노블엠앤비 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 디지탈옵틱(이하 "지배기업" 혹은 "당사")과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')의 연결재무제표는 연결실체와 그 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요주식회사 디지탈옵틱은 2000년 3월 14일에 설립되어 프로젝션 방식의 디스플레이용광학투사계, 핸드폰용 카메라렌즈, 그리고 CD, DVD의 광픽업용 대물렌즈 개발과 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2012년 7월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당반기 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금은 10,142백만원입니다. 또한 2016년 1월 21일자로 최대주주가 튜더앤컴퍼니(주)에서 홍콩소재 계신국제그룹유한공사(KAISUN International Group Limited, 이하 "계신국제그룹" 또는 "KAISUN")로 변경되었으며, 2016년 1월 22일자 이사회결의에 의거 대표이사가 한명건에서 한승재로 변경되었습니다. 또한, 2016년 3월 29일자 정기주주총회에서 정광용이 추가로 대표이사로 선임되어 정광용, 한승재 각자대표이사 체제로 변경되었습니다.

당반기 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율

계신국제그룹	2,052,960	10.12%

튜더앤컴퍼니(주)	1,930,000	9.51%

기타	16,301,604	80.36%

합 계	20,284,564	100.00%

(2) 연결대상 종속기업1) 당반기 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율(%)	주요사업	결산월

농업회사법인 (주)함박재바이오팜	대한민국	74.73	약초집단재배,식품제조 및 유통	12월

농업회사법인 청현(주)	대한민국	71.43	가금류가공 및 저장처리업, 황칠재배 및 가공제품 생산판매	12월

(주)디지탈헬스케어	대한민국	51.00	전문, 과학 및 기술서비스업	12월

DO-BOEIM VN(주1)	베트남	50.00	핸드폰용 카메라렌즈 임가공	12월

Digital Optics Hongkong Limited	홍콩	100.00	건강기능식품 도매및 소매	12월

(주1) 사실상 지배력을 행사하는 종속회사로 과반수의 이사 선임권을 가지고 있으므로 종속기업에 포함하고 있습니다.

2) 지배회사의 종속기업인 중국소재 천진덕우정광전자 유한공사는 전기중 영업활동이 중단 되었고 사실상 청산 상태이므로 전기부터 연결대상에서 제외하였고, 주석공시 또한 생략 하였습니다.

3) 연결대상 종속기업의 당반기 및 전기의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

[당반기말] (단위 : 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	반기순(손)익

농업회사법인 (주)함박재바이오팜	28,213,912	15,314,012	12,899,900	3,574,212	(1,768,065)

농업회사법인 청현(주)	7,664,785	7,980,229	(315,444)	911,308	(760,909)

(주)디지탈헬스케어	59,449	49,008	10,441	-	(39,159)

DO-BOEIM VN	9,283,159	3,728,443	5,554,716	3,199,954	(440,359)

Digital Optics Hongkong Limited	1,006,219	882,544	123,675	-	(26,270)

[전기말] (단위 : 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액(주1)	당기순(손)익(주1)

농업회사법인 (주)함박재바이오팜	29,195,270	14,639,184	14,556,086	3,435,986	(480,688)

농업회사법인 청현(주)	7,431,935	6,986,470	445,465	560,084	(260,332)

(주)중원제약(구, (주)에프앤비바이오)	1,090,816	1,245,683	(154,867)	115,645	(27,843)

(주)디지탈헬스케어	98,607	49,008	49,599	-	(50,401)

DO-BOEIM VN	10,118,817	4,099,387	6,019,430	1,764,409	45,730

Digital Optics Hongkong Limited	151,053	-	151,053	-	(124)

(주1) 상기 종속기업의 경영성과는 지배전 획득시점 이후의 경영성과를 표시한 것입니다.상기 요약 재무정보의 금액은 내부거래 상계 전 금액입니다.(3) 연결대상범위의 변동당반기중 연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

지역	기업명	사유

국내	(주)중원제약(구, (주)에프앤비바이오)	지분매각

2. 중 요한 회계처리방침의 요약2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 전반기 중 종속기업인 천진덕우정광전자 유한공사는 영업활동이 중단되었고 동 종속기업의 재무현황이 연결실체의 전반기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 전반기말에 연결재무제표를 작성하지 아니하였습니다. 따라서 비교표시 목적으로 첨부한 2015년 6월 30일로 종료되는 3개월 및 6개월 보고기간의 반기연결포괄손익계산서와 6개월 보고기간의 반기연결자본변동표 및 반기연결현금흐름표는 관계기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표(연결대상종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)로 작성된 것입니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해 석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공 시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 연결실체 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 수익(매출)에 대한 정보(단위 :천원)

주요 재화 및 용역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

핸드폰용 카메라렌즈 제품등	11,033,644	25,743,586	14,085,015	30,983,601

고분자 수지상품등	1,983,616	3,639,714	1,128,000	1,163,348

설계용역	3,488,438	3,956,209	97,277	148,577

합 계	16,505,698	33,339,509	15,310,292	32,295,526

(2) 지역에 대한 정보 연결실체의 지역별 외부 고객으로부터의 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	12,242,547	29,076,357	12,588,085	27,465,730

중 국	3,611,141	3,611,141	2,432,420	4,258,536

일 본	543,904	543,904	277,051	550,682

기 타	108,106	108,107	12,736	20,578

합 계	16,505,698	33,339,509	15,310,292	32,295,526

(3) 주요 고객에 대한 정보(단위 :천원)

구 분	㈜파트론	㈜엠씨넥스	LG전자㈜	㈜파워로직스	KAISUN	기타	합계

당반기	금액(누적)	3,512,235	3,463,075	3,889,590	2,718,853	2,990,531	16,765,225	33,339,509

비율	10.53%	10.39%	11.67%	8.16%	8.97%	50.29%	100.00%

전반기	금액(누적)	966,690	2,066,209	2,483,030	3,457,685	-	23,321,912	32,295,526

비율	2.99%	6.40%	7.69%	10.71%	-	72.21%	100.00%

5. 사용제한 금융상품 당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품은 없습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

금융자산 범주	구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권	27,792,699	23,386,143

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	4,972,446	2,114,294

파생금융상품	1,071,591	1,071,591

소 계	6,044,037	3,185,885

대여금 및 수취채권	현금 및 현금성자산	1,127,352	7,447,893

단기금융상품	32,000	3,232,023

매출채권	13,482,432	18,389,291

대여금	4,297,876	12,482,729

미수금	2,130,235	3,001,579

미수수익	622,327	588,493

장기금융상품	240,000	150,000

보증금	4,957,340	3,383,883

소계	26,889,562	48,675,891

금융자산 합계	60,726,298	75,247,919

연결실체의 경영진은 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

금융부채 범주	구 분	당반기말	전기말

기타금융부채	매입채무	7,992,245	10,623,402

단기차입금 (유동성장기부채포함)	13,820,036	16,738,462

장기차입금	8,518,060	9,220,503

사채	27,671,236	26,802,294

미지급금	5,425,373	4,624,882

미지급비용	807,384	1,356,625

임대보증금	3,100	2,900

금융부채 합계	64,237,434	69,369,068

7. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	14,198,428	19,099,845

차감 : 대손충당금	(715,996)	(710,554)

매출채권(순액)	13,482,432	18,389,291

(2) 보고기간 종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기말	전기말

6~12개월	-	76,041

12개월초과	715,996	634,513

합계	715,996	710,554

(3) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기말	전기말

3개월이하	861,577	5,080,427

3~6개월	3,292	-

합계	864,869	5,080,427

(4) 당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	710,554	574,071

연결범위의 변동	-	38,654

제각	6,393	-

손상차손 인식금액	(951)	41,470

기말잔액	715,996	654,195

8. 기타수취채권

보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금(주1)	5,756,483	-	13,939,871	-

차감 : 대손충당금	(1,458,607)	-	(1,457,142)	-

미수금	2,131,885	-	3,003,229	-

차감 : 대손충당금	(1,650)	-	(1,650)	-

미수수익	622,326	-	588,492	-

임차보증금	-	4,957,340	-	3,383,883

합계	7,050,437	4,957,340	16,072,800	3,383,883

(주1) 당반기 대여금에는 부동산 개발사업과 관련하여 국내 시행사에 대여한 2,000백만원(전기말:6,800백만원)이 있습니다.

