케이이엠텍 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## [U800100] 주석 - 신규주석 - 연결 (연결)

제 26(당) 기 1분기 2026년 3월 31일 현재
제 25(전) 기 2025년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 케이이엠텍과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

케이이엠텍 주식회사(구, 주식회사 하이소닉, 이하 "연결회사 또는 지배기업")는 2001년 3월 29일에 설립되어, 2010년 2월 9일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사는 경기도 오산시에 본점을 두고 IR필터 제조 및 판매, 이차전지 부품 관련 제조 및판매와 F 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2024년 4월에 서울시 송파구에 지점을 설립하여 운영 중입니다.한편, 회사는 2025년 2월 6일 주식회사 하이소닉에서 케이이엠텍 주식회사로 상호를변경하였습니다. 당분기말 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)에이치에스홀딩스	821,000	14.25%

대진첨단소재(주)	343,515	5.96%

자기주식	2,612	0.05%

기타주주	4,594,690	79.74%

합 계	5,761,817	100.00%

(주1) 당분기 무상감자 및 주식분할을 적용한 주식수입니다.

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 연차 결산월 업종 지배력판단근거 HYSONIC Philippines.,Inc. 100.00% 필리핀 12월 물류, 임대등 의결권과반수보유 KEM TECH Vina Co.,Ltd 100.00% 베트남 12월 임가공 의결권과반수보유 KEM TECH America Inc. 100.00% 미국 12월 제조 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 연차 결산월 업종 지배력판단근거 HYSONIC Philippines.,Inc. 100.00% 필리핀 12월 물류, 임대등 의결권과반수보유 KEM TECH Vina Co.,Ltd 100.00% 베트남 12월 임가공 의결권과반수보유 KEM TECH America Inc. 100.00% 미국 12월 임가공 의결권과반수보유 2) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 HYSONIC Philippines.,Inc. 112,929 2,411,400 (2,298,471) - (16,044) (29,744) KEM TECH Vina Co.,Ltd 241,358 1,027,532 (786,174) - (18,492) (13,199) KEM TECH America Inc. 18,521,757 18,303,054 218,702 820,344 (545,877) (552,915) (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 HYSONIC Philippines.,Inc. 90,462 2,359,189 (2,268,727) - 36,541 (18,954) KEM TECH Vina Co.,Ltd 252,414 1,025,389 (772,975) - (58,222) (93,149) KEM TECH America Inc. 19,042,842 18,271,225 771,617 - (55,947) (38,567) 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2025년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2025년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격 정의 ·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.연결회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 제1118호에 따른 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다. (3) 주요 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석3 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 448,125 - 251,791 - 매출채권및기타채권 4,513,329 - 5,712,029 - 비유동매출채권및기타채권 74,777 - 73,166 - 기타금융자산 - 7,658 - 7,658 합계 5,036,231 7,658 6,036,986 7,658 (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 매입채무및기타채무 7,226,987 - 4,310,824 - 단기차입금 325,048 - 322,880 - 전환사채(유동) 16,657,348 - 14,386,569 - 리스부채(유동) 64,071 - 107,979 - 리스부채(비유동) 32,439 - 35,273 - 기타유동금융부채 8,886 3,219,035 8,886 2,928,440 합계 24,314,779 3,219,035 127,043,443 2,928,440 (3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산/부채 상각후원가측정금융자산/부채 금융수익 이자수익 21,812 7,529 외환차익 8,199 57,436 외화환산이익 155,431 434,369 소 계 185,442 499,334 금융비용 이자비용 1,022,606 834,553 이자비용 6,516 11,418 이자비용(전환사채) 1,016,090 823,135 외환차손 5,300 84,935 외화환산손실 5,455 49,804 사채상환손실 35,586 849,001 소 계 1,068,947 1,818,292 순 손 익 (883,505) (1,318,959) (주) 중단사업과 관련된 손익은 제외되어 있습니다. 5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치당분기말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품은 다음을 제외하고는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치이므로 별도의 공정가치 측정내역은 없습니다.ㆍ공정가치로 측정하는 파생상품 (2) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 수준별 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 파생상품자산 7,658 - - 7,658 7,658 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 3,219,035 - - 3,219,035 3,219,035 (4) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였으며 당기말 현재 공정가치 산정을 위해 당사가 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 회차 구분 당기말 15회차 내재파생상품부채 현물이자율(spot-rate) 16회차 내재파생상품자산 내재파생상품부채 현물이자율(spot-rate) 17회차 내재파생상품자산 내재파생상품부채 현물이자율(spot-rate) 18회차 내재파생상품자산 내재파생상품부채 현물이자율(spot-rate) 19회차 내재파생상품자산 내재파생상품부채 현물이자율(spot-rate) 20회차 내재파생상품자산 내재파생상품부채 현물이자율(spot-rate) 한편, 수준 3에 해당하는 금융자산의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 가치평가기법을 이용하였으며, 중요한 투입변수는 시장에서 관측하지 않은 자료입니다. 수준 3으로 분류된 금융부채에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내재파생상품자산 1,225,701 3 T-F모형 등 주가, 변동성, 할인율 등 당기손익-공정가치 측정 금융부채 내재파생상품부채 6,689,517 3 T-F모형 등 주가, 변동성, 할인율 등 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 현재가치할인차금 손실충당금 장부금액 채권액 현재가치할인차금 손실충당금 장부금액 유동 매출채권 2,409,570 - (1,208,633) 1,200,938 2,095,122 - (780,551) 1,314,571 단기대여금 25,915,015 - (25,876,896) 38,118 26,996,896 - (25,876,896) 1,120,000 미수금 5,374,372 - (2,253,815) 3,120,557 5,997,176 - (2,872,826) 3,124,350 미수수익 675,935 - (675,935) - 734,269 - (734,269) - 보증금 155,000 (1,283) - 153,717 155,270 (2,162) - 153,108 금융리스채권 - - - - - - - - 소 계 34,529,892 (1,283) (30,015,279) 4,513,329 35,978,733 (2,162) (30,264,542) 5,712,029 비유동 보증금 74,777 - - 74,777 73,166 - - 73,166 소 계 74,777 - - 74,777 73,166 - - 73,166 합 계 34,604,669 (1,283) (30,015,279) 4,588,106 36,051,899 (2,162) (30,264,542) 5,785,195 8. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기계장치 1,412,253 (659,782) (3,406) 749,065 차량운반구 57,134 (34,799) - 22,335 공구와기구 162,486 (148,601) - 13,886 비품 721,671 (107,705) (510,884) 103,082 시설장치 118,208 (56,432) - 61,776 금형 351,328 (145,679) - 205,649 사용권자산 4,282,003 (524,899) - 3,757,105 건설중인자산 30,095,822 - (1,119,469) 28,976,353 합 계 37,200,905 (1,677,896) (1,633,759) 33,889,250 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기계장치 1,410,585 (586,962) (3,375) 820,249 차량운반구 57,134 (32,980) - 24,153 공구와기구 155,359 (140,654) - 14,705 비품 715,680 (103,228) (510,341) 102,110 시설장치 118,073 (50,623) - 67,449 금형 351,328 (116,098) - 235,230 사용권자산 4,085,361 (470,806) - 3,614,555 건설중인자산 27,380,299 - (1,061,402) 26,318,897 합 계 41,940,909 (12,205) (5,448) 31,197,348 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 환율변동효과 장부금액 기계장치 993,436 - - (59,650) 369 934,155 차량운반구 26,718 23,226 (17,712) (3,906) - 28,325 공구와기구 2,276 - - (128) - 2,148 비품 26,074 13,802 - (1,873) (9) 37,994 시설장치 90,979 - - (5,869) (6) 85,103 금형 73,375 4,700 - (21,980) 174,128 230,223 사용권자산 120,524 - (6,636) (45,385) (5) 68,498 건설중인자산 22,954,122 901,513 - - (213,079) 23,642,556 합 계 24,287,503 943,241 (24,348) (138,792) (38,602) 25,029,001 (주) 중단사업 관련 손상차손이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분(주1) 감가상각(주2) 연결범위변동 대체(주3) 손상차손 기타(주4) 기말 구축물 - 22,422 - - (22,422) - - - - 기계장치 993,436 58,510 (168,799) (250,854) - 170,000 - 17,956 820,249 차량운반구 26,718 24,686 (17,712) (9,538) - - - - 24,154 공구와기구 2,276 13,815 - (1,386) - - - - 14,705 비품 26,074 23,426 - (10,953) - 63,095 - 468 102,110 시설장치 90,979 - - (23,470) - - - (60) 67,449 금형 73,375 102,900 (6,059) (109,114) - 174,128 - - 235,230 사용권자산 120,524 219,981 (24,740) (294,005) - 3,562,661 - 30,134 3,614,555 건설중인자산 22,954,122 8,237,026 (1,413,365) - - (2,231,884) (1,079,323) (427,715) 26,038,861 합 계 24,287,503 8,702,766 (1,630,675) (699,320) (22,422) 1,738,000 (1,079,323) (379,217) 30,917,313 (주) 중단사업 관련 손상차손이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 누적 기준 계정과목별 유형자산 상각 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 96,362 370,055 판매관리비 42,431 120,672 합계 138,792 490,727 (주)중단사업손익이 포함되어 있습니다. 9. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 운영자금 CONG TY TNHHNOKWON C 9.91% 175,048 152,880 운영자금 기타 7.00% 150,000 170,000 합 계 325,048 322,880 10. 전환사채 (1) 당분기 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 표면이자율 보장수익율 당기 전기말 15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2023-04-28 2026-04-28 0% 2% 1,200,000 1,200,000 16회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2024-02-14 2029-02-14 0% 7% 2,000,000 2,000,000 17회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2024-05-30 2027-02-28 0% 7% 6,450,000 6,450,000 18회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2024-10-11 2027-10-11 1% 5% 950,000 1,350,000 19회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2025-02-05 2028-02-05 0% 5% 7,000,000 7,000,000 20회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2026-01-08 2029-01-08 3% 5% 2,000,000 - 가산: 사채상환할증금 3,678,123 3,600,962 차감: 전환권조정 (5,832,204) (5,514,997) 차감: 이연거래일손익 (1,473,754) (1,699,396) 차감계 15,972,165 14,386,569 (2)전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채명 제 15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주1) 제 16회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제 17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주2) 제 18회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주3,7,8) 제 19회차 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채(주4) 제 20회차 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채(주9) 권면총액 1,200,000,000원 2,000,000,000원 6,450,000,000원 1,450,000,000원 7,000,000,000원 2,000,000,000원 발행총액 1,200,000,000원 2,000,000,000원 6,450,000,000원 950,000,000원 7,000,000,000원 2,000,000,000원 발행일 2023년 04월 28일 2024년 2월 14일 2024년 2월 29일 2024년 10월 11일 2025년 2월 5일 2026년 01월 08일 상환일 2026년 04월 28일 2029년 2월 14일 2027년 2월 28일 2027년 10월 11일 2028년 2월 5일 2029년 01월 08일 표면이자율(%) 0.00% 0.00% 1.00% 1.00% 0.00% 3.00% 만기이자율(%) 2.00% 7.00% 7.00% 5.00% 5.00% 5.00% 이자지급시기 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 04 월 28일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 2월 14일에 전자등록금액의 141.4778%에 해당하는 금액을 일시 상환함 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 2월 28일에 전자등록금액의 119.9376%에 해당하는 금액을 일시 상환함 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 10월 11일에 전자등록금액의 112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환함 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 2월 5일에 전자등록금액의 116.0754%에 해당하는 금액을 일시 상환함 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 1월 8일에 전자등록금액의 106.4301%에 해당하는 금액을 일시 상환함 전환권 행사기간 2024년 04월 28일부터 2026년 03월 28일까지 2025년 2월 14일부터 2029년 1월 14일까지 2025년 3월 1일부터 2027년 1월 28일까지 2025년 10월 11일부터 2027년 9월 11일까지 2026년 2월 5일부터 2028년 1월 5일까지 2027년 1월 8일부터 2028년 12월 8일까지 전환가액(원/주) (주5) 19,040원 24,010원 18,180원 5,000원 9,120원 5,000원 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 보통주 기명식 보통주 보통주 기명식 보통주 발행할 주식수 63,025주 83,298주 550,055주 190,000주 767,543주 400,000주 조기상환청구권 - 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 2월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2026년 8월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2027년 1월 8일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 매도청구권(주6) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 전자등록총액의 30%의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 24개월이 되는 날까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 인수인에게 본 사채의 매도를 청구 가능 발행회사는 본 사채 원금 기준 30%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 ‘매매목적물’이라고 한다)의 전부 또는 일부에 대하여 일시에 또는 수 차례 중도상환청구권을 인수인 또는 해당 사채권자별로 별개로 행사하여 매매계약을 각 완결할 권리를 가짐 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 시점인 2025년 10월 11일에 본 사채의 전자등록총액 30%를 한도로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구가능 발행회사는 본 사채 원금 기준 30%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채에 대해 발행회사나 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도청구할 권리를 가짐 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 50%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구가능 (주1) 최초 권면(발행)총액은 23억원이며 전기 중 11억원이 전환되고 남은 잔여금액입니다.(주2) 전기 중 만기 전 사채취득 방식으로 100억원 상환 후, 유형자산 양수약정 계약금 및 중도금 지급을 목적으로 자기 전환사채 매도 방식에 따라 100억원 재발행하였습니다. 이후 35.5억이 전환되었습니다. 한편, 당기 중 사채권자와 원금상환방법, 표면이자율, 조기상환청구권과 매도청구권에 대한 조건을 변경하는 것으로 합의하였습니다.(주3) 전기 중 만기 전 사채취득 방식으로 9.5억원을 상환하였으며, 사채권자의 조기상환청구권 행사로 12억원을 상환하여 총 21.5억 상환했습니다.(주4) 전기 중 70억원을 발행하였으며, 만기 전 사채취득 방식으로 16억원을 상환하였습니다. 이후 유형자산 양수약정 계약금 및 중도금 지급을 목적으로 자기 전환사채 매도 방식에 따라 16억원 재발행하였습니다.(주5) 전기 중 17회차 및 19회차 전환사채는 시가 하락에 따라 전환가액이 조정되었으며, 18회차 전환사채는 유상증자 확정가액이 전환가액보다 낮음에 따라 전환가액이 조정되었습니다.(주6) 전기 중 19회차 전환사채의 매도청구권 중 행사가 가능한 21억 중 20억에 대하여 매도청구권의 행사자를 제3자로 지정하였습니다.(주7) 당기 중 만기 전 사채취득 방식과 상환청구권 행사를 통해 각 8.5억원과 5억월을 상환하였습니다.(주8) 당기 중 자기 전환사채 매도 방식에 따라 9.5억원 재발행하였습니다.(3) 당기 전환사채 관련 부채의 내역과 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 평가 상각(주2) 기말 파생금융상품부채 2,928,440 837,910 (547,315) - - 3,219,035 이연거래일손익(주1) (1,699,396) (235,115) 556,072 - 275,083 (1,103,355) 합계 1,229,044 602,795 8,757 - 275,083 2,115,680 (주1) 회사는 전환사채 발행일의 거래가격과 공정가치의 차이금액을 이연거래일손익으로 인식하고 전환사채의 만기 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. (주2) 이연거래일손익의 상각금액은 이자비용으로 계상하였습니다. 11. 