파인테크닉스 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

제조 사업부문> LED조명시장은 시장의 성장이 계속적으로 진행될 것으로 예상되며 점진적인 성장에서 본격적인 고성장의 개막이 될 것으로 예상되고 있다. 글로벌 LED조명 시장 규모는 2014년 340억불 정도에서 2020년까지 약 900억불까지 연평균 약 18% 성장될 것으로 예상되고 있다.

LED조명 시장의 성장은 예상보다 그 속도가 급격한 성장보다는 다소 점진적인 성격을 띠는 것은 사실이나, 각국의 LED조명 관련 정책이 본격적으로 시행되기 시작하고일반소비자들의 LED조명에 대한 인식이 높아지면서 상품의 Life Cycle을 보았을 때, LED조명은 본격적인 성장 곡선의 초기에 접어들어 그 성장에 탄력이 붙을 것으로 예상된다. LED조명의 효율성 개선과 표준화로 인해 LED조명의 이슈라고 할 수 있었던 원가의 하락, 즉 가격경쟁력을 갖추게 되었으며 초기 투자 회수기간이 짧아져서 보급률 확대가 가속화될 것으로 보고 있으며 국가차원의 지원확대 또한 그 성장에 기여할 것으로 예상된다.

출처: Strategies Unlimited, 우리투자증권 리서치센터

사업부문>

모바일기기의 주요 부품인 외장 케이스는 2014년 하반기부터 메탈화가 주를 이루고 있습니다. 내장 케이스의 경우, 내부 전자부품의 보호 등을 목적으로 일찍이 메탈케이스가 적용돼 왔으나, 외장케이스는 애플의 iPhone 모델을 제외한 대부분의 휴대폰들이 가볍고 생산단가가 낮은 플라스틱 케이스(사출방식 적용)을 적용해 왔습니다. 하지만, 2014년 8월, 삼성전자가 Galaxy Alpha(알파) 모델을 출시하면서 자사 최초로 외장재에 메탈프레임을 적용한 이후 메탈 소재의 외장케이스에 대한 소비자들의 관심이 높아졌습니다. 이후 삼성전자는 Galaxy S, 노트, A 시리즈 등에 외장 메탈케이스 도입을 확대 적용했으며, LG전자 등 기타 스마트폰 제조업체들에도 외장 메탈케이스 적용이 확산됐습니다. 스마트폰 성능의 상향평준화가 어느 정도 이루어진 현재 시점에서 제품 간 차별화를 위해서 하드웨어의 슬림화, 경량화, 우수한 내구성, 심미성 등이 경쟁력으로 작용하고 있는 상황이며, 이에 따라 모바일기기의 메탈케이스 적용은 지속적으로 확대될 것으로 예상됩니다. [메탈케이스 제조방법 비교]

구분	장점	단점	평균단가($)

Frame	Unibody

Full CNC 밀링	미관상 보기좋음	긴제작시간
고비용
높은투자비용	18～20	25～30

다이캐스팅 + 도장	높은생산성
가격효율성
아노다이징과유사	미관이떨어짐
추가공정필요(다이아컷)	9～10	15～18

다이캐스팅 + 아노다이징	미관상보기좋음
높은생산성
가격효율성	Full CNC 대비 강도가 낮음	11～14	16～20

Stamping + 아노다이징	Full CNC 대비 가격경쟁력	아노다이징효과낮음
CNC작업필요(30분)	13～16	적용불가

자료: IBK투자증권(2016.04)

현재 모바일기기 메탈케이스 시장의 방향은 CNC 밀링(Computerized Numerical Control Milling; 컴퓨터 수치제어 조각 방식), Die-casting, Stamping 등 3가지 방식을 활용한 가공 수요가 높아지고 있는 상황입니다. 중화권 업체들의 경우, 일찍이 외장재로서 메탈케이스를 도입한 애플의 iPhone을 대응해 왔기에 CNC 밀링 장비를 비롯해 메탈 가공설비들을 대규모 구축했으며, 설비 운용 경험도 비교적 풍부한 편입니다국내 업체들의 경우, 2014년 이후 삼성전자 등의 메탈케이스 도입으로 인해 중화권 업체들보다는 다소 늦게 메탈케이스 가공 설비를 확충해 나가고 있는 상황입니다.

모바일기기 부품 시장은 높은 수준의 개발, 생산능력, 그리고 이를 관리할 수 있는 축적된 노하우가 필요한 산업으로 점차 슬림화, 경량화, 다기능화를 요구하는 시장에서 기술적인 측면과 고객의 요구를 모두 만족시켜야 하는 고도의 기술집약적 산업이라고 할 수 있습니다. 향후에는 이러한 다변화되는 고객의 수요에 부응할 수 있는 개발/생산능력의 보유 정도, 기술경쟁력을 기반으로 한 원가절감능력 등이 모바일기기 내/외장재 가공 산업의 핵심 경쟁력이 될 것으로 판단됩니다. 이는 가공 소재에 대한 폭넓은 지식과 경험, 상당한 자본 투입이 요구되는 부분으로, 모바일기기 산업의 특성상 제품의 주기가 짧기 때문에 신규회사의 진입이 용이하지 않은 특성을 가지고 있습니다.

(에너지저장장치)> ESS(Energy Storage System,에너지저장장치)는 신재생에너지와 스마트그리드가 회자되면서 관심을 받고 있는 사업으로 전력수요가 적을 때 전력을 저장해 두었다가 수요가 많을 때 전력을 사용함으로써 에너지 효율과 전력 계통의 안정성을 높이는 전력산업의 핵심기술입니다. ESS는 전력저장장치(베터리셀), 전력변환장치(PCS, Power Conditioning System), 제반운영시스템(EMS, Energy Management System) 그리고 함체를 구성하는 기구품 등으로 구성이 되며, 기술방식에 따라 물리적, 화학적, 전자기적 장치로 구분이 되는데 이중 화학적 전지, 특히 리튬이온 전지는 에너지밀도가 높고 효율이 좋으며 전기차와 모바일 기기 수요 증가 등 생산규모 확대에 따라 시장이 빠르게 확대될 것으로 예상되고 있습니다. 전기는 생산과 소비가 동시에 이루어지는 특성 때문에 시간과 공간의 제약을 많이 받는다는 이용상의 한계가 있었으나, 유휴 전력을 저장하고 필요시 방전하는 ESS의 기능은 주파수 조정, 피크저감, 신재생출력 안정화등 다양한 필요를 충족시킬 수 있습니다. 또한 발전 및 송/배전 사업자의 비용 절감 및 효율성 향상, 수용가의 전기 요금 절감 및 수익 창출과 같은 소비자 효용과 온실가스 저감, 에너지 안보 향상과 같은 사회적 효용을 기대할 수 있습니다.

