노블엠앤비 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1.회사의 개요주식회사 디지탈옵틱(이하 "당사")은 2000년 3월 14일에 설립되어 프로젝션 방식의 디스플레이용광학투사계, 핸드폰용 카메라렌즈, 그리고 CD, DVD의 광픽업용 대물렌즈 개발과 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2012년 7월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금은 17,171백만원입니다. 당사는 2016년 11월 21일 이사회 결의에 의하여 본점소재지를 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 484에서 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 2길 47 으로 이전하였습니다.

당분기 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율

(주)씨앤케이대부	2,928,257	5.42%

한국과학기술지주	2,770,083	5.13%

KAISUN INTERNATIONAL GROUP LIMITED	2,052,960	3.80%

(주)위지트	619,344	1.15%

기타 소액주주	45,630,575	84.50%

합계	54,001,219	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사의 2019년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 요약재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 기준서 제1116호 리스2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호『리스』는 당기 2019년 1월 1일최초로 적용하였으며 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하는 방법을 선택하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 기준서 제1116호 '리스'의 적용에 따른 주요 전환효과 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위 :백만원)

구분	변경 전	조정사항	변경 후

자산	90,950	4,665	95,615

부채	50,117	4,831	54,948

자본	40,999	(166)	40,833

매출액	16,973	16,973

매출원가	13,028	14	13,042

분기순이익	1,716	(14)	1,702

당사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.

리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결실체의 회계정책에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액 기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다.

(2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 수익(매출)에 대한 정보(단위 :천원)

주요재화 및 용역	당분기	전분기

핸드폰용 카메라렌즈 제품 등	15,938,827	11,193,376

화장품 상품 등	429,626	1,997,969

설계용역	604,119	172,405

합계	16,972,572	13,363,750

(2) 지역에 대한 정보(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

국 내	15,554,192	9,655,796

중 국	464,638	2,808,017

일 본	768,440	759,179

기 타	185,302	140,758

합계	16,972,572	13,363,750

(3) 주요 고객에 대한 정보(단위 :천원)

구 분	(주)파워로직스	LG전자 ㈜	(주)아이엠	CHEMICON	㈜엠씨넥스	기타	합계

당분기	금액	6,089,515	3,657,500	3,082,036	658,391	636,550	2,848,580	16,972,572

비율	35.88%	21.55%	18.16%	3.88%	3.75%	16.78%	100.00%

구 분	(주)파워로직스	LG전자 ㈜	(주)아이엠	(주)나무가	KAI SUN	기타	합계

전분기	금액	2,807,538	1,877,266	1,502,113	1,457,579	930,737	4,788,517	13,363,750

비율	21.78%	10.28%	10.02%	8.69%	6.98%	42.24%	100.00%

5. 사용제한 예금 등(단위 :천원)

구분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

보통예금	우리은행	40,449	40,449	채권가압류(주1)

(주1) 당분기 보고기간 종료일 이후 4월 29일 채권 소송관련 형사 사건이 종결되어 채권가압류가 해제되었습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

금융자산 범주	구분	당분기말	전기말

당분기손익-공정가치측정금융자산	공정가치측정금융자산	6,510,239	6,510,239

소계	6,510,239	6,510,239

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	공정가치측정금융자산	17,803,715	17,932,386

상각후원가 측정금융자산	현금 및 현금성자산	1,090,777	1,576,388

단기금융상품	10,000	0

매출채권	9,583,493	7,441,357

대여금	9,770,955	10,006,737

미수금	1,281,203	550,204

미수수익	773,400	631,297

장기금융상품	0	0

보증금(비유동)	942,823	1,066,638

소계	23,452,651	21,272,621

금융자산 합계	47,766,605	45,715,246

당사는 금융자산의 분류를 개정 기업회계기준서 제 1109호 "금융상품"의 분류체계에 따라 분류, 표시하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

금융부채 범주	구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융부채	매입채무	10,456,813	9,927,555

미지급금	4,202,716	4,266,037

미지급비용	305,768	303,048

단기차입금 (유동성장기부채포함)	1,270,720	1,270,720

장기차입금	1,051,940	1,157,120

전환사채	25,165,823	26,194,226

금융부채 합계	42,453,780	43,118,706

(3) 당분기와 전분기의 범주별 금융상품의 손순익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

이자수익/비용

당반기손익-공정가치	45,370	44,384

리스부채	(41,549)

상각후원가	(1,007,794)	(1,054,281)

공정가치측정금융자산 평가손익

당분기손익-공정가치	-	4,350

순외화환산손익	(8,282)	(10,354)

소계	(1,012,255)	(1,015,901)

7. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	11,008,082	8,833,772

차감 : 대손충당금	(1,424,589)	(1,392,415)

매출채권(순액)	9,583,493	7,441,357

(2) 보고기간 종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

6개월이하	-	-

6~12개월	552,736	552,736

12개월초과	726,359	726,359

합계	1,279,095	1,279,095

(3) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

3개월이하	126,301	1,092,951

3~6개월	695,465	678,321

6~12개월	280,100	24,927

12개월초과	19,336	-

합계	1,121,202	1,796,199

(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	1,392,415	261,412

손상차손 인식금액(환입액)	32,174	-

기말잔액	1,424,589	261,412

8. 기타수취채권

보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	13,182,505	13,421,877

차감 : 대손충당금	(3,411,550)	(3,415,140)

미수금	1,556,466	40,884	810,898	40,884

차감 : 대손충당금	(295,839)	(20,308)	(281,270)	(20,308)

미수수익	819,310	655,498

차감 : 대손충당금	(45,910)	(24,201)

임차보증금	1,956,397	2,082,097

차감 : 대손충당금	(1,013,574)	(1,015,460)

합계	11,804,982	963,399	11,167,662	1,087,213

9. 매도가능금융자산, 파생금융상품 및 단기매매금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

금융자산범주	거래처명	상품명	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	KTB투자증권	지지사모부동사투자신탁제10호	14,165,172	12,963,391	14,165,172	13,076,174

DB금융투자주식회사	지지사모부동사투자신탁제10호	3,391,901	4,840,323	3,391,901	4,856,212

소계	17,557,073	17,803,715	17,557,073	17,932,386

당기손익-공정가치측정금융자산	㈜파마오넥스	신주인수권부사채(주1)	368,802	-	368,802	-

㈜씨아이비엔케이	신주인수권부사채(주1)	1,500,000	-	1,500,000	-

㈜스피어테크	전환사채(사채액면가액:3,000백만원)(주1)	2,800,000	-	2,800,000	-

㈜케이엘에프	보통주(2,000주, 지분율 10%)(주2)	150,000	33,066	150,000	33,066

농업회사법인주식회사 제이웰바이오팜	신주인수권부사채(주3)	5,888,547	6,477,173	5,888,547	6,477,173

소계	10,707,349	6,510,239	10,707,349	6,510,239

합 계	28,264,422	24,313,954	28,264,422	24,442,625

당사는 금융자산의 분류를 개정 기업회계기준서 제 1109호 "금융상품"의 분류체계에 따라 분류, 표시하였습니다. (주1) 취득원가와 장부가액의 차이를 전기 이전에 손상차손 인식하였습니다. (주2) ㈜케이엘에프 주식은 비상장 지분상품이며, 취득원가와 장부가액의 차이에 대하여 공정가치측정 금융자산평가손실을 인식하고 있습니다. (주3) 당사의 종속기업인 농업회사법인 주식회사 제이웰바이오팜에 대한 신주인수권부사채 90억원 중 매도가능금융자산 해당액이며, 동 사채에 부여된 신주인수권과 풋옵션은 내재상품에 해당되어 파생상품으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

거래처명	상품명	기초	평가(손)익	처분	기말

KTB투자증권	지지사모부동산투자신탁제10호	(1,088,997)	(112,782)	-	(1,201,779)

DB금융투자주식회사	지지사모부동산투자신탁제10호	1,464,311	(15,888)	-	1,448,423

농업회사법인주식회사제이웰바이오팜	신주인수권부사채	-	-	-	-

합계	375,314	(128,671)	-	246,643

법인세효과	(82,569)	28,307	-	(54,262)

법인세효과 반영후 금액	292,745	(100,364)	-	192,381

상기 미실현보유손익은 관련자산 처분 시 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.

