하이텍팜 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제24기 3분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30 일까지
제23기 3분기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30 일까지
주식회사 하이텍팜

1. 회사의 개요

주식회사 하이텍팜(이하 "당사")은 1998년 4월 1일에 설립되어, 주사용 항생제 원료의약품 중에서 주로 카바페넴 계열 및 세팔로스포린 계열 항생제 원료 의약품의 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 당사의 본사는 충청북도 충주시 대소원면 첨단산업 6로 12에 소재하고 있습니다.당사는 2010년 7월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사는 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 3,544,391천원이며, 당 분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

ACS Dobfar s.p.a	2,805,000	39.57

Falciani Marco Luigi	210,000	2.97

김정수	180,820	2.55

소액주주	3,892,962	54.91

합 계	7,088,782	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 요약재무제표 작성기준 당사의 요약재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

당분 기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4 . 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당 분 기 말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전 기말

현금	6,329	5,175

보통예금	534,212	958,948

정기예.적금	1,358,674	-

외화보통예금	767,437	73,834

합 계	2,666,652	1,037,957

5. 범주별 금융상품 (1) 당 분 기말 과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.( 당 분 기말 )

(단위:천원)

금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

단기금융상품	-	-	1,358,674	1,358,674

매출채권및기타채권	-	-	20,275,493	20,275,493

장기금융상품	-	-	1,604,826	1,604,826

보증금	-	-	218,373	218,373

합 계	-	-	23,457,366	23,457,366

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	15,376,274	15,376,274

단기차입금	-	10,000,000	10,000,000

장기성미지급금	-	225,656	225,656

장기차입금	-	5,924,500	5,924,500

합 계	-	31,526,430	31,526,430

(전기말)

(단위:천원)

금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

단기금융상품	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	19,676,835	19,676,835

장기금융상품	-	-	2,467,594	2,467,594

보증금	-	-	217,503	217,503

합 계	-	-	22,361,932	22,361,932

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	20,011,495	20,011,495

단기차입금	-	5,000,000	5,000,000

장기성미지급금	-	225,656	225,656

장기차입금	-	5,440,000	5,440,000

합 계	-	30,677,151	30,677,151

(2) 당 분 기말 과 전기말 현재 상각후원가로 평가하는 금융부채의 공정가치는 만기가 짧거나 현재가치 할인효과가 크지 않아 공정가치를 장부가액으로 간주하였습니다.

6. 장기금융상품

당 분 기말 과 전기말 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. ( 당 분 기말 )

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	유동성대체	기말

정기적금	2,467,594	492,130	-	1,354,898	1,604,826

(전기말)

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	유동성대체	기말

정기적금	1,718,493	749,101	-	-	2,467,594

7. 매출채권 및 기타채권 (1 ) 당 분 기말 과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

매출채권	20,217,473	19,563,937

차감:대손충당금	-	-

매출채권(순액)	20,217,473	19,563,937

미수금	58,020	112,898

미수수익	-	-

합 계	20,275,493	19,676,835

( 2) 매출채권의 발생일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

90일 이하	15,495,350	17,212,406

90일 초과 180일 이하	4,722,123	2,351,531

180일 초과	-	-

합 계	20,217,473	19,563,937

8. 재고자산 당 분 기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	1,557,456	-	1,557,456	3,097,262	(274,698)	2,822,564

제품	29,583	-	29,583	1,521,654	(37,136)	1,484,518

재공품	8,326,153	-	8,326,153	7,355,623	(427,865)	6,927,758

원재료	10,500,156	-	10,500,156	7,358,191	-	7,358,191

부재료	71,064	-	71,064	38,889	-	38,889

합 계	20,484,412	-	20,484,412	19,371,619	(739,699)	18,631,920

9. 기타유동자산 당 분 기말 과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

선급금	135,959	20,245

선급비용	85,717	94,065

부가세대급금	672,173	984,388

합 계	893,849	1,098,698

10. 유형자산 및 사용권자산 (1) 당 분 기말 과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 당 분 기말 )

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지(주1)	7,831,637	-	-	7,831,637

