노블엠앤비 사업보고서 (2016.12)
정 정 신 고 (보고)

2017년 11월 08일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2016년 3월 29일

3. 정정사유 :

1) 전환사채의 유동성분류 조정(연결재무상태표, 재무상태표)2) 조기상환권 공시 추가(주석)

4. 정정사항

항 목	정정전	정정후

독립된 감사인의 감사보고서 강조사항	(주1)	(주1)

독립된 감사인의 감사보고서 일자	2016년 03월 18일	2017년 10월 27일

연결재무상태표	(주2)	(주2)

연결재무제표 주석	(주3)	(주3)

독립된 감사인의 감사보고서 강조사항	(주4)	(주4)

독립된 감사인의 감사보고서 일자	2016년 03월 18일	2017년 10월 27일

재무상태표	(주5)	(주5)

재무제표 주석	(주6)	(주6)

요약 재무정보	(주7)	(주7)

IV. 감사인의 감사의견 등1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견을 다음의 표에 따라 기재한다.	(주8)	(주8)

(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항[정정전]기재사항 없음.[정정후] 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.연결재무제표에 대한 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 전환사채 등의 유동성분류 오류와 관련하여 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 2015년 12월 31일 현재 연결실체의 순자산 및 동일로 종료되는 보고기간의 당기순손실의 변동은 없습니다.우리는 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2016년 3월 18일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 그러나, 동 일자 감사보고서에 첨부된 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성 되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 회사의 주주총회가 2016년 3월 29일자로 발행승인한 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.위에서 설명한 바와 같이 회사의 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성 되었으므로 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 2016년 3월 18일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.(주2) 연결재무상태표[정정전]

(단위 :원)

과 목	제 16(당) 기

부 채

I. 유동부채	37,103,069,722

1.매입채무	10,623,401,941

2.기타지급채무	5,939,074,105

3.차입금	16,738,461,515

4.당기법인세부채	-

5.기타유동부채	3,802,132,161

II.비유동부채	38,005,576,326

1.차입금	36,022,797,416

2.기타지급채무	45,333,065

3.퇴직급여채무	1,937,445,845

부 채 총 계	75,108,646,048

[정정후]

(단위 :원)

과 목	제 16(당) 기

부 채

I. 유동부채	62,808,574,816

1.매입채무	10,623,401,941

2.기타지급채무	5,939,074,105

3.차입금	42,443,966,609

4.당기법인세부채	-

5.기타유동부채	3,802,132,161

II.비유동부채	12,300,071,232

1.차입금	10,317,292,322

2.기타지급채무	45,333,065

3.퇴직급여채무	1,937,445,845

부 채 총 계	75,108,646,048

(주3) 연결재무제표 주석[정정전]주석14. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기말

유동	비유동

단기차입금	13,913,467	-

장기차입금	2,824,995	9,220,503

사채	-	26,802,294

합 계	16,738,462	36,022,797

(6) 당기 보고기간 종료일 현재 연결실체의 전환사채 및 신주인수권부사채 발행 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원,주)

구 분	제2회 전환사채(주1)	제3회 전환사채	제4회 전환사채

발행법인	(주)디지탈옵틱	(주)디지탈옵틱	(주)디지탈옵틱

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2014년 11월 28일	2015년 05월 12일	2015년 05월 22일

만기일	2019년 05월 28일	2018년 05월 12일	2018년 05월 22일

전환권의 행사기간	2015.11.28 ~ 2019.04.28	2016.05.12 ~ 2018.05.11	2016.05.22 ~ 2018.04.22

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수	57,100	448,912	559,388

행사가격	4,028 원	5,569 원	5,363 원

사채발행금액(액면금액)	230,000,000 원	2,500,000,000 원	3,000,000,000 원

(주1) 제2회 전환사채의 행사가격과 사채 액면금액은 당기 무상증자의 영향으로 조정된 금액입니다.

