노블엠앤비 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1.회사의 개요주식회사 디지탈옵틱(이하 "지배기업" 혹은 "회사")과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')의 연결재무제표는 연결회사와 그 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업인 주식회사 디지탈옵틱은 2000년 3월 14일에 설립되어 프로젝션 방식의 디스플레이용광학투사계, 핸드폰용 카메라렌즈, 그리고 CD, DVD의 광픽업용 대물렌즈 개발과 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2012년 7월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금은 47,264백만원입니다.지배기업은 2016년 11월 21일 이사회 결의에 의하여 본점소재지를 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 484에서 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 2길 47 으로 이전하였습니다. (1) 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)데비	4,238,872	4%

(주)에스에프파이낸스대부	3,151,710	3%

KAISUN INTERNATIONAL GROUP LIMITED	2,052,960	2%

(주)피어나홀딩스코리아	1,634,050	2%

박시형	1,523,809	2%

이다현	1,523,809	2%

조창경	1,523,809	2%

서연수	1,372,413	1%

정영주	1,333,333	1%

김완중	1,227,890	1%

주식회사 골든덴드론	1,142,857	1%

김성주	1,068,592	1%

인준영	975,880	1%

이진환	957,627	1%

김명석	952,380	1%

주식회사로브	952,380	1%

기타 소액주주	68,895,752	73%

합 계	94,528,123	100%

(2) 연결대상 종속기업

1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	지분율(%)	주요사업

당분기말	전기말

농업회사법인 ㈜제이웰바이오팜	한국	89.3	89.3	약초집단재배,식품제조 및 유통

DO-BOEIM VN(주1)	베트남	50.0	50.0	핸드폰용 카메라렌즈 임가공

농업회사법인 청현㈜	한국	69.2	69.2	농,축,수산 식품의 가공, 제조 및 유통업

㈜스마트옵틱	한국	100.0	100.0	전자, 전기, 전자부품 제조, 판매업

㈜디케이디	한국	86.0	86.0	부동산 개발 및 컨설팅, 위탁판매 대행업

(주1) 사실상 지배력을 행사하는 종속기업으로 과반수의 이사 선임권을 가지고 있으므로 종속기업에 포함하고 있습니다.2) 연결대상 종속기업의 당분기 및 전기의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다.- 당분기말 및 당분기

(단위 :천원)

종속기업명(주1)	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당분기순손실

농업회사법인㈜제이웰바이오팜	14,554,326	21,807,967	(7,253,641)	91,948	(2,004,813)

농업회사법인 청현㈜	4,245,120	9,912,738	(5,667,618)	146,550	(972,962)

DO-BOEIM VN	8,503,055	3,041,860	5,461,194	1,547,254	(1,913,259)

㈜스마트옵틱	2,975,175	4,625,194	(1,650,019)	-	(919,599)

㈜디케이디	2,740,023	2,982,388	(242,364)	-	(291,294)

(주1)상기 요약 재무정보의 금액은 내부거래 상계 전 금액입니다.- 전기말 및 전분기

(단위 :천원)

종속기업명(주1)	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	전분기순손실

농업회사법인㈜제이웰바이오팜	15,254,006	20,502,833	(5,248,827)	172,506	(1,997,071)

농업회사법인 청현㈜	4,711,440	9,406,096	(4,694,656)	846,887	(1,023,805)

DO-BOEIM VN	9,396,121	2,162,824	7,233,297	5,301,096	(1,471,577)

㈜스마트옵틱	6,705,186	7,435,607	(730,420)	446,167	(688,051)

㈜디케이디	2,185,688	2,136,759	48,929	-	(35,920)

(주1)상기 요약 재무정보의 금액은 내부거래 상계 전 금액입니다.(3) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서에서 '개념체계’에 대한 참조 개정

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계’가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된‘개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

(1) 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(2) COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳐 회사의 수익은 크게 감소하였고 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였습니다. 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 해소되지 않았으나 향후 시장상황의 변화로 개선될 전망입니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 노력하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 위해 추가 자금을 조달하였습니다.

