노블엠앤비 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 디지탈옵틱(이하 "지배기업" 혹은 "당사")과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')의 연결재무제표는 연결실체와 그 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요주식회사 디지탈옵틱은 2000년 3월 14일에 설립되어 프로젝션 방식의 디스플레이용광학투사계, 핸드폰용 카메라렌즈, 그리고 CD, DVD의 광픽업용 대물렌즈 개발과 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2012년 7월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금은 10,337백만원입니다. 또한 2016년 1월 21일자로 최대주주가 튜더앤컴퍼니(주)에서 홍콩소재 계신국제그룹유한공사(KAISUN International Group Limited, 이하 "계신국제그룹" 또는 "KAISUN")로 변경되었으며, 2016년 1월 22일자 이사회결의에 의거 대표이사가 한명건에서 한승재로 변경되었습니다. 또한, 2016년 3월 29일자 정기주주총회에서 정광용이 추가로 대표이사로 선임되어 정광용, 한승재 각자대표이사 체제로 변경되었습니다.

당분기 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율

계신국제그룹	2,052,960	9.93%

튜더앤컴퍼니(주)	1,930,000	9.34%

기타	16,691,656	80.74%

합 계	20,674,616	100.00%

(2) 연결대상 종속기업1) 당분기 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율(%)	주요사업	결산월

농업회사법인 (주)함박재바이오팜	대한민국	74.73	약초집단재배,식품제조 및 유통	12월

농업회사법인 청현(주)	대한민국	71.43	가금류가공 및 저장처리업, 황칠재배 및 가공제품 생산판매	12월

(주)디지탈헬스케어(주1)	대한민국	100.00	전문, 과학 및 기술서비스업	12월

DO-BOEIM VN(주2)	베트남	50.00	핸드폰용 카메라렌즈 임가공	12월

Digital Optics Hongkong Limited	홍콩	100.00	건강기능식품 도매및 소매	12월

(주1) 당분기중 구주(49%)를 추가인수하여 지분율 100% 종속기업으로 변동되었습니다.(주2) 사실상 지배력을 행사하는 종속회사로 과반수의 이사 선임권을 가지고 있으므로 종속기업에 포함하고 있습니다.

2) 지배회사의 종속기업인 중국소재 천진덕우정광전자 유한공사는 전기중 영업활동이 중단 되었고 사실상 청산 상태이므로 전기부터 연결대상에서 제외하였고, 주석공시 또한 생략 하였습니다.

3) 연결대상 종속기업의 당분기 및 전기의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위 : 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순(손)익

농업회사법인주식회사 함박재바이오팜	27,678,195	16,530,823	11,147,372	4,767,215	(3,424,111)

농업회사 법인 청현 주식회사	7,086,856	8,024,284	(937,428)	2,408,924	(1,382,893)

주식회사 디지털헬스케어	46,007	54,128	(8,121)	-	(57,720)

DO-BOEIM VN	8,657,833	3,238,991	5,418,842	5,092,234	(269,135)

디지탈옵틱 홍콩	1,006,219	882,544	123,675	-	(26,270)

[전기말] (단위 : 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액(주1)	당기순(손)익(주1)

농업회사법인 (주)함박재바이오팜	29,195,270	14,639,184	14,556,086	3,435,986	(480,688)

농업회사법인 청현(주)	7,431,935	6,986,470	445,465	560,084	(260,332)

(주)중원제약(구, (주)에프앤비바이오)	1,090,816	1,245,683	(154,867)	115,645	(27,843)

(주)디지탈헬스케어	98,607	49,008	49,599	-	(50,401)

DO-BOEIM VN	10,118,817	4,099,387	6,019,430	1,764,409	45,730

Digital Optics Hongkong Limited	151,053	-	151,053	-	(124)

(주1) 상기 종속기업의 경영성과는 지배전 획득시점 이후의 경영성과를 표시한 것입니다.상기 요약 재무정보의 금액은 내부거래 상계 전 금액입니다.(3) 연결대상범위의 변동당분기중 연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

지역	기업명	사유

국내	(주)중원제약(구, (주)에프앤비바이오)	지분매각

2. 중 요한 회계처리방침의 요약2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 전분기 중 종속기업인 천진덕우정광전자 유한공사는 영업활동이 중단되었고 동 종속기업의 재무현황이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결재무제표 작성시 포함하지 아니하였습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해 석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공 시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 연결실체 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 수익(매출)에 대한 정보(단위 :천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

핸드폰용 카메라렌즈 제품등	12,163,078	37,906,664	18,276,638	49,260,239

고분자 수지상품등	1,715,252	5,354,966	117,167	1,280,515

설계용역	2,077,831	6,034,039	69,953	218,530

합 계	15,956,161	49,295,669	18,463,758	50,759,284

(2) 지역에 대한 정보 연결실체의 지역별 외부 고객으로부터의 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	11,419,233	45,032,518	12,866,000	40,331,730

중 국	3,534,192	3,611,141	5,296,113	9,554,649

일 본	721,561	543,904	281,630	832,312

기 타	281,175	108,106	20,015	40,593

합 계	15,956,161	49,295,669	18,463,758	50,759,284

(3) 주요 고객에 대한 정보(단위 :천원)

구 분	LG전자 (주)	(주)엠씨넥스	(주)파워로직스	KAI SUN	(주)파트론	기타	합계

당분기	금액(누적)	6,123,088	4,737,725	4,387,050	4,215,620	3,860,080	25,972,106	49,295,669

비율	12.42%	9.61%	8.90%	8.55%	7.83%	52.69%	100.00%

전분기	금액(누적)	3,613,835	3,309,680	6,333,132	-	1,974,726	35,527,911	50,759,284

비율	7.12%	6.52%	12.48%	0.00%	3.89%	69.99%	100.00%

5. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품은 없습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

금융자산 범주	구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권 [비유동포함]	27,864,940	23,386,143

당분기손익인식금융자산	단기매매금융자산	1,235,242	2,114,294

파생금융상품	1,071,591	1,071,591

소계	2,306,833	3,185,885

대여금 및 수취채권	현금 및 현금성자산	2,151,897	7,447,893

단기금융상품	32,000	3,232,023

매출채권	12,276,400	18,389,291

대여금	2,266,282	12,482,729

미수금	1,592,618	3,001,579

미수수익	27,791	588,492

장기금융상품	285,000	150,000

보증금(비유동)	5,132,555	3,383,883

소계	23,764,543	48,675,890

금융자산 합계	53,936,316	75,247,918

연결실체의 경영진은 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

금융부채 범주	구 분	당분기말	전기말

기타금융부채	매입채무	6,917,900	10,623,402

단기차입금 (유동성장기부채포함)	11,271,831	16,738,462

장기차입금	7,948,107	9,220,503

사채	26,961,549	26,802,294

미지급금(비유동포함)	4,823,703	4,624,882

미지급비용	703,541	1,356,625

임대보증금	3,050	2,900

금융부채 합계	58,629,681	69,369,068

7. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	13,049,118	19,099,845

차감 : 대손충당금	(772,718)	(710,554)

매출채권(순액)	12,276,400	18,389,291

(2) 보고기간 종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

6개월이하	41,087	3,305

6~12개월	9,879	45,839

12개월초과	721,752	664,715

합계	772,718	710,554

(3) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

3개월이하	4,159,263	5,080,427

3~6개월	514,099	-

6~12개월	1,928	-

합계	4,675,290	5,080,427

(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	710,554	574,071

손상차손 인식금액	62,164	38,654

기말잔액	772,718	612,725

8. 기타수취채권

보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금 (주1)	3,739,385	-	13,939,871	-

차감 : 대손충당금	(1,473,103)	-	(1,457,142)	-

미수금	1,594,268	-	3,003,229	-

차감 : 대손충당금	(1,650)	-	(1,650)	-

미수수익	27,791	-	588,492	-

임차보증금	-	5,132,555	-	3,383,883

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

합계	3,886,691	5,132,555	16,072,800	3,383,883

(주1) 전기말 대여금에는 부동산 개발사업과 관련하여 국내 시행사에 대여한 2,000백만원이 있고, 당분기중 전액 상환처리 되었습니다.

