하이텍팜 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

주석

2019년 09월 30일 현재
제22기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지제21기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 하이텍팜

1. 회사의 개요

주식회사 하이텍팜(이하 "당사")은 1998년 4월 1일에 설립되어, 주사용 항생제 원료의약품 중에서 주로 세팔로스포린 계열과 카바페넴 계열 항생제 원료 의약품의 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 당사의 본사는 충청북도 충주시 대소원면 첨단산업 6로 12에 소재하고 있습니다.당사는 2010년 7월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사는 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 3,544,391천원이며,당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

ACS Dobfar s.p.a	2,805,000	39.57

김정수	280,820	3.96

소액주주	4,002,962	56.47

합 계	7,088,782	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(재무상태표) (단위:천원)

구분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	33,662,340	-	33,662,340

비유동자산(*1)	99,335,341	49,566	99,384,907

자산총계	132,997,681	49,566	133,047,247

유동부채(*2)	25,010,260	29,014	25,039,274

비유동부채(*2)	4,640,907	20,552	4,661,459

부채총계	29,651,167	49,566	29,700,733

(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다.(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 없습니다.(2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

● 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

● 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

● 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

● 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

● 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

● 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

● 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

● 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 3.1 유형자산 내용연수 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내 용 연 수

건물, 구축물	40 년

기계장치	10 년

공구와기구	6 년

연구기자재및설비	5 년

품질관리기기, 시설장치, 차량운반구, 비품	4 년

당사는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다. 당 회계연도 중에 당사의 경영진은 실질 사용가능 내용연수를 재검토한 결과 추정의 근거가 되었던 상황의 변화, 새로운 정보의 획득, 추가적인 경험의 축적 등을 고려하여 기계장치의 내용연수를 변경하기로 결정하였습니다. 내용연수 변경으로 인하여 당해 유형자산을 추정내용연수의 종료시점까지 보유한다고 가정할 경우에 당기 및 향후 3개년간 재무제표상 감가상각비는 다음과 같이 감소할 것입니다.

(단위: 천원)

기 간	금액

2019.1 ~ 2019.12	2,293,360

2020.1 ~ 2020.12	2,293,360

2021.1 ~ 2021.12	2,293,360

2022.1 ~ 2022.12	2,293,360

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 유형자산을 제외하고 전기재무제표의 작성시적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4 . 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	7,038	7,178

보통예금	917,381	3,488,557

외화보통예금	1,957,258	469,417

합 계	2,881,677	3,965,152

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	20,144,031	20,144,031

단기금융상품	-	-	3,603,900	3,603,900

장기금융상품	-	-	5,106,249	5,106,249

보증금	-	-	432,503	432,503

합 계	-	-	29,286,683	29,286,683

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	19,166,517	19,166,517

단기차입금	-	5,000,000	5,000,000

장기성미지급금	-	738,776	738,776

장기차입금	-	6,006,500	6,006,500

합 계	-	30,911,793	30,911,793

(전기말)

(단위:천원)

금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

당기손익-공정가치 금융자산	422,918	-	-	422,918

매출채권및기타채권	-	-	17,976,099	17,976,099

장기금융상품	-	-	4,475,431	4,475,431

보증금	-	-	442,503	442,503

합 계	422,918	-	22,894,033	23,316,951

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	17,503,664	17,503,664

단기차입금	-	5,000,000	5,000,000

장기성미지급금	-	778,106	778,106

장기차입금	-	2,236,200	2,236,200

합 계	-	25,517,970	25,517,970

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 및 공정가치서열체계는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	422,918	422,918

(3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 평가하는 금융부채의 공정가치는 만기가 짧거나 현재가치 할인효과가 크지 않아 공정가치를 장부가액으로 간주하였습니다.

(4) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 당사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다.

