케이이엠텍 반기보고서 (2021.06)
정 정 신 고 (보고)

2021년 08월 27일

1. 정정대상 공시서류 : 2021년 반기보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 08월 17일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

첨부서류	감사보고서미첨부	반기검토보고서연결반기검토보고서	반기감사보고서연결반기감사보고서

III. 재무에 관한 사항2. 연결재무제표 연결 포괄손익계산서	기재정정	주1) 정정 전	주2) 정정 후

연결 자본변동표	기재정정	주3) 정정 전	주4) 정정 후

연결 현금흐름표	기재정정	주5) 정정 전	주6) 정정 후

3. 연결재무제표주석 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.2 회계정책	기재정정	2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.	(1) 회계기준(2) 측정기준(3) 기능통화와 표시통화 (4) 연결기준 (5) 사업결합 (6) 공동약정 (7) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (8) 외화환산(9) 현금및현금성자산(10) 금융상품(11) 재고자산(12) 투자부동산(13) 유형자산(14) 리스(15) 무형자산(16) 정부보조금(17) 충당부채(18) 자기주식(19) 주식기준보상(20) 수익(21) 종업원급여(22) 자산손상(23) 법인세(24) 주당이익(25) 중단영업

3. 연결재무제표주석 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.3 중요한 회계추정 및 가정	기재정정	연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
COVID-19로 인한 영향
요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.	연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 공정가치2) 이연법인세3) 확정급여채무 4) COVID-19로 인한 영향

3. 연결재무제표주석 13. 리스채권 주석	기재오류	(주) 연결회사는 전기에 COVID 사업관련 생산설비를 제3자에게 임대하고 2년 내 매각하기로 하는 약정을 체결하고 이를 담보하기 위하여 성남시 소재 부동산을 담보로 제공받고 있으며(주석 33 참조), 당반기 중 생산설비 전체를 매각하였습니다.	(주) 연결회사는 전기에 COVID 사업관련 생산설비를 제3자에게 임대하고 2년 내 매각하기로 하는 약정을 체결하고 이를 담보하기 위하여 성남시 소재 부동산을 담보로 제공받고 있으며(주석 32 참조), 당반기 중 생산설비 전체를 매각하였습니다.

17. 퇴직급여부채	기재사항 추가	(1) 퇴직급여부채의 내용(2) 확정급여채무의 변동(3)사외적립자산	(1) 퇴직급여부채의 내용(2) 확정급여채무의 변동(3)사외적립자산 (4) 총비용(5) 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소의 내용(6) 보험수리적가정(7) 연금 급여지급액의 만기분석

19. 자본금과 자본잉여금	기재오류	(3) 자본잉여금	(2) 자본잉여금

21. 기타포괄손익 누계액	기재오류	기타포괄손익	기타포괄손익 누계액

27. 법인세비용(수익)	기재정정	법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.	주7) 정정 후

30. 현금흐름표	기재사항 추가	(1) 현금및현금성자산 재무상태표와 금액 일치(2) 당기순이익 조정 내용(3) 영업활동 자산·부채 증감내용(4) 현금및현금성자산 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용	(1) 현금및현금성자산 재무상태표와 금액 일치(2) 당기순이익 조정 내용(3) 영업활동 자산·부채 증감내용(4) 현금및현금성자산 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용 (5 ) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용

33. 영업부문	기재정정	(1) 연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다. 구분 내용 전자사업 AF(자동초점) 액츄에이터, 충전기, 스피커 Covid 관련사업 열화상카메라, 마스크, 진단키트, 체온계 등 (수출)	(1) 연결 회사는 전자사업과 기타관련사업(Covid관련사업)을 영위하고 있으며, 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

35. 보고기간 후 사건	기재사항 추가	-	(2) 연결회사는 2021년 6월 30일 개선기간이 종료되어 2021년 7월 21일에 개선계획 이행내역서를 한국거래소 에 제출하였 으며, 한국거래소는 2021년 8월 17일에 기업심사위원회를 개최하여 연결회사 주권의 상장폐지여부에 대해 "상장폐지"로 심의하였습니다. 한국거래소는 코스닥시장 상장규정 제38조의2제5항 및 동규정 시행세칙 제 33조의2제8항에 따라 20일(영업일 기준) 이내에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부 또는 개선기간 부여 여부 등을 심의 및 의결할 예정입니다(주 석 36 참고).

