노블엠앤비 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 디지탈옵틱(이하 "지배기업" 혹은 "당사")과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')의 연결재무제표는 연결실체와 그 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업은 2000년 3월 14일에 설립되어 프로젝션 방식의 디스플레이용광학투사계, 핸드폰용 카메라렌즈, 그리고 CD, DVD의 광픽업용 대물렌즈 개발과 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2012년 7월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당기 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금은 25,080백만원입니다. 당사는 2016년 11월 21일 이사회 결의에 의하여 본점소재지를 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 484에서 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 2길 47 으로 이전하였습니다.또한 2018년 6월 12일자로 최대주주가 (주)케이피엠인베스트먼트에서 (주)에코럭스로 변경되었으나, 2018년 7월 24일 담보권 실행에 따른 지분인수로 인한 경여참여 목적으로 최대주주가 (주)에코럭스에서 (주)씨앤케이대부로 다시 변경되었습니다.

당기 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율

(주)씨앤케이대부	2,928,257	5.80%

계신국제그룹	2,052,960	4.07%

(주)위지트	619,344	1.23%

기타 소액주주	44,895,281	88.91%

합계	50,495,842	100.00%

상기 주주현황은 1%이상 소유주식 주주만 표시하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	지분율(%)	주요사업	결산일

농업회사법인 ㈜제이웰바이오팜(구.(주)함박재바이오팜)(주1)	한국	64.7	약초집단재배,식품제조 및 유통	12월 31일

DO-BOEIM VN(주2)	베트남	50.0	핸드폰용 카메라렌즈 임가공	12월 31일

Digital Optics Hongkong Limited	홍콩	100.0	건강기능식품 도매및 소매	12월 31일

씨아이비엔케이(주)	한국	72.7	중국 스마트TV 홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰	12월 31일

㈜퓨처로봇(주3)	한국	51.8	산업용 로봇제조업체	12월 31일

(주)제이웰그린(주4)	한국	100.00	건강보조식품,건강기능식품 도소매	12월 31일

농업회사법인 청현(주)(주5)	한국	69.23	농,축,수산 식품의 가공, 제조 및 유통업	12월 31일

(주)캡쳐(주6)	한국	100.0	메모리제조, 암호화모듈제조	12월 31일

(주)이투씨글로벌(주6)	한국	100.0	시스템센서모듈생산IT솔루션컨설팅, 화장품개발제조 및 OEM	12월 31일

(주1) 당기 중 농업회사법인 주식회사 함박재바이오팜에서 농업회사법인 주식회사 제이웰바이오팜으로 사명이 변경되었습니다.

(주2) 사실상 지배력을 행사하는 종속기업으로 과반수의 이사 선임권을 가지고 있으므로 종속기업에 포함하고 있습니다.(주3) 당기 중 단기대여금의 출자전환을 통하여 지분을 추가 취득하였습니다. (주4) 전기에 설립된 회사로서 종속기업인 농업회사법인 (주)제이웰바이오팜의 종속기업입니다. (주5) 연결실체의 관계기업이었던 농업회사법인 청현 주식회사를 단기대여금의 출자전환을 통하여 지분을 추가 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다(주6) 당기 12월 28일 전환사채를 발행하여 (주)캡쳐와 (주)이투씨글로벌의 지분을 100% 인수하여 종속기업으로 편입하였습니다.

2) 연결대상 종속기업의 당기 및 전기의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

[당기] (단위 : 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순(손)익

농업회사법인 주식회사 제이웰바이오팜	24,750,399	24,572,267	178,132	1,160,247	(2,295,413)

DO-BOEIM VN	9,591,229	608,279	8,982,950	8,612,772	(44,185)

씨아이비엔케이㈜	8,445	1,910,288	(1,901,843)	-	-

디지탈옵틱홍콩	-	781,980	(781,980)	-	-

(주)퓨처로봇	3,031,677	5,852,770	(2,821,093)	2,291,873	(1,845,564)

농업회사법인 청현(주)(주1)	4,970,368	8,221,356	(3,250,988)	151,203	(1,406,305)

(주)제이웰그린	349,030	756,377	(407,347)	890,316	(894,652)

(주)이투씨글로벌(주2)	1,316,095	813,660	502,435	-	-

(주)캡쳐(주2)	1,907,123	1,365,877	541,246	-	-

(주1) 농업회사법인 청현 주식회사의 경영성과는 종속기업 편입 시점 이후의 경영성과를 표시한 것입니다.(주2) 상기 회사의 경영성과는 투자시점이 당기말이므로 표시를 생략하였습니다.상기 요약 재무정보의 금액은 내부거래 상계 전 금액입니다. 또한 농업회사법인 주식회사 제이웰바이오팜, DO-BOEIM VN, (주)퓨처로봇, 청현(주)를 제외한 상기 종속기업의 재무정보는 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표상의 금액입니다.

[전기] (단위 : 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순(손)익

농업회사법인 주식회사 제이웰바이오팜	22,611,990	20,094,244	2,517,746	907,378	(8,757,910)

DO-BOEIM VN	9,866,940	1,025,091	8,841,849	11,355,121	1,439,598

디지탈헬스케어	-	-	-	-	11,035

씨아이비엔케이㈜	867,572	1,910,288	(1,042,716)	19,279	(198,960)

디지탈옵틱홍콩	-	781,980	(781,980)	-	(972,902)

(주)퓨처로봇(주1)	4,898,665	6,074,193	(1,175,528)	565,732	(582,189)

(주)제이웰그린(주1)	531,676	44,372	487,304	-	(282,696)

(주1) 상기 종속기업의 경영성과는 지배권 획득시점 이후의 경영성과를 표시한 것입니다.

상기 요약 재무정보의 금액은 내부거래 상계 전 금액입니다. 또한 농업회사법인 주식회사 제이웰바이오팜, DO-BOEIM VN, (주)퓨처로봇을 제외한 상기 종속기업의 재무정보는 감사받지 않은 재무제표상의 금액입니다.

(3) 연결대상범위의 변동

당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지역	기업명	구분	사유

국내	농업회사법인 청현(주)(주1)	포함	추가 지분취득

국내	(주)캡쳐	포함	지분취득

국내	(주)이투씨글로벌	포함	지분취득

(주1) 연결실체의 관계기업인 농업회사법인 청현 주식회사를 당기 중 3자배정으로 주식을 추가 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결실체의 2018년 12월 31일로 종료하는 12개월 보고기간에 대한 분기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 연결실체의 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 12월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없으며, 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서의 신규 적용으로 인한 연결재무제표 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정, 2) 금융자산의 손상, 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 연결재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따른 주요 전환효과 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 주요 전환효과주요 전환효과는 금융자산의 평가에 따른 이익잉여금의 감소 242백만원입니다.

② 최초 적용일 연결실체의 재무상태표 조정내역

(단위 :백만원)

과 목	변경 전	조정사항	변경 후

자 산	116,201	(242)	115,959

부 채	53,115	-	53,115

자 본	63,086	(242)	62,844

③ 이 기준서를 적용하면서 해당보고기간에 영향을 받는 연결재무제표 각 항목 금액 2018년 12월 31일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 분기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1109호 적용효과는 다음과 같습니다. 한편, 연결실체의 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위 :백만원)

구 분	공시금액	차이	제1109호 반영 전

자산	108,032	187	108,219

부채	63,187	-	63,187

자본	44,845	187	45,032

매출액	64,350	-	64,350

매출원가	65,804	-	65,804

당기순손실	(45,159)	187	(44,972)

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

연결실체는 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 한편, 이로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 당반기부터 새로 도입된 제1109호 '금융상품' 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 회계정책의 변경이 최초 적용일인 당기 초 연결재무제표에 미친 종합적인 영향은 다음과 같습니다.

(단위 :백만원)

과 목	변경 전	조정사항	변경 후

자산	-	-	-

유동자산	30,175	(215)	29,960

비유동자산	86,026	(27)	85,999

자산 총계	116,201	(242)	115,959

부채	-	-	-

유동부채	38,716	-	38,716

비유동부채	14,399	-	14,399

부채 총계	53,115	-	53,115

자본	-	-	-

자본금	17,171	-	17,171

기타불입자본	107,141	-	107,141

기타자본구성요소	(7,719)	-	(7,719)

이익잉여금	(54,234)	(242)	(54,476)

자본조정	(2,697)	-	(2,697)

비지배지분	3,424	-	3,424

자본총계	63,086	(242)	62,844

부채 및 자본총계	116,201	(242)	115,959

( 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연 결실체는 재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기준서 제1116호 리스 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 연결실체는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스인식 면제 규정을 적용할지 등 최초 적용시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 별도로 언급된 사항을 제외하고는 전기연결재무제표의 작성시 적용된 회계규정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 연결실체 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 수익(매출)에 대한 정보(단위 :천원)

주요 재화 및 용역	당기	전기

핸드폰용 카메라렌즈 제품등	55,005,848	50,586,740

고분자 수지상품등	4,421,768	3,570,449

설계용역	3,571,382	5,901,012

촬영수입외	1,350,681	258,472

합계	64,349,679	60,316,673

(2) 지역에 대한 정보 1) 연결실체의 지역별 외부 고객으로부터의 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기	전기

국 내	51,896,762	46,877,994

중 국	7,987,857	9,922,048

일 본	3,687,505	2,678,025

기 타	777,555	838,606

합 계	64,349,679	60,316,673

2) 연결실체의 지역별 비유동자산(금융상품,이연법인세자산 제외)에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기	전기

국 내	53,031,321	55,868,456

베트남	5,974,747	6,450,546

합 계	59,006,068	62,319,002

(3) 주요 고객에 대한 정보(단위 :천원)

구 분	(주)파워로직스	LG전자 ㈜	(주)아이엠	KAI SUN	(주)나무가	기타	합계

당기	금액	11,883,649	11,078,731	9,642,002	4,368,562	3,474,662	23,902,073	64,349,679

비율	18.47%	17.22%	14.98%	6.79%	5.40%	37.14%	100.00%

(단위 :천원)

구 분	LG전자 (주)	유비스	(주)파워로직스	유비스	주식회사 캠시스	기타	합계

전기	금액(누적)	12,155,068	5,737,815	5,590,741	4,849,061	3,893,661	28,090,327	60,316,673

비율	20.97%	10.03%	9.34%	8.58%	7.35%	43.72%	100.00%

5. 사용제한 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용제한 금융상품 은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

