새빗켐 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제24 기 반기: 2024년 6월 30일 현재
제23 기 : 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 새빗켐

1. 회사의 개요 :주식회사 새빗켐(이하 '회사')은 2001년 6월 동양케미스트리주식회사로 설립되어 2005년 11월 현재의 상호로 변경하였으며, 경상북도 김천시 공단로에 본사 및 공장을 두고, 화학제품 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2022년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 2024년 06월 30일 현재 자본금은 2,758,673천원이며, 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	박민규	1,037,432	21.0

박용재	209,189	4.2

박용진	1,039,189	21.1

이명희	179,106	3.6

기타	2,471,629	50.1

합 계	4,936,545	100

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	1,505,536	-	-	1,505,536

매출채권	3,978,676	-	-	3,978,676

유동 당기손익-공정가치측정금융자산	-	23,484,288	-	23,484,288

기타유동금융자산	5,283,118	-	-	5,283,118

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	610	610

기타비유동금융자산	51,625	-	-	51,625

합 계	10,818,955	23,484,288	610	34,303,853

(단위: 천원)

전기말	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	20,462,675	-	-	20,462,675

매출채권	3,920,109	-	-	3,920,109

유동 당기손익-공정가치측정금융자산	-	16,475,940	-	16,475,940

기타유동금융자산	3,690,372	-	-	3,690,372

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	610	610

기타비유동금융자산	51,625	-	-	51,625

합 계	28,124,781	16,475,940	610	44,601,331

(2) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채(*3)	합계

매입채무	1,654,841	-	-	1,654,841

기타유동금융부채(*1)	1,482,252	-	-	1,482,252

단기차입금	500,000	-	-	500,000

유동 당기손익-공정가치측정금융부채	-	5,936,060	-	5,936,060

전환사채	6,672,738	-	-	6,672,738

신주인수권부사채	6,672,738	-	-	6,672,738

장기차입금	23,400,000	-	-	23,400,000

기타비유동금융부채(*2)	22,307	-	-	22,307

기타금융부채	-	-	232,699	232,699

합 계	40,404,876	5,936,060	232,699	46,573,635

(단위: 천원)

전기말	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채(*3)	합계

매입채무	1,943,620	-	-	1,943,620

기타유동금융부채(*1)	610,957	-	-	610,957

단기차입금	-	-	-	-

유동 당기손익-공정가치측정금융부채	-	2,731,016	-	2,731,016

전환사채	6,435,826	-	-	6,435,826

신주인수권부사채	6,435,826	-	-	6,435,826

장기차입금	16,000,000	-	-	16,000,000

기타비유동금융부채(*2)	22,307	-	-	22,307

기타금융부채	-	-	267,024	267,024

합 계	31,448,535	2,731,016	267,024	34,446,575

(*1) 당반기말 매입채무 및 기타채무에는 종업원 관련 부채 838백만원(전기말: 850백만원)이 제외되어 있습니다.(*2) 당반기말 기타비유동채무에는 종업원 관련 부채 137백만원(전기말: 129백만원)이 제외되어 있습니다.(*3) 기타금융부채는 유동성리스부채와 비유동리스부채의 합계 금액입니다.

5. 금융상품 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,503,536	1,505,536	20,464,675	20,464,675

매출채권	3,978,676	3,978,676	3,920,109	3,920,109

유동 당기손익-공정가치금융자산	23,484,288	23,484,288	16,475,940	16,475,940

기타유동금융자산(*1)	5,283,118	5,283,118	3,690,372	3,690,372

기타포괄손익-공정가치금융자산	610	610	610	610

기타비유동금융자산	51,625	51,625	51,625	51,625

합 계	34,303,853	34,303,853	44,601,331	44,601,331

금융부채

매입채무	1,654,841	1,654,841	1,943,620	1,943,620

기타유동금융부채(*2)	1,482,252	1,482,252	610,957	610,957

단기차입금	500,000	500,000	-	-

유동 당기손익-공정가치금융부채	5,936,060	5,936,060	2,731,016	2,731,016

유동 전환사채	6,672,738	6,672,738	6,435,826	6,435,826

유동 신주인수권부사채	6,672,738	6,672,738	6,435,826	6,435,826

장기차입금	23,400,000	23,400,000	16,000,000	16,000,000

기타비유동금융부채(*3)	22,307	22,307	22,307	22,307

기타금융부채(*4)	232,699	232,699	267,024	267,024

합 계	46,573,635	46,573,635	34,446,576	34,446,576

(*1) 당반기말 기타유동금융자산에는 무역어음한도대출 한도 3,000백만원과 관련하여 사용이 제한된 단기금융상품 3,000백만원이 포함되어 있습니다. (주석 33 참조)(*2) 당반기말 기타금융부채에는 종업원 관련 부채 838백만원(전기말: 850백만원)이 제외되어 있습니다.(*3) 당반기말 기타비유동금융부채에는 종업원 관련 부채 137백만원(전기말: 129백만원)이 제외되어 있습니다.(*4) 기타금융부채는 유동성리스부채와 비유동리스부채의 합계 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정되는 공정가치 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정되는 공정가치 (수준 3)

당반기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	23,474,767	9,521	-	16,105,096	370,845

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	610	-	-	610

금융부채

당기손익-공정가치금융부채	-	-	5,936,060	-	-	2,731,016

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당반기 및 전반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융부채	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융부채

기초금액	370,845	610	(2,731,016)	926,367	610	(3,130,463)

증감	-	-	-	-	-	-

평가손익	(361,324)	-	(3,205,044)	(325,526)	-	145,702

반기말금액	9,521	610	(5,936,060)	600,841	610	(2,984,761)

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	610	3	취득원가법	NA	NA

당기손익-공정가치금융자산

MMF	23,474,767	2	이익접근법	NA	NA

파생상품(전환사채)	4,760	3	Tsiveriotis Fernandes	위험할인율,주가변동성	무위험이자율 3.22%위험할인율 15.21%주가변동성 5.95%

파생상품(신주인수권부사채)	4,760	3	Tsiveriotis Fernandes	위험할인율,주가변동성	무위험이자율 3.22%위험할인율 15.21%주가변동성 5.95%

당기손익-공정가치금융부채

파생상품(전환사채)	2,968,030	3	Black Derman Toy	위험할인율,금리변동성	위험할인율 15.21%이자율변동성 4.08%

파생상품(신주인수권부사채)	2,968,030	3	Black Derman Toy	위험할인율,금리변동성	위험할인율 15.21%이자율변동성 4.08%

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	610	3	취득원가법	NA	NA

당기손익-공정가치금융자산

MMF	16,105,096	2	이익접근법	NA	NA

파생상품(전환사채)	185,422	3	Tsiveriotis Fernandes	위험할인율,주가변동성	무위험이자율 3.22%위험할인율 6.06%주가변동성 6.39%

파생상품(신주인수권부사채)	185,422	3	Tsiveriotis Fernandes	위험할인율,주가변동성	무위험이자율 3.22%위험할인율 6.06%주가변동성 6.39%

당기손익-공정가치금융부채

파생상품(전환사채)	1,365,508	3	Black Derman Toy	위험할인율,금리변동성	위험할인율 6.06%이자율변동성 12.81%

파생상품(신주인수권부사채)	1,365,508	3	Black Derman Toy	위험할인율,금리변동성	위험할인율 6.06%이자율변동성 12.81%

6. 현금및 현금성자산

(1) 당반기말과 전기말 현금및 현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	1,764	1,941

보통예금	1,503,772	2,568,176

기타제예금	-	17,892,557

합 계	1,505,536	20,462,674

7. 공정가치측정 금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

MMF	23,474,767	16,105,096

전환사채(*)	4,760	185,422

신주인수권부사채(*)	4,760	185,422

합 계	23,484,287	16,475,940

(*)동 파생상품은 전환사채 및 신주인수권부사채 관련하여 발행회사 또는 발행회사가 지정한 제3자가 행사할 수 있는 매도청구권이 내포된 파생자산입니다.

