LX세미콘 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 25 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 24 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 LX세미콘

1. 회사의 개요주식회사 LX세미콘(이하 "당사")은 FPD(Flat Panel Display) 반도체 IC 설계 및 제조를 목적으로 1999년 11월 11일에 설립되었으며 대전광역시 유성구 테크노2로 222에 소재하고 있습니다. 당사는 2001년 10월 19일에 한국산업기술진흥회로부터 기술개발촉진법 제16조 및 동법 시행령 제15조 제1항에 의해 기업부설연구소 인증서를 받았으며 2011년 10월 23일에 대덕연구개발특구 등의 육성에 관한 특별법 제9조 제1항의 규정에 의해 첨단기술기업으로 지정되었습니다.당사는 2010년 6월 8일에 주식을 코스닥시장에 상장한 이후, 2021년 7월 1일 회사명을 주식회사 실리콘웍스에서 주식회사 LX세미콘으로 변경하였으며, 2022년 11월 3일자로 코스닥시장에서 상장 폐지하고 유가증권시장으로 이전상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 8,132,150천원(발행주식수 16,264,300주, 수권주식수 50,000,000주)입니다.

당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	소유 주식수	지분율	비고

(주)LX홀딩스	5,380,524	33.08%	최대주주

기타	10,883,776	66.92%	-

합 계	16,264,300	100%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 아래 3)에 기재된 내용을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3) 법인세비용 : 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류(1) 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 항목

매출채권	66,454,903,018	36,817,123,476

상각후원가 측정 항목

현금및현금성자산	353,128,206,000	186,352,407,000

단기금융상품	80,000,000,000	130,000,000,000

매출채권	82,509,705,829	106,530,673,376

기타채권(*1)	21,960,560,929	43,013,107,432

소 계	537,598,472,758	465,896,187,808

리스채권	1,881,839,093	2,218,821,942

합 계	605,935,214,869	504,932,133,226

금융부채:

상각후원가 측정 항목

매입채무	233,249,027,976	196,211,140,403

기타채무(*2)	117,176,260,083	46,324,196,774

소 계	350,425,288,059	242,535,337,177

리스부채	11,423,806,908	13,035,055,914

합 계	361,849,094,967	255,570,393,091

(*1) 리스채권 등은 제외되어 있습니다.(*2) 금융부채에 포함되지 않는 종업원 관련 채무 등은 제외되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	이자수익(이자비용)	기타손익(*)

당분기	전분기	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	290,764,917	612,618,755

상각후원가측정금융자산	2,721,686,803	2,541,579,335	2,390,135,058	841,022,069

리스채권	11,797,151	19,254,771	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	(2,913,196,969)	(3,126,965,285)

리스부채	(100,022,299)	(38,857,371)	-	-

합계	2,633,461,655	2,521,976,735	(232,296,994)	(1,673,324,461)

(*) 기타손익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산과 상각후원가측정금융부채에서 발생하는 매출채권처분손실, 외화환산손익, 외환차손익으로 구성되어 있습니다.

(3) 금융자산의 양도당사는 수출입은행 등과 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 양도하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 당사가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있지 않습니다.당사가 당분기말 현재 매출채권 팩토링으로 양도하였으나 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	298,195,007	77,052,407,000

정기예금 등(*)	352,830,010,993	109,300,000,000

합계	353,128,206,000	186,352,407,000

(*) 취득일로부터 만기가 3개월 이내로 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 금융상품입니다.

6. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	80,000,000,000	130,000,000,000

7. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	148,964,608,847	-	143,347,796,852	-

미수금	16,024,395,026	-	24,698,056,644	-

미수수익	2,319,637,468	-	2,370,913,828	-

대여금	1,716,557,445	5,647,872,390	1,790,574,626	6,091,320,171

보증금	-	7,981,142,163	-	8,062,242,163

리스채권	1,366,944,058	514,895,035	1,359,317,660	859,504,282

합 계	170,392,142,844	14,143,909,588	173,566,659,610	15,013,066,616

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	8,198,337,493	7,923,437,520	8,234,130,310	9,367,236,340

선급비용	25,554,491,872	369,231,537	25,379,233,091	794,082,232

합계	33,752,829,365	8,292,669,057	33,613,363,401	10,161,318,572

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

제품	140,258,270,969	184,831,476,664

재공품	319,931,755,535	335,608,127,172

반환제품회수권	172,431,673	165,108,909

재고자산평가충당금	(43,613,826,638)	(38,095,660,661)