9. 매도가능금융자산, 파생금융상 품 및 단기매매금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비유동성매도가능금융자산	28,297,274	27,864,940	24,297,211	23,386,143

KTB증권(주1)	13,690,000	12,953,273	13,550,000	12,935,981

동부증권	5,600,000	5,281,737	5,600,000	5,332,304

키움증권(주2)	3,700,000	3,657,154	3,700,000	3,666,256

㈜이미지넥스트(주3)	428,409	428,409	428,409	428,409

㈜파마오넥스	368,802	394,300	368,802	373,193

바이오제닉스코리아㈜	1,000,063	1,000,063	-	-

뉴프라이드 코퍼레이션	500,000	500,000	500,000	500,000

㈜스피어테크	3,000,000	3,000,000	-	-

㈜케이엘에프	150,000	150,000	150,000	150,000

㈜바이오앱	-	500,004	-	-

(주1) 연결실체의 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있고, 당분기중 140백만원을 추가 취득하였습니다. (주석31참조) (주2) 연결실체의 전환사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석31참조) (주3) ㈜이미지넥스트에 대한 상환전환우선주 1,500백만원 중 매도가능금융자산 해당액이며 동 우선주에 부여된 상환권과 전환권은 내재파생상품에 해당되어 파생금융상품으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구분	기초	기타증감	평가(손)익	처분	기말

KTB증권	(614,019)	-	(122,709)	-	(736,728)

동부증권	(267,695)	-	(50,567)	-	(318,262)

키움증권	(33,744)	-	(9,102)	-	(42,846)

합계	(915,458)	-	(182,378)	-	(1,097,836)

법인세효과	201,401	-	40,123	-	241,524

법인세효과 반영후 금액	(714,057)	-	(142,255)	-	(856,312)

[전분기] (단위 :천원)

구분	기초	기타증감(주1)	평가(손)익	처분	기말

KTB증권	(36,400)	(606)	(532,959)	-	(569,965)

동부증권	(11,350)	606	(241,161)	2,369	(249,536)

키움증권	-	-	(29,378)	-	(29,378)

합계	(47,750)	-	(803,498)	2,369	(848,879)

법인세효과	10,505	-	176,770	(521)	186,753

법인세효과 반영후 금액	(37,245)	-	(626,728)	1,848	(662,126)

(주1) 기타증감은 매도가능금융자산의 취급 거래처변경으로 인한 변동금액입니다. (3) 당분기 보고기간 종료일 현재 파생금융상품은 (주)이미지넥스트가 발행한 상환전환우선주의 상환권 1,009,521천원과 전환권 62,070천원으로서 전기말 금액과 동일합니다. (4) 보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

삼성SDS 외	1,544,019	1,235,242	1,544,019	2,114,294

당분기중 연결실체의 전환사채와 관련하여 담보로 제공하였습니다. (주석 31참조)

10. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,848,606	-	1,848,606	31,478	-	31,478

제품	5,622,855	(142,668)	5,480,187	7,262,003	(1,043,439)	6,218,564

재공품	4,274,853	(673,296)	3,601,557	5,125,613	(1,710,170)	3,415,443

원재료	2,821,160	(184,700)	2,636,460	3,936,073	(1,962,631)	1,973,442

부재료	503,747	-	503,747	5,249	-	5,249

합계	15,071,221	(1,000,664)	14,070,557	16,360,416	(4,716,240)	11,644,176

당분기 및 전기의 매출원가에는 재고자산평가손실이 각각 362,429천원및 1,200,306천원이 포함되어 있습니다. 한편, 연결실체는 당분기 중 충당금이 설정되어있는 재고자산 4,078,005천원을 폐기처리 하였습니다.

11. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

부가세대급금	-	976,360

선급금	2,819,770	788,289

차감 : 대손충당금	(90,871)	(65,485)

선급비용	73,264	81,388

합계	2,802,163	1,780,552

12. 관계기업투자 주식(1) 당분기 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	취득일	주식수(주)	지분율(%)	취득가액	장부가액

㈜스타크(주1)	2016.01.12	28,000	30.27%	700,000	693,658

계신국제그룹(주2)	2016.01.21	7,689	43.47%	23,022,435	22,515,493

합 계	23,722,435	23,209,151

( 주1) 당분기 중 유상증자(제3자배정방식)를 통하여 취득하였습니다.(주2) 당분기 중 유상증자(제3자배정방식)및 구주인수를 통하여 취득하였으며, 지배기업은 2016년부터 2018년까지 계신국제그룹의 매 연말 결산 이후 총 자산 가치가 600억원 이하로 평가되는 경우, 계신국제그룹에게 최초 투자금액과 동일한 금액으로 동 주식을 전부 또는 일부 되팔 수 있는 권리(Put Option)를 보유하고 있습니다. (2) 당분기 보고기간 종료일 현재 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

회사명	기초금액	취득(처분)	지분법손익	처분손익(주1)	기말금액

㈜스타크	-	700,000	(6,342)	-	693,658

계신국제그룹	-	23,022,435	(77,365)	(429,577)	22,515,493

합 계	-	23,722,435	(83,707)	(429,577)	23,209,151

(주1) 취득시점에 지분율이 41.19%였으나, 제3자가 계신국제그룹의 유상증자에 참여함에 따라 지배기업의 지분율이 40.37%로 낮아져 발생한 지분변동 차액으로 인한 손실액입니다.(3) 당사는 계신국제그룹에 제품을 판매하고 있으며 당분기 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식에 반영된 미실현손실은 135,783천원입니다.

