케이이엠텍 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 기 1분기 2024년 3월 31일 현재
제 23(전) 기 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 하이소닉과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 하이소닉(이하 "회사")은 2001년 3월 29일에 설립되어 AF Actuator 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하였습니다. 회사는 경기침체 및 원가부담 가중에 따른 수익성 악화를 이유로 AF Actuator 등의 제조 및 판매를 2023년 12월 31일자로 중단하였고, 당기말 현재 회사의 주요 사업은 IR필터 제조 및 판매와 이차전지 부품 관련 제조 및 판매입니다. 본사는 경기도 안산시에 위치하고 있으며, 2020년 6월에 경기도 안양시에 지점을 설치하여 운영하고 있습니다.지배기업은 2010년 2월 9일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2019년 11월 25일에 회사 상호를 주식회사 지투하이소닉에서 주식회사 하이소닉으로 변경하였습니다.지배기업은 영업환경의 악화에 따른 유동성 위기로 2019년 2월 21일에 회생절차가 개시되었습니다. 지배기업은 2019년 3월 26일 서울회생법원의 허가를 받은 회생계획 인가 전 M 진행하였으며, 주식회사 녹원씨엔아이를 인수자로 결정하고, 2019년 10월 2일 회생계획 인가를 결정받았습니다. 지배기업은 인가된 회생계획에 따라 회생채무 변제를 완료하였으며, 2019년 11월 28일자로 서울회생법원으로부터 회생절차종결 결정을 받았습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)아노28	4,174,445	26.98%

(주)이노웨이브	714,286	4.62%

기타 주주	10,584,830	68.41%

합 계	15,473,561	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Hysonic Philippines,Inc. 100.00% 필리핀 2024.03.31 물류, 임대등 의결권과반수보유 Hysonic Vina Co.,Ltd 100.00% 베트남 2024.03.31 임가공 의결권과반수보유 이노웨이브광전기술(소주)유한공사 100.00% 중국 2024.03.31 임가공 의결권과반수보유 Hysonic America Inc. 100.00% 미국 2024.03.31 제조 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Hysonic Philippines,Inc. 100.00% 필리핀 2023.12.31 물류, 임대등 의결권과반수보유 Hysonic Vina Co.,Ltd 100.00% 베트남 2023.12.31 임가공 의결권과반수보유 이노웨이브광전기술(소주)유한공사 100.00% 중국 2023.12.31 임가공 의결권과반수보유 2) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Hysonic Philippines,Inc. 1,604,871 - 1,604,871 64 - - Hysonic Vina Co.,Ltd 152,040,000 - 152,040,000 162 - - 이노웨이브광전기술(소주)유한공사 1,186,107 - 1,186,107 6,013 - - Hysonic America Inc. - - - 2,827 - - (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Hysonic Philippines,Inc. 361,717 2,043,235 (1,681,518) 63,559 74,030 (55,633) Hysonic Vina Co.,Ltd 249,745 794,096 (544,351) 151,562 (32,129) (42,044) 이노웨이브광전기술(소주)유한공사 10,410,413 6,260,839 4,149,574 - - - 3) 연결범위의 변동 기업명 변동내역 사유 Hysonic America Inc. 신규포함 종속회사 설립 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2023년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 연결재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 주요 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석3 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 5,031,444 - 1,722,663 매출채권및기타채권(*1) 10,949,379 - 10,362,924 기타금융자산(*1) - 1,043,075 - 합계 15,980,823 1,043,075 12,085,587 (*1) 유동성 항목을 포함하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 매입채무및기타채무 6,701,223 - 5,242,733 - 매출채권및기타채권(*1) 9,550,940 - 1,595,736 - 리스부채(*1) 1,462,201 - 1,580,390 - 기타금융부채(*1) (2,100,907) 7,835,327 (2,364,631) 2,596,262 합계 15,613,457 7,835,327 6,054,227 2,596,262 (*1) 유동성 항목을 포함하고 있습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산/부채 상각후원가측정금융자산/부채 이자수익 5,736 11,789 외환차익 192,824 15,394 외화환산이익 140,315 38,486 합계 338,875 65,670 이자비용 545,583 9,864 외환차손 16,319 34,059 외화환산손실 4,698 1,453 합계 566,601 45,376 (주) 중단사업과 관련된 손익은 제외되어 있습니다. 5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치당분기말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품은 다음을 제외하고는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치이므로 별도의 공정가치 측정내역은 없습니다.ㆍ공정가치로 측정하는 파생상품 (2) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 수준별 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액(공정가치) 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 파생상품자산 1,043,075 - - 1,043,075 2,086,151 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 5,031,444 - - - 5,031,444 매출채권및기타채권 10,949,379 - - - 10,949,379 소계 15,980,823 - - - 15,980,823 금융자산 합계 17,023,898 - - 1,043,075 18,066,974 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 7,835,327 - - 7,835,327 15,670,654 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 6,701,223 - - - 6,701,223 전환사채 9,550,940 - - - 9,550,940 리스부채 1,462,201 - - - 1,462,201 이연거래일손익 (2,100,907) - - - (2,100,907) 소계 15,613,457 - - - 15,613,457 금융부채 합계 23,448,784 - - 7,835,327 31,284,111 (4) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였으며 당기말 현재 공정가치 산정을 위해 당사가 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 회차 구분 당분기말 15회차 내재파생상품부채 현물이자율(spot-rate) 16회차 내재파생상품자산 내재파생상품부채 현물이자율(spot-rate) 17회차 내재파생상품자산 내재파생상품부채 현물이자율(spot-rate) 한편, 수준 3에 해당하는 금융자산의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 가치평가기법을 이용하였으며, 중요한 투입변수는 시장에서 관측하지 않은 자료입니다. 수준 3으로 분류된 금융부채에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내재파생상품자산 1,043,075 3 T-F모형 등 주가, 변동성, 할인율 등 당기손익-공정가치 측정 금융부채 내재파생상품부채 7,835,327 3 T-F모형 등 주가, 변동성, 할인율 등 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 현재가치할인차금 손실충당금 장부금액 채권액 현재가치할인차금 손실충당금 장부금액 매출채권 10,587,911 - (3,551,104) 7,036,807 7,408,484 - (3,489,782) 3,918,702 단기대여금 26,179,305 - (26,179,305) - 26,179,305 - (26,179,305) - 미수금 4,979,737 - (1,342,931) 3,636,807 7,517,023 - (1,342,931) 6,174,093 미수수익 734,269 - (734,269) - 734,269 - (734,269) - 보증금 49,401 (941) - 48,460 49,401 (1,616) - 47,785 소계 42,530,623 (941) (31,807,609) 10,722,074 41,888,482 (1,616) (31,746,287) 10,140,579 보증금 251,320 (24,015) - 227,305 248,987 (26,642) - 222,345 소계 251,320 (24,015) - 227,305 248,987 (26,642) - 222,345 합계 42,781,944 (24,956) (31,807,609) 10,949,379 42,137,470 (28,259) (31,746,287) 10,362,924 7. 기타금융자산 및 기타자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융상품자산 1,043,075 - (2) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기말잔액 손실충당금 장부금액 기말잔액 손실충당금 장부금액 선급금 4,453,085 (97,831) 4,355,254 1,996,683 (97,831) 1,898,853 선급비용 45,232 - 45,232 49,590 - 49,590 부가세대급금 352,094 - 352,094 361,714 - 361,714 소계 4,498,317 (97,831) 4,752,580 2,407,987 (97,831) 2,310,157 장기선급금 144,507 (144,507) - 144,507 (144,507) - 장기선급비용 - - - 14,822 - 14,822 합계 4,642,824 (242,338) 4,752,580 2,567,317 (242,338) 2,324,979 8. 재고자산 (1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 평가손실 장부금액 취득원가 평가손실 장부금액 상품 889,321 (451,279) 438,042 847,382 (451,279) 396,103 제품 3,883,829 (3,300,609) 583,221 3,657,540 (3,300,609) 356,932 원재료 2,824,821 (1,290,512) 1,534,309 2,028,444 (1,290,512) 737,933 재공품 892,133 (877,133) 15,000 1,041,836 (877,133) 164,703 부재료 91,175 - 91,175 83,247 - 83,247 합계 8,490,104 (5,919,532) 2,661,747 7,575,202 (5,919,532) 1,738,917 9. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 구축물 2,621,358 (2,490,066) (61,928) 69,364 기계장치 29,790,843 (22,160,571) (4,591,704) 3,038,568 차량운반구 93,367 (52,908) (3,181) 37,278 공구와기구 7,896,377 (5,624,280) (2,271,084) 1,014 비품 1,222,936 (625,723) (110,104) 487,108 시설장치 2,997,016 (2,891,048) - 105,969 금형 7,569,354 (5,261,978) (2,279,323) 28,052 사용권자산 2,055,654 (662,037) - 1,393,617 건설중인자산 5,749,279 - - 5,749,279 합 계 59,996,182 (39,768,610) (9,317,323) 10,910,248 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 구축물 2,552,066 (2,401,626) (61,928) 88,512 기계장치 29,339,906 (21,465,727) (4,515,857) 3,358,322 차량운반구 92,629 (49,214) (3,181) 40,234 공구와기구 7,771,024 (5,497,932) (2,259,075) 14,018 비품 1,158,405 (564,680) (110,104) 483,621 시설장치 2,906,148 (2,794,399) - 111,749 금형 7,540,954 (5,261,189) (2,279,323) 441 사용권자산 2,104,244 (455,227) - 1,649,017 건설중인자산 694,783 - - 694,783 합 계 54,160,158 (38,489,995) (9,229,468) 6,440,696 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감가상각 손상차손 환율변동효과 장부금액 구축물 88,512 - (23,084) - 3,936 69,364 기계장치 3,358,322 - (283,131) (69,339) 32,715 3,038,568 차량운반구 40,234 - (43,662) - 40,706 37,278 공구와기구 14,018 630 (13,426) - (208) 1,014 비품 483,621 5,829 (21,922) - 19,581 487,109 시설장치 111,749 - (5,780) - - 105,969 금형 441 28,400 (789) - - 28,052 사용권자산 1,649,017 17,133 (98,934) - (173,599) 1,393,617 구축물 694,783 5,030,958 - - 23,538 5,749,279 합 계 5,657,401 5,082,950 (490,727) (69,339) (53,331) 10,910,248 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감가상각 손상차손 환율변동효과 대체 장부금액 기계장치 357,446 (3,972) (42,686) - (280,787) - 310,788 차량운반구 87,811 - (10,368) - 28,353 - 77,443 공구와기구 45,326 - (45,573) - 27,158 (109) (247) 비품 1,006 - (3,076) - 4,462 - (2,070) 시설장치 57,002 - (5,700) - - - 51,302 금형 16,742 - (1,573) - - - 15,169 사용권자산 479,876 - (51,822) - 7,944 109 428,054 합 계 1,045,209 (3,972) (160,798) - (212,870) - 880,439 (3) 당분기 및 전분기 누적 기준 계정과목별 유형자산 상각 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 370,055 125,097 판매관리비 120,672 35,702 경상연구개발비 - - 합계 490,727 160,798 중단사업손익이 포함되어 있습니다.