구 분	제5회 전환사채	제6회 전환사채	제7회 전환사채

발행법인	(주)디지탈옵틱	(주)디지탈옵틱	(주)디지탈옵틱

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2015년 07월 03일	2015년 07월 03일	2015년 08월 21일

만기일	2018년 07월 03일	2018년 07월 03일	2018년 08월 21일

전환권의 행사기간	2016.07.03 ~ 2018.07.02	2016.07.03 ~ 2018.07.02	2016.08.21 ~ 2018.07.21

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수	995,024	90,456	273,447

행사가격	11.055 원	11.055 원	10,971 원

사채발행금액(액면금액)	11,000,000,000 원	1,000,000,000 원	3,000,000,000 원

구 분	제8회 전환사채	제9회 전환사채	제1회 전환사채

발행법인	(주)디지탈옵틱	(주)디지탈옵틱	농업회사 법인 청현 주식회사

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명 사모 전환사채

발행일	2015년 09월 11일	2015년 09월 24일	2015년 03월 06일

만기일	2018년 09월 11일	2018년 09월 24일	2018년 03월 05일

전환권의 행사기간	2016.09.11 ~ 2018.09.10	2016.09.24 ~ 2018.09.23	2015.03.06

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수	72,912	139,614	10,000

행사가격	13,715 원	14,325 원	10,000 원

사채발행금액(액면금액)	1,000,000,000 원	2,000,000,000 원	100,000,000 원

구 분	제2회 전환사채	제3회 전환사채	제4회 전환사채

발행법인	농업회사 법인 청현 주식회사	농업회사 법인 청현 주식회사	농업회사 법인 청현 주식회사

전환사채의 종류	무보증 사모 전환사채	무기명 사모 전환사채	무기명 사모 전환사채

발행일	2015년 03월 31일	2015년 11월 23일	2015년 12월 24일

만기일	2018년 03월 31일	2018년 11월 22일	2018년 12월 25일

전환권의 행사기간	2015.03.31	2018.03.30	2015.11.23

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수	13,333	10,000	25,000

행사가격	15,000 원	20,000 원	20,000 원

사채발행금액(액면금액)	200,000,000 원	200,000,000 원	500,000,000 원

구 분	제5회 전환사채	제1회 신주인수권부사채	제2회 신주인수권부사채

발행법인	농업회사 법인 청현 주식회사	농업회사법인주식회사 함박재바이오팜	농업회사법인주식회사 함박재바이오팜

전환사채의 종류	무기명 사모 전환사채	국내 무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채	국내 무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채

발행일	2015년 12월 29일	2015년 11월 30일	2015년 12월 31일

만기일	2018년 12월 28일	2018년 11월 30일	2018년 12월 30일

전환권의 행사기간	2015.12.29	2018.12.27	2015.12.30

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기상환 (연복리 6%)/조기상환 (발행일로부터 6개월 경과시부터 연복리6%)	만기상환 (연복리 6%)/조기상환 (발행일로부터 6개월 경과시부터 연복리6%)

잔여행사가능주식의 수	25,000	20,780	36,612

행사가격	20,000 원	101,061 원	101,061 원

사채발행금액(액면금액)	500,000,000 원	2,100,000,000 원	3,700,000,000 원

[정정후]

주석14. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기말

유동	비유동

단기차입금	13,913,467	-

장기차입금	2,824,995	9,220,503

전환사채	20,644,368	1,096,789

신주인수권부사채	5,061,137	-

합 계	42,443,967	10,317,292

(6) 당기 보고기간 종료일 현재 연결실체의 전환사채 및 신주인수권부사채 발행 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원,주)

구 분	제2회 전환사채(주1)	제3회 전환사채	제4회 전환사채

발행법인	(주)디지탈옵틱	(주)디지탈옵틱	(주)디지탈옵틱

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2014년 11월 28일	2015년 05월 12일	2015년 05월 22일

만기일	2019년 05월 28일	2018년 05월 12일	2018년 05월 22일

전환권의 행사기간	2015.11.28 ~ 2019.04.28	2016.05.12 ~ 2018.05.11	2016.05.22 ~ 2018.04.22

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수	57,100	448,912	559,388

행사가격	4,028 원	5,569 원	5,363 원

사채발행금액(액면금액)	230,000,000 원	2,500,000,000 원	3,000,000,000 원

조기상환권의 행사기간(주2)	발행일로부터 1년 6개월경과시부터	발행일로부터 1년 경과시부터	발행일로부터 1년 경과시부터

구 분	제5회 전환사채	제6회 전환사채	제7회 전환사채

발행법인	(주)디지탈옵틱	(주)디지탈옵틱	(주)디지탈옵틱

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2015년 07월 03일	2015년 07월 03일	2015년 08월 21일

