하이텍팜 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제23기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제22기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
주식회사 하이텍팜

1. 회사의 개요

주식회사 하이텍팜(이하 "당사")은 1998년 4월 1일에 설립되어, 주사용 항생제 원료의약품 중에서 주로 세팔로스포린 계열과 카바페넴 계열 항생제 원료 의약품의 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 당사의 본사는 충청북도 충주시 대소원면 첨단산업 6로 12에 소재하고 있습니다.당사는 2010년 7월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사는 수차례의 유상증자 등을 통하여 당 분기말 현재 자본금은 3,544,391천원이며,당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

ACS Dobfar s.p.a	2,805,000	39.57

김정수	280,820	3.96

소액주주	4,002,962	56.47

합 계	7,088,782	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. -기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고 려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

당분 기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4 . 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당 분 기 말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

현금	6,246	3,365

보통예금	1,103,555	1,083,445

외화보통예금	2,277,008	2,021,736

합 계	3,386,809	3,108,546

5. 범주별 금융상품 (1) 당 분 기말 과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.( 당 분 기말 )

(단위:천원)

금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

단기금융상품	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	18,580,766	18,580,766

장기금융상품	-	-	2,301,958	2,301,958

보증금	-	-	387,503	387,503

합 계	-	-	21,270,227	21,270,227

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	17,887,959	17,887,959

단기차입금	-	5,000,000	5,000,000

장기성미지급금	-	975,519	975,519

장기차입금	-	5,867,500	5,867,500

합 계	-	29,730,978	29,730,978

(전기말)

(단위:천원)

금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

단기금융상품	-	-	7,222,449	7,222,449

매출채권및기타채권	-	-	17,551,568	17,551,568

장기금융상품	-	-	1,718,493	1,718,493

보증금	-	-	387,503	387,503

합 계	-	-	26,880,013	26,880,013

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	18,709,608	18,709,608

단기차입금	-	5,000,000	5,000,000

장기성미지급금	-	651,732	651,732

장기차입금	-	5,789,000	5,789,000

합 계	-	30,150,340	30,150,340

(2) 당 분 기말 과 전기말 현재 상각후원가로 평가하는 금융부채의 공정가치는 만기가 짧거나 현재가치 할인효과가 크지 않아 공정가치를 장부가액으로 간주하였습니다.(3) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 당사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다.

구 분	공정가치 평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	DCF모형(Discounted Cash FlowModel), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.	무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타

6. 장기금융상품

당 분 기 말 과 전기말 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. ( 당 분 기말 )

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	유동성대체	기말

정기적금	1,718,493	583,465	-	-	2,301,958

(전기말)

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	유동성대체	기말

정기적금	4,475,431	992,111	-	(3,749,049)	1,718,493

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당 분 기말 과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

매출채권	18,427,180	17,434,503

차감:대손충당금	-	-

매출채권(순액)	18,427,180	17,434,503

받을어음	41,580	-

미수금	112,006	107,605

미수수익	-	9,460

합 계	18,580,766	17,551,568

(2) 매출채권의 발생일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

90일 이하	18,468,760	14,133,409

90일 초과 180일 이하	-	3,301,094

180일 초과	-	-

합 계	18,468,760	17,434,503

8. 재고자산 당 분 기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	811,213	-	811,213	1,567,279	-	1,567,279

제품	52,364	-	52,364	744,900	-	744,900

재공품	8,671,115	-	8,671,115	3,989,859	-	3,989,859

원재료	5,865,115	-	5,865,115	3,427,832	-	3,427,832

부재료	55,862	-	55,862	154,418	-	154,418

합 계	15,455,669	-	15,455,669	9,884,288	-	9,884,288

9. 기타유동자산 당 분 기말 과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

선급금	50,423	38,095

선급비용	88,318	88,519

부가세대급금	598,865	807,740

합 계	737,606	934,354

10. 유형자산 및 사용권자산 (1) 당 분 기말 과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 당 분 기말 )

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지(주1)	7,618,150	-	-	7,618,150

