하이텍팜 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

주석

제24기 1분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제23기 1분기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
주식회사 하이텍팜

1. 회사의 개요

주식회사 하이텍팜(이하 "당사")은 1998년 4월 1일에 설립되어, 주사용 항생제 원료의약품 중에서 주로 카바페넴 계열 및 세팔로스포린 계열 항생제 원료 의약품의 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 당사의 본사는 충청북도 충주시 대소원면 첨단산업 6로 12에 소재하고 있습니다.당사는 2010년 7월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사는 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 3,544,391천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

ACS Dobfar s.p.a	2,805,000	39.57

김정수	280,820	3.96

소액주주	4,002,962	56.47

합 계	7,088,782	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 요약재무제표 작성기준 당사의 요약재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

당분 기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4 . 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	4,328	5,175

보통예금	595,857	958,948

외화보통예금	1,375,266	73,834

합 계	1,975,451	1,037,957

5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.( 당분기말 )

(단위:천원)

금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

단기금융상품	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	19,736,271	19,736,271

장기금융상품	-	-	2,636,633	2,636,633

보증금	-	-	217,503	217,503

합 계	-	-	22,590,407	22,590,407

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	25,157,774	25,157,774

단기차입금	-	5,000,000	5,000,000

장기성미지급금	-	225,656	225,656

장기차입금	-	5,667,500	5,667,500

합 계	-	36,050,930	36,050,930

(전기말)

(단위:천원)

금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

단기금융상품	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	19,676,835	19,676,835

장기금융상품	-	-	2,467,594	2,467,594

보증금	-	-	217,503	217,503

합 계	-	-	22,361,932	22,361,932

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	20,011,495	20,011,495

단기차입금	-	5,000,000	5,000,000

장기성미지급금	-	225,656	225,656

장기차입금	-	5,440,000	5,440,000

합 계	-	30,677,151	30,677,151

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 평가하는 금융부채의 공정가치는 만기가 짧거나 현재가치 할인효과가 크지 않아 공정가치를 장부가액으로 간주하였습니다.

6. 장기금융상품

당분기말 과 전기말 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. ( 당분기말 )

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	유동성대체	기말

정기적금	2,467,594	169,039	-	-	2,636,633

(전기말)

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	유동성대체	기말

정기적금	1,718,493	749,101	-	-	2,467,594

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	19,648,901	19,563,937

차감:대손충당금	-	-

매출채권(순액)	19,648,901	19,563,937

미수금	87,370	112,898

미수수익	-	-

합 계	19,736,271	19,676,835

( 2) 매출채권의 발생일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

90일 이하	18,243,645	17,212,406

90일 초과 180일 이하	1,405,256	2,351,531

180일 초과	-	-

합 계	19,648,901	19,563,937

8. 재고자산 당분기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	2,063,255	-	2,063,255	3,097,262	(274,698)	2,822,564

제품	873,172	(21,505)	851,667	1,521,654	(37,136)	1,484,518

재공품	8,442,626	(11,317)	8,431,309	7,355,623	(427,865)	6,927,758

원재료	11,701,563	-	11,701,563	7,358,191	-	7,358,191

부재료	48,408	-	48,408	38,889	-	38,889

합 계	23,129,024	(32,822)	23,096,202	19,371,619	(739,699)	18,631,920

9. 기타유동자산 당분기말 과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	17,878	20,245

선급비용	64,252	94,065

부가세대급금	1,437,356	984,388

합 계	1,519,486	1,098,698

10. 유형자산 및 사용권자산 (1) 당분기말 과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 당분기말 )

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지(주1)	7,668,629	-	-	7,668,629

건물(주2)	45,652,329	(4,109,736)	-	41,542,593

구축물	6,482,681	(578,221)	-	5,904,460

기계장치	42,402,691	(15,417,869)	-	26,984,822

차량운반구	204,580	(110,656)	-	93,924

공구와기구	31,153	(31,153)	-	-

비품	498,452	(349,279)	-	149,173

품질관리기기	3,616,304	(2,600,363)	-	1,015,941

시설장치	179,418	(161,347)	-	18,071

연구기자재및설비	473,550	(465,365)	(5,539)	2,646

건설중인자산	404,000	-	-	404,000

합 계	107,613,787	(23,823,989)	(5,539)	83,784,259

(주1) 상기 유형자산 중 토지 6,698,484천원은 충주시 보조금, 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 상기 유형자산 중 건물 39,804,582천원은 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지(주3)	7,668,629	-	-	7,668,629

