새빗켐 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

주석

제25기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제24기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 새빗켐

1. 회사의 개요 :

주식회사 새빗켐(이하 '회사')은 2001년 6월 동양케미스트리주식회사로 설립되어 2005년 11월 현재의 상호로 변경하였으며, 경상북도 김천시 공단로에 본사 및 공장을 두고, 화학제품 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2022년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 2025년 03월 31일 현재 자본금은 3,105,427천원이며, 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	에스케이아이엘에코 시너지밸류업1호(유)	1,271,708	22.59

(주)엔에이치 리사이텍컴퍼니	866,374	15.39

박민규	814,025	14.46

이명희	179,106	3.18

기타	2,498,841	44.38

합 계	5,630,054	100

2. 중요한 회계정책당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 통화가 교환 가능하지 않은 경우 기업은 측정일에 현물환율을 추정합니다. 현물환율을 추정하는 기업의 목적은 일반적인 경제 상황에서 측정일에 시장참여자 사이의 정상적 교환 거래에 적용되었을 환율을 반영하는 것입니다.. 또한 여러 가지 환율을 사용할 수 있는 경우에는 해당 거래나 잔액에 따른 미래현금흐름이 측정일에 발생하였다면 결제하였을 환율을 사용합니다..

동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(다) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	상각후원가 측정금융자산	당기손익- 공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	14,961,304	-	-	14,961,304

매출채권	2,783,329	-	-	2,783,329

유동 당기손익-공정가치측정금융자산	-	14,495,627	-	14,495,627

기타유동금융자산	78,025	-	-	78,025

기타포괄손익-공정가치금융자산	610	610

기타비유동금융자산	63,625	63,625

합 계	17,886,283	14,495,627	610	32,382,520

(단위: 천원)

전기말	상각후원가 측정금융자산	당기손익- 공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	20,912,683	-	-	20,912,683

매출채권	2,134,467	-	-	2,134,467

기타유동금융자산	237,777	-	-	237,777

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	610	610

기타비유동금융자산	41,625	-	-	41,625

합 계	23,326,552	-	610	23,327,162

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

상각후원가 측정금융부채	당기손익- 공정가치 측정금융부채	기타 금융부채(*3)	합계

매입채무	1,444,024	-	-	1,444,024

기타유동금융부채(*1)	1,017,020	-	-	1,017,020

유동 당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

단기차입금	4,000,000	-	-	4,000,000

장기차입금	33,400,000	-	-	33,400,000

기타비유동금융부채(*2)	32,658	-	-	32,658

기타금융부채(*3)	-	-	159,289	159,289

합 계	39,893,702	-	159,289	40,052,991

(*1) 당분기말 기타유동금융부채는 종업원 관련 부채 936백만원이 제외되어 있습니다. (*2) 당분기말 기타비유동금융부채에는 종업원 관련 부채 150백만원이 제외되어 있습니다. (*3) 기타금융부채는 유동성리스부채와 비유동리스부채의 합계 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	전기말

상각후원가 측정금융부채	당기손익- 공정가치 측정금융부채	기타 금융부채(*3)	합계

매입채무	1,162,953	-	-	1,162,953

기타유동금융부채(*1)	627,900	-	-	627,900

단기차입금	4,500,000	-	-	4,500,000

장기차입금	33,400,000	-	-	33,400,000

기타비유동금융부채(*2)	22,307	-	-	22,307

기타금융부채(*3)	-	-	167,525	167,525

합 계	39,713,160	-	167,525	39,880,685

(*1) 전기말 기타유동금융부채에는 종업원 관련 부채 853백만원이 제외되어 있습니다. (*2) 전기말 기타비유동금융부채에는 종업원 관련 부채 140백만원이 제외되어 있습니다. (*3) 기타금융부채는 유동성리스부채와 비유동리스부채의 합계 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정금융자산	합 계

이자수익	36,483	-	36,483

평가/처분손익	13,611	106,214	119,825

외환차이	20,269	-	20,269

(단위: 천원)

