노블엠앤비 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1.회사의 개요주식회사 디지탈옵틱(이하 "당사")은 2000년 3월 14일에 설립되어 프로젝션 방식의 디스플레이용광학투사계, 핸드폰용 카메라렌즈, 그리고 CD, DVD의 광픽업용 대물렌즈 개발과 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2012년 7월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당반기 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금은 15,880백만원입니다. 당사는 2016년 11월 21일 이사회 결의에 의하여 본점소재지를 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 484에서 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 2길 47 으로 이전하였습니다.또한 2017년 3월 8일자로 최대주주가 계신국제그룹에서 (주)케이피엠인베스트먼트로 변경되었으며, 2017년 3월 30일자 이사회결의에 의거 대표이사가 한승재,정광용 에서 문석중,정광용 각자대표이사로 변경되었습니다. 당분기 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율

(주)케이피엠인베스트먼트	2,928,257	9.22%

계신국제그룹	2,052,960	6.46%

튜더앤컴퍼니㈜	1,778,071	5.60%

기타	25,001,085	78.72%

합계	31,760,373	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 재무제표 작성기준

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.당사의 2017년과 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니 다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 23,786,150천원, 매도가능금융자산 22,668,808천원, 당기손익인식금융자산 2,424,636천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 23,786,150천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다 . 당사는 201 7년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 6,341,105 천원을 보유 하고 있 습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 16,327,703 천원입 니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품은 2,424,636천원입니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 38,736,240천원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 6,341,105 천원 을 보유하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년도 중에 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

(2) 회계정책반기재무제표의작성에적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 수익(매출)에 대한 정보(단위 :천원)

주요재화 및 용역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

핸드폰용 카메라렌즈 제품 등	15,012,667	37,414,300	10,785,296	34,040,937

화장품 상품 등	972,041	3,092,664	1,710,416	5,332,374

설계용역	492,602	1,268,473	185,551	941,805

합계	16,477,310	41,775,437	12,681,263	40,315,116

(2) 지역에 대한 정보(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	12,804,498	32,747,539	8,144,335	27,218,140

중 국	2,955,792	6,699,156	3,534,192	10,581,177

일 본	537,215	1,598,277	721,561	1,730,719

기 타	179,805	730,465	281,175	785,080

합계	16,477,310	41,775,437	12,681,263	40,315,116

(3) 주요 고객에 대한 정보(단위 :천원)

구 분	LG전자 (주)	유비스	(주)파워로직스	TRULY	(주)캠시스	기타	합계

당분기	금액	9,400,626	4,496,444	4,186,343	3,846,556	3,293,105	16,552,363	41,775,437

비율	22.50%	10.76%	10.02%	9.21%	7.88%	39.62%	100.00%

구 분	LG전자 (주)	(주)엠씨넥스	(주)파워로직스	KAI SUN	(주)파트론	기타	합계

전분기	금액	6,123,088	4,737,725	4,387,050	4,530,024	3,860,080	16,677,149	40,315,116

비율	15.19%	11.75%	10.88%	11.24%	9.57%	41.37%	100.00%

5. 사용제한 예금 등 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

금융자산 범주	구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권(비유동)	22,668,808	24,004,939

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	25,275	20,925

파생금융상품(비유동)	2,399,361	-

소계	2,424,636	20,925

대여금 및 수취채권	현금 및 현금성자산	6,476,342	1,206,244

매출채권	12,127,678	9,095,065

대여금	2,418,892	468,892

미수금	199,597	967,372

미수수익	63,040	59,595

보증금(비유동)	2,500,601	3,124,120

소계	23,786,150	14,921,288

금융자산 합계	48,879,594	38,947,152

당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

금융부채 범주	구 분	당분기말	전기말

기타금융부채	매입채무	4,797,559	6,824,095

미지급금	3,154,529	3,841,476

미지급비용	306,440	325,761

단기차입금 (유동성장기부채포함)	4,445,720	8,601,720

장기차입금	1,683,020	2,040,227

전환사채	24,346,992	15,960,702

금융부채 합계	38,734,260	37,593,981

7. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	12,411,928	9,379,315

차감 : 대손충당금	(284,250)	(284,250)

매출채권(순액)	12,127,678	9,095,065

(2) 보고기간 종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

6개월이하	-	-

6~12개월	-	-

12개월초과	284,250	284,250

합계	284,250	284,250

(3) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

3개월이하	337,563	957,230

3~6개월	207,748	169,287

6~12개월	384,957	217,870

12개월초과	369,212	-

합계	1,299,480	1,344,387

(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	284,250	634,513

매출채권제각액	-	-

손상차손 인식금액(환입액)	-	-

기말잔액	284,250	634,513

8. 기타수취채권

보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	4,665,727	-	2,715,727	-

차감 : 대손충당금	(2,246,835)	-	(2,246,835)	-

미수금	228,979	28,616	940,406	28,616

차감 : 대손충당금	(57,998)	-	(1,650)	-

미수수익	63,040	-	59,595	-

임차보증금	-	2,800,601	-	3,424,120

차감 : 대손충당금	-	(300,000)	-	(300,000)

합계	2,652,913	2,529,217	1,467,243	3,152,736

9. 매도가능금융자산, 파생금융상품 및 단기매매금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

거래처명	구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

KTB증권	지지사모부동사투자신탁제10호(주1)	13,850,000	12,938,441	13,690,000	12,909,834

동부증권	지지사모부동사투자신탁제10호(주2)	2,417,072	2,239,262	5,600,000	5,264,024

키움증권	베리타스고덕사모부동산투자신탁제1호(주2)	-	-	1,500,000	1,486,665

㈜이미지넥스트	상환전환우선주	-	-	428,409	800,496

㈜파마오넥스	신주인수권부사채 (주3)	368,802	-	368,802	401,881

㈜씨아이비엔케이	신주인수권부사채 (주3)	1,500,000	452,558	1,500,000	1,500,000

뉴프라이드 코퍼레이션	전환사채(사채액면가액:500백만원)	-	-	500,000	500,000

㈜스피어테크	전환사채(사채액면가액:3,000백만원)(주3)	2,800,000	-	3,000,000	992,039

㈜케이엘에프	보통주(2,000주, 지분율 10%)(주4)	150,000	150,000	150,000	150,000

(주)비보존(구,(주)텔콘생명과학)	보통주(126,177주, 지분율 1.2%)(주5)	1,000,000	1,000,000	-	-

농업회사법인주식회사함박재바이오팜	신주인수권부사채(주6)	5,888,547	5,888,547	-	-

합 계	27,974,421	22,668,808	26,737,211	24,004,939

(주1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자인 (주)케이피엠테크의 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석29,31 참조). (주2) 당분기 중 당사의 특수관계자인 (주)케이피엠테크에게 지지사모부동산투자신탁 제10호 3,183백만원과 베리타스고덕사모부동산투자신탁 제1호 전체를 매각하였습니다. 한편 동 매각과 관련하여 매수자에게 2018년 6월 30일까지 동 매매 대상 자산의 공정가치로 되팔 수 있는 풋옵션이 부여되어 있습니다. (주3) 취득원가와 장부가액의 차이는 손상차손인식액입니다.

(주4) ㈜케이엘에프 주식은 비상장 지분상품이며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주5) 당사는 당분기 중 (주)텔콘생명과학의 유상증자(제3자배정)를 통하여 주식을 취득하였으나, 동 회사가 (주)비보존과 합병함에 따라 (주)비보존의 주식을 취득하였습니다.(주6) 당사의 종속기업인 농업회사법인 주식회사 함박재바이오팜에 대한 신주인수권부사채 90억원 중 매도가능금융자산 해당액이며, 동 사채에 부여된 신주인수권과 풋옵션은 내재상품에 해당되어 파생금융상품으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

거래처명	상품명	기초	평가(손)익	처분(주1)	기말

KTB증권	지지사모부동산투자신탁제10호	(780,166)	(131,393)	-	(911,559)

동부증권	지지사모부동산투자신탁제10호	(335,975)	(21,857)	180,022	(177,810)

키움증권	베리타스고덕사모부동산투자신탁제1호	(13,335)	-	13,335	-

(주)이미지넥스트	상환전환우선주	185,822	-	(185,822)	-

합 계	(943,654)	(153,250)	7,535	(1,089,369)

법인세효과	207,604	33,715	(1,658)	239,661

법인세효과 반영후 금액	(736,050)	(119,535)	5,877	(849,708)

(주1) 당분기 중 추가 취득, 일부매각 또는 전량매각에 따른 반영액입니다.