[전기] (단위 :천원)

구분	상품명	기초	회계정책변경	평가(손)익	처분	기말

KTB투자증권	지지사모부동산투자신탁제10호	(955,377)	-	(133,620)	-	(1,088,997)

DB금융투자주식회사	지지사모부동산투자신탁제10호	(185,326)	-	1,649,637	-	1,464,311

농업회사법인주식회사제이웰바이오팜	신주인수권부사채(주1)	542,524	(542,524)	-	-	-

합계	(598,179)	(542,524)	1,516,017	-	375,314

법인세효과	131,600	119,355	(333,525)	-	(82,570)

법인세효과 반영후 금액	(466,579)	(423,169)	1,182,492	-	292,744

(주1) 당사의 종속기업인 농업회사법인 ㈜제이웰바이오팜이 발행한 신주인수권부사채의 매도가능증권 해당액에 대한 평가손익입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	종류	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

농업회사법인 주식회사 제이웰바이오팜	신주인수권부사채	3,111,452	-	3,111,452	-

㈜퓨처로봇	상환전환우선주	2,743,413	-	2,743,413	-

합계	5,854,865	-	5,854,865	-

1) 농업회사법인 주식회사 제이웰바이오팜신주인수권 및 풋옵션의 가치하락으로 인하여 전기 중 전액 파생금융상품평가손실을 인식하였습니다.

2) (주)퓨처로봇전기 중 당사가 취득한 (주)퓨처로봇의 상환전환우선주의 취득내역은 다음과 같습니다.

취득구분	구주 인수	신주 발행	신주 발행

최초발행일	2014-12-30	2017-08-16	2017-09-29

취득일	2017-08-10	2017-08-16	2017-09-29

취득주식수(주)	415,728	79,365	238,095

주당 액면가액	500	500	500

전환권행사가격	7,241	6,300	6,300

상기 종속기업인 (주)퓨처로봇의 상환전환우선주에 내재된 파생상품에 대한 당분기 보고기간 종료일 현재 평가 내역은 다음과 같습니다. 동 평가가액은 전체 우선주 주식수 733,188주를 각 취득시점별로 평가한 가액의 합계액입니다.

당사는 공정가치의 가치하락으로 인하여 전기 중 전액 파생금융상품평가손실을 인식하였습니다 상기 상환전환우선주에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. - 전환권

조건	내용

전환기간	발행일로부터 8년이 경과한 날 또는 그 기간동안 본건 우선주의 주주에 의한 전환청구가 있는 날부터 보통주로 전환된다

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

- 조기(만기)상환권

청구기간	발행일로부터 만 5년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하며 보통주로 전환되는 날

상환금액	권면금액의 전부 또는 일부

조기(만기)상환이자율	연복리 5%

10. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	46,784	46,784	0	0

제품	2,065,915	(246,040)	1,819,875	1,856,952	(246,040)	1,610,912

반제품	1,477,351	(8,115)	1,469,236	1,074,498	(8,115)	1,066,383

원재료	3,695,445	(2,689)	3,692,756	2,863,385	(2,689)	2,860,696

합계	7,285,495	(256,844)	7,028,651	5,794,835	(256,844)	5,537,991

당분기와 전기의 매출원가에는 재고자산평가손실 0천원과 256,844천원이 포함되어 있습니다. 11. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

부가세대급금	380,780	284,834

선급금	190,587	75,789

선급비용	44,713	52,649

합계	616,080	413,272

12. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다

구분	기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업(주1)	농업회사법인 주식회사제이웰바이오팜(주2)	약초집단재배,식품제조 및 유통	대한민국	89.29	64.73

DO-BOEIM VN	핸드폰용 카메라렌즈 임가공	베트남	50.00	50.00

씨아이비엔케이㈜	중국 스마트TV 홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰	대한민국	72.73	72.73

Digital Optics Hongkong Limited	건강기능식품 도매및 소매	홍콩	100.00	100.00

농업회사법인 청현 주식회사	농,축,수산 식품의 가공, 제조 및 유통업	대한민국	69.23	69.23

주식회사 퓨처로봇	산업용 로봇제조업체	대한민국	51.80	51.80

㈜이투씨글로벌	전자기기시스템, 화장품, 소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국	100.00	100.00

㈜캡쳐	컴퓨터주변기기, 비철, 금속 희토류, 광물	대한민국	100.00	100.00

㈜디케이디(주3)	부동산컨설팅	대한민국	86.00

관계기업	계신국제그룹 (KAISUN)	전자상거래등	홍콩	43.47	43.47

㈜스타크	에너지절전제품,무인로봇,드론개발제조	대한민국	30.27	30.27

㈜성공투자스마트연구소	유사투자자문업, 인터넷광고대행업, 소프트웨어개발 및 판매업	대한민국	44.44	44.44

(유)가안인싸이트	조형물 설치업, 테마파크 기획 및 시공	대한민국	48.00	48.00

㈜하랑테크	토목건축공사업, 인테리어 및 건물리모델링사업	대한민국	48.78	48.78

(주1) 당사의 종속기업인 중국소재 천진덕우정광전자 유한공사는 이미 영업활동이 중단되었고, 보고 종료일 현재 사실상 청산상태이므로 주석공시를 생략하였습니다. (주2) 당사는 당분기 중 단기대여금의 출자전환을 통하여 종속기업인 농업회사법인 주식회사제이웰바이오팜 지분을 추가 취득하였습니다.(주3) 당사는 당분기 중 신규 지분 출자전환을 통하여 (주)디케이디를 취득하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위 :천원)

구분	기업명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순이익(손실)

종속기업	농업회사법인주식회사 제이웰바이오팜	24,868,643	24,729,625	139,018	43,048	(1,157,145)

DO-BOEIM VN	9,641,479	1,027,469	8,614,010	1,176,929	(518,863)

씨아이비엔케이㈜	8,445	1,910,288	(1,901,843)	-	-

디지탈옵틱홍콩	-	781,980	(781,980)	-	-

농업회사법인 청현 주식회사	4,977,573	8,434,898	(3,457,325)	188,062	(205,717)

주식회사 퓨처로봇	3,243,731	6,165,233	(2,921,502)	375,549	(100,409)

㈜이투씨글로벌	1,516,712	965,414	551,299	1,039,613	48,864

㈜캡쳐	3,478,826	2,853,059	625,767	1,609,756	84,520

㈜디케이디	29,749	20,000	9,749	-	(9,867)

관계기업	계신국제그룹 (KAISUN)	8,045,501	2,313,648	5,731,853	5,785,371	(147,183)

㈜스타크	1,393,817	1,008,178	385,639	-	-

㈜성공투자스마트연구소	3,845,438	3,908,319	(62,881)	2,274,411	180,252

(유)가안인싸이트	4,921,884	2,857,057	2,064,827	1,410,693	96,321

㈜하랑테크	1,280,167	113,910	1,166,257	206,533	21,944

상기 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 감사받지 않은 별도재무제표상의 금액입니다.

