노블엠앤비 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1.회사의 개요주식회사 디지탈옵틱(이하 "당사")은 2000년 3월 14일에 설립되어 프로젝션 방식의 디스플레이용광학투사계, 핸드폰용 카메라렌즈, 그리고 CD, DVD의 광픽업용 대물렌즈 개발과 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2012년 7월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당기 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금은 17,171백만원입니다. 당사는 2016년 11월 21일 이사회 결의에 의하여 본점소재지를 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 484에서 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 2길 47 으로 이전하였습니다.

또한 2017년 3월 8일자로 최대주주가 계신국제그룹에서 (주)케이피엠인베스트먼트로 변경되었으며, 2017년 3월 30일자 이사회결의에 의거 대표이사가 한승재,정광용 에서 문석중,정광용 각자 대표이사로 변경되었습니다. 당분기 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율

(주)케이피엠인베스트먼트	2,928,257	8.53%

계신국제그룹	2,052,960	5.98%

기타 소액주주	29,360,910	85.50%

합계	34,342,127	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

동 개정사항이 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 주석6에서 표시하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체하였습니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용하여 주석 17,19 에서 표시하고 있습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당 사는 재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기준서 제1116호 리스 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스인식 면제 규정을 적용할지 등 최초 적용시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다. (2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 수익(매출)에 대한 정보(단위 :천원)

주요재화 및 용역	당분기	전분기

핸드폰용 카메라렌즈 제품 등	11,193,376	12,023,926

화장품 상품 등	1,997,969	1,244,646

설계용역	172,405	-

합계	13,363,750	13,268,572

(2) 지역에 대한 정보(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	9,655,796	10,322,106

중 국	2,808,017	1,921,149

일 본	759,179	628,121

기 타	140,758	397,196

합계	13,363,750	13,268,572

(3) 주요 고객에 대한 정보(단위 :천원)

구 분	LG전자 ㈜	KAI SUN	(주)나무가	(주)파워로직스	(주)아이엠	기타	합계

당분기	금액	2,807,538	1,877,266	1,502,113	1,457,579	930,737	4,788,517	13,363,750

비율	21.78%	10.28%	10.02%	8.69%	6.98%	42.24%	100.00%

구 분	LG전자 (주)	(주)파워로직스	유비스	(주)엠씨넥스	삼성전기㈜	기타	합계

전분기	금액	3,148,191	1,640,053	1,510,586	1,044,851	1,007,088	4,917,803	13,268,572

비율	16.44%	11.99%	11.54%	11.01%	7.88%	41.14%	100.00%

5. 사용제한 예금 등 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

금융자산 범주	구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	단기매매금융자산	-	30,000

파생금융상품(비유동)	5,082,939	5,082,939

매도가능금융자산	7,700,311	7,700,311

소계	12,783,250	12,813,250

기타포괄손익-공정가치 금융자산	매도가능금융자산	15,225,090	15,276,370

상각후원가 금융자산	현금 및 현금성자산	3,108,906	2,996,977

단기금융상품	107,365	123,983

매출채권	9,930,931	9,928,654

대여금	7,368,892	4,078,893

미수금	403,245	242,820

미수수익	237,457	139,517

보증금(비유동)	1,864,380	1,780,531

소계	23,021,176	19,291,375

금융자산 합계	51,029,516	47,380,995

당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

금융부채 범주	구분	당분기말	전기말

상각후원가	매입채무	4,109,467	3,725,945

미지급금	3,766,073	3,944,425

미지급비용	319,084	419,457

단기차입금 (유동성장기부채포함)	1,170,720	4,362,387

장기차입금	1,472,660	1,577,840

전환사채	29,665,595	22,890,753

금융부채 합계	40,503,599	36,920,807

(3) 당분기와 전분기의 범주별 금융상품의 손순익 구분은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

이자수익/비용	-	-

당분기손익-공정가치	44,384	7,579

상각후원가	(1,054,281)	396,163

공정가치 평가손익	-	-

당분기손익-공정가치	4,350	92,318

기타포괄손익-공정가치	-	-

배당금수익	-	-

매도가능금융자산	-	18,871

순외화환산손익	(10,354)	(8,352)

소계	(1,015,901)	506,579

7. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	10,192,342	10,190,066

차감 : 대손충당금	(261,412)	(261,412)

매출채권(순액)	9,930,930	9,928,654

(2) 보고기간 종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

6개월이하	-	-

6~12개월	-	-

12개월초과	261,412	261,412

합계	261,412	261,412

(3) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

3개월이하	580,676	334,653

3~6개월	-	-

6~12개월	-	360,644

12개월초과	725,483	105,559

합계	1,306,159	800,856

(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	261,412	284,250

매출채권제각액	-	-

손상차손 인식금액(환입액)	-	-

기말잔액	261,412	284,250

8. 기타수취채권

보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	9,615,727	-	6,325,727	-

차감 : 대손충당금	(2,246,834)	-	(2,246,835)	-

미수금	361,435	43,459	202,274	43,459

차감 : 대손충당금	(1,650)	-	(2,913)	-

미수수익	237,457	-	139,517	-

임차보증금	-	2,863,597	-	2,779,748

차감 : 대손충당금	-	(999,217)	-	(999,217)

합계	7,966,135	1,907,839	4,417,770	1,823,990

9. 매도가능금융자산, 파생금융상품 및 단기매매금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

거래처명	구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

KTB투자증권	지지사모부동사투자신탁제10호(주1)	14,000,000	13,000,834	14,000,000	13,044,623

DB금융투자주식회사	지지사모부동사투자신탁제10호(주2)	2,417,072	2,224,255	2,417,072	2,231,747

㈜파마오넥스	신주인수권부사채(주3)	368,802	-	368,802	-

㈜씨아이비엔케이	신주인수권부사채(주3)	1,500,000	-	1,500,000	-

㈜스피어테크	전환사채(사채액면가액:3,000백만원)(주3)	2,800,000	-	2,800,000	-

㈜케이엘에프	보통주(2,000주, 지분율 10%)(주4)	150,000	150,000	150,000	150,000

농업회사법인주식회사 제이웰바이오팜(주8)	신주인수권부사채(주5)	5,888,547	6,431,071	5,888,547	6,431,070

㈜케이씨엑스	보통주 (110,000주)(주6)	550,000	550,000	550,000	550,000

㈜케이씨엑스	상환전환우선주 (200,000주)(주7)	569,241	569,241	569,241	569,241

합 계	28,243,662	22,925,401	28,243,662	22,976,681

(주1) 당분기 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자인 (주)케이피엠테크의 단기차입금과 관련하여 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석29,31 참조). (주2) 전기에 당사의 특수관계자인 (주)케이피엠테크에게 지지사모부동산신탁 제10호 3,183백만원(취득원가기준) 매각과 관련하여 매수자에게 2018년 6월 30일까지 동 매매 대상 자산의 공정가치로 되팔 수 있는 풋옵션이 부여되어 있습니다(주석29참조). (주3) 취득원가와 장부가액의 차이는 손상차손인식액입니다.

(주4) ㈜케이엘에프 주식은 비상장 지분상품이며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주5) 당사의 종속기업인 농업회사법인 주식회사 제이웰바이오팜에 대한 신주인수권부사채 90억원 중 매도가능금융자산 해당액이며, 동 사채에 부여된 신주인수권과 풋옵션은 내재상품에 해당되어 파생금융상품으로 분류하였습니다.