[전기] (단위 :천원)

거래처명	상품명	기초	평가(손)익	처분	기말

KTB증권	지지사모부동산투자신탁제10호	(614,019)	(166,147)	-	(780,166)

동부증권	지지사모부동산투자신탁제10호	(267,695)	(68,280)	-	(335,975)

키움증권	베리타스고덕사모부동산투자신탁제1호	(33,744)	345	20,064	(13,335)

㈜이미지넥스트(주1)	상환전환우선주	-	185,822	-	185,822

합 계	(915,458)	(48,260)	20,064	(943,654)

법인세효과	201,401	10,617	(4,414)	207,604

법인세효과 반영후 금액	(714,057)	(37,643)	15,650	(736,050)

(주1) ㈜이미지넥스트의 공정가치 평가금액의 증가로 인한 평가손익이며, 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가 증가분은 185,265천원입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위:천원)

발행사	종류	신주인수권	풋옵션가격	평가손실(주1)	합계

농업회사법인주식회사함박재바이오팜	신주인수권부사채	1,424,183	1,687,270	(712,092)	2,399,361

(주1) 당사의 종 속회사인 농업회사법인주식회사 함박재바이오팜 이 당분기 중 발행한 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채(액면가액 : 90억원)의 취득가액 중 내재파생상품으로 분류된 신주인수권에 대한 평가손실입니다.

상기 신주인수권부사채에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. 1) 신주인수권

조건	내용

행사기간	사채발행일(2017년 6월 15일)로부터 1개월 경과한 날로부터 사채 만기일 30일 전일까지

행사가격	주당 56,915원(액면 10,000원 기준)

2) 조기상환청구권(풋옵션)

청구기간	조기상환일(사채발행일로부터 1년 이후 사채 만기일 전일까지의 기간 중 당사가 지정한 날) 60일전부터 14일전까지

행사금액	권면금액의 전부 또는 일부

행사이자율	연복리 4%

[전기] (단위:천원)

발행사	종류	상환권	전환권	평가손(익)	합계

(주)이미지넥스트	상환전환우선주	1,009,521	62,070	(1,071,591)	-

(주1)당사는 당분기 중 (주)이미지넥스트의 상환전환우선주 전액을 제 3자에게 매각하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	장부가액	누적평가(손)익	주식수	취득원가	장부가액	누적평가(손)익

삼성SDS	150	44,025	25,275	(18,750)	150	44,025	20,925	(23,100)

합 계	150	44,025	25,275	(18,750)	150	44,025	20,925	(23,100)

10. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(주2)	장부금액

상품	992,385	-	992,385	734,268	-	734,268

제품	1,928,900	(353,340)	1,575,560	3,585,454	(423,403)	3,162,051

반제품	5,459,495	(2,938,954)	2,520,541	4,751,068	(2,992,419)	1,758,649

원재료	4,352,261	(691,987)	3,660,274	2,855,372	(739,205)	2,116,167

합계	12,733,041	(3,984,281)	8,748,760	11,926,162	(4,155,027)	7,771,135

(주1) 당분기의 매출원가에는 재고자산평가손실충당금 170,746천원이 환입되었습니다.

11. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

부가세대급금	615,584	1,207,731

선급금	198,733	739,385

선급비용	31,685	44,563

전도금	13,000	-

합계	859,002	1,991,679

12. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다

구분	기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업(주1)	농업회사법인주식회사 함박재바이오팜	약초집단재배,식품제조 및 유통	대한민국	74.73	74.73

주식회사 디지털헬스케어(주2)	전문, 과학 및 기술서비스업	대한민국	100.00	100.00

DO-BOEIM VN	핸드폰용 카메라렌즈 임가공	베트남	50.00	50.00

씨아이비엔케이㈜	중국 스마트TV 홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰	대한민국	72.73	72.73

Digital Optics Hongkong Limited	건강기능식품 도매및 소매	홍콩	100.00	100.00

주식회사 퓨처로봇(주3)	산업용 로봇제조업체	대한민국	50.00	-

관계기업	계신국제그룹 (KAISUN)	전자상거래등	홍콩	43.47	43.47

농업회사 법인 청현 주식회사	농,축,수산 식품의 가공, 제조 및 유통업	대한민국	47.62	47.62

㈜스타크	에너지절전제품,무인로봇,드론개발제조	대한민국	30.27	30.27

(주1) 당사의 종속기업인 중국소재 천진덕우정광전자 유한공사는 이미 영업활동이 중단되었고, 보고 종료일 현재 사실상 청산상태이므로 주석공시를 생략하였습니다.(주2) 당사의 종속기업인 (주)디지털헬스케어는 이미 영업활동이 중단되었고, 보고 종료일 현재 법적으로 청산진행 중입니다. (주3) 당분기에 취득한 (주)퓨처로봇은 지분율이 50%+1주로 당사가 최대주주가 되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위 :천원)

구분	기업명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순이익(손실)

종속기업	농업회사법인주식회사 함박재바이오팜	21,813,364	18,980,825	2,832,539	472,040	(8,193,103)

주식회사 디지털헬스케어	519	105	414	-	11,035

DO-BOEIM VN	10,241,066	1,140,912	9,100,154	8,156,491	1,091,245

씨아이비엔케이㈜	867,572	1,910,288	(1,042,716)	19,279	(198,960)

디지탈옵틱홍콩	-	958,692	(958,692)	-	(1,044,654)

주식회사 퓨처로봇(주1)	5,585,137	6,211,272	(626,135)	221,246	(397,174)

관계기업	계신국제그룹 (KAISUN)	6,908,041	1,321,587	5,586,454	19,295,828	(61,819)

농업회사 법인 청현 주식회사	8,371,459	9,413,527	(1,042,068)	2,254,815	(1,594,586)

㈜스타크	1,394,632	1,008,041	386,591	19,161	(250,713)

(주1) 상기 종속기업의 경영성과는 지배권 획득시점 이후의 경영성과를 표시한 것입니다. 상기 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 검토받지 않은 분기재무제표상의 금액입니다.

[전기말] (단위 :천원)

구분	기업명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순이익(손실)

종속기업	농업회사법인주식회사 함박재바이오팜	27,333,483	17,396,308	9,937,175	6,298,682	(6,076,881)

주식회사 디지털헬스케어	46,007	56,628	(10,621)	-	(60,220)

DO-BOEIM VN	9,781,987	1,369,900	8,412,087	7,446,782	2,237,148

씨아이비엔케이㈜	840,858	1,718,615	(877,757)	35,975	(162,838)

디지탈옵틱홍콩	1,044,631	958,692	85,939	-	(69,728)

관계기업	계신국제그룹 (KAISUN)	22,240,767	1,292,107	20,948,660	12,342,586	(595,451)

농업회사법인 청현 주식회사	7,393,630	6,841,112	552,518	2,694,104	(1,181,183)

㈜스타크	2,439,383	1,802,078	637,305	213,472	(712,228)

상기 종속기업의 경영성과는 지배권 취득시점 이후의 경영성과를 표시한 것입니다.농업회사법인주식회사 함박재바이오팜 및 DO-BOEIM VN을 제외한 상기 종속기업및 관계기업의 재무정보는 검토받지 않은 재무제표상의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구분	기업명	기초	취득	처분	기타 (주1)	대체	기말

종속기업	농업회사법인주식회사 함박재바이오팜	7,325,611	-	-	(4,076,558)	3,249,053

DO-BOEIM VN	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

씨아이비엔케이㈜	500,000	-	-	(500,000)	-	-

주식회사 퓨처로봇 (주2)	-	10,450,006	-	-	-	10,450,006

소계	9,825,611	10,450,006	-	(4,576,558)	-	15,699,059

관계기업	계신국제그룹 (KAISUN)	4,247,629	-	-	(855,663)	-	3,391,966

소계	4,247,629	-	-	(855,663)	-	3,391,966

합계	14,073,240	10,450,006	-	(5,432,221)	-	19,091,025

[전기] (단위 :천원)

