파인테크닉스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 13 기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제 12 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 파인테크닉스와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 파인테크닉스(이하 "회사")와 11 개 의 종속기업 (이하 회사 와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다 음과 같습니 다.

1.1 회사의 개요회사는 2009년 1월 1일을 분할기일로 하여 휴대폰 부품 제조 및 LED사업 등을 영위할 목적으로 주식회사 파인디앤씨로부터 인적분할하여 설립되었으며, 2009년 3월 16일 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 회사는 2012년 1월 9일을 합병기일로 하여 에이치케이에스테크 주식회사를 흡수합병하였으며, 2013년 12월 31일을 합병기일로 하여 에이치케이하이텍 주식회사를 흡수합병 하였습니다. 한편, 회사는 2018년 4월 30일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 에프엠에스를 흡수합병 하였습니다. 보고기간말 현재 회사는 경기도 안양시 만안구에 본점을 두고 있습니다. 당분기말 현재회사가 발 행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 발행한 보통주주식의 수는 44,642,035 주입니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지 분 율(%)

홍성천	9,121,034	20.43%

(주)파인디앤씨	2,429,762	5.44%

(주)코데스	1,369,120	3.07%

기타주주	31,722,119	71.06%

합계	44,642,035	100.00%

1.2 사업의 현황

연결회사는 휴대폰 부품, LED 조명기구, LCD와 LED TV의 프레임 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 이를 위하여 연결회사는 3개의 영업부문( 주석 27 참조 )을 두고 있으며, 홍콩, 중국 등에 회사가 출자한 해외 현지법인을 종속기업으로 보유하고 있습니다.

1.3 종속기업 및 관계기업 현황

회 사 명	지배지분율 (%)(*1)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

종속기업 :

Infinity Partners Ltd.(*2)(*3)	51.00	51.00	홍콩	12월	홍콩지주회사

FINE HOLDINGS LIMITED	51.00	51.00	홍콩	12월	홍콩지주회사

(주)디피에스	66.67	66.67	한국	12월	전기공사 및 설비

(주)에스씨엘이디	100.00	100.00	한국	12월	LCD와 LED TV의 프레임 판매

Fine Technix Paraguay S.A.	51.00	51.00	파라과이	12월	LED 조명 판매

Fine Technix Phil's.INC	51.00	51.00	필리핀	12월	LED 조명 판매

FINE MS VINA CO.,LTD(*2)	76.87	76.87	베트남	12월	휴대전화 부품 및 관련 전자 제품 판매

FINE LED MEXICO(MX)	99.80	99.80	멕시코	12월	LED 조명 판매

SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED	51.00	51.00	인도	12월	휴대전화 부품 및 상품 판매

Fine Technix Japan Co.,Ltd.	100.00	100.00	일본	12월	LED 조명 판매

PT. Inni Finetechnix	99.00	99.00	인도네시아	12월	LED 조명 판매

관계기업 :

강소범윤전자유한공사 (*5)	19.68	19.68	중국	12월	LCD와 LED TV의 프레임 제조 및 판매

동광광전(남경)유한공사(*6)	20.00	20.00	중국	12월	TV의 모듈 제조 및 판매

VINA CNS CO.,LTD.(*7)	49.00	-	베트남	12월	휴대전화 부품 및 관련 전자 제품 판매

(*1) 회사가 직접 또는 종속기업을 통하여 간접으로 보유하고 있는 지분의 지배지분율입니다.

(*2) 종속기업인 Infinity Partners Ltd.의 지분 49% 및 FINE MS VINA CO.,LTD의 지분 13.33%는 (주)파인디앤씨가 보유하고 있습니다.(*3) Infinity Partners Ltd.는 Fine Holdings Limited, Fine Technix Paraguay S.A. 및 Fin e Technix Phil's.INC, SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED의 지분을 100%, FINE MS VINA CO.,LTD의 지분 20%를 보유하고 있습니다. (*4) 전기 중 강소범윤전자유한공사의 증자로 인하여 지분율이 감소하였습니다.(*5) 전전기 중 Fine Holdings Limited는 광주부미사전자유한공사의 지분 30%를 강소범윤전자유한공사에 매각하였습니다. (*6) 전기 중 강소범윤전자유한공사 는 동광광전(남경)유한공사의 나머지 64%의 지분을 취득하였습니다. (*7) 당분기 중 VINA CNS CO.,LTD.를 설립하였으며 이와관련하여 USD2,450천달러(지분 49%)의 자본금을 납입하였습니다.

1.4 종속기업 및 관계기업 재무정보 요약

연결대상 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 종속기업의 요약재무정보는 모회 사의 회계정책에 따라 조정된 각 회사별 별도재무정보입니다.

(단위: 천원)

기 업 명	당분기말	당분기

3개월	누적

자 산	부 채	자 본	매 출	분기손익	매 출	분기손익

종속기업:

Infinity Partners Ltd.	48,452,266	25,887,709	22,564,557	-	(18,067)	-	(18,067)

FINE HOLDINGS LIMITED	62,640,539	24,592	62,615,947	-	69	-	69

(주)디피에스	763	470,644	(469,881)	-	-	-	-

(주)에스씨엘이디	-	543,405	(543,405)	-	-	-	-

Fine Technix Phil's.INC	11,075	39,004	(27,929)	-	-	-	-

Fine Technix Paraguay S.A.	1,333	-	1,333	-	-	-	-

FINE MS VINA CO.,LTD	48,139,299	30,230,969	17,908,330	12,715,286	(1,069,767)	12,715,286	(1,069,767)

FINE LED MEXICO(MX)	318,643	813,650	(495,007)	-	(35,095)	-	(35,095)

SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED	639,725	522,689	117,036	-	-	-	-

Fine Technix Japan Co.,Ltd.	158,209	420,716	(262,507)	31,258	(2,905)	31,258	(2,905)

PT. INNI FINETECHNIX	1,629,899	1,268,771	361,128	622,562	(29,791)	622,562	(29,791)

관계기업:

강소범윤전자유한공사	240,019,601	96,646,174	143,373,427	15,255,664	(2,911,910)	15,255,664	(2,911,910)

동광광전(남경)유한공사	60,458,864	42,605,961	17,852,903	9,395,472	(379,334)	9,395,472	(379,334)

(단위: 천원)

기 업 명	전기말	전분기

3개월	누적

자 산	부 채	자 본	매 출	분기손익	매 출	분기손익

종속기업:

Infinity Partners Ltd.	46,519,261	24,842,827	21,676,434	-	41,529	-	41,529

FINE HOLDINGS LIMITED	60,131,257	28,854	60,102,403	-	(13,386)	-	(13,386)

(주)디피에스	763	470,644	(469,881)	-	-	-	-

(주)에스씨엘이디	-	543,405	(543,405)	-	-	-	-

Fine Technix Phil's.INC	10,744	37,836	(27,092)	-	-	-	-

Fine Technix Paraguay S.A.	1,279	-	1,279	-	-	-	-

FINE MS VINA CO.,LTD	41,223,537	23,001,482	18,222,055	-	-	-	-

YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd.	-	-	-	497,746	3,216	497,746	3,216

FINE LED MEXICO(MX)	316,617	773,420	(456,803)	-	(309,674)	-	(309,674)

SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED	614,568	501,857	112,711	-	-	-	-

Fine Technix Japan Co.,Ltd.	129,887	396,361	(266,474)	68,829	(160)	68,829	(160)

PT. INNI FINETECHNIX	1,890,820	1,491,556	399,264	-	(86,743)	-	(86,743)

관계기업:

강소범윤전자유한공사	214,547,970	98,428,614	116,119,356	16,118,244	888,127	16,118,244	888,127

광주부미사전자유한공사	-	-	-	12,180,756	(656,363)	12,180,756	(656,363)

동광광전(남경)유한공사	58,568,099	41,273,520	17,294,579	2,020,767	(1,340,300)	2,020,767	(1,340,300)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 현금흐름이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

5. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 보 고기간 말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채 중 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적일 것으로 예상되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

(비유동)차입금	4,930,997	4,338,221	5,466,740	4,614,181

(*) 유사한 신용등급 원화 회사 채( BBB- , 전기말: BBB- ) 수익률로 할인하여 산정하였습니다. 상기 (비유동)차입금을 제외한 연결회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치일 것으로 추정하고 있습니다.

(2) 보 고기간 말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타비유동금융자산

기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품	- ㈜ 이엠비(구, (주)파인이엠텍)	2,065,959	1,410,486

- ㈜진토닌케이유	473,320	473,320

- ㈜파인디앤씨	2,770,019	2,661,694

당기손익- 공정가치 측정 지분상품	- 이엠앤아이	3,722	3,722

당기손익- 공정가치 측정 채무상품	- 전기공사공제조합	36,352	36,352

- 한국방송통신산업협동조합	5,000	5,000

- 요즈마-ATU 게임체이저펀드 1호	1,000,000	-

- Capio Biosciences, Inc.	101,743	-

합계	6,456,115	4,590,574

파생상품부채	44,789	64,749

(3) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,770,019	2,065,959	473,320	5,309,298

당기손익-공정가치측정 지분상품	3,722	-	-	3,722

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	-	1,143,095	1,143,095

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

(유동 및 비유동)파생상품부채	-	-	44,789	44,789

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,661,694	1,410,486	473,320	4,545,500

당기손익-공정가치측정 지분상품	3,722	-	-	3,722

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	-	41,352	41,352

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

(유동 및 비유동)파생상품부채	-	-	64,749	64,749

(4) 가치평가기법 및 투입 변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

파생상품부채	44,789	3	BDT 모형	신용등급 BBB-의 할인율 등

(단위 : 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

파생상품부채	64,749	3	BDT 모형	신용등급 BBB-의 할인율 등

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주분류	금융상품 종류	당분기말	전기말

공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,146,815	45,072

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	5,309,299	4,545,502

합계	6,456,114	4,590,574

상각후원가로측정하는 금융자산	현금및현금성자산	7,495,071	11,162,475

매출채권	19,592,517	17,069,531

기타수취채권	7,114,916	7,280,251

기타장기수취채권	2,846,995	2,790,206

합계	37,049,499	38,302,463

공정가치측정금융부채	(유동 및 비유동)파생상품부채	44,789	64,749

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	17,204,311	11,649,857

기타지급채무	7,112,367	6,646,565

(유동)차입금	30,681,678	29,474,875

기타장기지급채무	53,000	53,000

(비유동)차입금	4,930,997	5,466,740

합계	59,982,353	53,291,037

기타금융부채	(유동 및 비유동)리스부채	1,674,502	2,046,544

합계	1,674,502	2,046,544

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권(장기매출채권 포함)과 기타수취채권(기타장기수취채권 포함)의 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매출채권	25,673,309	23,153,993

기타수취채권

- 금융기관예치금(*)	857,955	857,936

- 미수금	3,076,663	3,229,739

- 단기대여금	7,318,076	7,374,695

- 미수수익	606,189	489,400

소계	11,858,883	11,951,770

합계	37,532,192	35,105,763

비유동

장기매출채권	30,978	30,978

기타장기수취채권

- 금융기관예치금	15,000	6,000

- 장기보증금	2,846,191	2,798,401

- 장기미수금	1,292,662	1,240,773

- 장기대여금	998,395	998,395

소계	5,152,248	5,043,569

합계	5,183,226	5,074,547

(*) 금융기관 예치금 중 857,425 천원(전기: 857,425천원)은 차입금 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권(금융기관예치금 제외)의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동

매출채권	25,673,309	(6,080,792)	-	19,592,517

기타수취채권(금융기관예치금 제외)	11,000,929	(4,743,967)	-	6,256,962

소계	36,674,238	(10,824,759)	-	25,849,479

비유동

장기매출채권	30,978	(30,978)	-	-

기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)	5,137,247	(2,301,456)	(3,796)	2,831,995

소계	5,168,225	(2,332,434)	(3,796)	2,831,995

합계	41,842,463	(13,157,193)	(3,796)	28,681,474

(단위: 천원)

계정과목	전기말

채권액	대손충당금	현재가치
할인차금	장부금액

유동

매출채권	23,153,993	(6,084,462)	-	17,069,531

기타수취채권(금융기관예치금 제외)	11,093,834	(4,671,519)	-	6,422,315

소계	34,247,827	(10,755,981)	-	23,491,846

비유동

장기매출채권	30,978	(30,978)	-	-

기타장기수취채권	5,037,569	(2,249,568)	(3,795)	2,784,206

소계	5,068,547	(2,280,546)	(3,795)	2,784,206

합계	39,316,374	(13,036,527)	(3,795)	26,276,052

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	7,525,794	6,188,099

선급비용	493,160	365,749

부가세환급금 등	532,398	503,591

소계	8,551,352	7,057,439

기타비유동자산

장기선급비용(*1)	1,000,770	1,030,849

소계	1,000,770	1,030,849

합계	9,552,122	8,088,288

(*1) 연결회사는 일부 국가에서 토지 사용 계약을 체결하고 있으며, 전기말까지 계약시점에 계약기간의 총 리스료를 장기선급비용으로 계상하고 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하였습니다.

9. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,949,496	(594,544)	2,354,952	2,797,110	(594,785)	2,202,325

제품	4,242,840	(188,308)	4,054,532	3,946,039	(188,307)	3,757,732

원재료	8,546,915	(218,625)	8,328,290	4,842,908	(218,627)	4,624,281

미착품	582,268	-	582,268	481,332	-	481,332

재공품	4,601,963	(104,041)	4,497,922	3,610,831	(104,041)	3,506,790

저장품	477,722	-	477,722	779,470	-	779,470

합계	21,401,204	(1,105,518)	20,295,686	16,457,690	(1,105,760)	15,351,930

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 22,560,344천원(전분기: 25,855,808천원)입니다. (3) 연결회사는 당분기 중 재고자산폐기손실 14 천원 (전분기: 재고자산폐기손실 77,802천원) 재고자산평가손실환입 1,196,332천원 (전분기: 재고자산평가손실환입526,980천원)을 인식하였으며 이는 연결손익계산서의 매출원가 등에 포함되어 있습니다.

10. 유형자산 및 무형자산(1) 당분기와 전기 중 연결회사의 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산

기초장부가액	37,351,905	3,674,485

취 득	1,617,467	56,511

처 분	-	-

대 체	-	-

감가상각 및 상각	(1,773,701)	(111,692)

환율변동효과	988,966	2,086

기말장부가액	38,184,637	3,621,390

(단위: 천원)

전기	유형자산	무형자산

기초장부가액	34,257,171	4,220,440

취 득	14,713,552	473,154

처 분	(509,432)	(479,891)

대 체	-	-

감가상각 및 상각	(8,313,116)	(503,341)

환율변동효과	(1,396,594)	(3,642)

연결범위변동	(1,399,676)	(32,235)

기말장부가액	37,351,905	3,674,485

(2) 2021년 3월 31일 현재 연결회사의 토 지와 건물 등 일부 유형자산은 차입금과 관련하여 KDB산업은행 등 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 14과 17 참조).

11. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

사무실등	1,635,655	2,008,275

차량운반구	2,568	6,159

토지사용권	1,237,914	1,195,737

합계	2,876,137	3,210,171

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	1,520,253	1,526,900

비유동	154,249	519,644

합계	1,674,502	2,046,544

(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

사무실등	372,621	131,049

차량운반구	3,790	198,909

토지사용권	8,457	175,084

합계	384,868	505,042

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	23,036	2,191

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	37,652	164,434

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	54,210	80,887

당분기 중 리스의 총 현금유출 은 372,314 천원 (전 분기: 332,163 천원)입니다.

12. 관계기업 투자자산

(1) 당분기와 전기 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기

기초	취득/처분(*)	지분법손실	지분법자본변동	해외사업환산	기말

강소범윤전자유한공사	23,826,242	-	(405,032)	7,342,166	(1,317,556)	29,445,820

동광광전(남경)유한공사	3,746,185	-	(75,867)	(412,226)	532,990	3,791,082

VINA CNS CO.,LTD	-	2,747,111	-	-	-	2,747,111

합 계	27,572,427	2,747,111	(480,899)	6,929,940	(784,566)	35,984,013

(*) 당분기 중 VINA CNS CO.,LTD.를 설립하였으며 이와 관련하여 USD2,450천달러(지분 49%)의 자본금을 납입하였습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	전기

기초	취득/처분(*)	지분법손익	지분법자본변동	해외사업환산	기말

강소범윤전자유한공사	22,825,651	108,792	1,461,903	625,615	(1,195,721)	23,826,241

동광광전(남경)유한공사	4,499,566	-	(804,966)	(134,593)	186,180	3,746,186

합 계	27,325,217	108,792	656,937	491,022	(1,009,541)	27,572,427

(*) 전기 말 현재 강소범윤전자유한공사의 증자로 인하여 25.18%에서 19.68%로 지분이 감소 하였습니다. (2) 당분기말 순자산에서의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말 순자산 (a)	연결실체 지분율 (b)	순자산 지분금액 (a) X (b)	고객관계	당분기말장부금액

강소범윤전자유한공사	149,589,321	19.68%	29,445,820	-	29,445,820

동광광전유한공사	18,955,408	20.00%	3,791,082	-	3,791,082

13. 기타지급채무 및 기타장기지급채무

(1) 보고기간말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타지급채무 :

미지급금	4,848,710	5,104,855

미지급비용	2,263,657	1,541,710

소계	7,112,367	6,646,565

기타장기지급채무 :

임대보증금	53,000	53,000

합계	7,165,367	6,699,565

(2) 기타장기지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사합니다.

14. 차입금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

(유동)차입금 :

단기차입금	27,674,558	24,982,542

전환사채	826,564	2,618,800

유동성장기차입금	2,180,556	1,873,533

소계	30,681,678	29,474,875

(비유동)차입금 :

장기차입금	4,930,997	5,466,740

전환사채	-	-

소계	4,930,997	5,466,740

(2) 보고기간말 현재 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

회사	일반자금대출(*1)(*3)	KDB산업은행 등	2021-11-19	2.04~3.23	20,400,000	17,900,000

무역어음대출(*2)(*3)	IBK 기업은행 등	2021-07-12	2.29	100,000	100,000

종속기업	일반자금대출(*1)	신한은행 박린지점 외	2021-09-10	2.08~6.03	7,174,558	6,982,542

합계	27,674,558	24,982,542

(*1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물, 기계장치, 토지사용권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10과 17 참조). (*2) 상기 차입금 중 일부는 한국무역보험공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조). (*3) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 회사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조).

2) 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

회사	일반자금대출(*1)(*2)(*3)(*4)	신한은행 등	2024-03-31	2.87	4,450,000	4,525,000

종속기업	시설자금대출(*1)	신한은행 박린지점	2023-06-29	1.72~1.74	639,788	681,920

건설자금대출(*1)	신한은행 박린지점	2023-06-29	6.6~6.7	2,021,765	2,133,353

소계	7,111,553	7,340,273

차감: 유동성대체	(2,180,556)	(1,873,533)

합계	4,930,997	5,466,740

(*1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물, 기계장치, 토지사용권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10과 17 참조). (*2) 상기 차입금과 관련하여 신한은행으로부처 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조)

(*3) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 회사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조).(*4) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 회사의 관계사인 (주)코데스로부터 유형자산 담보를 제공받고 있습니다.(주석 17 참조).

3) 전환사채

회사가 11기, 9기 및 8기에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역

11기	9기	8기

액면가액	3,500,000	6,500,000	15,000,000

잔존액면가액	2,660,000	-	-

발행가액	3,500,000	6,500,000	15,000,000

발행일	2019년 07월 31일	2017년 11월 17일	2016년 06월 24일

만기일	2022년 07월 31일	2022년 11월 17일	2021년 06월 24일

전환대상	㈜ 파인테크닉스 기명식 보통주	㈜ 파인테크닉스 기명식 보통주	㈜ 파인테크닉스 기명식 보통주

발행시 전환가격	1,490원	2,740원	3,090원

보고기간말 전환가격	1,490원	1,490원	1,490원

액면이자율	0%	0%	0%

보장수익률	4.5%	1.5%	2%

전환조건	2020년 07월 31일 이후 주당 전환가격으로 전환가능	2018년 11월 17일 이후 주당 전환가격으로 전환가능	2017년 6월 24일 이후 주당 전환가격으로 전환가능

조기상환청구권(*)	사채권자는 2020년 07월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 4.5%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능	사채권자는 2019년 11월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 1.5%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능	사채권자는 2018년 6월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 2.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능

매도청구권(*)	2020년 07월 31일부터 2021년 07월 31일까지 매월의 마지막일마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음.	2018년 11월 17일부터 2019년 10월 17일까지 매월의 17일마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음.	2017년 6월 24일부터 2018년 6월 24일까지 매월의 24일마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 '본 사채' 를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음.

(*) 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생금융부채로인식되었습니다(주석 15 참조). 8기 및 9기에 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권은 전전기 중 소멸되었습니다.전환사채의 부채요소 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감 후 금액을 자본으로 계상하였습니다.

15. 기타금융부채

1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

- 리스부채	1,520,253	1,526,900

- 파생상품부채	44,789	64,749

소계	1,565,042	1,591,649

비유동부채

- 리스부채	154,250	519,644

- 파생상품부채	-	-

소계	154,250	519,644

2) 당분기와 전기 파생상품부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초	발행	평가	조기상환	전환	대체	기말

조기상환청구권(전환사채)	64,749	-	-	-	(19,960)	-	44,789

(단위: 천원)

구분	당분기

기초	발행	평가	조기상환	전환	대체	기말

조기상환청구권(전환사채)	51,062	-	(220,310)	-	(42,899)	276,896	64,749

16. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 재무상태 표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,893,140	4,905,969

차감:사외적립자산의 공정가치	(3,377,343)	(3,499,407)

재무상태표상 순확정급여부채	1,515,797	1,406,562

(2) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	230,878	230,878	204,679	204,679

이자비용	(1,749)	(1,749)	(3,121)	(3,121)

종업원 급여에 포함된 총 비용	229,126	229,126	201,558	201,558

17. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사는 신한은행 등 일부 금융기관과 개별 여신한도계약을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원, 외화: 천)

구분	당분기말	전기말

회사	종속기업	회사	종속기업

원화	USD	VND	원화	USD	VND

일반자금대출	24,850,000	4,000	-	22,425,000	4,000	-

시설자금대출	-	1,000	-	-	1,000	-

건설자금대출	-	-	70,000,000	-	-	70,000,000

무역금융	3,210,000	-	-	3,210,000	-	-

(2) 보고기간말 현재 특정 거래처의 매출채 권 등의 대금회수와 관련하여 신한은행 등일부금융기관과 1,600,000천원 (전기말: 1,600,000천원)을 한도로 외상매출채권 담보대출계약을 체결하고 있으며, 매입채무 등의 대금지급과 관련하여 신한은행과 1,600,000 천원(전기말: 1,600,000천원)을 한도로 E-BIZ제휴업체 승인약정 등을 체결 하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 신한은행 등에 예금, 매출채권, 토지, 건물, 기계장치, 토지사용권 등을 담보 제공하고 있으며, 질권설정액은 31,255,000천원(전기말: 31,255,000천원) , VND 452,581,000천 (전기말: VND 452,581,000천)입니다.

(4) 보고기간말 현재 연결회사는 (주)파인엘이디의 차입금과 관련하여 KEB 하나은행에 정기예금 357,425천원(당기말: 담보설정액 341,000 천원, 전기말: 341,000 천원) 을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 연결회사 가 차입금과 관련하여 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증인	지급보증처	지급보증액

당분기말	전기말

최대주주 홍성천	IBK 기업은행	1,497,120	192,000

신한은행	6,252,000	6,252,000

우리은행	972,000	972,000

KDB 산업은행	18,000,000	18,000,000

국민은행	880,000	880,000

한국수출입은행	2,400,000	2,400,000

한국무역보험공사	1,440,000	1,440,000

기술보증기금	765,000	765,000

(주)코데스	신한은행	2,000,000	2,000,000

신한은행	엘지전자	2,900,000	2,900,000

기술보증기금	신한은행	765,000	765,000

한국무역보험공사	IBK 기업은행	1,440,000	1,440,000

합계	39,311,120	38,006,000

(6) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 8,477,165천원을 제공받고 있으며, 기존 동 이행보증과 관련하여 최대주주는 서울보증보험에 1,558,858천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 회사는 대한상공회의소의 제조물책임보험에 가입하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1 건으로 소송가액은 231,888천원(전기말: 1건, 소송금액 231,888천원)입니다. 현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

18. 자본 당분기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 자본잉여금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행주식수(주)	자본금	자본잉여금	기타자본항목

2020년 1월 1일	42,843,380	21,421,690	71,347,130	262,993

전환사채의 전환	563,756	281,878	589,071	(51,961)

2020년 12월 31일	43,407,136	21,703,568	71,936,201	211,032

전환사채의 전환	1,234,899	617,450	1,269,392	(41,145)

2021년 3월 31일	44,642,035	22,321,018	73,205,593	169,887

19. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 수익으로 인식한 금액의 내역(단위: 천원)

구분	당분기

IT사업부	LED사업부	합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	19,836,848	11,065,422	30,902,270

기타 원천으로부터의 수익	-	-	-

합계	19,836,848	11,065,422	30,902,270

(단위: 천원)

구분	전분기

IT 사업부	LED사업부	합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	23,331,673	9,689,721	33,021,394

기타 원천으로부터의 수익	-	-	-

합계	23,331,673	9,689,721	33,021,394

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기

IT사업부	LED사업부	합계

재화 또는 용역의 유형:

제품판매	16,852,116	8,495,028	25,347,144

상품판매	2,014,238	2,171,691	4,185,929

기타수익	970,494	398,703	1,369,197

소계	19,836,848	11,065,422	30,902,270

수익인식시기:

한 시점에 이전	19,836,848	11,065,422	30,902,270

기간에 걸쳐 이전	-	-	-

소계	19,836,848	11,065,422	30,902,270

(단위: 천원)

구분	전분기

IT 사업부	LED사업부	합계

재화 또는 용역의 유형:

제품판매	19,434,664	7,449,170	26,883,834

상품판매	2,511,989	903,711	3,415,700

기타수익	1,385,019	1,336,841	2,721,860

소계	23,331,672	9,689,722	33,021,394

수익인식시기:

한 시점에 이전	23,331,673	9,689,721	33,021,394

기간에 걸쳐 이전	-	-	-

소계	23,331,673	9,689,721	33,021,394

(3) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기업의 주 영업활동에서 선수한 금액 중매출관련금액	234,854	443,877

고객 환불	-	-

계약부채 합계	234,854	443,877

(4) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	332,264	2,528,348

20. 기타판매비와관리비 당분기와 전분기 중 기타판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,320,855	1,426,833

퇴직급여	139,079	125,856

복리후생비	388,642	373,705

여비교통비	73,116	211,551

접대비	80,704	122,004

통신비	27,954	28,542

수도광열비	6,521	4,679

전력비	130,719	78,946

세금과공과	111,269	142,908

감가상각비	717,529	244,780

지급임차료	99,346	135,106

수선비	76,491	44,820

보험료	50,385	64,569

차량유지비	22,202	15,810

경상연구개발비	244,478	256,426

운반비	207,188	218,320

도서인쇄비	9,709	9,118

소모품비	9,031	32,561

지급수수료	1,057,629	574,494

무형자산상각비	98,729	105,831

판매수수료	1,912,446	1,302,108

기타	281,295	231,781

판매비와관리비 합계	7,065,317	5,750,748

21. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	159,528	402,332

외화환산이익	890,418	1,378,485

수입임대료	-	22,830

수입수수료	121	-

유형자산처분이익	46,410	194,290

잡이익	38,894	131,561

합 계	1,135,371	2,129,498

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	171,142	40,109

외화환산손실	142,716	104,116

재고자산폐기손실	-	77,803

유형자산처분손실	-	1,559

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	278,771

기타의대손상각비	-	62,852

잡손실	4,037	2,666

합 계	317,895	567,876

22. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	29,792	58,579

외환차익	73,165	111,821

외화환산이익	132,421	-

파생상품평가이익	-	581

금융수익 합계	235,378	170,981

(2) 당분기와 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용

- 은행차입금	145,029	60,465

- 유효이자율법에 따른 상각액 등	156,983	284,320

외환차손	12,165	155,917

외화환산손실	6,157	246,239

금융비용 합계	320,334	746,941

23. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 과거 발생한 세무상 결손금으로 인해 2021년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 법인세비용은 발생하지 않을 것으로 예상됩니다. 한편, 2020년 12월 31일 로 종료하는 기간에 대한 유효법인 세율 은 9.33% 이었습니다. 24. 배당금

2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 없습니다.

25. 특수관계자 거래

(1) 연결회사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 개인과 그 개인의 가까운 가족

관계기업	강소범윤전자유한공사	강소범윤전자유한공사

동광광전(남경)유한공사	동광광전(남경)유한공사

VINA CNS CO.,LTD.(*)	-

기타	(주)파인디앤씨	(주)파인디앤씨

(주)코데스	(주)코데스

TPS EU, s.r.o.	TPS EU, s.r.o.

(주)파인이엠텍	(주)파인이엠텍

TOO Fine Technix KZ	TOO Fine Technix KZ

광주부미사전자유한공사	광주부미사전자유한공사

(*) 당분기 중 VINA CNS CO.,LTD.를 설립하였으며 이와 관련하여 USD2,450천달러(지분 49%)의 자본금을 납입하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 연결회사와 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기

매출	유형자산 매각	기타수익	원재료
상품매입	유형자산 취득	기타비용

- 기타 특수관계자	(주)파인디앤씨	489,093	-	-	-	-	159,380

(주)코데스	-	-	12,403	24,554	-	375,000

TPS EU, s.r.o.	84,079	-	-	-	-	-

(주)에프엠에스(안양)	2,756	-	14,979	18	-	-

합 계	575,928	-	27,382	24,572	-	534,380

(단위: 천원)

구 분	회사명	전분기

매출	유형자산 매각	기타수익	원재료
상품매입	유형자산 취득	기타비용

- 기타 특수관계자	(주)파인디앤씨	797,900	-	4,748	-	-	256,545

(주)코데스	1,050	-	25,281	181,068	-	-

TPS EU, s.r.o.	389,531	-	7,995	-	-	-

(주)에프엠에스(안양)	1,240	-	15,000	85	-	-

합 계	1,189,721	-	53,024	181,153	-	256,545

(3) 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말

채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

- 관계기업	강소범윤전자유한공사	-	2,833,750	316,155	10,002	-	-

- 기타 특수관계자	(주)파인디앤씨	61,773	-	-	-	2,267,000	19,937

(주)코데스	502,719	1,500,000	1,296,987	-	453,598	137,500

TPS EU, s.r.o.	1,123,014	-	-	-	-	-

Fine Technix KZ	142,313	-	-	-	-	-

(주)이엠비(구, (주)파인이엠텍)	2,981	-	11,880	-	-	43,000

광주부미사전자유한공사	10,774	-	304,761	-	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 개인과그 개인의 가까운 가족	-	755,671	-	-	420,000	-

합 계	1,843,574	5,089,421	1,929,783	10,002	3,140,598	200,437

(단위: 천원)

구분	회사명	전기말

채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

- 관계기업	강소범윤전자유한공사	-	2,720,000	295,193	9,601	-	-

- 기타 특수관계자	(주)파인디앤씨	875,394	-	28,058	-	2,176,000	3,040

(주)코데스	572,719	1,300,000	1,284,584	-	453,598	137,500

TPS EU, s.r.o.	1,313,003	-	-	-	-	-

Fine Technix KZ	136,601	-	-	-	-	-

(주)이엠비(구, (주)파인이엠텍)	1,811	-	10,661	9	-	43,000

광주부미사전자유한공사	10,340	-	294,196	-	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 개인과그 개인의 가까운 가족	-	706,040	-	-	420,000	-

합계	2,909,868	4,726,040	1,912,692	9,610	3,049,598	183,540

(4) 당분기와 전기 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기

기초금액	기중 대여액	기중 상환액	환산차이	기말금액

- 관계기업	강소범윤전자유한공사	2,720,000	-	-	113,750	2,833,750

- 기타 특수관계자	(주)코데스	1,300,000	200,000	-	-	1,500,000

유의적인 영향력을 행사하는 개인과그 개인의 가까운 가족	706,040	80,000	(30,369)	-	755,671

합 계	4,726,040	280,000	(30,369)	113,750	5,089,421

(단위: 천원)

구 분	회사명	전기

기초금액	기중 대여액	기중 상환액	환산차이	기말금액

- 관계기업	강소범윤전자유한공사	-	2,797,400	-	(77,400)	2,720,000

- 기타 특수관계자	(주)코데스	2,610,000	1,150,000	(2,460,000)	-	1,300,000

TPS EU, s.r.o.	901,799	-	(853,830)	(47,969)	-

유의적인 영향력을 행사하는 개인과그 개인의 가까운 가족	870,540	50,300	(214,800)	-	706,040

합 계	4,382,339	3,997,700	(3,528,630)	(125,369)	4,726,040

(5) 당분기와 전기 특수관계 자에 대한 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기

기초금액	기중 대여액	기중 상환액	전환	환산차이	기말 금액

- 기타 특수관계자	(주)코데스	453,598	-	-	-	-	453,598

(주)파인디앤씨	2,176,000	-	-	-	91,000	2,267,000

유의적인 영향력을 행사하는 개인과그 개인의 가까운 가족	420,000	-	-	-	-	420,000

합 계	3,049,598	-	-	-	91,000	3,140,598

(단위: 천원)

구 분	회사명	전기

기초금액	기중 대여액	기중 상환액	전환	환산차이	기말 금액

- 기타 특수관계자	(주)코데스	453,598	-	-	-	-	453,598

(주)파인디앤씨	-	2,176,000	-	-	-	2,176,000

유의적인 영향력을 행사하는 개인과그 개인의 가까운 가족	1,000,000	-	-	580,000	-	420,000

합 계	1,453,598	2,176,000	-	580,000	-	3,049,598

(6) 당분기와 전기중 특수관계자에 대한 대손상각비와 당분기말과 전기말 현재 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	당분기

대손상각비 (환입)	대손충당금

- 기타 특수관계자	(주)파인이엠텍	매출채권	-	99

TOO Fine Technix KZ	매출채권	-	136,601

강소범윤전자유한공사	기타채권	-	295,193

광주부미사전자유한공사	매출채권	-	10,340

광주부미사전자유한공사	기타채권	-	294,194

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	전기

대손상각비 (환입)	대손충당금

- 기타 특수관계자	(주)파인이엠텍	매출채권	-	99

TOO Fine Technix KZ	매출채권	(8,763)	136,601

강소범윤전자유한공사	기타채권	8,026	295,193

광주부미사전자유한공사	매출채권	(664)	10,340

광주부미사전자유한공사	기타채권	(16,209)	294,194

(7) 당분기와 전분기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	436,981	433,594

퇴직급여	29,228	352,645

합 계	466,209	786,239

상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

(8) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 지급보증하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 금액은 " 주석 17" 에 기재되어 있습니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,106,603	1,449,358

조정항목:	2,003,517	1,415,575

법인세비용	56,497	(43,324)

감가상각비	1,773,702	2,169,828

무형자산상각비	111,692	119,501

기타의대손상각비	-	62,852

외화환산손익	(873,967)	(1,028,128)

재고자산평가손실	(242)	(526,982)

지분법손실	480,899	293,703

유형자산처분손익	(46,410)	(196,270)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	278,771

파생상품평가이익	-	(581)

퇴직급여	229,126	-

이자비용	302,012	344,784

이자수익	(29,792)	(58,579)

영업활동으로 인한 자산 부채의변동	(3,213,634)	(4,166,540)

유동/비유동 매출채권	(2,024,853)	(2,651,690)

기타수취채권	113,598	629,401

기타유동자산	(1,493,913)	(827,295)

재고자산	(4,943,513)	(1,854,906)

기타비유동자산	30,079	-

매입채무	5,440,203	(6,094,919)

기타지급채무	386,425	9,163,591

계약부채	(209,023)	(2,190,301)

기타유동부채	(392,747)	(198,712)

퇴직금의 지급	(119,890)	(141,709)

합계	(173,987)	(1,301,607)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,257,114	699,619

장기차입금의 유동성대체	610,764	362,912

전환사채의 전환	1,825,737	-

전환권대가의 자본분류	41,145	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

상각	전환 등	유동성대체	리스부채의증가 등	외환차이

단기차입금	26,856,075	2,067,913	-	-	610,764	-	320,362	29,855,114

장기차입금	5,466,740	-	-	-	(610,764)	-	75,021	4,930,997

전환사채	2,618,800	-	33,501	(1,825,737)	-	-	-	826,564

리스부채	2,046,544	(372,314)	-	-	-	-	272	1,674,502

합계	36,988,159	1,695,599	33,501	(1,825,737)	-	-	395,655	37,287,177

(단위: 천원)

구 분	2020년 기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

상각	전환 등	유동성대체	리스부채의증가 등

단기차입금	20,265,236	1,126,191	-	-	362,912	391,916

장기차입금	3,415,331	2,000,000	-	-	(362,912)	101,671

전환사채	3,389,008	-	55,230	-	-	-

금융리스	236,323	(87,148)	-	-	-	2,659	(1,262)

합계	27,305,898	3,039,043	55,230	-	-	2,659	492,325

27. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

MD사업부	휴대폰 및 휴대용게임기 부품제조	삼성SDI(주), LG전자(주) 등

LED사업부	LED조명기기	공공기관, 건설사, 아파트조합 등

LCD사업부	LCD 프레임제조	삼성디스플레이(주) 등

공통부분 및 기타	선행개발 및 기타	-

(2) 당분기와 전기 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

MD사업부	LED사업부	합계: 계속영업손익

총부문수익	19,836,848	11,065,421	30,902,270

부문간수익(*1)	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	19,836,848	11,065,421	30,902,270

감가상각비와 무형자산상각비	1,182,239	703,155	1,885,394

보고부문영업이익(손실)(*2)	44,116	867,362	911,478

(단위: 천원)

구 분	전분기

MD사업부	LED사업부	합계: 계속영업손익

총부문수익	23,331,673	9,689,722	33,021,394

부문간수익(*1)	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	23,331,673	9,689,722	33,021,394

감가상각비와 무형자산상각비	1,890,791	398,537	2,289,328

보고부문영업이익(손실)(*2)	480,246	236,271	716,517

(*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 연결회사의 계속영업부문의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	국내매출	중 국	일본	미주	동남아	유럽	기타	합 계

당분기	15,786,085	51,602	363,255	589,022	14,028,227	84,079	-	30,902,270

전분기	13,977,614	253,493	310,358	278,125	17,812,273	389,531	-	33,021,394

(4) 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하고 있는 주요 외부고객은 없습니다.

28. 중단영업

전기중 연결회사는 이사회 결의에 의하여 종속기업인 YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd. 지분 100%를 매각하였습 니 다. 이 에 따 라 전분기 관련 손익은 중 단영업으로 표시하였습니다. 전분기중 중단영업과 관련한 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 중단영업으로부터의 손익 과 현금흐름정보

(단위: 천원)

중단영업 손익	전분기

수익	468,231

비용	(374,512)

기타 이익(손실)	(96,161)

세전이익(손실)	(2,442)

법인세수익(비용)	-

중단영업의 세후이익(손실)	(2,442)

세후 종속기업 처분이익 (아래 (2) 참조)	-

중단영업이익(손실)	(2,442)

(단위: 천원)

중단영업 현금흐름	전분기

영업활동으로부터의 순현금유입	1,495,426

투자활동으로부터의 순현금유입	475,159

재무활동으로부터의 순현금유입	1,536

종속기업이 창출한 현금의 순증가	(1,664,106)

(2) 종속기업 매각의 상세내역(단위: 천원)

중단영업 처분손익	전기

받았거나 받을 대가:

현금	797,401

매각된 순자산의 장부금액	2,057,252

종속기업손상차손	(1,259,851)