건물(주2)	46,143,604	(4,681,929)	-	41,461,675

구축물	6,527,649	(659,801)	-	5,867,848

기계장치	42,558,491	(17,167,104 )	-	25,391,387

차량운반구	204,580	(126,204)	-	78,376

공구와기구	31,153	(31,153)	-	-

비품	498,452	(391,489)	-	106,963

품질관리기기	3,609,384	(2,887,959)	-	721,425

시설장치	179,418	(166,625)	-	12,793

연구기자재및설비	473,550	(470,035)	(2,379)	1,136

건설중인자산	408,545	-	-	408,545

합 계	108,466,463	(26,582,299)	(2,379)	81,881,785

(주1) 상기 유형자산 중 토지 6,698,484천원은 충주시 보조금, 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 상기 유형자산 중 건물 39,804,582천원은 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지(주3)	7,668,629	-	-	7,668,629

건물(주4)	45,652,329	(3,824,408)	-	41,827,921

구축물	6,482,681	(537,690)	-	5,944,991

기계장치	42,330,145	(14,546,103)	-	27,784,042

차량운반구	204,580	(102,881)	-	101,699

공구와기구	31,153	(31,153)	-	-

비품	498,452	(328,173)	-	170,279

품질관리기기	3,616,304	(2,453,105)	-	1,163,199

시설장치	179,418	(158,709)	-	20,709

연구기자재및설비	473,550	(463,030)	(7,120)	3,400

건설중인자산	476,546	-	-	476,546

합 계	106,927,214	(16,996,001)	(13,440)	85,161,415

(주3) 상기 유형자산 중 토지 6,698,484천원은 충주시 보조금, 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주4) 상기 유형자산 중 건물 39,804,582천원은 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당 분 기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

( 당 분 기 )

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	7,668,629	-	-	163,008	-	7,831,637

건물	41,827,921	-	-	491,275	(857,521)	41,461,675

구축물	5,944,991	44,968	-	-	(122,111)	5,867,848

기계장치	27,784,042	132,300	-	96,046	(2,621,001)	25,391,387

차량운반구	101,699	-	-	-	(23,323)	78,376

공구와기구	-	-	-	-	-	-

비품	170,279	-	-	-	(63,316)	106,963

품질관리기기	1,163,199	-	-	-	(441,774)	721,425

시설장치	20,709	-	-	-	(7,916)	12,793

연구기자재및설비	3,400	-	-	-	(2,264)	1,136

건설중인자산	476,546	682,972	-	(750,973)	-	408,545

합 계	85,161,415	860,240	-	(644)	(4,139,226)	81,881,785

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	7,498,125	-	-	170,504	-	7,668,629

건물	42,726,941	-	(173,421)	378,090	(1,103,689)	41,827,921

구축물	6,107,058	-	-	-	(162,067)	5,944,991

기계장치	30,979,753	63,000	-	231,000	(3,489,711)	27,784,042

차량운반구	75,127	-	(77,177)	81,730	22,019	101,699

공구와기구	-	-	-	-	-	-

비품	250,251	4,800	-	-	(84,772)	170,279

품질관리기기	1,772,060	-	-	-	(608,861)	1,163,199

시설장치	33,538	-	-	-	(12,829)	20,709

연구기자재및설비	6,420	-	-	-	(3,020)	3,400

건설중인자산	468,500	869,370	-	(861,324)	-	476,546

합 계	89,917,773	937,170	(250,598)	-	(5,442,930)	85,161,415

(3) 당 분 기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	15,553	(7,399)	8,154

차량운반구	33,791	(15,018)	18,773

합 계	49,344	(22,417)	26,927

( 4) 당 분 기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	기말

건물	14,141	6,964	(5,339)	(7,612)	8,154

차량운반구	29,053	-	-	(10,280)	18,773

합 계	43,194	6,964	(5,339)	(17,892)	26,927

(5) 당 분 기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가	이자비용	감소	지급	기말

리스부채	43,657	6,964	905	(5,425)	(18,653)	27,448

( 6) 당 분 기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초

사용권자산감가상각비	17,892

리스부채 이자비용	905

기타	(86)