[전기말] (단위 :천원)

구분	기업명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순이익(손실)

종속기업	농업회사법인주식회사 제이웰바이오팜	24,750,399	24,572,267	178,132	1,160,247	(2,295,413)

DO-BOEIM VN	9,591,229	608,279	8,982,950	8,612,772	(44,185)

씨아이비엔케이㈜	8,445	1,910,288	(1,901,843)	-	-

디지탈옵틱홍콩	-	781,980	(781,980)	-	-

농업회사 법인 청현 주식회사 (주2)	4,970,368	8,221,356	(3,250,988)	151,203	(1,406,305)

주식회사 퓨처로봇	3,031,677	5,852,770	(2,821,093)	2,291,873	(1,845,564)

㈜이투씨글로벌 (주1)	1,316,095	813,660	502,435	-	-

㈜캡쳐 (주1)	1,907,123	1,365,877	541,246	-	-

관계기업	계신국제그룹 (KAISUN)	8,876,051	2,962,933	5,913,118	24,860,663	1,462,380

㈜스타크	1,393,817	1,008,178	385,639	-	-

㈜성공투자스마트연구소 (주1)	3,146,875	3,911,178	(764,303)	-	-

(유)가안인싸이트 (주1)	3,788,278	2,380,131	1,408,147	-	-

㈜하랑테크 (주1)	1,260,905	113,901	1,147,004	-	-

(주1) 상기 회사의 영업성과는 투자시점이 당기말이므로 표기를 생략하였습니다.(주2) 상기 종속기업의 경영성과는 지배권 취득시점 이후의 경영성과를 표시한 것입니다.상기 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 감사받지 않은 별도재무제표상의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구분	기업명	기초	취득	처분	기타 (주1)	대체	기말

종속기업	농업회사법인주식회사 제이웰바이오팜	-	998,720	998,720

DO-BOEIM VN	2,000,000	2,000,000

농업회사 법인 청현 주식회사	1,471,362	1,471,362

㈜퓨처로봇	2,500,000	2,500,000

㈜이투씨글로벌	1,818,561	1,818,561

㈜캡쳐	-	-

㈜디케이디(주2)	-	12,900	12,900

소계	7,789,923	1,011,620	-	-	-	8,801,543

관계기업	계신국제그룹 (KAISUN)	2,529,615	2,529,615

㈜성공투자스마트연구소	-	-

(유)가안인싸이트	885,528	885,528

㈜하랑테크	1,600,000	1,600,000

소계	5,015,143	-	-	-	-	5,015,143

합계	12,805,066	1,011,620	-	-	-	13,816,686

(주1) 감소액은 종속기업투자주식 손상차손 인식액입니다. (주2) 당분기 중 지분 출자을 통하여 취득하였습니다.

[전기] (단위 :천원)

구분	기업명	기초	취득	처분	기타 (주1)	대체	기말

종속기업	농업회사법인주식회사 제이웰바이오팜	-	-

DO-BOEIM VN	2,000,000	2,000,000

씨아이비엔케이㈜	0	-

농업회사 법인 청현 주식회사	0	310,000	(310,000)	-

㈜퓨처로봇(주2)	7,706,593	199,999	(6,435,230)	1,471,362

㈜이투씨글로벌	0	2,500,000	2,500,000

㈜캡쳐	0	2,900,000	(1,081,439)	1,818,561

소계	9,706,593	5,909,999	-	(7,826,669)	-	7,789,923

관계기업	계신국제그룹 (KAISUN)	2,554,701	(25,086)	2,529,615

㈜성공투자스마트연구소	-	8,000,000	(8,000,000)	-

(유)가안인싸이트	-	3,050,000	(2,164,472)	885,528

㈜하랑테크	-	1,600,000	1,600,000

소계	2,554,701	12,650,000	-	(10,189,558)	-	5,015,143

합계	12,261,294	18,559,999	-	(18,016,227)	-	12,805,066

13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위 :천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	금형	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가	29,529,323	565,215	223,770	7,130,449	4,181,550	4,000	41,634,307

감가상각누계액	(18,061,066)	(461,199)	(144,894)	(4,215,723)	(1,031,045)	(23,913,927)

정부보조금	0	-

장부금액	11,468,257	104,016	78,876	2,914,726	3,150,505	4,000	17,720,380

[전기말] (단위 :천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	금형	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가	-	-	31,333,097	0	561,447	223,770	6,861,172	4,181,550	16,560	43,177,596

감가상각누계액	-	-	(18,839,806)	0	(452,664)	(134,208)	(3,912,160)	(927,394)	(24,266,232)

정부보조금	-	-	0	0	0	-

장부금액	-	-	12,493,291	0	108,783	89,562	2,949,012	3,254,156	16,560	18,911,364

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	금형	시설장치	건설중인자산	합계

기초금액	12,493,291	108,783	89,562	2,949,012	3,254,156	16,560	18,911,364

취득금액	55,000	3,768	269,277	4,000	332,045

처분 및 폐기	(380,265)	(380,265)

감가상각비	(699,769)	(8,535)	(10,686)	(303,563)	(103,651)	(1,126,204)

국고보조금	-

대체	(16,560)	(16,560)

기말금액	11,468,257	104,016	78,876	2,914,726	3,150,505	4,000	17,720,381

[전분기] (단위 :천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	금형	시설장치	건설중인자산	합계

기초금액	16,562,262	53,518	97,374	171,155	4,260,514	3,727,562	108,700	24,981,085

취득금액	325,740	325,740

처분 및 폐기	(42,466)	(42,466)

감가상각비	(828,513)	(3,211)	(11,640)	(18,035)	(492,411)	(106,434)	(1,460,244)

국고보조금	-

대체	201,009	38,556	147,325	(386,890)	-

기말금액	15,892,292	50,307	124,290	153,120	3,915,428	3,621,128	47,550	23,804,115

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위 :천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	건설중인자산	합계

취득원가	-	21,928	-	255,120	100,914	377,962

정부보조금	-

상각누계액	(11,806)	(50,561)	(62,367)

손상차손누계액	-

장부금액	-	10,122	-	204,559	100,914	315,595

[전기말] (단위 :천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	건설중인자산	합계

취득원가	11,129,286	21,928	462,661	255,120	37,015	11,906,010

국고보조금	(7,465)	(7,465)

처분	(160,000)	(160,000)

상각누계액	(6,316,739)	(10,728)	(302,661)	(37,805)	(6,667,933)

손상차손누계액	(4,805,082)	(4,805,082)

장부금액	-	11,200	-	217,315	37,015	265,530

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구분	산업재산권	회원권	소프트웨어	건설중인자산	합계

기초금액	11,200	217,315	37,015	265,530

개별 취득	63,899	63,899

상각비	(1,078)	(12,756)	(13,834)

기말금액	10,122	204,559	100,914	315,595

[전분기] (단위 :천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	합 계

기초금액	15,510	145,000	4,872	165,382

개별 취득	148,200	148,200

상각비	(1,077)	(406)	(1,483)

기말금액	14,433	145,000	4,466	148,200	312,099

당분기 및 전분기의 상각비 중 1,484원 및 1,484천원은 판매비와 관리비에 각각 포함되어 있고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

15. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	850,000	-	850,000	-

장기차입금	420,720	1,051,940	420,720	1,157,120

전환사채	8,835,255	16,330,568	8,590,495	17,603,731

합계	10,105,975	17,382,508	9,861,215	18,760,851

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기말	전기말

차입처	이자율(%)	금 액	금 액

원화차입금	우리은행(주1)	6.31	750,000	750,000

㈜에스에이코퍼레이션	12.00	100,000	100,000

합 계	850,000	850,000

(주1) 상기 우리은행 차입금과 관련하여 신용보증기금 및 ㈜케이피엠인베스트먼트로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석32 참조)(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	이자율(%)	만기	유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	KB국민은행	3.44	2022. 07. 10	420,720	1,051,940	420,720	1,157,120

합 계	420,720	1,051,940	420,720	1,157,120

상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석31 참조), 당사의 전 특수관계자인 ㈜케이피엠테크와 ㈜케이피엠인베스트먼트가 공동연대입보로 지급보증을 제공하고 있습니다(주석29 참조).

