케이이엠텍 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당)기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 21(전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 하이소닉과 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 하이소닉(이하 " 지배기업 ")은 2001년 3월 29일에 설립되어 영상기기 및 광학기기 등의 제품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 안산시 에 위치하고 있으며, 2020년 06월에 경기도 안양시에 지점을 설치하여 운영하고 있습니다. 지배기업은 2010년 2월 9일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2019년 11월 25일에 연결 회사 상호를 주식회사 지투하이소닉에서 주식회사 하이소닉으로 변경하였습니다. 지배기업은 영업환경의 악화에 따른 유동성 위기로 2019년 2월 21일에 회생절차가 개시되었습니다. 지배기업은 2019년 3월 26일 서울회생법원의 허가를 받은 회생계획 인가 전 M 진행하였으며, 주식회사 녹원씨엔아이를 인수자로 결정하고, 2019년 10월 2일 회생계획 인가를 결정받았습니다. 지배기업은 인가된 회생계획에 따라회생채무 변제를 완료하였으며, 2019년 11월 28일자로 서울회생법원으로부터 회생절차종결 결정을 받았습니다. 당분기말 지배기업 의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜녹원씨엔아이	6,972,221	54.33%

기타	5,862,029	45.67%

합 계	12,834,250	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 HYSONIC Philippines, Inc. 100.00% 필리핀 2022.03.31 물류 의결권과반수보유 HYSONIC VIINA Co., Ltd. 100.00% 베트남 2022.03.31 임가공 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 HYSONIC Philippines, Inc. 100.00% 필리핀 2021.12.31 임가공 의결권과반수보유 HYSONIC VIINA Co., Ltd.(주1) 100.00% 베트남 2021.12.31 임가공 의결권과반수보유 (주) 회사는 전기 중 HYSONIC Realty Development,Inc.의 지분 39.78%을 제3자에게 전량 처분하여, HYSONIC Realty Development,Inc.는 전기말 기준으로 종속기업에 해당하지 아니합니다. 2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 HYSONIC Philippines, Inc. 1,073,140 3,455,126 (2,381,986) 354,040 80,606 80,606 HYSONIC VIINA Co., Ltd. 678,927 691,306 (12,379) 467,135 101,629 101,629 (단위: 천원) 기업명 전기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 HYSONIC Philippines, Inc. 1,511,751 3,951,993 (2,440,242) 1,594,887 (5,075,373) (5,075,373) HYSONIC Realty Development Inc. - - - 106,998 (47,144) (47,144) HYSONIC VIINA Co., Ltd. 610,780 723,041 (112,261) 660,077 (898,271) (898,271) 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준 연결 회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결 회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함 하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담 계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 연결 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등 에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 850,631 - 850,631 매출채권및기타채권 - 12,204,008 - 12,204,008 기타유동금융자산 - 273,100 - 273,100 비유동매출채권및기타채권 - 439,818 - 439,818 기타비유동금융상품 - 865,534 - 865,534 합계 - 14,633,091 - 14,633,091 (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,939,219 - 2,939,219 매출채권및기타채권 - 6,890,167 - 6,890,167 기타유동금융자산 - 273,100 - 273,100 비유동매출채권및기타채권 - 427,902 - 427,902 기타비유동금융상품(주1) - 876,480 - 876,480 합계 - 11,406,868 - 11,406,868 (주1) 사업관련 제작설비를 제3자에게 2년뒤 매각하기로 약정한 채권으로 이와관련하여 타인으로부터 부동산을 담보로 제공받고 있습니다. (주석 35번 참조)(2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 8,249,115 8,249,115 단기차입금 - 148,400 148,400 리스부채 - 860,950 860,950 회생채무 - 8,886 8,886 합계 - 9,267,351 9,267,351 (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 5,433,445 5,433,445 단기차입금 - 145,880 145,880 리스부채 - 1,139,862 1,139,862 회생채무 - 8,886 8,886 합계 - 6,728,073 6,728,073 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산/부채 상각후원가측정 금융자산/부채 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 이자수익 - 19,464 - 19,464 외환차익 - 45,894 - 45,894 외화환산이익 - 79,291 - 79,291 사채상환이익 - - - - 소계 - 144,650 - 144,650 이자비용 - 29,799 - 29,799 외환차손 - 121,104 - 121,104 외화환산손실 - 43,889 - 43,889 소계 - 194,793 - 194,793 (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산/부채 상각후원가측정 금융자산/부채 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 이자수익 - 18,841 - 18,841 외환차익 - 86,099 - 86,099 외화환산이익 - 272,829 - 272,829 파생금융상품평가이익 - - - - 소계 - 377,769 - 377,769 이자비용 - 102,381 - 102,381 외환차손 - 119,868 - 119,868 외화환산손실 - 26,162 - 26,162 파생금융상품평가손실 - - - - 사채상환손실 - - - - 소계 - 248,412 - 248,412 4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 연결 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 850,631 850,631 2,939,219 2,939,219 매출채권및기타채권 12,204,008 12,204,008 6,890,167 6,890,167 기타유동금융자산 273,100 273,100 273,100 273,100 비유동매출채권및기타채권 439,818 439,818 427,902 427,902 기타비유동금융자산 865,534 865,534 876,480 876,480 합계 14,633,091 14,633,091 11,406,868 11,406,868 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무및기타채무 8,249,115 8,249,115 5,433,445 5,433,445 단기차입금 148,400 148,400 145,880 145,880 리스부채 860,950 860,950 1,139,862 1,139,862 회생채무 8,886 8,886 8,886 8,886 합계 9,267,351 9,267,351 6,728,073 6,728,073 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.(가) 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (나) 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정 가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치서열체계 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치보고기간말 현재 공정가치로 인식된 금융상품은 존재하지 않습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금 1,273 1,448 현금성자산 849,358 2,937,771 합 계 850,631 2,939,219 6. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 현재가치할인차금 손실충당금 장부금액 채권액 현재가치할인차금 손실충당금 장부금액 매출채권 9,272,532 - (542,530) 8,730,002 3,939,520 - (542,530) 3,396,991 단기대여금 25,876,896 - (25,876,896) - 25,876,896 - (25,876,896) - 미수금 3,516,636 - (42,630) 3,474,006 3,535,807 - (42,630) 3,493,176 미수수익 734,269 - (734,269) - 734,269 - (734,269) - 소계 39,400,333 - (27,196,325) 12,204,008 34,086,492 - (27,196,325) 6,890,167 보증금 541,692 (101,873) - 439,818 541,474 (113,572) - 427,902 장기대여금 - - - - - - - - 소계 541,692 (101,873) - 439,818 541,474 (113,572) - 427,902 합계 39,942,024 (101,873) (27,196,325) 12,643,826 34,627,966 (113,572) (27,196,325) 7,318,069 (2) 연결회사는 매 출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월미만 6개월미만 12개월미만 2년미만 2년초과 계 총장부금액 7,773,480 33,614 90,030 1,357,812 - 17,596 9,272,532 기대손실율 - - - 39% - 100% 전체기간기대손실 - - - 524,934 - 17,596 542,530 순장부금액 7,773,480 33,614 90,030 832,878 - - 8,730,002 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월미만 6개월미만 12개월미만 2년미만 2년초과 계 총장부금액 1,688,348 130,324 94,689 2,008,564 - 17,596 3,939,520 기대손실율 - - - 26% - 100% 전체기간기대손실 - - - 524,934 - 17,596 542,530 순장부금액 1,688,348 130,324 94,689 1,483,630 - - 3,396,991 (3) 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 542,530 - - - - 542,530 단기대여금 25,876,896 - - - - 25,876,896 미수금 42,630 - - - - 42,630 미수수익 734,269 - - - - 734,269 합 계 27,196,325 - - - - 27,196,325 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 17,596 524,934 - - - 542,530 단기대여금 25,876,896 - - - - 25,876,896 미수금 39,727 2,903 - - - 42,630 미수수익 558,273 - - - 175,996 734,269 합계 26,492,493 527,837 - - 175,996 27,196,325 7. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기말잔액 손실충당금 장부금액 기말잔액 손실충당금 장부금액 선급금 1,211,132 (120,900) 1,090,232 665,250 (120,900) 544,350 선급비용 157,957 - 157,957 148,422 - 148,422 선급부가세 175,429 - 175,429 160,533 - 160,533 기타보증금 - - - - - - 소계 1,544,517 (120,900) 1,423,617 974,205 (120,900) 853,305 장기선급금 144,507 (144,507) - 144,507 (144,507) - 장기선급비용 8,954 - 8,954 8,802 - 8,802 소계 153,461 (144,507) 8,954 153,309 (144,507) 8,802 합계 1,697,978 (265,407) 1,432,571 1,127,514 (265,407) 862,107 8. 당기법인세자산 구분 당분기 전기 당기법인세자산 16,087 14,738 9. 재고자산 (1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 평가손실 장부금액 취득원가 평가손실 장부금액 상품 804,735 (224,186) 580,549 979,919 (224,186) 755,733 제품 3,862,470 (3,057,816) 804,654 4,808,158 (3,696,504) 1,111,654 원재료 1,612,555 (475,914) 1,136,641 1,193,280 (483,752) 709,527 부재료 - - - - - - 재공품 67,982 - 67,982 67,982 - 67,982 합계 6,347,742 (3,757,916) 2,589,826 7,049,339 (4,404,443) 2,644,896 (2) 재고자산평가충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 상품 (224,186) - - (224,186) 제품 (3,696,505) 638,689 (3,057,816) 원재료 (483,752) 7,838 (475,914) 합계 (4,404,443) - 646,527 (3,757,916) (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 상품 (224,186) - - (224,186) 제품 (5,268,254) (184,771) 1,756,520 (3,696,505) 원재료 (373,560) (110,192) - (483,752) 합계 (5,866,000) (294,963) 1,756,520 (4,404,443) 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 - - - - - 건물 - - - - - 기계장치 9,736,757 (8,705,051) (852,667) (625) 178,414 차량운반구 180,496 (90,994) (3,181) - 86,322 공구와기구 4,333,032 (2,035,342) (1,834,961) - 462,729 비품 641,612 (532,339) (109,015) - 259 시설장치 2,916,349 (2,842,247) - - 74,102 금형 7,235,254 (5,121,566) (1,846,368) - 267,319 사용권자산 1,465,177 (603,947) - - 861,229 건설중인자산 - - - - - 합 계 26,508,677 (19,931,486) (4,646,192) (625) 1,930,374 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 - - - - - 건물 - - - - - 기계장치 9,629,759 (8,704,158) (918,256) (1,563) 5,784 차량운반구 180,384 (84,041) (3,181) - 93,162 공구와기구 3,918,441 (1,985,653) (1,834,025) - 98,763 비품 640,617 (531,417) (109,015) - 185 시설장치 2,909,268 (2,829,466) - - 79,802 금형 7,122,280 (5,101,308) (1,846,368) - 174,603 사용권자산 2,295,276 (1,139,911) - - 1,155,366 건설중인자산 304,596 - - - 304,596 합 계 27,000,622 (20,375,954) (4,710,845) (1,563) 1,912,261 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치(주1) 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 금형 사용권자산 건설중인자산 기 말 기초 - - 5,784 93,162 98,763 185 79,802 174,603 1,155,366 304,596 1,912,261 증가: - - 176,826 4 402,463 74 - 112,973 11,591 - 703,931 취득 - - 97,252 - 165,723 - - 112,973 - - 375,948 순외환차이 - - 12,138 4 5,501 74 - - - - 17,716 기타(대체) - - 67,436 - 231,239 - - - 11,591 - 310,266 감소: - - (4,195) (6,845) (38,497) - (5,700) (20,258) (305,727) (304,596) (685,818) 처분 - - (7) - - - - - - - (7) 감가상각 - - (4,188) (6,845) (38,497) - (5,700) (20,258) (76,014) - (151,502) 손상차손 - - - - - - - - - - - 기타(대체) - - - - - - - - (229,713) (304,596) (534,309) 합 계 - - 178,414 86,322 462,729 259 74,102 267,319 861,229 - 1,930,374 (주1) 기계장치 감가상각비에는 정부보 조금 937천원 이 차감되어 있습니다. 