미원홀딩스 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 회사가 채택한 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계 정책회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 자세한 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한사항" 중 "3. 연결재무제표 주석 - 3. 유의적인 회계정책" 및 "5. 재무제표 주석 - 3. 유의적인 회계정책"을 참고하시기 바랍니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 2017년 5월 1일(분할기준일) 분할존속회사인 미원홀딩스 주식회사와 분할신설회사인 미원스페셜티케미칼 주식회사로 인적분할 되었습니다. 분할에 관한 주요 내용은 당사가 2017년 2월 16일 공시한(2017년 2월 27일 정정공시) '증권신고서(분할)' 을 참고하시기 바랍니다. 분할이 재무제표에 주는 영향은 "Ⅲ. 재무에 관한사항" 중 "3. 연결재무제표 주석 - 30. 중단영업" 및 "5. 재무제표 주석 - 30. 중단영업"을 참고하시기 바랍니다.당사는 지주회사 전환을 위해 2017년 6월 22일 이사회승인을 얻어 미원스페셜티케미칼(주)의 주식을 양수받고, 당사의 신주를 지급하였습니다. 자산양수도의 주요내용은 당사가 2017년 6월 22일 공시한(2017년 6월 23일 정정공시) '주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수결정)'을 참고하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정 현황(연결기준)1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정률

제10 기 2분기	매출채권	19,155,315	191,553	1.00%

미수금	834,053	-	0.00%

단기대여금	6,928	-	0.00%

미수수익	32,193	0.00%

장기대여금	61,816	-	0.00%

보증금	107,859	-	0.00%

제9 기	매출채권	12,213,827	122,138	1.00%

미수금	799,539	-	0.00%

미수수익	1,725	-	0.00%

단기대여금	32,908	-	0.00%

장기대여금	73,557	-	0.00%

보증금	110,869	-	0.00%

제 8 기	매출채권	40,493,806	303,461	0.75%

미수금	5,346,426	-	0.00%

미수수익	138,374	-	0.00%

단기대여금	655,272	-	0.00%

장기대여금	1,661,139	-	0.00%

보증금	886,042	-	0.00%

장기금융자산	2,000	-	0.00%

(*) 당사는 2017년 5월 1일을 분할기일로 인적분할 하였으며, 분할기일 기준으로 인적분할 신설법인 미원스페셜티케미칼주식회사에 매출채권 63,157,532천원과 대손충당금 631,575천원을 이전하였습니다.2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 10 기 2분기	제 9 기	제 8 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	122,138	303,461	291,386

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	69,415	360,856	12,075

4. 회사분할로 인한 감소	(542,179)	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	191,553	122,138	303,461

(*) 당사는 2017년 5월 1일을 분할기일로 인적분할 하였으며, 분할기일 기준으로 인적분할 신설법인 미원스페셜티케미칼주식회사에 대손충당금 631,575천원, (중단사업손익으로 포함된 대손상각비 89,396천원포함) 을 이전하였습니다.3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출건별로 3개월 이상 수금 지연되는 거래처에 대해서 회계부서 및 기타 관련부서간에 지연 사유와 회수 가능성을 검토한 후, 그 회수가 불확실하다고 판단될 시에 일정금액 혹은 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 경과기간별 매출채권 및 기타수취채권 잔액 현황

[2018.6.30 현재] (단위 : 천원, %)

구 분	3월 이하	3월~6월	6월~1년	1년 초과	계

일 반	18,454,984	308,756	391,575	-	19,155,315

특수관계자	-	-	-	-	-

계	18,454,984	308,756	391,575	-	19,155,315

구성비율(%)	96.3%	1.6%	2.1%	-	100.0%

3. 재고자산 현황 등(연결기준)1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제10기 2분기	제9기	제8기	비고

에너지경화수지 및 기타	제 품	27,076	19,601	43,310	-

원재료	1,956	1,319	12,708	-

저장품	41	31	401	-

미착품	5,053	3,558	6,608	-

합 계	34,126	24,509	63,027	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17%	15%	25%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}	4.3	2.2	3.3	-

(*) 당사는 2017년 5월 1일을 분할기일로 인적분할 하였으며, 분할기일 기준으로 인적분할 신설법인 미원스페셜티케미칼주식회사에 재고자산 48,485,012천원을 이관하였습니다.2) 재고자산의 실사내용(1) 실사일자

기	회	실사일자	독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의참여 및 입회 여부

제 9 기	1	2017.03.31	참여 및 입회하지 않음

제 8 기	1	2016.04.02	참여 및 입회하지 않음

2	2016.07.02	참여 및 입회하지 않음

3	2016.09.30	참여 및 입회하지 않음

4	2017.01.01	외부감사인 소속 공인회계사 참여 및 입회함

제7기	1	2015.03.30	참여 및 입회하지 않음

2	2015.07.01	참여 및 입회하지 않음

3	2015.10.01	참여 및 입회하지 않음

4	2016.01.01	외부감사인 소속 공인회계사 참여 및 입회함

(*) 당사는 2017년 5월 1일을 분할기일로 인적분할 하였으며, 당 반기말 현재 국내 사업장에는 재고자산을 보유하고 있지 않습니다.(2) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본 조사를 실시하고 있습니다.- 사외보관재고 : 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사를 병행하고 있습니다.(3) 장기체화재고 등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당기말잔액	비고

제품	27,076,003	27,076,003	-	27,076,003	-

원재료	1,956,327	1,956,327	-	1,956,327	-

저장품	40,596	40,596	-	40,596	-

합계	29,072,926	29,072,926	-	29,072,926	-

(*) 당사는 인적분할 후 지주회사 전환으로 인하여 재고를 보유하고 있지 않으며, 상기 금액은 연결종속회사인 현지법인 재고금액입니다. 4. 금융상품 공정가치 평가 내역공정가치 평가 내역은 III. 재무에 관한 사항의 연결재무제표 주석 중 "16. 금융상품의 범주별 분류 및 순금융원가"를 참고하시기 바랍니다. 5. 채무증권 등 발행실적1) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5) 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6) 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-