(4) 당분기 보고기간 종료일 현재 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	상환금액

2018.04.01 ~ 2019.03.31	420,720

2019.04.01 ~ 2020.03.31	420,720

2020.04.01 ~ 2021.03.31	420,720

2021.04.01 ~ 2022.03.31	210,500

2022.03.31 이후	-

합 계	1,472,660

(5) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

액면금액	상환할증금	전환권조정	장부금액	액면금액	상환할증금	전환권조정	장부금액

14차	2,500,000	237,797	(480,656)	2,257,141	2,500,000	237,797	(565,927)	2,171,870

15차	5,450,008	-	(1,197,580)	4,252,429	7,450,008	-	(1,779,828)	5,670,180

16차	0	-	0	0	550,000	-	(154,597)	395,403

17차	500,000	-	(141,822)	358,178	500,000	-	(156,769)	343,231

18차	8,000,000	-	(2,179,010)	5,820,990	8,000,000	-	(2,401,653)	5,598,347

19차	1,000,000	-	(242,877)	757,123	1,120,000	-	(299,722)	820,278

20차	750,000	(221,962)	528,038	750,000	(242,870)	507,130

21차	18,050,000	(6,858,076)	11,191,924	18,050,000	(7,362,213)	10,687,787

계	36,250,008	237,797	(11,321,983)	25,165,823	38,920,008	237,797	(12,963,579)	26,194,226

(6) 당분기 및 전기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

기초금액	26,194,226	22,890,753

증가 (주1)	1,054,613	20,207,160

감소 (주2)	(2,083,016)	(16,903,687)

기말금액	25,165,823	26,194,226

(주1) 전환사채의 신규발행 및 유효이자율법에 따라 증가한 금액입니다.(주2) 전환사채 전환청구로 인하여 감소한 금액입니다.

(7) 당분기 보고기간 종료일 현재 당사의 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제14회 전환사채	제15회 전환사채	제17회 전환사채

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 06월 14일	2017년 08월 10일	2018년 02월 27일

만기일	2020년 06월 14일	2020년 08월 10일	2021년 02월 27일

전환권의 행사기간	2018.06.14 ~ 2020.05.14	2018.08.10 ~ 2020.08.09	2019.02.27 ~ 2021.01.27

보장수익률	109.5119%	100.000%	100.000%

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장 수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금만 상환	만기일 본 사채의 원금만 상환

잔여행사가능주식의 수(주1)	4,743,833 주	7,548,485 주	952,380 주

행사가격(주1)	527 원	722 원	525 원

사채발행금액(액면금액)	2,500,000,000 원	5,450,008,300 원	500,000,000 원

조기상환권의 행사기간(주2)	발행일로부터 1년 경과시부터	-	-

구 분	제18회 전환사채	제19회 전환사채(주3)	제20회 전환사채

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 03월 08일	2018년 03월 09일	2018년 04월 04일

만기일	2021년 03월 08일	2021년 03월 09일	2021년 04월 04일

전환권의 행사기간	2019.04.08 ~ 2021.02.08	2019.03.09 ~ 2021.02.09	2019.04.04 ~ 2021.03.04

보장수익률	103.000%	109.000%	100.000%

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장 수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장 수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금만 상환

잔여행사가능주식의 수(주1)	15,180,264 주	1,897,533주	1,434,034 주

행사가격(주1)	527 원	527 원	523 원

사채발행금액(액면금액)	8,000,000,000 원	1,000,000,000 원	750,000,000 원

조기상환권의 행사기간(주2)	발행일로부터 1년 1개월 경과시부터	발행일로부터 1년 경과시부터	-

구 분	제21회 전환사채

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 12월 28일

만기일	2021년 12월 28일

전환권의 행사기간	2019.12.28 ~ 2021.11.28

보장수익률	100.000%

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금만 상환

잔여행사가능주식의 수(주1)	34,250,471 주

행사가격(주1)	527 원

사채발행금액(액면금액)	18,050,000,000 원

조기상환권의 행사기간(주2)	-

(주1) 전환사채의 잔여행사가능 주식의 수와 행사가격은 유상증자 등의 영향으로 조정된 금액입니다.(주2) 당사는 행사가능한 조기상환권이 부여된 전환사채에 대하여 유동부채로 인식하였습니다. (주3) 제19회차 전환사채 발행 분 중 1.2억원의 전환사채를 재매입 하였습니다.(8) 당사는 전기말 제 21회차 전환사채의 발행으로 종속기업 및 관계기업주식을 취득하였으며(주석 12참조), 동 주식의 취득과 관련하여 체결한 전환사채 인수계약서상의 특약사항은 다음과 같습니다.- 주식취득매매대금의 조정정기주주총회에서 승인받은 피투자회사의 2018년 12월말 재무제표 상 법인세차감전순이익이 전기 법인세차감전순이익보다 하락 할 경우와 2019년 6월 기준 감사받은 재무제표상의 법인세차감전순이익이 전전기 법인세차감전순이익의 50%보다 하회할 경우 매매대금을 조정함.- 주식취득매매대금의 조정절차매매대금 조정사유 발생시 전환사채 발행총액에서 조정가액만큼 전환사채를 소각하며 그 시기는 2019년 9월 30일까지 조정함. 다만 당사가 상장폐지 될 경우에는 전환사채를 전액 소각하고 취득한 주식은 원 소유주에게 원상회복함.한편, 당분기말 현재 당사는 매매대금조정액을 확정할 수 없으므로 장부에 반영하지 아니하였습니다.

16. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,148,955	53,761	4,212,276	53,761

미지급비용	305,768	303,048

합계	4,454,723	53,761	4,515,324	53,761

17. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	348,342	64,793

선수금	1,508,812	898,200

지급보증손실충당부채(주1)	3,548,265	3,548,265

리스부채(주2)	4,124,529

합계	9,529,948	4,511,258

(주1) 당사의 관계기업인 농업회사법인 청현(주)에게 제공한 지급보증과 관련하여 전기 중 지급보증손실로 인식한 금액입니다.(주2) 당사는 건물 임차료와 관련한 리스부채를 당분기 중 최초로 인식하였습니다.

18. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이제도에 의하면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적정성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,806,111	2,838,506

사외적립자산의 공정가치	(410,353)	(420,941)

퇴직급여채무	2,395,758	2,417,565

(3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	2,838,506	2,822,430

근무원가	211,491	183,883

이자원가	10,506

보험수리적손익(법인세비용차감전)

급여지급액	(243,886)	(348,765)

기말잔액	2,806,111	2,668,054

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채 시장수익률을 사용하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기에 불입한 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	420,941	483,338

급여지급액	(10,588)	(30,103)

기말금액	410,353	453,235

사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익률을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

정기예적금등	410,353	420,941

(6) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	211,491	183,884

이자원가	-	10,506

합계	211,491	194,390

(7) 당분기 및 전분기 중 손익 등에 반영된 금액의 계정과목 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여(제조원가)	114,719	115,528

퇴직급여(경상연구비)	27,539	22,420

퇴직급여(판매비와관리비)	69,233	56,442

합계	211,491	194,390

19. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수 (단위 : 주)	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액 (단위 : 원)	500	500

발행된 주식의 수 (단위 : 주)	54,001,219	50,495,842

보통주자본금 (단위 : 천원)	27,000,610	25,247,921

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,5247,921	17,171,064

전환권의행사(주1)	1,752,689

기말금액	27,000,610	17,171,064

(주1) 당분기 중 전환사채의 전환청구 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	전환청구금액	전환청구발행주식수	전환가액	자본금증가액

