파인테크닉스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 14 기 1분기 2022년 3월 31일 현재
제 13 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 파인테크닉스와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 파인테크닉스(이하 "회사") 와 10 개 의 종속기업 (이하 회사 와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니 다.

1.1 회사의 개요회사는 2009년 1월 1일을 분할기일로 하여 휴대폰 부품 제조 및 LED사업 등을 영위할 목적으로 주식회사 파인디앤씨로부터 인적분할하여 설립되었으며, 2009년 3월 16일 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 회사는 2012년 1월 9일을 합병기일로 하여 에이치케이에스테크 주식회사를 흡수합병하였으며, 2013년 12월 31일을 합병기일로 하여 에이치케이하이텍 주식회사를 흡수합병 하였습니다. 한편, 회사는 2018년 4월 30일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 에프엠에스를 흡수합병 하였습니다. 보고기간말 현재 회사는 경기도 안양시 만안구에 본점을 두고 있습니다. 당분기말 현재회사가 발 행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 발행한 보통주주식의 수는 45,192,369주입니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지 분 율(%)

홍성천	9,121,034	20.2%

(주)파인디앤씨	2,429,762	5.4%

(주)코데스	1,369,120	3.0%

기타주주	32,272,453	71.4%

합계	45,192,369	100.0%

1.2 사업의 현황

연결회사는 휴대폰 부품, LED 조명기구, LCD와 LED TV의 프레임 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 이를 위하여 연결회사는 3개의 영업부문( 주석 27 참조 )을 두고 있으며, 홍콩, 중국 등에 회사가 출자한 해외 현지법인을 종속기업으로 보유하고 있습니다.

1.3 종속기업 및 관계기업 현황

회 사 명	지배지분율 (%)(*1)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

종속기업 :

Infinity Partners Ltd.(*2)(*3)	51.00	51.00	홍콩	12월	홍콩지주회사

FINE HOLDINGS LIMITED	51.00	51.00	홍콩	12월	홍콩지주회사

(주)디피에스(*4)	-	66.67	한국	12월	전기공사 및 설비

(주)에스씨엘이디	100.00	100.00	한국	12월	LCD와 LED TV의 프레임 판매

Fine Technix Phil's.INC	51.00	51.00	필리핀	12월	LED 조명 판매

FINE MS VINA CO.,LTD(*2)	76.87	76.87	베트남	12월	휴대전화 부품 및 관련 전자 제품 판매

FINE LED MEXICO(MX)	99.80	99.80	멕시코	12월	LED 조명 판매

SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED	51.00	51.00	인도	12월	휴대전화 부품 및 상품 판매

Fine Technix Japan Co.,Ltd.	100.00	100.00	일본	12월	LED 조명 판매

PT. Inni Finetechnix	99.00	99.00	인도네시아	12월	LED 조명 판매

VINA CNS CO.,LTD.(*5)	66.67	66.67	베트남	12월	휴대전화 부품 및 관련 전자 제품 판매

관계기업 :

강소범윤전자유한공사	19.68	19.68	중국	12월	LCD와 LED TV의 프레임 제조 및 판매

동광광전(남경)유한공사	20.00	20.00	중국	12월	TV의 모듈 제조 및 판매

(*1) 회사가 직접 또는 종속기업을 통하여 간접으로 보유하고 있는 지분의 지배지분율입니다.

(*2) 종속기업인 Infinity Partners Ltd.의 지분 49% 및 FINE MS VINA CO.,LTD의 지분 13.33%는 (주)파인디앤씨가 보유하고 있습니다.(*3) Infinity Partners Ltd.는 Fine Holdings Limited 및 Fin e Technix Phil's.INC, SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED의 지분을 100%, FINE MS VINA CO.,LTD의 지분 20%를 보유하고 있습니다.(*4) 당기 중 청산에 따라 연결범위에서 제외되었습니다. (*5) 전기 중 VINA CNS CO.,LTD.를 설립하였으며 이와 관련하여 USD10,000,000 (지분 66.67%)의 자본금을 납입하였습니다.

1.4 종속기업 및 관계기업 재무정보 요약

연결대상 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 종속기업의 요약재무정보는 모회 사의 회계정책에 따라 조정된 각 회사별 별도재무정보입니다.

(단위: 천원)

기 업 명	당분기말	당분기

3개월	누적

자 산	부 채	자 본	매 출	분기손익	매 출	분기손익

종속기업:

Infinity Partners Ltd.	51,650,313	27,658,176	23,992,137	-	(19,654)	-	(19,654)

FINE HOLDINGS LIMITED	66,882,349	24,322	66,858,027	-	136	-	136

(주)에스씨엘이디	-	543,405	(543,405)	-	-	-	-

Fine Technix Phil's.INC	11,042	38,887	(27,845)	-	-	-	-

FINE MS VINA CO.,LTD	68,005,506	26,933,984	41,071,522	60,559,676	2,946,250	60,559,676	2,946,250

VINA CNS CO.,LTD.	23,978,530	5,964,886	18,013,644	-	(38,704)	-	(38,704)

