톱텍 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 톱텍(이하 '회사')는 1996년 6월에 설립되어 자동화설비제작업, 태양광 전력 및 발전관련사업을 영위하고 있고, 경상북도 구미시 산동면 산호대로 1105-65에 본사와 공장을 두고 있으며, 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리로 122에 공장을 두고 있습니다.

회사는 발행주식을 2009년 9월 16일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 8,893백만원으로 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말(검토받지아니함)	전기말	비고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이재환	5,401,019	30.84%	5,401,019	30.37%	대표이사(회장)

방인복	1,646,036	9.40%	1,641,236	9.23%	사장

김경분	1,261,926	7.21%	1,245,926	7.01%	대표이사의 처

케이엔지이천십삼(유)	887,530	5.07%	959,257	5.39%

자기주식	10,040	0.06%	422,527	2.38%

기타	8,306,362	47.42%	8,115,615	45.63%

합 계	17,512,913	100.00%	17,785,580	100.00%

(*)당분기에 272,667주를 이익소각하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 기준서 제1038호 '무형자산' 개정 - 기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 1112호 '타기업에 대한 지분의 공시' : 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 2016년 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치매출채권,기타유동 수취채권 및 매입채무, 기타유동금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한, 회사의 기타비유동 금융자산 및 기타비유동금융부채(차입금 포함)의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.4.2 원가로 측정되는 금융상품

매도가능금융자산은 원가로 측정되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구분	당분기말(검토받지아니함)	전기말

매도가능금융자산	(주)탑선 주식	49,000	49,000

ISOFOTON.S.A.	-	-

Antares Tecnoenergy srl	-	-

상기 매도가능금융자산은 활성시장에서 거래되지 않는 지분상품으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.회사는 과년도에 장기매출채권 회수를 위한 담보목적으로 Antares Tecnoenergy srl 주식(액면:EUR 11,400, 지분율 19%)을 Antares Tecnoenergy srl 대주주로부터 무상으로 취득하였습니다.ISOFOTON.S.A 주식은 과년도에 파산선고로 인하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위:천원)

당분기말 (검토받지아니함)	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	485,681	-	-	485,681

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	385,480	-	-	385,480

5. 영업부문 정보회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

사업부문의 일반정보

구분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

FA사업부문	물류시스템, 장비시스템	삼성디스플레이, 삼성전자, 현대모비스, 에이치엘그린파워

태양광사업부문	태양광발전시스템, 태양광모듈판매	제이더블유솔라파크, 제이더블유에너지

나노사업부문	나노파이버시스템	-

회사의 지역별 수익자료(단위:천원)

구분	당분기(검토받지아니함)	전분기(검토받지아니함)

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

국내	40,228,192	78.8	14,824,545	29.1

중국	9,734,719	19.1	5,016,829	9.8

기타	1,111,618	2.2	31,092,383	61.0

합계	51,074,529	100.0	50,933,757	100.0

회사 매출의 10%이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보

(단위:천원)

구분	당분기(검토받지아니함)	전분기(검토받지아니함)

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

A	17,782,046	34.8	-	-

6. 매출채권(1) 매출채권의 장부금액

(단위:천원)

구분	당분기말(검토받지아니함)	전기말

매출채권	33,075,347	38,805,175

대손충당금	(665,647)	(665,647)

소계	32,409,700	38,139,528

장기매출채권	11,483,587	12,493,383

대손충당금	(5,947,994)	(6,957,135)

소계	5,535,593	5,536,248

합계	37,945,293	43,675,776

(2) 매출채권의 연령분석(단위:천원)

구분	당분기말(검토받지아니함)	전기말

연체되지 않은 채권	33,853,900	38,970,734

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

12개월 초과	4,091,394	4,705,042

손상채권(*2)

12개월 초과	6,613,641	7,622,782

합계	44,558,935	51,298,558

(*1)연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 거래처와 관련되어 있습니다.(*2)당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 대손충당금(현재가치할인차금 포함) 은 6,613백만원(전기말 7,623백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예 측하지 못한 경제적인 어려음을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권으로 이들 매출 채권 중 일부는 회수가 될 것으로 예상하고 있습니다.7. 유형자산과 무형자산

