LX세미콘 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 LX세미콘(이하 "지배기업")은 FPD(Flat Panel Display) 반도체 IC 설계 및제조를 목적으로 1999년 11월 11일에 설립되었으며 대전광역시 유성구 테크노2로 222에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2001년 10월 19일에 한국산업기술진흥회로부터 기술개발촉진법 제16조 및 동법시행령 제15조 제1항에 의해 기업부설연구소 인증서를 받았으며 2011년 10월 23일에 대덕연구개발특구 등의 육성에 관한 특별법제9조 제1항의 규정에 의해 첨단기술기업으로 지정되었습니다.지배기업은 2010년 6월 8일에 주식을 한국거래소(KOSDAQ)에 상장하였고 이후 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 8,132,150천원(발행주식수 16,264,300주, 수권주식수 50,000,000주)입니다.

지배기업은 2021년 7월 1일 회사명을 주식회사 실리콘웍스에서 주식회사 LX세미콘으로 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	소유 주식수	지 분 율	비 고

(주) LX 홀딩스	5,380,524	33.08%	최대주주

기타	10,883,776	66.92%	-

합 계	16,264,300	100.00%

2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 당분기 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

LX Semicon U.S.A., Inc (*1)	미국	반도체제조설계	12월	100.00%	100.00%

Silicon Works China Co., Ltd.	중국	반도체제조설계	12월	100.00%	100.00%

LX Semicon Japan Co., Ltd. (*2)	일본	반도체제조설계	12월	100.00%	-

(*1) SILICON WORKS, INC.는 7월 16일자로 LX Semicon U.S.A ., Inc 로 사명을 변경하였습니다. (*2) 당분기 중 신규출자로 설립되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기 와 전기 현재의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	LX Semicon U.S.A., Inc	Silicon Works China Co., Ltd.	LX Semicon Japan Co., Ltd.

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

자산	771,285,500	628,272,171	5,142,497,013	3,783,843,776	317,454,000	-

부채	106,376,697	94,078,991	1,000,193,798	414,253,882	-	-

자본	664,908,803	534,193,180	4,142,303,215	3,369,589,894	317,454,000	-

매출	1,547,205,507	1,874,769,602	5,924,265,423	5,254,498,454	-	-

당기순손익	79,357,825	118,339,510	428,226,357	326,852,485	-	-

총포괄손익	130,715,623	81,837,350	772,713,321	341,642,960	342,000	-

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

① 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
② 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
③ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체 는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사 할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신'개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문연결실체는 단일의 연구개발조직으로 구성되고 동일한 마케팅전략을 구사하고 있어,영업부문을 단일 부문으로 파악하고 보고하고 있습니다.단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 2개사(社)로 당분기의 매출액은 각각 945,749백만원 ( 전분기 580,281백만원 ), 236,464백만원 ( 전분기 106,137만원 ) 입니다.

5 . 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 금융상품당 분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 항목

당기손익-공정가치측정금융자산	-	163,039,267

기타포괄손익-공정가치 측정 항목

매출채권	125,212,069,631	105,806,689,122

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	127,129,518,208	100,567,267,243

단기금융상품	330,000,000,000	150,846,049,384

매출채권	148,539,669,923	104,561,703,472

기타채권 (*1)	40,929,966,434	22,796,261,979

소 계	646,599,154,565	378,771,282,078

리스채권	3,881,519,093	4,853,554,681

합 계	775,692,743,289	489,594,565,148

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	235,725,776,476	144,000,394,513

기타채무 (*2)	17,226,796,337	19,263,163,367

소 계	252,952,572,813	163,263,557,880

리스부채	7,590,907,824	8,237,405,572

합 계	260,543,480,637	171,500,963,452

(*1) 리스채권은 제외되어 있습니다. (*2) 금융부채에 포함되지 않는 종업원 관련 채무 등은 제외되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	이자수익(이자비용)	기타손익(* 1 )

당 분기	전분기	당분 기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	(32,636,103)	27,786,692

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,426,384,429	(345,484,407)

상각후원가측정금융자산	2,422,841,930	2,013,782,555	3,467,231,253	1,341,208,477

리스채권	74,304,412	95,816,109	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	(5,348,221,030)	309,518,116

리스부채	(132,782,608)	(167,350,729)	-	-

합 계	2,364,363,734	1,942,247,935	8,512,758,549	1,333,028,878

( *1 ) 기타손익은 당기손익-공정가치측정금융 자산 에서 발생하는 손익과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 , 상각후원가측정금융자산과 상각후원가측정금융부채에서발생하는 매출채권처분손실, 외화환산손익, 외환차손익으로 구성되어 있습니다

(3) 금융자산의 양도 연결실체 는 수출입은행 등과 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 양도하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 연결실체 가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있지 않습니다. 연결실체가 당분기말 현재 매출채권 팩토링, 자산유동화방식 등으로 양도하였으나 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액은 없습니다.