FINE LED MEXICO(MX)	352,498	888,727	(536,229)	-	3,637	-	3,637

SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED	553,201	489,885	63,316	-	-	-	-

Fine Technix Japan Co.,Ltd.	166,957	427,007	(260,050)	17,245	(3,663)	17,245	(3,663)

PT. INNI FINETECHNIX	2,250,006	1,838,812	411,194	-	(21,198)	-	(21,198)

관계기업:

강소범윤전자유한공사	229,921,415	113,795,105	116,126,310	15,615,650	(3,384,618)	15,615,650	(3,384,618)

동광광전(남경)유한공사	21,136,912	2,419,650	18,717,262	12,216	132,229	12,216	132,229

(단위: 천원)

기 업 명	전기말	전분기

3개월	누적

자 산	부 채	자 본	매 출	분기손익	매 출	분기손익

종속기업:

Infinity Partners Ltd.	50,585,928	27,075,776	23,510,152	-	(18,067)	-	(18,067)

FINE HOLDINGS LIMITED	65,492,315	31,439	65,460,876	-	69	-	69

(주)디피에스	763	470,644	(469,881)	-	-	-	-

(주)에스씨엘이디	-	543,405	(543,405)	-	-	-	-

Fine Technix Phil's.INC	11,013	38,787	(27,774)	-	-	-	-

FINE MS VINA CO.,LTD	111,774,027	74,301,640	37,472,387	12,715,286	(1,069,767)	12,715,286	(1,069,767)

VINA CNS CO.,LTD.	17,747,512	1,641	17,747,871	-	-	-	-

FINE LED MEXICO(MX)	335,310	848,977	(513,667)	-	(35,095)	-	(35,095)

SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED	543,880	480,721	63,159	-	-	-	-

Fine Technix Japan Co.,Ltd.	156,803	423,034	(266,231)	31,258	(2,905)	31,258	(2,905)

PT. INNI FINETECHNIX	2,246,928	1,818,436	428,492	622,562	(29,791)	622,562	(29,791)

관계기업:

강소범윤전자유한공사	225,805,704	108,652,937	117,152,767	15,255,664	(2,911,910)	15,255,664	(2,911,910)

동광광전(남경)유한공사	66,295,408	47,455,072	18,840,336	10,234,546	(5,529,315)	10,234,546	(5,529,315)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 현금흐름이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

5. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 보 고기간 말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채 중 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적일 것으로 예상되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

(비유동)차입금	71,842,841	64,607,290	55,522,560	47,730,004

(*) 유사한 신용등급 원화 회사 채( BBB- , 전기말: BBB- ) 수익률로 할인하여 산정하였습니다. 상기 (비유동)차입금을 제외한 연결회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치일 것으로 추정하고 있습니다.

(2) 보 고기간 말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

파생상품자산	23,301,747	24,670,001

기타비유동금융자산

기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품	- ㈜파인이엠텍(구. (주)에프엠에스(안양))	2,704,528	3,380,660

- ㈜진토닌케이유	-	-

- ㈜파인디앤씨	3,891,954	3,977,066

- Capio Biosciences, Inc.	101,743	101,743

- 카피오바이오사이언스코리아	798,649	798,649

당기손익- 공정가치 측정 지분상품	- ㈜이엠앤아이	3,781	3,259

- 요즈마-ATU 게임체이저펀드 1호	968,900	968,900

- 이화일반사모투자신탁 50호	-	300,426

당기손익- 공정가치 측정 채무상품	- 전기공사공제조합	36,351	36,351

- 한국방송통신산업협동조합	5,000	5,000

합계	8,510,906	9,572,054

파생상품부채	10,765,597	11,085,964

(3) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	3,891,954	2,704,528	900,392	7,496,874

당기손익-공정가치 측정 지분상품	3,781	-	968,900	972,681

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	-	41,351	41,351

(유동 및 비유동)파생상품자산	-	-	23,301,747	23,301,747

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

(유동 및 비유동)파생상품부채	-	-	10,765,597	10,765,597

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	3,977,066	3,380,660	900,391	8,258,117