전기 > (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치(주1) 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 금형 사용권자산 건설중인자산 기 말 기초 2,175,360 3,404,496 994 96,947 361 46,586 102,602 388 670,594 39,694 6,538,021 증가: - - 487,424 (15,050) 396,013 941 - 253,830 858,211 330,978 2,312,347 취득 - - 445,007 21,450 257,615 - - 230,905 - 330,978 1,285,955 순외환차이 - - (734) (36,500) 23,754 941 - - - - (12,540) 기타(대체) - - 43,151 - 114,645 - - 22,925 858,211 - 1,038,932 감소: (2,175,360) (3,404,496) (482,634) 11,266 (297,611) (47,342) (22,800) (79,615) (373,439) (66,076) (6,938,108) 처분 - (2,889,567) (91) (6,525) (24,934) - - - - - (2,921,116) 감가상각 - (514,930) (32,193) (25,234) (74,811) (8,476) (22,800) (12,221) (373,439) - (1,064,105) 손상차손 - - (450,351) 43,025 (197,866) (38,866) - (67,394) - - (711,451) 기타(대체) (2,175,360) - - - - - - - - (66,076) (2,241,436) 합 계 - - 5,784 93,162 98,763 185 79,802 174,603 1,155,366 304,596 1,912,261 (주1) 기계장치의 감가상각비에는 정부보조금 3,750천원 이 차감되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 계정과목별 유형자산 상각 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 104,954 105,367 판매관리비 46,548 47,790 합계 151,502 153,157 (4) 유형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.당분기에 발생한 손상차손 관련 내용은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 금형 합계 전분기 : 손상차손(환입) - - 34,486 512 20,157 1,114 - 56,268 추정근거 사용가치 사용가치 사용가치 사용가치 사용가치 사용가치 사용가치 (5) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사용권자산: 유형자산 토지 및 건물 847,555 1,135,599 차량운반구 10,677 16,599 기타 2,998 3,168 합계 861,229 1,155,366 리스부채: 유동 239,601 292,273 비유동 621,349 847,589 합계 860,950 1,139,862 (6) 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 이내 90,155 49,170 3개월 초과 1년 이내 266,360 147,509 1년 초과 5년 이내 901,898 538,277 합계 1,258,413 734,956 (7) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 76,014 45,611 리스부채에 대한 이자비용 26,375 23,255 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 당분기 전기 산업재산권 - - 기타의무형자산 - - 회원권(주1) - 2,323 합계 - 2,323 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 회원권 합계 기초 - - 2,323 2,323 증가: - - - - 개별취득 - - - - 순외환차이 - - - - 감소: - - (2,323) (2,323) 상각 - - - - 처분 - - (2,323) (2,323) 손상차손 - - - - 기말 - - - - (단위: 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 회원권 합계 기초 233 3 2,266 2,502 증가: - 600,600 57 600,657 개별취득 - 600,600 - 600,600 순외환차이 - - 57 57 감소: (233) (600,603) - (600,836) 상각 - (110) - (110) 처분 - - - - 손상차손 (233) (600,493) - (600,726) 기말 - - 2,323 2,323 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 - 20 12. 정부보조금 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 1,562 - (938) 625 (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 5,312 - (3,750) 1,563 13. 리스채권 (1) 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) (2) 당기말 금융리스채권의 할인되지 않은 기간별 리스료는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유동 273,100 273,100 비유동 865,534 876,480 합계 1,138,634 1,149,580 (단위: 천원) 구분 당분기말 1년 이내 284,520 1년 초과 - 2년 년 이내 284,520 2년 초과 - 3년 년 이내 284,520 3년 초과 - 4년 년 이내 284,520 4년 초과 - 5년 년 이내 249,864 합계 1,387,944 14. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 운영자금 CONG TY TNHHNOKWON C 5.00% 148,400 145,880 15. 매입채무및기타채무 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 6,833,654 3,558,517 미지급금 1,293,664 1,667,991 예수금 16,027 17,461 미지급비용 85,769 189,477 합 계 8,229,115 5,433,445 16. 퇴 직급여 부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무 302,815 294,585 사외적립자산 (110,737) (155,088) 합계 192,078 139,496 (2) 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 294,585 834,485 근무원가 34,808 204,008 이자원가 - 5,687 재측정요소: 재무적가정에 의한 차이 - (13,893) 경험에 의한 차이 (1,007) (53,238) 인구통계적 가정변경효과 - 1,185 기타 - - 환율변동효과 - 12,980 급여지급액 (25,571) (696,628) 기 말 302,815 294,585 (3) 사외적립자산사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 155,088 222,946 이자수익 1,064 5,446 기여납입액 - - 재측정요소 (667) (3,458) 급여지급액 (44,748) (69,846) 기말 110,737 155,088 17. 복구충당부채 복구충당부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 복구충당부채 37,500 37,500 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당금액 1,000원 1,000원 발행한 주식수 12,834,250주 12,334,250주 자본금 12,834,250천원 12,334,250천원 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일자 증감주식수 주당액면금액 자본금 주식발행초과금 기초 2021.01.01 14,640,726주 1,000원 14,640,726 34,690,696 유상증자 2021.02.24 2,777,777주 1,000원 2,777,777 2,207,050 CB출자전환 2021.04.12 1,666,666주 1,000원 1,666,666 339,528 CB출자전환 2021.05.04 2,500,000주 1,000원 2,500,000 513,660 CB출자전환 2021.09.02 3,083,331주 1,000원 3,083,331 716,071 무상감자 2021.12.21 (12,334,250) 1,000원 (12,334,250) (5,587) 기말 12,334,250주 1,000원 12,334,250 38,461,418 기초 2022.01.01 12,334,250주 1,000원 12,334,250 38,461,418 유상증자 2022.03.24 500,000주 1,000원 500,000 495,761 기말 12,834,250주 1,000원 12,834,250 38,957,179 (3) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 38,957,179 38,461,418 감자차익 - - 전환권대가 - - 자기주식처분이익 1,354,744 1,354,744 기타자본잉여금 1,740,686 1,740,686 합계 42,052,609 41,556,849 19. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 (2,064,427) (2,057,548) 합계 (2,064,427) (2,057,548) 20. 기타포괄손익 기타포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 해외사업환산손익 (1,351,390) (1,333,740) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (14,854) (14,854) 재평가잉여금 - - 합계 (1,366,244) (1,348,594) 21. 이익잉여금(결손금) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미처분이익잉여금(결손금) (40,351,168) (40,546,834) 22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 1,796,839 1,796,839 577,000 577,000 상품매출액 6,595,436 6,595,436 1,681,411 1,681,411 기타매출액 242,034 242,034 - - 합 계 8,634,309 8,634,309 2,258,411 2,258,411 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 1,367,266 1,367,266 1,129,490 1,129,490 상품매출원가 6,444,200 6,444,200 1,626,031 1,626,031 기타매출원가 42,157 42,157 - - 매출원가 합계 7,853,623 7,853,623 2,755,521 2,755,521 23. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 218,517 218,517 179,463 179,463 퇴직급여 24,182 24,182 27,697 27,697 복리후생비 35,528 35,528 24,680 24,680 여비교통비 2,800 2,800 2,457 2,457 접대비 18,736 18,736 30,363 30,363 통신비 755 755 789 789 세금과공과 991 991 1,647 1,647 협회비 4,300 4,300 3,800 3,800 감가상각비 46,548 46,548 47,790 47,790 임차료 17,838 17,838 2,329 2,329 수선비 - - - - 보험료 2,090 2,090 520 520 차량유지비 3,632 3,632 2,388 2,388 경상개발비 - - 7,548 7,548 운반비 2,058 2,058 7,868 7,868 교육훈련비 - - 150 150 도서인쇄비 834 834 - - 소모품비 606 606 378 378 지급수수료 179,031 179,031 187,310 187,310 판매수수료 17,076 17,076 91,684 91,684 무형자산상각비 - - 20 20 수도광열비 5,431 5,431 5,115 5,115 대손상각비 - - - - 해외시장개척비 - - - - 견본비 140 140 9,637 9,637 합 계 581,092 581,092 633,632 633,632 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 20,781 20,781 - - 종속기업투자주식처분이익 - - - - 관계기업투자처분이익 - - 5,000 5,000 유형자산손상환입 - - - - 잡이익 13,863 13,863 65,336 65,336 합계 34,644 34,644 70,336 70,336 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - - 기타의대손상각비 - - - - 재고자산감모손실 - - 21,845 21,845 유형자산폐기손실 - - - - 유형자산손상차손 - - 56,268 56,268 무형자산손상차손 - - - - 관계기업투자주식손상차손 - - - - 지분법손실 - - - - 잡손실 5,985 5,985 6 6 합계 5,985 5,985 78,119 78,119 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 19,464 19,464 18,841 18,841 외환차익 45,894 45,894 100,358 100,358 외화환산이익 79,291 79,291 272,829 272,829 파생금융상품평가이익 - - - - 사채상환이익 - - - - 합계 144,650 144,650 392,028 392,028 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 29,799 29,799 102,381 102,381 외환차손 121,104 121,104 129,112 129,112 외화환산손실 43,889 43,889 26,162 26,162 파생금융상품평가손실 - - - - 사채상환손실 - - - - 합계 194,793 194,793 257,655 257,655 26. 법인세비용(수익) (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액·환급액 포함) - 796 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 실현가능성이 낮아 미인식한 이연법인세자산 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) - - 법인세비용 - 796 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료및상품의 매입 7,019,188 7,019,188 2,874,135 2,874,135 재고자산의변동 (579,521) (579,521) 116,263 116,263 인건비 342,818 342,818 411,020 411,020 운반비 248,659 248,659 51,346 51,346 감가상각비 63,974 63,974 86,451 86,451 지급수수료 185,806 185,806 225,419 225,419 무형자산상각비 - - 20 20 소모품비 22,733 22,733 34,005 34,005 차량유지비 4,253 4,253 2,601 2,601 세금과공과금 1,956 1,956 10,318 10,318 보험료 2,090 2,090 4,601 4,601 기타비용 1,122,759 1,122,759 706,597 706,597 합계(주1) 8,434,715 8,434,715 4,522,776 4,522,776 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계액입니다. 