노블엠앤비 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 디지탈옵틱(이하 "지배기업" 혹은 "당사")과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')의 연결재무제표는 연결실체와 그 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업은 2000년 3월 14일에 설립되어 프로젝션 방식의 디스플레이용광학투사계, 핸드폰용 카메라렌즈, 그리고 CD, DVD의 광픽업용 대물렌즈 개발과 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2012년 7월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당반기 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금은 24,563백만원입니다. 당사는 2016년 11월 21일 이사회 결의에 의하여 본점소재지를 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 484에서 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 2길 47 으로 이전하였습니다.또한 2018년 6월 12일자로 최대주주가 (주)케이피엠인베스트먼트에서 (주)에코럭스로 변경되었습니다.

당반기 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율

(주)에코럭스	2,928,257	5.96%

계신국제그룹	2,052,960	4.18%

기타 소액주주	44,145,530	89.86%

합계	49,126,747	100.00%

(2) 연결대상 종속기업1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	지분율(%)	주요사업	결산일

농업회사법인 ㈜제이웰바이오팜(구.(주)함박재바이오팜)(주1)	한국	64.7	약초집단재배,식품제조 및 유통	12월 31일

DO-BOEIM VN(주2)	베트남	50.0	핸드폰용 카메라렌즈 임가공	12월 31일

Digital Optics Hongkong Limited	홍콩	100.0	건강기능식품 도매및 소매	12월 31일

씨아이비엔케이(주)	한국	72.7	중국 스마트TV 홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰	12월 31일

㈜퓨처로봇(주3)	한국	50.00	산업용 로봇제조업체	12월 31일

(주)제이웰그린(주4)	한국	100.00	건강보조식품,건강기능식품 도소매	12월 31일

(주1) 당반기 중 농업회사법인 주식회사 함박재바이오팜에서 농업회사법인 주식회사 제이웰바이오팜으로 사명이 변경되었습니다. (주2) 사실상 지배력을 행사하는 종속기업으로 과반수의 이사 선임권을 가지고 있으므로 종속기업에 포함하고 있습니다.(주3) 전기에 구주인수 및 유상증자 참여를 통하여 50%+1주의 지분을 취득하였습니다. (주4) 전기에 설립된 회사로서 종속기업인 농업회사법인 (주)제이웰바이오팜의 종속기업입니다.

2) 연결대상 종속기업의 당반기 및 전기의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

[당반기] (단위 : 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순(손)익

농업회사법인 주식회사 제이웰바이오팜	22,416,151	20,935,667	1,480,484	78,554	(1,037,262)

DO-BOEIM VN	9,559,926	635,021	8,924,905	2,466,202	159,337

씨아이비엔케이㈜	867,572	1,910,288	(1,042,716)	-	-

디지탈옵틱홍콩	-	781,980	(781,980)	-	-

(주)퓨처로봇	4,671,810	6,377,328	(1,705,518)	382,939	(569,540)

(주)제이웰그린	850,075	897,765	(47,690)	550,714	(534,994)

상기 요약 재무정보의 금액은 내부거래 상계 전 금액입니다. 또한 상기 종속기업의 재무정보는 감사받지 않은 재무제표상의 금액입니다.

[전기] (단위 : 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순(손)익

농업회사법인 주식회사 제이웰바이오팜	22,611,990	20,094,244	2,517,746	907,378	(8,757,910)

DO-BOEIM VN	9,866,940	1,025,091	8,841,849	11,355,121	1,439,598

디지탈헬스케어	-	-	-	-	11,035

씨아이비엔케이㈜	867,572	1,910,288	(1,042,716)	19,279	(198,960)

디지탈옵틱홍콩	-	781,980	(781,980)	-	(972,902)

(주)퓨처로봇(주1)	4,898,665	6,074,193	(1,175,528)	565,732	(582,189)

(주)제이웰그린(주1)	531,676	44,372	487,304	-	(282,696)

(주1) 상기 종속기업의 경영성과는 지배권 획득시점 이후의 경영성과를 표시한 것입니다. 상기 요약 재무정보의 금액은 내부거래 상계 전 금액입니다. 또한 농업회사법인 주식회사 제이웰바이오팜, DO-BOEIM VN, (주)퓨처로봇을 제외한 상기 종속기업의 재무정보는 감사받지 않은 재무제표상의 금액입니다.

(3) 연결대상범위의 변동

당반기 중 연결재무제표의 작성대상 변동내역은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결실체의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 연결실체의 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 연결실체의 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없으며, 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서의 신규 적용으로 인한 연결재무제표 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정, 2) 금융자산의 손상, 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 연결재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따른 주요 전환효과 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 주요 전환효과주요 전환효과는 금융자산의 평가에 따른 이익잉여금의 감소 242백만원입니다.

② 최초 적용일 연결실체의 재무상태표 조정내역

(단위 :백만원)

과 목	변경 전	조정사항	변경 후

자 산	116,201	(242)	115,959

부 채	53,115	-	53,115

자 본	63,086	(242)	62,844

③ 이 기준서를 적용하면서 해당보고기간에 영향을 받는 연결재무제표 각 항목 금액 2018년 6월 30일 기준 연결실체의 반기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 반기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1109호 적용효과는 다음과 같습니다. 한편, 연결실체의 반기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위 :백만원)

구 분	공시금액	차이	제1109호 반영 전

자산	110,892	79	110,971

부채	46,837	-	46,837

자본	64,055	79	64,134

매출액	30,483	-	30,483

매출원가	31,123	-	31,123

반기순손실	(19,740)	79	(19,661)

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

연결실체는 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 한편, 이로 인하여 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 당반기부터 새로 도입된 제1109호 '금융상품' 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 회계정책의 변경이 최초 적용일인 당반기초 연결재무제표에 미친 종합적인 영향은 다음과 같습니다.

(단위 :백만원)

과 목	변경 전	조정사항	변경 후

자산	-	-	-

유동자산	30,175	(215)	29,960

비유동자산	86,026	(27)	85,999

자산 총계	116,201	(242)	115,959

부채	-	-	-

유동부채	38,716	-	38,716

비유동부채	14,399	-	14,399

부채 총계	53,115	-	53,115

자본	-	-	-

자본금	17,171	-	17,171

기타불입자본	107,141	-	107,141

기타자본구성요소	(7,719)	-	(7,719)

이익잉여금	(54,234)	(242)	(54,476)

자본조정	(2,697)	-	(2,697)

비지배지분	3,424	-	3,424

자본총계	63,086	(242)	62,844

부채 및 자본총계	116,201	(242)	115,959

( 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연 결실체는 재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기준서 제1116호 리스 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 연결실체는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스인식 면제 규정을 적용할지 등 최초 적용시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 별도로 언급된 사항을 제외하고는 전기연결재무제표의 작성시 적용된 회계규정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 연결실체 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 수익(매출)에 대한 정보(단위 :천원)

주요 재화 및 용역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

핸드폰용 카메라렌즈 제품등	12,905,428	24,483,427	10,392,757	22,782,984

고분자 수지상품등	2,304,326	4,258,726	770,051	1,936,098

설계용역	732,210	1,741,222	1,803,482	2,473,155

촬영수입외	-	-	14,380	14,380

합계	15,941,964	30,483,375	12,980,670	27,206,617

(2) 지역에 대한 정보 1) 연결실체의 지역별 외부 고객으로부터의 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	12,173,813	23,007,270	10,572,050	21,851,530

중 국	2,508,130	5,316,147	1,822,215	3,743,365

일 본	1,020,527	1,779,706	432,940	1,061,062

기 타	239,494	380,252	153,465	550,660

합 계	15,941,964	30,483,375	12,980,670	27,206,617

2) 연결실체의 지역별 비유동자산(금융상품,이연법인세자산 제외)에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기	전반기

국 내	46,979,452	51,851,652

베트남	6,375,050	6,564,800

합 계	53,354,502	58,416,452

(3) 주요 고객에 대한 정보(단위 :천원)

구 분	LG전자 ㈜	(주)아이엠	KAI SUN	(주)파워로직스	(주)나무가	기타	합계

당반기	금액	5,763,543	4,288,523	3,622,587	2,691,544	2,241,873	11,875,305	30,483,375

비율	18.91%	14.07%	11.88%	8.83%	7.35%	38.96%	100.00%

(단위 :천원)

구 분	LG전자 (주)	유비스	(주)파워로직스	㈜캠시스	TRULY	기타	합계

전반기	금액(누적)	6,037,568	3,015,142	2,812,131	2,087,122	1,806,747	11,447,907	27,206,617

비율	22.19%	11.08%	10.34%	7.67%	6.64%	42.08%	100.00%

5. 사용제한 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용제한 금융상품 은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

과목	당반기말	전기말	비고

보통예금(주1)	88,632	-	채권가압류

단기금융상품	-	22,000	법인카드 관련 예치금

장기금융상품	-	5,710	퇴직보험 예치금

(주1) 당반기 보고기간 종료일 현재 보통예금에 대한 채권가압류와 관련하여 임금체불에 대한 형사사건이 진행중에 있습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

금융자산 범주	구분	당반기말	전기말(주1)

당기손익-공정가치측정금융자산	단기매매금융자산	-	30,000

당기손익-공정가치측정금융자산	2,617,306	1,980,000

소계	2,617,306	2,010,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,055,595	15,276,370

상각후원가 측정금융자산(주2)	현금 및 현금성자산	1,649,204	4,869,865

단기금융상품	-	145,983

매출채권	13,454,812	12,391,078

대여금	513,370	611,867

미수금(비유동포함)	627,892	533,853

미수수익	201	1,043

장기금융상품	54,832	58,636

보증금(비유동)	1,778,799	2,248,039

기타보증금	197,766	144,470

소계	18,276,876	21,004,834

금융자산 합계	38,949,777	38,291,203

(주1) 전기 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류를 개정 기업회계기준서 제 1109호 "금융상품"의 분류체계에 따라 재분류하여 표시하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

금융부채 범주	구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융부채	매입채무	5,359,833	3,357,841