당기손익-공정가치 측정 지분상품	3,259	-	1,269,326	1,272,585

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	-	41,351	41,351

(유동 및 비유동)파생상품자산	-	-	24,670,001	24,670,001

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

(유동 및 비유동)파생상품부채	-	-	11,085,964	11,085,964

(4) 가치평가기법 및 투입 변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

파생상품자산	23,301,747	3	TF 모형	신용등급 BBB-의 할인율 등

파생상품부채	10,765,597	3	BDT 모형	신용등급 BBB-의 할인율 등

(단위 : 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

파생상품자산	24,670,001	3	TF 모형	신용등급 BBB-의 할인율 등

파생상품부채	11,085,964	3	BDT 모형	신용등급 BBB-의 할인율 등

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주분류	금융상품 종류	당분기말	전기말

공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,014,031	1,313,934

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	7,496,876	8,258,120

(유동 및 비유동)파생상품자산	23,301,747	24,670,001

합계	31,812,654	34,242,055

상각후원가로측정하는 금융자산	현금및현금성자산	51,249,219	53,567,008

매출채권	35,880,359	70,726,776

기타수취채권	8,360,933	13,286,034

기타장기수취채권	4,692,794	2,185,731

합계	100,183,305	139,765,549

공정가치측정금융부채	(유동 및 비유동)파생상품부채	10,765,597	11,085,964

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	25,202,710	62,055,958

기타지급채무	8,669,933	14,178,733

(유동)차입금	14,489,877	20,321,964

기타장기지급채무	184,000	194,000

(비유동)차입금	71,842,841	55,522,560

합계	120,389,361	152,273,215

기타금융부채	(유동 및 비유동)리스부채	1,286,984	1,458,208

합계	1,286,984	1,458,208

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권(장기매출채권 포함)과 기타수취채권(기타장기수취채권 포함)의 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매출채권	43,405,484	78,081,299

기타수취채권

- 금융기관예치금(*)	357,997	6,357,996

- 미수금	4,422,973	3,471,151

- 단기대여금	7,849,495	7,718,645

- 미수수익	616,680	593,963

소계	13,247,145	18,141,755

합계	56,652,629	96,223,054

비유동

장기매출채권	30,978	30,978

기타장기수취채권

- 금융기관예치금	47,012	42,000

- 장기보증금	2,159,978	2,157,926

- 장기미수금	1,380,816	1,351,964

- 장기대여금	2,968,200	998,394

소계	6,556,006	4,550,284

합계	6,586,984	4,581,262

(*) 금융기관 예치금 중 357,425천원(전기: 357,425천원)은 차입금 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권(금융기관예치금 제외)의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동

매출채권	43,405,484	(7,525,125)	-	35,880,359

기타수취채권(금융기관예치금 제외)	12,889,148	(4,886,212)	-	8,002,936

소계	56,294,632	(12,411,337)	-	43,883,295

비유동

장기매출채권	30,978	(30,978)	-	-

기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)	6,508,994	(1,859,416)	(3,796)	4,645,782

소계	6,539,972	(1,890,394)	(3,796)	4,645,782

합계	62,834,604	(14,301,731)	(3,796)	48,529,077

(단위: 천원)

계정과목	전기말

채권액	대손충당금	현재가치
할인차금	장부금액

유동

매출채권	78,081,299	(7,354,523)	-	70,726,776

기타수취채권(금융기관예치금 제외)	11,783,759	(4,855,721)	-	6,928,038

소계	89,865,058	(12,210,244)	-	77,654,814

비유동

장기매출채권	30,978	(30,978)	-	-

기타장기수취채권	4,508,284	(2,360,758)	(3,795)	2,143,731

소계	4,539,262	(2,391,736)	(3,795)	2,143,731

합계	94,404,320	(14,601,980)	(3,795)	79,798,545

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	7,731,526	8,096,229

선급비용	435,952	344,159

부가세환급금 등	2,637,265	3,388,811

소계	10,804,743	11,829,199

기타비유동자산

장기선급비용(*1)	6,213,329	6,118,972

퇴직연금운용자산	474,011	474,011

소계	6,687,340	6,592,983

합계	17,492,083	18,422,182

(*1) 연결회사는 일부 국가에서 토지 사용 계약을 체결하고 있으며, 전기말까지 계약시점에 계약기간의 총 리스료를 장기선급비용으로 계상하고 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하였습니다.

9. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,109,005	(665,260)	3,443,745	3,445,508	(718,084)	2,727,424

제품	8,050,769	(610,419)	7,440,348	5,171,263	(439,073)	4,732,190

원재료	10,948,780	(387,465)	10,561,315	10,523,404	(376,282)	10,147,122

미착품	40,542	-	40,542	724,082	-	724,082

재공품	5,930,544	(380,931)	5,549,613	3,860,957	(209,234)	3,651,723

저장품	172,733	-	172,733	192,689	-	192,689

합계	29,252,373	(2,044,075)	27,208,296	23,917,903	(1,742,673)	22,175,230

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 70,313,898 천원(전분기: 22,560,344천원)입니다. (3) 연결회사는 당분기 중 재고자산폐기손실 13천원 (전분기: 재고자산폐기손실 14천원) 재고자산평가손 실 301,402 천원 (전 분기: 재고자산평가손실환입 1,196,332천원)을 인식하였으며 이는 연결손익계산서의 매출원가 등에 포함되어 있습니다.

10. 유형자산 및 무형자산(1) 당분기와 전기 중 연결회사의 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산

기초장부가액	89,861,754	4,132,710

취 득	11,769,555	1,992,169

처 분	(598,027)	-

감가상각 및 상각	(2,405,219)	(93,343)

환율변동효과	470,219	(7,189)

기말장부가액	99,098,283	6,024,348

(단위: 천원)

전기	유형자산	무형자산

기초장부가액	37,351,905	3,674,485

취 득	64,998,090	925,409

처 분	(5,379,365)	-

대 체	-	(431,420

감가상각 및 상각	(9,680,074)	(431,420

환율변동효과	2,537,646	(35,764)

연결범위변동	33,552	-

기말장부가액	89,861,754	4,132,710

(2) 2021년 3월 31일 현재 연결회사의 토 지와 건물 등 일부 유형자산은 차입금과 관련하여 KDB산업은행 등 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 14과 17 참조).

11. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

사무실등	1,223,520	1,418,039

차량운반구	52,504	36,253

토지사용권	1,299,124	1,286,185

합계	2,575,148	2,740,477

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 22,430천원(전분기:1,487,090천원)입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	796,188	800,778

비유동	490,796	657,430

합계	1,286,984	1,458,208

(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

사무실등	194,693	372,621

차량운반구	6,218	3,790

토지사용권	9,262	8,457

합계	210,173	384,868

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	17,791	23,036

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	75,312	37,652

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	90,355	54,210

당분기 중 리스의 총 현금유출 은 193,889 천원 (전 분기: 372,314 천원)입니다.

12. 관계기업 투자자산

(1) 당분기와 전기 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기

기초	취득/처분	대체	지분법손실	지분법자본변동	해외사업환산	기말

강소범윤전자유한공사	22,412,149	-	-	(1,004,985)	38,999	473,613	21,919,776

동광광전(남경)유한공사	3,768,068	-	-	(412,952)	6,557	78,441	3,440,113

합 계	26,180,217	-	-	(1,417,937)	45,556	552,054	25,359,890

(단위: 천원)

회사명	전기

기초	취득/처분(*)	대체	지분법손익	지분법자본변동	해외사업환산	기말

강소범윤전자유한공사	23,826,241	-	-	(2,155,071)	(1,271,196)	2,012,175	22,412,149

동광광전(남경)유한공사	3,746,186	-	-	(391,672)	88,718	324,836	3,768,068

VINA CNS CO.,LTD.(*)	-	11,707,126	(11,837,640)	1,717	128,797	-	-

합계	27,572,427	11,707,126	(11,837,640)	(2,545,026)	(1,053,681)	2,337,011	26,180,217

(*) 전기말 현재 VINA CNS CO.,LTD. 의 증자로 인하여 49%에서 66.67%로 지분이증가하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기말 순자산에서의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말 순자산 (a)	연결실체 지분율 (b)	순자산 지분금액 (a) X (b)	고객관계	당분기말장부금액

강소범윤전자유한공사	111,355,853	19.68%	21,919,776	-	21,919,776

동광광전(남경)유한공사	17,200,565	20.00%	3,440,113	-	3,440,113

13. 기타지급채무 및 기타장기지급채무

(1) 보고기간말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타지급채무 :

미지급금	6,230,960	10,889,798

미지급비용	2,438,973	3,288,935

소계	8,669,933	14,178,733

기타장기지급채무 :

임대보증금	184,000	194,000

합계	8,853,933	14,372,733

(2) 기타장기지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사합니다.

14. 차입금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

(유동)차입금 :

단기차입금	13,310,000	19,162,122

전환사채	-	-

유동성장기차입금	1,179,877	1,159,842

소계	14,489,877	20,321,964

(비유동)차입금 :

장기차입금	34,471,809	18,789,370

전환사채	18,685,516	18,366,595

신주인수권부사채	18,685,516	18,366,595

소계	71,842,841	55,522,560

(2) 보고기간말 현재 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

회사	일반자금대출(*1)(*3)	한국산업은행	2022-06-08	3.55	9,500,000	9,500,000

무역어음대출(*2)(*3)	중소기업은행 등	2022-07-12	3.70	100,000	2,100,000

종속기업	일반자금대출(*1)	신한은행 박린지점	2022-05-08	4.40	3,710,000	7,562,122

합계	13,310,000	19,162,122

(*1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물, 기계장치, 토지사용권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10과 17 참조). (*2) 상기 차입금 중 일부는 한국무역보험공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조). (*3) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 회사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조).

2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

회사	시설자금대출(*1)(*2)	신한은행	2024-12-23	2.91	18,000,000	18,000,000

시설자금대출(*1)(*2)	한국산업은행	2027-03-18	2.88	10,000,000	-

종속기업	시설자금대출(*1)	신한은행 박린지점	2023-06-29	1.84	379,364	447,506

건설자금대출(*1)	신한은행 박린지점	2027-01-25	6.51~6.97	7,272,322	1,501,706

소계	35,651,686	19,949,212

차감: 유동성대체	(1,179,877)	(1,159,842)

합계	34,471,809	18,789,370

(*1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물, 기계장치, 토지사용권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10과 17 참조). (*2) 상기 차입금과 관련하여 회사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 17 참조)

3) 전환사채 및 신주인수권부사채

회사가 당기에 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	신주인수권부사채	전환사채

액면가액	25,000,000	25,000,000

잔존액면가액	25,000,000	25,000,000

발행가액	25,000,000	25,000,000

발행일	2021년 06월 18일	2021년 06월 18일

만기일	2026년 06월 18일	2026년 06월 18일

전환대상	㈜ 파인테크닉스 기명식 보통주	㈜ 파인테크닉스 기명식 보통주

발행시 행사/전환가격	7,220원	7,220원

보고기간말 행사/전환가격	7,220원	7,220원

액면이자율	0%	0%

보장수익률	0%	0%

행사/전환조건	2022년 06월 18일 이후 주당 행사가격으로 행사가능	2022년 06월 18일 이후 주당 전환가격으로 전환가능

조기상환청구권(*)	사채권자는 2023년 06월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월단위 복리계산)을가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능	사채권자는 2023년 06월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월단위 복리계산)을가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능

매도청구권(*)	2022년 06월 18일부터 2023년 06월 18일까지 매월의 18일 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음.	2022년 06월 18일부터 2023년 06월 18일까지 매월의 18일 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음.