금융부채	상각후 원가 측정 금융부채	당기손익- 공정가치 측정금융부채	기타 금융부채(*1)	합 계

이자비용	377,145	-	1,635	378,800

평가/처분손익	-	-	-	-

외환차이	5,298	-	-	5,298

(*1) 기타금융부채는 유동성리스부채와 비유동리스부채와 관련한 비용입니다. - 전분기

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정금융자산	합 계

이자수익	52,521	-	52,521

평가/처분손익	(69)	295,091	295,022

외환차이	2,192	-	2,192

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정금융자산	기타 금융부채(*1)	합 계

이자비용	445,797	-	2,735	448,532

평가/처분손익	-	-	-	-

외환차이	-	-	-	-

(*1) 기타금융부채는 유동성리스부채와 비유동리스부채와 관련한 비용입니다.

5. 금융상품 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,961,304	14,961,304	20,912,683	20,912,683

매출채권및기타유동채권	2,783,329	2,783,329	2,134,467	2,134,467

유동 당기손익-공정가치금융자산	14,495,627	14,495,627	-	-

기타유동금융자산	78,025	78,025	237,777	237,777

기타포괄손익-공정가치금융자산	610	610	610	610

기타비유동금융자산	63,625	63,625	41,625	41,625

합 계	32,382,520	32,382,520	23,327,162	23,327,162

금융부채

매입채무	1,444,024	1,444,024	1,162,953	1,162,953

기타유동금융부채(*1)	1,017,020	1,017,020	627,900	627,900

단기차입금	4,000,000	4,000,000	4,500,000	4,500,000

장기차입금	33,400,000	33,400,000	33,400,000	33,400,000

기타비유동채무(*2)	32,658	32,658	22,307	22,307

기타부채(*3)	159,289	159,289	167,525	167,525

합 계	40,052,991	40,052,991	39,880,685	39,880,685

(*1) 당분기말 기타유동금융부채에는 종업원 관련 부채 936백만원(전기말: 853백만원)이 제외되어 있습니다. (*2) 당분기말 기타비유동금융부채에는 종업원 관련 부채 150백만원(전기말: 140백만원)이 제외되어 있습니다. (*3) 기타금융부채는 유동성리스부채와 비유동리스부채의 합계 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정되는 공정가치 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정되는 공정가치 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	14,495,627	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	610	-	-	610

금융부채

당기손익-공정가치금융부채	-	-	-	-	-	-

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	금융자산	금융부채

기타포괄손익- 공정가치금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	당기손익- 공정가치금융부채

기초금액	610	-	-

증가/감소	-	14,400,000	-

평가손익	-	95,627	-

기말금액	610	14,495,627	-

(단위: 천원)

전분기	금융자산	금융부채

기타포괄손익- 공정가치금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	당기손익- 공정가치금융부채

기초금액	610	16,475,940	(2,731,016)

증가/감소	-	14,481,825	-

평가손익	-	190,745	-

기말금액	610	31,148,510	(2,731,016)

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 지분상품

비상장주식	610	3	취득원가법	NA	NA

당기손익-공정가치측정금융자산

MMF	14,495,627	2	이익접근법	NA	NA

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 지분상품

비상장주식	610	3	취득원가법	NA	NA

6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,662	-

보통예금	14,959,642	20,912,683

합 계	14,961,304	20,912,683

7. 공정가치 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

MMF	14,495,627	-

합 계	14,495,627	-

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래손익 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

MMF	10,587	95,627

합 계	10,587	95,627

(단위: 천원)

전분기	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

MMF	104,346	-	190,745	-

합 계	104,346	-	190,745	-

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

(주)씨제이파라다이스	610	610

8. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

유동자산

매출채권	2,827,326	(43,997)	2,783,329	2,192,075	(57,608)	2,134,467

비유동자산

장기매출채권	-	-	-	-	-	-

합 계	2,827,326	(43,997)	2,783,329	2,192,075	(57,608)	2,134,467

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	설정	제각	기말

매출채권	57,608	-	(13,611)	43,997

합 계	57,608	-	(13,611)	43,997

(단위: 천원)

