노블엠앤비 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 디지탈옵틱(이하 "지배기업" 혹은 "당사")과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')의 연결재무제표는 연결실체와 그 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업은 2000년 3월 14일에 설립되어 프로젝션 방식의 디스플레이용광학투사계, 핸드폰용 카메라렌즈, 그리고 CD, DVD의 광픽업용 대물렌즈 개발과 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2012년 7월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금은 34,835만원입니다. 당사는 2016년 11월 21일 이사회 결의에 의하여 본점소재지를 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 484에서 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 2길 47 으로 이전하였습니다.지배기업의 대표이사는 2019년 2월 11일 곽윤식, 김건우 각각 대표이사에서 곽윤식 대표이사로 변경되었습니다.보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율

(주)데비	4,238,872	5.79%

(주)에스에프파이낸스대부	2,851,710	3.89%

한국과학기술지주(주)	2,399,807	3.28%

KAISUN INTERNATIONAL GROUP LIMITED	2,052,960	2.80%

(주)피어나홀딩스코리아	1,979,457	2.70%

김나희	1,650,694	2.25%

정건영	1,250,000	1.71%

김성주	970,000	1.32%

박성열	950,570	1.30%

김완중	848,407	1.16%

기타 소액주주	54,079,677	73.81%

합계	73,272,154	100.00%

(주1) 상기 주주현황은 1%이상 소유주식 주주만 표시하였습니다. (주2) 상기 주주현황은 2019.09.05(기준일)에 작성된 주주명부 입니다.

(2) 연결대상 종속기업1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	지분율(%)	주요사업	결산일

농업회사법인 ㈜제이웰바이오팜(주2)	한국	89.29	64.73	약초집단재배,식품제조 및 유통

DO-BOEIM VN(주1)	베트남	50.00	50.00	핸드폰용 카메라렌즈 임가공

씨아이비엔케이(주)	한국	72.73	72.73	중국 스마트TV 홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰

Digital Optics Hongkong Limited	홍콩	100.00	100.00	건강기능식품 도매 및 소매

농업회사법인 청현㈜(주3)	한국	69.23	69.23	농,축,수산 식품의 가공, 제조 및 유통업

㈜퓨처로봇(주4)	한국	80.43%	51.80	산업용 로봇제조업체

㈜이투씨글로벌(주5)	한국	100.00	100.00	시스템센서모듈생산IT솔루션컨설팅, 화장품개발제조 및 OEM

㈜캡쳐(주5)	한국	100.0	100.00	메모리제조, 암호화모듈제조

㈜스마트옵틱(주6)	한국	100.00	-	전자, 전기, 전자부품 제조, 판매업

㈜디케이디(주6)	한국	86.00	-	부동산 개발 및 컨설팅, 위탁판매 대행업

㈜제이웰그린(주7)	한국	-	100.00	건강보조식품,건강기능식품 도소매

(주1) 사실상 지배력을 행사하는 종속기업으로 과반수의 이사 선임권을 가지고 있으므로 종속기업에 포함하고 있습니다. (주2) 당분기 중 종속기업인 농업회사법인(주)제이웰바이오팜에 대한 단기대여금의 출자전환을 통하여 지분을 추가 취득하였습니다.(주3) 관계기업인 농업회사법인 청현 주식회사를 전기 중 단기대여금의 출자전환을 통하여 종속기업으로 편입하였습니다. (주4) 당분기 중 감자후 단기대여금의 출자전환을 통하여 종속기업인 (주)퓨처로봇의 지분을 추가 취득하였습니다.(주5) 전기말에 전환사채를 발행하여 ㈜이투씨글로벌과 ㈜캡쳐의 주식을 각각 100% 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.(주6) 당기 중 ㈜스마트옵틱과 ㈜디케이디의 주식을 신규 출자하여 종속기업으로 편입하였습니다. (주7) 당분기 중 지분 전체를 제3자에게 매각함에 따라 연결 종속기업에서 제외되었습니다.

2) 연결대상 종속기업의 당분기 및 전기의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 : 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순(손)익

농업회사법인㈜제이웰바이오팜	20,349,958	20,886,722	(536,764)	172,506	(1,997,071)

(주)퓨쳐로봇	1,666,986	5,781,469	(4,114,483)	918,911	(1,978,640)

농업회사법인청현㈜	4,907,588	9,182,382	(4,274,794)	846,887	(1,023,805)

DO-BOEIM VN	10,299,976	2,427,148	(2,427,148)	5,301,096	(1,471,577)

디지탈옵틱홍콩	-	781,980	(781,980)	-	-

씨아이비엔케이㈜	8,445	1,910,288	(1,901,843)	-	-

(주)캡쳐	2,797,328	2,160,631	636,697	3,975,261	95,450

(주)이투씨클로벌	3,681,357	3,028,880	652,477	2,955,099	150,042

(주)스마트옵틱	6,224,293	6,412,344	(188,051)	446,167	(688,051)

(주)디케이디	229,604	251,962	(22,358)	-	(35,920)

상기 요약 재무정보의 금액은 검토 받지 않은 내부거래 상계 전 금액이며 검토를 받지 않은 재무제표상의 금액입니다.

[전기] (단위 : 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순(손)익

농업회사법인 주식회사 제이웰바이오팜	24,750,399	24,572,267	178,132	1,160,247	(2,295,413)

DO-BOEIM VN	9,591,229	608,279	8,982,950	8,612,772	(44,185)

씨아이비엔케이㈜	8,445	1,910,288	(1,901,843)	-	-

디지탈옵틱홍콩	-	781,980	(781,980)	-	-

(주)퓨처로봇	3,031,677	5,852,770	(2,821,093)	2,291,873	(1,845,564)

농업회사법인 청현(주)(주1)	4,970,368	8,221,356	(3,250,988)	151,203	(1,406,305)

(주)제이웰그린	349,030	756,377	(407,347)	890,316	(894,652)

(주)이투씨글로벌(주2)	1,316,095	813,660	502,435	-	-

(주)캡쳐(주2)	1,907,123	1,365,877	541,246	-	-

(주1) 상기 종속기업의 경영성과는 지배권 획득시점 이후의 경영성과를 표시한 것입니다. (주2) 상기 회사의 경영성과는 투자시점이 당기말이므로 표시를 생략하였습니다.

상기 요약 재무정보의 금액은 내부거래 상계 전 금액이며 농업회사법인 주식회사 제이웰바이오팜, DO-BOEIM VN, (주)퓨처로봇, 농업회사법인 청현(주)를 제외한 상기 종속기업의 재무정보는 감사또는 검토를 받지 않은 재무제표상의 금액입니다.(3) 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지역	기업명	구분	사유

국내	(주)디케이디(주1)	포함	신규 지분취득

국내	(주)스마트옵틱(주1)	포함	신규 지분취득

국내	(주)제이웰그린	제외	제3자 지분 매각

(주1) 당분기 중 지분출자를 통한 신규 주식을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결실체의 요약분기기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.4%입니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식을 면제하기로 선택할 수 있으며, 연결실체는 모든 유형의 리스계약에 대하여 단기리스와 소액 기초자산 리스의 면제 규정을 적용하기로 선택하였습니다. 한편, 기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 연결실체의 2019년 1월 1일 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같으며, 동 일자에 인식한 사용권자산의 세부내역은 주석29에서 설명하고 있습니다.

(단위: 천원)

과 목	변경 전	조정사항	변경 후

자 산	120,239,796	5,819,968	126,059,764

부 채	64,225,490	5,986,167	70,211,657

자 본	55,964,305	(116,199)	55,848,106

나. 실무적 간편법의 사용 연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.

(2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 별도로 언급된 사항을 제외하고는 전기연결재무제표의 작성시 적용된 회계규정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 연결실체 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 수익(매출)에 대한 정보(단위 :천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

핸드폰용 카메라렌즈 제품등	18,692,053	57,999,125	16,474,071	40,957,499

고분자 수지상품등	211,705	831,308	1,420,767	5,679,493

설계용역	856,803	2,978,833	1,027,598	2,768,820

기타용역 외	101,173	466,482	1,083,567	1,083,566

합계	19,861,735	62,275,748	20,006,003	50,489,378

(2) 지역에 대한 정보 1) 연결실체의 지역별 외부 고객으로부터의 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	14,282,056	53,645,980	16,501,541	39,564,373

중 국	3,897,459	4,739,610	1,967,449	7,283,596

일 본	1,311,687	3,052,717	1,189,765	2,969,471

기 타	370,533	837,441	347,248	671,938

합 계	19,861,735	62,275,748	20,006,003	50,489,378

2) 연결실체의 지역별 비유동자산(금융상품,이연법인세자산 제외)에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전기

국 내	55,604,862	46,979,452

베트남	7,053,997	6,375,050

합 계	62,658,860	53,354,502

(3) 주요 고객에 대한 정보(단위 :천원)

구 분	(주)파워로직스	LG전자 ㈜	(주)아이엠	CHEMICON	㈜엠씨넥스	기타	합계

당분기	금액	19,897,524	10,960,127	7,807,445	2,022,749	2,585,684	19,002,219	62,275,748

비율	31.95%	17.60%	12.54%	3.25%	4.15%	30.51%	100.00%

(단위 :천원)

구 분	LG전자 ㈜	(주)아이엠	(주)파워로직스	KAI SUN	(주)나무가	기타	합계

전분기	금액	8,406,756	8,349,831	6,948,222	4,305,626	3,105,980	19,372,963	50,489,378

비율	20.97%	10.03%	9.34%	8.58%	7.35%	43.72%	100.00%

5. 사용제한 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용제한 금융상품 은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

과목	당분기말	전기말	비고

보통예금(주1)	40,449	채권가압류

장기금융상품	5,998	퇴직보험 예치금

(주1) 당기 중 채권 소송관련 형사 사건이 합의, 종결되어 채권가압류가 해제되었습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

금융자산 범주	구분	당분기말	전기말(주1)

당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치측정금융자산	256,773	38,065

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	공정가치측정금융자산	17,742,879	17,942,386