9. 매도가능금융자산, 파생금융상 품 및 단기매매금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비유동성매도가능금융자산	28,297,274	27,792,699	24,297,211	23,386,143

KTB증권(주1)	13,550,000	12,856,955	13,550,000	12,935,981

동부증권	5,600,000	5,299,729	5,600,000	5,332,304

키움증권(주2)	3,700,000	3,670,326	3,700,000	3,666,256

㈜이미지넥스트(주3)	428,409	428,409	428,409	428,409

㈜파마오넥스	368,802	387,213	368,802	373,193

바이오제닉스코리아㈜	1,000,063	1,000,063	-	-

뉴프라이드 코퍼레이션	500,000	500,000	500,000	500,000

㈜스피어테크	3,000,000	3,000,000	-	-

㈜케이엘에프	150,000	150,000	150,000	150,000

㈜바이오앱	500,004	500,004	-	-

(주1) 연결실체의 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석31참조).(주2) 베리타스고덕사모부동산투자신탁 제1호의 차입금에 대하여 연결실체가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석31참조).(주3) ㈜이미지넥스트에 대한 상환전환우선주 1,500백만원 중 매도가능금융자산 해당액이며 동 우선주에 부여된 상환권과 전환권은 내재파생상품에 해당되어 파생금융상품으로 분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.

[당반기] (단위 :천원)

구분	기초	기타증감	평가(손)익	처분	기말

KTB증권	(614,019)	-	(79,026)	-	(693,045)

동부증권	(267,695)	-	(32,575)	-	(300,270)

키움증권	(33,744)	-	4,070	-	(29,674)

합 계	(915,458)	-	(107,531)	-	(1,022,989)

법인세효과	201,401	-	23,657	-	225,058

법인세효과 반영후 금액	(714,057)	-	(83,874)	-	(797,931)

[전반기] (단위 :천원)

구분	기초	기타증감(주1)	평가(손)익	처분

KTB증권	(36,400)	(606)	(493,649)	-	(530,655)

동부증권	(11,350)	606	(224,958)	2,369	(233,333)

키움증권	-	-	(3,552)	-	(3,552)

합계	(47,750)	-	(722,159)	2,369	(767,540)

법인세효과	10,505	-	158,875	(521)	168,859

법인세효과 반영후 금액	(37,245)	-	(563,284)	1,848	(598,681)

(주1) 기타증감은 매도가능금융자산의 취급 거래처변경으로 인한 변동금액입니다. (3) 당반기 보고기간 종료일 현재 파생금융상품은 (주)이미지넥스트가 발행한 상환전환우선주의 상환권 1,009,521천원과 전환권 62,070천원으로서 전기말 금액과 동일합니다. (4) 보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

삼성SDS 외	6,609,314	4,972,446	1,544,019	2,114,294

10. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,130,846	-	2,130,846	31,478	-	31,478

제품	7,949,453	(971,218)	6,978,235	7,262,003	(1,043,439)	6,218,564

재공품	5,393,308	(2,117,217)	3,276,091	5,125,613	(1,710,170)	3,415,443

원재료	4,414,382	(1,990,232)	2,424,150	3,936,073	(1,962,631)	1,973,442

부재료	17,857	-	17,857	5,249	-	5,249

합계	19,905,846	(5,078,667)	14,827,179	16,360,416	(4,716,240)	11,644,176

당반기의 매출원가에는 재고자산평가손실액 362,427천원(전기말:1,200,306천원)이 포함되어 있습니다.

11. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기말	전기말

부가세대급금	150,817	976,360

선급금	4,543,632	788,289

차감 : 대손충당금	(57,626)	(65,485)

선급비용	87,640	81,388

합계	4,724,463	1,780,552

12. 관계기업투자 주식(1) 당반기 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	취득일	주식수(주)	지분율(%)	취득가액	장부가액

㈜스타크(주1)	2016.01.12	28,000	30.27%	700,000	693,658

계신국제그룹(주2)	2016.01.21	7,005	40.37%	21,022,435	19,939,079

합 계	21,722,435	20,632,737

( 주1) 당반기 중 유상증자(제3자배정방식)를 통하여 취득하였습니다.(주2) 당반기 중 유상증자(제3자배정방식)를 통하여 취득하였으며, 지배기업은 2016년부터 2018년까지 계신국제그룹의 매 연말 결산 이후 총 자산 가치가 600억원 이하로 평가되는 경우, 계신국제그룹에게 최초 투자금액과 동일한 금액으로 동 주식을 전부 또는 일부 되팔 수 있는 권리(Put Option)를 보유하고 있습니다. (2) 당반기 보고기간 종료일 현재 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

회사명	취득	지분법손실	처분손실(주1)	기말금액

㈜스타크	700,000	(6,342)	-	693,658

계신국제그룹	21,022,435	(594,386)	(488,970)	19,939,079

합 계	21,722,435	(600,728)	(488,970)	20,632,737

(주1) 취득시점에 지분율이 41.19%였으나, 제3자가 계신국제그룹의 유상증자에 참여함에 따라 지배기업의 지분율이 40.37%로 낮아져 발생한 지분변동 차액으로 인한 손실액입니다.(3) 당사는 계신국제그룹에 제품을 판매하고 있으며 당반기 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식에 반영된 미실현손익은 96,741천원입니다.

(4) 당반기 보고기간 종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	㈜스타크	계신국제그룹

관계기업 당반기말 순자산(A)	1,328,581	18,885,928

지배기업 지분율(B)	30.27%	40.37%

순자산 지분금액(A*B)	402,165	7,623,807

투자차액(주1)	291,493	12,315,272

당반기말 장부금액	693,658	19,939,079

(주1) 투자차액은 취득당시 관계기업의 순자산 공정가치와 투자금액과의 차이이며, 계신국제그룹의 경우 지배기업의 투자시점 이후 제3자의 지분취득으로 인한 영향을 반영하여 조정된 금액입니다.(5) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	반기순이익(손실)

㈜스타크	2,989,031	1,660,450	1,328,581	162,650	(20,952)

계신국제그룹	20,356,023	1,470,095	18,885,928	4,922,408	(1,712,080)

13. 유형자산(1) 당반기 및 전반기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당반기] (단위 :천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	금형	시설장치	리스자산	건설중인자산	합계

기초금액	6,174,227	3,576,439	27,650,870	236,739	528,388	281,526	5,635,270	1,676,108	1,131,915	1,804,700	48,696,182

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2,172,105	2,172,105

처분 및 폐기	(762,904)	(275,417)	-	-	(17,630)	-	(270,799)	-	-	-	(1,326,750)

감가상각비	-	(53,791)	(1,946,388)	(93,041)	(11,609)	(69,769)	(945,079)	13,384	(154,576)	-	(3,260,869)

대체	-	-	71,800	-	8,200	130,930	910,577	-	-	(1,121,507)	-

기말금액	5,411,323	3,247,231	25,776,282	143,698	507,349	342,687	5,329,969	1,689,492	977,339	2,855,298	46,280,668

[전반기] (단위 :천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	금형	시설장치	리스자산	합계