(*) 전환사채 및 신주인수권부사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생금융자산 및 파생금융부채로 인식되었습니다. 전환사채 및 신주인수권부사채의 부채요소 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감 후 금액을 자본으로 계상하였습니다.

15. 기타금융부채

1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

- 리스부채	796,188	800,778

- 파생상품부채	-	-

소계	796,188	800,778

비유동부채

- 리스부채	490,796	657,430

- 파생상품부채	10,765,597	11,085,964

소계	11,256,393	11,743,394

2) 당분기와 전기 파생상품부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초	발행	평가	조기상환	전환	대체	기말

조기상환청구권(전환사채)	5,542,982	-	(160,183)	-	-	-	5,382,799

조기상환청구권(신주인수권부사채)	5,542,982	-	(160,184)	-	-	-	5,382,798

합계	11,085,964	-	(320,367)	-	-	-	10,765,597

(단위: 천원)

구분	전기

기초	발행	평가	조기상환	전환	대체	기말

조기상환청구권(전환사채)	64,749	4,586,092	956,890	-	(64,749)	-	5,542,982

조기상환청구권(신주인수권부사채)	-	4,586,092	956,890	-	-	-	5,542,982

합계	64,749	9,172,184	1,913,780	-	(64,749)	-	11,085,964

16. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,740,692	4,570,745

차감:사외적립자산의 공정가치	(5,063,418)	(5,044,756)

재무상태표상 순확정급여부채	(322,726)	(474,011)

(2) 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	185,704	185,704	230,875	230,875

순이자원가	(18,466)	(18,466)	(1,749)	(1,749)

종업원 급여에 포함된 총 비용	167,238	167,238	229,126	229,126

17. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사는 신한은행 등 일부 금융기관과 개별 여신한도계약을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원, 외화: 천)

구분	당분기말	전기말

회사	종속기업	회사	종속기업

원화	USD	VND	원화	USD	VND

일반자금대출	12,500,000	-	70,000,000	12,500,000	6,000	70,000,000

시설자금대출	28,000,000	375	18,000,000	1,000	-

건설자금대출	-	-	209,823,529	-	-	70,000,000

무역금융	5,210,000	-	-	5,210,000	-	-

(2) 보고기간말 현재 특정 거래처의 매출채 권 등의 대금회수와 관련하여 신한은행 등일부금융기관과 6,100,000천원 (전기말: 6,100,000천원)을 한도로 외상매출채권 담보대출계약을 체결하고 있으며, 매입채무 등의 대금지급과 관련하여 신한은행과 1,600,000 천원(전기말: 1,600,000천원)을 한도로 E-BIZ제휴업체 승인약정 등을 체결 하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 신한은행 등에 예금, 매출채권, 토지, 건물, 기계장치, 토지사용권 등을 담보 제공하고 있으며, 질권설정액은 54,855,000천 원(전기말: 54,855,000천원) , VND 515,122,759천 (전기말: VND 544,257,462천)입니다.

(4) 보고기간말 현재 연결회사는 (주)파인엘이디의 차입금과 관련하여 KEB 하나은행에 정기예금 357,425천원(당기말: 담보설정액 341,000 천원, 전기말: 341,000 천원) 을담보로 제공하고 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 연결회사 가 차입금과 관련하여 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증인	지급보증처	지급보증액

당분기말	전기말

최대주주 홍성천	IBK 기업은행	192,000	192,000

신한은행	6,599,305	4,474,432

우리은행	972,000	972,000

KDB 산업은행	11,400,000	11,400,000

국민은행	880,000	880,000

한국수출입은행	3,600,000	3,600,000

한국무역보험공사	1,440,000	1,440,000

한국무역보험공사	IBK 기업은행	1,440,000	1,440,000

합계	26,523,305	24,398,432

(8) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 7,983,267천원을 제공받고있으며, 동 이행보증과 관련하여 최대주주는 서울보증보험에 805,396천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 회사는 대한상공회의소의 제조물책임보험에 가입하고 있습니다. (10) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건 은 1건 소송가액은 11,609천원입니다. 현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없 습니다.