소액자산리스 관련 비용	-

단기리스 관련 비용	-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-

손익계산서에 인식된 총 비용	18,711

11. 정부보조금

당 분 기 및 전기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당 분 기 )

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

연구기자재및설비	7,120	-	(4,741)	2,379

장기미지급금	225,657	-	-	225,657

선수수익	570,000	-	-	570,000

합계	802,777	-	(4,741)	798,036

(전기)

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

연구기자재및설비	13,440	-	(6,320)	7,120

장기미지급금	225,657	-	-	225,657

선수수익	570,000	-	-	570,000

합계	809,097	-	(6,320)	802,777

12. 기타비유동자산

당 분 기말 및 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

보증금	218,373	217,503

콘도회원권	23,153	23,153

기타	59,636	56,636

합 계	301,162	297,292

13. 매입채무 및 기타채무 당 분 기말 과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

매입채무	14,211,707	16,824,211

미지급금	590,289	2,366,462

미지급비용	574,278	820,822

미지급배당금	-	-

합 계	15,376,274	20,011,495

14. 차입금 당 분 기 말 과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	원화대출	우리은행(주1)	2021.11.26	2.41 %	5,000,000	5,000,000

단기차입금	원화대출	우리은행(주1)	2022.07.01	2.48 %	5,000,000	-

장기차입금	외화차입(USD)	ACS DOBFAR s.p.a	2023.10.29	1.14%	5,924,500	5,440,000

소계	15,924,500	10,440,000

(주1) 유형자산 중 토지와 건물은 우리은행 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석27참조)

15. 주식기준보상과 미지급금

(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행, 자기주식 교부, 차액보상중 선택가능

ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년이상 재임 또는 재직한 날부터 5년내에 권리를 행사할 수 있습니다.

( 2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량 (단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

당 분 기	전기	당 분 기	전기

기초 잔여주	200,000	200,000	12,766	12,766

부여	-	-	-	-

행사	200,000	-	12,766	-

소멸	-	-	-	-

기타(*)	-	-	-	-

기말 잔여주	-	200,000	-	12,766

보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다.

16. 기타유동부채

당 분 기말 과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

예수금	143,016	110,377

선수금	15,776	1,237,027

선수수익	570,000	570,000

합 계	728,792	1,917,404

17. 순확정급여부채

(1) 당 분 기말 과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(A)	5,360,761	4,923,330

사외적립자산의 공정가치(B)	4,544,268	4,260,564

순확정급여부채(자산)(A-B)	816,493	662,766

(2) 당 분 기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.( 당 분 기 )

(단위:천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

기초	4,923,330	(4,260,564)	662,766

당기근무원가	590,375	-	590,375

이자비용(이자수익)	82,227	(70,484)	11,743

소 계	5,595,932	(4,331,048)	1,264,884

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	70,439

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(70,439)	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	5,525,493	(4,260,609)	1,264,884

기업이 납부한 기여금	-	(503,130)	(503,130)

제도에서 지급한 금액	(164,732)	219,471	54,739

기말	5,360,761	( 4,544,268 )	816,493

(전기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

기초	4,849,928	(3,725,205)	1,124,723

당기근무원가	716,403	-	716,403

이자비용(이자수익)	117,004	(97,443)	19,561

소 계	5,683,335	(3,822,648)	1,860,687

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	53,672	53,672

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(126,895)	-	(126,895)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(33,574)	-	(33,574)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	21,927	-	21,927

소 계	5,544,793	(3,768,976)	1,775,817

기업이 납부한 기여금	-	(1,105,406)	(1,105,406)

제도에서 지급한 금액	(621,463)	613,818	(7,645)

기말	4,923,330	(4,260,564)	662,766

(3) 당 분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

정기예금	4,544,268	4,260,564

(4) 당 분 기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당 분 기말	전기말

할인률	2.37	2.37

기대임금상승률	5.57	5.57

18. 자본 (1) 당 분 기말 과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:주, 원)

구 분	당 분 기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	7,088,782	7,088,782

