하이텍팜 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 20 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 19 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
주식회사 하이텍팜

1. 회사의 개요

주식회사 하이텍팜(이하 "당사")은 1998년 4월 1일에 설립되어, 주사용 항생제 원료의약품 중에서 주로 세팔로스포린 계열과 카바페넴 계열 항생제 원료 의약품의 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 당사의 본사는 충청북도 음성군 대소면 신내로 280번지에 소재하고 있습니다.당사는 2010년 7월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사는 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 3,544,391천원이며,당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

ACS Dobfar s.p.a	2,805,000	39.57

김정수	396,017	5.59

소액주주	3,887,765	54.84

합 계	7,088,782	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책분기재무제표 작성기준은 다음과 같습니다.동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호'사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호'매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호'종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호'중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호'건설계약', 제1018호'수익', 기업회계기준해석서 제2113호'고객충성제도', 제2115호'부동산건설약정', 제2118호'고객으로부터의 자산이전', 제2031호'수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 따라서, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4 . 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	8,108	9,075

보통예금	649,132	2,141,116

외화보통예금	6,615,605	7,923,765

합 계	7,272,845	10,073,938

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	합계

매도가능금융자산	-	370,184	-	-	370,184

매출채권및기타채권	-	-	15,783,720	-	15,783,720

장기금융상품	-	-	1,857,843	-	1,857,843

보증금	-	-	467,003	-	467,003

합 계	-	370,184	18,108,566	-	18,478,750

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	9,818,681	9,818,681

임대보증금	-	32,000	32,000

장기성미지급금	-	208,943	208,943

전환사채	-	681,089	681,089

합 계	-	10,740,713	10,740,713

(전기말)

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	합계

매도가능금융자산	-	1,986,293	-	-	1,986,293

매출채권및기타채권	-	-	19,388,232	-	19,388,232

장기금융상품	-	-	1,438,961	-	1,438,961

보증금	-	-	466,565	-	466,565

합 계	-	1,986,293	21,293,758	-	23,280,051

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	14,650,958	14,650,958

임대보증금	-	32,000	32,000

장기성미지급금	-	94,460	94,460

전환사채	-	674,396	674,396

합 계	-	15,451,814	15,451,814

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 및 공정가치서열체계는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산_지분상품	-	-	370,184	370,184

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산_지분상품	-	1,605,912	380,381	1,986,293

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 평가하는 금융부채의 공정가치는 만기가 짧거나 현재가치 할인효과가 크지 않아 공정가치를 장부가액으로 간주하였습니다.

(4) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 당사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다.

구 분	공정가치 평가기법	투입변수

채무증권	채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.	무위험시장수익률,신용스프레드

지분증권	DCF모형(Discounted Cash FlowModel), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.	무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타

6. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품	수익증권	-	370,184	-	1,986,293

7. 장기금융상품

당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기적금	1,857,843	1,438,961

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,621,132	19,210,590

차감:대손충당금	-	-

매출채권(순액)	15,621,132	19,210,590

미수금	162,588	177,642

합 계	15,783,720	19,388,232

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 없습니다.

(3) 매출채권의 발생일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

90일 이하	14,059,413	18,133,205

90일 초과 180일 이하	1,561,719	1,077,385

180일 초과	-	-

합 계	15,621,132	19,210,590

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	984,239	-	984,239	1,122,608	-	1,122,608

