파인테크닉스 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 18 기 1분기 : 2026년 03월 31일 현재
제 17 기 : 2025년 12월 31일 현재
주식회사 파인테크닉스

1. 일반사항1.1 회사의 개요

주식회사 파인테크닉스(이하 '회사')는 2009년 1월 1일을 분할기일로 하여 휴대폰 부품 제조 및 LED사업 등을 영위할 목적으로 주식회사 파인디앤씨로부터 인적분할하여 설립되었으며, 2009년 3월 16일 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 회사는 2012년 1월 9일을 합병기일로 하여 에이치케이에스테크 주식회사를 흡수합병하였으며, 2013년 12월 31일을 합병기일로 하여 에이치케이하이텍 주식회사를 흡수합병 하였습니다. 한편, 회사는 2018년 4월 30일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 에프엠에스를 흡수합병 하였습니다.

또한, 회사는 2022년 9월 1일을 분할기일로 하여 LED 조명기구의 제조 및 판매사업을 영위할 분할존속법인인 주식회사 파인테크닉스와 휴대폰부품의 제조 및 판매사업을 영위할 분할신설법인인 주식회사 파인엠텍으로 인적분할 되었습니다.

보고기간말 현재 회사는 경기도 안양시 만안구에 본점을 두고 있습니다.

당분기말 현재회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 발행한 보통주주식의 수는 22,868,327주 입니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지 분 율(%)

㈜오르비텍	8,673,057	37.93%

자기주식	51,195	0.22%

기타주주	14,144,075	61.85%

합계	22,868,327	100.00%

1.2 사업의 현황

회사는 주로 LED 조명기구의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, ‘경영진이정의한 성과측정치’의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 현금흐름이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2025년 12월 31일 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

한편, 연결회사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 연결회사는 개별 공급자에게 갚아야 할 금융부채를 은행에 집중시키게 됩니다.

회사관점에서 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 보고기간말 현재 유동부채로 분류되었습니다.

회사의 공급자금융약정과 관련된 금융부채에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무로 표시된 공급자금융약정

①공급자금융약정에 해당하는 매입채무의 장부금액	482,091	332,952

②그 중 공급자가 금융기관으로부터 이미 지급받은 매입채무 장부금액	-	-

지급기일 범위

-공급자금융약정에 해당하는 금융부채	청구서 발행일 후 25일~60일	청구서 발행일 후 25일~60일

-공급자금융약정에 해당하지 않는 비교가능한 매입채무	청구서 발행일 후 25일~60일	청구서 발행일 후 25일~60일

5. 공정가치 측정

(1) 보고기간말 현재 회사의 금융자산과 금융부채 중 장부금액과 공정가치의 차이가 발생할 것으로 예상되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

(비유동)차입금	5,625,000	4,830,311	5,812,500	4,867,595

(*) 유사한 신용등급 원화 회사채 BBB 수익률로 할인하여 산정하였습니다.

상기 (비유동)차입금을 제외한 회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치일 것으로 추정하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

파생상품자산	-	-

기타비유동금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	- (주)이엠비(구, (주)파인이엠텍)	1,243,362	1,299,706

- ㈜파인디앤씨	1,882,085	1,837,604

- Capio Biosciences, Inc	101,743	101,743

- (주)파인엠텍	7,581,334	7,779,177

당기손익-공정가치 측정 지분상품	- ㈜케이제이프리텍	1,164	937

당기손익-공정가치 측정 채무상품	- 전기공사공제조합	66,202	66,202

- 한국방송통신산업협동조합	5,000	5,000

합계	10,880,890	11,090,369

기타유동금융부채

파생상품부채	1,802,729	1,957,659

(3) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	10,706,781	-	101,743	10,808,524

당기손익-공정가치 측정 지분상품	1,164	-	-	1,164

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	-	71,202	71,202

(유동 및 비유동)파생상품자산	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

(유동 및 비유동)파생상품부채	-	-	1,802,729	1,802,729

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	10,916,487	-	101,743	11,018,230

