391,525,647

외화환산이익(비금융)	2,924,154,899	3,071,307,335

유형자산처분이익	994,490	(1,271,609)

잡이익	9,076,998	1,414,172

합계	7,560,162,482	5,462,975,545

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손(비금융)	1,784,821,867	709,771,475

외화환산손실(비금융)	349,232,867	510,029,300

유형자산처분손실	13,847,945	-

무형자산처분손실	23,529,436	-

기부금	-	2,005,415

잡손실	69,428,931	1,543,201

합계	2,240,861,046	1,223,349,391

25. 영업이익 당분기와 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출	405,623,574,114	212,578,470,789

재화의 판매로 인한 매출	404,613,388,261	211,443,923,895

기타매출	1,010,185,853	1,134,546,894

매출원가	290,674,312,143	154,896,036,625

제품매출원가	290,601,906,341	154,561,841,202

기타매출원가	72,405,802	334,195,423

판매비와관리비	55,708,100,710	45,995,600,045

급여및상여	10,458,188,675	8,673,864,370

퇴직급여	652,590,016	673,366,413

복리후생비	1,998,650,189	1,834,119,467

여비교통비	366,328,270	233,224,972

지급임차료	337,951,225	433,676,242

지급수수료	4,905,184,727	2,697,898,326

감가상각비	1,533,296,642	1,397,303,229

무형자산상각비	493,382,245	419,062,032

판매보증충당부채 환입	(816,382,058)	(1,298,141,215)

경상연구개발비	33,835,055,994	29,653,313,415

기타의판매비와관리비	1,943,854,785	1,277,912,794

영업이익	59,241,161,261	11,686,834,119

26. 종업원급여연결실체는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 동 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을 위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	45,862,616,067	43,512,383,794

사외적립자산의 공정가치	(42,436,430,126)	(42,749,338,496)

확정급여부채	3,426,185,941	763,045,298

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

확정급여채무 기초잔액	43,512,383,794	39,248,760,042

당기근무원가	1,602,054,865	1,615,543,587

이자원가	241,372,577	204,010,557

계열사간 전출입	1,035,785,021	10,579,723

퇴직급여 지급액	(528,980,190)	(826,828,480)

확정급여채무 기말잔액	45,862,616,067	40,252,065,429

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산 기초잔액	42,749,338,496	35,268,837,546

이자수익	216,071,820	160,361,901

사외적립자산으로부터의 퇴직급여 지급액	(528,980,190)	(701,828,410)

사외적립자산 기말잔액	42,436,430,126	34,727,371,037

(4) 당 분 기와 전 분 기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 분 기

당기근무원가	1,602,054,865	1,615,543,587

순이자원가	25,300,757	43,648,656

합계	1,627,355,622	1,659,192,243

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품 등	42,436,430,126	42,749,338,496

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균 유효세 율은 각각 21.46%, 23.14% 입니 다.

28. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	13,881,904,460	3,855,756,694

감가상각비	2,370,556,497	2,175,498,196

재고자산평가충당금 환입	(9,071,553,154)	(1,284,829,348)

재고자산반품충당금 설정	(123,917,710)	(14,934,183)

반품충당부채 설정	204,822,644	19,153,188

유형자산처분이익	(994,490)	1,271,609

유형자산처분손실	2,283,945	-

무형자산처분손실	23,529,436	-

무형자산상각비	1,588,651,665	1,721,982,535

퇴직급여	1,627,355,622	1,659,192,243

외화환산이익	(2,933,122,745)	(3,406,869,992)

외화환산손실	349,327,425	510,029,301

이자수익	(718,744,855)	(802,040,985)

이자비용	46,398,563	53,055,754

판매보증충당부채 환입	(816,382,058)	(1,298,141,215)

장기종업원급여	64,507,797	42,658,056

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	(31,280,830)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	32,636,103	-

지분법이익	(48,287,713)	-

지분법손실	-	376,729,217

매출채권처분손실	555,615,564	-

합 계	7,034,586,996	3,577,230,240

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권	(36,163,273,181)	(25,150,038,663)

기타채권	(9,074,350,231)	(3,751,190,589)

기타유동자산	2,545,881,765	8,252,234,259

재고자산	22,680,335,929	7,928,003,122

매입채무	36,482,035,716	(14,404,514,378)

기타유동부채	306,060,113	223,279,921

종업원급여부채	(67,700,000)	-

기타채무	(11,743,944,858)	100,942,139

순확정급여부채	1,035,785,021	(114,420,347)

리스채권	322,200,787	315,070,302

합 계	6,323,031,061	(26,600,634,234)

(3) 연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 분 기	전 분 기

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	70,597,811	(142,207,091)

무형자산 취득관련 미지급금 감소	(347,455,968)	(248,659,288)

리스계약으로 인한 리스부채 및 사용권자산 인식	586,099,946	151,348,715

리스부채의 유동성 대체	1,051,070,465	533,749,149

리스채권의 유동성 대체	329,492,646	322,200,787

대여금의 유동성 대체	412,299,267	325,323,645

(4) 재무활동 관련 현금흐름

당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

미지급배당금	-	-	21,956,805,000	21,956,805,000

리스부채(유동)	2,857,091,653	(760,669,040)	960,739,623	3,057,162,236

리스부채(비유동)	5,380,313,919	-	(464,970,519)	4,915,343,400

② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	전분기말

미지급배당금	-	-	13,499,369,000	13,499,369,000

리스부채(유동)	2,800,707,185	(690,668,786)	533,749,149	2,643,787,548

리스부채(비유동)	7,077,760,245	-	(389,977,283)	6,687,782,962

29. 사 용제한금융상품 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액	사용제한 내용

현금및현금성자산	149,273	정부보조금

30. 특수관계자 (1) 당분기말 과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 종류	당분기말	전기말