퇴직급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무 현재가치 298,127 268,979 사외적립자산 공정가치 (167,902) (177,899) 합계 130,225 91,080 (2) 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 268,979 327,404 근무원가 42,823 147,088 이자원가 1,989 12,543 과거근무원가 - - 재측정요소: - 재무적가정에 의한 차이 - (11,158) 경험에 의한 차이 - 41,576 인구통계적 가정변경효과 - (222) 급여지급액 (15,664) (123,089) 관계사전출입 - 10,578 기말 298,127 404,720 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 177,899 223,892 이자수익 3,090 10,984 기여납입액 3,928 132,500 재측정요소 - (4,733) 급여지급액 (14,835) (64,812) 사외적립자산의 수익 (2,180) - 기말 167,902 297,831 (4) 보험수리적 가정1) 보험수리적 가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 3.07% 3.36% 미래임금상승률 3.95% 4.00% 2) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.74년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 - - 101,748,069 16,846,255 78,843,749 197,438,073 12. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액(주1) 500 1,000 발행한 주식수 5,761,817 28,809,088 자본금(주2) 2,880,908,500 28,809,088,000 (주1) 당기 주식분할을 반영하였습니다(주2) 당기 무상감자를 반영한 주식수입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 68,287,225 68,287,225 자기주식처분이익 653,191 653,191 기타자본잉여금 1,390,260 1,390,260 합계 70,330,675 70,330,675 (3) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 전기 기초 25,135,465 25,135,465 64,190,552 전환사채전환 976,615 976,615 2,605,629 유상증자 2,697,008 2,697,008 1,491,044 기말 28,809,088 28,809,088 68,287,225 당기 기초 2,880,909 2,880,909 68,287,225 전환사채전환 - - - 유상증자 - - - 기말 2,880,909 2,880,909 68,287,225 13. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 895,391 895,391 484,389 484,389 퇴직급여 27,278 27,278 29,596 29,596 복리후생비 95,768 95,768 78,916 78,916 여비교통비 141,829 141,829 61,239 61,239 감가상각비 88,951 88,951 42,431 42,431 운반비 357,711 357,711 210,398 210,398 경상연구개발비 146,922 146,922 197,650 197,650 지급수수료 736,447 736,447 639,430 639,430 대손상각비 428,082 428,082 (225,886) (225,886) 주식보상비용 106,250 106,250 - - 기타 306,221 306,221 232,735 232,735 합 계 3,330,850 3,330,850 1,750,897 1,750,897 14. 법인세비용(수익) 회사는 지속적인 영업손실 누적으로 인해 발생한 결손금으로 당기법인세 부담액은 발생하지 않았으며, 일시적차이로 인한 이연법인세자산은 실현가능성이 낮아 인식하지 않습니다. 이에 따라 당분기 법인세 비용으로 인식할 금액은 없습니다. 15. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 당분기말 전기말 최대주주 (주)에이치에스홀딩스 (주)에이치에스홀딩스 기타특수관계자(주1) 이알옵틱스(유) 이알옵틱스(유) ㈜이노웨이브 ㈜이노웨이브 대진첨단소재(주) 대진첨단소재(주) PEACE TOTAL CHEM SOLUTION INC. PEACE TOTAL CHEM SOLUTION INC. 기타특수관계자 - 천진광파전자유한공사(주2) INNO EVC INC.(주2) INNOWAVE VIETNAM CO.,LTD(주3) 기타특수관계자(주4) DAEJIN A M USA, INC DAEJIN A M USA, INC DAEJIN AM PHILS.,INC.. DAEJIN AM PHILS.,INC.. DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS 대진드림텍 대진드림텍 대진다잔나노소재㈜ - ㈜와이엠피라이팅 - 기타특수관계자(주5) DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. DEAJIN ADVANCED MATERIALS TN LLC DEAJIN ADVANCED MATERIALS TN LLC P.L.Technology, Incorporated P.L.Technology, Incorporated HYSONIC Realty Development, Inc HYSONIC Realty Development, Inc DLX Poland DLX Poland 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (주1) 회사에 유의적인 영향력을 보유하는 개인이 지배하는 기업입니다.(주2) ㈜이노웨이브의 종속기업으로 전기 중 청산하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(주3) ㈜이노웨이브의 종속기업으로 전기 중 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다. (주4) 대진첨단소재㈜의 종속기업입니다. (주5) 대진첨단소재㈜의 손자회사입니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)이노웨이브 기타특수관계자 - - - - - 364,117 4,333 - (주)와이엠피라이팅 기타특수관계자 - - 20,905 - - - - DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. 기타특수관계자 - - - - 162,617 - - 주요경영진 기타특수관계자 - - - 2,589 - - - 합계 20,905 - 526,733 4,333 - (3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 당분기 전기말 매출채권 매입채무 기타채권 기타채무 매출채권 매입채무 기타채권 기타채무 (주)이노웨이브 기타특수관계자 - 513,140 - - - 513,140 - (주)와이엠피라이팅 기타특수관계자 - - - - - 1,100,000 - DAEJIN AM PHILS.INC.(주1) 기타특수관계자 - 158,582 - - - 158,582 - DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. 기타특수관계자 163,568 - - - 163,568 - - 주요경영진 기타특수관계자 - 20,000 150,882 - - 20,000 170,882 합계 163,568 691,722 150,882 - 163,568 1,791,722 170,882 (주1) HYSONIC Philippines, Inc.에 대한 기타채권 중 158,582천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 과 목 변동내용 기초 증가 감소 기타증감 외화환산 대손충당금 기말 (주)와이엠피라이팅(주1) 대여금 1,100,000 - (1,100,000) - - - - 주요 경영진 대여금 20,000 - - - - - 20,000 주요 경영진 차입금 7% 170,000 - (20,000) - - - 150,000 자산 합계 1,290,000 - (1,120,000) - - - 170,000 (단위: 천원) 특수관계자 과 목 변동내용 유상증자 기초 증가 감소 기타증감 외화환산 대손충당금 기말 대진첨단소재(주) 자본금 - - - - - - - 1,717,577 대진첨단소재(주) 주식발행초과금 - - - - - - - 1,487,422 (주)와이엠피라이팅(주1) 대여금 - 1,100,000 - - - - 1,100,000 주요 경영진 대여금 - 70,000 (50,000) - - - 20,000 주요 경영진 차입금 7% - 170,000 - - - - 170,000 자산 합계 - 1,100,000 - - - - 1,100,000 - (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없으며, 제공받은 담보 및 지급보증도 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 365,190 268,784 퇴직급여 19,100 15,250 주식기준보상 68,448 40,309 합 계 452,738 324,343 16. 우발상황과 약정사항(1) 보험가입내용회사는 임직원단체안심상해보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험등에 가입하고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 부당이득반환 등 청구의 소 475,951 케이이엠텍(주) (주)숙희 대구지방법원 1심 진행 중 피고의 계약상 의무불이행 및 손해배상청구 파산선고 123,002,864 케이이엠텍(주) (주)바른비앤에프 서울회생법원 2026.01.07 통지서 접수 2026.03.04 채권신고서 제출 미회수 채권 업체의 파산선고 (3) 제공받은 담보 및 지급보증1) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 종류 소재지 면적 채권가액 설정액 감정가액 설정권자 비고 강○○ 부동산 성남시 40,222㎡ 2,204,000 3,000,000 7,008,736 케이이엠텍(주) 거래이행담보 2) 서울보증보험으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급 보증처 보증내역 지급 보증액 보증 기간 비고 SGI서울보증 임직원 신원보증보험 590,000 2026.01.01~2026.12.31 (4) 제공한 담보 및 지급보증보고기간말 현재 회사가 타인에게 제공한 담보나 지급보증은 없습니다. 17. 영업부문(1) 연결회사는 광학사업과 전장사업, 기타유통사업을 영위하고 있습니다.(2) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부문 주요고객 당분기 전분기 광학사업부문 베트남 327,474 1,774,670 중국 444,194 한국 4,524 소계 331,997 2,218,864 이차전지사업부문 한국 4,290 미국 26,691 820,344 소계 26,691 824,634 F 한국 435,055 194,489 합계 793,743 3,237,987 (3) 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 총수익의 10%이상인 주요 고객의 수익내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부문 주요고객 당분기 전분기 광학사업부문 고객A 327,474 1,774,670 고객B 415,831 소계 327,474 2,190,501 이차전지사업부문 고객C 753,812 고객D 61,848 소계 - 815,660 기타유통부문 고객E 285,268 152,815 고객F 112,722 소계 397,989 152,815 18. 