상품	21,168,050	47,383,151

합계	416,769,799,589	482,556,435,235

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가충당금 설정(환입)	5,518,165,977	161,767,810

10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

LX Semicon U.S.A., Inc	미국	반도체제조설계	12월	100.00	137,322,045	100.00	137,322,045

LX Semicon China Co., Ltd.	중국	반도체제조설계	12월	100.00	2,179,314,000	100.00	2,179,314,000

LX Semicon Japan Co., Ltd.	일본	반도체제조설계	12월	100.00	1,215,486,000	100.00	1,215,486,000

합계	3,532,122,045	3,532,122,045

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	한국	반도체소자의연구개발 및 설계	3월	49.00	4,410,000,000	49.00	4,410,000,000

FJ Composite Material Co.,LTD	일본	복합재료의 개발, 제조, 판매업	5월	28.70	9,722,823,000	29.98	6,835,773,000

㈜텔레칩스(*)	한국	전자집적회로 제조업	12월	10.93	26,770,050,000	10.93	26,770,050,000

합계	40,902,873,000	38,015,823,000

(*) (주)텔레칩스의 지분율은 20% 미만이지만, 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	41,547,945,045	13,879,521,045

취득	2,887,050,000	313,008,000

기타	-	-

기말	44,434,995,045	14,192,529,045

11. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	103,418,994,751	48,275,114,268

취득	8,120,055,477	13,611,174,198

처분	(12,488,115,548)	(2,000)

감가상각	(2,897,776,152)	(4,649,480,868)

기말 순장부금액	96,153,158,528	57,236,805,598

12. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	63,621,254,908	50,060,179,549

취득	5,816,213,142	1,963,286,545

처분	(9,618,517)	(968,052,054)

감가상각	(2,276,385,799)	(1,682,026,470)

기말 순장부금액	67,151,463,734	49,373,387,570

13. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	14,204,693,929	7,276,251,793

취득	256,576,017	11,403,033,973

처분	(28,835,336)	(33,602,409)

감가상각	(1,975,823,187)	(868,773,665)

기말 순장부금액	12,456,611,423	17,776,909,692

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,975,823,187	868,773,665

리스부채 이자비용	100,022,299	38,857,371

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	81,446,048	253,586,514

(3) 당사가 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 2,020백만원, 1,121백만원 입니다.

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	233,249,027,976	-	196,211,140,403	-

미지급금	37,479,467,027	-	60,755,423,119	-

미지급배당금	73,189,350,000	-	-	-

미지급비용	22,259,252,069	-	9,462,257,095	-

예수보증금	-	2,001,160,000	-	2,001,160,000

합 계	366,177,097,072	2,001,160,000	266,428,820,617	2,001,160,000

15. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	10,002,531,617	-	5,395,555,618	-

예수금	1,346,737,597	-	4,208,672,362	-

충당부채	889,102,399	2,502,515,452	1,138,031,947	2,502,515,452

장기종업원급여부채	-	2,651,810,100	-	2,624,806,247

합계	12,238,371,613	5,154,325,552	10,742,259,927	5,127,321,699

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	설정(환입)	사용	기말

판매보증충당부채	912,979,618	(272,996,305)	-	639,983,313

반품충당부채	225,052,329	24,066,757	-	249,119,086

복구충당부채	2,502,515,452	-	-	2,502,515,452

합계	3,640,547,399	(248,929,548)	-	3,391,617,851

② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	설정(환입)	사용	기말

판매보증충당부채	1,578,936,322	76,358,172	-	1,655,294,494

반품충당부채	557,847,533	(195,239,610)	-	362,607,923

복구충당부채	1,031,415,452	-	-	1,031,415,452

합계	3,168,199,307	(118,881,438)	-	3,049,317,869

당사는 제품판매보증과 관련하여 당사가 부담하게 될 것으로 예상되는 보증비용을 판매보증충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 전입액을 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 반품 시 취소될 수익 부분에 해당하는 금액을 반품충당부채 및 매출차감으로 인식하고 있습니다.