건물(주2)	45,510,385	(3,539,081)	-	41,971,304

구축물	6,482,681	(497,173)	-	5,985,508

기계장치	42,308,795	(13,662,644)	-	28,646,151

차량운반구	204,580	(95,106)	-	109,474

공구와기구	31,153	(31,153)	-	-

비품	498,452	(306,905)	-	191,547

품질관리기기	3,616,304	(2,300,890)	-	1,315,414

시설장치	179,417	(155,501)	-	23,916

연구기자재및설비	473,550	(460,695)	(8,700)	4,155

건설중인자산	414,000	-	-	414,000

합 계	107,337,467	(21,049,148)	(8,700)	86,279,619

(주1) 상기 유형자산 중 토지 6,698,484 천원 은 충주시 보조금, 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석27참조)(주2) 상기 유형자산 중 건물 38,063,131천원 은 차입금 관 련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석27참조)

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지(주3)	7,498,125	-	-	7,498,125

건물(주4)	45,447,660	(2,720,719)	-	42,726,941

구축물	6,482,681	(375,623)	-	6,107,058

기계장치	42,036,145	(11,056,392)	-	30,979,753

차량운반구	200,027	(124,900)	-	75,127

공구와기구	31,153	(31,153)	-	-

비품	493,652	(243,401)	-	250,251

품질관리기기	3,616,304	(1,844,244)	-	1,772,060

시설장치	179,417	(145,879)	-	33,538

연구기자재및설비	473,550	(453,690)	(13,440)	6,420

건설중인자산(주3,4)	468,500	-	-	468,500

합 계	106,927,214	(16,996,001)	(13,440)	89,917,773

(주3) 상기 유형자산 중 토 지 6,698,484 천원은 충주시 보조금, 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석27참조)(주4) 상기 유형자산 중 건물 38,809,467 천원은 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석27참조)

(2) 당 분 기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

( 당 분 기 )

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	7,498,125	-	-	120,025	-	7,618,150

건물	42,726,941	-	(173,421)	236,147	(818,363)	41,971,304

구축물	6,107,058	-	-	-	(121,550)	5,985,508

기계장치	30,979,753	41,650	-	231,000	(2,606,252)	28,646,151

차량운반구	75,127	-	(23,153)	81,730	(24,230)	109,474

공구와기구	-	-	-	-	-	-

비품	250,251	4,800	-	-	(63,504)	191,547

품질관리기기	1,772,060	-	-	-	(456,646)	1,315,414

시설장치	33,538	-	-	-	(9,622)	23,916

연구기자재및설비	6,420	-	-	-	(2,265)	4,155

건설중인자산	468,500	614,402	-	(668,902)	-	414,000

합 계	89,917,773	660,852	(196,574)	-	(4,102,432)	86,279,619

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지(주1, 주2)	7,498,125	-	-	-	-	7,498,125

건물	4,058,551	-	-	39,804,581	(1,136,191)	42,726,941

구축물	527,099	-	-	5,724,125	(144,166)	6,107,058

기계장치	391,184	39,900	-	33,997,122	(3,448,453)	30,979,753

차량운반구	46,306	-	-	59,009	(30,188)	75,127

공구와기구	-	-	-	-	-	-

비품	6,664	4,000	-	323,706	(84,119)	250,251

품질관리기기	143,362	14,200	-	2,228,195	(613,697)	1,772,060

시설장치	11,375	9,000	-	24,118	(10,955)	33,538

연구기자재및설비	10,339	-	-	-	(3,919)	6,420

건설중인자산(주2)	80,539,242	2,090,114	-	(82,160,856)	-	468,500

합 계	93,232,247	2,157,214	-	-	(5,539,064)	89,917,773

(3) 당 분 기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	42,016	(10,668)	31,348

차량운반구	57,615	(22,997)	34,618

합 계	99,631	(33,665)	65,966

(4) 당 분 기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감가상각	기말

건물	13,261	34,214	(16,127)	31,348

차량운반구	12,828	33,791	(12,001)	34,618

합 계	26,089	68,005	(28,128)	65,966

(5) 당 분 기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급	기말

리스부채	25,741	68,442	1,040	(28,788)	66,435

( 6) 당 분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초

사용권자산감가상각비	27,827

리스부채 이자비용	1,040

소액자산리스 관련 비용	-

단기리스 관련 비용	-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-

손익계산서에 인식된 총 비용	28,867

11. 정부보조금

당 분 기 및 전기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당 분 기 )

