케이이엠텍 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

구분	할인된 매출채권

당반기말	전기말

자산의 장부금액	1,974,900	1,346,076

관련부채의 장부금액	(1,974,900)	(1,346,076)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	1,974,900	1,346,076

관련부채의 공정가치	(1,974,900)	(1,346,076)

순포지션	-	-

(주1) 회사는 국민은행과의 매출채권 할인 계약에 따라 매출채권을 할인하였습니다.이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 회사가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 회사는 양도 후에도 해당 매출채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.(주석 15 참조)

(4) 금융기관 여신한도약정 (단위 :천원)

구분	금융기관	한도약정액	미사용액	사용제한내용

어음할인	국민은행	4,000,000	2,025,100	-

34. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 단일부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

단일부문	AF(자동초점) 액츄에이터

(2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당반기	전기

총자산	63,010,853	61,655,857

총부채	29,077,289	24,206,464

비유동자산증가액	(421,669)	(3,333,584)

(3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구분	당반기	전반기/전기

매출	유무형자산	매출	유무형자산

한국	12,899,906	5,810,246	10,868,027	6,231,915

중국	2,472,983	-	1,252,599	-

베트남	1,100,530	-	1,520,146	-

필리핀	750,541	-	865,799	-

홍콩	2,429,230	-	1,121,754	-

대만	9,674	-	-	-

합계	19,662,864	5,810,246	15,628,325	6,231,915

35. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전기

장부금액	신용위험최대노출금액	장부금액	신용위험최대노출금액

현금및현금성자산(주1)	1,802,436	1,802,436	1,547,084	1,547,084

매출채권및기타채권	8,705,241	8,705,241	8,170,895	8,170,895

비유동성매출채권및기타채권	2,547,830	2,547,830	2,757,370	2,757,370

기타비유동금융자산	31,200	31,200	31,200	31,200

(주1) 현금및현금성자산은 현금시재가 제외된 금액입니다.

2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 단기차입금(주1) 4,074,900 4,115,715 2,611,189 268,816 1,235,710 - 장기차입금 433,333 467,345 - - - 467,345 매입채무및기타채무 11,099,760 11,099,760 - 11,099,760 - - 유동성신주인수권부사채(주2) 11,909,628 18,095,488 - - - 18,095,488 기타비유동부채 67,267 67,267 - - - 67,267 합 계 27,584,888 33,845,575 2,611,189 11,368,576 1,235,710 18,630,100 (주1) 유동성장기부채 포함(주2) 신주인수권부사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2017년 11월 29일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 단기차입금(주1) 4,096,077 4,153,364 33,396 1,084,267 3,035,701 - 장기차입금 1,233,333 1,339,763 - - - 1,339,763 매입채무및기타채무 6,313,395 6,313,395 - 6,313,395 - - 유동성신주인수권부사채(주2) 11,083,601 18,900,618 - - - 18,900,618 기타비유동부채 67,267 67,267 - - - 67,267 합계 22,793,673 30,774,407 33,396 7,397,662 3,035,701 20,307,648 (주1) 유동성장기부채 포함(주2) 신주인수권부사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2017년 11월 19일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 3) 시장위험 회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 상승(10%) 하락(10%) 상승(10%) 하락(10%) 외화자산(USD) 856,154 (856,154) 638,892 (638,892) 외화자산(VDN) 343 (343) 356 (356) 외화부채(USD) (14) 14 (30) 30 외화부채(EUR) (594,438) 594,438 (172,800) 172,800 순효과 262,045 (262,045) 466,418 (466,418) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융부채 3,308,234 1,200,000 3,329,410 2,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 45,082 (45,082) 53,294 (53,294) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 부채총계 29,077,289 24,206,464 차감: 현금및현금성자산 1,807,822 1,555,034 순부채 27,269,467 22,651,430 자본총계 33,933,564 37,449,394 순부채비율 80.36% 60.49%