과목	당기말	전기말	비고

보통예금(주1)	40,449	-	채권가압류

단기금융상품	-	22,000	법인카드 관련 예치금

장기금융상품	5,998	5,710	퇴직보험 예치금

(주1) 당기 보고기간 종료일 현재 보통예금에 대한 채권가압류와 관련하여 임금체불에 대한 형사사건이 진행중에 있습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

금융자산 범주	구분	당기말	전기말(주1)

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	-	30,000

매도가능금융자산	매도가능금융자산	-	17,256,370

당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치측정금융자산	38,065	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	공정가치측정금융자산	17,942,386	-

상각후원가 측정금융자산	현금 및 현금성자산	1,867,362	4,869,865

단기금융상품	-	145,983

매출채권	9,572,661	12,391,078

대여금	481,517	611,867

미수금(비유동포함)	674,825	533,853

미수수익	996	1,043

장기금융상품	54,052	58,636

보증금(비유동)	1,511,824	2,248,039

기타보증금	305,762	144,470

소계	14,468,999	21,004,834

금융자산 합계	32,449,450	38,291,204

(주1) 전기 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류를 개정 기업회계기준서 제 1109호 "금융상품"의 분류체계에 따라 재분류하여 표시하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

금융부채 범주	구 분	당기말	전기말

상각후원가측정금융부채	매입채무	8,475,047	3,357,841

단기차입금 (유동성장기부채포함)	9,023,026	6,947,980

장기차입금	,024,766	6,508,817

전환사채	26,928,835	22,890,754

신주인수권부사채	-	2,686,276

미지급금(비유동포함)	6,360,281	5,937,885

미지급비용	1,276,971	765,504

임대보증금	9,100	9,100

금융부채 합계	59,098,026	49,104,157

(3) 당기와 전기의 범주별 금융상품의 손순익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기

이자수익/비용

상각후원가	(4,874,791)	(3,276,455)

공정가치측정금융자산 평가 및 처분손익

당기손익-공정가치	(137,585)	818,771

배당금수익

당기손익-공정가치	300	18,984

기타손익

금융보증손익	5,000

사채상환순손익	424,222	829,625

순외환차이	(2,220)	(79,875)

합계	(4,585,074)	(1,688,950)

7. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	14,108,071	14,250,787

차감 : 대손충당금	(4,535,410)	(1,859,709)

매출채권(순액)	9,572,661	12,391,078

(2) 보고기간 종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말	전기말

6개월이하	-	-

6~12개월	552,736	-

12개월초과	3,832,097	1,859,709

합계	4,384,833	1,859,709

(3) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말	전기말

3개월이하	1,267,498	380,429

3~6개월	719,494	33,863

6~12개월	24,927	378,837

12개월초과	228,495	1,782,283

합계	2,240,414	2,575,412

(4) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기

기초잔액	1,859,709	575,790

개정기준서전환효과	148,929	-

매출채권 제각액	(157,610)	(204,136)

연결범위의 변동	166,291	54,289

대손상각비 인식금액	2,518,091	1,433,766

기말잔액	4,535,410	1,859,709

8. 기타수취채권

보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	3,229,203	-	3,221,622	-

차감 : 대손충당금	(2,747,686)	-	(2,609,755)	-

미수금	3,974,932	40,884	3,556,644	43,459

차감 : 대손충당금	(3,320,682)	(20,308)	(3,066,250)	-

미수수익	1,008	-	1,043	-

차감 : 대손충당금	(12)	-	-

임차보증금	-	2,564,351	-	3,247,256

차감 : 대손충당금	-	(1,052,530)	-	(999,217)

기타보증금	-	305,762	-	144,470

합계	1,136,763	1,838,159	1,103,304	2,435,968

9. 공정가치측정금융자산 및 단기매매금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

금융자산범주	거래처명	상품명	당기말	전기말(주1)

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	KTB증권	지지사모부동사투자신탁제10호	14,165,172	13,076,174	14,000,000	13,044,623

동부증권	지지사모부동사투자신탁제10호	3,391,901	4,856,212	2,417,072	2,231,747

소계	17,557,073	17,932,386	16,417,072	15,276,370

당기손익-공정가치측정금융자산	㈜스피어테크	전환사채(사채액면가액:3,000백만원)(주2)	2,800,000	-	2,800,000	-

㈜파마오넥스	신주인수권부사채(주2)	368,802	-	368,802	-

㈜케이엘에프	보통주(2,000주, 지분율 10%)(주3)	150,000	33,065	150,000	150,000

㈜케이씨엑스	보통주(110,000주)(주4)	-	-	550,000	550,000

㈜케이씨엑스	상환전환우선주(200,000주)(주4)	-	-	1,000,000	1,000,000

㈜에이치비제이바이오	보통주(10,000주, 지분율 100%)(주5)	5,000	-	5,000	-

㈜바이오앱	보통주(55,556주, 지분율 4.79%)(주4)	-	-	500,004	240,000

샤인엔터테인먼트㈜	보통주(50,000주, 지분율 50%)(주2)	25,000	-	25,000	25,000

디지털공제조합	보통주(1구좌, 지분율 0.35%)(주6)	5,000	5,000	5,000	5,000

(주)트윙클코퍼레이션	보통주(1,000주, 지분율 10%))(주6)	10,000	10,000	10,000	10,000

소계	3,363,802	48,065	5,413,806	1,980,000

합 계	20,920,875	17,980,451	21,830,878	17,256,370

(주1) 전기 보고기간 종료일 현재 금융자산(단기매매금융자산은 제외)의 분류를 개정 기업회계기준서 제 1109호 "금융상품"의 분류체계에 따라 재분류하여 표시하였습니다. (주2) 취득원가와 장부가액의 차이에 대하여 당기 또는 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.(주3) ㈜케이엘에프 주식은 비상장 지분상품이며, 당기 중 취득원가와 장부가액의 차이에 대하여 공정가치측정금융자산평가손실을 인식하였습니다.

(주4) 당기 중 ㈜케이씨엑스의 보통주식과 상환전환우선주 및 (주)바이오앱 보통주식을 처분하였습니다.(주5) 연결실체의 종속기업인 농업회사법인 ㈜제이웰바이오팜이 지분율 100%로 설립한 법인으로 연결대상법인이나, 금액이 중요하지 않아 공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(주6) 연결실체의 종속기업인 ㈜퓨처로봇이 보유하고 있는 지분증권입니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.

[당기] (단위 :천원)

거래처명	상품명	기초	평가(손)익	처분	기말

KTB증권	지지사모부동산투자신탁제10호	(955,377)	(133,620)	-	(1,088,997)

DB금융투자주식회사	지지사모부동산투자신탁제10호	(185,326)	1,649,637	-	1,464,311

합 계	(1,140,703)	1,516,017	-	375,314

법인세효과	250,955	(333,524)	-	(82,569)

법인세효과 반영후 금액	(889,748)	1,182,493	-	292,745

[전기] (단위 :천원)

거래처명	상품명	기초	평가(손)익	처분	기말

KTB증권	지지사모부동산투자신탁제10호	(780,166)	(175,211)	-	(955,377)

동부증권	지지사모부동산투자신탁제10호	(335,975)	(30,399)	181,048	(185,326)

키움증권	베리타스고덕사모부동산투자신탁제1호	(13,335)	-	13,335	-

㈜이미지넥스트	상환전환우선주	185,822	-	(185,822)	-

합 계	(943,654)	(205,610)	8,561	(1,140,703)

법인세효과	207,604	45,234	(1,883)	250,955

법인세효과 반영후 금액	(736,050)	(160,376)	6,678	(889,748)

(3) 보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	전기말

주식수	취득원가	장부가액	누적평가(손)익

삼성SDS	150	44,025	30,000	(14,025)

연결실체는 당기 중 삼성SDS 주식을 장내에 전액 매도하였고 처분이익 4,350천원이 발생하였습니다.

10. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,722	0	2,722	1,659,527	-	1,659,527

제품	3,984,788	(417,525)	3,567,263	4,173,771	(1,532,824)	2,640,947

재공품	1,620,864	(8,115)	1,612,749	6,272,875	(3,910,416)	2,362,459

원재료	3,930,492	(2,689)	3,927,803	4,526,272	(1,267,793)	3,258,479

부재료	22,075	-	22,075	-	-	-

합 계	9,560,941	(428,329)	9,132,612	16,632,445	(6,711,033)	9,921,412

당기 및 전기의 매출원가에는 재고자산평가손실 474,656천원 및 2,726,751이 포함되어 있습니다. 한편, 연결실체는 전기 중 재고자산평가손실충당금 170,746천원을 환입하였습니다. 또한 당사는 당기중 재고자산을 10,418,541천원을 폐기하였으며, 설정된 재고자산평가충당금을 차감한 3,746,269천원을 재고자산폐기손실로 계상하였습니다.

11. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기말	전기말

부가세대급금	581,200	744,329

선급금	1,355,839	986,817

차감 : 대손충당금	(327,961)	(236,854)

선급비용	104,941	198,166

합계	1,714,019	1,692,458

12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

[당기말] (단위 :천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	금형	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가	6,023,650	2,837,870	46,269,837	243,727	968,829	316,385	6,861,172	4,719,448	176,665	68,417,583

감가상각누계액	-	(327,748)	(26,406,699)	(174,001)	(729,18)	(205,599)	(3,912,160)	(1,102,597)	-	(32,857,962)

장부금액	6,023,650	2,510,122	19,863,138	69,726	239,671	110,786	2,949,012	3,616,851	176,665	35,559,621

[전기말] (단위 :천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	금형	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가	4,972,000	422,200	48,816,396	255,118	1,978,893	1,585,997	11,446,836	5,321,596	-	74,907,736

감가상각누계액	-	(65,071)	(25,778,939)	(153,587)	(1,712,448)	(1,364,293)	(7,154,865)	(892,129)	-	(37,121,332)

정부보조금	-	-	(38,537)	-	-	(6,170)	(31,457)	0	-	(76,164)

장부금액	4,972,000	357,129	22,998,920	101,531	266,445	215,534	4,260,514	4,429,467	-	37,710,240

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당기] (단위 :천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	금형	시설장치	건설중인자산	합계

기초금액	4,972,000	357,129	22,998,920	101,531	266,445	215,534	4,260,514	4,429,467	108,700	37,710,240

연결범위의 변경	1,051,650	2,189,201	1,491,028	6,500	15,792	-	-	-	-	4,754,171

취득금액	-	-	-	19,133	-	-	20,650	1,843,624	1,883,407

처분 및 폐기	-	-	(1,987,179)	(46,025)	(17,424)	(23,915)	(558,360)	(158,050)	-	(2,790,953)