단기차입금 (유동성장기부채포함)	9,422,206	6,947,980

장기차입금	1,367,480	6,508,817

전환사채	16,031,515	22,890,754

신주인수권부사채	-	2,686,276

미지급금(비유동포함)	6,116,742	5,937,885

미지급비용	854,097	765,504

임대보증금	9,100	9,100

금융부채 합계	39,160,973	49,104,157

(3) 당반기와 전반기의 범주별 금융상품의 손순익 구분은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

이자수익/비용

상각후원가	(2,544,552)	(1,091,894)

공정가치 평가손익

당기손익-공정가치	(568,340)	(1,143,952)

배당금수익

단기매매금융자산	300	18,984

기타손익

사채상환순손익	(187,117)	(86,848)

지급보증손실	(3,485,922)	-

순외환차이	(14,296)	(27,601)

합계	(6,799,931)	(2,331,311)

7. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	15,950,904	14,250,787

차감 : 대손충당금	(2,496,092)	(1,859,709)

매출채권(순액)	13,454,812	12,391,078

(2) 보고기간 종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기말	전기말

6개월이하	-	-

6~12개월	-	-

12개월초과	2,324,656	1,859,709

합계	2,324,656	1,859,709

(3) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기말	전기말

3개월이하	1,694,223	380,429

3~6개월	40,819	33,863

6~12개월	17,920	378,837

12개월초과	2,346,309	1,782,283

합계	4,099,271	2,575,412

(4) 당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	1,859,709	575,790

기준서 전환효과	148,929	-

대손상각비 인식금액	487,454	669,143

기말잔액	2,496,092	1,244,933

8. 기타수취채권

보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	3,244,083	-	3,221,622	-

차감 : 대손충당금	(2,730,713)	-	(2,609,755)	-

미수금	3,663,523	43,459	3,556,644	43,459

차감 : 대손충당금	(3,078,438)	(652)	(3,066,250)	-

미수수익	201	-	1,043	-

임차보증금	-	2,835,552	-	3,247,256

차감 : 대손충당금	-	(1,056,753)	-	(999,217)

기타보증금	-	197,766	-	144,470

합계	1,098,656	2,019,372	1,103,304	2,435,968

9. 공정가치측정금융자산 및 단기매매금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

금융자산범주	거래처명	상품명	당반기말	전기말(주1)

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	KTB증권	지지사모부동사투자신탁제10호(주2)	14,165,172	13,166,018	14,000,000	13,044,623

동부증권	지지사모부동사투자신탁제10호	3,391,901	4,889,578	2,417,072	2,231,747

소계	17,557,073	18,055,596	16,417,072	15,276,370

당기손익-공정가치측정금융자산	㈜스피어테크	전환사채(사채액면가액:3,000백만원)(주3)	2,800,000	-	2,800,000	-

㈜파마오넥스	신주인수권부사채(주3)	368,802	-	368,802	-

㈜케이엘에프	보통주(2,000주, 지분율 10%)(주4)	150,000	33,065	150,000	150,000

㈜케이씨엑스	보통주(110,000주)(주5)	550,000	550,000	550,000	550,000

㈜케이씨엑스	상환전환우선주(200,000주)(주6)	1,000,000	569,240	1,000,000	1,000,000

오픈블럭체인컨소시엄주식회사	보통주 (1,450주, 지분율 21.32%)	1,450,000	1,450,000	-	-

㈜에이치비제이바이오	보통주(10,000주, 지분율 100%)(주7)	5,000	-	5,000	-

㈜바이오앱	보통주(55,556주, 지분율 4.79%)	-	-	500,004	240,000

샤인엔터테인먼트㈜	보통주(50,000주, 지분율 50%)	25,000	-	25,000	25,000

디지털공제조합	보통주(1구좌, 지분율 0.35%)(주8)	5,000	5,000	5,000	5,000

㈜트윙클코퍼레이션	보통주(1,000주, 지분율 10%))(주8)	10,000	10,000	10,000	10,000

소계	6,363,802	2,617,305	5,413,806	1,980,000

합 계	23,920,875	20,672,901	21,830,878	17,256,370

(주1) 전기 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류를 개정 기업회계기준서 제 1109호 "금융상품"의 분류체계에 따라 재분류하여 표시하였습니다.( 주2) 당반기와 전기 보고기간 종료일 현재 당사 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석28,30 참조). (주3) 취득원가와 장부가액의 차이에 대하여 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.(주4) ㈜케이엘에프 주식은 비상장 지분상품이며, 당반기 중 취득원가와 장부가액의 차이에 대하여 공정가치측정금융자산평가손실을 인식하였습니다.

(주5) (주)케이씨엑스의 향후 재무상황에 따라 지배기업 및 매도자에게 각각 동 주식의 일정수량에 대하여 다음의 콜옵션과 풋옵션이 부여되어 있습니다.

주5-1) 콜옵션 콜옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. -충족요건 : 아래 조건 중 하나를 충족하는 경우

회계년도	세전당기순이익

2018년	20억원 이상

2019년	30억원 이상

2020년	40억원 이상

-행사가능 주식수 : (주)케이씨엑스 보통주 100,000주-행사가격 : 1주당 5,000원-행사기간 : 행사요건이 충족된 날을 기산일로 하고 2020년 회계년도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은날부터 1개월째가 되는날을 만료일로 한다. 주5-2) 풋옵션풋옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. -충족요건 : (주)케이씨엑스의 2019년부터 2021년까지 3개 회계연도의 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달한 경우-행사가능 주식수 : (주)케이씨엑스 보통주 110,000주-행사가격 : 1주당 5,000원-행사기간 : 행사요건이 충족된 날(2021년 회계연도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은 날을 말한다)부터 1개월간.(주6) 전기 보고기간 종료일 현재 파생금융상품으로 분류되었던 장부가액 430,759천원(취득원가:430,759천원)은 개정기업회계기준서 "금융상품"의 분류기준에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 표시하였습니다. 한편, 당반기 보고기간 종료일 현재 취득원가와 장부가액의 차이는 평가손실인식액입니다.

상기 (주)케이씨엑스의 상환전환우선주에 부여된 전환권과 상환권의 내용은 다음과 같습니다.

주6-1) 전환권

조건	내용

전환기간	최초 발행일 이후부터 존속기간 만료 전일까지

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

주6-2) 조기(만기)상환권

상환조건	2019년부터 2021년까지 (주)케이씨엑스의 3개 회계연도 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달하는 경우

상환금액	권면금액의 전부 또는 일부

상환기간	2021년 재무제표에 관한 주주총회 승인일부터

(주7) 연결실체의 종속기업인 농업회사법인 ㈜제이웰바이오팜이 지분율 100%로 설립한 법인으로 연결대상법인이나, 금액이 중요하지 않아 공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(주8) 연결실체의 종속기업인 ㈜퓨처로봇이 보유하고 있는 지분증권입니다.

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.

[당반기] (단위 :천원)

거래처명	상품명	기초	평가(손)익	처분	기말

KTB증권	지지사모부동산투자신탁제10호	(955,377)	(43,778)	-	(999,166)

DB금융투자주식회사	지지사모부동산투자신탁제10호	(185,326)	1,683,003	-	1,497,677

합 계	(1,140,703)	1,639,225	-	498,522

법인세효과	250,956	(360,631)	-	(109,675)

법인세효과 반영후 금액	(889,747)	1,278,594	-	388,847

[전기] (단위 :천원)

거래처명	상품명	기초	평가(손)익	처분	기말

KTB증권	지지사모부동산투자신탁제10호	(780,166)	(175,211)	-	(955,377)

동부증권	지지사모부동산투자신탁제10호	(335,975)	(30,399)	181,048	(185,326)

키움증권	베리타스고덕사모부동산투자신탁제1호	(13,335)	-	13,335	-

㈜이미지넥스트	상환전환우선주	185,822	-	(185,822)	-

합 계	(943,654)	(205,610)	8,561	(1,140,703)

법인세효과	207,604	45,234	(1,883)	250,955

법인세효과 반영후 금액	(736,050)	(160,376)	6,678	(889,748)

(3) 보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	전기말

주식수	취득원가	장부가액	누적평가(손)익

삼성SDS	150	44,025	30,000	(14,025)

연결실체는 당반기 중 삼성SDS 주식을 장내에 전액 매도하였고 처분이익 4,350천원이 발생하였습니다.

10. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,671,108	(53,993)	1,617,115	1,659,527	-	1,659,527

제품	6,037,666	(1,476,225)	4,561,441	4,173,771	(1,532,824)	2,640,947

재공품	5,021,380	(3,318,131)	1,703,249	6,272,875	(3,910,416)	2,362,459

원재료	4,659,953	(1,152,228)	3,507,725	4,526,272	(1,267,793)	3,258,479

합 계	17,390,107	(6,000,577)	11,389,530	16,632,445	(6,711,033)	9,921,412

전기의 매출원가에는 재고자산평가손실 2,726,751천이 포함되어 있습니다. 연결실체는 당반기와 전기 중 재고자산평가손실충당금 764,447천원 및 170,746천원을 환입하였습니다.

11. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기말	전기말

부가세대급금	537,202	744,329

선급금	781,424	986,817

차감 : 대손충당금	(257,817)	(236,854)

선급비용	89,927	198,166

합계	1,150,736	1,692,458

12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

[당반기말] (단위 :천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	금형	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가	4,972,000	422,200	49,854,184	255,118	2,026,517	1,585,997	11,906,452	5,256,188	250,662	76,529,318

감가상각누계액	-	(75,626)	(28,178,559)	(175,334)	(1,766,926)	(1,410,831)	(8,143,243)	(1,196,210)	-	(40,946,729)

정부보조금	-	-	(36,066)	-	-	(5,347)	(26,963)	-	-	(68,376)

장부금액	4,972,000	346,574	21,639,559	79,784	259,591	169,819	3,736,246	4,059,978	250,662	35,514,213

[전기말] (단위 :천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	금형	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가	4,972,000	422,200	48,816,396	255,118	1,978,893	1,585,997	11,446,836	5,321,596	108,700	74,907,736

감가상각누계액	-	(65,071)	(25,778,939)	(153,587)	(1,712,448)	(1,364,293)	(7,154,865)	(892,129)	-	(37,121,332)

정부보조금	-	-	(38,537)	-	-	(6,170)	(31,457)	-	-	(76,164)

장부금액	4,972,000	357,129	22,998,920	101,531	266,445	215,534	4,260,514	4,429,467	108,700	37,710,240

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당반기] (단위 :천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	금형	시설장치	건설중인자산	합계

기초금액	4,972,000	357,129	22,998,920	101,531	266,445	215,534	4,260,514	4,429,467	108,700	37,710,240

취득금액	-	-	-	-	19,133	-	-	20,650	1,095,758	1,135,541

처분 및 폐기	-	-	(65,758)	-	(17,424)	-	-	(86,058)	-	(169,240)

감가상각비	-	(10,555)	(1,741,868)	(21,747)	(54,478)	(45,715)	(983,884)	(304,081)	-	(3,162,328)

대체	-	-	448,265	-	45,915	-	459,616	-	(953,796)	-

기말금액	4,972,000	346,574	21,639,559	79,784	259,591	169,819	3,736,246	4,059,978	250,662	35,514,213

[전반기] (단위 :천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	금형	시설장치	건설중인자산	합계

기초금액	5,053,867	902,069	23,141,785	95,473	467,244	270,017	5,114,604	4,729,501	944,330	40,718,890

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	11,400	2,883,562	2,894,962

처분 및 폐기	-	-	(831,149)	-	(1,000)	(1,342)	(539,083)	-	-	(1,372,574)

감가상각비	-	(20,079)	(1,841,182)	(22,852)	(92,263)	(65,204)	(983,740)	(293,589)	-	(3,318,909)

대체	-	-	1,548,941	64,222	12,835	14,710	898,148	290,000	(2,828,856)	-

기말금액	5,053,867	881,990	22,018,395	136,843	386,816	218,181	4,489,929	4,737,312	999,036	38,922,369

13. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

[당반기말] (단위 :천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	영업권	합계

취득원가	16,908,575	132,723	462,661	444,748	17,587,809	35,536,516

정부보조금	(2,955,503)	-	-	-	-	(2,955,503)

감가상각누계액	(8,054,867)	(62,686)	-	(120,385)	-	(8,237,938)

손상차손누계액	(4,805,082)	-	(292,661)	-	(17,587,809)	(22,699,552)

장부금액	1,093,123	70,037	170,000	324,363	-	1,643,523

[전기말] (단위 :천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	영업권	합계

취득원가	16,464,312	130,383	462,661	161,248	17,587,809	34,806,413

정부보조금	(1,828,574)	-	-	-	-	(1,828,574)

감가상각누계액	(7,899,534)	(44,743)	-	(92,719)	-	(8,036,996)

손상차손누계액	(5,573,847)	-	(317,661)	-	(11,069,917)	(16,961,425)

장부금액	1,162,357	85,640	145,000	68,529	6,517,892	7,979,418

(2) 당반기 및 전 반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당반기] (단위 :천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	영업권	건설중인자산	합계

기초금액	1,162,357	85,640	145,000	68,529	6,517,892	-	7,979,418

취득금액	952,802	2,340	-	36,500	-	247,000	1,238,642

대체	-	-	-	247,000	-	(247,000)	-

정부보조금	(866,703)	-	-	-	-	-	(866,703)

상각비	(155,333)	(17,943)	-	(27,666)	-	-	(200,942)

손상(차손)환입	-	-	25,000	(14,000)	(6,517,892)	-	(6,506,892)

기말금액	1,093,123	70,037	170,000	310,363	-	-	1,643,523

[전반기] (단위 :천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	영업권	기타의무형자산	합계

기초금액	1,195,157	52,675	135,000	54,328	1,595,432	-	3,032,592

취득금액	418,793	7,357	-	-	-	-	426,150

정부보조금	(231,504)	-	-	-	-	-	(231,504)

상각비	(306,276)	(10,813)	-	(3,091)	-	-	(320,180)

손상(차손)환입	(788,573)	-	2,500	-	(1,138,368)	-	(1,924,441)

연결범위의 변동	-	-	-	-	(457,064)	457,064	-

기말금액	287,597	49,219	137,500	51,237	-	457,064	982,617

당반기 및 전반기의 상각비 중 37,376원 및 13,905천원은 판매비와 관리비에 각각 포함되어 있고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

14. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	3,902,180	-	6,149,630	-

장기차입금	5,520,026	1,367,480	798,350	6,508,816

전환사채	9,702,583	6,328,933	17,785,994	5,104,759

신주인수권부사채	-	-	2,686,276	-

합 계	19,124,789	7,696,413	27,420,250	11,613,575

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

내 역	당반기말	전기말

차입처	이자율(%)	금 액	금 액

원화차입금	우리은행(주1)	6.11	750,000	1,500,000

(주)케이피엠테크	4.60	-	2,400,000

(주)케이피엠인베스트먼트(주2)	4.60	1,000,000	-

제이웰바이오팜 임직원	4.00	151,000	151,000

함박재영농조합법인	4.00	15,000	15,000

㈜함박재팜	4.00	235,688	235,688

신한은행	5.53	300,000	300,000

신한은행	12.00	167,000	208,000

기업은행	5.64	250,000	250,000

기업은행	9.50	38,000	42,750

기업은행	9.50	177,000	218,700

기업은행	6.47	45,000	45,000

KEB하나은행	5.12	261,000	261,000

KEB하나은행	9.29	-	10,000

(대표)송세경	0.00	512,492	512,492

합 계	3,902,180	6,149,630

(주1) 상기 우리은행 차입금과 관련하여 신용보증기금 및 (주)케이피엠인베스트로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주2) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 공정가치측정금융자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석9,30참조).

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기말	전기말

차입처	이자율(%)	만기	유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	국민은행	3.03	2022-07-10	420,720	1,367,480	420,720	1,577,840

우리은행	3.65	2018-02-27	-	-	41,667	-

국민대출	4.78	2019-05-10	400,000	-	-	400,000

중소기업진흥청	3.65	2018-10-18	125,000	-	250,000	-

두산커머셜(현대커머셜)	7.00	2018-04-20	-	-	5,493	-

농업회사법인 주식회사 엔트네이처팜	6.90	2019-03-21	4,500,026	-	-	4,500,026

중소기업진흥공단	3.61	2019-06-02	74,280	-	80,470	30,950

합 계	5,520,026	1,367,480	798,350	6,508,816

상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석30 참조), 전기 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타특수관계자인 (주)케이피엠테크와 (주)케이피엠인베스트먼트가 공동연대입보로 지급보증을 제공하고 있습니다(주석28 참조).

(4) 당반기 보고기간 종료일 현재 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	상환금액

2018.07.01 ~ 2019.06.30	5,520,026

2019.07.01 ~ 2020.06.30	420,720

2020.07.01 ~ 2021.06.30	420,720

2021.07.01 ~ 2022.06.30	420,720

2022.07.01 이후	105,320

합계	6,887,506

(5) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

발행회사	구분	당반기	전기

액면금액	상환할증금	전환권조정	장부금액	액면금액	상환할증금	전환권조정	장부금액

(주)디지탈옵틱	10차	-	-	-	-	4,000,000	-	(973,976)	3,026,024

11차	-	-	-	-	4,000,000	-	(973,976)	3,026,024

13차	-	-	-	-	6,000,000	-	(1,460,964)	4,539,036

14차	4,720,000	448,962	(1,397,611)	3,771,351	9,720,000	924,557	(3,449,648)	7,194,909

15차	7,450,008	-	(2,262,891)	5,187,117	7,450,008	-	(2,677,129)	4,772,879

16차	550,000	-	(187,251)	362,749	550,000	-	(218,119)	331,881

17차	500,000	-	(185,319)	314,681	-	-	-	-

18차	8,000,000	-	(2,835,021)	5,164,979	-	-	-	-

19차	1,120,000	-	(353,746)	766,254	-	-	-	-

20차	750,000	(285,615)	464,385	-	-	-	-

계	23,090,008	448,962	(7,507,454)	16,031,516	31,720,008	924,557	(9,753,812)	22,890,753

(6) 당반기 및 전반기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	22,890,753	15,960,702

증가(주1)	8,196,038	16,874,715

감소(주2)	(15,055,275)	(13,696,244)

기말금액	16,031,516	19,139,173

(주1) 전환사채의 신규발행 및 유효이자율법에 따라 증가한 금액입니다.(주2) 전환사채 전환청구로 인하여 감소한 금액입니다.