제품	1,748,824	-	1,748,824	1,473,119	-	1,473,119

재공품	4,698,983	-	4,698,983	5,617,377	-	5,617,377

원재료	1,822,079	-	1,822,079	1,991,059	-	1,991,059

부재료	27,222	-	27,222	34,635	-	34,635

합 계	9,281,347	-	9,281,347	10,238,798	-	10,238,798

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	630,207	682,637

선급비용	75,537	112,739

부가세대급금	847,796	998,111

합 계	1,553,540	1,793,487

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	7,349,225	-	-	7,349,225

건물	5,696,795	(1,351,673)	-	4,345,122

구축물	758,556	(198,264)	-	560,292

기계장치	7,705,423	(7,106,623)	-	598,800

차량운반구	140,513	(65,281)	-	75,232

공구와기구	31,153	(31,124)	-	29

비품	160,766	(148,133)	-	12,633

품질관리기기	1,257,377	(1,124,035)	133,342

시설장치	128,100	(128,093)	-	7

연구기자재및설비	473,550	(389,766)	(30,823)	52,961

건설중인자산	62,613,015	-	-	62,613,015

합 계	86,314,473	(10,542,992)	(30,823)	75,740,658

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	7,349,225	-	-	7,349,225

건물	5,380,621	(1,316,726)	-	4,063,895

구축물	679,862	(193,529)	-	486,333

기계장치	7,687,223	(7,042,910)	-	644,313

차량운반구	127,470	(114,233)	-	13,237

공구와기구	31,153	(31,124)	-	29

비품	160,766	(145,818)	-	14,948

품질관리기기	1,210,377	(1,110,728)	-	99,649

시설장치	128,100	(128,093)	-	7

연구기자재및설비	426,850	(377,640)	(1,142)	48,068

건설중인자산	60,062,716	-	-	60,062,716

합 계	83,244,363	(10,460,801)	(1,142)	72,782,420

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지(주1)	7,349,225	-	-	-	-	7,349,225

건물	4,063,895	-	-	316,173	(34,946)	4,345,122

구축물	486,333	1,694	-	77,000	(4,735)	560,292

기계장치	644,313	18,200	-	-	(63,713)	598,800

차량운반구	13,237	-	(9,798)	77,178	(5,385)	75,232

공구와기구	29	-	-	-	-	29

비품	14,948	-	-	-	(2,316)	12,632

품질관리기기	99,649	47,000	-	-	(13,306)	133,343

시설장치	7	-	-	-	-	7

연구기자재및설비	48,068	15,095	-	-	(10,202)	52,961

건설중인자산	60,062,716	3,526,098	(505,448)	(470,351)	-	62,613,015

합 계	72,782,420	3,608,087	(515,246)	-	(134,603)	75,740,658

(주1) 상기 유형자산 중 토지 6,698,484천원 충주시 보조금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석27참조)

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지(주2)	7,349,225	-	-	-	-	7,349,225

건물	3,875,504	10,033	-	310,868	(132,510)	4,063,895

구축물	475,715	27,500	-	-	(16,882)	486,333

기계장치	942,995	58,900	(15,276)	58,800	(401,106)	644,313

차량운반구	35,371	-	-	-	(22,134)	13,237

공구와기구	482	-	-	-	(453)	29

비품	21,441	5,199	-	-	(11,692)	14,948

품질관리기기	86,475	62,199	-	-	(49,025)	99,649

시설장치	7	-	-	-	-	7

연구기자재및설비	98,877	-	-	-	(50,809)	48,068

건설중인자산	37,638,941	23,192,525	(399,082)	(369,668)	-	60,062,716

합 계	50,525,033	23,356,356	(414,358)	-	(684,611)	72,782,420

(주2) 상기 유형자산 중 토지 6,698,484천원 충주시 보조금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석27참조)

12. 정부보조금

당분기 및 전기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

연구기자재및설비	1,142	31,605	(19,235)	13,512

장기미지급금	94,460	114,483	-	208,943

선수수익	399,000	-	-	399,000

(전기)

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

연구기자재및설비	5,010	-	(3,868)	1,142

미지급금	51,946	42,658	(144)	94,460

선수수익	399,000	-	-	399,000

13. 기타비유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	467,003	466,565

콘도회원권	23,153	23,153

기타	7,500	7,500

합 계	497,656	497,218

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	7,495,961	13,730,370

미지급금	819,743	486,722

미지급비용	439,660	433,866

미지급배당금	1,063,317	-

합 계	9,818,681	14,650,958

15. 전환사채 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제3회 사모 전환사채 액면가액	2014.11.07	2018.05.07	1	620,000	620,000

사채상환할증금	91,710	91,710

전환권조정	(30,621)	(37,314)

합 계	681,089	674,396

상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제3회 사모전환사채

액면금액	620,000,000원

발행가액	620,000,000원

이자지급조건	액면이자 연1%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 4.9%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 114.79%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 12,400주(액면가액 6,200,000원)

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전일까지

전환가격	50,000원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	해당사항 없음.