구 분	공정가치 평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	DCF모형(Discounted Cash FlowModel), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.	무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타

6. 당기손익공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품	수익증권	-	-	-	422,918

7. 장기금융상품

당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기적금	5,106,249	4,475,431

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	20,029,741	17,899,476

차감:대손충당금	-	-

매출채권(순액)	20,029,741	17,899,476

미수금	108,309	76,623

미수수익	5,981	-

합 계	20,144,031	17,976,099

(2) 매출채권의 발생일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

90일 이하	18,253,739	11,385,761

90일 초과 180일 이하	1,776,002	6,513,715

180일 초과	-	-

합 계	20,029,741	17,899,476

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	2,342,121	-	2,342,121	3,839,866	-	3,839,866

제품	1,196,297	-	1,196,297	1,094,968	-	1,094,968

재공품	5,973,868	-	5,973,868	419,849	-	419,849

원재료	1,621,440	-	1,621,440	5,414,401	-	5,414,401

부재료	164,633	-	164,633	159,810	-	159,810

합 계	11,298,359	-	11,298,359	10,928,894	-	10,928,894

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	26,564	13,214

선급비용	92,246	90,159

부가세대급금	506,612	688,822

선납세금	320,705	-

합 계	946,127	792,195

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	7,498,125	-	-	7,498,125

건물	45,447,660	(2,436,671)	-	43,010,989

구축물	6,482,681	(335,090)	-	6,147,591

기계장치	42,036,145	(10,238,199)	-	31,797,946

차량운반구	200,028	(117,353)	-	82,675

공구와기구	31,153	(31,153)	-	-

비품	493,652	(222,226)	-	271,426

품질관리기기	3,616,304	(1,690,274)	-	1,926,030

시설장치	170,418	(142,860)	-	27,558

연구기자재및설비	473,550	(451,130)	(15,021)	7,399

건설중인자산	404,000	-	-	404,000

합 계	106,853,716	(15,664,956)	(15,021)	91,173,739

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	7,498,125	-	-	7,498,125

건물	5,643,078	(1,584,527)	-	4,058,551

구축물	758,556	(231,457)	-	527,099

기계장치	7,999,123	(7,607,939)	-	391,184

차량운반구	141,019	(94,713)	-	46,306

공구와기구	31,153	(31,153)	-	-

비품	165,946	(159,282)	-	6,664

품질관리기기	1,373,909	(1,230,547)	-	143,362

시설장치	146,300	(134,925)	-	11,375

연구기자재및설비	473,550	(443,450)	(19,761)	10,339

건설중인자산	80,539,242	-	-	80,539,242

합 계	104,770,001	(11,517,993)	(19,761)	93,232,247

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지(주1)	7,498,125	-	-	-	-	7,498,125

건물	4,058,551	-	-	39,804,582	(852,144)	43,010,989

구축물	527,099	1,509,105	-	4,215,020	(103,633)	6,147,591

기계장치	391,184	534,409	-	33,502,613	(2,630,260)	31,797,946

차량운반구	46,306	-	-	59,008	(22,639)	82,675

공구와기구	-	-	-	-	-	-

비품	6,664	4,000	-	323,706	(62,944)	271,426

품질관리기기	143,362	36,200	-	2,206,195	(459,727)	1,926,030

시설장치	11,375	-	-	24,118	(7,935)	27,558

연구기자재및설비	10,339	-	-	-	(2,940)	7,399

건설중인자산	80,539,242	-	-	(80,135,242)	-	404,000

합 계	93,232,247	2,083,714	-	-	(4,142,222)	91,173,739

(주1) 상기 유형자산 중 토지 6,698,484천원은 충주시 보조금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 상기 유형자산 중 건물 39,804,582천원은 우리은행 단기차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지(주2)	7,498,125	-	-	-	-	7,498,125

건물	4,244,284	-	(57,622)	-	(128,111)	4,058,551

구축물	546,063	-	-	-	(189,64)	527,099

기계장치	520,414	35,400	-	100,000	(264,630)	391,184

차량운반구	61,750	-	-	-	(15,444)	46,306

공구와기구	29	-	-	-	(29)	-

비품	5,686	5,180	-	-	(4,202)	6,664

품질관리기기	104,139	16,500	-	77,332	(54,609)	143,362

시설장치	15,932	-	-	-	(4,557)	11,375

연구기자재및설비	17,785	-	-	-	(7,446)	10,339

건설중인자산	70,425,968	10,294,535	(3,929)	(177,332)	-	80,539,242

합 계	83,440,175	10,351,615	(61,551)	-	(497,992)	93,232,247

(주3) 상기 유형자산 중 토지 6,698,484천원은 충주시 보조금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주4) 상기 유형자산 중 건물 39,804,582천원은 우리은행 단기차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

12. 정부보조금

당분기 및 전기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

연구기자재및설비	19,761	-	(4,740)	15,021

장기미지급금	225,657	-	-	225,657

선수수익	570,000	-	-	570,000

합계	815,418	-	(4,740)	810,678

(전기)