(4) 당분기 보고기간 종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	㈜스타크	계신국제그룹

관계기업 당분기말 순자산(A)	1,328,581	19,896,542

지배기업 지분율(B)	30.27%	43.47%

순자산 지분금액(A*B)	402,165	8,648,567

투자차액(주1)	291,493	13,866,926

당분기말 장부금액	693,657	22,515,493

(주1) 투자차액은 취득당시 관계기업의 순자산 공정가치와 투자금액과의 차이이며, 계신국제그룹의 경우 지배기업의 투자시점 이후 제3자의 지분취득으로 인한 영향을 반영하여 조정된 금액입니다.(5) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순이익(손실)

㈜스타크	2,989,031	1,660,450	1,328,581	162,650	(20,952)

계신국제그룹	20,797,453	900,911	19,896,542	6,655,190	(490,360)

13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	금형	시설장치	리스자산	건설중인자산	합계

기초금액	6,174,227	3,576,439	27,650,870	236,739	528,388	281,526	5,635,270	1,676,108	1,131,915	1,804,700	48,696,182

취득금액	-	22,850	86,943	72,621	172,716	-	(44,940)	743,351	-	4,800,674	5,854,215

처분 및 폐기	(806,904)	(275,417)	(537,790)	(133,179)	(42,450)	-	(358,832)	(148,150)	(106,604)	(1,588,200)	(3,997,526)

감가상각비	-	(101,778)	(2,811,693)	(56,500)	(165,183)	(106,562)	(1,450,042)	(247,337)	(176,987)	-	(5,116,082)

대체	-	-	254,828	-	53,150	130,930	1,237,486	13,000	-	(1,689,394)	-

기말금액	5,367,323	3,222,094	24,643,158	119,681	546,621	305,894	5,018,942	2,036,972	848,324	3,327,780	45,436,789

[전분기] (단위 :천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	금형	시설장치	리스자산	합계

기초금액	11,925,092	561,927	21,491,640	1	435,659	330,253	4,471,161	1,581,217	343,834	41,140,784

연결범위의 변동	5,329,456	2,775,002	2,132,142	190,994	209,958	-	-	144,825	19,465	10,801,842

취득금액	762,903	281,278	-	-	15,725	2,300	-	-	2,477,863	3,540,069

처분 및 폐기	(9,484,091)	-	(6,950)	(1)	-	(1)	(406,688)	-	(220,000)	(10,117,731)

감가상각비	-	(16,831)	(2,305,549)	(6,369)	(127,693)	(126,347)	(1,329,086)	(184,737)	-	(4,096,612)

정부보조금	-	-	(43,174)	-	-	-	-	-	-	(43,174)

대체	-	235,000	214,454	42,460	15,052	-	2,007,848	5,500	(2,520,314)	-

기말금액	8,533,360	3,836,376	21,482,563	227,085	548,701	206,205	4,743,235	1,546,805	100,848	41,225,178

14. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	영업권	합계

기초금액	1,983,206	60,301	130,000	20,612	8,806,133	11,000,252

개별 취득	137,272	44,168	-	29,891	-	211,331

국고보조금	47,631	-	-	-	-	47,631

상각비	(534,504)	(47,308)	-	(7,432)	-	(589,244)

손상차손 (주1)	-	-	5,000	-	(5,378,074)	(5,373,074)

연결범위의 변동	(298,749)	-	-	-	(972,158)	(1,270,907)

기말금액	1,334,856	57,161	135,000	43,071	2,455,901	4,025,989

[전분기] (단위 :천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	영업권	합계

기초금액	1,892,307	1,346	107,500	-	-	2,001,153

연결범위의 변동	491,300	52,352	19,908	10,847,845	11,411,405

국고보조금	42,042	-	-	-	42,042

상각비	(689,504)	(323)	-	-	(689,827)

손상차손 (주1)	-	-	27,500	-	-	27,500

기말금액	1,736,145	53,375	135,000	19,908	10,847,845	12,792,273

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 영업권과 관련하여 일부 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.당분기 및 전분기의 상각비 중 22,672천원 및 323천원은 판매비와관리비에 각각 포함되어 있고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

15. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	9,036,363	-	13,913,467	-

장기차입금	2,235,468	7,948,107	2,824,995	9,220,503

사채	-	26,961,549	-	26,802,294

합계	11,271,831	34,909,656	16,738,462	36,022,797

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기말	전기말

차입처	이자율(%)	금 액	금 액

원화차입금	KEB하나은행(구.외환은행)	7.91	900,000	1,500,000

우리은행(주1)	4.36	590,000	600,000

4.38	1,500,000	1,875,000

세종저축은행(주2)	9.00	3,000,000	3,000,000

KDB산업은행	4.79	800,000	1,000,000

KDB대우증권	6.50	-	2,150,000

산업은행	5.49	499,976	288,467

농협	4.08	-	100,000

국민은행	4.50	-	400,000

KDB산업은행	4.28	400,000	2,000,000

아주캐피탈	9.80	1,274

현대캐피탈	5.90	5,030	-

주임종	4.00	71,000	-

함박재영농조합법인	4.00	15,000	-

KDB산업은행	3.72%~4.72%	1,024,083	1,000,000

종속기업대표이사	230,000	-

합 계	9,036,363	13,913,467

(주1) 상기 우리은행 차입금과 관련하여 당사의 토지/건물 등이 담보로 제공되어 있으며, 신용보증기금으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석31, 32참조)(주2) 상기 세종저축은행 차입금과 관련하여 당사의 매도가능증권이 담보로 제공되어 있습니다. (주석9,31참조)

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	이자율(%)	만기	유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	국민은행	3.15	2022-07-10	420,720	2,103,740	420,720	2,419,280

우리은행	3.95	2018-01-29	49,328	-	686,825	-

우리은행	1.92	2018-02-27	250,000	125,000	-	500,000

신용협동조합	4.00	2020-10-15	-	-	-	418,210

신한대출	4.37	2017-04-04	-	-	199,999	-

신한대출	2.81	2015-12-04	-	-	-	66,667

아주캐피탈	9.8	2016-10-20	-	-	12,187	-

현대캐피탈	5.90	2017-08-15	-	-	5,264	-

현대캐피탈	5.90	2017-08-15	-	-	-	3,686

산림조합	4.5	2017-10-17	-	-	-	200,000

산림조합	5.50	2017-01-14	-	-	-	200,000

산림조합	4.48	2017-01-15	-	-	-	70,000

국민대출	4.35	2019-05-10	-	400,000	-	-

중소기업진흥청	4.17	2018-10-18	-	500,000	-	500,000

두산커머셜(현대커머셜)	7.00	2018-04-20	15,420	9,509	-	35,803

주임종	-	-	-	1,609,858	-	1,606,857

산업은행	3.62%~4.04%	1,500,000	-	1,500,000	-

산업은행	2.94%~3.44%	-	3,200,000	-	3,200,000

합 계	2,235,468	7,948,107	2,824,995	9,220,503

상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공 되어 있으며, 연결실체의 기타특수관계자가 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석29참조)

(4) 당분기 보고기간 종료일 현재 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	상환금액

2016.10.1 ~ 2017.9.30	2,225,158

2017.10.1 ~ 2018.9.30	5,375,397

2018.10.1 ~ 2019.9.30	1,320,720

2019.10.1 ~ 2020.9.30	420,720

2020.10.1 이후	841,580

합계	10,183,575

(5) 당분기와 전기 중 신주인수권부사채와 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	전환사채	신주인수권부사채

당분기말	전기말	당분기말

기초 잔액	21,741,157	8,320,162	5,061,137

사채증(감)	(4,342,666)	13,420,995	4,501,920

기말 잔액	17,398,491	21,741,157	9,563,057

액면금액	19,000,000	25,230,000	11,300,000

상환할증금	1,804,719	2,507,662	1,144,611

전환권조정	(3,406,228)	(5,996,505)	(2,881,554)

지배기업의 전기말 현재 미전환된 2~4회차 전환사채 5,730천원은 당분기 중 전액 전환되었고, 6회차 전환사채 1,000백만원중 300백만원은 당분기 중 기한이익상실 사유로 인해 상환되었습니다. 또한, 8회차 전환사채 1,000백만원 중 200 백만원은 당분기중 조기상환되었습니다.