18. 자본 당분기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 자본잉여금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행주식수(주)	자본금	자본잉여금	기타자본항목

2020년 12월 31일	43,407,136	21,703,568	71,936,201	211,032

신주인수권부사채의 발행	-	-	-	5,738,044

신주인수권대가의 대체	-	-	372,730	(372,730)

전환사채의 발행	-	-	-	5,738,044

전환사채의 전환	1,785,233	892,617	1,897,206	(59,480)

2021년 12월 31일	45,192,369	22,596,185	74,206,137	11,254,910

2022년 3월 31일	45,192,369	22,596,185	74,206,137	11,254,910

19. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 수익으로 인식한 금액의 내역(단위: 천원)

구분	당분기

IT 사업부	LED사업부	합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	73,960,908	11,815,696	85,776,604

기타 원천으로부터의 수익	-	-	-

합계	73,960,908	11,815,696	85,776,604

(단위: 천원)

구분	전분기

IT 사업부	LED사업부	합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	19,836,848	11,065,422	30,902,270

기타 원천으로부터의 수익	-	-	-

합계	19,836,848	11,065,422	30,902,270

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기

IT 사업부	LED사업부	합계

재화 또는 용역의 유형:

제품판매	68,425,977	8,966,798	77,392,775

상품판매	3,645,660	2,289,784	5,935,444

기타수익	1,889,271	559,114	2,448,385

소계	73,960,908	11,815,696	85,776,604

수익인식시기:

한 시점에 이전	73,960,908	11,815,696	85,776,604

기간에 걸쳐 이전	-	-	-

소계	73,960,908	11,815,696	85,776,604

(단위: 천원)

구분	전분기

IT 사업부	LED사업부	합계

재화 또는 용역의 유형:

제품판매	16,852,116	8,495,028	25,347,144

상품판매	2,014,238	2,171,691	4,185,929

기타수익	970,494	398,703	1,369,197

소계	19,836,848	11,065,422	30,902,270

수익인식시기:

한 시점에 이전	19,836,848	11,065,422	30,902,270

기간에 걸쳐 이전	-	-	-

소계	19,836,848	11,065,422	30,902,270

(3) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기업의 주 영업활동에서 선수한 금액 중매출관련금액	176,938	257,683

고객 환불	-

계약부채 합계	176,938	257,683

(4) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	156,077	332,537

20. 기타판매비와관리비 당분기와 전분기 중 기타판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,860,891	1,320,855

퇴직급여	116,558	139,079

복리후생비	390,203	388,642

여비교통비	109,969	73,116

접대비	131,669	80,704

통신비	31,169	27,954

수도광열비	10,915	6,521

전력비	88,996	130,719

세금과공과	138,741	111,269

감가상각비	586,255	717,529

지급임차료	104,712	99,346

수선비	15,473	76,491

보험료	50,028	50,385

차량유지비	36,665	22,202

경상연구개발비	881,313	244,478

운반비	249,988	207,188

도서인쇄비	14,509	9,709

소모품비	137,601	9,031

지급수수료	892,711	1,057,629

무형자산상각비	84,364	98,729

판매수수료	1,833,815	1,912,446

대손상각비	171,089	-

제품보증비	(66,746)	-

기타	390,755	281,295

판매비와관리비 합계	8,261,643	7,065,317

21. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	952,394	159,528

외화환산이익	214,623	890,418

수입임대료	29,677	-

수입수수료	1,323	121

유형자산처분이익	-	46,410

잡이익	1,491,046	38,894

합 계	2,689,063	1,135,371

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	362,388	171,142

외화환산손실	443,744	142,716

유형자산처분손실	(30,434)	-

기부금	255,000	-

기타의대손상각비	5,875	-

잡손실	152,535	4,037

합 계	1,189,108	317,895

22. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	148,117	29,792

외환차익	709,248	73,165

외화환산이익	174,570	132,421

당기손익-공정가치금융자산처분이익	2,118	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	522	-

파생상품평가이익	320,367	-

금융수익 합계	1,354,942	235,378

(2) 당분기와 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	913,256	302,013

외환차손	115,251	12,165

외화환산손실	-	6,156

파생상품평가손실	1,368,254	-

장기금융상품평가손실	3,988	-

금융원가 합계	2,400,749	320,334

23. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련한 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균 유효세율은 18.36%입니다. 24. 배당금

2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 25원과 1,127,128천원이며 2022년 3월 28일 정기주주총회에서 통과되었고 2022년 4월 14일 지급되었습니다

25. 특수관계자 거래

(1) 연결회사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 개인과 그 개인의 가까운 가족

관계기업	강소범윤전자유한공사	강소범윤전자유한공사

동광광전(남경)유한공사	동광광전(남경)유한공사

기타	(주)파인디앤씨	(주)파인디앤씨

(주)코데스	(주)코데스

TPS EU, s.r.o.(구, FINE DNC Slovakia)	TPS EU, s.r.o.(구, FINE DNC Slovakia)

(주)이엠비	(주)이엠비

TOO Fine Technix KZ	TOO Fine Technix KZ

광주부미사전자유한공사	광주부미사전자유한공사

(2) 당분기와 전분기 연결회사와 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기

매출	유형자산 매각	기타수익	원재료
상품매입	유형자산 취득	기타비용

- 관계기업	강소범윤전자유한공사	-	-	40,305	-	-	-

- 기타 특수관계자	(주)파인디앤씨	24,966	-	-	-	-	-

(주)코데스	-	-	-	8,133	-	172,097

TPS EU, s.r.o.(구, FINE DNC Slovakia)	375,741	-	-	-	-	-

(주)이엠비(구, (주)파인이엠텍)	-	-	84,820	-	-	-

합계	400,707	-	125,125	8,133	-	172,097

(단위: 천원)