(4) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사용권자산: 유형자산 토지 및 건물 1,363,119 1,618,549 차량운반구 29,039 29,039 기타 1,459 1,429 합계 1,393,617 1,649,017 리스부채: 유동 692,434 664,641 비유동 769,768 915,749 합계 1,462,201 1,580,390 (5) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 131,673 51,822 리스부채에 대한 이자비용 35,704 9,864 단기리스료 지급액 8,710 - 리스보증금에 대한 이자수익 27,970 - 10. 매입채무및기타채무 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 외상매입금 2,703,447 3,173,373 미지급금 3,776,194 1,854,731 미지급비용 196,782 116,202 선수금 24,801 98,427 합 계 6,701,223 5,242,733 11. 전환사채 (1) 당기 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 표면이자율 보장수익율 당분기 전기말 15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2023.04.28 2026.04.28 0% 2% 2,300,000 2,300,000 16회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2024.02.14 2029.02.14 0% 7% 2,000,000 - 17회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2024.02.29 2027.02.28 1% 7% 10,000,000 - 가산: 사채상환할증금 2,955,173 141,857 차감: 전환권조정 (7,704,233) (846,121) 차감계 9,550,940 1,595,736 (2)전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채명 제 15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 2,300,000,000원 발행가액 2,300,000,000원 발행일 2023년 04월 28일 상환일 2026년 04월 28일 표면이자율(%) 0.00% 만기이자율(%) 2.00% 이자지급시기 만기일시상환 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 04 월 28일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 2024년 04월 28일부터 2026년 03월 28일까지 행사가격(원/주) 4,200원 발행할 주식의 종류 보통주 발행할 주식수 547,619주 사채명 제 16회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 2,000,000,000원 발행가액 2,000,000,000원 발행일 2024년 2월 14일 상환일 2029년 2월 14일 표면이자율(%) 0.00% 만기이자율(%) 7.00% 이자지급시기 만기일시상환 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 2월 14일에 전자등록금액의 141.4778%에 해당하는 금액을 일시 상환함 전환권 행사기간 2025년 2월 14일부터 2029년 1월 14일까지 행사가격(원/주) 5,295원 발행할 주식의 종류 보통주 발행할 주식수 377,714주 조기상환청구권 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 매도청구권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 전자등록총액의 30%의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 24개월이 되는 날까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 인수인에게 본 사채의 매도를 청구 가능 사채명 제 17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 10,000,000,000원 발행가액 10,000,000,000원 발행일 2024년 2월 29일 상환일 2027년 2월 28일 표면이자율(%) 1.00% 만기이자율(%) 7.00% 이자지급시기 만기일시상환 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 2월 28일에 전자등록금액의 119.9376%에 해당하는 금액을 일시 상환함 전환권 행사기간 2025년 3월 1일부터 2027년 1월 28일까지 행사가격(원/주) 5,190원 발행할 주식의 종류 보통주 발행할 주식수 1,926,782주 조기상환청구권 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 2월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 중도상환청구권 발행회사는 본 사채 원금 기준 30%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 ‘매매목적물’이라고 한다)의 전부 또는 일부에 대하여 일시에 또는 수 차례 중도상환청구권을 인수인 또는 해당 사채권자별로 별개로 행사하여 매매계약을 각 완결할 권리를 가짐 (3) 당기 전환사채 관련 기타유동금융부채의 내역과 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 평가 상각(주2) 기말 파생금융상품부채 2,596,261 5,239,065 - - 7,835,326 이연거래일손익(주1) (2,373,517) 263,724 - - (2,109,793) 합계 222,744 5,502,789 - - 5,725,533 (주1) 회사는 전환사채 발행일의 거래가격과 공정가치의 차이금액을 이연거래일손익으로 인식하고 전환사채의 만기 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. (주2) 이연거래일손익의 상각금액은 이자비용으로 계상하였습니다. 12. 퇴직급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무 현재가치 322,934 327,404 사외적립자산 공정가치 (192,712) (223,892) 합계 130,222 103,512 (2) 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 327,404 278,485 근무원가 40,235 23,001 이자원가 3,226 2,534 과거근무원가 - - 재측정요소: - - 재무적가정에 의한 차이 (24,639) 24,797 경험에 의한 차이 34,790 63,797 인구통계적 가정변경효과 37 - 급여지급액 (58,119) (84,785) 기말 322,934 307,828 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 223,892 150,556 이자수익 2,357 2,040 기여납입액 - - 재측정요소 (613) (905) 급여지급액 (32,923) - 기말 192,713 151,691 (4) 보험수리적 가정1) 보험수리적 가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 4.02% 3.98% 미래임금상승률 4.00% 5.00% 2) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.9년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 - - 76,580 152,507 93,847 322,934 13. 기타금융부채 및 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성파생상품부채 7,835,327 2,596,262 이연거래일손익 (2,109,793) (2,373,517) 회생채무 8,886 8,886 합 계 5,734,420 231,630 (2) 당분기말과 전기말 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 32,994 22,159 기타보증금 388,300 388,300 소 계 421,294 410,459 복구충당부채 45,600 45,600 4,197 4,063 합 계 471,092 460,121 14. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당금액 1,000원 1,000원 발행한 주식수 15,473,561주 15,473,561주 자본금 15,473,561천원 15,473,561천원 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일자 증감주식수 주당액면금액 자본금 주식발행초과금 기초 2023.01.01 14,064,250주 1,000원 14,064,250 41,409,092 유상증자 2023.03.06 714,286주 1,000원 714,286 1,271,130 유상증자 2023.09.25 277,779주 1,000원 277,779 1,719,954 유상증자 2023.12.04 417,246주 1,000원 417,246 2,517,728 기말 15,473,561주 1,000원 15,473,561 46,917,904 기초 2024.01.01 15,473,561주 1,000원 15,473,561 46,917,904 기말 15,473,561주 1,000원 15,473,561 46,917,904 (2) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 46,917,904 46,917,904 자기주식처분이익 653,191 653,191 기타자본잉여금 1,390,260 1,390,260 합계 48,961,354 48,961,354 15. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 자기주식 (6,879) (6,879) 합계 (6,879) (6,879) 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 해외사업환산손실 (1,381,417) (1,286,781) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (14,854) (14,854) 합계 (1,396,270) (1,301,635) 16. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 1,202,420 1,202,420 1,834,031 1,834,031 제품매출 3,055,850 3,055,850 433,227 433,227 기타매출 6,183 6,183 - - 합 계 4,264,453 4,264,453 2,267,257 2,267,257 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 518,165 518,165 1,764,401 1,764,401 제품매출원가 3,390,493 3,390,493 392,919 392,919 기타매출원가 18,090 18,090 - - 합 계 3,926,748 3,926,748 2,157,320 2,157,320 17. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 365,773 365,773 72,862 72,862 퇴직급여 28,998 28,998 6,686 6,686 복리후생비 50,840 50,840 8,236 8,236 여비교통비 24,363 24,363 496 496 접대비 15,374 15,374 8,066 8,066 통신비 3,814 3,814 295 295 세금과공과 10,326 10,326 960 960 감가상각비 65,419 65,419 816 816 지급임차료 7,513 7,513 141 141 수선비 37 37 - - 보험료 16,263 16,263 447 447 차량유지비 4,737 4,737 1,152 1,152 운반비 16,970 16,970 1,507 1,507 교육훈련비 - - - - 도서인쇄비 268 268 79 79 소모품비 17,614 17,614 247 247 지급수수료 1,358,951 1,358,951 89,706 89,706 광고선전비 - - - - 수도광열비 9,653 9,653 1,626 1,626 대손상각비 - - - - 무형자산상각비 62 62 - - 견본비 5,453 5,453 - - 협회비 5,100 5,100 1,724 1,724 해외시장개척비 3,246 3,246 - - 합 계 2,010,772 2,010,772 195,045 195,045 18. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 205 205 91,301 91,301 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산손상차손 41,066 41,066 - - 잡손실 13,278 13,278 2,190 2,190 합 계 54,344 54,344 2,190 2,190 19. 법인세비용(수익) 회사는 지속적인 영업손실 누적으로 인해 발생한 결손금으로 당기법인세 부담액은 발생하지 않았으며, 일시적차이로 인한 이연법인세자산은 실현가능성이 낮아 인식하지 않습니다. 이에 따라 당분기 법인세 비용으로 인식할 금액은 없습니다. 20. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료및상품의 매입 2,258,510 2,258,510 2,037,691 2,037,691 재고자산의변동 (2,132,079) (2,132,079) (3,533) (3,533) 급여 953,641 953,641 72,862 72,862 외주가공비 1,983,626 1,983,626 143,845 143,845 운반비 35,146 35,146 1,557 1,557 감가상각비 490,727 490,727 3,616 3,616 지급수수료 1,383,662 1,383,662 89,706 89,706 무형자산상각비 62 62 - - 소모품비 303,677 303,677 247 247 차량유지비 5,728 5,728 1,152 1,152 세금과공과금 10,553 10,553 960 960 보험료 17,322 17,322 447 447 수도광열비 370,168 370,168 1,626 1,626 기타비용 256,776 256,776 2,190 2,190 합계(주1) 5,937,520 5,937,520 2,352,365 2,352,365 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 중단사업손익이 제외되어 있습니다. 21. 주당이익(손실) (1) 기본주당순이익(손실) 1) 기본주당순이익(손실) (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순손익: 보통주당기순손익 (2,053,087,104) (2,053,087,104) (165,814,759) (165,814,759) 가중평균유통보통주식수 15,473,561 15,473,561 14,270,599 14,270,599 기본주당이익(손실) (133) (133) (12) (12) 기본주당계속영업손익: 보통주계속영업손익 (1,967,071,095) (1,967,071,095) 24,297,019 24,297,019 가중평균유통보통주식수 15,473,561 15,473,561 14,270,599 14,270,599 기본주당계속영업이익(손실) (127) (127) 2 2 기본주당중단영업손익: 보통주중단영업손익 (86,016,009) (86,016,009) (190,111,778) (190,111,778) 가중평균유통보통주식수 15,473,561 15,473,561 14,270,599 14,270,599 기본주당중단영업이익(손실) (6) (6) (13) (13) 2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기말발행주식수 15,473,561 15,473,561 14,778,536 14,778,536 기중 주식수 변동효과 - - (507,937) (507,937) 가중평균유통보통주식수 15,473,561 15,473,561 14,270,599 14,270,599 (2) 희석주당순이익(손실)반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산하지 아니하였습니다. 22. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 490,727 160,798 무형자산상각비 62 17 퇴직급여 41,104 33,464 이자비용 552,270 18,358 유형자산손상차손 69,339 - 외화환산손실 4,798 9,218 재고자산평가손실 - (106,072) 이자수익 (5,562) (58,513) 외화환산이익 (140,442) (150,814) 합계 1,012,298 (93,546) (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (4,225,506) (866,642) 미수금의감소(증가) 2,562,895 71,661 선급금의감소(증가) (2,336,838) (1,231,237) 선급비용의감소(증가) 11,758 (3,610) 재고자산의감소(증가) (1,484,580) 157,577 매입채무의증가(감소) 1,343,260 (484,596) 미지급금의증가(감소) 1,736,456 346,046 미지급비용의증가(감소) 61 286 부가세예수금의증가(감소) (25,865) (13,118) 선수금의증가(감소) 25,000 205,989 예수금의증가(감소) 10,823 7,665 퇴직금의지급 (58,119) (84,785) 사외적립자산의감소(증가) 32,923 - 장기선급비용의증가(감소) - 9,283 합계 (2,407,732) (1,885,482) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전환권 조정 7,069,306 - 사용권자산의 인식 15,391 - 합 계 7,084,698 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 전환권조정 사채상환할증금 상각 기타(*1) 전환사채 1,595,736 12,000,000 (7,069,306) 2,813,316 211,194 9,550,940 단기차입금 1,301,712 - - - 42,364 1,344,076 리스부채 1,580,390 - - (153,286) 35,098 1,462,202 회생채무 8,886 - - - - 8,886 합 계 4,486,724 12,000,000 (7,069,306) 2,813,316 57,908 77,462 12,366,104 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 전환권조정 사채상환할증금 상각 기타(*1) 전환사채 - 2,300,000 (1,037,214) 141,857 191,093 1,595,736 단기차입금 150,360 - - - 1,151,352 1,301,712 리스부채 509,305 (179,838) - - 47,392 1,203,531 1,580,390 회생채무 8,886 - - - - 8,886 합 계 668,551 2,120,162 (1,037,214) 141,857 238,485 2,354,883 4,486,724 23. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 당분기말 전기말 최상위지배기업 이알옵틱스(유) 이알옵틱스(유) 상위지배기업 (주)이노웨이브 (주)이노웨이브 지배기업 (주)아노28 (주)아노28 종속기업 HYSONIC Philippines,Inc. HYSONIC Philippines,Inc. 종속기업 HYSONIC Vina Co.,Ltd HYSONIC Vina Co.,Ltd 종속기업 이노웨이브광전기술(소주)유한공사 이노웨이브광전기술(소주)유한공사 기타특수관계자(주1) 천진광파전자유한공사 천진광파전자유한공사 INNO EVC INC. INNO EVC INC. 기타특수관계자(주1) (주2) INNOWAVE VIETNAM CO.,LTD INNOWAVE VIETNAM CO.,LTD(구, Kyungil Optics Vietnam Co.,Ltd) 기타특수관계자(주3) 대진첨단소재 주식회사 대진첨단소재 주식회사 기타특수관계자(주4) DAEJIN A M USA, INC DAEJIN A M USA, INC DAEJIN A M PHILS.,INC. DAEJIN A M PHILS.,INC. DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o(주2) PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS 대진드림텍 주식회사(주6) - 기타특수관계자(주5) DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. DEAJIN A M SOLUTIONS LCC-TN DEAJIN A M SOLUTIONS LCC-TN P.L Technology, Incorporated P.L Technology, Incorporated HYSONIC Realty Development,inc HYSONIC Realty Development,inc DLX Poland DLX Poland 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (주1) 지배기업의 상위지배기업인 ㈜이노웨이브의 종속기업입니다.(주2) 전기 중 회사명을 변경하였습니다.(주3) 지배기업의 최상위지배기업의 지분을 보유하는 개인이 지배하는 기업입니다.(주4) 대진첨단소재㈜의 종속기업입니다.(주5) 대진첨단소재㈜의 손자회사입니다.(주6) 당기 신설법인 입니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 DAEJIN AM PHILS.INC.(주1) 기타특수관계자 - - - - 124,159 510,638 60,727 - (주)이노웨이브 상위지배기업 - 484,163 - 119,500 - - - - INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD(주2) 기타특수관계자 3,637,537 - - - 647,868 - - - 합계 3,637,537 484,163 - 119,500 772,027 510,638 60,727 - (주1) 전분기 - 중단사업손익으로 반영된 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 전분기 - 반제품 구매대행 관련하여 수수료수익으로 반영된 금액으로, 중단사업손익으로 분류되었습니다. (3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 당분기말 전기말 매출채권 매입채무 기타채권 기타채무 매출채권 매입채무 기타채권 기타채무 DAEJIN AM PHILS.INC.(주1) 기타특수관계자 - - 404,444 - - - 387,207 - (주)이노웨이브 상위지배기업 4,218,474 1,654,374 5,513 828,546 4,811,325 319,960 10,125 7,150 INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD 기타특수관계자 3,921,221 - - - 263,657 - 3,211,232 - 합계 8,139,695 1,654,374 409,957 828,546 5,074,982 319,960 3,608,564 7,150 (주1) 중단사업손익으로 반영된 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 반제품 구매대행 관련하여 수수료수익으로 반영된 금액으로, 중단사업손익으로 분류되었습니다.(4) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 중 특수관계자와 자금거래는 없습니다. 2) 전분기 중 특수관계자와 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 과 목 변동내용 유상증자 기초 증가 감소 기말 ㈜이노웨이브 자본금 - - - - 714,286 ㈜이노웨이브 주식발행초과금 - - - - 1,285,715 자산 합계 - - - - 2,000,001 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 1) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. 2) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 196,268 199,780 퇴직급여 18,164 32,341 합 계 214,432 232,121 24. 우발상황과 약정사항(1) 보험가입내용회사는 임직원단체안심상해보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험등에 가입하고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 손해배상 청구소송 1,000,000 하이소닉 류○○ 외 2인 서울중앙지방법원 1심 진행 중 전 대표이사 류○○ 외 2인에게 횡령방조액 중 일부에 대해 손해배상 소송 제기함 (3) 제공받은 담보 및 지급보증1) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 종류 소재지 면적 채권가액 설정액 감정가액 설정권자 비고 강○○ 부동산 성남시 40,222㎡ 2,204,000 3,000,000 5,987,204 ㈜하이소닉 거래이행담보 2) 서울보증보험으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급 보증처 보증내역 지급 보증액 보증 기간 비고 SGI서울보증 임직원 신원보증보험 570,000 2024.01.01 ~ 2024.12.31 (4) 제공한 담보 및 지급보증보고기간말 현재 회사가 타인에게 제공한 담보나 지급보증은 없습니다. 25. 영업부문(1) 연결회사는 광학사업과 전장사업, 기타유통사업을 영위하고 있습니다.(2) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부문 구분 매출액 당분기 전분기 광학사업부문 베트남 3,637,537 - 중국 452,219 - 기타유통부문 한국 174,697 2,267,257 필리핀 - - 미국 - - 소계 174,697 2,267,257 합계 3,812,233 2,267,257 (3) 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 총수익의 10%이상인 주요 고객의 수익내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부문 주요고객 당분기 전분기 광학사업부문 고객A 3,637,537 - 광학사업부문 고객B 452,219 - 기타유통부문 고객C 174,697 2,267,257 26. 중단사업 (1) 회사는 당기에 전자사업내 기존 주요 VCM제품군과 IR-FILM제품의 생산을 중단하였으며, 이에 따라 중단영업으로 분류하고 비교표시되는 전기재무제표도 관련 손익을 조정하였습니다 .(2) 당분기 및 전분기 중 중단영업이익(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 - 1,283,430 매출원가 - 1,063,244 매출총이익 - 220,186 판매비와관리비 151,906 887,728 영업이익 (151,906) (667,543) 금융손익 (6,597) 151,021 기타영업외손익 72,487 211 법인세비용차감전이익 (86,016) (516,311) 법인세비용 - - 중단영업손실 (86,016) (516,311) (3) 당분기 및 전분기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업현금흐름 24,161 (1,170,226) 투자현금흐름 - (718,044) 재무현금흐름 - - 총현금흐름 24,161 (1,888,270) 27. 