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	51,891	95,056

선수금	15,776	131,342

선수수익	399,000	399,000

합 계	466,667	625,398

17. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(A)	2,652,094	2,541,556

사외적립자산의 공정가치(B)	2,105,496	2,102,662

순확정급여부채(자산)(A-B)	546,598	438,894

(2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

기초	2,541,556	(2,102,662)	438,894

당기근무원가	106,708	-	106,708

이자비용(이자수익)	16,711	(15,075)	1,636

소 계	2,664,975	(2,117,737)	547,238

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(640)	(640)

제도에서 지급한 금액	(12,881)	12,881	-

기말	2,652,094	(2,105,496)	546,598

(전기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

기초	2,245,224	(2,140,527)	104,697

당기근무원가	410,094	-	410,094

이자비용(이자수익)	57,816	(60,326)	(2,510)

소 계	467,910	(60,326)	407,584

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이 자에 포함된 금액 제외)	-	35,490	35,490

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익	(8,158)	-	(8,158)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	6,264	-	6,264

소 계	(1,894)	35,490	33,596

기업이 납부한 기여금	-	(103,395)	(103,395)

제도에서 지급한 금액	(169,684)	166,096	(3,588)

기말	2,541,556	(2,102,662)	438,894

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,105,496	2,102,662

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.70	2.70

기대임금상승률	4.62	4.62

18. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	7,088,782	7,088,782

보통주 자본금	3,544,391,000	3,544,391,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,153,042	23,153,042

감자차익	1,914,620	1,914,620

합 계	25,067,662	25,067,662

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손실	(23,256)	(38,602)

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	857,743	751,411

연구및인력개발준비금	666,667	1,000,000

미처분이익잉여금	70,154,018	70,852,682

합 계	71,678,428	72,604,093

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

19. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	5,468,019	9,890,919

제품매출	9,057,638	5,389,256

합 계	14,525,657	15,280,175

20. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	5,246,984	9,524,573

제품매출원가	7,369,201	4,250,463

합 계	12,616,185	13,775,036

(2) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

운반비	68,852	105,044

해외시장개척비	6,773	8,275

수출알선수수료	158,169	3,953

합 계	233,794	117,272

(3) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	135,574	138,339

퇴직급여	33,858	36,349

복리후생비	16,792	16,588

접대비	6,849	5,911

세금과공과	13,269	17,330

감가상각비	14,306	11,530

보험료	3,539	3,049

차량유지비	2,745	2,039

지급수수료	83,846	150,184

경상개발비	144,749	-

기타	71,584	6,222

합 계	527,111	387,541

(4) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	5,246,984	-	-	5,246,984

제품	(514,606)	-	-	(514,606)

재공품	973,375	-	-	973,375

사용된 원재료	4,944,952	-	-	4,944,952

종업원급여	-	169,432	780,752	950,184

감가상각비	-	14,306	120,297	134,603

기타	-	577,167	1,064,432	1,641,599

합 계	10,650,705	760,905	1,965,481	13,377,091

(전분기)

(단위:천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	9,524,573	-	-	9,524,573

제품	(72,944)	-	-	(72,944)

재공품	2,119,145	-	-	2,119,145

사용된 원재료	878,608	-	-	878,608

종업원급여	-	174,688	684,039	858,727

감가상각비	-	11,530	153,836	165,366

기타	-	318,595	487,779	806,374

합 계	12,449,382	504,813	1,325,654	14,279,849

21. 금융이익 및 금융원가당분기 및 전분기의 금융이익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융이익

이자수익	28,876	97,305

매도가능금융자산처분이익	-	278,590

합 계	28,876	375,895

금융원가

이자비용	8,252	8,004

매도가능금융자산처분손실	31,571	-

합 계	39,823	8,004

22. 기타영업외이익 및 비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외이익

외환차익	742,336	706,120

외화환산이익	276,591	482,947

유형자산처분이익	10,202	-

잡이익	70,227	102,385

합 계	1,099,356	1,291,452

기타영업외비용

외환차손	1,273,357	331,700

외화환산손실	765,068	997,816

유형자산처분손실	-	1,418

잡손실	7,973	-

합 계	2,046,398	1,330,934

23. 금융상품별 손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융상품별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	7,799	15,806