36. 상장적격성 실질 심사	기재정정	연결회사는 2021년 6월 30일 개선기간이 종료되어 2021년 7월 21일에 개선계획 이행내역서를 제출하였으며, 한국거래소는 해당 제출일로부터 20일(영업일 기준) 이내에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의 및 의결할 예정입니다.	연 결 회사는 2021년 6월 30일 개선기간이 종료되어 2021년 7월 21일에 개선계획 이행내역서를 제출하였 습니 다. 한국거래소는 2021년 8월 17일에 기업심사위원회를 개최하여 연결회사 주권의 상장폐지여부에 대한 심의를 하였으며, 그 결과 "상장폐지"로 심의되었습니다. 한국거래소는 코스닥시장 상장규정 제38조의2제5항 및 동규정 시행세칙 제 33조의2제8항에 따라 20일(영업일 기준) 이내에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부 또는 개선기간 부여 여부 등을 심의 및 의결할 예정입니다.

4. 재무제표 재무상태표	기재정정	주8) 정정 전	주9) 정정 후

자본변동표	기재정정	주10) 정정 전	주11) 정정 후

4. 재무제표 주석 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.2 회계정책	기재정정	2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.	(1) 회계기준 (2) 측정기준 (3) 기능통화와 표시통화 (4) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 (5) 외화환산 (6) 현금및현금성자산 (7) 금융상품 (8) 재고자산 (9) 투자부동산 (10) 유형자산 (11) 리스 (12) 무형자산 (13) 정부보조금 (14) 충당부채 (15) 자기주식 (16) 주식기준보상 (17) 수익 (18) 종업원급여 (19) 자산손상 (20) 법인세
(21) 주당이익

4. 재무제표주석 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.3 중요한 회계추정 및 가정	기재정정	회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
COVID-19로 인한 영향
요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.	재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 공정가치2) 이연법인세3) 확정급여채무 4) COVID-19로 인한 영향

4. 재무제표주석 16. 퇴직급여부채	기재사항 추가	(1) 퇴직급여부채의 내용(2) 확정급여채무의 변동(3)사외적립자산	(1) 퇴직급여부채의 내용(2) 확정급여채무의 변동(3)사외적립자산 (4) 총비용(5) 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소의 내용(6) 보험수리적가정(7) 연금 급여지급액의 만기분석

26. 법인세비용(수익)	기재정정	법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 (2,111,277) (1,444,198) 적용세율에 따른 법인세 - - 법인세비용 - -	주12) 정정 후

29. 현금흐름표	기재사항추가	(1) 현금및현금성자산 재무상태표와 금액 일치(2) 당기순이익 조정 내용(3) 영업활동 자산·부채 증감내용(4) 현금및현금성자산 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용	(1) 현금및현금성자산 재무상태표와 금액 일치(2) 당기순이익 조정 내용(3) 영업활동 자산·부채 증감내용(4) 현금및현금성자산 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용 (5 ) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용

32. 영업부문	기재정정	(1) 연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다. 구분 내용 전자사업 AF(자동초점) 액츄에이터, 충전기, 스피커 Covid 관련사업 열화상카메라, 마스크, 진단키트, 체온계 등 (수출)	(1) 회사는 전자사업과 기타관련사업(Covid관련사업)을 영위하고 있으며, 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

34. 보고기간 후 사건	기재사항 추가	-	(2) 회사는 2021년 6월 30일 개선기간이 종료되어 2021년 7월 21일에 개선계획 이행내역서를 한국거래소에 제출하였 으며, 한국거래소는 2021년 8월 17일에 기업심사위원회를 개최하여 회사 주권의 상장폐지여부에 대해 "상장폐지"로 심의하였습니다. 한국거래소는 코스닥시장 상장규정 제38조의2제5항 및 동규정 시행세칙 제 33조의2제8항에 따라 20일(영업일 기준) 이내에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부 또는 개선기간 부여 여부 등을 심의 및 의결할 예정입니다(주 석 35 참고).