구분	기업명	기초	취득	처분	기타 (주1)	대체	기말

종속기업	농업회사법인주식회사 함박재바이오팜	17,561,263	-	-	(10,235,652)	-	7,325,611

농업회사 법인 청현 주식회사	1,000,000	-	-	-	(1,000,000)	-

(주)중원제약(구.(주)에프앤비바이오) (주3)	845,132	856,460	1,701,592	-	-	-

주식회사 디지털헬스케어(주4)	51,000	49,000	-	(100,000)	-	-

DO-BOEIM VN	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

씨아이비엔케이㈜ (주5)	-	500,000	-	-	-	500,000

디지탈홍콩	152,210	-	-	(152,210)	-	-

소계	21,609,605	1,405,460	1,701,592	(10,487,862)	(1,000,000)	9,825,611

관계기업	계신국제그룹 (KAISUN) (주6)	-	23,022,435	-	(18,774,806)	-	4,247,629

농업회사 법인 청현 주식회사	-	-	-	(1,000,000)	1,000,000	-

㈜스타크 (주7)	-	700,000	-	(700,000)	-	-

소계	-	23,722,435	-	(20,474,806)	1,000,000	4,247,629

합계	21,609,605	25,127,895	1,701,592	(30,962,668)	-	14,073,240

(주1) 감소액은 종식기업투자주식 손상차손 인식액입니다. (주2) 당분기 중 구주 인수 및 유상증자를 통하여 취득하였습니다.(총지분율 50%+1주)(주3) 전기 중 유상증자를 통해 추가 취득 후 100% 지분 매각하였습니다.(주4) 전기 중 구주(49%) 인수를 통하여 지분율 100%로 변동되었습니다.(주5) 전기 중 구주(72.73%) 인수를 하였습니다.(주6) 전기 중 유상증자(제3자배정방식) 및 구주인수를 통하여 취득하였습니다.(주7) 전기 중 유상증자(제3자배정방식)를 통하여 취득하였습니다.

13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위 :천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	금형	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가	-	-	35,310,320	106,682	1,664,596	1,493,381	11,060,336	4,317,844	713,510	54,666,669

감가상각누계액	-	-	(19,725,200)	(30,846)	(1,512,900)	(1,296,347)	(6,660,572)	(483,228)	-	(29,709,093)

정부보조금	-	-	(39,773)	-	-	(6,581)	(33,704)	-	-	(80,058)

장부금액	-	-	15,545,347	75,836	151,696	190,453	4,366,060	3,834,616	713,510	24,877,518

[전기말] (단위 :천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	금형	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가	81,867	761,935	34,322,657	42,460	1,659,510	1,482,671	10,585,396	4,027,844	944,330	53,908,670

감가상각누계액	-	(238,105)	(18,593,523)	(16,984)	(1,419,176)	(1,204,840)	(5,430,347)	(163,552)	-	(27,066,527)

정부보조금	-	-	(43,481)	-	-	(7,815)	(40,444)	-	-	(91,740)

장부금액	81,867	523,830	15,685,653	25,476	240,334	270,016	5,114,605	3,864,292	944,330	26,750,403

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	금형	시설장치	건설중인자산	합계

기초금액	81,867	523,830	15,685,653	25,476	240,334	270,016	5,114,605	3,864,292	944,330	26,750,403

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	-	3,853,162	3,853,162

처분 및 폐기	(81,867)	(511,131)	(159,513)	-	(2)	(1,343)	(671,390)	-	-	(1,425,246)

감가상각비	-	(12,699)	(2,298,926)	(13,862)	(101,472)	(92,931)	(1,461,234)	(319,675)	-	(4,300,799)

대체	-	-	2,318,133	64,222	12,835	14,710	1,384,081	290,000	(4,083,981)	-

기말금액	-	-	15,545,347	75,836	151,695	190,452	4,366,062	3,834,617	713,511	24,877,520

[전분기] (단위 :천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	금형	시설장치	건설중인자산	합계

기초금액	844,771	821,812	18,469,997	33,968	386,628	281,526	5,635,270	1,357,896	216,500	28,048,368

취득금액	-	-	-	-	-	-	(44,940)	-	4,800,674	4,755,734

처분 및 폐기	(762,904)	(275,417)	-	-	(17,630)	-	(358,832)	-	-	(1,414,783)

감가상각비	-	(17,802)	(2,294,811)	(6,369)	(134,409)	(106,562)	(1,450,042)	(181,610)	-	(4,191,605)

대체	-	-	254,828	-	53,150	130,930	1,237,486	13,000	(1,689,394)	-

기말금액	81,867	528,593	16,430,014	27,599	287,739	305,894	5,018,942	1,189,286	3,327,780	27,197,714

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위 :천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	합계

취득원가	11,676,576	19,357	462,661	8,120	12,166,714

정부보조금	(16,770)	-	-	-	(16,770)

상각누계액	(6,271,177)	(5,383)	-	(2,842)	(6,279,402)

손상차손누계액	(4,764,291)	-	(325,161)	-	(5,089,452)

장부금액	624,338	13,974	137,500	5,278	781,090

[전기말] (단위 :천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	합계

취득원가	11,129,286	12,000	462,661	8,120	11,612,067

정부보조금	(56,219)	-	-	-	(56,219)

상각누계액	(5,919,339)	(2,974)	-	(1,624)	(5,923,937)

손상차손누계액	(4,764,291)	-	(327,661)	-	(5,091,952)

장부금액	389,437	9,026	135,000	6,496	539,959

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	합계

기초금액	389,437	9,026	135,000	6,496	539,959

내부개발에 의한 취득	547,290	-	-	-	547,290

개별 취득	-	7,357	-	-	7,357

정부보조금	39,449	-	-	-	39,449

상각비	(351,838)	(2,409)	-	(1,218)	(355,465)

손상차손환입	-	-	2,500	-	2,500

기말금액	624,338	13,974	137,500	5,278	781,090

[전분기] (단위 :천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	합 계

기초금액	1,033,155	11,971	130,000	-	1,175,126

개별 취득	-	-	-	8,120	8,120

정부보조금	47,632	-	-	-	47,632

상각비	(534,504)	(2,068)	-	(1,218)	(537,790)

손상차손	-	-	5,000	-	5,000

기말금액	546,283	9,903	135,000	6,902	698,088

당분기 및 전분기의 상각비 중 3,626원 및 3,286천원은 판매비와 관리비에 각각 포함되어 있고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

15. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	3,900,000	-	7,931,000	-

장기차입금	545,720	1,683,020	670,720	2,040,227

전환사채	19,784,666	4,562,326	15,960,702	-

합계	24,230,386	6,245,346	24,562,422	2,040,227

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기말	전기말

차입처	이자율(%)	금 액	금 액

원화차입금	KEB하나은행	7.92	-	600,000

우리은행(주1)	4.72	-	531,000

4.61	1,500,000	1,500,000

세종저축은행	16.00	-	3,000,000

KDB산업은행	5.20	-	600,000

이시스제1호투자조합	7.00	-	1,700,000

케이피엠테크	4.60	2,400,000	-

합 계	3,900,000	7,931,000

(주1) 상기 우리은행 차입금과 관련하여 신용보증기금 및 기타특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석29참조).

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	이자율(%)	만기	유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	KB국민은행	3.03	2022. 07. 10	420,720	1,683,020	420,720	1,998,560

우리은행	3.55	2018. 02. 27	125,000	-	250,000	41,667

합 계	545,720	1,683,020	670,720	2,040,227

상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석31 참조), 당사의 기타특수관계자가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석29 참조).