대여금및수취채권	-	294,754

매도가능금융자산	21,077	65,335

합 계	28,876	375,895

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산	31,571	-

전환사채	8,252	8,004

합 계	39,823	8,004

24. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세내용	271,541	565,355

당기법인세부담액	275,869	565,355

자본에 직접 반영된 법인세비용	(4,328)	-

이연법인세비용	(218,614)	(205,961)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(218,614)	(205,961)

계속영업과 관련된 법인세비용	52,927	359,394

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

( 단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	190,579	1,328,734

적용세율에 따른 부담세액	52,927	275,747

조정사항 :

기타	-	83,647

법인세비용	52,927	359,394

25. 주당이익

주당손익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익	19	137

희석주당이익	19	137

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	137,651	969,340

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	7,088,782	7,088,782

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 보통주 청구가능증권으로 전환사채가 있으나 희석화 효과가 발생하지 않아 희석주당이익을 산정하지 않습니다.

26. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 대체	470,351	-

27 . 담보제공자산

당분기말 및 전기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	채권최고액

충주시	공장용지	6,698,484	627,000

(전기말)

(단위:천원)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	채권최고액

충주시	공장용지	6,698,484	627,000

28 . 지급보증 및 약정사항(1) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제 외, 이하 동일) 으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증기간	보증금액	보증내용

서울보증보험	2015-11-07 ~2017-09-06	2,000	고용허가

서울보증보험	2015-11-07 ~ 2017-11-16	2,000	고용허가

서울보증보험	2016-12-01 ~ 2017-11-30	262,646	도시가스공급에 따른 가스사용료 등 납부보증

합 계	266,646

(2) 당분기말 현재 타인 에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천USD, 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말	금융기관

기업카드	KRW	50,000	50,000	한국씨티은행

외환 파생상품	USD	1,500	1,500	한국씨티은행

29 . 특수관계자와 의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유의적 영향력을 행사하는 회사	ACS Dobfar s.p.a

기타특수관계자	ABL Antibioticos do Brasil Ltda, FACTA FARMACEUTICI S.P.A

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출	원재료 등 매입	기타수익	기타비용

유의적 영향력을행사하는 회사	ACS Dobfar s.p.a	11,604,521	63,458	109	51,760

기타특수관계자	ABL Antibioticos do Brasil Ltda.	298,935	-	-	-

기타특수관계자	FACTA FARMACEUTICI S.P.A	301,333	-	-	-

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	회사의 명칭	매출	원재료 등 매입	유형자산처분	기타비용

유의적 영향력을 행사하는 회사	ACS Dobfar s.p.a	13,813,018	58,351	74,733	5,098

기타특수관계자	ABL Antibioticos do Brasil Ltda.	899,849	-	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	매입채무

유의적 영향력을행사하는 회사	ACS Dobfar s.p.a	23,232,708	278,823

기타특수관계자	ABL Antibioticos do Brasil Ltda.	4,724,462	-

기타특수관계자	FACTA FARMACEUTICI S.P.A	1,026,433	-

(전기말)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금

유의적 영향력을행사하는 회사	ACS Dobfar s.p.a	11,628,187	306,506	100,122

기타특수관계자	ABL Antibioticos do Brasil Ltda.	4,425,527	-	-

기타특수관계자	FACTA FARMACEUTICI S.P.A	725,100	-	-

한편, 당분기말 및 전기 말 현재 대표이사로부터 받은 임대보증금이 32,000천원 및 32,000천원이 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없습니다.(5) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	전환사채 연대보증	744,000	기업은행

(7) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	232,000	239,500

퇴직급여	62,548	40,209

합 계	294,548	279,709

30. 영업부문(1) 제품과 용역 및 지역에 대한 정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이 익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과는 국내에서 발생되었고, 당사의 유형자산은 국내에 소재하고 있습니다. (2) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 각각 13,140,838천원 및 13,813,018 천원 입 니다 .

31. 금융위험관리

(1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 당사 기획ㆍ관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 기획ㆍ관리팀은 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있으며, 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

(2) 자본 위험 관리

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	12,420,239	17,132,859

총자본	100,267,224	101,177,544

부채비율	12.39%	16.93%