보통주 자본금	3,544,391,000	3,544,391,000

(2) 당 분 기말 과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

주식발행초과금	23,153,042	23,153,042

감자차익	1,914,620	1,914,620

합 계	25,067,662	25,067,662

(3) 당 분 기말 과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

이익준비금(주1)	1,034,962	999,518

미처분이익잉여금	65,234,913	65,532,138

합 계	66,269,875	66,531,656

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

19. 매출액 당 분 기 및 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	4,523,667	24,401,778	10,109,883	30,328,797

제품매출	10,790,512	37,242,282	11,427,460	26,657,404

합 계	15,314,179	61,644,060	21,537,343	56,986,201

20. 매출원가 및 판매비와관리비

( 1) 당 분 기 및 전 분 기 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	4,357,376	23,040,243	9,616,843	28,766,182

제품매출원가	10,121,445	34,783,728	10,179,538	27,878,739

합 계	14,478,821	57,823,971	19,796,381	56,644,921

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	143,911	850,429	304,145	746,690

광고선전비	-	-	-	13,000

해외시장개척비	7,646	7,956	4,011	11,788

수출알선수수료	13,244	430,758	117,631	183,397

합 계	164,801	1,289,143	425,787	954,875

(3) 당 분 기 및 전 분 기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	262,464	690,910	246,469	678,641

퇴직급여	81,131	243,417	69,780	209,364

주식보상비용	-	(273,753)	320,887	323,787

복리후생비	23,413	64,734	16,444	58,727

접대비	8,868	20,868	8,001	21,989

세금과공과	25,967	89,324	4,328	20,792

감가상각비	14,942	41,746	12,515	37,219

차량유지비	2,285	4,674	861	5,516

지급수수료	182,957	528,879	102,877	355,743

기타	22,941	56,980	30,760	54,148

합 계	624,968	1,467,779	812,922	1,765,926

(4) 비용의 성격별 분류 당 분 기 및 전 분 기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(1,112,792)	(5,571,381)

원부재료 및 상품 매입액	46,648,805	50,015,280

급여	4,443,521	4,070,665

퇴직급여	658,796	751,550

복리후생비	668,123	641,886

소모품비	1,398,587	1,168,938

가스수도료	730,476	651,705

전력비	643,478	631,046

경상연구개발비	377,507	325,666

지급수수료	1,135,490	1,178,713

감가상각비	4,157,118	4,163,982

재고자산 평가손실	(739,699)	-

관세환급금	(227,127)	(232,214)

기타비용	1,798,611	1,569,885

합 계(주)	60,580,894	59,365,721

(주) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비, 경상연구개발비를 합한 금액입니다 .

21. 금융이익 및 금융원가 당 분 기 및 전 분 기 의 금융이익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익

이자수익	31,671	69,427	19,731	76,624

합 계	31,671	69,427	19,731	76,624

금융원가

이자비용	6,113	168,911	80,748	260,694

합 계	6,113	168,911	80,748	260,694

22. 기타영업외이익 및 비용

당 분 기 및 전 분 기 중 기타영업외이익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익

외환차익	545,901	1,463,604	655,790	1,904,090

외화환산이익	391,541	575,080	10,075	416,049

유형자산처분이익	86	86	-	-

잡이익	51,182	121,453	77,444	331,184

합 계	988,710	2,160,223	743,309	2,651,323

기타영업외비용

외환차손	506,783	1,224,820	856,784	1,662,068

외화환산손실	558,134	1,049,968	(340,682)	355,741

유형자산처분손실	-	-	-	5,072

잡손실	13,968	153,645	36,835	68,657

기부금	1,000	2,000	1,000	2,000

합 계	1,079,885	2,430,433	553,937	2,093,538

23. 금융상품별 손익 (1) 당 분 기 및 전 분 기 중 금융상품별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	1,178	1,500	301	2,232

단기금융상품	3,776	3,776	902	41,962

장기성적금	26,717	64,151	18,528	32,430

합 계	31,671	69,427	19,731	76,624

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 금융상품별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