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	26,929,518,208	10,567,267,243

정기예금 등 (*1)	100,200,000,000	90,000,000,000

합 계	127,129,518,208	100,567,267,243

(*1) 취득일로부터 만기가 3개월 이내로, 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 금융상품입니다. 7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	330,000,000,000	150,846,049,384

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	273,751,739,554	-	210,368,392,594	-

미수금	28,306,129,079	-	11,067,830,772	-

미수수익	1,089,355,631	-	721,852,856	-

대여금	1,572,984,892	7,405,854,361	1,403,207,680	7,548,533,982

보증금	-	2,555,642,471	-	2,054,836,689

리스채권	1,321,688,479	2,559,830,614	1,299,689,942	3,553,864,739

합 계	306,041,897,635	12,521,327,446	224,860,973,844	13,157,235,410

(2) 당분기와 전기 중 리스채권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분 기	전기

기초	4,853,554,681	6,124,481,750

이자수익	74,304,412	124,192,931

회수	(1,046,340,000)	(1,395,120,000)

기말	3,881,519,093	4,853,554,681

(3) 당 분기말 과 전기말 현재 리스채권의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분기말	전기말

1년 이내	1,395,120,000	1,395,120,000

1년 초과 ~ 2년 이내	1,395,120,000	1,395,120,000

2년 초과 ~ 3년 이내	1,215,104,509	1,395,120,000

3년 초과 ~ 4년 이내	-	813,820,000

할인되지 않은 총 리스료	4,005,344,509	4,999,180,000

미실현 금융수익	(123,825,416)	(145,625,319)

리스순투자	3,881,519,093	4,853,554,681

9. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정항목

LB인베스트먼트	-	163,039,267

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	163,039,267	270,925,629

처분액	(163,039,267)	-

평가 손실	-	(107,886,362)

기말	-	163,039,267

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,950,599,130	98,035,890	654,965,524	145,142,494

선급비용	24,035,937,970	1,298,283,120	16,965,080,131	979,108,680

부가세대급금	-	-	10,096,587	-

합 계	28,986,537,100	1,396,319,010	17,630,142,242	1,124,251,174

11. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	58,635,354,056	40,247,274,592

재공품	136,226,722,643	116,647,392,008

재고자산반품충당금	361,151,082	189,116,375

재고자산평가충당금	(8,990,580,343)	(21,818,874,629)

합 계	186,232,647,438	135,264,908,346

(2) 당분기 와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익 은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산반품충당금 설정	(172,034,707)	(86,930,177)

재고자산평가충당금 설정(환입)	(12,828,294,286)	6,911,606,049

12. 관 계 기업 및 공동기업투자

(1) 당분 기 말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	한국	반도체소자의연구개발 및 설계	3월	49.00%	4,196,193,655	49.00%	4,088,947,195

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

기초	지분법손익	당분기말

4,088,947,195	107,246,460	4,196,193,655

② 전분기

(단위: 원)

기초	지분법손익	전분기말

4,295,935,074	(329,150,322)	3,966,784,752

(3) 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사

당분기	전기

자산	8,911,749,710	8,628,177,438

부채	348,089,190	283,387,244

자본	8,563,660,520	8,344,790,194

매출	2,211,900,544	2,650,940,551

당기순이익(손실)	218,870,326	(422,424,242)

총포괄이익(손실)	218,870,326	(422,424,242)

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

회사명	기말 순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분액(A*B)	기말장부금액

어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	8,563,660,520	49.00%	4,196,193,655	4,196,193,655

② 전기말

(단위: 원)

회사명	기말 순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분액(A*B)	기말장부금액

어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	8,344,790,194	49.00%	4,088,947,195	4,088,947,195

13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산(*)	합 계

취득원가	5,015,382,334	4,847,249,181	188,300,000	50,958,375,986	17,046,885,577	7,349,641,289	85,405,834,367

상각누계액	-	(2,633,666,304)	(15,299,388)	(20,967,795,164)	(12,059,859,427)	(3,745,741,547)	(39,422,361,830)

손상차손누계액	-	-	-	(239,798,395)	-	-	(239,798,395)

정부보조금	-	-	-	(40,115)	(11,866,356)	(210,000,000)	(221,906,471)

장부금액	5,015,382,334	2,213,582,877	173,000,612	29,750,742,312	4,975,159,794	3,393,899,742	45,521,767,671

(*) 기타유형자산에는 시설장치, 임차개량자산 및 건설중인자산 이 포함되어 있습니다. ② 전기말

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산(*)	합 계

취득원가	5,015,382,334	4,847,249,181	188,300,000	23,905,890,867	15,682,919,553	16,576,118,246	66,215,860,181

상각누계액	-	(2,451,894,452)	(11,768,760)	(15,921,112,331)	(10,835,377,095)	(3,005,808,205)	(32,225,960,843)

손상차손누계액	-	-	-	(564,056,013)	-	-	(564,056,013)

