하이텍팜 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

주석

제20기 3분기 2017년 07월 1일부터 2017년 09월 30일까지제20기 누적3분기 2017년 01월 1일부터 2017년 09월 30일까지
제19기 3분기 2016년 07월 1일부터 2016년 09월 30일까지제19기 누적3분기 2016년 01월 1일부터 2016년 09월 30일까지
주식회사 하이텍팜

1. 회사의 개요

주식회사 하이텍팜(이하 "당사")은 1998년 4월 1일에 설립되어, 주사용 항생제 원료의약품 중에서 주로 세팔로스포린 계열과 카바페넴 계열 항생제 원료 의약품의 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 당사의 본사는 충청북도 음성군 대소면 신내로 280번지에 소재하고 있습니다.당사는 2010년 7월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사는 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 3,544,391천원이며,당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

ACS Dobfar s.p.a	2,805,000	39.57

김정수	396,017	5.59

소액주주	3,887,765	54.84

합 계	7,088,782	100.00

2. 요약분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

당사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2017년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 별도재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여야 합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실을 반영하여 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

당분기말 현재 당사는 공정가액위험회피 적용과 관련하여 확정계약자산 및 부채를 보유하고 있지 않으며, 현금흐름위험회피 적용과 관련한 기타포괄손익누계액도 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(3) 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의 적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표의 작성시적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4 . 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	7,440	9,075

보통예금	3,420,124	2,141,116

외화보통예금	2,163,341	7,923,765

합 계	5,590,905	10,073,938

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	합계

매도가능금융자산	-	570,712	-	-	570,712

매출채권및기타채권	-	-	15,299,065	-	15,299,065

장기금융상품	-	-	2,516,020	-	2,516,020

보증금	-	-	471,774	-	471,774

합 계	-	570,712	18,286,859	-	18,857,571

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	10,700,323	10,700,323

임대보증금	-	32,000	32,000

장기성미지급금	-	236,848	236,848

전환사채	-	694,778	694,778

합 계	-	11,663,949	11,663,949

(전기말)

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	합계

매도가능금융자산	-	1,986,293	-	-	1,986,293

매출채권및기타채권	-	-	19,388,232	-	19,388,232

장기금융상품	-	-	1,438,961	-	1,438,961

보증금	-	-	466,565	-	466,565

합 계	-	1,986,293	21,293,758	-	23,280,051

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	14,650,958	14,650,958

임대보증금	-	32,000	32,000

장기성미지급금	-	94,460	94,460

전환사채	-	674,396	674,396

합 계	-	15,451,814	15,451,814

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 및 공정가치서열체계는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산_지분상품	-	-	570,712	570,712

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산_지분상품	-	1,605,912	380,381	1,986,293

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 평가하는 금융부채의 공정가치는 만기가 짧거나 현재가치 할인효과가 크지 않아 공정가치를 장부가액으로 간주하였습니다.

(4) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 당사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다.

구 분	공정가치 평가기법	투입변수

채무증권	채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.	무위험시장수익률,신용스프레드

지분증권	DCF모형(Discounted Cash FlowModel), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.	무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타

6. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품	수익증권	-	570,712	-	1,986,293

7. 장단기금융상품

당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기적금	2,516,020	1,438,961

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,125,401	19,210,590

차감:대손충당금	-	-

매출채권(순액)	15,125,401	19,210,590

미수금	173,663	177,642

합 계	15,299,064	19,388,232

(2) 매출채권의 발생일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

90일 이하	14,850,652	18,133,205

90일 초과 180일 이하	95,291	1,077,385

180일 초과	179,458	-

합 계	15,125,401	19,210,590

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	-	-	-	1,122,608	-	1,122,608