감가상각비	-	(36,208)	(3,474,891)	7,720	(100,771)	(80,833)	(1,772,949)	(699,416)	(6,157,349)

대체	-	-	835,260	-	56,496	-	1,019,807	24,200	(1,775,659)	160,105

기말금액	6,023,650	2,510,122	19,863,138	69,726	239,671	110,786	2,949,012	3,616,851	176,665	35,559,621

[전기] (단위 :천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	금형	시설장치	건설중인자산	합계

기초금액	5,053,867	902,069	23,141,785	95,473	467,244	270,017	5,114,604	4,729,501	-	944,330

연결범위의 변경	-	-	2	6,666	27,903	44,378	-	1	-	-

취득금액	-	-	-	2,076	-	-	20,223	-	5,462,944

처분 및 폐기	(81,867)	(511,131)	(159,513)	(16,984)	(93,292)	(1,342)	(671,589)	(1,721)	-	-

감가상각비	-	(33,809)	(4,108,045)	(47,846)	(165,613)	(110,585)	(1,944,294)	(609,636)	-	-

정부보조금	-	-	(4,943)	-	-	(1,645)	(8,988)	-	-	-

대체	-	-	4,129,634	64,222	28,127	14,711	1,770,781	291,099	-	(6,298,574)

기말금액	4,972,000	357,129	22,998,920	101,531	266,445	215,534	4,260,514	4,429,467	-	108,700

13. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

[당기말] (단위 :천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	영업권	건설중인자산	합계

취득원가	18,094,007	132,723	462,661	383,930	3,274,879	37,015	22,385,215

정부보조금	(3,459,086)	-	-	-	-	-	(3,459,086)

처분	-	-	(160,000)	-	-	-	(160,000)

감가상각누계액	(8,197,702)	(77,849)	-	(81,461)	-	-	(8,357,012)

손상차손누계액	(5,114,074)	-	(302,661)	(8,415)	-	-	(5,425,150)

장부금액	1,323,145	54,874	-	294,054	3,274,879	37,015	4,983,967

[전기말] (단위 :천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	영업권	합계

취득원가	16,464,312	130,383	462,661	161,248	17,587,809	34,806,413

정부보조금	(1,828,574)	-	-	-	-	(1,828,574)

감가상각누계액	(7,899,534)	(44,743)	-	(92,719)	-	(8,036,996)

손상차손누계액	(5,573,847)	-	(317,661)	-	(11,069,917)	(16,961,425)

장부금액	1,162,357	85,640	145,000	68,529	6,517,892	7,979,418

(2) 당기 및 전 기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당기] (단위 :천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	영업권	건설중인자산	합계

기초금액	1,216,837	85,640	145,000	68,529	6,517,892	-	8,033,898

취득금액	2,619,286	2,340	-	36,500	5,943,407	284,015	8,885,548

대체	(132,641)	-	-	247,000	-	(247,000)	(132,641)

정부보조금	(1,789,730)	-	-	-	-	-	(1,789,730)

상각비	(273,200)	(33,106)	-	(43,975)	-	-	(350,281)

처분	-	-	(160,000)	-	-	-	(160,000)

손상(차손)환입	(317,407)	-	15,000	(14,000)	(9,186,420)	-	(9,502,827)

기말금액	1,323,145	54,874	-	294,054	3,274,879	37,015	4,983,967

[전기] (단위 :천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	영업권	기타의무형자산	합계

기초금액	1,195,157	52,675	135,000	54,328	1,595,432	-	3,032,592

취득금액	852,902	7,357	-	-	-	-	860,259

연결범위의 변동	1,333,249	66,248	-	-	7,083,196	457,064	8,939,757

정부보조금	(253,281)	-	-	-	-	-	(253,281)

상각비	(381,866)	(16,441)	-	(4,636)	-	-	(402,943)

손상(차손)환입	(788,573)	-	2,500	-	(1,138,368)	-	(1,924,441)

기말금액	1,957,588	109,839	137,500	49,692	7,540,260	457,064	10,251,943

당기 및 전기의 상각비 중 56,257원 및 30,678천원은 판매비와 관리비에 각각 포함되어 있고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

14. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	3,573,964	-	6,149,630	-

장기차입금	5,449,062	7,024,766	798,350	6,508,816

전환사채	9,325,105	17,603,731	17,785,994	5,104,759

신주인수권부사채	-	-	2,686,276	-

합 계	18,348,131	24,628,497	27,420,250	11,613,575

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기말	전기말

차입처	이자율(%)	만기	유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	KB국민은행	3.44	2022-07-10	420,720	1,157,120	420,720	1,577,840

우리은행	-	-	-	-	41,667	-

KB국민은행	4.78	2019-05-10	400,000	-	-	400,000

중소기업진흥청	-	-	-	-	250,000	-

두산커머셜(현대커머셜)	-	-	-	-	5,493	-

농업회사법인 주식회사 엔트네이처팜	6.90	2019-03-21	-	2,867,594	4,500,026

중소기업진흥공단	3.61	2019-06-02	30,950	-	80,470	30,950

중소기업진흥공단	4.00	2020-10-31	-	3,000,052	-	-

산업은행(주1)	-	2017-10-31	4,597,392	-	-	-

합 계	5,449,062	7,024,766	798,350	6,508,816

(주1) 연결실체의 종속기업인 농업회사법인 청현(주)는 상기 차입금의 만기가 도래하였음에도 불구하고 해당 차입금을 상환하지 못하였습니다. 이에 따라 연결실체는 차입약정에 따라 만기일 이후 상환하지 못한 차입금에 대하 여 연 9.76~12.81%의 지연이자가 부과되 고 있습니다.상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석30 참조), (주)케이피엠테크와 (주)케이피엠인베스트먼트가 공동연대입보로 지급보증을 제공하고 있습니다(주석28과 31 참조).

(4) 당기 보고기간 종료일 현재 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	상환금액

2019.01.01 ~ 2020.12.31	5,449,062

2020.01.01 ~ 2020.12.31	420,720

2021.01.01 ~ 2021.12.31	420,720

2022.01.01 ~ 2022.12.31	4,815,706

2022.12.31 이후	-

합계	11,106,208

(5) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

발행회사	구분	당기	전기

액면금액	상환할증금	전환권조정	장부금액	액면금액	상환할증금	전환권조정	장부금액

(주)디지탈옵틱	10차	-	-	-	-	4,000,000	-	(973,976)	3,026,024

11차	-	-	-	-	4,000,000	-	(973,976)	3,026,024

13차	-	-	-	-	6,000,000	-	(1,460,964)	4,539,036

14차	2,500,000	237,797	(565,927)	2,171,870	9,720,000	924,557	(3,449,648)	7,194,909

15차	7,450,008	-	(1,779,828)	5,670,180	7,450,008	-	(2,677,129)	4,772,879

16차	550,000	-	(154,597)	395,403	550,000	-	(218,119)	331,881

17차	500,000	-	(156,769)	343,231	-	-	-	-

18차	8,000,000	-	(2,401,653)	5,598,347	-	-	-	-

19차	1,120,000	-	(299,722)	820,278	-	-	-	-

20차	750,000	-	(242,870)	507,130	-	-	-	-

21차	18,050,000	-	(7,362,213)	10,687,787	-	-	-	-

농업회사법인 (주)청현	1차	100,000	-	-	100,000	-	-	-	-

2차	120,000	14,610	-	134,610	-	-	-	-

4차	500,000	-	-	500,000	-	-	-	-

계	39,640,008	252,407	(12,963,579)	26,928,836	31,720,008	924,557	(9,753,812)	22,890,753

(6) 당기 및 전기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기

기초금액	22,890,753	15,960,702

증가(주1)	20,941,770	25,634,355

감소(주2)	(16,903,687)	(18,704,304)

기말금액	26,928,836	22,890,753

(주1) 전환사채의 신규발행 및 유효이자율법에 따라 증가한 금액입니다.(주2) 전환사채 전환청구로 인하여 감소한 금액입니다.

(7) 당기 보고기간 종료일 현재 연결실체의 전환사채에 대한 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제14회 전환사채	제15회 전환사채	제16회 전환사채

발행법인	㈜디지탈옵틱	㈜디지탈옵틱	㈜디지탈옵틱

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 06월 14일	2017년 08월 10일	2017년 11월 23일

만기일	2020년 06월 14일	2020년 08월 10일	2020년 11월 23일

전환권의 행사기간	2018.06.14 ~ 2020.05.14	2018.08.10 ~ 2020.08.09	2018.11.23 ~ 2020.11.22

보장수익률	109.5119%	100.000%	100.000%

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장 수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일에 본 사채의 원금만 상환	만기일에 본 사채의 원금만 상환

잔여행사가능주식의 수(주1)	2,853,881 주	6,866,364 주	685,785 주

행사가격(주1)	876 원	1,085 원	802 원

사채발행금액(액면금액)	2,500,000,000 원	7,450,008,300 원	550,000,000 원

조기상환권의 행사기간(주2)	발행일로부터 1년 경과시부터	-	-

(단위 : 원, 주)

구 분	제17회 전환사채	제18회 전환사채	제19회 전환사채

발행법인	㈜디지탈옵틱	㈜디지탈옵틱	㈜디지탈옵틱

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 02월 27일	2018년 03월 08일	2018년 03월 09일

만기일	2021년 02월 27일	2021년 03월 08일	2021년 03월 09일

전환권의 행사기간	2019.02.27 ~ 2021.01.27	2019.04.08 ~ 2021.02.08	2019.03.09 ~ 2021.02.09

보장수익률	100.000%	103.000%	109.000%

만기상환방법	만기일에 본 사채의 원금만 상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장 수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장 수익률에 해당하는 금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수(주1)	681,198 주	7,984,030 주	1,117,764 주

행사가격(주1)	734 원	1,002 원	1,002 원

사채발행금액(액면금액)	500,000,000 원	8,000,000,000 원	1,120,000,000 원

조기상환권의 행사기간(주2)	-	발행일로부터 1년 1개월 경과시부터	발행일로부터 1년 경과시부터

(단위 : 원, 주)