4. 부문정보(1) 수익(매출)에 대한 정보

(단위 :천원)

주요재화 및 용역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에서 인식하는 수익	8,625,834	24,803,591	18,903,758	58,830,433

핸드폰용 카메라렌즈 제품 등	8,579,380	24,351,385	18,692,053	57,999,125

화장품 상품 등	46,454	452,206	211,705	831,308

기간에 걸쳐 인식하는 수익	108,746	277,876	957,976	3,445,315

설계용역	108,746	277,876	856,803	2,978,833

기타용역 외	-	-	101,173	466,482

합계	8,734,580	25,081,467	19,861,735	62,275,748

(2) 지역에 대한 정보(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	8,092,491	23,394,094	14,282,056	53,645,980

중 국	205,122	313,492	3,897,459	4,739,610

일 본	417,384	1,316,401	1,311,687	3,052,717

기 타	19,583	57,480	370,533	837,441

합계	8,734,580	25,081,467	19,861,735	62,275,748

(3) 주요 고객에 대한 정보(단위 :천원)

구 분	당분기

금액	비율

LG전자 ㈜	3,414,012	14%

(주)파워로직스	2,628,221	10%

(주)엠씨넥스	417,490	2%

CHEMICON	387,597	2%

㈜코아시아	126,392	1%

기타	18,107,754	72%

합계	25,081,467	100%

(단위 :천원)

구 분	전분기

금액	비율

(주)파워로직스	19,897,524	32%

LG전자 ㈜	10,960,127	18%

(주)아이엠	7,807,445	13%

CHEMICON	2,022,749	3%

(주)엠씨넥스	2,585,684	4%

기타	19,002,219	31%

합계	62,275,748	100%

5. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,115,732	8,312,230

차감 : 대손충당금	(4,221,602)	(3,204,223)

매출채권(순액)	4,894,130	5,108,007

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	3,204,223	4,535,410

손상차손 인식금액(환입액)	1,017,979	342,374

연결범위의 변동	-	(66,212)

제각	(600)	-

분기말잔액	4,221,602	4,811,572

6. 현금 및 현금성자산, 기타수취채권 및 상각후원가측정금융자산 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산, 기타수취채권 및 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	1,055,498	-	2,196,599	-

단기금융상품	10,000	-	10,000	-

대여금	4,390,187	-	3,548,547	-

차감 : 대손충당금	(3,836,820)	-	(2,787,385)	-

미수금	1,190,310	38,308	1,325,130	38,308

차감 : 대손충당금	(272,390)	(19,994)	(292,789)	(20,540)

미수수익	12,015	-	9,326	-

차감 : 대손충당금	(4,228)	-	(140)	-

임차보증금	-	2,237,568	-	2,454,143

차감 : 대손충당금	-	(999,217)	-	(1,013,284)

차감 : 현재가치할인	-	(206,759)	-	(235,792)

기타보증금	-	52,875	-	164,225

합계	2,544,572	1,102,781	4,009,288	1,387,060

7. 공정가치 측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

금융자산범주	거래처명	상품명	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익인식-공정가치 측정 금융자산	KTB투자증권	지지사모부동산투자신탁제10호 (주5)	14,720,755	13,402,173	14,418,556	13,244,144

DB금융투자주식회사	지지사모부동사투자신탁제10호 (주5)	3,391,901	4,735,618	3,391,901	4,787,468

㈜파마오넥스	신주인수권부사채	368,802	-	368,802	-

㈜스피어테크	전환사채(주1)	2,800,000	-	2,800,000	-

㈜케이엘에프	보통주(주1)	150,000	-	150,000	-

(유)가안인싸이트	보통주(주1)	3,050,000	-	3,050,000	-

㈜하랑테크	보통주(주1)	1,600,000	-	1,600,000	-

㈜퓨처로봇	상환전환우선주(주3)	1,875,672	-	1,875,672	1,514,459

㈜에이치비제이바이오	보통주(10,000주, 지분율 100%)(주6)	-	-	5,000	-

㈜스타크	보통주(주4)	700,000	-	-	-

㈜성공투자스마트연구소	보통주(주4)	8,000,000	-	-	-

계신국제그룹	보통주(주4)	23,022,434	-	-	-

합 계	59,679,564	18,137,791	27,659,931	19,546,071

(주1) 취득원가와 공정가치의 차이를 전기 이전에 평가손실로 인식하였습니다.(주2) 당분기 중 종속회사인 농업회사법인㈜ 제이웰바이오팜이 발행한 일반사채권과 교환하면서 처분손실 3,284,968천원을 인식하였습니다.(주3) 당분기 중 평가손실 1,514,459천원을 인식하였습니다.(주4) 당분기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.(주5) 당분기 중 평가손실 130,818천원을 인식하였습니다.(주6) 당분기 중 처분하였습니다.

8. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 :천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	57,540	-	57,540

제품	4,426,024	(1,895,234)	2,530,790

반제품	4,435,332	(1,950,683)	2,484,649

원재료	4,438,808	(969,181)	3,469,627

부재료	16,000	-	16,000

합계	13,373,704	(4,815,098)	8,558,606

- 전기말(단위 :천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	57,269	-	57,269

제품	5,912,360	(462,487)	5,449,873

반제품	3,003,303	(249,368)	2,753,935

원재료	5,257,216	(68,551)	5,188,665

부재료	21,277	-	21,277

합계	14,251,425	(780,406)	13,471,018

당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산 원가는 13,828,248천원(전분기:20,372,018천원)입니다. 당분기와 전분기의 매출원가에는 재고자산평가손실 4,034,692천원과 79,969천원이 포함되어 있으며, 당분기 중 조업도손실 1,594,141천원을 반영하였습니다.

9. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부가액

관계기업	주식회사 퓨처로봇	산업용 로봇제조	대한민국	41.50	7,906,592	-

㈜이투씨글로벌	전자기기시스템, 화장품, 소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국	47.62	2,500,000	173,942

㈜캡쳐	컴퓨터주변기기, 비철, 금속 희토류, 광물	대한민국	48.33	2,900,000	314,688

합계	13,306,592	488,630

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 :천원)

구 분	기업명	기초	처분	손상	당분기말

관계기업	주식회사 퓨처로봇	1,283	-	(1,283)	-

㈜이투씨글로벌	1,294,260	-	(1,120,318)	173,942

㈜캡쳐	1,377,094	-	(1,062,406)	314,688

계신국제그룹 (KAISUN)(주1)(주2)	450,000	(450,000)	-	-

합계	3,122,637	(450,000)	(2,184,007)	488,630

(주1) 당분기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.(주2) 당분기 중 처분손실 450,000천원을 인식하였습니다.- 전분기

(단위 :천원)

구 분	기업명	기초	지분법손익	지분법 자본변동	전분기말

관계기업	계신국제그룹 (KAISUN)	2,570,296	(323,418)	(403,934)	1,842,944

(유)가안인싸이트	885,528	50,026	-	935,554

㈜하랑테크	1,600,000	154,564	-	1,754,564

합계	5,055,824	(118,828)	(403,934)	4,533,062

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기말 및 당분기

(단위 :천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당분기순손실

㈜퓨처로봇	2,401,630	5,524,744	(3,123,114)	587,016	(597,589)

㈜이투씨글로벌	2,835,584	2,470,159	365,425	132,736	(326,281)

㈜캡쳐	2,056,109	1,404,582	651,527	-	(272,133)

- 전기말 및 전분기(단위 :천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당분기순손실

계신국제그룹	7,787,091	2,753,616	5,033,475	9,491,383	(1,882,897)

(유)가안인싸이트	3,805,516	4,253,316	(447,800)	4,634,019	98,477

㈜하랑테크	760,959	668,743	92,216	1,287,325	480,036

(주1) ㈜스타크와 ㈜성공투자스마트연구소는 지분법이 중지되어 표시를 생략하였습니다.

10. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위 :천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	2,166,350	-	-	2,166,350

건물	2,837,870	(470,376)	-	2,367,494

기계장치	45,938,761	(28,957,745)	-	16,981,016

차량운반구	122,651	(115,169)	-	7,482

비품	718,253	(652,828)	-	65,425

공구와기구	224,470	(209,091)	-	15,379

금형	8,633,269	(6,075,029)	(40,919)	2,517,321

시설장치	4,211,235	(1,657,147)	-	2,554,088

합계	64,852,859	(38,137,385)	(40,919)	26,674,555

-전기말(단위 :천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,166,350	-	2,166,350

건물	2,837,870	(409,250)	2,428,620

기계장치	50,550,009	(28,381,864)	22,168,145

차량운반구	122,651	(112,198)	10,453

비품	714,623	(618,338)	96,285

공구와기구	223,770	(176,952)	46,818

금형	7,973,660	(5,164,221)	2,809,439

시설장치	4,202,735	(1,338,727)	2,864,008

건설중인자산	29,000	-	29,000

합계	68,820,668	(36,201,550)	32,619,118

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 :천원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	당분기말