29. 주당이익(손실) (1) 기본주당순이익(손실) 1) 기본주당순이익(손실) (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순손익: 보통주당기순손익(손실) 194,659,164 194,659,164 (1,403,744,495) (1,403,744,495) 가중평균유통보통주식수 12,378,694 12,378,694 15,720,973 15,720,973 기본주당순손익(손실) 16 16 (89) (89) 기본주당계속영업손익: 보통주계속영업손익 178,109,592 178,109,592 (988,118,941) (988,118,941) 가중평균유통보통주식수 12,378,694 12,378,694 15,720,973 15,720,973 기본주당계속영업이익(손실) 14 14 (63) (63) 기본주당중단영업손익: 보통주중단영업손익 16,549,572 16,549,572 (424,766,794) (424,766,794) 가중평균유통보통주식수 12,378,694 12,378,694 15,720,973 15,720,973 기본주당중단영업이익(손실) 1 1 (27) (27) 2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 12,834,250 12,834,250 17,418,503 17,418,503 차감 : 출자전환등 (455,556) (455,556) (1,697,530) (1,697,530) 가중평균유통보통주식수 12,378,694 12,378,694 15,720,973 15,720,973 (2) 희석주당순이익(손실)반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산하지 아니하였습니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 29,799 102,381 법인세비용 - 796 외화환산손실 43,889 26,162 감가상각비 151,502 149,330 무형자산상각비 - 20 유형자산처분손실 - - 유형자산손상차손 - 56,268 유형자산폐기손실 - - 대손상각비 - - 퇴직급여 33,745 49,731 무형자산손상차손 - - 기타의대손상각비 - - 사채상환손실 - - 재고자산평가손실 (646,527) (196,258) 재고자산감모손실 - 21,845 파생금융상품평가손실 - - 관계기업투자손상차손 - - 이자수익 (19,464) (18,841) 유형자산처분이익 (20,781) - 유형자산손상환입 - - 외화환산이익 (79,291) (272,829) 종속기업투자주식처분이익 - - 관계기업투자처분이익 - (5,000) 지분법손실 - - 잡손실 - - 파생금융상품평가이익 - - 사채상환이익 - - 자산수증이익 - - 잡이익 - - 합 계 (507,128) (86,393) (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (5,283,652) 1,443,357 미수금의감소(증가) 46,150 (1,272,665) 선급금의감소(증가) (545,882) (419,094) 선급비용의감소(증가) (9,535) 53,066 선급부가세의감소(증가) (14,896) (49,855) 재고자산의감소(증가) 701,597 22,827 장기선급금의감소(증가) - - 장기선급비용의감소(증가) 14,711 (99,236) 사외적립자산의감소(증가) 44,748 56,499 확정급여채무의증가(감소) (42,192) (3,584) 매입채무의증가(감소) 3,233,460 (935,612) 미지급금의증가(감소) (370,402) 298,226 제품보증부채의증가(감소) - - 선수금의증가(감소) 20,000 - 예수금의증가(감소) (1,433) (4,045) 미지급비용의증가(감소) (103,708) 3,509 합계 (2,311,033) (906,608) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 대체 304,596 22,194 대손충당금의 제각 - - 무상감자 - - 사용권자산 계상 - - 리스부채의 유동성대체 54,658 - 회생채무의 출자전환 - - 전환사채의 출자전환 - - 합계 359,254 22,194 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 이자비용등 출자전환 기타 단기차입금 145,880 - - - 2,520 148,400 리스부채 1,139,862 (90,155) 33,837 - (222,594) 860,950 회생부채 8,886 - - - - 8,886 합 계 1,294,628 (90,155) 33,837 - (220,074) 1,018,236 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 이자비용등 출자전환 단기차입금 - 145,880 - - - 145,880 전환사채 9,054,332 (511,152) 156,820 (8,700,000) - - 리스부채 554,114 (460,513) 782,427 - 263,834 1,139,862 회생부채 8,886 - - - - 8,886 합 계 9,617,332 (825,785) 939,247 263,834 1,294,628 30. 특수관계자거래 (1) 지배·종속기업 등 현황 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 (주)녹원씨엔아이(지분율 54.33% )이며 최상위 지배기업은 티알아이 리스트럭처링 투자조합1호 입니다. 관계 회사명 당분기 전기 회사에 영향력을 행사하는 기업 지배기업 (주)녹원씨엔아이 (주)녹원씨엔아이 (2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 관계 회사명 당분기 전기 기타특수관계자 기타특수관계자 티알아이리스트럭처링 투자조합1호(주1) - 기타특수관계자 - 웰바이오텍 주식회사 기타특수관계자 ㈜푸른공간 (주2) ㈜푸른공간 (주2) 기타특수관계자 천진재희국제무역유한공사 (주3) 천진재희국제무역유한공사 (주3) 기타특수관계자 SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD (주3) SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD (주3) 기타특수관계자 CONG TY TNHHNOKWON C(주3) CONG TY TNHHNOKWON C(주3) 기타특수관계자 주요 경영진 및 가까운 가족 주요 경영진 및 가까운 가족 (주1) 최대주주 (주)녹원씨엔아이의 대주주이며, 2022년 01월 17일 변경되었습니다. (주2) 최대주주 (주)녹원씨엔아이의 관계기업입니다(주3) 최대주주 (주)녹원씨엔아이의 종속기업입니다. (3) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출거래 매입거래 매출거래 매입거래 ㈜녹원씨엔아이 지배기업 - - 1,732,329 CONG TY TNHHNOKWON C (주) 기타특수관계자 - 59,575 - 676,938 주요 경영진 및 가까운가족 기타특수관계자 - 8,000 - 120,000 합계 - 67,575 - 2,529,267 (주) 최대주주 (주)녹원씨엔아이의 종속기업 베트남 현지법인입니다(4) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 ㈜녹원씨엔아이 지배기업 - 344,765 - 344,765 합계 - 344,765 - 344,765 (5) 특수관계자와의 기타채권 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 CONG TY TNHHNOKWON C 기타특수관계자 - 377,291 - 327,710 주요 경영진 및 가까운 가족 기타특수관계자 - 8,800 - 11,000 합계 - 386,091 - 338,710 (6) 특수관계자와의 자금거래에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 과 목 변동내용 기초 증가 감소 기말 CONG TY TNHHNOKWON C 차입금 145,880 2,520 148,400 부채 합계 145,880 2,520 - 148,400 (7) 특수관계자와의 중요한 기타거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 과목 당분기 전분기 (주)녹원씨엔아이 지배기업 이자비용 등 - 63,706 (8) 주요경영진에 대한 보상 연결 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결 회사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 140,922 93,931 퇴직급여 29,867 13,196 합 계 170,789 107,127 31. 우발상황과 약정사항 (1) 보험가입내용 연결 회사는 임직원단체안심상해보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 물품대금 청구소송 143,000 경일초음파공업 하이소닉 대법원 2심 승소 3심 상고심 진행 중 설비 잔금 지급요청으로 피소 되었으며,회사는 설비의 성능하자로 인한 계약해제 및 지급한 설비대금에 대한 반환청구 반소함 물품대금 반환소송 128,700 하이소닉 경일초음파공업 손해배상 청구소송 1,000,000 하이소닉 류재욱 외 2인 서울중앙지방법원 1심 진행 중 전 대표이사 류○○ 외 2인에게 횡령방조액 중 일부에 대해 손해배상 소송 제기함 청구이의 소송 575,780 송하성 하이소닉 서울중앙지방법원 1심 진행 중 연대보증인(송○○ )에 대한 압류 및 추심명령 결정 일부 금액에 대해 청구이의 소를 제기함 (3) 제공받은 담보 및 지급보증 1) 보고기간말 현재 연 결 회사 가 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 종류 소재지 면적 감정가액 설정액 설정권자 비고 강두섭 부동산 성남시 40,222㎡ 8,019,556 3,000,000 ㈜하이소닉 거래이행담보 2) 서울보증보험으로부터 제공 받은 보증 내역 지급 보증처 보증내역 지급 보증액 보증 기간 SGI서울보증 채권 가압류 담보 (공탁보증보험) 38,600 2018.01.18 ~ 2023.01.17 SGI서울보증 임대인의 임차보증금 반환 채무(전세금보장신용보험) 185,000 2020.03.31 ~ 2022.03.31 (4) 제공한 담보 및 지급보증보고기간말 현재 연결 회사가 타인에게 제공한 담보나 지급보증은 없습니다. 32. 영업부문 (1) 연결회사는 전자사업과 기타유통사업을 영위하고 있습니다. (2) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부문 구분 매출액 당분기 전분기 전자부문 한국 - 577,000 베트남 1,796,633 합계 1,796,633 577,000 기타유통부문 한국 1,660,598 1,200 필리핀 5,177,078 유럽 - 1,787,590 베트남 - (107,379) 합계 6,837,676 1,681,411 (3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 총수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부문 주요고객 당분기 전분기 전자부문 고객A 1,771,090 - 고객 B - 515,000 합 계 1,771,090 515,000 기타유통사업부문 고객A 5,005,816 - 고객B 820,362 - 고객C - 1,787,590 합 계 5,826,178 1,787,590 33. 중 단영업 연결회사는 전기 중 종속기업(HYSONIC Philippines, Inc.외 1개)의 공장을 매각하고 전자사업 내 기존 주요VCM 제품군의 생산을 중단하였으며, 이에 따라 중단영업으로 분류하였습니다. 당기와 전기 중단영업순이익(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 662,466 725,686 매출원가 614,382 1,133,623 매출총이익 48,084 (407,937) 판매비와관리비 31,534 - 영업이익 16,550 (407,937) 금융손익 - 5,015 기타영업외손익 - (21,845) 법인세비용차감전이익 16,550 (424,767) 법인세비용 - - 중단영업손실 16,550 (424,767) 34. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 850,631 850,631 2,939,219 2,939,219 매출채권및기타채권 12,204,008 12,204,008 6,890,167 6,890,167 기타유동금융자산 273,100 273,100 273,100 273,100 비유동성매출채권및기타채권 439,818 439,818 427,902 427,902 기타비유동금융자산 865,534 865,534 876,480 876,480 합계 14,633,091 14,633,091 11,406,868 11,406,868 2) 유동성위험관리 연결 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 8,249,115 8,249,115 5,685,078 2,311,195 99,998 152,844 단기차입금 148,400 145,880 - - 145,880 - 리스부채 860,950 1,330,839 30,899 62,512 (14,491) 973,008 회생채무 8,886 8,886 - - 8,886 - 합 계 9,267,351 9,734,720 5,715,976 2,373,707 240,273 1,125,852 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 5,433,445 5,433,445 2,465,097 2,436,656 531,692 - 단기차입금 145,880 145,880 - - 145,880 - 리스부채 1,139,862 1,330,839 30,652 62,007 274,122 964,058 회생채무 8,886 9 - - 8,886 - 합 계 6,728,073 6,910,174 2,495,749 2,498,663 960,580 964,058 3) 시장위험 연결 회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리 연결 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 외화자산(USD) 857,134 (857,134) 661,222 (661,222) 외화자산(EUR) 94,470 (130,411) 126,806 (130,411) 외화자산(VND) 197 (197) 194 (194) 외화자산(PHP) 210 (210) 209 (209) 외화부채(USD) (476,787) 476,787 (37,113) 37,113 외화부채(PHP) - - (75,208) 75,208 순효과 475,224 (511,165) 676,110 (679,715) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 없습니다. (2) 자본위험관리 연결 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 9,496,929 6,905,070 차감: 현금및현금성자산 (850,631) (2,939,219) 순부채 8,646,298 3,965,851 자본총계 11,105,020 9,938,123 순부채비율 77.86% 39.91% 36. 보고기간 후 사건 회사 는 당분기에 보고기간 후 사건이 없습니다. 37. 상장적격성 실질 심사 회사의 전 대표이사가 업무상 횡령 등 혐의로 피소됨에 따라 한국거래소는 2019년 1월 28일에 회사를 상장적격성 실질심사대상으로 결정하였고, 2019년 3월 22일 감사범위제한 및 계속기업 존속능력 불확실성으로 인한 2018년 당시 외부감사인의 의견 거절로 형식적 상장폐지사유가 발생하여 기존의 상장적격성 실질심사가 보류되었습니다.형식적 상장폐지 사유를 해소하기 위해 2019년 4월 18일 기업심사위원회로부터 부여받은 개선기간이 2020년 4월 9일 종료됨에 따라 , 회사는 2020년 4월 21일 형식적 상장폐지 사유 해소를 위한 개선계획 이행내역서를 제출하였으며, 2020년 3월 20일에 전기 감사보고서와 동일한 사유로 인한 2019년 당기 외부감사인의 의견거절로 동일 감사인에 의한 재감사를 수행하여 2020년 4월 27일 적정 의견 감사보고서 제출과함께 2020년 4월 29일에 개선계획 이행내역서를 추가 제출하였습니다. 이와 관련하여 2020년 5월 13일 기업심사위원회에서 의견거절에 의한 형식적 상장폐지 사유가 해소되었고, 당초 보류되었던 상장적격성 실질심사가 재개되어 회사는 2020년 6월 3일 경영개선계획서를 제출하였으며, 2020년 6월 30일 기업심사위원회로부터 개선기간 1년을 부여 받았습니다.