전분기	기초	설정	환입	기말

매출채권	3	69	-	72

합 계	3	69	-	72

(3) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권(3개월 이하)	2,706,006	2,097,148

연체된 채권

1개월 초과 3개월 이하	37,774	50,932

3개월 초과 6개월 이하	39,550	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	43,996	43,995

합 계	2,827,326	2,192,075

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	1,495,309	(181,069)	1,314,240	2,484,392	(360,231)	2,124,161

재공품	889,537	(63,960)	825,577	626,777	(87,764)	539,013

원재료	764,620	-	764,620	1,169,926	(6,568)	1,163,358

부재료	449,811	-	449,811	511,661	-	511,661

합 계	3,599,277	(245,029)	3,354,248	4,792,756	(454,563)	4,338,193

당기 중 재고자산평가손실환입 210백만원(전기 : 재고자산평가손실환입 419백만원)을 매출원가에 반영하였습니다.

10. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

미수금	78,025	237,777

미수수익	-

단기금융상품	-

소 계	78,025	237,777

비유동자산

장기미수금	-

보증금	63,625	41,625

소 계	63,625	41,625

합 계	141,650	279,402

(2) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	885,183	1,846

선급비용	130,152	197,900

소 계	1,015,335	199,746

비유동자산

장기선급금	-

장기선급비용	311	933

소 계	311	933

합 계	1,015,646	200,679

11.유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	국고보조금	상각누계액(*)	장부금액

토지	12,938,666	-	-	12,938,666

건물	20,137,234	-	(2,818,458)	17,318,776

구축물	3,264,082	(16,638)	(527,163)	2,720,281

기계장치	32,848,510	(406,374)	(9,179,679)	23,262,457

차량운반구	3,558,226	-	(2,267,919)	1,290,307

비품	445,034	(199)	(415,460)	29,375

시설장치	389,607	-	(388,723)	884

건설중인자산	2,652,964	-	-	2,652,964

합 계	76,234,323	(423,211)	(15,597,402)	60,213,710

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

- 전기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	국고보조금	상각누계액(*)	장부금액

토지	12,938,666	-	-	12,938,666

건물	20,137,234	-	(2,703,359)	17,433,875

구축물	3,264,082	(17,050)	(486,361)	2,760,671

기계장치	32,842,010	(436,511)	(8,463,470)	23,942,029

차량운반구	3,558,226	-	(2,153,754)	1,404,472

비품	445,034	(497)	(411,189)	33,348

시설장치	389,607	-	(387,850)	1,757

건설중인자산	2,621,000	-	-	2,621,000

합 계	76,195,859	(454,058)	(14,605,983)	61,135,818

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인 자산	합 계

기초장부금액	12,938,666	17,433,875	2,760,671	23,942,028	1,404,471	33,349	1,757	2,621,000	61,135,817

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	-	-	-	62,964	62,964

감가상각	-	(115,099)	(40,389)	(703,902)	(114,165)	(3,973)	(874)	-	(978,402)

처분 및 폐기	-	-	-	(6,670)	-	-	-	-	(6,670)

손상	-	-	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산대체	-	-	1	31,000	-	-	-	(31,000)	1

기말장부금액	12,938,666	17,318,776	2,720,283	23,262,456	1,290,306	29,376	883	2,652,964	60,213,710

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인 자산	합 계

기초장부금액	7,775,877	3,819,793	620,434	4,385,086	876,218	51,263	23,655	25,352,616	42,904,942

취득 및 자본적지출	-	-	185	31,095	585,294	-	-	9,430,103	10,046,677

감가상각	-	(53,842)	(26,539)	(469,869)	(93,327)	(4,800)	(7,229)	-	(655,606)

처분 및 폐기	-	-	-	(1)	-	-	(6)	-	(7)

손상	-	-	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산대체	-	-	8,400	107,330	44,000	-	-	(159,730)	-

기말장부금액	7,775,877	3,765,951	602,480	4,053,641	1,412,185	46,463	16,420	34,622,989	52,296,006