(2) 파생상품거래손익 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

내재파생상품	-	-	-	(361,324)

(단위: 천원)

전반기	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

내재파생상품	-	-	-	(325,526)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품

(주)씨제이파라다이스	610	610

8. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

유동자산

매출채권	3,979,253	(576)	3,978,677	3,920,112	(3)	3,920,109

합 계	3,979,253	(576)	3,978,677	3,920,112	(3)	3,920,109

(2) 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	3	5

설정액(환입액)	574	3

반기말금액	577	8

(3) 당반기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권(3개월 이하)	3,813,288	3,771,104

연체된 채권

1개월 초과 3개월 이하	121,969	99,630

3개월 초과 6개월 이하	-	49,378

6개월 초과 12개월 이하	43,996	-

12개월 초과	-	-

합 계	3,979,253	3,920,112

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	2,572,947	(300,615)	2,272,332	1,878,873	-	1,878,873

재공품	297,559	(154,570)	142,989	299,600	(87,029)	212,571

원재료	2,036,787	(63,607)	1,973,180	4,263,758	(786,096)	3,477,662

부재료	235,826	-	235,826	208,054	-	208,054

합 계	5,143,119	(518,792)	4,624,327	6,650,285	(873,125)	5,777,160

회사는 당반기 중 재고자산평가손실환입 354백만원(전반기: 7백만원)을 매출원가에 반영하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	국고보조금	상각누계액(*)	장부금액

토지	7,775,877	-	-	7,775,877

건물	10,700,286	-	(744,611)	9,955,675

구축물	2,156,082	(17,875)	(423,226)	1,714,981

기계장치	21,217,120	(354,597)	(4,752,848)	16,109,675

차량운반구	3,688,113	-	(2,036,098)	1,652,015

비품	445,034	(1,093)	(401,885)	42,056

시설장치	389,607	-	(380,415)	9,192

건설중인자산	24,179,881	-	-	24,179,881

합 계	70,552,000	(373,565)	(8,739,083)	61,439,352

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

- 전기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	국고보조금	상각누계액(*)	장부금액

토지	7,775,877	-	-	7,775,877

건물	4,443,685	-	(623,892)	3,819,793

구축물	1,008,458	(18,700)	(369,324)	620,434

기계장치	8,503,885	(235,520)	(3,883,278)	4,385,087

차량운반구	2,688,072	-	(1,811,854)	876,218

비품	445,034	(1,689)	(392,082)	51,263

시설장치	438,206	-	(414,551)	23,655

건설중인자산	25,507,879	(155,263)	-	25,352,616

합 계	50,811,096	(411,172)	(7,494,981)	42,904,943

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초장부금액	7,775,877	3,819,793	620,434	4,385,087	876,218	51,263	23,655	25,352,616	42,904,943

취득 및 자본적지출	-	768,854	69,392	2,230,446	934,040	-	-	15,907,608	19,910,340

감가상각	-	(120,719)	(53,077)	(944,923)	(224,244)	(9,207)	(14,457)	-	(1,366,627)

처분 및 폐기	-	-	-	(9,298)	-	-	(6)	-	(9,304)

손상	-	-	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산대체	-	5,487,747	1,078,232	10,448,364	66,000	-	-	(17,080,343)	-

기말장부금액	7,775,877	9,955,675	1,714,981	16,109,676	1,652,014	42,056	9,192	24,179,881	61,439,352

(단위: 천원)

전반기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초장부금액	4,072,765	1,233,726	657,007	4,447,838	926,036	74,188	55,018	6,697,700	18,164,278

취득 및 자본적지출	3,262,346	2,360,204	-	406,683	267,466	1,600	-	6,698,606	12,996,905

감가상각	-	(50,462)	(24,093)	(311,972)	(169,792)	(13,529)	(15,919)	-	(585,767)

처분 및 폐기	-	-	(1)	-	(3)	(3)	(11)	-	(18)

손상	-	-	-	(1,750)	-	-	-	-	(1,750)

건설중인자산대체	440,766	331,870	-	75,433	-	-	-	(848,069)	-

기말장부금액	7,775,877	3,875,338	632,913	4,616,232	1,023,707	62,256	39,088	12,548,237	30,573,648