건물(주4)	45,652,329	(3,824,408)	-	41,827,921

구축물	6,482,681	(537,690)	-	5,944,991

기계장치	42,330,145	(14,546,103)	-	27,784,042

차량운반구	204,580	(102,881)	-	101,699

공구와기구	31,153	(31,153)	-	-

비품	498,452	(328,173)	-	170,279

품질관리기기	3,616,304	(2,453,105)	-	1,163,199

시설장치	179,418	(158,709)	-	20,709

연구기자재및설비	473,550	(463,030)	(7,120)	3,400

건설중인자산	476,546	-	-	476,546

합 계	106,927,214	(16,996,001)	(13,440)	85,161,415

(주3) 상기 유형자산 중 토지 6,698,484천원은 충주시 보조금, 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주4) 상기 유형자산 중 건물 39,804,582천원은 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

( 당분기 )

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	7,668,629	-	-	-	-	7,668,629

건물	41,827,921	-	-	-	(285,328)	41,542,593

구축물	5,944,991	-	-	-	(40,531)	5,904,460

기계장치	27,784,042	-	-	72,546	(871,766)	26,984,822

차량운반구	101,699	-	-	-	(7,775)	93,924

공구와기구	-	-	-	-	-	-

비품	170,279	-	-	-	(21,106)	149,173

품질관리기기	1,163,199	-	-	-	(147,258)	1,015,941

시설장치	20,709	-	-	-	(2,638)	18,071

연구기자재및설비	3,400	-	-	-	(754)	2,646

건설중인자산	476,546	-	-	(72,546)	-	404,000

합 계	85,161,415	-	-	-	(1,377,156)	83,784,259

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	7,498,125	-	-	170,504	-	7,668,629

건물	42,726,941	-	(173,421)	378,090	(1,103,689)	41,827,921

구축물	6,107,058	-	-	-	(162,067)	5,944,991

기계장치	30,979,753	63,000	-	231,000	(3,489,711)	27,784,042

차량운반구	75,127	-	(77,177)	81,730	22,019	101,699

공구와기구	-	-	-	-	-	-

비품	250,251	4,800	-	-	(84,772)	170,279

품질관리기기	1,772,060	-	-	-	(608,861)	1,163,199

시설장치	33,538	-	-	-	(12,829)	20,709

연구기자재및설비	6,420	-	-	-	(3,020)	3,400

건설중인자산(주2)	468,500	869,370	-	(861,324)	-	476,546

합 계	89,917,773	937,170	(250,598)	-	(5,442,930)	85,161,415

(3) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	26,231	(8,405)	17,826

차량운반구	33,791	(9,386)	24,405

합 계	60,022	(17,791)	42,231

(4) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	기말

건물	14,141	6,964	-	(3,279)	17,826

차량운반구	29,053	-	-	(4,648)	24,405

합 계	43,194	6,964	-	(7,927)	42,231

(5) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급	기말

리스부채	43,657	6,964	351	(8,251)	42,721

(6) 당분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초

사용권자산감가상각비	7,927

리스부채 이자비용	351

기타	(238)

소액자산리스 관련 비용	-

단기리스 관련 비용	-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-

손익계산서에 인식된 총 비용	8,040

11. 정부보조금

당분기 및 전기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당분기 )

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

연구기자재및설비	7,120	-	(1,580)	5,540

장기미지급금	225,657	-	-	225,657

선수수익	570,000	-	-	570,000

합계	802,777	-	(1,580)	801,197

(전기)

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

연구기자재및설비	13,440	-	(6,320)	7,120

장기미지급금	225,657	-	-	225,657

선수수익	570,000	-	-	570,000

합계	809,097	-	(6,320)	802,777

12. 기타비유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	217,503	217,503

콘도회원권	23,153	23,153

기타	56,636	56,636

합 계	297,292	297,292

13. 매입채무 및 기타채무 당분기말 과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	21,503,640	16,824,211

미지급금	2,703,400	2,366,462

미지급비용	596,295	820,822

미지급배당금	354,439	-

합 계	25,157,774	20,011,495

14. 차입금 당분기 말 과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	원화대출	우리은행(주1)	2021.11.26	2.33%	5,000,000	5,000,000

장기차입금	외화차입(USD)	ACS DOBFAR s.p.a	2023.10.29	3.76%	5,667,500	5,440,000

소계	10,667,500	10,440,000

(주1) 유형자산 중 토지와 건물은 우리은행 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석27참조)

15. 주식기준보상과 미지급금

(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행, 자기주식 교부, 차액보상중 선택가능

ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년이상 재임 또는 재직한 날부터 5년내에 권리를 행사할 수 있습니다.