(6) 당분기 보고기간 종료일 현재 연결실체의 전환사채 및 신주인수권부사채 발행 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	제5회 전환사채	제6회 전환사채	제7회 전환사채

발행법인	㈜디지탈옵틱	㈜디지탈옵틱	㈜디지탈옵틱

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

만기일	2018년 07월 03일	2018년 07월 03일	2018년 08월 21일

전환권/신주인수권의 행사기간	2016.07.03 ~ 2018.07.02	2016.07.03 ~ 2018.07.02	2016.08.21 2018.07.21

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수(주1)	1,059,933 주	67,450 주	364,386 주

행사가격(주1)	10,378 원	10,378 원	8,233 원

사채발행금액(액면금액)	11,000,000,000 원	700,000,000 원	3,000,000,000 원

구 분	제8회 전환사채	제9회 전환사채

발행법인	㈜디지탈옵틱	㈜디지탈옵틱

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

만기일	2018년 09월 11일	2018년 09월 24일

전환권/신주인수권의 행사기간	2016.09.11 ~ 2018.09.10	2016.09.24 ~ 2018.09.23

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수(주1)	83,323 주	157,107 주

행사가격(주1)	9,601 원	12,730 원

사채발행금액(액면금액)	800,000,000 원	2,000,000,000 원

구분	제1회 전환사채	제2회 전환사채	제3회 전환사채

발행법인	농업회사 법인 청현 주식회사	농업회사 법인 청현 주식회사	농업회사 법인 청현 주식회사

사채의 종류	무기명 사모 전환사채	무기명 사모 전환사채	무기명 사모 전환사채

만기일	2018년 03월 05일	2018년 03월 31일	2018년 11월 22일

전환권/신주인수권의 행사기간	2015.03.06 ~ 2018.03.04	2015.03.31 ~ 2018.03.30	2015.11.23 ~ 2018.11.21

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수(주1)	10,000	13,333	10,000

행사가격(주1)	10,000 원	15,000 원	20,000 원

사채발행금액(액면금액)	100,000,000 원	200,000,000 원	200,000,000 원

구분	제4회 전환사채	제5회 전환사채

발행법인	농업회사 법인 청현 주식회사	농업회사 법인 청현 주식회사

사채의 종류	무기명 사모 전환사채	무기명 사모 전환사채

만기일	2018년 12월 25일	2018년 12월 28일

전환권/신주인수권의 행사기간	2015.12.23 ~ 2018.12.24	2015.12.29 ~ 2018.12.27

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수	25,000	25,000

행사가격	20,000 원	20,000 원

사채발행금액(액면금액)	500,000,000 원	500,000,000 원

구분	제1회 신주인수권부사채	제2회 신주인수권부사채	제3회 신주인수권부사채	제4회 신주인수권부사채

발행법인	농업회사법인주식회사 함박재바이오팜	농업회사법인주식회사 함박재바이오팜	농업회사법인주식회사 함박재바이오팜	농업회사법인주식회사 함박재바이오팜

사채의 종류	국내 무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채	국내 무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채	국내 무기명식 이권부 담보부 분리형 신주인수권부사채	국내 무기명식 이권부 담보부 분리형 신주인수권부사채

만기일	2018년 11월 30일	2018년 12월 30일	2019년 05월 10일	2019년 07월 28일

전환권/신주인수권의 행사기간	2016.01.01 ~ 2018.10.31	2016.02.01 ~ 2018.11.30	2016.06.11 ~ 2019.04.10	2016.08.29 ~ 2019.06.28

만기상환방법	만기상환 (연복리 6%)/조기상환 (발행일로부터 6개월 경과시부터 연복리6%)	만기상환 (연복리 6%)/조기상환 (발행일로부터 6개월 경과시부터 연복리6%)	만기상환 (연복리 4%)/조기상환 (발행일로부터 3개월 경과시부터 연복리4%)	만기상환 (연복리 4%)/조기상환 (발행일로부터 3개월 경과시부터 연복리4%)

잔여행사가능주식의 수	20,780	36,612	23,088	19,607

행사가격	101,061 원	101,061 원	151,591 원	102,000 원

사채발행금액(액면금액)	2,100,000,000 원	3,700,000,000 원	3,500,000,000 원	2,000,000,000 원

(주1) 지배기업 전환사채의 잔여행사가능주식의 수와 행사가격은 당기 유상증자의 영향으로 조정된 금액입니다.

16. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,767,609	56,094	4,582,449	42,433

미지급비용	703,541	-	1,356,625	-

임대보증금	-	3,050	-	2,900

합계	5,471,150	59,144	5,939,074	45,333

17. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	323,641	168,954

가수금	-	1,055,247

선수금	3,086,692	2,577,931

충당부채	252	-

부가세예수금	53,163

합계	3,463,748	3,802,132

18. 퇴직급여제도(1) 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이제도에 의하면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다,

(2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,006,217	2,745,722

사외적립자산의 공정가치	(711,163)	(808,276)

퇴직급여채무	2,295,054	1,937,446

(3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	2,745,722	2,659,872

연결범위의변동	-	109,758

당분기근무원가	669,789	789,001

이자원가	26,728	34,175

보험수리적손익(법인세비용차감전)	564,775	(390,972)

급여지급액	(1,000,797)	(439,346)

기말잔액	3,006,217	2,762,488

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채 시장수익률을 사용하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기에 불입한 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	808,276	476,505

사외적립자산의 기대수익	9,865	4,452

보험수리적손실(법인세비용차감전)	(3,553)	(58)

사용자의 기여금	44,938	300,000

급여지급액	(148,363)	(68,024)

기말금액	711,163	712,875

사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익률을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다.

19. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수 (단위 : 주)	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액 (단위 : 원)	500	500

발행한 주식의 수 (단위 : 주)	20,674,616	17,257,132

보통주자본금 (단위 : 천원)	10,337,308	8,628,566

(2) 당반기 및 전반기 중 지배기업의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	8,628,566	2,817,589

주식선택권의 행사	4,414	-

신주인수권의 행사	-	659,770

전환권의 행사	532,697	-

유상증자	1,171,631	81,500

기말금액	10,337,308	3,558,859

(3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	79,845,432	52,795,985

기타자본잉여금	97,810	97,810

주식선택권	54,059	134,774

신주인수권대가	561,889	440,723

전환권대가	2,635,174	3,435,934

합계	83,194,364	56,905,226

(4) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	56,905,226	26,214,380

연결범위의 변동	(42,836)	-

유상증자로 인한 납입초과금	21,292,659	1,941,500

신주인수권 행사로 인한 납입초과금	-	17,840,229

신주인수권 주식발행초과금 대체	-	1,932,125

전환권 행사로 인한 납입초과금	5,693,067	-

주식매수선택권 행사로 인한 납입초과금	63,721	-

주식기준보상거래의 인식	(95,009)	-

주식보상비용의 인식	14,294	18,254

신주인수권대가의 변동	121,165	(1,507,057)