16차	550,000	735,294	748	367,647

15차	2,000,000	2,770,083	722	1,385,042

합계	2,550,000	3,505,377	1,752,689

전환청구금액과 전환청구발행주수에 대한 단수대금은 전환청구권자에게 지급하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	113,233,597	111,962,189

기타자본잉여금	97,810	97,810

주식선택권	60,946	60,946

전환권대가	11,197,871	12,035,140

전환권매입이익	828,940	816,598

합계	125,419,164	124,972,683

(4) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	124,972,683	106,308,674

전환권 행사로 인한 납입초과금	1,271,408	-

주식보상비용의 인식	-	(4,575)

조기상환으로 인한 전환권매입이익	12,342	-

전환사채 발행으로 인한 전환권대가의 증가	(837,269)	2,884,171

기말금액	125,419,164	109,188,270

(5) 당분기 및 전기 보고기간 종료일 현재 자본조정은 전액 자기주식처분손실입니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가(손)익	192,381	292,744

(7) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	136,554	136,554

임의적립금	8,650,000	8,650,000

미처리결손금	(119,048,994)	(120,584,703)

합계	(110,262,440)	(111,798,149)

(8) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(111,798,149)	(64,752,755)

회계정책변경으로 인한 이익잉여금 (결손금)변동(주1)	(166,199)	(225,464)

당기순이익(손실)	1,701,908	(3,494,933)

기말금액	(110,262,440)	(68,473,152)

(주1) 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 최초 적용하되, 최초 적용 누적효과를 당분기에 회계정책의 변경으로 인한 이익잉여금(결손금) 변동으로 인식하였습니다.

(9) 결손금처리계산서 당분기와 전기의 보고기간 종료일 현재 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전 기

Ⅰ. 처분전결손금	(119,048,994)	(120,584,703)

1. 전기이월미처분이익잉여금(결손금)	(120,584,703)	(73,539,309)

2. 회계정책변경으로 인한 이익잉여금(결손금) 변동	(166,199)	180,613

3. 당기순이익	1,701,908	(46,992,700)

4. 보험수리적손익	(233,307)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

Ⅲ. 차기이월미처리결손금	(119,048,994)	(120,584,703)

20. 주식기준보상

(1) 당사가 부여한 주식선택권 중 당분기 보고기간 종료일 현재 존속하는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	8차	7차(주1)

결재방식	주식결제형	주식결제형

부여대상	임직원	임직원

부여일	2016년 05월 20일	2014년 05월 29일

최초부여수량	162,200주	200,000주

행사가격	6,571원	7,022원

부여일의 공정가치	255원	2,591원

행사가능기간	2018년 5월 31일 ~ 2023년 5월 30일	2016년 5월 29일 ~ 2021년 5월 28일

(주1) 부여 당시 수량과 행사가격은 100,000주 및 15,627원이었으나 유ㆍ무상증자 등의 영향으로 당분기 보고기간 종료일 현재 조정된 가액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사가 부여하고 있는 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

7차	8차	합계	7차	8차	합계

기초	47,712	126,800	174,512	58,155	134,250	192,405

부여

취소(주1)	(10,443)	(4,950)	(15,393)

행사

합계	47,712	126,800	174,512	47,712	129,300	177,012

(주1) 약정용역제공기간이 종료되기 전 퇴사로 인한 취소분입니다.

(3) 당사는 보상원가를 공정가액접근법에 의하여 산정하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구분	7차	8차	합계

전기까지 인식한 보상비용	33,160	27,785	60,946

당기비용 계상한 보상비용(주1)

차기이후 비용 인식할 보상원가

보상원가 합계	33,160	27,785	60,946

(주1)당분기 중 발생한 보상비용 및 퇴사로 인한 보상비용 차감액입니다.

[전분기] (단위 :천원)

구분	7차	8차	합계

전기까지 인식한 보상비용	40,417	23,289	63,706

당기비용 계상한 보상비용	(7,257)	4,496	(2,761)

차기이후 비용 인식할 보상원가

보상원가 합계	33,160	27,785	60,946

(4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

전기이월액	60,946	63,706

주식보상비용계상액	(4,573)

기말잔액	60,946	59,133

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

급여	594,948	511,609

퇴직급여	69,234	56,442

복리후생비	140,235	57,542

감가상각비	2,030	7,576

소모품비	9,087	6,425

수도광열비	6,547	11,595

여비교통비	55,852	12,756

접대비	17,223	24,274

통신비	5,586	5,969

운반비	24,409	22,358

차량유지비	300	7,243

세금과공과	31,828	8,527

보험료	1,263	3,932

지급수수료	125,074	166,706

지급임차료	6,256	55,840

도서인쇄비	2,113	1,620

교육훈련비	360	(165)

경상연구비	485,161	750,830

무형자산상각비	1,483	1,483

대손상각비	32,174

건물관리비	11,352

주식보상비용	(4,575)

수출제비용	18,405	30,182

해외영업비	21,459	21,836

합계	1,651,028	1,771,358

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익 :

현금및현금성자산(단기금융상품포함)	99	836

대여금	118,984	53,985

공정가치측정자산	45,370	44,384

소 계	164,453	99,205

외환차익(금융)	1,968	111

외화환산이익(금융)	267

매도가능증권처분이익	-	385,326

단기매매금융자산처분이익	4,350

합 계	166,688	103,666

금융비용 :

이자비용 :

차입금	32,131	52,659

사채	41,549

리스(주1)	1,094,746	1,056,443

소 계	1,168,426	1,109,102

외환차손	10,384	7,310

외화환산손실	133	3,155

합 계	1,178,943	1,119,567

(주1) 당사는 기업회계기준서 제1116호 효과로 인한 리스부채를 계상하였으며 이 리스부채에 대하여 이자비용으로 상각하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	순금융손익	금융수익	금융비용	순금융손익

금융자산 :

공정가치측정금융자산	45,370	-	45,370	44,384	-	44,384

대여금및수취채권	121,318	10,517	110,801	54,932	10,465	44,467

단기매매금융자산	-	-	-	4,350	-	4,350

금융부채 :

차입금및사채	12,343	1,126,877	(1,114,534)	-	1,109,102	(1,109,102)

합계	179,031	1,137,394	(958,363)	103,666	1,119,567	(1,015,901)

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 금융수익 및 금융비용(법인세비용차감후)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가(손)익	(100,363)	-

매도가능금융자산평가(손)익	-	(39,998)

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익 :

외환차익 (주1)	70,735	31,879

외화환산이익 (주1)	51,761	19,877

유형자산처분이익	360,240	14,058

대손충당금환입	-	1,263

잡이익	137	4,154

소계	482,873	71,231

기타영업외비용 :

외환차손 (주1)	58,217	118,746

외화환산손실 (주1)	102,551	16,610

기타의 대손상각비	30,801	-

잡손실	11,391	878

소계	202,960	136,234

(주1) 매출채권, 미수금, 매입채무 및 미지급금과 관련하여 발생한 외환차손익 및 외화환산손익입니다.

