하이텍팜 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제28기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제27기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 하이텍팜

1. 회사의 개요

주식회사 하이텍팜(이하 "회사")은 1998년 4월 1일에 설립되어, 주사용 항생제 원료의약품중에서 주로 세팔로스포린 계열과 카바페넴 계열 항생제 원료 의약품의 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 회사의 본사는 충청북도 충주시 대소원면 첨단산업 6로 12에 소재하고 있습니다.회사는 2010년 7월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

회사는 수차례의 유상증자 등을 통하여 당기말 현재 자본금은 5,316,587천원이며, 당기말현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

ACS Dobfar s.p.a	4,207,500	39.57

Falciani Marco Luigi	315,000	2.97

김정수	271,230	2.55

소액주주	5,839,443	54.91

합 계	10,633,173	100.00

주) 2024년 1월 1일 1주당 0.5주의 비율로 무상증자를 실시하였습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2025년 3월 31일 로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 3분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한용어 개정

- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호'금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호'현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,524,119	14,524,119	7,758,942	7,758,942

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,080,965	3,080,965	2,911,306	2,911,306

매출채권(*)	14,846,941	14,846,941	20,329,974	20,329,974

기타채권	228,773	228,773	333,248	333,248

소계	32,680,798	32,680,798	31,333,470	31,333,470

금융부채

매입채무(*)	6,732,348	6,732,348	5,348,220	5,348,220

기타채무	3,215,349	3,215,349	1,900,424	1,900,424

단기차입금	7,933,000	7,933,000	7,940,000	7,940,000

소계	17,880,697	17,880,697	15,188,644	15,188,644

(*) 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,830,965	250,000	-	2,661,306	250,000

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

저축성보험	2,830,965	2	운용사 고시기준가	N/A	N/A

충남-NCK디지털관광조합(*)	250,000	3	취득원가	N/A	N/A

(*) 수준 3으로 측정된 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 취득원가를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

5. 범주별 금융상품5.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

5.1.1 금융자산

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	14,524,119	7,758,942

매출채권	14,846,941	20,329,974

기타채권	228,773	333,248

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,080,965	2,911,306

합계	32,680,798	31,333,470

5.1.2 금융부채

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	6,732,348	5,348,220

기타채무	3,160,740	1,838,447

단기차입금	7,933,000	7,940,000

기타금융부채

리스부채	54,609	61,977

합계	17,880,697	15,188,644

5.2 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	2,340	1,356

외화환산손익	216,245	318,576

외환차손익	(182,129)	890,980

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품 관련 평가손익	28,550	35,975

채무상품 관련 처분손익	-	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	89,736	217,232

외화환산손익	(29,620)	(476,917)

외환차손익	44,483	(221,607)

리스부채

이자비용	627	613

6. 현금및현금성자산 및 금융상품6.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	6,265	5,585

요구불예금(*)	14,517,854	7,753,357

합계	14,524,119	7,758,942

(*)당기 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6.2 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동항목

채무상품	967,028	1,057,296	-	-

비유동항목

채무상품	1,675,443	1,773,669	2,501,362	2,661,306

지분상품	250,000	250,000	250,000	250,000

합계	2,892,471	3,080,965	2,751,362	2,911,306

6.3 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	28,550	35,975

7. 매출채권및기타채권7.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 손실충당금은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	14,846,941	-	14,846,941	20,329,974	-	20,329,974

기타채권

미수금	33,033	-	33,033	24,652	-	24,652

미수수익	4,011	-	4,011	2,782	-	2,782

보증금	11,729	-	11,729	11,729	-	11,729

장기금융상품	180,000	-	180,000	150,000	-	150,000

합계	15,075,714	-	15,075,714	20,519,137	-	20,519,137

7.2 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타채권

미수금	33,033	-	33,033	24,652	-	24,652

미수수익	4,011	-	4,011	2,782	-	2,782

보증금	-	11,729	11,729	-	11,729	11,729

장기금융상품	-	180,000	180,000	-	150,000	150,000

총 장부금액	37,044	191,729	228,773	27,434	161,729	189,163

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	37,044	191,729	228,773	27,434	161,729	189,163

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	3,427	1,129

선급비용	113,394	166,238

부가세대급금	1,010,158	1,137,767

합계	1,126,979	1,305,134

9. 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

리스사용권자산	53,252	60,744

기타자산	131,789	131,789

합계	185,041	192,533

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,842,353	-	2,842,353	2,679,345	-	2,679,345

원재료	16,947,236	-	16,947,236	17,467,233	-	17,467,233

부재료	109,954	-	109,954	124,900	-	124,900

재공품	15,731,573	-	15,731,573	14,541,060	-	14,541,060

합계	35,631,116	-	35,631,116	34,812,538	-	34,812,538

당분기 및 전분기에 비용으로 인식된 재고자산평가손실은 없습니다.