관 계기업 및 공동기업	어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사

연결실체에 유의적인 영향력을행사하는 회사	(주)LG	(주)LG

기타	(주)LG의 종속기업 및 공동기업	(주)LG의 종속기업 및 공동기업

대규모기업집단 계열회사 (*1)	대규모기업집단 계열회사 (*1)

(*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타(주)LG의 종속기업	(주)엘지씨엔에스	영업비용	916,719,137	152,044,696

유무형자산 취득	200,547,500	278,612,712

(주)에스앤아이코퍼레이션	영업비용	301,368,658	299,296,979

(주)엘지경영개발원	영업비용	279,874,000	107,566,300

기타대규모기업집단소속법인	LG Electronics USA Inc.	매출	394,193,142	335,772,297

LG Display (China) Co., Ltd.	매출	1,600,032,659	2,036,504,362

LG Display (Guangzhou) Co., Ltd.	매출	80,735,417,517	52,854,600,715

LG Display Vietnam Haiphong Co. Ltd.	매출	97,462,899,910	-

LG Display Yantai	매출	11,965,203,228	-

엘지디스플레이(주)	매출	94,943,652,736	96,796,881,116

영업비용	-	36,125,353

기타수익	175,747,619	800,437,227

엘지전자(주)	매출	2,754,356,991	2,780,856,844

영업비용	1,465,250,952	1,279,270,772

엘지이노텍(주)	영업비용	27,803,619,683	5,546,969,857

엘지유플러스	영업비용	29,311,297	37,048,270

(주)판토스	영업비용	1,587,751,078	305,903,484

(주)비즈테크파트너스	영업비용	62,499,000	57,498,000

(주)에이치에스애드	영업비용	-	25,000,000

(주)하이텔레서비스	영업비용	525,909	2,011,558

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권 등	매입채무 등	매출채권 등	매입채무 등

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)LG	-	7,263,707,400	-	-

기타(주)LG의 종속기업	(주)엘지씨엔에스	-	495,556,460	-	688,038,477

(주)엘지경영개발원	-	29,394,200	-	8,339,320

(주)에스앤아이코퍼레이션	900,000,000	66,058,835	900,000,000	96,605,340

기타대규모기업집단소속법인	LG Electronics USA Inc.	223,106,805	-	118,972,800	-

LG Display (China) Co., Ltd.	1,778,259,658	-	1,741,711,200	-

LG Display (Guangzhou) Co., Ltd.	30,051,821,915	-	14,533,818,780	-

LG Display Vietnam Haiphong Co. Ltd.	11,567,527,369	-	45,157,716,047	-

LG Display Yantai	13,033,220,638	-	862,775,514	-

엘지디스플레이(주)	87,929,091,821	-	74,419,080,668	-

엘지전자(주)( *1 )	2,754,356,991	-	4,121,489,880	27,609,504

엘지이노텍(주)	-	17,564,164,177	-	16,891,644,426

(주)판토스	-	1,137,610,305	-	800,105,543

(주)비즈테크파트너스	-	22,916,300	-	21,091,400

(주)하이텔레서비스	-	191,500	-	-

( *1 ) 당분기말 현재 상기 채권 ㆍ채무 이외에 엘지전자(주)와 체결하고 있는 사무실 임차계약에 따른 리스부채 7,034백만원과 사용권자산 7,316백만원이 계상되어 있으며, 당분기말 현재 엘지디스플레이(주), 엘지전자(주) 및 엘지이노텍(주)에 연결실체 의 용역활동에 따른 선수금이 각각 465백만원, 1,050백만원 및 300백만원이 계상되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기	전기

배당금 지급	배당금 지급

연결실체에 유의적인 영향력을행사하는 회사	(주)LG ( *1 )	-	4,465,834,920

( *1 ) 당분기말 현재 결의되었으나 지급되지 않은 배당금 7,264백만원이 미지급배당금으로 계상되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,679,605,239	1,227,617,488

퇴직급여	177,823,567	135,367,087

합계	1,857,428,806	1,362,984,575

상기 지배기업의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 없습니다.

31. 우발상황 및 약정사항(1) 당 분 기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 398백 만원의 납부 및 지급보증 등을 제공받고 있습니다.(2) 연결실체는 신한은행 등 일부 금융기관과 여신한도계약을 체결하고 있으며, 당 분 기말 현재 연결실체의 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구분	금융기관명	외화

매입외환	신한은행	16,000,000

매입외환	농협	15,000,000

매입외환	Mizuho Bank	60,000,000

(3) 연결실체는 아래와 같이 매출채권의 회수와 관련하여 수출입은행 외 1개 은행과 수출채권 양도거래 약정을 맺고 있습니다. 당 분 기말 현재 연결실체의 한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구분	금융기관명	외화

팩토링	수출입은행	260,000,000

팩토링	BNP 파리바	40,000,000

(4) 당 분 기 말 현재 연결실체는 금융자산 등에 대한 담보제공 내역이 없습니다.(5) 당 분 기말 현재 연결실체는 진행중인 소송 및 분쟁사항이 없습니다.

32. 보고기간 후 사건 보고기간 후 연결실체의 최대주주가 (주)LG에서 (주)엘엑스홀딩스로 변경되었으며, 연결실체지분의 33.08%를 소유하고 있습니다.