(1) 유형자산(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지아니함)	전분기(검토받지아니함)

분기초 순장부금액	53,923,523	54,044,462

취득	2,725,337	969,764

처분	-	(2,224)

감가상각비	(367,085)	(380,942)

분기말 순장부금액	56,281,775	54,631,060

(2) 무형자산(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지아니함)	전분기(검토받지아니함)

분기초 순장부금액	1,127,284	1,697,293

취득	-	495

처분	(21,800)	-

무형자산상각비	-	(133,802)

분기말 순장부금액	1,105,484	1,563,986

당분기말 현재 회사의 유형자산은 동부화재해상보험(주)에 보험금액 26,680백만원(전기말: 27,480백만원)의 화재보험에 가입되어 있으며, 동 보험금액 중 2,000백만원에 대하여는 중소기업은행이 질권을 설정하고 있습니다. 또한, 회사의 차량운반구 대부분은 자동차종합보험과 책임보험에 가입되어 있습니다.당분기말 현재 회사의 토지와 건물 중 일부는 차입금과 관련하여 중소기업은행에 3,500백만원을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공하고 있습니다.(주석 20참조)당분기말 현재 회사는 구미4사업장, 도촌발전소 신축 등에 지출한 금액을 건설중인 자산으로 계상하고 있습니다.

8. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 종속기업 및 관계기업 현황

(단위:천원)

구분	회사명	업종	설립국가	당분기말(검토받지아니함)	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	톱텍에이치앤에스(주)	전자파 차폐소재 제조	한국	99.6	20,631,250	99.6	20,631,250

종속기업	(주)티앤솔라	태양광모듈 제조	한국	78.3	3,875,847	29.0	-

(*) ㈜티앤솔라는 당분기에 종속기업으로 편입되었습니다.(2) 종속기업에 대한 투자자산의 증감내역

(단위:천원)

구분	기초	취득(처분)	손상	기말

당분기(검토받지아니함)	20,631,250	3,875,847	-	24,507,097

전분기(검토받지아니함)	20,631,250	-	-	20,631,250

회사는 과년도에 (주)티앤솔라 주식에 대해 전액손상차손을 인식하였습니다.(*)(주)티앤솔라는 당분기에 종속기업으로 편입되었습니다.

9. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위:천원)

구분	당분기말(검토받지아니함)	전기말

유동

단기차입금(유동성 포함)	2,000,000	2,000,000

유동성전환사채	7,995,351	7,874,050

소계	9,995,351	9,874,050

비유동

전환사채	5,330,234	5,249,366

소계	5,330,234	5,249,366

합계	15,325,585	15,123,416

상기 차입금에 대해서는 회사의 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있으며(주석 7,20 참조), 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 19 참조).

(2) 차입금의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기말 (검토받지아니함)	전분기말 (검토받지아니함)

기초 장부가액	15,123,416	44,644,141

기타	202,169	597,795

기말 장부가액	15,325,585	45,241,936

(3) 전환사채의 내역(단위:천원)

종류	인수인	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말 (검토받지아니함)	전기말

제2회 무보증 사모전환사채	케이엔지이천십삼유한회사	2013-01-18	2018-01-17	1.00	11,000,000	11,000,000

사채상환할증금	3,871,360	3,871,360

사채할인발행차금	(1,545,774)	(1,747,944)

장부금액	13,325,585	13,123,416

전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 무보증 사모전환사채

발행일	2013년 01월 18일

만기일	2018년 01월 17일

액면가액	11,000백만원

발행가액	11,000백만원

발행시 주당전환가격	30,000원

조정후 주당전환가격(*)	20,850원

액면이자율	1%

상환보장수익률	7%

특별조건	사채만기일에 톱텍에이치앤에스(주)가 상장된 후 매각에 문제가 없고 톱텍에이치앤에스(주) 시가총액의 6.25%가 상환금액의 110% 보다 큰 경우에는 톱텍에이치앤에스(주)의 주식으로 상환함.