정부보조금	-	-	-	(935,118)	(9,723,663)	(255,000,000)	(265,658,781)

장부금액	5,015,382,334	2,395,354,729	176,531,240	7,419,787,405	4,837,818,795	13,315,310,041	33,160,184,544

(*) 기타유형자산에는 시설장치, 임차개량자산 및 건설중인자산 이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산(*)	합 계

기초 장부금액	5,015,382,334	2,395,354,729	176,531,240	7,419,787,405	4,837,818,795	13,315,310,041	33,160,184,544

기중 취득액	-	-	-	3,237,491,384	1,870,388,977	16,218,071,783	21,325,952,144

기중 처분액	-	-	-	(9,000)	(2,669,584)	(686,403,031)	(689,081,615)

건설중인자산 대체	-	-	-	24,761,062,169	-	(24,761,062,169)	-

감가상각비	-	(181,771,852)	(3,530,628)	(5,752,877,531)	(1,748,084,717)	(694,312,895)	(8,380,577,623)

기타	-	-	-	85,287,885	17,706,323	2,296,013	105,290,221

분기말 장부금액	5,015,382,334	2,213,582,877	173,000,612	29,750,742,312	4,975,159,794	3,393,899,742	45,521,767,671

(*) 기타유형자산에는 시설장치, 임차개량자산 및 건설중인자산이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타유형자산(*)	합 계

기초 장부금액	5,015,382,334	2,637,717,199	181,238,744	6,909,629,215	4,819,396,508	2,288,930,197	21,852,294,197

기중 취득액	-	-	-	2,166,792,403	2,272,020,072	13,145,083,912	17,583,896,387

기중 처분액	-	-	-	(31,738)	(3,497,340)	-	(3,529,078)

건설중인자산 대체	-	-	-	975,605,167	-	(975,605,167)	-

사용권자산으로 대체	-	-	-	-	-	(410,559,310)	(410,559,310)

감가상각비	-	(242,362,470)	(4,707,504)	(2,638,519,820)	(2,248,670,176)	(732,539,591)	(5,866,799,561)

기타	-	-	-	6,312,178	(1,430,269)	-	4,881,909

전기말 장부금액	5,015,382,334	2,395,354,729	176,531,240	7,419,787,405	4,837,818,795	13,315,310,041	33,160,184,544

(*) 기타유형자산에는 시설장치, 임차개량자산 및 건설중인자산이 포함되어 있습니다.

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산(*1)	건설중인무형자산	합 계

취득원가	27,913,122,677	3,927,014,221	14,382,400,538	3,593,114,600	34,882,988,673	3,209,282,322	87,907,923,031

상각누계액	-	(1,576,739,200)	(8,168,755,434)	-	(27,842,285,345)	-	(37,587,779,979)

손상차손누계액	-	-	-	(243,581,400)	-	-	(243,581,400)

정부보조금	-	(15,478,660)	-	-	-	(15,238,703)	(30,717,363)

장부금액	27,913,122,677	2,334,796,361	6,213,645,104	3,349,533,200	7,040,703,328	3,194,043,619	50,045,844,289

(*1) 기타무형자산은 사업양수로 발생한 고객관계무형자산, 기술력 등으로 구성되어 있습니다.② 전기말

(단위: 원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산(*1)	건설중인무형자산	합 계

취득원가	27,913,122,677	3,326,441,693	12,370,081,725	3,593,114,600	34,882,988,673	3,059,117,441	85,144,866,809

상각누계액	-	(1,335,163,253)	(6,572,416,403)	-	(24,818,247,013)	-	(32,725,826,669)

손상차손누계액	-	-	-	(243,581,400)	-	-	(243,581,400)

정부보조금	-	(12,203,765)	-	-	-	(18,675,345)	(30,879,110)

장부금액	27,913,122,677	1,979,074,675	5,797,665,322	3,349,533,200	10,064,741,660	3,040,442,096	52,144,579,630

(*1) 기타무형자산은 사업양수로 발생한 고객관계무형자산, 기술력 등으로 구성되어있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산(*1)	건설중인무형자산	합 계

기초 장부금액	27,913,122,677	1,979,074,675	5,797,665,322	3,349,533,200	10,064,741,660	3,040,442,096	52,144,579,630

기중 취득액	-	3,899,601	385,109,277	-	-	2,427,110,940	2,816,119,818

기중 처분액	-	(1,688,805)	-	-	-	(48,799,565)	(50,488,370)

건설중인자산 대체	-	618,429,852	1,606,280,000	-	-	(2,224,709,852)	-

무형자산상각비	-	(264,918,962)	(1,591,398,920)	-	(3,024,038,332)	-	(4,880,356,214)

기타	-	-	15,989,425	-	-	-	15,989,425

분기말 장부금액	27,913,122,677	2,334,796,361	6,213,645,104	3,349,533,200	7,040,703,328	3,194,043,619	50,045,844,289