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량 (단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	200,000	200,000	12,766	12,766

부여	-	-	-	-

행사	200,000	-	12,766	-

소멸	-	-	-	-

기타(*)	-	-	-	-

기말 잔여주	-	200,000	-	12,766

보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다.

16. 기타유동부채

당분기말 과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	129,416	110,377

선수금	77,623	1,237,027

선수수익	570,000	570,000

합 계	777,039	1,917,404

17. 순확정급여부채

(1) 당분기말 과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(A)	5,087,446	4,923,330

사외적립자산의 공정가치(B)	4,227,162	4,260,564

순확정급여부채(자산)(A-B)	860,284	662,766

(2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.( 당분기 )

(단위:천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

기초	4,923,330	(4,260,564)	662,766

당기근무원가	196,792	-	196,792

이자비용(이자수익)	27,409	(23,525)	3,884

소 계	5,147,531	(4,284,089)	863,442

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	23,480	23,480

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(21,506)	-	(21,506)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(5,690)	-	(5,690)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	3,716	-	3,716

소 계	5,124,051	(4,260,609)	863,442

기업이 납부한 기여금	-	(1,217)	(1,217)

제도에서 지급한 금액	(36,606)	34,665	(1,941)

기말	5,087,445	(4,227,161)	860,284

(전기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

기초	4,849,928	(3,725,205)	1,124,723

당기근무원가	716,403	-	716,403

이자비용(이자수익)	117,004	(97,443)	19,561

소 계	5,683,335	(3,822,648)	1,860,687

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	53,672	53,672

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(126,895)	-	(126,895)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(33,574)	-	(33,574)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	21,927	-	21,927

소 계	5,544,793	(3,768,976)	1,775,817

기업이 납부한 기여금	-	(1,105,406)	(1,105,406)

제도에서 지급한 금액	(621,463)	613,818	(7,645)

기말	4,923,330	(4,260,564)	662,766

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	4,227,162	4,260,564

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.37	2.37

기대임금상승률	5.57	5.57

18. 자본 (1) 당분기말 과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	7,088,782	7,088,782

보통주 자본금	3,544,391,000	3,544,391,000

(2) 당분기말 과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,153,042	23,153,042

감자차익	1,914,620	1,914,620

합 계	25,067,662	25,067,662

(3) 당분기말 과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	1,034,962	999,518

미처분이익잉여금	65,597,096	65,532,138

합 계	66,632,058	66,531,656

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

19. 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	7,523,852	6,987,233

제품매출	12,113,306	7,615,770

합 계	19,637,158	14,603,003

20. 매출원가 및 판매비와관리비

( 1) 당분기 및 전분기 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	7,505,136	6,537,368

제품매출원가	11,429,993	7,860,823

합 계	18,935,129	14,398,191

(2) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

운반비	421,575	147,045

광고선전비	-	13,000

해외시장개척비	311	7,777

수출알선수수료	169,501	2,717

합 계	591,387	170,539

(3) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	224,008	222,286

퇴직급여	81,155	69,803

주식보상비용	(273,753)	-

복리후생비	22,949	17,652

접대비	4,733	9,215

세금과공과	29,052	9,742

감가상각비	13,402	11,702

차량유지비	1,044	1,383

지급수수료	116,407	107,308

기타	16,272	10,186

합 계	235,269	459,277

(4) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,757,404)	(1,039,408)

원부재료 및 상품 매입액	19,010,580	11,342,143

급여	1,451,565	1,303,595

퇴직급여	200,675	183,991

복리후생비	215,878	193,912

소모품비	576,759	460,143

가스수도료	243,203	182,759

전력비	202,728	189,030

경상연구개발비	138,368	109,615

지급수수료	330,770	532,460

감가상각비	1,385,082	1,377,415

재고자산 평가손실	(706,878)

관세환급금	(84,914)	(75,816)

기타비용	555,372	268,170

합 계(주)	19,761,784	15,028,009

(주) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비, 경상연구개발비를 합한 금액입니다 .