11. 유형자산 11.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	7,933,026	-	-	7,933,026	7,933,026	-	-	7,933,026

건물	50,048,011	(8,697,497)	(336,656)	41,013,858	50,048,011	(8,384,697)	(339,150)	41,324,164

구축물	8,214,298	(1,284,402)	-	6,929,896	8,214,298	(1,233,063)	-	6,981,235

기계장치	44,022,383	(29,625,825)	(64,125)	14,332,433	43,993,384	(28,713,357)	(68,400)	15,211,627

차량운반구	210,285	(160,739)	-	49,546	210,285	(156,367)	-	53,918

공구와기구	29,176	(29,176)	-	-	29,176	(29,176)	-	-

비품	513,946	(486,997)	-	26,949	513,946	(483,888)	-	30,058

품질관리기기	3,764,729	(3,423,527)	-	341,202	3,653,414	(3,395,990)	-	257,424

시설장치	556,918	(210,512)	-	346,406	236,918	(193,585)	-	43,333

연구기자재및설비	403,720	(393,728)	-	9,992	403,720	(393,183)	-	10,537

건설중인자산	-	-	-	-	96,000	-	-	96,000

합계	115,696,492	(44,312,403)	(400,781)	70,983,308	115,332,178	(42,983,306)	(407,550)	71,941,322

11.2 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).11.2.1 당분기

계정과목	기초	취득	처분/대체	상각(*)	당기말

토지	7,933,026	-	-	-	7,933,026

건물	41,324,164	-	-	(310,306)	41,013,858

구축물	6,981,235	-	-	(51,339)	6,929,896

기계장치	15,211,627	29,000	-	(908,194)	14,332,433

차량운반구	53,918	-	-	(4,372)	49,546

비품	30,058	-	-	(3,109)	26,949

품질관리기기	257,424	111,315	-	(27,537)	341,202

시설장치	43,333	-	320,000	(16,927)	346,406

연구기자재및설비	10,537	-	-	(545)	9,992

건설중인자산	96,000	224,000	(320,000)	-	-

합계	71,941,322	364,315	-	(1,322,329)	70,983,308

(*) 감가상각비 중 18,119천원은 판매비와관리비에, 1,304,210천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

11.2.2 전분기

계정과목	기초	취득	처분/대체	상각(*)	당기말

토지	7,933,026	-	-	-	7,933,026

건물	38,576,952	-	-	(285,684)	38,291,268

구축물	7,186,593	-	-	(51,340)	7,135,253

기계장치	18,664,924	57,700	-	(913,169)	17,809,455

차량운반구	71,405	-	-	(4,372)	67,033

공구와기구	-	-	-	-	-

비품	42,793	-	-	(3,184)	39,609

품질관리기기	147,542	-	-	(10,438)	137,104

시설장치	-	57,500	-	(3,385)	54,115

연구기자재및설비	-	-	-	-	-

건설중인자산	2,326,216	404,325	-	-	2,730,541

합계	74,949,451	519,525	-	(1,271,572)	74,197,404

(*) 감가상각비 중 18,119천원은 판매비와관리비에, 1,253,453천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.12.1 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	1,901	3,042

차량운반구	51,351	57,703

합계	53,252	60,745

(*) 재무상태표의 '기타비유동자산' 항목에 포함되었습니다.

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	27,481	28,366

비유동	27,128	33,611

합계	54,609	61,977

당분기 중 증가된 사용권자산 및 리스부채는 없습니다.(전기 : 36,854천원)

12.2 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,141	1,141

차량운반구	6,352	6,043

기타	-	-

합계	7,493	7,184

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	627	613

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	155	155

당분기 중 리스의 총 현금유출은 8,150천원(전기: 7,659천원)입니다.

13. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,732,348	-	5,348,220	-

임대보증금	-	200,000	-	200,000

미지급금	1,015,095	1,022,308	946,007	865,146

미지급비용	832,167	322,607	1,176,518	306,949

미지급배당금	1,063,260	-	-	-

리스부채	27,481	27,128	28,366	33,611

합계	9,670,351	1,572,043	7,499,111	1,405,706

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	150,104	211,055

선수금	3,016	3,016

합계	153,120	214,071

15. 충당부채15.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

판매보증보증부채	-	-

회사는 판매한 재화에 대해 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있으며, 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 충당부채를 추정하였으나, 새로운 기술, 제조환경 변화, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.15.2 당분기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초	-	278

당기설정(환입)	-	(278)