토지	2,166,350	-	-	-	-	2,166,350

건물	2,428,620	-	-	(61,126)	-	2,367,494

기계장치	22,168,145	1,426,442	(3,450,354)	(3,163,217)	-	16,981,016

차량운반구	10,453	-	-	(2,971)	-	7,482

비품	96,285	3,630	-	(34,490)	-	65,425

공구와기구	46,818	700	-	(32,140)	-	15,378

금형	2,809,438	582,469	-	(903,586)	29,000	2,517,321

시설장치	2,864,008	8,500	-	(318,419)	-	2,554,089

건설중인자산	29,000	-	-	-	(29,000)	-

합계	32,619,117	2,021,741	(3,450,354)	(4,515,949)	-	26,674,555

- 전분기(단위 :천원)

구 분	기초	연결범위의 변경	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	전분기말

토지	6,023,650	-	1,010,503	(4,000,000)	-	-	3,034,153

건물	2,510,122	-	-	-	(61,126)	-	2,448,996

기계장치	19,863,138	-	7,536,587	(457,976)	(3,835,116)	318,387	23,425,020

차량운반구	69,726	-	6,262	(8,601)	(16,244)	-	51,143

비품	239,671	(30,592)	6,663	(20,485)	(60,049)	6,102	141,310

공구와기구	110,786	-	-	-	(49,423)	-	61,363

금형	2,949,012	-	-	-	(925,953)	876,949	2,900,008

시설장치	3,616,851	(143,548)	3,200	(146,165)	(322,624)	7,450	3,015,164

건설중인자산	176,665	-	1,849,463	(16,500)	-	(1,208,888)	800,740

합계	35,559,621	(174,140)	10,412,678	(4,649,727)	(5,270,535)	-	35,877,897

(3) 당분기말 현재 회사의 기계장치는 금융기관 등과의 약정사항과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).

11. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	5,524,254	6,065,955

차량운반구	209,182	195,619

합계	5,733,436	6,261,574

리스부채

유동	1,315,544	1,529,612

비유동	4,691,838	4,872,944

합계	6,007,382	6,402,556

당분기 중 감소된 사용권자산은 1,094,433천원입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	994,934	456,368

차량운반구	119,774	26,428

합계	1,114,708	482,796

리스부채에 대한 이자비용	310,019	121,065

당분기 중 리스의 총 현금유출액은 1,061,102천원(전분기 : 536,273천원)입니다.

12. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 :천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	393,459	-	-	(393,459)	-

산업재산권	21,928	-	(15,681)	-	6,247

소프트웨어	572,632	(32,023)	(309,127)	(8,415)	223,067

합계	988,019	(32,023)	(324,808)	(401,874)	229,314

- 전기말(단위 :천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	393,459	-	-	(393,459)	-

산업재산권	21,928	-	(14,624)	-	7,304

소프트웨어	572,632	(39,229)	(236,864)	(8,415)	288,123

합계	988,019	(39,229)	(251,488)	(401,874)	295,427

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 :천원)

구 분	기초	대체	상각	당분기말

개발비	-	-	-	-

산업재산권	7,304	3,672	(4,728)	6,248

소프트웨어	288,123	(3,672)	(61,384)	223,067

합계	295,427	-	(66,112)	229,315

- 전분기(단위 :천원)

구 분	기초	개별 취득	계정 대체	정부보조금	상각비	손상	처분	연결범위의 변동	전분기말

개발비	1,323,145	1,009,276	(219,440)	(789,836)	(147,319)	(1,138,903)	(6,278)	-	30,645

산업재산권	54,874	4,340	-	-	(15,458)	-	-	-	43,756

소프트웨어	294,054	5,840	173,384	(48,035)	(62,026)	-	-	(30,417)	332,800

영업권	3,274,879	-	-	-	-	-	-	-	3,274,879

건설중인자산	37,015	136,369	(173,384)	-	-	-	-	-	-

합계	4,983,967	1,155,825	(219,440)	(837,871)	(224,803)	(1,138,903)	(6,278)	(30,417)	3,682,080

13. 기타지급채무(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미지급금	2,684,090	3,784,087