구 분	제20회 전환사채	제21회 전환사채	제1회 전환사채

발행법인	㈜디지탈옵틱	㈜디지탈옵틱	농업회사법인 ㈜청현

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 사모 전환사채

발행일	2018년 04월 04일	2018년 12월 28일	2015년 03월 06일

만기일	2021년 04월 04일	2021년 12월 28일	2018년 03월 05일

전환권의 행사기간	2019.04.04 ~ 2021.03.04	2019.12.28	2015.03.06

보장수익률	100.000%	100.000%

만기상환방법	만기일에 본 사채의 원금만 상환	만기일에 본 사채의 원금만 상환

잔여행사가능주식의 수(주1)	717,703 주	24,591,277 주	10,000 주

행사가격(주1)	1,045 원	734 원	10,000 원

사채발행금액(액면금액)	750,000,000 원	18,050,000,000 원	100,000,000 원

조기상환권의 행사기간(주2)	-	-	발행일로부터

(단위 : 원, 주)

구 분	제2회 전환사채	제4회 전환사채

발행법인	농업회사법인 ㈜청현	농업회사법인 ㈜청현

전환사채의 종류	무기명식 사모 전환사채	무기명식 사모 전환사채

발행일	2015년 03월 31일	2015년 12월 24일

만기일	2018년 03월 31일	2018년 12월 25일

전환권의 행사기간	2015.03.31 ~ 2018.03.31	2015.12.24 ~ 2018.12.25

보장수익률

만기상환방법

잔여행사가능주식의 수(주1)	8,000 주	25,000 주

행사가격(주1)	15,000 원	20,000 원

사채발행금액(액면금액)	120,000,000 원	500,000,000 원

조기상환권의 행사기간(주2)	발행일로부터	발행일로부터

(주1) 전환사채의 잔여행사가능 주식의 수와 행사가격은 유상증자 등의 영향으로 조정된 금액입니다.(주2) 연결실체는 행사가능한 조기상환권이 부여된 전환사채에 대하여 유동부채로 인식하고 있습니다. (주3) 연결실체는 당기 중 제14회차 전환사채 발행 분 중 15억원의 전환사채를 재매입 하였습니다. (8) 연결실체는 제 21회차 전환사채의 발행으로 종속기업 및 관계기업주식을 취득하였으며(주석 34와 35참조), 동 주식의 취득과 관련하여 체결한 전환사채 인수계약서상의 특약사항은 다음과 같습니다.-주식취득매매대금의 조정 정기주주총회에서 승인받은 피투자회사의 2018년 12월말 재무제표 상 법인세차감전순이익이 전기 법인세차감전순이익보다 하락 할 경우와 2019년 6월 기준 감사받은 재무제표상의 법인세차감전순이익이 전전기 법인세차감전순이익의 50%보다 하회할 경우 매매대금을 조정함.

-주식취득매매대금의 조정절차매매대금 조정사유 발생시 전환사채 발행총액에서 조정가액만큼 전환사채를 소각하며 그 시기는 2019년 9월 30일까지 조정함. 다만 지배회사가 상장폐지 될 경우에는 전환사채를 전액 소각하고 취득한 주식은 원 소유주에게 원상회복함.한편, 당기말 현재 가결산 연결실체는 매매대금조정액을 확정할 수 없으므로 장부에 반영하지 아니하였습니다.

(8) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

대상회사	구분	당기말	전기말

액면금액	상환할증금	전환권조정	장부금액	액면금액	상환할증금	전환권조정	장부금액

농업회사법인(주)제이웰바이오팜	1차	-	-	-	-	500,000	95,508	(54,646)	540,862

2차	-	-	-	-	2,000,000	382,032	(236,618)	2,145,414

합계	-	-	-	-	2,500,000	477,540	(291,264)	2,686,276

연결실체는 당기 중에 전액 상환하였습니다.

(9) 당기 및 전기 중 신주인수권부사채의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	신주인수권부사채

당기	전기

기초장부가액	2,686,276	9,799,175

증가	-	-

감소	(2,686,276)	(7,112,899)

기말 잔액	-	2,686,276

15. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	6,148,623	211,657	5,688,427	249,459

미지급비용	1,276,971	-	765,504	-

임대보증금	-	9,100	-	9,100

합 계	7,425,594	220,757	6,453,931	258,559

16. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기말	전기말

예수금	254,948	144,226

선수금	1,061,695	201,755

지급보증손실충당부채(주1)	408	982,787

기타	154,695	154,695

합계	1,471,746	1,483,463

(주1) 전기말 연결실체의 관계기업인 농업회사법인 청현(주)에게 제공한 지급보증금액은 당기 중 종속기업으로 편입되어 상계되었습니다.

17. 퇴직급여제도(1) 연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직연금과 확정급여형 퇴직급여제도를운영하고 있으며, 확정급여형 퇴직급여제도에 의하면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적정성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 다만, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우 당해 초과액은 투자자산으로 처리하고 있습니다. 한편, 일부 종속기업은 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따라 지급한 퇴직금을 당기 퇴직급여로 계상하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,043,791	3,021,474

사외적립자산의 공정가치	(426,939)	(494,296)

퇴직급여채무	2,616,853	2,527,178

(3) 당기 및 전기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기	전기

기초잔액	3,021,473	2,765,850

연결범위의 변동	168,136	188,087

당기근무원가	750,380	919,571

이자원가	42,150	37,516

보험수리적손익(법인세비용차감전)	349,997	172,273

급여지급액	(1,288,345)	(1,061,823)

기말잔액	3,043,791	3,021,474

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채 시장수익률을 사용하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기에 불입한 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기	전기

기초금액	500,005	623,181

사외적립자산의 기대수익	10,237	10,007

보험수리적손실(법인세비용차감전)	(5,781)	(13,693)

사용자의 기여금	30,000	30,000

급여지급액	(107,522)	(149,489)

기말금액	426,939	494,296

사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익률을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기말	전기말

정기예적금 등	426,939	494,296

(6) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	750,380	669,789

이자원가	42,150	26,728

사외적립자산의 기대수익	(10,237)	(6,576)

합 계	782,293	689,941

(7) 당기 및 전기 중 손익 등에 반영된 금액의 계정과목 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기

퇴직급여(제조원가)	452,779	436,361

퇴직급여(경상연구비)	91,743	74,713

퇴직급여(판매비와관리비)	237,771	178,867

합계	782,293	689,941

18. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수 (단위 : 주)	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액 (단위 : 원)	500	500

발행된 주식의 수 (단위 : 주)	50,495,842	34,342,127

보통주자본금 (단위 : 천원)	25,247,921	17,171,064

(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기	전기

기초금액	17,171,064	10,337,308

유상증자(주1)	442,450	5,542,879

전환권의 행사(주2)	7,634,407	-

기말금액	25,247,921	15,880,187

(주1) 연결실체는 당기 및 전기 중 제3자 배정 증자방식의 보통주 유상증자를 실시하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

1차	1차	2차

발행된 주식수	884,900 주	2,928,257 주	8,157,500 주

1주당 발행가격	1,130 원	3,415 원	1,415 주

총발행금액	999,937,000 원	9,999,997,655 원	11,542,862,500 원

자본금증가액	442,450,000 원	1,464,128,500 원	4,078,750,000 원

이사회 결의일	2018년 06월 25일	2017년 03월 07일	2017년 09월 04일

주금대금 납입일	2018년 07월 03일	2017년 03월 08일	2017년 09월 28일

신주권 교부일	2018년 07월 12일	2017년 03월 22일	2017년 10월 17일

제3자배정 증자의 목적	운영자금	운영자금	시설, 운영자금 외

(주2) 당기 중 전환사채의 전환청구내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	전환청구금액	전환청구발행주식수	전환가액	자본금증가액

10차	4,000,000	3,267,972	1,224	1,633,986

11차	4,000,000	3,267,973	1,224	1,633,987

13차	6,000,000	4,901,958	1,224	2,450,979

14차	5,000,000	3,346,717	1,494	1,673,358

220,000	147,948	1,487	73,974

500,000	336,247	1,487	168,123

합계	19,720,000	15,268,815	7,634,407

전환청구금액과 전환청구발행주수에 대한 단수대금은 전환청구권자에게 지급하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	111,962,189	97,474,473

기타자본잉여금	377,860	167,286

주식선택권	124,120	126,881

신주인수권대가	-	210,574

신주인수권매입이익	489,170	489,170

전환권대가	12,035,140	8,203,123

전환권매입이익	816,598	469,561

합계	125,805,077	107,141,068

(4) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기	전기

기초금액	107,141,068	83,920,593

연결범위의 변동(주1)	-	69,476

유상증자로 인한 납입초과금	557,488	15,799,217

전환권 행사로 인한 납입초과금	13,930,229	1,829,824

주식보상비용의 인식	(2,762)	(398,829)

신주인수권대가의 변동	-	(804,752)

신주인수권부사채 상환으로 인한 신주인수권매입이익	-	489,170

조기상환으로 인한 전환권매입이익	347,036	469,561

전환사채 발행으로 인한 전환권대가의 증가	3,832,018	5,766,808

기말금액	125,805,077	107,141,068

(5) 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식처분손실	(1,682,794)	(1,682,794)

기타자본조정(주1)	(1,253,156)	(1,014,062)

합계	(2,935,950)	(2,696,856)

(주1) 기타자본조정은 ㈜퓨처로봇의 전기 지배력 획득일 이후 전기와 당기의 추가 지분취득으로 인하여 발생한 금액입니다.(6) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	292,744	(889,748)

지분법자본변동	(6,924,249)	(6,316,799)

해외사업환산손실	(419,982)	(512,625)

합계	(7,051,487)	(7,719,172)

(7) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	136,554	136,554

임의적립금	8,650,000	8,650,000

미처리결손금	(105,730,908)	(63,020,813)

합계	(96,944,354)	(54,234,259)

(8) 당기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기	전기

기초금액	(54,234,258)	(30,451,616)

회계정책변경으로 인한 이익잉여금 (결손금)변동(주1)	(242,556)	-

연결범위의 변동	208,593	362,368

지배기업소유지분 당기순손실	(42,475,666)	(24,003,123)

보험수리적손익	(257,007)	(181,906)

보험수리적손익에 대한 법인세효과	56,540	40,019

기말금액	(96,944,354)	(54,234,258)

(주1) 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 최초 적용하되, 최초 적용 누적효과를 당반기에 회계정책의 변경으로 인한 이익잉여금(결손금) 변동으로 인식하였습니다.