상각후원가 측정금융자산	현금 및 현금성자산	3,125,682	1,867,362

단기금융상품	23,648	-

매출채권	13,766,634	9,572,661

대여금	1,460,748	481,517

미수금	2,197,963	674,825

미수수익	4,855	1,008

장기금융상품	58,049	54,052

보증금(비유동)	1,308,681	1,511,823

기타보증금	175,536

소계	22,121,796	14,468,999

금융자산 합계	40,121,447	32,449,450

(주1) 연결실체는 기업회계기준서 제 1109호 "금융상품"의 분류체계에 따라 금융상품을 분류, 표시하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

금융부채 범주	구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	매입채무	14,186,803	8,475,047

단기차입금 (유동성장기부채포함)	11,894,885	9,023,026

장기차입금	3,269,105	7,024,766

전환사채	19,394,715	26,928,835

신주인수권부사채	-	-

미지급금(비유동포함)	9,929,524	6,360,281

미지급비용	1,508,616	1,276,971

임대보증금	8,000	9,100

금융부채 합계	60,191,647	59,098,026

(3) 당분기와 전분기의 범주별 금융상품의 손순익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

이자수익/비용

상각후원가측정금융자산/부채	(3,825,010)	(3,321,073)

공정가치측정금융자산 평가손실	-	(141,935)

공정가치측정금융자산 처분손익	-	4,350

배당금수익

당기손익-공정가치측정금융자산	-	300

기타손익

사채상환순손익	-	(203,465)

지급보증손실환입	-	982,379

순외환차이	(81,894)	6,772

합계	(3,906,905)	(2,672,672)

7. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,578,206	14,108,071

차감 : 대손충당금	(4,811,572)	(4,535,410)

매출채권(순액)	13,766,634	9,572,661

(2) 보고기간 종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

6개월이하	-	-

6~12개월	12,194	552,736

12개월초과	4,799,378	3,832,097

합계	4,811,572	4,384,833

(3) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

3개월이하	573,541	1,267,498

3~6개월	141,684	719,494

6~12개월	769,658	24,927

12개월초과	145,233	228,495

합계	1,630,116	2,240,414

(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	4,535,410	1,859,709

개정기준서전환효과	-	148,929

매출채권 제각액	-	-

연결범위의 변동	(66,212)	-

대손상각비 인식금액	342,374	503,782

기말잔액	4,811,572	2,512,420

8. 기타수취채권

보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	4,237,899	-	3,229,203	-

차감 : 대손충당금	(2,777,151)	-	(2,747,686)	-

미수금	2,777,014	40,884	3,974,932	40,884

차감 : 대손충당금	(599,626)	(20,308)	(3,320,682)	(20,308)

미수수익	4,855	-	1,008	-

차감 : 대손충당금	-	-	(12)	-

임차보증금	-	2,359,035	-	2,564,351

차감 : 대손충당금	-	(1,050,354)	-	(1,052,530)

기타보증금	-	175,536	-	305,762

합계	3,642,989	1,504,793	1,136,763	1,838,159

9. 공정가치측정금융자산 및 단기매매금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

금융자산범주(주1)	거래처명	상품명	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	KTB증권	지지사모부동사투자신탁제10호	14,165,172	12,937,987	14,165,172	13,076,174

동부증권	지지사모부동사투자신탁제10호	3,391,901	4,804,892	3,391,901	4,856,212

KTB증권	지지사모부동사투자신탁제10호(주4)	210,146	8,708	-	-

소계	17,767,219	17,951,587	17,557,073	17,932,386

당기손익-공정가치측정금융자산	㈜스피어테크	전환사채(사채액면가액:3,000백만원)(주1)	2,800,000	-	2,800,000	-

㈜파마오넥스	신주인수권부사채(주1)	368,802	-	368,802	-

㈜케이엘에프	보통주(2,000주, 지분율 10%)(주1)	150,000	33,065	150,000	33,065

㈜에이치비제이바이오	보통주(10,000주, 지분율 100%)(주2)	5,000	-	5,000	-

샤인엔터테인먼트㈜	보통주(50,000주, 지분율 50%)(주1)	25,000	-	25,000	-

디지털공제조합	보통주(1구좌, 지분율 0.35%)(주3)	5,000	5,000	5,000	5,000

(주)트윙클코퍼레이션	보통주(1,000주, 지분율 10%)(주3)	10,000	10,000	10,000	10,000

소계	3,363,802	48,065	3,363,802	48,065

합 계	21,131,021	17,999,652	20,920,875	17,980,451

(주1) 취득원가와 장부가액의 차이에 대하여 전기 이전에 평가손실을 인식하였습니다. (주2) 연결실체의 종속기업인 농업회사법인 ㈜제이웰바이오팜이 지분율 100%로 설립한 법인으로 연결대상법인이나, 금액이 중요하지 않아 공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (주3) 연결실체의 종속기업인 ㈜퓨처로봇이 보유하고 있는 지분증권입니다.(주4) 당기 중 추가로 취득한 공정가치측정금융자산의 장부가액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

거래처명	상품명	기초	평가(손)익	처분	기말

KTB증권	지지사모부동산투자신탁제10호	(1,088,997)	(138,187)	-	(1,227,184)

DB금융투자주식회사	지지사모부동산투자신탁제10호	1,464,311	(51,320)	-	1,412,991

KTB증권	지지사모부동산투자신탁제10호	(1,122)	-	(1,122)

합 계	375,314	(190,629)	-	184,685

법인세효과	(82,569)	41,691	-	(40,878)

법인세효과 반영후 금액	292,745	(148,938)	-	143,807

[전기] (단위 :천원)

거래처명	상품명	기초	평가(손)익	처분	기말

KTB증권	지지사모부동산투자신탁제10호	(955,377)	(133,620)	-	(955,377)

동부증권	지지사모부동산투자신탁제10호	(185,326)	1,649,637	-	(185,326)

합 계	(1,140,703)	1,516,017	-	375,314

법인세효과	250,955	(333,524)	-	250,955

법인세효과 반영후 금액	(889,748)	1,182,493	-	292,745

(3) 단기매매금융자산.연결실체는 전기 중 삼성SDS 주식을 장내에 전액 매도하였고 처분이익 4,350천원이 발생하였습니다.

10. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	82,635	-	82,635	2,722	-	2,722

제품	6,308,694	(355,197)	5,953,497	3,984,788	(417,525)	3,567,263

재공품	2,949,565	(131,147)	2,818,418	1,620,864	(8,115)	1,612,749

원재료	7,386,067	(1,026)	7,385,041	3,930,492	(2,689)	3,927,803

부재료	20,935	-	20,935	22,075	-	22,075

합 계	16,747,896	(487,370)	16,260,527	9,560,941	(428,329)	9,132,612

당분기와 전기의 매출원가에는 재고자산평가손실 315,844천원과 256,844천원이 포함되어 있으며, 전기의 경우 170,746천원의 재고자산폐기손실을 계상하고 있습니다. 11. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

부가세대급금	80,800	581,200

선급금	863,560	1,355,839

차감 : 대손충당금	(257,691)	(327,961)

선급비용	115,760	104,941

합계	802,430	1,714,019

12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위 :천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	금형	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가	3,034,153	2,837,870	51,551,944	213,124	912,366	316,385	7,738,122	4,336,650	800,740	71,741,354

감가상각누계액	-	(388,874)	(28,126,925)	(161,981)	(771,056)	(255,022)	(4,838,113)	(1,321,486)	(35,863,457)

장부금액	3,034,153	2,448,996	23,425,019	51,143	141,310	61,363	2,900,009	3,015,164	800,740	35,877,897

[전기말] (단위 :천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	금형	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가	6,023,650	2,837,870	46,269,837	243,727	968,829	316,385	6,861,172	4,719,448	176,665	68,417,583

감가상각누계액	-	(327,748)	(26,406,699)	(174,001)	(729,158)	(205,599)	(3,912,160)	(1,102,597)	(32,857,962)

장부금액	6,023,650	2,510,122	19,863,138	69,726	239,671	110,786	2,949,012	3,616,851	176,665	35,559,621

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	금형	시설장치	건설중인자산	합계

기초금액	6,023,650	2,510,122	19,863,138	69,726	239,671	110,786	2,949,012	3,616,851	176,665	35,559,621

연결범위의 변경	-	-	-	-	(30,592)	-	-	(143,548)	0	(174,137)

취득금액	1,010,503	-	7,536,587	6,262	6,663	-	-	3,200	1,849,463	10,412,678

처분 및 폐기	(4,000,000)	-	(457,976)	(8,601)	(20,485)	-	-	(146,165)	(16,500)	(4,649,727)

감가상각비	-	(61,126)	(3,835,116)	(16,244)	(60,049)	(49,423)	(925,953)	(322,624)	-	(5,270,535)

대체	-	-	318,387	-	6,102	-	876,950	7,450	(1,208,888)	-

기말금액	3,034,153	2,448,996	23,425,019	51,143	141,310	61,364	2,900,010	3,015,164	800,740	35,877,897

[전분기] (단위 :천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	금형	시설장치	건설중인자산	합계

기초금액	4,972,000	357,129	22,998,920	101,531	266,445	215,534	4,260,514	4,429,467	108,700	37,710,240

연결범위의 변경	1,051,650	2,189,201	1,491,028	6,500	15,792	-	-	-	-	4,754,171

취득금액	-	-	-	-	19,133	-	-	20,650	1,652,513	1,692,296

처분 및 폐기	-	-	(65,758)	(46,026)	(17,424)	-	-	(86,058)	-	(215,266)

감가상각비	-	(15,832)	(2,797,748)	(30,479)	(80,912)	(65,628)	(1,413,973)	(457,660)	-	(4,862,232)

대체	-	-	835,260	-	49,829	-	835,364	24,200	(1,744,653)	-

기말금액	6,023,650	2,530,498	22,461,702	31,526	252,863	149,906	3,681,905	3,930,599	16,560	39,079,209

13. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위 :천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	영업권	건설중인자산	합계

취득원가	8,205,035	137,063	613,472	4,356,318	-	13,311,888

정부보조금	(3,842,774)	-	(48,035)	-	-	(3,890,809)

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각누계액	(2,547,970)	(93,307)	(224,221)	-	-	(2,865,498)

손상차손누계액	(1,783,646)	-	(8,415)	(1,081,439)	-	(2,873,500)

