케이이엠텍 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 연결재무제표 주석

제 25(당) 기 1분기 2025년 3월 31일 현재
제 24(전) 기 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 케이이엠텍과 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

케이이엠텍 주식회사(구, 주식회사 하이소닉, 이하 "연결회사 또는 지배기업")는 2001년 3월 29일에 설립되어, 2010년 2월 9일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사는 경기도 오산시에 본점을 두고 IR필터 제조 및 판매, 이차전지 부품 관련 제조 및판매와 F 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2024년 4월에 서울시 송파구에 지점을 설립하여 운영 중입니다.한편, 회사는 2025년 2월 6일 주식회사 하이소닉에서 케이이엠텍 주식회사로 상호를변경하였습니다. 당분기말 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜에이치에스홀딩스(구, ㈜아노28) (주1)	4,679,162	18.62%

㈜이노웨이브	364,286	1.45%

자기주식	3,048	0.01%

기타주주	20,088,969	79.92%

합 계	25,135,465	100.00%

(주1) 전기 중 회사명을 변경하였습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 HYSONIC Philippines.,Inc. 100.00% 필리핀 2025-03-31 물류, 임대등 의결권과반수보유 HYSONIC Vina Co.,Ltd 100.00% 베트남 2025-03-31 임가공 의결권과반수보유 HYSONIC Suzhou Co., Ltd.(구, 이노웨이브광전기술(소주)유한공사)(주1) 100.00% 중국 2025-03-31 임가공 의결권과반수보유 HYSONIC America Inc.(주2) 100.00% 미국 2025-03-31 제조 의결권과반수보유 (주1) 전기 중 회사명을 변경하였습니다.(주2) 전기 중 설립하였습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 HYSONIC Philippines.,Inc. 100.00% 필리핀 2024-12-31 물류, 임대등 의결권과반수보유 HYSONIC Vina Co.,Ltd 100.00% 베트남 2024-12-31 임가공 의결권과반수보유 HYSONIC Suzhou Co., Ltd. 100.00% 중국 2024-12-31 임가공 의결권과반수보유 HYSONIC America Inc. 100.00% 미국 2024-12-31 임가공 의결권과반수보유 2) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 HYSONIC Philippines.,Inc. 112,929 2,411,400 (2,298,471) - (16,044) (29,744) HYSONIC Vina Co.,Ltd 241,358 1,027,532 (786,174) - (18,492) (13,199) HYSONIC Suzhou Co., Ltd. 5,289,067 4,684,147 604,919 1,312,043 (152,794) (156,112) HYSONIC America Inc. 18,521,757 18,303,054 218,702 820,344 (545,877) (552,915) (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 HYSONIC Philippines.,Inc. 90,462 2,359,189 (2,268,727) - 36,541 (18,954) HYSONIC Vina Co.,Ltd 252,414 1,025,389 (772,975) - (58,222) (93,149) HYSONIC Suzhou Co., Ltd. 2,919,577 2,117,205 802,372 2,737,807 (67,803) 44,425 HYSONIC America Inc. 19,042,842 18,271,225 771,617 - (55,947) (38,567) 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2024년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품’과 제1107호 '금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 주요 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석3 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 9,813,063 - 13,923,046 - 매출채권및기타채권 6,310,583 - 13,280,339 - 비유동매출채권및기타채권 76,636 - 76,189 - 기타금융자산 - 361,645 - 361,645 기타비유동금융자산 - 864,056 - - 합계 16,200,283 361,645 27,279,573 361,645 (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 매입채무및기타채무 3,692,428 - 4,409,838 - 단기차입금 160,365 - 161,560 - 전환사채(유동) 3,344,395 - 13,842,028 - 전환사채(비유동) 3,745,737 - - - 리스부채(유동) 552,865 - 612,084 - 리스부채(비유동) 261,212 - 380,194 - 기타유동금융부채 8,886 2,491,228 (3,350,440) 4,483,276 기타비유동금융부채 - 4,198,289 - - 합계 11,765,888 6,689,517 16,055,264 4,483,276 (3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산/부채 상각후원가측정금융자산/부채 이자수익 7,529 5,736 외환차익 57,436 192,824 외화환산이익 434,369 140,315 합계 499,334 338,875 이자비용 834,553 545,583 외환차손 84,935 16,319 외화환산손실 49,804 4,698 합계 969,292 566,600 (주) 중단사업과 관련된 손익은 제외되어 있습니다. 5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치당분기말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품은 다음을 제외하고는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치이므로 별도의 공정가치 측정내역은 없습니다.