새빗켐 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요2023년 세계 경제는 미ㆍ중 대립, 고금리 시장의 유지, 이스라엘 ㆍ팔레스타인 전쟁 및 전기차 시장의 성장 둔화, 주요 유가 금속의 공급과잉으로 인한 시세하락 등 불확실성이 확대되며 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 당사는 이러한 경제여건 속에 2023년 매출 459억원, 당기순이익 -11억원을 기록하였습니다.재무적인 측면에서는 유동비율 265.7%, 부채비율 56.3%, 자기자본비율 64.0% 등 견실한 재무구조를 지속하였으며, 투자적인 측면에서는 2공장 증설, 3공장ㆍ4공장 신규투자 등 미래 수요를 대비하며 경쟁력 강화를 위한 투자가 진행 중입니다.사업 측면에서는 2023년 금속시세 하락과 원재료 매입구조 변경에 따른 재고 역래깅효과로 인한 수익성이 악화되었으며, 2023년 6월 국내 대형 배터리 소재회사 2개사가 리사이클 원료 공급을 위해 설립한 합작법인과 리사이클 원료 및 전구체복합액 공급을 위한 10년 장기 계약을 체결하여 안정적인 공급처를 확보 하였습니다.2024년에도 세계 경제의 불확실성은 여전히 클 것으로 전망되는 가운데, 당사는 매출 포트폴리오 확대 및 주력제품 경쟁력 강화와 선제적 기술개발을 통해 실적 개선과 미래기회 선점에 총력을 기울이겠습니다.

3. 재무상태 및 영업실적(개별) 가. 재무상태

(단위 : 원)

구분	제23기	제22기	증감

[유동자산]	50,923,148,526	69,588,385,849	△18,665,237,323

당좌자산	45,145,988,250	58,616,476,968	△13,470,488,718

재고자산	5,777,160,276	10,971,908,881	△5,194,748,605

[비유동자산]	47,674,699,990	20,003,856,669	27,670,843,321

투자자산	610,000	926,977,020	△926,367,020

유형자산	42,904,942,961	18,164,279,583	24,740,663,378

사용권자산	267,817,747	291,463,249	△23,645,502

무형자산	12,829,250	16,546,250	△3,717,000

기타비유동자산	4,488,500,032	604,590,567	3,883,909,465

자산총계	98,597,848,516	89,592,242,518	9,005,605,998

[유동부채]	19,165,912,509	10,979,617,321	8,186,295,188

[비유동부채]	16,362,003,572	15,467,396,277	894,607,295

부채총계	35,527,916,081	26,447,013,598	9,080,902,483

[자본금]	2,721,172,500	2,721,172,500	-

[자본잉여금]	39,290,641,911	39,290,641,911	-

[기타자본구성요소]	3,915,937,918	1,357,875,158	2,558,062,760

[이익잉여금]	17,142,180,106	19,775,539,351	△2,633,359,245

자본총계	63,069,932,435	63,145,228,920	△75,296,485

부채와 자본총계	98,597,848,516	89,592,242,518	9,005,605,998

자기자본비율	64.0%	70.5%	△6.5%

부채비율	56.3%	41.9%	14.4%

재고자산회전율	4.9회	4.1회	0.8회

※ 제23기(당기)는 주주총회 승인 전 개별재무제표입니다. [△는 부(-)의 값임]
향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우
정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

- 자산제23기 당사의 자산은 986억원으로 전기 대비 90억원(10%) 증가하였습니다. 주된 사유는 시설투자에 따른 유형자산의 증가 247억원, 이연법인세자산의 증가 40억원 등입니다. - 부채부채는 전년 대비 91억원(34%) 증가한 355억원으로, 유동부채가 82억원(75%) 증가하였고 비유동부채가 9억원(6%) 증가하였습니다. 부채의 주요 변동 원인으로는 단기차입금 30억원 감소 및 장기차입금 160억원 증가하였으며, 당기법인세부채 10억원 감소하였습니다. - 자본제23기 당사의 자본은 631억원으로 전기 대비 비슷한 수준을 유지하였습니다. 주된 사유는 이익잉여금이 배당금 지급 14억원, 당기순손실로 11억원 감소하였으며, 기타자본항목이 주식매수선택권으로 25억원 증가하였습니다. 나. 영업실적

(단위 : 원)