(주6) (주)케이씨엑스의 향후 재무상황에 따라 당사 및 매도자에게 각각 동 주식의 일정수량에 대하여 콜옵션과 풋옵션이 부여되어 있습니다. 1) 콜옵션 콜옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. -충족요건 : 아래 조건 중 하나를 충족하는 경우

회계년도	세전당기순이익

2018년	20억원 이상

2019년	30억원 이상

2020년	40억원 이상

-행사가능 주식수 : (주)케이씨엑스 보통주 100,000주-행사가격 : 1주당 5,000원-행사기간 : 행사요건이 충족된 날을 기산일로 하고 2020년 회계년도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은날부터 1개월째가 되는날을 만료일로 한다. 2) 풋옵션풋옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. -충족요건 : (주)케이씨엑스의 2019년부터 2021년까지 3개 회계연도의 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달한 경우-행사가능 주식수 : (주)케이씨엑스 보통주 110,000주-행사가격 : 1주당 5,000원-행사기간 : 행사요건이 충족된 날(2021년 회계연도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은 날을 말한다)부터 1개월간.(주7) 당사가 취득한 상환전환우선주 10억원 중 전환권, 상환권은 내재상품에 해당되어 파생상품으로 분류하였습니다.(주8) 당분기 중 농업회사법인 주식회사 함박재바이오팜에서 농업회사법인 주식회사 제이웰바이오팜으로 사명이 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

거래처명	상품명	기초	평가(손)익	처분	기말

KTB투자증권	지지사모부동산투자신탁제10호	(955,377)	(43,789)	-	(999,166)

DB금융투자주식회사	지지사모부동산투자신탁제10호	(185,326)	(7,492)	-	(192,818)

농업회사법인주식회사제이웰바이오팜	신주인수권부사채(주1)	542,524	-	-	542,524

합 계	(598,179)	(51,281)	-	(649,460)

법인세효과	131,600	11,282	-	142,882

법인세효과 반영후 금액	(466,579)	(39,999)	-	(506,578)

[전기] (단위 :천원)

거래처명	상품명	기초	평가(손)익	처분	기말

KTB증권	지지사모부동산투자신탁제10호	(780,166)	(175,211)	-	(955,377)

동부증권	지지사모부동산투자신탁제10호	(335,975)	(30,399)	181,048	(185,326)

키움증권	베리타스고덕사모부동산투자신탁제1호	(13,335)	-	13,335	-

㈜케이에스에스이미지넥스트	상환전환우선주	185,822	-	(185,822)	-

농업회사법인주식회사제이웰바이오팜	신주인수권부사채(주1)	-	542,524	-	542,524

합 계	(943,654)	336,914	8,561	(598,179)

법인세효과	207,604	(74,121)	(1,883)	131,600

법인세효과 반영후 금액	(736,050)	262,793	6,678	(466,579)

(주1) 당사의 종속기업인 농업회사법인 ㈜제이웰바이오팜이 발행한 신주인수권부사채의 매도가능증권 해당액에 대한 평가손익입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	종류	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

농업회사법인 주식회사 제이웰바이오팜	신주인수권부사채	3,111,452	1,908,767	3,111,452	1,908,767

㈜퓨처로봇	상환전환우선주	2,743,413	2,743,413	2,743,413	2,743,413

㈜케이씨엑스	상환전환우선주	430,759	430,759	430,759	430,759

합계	6,285,624	5,082,939	6,285,624	5,082,939

1) 신주인수권부사채[당분기] (단위:천원)

발행사	종류	신주인수권(주1)	풋옵션(주1)	평가손익(실)(주2)	장부가액

농업회사법인주식회사제이웰바이오팜	신주인수권부사채	1,424,183	1,687,269	(1,202,685)	1,908,767

상기 신주인수권부사채에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. - 신주인수권

조건	내용

행사기간	사채발행일(2017년 6월 15일)로부터 1개월 경과한 날로부터 사채 만기일(2020년 6월 15일) 30일 전일까지

행사가격	주당 56,915원(액면 10,000원 기준)

- 조기상환청구권(풋옵션)

청구기간	조기상환일(사채발행일로부터 1년 이후 사채 만기일 전일까지의 기간 중 당사가 지정한 날) 60일전부터 14일전까지

행사금액	권면금액의 전부 또는 일부

행사이자율	연복리 4%

(주1) 당사의 종속기업인 농업회사법인 주식회사 제이웰바이오팜이 발행한 제 7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채(액면가액:90억원) 취득가액 중 내제상품의 취득당시 평가가액입니다. (주2) 평 가손실은 당분기 보고기간 종료일 현재 신주인수권과 풋옵션의 평가가액 중 신주인수권에 대한 평가손실이며, 기말 장부가액은 전액 풋옵션에 대한 평가액입니다.

2) 상환전환우선주가) (주)퓨처로봇당사가 취득한 (주)퓨처로봇의 상환전환우선주의 취득내역은 다음과 같습니다.

취득구분	구주 인수	신주 발행	신주 발행

최초발행일	2014-12-30	2017-08-16	2017-09-29

취득일	2017-08-10	2017-08-16	2017-09-29

취득주식수(주)	415,728	79,365	238,095

주당 액면가액	500	500	500

전환권행사가격	7,241	6,300	6,300

상기 종속기업인 (주)퓨처로봇의 상환전환우선주에 내재된 파생상품에 대한 당분기 보고기간 종료일 현재 평가 내역은 다음과 같습니다. 동 평가가액은 전체 우선주 주식수 733,188주를 각 취득시점별로 평가한 가액의 합계액입니다.

(단위:천원)

거래처명	전환권	조기상환권	만기상환권	장부가액

㈜퓨처로봇	794,504	1,523,229	425,680	2,743,413

상기 상환전환우선주에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. - 전환권

조건	내용

전환기간	발행일로부터 8년이 경과한 날 또는 그 기간동안 본건 우선주의 주주에 의한 전환청구가 있는 날부터 보통주로 전환된다

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

- 조기(만기)상환권

청구기간	발행일로부터 만 5년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하며 보통주로 전환되는 날

상환금액	권면금액의 전부 또는 일부

조기(만기)상환이자율	연복리 5%

나) (주)케이씨엑스(단위:천원)

발행사	전환권	상환권	장부가액

㈜케이씨엑스(주1)	430,759	-	430,759

(주1) 전기 중 ㈜케이씨엑스가 발행한 의결권부 상환전환우선주 200,000주(액면금액-500원, 전환권행사가격-5,000원)의 취득가액 중 내재상품의 평가액입니다. 보고기간 종료일 현재 외부평가 결과, 상환권의 행사기간이 산출되지 않아 상환권의 가치를 "0"으로 평가하였습니다.

상기 상환전환우선주에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다.

- 전환권

조건	내용

전환기간	최초 발행일 이후부터 존속기간 만료 전일까지

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

- 조기(만기)상환권

청구기간	2019년부터 2021년까지 (주)케이씨엑스의 3개 회계연도 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달하는 경우

상환금액	권면금액의 전부 또는 일부

(4) 보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	장부가액	처분가액	처분(손)익	주식수	취득원가	장부가액	누적평가(손)익

삼성SDS	150	30,000	34,350	4,350	150	44,025	30,000	(14,025)

당사는 당분기 중 삼성SDS 주식을 장내에 전액 매도하였습니다.

10. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	891,833	-	891,833	1,341,333	-	1,341,333

제품	3,418,961	(1,494,062)	1,924,899	2,850,144	(1,494,062)	1,356,082

반제품	6,105,397	(3,910,416)	2,194,981	5,974,811	(3,910,416)	2,064,395

원재료	4,052,698	(1,267,793)	2,784,905	4,066,882	(1,267,793)	2,799,089

합계	14,468,889	(6,672,271)	7,796,618	14,233,170	(6,672,271)	7,560,899

전기의 매출원가에는 재고자산평가손실 2,687,989천원이 포함되어 있습니다. 한편, 당사는 전기 중 재고자산평가손실충당금 170,746천원을 환입하였습니다. 11. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

부가세대급금	401,901	547,238

선급금	415,914	382,901

선급비용	94,865	43,960

전도금	540	-

합계	913,220	974,099

12. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다

구분	기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업(주1)	농업회사법인 주식회사 제이웰바이오팜(구.(주)함박재바이오팜)	약초집단재배,식품제조 및 유통	대한민국	64.73	64.73

DO-BOEIM VN	핸드폰용 카메라렌즈 임가공	베트남	50.00	50.00

씨아이비엔케이㈜	중국 스마트TV 홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰	대한민국	72.73	72.73

Digital Optics Hongkong Limited	건강기능식품 도매및 소매	홍콩	100.00	100.00

주식회사 퓨처로봇	산업용 로봇제조업체	대한민국	50.00	50.00

관계기업	계신국제그룹 (KAISUN)	전자상거래등	홍콩	43.47	43.47

농업회사법인 청현 주식회사	농,축,수산 식품의 가공, 제조 및 유통업	대한민국	47.62	47.62

㈜스타크	에너지절전제품,무인로봇,드론개발제조	대한민국	30.27	30.27

오픈블록체인컨소시엄 주식회사(주2)	블록체인기반의 서비스플랫폼구축 운영	대한민국	25.00	-

(주1) 당사의 종속기업인 중국소재 천진덕우정광전자 유한공사는 이미 영업활동이 중단되었고, 보고기간 종료일 현재 사실상 청산상태이므로 주석공시를 생략하였습니다.(주2) 당사는 당분기 중 오픈블록체인컨소시엄 주식회사를 설립(출자금 2억)하였으며, 추후 오픈블록체인컨소시엄 주식회사에 대여한 대여금을 출자전환(보통주 5억)하였습니다(주석29 참조).

