노블엠앤비 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일 반사항 주식회 사 디지 탈옵틱(이하 "지배기업" 혹은 "회사")과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')의 연결재무제표는 연결회사와 그 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업인 주식회사 디지탈옵틱은 2000년 3월 14일에 설립되어 프로젝션 방식의 디스플레이용광학투사계, 핸드폰용 카메라렌즈, 그리고 CD, DVD의 광픽업용 대물렌즈 개발과 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2012년 7월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금은 63,458,870백만원입니다. 지배기업은 2016년 11월 21일 이사회 결의에 의하여 본점소재지를 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 484에서 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 2길 47 으로 이전하였습니다. (1) 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)노블바이오	7,363,770	5.8%

(주)데일리이엔엠	5,560,261	4.4%

(주)에스에프파이낸스대부	2,196,712	1.7%

백계승	2,176,900	1.7%

KAISUN INTERNATIONAL GROUP LIMITED	2,052,960	1.6%

BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED	1,280,612	1.0%

기타 소액주주	106,286,525	83.7%

합계	126,917,740	100.0%

(2) 연결대상 종속기업

1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	지분율(%)	주요사업

당분기말	전기말

농업회사법인 ㈜제이웰바이오팜	한국	89.3	89.3	약초집단재배,식품제조 및 유통

DO-BOEIM VN(주1)	베트남	49.9	50.0	핸드폰용 카메라렌즈 임가공

농업회사법인 청현㈜	한국	69.2	69.2	농,축,수산 식품의 가공, 제조 및 유통업

㈜스마트옵틱(주2)	한국	-	100.0	전자, 전기, 전자부품 제조, 판매업

(주1) 사실상 지배력을 행사하는 종속기업이며, 과반수의 이사 선임권을 가지고 있으므로 종속기업에 포함하고 있습니다.(주2) 당분기 중 지분을 100% 매각하여 당분기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다.2) 연결대상 종속기업의 당분기 및 전분기의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 :천원)

종속기업명(주1)	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손실

농업회사법인㈜제이웰바이오팜	14,470,386	23,324,432	(8,854,046)	-	(335,965)

농업회사법인 청현㈜	3,152,764	10,078,037	(6,925,273)	-	(157,436)

DO-BOEIM VN	7,090,368	3,356,682	3,733,686	676,995	(486,293)

㈜스마트옵틱(주2)	-	-	-	-	(11,300)

(주1) 상기 요약 재무정보의 금액은 내부거래 상계 전 금액입니다.(주2) 연결실체는 ㈜스마트옵틱의 지분을 당분기 중 모두 처분하여 연결범위에서 제외되었습니다.

- 전기말(단위 :천원)

종속기업명(주1)	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	전기순손실

농업회사법인㈜제이웰바이오팜	14,482,225	23,000,309	(8,518,083)	1,373	(679,676)

농업회사법인 청현㈜	3,181,701	9,949,537	(6,767,837)	77,786	(359,512)

DO-BOEIM VN	7,047,396	2,993,906	4,053,490	476,021	(734,676)

㈜스마트옵틱	29,342	1,394,520	(1,365,178)	-	(375,639)

㈜디케이디(주2)	-	-	-	-	(33,730)

(주1) 상기 요약 재무정보의 금액은 내부거래 상계 전 금액입니다.(주2) 연결실체는 ㈜디케이디의 지분을 당기 중 모두 처분하여 연결범위에서 제외되었습니다.(3) 연결대상범위의 변동당분기 중 (주)스마트옵틱의 주식 100%를 매각함에 따라 연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외되었습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 분기연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

3. 유의적인 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 부문정보 (1) 수익(매출)에 대한 정보

(단위 :천원)

주요재화 및 용역	당분기	전분기

핸드폰용 카메라렌즈 제품 등	6,182,973	7,532,870

상품 등	13,848,383	1,078,764

설계용역	6,430	131,159

합계	20,037,786	8,742,793

(2) 지역에 대한 정보(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	19,638,781	7,096,354