기초금액	11,925,092	561,927	21,491,640	1	435,659	330,253	4,471,161	1,581,217	343,834	41,140,784

연결범위의 변동	-	-	(149,984)	-	-	-	-	-	-	(149,984)

취득금액	-	-	-	-	15,725	2,300	-	-	1,500,898	1,518,923

처분 및 폐기	(9,484,091)	-	(6,586)	-	-	(1)	(406,688)	-	-	(9,897,366)

감가상각비	-	(9,524)	(1,536,059)	-	(85,398)	(88,324)	(880,548)	(122,556)	-	(2,722,409)

대체	-	-	54,350	-	15,052	-	1,209,576	-	(1,278,978)	-

기말금액	2,441,001	552,403	19,853,361	1	381,038	244,228	4,393,501	1,458,661	565,754	29,889,948

14. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당반기] (단위 :천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	영업권	합계

기초금액	1,983,206	60,301	130,000	20,612	8,806,133	11,000,252

개별 취득	137,272	2,487	-	23,776	-	163,535

정부보조금	31,754	-	-	-	-	31,754

상각비	(660,532)	(1,379)	-	(812)	-	(662,723)

손상차손(주1)	-	-	-	-	(5,378,074)	(5,378,074)

손상차손환입(주2)	-	-	5,000	-	-	5,000

연결범위의 변동	-	-	-	-	(972,157)	(972,157)

기말금액	1,491,700	61,409	135,000	43,576	2,455,902	4,187,587

[전반기] (단위 :천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	합계

기초금액	1,892,307	1,346	107,500	2,001,153

정부보조금	28,028	-	-	28,028

상각비	(463,800)	(215)	-	(464,015)

손상차손환입(주2)	-	-	27,500	27,500

기말금액	1,456,535	1,131	135,000	1,592,666

(주1) 당반기말 현재 연결실체는 영업권과 관련하여 일부 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 당반기 및 전반기 중 회원권 평가와 관련하여 각각 손상차손환입액 5,000천원 및 27,500천원이 발생하였습니다.당반기 및 전반기의 상각비 중 14,690천원 및 215천원은 판매비와관리비에 각각 포함되어 있고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

15. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	11,366,923	-	13,913,467	-

장기차입금	2,453,113	8,518,060	2,824,995	9,220,503

전환사채	18,006,149	1,162,311	20,644,368	1,096,789

신주인수권부사채	8,502,776	-	5,061,137	-

합계	40,328,961	9,680,371	42,443,967	10,317,292

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기말	전기말

차입처	이자율(%)	금 액	금 액

원화차입금	외환은행	7.91	1,200,000	1,500,000

우리은행(주1)	4.36	590,000	600,000

4.38	1,500,000	1,875,000

세종저축은행(주2)	9.00	3,000,000	3,000,000

KDB대우증권(주3)	6.50	500,000	2,150,000

현대증권(주4)	6.00	1,000,000	-

동부증권(주4)	6.50	350,000	-

농협	4.08	-	100,000

국민은행	4.50	-	400,000

아주캐피탈	9.80	4,994	-

KDB산업은행	4.79	1,000,000	1,000,000

KDB산업은행	4.28~5.49	884,980	2,288,467

KDB산업은행	3.72~4.72	1,095,948	1,000,000

종속기업 대표이사	-	241,000	-

합 계	11,366,922	13,913,467

(주1) 상기 우리은행 차입금과 관련하여 당사의 토지/건물 등이 담보로 제공되어 있으며, 신용보증기금으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32참조).(주2) 상기 세종저축은행 차입금과 관련하여 당사의 매도가능증권이 담보로 제공되어 있습니다(주석9,31참조).(주3) 상기 KDB대우증권 차입금과 관련하여 당사의 자기주식 140,450주가 담보로 제공되어 있습니다(주석31참조).(주4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 단기매매증권이 담보로 제공되어 있습니다(주석31참조).

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기말	전기말

차입처	이자율(%)	만기	유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	국민은행	3.15	2022.07.10	420,720	2,208,920	420,720	2,419,280

4.35	2019.05.10	-	400,000	-	-

소 계	420,720	2,608,920	420,720	2,419,280

산림조합	4.50	2017.10.17	-	-	-	200,000

5.50	2017.01.14	-	-	-	200,000

4.48	2017.01.15	-	-	-	70,000

소 계	-	-	-	470,000

우리은행	3.95	2018.01.29	261,827	-	686,825	-

1.92	2018.02.27	250,000	166,667	-	500,000

소 계	511,827	166,667	686,825	500,000

KDB산업은행	3.62~4.04	2016.12.31	1,500,000	-	1,500,000	-

2.94~3.44	2017.12.31	-	3,200,000	-	3,200,000

소 계	1,500,000	3,200,000	1,500,000	3,200,000

신용협동조합	4.00	2020.10.15	-	418,210	-	418,210

신한은행	4.37	2017.04.04	-	-	200,000	66,666

아주캐피탈	9.80	2016.10.20	-	-	12,187	-

현대캐피탈	5.90	2017.08.15	5,414	942	5,262	3,686

현대커머셜	7.00	2018.04.20	15,152	13,463	-	35,803

중소기업진흥공단	4.17	2018.10.18	-	500,000	-	500,000

종속기업 임원	4.00	2017.01.31	-	1,609,857	-	1,606,858

합 계	2,453,113	8,518,059	2,824,994	9,220,503

상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공 되어 있으며, 연결실체의 기타특수관계자가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석29참조).

(4) 당반기 보고기간 종료일 현재 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	상환금액

2016.7.1 ~ 2017.6.30	2,453,113

2017.7.1 ~ 2018.6.30	5,417,063

2018.7.1 ~ 2019.6.30	1,320,720

2019.7.1 ~ 2020.6.30	420,720

2020.7.1 이후	1,359,556

합 계	10,971,172

(5) 당반기와 전기 중 신주인수권부사채와 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	전환사채	신주인수권부사채

당반기	전기	당반기

기초 잔액	21,741,157	8,320,162	5,256,954

사채증(감)	(2,572,697)	13,420,995	3,245,823

기말 잔액	19,168,460	21,741,157	8,502,777

액면금액	21,300,000	25,230,000	9,200,000

상환할증금	2,082,773	2,507,662	1,525,816

전환권조정	(4,214,313)	(5,996,505)	(2,223,039)

지배기업의 제1회 전환사채는 전기 중 전액 전환되었고, 제2회 전환사채는 전기 중 2,770백만원(사채액면금액, 이하 동일), 당반기중 잔여액 230백만원이 전환되었습니다. 또한 제3회 전환사채는 1,000백만원, 제4회 전환사채는 2,400백만원이 당반기 중에 전환되었습니다(주석19참조).한편, 지배기업의 제6회 전환사채는 300백만원이 2016년 2월 26일자로 상환되었습니다.