(3) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	1,151,656	456,236

판매비와관리비	192,364	106,132

경상연구개발비	22,607	23,399

합 계	1,366,627	585,767

(4) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 등의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 계정과목 세부내역 장부금액 감정금액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 채무 금액 토지,건물기계장치 남산리2017,2017-1, 2018,2020,대광동1000-21 26,138,616 29,910,954 72,000,000 산업은행 (1순위,2순위) 장기차입금(시설) 23,400,000 (*1) 정보보조금 고려 전 금액입니다. (단위: 천원) 계정과목 세부내역 장부금액 감정금액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 채무 금액 토지,건물 남산리2017,2017-1, 2018,2020 8,438,231 7,903,738 48,000,000 산업은행 장기차입금(시설) 16,000,000 (*1) 정보보조금 고려 전 금액입니다. (5) 정부보조금 1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정부보조금내용 구축물 17,875 18,700 자산취득 관련 보조금 기계장치 354,597 235,521 자산취득 관련 보조금 비품 1,093 1,689 자산취득 관련 보조금 건설중인자산 - 155,264 자산취득 관련 보조금 합 계 373,565 411,174 2) 자산취득 관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초장부금액 411,174 478,888 증가 17,261 28,497 감소 (54,870) (46,243) 기말장부금액 373,565 461,142 (6) 당반기말 현재 회사는 1공장의 건물, 2공장의 건물,기계장치, 3공장 건물에 대하여 각각 440백만원과, 22,887백만원, 2,575백만원의 보험에 가입하고 있습니다. 11. 리스 (1) 당반기와 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부동산 171,514 199.108 차량 60,093 68.709 합계 231,607 267.817 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초장부금액 267,818 291,463 취득(해지) - 131,151 상각비 (36,211) (62,224) 기말장부금액 231,607 360,390 당반기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.(전반기: 131백만원) (3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 리스부채(유동) 60,7333 65,369 리스부채(비유동) 171,965 201,655 합계 232,698 267,024 (4) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초장부금액 267,024 285,141 증가(감소) 5,287 131,151 지급 (39,612) (58,481) 기말장부금액 232,699 357,811 당반기 중 리스의 총 현금유출은 50백만원(전반기: 72백만원)입니다. (5) 당반기와 전반기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 부동산 27,594 26,803 차량 8,617 4,308 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 5,287 4,215 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 2,700 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 7,871 5,752 12. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 16,534 (16,534) - 16,534 (16,534) - 소프트웨어 18,585 (7,614) 10,971 18,585 (5,756) 12,829 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초장부금액 12,829 16,546 취득 및 자본적지출 - - 감가상각 (1,858) (1,859) 기말장부금액 10,971 14,687 (3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다. 13. 매입채무보고기간종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 1,654,841 1,943,619 합 계 1,654,841 1,943,619 14. 차입금 (1)당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 연이자율(%) 통화 당반기말 전기말 원화 원화 단기차입금 신한은행 0.62% KRW 500,000 - 소 계 500,000 - 장기차입금 산업은행_시설자금 4.99% KRW 16,000,000 16,000,000 산업은행_시설자금 4.41% KRW 7,400,000 - 소 계 23,400,000 16,000,000 합 계 23,900,000 16,000,000 회사의 차입금과 관련하여 토지,건물,기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).(2)당반기 및 전반기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 16,000,000 3,500,000 차입 7,900,000 - 상환 - (3,500,000) 기말 23,900,000 - 1년이내 만기도래분(유동) 500,000 - 1년 이후 만기도래분(비유동) 23,400,000 - 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 차입금을 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 1년 미만 1년~ 2년 2년~ 5년 5년초과 합 계 장부금액 단기차입금 501,700 - - - 501,770 500,000 장기차입금 1,243,099 1,124,740 16,384,041 9,877,830 28,629,710 23,400,000 합 계 1,744,869 1,124,740 16,384,041 9,877,830 29,131,480 23,900,000 (단위: 천원) 전기말 1년 미만 1년~ 2년 2년~ 5년 5년초과 합 계 장부금액 단기차입금 - - - - - - 장기차입금 866,209 798,400 9,946,078 8,415,786 20,026,473 16,000,000 합 계 866,209 798,400 9,946,078 8,415,780 20,026,473 16,000,000 상기 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 15. 전환사채(1) 당반기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 액면금액 8,500,000 8,500,000 전환권조정 (1,827,262) (2,064,174) 합 계 6,672,738 6,435,826 (2) 당반기말 현재 당사의 전환사채 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행금액 8,500,000,000원 발행일자 2022년 11월 25일 만기 2027년 11월 25일 표면이자/만기이자(%) 0.0% / 0.0% 전환비율 100% 전환가격 77,300원(*1) 전환기간 2023년 11월 25일~2027년 10월 25일 전환가액 조정에 관한 사항 본 사채 발행 후 매 5개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높거나 낮은 경우 동 가격을 새로운 전환가액으로 함(단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상이어야 하되, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 함. 상향조정의 범위는 발행 당시 행사가액의 100%로 제한됨.). 조기상환권 본 사채의 발행일로부터 2년 되는 날인 2024년 11월 25일(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음 매도청구권 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 제3자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 11월 25일부터 2024년 11월 25일까지 매 3개월에 해당하는 날에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 (*1) 회사의 주식 시가가 하락함에 따라 전환가격 조정일인 24년 2월 26일에 변동한 전환가격입니다. (3) 전환사채와 관련하여 인식한 전환권 대가 1,521백만원은 자본으로 분류되어 있습니다. 16. 신주인수권부사채(1) 당반기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 신주인수권부사채 8,500,000 8,500,000 신주인수권조정 (1,827,262) (2,064,174) 합 계 6,672,738 6,435,826 (2) 당반기말 현재 당사의 신주인수권부사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 발행금액 8,500,000,000원 발행일자 2022년 11월 25일 만기 2027년 11월 25일 표면이자/만기이자(%) 0.0% / 0.0% 신주인수비율 100% 신주인수가격 77,300원(*1) 신주인수기간 2023년 11월 25일~2027년 10월 25일 신주인수가액 조정에 관한 사항 본 사채 발행 후 매 5개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높거나 낮은 경우 동 가격을 새로운 전환가액으로 함(단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상이어야 하되, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 함. 상향조정의 범위는 발행 당시 행사가액의 100%로 제한됨.). 조기상환권 본 사채의 발행일로부터 2년 되는 날인 2024년 11월 25일(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음 매도청구권 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 제3자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 11월 25일부터 2024년 11월 25일까지 매 3개월에 해당하는 날에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 (*1) 회사의 주식 시가가 하락함에 따라 전환가격 조정일인 24년 2월 26일에 변동한 전환가격입니다. (3) 신주인수권부사채와 관련하여 인식한 신주인수권 대가 1,521백만원은 자본으로 분류되어 있습니다. 17. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 파생상품(*) 전환사채 2,968,030 - 1,365,508 - 신주인수권부사채 2,968,030 - 1,365,508 - 합 계 5,936,060 - 2,731,016 - (*) 전환사채 및 신주인수권 부사채에 부여된 조기상환청구권을 파생상품으로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 파생상품거래손익 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 내재파생상품 - - - (3,205,044) (단위: 천원) 전반기 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 내재파생상품 - - 145,702 - 18. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 복구충당부채 8,810 8,810 (2) 당반기 및 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 없습니다. 19. 기타금융자산 및 기타금융부 채당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동금융자산 미수금 873,639 650,709 미수수익 109,479 39,663 단기금융상품 3,000,000 3,000,000 단기대여금 1,300,000 - 기타비유동금융자산 보증금 51,625 51,625 기타유동금융부채 미지급금 1,297,412 405,815 미지급비용 1,022,789 1,055,374 기타비유동금융부채 장기미지급금 159,293 151,539 20. 