(3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	858,483	566,719

판매비와관리비	108,875	77,388

경상연구개발비	11,044	11,501

합 계	978,402	655,608

(4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	장부금액	감정금액	담보설정금액	담보제공처	관련 차입금	채무 금액

토지,건물 기계기구	남산리2017,2017-1, 2018,2020, 대광동1000-21. 헌신동966,967,968번지 기계기구일체	34,202,825	41,053,235	72,000,000	산업은행
(1순위,2순위)	시설자금대출	33,400,000

(5) 정부보조금

1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	정부보조금내용

구축물	16,638	17,050	자산취득 관련 보조금

기계장치	406,374	436,511	자산취득 관련 보조금

비품	199	497	자산취득 관련 보조금

건설중인자산	-	-	자산취득 관련 보조금

합 계	423,211	454,058

2) 자산취득 관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	구축물	기계장치	비품	건설중인자산	합계

기초장부금액	17,050	436,511	497	-	454,058

증가	-	-	-	-	-

감소	(413)	(30,138)	(298)	-	(30,849)

대체	-	-	-	-	-

기말장부금액	16,637	406,373	199	-	423,209

(단위: 천원)

전분기	구축물	기계장치	비품	건설중인자산	합계

기초장부금액	18,700	235,521	1,689	155,264	411,174

증가	-	-	-	17,261	17,261

감소	(413)	(26,724)	(298)	-	(27,435)

대체	-	172,525	-	(172,525)	-

기말장부금액	18,287	381,322	1,391	-	401,000

(6) 보고기간 종료일 보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	부보자산	부보금액

1공장	건물	440,000

2공장	건물, 기계장치	22,886,939

3공장	건물	5,012,000

4공장	건물, 기계장치	22,063,792

12. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	79,488	82,198

차량	79,261	85,421

합 계	158,749	167,619

리스부채

유동	33,788	33,449

비유동	125,501	134,077

합 계	159,289	167,526

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.(전기: 37백만원) (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	2,710	13,797

차량	6,160	4,308

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,564	2,735

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,350	1,350

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함)	3,850	3,796

당분기 중 리스의 총 현금유출은 15백만원(전분기: 24백만원)입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	167,619	267,818

취득	-	-

해지	-	-

상각비	(8,870)	(18,105)

기말장부금액	158,749	249,713

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	167,525	267,024

증가	1,655	-

감소	-	-

지급	(9,891)	(17,071)

기말장부금액	159,289	249,953

당분기 중 리스의 총 현금유출은 15백만원(전분기: 24백만원)입니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	16,534	(16,534)	-	16,534	(16,534)	-

소프트웨어	18,585	(10,402)	8,183	18,585	(9,473)	9,112

합계	35,119	(26,936)	8,183	35,119	(26,007)	9,112

(2) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

산업재산권	소프트웨어	산업재산권	소프트웨어

기초장부금액	-	9,112	-	12,829

취득 및 자본적지출	-	-	-	-

상각	-	(929)	-	(929)

기말장부금액	-	8,183	-	11,900

(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 무형자산의 내역은 없습니다.

14. 매입채무보고기간종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	1,444,024	1,162,953

합 계	1,444,024	1,162,953

15. 기타금융부채 및 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	904,625	524,576

미지급비용	1,048,650	956,691

소 계	1,953,274	1,481,267

기타비유동금융부채

장기미지급금	182,449	162,670

소 계	182,449	162,670

합 계	2,135,724	1,643,937

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

선수금	44,717	138,498

예수금	62,621	68,121

합 계	107,338	206,619

16. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금

(단위: 천원,%)

차입처	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

2025.03.31

국민은행(*1)(*2)	3.35~4.25	2025.07.28	4,000,000	4,000,000

신한은행	-	2025.01.25	-	500,000

합 계	4,000,000	4,500,000

(*1) 국민은행 차입금 중 300백만원에 대한 신보 직접보증서 285백만원이 담보설정 되어 있습니다. (*2) 국민은행 차입금 중 2,200백만원에 대한 신보 직접보증서 1,980백만원이 담보설정 되어 있습니다.