중 국	49,701	1,060,896

일 본	349,304	569,701

기 타	-	15,842

합계	20,037,786	8,742,793

(3) 주요 고객에 대한 정보 (단위 :천원) 구 분 금액 비율 세정엠아이주식회사 6,884,467 34% (주)래피젠 4,902,230 24% LG전자(주) 2,697,297 13% (주)파워로직스 1,917,526 10% (주)나노엔텍 707,386 4% 기타 2,928,880 15% 합계 20,037,786 100% (단위 :천원) 구 분 금액 비율 (주)파워로직스 2,663,447 30% LG전자 ㈜ 2,272,258 26% (주)엠씨넥스 834,115 10% SUMEC INTERNATIONAL 825,648 9% (주)메디트 589,960 7% 기타 1,557,365 18% 합계 8,742,793 100% 5. 금융자산,부채의 범주별 장부가액 (1) 금융자산의 범주별 장부금액 (단위 :천원) 구분 상각후원가측정금융자산 현금 및 현금성자산 8,882,662 매출채권 14,120,059 대여금 1,403,202 미수수익 362 미수금(비유동 포함) 195,360 장기금융상품 58,975 보증금(비유동 포함) 958,523 합계 25,619,143 (단위 :천원) 구분 상각후원가측정금융자산 현금 및 현금성자산 10,693,812 매출채권 2,412,723 대여금 438,750 미수금(비유동 포함) 1,164,440 장기금융상품 58,959 보증금(비유동 포함) 937,260 합계 15,705,944 (2) 금융부채의 범주별 장부금액 (단위 :천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 파생금융부채 10,662,357 - 10,662,357 매입채무 - 3,585,502 3,585,502 미지급금 - 6,119,454 6,119,454 미지급비용 - 1,682,396 1,682,396 단기차입금 - 5,976,320 5,976,320 장기차입금 - 210,500 210,500 전환사채 - 47,057,854 47,057,854 합계 10,662,357 64,632,026 75,294,383 (단위 :천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 파생금융부채 9,228,761 - 9,228,761 매입채무 - 5,467,142 5,467,142 미지급금 - 2,656,689 2,656,689 미지급비용 - 466,866 466,866 단기차입금 - 6,777,407 6,777,407 장기차입금 - 315,680 315,680 전환사채 - 11,000,828 11,000,828 합계 9,228,761 26,684,612 35,913,373 (3) 당분기와 전분기의 범주별 금융상품의 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익/비용 - 8,520 (1,720,500) (1,711,980) 외화환산손익 - 9,319 - 9,319 외환차손익 - (43,670) - (43,670) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 1,999 - - 1,999 합계 1,999 (25,831) (1,720,500) (1,744,332) (단위 :천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 이자수익/비용 - 27,809 (924,754) (896,944) 외화환산손익 - 10,196 - 10,196 외환차손익 - 82,693 - 82,693 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 62,086 - - 62,086 합계 62,086 120,698 (924,754) (741,970) 6. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 17,554,755 6,441,994 차감 : 대손충당금 (3,434,696) (4,029,270) 매출채권(순액) 14,120,059 2,412,724 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 4,029,270 3,204,223 손상차손 인식금액(환입액) (8,007) 772,805 제각 (586,568) - 당분기말잔액 3,434,695 3,977,028 (3) 보고기간 종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 6개월이하 - 119,401 6~12개월 - - 12개월초과 2,527,610 2,527,610 합계 2,527,610 2,647,011 (4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 3개월이하 38,242 116,267 3~6개월 119,401 33,988 6~12개월 13,200 13,200 12개월초과 942,574 1,079,999 합계 1,113,417 1,243,454 7. 현금 및 현금성자산, 기타수취채권 및 상각후원가금융자산 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산, 기타수취채권 및 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금등가물 8,882,662 - 10,693,812 - 대여금 4,841,566 - 3,877,944 - 차감 : 대손충당금 (3,438,364) - (3,439,194) - 미수금 259,213 35,733 1,228,294 35,733 차감 : 대손충당금 (79,592) (19,994) (79,592) (19,994) 미수수익 4,815 - 4,454 - 차감 : 대손충당금 (4,454) - (4,454) - 임차보증금 30,000 2,107,140 130,000 1,994,397 차감 : 대손충당금 - (999,217) - (999,217) 차감 : 현재가치할인 - (180,150) - (188,670) 기타보증금 - 750 - 750 합계 10,495,846 944,262 12,411,264 822,999 8. 금융상품 (1) 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 개의 수준으로 분류합니다. (3) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품부채 - 10,662,357 - 10,662,357 (단위 :천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품부채 - 9,228,761 - 9,228,761 (4) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 공정가치 '수준 1'로 분류되는 자산이나 부채는 시장성 있는 지분증권입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 :천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 10,662,357 2 이항모형 위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 등 (단위 :천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 9,228,761 2 이항모형 위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 등 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 금융자산범주 거래처명 상품명 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산 ㈜파마오넥스 신주인수권부사채(주1) 368,802 - 368,802 - ㈜스피어테크 전환사채(주1) 2,800,000 - 2,800,000 - ㈜케이엘에프 보통주(주1) 150,000 - 150,000 - (유)가안인싸이트 보통주(주1) 3,050,000 - 3,050,000 - ㈜하랑테크 보통주(주1) 1,600,000 - 1,600,000 - ㈜퓨처로봇 상환전환우선주(주2) - - 1,875,672 - ㈜스타크 보통주(주1) 700,000 - 700,000 - ㈜성공투자스마트연구소 보통주(주1) 8,000,000 - 8,000,000 - 계신국제그룹 보통주(주1) 23,022,434 - 23,022,434 - 합 계 39,691,236 - 41,566,908 - (주1) 취득원가와 공정가치의 차이를 전기 이전에 평가손실로 인식하였습니다.(주2) 당분기 중 처분하였습니다. 9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 :천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,225 (1,047) 1,178 제품 2,944,558 (1,284,527) 1,660,031 반제품 2,853,252 (1,683,755) 1,169,497 원재료 3,931,452 (1,524,514) 2,406,938 합계 9,731,487 (4,493,843) 5,237,644 - 전기말 (단위 :천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 57,658 (56,497) 1,161 제품 (주1) 4,871,967 (2,219,082) 2,652,885 반제품 4,529,537 (3,390,773) 1,138,764 원재료 4,431,645 (2,087,843) 2,343,802 합계 13,890,808 (7,754,195) 6,136,613 당분기의 매출원가에는 재고자산평가손실 1,413,492천원과 조업도손실 266,328천원이 포함되어 있으며, 전분기의 매출원가에는 재고자산평가손실 352,077천원과 조업도손실 387,081천원이 포함되어 있습니다. 10. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 기업명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액 관계기업 ㈜퓨처로봇 산업용 로봇제조 대한민국 25.47 7,906,592 - ㈜이투씨글로벌 (주1) 전자기기시스템, 화장품, 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 48.02 2,500,000 515,337 합계 10,406,592 515,337 (주1) 전기 중 ㈜캡쳐는 ㈜이투씨글로벌로 흡수합병되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 :천원) 구 분 기업명 기초 처분 손상 대체 기말 관계기업 ㈜이투씨글로벌 (주2) 515,337 - - - 515,337 합계 515,337 - - - 515,337 - 전분기 (단위 :천원) 구 분 기업명 기초 처분 손상 대체 기말 관계기업 계신국제그룹 450,000 - - - 450,000 ㈜이투씨글로벌 1,294,260 - - - 1,294,260 ㈜캡쳐 1,377,094 - - - 1,377,094 ㈜퓨처로봇 1,283 - - - 1,283 합계 3,122,637 - - - 3,122,637 (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 :천원) 회사명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 분기순손실 ㈜퓨처로봇 4,261,574 2,122,609 2,138,966 94,565 (213,746) ㈜이투씨글로벌 4,883,051 4,474,210 408,840 23,332 (891,624) - 전기말 (단위 :천원) 회사명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 분기순손실 ㈜퓨처로봇 2,323,946 4,833,313 (2,509,367) 1,050,136 (538,664) ㈜이투씨글로벌(주1) 5,478,149 4,086,478 1,391,671 160,976 (616,536) ㈜캡쳐(주2) 1,819,431 1,399,481 419,950 - (503,711) (주1) 당기 중 ㈜캡쳐는 ㈜이투씨글로벌로 흡수합병되었습니다.(주2) ㈜이투씨글로벌과 합병 전 재무제표입니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위 :천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금(주1) 장부금액 토지 1,428,157 - - - 1,428,157 건물 2,837,870 (511,127) - - 2,326,743 기계장치 44,828,931 (29,547,005) (5,084,202) - 10,197,724 차량운반구 122,651 (118,471) - - 4,180 비품 754,342 (666,881) - - 87,461 공구와기구 224,470 (223,378) - - 1,092 금형 8,830,037 (6,446,491) (946,544) (36,105) 1,400,897 시설장치 4,220,652 (1,837,533) (1,026,424) - 1,356,695 건설중인자산 90,000 - - - 90,000 합계 63,337,110 (39,350,886) (7,057,170) (36,105) 16,892,949 -전기말 (단위 :천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금(주1) 장부금액 토지 1,428,157 - - - 1,428,157 건물 2,837,870 (490,751) - - 2,347,119 기계장치 44,828,931 (29,363,637) (5,084,203) - 10,381,091 차량운반구 122,651 (116,159) - - 6,492 비품 710,989 (657,469) - - 53,520 공구와기구 224,470 (218,414) - - 6,056 금형 8,633,269 (6,344,917) (946,545) (38,512) 1,303,295 시설장치 4,211,235 (1,762,933) (1,026,424) - 1,421,878 합계 62,997,572 (38,954,280) (7,057,172) (38,512) 16,947,608 (주1) 연결실체는 국책과제 수행 목적으로 금형 구입관련 당기 중 국고보조금 48,140천원을 수령하였으며, 감가상각비와 상계하여 회계처리하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 :천원) 구 분 기초 취득 처분 및 폐기 손상차손 감가상각비 대체 연결범위변경 당분기말 토지 1,428,157 - - - - - - 1,428,157 건물 2,347,119 - - - - (20,375) - 2,326,744 기계장치(주1) 10,381,092 - - - - (183,368) - 10,197,724 차량운반구 6,493 - - - - (2,312) - 4,181 비품 53,520 - 43,352 - - (9,412) - 87,460 공구와기구 6,055 - - - - (4,963) - 1,092 금형(주1) 1,303,297 - 196,768 - - (99,167) - 1,400,898 시설장치(주1) 1,421,877 - 9,417 - - (74,600) - 1,356,694 건설중인자산 - - 90,000 - - - - 90,000 합계 16,947,610 - 339,537 - - (394,197) - 16,892,949 - 전분기 (단위 :천원) 구 분 기초금액 연결범위의 변경 재무제표재작성 (주1) 취득금액 처분 및 폐기 감가상각비 대체 기말금액 토지 2,166,350 - - - - - - 2,166,350 건물 2,428,620 - - - (20,375) - - 2,408,245 기계장치 22,168,145 - 512,861 - (1,638,525) - 22,970 21,065,451 차량운반구 10,453 - - - (991) - - 9,462 비품 96,285 - - - (11,598) - - 84,687 공구와기구 46,818 - - - (10,698) - 700 36,820 금형 2,809,439 - - - (301,415) (45,733) 482,055 2,944,346 시설장치 2,864,008 - - - (106,005) - - 2,758,003 건설중인자산 29,000 - 476,725 - - - (505,725) - 합계 32,619,118 - 989,586 - (2,089,607) (45,733) - 31,473,364 12. 리스 (1) 연결재무상태표에 인식된 금액 (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 5,366,752 4,881,297 차량운반구 378,418 192,601 합계 5,745,171 5,073,897 리스부채 유동 1,561,650 1,291,719 비유동 4,505,299 4,089,014 합계 6,066,948 5,380,733 당분기 중 증가된 사용권자산은 1,030,297천원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 240,729 377,302 차량운반구 39,241 24,527 합계 279,970 401,829 리스부채에 대한 이자비용 86,998 69,221 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 342,952천원(전분기 : 317,444천원)입니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 :천원) 구 분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 393,459 - - (393,459) - 산업재산권_특허권 등 21,928 - (18,088) - 3,840 산업재산권_판권(주1) 38,000,000 - (3,166,667) - 34,833,333 소프트웨어 574,100 (32,023) (348,371) (8,415) 185,291 합계 38,989,487 (32,023) (3,533,126) (401,874) 35,022,463 (주1) 당분기 중 노블바이오 스왑에 대한 3개년 판권을 전환사채와 교환거래로 취득하였습니다.- 전기말 (단위 :천원) 구 분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 393,459 - - (393,459) - 산업재산권 21,928 - (17,156) - 4,772 소프트웨어 573,366 (32,023) (328,882) (8,415) 204,046 합계 988,753 (32,023) (346,038) (401,874) 208,818 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 :천원) 구 분 기초 개별 취득 대체 상각 기말 산업재산권_특허권 등 4,772 - - (933) 3,839 산업재산권_판권(주1) - 38,000,000 - (3,166,667) 34,833,333 소프트웨어 204,046 200 - (18,955) 185,291 합계 208,818 38,000,200 - (3,186,555) 35,022,463 (주1) 당분기 중 노블바이오 스왑에 대한 판권을 전환사채와 교환거래로 취득하였으며 동 판권은 3개년간 기간에 따라 상각할 예정입니다.- 전분기 (단위 :천원) 구 분 기초 개별 취득 정부보조금 상각비 기말 산업재산권 7,304 - - (867) 6,436 소프트웨어 288,124 - 2,402 (23,794) 266,733 합계 295,428 - 2,402 (24,661) 273,169 14. 기타지급채무 (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 미지급금 6,065,694 2,602,928 미지급비용 1,682,396 466,866 소 계 7,748,090 3,069,794 비유동 장기미지급금 53,761 53,761 합 계 7,801,851 3,123,555 15. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 2,058,208 - 2,359,295 - 장기차입금 3,918,112 210,500 4,418,112 315,680 전환사채 14,906,543 32,151,309 7,236,027 3,764,800 합계 20,882,863 32,361,809 14,013,434 4,080,480 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 내 역 당분기말 전기말 차입처 이자율(%) 금 액 금 액 원화차입금 우리은행(주1) 5.24 607,500 607,500 신한은행(주2) 4.23 420,000 450,000 국민은행(주2) 10.23 222,000 272,000 개인 - 151,000 151,000 신한은행 4.63 - 221,087 유종준 - 323,818 323,818 ㈜현진그린바이오 - 283,890 283,890 양경주 - 50,000 50,000 합계 2,058,208 2,359,295 (주1) 상기 우리은행 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석29 참조).(주2) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석29 참조) (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 차입처 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 유동 비유동 유동 비유동 KB국민은행(주1,2) 2.31 2022-07-10 420,720 210,500 420,720 315,680 신한은행 - - - - - 131,033 KDB산업은행(주3) 9.76~12.81 - 3,497,392 - 3,997,392 - 합계 3,918,112 210,500 4,418,112 315,680 (주1) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주2) ㈜케이피엠테크와 ㈜케이피엠인베스트먼트가 공동연대입보로 지급보증을제공하고 있습니다.(주석29 참조). (주3) 연결실체의 종속기업인 농업회사법인 청현㈜는 상기 차입금의 만기가 도래하였음에도 불구하고 해당 차입금을 상환하지 못하였습니다. 이에 따라 연결실체는 차입약정에 따라 만기일 이후 상환하지 못한 차입금에 대하여 연 9.76~12.81%의 지연이자가 부과되고 있습니다. 또 한 당 분기 중 KDB산업은행 차입금 중 5억원을 상환하였습니다. 16. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 제20회 전환사채 제21회 전환사채 제23회 전환사채(주3) 전환사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2018-04-04 2018-12-28 2020-04-20 만기일 2021-04-04 2021-12-28 2023-04-20 전환권의 행사기간 2019.4.4~2021.3.4 2019.12.28 ~ 2021.11.28 2021.04.20 ~ 2023.03.20 액면이자율 해당 없음 해당 없음 분기단위 연 3% 만기보장수익률 해당 없음 해당 없음 분기단위 연 3% 이자지급방법 해당 없음 해당 없음 매 3개월마다 연간 이자금액의 1/4씩 분할하여 후급 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 잔여행사가능주식의 수(주1) 480,769 주 15,267,175 주 6,861,063 주 행사가격(주1) 520 원 524 원 583 원 사채발행금액(액면금액) 250,000,000 원 8,000,000,000 원 4,000,000,000 원 조기상환권의 행사기간(주2) 해당 없음 해당 없음 해당 없음 구 분 제24회 전환사채(주4) 제25회 전환사채 전환사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2021-02-16 2021-01-26 만기일 2024-02-16 2024-01-26 전환권의 행사기간 2022.2.16 ~ 2024.01.15 2021.01.26 ~ 2023.12.25 액면이자율 해당 없음 해당 없음 만기보장수익률 해당 없음 해당 없음 이자지급방법 해당 없음 해당 없음 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 잔여행사가능주식의 수(주1) 12,484,394 주 67,495,559 주 행사가격(주1) 801 원 563 원 사채발행금액(액면금액) 10,000,000,000 원 38,000,000,000 원 조기상환권의 행사기간(주2) 해당 없음 발행일로부터 1년 경과시부터 (주1) 전환사채의 잔여행사가능 주식의 수와 행사가격은 유상증자 등의 영향으로 조정된 금액입니다.(주2) 연결실체는 행사가능한 조기상환권이 부여된 전환사채에 대하여 유동부채로 인식하고 있습니다.(주3) 연결실체는 전기 중 제 23회차 총 발행금액 50억원 중 10억원의 전환사채를 재매입하였습 니다.(주3) 당사는 제 23회 전환사채에 대하여 특수관계자인 농업회사법인(주)제이웰바이오팜으로부터 유형자산을 담보로 제공받고 있습니다.(주석 29참조)(주4) 회사는 당분기 중 제 24회차 총 발행금액 200억원 중 100억원의 전환사채를 재매입하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 :천원) 구 분 액면금액 상환할증금 전환권조정 장부금액 제20차 250,000 - (330) 249,670 제21차 8,000,000 - (945,597) 7,054,403 제22차 10,000,000 - (2,397,530) 7,602,470 소계 18,250,000 - (3,343,457) 14,906,543 제23차 4,000,000 - (902,286) 3,097,714 제25차 38,000,000 - (8,946,404) 29,053,596 소계 42,000,000 - (9,848,691) 32,151,309 합계 60,250,000 - (13,192,147) 47,057,853 - 전기말 (단위 :천원) 구 분 액면금액 상환할증금 전환권조정 장부금액 제20차 250,000 - (10,215) 239,785 제21차 8,100,000 - (1,274,209) 6,825,791 제22차 200,000 - (29,549) 170,451 소계 8,550,000 - (1,313,973) 7,236,027 제23차 5,000,000 - (1,235,200) 3,764,800 합계 13,550,000 - (2,549,173) 11,000,827 (3) 당분기 및 전분기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 11,000,827 15,688,341 유효이자율상각 1,092,992 673,470 발행 43,581,112 625,860 감소(주1) (8,617,078) - 기타(주2) - 35,780 기말금액 47,057,853 17,023,451 (주1) 전환사채 전환청구등으로 인하여 감소한 금액입니다.(주2) 제15회차 전환사채 기초 조정 금액입니다. (4) 지배기업은 전전기 중에 제 21회차 전환사채의 발행(180.5억원)으로 종속기업 및 관계기업주식을 취득하였으며(주석 10참조), 동 주식의 취득과 관련하여 체결한 전환사채 인수계약서상의 특약사항은 다음과 같습니다.- 주식취득매매대금의 조정정기주주총회에서 승인받은 피투자회사의 2018년 12월말 재무제표 상 법인세차감전순이익이 전기 법인세차감전순이익보다 하락 할 경우와 2019년 6월 기준 감사받은 재무제표상의 법인세차감전순이익이 전전기 법인세차감전순이익의 50%보다 하회할 경우 매매대금을 조정함. - 주식취득매매대금의 조정절차매매대금 조정사유 발생시 전환사채 발행총액에서 조정가액만큼 전환사채를 소각하며 그 시기는 2019년 9월 30일까지 조정함. 다만 지배기업이 상장폐지 될 경우에는 전환사채를 전액 소각하고 취득한 주식은 원 소유주에게 원상회복함.- 주식매매대금조정 특약사항 일부 변경상기의 주식취득매매대금의 조정 특약은 당분기 중 변경되었으며, 변경된 내용은 다음과 같음 1) 대상회사의 2018년 12월 말 기준 재무제표 : 정기주주총회에서 승인받은 재무제표에서 국세청에 법인세 신고시 제출한 재무제표로 변경 2) 대상회사의 2019년 6월 말 기준 재무제표 : 감사받은 재무제표에서 지배기업이 검토한 재무제표로 변경 3) 조정대상 매매대금의 변경: 2018년 12월 재무제표와 2019년 6월 재무제표의 법인세차감전순손익을 기준으로 산정된 각각의 감액금액에서 각각의 조정금액을 평균한 금액으로 변경 4) 신설규정: 전환사채 매매대금 조정 시 최소 보상금액을 지배기업이 취득한 주식의 액면금액으로 보장 한편, 상기 특약사항으로 인한 매매대금 조정액은 총 94억원이며, 전기 중 14억원의 전환사채는 회수 후 소각하였습니다. 동 소각된 금액을 제외한 80억원의 전환사채는사채권자인 (주)스마트유의 전환사채 반환 거부로 인하여 당분기 보고기간 종료일 현재전환사채 인도 청구 소송을 진행 중에 있으며, 소송 결과에 따라 소각할 예정입니다.