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

연구기자재및설비	26,082	-	(6,321)	19,761

장기미지급금	236,848	-	(11,191)	225,657

선수수익	570,000	-	-	570,000

합계	832,930	-	(17,512)	815,418

13. 기타비유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	432,503	442,503

콘도회원권	23,153	23,153

기타	46,636	46,636

합 계	502,292	512,292

14. 리스(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	33,544	(14,996)	18,548

차량운반구	23,823	(8,246)	15,577

합 계	57,367	(23,242)	34,125

(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감가상각	분기말

건물	25,742	7,802	(14,996)	18,548

차량운반구	23,823	-	(8,246)	15,577

합 계	49,565	7,802	(23,242)	34,125

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급	분기말

리스부채	49,566	7,802	440	(23,940)	33,868

(4) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초

사용권자산감가상각비	23,242

리스부채 이자비용	440

소액자산리스 관련 비용	-

단기리스 관련 비용	-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-

손익계산서에 인식된 총 비용	23,682

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	18,136,559	13,977,008

미지급금	363,715	2,976,699

미지급비용	666,243	549,956

합 계	19,166,517	17,503,663

16. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역

(단위:천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%) 당기말	당분기말	전기말

단기차입금	원화대출	우리은행(주1)	2019. 11. 27	1.87	5,000,000	5,000,000

장기차입금	외화차입(USD)	ACS DOBFAR s.p.a	2023. 10. 29	3.76	6,006,500	2,236,200

소계	11,006,500	7,236,200

(주1) 유형자산 중 건물 39,804,582천원은 우리은행 단기차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

17. 주식기준보상과 장기성미지급금

(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행, 자기주식 교부, 차액보상중 임원이 선택가능

ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년이상 재임 또는 재직한 날부터 5년내에 권리를 행사할 수 있습니다.

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량 (단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	-	-	-	-

부여	200,000	200,000	12,766	12,766

행사	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-

기타(*)	-	-	-	-

기말 잔여주	200,000	200,000	15,769	16,610

보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 200,000주입니다.

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.32년이며, 행사 가격은 12,766원입니다.

(3) 회사는 전기에 부여된 주식선택권의 보상원가를 불랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	당분기

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치	3,056원

부여일의 가중평균 주가	15,769원

주가변동성(*1)	33.83%

배당수익률	0.01%

기대만기	5년

무위험수익률	1.35%

(*1) 주가변동성은 지난 3년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.

(4) 당분기 주식기준보상비용환입(영업외수익)은 39백만원이며, 전기에 주식기준보상비용(판매관리비)은 552백만원이고 전액 장기미지급금으로 계상되었습니다.

18. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	119,078	119,318

선수금	1,152,656	1,446,374

선수수익	570,000	570,000

합 계	1,841,734	2,135,692

19. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(A)	4,473,055	4,181,624

사외적립자산의 공정가치(B)	3,143,943	2,555,023

순확정급여부채(자산)(A-B)	1,329,112	1,626,601

(2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

기초	4,181,624	(2,555,023)	1,626,601

당기근무원가	478,962	-	478,962

이자비용(이자수익)	77,253	(47,043)	30,210

소 계	4,737,839	(2,602,066)	2,135,773

기타포괄손익으로 인식되는재측정요소	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(806,148)	(806,148)

제도에서 지급한 금액	(264,784)	264,271	(513)

기말	4,473,055	(3,143,943)	1,329,112

(전기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

기초	2,996,524	(2,639,727)	356,797

당기근무원가	532,499	-	532,499

이자비용(이자수익)	88,351	(85,282)	3,069

소 계	620,850	(85,282)	535,568

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	59,434	59,434

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	167,910	-	167,910

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	761,258	-	761,258

소 계	929,168	59,434	988,602

기업이 납부한 기여금	-	(209,068)	(209,068)

제도에서 지급한 금액	(364,918)	319,620	(45,298)

기말	4,181,624	(2,555,023)	1,626,601

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	3,143,943	2,555,023

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.52	2.52

기대임금상승률	5.42	5.42

20. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	7,088,782	7,088,782

보통주 자본금	3,544,391,000	3,544,391,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,153,042	23,153,042

감자차익	1,914,620	1,914,620

합 계	25,067,662	25,067,662

(3) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	964,074	928,630

연구및인력개발준비금	-	333,333

미처분이익잉여금	72,821,935	73,472,497

합 계	73,786,009	74,734,460

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

21. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	11,821,382	31,884,218	10,010,648	31,886,598