장부금액	30,645	43,756	332,801	3,274,879	-	3,682,081

[전기말] (단위 :천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	영업권	건설중인자산	합계

취득원가	18,094,007	132,723	462,661	383,930	3,274,879	37,015	22,385,216

정부보조금	(3,459,086)	(3,459,086)

처분	(160,000)	(160,000)

감가상각누계액	(8,197,702)	(77,849)	(81,461)	(8,357,012)

손상차손누계액	(5,114,074)	(302,661)	(8,415)	(5,425,150)

장부금액	1,323,145	54,874	294,054	3,274,879	37,015	4,983,967

(2) 당분기 및 전 분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	영업권	건설중인자산	합계

기초금액	1,323,145	54,874	294,054	3,274,879	37,015	4,983,967

개별 취득	1,009,276	4,340	5,840	-	136,369	1,155,825

계정 대체	(219,440)	-	173,384	-	(173,384)	(219,440)

정부보조금	(789,836)	-	(48,035)	-	-	(837,871)

상각비	(147,319)	(15,458)	(62,026)	-	-	(224,803)

처분	(6,278)	-	-	-	-	(6,278)

손상(차손)환입	(1,138,903)	-	-	-	-	(1,138,903)

연결범위 변동	-	-	(30,417)	-	-	(30,417)

기말금액	30,645	43,755	332,801	3,274,879	-	3,682,081

[전분기] (단위 :천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	영업권	건설중인자산	합계

기초금액	1,162,357	85,640	145,000	68,529	6,517,892	-	7,979,418

취득금액	1,525,321	2,340	-	36,500	0	247,000	1,811,161

대체	-	-	-	247,000	-	(247,000)	-

정부보조금	(1,413,340)	-	-	-	-	-	(1,413,340)

상각비	(232,999)	(26,500)	-	(50,340)	-	-	(309,839)

손상(차손)환입	-	-	15,000	(14,000)	(6,517,892)	-	(6,516,892)

기말금액	1,041,339	61,480	160,000	287,689	-	-	1,550,508

당분기 및 전분기의 상각비 중 46,351천원 및 253,582천원은 각각 매출원가에 포함되어 있고 그 외에는 판매비와관리비에 포함하고 있습니다.

14. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	6,516,773	3,573,964

장기차입금	5,378,112	3,269,105	5,449,062	7,024,766

전환사채	6,333,355	13,061,360	9,325,105	17,603,731

합 계	18,228,239	16,330,465	18,348,131	24,628,497

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

내 역	당분기말	전기말

차입처	이자율(%)	금 액	금 액

단기차입금	우리은행(주1)	6.13	675,000	750,000

박시형	4.60	1,500,000

(주)에스에프파이낸스대부	6.00	1,000,000

㈜에스에이코퍼레이션	12.00	-	100,000

제이웰바이오팜 임직원	4.00	151,000	151,000

농업회사법인청현(주)	4.00	43,000

제이웰영농조합법인	4.00	15,000

㈜제이웰팜	4.00	235,689

신한은행/일반자금대출	5.31	180,000	00,000

신한은행/일반자금대출	12.00	47,000	122,000

기업은행/신용대출	9.50	68,317	-

기업은행/기술강소기업육성자금대출	5.64	230,000	250,000

기업은행/기술강소기업육성자금대출	9.50	23,000	30,600

기업은행/운전일반자금대출	9.50	110,000	143,100

기업은행/지방구조조정자금대출	6.42	45,000	45,000

하나은행/기업운전일반자금대출	5.12	248,000	248,000

송세경	0.00	512,492	512,492

유종준	0.00	323,818	323,818

㈜현진그린바이오	0.00	283,890	283,890

양경주	0.00	50,000	50,000

㈜케이피엠테크	0.00	251,146	-

윤영복	0.00	199,599	8,439

윤영복	0.00	575,511	4,936

합 계	6,516,773	3,573,964

(주1) 상기 우리은행 차입금과 관련하여 신용보증기금 및 ㈜케이피엠인베스트먼트로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	이자율(%)	만기	유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	KB국민은행(주1)	3.44	2022-07-10	420,720	841,580	420,720	1,157,120

신한은행	4.6	2021-03-20	722,888

국민은행	13.00	2019-11-10	360,000	400,000

농업회사법인(주)엔트네이처팜	6.90	2019-03-21	4,500,026

중소기업진흥공단	3.61	2019-12-31	30,950

KDB산업은행(주2)	9.76~12.81	2017-10-31	4,597,392	4,597,392

기업은행	3.87	2023-12-18	510,000	510,000

우리은행	2.66	2022-09-11	250,000	288,460

하나은행	3.75	2021-04-25	100,000

한국자산신탁㈜	4.55	2021-07-22	170,447

중소기업진흥공단	2.13	2024-09-19	200,000	200,000

하나은행	3.32	2020-04-23	297,000	191,970

기업은행	6.56	2020-03-05	70,000	70,000

기업은행	7.02	2023-04-04	57,190	57,190

기업은행	6.17	2020-08-06	50,000	50,000

합 계	5,378,112	3,269,105	5,449,062	7,024,766

(주1) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석30 참조), (주)케이피엠테크와 (주)케이피엠인베스트먼트가 공동연대입보로 지급보증을 제공하고 있습니다(주석28과 31 참조) .(주2) 연결실체의 종속기업인 농업회사법인 청현(주)는 상기 차입금의 만기가 도래하였음에도 불구하고 해당 차입금을 상환하지 못하였습니다. 이에 따라 연결실체는 차입약정에 따라 만기일 이후 상환하지 못한 차입금에 대하여 연 9.76~12.81%의 지연이자가 부과되고 있습니다.

(4) 당분기 보고기간 종료일 현재 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	상환금액

2019.10.01 ~ 2020.09.30	5,378,112

2020.10.01 ~ 2021.09.30	1,168,124

2021.10.01 ~ 2022.09.30	1,064,974

2022.10.01 ~ 2023.09.30	467,137

2023.10.01 이후	568,870

합계	8,647,217

(5) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

발행회사	구분	당분기	전기

액면금액	상환할증금	전환권조정	장부금액	액면금액	상환할증금	전환권조정	장부금액

(주)디지탈옵틱	14차	-	2,500,000	237,797	(565,927)	2,171,870

15차	753,914	(102,356)	651,558	7,450,008	(1,779,828)	5,670,180

16차	-	550,000	(154,597)	395,403

17차	-	500,000	(156,769)	343,231

18차	8,000,000	(1,666,646)	6,333,354	8,000,000	(2,401,653)	5,598,347

19차	-	-	1,120,000	(299,722)	820,278

20차	250,000	(57,200)	192,800	750,000	(242,870)	507,130

21차	18,050,000	(5,832,999)	12,217,003	18,050,000	(7,362,213)	10,687,787

농업회사법인 청현(주)	1차	-	100,000	100,000

2차	-	120,000	14,610	134,610

4차	-	500,000	500,000

계	27,053,914	-	(7,659,201)	19,394,715	39,640,008	252,407	(12,963,579)	26,928,836

(6) 당분기 및 전기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전기

기초금액	26,928,836	22,890,753

증가(주1)	20,941,770

감소(주2)	(7,534,121)	(16,903,687)

기말금액	19,394,715	26,928,836

(주1) 전환사채의 신규발행 및 유효이자율법에 따라 증가한 금액입니다.(주2) 전환사채 전환청구로 인하여 감소한 금액입니다.

(7) 당분기 보고기간 종료일 현재 연결실체의 전환사채에 대한 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제18회 전환사채	제18회 전환사채	제20회 전환사채

발행법인	㈜디지탈옵틱	㈜디지탈옵틱	㈜디지탈옵틱

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 08월 10일	2018년 03월 08일	2018년 04월 04일

만기일	2020년 08월 10일	2021년 03월 08일	2021년 04월 04일

전환권의 행사기간	2018.08.10 ~ 2020.08.09	2019.04.08 ~ 2021.02.08	2019.04.04 ~ 2021.03.04

보장수익률	100.000%	103.0000%	100.000%

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금만 상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장 수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금만 상환

잔여행사가능주식의 수(주1)	1,223,886 주	15,238,095 주	479,846 주

행사가격(주1)	616 원	525 원	521 원

사채발행금액(액면금액)	753,913,800 원	8,000,000,000 원	250,000,000 원

조기상환권의 행사기간(주2)	-	발행일로부터 1년 경과시부터	-

(단위 : 원, 주)

구 분	제19회 전환사채

발행법인	㈜디지탈옵틱

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 12월 28일

만기일	2021년 12월 28일

전환권의 행사기간	2019.12.28 ~ 2021.11.28

보장수익률	100.000%

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금만 상환

잔여행사가능주식의 수(주1)	34,380,952 주

행사가격(주1)	525 원

사채발행금액(액면금액)	18,050,000,000 원

조기상환권의 행사기간(주2)	-

(주1) 전환사채의 잔여행사가능 주식의 수와 행사가격은 유상증자 등의 영향으로 조정된 금액입니다.(주2) 연결실체는 행사가능한 조기상환권이 부여된 전환사채에 대하여 유동부채로 인식하고 있습니다. (주3) 연결실체는 당기 중 제19회차 1,120백만원의 전환사채를 재매입후 제 3자에게 양도하였으며, 이 중 120백만원은 전환청구 되었습니다. (8) 연결실체는 전기말 제 21회차 전환사채의 발행으로 종속기업 및 관계기업주식을 취득하였으며 동 주식의 취득과 관련하여 체결한 전환사채 인수계약서상의 특약사항은 다음과 같습니다.-주식취득매매대금의 조정 정기주주총회에서 승인받은 피투자회사의 2018년 12월말 재무제표 상 법인세차감전순이익이 전기 법인세차감전순이익보다 하락 할 경우와 2019년 6월 기준 감사받은 재무제표상의 법인세차감전순이익이 전전기 법인세차감전순이익의 50%보다 하회할 경우 매매대금을 조정함.