전환권대가의 인식	(800,759)	3,069,175

기말금액	83,151,528	49,508,606

(5) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	136,554	136,554

임의적립금	8,650,000	8,650,000

미처분이익잉여금	(7,495,888)	9,168,768

합계	1,290,666	17,955,322

(6) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	17,955,322	29,566,360

연결범위의 변동	380,269	(1,437,237)

당반기순이익	(16,583,405)	(8,290,662)

보험수리적손익	(591,691)	390,914

보험수리적손익에 대한 법인세효과	130,172	(86,001)

기말금액	1,290,667	20,143,373

(7) 보고기간 종료일 현재 자본조정은 주가안정을 통한 주주가치제고 목적으로 전기에 구입한 자기주식 362,586주의 취득가액으로서, 전환사채 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석31참조)(8) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능증권평가(손)익	(856,312)	(714,058)

자산재평가이익	171,240	171,240

해외사업환산(손)익	(195,811)	(63,067)

합계	(880,883)	(605,885)

20. 주식기준보상

(1) 연결실체가 부여한 주식선택권 중 당분기 보고기간종료일 현재 존속하는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	㈜디지탈옵틱 7차(주1)	8차

결재방식	주식결제형	주식결제형

부여대상	임직원	임직원

부여일	2014년 05월 29일	2016년 05월 20일

최초부여수량	200,000주	240,959주

행사가격	7,022원	6,571원

부여일의 공정가치	2,591원	255원

행사가능기간	2016년 5월 29일 ~ 2021년 5월 28일	2018년 5월 20일 ~ 2023년 5월 19일

(주1) 7차 주식선택권의 최초부여수량과 행사가격은 2015년 11월 25일 실시한 무상증자를 반영하여 조정된 가액입니다. (2) 당반기와 전반기 중 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

㈜디지탈옵틱 7차	㈜디지탈옵틱 8차	함박재바이오팜	합계	㈜디지탈옵틱 7차	합계

기초	75,100	-	29,685	104,785	45,300	45,300

부여	-	162,200	-	162,200	-	-

기타(주1)	7,859	-	-	7,859	-	-

취소(주2)	(4,200)	(12,800)	(29,685)	(46,685)	(7,750)	(7,750)

행사	(8,829)	-	-	(8,829)	-	-

합계	69,930	149,400	-	219,330	37,550	37,550

(주1) 2015년 11월 25일 실시한 무상증자 반영분 입니다. (주2) 약정용역제공기간이 종료되기 전 퇴사로 인한 취소분입니다.

(3) 연결실체는 보상원가를 공정가액접근법에 의하여 산정하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구분	㈜디지탈옵틱 7차	㈜디지탈옵틱 8차	함박재바이오팜	합계

전분기까지 인식한 보상비용	45,904	-	118,914	164,818

당분기행사로 인한 주식발행초과금 대체	8,837	5,456	-	-

당분기비용 계상한 보상비용	(6,139)	-	(118,914)	(125,053)

차기이후 비용 인식할 보상원가	-	27,282	-	27,282

합계	48,602	32,738	-	67,047

[전분기] (단위 :천원)

구분	㈜디지탈옵틱 7차	합계

전분기까지 인식한 보상비용	20,403	20,403

당분기비용 계상한 보상비용	18,254	18,254

차기이후 비용 인식할 보상원가	19,328	19,328

합계	57,985	57,985

(4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

전반기이월액	45,904	20,403

주식보상비용계상액	14,293	25,501

행사로인한 감소	(6,138)	-

기말잔액	54,059	45,904

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,343,116	4,184,508	762,875	2,129,540

잡급	6,879	25,962	1,287	9,030

퇴직급여	106,797	299,192	42,167	148,818

복리후생비	209,342	796,281	338,935	823,126

감가상각비	89,065	229,462	28,111	64,798

수선비	2,745	4,964	20	1,567

소모품비	31,602	104,133	41,917	111,030

수도광열비	50,931	138,733	13,100	44,099

여비교통비	130,191	525,262	173,735	409,151

접대비	137,131	413,160	8,056	8,056

통신비	24,566	73,198	102,399	307,391

운반비	84,750	173,852	10,177	31,718

차량유지비	39,376	113,563	4,064	8,263

세금과공과금	85,172	203,920	1,899	5,537

보험료	32,577	179,213	493,207	511,522

지급수수료	897,684	2,348,409	6,835	105,523

지급임차료	298,960	875,308	1,452,322	2,328,579

도서인쇄비	6,826	23,515	161,367	424,167

교육훈련비	1,700	4,557	1,886	6,902

경상연구개발비	630,651	2,176,393	-	938

무형자산상각비	7,982	22,672	930,563	2,197,885

대손상각비	104,461	103,510	108	323

건물관리비	38,160	108,227	(19,682)	33,234

주식보상비용	4,050	(104,620)	24,672	60,282

수출제비용	48,366	132,012	(8,564)	18,254

해외영업비	33,253	142,656	45,689	100,433

광고선전비	12,371	173,543	94,005	129,538

판매수수료	891,003	2,660,613	6,826	6,826

행사비	120	120	-	-

잡비	28,107	38,115	-	-

합계	5,377,934	16,170,433	4,717,976	10,026,530

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익 :

현금및현금성자산(단기금융상품포함)	841	46,576	50,784	136,187

매도가능금융자산	7,091	21,111	-	-

대여금	48,770	270,425	190,446	579,625

소 계	56,702	338,112	241,230	715,812

배당금수익	46,123	148,187	55,348	508,415

외환차익(금융)	3,098	13,696	8,184	14,635

외화환산이익(금융)	(13,392)	-	265	265

매도가능증권처분익	-	-	-	36,520

단기매매금융자산평가이익	-	-	4,275	11,114

단기매매금융자산처분이익	655,916	655,916	-	617,800

합계	748,447	1,155,911	309,302	1,904,561

금융비용 :

이자비용 :

차입금	472,422	1,423,498	197,156	704,296

사채	439,480	1,475,503	729,951	1,380,624

소 계	911,902	2,899,001	927,107	2,084,920

외환차손	32,901	119,656	20,597	27,225

외화환산손실	53,884	76,159	-	-

매도가능증권처분손실	-	135	-	-

매도가능증권손상차손	-	-	-	226,837

사채상환손실	-	-	-	-

단기매매증권평가손실	(757,816)	879,052	-	5,100

단기매매증권처분손실	-	52	463,459	463,958

합계	240,871	3,974,055	1,411,163	2,808,040

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	순금융손익	금융수익	금융비용	순금융손익

금융자산 :

매도가능금융자산	169,298	135	169,163	544,935	226,837	318,098

대여금및수취채권	330,697	195,815	134,882	730,711	27,225	703,486

단기매매금융자산	655,916	879,104	(223,188)	628,914	469,058	159,856

금융부채 :

차입금및사채	-	2,899,001	(2,899,001)	-	2,084,921	(2,084,921)