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

주당금액	500	500

발행주식수	16,264,300 주	16,264,300 주

자본금	8,132,150,000	8,132,150,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	66,560,617,129	66,560,617,129

기타자본잉여금	9,782,553,371	9,782,553,371

합계	76,343,170,500	76,343,170,500

17. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(380,807,731)	(380,807,731)

18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	4,066,075,000	4,066,075,000

미처분이익잉여금	818,108,984,783	856,649,651,358

합계	822,175,059,783	860,715,726,358

(2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	856,649,651,358	708,909,597,968

배당금의 지급결의	(73,189,350,000)	(87,827,220,000)

분기순이익	34,648,683,425	97,015,425,701

분기말금액	818,108,984,783	718,097,803,669

19. 주당이익 (1) 기본주당이익① 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익	34,648,683,425	97,015,425,701

가중평균유통보통주식수	16,264,300	16,264,300

기본주당이익	2,130	5,965

② 당분기 가중평균유통보통주식수 계산내역

발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1-2)	가중치	가중평균유통보통주식수

16,264,300 주	-	16,264,300 주	90일/90일	16,264,300 주

③ 전분기 가중평균유통보통주식수 계산내역

발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1-2)	가중치	가중평균유통보통주식수

16,264,300 주	-	16,264,300 주	90일/90일	16,264,300 주

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않습니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

20. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	2,733,483,954	2,560,834,106

외화환산이익(금융)	1,621,864,226	-

합계	4,355,348,180	2,560,834,106

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	100,022,299	38,857,371

외화환산손실(금융)	-	5,196,065

매출채권처분손실	5,361,097,081	1,332,230,846

합계	5,461,119,380	1,376,284,282

21. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익(비금융)	8,820,999,182	3,555,231,894

외화환산이익(비금융)	2,340,426,603	1,423,741,617

유형자산처분이익	2,588,154,426	2,506,014

잡이익	766,942	1,811,558

합계	13,750,347,153	4,983,291,083

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손(비금융)	6,752,944,979	4,056,645,660

외화환산손실(비금융)	901,544,945	1,258,225,401

유형자산처분손실	1,000	-

무형자산처분손실	9,618,517	68,052,054

기부금	1,714,900	-

잡손실	1,014,666	4,422,085

합계	7,666,839,007	5,387,345,200

22. 영업이익당분기와 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출	521,465,160,860	585,084,729,392

재화의 판매로 인한 매출	521,061,590,667	584,351,932,906

기타매출	403,570,193	732,796,486

매출원가	384,597,441,712	376,420,539,520

제품매출원가	384,460,088,443	375,825,768,090

기타매출원가	137,353,269	594,771,430

판매비와관리비	98,294,559,598	80,863,278,528

급여및상여	17,594,203,661	14,174,255,885

퇴직급여	1,059,251,975	968,316,334

복리후생비	3,516,171,621	2,531,040,230

여비교통비	436,914,649	195,454,318

지급임차료	413,527,259	485,452,780

지급수수료	14,549,667,563	10,096,117,056

감가상각비	3,065,243,139	1,727,864,349

무형자산상각비	879,098,238	591,345,357

판매보증충당부채 설정(환입)	(272,996,305)	76,358,172

경상연구개발비	54,182,070,631	47,694,488,115

기타	2,871,407,167	2,322,585,932

영업이익	38,573,159,550	127,800,911,344

23. 확정급여부채당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 동 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	69,126,249,251	68,723,266,014

사외적립자산의 공정가치	(85,062,898,643)	(87,024,709,511)

순확정급여부채(자산)	(15,936,649,392)	(18,301,443,497)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

확정급여채무 기초잔액	68,723,266,014	66,233,664,676

당기근무원가	2,599,919,149	2,291,571,295

이자원가	867,483,448	452,824,637

계열사간 전출입	(21,052,570)	555,256,144

퇴직급여 지급액	(3,043,366,790)	(1,357,079,300)

확정급여채무 기말잔액	69,126,249,251	68,176,237,452

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산 기초잔액	87,024,709,511	65,613,017,567

이자수익	1,108,992,548	419,791,248

사외적립자산으로부터의 퇴직급여 지급액	(3,033,505,868)	(1,356,698,670)

기타	(37,297,548)	-

사외적립자산 기말잔액	85,062,898,643	64,676,110,145

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	2,599,919,149	2,291,571,295

순이자원가	(241,509,100)	33,033,389

기타	37,297,548	-

합계	2,395,707,597	2,324,604,684

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균 유효세율은 각각 20.4%, 24.5%입니다.

25. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	8,902,213,071	31,565,981,350

감가상각비	4,873,599,339	5,518,254,533

재고자산평가충당금 설정(환입)	5,518,165,977	161,767,810

반환제품회수권 환입(설정)	(7,322,764)	134,819,413

재고자산폐기손실	1,681,615,398	3,889,855,615

반품충당부채 설정(환입)	24,066,757	(195,239,610)

유형자산처분이익	(2,588,154,426)	(2,506,014)

유형자산처분손실	1,000	-

무형자산처분손실	9,618,517	68,052,054

무형자산상각비	2,276,385,799	1,682,026,470

퇴직급여	2,395,707,597	2,324,604,684

외화환산이익	(3,962,290,829)	(1,423,741,617)

외화환산손실	901,544,945	1,263,421,466

이자수익	(2,733,483,954)	(2,560,834,106)

이자비용	100,022,299	38,857,371

판매보증충당부채 설정(환입)	(272,996,305)	76,358,172

장기종업원급여	94,403,853	81,938,548

매출채권처분손실	5,361,097,081	1,332,230,846

합 계	22,574,193,355	43,955,846,985

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권	(9,255,594,235)	(80,071,084,685)

기타채권	8,681,294,812	(16,940,434,556)

기타유동자산	1,730,439,675	(1,044,365,090)

재고자산	58,594,177,035	(25,646,492,001)

매입채무	36,772,783,077	77,672,533,500

기타유동부채	1,745,041,234	2,630,318,055

기타채무	438,793,507	(24,328,944,203)

장기종업원급여부채	(67,400,000)	(80,700,000)

순확정급여부채	(30,913,492)	554,875,514

리스채권	336,982,849	329,525,229

합 계	98,945,604,462	(66,924,768,237)

(3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으 며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

건설중인유형자산 본계정 대체	6,686,296,504	1,344,370,484

건설중인무형자산 본계정 대체	1,420,440,218	509,536,473

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(8,288,869,741)	4,471,085,406

무형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(2,656,102,889)	799,303,474

리스계약으로 인한 리스부채 및 사용권자산 인식	256,576,017	11,403,033,973

리스부채의 유동성 대체	424,934,670	4,353,705,129

리스채권의 유동성 대체	344,609,247	336,982,849

대여금의 유동성 대체	306,395,870	341,283,104

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

미지급배당금	-	-	73,189,350,000	73,189,350,000

리스부채	13,035,055,914	(1,838,553,313)	227,304,307	11,423,806,908

② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	전분기말

미지급배당금	-	-	87,827,220,000	87,827,220,000

리스부채	7,098,769,810	(828,703,084)	11,369,023,550	17,639,090,276

26. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

장기기타채권	당좌개설보증금	2,000,000	2,000,000

27. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말

종속기업	LX Semicon U.S.A., Inc	LX Semicon U.S.A., Inc

LX Semicon China Co., Ltd.	LX Semicon China Co., Ltd.

LX Semicon Japan Co., Ltd.	LX Semicon Japan Co., Ltd.

관계기업 및 공동기업	어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사

FJ Composite Material Co.,Ltd.	FJ Composite Material Co.,Ltd.

(주)텔레칩스	(주)텔레칩스(*1)

당사에 유의적인 영향력을행사하는 회사(*2)	(주)LX홀딩스	(주)LX홀딩스

기타	(주)LX홀딩스의 공동기업	(주)LX홀딩스의 공동기업

대규모기업집단 계열회사	대규모기업집단 계열회사(*2)

(*1) 전기 중 (주)텔레칩스 지분 10.93%를 취득하였습니다. (*2) 전기 6월 21일을 기준으로 (주)LX홀딩스가 독점규제 및 공정거래법에 근거하여 (주)LG 기업집단에서 분리됨에 따라, 당사는 대규모기업집단인 LG계열 소속회사에서 제외되었으며, (주)LX홀딩스의 관계기업은 대규모기업집단 계열회사에 준합니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	LX Semicon U.S.A., Inc	영업비용	1,029,397,161	696,981,962