19. 주식기준보상

(1) 연결실체가 부여한 주식선택권 중 당기 보고기간 종료일 현재 존속하는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	㈜디지탈옵틱 7차(주1)	㈜디지탈옵틱 8차	농업회사법인 (주)제이웰바이오팜

결재방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형

부여대상	임직원	임직원	임직원

부여일	2014년 05월 29일	2016년 05월 20일	2015년 11월 18일

최초부여수량	200,000주	162,200주	29,685주

행사가격	7,022원	6,571원	78,080원

부여일의 공정가치	2,591원	255원	68,006원

행사가능기간	2016년 5월 29일 ~ 2021년 5월 28일	2018년 5월 31일 ~ 2023년 5월 30일	2017년 11월18일 ~ 2022년 11월 17일

(주1) 부여 당시 수량과 행사가격은 100,000주 및 15,627원이었으나 유ㆍ무상증자 등의 영향으로 당기 보고기간 종료일 현재 조정된 가액입니다.

(2) 당기와 전기 중 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당기	전기

㈜디지탈옵틱 7차	㈜디지탈옵틱 8차	농업회사법인(주)제이웰바이오팜	합계	㈜디지탈옵틱 7차	㈜디지탈옵틱 8차	농업회사법인(주)제이웰바이오팜	합계

기 초	58,155	134,250	1,435	193,840	69,930	142,600	16,435	228,965

부 여	-	-	-	-	-	-	-	-

취소(주1)	(10,443)	(7,450)	(17,893)	(11,775)	(8,350)	(15,000)	(35,125)

행 사	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	47,712	126,800	1,435	175,947	58,155	134,250	1,435	193,840

(주1) 약정용역제공기간이 종료되기 전 퇴사로 인한 취소분입니다.

(3) 연결실체는 보상원가를 공정가액접근법에 의하여 산정하고 있으며, 당기 및 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

[당기] (단위 :천원)

구분	㈜디지탈옵틱 7차	㈜디지탈옵틱 8차	농업회사법인(주)제이웰바이오팜	합계

전기까지 인식한 보상비용	40,417	23,289	97,588	161,294

당기비용 계상한 보상비용(주1)	(7,257)	4,496	-	(2,761)

차기이후 비용 인식할 보상원가	-	-	-	-

합계	33,160	27,785	97,588	158,533

(주1) 당기 중 발생한 보상비용 및 퇴사로 인한 보상비용 차감액입니다.

[전기] (단위 :천원)

구분	㈜디지탈옵틱 7차	㈜디지탈옵틱 8차	농업회사법인 (주)제이웰바이오팜	합계

전기까지 인식한 보상비용	48,602	9,114	626,206	683,922

당기비용 계상한 보상비용	(8,185)	10,499	(528,618)	(526,304)

차기이후 비용 인식할 보상원가	-	9,806	-	9,806

합계	40,417	29,419	97,588	167,424

(4) 당기 및 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기	전기

전기이월액	126,881	525,710

주식보상비용계상액	(2,761)	(522,626)

비지배지분	-	123,797

기말잔액	124,120	126,881

20. 판매비와관리비당기 및 전기 중 발생한 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기	전기

급여	4,413,664	3,344,991

잡급	17,600	2,023

퇴직급여	225,261	335,418

복리후생비	749,851	478,924

감가상각비	247,717	404,285

수선비	2,750	73,609

소모품비	76,937	87,258

수도광열비	83,958	86,204

여비교통비	378,612	255,307

접대비	286,612	261,178

통신비	52,937	61,552

운반비	137,715	100,078

차량유지비	79,917	62,928

세금과공과금	198,941	571,112

보험료	59,058	124,286

지급수수료	1,775,061	1,549,320

지급임차료	741,738	1,043,890

도서인쇄비	28,658	7,186

교육훈련비	9,966	4,203

경상연구개발비	2,251,197	4,226,679

무형자산상각비	65,733	48,862

대손상각비	2,518,091	1,433,766

건물관리비	136,603	154,618

주식보상비용	(2,761)	(522,627)

수출제비용	390,821	305,882

해외영업비	119,064	80,268

광고선전비	560,907	53,129

판매수수료	620,418	93

플랫폼수수료	-	105

녹화녹음비	-	6,400

행사비	-	1,764

잡비	23,371	48,050

합계	16,250,397	14,690,742

21. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기	전기

금융수익 :

이자수익 :

현금및현금성자산(단기금융상품포함)	4,007	32,312

소 계	4,007	32,312

배당금수익	300	18,984

금융보증수익	5,000	-

외환차익(금융)	82,924	10,142

외화환산이익(금융)	134	-

공정가치측정금융자산처분익	4,350	-

매도가능증권처분이익	-	1,151,804

단기매매금융자산평가이익	-	9,075

사채상환이익	537,182	829,625

합계	633,897	2,051,942

금융비용 :

이자비용 :

차입금	404,740	752,973

사채	4,474,058	2,555,794

소계	4,878,798	3,308,767

외환차손	85,278	86,131

외화환산손실	-	3,886

매도가능증권처분손실	-	342,108

공정가치측정금융자산평가손실	141,935	-

매도가능증권손상차손	-	1,458,924

지급보증손실	-	982,379

사채상환손실	112,960	-

합계	5,218,971	6,182,195

(2) 당기 및 전기 중 금융자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기	전기

금융수익	금융비용	순금융손익	금융수익	금융비용	순금융손익

금융자산 :

공정가치측정금융자산(주1)	4,650	141,935	(137,285)	1,170,788	1,801,032	(630,244)

상각후원가측정금융자산	92,065	85,278	6,787	42,454	90,017	(47,563)

단기매매금융자산	-	-	-	9,075	-	9,075

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	537,182	4,991,758	(4,454,576)	829,625	4,291,146	(3,461,521)

합 계	633,897	5,218,971	(4,585,074)	2,051,942	6,182,195	(4,130,253)

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금융수익 및 금융비용(법인세비용차감후)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가(손)익	1,182,493

매도가능금융자산평가손실	-	(153,698)

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용, 관계기업투자손익(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기	전기

기타영업외수익 :

외환차익(주1)	716,088	399,475

외화환산이익(주1)	56,121	118,339

유형자산처분이익	91,544	313,169

채무면제이익	-	82,361

무형자산손상차손환입	-	10,000

무형자산처분이익	9,545	-

대손충당금환입	49,530	-

전기오류수정손익	-	932,538

생물자산재평가이익	2,457,529	-

잡이익	392,788	1,217,336

합계	3,773,145	3,073,218

기타영업외비용 :

외환차손(주1)	352,592	858,703

외화환산손실(주1)	61,533	171,739

무형자산손상차손	331,407	802,091

재고자산폐기손실	3,746,270	62

재고자산평가손실	53,993	144,445

기부금	2,409	-

매도가능증권처분손실	-	335,048

유형자산처분손실	543	15,780

유형자산폐기손실	2,424,670	95,011

유형자산감액손실	100,031	-

재고자산감모손실	102,274	19,289

기타의대손상각비	513,007	5,921,773

영업권손상차손	9,186,420	1,595,431

잡손실	506,843	755,789

합계	17,381,992	10,715,161

(주1) 매출채권, 미수금, 매입채무 및 미지급금과 관련하여 발생한 외환차손익 및 외화환산손익입니다.

(2) 당기 및 전기 중 발생한 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기	전기

지분법평가(손)익	676,665	(127,176)

지분법손상차손	(10,334,826)	(446,512)

합계	(9,658,161)	(573,688)

23. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기	전기

판매비와관리비	매출원가	성격별비용 계	판매비와관리비	매출원가	성격별비용 계

제품과 재공품 등의 변동	-	(6,497,799)	(6,497,799)	-	384,185	384,185

상품 및 원재료의 사용액	-	(595,780)	(595,780)	-	2,540,134	2,540,134

종업원급여	5,749,211	8,910,397	14,659,608	3,344,991	11,958,592	15,303,583

감가상각비	342,464	5,670,311	6,012,775	404,285	6,631,117	7,035,402

무형자산상각비	65,733	284,548	350,281	48,862	381,429	430,291

지급수수료	1,792,783	82,684	1,875,467	1,549,320	229,378	1,778,698

외주가공비	6,912,915	6,912,915	-	9,767,507	9,767,507

외주용역비	2,254,600	2,254,600	-	10,692,796	10,692,796

기타	8,300,206	48,782,592	57,082,798	9,343,283	19,228,562	28,571,845

합 계	16,250,397	65,804,468	82,054,865	14,690,741	61,813,700	76,504,441

24. 법인세(1) 당기 및 전기의 법인세손익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	13,899	372,637

전기 법인세 추납액(환급액)	(285,222)	275,704

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,209,060	(2,081,223)

자본에 직접 가감할 이연법인세 변동액	(1,336,078)	(1,186,065)

합계	(398,341)	(2,618,947)

(2) 당기 및 전기의 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기	전기

일시적차이에 대한 기말 순이연법인세자산(부채)	2,511,818	3,720,878

일시적차이에 대한 기초 순이연법인세자산(부채)	3,720,878	1,639,655

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,209,060)	2,081,223

(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 회계이익과 법인세비용과의 관계는 표시하지 않습니다.

(4) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

[당기] (단위 :천원)

구 분	기초	증감	분기말

당기손익반영	자본반영

퇴직급여충당금	2,822,430	16,075	-	2,838,505

대손충당금	3,224,875	2,803,049	-	6,027,924

국고보조금	217,690	(26,913)	-	190,777

개발비감액손실	621,516	(298,521)	-	322,995

재고자산평가손실	6,672,271	(6,415,427)	-	256,844

공정가치측정자산손상차손	4,751,161	70,831	-	4,821,992

회원권	317,661	(317,661)	-	-

연차수당	154,243	(18,332)	-	135,911

감가상각누계액	379,368	-	-	379,368

대손금	59,112	-	-	59,112

지급보증대가(세무조사)	53,632	-	-	53,632

지급보증손실충당부채	982,379	2,565,885	-	3,548,264

유형자산감액손실	827,355	-	-	827,355

종속기업투자주식손상차손(주1)	22,207,572	7,217,588	-	29,425,160

업무용승용차 처분손실	-	53,286	-	53,286

미수수익	(139,517)	(515,982)	-	(655,499)

연구및인력개발준비금	(1,500,000)	1,500,000	-	-

퇴직연금충당금	(3,474,700)	(3,407)	-	(3,478,107)

전환사채	1,687,569	783,010	-	2,470,579

단기매매증권평가이익	(1,499)	1,499	-	-

관계기업투자주식손상차손(주1)	22,167,734	9,189,557	-	31,357,291

파생금융상품손상차손	1,202,686	4,652,180	-	5,854,866

매도가능증권평가손익(이자수익)	(33,078)	-	-	(33,078)

공정가치측정금융자산평가이익	598,179	-	(1,516,017)	(917,838)