(6) 당반기 보고기간 종료일 현재 연결실체의 전환사채 및 신주인수권부사채 발행 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제3회 전환사채	제4회 전환사채	제5회 전환사채

발행법인	㈜디지탈옵틱	㈜디지탈옵틱	㈜디지탈옵틱

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

만기일	2018년 05월 12일	2018년 05월 22일	2018년 07월 03일

전환권/신주인수권의 행사기간	2016.05.12 ~ 2018.05.11	2016.05.22 ~ 2018.04.22	2016.07.03 2018.07.02

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수(주1)	269,347 주	111,877 주	1,059,932 주

행사가격(주1)	5,569 원	5,363 원	10,378 원

사채발행금액(액면금액)	1,500,000,000 원	600,000,000 원	11,000,000,000 원

조기상환권의 행사기간(주2)	발행일로부터 1년 경과시부터	발행일로부터 1년 경과시부터	발행일로부터 1년 경과시부터

구 분	제6회 전환사채	제7회 전환사채	제8회 전환사채	제9회 전환사채

발행법인	㈜디지탈옵틱

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

만기일	2018년 07월 03일	2018년 08월 21일	2018년 09월 11일	2018년 09월 24일

전환권/신주인수권의 행사기간	2016.07.03 ~ 2018.07.02	2016.08.21 ~ 2018.07.21	2016.09.11 2018.09.10	2016.09.24 ~ 2018.09.23

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장/ 수익률에 해당하는 금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수(주1)	67,450 주	390,624 주	104,154 주	157,107 주

행사가격(주1)	10,378 원	7,680 원	9,601 원	12,730 원

사채발행금액(액면금액)	700,000,000 원	3,000,000,000 원	1,000,000,000 원	2,000,000,000 원

조기상환권의 행사기간(주2)	발행일로부터 1년 경과시부터	발행일로부터 1년 경과시부터	발행일로부터 1년 경과시부터	발행일로부터 1년 경과시부터

(주1) 지배기업 전환사채의 잔여행사가능 주식의 수와 행사가격은 당기 유상증자 등의 영향으로 조정된 금액입니다.(주2) 당사는 행사가능한 조기상환권이 부여된 전환사채에 대하여 유동부채로 인식하였습니다.

구분	제1회 전환사채	제2회 전환사채	제3회 전환사채	제4회 전환사채	제5회 전환사채

발행법인	농업회사 법인 청현 주식회사

사채의 종류	무기명 사모 전환사채	무기명 사모 전환사채	무기명 사모 전환사채	무기명 사모 전환사채	무기명 사모 전환사채

만기일	2018년 03월 05일	2018년 03월 31일	2018년 11월 22일	2018년 12월 25일	2018년 12월 28일

전환권 행사기간	2015.03.06 ~ 2018.03.04	2015.03.31 ~ 2018.03.30	2015.11.23 ~ 2018.11.21	2015.12.23 ~ 2018.12.24	2015.12.29 ~ 2018.12.27

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장/ 수익률에 해당하는 금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수	10,000 주	13,333 주	10,000 주	25,000 주	25,000 주

행사가격	10,000 원	15,000 원	20,000 원	20,000 원	20,000 원

사채발행금액(액면금액)	100,000,000 원	200,000,000 원	200,000,000 원	500,000,000 원	500,000,000 원

구분	제1회 신주인수권부사채	제2회 신주인수권부사채	제3회 신주인수권부사채

발행법인	농업회사법인주식회사 함박재바이오팜	농업회사법인주식회사 함박재바이오팜	농업회사법인주식회사 함박재바이오팜

사채의 종류	국내 무기명식 이권부 무보증 분리형신주인수권부사채	국내 무기명식 이권부 무보증 분리형신주인수권부사채	국내 무기명식 이권부 무보증 분리형신주인수권부사채

만기일	2018년 11월 30일	2018년 12월 30일	2019년 05월 10일

전환권/신주인수권의 행사기간	2015.11.30 ~ 2018.12.27	2016.02.01 ~ 2018.12.30	2016.06.11 ~ 2018.12.30

만기상환방법(주1)	만기상환 (연복리 6%)/조기상환 (발행일로부터 6개월 경과시부터 연복리6%)	만기상환 (연복리 6%)/조기상환 (발행일로부터 6개월 경과시부터 연복리6%)	만기상환 (연복리 4%)/조기상환 (발행일로부터 3개월 경과시부터 연복리4%)

잔여행사가능주식의 수	20,780 주	36,612 주	23,088 주

행사가격	101,061 원	101,061 원	151,591 원

사채발행금액(액면금액)	2,100,000,000 원	3,700,000,000 원	3,500,000,000 원

(주1) 당사는 행사가능한 조기상환권이 부여된 신주인수권부사채에 대하여 유동부채로 인식하였습니다.

16. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	5,378,815	46,558	4,582,449	42,433

미지급비용	807,384	-	1,356,625	-

임대보증금	-	3,100	-	2,900

합계	6,186,199	49,658	5,939,074	45,333

17. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	224,194	168,954

가수금	-	1,055,247

선수금	2,732,357	2,577,931

충당부채	191	-

합계	2,956,742	3,802,132

18. 퇴직급여제도(1) 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이제도에 의하면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다,

(2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,854,877	2,745,722

사외적립자산의 공정가치	(654,077)	(808,276)

퇴직급여채무	2,200,800	1,937,446

(3) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	2,745,722	2,659,872

당반기근무원가	446,526	526,000

이자원가	17,819	22,784

보험수리적손익(법인세비용차감전)	591,427	(390,972)

급여지급액	(946,617)	(342,589)

기말잔액	2,854,877	2,475,095

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채 시장수익률을 사용하고 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기에 불입한 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	808,276	476,505

사외적립자산의 기대수익	6,576	4,452

보험수리적손익(법인세비용차감전)	(265)	(58)

사용자의 기여금	20,000	300,000

급여지급액	(180,510)	(50,508)

기말잔액	654,077	730,391

사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익률을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다.

19. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수 (단위 : 주)	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액 (단위 : 원)	500	500

발행한 주식의 수 (단위 : 주)	20,284,564	17,257,132

보통주자본금 (단위 : 천원)	10,142,282	8,628,566

(2) 당반기 및 전반기 중 지배기업의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	8,628,566	2,817,589

신주인수권의 행사 (주1)	-	356,632

전환권의 행사 (주1)	342,085	-

유상증자 (주2)	1,171,631	60,000

기말금액	10,142,282	3,234,221

(주1) 당반기 및 전반기 중 행사된 신주인수권과 전환권의 행사내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	행사일	행사가액	발행주식수	자본금증가액	기타불입자본증가액

신주인수권행사	2015년 4월 28일	14,020원	713,265주	356,632	10,687,759

소계	356,632	10,687,759

전환권행사	2016년 2월 2일	4,028원	57,100주	28,550	219,224

전환권행사	2016년 5월 24일	5,363원	372,920주	186,460	1,978,949

전환권행사	2016년 6월 1일	5,569원	179,565주	89,782	993,137

전환권행사	2016년 6월 29일	5,363원	74,585주	37,293	399,397

소계	342,085	3,590,707

(주2) 지배기업은 당반기 및 전반기 중 제 3자 배정 증자방식의 보통주 유상증자를 실시하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기

발행된 주식수	1,658,031 주	410,808 주

1주당 발행가격	9,650 원	9,650 원

총발행금액	15,999,999,150 원	3,964,297,200 원

자본금증가액	829,015,500 원	205,404,000 원

이사회 결의일	2015년 12월 15일	2016년 1월 6일

주금대금 납입일	2016년 1월 20일	2016년 1월 21일

신주권 교부일	2016년 2월 2일	2016년 2월 2일

제3자배정 증자의 목적	타법인 증권 취득 및 운영자금	타법인 증권 취득 및 운영자금

구분	당반기	전반기

발행된 주식수	274,423 주	120,000 주

1주당 발행가격	9,110 원	8,330 원

총발행금액	2,499,993,530 원	999,600,000 원

자본금증가액	137,211,500 원	60,000,000 원

이사회 결의일	2016년 1월 29일	2015년 1월 29일

주금대금 납입일	2016년 2월 1일	2015년 2월 2일

신주권 교부일	2016년 2월 25일	2015년 2월 12일

제3자배정 증자의 목적	운영자금	회사의 경영상 목적달성(경영상 필요 자금의 신속한 조달)