(7) 당반기 보고기간 종료일 현재 연결실체의 전환사채에 대한 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제14회 전환사채	제15회 전환사채	제16회 전환사채

발행법인	㈜디지탈옵틱	㈜디지탈옵틱	㈜디지탈옵틱

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 06월 14일	2017년 08월 10일	2017년 11월 23일

만기일	2020년 06월 14일	2020년 08월 10일	2020년 11월 23일

전환권의 행사기간	2018.06.14 ~ 2020.05.14	2018.08.10 ~ 2020.08.09	2018.11.23 ~ 2020.11.22

보장수익률	109.5119%	100.000%	100.000%

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장 수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일에 본 사채의 원금만 상환	만기일에 본 사채의 원금만 상환

잔여행사가능주식의 수(주1)	3,174,173 주	5,510,358 주	478,260 주

행사가격(주1)	1,487 원	1,352 원	1,150 원

사채발행금액(액면금액)	4,720,000,000 원	7,450,008,300 원	550,000,000 원

조기상환권의 행사기간(주2)	발행일로부터 1년 경과시부터	-	-

(단위 : 원, 주)

구 분	제17회 전환사채	제18회 전환사채	제19회 전환사채

발행법인	㈜디지탈옵틱	㈜디지탈옵틱	㈜디지탈옵틱

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 02월 27일	2018년 03월 08일	2018년 03월 09일

만기일	2021년 02월 27일	2021년 03월 08일	2021년 03월 09일

전환권의 행사기간	2019.02.27 ~ 2021.01.27	2019.04.08 ~ 2021.02.08	2019.03.09 ~ 2021.02.09

보장수익률	100.000%	103.000%	109.000%

만기상환방법	만기일에 본 사채의 원금만 상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장 수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장 수익률에 해당하는 금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수(주1)	370,370 주	5,710,206 주	799,428 주

행사가격(주1)	1,350 원	1,401 원	1,401 원

사채발행금액(액면금액)	500,000,000 원	8,000,000,000 원	1,120,000,000 원

조기상환권의 행사기간(주2)	-	발행일로부터 1년 1개월 경과시부터	발행일로부터 1년 경과시부터

(단위 : 원, 주)

구 분	제20회 전환사채

발행법인	㈜디지탈옵틱

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 04월 04일

만기일	2021년 04월 04일

전환권의 행사기간	2019.04.04 ~ 2021.03.04

보장수익률	100.000%

만기상환방법	만기일에 본 사채의 원금만 상환

잔여행사가능주식의 수(주1)	530,035 주

행사가격(주1)	1,415 원

사채발행금액(액면금액)	750,000,000 원

조기상환권의 행사기간(주2)	-

(주1) 전환사채의 잔여행사가능 주식의 수와 행사가격은 유상증자 등의 영향으로 조정된 금액입니다.(주2) 연결실체는 행사가능한 조기상환권이 부여된 전환사채에 대하여 유동부채로 인식하였습니다.

(8) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

대상회사	구분	당반기말	전기

액면금액	상환할증금	전환권조정	장부금액	액면금액	상환할증금	전환권조정	장부금액

농업회사법인(주)제이웰바이오팜	1차	-	-	-	-	500,000	95,508	(54,646)	540,862

2차	-	-	-	-	2,000,000	382,032	(236,618)	2,145,414

합계	-	-	-	-	2,500,000	477,540	(291,264)	2,686,276

연결실체는 당반기 중에 전액 상환하였습니다.

(9) 당반기 및 전기 중 신주인수권부사채의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	신주인수권부사채

당반기	전기

기초장부가액	2,686,276	9,799,175

증가	-	-

감소	(2,686,276)	(7,112,899)

기말 잔액	-	2,686,276

15. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	5,905,084	211,657	5,688,427	249,459

미지급비용	854,097	-	765,504	-

임대보증금	-	9,100	-	9,100

합 계	6,759,181	220,757	6,453,931	258,559

16. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	173,734	144,226

선수금	201,755	201,755

지급보증손실충당부채(주1)	4,468,709	982,787

기타	154,696	154,695

합계	4,998,894	1,483,463

(주1) 연결실체의 관계기업인 농업회사법인 청현(주)에게 제공한 지급보증과 관련하여 지급보증손실로 인식한 금액입니다

17. 퇴직급여제도(1) 연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직연금과 확정급여형 퇴직급여제도를운영하고 있으며, 확정급여형 퇴직급여제도에 의하면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적정성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 다만, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우 당해 초과액은 투자자산으로 처리하고 있습니다. 한편, 일부 종속기업은 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따라 지급한 퇴직금을 당기 퇴직급여로 계상하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,096,350	3,021,474

사외적립자산의 공정가치	(419,344)	(494,296)

퇴직급여채무	2,677,006	2,527,178

(3) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	2,833,386	2,765,853

당기근무원가	488,090	453,959

이자원가	21,075	18,223

보험수리적손익(법인세비용차감전)	240,390	166,273

급여지급액	(674,678)	(652,675)

기말잔액	3,096,350	2,751,631

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채 시장수익률을 사용하고 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기에 불입한 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	500,005	623,181

사외적립자산의 기대수익	4,974	4,715

보험수리적손실(법인세비용차감전)	(1,475)	(695)

사용자의 기여금	-	7,520

급여지급액	(84,160)	(127,436)

기말금액	419,344	507,285

사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익률을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예적금 등	419,344	494,296

(6) 당반기 및 전반기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	488,091	450,933

이자원가	21,075	18,222

사외적립자산의 기대수익	(4,974)	(4,715)

합 계	504,192	464,440

(7) 당반기 및 전반기 중 손익 등에 반영된 금액의 계정과목 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기	전반기

퇴직급여(제조원가)	227,969	293,801

퇴직급여(경상연구비)	44,839	36,873

퇴직급여(판매비와관리비)	231,384	133,766

합계	504,192	464,440

18. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수 (단위 : 주)	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액 (단위 : 원)	500	500

발행된 주식의 수 (단위 : 주)	49,126,747	34,342,127

보통주자본금 (단위 : 천원)	24,563,374	17,171,064

(2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	17,171,064	10,337,308

유상증자(주1)	-	1,464,129

전환권의 행사(주2)	7,392,310	-

기말금액	24,563,374	11,801,437

(주1) 연결실체는 전반기 중 제3자 배정 증자방식의 보통주 유상증자를 실시하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	전반기

발행된 주식수	2,928,257 주

1주당 발행가격	3,415 원

총발행금액	9,999,997,655 원

자본금증가액	1,464,128,500 원

이사회 결의일	2017년 03월 07일

주금대금 납입일	2017년 03월 08일

신주권 교부일	2017년 03월 22일

제3자배정 증자의 목적	운영자금

(주2) 당반기 중 전환사채의 전환청구내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	전환청구금액	전환청구발행주식수	전환가액	자본금증가액

10차	4,000,000	3,267,972	1,224	1,633,986

11차	4,000,000	3,267,973	1,224	1,633,987

13차	6,000,000	4,901,958	1,224	2,450,979

14차	5,000,000	3,346,717	1,494	1,673,358

합계	19,000,000	14,784,620	-	7,392,310

전환청구금액과 전환청구발행주수에 대한 단수대금은 전환청구권자에게 지급하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	110,893,745	97,474,473

기타자본잉여금	377,860	167,286

주식선택권	124,668	126,881

신주인수권대가	-	210,574

신주인수권매입이익	489,170	489,170

전환권대가	6,836,090	8,203,123

전환권매입이익	469,561	469,561

합계	119,191,094	107,141,068

(4) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	107,141,068	83,920,593

연결범위의 변동	-	(42,836)

유상증자로 인한 납입초과금	-	8,535,869

전환권 행사로 인한 납입초과금	13,419,271	-

주식보상비용의 인식	(2,213)	(405,702)

조기상환으로 인한 전환권매입이익	-	481,556

전환권대가의 변동	(1,367,032)	3,765,512

기말금액	119,191,094	96,254,992

(5) 당반기 및 전기 보고기간종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분손실	(1,682,794)	(1,682,794)

기타자본조정(주1)	(1,014,062)	(1,014,062)

합계	(2,696,856)	(2,696,856)

(주1) 전기 중 ㈜퓨처로봇의 지분취득에 따라 지배력을 획득하였으며, 상기 기타자본조정은 지배력 획득일 이후 추가 지분취득으로 인하여 발생한 금액입니다. (6) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	388,847	-

매도가능증권평가손실	-	(889,748)

지분법자본변동	(6,254,415)	(6,316,799)

해외사업환산손실	(354,223)	(512,625)

합계	(6,219,791)	(7,719,172)

(7) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	136,554	136,554

임의적립금	8,650,000	8,650,000

미처리결손금	(81,725,187)	(63,020,813)

합계	(72,938,633)	(54,234,259)

(8) 당반기 및 전반기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(54,234,258)	(30,451,616)

회계정책변경으로 인한 이익잉여금 (결손금)변동(주1)	(242,556)	-

연결범위의 변동	-	(3,965)

지배기업소유지분반기순손실	(18,287,328)	(14,830,085)

보험수리적손익	(223,705)	(166,969)

보험수리적손익에 대한 법인세효과	49,214	36,733

기말금액	(72,938,633)	(45,415,902)

(주1) 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 최초 적용하되, 최초 적용 누적효과를 당반기에 회계정책의 변경으로 인한 이익잉여금(결손금) 변동으로 인식하였습니다.

19. 주식기준보상

(1) 연결실체가 부여한 주식선택권 중 당반기 보고기간 종료일 현재 존속하는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	㈜디지탈옵틱 7차(주1)	㈜디지탈옵틱 8차	농업회사법인 (주)제이웰바이오팜

결재방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형

부여대상	임직원	임직원	임직원

부여일	2014년 05월 29일	2016년 05월 20일	2015년 11월 18일

최초부여수량	200,000주	162,200주	29,685주

행사가격	7,022원	6,571원	78,080원

부여일의 공정가치	2,591원	255원	68,006원

행사가능기간	2016년 5월 29일 ~ 2021년 5월 28일	2018년 5월 31일 ~ 2023년 5월 30일	2017년 11월18일 ~ 2022년 11월 17일

(주1) 부여 당시 수량과 행사가격은 100,000주 및 15,627원이었으나 유ㆍ무상증자 등의 영향으로 당반기 보고기간 종료일 현재 조정된 가액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

㈜디지탈옵틱 7차	㈜디지탈옵틱 8차	농업회사법인(주)제이웰바이오팜	합계	㈜디지탈옵틱 7차	㈜디지탈옵틱 8차	농업회사법인(주)제이웰바이오팜	합계

기 초	58,155	134,250	1,435	193,840	69,930	142,600	16,435	228,965

부 여	-	-	-	-	-	-	-	-

취소(주1)	(10,443)	(4,950)	-	(15,393)	(5,111)	(7,700)	(15,000)	(27,811)

행 사	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	47,712	129,300	1,435	178,447	64,819	134,900	1,435	201,154

(주1) 약정용역제공기간이 종료되기 전 퇴사로 인한 취소분입니다.

(3) 연결실체는 보상원가를 공정가액접근법에 의하여 산정하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

[당반기] (단위 :천원)

구분	㈜디지탈옵틱 7차	㈜디지탈옵틱 8차	농업회사법인(주)제이웰바이오팜	합계

전기까지 인식한 보상비용	40,417	23,289	97,588	161,294

당기비용 계상한 보상비용(주1)	(7,257)	5,044	-	(2,213)

차기이후 비용 인식할 보상원가	-	-	-	-

합계	33,160	28,333	97,588	159,081

(주1) 당반기 중 발생한 보상비용 및 퇴사로 인한 보상비용 차감액입니다.