기타자산 및 기타부 채당반기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동자산 선급금 6,902 7,057 선급비용 370,041 151,123 비유동자산 장기선급비용 5,840 8,043 유동부채 예수금 50,741 93,068 21. 주식기준보상 (1) 당반기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권은 다음과 같습니다. 구분 주식결제형 부여일 2022년 03월 29일 2023년 03월 27일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주 발행 방법 신주 발행 방법 총 부여수량 180,000 주(*1) 99,962 주(*2) 행사가격 9,760 원 118,703원 가득조건 부여일로부터 2년간 임직원으로 재직 부여일로부터 2년간 임직원으로 재직 행사가능기간 가득일로부터 5년 가득일로부터 5년 (*1) 2022년 3월 29일에 부여한 주식매수선택권은 최초 권리부여 수량은 180,000주이며, 전기중 퇴사로 인해 40,000주는 권리가 소멸되었으며, 당반기중 행사로 인해 75,000주는 보통주로 전환되었습니다.(*2) 부여수량 99,962주 중 퇴사에 의해 8,878주 가 권리가 소멸 되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 주식매수선택권 수량 가중평균 행사가격 주식매수선택권 수량 가중평균 행사가격 기초 잔여주 238,729 54,815 180,000 9,760 부여 - - 99,962 118,703 행사 (75,000) 9,760 - - 소멸(퇴사) (7,645) 118,703 (41,233) 13,018 기말 잔여주 156,084 73,335 238,729 54,815 반기말 행사가능한 주식수 65,000 - - - 당반기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 5.3년입니다. (3) 회사는 당반기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 내용 부여일 2022년 03월 29일 2023년 03월 27일 주식선택권의 공정가치 7,387원 42,380원 부여일의 주식 공정가치 12,737원 114,000원 주가변동성 50.5% 43.5% 배당수익률 0.60% 0.37% 기대만기 7년 4.5년 무위험수익률 2.96% 3.35% (4) 당반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 928백만원(전반기 : 694백만원)입니다. 22. 법인세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 법인세차감전순손실 발생으로 연간유효법인세율을 계산하지 않았습니다. (전반기 유효세율 14.3%) 23. 자본금 및 자본잉여금 당반기말 현재 회사의 수권주식수는 40,000,000주이고, 발행주식수는 보통주 4,936,545주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 한편, 회사는 전기 이전에 우선주 580,800주에 대해 원금 1,000백만원을 이익으로 소각한바, 회사의 우선주자본금이 우선주 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행주식수 장부금액 발행주식수 장부금액 보통주 4,936,545 2,468,273 4,861,545 2,430,773 우선주 - 290,400 - 290,400 합계 4,936,545 2,758,673 4,861,545 2,721,173 (2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 37,496,836 36,248,333 전환권대가 (전환사채) 1,521,154 1,521,154 신주인수권대가 (신주인수권부사채) 1,521,154 1,521,154 합 계 40,539,144 39,290,641 (3) 당기와 전기 중 유통보통주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유통보통주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 2023.12.31(전기말) 4,861,545주 2,721,173 36,248,333 38,969,506 주식매수선택권 행사(*1) 75,000 37,500 1,248,503 1,286,003 2024.06.30(당반기말) 4,936,545주 2,758,673 37,496,836 40,255,509 (*1) 당반기 중 주식매수선택권 행사 시 발생한 대가 1,249백만원은 자본내 주식발행초과금으로 대체 되었습니다. 24. 기타자본항목(1)당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식매수선택권 3,266,422 3,915,938 (2)당반기와 전반기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 3,915,938 1,357,875 증가(감소) (649,516) 1,114,387 반기말 3,266,422 2,472,262 25. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 (*) 332,875 262,634 미처분이익잉여금 9,949,667 16,879,546 합 계 10,282,542 17,142,180 (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기 및 전반기 현재 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 9,254,892 15,461,492 14,767,661 23,957,155 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 6,000 12,000 6,000 12,000 합 계 9,260,892 15,473,492 14,773,661 23,969,155 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위: 천원) 구분 당반기 당반기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 제품매출 7,540,949 13,353,897 14,496,307 22,537,530 상품매출 1,605,971 1,887,906 69,190 1,010,473 기타매출 113,972 231,689 208,164 421,152 소 계 9,260,892 15,473,492 14,773,661 23,969,155 기간에 걸쳐 인식하는 수익 - - - - 합 계 9,260,892 15,473,492 14,773,661 23,969,155 (3) 당반기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다. 27. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 633,330 1,412,235 937,604 1,684,236 퇴직급여 77,184 136,917 94,856 172,980 복리후생비 29,823 188,316 115,405 323,926 운반비 13,828 27,559 28,100 61,120 대손상각비(환입) 505 574 3 3 지급임차료 2,900 5,800 1,300 2,020 지급수수료 203,313 445,276 184,569 484,063 감가상각비 114,976 192,364 57,837 106,132 사용권자산상각비 7,199 14,397 7,199 22,594 무형자산상각비 929 1,859 929 1,859 세금과공과 41,018 87,507 34,718 73,712 차량유지비 125,884 260,846 145,257 274,302 경상연구개발비 172,198 450,619 217,897 346,690 주식보상비용 421,568 928,300 650,144 694,137 기타 167,326 297,001 221,932 391,461 합계 2,011,981 4,449,570 2,697,750 4,639,235 28. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,131,689 1,152,834 2,124,095 (2,024,957) 원재료 및 상품 매입액 4,081,269 7,627,900 9,373,161 18,347,769 급여 1,206,622 2,950,987 1,758,034 3,049,358 퇴직급여 136,870 270,564 160,119 281,016 복리후생비 76,335 304,487 184,091 440,929 운반비 15,628 29,819 29,495 64,017 감가상각비 688,413 1,344,020 299,094 585,767 무형자산상각비 929 1,859 929 1,859 사용권자산상각비 18,105 36,211 31,113 62,224 수선비 92,261 213,831 104,664 154,544 차량유지비 128,920 266,143 147,741 279,792 지급수수료 328,728 652,454 257,330 610,870 소모품비 189,209 358,223 133,437 263,043 수도광열비 193,696 388,525 164,906 351,850 주식보상비용 421,568 928,300 650,144 694,137 기타비용 739,550 1,262,460 427,051 773,656 매출원가 및 판매비와관리비 합계 9,449,791 17,788,617 15,845,403 23,935,874 29. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 51,455 103,975 (319,710) 134,751 외환차익 - - 75 75 외화환산이익 7,574 9,766 - - 당기손익-공정가치 금융상품거래이익 52,852 157,198 234,405 234,405 당기손익-공정가치 금융상품평가이익 193,686 384,430 547,292 547,292 합 계 305,567 655,369 462,062 916,523 금융비용 이자비용 519,883 968,415 (38,198) 214,513 외화환산손실 - - 114 114 파생상품평가손실 3,566,368 3,566,368 325,526 325,526 합 계 4,086,251 4,534,783 287,442 540,153 30. 기타수익과 기타비용당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 85 1,392 5,497 5,497 기타영업외수익 4,562 19,326 958 1,183 합 계 4,647 20,718 6,455 6,680 기타비용 유형자산처분손실 8,938 8,938 - 14 유형자산손상차손 - - 1,750 1,750 기타영업외손실 - 2,000 - 7,970 합 계 8,938 10,938 1,750 9,734 31. 주당이익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 회사의 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 1) 당반기 및 전반기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(천원) (3,946,353) (6,157,235) (750,167) 512,222 ÷가중평균유통보통주식수 4,883,798 4,872,671 4,861,545 4,861,545 기본주당순이익 (원) (808) (1,264) (154) 105 2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당반기말 보통주 유통발행주식수 4,936,545 4,936,545 4,861,545 4,861,545 가중평균유통보통주식수 4,883,798 4,872,671 4,861,545 4,861,545 (2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 1) 당반기 및 전반기 중 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주당기순이익(천원) (3,946,353) (6,157,235) (750,167) 512,222 ÷가중평균유통보통주식수 4,883,798 4,872,671 4,861,545 4,987,552 희석주당순이익(원)(*1) (808) (1,264) (154) 103 (*1) 당반기 순손실로 보통주 청구가능증권에 대한 희석효과가 없습니다. 2) 당반기 및 전반기 중 희석보통주당기순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 (3,946,353) (6,157,235) (750,167) 512,222 희석보통주당기순이익 (3,946,353) (6,157,235) (750,167) 512,222 3) 당반기 및 전반기 중 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 4,883,798 4,872,671 4,861,545 4,861,545 주식매수선택권 - - - 126,007 희석가중평균유통보통주식수 4,883,798 4,872,671 4,861,545 4,987,552 32. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 개인 박민규, 박용진 박민규, 박용진 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입거래 내역은 없습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 배당금의 지급 배당금의 지급 유의적인 영향력을 행사하는 개인 207,662 622,986 (5) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 보증내역 보증금액 관련 차입금 대표이사 산업은행 연대보증 5,088,000 16,000,000 (6) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 158,586 157,060 퇴직급여 28,675 26,177 주식보상비용 30,358 91,579 합 계 217,619 274,816 33. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 보증내역 보증금액 관련 차입금 서울보증보험 김천시 인허가보증 등 2,716,056 - 대표이사 한국산업은행 대출보증 5,088,000 16,000,000 (2) 당반기말 현재 금융기관과의 약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관명 한도액 사용액 미사용잔액 일반자금대출 등(*1) 한국산업은행 60,000,000 23,400,000 36,600,000 일반자금대출 등(*1) 중소기업은행 3,000,000 - 3,000,000 (*1) 일반자금대출 등에 무역금융한도대출 한도 3,000백만원이 약정되어 있으며, 이와 관련하여 기타유동금융자산 중 3,000백만원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참조)(3) 당반기말 현재 발생하지 않은 주요 자본적지출 약정사항은 8,963백만원입니다. 34. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기순이익 (6,157,235) 512,222 조정: 감가상각비 1,366,627 585,767 대손상각비 574 3 무형자산감가상각비 1,859 1,859 퇴직급여 - 281,016 주식보상비용 928,300 694,137 이자비용 968,415 214,513 사용권자산상각비 36,211 62,224 법인세비용 (27,523) (105,626) 외화환산손실 - 114 파생상품평가손실 3,566,368 325,526 파생상품평가이익 - (145,702) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (384,430) (401,590) 당기손익-공정가치측정금융자산 거래이익 (157,198) - 유형자산손상차손 - 1,750 유형자산처분손실 8,938 14 이자수익 (103,975) (134,751) 외화환산이익 (9,766) - 유형자산처분이익 (1,392) (5,497) 재고자산평가손실128(환입) (354,332) 7,128 순운전자본의 변동: 매출채권의 증가 (59,141) (348,888) 선급금의 감소(증가) 155 (5,220) 선급비용의 증가 (211,315) (325,956) 미수금의 감소(증가) (222,930) 39,404 재고자산의 감소(증가) 1,507,166 (2,032,086) 당기법인세자산의 증가 (31,208) - 장기선급비용의 증가 (5,399) (12,687) 매입채무의 감소 (288,779) (2,119,318) 예수금의 감소 (42,327) (44,610) 미지급금의 증가(감소) 611,247 (13,111) 미지급비용의 감소 (56,945) (353,529) 장기미지급금의 증가 7,754 13,791 영업으로부터 창출된 현금흐름 889,719 (3,309,103) (2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산 대체 17,080,343 848,059 신규 리스계약 - 131,151 차입원가 유형자산 대체 - 264,604 상환전환우선주부채의 전환 - (510,171) (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 당반기말 상각 신규리스계약 기타 단기차입금 - 500,000 - - - 500,000 유동성장기차입금 - - - - - - 유동성리스부채 65,369 (34,325) - - 29,689 60,733 전환사채 6,435,825 - 236,912 - - 6,672,737 신주인수권부사채 6,435,825 - 236,912 - - 6,672,737 장기차입금 16,000,000 7,400,000 - - - 23,400,000 장기리스부채 201,655 - - - (29,689) 171,966 합 계 29,138,674 7,865,675 473,824 - - 37,478,173 (단위: 천원) 구분 전기초 재무현금흐름 비현금흐름 전반기말 상각 신규리스계약 기타 단기차입금 3,000,000 (3,000,000) - - - - 유동성장기차입금 500,000 (500,000) - - - - 유동성리스부채 87,637 (58,481) - 33,148 58,323 120,627 전환사채 5,992,235 - 219,972 - 6,212,207 신주인수권부사채 5,992,235 - 219,972 - 6,212,207 장기차입금 - - - - - - 장기리스부채 197,504 - - 98,003 (58,323) 237,184 합 계 15,769,611 (3,558,481) 439,944 131,151 - 12,782,225 35. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 거래처 A - - 2,035,382 5,523,569 거래처 B - - 2,834,057 4,163,512 거래처 C - 855,437 2,410,957 2,410,957 거래처 D 1,896,861 3,140,556 - - 거래처 E 1,165,318 1,575,321 879,759 1,093,690 합 계 3,062,179 5,571,314 8,160,155 13,191,728 (3) 당반기 및 전반기 중 지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같으며, 관련 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 9,106,082 15,167,431 14,741,830 23,937,325 기 타 154,810 306,061 31,830 31,830 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 정관 규정 내 용 제12조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일전에 유상증자,무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제57조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제58조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제 1 항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며 , 그 경우 기준일의 2 주 전에 이를 공고하여야 한다 . ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제59조 (중간배당) ① 회사는 이사회에서 정한 기준일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주들에게 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항에 명시된 중간배당은 이사회의 결의에 따라 정한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제 8조의 2 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제60조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 상법 제464조의2 제2항의 규정에 따라 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성 한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 반기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -6,157 -1,175 7,701 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) -1,264 -242 1,846 현금배당금총액(백만원) - 702 1,458 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 18.94 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.29 0.37 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 200 300 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 주당순이익은 가중평균유통보통주식수를 이용하여 산정하였습니다.주2) 현금배당성향(%) = 현금배당금총액/당기순이익*100주3) 제23기 배당은 차등배당으로 주당 최대주주 등 100월, 소액주주 200원을 배당하였으며, 당기순이익 적자로 인해 현금배당성향은 기재를 생략합니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 2 - - 주1) 당사는 2022년 신규 상장 법인으로 평균 배당수익률을 산출 할 수 없어 기재를 생략합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 09월 02일 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 310,000 500 6,600 제3자배정 2022년 03월 11일 전환권행사 상환전환우선주 310,000 500 - 상환전환우선주 감소 2022년 03월 11일 전환권행사 보통주 310,000 500 - 보통주 증가 2022년 08월 04일 유상증자(일반공모) 보통주 928,571 500 35,000 - 2022년 12월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 107,000 500 35,000 - 2024년 06월 03일 주식매수선택권행사 보통주 75,000 500 9,760 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 1 2022년 11월 25일 2027년 11월 25일 8,500 보통주 2023-11-25~ 2027-10-25 100 77,300 8,500 109,961 리사이클링1호 신기술투자조합 합 계 - - - 8,500 - - - - 8,500 109,961 - 주1) 계약에 근거하여 2024년 2월 26일 전환가액을 조정하였습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 무기명식 무이권부무보증 사모 신주인수권부사채 2 2022년 11월 25일 2027년 11월 25일 8,500 보통주 2023-11-25~ 2027-10-25 100 77,300 8,500 109,961 리사이클링 1호 신기술투자조합 합 계 - - - 8,500 - - - - 8,500 109,961 - 주1) 계약에 근거하여 2024년 2월 26일 전환가액을 조정하였습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 해당사항 없습니다. 마. 채무증권 등 발행현황 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)새빗켐 회사채 사모 2022년 11월 25일 8,500 0% - 2027.11.25 미상환 - (주)새빗켐 회사채 사모 2022년 11월 25일 8,500 0% - 2027.11.25 미상환 - 합 계 - - - 17,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 17,000 - - - - 합계 - - - 17,000 - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2022.07.29 시설 및운영자금 30,773 시설 및운영자금 30,773 - 당사의 공모자금의 계획 대비 사용내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 내용 사용계획 사용실적 비고 시설투자 3공장 시설투자 21,000 11,088 - 2공장 시설투자 - 9,912 2공장 증축 및 탄산리튬 라인 증설 운영자금 등 원자재 및 연구개발비용 9,773 9,773 - 합계 30,773 30,773 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2022.11.25 시설 및운영자금 8,500 시설 및운영자금 8,500 주1) 신주인수권부사채 2 2022.11.25 시설 및운영자금 8,500 시설 및운영자금 8,500 주1) 주1) 회사는 시설자금 및 운영자금 확보를 위해 사채를 발행하였으며, 이와 관련된 시설투자는 2024년 5월 31일 완료되었습니다.[관련공시 : '24.02.28 "신규시설투자 등" 참조] 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재표제표에 미치는 영향 해당사항 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 해당사항 없습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 및 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책 등에 관한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '5.재무제표 주석 2. 중요한 회계정책' 등을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제24기 반기(2024년) 매출채권 3,979,253 (576) 0.01% 미수금 873,639 - 0.00% 미수수익 109,479 - 0.00% 장기매출채권 - - 0.00% 합계 4,962,370 (576) 0.01% 제23기(2023년) 매출채권 3,920,112 (3) 0.00% 미수금 650,709 - 0.00% 미수수익 39,663 - 0.00% 장기매출채권 - - 0.00% 합계 4,610,484 (3) 0.00% 제22기(2022년) 매출채권 6,995,539 - 0.00% 미수금 397,200 - 0.00% 미수수익 32,397 - 0.00% 장기매출채권 5 (5) 100.00% 합계 7,425,136 (5) 0.00% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제24기 반기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3 5 5,126 2. 순대손처리액(①-②±③) 574 (2) - ① 대손처리액(상각채권액) 574 3 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (5) - 3. 대손상각비 계상(환입)액(기타의 대손상각비 포함)(*) - - (5,121) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 577 3 5 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 대손설정 정책과 관련하여 우선적으로 개별채권평가를 수행하고 있으며, 집합평가의 경우 기대손실모형에 따른 연령분석법을 사용하고 있습니다. 이는 매출채권을 연령별로 분류한 후 분기별 회수율을 바탕으로 Roll-rate 방식에 따른 전이율 계산으로 대손충당금을 설정하는 방식입니다. 당사는 기대신용손실을 산정하기 위해 과거 연체 기간에 따른 채무불이행률을 계산하고 해당 채무불이행률을 매출채권 장부가액에 적용하여 대손충당금을 산출하고 있습니다. 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 3월 이하 3월 초과6월 이하 6월 초과12월 이하 12개월 초과 계 금액 3,853,950 81,307 43,996 - 3,979,253 구성비율(%) 97% 2% 1% - 100% 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산 현황 (단위 : 천원) 사업부문 구분 제24기 반기(2024년) 제23기 (2023년) 제22기 (2022년) 폐전지 재활용 상품 - - - 제품 1,899,921 1,407,433 962,621 재공품 142,988 148,788 691,769 원재료 1,767,653 3,342,396 8,434,905 부재료 174,203 153,144 291,477 미착품 - - - 합계 3,984,766 5,051,760 10,380,772 폐산 재활용 상품 - - - 제품 372,411 471,441 492,548 재공품 - 63,783 - 원재료 205,527 135,266 52,974 부재료 61,623 54,910 45,615 미착품 - - - 합계 639,560 725,400 591,137 합계 상품 - - - 제품 2,272,332 1,878,873 1,455,169 재공품 142,988 212,571 691,769 원재료 1,973,180 3,477,662 8,487,879 부재료 235,826 208,054 337,092 미착품 - - - 합계 4,624,326 5,777,160 10,971,909 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.43% 5.86% 12.25% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.1회 4.9회 4.1회 2) 재고자산의 실사내용 가) 재고실사 당사는 매분기 말을 기준으로 재무부의 입회실사 등에 의해 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인(동현회계법인)의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한합니다. 나) 조사방법 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다. 다) 장기채화재고재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 라. 중요한 소송사건 등- 당사는 해당사항 없습니다. 마. 수주계약 현황 - 당사는 해당사항 없습니다. 바. 공정가치평가 내역 "III. 재무에 관한 사항-5.재무제표 주석-5.금융상품 공정가치"에 자세한 내역이 기재되어 있으니 참조하시길 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 동현회계법인 주1) - - 제23기(전기) 동현회계법인 적정 해당사항 없음 주2) 제22기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 주3) 주1) 검토의견본인의 검토결과 상기 반기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 주2) 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들 입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성시 다루어졌 으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 핵심감사사항으로 결정한 이유 회사는 2022년 8월 IPO되었으며, 다수의 이해관계자가 발생되며 신규상장된 상황에서 회사 는 투자자의 투자를 유도하기 위한 방안으로 매출을 과대계상할 위험이 존재합니다. 매출 발 생사실과 관련된 경영진 판단의 잠재적 오류의 가능성, 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 매출의 발생사실 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 회사의 재화의 인도 관련 매출의 발생사실에 대한 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감 사절차는 다음과 같습니다. ·매출의 인식 관련하여 회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해를 수행 ·회사에서 수행중인 매출 회계처리의 수익인식기준이 기준서 1115호 요건에 부합하는지 독 립적인 검토를 수행 · 당기 발생한 매출거래에서 표본추출을 통한 세부 실증절차를 수행 · 보고기간종료일에 근접하여 발생한 거래에 대한 기간귀속의 적정성 확인 주3) 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.핵심감사사항으로 결정한 이유회사의 수익은 화학제품 제조 및 판매로부터 창출됩니다. 수익은 회사의 주요 성과 지표로 목표 또는 기대치 달성을 위한 부정의 발생 등 고유위험이 높으므로 수익인식금액이 적절하지 않을 잠재적 위험이 존재합니다. 따라서, 우리는 재화의 인도 관련 매출의 발생사실을 유의적인 위험이 있는 것으로 판단하고 이 영역에 관심을 기울였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법회사의 재화의 인도 관련 매출의 발생사실에 대한 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.· 수익인식의 정확성 및 발생사실에 대한 회사의 주요 내부통제의 이해 및 평가· 주요 매출계약 유형별 수익인식 회계정책 및 변경유무에 대한 검토· 매출유형별 계약서 검토(수행의무의 식별, 거래금액에 대한 측정, 거래가격의 배분 및 수익인식시기의 적정성 검토)· 표본추출을 통하여 거래단위 증빙을 확인하는 실증테스트를 수행· 보고기간종료일에 근접하여 발생한 거래에 대한 기간귀속의 적정성 확인 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당반기) 동현회계법인 회계감사 70,000 748 - - 제23기(전기) 동현회계법인 회계감사 65,000 774 65,000 820 제22기(전전기) 삼일회계법인 회계감사 97,000 750 97,000 820 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당반기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) 2022.03.08 평가용역 2022.03.08~ 2022.03.14 15,000 - 2022.01.28 세무조정 2022.01.28~ 2022.04.29 7,000 - 2022.01.28 평가용역 2022.01.28~ 2022.03.14 9,000 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 03월 13일 회사측 : 감사 및 회사담당자 1인감사인측 : 업무수행이사 및 담당회계사 2인 서면회의 감사인의 독립성 및 핵심감사사항 등감사결과에 대한 논의 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축, 운영하고 있습니다. 가. 감사 또는 감사위원회의 회사의 내부통제 유효성 감사 결과 사업연도 감사의 의견 지적사항 제24기(당기) - - 제23기(전기) 본 감사는 2023년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다. 당사는 주식회사 등의 외부감사에 대한 법률에 따라 내부회계관리규정 및 조직을 구비하고 있으며 다음과 같이 내부회계관리규정 상 관련 통제절차를 모두 준수하고 있습니다. - 제22기(전전기) 본 감사는 2022년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다. 당사는 주식회사 등의 외부감사에 대한 법률에 따라 내부회계관리규정 및 조직을 구비하고 있으며 다음과 같이 내부회계관리규정 상 관련 통제절차를 모두 준수하고 있습니다. - 나. 회계감사인의 내부회계관리제도 대한 검토의견 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제24기(당기) 동현회계법인 - - 제23기(전기) 동현회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제22기(전전기) 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 제 6장 '부칙'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 다. 내부통제구조의 평가- 당사는 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 1) 이사의 수 및 이사회의 구성현황당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.이사회 의장은 박민규 대표이사로서 이사회를 효율적이고 책임있게 운영하기 위하여 이사회 의장을 겸직하고 있습니다.현재 당사의 이사회는 정관에 따라 주주총회에서 선임된 사내이사 3명, 사외이사 1명 총 4명으로 구성되어 있습니다. 2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 3) 이사회 운영규정의 주요 내용 조항 내용 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제4조(구성) ① 이사회는 이사 전원(사외이사, 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다 ② 이사회의 구성원은 3인 이상 8인 이내로 한다. ③ 이사회에는 총 이사수의4분의1이상의 사외이사를 둘 수 있다. 제5조(의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사 유고시에는 이사인(사장, 부사장, 전무, 상무, 대표이사가 정한 이사)의 순으로 그 직무를 대행한다. 제9조(결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사의 기회 및 자산의 유용금지) 및 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 나. 