(2) 장기차입금(단위: 천원,%)

차입처	연이자율(%)	만기일	당기말	전기말

2025.03.31

산업은행_시설자금	4.09	2030.10.31	16,000,000	16,000,000

산업은행_시설자금	4.03~4.41	2031.03.20	17,400,000	17,400,000

장기차입금 합계	33,400,000	33,400,000

차감 : 유동성장기부채	-	-

차감후 잔액	33,400,000	33,400,000

(*) 산업은행 차입금 33,400백만원에 대하여 당사 토지, 건물 및 기계장치 장부금액 34,203백만원이 담보설정 되어 있습니다(주석11 참조).

(3) 당분기 및 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	37,900,000	16,000,000

차입	-	7,900,000

상환	500,000	-

기말	37,400,000	23,900,000

1년이내 만기도래분(유동)	4,000,000	500,000

1년 이후 만기도래분(비유동)	33,400,000	23,400,000

(2) 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 차입금을 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년미만	1년~ 2년미만	2년~5년	5년이상	합 계	장부금액

단기차입금	4,047,274	-	-	-	4,047,274	4,000,000

장기차입금	1,527,740	1,519,811	26,972,113	8,319,165	38,338,829	33,400,000

합 계	5,575,014	1,519,811	26,972,113	8,319,165	42,385,974	37,400,000

(단위: 천원)

전분기말	1년미만	1년~ 2년미만	2년~5년	5년이상	합 계	장부금액

단기차입금	502,541	-	-	-	502,541	500,000

장기차입금	1,199,857	1,124,740	15,131,161	11,438,841	28,894,599	23,400,000

합 계	1,702,398	1,124,740	15,131,161	11,438,841	29,397,140	23,900,000

상기 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.

17. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	8,810	8,810

(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	8,810	8,810

충당부채설정액	-	-

이자비용상각	-	-

기말잔액	8,810	8,810

18. 주식보상비용

(1) 당분기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권은 다음과 같습니다.

구분	주식결제형

부여일	2022년 03월 29일	2023년 03월 27일

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	신주 발행 방법	신주 발행 방법

총 부여수량	180,000 주(*1)	99,962 주(*2)

행사가격	9,760 원	118,703원

가득조건	부여일로부터 2년간 임직원으로 재직	부여일로부터 2년간 임직원으로 재직

행사가능기간	가득일로부터 5년	가득일로부터 5년

(*1) 2022년 3월 29일에 부여한 주식매수선택권은 최초 권리부여 수량은 180,000주이며, 퇴사로 인해 40,000주 권리소멸, 행사로 인해 120,000주가 자본금으로 대체되었습니다. (*2) 부여수량 99,962주 중 퇴사에 의해 19,893주 가 권리가 소멸 되었습니다.

(2) 당분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

주식매수선택권 수량	가중평균 행사가격	주식매수선택권 수량	가중평균 행사가격

기초 잔여주	100,069	96,929	238,729	9,760

부여	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

소멸(퇴사)	-	-	(6,412)	118,703

기말 잔여주	100,069	96,929	232,317	53,051

기말 행사가능한 주식수	100,069	96,929	-	-

당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 4.8년입니다.

(3) 회사는 당분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내용

부여일	2022년 03월 29일	2023년 03월 27일

주식선택권의 공정가치	7,387원	42,380원

부여일의 주식 공정가치	12,737원	114,000원

주가변동성	50.5%	43.5%

배당수익률	0.60%	0.37%

기대만기	7년	4.5년

무위험수익률	2.96%	3.35%

(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 390백만원(전분기 : 507백만원)입니다.