(3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	77,679,351	52,795,985

기타자본잉여금	97,810	97,810

주식선택권	56,147	45,904

전환권대가	2,598,841	3,133,566

합계	80,432,149	56,073,265

(4) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	56,073,265	26,214,380

유상증자로 인한 납입초과금	21,292,659	939,600

신주인수권 행사로 인한 납입초과금	-	9,643,368

신주인수권 주식발행초과금 대체	-	1,044,392

전환권 행사로 인한 납입초과금	3,590,707	-

주식보상비용의 인식	10,243	26,817

신주인수권대가의 변동	-	(814,626)

전환권 행사로 인한 전환권대가의 변동	(534,725)	678,341

기말금액	80,432,149	37,732,272

(5) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	136,554	136,554

임의적립금	8,650,000	8,650,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(2,500,892)	11,044,796

보험수리적손익	(2,337,548)	(1,876,028)

합계	3,948,114	17,955,322

(6) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	17,955,322	29,566,360

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당반기순손실	(13,545,688)	(5,463,464)

보험수리적손익	(591,692)	390,914

보험수리적손익에 대한 법인세효과	130,172	(86,001)

기말금액	3,948,114	24,407,809

(7) 보고기간 종료일 현재 자본조정은 주가안정을 통한 주주가치제고 목적으로 전기에 구입한 자기주식 362,586주의 취득가액으로서, 금융기간 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석15참조).(8) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능증권평가(손)익	(797,932)	(714,058)

자산재평가이익	171,240	171,240

해외사업환산(손)익	(93,563)	(63,067)

합계	(720,255)	(605,885)

20. 주식기준보상

(1) 연결실체가 부여한 주식선택권 중 당반기 보고기간종료일 현재 존속하는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	㈜디지탈옵틱 7차	㈜디지탈옵틱 8차

결재방식	주식결제형	주식결제형

부여대상	임직원	임직원

부여일	2014년 05월 29일	2016년 05월 20일

최초부여수량 (주1)	200,000주	162,200주

행사가격 (주1)	7,814원	6,571원

부여일의 공정가치	2,591원	255원

행사가능기간	2016년 5월 29일 ~ 2021년 5월 28일	2018년 5월 31일 ~ 2023년 5월 30일

(주1) 7차 주식선택권의 최초부여수량과 행사가격은 2015년 11월 25일 실시한 무상증자를 반영하여 조정된 가액입니다. (2) 당반기와 전반기 중 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기	전반기

㈜디지탈옵틱 7차	㈜디지탈옵틱 8차	함박재바이오팜	합계	㈜디지탈옵틱 7차	합계

기초	75,100	-	29,685	104,785	45,300	45,300

부여	-	162,200	-	162,200	-	-

기타(주1)	7,859	-	-	7,859	-	-

취소(주2)	(4,200)	(8,200)	(29,685)	(42,085)	(6,750)	(6,750)

합계	78,759	154,000	232,759	38,550	38,550

(주1) 주식매수선택권 부여 후 주식가치희석에 따른 수량 조정분입니다. (주2) 약정용역제공기간이 종료되기 전 퇴사로 인한 취소분입니다.

(3) 연결실체는 보상원가를 공정가액접근법에 의하여 산정하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

[당반기] (단위 :천원)

구분	㈜디지탈옵틱 7차	㈜디지탈옵틱 8차	함박재바이오팜	합계

전기까지 인식한 보상비용	45,904	-	118,914	164,818

당반기비용 계상한 보상비용	8,837	1,406	(118,914)	(108,671)

차기이후 비용 인식할 보상원가	-	32,340	-	32,340

합계	54,741	33,746	-	88,487

[전반기] (단위 :천원)

구분	㈜디지탈옵틱 7차	합계

전전기까지 인식한 보상비용	20,403	20,403

전반기 비용으로 계상한 보상비용	26,817	26,817

차기이후 비용 인식할 보상원가	13,390	13,390

합계	60,610	60,610

(4) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	45,904	20,403

주식보상비용 계상액	(108,671)	26,817

비지배지분 해당액	118,914	-

기말잔액	56,147	47,220

21. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,483,608	2,841,392	667,481	1,366,665

잡급	3,430	19,084	447	7,743

퇴직급여	53,040	192,396	48,423	106,651

복리후생비	271,017	586,939	303,832	484,191

감가상각비	75,700	140,397	18,841	36,687

수선비	1,982	2,219	523	1,547

소모품비	40,295	72,531	41,925	69,113

수도광열비	47,994	87,802	9,336	30,999

여비교통비	180,928	395,070	145,970	235,417

접대비	144,404	276,029	61,869	204,992

통신비	23,674	48,633	10,418	21,541

운반비	68,898	89,103	416	4,199

차량유지비	35,674	74,188	761	3,639

세금과공과금	63,783	118,748	7,129	18,315

보험료	32,623	146,636	619	98,688

지급수수료	744,402	1,450,725	595,762	876,257

지급임차료	314,702	576,348	129,086	262,799

도서인쇄비	7,434	16,689	1,536	5,015

교육훈련비	906	2,857	378	938

경상연구개발비	923,427	1,545,742	671,980	1,267,322

무형자산상각비	7,728	14,690	108	215

대손상각비	(4,318)	(951)	52,916	52,916

건물관리비	41,603	70,067	19,677	35,610

주식보상비용	(198,387)	(108,670)	15,867	26,817

수출제비용	40,666	83,644	28,969	54,744

해외영업비	42,253	109,403	19,103	35,534

광고선전비	114,209	161,171	-	-

판매수수료	1,151,583	1,769,610	-	-

잡비	4,545	10,007	-	-

합계	5,717,803	10,792,499	2,853,372	5,308,554

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익 :

현금및현금성자산(단기금융상품포함)	3,943	31,932	45,065	85,402

매도가능금융자산	7,010	14,020	-	-

대여금	94,814	235,457	258,709	389,178

소 계	105,767	281,409	303,774	474,580

배당금수익	50,811	102,064	75	453,067

외환차익(금융)	(4,898)	10,598	3,562	6,450

외화환산이익(금융)	13,392	13,392	-	-

매도가능증권처분익	-	-	-	36,520

단기매매금융자산평가이익	-	-	6,839	6,839

단기매매금융자산처분이익	-	-	-	617,800

합 계	165,072	407,463	314,250	1,595,256

금융비용 :

이자비용 :

차입금	488,768	951,076	255,039	507,140

사채	505,662	1,036,023	346,502	650,673

소 계	994,430	1,987,099	601,541	1,157,813

외환차손	(9,988)	86,755	6,629	6,629

외화환산손실	(8,950)	22,275	-	-

매도가능증권처분손실	-	135	-	-

매도가능증권손상차손	-	-	226,837	226,837

단기매매금융자산평가손실	1,343,584	1,636,868	1,200	5,100

단기매매금융자산처분손실	52	52	499

합 계	2,319,128	3,733,184	836,207	1,396,878

(2) 당반기 및 전반기 중 금융자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기	전반기

금융수익	금융비용	순금융손익	금융수익	금융비용	순금융손익

금융자산 :

매도가능금융자산	116,084	135	115,949	489,587	226,837	262,750

대여금및수취채권	291,379	109,030	182,349	481,031	6,629	474,402

단기매매금융자산	-	1,636,920	(1,636,920)	624,639	5,599	619,040

금융부채 :

차입금및사채	-	1,987,099	(1,987,099)	-	1,157,813	(1,157,813)

합 계	407,463	3,733,184	(3,325,721)	1,595,257	1,396,878	198,379

(3) 당반기와 전반기중 기타포괄손익으로 인식한 금융수익 및 금융비용(법인세비용차감후)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기	전반기

매도가능금융자산평가(손)익	(83,874)	(561,436)

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

외환차익 (주1)	142,207	490,854	75,033	173,804

외화환산이익 (주1)	(15,568)	86,265	181,634	205,016

유형자산처분이익	130,770	130,770	827	827

무형자산손상차손환입	5,000	5,000	27,500	27,500

종속기업투자주식처분이익	478,677	478,677	-	-

사채상환이익	5,623	5,623	-	-

잡이익	72,063	110,647	210,210	210,413

소 계	818,773	1,307,836	495,204	617,560

기타영업외비용 :