단기차입금	60,722	117,490	27,545	94,493

장기차입금	(54,831)	50,516	52,605	165,162

리스부채	2 22	905	598	1,040

합 계	6,113	168,911	80,748	260,695

24. 법인세비용

(1) 당 분 기 및 전 분 기 의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세비용	600,815	-

당기법인세부담액	152,794	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세추납액	448,021	-

이연법인세비용	-	-

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	-	-

계속영업과 관련된 법인세비용	600,815	-

(2) 당 분 기 및 전 분 기 의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

내 역	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	693,472	(2,005,806)

적용세율에 따른 부담세액	152,794	-

조정사항 :	-	-

비공제비용	-	-

세액공제	-	-

실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동	-	-

법인세추납액	448,021	-

기타	-	-

법인세비용	600,815	-

(3) 당 분 기 및 전 분 기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 없습니다.

25. 주당이익

주당손익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 당 분 기 와 전 분 기 의 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 분 기 및 전 분 기 의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익(손실)	(8)	13	89	(283)

희석주당이익(손실)	(8)	13	89	(283)

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된순이익(손실)	(55,739)	92,657	630,607	(2,005,806)

기본주당이익 계산을 위한가중평균유통보통주식수	7,088,782	7,088,782	7,088,782	7,088,782

26. 현금흐름표 당 분 기 및 전 분 기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인 자산의 대체	72,546	231,000

사용권자산과 리스부채의 취득	6,964	68,843

장기금융상품의 유동성 대체	1,358,674	-

27 . 담보제공자산

당 분 기말 및 전기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.( 당 분 기말 )

(단위:천원)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	채권최고액

충주시	공장용지	6,698,484	627,000

우리은행(주1)	공장용지	6,698,484	12,000,000

공장건물	37,316,796

(주1) 단기차입금과 관련하여 우리은행에 제공한 자산은 토지와 건물이 함께 공동담보로 채권최고액 12,000,000천원으로 설정되어 있습니다.

(전기말)

(단위:천원)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	채권최고액

충주시	공장용지	6,698,484	627,000

우리은행(주2)	공장용지	6,698,484	6,000,000

공장건물	37,814,353

(주2) 단기차입금과 관련하여 우리은행에 제공한 자산은 토지와 건물이 함께 공동담보로 채권최고액 6,000,000천원으로 설정되어 있습니다.

28 . 지급보증 및 약정사항 (1) 당 분 기말 현재 타인(특수관계자 제 외, 이하 동일) 으로부터 제 공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증기간	보증금액	보증내용

서울보증보험	2020-04-01 ~2022-01-31	2,000	고용허가

서울보증보험	2020-04-05 ~2022-02-04	2,000	고용허가

합 계	4,000

(2) 당 분 기말 과 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	통화	당 분 기말	전기말	금융기관

한도대출	KRW	2,000,000	3,000,000	우리은행

2 9 . 특수관계자와 의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유의적 영향력을 행사하는 회사	ACS Dobfar s.p.a

기타특수관계자	ABL Antibioticos do Brasil Ltda

(2) 당 분 기 와 전 분 기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. ( 당 분 기 )

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출	원재료 등 매입	기타수익	기타비용

유의적 영향력을행사하는 회사	ACS Dobfar s.p.a	48,437,128	593,313	635	202,898

기타특수관계자	ABL Antibioticos do Brasil Ltda.	7,742,533	-	-	410

합계	56,179,661	593,313	635	203,308

( 전 분 기 )

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출	원재료 등 매입	기타수익	기타비용

유의적 영향력을행사하는 회사	ACS Dobfar s.p.a	42,904,022	318,796	123,036	328,319

기타특수관계자	ABL Antibioticos do Brasil Ltda.	10,688,696	-	-	21,047

합계	53,592,718	318,796	123,036	349,366

(3) 당 분 기말 및 전기 말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.( 당 분 기말 )

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 회사	ACS Dobfar s.p.a	18,532,235	-	90,716	128,333

기타특수관계자	ABL Antibioticos do Brasil Ltda.	1,558,189	-	-	12,760

합계	20,090,424	-	90,716	141,093

( 전기말 )

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 회사	ACS Dobfar s.p.a	14,575,566	3,721	600,576	273,644

