LX세미콘 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 실리콘웍스(이하 "지배기업")는 FPD(Flat Panel Display) 반도체 IC 설계 및제조를 목적으로 1999년 11월 11일에 설립되었으며 대전광역시 유성구 테크노2로 222에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2001년 10월 19일에 한국산업기술진흥회로부터 기술개발촉진법 제16조 및 동법시행령 제15조 제1항에 의해 기업부설연구소 인증서를 받았으며 2011년 10월 23일에 대덕연구개발특구 등의 육성에 관한 특별법제9조 제1항의 규정에 의해 첨단기술기업으로 지정되었습니다 .

지배기업은 2010년 6월 8일에 주식을 한국증권업협회(KOSDAQ)에 상장하였고 이 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 8,132,150천원(발행주식수 16,264,300주, 수권주식수 50,000,000주)입 니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	소유 주식수	지분율	비고

(주)LG	5,380,524	33.08%	최대주주

Templeton Asset Management, Ltd.	878,254	5.40%	-

BlackRock Fund Advisors	833,753	5.13%	-

기타	9,171,769	56.39%	-

합계	16,264,300	100.00%

2018년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율

Silicon Works Inc.	미국	반도체제조설계	12월	100.00%	100.00%

Silicon Works China Co., Ltd.(*)	중국	반도체제조설계	12월	100.00%	100.00%

(*) 전기 중 중국시장 확대의 목적으로 신규설립 되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	Silicon Works Inc.	Silicon Works China Co., Ltd.

당분기	전기	당분기	전기

자산	263,309,228	323,446,339	2,775,085,924	1,278,075,342

부채	13,795,867	4,178,074	41,994,198	71,575,336

자본	249,513,361	319,268,265	2,733,091,726	1,206,500,006

매출	1,196,739,268	1,316,368,098	1,895,565,965	1,184,858,491

당기순이익(손실)	(80,452,728)	56,372,555	99,534,660	550,447,921

총포괄이익(손실)	(69,754,904)	19,389,262	21,731,720	532,046,006

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

본 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호 기업회계기준서 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는,2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 적용한 것과 동일합니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 재무제표의 계정과목 재분류연결실체는 당분기에 재무정보를 더욱 적절하게 전달하기 위하여 연결손익계산서와 연결포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비 항목 일부를 재분류하여 표시하였으며, 비교표시되는 전분기 연결손익계산서와 연결포괄손익계산서의 분류를 변경하였습니다. (2) 회계정책의 변경 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'와 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 해당 기업회계기준서를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 자본의 기초 잔액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금:

당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1109호에 따른 평가이익의 인식	1,705,779,692

2018년 1월 1일 적용 효과	1,705,779,692

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산으로 구분되는 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 원)

구분	주석	기업회계기준서제1039호에 따른분류	기업회계기준서제1109호에 따른분류	기업회계기준서제1039호에 따른장부금액	기업회계기준서제1109호에 따른장부금액

금융자산:

지분상품	(a)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	600,000,000	600,000,000

출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	2,758,368,987	2,758,368,987

매출채권	(b)	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	139,950,086,915	139,950,086,915

기타수취채권	(b)	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	6,732,537,842	6,732,537,842

단기금융상품	(b)	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	200,000,000,000	200,000,000,000

현금및현금성자산	(b)	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	74,727,328,394	74,727,328,394

(a) 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.

(b) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권,기타수취채권, 단기금융상품과 현금및현금성자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류됩니다.(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타수취채권, 단기금융상품과 현금및현금성자산으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.4) 새로운 손상모형의 영향2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과, 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다. 또한, 2018년 9월 30일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일로 종료되는 분기연결손익계산서, 분기연결포괄손익계산서 및 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 당기 이익잉여금의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 2018년 1월 1일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 이에 따라, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금:

한 시점에 인식하는 개발용역수익	(3,953,203,200)

개발용역 관련 원가	2,376,228,409

2018년 1월 1일 적용 효과	(1,576,974,791)

2018년 9월 30일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동 일자로 종료되는 분기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동 일자로 종료되는 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당분기말 현재 분기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

자산:

유동자산	540,257,016,276	(3,304,364,489)	536,952,651,787

재고자산	102,385,986,483	(128,266,959)	102,257,719,524

선급비용	14,761,636,313	(3,176,097,530)	11,585,538,783

비유동자산	99,716,251,401	-	99,716,251,401

자산총계	639,973,267,677	(3,304,364,489)	636,668,903,188

자본:

이익잉여금	347,437,301,533	(771,341,177)	346,665,960,356

자본총계	431,783,710,191	(771,341,177)	431,012,369,014

부채:

유동부채	200,461,444,700	(2,533,023,312)	197,928,421,388

선수금	2,646,917,113	(2,361,013,406)	285,903,707

충당부채	4,034,557,563	(172,009,906)	3,862,547,657

비유동부채	7,728,112,786	-	7,728,112,786

부채총계	208,189,557,486	(2,533,023,312)	205,656,534,174

자본총계 및 부채총계	639,973,267,677	(3,304,364,489)	636,668,903,188

당분기 중 분기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

매출액	555,804,285,392	(1,420,179,888)	554,384,105,504

매출원가	416,979,239,670	928,136,080	417,907,375,750

매출총이익	138,825,045,722	(2,348,315,968)	136,476,729,754

영업이익	34,938,433,627	(2,348,315,968)	32,590,117,659

법인세차감전순이익	38,007,847,472	(2,348,315,968)	35,659,531,504

법인세비용	5,418,661,255	-	5,418,661,255

분기순이익	32,589,186,217	(2,348,315,968)	30,240,870,249

분기총포괄이익	32,520,273,370	(2,348,315,968)	30,171,957,402

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스'현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하여 제정된 기준서로 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지 또는 계약이 리스를 포함하는지를 판단하여야 합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 단기리스 및 소액리스를 제외하고 모든 리스 약정에 대해리스부채와 사용권자산을 인식하며, 이때 리스부채는 리스개시일 현재 미지급된 리스료의 현재가치로 측정하고 리스사용권자산은 리스부채 최초 측정치에 선급리스료,리스개설직접원가, 기초자산 해체ㆍ제거ㆍ복구원가로 측정합니다.

동 개정은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여, 리스와 관련한 내부통제프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경과 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향의 분석을 2018년 중 완료할 예정입니다.

4. 영업부문 연결실체는 단일의 연구개발조직으로 구성되고 동일한 마케팅전략을 구사하고 있어,영업부문을 단일 부문으로 파악하고 보고하고 있습니다.

당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 1개 사(社)이며, 전체 매출의 90% 를 차 지 하고 있습니다. 전분기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는고객은 1개사(社)이며, 전체 매출의 91%를 구성하고 있습니다.

5 . 금융상품의 범주별 분류(1) 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

금융자산:

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,519,905,416	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	500,000,000	2,758,368,987

소계	2,019,905,416	2,758,368,987

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매도가능금융자산	-	600,000,000

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	13,210,594,352	74,727,328,394

단기금융상품	185,000,000,000	200,000,000,000

매출채권	215,223,641,891	139,950,086,915

기타채권	9,513,358,382	6,732,537,842

소계	422,947,594,625	421,409,953,151

합계	424,967,500,041	424,768,322,138

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	162,845,943,286	97,214,262,012

기타채무	25,630,581,554	23,238,057,470

합계	188,476,524,840	120,452,319,482

(2) 범주별 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	이자수익	기타손익(*)

당분기	전분기	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산	3,172,071,768	2,710,468,979	(82,464,916)	625,628,623

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	(638,463,571)	-

합계	3,172,071,768	2,710,468,979	(720,928,487)	625,628,623

(*) 기타손익은 외화환산손익, 외환차손익 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익으로 구성되어 있습니다.6. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	13,210,594,352	74,727,328,394

단기금융상품	185,000,000,000	200,000,000,000

매출채권	215,223,641,891	139,950,086,915

기타채권	9,513,358,382	6,732,537,842

매도가능금융자산(채무증권)	-	2,758,368,987

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,519,905,416	-

합계	424,467,500,041	424,168,322,138

② 손상차손연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	215,223,641,891	139,950,086,915

대손충당금	-	-

매출채권 순장부금액	215,223,641,891	139,950,086,915

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

3개월 이내	214,785,053,777	-	138,307,918,335	-

3개월 ~ 6개월	438,043,714	-	1,624,452,580	-

6개월 초과	544,400	-	17,716,000	-

합계	215,223,641,891	-	139,950,086,915	-

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 유동성 위험을 충분한 현금및현금성자산과 단기금융상품을 유지함에 의해 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	162,845,943,286	162,845,943,286	162,845,943,286	-

기타채무	25,630,581,554	25,630,581,554	25,615,581,554	15,000,000

합계	188,476,524,840	188,476,524,840	188,461,524,840	15,000,000

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	97,214,262,012	97,214,262,012	97,214,262,012	-

기타채무	23,238,057,470	23,238,057,470	23,223,057,470	15,000,000

합계	120,452,319,482	120,452,319,482	120,437,319,482	15,000,000

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.

① 환위험

연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 영업수익 및 영업비용에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

가) 환위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	EUR	CNY	USD	JPY	CNY

외화자산:

현금및현금성자산	1,462,968,973	455,522,674	-	108,822,570	1,086,625,579	1,031,446,991	152,628,880

매출채권	11,211,525,858	-	-	-	14,655,432,818	214,698,439	-

합계	12,674,494,831	455,522,674	-	108,822,570	15,742,058,397	1,246,145,430	152,628,880

외화부채:

매입채무	24,601,004,432	-	-	-	8,893,029,319	-	-

미지급금	4,096,865,721	69,905,520	15,609,840	271,278,720	2,851,824,150	-	254,922,110

합계	28,697,870,153	69,905,520	15,609,840	271,278,720	11,744,853,469	-	254,922,110

외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 환산에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

USD	1,112.70	1,071.40

JPY	9.81	9.49

EUR	1,294.57	-

CNY	161.78	163.65

나) 민감도분석당분기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익(법인세 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(801,168,766)	801,168,766	199,860,246	(199,860,246)

JPY	19,280,858	(19,280,858)	62,307,272	(62,307,272)

EUR	(780,492)	780,492	-	-

CNY	(8,122,808)	8,122,808	(5,114,662)	5,114,662

② 이자율위험연결실체의 이자부 자산은 고정이자율로 확정되어 있으며 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.

(4) 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	1,519,905,416	-	-	1,519,905,416	1,519,905,416

기타포괄손익-공정가치 측정	500,000,000	-	-	500,000,000	500,000,000

합계	2,019,905,416	-	-	2,019,905,416	2,019,905,416

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	13,210,594,352	-	-	-	-

단기금융상품	185,000,000,000	-	-	-	-

매출채권	215,223,641,891	-	-	-	-

기타채권	9,513,358,382	-	-	-	-

합계	422,947,594,625	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	162,845,943,286	-	-	-	-

기타채무	25,630,581,554	-	-	-	-

합계	188,476,524,840	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산	2,758,368,987	-	-	2,758,368,987	2,758,368,987

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*1)	74,727,328,394	-	-	-	-

단기금융상품(*1)	200,000,000,000	-	-	-	-

매출채권(*1)	139,950,086,915	-	-	-	-

기타채권(*1)	6,732,537,842	-	-	-	-

매도가능금융자산(*2)	600,000,000	-	-	-	-

합계	422,009,953,151	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무(*1)	97,214,262,012	-	-	-	-

기타채무(*1)	23,238,057,470	-	-	-	-

합계	120,452,319,482	-	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다. (*2) 동일한 상품(즉, 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

수준3 공정가치의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	평가(*)	처분	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,758,368,987	(638,463,571)	(600,000,000)	1,519,905,416

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	600,000,000	(2,384,869)	(97,615,131)	500,000,000

(*) 독립적인 제3자간 거래가격 등의 방법을 사용하여 공정가치를 평가하였습니다.

(5) 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	208,189,557,486	132,068,703,716

자본총계	431,783,710,191	412,225,421,612

부채비율	48.22%	32.04%

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금(*1)	12,394,274,096	39,519,553,753

정기예금 등(*2)	816,320,256	35,207,774,641

합계	13,210,594,352	74,727,328,394

(*1) 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 금융상품입니다.(*2) 취득일로부터 만기가 3개월 이내이므로 현금및현금성자산으로 분류하였습니다.

8. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	185,000,000,000	200,000,000,000

9. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	215,223,641,891	-	139,950,086,915	-

미수금	301,312,653	-	691,189,239	-

미수수익	1,605,246,566	-	750,906,229	-

대여금	520,088,324	4,301,522,231	170,952,006	1,421,352,204

보증금	-	2,785,188,608	-	3,698,138,164

합계	217,650,289,434	7,086,710,839	141,563,134,389	5,119,490,368

10. 장기투자자산당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 채무상품:

LB인베스트먼트	1,519,905,416	2,758,368,987

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품:

대덕인베스트먼트	500,000,000	500,000,000

대덕이노폴리스벤처협회	-	100,000,000

합계	2,019,905,416	3,358,368,987

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	966,652,364	1,457,743,881	1,004,121,088	1,393,732,647

선급비용	14,761,636,313	-	6,546,090,914	-

부가세대급금	6,281,857,330	-	4,926,792,780	-

합계	22,010,146,007	1,457,743,881	12,477,004,782	1,393,732,647

12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

재공품	105,135,338,140	63,454,067,429

재공품반품자산	128,266,959	-

재공품평가손실충당금	(2,877,618,616)	(2,442,793,797)

합계	102,385,986,483	61,011,273,632

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

―재고자산평가손실	434,824,819	1,156,238,860

13. 관계기업투자 주 식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사(*)	한국	반도체소자의연구개발 및 설계	3월	49.00	4,413,493,239	-	-

(*) 당분기 중 연결실체는 신규로 설립한 어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사에 제품 및 기술 개발을 목적으로 4,410,000천원을 출자하였습니다.(2) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기초	취득	지분법손익	당분기말

-	4,410,000,000	3,493,239	4,413,493,239

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사

자산	9,559,293,058

부채	395,921,840

자본	9,163,371,218

매출	1,718,663,747

분기순이익	163,371,218

총포괄이익	163,371,218

(4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	분기말 순자산(A)	연결실체지분율(%)(B)	순자산지분액(A*B)	(+)영업권	(±)기타(*)	분기말장부금액

어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	9,163,371,218	49.00	4,490,051,897	-	(76,558,658)	4,413,493,239

(*) 연결실체와 관계기업의 미실현 내부거래 손익이 포함되어 있습니다.

14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	45,104,949,592	34,315,918,816

상각누계액	(21,249,895,002)	(18,530,165,623)

손상차손누계액	(564,056,013)	(564,056,013)

정부보조금	(9,378,237)	(13,010,505)

장부금액	23,281,620,340	15,208,686,675

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타의유형자산(*1)	합계

당기초 장부금액	5,220,274,972	3,256,217,768	-	3,446,936,246	2,885,137,434	400,120,255	15,208,686,675

기중 취득액	-	-	188,300,000	6,555,877,172	2,138,594,885	2,855,106,628	11,737,878,685

기중 처분액	(218,667,378)	(343,137,144)	-	-	(3,151,462)	(20,298,042)	(585,254,026)

감가상각비	-	(183,744,723)	(1,176,876)	(1,429,283,255)	(1,108,411,639)	(319,866,993)	(3,042,483,486)

사업양수로 인한 취득액(*2)	-	-	-	8,636,108	-	-	8,636,108

기타 증감액	-	-	-	(44,822,665)	(1,020,951)	-	(45,843,616)

당분기말 장부금액	5,001,607,594	2,729,335,901	187,123,124	8,537,343,606	3,911,148,267	2,915,061,848	23,281,620,340

(*1) 기타의유형자산에는 시설장치와 임차개량자산 및 차량운반구가 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 사업양수로 인하여 취득하였습니다(주석 31 참조).② 전분기

(단위: 원)

구분	토지	건물	기계장치	비품	기타의유형자산(*)	합계

전기초 장부금액	5,319,324,106	3,639,831,603	3,201,876,035	2,694,092,255	411,793,827	15,266,917,826

기중 취득액	-	-	584,292,684	1,270,407,233	101,168,000	1,955,867,917

기중 처분액	(99,049,134)	(129,283,856)	-	-	-	(228,332,990)

감가상각비	-	(190,747,485)	(937,329,825)	(889,502,273)	(100,194,620)	(2,117,774,203)

기타 증감액	-	-	-	(19,835)	(341,980)	(361,815)

전분기말 장부금액	5,220,274,972	3,319,800,262	2,848,838,894	3,074,977,380	412,425,227	14,876,316,735

(*) 기타의유형자산에는 시설장치와 임차개량자산 및 차량운반구가 포함되어 있습니다.

15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	76,995,087,886	34,871,917,433

상각누계액	(19,408,749,033)	(16,638,372,641)

손상차손누계액	(337,876,490)	(489,308,643)

정부보조금	(15,121,884)	(28,572,309)

장부금액	57,233,340,479	17,715,663,840

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산(*1)	건설중인무형자산	합계

당기초 장부금액	9,044,018,628	1,298,212,020	1,329,137,152	1,693,653,000	2,250,000,040	2,100,643,000	17,715,663,840

기중 취득액	-	303,105,361	546,457,960	613,350,000	-	2,260,585,236	3,723,498,557

기중 처분액	-	-	-	(238,000,000)	-	-	(238,000,000)

무형자산상각비	-	(156,210,507)	(859,715,428)	-	(1,741,000,032)	-	(2,756,925,967)

사업양수로 인한 취득액(*2)	18,869,104,049	-	-	-	19,920,000,000	-	38,789,104,049

본계정대체	-	-	2,778,683,000	-	-	(2,778,683,000)	-

당분기말 장부금액	27,913,122,677	1,445,106,874	3,794,562,684	2,069,003,000	20,429,000,008	1,582,545,236	57,233,340,479

(*1) 기타의무형자산은 사업양수로 발생한 고객관계무형자산 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 당분기 중 사업양수로 인하여 취득하였습니다(주석 31 참조).

② 전분기

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산(*)	건설중인무형자산	합계

전기초 장부금액	9,044,018,628	1,192,742,040	1,835,313,886	1,401,677,000	3,662,750,024	-	17,136,501,578

기중 취득액	-	250,001,059	342,329,000	308,019,690	-	666,431,250	1,566,780,999

무형자산상각비	-	(139,713,834)	(712,683,257)	-	(1,147,749,988)	-	(2,000,147,079)

전분기말 장부금액	9,044,018,628	1,303,029,265	1,464,959,629	1,709,696,690	2,515,000,036	666,431,250	16,703,135,498

(*) 기타의무형자산은 사업양수로 발생한 고객관계무형자산 등으로 구성되어 있습니다.16. 정부보조금 연결실체는 국책과제인 아래의 신기술개발사업과 관련하여 기술개발협약을 체결하였습니다. 연결실체는 동 개발사업 등과 관련하여 수령한 정부보조금을 유ㆍ무형자산 구입 등으로 지출하였으며, 정부보조금을 해당 자산 및 비용의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

국책과제	주관사

디지털 홀로그래픽 테이블탑형 단말 기술 개발	한국전자통신연구원

17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	162,845,943,286	-	97,214,262,012	-

미지급금	12,699,794,827	-	17,739,427,532	-

미지급비용	12,915,786,727	-	5,483,629,938	-

임대보증금	-	15,000,000	-	15,000,000

합계	188,461,524,840	15,000,000	120,437,319,482	15,000,000

18. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,646,917,113	-	66,240,000	-

예수금	461,031,815	-	625,902,748	-

충당부채	4,034,557,563	-	4,063,333,282	-

장기종업원급여부채	-	655,537,749	-	583,749,811

복구충당부채	-	566,980,400	-	126,160,400

합계	7,142,506,491	1,222,518,149	4,755,476,030	709,910,211

(2) 당분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	증가	감소	당분기말

판매보증충당부채	4,063,333,282	35,268,553	(236,054,178)	3,862,547,657

반품충당부채	-	1,022,023,515	(850,013,609)	172,009,906

합계	4,063,333,282	1,057,292,068	(1,086,067,787)	4,034,557,563

연결실체는 제품판매보증과 관련하여 연결실체가 부담하게 될 것으로 예상되는 보증비용을 판매보증충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 전입액을 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. 한편, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라 반품 시 취소될 수익 부분에 해당하는 금액을 반품충당부채 및 매출차감으로 인식하고 있습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

주당금액	500	500

발행주식수	16,264,300 주	16,264,300 주

자본금	8,132,150,000	8,132,150,000

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수(16,264,300주)는 변동사항이 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	66,560,617,129	66,560,617,129

기타자본잉여금	9,782,553,371	9,782,553,371

합계	76,343,170,500	76,343,170,500

20. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(127,104,111)	(59,998,995)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,807,731)	-

매도가능금융자산 평가손익	-	1,705,779,692

합계	(128,911,842)	1,645,780,697

21. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	4,066,075,000	4,066,075,000

미처분이익잉여금	343,371,226,533	322,038,245,415

합계	347,437,301,533	326,104,320,415

(2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	322,038,245,415	290,666,587,342

배당금의 지급	(11,385,010,000)	(14,637,870,000)

K-IFRS 1109호 최초적용에 따른 조정	1,705,779,692	-

K-IFRS 1115호 최초적용에 따른 조정	(1,576,974,791)	-

분기순이익	32,589,186,217	23,044,792,034

분기말	343,371,226,533	299,073,509,376

22. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기연결순이익	17,748,998,306	32,589,186,217	12,784,748,928	23,044,792,034

가중평균유통보통주식수	16,264,300	16,264,300	16,264,300	16,264,300

기본주당이익	1,091	2,004	786	1,417

② 당분기 가중평균유통보통주식수 계산내역

발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1-2)	가중치	가중평균유통보통주식수

3개월	누적	3개월	누적

16,264,300주	-	16,264,300주	92일/92일	273일/273일	16,264,300주	16,264,300주

③ 전분기 가중평균유통보통주식수 계산내역

발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1-2)	가중치	가중평균유통보통주식수

3개월	누적	3개월	누적

16,264,300주	-	16,264,300주	92일/92일	273일/273일	16,264,300주	16,264,300주

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 않습니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	969,436,181	3,172,071,768	918,846,493	2,710,468,979

외환차익(금융)	-	399,677	-	-

외화환산이익(금융)	15,295,601	35,174,114	5,455,524	1,485,070

당기손익-공정가치 측정 평가이익	8,743,711	8,743,711	-	-

합계	993,475,493	3,216,389,270	924,302,017	2,711,954,049

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손(금융)	340,346	4,325,302	-	62,250

외화환산손실(금융)	9,897,569	16,551,435	-	2,619,474

당기손익-공정가치 측정 평가손실	-	647,207,282	-	-

합계	10,237,915	668,084,019	-	2,681,724

24. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익(비금융)	569,113,008	1,087,669,924	204,568,990	1,190,405,339

외화환산이익(비금융)	107,718,320	255,679,713	72,228,259	158,201,121

유형자산처분이익	402,481,697	416,660,897	-	91,159,335

무형자산처분이익	15,000,000	15,000,000	-	-

잡이익	18,112,041	321,231,596	2,783,820	3,022,665

합계	1,112,425,066	2,096,242,130	279,581,069	1,442,788,460

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손(비금융)	642,068,065	1,379,833,304	232,704,771	524,082,397

외화환산손실(비금융)	-	60,678,303	60,015,406	197,698,786

유형자산처분손실	32,572,924	51,333,483	-	19,492,325

무형자산처분손실	-	21,454,545	-	-

잡손실	6,213,046	65,327,140	18,270,848	1,854,122,750

합계	680,854,035	1,578,626,775	310,991,025	2,595,396,258

25. 영업이익당분기와 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	213,925,475,317	555,804,285,392	180,536,269,137	493,067,529,347

재화의 판매로 인한 매출	211,149,575,914	549,025,483,467	178,502,285,642	487,427,079,372

기타매출	2,775,899,403	6,778,801,925	2,033,983,495	5,640,449,975

매출원가	157,796,489,111	416,979,239,670	141,670,648,912	394,367,779,099

제품매출원가	156,025,492,898	414,121,591,533	133,211,170,192	368,515,336,861

기타매출원가	1,770,996,213	2,857,648,137	8,459,478,720	25,852,442,238

판매비와관리비	34,876,272,216	103,886,612,095	23,543,889,015	71,431,205,219

급여및상여	6,653,495,484	17,769,247,613	3,374,890,444	9,462,093,417

퇴직급여	494,236,026	1,471,686,875	195,090,164	654,868,479

복리후생비	1,486,222,928	3,697,071,608	652,132,179	1,545,447,558

여비교통비	452,324,532	1,390,378,300	500,909,843	1,270,709,334

지급임차료	1,325,533,286	3,367,488,385	627,629,718	1,848,319,981

지급수수료	2,012,949,770	5,383,415,345	854,149,900	2,623,472,444

감가상각비	634,668,673	1,548,966,585	219,063,891	617,825,147

무형자산상각비	234,168,591	540,867,656	30,180,721	92,742,163

제품손실보증비	(848,930,326)	35,268,553	(1,078,767,029)	54,276,591

경상연구개발비	21,510,424,301	65,334,359,062	17,593,268,712	51,487,983,957

기타의판매비와관리비	921,178,951	3,347,862,113	575,340,472	1,773,466,148

영업이익	21,252,713,990	34,938,433,627	15,321,731,210	27,268,545,029

26. 종업원급여연결실체는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 동 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을 위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	29,179,205,154	25,999,037,468

사외적립자산의 공정가치	(22,688,610,517)	(24,015,684,437)