회사는 2021년 6월 30일 개선기간이 종료되어 2021년 7월 21일에 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다. 한국거래소는 2021년 11월 5일에 코스닥시장위원회를 개최하여 회사 주권의 상장폐지여부에 대한 심의를 하였으며, 그 결과 회사는 2022년 11월 5일까지 개선기간 1년을 부여받았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 21 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 유동자산 17,062,473,369 13,043,240,749 현금및현금성자산 801,727,715 2,816,733,706 매출채권 및 기타유동채권 12,283,080,324 6,875,917,194 기타유동금융자산 41,333,638 41,333,638 기타유동자산 1,330,418,832 649,621,759 당기법인세자산 16,087,070 14,738,480 재고자산 2,589,825,790 2,644,895,972 비유동자산 6,048,092,997 5,701,890,728 비유동매출채권및기타채권 3,454,899,458 3,378,709,241 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 951,390,650 951,390,650 유형자산 1,520,093,006 1,239,135,624 기타무형자산 기타비유동금융자산 121,709,883 132,655,213 기타비유동자산 자산총계 23,110,566,366 18,745,131,477 부채 유동부채 7,766,839,581 4,591,373,420 매입채무 및 기타채무 7,638,478,548 4,468,500,567 유동성전환사채 0 리스부채 119,474,871 113,986,691 회생채무 8,886,162 8,886,162 단기제품보증충당부채 비유동부채 538,250,805 506,490,004 퇴직급여부채 192,077,955 139,496,335 기타비유동부채 37,500,000 37,500,000 비유동리스부채 308,672,850 329,493,669 부채총계 8,305,090,386 5,097,863,424 자본 자본금 12,834,250,000 12,334,250,000 자본잉여금 40,773,699,708 40,277,939,308 기타자본 (7,166,997) (287,677) 기타포괄손익누계액 (14,853,500) (14,853,500) 이익잉여금(결손금) (38,780,453,231) (38,949,780,078) 자본총계 14,805,475,980 13,647,268,053 자본과부채총계 23,110,566,366 18,745,131,477 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 21 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,517,285,460 8,517,285,460 2,258,411,260 2,258,411,260 매출원가 7,953,629,009 7,953,629,009 2,190,057,202 2,190,057,202 매출총이익 563,656,451 563,656,451 68,354,058 68,354,058 판매비와관리비 556,283,593 556,283,593 664,460,238 664,460,238 영업이익(손실) 7,372,858 7,372,858 (596,106,180) (596,106,180) 기타이익 34,342,536 34,342,536 53,943,725 53,943,725 기타비용 5,985,394 5,985,394 11 11 금융수익 200,190,833 200,190,833 337,997,191 337,997,191 금융비용 84,150,553 84,150,553 156,030,833 156,030,833 법인세비용차감전순이익(손실) 151,770,280 151,770,280 (360,196,108) (360,196,108) 계속영업이익(손실) 151,770,280 151,770,280 (360,196,108) (360,196,108) 중단영업이익(손실) 16,549,572 16,549,572 (424,766,794) (424,766,794) 당기순이익(손실) 168,319,852 168,319,852 (784,962,902) (784,962,902) 기타포괄손익 1,006,995 1,006,995 9,408,768 9,408,768 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 1,006,995 1,006,995 9,408,768 9,408,768 총포괄손익 169,326,847 169,326,847 (775,554,134) (775,554,134) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 14 14 (50) (50) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 14 14 (50) (50) 자본변동표 제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 21 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 14,640,726,000 74,674,649,951 (287,677) (14,853,500) (83,895,925,544) 5,404,309,230 당기순이익(손실) (784,962,902) (784,962,902) 유상증자 2,777,777,000 2,777,777,000 자기주식 확정급여제도의 재측정요소 9,408,768 9,408,768 주식발행초과금 2,207,049,520 2,207,049,520 2021.03.31 (기말자본) 17,418,503,000 76,881,699,471 (287,677) (14,853,500) (84,671,479,678) 9,613,581,616 2022.01.01 (기초자본) 12,334,250,000 40,277,939,308 (287,677) (14,853,500) (38,949,780,078) 13,647,268,053 당기순이익(손실) 168,319,852 168,319,852 유상증자 500,000,000 495,760,400 995,760,400 자기주식 (6,879,320) (6,879,320) 확정급여제도의 재측정요소 1,006,995 1,006,995 주식발행초과금 2022.03.31 (기말자본) 12,834,250,000 40,773,699,708 (7,166,997) (14,853,500) (38,780,453,231) 14,805,475,980 현금흐름표 제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 21 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,599,556,870) (1,909,782,616) 당기순이익(손실) 168,319,852 (784,962,902) 당기순이익조정을 위한 가감 (623,199,263) (265,069,712) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,147,582,932) (843,124,837) 이자수취(영업) 4,254,063 4,374,835 이자지급(영업) (21,000,000) 법인세납부(환급) (1,348,590) 투자활동현금흐름 (355,160,488) (1,405,897,882) 보증금의 감소 1,007,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 5,000,000 유형자산의 처분 20,788,000 기타비유동금융자산의 처분 1,320,000,000 종속기업투자주식의 취득 (903,760,000) 유형자산의 취득 (375,948,488) (226,537,882) 무형자산의 취득 (600,600,000) 보증금의 증가 (1,007,000,000) (1,000,000,000) 재무활동현금흐름 939,711,380 4,935,656,820 차입금의 증가 유동성장기부채의 상환 유상증자 1,000,000,000 4,999,998,600 회생채무의 변제 전환사채의 감소 자기주식의 취득 (6,879,320) 리스부채의 지급 (49,169,700) (49,169,700) 신주발행비 지급 (4,239,600) (15,172,080) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (13) (1,082,995) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,015,005,991) 1,618,893,327 기초현금및현금성자산 2,816,733,706 712,509,650 기말현금및현금성자산 801,727,715 2,331,402,977 5. 재무제표 주석 제 22(당)기 1분기 2022년 03월 31일 현재 제 21(전)기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 하이소닉 1. 일반사항 주식회사 하이소닉(이하 "회사")은 2001년 3월 29일에 설립되어 영상기기 및 광학기기 등의 제품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 안산시에 위치하고 있으며, 2020년 06월에 경기도 안양시에 지점을 설치하여 운영하고 있습니다. 회사는 2010년 2월 9일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2019년 11월 25일에 회사 상호를 주식회사 지투하이소닉에서 주식회사 하이소닉으로 변경하였습니다.회사는 영업환경의 악화에 따른 유동성 위기로 2019년 2월 21일에 회생절차가 개시되었습니다. 회사는 2019년 3월 26일 서울회생법원의 허가를 받은 회생계획 인가 전M 진행하였으며, 주식회사 녹원씨엔아이를 인수자로 결정하고, 2019년 10월 2일 회생계획 인가를 결정받았습니다. 회사는 인가된 회생계획에 따라 회생채무 변제를 완료하였으며, 2019년 11월 28일자로 서울회생법원으로부터 회생절차종결 결정을 받았습니다. 당분기말 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 주식수(주) 지분율(%) ㈜녹원씨엔아이 6,972,221 54.33% 기타 5,862,029 45.67% 합계 12,834,250 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함 하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등 에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 801,728 - 801,728 매출채권및기타채권 - 12,283,080 - 12,283,080 기타유동금융자산 - 41,334 - 41,334 비유동매출채권및기타채권 - 3,454,899 - 3,454,899 기타비유동금융자산 - 121,710 - 121,710 합계 - 16,702,751 - 16,702,751 (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,816,734 - 2,816,734 매출채권및기타채권 - 6,875,917 - 6,875,917 기타유동금융자산 - 41,334 - 41,334 비유동매출채권및기타채권 - 3,378,709 - 3,378,709 기타비유동금융자산 - 132,655 - 132,655 합계 - 13,245,349 - 13,245,349 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 7,638,479 7,638,479 리스부채 - 428,148 428,148 선수금 - 20,000 20,000 회생채무 - 8,886 8,886 합계 - 8,095,513 8,095,513 (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 4,468,501 4,468,501 리스부채 - 443,480 443,480 회생채무 - 8,886 8,886 합계 - 4,920,867 4,920,867 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산/부채 상각후원가측정 금융자산/부채 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 이자수익 - 18,179 - 18,179 외환차익 - 40,466 - 40,466 외화환산이익 - 141,545 - 141,545 사채상환이익 - - - - 소계 - 200,190 - 200,190 금융비용> 이자비용 - 18,996 - 18,996 외환차손 - 20,861 - 20,861 외화환산손실 - 44,293 - 44,293 소계 - 84,150 - 84,150 (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산/부채 상각후원가측정 금융자산/부채 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 이자수익 - 17,964 - 17,964 외환차익 - 18,694 - 18,694 외화환산이익 - 301,339 - 301,339 파생금융상품이익 - - - - 소계 - 337,997 - 337,997 이자비용 - 98,779 - 98,779 외환차손 - 54,795 - 54,795 외화환산손실 - 2,457 - 2,457 파생금융상품손실 - - - - 사채상환손실 - - - - 소계 - 156,031 - 156,031 4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 801,728 801,728 2,816,734 2,816,734 매출채권및기타채권 12,283,080 12,283,080 6,875,917 6,875,917 기타유동금융자산 41,334 41,334 41,334 41,334 비유동매출채권및기타채권 3,454,899 3,454,899 3,378,709 3,378,709 기타비유동금융자산 121,710 121,710 132,655 132,655 합계 16,702,751 16,702,751 13,245,349 13,245,349 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무및기타채무 7,638,479 7,638,479 4,468,501 4,468,501 전환사채 - - - - 리스부채 428,148 428,148 443,480 443,480 기타유동부채 20,000 20,000 - - 회생채무 8,886 8,886 8,886 8,886 합계 8,095,513 8,095,513 4,920,867 4,920,867 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.(가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로장부금액이 공정가치와 유사합니다.(나) 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치보고기간말 현재 공정가치로 인식된 금융상품은 존재하지 않습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금 - - 현금성자산 801,728 2,816,734 합 계 801,728 2,816,734 6. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 현재가치할인차금 손실충당금 장부금액 채권액 현재가치할인차금 손실충당금 장부금액 매출채권 및 기타채권 9,277,278 - (542,530) 8,734,748 3,944,167 - (542,530) 3,401,637 단기대여금 25,876,896 - (25,876,896) - 25,876,896 - (25,876,896) - 미수금 3,590,962 - (42,630) 3,548,332 3,516,909 - (42,630) 3,474,279 미수수익 828,839 - (828,839) - 828,839 - (828,839) - 소계 39,573,975 - (27,290,895) 12,283,080 34,166,811 - (27,290,895) 6,875,916 보증금 472,215 (101,873) - 370,342 472,176 (113,572) - 358,604 장기대여금 3,084,558 - - 3,084,558 3,020,105 - - 3,020,105 소계 3,556,773 (101,873) - 3,454,900 3,492,281 (113,572) - 3,378,709 합계 43,130,748 (101,873) (27,290,895) 15,737,980 37,659,092 (113,572) (27,290,895) 10,254,625 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체된일수 미연체 3개월미만 6개월미만 12개월미만 2년미만 2년초과 장부금액 총장부금액 7,778,226 33,614 90,030 1,357,812 - 17,596 9,277,278 기대손실율 - - - 39% - 100% 전체기간기대손실 - - - 524,934 - 17,596 542,530 순장부금액 7,778,226 33,614 90,030 832,878 - - 8,734,748 (단위: 천원) 구분 연체된일수 미연체 3개월미만 6개월미만 12개월미만 2년미만 2년초과 장부금액 총장부금액 1,692,995 130,324 94,689 2,008,563 - 17,596 3,944,167 기대손실율 - - 0% 26% - 100% 전체기간기대손실 - - - 524,934 - 17,596 542,530 순장부금액 1,692,995 130,324 94,689 1,483,629 - - 3,401,637 (3) 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 542,530 - - - 542,530 단기대여금 25,876,896 - - - - 25,876,896 미수금 42,630 - - - - 42,630 미수수익 828,839 - - - - 828,839 합 계 27,290,895 - - - - 27,290,895 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 754,756 524,934 - (737,160) - 542,530 단기대여금 25,876,896 - - - - 25,876,896 미수금 39,727 2,903 - - - 42,630 미수수익 828,839 - - - - 828,839 합 계 27,500,218 527,837 - (737,160) - 27,290,895 7. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기말잔액 손실충당금 장부금액 기말잔액 손실충당금 장부금액 선급금 1,432,146 (120,900) 1,311,246 748,431 (120,900) 627,531 선급비용 19,173 - 19,173 22,091 - 22,091 기타보증금 - - - - - - 소계 1,451,319 (120,900) 1,330,419 770,522 (120,900) 649,622 장기선급금 144,507 (144,507) - 144,507 (144,507) - 장기선급비용 - - - - - - 소계 144,507 (144,507) - 144,507 (144,507) - 합계 1,595,826 (265,407) 1,330,419 915,029 (265,407) 649,622 8. 당기법인세자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기법인세자산 16,087 14,738 9. 재고자산 (1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 평가손실 장부금액 취득원가 평가손실 장부금액 상품 804,735 (224,186) 580,549 979,919 (224,186) 755,733 제품 3,862,470 (3,057,816) 804,654 4,808,158 (3,696,504) 1,111,654 원재료 1,612,554 (475,914) 1,136,640 1,193,279 (483,752) 709,527 재공품 67,982 67,982 67,982 - 67,982 합계 6,347,741 (3,757,916) 2,589,825 7,049,338 (4,404,442) 2,644,896 (2) 재고자산평가충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 상품 (224,186) - - (224,186) 제품 (3,696,505) - 638,689 (3,057,816) 원재료 (483,752) - 7,838 (475,914) 합계 (4,404,443) - 646,527 (3,757,916) (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 상품 (224,186) - - (224,186) 제품 (5,268,254) (184,771) 1,756,520 (3,696,505) 원재료 (373,560) (110,192) - (483,752) 합계 (5,866,000) (294,963) 1,756,520 (4,404,443) 10 . 종속 기업및관계기업투자자산 (1) 종속기업및관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 HYSONIC Philippines, Inc.. 100.00% 필리핀 2022.03.31 물류 원가법 HYSONIC Vina Co., Ltd. 100.00% 베트남 2022.03.31 임가공 원가법 (2) 종속기업및관계기업투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당 분 기 전 기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 HYSONIC Philippines, Inc.. 20,095,243 - 20,095,243 - HYSONIC Vina Co., Ltd. 1,159,484 951,391 1,159,484 951,391 합 계 21,254,727 951,391 21,254,727 951,391 (3) 종속기업및관계기업투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 HYSONIC Vina Co., Ltd. 951,391 - - - - 951,391 합 계 951,391 - - - - 951,391 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 HYSONIC Philippines, Inc.. 17,933 - (17,933) - - - HYSONIC Vina Co., Ltd. 255,724 903,760 - - (208,093) 951,391 소 계 273,657 903,760 (17,933) - (208,093) 951,391 ㈜알비케이메디케어 - - - - - - 합 계 273,657 903,760 (17,933) - (208,093) 951,391 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 9,578,922 (8,564,643) (849,404) (625) 164,250 차량운반구 136,897 (50,580) - - 86,317 공구와기구 4,157,532 (3,033,112) (652,356) - 472,064 비품 255,278 (217,168) (37,925) - 185 시설장치 167,875 (93,773) - - 74,102 금형 7,235,254 (5,121,566) (1,846,367) - 267,321 사용권자산 838,921 (383,064) - - 455,857 건설중인자산 - - - - - 합 계 22,370,679 (17,463,906) (3,386,052) (625) 1,520,096 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 9,494,895 (8,574,207) (915,501) (1,563) 3,624 차량운반구 136,897 (43,735) - - 93,162 공구와기구 3,760,569 (3,009,450) (652,356) - 98,763 비품 255,278 (217,168) (37,925) - 185 시설장치 167,875 (88,073) - - 79,802 금형 7,122,280 (5,101,308) (1,846,368) - 174,604 사용권자산 821,853 (337,453) - - 484,400 건설중인자산 304,596 - - - 304,596 합 계 22,064,243 (17,371,394) (3,452,150) (1,563) 1,239,136 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기계장치(주1) 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 금형 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 3,624 93,162 98,763 185 79,802 174,603 484,401 304,596 1,239,136 증가: 164,688 - 396,963 - - 112,974 17,067 - 691,692 취득 164,688 - 396,963 - - 112,974 17,067 - 691,692 기타(대체) - - - - - - - - - 감소: (4,062) (6,845) (23,662) - (5,700) (20,258) (45,610) (304,596) (410,734) 처분 (7) - - - - - - (304,596) (304,603) 감가상각 (4,056) (6,845) (23,662) - (5,700) (20,258) (45,610) - (106,131) 손상차손 - - - - - - - - - 합 계 164,250 86,317 472,064 185 74,102 267,319 455,858 - 1,520,096 (주1) 기계장치의 감가상각비에는 정부보조금 938천원이 차감되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기계장치(주1) 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 금형 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 994 96,946 361 46,586 102,602 388 670,594 39,694 958,165 증가: 132,741 0 83,210 0 0 7,337 0 26,382 249,670 취득 131,803 0 83,210 0 0 7,337 0 26,382 248,732 기타(대체) 938 0 0 0 0 0 0 0 938 감소: (6,470) (5,772) (1,680) (4,370) (5,700) (204) (45,611) (22,194) (92,001) 처분 0 0 0 0 0 0 0 (22,194) (22,194) 감가상각 (6,470) (5,772) (1,680) (4,370) (5,700) (204) (45,611) 0 (69,807) 손상차손 0 0 0 0 0 0 0 0 0 합 계 127,265 91,174 81,891 42,216 96,902 7,521 624,983 43,882 1,115,834 (주1) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 3,750천원이 차감되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 누적 기준 계정과목별 유형자산 상각 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 59,583 21,079 판매관리비 46,548 47,790 경상연구개발비 - - 합계 106,131 68,869 (4) 유형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. 당분기와 전분기에 발생한 손상차손은 없습니다. (5) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사용권자산: 유형자산 토지 및 건물 445,180 467,802 차량운반구 10,677 16,599 합계 455,857 484,401 리스부채: 유동 119,475 113,987 비유동 308,673 329,494 합계 428,148 443,480 (6) 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 이내 49,170 49,170 3개월 초과 1년 이내 139,325 147,509 1년 초과 5년 이내 413,635 538,277 합계 602,130 734,956 (7) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 45,610 45,611 리스부채에 대한 이자비용 18,996 23,255 12. 무형자산 (1) 당분기와 전기의 무형자산의 내역은 없습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기의 무형자산 변동내용은 없습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 233 3 236 증가: - 600,600 600,600 개별취득 - 600,600 600,600 감소: (233) (600,603) (600,836) 상각 - (110) (110) 처분 - - - 손상차손 (233) (600,493) (600,726) 기말 - - - (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 - 20 13. 정부보조금 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 1,563 - (938) 625 (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 5,312 - (3,750) 1,563 14. 리스채권 (1) 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 41,334 41,334 비유동 121,710 132,655 합계 163,044 173,989 (2) 당기말 금융리스채권의 할 인되지 않은 기간별 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 1년 이내 43,062 1년 초과 - 2년 이내 43,062 2년 초과 - 3년 이내 43,062 3년 초과 - 4년 이내 43,062 4년 초과 - 5년 이내 28,529 합계 200,777 15. 매입채무및기타채무 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매입채무 6,290,125 3,124,675 미지급금 1,314,608 1,327,719 예수금 13,746 16,107 선수금 20,000 - 미지급비용 - - 합 계 7,638,479 4,468,501 16. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 302,815 294,585 사외적립자산 공정가치 (110,737) (155,088) 합계 192,078 139,497 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 294,585 309,274 근무원가 33,233 143,835 이자원가 1,575 5,687 과거근무원가 - - 재측정요소: - - 재무적가정에 의한 차이 (16,446) (13,893) 경험에 의한 차이 15,439 (53,238) 인구통계적 가정변경효과 - - 급여지급액 (25,571) (97,081) 기말 302,815 294,585 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 155,088 222,946 이자수익 1,064 5,446 기여납입액 - - 재측정요소 (667) (3,458) 급여지급액 (44,748) (69,846) 기말 110,737 155,088 17. 복구충당부채 복구충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 복구충당부채 37,500 37,500 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 1,000원 1,000원 발행한 주식수 12,834,250주 12,334,250주 보통주자본금 12,834,250천원 12,334,250천원 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일자 증감주식수 주당액면금액 자본금 주식발행초과금 기초 2021.01.01 14,640,726주 1,000원 14,640,726 34,690,696 유상증자 2021.02.25 2,777,777주 1,000원 2,777,777 2,207,050 CB출자전환 2021.04.12 1,666,666주 1,000원 1,666,666 339,528 CB출자전환 2021.05.04 2,500,000주 1,000원 2,500,000 513,659 CB출자전환 2021.09.02 3,083,331주 1,000원 3,083,331 716,072 무상감자 2021.12.21 (12,334,250) 1,000원 (12,334,250) (5,587) 기말 12,334,250주 1,000원 12,334,250 38,461,418 기초 2022.01.01 12,334,250주 1,000원 12,334,250 38,461,418 유상증자 2022.03.24 500,000주 1,000원 500,000 495,761 기말 12,834,250주 1,000원 12,834,250 38,957,179 (2) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 38,957,179 38,461,418 기타자본잉여금 1,816,521 1,816,521 감자차익 - - 전환권대가 - - 합계 40,773,700 40,277,939 19. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 (6,879) - 자기주식처분손실 (288) (288) 합계 (7,167) (288) 20. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (14,854) (14,854) 22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 1,796,839 1,796,839 1,302,686 1,302,686 상품매출액 6,595,436 6,595,436 1,681,411 1,681,411 기타매출액 125,011 125,011 - - 합 계 8,392,275 8,392,275 2,984,097 2,984,097 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 1,467,272 1,467,272 564,027 564,027 상품매출원가 6,444,200 6,444,200 1,626,031 1,626,031 기타매출원가 42,157 42,157 - - 합 계 7,953,629 7,953,629 2,190,058 2,190,058 23. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 211,842 211,842 179,463 179,463 퇴직급여 24,182 24,182 27,697 27,697 복리후생비 33,999 33,999 24,680 24,680 여비교통비 1,851 1,851 2,457 2,457 접대비 18,736 18,736 30,363 30,363 통신비 755 755 789 789 세금과공과 991 991 1,647 1,647 협회비 4,300 4,300 3,800 3,800 감가상각비 46,548 46,548 47,790 47,790 임차료 2,334 2,334 2,329 2,329 수선비 - - - - 보험료 1,939 1,939 520 520 차량유지비 3,632 3,632 2,388 2,388 경상개발비 - - 7,548 7,548 운반비 2,058 2,058 7,868 7,868 교육훈련비 - - 150 150 도서인쇄비 834 834 - - 소모품비 606 606 378 378 지급수수료 179,030 179,030 187,310 187,310 무형자산상각비 - - 20 20 광고선전비 - - - - 수도광열비 5,431 5,431 5,115 5,115 판매수수료 17,076 17,076 91,684 91,684 견본비 140 140 9,637 9,637 대손상각비 - - 30,828 30,828 해외시장개척비 - - - - 합계 556,284 556,284 664,461 664,461 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 의 내용은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 20,781 20,781 - - 종속기업투자주식처분이익 - - 관계기업투자주식처분이익 - - 5,000 5,000 잡이익 13,562 13,562 48,944 48,944 합계 34,343 34,343 53,944 53,944 (2) 기타비용 의 내용 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 무형자산손상차손 - - - - 유형자산폐기손실 - - - - 유형자산손상차손 - - - - 기타의대손상각비 - - - - 종속기업투자주식손상차손 - - - - 관계기업투자주식손상차손 - - - - 잡손실 5,985 5,985 - - 합계 5,985 5,985 - - 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 18,180 18,180 17,964 17,964 외환차익 40,466 40,466 18,694 18,694 외화환산이익 141,545 141,545 301,339 301,339 파생금융상품평가이익 - - - - 사채상환이익 - - - - 합 계 200,191 200,191 337,997 337,997 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 18,996 18,996 98,779 98,779 외환차손 20,861 20,861 54,795 54,795 외화환산손실 44,293 44,293 2,457 2,457 파생금융상품평가손실 - - - - 사채상환손실 - - - - 합 계 84,150 84,150 156,031 156,031 25. 법인세비용(수익) 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 151,770 (360,196) 적용세율에 따른 법인세 - - 법인세비용 - - 26. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료및상품의 매입 8,650,220 8,650,220 3,606,284 3,606,284 재고자산의변동 (2,110,547) (2,110,547) (2,156,218) (2,156,218) 급여 336,143 336,143 368,661 368,661 외주가공비 999,601 999,601 389,905 389,905 운반비 248,659 248,659 51,346 51,346 감가상각비 63,974 63,974 68,869 68,869 지급수수료 185,806 185,806 201,001 201,001 무형자산상각비 - - 20 20 소모품비 22,733 22,733 30,429 30,429 차량유지비 4,253 4,253 2,601 2,601 세금과공과금 1,956 1,956 2,981 2,981 보험료 1,939 1,939 1,646 1,646 기타비용 105,176 105,176 286,992 286,992 합계(주) 8,509,913 8,509,913 2,854,517 2,854,517 (주) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 27. 주당이익(손실) (1) 기본주당순이익(손실) 1) 기본주당순이익(손실) (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 기본주당순손익: 보통주당기순손익 168,319,852 (784,962,902) 가중평균유통보통주식수 12,378,694 15,720,973 기본주당이익(손실) 14 (50) 기본주당계속영업손익: 보통주계속영업손익 151,770,280 (360,196,108) 가중평균유통보통주식수 12,378,694 15,720,973 기본주당계속영업이익(손실) 12 (23) 기본주당중단영업손익: 보통주중단영업손익 16,549,572 (424,766,794) 가중평균유통보통주식수 12,378,694 15,720,973 기본주당중단영업이익(손실) 1 (27) 2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 12,834,250 12,834,250 17,418,503 17,418,503 차감 : 출자전환등 (455,556) (455,556) (1,697,530) (1,697,530) 가중평균유통보통주식수 12,378,694 12,378,694 15,720,973 15,720,973 (2) 희석주당순이익(손실)반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산하지 아니하였습니다. 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 106,131 68,869 무형자산상각비 - 20 퇴직급여 33,744 32,693 대손상각비 - 30,828 기타의대손상각비 - - 이자비용 18,996 98,779 종속기업투자주식손상차손 - - 관계기업투자주식손상차손 - - 유형자산손상차손 - - 무형자산손상차손 - - 외화환산손실 44,293 2,457 유형자산처분손실 - - 유형자산폐기손실 - - 재고자산평가손실 (646,527) (196,258) 파생금융상품평가손실 - - 재고자산감모손실 - 21,845 사채상환손실 - - 잡손실 - - 경상연구개발비 - - 이자수익 (17,512) (17,964) 외화환산이익 (141,545) (301,339) 유형자산처분이익 (20,781) - 파생금융상품평가이익 - - 종속기업투자처분이익 - - 관계기업투자처분이익 - (5,000) 합계 (623,201) (265,070) (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (5,272,711) 1,472,876 미수금의감소(증가) (47,073) (1,263,352) 선급금의감소(증가) (683,715) (557,018) 선급비용의감소(증가) 2,918 50,586 선급부가세의감소(증가) - - 재고자산의감소(증가) 701,597 22,827 장기선급금의감소(증가) - - 매입채무의증가(감소) 3,123,772 (851,023) 미지급금의증가(감소) (9,187) 234,212 선수금의증가(감소) 20,000 - 예수금의증가(감소) (2,361) (5,148) 미지급비용의 증가(감소) - - 퇴직금의지급 (25,571) (3,584) 사외적립자산의감소(증가) 44,748 56,499 충당부채의증가(감소) - - 합계 (2,147,583) (843,125) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성대체 - 건설중인자산의 본계정대체 304,596 22,194 대손충당금의 제각 - 사용권 자산 계상 17,067 무상감자 - 회생채무의 출자전환 - 전환사채의 출자전환 - - 합 계 321,663 22,194 29. 특수관계자거래 보고기간말 현재 회사의 지배기업은 (주)녹원씨엔아이(지분율 54.33%)이며, 최상위 지배자는 티알아이리스트럭처링투자조합1호입니다. 관계 회사명 당분기 전기 회사에 영향력을 행사하는 기업 지배기업 (주)녹원씨엔아이 (주)녹원씨엔아이 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 HYSONIC Philippines,Inc. HYSONIC Philippines,Inc. 종속기업 HYSONIC Vina Co.,Ltd HYSONIC Vina Co.,Ltd (2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 특수관계자 관계 회사명 당기 전기 기타특수관계자 기타특수관계자 티알아이리스트럭처링투자조합1호(주1) - 기타특수관계자 - 웰바이오텍 주식회사 (주1) 기타특수관계자 ㈜푸른공간 (주2) ㈜푸른공간 (주2) 기타특수관계자 천진재희국제무역유한공사 (주3) 천진재희국제무역유한공사 (주3) 기타특수관계자 SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD (주3) SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD (주3) 기타특수관계자 CONG TY TNHHNOKWON C(주3) CONG TY TNHHNOKWON C(주3) 기타특수관계자 주요 경영진 및 가까운 가족 주요 경영진 및 가까운 가족 (주1) 최대주주인 (주)녹원씨엔아이의 대주주이며, 2022년01월17일 변경되었습니다.(주2) 최대주주인 (주)녹원씨엔아이의 관계기업입니다.(주3) 최대주주인 (주)녹원씨엔아이의 종속기업입니다. (3) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 매출 매입 ㈜녹원씨엔아이 최대주주 - - - 1,732,329 HYSONIC Philippines, Inc. 종속기업 - - - 327,962 HYSONIC Vina Co., Ltd. 종속기업 - 71,656 - 52,949 주요 경영진 및 가까운가족 기타특수관계자 - 8,000 - 30,000 합계 - 79,656 - 410,911 (4) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 HYSONIC Philippines, Inc. 종속기업 - - - - HYSONIC Vina Co., Ltd. 종속기업 4,746 124,384 4,647 145,597 ㈜녹원씨엔아이 최대주주 - 344,765 - 344,765 합계 4,746 469,149 4,647 490,362 (5) 특수관계자와의 자금거래에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 과 목 변동내용 기초 증가 감소 외화환산 기말 HYSONIC Philippines, Inc. 대여금 3,020,105 64,453 3,084,558 HYSONIC Vina Co., Ltd. 종속기업투자주식 951,391 - 951,391 자산 합계 3,971,496 - - 64,453 4,035,949 (주)녹원씨엔아이 (주) 전환사채 5,000,000 - (5,000,000) - - 부채 합계 5,000,000 - (5,000,000) - - (단위: 천원) 특수관계자 과 목 변동내용 기초 증가 감소 외화환산 기말 HYSONIC Philippines, Inc. 대여금 2,992,000 - (220,280) 248,385 3,020,105 HYSONIC Vina Co., Ltd. 종속기업투자주식 255,724 903,760 (208,093) - 951,391 자산 합계 3,247,724 903,760 (428,373) 248,385 3,971,496 (주)녹원씨엔아이 (주) 전환사채 5,000,000 - (5,000,000) - - 부채 합계 5,000,000 - (5,000,000) - - (6) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 HYSONIC Realty Development Inc. (주1) - 175,996 - 175,996 - HYSONIC Philippines, Inc. (주2) 종속기업 447,692 32,156 177,751 32,156 HYSONIC Vina Co., Ltd. 종속기업 2,908 - 2,848 - 주요경영진 및 가까운 가족 기타특수관계자 - 8,800 - 11,000 합계 626,596 40,956 356,595 43,156 (주1) HYSONIC Realty Development Inc. 의 기타채권 175,996천원은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주2) HYSONIC Philippines, Inc. 의 기타채권 중 94,570천원은 대손충당금이 설정되어 있습니다.(7) 특수관계자와의 중요한 기타거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 과목 당기 전기 HYSONIC Philippines, Inc. 종속기업 임대수익 등 132,108 - (8) 특수관계자와의 담보 및 지급보증1) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.2) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 담보내역 장부가액 설정권자 비고 HYSONIC Philippines, Inc. 종속기업 설비,기계장치공구와기구 30,454,686 peso ㈜하이소닉 양도담보부 계약 주) 회사는 HYSONIC PHILIPPINES,INC.로부터 위 담보내역을 담보로 제공받고 금전을 대여하였습니다. (9) 주요경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 140,922 93,931 퇴직급여 29,867 13,196 합 계 170,789 107,127 30. 우발상황과 약정사항 (1) 보험가입내용 회사는 임직원단체안심상해보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험등에 가입하고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 물품대금 청구소송 143,000 경일초음파공업 하이소닉 대법원 2심 승소3심 상고심 진행 중 설비 잔금 지급요청으로 피소 되었으며, 회사는 설비의 성능하자로 인한 계약해제 및 지급한 설비대금에 대한 반환청구 반소함 물품대금 반환소송 128,700 하이소닉 경일초음파공업 손해배상 청구소송 1,000,000 하이소닉 류재욱 외 2인 서울중앙지방법원 1심 진행 중 전 대표이사 류○○ 외 2인에게 횡령방조액 중 일부에 대해 손해배상 소송 제기함 청구이의 소송 575,780 송하성 하이소닉 서울중앙지방법원 1심 진행 중 연대보증인(송○○)에 대한 압류 및 추심명령 결정 일부 금액에 대해 청구이의 소를 제기함 (3) 제공받은 담보 및 지급보증1) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 종류 소재지 면적 감정가액 설정액 설정권자 비고 강두섭 부동산 성남시 40,222㎡ 8,019,556 3,000,000 ㈜하이소닉 거래이행담보 2) 서울보증보험으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급 보증처 보증내역 지급 보증액 보증 기간 비고 SGI서울보증 채권 가압류 담보 (공탁보증보험) 38,600 2018.01.18 ~ 2023.01.17 SGI서울보증 임대인의 임차보증금 반환 채무(전세금보장신용보험) 185,000 2020.03.31 ~ 2022.03.31 SGI서울보증 임직원 신원보증보험 680,000 2022.01.01 ~ 2022.12.31 (4) 제공한 담보 및 지급보증보고기간말 현재 회사가 타인에게 제공한 담보나 지급보증은 없습니다. (5) 보험가입현황 지급 보증처 보험 내용 보장 금액 보험기간 비고 현대해상화재보험 임직원 단체보험 최대1억원 2021.06.01 ~ 2022.06.01 보장내용별 보장금액 상이 메리츠화재 해외근무자 여행자보험 최대2천만원 2020.07.24 ~ 2022. 07.23 보장내용별 보장금액 상이 AIG손해보험 해외출장자 여행자보험 최대1억원 2020.07.08 ~ 2022 .07.08 보장내용별 보장금액 상이 31. 