35. 상장적격성 실질 심사	기재정정	회사는 2021년 6월 30일 개선기간이 종료되어 2021년 7월 21일에 개선계획 이행내역서를 제출하였으며, 한국거래소는 해당 제출일로부터 20일(영업일 기준) 이내에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의 및 의결할 예정입니다.	회사는 2021년 6월 30일 개선기간이 종료되어 2021년 7월 21일에 개선계획 이행내역서를 제출하였습니 다. 한국거래소는 2021년 8월 17일에 기업심사위원회를 개최하여 회사 주권의 상장폐지여부에 대한 심의를 하였으며, 그 결과 "상장폐지"로 심의되었습니다. 한국거래소는 코스닥시장 상장규정 제38조의2제5항 및 동규정 시행세칙 제 33조의2제8항에 따라 20일(영업일 기준) 이내에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부 또는 개선기간 부여 여부 등을 심의 및 의결할 예정입니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견	기재정정	주13) 정정 전	주14) 정정 후

2. 감사용역 체결현황	기재정정	주15) 정정 전	주16) 정정 후

4. 내부감사기구가 회계감사 인과 논의한 결과	기재사항 추가	-	구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.08.18 감사인 : 책임회계사회사측 : 감사 서면 감사계약 및 독립성, 감사전략, 핵심감사사항의 예비선정 2 2021.08.26 감사인 : 책임회계사회사측 : 감사 서면 감사시 발견된 유의사항, 독립성, 그룹감사절차, 후속사건, 강조사항, 핵심감사사항에 대한 감사 결과 보고

2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도	기재정정	당사는 내부회계관리제도를 구축하여 실시 중에 있으며 내부회계관리자는 회계담당부서의 내부회계관리운용실태를 점검하는 등 내부 회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 이사회 및 감사에게 운용실태에 관해 보고하도록 되어있습니다.감사인은 제20기(2020년) 당사의 내부회계관리제도 운영실태를 평가한 결과, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 제21기 반기(2021년 반기)에는 감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과가 없습니다.	당사는 내부회계관리제도를 구축하여 실시 중에 있으며 내부회계관리자는 회계담당부서의 내부회계관리운용실태를 점검하는 등 내부 회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 이사회 및 감사에게 운용실태에 관해 보고하도록 되어있습니다.감사인은 제20기(2020년) 당사의 내부회계관리제도 운영실태를 평가한 결과, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 제21기 반기(2021년 반기)에는 감사인이 회사의 내부회계관리제도 운영실태를 평가한 결과가 없습니다.

나. 내부통제구조의 평가	기재정정	감사인은 제20기(2020년) 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.제21기 반기(2021년 반기)에는 감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과가 없습니다.	감사인은 제20기(2020년) 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.제21기 반기(2021년 반기)에는 감사인이 회사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토한 결과가 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항3. 제재 등과 관련된 사항 2) 한국거래소 등으로부터 받은 제재	기재정정	회사는 2021년 06월 30일 개선기간이 종료되어 2021년 7월 21일에 개선계획 이행내역서를 제출하였으며, 한국거래소는 동 서류 제출일로부터 20 영업일 이내에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의 및 의결할 예정입니다.	회사는 2021년 6월 30일 개선기간이 종료되어 2021년 7월 21일에 개선계획 이행내역서를 제출하였 으며, 한 국거래소는 2021년 8월 17일에 기업심사위원회를 개최하여 회사 주권의 상장폐지여부에 대한 심의를 하였으며, 그 결과 "상장폐지"로 심의되었습니다. 한국거래소는 코스닥시장 상장규정 제38조의2제5항 및 동규정 시행세칙 제 33조의2제8항에 따라 20일(영업일 기준) 이내에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부 또는 개선기간 부여 여부 등을 심의 및 의결할 예정입니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항	기재사항추가	-	(2) 회사는 2021년 6월 30일 개선기간이 종료되어 2021년 7월 21일에 개선계획 이행내역서를 한국거래소에 제출하였 으며, 한국거래소는 2021년 8월 17일에 기업심사위원회를 개최하여 회사 주권의 상장폐지여부에 대해 "상장폐지"로 심의하였습니다. 한국거래소는 코스닥시장 상장규정 제38조의2제5항 및 동규정 시행세칙 제 33조의2제8항에 따라 20일(영업일 기준) 이내에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부 또는 개선기간 부여 여부 등을 심의 및 의결할 예정입니다