만기일	2018년 07월 03일	2018년 07월 03일	2018년 08월 21일

전환권의 행사기간	2016.07.03 ~ 2018.07.02	2016.07.03 ~ 2018.07.02	2016.08.21 ~ 2018.07.21

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수	995,024	90,456	273,447

행사가격	11.055 원	11.055 원	10,971 원

조기상환권의 행사기간(주2)	발행일로부터 1년 경과시부터	발행일로부터 1년 경과시부터	발행일로부터 1년 경과시부터

구 분	제8회 전환사채	제9회 전환사채

발행법인	(주)디지탈옵틱	(주)디지탈옵틱

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2015년 09월 11일	2015년 09월 24일

만기일	2018년 09월 11일	2018년 09월 24일

전환권의 행사기간	2016.09.11 ~ 2018.09.10	2016.09.24 ~ 2018.09.23

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수	72,912	139,614

행사가격	13,715 원	14,325 원

사채발행금액(액면금액)	1,000,000,000 원	2,000,000,000 원

조기상환권의 행사기간(주2)	발행일로부터 1년 경과시부터	발행일로부터 1년 경과시부터

(주1) 제2회 전환사채의 행사가격과 사채 액면금액은 당기 무상증자의 영향으로 조정된 금액입니다.(주2) 당사는 행사가능한 조기상환권이 부여된 전환사채에 대하여 유동부채로 인식하였습니다.

구 분	제1회 전환사채	제2회 전환사채	제3회 전환사채	제4회 전환사채	제5회 전환사채

발행법인	농업회사 법인 청현 주식회사

전환사채의 종류	무기명 사모 전환사채	무보증 사모 전환사채	무기명 사모 전환사채	무기명 사모 전환사채	무기명 사모 전환사채

발행일	2015년 03월 06일	2015년 03월 31일	2015년 11월 23일	2015년 12월 24일	2015년 12월 29일

만기일	2018년 03월 05일	2018년 03월 31일	2018년 11월 22일	2018년 12월 25일	2018년 12월 28일

전환권의 행사기간	2015.03.06	2015.03.31	2018.03.30	2015.11.23	2015.12.29

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수	10,000	13,333	10,000	25,000	25,000

행사가격	10,000 원	15,000 원	20,000 원	20,000 원	20,000 원

사채발행금액(액면금액)	100,000,000 원	200,000,000 원	200,000,000 원	500,000,000 원	500,000,000 원

구 분	제1회 신주인수권부사채	제2회 신주인수권부사채

발행법인	농업회사법인주식회사 함박재바이오팜	농업회사법인주식회사 함박재바이오팜

전환사채의 종류	국내 무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채	국내 무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채

발행일	2015년 11월 30일	2015년 12월 31일

만기일	2018년 11월 30일	2018년 12월 30일

전환권의 행사기간	2018.12.27	2015.12.30

만기상환방법(주1)	만기상환 (연복리 6%)/조기상환 (발행일로부터 6개월 경과시부터 연복리6%)	만기상환 (연복리 6%)/조기상환 (발행일로부터 6개월 경과시부터 연복리6%)

잔여행사가능주식의 수	20,780	36,612

행사가격	101,061 원	101,061 원

사채발행금액(액면금액)	2,100,000,000 원	3,700,000,000 원

(주1) 당사는 행사가능한 조기상환권이 있는 신주인수권부사채에 대하여 유동부채로인식하였습니다.주석36. 재무제표의 재작성

연결실체는 전환사채 등의 유동성분류 오류와 관련하여 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 2015년 12월 31일 현재 연결실체의 순자산 및동일로 종료되는 보고기간의 당기순손실의 변동은 없으며, 재작성된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 16(당) 기

수정 전	수정 후

[연결재무상태표]

부채

Ⅰ.유동부채

차입금(유동)	16,738,462	42,443,967

Ⅱ.비유동부채

차입금(비유동)	36,022,797	10,317,292

(주4) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항[정정전]기재사항 없음.[정정후]

강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.재무제표에 대한 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 전환사채의 유동성분류 오류와 관련하여 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 2015년 12월 31일 현재 회사의 순자산 및 동일로 종료되는 보고기간의 당기순손실의 변동은 없습니다.