중단사업(1) 회사는 당기에 전자사업내 기존 주요 VCM제품군과 IR-FILM제품의 생산을 중단하였으며, 이에 따라 중단영업으로 분류하고 비교표시되는 전기재무제표도 관련 손익을 조정하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 중단영업이익(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익(손실) - - 판매비와관리비 14,899 49,330 영업이익(손실) (14,899) (49,330) 영업외손익 (7,166) (58,757) 법인세비용차감전이익(손실) (22,065) (108,087) 법인세비용 - - 중단영업이익(손실) (22,065) (108,087) (3) 당분기 및 전분기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업현금흐름 (22,065) (104,224) 투자현금흐름 - - 재무현금흐름 - - 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 - - 총현금흐름 (22,065) (104,224) 19. 보고기간 후 사건1) 제21회 전환사채 발행 및 상환회사는 보고기간 종료일 이후 운영자금 확보를 목적으로 2026년 4월 3일 권면총액 4,500백만원 규모의 제21회 전환사채를 발행하였습니다. 이후 2026년 4월 17일 기한이익상실 사유 발생함에 따라 해당 전환사채 전액을 상환하였습니다. 동 전환사채 발행 및 상환은 보고기간 종료일 현재의 재무상태에 영향을 미치지 아니하는 보고기간 후 사건에 해당합니다.2) 대표이사 변경회사는 보고기간 종료일 이후 경영효율성 제고 목적으로 2026년 4월 1일 유성준, 박용직을 공동대표이사로 선임하였으며, 이후 운영효율성 제고를 위하여 2026년 4월 21일 유성준 단독대표이사 체제로 변경하였습니다. 3) 형식적 상장페지 사유 발생 및 개선기간 부여회사는 2025사업연도 재무제표에 대하여 외부감사인으로부터 '계속기업 존속능력에 대한 불확실성'으로 인한 의견거절을 수령하였습니다. 이는 코스닥시장 상장규정 제54조에 따른 형식적 상장폐지 사유에 해당합니다.회사는 해당 사유를 해소하기 위해 2026년 5월 12일 한국거래소 코스닥시장본부에 이의신청서를 제출하였으며, 거래소는 상장규정 제55조에 의거하여 2027년 4월 10일까지 개선기간을 부여하였습니다. 본 개선기간 종료 시까지 회사의 주식은 매매거래가 정지됩니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 25 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 13,921,592,825 13,803,352,590 현금및현금성자산 431,372,490 210,784,398 매출채권 및 기타유동채권 3,929,438,095 5,751,790,457 기타유동금융자산 7,658,453 7,658,453 기타유동자산 9,316,428,322 7,625,200,741 당기법인세자산 4,632,950 4,628,810 유동재고자산 232,062,515 203,289,731 비유동자산 46,947,985,602 44,645,826,650 비유동매출채권및기타비유동채권 14,893,364,759 13,553,298,948 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 8,484,235,795 8,484,235,795 유형자산 9,485,785,336 8,523,536,243 영업권 이외의 무형자산 2,083,556 2,239,508 기타비유동금융자산 기타비유동자산 14,082,516,156 14,082,516,156 자산총계 60,869,578,427 58,449,179,240 부채 유동부채 26,913,459,741 21,669,398,613 매입채무 및 기타유동채무 6,755,554,777 4,007,706,473 유동 차입금(사채 포함) 150,000,000 170,000,000 유동성전환사채 16,657,347,769 14,386,569,420 유동 리스부채 64,070,922 107,979,011 기타유동금융부채 3,227,920,879 2,937,326,437 기타 유동부채 58,565,394 59,817,272 비유동부채 162,663,741 126,352,937 전환사채(비유동) 퇴직급여부채 130,225,056 91,079,862 기타비유동금융부채 기타 비유동 부채 35,273,075 비유동 리스부채 32,438,685 부채총계 27,076,123,482 21,795,751,550 자본 자본금 2,880,908,500 28,809,088,000 자본잉여금 70,103,745,793 70,103,745,793 기타자본구성요소 489,190,492 380,053,818 기타포괄손익누계액 (14,853,500) (14,853,500) 이익잉여금(결손금) (39,665,536,340) (62,624,606,421) 자본총계 33,793,454,945 36,653,427,690 자본과부채총계 60,869,578,427 58,449,179,240 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 793,743,365 793,743,365 2,172,797,806 2,172,797,806 매출원가 728,444,674 728,444,674 1,903,054,745 1,903,054,745 매출총이익 65,298,691 65,298,691 269,743,061 269,743,061 판매비와관리비 2,172,646,040 2,172,646,040 1,262,202,287 1,262,202,287 영업이익(손실) (2,107,347,349) (2,107,347,349) (992,459,226) (992,459,226) 기타이익 7,285,805 7,285,805 34,159,477 34,159,477 기타비용 (37,432,057) (37,432,057) 1,064,485,995 1,064,485,995 금융수익 243,059,681 243,059,681 746,007,913 746,007,913 금융비용 1,069,224,296 1,069,224,296 959,362,808 959,362,808 법인세비용차감전순이익(손실) (2,888,794,102) (2,888,794,102) (2,236,140,639) (2,236,140,639) 법인세비용(수익) 계속영업이익(손실) (2,888,794,102) (2,888,794,102) (2,236,140,639) (2,236,140,639) 중단영업이익(손실) (71,942,879) (71,942,879) (71,942,879) (71,942,879) 당기순이익(손실) (2,960,736,981) (2,960,736,981) (2,308,083,518) (2,308,083,518) 기타포괄손익 (2,180,428) (2,180,428) (14,172,442) (14,172,442) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (2,180,428) (2,180,428) (14,172,442) (14,172,442) 총포괄손익 (2,962,917,409) (2,962,917,409) (2,322,255,960) (2,322,255,960) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (118) (118) (162) (162) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (118) (118) (162) (162) 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (115) (115) (157) (157) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (115) (115) (157) (157) 중단영업주당이익(손실) (단위 : 원) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (3) (3) (5) (5) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (3) (3) (5) (5) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 15,473,561,000 48,734,424,948 (7,166,997) (14,853,500) (51,671,330,425) 12,514,635,026 당기순이익(손실) (2,308,083,518) (2,308,083,518) 확정급여제도의 재측정요소 (14,172,442) (14,172,442) 주식매수선택권의 부여 무상감자 2025.03.31 (기말자본) 15,473,561,000 48,734,424,948 (7,166,997) (14,853,500) (53,993,586,385) 10,192,379,066 2026.01.01 (기초자본) 28,809,088,000 70,103,745,793 380,053,818 (14,853,500) (62,624,606,421) 36,653,427,690 당기순이익(손실) (2,960,736,981) (2,960,736,981) 확정급여제도의 재측정요소 (2,180,428) (2,180,428) 주식매수선택권의 부여 106,249,614 106,249,614 무상감자 (25,928,179,500) 2,887,060 25,921,987,490 (3,304,950) 2026.03.31 (기말자본) 2,880,908,500 70,103,745,793 489,190,492 (14,853,500) (39,665,536,340) 33,793,454,945 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,144,354,726) 208,197,932 당기순이익(손실) (2,960,736,981) (2,308,083,518) 당기순이익조정을 위한 가감 1,571,212,950 1,231,390,114 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 245,173,445 1,283,250,751 이자수취 1,719,345 법인세환급(납부) (4,140) (78,760) 투자활동현금흐름 (64,037,960) (1,009,778,689) 단기대여금및수취채권의 처분 1,100,000,000 단기대여금의 증가 (18,118,450) (93,582,346) 장기대여금의 증가 (1,146,189,510) 종속기업의 취득 유형자산의 처분 18,606,724 유형자산의 취득 (943,168,267) 임차보증금의 증가 270,000 8,365,200 재무활동현금흐름 1,428,980,778 (3,783,724,964) 단기차입금의 상환 (20,000,000) 전환사채의 증가 2,950,000,000 7,000,000,000 전환사채의 감소 (1,448,791,365) (10,722,520,181) 금융리스부채의 지급 (52,227,857) (61,204,783) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 49,059,767 현금및현금성자산의순증가(감소) 220,588,092 (4,536,245,954) 기초현금및현금성자산 210,784,398 13,782,627,055 기말현금및현금성자산 431,372,490 9,246,459,861 5. 재무제표 주석 제 26(당) 기 1분기 2026년 3월 31일 현재 제 25(전) 기 2025년 12월 31일 현재 회사명 : 케이이엠텍 주식회사 1. 일반사항케이이엠텍 주식회사(구, 주식회사 하이소닉, 이하 "회사")는 2001년 3월 29일에 설립되어, 2010년 2월 9일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사는 경기도 오산시에 본점을 두고 IR필터 제조 및 판매, 이차전지 부품 관련 제조 및판매와 F 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2024년 4월에 서울시 송파구에 지점을 설립하여 운영 중입니다.한편, 회사는 2025년 2월 6일 주식회사 하이소닉에서 케이이엠텍 주식회사로 상호를변경하였습니다. 