제품	500,589	-	500,589	1,473,119	-	1,473,119

재공품	4,671,362	-	4,671,362	5,617,377	-	5,617,377

원재료	2,388,752	-	2,388,752	1,991,059	-	1,991,059

부재료	30,642	-	30,642	34,635	-	34,635

합 계	7,591,345	-	7,591,345	10,238,798	-	10,238,798

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	810,609	682,637

선급비용	89,171	112,739

부가세대급금	757,895	998,111

합 계	1,657,675	1,793,487

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	7,349,225	-	-	7,349,225

건물	5,696,795	(1,422,883)	-	4,273,912

구축물	758,556	(207,750)	-	550,806

기계장치	7,808,423	(7,252,422)	-	556,001

차량운반구	140,513	(74,269)	-	66,244

공구와기구	31,153	(31,124)	-	29

비품	160,766	(152,765)	-	8,001

품질관리기기	1,280,077	(1,157,570)	-	122,507

시설장치	146,300	(129,231)	-	17,069

연구기자재및설비	473,550	(416,377)	(27,662)	29,511

건설중인자산	68,181,717	-	-	68,181,717

합 계	92,027,075	(10,844,391)	(27,662)	81,155,022

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	7,349,225	-	-	7,349,225

건물	5,380,621	(1,316,726)	-	4,063,895

구축물	679,862	(193,529)	-	486,333

기계장치	7,687,223	(7,042,910)	-	644,313

차량운반구	127,470	(114,233)	-	13,237

공구와기구	31,153	(31,124)	-	29

비품	160,766	(145,818)	-	14,948

품질관리기기	1,210,377	(1,110,728)	-	99,649

시설장치	128,100	(128,093)	-	7

연구기자재및설비	426,850	(377,640)	(1,142)	48,068

건설중인자산	60,062,716	-	-	60,062,716

합 계	83,244,363	(10,460,801)	(1,142)	72,782,420

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지(주1)	7,349,225	-	-	-	-	7,349,225

건물	4,063,895	316,173	-	-	(106,156)	4,273,912

구축물	486,333	1,694	-	77,000	(14,221)	550,806

기계장치	644,313	121,200	-	-	(209,512)	556,001

차량운반구	13,237	77,178	(9,798)	-	(14,373)	66,244

공구와기구	29	-	-	-	-	29

비품	14,948	-	-	-	(6,947)	8,001

품질관리기기	99,649	69,700	-	-	(46,842)	122,507

시설장치	7	18,200	-	-	(1,138)	17,069

연구기자재및설비	48,068	15,095	-	-	(33,653)	29,510

건설중인자산	60,062,716	8,196,001	-	(77,000)	-	68,181,717

합 계	72,782,420	8,815,241	(9,798)	-	(432,842)	81,155,021

(주1) 상기 유형자산 중 토지 6,698,484천원 충주시 보조금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석27참조)

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지(주2)	7,349,225	-	-	-	-	7,349,225

건물	3,875,504	10,033	-	310,868	(132,510)	4,063,895

구축물	475,715	27,500	-	-	(16,882)	486,333

기계장치	942,995	58,900	(15,276)	58,800	(401,106)	644,313

차량운반구	35,371	-	-	-	(22,134)	13,237

공구와기구	482	-	-	-	(453)	29

비품	21,441	5,199	-	-	(11,692)	14,948

품질관리기기	86,475	62,199	-	-	(49,025)	99,649

시설장치	7	-	-	-	-	7

연구기자재및설비	98,877	-	-	-	(50,809)	48,068

건설중인자산	37,638,941	23,192,525	(399,082)	(369,668)	-	60,062,716

합 계	50,525,033	23,356,356	(414,358)	-	(684,611)	72,782,420

(주2) 상기 유형자산 중 토지 6,698,484천원 충주시 보조금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석27참조)

12. 정부보조금

당분기 및 전기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

연구기자재및설비	1,142	31,605	(5,084)	27,663

장기미지급금	94,460	142,388	-	236,848

선수수익	399,000	-	-	399,000

(전기)

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

연구기자재및설비	5,010	-	(3,868)	1,142

미지급금	51,946	42,658	(144)	94,460

선수수익	399,000	-	-	399,000

13. 기타비유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	471,774	466,565

콘도회원권	23,153	23,153

기타	11,636	7,500

합 계	506,563	497,218

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	9,825,089	13,730,370

미지급금	562,700	486,722

미지급비용	312,534	433,866

합 계	10,700,323	14,650,958

15. 전환사채 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제3회 사모 전환사채 액면가액	2014.11.07	2018.05.07	1	620,000	620,000

사채상환할증금	91,710	91,710

전환권조정	(16,932)	(37,314)

합 계	694,778	674,396

상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제3회 사모전환사채

액면금액	620,000,000원

발행가액	620,000,000원

이자지급조건	액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 4.9%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 114.79%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 12,400주(액면가액 6,200,000원)

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전일까지

전환가격	50,000원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	해당사항 없음.