보험수리적손익	2,991,360	-	65,804	3,057,164

전환권대가	(10,516,823)	-	(4,679,538)	(15,196,361)

공정가치측정금융자산평가손실	265,004	-	-	265,004

신주인수권조정	50,133	-	-	50,133

종속기업투자주식손상차손	282,696	-	-	282,696

신주인수권대가	469,295	-	-	469,295

업무용승용차	1,670	-	-	1,670

국고보조금	135,000	110,000	-	245,000

대손금	140,000	-	-	140,000

대손충당금	6,053,133	160,424	-	6,213,557

무형자산손상차손	761,300	(28,489)	-	732,811

미수수익	(704)	704	-	-

사채상환할증금	1,032,641	(477,540)	-	555,101

생물자산평가이익	(8,474,778)	(2,457,529)	-	(10,932,307)

적립충당부채	-	408	-	408

퇴직급여충당금	2,756	19,111	-	21,867

퇴직연금충당금	(15,773)	9,775	-	(5,998)

보험수리적손익	81,344	-	56,668	138,011

이월결손금(주1)	44,195,876	22,825,402	-	67,021,278

일시적차이계	101,252,769	41,418,984	(6,073,083)	136,598,670

인식제외금액(주1)	84,339,687	40,841,628	-	125,181,315

인식대상금액	16,913,082	577,356	(6,073,083)	11,417,355

법인세율	22%	22%	22%	22%

총이연법인세자산(부채)	3,720,878	127,018	(1,336,078)	2,511,818

(주1) 당기 중 자산으로서의 실현가능성이 없어 인식하지 않은 이연법인세 자산의 내역은 다음과 같습니다.

[당기] (단위 :천원)

[전기] (단위 :천원)

구분	기초	증감	기말

전기손익반영	자본반영

퇴직급여충당금	2,719,334	103,096	2,822,430

대손충당금	2,686,061	538,814	3,224,875

국고보조금	244,602	(26,912)	217,690

개발비감액손실	871,087	(249,571)	621,516

재고자산평가손실	4,155,027	2,517,244	6,672,271

매도가능증권손상차손	2,057,241	2,693,920	4,751,161

회원권	327,661	(10,000)	317,661

연차수당	117,317	36,926	154,243

대손금	59,112	59,112

감가상각누계액	379,368	379,368

지급보증대가(세무조사)	53,632	53,632

지급보증손실충당부채	982,379	982,379

유형자산감액손실	827,355	827,355

종업기업투자주식손상차손(주1)	17,158,094	5,049,478	22,207,572

미수수익	(482)	(139,035)	(139,517)

연구및인력개발준비금	(3,638,000)	2,138,000	(1,500,000)

퇴직연금충당금	(598,059)	(2,876,641)	(3,474,700)

전환사채	(1,339,298)	3,026,867	1,687,569

단기매매증권평가이익	7,576	(9,075)	(1,499)

업무용차량감가상각비	176,195	(176,195)	0

관계기업투자주식손상차손(주1)	20,474,806	1,692,928	22,167,734

파생금융상품손상차손	1,071,591	131,095	1,202,686

매도가능증권평가손익(이자수익)	(219,343)	186,265	(33,078)

매도가능증권평가손익	943,654	(345,475)	598,179

보험수리적손익	2,936,148	55,212	2,991,360

전환권대가	(3,123,481)	(7,393,342)	(10,516,823)

대손충당금	816,979	5,236,154	6,053,133

대손금	140,000	140,000

퇴직급여충당금	41,302	(38,546)	2,756

퇴직연금충당금	(15,773)	(15,773)

수목 재평가차익	(7,542,240)	(932,538)	(8,474,778)

매도가능증권손상차손	265,004	265,004

미수수익	(704)	(704)

무형자산손상차손	761,300	761,300

사채상환할증금	956,186	76,455	1,032,641

신주인수권조정	(175,250)	225,383	50,133

종속기업투자주식손상차손	282,696	282,696

신주인수권대가	(1,741,761)	2,211,056	469,295

업무용승용차	11,079	(9,409)	1,670

보험수리적손익	0	81,344	81,344

정부보조금	100,000	35,000	135,000

이월결손금(주1)	29,446,524	14,749,352	44,195,876

일시적차이계	70,200,905	36,443,069	(5,391,205)	101,252,769

인식제외금액(주1)	62,747,929	21,591,758	0	84,339,687

인식대상금액	7,452,976	14,851,311	(5,391,205)	16,913,082

법인세율	22%	22%	22%	22%

총이연법인세자산(부채)	1,639,655	3,267,288	(1,186,065)	3,720,878

(주1) 전기 중 자산으로서의 실현가능성이 없어 인식하지 않은 이연법인세 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	기초	당기증감	전기말

인식금액	인식제외금액	인식금액	인식제외금액

종속기업투자주식	4,331,494	12,826,599	5,049,478	4,231,494	17,976,077

농업회사법인㈜제이웰바이오팜	12,674,389	4,649,478	17,323,867

씨아이비엔케이	500,000	500,000

㈜디지털헬스케어	100,000	(100,000)

천진덕우정광전자 유한공사	4,231,494	4,231,494

디지탈옵틱홍콩	152,210	152,210

관계기업투자주식손상차손	20,474,806	1,692,928	22,167,734

계신국제그룹	18,774,806	1,692,928	20,467,734

㈜스타크	700,000	700,000

청현㈜	1,000,000	1,000,000

이월결손금	29,446,524	14,749,352	44,195,876

계	4,331,494	62,747,929	21,491,758	4,231,494	84,339,687

(5) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

항목	당기말	전기말

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

매도가능증권평가(손)익	-	-	-	(345,475)	76,005	(269,470)

공정가치측정금융자산 평가(손)익	(1,516,017)	333,524	(1,182,493)	-	-	-

보험수리적손익	122,472	(26,944)	95,528	136,556	(30,043)	106,513

전환권대가	(4,679,538)	1,029,498	(3,650,040)	(7,393,342)	1,626,535	(5,766,807)

신주인수권대가	-	-	-	2,211,056	(486,432)	1,724,624

합계	(6,073,083)	1,336,078	(4,737,005)	(5,391,205)	1,186,065	(4,205,140)

(6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있는 부분에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 보고기간 종료일 현재 당기 법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기말	전기말

당기법인세자산	412	20,828

당기법인세부채	-	-

25. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)당기 및 전기의 기본주당이익(손실)의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기	전기

지배기업 소유지분 당기순손실(단위: 천원)	(42,475,666)	(24,003,123)

가중평균유통주식수(단위 : 주)	43,152,095	25,354,113

주당이익(원/주)	(984)	(947)

한편, 당기 및 전기 발행유통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 :주)

구 분	일자	주식수	가중치	유통보통주식수

당기	2018-01-01	2018-05-14	34,342,127	134	365	12,607,795

2018-05-15	2018-06-14	39,244,085	31	365	3,333,059

2018-06-15	2018-06-27	41,921,458	13	365	1,493,093

2018-06-28	2018-07-03	49,126,747	6	365	807,563

2018-07-04	2018-09-09	50,011,647	68	365	9,317,238

2018-09-10	2018-10-22	50,159,595	43	365	5,909,213

2018-10-23	2018-12-31	50,495,842	70	365	9,684,134

합 계	43,152,095

전기	2017-01-01	2017-03-07	20,674,616	66	365	3,738,424

2017-03-08	2018-09-28	23,602,873	205	365	13,256,408

2017-09-29	2017-12-03	31,760,373	66	365	5,742,972

2017-12-04	2017-12-10	33,395,484	7	365	640,461

2017-12-11	2017-12-31	34,342,127	21	365	1,975,848

합 계	25,354,113

(2) 희석주당이익(손실)

당기와 전기의 잠재적 희석보통주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행될 보통주식수

당기	전기

주식매수선택권	174,512	193,840

전환사채	45,308,097	23,005,792

합계	45,482,609	23,224,369

상기 희석성 잠재적보통주에 대한 희석효과는 없으므로 당기 및 전기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

26. 정부보조금당기 및 전기 중 연결재무제표에 인식된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

[당기] (단위 :천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

현금및현금성자산	6,536	300,000	(306,089)	447

유형자산	76,164	-	(76,164)	-

무형자산	1,828,574	1,905,819	(275,307)	3,459,086

장기미지급금	204,966	-	(37,802)	167,164

합계	2,116,240	2,205,819	(695,362)	3,626,697

[전기] (단위 :천원)

구분	기초금액	연결범위의변경	증가	감소	기말금액

현금및현금성자산	-	-	91,951	(85,415)	6,536

유형자산	91,740	-	-	(15,576)	76,164

무형자산	56,218	1,800,110	231,162	(258,916)	1,828,574

장기미지급금	59,734	151,205	-	(5,973)	204,966

합계	207,692	1,951,315	323,113	(365,880)	2,116,240

27. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기	전기

재고자산평가손실	53,993	-

재고자산폐기손실	3,746,270	-

생물자산평가이익	(2,457,529)	-

퇴직급여	781,979	698,521

감가상각비	6,012,775	5,341,991

무형자산상각비	350,281	402,943

외환차손	15,456	-

주식보상비용	(2,761)	(532,721)

지분법이익	(676,665)	-

대손상각비	2,518,091	1,130,046

기타의대손상각비	513,007	1,101,002

이자수익	(4,007)	(30,291)

배당금수익	(300)	(18,984)

외화환산이익	(56,254)	(107,243)

재고자산평가손실환입	-	(170,745)

매도가능증권처분이익	-	(385,326)

매도가능증권처분손실	-	292,108

매도가능증권손상차손	-	1,243,920

공정가치측정금융자산처분이익	(4,350)	-

공정가치측정금융자산평가손실	141,935	-

단기매매금융자산평가손실	-	2,400

단기매매금융자산평가이익	-	(6,750)

유형자산처분이익	(91,544)	(301,634)

무형자산손상차손환입	-	(2,500)

무형자산손상차손	331,407	788,573

무형자산처분이익	(9,545)	-

대손충당금환입	(49,530)	-

사채상환이익	(537,182)	(669,341)

사채상환손실	112,960	756,189

이자비용	4,878,798	2,211,963

외화환산손실	61,533	51,945

유형자산폐기손실	2,424,670	43,500

유형자산처분손실	543	-

유형자산감액손실	100,031	-

재고자산감모손실	102,274	-

영업권손상차손	9,186,419	1,138,368

지분법손실	-	414,127

지분법손상차손	10,334,826	-

법인세비용	(398,341)	2,433,577

합계	37,379,240	15,825,638

(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기

매출채권의 (증가)감소	147,705	(3,943,080)

기타단기수취채권의 (증가)감소	(411,511)	86,113

재고자산의 (증가)감소	(3,113,737)	358,058

기타유동자산의 (증가)감소	(112,681)	1,013,909

전환권매입이익	347,037	481,556

가수금의증가 (증가)감소	-	84,695

매입채무의 증가(감소)	5,137,955	(1,674,413)

기타단기지급채무의 증가(감소)	886,360	(75,241)

기타유동부채의 증가(감소)	14,868	136,474

퇴직금의 지급	(991,414)	(443,151)

이연법인세부채의증가(감소)	(535,307)	-

해외사업환산손익 증가(감소)	195,087	(409,474)

합계	1,564,362	(4,384,554)

(3) 연결실체는 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 산출하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기	전기

장기차입금의 유동성 대체	5,194,122	717,870

건설중인자산의 본계정 대체	1,775,659	6,298,574

전환권행사로 인한 주식발행초과금 대체	13,598,352	1,829,824

전환사채발행을 통한 관계기업투자주식의 취득	12,650,000	-

한편, 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표의 현금및현금성자산으로서 정부보조금이 차감되기 전 금액입니다.

