하이텍팜 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제27기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제26기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 하이텍팜

1. 회사의 개요

주식회사 하이텍팜(이하 "회사")은 1998년 4월 1일에 설립되어, 주사용 항생제 원료의약품 중에서 주로 카바페넴 계열 및 세팔로스포린 계열 항생제 원료 의약품의 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 회사는 2010년 7월 26일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.회사의 본사는 충청북도 충주시 대소원면 첨단산업 6로 12에 소재하고 있으며, 회사는 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,316,587천원입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 3분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,906,498	7,906,498	3,482,691	3,482,691

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,592,577	2,592,577	3,927,822	3,927,822

매출채권	18,633,105	18,633,105	24,442,997	24,442,997

기타채권	616,643	616,643	839,536	839,536

소계	29,748,823	29,748,823	32,693,046	32,693,046

금융부채

매입채무(*)	4,922,056	4,922,056	8,692,123	8,692,123

기타채무	1,904,911	1,904,911	1,526,409	1,526,409

단기차입금	7,639,200	7,639,200	11,447,000	11,447,000

유동성장기부채	5,000,000	5,000,000	-	-

장기차입금	-	-	5,000,000	5,000,000

소계	19,466,167	19,466,167	26,665,532	26,665,532

(*) 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,492,577	100,000	-	3,877,822	50,000

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

저축성보험	2,492,577	2	운용사 고시기준가	N/A	N/A

충남-NCK디지털관광조합(*)	100,000	3	취득원가	N/A	N/A

(*) 수준 3으로 측정된 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 취득원가를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

5. 범주별 금융상품5.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

5.1.1 금융자산

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	7,906,498	3,482,691

매출채권	18,633,105	24,442,997

기타채권	616,643	839,536

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,592,577	3,927,822

합계	29,748,823	32,693,046

5.1.2 금융부채

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	4,922,056	8,692,123

기타채무	1,873,657	1,473,780

단기차입금	7,639,200	11,447,000

유동성장기부채	5,000,000	-

장기차입금	-	5,000,000

기타금융부채

리스부채	31,254	52,628

합계	19,466,167	26,665,531

5.2 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융자산

이자수익	1,717	4,996	884	4,337

외화환산손익	(956,150)	(668,949)	464,705	470,681

외환차손익	(467,346)	1,388,657	53,001	689,876

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-

채무상품 관련 평가손익	26,129	73,600	33,971	79,856

채무상품 관련 처분손익	-	28,350	-	-

상각후원가 금융부채	-

이자비용	191,078	629,117	223,921	690,850

외화환산손익	693,390	83,936	(324,050)	(510,223)

외환차손익	(94,296)	(799,385)	(12,207)	(15,930)

기타금융부채	-

이자비용	456	1,604	821	2,311

6. 현금및현금성자산 및 금융상품6.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	9,960	11,534

요구불예금(*)	7,896,538	3,471,157

합계	7,906,498	3,482,691

(*)당기 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6.2 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동항목

채무상품	-	-	1,827,057	1,882,051

비유동항목

채무상품	2,367,895	2,492,577	1,935,201	1,995,770

지분상품	100,000	100,000	50,000	50,000

합계	2,467,895	2,592,577	3,812,258	3,927,821

6.3 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	101,950	79,856

7. 매출채권및기타채권7.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 손실충당금은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	18,633,105	-	18,633,105	24,442,997	-	24,442,997

기타채권

미수금	20,586	-	20,586	40,008	-	40,008

미수수익	1,754	-	1,754	89	-	89

보증금	11,729	-	11,729	11,729	-	11,729

장기금융상품	120,000	-	120,000	30,000	-	30,000

합계	18,787,174	-	18,787,174	24,524,823	-	24,524,823

7.2 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타채권

미수금	20,586	-	20,586	40,008	-	40,008

미수수익	1,754	-	1,754	89	-	89

보증금	-	11,729	11,729	-	11,729	11,729

장기금융상품	-	120,000	120,000	-	30,000	30,000

총 장부금액	22,340	131,729	154,069	40,097	41,729	81,826

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	22,340	131,729	154,069	40,097	41,729	81,826

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	101,438	33,783

선급비용	174,815	159,917

부가세대급금	878,023	1,031,264

합계	1,154,276	1,224,964

9. 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

리스사용권자산	30,257	51,806

기타자산	131,789	131,789

합계	162,046	183,595

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,755,920	-	1,755,920	1,473,663	(2,012)	1,471,651

원재료	16,002,930	-	16,002,930	15,654,396	-	15,654,396

부재료	148,178	-	148,178	52,511	-	52,511

재공품	17,049,081	-	17,049,081	8,319,892	-	8,319,892

합계	34,956,109	-	34,956,109	25,500,462	(2,012)	25,498,450

당분기에 비용으로 인식된 재고자산평가손실 환입은 2,012천원이며, 동 비용은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 전분기 중 비용으로 인식된 재고자산평가손실은 184,719천원입니다.