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위 :천원)

구분	기업명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순이익(손실)

종속기업	농업회사법인주식회사 제이웰바이오팜	22,416,151	20,935,667	1,480,484	78,554	(1,037,262)

DO-BOEIM VN	9,559,926	635,021	8,924,905	2,466,202	159,337

씨아이비엔케이㈜	867,572	1,910,288	(1,024,716)	-	-

디지탈옵틱홍콩	-	781,980	(781,980)	-	-

주식회사 퓨처로봇	4,671,810	6,377,328	(1,705,518)	382,939	(569,540)

관계기업	계신국제그룹 (KAISUN)	7,764,811	1,747,670	6,017,141	8,642,783	133,941

농업회사 법인 청현 주식회사	7,599,153	7,579,066	20,087	168,026	(152,095)

㈜스타크	1,393,817	1,008,178	385,639	-	-

오픈블록체인컨소시엄 주식회사	5,039,731	2,301,159	2,738,572	-	(30,731)

상기 종속기업의 경영성과는 지배권 취득시점 이후의 경영성과를 표시한 것입니다.상기 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 감사받지 않은 별도재무제표상의 금액입니다.

[전기말] (단위 :천원)

구분	기업명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순이익(손실)

종속기업	농업회사법인주식회사 제이웰바이오팜	22,611,990	20,094,244	2,517,746	907,378	(8,757,910)

DO-BOEIM VN	9,866,940	1,025,091	8,841,849	11,355,121	1,439,598

씨아이비엔케이㈜	867,572	1,910,288	(1,042,716)	19,279	(198,960)

디지탈옵틱홍콩	-	781,980	(781,980)	-	(972,902)

주식회사 퓨처로봇	4,898,665	6,074,193	(1,175,528)	565,732	(582,189)

관계기업	계신국제그룹 (KAISUN)	7,371,483	1,491,605	5,879,879	39,239,426	639,881

농업회사 법인 청현 주식회사	7,547,191	7,872,608	(325,417)	2,477,081	(883,369)

㈜스타크	1,393,817	1,008,178	385,639	19,161	(251,665)

상기 종속기업의 경영성과는 지배권 취득시점 이후의 경영성과를 표시한 것입니다.농업회사법인 주식회사 제이웰바이오팜, DO-BOEIM VN 및 (주)퓨처로봇을 제외한 상기 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 감사받지 않은 별도재무제표상의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구분	기업명	기초	취득	처분	기타 (주1)	대체	기말

종속기업	DO-BOEIM VN	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

㈜퓨처로봇(주2)	7,706,593	-	-	-	-	7,706,593

소계	9,706,593	-	-	-	-	9,706,593

관계기업	계신국제그룹 (KAISUN)	2,554,701	-	-	-	-	2,554,701

오픈블록체인컨소시엄 주식회사(주3)	-	700,000	-	-	-	700,000

소계	2,554,701	700,000	-	-	-	3,254,701

합계	12,261,294	700,000	-	-	-	12,961,294

[전기] (단위 :천원)

구분	기업명	기초	취득	처분	기타 (주1)	대체	기말

종속기업	농업회사법인주식회사 제이웰바이오팜	7,325,611	-	434,745	(6,890,866)	-	-

DO-BOEIM VN	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

씨아이비엔케이㈜	500,000	-	-	(500,000)	-	-

㈜퓨처로봇 (주2)	-	10,450,006	-	-	(2,743,413)	-

소계	9,825,611	10,450,006	434,745	(7,390,866)	(2,743,413)	9,706,593

관계기업	계신국제그룹 (KAISUN)	4,247,629	-	-	(1,692,928)	-	2,554,701

소계	4,247,629	-	-	(1,692,928)	-	2,554,701

합계	14,073,240	10,450,006	434,745	(9,083,794)	(2,743,413)	12,261,294

(주1) 감소액은 종속기업투자주식 손상차손 인식액입니다. (주2) 전기 중 구주 인수(보통주, 상환전환우선주) 및 유상증자(상환전환우선주)를 통하여 취득하였으며, 대체액은 파생금융상품으로 분류한 금액입니다(주석9 참조).(주3) 당분기 중 출자 및 출자전환(보통주)을 통하여 취득하였습니다.

13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위 :천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	금형	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가	-	-	37,224,830	64,222	1,638,271	1,493,381	11,594,161	4,316,814	47,550	56,379,229

감가상각누계액	-	-	(21,295,236)	(13,915)	(1,513,981)	(1,334,503)	(7,649,523)	(695,686)	-	(32,502,844)

정부보조금	-	-	(37,302)	-	-	(5,758)	(29,210)	-	-	(72,270)

장부금액	-	-	15,892,292	50,307	124,290	153,120	3,915,428	3,621,128	47,550	23,804,115

[전기말] (단위 :천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	금형	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가	-	-	37,121,820	64,222	1,599,716	1,493,381	11,446,836	4,316,814	108,700	56,151,489

감가상각누계액	-	-	(20,521,021)	(10,704)	(1,502,342)	(1,316,056)	(7,154,865)	(589,252)	-	(31,094,240)

정부보조금	-	-	(38,537)	-	-	(6,170)	(31,457)	-	-	(76,164)

장부금액	-	-	16,562,262	53,518	97,374	171,155	4,260,514	3,727,562	108,700	24,981,085

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	금형	시설장치	건설중인자산	합계

기초금액	-	-	16,562,262	53,518	97,374	171,155	4,260,514	3,727,562	108,700	24,981,085

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	-	325,740	325,740

처분 및 폐기	-	-	(42,466)	-	-	-	-	-	-	(42,466)

감가상각비	-	-	(828,513)	(3,211)	(11,640)	(18,035)	(492,411)	(106,434)	-	(1,460,244)

대체	-	-	201,009	-	38,556	-	147,325	-	(386,890)	-

기말금액	-	-	15,892,292	50,307	124,290	153,120	3,915,428	3,621,128	47,550	23,804,115

[전분기] (단위 :천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	금형	시설장치	건설중인자산	합계

기초금액	81,867	523,830	15,685,653	25,476	240,334	270,016	5,114,605	3,864,292	944,330	26,750,403

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	-	1,680,518	1,680,518

처분 및 폐기	-	-	(157,559)	-	-	-	(417,691)	-	-	(575,250)

감가상각비	-	(4,762)	(796,046)	(3,193)	(38,010)	(34,049)	(498,753)	(102,982)	-	(1,477,795)

대체	-	-	1,443,001	64,222	5,909	14,710	752,246	280,000	(2,560,088)	-

기말금액	81,867	519,068	16,175,049	86,505	208,233	250,677	4,950,407	4,041,310	64,760	26,377,876

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위 :천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	건설중인자산	합계

취득원가	11,129,286	21,928	462,661	8,120	148,200	11,770,195

정부보조금	(7,465)	-	-	-	-	(7,465)

상각누계액	(6,316,739)	(7,495)	-	(3,654)	-	(6,327,888)

손상차손누계액	(4,805,082)	-	(317,661)	-	-	(5,122,743)

장부금액	-	14,433	145,000	4,466	148,200	312,099

[전기말] (단위 :천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	합계

취득원가	11,129,286	21,928	462,661	8,120	11,621,995

정부보조금	(7,465)	-	-	-	(7,465)

상각누계액	(6,316,739)	(6,418)	-	(3,248)	(6,326,405)

손상차손누계액	(4,805,082)	-	(317,661)	-	(5,122,743)