(*1) 기타무형자산은 사업양수로 발생한 고객관계무형자산, 기술력 등으로 구성되어있습니다. ② 전기

(단위: 원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산(*1)	건설중인무형자산	합 계

기초 장부금액	27,913,122,677	1,566,942,928	6,270,597,276	2,445,333,200	14,374,000,003	110,435,919	52,680,432,003

기중 취득액	-	372,821,412	552,539,845	1,124,200,000	-	2,315,781,770	4,365,343,027

기중 처분액	-	(2,924,702)	-	(220,000,000)	-	(173,348,284)	(396,272,986)

대체(*2)	-	331,112,083	955,025,453	-	-	785,664,157	2,071,801,693

계정재분류	-	-	(179,988,673)	-	179,988,673	-	-

무형자산상각비	-	(288,877,046)	(1,796,216,036)	-	(4,489,247,016)	-	(6,574,340,098)

기타	-	-	(4,292,543)	-	-	1,908,534	(2,384,009)

전기말 장부금액	27,913,122,677	1,979,074,675	5,797,665,322	3,349,533,200	10,064,741,660	3,040,442,096	52,144,579,630

(*1) 기타무형자산은 사업양수로 발생한 고객관계무형자산, 기술력 등으로 구성되어있습니다. (*2) 산업재산권 취득관련 장기선급금을 당기 중 건설중인무형자산으로 대체한 금액 2,072백만원이 포함되어 있습니다.(3) 비한정내용연수 적용 무형자산연결실체는 무형자산 중 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않으며, 아직 사용하지 않은 무형자산인 건설중인무형자산과 함께 매년 손상여부를 검토하고 있습니다. 전기 중 영업권, 건설중인무형자산, 회원권에 대하여 인식한 손상금액은 없습니다.

15. 정부보조금

연결실체는 국책과제인 아래의 신기술개발사업과 관련하여 기술개발협약을 체결하였습니다. 연결실체는 동 개발사업 등과 관련하여 수령한 정부보조금을 유ㆍ무형자산 구입 등으로 지출하였으며, 정부보조금을 해당 자산 및 비용의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당분기 중 과제종료에 따른 정산이 완료되었습니다.

국책과제	주관사

디지털 홀로그래픽 테이블탑형 단말 기술 개발	한국전자통신연구원

1 6. 리스

(1) 연결실체 는 건물 및 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 3년입니다.(2) 당분기말 과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	14,364,991,081	1,265,497,435	15,630,488,516

감가상각누계액	(7,482,327,399)	(379,550,141)	(7,861,877,540)

장부금액	6,882,663,682	885,947,294	7,768,610,976

② 전기말(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	13,568,462,734	638,526,620	14,206,989,354

감가상각누계액	(5,213,867,541)	(360,353,838)	(5,574,221,379)

장부금액	8,354,595,193	278,172,782	8,632,767,975

(3) 당분기 와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	8,354,595,193	278,172,782	8,632,767,975

취득액	881,486,307	1,071,573,426	1,953,059,733

감소(계약해지)	(28,191,099)	(167,116,582)	(195,307,681)

감가상각비	(2,349,887,543)	(302,359,492)	(2,652,247,035)

기타	24,660,824	5,677,160	30,337,984

분기말금액	6,882,663,682	885,947,294	7,768,610,976

② 전기(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	9,445,476,190	325,387,122	9,770,863,312

취득액	2,077,032,954	300,655,649	2,377,688,603

감소(계약해지)	(107,735,369)	(51,287,923)	(159,023,292)

감가상각비	(3,064,822,681)	(298,068,966)	(3,362,891,647)

기타	4,644,099	1,486,900	6,130,999

기말금액	8,354,595,193	278,172,782	8,632,767,975

(4) 당분기 와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	2,652,247,035	2,570,730,788

리스부채 이자비용	132,782,608	167,350,729

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	513,370,371	433,669,702

(5) 연결실체가 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 3,079백만원, 2,965백만원입니다.

(6) 당분기말 과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기 말	전기 말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	3,489,229,764	3,357,611,200	3,010,998,676	2,857,091,653

1년 초과 5년 이내	4,299,731,343	4,233,296,624	5,498,344,557	5,380,313,919

합 계	7,788,961,107	7,590,907,824	8,509,343,233	8,237,405,572

(7) 당분기말 과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	3,357,611,200	2,857,091,653

비유동부채	4,233,296,624	5,380,313,919

합 계	7,590,907,824	8,237,405,572

17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	235,725,776,476	-	144,000,394,513	-

미지급금	16,414,008,939	-	31,644,626,030	-

미지급비용	24,520,751,887	-	4,555,531,018	-

임대보증금	-	20,000,000	-	20,000,000

합 계	276,660,537,302	20,000,000	180,200,551,561	20,000,000

18. 기타부채(1) 당분기말 과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	5,900,024,192	-	4,230,541,855	-