기말	-	-

16. 차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

ACS DOBFAR s.p.a	외화운영자금	6.15%	2,933,000	2,940,000

하나은행	운전자금대출	3.68%	5,000,000	5,000,000

합 계	7,933,000	7,940,000

17. 확정급여부채17.1 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여부채의 현재가치	6,976,805	6,852,246

사외적립자산의 공정가치	(6,905,307)	(6,996,332)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	71,498	(144,086)

17.2 당분기 및 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	220,556	180,038

이자원가	(1,479)	(9,344)

종업원 급여에 포함된 비용(*)	219,077	170,694

(*) 총 비용 중 140,668천원(전분기 : 101,335천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 78,409천원(전분기 : 69,359천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

18. 자본18.1 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주 10,633,173주(전기말:10,633,173주)이며 1주당 액면금액은 500원 입니다.

18.2 당분기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원).

일 자	구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

2024.01.01	전기초	7,088,782	3,544,391	23,153,043	26,697,434

2024.01.01	무상증자(*)	3,544,391	1,772,196	(1,778,155)	(5,959)

2024.12.31	전기말	10,633,173	5,316,587	21,374,888	26,691,475

2025.01.01	당기초	10,633,173	5,316,587	21,374,888	26,691,475

2025.03.31	당분기말	10,633,173	5,316,587	21,374,888	26,691,475

(*) 회사는 이사회결의에 따라 2024년 1월 1일 1주당 0.5주의 비율로 무상증자를 실시하였습니다.

18.3 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,374,888	21,374,888

기타자본잉여금	1,914,620	1,914,620

18.4 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	5,348	5,348

19. 주식기준보상 19.1 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행, 자기주식 교부, 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간 행사

19.2 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 주,원)

구 분	주식매수선택권 수량	가중평균 행사가격

기초 잔여주	280,000	9,481

부여	-	-

행사	-	-

소멸	-	-

기말 잔여주	280,000	9,481

기말 행사가능한 주식수	-	-

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 5.98년이며, 행사가격은 9,481원입니다.

19.3 회사는 당분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2025.03

주가변동성(%)	36.68%

배당수익률(%)	0.01%

무위험수익률(%)	2.65%

19.4 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 157,162천원이며, 전액 현금결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채20.1 회사가 당분기와 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상품매출	284,724	2,811,697

제품매출	14,851,206	16,266,939

운송용역	123,064	115,473

합계	15,258,994	19,194,109

20.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

수익인식시점

한 시점에 인식	15,135,930	19,078,636

기간에 걸쳐 인식	123,064	115,473

합계	15,258,994	19,194,109

21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	271,792	272,892

퇴직급여	78,409	69,359

주식보상비용	157,162	9,612

복리후생비	26,693	22,498

여비교통비	958	1,779

접대비	8,528	13,149

통신비	1,947	1,731

세금과공과금	16,774	17,635

감가상각비	18,119	18,119

보험료	14,121	12,315

차량유지비	1,456	1,875

교육훈련비	360	510

도서인쇄비	1,522	1,459

소모품비	6,379	3,839

지급수수료	195,835	240,190

운반비	31,765	41,342

광고선전비	991	-

해외시장개척비	6,872	3,076

수출알선수수료	8,097	72,749

판매보증비(환입)	-	(278)

합계	847,780	803,851

22. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).22.1 기타수익

구분	당분기	전분기

외환차익	135,097	909,641

외화환산이익	251,918	318,625

폐용제처분이익	22,538	15,848

잡이익	5,565	12,944

합계	415,118	1,257,058

22.2 기타비용

구분	당분기	전분기

외환차손	272,743	240,268

기부금	1,600	4,586

외화환산손실	65,294	476,966

유형자산처분손실	-	-

잡손실	-	8,220

합계	339,637	730,040

23. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).23.1 금융수익

구 분	당분기	전분기

이자수익	2,340	1,356

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	28,550	35,975

합계	30,890	37,331

23.2 금융비용

구 분	당분기	전분기

이자비용	90,363	217,845

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-

합계	90,363	217,845

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다.

25. 특수관계자 거래25.1 회사와 거래가 있는 특수관계자의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업(*)	Beijing High Tech Pharm Co., Ltd	Beijing High Tech Pharm Co., Ltd

유의적 영향력을 행사하는 기업	ACS DOBFAR s.p.a	ACS DOBFAR s.p.a

기타특수관계자	Antibioticos do Brasil Ltda주요경영진	Antibioticos do Brasil Ltda주요경영진

(*) 2018년 12월 25일자로 설립된 법인으로 등록자본금은 총 USD 100,000이며, 정관 및 약정서상 관계기업에 100% 출자를 약정하였으나, 당기말 현재 등록자본금 중 납입자본이 없어 관계기업투자 취득가액은 없습니다. 해당 등록자본금의 납입기한은 2029년 12월 12일입니다.25.2 당분기 및 전기의 특수관계자와의 중요한 거래와 당분기말 및 전기말의 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