장부금액	-	15,510	145,000	4,872	165,382

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	건설중인자산	합계

기초금액	-	15,510	145,000	4,872	-	165,382

개별 취득	-	-	-	-	148,200	148,200

상각비	-	(1,077)	-	(406)	-	(1,483)

기말금액	-	14,433	145,000	4,466	148,200	312,099

[전분기] (단위 :천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	합 계

기초금액	389,437	9,026	135,000	6,496	539,959

개별 취득	-	2,613	-	-	2,613

정부보조금	15,877	-	-	-	15,877

상각비	(172,722)	(668)	-	(406)	(173,796)

기말금액	232,592	10,971	135,000	6,090	384,653

당분기 및 전분기의 상각비 중 1,484원 및 1,074천원은 판매비와 관리비에 각각 포함되어 있고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

15. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	750,000	-	3,900,000	-

장기차입금	420,720	1,472,660	462,387	1,577,840

전환사채	19,088,301	10,577,294	17,785,994	5,104,759

합계	20,259,021	12,049,954	22,148,381	6,682,599

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기말	전기말

차입처	이자율(%)	금 액	금 액

원화차입금	우리은행(주1)	4.88	750,000	1,500,000

케이피엠테크	4.60	-	2,400,000

합 계	750,000	3,900,000

(주1) 상기 우리은행 차입금과 관련하여 신용보증기금 및 기타특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석29 참조).

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	이자율(%)	만기	유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	KB국민은행	3.03	2022. 07. 10	420,720	1,472,660	420,720	1,577,840

우리은행	3.65	2018. 02. 27	-	-	41,667	-

합 계	420,720	1,472,660	462,387	1,577,840

상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석31 참조),당사의 기타특수관계자가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석29 참조).

(4) 당분기 보고기간 종료일 현재 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	상환금액

2018.04.01 ~ 2019.03.31	420,720

2019.04.01 ~ 2020.03.31	420,720

2020.04.01 ~ 2021.03.31	420,720

2021.04.01 ~ 2022.03.31	420,720

2022.04.01 이후	210,500

합 계	1,893,380

(5) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

액면금액	상환할증금	전환권조정	장부금액	액면금액	상환할증금	전환권조정	장부금액

10차	4,000,000	-	(892,975)	3,107,025	4,000,000	-	(973,976)	3,026,024

11차	4,000,000	-	(892,975)	3,107,025	4,000,000	-	(973,976)	3,026,024

13차	6,000,000	-	(1,339,463)	4,660,537	6,000,000	-	(1,460,963)	4,539,037

14차	9,720,000	924,557	(3,170,378)	7,474,179	9,720,000	924,557	(3,449,648)	7,194,909

15차	7,450,008	-	(2,471,154)	4,978,854	7,450,008	-	(2,677,129)	4,772,879

16차	550,000	-	(202,770)	347,230	550,000	-	(218,119)	331,881

17차	500,000	-	(199,440)	300,560	-	-	-	-

18차	8,000,000	-	(3,049,350)	4,950,650	-	-	-	-

19차	1,120,000	-	(380,465)	739,535	-	-	-	-

계	41,340,008	924,557	(12,598,970)	29,665,595	31,720,008	924,557	(9,753,811)	22,890,754

(6) 당분기 및 전기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

기초금액	22,890,754	15,960,702

증가 (주1)	6,774,841	25,634,355

감소 (주2)	-	(18,704,303)

기말금액	29,665,595	22,890,754

(주1) 전환사채의 신규발행 및 유효이자율법에 따라 증가한 금액입니다.(주2) 전환사채 조기상환청구 및 전환청구로 인하여 감소한 금액입니다.

(7) 당분기 보고기간 종료일 현재 당사의 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제10회 전환사채	제11회 전환사채	제13회 전환사채

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 05월 15일	2017년 05월 15일	2017년 05월 15일

만기일	2020년 05월 15일	2020년 05월 15일	2020년 05월 15일

전환권의 행사기간	2018.05.15 ~ 2020.04.15	2018.05.15 ~ 2020.04.15	2018.05.15 ~ 2020.04.15

보장수익률	115.0000%	115.0000%	115.0000%

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장 수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장 수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장 수익률에 해당하는 금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수(주1)	3,267,973 주	3,267,973 주	4,901,960 주

행사가격(주1)	1,224 원	1,224 원	1,224 원

사채발행금액(액면금액)	4,000,000,000 원	4,000,000,000 원	6,000,000,000 원

조기상환권의 행사기간(주2)	발행일로부터 1년 경과시부터	발행일로부터 1년 경과시부터	발행일로부터 1년 경과시부터

구 분	제14회 전환사채	제15회 전환사채	제16회 전환사채

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 06월 14일	2017년 08월 10일	2017년 11월 23일

만기일	2020년 06월 14일	2020년 08월 10일	2020년 11월 23일

전환권의 행사기간	2018.06.14 ~ 2020.05.14	2018.08.10 ~ 2020.08.09	2018.11.23 ~ 2020.11.22

보장수익률	109.5119%	100.000%	100.000%

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장 수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금만 상환	만기일 본 사채의 원금만 상환

잔여행사가능주식의 수(주1)	6,506,019 주	5,481,976 주	476,190 주

행사가격(주1)	1,494 원	1,359 원	1,155 원

사채발행금액(액면금액)	9,720,000,000 원	7,450,008,300 원	550,000,000 원

조기상환권의 행사기간(주2)	발행일로부터 1년 경과시부터	-	-

구 분	제17회 전환사채	제18회 전환사채	제19회 전환사채

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 02월 27일	2018년 03월 08일	2018년 03월 09일

만기일	2021년 02월 27일	2021년 03월 08일	2021년 03월 09일

전환권의 행사기간	2019.02.27 ~ 2021.01.27	2019.04.08 ~ 2021.02.08	2019.03.09 ~ 2021.02.09

보장수익률	100.000%	103.000%	109.000%

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금만 상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장 수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장 수익률에 해당하는 금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수(주1)	369,549 주	5,128,204 주	726,329 주

행사가격(주1)	1,353 원	1,560 원	1,542 원

사채발행금액(액면금액)	500,000,000 원	8,000,000,000 원	1,120,000,000 원

조기상환권의 행사기간(주2)	-	발행일로부터 1년 1개월 경과시부터	발행일로부터 1년 경과시부터

(주1) 전환사채의 잔여행사가능 주식의 수와 행사가격은 유상증자 등의 영향으로 조정된 금액입니다.(주2) 당사는 행사가능한 조기상환권이 부여된 전환사채에 대하여 유동부채로 인식하였습니다.

16. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	3,712,312	53,761	3,890,664	53,761

미지급비용	319,084	-	419,457	-

합계	4,031,396	53,761	4,310,121	53,761

17. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	67,578	62,612

선수금	22,303	10,460

지급보증손실충당부채(주1)	982,379	982,379

반품충당부채(주2)	225,464	-

합계	1,297,724	1,055,451

(주1) 당사의 관계기업인 농업회사법인 청현(주)에게 제공한 지급보증과 관련하여 전기 중 지급보증손실로 인식한 금액입니다.(주2) 당사는 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"의 적용범위에서 기대신용손실에 해당하는 매출거래에 대해 과거 경험율에 의한 반품충당부채를 설정하였습니다.

18. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이제도에 의하면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적정성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,668,054	2,822,430

사외적립자산의 공정가치	(453,235)	(483,339)

퇴직급여채무	2,214,819	2,339,091

(3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	2,822,430	2,719,334

근무원가	183,883	221,944

이자원가	10,506	9,111

급여지급액	(348,765)	(490,042)

기말잔액	2,668,054	2,460,347

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채 시장수익률을 사용하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기에 불입한 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	483,338	598,058

급여지급액	(30,103)	(111,343)

기말금액	453,235	486,715

사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익률을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

정기예적금등	453,235	483,339

(6) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	183,884	221,944

이자원가	10,506	9,111

합계	194,390	231,055

(7) 당분기 및 전분기 중 손익 등에 반영된 금액의 계정과목 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여(제조원가)	115,528	146,952

퇴직급여(경상연구비)	22,420	19,898

퇴직급여(판매비와관리비)	56,442	64,205

합계	194,390	231,055

19. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수 (단위 : 주)	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액 (단위 : 원)	500	500

발행된 주식의 수 (단위 : 주)	34,342,127	34,342,127

보통주자본금 (단위 : 천원)	17,171,064	17,171,064

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	17,171,064	10,337,308

유상증자(주1)	-	1,464,129

기말금액	17,171,064	11,801,437

(주1) 당사는 전분기 중 제3자 배정 증자방식의 보통주 유상증자를 실시하였는바, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	전분기

발행될 주식수	2,928,257 주

1주당 발행가격	3,415 원

총발행금액	9,999,997,655 원

자본금증가액	1,464,128,500 원

이사회결의일	2017년 03월 07일

주금대금 납입일	2017년 03월 08일

신주권 교부일	2017년 03월 22일

제3자배정 증자의 목적	운영자금

(3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	97,474,473	97,474,473

기타자본잉여금	97,810	97,810

주식선택권	59,133	63,708

전환권대가	11,087,293	8,203,122

전환권매입이익	469,561	469,561

합계	109,188,270	106,308,674

(4) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	106,308,674	82,437,273

유상증자로 인한 납입초과금	-	8,535,869

주식보상비용의 인식	(4,575)	3,632

전환사채 발행으로 인한 전환권대가의 증가	2,884,171	(1,287,551)

기말금액	109,188,270	89,689,223

(5) 당분기 및 전기 보고기간 종료일 현재 자본조정은 전액 자기주식처분손실입니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손실	506,578	466,580

(7) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	136,554	136,554

임의적립금	8,650,000	8,650,000

미처리결손금	(77,259,706)	(73,539,309)

합계	(68,473,152)	(64,752,755)

(8) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(64,752,755)	(36,593,370)

회계정책변경으로 인한 이익잉여금 (결손금)변동(주1)	(225,464)	-

당기순이익(손실)	(3,494,933)	(3,239,566)

기말금액	(68,473,152)	(39,832,936)

(주1) 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 최초 적용하되, 최초 적용 누적효과를 당분기에 회계정책의 변경으로 인한 이익잉여금(결손금) 변동으로 인식하였습니다(주석17 참조).

(9) 결손금처리계산서 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전 기

Ⅰ. 처분전결손금	-	(77,259,706)	-	(73,539,309)

1. 전기이월미처분이익잉여금( 결손금)	(73,539,309)	-	(45,379,924)	-

회계정책변경으로 인한 이익 잉여금(결손금)변동	(225,464)	-	-	-

2. 당기순손실	(3,494,933)	-	(28,116,322)	-

3. 보험수리적손익	-	-	(43,063)	-

Ⅱ. 이익잉여금처분액	-	-	-	-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금	-	(77,259,706)	-	(73,539,309)

20. 주식기준보상

(1) 당사가 부여한 주식선택권 중 당분기 보고기간 종료일 현재 존속하는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	8차	7차(주1)

결재방식	주식결제형	주식결제형

부여대상	임직원	임직원

부여일	2016년 05월 20일	2014년 05월 29일

최초부여수량	162,200주	200,000주

행사가격	6,571원	7,022원

부여일의 공정가치	255원	2,591원

행사가능기간	2018년 5월 31일 ~ 2023년 5월 30일	2016년 5월 29일 ~ 2021년 5월 28일

(주1) 부여 당시 수량과 행사가격은 100,000주 및 15,627원이었으나 유ㆍ무상증자 등의 영향으로 당기 보고기간 종료일 현재 조정된 가액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사가 부여하고 있는 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

7차	8차	합계	7차	8차	합계

기초	58,155	134,250	192,405	69,930	142,600	212,530

부여	-	-	-	-	-	-

취소(주1)	(10,443)	(4,950)	(15,393)	-	(3,000)	(3,000)

행사	-	-	-	-	-	-

합계	47,712	129,300	177,012	69,930	139,600	209,530

(주1) 약정용역제공기간이 종료되기 전 퇴사로 인한 취소분입니다.

(3) 당사는 보상원가를 공정가액접근법에 의하여 산정하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구분	7차	8차	합계

전기까지 인식한 보상비용	40,417	23,289	63,706

당기비용 계상한 보상비용(주1)	(7,257)	2,683	(4,573)

차기이후 비용 인식할 보상원가	-	2,361	2,361

보상원가 합계	33,160	28,333	61,494

(주1)당분기 중 발생한 보상비용 및 퇴사로 인한 보상비용 차감액입니다.

[전분기] (단위 :천원)

구분	7차	8차	합계

전기까지 인식한 보상비용	48,602	9,114	57,716

당기비용 계상한 보상비용	-	3,632	3,632

차기이후 비용 인식할 보상원가	-	17,844	17,844

보상원가 합계	48,602	30,590	79,192

(4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

전기이월액	63,706	57,716

주식보상비용계상액	(4,573)	3,632

기말잔액	59,133	61,348

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

급여	511,609	565,680

퇴직급여	56,442	64,205

복리후생비	57,542	79,449

감가상각비	7,576	27,198

소모품비	6,425	12,731

수도광열비	11,595	15,585

여비교통비	12,756	42,811

접대비	24,274	41,704

통신비	5,969	6,732

운반비	22,358	9,600

차량유지비	7,243	1,833

세금과공과	8,527	109,215

보험료	3,932	6,054

지급수수료	166,706	287,854

지급임차료	55,840	104,561

도서인쇄비	1,620	1,982

교육훈련비	(165)	580

경상연구비	750,830	606,753

무형자산상각비	1,483	1,074

건물관리비	11,352	14,882

주식보상비용	(4,575)	3,632

수출제비용	30,182	24,573

해외영업비	21,837	19,638

합계	1,771,358	2,048,326

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익 :

현금및현금성자산(단기금융상품포함)	836	115

대여금	53,985	15,724

매도가능금융자산	44,384	7,579

소 계	99,205	23,418

배당금수익	-	18,871

외환차익(금융)	111	5,690

외화환산이익(금융)	-	1,679

매도가능증권처분이익	-	385,326

단기매매금융자산처분이익	4,350	-

합 계	103,666	434,984

금융비용 :

이자비용 :

차입금	52,659	131,655

사채	1,056,443	(511,979)

소 계	1,109,102	(380,324)

외환차손	7,310	15,717

외화환산손실	3,155	4

매도가능증권처분손실	-	292,108

단기매매금융자산평가손실	-	900

합 계	1,119,567	(71,595)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	순금융손익	금융수익	금융비용	순금융손익

금융자산 :

매도가능금융자산	44,384	-	44,384	411,776	292,108	119,668

대여금및수취채권	54,932	10,465	44,467	23,208	15,721	7,487

단기매매금융자산	4,350	-	4,350	-	900	(900)

금융부채 :

차입금및사채	-	1,109,102	(1,109,102)	-	(380,324)	380,324

합계	103,666	1,119,567	(1,015,901)	434,984	(71,595)	506,579

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 금융수익 및 금융비용(법인세비용차감후)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가(손)익	(39,998)	(33,896)

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익 :

외환차익 (주1)	31,879	95,636

외화환산이익 (주1)	19,877	235,066

유형자산처분이익	14,058	92,441

대손충당금환입	1,263

잡이익	4,154	395

소계	71,231	423,538

기타영업외비용 :

외환차손 (주1)	118,746	323,381

외화환산손실 (주1)	16,610	133,666

잡손실	878	912

소계	136,234	457,959

(주1) 매출채권, 미수금, 매입채무 및 미지급금과 관련하여 발생한 외환차손익 및 외화환산손익입니다.