(4) 당분기 보고기간 종료일 현재 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	상환금액

2017.10.1 ~ 2018.9.30	545,720

2018.10.1 ~ 2019.9.30	420,720

2019.10.1 ~ 2020.9.30	420,720

2020.10.1 ~ 2021.9.30	420,720

2021.10.1 이후	420,860

합 계	2,228,740

(5) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

액면금액	상환할증금	전환권조정	장부금액	액면금액	상환할증금	전환권조정	장부금액

5차	-	-	-	-	11,000,000	1,046,309	(1,617,646)	10,428,663

7차	-	-	-	-	1,000,000	95,119	(157,683)	937,436

8차	-	-	-	-	300,000	38,048	(54,782)	283,266

9차	-	-	-	-	2,000,000	260,824	(315,079)	1,945,745

10차	4,000,000	-	(1,056,776)	2,943,224	-	-	-	-

11차	4,000,000	-	(1,056,776)	2,943,224	-	-	-	-

12차	3,000,000	285,357	(711,407)	2,573,950	3,000,000	285,357	(919,765)	2,365,592

13차	6,000,000	-	(1,585,164)	4,414,836	-	-	-	-

14차	9,720,000	924,557	(3,735,124)	6,909,433	-	-	-	-

15차	7,450,008	-	(2,887,682)	4,562,326	-	-	-	-

계	34,170,008	1,209,914	(11,032,929)	24,346,993	17,300,000	1,725,657	(3,064,955)	15,960,702

(6) 당분기 및 전기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

기초금액	15,960,702	20,644,368

증가 (주1)	22,082,535	4,008,938

감소 (주2)	(13,696,244)	(8,692,604)

기말금액	24,346,993	15,960,702

(주1) 전환사채의 신규발행 및 유효이자율법에 따라 증가한 금액입니다.(주2) 전환사채 조기상환청구로 인하여 감소한 금액입니다.

(7) 당분기 보고기간 종료일 현재 당사의 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제10회 전환사채	제11회 전환사채	제12회 전환사채

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 05월 15일	2017년 05월 15일	2016년 11월 21일

만기일	2020년 05월 15일	2020년 05월 15일	2019년 11월 21일

전환권의 행사기간	2018.05.15 ~ 2020.04.15	2018.05.15 ~ 2020.04.15	2017.11.21~ 2019.11.21

보장수익률	115.0000%	115.0000%	109.5119%

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장 수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장 수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장 수익률에 해당하는 금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수(주1)	1,482,030 주	1,482,030 주	1,111,522 주

행사가격(주1)	2,699 원	2,699 원	2,699 원

사채발행금액(액면금액)	4,000,000,000 원	4,000,000,000 원	3,000,000,000 원

조기상환권의 행사기간(주2)	발행일로부터 1년 경과시부터	발행일로부터 1년 경과시부터	발행일로부터 1년 경과시부터

구 분	제13회 전환사채	제14회 전환사채	제15회 전환사채(주3)

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 05월 15일	2017년 06월 14일	2020년 08월 10일

만기일	2020년 05월 15일	2020년 06월 14일	2020년 08월 10일

전환권의 행사기간	2018.05.15 ~ 2020.04.15	2018.06.14 ~ 2020.05.14	2018.08.10 ~ 2020.08.09

보장수익률	115.0000%	109.5119%	100.000%

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장 수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장 수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금만 상환

잔여행사가능주식의 수(주1)	2,223,044 주	2,972,473 주	3,063,325 주

행사가격(주1)	2,699 원	3,270 원	2,432 원

사채발행금액(액면금액)	6,000,000,000 원	9,720,000,000 원	7,450,008,300 원

조기상환권의 행사기간(주2)	발행일로부터 1년 경과시부터	발행일로부터 1년 경과시부터	-

(주1) 전환사채의 잔여행사가능 주식의 수와 행사가격은 리픽싱(refixing) 조건의 영향으로 조정된 금액입니다.(주2) 당사는 행사가능한 조기상환권이 부여된 전환사채에 대하여 유동부채로 인식하였습니다. (주3) 당분기 중에 발행한 제15회 전환사채는 조기상환권이 없습니다.

16. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	3,100,768	53,761	3,781,742	59,734

미지급비용	306,440	-	325,761	-

합계	3,407,208	53,761	4,107,503	59,734

17. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	65,874	106,535

선수금	61,646	64,037

합계	127,520	170,572

18. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이제도에 의하면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적정성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,852,936	2,719,334

사외적립자산의 공정가치	(475,707)	(598,059)

퇴직급여채무	2,377,230	2,121,275

(3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	2,719,334	2,607,708

근무원가	665,832	669,789

이자원가	27,333	26,728

보험수리적손익(법인세비용차감전)	166,273	564,775

급여지급액	(725,836)	(983,853)

기말잔액	2,852,936	2,885,147

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채 시장수익률을 사용하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기에 불입한 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	598,058	808,276

사외적립자산의 기대수익	4,715	9,865

보험수리적손실(법인세비용차감전)	(695)	(3,553)

사용자의 기여금	7,521	20,000

급여지급액	(133,892)	(148,362)

기말금액	475,707	686,226

사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익률을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

정기예적금등	475,707	598,059

(6) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	665,832	669,789

이자원가	27,333	26,728

사외적립자산의 기대수익	(4,715)	(6,576)

개발비 대체금액	(5,031)	-

합계	683,419	689,941

(7) 당분기 및 전분기 중 손익 등에 반영된 금액의 계정과목 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여(제조원가)	441,123	436,361

퇴직급여(경상연구비)	54,395	74,713

퇴직급여(판매비와관리비)	187,901	178,867

합계	683,419	689,941

19. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수 (단위 : 주)	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액 (단위 : 원)	500	500

발행한 주식의 수 (단위 : 주)	31,760,373	20,674,616

보통주자본금 (단위 : 천원)	15,880,187	10,337,308

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	10,337,308	8,628,566

주식선택권의 행사	-	4,414

전환권의 행사(주1)	-	532,697

유상증자(주2)	5,542,879	1,171,631

기말금액	15,880,187	10,337,308

(주1) 당분기 중 전환권의 행사는 없습니다. 전분기 중 1,065,393주 전환권 행사 되었습니다.

(주2) 당사는 제3자 배정 증자방식의 보통주 유상증자를 실시하였는바, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

1차	2차	1차	2차	3차

발행될주식수	2,928,257 주	8,157,500 주	1,658,031 주	410,808 주	274,423 주

1주당 발행가격	3,415 원	1,415 주	9,650 원	9,650 원	9,110 원

총발행금액	9,999,997,655 원	11,542,862,500 원	15,999,999,150 원	3,964,297,200 원	2,499,993,530 원

자본금증가액	1,464,128,500 원	4,078,750,000 원	829,015,500 원	205,404,000 원	137,211,5000 원

이사회결의일	2017년 03월 07일	2017년 09월 04일	2015년 12월 15일	2016년 01월 06일	2016년 01월 29일

주금대금 납입일	2017년 03월 08일	2017년 09월 28일	2016년 01월 20일	2016년 01월 21일	2016년 02월 01일

신주권 교부일	2017년 03월 22일	2017년 10월 17일	2016년 02월 02일	2016년 02월 02일	2016년 02월 25일

제3자배정 증자의 목적	운영자금	시설, 운영자금 외	타법인 주식 취득	타법인 주식 취득	운영자금

(3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	95,647,509	79,845,432

기타자본잉여금	97,810	97,810

주식선택권	60,030	57,716

전환권대가	8,547,046	2,436,315

전환권매입이익	481,556	-

합계	104,833,951	82,437,273

(4) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	82,437,273	56,073,265

유상증자로 인한 납입초과금	15,802,077	21,292,659

전환권 행사로 인한 납입초과금	-	5,693,067

주식매수선택권 행사로 인한 납입초과금	-	63,721

주식매수선택권 행사로 인한 차감액	-	(6,140)

주식보상비용의 인식	2,314	14,294

조기상환으로 인한 전환권매입이익	481,556	-

전환권행사로 인한 전환권대가의 변동	6,110,731	(800,759)

기말금액	104,833,951	82,330,107

(5) 당분기 및 전기 보고기간 종료일 현재 자본조정은 자기주식처분손실 입니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능증권평가(손)익	(849,708)	(736,050)

합계	(849,708)	(736,050)

(7) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	136,554	136,554

임의적립금	8,650,000	8,650,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(64,501,284)	(45,379,924)

합계	(55,714,730)	(36,593,370)

(8) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(36,593,370)	17,467,560

당기순이익	(18,991,125)	(13,488,437)

보험수리적손익	(166,968)	(565,040)