합 계	1,155,911	3,974,055	(2,818,144)	1,904,500	2,808,041	(903,480)

(3) 당분기와 전분기중 기타포괄손익으로 인식한 금융수익 및 금융비용(법인세비용차감후)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가(손)익	(142,254)	(624,881)

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

외환차익	108,523	599,377	541,732	715,536

외화환산이익	69,557	155,822	55,740	260,756

유형자산처분이익	129,754	260,524	399	1,226

무형자산손상차손환입	-	5,000	-	27,500

종속기업투자주식처분이익	-	98,408	-	-

사채상환이익	91,065	96,688	-	-

잡이익	28,603	139,251	2,123	212,536

소계	427,502	1,355,070	599,994	1,217,554

기타영업외비용 :

외환차손	128,929	453,604	348,711	522,930

외화환산손실	39,228	161,095	5,172	125,035

무형자산손상차손	6,028	6,028	-	-

기부금	11,000	11,000	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	360,207

유형자산폐기손실	-	17,630	-	1

전기오류수정손실	192,451	192,451	-	-

재고자산감모손실	-	252,703	-	-

지분법적용투자주식처분손실	(59,393)	429,577	-	-

영업권손상차손	-	5,378,074	-	-

지분법평가손실	(517,020)	83,708	-	-

잡손실	57,230	158,665	12	438

소계	(141,547)	7,144,535	353,895	1,008,611

(주1) 외상매출금, 미수금, 외상매입금 및 미지급금과 관련하여 발생한 외환차손익 및 외화환산손익입니다.

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	성격별비용 계	판매비와관리비	매출원가	성격별비용 계

재고자산의 변동 :	-	527,933	527,933	-	2,276,195	2,276,195

상품	-	1,817,128	1,817,128	-	-	-

제품	-	(1,639,148)	(1,639,148)	-	111,531	111,531

제공품	-	(850,760)	(850,760)	-	339,074	339,074

기타재고자산	-	2,315,626	2,315,626	-	177,479	177,479

사용된원재료	-	(1,114,913)	(1,114,913)	-	1,648,111	1,648,111

종업원급여	4,184,508	7,265,246	11,449,754	2,129,540	5,381,734	7,511,274

감가상각비	323,768	4,053,065	4,376,833	64,798	2,623,394	2,688,192

무형자산상각비	22,672	486,872	509,544	323	435,772	436,095

지급수수료	2,348,409	418,769	2,767,178	2,328,579	107,256	2,435,835

외주가공비	-	8,888,146	8,888,146	-	11,958,836	11,958,836

기타	9,291,076	23,435,577	32,726,653	5,503,290	24,632,061	30,135,351

합계	16,170,433	45,075,608	61,246,041	10,026,530	47,415,248	57,441,778

25. 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세손익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(874,935)	1,274,489

이월결손금공제로 인한 이연법인세 변동액	(559,057)	-

자본에 직접 가감할 이연법인세 변동액	390,287	(350,350)

기타증(감)	-	4,000

합계	(1,043,705)	928,139

(2) 당분기 및 전분기의 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

일시적차이에 대한 기말 순이연법인세자산(부채)	4,503,955	(2,366,771)

일시적차이에 대한 기초 순이연법인세자산(부채)	3,069,963	(1,092,282)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,433,992	(1,274,489)

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 회계이익과 법인세비용과의 관계는 표시하지 아니하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세 누적금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

항목	당분기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능증권평가(손)익	(1,097,836)	241,524	(856,312)	(915,459)	201,401	(714,058)

보험수리적손익	(2,984,746)	656,644	(2,328,102)	(2,419,705)	532,335	(1,887,370)

전환권대가	2,990,780	(657,972)	2,332,808	4,017,393	(883,826)	3,133,567

신주인수권조정_자본	756,048	(166,331)	589,717	756,048	(166,331)	589,717

수목재평가차익_자본	6,681,522	(1,469,935)	5,211,587	6,681,522	(1,469,935)	5,211,587

합계	6,345,768	(1,396,070)	4,949,698	8,119,799	(1,786,356)	6,333,443

26. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 산정 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당반기순이익 (단위 : 천원)	(4,690,812)	(19,514,277)	(4,278,947)	(8,305,173)

가중평균유통주식수 (단위 : 주)	19,255,947	19,517,451	11,788,456	11,794,838

주당이익 (원/주)	(244)	(1,000)	(363)	(704)

(주1) 전분기의 주당손실은 전기중 실시한 무상증자를 반영하여 재계산된 금액입니다.

한편, 당분기 및 전분기 발행유통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 :주)

구 분	일자	주식수	가중치	유통보통주식수

당반기	2016-01-01	2016-01-19	16,894,546	19	274	1,171,520

2016-01-20	2016-01-20	18,552,577	1	274	67,710

2016-01-21	2016-01-31	18,963,385	11	274	761,304

2016-02-01	2016-02-01	19,237,808	1	274	70,211

2016-02-02	2016-05-23	19,294,908	112	274	7,886,970

2016-05-24	2016-05-31	19,667,828	8	274	574,243

2016-06-01	2016-06-28	19,847,393	28	274	2,028,201

2016-06-29	2016-07-03	19,921,978	5	274	363,540

2016-07-04	2016-07-04	19,977,916	1	274	72,912

2016-07-05	2016-07-05	20,067,698	1	274	73,240

2016-07-06	2016-07-06	20,104,990	1	274	73,376

2016-07-07	2016-08-08	20,303,201	33	274	2,445,276

2016-08-09	2016-08-09	20,306,534	1	274	74,111

2016-08-10	2016-09-30	20,312,030	52	274	3,854,838

합 계	19,517,451

전반기	2015-01-01	2015-02-01	10,545,182	32	273	1,236,065

2015-02-02	2015-04-27	10,785,182	85	273	3,358,024

2015-04-28	2015-07-02	12,211,712	66	273	2,952,282

2015-07-03	2015-07-03	12,297,712	1	273	45,047

2015-07-05	2015-08-31	12,796,998	58	273	2,718,776

2015-09-01	2015-09-30	13,510,264	30	273	1,484,644

합 계	11,794,838

상기 유통보통주식수는 당사가 보유하고 있는 자기주식을 제외하였고, 전기중 실시한 무상증자효과를 유통주식수에 반영하여 산출하였습니다.