11. 유형자산 11.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	7,933,026	-	-	7,933,026	7,933,026	-	-	7,933,026

건물	49,459,720	(8,060,866)	(341,644)	41,057,210	46,108,446	(7,182,369)	(349,125)	38,576,952

구축물	8,214,298	(1,181,723)	-	7,032,575	8,214,298	(1,027,705)	-	7,186,593

기계장치	43,993,384	(27,798,458)	(72,675)	16,122,251	43,811,184	(25,060,759)	(85,500)	18,664,925

차량운반구	210,285	(151,995)	-	58,290	210,285	(138,880)	-	71,405

공구와기구	29,176	(29,176)	-	-	29,176	(29,176)	-	-

비품	513,946	(480,705)	-	33,241	513,946	(471,153)	-	42,793

품질관리기기	3,634,443	(3,375,550)	-	258,893	3,480,626	(3,333,084)	-	147,542

시설장치	236,918	(189,991)	-	46,927	179,418	(179,418)	-	-

연구기자재및설비	473,550	(473,550)	-	-	473,550	(473,550)	-	-

건설중인자산	438,291	-	-	438,291	2,326,216	-	-	2,326,216

합계	115,137,037	(41,742,014)	(414,319)	72,980,704	113,280,171	(37,896,094)	(434,625)	74,949,452

11.2 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).11.2.1 당분기

계정과목	기초	취득	처분/대체	상각(*)	당분기말

토지	7,933,026	-	-	-	7,933,026

건물	38,576,952	-	3,351,274	(871,016)	41,057,210

구축물	7,186,593	-	-	(154,018)	7,032,575

기계장치	18,664,925	182,200	-	(2,724,874)	16,122,251

차량운반구	71,405	-	-	(13,115)	58,290

비품	42,793	-	-	(9,552)	33,241

품질관리기기	147,542	153,817	-	(42,466)	258,893

시설장치	-	57,500	-	(10,573)	46,927

건설중인자산	2,326,216	1,463,349	(3,351,274)	-	438,291

합계	74,949,452	1,856,866	-	(3,825,614)	72,980,704

(*) 감가상각비 중 54,355천원은 판매비와관리비에, 3,771,257천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

11.2.2 전분기

계정과목	기초	취득	처분/대체	상각(*)	당분기말

토지	7,880,167	52,859	-	-	7,933,026

건물	39,521,939	196,115	-	(855,418)	38,862,636

구축물	5,651,713	-	1,711,709	(125,490)	7,237,932

기계장치	21,184,879	136,700	931,800	(2,680,593)	19,572,786

차량운반구	39,503	87,435	(36,779)	(14,382)	75,777

공구와기구	-	-	-	-	-

비품	14,684	-	-	(4,038)	10,646

품질관리기기	2,184	-	150,000	(11,013)	141,171

시설장치	1,875	-	-	(1,406)	469

연구기자재및설비	-	-	-	-	-

건설중인자산	554,000	4,023,569	(2,793,509)	-	1,784,060

합계	74,850,944	4,496,678	(36,779)	(3,692,340)	75,618,503

(*) 감가상각비 중 53,988천원은 판매비와관리비에, 3,638,351천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 담보제공자산 당분기말 현재 장단기차입금 등과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공한 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공처

토지	6,698,484	627,000	충주시

6,000,000	신한은행

6,000,000	신한은행

건물	34,082,673

13. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.13.1 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	4,182	7,604

차량운반구	26,074	44,202

합계	30,256	51,806

(*) 재무상태표의 '기타비유동자산' 항목에 포함되었습니다.

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	18,557	26,847

비유동	12,697	25,781

합계	31,254	52,628

당분기 중 증가된 사용권자산 및 리스부채는 없으며 전분기 중 증가된 사용권자산은 53,445천원 입니다.

13.2 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	3,422	387

차량운반구	18,128	14,104

기타	-	6,215

합계	21,550	20,706

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,604	2,311

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	465	434

당분기 중 리스의 총 현금유출은 23,442천원(전분기: 24,798천원)입니다.

14. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,922,056	-	8,692,123	-

미지급금	955,203	580,590	1,034,029	-

미지급비용	1,082,678	295,261	1,203,436	252,563

리스부채	18,557	12,697	26,847	25,781

합계	6,978,494	888,548	10,956,435	278,344

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	216,222	191,046

선수금	3,016	15,776

합계	219,238	206,822

16. 충당부채16.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보증부채	-	278

회사는 판매한 재화에 대해 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있으며, 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 충당부채를 추정하였으나, 새로운 기술, 제조환경 변화, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.16.2 당분기와 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	278	30,352

당기설정(환입)	(278)	(23,136)

분기말잔액	-	7,216

17. 차입금 17.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

ACS DOBFAR s.p.a	외화운영자금	6.26%	2,639,200	6,447,000

우리은행	운전자금대출	4.61%	-	5,000,000

하나은행	운전자금대출	3.68%	5,000,000	-

합 계	7,639,200	11,447,000

17.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

신한은행(*)	운전자금대출	4.39%	2025-07-03	5,000,000	5,000,000

차감: 1년이내 만기도래분	(5,000,000)	-

차감 계	-	5,000,000

(*) 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12참조).

18. 확정급여부채18.1 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여부채의 현재가치	6,023,283	5,747,426

사외적립자산의 공정가치	(6,485,857)	(6,505,136)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(462,574)	(757,710)

18.2 당분기 및 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	540,115	401,887

이자원가	(28,033)	(40,443)

종업원 급여에 포함된 비용(*)	512,082	361,444

(*) 총 비용 중 304,051천원(전분기 : 187,783천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 208,031천원(전분기 : 173,661천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

19. 자본19.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 수권(발행)주식수 및 1주당 액면금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	10,633,173주	7,088,782주

1주당 액면금액	500원	500원

19.2 당분기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원).

일 자	구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

2023.01.01	전기초	7,088,782주	3,544,391	23,153,043	26,697,434

2023.12.31	전기말	7,088,782주	3,544,391	23,153,043	26,697,434

2024.01.01	당기초	7,088,782주	3,544,391	23,153,043	26,697,434

2024.01.01	무상증자(*)	3,544,391주	1,772,196	(1,778,155)	(5,959)

2024.09.30	당분기말	10,633,173주	5,316,587	21,374,888	26,691,475

(*) 회사는 이사회결의에 따라 2024년 1월 1일 1주당 0.5주의 비율로 무상증자를 실시하였습니다.

19.3 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,374,888	23,153,043

기타자본잉여금	1,914,620	1,914,620

19.4 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	5,348	-

20. 주식기준보상 20.1 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행, 자기주식 교부, 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간 행사

20.2 당분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

구 분	주식매수선택권 수량	가중평균 행사가격

기초 잔여주	-	-

부여	280,000	9,481

행사	-	-

소멸	-	-

기말 잔여주	280,000	9,481

기말 행사가능한 주식수	-	-

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 6.47년이며, 행사가격은 9,481원입니다.

20.3 회사는 당분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

주가변동성(%)	36.46%

배당수익률(%)	0.01%

무위험수익률(%)	2.89%

20.4 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 580,589천원이며, 전액 현금결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채21.1 회사가 당분기와 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	1,131,969	5,002,630	7,642,584	22,203,688

제품매출	15,671,937	52,673,183	11,076,760	30,697,597

운송용역	114,474	382,081	143,346	370,718

합계	16,918,380	58,057,894	18,862,690	53,272,003

21.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식시점

한 시점에 인식	16,803,906	57,675,813	18,719,344	52,901,285

기간에 걸쳐 인식	114,474	382,081	143,346	370,718

합계	16,918,380	58,057,894	18,862,690	53,272,003

22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	291,890	812,278	301,903	805,289

퇴직급여	69,336	208,031	57,879	173,660

주식보상비용	218,838	580,589	-	-

복리후생비	28,377	67,590	24,733	62,650

여비교통비	1,621	5,834	1,144	8,979

접대비	14,281	37,975	10,220	40,533

통신비	2,099	5,775	1,986	5,337

세금과공과금	14,084	46,573	13,654	40,416

감가상각비	18,118	54,355	20,577	60,590

보험료	14,115	41,107	16,099	45,591

차량유지비	1,399	4,575	1,285	6,052

교육훈련비	732	2,042	241	808

도서인쇄비	535	2,514	555	2,908

소모품비	13,367	23,657	4,278	27,305

지급수수료	114,602	591,783	193,500	635,099

운반비	35,020	106,223	13,488	57,574

광고선전비	10,318	11,518	4,773	11,273

해외시장개척비	-	46,891	34,987	73,124

수출알선수수료	-	72,749	2,009	3,884

무역클레임비	-	-	-	5,617

판매보증비(환입)	-	(278)	(14,216)	(23,136)