(4) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

[당기] (단위 :천원)

(주1) 전환사채의 기타는 전환사채의 전환 및 전환권대가 등 입니다.

[전기] (단위 :천원)

구분	단기차입금	장기차입금	전환사채	신주인수권부사채	합계

유동항목

기초장부가액	8,834,556	936,409	15,960,702	9,799,175	35,530,842

현금유입	8,046,074	26,840,701	-	34,886,775

현금유출	(10,731,000)	(855,929)	(19,393,674)	(7,406,878)	(38,387,481)

기타(주1)	-	-	(5,621,735)	293,979	(5,327,756)

대체	-	717,870	-	-	717,870

기말장부금액	6,149,630	798,350	17,785,994	2,686,276	27,420,250

비유동항목

기초장부가액	-	4,235,518	-	4,235,518

현금유입	-	4,530,976	-	-	4,530,976

현금유출	-	(1,539,808)	-	-	(1,539,808)

기타(주1)	-	(2,895,249)	-	(2,895,249)

대체	-	(717,870)	8,000,008	-	7,282,138

기말장부금액	-	6,508,816	5,104,759	-	11,613,575

(주1) 전환사채의 기타는 전환사채의 전환 및 전환권대가 등 입니다.

28. 특수관계자의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 종류	특수관계자의 명칭

관계기업	계신국제그룹

㈜스타크

㈜성공투자스마트연구소(주2)

(유)가안인싸이트(주2)

㈜하랑테크(주2)

기타특수관계자	(주)씨앤케이대부(주1)

(주1) 당기 중 담보권 실행에 따른 지분인수로 인한 경영참여 목적으로 최대주주가 ㈜에코럭스에서 ㈜씨엔케이대부로 변경되었습니다.

(2) 보고기간 동안 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

[당기] (단위 :천원)

구분	특수관계자명	매출등	매입등

매출	기타수익	계	매입	기타매입	계

관계기업	계신국제그룹	2,972,442	-	2,972,442	-	72,027	72,027

합계	2,972,442	-	2,972,442	-	72,027	72,027

[전기] (단위 :천원)

구분	특수관계자명	매출등	자금거래

매출	기타수익	계	전환사채 및 차입금	계

관계기업	계신국제그룹	2,630,911	-	2,630,911	-	-

(주)케이피엠테크	-	-	-	10,400,000	10,400,000

합계	2,630,911	-	2,630,911	10,400,000	10,400,000

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.

[당기말] (단위 :천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	대여금	기타채무

관계기업	계신국제그룹	2,052,580	-	-

합계	2,052,580	-	-

[전기말] (단위 :천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	대여금	전환사채 및 차입금

관계기업	계신국제그룹	1,559,174	-	-

㈜케이피엠테크	-	-	8,452,048

합계	1,559,174	-	8,452,048

(4) 당기 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없으며, 전기말 보고기간 종료일 현재의 내역은 다음과 같습니다.

[전기말] (단위 : 천원)

제공내역	제공한 특수관계자	지급보증처	보증금액

차입금 지급보증	튜더앤컴퍼니(주) (前 최대주주)	우리은행	960,000

기업은행	3,600,000

한명건(前 대표이사)	국민은행	2,198,420

합 계	6,758,420

(5) 전기 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자인 (주)케이피엠테크의 차입금과 관련하여 연결실체의 매도가능금융자산 12,083백만원(담보설정액 6,500백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석9,30 참조).

(6) 당기 및 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

보상금액의 구분	당기	전기

단기종업원급여	1,814,710	1,527,754

퇴직급여	204,745	227,132

합계	2,019,455	1,754,886

29. 운용리스계약

(1) 지배기업은 건물 및 차량 임대운용리스계약을 체결하고 있으며, 리스기간은 2013년 2월에서 2026년 9월 사이 등입니다. 보고기간 종료일 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	리스료지급계획	리스료총액

1년이내	1년초과

건물	893,886	4,860,810	5,754,696

차량	17,464	16,446	33,910

합계	911,350	4,877,256	5,788,606

(2) 당기 및 전기 중 운용리스계약과 관련하여 인식한 리스료는 각각 992,515천원과 1,025,943천원입니다.

30. 담보제공자산보고기간 종료일 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.

[당기] (단위 :천원)

제공법인	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

(주) 디지탈옵틱	기계장치	12,493,291	5,640,000	1,577,840	KB국민은행

소 계	12,493,291	5,640,000	1,577,840	-

농업회사법인 (주)제이웰이오팜	제주시 애월읍 어음리 3915외	4,000,000	2,600,000	-	국제저축은행

제주시 애월읍 고성리 산 토지외	435,000	320,000	-	KB국민은행

충남 논산시 연무읍 소룡리 건물외	472,000	160,000	-

소 계	4,907,200	3,080,000	-	-

농업회사법인 (주)청현	제주 서귀포시 성산읍 신산리 660-1 건물, 토지	3,225,753	7,530,000	4,597,392	산업은행

소 계	3,225,753	7,530,000	4,597,392

합 계	20,626,244	16,250,000	6,175,232	-

[전기] (단위 :천원)

제공법인	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

(주) 디지탈옵틱	기계장치	15,546,583	5,640,000	1,998,560	KB국민은행

매도가능금융자산(주1)	12,082,850	6,500,000	-	공평저축은행,세종저축은행 공동담보

소 계	27,629,433	12,140,000	1,998,560	-

농업회사법인 (주)제이웰바이오팜	서귀포시 표선면 가시리 3517	200,000	1,500,000	3,500,000	유봉훈

제주 서귀포시 표선면 가시리 3529	80,000

제주 서귀포시 표선면 가시리 3577,3523 토지	207,000

제주시 애월읍 어음리 3915외	4,000,000	2,600,000	800,000	KDB산업은행

제주시 애월읍 고성리 산 토지외	435,000	320,000	266,666	국민은행

충남 논산시 연무읍 소룡리 건물외	472,000	160,000	133,334

소 계	5,394,000	4,580,000	4,700,000	-

합 계	33,023,433	16,720,000	6,698,560	-

(주1) 연결실체의 특수관계자인 (주)케이피엠테크의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.(주석 9,28 참조)

31. 우발부채 및 약정사항(1) 당기와 전기 보고기간 종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

[당기] (단위 :천원)

법인명	구 분	금 융 기 관	한 도 액	사 용 액

(주)디지탈옵틱	기업일반시설자금대출	KB국민은행	1,577,840	1,577,840

기업운전자금 마스터론	우리은행	750,000	750,000

소계	2,327,840	2,327,840

농업회사법인 (주)제이웰바이오팜	기업일반시설자금대출	KB국민은행	400,000	400,000

소계	400,000	400,000

㈜퓨처로봇	일반자금대출	신한은행	300,000	300,000

일반자금대출	신한은행	147,000	122,000

신용대출	기업은행	69,000	-

기술강소기업육성자금대출	기업은행	250,000	250,000

기술강소기업육성자금대출	기업은행	47,500	30,600

IP사업화자금대출	기업은행	300,000	143,100

지방구조조정자금대출	기업은행	50,000	45,000

기업운전일반자금대출	하나은행	261,000	248,000

소계	1,424,500	1,138,700

농업회사법인 (주)청현	산업시설대출	산업은행	3,200,000	3,200,000

산업운영대출	산업은행	1,397,392	1,397,392

소계	4,597,392	4,597,392

합 계	8,749,732	8,463,932

[전기] (단위 :천원)

제공법인	구 분	금 융 기 관	한 도 액	사 용 액

(주)디지탈옵틱	기업일반시설자금대출	KB국민은행	1,998,560	1,998,560

성남시이차보전대출	우리은행	41,667	41,667

기업운전자금 마스터론	1,500,000	1,500,000

일반자금대출	동부증권	2,000,000	-

일반자금대출	㈜케이피엠테크	2,400,000	2,400,000

소계	7,940,227	5,940,227

농업회사법인 (주)제이웰바이오팜	기업일반시설자금대출	KB국민은행	400,000	400,000

창업기업운영자금	중소기업진흥공단	500,000	500,000

소계	900,000	900,000

㈜퓨처로봇	기업일반운전자금대출	KEB하나은행	311,000	271,000

기술강소기업육성자금대출	중소기업은행	297,500	292,750

IP사업화자금대출	중소기업은행	300,000	218,700

지방구조조정자금대출	중소기업은행	50,000	45,000

기업일반운전자금대출	신한은행	578,000	508,000

소계	1,536,500	1,335,450

합 계	10,376,727	8,175,677

(2) 당기와 전기 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

(5) 당기 보고기간 종료일 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 피고 2건(소송가액 100백만원), 원고 2건(소송가액 10,036백만원)이며, 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.

32. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기말	전기말

차입금총계	42,976,628	39,033,825

차감 : 현금및현금성자산(주1)	(1,867,809)	(4,876,401)

순차입금	41,108,819	34,157,424

자본총계	44,845,417	63,086,453

자기자본부채비율	91.67%	54.14%

(주1) 정부보조금이 차감되기 전 금액입니다.