보험수리적손익에 대한 법인세효과	36,733	124,309

기말금액	(55,714,730)	3,538,392

20. 주식기준보상

(1) 당사가 부여한 주식선택권 중 당분기 보고기간 종료일 현재 존속하는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	8차	7차(주1)

결재방식	주식결제형	주식결제형

부여대상	임직원	임직원

부여일	2016년 05월 20일	2014년 05월 29일

최초부여수량	162,200주	200,000주

행사가격	6,571원	7,022원

부여일의 공정가치	255원	2,591원

행사가능기간	2018년 5월 31일 ~ 2023년 5월 30일	2016년 5월 29일 ~ 2021년 5월 28일

(주1) 부여 당시 수량과 행사가격은 100,000주 및 15,627원이었으나 유무상증자 등의 영향으로 당기 보고기간 종료일 현재 조정된 가액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사가 부여하고 있는 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

7차	8차	합계	7차	8차	합계

기초	69,930	142,600	212,530	75,100	-	75,100

부여	-	-	-	-	162,200	162,200

기타	-	-	-	7,859	-	7,859

취소(주1)	(11,775)	(8,350)	(20,125)	(4,200)	(12,800)	(17,000)

행사	-	-	-	(8,829)	-	(8,829)

합계	58,155	134,250	192,405	69,930	149,400	219,330

(주1) 약정용역제공기간이 종료되기 전 퇴사로 인한 취소분입니다.

(3) 당사는 보상원가를 공정가액접근법에 의하여 산정하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구분	7차	8차	합계

전기까지 인식한 보상비용	48,602	9,114	57,716

당기비용 계상한 보상비용(주1)	(8,185)	10,498	2,314

차기이후 비용 인식할 보상원가	-	9,806	9,806

보상원가 합계	40,417	29,418	69,836

(주1)당분기 중 발생한 보상비용 및 퇴사로 인한 보상비용 차감액입니다.

[전분기] (단위 :천원)

구분	7차	8차	합계

전기까지 인식한 보상비용	45,904	-	45,904

당기행사로 인한 주식발행초과금 대체	8,837	5,456	14,293

당기비용 계상한 보상비용	(6,139)	-	(6,139)

차기이후 비용 인식할 보상원가	-	27,282	27,282

보상원가 합계	48,602	32,738	81,340

(4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

전기이월액	57,716	45,904

주식보상비용계상액	2,314	14,293

행사로인한 감소	-	(6,138)

기말잔액	60,030	54,059

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	545,801	1,660,045	690,337	2,114,750

잡급	-	-	1,602	1,602

퇴직급여	64,205	187,901	61,669	178,867

복리후생비	82,222	247,916	90,553	354,285

감가상각비	27,491	88,567	24,811	78,637

수선비	-	-	-	50

소모품비	16,270	44,624	9,585	31,589

수도광열비	20,190	47,821	9,248	32,907

여비교통비	36,756	113,004	66,019	294,630

행사비	-	1,764	120	120

접대비	61,104	149,670	109,104	322,653

통신비	6,673	20,075	7,723	26,630

운반비	26,594	58,642	1,577	6,617

차량유지비	12,572	21,155	1,741	7,116

세금과공과	287,088	400,685	37,864	70,279

보험료	4,817	16,263	6,429	105,122

지급수수료	542,495	949,025	326,692	1,023,677

지급임차료	80,847	266,751	123,809	452,621

도서인쇄비	1,046	3,139	1,552	6,581

교육훈련비	(264)	1,736	1,240	3,764

경상연구비	1,128,754	2,314,044	586,185	1,949,607

무형자산상각비	1,355	3,626	1,095	3,286

건물관리비	15,571	45,744	15,436	67,273

주식보상비용	(1,032)	2,314	4,050	14,294

수출제비용	39,102	90,600	31,987	90,968

해외영업비	21,271	62,060	33,253	142,656

광고선전비	-	3,363	-	-

합계	3,020,928	6,800,534	2,243,681	7,380,581

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익 :

현금및현금성자산(단기금융상품포함)	95	1,486	841	7,329

대여금	9,780	13,784	51,401	313,086

매도가능금융자산	45,370	53,260	7,091	21,111

소 계	55,245	68,530	59,333	341,526

배당금수익	-	18,984	46,123	148,187

외환차익(금융)	1,665	9,630	3,098	13,696

외화환산이익(금융)	1	1	(13,392)	-

매도가능증권처분익	-	385,326	-	-

단기매매금융자산평가이익	-	6,750	-	-

단기매매금융자산처분이익	-	-	655,916	655,917

사채상환이익	-	669,341	-	-

합 계	56,911	1,158,562	751,078	1,159,326

금융비용 :

이자비용 :

차입금	59,649	290,029	150,248	510,665

사채	973,001	1,558,841	439,480	1,475,503

소 계	1,032,650	1,848,870	589,728	1,986,168

외환차손	5,878	41,444	10,910	97,665

외화환산손실	530	530	53,884	76,159

매도가능증권처분손실	-	292,108	-	-

단기매매금융자산평가손실	2,400	2,400	-	-

매도가능증권손상차손	-	2,241,362	-	135

장기금융자산처분손실	-	-	-	52

파생금융상품평가손실	-	712,092	(757,816)	879,053

합 계	1,041,458	5,138,806	(103,294)	3,039,232

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	순금융손익	금융수익	금융비용	순금융손익

금융자산 :

매도가능금융자산	457,570	2,533,470	(2,075,900)	169,298	135	169,163

대여금및수취채권	24,901	41,974	(17,073)	334,111	173,824	160,287

단기매매금융자산	6,750	2,400	4,350	655,917	879,105	(223,188)

파생금융상품	-	712,092	(712,092)	-	-	-

금융부채 :

차입금및사채	669,341	1,848,870	(1,179,529)	-	1,986,168	(1,986,168)

합계	1,158,562	5,138,806	(3,980,244)	1,159,326	3,039,232	(1,879,906)

3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 금융수익 및 금융비용(법인세비용차감후)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가(손)익	(113,658)	(142,254)

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

외환차익 (주1)	78,244	278,690	105,896	582,469

외화환산이익 (주1)	5,903	107,242	69,557	155,822

유형자산처분이익	178,986	301,634	-	130,770

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	98,408

무형자산손상차손환입	-	2,500	-	5,000

잡이익	13,804	14,426	3,481	4,062

소계	276,937	704,492	178,934	976,531

기타영업외비용 :

외환차손 (주1)	87,000	470,877	147,882	451,529

외화환산손실 (주1)	(1,878)	51,416	39,228	161,095

유형자산처분손실	-	-	6,028	6,028

유형자산폐기손실	-	-	-	17,630

재고자산폐기손실	62	62	-	-

종속기업투자주식손상차손	-	4,576,558	-	5,378,074

관계기업투자주식손상차손	-	855,662	-	-

기타의 대손상각비	-	115,460	-	-

잡손실	107,156	108,260	140	10,059

소계	192,340	6,178,295	193,278	6,024,415

(주1) 매출채권, 미수금, 매입채무 및 미지급금과 관련하여 발생한 외환차손익 및 외화환산손익입니다.