(2) 희석주당이익(손실)

당분기와 전분기의 잠재적 희석보통주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행될 보통주식수

당분기	전분기

주식매수선택권	219,330	37,550

신주인수권	100,087	106,990

전환사채	1,815,532	2,696,350

합계	2,134,949	2,840,890

상기 잠재적 희석보통주에 대한 희석효과는 없으므로 당반기와 전반기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

27. 정부보조금당반기 및 전반기 중 재무제표에 인식된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

유형자산	42,085	44,938	(5,512)	81,511

무형자산	119,727	-	(47,632)	72,095

장기미지급금	42,433	13,661	-	56,094

합계	204,245	58,599	(53,144)	209,700

[전분기] (단위 :천원)

구분	기초금액	연결범위의 변경	증가	감소	기말금액

현금및현금성자산	16,619	-	-	-	16,619

유형자산	-	9,988	43,537	(363)	53,162

무형자산	175,783	-	-	(42,042)	133,741

장기미지급금	298,773	-	18,939	-	317,712

경상연구비	-	-	170,487	(170,487)	-

합계	491,175	9,988	232,963	(212,892)	521,234

28. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	-	176,209

퇴직급여	807,933	818,724

감가상각비	5,161,022	4,096,612

무형자산상각비	541,613	647,785

주식보상비용	(104,620)	18,254

대손상각비	-	33,234

대손충당금 환입	(951)	-

이자수익	(338,111)	(715,811)

배당금수익	(148,187)	(508,415)

외화환산이익	(155,822)	(261,020)

재고자산평가손실환입	(3,715,576)	(852,254)

매도가능증권처분손실	135	-

매도가능증권손상차손	-	226,837

단기매매금융자산평가손실	879,052	5,100

단기매매금융자산평가이익	-	(11,114)

단기매매금융자산처분손실	52	-

단기매매금융자산처분이익	(655,916)	-

유형자산처분이익	(260,524)	(1,226)

무형자산손상차손환입	(5,000)	(27,500)

사채상환이익	(96,688)	-

이자비용	2,899,001	2,084,921

외화환산손실	161,095	125,035

유형자산폐기손실	17,630	1

유형자산처분손실	-	360,207

재고자산감모손실	252,703	-

지분법적용투자주식처분손실	429,577	-

영업권손상차손	5,378,074	-

지분법손실	83,708	-

법인세비용	(1,043,705)	328,007

합계	10,086,495	6,543,586

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 (증가)감소	6,054,823	(3,211,722)

기타단기수취채권의 (증가)감소	1,475,375	(796,463)

재고자산의 (증가)감소	1,036,491	252,829

기타유동자산의 (증가)감소	20,413	(2,888,841)

매입채무의 증가(감소)	(3,629,387)	2,098,086

부가세예수금의 증가(감소)	53,163	-

기타단기지급채무의 증가(감소)	(470,186)	251,535

기타유동부채의 증가(감소)	(391,397)	459,152

퇴직금의 지급	(1,043,181)	(671,322)

이연법인세부채의증가(감소)	-	924,139

해외사업환산손익 증가(감소)	(298,470)	-

합계	2,807,644	(3,582,607)

(3) 연결실체는 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 산출하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	854,186	2,426,017

건설중인자산의 본계정 대체	1,689,394	2,740,315

전환권행사로 인한 주식발행초과금 대체	5,693,067	1,932,125

.

29. 특수관계자의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 종류	특수관계자의 명칭

관계기업	계신국제그룹

(주)스타크

기타특수관계자	튜더앤컴퍼니(주)

(2) 당분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	특수관계자명	매출등	매입등	유상증자

매출	기타수익	계	매입	기타매입	계

관계기업	계신국제그룹(주1)	4,215,620	537	4,216,157	-	-	-	19,811,064

(주1) 2016년 1월 20일과 21일 제 3자 배정증자 방식을 통하여 당사의 최대주주가 되었습니다.

(3) 당분기 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채무

관계기업	계신국제그룹	1,117,781	-

(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위 : 천원)

제공내역	제공한 특수관계자	지급보증처	보증금액

차입금 지급보증	튜더앤컴퍼니(주)(주주)	우리은행	5,268,000

산업은행	960,000

기업은행	3,600,000

한명건(전 대표이사)	국민은행	2,776,910

외환은행	1,680,000

전환사채(CB) 연대보증	튜더앤컴퍼니(주)(주주) 및 한명건(전 대표이사)	코스인베스트먼트㈜	2,600,000

서양해운㈜	1,300,000

합 계	18,184,910

[전기말] (단위 : 천원)

제공내역	제공한 특수관계자	지급보증처	보증금액

차입금 지급보증	튜더앤컴퍼니(주)(주주)	우리은행	5,370,000

산업은행	1,200,000

기업은행	3,600,000

한명건(전 대표이사)	국민은행	3,124,000

외환은행	1,980,000

기업은행	1,680,000

전환사채(CB) 연대보증	튜더앤컴퍼니(주)(주주) 및 한명건(전 대표이사)	KTB투자증권	299,000

히스토리인베스트먼트(주)	3,900,000

코스인베스트먼트(주)	2,600,000

서양해운(주)	1,300,000

합 계	25,053,000

(5) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,493,643	1,497,386

퇴직급여	135,751	41,525

합계	1,629,394	1,538,911

30. 운용리스계약(1) 당사는 건물 및 차량 임대 운용리스계약을 체결하고 있으며, 리스기간은 2010년 5월에서 2018년 11월 사이 등입니다. 보고기간종료일 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	리스료지급계획	리스료총액

1년이내	1년초과

건물	907,885	6,972,848	7,880,733

차량	246,730	64,928	311,658

합계	1,154,615	7,037,776	8,192,391

(2) 당분기 및 전분기 중 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료는 각각 1,307,239천원과 1,072,957천원입니다.

31. 담보제공자산보고기간 종료일 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위 :천원)

제공법인	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

(주) 디지탈옵틱	기계장치	16,430,014	5,640,000	2,524,460	국민은행

성남건물(부속토지 포함)	843,802	1,200,000	590,000	우리은행

매도가능금융자산	12,953,272	3,900,000	3,000,000	세종저축은행

매도가능금융자산	1,482,630	1,500,000	2,000,000	코스인베스트먼트㈜

단기매매금융자산	1,212,142	1,000,000	7,000,000	이시스제1호투자조합

매도가능금융자산	2,174,524	2,200,000

자기주식	1,957,964	1,957,964

전환사채	500,000	500,000

종속기업투자주식	517,650	517,650

농업회사법인 청현(주)	토지	313,457	5,100,000	4,700,000	KDB산업은행

건물	2,325,082

기계장치	1,976,919

농업회사법인 (주)함박재바이오팜	서귀포시 표선면 가시리 3517	200,000	590,000	3,500,000	유봉훈

제주 서귀포시 표선면 가시리 3529	80,000

서귀포시 표선면 가시리 3577,3523 토지	207,000

제주시 애월읍 어음리 3915외	4,000,000	3,960,000

1,080,000	900,000	KDB산업은행

고성리산 토지외	479,000	320,000	266,666	국민은행

소룡리 건물외	472,000	160,000	133,334

합 계	48,125,456	29,625,614	24,614,460

[전기말] (단위 :천원)

제공법인	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

(주) 디지탈옵틱	기계장치	18,470,000	5,640,000	2,840,000	국민은행

성남건물(부속토지포함)	624,745	1,200,000	600,000	우리은행

천안건물(부속토지포함)	1,041,837	643,530	418,210	신용협동조합

자기주식	2,470,200	3,655,000	2,150,000	KDB대우증권

매도가능금융자산	12,935,981	3,900,000	3,000,000	세종저축은행

단기매매금융자산	2,076,194	1,000,000	0	동부증권

농업회사법인 청현(주)	토지	313,457	5,100,000	4,700,000	KDB산업은행

건물	2,355,278

기계장치	2,093,209

농업회사법인 (주)함박재바이오팜	서귀포시 표선면 가시리 3517	200,000	355,000	200,000	산림조합

제주 서귀포시 표선면 가시리 3529	80,000	95,000	70,000

제주시 애월읍 어음리 3915외	4,000,000	2,600,000	2,000,000	KDB산업은행

720,000	266,666	신한은행

서귀포시 표선면 가시리 3577,3523 토지	207,000	120,000	100,000	농협은행

고성리산 토지외	479,000	320,000	266,666	국민은행

소룡리 건물외	472,000	160,000	133,334

합 계	47,818,901	25,508,530	16,744,876

32. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위 :천원)