미지급비용	1,063,256	666,140

소 계	3,747,346	4,450,227

비유동	장기미지급금	53,761	53,761

합 계	3,801,107	4,503,988

14. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	4,655,966	-	4,576,535	-

장기차입금	4,418,112	420,860	4,418,112	867,433

전환사채	18,323,837	3,651,928	15,487,079	201,262

합계	27,397,915	4,072,788	24,481,726	1,068,695

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

내 역	당분기말	전기말

차입처	이자율(%)	금 액	금 액

원화차입금	우리은행(주1)	5.55	607,500	675,000

신한은행	4.07	480,000	-

기업은행	6.62	-	74,057

윈스턴사모투자조합	4.60	150,000	1,000,000

KB국민은행 (주2)	13.00	288,000	340,000

개인	4.00	187,665	151,000

신한은행	4.63	453,885	452,056

유종준	-	323,818	323,818

㈜현진그린바이오	-	283,890	283,890

양경주	-	50,000	50,000

㈜케이피엠테크	4.60	1,831,208	1,226,714

합계	4,655,966	4,576,535

(주1) 상기 우리은행 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석28 참조).(주2)상기 국민은행 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석28 참조)(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	만기	유동	비유동	유동	비유동

KB국민은행(주1)	3.08	2022-07-10	420,720	420,860	420,720	736,400

신한은행	-	-	-	-	-	131,033

KDB산업은행(주1),(주2)	9.76~12.81	3,997,392	-	3,997,392	-

합계	4,418,112	420,860	4,418,112	867,433

(주1) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석27 참조), ㈜케이피엠테크와 ㈜케이피엠인베스트먼트가 공동연대입보로 지급보증을제공하고 있습니다.(주석28 참조).(주2) 연결회사의 종속기업인 농업회사법인 청현㈜는 상기 차입금의 만기가 도래하였음에도 불구하고 해당 차입금을 상환하지 못하였습니다. 이에 따라 연결실체는 차입약정에 따라 만기일 이후 상환하지 못한 차입금에 대하여 연 9.76~12.81%의 지연이자가 부과되고 있습니다.

15. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제18회 전환사채	제20회 전환사채

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018-03-08	2018-04-04

만기일	2021-03-08	2021-04-04

전환권의 행사기간	2019.4.8~2021.2.8	2019.4.4~2021.3.4

액면이자율	분기단위 연 1%	해당 없음

만기보장수익률	분기단위 연 1%	해당 없음

이자지급방법	매 3개월마다 연간 이자금액의 1/4씩 분할하여 후급	해당 없음

원금상환방법	만기 일시상환	만기 일시상환

잔여행사가능주식의 수(주1)	15,267,176 주	480,769 주

행사가격(주1)	524 원	520 원

사채발행금액(액면금액)	8,000,000,000 원	250,000,000 원

조기상환권의 행사기간(주2)	사채의 발행일로부터 1년 1개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날	해당 없음

구 분	제21회 전환사채	제22회 전환사채(주3)	제23회 전환사채(주4)

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018-12-28	2019-11-26	2020-04-20

만기일	2021-12-28	2022-11-26	2023-04-20

전환권의 행사기간	2019.12.28 ~ 2021.11.28	2020.11.26 ~ 2022.10.26	2021.04.20 ~ 2023.03.20

액면이자율	해당 없음	분기단위 연 3%	분기단위 연 3%

만기보장수익률	해당 없음	분기단위 연 5%	분기단위 연 3%

이자지급방법	해당 없음	매 3개월마다 연간 이자금액의 1/4씩 분할하여 후급	매 3개월마다 연간 이자금액의 1/4씩 분할하여 후급

원금상환방법	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환

잔여행사가능주식의 수(주1)	15,458,015 주	8,429,752 주	8,576,329 주

행사가격(주1)	524 원	605 원	583 원

사채발행금액(액면금액)	8,100,000,000 원	5,100,000,000 원	5,000,000,000 원

조기상환권의 행사기간(주2)	해당 없음	발행일로부터 1년 경과시부터	해당 없음

(주1) 전환사채의 잔여행사가능 주식의 수와 행사가격은 유상증자 등의 영향으로 조정된 금액입니다.(주2) 회사는 행사가능한 조기상환권이 부여된 전환사채에 대하여 유동부채로 인식하고 있습니다.(주3) 회사는 전기 중 제 22회차 총 발행금액 55억원 중 20억원의 전환사채를 재매입하였으며, 당분기 중 16억원의 전환사채를 재발행하였습니다.(주4) 당분기 중 발행한 제 23회 전환사채에 대하여 특수관계자인 농업회사법인(주)제이웰바이오팜으로부터 유형자산을 담보로 제공받고 있습니다.(주석 28 참조)(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 :천원)

구 분	액면금액	상환할증금	전환권조정	장부금액