ㆍ공정가치로 측정하는 파생상품 (2) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 수준별 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액(공정가치) 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 파생상품자산 1,225,701 - - 1,225,701 1,225,701 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 6,689,517 - - 6,689,517 6,689,517 (4) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였으며 당기말 현재 공정가치 산정을 위해 당사가 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 회차 구분 당기말 15회차 내재파생상품부채 현물이자율(spot-rate) 16회차 내재파생상품자산 내재파생상품부채 현물이자율(spot-rate) 17회차(주1) 내재파생상품자산 내재파생상품부채 현물이자율(spot-rate) 18회차 내재파생상품자산 내재파생상품부채 현물이자율(spot-rate) 19회차 내재파생상품자산 내재파생상품부채 현물이자율(spot-rate) (주1) 당분기 중 상환하였습니다.한편, 수준 3에 해당하는 금융자산의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 가치평가기법을 이용하였으며, 중요한 투입변수는 시장에서 관측하지 않은 자료입니다. 수준 3으로 분류된 금융부채에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내재파생상품자산 1,225,701 3 T-F모형 등 주가, 변동성, 할인율 등 당기손익-공정가치 측정 금융부채 내재파생상품부채 6,689,517 3 T-F모형 등 주가, 변동성, 할인율 등 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 현재가치할인차금 손실충당금 장부금액 채권액 현재가치할인차금 손실충당금 장부금액 매출채권 5,242,919 - (2,367,714) 2,875,205 10,507,800 - (2,591,606) 7,916,194 단기대여금 25,926,896 - (25,920,479) 6,418 25,876,896 - (25,876,896) - 미수금 3,813,024 - (1,034,540) 2,778,483 5,554,580 - (846,855) 4,707,725 미수수익 766,017 - (766,017) - 734,269 - (734,269) - 보증금 655,270 (4,793) - 650,477 663,635 (10,491) - 653,145 금융리스채권 - - - - 3,274 - - 3,274 소계 36,404,125 (4,793) (30,088,749) 6,310,583 43,340,455 (10,491) (30,049,626) 13,280,339 보증금 76,636 - - 76,636 76,189 - - 76,189 소계 76,636 - - 76,636 76,189 - - 76,189 합계 36,480,761 (4,793) (30,088,749) 6,387,220 43,416,644 (10,491) (30,049,626) 13,356,527 (2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 기타(외환환산) 기말 유동 매출채권 2,591,606 160,658 (386,712) 2,162 2,367,714 단기대여금 25,876,896 43,582 - - 25,920,479 미수금 846,855 221,147 (36,045) 2,583 1,034,540 미수수익 734,269 31,747 - - 766,017 소 계 30,049,626 457,135 (422,757) 4,745 30,088,749 (주) 중단사업손익이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 기타(외환환산) 기말 유동 매출채권 3,489,782 - - 61,322 3,551,104 단기대여금 26,179,305 - - - 26,179,305 미수금 1,342,931 - - - 1,342,931 미수수익 734,269 - - - 734,269 소 계 31,746,287 - - 61,322 31,807,609 (주) 중단사업손익이 포함되어 있습니다. 7. 기타자산 (1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기말잔액 손실충당금 장부금액 기말잔액 손실충당금 장부금액 선급금 6,132,280 (97,831) 6,034,450 1,882,646 (97,831) 1,784,815 선급비용 57,021 - 57,021 57,329 - 57,329 부가세대급금 1,059,054 - 1,059,054 985,629 - 985,629 소계 7,248,356 (97,831) 7,150,525 2,925,603 (97,831) 2,827,772 장기선급금 144,507 (144,507) - 144,507 (144,507) - 합계 7,392,863 (242,338) 7,150,525 3,070,111 (242,338) 2,827,772 8. 재고자산 (1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 평가손실 장부금액 취득원가 평가손실 장부금액 상품 774,632 (725,352) 49,280 923,583 (725,352) 198,231 제품 3,954,951 (3,318,717) 636,233 3,533,720 (3,318,681) 215,039 원재료 2,130,160 (1,659,507) 470,653 2,192,570 (1,659,507) 533,063 재공품 263,841 - 263,841 339,752 - 339,752 부재료 877,133 (877,133) - 950,745 (877,133) 73,612 합계 8,000,716 (6,580,709) 1,420,006 7,940,371 (6,580,673) 1,359,698 9. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 구축물 2,840,381 (2,725,208) (115,173) - 기계장치 13,387,134 (8,626,341) (3,826,638) 934,155 차량운반구 55,673 (27,349) - 28,325 공구와기구 6,434 (4,286) - 2,148 비품 633,091 (92,838) (502,259) 37,994 시설장치 118,127 (33,024) - 85,103 금형 264,028 (33,805) - 230,223 사용권자산 1,801,922 (770,438) (962,985) 68,498 건설중인자산 23,683,897 - (41,341) 23,642,556 합 계 42,790,686 (12,313,288) (5,448,397) 25,029,001 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 구축물 2,840,381 (2,725,208) (115,173) - 기계장치 13,387,720 (8,567,646) (3,826,638) 993,436 차량운반구 70,403 (43,685) - 