LX Semicon China Co., Ltd.	영업비용	4,257,311,883	3,156,911,252

LX Semicon Japan Co., Ltd.	영업비용	982,567,057	-

관계기업 및 공동기업	FJ Composite Material Co.,Ltd.	영업비용	53,645,207	-

당사에 유의적인 영향력을행사하는 회사	(주)LX홀딩스	영업비용	995,122,594	-

기타 대규모기업집단 소속법인(*1)	주식회사 엘엑스하우시스	영업비용	189,200,000	248,630,000

주식회사 엘엑스판토스	영업비용	1,400,099,167	1,313,384,489

주식회사 엘엑스엠디아이	영업비용	362,248,000	-

LX INTERNATIONAL JAPAN LTD.	영업비용	4,239,242	798,235

(주)엘지씨엔에스	영업비용	-	1,332,864,725

유무형자산 취득	-	936,836,100

(주)디앤오	영업비용	-	301,894,755

유무형자산 취득	-	124,110,000

(주)에스앤아이엣스퍼트(*2)	영업비용	-	253,097,500

(주)엘지경영개발원	영업비용	-	229,525,000

LG Display (China) Co., Ltd.	매출	-	6,095,227,737

LG Display (Guangzhou) Co., Ltd.	매출	-	140,229,889,480

LG Display Vietnam Haiphong Co. Ltd.	매출	-	92,498,710,921

LG Display Yantai	매출	-	14,008,274,506

LG Display High-Tech(China)Co.,Ltd.	매출	-	7,153,906

LG Display (Nanjing) Co., Ltd.	매출	-	28,338,413,430

엘지디스플레이(주)	매출	-	119,540,975,093

LG Electronics Indonesia	매출	-	758,230,660

LG Electronics USA Inc.	매출	-	561,977,662

엘지전자㈜	매출	-	4,727,381,255

영업비용	-	1,688,678,310

유무형자산 취득	-	95,350,000

엘지이노텍(주)	매출	-	700,000,000

영업비용	-	10,734,571,638

엘지유플러스	영업비용	-	47,253,499

(주)비즈테크파트너스	영업비용	-	92,498,000

(주)하이텔레서비스	영업비용	-	302,273

(주)엘지화학	유무형자산 취득	-	(746,875)

(*1) 전분기는 당사가 대규모기업집단인 LG계열 소속회사에서 제외되기 이전까지의 거래가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권 등	매입채무 등	매출채권 등	매입채무 등

종속기업	LX Semicon U.S.A., Inc	-	372,310,573	-	358,048,951

LX Semicon China Co., Ltd.	-	1,417,354,944	-	1,458,676,311

LX Semicon Japan Co., Ltd.	-	293,884,886	-	264,003,933

관계기업 및 공동기업	FJ Composite Material Co.,Ltd.	-	3,162,457	-	26,178,448

당사에 유의적인 영향력을행사하는 회사	(주)LX홀딩스	-	24,258,097,594	-	-

기타 대규모기업집단 소속법인	주식회사 엘엑스판토스	-	1,400,099,167	-	942,232,840

주식회사 엘엑스엠디아이	-	182,680,300	-	-

LX INTERNATIONAL JAPAN LTD.	-	4,255,328	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기	전분기

배당금 지급	현금출자 등	배당금 지급	현금출자 등

종속기업	LX Semicon Japan.Co,.Ltd.	-	-	-	313,008,000

관계기업 및 공동기업	FJ Composite Co.,Ltd.	-	2,887,050,000	-	-

합 계	-	2,887,050,000	-	313,008,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	3,307,491,523	3,007,765,826

퇴직급여	385,299,824	204,805,810

합계	3,692,791,347	3,212,571,636

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 없습니다.

28. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 557백만원의 납부 및 지급보증 등을 제공받고 있습니다.

(2) 당사는 신한은행 등 일부 금융기관과 여신한도계약을 체결하고 있으며, 당분기말현재 당사의 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

구분	금융기관명	원화	외화

매입외환	신한은행	-	16,000,000

매입외환	농협	-	15,000,000

매입외환	Mizuho Bank	-	60,000,000

차입한도	수출입은행	200,000,000,000	-

차입한도	MUFG은행	150,000,000,000	-

차입한도	하나은행	100,000,000,000	-

차입한도	수협은행	50,000,000,000	-

(3) 당사는 아래와 같이 매출채권의 회수와 관련하여 금융기관과 수출채권 양도거래 약정을 맺고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 한도내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구분	금융기관명	외화

팩토링	수출입은행	380,000,000

팩토링	BNP 파리바	80,000,000

팩토링	MUFG은행	220,000,000

(4) 당분기말 현재 당사는 금융자산 등에 대한 담보제공 내역이 없습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 진행중인 소송 및 분쟁사항이 없습니다.