주1) 정정 전

연결 포괄손익계산서
제 21 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 20 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 반기	제 20 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	1,867,652,404	4,851,750,091	2,057,995,759	3,385,556,290

매출원가	2,693,120,950	6,582,264,523	2,408,237,612	4,369,782,871

매출총이익	(825,468,546)	(1,730,514,432)	(350,241,853)	(984,226,581)

판매비와관리비	513,439,889	1,147,072,200	699,789,934	1,577,937,462

영업이익(손실)	(1,338,908,435)	(2,877,586,632)	(1,050,031,787)	(2,562,164,043)

기타이익	4,316,831	74,652,814	613,647,164	972,771,578

기타비용	805,055,967	883,175,301	322,908,933	933,742,301

금융수익	(81,319,371)	310,708,186	(95,426,330)	21,739,919

금융비용	129,901,005	387,556,280	(5,278,486)	156,541,656

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,350,867,947)	(3,762,957,213)	(849,441,400)	(2,657,936,503)

법인세비용	(409,633)	386,836	60,920	60,920

계속영업이익(손실)	(2,350,458,314)	(3,763,344,049)	(849,502,320)	(2,657,997,423)

당기순이익(손실)	(2,350,458,314)	(3,763,344,049)	(849,502,320)	(2,657,997,423)

기타포괄손익	(2,828,422)	75,629,477	(464,153,694)	184,668,312

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(12,209,344)	56,839,787	(501,935,773)	106,519,095

해외사업환산손익	(12,209,344)	56,839,787	(501,935,773)	106,519,095

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	9,380,922	18,789,690	37,782,079	78,149,217

확정급여제도의 재측정요소	9,380,922	18,789,690	37,782,079	78,149,217

총포괄손익	(2,353,286,736)	(3,687,714,572)	(1,313,656,014)	(2,473,329,111)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,351,787,249)	(3,755,531,744)	(887,567,465)	(2,690,025,439)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,328,935	(7,812,305)	38,186,985	32,028,016

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,354,173,235)	(3,683,928,274)	(1,354,784,725)	(2,511,993,118)

총 포괄손익, 비지배지분	886,499	(3,786,298)	41,128,711	38,664,007

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(149)	(238)	(61)	(184)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(149)	(238)	(61)	(184)

주2) 정정 후

제 21 기 반기	제 20 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	1,867,652,404	4,851,750,091	2,057,995,759	3,385,556,290

매출원가	2,693,120,950	6,582,264,523	2,408,237,612	4,369,782,871

매출총이익	(825,468,546)	(1,730,514,432)	(350,241,853)	(984,226,581)

판매비와관리비	513,439,889	1,147,072,200	699,789,934	1,577,937,462

영업이익(손실)	(1,338,908,435)	(2,877,586,632)	(1,050,031,787)	(2,562,164,043)

기타이익	4,316,831	117,600,938	613,647,164	972,771,578

기타비용	805,055,967	926,123,425	322,908,933	933,742,301

금융수익	(81,319,371)	310,708,186	(95,426,330)	21,739,919

금융비용	129,901,005	387,556,280	(5,278,486)	156,541,656

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,350,867,947)	(3,762,957,213)	(849,441,400)	(2,657,936,503)

법인세비용	(409,633)	386,836	60,920	60,920

계속영업이익(손실)	(2,350,458,314)	(3,763,344,049)	(849,502,320)	(2,657,997,423)

당기순이익(손실)	(2,350,458,314)	(3,763,344,049)	(849,502,320)	(2,657,997,423)

기타포괄손익	(2,828,422)	75,629,477	(464,153,694)	184,668,312

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(12,209,344)	56,839,787	(501,935,773)	106,519,095

해외사업환산손익	(12,209,344)	56,839,787	(501,935,773)	106,519,095

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	9,380,922	18,789,690	37,782,079	78,149,217

확정급여제도의 재측정요소	9,380,922	18,789,690	37,782,079	78,149,217

총포괄손익	(2,353,286,736)	(3,687,714,572)	(1,313,656,014)	(2,473,329,111)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,351,787,249)	(3,755,531,744)	(887,567,465)	(2,690,025,439)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,328,935	(7,812,305)	38,186,985	32,028,016