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용 계	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용 계

제품과 재공품 등의 변동	-	(824,600)	(824,600)	-	(2,590,574)	(2,590,574)

상품 및 원재료의 사용액	-	1,802,225	1,802,225	-	584,109	584,109

종업원급여	2,370,039	5,289,372	7,659,411	2,114,750	6,918,661	9,033,411

감가상각비	133,902	4,151,466	4,285,368	172,943	3,999,626	4,172,569

무형자산상각비	3,626	312,389	316,015	3,286	486,872	490,158

지급수수료	975,058	156,822	1,131,880	1,023,677	376,442	1,400,119

외주가공비	-	6,989,629	6,989,629	-	7,857,197	7,857,197

외주용역비	-	2,969,803	2,969,803	-	-	-

기타	3,317,907	22,470,930	25,788,837	4,065,924	22,906,554	26,972,478

합계	6,800,532	43,318,036	50,118,568	7,380,580	40,538,887	47,919,467

25. 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세손익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	2,848,698	(874,935)

이월결손금공제로 인한 이연법인세 변동액	-	(559,057)

자본에 직접 가감할 이연법인세 변동액	(1,654,749)	390,287

합계	1,193,949	(1,043,705)

(2) 당분기 및 전분기의 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

일시적차이에 대한 기말 순이연법인세자산(부채)	448,372	4,503,955

일시적차이에 대한 기초 순이연법인세자산(부채)	3,297,070	3,069,963

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,848,698)	1,433,992

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 회계이익과 법인세비용과의 관계는 표시하지 아니 하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구 분	기초	증(감)	기말

당분기손익반영	자본반영

퇴직급여충당금	2,719,334	133,602	-	2,852,936

대손충당금	2,686,061	77,271	-	2,763,332

국고보조금	244,602	(20,184)	-	224,418

개발비감액손실	871,087	(217,772)	-	653,315

재고자산평가손실	4,155,027	(170,745)	-	3,984,282

매도가능증권손상차손	2,057,241	2,241,362	-	4,298,603

회원권	327,661	(2,500)	-	325,161

연차수당	117,317	19,064	-	136,381

감가상각누계액	379,368	-	-	379,368

지급보증대가(세무조사)	53,632	-	-	53,632

유형자산감액손실	827,355	-	-	827,355

종업기업투자주식손상차손(주1)	17,158,094	4,576,558	-	21,734,652

미수수익	(482)	(17,188)	-	(17,670)

연구및인력개발준비금	(3,638,000)	1,069,000	-	(2,569,000)

퇴직연금충당금	(598,059)	122,352	-	(475,707)

전환사채	(1,339,298)	(8,483,717)	-	(9,823,015)

단기매매증권평가이익	7,576	(4,350)	-	3,226

감가상각비	176,195	-	-	176,195

관계기업투자주식손상차손(주1)	20,474,806	855,662	-	21,330,468

파생금융상품손상차손	1,071,591	(359,499)	-	712,092

매도가능증권평가손익(이자수익)	(219,343)	186,265	-	(33,078)

매도가능증권평가손익	943,654	-	145,715	1,089,369

보험수리적손익	2,936,148	-	166,970	3,103,118

전환권대가	(3,123,481)	-	(7,834,270)	(10,957,751)

이월결손금(주1)	24,715,887	7,575,682	-	32,291,569

일시적차이계	73,003,973	7,580,863	(7,521,585)	73,063,251

인식제외금액(주1)	58,017,292	13,007,902	-	71,025,194

인식대상금액	14,986,681	(5,427,039)	(7,521,585)	2,038,057

법인세율	22%	22%	22%	22%

총이연법인세자산(부채)	3,297,070	(1,193,949)	(1,654,750)	448,372

(주1) 당기 중 자산으로서의 실현가능성이 없어 인식하지 않은 이연법인세 자산의 내역은 다음과 같습니다.

구분	기초	당기증감	기말

인식금액	인식제외금액	인식금액	인식제외금액

종속기업투자주식	4,331,494	12,826,599	4,576,558	4,331,494	17,403,157

농업회사법인㈜함박재바이오팜	-	12,674,389	4,076,558	-	16,750,947

씨아이비엔케이	-	-	500,000	-	500,000

㈜디지탈헬스케어	100,000	-	-	100,000	-

천진덕우정광전자 유한공사	4,231,494	-	-	4,231,494	-

디지탈옵틱홍콩	-	152,210	-	-	152,210

관계기업투자주식손상차손	-	20,474,806	855,662	-	21,330,468

계신국제그룹	-	18,774,806	855,662	-	19,630,468

㈜스타크	-	700,000	-	-	700,000

청현㈜	-	1,000,000	-	-	1,000,000

이월결손금	-	24,715,887	7,575,682	-	32,291,569

계	4,331,494	58,017,292	13,007,902	4,331,494	71,025,194

[전분기] (단위 :천원)

구 분	기초	증(감)	기말

전분기손익반영	자본반영

퇴직급여충당금	2,477,323	566,332	-	3,043,655

대손충당금	1,708,614	127,524	-	1,836,138

국고보조금	274,712	(875)	-	273,837

개발비	1,176,594	(300,458)	-	876,136

재고자산평가손실	4,716,239	(2,739,616)	-	1,976,623

매도가능증권손상차손	49,280	-	-	49,280

회원권	332,661	(5,000)	-	327,661

연차수당	162,471	81,781	-	244,252

감가상각누계액	379,368	-	-	379,368

지급보증대가(세무조사)	101,721	(48,089)	-	53,632

유형자산감액손실	827,355	-	-	827,355

종업기업투자주식손상차손	6,825,099	5,223,206	-	12,048,305

미수수익	(726,735)	684,074	-	(42,661)

연구및인력개발준비금	(6,359,333)	1,360,667	-	(4,998,666)

퇴직연금충당금	(808,276)	122,051	-	(686,225)

전환사채	(3,083,332)	1,475,503	-	(1,607,829)

단기매매증권평가이익	(570,274)	879,052	-	308,778

종속기업투자주식	-	15,510	-	15,510

매도가능증권평가손익	915,459	-	182,377	1,097,836

보험수리적손익	2,419,705	-	565,041	2,984,746

전환권대가	(4,017,393)	-	1,026,613	(2,990,780)

신주인수권대가	-	-	-	-

이월결손금	9,746,720	-	2,541,171	12,287,891

일시적차이계	16,547,978	7,441,662	4,315,202	28,304,842

인식제외금액(주1)	2,593,604	5,238,716	-	7,832,320

인식대상금액	13,954,374	2,202,946	4,315,202	20,472,522

법인세율	22%	22%	22%	22%

총이연법인세자산(부채)	3,069,962	484,648	949,344	4,503,955

(주1) 종속회사인 농업회사법인 주식회사 함박재바이오팜과 ㈜에프앤비바이오에서 발생한 종속기업투자주식손상차손 2,594백만원에 대하여는 실현가능성이 없는 것으로 보아 이연법인세자산을 인식하지 아니 하였습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

항목	당분기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능증권평가(손)익	145,715	(32,057)	113,658	28,195	(6,203)	21,992

보험수리적손익	166,970	(36,733)	130,237	516,443	(113,617)	402,826

전환권대가	(7,834,270)	1,723,539	(6,110,731)	893,912	(196,661)	697,251

합계	(7,521,585)	1,654,749	(5,866,836)	1,438,550	(316,481)	1,122,069

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있는 부분에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여재무상태표에 표시하였습니다.(7) 보고기간 종료일 현재 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

당기법인세자산	20,552	277,555

26. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 산정 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손실(단위 : 천원)	(3,669,645)	(18,991,125)	(3,141,858)	(13,488,437)

가중평균유통주식수 (단위 : 주)	23,780,210	22,954,705	19,255,947	19,517,451

주당손실(원/주)	(154)	(827)	(163)	(691)

한편, 당분기 및 전분기 발행유통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 :주)

구 분	일자	주식수	가중치	유통보통주식수

당분기	2017-01-01	2017-03-07	20,674,616	66	273	4,998,259

2017-03-08	2017-09-28	23,602,873	205	273	17,723,769

2017-09-29	2017-09-30	31,760,373	2	273	232,677

합 계	22,954,705

(단위 :주)

구 분	일자	주식수	가중치	유통보통주식수

전분기	2016-01-01	2016-01-19	16,894,546	19	274	1,171,520

2016-01-20	2016-01-20	18,552,577	1	274	67,710

2016-01-21	2016-01-31	18,963,385	11	274	761,304

2016-02-01	2016-02-01	19,237,808	1	274	70,211

2016-02-02	2016-05-23	19,294,908	112	274	7,886,970

2016-05-24	2016-05-31	19,667,828	8	274	574,243

2016-06-01	2016-06-28	19,847,393	28	274	2,028,201

2016-06-29	2016-07-03	19,921,978	5	274	363,540

2016-07-04	2016-07-04	19,977,916	1	274	72,912

2016-07-05	2016-07-05	20,067,698	1	274	73,240

2016-07-06	2016-07-06	20,104,990	1	274	73,376

2016-07-07	2016-08-08	20,303,201	33	274	2,445,276

2016-08-09	2016-08-09	20,306,534	1	274	74,111

2016-08-10	2016-09-30	20,312,030	52	274	3,854,838

합 계	19,517,451

전분기 중 유통보통주식수는 당사의 자기주식 매각전이기 때문에 자기주식수를 제외한 주식수를 기준으로 산출하였습니다.