제품매출	10,720,589	16,027,301	5,417,491	20,918,461

합 계	22,541,971	47,911,519	15,428,139	52,805,059

22. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	11,132,321	30,492,778	9,405,766	30,215,939

제품매출원가	11,822,341	16,657,108	4,293,933	18,410,855

합 계	22,954,662	47,149,886	13,699,699	48,626,794

(2) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	110,213	352,914	85,191	326,816

해외시장개척비	12,771	37,484	14,676	32,124

수출알선수수료	2,501	7,675	6,552	18,958

합 계	125,485	398,073	106,419	377,898

(3) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	232,057	607,315	197,331	478,937

퇴직급여	65,060	195,203	40,131	120,415

주식보상비용	-	-	126,938	190,808

복리후생비	21,428	58,457	11,152	39,214

접대비	8,223	18,923	5,809	28,754

세금과공과	(31,603)	23,108	9,282	60,034

감가상각비	10,598	35,686	12,136	36,647

보험료	32,185	36,047	752	4,392

차량유지비	1,582	3,794	2,716	5,633

지급수수료	161,561	441,009	151,888	469,704

기타	27,971	49,462	6,919	35,807

합 계	529,062	1,469,004	565,053	1,470,345

(4) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	(1,497,745)	-	-	(1,497,745)

제품	101,329	-	-	101,329

재공품	5,554,019	-	-	5,554,019

사용된 원재료	(3,788,138)	-	-	(3,788,138)

종업원급여	-	607,315	3,531,122	4,138,437

감가상각비	-	35,686	4,106,537	4,142,223

기타	-	1,224,076	3,708,913	4,932,989

합 계	369,465	1,867,077	11,346,572	13,583,114

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	30,215,939	-	-	30,215,939

제품	199,552	-	-	199,552

재공품	(656,583)	-	-	(656,583)

사용된 원재료	12,984,255	-	-	12,984,255

종업원급여	-	599,352	2,527,713	3,127,065

감가상각비	-	36,647	341,650	378,297

기타	-	1,212,245	3,014,269	4,226,514

합 계	42,743,163	1,848,244	5,883,632	50,475,039

23. 금융이익 및 금융원가당분기 및 전분기의 금융이익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익

이자수익	40,287	115,355	4,706	8,497

합 계	40,287	115,355	4,706	8,497

금융원가

이자비용	107,504	231,945	17	10,403

합 계	107,504	231,945	17	10,403

24. 기타영업외이익 및 비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익

외환차익	624,722	1,239,747	844,980	1,319,100

외화환산이익	79,585	304,605	(628,443)	95,351

유형자산처분이익	-	-	26,303	26,303

주식보상비용환입	(15,659)	39,330	-	-

잡이익	99,399	973,861	109,981	1,302,651

합 계	788,047	2,557,543	352,821	2,743,405

기타영업외비용

외환차손	392,573	725,685	740,484	1,139,245

외화환산손실	402,559	968,335	(517,788)	205,056

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	(4,245)	-

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	4,245	172,918

잡손실	60,491	62,582	-	2,509

합 계	855,623	1,929,520	222,696	1,346,810

25. 금융상품별 손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융상품별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	815	4,595	680	3,329

단기금융상품	19,758	29,462	-	-

장기적금	19,715	81,298	4,026	5,168

합 계	40,288	115,355	4,706	8,497

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기차입금	26,300	80,860	17	17

외화장기차입금	81,052	150,645	-	-

리스부채이자비용	152	440	-	-

전환사채	-	-	10,386	10,386

합 계	107,504	231,945	10,386	10,403

26. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세내용	-	765,141

당기법인세부담액	-	765,141

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

이연법인세비용	-	28,514

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	-	28,514

계속영업과 관련된 법인세비용	-	793,655

(2) 당분기 및 전분기의 회계손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	-	3,724,710

적용세율에 따른 부담세액	-	699,020

조정사항 :

비공제비용	-	-

세액공제	-	-

기타	-	94,636

법인세비용	-	793,656

27. 주당이익

주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익	(152)	(84)	134	413

희석주당손익	(152)	(84)	134	413

(2) 기본주당손익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순손익	(1,079,763)	(594,013)	952,798	2,931,054

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	7,088,782	7,088,782	7,088,782	7,088,782

(3) 당분기말 현재 보통주 청구가능증권으로 주식매수선택권이 있으나 희석화 효과가 발생하지 않아 희석주당이익을 산정하지 않습니다.

28. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 대체	80,135,242	-

29 . 담보제공자산

당분기말 및 전기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	채권최고액

충주시	공장용지	6,698,484	627,000

우리은행(주1)	공장용지	6,698,484	6,000,000

공장건물	39,804,582

(주1) 단기차입금과 관련하여 우리은행에 제공한 자산은 토지와 건물이 함께 공동담보로 채권최고액 6,000,000천원으로 설정되어 있습니다.

(전기말)

(단위:천원)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	채권최고액

충주시	공장용지	6,698,484	627,000

30. 지급보증 및 약정사항(1) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제 외, 이하 동일) 으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증기간	보증금액	보증내용

서울보증보험	2017-04-01 ~2020-03-31	2,000	고용허가

서울보증보험	2017-04-05 ~2020-04-04	2,000	고용허가

서울보증보험	2017-04-05 ~2020-04-04	2,000	고용허가

서울보증보험	2018-04-10 ~2021-04-09	2,000	고용허가

서울보증보험	2018-04-10 ~2021-04-09	2,000	고용허가

서울보증보험	2018-04-10 ~2021-04-09	2,000	고용허가

서울보증보험	2018-04-10 ~2021-04-09	2,000	고용허가

합 계	14,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천USD, 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말	금융기관

기업카드	KRW	50,000	50,000	한국씨티은행

한도대출	KRW	3,000,000	3,000,000	우리은행

외환 파생상품	USD	3,600	3,600	한국씨티은행

31 . 특수관계자와 의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유의적 영향력을 행사하는 회사	ACS Dobfar s.p.a

기타특수관계자	ABL Antibioticos do Brasil Ltda, FACTA FARMACEUTICI S.P.A

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출	원재료 등 매입	기타수익	기타비용

유의적 영향력을행사하는 회사	ACS Dobfar s.p.a	36,991,984	1,389,432	403,361	221,653

기타특수관계자	ABL Antibioticos do Brasil Ltda.	6,054,990	85,164	-	29

기타특수관계자	FACTA FARMACEUTICI S.P.A	-	-	-	-

합계	43,046,974	1,474,596	403,361	221,682

(전분기)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출	원재료 등 매입	기타수익	기타비용

유의적 영향력을행사하는 회사	ACS Dobfar s.p.a	45,464,364	1,314,318	993,404	223,826

기타특수관계자	ABL Antibioticos do Brasil Ltda.	3,485,980	-	-	-

기타특수관계자	FACTA FARMACEUTICI S.P.A	473,725	-	-	-

합계	49,424,068	1,314,318	993,404	223,826

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 회사	ACS Dobfar s.p.a	16,901,724	360	1,340,266	37,642	1,287,525

기타특수관계자	ABL Antibioticos do Brasil Ltda.	2,090,262	-	-	-	12,760

기타특수관계자	FACTA FARMACEUTICI S.P.A	-	-	-	-	3,016

합계	18,991,986	360	1,340,266	37,642	1,303,301

(전기말)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 회사	ACS Dobfar s.p.a	17,584,152	112	30,943	109,267	1,445,341

기타특수관계자	ABL Antibioticos do Brasil Ltda.	293,501	-	-	-	12,760

기타특수관계자	FACTA FARMACEUTICI S.P.A	-	-	-	-	3,016

합계	17,877,653	112	30,943	109,267	1,461,117

(4) 특수관계자에 대한 자금 거래

(단위 : 천원)

특수관계자	거래구분	기초	증가	감소	기말

ACS Dobfar s.p.a	차입금	2,236,200	3,770,300	-	6,006,500

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	900,000	833,057

퇴직급여	221,179	736,119

합계	1,121,179	1,569,176

32. 영업부문(1) 제품과 용역 및 지역에 대한 정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이 익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과는 국내에서 발생되었고, 당사의 유형자산은 국내에 소재하고 있습니다. (2) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 각각 36,991,984천원 및 45,464,364천원입 니다 .

33. 금융위험관리

(1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 당사 기획ㆍ관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 기획ㆍ관리팀은 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있으며, 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(2) 자본 위험 관리

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	34,122,942	29,651,167

총자본	102,398,062	103,346,514

부채비율	33.32%	28.69%