당분기말 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 주식수(주) 지분율(%) (주)에이치에스홀딩스 821,000 14.25% 대진첨단소재㈜ 343,515 5.96% 자기주식 2,612 0.05% 기타주주 4,594,690 79.74% 합 계(주1) 5,761,817 100.00% (주1) 당분기 무상감자 및 주식분할을 적용한 주식수입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2025년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격 정의 ·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 제1118호에 따른 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다. (3) 주요 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석3 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 당기손익공정가치측정 현금및현금성자산 431,372 - 210,784 - 매출채권및기타채권 3,929,438 - 5,751,790 - 기타유동금융자산 - 7,658 - 7,658 비유동매출채권및기타채권 14,893,365 - 13,553,299 - 합계 19,254,175 7,658 19,515,874 7,658 (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 매입채무및기타채무 6,755,555 - 4,007,706 - 단기차입금 150,000 - 170,000 전환사채(유동) 16,657,348 - 14,386,569 - 리스부채(유동) 64,071 - 107,979 - 리스부채(비유동) 32,439 - 35,273 - 기타유동금융부채 8,886 3,219,035 8,886 2,928,440 합계 23,668,298 3,219,035 18,716 2,928,440 (3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산/부채 상각후원가측정금융자산/부채 이자수익 79,412 265,680 외환차익 8,217 47,743 외화환산이익 155,431 432,585 합계 243,060 746,008 이자비용 1,022,789 826,129 외환차손 5,403 84,935 외화환산손실 5,446 48,299 사채상환손실 35,586 - 합계 1,069,224 959,363 (주) 중단사업과 관련된 손익은 제외되어 있습니다. 5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치당분기말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품은 다음을 제외하고는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치이므로 별도의 공정가치 측정내역은 없습니다.ㆍ공정가치로 측정하는 파생상품 (2) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 수준별 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액(공정가치) 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 파생상품자산 7,658 - - 7,658 7,658 금융부채 파생상품부채 3,219,035 - - 3,219,035 3,219,035 (4) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였으며 당기말 현재 공정가치 산정을 위해 당사가 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 회차 구분 당기말 15회차 내재파생상품부채 현물이자율(spot-rate) 16회차 내재파생상품자산 내재파생상품부채 현물이자율(spot-rate) 17회차 내재파생상품자산 내재파생상품부채 현물이자율(spot-rate) 18회차 내재파생상품자산 내재파생상품부채 현물이자율(spot-rate) 19회차 내재파생상품자산 내재파생상품부채 현물이자율(spot-rate) 20회차 내재파생상품자산 내재파생상품부채 현물이자율(spot-rate) 한편, 수준 3에 해당하는 금융자산의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 가치평가기법을 이용하였으며, 중요한 투입변수는 시장에서 관측하지 않은 자료입니다. 수준 3으로 분류된 금융부채에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내재파생상품자산 7,658 3 T-F모형 등 주가변동성, 이자율 등 당기손익-공정가치 측정 금융부채 내재파생상품부채 3,219,035 3 T-F모형 등 주가변동성, 이자율 등 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 현재가치할인차금 손실충당금 장부금액 채권액 현재가치할인차금 손실충당금 장부금액 매출채권 2,409,570 - (1,208,633) 1,200,937 2,095,123 - (780,551) 1,314,572 단기대여금 26,981,951 - (26,943,833) 38,118 28,063,833 - (26,943,833) 1,120,000 미수금 5,270,476 - (2,733,812) 2,536,664 5,897,922 - (2,733,811) 3,164,111 미수수익 849,674 - (849,674) - 908,008 - (908,008) - 보증금 155,000 (1,283) - 153,717 155,270 (2,162) - 153,108 금융리스채권 - - - - - - - - 소계 35,666,671 (1,283) (31,735,952) 3,929,436 37,120,156 (2,162) (31,366,203) 5,751,790 매출채권 2,803,304 (721,375) - 2,081,929 2,667,027 (778,975) - 1,888,052 보증금 438 - - 438 438 - - 438 장기대여금 19,348,843 (5,231,933) (1,364,309) 12,752,601 18,202,654 (5,231,933) (1,364,309) 11,606,412 장기미수수익 58,397 - - 58,397 58,397 - - 58,397 소계 19,407,678 (5,231,933) (1,364,309) 14,893,365 20,928,516 (6,010,908) (1,364,309) 13,553,299 합계 55,074,349 (5,233,216) (33,100,261) 18,822,801 58,048,672 (6,013,070) (32,730,512) 19,305,089 7. 종속기업 투자자산(1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 연차결산월 관계의성격 측정방법 Hysonic Philippines,Inc. 100.00% 필리핀 12월 물류, 임대등 원가법 Hysonic Vina Co.,Ltd 100.00% 베트남 12월 임가공 원가법 KEM Tech America Inc. 100.00% 미국 12월 제조 원가법 (2) 종속기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 Hysonic Philippines,Inc. 20,095,243 - 20,095,243 - Hysonic Vina Co.,Ltd 1,159,484 - 1,159,484 - KEM Tech America Inc. 8,484,236 8,484,236 8,484,236 8,484,236 합 계 29,738,963 8,484,236 29,738,963 8,484,236 8. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기계장치 1,247,680 (523,510) - 724,170 차량운반구 57,134 (34,799) - 22,335 공구와기구 16,378 (2,493) - 13,886 비품 603,329 (68,536) (499,761) 35,031 시설장치 115,600 (55,873) - 59,727 금형 351,328 (145,679) - 205,649 사용권자산 490,936 (397,959) - 92,978 건설중인자산 8,332,010 - - 8,332,010 합 계 11,214,395 (1,228,849) (499,761) 9,485,785 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기계장치 1,247,680 (451,126) - 796,554 차량운반구 57,134 (32,980) - 24,153 공구와기구 16,378 (1,674) - 14,705 비품 603,329 (65,979) (499,761) 37,589 시설장치 115,600 (50,093) - 65,507 금형 351,328 (116,098) - 235,230 사용권자산 490,936 (350,421) - 140,515 건설중인자산 7,236,583 - (27,300) 7,209,283 합 계 10,118,968 (1,068,371) (527,061) 8,523,536 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감가상각 장부금액 기계장치 796,554 - (72,384) 724,170 차량운반구 24,153 - (1,819) 22,335 공구와기구 14,705 - (819) 13,886 비품 37,589 - (2,558) 35,031 시설장치 65,507 - (5,780) 59,727 금형 235,230 - (29,581) 205,649 사용권자산 140,515 - (47,537) 92,978 건설중인자산 7,209,283 1,122,727 - 8,332,010 합 계 8,523,536 1,122,727 (160,478) 9,485,785 (주) 중단사업 관련 손상차손이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감가상각 대체 손상 처분 장부금액 기계장치 787,664 58,510 -219,620 170,000 - - 796,554 차량운반구 26,718 24,686 -9,538 - - -17,712 24,153 공구와기구 2,276 13,815 -1,386 - - - 14,705 비품 22,941 23,426 -8,778 - - - 37,589 시설장치 88,627 - -23,120 - - - 65,507 금형 73,375 102,900 -109,114 174,128 - -6,059 235,230 사용권자산 120,524 219,981 -175,249 - - -24,740 140,515 건설중인자산 6,594,550 3,257,943 - -2,065,910 -27,300 -550,000 7,209,283 합 계 7,716,675 3,701,261 -546,806 -1,721,782 -27,300 -598,511 8,523,536 (주) 중단사업 관련 감가상각비 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 누적 기준 계정과목별 유형자산 상각 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 728,728 82,602 판매관리비 219,109 46,996 합계 947,837 546,806 (주) 중단사업손익이 포함되어 있습니다. 9. 