26,718 공구와기구 6,434 (4,158) - 2,276 비품 619,297 (90,964) (502,259) 26,074 시설장치 118,133 (27,154) - 90,979 금형 85,200 (11,825) - 73,375 사용권자산 1,817,879 (734,369) (962,985) 120,524 건설중인자산 22,995,463 - (41,341) 22,954,122 합 계 41,940,909 (12,205,009) (5,448,397) 24,287,503 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 환율변동효과 장부금액 기계장치 993,436 - - (59,650) 369 934,155 차량운반구 26,718 23,226 (17,712) (3,906) - 28,325 공구와기구 2,276 - - (128) - 2,148 비품 26,074 13,802 - (1,873) (9) 37,994 시설장치 90,979 - - (5,869) (6) 85,103 금형 73,375 4,700 - (21,980) 174,128 230,223 사용권자산 120,524 - (6,636) (45,385) (5) 68,498 건설중인자산 22,954,122 901,513 - - (213,079) 23,642,556 합 계 24,287,503 943,241 (24,348) (138,792) (38,602) 25,029,001 (주) 중단사업 관련 손상차손이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감가상각 손상차손 환율변동효과 장부금액 구축물 88,512 - (23,084) - 3,936 69,364 기계장치 3,358,322 - (283,131) (69,339) 32,715 3,038,567 차량운반구 40,234 - (43,662) - 40,706 37,278 공구와기구 14,018 630 (13,426) - (208) 1,014 비품 483,621 5,829 (21,922) - 19,581 487,109 시설장치 111,749 - (5,780) - - 105,969 금형 441 28,400 (789) - - 28,052 사용권자산 1,649,017 17,133 (98,934) - (173,599) 1,393,617 건설중인자산 694,783 5,030,958 - - 23,538 5,749,279 합 계 6,440,697 5,082,950 (490,728) (69,339) (53,331) 10,910,249 (주) 중단사업 관련 손상차손이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 누적 기준 계정과목별 유형자산 상각 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 96,362 370,055 판매관리비 42,431 120,672 합계 138,792 490,727 (주)중단사업손익이 포함되어 있습니다.(4) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사용권자산: 유형자산 토지 및 건물 58,519 108,252 차량운반구 10,797 12,272 합계 69,317 120,524 리스부채: 유동 552,865 612,084 비유동 261,212 380,194 합계 814,077 992,277 (5) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 45,385 131,673 리스부채에 대한 이자비용 3,596 35,704 단기리스료 지급액 608 8,710 리스보증금에 대한 이자수익 5,390 27,970 10. 매입채무및기타채무 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 외상매입금 1,354,603 1,617,334 미지급금 2,209,418 2,726,002 미지급비용 128,407 110,040 합 계 3,692,428 4,453,376 11. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 운영자금 CONG TY TNHHNOKWON C 9.91% 160,365 161,560 12. 전환사채 (1) 당분기 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 표면이자율 보장수익율 당분기말 전기말 15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2023-04-28 2026-04-28 0% 2% 1,200,000 1,200,000 16회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2024-02-14 2029-02-14 0% 7% 2,000,000 2,000,000 17회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(주1) 2024-02-29 2027-02-28 1% 7% - 10,000,000 18회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2024-10-11 2027-10-11 1% 5% 3,500,000 3,500,000 19회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2025-02-05 2028-02-05 0% 5% 7,000,000 가산: 사채상환할증금 2,478,957 141,857 차감: 전환권조정 (7,015,089) (846,121) 차감: 이연거래일손익 (2,073,736) 차감계 7,090,132 1,595,736 (주1) 당분기에 만기 전 취득하였습니다.(2)전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채명 제 15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주1) 제 16회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제 17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주2) 제 18회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제 19회차 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 1,200,000,000원 2,000,000,000원 10,000,000,000원 3,500,000,000원 7,000,000,000원 발행총액 1,200,000,000원 2,000,000,000원 10,000,000,000원 3,500,000,000원 7,000,000,000원 발행일 2023년 04월 28일 2024년 2월 14일 2024년 2월 29일 2024년 10월 11일 2025년 2월 5일 상환일 2026년 04월 28일 2029년 2월 14일 2027년 2월 28일 2027년 10월 11일 2028년 2월 5일 표면이자율(%) 0.00% 0.00% 1.00% 1.00% 0.00% 만기이자율(%) 2.00% 7.00% 7.00% 