위험관리(1) 금융관리위험회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 5,031,444 5,031,444 1,722,663 1,722,663 매출채권및기타채권 10,722,074 10,722,074 10,140,579 10,140,579 기타유동금융자산 1,043,075 1,043,075 - - 비유동매출채권및기타채권 227,305 227,305 222,345 222,345 기타비유동금융자산 - - 14,822 14,822 합계 17,023,898 17,023,898 12,100,409 12,100,409 2) 유동성관리위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 6,701,223 6,701,223 515,867 2,621,836 1,788,714 1,774,806 단기차입금 1,344,076 1,344,076 5,929 1,186,107 152,040 - 전환사채 9,550,940 17,265,173 - - - 17,265,173 리스부채 1,462,201 1,527,785 15,450 173,376 562,370 776,589 회생채무 8,886 8,886 - - - 8,886 합 계 19,067,326 26,847,143 537,246 3,981,319 2,503,124 19,825,454 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 5,242,733 5,144,306 2,881,144 1,315,339 804,643 143,180 단기차입금 1,301,712 1,301,712 1,301,712 전환사채 1,595,736 2,441,857 - - - 2,441,857 리스부채 1,580,390 1,698,414 13,700 172,949 552,744 960,021 회생채무 8,886 8,886 - - 8,886 - 합 계 9,729,457 10,595,175 2,894,844 1,488,288 2,667,985 3,545,058 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 외화자산(USD) 989,122 (989,122) 641,733 (641,733) 외화자산(EUR) - - - - 외화자산(PHP) - - - - 외화자산(VND) - - - - 외화부채(USD) (444,360) 444,360 (33,275) 33,275 순효과 544,762 (544,762) 608,458 (608,458) (나) 이자율위험관리회사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 없습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 25,550,859 10,655,625 차감: 현금및현금성자산 (5,031,444) (1,722,663) 순부채 20,519,414 8,932,962 자본총계 9,799,008 11,935,929 순부채비율 209.40% 74,84% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 23 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 18,851,217,104 11,972,460,177 현금및현금성자산 3,736,033,434 1,663,137,995 매출채권 및 기타유동채권 8,223,158,363 7,492,423,690 기타유동금융자산 1,043,075,336 기타유동자산 4,529,768,982 2,187,335,980 당기법인세자산 404,630 325,870 유동재고자산 1,318,776,359 629,236,642 비유동자산 10,419,973,492 4,640,724,659 비유동매출채권및기타비유동채권 4,465,589,745 153,166,800 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 4,095,291,860 2,496,562,931 유형자산 1,858,104,480 1,989,945,322 영업권 이외의 무형자산 987,407 1,049,606 자산총계 29,271,190,596 16,613,184,836 부채 유동부채 18,474,004,480 3,860,120,242 매입채무 및 기타유동채무 2,609,944,158 1,473,157,453 유동성전환사채 9,550,940,047 1,595,735,916 유동 리스부채 158,068,913 149,771,984 기타유동금융부채 5,734,419,942 231,630,343 기타 유동부채 420,631,420 409,824,546 비유동부채 233,065,393 238,429,568 퇴직급여부채 130,221,950 103,512,117 비유동 리스부채 45,600,000 45,600,000 기타 비유동 부채 57,243,443 89,317,451 부채총계 18,707,069,873 4,098,549,810 자본 자본금 15,473,561,000 15,473,561,000 자본잉여금 48,734,424,948 48,734,424,948 기타자본구성요소 (7,166,997) (7,166,997) 기타포괄손익누계액 (14,853,500) (14,853,500) 이익잉여금(결손금) (53,621,844,728) (51,671,330,425) 자본총계 10,564,120,723 12,514,635,026 자본과부채총계 29,271,190,596 16,613,184,836 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,812,233,486 3,812,233,486 2,267,257,432 2,267,257,432 매출원가 3,609,619,252 3,609,619,252 2,157,320,023 2,157,320,023 매출총이익 202,614,234 202,614,234 109,937,409 109,937,409 판매비와관리비 1,781,864,868 1,781,864,868 195,390,218 195,390,218 영업이익(손실) (1,579,250,634) (1,579,250,634) (85,452,809) (85,452,809) 기타이익 5,530 5,530 624 624 기타비용 49,706,846 49,706,846 2,189,894 2,189,894 금융수익 275,717,665 275,717,665 50,483,465 50,483,465 금융비용 510,005,067 510,005,067 20,480,932 20,480,932 법인세비용차감전순이익(손실) (1,863,239,352) (1,863,239,352) (57,639,546) (57,639,546) 법인세비용(수익) 계속영업이익(손실) (1,863,239,352) (1,863,239,352) (57,639,546) (57,639,546) 중단영업이익(손실) (76,473,709) (76,473,709) (516,310,726) (3,277,664,363) 당기순이익(손실) (1,939,713,061) (1,939,713,061) (573,950,272) (573,950,272) 기타포괄손익 10,801,242 10,801,242 (79,530,657) (79,530,657) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 10,801,242 10,801,242 (79,530,657) (79,530,657) 총포괄손익 (1,928,911,819) (1,928,911,819) (653,480,929) (3,414,834,566) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (125) (125) (40) (40) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (125) (125) (40) (40) 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (120) (120) (4) (4) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (120) (120) (4) (4) 중단영업주당이익(손실) (단위 : 원) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (5) (5) (36) (36) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (5) (5) (36) (36) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 14,064,250,000 43,225,612,708 (7,166,997) (14,853,500) (40,841,191,533) 16,426,650,678 당기순이익(손실) (573,950,272) (573,950,272) 유상증자 714,286,000 1,271,130,200 1,985,416,200 확정급여제도의 재측정요소 (79,530,657) (79,530,657) 2023.03.31 (기말자본) 14,778,536,000 44,496,742,908 (7,166,997) (14,853,500) (41,494,672,462) 17,758,585,949 2024.01.01 (기초자본) 15,473,561,000 48,734,424,948 (7,166,997) (14,853,500) (51,671,330,425) 12,514,635,026 당기순이익(손실) (1,938,597,911) (1,939,713,061) 유상증자 확정급여제도의 재측정요소 (10,801,242) (10,801,242) 2024.03.31 (기말자본) 15,473,561,000 48,734,424,948 (7,166,997) (14,853,500) (53,620,729,578) 10,564,120,723 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,892,792,293) (2,374,844,656) 당기순이익(손실) (1,939,713,061) (573,950,272) 당기순이익조정을 위한 가감 576,286,439 (266,732,297) 감가상각비에 대한 조정 114,493,715 68,464,140 무형자산상각비에 대한 조정 62,199 17,499 퇴직급여 조정 41,104,482 33,463,636 이자비용 조정 490,712,563 9,864,112 외화환산손실 조정 3,790,776 9,117,644 재고자산평가손실 조정 (104,539,973) 유형자산손상차손 조정 69,338,677 이자수익에 대한 조정 (5,560,169) (58,513,332) 외화환산이익 조정 (137,655,804) (224,606,023) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,529,803,226) (1,560,826,805) 매출채권의 감소(증가) (3,309,888,870) (565,135,189) 미수금의 감소(증가) 2,757,097,696 94,975,097 선급금의 감소(증가) (2,355,164,396) (1,113,513,803) 선급비용의 감소 (증가) 12,731,394 3,036,318 재고자산의 감소(증가) (689,539,717) 157,577,226 매입채무의 증가(감소) 558,732,001 (399,788,472) 미지급금의 증가(감소) 485,617,683 339,071,695 선수금의 증가(감소) 25,000,000 예수금의 증가(감소) 10,806,874 7,735,400 퇴직급여채무의 증가(감소) (58,119,285) (84,785,077) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 32,923,394 이자수취 516,315 26,664,718 이자지급(영업) 법인세환급(납부) (78,760) 투자활동현금흐름 (5,987,978,408) 263,840,970 장기대여금및수취채권의 처분 221,097,760 금융리스자산의 처분 42,743,210 단기대여금및수취채권의 취득 (59,028,356) 장기대여금및수취채권의 취득 (4,295,326,213) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,598,728,929) 유형자산의 취득 (34,858,910) 임차보증금의 증가 (36,000) 재무활동현금흐름 11,953,648,650 1,952,704,800 전환사채의 증가 12,000,000,000 유상증자 2,000,000,800 금융리스부채의 지급 (46,351,350) (32,711,400) 신주발행비 지급 (14,584,600) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 17,490 (103,001) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,072,895,439 (158,401,887) 기초현금및현금성자산 1,663,137,995 3,187,005,444 기말현금및현금성자산 3,736,033,434 3,028,603,557 5. 재무제표 주석 제 24(당) 기 1분기 2024년 3월 31일 현재 제 23(전) 기 2023년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 하이소닉 1. 일반사항주식회사 하이소닉(이하 "회사")은 2001년 3월 29일에 설립되어 AF Actuator 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하였습니다. 회사는 경기침체 및 원가부담 가중에 따른 수익성 악화를 이유로 AF Actuator 등의 제조 및 판매를 2023년 12월 31일자로 중단하였고, 당분기말 현재 회사의 주요 사업은 IR필터 제조 및 판매와 이차전지 부품 관련 제조 및 판매입니다. 본사는 경기도 안산시에 위치하고 있으며, 2020년 6월에 경기도 안양시에 지점을 설치하여 운영하고 있습니다.회사는 2010년 2월 9일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2019년 11월 25일에 회사 상호를 주식회사 지투하이소닉에서 주식회사 하이소닉으로 변경하였습니다.회사는 영업환경의 악화에 따른 유동성 위기로 2019년 2월 21일에 회생절차가 개시되었습니다. 회사는 2019년 3월 26일 서울회생법원의 허가를 받은 회생계획 인가 전 M 진행하였으며, 주식회사 녹원씨엔아이를 인수자로 결정하고, 2019년 10월 2일 회생계획 인가를 결정받았습니다. 회사는 인가된 회생계획에 따라 회생채무 변제를 완료하였으며, 2019년 11월 28일자로 서울회생법원으로부터 회생절차종결 결정을 받았습니다. 당분기말 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 주식수(주) 지분율(%) (주)아노28 4,174,445 26.98% (주)이노웨이브 714,286 4.62% 기타 주주 10,584,830 68.41% 합 계 15,473,561 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2023년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 주요 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석3 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 3,736,033 - 1,663,138 매출채권및기타채권(*1) 12,688,748 - 7,645,590 기타금융자산(*1) - 1,043,075 - 기타비유동금융자산 - - - 합계 16,424,782 1,043,075 9,308,728 (*1) 유동성 항목을 포함하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 매입채무및기타채무 2,609,944 - 1,473,157 - 매출채권및기타채권(*1) 9,550,940 - 1,595,736 - 리스부채(*1) 215,312 - 239,089 - 기타금융부채(*1) (2,100,907) 7,835,327 (2,364,631) 2,596,262 합계 10,275,289 7,835,327 943,351 2,596,262 (*1) 유동성 항목을 포함하고 있습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산/부채 상각후원가측정금융자산/부채 이자수익 5,560 5,833 외환차익 132,502 12,424 외화환산이익 137,656 32,226 합계 275,718 50,483 이자비용 490,713 9,864 외환차손 15,502 10,514 외화환산손실 3,791 103 합계 510,005 20,481 (주) 중단사업과 관련된 손익은 제외되어 있습니다. 5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치당분기말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품은 다음을 제외하고는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치이므로 별도의 공정가치 측정내역은 없습니다.