-주식취득매매대금의 조정절차매매대금 조정사유 발생시 전환사채 발행총액에서 조정가액만큼 전환사채를 소각하며, 지배회사가 상장폐지 될 경우에는 전환사채를 전액 소각하고 취득한 주식은 원 소유주에게 원상회복함.- 주식매매대금조정 특약사항 일부 변경상기의 주식취득매매대금의 조정 특약은 반기재무상태표일 이후인 2019년 7월 29일자로 변경되었으며, 변경된 내용은 다음과 같음 1) 대상회사의 2018년 12월 말 기준 재무제표 : 정기주주총회에서 승인받은 재무제표에서 국세청에 법인세 신고시 제출한 재무제표로 변경 2) 대상회사의 2019년 6월 말 기준 재무제표 : 감사받은 재무제표에서 당사가 검토한 재무제표로 변경 3) 2018년 12월 재무제표와 2019년 6월 재무제표의 법인세차감전순손익을 기준으로 산정된 각각의 감액금액을 평균한 금액으로 변경 4) 전환사채 매매대금 조정 시 최소 보상금액을 당사가 취득한 주식의 액면금액으로 보장한편, 당분기말 현재 당사는 매매대금조정액을 확정 중에 있으며 당기 내에 동 조정액을 장부에 반영 할 예정입니다.

(9) 종속기업인 농업회사법인 (주)제이웰바이오팜이 발행한 신주인수권부사채는 전기 중에 전액(전전기말 장부금액 : 2,686백만원)상환되었습니다.

15. 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	9,747,591	181,933	6,148,623	211,657

미지급비용	1,508,616	1,276,971

임대보증금	8,000	9,100

합 계	11,256,207	189,933	7,425,594	220,757

16. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	186,955	254,948

선수금	1,227,031	1,061,695

지급보증손실충당부채	-	408

리스부채	1,254,672	-

기타	154,695	154,695

합계	2,823,354	1,471,747

17. 퇴직급여제도 (1) 연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직연금과 확정급여형 퇴직급여제도를운영하고 있으며, 확정급여형 퇴직급여제도에 의하면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적정성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 다만, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우 당해 초과액은 투자자산으로 처리하고 있습니다. 한편, 일부 종속기업은 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따라 지급한 퇴직금을 당기 퇴직급여로 계상하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,457,848	3,043,791

사외적립자산의 공정가치	(420,256)	(426,939)

퇴직급여채무	3,037,591	2,616,853

(3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	3,043,791	3,021,473

연결범위의 변동	(15,281)	32,876

당기근무원가	827,608	602,053

이자원가	19,740	31,560

보험수리적손익(법인세비용차감전)	204,693	240,390

급여지급액	(622,703)	(995,888)

기말잔액	3,457,848	2,932,464

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채 시장수익률을 사용하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기에 불입한 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	426,938	500,005

사외적립자산의 기대수익	4,170	5,002

보험수리적손실(법인세비용차감전)	(264)	(1,475)

급여지급액	(10,587)	(99,739)

기말금액	420,256	403,793

사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익률을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다.

( 5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예적금 등	420,256	426,939

(6) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	827,608	602,053

이자원가	19,740	31,561

사외적립자산의 기대수익	(4,170)	(5,002)

합 계	843,178	628,612

(7) 당분기 및 전분기 중 손익 등에 반영된 금액의 계정과목 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여(제조원가)	408,083	340,374

퇴직급여(경상연구비)	81,886	68,291

퇴직급여(판매비와관리비)	353,209	219,947

합계	843,178	628,612

18. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수 (단위 : 주)	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액 (단위 : 원)	500	500

발행된 주식의 수 (단위 : 주)	75,176,914	50,495,842

보통주자본금 (단위 : 천원)	37,588,457	25,247,921

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	25,247,921	17,171,064

전환권의 행사(주2)	10,834,889	7,466,284

유상증자(주1)	1,505,648	442,450

기말금액	37,588,457	25,079,798

(주1) 당사는 전분기 중 제3자 배정 및 일반공모 증자방식의 보통주 유상증자를 실시하였는바, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

1차	2차	1차

발행될 주식수	1,901,140 주	1,700,680 주	884,900 주

1주당 발행가격	763 원	588 원	1,130 원

총발행금액	999,999,245 원	999,999,840 원	999,937,000 원

자본금증가액	655,307,500 원	850,340,000 원	442,450,000 원

이사회결의일	2019년 04월 19일	2019년 06월 28일	2018년 06월 25일

주금대금 납입일	2019년 04월 29일	2019년 07월 10일	2018년 07월 03일

신주권 교부일	2019년 05월 14일	2019년 07월 19일	2018년 07월 12일

제3자배정 증자의 목적	운영자금	운영자금	운영자금

(주2) 당분기 중 전환사채의 전환청구내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	전환청구금액	전환청구발행주식수	전환가액	자본금증가액

16차	550,000	735,294	748	367,647

15차	2,000,000	2,770,083	722	1,385,042

15회	300,000	415,512	722	207,756

20회	125,000	239,005	523	119,503

14회	1,500,000	2,846,298	527	1,423,149

19회	120,000	227,703	527	113,852

14회	1,000,000	1,901,140	526	950,570

17회	100,000	190,839	524	95,420

20회	125,000	239,463	522	119,732

15회	3,777,008	5,245,843	720	2,622,922

15회	619,086	859,842	720	429,921

14회	500,000	950,570	526	475,285

17회	400,000	763,358	524	381,679

20회	250,000	478,927	522	239,464

14회	1,000,000	1,901,140	526	950,570

19회	1,000,000	1,904,760	525	952,380

합계	13,366,095	21,669,776	10,834,889

전환청구금액과 전환청구발행주수에 대한 단수대금은 전환청구권자에게 지급하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	117,073,788	111,962,189

기타자본잉여금	377,860	377,860

주식선택권	69,715	124,120

신주인수권매입이익	489,170	489,170

전환권대가	8,526,875	12,035,140

전환권매입이익	816,598	816,598

합계	127,354,006	125,805,077

(4) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	125,805,077	107,141,068

유상증자로 인한 납입초과금	494,351	557,488

전환권 행사로 인한 납입초과금	4,617,247	13,598,351

주식보상비용의 인식	(54,404)	(2,323)

신주인수권대가의 변동

조기상환으로 인한 전환권매입이익	-	130,994

전환사채 발행으로 인한 전환권대가의 증가	(3,508,265)	(1,675,303)

기말금액	127,354,006	119,750,275

(5) 보고기간종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(1,682,794)	(1,682,794)

기타자본조정	(3,556,593)	(1,253,156)

합계	(5,239,387)	(2,935,950)

(6) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	143,807	292,744

지분법자본변동	(7,328,182)	(6,924,249)

해외사업환산손실	(184,587)	(419,982)

합계	(7,368,962)	(7,051,487)

(7) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	136,554	136,554

임의적립금	8,650,000	8,650,000

미처리결손금	(106,188,070)	(105,730,908)

합계	(97,401,516)	(96,944,354)

(8) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(96,944,355)	(54,234,258)

회계정책변경으로 인한 이익잉여금 (결손금)변동(주1)	(166,199)	(242,556)

연결범위의 변동	924,113	0

지배기업소유지분 당기순이익	(1,127,005)	(18,705,833)

보험수리적손익	(112,911)	(223,705)

보험수리적손익에 대한 법인세효과	24,840	49,214

기말금액	(97,401,517)	(73,357,138)

(주1) 연결실체는 전기 중 기업회계기준서 제1109호를 2019년 1월 1일 이후 최초 적용하되, 최초 적용 누적효과를 당분기에 회계정책의 변경으로 인한 이익잉여금(결손금) 변동으로 인식하였습니다.

19. 주식기준보상

(1) 연결실체가 부여한 주식선택권 중 당분기 보고기간 종료일 현재 존속하는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	㈜디지탈옵틱 7차(주1)	㈜디지탈옵틱 8차	농업회사법인 (주)제이웰바이오팜

결재방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형

부여대상	임직원	임직원	임직원

부여일	2014년 05월 29일	2016년 05월 20일	2015년 11월 18일

최초부여수량	200,000주	162,200주	29,685주

행사가격	7,022원	6,571원	78,080원

부여일의 공정가치	2,591원	255원	68,006원

행사가능기간	2016년 5월 29일 ~ 2021년 5월 28일	2018년 5월 31일 ~ 2023년 5월 30일	2017년 11월18일 ~ 2022년 11월 17일

(주1) 부여 당시 수량과 행사가격은 100,000주 및 15,627원이었으나 유ㆍ무상증자 등의 영향으로 당분기 보고기간 종료일 현재 조정된 가액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

㈜디지탈옵틱 7차	㈜디지탈옵틱 8차	농업회사법인(주)제이웰바이오팜	합계	㈜디지탈옵틱 7차	㈜디지탈옵틱 8차	농업회사법인(주)제이웰바이오팜	합계

기 초	47,712	126,800	1,435	175,947	58,155	134,250	1,435	193,840

부 여	-	-	-	-	-	-	-	-

취소(주1)	-	-	-	-	(10,443)	(4,950)	-	(15,393)

행 사	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	47,712	126,800	1,435	175,947	47,712	129,300	1,435	178,447

(주1) 약정용역제공기간이 종료되기 전 퇴사로 인한 취소분입니다.

(3) 연결실체는 보상원가를 공정가액접근법에 의하여 산정하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구분	㈜디지탈옵틱 7차	㈜디지탈옵틱 8차	농업회사법인(주)제이웰바이오팜	합계

전기까지 인식한 보상비용	33,160	27,785	97,588	158,533

당기비용 계상한 보상비용(주1)	-	-	(54,405)	(54,405)

차기이후 비용 인식할 보상원가	-	-	-	-

합계	33,160	27,785	43,183	104,128

(주1) 보상비용 및 퇴사로 인한 보상비용 차감액입니다.