영업부문 (1) 회사는 전자사업과 기타유통사업을 영위하고 있습니다. (2) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부문 구분 매출액 당분기 전분기 전자부문 한국 577,000 베트남 1,796,633 합계 1,796,633 577,000 기타유통부문 한국 1,660,598 1,200 필리핀 5,060,054 유럽 1,787,590 베트 (107,379) 합계 6,720,652 1,681,411 (3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 총수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부문 주요고객 당분기 전분기 전자부문 고객A 1,771,090 - 고객B - 515,000 합 계 1,771,090 515,000 기타유통부문 고객A 4,937,312 - 고객B 820,362 - 고객C - 1,787,590 합 계 5,757,674 1,787,590 32. 중단영업 (1) 회사는 당기 중 종속기업(HYSONIC Philippines, Inc.외 1개)의 공장을 매각하고 전자사업내 기존 주요 VCM 제품군의 생산을 중단하였으며, 이에 따라 중단영업으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중단영업이익(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 662,466 725,686 매출원가 614,382 1,133,623 매출총이익 48,084 (407,937) 판매비와관리비 31,534 - 영업이익 16,550 (407,937) 금융손익 - 5,015 기타영업외손익 - (21,845) 법인세비용차감전이익 16,550 (424,767) 법인세비용 - - 중단영업손실 16,550 (424,767) 33. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 801,728 801,728 2,816,734 2,816,734 매출채권및기타채권 12,283,080 12,283,080 6,875,917 6,875,917 기타유동금융자산 41,334 41,334 41,334 41,334 비유동매출채권및기타채권 3,454,899 3,454,899 3,378,709 3,378,709 기타비유동금융자산 121,710 121,710 132,655 132,655 합계 16,702,751 16,702,751 13,245,349 13,245,349 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 7,638,479 7,638,479 5,334,294 2,188,827 115,358 - 전환사채 - - - - - - 리스부채 428,148 619,126 16,390 32,780 123,993 445,963 회생채무 8,886 8,886 - - 8,886 - 합 계 8,075,513 8,266,491 5,350,684 2,221,607 248,237 445,963 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 4,468,501 4,468,501 2,164,316 2,188,827 115,358 - 전환사채 - - - - - - 리스부채 443,480 634,458 16,390 32,780 139,325 445,963 회생채무 8,886 8,886 - - 8,886 - 합 계 4,920,867 5,111,845 2,180,706 2,221,607 263,569 445,963 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 외화자산(USD) 1,149,838 (1,149,838) 651,411 (651,411) 외화자산(EUR) 94,470 (94,470) 123,856 (123,856) 외화자산(PHP) 210 (210) 209 (209) 외화자산(VND) 70,264 (70,264) 71,478 (71,478) 외화부채(USD) (502,450) 502,450 (116,672) 116,672 순효과 812,332 (812,332) 730,282 (730,282) (나) 이자율위험관리회사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 없습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 8,305,090 5,097,863 차감: 현금및현금성자산 (801,728) (2,816,734) 순부채 7,503,362 2,281,129 자본총계 14,805,476 13,647,268 순부채비율 50.68% 16.71% 34. 보고기간 후 사건 회 사는 당분기에 보고기간 후 사건이 없습니다. 35. 상장적격성 실질 심사 회사의 전 대표이사가 업무상 횡령 등 혐의로 피소됨에 따라 한국거래소는 2019년 1월 28일에 회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였고, 2019년 3월 22일 감사범위제한 및 계속기업 존속능력 불확실성으로 인한 2018년 당기 외부감사인의 의견 거절로 형식적 상장폐지사유가 발생하여 기존의 상장적격성 실질심사가 보류 되었습니다. 형식적 상장폐지 사유를 해소하기 위해 2019년 4월 18일 기업심사위원회 로부터 부여 받은 개선기간이 2020년 4월 9일 종료 됨에 따라 회사는 2020년 4월 21일 형식적 상장폐지 사유 해소를 위한 개선계획 이행내역서를 제출하였으며, 2020년 3월 20일 전기와 동일한 사유로 인한 2019년 당기 외부감사인의 의견거절로 재감사를 수행하여 2020년 4월 27일 적정 의견 감사보고서 제출과 함께 2020년 4월 29일에 개선계획 이행내역서를 추가 제출하였습니다. 이와 관련하여 2020년 5월 13일 기업심사위원 회에서 의견거절에 의한 형식적 상장폐지 사유가 해소되었고, 당초 보류되었던 상장적격성 실질심사가 재개되어 회사는 2020년 6월 3일 경영개선계획서를 제출하였으며, 2020년 6월 30일 기업심사위원회 로부터 개선기간 1년을 부여 받았습니다. 회사는 2021년 6월 30일 개선기간이 종료되어 2021년 7월 21일에 개선계획 이행내역서를 제출하였으며, 한국거래소는 2021년 8월 17일에 기업심사위원회를 개최하여 회사 주권의 상장폐지여부에 대한 심의를 하였으며, 그 결과 "상장폐지"로 심의되었습니다.한국거래소는 코스닥시장 상장규정 제38조의2제5항 및 동규정 시행세칙 제 33조의2제8항에 따라 2021년 9월 13일에 코스닥시장위원회를 개최하여 '상장폐지'를 심의·의결하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며, 관련 내용은 2022년03월23일에 제출된 2021년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.02.26 신주인수권행사 보통주 6,849,601 200 518 제7회 2018년 1분기 통합 2018.05.03 주식매수선택권행사 보통주 10,625 200 767 - 2018.06.15 신주인수권행사 보통주 7,260,100 200 518 제7회 2018년 2분기 통합 2018.07.28 유상증자(제3자배정) 보통주 12,367,491 200 566 - 2018.07.31 신주인수권행사 보통주 35,617 200 518 제7회 2018년 3분기 통합 2018.10.19 - 보통주 82,582,736 1,000 - 액면가 변경으로 인한 감소 2019.10.11 무상감자 보통주 14,454,044 1,000 - 주식병합(3:1)으로 인한 감소 2019.10.21 유상증자(제3자배정) 보통주 21,684,535 1,000 1,000 회생채권 출자전환 2019.10.29 무상감자 보통주 24,113,813 1,000 - 주식병합(7.4:1)으로 인한 감소 2019.10.30 유상증자(제3자배정) 보통주 7,000,000 1,000 1,000 - 2019.12.19 유상증자(제3자배정) 보통주 3,999,996 1,000 1,000 채권상계 출자전환 2020.02.04 유상증자(제3자배정) 보통주 2,939 1,000 1,000 회생채권 출자전환 2020.11.07 무상감자 보통주 124,571 1,000 - 주식소각 2021.02.25 유상증자(제3자배정) 보통주 2,777,777 1,000 1,800 - 2021.04.12 전환권행사 보통주 1,666,666 1,000 1,200 제13회 전환사채 2021.05.04 전환권행사 보통주 2,500,000 1,000 1,200 제14회 전환사채 2021.09.02 전환권행사 보통주 3,083,331 1,000 1,200 제12회 전환사채 2021.12.21 무상감자 보통주 12,334,250 1,000 - 주식병합(2:1)으로 인한 감소 2022.03.24 유상증자(제3자배정) 보통주 500,000 1,000 2,000 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자 배정) 27 2020.01.23 회생채권 출자전환 3 - - 주) 전환사채 발행 13 2020.04.07 시설 및 운영자금 2,000 운영 및 시설자금 2,000 - 전환사채 발행 14 2020.04.22 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 유상증자(제3자배정) 28 2021.02.24 운영자금 4,999 운영자금 4,999 - 유상증자(제3자배정) 33 2022.03.23 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 주) 인가받은 회생계획에 따라 회생채권에 대해 출자전환한 것으로 별도 유입된 자금은 없었습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.나. 대손충당금 설정현황(1) 연결기준 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제22기1분기 매출채권 9,272,532 542,530 5.85% 단기대여금 25,876,896 25,876,896 100.00% 미수금 3,516,636 42,630 1.21% 미수수익 734,269 734,269 100.00% 합 계 39,400,333 27,196,325 69.03% 제21기 매출채권 3,939,520 542,530 13.77% 단기대여금 25,876,896 25,876,896 100.00% 미수금 3,535,807 42,630 1.21% 미수수익 734,269 734,269 100.00% 합 계 34,086,492 27,196,325 79.79% 제20기 매출채권 6,682,133 17,596 0.26% 단기대여금 25,876,896 25,876,896 100.00% 미수금 1,892,993 39,727 2.10% 미수수익 558,273 558,273 100.00% 합 계 35,010,295 26,492,493 75.67% (2) 별도기준 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제22기1분기 매출채권 9,277,278 542,530 5.85% 단기대여금 25,876,896 25,876,896 100.00% 미수금 3,590,962 42,630 1.19% 미수수익 828,839 828,839 100.00% 합 계 39,573,975 27,290,895 68.96% 제21기 매출채권 3,944,167 542,530 13.76% 단기대여금 25,876,896 25,876,896 100.00% 미수금 3,516,909 42,630 1.21% 미수수익 828,839 828,839 100.00% 합 계 34,166,811 27,290,895 79.88% 제20기 매출채권 7,426,949 754,756 10.16% 단기대여금 25,876,896 25,876,896 100.00% 미수금 1,892,577 39,727 2.10% 미수수익 828,839 828,839 100.00% 합 계 36,025,261 27,500,218 76.34% (3)최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 27,196,325 26,492,493 27,699,796 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - 527,837 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 175,996 (1,206,200) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - (1,104) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 27,196,325 27,196,325 26,492,493 (4) 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권, 미수금 등 채권의 연령분석을 통하여 각 연령구간별 채권에 대한 거래상대방의 파산여부, 대금지급가능성, 계약서 등을 바탕으로 대금지연, 연체 여부를 검토하여 채권의 손상사건 발생여부를 검토하고 있습니다. 손상사건이 발생한 개별채권 및 중요한 채권에 대하여 개별손상분석을 수행하며, 그외 채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 채권별 집합에 대하여 연령분석 구간별 집합적인 손상분석을 수행합니다. (5) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 채권잔액 7,897,124 1,357,812 0 17,596 9,272,532 구성비율 85.17% 14.64% 0.00% 0.19% 100.00% 다. 최근 3사업연도의 연결기준 사업부문별 재고자산의 보유현황 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 2개부문 으로기업 전체 수준에서의 부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제22기1분기 제21기 제20기 전자부문 제품 3,793,059 4,808,158 6,220,120 상품 224,186 224,186 224,186 원재료 1,372,493 1,193,279 892,385 재공품 67,982 67,982 108,633 소계 5,457,720 6,293,605 7,445,324 기타유통부문 제품 69,410 - - 상품 580,549 755,733 2,720 원재료 240,062 저장품 - - 소계 890,021 755,733 2,720 합 계 제품 3,862,470 4,808,158 6,220,120 상품 804,735 979,919 226,906 원재료 1,612,555 1,193,279 892,385 재공품 67,982 67,982 108,633 저장품 0 - - 소계 6,347,742 7,049,338 7,448,044 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.57% 14.11% 7.62% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.94 4.98회 9.00회 라. 공정가치평가 내역활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 매 회계연도말에 공시되는 가격으로 측정합니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하거나 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하여 측정하고 있습니다. 단, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우, 기업회계기준서에 따라 원가로 측정하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(당기) 태성회계법인 - - - 제21기(전기) 대주회계법인 적정 (1) 계속기업 관련 중요한 불확실성(2) 상장적격성 실질심사 (1) 현금창출단위 손상평가 (2) 중단영업의 표시와 공시 제20기(전전기) 신우회계법인 적정 (1) 계속기업 관련 중요한 불확실성(2) 주권 매매거래 정지 및 상장적격성 실질심사(3) 보고기간일 이후의 사건 VCM사업부문현금 창출단위 손상평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당기) 태성회계법인 재무제표 등 검토 및 감사 177백만원 1,340 - - 제21기(전기) 대주회계법인 재무제표 등 검토 및 감사 230백만원 1,800 230백만원 2,114 제20기(전전기) 신우회계법인 재무제표 등 검토 및 감사 135백만원 1,120 135백만원 1,130 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - 제21기(전기) - - - - - 제20기(전전기) - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며, 관련 내용은 2022년03월23일에 제출된 2021년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당사의 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사회는 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 그리고, 회사 정관에 따라 이사의 수는 3명 이상 8명 이하, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 하며, 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 다. 