노블엠앤비 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정율

2018년 반기 (제19기)	매출채권	15,950,904	2,496,092	15.6%

대여금	3,244,083	2,730,713	84.2%

미수금	3,706,982	3,079,090	83.1%

보증금	3,033,318	1,056,753	34.8%

선급금	781,424	257,817	33.0%

합계	26,716,711	9,620,465	36.0%

2017년 (제18기)	매출채권	14,250,787	1,859,709	13.0%

대여금	3,221,622	2,609,755	81.0%

미수금	3,600,103	3,066,250	85.2%

보증금	3,391,726	999,217	29.5%

선급금	986,817	236,854	24.0%

합계	25,451,055	8,771,785	34.5%

2016년 (제17기)	매출채권	12,790,138	575,790	4.5%

대여금	3,659,526	2,701,892	73.8%

미수금	1,063,749	1,650	0.2%

보증금	4,330,705	300,000	6.9%

선급금	1,977,161	119,876	6.1%

합계	23,821,279	3,699,208	15.5%

(2) 대손충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2018년 반기	2017년	2016년

(제19기)	(제18기)	(제17기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,771,785	3,699,208	2,234,831

2. 순대손처리액(①-②±③)	242,555	2,282,962	492,277

① 대손처리액(상각채권액)	-	2,337,251	492,277

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	242,555	(54,289)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	606,125	7,355,539	1,956,654

4. 기말 대손충당금 잔액합계	9,620,465	8,771,785	3,699,208

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 보고기간종료일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당 해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	3월 이하	3~6월 이하	6~12월 이하	1년이상	합 계

2018년 반기	11,717,191	1,876,984	32,073	2,324,656	15,950,904

2017년도말	11,419,741	505,134	1,256	2,324,656	14,250,787

2016년도말	11,189,298	887,115	427,548	286,177	12,790,138

나. 재고자산 현황 (연결재무제표기준) (1) 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

구 분	2018년 반기(제19기)	2017년(제18기)	2016년(제17기)

상품	1,617,115	1,659,527	783,768

제품	4,561,441	2,640,947	4,604,607

재공품	1,703,249	2,362,458	2,042,031

원재료	3,507,725	3,258,479	2,122,692

부재료	-	-	-

합 계	11,389,530	9,921,411	9,553,098

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.3%	8.5%	7.7%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	5.8회	6.3회	5.9회

(2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 2017년 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 12월 31일 기준으로 재고실사 를 실시하였습니다. (나) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등신한회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.(다) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고장기체화 및 진부화 재고에 대해서는 전액 평가손실충당금 처리 하였습니다.(라) 재고자산의 담보제공담보로 제공된 당사의 재고자산은 없습니다.

다. 채무증권발생실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

디지탈옵틱(제2회 BW)	회사채	사모	2013년 07월 23일	20,000	0.0	-	2018년 07월 23일	전액상환	-

디지탈옵틱(제1회 CB)	회사채	사모	2014년 11월 28일	10,000	1.0	-	2019년 05월 28일	전액전환	-

디지탈옵틱(제2회 CB)	회사채	사모	2014년 11월 28일	3,000	1.6	-	2019년 05월 28일	전액전환	-

디지탈옵틱(제3회 CB)	회사채	사모	2015년 05월 12일	2,500	2.0	-	2018년 05월 12일	전액전환	-

디지탈옵틱(제4회 CB)	회사채	사모	2015년 05월 22일	3,000	1.0	-	2018년 05월 22일	전액전환	-

디지탈옵틱(제5회 CB)	회사채	사모	2015년 07월 03일	11,000	1.0	-	2018년 07월 03일	전액상환	-

디지탈옵틱(제6회 CB)	회사채	사모	2015년 07월 03일	1,000	2.0	-	2018년 07월 03일	전액상환	-

디지탈옵틱(제7회 CB)	회사채	사모	2015년 08월 21일	3,000	1.0	-	2018년 08월 21일	전액상환	-

디지탈옵틱(제8회 CB)	회사채	사모	2015년 09월 11일	1,000	0.0	-	2018년 09월 11일	전액상환	-

디지탈옵틱(제9회 CB)	회사채	사모	2015년 09월 24일	2,000	2.0	-	2018년 09월 24일	전액상환	-

디지탈옵틱(제10회 CB)	회사채	사모	2017년 05월 15일	4,000	5.0	-	2020년 05월 15일	전액전환	-

디지탈옵틱(제11회 CB)	회사채	사모	2017년 05월 15일	4,000	5.0	-	2020년 05월 15일	전액전환	-

디지탈옵틱(제12회 CB)	회사채	사모	2016년 11월 21일	3,000	1.0	-	2019년 11월 21일	전액전환	-

디지탈옵틱(제13회 CB)	회사채	사모	2017년 05월 15일	6,000	5.0	-	2020년 05월 15일	전액전환	-

디지탈옵틱(제14회 CB)	회사채	사모	2017년 06월 14일	9,720	1.0	-	2020년 06월 14일	일분전환	-

디지탈옵틱(제15회 CB)	회사채	사모	2017년 08월 10일	7,450	0.0	-	2020년 08월 10일	-	-

디지탈옵틱(제16회 CB)	회사채	사모	2017년 11월 23일	550	0.0	-	2020년 11월 23일	-	-

디지탈옵틱(제17회 CB)	회사채	사모	2018년 02월 27일	500	0.0	-	2021년 02월 27일	-	-

디지탈옵틱(제18회 CB)	회사채	사모	2018년 03월 08일	8,000	1.0	-	2021년 03월 08일	-	-

디지탈옵틱(제19회 CB)	회사채	사모	2018년 03월 09일	1,120	3.0	-	2021년 03월 09일	-	-

디지탈옵틱(제20회 CB)	회사채	사모	2018년 04월 04일	750	0.0	-	2021년 04월 04일	-	-

합 계	-	-	-	101,590	-	-	-	-	-

라. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 해당사항 없습니다.

마. 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	4,720	18,370	-	-	-	-	23,090

합계	-	4,720	18,370	-	-	-	-	23,090

아. 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-