합계	848,732	2,721,781	689,095	2,043,553

23. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).23.1 기타수익

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	140,082	2,017,455	478,594	1,975,323

외화환산이익	(111,490)	176,173	227,015	486,820

폐용제처분이익	19,028	52,516	8,056	44,338

잡이익	231,936	248,726	11,995	20,562

합계	279,556	2,494,870	725,660	2,527,043

23.2 기타비용

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	701,724	1,428,183	437,800	1,301,377

기부금	1,000	5,586	1,000	4,000

외화환산손실	151,271	761,186	86,360	526,361

유형자산처분손실	-	-	-	9,506

잡손실	-	11,019	-	-

합계	853,995	2,205,974	525,160	1,841,244

24. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).24.1 금융수익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,718	4,996	884	4,337

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	26,128	73,600	33,972	79,856

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	28,350	-	-

합계	27,846	106,946	34,856	84,193

24.2 금융비용

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	191,534	630,721	224,742	693,161

합계	191,534	630,721	224,742	693,161

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다.

26. 특수관계자 거래26.1 회사와 거래가 있는 특수관계자의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업(*)	Beijing High Tech Pharm Co., Ltd	Beijing High Tech Pharm Co., Ltd

유의적 영향력을 행사하는 기업	ACS DOBFAR s.p.a	ACS DOBFAR s.p.a

기타특수관계자	Antibioticos do Brasil Ltda,주요경영진	Antibioticos do Brasil Ltda,주요경영진

(*) 2018년 12월 25일자로 설립된 법인으로 등록자본금은 총 USD 100,000이며, 정관 및 약정서상 관계기업에 100% 출자를 약정하였으나, 당분기말 현재 등록자본금 중 납입자본이 없어 관계기업투자 취득가액은 없습니다.

26.2 당분기 및 전기의 특수관계자와의 중요한 거래와 당분기말 및 전기말의 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

26.2.1 특수관계자와의 거래 내역

특수관계자명	구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Beijing High Tech Pharm Co., Ltd	기타비용	-	-	-	7,725

ACS DOBFAR s.p.a	매출	15,767,227	52,590,024	18,769,447	52,678,842

매출원가	233,981	1,199,337	-	279,044

기타수익	1,711	1,711	11,017	11,017

기타비용	57,403	201,312	108,616	346,056

금융비용	89,646	305,969	110,829	314,166

유형자산매입	-	-	-	522,727

Antibioticos do Brasil Ltda	매출	862,225	1,551,357	-	-

기타비용	-	2,799	-	5,623

26.2.2 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

특수관계자명	구분	당분기말	전기말

ACS DOBFAR s.p.a	매출채권	17,034,541	22,686,061

기타채권	11,844	22,304

매입채무	230,402	520,660

단기차입금	2,639,200	6,447,000

기타채무	358,423	478,300

Antibioticos do Brasil Ltda	매출채권	1,478,612	1,083,096

기타채무	-	12,760

26.3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).26.3.1 당분기

특수관계자명	구분	기초금액	증가(*)	감소(*)	분기말금액

ACS DOBFAR s.p.a	단기차입금	6,447,000	60,400	3,868,200	2,639,200

(*) 환율변동에 의한 증감액 및 일부 상환액입니다.

26.3.2 전분기

특수관계자명	구분	기초금액	증가(*)	감소	분기말금액

ACS DOBFAR s.p.a	유동성장기부채	6,336,500	387,500	-	6,724,000

(*) 환율변동에 의한 증감액입니다.

26.4 주요경영진의 보상주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	385,929	913,079	242,714	651,150

퇴직급여	18,943	133,024	4,151	183,977

합계	404,872	1,046,103	246,865	835,127

27. 주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원).