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용 계	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별비용 계

제품과 재공품 등의 변동	598,900	598,900	699,403	699,403

상품 및 원재료의 사용액	878,843	878,843	(463,684)	(463,684)

종업원급여	2,106,264	1,561,743	3,668,007	923,101	1,781,018	2,704,119

감가상각비	124,887	1,239,839	1,364,726	40,110	1,420,132	1,460,242

무형자산상각비	1,484	12,350	13,834	1,484	1,484

지급수수료	143,886	36,501	180,387	182,888	65,674	248,562

외주가공비	2,204,605	2,204,605	2,227,162	2,227,162

외주용역비	2,254,600	2,254,600	956,251	956,251

기타	(725,493)	4,254,638	3,529,145	623,775	7,449,493	8,073,268

합계	1,651,028	13,042,020	14,693,048	1,771,358	14,135,449	15,906,807

25. 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세손익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(419,187)	673,174

자본에 직접 가감할 이연법인세 변동액	264,461	(802,203)

합계	(154,726)	(129,029)

(2) 당분기 및 전분기의 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

일시적차이에 대한 기말 순이연법인세자산(부채)	3,850,451	2,875,286

일시적차이에 대한 기초 순이연법인세자산(부채)	3,431,265	3,548,460

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	419,187	(673,174)

(3) 당분기 및 전분기의 법인세손익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다

[당분기] (단위 :천원)

구분	당분기	전분기(주1)

법인세비용차감전순이익	1,547,182	-

적용세율에 따른 법인세비용	340,380	-

조정사항	(495,106)	-

- 비공제 수익 효과	-	-

- 비공제 비용 효과	-	-

－세액공제 및 세액감면	(230,645)	-

－세율변동효과	-	-

－이연법인세자산 미인식 및 감액효과	(264,461)	-

법인세추납액(환급액)	-	-

법인세비용	(154,725)	-

유효세율	-10.0%	-

(주1) 전분기 중 당사`의 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 회계이익과 법인세비용과의 관계는 표시하지 아니 하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구분	기초	증감	기말

당기손익반영	자본반영

퇴직급여충당금	2,838,505	(32,394)	2,806,111

대손충당금	6,026,238	125,646	6,151,884

국고보조금	190,777	190,777

개발비감액손실	322,995	322,995

재고자산평가손실	256,844	256,844

공정가치측정자산손상차손	4,821,992	4,821,992

연차수당	135,911	103,700	239,611

감가상각누계액	379,368	379,368

대손금	59,112	59,112

지급보증대가(세무조사)	53,632	53,632

지급보증손실충당부채	3,548,264	3,548,264

유형자산감액손실	827,355	827,355

종업기업투자주식손상차손(주1)	31,034,241	31,034,241

업무용승용차 처분손실	53,286	53,286

미수수익	(655,499)	(163,812)	(819,311)

퇴직연금충당금	(3,478,107)	10,587	(3,467,520)

전환사채	2,470,579	1,073,422	3,544,001

관계기업투자주식손상차손(주1)	31,357,291	31,357,291

파생금융상품손상차손	5,854,866	128,670	5,983,536

매도가능증권평가손익(이자수익)	(33,078)	(33,078)

종속기업투자주식(인정이자)	206,630	206,630

공정가치측정금융자산평가이익	(375,314)	(100,364)	(475,678)

보험수리적손익	3,057,164	3,057,164

전환권대가	(15,196,361)	759,933	(14,436,428)

이월결손금(주1)	57,959,573	57,959,573

일시적차이계	131,716,264	1,245,819	659,569	133,621,652

인식제외금액(주1)	116,119,610	116,119,610

인식대상금액	15,596,654	1,245,819	659,569	17,502,042

법인세율	22%	22%	22%	22%

총이연법인세자산(부채)	3,431,265	274,080	145,105	3,850,452

(주1) 당분기 중 자산으로서의 실현가능성이 없어 인식하지 않은 이연법인세 자산의 내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구분	기초	당기증감	기말

인식금액	인식제외금액	인식금액	인식제외금액

종속기업투자주식	4,231,494	26,802,746	0	4,231,494	26,802,746

농업회사법인㈜제이웰바이오팜	17,323,867	17,323,867

씨아이비엔케이	500,000	500,000

천진덕우정광전자 유한공사	4,231,494	0	4,231,494	0

디지탈옵틱홍콩	152,210	152,210

청현㈜	1,310,000	1,310,000

주식회사 퓨처로봇	6,435,230	6,435,230

㈜이투씨글로벌	0	0

㈜캡쳐	1,081,439	1,081,439

관계기업투자주식손상차손	0	31,357,291	31,357,291

계신국제그룹	20,492,819	20,492,819

㈜스타크	700,000	700,000

청현㈜	0	0

㈜성공투자스마트연구소	8,000,000	8,000,000

(유)가안인싸이트	2,164,472	2,164,472

㈜하랑테크	0	0

이월결손금	57,959,573	57,959,573

계	4,231,494	116,119,610	0	4,231,494	116,119,610

[전분기] (단위 :천원)

구 분	기초	증(감)	기말

전기손익반영	자본반영

퇴직급여충당금	2,822,430	(154,375)	2,668,055

대손충당금	3,224,875	3,224,875

국고보조금	217,690	(6,729)	210,961

개발비감액손실	621,516	621,516

재고자산평가손실	6,672,271	6,672,271

매도가능증권손상차손	4,751,161	4,751,161

회원권	317,661	317,661

연차수당	154,243	(38,562)	115,681

감가상각누계액	379,368	379,368

대손금	59,112	59,112

지급보증대가(세무조사)	53,632	53,632

지급보증손실충당부채	982,379	982,379

유형자산감액손실	827,355	827,355

종업기업투자주식손상차손(주1)	22,207,572	22,207,572

미수수익	(139,517)	(97,941)	(237,458)

연구및인력개발준비금	(1,500,000)	(1,500,000)

퇴직연금충당금	(3,474,700)	30,103	(3,444,597)

전환사채	1,687,569	852,495	2,540,064

단기매매증권평가이익	(1,499)	1,499	0

관계기업투자주식손상차손(주1)	22,167,734	22,167,734

파생금융상품손상차손	1,202,686	1,202,686

매도가능증권평가손익(이자수익)	(33,078)	(33,078)

매도가능증권평가손익	598,179	51,280	649,459

보험수리적손익	2,991,360	2,991,360

전환권대가	(10,516,823)	(3,697,655)	(14,214,478)

이월결손금(주1)	35,134,171	6,683,842	41,818,013

일시적차이계	91,407,347	7,270,332	(3,646,375)	95,031,304

인식제외금액(주1)	75,277,982	6,683,842	81,961,824

인식대상금액	16,129,365	586,490	(3,646,375)	13,069,480

법인세율	22%	22%	22%	22%

총이연법인세자산(부채)	3,548,460	129,027	(802,203)	2,875,286

(주1) 전분기 중 자산으로서의 실현가능성이 없어 인식하지 않은 이연법인세 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	기초	당기증감	기말

인식금액	인식제외금액	인식금액	인식제외금액

종속기업투자주식	4,231,494	17,976,077	0	4,231,494	17,976,077

농업회사법인㈜제이웰바이오팜	17,323,867	17,323,867

㈜디지털헬스케어	500,000	500,000

천진덕우정광전자 유한공사	4,231,494	4,231,494	0

디지탈옵틱홍콩	152,210	152,210

관계기업투자주식손상차손	22,167,734	22,167,734

계신국제그룹	20,467,734	20,467,734

㈜스타크	700,000	700,000

청현㈜	1,000,000	1,000,000

이월결손금	35,134,171	6,683,842	41,818,013

계	4,231,494	75,277,982	6,683,842	4,231,494	81,961,824

(5) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

항목	당분기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

공정가치측정금융자산 평가(손)익	(1,616,381)	355,604	(1,260,777)	(1,516,017)	333,524	(1,182,493)

보험수리적손익	-	-	-	65,804	(14,477)	51,327

전환권대가	414,288	(91,143)	323,145	(4,679,538)	1,029,498	(3,650,041)

합계	(1,202,093)	264,461	(937,632)	(6,129,751)	1,348,545	(4,781,207)

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있는 부분에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여재무상태표에 표시하였습니다.(7) 보고기간 종료일 현재 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