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용 계	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용 계

제품과 재공품 등의 변동	-	699,403	699,403	-	(1,175,647)	(1,175,647)

상품 및 원재료의 사용액	-	(463,684)	(463,684)	-	(146,562)	(146,562)

종업원급여	923,101	1,781,018	2,704,119	929,085	2,109,632	3,038,717

감가상각비	40,110	1,420,132	1,460,242	43,419	1,427,329	1,470,748

무형자산상각비	1,484	-	1,484	1,074	156,845	157,919

지급수수료	182,888	65,674	248,562	288,535	43,075	331,610

외주가공비	-	2,227,162	2,227,162	-	2,251,982	2,251,982

외주용역비	-	956,251	956,251	-	540,604	540,604

기타	623,775	7,449,493	8,073,268	786,214	9,612,027	10,398,241

합계	1,771,358	14,135,449	15,906,807	2,048,327	14,819,285	16,867,612

25. 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세손익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	673,174	(260,029)

자본에 직접 가감할 이연법인세 변동액	(802,203)	372,716

합계	(129,029)	112,687

(2) 당분기 및 전분기의 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

일시적차이에 대한 기말 순이연법인세자산(부채)	2,875,286	3,557,099

일시적차이에 대한 기초 순이연법인세자산(부채)	3,548,460	3,297,070

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(673,174)	260,029

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 회계이익과 법인세비용과의 관계는 표시하지 아니 하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구분	기초	증감	기말

당기손익반영	자본반영

퇴직급여충당금	2,822,430	(154,375)	-	2,668,055

대손충당금	3,224,875	-	-	3,224,875

국고보조금	217,690	(6,729)	-	210,961

개발비감액손실	621,516	-	-	621,516

재고자산평가손실	6,672,271	-	-	6,672,271

매도가능증권손상차손	4,751,161	-	-	4,751,161

회원권	317,661	-	-	317,661

연차수당	154,243	(38,562)	-	115,681

감가상각누계액	379,368	-	-	379,368

대손금	59,112	-	-	59,112

지급보증대가(세무조사)	53,632	-	-	53,632

지급보증손실충당부채	982,379	-	-	982,379

유형자산감액손실	827,355	-	-	827,355

종업기업투자주식손상차손	22,207,572	-	-	22,207,572

업무용차량 감가상각비	-	-	-	-

미수수익	(139,517)	(97,941)	-	(237,458)

연구및인력개발준비금	(1,500,000)	-	-	(1,500,000)

퇴직연금충당금	(3,474,700)	30,103	-	(3,444,597)

전환사채	1,687,569	852,495	-	2,540,064

단기매매증권평가이익	(1,499)	1,499	-	-

관계기업투자주식손상차손	22,167,734	-	-	22,167,734

파생금융상품손상차손	1,202,686	-	-	1,202,686

매도가능증권평가손익(이자수익)	(33,078)	-	-	(33,078)

매도가능증권평가손익	598,179	-	51,280	649,459

보험수리적손익	2,991,360	-	-	2,991,360

전환권대가	(10,516,823)	-	(3,697,655)	(14,214,478)

이월결손금	35,134,171	6,683,842	-	41,818,013

일시적차이계	91,407,347	7,270,332	(3,646,375)	95,031,304

인식제외금액	75,277,982	6,683,842	-	81,961,824

인식대상금액	16,129,365	586,490	(3,646,375)	13,069,480

법인세율	22%	22%	22%	22%

총이연법인세자산(부채)	3,548,460	129,028	(802,202)	2,875,286

(주1) 당분기 중 자산으로서의 실현가능성이 없어 인식하지 않은 이연법인세 자산의 내역은 다음과 같습니다.

구분	기초	당기증감	기말

인식금액	인식제외금액	인식금액	인식제외금액

종속기업투자주식	4,231,494	17,976,077	-	4,231,494	17,976,077

농업회사법인㈜제이웰바이오팜	-	17,323,867	-	-	17,323,867

씨아이비엔케이	-	500,000	-	-	500,000

천진덕우정광전자 유한공사	4,231,494	-	-	4,231,494	-

디지탈옵틱홍콩	-	152,210	-	-	152,210

관계기업투자주식손상차손	-	22,167,734	-	-	22,167,734

계신국제그룹	-	20,467,734	-	-	20,467,734

㈜스타크	-	700,000	-	-	700,000

청현㈜	-	1,000,000	-	-	1,000,000

이월결손금	-	35,134,171	6,683,842	-	41,818,013

계	4,231,494	75,277,982	6,683,842	4,231,494	81,961,824

[전분기] (단위 :천원)

구 분	기초	증(감)	기말

전기손익반영	자본반영

퇴직급여충당금	2,719,334	(258,987)	-	2,460,347

대손충당금	2,686,061	-	-	2,686,061

국고보조금	244,602	(6,728)	-	237,874

개발비	871,087	(72,591)	-	798,496

재고자산평가손실	4,155,027	-	-	4,155,027

매도가능증권손상차손	2,057,241	-	-	2,057,241

회원권	327,661	-	-	327,661

연차수당	117,317	-	-	117,317

감가상각누계액	379,368	-	-	379,368

지급보증대가(세무조사)	53,632	-	-	53,632

유형자산감액손실	827,355	-	-	827,355

종업기업투자주식손상차손	17,158,094	-	-	17,158,094

미수수익	(482)	(74,232)	-	(74,714)

연구및인력개발준비금	(3,638,000)	-	-	(3,638,000)

퇴직연금충당금	(598,059)	111,343	-	(486,716)

전환사채	(1,339,298)	640,987	-	(698,311)

단기매매증권평가이익	7,576	900	-	8,476

감가상각비	176,195	40,000	-	216,195

관계기업투자주식손상차손	20,474,806	-	-	20,474,806

파생금융상품손상차손	1,071,591	(1,071,591)	-	-

매도가능증권평가손익(이자수익)	(219,343)	178,686	-	(40,657)

매도가능증권평가손익	943,654	-	43,456	987,110

보험수리적손익	2,936,148	-	-	2,936,148

전환권대가	(3,123,481)	-	1,650,707	(1,472,774)

이월결손금(주1)	24,715,887	3,595,636	-	28,311,523

일시적차이계	73,003,973	3,083,423	1,694,163	77,781,559

인식제외금액(주1)	58,017,292	3,595,636	-	61,612,928

인식대상금액	14,986,681	(512,213)	1,694,163	16,168,631

법인세율	22%	22%	22%	22%

총이연법인세자산(부채)	3,297,070	(112,687)	372,716	3,557,099

(주1) 전분기 중 자산으로서의 실현가능성이 없어 인식하지 않은 이연법인세 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	기초	당기증감	기말

인식금액	인식제외금액	인식금액	인식제외금액

종속기업투자주식	4,331,494	12,826,599	-	4,231,494	12,826,599

농업회사법인㈜제이웰바이오팜	-	12,674,389	-	-	12,674,389

㈜디지털헬스케어	100,000	-	-	-	-

천진덕우정광전자 유한공사	4,231,494	-	-	4,231,494	-

디지탈옵틱홍콩	-	152,210	-	-	152,210

관계기업투자주식손상차손	-	20,474,806	-	-	20,474,806

계신국제그룹	-	18,774,806	-	-	18,774,806

㈜스타크	-	700,000	-	-	700,000

청현㈜	-	1,000,000	-	-	1,000,000

이월결손금	-	24,715,887	3,595,636	-	28,311,523

계	4,331,494	58,017,292	3,595,636	4,231,494	61,612,928

(5) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

항목	당분기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능증권평가(손)익	51,280	(11,282)	39,998	(345,475)	76,005	(269,470)

보험수리적손익	-	-	-	55,212	(12,147)	43,065

전환권대가	(3,697,655)	813,485	(2,884,170)	(7,393,342)	1,626,535	(5,766,807)

합계	(3,646,375)	802,203	(2,844,172)	(7,683,605)	1,690,393	(5,993,212)

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있는 부분에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여재무상태표에 표시하였습니다.(7) 보고기간 종료일 현재 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

당기법인세자산	20,803	20,743

26. 주당손실(1) 기본주당손실당분기 및 전분기의 기본주당손실의 산정 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

당기순손실(단위 : 천원)	(3,494,933)	(3,239,566)

가중평균유통주식수 (단위 : 주)	34,342,127	21,455,485

주당손실(원/주)	(102)	(151)

한편, 당분기 및 전분기 발행유통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 :주)

구 분	일자	주식수	가중치	유통보통주식수

당분기	2018-01-01	2018-03-31	34,342,127	90	90	34,342,127

합 계	34,342,127

(단위 :주)

구 분	일자	주식수	가중치	유통보통주식수

전분기	2017-01-01	2017-03-07	20,674,616	66	90	15,161,385

2017-03-08	2017-03-31	23,602,873	24	90	6,294,099

합 계	21,455,485

(2) 희석주당손실당분기와 전분기의 잠재적 희석보통주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행될 보통주식수