이사회의 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명 박광제출석률:100% 이환기출석률:50% 김찬종출석률:100% 장현정출석률:100% 찬 반 여 부 1 02월25일 제21기 결산 재무제표 승인의 건제21기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 03월15일 제21기 정기주주총회 부의안건 세부내용 확정의 건제3자배정 유상증자 결정의 건※보고사항2021년4분기 경영실적 가결 찬성 불참 찬성 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며, 관련 내용은 2022년03월23일에 제출된 2021년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며, 관련 내용은 2022년03월23일에 제출된 2021년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 주주총회 의사록 요약 총일자 안 건 결의내용 비 고 임시주주총회(2020.01.09) 1. 부의안건제1호 : 정관 일부 변경의 건제2호 : 감사(상근) 선임의 건 - 후보자 김지태 제1호 : 원안대로 승인제2호 : 원안대로 승인 - 제19기정기주주총회(2020.03.30) 1. 보고사항감사보고, 영업보고, 외부감사인선임보고, 내부회계관리제도 운영실태보고2. 부의안건제1호 : 제19기(2019.01.01 ~ 2019.12.31) 재무제표 승인의 건(연결 포함)제2호 : 이사 선임의 건 2-1) : 사내이사 후보자 최준우 2-2) : 사내이사 후보자 구세현 2-3) : 사내이사 후보자 유 진 2-4) : 사내이사 후보자 유영대 2-5) : 사내이사 후보자 박광제 2-6) : 사외이사 후보자 윤현철 2-7) : 사외이사 후보자 정준철 제3호 : 이사보수 한도승인의 건제4호 : 감사보수 한도승인의 건 제1호 : 원안대로 승인제2호 2-1) 부결 2-2) 원안대로 승인 2-3) 원안대로 승인 2-4) 원안대로 승인 2-5) 원안대로 승인 2-6) 부결 2-7) 원안대로 승인 제3호 : 원안대로 승인 제4호 : 원안대로 승인 - 임시주주총회(2020.09.29) 1. 부의안건제1호 : 이사 선임의 건 1-1) : 사내이사 후보자 이환기 1-2) : 사외이사 후보자 장현정 제2호 : 정관변경의 건(사업목적 추가) 제3호 : 자본금 감소의 건 제1호1-1) 원안대로 승인1-2) 원안대로 승인제2호 : 원안대로 승인제3호 : 원안대로 승인 - 제20기정기주주총회(2021.03.31) 1. 보고사항감사보고, 영업보고, 외부감사인선임보고, 내부회계관리제도 운영실태보고2. 부의안건제1호 제20기(2020.01.01 ~ 2020.12.31) 재무제표 승인의 건(연결 포함)제2호 정관 일부 변경의 건 (*) 제3호 이사보수 한도승인의 건제4호 감사보수 한도승인의 건 제1호 : 원안대로 승인제2호 : 원안대로 승인 제3호 : 원안대로 승인제4호 : 원안대로 승인 (*) 주주 긴급발의안건으로 일부 사업목적이 추가되어승인 되었음. 제21기1차임시주주총회(2021.10.12) 1. 부의안건제1호 의안 : 이사 선임의 건 사내이사 후보자 김찬종 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제1호 : 원안대로 승인제2호 : 원안대로 승인 - 제21기2차임시주주총회(2021.12.03) 1. 부의안건제1호 의안 : 자본금 감소의 건 제1호 : 원안대로 승인 - 제21기정기주주총회(2022.03.31) 1. 보고사항감사보고, 영업보고, 외부감사인선임보고, 내부회계관리제도 운영실태보고2. 부의안건제1호 제21기(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 (결손금 처리계산서 포함)제2호 이사 선임의 건 사외이사 후보자 한숙렬 제3호 이사보수 한도승인의 건제4호 감사보수 한도승인의 건 제1호 : 원안대로 승인제2호 : 원안대로 승인 제3호 : 원안대로 승인제4호 : 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)녹원씨엔아이 최대주주 본인 보통주 6,972,221 56.53 6,972,221 54.33 (주) 계 보통주 6,972,221 56.53 6,972,221 54.33 - - - - - - - (주) 2022년3월24일 유상증자(제3자배정)로 지분율이 감소하였으며, 2021년2월17일 최대주주의 교환사채 발행으로 교환 대상 주식(250만 주)은 한국예탁결제원 명의로 의무신탁 되어 있음. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)녹원씨엔아이 - 김성우 - - - 티알아이 리스트럭처링 투자조합1호 25.04 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)녹원씨엔아이 자산총계 84,468 부채총계 44,538 자본총계 39,931 매출액 15,448 영업이익 -5,329 당기순이익 -38,584 (주) 상기 재무현황은 2021년 연결재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주는 한국거래소로부터 2021년 04월 21일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되어 2021년 06월 11일 기업심사위원회 심의·의결 결과 개선기간 1년을 부여 받았습니다. (4) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 최대주주는 2021년 12월 10일 주식회사 아노28과 출자주식(감자 후 3,000,000주) 양수도 계약을 체결하였으며, 주식 양수도 후 최대주주가 발행한 교환사채에 대한 교환청구가 있을 경우 주식회사 아노28이 최대주주가 될 수 있습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 티알아이 리스트럭처링 투자조합1호 2 - - 티알인베스트먼트(주) 67.95 티알인베스트먼트(주) 67.95 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 티알아이 리스트럭처링 투자조합1호 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - (주) 상기 티알아이리스트럭처링 투자조합1호는 2022년 1월 신규 설립된 조합으로 재무현황을 기재하지 않았습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박광제 남 1972.05 사장 사내이사 상근 대표이사 부산대학교 회계학과 졸전) ㈜녹원씨엔아이 대표이사전) 웰바이오텍㈜ 전략조정실장공인회계사, 세무사 - - - 2020.03.30~ 2023.03.30 이환기 남 1969.08 상무이사 사내이사 상근 VCM사업총괄 한양사이버대학원 IT MBA 석사전) 성우전자(주) 이사 - - - 2020.05.12~ 2023.09.29 김찬종 남 1987.02 이사 사내이사 상근 유통사업총괄 영남대학교 경제금융학과 졸 전) (주)서브원 책임 - - - 2021.10.18~ 2024.10.12 한숙렬 남 1961.08 이사 사외이사 비상근 - 창원대학교 회계학과 졸전) 한국부동산원 부원장현) 중앙토지수용위원회 비상임위원감정평가사 - - - 2022.03.31~ 2025.03.31 김지태 남 1963.04 감사 감사 상근 감사 경북대학교 전자공학과 졸전) ㈜매직LCD 영업총괄 전무이사 - - - 2020.01.09~ 2023.01.09 김항석 남 1970.07 이사 미등기 상근 관리총괄 인제대학교 무역학과 졸한양대학교(원) 국제경영학 석사 전) (주)이브자리 차장전) 웰바이오텍 상근감사 - - - 2021.04.01~ - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 13 - - - 13 2년11월 280,603 13,684 - - - - - 여 3 - - - 3 1년03월 45,631 9,630 - 합 계 16 - - - 16 2년08월 326,235 13,016 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 19,385 19,385 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 보수 한도 4 1,000,000 - 감사 보수 한도 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 103,178 20,636 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 88,570 29,523 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 7,500 7,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 7,108 7,108 - IX. 계열회사 등에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며, 관련 내용은 2022년03월23일에 제출된 2021년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 보고서 작성기준일까지 이행되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우가 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가, 중요한 소송사건 등 ① 형사소송 진행사항1) 전 각자대표 곽○○, 김○○ 외 1명 구분(관할법원) 적용혐의 결과 비고 1심(서울남부지원) 특정경제가중처벌에관한법률위반(횡령) 자본시장과금융투자업에관한법률위반 (사기적 부정거래) 상법위반(가장납입) 유죄(주1) 횡령액 (주3) 18,867,359,800원 2심(서울고등법원) 유죄(주2) 3심(대법원) (주1) 곽○○-징역5년, 벌금5억 원, 김○○-징역3년, 벌금 1억 원, 정○○-징역2년6월, 벌금 1억 원 (주2) 피고 및 검찰 항소 및 상고 기각 (원심 유지) (주3) RBK Medicare 매각대금 92억 원, 지투코리아 대여금 약45억 원, 타법인 대여금 38.6억 원, FISE투자조합 계좌를 이용한 횡령 약13억 원2) 전 대표이사 류○○ 외 3명 구분(관할법원) 적용혐의 결과 비고 1심(서울남부지원) 특정경제가중처벌에관한법률위반(횡령) 특정경제가중처벌에관한법률위반(배임)방조 일부유죄(주1) (주3) 2심(서울고등법원) 일부유죄(주2) 3심(대법원) 재판 중 (주1) 특정경제가중처벌에관한법률위반(횡령) 무죄 자본시장과금융투자업에관한법률위반(사기적 부정거래) 유죄 특정경제가중처벌에관한법률위반(횡령)방조 유죄 (박○○ 제외) 류○○-징역5년, 벌금100억 원, 김○○ / 배○○ -징역3년, 벌금100억 원, 박○○-징역2년6월(집행유예3년), 벌금 100억원 (추징 각 4,845,025,000원) (주2) 피고 및 검찰 항소 기각 (형량 일부 조정, 나머지는 원심 유지) 류○○-징역5년, 벌금100억 원, 김○○ / 배○○ / 박○○ - 벌금 선고 유예 (주3) 횡령방조 RBK Medicare 매각대금 92억 원 ② 불법행위 미수금에 대한 대응 구분 대 응 RBK Medicare 주식 매각대금 (주1) (92억원) -21.06.30. 손해배상청구 소(10억원) 제기 (피고 : 류○○ 외 2명) 지투코리아 및 곽○○ 대여 (주2) (약45억원) -19.03.28 안산지원 소제기(38.4억 원) -19.11.28 안산지원 1심 선고 (승소 확정) -20.05.15 채권추심계약(중앙신용정보) -20.10.08 성남지원 채권압류 및 추심명령 결정 -21.05.12 중앙지법 재산명시 결정(곽○○) ㈜콕스 대여 (6억6천만원) (주3) -19.07.18 지급명령신청 각하결정 -20.10.23 안산지원 손해배상청구 소(6.6억원) 제기 -21.12.02 안산지원 1심 선고(승소 확정) (피고 곽○○, 김○○, 정○○) 장○○ 대여 (20억원) 와우에이치엔비 대여 (12억 원) -19.02.27 안산지원 소 제기 -20.02.20 안산지원 1심 선고 (패소 확정) FISE투자조합 계좌를 이용한 횡령 (약13억 원) -FISE투자조합 계좌로 출금 내역 없으며, 해당일에 CICT투자조합으로 약127억원이 송금되었으나 계약취소로 전액 회수됨 (주1) 횡령 방조로 1심과 2심에서 유죄를 받은 前 경영진 류○○ 외 2명에게 공동불법 행위자에 대한 손해배상청구를 제기 하였음. 곽○○ 외 2명에 대한 채권 추심 결과에 따라 추가 진행여부 판단 예정 (주2) 지투코리아 및 곽○○ 대여금 회수액 : 약7.4억원 (주3) 실질적인 차주가 정○○이고 형사소송에서 피고 곽○○ 외 2인의 공동범행 (횡령)으로 인정되어 피고들에게 손해배상청구소송 제기하였으며, 승소확정으로 2022년1월24일 중앙신용정보에 채권추심 위임하였음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사의 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.다. 채무보증현황당사의 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.라. 채무인수약정 현황당사의 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등당사의 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1) 수사·사법기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치 내용 금전적 제재금액 횡령·배임 등 금액 근거법령 2020.06.11. 대법원 곽○○ 징역5년 벌금5억원 18,649백만원 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령),상법위반,자본시장과금융투자업에관한법률위반 외 김○○ 징역3년 벌금1억원 17,467백만원 주) 상기 대상자는 전 각자 대표이사임.2) 한국거래소 등으로부터 받은 제재회사의 전 대표이사가 업무상 횡령 등 혐의로 피소됨에 따라 한국거래소는 2019년 1월 28일에 회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였고, 2019년 3월 22일 감사범위제한 및 계속기업 존속능력 불확실성으로 인한 2018년 당기 외부감사인의 의견 거절로 형식적 상장폐지사유가 발생하여 기존의 상장적격성 실질심사가 보류되었습니다.형식적 상장폐지 사유를 해소하기 위해 2019년 4월 18일 기업심사위원회로부터 부여 받은 개선기간이 2020년 4월 9일 종료됨에 따라 회사는 2020년 4월 21일 형식적 상장폐지 사유 해소를 위한 개선계획 이행내역서를 제출하였으며, 2020년 3월 20일 전기와 동일한 사유로 인한 2019년 당기 외부감사인의 의견거절로 재감사를 수행하여 2020년 4월 27일 적정 의견 감사보고서 제출과 함께 2020년 4월 29일에 개선계획 이행내역서를 추가 제출하였습니다. 이와 관련하여 2020년 5월 13일 기업심사위원회에서 의견거절에 의한 형식적 상장폐지 사유가 해소되었고, 당초 보류되었던 상장적격성 실질심사가 재개되어 회사는 2020년 6월 3일 경영개선계획서를 제출하였으며, 2020년 6월 30일 기업심사위원회로부터 개선기간 1년을 부여 받았습니다. 회사는 2021년 6월 30일 개선기간이 종료되어 2021년 7월 21일에 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다. 한국거래소는 2021년 11월 5일에 코스닥시장위원회를 개최하여 회사 주권의 상장폐지여부에 대한 심의를 하였으며, 그 결과 회사는 2022년 11월 5일까지 개선기간 1년을 부여받았습니다. 회사는 개선기간 종료일(2022년 11월 5일)로부터 15일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 한국거래소는 동 서류 제출일로부터 20일 이내(영업일 기준)에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의·의결할 예정입니다. 또한 당사는 과거 3사업연도 및 이번 사업연도 공시서류작성기준일까지 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표(2021년)_1.jpg 중소기업기준검토표(2021년)_1 중소기업기준검토표(2021년)_2.jpg 중소기업기준검토표(2021년)_2 다. 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 15,926 2018.08.13 2019.08.13 1년 (주) 12,834,250 보통주 500,000 2022.04.07 2023.04.07 1년 (주) 12,834,250 (주) 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 당 분기에 변동사항 없으며, 관련 내용은 2022년03월23일에 제출된 2021년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 2. 계열회사 현황(상세) 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 당 분기에 변동사항 없으며, 관련 내용은 2022년03월23일에 제출된 2021년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. . 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.