[전반기] (단위 :천원)

구분	㈜디지탈옵틱 7차	㈜디지탈옵틱 8차	농업회사법인 (주)제이웰바이오팜	합계

전기까지 인식한 보상비용	48,602	9,114	626,206	683,922

당기비용 계상한 보상비용	(3,552)	6,898	(547,333)	(543,987)

차기이후 비용 인식할 보상원가	-	13,549	-	13,549

합계	45,050	29,561	78,873	153,484

(4) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기	전반기

전기이월액	126,881	525,710

주식보상비용계상액	(2,213)	(543,987)

비지배지분	-	138,285

기말잔액	124,668	120,008

20. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,034,283	1,925,984	873,260	1,707,443

잡급	5,761	7,633	2,760	8,234

퇴직급여	126,634	325,833	110,447	192,479

복리후생비	149,197	288,069	119,813	230,513

감가상각비	91,049	178,255	106,163	204,032

수선비	55	1,005	2,569	4,023

소모품비	19,449	34,609	22,912	42,363

수도광열비	14,601	31,969	14,451	44,748

여비교통비	109,737	191,228	59,664	116,527

접대비	32,722	75,576	72,325	139,781

통신비	12,375	24,453	16,109	35,325

운반비	35,297	70,377	26,475	40,534

차량유지비	22,115	41,532	16,126	24,908

세금과공과금	46,807	67,391	13,006	141,403

보험료	15,332	31,373	20,735	65,762

지급수수료	300,959	776,028	317,606	672,321

지급임차료	249,038	460,422	238,842	513,029

도서인쇄비	13,912	21,501	848	3,080

교육훈련비	148	8,243	1,420	2,000

경상연구개발비	726,384	1,604,945	663,697	1,324,451

무형자산상각비	20,085	37,376	7,014	13,905

대손상각비	487,454	487,454	1,113,145	1,115,133

건물관리비	32,952	66,840	43,444	80,799

주식보상비용	2,361	(2,214)	(685,415)	(543,987)

수출제비용	118,137	204,813	53,399	90,016

해외영업비	23,834	45,672	21,151	40,789

광고선전비	91,171	228,652	8,823	10,822

판매수수료	377,524	395,766	93	93

플랫폼수수료	-	-	105	105

녹화녹음비	-	-	6,400	6,400

행사비	-	-	1,764	1,764

잡비	1,453	3,390	7,711	16,837

합계	4,160,826	7,634,175	3,276,862	6,345,632

21. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익 :

현금및현금성자산(단기금융상품포함)	3,611	4,756	1,275	1,391

공정가치측정금융자산	-	-	(7,579)	-

대여금	-	-	15,907	28,551

소 계	3,611	4,756	9,603	29,942

배당금수익	300	300	113	18,984

외환차익(금융)	16,977	17,088	2,275	7,965

외화환산이익(금융)	-	-	(1,679)	-

공정가치측정금융자산처분익	-	-	-	385,326

단기매매금융자산평가이익	-	-	6,750	6,750

단기매매금융자산처분이익	-	4,350	-	-

사채상환이익	-	-	669,341	669,341

합계	20,888	26,494	686,403	1,118,308

금융비용 :

이자비용 :

차입금	69,713	143,084	153,546	535,996

사채	844,729	2,406,224	1,059,194	585,840

소계	914,442	2,549,308	1,212,740	1,121,836

외환차손	23,253	31,384	19,849	35,566

외화환산손실	(3,156)	-	(4)	-

공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	292,108

공정가치측정금융자산평가손실	572,694	572,694	1,243,920	1,243,920

단기매매금융자산평가손실	-	-	(900)	-

지급보증손실	3,485,922	3,485,922	-	-

사채상환손실	-	187,117	502,666	756,189

합계	4,993,155	6,826,425	2,978,271	3,449,619

(2) 당반기 및 전반기 중 금융자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익	금융비용	순금융손익	금융수익	금융비용	순금융손익

금융자산 :

공정가치측정금융자산	300	572,694	(572,394)	404,310	1,536,028	(1,131,718)

상각후원가측정금융자산	21,844	31,384	(9,540)	37,907	35,566	2,341

단기매매금융자산	4,350	-	4,350	6,750	-	6,750

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	6,222,347	(6,222,347)	669,341	1,878,025	(1,208,684)

합 계	26,494	6,826,425	(6,799,931)	1,118,308	3,449,619	(2,331,311)

(3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식한 금융수익 및 금융비용(법인세비용차감후)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,278,596	-

매도가능금융자산평가손실	-	(73,670)

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용, 관계기업투자손익(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

외환차익(주1)	133,404	177,572	111,133	219,534

외화환산이익(주1)	122,359	142,235	(133,727)	101,339

유형자산처분이익	6,808	20,867	(469,820)	122,647

무형자산손상차손환입	25,000	25,000	2,500	2,500

대손충당금환입	(1,263)	-	-	-

보조금수익	(11,422)	20,322	-	-

잡이익	11,642	780,591	116,823	146,450

합계	286,528	1,166,587	(373,091)	592,470

기타영업외비용 :

외환차손(주1)	45,243	165,757	68,698	402,577

외화환산손실(주1)	129,008	145,618	(80,373)	53,293

무형자산손상차손	14,000	14,000	788,573	788,573

재고자산폐기손실	217	217	62	62

재고자산평가손실	53,993	53,993	-	-

기부금	2,909	2,909	-	-

유형자산처분손실	-	543	-	-

유형자산감액손실	100,031	100,031	-	-

재고자산감모손실	-	102,274	-	-

기타의대손상각비	118,671	118,671	1,044,654	1,044,654

영업권손상차손	6,517,892	6,517,892	1,138,368	1,138,368

잡손실	156,912	162,130	18,418	107,533

합계	7,138,876	7,384,035	2,978,400	3,535,060

(주1) 매출채권, 미수금, 매입채무 및 미지급금과 관련하여 발생한 외환차손익 및 외화환산손익입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지분법평가손익	463,875	148,216	167,127	(513,386)

지분법손상차손	-	-	(249,856)	(249,856)

합계	463,875	148,216	(82,729)	(763,242)

23. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	매출원가	성격별비용 계	판매비와관리비	매출원가	성격별비용 계

제품과 재공품 등의 변동	-	612,400	612,400	-	(819,820)	(819,820)

상품 및 원재료의 사용액	-	145,262	145,262	-	324,119	324,119

종업원급여	3,110,814	5,820,228	8,931,042	2,234,890	5,986,081	8,220,971

감가상각비	242,585	2,919,743	3,162,328	237,204	2,865,728	3,102,932

무형자산상각비	37,376	163,566	200,942	13,905	276,131	290,036

지급수수료	793,035	17,547	810,582	690,116	96,595	786,711

외주가공비	-	4,420,258	4,420,258	-	4,567,890	4,567,890

외주용역비	-	2,254,600	2,254,600	-	1,585,781	1,585,781

기타	3,450,365	14,769,252	18,219,617	3,169,517	14,405,229	17,574,746

합 계	7,634,175	31,122,856	38,757,031	6,345,632	29,287,734	35,633,366

24. 법인세(1) 당반기 및 전반기의 법인세손익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	51,532	1,102,522

전기 법인세 추납액(환급액)	45,287	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,463,626)	1,721,295

자본에 직접 가감할 이연법인세 변동액	(36,120)	(1,004,556)

합계	(1,402,927)	1,819,261

(2) 당반기 및 전반기의 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기	전반기

일시적차이에 대한 기말 순이연법인세자산(부채)	5,184,504	(81,640)

일시적차이에 대한 기초 순이연법인세자산(부채)	3,720,878	1,639,655

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,463,626	(1,721,295)

(3) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 회계이익과 법인세비용과의 관계는 표시하지 않습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

[당반기] (단위 :천원)

구 분	기초	증감	반기말

당기손익반영	자본반영

퇴직급여충당금	2,822,430	(205,624)	-	2,616,806

대손충당금	3,224,875	592,232	-	3,817,107

국고보조금	217,690	(13,457)	-	204,233

개발비감액손실	621,516	(149,261)	-	472,255

재고자산평가손실	6,672,271	(764,448)	-	5,907,823

공정가치측정금융자산평가손실	4,751,161	921,566	-	5,672,727

회원권	317,661	(25,000)	-	292,661

연차수당	154,243	42,426	-	196,669

감가상각누계액	379,368	-	-	379,368

대손금	59,112	-	-	59,112

지급보증대가(세무조사)	53,632	-	-	53,632

지급보증손실충당부채	982,379	3,485,922	-	4,468,301

유형자산감액손실	827,355	-	-	827,355

종속기업투자주식손상차손(주1)	22,207,572	4,799,428	-	27,007,000

미수수익	(139,517)	(226,940)	-	(366,457)

연구및인력개발준비금	(1,500,000)	750,000	-	(750,000)

퇴직연금충당금	(3,474,700)	68,559	-	(3,406,141)

전환사채	1,687,569	18,155	-	1,705,724

단기매매증권평가이익	(1,499)	1,499	-	-

관계기업투자주식손상차손(주1)	22,167,734	-	-	22,167,734

파생금융상품평가손실	1,202,686	3,442,045	-	4,644,731

공정가치측정금융자산 평가손익(이자수익)	(33,078)	-	-	(33,078)

공정가치측정금융자산 평가손익	598,179	-	(1,639,226)	(1,041,047)

보험수리적손익	2,991,360	-	241,865	3,233,225

전환권대가	(10,516,823)	-	1,752,605	(8,764,218)

대손충당금	6,053,133	-	-	6,053,133

대손금	140,000	(140,000)	-	-

퇴직급여충당금	2,756	9,824	-	12,580

퇴직연금충당금	(15,773)	9,732	-	(6,041)

수목 재평가차익	(8,474,778)	-	-	(8,474,778)

공정가치측정금융자산평가손실	265,004	(60,395)	-	204,609

미수수익	(704)	704	-	-

무형자산손상차손	761,300	(761,300)	-	-

사채상환할증금	1,032,641	(477,540)	-	555,101

신주인수권조정	50,133	-	(50,133)	-

종속기업투자주식손상차손	282,696	-	-	282,696

신주인수권대가	469,295	-	(469,295)	-

업무용승용차	1,670	(1,670)	-	-

보험수리적손익	81,344	-	-	81,344

정부보조금	135,000	300,000	-	435,000

이월결손금(주1)	44,195,876	8,269,180	-	52,465,056

일시적차이계	101,252,769	19,885,637	(164,184)	120,974,222

인식제외금액(주1)	84,339,687	13,068,608	-	97,408,295

인식대상금액	16,913,082	6,817,029	(164,184)	23,565,927

법인세율	22%	22%	22%	22%

총이연법인세자산(부채)	3,720,878	1,499,746	(36,120)	5,184,504

(주1) 당반기 중 자산으로서의 실현가능성이 없어 인식하지 않은 이연법인세 자산의 내역은 다음과 같습니다.