기타사항	발행일로부터 2년후 30%, 3년후 60%, 4년후 전액 조기상환청구권 있음.

(*) 전환사채는 발행일로부터 1년 후 시점부터 만기일까지 30,000원으로 전환이 가능한 조건으로 발행이 되었습니다. 동 전환사채는 시가하락에 따른 전환가액의 조정이 가능하며 이 경우 전환사채 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 전환기간 종료일까지 매 3개월마다 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이직전 전환가격보다 낮은 경우, 그 낮은 가액으로 조정합니다. 단, 시가하락에 따른 전환가액의 조정은 최초 전환가액의 70% 이상이어야 합니다.전환사채 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 산출되었습니다. 상기 전환사채에 대해서 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 19 참조).

10. 자본금

당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000천주이며, 1주당 액면금액은 500원으로, 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	보통주주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2015.1.1	16,290,656주	8,145,328	39,525,408	47,670,736

전환상환우선주의 전환	1,259,257주	629,629	19,139,403	19,769,032

전환사채의 전환	235,667주	117,833	5,721,697	5,839,530

2015.12.31	17,785,580주	8,892,790	64,386,508	73,279,298

이익소각(*)	(272,667)주	-	-	-

2016.03.31 (검토받지아니함)	17,512,913주	8,892,790	64,386,508	73,279,298

(*) 당기중 미처분이익잉여금 3,735,597천원을 처분하였습니다.11. 자기주식

구분	당분기말(검토받지아니함)	전 기 말

주식수	금액(천원)	주식수	금액(천원)

자기주식	10,040	137,550	422,527주	5,788,712

(*) 회사는 주가 안정을 위해 취득한 보통주를 자기주식으로 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일내에 처분할 예정입니다.(*) 자기주식처분이익이 1,960,282천원이 발생하였습니다.

12. 판매비와 관리비(단위:천원)

구분	당분기(검토받지아니함)	전분기(검토받지아니함)

급여	1,506,152	1,038,977

퇴직급여	88,499	87,816

복리후생비	85,227	53,537

여비교통비	152,879	70,359

통신비	9,370	7,557

수도광열비	6,930	8,148

전력비	64,742	63,298

세금과공과	62,157	48,200

대손상각비	-	502,968

감가상각비	79,428	91,086

무형자산상각비	-	133,802

지급임차료	10,375	13,695

보험료	97,554	87,298

차량관리비	22,104	26,532

소모품비	40,660	22,228

지급수수료	252,481	309,459

기타	29,959	23,704

합계	2,508,517	2,588,664

13. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구분	당분기(검토받지아니함)	전분기(검토받지아니함)

제품 및 재공품의 변동	1,924,621	(1,360,804)

원재료비	36,032,760	37,705,853

외주가공비	149,681	245,147

종업원급여	3,992,365	5,260,176

경상연구개발비	1,263,920	1,158,284

감가상각비 및 무형자산상각비	367,086	514,745

복리후생비	263,896	242,324

여비교통비	540,595	271,934

운반비	88,181	143,721

지급수수료	425,942	683,768

기타비용	1,333,121	204,972

영업비용의 합계(*)	46,382,168	45,070,120

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.14. 기타수익 및 기타비용

(단위 : 천원)

구분	당분기 (검토받지아니함)	전분기 (검토받지아니함)

외환차익	468,004	555,974

외화환산이익	136,770	39,819

당기손익인식금융자산평가이익	44,038	435,605

당기손익인식금융자산처분이익	58,900	21,410

잡이익	260,240	250,206

기타수익 계	967,952	1,303,014

기타의대손상각비	600,000	-

기부금	-	12,000

외환차손	34,686	18,514

외화환산손실	499,073	1,062,405

당기손익인식금융자산평가손실	-	2,080

유형자산처분손실	-	2,225

무형자산처분손실	1,591	-

잡손실	573	208

기타비용 계	1,135,923	1,097,432

15. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.8%(2015년 03월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율:19.4%)입니다. 동 법인세율의 증가는 주로 미환류소득에 대한 법인세에 기인합니다.