ㆍ공정가치로 측정하는 파생상품 (2) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 수준별 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액(공정가치) 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 파생상품자산 1,043,075 - - 1,043,075 2,086,151 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 3,736,033 - - - 3,736,033 매출채권및기타채권 12,688,748 - - - 12,688,748 소계 16,424,782 - - - 16,424,782 금융자산 합계 17,467,857 - - 1,043,075 18,510,932 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 7,835,327 - - 7,835,327 15,670,654 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 2,609,944 - - - 2,609,944 전환사채 9,550,940 - - - 9,550,940 리스부채 215,312 - - - 215,312 이연거래일손익 (2,109,793) - - - (2,109,793) 회생채무 8,886 - - - 8,886 소계 10,275,289 - - - 10,275,289 금융부채 합계 18,110,617 - - 7,835,327 25,945,944 (4) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였으며 당기말 현재 공정가치 산정을 위해 당사가 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 회차 구분 당기말 15회차 내재파생상품부채 현물이자율(spot-rate) 16회차 내재파생상품자산 내재파생상품부채 현물이자율(spot-rate) 17회차 내재파생상품자산 내재파생상품부채 현물이자율(spot-rate) 한편, 수준 3에 해당하는 금융자산의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 가치평가기법을 이용하였으며, 중요한 투입변수는 시장에서 관측하지 않은 자료입니다. 수준 3으로 분류된 금융부채에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내재파생상품자산 1,043,075 3 T-F모형 등 주가, 변동성, 할인율 등 당기손익-공정가치 측정 금융부채 내재파생상품부채 7,835,327 3 T-F모형 등 주가, 변동성, 할인율 등 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 현재가치할인차금 손실충당금 장부금액 채권액 현재가치할인차금 손실충당금 장부금액 매출채권 6,381,982 - (1,231,242) 5,150,740 2,980,110 - (1,231,242) 1,748,869 단기대여금 26,245,363 - (26,179,305) 66,058 26,179,305 - (26,179,305) - 미수금 4,345,520 - (1,387,621) 2,957,899 7,083,391 - (1,387,621) 5,695,770 미수수익 828,839 - (828,839) - 828,839 - (828,839) - 보증금 49,401 (941) - 48,460 49,401 (1,616) - 47,785 소계 37,851,106 (941) (29,627,007) 8,223,158 37,121,047 (1,616) (29,627,007) 7,492,424 보증금 179,845 (24,015) - 155,830 179,809 (26,642) - 153,167 장기대여금 5,699,857 - (1,390,097) 4,309,760 1,390,097 - (1,390,097) - 소계 5,879,702 (24,015) (1,390,097) 4,465,590 1,569,906 (26,642) (1,390,097) 153,167 합계 43,730,808 (24,956) (31,017,104) 12,688,748 38,690,953 (28,259) (31,017,104) 7,645,590 7. 기타금융자산 및 기타자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 파생금융상품자산 1,043,075 - (2) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기말잔액 손실충당금 장부금액 기말잔액 손실충당금 장부금액 선급금 4,609,868 (97,831) 4,512,037 2,254,704 (97,831) 2,156,873 선급비용 17,732 - 17,732 30,463 - 30,463 소계 4,627,600 (97,831) 4,529,769 2,285,167 (97,831) 2,187,336 장기선급금 144,507 (144,507) - 144,507 (144,507) - 합계 4,772,107 (242,338) 4,529,769 2,429,674 (242,338) 2,187,336 8. 재고자산 (1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 평가손실 장부금액 취득원가 평가손실 장부금액 상품 734,594 (451,279) 283,315 749,203 (451,279) 297,924 제품 3,697,383 (3,300,609) 396,774 3,309,924 (3,300,609) 9,316 원재료 1,929,199 (1,290,512) 638,687 1,608,836 (1,290,512) 318,324 재공품 877,133 (877,133) - 880,806 (877,133) 3,673 합계 7,238,308 (5,919,532) 1,318,776 6,548,769 (5,919,532) 629,237 9. 종속기업 투자자산(1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 Hysonic Philippines,Inc. 100.00% 필리핀 2024.03.31 물류, 임대등 원가법 Hysonic Vina Co.,Ltd 100.00% 베트남 2024.03.31 임가공 원가법 이노웨이브광전기술(소주)유한공사 100.00% 중국 2024.03.31 임가공 원가법 Hysonic America Inc. 100.00% 미국 2024.03.31 제조 원가법 (2) 종속기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 Hysonic Philippines,Inc.(주1) 20,095,243 - 20,095,243 - Hysonic Vina Co.,Ltd(주2) 1,159,484 - 1,159,484 - 이노웨이브광전기술(소주)유한공사(주3) 2,496,563 2,496,563 2,496,563 2,496,563 Hysonic America Inc.(주4) 1,598,729 1,598,729 - - 합 계 25,350,019 4,095,292 23,751,290 2,496,563 (주1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(주3) 전기에 취득시 무형자산 손상차손을 인식하였습니다.(주4) 당기에 신규로 설립하였습니다. 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기계장치 13,598,715 (11,250,111) (1,407,028) 941,576 차량운반구 70,403 (33,125) (37,925) (647) 공구와기구 4,214,653 (3,135,610) (1,078,029) 1,014 비품 747,284 (223,548) - 523,736 시설장치 169,475 (63,506) - 105,969 금형 7,569,354 (5,261,978) (2,279,323) 28,052 사용권자산 366,351 (107,947) - 258,404 합 계 26,736,235 (20,075,826) (4,802,305) 1,858,104 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기계장치 13,598,715 (11,199,153) (1,337,689) 1,061,873 차량운반구 70,403 (29,604) - 40,798 공구와기구 4,214,023 (3,135,579) (1,078,029) 415 비품 741,455 (221,814) (37,925) 481,717 시설장치 169,475 (57,726) - 111,749 금형 7,540,954 (5,261,189) (2,279,323) 441 사용권자산 349,219 (56,267) - 292,952 합 계 26,684,243 (19,961,332) (4,732,966) 1,989,945 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감가상각 손상차손 장부금액 기계장치 1,061,873 - (50,958) (69,339) 941,576 차량운반구 40,798 - (3,520) - 37,278 공구와기구 415 630 (32) - 1,014 비품 481,717 5,829 (1,734) - 485,812 시설장치 111,749 - (5,780) - 105,969 금형 441 28,400 (789) - 28,052 사용권자산 292,952 17,133 (51,680) - 258,404 합 계 1,989,945 51,992 (114,494) (69,339) 1,858,104 (주) 중단사업 관련 손상차손이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감가상각 손상차손 장부금액 기계장치 336,671 - (18,896) - 317,775 차량운반구 110,293 - (9,254) - 101,039 공구와기구 85,671 - (4,986) - 80,685 비품 1,018 - (46) - 972 시설장치 57,002 - (5,700) - 51,302 금형 16,742 - (1,573) - 15,169 사용권자산 242,877 - (28,009) - 214,868 합 계 850,274 - (68,464) - 781,810 (주) 중단사업 관련 감가상각비 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 누적 기준 계정과목별 유형자산 상각 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 78,546 32,762 판매관리비 35,948 35,702 경상연구개발비 - - 합계 114,494 68,464 (주) 전분기 감가상각비는 중단사업손익이 포함되어 있습니다. (4) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사용권자산: 유형자산 토지 및 건물 235,090 263,913 차량운반구 23,314 29,039 합계 258,404 292,952 리스부채: 유동 158,069 149,772 비유동 57,243 89,317 합계 215,312 239,089 (5) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 107,947 28,009 리스부채에 대한 이자비용 7,183 9,864 단기리스료 지급액 9,493 - 리스보증금에 대한 이자수익 5,044 - 11. 매입채무및기타채무 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 외상매입금 1,222,747 668,430 미지급금 1,293,586 804,727 미지급비용 68,611 - 선수금 25,000 - 합 계 2,609,944 1,473,157 12. 전환사채 (1) 당기 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 표면이자율 보장수익율 당기 전기말 15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2023.04.28 2026.04.28 0% 2% 2,300,000 2,300,000 16회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2024.02.14 2029.02.14 0% 7% 2,000,000 - 17회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2024.02.29 2027.02.28 1% 7% 10,000,000 - 가산: 사채상환할증금 2,955,173 141,857 차감: 전환권조정 (7,704,233) (846,121) 차감계 9,550,940 1,595,736 (2)전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채명 제 15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 2,300,000,000원 발행가액 2,300,000,000원 발행일 2023년 04월 28일 상환일 2026년 04월 28일 표면이자율(%) 0.00% 만기이자율(%) 2.00% 이자지급시기 만기일시상환 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 04 월 28일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 2024년 04월 28일부터 2026년 03월 28일까지 행사가격(원/주) 4,200원 발행할 주식의 종류 보통주 발행할 주식수 547,619주 사채명 제 16회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 2,000,000,000원 발행가액 2,000,000,000원 발행일 2024년 2월 14일 상환일 2029년 2월 14일 표면이자율(%) 0.00% 만기이자율(%) 7.00% 이자지급시기 만기일시상환 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 2월 14일에 전자등록금액의 141.4778%에 해당하는 금액을 일시 상환함 전환권 행사기간 2025년 2월 14일부터 2029년 1월 14일까지 행사가격(원/주) 5,295원 발행할 주식의 종류 