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

연구기자재및설비	13,440	-	(4,741)	8,699

장기미지급금	225,657	-	-	225,657

선수수익	570,000	-	-	570,000

합계	809,097	-	(4,741)	804,356

(전기)

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

연구기자재및설비	19,761	-	(6,321)	13,440

장기미지급금	225,657	-	-	225,657

선수수익	570,000	-	-	570,000

합계	815,418	-	(6,321)	809,097

12. 기타비유동자산

당 분 기말 및 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

보증금	387,503	387,503

콘도회원권	23,153	23,153

기타	56,636	56,636

합 계	467,292	467,292

13. 매입채무 및 기타채무 당 분 기말 과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

매입채무	16,702,377	17,016,695

미지급금	520,555	992,218

미지급비용	665,027	700,694

합 계	17,887,959	18,709,607

14. 차입금 당 분 기말 과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	원화대출	우리은행(주1)	2020.11.27	1.95 %	5,000,000	5,000,000

장기차입금	외화차입(USD)	ACS DOBFAR s.p.a	2023.10.29	3.76%	5,867,500	5,789,000

소계	10,867,500	10,789,000

(주1) 유형자산 중 토지와 건물은 우리은행 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석27참조)

15. 주식기준보상과 장기성미지급금

(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법 : 회사의 정관, 임시주주총회 의사록 및 주식매수선택권 부여계약서에 의거하여 보통주 신주발행 교부, 자기주식 교부, 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 방법 중에서 부여받은 임원의 선택에 의하도록 함.

ㆍ가득조건 : 부여일 이후 2년이상 재임ㆍ행사 가능 시점 : 부여일 기준 2년후부터 5년간

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량 (단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

당 분 기	전기	당 분 기	전기

기초 잔여주	200,000	200,000	12,766	12,766

부여	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-

기타(*)	-	-	-	-

기말 잔여주	200,000	200,000	12,766	12,766

보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 200,000주입니다.

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 2.3 년 이며, 행사 가격은 12,766원입니다. (3) 당 분 기 중 주식기준보상은 323,787 천원 이 며, 전기에는 주 식기준보상비용환입(영업외수익) 126 백 만원이고 전액 장기미지급금에서 계상되었습니다.

16. 기타유동부채

당 분 기 말 과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

예수금	121,724	115,832

선수금	15,776	1,152,656

선수수익	570,000	570,000

합 계	707,500	1,838,488

17. 순확정급여부채

( 1) 당 분 기말 과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(A)	4,981,917	4,849,928

사외적립자산의 공정가치(B)	3,834,357	3,725,205

순확정급여부채(자산)(A-B)	1,147,560	1,124,723

( 2) 당 분 기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. ( 당 분 기 )

(단위:천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

기초	4,849,928	(3,725,205)	1,124,723

당기근무원가	537,302	-	537,302

이자비용(이자수익)	14,671	-	14,671

소 계	5,401,901	(3,725,205)	1,676,696

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(704,058)	(704,058)

제도에서 지급한 금액	(419,984)	594,906	174,922

기말	4,981,917	(3,834,357)	1,147,560

(전기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

기초	4,181,624	(2,555,023)	1,626,601

당기근무원가	638,616	-	638,616

이자비용(이자수익)	103,004	(62,724)	40,280

소 계	4,923,244	(2,617,747)	2,305,497

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	25,445	25,445

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	218,524	-	218,524

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	5,141,768	(2,592,302)	2,549,466

기업이 납부한 기여금	-	(1,407,632)	(1,407,632)

제도에서 지급한 금액	(291,841)	274,729	(17,112)

기말	4,849,927	(3,725,205)	1,124,722

(3) 당 분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

정기예금	3,834,357	3,725,205

(4) 당 분 기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당 분 기말	전기말

할인률	2.46	2.46

기대임금상승률	5.66	5.66

18. 자본 ( 1) 당 분 기말 과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:주, 원)

