파인테크닉스 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사기구 관련 사항

1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

- 당사는 정관 제6장(감사)에 의거 감사에 관한 사항 등을 규정하고 있습니다.

● 제48조 (감사의 수)

회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다.

● 제49조 (감사의 선임)

① 감사는 주주총회에서 선임.해임한다.

② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4의제1항에 따라 전자적 방법으 로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총 수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

⑤ 제3항,제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최 대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산 한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

● 제50조 (감사의 임기와 보선)

① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까 지로 한다.

② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제48 조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러 하지 아니하다.

● 제51조 (감사의 직무와 의무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 제39조 제3항 및 제40조의2의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

● 제52조 (감사록)

감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다.

● 제53조 (감사의 보수와 퇴직금)

① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제40조(이사의 보수와 퇴직금) 의 규정을 준 용한다.

② 감사의보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정·의결하여야 한다.

③ 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부- 동사 정관 제51조(감사의 직무)에 의거 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근 에 대한 규정을 명시하였습니다.

(3) 감사위원회(감사)의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김락준	-	1986~1991 고려증권1991~1996 고려투자신탁1996~1999 SH신한자산운용1999~2017 템피스투자자문2014~2020 (주)파인테크닉스 사외이사2014~현재 경희대학교 국제통상금융투자학과 객원교수(현재)2019~현재 인하대학교 글로벌금융학과 초빙교수(현재)	예	금융기관, 증권유관기관 등 경력자	1986~2011증권사, 투자자문사 등

- 기간 : 2025.12.26. ~ 현재

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김도형	-	2003~2006 KPMG삼정회계법인 부장2008~2010 한국국방연구원 현역연구위원2015~2018 (주)미래컴퍼니 경영관리팀장2018~2019 (주)미듬 공동창업자2019~2023 해솔세무회계 대표 회계사2023~현재 세무법인 해솔 대효 세무사	예	회계법인,세무법인 등경력자	2023~2025회계법인,세무법인 등

(4) 감사위원회(감사)의 주요 활동내역 -.기간 : 2025.01.01 ~ 2025.12.26.

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사의 성명

김락준(출석률: 83.7%)

찬 반 여 부

1	2025.01.14	해외법인 운영을 위한 자금 대여에 관한 건	가결	찬성

2	2025.01.16	전환사채 전환권 행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성

3	2025.02.03	기채에 관한 건	가결	찬성

4	2025.02.11	제16기 정기주주총회 소집에 관한 건	가결	찬성

5	2025.02.11	재무제표 승인의 건	가결	찬성

6	2025.02.28	타법인 주식 양도에 관한 건	가결	찬성

7	2025.03.04	전환사채 전환권 행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성

8	2025.03.05	전환사채 전환권 행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성

9	2025.03.10	2024년 내부회계관리 운영실태보고에 관한 건	가결	찬성

10	2025.03.10	2024년 내부회계관리 평가보고에 관한 건	가결	찬성

11	2025.03.26	대표이사 선임에 관한 건	가결	찬성

12	2025.03.28	이해관계자와의 거래에 관한 건	가결	-

13	2025.03.31	당사 발행 사채권 양수에 관한 건	가결	-

14	2025.03.31	임시주주총회 소집 결의에 관한 건	가결	-

15	2025.03.31	주주명부 폐쇄기간 또는 기준일 설정의 건	가결	-

16	2025.03.31	이해관계자와의 거래에 관한 건	가결	-

17	2025.04.08	해외법인 운영을 위한 자금 대여 변경에 관한 건	가결	찬성

18	2025.04.22	산업운영자금대출 차입의 건	가결	찬성

19	2025.04.22	타법인 주식 양도에 관한 건	가결	찬성

20	2025.04.28	임시주주총회 소집 겨의 정정에 관한 건(안건사항확정0	가결	-

21	2025.05.07	이해관계자와의 거래에 관한 건	가결	-

22	2025.05.07	전환사채 조기상환 청구권 행사에 따른 상환 승인의 건	가결	찬성

23	2025.05.12	타법인 주식 양도 해지 합의에 관한 건	가결	찬성

24	2025.05.12	하나은행 여신 차입에 관한 건	가결	찬성

25	2025.05.12	타법인 주식 양도에 관한 건	가결	찬성

26	2025.05.29	해외 현지법인 출자전환 증자의 건	가결	찬성

27	2025.06.25	해외자회사 운영자금 대여사항 조건 변경에 관한 건	가결	찬성

28	2025.06.25	해외 손자회사 현지 대출에 대한 보증에 관한 건	가결	찬성

29	2025.07.10	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행의 건	가결	찬성

30	2025.08.01	기채에 관한 건	가결	찬성

31	2025.08.08	무역어음 신규 약정에 관한 건	가결	찬성

32	2025.08.20	산업운영자금대출 차입의 건	가결	찬성

33	2025.09.26	등기임원 겸직 승인의 건	가결	찬성

34	2025.11.04	전환사채 조기상환 청구권 행사에 따른 상환 승인의 건	가결	찬성

35	2025.11.10	임시주주총회 소집 결의에 관한 건	가결	찬성

36	2025.11.10	주주명부 폐쇄기간 또는 기준일 설정의 건	가결	찬성

37	2025.11.10	유상증자(제3자배정)의 건	가결	찬성

38	2025.11.10	자기 사채 매도에 관한 건	가결	찬성

39	2025.11.11	자기 사채 매도에 관한 건	가결	찬성

40	2025.11.25	해외 관계회사 운영자금 대여사항 조건 변경에 관한 건	가결	찬성

41	2025.12.11	임시주주총회 소집 결의 정정에 관한 건(안건 사항 확정 등)	가결	찬성

42	2025.12.22	유상증자(제3자배정) 일부 내용 정정의 건	가결	찬성

43	2025.12.24	임원 퇴직 위로금 지급의 건	가결	찬성

-.기간 : 2025.12.26 ~ 2025.12.31.

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사의 성명

김도형(출석률: 0%)

찬 반 여 부

44	2025.12.26	대표이사 선임에 관한 건	가결	-

45	2025.12.29	자기 사채 매도 관련 일부 사항 정정에 관한 건(잔금일 변경)	가결	-

46	2025.12.31	유상증자(제3자배정_소액공모)의 건	가결	-

47	2025.12.31	내부회계 관리자 신규 선임의 건	가결

※ 상기 출석률은 해당 이사의 재임기간 동안 출석률을 기재하였습니다.※ 2025.11.10. 체결된 최대주주 변경을 수반하는 주식 및 경영권 양수도 계약에 따라 2025.12.26. 임시주주총회를 통해서 감사 김도형이 신규 선임되었으며, 기존 감사 김락준은 당일 임시주주총회까지 업무를 수행하고 사임하였습니다.

(5) 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2025년 03월 10일	재경, 경영지원	이사회 등 안건 사전설명, 공시규정 교육 등

2025년 05월 29일	재경, 경영지원	내부회계 관련 교육, 이사의 역할과 법적 책임 등

2025년 09월 26일	재경, 경영지원	지분공시 및 공시규정 교육 등

감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영지원재경	4	상무이사 외(평균 1.8년)	내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에 대한 감사업무 지원주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사업무

당사는 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 미만 이므로 준법지원인 및 지원조직 관련 해당사항 없습니다