보통주 발행할 주식수 377,714주 조기상환청구권 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 매도청구권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 전자등록총액의 30%의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 24개월이 되는 날까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 인수인에게 본 사채의 매도를 청구 가능 사채명 제 17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 10,000,000,000원 발행가액 10,000,000,000원 발행일 2024년 2월 29일 상환일 2027년 2월 28일 표면이자율(%) 1.00% 만기이자율(%) 7.00% 이자지급시기 만기일시상환 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 2월 28일에 전자등록금액의 119.9376%에 해당하는 금액을 일시 상환함 전환권 행사기간 2025년 3월 1일부터 2027년 1월 28일까지 행사가격(원/주) 5,190원 발행할 주식의 종류 보통주 발행할 주식수 1,926,782주 조기상환청구권 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 2월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 중도상환청구권 발행회사는 본 사채 원금 기준 30%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 ‘매매목적물’이라고 한다)의 전부 또는 일부에 대하여 일시에 또는 수 차례 중도상환청구권을 인수인 또는 해당 사채권자별로 별개로 행사하여 매매계약을 각 완결할 권리를 가짐 (3) 당기 전환사채 관련 기타유동금융부채의 내역과 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 평가 상각(주2) 기말 파생금융상품부채 2,596,261 5,239,065 - - 7,835,326 이연거래일손익(주1) (2,373,517) 263,724 - - (2,109,793) 합계 222,744 5,502,789 - - 5,725,533 (주1) 회사는 전환사채 발행일의 거래가격과 공정가치의 차이금액을 이연거래일손익으로 인식하고 전환사채의 만기 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. (주2) 이연거래일손익의 상각금액은 이자비용으로 계상하였습니다. 13. 퇴직급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무 현재가치 322,934 327,404 사외적립자산 공정가치 (192,712) (223,892) 합계 130,222 103,512 (2) 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 327,404 278,485 근무원가 40,235 23,001 이자원가 3,226 2,534 과거근무원가 - - 재측정요소: - - 재무적가정에 의한 차이 (24,639) 24,797 경험에 의한 차이 34,790 63,797 인구통계적 가정변경효과 37 - 급여지급액 (58,119) (84,785) 기말 322,934 307,829 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 223,892 150,556 이자수익 2,357 2,040 기여납입액 - - 재측정요소 (613) (905) 급여지급액 (32,923) - 기말 192,713 151,691 (4) 보험수리적 가정1) 보험수리적 가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 4.02% 3.98% 미래임금상승률 4.00% 5.00% 2) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.9년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 - - 76,580 152,507 93,847 322,934 14. 기타금융부채 및 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성파생상품부채 7,835,327 2,596,262 이연거래일손익 (2,109,793) (2,373,517) 회생채무 8,886 8,886 합 계 5,734,420 231,630 (2) 당분기말과 전기말 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 32,331 21,525 기타보증금 388,300 388,300 소 계 420,631 409,825 복구충당부채 45,600 45,600 합 계 466,231 455,425 15. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당금액 1,000원 1,000원 발행한 주식수 15,473,561주 15,473,561주 자본금 15,473,561천원 15,473,561천원 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일자 증감주식수 주당액면금액 자본금 주식발행초과금 기초 2023.01.01 14,064,250주 1,000원 14,064,250 41,409,092 유상증자 2023.03.06 714,286주 1,000원 714,286 1,271,130 유상증자 2023.09.25 277,779주 1,000원 277,779 1,719,954 유상증자 2023.12.04 417,246주 1,000원 417,246 2,517,728 기말 15,473,561주 1,000원 15,473,561 46,917,904 기초 2024.01.01 15,473,561주 1,000원 15,473,561 46,917,904 기말 15,473,561주 1,000원 15,473,561 46,917,904 (2) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 46,917,904 46,917,904 기타자본잉여금 1,816,521 1,816,521 합계 48,734,425 48,734,425 16. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 자기주식 (6,879) (6,879) 자기주식처분손실 (288) (288) 합계 (7,167) (7,167) 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (14,854) (14,854) 17. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 750,201 750,201 1,834,031 1,834,031 제품매출 3,055,850 3,055,850 433,227 433,227 기타매출 6,183 6,183 - - 합 계 3,812,233 3,812,233 2,267,257 2,267,257 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 740,822 740,822 1,764,401 1,764,401 제품매출원가 2,868,797 2,868,797 392,919 392,919 합 계 3,609,619 3,609,619 2,157,320 2,157,320 18. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 287,258 287,258 72,862 72,862 퇴직급여 28,998 28,998 6,686 6,686 복리후생비 42,057 42,057 8,236 8,236 여비교통비 23,078 23,078 496 496 접대비 13,391 13,391 8,066 8,066 통신비 746 746 295 295 세금과공과 1,486 1,486 960 960 감가상각비 35,948 35,948 1,160 1,160 지급임차료 5,373 5,373 141 141 수선비 37 37 - - 보험료 606 606 447 447 차량유지비 1,406 1,406 1,152 1,152 운반비 12,290 12,290 1,507 1,507 교육훈련비 - - - - 도서인쇄비 268 268 79 79 소모품비 1,145 1,145 247 247 지급수수료 1,312,242 1,312,242 89,706 89,706 광고선전비 - - - - 수도광열비 4,921 4,921 1,626 1,626 대손상각비 - - - - 무형고정자산상각비 62 62 - - 견본비 5,453 5,453 - - 협회비 5,100 5,100 1,724 1,724 합 계 1,781,865 1,781,865 195,390 195,390 19. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 6 6 1 1 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산손상차손 41,066 41,066 - - 잡손실 8,641 8,641 2,190 2,190 합 계 49,707 49,707 2,190 2,190 20. 법인세비용(수익) 회사는 지속적인 영업손실 누적으로 인해 발생한 결손금으로 당기법인세 부담액은 발생하지 않았으며, 일시적차이로 인한 이연법인세자산은 실현가능성이 낮아 인식하지 않습니다. 이에 따라 당분기 법인세 비용으로 인식할 금액은 없습니다. 21. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료및상품의 매입 2,191,876 2,191,876 2,037,691 2,037,691 재고자산의변동 (689,540) (689,540) (27,066) (27,066) 급여 425,347 425,347 72,862 72,862 외주가공비 1,801,559 1,801,559 143,845 143,845 운반비 20,771 20,771 1,557 1,557 감가상각비 114,494 114,494 3,960 3,960 지급수수료 1,325,749 1,325,749 89,706 89,706 무형자산상각비 62 62 - - 소모품비 3,677 3,677 247 247 차량유지비 2,397 2,397 1,152 1,152 세금과공과금 1,486 1,486 960 960 보험료 1,506 1,506 447 447 수도광열비 9,300 9,300 1,626 1,626 기타비용 182,801 182,801 25,723 25,723 합계(주1) 5,391,484 5,391,484 2,352,710 2,352,710 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 중단사업손익이 제외되어 있습니다. 22. 주당이익(손실) (1) 기본주당순이익(손실) 1) 기본주당순이익(손실) (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순손익: 보통주당기순손익 (1,939,713,061) (1,939,713,061) (573,950,272) (573,950,272) 가중평균유통보통주식수 15,473,561 15,473,561 14,270,599 14,270,599 기본주당이익(손실) (125) (125) (40) (40) 기본주당계속영업손익: 보통주계속영업손익 (1,863,239,352) (1,863,239,352) (237,554,062) (237,554,062) 가중평균유통보통주식수 15,473,561 15,473,561 14,270,599 14,270,599 기본주당계속영업이익(손실) (120) (120) (17) (17) 기본주당중단영업손익: 보통주중단영업손익 (76,473,709) (76,473,709) (336,396,210) (336,396,210) 가중평균유통보통주식수 15,473,561 15,473,561 14,270,599 14,270,599 기본주당중단영업이익(손실) (5) (5) (24) (24) 2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기말발행주식수 15,473,561 15,473,561 14,778,536 14,778,536 기중 주식수 변동효과 - - (507,937) (507,937) 가중평균유통보통주식수 15,473,561 15,473,561 14,270,599 14,270,599 (2) 희석주당순이익(손실)반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산하지 아니하였습니다. 23. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 114,494 68,464 무형자산상각비 62 17 퇴직급여 41,104 33,464 이자비용 490,713 9,864 유형자산손상차손 69,339 - 외화환산손실 3,791 9,118 재고자산평가손실 - (104,540) 이자수익 (5,560) (58,513) 외화환산이익 (137,656) (224,606) 합계 576,286 (266,732) (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (3,309,889) (565,135) 미수금의감소(증가) 2,757,098 94,975 선급금의감소(증가) (2,355,164) (1,113,514) 선급비용의감소(증가) 12,731 3,036 재고자산의감소(증가) (689,540) 157,577 매입채무의증가(감소) 558,732 (399,788) 미지급금의증가(감소) 485,618 339,072 선수금의증가(감소) 25,000 - 예수금의증가(감소) 10,807 7,735 퇴직금의지급 (58,119) (84,785) 사외적립자산의감소(증가) 32,923 - 합계 (2,529,803) (1,560,827) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전환권 조정 7,069,306 - 사용권자산의 인식 15,391 - 합 계 7,084,698 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 전환권조정 사채상환할증금 상각 전환사채 1,595,736 12,000,000 (7,069,306) 2,813,316 211,194 9,550,940 리스부채 239,089 (46,351) - - 22,575 215,312 회생채무 8,886 - - - - 8,886 합 계 1,843,711 11,953,649 (7,069,306) 2,813,316 233,769 9,775,138 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 전환권조정 사채상환할증금 상각 전환사채 - 2,300,000 (1,037,214) 141,857 191,093 1,595,736 리스부채 243,068 (125,154) - - 121,175 239,089 회생채무 8,886 - - - - 8,886 합 계 243,068 2,174,846 (1,037,214) 141,857 312,268 1,834,825 24. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 당분기말 전기말 최상위지배기업 이알옵틱스(유) 이알옵틱스(유) 상위지배기업 (주)이노웨이브 (주)이노웨이브 지배기업 (주)아노28 (주)아노28 종속기업 HYSONIC Philippines,Inc. HYSONIC Philippines,Inc. 