[전분기] (단위 :천원)

구분	㈜디지탈옵틱 7차	㈜디지탈옵틱 8차	농업회사법인 (주)제이웰바이오팜	합계

전기까지 인식한 보상비용	40,417	23,289	97,588	161,294

당기비용 계상한 보상비용(주1)	(7,257)	4,934	(2,323)

차기이후 비용 인식할 보상원가

합계	33,160	28,223	97,588	158,971

(4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

전기이월액	124,120	126,881

주식보상비용계상액	(54,405)	(2,213)

기말잔액	69,715	124,668

20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,032,188	3,270,609	1,149,535	3,075,519

잡급	-	473	1,555	9,188

퇴직급여	125,111	418,861	61,738	387,571

복리후생비	147,663	544,343	224,046	512,116

감가상각비	27,979	120,538	81,974	260,229

수선비	1,917	2,200	367	1,372

소모품비	18,146	55,437	23,888	58,497

수도광열비	29,846	64,988	24,560	56,529

여비교통비	112,948	309,056	73,067	264,295

접대비	98,996	204,529	134,477	210,052

통신비	11,966	40,455	14,796	39,250

운반비	46,175	116,589	37,064	107,441

차량유지비	8,896	28,059	17,110	58,642

세금과공과금	35,322	148,148	25,569	92,960

보험료	12,235	40,268	16,384	47,757

지급수수료	402,189	1,154,434	541,858	1,317,886

지급임차료	(77,699)	8,397	170,837	631,258

도서인쇄비	(1,127)	5,420	2,082	23,583

교육훈련비	718	1,101	803	9,046

경상연구개발비	872,085	2,498,178	737,644	2,342,589

무형자산상각비	14,133	41,348	18,881	56,257

대손상각비	14,149	342,374	16,328	503,782

건물관리비	23,353	68,105	36,665	103,505

주식보상비용	(54,405)	(54,405)	(110)	(2,323)

수출제비용	67,361	168,263	125,252	330,064

해외영업비	24,357	69,260	19,923	65,595

광고선전비	4,418	5,218	190,829	419,481

사용권자산상각비	182,071	390,402	-	-

판매수수료	45,137	45,137	201,289	597,054

잡비	1,389	5,645	498	3,888

합계	3,227,518	10,113,428	3,948,907	11,583,082

21. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익 :

현금및현금성자산(단기금융상품포함)	5,968	7,905	2,569	7,325

소 계	5,968	7,905	2,569	7,325

배당금수익	300

외환차익(금융)	20,008	65,311	29,710	46,798

외화환산이익(금융)	3,234	3,234

공정가치측정금융자산처분이익	4,350

사채상환이익

지급보증손실환입	982,379	982,379

합계	29,210	76,450	1,014,658	1,041,152

금융비용 :

이자비용 :

차입금	503,250	1,128,967	539,824	682,908

사채	579,938	2,579,301	239,266	2,645,490

리스부채	29,715	124,647

소계	1,112,905	3,832,917	779,090	3,328,398

외환차손	31,034	150,146	8,641	40,026

외화환산손실	(310)	293

공정가치측정금융자산손상차손	(430,759)	141,935

지급보증손실	(3,485,922)

사채상환손실	16,347	203,465

합계	1,143,629	3,983,356	(3,112,603)	3,713,824

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	순금융손익	금융수익	금융비용	순금융손익

금융자산 :

공정가치측정금융자산	-	-	-	4,650	141,935	(137,285)

상각후원가측정금융자산	76,450	150,439	(73,989)	54,123	40,026	14,097

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	3,832,917	(3,832,917)	982,379	3,531,863	(2,549,484)

합 계	76,450	3,983,356	(3,906,906)	1,041,152	3,713,824	(2,672,672)

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 금융수익 및 금융비용(법인세비용차감후)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가(손)익	(148,937)	1,231,307

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용, 관계기업투자손익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

외환차익(주1)	197,272	891,003	363,259	540,831

외화환산이익(주1)	(3,109)	81,041	(58,431)	83,804

유형자산처분이익	-	454	14,883	35,750

무형자산손상차손환입	-	-	(10,000)	15,000

대손충당금환입	19,672	1,051,121	-	-

보조금수익	(22,207)	36,253	-	20,322

자산재평가이익	-	-	-	31,744

잡이익	108,190	1,009,229	221,977	1,002,568

합계	299,818	3,069,101	531,688	1,698,275

기타영업외비용 :

외환차손(주1)	134,846	467,182	122,294	288,051

외화환산손실(주1)	106,929	146,025	83,430	229,048

개발비손상차손	103,451	1,138,903	-	14,000

재고자산폐기손실	4,560	4,560	-	217

재고자산평가손실	-	-	-	53,993

기부금	-	2,500	(500)	2,409

유형자산처분손실	2,364	2,364	-	543

유형자산폐기손실	(237,648)	74,917	-	-

유형자산감액손실	-	-	-	100,031

재고자산감모손실	-	-	-	102,274

기타의대손상각비	79,348	161,383	19,732	138,403

영업권손상차손	-	-	-	6,517,892

잡손실	222,911	358,482	28,734	190,864

합계	416,761	2,356,316	253,690	7,637,725

(주1) 매출채권, 미수금, 매입채무 및 미지급금과 관련하여 발생한 외환차손익 및 외화환산손익입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

지분법평가(손)익	(118,828)	148,216

종속기업투자주식처분이익	430,671

지분법적용투자주식처분손실	(1,801,472)

합계	311,844	(1,653,256)

23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	성격별비용 계	판매비와관리비	매출원가	성격별비용 계

제품과 재공품 등의 변동	-	3,732,520	3,732,520	-	1,814,264	1,814,264

상품 및 원재료의 사용액	-	3,455,575	3,455,575	-	435,830	435,830

종업원급여	4,722,049	7,852,070	12,574,119	4,564,964	8,910,397	13,475,361

감가상각비	209,534	5,019,550	5,229,084	354,976	5,100,816	5,455,792

무형자산상각비	41,348	252,016	293,364	56,257	253,582	309,839

지급수수료	1,157,276	236,344	1,393,620	1,335,608	82,684	1,418,292

외주가공비	-	9,478,264	9,478,264	-	6,912,915	6,912,915

외주용역비	-	4,536,609	4,536,609	-	2,254,600	2,254,600

기타	3,983,221	17,207,221	21,190,442	5,271,277	23,497,877	28,769,154

합 계	10,113,428	51,770,168	61,883,596	11,583,082	49,262,965	60,846,047

24. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세손익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	(17,519)	60,196

전기 법인세 추납액(환급액)	35,357	45,287

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(611,082)	(434,346)

자본에 직접 가감할 이연법인세 변동액	887,160	64,166

합계	293,915	(264,697)

(2) 당분기 및 전분기의 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

일시적차이에 대한 기말 순이연법인세자산(부채)	3,122,900	4,155,224

일시적차이에 대한 기초 순이연법인세자산(부채)	2,511,818	3,720,878

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	611,082	434,346

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 회계이익과 법인세비용과의 관계는 표시하지 않습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구 분	기초	증감	기말

당기손익반영	자본반영

퇴직급여충당금	2,838,505	274,599	3,113,104

대손충당금	6,027,924	490,009	6,517,933

국고보조금	190,777	28,174	218,951

개발비감액손실	322,995	(149,261)	173,734

재고자산평가손실	256,844	79,969	336,813

공정가치측정자산손상차손	4,821,992	64,431	4,886,423

연차수당	135,913	117,038	252,951

감가상각누계액	379,368	0	379,368

대손금	59,112	0	59,112

지급보증대가(세무조사)	53,632	0	53,632

지급보증손실충당부채	3,548,264	0	3,548,264

유형자산감액손실	827,355	0	827,355

종속기업투자주식손상차손(주1)	29,425,160	442,629	29,867,789

업무용승용차 처분손실	53,286	0	53,286

미수수익	(655,499)	(335,652)	(991,151)

퇴직연금충당금	(3,478,107)	211,678	(3,266,429)

전환사채	2,470,579	181,087	2,651,666

관계기업투자주식손상차손(주1)	31,357,291	0	31,357,291

파생금융상품손상차손	5,854,866	0	5,854,866

매도가능증권평가손익(이자수익)	(33,078)	0	(33,078)

종속기업투자주식(인정이자)	46,461	46,461

공정가치측정금융자산평가이익	(917,838)	0	189,507	(728,331)

보험수리적손익	3,057,164	0	(204,958)	2,852,206

전환권대가	(15,196,361)	0	4,047,990	(11,148,371)

공정가치측정금융자산평가손실	265,004	265,004

신주인수권조정	50,133	297,177	347,310

종속기업투자주식손상차손	282,696	282,696

종속기업투자주식처분이익	-	(2,566,713)	(2,566,713)

신주인수권대가	469,295	469,295

업무용승용차	1,670	1,670

국고보조금	245,000	245,000

대손금	140,000	140,000

대손충당금	6,213,557	6,213,557

무형자산손상차손	732,811	732,811

사채상환할증금	555,101	555,101

생물자산평가이익	(10,932,307)	(10,932,307)

적립충당부채	408	408

퇴직급여충당금	21,867	6,125	27,992

퇴직연금충당금	(5,998)	(27)	(6,025)

보험수리적손익	138,011	138,011

이월결손금(주1)	67,021,278	(601,804)	66,419,474

일시적차이계	136,598,672	(1,414,080)	4,032,539	139,217,132

인식제외금액(주1)	125,181,315	(159,174)	125,022,141

인식대상금액	11,417,357	(1,254,906)	4,032,539	14,194,990

법인세율	22%	22%	22%	22%

총이연법인세자산(부채)	2,511,818	(276,079)	887,159	3,122,900

(주1) 당분기 중 자산으로서의 실현가능성이 없어 인식하지 않은 이연법인세 자산의 내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구분	기초	당기증감	전기말

인식금액	인식제외금액	인식금액	인식제외금액

종속기업투자주식	4,231,494	26,802,746	442,630	4,231,494	27,245,376

농업회사법인㈜제이웰바이오팜	17,323,867	17,323,867

씨아이비엔케이㈜	500,000	500,000

천진덕우정광전자 유한공사	4,231,494	4,231,494

디지탈옵틱홍콩	152,210	152,210

농업회사법인청현㈜	1,310,000	1,310,000

주식회사 퓨처로봇	6,435,230	442,630	6,877,860

㈜이투씨글로벌	-	-

㈜캡쳐	1,081,439	1,081,439

관계기업투자주식손상차손	31,357,291	31,357,291

계신국제그룹	20,492,819	20,492,819

㈜스타크	700,000	700,000

농업회사법인청현(주)	-	-

㈜성공투자스마트연구소	8,000,000	8,000,000

(유)가안인싸이트	2,164,472	2,164,472

㈜하랑테크	-	-

이월결손금	67,021,278	(601,804)	66,419,474

계	4,231,494	125,181,315	(159,174)	4,231,494	125,022,141

[전분기] (단위 :천원)