외환차손 (주1)	152,973	324,675	110,258	174,219

외화환산손실 (주1)	(87,266)	121,867	86,199	119,863

유형자산처분손실	-	-	360,121	360,207

유형자산폐기손실	17,630	17,630	1	1

재고자산감모손실	252,703	252,703	-	-

관계기업투자주식처분손실	488,970	488,970	-	-

영업권손상차손	5,378,074	5,378,074	-	-

지분법평가손실	454,961	600,728	-	-

종속기업투자주식처분손실	-	-	1,437,237	1,437,237

잡손실	88,251	101,436	424	426

소 계	6,746,296	7,286,083	1,994,240	2,091,953

24. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	매출원가	성격별비용 계	판매비와관리비	매출원가	성격별비용 계

재고자산의 변동 :	-	5,644,798	5,644,798	-	412,584	412,584

상품	-	2,099,368	2,099,368	-	-	-

제품	-	687,450	687,450	-	(86,953)	(86,953)

제공품	-	267,695	267,695	-	39,756	39,756

기타재고자산	-	2,111,976	2,111,976	-	108	108

사용된원재료	-	478,309	478,309	-	459,673	459,673

종업원급여	2,841,392	5,052,245	7,893,637	1,366,665	2,896,338	4,263,003

감가상각비	140,397	3,120,472	3,260,869	36,687	2,685,722	2,722,409

무형자산상각비	14,690	616,279	630,969	215	1,158,243	1,158,458

지급수수료	1,450,725	156,066	1,606,791	876,257	59,022	935,279

외주가공비	-	6,438,701	6,438,701	5,856,934	5,856,934

기타	6,345,295	2,643,153	8,988,448	3,028,730	17,364,988	20,393,718

합계	10,792,499	29,316,512	40,109,011	5,308,554	30,846,415	36,154,969

25. 법인세(1) 당반기 및 전반기의 법인세손익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기	전반기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,934,921)	213,215

자본에 직접 가감할 이연법인세 변동액	304,648	110,792

기타증(감)	-	4,000

합계	(1,630,273)	328,007

(2) 당반기 및 전반기의 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기	전반기

일시적차이에 대한 기말 순이연법인세자산(부채)	3,426,988	(1,305,496)

일시적차이에 대한 기초 순이연법인세자산(부채)	1,492,067	(1,092,282)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,934,921	(213,215)

(3) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 회계이익과 법인세비용과의 관계는 표시하지 아니하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세 누적금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

항목	당반기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능증권평가(손)익	(1,022,990)	225,058	(797,932)	(915,459)	201,401	(714,058)

보험수리적(손)익	(3,011,397)	662,507	(2,348,890)	(2,419,705)	532,335	(1,887,370)

전환권대가	3,331,848	(733,007)	2,598,841	4,017,393	(883,826)	3,133,567

신주인수권조정_자본	756,048	(166,331)	589,717	756,048	(166,331)	589,717

수목재평가차익_자본	6,681,522	(1,469,935)	5,211,587	6,681,522	(1,469,935)	5,211,587

합계	6,735,031	(1,481,708)	5,253,323	8,119,799	(1,786,356)	6,333,443

26. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)당반기 및 전반기의 기본주당이익(손실)의 산정 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기(주1)

3개월	누적	3개월	누적

반기순손실 (단위 : 천원)	(9,844,955)	(13,545,688)	(4,645,226)	(5,463,464)

가중평균유통주식수 (단위 : 주)	19,511,469	19,119,062	11,788,456	11,247,159

주당손실 (원/주)	(505)	(708)	(394)	(486)

(주1) 전반기의 주당손실은 전기중 실시한 무상증자를 반영하여 재계산된 금액입니다.

한편, 당반기 및 전반기 발행유통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 :주)

구 분	일자	주식수	가중치	유통보통주식수

당반기	2016-01-01	2016-01-20	16,894,546	20	182	1,856,544

2016-01-21	2016-01-31	18,963,385	11	182	1,146,139

2016-02-01	2016-02-01	19,237,808	1	182	105,702

2016-02-02	2016-05-23	19,294,908	112	182	11,873,790

2016-05-24	2016-05-31	19,667,828	8	182	864,520

2016-06-01	2016-06-28	19,847,393	28	182	3,053,445

2016-06-29	2016-06-30	19,921,978	2	182	218,923

합 계	19,119,062

전반기	2015-01-01	2015-02-01	10,545,182	32	181	1,864,342

2015-02-02	2015-04-27	10,785,182	85	181	5,064,864

2015-04-28	2015-06-30	12,211,712	64	181	4,317,953

합 계	11,247,159

상기 유통보통주식수는 당사가 보유하고 있는 자기주식을 제외하였고, 전기중 실시한 무상증자효과를 유통주식수에 반영하여 산출하였습니다.

(2) 희석주당이익(손실)

당반기와 전반기의 잠재적 희석보통주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행될 보통주식수

당반기	전반기

주식매수선택권	232,759	38,550

신주인수권	-	713,268

전환사채	2,160,491	2,063,470

합계	2,393,250	2,815,288

상기 잠재적 희석보통주에 대한 희석효과는 없으므로 당반기와 전반기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

27. 정부보조금당반기 및 전반기 중 재무제표에 인식된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

[당반기] (단위 :천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

유형자산	52,073	-	(2,177)	49,896

무형자산	119,727	-	(31,754)	87,973

장기미지급금	42,433	4,124	-	46,557

합 계	214,233	4,124	(33,931)	184,426

[전반기] (단위 :천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

현금및현금성자산	16,619	-	-	16,619

무형자산	175,783	-	(28,028)	147,755

장기미지급금	298,773	-	-	298,773

경상연구비	-	18,000	(18,000)	-

합계	491,175	18,000	(46,028)	463,147

28. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실	434,647	208,061

퇴직급여	457,769	594,840

대손상각비	(951)	597,166

감가상각비	3,260,869	2,722,409

무형자산상각비	630,968	435,987

주식보상비용	(108,670)	26,817

이자수익	(281,409)	(474,581)

배당금수익	(102,064)	(453,067)

외화환산이익	(99,658)	(205,016)

재고자산평가손실환입	(72,220)	(861,832)

매도가능증권처분손실	135	-

단기매매금융자산평가이익	-	(6,839)

단기매매금융자산평가손실	1,636,868	5,100

단기매매금융자산처분손실	52	-

종속기업투자주식처분손실	-	1,437,237

종속기업투자주식처분이익	(478,677)

유형자산처분이익	(130,770)	827

유형자산처분손실	-	360,207

무형자산손상차손환입	(5,000)	(27,500)

이자비용	2,465,776	1,157,813

외화환산손실	144,142	119,863

유형자산폐기손실	17,630	1

매도가능증권손상차손	-	226,837

재고자산감모손실	252,703	-

사채상환이익	(5,623)

관계기업투자주식처분손실	488,970	-

영업권손상차손	5,378,074	-

지분법평가손실	600,728	-

법인세비용	(1,630,274)	328,007

합 계	12,854,015	6,192,337

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소	4,803,901	303,555

미수금의 감소(증가)	870,488	(558,665)

재고자산의 증가	(3,798,133)	(412,584)

기타유동자산의 증가	(1,835,104)	(2,189,608)

매입채무의 감소(증가)	(2,566,570)	3,262,871

기타단기지급채무의 증가(감소)	136,933	(538,982)

기타유동부채의 감소(증가)	(834,584)	331,137

퇴직금의 지급	(746,107)	(642,589)

해외사업환산손익	(83,837)	324,007

합 계	(4,053,013)	(120,858)

(3) 연결실체는 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 산출하였으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	543,693	2,005,108

건설중인자산의 본계정 대체	1,121,507	1,278,978

전환권행사로 인한 주식발행초과금 대체	3,590,707	1,044,392

.