구 분	당 분 기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	7,088,782	7,088,782

보통주 자본금	3,544,391,000	3,544,391,000

(2) 당 분 기말 과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

주식발행초과금	23,153,042	23,153,042

감자차익	1,914,620	1,914,620

합 계	25,067,662	25,067,662

(3) 당 분 기말 과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

이익준비금(주1)	999,518	964,074

미처분이익잉여금	66,612,189	69,007,878

합 계	67,611,707	69,971,952

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

19. 매출액 당 분 기 및 전 분 기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	10,109,883	30,328,797	11,821,382	31,884,218

제품매출	11,427,460	26,657,404	10,720,589	16,027,301

합 계	21,537,343	56,986,201	22,541,971	47,911,519

20. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 당 분 기 및 전 분 기 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	9,616,843	28,766,182	11,132,321	30,492,778

제품매출원가	10,179,538	27,878,739	11,822,341	16,657,109

합 계	19,796,381	56,644,921	22,954,662	47,149,886

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	304,145	746,690	110,213	352,915

광고선전비	-	13,000	-	-

해외시장개척비	4,011	11,788	12,771	37,484

수출알선수수료	117,631	183,397	2,501	7,675

합 계	425,787	954,875	125,485	398,074

(3) 당 분 기 및 전 분 기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	246,469	678,641	232,057	607,315

퇴직급여	69,780	209,364	65,060	195,203

복리후생비	16,444	58,727	21,428	58,457

접대비	8,002	21,989	8,223	18,923

세금과공과	4,328	20,792	(31,602)	23,108

감가상각비	12,515	37,219	10,598	35,686

보험료	4,019	8,375	32,185	36,047

차량유지비	861	5,516	1,582	3,794

지급수수료	102,877	355,742	161,561	441,009

기타	347,627	369,561	27,971	49,462

합 계	812,922	1,765,926	529,063	1,469,004

(4) 비용의 성격별 분류 당 분 기 및 전 분 기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(5,571,381)	(369,465)

원부재료 및 상품 매입액	50,015,280	36,320,525

급여	4,070,665	3,824,467

퇴직급여	751,550	509,173

복리후생비	641,886	567,249

소모품비	1,168,938	987,267

가스수도료	651,705	548,299

전력비	631,046	596,296

경상연구개발비	325,666	280,428

지급수수료	1,178,713	1,071,732

감가상각비	4,163,982	4,165,467

관세환급금	(232,214)	(147,747)

기타비용	1,569,885	663,273

합 계(주)	59,365,721	49,016,964

(주) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 경상연구개발비를 합한 금액입니다 .

21. 금융이익 및 금융원가 당 분 기 및 전 분 기 의 금융이익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익

이자수익	19,731	76,624	40,288	115,355

합 계	19,731	76,624	40,288	115,355

금융원가

이자비용	80,748	260,695	107,504	231,945

합 계	80,748	260,695	107,504	231,945

22. 기타영업외이익 및 비용

당 분 기 및 전 분 기 중 기타영업외이익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익

외환차익	655,790	1,904,090	624,722	1,239,747

외화환산이익	10,075	416,049	79,585	304,605

잡이익	77,444	331,184	99,399	973,860

주식 보상비용 환입	-	-	(15,659)	39,330

합 계	743,309	2,651,323	788,047	2,557,542

기타영업외비용

외환차손	856,785	1,662,068	392,573	725,686

외화환산손실	(340,682)	355,741	402,559	968,335

당기손익-공정가치 금융자 산 평가손실	-	-	(4,245)	-

당기손익-공정가치 금융자 산 처분손실	-	-	4,245	172,918

잡손실	36,835	68,657	60,491	62,582

유형자산 처분손실	-	5,072	-	-

기부금	1,000	2,000	-	-

합 계	553,938	2,093,538	855,623	1,929,521

23. 금융상품별 손익 (1) 당 분 기 및 전 분 기 중 금융상품별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	301	2,232	815	4,595