당기법인세자산	215	200

26. 주당손실(1) 기본주당손실당분기 및 전분기의 기본주당손실의 산정 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

당기순이익 (단위 : 천원)	1,701,908	(3,494,933)

가중평균유통주식수 (단위 : 주)	23,292,632	34,342,127

주당이익 (원/주)	73	(102)

한편, 당분기 및 전분기 발행유통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 :주)

구 분	일자	주식수	가중치	유통보통주식수

당분기	2019-01-30	2019-02-22	51,231,136	23	90	13,092,401

2019-02-26	2019-03-15	54,001,219	17	90	10,200,230

합 계	23,292,632

(단위 :주)

구 분	일자	주식수	가중치	유통보통주식수

전분기	2018-01-01	2018-03-31	34,342,127	90	90	34,342,127

합 계	34,342,127

(2) 희석주당손실당분기와 전분기의 잠재적 희석보통주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행될 보통주식수

당분기	전분기

주식매수선택권	174,512	177,012

전환사채	66,007,000	23,902,091

합계	66,181,512	24,079,103

상기 희석성 잠재적보통주에 대한 희석효과는 없으므로 당분기 및 전분기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

27. 정부보조금당분기 및 전분기 중 재무제표에 인식된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

유형자산

장기미지급금	53,761	53,761

합계	53,761	53,761

[전분기] (단위 :천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

유형자산	76,164	(3,893)	72,271

장기미지급금	53,761	53,761

합계	129,925	(3,893)	126,032

28. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	70,498	194,390

대손상각비	32,174

기타의대손상각비	30,801

감가상각비	1,278,526	1,460,243

무형자산상각비	13,834	1,484

주식보상비용	(4,575)

이자수익	(164,453)	(99,206)

외화환산이익	(52,027)	(19,877)

단기매매금융자산처분이익	(4,350)

유형자산처분이익	(360,240)	(14,058)

대손충당금환입	(1,263)

이자비용	1,168,425	1,109,102

외화환산손실	102,684	19,765

외환차손	15,456

법인세비용	(1,195,788)	(129,029)

합계	924,435	2,528,082

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 (증가)감소	(2,144,929)	(10,559)

기타단기수취채권의 (증가)감소	(736,197)	(258,921)

재고자산의 (증가)감소	(1,477,744)	(235,719)

기타유동자산의 (증가)감소	(202,808)	60,880

이연법인세자산의 증가(감소)	1,031,935	-

매입채무의 증가(감소)	454,033	392,467

기타단기지급채무의 증가(감소)	(74,376)	(275,564)

기타유동부채의 증가(감소)	894,160	16,808

퇴직금의 지급	(92,304)	(318,662)

전환권매입이익	12,342	-

리스부채의 증가(감소)	(180,000)	-

합계	(2,515,888)	(629,270)

(3) 당사는 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 산출하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	105,180	105,180

건설중인자산의 본계정 대체	16,560	386,890

단기대여금의 출자전환을 통한 종속기업투자주식의 취득	1,011,620	-

전환권행사로 인한 주식발행초과금 대체	1,271,408	-

(4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구분	단기차입금	장기차입금	전환사채	합계

유동항목

기초장부가액	850,000	420,720	8,590,495	9,861,215

현금유입

현금유출	(105,180)	(120,000)	(225,180)

전환사채이자비용	335,614	335,614

대체	105,180	105,180

기타(주1)	29,146

기말 장부금액	850,000	420,720	8,835,255	10,076,829

비유동항목

기초장부가액	1,157,120	17,603,731	18,760,851

현금유입

현금유출

전환사채이자비용	718,999	718,999

전환청구	(2,550,000)	(2,550,000)

대체	(105,180)	(105,180)

기타(주1)	557,838

기말 장부금액	1,051,940	16,330,568	16,824,670

(주1) 전환사채의 기타는 전환사채의 전환 및 전환권대가 등 입니다.

[전분기] (단위 :천원)

구분	단기차입금	장기차입금	전환사채	합계

유동항목

기초장부가액	3,900,000	462,387	17,785,994	22,148,381

현금유입	732,782	732,782

현금유출	(3,150,000)	(146,847)	(3,296,847)

기타(주1)	569,525	569,525

대체	105,180	105,180

기말 장부금액	750,000	420,720	19,088,301	20,259,021

비유동항목

기초장부가액	1,577,840	5,104,759	6,682,599

현금유입	5,189,563	5,189,563

현금유출

전환사채이자비용	282,972	282,972

대체	(105,180)	(105,180)

기말 장부금액	1,472,660	10,577,294	12,049,954

(주1) 기타는 전환사채의 전환 및 전환권대가 등 입니다. 29. 특수관계자의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 종류	특수관계자의 명칭

당분기	전분기

지배기업	-	-

종속기업	천진덕우정광전자 유한공사	천진덕우정광전자 유한공사

농업회사법인 ㈜제이웰바이오팜	농업회사법인 ㈜제이웰바이오팜

씨아이비엔케이㈜	씨아이비엔케이㈜

DO-BOEIM VN (주1)	DO-BOEIM VN (주1)

디지탈옵틱홍콩	디지탈옵틱홍콩

주식회사 퓨처로봇 (주2)

농업회사법인 ?현㈜ (주3)

㈜이투씨글로벌 (주4)

㈜캡쳐 (주4)

㈜디케이디 (주5)

기타특수관계자	(주)씨앤케이대부	(주)씨앤케이대부

관계기업	계신국제그룹	계신국제그룹

㈜스타크	㈜스타크

농업회사법인 ?현㈜(주5)

주식회사 퓨처로봇(주2)

㈜성공투자스마트연구소 (주4)

(유)가안인싸이트 (주4)

㈜하랑테크 (주4)

(주1) 사실상 지배력을 행사하는 종속회사로 과반수의 이사 선임권을 가지고 있으므로 종속기업에 포함하고 있습니다.(주2) 전기 중 구주 인수 및 유상증자 참여를 통해 최대주주가 되었습니다(총지분율 50%+1주) (주석9와12 참조).(주3) 전기 중 당사의 제3자배정 유상증자의 참여를 통하여 최대주주로 변경되었습니다(주석19 참조)(주4) 전기말 2018년 12월 28일 전환사채를 발행하여 ㈜이투시글로벌과 ㈜캡쳐의 주식을 각각 100% 취득하여 종속기업으로 편입하였고, ㈜성공투자스마트연구소, (유)가안인사이트, ㈜하랑테크의 주식을 취득하여 관계기업으로 편입하였습니다. (주5) 당분기 2019년 2월 15일 지분 출자를 통해 신규로 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구분	특수관계자명	매출등	매입등	자금거래

매출	기타수익	계	매입	기타매입	계	대여

종속기업	농업회사법인 ㈜제이웰바이오팜	144,441	144,441	65,693	65,693	592,696

DO-BOEIM VN	185,302	360,240	545,542	747,981	747,981

농업회사법인 청현㈜	34,142	34,142	438,190

주식회사 퓨처로봇	13	13	4,000

관계기업	계신국제그룹

합 계	185,302	538,836	724,138	813,674	813,674	1,034,886

[전분기] (단위 :천원)

구분	특수관계자명	매출등	매입등	자금거래

매출	기타수익	계	매입	기타매입	계	대여금	전환사채

종속기업	농업회사법인 ㈜제이웰바이오팜	98,279	98,279	3,110,000

DO-BOEIM VN	120,439	56,525	176,964	1,629,594	1,629,594

주식회사 퓨처로봇	200,000

관계기업	계신국제그룹	1,877,266	1,877,266	72,026	72,026

㈜케이피엠테크	1,564,864

합계	1,997,705	154,804	2,152,509	1,629,594	72,026	1,701,620	3,310,000	1,564,864

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위 :천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	공정가치측정금융자산	계	매입채무	기타채무	전환사채 및 차입금	계