법인명	구 분	금 융 기 관	한 도 액	사 용 액

디지탈옵틱	기업일반시설자금대출	국민은행	2,524,460	2,524,460

포괄여신한도	KEB하나은행(구.외환은행)	1,400,000	900,000

기업시설자금 대출	우리은행	49,328	49,328

기업일반운전자금대출	590,000	590,000

성남이차보전대출	375,000	375,000

기업운전자금 마스터론	1,500,000	1,500,000

일반자금대출	세종저축은행	3,000,000	3,000,000

산업운영자금대출	KDB산업은행	800,000	800,000

일반자금대출	동부증권	1,000,000	-

소계	11,238,788	9,738,788

함박재바이오팜	산업운영대출	KDB산업은행	900,000	900,000

기업일반시설자금대출	국민은행	400,000	400,000

창업기업운영자금	중소기업진흥공단	500,000	500,000

소계	1,800,000	1,800,000

합 계	13,038,788	11,538,788

[전기말] (단위 :천원)

제공법인	구 분	금 융 기 관	한 도 액	사 용 액

디지탈옵틱	기업일반시설자금 대출	국민은행	2,840,000	2,840,000

포괄여신한도	외환은행	1,650,000	1,500,000

기업시설자금 대출	우리은행	686,825	686,825

기업일반운전자금 대출	600,000	600,000

성남이차보전 대출	500,000	500,000

기업운전자금마스터론	1,875,000	1,875,000

일반자금 대출	세종저축은행	3,000,000	3,000,000

산업운영자금 대출	KDB산업은행	1,000,000	1,000,000

자사주담보 대출	KDB대우증권	2,150,000	2,150,000

보통 대출금	신용협동조합	418,210	418,210

일반자금 대출	동부증권	1,000,000	-

합 계	15,720,035	14,570,035

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

제공한 회사	구 분	종 류	금 액

당반기	전기말

신용보증기금	(주) 디지탈옵틱	신용보증	1,200,000	1,500,000

서울보증보험	농업회사법인 (주)함박재바이오팜	물품공급계약	15,000	15,000

신용카드가맹점특약	50,000	-

CMS 이용계약	105,000	315,000

강제집행정지	100,000	-

전자결제대행 등	5,000	-

식재 공급 계약	3,000	-

합 계	1,478,000	1,830,000

(3) 당분기 및 전기 보고기간 종료일 현재 당사는 베리타스고덕사모부동산투자신탁제1호의 차입금 각각 6,800백만원에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석9참조).

33. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	46,181,486	52,761,259

차감 : 현금및현금성자산	(2,151,897)	(7,447,893)

순차입금	44,029,589	45,313,366

자본총계	94,634,914	86,718,397

자기자본부채비율	46.53%	52.25%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY

자산	5,423,755	155,365	35,890	10,685,149	280,483	546,165

부채	3,270,498	-	-	7,106,605	-	-

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당반기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY

10% 상승시	215,326	15,537	3,589	357,854	28,048	54,617

10% 하락시	(215,326)	(15,537)	(3,589)	(357,854)	(28,048)	(54,617)

2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기말	전기말

차입금	19,219,938	25,958,965

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	1%상승시	1%하락시

당분기	(192,199)	192,199

전분기	(259,590)	259,590

3) 가격위험연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기 보고기간 종료일 현재 공정가치로 평가되는 매도가능금융자산, 파생금융상품 및 단기매매금융자산은 각각 27,864,940천원, 1,071,591천원과 1,235,242천원으로,다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 각각 2,786,494천원, 107,159천원, 123,524천원(법인세효과반영 전 금액)입니다.

4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채(전환사채 제외)의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	1년미만	1년~3년	3년초과	합계

단기차입금	9,036,363	-	-	9,036,363

장기차입금	-	5,844,367	2,103,740	5,813,249

유동성장기부채	2,235,468	-	-	2,235,468

합계	11,271,831	3,709,509	2,103,740	17,085,080

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금의 현금흐름을 표시하고 있습니다.

(3) 공정가치의 서열체계가. 서열체계 방법연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되니 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 수준1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.(2) 수준2활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

(3) 수준3만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(4) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나. 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품(대여금 및 수취채권 제외)의 상기 서열 체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위 :천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

단기매매금융자산	1,235,242	1,235,242	-	-	1,235,242

비유동매도가능금융자산	27,864,940	27,864,940	-	-	27,864,940

파생금융상품	1,071,591	-	-	1,071,591	1,071,591

합계	30,171,773	29,100,182	-	1,071,591	30,171,773

[전기말] (단위 :천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

단기매매금융자산	2,114,294	2,114,294	-	-	2,114,294

비유동매도가능금융자산	23,386,143	-	23,386,143	-	23,386,143

파생금융상품	1,071,591	-	-	1,071,591	1,071,591

합계	26,572,028	2,114,294	23,386,143	1,071,591	26,572,028

34. 생물자산 (1) 생물자산의 개요 연결실체는 생물자산으로 수목농장을 보유하고 있습니다. 연결실체의 생물자산은 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 따라 공정가치로 인식되며, 당해자산에 대한 기대 순현금흐름을 할인한 현재가치를 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.연결실체가 소유하고 있는 농장의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

가시오갈피 농장	- 위치: 충청남도 논산시 연무읍 소룡리 156 외- 농장규모: 약 330,0000㎡(동양 최대규모)- 식재 주요종목: 가시오갈피, 오갈피, 두충나무 등- 수량: 가시오갈피(83만주), 오갈피(9만주), 두충나무(5만주)- 특징: 토종 가시오갈피 농장은 국내에 3군데에 불과함

황칠나무 농장	- 위치: 제주 애월읍 광영리, 어음리외 8개지역- 면적: 813,144㎡(241,700평)- 수량: 황칠나무 20년, 10년, 8년 수목 180,000주 - 특징: 세계 최대 규모의 황칠나무 농장임

(2) 생물자산의 장부금액보고기간 종료일 현재 연결실체의 생물자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	소재지	당분기말	전기말

수목	제주 서귀포시 표선면 가시리 3517	3,633,030	3,633,030

제주 제주시 애월읍 어음리 3915	4,797,633	4,797,633

충남 논산시 연무읍 소룡리 150 외	2,472,082	2,472,082

제주 서귀포시 강정동	96,000	96,000

전라남도 완도군 노화읍 도청리	617,500	617,500

전라남도 해남군 회원면 청용리	103,408	103,408

서귀포시 중문동 624	80,000	-

제주시 성산읍 삼달리 등 (기타)	440,009	-

합 계	12,239,662	11,719,653

35. 보고기간후 사건 보고기간 종료일 이후 발생한 중요한 사건은 없습니다.