단기금융상품	902	41,962	19,758	29,462

장기성적금	18,528	32,430	19,715	81,298

합 계	19,731	76,624	40,288	115,355

( 2) 당 분 기 및 전 분 기 중 금융상품별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

단기차입금	27,545	94,493	26,300	80,860

장기차입금	52,605	165,162	81,052	150,645

리스부채	598	1,040	152	440

합 계	80,748	260,695	107,504	231,945

24. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당 분 기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

25. 주당이익

주당손익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 당분기 와 전분기 의 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 분 기 및 전 분 기 의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익(손실)	89	(283)	(152)	(84)

희석주당이익(손실)	89	(283)	(152)	(84)

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	630,607	(2,005,806)	(1,079,763)	(594,013)

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	7,088,782	7,088,782	7,088,782	7,088,782

(3) 당 분 기말 현재 보통주 청구가능증권으로 주식매수선택권이 있으나 희석화 효과가 발생하지 않아 희석주당이익을 산정하지 않습니다.

26. 현금흐름표 당 분 기 및 전 분 기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인 자산의 대체	54,500	80,135,242

27 . 담보제공자산

당 분 기말 및 전기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다. ( 당 분 기말 )

(단위:천원)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	채권최고액

충주시	공장용지	6,698,484	627,000

우리은행(주1)	공장용지	6,698,484	6,000,000

공장건물	38,063,131

(주1) 단기차입금과 관련하여 우리은행에 제공한 자산은 토지와 건물이 함께 공동담보로 채권최고액 6,000,000천원으로 설정되어 있습니다.

(전기말)

(단위:천원)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	채권최고액

충주시	공장용지	6,698,484	627,000

우리은행(주1)	공장용지	6,698,484	6,000,000

공장건물	38,809,467

(주2) 단기차입금과 관련하여 우리은행에 제공한 자산은 토지와 건물이 함께 공동담보로 채권최고액 6,000,000천원으로 설정되어 있습니다.

28 . 지급보증 및 약정사항 (1) 당 분 기말 현재 타인(특수관계자 제 외, 이하 동일) 으로부터 제 공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증기간	보증금액	보증내용

서울보증보험	2018-04-10 ~2021-04-09	2,000	고용허가

서울보증보험	2018-04-10 ~2021-04-09	2,000	고용허가

서울보증보험	2018-04-10 ~2021-04-09	2,000	고용허가

서울보증보험	2018-04-10 ~2021-04-09	2,000	고용허가

서울보증보험	2020-04-01~2022-01-31	2,000	고용허가

서울보증보험	2020-04-05~2022-02-04	2,000	고용허가

합 계	12,000

( 2) 당 분 기말 과 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천USD, 천원)

구 분	통화	당 분 기말	전기말	금융기관

기업카드	KRW	-	50,000	한국씨티은행

한도대출	KRW	3,000,000	3,000,000	우리은행

외환 파생상품	USD	-	3,600	한국씨티은행

29 . 특수관계자와 의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유의적 영향력을 행사하는 회사	ACS Dobfar s.p.a

기타특수관계자	ABL Antibioticos do Brasil Ltda, FACTA FARMACEUTICI S.P.A

( 2 ) 당 분 기 와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. ( 당 분 기 )

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출	원재료 등 매입	기타수익	기타비용

유의적 영향력을행사하는 회사	ACS Dobfar s.p.a	42,904,022	318,796	123,036	328,319

기타특수관계자	ABL Antibioticos do Brasil Ltda.	10,688,696	-	-	21,047

합계	53,592,718	318,796	123,036	349,366

( 전 분 기 )

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출	원재료 등 매입	기타수익	기타비용

유의적 영향력을행사하는 회사	ACS Dobfar s.p.a	36,991,984	1,389,432	403,361	221,653

기타특수관계자	ABL Antibioticos do Brasil Ltda.	6,054,990	85,164	-	29

기타특수관계자	FACTA FARMACEUTICI S.P.A	-	-	-	-

합계	43,046,974	1,474,596	403,361	221,682

(3) 당 분 기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.( 당 분 기말 )