구 분	회사명	전분기

매출	유형자산 매각	기타수익	원재료
상품매입	유형자산 취득	기타비용

- 기타 특수관계자	(주)파인디앤씨	489,093	-	-	-	-	159,380

(주)코데스	-	-	12,403	24,554	-	375,000

TPS EU, s.r.o.	84,079	-	-	-	-	-

(주)에프엠에스(안양)	2,756	-	14,979	18	-	-

합 계	575,928	-	27,382	24,572	-	534,380

(3) 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말

채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

- 관계기업	강소범윤전자유한공사	-	5,448,600	429,477	10,684	-	-

- 기타 특수관계자	(주)파인디앤씨	-	-	-	-	-	5,940

(주)코데스	443,044	-	550,000	-	-	-

TPS EU, s.r.o.(구, FINE DNC Slovakia)	1,486,561	-	-	-	-	-

Fine Technix KZ	152,019	-	-	-	-	-

(주)이엠비	-	2,500,000	38,639	-	-	84,000

광주부미사전자유한공사	11,507	-	322,711	-	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 개인과그 개인의 가까운 가족	-	417,640	-	-	-	-

합 계	2,093,131	8,366,240	1,340,827	10,684	-	89,940

(단위: 천원)

구분	회사명	전기말

채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

- 관계기업	강소범윤전자유한공사	-	5,334,750	389,172	10,461	-	-

- 기타 특수관계자	(주)파인디앤씨	30,262	-	11,616	-	-	5,940

(주)코데스	502,719	-	550,000	34,676	453,598	102,016

TPS EU, s.r.o.(구, FINE DNC Slovakia)	1,103,397	-	-	-	-	-

Fine Technix KZ	148,842	-	-	-	-	-

(주)이엠비	200	-	30,580	-	-	84,000

광주부미사전자유한공사	11,267	-	316,836	-	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 개인과그 개인의 가까운 가족	-	421,740	-	-	-	-

합계	1,796,687	5,756,490	1,298,204	45,137	453,598	191,956

(4) 당분기와 전기 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기

기초금액	기중 대여액	기중 상환액	환산차이	기말금액

- 관계기업	강소범윤전자유한공사	5,334,750	-	-	113,850	5,448,600

- 기타 특수관계자	(주)이엠비	-	5,000,000	(2,500,000)	-	2,500,000

유의적인 영향력을 행사하는 개인과그 개인의 가까운 가족	421,740	-	(4,100)	-	417,640

합 계	5,756,490	5,000,000	(2,504,100)	113,850	8,366,240

(단위: 천원)

구 분	회사명	전기

기초금액	기중 대여액	기중 상환액	환산차이	기말금액

- 관계기업	강소범윤전자유한공사	2,720,000	2,369,500	-	245,250	5,334,750

- 기타 특수관계자	(주)코데스	1,300,000	1,700,000	(3,000,000)	-	-

(주)이엠비	2,400,000	(2,400,000)	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 개인과그 개인의 가까운 가족	706,040	120,000	(404,300)	-	421,740

합 계	4,726,040	6,589,500	(5,804,300)	245,250	5,756,490

(5) 당분기와 전기 특수관계 자에 대한 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기

기초금액	기중 대여액	기중 상환액	연결범위변동	환산차이	기말 금액

- 기타 특수관계자	(주)코데스	453,598	-	-	(453,598)	-	-

합 계	453,598	-	-	(453,598)	-	-

(단위: 천원)

구 분	회사명	전기

기초금액	기중 대여액	기중 상환액	전환	환산차이	기말 금액

- 기타 특수관계자	(주)코데스	453,598	-	-	-	453,598

(주)파인디앤씨	2,176,000	-	(2,371,000)	-	195,000	-

유의적인 영향력을 행사하는 개인과그 개인의 가까운 가족	420,000	-	-	(420,000)	-	-

합 계	3,049,598	-	(2,371,000)	(420,000)	195,000	453,598

(6) 당분기와 전기중 특수관계자에 대한 대손상각비와 당분기말과 전기말 현재 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	당분기

대손상각비 (환입)	대손충당금

- 기타 특수관계자	(주)파인이엠텍	매출채권	-	99

TOO Fine Technix KZ	매출채권	3,176	152,018

강소범윤전자유한공사	기타채권	-	287,116

광주부미사전자유한공사	매출채권	241	11,507

광주부미사전자유한공사	기타채권	5,875	322,710

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	전기

대손상각비 (환입)	대손충당금

- 기타 특수관계자	(주)파인이엠텍	매출채권	-	99

TOO Fine Technix KZ	매출채권	12,241	148,842

강소범윤전자유한공사	기타채권	(8,077)	287,116

광주부미사전자유한공사	매출채권	926	11,266

광주부미사전자유한공사	기타채권	9,753	303,947

(7) 당분기와 전분기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	485,220	436,981