위 소송은 1심 소송 결과 기각 되었으며, 지배기업은 현재 2심 소송 준비 중에 있습니다. 17. 파생금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 파생금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 전환권 및 조기상환권 제21회 전환사채 9,083,641 9,197,187 제22회 전환사채 - 31,574 제24회 전환사채 1,578,716 - 합계 10,662,357 9,228,761 (2) 당분기 및 전분기 중 파생금융부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 :천원) 구 분 기초 증감액(주1) 평가손익 기말 전환권 및 조기상환권 제21회차 전환사채 9,197,187 (113,546) - 9,083,641 제22회차 전환사채 31,574 (31,574) - - 제24회차 전환사채 - 1,578,716 - 1,578,716 합계 9,228,761 1,433,596 - 10,662,357 (주1) 파생금융부채의 증감은 전환사채의 발행 및 전환에 따른 변동내역입니다. - 전분기 (단위 :천원) 구 분 기초 증감액(주1) 평가손익 기말 전환권 및 조기상환권 제18회 전환사채 1,095,560 - - 1,095,560 제19회 전환사채 - - - - 제21회 전환사채 5,805,092 - - 5,805,092 제22회 전환사채 493,598 145,387 - 638,985 합계 7,394,250 145,387 - 7,539,637 (주1) 파생금융부채의 증감은 전환사채의 발행 및 전환에 따른 변동내역입니다. 18. 퇴직급여 (1) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,407,406 1,569,215 사외적립자산의 공정가치 (167,432) (167,432) 순확정급여채무 1,239,975 1,401,784 (2) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 167,281 164,265 당기근무원가(DC형) 17,255 종업원 급여에 포함된 총 비용 184,536 164,265 (3) 당분기 및 전분기 중 손익 등에 반영된 금액의 계정과목 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여(제조원가) 75,859 79,488 퇴직급여(경상연구비) 14,451 11,692 퇴직급여(판매비와관리비) 94,226 73,085 합계 184,536 164,265 (4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 1,569,215 2,653,593 근무원가 167,281 180,501 급여지급액 (329,091) (505,352) 기말잔액 1,407,406 2,328,742 연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채 시장수익률을 사용하고 있습니다. (5) 당분기 및 전분기에 불입한 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 :천원 구분 당분기 전분기 기초금액 167,432 294,827 사외적립자산의 기대수익 - 28 급여지급액 - (41,007) 기말금액 167,432 253,849 사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익률을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. 19. 기타부채 (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 예수금 82,323 105,080 선수금 716,110 536,212 합계 798,433 641,292 20. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 (단위 : 주) 500,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 (단위 : 원) 500 500 발행된 주식의 수 (단위 : 주) 126,917,740 119,032,568 보통주자본금 (단위 : 천원) 63,458,870 59,516,284 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 기초 59,516,284 45,731,309 유상증자(주1) 3,681,885 - 전환권의 행사(주2) 260,701 - 기말 63,458,870 45,731,309 (주1) 연결실체는 당분기 중 제3자 배정 증자방식의 보통주 유상증자를 실시하였는바, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 발행될 주식수 7,363,770주 1주당 발행가격 679원 총 발행금액 4,999,999,830원 자본금증가액 3,681,885,000원 이사회결의일 2020-12-30 주금대금 납입일 2021-01-04 신주권 교부일 2021-01-19 제3자배정 증자의 목적 운영자금 (주2) 전환사채의 전환청구 내역은 다음과같습니다. - 당분기 (단위 :천원) 구 분 전환청구금액 전환청구발행주식수(주) 전환가액(원) 자본금증가액 21회차 100,000 190,830 524 95,415 22회차 199,996 330,572 605 165,286 합 계 299,996 521,402 260,701 전환청구금액과 전환청구발행주수에 대한 단수대금은 전환청구권자에게 지급하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 121,914,292 120,453,892 기타자본잉여금 74,054 74,054 주식선택권 46,797 46,797 전환권대가 9,178,232 1,222,713 전환권매입이익 603,595 603,595 신주인수권매입이익 627,358 627,358 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (7,328,182) (7,328,182) 합계 125,116,146 115,700,227 (4) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 115,700,226 118,724,568 유상증자로 인한 납입초과금 1,318,116 - 전환권 행사로 인한 납입초과금 142,286 - 전환권행사 및 전환사채 발행으로 인한 전환권대가의 변동 7,955,519 (4,811) 기말금액 115,700,227 113,809,673 (5) 보고기간 종료일 현재 자본조정은 전액 자기주식처분손실입니다. (6) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 294,698 369,643 (7) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 136,554 136,554 임의적립금 8,650,000 8,650,000 보험수리적손익 (2,233,394) (2,233,394) 미처리결손금 (172,287,547) (166,663,983) 합계 (165,734,387) (160,110,823) (8) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (160,110,823) (107,171,226) 당기순이익 (5,623,564) (5,011,534) 기말금액 (165,734,387) (112,182,760) 21. 주 식기준보상 (1) 연결실체가 부여한 주식선택권 중 당분기 보고기간 종료일 현재 존속하는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 (주)디지탈 옵틱 7차(주1) (주)디지탈 옵틱 8차 농업회사법인(주)제이웰바이오팜 결재방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여대상 임직원 임직원 임직원 부여일 2014-05-29 2016-05-20 2015-11-18 최초부여수량 200,000주 162,200주 29,685주 행사가격 7,022원 6,571원 78,080원 부여일의 공정가치 2,591원 255원 68,006원 행사가능기간 2016년 5월 29일 ~ 2021년 5월 28일 2018년 5월 31일 ~ 2023년 5월 30일 2017년 11월 18일 ~ 2022년 11월 17일 (주1) 제 7차 주식선택권의 부여 당시 수량과 행사가격은 100,000주 및 15,627원이었으나 유ㆍ무상증자 등의 영향으로 보고기간 종료일 현재 조정된 가액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 개) 구분 당분기 전분기 (주)디지탈옵틱7차 (주)디지탈옵틱8차 농업회사법인(주)제이웰바이오팜 합계 7차 8차 농업회사법인(주)제이웰바이오팜 합계 기초 44,379 72,800 635 117,814 44,379 72,800 635 117,814 증감 - - - - - - - - 합계 44,379 72,800 635 117,814 44,379 72,800 635 117,814 (3) 연결실체는 보상원가를 공정가액접근법에 의하여 산정하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 :천원) 구 분 (주)디지탈옵틱7차 (주)디지탈옵틱8차 농업회사법인(주)제이웰바이오팜 합계 전기까지 인식한 보상비용 30,844 15,952 43,183 89,979 당기비용 계상한 보상비용 - - - - 보상원가 합계 30,844 15,952 43,183 89,979 - 전분기 (단위 :천원) 구 분 (주)디지탈옵틱7차 (주)디지탈옵틱8차 농업회사법인(주)제이웰바이오팜 합계 전기까지 인식한 보상비용 30,844 15,952 43,183 89,979 당기비용 계상한 보상비용 - - - - 보상원가 합계 30,844 15,952 43,183 89,979 (4) 당분기 및 전분기 중 자본에 계상된 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 지배주주 귀속분 전기이월액 46,797 46,797 주식보상비용계상액 - - 기말잔액 46,797 46,797 비지배지분 43,183 43,183 22. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 급여 716,980 4,232,724 퇴직급여 94,226 545,166 복리후생비 170,686 732,930 감가상각비 87,969 773,748 수선비 106 2,398 소모품비 20,026 76,056 수도광열비 11,641 79,537 여비교통비 54,695 414,039 접대비 120,888 306,036 통신비 6,459 49,433 운반비 15,208 137,957 차량유지비 3,251 34,625 세금과공과 30,423 299,037 보험료 7,521 74,052 지급수수료 1,056,700 1,299,998 지급임차료 49,902 200,355 도서인쇄비 3,891 6,377 교육훈련비 83 1,391 경상연구비 166,165 2,837,045 무형자산상각비 3,169,311 56,606 대손상각비 4,056 113,535 건물관리비 1,626 41,437 주식보상비용 - (68,554) 수출제비용 26,518 216,558 해외영업비 18,223 93,496 광고선전비 3,000 38,534 판매수수료 - 50,364 잡비 11,380 17,271 합계 5,850,934 12,662,151 23. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 11,952 18,409 외환차익 57,975 190,001 외화환산이익 9,364 10,196 공정가치측정금융자산처분이익 2,000 - 공정가치측정금융자산평가이익 - 122,433 소계 81,291 341,039 금융비용 이자비용 1,723,932 915,354 외환차손 101,646 107,308 외화환산손실 44 - 공정가치측정금융자산평가손실 - 60,347 소계 1,825,622 1,083,009 24. 기 타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익(주1) 86,476 - 외화환산이익(주1) 53,362 45,115 유형자산처분이익 - 22,528 대손충당금환입 14,490 89,042 잡이익 12,595 82,594 합계 166,923 239,278 기타영업외비용 외환차손(주1) 161,023 - 외화환산손실(주1) 43,241 168,700 재고자산폐기손실 - 12,188 기타의대손상각비 - (12,780) 잡손실 121,768 12,931 합계 326,032 181,038 (주1) 매출채권, 미수금, 매입채무 및 미지급금과 관련하여 발생한 외환차손익 및 외화환산손익입니다. 25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 제품과 재공품 등의 변동 898,969 (630,098) 상품 및 원재료의 사용액 11,915,268 (521,854) 종업원급여 2,215,679 6,787,126 감가상각비 674,166 3,507,755 무형자산상각비 3,186,555 22,259 지급수수료 1,120,247 481,677 외주가공비 1,231,933 743,155 외주용역비 362,879 1,254,932 기타 4,818,677 2,318,786 합계 26,424,374 13,963,738 26. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 법인세비용차감전순이익이 부(負)의 금액으로 표시하지 않았습니다. 27. 주당손실 (1) 기본주당손실당분기 및 전분기의 기본주당손실의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유지분 당기순이익(손실)(천원) (5,623,564) (5,011,534) 가중평균유통주식수(단위 : 주) 123,066,755 91,462,617 주당이익(손실)(원/주) (46) (55) 한편 당분기 및 전기 발행유통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.- 당분기 구 분 주식수(주) 가중치(일) 유통보통주식수(주) 2021-01-01 2021-01-04 122,579,545 4 90 5,447,980 2021-01-05 2021-01-07 122,770,375 3 90 4,092,346 2021-01-08 2021-02-08 123,100,947 32 90 43,769,226 2021-02-09 2021-03-31 123,100,947 51 90 69,757,203 합계 123,066,755 - 전분기 구 분 주식수(주) 가중치(일) 유통보통주식수(주) 2020-01-01 2020-03-31 91,462,617 91 91 91,462,617 합계 91,462,617 (2) 희석주당손실당분기와 전분기의 잠재적 희석보통주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 주식매수선택권 117,179 117,179 전환사채 102,588,960 38,548,558 합계 102,706,139 38,665,737 상기 희석성 잠재적 보통주에 대한 희석효과는 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 28. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 1,679,819 1,634,341 재고자산폐기손실 - 12,188 퇴직급여 167,281 178,454 감가상각비 674,166 2,477,820 무형자산상각비 3,186,555 22,259 외환차손 - 107,308 외환차익 - (190,001) 대손충당금환입 (14,490) (89,042) 대손상각비 4,056 772,805 기타의대손상각비 - (12,780) 이자수익 (11,952) (18,409) 외화환산이익 (62,726) (55,311) 공정가치측정금융자산평가이익 - (122,433) 공정가치측정금융자산평가손실 - 60,347 공정가치측정금융자산처분이익 (2,000) - 유형자산처분이익 - (22,528) 이자비용 1,723,932 915,353 외화환산손실 43,286 168,700 잡이익 (7,093) 법인세비용 (208,248) (337,638) 합계 7,172,588 5,501,433 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 (11,665,191) (1,669,341) 기타단기수취채권의 감소 987,419 1,889,490 재고자산의 증가 (780,850) 1,060,779 기타유동자산의 (증가)감소 (3,954,585) (360,595) 기타비유동자산의 (증가)감소 744 49,152 매입채무의 증가(감소) (1,738,337) (3,167,799) 기타단기지급채무의 감소 4,481,237 446,275 기타유동부채의 감소 157,140 2,260,649 퇴직금의 지급 (329,091) (462,327) 합계 (12,841,513) 46,284 (3) 연결실체는 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 산출하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 105,180 105,180 건설중인자산의 본계정 대체 - 505,725 전환권행사로 인한 주식발행초과금 대체 402,986 - 전환사채 유동성 대체 201,262 사용권자산과 리스부채의 발생 1,030,297 - 무형자산 취득 시 전환사채의 대체 38,000,000 - 대여금과 미지급금의 상계 46,271 - 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 162,840 - (4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구 분 리스부채 단기차입금 장기차입금 전환사채 합계 유동항목 기초장부가액 1,291,719 2,359,295 4,418,112 7,236,027 15,305,153 현금유입 - - - 20,000,000 20,000,000 현금유출 (88,574) (301,087) (605,180) (10,000,000) (10,994,841) 이자비용 20,441 - - 501,656 522,097 전환청구 - - - (256,639) (256,639) 유동성대체 - - 105,180 - 105,180 기타비현금변동 338,063 - - (2,574,500) (2,236,437) 기말 장부금액 1,561,649 2,058,208 3,918,112 14,906,544 22,444,513 비유동항목 기초장부가액 4,089,014 - 315,680 3,764,800 8,169,494 이자비용 등 66,557 - - 591,336 657,893 현금유입 - - - - - 현금유출 (254,379) - - (1,000,000) (1,254,379) 전환청구 - - - - - 유동성대체 - - (105,180) - (105,180) 연결범위의변동 (1,981) - - - (1,981) 기타비현금변동 606,087 - - 28,795,173 29,401,260 기말 장부금액 4,505,298 - 210,500 32,151,309 36,867,107 - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 리스부채 단기차입금 장기차입금 전환사채 합계 유동항목 기초장부가액 1,529,612 4,576,535 4,418,112 15,487,080 26,011,339 현금유입 - 1,547,712 - 800,000 2,347,712 현금유출 (157,194) (542,188) (105,180) - (804,562) 이자비용 - - - 535,109 535,109 대체 - - 105,180 201,262 306,442 기말장부금액 1,372,418 5,582,059 4,418,112 17,023,451 28,396,040 비유동항목 기초장부가액 4,872,944 - 867,433 201,262 5,941,639 현금유입 - - - - - 현금유출 (214,837) - (131,032) - (345,869) 대체 - - (105,179) (201,262) (306,441) 기말장부금액 4,658,107 - 631,222 - 5,289,329 29. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부문명 구 분 금 융 기 관 한 도 액 사 용 액 (주)디지탈옵틱 기업일반시설자금대출 KB국민은행 631,220 631,220 기업운전자금 마스터론 우리은행 607,500 607,500 기업일반시설자금대출 신한은행 420,000 420,000 외상매출채권담보대출 기업은행 250,000 - 일반자금대출 DB금융투자 2,000,000 - 소계 1,908,720 1,658,720 농업회사법인(주)제이웰바이오팜 기업일반시설자금대출 KB국민은행 222,000 222,000 농업회사법인(주)청현 산업시설대출 KDB산업은행 3,200,000 3,200,000 산업운영대출 KDB산업은행 1,050,000 297,392 소계 4,250,000 3,497,392 합계 6,380,720 5,378,112 (2) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공법인 제공한 회사 종 류 금 액 당분기말 전기말 (주)디지탈옵틱 신용보증기금 우리은행 486,000 486,000 ㈜케이피엠테크 KB국민은행 2,082,720 2,082,720 ㈜케이피엠인베스트먼트 카이선국제그룹 유한회사(KAI SUN INTERNAT 가압류 담보 930,000 930,000 (주)스마트유 가처분 담보 1,600,000 1,600,000 (주)주식회사 스마트유 가처분 담보 1,600,000 1,600,000 한국전력공사 한전 전기요금 지급보증 1,000 1,000 소계 6,699,720 6,699,720 농업회사법인(주)제이웰바이오팜 서울보증보험 유가증권처분금지가처분 500,000 500,000 유가증권처분금지가처분 350,000 350,000 소계 850,000 850,000 합계 7,549,720 7,549,720 (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부문 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 ㈜디지탈옵틱 기계장치 - 5,640,000 631,220 KB국민은행 기계장치 350,584 600,000 450,000 신한은행 소계 350,584 6,240,000 1,081,220 농업회사법인㈜제이웰바이오팜 토지 487,000 2,232,000 2,222,000 KB국민은행, ㈜경우홀딩스 제주시 애월읍 고성리 산,토지 435,000 충남 논산시 연무읍 소룡리 토지, 건물 343,799 소계 1,265,799 2,232,000 2,222,000 농업회사법인청현㈜ 제주 서귀포시 성산읍 신산리 660-1 토지, 건물 3,104,970 7,400,000 3,497,392 KDB산업은행 기계장치 14,382 소계 3,119,352 7,400,000 3,497,392 합 계 4,756,256 15,872,000 6,800,612 (4) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 원고 4건(소송가액 16,081백만원), 피고 4건(소송가액 4,305백만원)입니다 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 예측할 수 없습니다. 30. 특 수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 종류 특수관계자의 명칭 관계기업 ㈜퓨처로봇 ㈜이투씨글로벌 기타특수관계자 ㈜노블바이오(주1) 계신국제그룹 (주1) 지배기업의 최대주주입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 금융상품 기타특수관계자 계신국제그룹(주1) 2,052,580 - (주1) 연결실체의 계신국제그룹 매출채권은 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.- 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 금융상품 관계기업 ㈜퓨처로봇 - 1,514,458 기타특수관계자 계신국제그룹(주1) 2,052,580 - 합 계 2,052,580 1,514,458 (주1) 연결실체의 계신국제그룹 매출채권은 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역 없습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증과 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보상금액의 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 503,520 629,769 퇴직급여 40,771 67,703 합 계 544,291 697,472 31. 생물자산 (1) 생물자산의 개요 구 분 내 용 가시오갈피 농장 - 위치: 충청남도 논산시 연무읍 소룡리 156 외- 농장규모: 약 330,0000㎡(동양 최대규모)- 식재 주요종목: 가시오갈피, 오갈피, 두충나무 등- 수량: 가시오갈피(83만주), 오갈피(9만주), 두충나무(5만주)- 특징: 토종 가시오갈피 농장은 국내에 3군데에 불과함 황칠나무 농장 - 위치: 제주 애월읍 광영리, 어음리외 8개지역- 면적: 813,144㎡(241,700평)- 수량: 수목 37,845주, 2,070,294본- 특징: 세계 최대 규모의 황칠나무 농장임 (2) 생물자산의 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 소재지 당분기말 전기말 수목 제주 서귀포시 표선면 가시리 3517 외 6,259,938 6,259,938 충남 논산시 연무읍 소룡리 150 외 3,393,764 3,393,764 제주 서귀포시 강정동 1894-1 734,800 734,800 전남 완도군 노화읍 도청리 136-1 1,607,500 1,607,500 전남 해남군 화원면 청용리 147-3 281,000 281,000 제주 제주시 도평동 44-1 30,500 30,500 합 계 12,307,502 12,307,502 32. 위험관리 (1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다.연결실체는 시운전 및 납품 후 3개월이 경과한 미수채권에 대해 주기적으로 거래상대방에 대한 채무불이행의 원인 및 현재의 재무상태를 분석하여 손상원인을 파악하고 있으며 개별적으로 손상원인이 발생하지 않은 채권에 대해서는 모두 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 8,882,662 10,693,812 매출채권및기타채권(주1) 15,703,243 4,000,175 기타비유동금융자산 1,003,236 881,957 합 계 25,589,142 15,575,944 (주1) 선급금, 선급비용, 장기선급비용 금액은 제외하였습니다. 2) 유동성위험관리-당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년~3년 3년 초과 매입채무및기타채무 11,333,592 11,333,592 11,333,592 - - 단기차입금 2,058,208 2,058,208 2,058,208 - - 유동성장기부채 3,918,112 3,918,112 3,918,112 - - 전환사채 47,057,853 60,250,000 18,250,000 42,000,000 - 장기차입금 210,500 210,500 - 210,500 - 리스부채 6,066,948 7,036,985 1,500,485 3,487,496 2,049,004 합 계 70,645,213 84,807,397 37,060,397 45,697,996 2,049,004 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년~3년 3년 초과 매입채무및기타채무 8,536,936 8,536,936 8,536,936 - - 단기차입금 2,359,295 2,359,295 2,359,295 - - 유동성장기부채 4,418,112 4,418,112 4,418,112 - - 전환사채 11,000,827 13,550,000 8,350,000 5,200,000 - 장기차입금 315,680 315,680 - 315,680 - 리스부채 5,380,733 6,316,537 1,219,387 2,323,620 2,773,530 합 계 32,011,584 35,496,561 24,883,731 7,839,300 2,773,530 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가)외환위험관리보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원, 외화 각 1단위) 구분 당분기말 USD JPY 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 금융자산 2,769,126 3,138,804 8,262,407 84,880 현금및현금성자산 326,177 369,721 4,823,507 49,552 매출채권 2,021,399 2,291,256 3,438,900 35,328 미수금 421,550 477,827 - - 금융부채 1,257,324 1,425,178 - - 매입채무 965,405 1,094,287 - - 미지급금 291,919 330,891 - - 당분기말 외화환율에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기의 법인세차감전이익은 180백만원 증가(감소)합니다.