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	92,262	95,056

선수금	15,776	131,342

선수수익	399,000	399,000

합 계	507,038	625,398

17. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(A)	2,889,227	2,541,556

사외적립자산의 공정가치(B)	2,483,515	2,102,662

순확정급여부채(자산)(A-B)	405,712	438,894

(2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

기초	2,541,556	(2,102,662)	438,894

당기근무원가	320,125	-	320,125

이자비용(이자수익)	50,133	(45,225)	4,908

소 계	2,911,814	(2,147,887)	763,927

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(354,195)	(354,195)

제도에서 지급한 금액	(22,587)	18,567	(4,020)

기말	2,889,227	(2,483,515)	405,712

(전기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

기초	2,245,224	(2,140,527)	104,697

당기근무원가	410,094	-	410,094

이자비용(이자수익)	57,816	(60,326)	(2,510)

소 계	467,910	(60,326)	407,584

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이 자에 포함된 금액 제외)	-	35,490	35,490

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익	(8,158)	-	(8,158)

경험조정으로 인해 발생한 보 험수리적손익	6,264	-	6,264

소 계	(1,894)	35,490	33,596

기업이 납부한 기여금	-	(103,395)	(103,395)

제도에서 지급한 금액	(169,684)	166,096	(3,588)

기말	2,541,556	(2,102,662)	438,894

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,483,515	2,102,662

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.70	2.70

기대임금상승률	4.62	4.62

18. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	7,088,782	7,088,782

보통주 자본금	3,544,391,000	3,544,391,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,153,042	23,153,042

감자차익	1,914,620	1,914,620

합 계	25,067,662	25,067,662

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손실	22,844	38,602

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	857,743	751,411

연구및인력개발준비금	666,667	1,000,000

미처분이익잉여금	72,336,466	70,852,682

합 계	73,860,876	72,604,093

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

19. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	7,824,325	23,330,364	4,790,204	21,770,101

제품매출	8,180,250	25,671,062	4,526,638	16,532,538

합 계	16,004,575	49,001,426	9,316,842	38,302,639

20. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	7,556,636	22,453,975	4,415,815	20,569,742

제품매출원가	6,635,559	21,412,157	3,591,649	12,771,917

합 계	14,192,195	43,866,132	8,007,464	33,341,659

(2) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	75,925	264,430	75,216	264,514

해외시장개척비	14,590	38,183	14,839	35,564

수출알선수수료	63,618	322,192	37,598	48,527

합 계	154,133	624,805	127,653	348,605

(3) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	172,730	435,514	145,439	395,842

퇴직급여	33,835	101,528	36,325	108,999

복리후생비	15,764	52,518	25,658	52,024

접대비	9,421	23,656	5,497	16,651

세금과공과	8,053	59,492	-8,700	86,379

감가상각비	36,368	66,271	13,546	38,590

보험료	1,713	5,584	1,293	6,457

차량유지비	1,751	5,625	2,685	6,850

지급수수료	79,026	267,750	70,022	317,007

경상개발비	(15,743)	100,954	-	-

기타	9,524	120,489	106,305	116,592

합 계	352,442	1,239,381	398,070	1,145,391

(4) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	22,453,975	-	-	22,453,975

제품	462,780	-	-	462,780

재공품	946,015	-	-	946,015

사용된 원재료	13,870,722	-	-	13,870,722

종업원급여	-	537,042	2,113,607	2,650,649

감가상각비	-	66,271	366,570	432,841

기타	-	1,260,873	3,652,462	4,913,335

합 계	37,733,492	1,864,186	6,132,639	45,730,317

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	20,569,742	-	-	20,569,742

제품	(1,428,429)	-	-	(1,428,429)

재공품	3,355,654	-	-	3,355,654

사용된 원재료	6,606,687	-	-	6,606,687

종업원급여	-	504,841	1,982,773	2,487,614

감가상각비	-	38,590	464,514	503,104

기타	-	950,565	1,790,718	2,741,283

합 계	29,103,654	1,493,996	4,238,005	34,835,655

21. 금융이익 및 금융원가당분기 및 전분기의 금융이익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익

이자수익	4,346	36,803	59,000	223,982

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	278,590

합 계	4,346	36,803	59,000	502,572

금융원가

이자비용	8,423	25,019	8,170	24,234

매도가능금융자산처분손실	-	31,571	-	-

합 계	8,423	56,590	8,170	24,234

22. 기타영업외이익 및 비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익

외환차익	197,045	1,231,002	467,079	1,496,204

외화환산이익	(51,319)	235,634	(55,883)	189,970

유형자산처분이익	-	10,202	-	-

잡이익	89,339	342,454	67,173	708,959

합 계	235,065	1,819,292	478,369	2,395,133

기타영업외비용

외환차손	196,967	2,011,792	1,063,860	1,919,017

외화환산손실	(81,991)	137,856	583,116	930,692

유형자산처분손실	-	-	-	3,187

잡손실	24	8,132	-	1

합 계	115,000	2,157,780	1,646,976	2,852,897

23. 금융상품별 손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융상품별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	25,518	36,782	12,084	41,543