29. 특수관계자의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 종류	특수관계자의 명칭

관계기업	계신국제그룹

(주)스타크

기타특수관계자	튜더앤컴퍼니(주)

(2) 당반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	특수관계자명	매출	유상증자

관계기업	계신국제그룹(주1)	2,990,532	19,811,064

(주1) 2016년 1월 20일과 21일 제 3자 배정증자 방식을 통하여 당사의 최대주주가 되었습니다.

(3) 당반기 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채무

관계기업	계신국제그룹	870,254	11,093

(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

[당반기말] (단위 : 천원)

제공내역	제공한 특수관계자	지급보증처	보증금액

차입금 지급보증	튜더앤컴퍼니(주)(주주)	우리은행	5,268,000

산업은행	1,200,000

기업은행	3,600,000

한명건(전 대표이사)	국민은행	2,892,610

외환은행	1,980,000

전환사채(CB) 연대보증	튜더앤컴퍼니(주)(주주) 및 한명건(전 대표이사)	히스토리인베스트먼트㈜	3,900,000

코스인베스트먼트㈜	2,600,000

서양해운㈜	1,300,000

합 계	22,740,610

[전기말] (단위 : 천원)

제공내역	제공한 특수관계자	지급보증처	보증금액

차입금 지급보증	튜더앤컴퍼니(주)(주주)	우리은행	5,370,000

산업은행	1,200,000

기업은행	3,600,000

한명건(전 대표이사)	국민은행	3,124,000

외환은행	1,980,000

기업은행	1,680,000

전환사채(CB) 연대보증	튜더앤컴퍼니(주)(주주) 및 한명건(전 대표이사)	KTB투자증권	299,000

히스토리인베스트먼트(주)	3,900,000

코스인베스트먼트(주)	2,600,000

서양해운(주)	1,300,000

합 계	25,053,000

(5) 당반기 및 전반기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

보상금액의 구분	당반기	전반기

단기종업원급여	958,505	951,660

퇴직급여	90,500	41,525

합계	1,049,005	993,185

30. 운용리스계약(1) 당사는 건물 및 차량 임대 운용리스계약을 체결하고 있으며, 리스기간은 2010년 5월에서 2018년 11월 사이 등입니다. 보고기간종료일 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	리스료지급계획	리스료총액

1년이내	1년초과

건물	279,960	18,800	298,760

차량	264,780	112,637	377,417

합계	544,740	131,437	676,177

(2) 당반기 및 전반기 중 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료는 각각 855,508천원과 684,622천원입니다.

31. 담보제공자산보고기간 종료일 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.

[당반기말] (단위 :천원)

제공법인	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

(주) 디지탈옵틱	기계장치	17,013,441	5,640,000	2,629,640	국민은행

성남건물(부속토지 포함)	615,222	1,200,000	590,000	우리은행

자기주식	1,162,158	850,000	500,000	KDB대우증권

매도가능금융자산	12,856,955	3,900,000	3,000,000	세종저축은행

매도가능금융자산	1,487,970	1,500,000	2,000,000	코스인베스트먼트㈜

단기매매금융자산	1,868,821	1,000,000	-	동부증권

단기매매금융자산	2,213,400	1,400,000	1,000,000	현대증권

단기매매금융자산	868,700	525,000	350,000	동부증권

농업회사법인 청현(주)	토지	313,457	5,100,000	4,700,000	KDB산업은행

건물	2,325,082

기계장치	1,976,919

농업회사법인 (주)함박재바이오팜	서귀포시 표선면 가시리 3517	200,000	590,000	3,500,000	유봉훈

제주 서귀포시 표선면 가시리 3529	80,000

서귀포시 표선면 가시리 3577,3523 토지	207,000

제주시 애월읍 어음리 3915외	4,000,000	3,960,000

1,080,000	900,000	신한은행

고성리산 토지외	479,000	320,000	266,666	국민은행

소룡리 건물외	472,000	160,000	133,334

합 계	48,140,125	27,225,000	19,569,640

[전기말] (단위 :천원)

제공법인	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

(주) 디지탈옵틱	기계장치	18,470,000	5,640,000	2,840,000	국민은행

성남건물(부속토지포함)	624,745	1,200,000	600,000	우리은행

천안건물(부속토지포함)	1,041,837	643,530	418,210	신용협동조합

자기주식	2,470,200	3,655,000	2,150,000	KDB대우증권

매도가능금융자산	12,935,981	3,900,000	3,000,000	세종저축은행

단기매매금융자산	2,076,194	1,000,000	-	동부증권

농업회사법인 청현(주)	토지	313,457	5,100,000	4,700,000	KDB산업은행

건물	2,355,278

기계장치	2,093,209

농업회사법인 (주)함박재바이오팜	서귀포시 표선면 가시리 3517	200,000	355,000	200,000	산림조합

제주 서귀포시 표선면 가시리 3529	80,000	95,000	70,000

제주시 애월읍 어음리 3915외	4,000,000	2,600,000	2,000,000	KDB산업은행

720,000	266,666	신한은행

서귀포시 표선면 가시리 3577,3523 토지	207,000	120,000	100,000	농협은행

고성리산 토지외	479,000	320,000	266,666	국민은행

소룡리 건물외	472,000	160,000	133,334

합 계	47,818,901	25,508,530	16,744,876

32. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

[당반기말] (단위 :천원)

법인명	구 분	금 융 기 관	한 도 액	사 용 액

(주) 디지탈옵틱	기업일반시설자금대출	국민은행	2,629,640	2,629,640

포괄여신한도	외환은행	1,400,000	1,200,000

기업시설자금 대출	우리은행	261,827	261,827

기업일반운전자금대출	590,000	590,000

성남이차보전대출	416,667	416,667

기업운전자금 마스터론	1,500,000	1,500,000

일반자금대출	세종저축은행	3,000,000	3,000,000

산업운영자금대출	KDB산업은행	1,000,000	1,000,000

자사주 담보대출	KDB대우증권	500,000	500,000

보통대출금	신용협동조합	418,210	418,210

일반자금대출	동부증권	1,000,000

일반자금대출	350,000	350,000

일반자금대출	현대증권	1,000,000	1,000,000

합 계	14,066,344	12,866,344

[전기말] (단위 :천원)

구 분	금 융 기 관	한 도 액	사 용 액

기업일반시설자금대출	국민은행	2,840,000	2,840,000

포괄여신한도	외환은행	1,500,000	1,500,000

기업시설자금 대출	우리은행	686,825	686,825

기업일반운전자금대출	600,000	600,000

성남이차보전대출	500,000	500,000

기업운전자금 마스터론	1,875,000	1,875,000

일반자금대출	세종저축은행	3,000,000	3,000,000

산업운영자금대출	KDB산업은행	1,000,000	1,000,000

자사주 담보대출	KDB대우증권	2,150,000	2,150,000

보통대출금	신용협동조합	418,210	418,210

일반자금대출	동부증권	1,000,000	-

합계	15,570,035	14,570,035

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

제공한 회사	구 분	종 류	금 액

당반기	전기말

신용보증기금	(주) 디지탈옵틱	신용보증	1,200,000	1,500,000

서울보증보험	농업회사법인 (주)함박재바이오팜	물품공급계약	15,000	15,000

CMS 이용계약	105,000	315,000

신용카드가맹점특약	50,000	-

강제집행정지	100,000	-

전자결제대행 등	5,000	-

합 계	1,475,000	1,830,000

(3) 당반기 및 전기 보고기간 종료일 현재 당사는 베리타스고덕사모부동산투자신탁제1호의 차입금 각각 6,800백만원에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석9참조).

33. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기말	전기말

차입금총계	50,009,332	52,761,259

차감 : 현금및현금성자산	(1,127,352)	(7,447,893)

순차입금	48,881,980	45,313,366

자본총계	97,692,402	86,718,397

자기자본순차입금비율	50.04%	52.25%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기말	전기말

USD	JPY	CNY	HKD	USD	JPY	CNY

자산	5,397,998	346,902	78,761	21	10,685,149	280,483	546,165

부채	4,891,224	-	-	-	7,106,605	-	-

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당반기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

USD	JPY	CNY	HKD	USD	JPY	CNY

10% 상승시	50,677	34,690	7,876	2	357,854	28,048	54,617

10% 하락시	(50,677)	(34,690)	(7,876)	(2)	(357,854)	(28,048)	(54,617)

2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기말	전기말

차입금	22,338,096	25,958,965

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	1%상승시	1%하락시

당반기	(223,381)	223,381

전기	(259,590)	259,590

3) 가격위험연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기 보고기간 종료일 현재 공정가치로 평가되는 매도가능금융자산, 파생금융상품 및 단기매매금융자산은 각각 27,792,699천원, 1,071,591천원과 4,972,446천원으로,다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 각각 2,779,270천원, 107,159천원, 497,245천원(법인세효과반영 전 금액)입니다.

4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채(전환사채 제외)의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	1년미만	1년~3년	3년초과	합계

단기차입금	11,366,923	-	-	11,366,923

장기차입금	-	5,909,139	2,608,921	8,518,060

유동성장기부채	2,453,113	-	-	2,453,113

합계	13,820,036	5,909,139	2,608,921	22,338,096

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금의 현금흐름을 표시하고 있습니다.

(3) 공정가치의 서열체계가. 서열체계 방법연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되니 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 수준1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.(2) 수준2활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

(3) 수준3만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(4) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나. 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품(대여금 및 수취채권 제외)의 상기 서열 체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

[당반기말] (단위 :천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

단기매매금융자산	4,972,446	4,972,446	-	-	4,972,446

비유동매도가능금융자산	27,792,699	-	27,792,699	-	27,792,699

파생금융상품	1,071,591	-	-	1,071,591	1,071,591

합계	33,836,736	4,972,446	27,792,699	1,071,591	33,836,736

[전기말] (단위 :천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

단기매매금융자산	2,114,294	2,114,294	-	-	2,114,294

비유동매도가능금융자산	23,386,143	-	23,386,143	-	23,386,143

파생금융상품	1,071,591	-	-	1,071,591	1,071,591

합계	26,572,028	2,114,294	23,386,143	1,071,591	26,572,028

34. 생물자산 (1) 생물자산의 개요 연결실체는 생물자산으로 수목농장을 보유하고 있습니다. 연결실체의 생물자산은 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 따라 공정가치로 인식되며, 당해자산에 대한 기대 순현금흐름을 할인한 현재가치를 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.연결실체가 소유하고 있는 농장의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

가시오갈피 농장	- 위치: 충청남도 논산시 연무읍 소룡리 156 외- 농장규모: 약 330,0000㎡(동양 최대규모)- 식재 주요종목: 가시오갈피, 오갈피, 두충나무 등- 수량: 가시오갈피(83만주), 오갈피(9만주), 두충나무(5만주)- 특징: 토종 가시오갈피 농장은 국내에 3군데에 불과함

황칠나무 농장	- 위치: 제주 애월읍 광영리, 어음리외 8개지역- 면적: 813,144㎡(241,700평)- 수량: 황칠나무 20년, 10년, 8년 수목 180,000주 - 특징: 세계 최대 규모의 황칠나무 농장임

(2) 생물자산의 장부금액보고기간 종료일 현재 연결실체의 생물자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	소재지	당반기말	전기말

수목	제주 서귀포시 표선면 가시리 3517	3,633,030	3,633,030

제주 제주시 애월읍 어음리 3915	4,797,633	4,797,633

충남 논산시 연무읍 소룡리 150 외	2,472,082	2,472,082

제주 서귀포시 강정동	96,000	96,000

전라남도 완도군 노화읍 도청리	617,500	617,500

전라남도 해남군 회원면 청용리	103,408	103,408

서귀포시 중문동 624	80,000	-

제주시 성산읍 삼달리 등 (기타)	361,673	-

합 계	12,161,326	11,719,653

35. 보고기간후 사건 보고기간 종료일 후 지배기업의 주요 주주는 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하였고, 그 내용은 다음과 같습니다.

계약당사자	양도인	튜더앤컴퍼니(주)	회사와의 관계	2대주주

양수인	(주)이지스블루	회사와의 관계	-

계약내역	양수도 주식수(주)	1,930,000

1주당가액(원)	10,000

양수도대금	19,300,000,000

상기 계약과 관련하여 2016년 8월 18일에 최대주주가 변경될 예정이며 양수도계약 체결만으로는 최대주주가 변경되지 않으나, 제3자 배정 유상증자 납입이 완료될 경우 최대주주로 변경됩니다. (주)이지스블루는 제3자 배정 유상증자 배정주식 284,090주와 주식양수도계약상 양수 주식수 1,930,000주를 합하여 2,214,090주를 보유할 예정이며 그 지분율은 10.8%로 최대주주가 될 예정입니다.

36. 반기연결재무제표의 재작성

(1) 연결실체는 전환사채 등의 유동성분류 및 비지배지분의 기재 오류와 관련하여 2016년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 반기연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 2016년 6월 30일 현재 연결실체의 순자산 및동일로 종료되는 보고기간의 반기순손실의 변동은 없으며, 재작성된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 17(당) 기 반기

수정 전	수정 후

[연결재무상태표]

부채

Ⅰ.유동부채

차입금(유동)	13,820,036	40,328,961

Ⅱ.비유동부채

차입금(비유동)	36,189,296	9,680,371

자본

이익잉여금(결손금)	4,923,593	3,948,114

비지배지분	4,978,501	5,953,980

[연결포괄손익계산서]

반기순손실	(14,823,466)	(14,823,466)

반기순손실귀속

지배기업 소유지분	(12,950,479)	(13,925,958)

비지배지분	(1,872,987)	(897,508)

총포괄손실	(15,399,355)	(15,418,561)

총포괄손실의 귀속

지배기업 소유지분	(13,507,163)	(14,501,847)

비지배지분	(1,892,192)	(916,714)

기본 및 희석주당손실	(677)	(728)

37. 재작성된 반기연결재무제표의 추가 재작성

당사 는연결범위 변동 등에 따른 회계처리 오류의 정정과 관련하여 2016년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 재작성된 반기재무제표를 추가로 재작성하였습니다. 이로 인해 2016년 6월 30일 현재 회사의 순자산은 변동이 없으나, 동일로 종료되는 보고기간의 반기 순손실 은 380 백만원 감소하 였습니다. 한편, 상기 추가 정정사항이 재무제표에 미치는 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	17기 반기

정정전	정정후	차이금액

자산총계	167,097,985	167,097,985	-

자본총계	97,692,402	97,692,402	-

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	91,738,422	90,802,060	(936,362)

비지배지분	5,953,980	6,890,342	936,362

반기순이익(손실)	(14,823,465)	(14,443,195)	380,270

지배기업 소유지분	(13,925,957)	(13,545,687)	380,270

비지배지분	(897,508)	(897,508)	-

반기포괄순이익(손실)	(15,418,561)	(15,038,291)	380,270

지배기업 소유지분	(14,501,847)	(14,121,577)	380,270

비지배지분	(916,714)	(916,714)	-