16. 주당순손익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사 보유 자기주식(주석 1, 11 참조)을 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익

구분	당분기(검토받지아니함)	전분기(검토받지아니함)

보통주분기순이익	3,890,491,602원	4,592,491,543원

가중평균유통보통주식수(*)	17,411,040주	15,868,129주

기본주당순이익	223원	289원

(*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역

구분	당분기(검토받지아니함)	전분기(검토받지아니함)

기 초	17,512,913주	15,868,129주

자기주식 변동	(101,873)주	- 주

가중평균유통보통주식수	17,411,040주	15,868,129주

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보아 분기순이익에 반영된 관련 이자비용에 법인세효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산하였으나 당분기말 현재는 동 잠재적 보통주로 인한 희석효과는 없습니다.

구 분	당분기(검토받지아니함)	전분기(검토받지아니함)

보통주당기순이익	3,890,491,602원	4,592,491,543원

가산:상환우선주 이자비용(세후)	-	327,394,697원

희석주당이익 산정을 위한 순이익	3,890,491,602원	4,919,886,240원

발행된 가중평균유통보통주식수	17,411,040주	15,868,129주

조정내역

전환상환우선주	-	1,259,257주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	17,411,040주	17,127,386주

희석주당순이익	223원	287원

17. 배당금

2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 보통주 주당 배당금 및 총배당금은 각각 150원과 2,604,458천원(전기 현금배당 주당 배당금 및 총배당금은 각각 100원, 1,586,813천원)이며, 당분기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있습니다.

18. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구분	당분기(검토받지아니함)	전분기(검토받지아니함)

1) 분기순이익	3,890,492	4,592,491

2) 현금유출이 없는 비용등의 계산	2,727,497	3,908,140

대손상각비	-	502,968

감가상각비	367,086	380,943

무형자산상각비	1,591	133,802

유형자산처분손실	-	2,224

당기손익인식금융평가손실	-	2,080

기타의대손상각비	600,000	-

외화환산손실	499,073	1,062,405

금융비용	238,241	682,797

법인세비용	1,021,506	1,140,921

3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(630,926)	(843,824)

외화환산이익	(136,770)	(39,819)

당기손익인식금융자산처분이익	(58,900)	(435,605)

당기손익인식금융자산평가이익	(44,038)	(21,409)

금융수익	(508,534)	(346,991)

금융보증수익	117,316	-

4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	13,694,776	(2,750,412)

매출채권	5,304,331	5,252,699

장기성매출채권	136,681	47,540

기타유동금융자산	97,160	14,990

기타유동자산	(369,763)	(1,252,340)

재고자산	1,949,107	(1,527,661)

당기손익인식금융자산	-	88,749

매입채무	(372,071)	(7,209,422)

기타유동금융부채	(2,096,086)	(63,028)

기타유동부채	9,045,417	1,898,061

영업으로부터 창출된 현금흐름	19,681,839	4,906,395

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지아니함)	전분기(검토받지아니함)

유형자산 취득에 대한 미지급급	-	34,650

매출채권의 제각	(1,009,141)	-

19. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구분	당분기 (검토받지아니함)	전 기 말

최상위지배자	이재환	이재환

종속기업	톱텍HNS(주)(주)티앤솔라	톱텍HNS(주)

관계기업	-	(주)티앤솔라

기타특수관계자	(주)금봉에너지(주)청솔에너지(주)청량에너지(주)하늘에너지화니태양광발전소	(주)금봉에너지(주)청솔에너지(주)청량에너지(주)하늘에너지화니태양광발전소

(*)(주)티앤솔라는 당분기에 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 특수관계자와의 중요한 영업거래내용

(단위:천원)