② 전기말 (단위 : 천원, 외화 각 1단위) 구분 전기말 USD JPY 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 금융자산 2,923,328 3,180,581 9,083,779 95,770 현금및현금성자산 845,342 919,732 3,476,979 36,658 매출채권 780,670 849,369 5,606,800 59,112 미수금 1,297,316 1,411,480 - - 금융부채 2,626,142 2,857,242 - - 매입채무 2,204,022 2,397,976 - - 미지급금 422,119 459,266 - - 전기말 외화환율에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기의 법인세차감전이익은 42백만원 증가(감소)합니다. 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 171,363 (171,363) 32,334 (32,334) JPY 8,488 (8,488) 9,577 (9,577) (나) 이자율위험관리변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 6,186,820 7,093,087 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 (61,868) (70,931) 1% 하락시 61,868 70,931 (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의이익 극대화를 위한 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 이러한 목적을 달성하기 위하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있으며, 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 부 채(A) 87,674,413 45,576,239 자 본(B) 17,912,124 11,609,507 부채비율(A/B) 489.5% 392.6% 33. 보고기간 후 사건 가. 액면병합회사는 적정 주식수 유지를 통한 기업가치 제고 및 주가 안정화를 위해 액면병합을 진행하였고 2021년 5월 4일 신주권이 상장되었습니다. 구분 병합전 병합후 주식병합내용 1주당 가액 (원) 500 1,000 발행주식총수 보통주식(주) 126,917,740 63,458,870 종류주식(주) - - 2. 주식병합 일정 주주총회예정일 2021-03-31 구주권제출기간 시작일 - 종료일 - 신주의 효력발생일 2021-04-15 매매거래정지예정기간 시작일 2021-04-13 종료일 2021-05-03 명의개서정지기간 - 신주권교부예정일 - 신주권상장예정일 2021-05-04 3. 주식병합목적 적정 주식수 유지를 통한 기업가치 제고 및 주가 안정화 4. 이사회결의일 2021-03-16 나. 감자회사는 재무구조 안정화를 위해 감자를 진행하였고 2021년 4월 29일 완료되었습니다. 1. 감자 완료일 2021-04-29 2. 감자 완료된 주식의 종류와 수 보통주식(주) 50,767,096 종류주식(주) - 3. 발행주식총수의 변동 감자전 감자후 -보통주식(주) 63,458,870 12,691,774 -종류주식(주) - - 4. 자본금 변동(원) 63,458,870,000 12,691,774,000 5. 주당 액면가액(원) 1,000 6. 감자비율(%) 대주주 80 소액주주 80 7. 감자결정 이사회결의일 2021-03-16 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 21 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 유동자산 38,890,513,210 26,720,537,603 현금및현금성자산 8,832,659,186 10,635,347,898 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 13,282,362,401 2,313,808,169 기타수취채권 6,512,904,435 6,532,866,770 당기손익-공정가치 측정 금융자산 재고자산 4,546,868,279 5,587,583,173 당기법인세자산 721,910 194,550 기타유동자산 5,714,996,999 1,650,737,043 비유동자산 56,460,964,374 20,480,435,102 기타장기수취채권 798,188,510 669,110,496 상각후원가측정금융자산 5,121,405,952 4,806,061,435 종속기업투자주식 2,000,000,000 2,000,000,000 관계기업투자주식 515,337,328 515,337,328 유형자산 8,483,818,374 8,506,347,365 무형자산 35,021,687,471 207,795,086 사용권자산 4,520,526,739 3,775,783,392 이연법인세자산 자산총계 95,351,477,584 47,200,972,705 부채 유동부채 41,230,707,886 30,020,432,980 매입채무 2,995,394,814 4,964,995,581 기타지급채무(유동) 5,778,414,283 2,103,135,070 차입금(유동) 16,354,763,443 8,714,246,857 파생금융부채 10,662,357,127 9,228,760,961 기타유동부채 4,310,948,817 4,154,367,967 리스부채(유동) 1,128,829,402 854,926,544 비유동부채 39,977,086,694 9,400,955,031 차입금(비유동) 32,361,809,158 4,080,480,389 기타장기지급채무 53,760,521 53,760,521 퇴직급여부채 1,239,974,048 1,401,783,246 이연법인세부채 2,677,436,839 711,132,225 리스부채(비유동) 3,644,106,128 3,153,798,650 부채총계 81,207,794,580 39,421,388,011 자본 자본금 63,458,870,000 59,516,284,000 기타불입자본 131,840,725,812 122,424,806,331 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) (179,473,118,944) (172,478,711,773) 자본조정 (1,682,793,864) (1,682,793,864) 자본총계 14,143,683,004 7,779,584,694 자본과부채총계 95,351,477,584 47,200,972,705 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 20,073,110,082 20,073,110,082 8,681,247,196 8,681,247,196 매출원가 20,286,666,341 20,286,666,341 10,057,500,192 10,057,500,192 매출총이익 (213,556,259) (213,556,259) (1,376,252,996) (1,376,252,996) 판매비와관리비 5,621,611,344 5,621,611,344 2,335,818,406 2,335,818,406 영업이익(손실) (5,835,167,603) (5,835,167,603) (3,712,071,402) (3,712,071,402) 금융수익 387,951,824 387,951,824 481,230,146 481,230,146 금융비용 1,301,849,536 1,301,849,536 941,151,445 941,151,445 기타영업외수익 141,185,637 141,185,637 205,780,568 205,780,568 기타영업외비용 665,087,286 665,087,286 177,625,785 177,625,785 종속기업및관계기업투자주식 손익 1,000,000 1,000,000 (438,200,000) (438,200,000) 법인세비용차감전순이익(손실) (7,271,966,964) (7,271,966,964) (4,582,037,918) (4,582,037,918) 법인세비용 (277,559,793) (277,559,793) (357,346,120) (357,346,120) 당기순이익(손실) (6,994,407,171) (6,994,407,171) (4,224,691,798) (4,224,691,798) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목 공정가치측정금융자산의평가손익 총포괄손익 (6,994,407,171) (6,994,407,171) (4,224,691,798) (4,224,691,798) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (57) (57) (46) (46) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (57) (57) (46) (46) 자본변동표 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 자본조정 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 회계정책변경에 따른 증가(감소) 2020.01.01 (기초자본) 45,731,308,500 120,535,931,087 (1,682,793,864) (121,416,170,490) 43,168,275,233 유상증자 전환권행사 전환권대가 (4,811,644) (4,811,644) 당기순이익(손실) (4,224,691,798) (4,224,691,798) 기타포괄손익 2020.03.31 (기말자본) 45,731,308,500 120,531,119,443 (1,682,793,864) (125,640,862,288) 38,938,771,791 회계정책변경에 따른 증가(감소) 2021.01.01 (기초자본) 59,516,284,000 122,424,806,331 (1,682,793,864) (172,478,711,773) 7,779,584,694 유상증자 3,681,885,000 1,318,114,830 4,999,999,830 전환권행사 260,701,000 142,285,391 402,986,391 전환권대가 7,955,519,260 7,955,519,260 당기순이익(손실) (6,994,407,171) (6,994,407,171) 기타포괄손익 2021.03.31 (기말자본) 63,458,870,000 131,840,725,812 (1,682,793,864) (179,473,118,944) 14,143,683,004 현금흐름표 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동현금흐름 (13,637,313,769) (1,498,957,997) 당기순이익(손실) (6,994,407,171) (4,224,691,798) 손익조정 6,371,159,656 4,367,196,897 운전자본의 증감 (12,965,690,576) (1,503,465,708) 이자수취(영업) 3,434,765 233,181 이자지급(영업) (51,283,083) (138,210,499) 법인세납부(환급) (527,360) (20,070) 투자활동현금흐름 (1,785,712,967) 457,015,136 단기대여금의 회수 1,377,871,720 단기대여금의 대여 (1,245,577,319) (543,131,504) 임차보증금의 회수 100,000,000 99,000,000 임차보증금의 증가 (140,557,800) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 2,000,000 유형자산의 취득 (502,377,848) (476,725,080) 무형자산의 취득 (200,000) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 1,000,000 재무활동현금흐름 13,611,018,588 659,817,400 단기차입금의 차입 500,000,000 전환사채의 발행 20,000,000,000 800,000,000 단기차입금의 상환 (30,000,000) (374,056,500) 전환사채의 상환 (11,000,000,000) 리스부채의 상환 (253,801,242) (160,946,100) 유상증자 4,999,999,830 유동성장기부채의 상환 (105,180,000) (105,180,000) 외화환산으로인한 현금의 변동 9,319,436 10,195,826 현금의증가(감소) (1,802,688,712) (371,929,635) 기초의 현금 10,635,347,898 2,114,526,389 기말의 현금 8,832,659,186 1,742,596,754 5. 재무제표 주석 1.회사의 개요주식회사 디지탈옵틱(이하 "당사")은 2000년 3월 14일에 설립되어 프로젝션 방식의 디스플레이용광학투사계, 핸드폰용 카메라렌즈, 그리고 CD, DVD의 광픽업용 대물렌즈 개발과 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2012년 7월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기 보고기간 종료일 현재 보통주 자본 금은 63,459백만원입니다. 당사는 2016년 11월 21일 이사회 결의에 의하여 본점소재지를 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 484에서 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 2길 47 으로 이전하였습니다. 당분기 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수㈜ 지분율 (주)노블바이오 7,363,770 5.80% (주)데일리이엔엠 5,560,261 4.38% (주)에스에프파이낸스대부 2,196,712 1.73% 백계승 2,176,900 1.72% KAISUN INTERNATIONAL GROUP LIMITED 2,052,960 1.62% BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED 1,280,612 1.01% 기타 소액주주 106,286,525 83.74% 합계 126,917,740 100.00% 2. 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 분기재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다. 3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 부문정보 (1) 수익(매출)에 대한 정보 (단위 :천원) 주요재화 및 용역 당분기 전분기 핸드폰용 카메라렌즈 제품 등 6,182,973 7,453,711 상품 등 13,883,707 1,094,607 설계용역 6,430 132,930 합계 20,073,110 8,681,247 (2) 지역에 대한 정보 (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 19,638,780 7,034,808 중 국 49,701 1,060,896 일 본 349,304 569,701 기 타 35,324 15,842 합계 20,073,110 8,681,247 (3) 주요 고객에 대한 정보 (단위 :천원) 구 분 금액 비율 세정엠아이주식회사 6,884,467 34.30% (주)래피젠 4,902,230 24.42% LG전자(주) 2,697,297 13.44% (주)파워로직스 1,917,526 9.55% (주)나노엔텍 707,386 3.52% 기타 2,964,204 14.77% 합계 20,073,110 100.00% (단위 :천원) 구 분 금액 비율 (주)파워로직스 2,663,447 30.68% LG전자 ㈜ 2,272,258 26.17% (주)아이엠 834,115 9.61% (주)엠씨넥스 825,648 9.51% CHEMICON 589,960 6.80% 기타 1,495,819 17.23% 합계 8,681,247 100.00% 5. 금융자산,부채의 범주별 장부가액 (1) 금융자산의 범주별 장부금액 (단위 :천원) 금융자산 범주(주1) 구분 당분기말 전기말(주1) 상각후원가측정금융자산 현금 및 현금성자산 8,832,659 10,635,348 매출채권 13,282,362 2,313,808 대여금 5,884,846 4,979,549 미수금(비유동 포함) 613,797 1,439,057 보증금(비유동 포함) 812,450 783,372 상각후원가측정금융자산 5,121,406 4,806,061 금융자산 합계 34,547,520 24,957,195 (주1) 전기 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 분류를 개정 기업회계기준서 제1109호 "금융상품"의 분류체계에 따라 재분류하여 표시하였습니다. (2) 금융부채의 범주별 장부금액 (단위 :천원) 금융부채 범주 구분 당분기말 전기말 당기손익인식금융부채 파생금융부채 10,662,357 9,228,761 상각후원가 측정금융부채 매입채무 2,995,395 4,964,996 미지급금 5,661,561 1,991,071 미지급비용 170,614 165,825 단기차입금 (유동성장기부채포함) 1,448,220 1,478,220 장기차입금 210,500 315,680 전환사채 47,057,853 11,000,827 소계 57,544,142 19,916,618 금융부채 합계 68,206,499 29,145,379 (3) 당분기와 전분기의 범주별 금융상품의 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 이자수익/비용 당기손익-공정가치측정금융자산 - 44,877 사용권자산 8,520 10,388 리스부채 (66,475) (43,428) 상각후원가 (821,811) (506,760) 공정가치측정금융자산 평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산 - (60,347) 기타손익 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 2,000 - 순외화환산손익 (36,133) 95,348 합계 (913,898) (459,922) 6. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 16,501,573 5,413,474 차감 : 대손충당금 (3,219,210) (3,099,666) 매출채권(순액) 13,282,363 2,313,808 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 3,099,666 1,641,134 손상차손 인식금액(환입액) 119,544 772,804 당기말잔액 3,219,210 2,413,938 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전기말 연체되지 않은 채권 13,170,966 2,064,221 연체채권 3,330,607 3,349,254 3개월 이하 62,748 39,948 3개월 초과 6개월 이하 27,573 51,319 6개월 초과 12개월 이하 50,027 183,235 12개월 초과 3,190,259 3,074,753 매출채권 합계 16,501,573 5,413,474 손상채권 (3,219,210) (3,099,666) 매출채권 순액 13,282,362 2,313,808 7. 현금 및 현금성자산, 기타수취채권 및 상각후원가금융자산 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산, 기타수취채권 및 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금등가물 8,832,659 - 10,635,348 - 대여금 18,190,180 - 16,944,602 - 차감 : 대손충당금 (12,305,333) - (11,965,054) - 미수금 618,820 35,733 1,444,080 35,733 차감 : 대손충당금 (20,762) (19,994) (20,762) (19,994) 미수수익 1,427,066 - 1,427,066 - 차감 : 대손충당금 (1,427,066) - (1,427,066) - 임차보증금 30,000 1,961,817 130,000 1,841,259 차감 : 대손충당금 - (999,217) - (999,217) 차감 : 현재가치할인 - (180,150) - (188,670) 상각후원가측정금융자산 - 9,272,709 - 9,272,709 차감 : 현재가치할인 - (4,151,303) - (4,466,648) 합계 15,345,564 5,919,595 17,168,214 5,475,172 당사는 금융자산의 분류를 개정 기업회계기준서 제 1109호 "금융상품"의 분류체계에따라 분류, 표시하고 있습니다.당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 8. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 개의 수준으로 분류합니다. (3) 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품부채 - 10,662,357 - 10,662,357 (단위 :천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품부채 - 9,228,761 - 9,228,761 (4) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 공정가치 '수준 1'로 분류되는 자산이나 부채는 시장성 있는 지분증권입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 :천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 10,662,357 2 이항모형 위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 등 (단위 :천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 9,228,761 2 이항모형 위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 등 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 금융자산범주 거래처명 상품명 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산 ㈜파마오넥스 신주인수권부사채(주1) 368,802 - 368,802 - ㈜스피어테크 전환사채(주1) 2,800,000 - 2,800,000 - ㈜케이엘에프 보통주(주1) 150,000 - 150,000 - (유)가안인싸이트 보통주(주1) 3,050,000 - 3,050,000 - ㈜하랑테크 보통주(주1) 1,600,000 - 1,600,000 - ㈜퓨처로봇 상환전환우선주(주2) - - 1,875,672 - ㈜스타크 보통주(주1) 700,000 - 700,000 - ㈜성공투자스마트연구소 보통주(주1) 8,000,000 - 8,000,000 - 계신국제그룹 보통주(주1) 23,022,434 - 23,022,434 - 합 계 39,691,236 - 41,566,908 - (주1) 취득원가와 공정가치의 차이를 전기 이전에 평가손실로 인식하였습니다.(주2) 당분기 중 처분하였습니다. 9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 :천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,225 (1,047) 1,178 제품 2,761,197 (1,284,527) 1,476,670 반제품 2,440,536 (1,683,755) 756,781 원재료 3,474,252 (1,162,014) 2,312,238 합계 8,678,210 (4,131,343) 4,546,867 - 전기말 (단위 :천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 57,658 (56,496) 1,162 제품 4,721,978 (2,219,082) 2,502,896 반제품 4,225,196 (3,390,773) 834,423 원재료 3,974,445 (1,725,343) 2,249,102 합 계 12,979,277 (7,391,694) 5,587,583 당분기의 매출원가에는 재고자산평가손실 1,413,492천원과 조업도손실 266,328천원이 포함되어 있으며, 전분기의 매출원가에는 재고자산평가손실 1,550,080천원과 조업도손실 387,081천원이 포함되어 있습니다. 10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 현황은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 기업명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액 종속기업(주1) 농업회사법인㈜제이웰바이오팜 약초집단재배,식품제조 및 유통 대한민국 89.29 17,323,867 - DO-BOEIM VN 핸드폰용 카메라렌즈 임가공 베트남 50.00 2,000,000 2,000,000 농업회사법인청현㈜ 농,축,수산 식품의 가공, 제조 및 유통업 대한민국 69.23 1,310,000 - 소 계 20,633,867 2,000,000 관계기업 주식회사 퓨처로봇 산업용 로봇제조 대한민국 25.47 7,906,592 - ㈜이투씨글로벌 (주1) 전자기기시스템, 화장품, 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 48.02 2,500,000 515,337 소 계 10,406,592 515,337 합 계 31,040,459 2,515,337 (주1) 전기 중 ㈜캡쳐는 ㈜이투씨글로벌로 흡수합병되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업과 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 :천원) 구 분 기업명 기초 처분 손상 기타 기말 종속기업 농업회사법인 (주)제이웰바이오팜 - - - - DO-BOEIM VN 2,000,000 - - 2,000,000 (주)스마트옵틱 (주1) - - - - 소 계 2,000,000 - 2,000,000 관계기업 주식회사 퓨처로봇 - - - ㈜이투씨글로벌 515,337 - 515,337 소 계 515,337 515,337 합 계 2,515,337 2,515,337 (주1) 당분기 중 제 3자에게 지분을 양도하여 종속기업에서 제외되었습니다.- 전분기 (단위 :천원) 구 분 기업명 기초 취득 손상 대체 기말 종속기업 농업회사법인 (주)제이웰바이오팜 438,200 - (438,200) - - DO-BOEIM VN 2,000,000 - - - 2,000,000 농업회사법인 청현㈜ - - - - - ㈜스마트옵틱 500,000 - - - 500,000 ㈜디케이디 12,900 - - - 12,900 소 계 2,951,100 - (438,200) - 2,512,900 관계기업 ㈜퓨처로봇 1,283 - - - 1,283 ㈜이투씨글로벌 1,294,260 - - - 1,294,260 ㈜캡쳐 1,377,094 - - - 1,377,094 ㈜스타크 - - - - - 계신국제그룹 (KAISUN) 450,000 - - - 450,000 ㈜성공투자스마트연구소 - - - - - 소 계 3,122,637 - - - 3,122,637 합 계 6,073,737 - (438,200) - 5,635,537 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 종속기업 및 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업투자주식손상차손 - (438,200) 종속기업투자주식처분이익 1,000 - 관계기업투자주식손상차손 - - 관계기업투자주식처분이익 - - 합 계 1,000 (438,200) 11. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위 :천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금(주1) 장부금액 기계장치 28,792,748 (19,071,988) (4,163,635) - 5,557,125 비품 616,381 (531,049) - - 85,332 공구와기구 224,470 (223,378) - - 1,092 금형 8,830,037 (6,446,491) (946,544) (36,105) 1,400,897 시설장치 4,172,917 (1,797,121) (1,026,424) - 1,349,372 건설중인자산 90,000 - - - 90,000 합계 42,726,553 (28,070,027) (6,136,603) (36,105) 8,483,818 -전기말 (단위 :천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금(주1) 장부금액 기계장치 28,792,748 (18,896,204) (4,163,635) - 5,732,909 비품 573,028 (522,226) - - 50,802 공구와기구 224,470 (218,414) - - 6,056 금형 8,633,269 (6,344,917) (946,544) (38,512) 1,303,296 시설장치 4,163,500 (1,723,792) (1,026,424) - 1,413,284 합계 42,387,015 (27,705,553) (6,136,603) (38,512) 8,506,347 (주1) 당사는 국책과제 수행 목적으로 금형 구입관련 전기 중 국고보조금 48,140천원을 수령하였으며, 감가상각비와 상계하여 회계처리하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 :천원) 구 분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 손상차손 대체 당분기말 기계장치 5,732,910 - - (175,784) - - 5,557,126 비품 50,802 43,352 - (8,824) - - 85,330 공구와기구 6,055 - - (4,963) - - 1,092 금형 1,303,296 196,768 - (99,167) - - 1,400,898 시설장치 1,413,284 9,417 - (73,329) - - 1,349,372 건설중인자산 - 90,000 - - - - 90,000 합계 8,506,347 339,537 - (362,066) - - 8,483,818 - 전분기 (단위 :천원) 구 분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 대체 당분기말 기계장치 9,112,654 - - (628,198) 22,970 8,507,426 비품 80,637 - - (8,908) - 71,729 공구와기구 46,818 - - (10,698) 700 36,820 금형 2,809,438 - - (347,148) 482,055 2,944,345 시설장치 2,846,462 - - (103,838) - 2,742,624 건설중인자산 29,000 476,725 - - (505,725) - 합계 14,925,009 476,725 - (1,098,790) - 14,302,945 (3) 당분기말 현재 당사의 기계장치는 금융기관 등과의 약정사항과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석15, 30 참조). 12. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 4,151,267 3,602,285 차량운반구 369,259 173,499 합계 4,520,527 3,775,783 리스부채 유동 1,128,829 854,927 비유동 3,644,106 3,153,799 합계 4,772,936 4,008,725 당분기 중 증가된 사용권자산은 952,374천원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 171,338 175,460 차량운반구 36,292 2,908 합계 207,630 178,368 리스부채에 대한 이자비용 66,475 43,428 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 253,801천원(전분기 : 203,440천원)입니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 :천원) 구 분 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권_특허권 등 21,928 - (18,759) 3,169 산업재산권_판권(주1) 38,000,000 - (3,166,667) 34,833,333 소프트웨어 434,438 (27,220) (222,033) 185,185 합계 38,456,366 (27,220) (3,407,459) 35,021,687 (주1) 당분기 중 노블바이오 스왑에 대한 3개년 판권을 전환사채와 교환거래로 취득하였습니다.- 전기말 (단위 :천원) 구 분 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 21,928 - (18,041) 3,887 소프트웨어 434,238 (29,622) (200,708) 203,908 합계 456,166 (29,622) (218,749) 207,795 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 :천원) 구 분 기초 개별 취득 대체 상각비 기말 산업재산권_특허권 등 3,887 - - (718) 3,169 산업재산권_판권(주1) - 38,000,000 - (3,166,667) 34,833,333 소프트웨어 203,908 200 - (18,923) 185,185 합계 207,795 38,000,200 - (3,186,308) 35,021,687 (주1) 당분기 중 노블바이오 스왑에 대한 판권을 전환사채와 교환거래로 취득하였으며 동 판권은 3개년간 기간에 따라 상각할 예정입니다.- 전분기 (단위 :천원) 구 분 기초 개별 취득 정부보조금 상각비 기말 산업재산권 7,304 - - (867) 6,437 소프트웨어 280,280 - 2,402 (21,675) 261,007 합계 287,584 - 2,402 (22,542) 267,444 14. 기타지급채무 (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 미지급금 5,607,800 1,937,310 미지급비용 170,614 165,825 소 계 5,778,414 2,103,135 비유동 장기미지급금 53,761 53,761 합 계 5,832,175 2,156,896 15. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 1,027,500 - 1,057,500 - 장기차입금 420,720 210,500 420,720 315,680 전환사채 14,906,543 32,151,309 7,236,027 3,764,800 합계 16,354,763 32,361,809 8,714,247 4,080,480 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 내 역 당분기말 전기말 차입처 이자율(%) 금 액 금 액 원화차입금 우리은행(주1) 5.24 607,500 607,500 신한은행(주2) 4.23 420,000 450,000 합계 1,027,500 1,057,500 (주1) 상기 우리은행 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석30 참조).(주2) 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석30 참조) (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 차입처 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 유동 비유동 유동 비유동 KB국민은행(주1,2) 2.31 2022-07-10 420,720 210,500 420,720 315,680 (주1) 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주2) ㈜케이피엠테크와 ㈜케이피엠인베스트먼트가 공동연대입보로 지급보증을제공하고 있습니다.(주석30 참조). 16. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 제20회 전환사채 제21회 전환사채 제23회 전환사채(주3) 전환사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2018-04-04 2018-12-28 2020-04-20 만기일 2021-04-04 2021-12-28 2023-04-20 전환권의 행사기간 2019.4.4~2021.3.4 2019.12.28 ~ 2021.11.28 2021.04.20 ~ 2023.03.20 액면이자율 해당 없음 해당 없음 분기단위 연 3% 만기보장수익률 해당 없음 해당 없음 분기단위 연 3% 이자지급방법 해당 없음 해당 없음 매 3개월마다 연간 이자금액의 1/4씩 분할하여 후급 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 잔여행사가능주식의 수(주1) 480,769 주 15,267,175 주 6,861,063 주 행사가격(주1) 520 원 524 원 583 원 사채발행금액(액면금액) 250,000,000 원 8,000,000,000 원 4,000,000,000 원 조기상환권의 행사기간(주2) 해당 없음 해당 없음 해당 없음 구 분 제24회 전환사채(주4) 제25회 전환사채 전환사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2021-02-16 2021-01-26 만기일 2024-02-16 2024-01-26 전환권의 행사기간 2022.2.16 ~ 2024.01.15 2021.01.26 ~ 2023.12.25 액면이자율 해당 없음 해당 없음 만기보장수익률 해당 없음 해당 없음 이자지급방법 해당 없음 해당 없음 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 잔여행사가능주식의 수(주1) 12,484,394 주 67,495,559 주 행사가격(주1) 801 원 563 원 사채발행금액(액면금액) 10,000,000,000 원 38,000,000,000 원 조기상환권의 행사기간(주2) 해당 없음 발행일로부터 1년 경과시부터 (주1) 전환사채의 잔여행사가능 주식의 수와 행사가격은 유상증자 등의 영향으로 조정된 금액입니다.(주2) 당사는 행사가능한 조기상환권이 부여된 전환사채에 대하여 유동부채로 인식하고 있습니다.(주3) 당사는 전기 중 제 23회차 총 발행금액 50억원 중 10억원의 전환사채를 재매입하였습 니다.(주3) 당사는 제 23회 전환사채에 대하여 특수관계자인 농업회사법인(주)제이웰바이오팜으로부터 유형자산을 담보로 제공받고 있습니다.(주석 30참조)(주4) 회사는 당분기 중 제 24회차 총 발행금액 200억원 중 100억원의 전환사채를 재매입하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 :천원) 구 분 액면금액 상환할증금 전환권조정 장부금액 제20차 250,000 - (330) 249,670 제21차 8,000,000 - (945,597) 7,054,403 제24차 10,000,000 - (2,397,530) 7,602,470 소계 18,250,000 - (3,343,457) 14,906,543 제23차 4,000,000 - (902,286) 3,097,714 제25차 38,000,000 - (8,946,404) 29,053,596 소계 42,000,000 - (9,848,691) 32,151,309 합계 60,250,000 - (13,192,147) 47,057,853 - 전기말 (단위 :천원) 구 분 액면금액 상환할증금 전환권조정 장부금액 제20차 250,000 - (10,215) 239,785 제21차 8,100,000 - (1,274,209) 6,825,791 제22차 200,000 - (29,549) 170,451 소 계 8,550,000 - (1,313,973) 7,236,027 제23차 5,000,000 - (1,235,200) 3,764,800 합계 13,550,000 - (2,549,173) 11,000,827 (3) 당분기 및 전분기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 11,000,827 15,688,341 유효이자율상각 1,092,992 673,470 발행 43,581,112 625,860 감소(주1) (8,617,078) - 기타(주2) - 35,780 기말금액 47,057,853 17,023,451 (주1) 전환사채 전환청구등으로 인하여 감소한 금액입니다.(주2) 제15회차 전환사채 기초 조정 금액입니다. (4) 당사는 전전기 중에 제 21회차 전환사채의 발행(180.5억원)으로 종속기업 및 관계기업주식을 취득하였으며(주석 10참조), 동 주식의 취득과 관련하여 체결한 전환사채 인수계약서상의 특약사항은 다음과 같습니다.- 주식취득매매대금의 조정정기주주총회에서 승인받은 피투자회사의 2018년 12월말 재무제표 상 법인세차감전순이익이 전기 법인세차감전순이익보다 하락 할 경우와 2019년 6월 기준 감사받은 재무제표상의 법인세차감전순이익이 전전기 법인세차감전순이익의 50%보다 하회할 경우 매매대금을 조정함. - 주식취득매매대금의 조정절차매매대금 조정사유 발생시 전환사채 발행총액에서 조정가액만큼 전환사채를 소각하며 그 시기는 2019년 9월 30일까지 조정함. 다만 지배기업이 상장폐지 될 경우에는 전환사채를 전액 소각하고 취득한 주식은 원 소유주에게 원상회복함.- 주식매매대금조정 특약사항 일부 변경상기의 주식취득매매대금의 조정 특약은 당분기 중 변경되었으며, 변경된 내용은 다음과 같음 1) 대상회사의 2018년 12월 말 기준 재무제표 : 정기주주총회에서 승인받은 재무제표에서 국세청에 법인세 신고시 제출한 재무제표로 변경 2) 대상회사의 2019년 6월 말 기준 재무제표 : 감사받은 재무제표에서 지배기업이 검토한 재무제표로 변경 3) 조정대상 매매대금의 변경: 2018년 12월 재무제표와 2019년 6월 재무제표의 법인세차감전순손익을 기준으로 산정된 각각의 감액금액에서 각각의 조정금액을 평균한 금액으로 변경 4) 신설규정: 전환사채 매매대금 조정 시 최소 보상금액을 지배기업이 취득한 주식의 액면금액으로 보장 한편, 상기 특약사항으로 인한 매매대금 조정액은 총 94억원이며, 전전기 중 14억원의 전환사채는 회수 후 소각하였습니다. 동 소각된 금액을 제외한 80억원의 전환사채는사채권자인 (주)스마트유의 전환사채 반환 거부로 인하여 당분기 보고기간 종료일 현재전환사채 인도 청구 소송을 진행 중에 있으며, 소송 결과에 따라 소각할 예정입니다.위 소송은 1심 소송 결과 기각 되었으며, 지배기업은 현재 2심 소송 준비 중에 있습니다. 17. 파생금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 파생금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 전환권 및 조기상환권 제21회 전환사채 9,083,641 9,197,187 제22회 전환사채 - 31,574 제24회 전환사채 1,578,716 - 합계 10,662,357 9,228,761 (2) 당분기 및 전분기 중 파생금융부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 :천원) 구 분 기초 증감액(주1) 평가손익 기말 전환권 및 조기상환권 제21회차 전환사채 9,197,187 (113,546) - 9,083,641 제22회차 전환사채 31,574 (31,574) - - 제24회차 전환사채 - 1,578,716 - 1,578,716 합계 9,228,761 1,433,596 - 10,662,357 (주1) 파생금융부채의 증감은 전환사채의 발행 및 전환에 따른 변동내역입니다. - 전분기 (단위 :천원) 구 분 기초 증감액(주1) 평가손익 기말 전환권 및 조기상환권 제18회 전환사채 1,095,560 - - 1,095,560 제19회 전환사채 - - - - 제21회 전환사채 5,805,092 - - 5,805,092 제22회 전환사채 493,598 145,387 - 638,985 합계 7,394,250 145,387 - 7,539,637 (주1) 파생금융부채의 증감은 전환사채의 발행 및 전환에 따른 변동내역입니다. 18. 퇴직급여 (1) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,407,406 1,569,215 사외적립자산의 공정가치 (167,432) (167,432) 순확정급여채무 1,239,975 1,401,784 (2) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 162,912 153,650 당기근무원가(DC형) 17,255 종업원 급여에 포함된 총 비용 180,167 153,650 (3) 당분기 및 전분기 중 손익 등에 반영된 금액의 계정과목 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여(제조원가) 75,859 75,318 퇴직급여(경상연구비) 14,451 11,692 퇴직급여(판매비와관리비) 89,856 66,640 합계 180,166 153,650 (4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 1,569,215 2,517,786 근무원가 162,912 160,160 급여지급액 (324,721) (441,743) 기말잔액 1,407,406 2,236,203 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채 시장수익률을 사용하고 있습니다. (5) 당분기 및 전분기에 불입한 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 :천원 구분 당분기 전분기 기초금액 167,432 288,759 급여지급액 - (34,910) 기말금액 167,432 253,849 사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익률을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. 19. 기타부채 (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 예수금 69,814 68,301 선수금 692,870 537,802 지급보증손실충당부채(주1) 3,548,265 3,548,265 소계 4,310,949 4,154,368 (주1) 당사의 관계기업인 농업회사법인 청현(주)에게 제공한 지급보증과 관련하여 계상한 금액입니다. 20. 충당부채 (1) 보고기간 종료일 현재 충당부채는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 지급보증충당부채(유동)(주1) 3,548,265 3,548,265 (주1) 당사의 관계기업인 농업회사법인 청현(주)에게 제공한 지급보증과 관련하여 계상한 금액입니다. (2) 당분 기 및 전분기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 :천원) 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 지급보증충당부채(유동) 3,548,265 - - 3,548,265 - 전분기 (단위 :천원) 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 지급보증충당부채(유동) 3,548,265 - - 3,548,265 21. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 (단위 : 주) 500,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 (단위 : 원) 500 500 발행된 주식의 수 (단위 : 주) 126,917,740 119,032,568 보통주자본금 (단위 : 천원) 63,458,870 59,516,284 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 기초 59,516,284 45,731,309 유상증자(주1) 3,681,885 - 전환권의 행사(주2) 260,701 - 기말 63,458,870 45,731,309 (주1) 당사는 당분기 중 제3자 배정 증자방식의 보통주 유상증자를 실시하였는바, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 발행될 주식수 7,363,770주 1주당 발행가격 679원 총 발행금액 4,999,999,830원 자본금증가액 3,681,885,000원 이사회결의일 2020-12-30 주금대금 납입일 2021-01-04 신주권 교부일 2021-01-19 제3자배정 증자의 목적 운영자금 (주2) 전환사채의 전환청구 내역은 다음과같습니다. - 당분기 (단위 :천원) 구 분 전환청구금액 전환청구발행주식수(주) 전환가액(원) 자본금증가액 21회차 100,000 190,830 524 95,415 22회차 199,996 330,572 605 165,286 합 계 299,996 521,402 260,701 전환청구금액과 전환청구발행주수에 대한 단수대금은 전환청구권자에게 지급하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 121,914,292 120,453,892 기타자본잉여금 97,810 97,810 주식선택권 46,797 46,797 전환권대가 9,178,232 1,222,713 전환권매입이익 603,595 603,595 합계 131,840,725 122,424,806 (4) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 122,424,806 120,535,931 유상증자로 인한 납입초과금 1,318,115 - 전환권 행사로 인한 납입초과금 141,058 - 전환권행사 및 전환사채 발행으로 인한 전환권대가의 변동 7,202,993 (4,812) 전환사채 상환으로 인한 전환권매입이익의 변동 753,753 - 기말금액 131,840,725 120,531,119 (5) 보고기간 종료일 현재 자본조정은 전액 자기주식처분손실입니다. (6) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 136,554 136,554 임의적립금 8,650,000 8,650,000 보험수리적손익 (2,233,394) (2,233,394) 미처리결손금 (186,026,280) (179,031,872) 합 계 (179,473,119) (172,478,712) (7) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (172,478,713) (121,416,171) 당기순이익 (6,994,407) (4,224,692) 기말금액 (179,473,119) (125,640,863) (주1) 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 최초 적용하되, 최초적용 누적효과를 전기에 회계정책의 변경으로 인한 이익잉여금 변동으로 인식하였습니다.(8) 결손금처리계산서 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당분기의 결손금처리예정일은 2021년 3월 31일이며,, 전기의 결손금처리확정일은 2021년 3월 20일 입니다. (단위 :천원) 구분 당분기 전기 Ⅰ. 처리전결손금 (179,473,118) (172,478,711) 1. 전기이월미처리잉여금 (172,478,711) (121,416,170) 2. 회계정책의 변경으로 인한 결손금 변동 - - 3. 당기순이익 (6,994,407) (51,562,600) 4. 보험수리적손익 - 500,059 Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (179,473,118) (172,478,711) 22. 주 식기준보상 (1) 당사가 부여한 주식선택권 중 당분기 보고기간 종료일 현재 존속하는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 7차(주1) 8차 결제방식 주식결제형 주식결제형 부여대상 임직원 임직원 부여일 2014-05-29 2016-05-20 최초부여수량 200,000주 162,200주 행사가격 7,022원 6,571원 부여일의 공정가치 2,591원 255원 행사가능기간 2016년 5월 29일 ~ 2021년 5월 28일 2018년 5월 31일 ~ 2023년 5월 30일 (주1) 제 7차 주식선택권의 부여 당시 수량과 행사가격은 100,000주 및 15,627원이었으나 유ㆍ무상증자 등의 영향으로 보고기간 종료일 현재 조정된 가액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사가 부여하고 있는 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 개) 구분 당분기 전분기 7차 8차 합계 7차 8차 합계 기초 44,379 72,800 117,179 44,379 72,800 117,179 증감 - - - - 합계 44,379 72,800 117,179 44,379 72,800 117,179 (3) 당사는 보상원가를 공정가액접근법에 의하여 산정하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 :천원) 구 분 7차 8차 합계 전기까지 인식한 보상비용 30,844 15,952 46,797 당기비용 계상한 보상비용 - - - 보상원가 합계 30,844 15,952 46,797 - 전분기 (단위 :천원) 구 분 7차 8차 합계 전기까지 인식한 보상비용 30,844 15,952 46,797 당기비용 계상한 보상비용 - - - 보상원가 합계 30,844 15,952 46,797 (4) 당분기 및 전분기 중 자본에 계상된 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 전기이월액 46,797 46,797 주식보상비용계상액 - 기말잔액 46,797 46,797 23. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 급여 600,640 666,073 퇴직급여 89,856 66,640 복리후생비 161,723 113,145 감가상각비 62,035 19,817 수선비 106 129 소모품비 17,650 7,500 수도광열비 6,129 2,038 여비교통비 42,605 32,094 접대비 120,520 61,752 통신비 5,097 5,241 운반비 14,815 16,608 차량유지비 1,487 1,553 세금과공과 28,093 8,933 보험료 3,024 1,363 지급수수료 950,230 308,272 지급임차료 36,279 7,271 도서인쇄비 3,548 2,386 교육훈련비 5 151 경상연구비 166,165 206,718 무형자산상각비 3,169,064 2,896 대손상각비 119,544 772,805 수출제비용 4,775 10,345 해외영업비 18,222 22,090 합계 5,621,612 2,335,820 24. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 327,298 289,608 외환차익 49,289 181,426 외화환산이익 9,364 10,196 공정가치측정금융자산처분이익 2,000 - 소계 387,951 481,230 금융비용 이자비용 1,207,065 784,531 외환차손 94,741 96,274 외화환산손실 44 - 공정가치측정금융자산평가손실 - 60,347 소계 1,301,850 941,152 25. 기 타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익(주1) 86,476 - 외화환산이익(주1) 53,362 45,115 대손충당금환입 - 81,428 잡이익 1,347 79,237 합계 141,185 205,781 기타영업외비용 외환차손(주1) 161,023 - 외화환산손실(주1) 43,241 168,700 기타의대손상각비 340,280 3,923 잡손실 120,543 5,003 합계 665,087 177,626 (주1) 매출채권, 미수금, 매입채무 및 미지급금과 관련하여 발생한 외환차손익 및 외화환산손익입니다. 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 제품과 재공품 등의 변동 1,040,715 2,655,276 상품 및 원재료의 사용액 12,372,468 (1,101,125) 종업원급여 1,604,634 1,626,505 감가상각비 569,697 1,229,017 무형자산상각비 3,186,308 20,140 지급수수료 1,013,742 356,655 외주가공비 1,231,933 721,335 외주용역비 362,879 915,415 기타 4,525,902 5,970,101 합계 25,908,278 12,393,319 27. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 법인세비용차감전순이익이 부(負)의 금액으로 표시하지 않았습니다. 28. 주당손실 (1) 기본주당손실당분기 및 전분기의 기본주당손실의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 당기순손실 (단위 : 천원) (6,994,407) (4,224,692) 가중평균유통주식수 (단위 : 주) 123,066,755 91,462,617 주당 이익(손실) (원/주) (57) (46) 한편 당분기 및 전분기 발행유통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.