종속기업 HYSONIC Vina Co.,Ltd HYSONIC Vina Co.,Ltd 종속기업 이노웨이브광전기술(소주)유한공사 이노웨이브광전기술(소주)유한공사 기타특수관계자(주1) 천진광파전자유한공사 천진광파전자유한공사 INNO EVC INC. INNO EVC INC. 기타특수관계자(주1) (주2) INNOWAVE VIETNAM CO.,LTD INNOWAVE VIETNAM CO.,LTD(구, Kyungil Optics Vietnam Co.,Ltd) 기타특수관계자(주3) 대진첨단소재 주식회사 대진첨단소재 주식회사 기타특수관계자(주4) DAEJIN A M USA, INC DAEJIN A M USA, INC DAEJIN A M PHILS.,INC. DAEJIN A M PHILS.,INC. DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o(주2) PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS 대진드림텍 주식회사(주6) - 기타특수관계자(주5) DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. DEAJIN A M SOLUTIONS LCC-TN DEAJIN A M SOLUTIONS LCC-TN P.L Technology, Incorporated P.L Technology, Incorporated HYSONIC Realty Development,inc HYSONIC Realty Development,inc DLX Poland DLX Poland 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (주1) 회사의 상위지배기업인 ㈜이노웨이브의 종속기업입니다.(주2) 전기 중 회사명을 변경하였습니다.(주3) 회사의 최상위지배기업의 지분을 보유하는 개인이 지배하는 기업입니다.(주4) 대진첨단소재㈜의 종속기업입니다.(주5) 대진첨단소재㈜의 손자회사입니다.(주6) 당기 신설법인 입니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 HYSONIC PHILIPPINES,INC.(주1) 종속기업 - - - - - - 5,956 63,452 HYSONIC Vina Co.,Ltd.(주1) 종속기업 - - - - (4,967) 233,909 - - 이노웨이브광전기술(소주)유한공사 종속기업 - 2,326,243 - - - - - DAEJIN AM PHILS.INC.(주1) 기타특수관계자 - - - - 124,159 510,638 60,727 - (주)이노웨이브 상위지배기업 - - - 119,500 - - - - INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD(주2) 기타특수관계자 3,637,537 - - - 647,868 - - - 주요경영진 기타특수관계자 - - - - - - - - 합계 3,637,537 2,326,243 - 119,500 767,060 744,547 66,683 63,452 (주1) 전분기 - 중단사업손익으로 반영된 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 전분기 - 반제품 구매대행 관련하여 수수료수익으로 반영된 금액으로, 중단사업손익으로 분류되었습니다. (3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 당분기 전기말 매출채권 매입채무 기타채권 기타채무 매출채권 매입채무 기타채권 기타채무 HYSONIC PHILIPPINES,INC.(주1) 종속기업 - - 1,436,777 - - - 1,434,788 - HYSONIC Vina Co.,Ltd.(주2) 종속기업 - - 368,467 - - - 302,408 - 이노웨이브광전기술(소주)유한공사 종속기업 - 661,486 - - - 259,943 - - HYSONIC America Inc. 종속기업 - - 4,309,760 - - - - - DAEJIN AM PHILS.INC.(주3) 기타특수관계자 - - 404,444 - - - 387,207 - (주)이노웨이브 상위지배기업 - - - 117,150 - - - 7,150 INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD 기타특수관계자 3,921,221 - - - 263,657 - 3,211,232 - 주요경영진 기타특수관계자 - - - - - - - - 합계 3,921,221 661,486 6,519,448 117,150 263,657 259,943 5,335,635 7,150 (주1) HYSONIC Philippines, Inc.에 대한 기타채권 중 1,432,598천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주2) HYSONIC Vina Co.,Ltd.에 대한 기타채권 중 302,408천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주3) DAEJIN AM PHILS.INC. 에 대한 기타채권 중 340,689천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 과 목 변동내용 기초 증가 감소 외화환산 대손충당금 기말 HYSONIC PHILIPPINES,INC. 대여금 1,390,097 - - - (1,390,097) - HYSONIC Vina Co.,Ltd 대여금 302,408 59,028 - 7,030 (302,408) 66,058 HYSONIC America Inc. 대여금 - 4,295,326 - 14,434 - 4,309,760 자산 합계 1,692,505 4,354,354 - 21,464 (1,692,505) 4,375,818 (단위: 천원) 특수관계자 과 목 변동내용 유상증자 기초 감소 외화환산 대손충당금 기말 HYSONIC PHILIPPINES,INC. 대여금 1,326,978 (147,487) - - 1,179,491 - ㈜이노웨이브(주1) 자본금 - - - - - 714,286 ㈜이노웨이브(주1) 주식발행초과금 - - - - - 1,285,715 자산 합계 1,326,978 (147,487) - - 1,179,491 2,000,001 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 1) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. 2) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보내역 장부가액 설정권자 비고 HYSONIC Philippines, Inc. 유형자산 121,828 ㈜하이소닉 대여금 담보설정 (6) 주요경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 196,268 199,780 퇴직급여 18,164 32,341 합 계 214,432 232,121 25. 우발상황과 약정사항(1) 보험가입내용회사는 임직원단체안심상해보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험등에 가입하고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 손해배상 청구소송 1,000,000 하이소닉 류○○ 외 2인 서울중앙지방법원 1심 진행 중 전 대표이사 류○○ 외 2인에게 횡령방조액 중 일부에 대해 손해배상 소송 제기함 (3) 제공받은 담보 및 지급보증1) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 종류 소재지 면적 채권가액 설정액 감정가액 설정권자 비고 강○○ 부동산 성남시 40,222㎡ 2,204,000 3,000,000 5,987,204 ㈜하이소닉 거래이행담보 2) 서울보증보험으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급 보증처 보증내역 지급 보증액 보증 기간 비고 SGI서울보증 임직원 신원보증보험 570,000 2024.01.01 ~ 2024.12.31 (4) 제공한 담보 및 지급보증보고기간말 현재 회사가 타인에게 제공한 담보나 지급보증은 없습니다. 26. 영업부문(1) 회사는 광학사업과 전장사업, 기타유통사업을 영위하고 있습니다.(2) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부문 구분 매출액 당분기 전분기 광학사업부문 베트남 3,637,537 - 기타유통부문 한국 174,697 2,267,257 필리핀 - - 미국 - - 소계 174,697 2,267,257 합계 3,812,233 2,267,257 (3) 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 총수익의 10%이상인 주요 고객의 수익내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부문 주요고객 당분기 전분기 광학사업부문 고객A 3,637,537 - 기타유통부문 고객C 174,697 2,267,257 27. 중단사업 (1) 회사는 당기에 전자사업내 기존 주요 VCM제품군과 IR-FILM제품의 생산을 중단하였으며, 이에 따라 중단영업으로 분류하고 비교표시되는 전기재무제표도 관련 손익을 조정하였습니다 .(2) 당분기 및 전분기 중 중단영업이익(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 - 1,283,430 매출원가 - 1,063,244 매출총이익(손실) - 220,186 판매비와관리비 48,201 887,728 영업이익(손실) (48,201) (667,543) 금융손익 - 151,021 기타영업외손익 (28,273) 211 법인세비용차감전이익(손실) (76,474) (516,311) 법인세비용 - - 중단영업이익(손실) (76,474) (516,311) (3) 당분기 및 전분기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업현금흐름 (48,201) (1,374,970) 투자현금흐름 - - 재무현금흐름 - - 총현금흐름 (48,201) (1,374,970) 28. 위험관리(1) 금융관리위험회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 3,736,033 3,736,033 1,663,138 1,663,138 매출채권및기타채권 8,223,158 8,223,158 7,492,424 7,492,424 기타유동금융자산 1,043,075 1,043,075 - - 비유동매출채권및기타채권 4,465,590 4,465,590 153,167 153,167 기타비유동금융자산 - - - - 합계 17,467,857 17,467,857 9,308,728 9,308,728 2) 유동성관리위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 2,609,944 2,609,944 567,179 1,027,781 119,969 895,016 전환사채 9,550,940 17,265,173 - - - 17,265,173 리스부채 215,312 280,896 15,450 30,901 132,341 102,204 회생채무 8,886 8,886 - - - 8,886 합 계 12,385,083 20,164,899 582,629 1,058,682 252,309 18,271,278 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 1,473,157 1,473,157 876,072 132,912 138,905 346,793 전환사채 1,595,736 2,441,857 - - - 2,441,857 리스부채 239,089 239,089 13,493 24,884 111,854 88,858 회생채무 8,886 8,886 - - 8,886 - 합 계 3,316,869 4,162,989 889,565 157,796 259,645 2,877,508 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 외화자산(USD) 1,046,635 (1,046,635) 641,733 (641,733) 외화자산(EUR) - - - - 외화자산(PHP) - - - - 외화자산(VND) - - - - 외화부채(USD) (76,888) 76,888 (33,275) 33,275 순효과 969,747 (969,747) 608,458 (608,458) (나) 이자율위험관리회사는 환율과 이자율 변동으로 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 18,707,070 4,098,550 차감: 현금및현금성자산 (3,736,033) (1,663,138) 순부채 14,971,036 2,435,412 자본총계 10,564,121 12,514,635 순부채비율 141.72% 19.46% 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 배당에 관한 사항은 기재를 생략합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.02.25 유상증자(제3자배정) 보통주 2,777,777 1,000 1,800 - 2021.04.12 전환권행사 보통주 1,666,666 1,000 1,200 제13회 전환사채 2021.05.04 전환권행사 보통주 2,500,000 1,000 1,200 제14회 전환사채 2021.09.02 전환권행사 보통주 3,083,331 1,000 1,200 제12회 전환사채 2021.12.21 무상감자 보통주 12,334,250 1,000 - 주식병합(2:1)으로 인한 감소 2022.03.24 유상증자(제3자배정) 보통주 500,000 1,000 2,000 - 2022.07.27 유상증자(제3자배정) 보통주 605,000 1,000 2,000 - 2022.11.30 유상증자(제3자배정) 보통주 625,000 1,000 4,000 - 2023.03.04 유상증자(제3자배정) 보통주 714,286 1,000 2,800 - 2023.09.23 유상증자(제3자배정) 보통주 277,779 1,000 7,200 - 2023.12.02 유상증자(제3자배정) 보통주 417,246 1,000 7,190 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 15 2023.04.28 2026.04.28 2,300,000,000 기명식보통주 2024.04.28~2026.03.28 100 4,200 2,300,000,000 904,761 - 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 16 2024.02.14 2029.02.14 2,000,000,000 기명식보통주 2025.02.14~2029.01.14 100 5,295 2,000,000,000 377,714 - 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 17 2024.02.29 2027.02.28 10,000,000,000 기명식보통주 2025.03.01~2027.01.28 100 5,190 10,000,000,000 1,926,782 - 합 계 - - - 14,300,000,000 - - - - 14,300,000,000 3,209,257 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 33 2022.03.23 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 유상증자(제3자배정) 34 2022.07.26 운영자금 1,210 운영자금 1,210 - 유상증자(제3자배정) 35 2022.11.30 운영자금 2,500 운영자금 2,500 - 유상증자(제3자배정) 36 2022.03.03 시설 및 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - 전환사채 발행 15 2023.04.28 운영자금 2,800 운영자금 2,800 - 유상증자(제3자배정) 37 2023.09.22 운영자금타법인증권취득자금 2,000 운영자금타법인증권취득자금 2,000 - 유상증자(제3자배정) 38 2023.12.01 타법인증권취득자금 3,000 타법인증권취득자금 3,000 - 전환사채 발행 16 2023.02.14 운영자금 2,800 운영자금 2,800 - 전환사채 발행 17 2024.02.29 운영자금 10,000 운영자금 6,500 - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 3,500 - - 계 3,500 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.