대여금및수취채권	-	-	16,352	127,237

매도가능금융자산	-	21,193	30,564	333,792

합 계	25,518	57,975	59,000	502,572

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산	-	31,571	-	-

전환사채	8,423	25,019	8,170	24,234

합 계	8,423	56,590	8,170	24,234

24. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세내용	765,754	1,108,886

당기법인세부담액	770,198	1,039,181

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	11,505

자본에 직접 반영된 법인세비용	(4,444)	58,200

이연법인세비용	(173,020)	(355,552)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(173,020)	(355,552)

계속영업과 관련된 법인세비용	592,734	753,334

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,912,833	3,487,558

적용세율에 따른 부담세액	633,489	682,512

조정사항 :

비공제비용	308	2,416

세액공제	(46,808)	(13,749)

기타	5,745	82,155

법인세비용	592,734	753,334

25. 주당이익

주당손익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익(손실)	156	327	(35)	386

희석주당이익(손실)	156	327	(35)	386

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	1,105,331	2,320,099	(247,377)	2,734,224

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	7,088,782	7,088,782	7,088,782	7,088,782

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 보통주 청구가능증권으로 전환사채가 있으나 희석화 효과가 발생하지 않아 희석주당이익을 산정하지 않습니다.

26. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 대체	77,000	369,668

유형자산 취득 관련 미지급금	-	949,550

27 . 담보제공자산

당분기말 및 전기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	채권최고액

충주시	공장용지	6,698,484	627,000

(전기말)

(단위:천원)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	채권최고액

충주시	공장용지	6,698,484	627,000

28 . 지급보증 및 약정사항(1) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제 외, 이하 동일) 으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증기간	보증금액	보증내용

서울보증보험	2015-11-07 ~ 2017-11-16	2,000	고용허가

서울보증보험	2017-04-01 ~ 2020-03-31	2,000	고용허가

서울보증보험	2017-04-05 ~ 2020-04-34	2,000	고용허가

서울보증보험	2017-04-05 ~ 2020-04-34	2,000	고용허가

서울보증보험	2016-12-01 ~ 2017-11-30	262,646	도시가스공급에 따른 가스사용료 등 납부보증

합 계	270,646

(2) 당분기말과 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천USD, 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말	금융기관

기업카드	KRW	50,000	50,000	한국씨티은행

한도대출	KRW	3,000,000	-	우리은행

외환 파생상품	USD	1,500	1,500	한국씨티은행

29 . 특수관계자와 의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유의적 영향력을 행사하는 회사	ACS Dobfar s.p.a

기타특수관계자	ABL Antibioticos do Brasil Ltda, FACTA FARMACEUTICI S.P.A

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출	원재료 등 매입	기타수익	기타비용

유의적 영향력을 행사하는 회사	ACS Dobfar s.p.a	39,169,984	363,692	923	245,747

기타특수관계자	ABL Antibioticos do Brasil Ltda.	2,080,481	-	34	-

기타특수관계자	FACTA FARMACEUTICI S.P.A	2,184,018	-	-	-

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	회사의 명칭	매출	원재료 등 매입	기타수익	기타비용

유의적 영향력을 행사하는 회사	ACS Dobfar s.p.a	31,505,814	113,325	550,873	52,669

기타특수관계자	ABL Antibioticos do Brasil Ltda.	2,916,793	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

유의적 영향력을 행사하는 회사	ACS Dobfar s.p.a	12,612,783	-	273,591	49,528

기타특수관계자	ABL Antibioticos do Brasil Ltda.	842,824	-	-	-

기타특수관계자	FACTA FARMACEUTICI S.P.A	802,690	-	-	-

(전기말)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금

유의적 영향력을 행사하는 회사	ACS Dobfar s.p.a	7,440,424	54,859	4,580

기타특수관계자	ABL Antibioticos do Brasil Ltda.	1,490,968	-	-

한편, 당분기말 및 전기 말 현재 대표이사로부터 받은 임대보증금이 32,000천원 및 32,000천원이 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없습니다.(5) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	전환사채 연대보증	744,000	기업은행

(7) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	690,001	707,786

퇴직급여	33,583	63,293

합계	723,584	771,079

30. 영업부문(1) 제품과 용역 및 지역에 대한 정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이 익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과는 국내에서 발생되었고, 당사의 유형자산은 국내에 소재하고 있습니다. (2) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 각각 39,169,984천원 및 31,505,814천원 입 니다 .

31. 금융위험관리

(1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 당사 기획ㆍ관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 기획ㆍ관리팀은 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있으며, 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

(2) 자본 위험 관리

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	12,721,301	17,132,859

총자본	102,450,084	101,177,544

부채비율	12.42%	16.93%