21. 금융이익 및 금융원가 당분기 및 전분기 의 금융이익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융이익

이자수익	23,130	31,263

합 계	23,130	31,263

금융원가

이자비용	80,997	92,175

합 계	80,997	92,175

22. 기타영업외이익 및 비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외이익

외환차익	521,902	785,441

외화환산이익	461,227	481,797

잡이익	860,075	184,972

주식 보상비용 환입	-	150,477

합 계	1,843,204	1,602,687

기타영업외비용

외환차손	317,450	423,473

외화환산손실	744,689	713,474

유형자산처분손실	-	3,737

잡손실	192	18,218

기부금	1,000	1,000

합 계	1,063,331	1,159,902

23. 금융상품별 손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융상품별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	103	1,216

단기금융상품	-	30,047

장기성적금	23,027	-

합 계	23,130	31,263

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기차입금	1,596	34,873

장기차입금	79,050	57,148

리스부채	351	154

합 계	80,997	92,175

24 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	142,538	-

당기법인세부담액	142,538	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

이연법인세비용	-	-

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	-	-

계속영업과 관련된 법인세비용	142,538	-

(2) 당분기 및 전분기 의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	597,379	(43,132)

적용세율에 따른 부담세액	142,538	-

조정사항 :

비공제비용	-	-

세액공제	-	-

실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동	-	-

기타	-	-

법인세비용	142,538	-

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 않은 항목의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 일시적인 차이 순액, 세무상 결손금으로 인한 이연법인세자산에 대하여 그 실현가능성이 확실하지 아니하므로 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.

( 단위:천원)

구 분	기초	당기손익 증감항목	기타포괄손익 증감항목	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여충당부채	1,021,290	61,861	(18)	1,083,133

퇴직연금운용자산	(819,545)	(117,779)	-	(937,324)

주식보상비용	93,737	262,785	-	356,522

감가상각비	52,129	(1,806)	-	50,323

국고보조금	175,539	1,071	-	176,610

재고자산평가충당금	-	162,734	-	162,734

저축성보험평가이익	(59,278)	70,708	-	11,430

리스부채	-	9,604	-	9,604

미확정비용(연차)	105,278	(72,526)	-	32,752

사용권자산	-	(9,503)	-	(9,503)

업무용승용차 감가상각비	1,636	(565)	-	1,071

반품충당부채	410	(90)	-	320

업무용자산처분손식	-	3,926	-	3,926

저축성보험미수이자	-	(30,141)	-	(30,141)

합 계	571,196	340,279	(18)	911,457

이월결손금 이연법인세자산(2019, 2020년 발생금액)	1,082,017	287,420	-	1,369,437

이연법인세자산 미인식금액(당기말)	1,653,213	627,699	(18)	2,280,894

25. 주당이익

주당손익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 당분기 와 전분기 의 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기 의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익(손실)	64	(7)

희석주당이익(손실)	64	(7)

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	454,841	(43,131)

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	7,088,782	7,088,782

26. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 대체	72,546	-

27 . 담보제공자산

당분기말 및 전기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.( 당분기말 )

(단위:천원)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	채권최고액

충주시	공장용지	6,698,484	627,000

우리은행(주1)	공장용지	6,698,484	6,000,000

공장건물	37,565,574

(주1) 단기차입금과 관련하여 우리은행에 제공한 자산은 토지와 건물이 함께 공동담보로 채권최고액 6,000,000천원으로 설정되어 있습니다.

(전기말)

(단위:천원)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	채권최고액

충주시	공장용지	6,698,484	627,000

우리은행(주2)	공장용지	6,698,484	6,000,000

공장건물	37,814,353

(주2) 단기차입금과 관련하여 우리은행에 제공한 자산은 토지와 건물이 함께 공동담보로 채권최고액 6,000,000천원으로 설정되어 있습니다.

28 . 지급보증 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제 외, 이하 동일) 으로부터 제 공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증기간	보증금액	보증내용

서울보증보험	2020-04-01 ~2022-01-31	2,000	고용허가

서울보증보험	2020-04-05 ~2022-02-04	2,000	고용허가

합 계	4,000

(2) 당분기말 과 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천USD, 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말	금융기관

한도대출	KRW	3,000,000	3,000,000	우리은행

29 . 특수관계자와 의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유의적 영향력을 행사하는 회사	ACS Dobfar s.p.a

기타특수관계자	ABL Antibioticos do Brasil Ltda, FACTA FARMACEUTICI S.P.A

(2) 당분기 와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. ( 당분기 )