(2) 희석주당이익(손실)당분기와 전분기의 잠재적 희석보통주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행될 보통주식수

당분기	전분기

주식매수선택권	192,405	219,330

전환사채	12,334,424	1,732,199

합계	12,526,829	1,951,529

상기 희석성 잠재적보통주에 대한 희석효과는 없으므로 당분기 및 전분기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

27. 정부보조금당분기 및 전분기 중 재무제표에 인식된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

유형자산	91,740	-	(11,682)	80,058

무형자산	56,219	-	(39,449)	16,770

장기미지급금	59,734	-	(5,973)	53,761

합계	207,693	-	(57,104)	150,589

[전분기] (단위 :천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

유형자산	42,085	44,938	(5,512)	81,511

무형자산	119,727	-	(47,632)	72,095

장기미지급금	42,433	13,661	-	56,094

합계	204,245	58,599	(53,144)	209,700

28. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	688,450	689,941

기타의대손상각비	115,460	-

감가상각비	4,300,800	4,236,544

무형자산상각비	316,015	490,158

주식보상비용	2,314	14,294

이자수익	(68,530)	(341,526)

배당금수익	(18,984)	(148,187)

외화환산이익	(107,243)	(155,822)

재고자산평가손실환입	(170,745)	(3,715,576)

매도가능증권처분손실	292,108	135

매도가능증권처분이익	(385,326)	-

단기매매금융자산평가이익	(6,750)	-

단기매매금융자산평가손실	2,400	879,052

단기매매금융자산처분이익	-	(655,916)

단기매매금융자산처분손실	-	52

파생금융상품평가손실	712,092	-

유형자산처분이익	(301,634)	(130,770)

사채상환이익	(669,341)	-

종속기업투자주식처분이익	-	(98,408)

종속기업투자주식손상차손	4,576,558	5,378,074

관계기업투자주식손상차손	855,662	-

무형자산손상차손환입	(2,500)	(5,000)

이자비용	1,848,869	1,986,168

외화환산손실	51,945	237,254

유형자산폐기손실	-	17,630

매도가능증권손상차손	2,241,362	-

법인세비용	1,193,949	(1,043,705)

합계	15,466,931	7,634,392

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 (증가)감소	(3,015,271)	2,535,735

기타단기수취채권의 (증가)감소	649,775	1,068,565

재고자산의 (증가)감소	(135,510)	2,006,464

기타유동자산의 (증가)감소	1,132,678	166,404

이연법인세자산의 증가(감소)	(2,026,941)	(3,347,534)

매입채무의 증가(감소)	-	-

기타단기지급채무의 증가(감소)	(719,633)	207,887

기타유동부채의 증가(감소)	(43,053)	1,078,226

퇴직금의 지급	(599,465)	(855,491)

전환권 매입이익	481,556

합계	(4,275,864)	2,860,256

(3) 당사는 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 산출하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	357,207	690,540

건설중인자산의 본계정 대체	4,083,981	1,689,394

전환권행사로 인한 주식발행초과금 대체	-	5,693,067

29. 특수관계자의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 종류	특수관계자의 명칭

당분기	전분기

지배기업	-	-

종속기업	천진덕우정광전자 유한공사	천진덕우정광전자 유한공사

농업회사법인 ㈜함박재바이오팜	농업회사법인 ㈜함박재바이오팜

씨아이비엔케이㈜	농업회사법인 청현㈜

㈜디지털헬스케어	㈜디지털헬스케어

DO-BOEIM VN (주1)	DO-BOEIM VN (주1)

디지탈옵틱홍콩	디지탈옵틱홍콩

주식회사 퓨처로봇(주2)	-

기타특수관계자	튜더앤컴퍼니(주)	튜더앤컴퍼니(주)

텔콘홀딩스(주)(주3)	-

(주)케이피엠테크(주4)	-

(주)케이피엠인베스트먼트(주5)	-

관계기업	계신국제그룹	계신국제그룹

농업회사법인 청현㈜	㈜스타크

㈜스타크	-

(주1) 사실상 지배력을 행사하는 종속회사로 과반수의 이사 선임권을 가지고 있으므로 종속기업에 포함하고 있습니다.(주2) 당분기 중 구주(39.42%) 인수 후 추가로 구주 및 유상증자를 통해 최대주주가 되었습니다. (총지분율 50%+1주) (주석19참조)(주3) (주)케이피엠테크의 최대주주입니다. (주)케이피엠테크의 제3자 유상증자 참여를 통하여 최대주주(23.51%)로 변경되었습니다. (주4) 당사의 최대주주인 (주)케이피엠인베스트먼트의 최대주주입니다. (주5) 당사의 제3자배정 유상증자의 참여를 통하여 최대주주(12.41%)로 변경되었습니다. (주석19참조)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구분	특수관계자명	매출등	매입등	자금거래(주1)

매출	기타수익(주2)	계	매입	기타매입	계	신주인수권부사채발행	대여금

종속기업	농업회사법인 ㈜함박재바이오팜	-	63,040	63,040	-	-	-	9,000,000	1,970,000

DO-BOEIM VN	415,673	-	415,673	5,408,109	-	5,408,109	-

관계기업	계신국제그룹	1,574,086	-	1,574,086	-	-	-	-

합 계	1,989,759	63,040	2,052,799	5,408,109	-	5,408,109	9,000,000	1,970,000

(주1) 당분기 중 ㈜함박재바이오팜에서 발행한 신주인수권부사채를 90억원에 인수하였고, 보고기간 종료일 현재 (주)함박재바이오팜에 19.7억을 대여하였습니다. (주2) ㈜함박재바이오팜이 발행한 신주인수권부사채의 액면 이자수익입니다.

[전분기] (단위 :천원)

구분	특수관계자명	매출등	매입등

매출	기타수익	계	매입	기타매입	계

종속기업	농업회사법인 ㈜함박재바이오팜	-	-	-	-	2,967	2,967

농업회사법인 청현㈜	-	-	-	-	152	152

㈜디지털헬스케어	-	20,700	20,700	-	-	-

DO-BOEIM VN	133,056	42,783	175,839	3,328,922	-	3,328,922

디지탈옵틱홍콩	-	42,660	42,660	-	-	-

관계기업	계신국제그룹	4,215,620	537	4,216,157	-	-	-

합 계	4,348,676	106,680	4,455,356	3,328,922	3,119	3,332,041

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	계	매입채무	기타채무	계

종속기업	천진덕우정광전자 유한공사 (주1)	38,654	1,340,460	119,044	1,498,157	-	115,656	115,656

농업회사법인 ㈜함박재바이오팜	-	1,970,000	63,040	2,033,040	-	-	-

㈜디지털헬스케어	-	-	56,348	56,348	-	-	-

DO-BOEIM VN	154,697	-	79,635	234,332	272,082	-	272,082

씨아이비엔케이㈜	-	-	-	-	-	-	-

디지탈옵틱홍콩(주2)	-	906,375	-	906,375	-	-	-

관계기업	계신국제그룹	1,223,078	-	-	1,223,078	-	-	-

농업회사법인 청현㈜	-	-	-	-	-	-	-

㈜스타크	-	-	-	-	-	-	-

합 계	1,416,429	4,216,835	318,067	5,951,330	272,082	115,656	387,738

(주1) 천진덕우정광전자에 대한 매출채권 및 단기대여금은 100% 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주2) 디지탈옵틱홍콩에 대한 대여금은 100% 대손충당금이 설정되어 있습니다.