구분	제23기	제22기	증감

매출액	45,990,061,261	48,126,170,903	△2,136,109,642

매출원가	41,129,259,361	30,398,500,126	10,730,759,235

매출총이익	4,860,801,900	17,727,670,777	△12,866,868,877

판매비와관리비	9,763,331,663	7,528,182,714	2,235,148,949

영업이익	(4,902,529,763)	10,199,488,063	△15,102,017,826

기타수익	54,212,589	64,211,824	△9,999,235

기타비용	334,564,292	790,303,178	△455,738,886

금융수익	1,886,497,369	526,931,643	1,359,565,726

금융비용	1,629,656,093	1,195,786,780	433,869,313

법인세비용차감전순이익	(4,926,040,190)	8,804,541,572	△13,730,581,762

법인세비용	(3,751,144,445)	1,103,506,712	△4,854,651,157

당기순이익(손실)	(1,174,895,745)	7,701,034,860	△8,875,930,605

※ 제23기(당기)는 주주총회 승인 전 개별재무제표입니다. [△는 부(-)의 값임]
향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우
정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

당사는 이차전지 시장의 성장 둔화와 주요 금속의 급격한 시세하락 등 어려운 상황이 지속되면서 매출은 22억원 감소한 459억원, 영업이익은 전년대비 150억원 감소한 -49억원, 당기순이익은 전년대비 88억원 감소한 -11억원을 실현하였습니다. 다. 신규사업 및 중단 사업해당사항 없습니다. 라. 조직개편해당사항 없습니다. 마. 환율변동 영향

당사는 영업활동에서 발생하는 외환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 외환위험 관리 규정에서는 외환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간,헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 외환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	통화	당기말	전기말

외화금액	외화환산액	외화금액	외화환산액

현금및현금성자산	USD	22,066	28,452	-	-

다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 회사의 세후 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	2,845	(2,845)	-	-

마. 자산손상당사는 매년 개별자산이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있으며 손상 관한 사항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 2. 중요한 회계정책」을 참조 바랍니다.당사의 손상차손(환입) 인식액은 유형자산 1.7백만원입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출회사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 회사는 적정 유동성의유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 가. 유동성에 관한 사항당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제23기	제22기

현금	1,941	777

보통예금	20,460,733	48,149,734

합 계	20,462,674	48,150,511

당사의 현금은 영업활동을 통하여 29억원이 유입되었고, 시설 투자로 인한 유형자산취득 등의 투자활동을 통하여 415억원이 유출되었습니다. 또한, 차입금 증가 등의 재무활동을 통하여 109억원이 유입되었습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제23기	제22기	증 감

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	2,954,048	4,337,298	△1,383,250

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(41,585,877)	(10,425,813)	△31,160,064

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	10,945,140	50,829,624	△39,884,484

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(27,686,689)	44,741,109	△72,427,798

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산	48,150,511	3,409,402	44,741,109

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(1,147)	-	△1,147

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ)	20,462,675	48,150,511	△27,687,836

나. 차입금 구성내역 및 주요자금 조달1) 당사의 차입금 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	제23기	제22기

2023.12.31

단기차입금:

담보부차입금	-	-	-	1,000,000

-	-	-	2,000,000

유동성장기차입금:

담보부차입금	기업은행	-	-	500,000

장기차입금:

담보부차입금	기업은행	4.99	16,000,000	-

합 계	16,000,000	3,500,000

2) 당사의 기타 자금조달 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	구 분	제23기	제22기

전환사채	액면금액	8,500,000	8,500,000

전환권조정	(2,064,174)	(2,507,764)

소 계	6,435,826	5,992,236

신주인수권부사채	액면금액	8,500,000	8,500,000

전환권조정	(2,064,174)	(2,507,764)

소 계	6,435,826	5,992,236

합 계	12,871,652	11,984,472

주) 전환사채 및 신주인수권부사채에 관한 사항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 17.전환사채 및 18.신주인수권부사채」를 참조 바랍니다. 5. 부외거래당사의 부외거래는 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 33. 우발부채와 약정사항」을 참조 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 2. 중요한 회계정책」을 참조 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사의 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 「XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 3. 제재 등과 관련된 사항」을 참조 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 「XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 3. 제재 등과 관련된 사항」을 참조 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 「II. 사업의 내용, 5. 위험관리 및 파생거래」와 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석」을 참조 바랍니다.