구분	기초	당기증감	반기말

인식금액	인식제외금액	인식금액	인식제외금액

종속기업투자주식	4,231,494	17,976,077	4,799,428	4,231,494	22,775,505

농업회사법인 ㈜제이웰바이오팜	-	17,323,867	-	-	17,323,867

씨아이비엔케이(주)	-	500,000	-	-	500,000

천진덕우정광전자 유한공사	4,231,494	-	-	4,231,494	-

디지탈옵틱홍콩	-	152,210	-	-	152,210

주식회사 퓨처로봇	4,799,428	-	4,799,428

관계기업투자주식손상차손	-	22,167,734	-	-	22,167,734

계신국제그룹	-	20,467,734	-	-	20,467,734

㈜스타크	-	700,000	-	-	700,000

농업회사법인 청현㈜	-	1,000,000	-	-	1,000,000

이월결손금	-	44,195,876	8,269,180	-	52,465,056

계	4,231,494	84,339,687	13,068,608	4,231,494	97,408,295

[전반기] (단위 :천원)

구분	기초	증감	반기말

전기손익반영	자본반영

퇴직급여충당금	2,719,334	(11,122)	-	2,708,212

대손충당금	2,686,061	77,271	-	2,763,332

국고보조금	244,602	(13,456)	-	231,146

개발비감액손실	871,087	(145,181)	-	725,906

재고자산평가손실	4,155,027	(170,745)	-	3,984,282

공정가치측정금융자산평가손실	2,057,241	2,241,362	-	4,298,603

회원권	327,661	(2,500)	-	325,161

연차수당	117,317	19,064	-	136,381

감가상각누계액	379,368	-	-	379,368

지급보증대가(세무조사)	53,632	-	-	53,632

유형자산감액손실	827,355	-	-	827,355

종속기업투자주식손상차손(주1)	17,158,094	4,576,558	-	21,734,652

미수수익	(482)	(7,408)	-	(7,890)

연구및인력개발준비금	(3,638,000)	1,069,000	-	(2,569,000)

퇴직연금충당금	(598,059)	107,323	-	(490,736)

전환사채	(1,339,298)	(6,241,528)	-	(7,580,826)

단기매매증권평가이익	7,576	(6,750)	-	826

감가상각비	176,195	-	-	176,195

관계기업투자주식손상차손(주1)	20,474,806	855,662	-	21,330,468

파생금융상품평가손실	1,071,591	(359,499)	-	712,092

공정가치측정금융자산 평가손익(이자수익)	(219,343)	186,265	-	(33,078)

공정가치측정금융자산 평가손익	943,654	-	94,449	1,038,103

보험수리적손익	2,936,148	-	166,970	3,103,118

전환권대가	(3,123,481)	-	(4,827,580)	(7,951,061)

대손충당금	816,979	-	-	816,979

퇴직급여충당금	41,302	-	-	41,302

수목 재평가차익	(7,542,240)	-	-	(7,542,240)

신주인수권조정_상환할증금	956,186	-	-	956,186

신주인수권조정_자본	(1,917,011)	-	-	(1,917,011)

업무용승용차	11,079	-	-	11,079

정부보조금	100,000	-	-	100,000

이월결손금(주1)	24,715,887	5,328,670	-	30,044,557

일시적차이계	65,470,268	7,502,986	(4,566,161)	68,407,093

인식제외금액(주1)	58,017,292	10,760,890	-	68,778,182

인식대상금액	7,452,976	(3,257,904)	(4,566,161)	(371,089)

법인세율	22%	22%	22%	22%

총이연법인세자산(부채)	1,639,655	(716,739)	(1,004,555)	(81,640)

(주1) 전반기 중 자산으로서의 실현가능성이 없어 인식하지 않은 이연법인세 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	기초	당기증감	반기말

인식금액	인식제외금액	인식금액	인식제외금액

종속기업투자주식	4,231,494	12,826,599	4,576,558	4,231,494	17,403,157

농업회사법인㈜함박재바이오팜	-	12,674,389	4,076,558	-	16,750,947

씨아이비엔케이	-	-	500,000	-	500,000

㈜디지탈헬스케어	100,000	-	-	100,000	-

천진덕우정광전자 유한공사	4,231,494	-	-	4,231,494	-

디지탈옵틱홍콩	-	152,210	-	-	152,210

관계기업투자주식손상차손	-	20,474,806	855,662	-	21,330,468

계신국제그룹	-	18,774,806	855,662	-	19,630,468

㈜스타크	-	700,000	-	-	700,000

청현㈜	-	1,000,000	-	-	1,000,000

이월결손금	-	24,715,887	5,328,670	-	30,044,557

계	4,231,494	58,017,292	3,595,636	4,231,494	68,778,182

(5) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

항목	당반기말	전기말

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

공정가치측정금융자산 평가(손)익	(1,639,226)	360,630	(1,278,596)	(345,475)	76,005	(269,470)

보험수리적손익	241,865	(53,210)	188,655	136,556	(30,043)	106,513

전환권대가	1,752,605	(385,573)	1,367,032	(7,393,342)	1,626,535	(5,766,807)

신주인수권대가	(519,428)	114,273	(405,155)	2,211,056	(486,432)	1,724,624

합계	(164,184)	36,120	(128,064)	(5,391,205)	1,186,065	(4,205,140)

(6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있는 부분에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 보고기간 종료일 현재 당반기 법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기말	전기말

당기법인세자산	181	20,828

25. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)당반기 및 전반기의 기본주당이익(손실)의 산정 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유지분 당기순손실(단위: 천원)	(13,666,890)	(18,287,328)	(10,135,073)	(14,830,085)

가중평균유통주식수(단위 : 주)	37,582,191	35,971,110	23,602,873	22,535,111

주당이익(원/주)	(364)	(508)	(429)	(658)

한편, 당반기 및 전반기 발행유통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 :주)

구 분	일자	주식수	가중치	유통보통주식수

당반기	2018-01-01	2018-05-14	34,342,127	134	181	25,424,558

2018-05-15	2018-06-14	39,244,085	31	181	6,721,363

2018-06-15	2018-06-27	41,921,458	13	181	3,010,933

2018-06-28	2018-06-30	49,126,747	3	181	814,255

합 계	35,971,110

전반기	2017-01-01	2017-03-07	20,674,616	66	181	7,538,810

2017-03-08	2017-06-30	23,602,873	115	181	14,996,301

합 계	22,535,111

(2) 희석주당이익(손실)

당반기와 전반기의 잠재적 희석보통주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행될 보통주식수

당반기	전반기

주식매수선택권	177,012	199,719

전환사채	16,572,830	9,271,099

합계	16,749,842	9,470,818

상기 희석성 잠재적보통주에 대한 희석효과는 없으므로 당반기 및 전반기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

26. 정부보조금당반기 및 전반기 중 연결재무제표에 인식된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

[당반기] (단위 :천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

현금및현금성자산	6,536	47,239	-	53,775

유형자산	76,164	-	(7,788)	68,376

무형자산	1,828,574	1,264,582	(137,653)	2,955,503

장기미지급금	204,966	-	(37,802)	167,164

합계	2,116,240	1,166,703	(183,243)	3,099,700

[전반기] (단위 :천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

유형자산	91,740	-	(7,787)	83,953

무형자산	56,218	-	(30,144)	26,074

장기미지급금	59,734	-	(5,973)	53,761

합계	207,692	-	(43,904)	163,788

27. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실	53,993	-

재고자산폐기손실	217	-

퇴직급여	504,181	467,466

감가상각비	3,162,328	3,318,908

무형자산상각비	200,942	290,036

외환차손	15,456	-

주식보상비용	(2,214)	(543,987)

대손상각비	487,454	1,115,133

기타의대손상각비	118,671	1,044,654

이자수익	(4,756)	(29,942)

배당금수익	(300)	(18,984)

외화환산이익	(142,235)	(101,339)

재고자산평가손실환입	(764,447)	(170,745)

공정가치측정금융자산처분이익	-	(385,326)

공정가치측정금융자산처분손실	-	292,108

공정가치측정금융자산평가손실	572,694	1,243,920

단기매매금융자산평가이익	-	(6,750)

단기매매금융자산처분이익	(4,350)	-

유형자산처분이익	(20,867)	(122,647)

무형자산손상차손환입	(25,000)	(2,500)

무형자산손상차손	14,000	788,573

사채상환이익	-	(669,341)

사채상환손실	187,117	756,189

지급보증손실	3,485,922	-

이자비용	2,549,308	1,121,837

외화환산손실	145,618	53,293

유형자산처분손실	543	-

유형자산감액손실	100,031	-

재고자산감모손실	102,274	-

영업권손상차손	6,517,892	1,138,368

지분법손익	(148,216)	513,386

지분법손상차손	-	249,856

법인세비용(이익)	(1,402,927)	1,819,261

합계	15,703,329	12,161,427

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 (증가)감소	(1,563,199)	35,309

기타단기수취채권의 (증가)감소	(101,853)	30,193

재고자산의 (증가)감소	(860,153)	1,539,456

기타유동자산의 (증가)감소	520,748	157,281

전환권매입이익	-	481,556

가수금의증가 (증가)감소	-	58,725

매입채무의 증가(감소)	1,893,864	(2,151,259)

기타단기지급채무의 증가(감소)	203,680	(1,107,777)

기타유동부채의 증가(감소)	45,491	(81,765)

퇴직금의 지급	(582,053)	(532,760)

해외사업환산손익 증가(감소)	342,188	(466,820)

합 계	(101,287)	(2,037,861)

(3) 연결실체는 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 산출하였으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	641,310	382,510

건설중인자산의 본계정 대체	953,796	2,828,856

전환권행사로 인한 주식발행초과금 대체	13,419,272	-

한편, 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표의 현금및현금성자산으로서 정부보조금이 차감되기 전 금액입니다.