[전기말] (단위 :천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	계	매입채무	기타채무	계

종속기업	천진덕우정광전자 유한공사 (주1)	38,654	1,340,460	125,460	1,504,573	-	121,889	121,889

농업회사법인 ㈜함박재바이오팜	-	-	-	-	-	-	-

㈜디지털헬스케어	-	-	56,348	56,348	-	-	-

DO-BOEIM VN	73,722	-	257,088	330,810	571,759	-	571,759

씨아이비엔케이㈜	-	-	-	-	-	-	-

디지탈옵틱홍콩 (주2)	-	906,375	59,112	965,487	-	-	-

관계기업	계신국제그룹	1,161,604	-	-	1,161,604	-	46,870	46,870

농업회사법인 청현㈜	-	-	-	-	-	-	-

㈜스타크	-	-	-	-	-	-	-

합 계	1,273,980	2,246,835	498,008	4,018,822	571,759	168,759	740,518

(주1) 천진덕우정광전자에 대한 매출채권 및 대여금에 대하여 100% 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주2) 디지탈옵틱홍콩에 대한 대여금은 100% 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 : 천원)

제공받은 기업	제공내역	지급보증처	보증금액

농업회사법인청현	차입금 지급보증	KDB산업은행	6,840,000

농업회사법인함박재바이오팜	차입금 지급보증	중소기업진흥공단	375,000

합 계	7,215,000

[전기] (단위 : 천원)

제공받은 기업	제공내역	지급보증처	보증금액

농업회사법인청현	차입금 지급보증	KDB산업은행	6,840,000

농업회사법인함박재바이오팜	차입금 지급보증	KDB산업은행	960,000

농업회사법인함박재바이오팜	차입금 지급보증	중소기업진흥공단	600,000

합 계	8,400,000

(5) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 : 천원)

제공내역	제공한 특수관계자	지급보증처	보증금액

차입금 지급보증	튜더앤컴퍼니(주) (前 최대주주)	우리은행	960,000

기업은행	3,600,000

한명건(前 대표이사)	국민은행	2,314,120

합 계	6,874,120

[전기] (단위 : 천원)

제공내역	제공한 특수관계자	지급보증처	보증금액

차입금 지급보증	튜더앤컴퍼니(주) (前 최대주주)	우리은행	1,617,200

KDB산업은행	720,000

기업은행	3,600,000

한명건(前 대표이사)	국민은행	2,661,210

KEB하나은행	960,000

합 계	9,558,410

(6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자인 (주)케이피엠테크의 차입금과 관련하여 당사의 매도가능금융자산 6,500백만원을 담보로 제공하고 있으며(주석 9, 31참조), 당분기 중 당사는 특수관계자인 (주)케이피엠테크로부터 10,400백만원(전환사채 8,000백만원, 차입금 2,400백만원)을 차입하였으며, 보고기간종료일 현재 관련채무 잔액은 10,400백만원입니다. 또한, 당분기 중 당사의 특수관계자인 (주)케이피엠테크에게 매도가능금융자산 4,683백만원을 매각하였고 전기에 2,200백만원을 매각하였습니다. 한편, 동 매각과 관련하여 매수자에게 2018년 6월 30일까지 동 매매 대상 자산의 공정가치로 되팔 수 있는 풋옵션이 부여되어 있습니다(주석9 참조).

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,103,828	1,493,643

퇴직급여	170,349	135,751

합계	1,274,177	1,629,394

30. 운용리스계약(1) 당사는 건물 및 차량 임대운용리스계약을 체결하고 있으며, 리스기간은 2010년 5월에서 2018년 11월 사이 등입니다. 보고기간 종료일 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	리스료 지급계획	리스료 총액

1년 이내	1년 초과

건물	752,188	5,760,000	6,512,188

차량	30,284	22,042	52,326

합 계	782,472	5,782,042	6,564,514

(2) 당분기 및 전분기 중 운용리스계약과 관련하여 인식한 리스료는 각각 768,379천원과 1,307,957천원입니다.

31. 담보제공자산보고기간 종료일 현재 당사가 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

기계장치	15,545,347	5,640,000	2,103,740	KB국민은행

매도가능금융자산(주1)	12,938,441	6,500,000	-	공평저축은행,세종저축은행공동담보

합 계	28,483,788	12,140,000	2,103,740	-

(주1) 당사의 특수관계자인 (주)케이피엠테크의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.(주석9,29참조)

[전기] (단위 :천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

기계장치	15,685,654	5,640,000	2,419,280	KB국민은행

성남건물(부속토지 포함)	523,830	1,200,000	531,000	우리은행

매도가능금융자산	12,909,834	3,900,000	3,000,000	세종저축은행

7,382,350	7,000,000	이시스제1호투자조합

종속기업투자주식	517,650	517,650

매도가능금융자산	3,300,917	3,300,917	1,000,000

1,700,000

1,486,665	1,500,000	2,000,000	코스인베스트먼트

합 계	34,424,550	23,440,917	17,650,280	-

상기 이외에 당사의 종속기업투자주식 2,197,670천원이 전환사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

32. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구 분	금 융 기 관	한 도 액	사 용 액

기업일반시설자금대출	국민은행	2,103,740	2,103,740

기업일반운전자금대출	우리은행	-	-

성남시이차보전대출	125,000	125,000

기업운전자금 마스터론	1,500,000	1,500,000

산업운영자금대출	KDB산업은행	-	-

일반자금대출	동부증권	2,000,000	-

일반자금대출	㈜케이피엠테크	2,400,000	2,400,000

합계	8,128,740	6,128,740

[전기] (단위 :천원)

구 분	금 융 기 관	한 도 액	사 용 액

기업일반시설자금대출	국민은행	2,419,280	2,419,280

기업운전무역어음대출	KEB하나은행	800,000	600,000

기업일반운전자금대출	우리은행	531,000	531,000

성남시이차보전대출	291,667	291,667

기업운전자금 마스터론	1,500,000	1,500,000

일반자금대출	세종저축은행	3,000,000	3,000,000

산업운영자금대출	KDB산업은행	600,000	600,000

일반자금대출	이시스제1호투자조합	1,700,000	1,700,000

합계	10,841,947	10,641,947

(2) 당분기 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

제공한 회사	종 류	제공받는 회사	당분기	전기

신용보증기금	차입금 신용보증	우리은행 성남공단	1,200,000	1,200,000

(3) 보고기간 종료일 현재 당사는 베리타스고덕사모부동산투자신탁제1호의 차입금 6,800백만원에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

33. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편 보고기간 종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	30,475,732	26,602,648

차감 : 현금및현금성자산	(6,476,342)	(1,206,244)

순차입금	23,999,390	25,396,404

자본총계	62,466,906	53,762,368

자기자본부채비율	38.42%	47.24%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

당사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY

자산	4,355,670	30,304	404,619	6,194,257	42,727	-

부채	2,391,901	-	-	3,284,582	-	-

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY

10% 상승시	196,377	3,030	40,462	290,968	4,273	-

10% 하락시	(196,377)	(3,030)	(40,462)	(290,968)	(4,273)	-

2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	6,128,740	10,641,947

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

당분기	(61,287)	61,287

전기	(106,419)	106,419

3) 가격위험당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 보고기간 종료일 현재 공정가치로 평가되는 매도가능금융자산 및 단기매매금융자산은 각각 22,668,808천원과 25,275천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 각각 2,266,881천원과 2,528천원(법인세효과반영 전 금액)입니다.

4) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보를등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 기말 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기 및 전기의 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전기

매출채권 및 기타수취채권	17,309,808	13,715,044

장ㆍ단기금융자산	29,170,425	25,232,108

합 계	46,480,233	38,947,152

5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	1년미만	1년~3년	3년초과~	합 계

단기차입금	3,900,000	-	-	3,900,000

장기차입금	-	1,262,160	420,860	1,683,020

유동성장기부채	545,720	-	-	545,720

합 계	4,445,720	1,262,160	420,860	6,128,740

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금의 현금흐름을 표시하고 있습니다.(3) 공정가치의 서열체계

가. 서열체계 방법당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되니 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 수준1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.(2) 수준2활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

(3) 수준3만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.(4) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나. 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 상기 서열 체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

단기매매금융자산	25,275	25,275	-	-	25,275

비유동매도가능금융자산	22,668,808	-	22,668,808	-	22,668,808

파생금융상품	2,399,361	-	-	2,399,361	2,399,361

합계	25,093,444	25,275	22,668,808	2,399,361	25,093,444

[전기] (단위 :천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

단기매매금융자산	20,925	20,925	-	-	20,925

비유동매도가능금융자산	24,004,939	-	24,004,939	-	24,004,939

합계	24,025,864	20,925	24,004,939	-	24,025,864

34. 보고기간 후 사건

보고기간 종료일 이후 발생한 중요한 사건은 없습니다.