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,354,173,235)	(3,683,928,274)	(1,354,784,725)	(2,511,993,118)

총 포괄손익, 비지배지분	886,499	(3,786,298)	41,128,711	38,664,007

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(115)	(207)	(61)	(184)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(115)	(207)	(61)	(184)

주3) 정정 전

연결 자본변동표
제 21 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 20 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	14,762,358,000	75,839,338,619	(2,057,547,630)	(1,420,207,475)	(75,973,581,084)	11,150,360,430	74,599,985	11,224,960,415

당기순이익(손실)	(2,690,025,439)	(2,690,025,439)	32,028,016	(2,657,997,423)

해외사업환산차익	99,883,104	99,883,104	6,635,991	106,519,095

확정급여제도의 재측정요소	78,149,217	78,149,217	78,149,217

총포괄손익(손실)	99,883,104	(2,611,876,222)	(2,511,993,118)	38,664,007	(2,473,329,111)

유상증자

전환사채전환

자기주식	(124,571,000)	(124,571,000)	(124,571,000)

주식발행초과금

전환권 대가

출자전환	2,939,000	18,420,353	21,359,353	21,359,353

2020.06.30 (기말자본)	14,765,297,000	75,857,758,972	(2,182,118,630)	(1,320,324,371)	(78,585,457,306)	8,535,155,665	113,263,992	8,648,419,657

2021.01.01 (기초자본)	14,640,726,000	75,953,559,326	(2,057,547,630)	(1,343,275,381)	(82,151,399,537)	5,042,062,778	98,136,437	5,140,199,215

당기순이익(손실)	(3,755,531,744)	(3,755,531,744)	(7,812,305)	(3,763,344,049)

해외사업환산차익	52,813,780	52,813,780	4,026,007	56,839,787

확정급여제도의 재측정요소	18,789,690	18,789,690	18,789,690

총포괄손익(손실)	52,813,780	(3,736,742,054)	(3,683,928,274)	(3,786,298)	(3,687,714,572)

유상증자	2,777,777,000	2,777,777,000	2,777,777,000

전환사채전환	4,166,666,000	4,166,666,000	4,166,666,000

자기주식

주식발행초과금	3,060,237,066	3,060,237,066	3,060,237,066

전환권 대가	(4,620,071)	(4,620,071)	(4,620,071)

출자전환

2021.06.30 (기말자본)	21,585,169,000	79,009,176,321	(2,057,547,630)	(1,290,461,601)	(85,888,141,591)	11,358,194,499	94,350,139	11,452,544,638

주4) 정정 후

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	14,762,358,000	75,839,338,619	(2,057,547,630)	(1,420,207,475)	(75,973,581,084)	11,150,360,430	74,599,985	11,224,960,415

당기순이익(손실)	(2,690,025,439)	(2,690,025,439)	32,028,016	(2,657,997,423)

해외사업환산차익	99,883,104	99,883,104	6,635,991	106,519,095

확정급여제도의 재측정요소	78,149,217	78,149,217	78,149,217

총포괄손익(손실)	99,883,104	(2,611,876,222)	(2,511,993,118)	38,664,007	(2,473,329,111)

유상증자

전환사채전환

자기주식 거래로 인한 증감	(124,571,000)	(124,571,000)	(124,571,000)

출자전환	2,939,000	18,420,353	21,359,353	21,359,353

2020.06.30 (기말자본)	14,765,297,000	75,857,758,972	(2,182,118,630)	(1,320,324,371)	(78,585,457,306)	8,535,155,665	113,263,992	8,648,419,657

2021.01.01 (기초자본)	14,640,726,000	75,953,559,326	(2,057,547,630)	(1,343,275,381)	(82,151,399,537)	5,042,062,778	98,136,437	5,140,199,215

당기순이익(손실)	(3,755,531,744)	(3,755,531,744)	(7,812,305)	(3,763,344,049)

해외사업환산차익	52,813,780	52,813,780	4,026,007	56,839,787

확정급여제도의 재측정요소	18,789,690	18,789,690	18,789,690

총포괄손익(손실)	52,813,780	(3,736,742,054)	(3,683,928,274)	(3,786,298)	(3,687,714,572)