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 회사	ACS Dobfar s.p.a	13,943,167	-	215,924	183,964

기타특수관계자	ABL Antibioticos do Brasil Ltda.	3,573,308	-	-	12,760

기타특수관계자	FACTA FARMACEUTICI S.P.A	-	-	-	3,016

합계	17,516,475	-	215,924	199,740

(전기말)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 회사	ACS Dobfar s.p.a	16,901,724	360	1,340,266	1,325,167

기타특수관계자	ABL Antibioticos do Brasil Ltda.	2,090,262	-	-	12,760

기타특수관계자	FACTA FARMACEUTICI S.P.A	-	-	-	3,016

합계	18,991,986	360	1,340,266	1,340,943

(4) 특수관계자에 대한 자금 거래

(단위 : 천원)

특수관계자	거래구분	기초	증가	감소	기말

ACS Dobfar s.p.a	차입금	5,789,000	2,085,500	2,007,000	5,867,500

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

( 6) 당 분 기 와 전 분 기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	892,472	900,000

퇴직급여	232,161	221,179

합계	1,124,633	1,121,179

30. 영업부문(1) 제품과 용역 및 지역에 대한 정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이 익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과는 국내에서 발생되었고, 당사의 유형자산은 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요고객에 대한 정보 당 분 기와 전 분 기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객 은 다음과 같습니다. (단위 : 백만, %)

구분	당 분 기	전 분 기

매출액	비율	매출액	비율

ACS Dobfar s.p.a	42,904	75.29	36,991	77.21

ABL Antibioticos do Brasil Ltda.	10,689	18.76	6,055	12.64

31. 금융위험관리

(1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.1) 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당 분 기말 과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천USD, 천EUR, 천JPY, 천원)

구 분	당 분 기말	전기말

자산	부채	자산	부채

외화	원화	외화	원화	외화	원화	외화	원화

USD	17,619	20,676,028	18,493	21,701,771	19,796	22,919,937	12,329	14,274,540

EUR	4	5,861	56	76,143	6	7,765	2,106	2,733,035

JPY	81	904	-	-	81	865	-	-

합 계	20,682,793	21,777,914	22,928,567	17,007,574

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(102,574)	102,574	864,540	(864,540)

EUR	(7,028)	7,028	(272,527)	272,527

JPY	90	(90)	86	(86)

합 계	(109,512)	109,512	592,099	(592,099)

나. 가격위험당사는 보고기간 종료일 현재 주가변동 위험에 노출되어 있지 않습니다. 다. 이자율위험

이자율 위험은 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 채권에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 당 분 기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 장부금액은 없습니다. 2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하 고 있지 않습니다. 가. 당 분 기말 과 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

매출채권및기타채권	18,580,766	17,551,568

장기금융상품	2,301,958	1,718,493

보증금	387,503	387,503

합 계	21,270,227	19,657,564

나. 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재 화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

나-1. 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대 신용손실율은 2020년 9 월 30일 및 2020년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 없습니다.

당반기 와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 없습니다.

나-2. 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

기초와 기말의 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. 당 분 기 와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다.

다. 대손상각비

당 분 기 와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비 는 없습니다.

3) 유동성위험

당 분 기말 과 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. ( 당 분 기말 )

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	17,887,959	-	-	17,887,959

단기차입금	5,000,000	-	-	5,000,000

장기차입금	-	5,867,500	-	5,867,500

장기성미지급금	749,863	225,656	-	975,519

비유동성리스부채	-	60,235	-	60,235

합 계	23,637,822	6,153,391	-	29,791,213

(전기말)

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	18,709,608	-	-	18,709,608

단기차입금	5,000,000	-	-	5,000,000

장기차입금	-	5,789,000	-	5,789,000

장기성미지급금	426,076	225,656	-	651,732

비유동성리스부채	-	21,849	21,849

합 계	24,135,684	6,036,505	-	30,172,189

(2) 자본 위험 관리

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 당 분 기말 과 전기말 현재 부채 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

총부채	31,654,335	33,141,156

총자본	96,223,760	98,584,005

부채비율	32.90%	33.62%