(4) 당반기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

[당반기] (단위 :천원)

구분	단기차입금	장기차입금	전환사채	신주인수권부사채	합계

유동항목

기초장부가액	6,149,630	798,350	17,785,994	2,686,276	27,420,250

현금유입	1,000,000	-	9,120,000	-	10,120,000

현금유출	(3,247,450)	(419,660)	-	(2,873,393)	(6,540,503)

기타(주1)	-	5,141,336	(17,203,411)	187,117	(11,874,958)

기말장부금액	3,902,180	5,520,026	9,702,583	-	19,124,789

비유동항목

기초장부가액	-	6,508,816	5,104,759	-	11,613,575

현금유입	-	-	1,250,000	-	1,250,000

현금유출	-	-	-	-	-

기타(주1)	-	(5,141,336)	(25,826)	-	(5,167,162)

기말장부금액	-	1,367,480	6,328,933	-	7,696,413

(주1) 전환사채의 기타는 전환사채의 전환 및 전환권대가 등 입니다.

[전기] (단위 :천원)

구분	단기차입금	장기차입금	전환사채	신주인수권부사채	합계

유동항목

기초장부가액	8,834,556	936,409	15,960,702	9,799,175	35,530,842

현금유입	2,500,000	-	23,720,000	-	26,220,000

현금유출	(8,727,932)	(405,569)	(15,484,685)	(10,555,363)	(35,173,549)

기타(주1)	-	382,510	(5,056,844)	756,188	(3,918,146)

기말장부금액	2,606,624	913,350	19,139,173	-	22,659,147

비유동항목

기초장부가액	-	4,235,518	-	-	4,235,518

현금유입	-	4,500,026	-	-	4,500,026

현금유출	-	(1,539,808)	-	-	(1,539,808)

기타(주1)	-	(382,510)	-	-	(382,510)

기말장부금액	-	6,813,226	-	-	6,813,226

(주1) 전환사채의 기타는 전환사채의 전환 및 전환권대가 등 입니다.

28. 특수관계자의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 종류	특수관계자의 명칭

관계기업	계신국제그룹

농업회사법인 청현㈜

㈜스타크

기타특수관계자	(주)에코럭스(주1)

(주1) 당반기 중 (주)케이피엠인베스트먼트의 구주 인수를 통하여 최대주주(5.96%)로 변경되었습니다.

(2) 보고기간 동안 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

[당반기] (단위 :천원)

구분	특수관계자명	매출등	매입등

매출	기타수익	계	매입	기타매입	계

관계기업	계신국제그룹	3,622,587	-	3,622,587	-	72,027	72,027

합계	3,622,587	-	3,622,587	-	-	-

[전반기] (단위 :천원)

구분	특수관계자명	매출등	매입등

매출	기타수익	계	매입	기타매입	계

관계기업	계신국제그룹	1,068,695	-	1,068,695	-	-	-

합계	1,068,695	-	1,068,695	-	-	-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.

[당반기말] (단위 :천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	대여금	기타채무

관계기업	계신국제그룹	3,482,963	-	-

합계	3,482,963	-	-

[전기말] (단위 :천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	대여금	기타채무

관계기업	계신국제그룹	1,559,174	-	-

㈜케이피엠테크	-	-	10,489,547

합계	1,559,174	-	10,489,547

(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 기업	제공내역	지급보증처	당반기말	전기말

농업회사법인 청현(주)	차입금 지급보증	KDB산업은행	6,592,739	6,732,000

(5) 당반기 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없으며, 전기말 보고기간 종료일 현재의 내역은 다음과 같습니다.

[전기말] (단위 : 천원)

제공내역	제공한 특수관계자	지급보증처	보증금액

차입금 지급보증	튜더앤컴퍼니(주) (前 최대주주)	우리은행	960,000

기업은행	3,600,000

한명건(前 대표이사)	국민은행	2,198,420

합 계	6,758,420

(6) 전기 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자인 (주)케이피엠테크의 차입금과 관련하여 연결실체의 매도가능금융자산 12,083백만원(담보설정액 6,500백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석9,30 참조).

(7) 당반기 및 전반기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

보상금액의 구분	당반기	전반기

단기종업원급여	732,474	775,118

퇴직급여	102,373	113,566

합계	834,847	888,684

29. 운용리스계약

(1) 지배기업은 건물 및 차량 임대운용리스계약을 체결하고 있으며, 리스기간은 2013년 2월에서 2026년 9월 사이 등입니다. 보고기간 종료일 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	리스료지급계획	리스료총액

1년이내	1년초과

건물	777,722	5,220,960	5,998,682

차량	41,088	23,160	64,248

합계	818,810	5,244,120	6,062,930

(2) 당반기 및 전반기 중 운용리스계약과 관련하여 인식한 리스료는 각각 497,206천원과 596,836천원입니다.

30. 담보제공자산보고기간 종료일 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.

[당반기] (단위 :천원)

제공법인	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

(주) 디지탈옵틱	기계장치	15,285,368	5,640,000	1,788,200	국민은행

공정가치측정금융자산(주1)	2,741,782	1,000,000	1,000,000	㈜케이피엠인베스트먼트

㈜퓨처로봇 상환전환우선주(주1)	-	800,100

㈜퓨처로봇 대여채권(주1)	-	200,000

소 계	18,027,150	7,640,100	2,788,200	-

농업회사법인 (주)제이웰이오팜	서귀포시 표선면 가시리 3517	200,000	2,090,000	3,500,000	유봉훈

제주 서귀포시 표선면 가시리 3529	80,000

제주 서귀포시 표선면 가시리 3577,3523 토지	207,000

제주시 애월읍 어음리 3915외	4,000,000	2,600,000	800,000	국제저축은행

제주시 애월읍 고성리 산 토지외	435,000	320,000	266,666	국민은행

충남 논산시 연무읍 소룡리 건물외	472,000	160,000	133,334

제주02-나-2645 굴삭기	11,573	25,400	50,800	현대커머셜

소 계	5,405,573	5,195,400	4,750,800	-

합 계	23,432,723	12,835,500	7,539,000	-

(주1) (주)케이피엠인베스트먼트의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참조).

[전기] (단위 :천원)

제공법인	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

(주) 디지탈옵틱	기계장치	15,546,583	5,640,000	1,998,560	KB국민은행

매도가능금융자산(주1)	12,082,850	6,500,000	-	공평저축은행,세종저축은행 공동담보

소 계	27,629,433	12,140,000	1,998,560	-

농업회사법인 (주)제이웰바이오팜	서귀포시 표선면 가시리 3517	200,000	1,500,000	3,500,000	유봉훈

제주 서귀포시 표선면 가시리 3529	80,000

제주 서귀포시 표선면 가시리 3577,3523 토지	207,000

제주시 애월읍 어음리 3915외	4,000,000	2,600,000	800,000	KDB산업은행

제주시 애월읍 고성리 산 토지외	435,000	320,000	266,666	국민은행

충남 논산시 연무읍 소룡리 건물외	472,000	160,000	133,334

소 계	5,394,000	4,580,000	4,700,000	-

합 계	33,023,433	16,720,000	6,698,560	-

(주1) 연결실체의 특수관계자인 (주)케이피엠테크의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.(주석 9,28 참조)

31. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기와 전기 보고기간 종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

[당반기] (단위 :천원)

법인명	구 분	금 융 기 관	한 도 액	사 용 액

(주)디지탈옵틱	기업일반시설자금대출	KB국민은행	1,788,200	1,788,200

기업운전자금 마스터론	우리은행	750,000	750,000

일반자금대출	동부증권	2,000,000	-

소계	4,538,200	2,538,200

농업회사법인 (주)제이웰바이오팜	기업일반시설자금대출	KB국민은행	400,000	400,000

창업기업운영자금	중소기업진흥공단	500,000	125,000

소계	900,000	525,000

㈜퓨처로봇	일반자금대출	신한은행	300,000	300,000

일반자금대출	신한은행	167,000	167,000

신용대출	기업은행	69,000	-

기술강소기업육성자금대출	기업은행	250,000	250,000

기술강소기업육성자금대출	기업은행	47,500	38,000

IP사업화자금대출	기업은행	300,000	177,000

지방구조조정자금대출	기업은행	50,000	45,000

기업운전일반자금대출	KEB하나은행	261,000	261,000

소계	1,444,500	1,238,000

합 계	6,882,700	4,301,200

[전기] (단위 :천원)