이사회의 주요 의결사항 현재 당사 등기임원의 이사회 참석 여부 및 의사결정에 관한 내역은 다음과 같습니다 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 박민규 박용진 박경용 정창환 이영태 출석률 100% 출석률100% 출석률 100% 출석률100% 출석률 88% 1 2024.01.02 대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2 2024.02.14 제23기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 제23기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가보고 - - - - - - 3 2024.02.15 제23기 결산 현금배당(안) 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 4 2024.02.26 시설자금 대출 신규차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 5 2024.03.08 제23기 정기주주총회 전자투표 시행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 6 2024.03.11 제23기 결산재무제표 재승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 제23기 영업보고서 재승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 7 2024.03.13 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 8 2024.03.28 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 불참 지점 등록의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 불참 9 2024.04.01 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 박경용 사내이사는 2024년 3월 28일 정기주주총회에서 임기만료로 사임하였습니다.- 정창환 사내이사는 2024년 3월 28일 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. 다. 이사회 내 위원회 당사는 현재 이사회 내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성당사의 이사회는 이사회규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다.이사회는 이사전원으로 구성하고, 이사회 의장은 이사회 결의로서 선임하며, 보고서 작성기준일 현재 당사는 대표이사가 맡고 있습니다.당사는 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무집행을 이사회의 심의 및 결정을 통하여 수행하고 있습니다. 당사의 이사회 구성은 "임원 및 직원의 현황"을 참고하시기 바랍니다. 사외이사의 경우 이사회에서 추천하였으며 하기의 약력등으로 견주어 볼 때 사외이사로서의 역량이 충분하다고 판단하여 추천 및 선임되었습니다. 1) 이사의 선임배경, 추천인 등 성명 임기 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 박민규 '24.03.~'27.03 창업자 이사회 대표이사 없음 부 박용진 '23.03.~'26.03 (주)새빗켐 재직기간 동안 주요한 역할 수행을 통해 회사의 전반적인 사업에 대한 경영 이해도와 전문성이 높아 당사의 지속성장 발전에 기여할 것으로 판단되어 추천함. 이사회 경영본부장 없음 본인 정창환 '24.03.~'27.03 당사의 전지사업부장으로서 리사이클링 사업에 대한 경력과 경험을 바탕으로 지속성장 발전에 기여할 것으로 판단되어 추천함. 이사회 전지사업부부장 없음 - 이영태 '24.03~'27.03 LG화학 CFO 출신으로 경영,재무분야에 전문지식을 보유하고 있어 관련 자문 및 투명경영 제고를 위하여 이사회에서 추천 이사회 사외이사 없음 - 2) 사외이사후보추천위원회 설치 현황당사는 최근 사업연도말 자산 2조원 미만의 주권 비상장 법인으로서 상법상 사외이사후보추천위원회 의무설치 대상법인에 해당되지 않습니다. 이에 따라 현재 사외이사후보추천위원회가 존재하지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 인적사항 성 명 임기 연임여부(회수) 추천인 경력사항 최대주주와의관계 결격요건여부 이영태 2024.03.28 ~2027.03.27 신규선임 이사회 * 고려대학교 경영학 학사(1983.02) * LG엔시스 상무 (2007.12~2014.03) * LG미소금융 대표 (2014.04~2017.04) * 법무법인 율촌 고문 (2017.07~현재) 해당사항없음 해당사항없음 2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 및 경영현황 등 주요 안건에 대해 충분한 설명과 질의응답을 진행하고 있으며,사외이사에게 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 이에 해당사업년도에는 교육을 미실시 하였으나, 추후 교육 필요시 사외이사의 일정을 고려하여 교육을 실시할 예정 입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 또한 정관에 감사에 관한 규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 고대현 96.03~04.02 경북대 경제학과 졸업 08.03~10.02 계명대 대학원 세무학 수료 04.03~22.05 무림세무법인 세무사22.06~현재 보민세무법인 세무사 21.12~현재 ㈜새빗켐 감사 상법 제542조의10 제2항의 결격요건 중 해당사항 없음 - 다. 감사의 독립성 당사의 고대현 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타 부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관에 아래와 같은 조항을 두고 있습니다. 구분 내용 정관 제51조(감사의 직무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제39조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 조남신 출석률 100% 1 2024.01.02 대여금 지급의 건 가결 찬성 2 2024.02.14 제23기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 제23기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가보고 - - 3 2024.02.15 제23기 결산 현금배당(안) 결정의 건 가결 찬성 4 2024.02.26 시설자금 대출 신규차입의 건 가결 찬성 5 2024.03.08 제23기 정기주주총회 전자투표 시행의 건 가결 찬성 6 2024.03.11 제23기 결산재무제표 재승인의 건 가결 찬성 제23기 영업보고서 재승인의 건 가결 찬성 7 2024.03.13 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 8 2024.03.28 대표이사 선임의 건 가결 찬성 지점 등록의 건 가결 찬성 9 2024.04.01 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당분야의 풍부한 경력과 지식을 갖추고 있어 별도 교육을 실시하지 않았습니다. 향후 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 6 CFO 外 5명 (2.53) 내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에 대한 감사업무 지원 주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사업무 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 나. 소수주주권의 행사여부- 당사는 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부- 당사는 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 4,936,545 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 4,936,545 - 우선주 - - 마. 주식 사무 구분 내용 정관상신주인수권에관한 사항 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제340조의 2 및 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 근로자의 복지향상을 위해 우리사주조합원에 신주를 발행하는 경우 9. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2에 따라 유가증권시장이나 코스닥시장 상장시 대표주관회사에게 신주인수권을 부여하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 : 매 사업연도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄기간 회사는 매년12월31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 명의개서 대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특권 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 의안내용 결의내용 주요논의내용 비고 2024.03.28 정기주주총회 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 박민규 선임의 건 제2-2호 : 사내이사 정창환 선임의 건 제2-3호 : 사외이사 이영태 선임의 건 제3호 의안 : 감사 고대현 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제1호 의안 : 원안대로 가결제2호 의안 : 제2-1호 의안 : 원안대로 가결 제2-2호 의안 : 원안대로 가결 제2-3호 의안 : 원안대로 가결제3호 의안 : 원안대로 가결제4호 의안 : 원안대로 가결제5호 의안 : 원안대로 가결제6호 의안 : 원안대로 가결 - 주주제안 없음- 안건 수정사항 없음 - 2023.03.27 정기주주총회 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 사내이사 선임의 건제4호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 제1호 의안 : 원안대로 가결제2호 의안 : 원안대로 가결제3호 의안 : 원안대로 가결제4호 의안 : 원안대로 가결제5호 의안 : 원안대로 가결제6호 의안 : 원안대로 가결 - 주주제안 없음- 안건 수정사항 없음 - 2022.03.29 정기주주총회 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 임원퇴직금 규정 변경의 건제4호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 제1호 의안 : 원안대로 가결제2호 의안 : 원안대로 가결제3호 의안 : 원안대로 가결제4호 의안 : 원안대로 가결제5호 의안 : 원안대로 가결제6호 의안 : 원안대로 가결 - 주주제안 없음- 안건 수정사항 없음 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 등의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박용진 최대주주 보통주 1,039,189 21.38 1,039,189 21.05 - 박민규 부 보통주 1,037,432 21.34 1,037,432 21.02 - 이명희 모 보통주 179,106 3.68 179,106 3.63 - 박용재 형 보통주 209,189 4.30 209,189 4.24 - 박석규 친인척 보통주 67,569 1.39 67,569 1.37 - 박진규 친인척 보통주 65,712 1.35 65,712 1.33 - 조정숙 친인척 보통주 51,752 1.07 51,752 1.05 - 박경용 임원 보통주 29,634 0.61 0 0.00 - 이욱훈 임원 보통주 18,303 0.38 0 0.00 - 박정원 임원 보통주 1,000 0.02 1,000 0.02 - 신재호 임원 보통주 170 0.00 170 0.00 - 계 보통주 2,699,056 55.52 2,651,119 53.70 - - - - - - - - 공시작성일 현재 기준으로 박경영 사내이사 및 이욱훈 미등기임원은 임기만료 및 일신상의 사유로 퇴임하였습니다.- 2024년 6월 3일 주식매수선택권 행사로 인해 발행주식총수가 4,936,545주로 변동되어 개인별 지분율이 변동되었습니다.[관련공시 : '24.06.03 "주식매수선택권 행사" 참조] 나. 최대주주의 주요 경력 직책 성명 주요경력 경영본부장 박용진 16.02 아주대 신소재공학 학사 18.02 아주대학원 응용화학 석사 18.03~현재 경영본부장 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사는 해당사항 없습니다. 라. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무 최대주주 성명 주식수(주) 계약상대방 계약의 종류 계약 체결일 계약 기간 비율(%) 비고 박용진 155,039 한국투자증권 담보계약 2023.02.27 2023.02.27 ~ 2024.05.30 3.19 - 박용진 16,612 한국투자증권 담보계약 2024.02.27 2024.02.27 ~2024.08.30 0.34 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박용진 1,039,189 21.05 - 박민규 1,037,432 21.02 - 우리사주조합 5,620 0.11 - 바. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 37,291 37,299 99.98 2,128,052 4,936,545 43.11 - - 소액주주현황은 주주명부쇄일인 2023년 12월 31일자 주주명부를 기준으로 작성되었으며, 보고기간말 주식소유현황과는 차이가 있을 수 있습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박민규 남 1959.05 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 82.12~84.01 라이프주택개발 환경안전관리인 84.01~87.01 태평양금속㈜ 환경안전관리인 87.02~93.08 코오롱글로텍㈜ 환경안전관리인 93.09~01.06 동양케미스트리 대표 01.06~현재 ㈜새빗켐 대표이사 1,037,432 - 부 23년 2027년 03월 27일 박용진 남 1991.04 사내이사 사내이사 상근 경영총괄 16.02 아주대 신소재공학 학사 18.02 아주대학원 응용화학 석사 18.03~현재 (주)새빗켐 사내이사(경영본부장) 1,039,189 - 본인 6년 4개월 2026년 03월 27일 정창환 남 1976.05 사내이사 사내이사 상근 생산 95.03~02.02 한국외대 중국어학과 졸업02.10~13.08 ㈜우전 해외영업 부장13.09~21.06 켐텍스 대표이사22.09~현재 ㈜새빗켐 전지사업부 사업부장 - - - 1년 10개월 - 이영태 남 1959.09 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 83.02 고려대 경영학과 졸업 87.01~07.11 LG화학 CFO부문 팀장 07.12~14.03 LG엔시스 상무(CFO) 14.04~17.04 LG미소금융 대표이사 17.07~현재 법무법인 율촌 고문 21.12~현재 ㈜새빗켐 사외이사 - - - 2년 7개월 2027년 03월 27일 고대현 남 1977.07 감사 감사 비상근 감사 04.02 경북대 경제학과 졸업 08.03~10.02 계명대 대학원 세무학 수료 04.03~22.05 무림세무법인 세무사22.06~현재 보민세무법인 세무사 21.12~현재 ㈜새빗켐 감사 - - - 2년 7개월 2027년 03월 27일 남길모 남 1978.01 상무 미등기 상근 재무총괄 04.02 동국대 회계학과 졸업 07.12~15.02 ㈜휘닉스소재 재무팀장 16.06~19.06 덕우전자㈜ 기획팀장 19.06~21.04 남선알미늄㈜ 경리팀장 21.05~현재 ㈜새빗켐 CFO - - - 2년 8개월 - 박정원 남 1971.06 상무 미등기 상근 연구소장 03.02 국립경상대 화학과 박사 수료 08.08~10.08 전남테크노파크 주임연구원 10.08~11.06 비지켐솔루션㈜ 부장 11.06~현재 ㈜새빗켐 연구소장 1,000 - - 12년 7개월 - 전인우 남 1969.04 이사 미등기 상근 공무총괄 00.03~07.02 금오공대대학원 졸업97.07~14.09 ㈜휘닉스소재 공무팀 차장15.05~22.09 청수 설계/시공팀 부장22.09~현재 ㈜새빗켐 TF팀 이사 - - - 1년 10개월 - 권영은 남 1969.04 이사 미등기 상근 인사총괄 92.03~99.02 대전대 영문학과 졸업04.04~10.05 ㈜이앤이시스템 인사총무팀 팀장10.12~16.09 ㈜현대에버다임 인사팀 팀장17.09~18.08 덕우전자㈜ 인사총무팀 팀장19.07~23.06 ㈜동해기계항공 인사총무팀 팀장23.06~현재 ㈜새빗켐 인사총무팀 이사 - - - 1년 1개월 - 신재호 남 1973.01 이사 미등기 상근 생산 09.07~23.06 ㈜새빗켐 인사총무팀 팀장23.07~현재 ㈜새빗켐 폐산사업부 사업부장 170 - - 15년 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영관리 남 15 - - - 15 2.6 - - - - - - 경영관리 여 5 1 1 1 6 2.5 - - - 영업 남 18 - 1 - 19 3.1 - - - 영업 여 2 - - - 2 4.8 - - - 생산직 남 59 - - - 59 3.1 - - - 생산직 여 - - - - - - - - - R D 남 12 - - - 12 3.7 - - - R D 여 4 - - - 4 4.0 - - - 성별합계 남 104 - 1 - 105 3.1 2,630,725 26,573 - 성별합계 여 11 1 1 1 12 3.8 241,686 18,591 - 합 계 115 1 2 1 117 3.4 2,872,411 25,646 - 주1) 휴직자는 포함하고 등기임원 5명(사내이사 3명, 사외이사 1명, 감사 1명)은 제외한 기준입니다. 주2) 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은 「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준(근로소득공제 반영전)입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 222,306 44,461 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 169,836 33,967 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 151,836 50,612 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12,000 12,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 44,018 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 5 78,996 - 계 6 123,015 - 주1) 2022년 03월 29일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요가정 ① 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항옵션가가격결정모형 적용) ② 공정가치 산정 가정 구분 부여일 : 2022.03.29 부여일 : 2023.03.27 공정가치(단위 : 원) 7,387 42,380 행사가격(단위 : 원) 9,760 118,703 무위험이자율 2.96% 3.35% 기대행사기간 2022.03.29 ~ 2029.03.28 2025.03.27~ 2030.03.26 예상주가변동성 50.50% 6.03% 주2) 주식매수선택권의 공정가치는 당해 사업연도의 외부 평가기관 공정가치 총액의 당해사업연도의 포괄손익계산서상 비용으로 계상된 금액 중 해당 임원에 대한 금액입니다. (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 박경용 퇴직자 2022.03.29 신주교부,자기주식교부 보통주 50,000 25,000 - 25,000 - 25,000 2024.03.29~2029.03.28 9,760 X 상장일로부터 6개월 이욱훈 퇴직자 2022.03.29 신주교부,자기주식교부 보통주 50,000 50,000 - 50,000 - - 2024.03.29~2029.03.28 9,760 X 상장일로부터 6개월 김교원 퇴직자 2022.03.29 신주교부,자기주식교부 보통주 20,000 - - - 20,000 - - - X 상장일로부터 6개월 김도수 퇴직자 2022.03.29 신주교부,자기주식교부 보통주 20,000 - - - 20,000 - - - X 상장일로부터 6개월 박정원 미등기임원 2022.03.29 신주교부,자기주식교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 2024.03.292029.03.28 9,760 X 상장일로부터 6개월 모성완 직원 2022.03.29 신주교부,자기주식교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 2024.03.29~2029.03.28 9,760 X 상장일로부터 6개월 신재호 미등기임원 2023.03.27 신주교부,자기주식교부 보통주 1,644 - - - - 1,644 2025.03.272030.03.26 118,703 X - 직원 74명 직원 2023.03.27 신주교부,자기주식교부 보통주 98,318 - 6,412 - 7,645 90,673 2025.03.272030.03.26 118,703 X - ※ 공시서류작성기준일(2024년 6월 30일) 현재 종가 : 44,800 원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등 1) 가지급금 및 대여금에 대한 내역 - 당사는 해당사항 없습니다. 2) 담보제공 및 채무보증 등 - 당사는 해당사항 없습니다. 3) 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 - 당사는 해당사항 없습니다.. 나. 대주주와의 자산양수도 등 1). 증권 등 매수 또는 매도 내역 - 당사는 해당사항 없습니다.. 2). 부동산 매매 또는 임대차 내역 - 당사는 해당사항 없습니다. 3). 기타 무형자산의 매입- 당사는 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 - 당사는 해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 당사는 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 당사는 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 - 당사는 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황 - 당사는 해당사항 없습니다. 다. 채무보증현황 - 당사는 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 당사는 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사의 2024년 반기말 현재 주요 차입 및 기타 약정사항은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 보증내역 보증금액 관련 차입금 서울보증보험 김천시 인허가보증 등 2,716,056 - 대표이사 한국산업은행 대출보증 5,088,000 16,000,000 2) 당반기말 현재 금융기관과의 자금대출 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관명 한도액 사용액 미사용잔액 일반자금대출 등(*1) 한국산업은행 60,000,000 23,400,000 36,600,000 일반자금대출 등(*1) 중소기업은행 3,000,000 - 3,000,000 운영자금대출 신한은행 500,000 500,000 - (*1) 일반자금대출 등에 무역금융한도대출 한도 3,000백만원이 약정되어 있으며, 이와 관련하여 기타유동금융자산 중 3,000백만원은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참조)3) 당반기말 현재 발생하지 않은 주요 자본적지출 약정사항은 8,963백만원입니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 -당사는 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 당사는 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 당사는 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 당사는 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표_page-0001.jpg 중소기업 등 기준검토표_page-0001 중소기업 등 기준검토표_page-0002.jpg 중소기업 등 기준검토표_page-0002 다. 외국지주회사의 자회사 현황- 당사는 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항- 당사는 해당사항 없습니다. 마. 합병 등의 사후정보- 당사는 해당사항 없습니다. 바. 녹색경영- 당사는 해당사항 없습니다. 사. 보호예수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,038,310 2022.08.04 2024.08.04 2년 코스닥시장 상장규정에따른 보호예수 (최대주주 등) 4,936,545 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 당사는 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 당사는 해당사항 없습니다.