세계적으로 볼 때, 전력 수요 증가와 환경 이슈에 따라 신재생 에너지의 비중이 확대되고 있는 가운데 전력 Peak 증가와 송배전망 노후화로 안정적인 전력망 운영을 통한 전력 품질 문제 제고를 위해 ESS의 필요성은 날로 증대되고 있습니다. 향후 ESS 산업은 발전설비 분산화와 신재생 발전 성장에 따른 수요 확대, 경제성 확보에 따른 도입 증가로 연간 60% 이상의 고속 성장이 전망되고 있습니다. 디스플레이 업종은 TFT-LCD가 각광받기 시작하면서 기간에 비해 그 발전 속도가 빠르게 진행되어 왔으며, 아울러 디지털 기술의 대중화에 발 맞추어 응용분야가 날로 확대되어 사업의 영역과 시장성이 빠르게 진행되어 왔습니다. 이에 따라 우리 나라는 세계적으로 산업의 성장을 주도하며 기술적 우위로 경쟁국들과의 시장 경쟁에서 규모의 경제를 통한 비용절감 효과로 차별적인 경쟁력을 확보하고 있습니다.그러나 디스플레이 업종도 글로벌 경기침체와 중국의 거센 물량 공세를 받으며 그 성장세가 다소 둔화되고 있으며 기술력으로 위기를 타개하기 위하여 고군분투 중입니다. 디스플레이 업종은 수요 감소와 함께 중국 업체의 공격적 생산 확대에 따른 공급 증가와 단가 하락으로 수출 규모가 감소하였습니다. 우리나라와 중국과의 디스플레이 산업 기술 격차는 2008년 4.2년에서 2014년 2.9년으로 줄었으며, 내년에는 그 기술 격차가 사라질 것으로 예상되고 있습니다.이에 우리나라 업체들은 앞선 기술력을 통해 프리미업 제품 시장을 선점하고 중국과의 기술 격차를 벌리기 위해 OLED에 공격적 투자를 단행할 것으로 전망됩니다. 중국 업체들 또한 OLED 패널 투자를 시작했지만, LCD와 달리 성과가 미미해 우리나라와의 기술 격차가 아직은 큰 상황입니다.시장에서는 우리나라 업체들의 OLED선점이 향후 디스플레이 산업의 헤게모니를 장악할 수 있다며 대규모 투자 등을 통해 2016년 하반기 OLED TV 대중화가 시작될 것을 예상하고 있습니다.수요 감소와 함께 패널 과잉 공급 문제로 시장이 어려워진 것도 사실이나, 장기 수요 예측에 따르면 당장은 UHD와 8K 패널에 대한 강한 수요가 있기 때문에 글로벌 경제가 예상되로 좋아진다면 전반적인 디스플레이 수요도 올해 이후로 회복될 가능성이 있다는 전망입니다. 대형 TV 패널에 대한 수요도 이에 따라 올라간다면 2020년까지 평판 디스플레이 출하면적 연평균 성장율을 5%까지 내다볼 수 있다는 전망입니다. * 당사는 자회사인 Fine Holdings Limited가 2016년 4월 주요종속회사인 강소범윤전자유한공사의 지분일부(전체 주식의 75%)를, 그리고 동년 9월 주요종속회사인 광주부미사전자유한공사의 지분일부(전체 주식의 70%)를 매각하고 해당 계약에 의거 강소범윤전자유한공사는 동년 9월, 그리고 광주부미사전자유한공사는 동년 10월 그 대상 주식의 일체의 권리와 경영권을 양도함에 따라 주요종속회사에서 제외되었습니다. (2016년 10월 27일 및 동년 12월 29일 '타법인주식및출자증권처분결정(종속회사의주요경영사항)' 참조) 2. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 당사는 LED조명과 휴대폰 부품 제조 사업을 영위하고 있습니다. LED조명은 기존 형광등 대체형 면조명/LED형광등과 LED주차등, 백열등/할로겐 대체형 LED다운라이트, 고천정등, LED가로등/보안등, LED투광등 등, LED조명 全 품목을 제조 판매하고 있으며, 관공서를 비롯한 공공시장 및 일반가정용, 산업용 실내외 조명을 위한 민수시장을 대상으로 국내 및 해외시장을 대상으로 사업을 영위하고 있습니다. 휴대폰 부품 사업은 모듈과 내외장 케이스류 등 휴대폰 및 모바일 제품의 관련 주요부품을 생산, 판매하고 있습니다. 휴대폰 및 모바일제품의 국내외 유수의 세트업체에 직/간접적으로 생산 납품하고 있어 고객사의 생산량에 따라 영향을 받습니다. 완성품 업체의 신모델 개발시 신모델 사양에 대한 금형의 확보가 매출증대의 중요한 요소이며 당사의 금형제작능력은 기존 LCD사업에서 검증되었으며 고객의 다양한 요구에 충족하기 위하여 금형관련 기술 인력 및 설비에 지속적인 투자를 하고 있습니다. ESS사업은 상 기 기술한 경쟁 력을 바탕으로 단기적으로 개발역량을 내재화하여 Reference를 확보하는 것이 우선입니다. 이에 우수한 기술력을 갖춘 파트너 및 협력업체와의 협업을 통하여 시장 진입 및 성장동력을 구축하고 중장기적으로 LED조명 등과 연계된 토탈 에너지 솔루션사업을 진행하고자 지속적인 투자를 진행하고 있습니다. 에너지저장장치의 본연의 기능을 할 수 있는 제품의 개발 뿐만 아니라 시간과 공간, 비용의 한계를 극복할 수 있는 제품, 예를 들면 이동형 ESS무정전장치, 신재생에너지와 결합된 올인원 에너지저장장치 등을 시장에 제공함으로써 공공시장 뿐만 아니라 일반 가정용 및 민수 산업용 제품으로 고객의 다원화도 추진하고 해외시장의 진출도 모색하고 있습니다. TFT-LCD 부품 사업은 당사의 정밀금형기술을 바탕으로 메탈스탬핑, 목업 등을 활용하여 TFT-LCD 부품인 Chassis류 등을 주종으로 하여 패널 모듈 관련 주요 부품을 생산하고 있습니다. 당사의 Chassis류는 TV, PC모니터, 노트북, 모바일 제품 등의 액정 및 패널 모듈을 보호, 보강하며 패널의 이탈을 방지하고 모듈을 고정시키 주는 역할을 하고 있습니다. 주요 수요처는 패널 모듈 및 BLU업체 등 국내외 유수의 대기업이며 수요의 주 변동요인은 고객사의 완성품 생산량에 영향을 받습니다.고객사의 신모델 개발시 그 사양에 대한 금형의 확보 및 수주가 매출의 중요한 요소이며 당사는 이에 따른 꾸준한 수주 활동을 통해 매출증가를 기대하고 있습니다. 시장에서의 발전 속도에 따라 회사의 성장이 이루어지고 있음을 감안하면 회사의 신속하고 정확한 대응력이 요구되고 있습니다. * 당사는 자회사인 Fine Holdings Limited가 2016년 4월 주요종속회사인 강소범윤전자유한공사의 지분일부(전체 주식의 75%)를, 그리고 동년 9월 주요종속회사인 광주부미사전자유한공사의 지분일부(전체 주식의 70%)를 매각하고 해당 계약에 의거 강소범윤전자유한공사는 동년 9월, 그리고 광주부미사전자유한공사는 동년 10월 그 대상 주식의 일체의 권리와 경영권을 양도함에 따라 주요종속회사에서 제외되었습니다. (2016년 10월 27일 및 동년 12월 29일 '타법인주식및출자증권처분결정(종속회사의주요경영사항)' 참조) ② 공시대상 사업부문의 구분당사는 휴대폰 부품 및 LED 조명 등을 제조하는 업체로서 한국 표준산업분류상 이동전화기 제조업 및 일반용 전기조명장치 제조업을 영위하고 있습니다. (2) 시장점유율 등사업부문> 당사가 생산하는 휴대폰부품은 휴대폰부품 제조업 전체에서 차지하는 비중이 낮고, 전체 시장점유율을 나타내는 정확한 통계자료가 없습니다. 제조 사업부문> LED조명 시장은 초기 단계로 시장 점유율에 관한 객관적인 자료가 없는 상태입니다. 구체적인 시장 규모도 발표기관마다 상이하며, 국내외 경쟁 업체들의 LED부문 매출액 파악도 사실상 어려운 실정입니다. 시장의 성장추이를 예측할 수 있고, 업체별 매출이 본격화 되는 시점에 시장점유율에 대한 자료를 제시하겠습니다. 당사는 초기 시장 진입한 사항으로 시장 점유율에 대한 객관적인 자료가 없습니다. TF T-LCD 사업부문> (단위 : 천 개,%) 제품 구 분 2016년도 비 고 품 목 삼성완제품 당사수량 시장점유율 TV TOP-CHASSIS 16,305 15,495 95.0 - BOTTOM-CHASSIS 8,807 54.0 - MN TOP-CHASSIS 9,116 4,138 45.4 - BOTTOM-CHASSIS 4,406 48.3 - 계 TOP-CHASSIS 25,421 19,633 77.2 - BOTTOM-CHASSIS 13,213 52.0 - 주1) 삼성전자의 완제품 실적은 CHASSIS류의 SESL(삼성소주) 입고기준입니다. 주2) 당사는 자회사인 Fine Holdings Limited가 2016년 4월 주요종속회사인 강소범윤전자유한공사의 지분일부(전체 주식의 75%)를 매각하고 해당 계약에 의거 동년 9월 그 대상 주식의 일체의 권리와 경영권을 양도함에 따라 주요종속회사에서 제외되었습니다. 이에 상기 내용은 2016년 3분기까지의 내용만 기재합니다. (2016년 12월 29일 '타법인주식및출자증권처분결정(종속회사의주요경영사항)' 참조) (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 정밀금형기술과 휴대폰 기구류 제조분야의 축적된 기술력을 바탕으로 고급화된 화장품 용기 제조사업을 준비중에 있습니다. 화장품 용기는 정교함과 내구성, 고급스러운 디자인 색감이 모두 필요한 분야로, 당사는 IT분야에서 축적된 기술력 을 통해 기존업체들이 접근하기 힘들었던 고급화 되고 기능성 있는 화장품 용기를 국내 뿐만 아니라 중국을 비롯한 해외업체에도 공급할 것을 목표로 하고있습니다.현재 론칭을 위한 당사의 준비가 초기 계획보다 다소 지연되고 있으나, 보다 성공적인 진출을 위하여 철저한 준비를 하고 있습니다. (4) 조직도 조직도~1.jpg 조직도 3 . 주요 제품 및 원재료 등 (1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 휴대폰 부품/LED조명제조(안양) 제품매출 LED 조명,LED 스탠드 LED를 이용한 스탠드 및 조명기구 일체를 말합니다. 베가룩스,선와이즈 49,398 (38.09%) 휴대폰 내외장부품 외곽으로 휴대폰케이스와 조립되는 부품으로 휴대폰내장제 및 기타 소형부품을 말합니다. - 63,876 (49.25%) 기 타 MOCK-UP, SHIELD-CASE,LAMP REFLECTOR 등 - - 휴대폰 부품(충북 괴산) 제품매출 모바일용부품 다이캐스팅 제품 - 16,042 (12.37%) 기타 스크랩 판매 외 - - TFT-LCD(양주) 제품매출 T/C, BTC 등 Notebook PC 및 Desktop PC,LCD TV 액정 및 내부를 보호보강하고 패널이탈방지 등 안정적 역할을 도와주는 제품 - 372 (0.29%) 합 계 - 129,688 * 이에 상기 TFT-LCD(해외) 매출액은 강소범윤전자유한공사의 경우 국내 9개월 평균환율로, 광주부미사전자유한공사의 경우 국내 10개월 평균환율로 적용 하였습니다. (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 원) 품 목 제10기 연간 제9기 연간 제8기 연간 MOBILE DISPLAY(MOLD포함) 139 154 434 LED 조명 73,248 68,036 41,944 모바일용 부품(다이캐스팅제품) 2,898 3,659 3,977 TOP CHASSIS - - 1.2$ BOTTOM CHASSIS - - 1.7$ ① 산출기준 - 모델별 Spec이 다양하고 Option에 따라 수주금액의 차이가 있어 총 매출금액을 총 매출 수량으로 나누어 산출하였습니다. (3) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천 원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액(비율) 비 고 MobileDevices및기타 원재료 SUS 프레스 제품 제조를 위한 원재료 339,981(1.0) 국내(포스코 외) AL 190,254(0.6) 레진 사출 제품 제조를 위한 원재료 1,604,271(4.6) 국내 ALBAR CNC제품 제조를 위한 원재료 681,847(2.0) 국내 기타 휴대폰용 기구물 및 액세서리 등의 기타 부품 11,078,145(32.1) 국내 기타 모바일용 부품(다이캐스팅 제품) 831,246(2.4) 국내 소 계 14,725,744(42.6) - LED조명 원재료 LED LED 조명 제작용 2,489,844(7.2) 수입, 국내 PCB 1,423,387(4.1) 국내 BODY 8,238,986(23.8) SMPS 5,737,885(16.6) 기타 1,944,445(5.6) AL LED조명 부품 Wing, Plate 제조를 위한 원재료(방열) - 국내 기타 SPTE, PB 등 LED조명 부품 Wing, Plate Stand 등의 제품제조를 위한 원재료 - 국내 소 계 19,834,547(57.4) - 합 계 34,560,291(100) 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액(비율) 비 고 TFT-LCD 원재료 AL Back Cover, Plate Bottom Lamp Cover 제조를 위한 원재료 3,965,484(7.7) - SUS Top Chassis 등의 제조를 위한 원재료 1,357,259(2.6) - EGI Top/Bottom Chassis 등의 제품제조를 위한 원재료 27,189,397(52.9) - G/L Bottom Chassis 등의 제품제조를 위한 원재료 1,673,300(3.3) - 기타 Back Cover, Case, Clip 등의 제품제조를 위한 원재료 17,254,483(33.5) - 소 계 51,439,923(100.0) - 합 계 51,439,923(100.0) * 당사는 자회사인 Fine Holdings Limited가 2016년 4월 주요종속회사인 강소범윤전자유한공사의 지분일부(전체 주식의 75%)를, 그리고 동년 9월 주요종속회사인 광주부미사전자유한공사의 지분일부(전체 주식의 70%)를 매각하고 해당 계약에 의거 강소범윤전자유한공사는 동년 9월, 그리고 광주부미사전자유한공사는 동년 10월 그 대상 주식의 일체의 권리와 경영권을 양도함에 따라 주요종속회사에서 제외되었습니다. (2016년 10월 27일 및 동년 12월 29일 '타법인주식및출자증권처분결정(종속회사의주요경영사항)' 참조) * 이에 상기 TFT-L CD 매입액은 2016년 중국 현지 매입(CNY)을 강소범윤전자유한공사의 경우 국내 9개월평균 환율로, 광주부미사전자유한공사의 경우 국내 10개월 평균환율로 적용 하였습니다. 4) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 원) 품 목 제10기 제9기 제8기 SUS 내수 8,776 10,009 4,695 수입 - - - AL 내수 4,079 3,865 3,847 수입 - - - 레진 내수 8,052 7,084 - 수입 - - - AL BAR 내수 1,229 1,145 - 수입 - - - EGI 내수 - - 851 수입 - - - Mg INGOT 내수 680 1,090 2,472 수입 - - - Al INGOT 내수 1,761 3,865 - 수입 - - - LED 내수 46 44 61 수입 - - - PCB 내수 2,170 1,453 1,880 수입 - - - BODY 내수 1,211 877 697 수입 - - - SMPS 내수 9,855 9,284 8,667 수입 - - - ① 산출기준 원재료의 중분류별 매입액을 매입수량으로 나누어 단순평균가격으로 산출하였습 니다. * 당사는 자회사인 Fine Holdings Limited가 2016년 4월 주요종속회사인 강소범윤전자유한공사의 지분일부(전체 주식의 75%)를, 그리고 동년 9월 주요종속회사인 광주부미사전자유한공사의 지분일부(전체 주식의 70%)를 매각하고 해당 계약에 의거 강소범윤전자유한공사는 동년 9월, 그리고 광주부미사전자유한공사는 동년 10월 그 대상 주식의 일체의 권리와 경영권을 양도함에 따라 주요종속회사에서 제외되었습니다. (2016년 10월 27일 및 동년 12월 29일 '타법인주식및출자증권처분결정(종속회사의주요경영사항)' 참조)* 이에 상기 제8기의 SUS, EGI, AL 매입액은 중국 현지 매입(CNY)을 강소범윤전자유한공사의 경우 2016년 국내 9개월평균 환율로, 광주부미사전자유한공사의 경우 2016년 국내 10개월 평균환율로 적용 하였습니다. ② 주요 가격변동원인 수급 불균형에 기인한 국제 원자재 가격의 급격한 변동과 환율 변동에 영향을 받습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 ① 생산능력 (단위 :천 개 ) 사업부문 품 목 사업소 제10기 제9기 제8기 MobileDevices 프레스_샤시 안양 30,240 34,560 94,409 프레스_소물종 53,460 - - 프레스_기타 4,320 8,640 1,337 사출_인서트사출 17,700 26,400 - 사출_소물종 102,600 68,400 - 사출_기타 3,672 2,754 - CNC 782 1,555 - 소 계 212,774 142,309 95,746 MobileDevices 모바일용 부품(다이캐스팅 제품) 충북괴산 24,504 31,156 35,006 소 계 24,504 31,156 35,006 LED조명 전구 TYPE 안양 220 220 220 LED 형광등(A) 274 274 274 LED 형광등(B) 132 132 132 면발광 TYPE 149 149 149 소 계 775 775 775 TFT-LCD CHASSIS (LCD TV) 경기양주 - 1,242 14,909 소계 - 1,242 14,909 합 계 238,053 175,482 146,436 사업부문 품 목 사업소 제10기 제9기 제8기 TFT-LCD CHASSIS (LCD TV) 중국무석 - 8,303 CHASSIS(Monitor/ Notebook) - 61,023 소형 - - 기타 - 8,718 소 계 - 78,044 TFT-LCD CHASSIS (LCD TV) 중국광저우 - 8,795 CHASSIS (Monitor) - 7,175 분할형 CT, CS - 20,897 소 계 - 36,867 합 계 - 114,911 ② 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 가. 산출기준 제품별 생산능력의 산출기준은 해당제품을 생산하는 생산설비의 시간 당 표준생산에 의거 아래와 같이 적용하여 산출하였습니다. -.Mobile Devices(안양) : 설비가동효율, 작업시간(10시간)/일, 작업일수 25일/월, 작업월수(12개월) 를 적용하여 산출하였습니다.(단, 사출_소물종 품목은 설비가동효율, 작업시간(20시간)/일, 작업일수 25일/월, 작업월수(12개월) 를 적용하여 산출하였습니다.) -.Mobile Devices(괴산) : 설비가동효율, 작업시간(22시간)/일, 작업일수 26일/월, 작업월수(12개월) 를 적용하여 산출하였습니다.-.LED조명 : 설비가동효율, 작업시간(10시간)/일, 작업일수 25일/월, 작업월수(12개월) 를 적용하여 산출하였습니다. -.TFT-LCD(경기 양주) : 설비가동효율, 작업시간(10시간)/일, 작업일수 24일/월, 작업월수(12개월) 를 적용하여 산출하였습니다. * 당사는 자회사인 Fine Holdings Limited가 2016년 4월 주요종속회사인 강소범윤전자유한공사의 지분일부(전체 주식의 75%)를, 그리고 동년 9월 주요종속회사인 광주부미사전자유한공사의 지분일부(전체 주식의 70%)를 매각하고 해당 계약에 의거 강소범윤전자유한공사는 동년 9월, 그리고 광주부미사전자유한공사는 동년 10월 그 대상 주식의 일체의 권리와 경영권을 양도함에 따라 주요종속회사에서 제외되었습니다. (2016년 10월 27일 및 동년 12월 29일 '타법인주식및출자증권처분결정(종속회사의주요경영사항)' 참조)* 이에 상기 중국 소재 TFT-LCD 생산능력은 제8기 2016년 강소범윤전자유한공사의 경우 작업월수를 9개월로, 광주부미사전자유한공사의 경우 작업월수를 10개월로 적용하였습니다. 나. 산출방법 (안양)> 품명 생산설비 표준/HR 설비가동효율 작업시간(일) 작업일수(월) 작업월수(년) 생산능력(일) 생산능력(월) 생산능력(개) 비고 프레스_샤시 6 2,400 0.8 10 25 3 115,200 2,880,000 8,640,000 - 5 2,400 0.8 10 25 9 96,000 2,400,000 21,600,000 프레스_소물종 4 3,600 0.9 10 25 3 129,600 3,240,000 9,720,000 6 3,600 0.9 10 25 9 194,400 4,860,000 43,740,000 프레스_기타 2 800 0.9 10 25 12 14,400 360,000 4,320,000 사출_인서트사출 18 500 0.8 10 25 3 72,000 1,800,000 5,400,000 15 500 0.8 10 25 3 60,000 1,500,000 4,500,000 13 500 0.8 10 25 6 52,000 1,300,000 7,800,000 사출_소물종 3 4,000 0.95 20 25 6 228,000 5,700,000 34,200,000 6 4,000 0.95 20 25 6 456,000 11,400,000 68,400,000 사출_기타 6 170 0.9 10 25 3 9,180 229,500 688,500 10 170 0.9 10 25 3 15,300 382,500 1,147,500 8 170 0.9 10 25 6 12,240 306,000 1,836,000 CNC 160 3.6 0.9 10 25 3 5,184 129,600 388,800 158 3.6 0.9 10 25 3 5,119 127,980 383,940 2 3.6 0.9 10 25 6 65 1,620 9,720 (충북 괴산)> 품명 생산설비 표준/HR 설비가동효율 작업시간(일) 작업일수(월) 작업월수(년) 생산능력(일) 생산능력(월) 생산능력(개) 비고 모바일용 부품(다이캐스팅제품) 22 240 0.85 22 26 6 98,736 2,567,136 15,402,816 - 16 240 0.85 22 26 3 71,808 1,867,008 5,601,024 - 10 240 0.85 22 26 3 44,880 1,166,880 3,500,640 LED 조명> 품명 LINE ST 설비가동효율 작업시간(일) 작업일수(월) 작업월수(년) 생산능력(일) 생산능력(월) 생산능력(개) 비고 전구TYPE 2 46 0.8 10 25 12 736 18,400 220,800 - LED 형광등(A) 2 57 0.8 10 25 12 912 22,800 273,600 LED 형광등(B) 1 55 0.8 10 25 12 440 11,000 132,000 면발광TYPE 1 62 0.8 10 25 12 496 12,400 148,800 (경기 양주)> 품명 생산설비 표준/HR 설비가동효율 작업시간(일) 작업일수(월) 작업월수(년) 생산능력(일) 생산능력(월) 생산능력(개) 비고1 CHASSIS(TV) 1 1,438 0.3 10 24 12 4,314 103,536 1,242,432 - (중국 무석)> 품명 생산설비 표준/HR 설비가동효율 작업시간(일) 작업일수(월) 작업월수(년) 생산능력(일) 생산능력(월) 생산능력(개) 비고 CHASSIS(TV) 6 500 0.6 20.5 25 9 36,900 922,500 8,302,500 - CHASSIS(Monitor/Notebook) 21 900 0.7 20.5 25 9 271,215 6,780,375 61,023,375 기타 7 450 0.6 20.5 25 9 38,745 968,625 8,717,625 (중국 광저우)> 품명 생산설비 표준/HR 설비가동효율 작업시간(일) 작업일수(월) 작업월수(년) 생산능력(일) 생산능력(월) 생산능력(개) 비고 CHASSIS(TV) 5 624 0.55 20.5 25 10 35,178 879,450 8,794,500 - CHASSIS(Monitor) 2 1,000 0.7 20.5 25 10 28,700 717,500 7,175,000 분할형 CT, CS 5 1,165 0.7 20.5 25 10 83,589 2,089,719 20,897,188 ( 나 ) 평균가동시간 (단위 : 시간) 품 명 제10기 제9기 제8기 비고 프레스_샤시 321 775 520 국내(안양) 프레스_소물종 2,495 프레스_기타 22 653 121 사출_인서트사출 499 1,222 - 사출_소물종 2,230 4,136 - 사출_기타 995 1,178 - CNC 1,035 1,822 528 모바일용 부품(다이캐스팅제품) 1,000 2,862 3,831 국내(충북 괴산) CHASSIS (TV) - 342 531 국내(경기 양주) 품 명 제10기 제9기 제8기 비고 CHASSIS (TV) - - 2,656 중국 무석 CHASSIS(Monitor/Notebook) - - 1,065 소형 - - - 기타 - - 9,85 CHASSIS (TV) - - 4,220 중국 광저우 CHASSIS (Monitor) - - 701 분할형 CT, CS - - 2,024 * 당사는 자회사인 Fine Holdings Limited가 2016년 4월 주요종속회사인 강소범윤전자유한공사의 지분일부(전체 주식의 75%)를, 그리고 동년 9월 주요종속회사인 광주부미사전자유한공사의 지분일부(전체 주식의 70%)를 매각하고 해당 계약에 의거 강소범윤전자유한공사는 동년 9월, 그리고 광주부미사전자유한공사는 동년 10월 그 대상 주식의 일체의 권리와 경영권을 양도함에 따라 주요종속회사에서 제외되었습니다. (2016년 10월 27일 및 동년 12월 29일 '타법인주식및출자증권처분결정(종속회사의주요경영사항)' 참조)* 이에 상기 제8기의 중국 소재 TFT-LCD 평균가동시간은 강소범윤전자유한공사(중국 무석)의 경우 작업월수를 9개월로, 광주부미사전자유한공사(중국 광저우)의 경우 작업월수를 10개월로 적용하였습니다. (2) 생산실적 및 가동률 ① 생산실적 (단위 :천 개 ) 사업부문 품 목 사업소 제10기 제9기 제8기 Mobile Devices 및LCD 부품(국내) 프레스_샤시 안양 3,344 8,922 11,063 프레스_소물종 48,493 프레스_기타 32 1,881 54 사출_인서트사출 3,133 10,756 - 사출_소물종 33,576 47,153 - 사출_기타 1,297 1,081 - CNC 534 945 - 소 계 90,409 70,738 11,117 Mobile Devices(국내) 모바일용 부품(다이캐스팅제품) 충북괴산 3,453 13,102 19,450 소 계 3,453 13,102 19,540 LED 조명(국내) 전구TYPE 안양,삼척 24 20 29 LED 형광등 146 68 109 LED 면발광TYPE 76 109 79 매입/고정형 50 68 52 공장등, 투광등 및 기타 149 163 135 소 계 445 428 404 TFT-LCD(국내) CHASSIS(LCD TV) 경기양주 - 147 2,751 소 계 - 147 2,751 합 계 94,307 84,415 33,812 사업부문 품 목 사업소 제10기 제9기 제8기 TFT-LCD(해외) CHASSIS(LCD TV) 중국무석 - - 4,780 CHASSIS(Monitor/Notebook) - - 14,090 소형 - - - 기타 - - 1,863 소 계 - - 20,733 TFT-LCD(해외) CHASSIS (LCD TV) 중국광저우 - - 7,240 CHASSIS (Monitor) - - 982 분할형 CT, CS - - 8,252 소 계 - - 16,474 합 계 - - 37,207 ② 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 천 개,%) 사업소(사업부문) 제10기가동가능시간 제10기실제가동시간 평균가동률 제9기가동가능시간 제9기실제가동시간 평균가동률 프레스_샤시 30,240 3,344 11.1% 34,560 8,922 25.8% 프레스_소물종 53,460 48,493 90.7% - - - 프레스_기타 4,320 32 0.7% 8,640 1,881 21.8% 사출_인서트사출 17,700 3,133 17.7% 26,400 10,756 40.7% 사출_소물종 102,600 33,576 32.7% 68,400 47,153 68.9% 사출_기타 3,672 1,297 35.3% 2,754 1,081 39.3% CNC 782 534 68.3% 1,555 945 60.8% 모바일용 부품(다이캐스팅 제품) 24,504 3,453 14.1% 31,156 13,102 42.1% CHASSIS(TV) - - - 1,242 147 11.8% 합 계 237,278 93,862 39.6% 174,707 83,987 48.1% 사업소(사업부문) 제10기가동가능시간 제10기실제가동시간 평균가동률 제9기가동가능시간 제9기실제가동시간 평균가동률 제8기가동가능시간 제8기실제가동시간 평균가동률 CHASSIS(TV) - - - - - - 8,303 4,780 57.6% CHASSIS(Monitor/Notebook) - - - - - - 61,023 14,090 23.1 % 소형 - - - - - - - - - 기타 - - - - - - 8,718 1,863 21.4 % CHASSIS(TV) - - - - - - 8,794 7,240 82.3 % CHASSIS(Monitor) - - - - - - 7,175 982 13.7 % 분할형 CT, CS - - - - - - 20,897 8,252 39.5 % 합 계 - - - - - - 114,910 37,207 32.4 % * 당사는 자회사인 Fine Holdings Limited가 2016년 4월 주요종속회사인 강소범윤전자유한공사의 지분일부(전체 주식의 75%)를, 그리고 동년 9월 주요종속회사인 광주부미사전자유한공사의 지분일부(전체 주식의 70%)를 매각하고 해당 계약에 의거 강소범윤전자유한공사는 동년 9월, 그리고 광주부미사전자유한공사는 동년 10월 그 대상 주식의 일체의 권리와 경영권을 양도함에 따라 주요종속회사에서 제외되었습니다. (2016년 10월 27일 및 동년 12월 29일 '타법인주식및출자증권처분결정(종속회사의주요경영사항)' 참조)* 이에 상기 중국 소재 TFT-LCD 생산실적과 평균가동률의 경우, 제8기(2016년)의 내용으로 강소범윤전자유한공사(중국 무석)의 경우 작업월수를 9개월로, 광주부미사전자유한공사(중국 광저우)의 경우 작업월수를 10개월로 적용하였습니다. (3) 생산설비의 현황 등 ① 생산설비의 현황 * 연결기준(한국채택국제회계기준(K-IFRS))으로 주요 자산항목별 생산시설의 현황 은 아래와 같습니다. (기준일:2018년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공기구비품 기타 건설중인자산 합계 기 초 19,465,861 12,405,261 528,484 20,199,873 2,593,047 57,759 361,210 55,611,495 취 득 - - - 636,597 174,481 39,100 12,710,863 13,561,041 손 상 - (415,403) (91,564) (823,723) (163,505) - - (1,494,195) 처 분 (13,955,597) (6,412,709) (264,908) (1,886,838) (180,960) (35,027) - (22,736,039) 대 체 38,364 - - 2,575,556 2,607,180 88,500 (5,309,600) - 감가상각비 - (726,921) (36,311) (6,254,796) (1,464,477) (24,064) - (8,506,569) 환율변동효과 - 64,260 - 114,282 922 - 63,388 242,852 기말금액 5,548,628 4,914,488 135,701 14,560,951 3,566,688 126,268 7,825,861 36,678,585 기말취득가액 5,548,628 9,681,451 254,730 34,498,148 9,926,370 720,121 7,825,861 68,455,309 감가상각누계액 - (4,766,963) (119,029) (19,917,668) (6,359,682) (593,853) - (31,757,195) 손상차손누계액 - (415,403) (91,564) (801,974) (163,505) - - (1,472,446) 정부보조금 - - - (12,717) - - - (12,717) 5. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제10기 제9기 제8기 MobileDevices(국내) 제품 SLIDE HINGE,케이스류 수 출 14,546 11,878 7,207 내 수 49,330 47,096 34,433 합 계 63,876 58,974 41,640 MobileDevices(국내) 제품 휴대폰케이스외 (Frame등) 수 출 5,191 30,487 64,601 내 수 10,851 28,341 46,791 합 계 16,042 58,828 111,392 LED 조명(국내) 제품 LED 조명,스탠드 수 출 1,216 4,243 6,561 내 수 48,182 50,214 40,903 합 계 49,398 54,457 47,464 TFT-LCD(국내) 제품 T/C, BTC 등 수 출 - - 8 내 수 372 2,736 15,820 합 계 372 2,736 15,828 합 계 수 출 20,953 46,608 78,377 내 수 108,735 128,387 137,947 합 계 129,688 174,995 216,324 (2) 판매경로 및 판매방법 등 판매조~1.jpg 판매조직도 ② 판매경로 유형 품목 구분 판매경로 제품 슬라이드 힌지몰드링크 등 국내 (당사 개발영업) → 신모델 사양결정 → 고객사에서 당사에 시제품, 금형제작 의뢰 → 시제품 및 금형검수 통과 → 부품 양산 → 고객사에 납품 수출 (당사 개발영업) → 신모델 사양 결정 → 고객사에서 당사에 시제품, 금형 제작의뢰 → 시제품 및 금형검수 통과 → 부품 양산 → 고객사에 납품 LED 조명기기 국내 (당사 영업) → 적용모델 제안 → 고객사에서 적용모델 결정 → 부품양산 → 고객사에 납품 수출 (해외 영업) → 적용모델 제안 → 해외 고객사에서 적용모델 결정 → 부품 양산 → 고객사에 수출선적 Lamp Reflector 등 국내 (당사 개발영업) → 신모델 사양결정 → 고객사에서 당사에 시제품, 금형 제작의뢰 → 시제품 및 금형검수 통과 → 부품 양산 → 고객사에 납품 목업 국내 (당사 개발영업) → 신모델 사양결정 → 고객사에서 당사에 목업 제작 의뢰 → 목업설계 및 목업제품 (외주)제작 → 고객사에 납품 TOPCHASSIS 중국 TFT-LCD완성품 업체에서 신모델에 대한 사양 결정 → 완성품 업체에서 당사에 시제품 및 금형제작 의뢰 → 시제품 및 금형검수 통과 → 부품 양산 → LCD PANEL 업체에 납품 BOTTOMCHASSIS 중국 TFT-LCD완성품 업체에서 신모델에 대한 사양결정 → BLU(Back Light Unit) 업체가 당사에 시제품 및 금형제작 의뢰 → 시제품 및 금형검수 통과 → 부품 양산 → BLU업체에 납품 (BLU업체에서 조립완료 후 TFT-LCD PANEL 업체에 최종 납품) ③ 판매방법 및 조건당사는 휴대폰 부품제조 및 LED 조명기기 제조, 판매를 하는 회사로서 휴대폰 부품 은 국내외 유수 휴대폰 메이커인 LG전자 등에 부품을 공급하고 있으며, LED조명기기는 국내외 관급 조달시장과 민수시장에 공급을 하고 있습니다. 거래조건은 납품 후 평균 60일 후 현금(전자결제 포함)가 되며, LED조명기기 및 스탠드는 판매(공급계약) 조건에 따라 달라집니다.④ 판매전략(가) 휴대폰 부품시장당사가 보유한 선진 금형기술과 축적되어온 품질관리 능력을 바탕으로 타사 대 비 비교우위의 금형개발능력 및 생산기술을 확보하고 있습니다. 이러한 금형개발 능력과 생산기술은 고객사의 다양한 비즈를 신속하고 유연하게 대처할 수 있게하는 원천이므로 판매극대화를 위하여 당사는 연구개발 및 생산기술 확보에 총력을 다하고 있습니다. 당사에서는 선진화된 금형기술의 개발과 품질개선을 통하여 동업 타사에 비하여 비교우위의 기술력을 바탕으로 신제품 모델의 금형확보에 주력하며, 제품주문 시 신속히 대응하고 있습니다.(나) LED 조명사업 LED조명사업은 크게 관급과 민수로 구분 될 수 있습니다. 초기 LED조명사업은 관급주도로 이루어지기 때문에 관급판매에 핵심적인 각종 인증(고효율인증, 환경 마크, 조달우수제품) 확보가 최우선 과제입니다. 당사는 NET인증, 조달우수제품, 고효율인증, 환경표지인증 등을 확보하고 있습니다. 개발되는 모든 제품에 대한 고효율인증 획득을 목표로 하여 긴급 매출전략을 확대하고 있습니다. 민수의 경우 ESCO제도 및 각종 정책자금 등을 활용하여 초기 설치비에 대한 소비자 부담을 최소화함으로써 민간업체에 대한 LED조명 보급을 확대하는 판매전략을 가지고 있습니다. 6. 수주상황 (1) 휴대폰 부품시장당사의 거래방식은 고객사 요구에 의해 수시 발주되는 형태로 접수되며, 휴대폰 산업의 특성상 시장상황에 따라 급변하기에 총액발주는 불가능한 상황입니다. SCM구축에 따른 전산발주로 주간단위 확정이 가능할 것으로 예상됩니다.(2) LED 조명사업현재 LED 조명은 대형수주는 없으나, 지속적인 국내외 시장에서의 발주로 인한 계획생산을 하고 있습니다. 최근 LED조명시장의 본격화로 인해 상업/주거용 건물조명, 프로젝트, 경관/옥외조명 등의 대형 프로젝트에서는 대형 수주가 가능할 것으로 예상합니다. 7. 재무위험요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결회사의 재경팀에 의해 이루어지고있으며, 연결회사의 재경팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재경팀은 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR 및 JPY에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 145,149 (145,149) 1,222,023 (1,222,023) EUR 179 (179) 26,405 (26,405) JPY 103,465 (103,465) (211,337) 211,337 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 비교분석, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 이러한 이자율 위험관리 정책에 근거하여 보고기간말 현재, 0.1% 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 26,322천원 (전기: 39,225 천원) 증가 및 2 6,322천원 (전기: 39,225 천원) 감소입니다. (2) 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토 하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(현금 제외) 9,349,811 6,431,336 매출채권 20,591,154 40,094,481 기타수취채권 7,878,196 19,451,395 장기성매출채권 24,963 89,293 기타장기수취채권 14,943,457 15,198,483 기타비유동금융자산 4,692,984 4,097,234 연결회사는 일부 매출채권에 대해서 담보 및 지급보증 등을 제공받고 있으며, 상기 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 연결회사의 금융보증계약으로 인한 총 보증금액은 당기 1,197,425천원 (전기: 1,340,000천원) 이며, 동 금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니 다. (3) 유동성 위험 현 금흐름의 예측은 연결회사내의 개별 종속기업들이 수행하고 연결회사의 재경팀이 취합합니다. 연결회사의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무 26,985,656 - - - 기타지급채무(유동 및 비유동) 17,487,585 78,000 - - 차입금(유동 및 비유동) 28,960,000 780,704 12,689,453 - 금융리스부채 643,967 - - - 합 계 74,077,208 858,704 12,689,453 - (단위: 천원) 계 정 과 목 전기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무 24,370,771 - - - 기타지급채무(유동 및 비유동) 22,171,464 78,000 - - 차입금(유동 및 비유동) 52,632,066 1,354,033 10,866,738 - 금융리스부채 2,524,992 1,590,117 - - 합 계 101,699,293 3,022,150 10,866,738 - 한편, 연결회사의 금융보증계 약의 만기별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 금융보증계약(*) 1,197,425 - - - (단위: 천원) 계 정 과 목 전기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 금융보증계약(*) 1,340,000 - - - (*) 거래처인 (주)파인엘이디의 채무에 대하여 제공한 보증입니다. 보증 관련 현금흐름은 보증의 만기별 총액을 표시하였습니다. 4.2 자본 위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(a) 37,838,945 60,613,666 차감: 현금및현금성자산(b) 9,355,613 6,445,645 순부채(c)=(a)-(b) 28,483,332 54,168,021 부채총계(d) 85,847,308 113,963,084 자본총계(e) 70,579,532 84,841,877 총자본(f)=(c)+(e) 99,062,864 139,009,898 자본조달비율(%)((c)/(f)) 28.75% 38.97% 부채비율(%)((d)/(e)) 121.63% 134.32% 재무위험관리 [별도]회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 회사의 재경팀에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 재경팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재경팀은 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.(1) 시장위험 1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 재경팀은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 일정 범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR 및 JPY 등에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,554,783 (1,554,783) 2,104,110 (2,104,110) EUR 179 (179) 26,405 (26,405) JPY 162,874 (162,874) 114,316 (114,316) CNY 59 (59) 192,537 (192,537) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화 표시 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 이자율위험 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 비교분석, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 이러한 이 자율 위험관리 정책에 근거하여 보고기간말 현재, 0.1% 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최 대 20,750천원(전기: 36,378천원) 증가 및 20,750 천원(전기: 36,378천원) 감소입니다. (2) 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(현금 제외) 3,796,246 4,363,709 매출채권 25,053,705 36,356,717 기타수취채권 7,029,213 11,082,458 장기매출채권 24,963 89,293 기타장기수취채권 8,372,362 8,129,147 기타비유동금융자산 4,673,918 1,578,063 회사는 일부 매출채권에 대해서 담보 및 지급보증 등을 제공받고 있으며, 상기 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 회사의 금융보증계약으로 인한 총 보증금액은 당기 7,846,400천원(전기: 2,828,320천원)이며, 동 금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다 . (3) 유동성 위험 현금흐름의 예측은 회사의 재경팀이 취합합니다. 회사의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액이며, 이자비용을 포함한 금액입니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무 22,587,950 - - - 기타지급채무(유동 및 비유동) 16,367,771 78,000 - - 차입금(유동 및 비유동) 27,610,296 552,359 6,921,668 - 금융리스부채 643,967 - - - 합 계 67,209,984 630,359 6,921,668 - (단위: 천원) 계 정 과 목 전기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무 20,527,153 - - - 기타지급채무(유동 및 비유동) 18,690,839 78,000 - - 차입금(유동 및 비유동) 46,305,008 819,307 9,767,172 - 금융리스부채 2,524,992 1,590,117 - - 합 계 88,047,992 2,487,424 9,767,172 - 한편, 회사의 금융보증계약의 만기별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 금융보증계약(*) 7,846,400 - - - (단위: 천원) 계 정 과 목 전기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 금융보증계약(*) 2,828,320 - - - ( *) 상기 금융보증계약은 광주부미사전자유한공사 및 FINE MS VINA의 채무에 대하여 제공한 보증입니다. 보증 관련 현금흐름은 보증계약의 만기별 총액을 표시하였습니다. 4.2 자본 위험 관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(a) 33,408,247 52,860,945 차감: 현금및현금성자산(b) 3,798,017 4,365,005 순부채(c)=(a)-(b) 29,610,230 48,495,940 부채총계(d) 75,667,780 98,470,403 자본총계(e) 39,028,980 54,270,321 총자본(f)=(c)+(e) 68,639,210 102,766,261 자본조달비율(%)((c)/(f)) 56.86% 52.81% 부채비율(%)((d)/(e)) 193.88% 181.44% 8. 파생상품 등에 관한 사항 (1) 파생상품계약 체결 현황 - 해 당사항 없습니다. (2) 리스크 관리에 관한 사항 급격한 환율변동에 따른 원재료비 상승과 제품가격 하락에의 위험을 줄이고자, 상시적으로 이사 1명, 과장 1명, 사원 2명으로 구성된 TASK FORCE 팀을 구성하여, 환율동향을 파악하는 등 비상시에 대비하고 있습니다. 또한, 환율변동의 장기 경향성에근거하여 수입재료비에 대한 원화와 엔화 보유비율을 조정하고, 선물을 통한 헷지거래와 원, 엔화 결제의 신축적 운영을 통하여 환위험에 대처하고자 합니다. 9. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항이 없습니다. 10. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 ① 연구개발 담당조직 (가) 연구소명 : 파인테크닉스 부설연구소 (나) 소 재 지 : 경기도 안양시 만안구 덕천로 38 ① 연구소 조직도 연구소~1.jpg 연구소조직도 ② 연구개발비용 (단위: 천원,%) 과 목 제10기 제9기 제8기 제7기 원 재 료 비 985,593 2,372,346 2,045,701 5,471,290 인 건 비 1,345,905 1,548,814 1,747,746 1,796,575 감 가 상 각 비 637,006 790,332 720,962 644,277 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 546,453 1,118,327 2,770,653 2,357,407 연구개발비용 계 3,514,957 5,829,818 7,285,062 10,269,549 회계처리 판매비와 관리비 2,375,634 2,103,661 2,012,747 5,440,386 제조경비 1,139,323 3,726,157 5,272,315 4,829,163 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.71% 3.33% 3.37% 2.74% *상기 연구개발비는 연결기준으로 작성하였습니다. (2) 연구개발 실적 연구과제명 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화 내용 Slide 부분의 전폭Press 관리 자체(금형) 1) Slide Hinge Ass'y의 동작감 및 유격 향상2) 불량 감소로 인한 고용 인원 절감3) Press타발의 안정화로 검사 설비 비용 절감 휴대폰내장 PHONE-LGT, SONY, NOKIA Press 금형의부품 표준화 자체(금형) 1) 신규모델 진행시 설계 시간 단축2) 고객의 모델 형상 변경에 따른 수정시간 단축3) 부품 가공 시간 단축 및 품질 향상 공정개선 개발내용임 Slide Hinge Spring 자동조립기 자체(금형) 1) 조립 시간 단축으로 인한 단가 하락2) 자동화에 따른 인원 감축 공정개선 개발내용임 Slide Module Ass'y 개발 자체(금형) 1) Press부터 Ass'y까지 진행으로 인한 원가 인하2)자체 진행으로 인한 양산 수량 Capa 향상 공정개선 개발내용임 전원공급이 간편한 LED모듈 자체(LED) 탈부착 및 유지보수가 용이한 LED모듈 개발 투광등 140W 280W 420W 반사효율이 우수한반사판 부착 자체(LED) 반사효율이 우수한 LED램프 고천정등 100W 150W 180W 방막필름 부착형 히트싱크 개발 자체(LED) 방열 관련 신기술 획득으로 인한 품질 향상 LED형광등 19W 23W 면조명 40W 50W 경량 슬림화된 LED면조명 자체(LED) 제품의 경량화를 통한 슬림화 구현 면조명 40W 50W 11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 45,581 25,305 41,542 29,344 보 험 회 사 - - - - 종합금융회사 - - - - 여신전문금융회사 274 472 610 136 상호저축은행 - - - - 기타금융기관 - - - - 금융기관 합계 45,855 25,777 42,152 29,480 회사채 (공모) - - - - 회사채 (사모) - - - - 전환사채 14,759 - 6,400 8,359 유 상 증 자 (공모) - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - 자산유동화 (공모) - - - - 자산유동화 (사모) - - - - 기 타 - - - - 자본시장 합계 14,759 - 6,400 8,359 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - 기 타 - - - - 총 계 60,614 25,777 48,552 37,839 (2) 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2018.04.12 기업신용인증 BB+ 한국기업데이터(주)(AAA~D) - 2017.04.14 기업신용인증 BBB- 한국기업데이터(주)(AAA~D) - 2016.04.07 기업신용인증 BBB- 한국기업데이터(주)(AAA~D) - * 한국기업데이타(주)의 신용등급 체계 및 등급 의미 등급 등급의 의미 AAA 채무상환능력이 최고 우량한 수준임 AA 채무상환능력이 매우 우량하나 AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 A 채무상환능력이 우량하나 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 BBB 채무상환능력이 양호하나 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 채무상환 능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음 BB 채무상환능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성 면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 B 현재시점에서 채무상환 능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건및 시장환경 변화에 따라 그 안정성 면에서는 불안한 요소가 있음 (3) 기타 중요한 사항 - 해당사항이 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1-1 .요약 연결재무정보(K-IFRS)※ 당사는 2011년 부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하여 이에 따라 재무제표를 작성하였으며, 아래의 제무제표에 관한 사항 제10기(당기), 제9기 (전기), 제8기(전전기)의 연결 및 별도 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. ( 1) 연결 재무제표에 관한 사항 1) 요약 연결 재무상태표 (단위: 백만원) 분 제 10 기 제 9기 제 8기 2018년 12월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 59,012 84,081 127,073 1. 현금및현금성자산 9,356 6,446 10,024 2. 매출채권 20,591 40,094 28,033 3. 기타수취채권 7,878 19,451 20,286 4. 선급법인세 18 103 11 5. 유동금융자산 - - - 6. 기타유동자산 3,424 1,339 4,539 7. 재고자산 17,745 16,648 44,251 8. 매각예정비유동자산 - - 19,929 [비유동자산] 97,415 114,724 124,130 1. 장기매출채권 25 89 404 2. 기타장기수취채권 14,943 15,198 2,444 3. 비유동금융자산 4,693 4,097 1,878 4. 이연법인세자산 5,760 4,134 4,142 5. 유형자산 36,679 55,611 73,660 6. 무형자산 5,207 5,279 5,871 7. 투자부동산 - - - 8. 관계기업투자자산 27,661 28,244 21,481 9. 기타비유동자산 2,447 2,072 14,250 자산총계 156,427 198,805 251,203 [유동부채] 74,802 99,913 97,210 1. 매입채무 26,986 24,371 16,353 2. 기타지급채무 17,488 22,171 23,252 3. 계약부채 1,005 - - 4. 차입금 27,999 49,400 52,791 5. 기타유동금융부채 647 3,198 2,335 6. 유동성충당부채 - 16 16 7. 기타유동부채 462 700 2,383 8. 미지급법인세 215 57 80 [비유동부채] 11,045 14,050 23,276 1. 기타장기지급채무 78 78 68 2. 차입금 9,840 11,214 15,354 3. 기타비유동금융부채 375 1,950 5,189 4. 확정급여채무 752 663 1,218 5. 이연법인세부채 - 145 1,447 부채총계 85,847 113,963 120,486 [지배기업 소유주지분] 46,404 62,013 103,447 1. 자본금 18,804 17,381 16,743 2. 자본잉여금 65,585 58,882 55,924 3. 기타자본항목 1,360 2,597 2,305 4. 기타포괄손익누계액 (1,637) (1,871) 1,556 5. 이익잉여금 (37,708) (14,976) 26,919 [비지배지분] 24,176 22,829 27,270 자본총계 70,580 84,842 130,717 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 [( )는 부(-)의 수치임] 2) 요약 연결 손익계산서 (단위: 백만원) 구 분 제 10 기 제 9기 제 8기 제 7기 [매출액] 129,688 174,995 216,325 166,371 [영업이익(손실)] (18,785) (26,908) 627 7,736 [계속사업이익(손실)] (21,165) (42,400) (2,340) 5,202 [중단영업손익] - - 3,304 (530) [당기순이익(손실)] (21,165) (42,400) 964 4,672 지배주주지분순이익(손실) (21,950) (41,070) 1,218 6,151 비지배주주지분순이익(손실) 785 (1,330) (254) (1,479) 주당순이익 계속(기본/희석) (603)원/(603)원 (1,223)원/(1,223)원 (14원)/(14원) 200원/196원 주당순이익 중단(기본/희석) - - 51원/51원 (8)원/(8)원 연결에 포함된 회사수 11 12 12 13 [( )는 부(-)의 수치임] ※ 당사는 당기 중 주요종속회사였던 중국 소재 강소범윤전자유한공사의 지분 75% 및 중국 소재 광주부미사전자유한공사의 지분 70%를 매각하기로 하였습니다. 당기말 현재 상기 거래에서 체결된 지분양수도약정에 의거 강소범윤전자유한공사 및 광주부미사전자유한공사의 지분 56%가 양도되었으며, 향후 강소범윤전자유한공사의 지분 24% 및 광주부미사전자유한공사의 지분 19%는 매각예정자산으로 표시되었습니다. ※ 한편, 동 지분양수도거래로 인하여 2016년 9월 강소범윤전자유한공사 그리고 2016년 10월 광주부미사전자유한공사는 주요종속회사에서 제외되었습니다. (2016년 10월 27일 및 동년 12월 29일 '타법인주식및출자증권처분결정(종속회사의주요경영사항)' 참조) 이에 해당 사업의 모든 손익 항목을 계속영업과 분리하여 '중단영업손익'으로 재분류하여 표시하고, 비교표시되는 과거 손익계산서도 재작성 하였습니다. 이에 따라 기 제출된 제7기 및 제6기 연결감사보고서의 매출액, 영업이익 등과는 차이가 발생합니다. 3) 연결대상회사의 변동내용 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제 10 기 INFINITY PARTNERS LIMITED(홍콩)FINE HOLDINGS LIMITED㈜디피에스 ㈜에스씨엘이디FINE TECHNIX PHIL'S INC.FINE TECHNIX PARAGUAY S.A.YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd.FINE MS VINA Co.Ltd.FINE LED MX S DE RL DE CVSC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED FINE TECHNIX JAPAN CO.,LTD. 11개사 - (주)에프엠에스(양주) 제 9 기 INFINITY PARTNERS LIMITED(홍콩)FINE HOLDINGS LIMITED㈜디피에스 ㈜에스씨엘이디FINE TECHNIX PHIL'S INC.FINE TECHNIX PARAGUAY S.A.(주)에프엠에스(양주)YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd.FINE MS VINA Co.Ltd.FINE LED MX S DE RL DE CVSC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED FINE TECHNIX JAPAN CO.,LTD. 12개사 - - 제 8 기 INFINITY PARTNERS LIMITED(홍콩)FINE HOLDINGS LIMITED㈜디피에스 ㈜에스씨엘이디FINE TECHNIX PHIL'S INC.FINE TECHNIX PARAGUAY S.A.(주)에프엠에스(양주)YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd.FINE MS VINA Co.Ltd.FINE LED MX S DE RL DE CVSC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED FINE TECHNIX JAPAN CO.,LTD. 12개사 FINE TECHNIX JAPAN CO.,LTD. 강소범윤전자유한공사 광주부미사전자유한공사 제 7 기 INFINITY PARTNERS LIMITED(홍콩)㈜디피에스 ㈜에스씨엘이디 강소범윤전자유한공사 FINE HOLDINGS LIMITED광주부미사전자유한공사FINE TECHNIX PHIL'S INC.FINE TECHNIX PARAGUAY S.A.(주)에프엠에스(양주)YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd.FINE MS VINA Co.Ltd.FINE LED MX S DE RL DE CVSC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED 13개사 FINE LED MX S DE RL DE CV,SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED - * 당사는 자회사인 Fine Holdings Limited가 2016년 4월 주요종속회사인 강소범윤전자유한공사의 지분일부(전체 주식의 75%)를, 그리고 동년 9월 주요종속회사인 광주부미사전자유한공사의 지분일부(전체 주식의 70%)를 매각하고 해당 계약에 의거 강소범윤전자유한공사는 동년 9월, 그리고 광주부미사전자유한공사는 동년 10월 그 대상 주식의 일체의 권리와 경영권을 양도함에 따라 주요종속회사에서 제외되었습니다. (2016년 10월 27일 및 동년 12월 29일 '타법인주식및출자증권처분결정(종속회사의주요경영사항)' 참조) 2. 별도 재무제표에 관항 사항 2-2 .요약 재무정보(K-IFRS) ※ 당사는 2011년 부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하여 이에 따라 재무제표를 작성하였으며, 제10기(당기), 제9기(전기), 제8기(전전기)의 연결 및 별도 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (2) 재무제표에 관한 사항 1) 요약 재무상태표(별도) (단위: 백만원) 구 분 제 10 기 제 9기 제 8기 2018년 12월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 50,065 66,590 91,651 1. 현금및현금성자산 3,798 4,365 6,376 2. 매출채권 25,054 36,357 30,161 3. 기타수취채권 7,029 11,082 9,747 4. 기타유동금융자산 - - - 5. 선급법인세 13 55 - 6. 기타유동자산 2,599 844 4,149 7. 재고자산 11,572 13,887 41,218 [비유동자산] 64,632 86,151 93,332 1. 장기매출채권 25 89 404 2. 기타장기수취채권 8,372 8,129 9,379 3. 기타비유동금융자산 4,674 1,578 1,878 4. 이연법인세자산 5,180 3,454 3,739 5. 유형자산 20,429 32,496 36,205 6. 무형자산 5,166 5,231 5,743 7. 투자부동산 - - - 8. 기타비유동자산 136 - - 9. 종속기업투자자산 20,650 35,174 35,984 10. 관계기업투자자산 - - - 자산총계 114,697 152,741 184,983 [유동부채] 67,834 86,710 76,810 1. 매입채무 22,588 20,527 14,000 2. 기타지급채무 16,368 18,691 22,270 3. 계약부채 1,005 - - 4. 차입금 26,915 43,668 37,812 5. 기타유동금융부채 655 3,198 2,350 6. 유동성충당부채 - 16 16 7. 기타유동부채 124 610 357 8. 미지급법인세 179 - 5 9. 미지급배당금 - - - [비유동부채] 7,834 11,761 19,712 1. 기타장기지급채무 78 78 68 2. 기타금융부채(비유동) 511 1,950 5,189 3. 차입금 6,493 9,193 13,333 4. 확정급여채무 752 540 1,122 5. 이연법인세부채 - - - 부채총계 75,668 98,471 96,522 Ⅰ. 자본금 18,804 17,381 16,743 Ⅱ. 자본잉여금 65,623 58,920 55,962 Ⅲ. 기타자본항목 8,539 10,543 10,250 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (352) - - Ⅴ. 이익잉여금 (53,585) (32,574) 5,506 자본총계 39,029 54,270 88,461 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 [( )는 부(-)의 수치임] 2) 요약 손익계산서(별도) (단위: 백만원) 구 분 제 10 기 제 9기 제 8기 [매출액] 108,533 149,754 189,787 [영업이익(손실)] (20,484) (26,449) 532 [법인세차감전이익(손실)] (20,875) (36,596) 228 [당기순이익(손실)] (20,230) (37,306) 560 주당순이익(손실)(기본/희석) (556)원/(556)원 (1,111)원/(1,111)원 17원/17원 [( )는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2018_사업보고서_ (10기 4q) 19.03.28_최종본_v1_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 10 기 2018.12.31 현재 제 9 기 2017.12.31 현재 제 8 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 자산 유동자산 59,012,153,828 84,081,353,525 127,072,715,869 현금및현금성자산 9,355,613,436 6,445,645,355 10,024,373,305 매출채권 및 기타유동채권 28,469,350,107 59,545,875,335 48,319,428,889 당기법인세자산 18,009,927 102,858,125 10,848,482 기타유동금융자산 0 0 0 기타유동자산 3,423,587,761 1,339,057,233 4,539,394,473 재고자산 17,745,592,597 16,647,917,477 44,250,505,720 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 19,928,165,000 비유동자산 97,414,686,695 114,723,608,118 124,129,890,928 장기매출채권 및 기타비유동채권 14,968,420,353 15,287,776,482 2,847,595,309 기타비유동금융자산 4,692,984,189 4,097,233,944 1,878,078,950 유형자산 36,678,583,609 55,611,495,637 73,659,931,234 투자부동산 무형자산 5,206,599,309 5,278,862,724 5,870,647,169 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 27,661,271,686 28,244,121,948 21,481,447,060 기타비유동자산 2,446,568,580 2,070,321,773 14,250,229,970 지분법적용 투자지분 0 이연법인세자산 5,760,258,969 4,133,795,610 4,141,961,236 자산총계 156,426,840,523 198,804,961,643 251,202,606,797 부채 유동부채 74,802,212,533 99,912,936,970 97,209,525,452 매입채무 및 기타유동채무 45,478,129,970 46,542,234,918 39,604,662,437 차입금 27,999,190,546 49,399,981,183 52,790,805,995 미지급법인세 216,260,970 56,045,690 79,458,384 기타유동금융부채 646,885,956 3,198,402,619 2,335,409,972 유동충당부채 0 16,195,270 16,195,270 기타유동부채 461,745,091 700,077,290 2,382,993,394 비유동부채 11,045,095,935 14,050,147,230 23,276,292,695 기타장기지급채무 78,000,000 78,000,000 68,000,000 차입금 9,839,754,540 1,949,754,913 15,353,762,975 기타비유동금융부채 374,753,127 11,213,685,183 5,189,027,075 확정급여채무 752,588,268 663,424,850 1,218,361,604 이연법인세부채 145,282,284 1,447,141,041 부채총계 85,847,308,468 113,963,084,200 120,485,818,147 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 46,403,672,353 62,012,429,857 103,447,145,233 자본금 18,804,243,500 17,380,847,000 16,742,549,500 자본잉여금 65,584,935,234 58,881,797,114 55,924,010,034 기타자본구성요소 1,360,167,203 2,597,261,864 2,304,517,798 기타포괄손익누계액 (1,637,287,149) (1,871,341,508) 1,556,486,908 이익잉여금(결손금) (37,708,386,435) (14,976,134,613) 26,919,580,993 비지배지분 24,175,859,702 22,829,447,586 27,269,643,417 자본총계 70,579,532,055 84,841,877,443 130,716,788,650 자본과부채총계 156,426,840,523 198,804,961,643 251,202,606,797 연결 손익계산서 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 수익(매출액) 129,688,347,829 174,995,498,067 216,325,020,984 매출원가 104,139,759,344 169,829,963,708 186,491,662,318 매출총이익 25,548,588,485 5,165,534,359 29,833,358,666 대손상각비 18,587,843,581 2,195,696,356 2,240,593,303 판매비와관리비 25,745,720,892 29,878,006,695 26,966,218,017 영업이익(손실) (18,784,975,988) (26,908,168,692) 626,547,346 금융수익 923,527,769 1,686,071,871 510,612,202 금융원가 3,047,465,708 5,317,214,068 5,097,764,364 지분법손익 (984,032,596) (1,565,453,022) (672,967,120) 기타이익 11,566,189,160 4,770,191,333 4,287,401,933 기타손실 11,720,993,959 16,248,047,554 2,451,177,151 이자수익 371,804,807 557,572,936 328,279,207 법인세비용차감전순이익(손실) (21,675,946,515) (43,025,047,196) (2,469,067,947) 법인세비용 (510,851,904) (625,038,369) (129,123,829) 계속영업이익(손실) (21,165,094,611) (42,400,008,827) (2,339,944,118) 중단영업이익(손실) 3,303,629,456 당기순이익(손실) (21,165,094,611) (42,400,008,827) 963,685,338 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (21,950,124,557) (41,069,897,308) 1,217,845,864 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 785,029,946 (1,330,111,519) (254,160,526) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (603) (1,223) (14) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 51 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (603) (1,223) (14) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 51 연결 포괄손익계산서 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 당기순이익(손실) (21,165,094,611) (42,400,008,827) 963,685,338 기타포괄손익 9,764,446 (6,529,284,526) 76,224,249 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) (1,134,062,189) 8,626,748 (245,701,305) 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (782,127,265) 8,626,748 (245,701,305) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세전기타포괄손익) (351,934,924) 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 1,143,826,635 (6,537,911,274) 321,925,554 해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익) 1,944,866,418 (2,781,039,184) (1,544,632,643) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세전기타포괄손익) (801,039,783) (3,756,872,090) 1,866,558,197 총포괄손익 (21,155,330,165) (48,929,293,353) 1,039,909,587 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (22,498,197,463) (44,489,097,522) 1,164,019,996 총 포괄손익, 비지배지분 1,342,867,298 (4,440,195,831) (124,110,409) 연결 자본변동표 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 16,076,948,000 54,089,762,300 147,924,585 1,364,608,589 26,748,605,741 98,427,849,215 27,393,753,826 125,821,603,041 당기순이익(손실) 1,217,845,864 1,217,845,864 (254,160,526) 963,685,338 기타거래 (245,704,187) (245,704,187) 2,882 (245,701,305) 환율변동 (760,066,361) (760,066,361) (784,566,282) (1,544,632,643) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 951,944,680 951,944,680 914,613,517 1,866,558,197 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 복합금융상품 전환 665,601,500 1,834,247,734 2,156,593,213 4,656,442,447 4,656,442,447 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 0 단주취득 및 처분 0 배당금지급 801,166,425 801,166,425 801,166,425 2016.12.31 (기말자본) 16,742,549,500 55,924,010,034 2,304,517,798 1,556,486,908 26,919,580,993 103,447,145,233 27,269,643,417 130,716,788,650 2017.01.01 (기초자본) 16,742,549,500 55,924,010,034 2,304,517,798 1,556,486,908 26,919,580,993 103,447,145,233 27,269,643,417 130,716,788,650 당기순이익(손실) (41,069,897,308) (41,069,897,308) (1,330,111,519) (42,400,008,827) 기타거래 8,628,202 8,628,202 (1,454) 8,626,748 환율변동 (1,511,823,650) (1,511,823,650) (1,269,215,534) (2,781,039,184) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (1,916,004,766) (1,916,004,766) (1,840,867,324) (3,756,872,090) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 복합금융상품 전환 638,297,500 2,957,787,080 292,744,066 3,888,828,646 3,888,828,646 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 0 0 단주취득 및 처분 0 0 배당금지급 834,446,500 834,446,500 834,446,500 2017.12.31 (기말자본) 17,380,847,000 58,881,797,114 2,597,261,864 (1,871,341,508) (14,976,134,613) 62,012,429,857 22,829,447,586 84,841,877,443 2018.01.01 (기초자본) 17,380,847,000 58,881,797,114 2,597,261,864 (1,871,341,508) (14,976,134,613) 62,012,429,857 22,829,447,586 84,841,877,443 당기순이익(손실) (21,950,124,557) (21,950,124,557) (785,029,946) (21,165,094,611) 기타거래 (782,127,265) (782,127,265) (782,127,265) 환율변동 994,519,572 994,519,572 950,346,846 1,944,866,418 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (408,530,289) (408,530,289) (392,509,494) (801,039,783) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (351,934,924) (351,934,924) (351,934,924) 복합금융상품 전환 1,423,396,500 6,703,138,120 (1,214,880,843) 6,911,653,777 6,911,653,777 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 (18,414,000) (18,414,000) (18,414,000) 단주취득 및 처분 (3,799,818) (3,799,818) 3,544,818 (255,000) 배당금지급 0 0 2018.12.31 (기말자본) 18,804,243,500 65,584,935,234 1,360,167,203 (1,637,287,149) (37,708,386,435) 46,403,672,353 24,175,859,702 70,579,532,055 연결 현금흐름표 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 영업활동현금흐름 1,037,586,437 4,007,859,477 (9,773,356,844) 당기순이익(손실) (21,165,094,611) (42,400,008,827) 963,685,338 당기순이익조정을 위한 가감 30,950,991,864 28,216,157,515 18,325,473,813 감가상각비 8,506,567,580 9,175,967,385 15,736,019,873 무형자산상각비 650,149,237 785,897,090 1,621,963,827 대손상각비 18,587,843,581 2,195,696,356 2,694,406,335 기타의 대손상각비 919,641,683 3,391,952,839 0 대손충당금환입 (185,887,454) (83,404,000) 0 외화환산이익 (534,954,959) 2,311,102,717 (198,318,211) 재고자산평가손실 139,550,992 (646,642,659) 421,270,457 지분법손실 984,032,596 1,565,453,022 672,967,120 파생상품평가손실(이익) (16,012,569) (208,841,360) 113,990,330 유형자산처분이익 (2,353,378,356) 1,206,395,073 (680,478,528) 유형자산처분손실 유형자산손상차손 1,494,195,052 3,696,149,832 0 유형자산폐기손실 무형자산손상차손 764,357,530 16,500,000 무형자산처분손실 61,818,182 0 0 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 94,073,177 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (7,354,383,902) 차입금(사채)상환손실 141,299,493 0 0 무형자산처분이익 (82,555,330) 당기손익인식금융자산평가이익 (61,152,500) 300,015,000 (741,916,188) 파생금융부채거래이익 (304,261,979) 0 0 장기선급비용 44,385,374 이자수익 (371,804,807) (557,572,936) (286,243,539) 이자비용 2,784,572,296 3,526,252,482 4,519,417,544 퇴직급여 1,019,625,700 1,418,417,513 1,364,886,414 법인세비용 (510,851,904) (625,038,369) 369,489,060 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,964,069,651) 21,244,013,082 (24,616,812,840) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 4,937,224,914 (16,944,693,298) (19,378,811,257) 기타유동자산의 감소(증가) (2,141,042,400) 2,825,337,240 (2,336,276,186) 재고자산의 감소(증가) (1,237,226,112) 28,249,230,902 (22,045,974,319) 매입채무의 증가(감소) 1,957,313,185 8,663,155,816 2,050,059,559 기타지급채무의 증가 (9,280,451,115) (350,748,097) 14,323,801,890 기타유동금융부채의 증가(감소) (17,059,357) (31,864,693) (71,957,019) 기타유동부채의 증가(감소) 766,556,049 788,321,277 1,448,173,856 장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) 3,267,146,119 장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소) 10,000,000 (38,750,000) 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,933,189,545) (1,964,726,065) (1,834,225,483) 유동충당부채의 증가(감소) (16,195,270) 0 0 이자수취(영업) 157,389,579 419,860,889 128,270,706 이자지급(영업) (1,588,322,877) (2,605,517,244) (5,199,497,508) 법인세납부(환급) (353,307,867) (866,645,938) 625,523,647 투자활동현금흐름 23,316,436,203 (8,702,441) 5,627,548,523 단기대여금및수취채권의 처분 15,791,385,966 21,148,775,776 28,447,242,629 장기대여금및수취채권의 처분 1,524,748,494 230,150,000 1,517,885,854 기타비유동자산의 감소 13,650,500 94,908,197 535,229,940 유형자산의 처분 25,089,419,120 9,440,298,260 4,057,290,527 무형자산의 처분 88,181,818 50,000,000 228,965,279 단기대여금및수취채권의 취득 (6,326,548,224) (21,448,981,741) (24,446,274,262) 장기대여금및수취채권의 취득 (956,804,029) (2,350,508,840) (4,621,914,719) 기타비유동자산의 증가 (376,246,807) (2,519,169,994) (300,015,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 2,525,765,000 26,574,198,164 유형자산의 취득 (9,803,801,199) (6,168,727,623) (13,193,763,758) 기타유형자산의 취득 (12,085,000,000) 무형자산의 취득 (727,998,316) (1,011,211,476) (1,086,296,131) 매도가능금융자산의 취득 (999,551,120) 재무활동현금흐름 (21,508,136,689) (6,774,917,281) (8,580,212,216) 단기차입금의 증가 18,529,877,455 21,886,185,116 69,598,480,445 장기차입금의 증가 7,246,981,982 4,450,000,000 270,859,897 전환사채의 증가 0 6,402,500,000 현금의기타유입(유출) 2,499,849,234 신주인수권부사채의 증가 14,800,000,000 단기차입금의 상환 (29,646,600,000) (34,404,699,793) (88,094,741,907) 유동성장기부채의 상환 (13,027,082,549) (1,998,510,949) (4,307,362,420) 금융리스부채의 지급 (3,311,058,577) (2,275,945,155) (2,546,131,040) 전환사채의 감소 (1,300,000,000) 배당금지급 (834,446,500) (801,166,425) 종속기업의 순취득 (255,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,845,885,951 (2,775,760,245) (12,726,020,537) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 64,082,130 (802,967,705) 3,043,747,764 기초현금및현금성자산 6,445,645,355 10,024,373,305 19,706,646,078 기말현금및현금성자산 9,355,613,436 6,445,645,355 10,024,373,305 3. 연결재무제표 주석 제 10 기 기말 : 2018년 12월 31일 현재 제 9 기 기말 : 2017년 12월 31일 현재 주식회사 파인테크닉스와 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 파인테크닉스(이하 "회사")와 13개 의 종속기업 (이하 회사 와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니 다. 1.1 회사의 개요회사는 2009년 1월 1일을 분할기일로 하여 휴대폰 부품 제조 및 LED사업 등을 영위할 목적으로 주식회사 파인디앤씨로부터 인적분할하여 설립되었으며, 2009년 3월 16일 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 회사는 2012년 1월 9일을 합병기일로 하여 에이치케이에스테크 주식회사를 흡수합병 하였으며, 2013년 12월 31일을 합병기일로 하여 에이치케이하이텍 주식회사를 흡수합병 하였습니다. 보고기간말 현재 회사는 경기도 안양시 만안구에 본점을 두고 있습니다. 당기말 현재회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 발행한 보통주주식의 수는 37,608,487주입니다. 당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지 분 율(%) 홍성천 9,121,034 24.25% (주)파인디앤씨 2,429,762 6.46% (주)코데스 1,369,120 3.64% 기타주주 24,688,571 65.65% 합계 37,608,487 100.00% 1.2 사업의 현황연결회사는 휴대폰 부품, LED 조명기구, LCD와 LED TV의 프레임 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 이를 위하여 연결회사는 3개의 영업부문(주석38 참조)을 두고 있으며, 홍콩, 중국 등에 회사가 출자한 해외 현지법인을 종속기업으로 보유하고있습니다. 1.3 종속기업 및 관계기업 현황 회 사 명 소유지분율(%)(*1) 소재지 결산월 업종 당기말 전기말 종속기업 : Infinity Partners Ltd.(*2)(*3) 51.00 51.00 홍콩 12월 홍콩지주회사 FINE HOLDINGS LIMITED 100.00 100.00 홍콩 12월 홍콩지주회사 (주)디피에스 66.67 66.67 한국 12월 전기공사 및 설비 (주)에스씨엘이디 100.00 100.00 한국 12월 LCD와 LED TV의 프레임 판매 Fine Technix Paraguay S.A. 100.00 100.00 파라과이 12월 LED 조명 판매 Fine Technix Phil's.INC 100.00 100.00 필리핀 12월 LED 조명 판매 (주)에프엠에스(양주)(*4) - 99.99 한국 12월 액정표시장치 제조 및 판매 YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd. 100.00 100.00 중국 12월 휴대전화 부품 및 관련 전자 제품 판매 FINE MS VINA CO.,LTD 100.00 100.00 베트남 12월 휴대전화 부품 및 관련 전자 제품 판매 FINE LED MEXICO(MX) 99.80 99.80 멕시코 12월 LED 조명 판매 SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED 100.00 100.00 인도 12월 LED 조명 판매 Fine Technix Japan Co.,Ltd. 100.00 100.00 일본 12월 LED 조명 판매 관계기업 : (주)티앤비나노일렉 23.44 23.44 한국 12월 전자기기 및 광학기기 부품 판매 강소범윤전자고분유한공사 25.00 25.00 중국 12월 LCD와 LED TV의 프레임 제조 및 판매 광주부미사전자유한공사 30.00 30.00 중국 12월 LCD와 LED TV의 프레임 제조 및 판매 동광광전(남경)유한공사 20.00 20.00 중국 12월 TV의 모듈 제조 및 판매 (*1) 회사가 직접 또는 종속기업을 통하여 간접으로 보유하고 있는 지분의 소유지분율입니다.(*2) 종속기업인 Infinity Partners Ltd.의 지분 49%는 (주)파인디앤씨가 보유하고 있습니다.(*3) Infinity Partners Ltd.는 Fine Holdings Limited, Fine Technix Paraguay S.A. 및 Fin e Technix Phil's.INC, FINE MS VINA CO.,LTD, SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED의 지분을 100% 보유하고 있습니다. (*4) 회사는 (주)에프엠에스(양주)의 잔여지분을 취득 후 흡수합병하였습니다. 1.4 종속기업 및 관계기업 재무정보 요약연결대상 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 종속기업의 요약재무정보는 모회 사의 회계정책에 따라 조정된 각 회사별 별도재무정보입니다. (단위: 천원) 기 업 명 당기말 당기 자 산 부 채 자 본 매 출 당기손익 종속기업: Infinity Partners Ltd. 70,475,261 32,291,505 38,183,756 - 32,699 FINE HOLDINGS LIMITED 79,756,378 29,652 79,726,726 - (8,956) (주)디피에스 763 470,644 (469,881) - - (주)에스씨엘이디 - 543,405 (543,405) - - Fine Technix Phil's.INC 10,094 35,549 (25,455) - - Fine Technix Paraguay S.A. 1,315 - 1,315 - - FINE MS VINA CO.,LTD 32,101,945 27,683,108 4,418,837 24,523,946 1,735,078 YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd. 8,404,175 3,112,809 5,291,366 8,093,211 (124,044) FINE LED MEXICO(MX) 415,227 1,453,136 (1,037,909) 57,721 (126,902) SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED 3,650,144 2,709,570 940,574 5,302,799 827,720 Fine Technix Japan Co.,Ltd. 547,856 616,907 (69,051) 734,043 (112,806) 관계기업: (주)티앤비나노일렉 2,617,817 2,949,408 (331,591) 522,190 (395,876) 강소범윤전자고분유한공사 139,956,158 67,294,314 72,661,844 98,688,424 8,438,242 광주부미사전자유한공사 42,409,043 37,020,610 5,388,433 53,444,573 (3,184,056) 동광광전(남경)유한공사 59,231,364 18,153,106 41,078,258 4,601,833 (5,743,020) (단위: 천원) 기 업 명 전기말 전기 자 산 부 채 자 본 매 출 당기손익 종속기업: Infinity Partners Ltd. 67,522,732 30,954,468 36,568,264 - (227,285) FINE HOLDINGS LIMITED 76,436,052 30,574 76,405,478 - (2,052,278) (주)디피에스 763 470,644 (469,881) - - (주)에스씨엘이디 - 543,405 (543,405) - - Fine Technix Phil's.INC 10,156 35,766 (25,610) - - Fine Technix Paraguay S.A. 1,260 - 1,260 - - FINE MS VINA CO.,LTD 17,689,668 15,070,439 2,619,229 17,609,660 1,530,157 (주)에프엠에스(양주) 21,635,054 7,112,030 14,523,024 2,735,686 (5,610,171) YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd. 8,170,430 2,728,136 5,442,294 15,195,130 663,393 FINE LED MEXICO(MX) 515,088 1,457,388 (942,300) 518,033 (455,150) SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED 134,566 10,118 124,448 4,713 (398,917) Fine Technix Japan Co.,Ltd. 496,307 453,525 42,782 900,574 (4,783) 관계기업: (주)티앤비나노일렉 2,890,512 2,826,227 64,285 519,899 (393,171) 강소범윤전자고분유한공사 117,436,418 51,215,129 66,221,289 85,676,760 4,683,354 광주부미사전자유한공사 46,834,331 38,284,998 8,549,333 59,848,343 (1,952,359) 동광광전(남경)유한공사 65,236,001 18,285,012 46,950,989 1,920,092 (9,106,685) 1.5 연결대상범위의 변동 당기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다. 1.6 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 정보 (1) 누적 비지배지분과 비지배지분손익 (단위: 천원) 종속기업 당기말 전기말 누적비지배지분 비지배지분손익 누적비지배지분 비지배지분손익 Infinity Partners Ltd. 24,332,487 785,030 22,989,619 (1,329,956) (2) 요약 연결재무상태표(내부거래 제거 전)1) Infinity Partners Ltd. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 자산 총계 81,043,118 65,431,478 유동자산 21,287,415 26,134,466 비유동자산 59,755,704 39,297,012 부채 총계 31,384,982 18,513,887 유동부채 24,683,700 15,299,687 비유동부채 6,701,282 3,214,200 자본 총계 49,658,136 46,917,591 지배기업의 소유주지분 25,325,648 23,927,972 비지배지분 24,332,487 22,989,619 (3) 요약 연결포괄손익계산서(내부거래 제거 전) 1) Infinity Partners Ltd. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 매출액 29,826,745 17,614,373 당기순손익 1,602,102 (2,714,195) 기타포괄손익 1,138,444 (6,347,108) 총포괄손익 2,740,546 (9,061,303) (4) 요약 연결현금흐름표 1) Infinity Partners Ltd. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 (6,332,148) 5,264,761 투자활동으로 인한 현금흐름 8,315,761 (963,196) 재무활동으로 인한 현금흐름 1,583,267 (4,896,052) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 243,422 (244,590) 현금및현금성자산의 감소 3,810,302 (839,077) 기초의 현금및현금성자산 994,222 1,833,299 기말의 현금및현금성자산 4,804,524 994,222 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 '주석3'에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 39 에서 설명하고 있습니다. -기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 39 에서 설명하고 있습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ㆍ사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ㆍ공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ㆍ법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ㆍ차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석38 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 기타금융수익 또는 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 손 익계산서에 별도 항목으로 표시하고 있습니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 손익계산서에 별도 항목으로 표시하고 있습니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '기타금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 의하여 평가되는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 건 물 20년 ~ 30년 구 축 물 20년 기 계 장 치 5년 ~ 10년 차 량 운 반 구 4년 공 구 와 기 구 4년 비 품 4년 시 설 장 치 5년 ~ 20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 영업권은 주석 2.3(1) 에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 특 허 권 10년 기타의무형자산 5년 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "기타지급채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용" 으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 연결회사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다. 2.17 복합금융상품 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 연 결 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는"주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 2.18 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.20 종업원급여 ( 1) 퇴직급여 연결회사는 확정급여형 퇴직연급제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.21 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별연결회사는 휴대폰 부품 및 LED 조명기구의 제조 및 판매를 주 사업으로 하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있습니다. (2) 변동대가 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(3) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.22 리스 리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상과 관련하여 유의적인 부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액(리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 순액)은 리스기간 동안 정액기준으로 손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다. 2.23 재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2019년 2월 14일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 비금융자산의 손상 비금융자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석13 참조). (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석33참조) . 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이 및 세무상 이월되는 결손금에 대하여 실현가능성을 추정하여 해당 범위내에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. (3) 대손충당금연결회사는 보고기간말 현재 주석 8에서 설명하는 바와 같이 대손예상액에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. 이러한 대손충당금은 과거 경험 및 거래처로부터의 회수가능액 추정 등에 근거하여 결정됩니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 - 시장위험 - 이자율 변동금리 장기차입금 민감도 분석 - 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 연결회사의 재경팀에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사의 재경팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재경팀은 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 정책을 제공합니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있 습니다. 연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다. 보 고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR 및 JPY에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 145,149 (145,149) 1,222,023 (1,222,023) EUR 179 (179) 26,405 (26,405) JPY 103,465 (103,465) (211,337) 211,337 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 비교분석, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 이러한 이자율 위험관리 정책에 근거하여 보고기간말 현재, 0.1% 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 26,322천원 (전기: 39,225 천원) 증가 및 2 6,322천원 (전기: 39,225 천원) 감소입니다. 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 26,321,709 89.29% 39,224,970 85.54% 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): 6개월 미만 51,498 0.17% 2,270,000 4.95% 6-12개월 1,180,010 4.00% 1,068,391 2.33% 1-5년 1,927,084 6.54% 3,291,328 7.18% 5년 초과 - - - - 합 계 29,480,301 100.00% 45,854,689 100.00% (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. (2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거 로 산출 하였습니다. 기초와 기말의 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 계 당기말 기대 손실률 1.20% 4.38% 4.64% 89.77% 41.56% 총 장부금액 32,726,867 2,298,841 2,758,101 31,286,707 69,070,516 대손충당금 392,495 100,605 127,884 28,084,554 28,705,538 당기초 기대 손실률 1.26% 2.18% 12.45% 98.78% 14.77% 총 장부금액 34,028,995 20,499,940 565,977 8,555,773 63,650,685 대손충당금 429,731 447,075 70,491 8,451,543 9,398,840 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 주석8에 기재하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 상법상 소멸시효 만료 등이 있습니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금, 미수수익, 대여금,등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 주석8에 기재하였습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 4) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비의 내역은 주석8에 기재하였습니다. 5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 2,602,503천원, 전기: - ). (3) 유동성 위험 현 금흐름의 예측은 연결회사내의 개별 종속기업들이 수행하고 연결회사의 재경팀이 취합합니다. 연결회사의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무 26,985,656 - - - 기타지급채무(유동 및 비유동) 17,487,585 78,000 - - 차입금(유동 및 비유동) 28,960,000 780,704 12,689,453 - 금융리스부채 643,967 - - - 합 계 74,077,208 858,704 12,689,453 - (단위: 천원) 계 정 과 목 전기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무 24,370,771 - - - 기타지급채무(유동 및 비유동) 22,171,464 78,000 - - 차입금(유동 및 비유동) 52,632,066 1,354,033 10,866,738 - 금융리스부채 2,524,992 1,590,117 - - 합 계 101,699,293 3,022,150 10,866,738 - 한편, 연결회사의 금융보증계 약의 만기별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 금융보증계약(*) 1,197,425 - - - (단위: 천원) 계 정 과 목 전기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 금융보증계약(*) 1,340,000 - - - (*) 거래처인 (주)파인엘이디의 채무에 대하여 제공한 보증입니다. 보증 관련 현금흐름은 보증의 만기별 총액을 표시하였습니다.4.2 자본 위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 자본조달 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차 입금 (a) 37,838,945 60,613,666 차감: 현금및현금성자산(b) (9,355,613) (6,445,645) 순부채(c)=(a)+(b) 28,483,332 54,168,021 자본총계(d) 70,579,532 84,841,877 총자본(e)=(c)+(d) 99,062,864 139,009,898 자본조달비율(%)((c)/(e)) 28.75% 38.97% 5. 공정가치 측정 (1) 보고기간말 현재 연 결회사의 금융자산과 금융부채 중 장부금액과 공정가치의 차이가 발생할 것으로 예상되는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) (비유동)차입금 9,839,755 7,543,015 11,213,685 9,163,413 (*) 유사한 신용등급 원화 회사채(BBB-, 전기 : BB0) 수익률로 할인하여 산정하였습니다. 상기 (비유동)차입금을 제외한 연결회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치일 것으로 추정하고 있습니다. (2) 보고기간말 현 재 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 기타비유동금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 - 비즈셀프(주) 495 - ㈜에프엠에스(안양) 1,522,568 - ㈜파인디앤씨 548,353 - 강소범윤광전유한공사 19,065 당기손익- 공정가치 측정 채무상품 - 전기공사공제조합 36,351 - 한국방송통신산업협동조합 5,000 - ㈜파인디앤씨 2,561,152 합 계 4,692,984 (단위: 천원) 구 분 전기말 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - 전기공사공제조합 50,000 - 한국방송통신산업협동조합 5,000 - 비즈셀프(주) 495 - ㈜에프엠에스(안양) 1,522,568 - ㈜파인디앤씨 - - 강소범윤광전유한공사 19,171 - ㈜파인디앤씨 2,500,000 합 계 4,097,234 (3) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 548,353 1,522,567 - 2,070,920 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - - 2,602,503 2,602,503 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 (유동 및 비유동)당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 374,753 374,753 (4) 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 파생금융부채 374,753 3 현재가치기법 등 시장수익률 등 당기손익-공정가치 측정 채무상품 2,602,503 3 이항모형 등 시장수익률 등 6. 범주별금융상품 (1) 보고기간말 현재 회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 금융상품 범주분류 금융상품 종류 금액 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,602,503 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,090,481 합 계 4,692,984 상각후원가로측정하는 금융자산 현금및현금성자산 9,355,613 매출채권 20,591,154 기타수취채권 7,878,196 장기매출채권 24,963 기타장기수취채권 14,943,458 합 계 52,793,384 공정가치측정금융부채 (유동 및 비유동)당기손익-공정가치 측정 금융부채 374,753 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 26,985,656 기타지급채무 17,487,585 (유동)차입금 27,999,191 기타유동금융부채 646,886 기타장기지급채무 78,000 (비유동)차입금 9,839,755 합 계 83,037,073 2) 전기말 (단위: 천원) 금융상품 범주분류 금융상품 종류 금액 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 6,445,645 매출채권 40,094,481 기타수취채권 19,451,395 장기매출채권 89,293 기타장기수취채권 15,198,483 합 계 81,279,297 매도가능금융자산 기타비유동금융자산 4,097,234 당기손익인식금융부채 (유동 및 비유동)기타금융부채 1,173,154 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 24,370,771 기타지급채무 22,171,464 (유동)차입금 49,399,981 기타유동금융부채 2,416,015 기타장기지급채무 78,000 (비유동)차입금 11,213,685 기타비유동금융부채 1,558,989 합 계 111,208,905 (2) 당기와 전기의 범주별 금융순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가로측정하는금융자산 대손상각비 (18,587,844) (2,195,696) 기타의 대손상각비 (863,130) (2,887,248) 대손충당금 환입 185,887 83,404 외환차손익 105,805 (367,639) 외화환산손익 1,682,828 (3,795,241) 이자수익 371,805 557,573 매도가능금융자산 매도가능금융자산손상차손 - (300,015) 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산평가이익 61,153 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용(사채할인차금상각 포함) (2,784,573) (3,526,252) 외환차손익 150,599 11,987 외화환산손익 (1,154,928) 1,482,640 당기손익-공정가치금융부채 파생상품거래손익 304,262 - 파생상품평가손익 16,013 208,841 7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 5,802 14,309 은행예금 등 9,349,811 6,431,336 합 계 9,355,613 6,445,645 8. 매출채권 등 (1) 보고기간말 현재 매출채권(장기매출채권 포함)과 기타수취채권(기타장기수취채권 포함)의 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 매출채권 43,977,855 44,989,807 기타수취채권 - 금융기관예치금(*) 3,078,688 7,135,930 - 미수금 3,533,683 5,632,399 - 단기대여금 4,785,835 9,643,462 - 미수수익 760,842 551,575 소 계 12,159,048 22,963,366 합 계 56,136,903 67,953,173 비유동 장기매출채권 56,254 89,692 기타장기수취채권 - 금융기관예치금(*) - 500,000 - 장기보증금 1,995,016 1,732,456 - 장기미수금 12,962,637 - - 장기대여금 998,394 1,011,294 소 계 15,956,047 3,243,750 합 계 16,012,301 3,333,442 (*) 금융기관 예치금 중 3,037,720천원(전기: 6,237,028천원)은 차입금 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권(금융기관예치금 제외)의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권 43,977,855 (23,384,914) (1,787) 20,591,154 기타수취채권(금융기관예치금 제외) 9,080,360 (4,280,852) - 4,799,508 소 계 53,058,215 (27,665,766) (1,787) 25,390,662 비유동 장기매출채권 56,254 (30,978) (313) 24,963 기타장기수취채권(금융기관예치금 제외) 15,956,047 (1,008,794) (3,796) 14,943,457 소 계 16,012,301 (1,039,772) (4,109) 14,968,420 합 계 69,070,516 (28,705,538) (5,896) 40,359,082 (단위: 천원) 계정과목 전기말 채권액 대손충당금 현재가치 할인차금 장부금액 유동 매출채권 44,989,807 (4,888,475) (6,851) 40,094,481 기타수취채권(금융기관예치금 제외) 15,827,436 (3,511,971) - 12,315,465 소 계 60,817,243 (8,400,446) (6,851) 52,409,946 비유동 장기매출채권 89,692 - (399) 89,293 기타장기수취채권(금융기관예치금 제외) 2,743,750 (998,394) (3,796) 1,741,560 소 계 2,833,442 (998,394) (4,195) 1,830,853 합 계 63,650,685 (9,398,841) (11,045) 54,240,799 (3) 보고기간말 현재 매출채권(장기성매출채권 포함)과 기타수취채권(기타장기수취채권 포함)의 연령분석 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당기말 전기말 만기가 경과하지 않은 채권 32,488,030 34,665,622 만기가 경과한 채권 - 3개월 이하 2,253,989 20,334,301 - 3개월 초과 6개월 이하 2,648,792 485,636 - 6개월 초과 3,394,911 86,737 소 계 40,785,722 55,572,296 사고채권 28,284,794 8,078,389 합 계 69,070,516 63,650,685 (4) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권 이외의 채권은 정상채권으로 분류하며, 연령 분석 및 경험률에 근거하여 손상평가를 수행하고 있으며, 사고채권은 담보의 종류 및 금액 등을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (5) 당기와 전기 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 기초금액 대손상각비(*) 제각 환율변동효과 기타 기말금액 매출채권(장기매출채권 포함) 4,888,476 18,587,843 - - (60,427) 23,415,892 기타수취채권(장기수취채권 포함) 4,510,364 863,131 (185,887) 102,038 - 5,289,646 합 계 9,398,840 19,450,974 (185,887) 102,038 (60,427) 28,705,538 (*) 금 수출 관련 해외 채권 19,032백만원이 채권회수가 지연됨에 따라 당사의 대손 정책에 따라 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 채권 전액에 대하여 대손을 인식 하였습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 기초금액 대손상각비 환율변동효과 연결범위변동 기말금액 매출채권(장기매출채권 포함) 2,804,566 2,195,696 (104,566) (7,220) 4,888,476 기타수취채권(장기수취채권 포함) 1,706,520 2,803,844 - - 4,510,364 합 계 4,511,086 4,999,540 (104,566) (7,220) 9,398,840 (6) 매출채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 영업외비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정 사유가 해소되거나 현금회수 가능성이없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. 9. 금융자산의 양 도 (1) 연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. (2) 보고기간말 현재 금융자산을 양도하였으나, 전체 금액을 제거하지 않은 양도 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 관련자산(매출채권)의 장부금액 51,497 274,326 관련부채(차입금)의 장부금액 (51,497) (274,326) 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 선 급 금 3,038,590 979,318 선 급 비 용 291,508 331,132 부가세선급금 21,788 11,073 기 타 71,702 17,534 소 계 3,423,588 1,339,057 기타비유동자산 장기선급비용(*1) 2,446,569 2,070,322 소 계 2,446,569 2,070,322 합 계 5,870,157 3,409,379 (*1) 연결회사는 일부 국가에서 토지 사용 계약을 체결하고 있으며, 계약시점에 계약기간의 총 리스료를 장기선급비용으로 계상하고 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. (주석 22 참조) 11. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상 품 2,242,109 2,117,489 제 품 4,480,442 5,378,891 원 재 료 4,973,342 3,891,701 미 착 품 986,652 547,426 재 공 품 4,644,152 4,669,345 저 장 품 418,896 43,065 합 계 17,745,593 16,647,917 (2) 비용으로 인식되어 '매출원가' 에 포함된 재고자산의 원가는 102,658,456천원 (전기: 167,938,845천 원) 입니다. (3) 연결회사는 당기 중 재고자산폐기손실 1,205,145천원 (전기: 재고자산폐기손실 21,098,473천원) 재고자산평가손실 139,551천원 (전기: 재고 자산평가손실 환 입 646,643천 원 ) 을 인식하였으며 이는 연결손익계산서의 매출원가 등에 포함되어 있습니 다. 12. 기타비유동금융자산 (1) 보 고기간말 현재 기타비유동금 융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품과 당기손익-공정가치 측정 채무상품으로 구성되어 있습니다. 당기초 기준서 개정의영향으로 전기말 매도가능금융자산은 기타포괄-공정가치 측정 금융상품으로 대체하였습니다(주석 39 참조). (2) 당기와 전기 비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 채무상품 매도가능금융자산 합계 매도가능금융자산 기초금액 - - 4,097,234 4,097,234 1,878,078 취득 999,551 - - 999,551 2,519,170 대체 1,542,129 2,555,000 (4,097,234) (105) - 처분/환급 - (13,649) - (13,649) - 손상 - - - - (300,014) 평가 (451,199) 61,152 - (390,047) - 기말금액 2,090,481 2,602,503 - 4,692,984 4,097,234 13. 유형자산(1) 당기와 전기 연결회사의 유형자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 시설장치 건설중인자산 합계 기초금액 19,465,861 12,405,261 528,484 20,199,873 435,819 1,918,285 238,943 57,759 361,210 55,611,496 취 득 - - - 636,597 134,991 22,803 16,687 39,100 12,710,863 13,561,041 손 상 - (415,403) (91,564) (823,723) (13,133) (132,288) (18,084) - - (1,494,195) 처 분 (13,955,597) (6,412,710) (264,908) (1,886,838) (92,938) (52,803) (35,221) (35,026) - (22,736,041) 대 체 38,364 - - 2,575,556 77,517 2,508,727 20,936 88,500 (5,309,600) - 감가상각비 - (726,921) (36,311) (6,254,796) (148,636) (1,191,466) (124,375) (24,064) - (8,506,568) 환율변동효과 - 64,260 - 114,281 264 642 16 - 63,388 242,850 기말금액 5,548,628 4,914,487 135,701 14,560,950 393,884 3,073,900 98,903 126,269 7,825,861 36,678,584 기말취득가액 5,548,628 10,096,853 346,294 35,293,309 837,520 8,173,121 1,079,234 720,121 7,825,861 69,920,940 감가상각누계액 - (4,766,963) (119,029) (19,917,668) (430,503) (4,966,933) (962,247) (593,852) - (31,757,194) 손상차손누계액 - (415,403) (91,564) (801,974) (13,133) (132,288) (18,084) - - (1,472,446) 정부보조금 - - - (12,717) - - - - - (12,717) (단위: 천원) 구 분 전기 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 시설장치 건설중인자산 합계 기초금액 28,174,487 16,340,066 780,560 23,966,994 175,197 2,766,882 387,974 282,438 785,332 73,659,930 취 득 - - 202,000 2,880,136 383,226 31,500 45,352 5,080 2,621,433 6,168,728 손 상 (463,633) (2,522,860) (573,073) (111,061) (1) (5,529) (6,316) (13,677) - (3,696,150) 처 분 (8,244,993) (56,628) - (1,844,010) (13,853) (306,501) (18,771) (161,937) - (10,646,693) 대 체 - - 183,000 2,062,463 10,000 776,054 - - (3,031,516) - 감가상각비 - (962,859) (64,003) (6,472,460) (116,618) (1,341,932) (168,433) (49,662) - (9,175,967) 환율변동효과 - (392,458) - (282,188) (2,132) (2,189) (863) (4,483) (14,038) (698,352) 기말금액 19,465,861 12,405,261 528,484 20,199,873 435,819 1,918,285 238,943 57,759 361,210 55,611,496 기말취득가액 19,929,494 25,679,801 1,582,840 44,364,755 835,462 6,184,144 1,863,558 1,567,281 361,210 102,368,545 감가상각누계액 - (10,751,680) (481,283) (24,035,654) (399,642) (4,260,330) (1,618,299) (1,495,845) - (43,042,733) 손상차손누계액 (463,633) (2,522,860) (573,073) (111,061) (1) (5,529) (6,316) (13,677) - (3,696,150) 정부보조금 - - - (18,167) - - - - - (18,167) (2) 자산손상회사의 국내 사업부문 중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는DCT 및GMA부문 등은 영업손실의 누적과 향후 판매부진이 예상되어 손상검사가 수행됐으며, 1,472,446천원의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산에 배분됐으며 주로 기계장치 및 공구와기구 등이 해당 됩니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 10.8%입니다. (2) 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. 1) 회사의 차입금과 관련한 담보제공내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 원화 원화 회사 토 지 4,689,859 31,255,000 차입금(주석 17) 16,551,498 KDB 산업은행KDB 캐피탈 건 물 1,180,499 기 계 장 치 14,250 공구와기구 - 종속기업 토지이용권 1,412,135 8,999,229 차입금(주석 17) 5,571,709 신한은행 박린 건 물 3,029,202 (단위: 천원) 구 분 전기말 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 원화 원화 회사 토 지 10,174,040 37,155,000 차입금(주석 17) 35,651,967 IBK 기업은행KDB 산업은행KDB 캐피탈 건 물 4,284,297 기 계 장 치 582,859 공구와기구 - 종속기업 토 지 8,792,414 22,610,858 차입금(주석 17) 6,684,330 우리은행베트남은행 토지이용권 1,297,443 건 물 7,337,496 2) 타인의 채무와 관련한 담보제공내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 장부금액 담보설정금액 제공받은자 관련 금액 담보권자 토 지 462,274 840,000 ㈜파인엘이디 700,000 KEB하나은행 건 물 478,196 (단위: 천원) 구 분 전기말 장부금액 담보설정금액 제공받은자 관련 금액 담보권자 토 지 4,454,061 2,840,000 (주)파인엘이디, 광주부미사전자유한공사 1,771,400 KEB하나은행신한은행 건 물 929,718 (3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 7,755,287 8,007,514 판매비와관리비 751,281 1,168,453 합 계 8,506,568 9,175,967 (4) 보고기간말 현재 기계장치에 포함되어 있는 금융리스 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 원가- 자본화된금융리스 5,115,000 8,513,000 감가상각누계액 (2,728,000) (2,454,067) 순장부금액 2,387,000 6,058,933 상기 금융리스와 관련하여 최대주주인 홍성천으로부터 6,600,000천원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 23참조).(5) 보고기간말 현재 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 643,966 2,524,992 1년 초과 3년 이내 - 1,590,117 합계 643,966 4,115,109 미실현이자수익 (7,622) (167,705) 최소리스료 순액 1년 이내 636,345 2,388,414 1년 초과 3년 이내 - 1,558,990 합계 636,345 3,947,404 14. 무형자산 (1) 당기와 전기 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 특허권 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 418,513 3,566,951 1,293,399 5,278,863 취 득 1,200 320,909 405,889 727,998 처 분 - (150,000) - (150,000) 상 각 (105,752) - (544,397) (650,149) 환율변동효과 - - (113) (113) 기말 장부가액 313,961 3,737,860 1,154,778 5,206,599 취득원가 785,621 3,770,918 5,725,654 10,282,193 상각누계액 (471,660) - (3,990,249) (4,461,908) 손상누계액 - (33,058) (580,628) (613,686) (단위: 천원) 구 분 전기 특허권 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초금액 496,191 3,616,951 171,305 1,586,201 5,870,647 취 득 653 - - 1,010,558 1,011,211 처 분 - (50,000) - - (50,000) 손 상 - - (171,305) (593,053) (764,358) 상 각 (78,331) - - (707,566) (785,897) 환율변동효과 - - - (2,741) (2,741) 기말 장부가액 418,513 3,566,951 - 1,293,399 5,278,863 취득원가 784,421 3,666,509 189,825 5,353,366 9,994,121 상각누계액 (365,908) - - (3,466,914) (3,832,822) 손상누계액 - (99,558) (189,825) (593,053) (882,436) (2) 무형자산 각 종류별 상각액이 포함되어 있는 연결손익계산서의 계정과목과 상각금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 68,989 46,930 판매비와관리비 581,160 738,967 합 계 650,149 785,897 (3) 보고기간말 현재 무형자산으로 분류된 회원권에 대해서는 비한정내용연수를 적용하고 있으며, 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 당기말 손상평가 결과 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 15. 관계기업 투자자산 (1) 당기와 전기 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당기 기초 대체 지분법손실(*1) 지분법자본변동 해외사업환산 기말 강소범윤전자유한공사 16,167,801 - 1,200,019 (399,083) 717,676 17,686,414 광주부미사전자유한공사 2,686,123 - (1,035,447) 8,068 100,461 1,759,206 동광광전(남경)유한공사 9,390,198 - (1,148,605) (410,025) 384,085 8,215,652 합 계 28,244,122 - (984,033) (801,040) 1,202,222 27,661,271 (단위: 천원) 회 사 명 전기 기초 대체 지분법손실(*1) 지분법자본변동 기말 강소범윤전자유한공사 17,737,547 - 467,065 (2,036,811) 16,167,801 광주부미사전자유한공사 3,743,900 - (668,165) (389,612) 2,686,123 동광광전(남경)유한공사 - 12,085,000 (1,364,353) (1,330,449) 9,390,198 합 계 21,481,447 12,085,000 (1,565,453) (3,756,872) 28,244,122 (*1) 관계기업으로의 전환 후 회계기간에 대한 보유지분의 손익입니다. (2) 당기 순자산에서의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당기말 순자산 (a) 연결실체 지분율 (b) 순자산 지분금액 (a) X (b) 고객관계 환산효과 당기말 장부금액 강소범윤전자유한공사 68,675,837 25.00% 17,168,959 517,455 - 17,686,414 광주부미사전자유한공사 5,388,433 30.00% 1,616,530 142,676 - 1,759,206 동광광전유한공사(*) 41,078,258 20.00% 8,215,652 - - 8,215,652 (*) 당기중 연결회사는 2018년 2월 4일 동광광전유한공사 지분 일부를 매각하는 계약을 체결하였습니다. 당기말 현재 매각계약 대금 일부가 회수되지 않고 있어 계약이 이행되지 않을 가능성이 높습니다. 따라서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되지 않으며, 계약을 이행하기 위한 필요한 조치로 보아 그 계획이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 존재함에 따라 매각예정으로 분류하지 않았습니다. 16. 기타지급채무 및 기타장기지급채무 (1) 보고기간말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타지급채무 : 미지급금 15,690,982 19,856,064 미지급비용 1,796,603 2,315,400 소 계 17,487,585 22,171,464 기타장기지급채무 : 임대보증금 78,000 78,000 합 계 17,565,585 22,249,464 (2) 기타장기지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사합니다. 17. 차입금 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 전기말 (유동)차입금 : 단기차입금 24,069,916 37,530,123 전환사채 2,917,927 9,661,388 유동성장기차입금 1,011,348 2,208,470 소 계 27,999,191 49,399,981 (비유동)차입금 : 장기차입금 4,399,037 6,116,096 전환사채 5,440,718 5,097,589 소 계 9,839,755 11,213,685 (2) 보고기간말 현재 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금 (단위: 천원) 구분 차 입 처 최장만기일 이자율(%) 당기말 전기말 당기말 회사 일반자금대출(*1)(*3) KDB산업은행 등 2019-06-29 3.5~4.25 17,400,000 31,798,000 무역어음대출(*2)(*3) IBK 기업은행 등 2019-07-12 3.50~7.75 3,350,000 - 종속기업 일반자금대출(*1) 신한은행 박린지점 외 2019-12-31 3.5~5 3,319,916 614,793 통화전환옵션부외화대출 우리은행 - - - 2,847,330 시설자금대출(*1) 우리은행 - - - 2,270,000 계 24,069,916 37,530,123 (*1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물, 기계장치, 토지사용권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13과 22 참조). (*2) 상기 차입금 중 일부는 한국무역보험공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 22 참조). (*3) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 회사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 22 참조). 2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차 입 처 최장만기일 이자율(%) 당기말 전기말 당기말 회사 일반자금대출(*1)(*4)(*5) KDB산업은행 등 2022-05-31 - 1,927,083 6,029,640 매출채권담보대출(*1)(*2)(*3)(*4) KDB캐피탈 2020-12-28 1.8~8.2 136,319 274,327 종속기업 일반자금대출 (주)코데스 - - - 453,598 시설자금대출(*1) 신한은행 박린지점 2023-06-29 7.39~7.56 671,051 - 건설자금대출(*1) 신한은행 박린지점 2023-06-29 4.3 2,675,932 1,567,000 소 계 5,410,385 8,324,565 차감: 유동성대체 (1,011,348) (2,208,469) 계 4,399,037 6,116,096 (*1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13과 22 참조).(*2) 금융상품의 제거조건을 충족하지 못한 만기미도래 채권할인금액으로 장기매출채권과 장기차입금으로 계상되어 있습니다. (*3) 상기 차입금과 관련하여 서울보증보험으로부터 이행지급보증을 제공받고 있습니다(주석 22 참조).(*4) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 회사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 22 참조).(*5) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 회사의 관계사인 (주)코데스로부터 유형자산 담보를 제공받고 있습니다.(주석 22 참조). 3) 전환사채 회사가 9기 및 8기에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 9 기 8 기 액면가액 6,500,000 15,000,000 잔존액면가액 6,500,000 3,250,000 발행가액 6,500,000 15,000,000 발행일 2017년 11월 17일 2016년 06월 24일 만기일 2022년 11월 17일 2021년 06월 24일 전환대상 ㈜ 파인테크닉스 기명식 보통주 ㈜ 파인테크닉스 기명식 보통주 발행시 전환가격 2,740원 3,090원 보고기간말 전환가격 1,985원 2,165원 액면이자율 0% 0% 보장수익률 1.5% 2% 전환조건 2018년 11월 17일 이후 주당 전환가격으로 전환가능 2017년 6월 24일 이후 주당 전환가격으로 전환가능 조기상환청구권(*) 사채권자는 2019년 11월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 1.5%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 사채권자는 2018년 6월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 2.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 매도청구권(*) 2018년 11월 17일부터 2019년 10월 17일까지 매월의 17일마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음. 2017년 6월 24일부터 2018년 6월 24일까지 매월의 24일마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 '본 사채' 를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음. (*) 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생금융부채로인식되었습니다(주석 14 참조). 8기에 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권은 당기중 소멸되었습니다.전환사채의 부채요소 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감 후 금액을 자본으로 계상하였습니다. 18. 기타금융부채 1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동부채 - 금융리스부채 636,345 2,388,415 - 금융보증부채 10,541 27,600 - 파생상품부채 - 782,388 소 계 646,886 3,198,403 비유동부채 - 금융리스부채 - 1,558,989 - 파생상품부채 374,753 390,766 소 계 374,753 1,949,755 (2) 보고기간말 현재 금융리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 전기말 차입처 이자율(%) 최장만기일 원화가액 유동성 비유동성 유동성 비유동성 DGB캐피탈 4.77% 2019-05-31 636,345 636,345 - 1,506,845 649,341 신한캐피탈 4.77% - - - - 881,570 909,648 금융리스부채 합계 636,345 636,345 - 2,388,415 1,558,989 3) 당기와 전기 파생상품부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초 발행 평가 조기상환 전환 기말 조기상환청구권(전환사채) 1,173,154 - (16,013) (304,263) (478,125) 374,753 (단위: 천원) 구 분 전기 기초 발행 평가 전환 기말 조기상환청구권(전환사채) 1,241,623 361,045 (208,841) (220,673) 1,173,154 19. 충당부채 보고기간말 현재 당기와 전기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 16,195 16,195 전입(환입)액 (16,195) - 기말금액 - 16,195 20. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 303,861 488,906 예수금 125,291 175,711 기타 32,593 35,461 합 계 461,745 700,077 21. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 재무상태 표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같이 산정되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,910,598 4,726,590 차감 : 사외적립자산의 공정가치 (3,158,010) (4,063,165) 재무상태표상 순확정급여부채 752,588 663,425 (2) 당기와 전기 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,726,591 5,076,136 당기근무원가 1,042,216 1,292,761 이자비용 116,861 118,249 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 109 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 246,227 61,286 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 645,480 (174,335) 퇴직급여 지급액 (2,866,777) (1,628,331) 관계사전출입액 - (19,284) 보고기간말 금액 3,910,598 4,726,591 (3) 당기와 전기 사외적립자산의 공정가 치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,063,164 3,857,774 이자수익 139,452 117,121 기타증감 (881) - 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (111,020) (87,133) 사용자 기여금 1,030,232 1,300,000 퇴직급여 지급액 (1,962,937) (1,124,598) 기말금액 3,158,010 4,063,164 (4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 구성비 (%) 금액 구성비 (%) 정기예금 3,158,010 100% 4,063,165 100% (5) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 당기말 전기말 할인율 2.79% 2.81% ~ 3.27% 임금상승률 5.08% 2.00% ~ 4.57% (6) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무의 변동 1% 상승시 1% 하락시 할인율 (249,878) 291,390 임금상승률 282,015 (247,263) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정 의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습 니다.2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 680,919천원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 8.77년입니다. 22. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사는 신한은행 등 일부 금융기관과 개별 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (단위: 천원, 외화: 천) 구 분 당기말 전기말 회사 종속기업 회사 종속기업 원 화 USD VND 원 화 원 화 JPY VND 일반자금대출 21,563,283 2,000 - 36,377,640 - - 50,000,000 시설자금대출 - 1,000 - - 3,837,000 - - 건설자금대출 - - 70,000,000 - - - - 무역금융 3,950,000 - - 7,420,000 - - - 통화전환옵션부외화대출 - - - - - 300,000 - (2) 보고기간말 현재 특정 거래처의 매출채 권 등의 대금회수와 관련하여 신한은행 등일부금융기관과 10,202,226천원 (전기말: 26,347,617천원)을 한도로 외상매출채권 담보대출계약을 체결하고 있으며, 매입채무 등의 대금지급과 관련하여 신한은행과 2,000,000천원(전기말: 4,450,000천원)을 한도로 E-BIZ제휴업체 승인약정 등을 체결하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 신한은행 등에 예금, 매출채권, 토지, 건물, 기계장치, 토지사용권 등을 담보제공하고 있으며, 질권설정액은 31,255,000천원(전기말: 58,995,000천원) , VND 186,706,000천 (전기말: JPY 1,980,000천 및 VND 80,900,000천)입니다. (4) 보고기간말 현재 연결회사는 (주)파인엘이디의 차입금과 관련하여 KEB 하나은행에 정기예금 357,425천원(당기말: 담보설정액 341,000천원, 전기말: 548,849천원)과 건물(당기말: 채권최고액 840,000천원, 전기말: 840,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 회사는 특수관계자인 광주부미사전자유한공사의 차입금과 관련하여 회사의 정기예금 USD 1,070,000 을 담보로 제공하고 있으며, 신한은행에 USD 1,000,000(전기말: USD 2,000,000) 의 외화지급보증을 제공하고 있습니다. (5) 보고기간말 현재 연결회사 가 차입금과 관련하여 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증인 지급보증처 지급보증액 당기말 전기말 최대주주 홍성천 IBK 기업은행 192,000 6,216,000 신한은행 5,382,000 8,895,984 KEB 하나은행 - 1,200,000 우리은행 1,200,000 3,600,000 KDB 산업은행 19,800,000 32,853,168 국민은행 1,485,000 1,782,000 한국무역보험공사 1,440,000 1,620,000 기술보증기금 765,000 850,000 DGB캐피탈(주석 13 참조) 6,600,000 6,600,000 신한캐피탈(주석 13 참조) - 4,274,400 (주)코데스 신한은행 2,000,000 - 신한은행 엘지전자 2,350,000 1,450,000 기술보증기금 신한은행 765,000 850,000 한국무역보험공사 IBK 기업은행 1,440,000 1,620,000 합계 43,419,000 71,811,552 (6) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 제공받던 계약이행보증(총 한도 9,500,000천원)이 종료되었으며, 기존 동 이행보증과 관련하여 최대주주는 서울보증보험에 8,806,212천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (7) 당기말 현재 회사는 대한상공회의소의 제조물책임보험에 가입하고 있습니다. (8) 당기말 현재 회사는 DGB캐피탈과 기계장치 금융리스 계약을 체결하고 있으며, 현대캐피탈 등과 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. (주석 13 참조)(9) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 2,177,337천원(전기말: 2건, 소송금액 1,772,071천원)입니다. 현재로서는 상기 소송사건의최종결과를 예측할 수 없습니다. (10) 골드사업부문에서 발생된 미지급금 지급 관련하여, 당사는 향후 회사의 자금부족에 대비하여 최대주주와 2019년 3월 19일 자금대여약정을 체결하였습니다. 23. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보 고기간말 현재 회사의 자본금은 18,804,244천원 이며, 회사가 발행한 보통주 주식수는 37,608,487주 입니다. (2) 당기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 자본잉여금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행주식수(주) 자본금 자본잉여금 기타자본항목 2017년 01월 01일 33,485,099 16,742,550 55,924,010 2,304,518 전환사채의 발행 및 전환 1,276,595 638,297 2,957,787 292,744 2017년 12월 31일 34,761,694 17,380,847 58,881,797 2,597,262 전환사채의 전환 2,846,793 1,423,397 6,463,517 (1,214,881) 전환사채의 상환 - - 239,621 - 주식매수선택권 - - - (18,414) 비지배지분의 취득 - - - (3,800) 2018년 12월 31일 37,608,487 18,804,244 65,584,935 1,360,167 24. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 말 현재 회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (211,005) (211,005) 주식매수선택권 (32,214) (13,800) 신주인수권대가 372,730 372,730 전환권대가 1,234,456 2,449,337 비지배지분의 취득 (3,800) - 합 계 1,360,167 2,597,262 (2) 보고 기간말 현재 회사는 자기주 식 107,239주 를 보유하고 있으며, 회사는 보유한 자기주식을 향후 처분할 예정입니다. (3) 연결회사의 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 35,580 (958,940) 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 (300,277) 51,658 관계기업기타포괄손익 (1,372,590) (964,060) 합 계 (1,637,287) (1,871,342) 25. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 244,345 244,345 미처분이익잉여금(미처리결손금) (37,952,731) (15,220,480) 합 계 (37,708,386) (14,976,135) (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 26. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액 (단위: 천원) 구분 당기 MD사업부 LED사업부 LCD사업부 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 79,917,536 49,398,940 371,872 129,688,348 기타 원천으로부터의 수익 - - - - 합계 79,917,536 49,398,940 371,872 129,688,348 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구분 당기 MD사업부 LED사업부 LCD사업부 합계 재화 또는 용역의 유형: 제품판매 53,680,126 36,311,801 263,432 90,255,359 상품판매 18,765,659 10,983,825 107,894 29,857,378 기타수익 7,471,751 2,103,314 546 9,575,611 소계 79,917,535 49,398,940 371,872 129,688,348 수익인식시기: 한 시점에 이전 79,917,536 49,398,940 371,872 129,688,348 기간에 걸쳐 이전 - - - - 소계 79,917,536 49,398,940 371,872 129,688,348 (3) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 계약자산 계약자산 합계 - 계약부채 기업의 주 영업활동에서 선수한 금액 중매출관련금액 104,697 선수수익 897,191 고객 환불 3,000 계약부채 합계 1,004,888 (4) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 38,845 선수수익 38,845 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 - 27. 판매비와관리비 당기와 전기 판매비와관리비의 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 7,241,668 7,648,759 퇴직급여 738,381 914,871 복리후생비 1,263,756 1,289,976 여비교통비 1,114,118 934,554 접대비 567,127 562,510 통신비 133,702 127,951 수도광열비 20,939 61,497 전력비 454,160 603,184 세금과공과 599,738 762,431 감가상각비 751,281 1,168,453 지급임차료 887,310 859,949 수선비 99,091 65,489 보험료 236,058 264,598 차량유지비 64,723 69,410 경상연구개발비 1,798,105 1,370,925 운반비 824,177 1,020,330 도서인쇄비 215,439 268,291 소모품비 261,804 376,948 지급수수료 2,387,380 3,083,305 무형자산상각비 581,160 738,968 판매수수료 3,667,156 6,142,904 기타 1,838,448 1,542,704 판매비와관리비 합계 25,745,721 29,878,007 28. 기타영업외수익당기와 전기 기타영업외수익의 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 434,003 249,598 외화환산이익 1,590,229 644,914 수입임대료 118,276 152,180 유형자산처분이익 8,266,079 3,026,956 대손상각비 환입 185,887 83,404 기타 971,715 613,139 합 계 11,566,189 4,770,191 29. 기타영업외비용당기와 전기 기타영업외비용 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 388,693 1,050,118 외화환산손실 1,271,743 2,198,916 유형자산처분손실 5,040,308 4,226,362 유형자산폐기손실 872,393 6,990 유형자산손상차손 1,494,195 3,696,150 무형자산처분손실 61,818 - 무형자산손상차손 - 764,358 매도가능증권손상 - 300,015 기부금 100,000 - 기타의대손상각비 919,642 3,391,953 잡손실 1,567,968 613,186 기타 4,234 - 합 계 11,720,994 16,248,048 30. 비용의 성격별 분류당기와 전기 연결회사의 매출원가와 판매 비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 재공품 및 상품 등의 변동 2,241,452 26,892,369 원재료 및 소모품의 사용 36,632,542 53,736,850 상품의 매입 24,617,227 25,445,027 종업원급여 18,405,665 19,972,352 수수료 13,204,199 18,430,099 감가상각비 및 무형자산상각비 9,122,341 9,961,864 연구개발비 1,484,668 3,434,812 운반비 1,541,411 1,687,190 지급임차료 1,188,718 1,311,840 수선비 592,509 796,669 외주가공비 17,961,033 39,257,594 기타 2,893,715 977,001 매출원가와 판매비와 관리비의 합계 129,885,480 201,903,667 31. 종업원급여당기와 전기 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 14,744,518 16,111,282 복리후생비 2,641,521 2,442,652 퇴직연금급여-확정급여제도 1,019,626 1,418,418 합 계 18,405,665 19,972,352 32. 기타금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 기타금융수익의 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 323,059 609,784 외화환산이익 219,042 837,726 당기손익-공정가치금융자산평가이익 61,153 - 파생상품거래이익 304,262 - 파생상품평가이익 16,012 238,562 금융수익 합계 923,528 1,686,072 (2) 당기와 전기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 - 은행차입금 1,669,246 2,188,210 - 유효이자율법에 따른 상각액 등 1,115,327 1,338,043 외환차손 111,965 164,916 외화환산손실 9,628 1,596,325 파생상품평가손실 - 29,720 사채상환손실 141,300 - 금융비용 합계 3,047,466 5,317,214 33. 이연법인세 및 법인세비용 (1) 당기와 전기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 8,853 243,264 전기법인세의 조정사항 589,519 525,142 총당기법인세 598,372 768,406 이연법인세 일시적차이의 증감 등 (1,109,224) (1,293,693) 총이연법인세 (1,109,224) (1,293,693) 법인세수익 (510,852) (625,038) (2) 연결회사의 당기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (21,675,947) (43,025,047) 적용세율에 따른 법인세 (4,768,708) (9,201,371) 조정사항 비과세수익 (592,727) - 비공제비용 317,741 470,114 미인식이연법인세효과(결손금포함) 4,039,967 7,177,583 세액공제감면 (395,047) 144,749 기타 (294,324) 258,745 당기조정항목 589,519 525,142 법인세수익 (510,852) (625,038) 유효법인세율 (*) - - (*) 당기 및 전기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율은 산출하지 않았습니다. (3) 자본(기타포괄손익 포함)에 직접 반영된 당기법인세와 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 (1,812,534) 398,757 (1,413,777) (809,807) 166,653 (643,154) 전환권대가 1,582,636 (348,180) 1,234,456 3,140,176 (690,839) 2,449,337 기타포괄손익-공정가치금융자산 (451,199) 99,264 (351,935) - - - 합 계 (681,097) 149,841 (531,256) 2,330,369 (524,186) 1,806,183 (4) 포괄손익계산서에 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 (1,002,727) 232,104 (770,623) (809,807) 166,653 (643,154) 기타포괄손익-공정가치금융자산 (451,199) 99,264 (351,935) - - - 합 계 (2,560,267) 574,763 (1,985,504) (809,807) 166,653 (643,154) (5) 연결회사의 이연법인세자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 -12개월 후에 결제될 이연법인세자산 6,407,531 6,380,526 -12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 669,525 440,931 소 계 7,077,056 6,821,457 이연법인세부채 -12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,064,613) (2,688,705) -12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (252,184) (144,239) 소 계 (1,316,797) (2,832,944) 이연법인세자산(부채) 5,760,259 3,988,513 (6) 당기와 전기 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기 초 증가(감소) 기 말 당기손익 기타포괄손익 등 유형자산 874,021 711,117 - 1,585,138 대손충당금 1,962,589 (58,881) - 1,903,708 재고자산평가손실 364,581 (36,515) - 328,066 미수수익 (144,240) 22,122 - (122,118) 전환사채 (531,987) (11,865) 342,659 (201,193) 감가상각비등 조정 62,551 (62,551) - - 기타유보 1,100,637 451,673 319,864 1,872,174 이월결손금 - 374,302 - 374,302 소 계 3,688,152 1,389,402 662,523 5,740,077 이월세액공제 300,360 (280,178) - 20,182 합계 : 이연법인세자산(부채) 3,988,512 1,109,224 662,523 5,760,259 (단위: 천원) 전기 기 초 증가(감소) 기 말 당기손익 기타포괄손익 등 유형자산 (910,091) 1,784,112 - 874,021 대손충당금 1,139,835 822,754 - 1,962,589 재고자산평가손실 487,701 (123,120) - 364,581 미수수익 (132,061) (12,179) - (144,240) 전환사채 (480,323) 30,905 (82,569) (531,987) 감가상각비등 조정 449,302 (386,751) - 62,551 기타유보 1,695,348 (577,529) (17,182) 1,100,637 소 계 2,249,711 1,538,192 (99,751) 3,688,152 이월세액공제 445,109 (144,748) - 300,361 합계 : 이연법인세자산(부채) 2,694,820 1,393,444 (99,751) 3,988,513 (7) 당기와 전기 이연법인세의 총 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,988,512 2,694,820 법인세비용으로 반영된 이연법인세 1,109,224 1,393,444 자본에 직접 반영된 이연법인세 662,523 (99,751) 기말금액 5,760,259 3,988,513 (8) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 종속기업투자자산 (17,527,901) (23,494,957) 배당가능성이 없고 처분하지 않을 예정 이월결손금 31,997,428 32,231,946 미래 과세소득으로 실현가능한 금액만 인식 관계기업투자자산 등 25,359,436 7,763,183 처분하지 않을 예정 등 (9) 미사용 결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 2027년 29,683,569 32,231,946 2028년 1,466,855 - 34. 주당순이익 (1) 기본주당이익은 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같이 산정되었습니다. 구 분 당기 전기 보통주당기순손실 (21,950,124,557)원 (41,069,897,308)원 가중평균 유통보통주식수 36,395,838원 33,578,154 주 기본주당순손실 (603)원 (1,223)원 (3) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환권이 있습니다. 전환권으로 인한 주식수는 동권리에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 권리가 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 당기와 전기의 희석주당이익은 다음과 같이 산정되었습니다. 구 분 당기 전기 보통주당기순손실 (21,950,124,557)원 (41,069,897,308)원 희석주당이익 산정을 위한 순손실 (21,950,124,557)원 (41,069,897,308)원 발행된 가중평균유통보통주식수 36,395,838주 33,578,154 주 조정내역 잠재적보통주의 증분 조정 주식수(*) - 주 - 주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 36,395,838원 33,578,154 주 희석주당순손실 (603)원 (1,223)원 (*) 당기 및 전기에 반희석 효과로 인해 희석주당이익을 계산할 때 증분 효과를 고려하지 않았으나 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 전환권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행될 주식수 6,512,135 6,111,595 35. 배당금 2018년과 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 없습니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 연결회사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계기업 (주)티앤비나노일렉 (주)티앤비나노일렉 강소범윤전자고분유한공사 강소범윤전자고분유한공사 광주부미사전자유한공사 광주부미사전자유한공사 동광광전(남경)유한공사 동광광전(남경)유한공사 기 타 (주)파인디앤씨 (주)파인디앤씨 (주)코데스 (주)코데스 FINE DNC Slovakia FINE DNC Slovakia (주)에프엠에스(안양) (주)에프엠에스(안양) TOO Fine Technix KZ TOO Fine Technix KZ (2) 당기와 전기 연결회사와 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 매출 유형자산 매각 기타수익 원재료 상품매입 유형자산 취득 기타비용 - 관계기업 (주)티앤비나노일렉 - - 35,570 - - 62,946 강소범윤전자고분유한공사 - - 64,948 - - - 광주부미사전자유한공사 - - 21,735 - - 21 - 기타 특수관계자 (주)파인디앤씨 2,523,532 41,800 15,954 - - 483,505 (주)코데스 4,812,215 12,135,000 66,192 - - - Fine DNC Slovakia 33,891 - - - - - (주)에프엠에스(안양) - - 69,600 700 - 3,910 합 계 7,369,638 12,176,800 273,999 700 - 550,382 (단위: 천원) 구 분 회사명 전기 매출 유형자산 매각 기타수익 원재료 상품매입 유형자산 취득 기타비용 - 관계기업 (주)티앤비나노일렉 - - 24,398 - - 44,210 강소범윤전자고분유한공사 - - 128,568 - - - - 기타 특수관계자 (주)파인디앤씨 2,255,638 357,500 17,079 158,713 11,608 993,663 (주)코데스 101,629 - 19,714 2,538,769 - 588,045 Fine DNC Slovakia 205,022 - - - - - (주)에프엠에스(안양) 7,941 - 62,040 98,300 - 3,163 합 계 2,570,230 357,500 251,799 2,795,782 11,608 1,629,081 (3) 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 - 관계기업 (주)티앤비나노일렉 192,126 835,000 276,728 3,267 - 10,000 강소범윤전자고분유한공사 - - 277,913 9,866 - - 광주부미사전자유한공사 10,626 - 301,184 25,694 - - - 기타 특수관계자 (주)파인디앤씨 426,688 - 47,337 - 641,591 46,339 (주)코데스 3,086,475 2,160,000 75,714 - 453,598 40,000 Fine DNC Slovakia 34,008 - - - - - Fine Technix KZ 140,380 - - - - - (주)에프엠에스(안양) 1,466 - 11,101 - - 10,770 연결회사의 주요경영진 - 304,000 - - - - 합 계 3,891,769 3,299,000 989,977 38,827 1,095,189 107,109 (단위: 천원) 구 분 회사명 전기말 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 - 관계기업 (주)티앤비나노일렉 192,126 350,000 242,335 3,267 - 10,000 강소범윤전자고분유한공사 - 3,214,200 212,965 9,454 - - 광주부미사전자유한공사 - - 41,553 25,694 - - - 기타 특수관계자 (주)파인디앤씨 438,345 2,000,000 74,315 62,188 614,792 52,716 (주)코데스 99,906 2,410,000 330 209,994 453,598 64,372 Fine DNC Slovakia 652,084 - 137,306 - - - Fine Technix KZ 134,517 - - - - - (주)에프엠에스(안양) 78,465 - 1,859,046 161,150 - 10,000 연결회사의 주요경영진 - 317,555 - - - - 합 계 1,595,443 8,291,755 2,567,850 471,747 1,068,390 137,088 (4) 당기와 전기 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 기초금액 기중 대여액 기중 상환액 환산차이 기말금액 - 관계기업 ㈜티앤비나노일렉 350,000 515,000 (30,000) - 835,000 강소범윤전자고분유한공사 3,214,200 - (3,214,200) - - 광주부미사전자유한공사 - 1,073,370 (1,073,370) - - - 기타 특수관계자 (주)파인디앤씨 2,000,000 - (2,000,000) - - (주)코데스 2,410,000 250,000 (500,000) - 2,160,000 연결회사의 주요경영진 317,555 - (13,555) - 304,000 합 계 8,291,755 1,838,370 (6,831,125) - 3,299,000 (단위: 천원) 구 분 회사명 전기 기초금액 기중 대여액 기중 상환액 환산차이 기말금액 - 관계기업 ㈜티앤비나노일렉 350,000 - - - 350,000 강소범윤전자고분유한공사 3,625,500 - - (411,300) 3,214,200 - 기타 특수관계자 (주)파인디앤씨 - 3,500,000 (1,500,000) - 2,000,000 (주)코데스 1,110,000 1,700,000 (400,000) - 2,410,000 연결회사의 주요경영진 303,555 47,000 (33,000) - 317,555 합 계 5,389,055 5,247,000 (1,933,000) (411,300) 8,291,755 (5) 당기와 전기 특수관계 자에 대한 차입금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 기초금액 기중 대여액 기중 상환액 환산차이 기말 금액 - 기타 특수관계자 (주)코데스 453,598 - - - 453,598 (주)파인디앤씨 614,793 2,192,336 (2,165,538) - 641,591 합 계 1,068,391 2,192,336 (2,165,538) - 1,095,189 (단위: 천원) 구 분 회사명 전기 기초금액 기중 대여액 기중 상환액 환산차이 기말 금액 - 기타 특수관계자 (주)코데스 453,598 - - - 453,598 (주)파인디앤씨 4,834,000 396,410 (4,615,618) 1 614,793 합 계 5,287,598 396,410 (4,615,618) 1 1,068,391 (6) 당기 중 특수관계자에 대한 대손상각비와 당기말 현재 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목 당기 대손상각비(환입) 대손충당금 - 관계기업 (주)티엔비나노일렉 매출채권 - 192,126 (주)티엔비나노일렉 기타채권 (867) 208,878 (주)티엔비나노일렉 대여금 515,000 515,000 광주부미사전자유한공사 기타채권 259,631 301,184 - 기타 특수관계자 FINEDNC SLOVAKIA S.R.O. 매출채권 (652,084) - FINEDNC SLOVAKIA S.R.O. 기타채권 (137,306) - 에프엠에스 (안양) 매출채권 - 99 TOO Fine Technix KZ 매출채권 5,862 140,379 (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목 전기 대손상각비(환입) 대손충당금 - 관계기업 (주)티엔비나노일렉 매출채권 192,126 192,126 (주)티엔비나노일렉 기타채권 - 209,745 광주부미사전자유한공사 기타채권 41,553 41,553 - 기타 특수관계자 FINEDNC SLOVAKIA S.R.O. 매출채권 652,084 652,084 FINEDNC SLOVAKIA S.R.O. 기타채권 137,306 137,306 에프엠에스 (안양) 매출채권 - 99 TOO Fine Technix KZ 매출채권 134,517 134,517 (7) 전기 중 특수관계자인 (주)파인디앤씨가 발행한 전환사채 2,500,000천원을 취득하여 보고기간 말 현재 기타비유동금융자산으로 계상하고 있습니다. (주석 12 참조)(8) 당기와 전기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 2,089,169 2,152,828 퇴직급여 532,849 310,764 합 계 2,622,018 2,463,592 상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. (9) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 지급보증하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 금액은 " 주석 23" 에 기재되어 있습니다. 37. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순손실 (21,165,095) (42,400,009) 조정항목: 30,950,992 28,216,158 감가상각비 8,506,568 9,175,967 무형자산상각비 650,149 785,897 대손상각비 18,587,844 2,195,696 기타의대손상각비 919,642 3,391,953 대손상각비환입 (185,887) (83,404) 외화환산손익 (534,955) 2,311,104 재고자산평가손실(환입) 139,551 (646,643) 무형자산처분손실 61,818 - 무형자산손상차손 - 764,358 사채상환손익 141,299 - 지분법손실 984,033 1,565,453 이자비용 2,784,572 3,526,252 유형자산처분손익 (2,353,378) 1,206,395 유형자산손상차손 1,494,195 3,696,150 매도가능금융자산손상차손 - 300,015 파생상품거래이익 (304,262) (238,562) 파생상품평가이익 (16,013) - 파생상품평가손실 - 29,720 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (61,153) 이자수익 (371,805) (557,573) 퇴직급여 1,019,626 1,418,418 법인세비용(수익) (510,852) (625,038) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동: (6,964,070) 21,244,013 매출채권 및 장기매출채권 2,808,442 (16,226,213) 유동/비유동 기타수취채권 2,128,782 (718,480) 기타유동자산 (2,141,042) 2,825,337 재고자산 (1,237,226) 28,249,231 매입채무 1,957,313 8,663,156 기타지급채무 (9,280,451) (350,748) 기타유동금융부채 (17,059) (31,865) 기타유동부채 766,556 788,321 기타비유동지급채무 (16,195) 10,000 순확정급여부채의 증감 (1,933,190) (1,964,726) 영업으로부터 창출된 현금 2,821,827 7,060,162 (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 5,309,600 3,284,725 장기차입금의 유동성대체 9,436,228 5,055,800 전환권대가의 자본 분류 1,557,540 292,744 전환사채의 전환 5,949,579 2,767,143 건설중인자산의 취득관련 미지급금의 변동 3,757,240 - 매각예정비유동자산의 분류 - 17,402,400 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018년 기초 재무현금흐름 비현금거래 2018년 기말 상각 전환 등 유동성대체 외환차이 단기차입금 39,738,593 (24,143,805) - - 9,436,228 50,248 25,081,263 장기차입금 6,116,095 7,246,982 - 472,187 (9,436,228) - 4,399,037 전환사채 14,758,978 (1,300,000) 849,246 (5,949,579) - - 8,358,645 금융리스 3,947,404 (3,311,059) - - - - 636,345 기타자본항목 2,597,262 (3,800) - (1,233,295) - - 1,360,167 비지배지분 22,829,448 3,545 - 392,509 - 950,358 24,175,860 합계 89,987,780 (21,508,137) 849,246 (6,318,178) - 1,000,606 64,011,317 38. 영업부문 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 MD사업부 휴대폰 및 휴대용게임기 부품제조 삼성SDI(주), LG전자(주) 등 LED사업부 LED조명기기 공공기관, 건설사, 아파트조합 등 LCD사업부 LCD 프레임제조 삼성디스플레이(주) 등 공통부분 및 기타 선행개발 및 기타 - (2) 당기와 전기 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 MD사업부 LED사업부 LCD사업부 합계: 계속영업손익 총부문수익 79,917,536 49,398,940 371,872 129,688,348 부문간수익(*1) - - - - 외부고객으로부터의 수익 79,917,536 49,398,940 371,872 129,688,348 감가상각비와 무형자산상각비 5,875,329 3,146,356 135,032 9,156,717 보고부문영업이익(손실)(*2) (20,453,270) 2,571,992 (903,698) (18,784,975) (단위: 천원) 구 분 전기 MD사업부 LED사업부 LCD사업부 합계: 계속영업손익 총부문수익 117,002,892 55,256,920 2,735,686 174,995,498 부문간수익(*1) - - - - 외부고객으로부터의 수익 117,002,892 55,256,920 2,735,686 174,995,498 감가상각비와 무형자산상각비 6,303,907 2,631,914 1,026,043 9,961,864 보고부문영업이익(손실)(*2) (18,123,539) (6,106,836) (2,677,794) (26,908,169) (*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (3) 당기와 전기 연결회사의 계속영업부문의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내매출 중 국 일본 미주 동남아 유럽 합 계 당기 79,194,736 14,645,909 1,858,348 1,828,540 32,044,125 116,690 129,688,348 전기 96,823,685 43,310,135 2,357,809 2,759,413 29,478,226 266,230 174,995,498 (4) 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하고 있는 주요 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처명 당기 전기 A사 25,001,311 39,885,578 39. 회계정책의 변경39.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정① 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류의 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과거 기준서 새로운 기준서 범주별 분류 구 분 금액 범주별 분류 금액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 6,445,645 상각후원가 측정 6,445,645 매출채권 40,094,481 상각후원가 측정 40,094,481 기타수취채권 19,451,395 상각후원가 측정 19,451,395 장기매출채권 89,293 상각후원가 측정 89,293 기타장기수취채권 15,198,483 상각후원가 측정 15,198,483 매도가능금융자산 지분상품 4,097,234 기타포괄손익-공정가치측정(*) 1,547,234 당기손익인식-공정가치측정(*) 2,550,000 (*) 회사는 전기말 보유하고 있던 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 및 당기손익인식-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다. ② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 재분류로 인한 효과 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 영향은 없습니다. (2) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산의 손상에 미치는 재무적 영향은 없습니다. 39.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 최초 적용일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시에 새로운 기준서 용어를 반영하기 위하여 세부 계정 분석을 통해 기타부채 452백만원이 계약부채로 재분류되었습니다. 반품ㆍ환불 회계처리와 관련하여 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품권으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 인한 효과는 유의적이지 않습니다. 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는재무제표의 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 보고된 금액 제1115호 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 유동부채 계약부채 1,004,888 (1,004,888) - 기타유동부채 461,745 1,004,888 1,466,633 4. 재무제표 재무상태표 제 10 기 2018.12.31 현재 제 9 기 2017.12.31 현재 제 8 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 자산 유동자산 50,064,700,283 66,590,146,099 91,651,705,309 현금및현금성자산 3,798,016,927 4,365,004,932 6,375,707,105 매출채권 및 기타유동채권 32,082,918,262 47,439,175,633 39,907,639,171 당기법인세자산 12,800,800 55,316,381 기타유동자산 2,598,714,267 843,652,987 4,150,659,673 재고자산 11,572,250,027 13,886,996,166 41,217,699,360 비유동자산 64,632,060,350 86,150,578,024 93,331,752,252 장기매출채권 및 기타비유동채권 8,397,325,412 8,218,440,916 9,782,473,451 기타비유동금융자산 4,673,918,450 1,578,062,950 1,878,077,950 유형자산 20,429,452,920 32,495,842,584 36,204,722,063 무형자산 5,165,909,285 5,231,404,206 5,743,495,545 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 20,649,803,187 35,172,827,368 35,983,820,734 기타비유동자산 135,974,020 이연법인세자산 5,179,677,076 3,454,000,000 3,739,162,509 자산총계 114,696,760,633 152,740,724,123 184,983,457,561 부채 유동부채 67,833,692,555 86,709,585,963 76,809,908,214 매입채무 및 기타유동채무 39,960,609,920 39,217,992,085 36,269,885,312 차입금 26,915,474,684 43,667,858,067 37,811,510,949 기타유동금융부채 655,498,695 3,198,402,619 2,350,109,808 유동충당부채 16,195,270 16,195,270 기타유동부채 302,109,256 609,137,922 362,206,875 비유동부채 7,834,087,919 11,760,817,416 19,712,179,078 기타장기지급채무 78,000,000 78,000,000 68,000,000 기타비유동금융부채 510,727,147 1,949,754,913 5,189,027,075 차입금 6,492,772,504 9,193,087,110 13,333,164,902 확정급여채무 752,588,268 539,975,393 1,121,987,101 부채총계 75,667,780,474 98,470,403,379 96,522,087,292 자본 자본금 18,804,243,500 17,380,847,000 16,742,549,500 자본잉여금 65,622,677,037 58,919,538,917 55,961,751,837 기타자본구성요소 8,539,048,456 10,542,835,066 10,250,091,000 기타포괄손익누계액 (351,934,924) 이익잉여금(결손금) (53,585,053,910) (32,572,900,239) 5,506,977,932 자본총계 39,028,980,159 54,270,320,744 88,461,370,269 자본과부채총계 114,696,760,633 152,740,724,123 184,983,457,561 손익계산서 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 수익(매출액) 108,532,637,797 149,753,568,222 189,787,081,424 매출원가 88,588,224,061 149,130,505,414 164,392,150,234 매출총이익 19,944,413,736 623,062,808 25,394,931,190 대손상각비 18,527,416,073 2,195,696,356 2,288,403,786 판매비와관리비 21,901,105,163 24,876,242,044 22,574,124,809 영업이익(손실) (20,484,107,500) (26,448,875,592) 532,402,595 기타이익 12,569,550,208 2,554,196,315 3,571,789,500 기타손실 11,038,129,896 9,041,128,621 2,078,408,389 금융수익 780,061,036 303,390,480 419,032,258 금융원가 3,144,353,837 4,458,789,658 3,030,719,797 이자수익 442,122,413 495,410,500 814,005,257 법인세비용차감전순이익(손실) (20,874,857,576) (36,595,796,576) 228,101,424 법인세비용 (644,831,170) 710,553,923 (331,887,808) 당기순이익(손실) (20,230,026,406) (37,306,350,499) 559,989,232 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (556) (1,111) 17 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (556) (1,111) 17 포괄손익계산서 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 당기순이익(손실) (20,230,026,406) (37,306,350,499) 559,989,232 기타포괄손익 (1,134,062,189) 60,918,828 (338,691,333) 총포괄손익 (21,364,088,595) (37,245,431,671) 221,297,899 자본변동표 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 16,076,948,000 54,127,504,103 8,093,497,787 6,086,846,458 84,384,796,348 당기순이익(손실) 559,989,232 559,989,232 기타거래 (338,691,333) (338,691,333) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 복합금융상품 전환 665,601,500 1,834,247,734 2,156,593,213 4,656,442,447 배당금지급 801,166,425 사업결합 2016.12.31 (기말자본) 16,742,549,500 55,961,751,837 10,250,091,000 0 5,506,977,932 88,461,370,269 2017.01.01 (기초자본) 16,742,549,500 55,961,751,837 10,250,091,000 0 5,506,977,932 88,461,370,269 당기순이익(손실) (37,306,350,499) (37,306,350,499) 기타거래 60,918,828 60,918,828 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 복합금융상품 전환 638,297,500 2,957,787,080 292,744,066 3,888,828,646 배당금지급 834,446,500 사업결합 2017.12.31 (기말자본) 17,380,847,000 58,919,538,917 10,542,835,066 0 32,572,900,239 54,270,320,744 2018.01.01 (기초자본) 17,380,847,000 58,919,538,917 10,542,835,066 0 32,572,900,239 54,270,320,744 당기순이익(손실) (20,230,026,406) (20,230,026,406) 기타거래 782,127,265 782,127,265 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 복합금융상품 전환 1,423,396,500 6,703,138,120 (1,214,880,843) 6,911,653,777 배당금지급 사업결합 (788,905,767) (788,905,767) 2018.12.31 (기말자본) 18,804,243,500 65,622,677,037 8,539,048,456 0 53,585,053,910 39,028,980,159 현금흐름표 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 영업활동현금흐름 (1,600,986,411) 1,075,332,310 1,438,516,185 당기순이익(손실) (20,230,026,406) (37,306,350,499) 559,989,232 당기순이익조정을 위한 가감 27,150,620,194 20,165,659,562 9,829,735,422 감가상각비 6,366,308,863 6,412,045,645 5,348,692,346 무형자산상각비 643,493,237 758,101,785 656,367,500 대손상각비 18,527,416,073 4,092,889,050 2,742,216,818 기타의 대손상각비 889,379,802 대손충당금환입 (163,936,469) 외화환산손실 (805,136,455) 2,566,781,911 (949,210,342) 재고자산평가손실 1,074,917,980 (559,634,639) 515,809,030 퇴직급여 1,012,665,118 1,097,998,552 1,101,728,437 유형자산처분손실 유형자산손상차손 1,472,445,805 (741,916,188) 유형자산폐기손실 872,392,891 무형자산손상차손 751,931,030 무형자산처분손실 61,818,182 파생상품평가손실(이익) (16,012,569) (208,841,360) 113,990,330 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 1,930,793,366 95,694,161 당기손익인식금융자산평가이익 (61,152,500) 당기손익인식금융자산평가손실 300,015,000 파생금융부채거래손실 (304,261,979) 차입금(사채)상환손실 141,299,493 유형자산처분이익 (4,283,185,131) (172,654,937) (39,573,812) 무형자산처분이익 (82,555,330) 이자비용 2,809,121,436 2,981,090,736 2,214,385,537 이자수익 (442,122,413) (495,410,500) (814,005,257) 법인세비용(수익) (644,831,170) 710,553,923 (331,887,808) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,607,968,515) 20,394,322,429 (8,985,156,921) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (5,338,735,550) (13,744,343,931) 2,455,034,413 기타수취채권의 증가 기타유동자산의 증가 (1,796,195,932) 2,932,006,686 (3,413,172,887) 재고자산의 감소(증가) 2,175,015,996 27,890,337,833 (20,948,429,043) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 1,580,072,932 7,172,167,274 3,656,476,139 기타지급채무의 증가 (2,293,942,789) (3,301,169,222) 13,559,134,455 기타유동금융부채의 증가(감소) (8,446,618) (46,564,529) 8,098,174 기타유동부채의 증가(감소) (33,535,224) 913,395,267 123,476,237 유동성충당부채의 감소 (16,195,270) 0 0 장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) 926,773,446 170,402,249 (3,120,138,132) 장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소) 0 10,000,000 (36,000,000) 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,802,779,506) (1,601,909,198) (1,269,636,277) 이자수취(영업) 482,661,120 381,208,470 1,766,295,762 이자지급(영업) (2,039,132,487) (1,974,249,641) (1,594,086,130) 법인세납부(환급) (357,140,317) (585,258,011) (138,261,180) 투자활동현금흐름 24,012,422,786 (4,726,134,604) 3,559,922,051 단기대여금및수취채권의 처분 10,256,749,587 1,389,750,000 2,521,250,000 장기대여금및수취채권의 처분 952,799,000 616,680,000 12,176,884,000 기타비유동금융자산의 처분 13,649,500 유형자산의 처분 26,210,575,071 907,002,512 4,096,203,907 무형자산의 처분 88,181,818 190,055,330 합병인한 순현금흐름 57,521,235 단기대여금및수취채권의 취득 (6,304,170,000) (590,000,000) (7,756,969,200) 장기대여금및수취채권의 취득 (282,598,900) (1,860,150,000) (813,671,800) 기타비유동금융자산의 취득 (300,015,000) 유형자산의 취득 (5,252,480,089) (3,071,675,640) (5,427,526,055) 무형자산의 취득 (727,998,316) (997,941,476) (1,072,346,131) 단기매매증권의 취득 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (999,806,120) (1,119,800,000) (53,943,000) 재무활동현금흐름 (22,976,211,126) 1,641,597,396 (1,048,209,694) 단기차입금의 증가 11,582,600,000 19,900,000,000 58,269,028,026 장기차입금의 증가 900,000,000 4,450,000,000 전환사채의 증가 6,402,500,000 14,800,000,000 현금의기타유입(유출) 27,250,000 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 2,499,849,234 단기차입금의 상환 (20,668,000,000) (24,002,000,000) (70,205,465,487) 유동성장기부채의 상환 (10,179,752,549) (1,998,510,949) (3,091,574,002) 금융리스부채의 지급 (3,311,058,577) (2,275,945,155) (2,546,131,040) 전환사채의 감소 (1,300,000,000) 배당금지급 (834,446,500) (801,166,425) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (564,774,751) (2,009,204,898) 3,950,228,542 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,213,254) (1,497,275) 0 기초현금및현금성자산 4,365,004,932 6,375,707,105 2,425,478,563 기말현금및현금성자산 3,798,016,927 4,365,004,932 6,375,707,105 5. 재무제표 주석 제 10 기 기말 : 2018년 12월 31일 현재 제 9 기 기말 : 2017년 12월 31일 현재 주식회사 파인테크닉스 1. 일반사항 1.1 회사의 개요 주식회사 파인테크닉스(이하 '회사')는 2009년 1월 1일을 분할기일로 하여 휴대폰 부품 제조 및 LED사업 등을 영위할 목적으로 주식회사 파인디앤씨로부터 인적분할하여 설립되었으며, 2009년 3월 16일 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 회사는 2012년 1월 9일을 합병기일로 하여 에이치케이에스테크 주식회사를 흡수합병하였으며, 2013년 12월 31일을 합병기일로 하여 에이치케이하이텍 주식회사를 흡수합병 하였습니다. 한편, 회사는 당기중 2018년 4월 30일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 에프엠에스를 흡수합병 하였습니다. 보고기간말 현재 회사는 경기도 안양시 만안구에 본점을 두고 있습니다. 당기말 현재회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 발행한 보통주주식의 수는 37,608,487주입니다. 당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지 분 율(%) 홍성천 9,121,034 24.3% (주)파인디앤씨 2,429,762 6.5% (주)코데스 1,369,120 3.6% 기타주주 24,688,571 65.6% 합계 37,608,487 100.0% 1.2 사업의 현황 회사는 주로 휴대폰 부품 및 LED 조명기구의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 '주석3'에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 40에서 설명하고 있습니다. -기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 40에서 설명하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ㆍ사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ㆍ공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ㆍ법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ㆍ차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 손익계산서에 별도 항목으로 표시됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 손익계산서에 별도 항목으로 표시됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타영업외수익 또는 기타영업외비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "기타금융수익(비용)" 으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는개별법에 의하여 평가되는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 건 물 20년 ~ 30년 구 축 물 20년 기 계 장 치 5년 차 량 운 반 구 4년 공 구 와 기 구 4년 비 품 4년 시 설 장 치 5년 ~ 20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있으며, 관계기업 투자지분의 취득과 관련한 영업권은 관계기업투자자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 특 허 권 10년 기타의무형자산 5년 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다.2.14 연구 및 개발 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실 현가능하고, - 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고, - 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고, - 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고, - 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적 및 기타 자원이 이용가능하며, - 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다. 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징 후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손 은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "기타지급채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용" 으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.18 복합금융상품 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는"주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 2.19 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.21 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제 도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.22 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별회사는 휴대폰 부품 및 LED 조명기구의 제조 및 판매를 주 사업으로 하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있습니다. (2) 변동대가 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(3) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.23 리스 리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상과 관련하여 유의적인 부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액(리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 순액)은 리스기간 동안 정액기준으로 손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다.2.24 재무제표 승인회사의 재무제표는 2019년 2 월 14 일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. ( 1) 비금융자산의 손상 비금융자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 13 참조). (2) 법인세 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석 34 참조). 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이 및 세무상 이월되는 결손금에 대하여 실현가능성을 추정하여 해당 범위내에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. (3) 대손충당금회사는 보고기간말 현재 주석 8에서 설명하는 바와 같이 대손예상액에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. 이러한 대손충당금은 과거 경험 및 거래처로부터의 회수가능액 추정 등에 근거하여 결정됩니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 - 시장위험 - 이자율 변동금리 장기차입금 민감도 분석 - 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 회사의 재경팀에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 재경팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재경팀은 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 재경팀은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 일정 범위 이내가 되도록 관리하고 있 습 니다. 회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR 및 JPY 등에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,554,783 (1,554,783) 2,104,110 (2,104,110) EUR 179 (179) 26,405 (26,405) JPY 162,874 (162,874) 114,316 (114,316) CNY 59 (59) 192,537 (192,537) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화 표시 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 이자율위험 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 비교분석, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 이러한 이 자율 위험관리 정책에 근거하여 보고기간말 현재, 0.1% 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최 대 20,750천원(전기: 36,378천원) 증가 및 20,750 천원(전기: 36,378천원) 감소입니다. 회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지수 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 20,750,000 82.84% 36,377,640 95.47% 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): 6개월 미만 2,287,698 9.13% - - 6-12개월 84,821 0.34% - - 1-5년 1,927,083 7.69% 1,724,327 4.53% 5년 초과 - - - - 합 계 25,049,602 100.00% 38,101,967 100.00% (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. (2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 1) 위험관리 회사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거 로 산출 하였습니다. 기초와 기말의 매출채권 및 기타채권(금융기관예치금 제외)에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 3개월 이하 3개월초과 6개월 이하 6개월 초과 계 당기말 기대 손실률 1.92% 2.10% 1.93% 78.78% 41.57% 총 장부금액 20,446,867 4,797,532 6,610,151 33,924,061 65,778,611 대손충당금 392,495 100,605 127,884 26,725,279 27,346,263 당기초 기대 손실률 0.87% 0.55% 3.91% 51.13% 13.42% 총 장부금액 24,245,328 20,902,778 1,139,808 14,454,264 60,742,178 대손충당금 429,731 156,216 70,491 7,493,477 8,149,915 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 주석8에 기재하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 1년이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금, 미수수익, 대여금,등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 주석8에 기재하였습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 4) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비의 내역은 주석8에 기재하였습니다. 5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 2,602,503천원, 전기: - ). (3) 유동성 위험 현금흐름의 예측은 회사의 재경팀이 취합합니다. 회사의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액이며, 이자비용을 포함한 금액입니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무 22,587,950 - - - 기타지급채무(유동 및 비유동) 16,367,771 78,000 - - 차입금(유동 및 비유동) 27,610,296 552,359 6,921,668 - 금융리스부채 643,967 - - - 합 계 67,209,984 630,359 6,921,668 - (단위: 천원) 계 정 과 목 전기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무 20,527,153 - - - 기타지급채무(유동 및 비유동) 18,690,839 78,000 - - 차입금(유동 및 비유동) 46,305,008 819,307 9,767,172 - 금융리스부채 2,524,992 1,590,117 - - 합 계 88,047,992 2,487,424 9,767,172 - 한편, 회사의 금융보증계약의 만기별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 금융보증계약(*) 7,846,400 - - - (단위: 천원) 계 정 과 목 전기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 금융보증계약(*) 2,828,320 - - - ( *) 상기 금융보증계약은 광주부미사전자유한공사 및 FINE MS VINA의 채무에 대하여 제공한 보증입니다. 보증 관련 현금흐름은 보증계약의 만기별 총액을 표시하였습니다. 4.2 자본 위험 관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(a) 33,408,247 52,860,945 차감: 현금및현금성자산(b) 3,798,017 4,365,005 순부채(c)=(a)-(b) 29,610,230 48,495,940 자본총계(d) 39,028,980 54,270,321 총자본(e)=(c)+(d) 68,639,210 102,766,261 자본조달비율(%)((d)/(e)) 56.86% 52.81% 5. 공정가치 측정 (1) 보고기간말 현재 회사의 금융자산과 금융부채 중 장부금액과 공정가치의 차이가 발생할 것으로 예상되는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) (비유동)차입금 6,492,773 5,312,550 9,193,087 7,354,209 (*) 유사한 신용등급 원화 회사채(BBB-, 전기 : BB0) 수익률로 할인하여 산정하였습니다. 상기 (비유동)차입금을 제외한 회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치일 것으로 추정하고 있습니다. (2) 보고기간말 현 재 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 기타비유동금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 - 비즈셀프(주) 495 - ㈜에프엠에스(안양) 1,522,567 - ㈜파인디앤씨 548,353 당기손익- 공정가치 측정 채무상품 - 전기공사공제조합 36,351 - 한국방송통신산업협동조합 5,000 - ㈜파인디앤씨 2,561,152 합 계 4,673,918 (단위: 천원) 구 분 전기말 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - 전기공사공제조합 50,000 - 한국방송통신산업협동조합 5,000 - 비즈셀프(주) 495 - ㈜에프엠에스(안양) 1,522,568 합 계 1,578,063 (3) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 548,353 1,522,567 - 2,070,920 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - - 2,602,503 2,602,503 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 (유동 및 비유동)당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 374,753 374,753 (4) 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 파생금융부채 374,753 3 현재가치기법 등 시장수익률 등 당기손익-공정가치 측정 채무상품 2,602,503 3 이항모형 등 시장수익률 등 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 금융상품 범주분류 금융상품 종류 금액 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,602,503 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,071,415 합 계 4,673,918 상각후원가로측정하는 금융자산 현금및현금성자산 3,798,017 매출채권 25,053,705 기타수취채권 7,029,213 장기매출채권 24,963 기타장기수취채권 8,372,362 합 계 44,278,260 공정가치측정금융부채 (유동 및 비유동)당기손익-공정가치 측정 금융부채 374,753 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 22,587,950 기타지급채무 16,367,771 (유동)차입금 26,915,475 (유동 및 비유동)기타금융부채 791,473 기타장기지급채무 78,000 (비유동)차입금 6,492,773 합 계 73,233,442 2) 전기말 (단위: 천원) 금융상품 범주분류 금융상품 종류 금액 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 4,365,005 매출채권 36,356,717 기타수취채권 11,082,458 장기매출채권 89,293 기타장기수취채권 8,129,147 합 계 60,022,620 매도가능금융자산 기타비유동금융자산 1,578,063 당기손익인식금융부채 (유동 및 비유동)기타금융부채 1,173,154 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 20,527,153 기타지급채무 18,690,839 (유동)차입금 43,667,858 기타유동금융부채 2,416,015 기타장기지급채무 78,000 (비유동)차입금 9,193,087 기타비유동금융부채 1,558,989 합 계 96,131,941 (2) 당기와 전기의 범주별 금융순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가로측정하는금융자산 대손상각비 (18,527,416) (2,195,696) 기타의 대손상각비 (832,868) (1,980,597) 대손상각비환입 163,936 83,404 외환차손익 128,103 (871,663) 외화환산손익 1,717,370 (3,786,303) 이자수익 442,122 495,410 매도가능금융자산 매도가능금융자산손상차손 - (300,015) 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산평가이익 61,153 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용(사채할인차금상각 포함) (2,809,121) (2,981,092) 외환차손익 (25,248) 9,714 외화환산손익 (912,233) 1,219,520 당기손익인식금융부채 파생상품거래손익 304,262 - 파생상품평가이익 16,013 208,841 7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 보유현금 1,771 1,296 은행예금 등 3,796,246 4,363,709 합 계 3,798,017 4,365,005 8. 매출채권 등 (1) 보고기간말 현재 매출채권(장기매출채권 포함)과 기타수취채권(기타장기수취채권 포함)의 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 매출채권 48,763,993 41,575,631 기타수취채권 - 금융기관예치금(*) 2,053,792 2,576,398 - 미수금 3,288,349 5,358,929 - 단기대여금 4,137,156 4,917,160 - 미수수익 678,100 699,623 소 계 10,157,397 13,552,110 합 계 58,921,390 55,127,741 비유동 장기매출채권 56,254 89,692 기타장기수취채권 - 금융기관예치금(*) - 500,000 - 장기보증금 1,830,435 1,720,634 - 장기미수금 3,201,824 2,698,109 - 장기대여금 3,822,500 3,682,400 소 계 8,854,759 8,601,144 합 계 8,911,013 8,690,835 (*) 금융기관 예치금 중 2,053,792천 원(전기: 3,076,398천원)은 금융기관에 대한 차입금과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권(금융기관예치금 제외)의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 채권액 대손충당금 현재가치 할인차금 장부금액 유동 매출채권 48,763,993 (23,708,501) (1,787) 25,053,705 기타수취채권(금융기관예치금 제외) 8,103,605 (3,128,185) - 4,975,420 소 계 56,867,598 (26,836,686) (1,787) 30,029,125 비유동 장기매출채권 56,254 (30,978) (313) 24,963 기타장기수취채권(금융기관예치금 제외) 8,854,759 (478,600) (3,797) 8,372,362 소 계 8,911,013 (509,578) (4,110) 8,397,325 합 계 65,778,611 (27,346,264) (5,897) 38,426,450 (단위: 천원) 계정과목 전기말 채권액 대손충당금 현재가치 할인차금 장부금액 유동 매출채권 41,575,631 (5,212,063) (6,851) 36,356,717 기타수취채권(금융기관예치금 제외) 10,975,712 (2,469,652) - 8,506,060 소 계 52,551,343 (7,681,715) (6,851) 44,862,777 비유동 장기매출채권 89,692 - (399) 89,293 기타장기수취채권(금융기관예치금 제외) 8,101,143 (468,200) (3,797) 7,629,146 소 계 8,190,835 (468,200) (4,196) 7,718,439 합 계 60,742,178 (8,149,915) (11,047) 52,581,216 (3) 보고기간말 현재 매출채권(장기매출채권 포함)과 금융기관 예치금을 제외한 기타수취채권(기타장기수취채권 포함)의 연령분석 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 만기가 경과하지 않은 채권 20,208,031 24,033,808 만기가 경과한 채권 - 3개월 이하 4,752,681 20,788,464 - 3개월 초과 6개월 이하 6,500,842 1,095,243 - 6개월 초과 7,391,537 7,064,003 소 계 18,645,060 28,947,710 사고채권 26,925,520 7,760,660 합 계 65,778,611 60,742,178 (4) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권 이외의 채권은 정상채권으로 분류하며, 연령 분석 및 경험률에 근거하여 손상평가를 수행하고 있으며, 사고채권은 담보의 종류 및 금액 등을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (5) 당기와 전기 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초금액 대손상각(*) 제각 기말금액 매출채권(장기매출채권 포함) 5,212,063 18,527,417 - 23,739,480 기타수취채권(장기수취채권 포함) 2,937,852 832,868 (163,936) 3,606,784 합 계 8,149,915 19,360,285 (163,936) 27,346,264 (*) 금 수출 관련 해외 채권 19,032백만원이 채권회수가 지연됨에 따라 당사의 대손정책에 따라 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 채권 전액에 대하여 대손을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 기초금액 대손상각 제각 기말금액 매출채권(장기매출채권 포함) 3,120,933 2,195,696 (104,566) 5,212,063 기타수취채권(장기수취채권 포함) 1,415,659 1,522,193 - 2,937,852 합 계 4,536,592 3,717,889 (104,566) 8,149,915 (6) 매출채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 영업외비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정 사유가 해소되거나 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. 9. 금융자산의 양 도 (1) 회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. (2) 보고기간말 현재 금융자산을 양도하였으나, 전체 금액을 제거하지 않은 양도 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 관련자산(매출채권)의 장부금액 51,497 274,326 관련부채(차입금)의 장부금액(주석18 참조) (51,497) (274,326) 10. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 2,328,116 591,642 선급비용 251,220 234,477 법인세환급금 19,378 17,534 합 계 2,598,714 843,653 11. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상 품 1,229,067 1,289,149 제 품 3,630,176 4,698,821 원재료 3,365,872 3,589,251 미착품 - 2,736 재공품 3,347,135 4,307,039 합 계 11,572,250 13,886,996 (2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 87,106,920천원(전기:147,310,387천원) 입니다. (3) 회사는 당기 중 재고자산폐기손실 1,205,145천원(전기 재고자산폐기손실: 20,636,915천원) 및 재고자산평가손실 139,730천원(전기 재고자산평가손실환입: 559,635천원) 을 인식하 였으며, 이는 손익계산서의 매출원가 등에 포함되어 있습니다. 12. 기타비유동금융자산 (1) 보 고기간말 현재 기타비유동금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품과 당기손익-공정가치 측정 채무상품으로 구성되어 있습니다. 당기초 기준서 개정의영향으로 전기말 매도가능금융자산은 기타포괄-공정가치 측정 금융상품으로 대체하였습니다(주석 40 참조). (2) 당기와 전기 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 채무상품 매도가능금융자산 합계 매도가능금융자산 기초금액 - - 1,578,063 1,578,063 1,878,078 취득 999,551 - - 999,551 - 대체 1,523,063 55,000 (1,578,063) - - 사업결합(주석 39) - 2,500,000 - 2,500,000 - 처분/환급 - (13,649) - (13,649) - 손상 - - - - (300,015) 평가 (451,199) 61,152 - (390,047) - 기말금액 2,071,415 2,602,503 - 4,673,918 1,578,063 13. 유형자산(1) 당기와 전기 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초장부가액 10,673,447 5,460,818 528,484 13,021,164 418,881 1,752,291 229,151 57,759 353,847 32,495,842 취 득 - - - - 134,991 850 16,687 39,100 5,147,083 5,338,711 사 업 결 합(주석 38) 8,792,414 4,175,030 - 142,220 - 121,396 2,376 - - 13,233,436 처 분 (13,955,597) (6,801,012) (264,908) (1,562,277) (92,937) (52,803) (35,220) (35,027) - (22,799,781) 대 체 38,364 - - 2,568,099 77,517 2,508,727 20,936 88,500 (5,302,143) - 손 상 - (415,403) (91,564) (801,974) (13,133) (132,288) (18,084) - - (1,472,446) 감 가 상 각 비 - (534,148) (36,311) (4,350,500) (140,218) (1,160,248) (120,821) (24,064) - (6,366,310) 기말장부가액 5,548,628 1,885,285 135,701 9,016,731 385,101 3,037,925 95,026 126,269 198,787 20,429,453 기말취득원가 5,548,628 6,691,997 346,294 24,855,733 797,390 8,071,667 994,461 720,122 198,787 48,225,079 감가상각누계액 - (4,391,309) (119,029) (15,024,311) (399,156) (4,901,454) (881,351) (593,853) - (26,310,463) 정부보조금 - - - (12,717) - - - - - (12,717) 손상차손누계액 - (415,403) (91,564) (801,974) (13,133) (132,288) (18,084) - - (1,472,446) (단위: 천원) 구 분 전기 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초장부가액 10,673,447 5,951,565 566,521 15,979,950 133,015 1,999,646 335,808 61,407 503,363 36,204,722 취 득 - - - 47,960 383,226 6,600 42,440 5,080 2,952,208 3,437,514 처 분 - - - (733,333) (1,015) - - - - (734,348) 대 체 - - - 2,315,670 10,000 776,054 - - (3,101,724) - 감 가 상 각 비 - (490,747) (38,037) (4,589,083) (106,345) (1,030,009) (149,097) (8,728) - (6,412,046) 기말장부가액 10,673,447 5,460,818 528,484 13,021,164 418,881 1,752,291 229,151 57,759 353,847 32,495,842 기말취득원가 10,673,447 10,881,918 760,750 29,198,139 776,485 5,790,797 1,357,895 631,621 353,847 60,424,899 감가상각누계액 - (5,421,100) (232,266) (16,158,808) (357,604) (4,038,506) (1,128,744) (573,862) - (27,910,890) 정부보조금 - - - (18,167) - - - - - (18,167) (2) 자산손상회사의 국내 사업부문 중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는DCT 및 GMA부문 등은 영업손실의 누적과 향후 판매부진이 예상되어 손상검사가 수행됐으며, 1,472,446천원의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산에 배분됐으며 주로 기계장치 및 공구와기구 등이 해당 됩니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 10.8%입니다. (3) 보고기간말 현재 회사가 담보로 제공한 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 회사의 차입금과 관련한 담보제공내역 (단위: 천원) 구분 당기말 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토 지 4,689,859 31,255,000 차입금(주석 18) 16,551,498 KDB 산업은행KDB 캐피탈 건 물 1,180,499 기 계 장 치 14,250 공구와기구 - (단위: 천원) 구분 전기말 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토 지 10,174,040 37,155,000 차입금(주석 18) 35,651,967 IBK 기업은행KDB 산업은행KDB 캐피탈 건 물 4,284,297 기 계 장 치 582,859 공구와기구 - 2) 타인의 채무와 관련한 담보제공내역 (단위: 천원) 구분 당기말 장부금액 담보설정금액 제공받은자 관련 금액 담보권자 토 지 462,274 840,000 ㈜파인엘이디 700,000 KEB하나은행 건 물 478,196 (단위: 천원) 구분 전기말 장부금액 담보설정금액 제공받은자 관련 금액 담보권자 토 지 4,454,061 2,840,000 ㈜파인엘이디 광주부미사전자유한공사 1,771,400 KEB하나은행신한은행 건 물 929,718 (4) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 5,810,142 6,080,829 판매비와관리비 556,167 331,217 합 계 6,366,309 6,412,046 (5) 보고기간말 현재 기계장치에 포함되어 있는 금융리스 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 원가- 자본화된금융리스 5,115,000 8,513,000 감가상각누계액 (2,728,000) (2,454,067) 순장부금액 2,387,000 6,058,933 상기 금융리스와 관련하여 최대주주인 홍성천으로부터 6,600,000천원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 23참조).(6) 보고기간말 현재 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 643,966 2,524,992 1년 초과 3년 이내 - 1,590,117 합계 643,966 4,115,109 미실현이자수익 (7,622) (167,705) 최소리스료 순액 1년 이내 636,345 2,388,414 1년 초과 3년 이내 - 1,558,990 합계 636,345 3,947,404 14. 무형자산 (1) 당기와 전기 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 특허권 회원권 기타의무형자산 합 계 기초장부가액 418,513 3,566,951 1,245,940 5,231,404 취 득 1,200 320,909 405,889 727,998 처 분 - (150,000) - (150,000) 상 각 (105,752) - (537,741) (643,493) 기말장부가액 313,961 3,737,860 1,114,088 5,165,909 취득원가 785,621 3,770,918 5,660,549 10,217,088 상각누계액 (471,660) - (3,965,834) (4,437,494) 손상누계액 - (33,058) (580,627) (613,685) (단위: 천원) 구 분 전기 특허권 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초장부가액 496,191 3,566,951 171,304 1,509,050 5,743,496 취 득 654 - - 997,288 997,942 손 상 - - (171,304) (580,628) (751,932) 상 각 (78,332) - - (679,770) (758,102) 기말장부가액 418,513 3,566,951 - 1,245,940 5,231,404 취득원가 784,421 3,600,009 171,304 5,254,660 9,810,394 상각누계액 (365,908) - - (3,428,093) (3,794,001) 손상누계액 - (33,058) (171,304) (580,627) (784,989) (2) 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 68,989 46,652 판매비와관리비 574,504 711,450 합 계 643,493 758,102 (3) 보고기간말 현재 무형자산으로 분류된 회원권에 대해서는 비한정내용연수를 적용하고 있으며, 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 당기말 손상평가 결과 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 영업권에 대해서는 비한정내용연수를 적용하고 있으며, 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 전기말 손상평가 결과 171,304천원을 전액 손상차손으로 인식하였 으 며 당기에 전액 제각하였습니다. 15. 종속기업 및 관계기업 투자자산 (1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 지분율(%) 장부금액 당기말 전기말 당기말 전기말 종속기업 주식회사 에프엠에스(*1) 대한민국 - 99.99 - 14,523,024 YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd. 중국 100.00 100.00 2,858,003 2,858,003 Infinity Partners Ltd. 중국 51.00 51.00 17,737,857 17,737,857 FINE LED MX S DE RL DE CV 멕시코 99.80 99.80 - - Fine Technix Japan Co.,Ltd. 일본 100.00 100.00 53,943 53,943 (주) 디피에스 대한민국 66.67 66.67 - - 에스씨엘이디 대한민국 100.00 100.00 - - 소 계 20,649,803 35,172,827 관계기업 (주)티앤비나노일렉 대한민국 23.44 23.44 - - 소 계 - - (*1) 당기중 회사의 종속기업인 주식회사 에프엠에스를 합병하였습니다. (2) 당기와 전기 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 기초금액 35,172,827 35,983,821 취 득 255 1,119,800 사업결합(주석 39)(*) (14,523,279) - 손 상 - (1,930,794) 기말 장부금액 20,649,803 35,172,827 (*) 당기 중 종속기업인 주식회사 에프엠에스를 합병하였습니다.회사는 종속기업, 관계기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름 할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다.16. 기타지급채무 보고기간말 현재 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 15,564,936 17,378,757 미지급비용 802,835 1,312,081 합 계 16,367,771 18,690,838 17. 기타장기지급채무 보고기간말 현재 기타장기지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 임대보증금 78,000 78,000 18. 차입금 (1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 (유동)차입금 - 단기차입금 22,986,200 31,798,000 - 유동성장기차입금 1,011,347 2,208,469 - 전환사채 2,917,928 9,661,388 소 계 26,915,475 43,667,857 (비유동)차입금 - 장기차입금 1,052,055 4,095,498 - 전환사채 5,440,718 5,097,589 소 계 6,492,773 9,193,087 (2) 보고기간말 현재 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차 입 처 최장만기일 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출(*1)(*3) KDB 산업은행 등 2019-06-29 3.5~4.25 19,636,200 31,798,000 무역어음대출(*1)(*2)(*3) IBK 기업은행 등 2019-07-12 3.50~7.75 3,350,000 - 계 22,986,200 31,798,000 (*1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13과 23 참조). (*2) 상기 차입금 중 일부는 한국무역보험공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 23 참조). (*3) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 회사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 23 참조). 2) 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차 입 처 최장만기일 당기말 이자율(%) 당기말 전기말