- 당분기 구 분 주식수(주) 가중치(일) 유통보통주식수(주) 2021-01-01 2021-01-04 122,579,545 4 90 5,447,980 2021-01-05 2021-01-07 122,770,375 3 90 4,092,346 2021-01-08 2021-02-08 123,100,947 32 90 43,769,226 2021-02-09 2021-03-31 123,100,947 51 90 69,757,203 합계 123,066,755 - 전분기 구 분 주식수(주) 가중치(일) 유통보통주식수(주) 2020-01-01 2020-03-31 91,462,617 91 91 91,462,617 합계 91,462,617 (2) 희석주당손실당분기와 전분기의 잠재적 희석보통주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 주식매수선택권 117,179 117,179 전환사채 102,588,960 38,548,558 합계 102,706,139 38,665,737 상기 희석성 잠재적 보통주에 대한 희석효과는 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 162,912 160,160 대손상각비 119,544 772,805 기타의대손상각비 340,280 3,923 감가상각비 569,697 1,277,157 무형자산상각비 3,186,308 20,140 이자수익 (327,299) (289,608) 외화환산이익 (62,726) (55,311) 재고자산평가손실 1,555,524 1,550,080 재고자산평가손실충당금 환입 (142,033) - 공정가치측정금융자산처분이익 (2,000) - 공정가치측정금융자산평가손실 - 60,347 종속기업투자주식손상차손 - 438,200 종속기업투자주식처분이익 (1,000) - 대손충당금환입 - (81,428) 이자비용 1,207,065 784,531 외화환산손실 43,286 168,700 순외환차손익 - (85,152) 잡이익 (837) - 법인세비용 (277,560) (357,346) 합계 6,371,161 4,367,198 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (11,053,961) (1,736,557) 기타단기수취채권의 (증가)감소 864,062 937,810 재고자산의 (증가)감소 (372,776) 1,105,196 기타유동자산의 (증가)감소 (4,064,260) (11,996) 매입채무의 감소(증가) (1,999,138) (3,904,316) 기타단기지급채무의 감소(증가) 3,828,522 258,700 기타유동부채의 감소(증가) 156,581 2,225,778 이연법인세자산의 증가(감소) - 28,753 퇴직금의 지급 (324,721) (406,833) 합계 (12,965,691) (1,503,465) (3) 당사는 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 산출하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 105,180 105,180 건설중인자산의 본계정 대체 - 505,725 전환권행사로 인한 자본금대체 260,701 - 전환권행사로 인한 주식발행초과금 대체 142,285 - 사용권자산과 리스부채의 발생 1,008,251 - 전환사채 매입시 미지급금 대체 38,000,000 - 미수금과 미지급금 상계 20,000 - 당기손익인식금융자산의 상각후원가측정금융자산 대체 4,122,815 - 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 (162,840) - (4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구 분 리스부채 단기차입금 장기차입금 전환사채 합계 유동항목 기초장부가액 854,927 1,057,500 420,720 7,236,027 9,569,174 현금유입 - - - 20,000,000 20,000,000 현금유출 - (30,000) (105,180) (10,000,000) (10,135,180) 이자비용 - - - 501,656 501,656 전환청구 - - - (256,639) (256,639) 유동성대체 (1) - 105,180 - 105,179 기타비현금변동 273,903 - - (2,574,500) (2,300,597) 기말 장부금액 1,128,829 1,027,500 420,720 14,906,544 17,483,593 비유동항목 기초장부가액 3,153,799 - 315,680 3,764,800 7,234,279 이자비용 등 66,475 - - 591,336 657,811 현금유입 - - - - - 현금유출 (253,801) - - (1,000,000) (1,253,801) 전환청구 - - - - - 유동성대체 - - (105,180) - (105,180) 전환권대가 분류 - - - - - 기타비현금변동 677,633 - - 28,795,173 29,472,807 기말 장부금액 3,644,106 - 210,500 32,151,309 36,005,916 - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 리스부채 단기차입금 장기차입금 전환사채 합계 유동항목 기초장부가액 784,674 1,749,057 420,720 15,487,080 18,441,531 현금유입 - 500,000 - 800,000 1,300,000 현금유출 (9,040) (374,056) (105,180) - (488,276) 이자비용 934 - - 637,017 637,951 유동성대체 5,746 - 105,180 209,632 320,558 기타(주1) - - - (110,278) (110,278) 기말 장부금액 782,313 1,875,001 420,720 17,023,451 20,101,486 비유동항목 기초장부가액 3,885,462 - 736,400 201,262 4,823,124 현금유출 - - - 이자비용 - - - 8,370 8,370 전환청구 - - - - - 유동성대체 (5,746) - (105,180) (209,632) (320,558) 기타비현금변동 - - - - - 기말 장부금액 3,879,716 - 631,220 - 4,510,936 (주1) 전환사채의 기타는 전환사채의 전환 및 전환권대가 등 입니다. 30. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 당사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 융 기 관 한 도 액 사 용 액 기업일반시설자금대출 KB국민은행 631,220 631,220 기업운전자금 마스터론 우리은행 607,500 607,500 기업일반시설자금대출 신한은행 420,000 420,000 외상매출채권담보대출 기업은행 250,000 - 일반자금대출 DB금융투자 2,000,000 합 계 3,908,720 1,658,720 (2) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공한 회사 종 류 제공받는 회사 금 액 신용보증기금 차입금 신용보증 우리은행 486,000 (주)케이피엠인베스트먼트 차입금 신용보증 KB국민은행 2,082,720 (주)케이피엠테크 카이선국제그룹 유한회사 (KAI SUN INTERNATIONAL) 가압류 담보 서울보증보험 930,000 주식회사 스마트유 가처분 담보 서울보증보험 1,600,000 주식회사 스마트유 가처분 담보 서울보증보험 1,600,000 한국전력공사 한전 전기요금 지급보증 서울보증보험 1,000 합 계 6,699,720 (3) 보고기간 종료일 현재 당사가 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액(주2) 담보설정금액 차입금액 담보권자 기계장치(주1) - 5,640,000 631,220 KB국민은행 기계장치 350,584 600,000 420,000 신한은행 (주1) ㈜케이피엠테크와 ㈜케이피엠인베스트먼트가 공동연대입보로 지급보증을 제공하고 있습니다(주석15참조).(4) 당분기 보고기간 종료일 당사의 계류중인 소송사건은원고 4건(소송가액 16,081백만원), 피고 3건(소송가액 4,266백만원) 이며, 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 예측할 수 없습니다. 31. 특 수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 종류 당분기말 전기말 종속기업 농업회사법인 ㈜제이웰바이오팜 농업회사법인 ㈜제이웰바이오팜 DO-BOEIM VN DO-BOEIM VN 농업회사법인 청현㈜ 농업회사법인 청현㈜ -(주1) ㈜스마트옵틱 관계기업 주식회사 퓨처로봇 주식회사 퓨처로봇 ㈜이투씨글로벌 ㈜이투씨글로벌 기타특수관계자 ㈜노블바이오(주2) ㈜데비 ㈜스타크 ㈜스타크 ㈜성공투자스마트연구소 ㈜성공투자스마트연구소 계신국제그룹 계신국제그룹 (주1) 당기 중 ㈜스마트옵틱은 제3자에 지분 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(주2) 당기 중 당사의 최대주주가 ㈜데비에서 ㈜노블바이오로 변경되었습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 계 매입채무 기타채무 계 종속기업(주1) 농업회사법인 ㈜제이웰바이오팜 (주2) - 1,200,791 1,200,791 - - - DO-BOEIM VN (주3) 817,630 2,122,476 2,940,106 - - - 농업회사법인 청현㈜(주4) - 121,948 121,948 - - - 관계기업 ㈜퓨처로봇 - - - - 2,394 2,394 기타특수관계자 계신국제그룹(주5) 2,052,580 - 2,052,580 - - - 주식회사노블바이오 - 160,119 3,800,000 3,960,119 합 계 2,870,210 3,445,215 6,315,425 160,119 3,802,394 3,962,513 (주1) 천진덕우정광전자는 사실상 청산기업으로 종속기업에서 제외하였습니다.(주2) 농업회사법인 ㈜제이웰바이오팜에 대한 기타채권은 100% 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주3) DO-BOEIM VN에 대한 매출채권은 702,056천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주4) 농업회사법인청현(주)에 대한 기타채권은 100% 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주5) 계신국제그룹에 대한 매출채권은 100% 대손충당금이 설정되어 있습니다. - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 계 매입채무 기타채무 계 종속기업(주1) 농업회사법인 ㈜제이웰바이오팜 (주2) - 1,200,791 1,200,791 - - - DO-BOEIM VN (주3) 817,196 1,710,971 2,528,167 - - - 농업회사법인 청현㈜(주4) - 121,948 121,948 - - - ㈜스마트옵틱 (주5) - 99,873 99,873 - - - 관계기업 ㈜퓨처로봇 - - - - 2,394 2,394 기타특수관계자 계신국제그룹(주6) 2,052,580 - 2,052,580 - - - 합 계 2,869,776 3,133,583 6,003,359 - 2,394 2,394 (주1) 천진덕우정광전자는 사실상 청산기업으로 종속기업에서 제외하였습니다.(주2) 농업회사법인 ㈜제이웰바이오팜에 대한 기타채권은 100% 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주3) DO-BOEIM VN에 대한 매출채권은 586,568천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주4) 농업회사법인청현(주)에 대한 기타채권은 100% 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주5) ㈜스마트옵틱에 대한 기타채권은 100% 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주6) 계신국제그룹에 대한 매출채권은 100% 대손충당금이 설정되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 계 매입 기타비용 계 종속기업 농업회사법인 ㈜제이웰바이오팜 - 315,345 315,345 - - - DO-BOEIM VN 35,324 - 35,324 683,109 - 683,109 농업회사법인 청현㈜ - - - - - - ㈜스마트옵틱 - - - - - - 관계기업 ㈜퓨처로봇 - - - - - - 기타특수관계자 주식회사노블바이오 - - - 11,952,206 - - 합 계 35,324 315,345 350,669 12,635,315 - 683,109 - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 계 매입 기타비용 계 종속기업 농업회사법인 ㈜제이웰바이오팜 - 141,071 141,071 - - - DO-BOEIM VN 15,842 - 15,842 477,791 - 477,791 농업회사법인 청현㈜ - 40,877 40,877 - - - ㈜스마트옵틱 - 79,274 79,274 723,065 - 723,065 합 계 15,842 261,222 277,064 1,200,856 - 1,200,856 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 당분기말 종속기업 농업회사법인 ㈜제이웰바이오팜 단기대여금 9,393,279 240,420 - 9,633,699 대손충당금(단기대여금) (5,264,134) - - (5,264,134) 상각후원가측정금융자산(주2) 9,272,709 - - 9,272,709 (현재가치할인차금) (4,466,648) - (315,345) (4,151,303) 신주인수권부사채(주1) - - - - 농업회사법인 청현㈜ 단기대여금 4,220,258 664,878 - 4,885,136 대손충당금(단기대여금) (3,369,855) - - (3,369,855) ㈜스마트옵틱 단기대여금 625,337 340,280 - 965,617 대손충당금(단기대여금) (625,337) (340,280) (965,617) 소 계 9,785,609 905,298 (315,345) 11,006,252 관계기업 ㈜퓨처로봇 상환전환우선주 - - - - 합 계 9,785,609 905,298 (315,345) 11,006,252 - 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 전분기말 종속기업 농업회사법인 (주)제이웰바이오팜 단기대여금 8,639,387 233,600 500,000 8,372,987 대손충당금(단기대여금) (5,264,134) - - (5,264,134) 신주인수권부사채 7,407,783 - - 7,407,783 농업회사법인 청현 단기대여금 3,496,898 173,032 - 3,669,930 대손충당금(단기대여금) (2,052,331) - - (2,052,331) ㈜스마트옵틱 단기대여금 6,843,197 136,500 865,372 6,114,325 대손충당금(단기대여금) (747,100) - (121,762) (625,338) ㈜디케이디 상각후원가측정금융자산 1,000,000 - - 1,000,000 (현재가치할인차금) (154,352) - (17,421) (136,931) 소 계 19,169,348 543,132 1,226,189 18,486,291 관계기업 ㈜퓨처로봇 상환전환우선주 1,514,458 - - 1,514,458 합 계 20,683,806 543,132 1,226,189 20,000,749 (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 기업 제공내역 지급보증처 보증금액 종속기업 농업회사법인 청현 주식회사 차입금 지급보증 KDB산업은행 5,100,000 (6) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공한 기업 담보제공자산 담보설정금액 설정내용 종속기업 농업회사법인㈜제이웰바이오팜 토지 2,000,000 23회 전환사채권 담보 농업회사법인㈜제이웰바이오팜 토지 13,150,000 근저당권 설정 (7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보상금액의 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 503,520 629,769 퇴직급여 40,771 67,703 합 계 544,291 697,471 32. 위험관리 (1) 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다.당사는 시운전 및 납품 후 3개월이 경과한 미수채권에 대해 주기적으로 거래상대방에 대한 채무불이행의 원인 및 현재의 재무상태를 분석하여 손상원인을 파악하고 있으며 개별적으로 손상원인이 발생하지 않은 채권에 대해서는 모두 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 8,832,659 10,635,348 매출채권및기타채권(주1) 19,795,267 8,846,675 상각후원가측정금융자산 5,121,406 4,806,061 기타비유동금융자산 798,189 669,110 합 계 34,547,521 24,957,194 (주1) 선급금, 선급비용, 장기선급비용 금액은 제외하였습니다. 2) 유동성위험관리-당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년~3년 3년 초과 매입채무및기타채무 8,773,809 8,773,809 8,773,809 - - 단기차입금 1,027,500 1,027,500 1,027,500 - - 유동성장기부채 420,720 420,720 420,720 - - 전환사채 47,057,853 60,250,000 18,250,000 42,000,000 - 장기차입금 210,500 210,500 - 210,500 - 리스부채 4,772,936 5,543,767 1,166,454 2,869,263 1,508,050 합 계 62,263,317 76,226,296 29,638,483 45,079,763 1,508,050 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년~3년 3년 초과 매입채무및기타채무 7,068,131 7,068,131 7,068,131 - - 단기차입금 1,057,500 1,057,500 1,057,500 - - 유동성장기부채 420,720 420,720 420,720 - - 전환사채 11,000,827 13,550,000 8,350,000 5,200,000 - 장기차입금 315,680 315,680 - 315,680 - 리스부채 4,008,725 4,740,813 883,593 1,701,923 2,155,297 합 계 23,871,583 27,152,844 17,779,944 7,217,603 2,155,297 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가)외환위험관리보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원, 외화 각 1단위) 구분 당분기말 USD JPY 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 금융자산 2,769,126 3,138,804 8,262,407 84,880 현금및현금성자산 326,177 369,721 4,823,507 49,552 매출채권 2,021,399 2,291,256 3,438,900 35,328 미수금 421,550 477,827 - - 금융부채 1,257,324 1,425,178 - - 매입채무 965,405 1,094,287 - - 미지급금 291,919 330,891 - - 당분기말 외화환율에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기의 법인세차감전이익은 180백만원 증가(감소)합니다.② 전기말 (단위 : 천원, 외화 각 1단위) 구분 전기말 USD JPY 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 금융자산 2,923,328 3,180,581 9,083,779 95,770 현금및현금성자산 845,342 919,732 3,476,979 36,658 매출채권 780,670 849,369 5,606,800 59,112 미수금 1,297,316 1,411,480 - - 금융부채 2,626,142 2,857,242 - - 매입채무 2,204,022 2,397,976 - - 미지급금 422,119 459,266 - - 전기말 외화환율에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기의 법인세차감전이익은 42백만원 증가(감소)합니다. 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 171,363 (171,363) 32,334 (32,334) JPY 8,488 (8,488) 9,577 (9,577) (나) 이자율위험관리변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 1,658,720 1,793,900 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 (16,587) (17,939) 1% 하락시 16,587 17,939 (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의이익 극대화를 위한 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 이러한 목적을 달성하기 위하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있으며, 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채(A) 81,207,795 39,421,388 자 본(B) 14,143,683 7,779,585 부채비율(A/B) 574% 507% 33. 보고기간 후 사건 가. 액면병합회사는 적정 주식수 유지를 통한 기업가치 제고 및 주가 안정화를 위해 액면병합을 진행하였고 2021년 5월 4일 신주권이 상장되었습니다. 구분 병합전 병합후 주식병합내용 1주당 가액 (원) 500 1,000 발행주식총수 보통주식(주) 126,917,740 63,458,870 종류주식(주) - - 2. 주식병합 일정 주주총회예정일 2021-03-31 구주권제출기간 시작일 - 종료일 - 신주의 효력발생일 2021-04-15 매매거래정지예정기간 시작일 2021-04-13 종료일 2021-05-03 명의개서정지기간 - 신주권교부예정일 - 신주권상장예정일 2021-05-04 3. 주식병합목적 적정 주식수 유지를 통한 기업가치 제고 및 주가 안정화 4. 이사회결의일 2021-03-16 나. 감자회사는 재무구조 안정화를 위해 감자를 진행하였고 2021년 4월 29일 완료되었습니다. 1. 감자 완료일 2021-04-29 2. 감자 완료된 주식의 종류와 수 보통주식(주) 50,767,096 종류주식(주) - 3. 발행주식총수의 변동 감자전 감자후 -보통주식(주) 63,458,870 12,691,774 -종류주식(주) - - 4. 자본금 변동(원) 63,458,870,000 12,691,774,000 5. 주당 액면가액(원) 1,000 6. 감자비율(%) 대주주 80 소액주주 80 7. 감자결정 이사회결의일 2021-03-16 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 연결 재무제표 및 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할 수 있는 연결 재무제표 및 재무제표의 재작성 및 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도, 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 중요한 사항이 발생한 사실이 없습니다. 가. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정율 2021년 1분기 (제22기) 매출채권 17,554,755 3,434,696 19.6% 대여금 4,841,566 3,438,364 71.0% 미수금 259,213 79,592 30.7% 미수수익 4,815 4,454 92.5% 보증금 2,137,890 1,179,367 55.2% 선급금 656,210 301,712 46.0% 합계 25,454,449 8,438,185 33.2% 2020년 (제21기) 매출채권 6,441,994 4,029,270 62.5% 대여금 3,877,944 3,439,194 88.7% 미수금 1,264,027 99,586 7.9% 미수수익 4,454 4,454 100.0% 보증금 2,125,147 1,187,887 55.9% 선급금 441,250 303,309 68.7% 합계 14,154,816 9,063,700 64.0% 2019년 (제20기) 매출채권 8,312,230 3,204,223 38.5% 대여금 3,548,548 2,787,385 78.6% 미수금 1,363,438 313,328 23.0% 미수수익 9,326 140 1.5% 보증금 2,618,368 1,249,076 47.7% 선급금 1,241,127 301,727 24.3% 합계 17,093,037 7,855,879 46.0% (2) 대손충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 2021년 1분기 2020년 2019년 (제22기) (제21기) (제20기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,063,700 7,855,879 12,004,589 2. 순대손처리액(①-②±③) (615,081) (746,736) (4,580,574) ① 대손처리액(상각채권액) (586,568) (809,497) 54,167 ② 상각채권회수액 - - 1,176,618 ③ 기타증감액 (28,513) 62,761 (3,458,123) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (10,434) 1,954,557 431,864 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,438,185 9,063,700 7,855,879 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 작성일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 경과기관 6월이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 합 계 금액 일반 13,301,941 13,200 1,742,135 406,245 15,463,521 특수관계자 - - 1,587,633 503,601 2,091,234 계 13,301,941 13,200 3,329,768 909,846 17,554,755 구성비율 76% 0% 19% 5% 100% 나. 재고자산 현황 (연결재무제표기준) (1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구 분 2021년 1분기(제22기) 2020년(제21기) 2019년(제20기) 상품 1,178 1,162 57,269 제품 1,660,031 2,652,885 5,449,873 재공품 1,169,497 1,138,764 2,753,935 원재료 2,406,938 2,343,802 5,188,665 부재료 - - 21,277 합 계 5,237,644 6,136,613 13,471,018 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.0% 10.7% 12.8% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.6회 4.5회 5.4회 ( 2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 및 방법 재고실사는 2021년 1분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 03월 31일자 재고자산 수불부에 의해 재고관리 담당자가 직접 확인하였습니다. ① 실사일자 ㆍ매월말 기준으로 부서 담당임원 및 담당자가 직접 재고자산 실사 실시 ② 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고는 재고자산보관증 및 표본조사 병행 2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 2021년 1분기 재고자산의 경우 외부감사인이 입회하지 않고 자체 재고실사를 진행하였습니다. 3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 장기체화 및 진부화 재고에 대해서는 전액 평가손실충당금 처리 하였습니다. 