25.2.1 특수관계자와의 거래 내역

특수관계자명	구분	당분기	전분기

Beijing High Tech Pharm Co., Ltd	기타비용	-	-

ACS DOBFAR s.p.a	매출 등	14,334,812	16,210,669

원부재료매입	161,103	583,944

기타수익	3,477	-

기타비용	2,486	109,539

금융비용	44,470	104,860

Antibioticos do Brasil Ltda	매출	-	-

기타비용	-	-

주요경영진	기타수익	-	-

기타비용	-	-

25.2.2 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

특수관계자명	구분	당분기말	전기말

ACS DOBFAR s.p.a	매출채권	14,480,478	20,098,449

기타채권	13,584	3,507

매입채무	164,835	83,276

단기차입금	2,933,000	2,940,000

기타채무	44,470	390,074

Antibioticos do Brasil Ltda	매출채권	-	-

기타채무	-	-

주요경영진	임대보증금	200,000	200,000

25.3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).25.3.1 당분기

특수관계자명	구분	기초금액	증가	감소 (*)	기말금액

ACS DOBFAR s.p.a	단기차입금	2,940,000	-	7,000	2,933,000

(*) 환율변동에 의한 증감액입니다.

25.3.2 전분기

특수관계자명	구분	기초금액	증가(*)	감소	기말금액

ACS DOBFAR s.p.a	단기차입금	6,447,000	287,000	-	6,734,000

(*) 환율변동에 의한 증감액입니다.

25.4 주요경영진의 보상주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	299,350	301,579

퇴직급여	149,619	72,281

합계	448,969	373,860

26. 영업에서 창출된 현금흐름26.1 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,577,345	4,124,301

조정항목:

이자수익	(2,340)	(1,356)

이자비용	90,363	217,845

감가상각비	1,322,329	1,271,572

사용권자산감가상각비	7,493	7,183

퇴직급여	219,077	170,694

주식보상비용	157,162	9,612

재고자산평가손실	-	19,876

외화환산손실	65,294	476,966

판매보증비	-	(278)

외화환산이익	(251,918)	(318,625)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(28,550)	(35,975)

소계	1,578,910	1,817,514

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소	5,629,087	6,844,502

기타채권의 증가	(8,224)	(2,651)

기타유동자산의 감소(증가)	178,154	(630,147)

재고자산의 증가	(818,578)	(9,472,789)

매입채무의 증가	1,347,211	7,710,513

기타채무의 증가	85,044	306,912

기타유동부채의 증가(감소)	(63,888)	13,965

퇴직금의 지급	(94,518)	(198,681)

사외적립자산의 감소	91,025	197,752

소계	6,345,313	4,769,376

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	10,501,568	10,711,191

26.2 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	320,000	-

26.3 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).26.3.1 당분기

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

취득 - 리스	기타비금융변동(*)

단기차입금	7,940,000	-	-	(7,000)	7,933,000

리스부채	61,977	(7,995)	-	627	54,609

합계	8,001,977	(7,995)	-	(6,373)	7,987,609

(*) 환율변동에 의한 증감 금액입니다.26.3.2 전분기

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

취득 - 리스	기타비금융변동 (*)

단기차입금	11,447,000	-	-	287,000	11,734,000

리스부채	52,628	(7,659)	-	613	45,582

장기차입금	5,000,000	-	-	-	5,000,000

합계	16,499,628	(7,659)	-	287,613	16,779,582

(*) 환율변동에 의한 증감 및 장기차입금의 단기차입금 대체금액입니다.27. 우발채무 및 약정사항

27.1 당분기말 현재 회사의 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	구분	약정한도액	실행금액

우리은행	운전자금	2,000,000	-

하나은행	일반자금대출	5,000,000	5,000,000

27.2 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증제공자	당분기말	전기말	제공받은 보증내용

서울보증보험	37,530	31,788	고용허가 등

27.3 당분기말 현재 출자약정사항은 다음과 같습니다(단위: USD).

피투자회사	출자약정총액	출자액	출자예정액

Beijing High Tech Pharm Co., Ltd	100,000	-	100,000

28. 부문별 보고 28.1 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

상품매출	284,724	2,811,697

제품매출	14,851,206	16,266,939

운송매출	123,064	115,473

합계	15,258,994	19,194,109

28.2 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액에 대한 지역별 부문정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

이탈리아	14,334,812	16,210,669

중국	561,039	1,127,262

대만	202,432	1,793,821

국내	29,320	3,000

기타	131,391	59,357

합계	15,258,994	19,194,109

28.3 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

해외	A사	14,334,812	16,210,669