우리는 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2016년 3월 18일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 그러나, 동 일자 감사보고서에 첨부된 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성 되면서우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 회사의 주주총회가 2016년 3월 29일로 발행승인한 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사의견을표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.위에서 설명한 바와 같이 회사의 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성 되었으므로 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 2016년 3월 18일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.(주5) 재무상태표

[정정전]

(단위 :원)

과 목	제 16(당) 기

부 채

Ⅰ.유동부채	24,702,843,446

1.매입채무	9,985,078,456

2.기타지급채무(유동)	3,425,165,750

3.차입금(유동)	11,232,545,000

4.당기법인세부채	-

5.기타유동부채	60,054,240

Ⅱ.비유동부채	25,823,723,508

1.차입금(비유동)	23,981,857,581

2.기타장기지급채무	42,433,065

3.퇴직급여채무	1,799,432,862

4.이연법인세부채	-

부채총계	50,526,566,954

[정정후]

(단위 :원)

과 목	제 16(당) 기

부 채

Ⅰ.유동부채	45,347,211,027

1.매입채무	9,985,078,456

2.기타지급채무(유동)	3,425,165,750

3.차입금(유동)	31,876,912,581

4.당기법인세부채	-

5.기타유동부채	60,054,240

Ⅱ.비유동부채	5,179,355,927

1.차입금(비유동)	3,337,490,000

2.기타장기지급채무	42,433,065

3.퇴직급여채무	1,799,432,862

4.이연법인세부채	-

부채총계	50,526,566,954

(주6) 재무제표 주석[정정전]주석15. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	전기말

유동	비유동

단기차입금	10,125,000	-

장기차입금	1,107,545	3,337,490

전환사채	-	20,644,368

합 계	11,232,545	23,981,858

(6) 당기 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채에 대한 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원,주)

구 분	제2회 전환사채(주1)	제3회 전환사채	제4회 전환사채

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2014년 11월 28일	2015년 05월 12일	2015년 05월 22일

만기일	2019년 05월 28일	2018년 05월 12일	2018년 05월 22일

전환권의 행사기간	2015.11.28 ~ 2019.04.28	2016.05.12 ~ 2018.05.11	2016.05.22 ~ 2018.04.22

보장수익률	111.7688 %	113.0412 %	109.5119 %

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수	57,100	448,912	559,388

행사가격	4,028 원	5,569 원	5,363 원

사채발행금액(액면금액)	230,000,000 원	2,500,000,000 원	3,000,000,000 원

(주1) 제2회 전환사채의 행사가격과 사채 액면금액은 당기 무상증자의 영향으로 조정된 금액입니다.

구 분	제5회 전환사채	제6회 전환사채	제7회 전환사채

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2015년 07월 03일	2015년 07월 03일	2015년 08월 21일

만기일	2018년 07월 03일	2018년 07월 03일	2018년 08월 21일

전환권의 행사기간	2016.07.03 ~ 2018.07.02	2016.07.03 ~ 2018.07.02	2016.08.21 ~ 2018.07.21

보장수익률	109.5119 %	113.0412 %	109.5119 %

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수	995,024	90,456	273,447

행사가격	11,055 원	11,055 원	10,971 원

사채발행금액(액면금액)	11,000,000,000 원	1,000,000,000 원	3,000,000,000 원

구 분	제8회 전환사채	제9회 전환사채

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2015년 09월 11일	2015년 09월 24일

만기일	2018년 09월 11일	2018년 09월 24일

전환권의 행사기간	2016.09.11 ~ 2018.09.10	2016.09.24 ~ 2018.09.23

보장수익률	112.6825 %	113.0412 %

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수	72,912	139,614

행사가격	13,715 원	14,325 원

사채발행금액(액면금액)	1,000,000,000 원	2,000,000,000 원

[정정후]

주석15. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	전기말

유동	비유동

단기차입금	10,125,000	-

장기차입금	1,107,545	3,337,490

전환사채	20,644,368	-

합 계	31,876,913	3,337,490

(6) 당기 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채에 대한 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원,주)

구 분	제2회 전환사채(주1)	제3회 전환사채	제4회 전환사채

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2014년 11월 28일	2015년 05월 12일	2015년 05월 22일

만기일	2019년 05월 28일	2018년 05월 12일	2018년 05월 22일

전환권의 행사기간	2015.11.28 ~ 2019.04.28	2016.05.12 ~ 2018.05.11	2016.05.22 ~ 2018.04.22