종속기업	천진덕우정광전자 유한공사 (주1)	38,653	1,340,459	3,571	1,380,480

농업회사법인 ㈜제이웰바이오팜	0	8,471,638	807,545	6,477,174	15,756,357	72,263	72,263

DO-BOEIM VN	145,182	270,500	415,682	1,304,146	1,304,146

농업회사법인 청현㈜ (주2)	1,954,109	34,142	1,988,251

주식회사 퓨처로봇	4,000	6,982	10,982

디지탈옵틱홍콩(주3)	906,375	906,375

관계기업	계신국제그룹	2,052,580	2,052,580

합 계	2,236,415	12,676,581	1,122,740	6,477,174	22,512,910	1,376,409	1,376,409

(주1) 천진덕우정광전자에 대한 매출채권 및 단기대여금은 100% 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주2) 청현(주) 대한 대여금은 5억원을 제외한 모든 금액이 대손충당금이 설정되어 있으며, 기타채권액은 100% 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주3) 디지탈옵틱홍콩에 대한 대여금은 100% 대손충당금이 설정되어 있습니다.

[전기말] (단위 :천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	공정가치측정금융자산	계	매입채무	전환사채	계

종속기업	천진덕우정광전자 유한공사 (주1)	38,653	1,340,459	1,368	-	1,380,480	-	-	-

농업회사법인 ㈜제이웰바이오팜	-	9,116,232	640,104	6,477,174	16,233,510	-	-	-

DO-BOEIM VN	66,583	-	65,053	-	131,636	2,226,955	-	2,226,955

농업회사법인 청현㈜ (주2)	-	1,515,919	14,587	-	1,530,506	-	-	-

주식회사 퓨처로봇	-	-	6,982	-	6,982	-	-	-

디지탈옵틱홍콩 (주3)	-	906,375	-	-	906,375	-	-	-

관계기업	계신국제그룹	2,052,580	-	-	-	2,052,580	-	-	-

합 계	2,157,816	12,878,985	728,094	6,477,174	22,242,069	2,226,955	-	2226,955

(주1) 천진덕우정광전자에 대한 매출채권 및 대여금은 100% 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주2) 청현(주) 대한 대여금은 5억원을 제외한 모든 금액이 대손충당금이 설정되어 있으며, 기타채권액은 100% 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주3) 디지탈옵틱홍콩에 대한 대여금은 100% 대손충당금이 설정되어 있습니다. `

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 : 천원)

제공받은 기업	제공내역	지급보증처	보증금액

농업회사법인청현	차입금 지급보증	KDB산업은행	4,597,392

농업회사법인제이웰바이오팜	차입금 지급보증	농협 외	432,000

㈜퓨처로봇	차입금 지급보증	경기신보재 외	234,156

합 계	5,263,548

[전기] (단위 : 천원)

제공받은 기업	제공내역	지급보증처	보증금액

농업회사법인청현	차입금 지급보증	KDB산업은행	5,519,898

농업회사법인제이웰바이오팜	차입금 지급보증	농협 외	432,000

㈜퓨처로봇	차입금 지급보증	경기신보재 외	234,156

합 계	6,186,054

(5) 보고기간 종료일 현재 및 전기 중 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

제공내역	제공한 기타 특수관계자	지급보증처	보증금액

차입금 지급보증	(주)케이피엠인베스트먼트	우리은행	180,000

(주)케이피엠인베스트먼트 및 (주)케이피엠테크 공동입보	KB국민은행	2,082,720

합 계	2,262,720

(주) 상기 회사는 전 최대주주이며 우리은행 및 KB국민은행의 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 31참조)

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

단기종업원급여	492,522	339,275

퇴직급여	69,503	51,186

합계	562,026	390,462

30. 운용리스계약(1) 당사는 건물 및 차량 임대운용리스계약을 체결하고 있으며, 리스기간은 2013년 2월에서 2026년 9월 사이 등입니다. 보고기간 종료일 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	리스료 지급계획	리스료 총액

1년 이내	1년 초과

건물	750,204	4,624,050	5,374,254

차량	13,324	13,385	26,709

합 계	763,528	4,637,435	5,400,963

(2) 당분기 및 전분기 중 운용리스계약과 관련하여 인식한 리스료는 각각 200,593천원과 248,349천원입니다.

31. 담보제공자산보고기간 종료일 현재 당사가 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

기계장치	12,493,291	5,640,000	1,472,660	국민은행

[전기] (단위 :천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

기계장치	18,911,364	5,640,000	1,577,840	KB국민은행

32. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구 분	금 융 기 관	한 도 액	사 용 액

기업일반시설자금대출	국민은행	1,472,660	1,472,660

기업운전자금 마스터론	우리은행	750,000	750,000

외상매출채권담보대출	기업은행	300,000	47,999

합계	2,522,660	2,270,659

[전기] (단위 :천원)

구 분	금 융 기 관	한 도 액	사 용 액

기업일반시설자금대출	국민은행	1,577,840	1,577,840

기업운전자금 마스터론	우리은행	750,000	750,000

합계	2,327,840	2,327,840

(2) 당분기 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

제공한 회사	종 류	제공받는 회사	당분기	전기

신용보증기금	차입금 신용보증	우리은행 성남공단	600,000	600,000

33. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편 보고기간 종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	27,488,483	28,622,066

차감 : 현금및현금성자산	(1,090,777)	(1,576,388)

순차입금	26,397,706	27,045,678

자본총계	40,666,921	37,032,405

자기자본부채비율	64.91%	73.03%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

당사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY

자산	3,465,327	76,094	928,585	3,187,862	76,670	895,677

부채	6,282,504	-	-	6,282,504	-	-

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY

10% 상승시	(281,718)	7,609	92,859	(309,464)	7,667	89,568

10% 하락시	281,718	(7,609)	(92,859)	309,464	(7,667)	(89,568)

2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	2,322,660	2,427,840

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

당분기	(23,227)	23,227

전기	(24,278)	24,278

3) 가격위험 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 보고기간 종료일 현재 공정가치로 평가되는 매도가능금융자산은 22,925,401천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 2,292,540천원(법인세효과반영 전 금액)입니다.

4) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보를등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 기말 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기 및 전기의 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전기

매출채권 및 기타수취채권	22,351,874	19,696,232

장ㆍ단기금융자산	1,100,777	1,576,388

합 계	23,452,651	21,272,620

5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	1년미만	1년~3년	3년초과~	합 계

단기차입금	850,000	-	-	850,000

장기차입금	-	1,051,940	-	1,051,940

유동성장기부채	420,720	-	-	420,720

합 계	1,270,720	1,051,940	-	2,322,660

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금의 현금흐름을 표시하고 있습니다.(3) 공정가치의 서열체계

가. 서열체계 방법당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되니 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 수준1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.(2) 수준2활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

(3) 수준3만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.(4) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나. 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 상기 서열 체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익_공정가치측정금융자산	6,510,239	-	6,510,239	-	6,510,239

기타포괄손익_공정가치측정금융자산	17,803,715	-	17,803,715	-	17,803,715

합계	24,313,954	-	24,313,954	-	24,313,954

[전기] (단위 :천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익_공정가치측정금융자산	6,510,239	-	6,510,239	-	6,510,239

기타포괄손익_공정가치측정금융자산	17,932,386	-	17,932,386	-	17,932,386

합계	24,442,625	-	24,442,625	-	24,442,625

34. 보고기간 후 사건 1) 보고서 제출일 이후 2019년 5월 7일 신규 지분 출자(지분율 100%)를 통해 (주)스마트옵틱을 종속기업으로 편입하였습니다.