27.1 기본주당순이익

구분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	10,046,777,248	3,564,918,268

유통보통주식수(*)	10,632,598주	10,633,173주

기본주당순이익	945	335

(*)2024년 1월 1일 무상증자로 인해 가중평균유통주식수가 조정되었습니다.27.2 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수를 계산한 내역은 다음과 같습니다.27.2.1 당분기

구분	기간	주식수	일수	적수

기초의 발행주식	2024.01.01~2024.09.30	7,088,782주	274	1,942,326,268

무상증자	2024.01.01~2024.09.30	3,544,391주	274	971,163,134

자기주식의 취득	2024.01.01~2024.09.30	(575주)	274	(157,550)

합계	2,913,331,852

가중평균 유통보통주	10,632,598

27.2.2 전분기

구분	기간	주식수	일수	적수

기초의 발행주식	2023.01.01~2023.09.30	7,088,782주	273	1,935,237,486

합계	7,088,782주	1,935,237,486

가중평균 유통보통주	7,088,782

무상증자 효과 반영 유통보통주	10,633,173

가중평균유통보통주식수 : 1,935,237,486 ÷ 273일 * 1.5 = 10,633,173주27.3 당분기말 및 전기말 현재 희석화 효과를 발생시키는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 영업에서 창출된 현금흐름28.1 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	12,525,845	4,347,718

조정항목:

이자수익	(4,996)	(4,337)

이자비용	630,721	693,161

감가상각비	3,825,613	3,692,339

사용권자산감가상각비	21,550	20,706

퇴직급여	512,082	361,443

주식보상비용	580,589	-

재고자산평가손실	(2,012)	-

외화환산손실	761,186	526,361

유형자산처분손실	-	9,506

판매보증비	(278)	(23,136)

외화환산이익	(176,173)	(486,820)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(73,600)	(79,856)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(28,350)	-

소계	6,046,332	4,709,367

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소	5,268,899	9,434,973

기타채권의 감소	19,422	62,330

기타유동자산의 증가	70,688	(421,773)

재고자산의 증가	(9,455,648)	(13,204,765)

매입채무의 증가(감소)	(3,627,831)	(1,997,281)

기타채무의 증가(감소)	(34,029)	(422,918)

기타유동부채의 감소	(6,455)	122,323

퇴직금의 지급	(236,224)	(88,276)

사외적립자산의 증가(감소)	19,278	(399,249)

소계	(7,981,900)	(6,914,636)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	10,590,277	2,142,449

28.2 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산취득 미지급금	-	-

건설중인자산의 대체	3,350,051	2,793,509

장기차입금의 유동성대체	5,000,000	-

28.3 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).28.3.1 당분기

구분	기초	현금흐름	비현금거래	분기말

취득 - 리스	기타비금융변동(*)

단기차입금	11,447,000	(3,868,200)	-	60,400	7,639,200

리스부채	52,628	(22,977)	-	1,603	31,254

장기차입금	5,000,000	-	-	-	5,000,000

합계	16,499,628	(3,891,177)	-	62,003	12,670,454

(*) 환율변동에 의한 증감 및 장기차입금의 단기차입금 대체금액입니다.28.3.2 전분기

구분	기초	현금흐름	비현금거래	분기말

취득 - 리스	기타비금융변동

단기차입금	10,000,000	(5,000,000)	-	-	5,000,000

리스부채	87,265	(24,797)	-	53,236	115,704

장기차입금	6,336,500	5,000,000	-	387,500	11,724,000

합계	16,423,765	(24,797)	-	440,736	16,839,704

29. 우발채무 및 약정사항

29.1 당분기말 현재 회사의 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	구분	약정한도액	실행금액

우리은행	운전자금	2,000,000	-

29.2 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증제공자	당분기말	전기말	제공받은 보증내용

서울보증보험	31,788	28,257	고용허가 등

29.3 당분기말 현재 출자약정사항은 다음과 같습니다(단위: USD).

피투자회사	출자약정총액	출자액	출자예정액

Beijing High Tech Pharm Co., Ltd	100,000	-	100,000

30. 부문별 보고 30.1 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	1,131,969	5,002,630	7,642,584	22,203,688

제품매출	15,671,937	52,673,183	11,076,760	30,697,597

운송매출	114,474	382,081	143,345	370,718

합계	16,918,380	58,057,894	18,862,689	53,272,003

30.2 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액에 대한 지역별 부문정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이탈리아	15,767,227	52,590,024	18,769,447	52,678,842

중국	286,289	1,949,962	-	412,633

대만	-	1,793,821	-	10,759

국내	2,640	6,840	-	9,450

기타	862,224	1,717,247	93,242	160,319

합계	16,918,380	58,057,894	18,862,689	53,272,003

30.3 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

해외	A사	15,767,227	52,590,024	18,769,447	52,678,842