구분	기초	증감	기말

전기손익반영	자본반영

퇴직급여충당금	2,822,430	(352,260)	2,470,170

대손충당금	3,224,875	592,232	3,817,107

국고보조금	217,690	(20,185)	197,505

개발비감액손실	621,516	(149,261)	472,255

재고자산평가손실	6,672,271	(764,448)	5,907,823

공정가치측정금융자산평가손실	4,751,161	490,807	5,241,968

회원권	317,661	(15,000)	302,661

연차수당	154,243	65,204	219,447

감가상각누계액	379,368	379,368

대손금	59,112	59,112

지급보증대가(세무조사)	53,632	53,632

지급보증손실충당부채	982,379	(982,379)	-

유형자산감액손실	827,355	827,355

종업기업투자주식손상차손(주1)	22,207,572	4,799,428	27,007,000

미수수익	(139,517)	(367,567)	(507,084)

연구및인력개발준비금	(1,500,000)	750,000	(750,000)

퇴직연금충당금	(3,474,700)	84,039	(3,390,661)

전환사채	1,687,569	18,155	1,705,724

단기매매증권평가이익	(1,499)	1,499	-

관계기업투자주식손상차손(주1)	22,167,734	22,167,734

파생금융상품손상차손	1,202,686	3,442,045	4,644,731

공정가치측정금융자산 평가손익(이자수익)	(33,078)	(33,078)

공정가치측정금융자산 평가손익	598,179	(1,578,599)	(980,420)

보험수리적손익	2,991,360	241,865	3,233,225

전환권대가	(10,516,823)	2,147,824	(8,368,999)

대손충당금	6,053,133	6,053,133

대손금	140,000	(140,000)	-

퇴직급여충당금	2,756	20,157	22,913

퇴직연금충당금	(15,773)	9,803	(5,970)

수목 재평가차익	(8,474,778)	(8,474,778)

공정가치측정금융자산평가손실	265,004	(60,395)	204,609

미수수익	(704)	704	-

무형자산손상차손	761,300	(761,300)	-

사채상환할증금	1,032,641	(477,540)	555,101

신주인수권조정	50,133	(50,133)	-

종속기업투자주식손상차손	282,696	282,696

신주인수권대가	469,295	(469,295)	-

업무용승용차	1,670	(1,670)	-

보험수리적손익	81,344	81,344

정부보조금	135,000	300,000	435,000

이월결손금(주1)	44,195,876	9,610,878	53,806,754

일시적차이계	101,252,769	16,092,946	291,662	117,637,377

인식제외금액(주1)	84,339,687	14,410,306	98,749,993

인식대상금액	16,913,082	1,682,640	291,662	18,887,384

법인세율	22%	22%	22%	22%

총이연법인세자산(부채)	3,720,878	370,181	64,166	4,155,224

(주1) 전분기 중 자산으로서의 실현가능성이 없어 인식하지 않은 이연법인세 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	기초	당기증감	전기말

인식금액	인식제외금액	인식금액	인식제외금액

종속기업투자주식	4,231,494	17,976,077	4,799,428	4,231,494	22,775,505

농업회사법인㈜함박재바이오팜	17,323,867	17,323,867

씨아이비엔케이㈜	500,000	500,000

천진덕우정광전자 유한공사	4,231,494	4,231,494

디지탈옵틱홍콩	152,10	152,210

주식회사 퓨처로봇	4,799,428	4,799,428

관계기업투자주식손상차손	22,167,734	-	22,167,734

계신국제그룹	20,467,734	20,467,734

㈜스타크	700,000	700,000

농업회사법인청현(주)	1,000,000	1,000,000

이월결손금	44,195,876	9,610,878	53,806,754

계	4,231,494	84,339,687	14,410,306	4,231,494	98,749,993

(5) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

항목	당분기말	전기말

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

공정가치측정금융자산평가(손)익	189,507	(41,692)	147,815	(1,516,017)	333,524	(1,182,493)

보험수리적손익	(204,958)	45,091	(159,867)	65,804	(14,477)	51,327

전환권대가	4,047,990	(890,558)	3,157,432	(4,679,538)	1,029,498	(3,650,040)

합계	4,032,539	(887,160)	3,145,380	(6,129,751)	1,348,545	(4,781,206)

(6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있는 부분에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 보고기간 종료일 현재 당기법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

당기법인세자산	65,329	412

당기법인세부채	-	-

25. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실)당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유지분 당기순이익(단위: 천원)	(1,506,771)	(1,127,005)	(418,505)	(18,705,833)

가중평균유통주식수(단위 : 주)	73,604,895	63,542,416	50,016,562	40,704,376

주당이익(원/주)	(20)	(18)	(8)	(460)

한편, 당분기 및 전분기 발행유통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 :주)

구 분	일자	주식수	가중치	유통보통주식수

당분기	2019-01-01	2019-01-29	50,495,842	29	273	5,364,027

2019-01-30	2019-02-22	51,231,136	24	273	4,503,836

2019-02-23	2019-02-26	54,001,219	4	273	791,227

2019-02-27	2019-04-26	58,812,649	59	273	12,710,426

2019-04-27	2019-04-30	55,311,834	4	273	810,430

2019-05-01	2019-05-03	60,941,492	3	273	669,687

2019-05-04	2019-05-10	59,040,352	7	273	1,513,855

2019-05-11	2019-05-21	61,132,331	11	273	2,463,207

2019-05-22	2019-06-03	66,617,637	13	273	3,172,268

2019-06-04	2019-06-11	68,428,049	8	273	2,005,218

2019-06-12	2019-06-21	67,477,479	10	273	2,471,703

2019-06-22	2019-06-25	69,191,407	4	273	1,013,794

2019-06-26	2019-07-04	69,670,334	9	273	2,296,824

2019-07-05	2019-07-10	71,571,474	6	273	1,572,999

2019-07-11	2019-09-05	73,272,154	57	273	15,298,582

2019-09-06	2019-09-30	75,176,914	25	273	6,884,333

합 계	63,542,416

전분기	2018-01-01	2018-05-14	34,342,127	134	273	16,856,575

2018-05-15	2018-06-14	39,244,085	31	273	4,456,288

2018-06-15	2018-06-27	41,921,458	13	273	1,996,260

2018-06-28	2018-07-03	49,126,747	6	273	1,079,709

2018-07-04	2018-09-09	50,011,647	68	273	12,457,114

2018-09-10	2018-09-30	50,159,595	21	273	3,858,430

합 계	40,704,376

(2) 희석주당이익(손실)

당분기와 전분기기의 잠재적 희석보통주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행될 보통주식수

당분기	전분기

주식매수선택권	175,947	177,947

전환사채	51,322,779	16,896,187

합계	51,498,726	17,074,134

상기 희석성 잠재적보통주에 대한 희석효과는 없으므로 당분기 및 전분기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

26. 정부보조금 당분기 및 전분기 중 연결재무제표에 인식된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

현금및현금성자산	447	(447)	-

유형자산	-

무형자산	3,459,086	837,871	(406,148)	3,890,809

장기미지급금	167,164	(29,724)	137,440

합계	3,626,697	837,871	(436,319)	4,028,249

[전분기] (단위 :천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

현금및현금성자산	6,536	300,000	(306,536)	-

유형자산	76,164	(11,682)	64,482

무형자산	1,828,574	1,719,875	(206,480)	3,341,969

장기미지급금	204,966	(37,802)	167,164

합계	2,116,240	2,019,875	(562,500)	3,573,615

27. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	(20,930)	53,993

재고자산폐기손실	4,560	217

재고자산감모손실	102,274

퇴직급여	827,896	628,551

감가상각비	6,174,123	4,862,235

무형자산상각비	(161,193)	309,840

외환차손	0	15,456

주식보상비용	(54,405)	(2,323)

지분법손익	118,828	(148,216)

대손상각비	342,374	503,782

기타의대손상각비	161,383	138,403

지급보증손실충당부채환입	(982,379)

이자수익	(7,905)	(7,325)

배당금수익	(300)

외화환산이익	(84,275)	(83,804)

재고자산평가손실환입	(764,447)

공정가치측정금융자산 손상차손	141,935

단기매매금융자산처분이익	(4,350)

유형자산처분이익	(454)	(35,750)

무형자산손상차손환입	(15,000)

무형자산손상차손	1,138,903	14,000

대손충당금환입	(1,051,121)

사채상환손실	203,465

이자비용	3,832,917	3,328,399

외화환산손실	156,045	229,048

유형자산폐기손실	404,086

유형자산처분손실	543

유형자산감액손실	100,031

종속기업투자주식처분이익	(430,671)

지분법적용투자주식처분손실	1,801,472

영업권손상차손	6,517,892

법인세비용	293,915	(264,697)

합계	11,644,076	16,642,943

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 (증가)감소	(4,452,180)	(3,213,198)

기타단기수취채권의 (증가)감소	(673,422)	181,352

재고자산의 (증가)감소	(7,111,545)	(2,360,783)

기타유동자산의 (증가)감소	911,589	541,798

전환권매입이익	130,994

매입채무의 증가(감소)	5,598,650	5,019,418

기타단기지급채무의 증가(감소)	3,193,241	1,632,503

기타유동부채의 증가(감소)	100,362	149,462

퇴직금의 지급	(612,115)	(887,634)

사용권자산의 증가(감소)	(1,154,873)

해외사업환산손익 증가(감소)	272,982	119,457

합계	(3,927,310)	1,313,370

(3) 연결실체는 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 산출하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	315,540	746,490

건설중인자산의 본계정 대체	1,208,888	1,744,653

전환권행사로 인한 주식발행초과금 대체	4,617,247	13,598,352

사용권자산과 리스부채의 발생	4,973,197

한편, 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표의 현금및현금성자산으로서 정부보조금이 차감되기 전 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구분	단기차입금	장기차입금	전환사채	합계