당기손익-공정가치 측정 지분상품	937	-	-	937

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	-	71,202	71,202

(유동 및 비유동)파생상품자산	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

(유동 및 비유동)파생상품부채	-	-	1,957,659	1,957,659

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주분류	금융상품 종류	당분기말	전기말

공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	72,366	72,139

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	10,808,524	11,018,230

(유동 및 비유동)파생상품자산	-	-

합계	10,880,890	11,090,369

상각후원가로측정하는 금융자산	현금및현금성자산	4,030,231	6,677,447

매출채권	10,399,603	10,806,399

기타수취채권	888,715	1,090,570

장기매출채권	2,348,654	2,582,844

기타장기수취채권	2,009,921	2,098,135

합계	19,677,124	23,255,395

공정가치측정금융부채	(유동 및 비유동)파생상품부채	1,802,729	1,957,659

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	4,709,732	4,578,010

기타지급채무	2,366,254	3,859,008

(유동)차입금	28,888,776	29,251,177

기타장기지급채무	-	-

(비유동)차입금	5,625,000	5,812,500

합계	41,589,762	43,500,695

기타금융부채	(유동 및 비유동)리스부채	267,524	-

합계	267,524	-

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권(장기매출채권 포함)과 기타수취채권(기타장기수취채권 포함)의 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매출채권	13,418,705	13,816,721

기타수취채권

- 금융기관예치금(*)	365,777	165,777

- 미수금	2,169,553	2,160,567

- 단기대여금	153,500	548,735

- 미수수익	606,162	621,768

소계	3,294,992	3,496,847

합계	16,713,697	17,313,568

비유동

장기매출채권	2,828,599	3,094,535

기타장기수취채권

- 금융기관예치금	-	187,584

- 장기보증금	952,252	989,491

- 장기대여금	7,376,225	7,239,615

소계	8,328,477	8,416,690

합계	11,157,076	11,511,225

(*) 금융기관 예치금 중 165,000천원(전기: 357,425천원)은 금융기관에 대한 차입금과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권(금융기관예치금 제외)의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동

매출채권	13,418,705	(2,905,168)	(113,933)	10,399,603

기타수취채권(금융기관예치금 제외)	2,929,215	(2,406,276)	-	522,939

소계	16,347,920	(5,311,444)	(113,933)	10,922,542

비유동

장기매출채권	2,828,599	(30,978)	(448,967)	2,348,654

기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)	8,328,477	(6,318,555)	-	2,009,922

소계	11,157,076	(6,349,533)	(448,967)	4,358,576

합계	27,504,996	(11,660,977)	(562,900)	15,281,118

(단위: 천원)

계정과목	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동

매출채권	13,816,721	(2,905,168)	(105,154)	10,806,399

기타수취채권(금융기관예치금 제외)	3,331,070	(2,406,276)	-	924,794

소계	17,147,791	(5,311,444)	(105,154)	11,731,193

비유동

장기매출채권	3,094,535	(30,978)	(480,713)	2,582,844

기타장기수취채권	8,229,107	(6,318,555)	-	1,910,552

소계	11,323,642	(6,349,533)	(480,713)	4,493,396

합계	28,471,433	(11,660,977)	(585,867)	16,224,589

9. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

유동	선급금	2,186,741	1,434,821

선급비용	743,122	645,592

기타	53,191	187

합계	2,983,054	2,080,600

10. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,640,167	(148,417)	1,491,750	1,608,870	(148,417)	1,460,453

제 품	4,616,814	(449,247)	4,167,567	3,520,176	(449,247)	3,070,929

원재료	3,901,139	(110,493)	3,790,646	3,474,723	(110,493)	3,364,230

미착품	343,697	-	343,697	472,266	-	472,266

재공품	1,385,537	(26,890)	1,358,647	915,340	(26,890)	888,450

합계	11,887,354	(735,047)	11,152,307	9,991,375	(735,047)	9,256,328

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 6,172,217천원(전분기: 7,145,960천원) 입니다.

11. 유형자산 및 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산

기초장부가액	37,970,242	2,649,232

취 득	809,201	81,367

대 체	-	-

감가상각 및 상각	(306,684)	(87,309)

기말장부가액	38,472,759	2,643,290

(단위: 천원)

전분기	유형자산	무형자산

기초장부가액	38,873,561	2,736,480

취 득	64,459	36,859

대 체	-	-

감가상각 및 상각	(303,217)	(71,140)

기말장부가액	38,634,803	2,702,199

(2) 2026년 3월 31일 현재 회사의 토지와 건물 등 일부 유형자산은 차입금과 관련하여 KDB산업은행 등 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 15과 18 참조).

12. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

사무실등	265,705	-

합계	265,705	-

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 감소된 사용권자산은 15,699천원입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	73,269	-

비유동	194,255	-

합계	267,524	-

(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	-	-

사무실 등	-	7,151

차량운반구	13,040	-

합계	13,040	7,151

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	2,403	182

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	10,448	13,301

합계	12,851	13,483

당기 중 리스의 총 현금유출은 24,083천원(전분기: 20,801천원)입니다.

13. 기타지급채무 및 장기지급채무

(1) 보고기간말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타지급채무 :

미지급금	1,277,127	2,428,482

미지급비용	1,089,127	1,430,526

합계	2,366,254	3,859,008

14. 기타금융부채

(1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

- 리스부채	267,524	-

- 파생상품부채	1,802,729	1,957,659

소계	2,070,253	1,957,659

(2) 당분기와 전분기 파생상품부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초	발행	평가	조기상환	전환 및 교환	대체	기말

조기상환청구권(전환사채)	309,861	-	-	-	(154,930)	-	154,931

조기상환청구권(교환사채)	1,647,798	-	-	-	-	-	1,647,798

합계	1,957,659	-	-	-	(154,930)	-	1,802,729

(단위: 천원)

구분	전분기

기초	발행	평가	조기상환	전환	대체	기말

조기상환청구권(전환사채)	6,323,465	(4,404,111)	-	-	-	1,919,354

합계	6,323,465	-	(4,404,111)	-	-	-	1,919,354

15. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,901,237	2,545,628

차감:사외적립자산의 공정가치	(2,113,419)	(3,263,730)

재무상태표상 순확정급여부채	(212,182)	(718,102)

(2) 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	102,725	102,725	136,692	136,692

순이자원가	(14,669)	(14,669)	(4,720)	(4,720)

종업원 급여에 포함된 총 비용	88,056	88,056	131,972	131,972

16. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사는 신한은행 등 일부 금융기관과 개별 여신한도계약을 체결하고 있으며, 개별여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

일반자금대출	25,950,000	26,200,000

무역금융	3,100,000	3,100,000

시설자금대출	6,000,000	6,000,000

(2) 당분기말 현재 특정 거래처의 매출채권 등의 대금회수와 관련하여 KEB하나은행과 1,000,000천원(전기말: 2,000,000천원)을 한도로 외상매출채권 담보대출계약을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 KDB 산업은행 등에 토지, 건물 및 기계장치를 채권최고액 35,240,000천원(전기말: 35,240,000천원)을 한도로 담보제공하고 있습니다. 또한 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 당사의 재고자산에 대하여 양도담보를 제공하고 있으며, 당분기말 현재 담보설정금액은 3,900,000천원입니다.

(4) 당분기말 현재 회사는 거래처인 (주)파인엘이디의 차입금과 관련하여 KEB 하나은행에 정기예금 165,000천원(당분기말: 담보설정액 165,000천원, 전기말: 165,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사는 법인카드 등 상거래성 금융거래와 관련하여, 신한은행 예치 정기예금 200,000천원에 대해 질권을 설정하고 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 회사는 차입금 등과 관련하여 제공받은 지급보증 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원화 천원, 외화 천INR)

지급보증인	지급보증처	지급보증액

당분기말	전기말

홍성천	IBK 기업은행	-	192,000

신한은행	-	-

한국무역보험공사	1,440,000	1,440,000

(주)파인엠텍	신한은행	-	-

KEB 하나은행	1,800,000	1,800,000

㈜코데스	KDB 산업은행	11,040,000	11,040,000

한국무역보험공사	IBK 기업은행	1,440,000	1,440,000

원화 합계	15,720,000	15,912,000

(주)파인엠텍(*)	신한은행	-	26,400

외화 루피 합계	-	26,400

(*) 회사는 2022년 9월 1일부 ㈜파인테크닉스가 IT부품 사업부문을 인적분할함에 따라, 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 ㈜파인엠텍와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(7) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등 5,588,129천원을 제공받고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 회사는 대한상공회의소의 제조물책임보험에 가입하고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건 소송가액은 81,407천원입니다. 현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

17. 자본

(1) 보고기간말 현재 회사의 자본금은 11,434,165 천원이며, 회사가 발행한 보통주 주식수는 22,868,327주입니다.