예수금	1,826,117,952	-	2,044,382,715	-

충당부채	2,342,905,473	-	3,577,208,567	-

장기종업원급여부채	-	2,250,631,722	-	2,136,061,671

복구충당부채	-	990,105,452	-	929,455,452

합 계	10,069,047,617	3,240,737,174	9,852,133,137	3,065,517,123

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	설정	환입	지급	당분기말

판매보증충당부채	3,332,437,307	1,341,303,590	(456,504,868)	(2,445,558,378)	1,771,677,651

반품충당부채	244,771,260	4,335,763,972	(4,009,307,410)	-	571,227,822

복구충당부채	929,455,452	60,650,000	-	-	990,105,452

합 계	4,506,664,019	5,737,717,562	(4,465,812,278)	(2,445,558,378)	3,333,010,925

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	설정	환입	지급	기말

판매보증충당부채	3,946,189,306	1,391,438,719	(1,883,876,933)	(121,313,785)	3,332,437,307

반품충당부채	159,587,501	2,434,156,344	(2,348,972,585)	-	244,771,260

복구충당부채	582,365,174	347,090,278	-	-	929,455,452

합 계	4,688,141,981	4,172,685,341	(4,232,849,518)	(121,313,785)	4,506,664,019

연결실체는 제품판매보증과 관련하여 연결실체가 부담하게 될 것으로 예상되는 보증비용을 판매보증충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 전입액을 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. 한편, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라 반품 시 취소될 수익 부분에 해당하는 금액을 반품충당부채 및 매출차감으로 인식하고 있습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	16,264,300주	16,264,300주

자본금	8,132,150,000	8,132,150,000

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수(16,264,300주)는 변동하지 않았습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	66,560,617,129	66,560,617,129

기타자본잉여금	9,782,553,371	9,782,553,371

합 계	76,343,170,500	76,343,170,500

20. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	322,270,337	(73,916,425)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(380,807,731)	(380,807,731)

합 계	(58,537,394)	(454,724,156)

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,066,075,000	4,066,075,000

미처분이익잉여금	650,425,558,425	444,197,832,949

합 계	654,491,633,425	448,263,907,949

(2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	444,197,832,949	384,098,412,465

배당금의 지급	(21,956,805,000)	(13,499,369,000)

분기순이익	228,184,530,476	56,515,021,443

분기말금액	650,425,558,425	427,114,064,908

22. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	104,469,838,131	228,184,530,476	36,959,400,607	56,515,021,443

가중평균유통보통주식수	16,264,300	16,264,300	16,264,300	16,264,300

기본주당이익	6,423	14,030	2,272	3,475

② 당분기 가중평균유통보통주식수 계산내역

구 분	발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1-2)	가중치	가중평균유통보통주식수

3개월	누적

기초	16,264,300주	-	16,264,300주	92일/92일	273일/273일	16,264,300주

③ 전분기 가중평균유통보통주식수 계산내역

구 분	발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1-2)	가중치	가중평균유통보통주식수

3개월	누적

기초	16,264,300주	-	16,264,300주	92일/92일	274일/274일	16,264,300주

(2) 희석주당이익당분기와 전 분 기 중 연결실체는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않습니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,041,999,461	2,497,146,342	557,382,681	2,109,598,664

외화환산이익(금융)	334,915	1,042,760	33,107,757	40,069,797

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	-	-	31,280,830

합 계	1,042,334,376	2,498,189,102	590,490,438	2,180,949,291

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	43,207,684	132,782,608	52,622,002	167,350,729

외화환산손실(금융)	(690,833)	3,713,856	(96,217,120)	11,267,255

매출채권처분손실	761,805,821	1,723,417,822	267,653,804	345,484,407

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	32,636,103	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	3,440,117	3,494,138

합 계	804,322,672	1,892,550,389	227,498,803	527,596,529

24. 기타영업외수익과 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익(비금융)	7,164,019,405	15,212,033,067	740,513,528	7,099,029,394

외화환산이익(비금융)	2,586,989,828	3,907,298,036	179,413,807	550,634,267

유형자산처분이익	23,401,498	82,881,127	390,816	15,563,969

잡이익	7,610,612	84,849,592	54,753,893	108,534,682

합 계	9,782,021,343	19,287,061,822	975,072,044	7,773,762,312

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손(비금융)	3,888,012,996	7,330,133,386	3,298,305,026	5,195,449,824

외화환산손실(비금융)	946,516,786	1,517,714,147	(340,644,687)	832,289,786

유형자산처분손실	482,170	16,925,602	1,778,464	7,482,464

무형자산처분손실	-	50,488,370	2,924,702	146,118,494

기부금	-	5,523,993	12,265,000	16,908,815

잡손실	906,542	472,566,426	83,200	1,280,724,899

합 계	4,835,918,494	9,393,351,924	2,974,711,705	7,478,974,282

25. 영업이익 당분기와 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	505,394,416,600	1,360,293,286,378	367,216,639,437	798,925,620,587