보장수익률	111.7688 %	113.0412 %	109.5119 %

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수	57,100	448,912	559,388

행사가격	4,028 원	5,569 원	5,363 원

사채발행금액(액면금액)	230,000,000 원	2,500,000,000 원	3,000,000,000 원

조기상환권의 행사기간(주2)	발행일로부터 1년 6개월 경과시부터	발행일로부터 1년 경과시부터	발행일로부터 1년 경과시부터

구 분	제5회 전환사채	제6회 전환사채	제7회 전환사채

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2015년 07월 03일	2015년 07월 03일	2015년 08월 21일

만기일	2018년 07월 03일	2018년 07월 03일	2018년 08월 21일

전환권의 행사기간	2016.07.03 ~ 2018.07.02	2016.07.03 ~ 2018.07.02	2016.08.21 ~ 2018.07.21

보장수익률	109.5119 %	113.0412 %	109.5119 %

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수	995,024	90,456	273,447

행사가격	11,055 원	11,055 원	10,971 원

사채발행금액(액면금액)	11,000,000,000 원	1,000,000,000 원	3,000,000,000 원

조기상환권의 행사기간(주2)	발행일로부터 1년 경과시부터	발행일로부터 1년 경과시부터	발행일로부터 1년 경과시부터

구 분	제8회 전환사채	제9회 전환사채

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2015년 09월 11일	2015년 09월 24일

만기일	2018년 09월 11일	2018년 09월 24일

전환권의 행사기간	2016.09.11 ~ 2018.09.10	2016.09.24 ~ 2018.09.23

보장수익률	112.6825 %	113.0412 %

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수	72,912	139,614

행사가격	13,715 원	14,325 원

사채발행금액(액면금액)	1,000,000,000 원	2,000,000,000 원

조기상환권의 행사기간(주2)	발행일로부터 1년 경과시부터	발행일로부터 1년 경과시부터

(주1) 제2회 전환사채의 행사가격과 사채 액면금액은 당기 무상증자의 영향으로 조정된 금액입니다.

(주2) 당사는 행사가능한 조기상환권이 부여된 전환사채에 대하여 유동부채로 인식하였습니다.

주석36. 재무제표의 재작성

당사는 전환사채의 유동성분류 오류와 관련하여 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 2015년 12월 31일 현재 당사의 순자산 및 동일로 종료되는 보고기간의 당기순손실의 변동은 없으며, 재작성된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 16(당) 기

수정 전	수정 후

[재무상태표]

부채

Ⅰ.유동부채

차입금(유동)	11,232,545	31,876,913

Ⅱ.비유동부채

차입금(비유동)	23,981,858	3,337,490

(주7) 요약재무정보[정정전]가. 요약 재무정보(연결)

구분	제16기	제15기

[유동부채]	37,103

[비유동부채]	38,006

부채총계	75,109

나. 요약 재무정보(별도)

구분	제16기	제15기

[유동부채]	24,702

[비유동부채]	25,824

부채총계	50,526

[정정후]가. 요약 재무정보(연결)

구분	제16기	제15기

[유동부채]	62,809

[비유동부채]	12,300

부채총계	75,109

나. 요약 재무정보(별도)

구분	제16기	제15기

[유동부채]	45,347

[비유동부채]	5,179

부채총계	50,527

(주8) Ⅳ. 감사인의 감사의견 등[정정전]

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항

제16기(당기)	신한회계법인	적정	-

제15기(전기)	신한회계법인	적정	-

제14기(전전기)	신한회계법인	적정	-

[정정후]

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항

제16기(당기)	신한회계법인	적정	(주)

제15기(전기)	신한회계법인	적정	-

제14기(전전기)	신한회계법인	적정	-

(주) 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.연결재무제표에 대한 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 전환사채 등의 유동성분류 오류와 관련하여 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 2015년 12월 31일 현재 연결실체의 순자산 및 동일로 종료되는 보고기간의 당기순손실의 변동은 없습니다.우리는 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2016년 3월 18일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 그러나, 동 일자 감사보고서에 첨부된 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성 되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 회사의 주주총회가 2016년 3월 29일자로 발행승인한 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.위에서 설명한 바와 같이 회사의 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성 되었으므로 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 2016년 3월 18일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.