4) 재고자산의 담보제공 담보로 제공된 당사의 재고자산은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 다. 채무증권발생실적등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 디지탈옵틱 회사채 사모 2013년 07월 23일 20,000 0 - 2018년 07월 23일 전액상환 - 디지탈옵틱 회사채 사모 2014년 11월 28일 10,000 1 - 2019년 05월 28일 전액전환 - 디지탈옵틱 회사채 사모 2014년 11월 28일 3,000 1.6 - 2019년 05월 28일 전액전환 - 디지탈옵틱 회사채 사모 2015년 05월 12일 2,500 2 - 2018년 05월 12일 전액전환 - 디지탈옵틱 회사채 사모 2015년 05월 22일 3,000 1 - 2018년 05월 22일 전액전환 - 디지탈옵틱 회사채 사모 2015년 07월 03일 11,000 1 - 2018년 07월 03일 전액상환 - 디지탈옵틱 회사채 사모 2015년 07월 03일 1,000 2 - 2018년 07월 03일 전액상환 - 디지탈옵틱 회사채 사모 2015년 08월 21일 3,000 1 - 2018년 08월 21일 전액상환 - 디지탈옵틱 회사채 사모 2015년 09월 11일 1,000 0 - 2018년 09월 11일 전액상환 - 디지탈옵틱 회사채 사모 2015년 09월 24일 2,000 2 - 2018년 09월 24일 전액상환 - 디지탈옵틱 회사채 사모 2016년 11월 21일 3,000 1 - 2019년 11월 21일 전액전환 - 디지탈옵틱 회사채 사모 2017년 05월 15일 4,000 5 - 2020년 05월 15일 전액전환 - 디지탈옵틱 회사채 사모 2017년 05월 15일 4,000 5 - 2020년 05월 15일 전액전환 - 디지탈옵틱 회사채 사모 2017년 05월 15일 6,000 5 - 2020년 05월 15일 전액전환 - 디지탈옵틱 회사채 사모 2017년 06월 14일 9,720 1 - 2020년 06월 14일 전액전환 - 디지탈옵틱 회사채 사모 2017년 08월 10일 7,450 0 - 2020년 08월 10일 전액전환 - 디지탈옵틱 회사채 사모 2017년 11월 23일 550 0 - 2020년 11월 23일 전액전환 - 디지탈옵틱 회사채 사모 2018년 02월 27일 500 0 - 2021년 02월 27일 전액전환 - 디지탈옵틱 회사채 사모 2018년 03월 08일 8,000 1 - 2021년 03월 08일 전액전환 - 디지탈옵틱 회사채 사모 2018년 03월 09일 1,120 3 - 2021년 03월 09일 전액전환 - 디지탈옵틱 회사채 사모 2018년 04월 04일 750 0 - 2021년 04월 04일 일부전환 - 디지탈옵틱 회사채 사모 2018년 12월 28일 18,050 0 - 2021년 12월 28일 일부전환 - 디지탈옵틱 회사채 사모 2019년 11월 26일 5,500 3 - 2022년 11월 26일 전액전환 - 디지탈옵틱 회사채 사모 2020년 04월 20일 5,000 3 - 2023년 04월 20일 미상환 - 디지탈옵틱 회사채 사모 2021년 01월 26일 38,000 0 - 2024년 01월 26일 미상환 - 디지탈옵틱 회사채 사모 2020년 02월 16일 20,000 0 - 2024년 02월 16일 미상환 - 합 계 - - - 188,140 - - - - - 주1) 상기 현황의 회사채는 전환사채이며, 상환여부에 주식으로 전환된 사항을 표기하였습니다. 주2) 당분기 중 제23회차 총 발행금액 50억원 중 10억원의 전환사채를 재매입하였습 니다.주3) 당분기 중 제24회차 총 발행금액 200억원 중 100억원의 전환사채를 재매입하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (2)채무증권 미상환잔액 ① 기업어음증권 미상환잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ② 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ③ 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 8,250 4,000 48,000 - - - - 60,250 합계 8,250 4,000 48,000 - - - - 60,250 ④ 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ⑤ 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분반기 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기 (당기) 우리회계법인 - - - 제21기 (전기) 우리회계법인 적정 (주1) (주2) 제20기 (전전기) 신한회계법인 적정 (주3) - (주1) 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 계속기업 관련 중요한 불확실성 연결재무제표에 대한 주석 35에 기술된 바와 같이 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 영업손실은 21,323백만원이며, 당기순손실은 51,534백만원 발생하였고 연결재무제표일 현재로 연결회사의 유동부채가 유동자산을 12,463백만원 초과합니다.이러한 사건이나 상황은 주석 35에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. (2) 전기 연결재무제표 재작성에 대한 감사인의 강조사항 연결재무제표에 대한 주석 34에 기재된 바와 같이 당기초 연결재무제표를 검토하는 과정에서 다수의 오류가 발견되었고 비교표시된 2019년 연결재무제표는 주석 34에 기술된 바와 같이 조정되었습니다. 우리는 연결회사의 2019년 연결재무제표에 대한 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2019년 연결재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다. (주2) 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 전환사채의 평가 주석 16 에 나타나듯이 다수의 전환사채 거래가 확인됩니다. 당기에도 전환사채의 중도상환, 재발행, 전환청구가 이루어 졌으며, 이로 인해 관련된 복잡한 회계처리가 수반됩니다. 또한, 전환사채와 분리하여 인식하는 파생상품 평가에는 고도의 전문지식이 필요합니다. 연결회사는 외부전문가를 활용하여 전환사채 및 파생상품의 공정가치평가를 수행하였으며, 우리는 해당 감사증거를 활용하였습니다. 따라서, 우리는 관련전환사채 금액의 중요성, 복잡한 회계처리, 파생상품 식별 및 평가와 관련하여 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려하여 전환사채의 평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 연결회사의 전환사채 회계처리 검토 및 현황 파악 - 부채 및 자본의 분류 적정성 검토, 전환사채 공정가치 평가 적정성 검토 - 파생상품의 식별 및 평가의 적정성 검토 - 연결회사측 전문가(외부평가기관)의 적격성 및 독립성 평가 - 가치평가 전문가를 활용하여 평가방법론, 평가모델에 적용된 변수에 대한 검토 (주3) 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.연결재무제표에 대한 주석 37 에서 설명하 고 있는 바와 같이, 연결실체는 연결범위 변동 등에 따른 회계처리 오류와 조기상환권이 부여된 전환사채 전환권대가와 공정가치측정금융자산의 회계처리 오류 와 관련하여 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 2019년 12월 31일 현재 연결실체의 순자산은 6,969백만원 감소하였고, 동일로 종료되는 보고기간의 당기 순손실 은 7,830 백만원 증가하 였습니다. 우리는 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2020년 3월 20일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 그러나, 동 일자 감사보고서에 첨부된 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 지배회사의 주주총회가 2020년 3월 30일자로 발행승인한 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.위에서 설명한 바와 같이 연결실체의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성 되었으므로 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 2020년 3월 20일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 2019년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기 (당기) 우리회계법인 반기재무제표검토, 개별재무제표및 연결재무제표 등에 관한 감사 215,000,000 1,183 - - 제21기 (전기) 우리회계법인 반기재무제표검토, 개별재무제표및 연결재무제표 등에 관한 감사 215,000,000 1,183 390,000,000 2,181 제20기(전전기) 신한회계법인 반기재무제표검토, 개별재무제표및 연결재무제표 등에 관한 감사 135,000,000 858 135,000,000 858 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기 (당기) - - - - - 제21기 (전기) - - - - - 제20기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 06월 19일 회사 : 감사, 경영총괄이사, 재경팀부장감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 4인 서면, 대면회의 2020년 회계감사 전반계획 2 2020년 12월 24일 회사 : 감사, 경영총괄이사, 재경팀부장감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 4인 대면회의 2020년 회계감사 감사수행 계획 3 2020년 12월 28일 회사 : 감사, 경영총괄이사, 재경팀부장감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 4인 서면 핵심감사사항 선정을 위한 예비적 협의 및 감사절차 계획 4 2021년 02월 26일 회사 : 감사, 경영총괄이사, 재경팀부장감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 4인 대면회의 기말감사 진행경과 5. 회계감사인의 변경 회사는 신한회계법인과 2019사업년도부터 2021사업년도까지의 회계감사용역을 체결하여 회계감사를 진행하고 있었으나, 2019년 11월 금융감독원의 감사인 지정에 따라 2020사업년도부터 우리회계법인으로 회계감사인이 변경되었습니다. 6. 내부회계관리제도 가. 내부통제 감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없으므로 기재를 생략합니다. 나. 내부회계관리제도 감사인은 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하 였다는 의견을 표명하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가 해당사항 없습니다. 7. 조 정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사의 수 공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 8명의 사내이사(대표이사 포함)와 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있으며, 이사회내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의장 성 명 대표이사 겸직여부 선임사유 손영균 대표이사 겸직 신속한 의사결정 및 경영안정화 도모 (3) 이사회의 권한내용 이사회규정 주요 내용 제28조(이사의 수) 이사는 3명 이상으로 하고, 이사총수의 4분의 1이상의 사외이사를 둘 수 있다. 제36조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 參일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 제37조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의1(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 참석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제33조(이사의 직무) ① 대표이사는 회사를 각자 대표하고 업무를 총괄한다. ② 사장, 부사장, 전무, 상무 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고 시에는 위 순서로 그 업무를 대행한다. ③ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사항을 발견할 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 제33조의2(이사의 책임감경) ① 이 회사는 주주총회 결의로 이사 또는 감사의 상법 제399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근 1년간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(사외이사의 경우는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제할 수 있다. ② 이사 또는 감사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 이사가 상법 제397조(경업금지), 제397조의2(회사기회유용금지) 및 상법 제398조(자기거래금지)에 해당하는 경우에는 제1항의 규정을 적용하지 아니한다. 제38조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제40조(상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다 (4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 11 3 0 0 1 주1) 김범희 사외이사는 2021년 01월 25일 사임하였습니다. 나. 주요 의결사항 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결 ·부결 사내이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 손영균 유영민 송성일 김수희 곽윤식 최승철 우윤정 석영대 백계승 안태수 장성철 이우식 김완철 정재주 우정훈 김범희 (출석률100%) (출석률100%) (출석률100%) (출석률26%) (출석률0%) (출석률0%) (출석률0%) (출석률0%) (출석률0%) (출석률0%) (출석률100%) (출석률100%) (출석률50%) (출석률36%) (출석률100%) (출석률0%) 찬 반 사 항 21-01 2021-01-11 의안제목 : 임시주총 세부안건 변경의 건주요내용 : 임시주총 세부안건 변경의 건 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 불참 - - - - 찬성 찬성 찬성 불참 21-02 2021-01-14 의안제목 : 지점 설치의 건주요내용 : 지점 설치의 건 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 불참 - - - - 찬성 찬성 찬성 불참 21-03 2021-01-15 의안제목 : 내부회계관리제도 운영 실태 평가보고의 건 주요내용 : 내부회계관리제도 운영 실태 평가보고의 건 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 불참 - - - - 찬성 찬성 찬성 불참 21-04 2021-01-21 의안제목 : 23회 전환사채 만기전 사채취득의 건주요내용 : 23회 전환사채 만기전 사채취득의 건 승인 - 매매목적 : 회사의 재무구조 개선을 목적 (매수, 권면총액 10억) - 향후 처리방법 : 이사회결의를 통한 재매각 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 불참 - - - - 찬성 찬성 찬성 불참 21-05 2021-01-22 의안제목 : 임시주총 일정 변경의 건 주요내용 : 임시주총 일정 변경의 건 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 불참 - - - - 찬성 찬성 찬성 불참 21-06 2021-01-26 의안제목 : Swab 총판 계약 체결의 건 주요내용 : Swab 총판 계약 체결의 건 승인(매매금액(380억)) 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 불참 불참 - - - - 찬성 불참 찬성 - 21-07 2021-01-26 의안제목 : 제25회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건주요내용 : 제25회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 승인 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 불참 불참 - - - - 찬성 불참 찬성 - 21-08 2021-01-28 의안제목 : 제24회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건주요내용 : 제24회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 정정의 건승인 - 사채 납입일 변경 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - - - - - 불참 불참 찬성 - 21-09 2021-02-02 의안제목 : 제24회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건주요내용 : 제24회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 정정의 건승인 - 인수인 변경((주)노블바이오) 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - - - - - 불참 불참 찬성 - 21-10 2021-02-16 의안제목 : 제24회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건주요내용 : 제24회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 정정의 건승인 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - 불참 불참 찬성 찬성 불참 불참 찬성 - 21-11 2021-02-24 의안제목 : 서울지점 이전의 건주요내용 : 서울지점 이전의 건 승인 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - 불참 불참 찬성 찬성 불참 불참 찬성 - 21-12 2021-02-24 의안제목 : 21기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 주요내용 : 21기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - 불참 불참 찬성 찬성 불참 불참 찬성 - 21-13 2021-03-02 의안제목 : 주식매매의 건주요내용 : 주식매매의 건 승인 - 매매대상 : 당사 보유중인 (주)스마트옵틱 보통주 1,000,000주(주당@1원) - 거래상대방 : (주)피어나홀딩스코리아 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - 불참 불참 찬성 찬성 불참 불참 찬성 - 21-14 2021-03-16 의안제목 : 21기 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건주요내용 : 21기 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건 승인 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - 불참 불참 찬성 찬성 불참 불참 찬성 - 21-15 2021-03-31 의안제목 : 제21기 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건 가. 보고사항 영업보고, 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 나. 부의안건 1호 의안 제21기(20.01.01~12.31)별도 및 연결재무제표승인의 건 2호 의안 정관 변경의 건 3호 의안 주식(액면) 병합의 건 - 적정 주식수 유지를 통한 기업가치 제고 및 주가안정 4호 의안 자본금 감소의 건(무상감자) - 결손금 보존을 위한 재무구조 개선) 5호 의안 감사 선임의 건 6호 의안 이사 보수한도 승인의 건 7호 의안 감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 - - - - - - - - - - - - - - - 21-16 2021-03-31 의안제목 : 24회 전환사채 만기전 사채취득의 건주요내용 : 24회 전환사채 만기전 사채취득의 건 승인 - 매매목적 : 회사의 재무구조 개선을 목적 (매수, 권면총액 100억) - 향후 처리방법 : 이사회결의를 통한 재매각 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - 불참 불참 찬성 찬성 불참 불참 찬성 - 주1) 상기 이사회 활동내역은 회사의 주요 사항에 대하여만 기재하였습니다. 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 정기(임시)주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직책명 성명 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 임기 연임여부 대표이사 손영균 이사회 대표이사 - - 3년 - 사내이사 유영민 이사회 신규사업 - - 3년 - 사내이사 송성일 이사회 신규사업 - - 3년 - 사내이사 김수희 이사회 신규사업 - - 3년 - 사내이사 백계승 이사회 신규사업 - - 3년 - 사내이사 안태수 이사회 신규사업 - - 3년 - 사내이사 장성철 이사회 신규사업 - - 3년 - 사내이사 이우식 이사회 신규사업 - - 3년 - 사외이사 김완철 이사회 - - - 3년 - 사외이사 정재주 이사회 - - - 3년 - 사외이사 우정훈 이사회 - - - 3년 - 주1) 우윤정, 석영대 사내이사 및 김범희 사외이사는 2021년 01월 25일 사임하였습니다. 주2) 곽윤식, 최승철 사내이사는 2021년 01월 27일 사임하였습니다. 주3) 2021년 02월 15일 임시주주총회에서 백계승, 안태수, 장성철, 이우식 사내이사 가 선임 되었습니다. 주4) 보고서 제출일 현재 2021년 05월 10일 송성일 사내이사는 각자대표이사로 선임되었습니다. 라. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 보고서 제출일 현재 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 지원을 위한 별도의 조직은 없습니다. 다만, 이사회 개최 전 자료를 제공하고 이사 요구시 별도 자료를 제공하고 있으며, 경영상 중요 현안이 발생한 경우 정보를 제공하는 등의 이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 2021년 03월 31일 정기주주총회에서 신규 선임된 감사 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 김수경 한스브래드 대표이사 해당사항없음 - 주1) 이병호 상근감사는 2021년 03월 31일 사임하였습니다. 다. 감사의 독립성 보고서 작성 기준일 현 재 감사 선출에 대한 별도의 선출기준을 운영하고 있지 않으나 감사 선출에 있어 법령 및 정관에서 정한 사항을 준수하고 있습니다. 또한 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있으며, 별도의 감사규정을 제정하여 준수하고 있어 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 제34조(감사의 직무) 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인 할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 라. 감사의 주요활동 - 회계 및 업무에 대한 감사 실시 - 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가 - 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가 - 이사회 출석 및 의견 진술 회차 개최일자 의안내용 가결 ·부결 감사의 성명 이병호 김수경 (출석률 : 0%) (출석률 : 0%) 찬반여부 21-01 2021-01-11 의안제목 : 임시주총 세부안건 변경의 건주요내용 : 임시주총 세부안건 변경의 건 승인 가결 불참 - 21-02 2021-01-14 의안제목 : 지점 설치의 건주요내용 : 지점 설치의 건 승인 가결 불참 - 21-03 2021-01-15 의안제목 : 내부회계관리제도 운영 실태 평가보고의 건 주요내용 : 내부회계관리제도 운영 실태 평가보고의 건 승인 가결 불참 - 21-04 2021-01-21 의안제목 : 23회 전환사채 만기전 사채취득의 건주요내용 : 23회 전환사채 만기전 사채취득의 건 승인 - 매매목적 : 회사의 재무구조 개선을 목적 (매수, 권면총액 10억) - 향후 처리방법 : 이사회결의를 통한 재매각 가결 불참 - 21-05 2021-01-22 의안제목 : 임시주총 일정 변경의 건 주요내용 : 임시주총 일정 변경의 건 승인 가결 불참 - 21-06 2021-01-26 의안제목 : Swab 총판 계약 체결의 건 주요내용 : Swab 총판 계약 체결의 건 승인(매매금액(380억)) 가결 불참 - 21-07 2021-01-26 의안제목 : 제25회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건주요내용 : 제25회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 승인 가결 불참 - 21-08 2021-01-28 의안제목 : 제24회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건주요내용 : 제24회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 정정의 건승인 - 사채 납입일 변경 가결 불참 - 21-09 2021-02-02 의안제목 : 제24회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건주요내용 : 제24회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 정정의 건승인 - 인수인 변경((주)노블바이오) 가결 불참 - 21-10 2021-02-16 의안제목 : 제24회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건주요내용 : 제24회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 정정의 건승인 가결 불참 - 21-11 2021-02-24 의안제목 : 서울지점 이전의 건주요내용 : 서울지점 이전의 건 승인 가결 불참 - 21-12 2021-02-24 의안제목 : 21기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 주요내용 : 21기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 가결 불참 - 21-13 2021-03-02 의안제목 : 주식매매의 건주요내용 : 주식매매의 건 승인 - 매매대상 : 당사 보유중인 (주)스마트옵틱 보통주 1,000,000주(주당@1원) - 거래상대방 : (주)피어나홀딩스코리아 가결 불참 - 21-14 2021-03-16 의안제목 : 21기 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건주요내용 : 21기 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건 승인 가결 불참 - 21-15 2021-03-31 의안제목 : 제21기 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건 가. 보고사항 영업보고, 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 나. 