유동항목

기초장부가액	3,573,963	5,449,062	9,325,105	18,348,130

현금유입	3,504,115	1,214,055	4,718,170

현금유출	(561,305)	(386,490)	(129,000)	(1,076,795)

전환사채이자비용	855,761	855,761

전환사채전환청구	(4,326,957)	(4,326,957)

사채산환이익	-

대체	315,540	(605,610)	(290,070)

기말장부금액	6,516,773	5,378,112	6,333,355	18,228,239

비유동항목

기초장부가액	7,024,766	17,603,731	24,628,497

현금유입	720,639	720,639

현금유출	(4,160,760)	(4,160,760)

전황사채전환청구	(6,356,229)	(6,356,229)

전환사채이자비용	1,813,857	1,813,857

대체	(315,539)	(315,539)

기말장부금액	3,269,105	13,061,360	16,330,465

[전분기] (단위 :천원)

구분	단기차입금	장기차입금	전환사채	신주인수권부사채	합계

유동항목

기초장부가액	6,149,630	798,350	17,785,994	2,686,276	27,420,250

연결범위의 변동	5,213,630	5,213,630

현금유입	1,100,000	0	5,626,905	6,726,905

현금유출	(4,299,449)	(543,410)	(828,954)	(2,873,393)	(8,545,206)

전환사채이자비용	1,730,282	1,730,282

전환사채전환청구	(15,237,060)	(15,237,060)

사채상환손익	16,347	187,117	203,464

대체	746,490	746,490

기말장부금액	8,163,811	1,001,430	9,093,514	-	18,258,755

비유동항목

기초장부가액	-	6,508,816	5,104,759	-	11,613,575

현금유입	1,338,080	1,338,080

현금유출	-

전환사채이자비용	769,056	769,056

기타(주1)	(746,490)	(746,490)

기말장부금액	-	5,762,326	7,211,895	-	12,974,221

(주1) 기타는 전환사채의 전환 및 전환권대가 등 입니다.

28. 특수관계자의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 종류	특수관계자의 명칭

관계기업	계신국제그룹

㈜스타크

㈜성공투자스마트연구소

(유)가안인싸이트

㈜하랑테크

기타특수관계자	㈜데비(주1)

(주1) 당사의 최대주주입니다.

(2) 보고기간 동안 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

구분	특수관계자명	매출등	매입등

매출	기타수익	계	매입	기타매입	계

합계

[전분기] (단위 :천원)

구분	특수관계자명	매출등	매입등	전환사채 및 차입금

매출	기타수익	계	매입	기타매입

관계기업	계신국제그룹	3,622,587	3,622,587	72,027

기타

합계	3,622,587	3,622,587	72,027

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위 :천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	대여금	기타채무

관계기업	계신국제그룹	2,052,580	-	-

합계	2,052,580	-	-

[전기말] (단위 :천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	대여금	기타채무

관계기업	계신국제그룹	2,052,580	-	-

합계	2,052,580	-	-

(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

제공내역	제공한 기타 특수관계자	지급보증처	보증금액

차입금 지급보증	(주)케이피엠인베스트먼트	우리은행	180,000

(주)케이피엠인베스트먼트 및 (주)케이피엠테크 공동입보	KB국민은행	2,082,720

합 계	2,262,720

(주) 상기 회사는 전 최대주주이며 우리은행 및 KB국민은행의 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 31참조)(6) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,734,845	1,264,251

퇴직급여	239,044	153,559

합계	1,973,889	1,417,810

29. 운용리스계약

(1) 지배기업은 건물 및 차량 임대운용리스계약을 체결하고 있으며, 리스기간은 2013년 2월에서 2026년 9월 사이 등입니다. 보고기간 종료일 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	리스료지급계획	리스료총액

1년이내	1년초과

건물	746,730	4,320,000	5,066,730

차량	9,922	9,677	19,599

합계	756,652	4,329,677	5,086,329

(2) 당분기 및 전분기 중 운용리스계약과 관련하여 인식한 리스료는 각각 589,835천원과 754,590천원입니다.

30. 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위 :천원)

제공법인	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

(주) 디지탈옵틱	기계장치	9,976,060	5,640,000	1,262,300	KB국민은행

소 계	9,976,060	5,640,000	1,262,300

농업회사법인 (주)제이웰이오팜	제주시 애월읍 어음리 3915외	-	국제저축은행

제주시 애월읍 고성리 산 토지외	435,000	320,000	-	KB국민은행

충남 논산시 연무읍 소룡리 건물외	472,200	160,000	-

소 계	907,200	480,000	-

농업회사법인 청현(주)	제주 서귀포시 성산읍 신산리 660-1 건물, 토지	3,195,557	7,530,000	4,597,392	산업은행

소 계	3,195,557	7,530,000	4,597,392

합 계	14,078,817	13,650,000	5,859,692

[전기말] (단위 :천원)

제공법인	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

(주)디지탈옵틱	기계장치	12,493,291	5,640,000	1,577,840	KB국민은행

소 계	12,493,291	5,640,000	1,577,840	-

농업회사법인 (주)제이웰이오팜	제주시 애월읍 어음리 3915외	4,000,000	2,600,000	-	국제저축은행

제주시 애월읍 고성리 산 토지외	435,000	320,000	-	KB국민은행

충남 논산시 연무읍 소룡리 건물외	472,000	160,000	-

소 계	4,907,200	3,080,000	-

농업회사법인 청현(주)	제주 서귀포시 성산읍 신산리 660-1 건물, 토지	3,225,753	7,530,000	4,597,392	산업은행

소 계	3,225,753	7,530,000	4,597,392

합 계	20,626,244	16,250,000	6,175,232

31. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위 :천원)

법인명	구 분	금 융 기 관	한 도 액	사 용 액

(주)디지탈옵틱	기업일반시설자금대출	KB국민은행	1,262,300	1,262,300

기업운전자금 마스터론	우리은행	675,000	675,000

외상매출채권담보대출	기업은행	300,000	-

소계	2,237,300	1,937,300

농업회사법인 (주)제이웰바이오팜	기업일반시설자금대출	KB국민은행	360,000	360,000

소계	360,000	360,000

㈜퓨처로봇	일반자금대출	신한은행	180,000	180,000

일반자금대출	신한은행	62,000	47,000

신용대출	기업은행	69,000	68,317

기술강소기업육성자금대출	기업은행	250,000	230,000

기술강소기업육성자금대출	기업은행	47,500	23,000

IP사업화자금대출	기업은행	300,000	110,000

지방구조조정자금대출	기업은행	50,000	45,000

기업운전일반자금대출	하나은행	261,000	248,000

소계	1,219,500	951,317

농업회사법인 청현(주)	산업시설대출	산업은행	3,200,000	3,200,000

산업운영대출	산업은행	1,397,392	1,397,392

소계	4,597,392	4,597,392

합 계	8,414,192	7,846,009

[전기말] (단위 :천원)

법인명	구 분	금 융 기 관	한 도 액	사 용 액

(주)디지탈옵틱	기업일반시설자금대출	KB국민은행	1,577,840	1,577,840

기업운전자금 마스터론	우리은행	750,000	750,000

소계	2,327,840	2,327,840

농업회사법인 (주)제이웰바이오팜	기업일반시설자금대출	KB국민은행	400,000	400,000

소계	400,000	400,000

㈜퓨처로봇	일반자금대출	신한은행	300,000	300,000

일반자금대출	신한은행	147,000	122,000

신용대출	기업은행	69,000	-

기술강소기업육성자금대출	기업은행	250,000	250,000

기술강소기업육성자금대출	기업은행	47,500	30,600

IP사업화자금대출	기업은행	300,000	143,100

지방구조조정자금대출	기업은행	50,000	45,000

기업운전일반자금대출	하나은행	261,000	248,000

소계	1,424,500	1,138,700

농업회사법인 청현(주)	산업시설대출	산업은행	3,200,000	3,200,000

산업운영대출	산업은행	1,397,392	1,397,392

소계	4,597,392	4,597,392

합 계	8,749,732	8,463,932

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

제공법인	제공한 회사	종 류	금 액

당분기말	전기말

(주)디지탈옵틱	신용보증기금	우리은행	540,000	600,000

㈜케이피엠테크	KB국민은행	2,082,770	2,082,770

㈜케이피엠인베스트먼트

㈜케이피엠인베스트먼트	우리은행	180,000	180,000

소계	2,802,720	2,862,770

농업회사법인(주)제이웰바이오팜	서울보증보험	강제집행정지	100,000

신용카드가맹점특약	50,000

식재 공급 계약	2,000

CMS 이용계약	52,500

한전 전기 공급계약	1,500

유가증권처분금지가처분	500,000	500,000

유가증권처분금지가처분	350,000	350,000

소계	850,000	1,056,000

㈜퓨처로봇	기술신용보증기금	중소기업은행 대출보증	207,000	225,000

기술신용보증기금	신한은행 대출보증	162,000	270,000

신용보증기금	KEB하나은행 대출보증	210,800	221,850

경기신용보증재단	중소기업은행 대출보증	38,250	38,250

소계	618,050	755,100

농업회사법인 청현(주)	서울보증보험	㈜홈앤쇼핑 계약 지급보증	30,000	30,000

한국로지스풀㈜ 물류장비 임대계약	1,860	1,860

소계	31,860	31,860

합 계	4,302,630	4,705,730

(3) 당분기 보고기간 종료일 현재 당사의 계류중인 소송사건은 원고 8건(소송가액 26,787백만원), 피고 2건(소송가액 37백만원)이며, 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 예측할 수 없습니다.

32. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	34,558,704	42,976,628

차감 : 현금및현금성자산(주1)	(3,125,682)	(1,867,362)

순차입금	31,433,022	41,109,266

자본총계	56,053,113	44,845,416

자기자본부채비율	56.08%	91.67%

(주1) 정부보조금이 차감되기 전 금액입니다.