당분기 (검토받지아니함)	매 출	임대료수입	매 입

종속기업	-	130,797	2,385

관계기업	-	-	-

기타특수관계자	-	900	-

합계	-	131,697	2,385

전분기 (검토받지아니함)	매 출	임대료수입	매 입

종속기업	-	141,581	-

관계기업	22,200	-	310,860

기타특수관계자	4,680	900	-

합계	26,880	142,481	310,860

(3) 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말 (검토받지아니함)	전 기 말

장ㆍ단기 매출채권	미수금	매입채무	장ㆍ단기 매출채권	미수금	매입채무

종속기업	665,647	74,966	-	-	61,411	-

관계기업	-	-	-	665,647	-	8,167

기타특수관계자	4,109,832	-	-	4,146,632	-	-

당분기말 현재 (주)티앤솔라에 대한 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 기타특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 789,569천원(전기말: 789,569천원)의 대손충당금(현재가치할인차금 포함)을 설정하고 있습니다.

(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내역(장ㆍ단기대여금)

(단위:천원)

당분기 (검토받지아니함)	기초	증가	감소	기말	관련채권

종속기업	7,390,285	3,741,337	-	11,131,622	159,646

관계기업	2,341,337	600,000	(2,941,337)	-	-

기타특수관계자	560,000	265,000	-	825,000	9,866

임직원	318,320	-	(68,550)	249,770	4,779

합계	10,609,942	4,611,337	(3,009,887)	12,206,392	174,291

전분기 (검토받지아니함)	기초	증가	감소	기말	관련채권

종속기업	2,180,000	1,790,000	-	3,970,000	-

관계기업	940,000	1,005,700	-	1,945,700	-

기타특수관계자	240,000	-	-	240,000	-

임직원	849,961	276,000	(34,000)	1,091,961	-

합계	4,209,961	3,071,700	(34,000)	7,247,661	-

상기 자금거래로 인해 이자수익이 174,291천원 발생하였습니다.당분기말 현재 (주)티앤솔라에 대한 대여금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

회사는 특수관계자 차입금과 관련하여 지급보증을 하고 있으며, 당분기말 현재 관련 금융보증부채는 1,855,917천원(전기말 1,973,233천원)입니다.(주석 20 참조)회사의 차입금 및 전환사채와 관련하여 대표이사의 지급보증을 받고 있습니다.(주석 9 참조)회사는 보고기간 종료일 이후 종속기업에 800백만원을 추가로 대여하였습니다.

(5) 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지아니함)	전 분 기(검토받지아니함)

급여	481,693	297,815

퇴직급여	26,250	26,147

합 계	207,943	323,962

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

20. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 한도약정사항

(단위:천원)

구분	금융기관	한도금액(검토받지아니함)

일반자금	중소기업은행	2,000,000

(2) 타인에게 제공한 담보내역(단위:천원)

담보제공자산	장 부 가 액	제공처

당분기말 (검토받지아니함)	전기말

토지 및 건물(*)	5,947,709	5,980,507	중소기업은행

(3) 타인에게 제공한 지급보증(단위:천원)

제공받는 회사	지급보증내역	당분기말 (검토받지아니함)	전기말	보증처

톱텍에이치앤에스㈜	차입금	3,600,000	3,600,000	신한은행

(주)티앤솔라	차입금	2,465,747	2,939,699	중소기업은행

225,000	450,000	하나은행

1,200,000	1,200,000	부산은행

(주)금봉에너지	차입금	1,200,000	1,200,000	부산은행

(주)청량에너지	차입금	1,200,000	1,200,000	부산은행

(주)청솔에너지	차입금	1,200,000	1,200,000	부산은행

(주)하늘에너지	차입금	1,200,000	1,200,000	부산은행

합계	12,290,747	12,989,699

(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증(단위:천원)

거래처명	구분	보증금액

한도(검토받지아니함)	사용액(검토받지아니함)

중소기업은행	지급보증	2,900,000	2,761,980

서울보증보험	계약이행보증	8,918,672	8,794,667

인허가보증	68,000

Performance	3,589

BID(입찰보증)	52,416

공탁보증	75,000	75,000

우리은행	지급보증	5,000,000	5,000,000

신한은행	계약이행보증	27,500,000	27,378,564

합계	44,393,672	44,134,216