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출	원재료 등 매입	기타수익	기타비용

유의적 영향력을행사하는 회사	ACS Dobfar s.p.a	13,811,654	499,446	-	81,196

기타특수관계자	ABL Antibioticos do Brasil Ltda.	3,901,382	-	-	388

기타특수관계자	FACTA FARMACEUTICI S.P.A	-	-	-	-

합계	17,713,036	499,466	-	81,584

( 전분기 )

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출	원재료 등 매입	기타수익	기타비용

유의적 영향력을행사하는 회사	ACS Dobfar s.p.a	9,904,088	-	103,067	92,938

기타특수관계자	ABL Antibioticos do Brasil Ltda.	4,396,110	-	-	12

기타특수관계자	FACTA FARMACEUTICI S.P.A	-	-	-	-

합계	14,300,198	-	103,067	92,950

(3) 당분기말 및 전분기 말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.( 당분기말 )

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 회사	ACS Dobfar s.p.a	14,112,694	1,871	507,185	105,865

기타특수관계자	ABL Antibioticos do Brasil Ltda.	4,585,574	-	-	74,608

기타특수관계자	FACTA FARMACEUTICI S.P.A	-	-	-	-

합계	18,698,268	1,871	507,185	180,473

( 전분기말 )

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 회사	ACS Dobfar s.p.a	9,313,977	105,295	10,270	528,549

기타특수관계자	ABL Antibioticos do Brasil Ltda.	4,520,564	-	-	12,760

기타특수관계자	FACTA FARMACEUTICI S.P.A	-	-	-	3,016

합계	13,834,541	105,295	10,270	544,325

(4) 특수관계자에 대한 자금 거래

(단위 : 천원)

특수관계자	거래구분	기초	증가	감소	기말

ACS Dobfar s.p.a	차입금	5,440,000	227,500	-	5,667,500

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(6) 당분기 와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	283,000	301,400

퇴직급여	103,065	69,242

합계	386,065	370,642

30. 영업부문(1) 제품과 용역 및 지역에 대한 정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이 익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과는 국내에서 발생되었고, 당사의 유형자산은 국내에 소재하고 있습니다. (2) 주요고객에 대한 정보 당분기 와 전분기 중 매출액 의 10% 이상을 차지하는 고객 은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만, %)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

ACS Dobfar s.p.a	13,812	70.33	9,904	67.82

ABL Antibioticos do Brasil Ltda.	3,901	19.87	4,396	30.10

31. 금융위험관리

(1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.1) 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말 과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천USD, 천EUR, 천JPY, 천TRY, 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

외화	원화	외화	원화	외화	원화	외화	원화

USD	18,539	21,013,654	20,364	23,080,871	18,042	19,629,278	19,554	21,274,644

EUR	2	2,378	2,027	2,692,037	8	11,081	1	1,285

JPY	83	849	-	-	81	857	-	-

합 계	21,016,881	25,772,908	19,641,215	21,275,928

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사 의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(206,722)	206,722	(164,537)	164,537

EUR	(268,966)	268,966	980	(980)

JPY	85	(85)	86	(86)

합 계	(475,603)	475,603	(163,471)	163,471

나. 가격위험당사는 보고기간 종료일 현재 주가변동 위험에 노출되어 있지 않습니다. 다. 이자율위험

이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 채권에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 장부금액은 없습니다. 2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 가. 당분기말 과 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	19,736,271	19,676,835

장기금융상품	2,636,633	2,467,594

보증금	217,503	217,503

합 계	22,590,407	22,361,932

나. 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

나-1. 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2020년 12월 31일 및 2020년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 없습니다.

당분기 와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 없습니다.

나-2. 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

기초와 기말의 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. 당분기 와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다.

다. 대손상각비

당분기 와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비 없습니다.

3) 유동성위험

당분기말 과 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.( 당분기말 )

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	25,157,774	-	-	25,157,774

단기차입금	5,000,000	-	-	5,000,000

장기차입금	-	5,667,500	-	5,667,500

장기성미지급금	225,656	-	-	225,656

비유동성리스부채	-	42,721	-	42,721

합 계	30,383,430	5,710,221	-	36,093,651

(전기말)

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	20,011,495	20,011,495

단기차입금	5,000,000	-	-	5,000,000

장기차입금	-	5,440,000	-	5,440,000

장기성미지급금	225,657	-	-	225,657

비유동성리스부채	-	41,167	-	41,167

합 계	24,902,492	5,481,167	-	30,383,659

(2) 자본 위험 관리

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 부채 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	37,874,950	33,302,431

총자본	95,244,111	95,143,710

부채비율	39.77%	35.00%