파인테크닉스 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사기구 관련 사항

1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

- 당사는 정관 제6장(감사)에 의거 감사에 관한 사항 등을 규정하고 있습니다.

● 제48조 (감사의 수)

회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다.

● 제49조 (감사의 선임)

① 감사는 주주총회에서 선임.해임한다.

② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4의제1항에 따라 전자적 방법으 로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총 수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

⑤ 제3항,제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최 대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산 한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

● 제50조 (감사의 임기와 보선)

① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까 지로 한다.

② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제48 조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러 하지 아니하다.

● 제51조 (감사의 직무와 의무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 제39조 제3항 및 제40조의2의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

● 제52조 (감사록)

감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다.

● 제53조 (감사의 보수와 퇴직금)

① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제40조(이사의 보수와 퇴직금) 의 규정을 준 용한다.

② 감사의보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정·의결하여야 한다.

③ 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부- 동사 정관 제51조(감사의 직무)에 의거 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근 에 대한 규정을 명시하였습니다.

(3) 감사위원회(감사)의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

홍승기(사임)	-	-1970.2 고려대학교 경영 -1997.6 고려대학교 경영대학원 최고경영자 정보통신과정 수료 -1970.6 재무부 세제국 국제조세과, 증보국 증권과-1978.11~1998.5 대한투자신탁(상무)-1998.6~2002.5 일은증권(상임고문)-2003.10~2006.7 유리스투자자문(회장)-2006.9~2007.12 스카이투자자문(회장)-2008.1~2009.12 세오투자자문(회장)-2010.7 파인테크닉스 감사 취임	예	금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자	'70년 6월~'78년 11월재무부

※ 감사 홍승기는 일신상의 사유로 2023년 3월 28일 개최된 제14기 정기주주총회까지 감사업무를 수행하고 사임하였습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김락준(선임)	-	1986~1991 고려증권1991~1996 고려투자신탁1996~1999 SH신한자산운용1999~2017 템피스투자자문2014~2020 (주)파인테크닉스 사외이사2014~현재 경희대학교 국제통상금융투자학과 객원교수(현재)2019~현재 인하대학교 글로벌금융학과 초빙교수(현재)	예	금융기관, 증권유관기관 등 경력자	1986~2011증권사, 투자자문사 등

※ 제14기 정기주주총회(2023년 3월 28일 개최)에서 감사 김락준은 신규 선임되었습니다.

(4) 감사위원회(감사)의 주요 활동내역-.기간 : 2023.01.01~2023.03.28

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사의 성명

홍승기(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1	2023.01.05	타법인 주식 및 출자증권 취득에 관한 건	가결	찬성

2	2023.02.13	제14기 정기주주총회 소집에 관한 건	가결	찬성

3	2023.02.13	재무제표 승인의 건	가결	찬성

4	2023.02.14	해외 현지법인 현지 대출에 대한 보증 기간 조기 만료의 건	가결	찬성

5	2023.02.17	이해관계자와의 거래에 관한 건	가결	찬성

6	2023.02.20	전환사채 양수 승인의 건	가결	찬성

7	2023.02.20	무역금융 신규의 건	가결	찬성

8	2023.02.28	사옥 임대 계약에 관한 건	가결	찬성

9	2023.03.10	2022년 내부회계관리 운영실태보고에 관한 건	가결	찬성

10	2023.03.10	2022년 내부회계관리 평가보고에 관한 건	가결	찬성

※ 감사 홍승기는 일신상의 사유로 2023년 3월 28일 개최된 제14기 정기주주총회까지 감사업무를 수행하고 사임하였습니다.-.기간 : 2023.03.29~2023.08.14

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사의 성명

김락준(출석률: 92.6%)

찬 반 여 부

11	2023.03.29	관계회사 등기임원의 당사 등기임원 겸직 승인의 건	가결	찬성

12	2023.04.07	해외 현지법인 현지 대출에 대한 보증 기간 조기 만료의건	가결	찬성

13	2023.04.12	해외법인 운영을 위한 자금대여 변경에 관한 건	가결	찬성

14	2023.04.18	전환사채 전환청구 신청 및 타법인 출자에 관한 건	가결	찬성

15	2023.04.27	연대보증(근보증)에 관한 건	가결	찬성

16	2023.05.02	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	-

17	2023.05.04	운영자금 대환 및 신규 운영자금 차입의 건	가결	찬성

18	2023.06.22	해외자회사 운영 자금 대여 관련 변경에 관한 건	가결	찬성

19	2023.06.22	해외자회사 운영 자금 대여 관련 변경에 관한 건	가결	찬성

20	2023.06.28	타법인(관계사) 주식 양수에 관한 건	가결	찬성

21	2023.07.05	타법인(관계사) 주식 양수에 관한 건	가결	찬성

22	2023.08.01	사옥 임대 계약에 관한 건	가결	찬성

23	2023.08.23	기숙사 임차 계약에 관한건	가결	찬성

24	2023.08.25	담보물건의 공동담보 분리의 건	가결	찬성

25	2023.08.30	산업운영자금대출 신규 차입의 건	가결	찬성

26	2023.10.30	해외자회사 지분양수도 계약의 건	가결	찬성

27	2023.11.17	해외자회사 운영 자금 대여사항 조건 변경에 관한 건	가결	찬성

28	2023.12.07	이해관계자와의 거래에 관한 건	가결	찬성

29	2024.01.05	이해관계자와의 거래에 관한 건	가결	찬성

30	2024.02.05	여신 신규약정에 관한 건	가결	찬성

31	2024.02.05	타법인 주식 양도에 관한 건	가결	찬성

32	2024.02.08	제15기 정기주주총회 소집에 관한 건	가결	찬성

33	2024.02.08	재무제표 승인의 건	가결	찬성

34	2024.02.15	연대보증(근보증)에 관한 건	가결	찬성

35	2024.03.12	2023년 내부회계관리 운영실태보고에 관한 건	가결	찬성

36	2024.03.12	2023년 내부회계관리 평가보고에 관한 건	가결	찬성

37	2024.03.12	제15기 정기주주총회 소집 결의 정정에 관한 건 (안건 문구 수정)	가결	-

※ 제14기 정기주주총회(2023년 3월 28일 개최)에서 감사 김락준은 신규 선임되었습니다.

(5) 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2023년 02월 13일	경영기획실	내부회계 관련 교육 등

2023년 06월 22일	경영기획실	회사 사업 관련 산업현황과 전망,이사의 역할과 법적 책임 등

2023년 08월 30일	경영기획실	내부회계 관련 교육 등

2023년 11월 17일	경영기획실	회사 사업 관련 산업현황과 전망 등

감사 지원조 직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영기획실	4	전무이사 외(평균10.8년)	내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에 대한 감사업무 지원주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사업무

당사는 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 미만 이므로 준법지원인 및 지원조직 관련 해당사항 없습니다