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY

자산	5,180,286	125,878	928,585	3,187,862	76,670	895,677

부채	6,282,504	-	-	6,282,504	-	-

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY

10% 상승시	(110,222)	12,588	92,859	(309,464)	7,667	89,568

10% 하락시	110,222	(12,588)	(92,859)	309,464	(7,667)	(89,568)

2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	15,163,990	16,047,792

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	1%상승시	1%하락시

당분기	(151,640)	151,640

전기	(160,478)	160,478

3) 가격위험연결실체는 공정가치측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 보고기간 종료일 현재 공정가치로 평가되는 공정가치측정금융자산은 18,018,517천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 1,801,852천원(법인세효과반영 전 금액)입니다.4) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 기말 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출 정도를 나타냅니다. 당분기 및전기의 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전기

매출채권 및 기타수취채권	18,914,416	12,547,585

장/단기금융자산	21,207,031	19,901,865

합 계	40,121,447	32,449,450

한편, 연결실체는 신한은행(주) 등의 금융기관에 단기금융자산 등을 예치하고 있으며신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다.

5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	1년미만	1년~3년	3년초과	합계

단기차입금	6,516,773	6,516,773

장기차입금	5,378,112	2,700,235	568,870	8,647,217

합계	11,894,885	2,700,235	568,870	15,163,990

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금의 현금흐름을 표시하고 있습니다.

(3) 공정가치의 서열체계가. 서열체계 방법연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되니 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 수준1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

(2) 수준2활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

(3) 수준3만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(4) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나. 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품(대여금 및 수취채권 제외)의 상기 서열 체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	256,773	-	256,773	-	256,773

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	17,742,879	-	17,742,879	-	17,742,879

합계	17,999,652	-	17,999,652	-	17,999,652

[전기] (단위 :천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	48,065	-	48,065	-	48,065

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	17,932,386	-	17,932,386	-	17,932,386

합계	17,980,451	-	17,980,451	-	17,980,451

33. 생물자산 (1) 생물자산의 개요 연결실체는 생물자산으로 수목농장을 보유하고 있습니다. 연결실체의 생물자산은 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 따라 공정가치로 인식되며, 당해자산에 대한 기대 순현금흐름을 할인한 현재가치를 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 연결실체가 소유하고 있는 농장의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

가시오갈피 농장	- 위치: 충청남도 논산시 연무읍 소룡리 156 외- 농장규모: 약 330,0000㎡(동양 최대규모)- 식재 주요종목: 가시오갈피, 오갈피, 두충나무 등- 수량: 가시오갈피(83만주), 오갈피(9만주), 두충나무(5만주)- 특징: 토종 가시오갈피 농장은 국내에 3군데에 불과함

황칠나무 농장	- 위치: 제주 애월읍 광영리, 어음리외 8개지역- 면적: 813,144㎡(241,700평)- 수량: 수목 37,845주, 2,070,294본- 특징: 세계 최대 규모의 황칠나무 농장임

(2) 생물자산의 공정가치보고기간 종료일 현재 연결실체의 생물자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	소재지	당분기말	전기말

수목	제주 서귀포시 표선면 가시리 3517	4,769,588	4,769,588

제주 제주시 애월읍 어음리 3915	5,538,270	5,538,270

충남 논산시 연무읍 소룡리 150 외	2,697,896	2,697,896

제주 서귀포시 강정동	135,000	135,000

전라남도 완도군 노화읍 도청리	858,000	858,000

전라남도 해남군 회원면 청용리	652,748	652,748

제주시 성산읍 삼달리 등 (기타)	1,965,091	1,965,091

합 계	16,616,593	16,616,593

34. 종 속기업 의 취득 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 취득내역은다음과 같습니다.

[당분기]

종속기업명	소재지	지배권획득일	지분율	구분

㈜디케이디(주1)	한국	2019년 02월 19일	86.00%	지분취득

㈜스마트옵틱(주2)	한국	2019년 05월 21일	100.00%	지분취득

(주1) 당기 2019년 2월 15일 지분 출자를 통해 신규로 취득하였습니다.(주2) 당기 2019년 5월 7일 신규 지분 출자(지분율 100%)를 통해 (주)스마트옵틱을 종속기업으로 편입하였습니다.

[전기]

종속기업명	소재지	지배권획득일	지분율	구분

농업회사법인 청현(주)	한국	2018년 09월 05일	69.23%	추가지분취득

㈜캡쳐	한국	2018년 12월 28일	100.00%	지분취득

㈜이투씨글로벌	한국	2018년 12월 28일	100.00%	지분취득

(2) 당분기와 전기 중 종속기업 취득일 현재 순자산 공정가치는 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

종속기업명	식별가능한 자산의 공정가치	식별가능한 부채의 공정가치	식별가능한 순자산의 공정가치

유동자산	비유동자산	합계	유동부채	비유동부채	합계

㈜디케이디	2,169	227,435	229,604	251,962	-	251,962	(22,358)

㈜스마트옵틱	553,256	5,671,037	6,224,293	6,374,910	37,434	6,412,344	(188,051)

[전기] (단위 :천원)

종속기업명	식별가능한 자산의 공정가치	식별가능한 부채의 공정가치	식별가능한 순자산의 공정가치

유동자산	비유동자산	합계	유동부채	비유동부채	합계

㈜퓨처로봇	472,892	4,807,772	5,280,664	6,491,064	634,284	7,125,348	(1,844,684)

㈜캡쳐	1,601,559	305,564	1,907,123	494,875	871,002	1,365,877	541,246

㈜이투씨글로벌	1,249,965	66,130	1,316,095	219,658	594,002	813,660	502,435

(3) 당분기와 전기 중 종속기업 취득일에 발생한 영업권(염가매수차익)의 내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

종속기업명	이전대가	식별가능한 순자산의 공정가치	영 업 권(염가매수차익)

취득시점	손상차손누계액	잔액

㈜퓨처로봇	-	-	6,517,892	(6,517,892)	-

농업회사법인 청현(주)	310,000	(1,277,089)	1,587,089	(1,587,089)	-

㈜캡쳐	2,900,000	541,246	2,358,753	(1,081,440)	1,277,313

㈜이투씨글로벌	2,500,000	502,435	1,997,565	-	1,997,565

합계	5,710,000	(233,408)	12,461,299	(9,186,421)	3,274,878

[전기] (단위 :천원)

종속기업명	이전대가	식별가능한 순자산의 공정가치	영 업 권(염가매수차익)

취득시점	손상차손누계액	잔액

㈜퓨처로봇	-	-	6,517,892	(6,517,892)	-

농업회사법인 청현(주)	310,000	(1,277,089)	1,587,089	(1,587,089)	-

㈜캡쳐	2,900,000	541,246	2,358,753	(1,081,440)	1,277,313

㈜이투씨글로벌	2,500,000	502,435	1,997,565	-	1,997,565

합계	5,710,000	(233,408)	12,461,299	(9,186,421)	3,274,878

(4) 당분기와 전기 중 영업권(염가매수차익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

종속기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말

㈜퓨처로봇	-	-	-	-	-

㈜이투씨글로벌	1,997,565	-	-	-	1,997,565

㈜캡쳐	1,277,313	-	-	-	1,277,313

농업회사법인 청현(주)	-	-	-	-	-

합계	3,274,878	-	-	-	3,274,878

[전기] (단위 :천원)

종속기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말

㈜퓨처로봇	6,517,892	-	-	(6,517,892)	-

㈜이투씨글로벌	-	1,997,565	-	-	1,997,565

㈜캡쳐	-	2,358,753	-	(1,081,440)	1,277,313

농업회사법인 청현(주)	-	1,587,089	-	(1,587,089)	-

합계	6,517,892	5,943,407	-	(9,186,421)	3,274,878

35. 지 분법적용투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 지분법적용 투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	취득일	주식수(주)	지분율(%)	취득가액	장부가액

계신국제그룹	2016-01-21	7,689	43.47%	700,000	1,842,944

㈜스타크	2016-01-21	28,000	30.27%	23,022,435	0

㈜성공투자스마트연구소	2018-12-28	17,777	22.22%	8,000,000	0

(유)가안인싸이트	2018-12-28	24,000	48.00%	3,050,000	935,554

㈜하랑테크	2018-12-28	10,000	48.78%	1,600,000	1,754,564

합 계	36,372,435	4,533,063

(2) 당분기와 전기의 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

회사명	기초금액	당기취득	지분법손익	지분법 자본변동	기말금액

계신국제그룹	2,570,296	(323,418)	(403,934)	1,842,944

(유)가안인싸이트	885,528	50,026	935,554

㈜하랑테크	1,600,000	154,564	1,754,564

합 계	5,055,824	-	(118,828)	(403,934)	4,533,061

[전기] (단위 :천원)

회사명	기초금액	당기취득	지분법손익	관계기업주식손상차손	지분법자본변동	기말금액

㈜스타크	116,734	(116,734)	0

계신국제그룹	2,554,701	793,398	(170,354)	(607,449)	2,570,296

㈜성공투자스마트연구소	8,000,000	(8,000,000)	0

(유)가안인싸이트	3,050,000	(2,164,472)	885,528

㈜하랑테크	1,600,000	1,600,000

합 계	2,671,435	12,650,000	676,664	(10,334,826)	(607,449)	5,055,824

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

[당분기] (단위 :천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순이익(손실)

계신국제그룹	4,934,896	2,393,141	2,541,755	9,491,383	(1,882,897)

㈜스타크	1,393,817	1,008,178	385,639	-	-

㈜성공투자스마트연구소	3,891,900	3,393,361	498,539	4,349,372	541,672

(유)가안인싸이트	4,462,267	2,385,651	2,076,616	4,634,019	98,477

㈜하랑테크	1,806,512	182,162	1,624,350	1,287,325	480,036

상기 재무정보는 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표상의 금액입니다.

[전기] (단위 :천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순이익(손실)

계신국제그룹	8,876,051	2,962,933	5,913,118	24,860,663	1,462,380

㈜스타크	1,393,817	1,008,178	385,639	-	-

㈜성공투자스마트연구소	3,146,875	3,911,178	(764,303)	-	-

(유)가안인싸이트	3,788,278	2,380,131	1,408,147	-	-

㈜하랑테크	1,260,905	113,901	1,147,004	-	-

상기 관계기업의 재무정보는 감사받지 않은 재무제표상의 금액입니다.

36. 보 고기간 후 사건