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말	전기말

USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY

자산	3,187,862	76,670	895,677	4,854,856	68,767	654,189

부채	6,282,504	-	-	2,152,015	-	-

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기말	전기말

USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY

10% 상승시	59,361	9,174	106,295	243,284	6,877	65,419

10% 하락시	(59,361)	(9,174)	(106,295)	(243,284)	(6,877)	(65,419)

2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기말	전기말

차입금	16,047,792	5,940,227

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	1%상승시	1%하락시

당기	(160,478)	160,478

전기	(59,402)	59,402

3) 가격위험연결실체는 공정가치측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 보고기간 종료일 현재 공정가치로 평가되는 공정가치측정금융자산은 18,018,517천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 1,801,852천원(법인세효과반영 전 금액)입니다.4) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 기말 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출 정도를 나타냅니다. 당기 및전기의 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당기	전기

매출채권 및 기타수취채권	12,547,585	15,930,350

장/단기금융자산	19,902,312	22,367,390

합 계	32,449,897	38,297,740

한편, 연결실체는 신한은행(주) 등의 금융기관에 단기금융자산 등을 예치하고 있으며신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당기 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	1년미만	1년~3년	3년초과	합계

단기차입금	3,573,964	-	-	3,573,964

장기차입금	5,449,062	7,024,766	-	12,473,828

합계	9,023,026	7,024,766	-	16,047,792

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금의 현금흐름을 표시하고 있습니다.

(3) 공정가치의 서열체계가. 서열체계 방법연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되니 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 수준1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

(2) 수준2활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

(3) 수준3만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(4) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나. 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품(대여금 및 수취채권 제외)의 상기 서열 체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

[당기] (단위 :천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	38,065	-	38,065	-	38,065

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	17,942,386	-	17,942,386	-	17,942,386

합계	17,980,451	-	17,980,451	-	17,980,451

[전기] (단위 :천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

단기매매금융자산	30,000	30,000	-	-	30,000

비유동매도가능금융자산	16,825,610	-	16,825,610	-	16,825,610

파생금융상품	430,760	-	-	430,760	430,760

합계	17,286,370	30,000	16,825,610	430,760	17,286,370

33. 생물자산 (1) 생물자산의 개요 연결실체는 생물자산으로 수목농장을 보유하고 있습니다. 연결실체의 생물자산은 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 따라 공정가치로 인식되며, 당해자산에 대한 기대 순현금흐름을 할인한 현재가치를 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.연결실체가 소유하고 있는 농장의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

가시오갈피 농장	- 위치: 충청남도 논산시 연무읍 소룡리 156 외- 농장규모: 약 330,0000㎡(동양 최대규모)- 식재 주요종목: 가시오갈피, 오갈피, 두충나무 등- 수량: 가시오갈피(83만주), 오갈피(9만주), 두충나무(5만주)- 특징: 토종 가시오갈피 농장은 국내에 3군데에 불과함

황칠나무 농장	- 위치: 제주 애월읍 광영리, 어음리외 8개지역- 면적: 813,144㎡(241,700평)- 수량: 수목 37,845주, 2,070,294본- 특징: 세계 최대 규모의 황칠나무 농장임

(2) 생물자산의 공정가치보고기간 종료일 현재 연결실체의 생물자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	소재지	당기말	전기말

수목	제주 서귀포시 표선면 가시리 3517	4,769,588	4,769,588

제주 제주시 애월읍 어음리 3915	5,538,270	3,080,742

충남 논산시 연무읍 소룡리 150 외	2,697,896	2,697,896

제주 서귀포시 강정동	135,000	135,000

전라남도 완도군 노화읍 도청리	858,000	858,000

전라남도 해남군 회원면 청용리	652,748	652,748

제주시 성산읍 삼달리 등 (기타)	1,965,091	1,965,091

합 계	16,616,593	14,159,065

34. 종 속기업 의 취득 (1) 당기 보고기간 종료일 현재 종속기업의 취득내역은다음과 같습니다.

[당기]

종속기업명	소재지	지배권획득일	지분율	구분

농업회사법인 청현(주)(주1)	한국	2018년 09월 05일	69.23%	추가지분취득

㈜캡쳐(주2)	한국	2018년 12월 28일	100.00%	지분취득

㈜이투씨글로벌(주2)	한국	2018년 12월 28일	100.00%	지분취득

(주1) 연결실체의 관계기업(지분율 32.26%)에서 추가 지분취득으로 인해 종속기업으로 편입되었습니다. (주2) 당기 2018년 12월 28일 전환사채를 발행하여 종속기업으로 편입하였습니다.

[전기]

종속기업명	소재지	지배권획득일	지분율	구분

(주)퓨처로봇	한국	2017년 8월 10일	50%+1	지분취득

(주)제이웰그린(주1)	한국	2017년 8월 22일	100%	신규설립

(주1) 전 기 에 설립된 회사로서 종속기업인 농업회사법인 (주)제이웰바이오팜의 종속기업입니다.

(2) 당기와 전기 보고기간 중 종속기업 취득일 현재 순자산 공정가치는 다음과 같습니다.

[당기] (단위 :천원)

종속기업명	식별가능한 자산의 공정가치	식별가능한 부채의 공정가치	식별가능한 순자산의 공정가치

유동자산	비유동자산	합계	유동부채	비유동부채	합계

농업회사법인 청현(주)	472,892	4,807,772	5,280,664	6,491,064	634,284	7,125,348	(1,844,684)

㈜캡쳐	1,601,559	305,564	1,907,123	494,875	871,002	1,365,877	541,246

㈜이투씨글로벌	1,249,965	66,130	1,316,095	219,658	594,002	813,660	502,435

[전기] (단위 :천원)

종속기업명	식별가능한 자산의 공정가치	식별가능한 부채의 공정가치	식별가능한 순자산의 공정가치

유동자산	비유동자산	합계	유동부채	비유동부채	합계

㈜퓨처로봇	2,587,700	1,638,887	4,226,587	2,994,927	1,460,621	4,455,548	(228,961)

(3) 당기와 전기 중 종속기업 취득일에 발생한 영업권(염가매수차익)의 내역은 다음과 같습니다.

[당기] (단위 :천원)

종속기업명	이전대가	식별가능한 순자산의 공정가치	영 업 권(염가매수차익)

취득시점	손상차손누계액	잔액

㈜퓨처로봇	-	-	6,517,892	(6,517,892)	-

농업회사법인 청현(주)	310,000	(1,277,089)	1,587,089	(1,587,089)	-

㈜캡쳐	2,900,000	541,246	2,358,753	(1,081,440)	1,277,313

㈜이투씨글로벌	2,500,000	502,435	1,997,565	-	1,997,565

합계	5,710,000	(233,408)	12,461,299	(9,186,421)	3,274,878

[전기] (단위 :천원)

종속기업명	이전대가	식별가능한 순자산의 공정가치	영 업 권(염가매수차익)

취득시점	손상차손누계액	잔액

㈜퓨처로봇	6,427,640	(90,252)	6,517,892	-	6,517,892

(4) 당기와 전기 중 영업권(염가매수차익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당기] (단위 :천원)

종속기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말

㈜퓨처로봇	6,517,892	-	-	(6,517,892)	-

㈜이투씨글로벌	-	1,997,565	-	-	1,997,565

㈜캡쳐	-	2,358,753	-	(1,081,440)	1,277,313

농업회사법인 청현(주)	-	1,587,089	-	(1,587,089)	-

합계	6,517,892	5,943,407	-	(9,186,421)	3,274,878

[전기] (단위 :천원)

종속기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말

㈜퓨처로봇	-	6,517,892	-	-	6,517,892

35. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	취득일	주식수(주)	지분율(%)	취득가액	당기말	전기말

㈜스타크	2016.01.12	28,000	30.27%	700,000	-	116,734

계신국제그룹	2016.01.21	7,689	43.47%	23,022,435	2,570,296	2,554,701

㈜성공투자스마트연구소(주1)	2018.12.28	17,777	44.44%	8,000,000	-	-

(유)가안인싸이트(주1)	2018.12.28	24,000	48.00%	3,050,000	885,528	-

㈜하랑테크(주1)	2018.12.28	10,000	48.78%	1,600,000	1,600,000	-

합 계	36,372,435	5,055,824	2,671,435

(2) 당기와 전기의 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

[당기] (단위 :천원)

회사명	기초금액	당기취득	지분법손익	손상차손	지분법 자본변동	기말금액

㈜스타크	116,734	-	(116,734)	-	-	-

계신국제그룹	2,554,701	-	793,398	(170,354)	(607,449)	2,570,296

㈜성공투자스마트연구소	-	8,000,000	-	(8,000,000)	-	-

(유)가안인싸이트	-	3,050,000	-	(2,164,472)	-	885,528

㈜하랑테크	-	1,600,000	-	-	-	1,600,000

합 계	2,671,435	12,650,000	676,664	(10,334,826)	(607,449)	5,055,824

[전기] (단위 :천원)

회사명	기초금액	지분법손익	관계기업주식손상차손	지분법 자본변동	기말금액

㈜스타크	192,914	(76,180)	-	-	116,734

계신국제그룹	9,105,899	212,113	(446,512)	(6,316,799)	2,554,701

농업회사법인 청현(주)	263,109	(263,109)	-	-	-

합 계	9,561,922	(127,176)	(446,512)	(6,316,799)	2,671,435

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

[당기] (단위 :천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순이익(손실)

㈜스타크	1,393,817	1,008,178	385,639	-	-

계신국제그룹	8,876,051	2,962,933	5,913,118	24,860,663	1,462,380

㈜성공투자스마트연구소 (주1)	3,146,875	3,911,178	(764,303)	-	-

(유)가안인싸이트 (주1)	3,788,278	2,380,131	1,408,147	-	-

㈜하랑테크 (주1)	1,260,905	113,901	1,147,004	-	-

상기 관계기업 중 (주)성공투자스마트연구소를 제외한 재무정보는 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표상의 금액입니다.(주1) 상기 관계기업 투자주식은 취득 시점이 당기말이므로 이후 영업손익은 표시하지 않았습니다.

[전기] (단위 :천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순이익(손실)

㈜스타크	1,393,817	1,008,178	385,639	19,161	(251,665)

계신국제그룹	7,764,811	1,747,670	6,017,141	39,239,426	639,881

농업회사법인 청현㈜	7,547,191	7,872,608	(325,417)	2,477,081	(883,369)

상기 관계기업의 재무정보는 감사받지 않은 별도재무제표상의 금액입니다.

36. 보 고기간 후 사건

지배회사는 2019년 2월 21일 채권자로 주장하는 '파산신청인 김형규'의 파산신청으로 인하여 2019년 3월 4일 당사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다.