재화의 판매로 인한 매출	501,982,128,442	1,355,160,389,231	366,633,010,314	793,685,127,925

기타매출	3,412,288,158	5,132,897,147	583,629,123	5,240,492,662

매출원가	308,869,630,987	887,814,018,794	270,309,975,871	586,731,521,203

제품매출원가	307,121,167,915	885,770,704,926	270,158,497,024	584,565,801,957

기타매출원가	1,748,463,072	2,043,313,868	151,478,847	2,165,719,246

판매비와관리비	67,539,799,629	188,701,790,863	48,427,644,699	142,696,633,071

급여및상여	12,884,824,477	35,496,390,287	9,627,966,316	27,272,889,018

퇴직급여	637,709,904	1,946,355,362	848,114,059	2,297,390,453

복리후생비	3,314,119,308	7,958,273,487	2,091,118,340	5,848,520,751

여비교통비	583,425,525	1,162,958,594	248,466,157	640,831,601

지급임차료	517,827,163	1,417,415,459	380,832,835	1,004,776,612

지급수수료	5,788,820,437	16,250,447,272	3,470,944,898	9,218,892,764

감가상각비	1,745,758,983	4,877,539,813	1,516,365,186	4,554,381,110

무형자산상각비	576,993,631	1,594,867,010	451,326,808	1,310,989,806

판매보증충당부채 설정(환입)	63,574,267	884,798,722	780,204,911	(564,255,525)

경상연구개발비	39,198,454,310	110,294,963,433	27,521,155,902	87,291,041,828

기타	2,228,291,624	6,817,781,424	1,491,149,287	3,821,174,653

영업이익	128,984,985,984	283,777,476,721	48,479,018,867	69,497,466,313

26. 종업원급여연결실체는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 동 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을 위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	54,273,469,722	43,512,383,794

사외적립자산의 공정가치	(41,281,653,956)	(42,749,338,496)

확정급여부채	12,991,815,766	763,045,298

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무 기초잔액	43,512,383,794	39,248,760,042

당기근무원가	4,806,164,595	4,846,630,761

이자원가	724,117,731	612,031,671

계열사간 전출입	7,346,274,602	1,002,241,698

퇴직급여 지급액	(2,115,471,000)	(2,224,199,350)

확정급여채무 기말잔액	54,273,469,722	43,485,464,822

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사외적립자산 기초잔액	42,749,338,496	35,268,837,546

이자수익	648,215,460	481,085,703

사외적립자산으로부터의 퇴직급여 지급액	(2,115,471,000)	(2,093,816,780)

기타	(429,000)	-

사외적립자산 기말잔액	41,281,653,956	33,656,106,469

(4) 당 분 기와 전 분 기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 분기

당기근무원가	4,806,164,595	4,846,630,761

순이자원가	75,902,271	130,945,968

합 계	4,882,066,866	4,977,576,729

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품 등	41,281,653,956	42,749,338,496

27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균 유효세 율은 각각 22.5%, 20.5 % 입니 다.

28. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	66,199,541,316	14,601,435,340

감가상각비	11,032,824,658	6,944,887,623

재고자산평가충당금 설정(환입)	(12,828,294,286)	6,911,606,049

재고자산반품충당금 설정	(172,034,707)	(86,930,177)

재고자산폐기손실	20,393,749,122	-

반품충당부채 설정	326,456,562	121,717,177

유형자산처분이익	(82,881,127)	(15,563,969)

유형자산처분손실	16,925,602	7,482,464

무형자산처분손실	50,488,370	146,118,494

무형자산상각비	4,880,356,214	5,009,608,018

퇴직급여	4,882,066,866	5,002,099,857

외화환산이익	(3,908,340,796)	(590,704,064)

외화환산손실	1,521,428,003	843,557,041

이자수익	(2,497,146,342)	(2,109,598,664)

이자비용	132,782,608	167,350,729

판매보증충당부채 설정(환입)	884,798,722	(564,255,525)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	(31,280,830)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	3,494,138

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	32,636,103	-

장기종업원급여	182,270,051	124,442,368

지분법손익	(107,246,460)	329,150,322

매출채권처분손실	1,723,417,822	345,484,407

복구충당부채의 설정	60,650,000	-

기타	(611,197,995)	-

합 계	92,113,250,306	37,160,100,798

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(61,137,643,409)	(70,697,886,621)

기타채권	(17,222,124,510)	(5,590,099,108)

기타유동자산	(11,560,341,280)	(11,662,209,674)

기타비유동자산	-	(6,120,927)

재고자산	(58,361,159,221)	(62,740,203,005)

매입채무	90,285,853,419	87,630,756,635

기타유동부채	(995,336,878)	(2,068,507,132)

기타채무	3,524,517,872	23,135,799,788

장기종업원급여부채	(67,700,000)	-

순확정급여부채	7,346,703,602	847,336,000

리스채권	972,035,588	950,523,891

합 계	(47,215,194,817)	(40,200,610,153)