19. 자본금 및 자본잉여금당분기말 현재 회사의 수권주식수는 40,000,000주이고, 발행주식수는 보통주 5,630,054주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 한편, 회사는 전기 이전에 우선주 580,800주에 대해 원금 1,000백만원을 이익으로 소각한바, 회사의 우선주자본금이 우선주 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

보통주	5,630,054	2,815,027	4,981,545	2,490,773

우선주	-	290,400	-	290,400

합계	5,630,054	3,105,427	4,981,545	2,781,173

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	47,606,691	38,245,937

전환권대가 (전환사채)	-

신주인수권대가 (신주인수권부사채)	-

기타자본잉여금	3,042,309	3,042,309

합 계	50,649,000	41,288,246

(3) 당분기와 전기 중 유통보통주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유통보통주식수	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	합 계

2024.01.01(전기초)	4,861,545주	2,721,173	36,248,333	3,042,309	42,011,815

주식매수선택권	120,000주	60,000	1,997,604	-	2,057,604

2024.12.31(전기말)	4,981,545주	2,781,173	38,245,937	3,042,309	44,069,419

유상증자	648,509주	324,254	9,360,754	-	9,685,008

2025.03.31(당분기말)	5,630,054주	3,105,427	47,606,691	3,042,309	53,754,427

20. 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	3,541,064	3,150,600

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,888,176	6,206,600

기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익	6,000	6,000

합 계	9,894,176	6,212,600

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	9,210,787	5,812,950

상품매출	558,972	281,935

기타매출	124,418	117,717

소 계	9,894,177	6,212,602

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	-

합 계	9,894,177	6,212,602

(3) 당기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	458,855	458,855	778,905	778,905

퇴직급여	43,170	43,170	59,733	59,733

복리후생비	158,172	158,172	158,494	158,494

운반비	130,865	130,865	13,731	13,731

대손상각비(환입)	(13,611)	(13,611)	69	69

지급임차료	3,150	3,150	2,900	2,900

지급수수료	142,232	142,232	241,963	241,963

감가상각비	108,875	108,875	77,388	77,388

사용권자산상각비	6,160	6,160	7,199	7,199

무형자산상각비	929	929	929	929

세금과공과	59,852	59,852	46,489	46,489

차량유지비	210,377	210,377	134,962	134,962

경상연구개발비	218,580	218,580	278,421	278,421

주식보상비용	390,465	390,465	506,732	506,732

기타	87,792	87,792	129,674	129,674

합계	2,005,863	2,005,863	2,437,589	2,437,589

23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	983,944	983,944	21,145	21,145

원재료 및 상품 매입액	5,670,435	5,670,435	3,546,631	3,546,631

급여	1,621,515	1,621,515	1,744,365	1,744,365

퇴직급여	148,608	148,608	133,695	133,695

복리후생비	262,561	262,561	228,152	228,152

운반비	132,975	132,975	14,191	14,191

감가상각비	978,402	978,402	655,607	655,607

무형자산상각비	929	929	929	929

사용권자산상각비	8,870	8,870	18,105	18,105

수선비	12,504	12,504	121,570	121,570

차량유지비	215,511	215,511	137,223	137,223

지급수수료	294,587	294,587	323,727	323,727

소모품비	180,107	180,107	169,014	169,014

수도광열비	339,472	339,472	194,829	194,829

주식보상비용	390,465	390,465	506,732	506,732

기타비용	711,328	711,328	522,911	522,911

매출원가 및 판매비와관리비 합계	11,952,213	11,952,213	8,338,826	8,338,826

24. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	-	1,307	1,307

기타영업외수익	3,164	3,164	14,764	14,764

합 계	3,164	3,164	16,071	16,071

기타비용

유형자산처분손실	6,316	6,316	-	-

기타영업외손실	1,780	1,780	2,000	2,000

합 계	8,096	8,096	2,000	2,000

25. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	36,483	36,483	52,521	52,521

외환차익	5,006	5,006	-	-

외화환산이익	20,269	20,269	2,192	2,192

당기손익-공정가치 측정금융상품거래이익	10,587	10,587	104,346	104,346

당기손익-공정가치 측정금융상품평가이익	95,627	95,627	190,745	190,745

합 계	167,972	167,972	349,804	349,804

금융비용

이자비용	378,800	378,800	448,532	448,532

외환차손	5,298	5,298	-	-

합 계	384,098	384,098	448,532	448,532

26. 법인세 비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세차감전순손실 발생으로 연간유효법인세율을 계산하지 않았습니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당순이익 기본주당순이익은 회사의 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적