노블엠앤비 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 노블엠앤비(이하 "당사")은 2000년 3월 14일에 설립되어 프로젝션 방식의 디스플레이용광학투사계, 차량용 카메라렌즈, 그리고 CD, DVD의 광픽업용 대물렌즈 개발과 제조를 주사업으로 영위하고 있습니다. 또한 2021년 신규사업의 일환으로 COVID-19 등의 감염성 질환에 대한 생체 진단검사를 위한 검체채취용 스왑, 수송배지 등 진단/바이오 소모품의 유통 등을 추가하였습니다. 당사는 2012년 7월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당3분기 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금은 38,696백만원입니다. 당사는 2021년 11월 16일 이사회 결의에 의하여 본점소재지를 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 2길 47에서 경기도 용인시 처인구 남사면 경기동로 21-11 으로 이전하였습니다.(1) 당3분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

백계승	5,045,940	13.04%

㈜호영원	2,000,000	5.17%

J.P.MORGAN SECURITIES PLC	883,512	2.28%

김일도	805,706	2.08%

김한영	449,452	1.16%

정현철	400,000	1.03%

㈜노블바이오	3,369	0.01%

㈜노블엠앤비	4,226	0.01%

기타 소액주주	29,103,747	75.21%

합 계	38,695,952	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’- 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시'(개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 ‘약정사항’)만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품 공시’를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 ‘리스료’나 ‘수정 리스료’를 산정하도록 요구합니다.

해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시'(개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.(1) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(2) 법인세당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

4. 현금및현금성자산당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당3분기말	전기말

보통예금	309,058	4,080,918

외화예금	87,701	5,957

합 계	396,759	4,086,875

5. 단기금융상품

당3분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당3분기말	전기말

단기금융상품(주1)	100,000	3,100,000

(주1) 단기금융상품 중 100백만원은 법인카드 사용한도와 관련하여 국민은행에 담보제공되어 당3분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

당3분기말	전기말	당3분기말	전기말

현금및현금성자산	396,759	4,086,875	-	-

단기금융상품	100,000	3,100,000	-	-

매출채권	454,390	966,660	-	-

기타수취채권	853,806	1,002,153	-	-

불법행위미수금	-	-	-	-

장기금융자산(주1)	-	-	-	-

기타금융자산(주2)	-	-	-	-

합 계	1,804,955	9,155,688	-	-

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당3분기말	전기말

매입채무	353,029	315,143

기타지급채무	1,783,602	1,679,036

전환사채	-	3,000,000

사채	1,500,000	-

리스부채	518,414	851,933

합 계	4,155,045	5,846,112

(2) 당3분기 및 전3분기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	322,136	-	-	322,136

이자비용	-	-	(125,822)	(125,822)

외환차익	24,457	-	441	24,898

외환차손	(13,379)	-	(10,686)	(24,065)

외화환산이익	676	-	935	1,611

외화환산손실	(3,209)	-	(8,816)	(12,025)

기타대손상각비	(128,147)	-	-	(128,147)

대손충당금환입	137,036	-	-	137,036

합 계	339,570	-	(143,948)	195,622

② 전3분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자수익	319,014	-	-	-	319,014

이자비용	-	-	(482,362)	-	(482,362)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	54,518	-	-	54,518

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	513,544	-	-	513,544

파생금융부채평가이익	-	-	-	298,570	298,570

사채상환이익	-	-	42,174	42,174

사채상환손실	(60,468)	(60,468)

외환차익	32,745	-	8,367	-	41,112

외환차손	(40,999)	-	(17,817)	-	(58,816)

외화환산이익	1,947	-	-	-	1,947

외화환산손실	(778)	-	(26,212)	-	(26,990)

대손상각비	13	-	-	-	13

기타대손상각비	(350,056)	-	-	-	(350,056)

기타대손상충당금환입	830,469	-	-	-	830,469

합 계	792,355	568,062	(536,318)	298,570	1,122,669

7. 금융상품 종류별 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(주1)	396,759	396,759	4,086,875	4,086,875

단기금융상품(주1)	100,000	100,000	3,100,000	3,100,000

매출채권(주1)	454,390	454,390	966,660	966,660

불법행위미수금(주1)	-	-	-	-

기타유동수취채권(주1)	74,683	74,683	242,626	242,626

기타비유동수취채권(주1)	779,123	779,123	759,527	759,527

소 계	1,804,955	1,804,955	9,155,688	9,155,688

금융자산 합계	1,804,955	1,804,955	9,155,688	9,155,688

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무(주1)	353,029	353,029	315,143	315,143

기타지급채무(주1)	1,783,602	1,783,602	1,679,036	1,679,036

전환사채(주1)	-	-	3,000,000	3,000,000

사채	1,500,000	1,500,000	-	-

리스부채(주1)	518,414	518,414	851,933	851,933

금융부채 합계	4,155,045	4,155,045	5,846,112	5,846,112

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단되어 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 당3분기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(3) 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 개의 수준으로 분류합니다.(4) 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 공정가치 '수준 1'로 분류되는 자산이나 부채는 시장성 있는 지분증권입니 다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