확정급여부채	6,490,594,637	1,983,353,031

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

확정급여채무 기초잔액	25,999,037,468	20,190,982,385

당기근무원가	3,688,100,763	3,127,046,539

이자원가	583,480,884	393,009,963

관계회사 전출입	1,070,511,559	1,741,660,883

퇴직급여 지급액	(2,161,925,520)	(1,699,567,850)

확정급여채무 분기말잔액	29,179,205,154	23,753,131,920

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산 기초잔액	24,015,684,437	15,729,358,445

이자수익	537,339,924	302,637,681

사외적립자산으로부터의 퇴직급여 지급액	(1,864,413,844)	(1,728,395,333)

사외적립자산 분기말잔액	22,688,610,517	14,303,600,793

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	3,688,100,763	3,127,046,539

순이자원가	46,140,960	90,372,282

합계	3,734,241,723	3,217,418,821

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품 등	22,688,610,517	24,015,684,437

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균 유효세율은 각각 14.3%, 20.1% 입니다.

28. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	5,418,661,255	5,780,417,522

감가상각비	3,042,483,486	2,117,774,203

유형자산처분이익	(416,660,897)	(91,159,335)

유형자산처분손실	51,333,483	19,492,325

무형자산상각비	2,756,925,967	2,000,147,079

무형자산처분이익	(15,000,000)	-

무형자산처분손실	21,454,545	-

퇴직급여	3,734,241,723	3,217,418,821

외화환산이익	(290,853,827)	(159,686,191)

외화환산손실	77,229,738	200,318,260

이자수익	(3,172,071,768)	(2,710,468,979)

제품손실보증비	35,268,553	54,276,591

장기종업원급여	92,229,861	65,032,743

지분법이익	(3,493,239)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	647,207,282	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(8,743,711)	-

합계	11,970,212,451	10,493,563,039

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(67,354,033,315)	(26,200,804,341)

기타채권의 감소(증가)	389,891,852	(220,966,171)

기타유동자산의 감소(증가)	(7,165,021,111)	(5,912,125,059)

재고자산의 감소(증가)	(38,866,247,601)	(5,974,357,627)

기타비유동자산의 감소(증가)	56,164,585	4,000,000

매입채무의 증가(감소)	63,190,624,647	26,360,956,137

기타유동부채의 증가(감소)	(2,053,508,967)	(309,755,703)

기타채무의 증가(감소)	2,357,005,590	3,753,129,562

비유동기타채무의 증가(감소)	-	23,500,618

기타비유동부채의 증가(감소)	(77,921,923)	(30,244,800)

퇴직금의 지급	(2,161,925,520)	(1,699,567,850)

사외적립자산의 감소	1,864,413,844	1,728,395,333

확정급여채무 관계사 전출입	1,070,511,559	1,741,660,883

합계	(48,750,046,360)	(6,736,179,018)

(3) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 증감액	586,415,259	153,229,340

무형자산 취득 관련 미지급금 증감액	(557,193,359)	64,989,250

선급금의 무형자산 대체	303,105,361	250,001,059

원상복구의무로 인한 유형자산의 증가	498,300,000	-

(4) 재무활동 관련 현금흐름당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

미지급배당금	-	(11,385,010,000)	11,385,010,000	-

29. 사 용제한금융상품당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액	사용제한 내용

현금및현금성자산	816,320,256	국고보조금

30. 특수관계자 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 주요채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)LG	(주)LG

관계기업	어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	-

기타	(주)LG의 종속기업	(주)LG의 종속기업

대규모기업집단 계열회사(*)	대규모기업집단 계열회사(*)

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	유무형자산 취득	536,852,373	842,145,236	-	-

기타(주)LG의 종속기업	(주)루셈(*)	매출	-	60,000,000	90,000,000	271,795,830

기타영업외수익	-	72,993,637	-	-

영업비용	-	15,467,193,707	28,178,162,381	78,483,340,877

(주)엘지씨엔에스	영업비용	597,872,178	1,248,800,358	229,254,496	695,499,738

유무형자산 취득	752,000,000	4,698,669,460	203,366,250	939,921,250

(주)서브원	매출	-	10,437,150	6,762,900	8,472,300

영업비용	236,159,010	562,577,673	10,325,952	45,528,025

유무형자산 취득	5,271,380	5,271,380	-	-

(주)엘지경영개발원 인화원	영업비용	62,932,500	230,530,500	12,621,000	60,455,000

기타대규모기업집단소속법인	LG Electronics USA Inc.	매출	1,056,255,048	2,072,766,573	509,397,660	2,303,553,244