당분기	전분기

주식매수선택권	177,012	209,530

전환사채	23,902,091	1,279,870

합계	24,079,103	1,489,400

상기 희석성 잠재적보통주에 대한 희석효과는 없으므로 당분기 및 전분기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

27. 정부보조금당분기 및 전분기 중 재무제표에 인식된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

유형자산	76,164	-	(3,893)	72,271

장기미지급금	53,761	-	-	53,761

합계	129,925	-	(3,893)	126,032

[전분기] (단위 :천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

유형자산	91,740	-	(3,894)	87,846

무형자산	56,219	-	(15,877)	40,342

장기미지급금	59,734	-	-	59,734

합계	207,693	-	(19,771)	187,922

28. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	194,390	231,055

감가상각비	1,460,243	1,477,795

무형자산상각비	1,484	157,920

주식보상비용	(4,575)	3,632

이자수익	(99,206)	(23,419)

배당금수익	-	(18,871)

외화환산이익	(19,877)	(236,746)

매도가능증권처분손실	-	292,108

단기매매금융자산평가손실	-	900

단기매매금융자산처분이익	(4,350)	-

유형자산처분이익	(14,058)	(92,441)

대손충당금환입	(1,263)	-

이자비용	1,109,102	(380,324)

외화환산손실	19,765	133,670

외환차손	15,456	-

법인세비용	(129,029)	112,687

합계	2,528,082	1,657,966

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 (증가)감소	(10,559)	(1,274,182)

기타단기수취채권의 (증가)감소	(258,921)	60,198

재고자산의 (증가)감소	(235,719)	1,739,900

기타유동자산의 (증가)감소	60,880	365,361

이연법인세자산의 증가(감소)	392,467	(1,032,410)

매입채무의 증가(감소)	-	-

기타단기지급채무의 증가(감소)	(275,564)	135,391

기타유동부채의 증가(감소)	16,808	(42,582)

퇴직금의 지급	(318,662)	(378,700)

합계	(629,270)	(427,024)

(3) 당사는 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 산출하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	105,180	146,847

건설중인자산의 본계정 대체	386,890	2,560,088

(4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구분	단기차입금	장기차입금	전환사채	합계

유동항목

기초장부가액	3,900,000	462,387	17,785,994	22,148,381

현금유입	-	-	732,782	732,782

현금유출	(3,150,000)	(146,847)	-	(3,296,847)

전환사채이자비용	-	-	569,525	569,525

대체	-	105,180	-	105,180

기말 장부금액	750,000	420,720	19,088,301	20,259,021

비유동항목

기초장부가액	-	1,577,840	5,104,759	6,682,599

현금유입	-	-	5,189,563	5,189,563

현금유출	-	-	-	-

전환사채이자비용	-	-	282,972	282,972

대체	-	(105,180)	-	(105,180)

기말 장부금액	-	1,472,660	10,577,294	12,049,954

[전분기] (단위 :천원)

구분	단기차입금	장기차입금	전환사채	합계

유동항목

기초장부가액	7,931,000	670,720	15,960,702	24,562,422

현금유입	6,700,000	-	26,840,701	33,540,701

현금유출	(10,731,000)	(670,720)	(19,393,674)	(30,795,394)

기타(주1)	-	-	(5,621,735)	(5,621,735)

대체	-	462,387	-	462,387

기말 장부금액	3,900,000	462,387	17,785,994	22,148,381

비유동항목

기초장부가액	-	2,040,227	-	2,040,227

현금유입	-	-	-	-

현금유출	-	-	-	-

기타(주1)	-	-	(2,895,249)	(2,895,249)

대체	-	(462,387)	8,000,008	7,537,621

기말 장부금액	-	1,577,840	5,104,759	6,682,599

(주1) 기타는 전환사채의 전환 및 전환권대가 등 입니다. 29. 특수관계자의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 종류	특수관계자의 명칭

당분기	전분기

지배기업	-	-

종속기업	천진덕우정광전자 유한공사	천진덕우정광전자 유한공사

농업회사법인 ㈜제이웰바이오팜	농업회사법인 ㈜함박재바이오팜

씨아이비엔케이㈜	씨아이비엔케이㈜

DO-BOEIM VN (주1)	DO-BOEIM VN

디지탈옵틱홍콩	디지탈옵틱홍콩

주식회사 퓨처로봇(주2)	㈜디지털헬스케어

기타특수관계자	㈜에버코어인베스트먼트홀딩스 (구, ㈜텔콘홀딩스)(주3)	튜더앤컴퍼니㈜

㈜케이피엠테크(주4)	-

㈜케이피엠인베스트먼트(주5)	-

관계기업	계신국제그룹	계신국제그룹

농업회사법인 청현㈜	농업회사법인 청현㈜

㈜스타크	㈜스타크

오픈블록체인컨소시엄 주식회사(주6)	-

(주1) 사실상 지배력을 행사하는 종속회사로 과반수의 이사 선임권을 가지고 있으므로 종속기업에 포함하고 있습니다.(주2) 전기 중 구주 인수 및 유상증자 참여를 통해 최대주주가 되었습니다(총지분율 50%+1주) (주석9와12 참조).(주3) 당사의 특수관계자인 (주)케이피엠테크의 최대주주입니다.(주4) 당사의 최대주주인 (주)케이피엠인베스트먼트의 최대주주입니다. (주5) 전기 중 당사의 제3자배정 유상증자의 참여를 통하여 최대주주(8.53%)로 변경되었습니다(주석19 참조).(주6) 당사는 당분기 중 오픈블록체인컨소시엄 주식회사를 설립(출자금 2억)하였으며, 추후 오픈블록체인컨소시엄 주식회사에 대여한 대여금을 출자전환(보통주 5억)하였습니다(지분율25%)(주석12 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구분	특수관계자명	매출등	매입등	자금거래

매출	이자수익	계	매입	기타매입	계	신주인수권부사채인수	대여	전환사채 및 차입금

종속기업	농업회사법인 ㈜제이웰바이오팜	-	98,279	98,279	-	-	-	-	3,110,000	-

DO-BOEIM VN	120,439	56,525	176,964	1,629,594	-	1,629,594	-	-	-

주식회사 퓨처로봇	-	-	-	-	-	-	-	200,000	-

관계기업	계신국제그룹	1,877,266	-	1,877,266	-	72,026	72,026	-	-	-

기타특수관계자	㈜케이피엠테크	-	-	-	-	-	-	-	-	1,564,864

합 계	1,997,705	154,804	2,152,509	1,629,594	72,026	1,701,620	-	3,310,000	1,564,864

[전분기] (단위 :천원)

구분	특수관계자명	매출등	매입등

매출	기타수익	계	매입	기타매입	계

종속기업	DO-BOEIM VN	108,687	-	108,687	1,692,540	-	1,692,540

디지탈옵틱홍콩	-	15,602	15,602	-	-	-

관계기업	계신국제그룹	511,426	-	511,426	-	53,813	53,813

농업회사법인 청현㈜	-	-	-	-	152	152

합 계	620,113	15,602	635,715	1,692,540	53,965	1,746,505

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위 :천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매도가능증권 및 파생금융상품	계	매입채무	기타채무	전환사채 및 차입금	계

종속기업	천진덕우정광전자 유한공사 (주1)	38,653	1,340,459	125,459	-	1,504,571	-	121,888	-	121,888

농업회사법인 ㈜제이웰바이오팜	-	6,740,000	237,457	8,339,837	15,317,294	-	-	-	-

DO-BOEIM VN	33,116	-	56,562	-	89,678	637,232	22,302	-	659,534

씨아이비엔케이㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-

디지탈옵틱홍콩(주2)	-	906,375	-	-	906,375	-	-	-	-

관계기업	계신국제그룹	2,688,458	-	-	-	2,688,458	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜케이피엠테크	-	-	-	-	-	-	-	12,054,411	12,054,41

합 계	2,760,227	8,986,834	419,478	8,339,837	20,506,376	637,232	144,190	12,054,41	12,835,833

(주1) 천진덕우정광전자에 대한 매출채권 및 단기대여금은 100% 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주2) 디지탈옵틱홍콩에 대한 대여금은 100% 대손충당금이 설정되어 있습니다.