(2) 당기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 자본잉여금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행주식수(주)	자본금	자본잉여금	기타자본항목

2024-12-31	15,923,057	7,961,529	21,205,804	(233,851,608)

전환사채의전환	1,076,283	538,142	1,710,388	(288,087)

전환사채의상환	-	-	3,237,354	(2,719,412)

주식매수선택권	-	-	-	231,499

유상증자	3,602,306	1,801,152	3,198,848	-

2025-12-31	20,601,646	10,300,823	29,352,394	(236,627,608)

전환사채의전환	1,733,702	866,851	1,956,209	(81,988)

전환사채의상환	-	-	-	-

주식매수선택권	-	-	-	-

유상증자	532,979	266,490	531,168	-

2026-03-31	22,868,327	11,434,164	31,839,771	(236,709,596)

18.주식기준보상

(1) 회사는 일부 임직원에게 주주총회의 특별결의에 의거해서 주식선택권을 부여하고 옵션가격결정모형을 적용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차 주식선택권	제2차 주식선택권

권리부여일	2024년 03월 26일	2024년 03월 26일

주식선택권 공정가치	476 원	476 원

부여수량	796,000 주	295,000 주

소멸주식수	37,000주	12,000주

행사주식수	-	-

행사가능주식수	759,000주	283,000주

(보고기간말 현재)

부여방법	주식교부형	주식교부형

행사가격	1,510 원	1,510 원

행사가능기간	2026년 03월 26일	2027년 03월 26일

~ 2029년 3월 25일	~ 2029년 3월 25일

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 3년

(2) 회사는 보상원가를 약정용역제공기간동안 정액법으로 안분하여 주식보상비용 및 주식선택권으로 인식하고 있습니다. 자본에 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	398,758	167,259

보상원가의 인식	-	-

기말잔액	398,758	167,259

(3) 회사가 부여한 주식선택권의 보상원가 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차	제2차

주식선택권	주식선택권

부여일 시점의 주식가치	1,463 원	1,463 원

무위험이자율	3.13% ~ 3.58%	3.13% ~ 3.58%

기대행사기간(*)	5 년	5 년

예상주가변동성	31.54%	31.54%

기대배당수익률	-	-

주당 보상원가	476 원	476 원

(*) 1~2차 주식선택권은 이항모형을 적용하여 평가하였습니다.

회사가 당분기에 인식한 주식보상원가는 -천원(전분기: -천원)이며, 이중 매출원가로 인식한 주식보상원가는 -천원(전분기: -천원)입니다.

(4) 회사가 부여한 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량(단위:주)	가중평균행사가격(단위:원)

당분기	전분기	당기	전분기

기초 잔여주	1,042,000	1,010,000	1,510	1,510

부여	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

기말 잔여주	1,042,000	1,010,000	1,510	1,510

19. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 수익으로 인식한 금액의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	8,936,509	10,949,037

합계	8,936,509	10,949,037

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형:

제품판매	6,538,299	8,691,637

상품판매	2,243,680	1,953,229

기타수익	154,530	304,171

소계	8,936,509	10,949,037

내수/수출:

내수매출액	8,584,631	9,948,812

수출매출액	351,878	1,000,225

소계	8,936,509	10,949,037

수익인식시기:

한 시점에 이전	8,936,509	10,949,037

기간에 걸쳐 이전	-	-

소계	8,936,509	10,949,037

(3) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기업의 주 영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련금액	1,070,923	997,445

