새빗켐 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험 1) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 외환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	통 화	당분기말	전분기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	414,900	559,887	102,220	137,465

2) 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동금리 차입금	(185,094)	185,094	(126,560)	126,560

나. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산 및 은행등의 금융기관예치금으로부터 발생할 수 있습니다.당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 계상된 해당 금융자산의 장부금액이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,735,664	20,462,675

매출채권및기타채권	2,264,389	4,610,481

당기손익-공정가치금융자산	18,973,199	16,475,940

기타포괄손익-공정가치금융자산	610	610

기타유동금융자산	1,766,094	3,000,000

기타비유동금융자산	41,625	51,625

합 계	30,781,581	44,601,331

다. 유동성 위험 회사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다.유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합 계	장부금액

매입채무및기타채무	1,654,775	-	-	-	1,654,775	1,654,775

단기차입금	4,620,240	-	-	-	4,620,240	4,500,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	-	-

유동성리스부채	78,437	-	-	-	78,437	66,239

장기차입금	1,123,965	1,124,740	17,671,856	8,334,235	28,254,796	23,400,000

전환사채	8,500,000	-	-	-	8,500,000	6,792,495

신주인수권부사채	8,500,000	-	-	-	8,500,000	6,792,495

장기리스부채	-	75,563	135,374	48,126	259,063	186,199

기타비유동채무	-	22,307	-	-	22,307	22,307

합 계	24,477,417	1,222,610	17,807,230	8,382,361	51,889,618	43,414,510

(전기말) (단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합 계	장부금액

매입채무및기타채무	2,554,577	-	-	-	2,554,577	2,554,577

단기차입금	-	-	-	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	-	-	-	-

유동성리스부채	75,223	-	-	-	75,223	65,369

장기차입금	866,209	798,400	9,946,078	8,415,786	20,026,473	16,000,000

전환사채	8,500,000	-	-	-	8,500,000	6,435,826

신주인수권부사채	8,500,000	-	-	-	8,500,000	6,435,826

장기리스부채	-	67,223	110,354	43,000	220,577	201,655

기타비유동채무	-	22,307	1	22,308	22,307

합 계	20,496,009	887,930	10,056,433	8,458,786	39,899,158	31,715,560

라. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

총차입금(A)	41,484,991	28,871,651

차감: 현금및현금성자산(B)	7,735,664	20,462,675

순차입금(C=A-B)	33,749,327	8,408,976

자본총계(D)	54,371,929	63,069,932

총자본(E=C+D)	88,121,256	71,478,908

자본조달비율(%)(=C/E)(*1)	38.30%	11.76%

마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 1) 파생상품당사는 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑과 같은 위험회피수단의 파생상품계약을 체결하고 있지 않습니다.다만, 당사는 2022년 11월 25일 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채, 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2022년 11월 23일 공시한 ' 주요사항보고서(신주인수권부사채발행결정) ', ' 주요사항보고서(전환사채권발행결정) '을 참고하여주시기 바랍니다.