LG International Japan Ltd.	매출	256,533,869	673,007,302	133,622,328	600,525,943

엘지디스플레이(주)	매출	195,614,724,036	499,435,256,021	163,018,564,984	448,485,876,808

기타영업외수익	-	20,695,281	-	-

엘지이노텍(주)	영업비용	6,758,270,235	17,559,908,055	3,469,218,782	6,550,090,782

(주)엘지화학	매출	-	-	-	449,128,810

엘지전자(주)	매출	1,625,068,036	5,412,360,555	3,609,378,186	7,067,194,451

영업비용	1,523,264,671	3,020,434,017	972,400,980	2,644,074,134

사업양수	46,129,996,611	46,129,996,611	-	-

엘지유플러스	영업비용	26,379,030	81,744,855	20,831,717	64,113,470

엘지엔시스(주)	영업비용	-	-	862,500	3,669,000

(주)판토스	영업비용	303,779,140	893,106,088	183,201,000	406,863,500

하이엠솔루텍주식회사	영업비용	-	-	913,182	913,182

(주)에이치에스애드	영업비용	-	9,900,000	-	-

(*) 당분기 중 (주)LG가 보유하고 있는 (주)루셈의 지분을 전부 처분하여 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자의 범위에서 제외된 이후의 거래내역은 포함되어 있지 아니합니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권 등	매입채무 등	매출채권 등	매입채무 등

관계기업	어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사	-	407,412,104	-	-

기타(주)LG의 종속기업	(주)루셈(*)	-	-	101,571,313	20,006,255,832

(주)엘지씨엔에스	-	907,189,305	-	449,299,457

(주)서브원	300,000,000	167,277,591	304,434,204	9,041,480

기타대규모기업집단소속법인	LG Electronics USA Inc.	780,073,913	-	95,461,740	-

LG International Japan Ltd	-	-	214,698,440	-

엘지디스플레이(주)	197,320,447,426	-	120,031,080,096	-

엘지이노텍(주)	-	6,850,138,334	-	3,822,924,292

엘지전자(주)	2,396,278,036	74,465,042	2,934,441,593	2,489,197,156

엘지이노텍(주) 인도네시아	-	-	2,785,640	-

엘지엔시스(주)	-	-	-	121,000

(주)엘지경영개발원 인화원	-	45,378,300	-	-

(주)판토스	-	304,344,020	-	159,257,215

합계	200,796,799,375	8,756,204,696	123,684,473,026	26,936,096,432

(*) 당분기 중 (주)LG가 보유하고 있는 (주)루셈의 지분을 전부 처분하여 당분기말 현재 특수관계자에서 제외됨에 따라 채권, 채무잔액을 기재하지 아니하였습니다.(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기	전기

현금출자	배당금 지급	현금출자	배당금지급

연결실체에 유의적인 영향력을행사하는 회사	(주)LG	-	3,766,366,800	-	4,842,471,600

관계기업	어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사(*)	4,410,000,000	-	-	-

합계	4,410,000,000	3,766,366,800	-	4,842,471,600

(*) 연결실체는 당분기에 신규로 설립한 관계기업 어드밴스드파워디바이스테크놀로지 주식회사에 4,410백만원을 출자하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	996,440,488	1,816,332,808	256,439,710	925,314,780

퇴직급여	67,512,665	201,523,301	11,192,066	182,631,494

합계	1,063,953,153	2,017,856,109	267,631,776	1,107,946,274

연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 없습니다.

31. 사업양수(1) 일반사항지배기업은 당기 7월 1일에 OLED TV향 시스템 반도체 토탈 솔루션 구축을 위하여, LG전자로부터 OLED용 T-Con 칩 사업의 개발, 제조 및 판매부문 일체를 양수하였습니다.

(2) 이전대가와 식별가능한 취득자산

(단위: 원)

구분	금액

이전대가:

현금및현금성자산	46,129,996,611

승계한 자산 및 부채:

매출채권 및 기타채권	7,879,739,697

재고자산	2,508,465,250

유형자산	8,636,108

고객과의 계약 등 무형자산	19,920,000,000

매입채무 및 유동부채	(3,055,948,493)

영업권	18,869,104,049

합계	46,129,996,611