금융자산범주	거래처명	상품명	당3분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익인식-공정가치측정금융자산	㈜파마오넥스	신주인수권부사채(주1)	368,802	-	368,802	-

㈜스피어테크	전환사채(주1)	2,800,000	-	2,800,000	-

㈜케이엘에프	보통주(주1)	150,000	-	150,000	-

(유)가안인싸이트	보통주(주1)	3,050,000	-	3,050,000	-

㈜하랑테크	보통주(주1)	1,600,000	-	1,600,000	-

㈜스타크	보통주(주1,2)	700,000	-	700,000	-

계신국제그룹	보통주(주1,2)	23,022,434	-	23,022,434	-

㈜이투씨글로벌	보통주(주1,4)	2,500,000	-	2,500,000	-

㈜아이요	전환사채(주3)	500,000	-	500,000	-

합 계	34,691,236	-	34,691,236	-

(주1) 취득원가와 공정가치의 차이를 전기 이전에 평가손실로 인식하였습니다.(주2) 전기 이전에 유의적 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.

(주3) 전기 중 관계회사 ㈜아이요가 발행한 전환사채를 전환사채를 취득하였으며, 취득원가와 공정가치의 가치를 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실로 인식하였습니다.(주5) 전기에 관계회사 ㈜아이요가 발행한 전환사채를 취득하였으며, 취득원가와 공정가치의 가치를 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실로 인식하였습니다.(주4) 전기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.

8. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당3분기말	전기말

매출채권	4,482,692	4,994,962

차감 : 대손충당금	(4,028,302)	(4,028,302)

매출채권(순액)	454,390	966,660

(2) 당3분기 및 전3분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초잔액	4,028,302	4,053,694

대손상각비(충당금환입)	-	(13)

제각	-	(25,379)

기말잔액	4,028,302	4,028,302

(3) 보고기간 종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당3분기말	전기말

연체되지 않은 채권	454,390	908,004

연체채권	4,028,302	4,086,958

3개월 이하	-	58,656

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월초과	4,028,302	4,028,302

매출채권 합계	4,482,692	4,994,962

대손충당금	(4,028,302)	(4,028,302)

매출채권(순액)	454,390	966,660

9. 기타수취채권 및 상각후원가측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	23,195,394	-	23,285,394	-

차감 : 대손충당금	(23,195,394)	-	(23,210,394)	-

불법행위미수금(주1)	4,587,519	-	4,587,519	-

차감 : 대손충당금	(4,587,519)	-	(4,587,519)	-

미수금	971,841	33,158	1,027,136	33,158

차감 : 대손충당금	(900,069)	(33,158)	(913,069)	(33,158)

미수수익	1,782,452	-	1,664,953	-

차감 : 대손충당금	(1,779,541)	-	(1,651,394)	-

임차보증금	-	1,842,511	40,000	1,851,514

차감 : 대손충당금	-	(999,217)	-	(999,217)

차감 : 현재가치할인	-	(64,171)	-	(92,770)

소 계	74,683	779,123	242,626	759,527

상각후원가측정금융자산	-	4,466,648	-	4,466,648

차감 : 손상차손누계액	-	-	-	-

차감 : 현재가치할인	-	(4,466,648)	-	(4,466,648)

소 계	-	-	-	-

합 계	74,683	779,123	242,626	759,527

(주1) 노블바이오에 대한 대여금으로서 상법 제 542조의9 제1항에 따른 상장회사의 주요주주에 대한 신용공여금지조항에 위배됨에 따라 불법행위미수금으로 분류하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 :천원)

거래당사자	불법행위미수금

기초	취득	손상	기말 (주1)

노블바이오	-	-	-	-

② 전기

(단위 :천원)

거래당사자	불법행위미수금

기초	증가	손상	기말 (주1)

노블바이오	500,000	2,700,000	(3,200,000)	-

(주1) 해당 채권에 대해 노블바이오가 보유하고 있는 부동산(화성시 정남면 마하리 소재 토지 및 건물)에 대한 근저당권 및 수원지방법원 2021가합27013호로 소송 계속 중에 있는 노블바이오의 물품대금채권에 대한 양도담보권을 설정하였습니다.

10. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 :천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,476	(1,597)	5,879

제품	575,870	(142,954)	432,916

반제품	218,266	(1,620)	216,646

원재료	464,927	(243,997)	220,930

합 계	1,266,539	(390,168)	876,371

당3분기의 매출원가에는 조업도손실 376,443천원이 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위 :천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,601	(1,597)	4,004

제품	309,584	(142,954)	166,630

반제품	55,282	(1,620)	53,662

원재료	492,357	(243,997)	248,360

합 계	862,824	(390,168)	472,656

전기의 매출원가에는 재고자산평가손실 421,014천원(조업도손실 421,014천원)이 포함되어 있습니다.

11. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당3분기말	전기말

선급금	117,663	66,000

선급비용	61,374	71,748

합 계	179,037	137,748

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 :천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

기계장치	6,415,251	(3,987,322)	(993,413)	-	1,434,516

비품	652,425	(614,150)	-	-	38,275

공구와기구	94,207	(81,438)	-	-	12,769

금형	1,669,065	(1,257,209)	(131,997)	(2,407)	277,452

시설장치	472,917	(172,201)	(26,311)	-	274,405

차량운반구	27,602	(4,535)	-	-	23,067

건설중인자산	46,170	-	-	-	46,170

합 계	9,377,637	(6,116,855)	(1,151,721)	(2,407)	2,106,654

② 전기말

(단위 :천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

기계장치	6,076,878	(3,794,208)	(993,413)	-	1,289,257

비품	637,875	(601,135)	-	-	36,740

공구와기구	94,207	(77,255)	-	-	16,952

금형	1,397,443	(1,218,231)	(131,997)	(9,628)	37,587

시설장치	461,067	(143,400)	(26,312)	-	291,355

차량운반구	14,561	(1,699)	-	-	12,862

건설중인자산	121,850	-	-	-	121,850

합 계	8,803,881	(5,835,928)	(1,151,722)	(9,628)	1,806,603

(2) 당3분기 및 전3분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 :천원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	당3분기말

기계장치	1,289,257	-	-	(193,079)	338,338	1,434,516

비품	36,740	3,600	-	(13,015)	10,950	38,275

공구와기구	16,952	-	-	(4,183)	-	12,769

금형	37,587	11,789	-	(31,757)	259,833	277,452

시설장치	291,355	-	-	(28,800)	11,850	274,405

차량운반구	12,862	-	-	(2,836)	13,041	23,067

건설중인자산	121,850	558,367	-	-	(634,047)	46,170

합 계	1,806,603	573,756	-	(273,670)	(35)	2,106,654

② 전3분기

(단위 :천원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	당3분기말

기계장치	1,393,803	57,854	(59,575)	(183,345)	61,000	1,269,737

비품	49,998	-	-	(13,805)	4,700	40,893

공구와기구	22,529	-	-	(4,183)	-	18,346

금형	48,644	-	-	(9,399)	1,500	40,745

시설장치	321,355	-	-	(27,957)	-	293,398

차량운반구	135,736	-	(132,908)	(3,799)	14,561	13,590

건설중인자산	-	164,775	-	-	(95,615)	69,160

합 계	1,972,065	222,629	(192,483)	(242,488)	(13,854)	1,745,869

13. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 :천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

산업재산권	2,514	-	(918)	1,596

소프트웨어	222,268	-	(200,516)	21,752

건설중인자산_산업재산권	13,314	-	-	13,314

합 계	238,096	-	(201,434)	36,662

② 전기말

(단위 :천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

산업재산권	2,515	-	(597)	1,918

소프트웨어	469,268	(801)	(430,072)	38,395

건설중인자산_산업재산권	3,377	-	-	3,377

합 계	475,160	(801)	(430,669)	43,690

(2) 당3분기 및 전3분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 :천원)

구 분	기초	취득	상각	대체	당3분기말

산업재산권	1,918	-	(321)	-	1,597

소프트웨어	38,395	-	(16,644)	-	21,751

건설중인자산_산업재산권	3,377	9,937	-	-	13,314

합 계	43,690	9,937	(16,965)	-	36,662

② 전3분기

(단위 :천원)

구 분	기초	취득	상각	대체	당3분기말

산업재산권	1,596	-	(232)	662	2,026

소프트웨어	89,708	-	(42,602)	-	47,106

건설중인자산-특허권	-	4,039	-	(662)	3,377

합 계	91,304	4,039	(42,834)	-	52,509

14. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당3분기말	전기말

사용권자산

부동산	500,343	800,067

차량운반구	33,929	91,869

합계	534,272	891,936

리스부채

유동	303,967	390,871

비유동	214,447	461,062

합계	518,414	851,933

(2) 리스와 관련해서 당3분기와 전3분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당3분기	전3분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	322,487	244,869

차량운반구	57,940	80,280

합계	380,427	325,149

리스부채에 대한 이자비용	41,447	53,807

당3분기 중 리스의 총 현금유출액은 482,450천원(전3분기 : 387,524천원)이며, 이중소액리스료는32,333천원이며, 단기리스료는 75,150천원입니다.

15. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	353,029	-	315,143	-

기타지급채무	1,729,841	53,761	1,625,275	53,761

합 계	2,082,870	53,761	1,940,418	53,761

16. 전환사채

(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.① 당3분기말

당3분기말 현재 전환사채 잔액 15억은 전환권이 소멸됨에 따라, 사채로 대체되었습니다.

② 전기말

(단위 :천원)

구 분	액면금액	전환권조정	장부금액