나. 대손충당금 설정현황(1) 연결기준 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제24기1분기 매출채권 10,587,911 3,551,104 33.5% 단기대여금 26,179,305 26,179,305 100.0% 미수금 4,979,737 1,342,931 27.0% 미수수익 734,269 734,269 100.0% 합 계 42,481,222 31,807,609 74.9% 제23기 매출채권 7,408,484 3,489,782 47.1% 단기대여금 26,179,305 26,179,305 100.0% 미수금 7,517,023 1,342,931 17.9% 미수수익 734,269 734,269 100.0% 합 계 41,839,081 31,746,287 75.9% 제22기 매출채권 6,806,758 258,333 3.8% 단기대여금 25,876,896 25,876,896 100.0% 미수금 3,064,659 44,382 1.4% 미수수익 734,269 734,269 100.0% 합 계 36,482,583 26,913,881 73.8% (2) 별도기준 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제24기1분기 매출채권 6,381,982 1,231,242 19.3% 단기대여금 26,245,363 26,179,305 99.7% 미수금 4,345,520 1,387,621 31.9% 미수수익 828,839 828,839 100.0% 합 계 37,801,705 29,627,007 78.4% 제23기 매출채권 2,980,110 1,231,242 41.3% 단기대여금 26,179,305 26,179,305 100.0% 미수금 7,083,391 1,387,621 19.6% 미수수익 828,839 828,839 100.0% 합 계 37,071,645 29,627,007 79.9% 제22기 매출채권 6,811,726 258,333 3.8% 단기대여금 25,876,896 25,876,896 100.0% 미수금 3,021,905 44,382 1.5% 미수수익 828,839 828,839 100.0% 합 계 36,539,366 27,008,450 73.9% (3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 [연결기준] (단위 : 천원) 구 분 제24기 1분기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 31,746,287 26,913,881 27,196,325 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - 112,658 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 61,322 4,832,406 395,102 4. 기말 대손충당금 잔액합계 31,807,609 31,746,287 26,913,881 (4) 대손충당금 설정방침회사는 매출채권, 미수금 등 채권의 연령분석을 통하여 각 연령구간별 채권에 대한 거래상대방의 파산여부, 대금지급가능성, 계약서 등을 바탕으로 대금지연, 연체 여부를 검토하여 채권의 손상사건 발생여부를 검토하고 있습니다. 손상사건이 발생한 개별채권 및 중요한 채권에 대하여 개별손상분석을 수행하며, 그외 채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 채권별 집합에 대하여 연령분석 구간별 집합적인 손상분석을 수행합니다.① 설정방침 - 매출채권과 미수금에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려 하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정 - 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 평가는 개별평가와 집합평가로 나누어 진행하며 개별평가가 필요한 채권은 다음의 기준을 통하여 산정함 1) 당기 신규발생 매출 2) 장기 미회수 채권② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률 산정하여 설정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우, 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정 (5) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 채권잔액 4,298,633 461,117 390,991 5,150,740 구성비율 83.46% 8.95% 7.59% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 연결기준 사업부문별 재고자산의 보유현황 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 2개부문으로기업 전체 수준에서의 부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제24기 1분기 제23기 제22기 전자부문 제품 3,824,704 3,648,225 3,403,217 상품 414,829 358,281 291,262 원재료 2,824,821 1,786,437 1,108,081 재공품 892,133 1,041,836 684,075 부재료 91,175 - - 소계 8,047,663 6,834,779 5,486,635 유통부문 제품 59,125 9,316 95,806 상품 474,492 489,101 545,155 원재료 - 325,254 398,150 소계 533,617 823,670 1,039,111 합 계 제품 3,883,829 3,657,540 3,499,023 상품 889,321 847,382 836,417 원재료 2,824,821 2,111,691 1,506,231 재공품 892,133 1,041,836 684,075 부재료 91,175 - - 소계 8,581,280 7,658,449 6,525,746 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.53% 7.70% 12.7% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.8회 3.8회 11.1회 (2) 장기체화재고 등의 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 등을 사용하여 원가와 순실현가능가치 중 작은금액을 재고자산의 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 당기 평가손실 기말잔액 상품 889,321 (451,279) 438,042 제품 3,883,829 (3,300,609) 583,221 원재료 2,824,821 (1,290,512) 1,534,309 재공품 892,133 (877,133) 15,000 부재료 91,175 - 91,175 합계 8,490,104 (5,919,532) 2,661,747 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 외부감사에 관한 사항은 기재를 생략합니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 내투통제에 관한 사항은 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 내투통제에 관한 사항은 기재를 생략합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 감사제도에 관한 사항은 기재를 생략합니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 주주총회 등에 관한 사항은 기재를 생략합니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에이치에스홀딩스 최대주주 본인 보통주 4,174,445 26.98 4,174,445 26.98 유상증자 (주)이노웨이브 특수관계인 보통주 714,286 4.62 714,286 4.62 유상증자 현태민 특수관계인 보통주 68,265 0.44 68,265 0.44 신규선임 박용직 특수관계인 보통주 0 0 10,000 0.06 장외매수 계 보통주 4,956,996 32.04 4,966,996 32.10 - - - - - - - (주) 최대주주 상호 변경 : (주)아노28 -> (주)에이치에스홀딩스 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에이치에스홀딩스 4 조성훈 0.05 - - (주)이노웨이브 79.13 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에이치에스홀딩스 자산총계 10,963 부채총계 2,547 자본총계 8,416 매출액 3,656 영업이익 472 당기순이익 464 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)이노웨이브 84 박권수 - - - 이알옵틱스(유) 45.06 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 이노웨이브 자산총계 30,625 부채총계 21,760 자본총계 8,866 매출액 25,494 영업이익 -6,090 당기순이익 -11,277 (주) 연결 기준 기업공시서식 작성기준에 따라 최대주주 변동현황, 주식의 분포, 주가 및 주식거래실적 등에 관한 사항은 기재를 생략합니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박용직 남 1971.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 동아대학교 기계공학과 졸전) 삼성SDI(주) 자동차배터리 미주시장 영업총괄 10,000 - - 2024.01.01~ 2027.03.28 이영남 여 1979.02 이사 사내이사 상근 재무 한양여자대학교 관광과 졸전) 이노웨이브 수석전) 세코닉스 부장 - - - 2024.04.01~ 2027.03.28 배병진 남 1986.01 이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 고려대학교(원) 법학 석사현) 예교지성 회계법인전) 위드 회계법인공인회계사 - - - 2024.03.28~ 2027.03.28 양보경 여 1989.02 이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대학교 컴퓨터과 졸현) 회계법인 현전) 삼도 회계법인공인회계사 - - - 2024.03.28~ 2027.03.28 현태민 남 1981.07 감사 감사 비상근 감사 건국대학교(원) 부동산학 석사현) 새로 회계법인 파트너회계사전) 삼도 회계법인 파트너회계사공인회계사 68,265 - - 2023.08.23~ 2026.08.23 이경환 남 1987.09 이사 미등기 상근 EV Cell사업본부장 성균관대학교(원) 경영학 석사전) 신흥에스이씨 개발팀장 - - - 2023.06.29~ - 장승식 남 1978.11 이사 미등기 상근 중국법인장 한양대학교 전자전기컴퓨터공학부 졸전) (주)이노웨이브 중국법인장 - - - 2023.12.26~ - 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 17 - - - 17 2년05월 277,059 15,302 - - - - - 여 5 - - - 5 1년08월 40,852 9,490 - 합 계 22 - - - 22 2년03월 317,911 14,036 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 75,018 18,755 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 보수 한도 4 1,000,000 - 감사 보수 한도 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 124,250 24,850 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 121,250 40,417 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 1,500 1,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 1,500 1,500 - IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 계열회사 등에 관한 사항은 기재를 생략합니다. X. 대주주 등과의 거래내용 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 대주주 등과의 거래내용은 기재를 생략합니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항은 기재를 생략합니다. 1. 공시내용 진행 및 변경사항 2. 우발부채 등에 관한 사항 3. 제재 등과 관련된 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 HYSONICPHILIPPINES, INC. 2004.09.27 필리핀 물류,임대 등 361,717 의결권과반수 소유 해당사항 없음 HYSONICVINA Co., Ltd. 2020.07.30 베트남 임가공 249,745 의결권과반수 소유 해당사항없음 이노웨이브광전기술(소주)유한공사 2015.11.15 중국 임가공 10,410,413 의결권과반수 소유 해당 HYSONIC AMERICA INC. 2024.01.23 미국 제조 - 의결권과반수 소유 해당사항없음 2. 계열회사 현황(상세) 3. 타법인출자 현황(상세) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.