(3) 연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분기

건설중인유형자산 본계정 대체	24,761,062,169	195,709,091

건설중인무형자산 본계정 대체	2,224,709,852	110,435,919

선급금의 무형자산 대체	-	2,440,562,604

원상복구의무로 인한 사용권자산의 증가	-	347,090,278

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	1,562,276,515	(198,347,091)

무형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(439,506,402)	158,863,920

리스계약으로 인한 리스부채 및 사용권자산 인식	1,953,059,733	1,121,546,416

리스부채의 유동성 대체	3,100,077,028	2,605,062,553

리스채권의 유동성 대체	994,034,125	972,035,588

대여금의 유동성 대체	1,192,835,571	1,030,534,139

(4) 재무활동 관련 현금흐름

당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당분기말

미지급배당금	-	(21,956,805,000)	21,956,805,000	-

리스부채(유동)	2,857,091,653	(2,432,922,828)	2,933,442,375	3,357,611,200

리스부채(비유동)	5,380,313,919	-	(1,147,017,295)	4,233,296,624

② 전분 기

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	전분기말

미지급배당금	-	(13,499,369,000)	13,499,369,000	-

리스부채(유동)	2,800,707,185	(2,363,788,909)	2,516,760,580	2,953,678,856

리스부채(비유동)	7,077,760,245	-	(1,039,990,759)	6,037,769,486

29. 사 용제한금융상품 당 분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

30. 특수관계자 (1) 당분기말 과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	당분기말	전기말

관계기업	어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사

연결실체에 유의적인 영향력을행사하는 회사	(주)LX홀딩스(*1)	(주)LG

기타	(주)LX홀딩스의 공동기업	(주)LG의 종속기업 및 공동기업

대규모기업집단 계열회사(*2)	대규모기업집단 계열회사 (*2)

(*1) 당분기 중 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 회사가 (주)LG에서 (주)LX홀딩스로 변경되었습니다. (*2) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단인 LG계열 소속회사입니다. 따라서 (주)LG의 종속기업 및 관계기업 및 (주)LX홀딩스 관계기업은 대규모기업집단 계열회사로 구분하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 최대주주 변경 후 특수관계자 거래

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기(*1)

기타 대규모기업집단 계열회사	(주)엘지씨엔에스	영업비용	2,069,593,660

유무형자산 취득	1,037,868,200

(주)에스앤아이코퍼레이션	영업비용	303,979,430

(주)엘지경영개발원	영업비용	357,553,000

LG Electronics USA Inc.	매출	657,203,343

LG Display (China) Co., Ltd.	매출	8,530,625,320

LG Display (Guangzhou) Co., Ltd.	매출	203,667,879,372

LG Display Vietnam Haiphong Co. Ltd.	매출	122,830,754,613

LG Display Yantai	매출	18,761,300,819

LG Display High-Tech(China)Co.,Ltd.	매출	17,570,865

LG Display (Nanjing) Co., Ltd.	매출	3,255,867,413

엘지디스플레이(주)	매출	202,716,335,403

영업비용	2,434,175,830

엘지전자(주)	매출	7,435,723,587

기타수익	411,450,851

영업비용	2,477,038,410

유무형자산 취득	43,742,000

(주)LX하우시스(*2)	영업비용	42,955,051

유무형자산 취득	210,644,949

엘지이노텍(주)	영업비용	29,609,772,730

유무형자산 취득	150,000,000

엘지유플러스	영업비용	64,314,942

(주)LX판토스(*2)	영업비용	2,182,327,921

(주)비즈테크파트너스	영업비용	104,165,000

(주)하이텔레서비스	영업비용	643,183

(주)에이치에스애드	영업비용	507,258,000

(*1) 최대주주 변경된 5월 이후 거래 금액입니다. (*2) (주)엘지하우시스, (주)판토스는 7월 1일자로 각각 (주)LX하우시스, (주)LX판토스로 사명을 변경하였습니다.

2) 최대주주 변경 전 특수관계자 거래

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기 (*1)	전분기

3개월	누적

기타 ㈜LG의 종속기업	(주)엘지씨엔에스	영업비용	1,372,705,479	925,741,945	2,986,713,813

유무형자산 취득	212,392,500	317,035,000	1,148,780,712

(주)에스앤아이코퍼레이션	영업비용	371,712,744	296,299,308	847,014,377

(주)엘지경영개발원	영업비용	729,812,000	204,970,250	596,797,650

기타대규모기업집단계열회사	LG Electronics USA Inc.	매출	534,926,511	405,011,624	1,188,550,301

LG Display (China) Co., Ltd.	매출	2,274,927,448	1,832,153,280	5,244,852,564

LG Display (Guangzhou) Co., Ltd.	매출	112,237,908,135	71,864,522,691	175,365,172,596

LG Display Vietnam Haiphong Co. Ltd.	매출	123,838,406,957	10,274,904,691	10,274,904,691