퇴직급여	274,469	29,228

합 계	759,689	466,209

상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

(8) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 지급보증하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 금액은 " 주석 17" 에 기재되어 있습니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	4,751,461	1,106,603

조정항목:	7,388,549	2,003,517

법인세비용	991,941	56,497

감가상각비	2,405,219	1,773,702

무형자산상각비	93,343	111,692

대손상각비	171,089	-

기타의대손상각비	5,875	-

외화환산손익	54,552	(873,967)

재고자산평가손실	301,403	(242)

지분법손실	1,417,937	480,899

유형자산처분손익	(30,434)	(46,410)

파생상품평가이익	(320,367)	-

파생상품평가손실	1,368,254	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(2,118)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(522)	-

퇴직급여	167,238	229,126

이자비용	913,256	302,012

이자수익	(148,117)	(29,792)

영업활동으로 인한 자산 부채의변동	(12,833,183)	(3,213,634)

유동/비유동 매출채권	34,728,721	(2,024,853)

기타수취채권	(899,085)	113,598

기타유동자산	554,575	(1,493,913)

재고자산	(5,334,469)	(4,943,513)

기타비유동자산	(94,357)	30,079

매입채무	(37,220,260)	5,440,203

기타지급채무	(4,197,056)	386,425

계약부채	(80,745)	(209,023)

기타유동부채	(197,808)	(392,747)

기타비유동지급채무	(10,000)	-

기타장기지급채무	(10,000)	-

유동성충당부채	(66,746)	-

퇴직금의 지급	(15,953)	(119,890)

합계	(693,173)	(103,514)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,963,726	1,257,114

장기차입금의 유동성대체	294,108	610,764

전환사채의 전환	-	1,825,737

전환권대가의 자본분류	-	41,145

금융리스자산의 취득	22,430	-

유형자산미지급금	494,677	-

리스부채의 유동성대체	189,064	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

상각	전환 등	유동성대체	리스부채의증가 등	외환차이

단기차입금	20,321,964	(5,815,428)	-	(453,598)	294,108	142,831	14,489,877

장기차입금	18,789,371	15,962,911	-	-	(294,108)	13,635	34,471,809

전환사채	18,366,595	-	318,921	-	-	-	18,685,516

신주인수권부사채	18,366,595	-	318,921	-	-	-	18,685,516

리스부채	1,458,208	(193,889)	-	-	-	22,430	235	1,286,984

합계	77,302,733	9,953,594	637,842	(453,598)	-	22,430	156,701	87,619,702

(단위: 천원)

구 분	2021년 기초	재무현금흐름	비현금거래	전기말

상각	전환 등	유동성대체	리스부채의증가 등

단기차입금	26,856,075	2,067,913	-	-	610,764	-	320,362

장기차입금	5,466,740	-	-	-	(610,764)	-	75,021

전환사채	2,618,800	-	33,501	(1,825,737)	-	-	-

금융리스	2,046,544	(372,314)	-	-	-	-	272

합계	36,988,159	1,695,599	33,501	(1,825,737)	-	-	395,655

27. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

IT 사업부	휴대폰 및 휴대용게임기 부품제조	삼성SDI(주), LG전자(주) 등

LED사업부	LED조명기기	공공기관, 건설사, 아파트조합 등

공통부분 및 기타	선행개발 및 기타	-

(2) 당기와 전기 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

자산	부채	자산	부채

IT 사업부	149,911,125	50,668,979	191,318,890	99,732,746

LED사업부	34,504,421	17,122,931	32,777,785	16,615,506

공통부분 및 기타	123,262,819	75,617,628	111,175,442	59,233,790

합계	307,678,365	143,409,538	335,272,117	175,582,042

(3) 당기와 전기 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

IT 사업부	LED사업부	합계: 계속영업손익

총부문수익	73,960,908	11,815,697	85,776,604

외부고객으로부터의 수익	73,960,908	11,815,697	85,776,604

감가상각비와 무형자산상각비	1,997,233	501,329	2,498,562

보고부문영업이익(*2)	5,515,268	1,191,923	6,707,191

(단위: 천원)

구분	전기

IT 사업부	LED사업부	합계: 계속영업손익

총부문수익	19,836,848	11,065,421	30,902,270

외부고객으로부터의 수익	19,836,848	11,065,421	30,902,270

감가상각비와 무형자산상각비	1,182,239	703,155	1,885,394

보고부문영업이익(*2)	44,116	867,362	911,478

(*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 연결회사의 계속영업부문의 지역별 매출액 및 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

국내	중국	일본	미주	동남아	유럽	합계

매출액	17,557,953	7,744	1,458,755	1,014,841	64,826,005	911,306	85,776,604

비유동자산(*)	72,354,642	-	-	-	32,767,987	-	105,122,629

(*) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

국내	중국	일본	미주	동남아	유럽	합계

매출액	15,786,085	51,602	363,255	589,022	14,028,227	84,079	30,902,270

비유동자산(*)	22,328,635	-	-	-	19,477,391	-	41,806,026

(*) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다. (5) 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하고 있는 주요 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처명	당기	전분기

A사	52,854,296	-