제공법인	구 분	금 융 기 관	한 도 액	사 용 액

(주)디지탈옵틱	기업일반시설자금대출	KB국민은행	1,998,560	1,998,560

성남시이차보전대출	우리은행	41,667	41,667

기업운전자금 마스터론	1,500,000	1,500,000

일반자금대출	동부증권	2,000,000	-

일반자금대출	㈜케이피엠테크	2,400,000	2,400,000

소계	7,940,227	5,940,227

농업회사법인 (주)제이웰바이오팜	기업일반시설자금대출	KB국민은행	400,000	400,000

창업기업운영자금	중소기업진흥공단	500,000	500,000

소계	900,000	900,000

㈜퓨처로봇	기업일반운전자금대출	KEB하나은행	311,000	271,000

기술강소기업육성자금대출	중소기업은행	297,500	292,750

IP사업화자금대출	중소기업은행	300,000	218,700

지방구조조정자금대출	중소기업은행	50,000	45,000

기업일반운전자금대출	신한은행	578,000	508,000

소계	1,536,500	1,335,450

합 계	10,376,727	8,175,677

(2) 당반기와 전기 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

제공법인	제공한 회사	종 류	금 액

당반기말	전기말

(주)디지탈옵틱	신용보증기금	우리은행 성남공단	600,000	1,200,000

소계	600,000	1,200,000

농업회사법인(주)제이웰바이오팜	서울보증보험	강제집행정지	100,000	-

신용카드가맹점특약	50,000	50,000

식재 공급 계약	2,000	2,000

CMS 이용계약	52,500	52,500

한전 전기 공급계약	1,500	-

유가증권처분금지가처분	500,000	-

소계	706,000	104,500

㈜퓨처로봇	기술신용보증기금	중소기업은행 대출보증	225,000	225,000

기술신용보증기금	신한은행 대출보증	270,000	270,000

신용보증기금	KEB하나은행 대출보증	221,850	221,850

경기신용보증재단	중소기업은행 대출보증	38,250	38,250

소계	755,100	755,100

합 계	2,061,100	2,059,600

(3) 전기 보고기간 종료일 현재 연결실체는 베리타스고덕사모부동산투자신탁제1호의 차입금 6,800백만원에 대하여 지급보증을 각각 제공하고 있습니다.(4) 당반기 보고기간종료일 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 피고 2건(소송가액 121백만원)이며, 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(5) 종속기업인 농업회사법인 ㈜제이웰바이오팜은 전기 중 농업회사법인(주)엔트네이처팜에게 토지(제주시 애월읍 어음리 3915외)를 4,000백만원(장부가액)을 매각하였으며, 동 매각과 관련하여 매도자는 매매계약 체결일로부터 2년 내에 동 매매 토지를 매매금액 및 토지의 취득에 의한 세금을 합한 금액으로 재매수하기로 하였으며, 매수자가 매도자의 재매수 요청에도 불구하고 이에 응하지 않을 경우 위약벌로 45억원을 매도자에게 지급하기로 하였습니다.또한, 농업회사법인 ㈜제이웰바이오팜은 매도일부터 재매수일까지 토지사용료로 매수자가 20억원을 금융권으로부터 대출받을 경우 매수자를 대신하여 동 20억원의 이자를 직접 대출금융기관에 납부하기로 하였습니다.연결실체는 상기 거래를 차입거래로 회계처리하였습니다.

32. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	26,821,202	39,033,825

차감 : 현금및현금성자산(주1)	(1,702,979)	(4,876,401)

순차입금	25,118,223	34,157,424

자본총계	64,055,018	63,086,453

자기자본부채비율	39.21%	54.14%

(주1) 정부보조금이 차감되기 전 금액입니다.

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기말	전기말

USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY

자산	4,274,477	49,050	1,136,011	4,584,856	68,767	654,189

부채	3,911,814	-	-	2,152,015	-	-

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당반기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기말	전기말

USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY

10% 상승시	36,266	4,905	113,601	243,284	6,877	65,419

10% 하락시	(36,266)	(4,905)	(113,601)	(243,284)	(6,877)	(65,419)

2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금	10,789,686	13,456,796

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	1%상승시	1%하락시

당반기	(107,897)	107,897

전기	(134,568)	134,568

3) 가격위험연결실체는 공정가치측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기 보고기간 종료일 현재 공정가치로 평가되는 공정가치측정금융자산은 20,672,901천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 2,067,290천원(법인세효과반영 전 금액)입니다.4) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 기말 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출 정도를 나타냅니다. 당반기 및전기의 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당반기	전기

매출채권 및 기타수취채권	16,572,840	15,930,350

장/단기금융자산	22,376,937	22,360,853

합 계	38,949,777	38,291,203

한편, 연결실체는 신한은행(주) 등의 금융기관에 단기금융자산 등을 예치하고 있으며신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당반기 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	1년미만	1년~3년	3년초과	합계

단기차입금	3,902,180	-	-	3,902,180

장기차입금	5,520,026	1,262,160	105,320	6,887,506

합계	9,422,206	1,262,160	105,320	10,789,686

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금의 현금흐름을 표시하고 있습니다.

(3) 공정가치의 서열체계가. 서열체계 방법연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되니 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 수준1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

(2) 수준2활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

(3) 수준3만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(4) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나. 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품(대여금 및 수취채권 제외)의 상기 서열 체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

[당반기] (단위 :천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,617,306	-	2,617,306	-	2,617,306

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,055,595	-	18,055,595	-	18,055,595

합계	20,697,901	-	20,697,901	-	20,697,901

[전기] (단위 :천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

단기매매금융자산	30,000	30,000	-	-	30,000

비유동매도가능금융자산	16,825,610	-	16,825,610	-	16,825,610

파생금융상품	430,760	-	-	430,760	430,760

합계	17,286,370	30,000	16,825,610	430,760	17,286,370

33. 생물자산 (1) 생물자산의 개요 연결실체는 생물자산으로 수목농장을 보유하고 있습니다. 연결실체의 생물자산은 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 따라 공정가치로 인식되며, 당해자산에 대한 기대 순현금흐름을 할인한 현재가치를 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.연결실체가 소유하고 있는 농장의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

가시오갈피 농장	- 위치: 충청남도 논산시 연무읍 소룡리 156 외- 농장규모: 약 330,0000㎡(동양 최대규모)- 식재 주요종목: 가시오갈피, 오갈피, 두충나무 등- 수량: 가시오갈피(83만주), 오갈피(9만주), 두충나무(5만주)- 특징: 토종 가시오갈피 농장은 국내에 3군데에 불과함

황칠나무 농장	- 위치: 제주 애월읍 광영리, 어음리외 8개지역- 면적: 813,144㎡(241,700평)- 수량: 황칠나무 20년, 10년, 8년 수목 180,000주 - 특징: 세계 최대 규모의 황칠나무 농장임

(2) 생물자산의 공정가치보고기간 종료일 현재 연결실체의 생물자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	소재지	당반기말	전기말

수목	제주 서귀포시 표선면 가시리 3517	4,769,588	4,769,588

제주 제주시 애월읍 어음리 3915	3,080,742	3,080,742

충남 논산시 연무읍 소룡리 150 외	2,697,896	2,697,896

제주 서귀포시 강정동	135,000	135,000

전라남도 완도군 노화읍 도청리	858,000	858,000

전라남도 해남군 회원면 청용리	652,748	652,748

제주시 성산읍 삼달리 등 (기타)	1,965,091	1,965,091

합 계	14,159,065	14,159,065

34. 종 속기업 의 취득 (1) 당반기 보고기간 종료일 현재 종속기업의 취득은 없으며, 전기에 취득한 내역은 다음과 같습니다.

[전기]

종속기업명	소재지	지배권획득일	지분율	구분

(주)퓨처로봇	한국	2017년 8월 10일	50%+1	지분취득

(주)제이웰그린(주1)	한국	2017년 8월 22일	100%	신규설립

(주1) 전 기 에 설립된 회사로서 종속기업인 농업회사법인 (주)제이웰바이오팜의 종속기업입니다. (2) 당반기와 전기 중 영업권(염가매수차익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당반기] (단위 :천원)

종속기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말

㈜퓨처로봇	6,517,892	-	-	(6,517,892)	-

[전기] (단위 :천원)

종속기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말

㈜퓨처로봇	-	6,517,892	-	-	6,517,892

35. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	취득일	주식수(주)	지분율(%)	취득가액	당반기말	전기말

㈜스타크	2016.01.12	28,000	30.27%	700,000	-	116,734

계신국제그룹	2016.01.21	7,689	43.47%	23,022,435	2,882,036	2,554,701

농업회사법인 청현㈜	2016.12.31	50,000	32.26%	1,000,000	-	-

합 계	24,722,435	2,882,036	2,671,435

(2) 당반기와 전기의 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

[당반기] (단위 :천원)

회사명	기초금액	지분법손익	관계기업주식손상차손	지분법 자본변동	기말금액

㈜스타크	116,734	(116,734)	-	-	-

계신국제그룹	2,554,701	264,950	-	62,385	2,882,036

농업회사법인 청현㈜	-	-	-	-	-

합 계	2,671,435	148,216	-	62,385	2,882,036

[전기] (단위 :천원)

회사명	기초금액	지분법손익	관계기업주식손상차손	지분법 자본변동	기말금액

㈜스타크	192,914	(76,180)	-	-	116,734

계신국제그룹	9,105,899	212,113	(446,512)	(6,316,799)	2,554,701

농업회사법인 청현(주)	263,109	(263,109)	-	-	-

합 계	9,561,922	(127,176)	(446,512)	(6,316,799)	2,671,435

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

[당반기] (단위 :천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순이익(손실)

㈜스타크	1,393,817	1,008,178	385,639	-	-

계신국제그룹	11,828,995	4,555,042	7,273,953	16,828,756	1,249,315

농업회사법인 청현㈜	7,710,676	7,764,132	(53,456)	642,589	(225,638)

상기 관계기업의 재무정보는 감사받지 않은 별도재무제표상의 금액입니다.

[전기] (단위 :천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순이익(손실)

㈜스타크	1,393,817	1,008,178	385,639	19,161	(251,665)

계신국제그룹	7,764,811	1,747,670	6,017,141	39,239,426	639,881

농업회사법인 청현㈜	7,547,191	7,872,608	(325,417)	2,477,081	(883,369)

상기 관계기업의 재무정보는 감사받지 않은 별도재무제표상의 금액입니다.

36. 보고기간 후 사건 당반기 보고기간 종료일 이후인 2018년 7월 24일자로 담보권 실행에 따른 지분인수로 인한 경영참여 목적으로 최대주주가 (주)에코럭스에서 (주)씨앤케이대부로 변경되었습니다.