전환사채 (1) 당분기 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 표면이자율 보장수익율 당기 전기말 15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2023-04-28 2026-04-28 0% 2% 1,200,000 1,200,000 16회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2024-02-14 2029-02-14 0% 7% 2,000,000 2,000,000 17회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2024-05-30 2027-02-28 0% 7% 6,450,000 6,450,000 18회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2024-10-11 2027-10-11 1% 5% 950,000 1,350,000 19회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2025-02-05 2028-02-05 0% 5% 7,000,000 7,000,000 20회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2026-01-08 2029-01-08 3% 5% 2,000,000 - 가산: 사채상환할증금 3,678,123 3,600,962 차감: 전환권조정 (5,832,204) (5,514,997) 차감: 이연거래일손익 (1,473,754) (1,699,396) 차감계 15,972,165 14,386,569 (2)전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채명 제 15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주1) 제 16회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제 17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주2) 제 18회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주3,7,8) 제 19회차 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채(주4) 제 20회차 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채(주9) 권면총액 1,200,000,000원 2,000,000,000원 6,450,000,000원 1,450,000,000원 7,000,000,000원 2,000,000,000원 발행총액 1,200,000,000원 2,000,000,000원 6,450,000,000원 950,000,000원 7,000,000,000원 2,000,000,000원 발행일 2023년 04월 28일 2024년 2월 14일 2024년 2월 29일 2024년 10월 11일 2025년 2월 5일 2026년 01월 08일 상환일 2026년 04월 28일 2029년 2월 14일 2027년 2월 28일 2027년 10월 11일 2028년 2월 5일 2029년 01월 08일 표면이자율(%) 0.00% 0.00% 1.00% 1.00% 0.00% 3.00% 만기이자율(%) 2.00% 7.00% 7.00% 5.00% 5.00% 5.00% 이자지급시기 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 04 월 28일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 2월 14일에 전자등록금액의 141.4778%에 해당하는 금액을 일시 상환함 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 2월 28일에 전자등록금액의 119.9376%에 해당하는 금액을 일시 상환함 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 10월 11일에 전자등록금액의 112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환함 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 2월 5일에 전자등록금액의 116.0754%에 해당하는 금액을 일시 상환함 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 1월 8일에 전자등록금액의 106.4301%에 해당하는 금액을 일시 상환함 전환권 행사기간 2024년 04월 28일부터 2026년 03월 28일까지 2025년 2월 14일부터 2029년 1월 14일까지 2025년 3월 1일부터 2027년 1월 28일까지 2025년 10월 11일부터 2027년 9월 11일까지 2026년 2월 5일부터 2028년 1월 5일까지 2027년 1월 8일부터 2028년 12월 8일까지 전환가액(원/주) (주5) 19,040원 24,010원 18,180원 5,000원 9,120원 5,000원 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 보통주 기명식 보통주 보통주 기명식 보통주 발행할 주식수 63,025주 83,298주 550,055주 190,000주 767,543주 400,000주 조기상환청구권 - 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 2월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2026년 8월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2027년 1월 8일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 매도청구권(주6) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 전자등록총액의 30%의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 24개월이 되는 날까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 인수인에게 본 사채의 매도를 청구 가능 발행회사는 본 사채 원금 기준 30%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 ‘매매목적물’이라고 한다)의 전부 또는 일부에 대하여 일시에 또는 수 차례 중도상환청구권을 인수인 또는 해당 사채권자별로 별개로 행사하여 매매계약을 각 완결할 권리를 가짐 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 시점인 2025년 10월 11일에 본 사채의 전자등록총액 30%를 한도로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구가능 발행회사는 본 사채 원금 기준 30%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채에 대해 발행회사나 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도청구할 권리를 가짐 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 50%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구가능 (주1) 최초 권면(발행)총액은 23억원이며 전기 중 11억원이 전환되고 남은 잔여금액입니다.(주2) 전기 중 만기 전 사채취득 방식으로 100억원 상환 후, 유형자산 양수약정 계약금 및 중도금 지급을 목적으로 자기 전환사채 매도 방식에 따라 100억원 재발행하였습니다. 이후 35.5억이 전환되었습니다. 한편, 당기 중 사채권자와 원금상환방법, 표면이자율, 조기상환청구권과 매도청구권에 대한 조건을 변경하는 것으로 합의하였습니다.(주3) 전기 중 만기 전 사채취득 방식으로 9.5억원을 상환하였으며, 사채권자의 조기상환청구권 행사로 12억원을 상환하여 총 21.5억 상환했습니다.(주4) 전기 중 70억원을 발행하였으며, 만기 전 사채취득 방식으로 16억원을 상환하였습니다. 이후 유형자산 양수약정 계약금 및 중도금 지급을 목적으로 자기 전환사채 매도 방식에 따라 16억원 재발행하였습니다.(주5) 전기 중 17회차 및 19회차 전환사채는 시가 하락에 따라 전환가액이 조정되었으며, 18회차 전환사채는 유상증자 확정가액이 전환가액보다 낮음에 따라 전환가액이 조정되었습니다.(주6) 전기 중 19회차 전환사채의 매도청구권 중 행사가 가능한 21억 중 20억에 대하여 매도청구권의 행사자를 제3자로 지정하였습니다.(주7) 당기 중 만기 전 사채취득 방식과 상환청구권 행사를 통해 각 8.5억원과 5억월을 상환하였습니다.(주8) 당기 중 자기 전환사채 매도 방식에 따라 9.5억원 재발행하였습니다.(3) 당기 전환사채 관련 부채의 내역과 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 평가 상각(주2) 기말 파생금융상품부채 2,928,440 837,910 (547,315) - - 3,219,035 이연거래일손익(주1) (1,699,396) (235,115) 556,072 - 275,083 (1,103,355) 합계 1,229,044 602,795 8,757 - 275,083 2,115,680 (주1) 회사는 전환사채 발행일의 거래가격과 공정가치의 차이금액을 이연거래일손익으로 인식하고 전환사채의 만기 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. (주2) 이연거래일손익의 상각금액은 이자비용으로 계상하였습니다. 10. 퇴직급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무 현재가치 298,127 268,979 사외적립자산 공정가치 (167,902) (177,899) 합계 130,225 91,080 (2) 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 268,979 404,720 근무원가 42,823 151,135 이자원가 1,989 13,036 과거근무원가 - - 재측정요소: - - 재무적가정에 의한 차이 - (3,149) 경험에 의한 차이 - 34,194 인구통계적 가정변경효과 - - 급여지급액 (15,664) (330,958) 관계사전출입 - - 기말 298,127 268,979 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 177,899 297,831 이자수익 3,090 12,228 기여납입액 3,298 83,000 재측정요소 (2,180) (7,320) 급여지급액 (14,835) (207,839) 기말 167,272 177,900 11. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당금액(주1) 500 1,000 발행한 주식수 5,761,817 28,809,088 자본금(주2) 2,880,908,500 28,809,088,000 (주1) 당기 주식분할을 반영하였습니다(주2) 당기 무상감자를 반영한 주식수입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 68,287,225 68,287,225 기타자본잉여금 1,816,521 1,816,521 합 계 70,103,746 70,103,746 12. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 3개월 급여 409,069 345,716 퇴직급여 31,245 29,596 복리후생비 62,828 58,302 여비교통비 24,723 36,431 감가상각비 93,607 43,375 운반비 236,925 175,300 경상연구개발비 146,922 197,650 지급수수료 572,486 470,088 대손상각비 428,082 (225,886) 주식보상비용 106,250 - 기타 89,938 131,630 합 계 2,202,075 1,262,202 13. 법인세비용(수익) 회사는 지속적인 영업손실 누적으로 인해 발생한 결손금으로 당기법인세 부담액은 발생하지 않았으며, 일시적차이로 인한 이연법인세자산은 실현가능성이 낮아 인식하지 않습니다. 이에 따라 당분기 법인세 비용으로 인식할 금액은 없습니다. 14. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 당분기말 전기말 지배기업(주1) (주)에이치에스홀딩스(구, (주)아노28) (주)에이치에스홀딩스(구, (주)아노28) 종속기업 HYSONIC Philippines,Inc. HYSONIC Philippines,Inc. HYSONIC Vina Co.,Ltd HYSONIC Vina Co.,Ltd HYSONIC Suzhou Co.,Ltd. HYSONIC Suzhou Co.,Ltd. (구, 이노웨이브광전기술(소주) (구, 이노웨이브광전기술(소주) 유한공사)(주1) 유한공사)(주1) HYSONIC America Inc.