계약부채 합계	1,070,923	997,445

(4) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	366,885	1,007,703

20. 판매비와관리비

당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급 여	1,161,541	1,400,806

퇴직급여	65,320	100,337

복리후생비	185,556	145,341

여비교통비	152,952	120,108

접대비	175,898	79,119

통신비	10,869	13,302

세금과공과금	69,049	79,282

감가상각비	139,512	136,426

지급임차료	17,592	20,720

수선비	-	-

보험료	43,949	50,057

차량유지비	9,717	12,592

경상연구개발비	267,606	241,020

운반비	188,155	201,458

도서인쇄비	2,732	14,440

소모품비	74,534	3,654

지급수수료	510,289	500,994

광고선전비	3,585	390

수출제비용	55,885	70,586

무형자산상각비	81,984	65,816

견본비	76,787	137,040

판매수수료	737,133	1,146,364

대손상각비(대손충당금환입)	-	-

제품보증비	-	-

기 타	55,368	68,991

합 계	4,086,013	4,608,843

21. 기타영업외수익

당분기와 전분기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	57,861	178,082

외화환산이익	213,381	56,622

수입수수료	-	270

유형자산처분이익	27,442	8,727

무형자산처분이익	667	-

잡이익	3,603	10,949

합 계	302,954	254,650

22. 기타영업외비용

당분기와 전분기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	31,668	11,292

외화환산손실	58,395	206,009

기타의대손상각비	-	-

기부금	5,000	-

잡손실	269	791

합 계	95,332	218,092

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	38,712	106,263

외환차익	-	21,926

외화환산이익	43,387	(1)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	227	-

합 계	82,326	128,188

(2) 당기와 전기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	450,264	880,237

외환차손	-	6,737

외화환산손실	-	22,546

사채상환손실	167,921	-

장기금융상품평가손실	-	340

합 계	618,185	909,860

24. 이연법인세 및 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련한 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

25. 배당금

2026년 3월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 없습니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	(1,821,138)	(1,604,647)

조정항목:	936,386	1,461,932

계속사업법인세비용	74,887	(71,043)

감가상각비	306,684	303,216

무형자산상각비	87,309	71,141

대손상각비(환입)	-	-

기타의 대손상각비(환입)	-	-

외화환산손익	(198,373)	171,932

재고자산평가손실(환입)	-	115,964

제품보증비	-	-

사채상환손익	-	9,148

사채매각손익	167,921	-

당기손익-공정가치금융자산처분손익	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손익	(227)	339

장기금융상품평가손익	-	(557)

파생상품평가손익	-	(128,536)

지급임차료	(13,625)	-

유형자산처분손익	(27,442)	(8,727)

무형자산처분이익	(667)	-

주식보상비용	-	-

퇴직급여	128,367	225,081

이자비용	450,264	880,237

이자수익	(38,712)	(106,263)

배당금수익	-	-

영업활동으로 인한 자산 부채의변동	(2,994,028)	562,522

유동/비유동 매출채권	877,086	3,203,847

유동/비유동 기타수취채권	(8,798)	(109,424)

기타유동자산	(902,454)	(858,991)

재고자산	(1,895,979)	(1,498,676)

기타비유동자산	-	-

매입채무	73,388	141,921

기타지급채무	(1,496,660)	4,111,980

계약부채	73,479	(43,536)

기타유동금융부채	-	(4,275,406)

기타유동부채	(91,644)	(76,766)

유동성충당부채	-	-

기타장기지급채무	-	(60,000)

기타비유동금융부채	-	-

기타장기종업원급여부채	-	-

순확정급여부채의 증감	377,554	27,573

합계	(3,878,780)	419,807

(2) 당기와 전기 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	187,500	-

건설중인자산의 유형자산 대체	46,457	91,764

금융리스자산의 대체	265,121	-

전환사채의 전환 및 발행	2,823,060	-

전환사채 유동성 대체	-	-

리스부채의 유동성대체	73,269	6,977

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

상각	전환 등	리스부채의증가 등	유동성대체

단기차입금	27,387,500	(250,000)	-	-	-	187,500	27,325,000

장기차입금	5,812,500	-	-	-	-	(187,500)	5,625,000

전환사채	829,108	2,167,920	18,808	(2,586,143)	-	-	429,693

교환사채	1,034,569	-	99,514	-	-	-	1,134,082

리스부채	-	-	2,403	-	265,121	-	267,524

합계	35,063,677	1,917,920	120,725	(2,586,143)	265,121	-	34,781,299

(단위: 천원)

구분	전기초	재무현금흐름	비현금거래	전분기말

환산손익	상각	전환 등	리스부채의증가 등	유동성대체

단기차입금	30,000,000	13,000,000	-	-	-	-	-	43,000,000

장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	-

전환사채	14,362,573	(11,980,000)	-	388,059	(1,329,370)	-	-	1,441,262

리스부채	17,507	(7,318)	-	181,753	-	-	-	191,942

합계	44,380,080	1,012,682	-	569,812	(1,329,370)	-	-	44,633,204

27. 보고기간 후 사건

(1) 회사는 2026년 5월 4일 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 300,000천원의 전환청구권 행사로 인하여 보통주식 208,044주를 발행하였습니다.

(2) 회사는 2026년 5월 6일 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 616,000천원의 전환청구권 행사로 인하여 보통주식 426,490주를 발행하였습니다.