LG Display Yantai	매출	15,387,423,425	20,445,347,565	20,667,992,536

엘지디스플레이(주)	매출	133,532,403,964	171,998,853,843	368,391,319,799

영업비용	-	-	36,125,353

기타수익	175,747,619	2,980,000,872	3,780,438,099

엘지전자(주)	매출	3,674,107,945	2,831,395,655	8,513,503,980

영업비용	1,947,780,936	1,429,121,952	4,018,832,145

엘지이노텍(주)	영업비용	33,832,007,574	21,057,600,544	32,956,151,366

엘지유플러스	영업비용	40,488,371	28,973,885	96,363,710

(주)LX판토스	영업비용	1,990,251,402	849,946,272	1,619,549,171

(주)비즈테크파트너스	영업비용	83,332,000	57,498,000	172,494,000

(주)에이치에스애드	영업비용	-	-	25,000,000

(주)하이텔레서비스	영업비용	590,909	594,545	3,291,102

(*1) 최대주주 변경 전인 4월까지 누적 거래 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타 대규모기업집단 계열회사	(주)엘지씨엔에스	-	349,827,530	-	688,038,477

(주)엘지경영개발원	-	27,097,400	-	8,339,320

(주)에스앤아이코퍼레이션	900,000,000	48,232,895	900,000,000	96,605,340

LG Electronics USA Inc.	259,137,630	-	118,972,800	-

LG Display (China) Co., Ltd.	5,378,700,899	-	1,741,711,200	-

LG Display (Guangzhou) Co., Ltd.	31,804,629,068	-	14,533,818,780	-

LG Display Vietnam Haiphong Co. Ltd.	3,018,419,616	-	45,157,716,047	-

LG Display Yantai	4,510,282,855	-	862,775,514	-

LG Display High-Tech(China)Co.,Ltd.	18,402,101	-	-	-

LG Display (Nanjing) Co., Ltd.	3,295,242,814	-	-	-

엘지디스플레이(주)(*1)	105,478,680,855	-	74,419,080,668	-

엘지전자(주)(*1)	7,379,801,074	50,617,600	4,121,489,880	27,609,504

엘지이노텍(주)(*1)	-	13,541,187,037	-	16,891,644,426

(주)LX판토스	-	995,213,970	-	800,105,543

(주)비즈테크파트너스	-	22,916,300	-	21,091,400

(주)하이텔레서비스	-	67,500	-	-

(주)에이치에스애드	-	17,831,000	-	-

(*1) 당분기말 현재 상기 채권 ㆍ채무 이외에 엘지전자(주)와 체결하고 있는 사무실 임차계약에 따른 리스부채 6,010백만원과 사용권자산 6,192백만원이 계상되어 있으며, 당분기말 현재 엘지디스플레이(주), 엘지전자(주) 및 엘지이노텍(주)에 연결실체 의 용역활동에 따른 선수금이 각각 1,822백만원, 2,154백만원 및 300백만원이 계상되어있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전기

배당금 지급	배당금 지급

기타 대규모기업집단 계열회사(*1)	(주)LG	7,263,707,400	4,465,834,920

(*1) 당분기 중 연결실체의 최대주주는 ㈜LG에서 (주)LX홀딩스로 변경되었으나, 현재 연결실체 및 (주)LX홀딩스는 독점규제 및 공정거래법에 따른 ㈜LG의 기업집단에 소속되어 있으므로 ㈜LG를 대규모기업집단 계열회사로 구분하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	2,153,962,640	5,868,371,750	811,466,888	3,239,561,268

퇴직급여	189,442,009	555,454,509	175,549,051	500,175,462

합 계	2,343,404,649	6,423,826,259	987,015,939	3,739,736,730

연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 없습니다.

31. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 393백만원의 납부 및 지급보증 등을 제공받고 있습니다.(2) 연결실체는 신한은행 등 일부 금융기관과 여신한도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 연결실체의 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구 분	금융기관명	외화

매입외환	신한은행	16,000,000

매입외환	농협	15,000,000

매입외환	Mizuho Bank	60,000,000

(3) 연결실체는 아래와 같이 매출채권의 회수와 관련하여 수출입은행 외 2개 은행과 수출채권 양도거래 약정을 맺고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체 의 한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구 분	금융기관명	외화(USD)

팩토링	수출입은행	300,000,000

팩토링	BNP 파리바	40,000,000

팩토링	MUFG	60,000,000

(4) 당분기말 현재 연결실체는 금융자산 등에 대한 담보제공 내역이 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체는 진행중인 소송 및 분쟁사항이 없습니다.

32. 보고기간 후 사건 연결실체 는 신규사업 추진을 위해 LG화학으로부터 FJ Composite Materials Co.,LTD 지분 및 관련 유ㆍ무형자산을 70억원 에 취득하고자 10월 22일 이사회 결의를 통해 승인을 받았습니다.