[전기말] (단위 :천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매도가능증권 및 파생금융상품	계	매입채무	기타채무	전환사채 및 차입금	계

종속기업	천진덕우정광전자 유한공사 (주1)	38,654	1,340,460	125,460	-	1,504,573	-	121,889	-	121,889

농업회사법인 ㈜함박재바이오팜	-	3,630,000	139,178	8,339,837	12,109,015	-	-	-	-

DO-BOEIM VN	81,850	-	-	-	81,850	651,332	10,460	-	661,792

디지탈옵틱홍콩(주2)	-	906,375	-	-	906,375	-	-	-	-

관계기업	계신국제그룹	1,559,174	-	-	-	1,559,174	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜케이피엠테크	-	-	-	-	-	-	-	10,489,547	10,489,547

합 계	1,679,678	5,876,835	264,638	8,339,837	16,160,987	651,332	132,349	10,489,547	11,273,228

(주1) 천진덕우정광전자에 대한 매출채권 및 대여금은 100% 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주2) 디지탈옵틱홍콩에 대한 대여금은 100% 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 : 천원)

제공받은 기업	제공내역	지급보증처	보증금액

농업회사법인청현	차입금 지급보증	KDB산업은행	6,732,000

농업회사법인제이웰바이오팜	차입금 지급보증	중소기업진흥공단	225,000

합 계	6,957,000

[전기] (단위 : 천원)

제공받은 기업	제공내역	지급보증처	보증금액

농업회사법인청현	차입금 지급보증	KDB산업은행	6,732,000

농업회사법인함박재바이오팜	차입금 지급보증	중소기업진흥공단	300,000

합 계	7,032,000

(5) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 : 천원)

제공내역	제공한 특수관계자	지급보증처	보증금액

차입금 지급보증	튜더앤컴퍼니(주)(前 최대주주)	우리은행	360,000

기업은행	3,600,000

(주)케이피엠인베스트먼트 및 (주)케이피엠테크 공동입보(주1)	KB국민은행	2,082,720

합 계	6,042,720

(주1) 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증자가 한명건(前 대표이사)에서 (주)케이피엠인베스트먼트 및 (주)케이피엠테크 공동으로 변경되었습니다.

[전기] (단위 : 천원)

제공내역	제공한 특수관계자	지급보증처	보증금액

차입금 지급보증	튜더앤컴퍼니(주) (前 최대주주)	우리은행	960,000

기업은행	3,600,000

한명건(前 대표이사)(주1)	KB국민은행	2,198,420

합 계	6,758,420

(6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자인 (주)케이피엠테크의 차입금과 관련하여 당사의 매도가능금융자산 12,042백만원(담보설정금액-6,500백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석9,31 참조). 또한, 전기에 당사의 특수관계자인 (주)케이피엠테크에게 지지사모부동산신탁 제10호 3,183백만원(취득원가기준) 매각과 관련하여 매수자에게 2018년 6월 30일까지 동 매매 대상 자산의 공정가치로 되팔 수 있는 풋옵션이 부여되어 있습니다(주석9참조).

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

단기종업원급여	339,275	411,443

퇴직급여	51,186	56,783

합계	390,462	468,226

30. 운용리스계약(1) 당사는 건물 및 차량 임대운용리스계약을 체결하고 있으며, 리스기간은 2013년 2월에서 2026년 9월 사이 등입니다. 보고기간 종료일 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	리스료 지급계획	리스료 총액

1년 이내	1년 초과

건물	824,204	5,401,320	6,225,524

차량	19,799	20,429	40,228

합 계	844,003	5,421,749	6,265,752

(2) 당분기 및 전분기 중 운용리스계약과 관련하여 인식한 리스료는 각각 248,349천원과 308,559천원입니다.

31. 담보제공자산보고기간 종료일 현재 당사가 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

기계장치	15,892,292	5,640,000	1,893,380	국민은행

매도가능금융자산(주1)	12,042,290	6,500,000	-	공평저축은행,세종저축은행 공동담보

합 계	27,934,582	12,140,000	1,893,380	-

(주1) 당사의 특수관계자인 (주)케이피엠테크의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석9,29 참조).

[전기] (단위 :천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

기계장치	15,546,583	5,640,000	1,998,560	KB국민은행

매도가능금융자산(주1)	12,082,850	6,500,000	-	공평저축은행,세종저축은행 공동담보

합 계	27,629,433	12,140,000	1,998,560	-

(주1) 당사의 특수관계자인 (주)케이피엠테크의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석9,29 참조).

32. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구 분	금 융 기 관	한 도 액	사 용 액

기업일반시설자금대출	국민은행	1,893,380	1,893,380

기업운전자금 마스터론	우리은행	750,000	750,000

일반자금대출	동부증권	2,000,000	-

합계	4,643,380	2,643,380

[전기] (단위 :천원)

구 분	금 융 기 관	한 도 액	사 용 액

기업일반시설자금대출	국민은행	1,998,560	1,998,560

성남시이차보전대출	우리은행	41,667	41,667

기업운전자금 마스터론	1,500,000	1,500,000

일반자금대출	동부증권	2,000,000	-

일반자금대출	㈜케이피엠테크	2,400,000	2,400,000

합계	7,940,227	5,940,227

(2) 당분기 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

제공한 회사	종 류	제공받는 회사	당분기	전기

신용보증기금	차입금 신용보증	우리은행 성남공단	1,200,000	1,200,000

(3) 보고기간 종료일 현재 당사는 베리타스고덕사모부동산투자신탁제1호의 차입금 6,800백만원에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

33. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편 보고기간 종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	32,308,975	28,830,980

차감 : 현금및현금성자산	(3,108,906)	(2,996,977)

순차입금	29,200,069	25,834,003

자본총계	55,696,809	56,577,609

자기자본부채비율	52.43%	45.66%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

당사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY

자산	4,984,186	131,918	939,867	4,854,856	68,767	654,189

부채	2,091,884	-	-	2,152,015	-	-

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY

10% 상승시	289,230	13,192	93,987	270,284	6,877	65,419

10% 하락시	(289,230)	(13,192)	(93,987)	(270,284)	(6,877)	(65,419)

2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	2,643,380	5,940,227

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

당분기	(26,434)	26,434

전기	(59,402)	59,402

3) 가격위험 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 보고기간 종료일 현재 공정가치로 평가되는 매도가능금융자산은 22,925,401천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 2,292,540천원(법인세효과반영 전 금액)입니다.

4) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보를등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 기말 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기 및 전기의 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전기

매출채권 및 기타수취채권	19,804,904	16,170,414

장ㆍ단기금융자산	26,141,672	26,127,641

합 계	45,946,576	42,298,055

5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	1년미만	1년~3년	3년초과~	합 계

단기차입금	750,000	-	-	750,000

장기차입금	-	1,262,160	210,500	1,472,660

유동성장기부채	420,720	-	-	420,720

합 계	1,170,720	1,262,160	210,500	2,643,380

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금의 현금흐름을 표시하고 있습니다.(3) 공정가치의 서열체계

가. 서열체계 방법당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되니 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 수준1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.(2) 수준2활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

(3) 수준3만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.(4) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나. 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 상기 서열 체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

비유동매도가능금융자산	22,925,401	-	22,925,401	-	22,925,401

파생금융상품	5,082,939	-	-	5,082,939	5,082,939

합계	28,008,340	-	22,925,401	5,082,939	28,008,340

[전기] (단위 :천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

단기매매금융자산	30,000	30,000	-	-	30,000

비유동매도가능금융자산	22,976,681	-	22,976,681	-	22,976,681

파생금융상품	5,082,939	-	-	5,082,939	5,082,939

합계	28,089,620	30,000	22,976,681	5,082,939	28,089,620

34. 보고기간 후 사건 2018년 4월 26일 당사의 최대주주 인 (주)케이피엠인베스트먼트가 보유중인 (주)디지탈옵틱의 보통주 2,928,257주를 (주)에코럭스에게 매각대금 54.7억에 양도하는 계약을 체결하였습니다.