기타특수관계자	ABL Antibioticos do Brasil Ltda.	4,969,440	-	-	1,234,011

합계	19,545,006	3,721	600,576	1,507,655

(4) 특수관계자에 대한 자금 거래

(단위 : 천원)

특수관계자	거래구분	기초	증가	감소	기말

ACS Dobfar s.p.a	차입금	5,440,000	484,500	-	5,924,500

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(6) 당 분 기 와 전 분 기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

단기급여	849,000	892,472

퇴직급여	139,315	232,161

합계	988,315	1,124,633

30. 영업부문(1) 제품과 용역 및 지역에 대한 정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (2) 주요고객에 대한 정보 당 분 기 와 전 분 기 중 매출액 의 10% 이상을 차지하는 고객 은 다음과 같습니다. (단위 : 백만, %)

구분	당 분 기	전 분 기

매출액	비율	매출액	비율

ACS Dobfar s.p.a	48,437	78.57	42,904	75.29

ABL Antibioticos do Brasil Ltda.	7,742	12.56	10,689	18.76

(3) 당 분 기와 전 분 기의 지역별 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만, %)

구분	당 분 기	전 분 기

매출액	비율	매출액	비율

이탈리아	48,437	78.58	42,904	75.29

브라질	7,742	12.56	10,689	18.76

대만	4,675	7.58	1,589	2.79

국내	78	0.13	727	1.27

기타(주1)	711	1.15	1,078	1.89

합계	61,643	100	56,987	100

(주1) 매출액 비중 1%이하는 기타로 표시하였습니다. 31. 금융위험관리

(1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.1) 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당 분 기말 과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천USD, 천EUR, 천JPY, 천TRY, 천원)

구 분	당 분 기말	전기말

자산	부채	자산	부채

외화	원화	외화	원화	외화	원화	외화	원화

USD	17,699	20,971,047	16,656	19,736,228	18,042	19,629,278	19,554	21,274,644

EUR	12	16,203	21	29,246	8	11,081	1	1,285

JPY	83	875	-	-	81	857	-	-

합 계	20,988,125	19,765,474	19,641,215	21,275,928

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사 의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	123,482	(123,482)	(164,537)	164,537

EUR	(1,304)	1,304	980	(980)

JPY	87	(87)	86	(86)

합 계	122,265	(122,265)	(163,471)	163,471

나. 가격위험당사는 보고기간 종료일 현재 주가변동 위험에 노출되어 있지 않습니다. 다. 이자율위험

이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 채권에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 당 분 기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 장부금액은 없습니다. 2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 가. 당 분 기말 과 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

매출채권및기타채권	20,300,441	19,676,835

단기금융상품	1,358,674	-

장기금융상품	1,604,826	2,467,594

보증금	218,373	217,503

합 계	23,482,314	22,361,932

나. 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

나-1. 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2021년 06월 30일 및 2021년 1월 1일 기준 으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 없습니다.

당 분 기 와 전 분 기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 없습니다.

나-2. 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

기초와 기말의 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. 당 분 기 와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다.

다. 대손상각비

당 분 기 와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 없습니다.

3) 유동성위험

당 분 기말 과 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. ( 당 분 기말 )

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	15,376,274	-	-	15,376,274

단기차입금	10,000,000	-	-	10,000,000

장기차입금	-	5,924,500	-	5,924,500

장기성미지급금	225,656	-	-	225,656

비유동성리스부채	-	24,162	-	24,162

합 계	25,601,930	5,948,662	-	31,550,592

(전기말)

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	20,011,495	20,011,495

단기차입금	5,000,000	-	-	5,000,000

장기차입금	-	5,440,000	-	5,440,000

장기성미지급금	225,657	-	-	225,657

비유동성리스부채	-	41,167	-	41,167

합 계	24,902,492	5,481,167	-	30,383,659

(2) 자본 위험 관리

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당 분 기말 과 전기말 현재 부채 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말	전기말

총부채	33,253,180	33,302,431

총자본	94,881,926	95,143,710

부채비율	35.05%	35.00%