(주2) HYSONIC America Inc.(주2) 기타특수관계자(주3) 이알옵틱스(유) 이알옵틱스(유) ㈜이노웨이브 ㈜이노웨이브 기타특수관계자(주4) 천진광파전자유한공사 천진광파전자유한공사 INNO EVC INC. INNO EVC INC. INNOWAVE VIETNAM CO.,LTD INNOWAVE VIETNAM CO.,LTD 기타특수관계자(주5) 대진첨단소재(주) 대진첨단소재(주) 기타특수관계자(주6) DAEJIN A M USA, INC DAEJIN A M USA, INC DAEJIN AM PHILS.,INC.. DAEJIN AM PHILS.,INC.. DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS 대진드림텍 대진드림텍 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (주1) 당기 중 상호를 변경하였습니다. (주2) 당기 중 신설하였습니다. (주3) 당기 중 유상증자로 인해 ㈜에이치에스홀딩스에 대한 지배력을 상실함에 따라 최상위지배기업 및 상위지배기업에서 제외되었습니다. 다만, 회사의 지배기업의 최대지분을 보유하는 개인이 지배하는 기업임에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다. (주4) ㈜이노웨이브의 종속기업입니다. (주5) 회사의 지배기업의 최대지분을 보유하는 개인이 지배하는 기업입니다. (주6) 대진첨단소재㈜의 종속기업입니다. (주7) 대진첨단소재㈜의 손자회사입니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 HYSONIC PHILIPPINES,INC. 종속기업 - - - - - - 24,132 - KEM TECH Vina Co.,Ltd. 종속기업 - - - - - - 7,615 - KEM Tech America Inc. 종속기업 26,691 - 57,600 - 199,349 - 258,035 - (주)이노웨이브 기타특수관계자 - - - - - - 4,333 - (주)와이엠피라이팅 기타특수관계자 - - 20,905 - - 주요 경영진 기타특수관계자 - - - 2,589 - - - - 합계 26,691 - 78,505 2,589 199,349 - 294,116 - (주1) 전분기 - 중단사업손익으로 반영된 금액이 포함되어 있습니다.(3) 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.? (단위: 천원) 특수관계자 구분 당분기 전기말 매출채권 매입채무 기타채권 기타채무 매출채권 매입채무 기타채권 기타채무 HYSONIC PHILIPPINES,INC. 종속기업 - - 1,925,836 - - - 1,918,717 - KEM TECH Vina Co.,Ltd. 종속기업 - - 689,796 - - - 689,796 - KEM Tech America Inc. 종속기업 2,024,329 - 12,870,236 - 1,888,052 - 11,720,974 - DAEJIN AM PHILS.INC. 기타특수관계자 - - - - - - - - (주)이노웨이브 기타특수관계자 - - 513,140 - - - 513,140,154 - (주)와이엠피라이팅 기타특수관계자 - - - - - - 1,100,000 - 주요경영진 기타특수관계자 - - - - - - 20,000 170,882 합계 2,024,329 - 15,999,008 - 1,888,052 - 15,962,627 170,882 (주1) HYSONIC Philippines, Inc.에 대한 기타채권 중 1,862,348천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주2) HYSONIC Vina Co.,Ltd.에 대한 기타채권 중 807,595천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주3) INNOWAVE VIETNAM CO.,LTD에 대한 매출채권 중 136,341천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 과 목 변동내용 기초 증가 감소 외화환산 대손충당금 기말 HYSONIC PHILIPPINES,INC. 대여금 - 7,118 - - - 7,118 KEM TECH Vina Co.,Ltd. 대여금 - - - - - - KEM Tech America Inc. 대여금 11,943,046 1,146,190 - - - 13,089,236 (주)와이엠피라이팅 대여금 1,100,000 - (1,100,000) - - - 주요 경영진 대여금 20,000 - - - - 20,000 주요 경영진 차입금 170,000 - (20,000) - - 150,000 자산 합계 13,233,046 1,153,308 (1,120,000) - - 13,266,354 (단위: 천원) 특수관계자 과 목 변동내용 기초 증가 감소 외화환산 대손충당금 기말 HYSONIC PHILIPPINES,INC. 대여금 - 43,582 - - (43,582) - KEM TECH Vina Co.,Ltd. 대여금 - - - - - - KEM Tech America Inc. 대여금 11,979,096 - - (36,050) - 11,943,046 (주)와이엠피라이팅(주1) 대여금 - 1,100,000 - - - 1,100,000 주요 경영진 대여금 - 70,000 (50,000) - - 20,000 주요 경영진 차입금 - 170,000 - - - 170,000 자산 합계 11,979,096 1,383,582 (50,000) (36,050) (43,582) 13,233,046 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없으며, 제공받은 담보 및 지급보증도 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 178,175 127,150 퇴직급여 19,100 15,250 주식기준보상 68,448 40,309 합 계 265,723 182,709 15. 우발상황과 약정사항(1) 보험가입내용회사는 임직원단체안심상해보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험등에 가입하고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 부당이득반환 등 청구의 소 475,951 케이이엠텍(주) (주)숙희 대구지방법원 1심 진행 중 피고의 계약상 의무불이행 및 손해배상청구 파산선고 123,002,864 케이이엠텍(주) (주)바른비앤에프 서울회생법원 2026.01.07 통지서 접수 2026.03.04 채권신고서 제출 미회수 채권 업체의 파산선고 (3) 제공받은 담보 및 지급보증1) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 종류 소재지 면적 채권가액 설정액 감정가액 설정권자 비고 강○○ 부동산 성남시 40,222㎡ 2,204,000 3,000,000 7,008,736 케이이엠텍(주) 거래이행담보 2) 서울보증보험으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급 보증처 보증내역 지급 보증액 보증 기간 비고 SGI서울보증 임직원 신원보증보험 590,000 2026.01.01~2026.12.31 (4) 제공한 담보 및 지급보증보고기간말 현재 회사가 타인에게 제공한 담보나 지급보증은 없습니다. 16. 중단사업(1) 회사는 당기에 전자사업내 기존 주요 VCM제품군과 IR-FILM제품의 생산을 중단하였으며, 이에 따라 중단영업으로 분류하고 비교표시되는 전기재무제표도 관련 손익을 조정하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 중단영업이익(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익(손실) - - 판매비와관리비 29,427 37,090 영업이익(손실) (29,427) (37,090) 금융손익 (42,515) 75,388 법인세비용차감전이익(손실) (71,943) 38,298 법인세비용 - - 중단영업이익(손실) (71,943) 38,298 17. 보고기간 후 사건1) 제21회 전환사채 발행 및 상환회사는 보고기간 종료일 이후 운영자금 확보를 목적으로 2026년 4월 3일 권면총액 4,500백만원 규모의 제21회 전환사채를 발행하였습니다. 이후 2026년 4월 17일 기한이익상실 사유 발생함에 따라 해당 전환사채 전액을 상환하였습니다. 동 전환사채 발행 및 상환은 보고기간 종료일 현재의 재무상태에 영향을 미치지 아니하는 보고기간 후 사건에 해당합니다.2) 대표이사 변경회사는 보고기간 종료일 이후 경영효율성 제고 목적으로 2026년 4월 1일 유성준, 박용직을 공동대표이사로 선임하였으며, 이후 운영효율성 제고를 위하여 2026년 4월 21일 유성준 단독대표이사 체제로 변경하였습니다. 3) 형식적 상장페지 사유 발생 및 개선기간 부여회사는 2025사업연도 재무제표에 대하여 외부감사인으로부터 '계속기업 존속능력에 대한 불확실성'으로 인한 의견거절을 수령하였습니다. 이는 코스닥시장 상장규정 제54조에 따른 형식적 상장폐지 사유에 해당합니다.회사는 해당 사유를 해소하기 위해 2026년 5월 12일 한국거래소 코스닥시장본부에 이의신청서를 제출하였으며, 거래소는 상장규정 제55조에 의거하여 2027년 4월 10일까지 개선기간을 부여하였습니다. 본 개선기간 종료 시까지 회사의 주식은 매매거래가 정지됩니다. 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 배당에 관한 사항 기재를 생략합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022.03.24 유상증자(제3자배정) 보통주 500,000 1,000 2,000 - 2022.07.27 유상증자(제3자배정) 보통주 605,000 1,000 2,000 - 2022.11.30 유상증자(제3자배정) 보통주 625,000 1,000 4,000 - 2023.03.04 유상증자(제3자배정) 보통주 714,286 1,000 2,800 - 2023.09.23 유상증자(제3자배정) 보통주 277,779 1,000 7,200 - 2023.12.02 유상증자(제3자배정) 보통주 417,246 1,000 7,190 - 2024.05.20 전환권행사 보통주 119,047 1,000 4,200 제15회 전환사채 2024.07.10 전환권행사 보통주 142,857 1,000 4,200 제15회 전환사채 2024.12.14 유상증자(주주배정) 보통주 9,400,000 1,000 3,135 주주배정 후 실권주 일반공모 2025.07.29 전환권행사 보통주 825,309 1,000 3,635 제17회 전환사채 2025.08.14 유상증자(제3자배정) 보통주 1,717,577 1,000 1,866 - 2025.10.16 전환권행사 보통주 151,306 1,000 3,635 제17회 전환사채 2025.12.10 유상증자(제3자배정) 보통주 979,431 1,000 1,021 - 2026.03.14 주식분할 보통주 28,809,088 500 500 액면가 변경으로 인한 증가 2026.03.26 무상감자 보통주 51,856,359 500 500 주식병합(10:1)으로 인한 감소 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 15 2023.04.28 2026.04.28 2,300,000,000 기명식보통주 2024.04.28~2026.03.28 100 19,040 1,200,000,000 63,025 - 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 16 2024.02.14 2029.02.14 2,000,000,000 기명식보통주 2025.02.14~2029.01.14 100 24,010 2,000,000,000 83,298 - 