부의안건 1호 의안 제21기(20.01.01~12.31)별도 및 연결재무제표승인의 건 2호 의안 정관 변경의 건 3호 의안 주식(액면) 병합의 건 - 적정 주식수 유지를 통한 기업가치 제고 및 주가안정 4호 의안 자본금 감소의 건(무상감자) - 결손금 보존을 위한 재무구조 개선) 5호 의안 감사 선임의 건 6호 의안 이사 보수한도 승인의 건 7호 의안 감사 보수한도 승인의 건 가결 불참 - 21-16 2021-03-31 의안제목 : 24회 전환사채 만기전 사채취득의 건주요내용 : 24회 전환사채 만기전 사채취득의 건 승인 - 매매목적 : 회사의 재무구조 개선을 목적 (매수, 권면총액 100억) - 향후 처리방법 : 이사회결의를 통한 재매각 가결 - 불참 주1) 상기 이사회 활동내역은 회사의 주요 사항에 대하여만 기재하였습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 감사위원회(감사)지원조직 현황 당 사는 보고서 작성일 현재 감사 지원조직을 별도로 두고 있지 않습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원이 등 지원조직 현황 당 사는 보고서 작성일 현재 별도로 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 보고서 작성 기준일 현재 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 당사는 필요에따라「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이사회 결의를 통하여 주주총회에서 활용하고 있으며, 2021년 02월 15일 제21기 임시주주총회서는 한국예탁결제원에 전자투표 및 전자위임장권유제도를 위탁하여 시행한 바 있습니다. 나. 소수주주권의 행사 여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당 사는 보고서 작성 기준일 현재 경영 지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)노블바이오 최대주주 보통주 7,363,770 5.80 7,363,770 5.80 - 백계승 특별관계자 보통주 2,176,900 1.72 2,176,900 1.72 - 계 보통주 9,540,670 7.52 9,540,670 7.52 - 우선주 - - - - - (주1) 2021년 01월 04일 유상증자(제3자배정)에 따라 7,363,770주(보통주, 주당 발행가액 679원)이 증가 하였습니다.(상기 7,363,770주에 대한 보호예수 사유는 사모발행에 따른 전매제한이고, 보호 예수기간은 2021년 01월 19일부터 2022년 01월 18일까지 1년간 입니다.) (주2) 보고서 제출일 현재 2021년 04월 15일 주식병합(적정 주식수 유지를 통한 기업가치 제고 및 주가 안정화) 및 2021년 04월 27일 자본금 감소(결손금 보전을 통한 재무구조 개선)로 발행주식수는 12,691,774주 및 자본금 12,691,774,000원으로 변경되었습니다. (액면가는 500원에서 1,000원으로 변경 되었음.) (주3) 보고서 제출일 현재 (주)노블바이오 소유주식은 736,377주, 백계승 소유주식은 217,690주 이며, 지분율은 변동 되지 않았습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)노블바이오 4 백계승 70 - - 백계승 70 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)노블바이오 자산총계 132,645 부채총계 71,771 자본총계 60,874 매출액 151,858 영업이익 78,991 당기순이익 59,030 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 구분 내용 최대주주명 (주)노블바이오 설립일 2008년 7월 1일 소재지 경기도 화성시 정남면 신백길 13-50 상장여부 비상장 주요사업 의료기기(검체채취용스왑)/생명공학제품 제조, 연구용시약/기자재 도소매/무역, 연구개발/용역 등 그외 기타 의료용 기기 제조업체 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2014년 10월 01일 튜더앤컴퍼니(주) 1,000,000 18.12 주식양수도 계약에 의한 변경 (주1) 2016년 01월 21일 계신국제그룹 2,052,960 10.62 제3자배정 유상증자 - 2017년 03월 08일 (주)케이피엠인베스트먼트 2,928,257 12.41 제3자배정 유상증자 - 2018년 06월 12일 (주)에코럭스 2,928,257 7.46 주식양수도 계약에 의한 변경 - 2018년 07월 24일 (주)씨앤케이대부 2,928,257 5.80 주식담보대출 계약의 담보비율 미달에 따른 담보권 실행 (주2) 2019년 04월 29일 (주)데비 4,238,872 4.57 유상증자에 의한 신규취득에 따른 주식수변동 (주3) 2021년 01월 04일 (주)노블바이오 7,363,770 5.80 제3자배정 유상증자 (주4) * 각각 최대주주 변경 공시 기준으로 기재하였습니다. (주1) 튜더앤컴퍼니(주)는 주식양수도 계약에 의해 의결권있는 주식 1,000,000주와 신주인수권증권 713,266주를 양수하였습니다.(주 2)(주)에코럭스의 주식 담보제공 계약과 관련하여 주식담보대출 계약의 담보비율 미달에 따른 담보권 실행으로 인하여 지배회사의 최대주주는 (주)씨앤케이대부로 변동되었습니다. ( 주3) 2019년 04월 29일 유상증자(3자배정) 발행단가 763원 1,310,615 주 를 발행하였으며, 2019년07월 11일 (주)씨앤케이대부는 (주)데비로 상호 변경되었습니다. (주4) 2021년 01월 04일 유상증자(3자배정) 발행단가 679원 7,363,770주를 취득함에 따라 (주)데비에서 (주)노블바이오로 최대주주를 변경 되었습니다. (2021년 01월 04일 최대주주변경 공시 참조) (주5) 보고서 제출일 현재 2021년 04월 15일 주식병합(적정 주식수 유지를 통한 기업가치 제고 및 주가 안정화) 및 2021년 04월 27일 자본금 감소(결손금 보전을 통한 재무구조 개선)로 발행주식수는 12,691,774주 및 자본금 12,691,774,000원으로 변경되었습니다. (액면가는 500원에서 1,000원으로 변경 되었음.) (주6) 보고서 제출일 현재 (주)노블바이오 소유주식은 736,377주 이며, 지분율은 변동 되지 않았습니다. ( 1) 최대주주 변동내역 상세내용 (단위 : 주, 원) 성명(명칭) 생년월일 또는사업자등록번호 등 변동일 취득/처분방법 주식등의종류 변동 내역 취득/처분단가 비 고 변동전 증감 변동후 튜더앤컴퍼니(주) 120-88-16798 2014년 10월 01일 주식양수도 계약에의한 변경 의결권있는 주식 - 1,000,000 1,000,000 28,000 (주1) 계신국제그룹 41633 2016년 01월 20일 제3자배정유상증자 의결권있는 주식 - 1,658,031 1,658,031 9,650 계신국제그룹 41633 2016년 01월 21일 제3자배정유상증자 의결권있는 주식 1,658,031 394,929 2,052,960 9,650 (주)케이피엠인베스트먼트 166-87-00693 2017년 03월 08일 제3자배정유상증자 의결권있는주식 - 585,651 585,651 3,415 - (주)케이피엠인베스트먼트 166-87-00693 2017년 03월 08일 제3자배정유상증자 의결권있는 주식 585,651 2,342,606 2,928,257 3,415 - (주)에코럭스 102-88-00100 2018년 06월 12일 주식양수도 계약에의한 변경 의결권있는주식 - 2,928,257 2,928,257 1,868 (주2) (주)씨 앤 케이대부 543-87-00513 2018년 7월 24일 주식담보대출 계약의 담보비율 미달에 따른 담보권 실행 의결권있는 주식 - 2,928,257 2,928,257 1,868 (주3) (주)데비 543-87-00513 2019년 4월 29일 유상증자에 의한 신규취득에 따른 주식수 의결권있는 주식 2,928,257 1,310,615 4,238,872 763 (주4) (주)노블바이오 124-86-68805 2021년 01월 04일 제3자배정유상증자 의결권있는 주식 - 7,363,770 7,363,770 679 (주5) (주1) 튜더앤 컴퍼니(주)는 주식양수도 계약에 의해 의결권있는 주식 1,000,000주와 신주인수권증권 713,266주를 양수하였습니다. (주2) 튜더앤컴퍼니(주)는 주식양수도 계약에 의해 의결권있는 주식 1,000,000주와 신주인수권증권 713,266주를 양수하였습니다.(주 3)(주)에코럭스의 주식 담보제공 계약과 관련하여 주식담보대출 계약의 담보비율 미달에 따른 담보권 실행으로 인하여 지배회사의 최대주주는 (주)씨앤케이대부로 변동되었습니다. ※ 주식 양수도 계약 등에 따른 최대주주 변동 주요내역 ① (주)에코럭스 인수내역 ㉮ 인수주식수(지분율) : 2,928,257주(7.46%) / ㉯ 인수금액 : 5,470,862,550원 ㉰ 주당 인수가액 : 1,868.3원 / ㉱ 인수자금 조달방법 : 차입금(경영권양수도 계약담보) ② (주 )씨 앤케이대부 인수내역 ㉮ 2018년 6월 12일 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 ㉯ 2018년 7월 24일 [정정]최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 ( 주4) 2019년 04월 29일 유상증자(3자배정) 발행단가 763원 1,310,615 주 를 발행하였으며, 2019년07월 11일 (주)씨앤케이대부는 (주)데비로 상호 변경되었습니다. (주5) 2021년 01월 04일 유상증자(3자배정) 발행단가 679원 7,363,770주를 취득함에 따라 (주)데비에서 (주)노블바이오로 최대주주를 변경 되었습니다. (2021년 01월 04일 최대주주변경 공시 참조) [개별 담보제공 계약에 관한 사항] (단위 : 원,주) 순번 채권자 (담보권자) 채무자 차입목적 담보설정금액 담보권종류 담보제공주식수 보호예수여부 담보제공기간 계약체결일 시작일 종료일 1 (주)씨엔케이대부 (주)에코럭스 - 6,706,293,825 주식담보 2,928,257 미해당 2018-06-12 2018-08-11 2018-06-12 (2) 인수자금 조달 방법 (단위 : 원) 변동일 자기자금 차입금 기타 계 2014년 10월 01일 23,700,000,000 4,300,000,000 - 28,000,000,000 2016년 01월 20일 15,999,999,150 - - 15,999,999,150 2016년 01월 21일 3,811,064,850 - - 3,811,064,850 2017년 03월 08일 - 1,999,998,165 - 1,999,998,165 2017년 03월 08일 - 7,999,999,490 - 7,999,999,490 2018년 06월 12일 - 6,270,862,550 - 6,270,862,550 2019년 04월 29일 - 999,999,245 - 999,999,245 2021년 01월 04일 4,999,999,830 - - 4,999,999,830 주1) (주)에코럭스는 차입 및 경영권양수도 계약담보, (주)디지탈옵틱 제18회차 전환사채 계약담보를 통하여 인수자금을 조달하였습니다. 4. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)노블바이오 7,363,770 5.80 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - (주1) 보고서 제출일 현재 2021년 04월 15일 주식병합(적정 주식수 유지를 통한 기업가치 제고 및 주가 안정화) 및 2021년 04월 27일 자본금 감소(결손금 보전을 통한 재무구조 개선)로 발행주식수는 12,691,774주 및 자본금 12,691,774,000원으로 변경되었습니다. (액면가는 500원에서 1,000원으로 변경 되었음.) (주2) 보고서 제출일 현재 (주)노블바이오 소유주식은 736,377주 이며, 지분율은 변동 되지 않았습니다. 5. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 19,590 19,596 99.97 106,286,525 126,917,740 83.47 - 주1) 소액주주 현황은 2021년 03월 31일 주주명부에 등재된 주식수를 기준으로 작성하였으며, 보고서 작성기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 주2) 보고서 제출일 현재 2021년 04월 15일 주식병합(적정 주식수 유지를 통한 기업가치 제고 및 주가 안정화) 및 2021년 04월 27일 자본금 감소(결손금 보전을 통한 재무구조 개선)로 발행주식수는 12,691,774주 및 자본금 12,691,774,000원으로 변경되었습니다. (액면가는 500원에서 1,000원으로 변경 되었음.) 6. 주식사무 정관 제 9 조(신주인수권) 1. 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 제 1 항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1) 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2) 액면총액 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법 률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모의 방식으로 신주를 발행하 는 경우 3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원 에게 신주를 우선배정 하는 경우 4) 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5) 액면총액 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주 를 발행하는 경우 6) 액면총액 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 외국인투자촉진법에 의한 외국인투 자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7) 액면총액 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전, 신규 영업의 진출, 사업목적의 확대, 신기술의 도입, 재무구조의 개선 또는 긴급한 자금조달을 위해 국내외 금융기관, 기관투자자, 국내외 전략적 투자자, 구조조정기금, 외국의 합작 법인 또는 거래관계의 유지 또는 사업상 제휴관계가 필요한 자에게 신주를 배정하는 경우 8) 액면총액 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 9) 발행주식총수의100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 증권시장에 상장하 기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 제2항의 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.4. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 7일 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고의 방법 홈페이지(www.digitaloptics.co.kr)를 통한 전자공고 다만, 부득이한 사유발생 시 서울시내에서 발행하는 매일경제신문을 통한 공고 7 . 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : 원,주) 종 류 20년 10월 20년 11월 20년 12월 21년 01월 21년 02월 21년 03월 기명식보통주 최 고 849 936 1,105 1,270 1,095 858 최 저 613 772 915 993 808 452 평 균 757 815 984 1,074 1,011 651 최고 일 거래량 31,268,909 35,785,961 69,328,586 85,656,793 50,791,247 23,582,972 최저 일 거래량 995,049 978,871 3,693,969 2,759,042 1,889,012 1,946,843 월간거래량 101,651,324 80,679,760 298,100,244 259,987,674 135,526,712 154,500,103 ※ 출처 : 한국거래소 (www.krx.co.kr)※ 상기 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 손영균 남 1966년 05월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 現) You and I Capital Investment 사장 - - - 2020.10~현재 2023년 10월 30일 유영민 남 1984년 02월 이사 등기임원 상근 신규사업 前) 평화씨엠비 근무 現) 와이엠케미칼 대표이사 - - - 2020.10~현재 2023년 10월 30일 송성일 남 1972년 12월 이사 등기임원 상근 신규사업 現) ㈜한국교육 부사장 - - - 2020.10~현재 2023년 10월 30일 김수희 여 1961년 08월 이사 등기임원 비상근 신규사업 現) CHRISS 대표이사 - - - 2020.10~현재 2023년 10월 30일 백계승 남 1971년 12월 이사 등기임원 비상근 신규사업 現) (주)노블바이오 대표이사 2,176,900 - 특별관계자 2021.02~현재 2024년 02월 15일 안태수 남 1969년 02월 이사 등기임원 비상근 신규사업 前) ㈜케이피앤엘 유전자검사센터 팀장 前) KW INTERNATIONAL 한국 소싱팀 부장 現) ㈜노블바이오 경영전략실 부사장 9,261 - - 2021.02~현재 2024년 02월 15일 장성철 남 1963년 07월 이사 등기임원 비상근 신규사업 現) 데일리경제 신문 회장現) (주)데일리이엔엠 대표이사現) MGM그룹 회장 - - - 2021.02~현재 2024년 02월 15일 이우식 남 1976년 03월 이사 등기임원 비상근 신규사업 前) ㈜다본 감사前) ㈜다옴건설 이사 現) ㈜벨라펠리스 대표이사 - - - 2021.02~현재 2024년 02월 15일 김완철 남 1971년 05월 이사 등기임원 비상근 사외이사 前) 알패트론 이사 - - - 2018.08~현재 2021년 08월 09일 정재주 남 1959년 10월 이사 등기임원 비상근 사외이사 現) ㈜대아레저산업 대표이사 - - - 2019.11~현재 2022년 11월 26일 우정훈 남 1977년 10월 이사 등기임원 비상근 사외이사 前) 아발론 교육 원장 前) 대구카톨릭대학 산학협력교수 現) ㈜한국교육 이사 - - - 2020.10~현재 2023년 10월 30일 김수경 여 1981년 03월 감사 등기임원 상근 감사 現)한스브래드 대표이사 - - - 2021.03~현재 2024년 03월 31일 주1) 우윤정, 석영대 사내이사 및 김범희 사외이사는 2021년 01월 25일 사임하였습니다. 주2) 곽윤식, 최승철 사내이사는 2021년 01월 27일 사임하였습니다. 주3) 2021년 02월 15일 임시주주총회에서 백계승, 안태수, 장성철, 이우식 사내이사 가 선임 되었습니다. 주4) 이병호 상근감사는 2021년 03월 31일 사임하였습니다. 주5) 2021년 03월 31일 정기주주총회에서 김수경 감사가 선임 되었습니다. 주6) 보고서 제출일 현재 2021년 04월 15일 주식병합(적정 주식수 유지를 통한 기업가치 제고 및 주가 안정화) 및 2021년 04월 27일 자본금 감소(결손금 보전을 통한 재무구조 개선)로 발행주식수는 12,691,774주 및 자본금 12,691,774,000원으로 변경되었습니다. (액면가는 500원에서 1,000원으로 변경 되었음.) 주7) 보고서 제출일 현재 백계승 소유주식은 217,690주 안태수 소유주식은 926주이며, 지분율은 변동 되지 않았습니다. 주8) 보고서 제출일 현재 2021년 05월 10일 송성일 사내이사는 각자대표이사로 선임되었습니다. 나. 회사 임원의 계열사 임원 겸직 현황 (2021년 03월 31일 현재) 겸 직 자 겸 직 회 사 성명 직위 회사명 직위 장성철 사내이사 농업회사법인 (주)제이웰바이오팜 대표이사 농업회사법인 청현(주) 대표이사 이우식 사내이사 농업회사법인 (주)제이웰바이오팜 비상근 감사 농업회사법인 청현(주) 비상근 감사 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 광학렌즈 남 69 - - - 69 5.10 1,012,400 14,670 - - - - 광학렌즈 여 38 - - - 38 3.37 360,040 9,470 - 합 계 107 - - - 107 4.23 1,372,430 12,830 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 직원현황표는 미등기임원을 포함하여 작성하였습니다.주2) 연간급여총액은 2021년 1분기 동안 지급된 금액 기준(퇴사자 지급액 포함)이고, 등기임원은 제외 되었으며, 1인평균급여액은 연간급여총액을 단순히 직원수(기준일: 2021년 03월 31일 재직인원)로 나눈 금액입니다. 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 14 451,555 32,254 - 주) 연간급여총액은 2021년 1분기 동안 미등기임원에게 지급된 금액 기준이고, 1인평균급여액은 연간 급여총액을 단순히 미등기임원의 수( 기준일: 2021년 03월 31일 재직인원 )로 나눈 금액입니다 . ※ 당사의 미등기 주요임원 은 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최성진 남 1965.05 사장 미등기 임원 상근 사업본부/영업총괄 現) ㈜디지탈옵틱 화성공장(사장)前) 파워로직스 사업부장(전무이사) - - 2015.06 ~현재 - 노주복 남 1958.05 사장 미등기 임원 상근 베트남법인총괄 現) ㈜디지탈옵틱 베트남법인 법인장(사장)前) ㈜디지탈옵틱 화성공장(부사장) - - 2015.08 ~현재 - 김형태 남 1969.03 상무 미등기 임원 상근 베트남법인 제조총괄 現) ㈜디지탈옵틱 베트남법인 제조총괄(부사장)前) 코렌 필리핀공장 법인장 - - 2020.02 ~현재 - 박종성 남 1976.04 이사 미등기 임원 상근 개발총괄 現) ㈜디지탈옵틱 연구개발소장(이사) - - 2003.12 ~현재 - 정광섭 남 1972.01 이사 미등기 임원 상근 생산관리총괄 現) ㈜디지탈옵틱 생산관리총괄(이사) - - 2016.08 ~현재 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 보수한도액 10 1,500,000 - 감사 보수한도액 1 100,000 - 주1) 이사 및 감사 보수한도액은 2021년 03월 31일에 개최된 제21기 정기주주총회에서 승인되었습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 12 51,965 4,330 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 8 45,965 5,746 퇴사자등기임원포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 - - 퇴사자등기임원포함 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 퇴사자등기임원포함 주) 인원수는 작성기준일 현재 등기임원수이며, 보수총액은 2021년 1분기 동안 등기임원(퇴사자 등기 임원포함)에게 지급된 금액 기준이고, 1인 평균급여액은 1분기급여총액을 단순히 등기임원의 수 (기준일: 2021년 03월 31일 재직인원)로 나눈 금액입니다. 다. 이사ㆍ감사의 보수지급 기준 당사는 상법 제388조 및 정관에 의거하여 전체 이사 및 감사의 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 승인받은 보수한도 범위 내에서 담당업무, 전문성, 회사 기여도 등을 종합적으로 반영하여 보수를 지급하고 있습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 이상인 이사ㆍ감사가 없으므로 본 양식의 기재를 생략합니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 최계철 미등기임원 2014년 05월 29일 신주발행 보통주 111,266 - - - 111,266 - 2016.05.29 ~ 2021.05.28 7,022 직원41명 직원 2014년 05월 29일 신주발행 보통주 111,076 - - - 32,317 78,759 2016.05.29 ~ 2021.05.28 7,022 정광용 등기임원 2016년 05월 20일 신주발행 보통주 50,000 - - - - 50,000 2018.05.20 ~ 2023.05.19 6,571 최성진 미등기임원 2016년 05월 20일 신주발행 보통주 20,000 - - - - 20,000 2018.05.20 ~ 2023.05.19 6,571 박수천 미등기임원 2016년 05월 20일 신주발행 보통주 3,000 - - - - 3,000 2018.05.20 ~ 2023.05.19 6,571 노주복 미등기임원 2016년 05월 20일 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 2018.05.20 ~ 2023.05.19 6,571 김범진 미등기임원 2016년 05월 20일 신주발행 보통주 10,000 - - - - 10,000 2018.05.20 ~ 2023.05.19 6,571 조순철 미등기임원 2016년 05월 20일 신주발행 보통주 7,000 - - - - 7,000 2018.05.20 ~ 2023.05.19 6,571 직원 50명 직원 2016년 05월 20일 신주발행 보통주 67,200 - - - - 67,200 2018.05.20 ~ 2023.05.19 6,571 주1) 보고서 작성 기준일 현재 행사된 주식매수선택권은 없습니다.주2) 보고서 작성 기준일 현재 (2021년 03월 31일) 기준으로 종가는 539원 입니다. 주3) 보고서 제출일 현재 2021년 04월 15일 주식병합(적정 주식수 유지를 통한 기업가치 제고 및 주가 안정화) 및 2021년 04월 27일 자본금 감소(결손금 보전을 통한 재무구조 개선)로 행사가격은 70,220원 및 65,710원입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가 . 해당 기업 집단의 명칭 및 소속 당사는 보고서 작성 기준일 현재 독점 및 공정거래에 관한 법률 상의 기업집단에 속하여 있지 않으며, 당사를 제외한 계열회사는 6개사 입니다. 계열회사명 법인등록번호 지분율 주권상장여부 주업종 비고 농업회사법인 (주)제이웰바이오팜 161311-0037399 89.29% 비상장 제조업,농업,임업 - 농업회사법인 청현(주) 205411-0023616 69.23% 비상장 제조업,농업,임업 - DO-BOEIM VN - 50.00% 비상장 제조업,광기기모듈 해외법인 (주)스마트옵틱 134811-0489221 - 비상장 제조업,광기기모듈 (주1) (주)퓨처로봇 131111-0235860 25.47% 비상장 지능형로봇의제조 (주2) (주)이투씨글로벌 110111-5215573 48.02% 비상장 화장품제조,도소매 - ※ 해외법인으로 별도 법인등록번호 및 사업자등록번호를 기재하지 않았습니다. ※ 지분율 20%미만의 관계회사는 기재하지 않았습니다. ( 주1) 당분기중 2021년 03월 02일 3자에게 지분을 양도하여 종속기업에서 제외되었습니다. (주2) 당분기중 2021년 01월 07일 당사 보유한 상환전환우서주 매각에 따라 관계회사 지분율이 25.47%으로 변동되었습니다. 나. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자현황을 파악할 수 있는 계통도 (2021년 03월 31일 현재) 계열사 계통도.jpg 계열사 계통도 다. 계열회사간의 업무 조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황 당사는 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 없습니다. 라. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치는 회사가 있는 경우 그 회사명과 내용 당사는 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치는 회사는 없습니다. 마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (2021년 03월 31일 현재) 겸 직 자 겸 직 회 사 성명 직위 회사명 직위 장성철 사내이사 농업회사법인 (주)제이웰바이오팜 대표이사 농업회사법인 청현(주) 대표이사 이우식 사내이사 농업회사법인 (주)제이웰바이오팜 비상근 감사 농업회사법인 청현(주) 비상근 감사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 바. 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %)