파인테크닉스 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 12 기 분기 2020년 3월 31일 현재
제 11 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 파인테크닉스

1. 일반사항

1.1 회사의 개요 주식회사 파인테크닉스(이하 '회사')는 2009년 1월 1일을 분할기일로 하여 휴대폰 부품 제조 및 LED사업 등을 영위할 목적으로 주식회사 파인디앤씨로부터 인적분할하여 설립되었으며, 2009년 3월 16일 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 회사는 2012년 1월 9일을 합병기일로 하여 에이치케이에스테크 주식회사를 흡수합병하였으며, 2013년 12월 31일을 합병기일로 하여 에이치케이하이텍 주식회사를 흡수합병 하였습니다. 한편, 회사는 2018년 4월 30일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 에프엠에스를 흡수합병 하였습니다. 보고기간말 현재 회사는 경기도 안양시 만안구에 본점을 두고 있습니다. 당분기말 현재회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 발행한 보통주주식의 수는 42,843,380주입니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지 분 율(%)

홍성천	9,121,034	21.3%

(주)파인디앤씨	2,429,762	5.7%

(주)코데스	1,369,120	3.2%

기타주주	29,923,464	69.8%

합계	42,843,380	100.0%

1.2 사업의 현황 회사는 주로 휴대폰 부품 및 LED 조명기구의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 현금흐름이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함 하지 않으므로 2019년 12월 3 1일로 종료하는 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

5. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 보고기간말 현재 회사의 금융자산과 금융부채 중 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적일 것으로 예상 되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치

(비유동)차입금	5,794,238	4,591,909	3,814,008	3,123,113

(*) 유사한 신용등급 원화 회사채(BBB-, 전기:BB+) 수익률로 할인하여 산정하였습니다. 상기 (비유동)차입금을 제외한 회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치일 것으로 추정하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현 재 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

기타비유동금융자산

기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품	- 비즈셀프(주)	-

- ㈜파인이엠텍(구. (주)에프엠에스(안양))	1,690,330

- ㈜진토닌케이유	300,000

- ㈜파인디앤씨	2,017,135

당기손익- 공정가치 측정 지분상품	- ㈜코닉글로리	754,857

- ㈜케이제이프리텍	4,449

당기손익- 공정가치 측정 채무상품	- 전기공사공제조합	36,351

- 한국방송통신산업협동조합	5,000

파생상품부채	50,481

합 계	4,858,603

(단위: 천원)

구 분	전기말

기타비유동금융자산

기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품	- 비즈셀프(주)	-

- ㈜파인이엠텍(구. (주)에프엠에스(안양))	1,690,330

- ㈜진토닌케이유	300,000

- ㈜파인디앤씨	3,067,554

당기손익- 공정가치 측정 지분상품	- ㈜코닉글로리	994,020

당기손익- 공정가치 측정 채무상품	- 전기공사공제조합	36,351

- 한국방송통신산업협동조합	5,000

파생상품부채	51,062

합 계	6,144,317

(3) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,017,135	1,690,330	300,000	4,007,465

당기손익-공정가치 측정 지분상품	759,306	-	-	759,306

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	-	41,352	41,352

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

(유동 및 비유동)파생상품부채	-	-	50,481	50,481

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	3,067,554	1,690,330	300,000	5,057,884

당기손익-공정가치 측정 지분상품	994,020	-	-	994,020

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	-	41,351	41,351

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

(유동 및 비유동)파생상품부채	-	-	51,062	51,062

(4) 가치평가기법 및 투입 변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

파생상품부채	50,481	3	현재가치기법 등	시장수익률 등

6. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주분류	금융상품 종류	당분기말	전기말

공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	800,657	1,035,371

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	4,007,465	5,057,884

합 계	4,808,122	6,093,255

상각후원가로측정하는 금융자산	현금및현금성자산	1,393,725	4,370,189

매출채권	21,323,567	18,536,630

기타수취채권	12,143,729	7,244,327

장기매출채권	-	-

기타장기수취채권	5,559,257	5,458,915

합 계	40,420,278	35,610,061

공정가치측정금융부채	(유동 및 비유동)파생상품부채	50,481	51,062

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	7,396,500	14,016,170

기타지급채무	7,136,863	5,947,377

(유동)차입금	21,581,513	21,084,495

기타장기지급채무	78,000	78,000

(비유동)차입금	5,794,238	3,814,008

합 계	41,987,114	44,940,050

기타금융부채	(유동 및 비유동)금융보증부채	85,540	117,911

(유동 및 비유동)리스부채	121,517	195,252

합 계	207,057	313,163

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권(장기매출채권 포함)과 기타수취채권(기타장기수취채권 포함)의 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매출채권	27,944,006	25,157,213

기타수취채권

- 금융기관예치금(*)	857,425	857,425

- 미수금	8,856,927	4,316,606

- 단기대여금	6,137,696	5,687,696

- 미수수익	619,161	710,081

소 계	16,471,209	11,571,808

합 계	44,415,215	36,729,021

비유동

장기매출채권	30,978	30,978

기타장기수취채권

- 장기보증금	1,447,452	1,447,453

- 장기미수금	4,126,000	4,025,658

- 장기대여금	468,200	468,200

소 계	6,041,652	5,941,311

합 계	6,072,630	5,972,289

(*) 금융기관 예치금 중 857,425 천 원(전기: 857,425 천원)은 금융기관에 대한 차입금과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.(주석 17 참조)

(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권(금융기관예치금 제외)의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말

채권액	대손충당금	현재가치
할인차금	장부금액

유동

매출채권	27,944,006	(6,620,278)	(160)	21,323,568

기타수취채권(금융기관예치금 제외)	15,613,784	(4,327,481)	-	11,286,303

소 계	43,557,790	(10,947,759)	(160)	32,609,871

비유동

장기매출채권	30,978	(30,978)	-	-

기타장기수취채권	6,041,652	(478,601)	(3,794)	5,559,257

소 계	6,072,630	(509,579)	(3,794)	5,559,257

합 계	49,630,420	(11,457,338)	(3,954)	38,169,128

(단위: 천원)

계정과목	전기말

채권액	대손충당금	현재가치
할인차금	장부금액

유동

매출채권	25,157,213	(6,620,278)	(305)	18,536,630

기타수취채권(금융기관예치금 제외)	10,714,383	(4,327,481)	-	6,386,902

소 계	35,871,596	(10,947,759)	(305)	24,923,532

비유동

장기매출채권	30,978	(30,978)	-	-

기타장기수취채권	5,941,311	(478,601)	(3,795)	5,458,915

소 계	5,972,289	(509,579)	(3,795)	5,458,915

합 계	41,843,885	(11,457,338)	(4,100)	30,382,447

8. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	당기말

유동	선급금	3,065,612	2,874,615

선급비용	307,983	252,116

부가세환급금 등	408,685	170,117

소 계	3,782,280	3,296,848

비유동	장기선급비용	82,397	110,248

소 계	82,397	110,248

9. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,346,182	(979,340)	366,842	1,380,963	(1,171,872)	209,091

제 품	3,066,672	(243,637)	2,823,035	2,317,152	(253,344)	2,063,808

원재료	3,388,351	(364,026)	3,024,325	3,332,565	(503,717)	2,828,848

재공품	2,444,995	(154,833)	2,290,162	2,449,087	(341,497)	2,107,590

합 계	10,246,200	(1,741,836)	8,504,364	9,479,767	(2,270,430)	7,209,337

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 16,667,816 천원(전분기: 16,053,992천원) 입니다. (3) 회사는 당분기중 재고자산폐기손실 77,802천원 (전분기: 재고자산폐기손실 1,534천원) 및 재고자산평가손실 135,461천원 인식하였으며 이는 손익계산서의 매출원가 등에 포함되어 있습니다.

10. 유형자산 및 무형자산(1) 당분기와 전기 중 회사의 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	유형자산	무형자산

기초장부가액	13,117,848	4,154,461

회계정책변경	-	-

취 득	843,355	46,549

처 분	(24,237)	-

손 상	-	-

감 가 상 각 및 상각	(727,368)	(118,081)

기말장부가액	13,209,598	4,082,929

(단위: 천원)

전 기	유형자산	무형자산

기초장부가액	20,429,453	5,165,909

회계정책변경	454,159	-

취 득	3,139,773	739,003

처 분	(4,988,040)	(1,193,214)

손 상	(286,317)	-

감가상각 및 상각	(5,631,181)	(557,237)

기말장부가액	13,117,848	4,154,461

(2) 보고기간말 현재 회사 의 토지와 건물 등 일부 유형자산은 차입금과 관련하여 KDB산업은행 등 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 14와 17 참조).

11. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

건물등	102,693	159,252

차량운반구	15,231	31,331

기계장치	-	-

합계	117,924	190,583

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	120,116	191,051

비유동	1,401	4,200

합계	121,517	195,251

(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

사무실등	56,559	-

차량운반구	16,101	-

기계장치	-	-

합계	72,660	-

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	2,191	-

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	123,149	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	17,812	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 214.694 천원입니다.

12. 종속기업 및 관계기업 투자자산 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기초금액	32,439,367	20,649,803

취 득(*1)	-	211,564

대 체(주석38(4))(*2)	-	11,578,000

감 자	(8,634,402)	-

손 상	-	-

기말 장부금액	23,804,965	32,439,367

(*1) 전기 중 종속기업 PT. Inni Finetechnix 를 신규 설립하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업 Fine Ms Vina에 대한 매출채권 및 대여금 등을 출자전환하였습니다.

13. 기타지급채무

보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	6,018,028	5,235,407

미지급비용	1,118,835	711,970

합 계	7,136,863	5,947,377

14. 차입금(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동)차입금

- 단기차입금	21,145,880	20,457,440

- 유동성장기차입금	435,633	627,055

- 전환사채	-	-

소 계	21,581,513	21,084,495

(비유동)차입금

- 장기차입금	2,350,000	425,000

- 전환사채	3,444,238	3,389,008

소 계	5,794,238	3,814,008

(2) 보고기간말 현재 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	최장만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출(*1)(*3)	KDB 산업은행 등	2020-06-28	3.5~4.41	18,545,880	19,457,440

무역어음대출(*1)(*2)(*3)	IBK 기업은행 등	2020-07-12	3.23~7.69	2,600,000	1,000,000

계	21,145,880	20,457,440

(*1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10과 17 참조). (*2) 상기 차입금 중 일부는 한국무역보험공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조). (*3) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 회사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조).

2) 장기차입금(단위: 천원)

구 분	차 입 처	최장만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출(*4)(*6)	엘지전자	2022-05-31	-	2,770,833	1,027,084

매출채권담보대출(*1)(*2)(*3)(*5)	DGB 캐피탈 등	2020-12-28	1.8~8.2	14,800	24,971

소 계	2,785,633	1,052,055

차감 : 유동성장기차입금	(435,633)	(627,055)

계	2,350,000	425,000

(*1) 상기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 10과 17 참조) (*2) 금융상품의 제거조건을 충족하지 못한 만기미도래 채권할인금액으로 장기매출채권과 장기차입금으로 계상되어 있습니다. (*3) 상기 차입금과 관련하여 서울보증보험으로부터 이행지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조).(*4) 상기 차입금과 관련하여 신한은행으로부처 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조)(*5) 상기 차입금과 관련하여 회사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조).(*6) 상기 차입금과 관련하여 회사의 관계사인 (주)코데스로부터 유형자산 담보를 제공받고 있습니다.(주석 17 참조).

3) 전환사채

회사가 전기, 9기 및 8기에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역

전기	9 기	8 기

액면가액	3,500,000	6,500,000	15,000,000

잔존액면가액	3,500,000	-	-

발행가액	3,500,000	6,500,000	15,000,000

발행일	2019년 07월 31일	2017년 11월 17일	2016년 06월 24일

만기일	2022년 07월 31일	2022년 11월 17일	2021년 06월 24일

전환대상	㈜ 파인테크닉스 기명식 보통주	㈜ 파인테크닉스 기명식 보통주	㈜ 파인테크닉스 기명식 보통주

발행시 전환가격	1,490원	2,740원	3,090원

보고기간말 전환가격	1,490원	1,490원	1,490원

액면이자율	0%	0%	0%

보장수익률	4.5%	1.5%	2%

전환조건	2020년 07월 31일 이후 주당 전환가격으로 전환가능	2018년 11월 17일 이후 주당 전환가격으로 전환가능	2017년 6월 24일 이후 주당 전환가격으로 전환가능

조기상환청구권(*)	사채권자는 2020년 07월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 4.5%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능	사채권자는 2019년 11월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 1.5%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능	사채권자는 2018년 6월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 2.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능

매도청구권(*)	2020년 07월 31일부터 2021년 07월 31일까지 매월의 마지막일마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음.	2018년 11월 17일부터 2019년 10월 17일까지 매월의 17일마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음.	2017년 6월 24일부터 2018년 6월 24일까지 매월의 24일마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 '본 사채' 를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음.

(*) 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생금융부채로인식되었습니다(주석 15 참조). 8기 및 9기에 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권은 전기중 소멸되었습니다.전환사채의 부채요소 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감 후 금액을 자본으로 계상하였습니다.

15. 기타금융부채

(1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

- 금융리스부채	-	-

- 리스부채(*)	120,116	191,051

- 금융보증부채	3,143	7,663

소 계	123,259	198,714

비유동부채

- 리스부채(*)	1,401	4,200

- 금융보증부채	82,397	110,248

- 파생상품부채	50,481	51,062

소 계	134,279	165,510

(2) 당분기와 전기 파생상품부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	발행	평가	조기상환	전환	기말

조기상환청구권(전환사채)	51,062	-	(581)	-	-	50,481

(단위: 천원)

구 분	전기

기초	발행	평가	조기상환	전환	기말

조기상환청구권(전환사채)	374,753	54,567	(378,258)	-	-	51,062

16. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,997,478	3,915,173

차감:사외적립자산의 공정가치	(3,288,938)	(3,064,925)

재무상태표상 순확정급여부채	708,540	850,248

(2) 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	204,679	204,679	215,491	215,491

순이자원가	(3,121)	(3,121)	(4,076)	(4,076)

종업원 급여에 포함된 총 비용	201,558	201,558	211,415	211,415

17. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사는 신한은행 등 일부 금융기관과 개별 여신한도계약을 체결하고 있으며, 개별여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

일반자금대출	21,316,713	20,484,523

무역금융	3,500,000	3,500,000

(2) 당분기말 현재 특정 거래처의 매출채 권 등의 대금회수와 관련하여 신한은행 등 일부 금융기관과 4,114,800천원 (전기말: 5,124,971천원)을 한도로 외상매출채권 담보대출계약을 체결하고 있으며, 매입채무 등의 대금지급과 관련하여 신한은행과 1,600,000 천원(전기말: 1,600,000천원)을 한도로 E-BIZ제휴업체 승인약정 등을 체결 하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 KDB 산업은행 등에 토지, 건물 및 기계장치를 채권최고액 31,255,000 천원(전기말: 31,255,000천원)을 한도로 담보제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 회사는 거래처인 (주)파인엘이디의 차입금과 관련하여 KEB 하나은행에 정기예금 357,425 천원(당분기말: 담보설정액 341,000 천원, 전기말: 341,000천원) 을 담보로 제공하고 있습니다 . (5) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 FINE MS VINA 의 대출과 관련하여 신한은행 베트남 박닌지점에 각각 운영자금 USD2,000,000 (전기말: USD2,000,000), 건설자금 VND70,000,000,000 (전기말: VND70,000,000,000), 설비건설자금 USD1,000,000 (전기말: USD1,000,000)의 120%에 상당하는 금액의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 회사는 차입금 등과 관련하여 제공받은 지급보증 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

지급보증인	지급보증처	지급보증액

당분기말	전기말

최대주주 홍성천	IBK 기업은행	192,000	192,000

신한은행	6,162,000	4,332,000

우리은행	1,080,000	1,080,000

KDB 산업은행	15,600,000	15,600,000

국민은행	1,100,000	1,100,000

한국무역보험공사	1,440,000	1,440,000

기술보증기금	765,000	765,000

DGB캐피탈	-	-

(주)코데스	신한은행	2,000,000	2,000,000

신한은행	엘지전자	4,350,000	2,350,000

기술보증기금	신한은행	765,000	765,000

한국무역보험공사	IBK 기업은행	1,440,000	1,440,000

합계	34,894,000	31,064,000

(7) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 11,951,217천원을 제공받고있으며, 동 이행보증과 관련하여 최대주주는 서울보증보험에 3,748,616천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 회사는 대한상공회의소의 제조물책임보험에 가입하고 있습니다. (9) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 1,207,337천원(전기말: 2건, 소송금액 1,377,337천원)입니다. 현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

18. 자본 당분기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 자본잉여금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행주식수(주)	자본금	자본잉여금	기타자본항목

2018년 1월 1일	34,761,694	17,380,847	58,919,539	10,542,835

전환사채의 전환	2,846,793	1,423,397	6,463,517	(1,214,881)

전환사채의 상환	-	-	239,621	-

사업결합	-	-	-	(788,906)

2018년 12월 31일	37,608,487	18,804,244	65,622,677	8,539,048

전환사채의 발행	-	-	-	363,041

전환사채의 전환	5,234,893	2,617,446	5,806,925	(1,125,210)

전환사채의 상환	-	-	(44,730)	(373,931)

2019년 12월 31일	42,843,380	21,421,690	71,384,872	7,402,948

2020년 03월 31일	42,843,380	21,421,690	71,384,872	7,402,948

19. 판매비와관리비

당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급 여	1,208,694	1,469,130

퇴직급여	125,856	133,026

복리후생비	212,523	200,274

여비교통비	202,688	247,825

접대비	118,405	78,525

통신비	25,654	24,892

세금과공과금	142,684	214,034

감가상각비	145,488	65,750

지급임차료	87,308	142,067

수선비	44,803	3,650

보험료	64,569	45,421

차량유지비	11,203	3,729

경상연구개발비	256,426	802,981

운반비	187,168	176,876

도서인쇄비	8,453	6,944

소모품비	21,241	22,349

지급수수료	541,821	587,399

광고선전비	5,372	25,953

수출제비용	160,998	154,621

무형자산상각비	105,831	121,096

견본비	49,265	22,765

판매수수료	1,037,321	1,501,444

제품보증비	-	-

기 타	79,171	95,473

합 계	4,842,942	6,146,224

20. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	362,663	44,732

외화환산이익	1,378,485	683,396

수입임대료	22,830	25,740

수입수수료	2,184	20,639

유형자산처분이익	194,290	768,459

배당금수익	1,604,404	-

잡이익	132,998	78,562

합 계	3,697,854	1,621,528

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	33,197	69,709

외화환산손실	104,116	541,324

당기손익-공정가치금융자산평가손실	278,771	-

유형자산처분손실	1,559	157

무형자산처분손실	-	44,715

재고자산폐기손실	77,803	-

무형자산손상차손	-	1,534

기타의 대손상각비	45,000	-

기 타	2,052	230

합 계	542,498	657,669

21. 기타금융손익

(1) 당분기와 전분기 기타금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	88,418	15,760

외화환산이익	-	59,100

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	183,477

파생상품평가이익	581	-

합 계	88,999	258,337

(2) 당분기와 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용

- 은행차입금에 대한 이자비용	225,444	225,862

- 유효이자율법에 따른 상각액 등	114,802	156,982

외환차손	74,559	52,831

외화환산손실	246,239	39,401

합 계	661,044	475,076

22. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 과거 발생한 세무상 결손금으로 인해 2020년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 법인세비용은 발생하지 않을 것으로 예상됩니다. 한편, 2019년 12월 31일 로 종료하는 기간에 대한 유효법인 세율 은 산정하지 아니하였습니다.

23. 배당금

2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 없습니다.

24. 특수관계자 거래

(1) 회사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사이며 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 개인과 그 개인의 가까운 가족

종속기업	Infinity Partners Ltd.	Infinity Partners Ltd.

Fine Holdings Limited	Fine Holdings Limited

주식회사 디피에스	주식회사 디피에스

에스씨엘이디	에스씨엘이디

Fine Technix Paraguay S.A.	Fine Technix Paraguay S.A.

Fine Technix Phil's.INC	Fine Technix Phil's.INC

YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd.	YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd.

Fine MS VINA	Fine MS VINA

FINE LED MEXICO(MX)	FINE LED MEXICO(MX)

SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED	SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED

Fine Technix Japan Co.,Ltd	Fine Technix Japan Co.,Ltd

PT. Inni Finetechnix	PT. Inni Finetechnix

관계기업	㈜티앤비나노일렉	㈜티앤비나노일렉

강소범윤전자고분유한공사	강소범윤전자고분유한공사

동광광전(남경)유한공사	동광광전(남경)유한공사

FINE MS ELECTRONICS PRIVATE LIMITED	FINE MS ELECTRONICS PRIVATE LIMITED

기 타	(주)파인디앤씨	(주)파인디앤씨

(주)코데스	(주)코데스

FINE DNC Slovakia	FINE DNC Slovakia

TOO Fine Technix KZ	TOO Fine Technix KZ

(주)파인이엠텍(구. (주)에프엠에스(안양))	(주)파인이엠텍(구. (주)에프엠에스(안양))

광주부미사전자유한공사	광주부미사전자유한공사

(2) 당분기와 전분기 회사와 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	명칭	당기

매출	유형자산 매각	기타수익	원재료
상품매입	유형자산 취득	기타비용

종속기업	Infinity Partners Ltd.	-	-	-	-	-	58,056

YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd.	341,270	-	1,641,852	29,515	-	-

Fine MS VINA	4,581,612	254,580	110,724	98,170	-	2,117

Fine Technix Japan Co.,Ltd	64,462	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	(주)파인디앤씨	797,900	-	4,748	-	-	256,545

(주)코데스	1,050	-	25,281	-	-	-

FINE DNC Slovakia	389,531	-	-	-	-	-

(주)파인이엠텍	1,240	-	15,000	85	-	-

합 계	7,057,989	254,580	1,797,605	127,770	-	316,718

(단위: 천원)

구 분	명칭	당분기

매출	유형자산 매각	기타수익	원재료
상품매입	유형자산 취득	기타비용

종속기업	Infinity Partners Ltd.	-	-	-	-	-	19,638

YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd.	1,351,254	-	36,219	144,266	-	-

Fine MS VINA	2,511,618	2,521,898	529,723	266,081	-	5,689

FINE LED MEXICO(MX)	9,530	-	-	-	-	33,234

SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	8,653	-	-	-

Fine Technix Japan Co.,Ltd	116,770	-	-	-	-	-

관계기업	㈜티앤비나노일렉	-	-	1,712	-	-	-

기타 특수관계자	(주)파인디앤씨	2,449,090	4,000	2,430	-	-	143,575

(주)코데스	15,459	-	19,541	-	-	-

FINE DNC Slovakia	1,123,446	-	-	-	-	-

(주)에프엠에스 (안양)	-	-	56,963	31,640	-	1,680

합 계	7,577,167	2,526,298	655,241	441,987	-	203,816

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	명칭	당분기말

채권등	채무등

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

종속기업	Infinity Partners Ltd.	-	-	4,925,855	-	4,645,880	139,473

(주)에스씨엘이디	275,777	255,000	12,628	-	-	-

Fine Technix Phil's.INC	48,368	-	-	-	-	-

YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd.	531,568	-	228,908	29,486	-	-

Fine MS VINA	9,752,690	-	5,593,620	535,531	-	186,015

FINE LED MEXICO(MX)	7,825	-	1,205,307	-	-	-

SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED	32,090	-	23,454	-	-	-

Fine Technix Japan Co.,Ltd	436,309	-	-	-	-	-

PT.INNI FINE TECHNIX	1,131,700	-	-	-	-	-

관계기업	㈜티앤비나노일렉	192,126	635,000	226,630	3,267	-	10,000

강소범윤전자고분유한공사	-	-	287,167	10,788	-	-

기타 특수관계자	(주)파인디앤씨	270,169	-	47,440	-	-	45,580

(주)코데스	546,041	3,060,000	176,922	-	-	40,000

FINE DNC Slovakia	1,357,061	-	-	-	-	-

TOO Fine Technix KZ	153,500	-	-	-	-	-

(주)파인이엠텍	2,028	-	9,782	73	-	10,000

광주부미사전자유한공사	11,620	-	325,450	25,694	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 개인과그 개인의 가까운 가족	-	870,540	-	-	1,000,000	-

합 계	14,748,872	4,820,540	13,063,164	604,839	5,645,880	431,068

(단위: 천원)

구 분	명칭	전기말

채권등	채무등

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

종속기업	Infinity Partners Ltd.	-	-	-	-	5,557,440	138,653

(주)에스씨엘이디	275,777	255,000	12,628	-	-	-

Fine Technix Phil's.INC	45,805	-	-	-	-	-

YANTAI HK High-Tech.CO.,Ltd.	141,347	-	-	138,378	-	109,981

Fine MS VINA	8,875,051	-	5,530,941	412,313	-	183,066

FINE LED MEXICO(MX)	7,410	-	1,141,423	-	-	-

SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED	30,389	-	22,241	-	-	-

Fine Technix Japan Co.,Ltd	378,597	-	-	-	-	-

관계기업	㈜티앤비나노일렉	192,126	635,000	226,630	3,267	-	10,000

강소범윤전자고분유한공사	-	-	287,167	10,217	-	-

기타 특수관계자	(주)파인디앤씨	664,467	-	47,688	-	-	50,986

(주)코데스	629,119	2,610,000	152,541	-	-	40,000

FINE DNC Slovakia	1,061,133	-	-	-	-	-

TOO Fine Technix KZ	145,364	-	-	-	-	-

(주)파인이엠텍	3,594	-	12,647	147	-	10,000

광주부미사전자유한공사	11,004	-	310,403	25,694	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 개인과그 개인의 가까운 가족	-	870,540	-	-	1,000,000	-

합 계	12,461,183	4,370,540	7,744,309	590,016	6,557,440	542,686

(4) 당분기와 전기 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기

기초금액	출자전환대체	기중 대여액	기중 상환액	환산차이	기말금액

종속기업	에스씨엘이디	255,000	-	-	-	-	255,000

관계기업	㈜티앤비나노일렉	635,000	-	-	-	-	635,000

기타 특수관계자	(주)코데스	2,610,000	-	450,000	-	-	3,060,000

유의적인 영향력을 행사하는 개인과그 개인의 가까운 가족	870,540	-	-	-	-	870,540

합 계	4,370,540	-	450,000	-	-	4,820,540

(단위: 천원)

구 분	회사명	전기

기초금액	출자전환대체	기중 대여액	기중 상환액	환산차이	기말금액

종속기업	에스씨엘이디	255,000	-	-	-	-	255,000

Fine MS VINA CO.,LTD	3,354,300	(3,473,400)	-	-	119,100	-

관계기업	㈜티앤비나노일렉	835,000	-	120,000	(320,000)	-	635,000

기타 특수관계자	(주)코데스	2,160,000	-	600,000	(150,000)	-	2,610,000

유의적인 영향력을 행사하는 개인과그 개인의 가까운 가족	280,000	-	590,540	-	-	870,540

합 계	6,884,300	(3,473,400)	1,310,540	(470,000)	119,100	4,370,540

한편, 종속기업인 FINE MS VINA와의 거래가 중요한 바, 주요 채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내역	당분기

기초금액	출자전환대체	증가	감소 등	환산차이	기말금액

종속기업	Fine MS VINA CO.,LTD	매출채권	8,875,051	-	4,869,182	(4,407,629)	416,086	9,752,690

장기미수금	5,407,104	-	268,820	(373,253)	290,949	5,593,620

미수이자	123,837	-	-	(123,837)	-	-

합 계	14,405,992	-	5,138,002	(4,904,719)	707,035	15,346,310

(단위: 천원)

구 분	회사명	내역	전기

기초금액	출자전환대체	증가	감소 등	환산차이	기말금액

종속기업	Fine MS VINA CO.,LTD	매출채권	8,289,145	(6,247,059)	11,455,571	(4,779,338)	156,732	8,875,051

미수금	-	(503,109)	11,986	473,871	17,252	-

장기미수금	3,201,824	(1,354,432)	13,739,048	(10,176,944)	(2,393)	5,407,103

미수이자	101,646	-	22,192	-	-	123,838

대여금	3,354,300	(3,473,400)	-	-	119,100	-

합 계	14,946,915	(11,578,000)	25,228,797	(14,482,411)	290,691	14,405,992

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기

기초금액	기중 차입액	기중 상환액	환산차이	기말 금액

종속기업	Infinity Partners Ltd	5,557,440	-	(1,157,800)	246,240	4,645,880

유의적인 영향력을 행사하는 개인과그 개인의 가까운 가족	1,000,000	-	-	-	1,000,000

합 계	6,557,440	-	(1,157,800)	246,240	5,645,880

(단위: 천원)

구 분	회사명	전기

기초금액	기중 차입액	기중 상환액	환산차이	기말 금액

종속기업	Infinity Partners Ltd	2,236,200	3,265,510	-	55,730	5,557,440

기타특수관계자	(주)파인디앤씨	-	3,329,600	(3,329,600)	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 개인과그 개인의 가까운 가족	-	1,000,000	-	-	1,000,000

합 계	2,236,200	7,595,110	(3,329,600)	55,730	6,557,440

(6) 당분기 중 특수관계자에 대한 대손상각비와 당분기말 현재 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	대손상각비(환입)	대손충당금

종속기업	(주)에스씨엘이디	매출채권	-	275,777

(주)에스씨엘이디	대여금	-	255,000

(주)에스씨엘이디	기타채권	-	12,628

Fine Technix Phil's.INC	매출채권	-	45,805

Fine MS VINA CO.,LTD	기타채권	-	-

FINE LED MEXICO(MX)	기타채권	-	1,141,423

Fine Technix Japan Co.,Ltd	매출채권	-	378,597

관계기업	(주)티앤비나노일렉	매출채권	-	192,126

(주)티앤비나노일렉	기타채권	-	226,630

(주)티앤비나노일렉	대여금	-	635,000

기타 특수관계자	(주)파인이엠텍	매출채권	-	99

강소범윤전자유한공사	기타채권	-	287,167

광주부미사전자유한공사	매출채권	-	11,004

광주부미사전자유한공사	기타채권	-	310,403

TOO Fine Technix KZ	매출채권	-	145,364

(7) 당분기와 전분기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	433,594	601,262

퇴직급여	352,645	257,765

합 계	786,239	859,027

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

(8) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 지급보증하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 금액은 " 주석 17" 에 기재되어 있습니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	3,672,145	1,509,380

조정항목:	(1,925,821)	367,510

법인세비용	(57)	1,020,812

감가상각비	727,368	132,711

무형자산상각비	118,081	-

기타의 대손상각비(환입포함)	45,000	-

외화환산손익	(1,028,128)	(161,773)

재고자산평가손실	(528,593)	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(183,477)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	278,771	-

파생상품평가이익	(581)	-

유형자산처분손익	(192,731)	(768,303)

무형자산처분손익	-	44,715

퇴직급여	-	(23,136)

이자비용	340,245	382,845

이자수익	(80,792)	(76,884)

배당금수익	(1,604,404)	-

영업활동으로 인한 자산 부채의변동:	(9,401,942)	(7,151,592)

유동/비유동 매출채권	(2,048,097)	(380,616)

유동/비유동 기타수취채권	443,075	(474,931)

기타유동자산	(530,432)	(688,866)

재고자산	(766,433)	(1,808,793)

기타장기수취채권	8,164	(1,209,864)

매입채무	(6,710,883)	(132,078)

기타지급채무	2,718,187	(1,968,258)

계약부채	(2,190,301)	(425,589)

기타유동금융부채	(4,519)	(14,180)

기타유동부채	(178,994)	(15,750)

퇴직금의 지급	(141,708)	(32,667)

합계	(7,655,617)	(5,274,702)

(2) 당분기와 전분기 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	75,000	266,422

건설중인 자산의 유형자산 대체	391,714	351,018

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

환산손익	상각	전환 등	리스부채의증가 등	유동성대체

단기차입금	21,084,495	175,778	246,240	-	-	-	75,000	21,581,513

장기차입금	425,000	2,000,000	-	-	-	-	(75,000)	2,350,000

전환사채	3,389,008	-	-	55,230	-	-	-	3,444,238

리스부채	195,251	(73,734)	-	-	-	-	-	121,517

합계	25,093,754	2,102,044	246,240	55,230	-	-	-	27,497,268

(단위: 천원)

구 분	2019년 기초	재무현금흐름	비현금거래	전분기말

상각	전환 등	유동성대체

단기차입금	23,997,547	1,288,028	-	39,400	266,422	25,591,397

장기차입금	1,052,055	-	-	-	(266,422)	785,633

전환사채	8,358,646	-	150,332	-	-	8,508,978

금융리스	636,345	(380,291)	-	-	-	256,054

합계	34,044,593	907,737	150,332	39,400	-	35,142,062