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 17 2024.02.29 2027.02.28 10,000,000,000 기명식보통주 2025.07.01~2027.01.28 100 18,180 6,450,000,000 354,785 - 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 18 2024.10.11 2027.10.10 3,500,000,000 기명식보통주 2025.10.11~2027.09.11 100 5,810 1,450,000,000 249,569 - 무기명식 무이권부무보증 사모 전환사채 19 2025.02.05 2028.02.05 7,000,000,000 기명식보통주 2026.02.05~2028.01.05 100 9,120 7,000,000,000 767,543 - 무기명식 무이권부무보증 사모 전환사채 20 2026.01.08 2029.01.08 2,000,000,000 기명식보통주 2027.01.08~2028.12.08 100 5,000 2,000,000,000 400,000 - 합 계 - - - 26,800,000,000 - - - - 20,100,000,000 1,918,220 - (주)제18회 전환사채 500백만원은 당분기에 만기전 취득하여 회사가 보유 중입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 유상증자(주주배정) 40 2024.12.13 시설 및 운영, 채무상환자금 29,469 시설 및 운영, 채무상환자금 29,469 - - 유상증자(소액공모) 44 2025.12.10 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 유상증자(제3자배정) 33 2022.03.23 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - - 유상증자(제3자배정) 34 2022.07.26 운영자금 1,210 운영자금 1,210 - - 유상증자(제3자배정) 35 2022.11.29 운영자금 2,500 운영자금 2,500 - - 유상증자(제3자배정) 36 2022.03.03 시설 및 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - - 전환사채 발행 15 2023.04.28 운영자금 2,300 운영자금 2,300 - - 유상증자(제3자배정) 37 2023.09.22 운영자금타법인증권취득자금 2,000 운영자금타법인증권취득자금 2,000 - - 유상증자(제3자배정) 38 2023.12.01 타법인증권취득자금 3,000 타법인증권취득자금 3,000 - - 전환사채 발행 16 2024.02.14 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - - 전환사채 발행 17 2024.02.29 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - - 전환사채 발행 18 2024.10.11 시설 및 운영자금 3,500 시설 및 운영자금 3,500 - - 전환사채 발행 19 2025.02.05 시설 및 운영자금 7,000 시설 및 운영자금 7,000 - - 유상증자(제3자배정) 43 2025.08.14 운영자금 3,205 운영자금 3,205 - - 전환사채 발행 20 2025.01.08 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 기타 재무에 관한 사항 기재를 생략합니다. 대손충당금 및 재고자산 관련 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 (연결 및 별도) 주석 6번 및 8번을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견 기재를 생략합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 2. 개요 3. 재무상태 및 영업실적 4. 유동성 및 자금조달과 지출 5. 부외거래 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 외부감사에 관한 사항은 기재를 생략합니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 내투통제에 관한 사항은 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 이사회에 관한 사항은 기재를 생략합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 감사제도에 관한 사항은 기재를 생략합니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 의결권 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 5,761,817 - 종류주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2,612 (주) 종류주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 종류주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 종류주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 종류주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 5,759,205 - 종류주 - - (주) 2019년 10월 인가된 회생계획에 따라 배정되었으나 소유자 불명으로 회사 명의 주식계좌에 임시 입고된 주식 388주와, 2021년 12월 및 2026년 3월 감자 과정에서 발생한 단주 221주 및 2,003주는 자기주식 취득신고 대상에 해당하지 않음. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에이치에스홀딩스 최대주주 본인 보통주 4,748,607 16.48 821,000 14.25 - 대진첨단소재(주) 특수관계인 보통주 1,717,577 5.96 343,515 5.96 - (주)이노웨이브 특수관계인 보통주 364,286 1.26 0 0 - 현태민 특수관계인 보통주 117,203 0.41 23,440 0.41 - 유리하 특수관계인 보통주 100,036 0.35 20,007 0.35 - 계 보통주 7,047,709 24.46 1,207,962 20.96 - - - - - - - 기업공시서식 작성기준에 따라 최대주주 변동현황, 주식의 분포, 주가 및 주식거래실적 등에 관한 사항은 기재를 생략합니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박용직 남 1971.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 동아대학교 기계공학과 졸전) 삼성SDI(주) 자동차배터리 미주시장 영업총괄 - - - 2024.01.01~ 2027.03.28 유성준 남 1987.12 사내이사 사내이사 비상근 사내이사 경희대학교 경영학 박사 졸현) 대진첨단소재(주) 대표이사 - - - 2026.03.31~ 2029.03.31 선재인 남 1965.08 사내이사 사내이사 비상근 사내이사 명지대학교 식품영양학과 졸현) (주)씨알씨코리아 대표이사현) (주)예플래닝 대표이사 - - - 2025.12.05~ 2028.12.05 반경태 남 1971.08 사내이사 사내이사 비상근 사내이사 대전대학교(원) 한의학 박사현) 대한쎌팜(주) 대표이사 - - - 2025.12.05~ 2028.12.05 신복용 남 1960.09 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 경희대학교(원) 기술경영 석사현) 경기발전연구소 소장현) 민주평화통일자문회의 상임위원현) 신성D 대표이사 - - - 2025.12.05~ 2028.12.05 양보경 여 1989.02 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대학교 컴퓨터과 졸현) 회계법인 현전) 삼도 회계법인공인회계사 - - - 2024.03.28~ 2027.03.28 김관영 남 1975.11 상무이사 미등기 상근 부설연구소장 한양대학교(원) 화학공학 석사전) 대진첨단소재 연구소장 - - - 2025.04.01~ - 김항석 남 1970.07 이사 미등기 상근 경영관리본부장 한양대학교(원) 경영학 석사전) 이노웨이브 이사전) 하이소닉 이사 - - - 2024.12.01~ - 이경환 남 1987.09 이사 미등기 상근 이차전지부품사업본부장 성균관대학교(원) 경영학 석사전) 신흥에스이씨 개발팀장 - - - 2023.06.29~ - 황용필 남 1980.12 이사 미등기 상근 개발설계팀장 서울과학기술대학교 금형설계학과 졸전) 동원시스템즈 PM전) 신흥에스이씨 차장 - - - 2024.07.22~ - 김병찬 남 1974.12 이사 미등기 상근 경영관리팀장 단국대학교 도시행정학과 졸전) 하이소닉 부장 - - - 2005.03.02~ - (주) 2026년 3월 31일 이환기 사내이사 및 배병진 기타비상무이사는 일신상의 사유로 사임하였고, 현태민 감사는 임기 만료로 퇴임하였습니다. 또한 같은 날 선임된 박영대 감사는 2026년 4월 2일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 이에 회사는 관련 법령 및 정관에 따라 임시주주총회를 개최하여 후임 감사를 선임할 예정입니다.기업공시서식 작성기준에 따라 직원 등 현황에 관한 사항은 기재를 생략합니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 임원의 보수 등에 관한 사항은 기재를 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 계열회사 등에 관한 사항은 기재를 생략합니다. X. 대주주 등과의 거래내용 기업공시서식 작성기준에 따라 대주주 등과의 거래내용 기재를 생략합니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 기업공시서식 작성기준에 따라 공시내용 진행 및 변경사항 기재를 생략합니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 우발부채 등에 관한 사항 기재를 생략합니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 제재 등과 관련된 사항 기재를 생략합니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1) 제21회 전환사채 발행 및 상환회사는 보고기간 종료일 이후 운영자금 확보를 목적으로 2026년 4월 3일 권면총액 4,500백만원 규모의 제21회 전환사채를 발행하였습니다. 이후 2026년 4월 17일 기한이익상실 사유 발생함에 따라 해당 전환사채 전액을 상환하였습니다. 동 전환사채 발행 및 상환은 보고기간 종료일 현재의 재무상태에 영향을 미치지 아니하는 보고기간 후 사건에 해당합니다.2) 대표이사 변경회사는 보고기간 종료일 이후 경영효율성 제고 목적으로 2026년 4월 1일 유성준, 박용직을 공동대표이사로 선임하였으며, 이후 운영효율성 제고를 위하여 2026년 4월 21일 유성준 단독대표이사 체제로 변경하였습니다. 3) 형식적 상장페지 사유 발생 및 개선기간 부여 회사는 2025사업연도 재무제표에 대하여 외부감사인으로부터 '계속기업 존속능력에 대한 불확실성'으로 인한 의견거절을 수령하였습니다. 이는 코스닥시장 상장규정 제54조에 따른 형식적 상장폐지 사유에 해당합니다. 회사는 해당 사유를 해소하기 위해 2026년 5월 12일 한국거래소 코스닥시장본부에 이의신청서를 제출하였으며, 거래소는 상장규정 제55조에 의거하여 2027년 4월 10일까지 개선기간을 부여하였습니다. 본 개선기간 종료 시까지 회사의 주식은 매매거래가 정지됩니다. XII. 상세표 기업공시서식 작성기준에 따라 상세표 기재를 생략합니다. 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 2. 계열회사 현황(상세) 3. 타법인출자 현황(상세) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.