유상증자	2,777,777,000	2,207,049,520	4,984,826,520	4,984,826,520

전환사채전환	4,166,666,000	848,567,475	5,015,233,475	5,015,233,475

자기주식 거래로 인한 증감

출자전환

2021.06.30 (기말자본)	21,585,169,000	79,009,176,321	(2,057,547,630)	(1,290,461,601)	(85,888,141,591)	11,358,194,499	94,350,139	11,452,544,638

주5) 정정 전

연결 현금흐름표
제 21 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 20 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 반기	제 20 기 반기

영업활동현금흐름	(2,218,040,549)	(1,690,447,068)

당기순이익(손실)	(3,763,344,049)	(2,657,997,423)

당기순이익조정을 위한 가감	318,405,108	570,955,413

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,316,905,400	351,034,789

이자수취(영업)	12,120,992	9,138,952

이자지급(영업)	(108,529,379)	34,848,223

법인세납부(환급)	6,401,379	1,572,978

투자활동현금흐름	(2,259,126,393)	(2,366,919,513)

단기대여금의 감소	8,100,000

장기대여금의 감소	3,000,000

보증금의 감소	346,746,820

관계기업에 대한 투자자산의 처분	5,000,000

유형자산의 처분	4,168,396	121,230,003

기타비유동자산의 취득

유형자산의 취득	(660,694,789)	(2,415,993,336)

무형자산의 취득	(600,600,000)	(4,903,000)

보증금의 증가	(1,007,000,000)	(425,100,000)

재무활동현금흐름	4,887,050,333	4,431,981,565

유상증자	4,999,998,600

차입금의 증가	304,420,000

전환사채의 증가	5,000,000,000

차입금의 상환	(166,940,000)	(492,457,483)

회생채무의 변제	(7,024,952)

리스부채의 지급	(213,129,357)	(68,133,000)

신주발행비 지급	(37,298,910)	(403,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	765,459	3,185,084

현금및현금성자산의순증가(감소)	410,648,850	377,800,068

기초현금및현금성자산	761,018,511	4,317,354,759

기말현금및현금성자산	1,171,667,361	4,695,154,827

주6) 정정 후

제 21 기 반기	제 20 기 반기

영업활동현금흐름	(2,218,040,549)	(1,690,447,068)

당기순이익(손실)	(3,763,344,049)	(2,657,997,423)

당기순이익조정을 위한 가감	377,557,809	570,955,413

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,257,752,699	351,034,789

이자수취(영업)	12,120,992	9,138,952

이자지급(영업)	(108,529,379)	34,848,223

법인세납부(환급)	6,401,379	1,572,978

투자활동현금흐름	(2,259,126,393)	(2,366,919,513)

단기대여금의 감소	8,100,000

장기대여금의 감소	3,000,000

보증금의 감소	346,746,820

관계기업에 대한 투자자산의 처분	5,000,000

유형자산의 처분	4,168,396	121,230,003

기타비유동자산의 취득

유형자산의 취득	(660,694,789)	(2,415,993,336)

무형자산의 취득	(600,600,000)	(4,903,000)

보증금의 증가	(1,007,000,000)	(425,100,000)

재무활동현금흐름	4,887,050,333	4,431,981,565

유상증자	4,999,998,600

차입금의 증가	304,420,000

전환사채의 증가	5,000,000,000

차입금의 상환	(166,940,000)	(492,457,483)

회생채무의 변제	(7,024,952)

리스부채의 지급	(213,129,357)	(68,133,000)

신주발행비 지급	(37,298,910)	(403,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	765,459	3,185,084

현금및현금성자산의순증가(감소)	410,648,850	377,800,068

기초현금및현금성자산	761,018,511	4,317,354,759

기말현금및현금성자산	1,171,667,361	4,695,154,827

주7) 정정 후

(1) 지배기업은 당기 및 당기 이전 계속적인 세무상 결손으로 당기법인세 부담액은 발생하지 않았으며, 일시적차이로 인한 이연법인세자산은 실현가능성이 없어 미인식하여 변동이 없습니다.

(2) 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,762,957)	(2,657,937)

적용세율에 따른 법인세비용	(827,851)	(584,746)

조정사항	828,238	584,807

이연법인세미인식 등	828,238	584,807

법인세비용 (수익)	387	61

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	0.0%	0.0%

(3) 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증가	감소	기말	기 초	기 말