5.00% 5.00% 이자지급시기 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 04 월 28일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 2월 14일에 전자등록금액의 141.4778%에 해당하는 금액을 일시 상환함 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 2월 28일에 전자등록금액의 119.9376%에 해당하는 금액을 일시 상환함 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 10월 11일에 전자등록금액의 112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환함 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 2월 5일에 전자등록금액의 116.0754%에 해당하는 금액을 일시 상환함 전환권 행사기간 2024년 04월 28일부터 2026년 03월 28일까지 2025년 2월 14일부터 2029년 1월 14일까지 2025년 3월 1일부터 2027년 1월 28일까지 2025년 10월 11일부터 2027년 9월 11일까지 2026년 2월 5일부터 2028년 1월 5일까지 전환가액(원/주) (주3) 3,808원 4,801원 4,245원 2,380원 2,380원 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 보통주 기명식 보통주 보통주 발행할 주식수 315,126주 416,579주 2,355,712주 1,470,588주 2,941,176주 조기상환청구권 (주3) - 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 2월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2026년 8월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 매도청구권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 전자등록총액의 30%의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 24개월이 되는 날까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 인수인에게 본 사채의 매도를 청구 가능 발행회사는 본 사채 원금 기준 30%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 ‘매매목적물’이라고 한다)의 전부 또는 일부에 대하여 일시에 또는 수 차례 중도상환청구권을 인수인 또는 해당 사채권자별로 별개로 행사하여 매매계약을 각 완결할 권리를 가짐 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 시점인 2025년 10월 11일에 본 사채의 전자등록총액 30%를 한도로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구가능 발행회사는 본 사채 원금 기준 30%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채에 대해 발행회사나 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도청구할 권리를 가짐 (주1) 최초 권면(발행)총액은 23억원이며 전기 중 11억원이 전환되고 남은 잔여금액입니다.(주2) 당기 중 만기전 사채 100% 취득하여 발행회사인 회사가 보유 중으로 소각 또는 재매각이 가능하며, 구체적인 처리 방안에 대해서는 별도 논의가 이루어지지 않았습니다. 향후 이사회 결의를 통해 최종 결정할 예정입니다.(주3) 전기 중 유상증자(공모) 발행가액 산정 시 시가 할인 적용된 전환가액 및 발행할 주식 수이며, 제18회 전환사채는 제19회 전환사채 발행 시 전환가액으로 추가 조정(Adjustment) 되었습니다.(3) 당기 전환사채 관련 부채의 내역과 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 평가 상각(주2) 기말 파생금융상품부채 4,483,276 4,198,289 (1,992,048) - - 6,689,517 이연거래일손익(주1) (3,359,326) - 1,014,899 - 270,691 (2,073,736) 합계 1,123,950 4,198,289 (977,149) - 270,691 4,615,781 (주1) 회사는 전환사채 발행일의 거래가격과 공정가치의 차이금액을 이연거래일손익으로 인식하고 전환사채의 만기 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. (주2) 이연거래일손익의 상각금액은 이자비용으로 계상하였습니다. 13. 퇴직급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무 현재가치 197,438 404,721 사외적립자산 공정가치 (105,221) (297,831) 합계 92,217 106,890 (2) 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 404,721 327,404 근무원가 43,508 40,235 이자원가 3,361 3,226 재측정요소: 재무적가정에 의한 차이 2,998 (24,639) 경험에 의한 차이 10,469 34,790 인구통계적 가정변경효과 - 37 급여지급액 (267,618) (58,119) 기말 197,438 322,934 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 297,831 223,892 이자수익 2,638 2,357 재측정요소 (705) (613) 급여지급액 (194,542) (32,923) 기말 105,221 192,713 (4) 보험수리적 가정1) 보험수리적 가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 3.07% 3.36% 미래임금상승률 3.95% 4.00% 2) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.74년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 - - 101,748,069 16,846,255 78,843,749 197,438,073 14. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 155,834 47,037 기타보증금 597,800 597,800 복구충당부채 47,600 47,600 합 계 801,234 692,437 15. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당금액 1,000원 1,000원 발행한 주식수 25,135,465주 25,135,465주 자본금 25,135,465천원 25,135,465천원 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 64,190,552 64,190,552 자기주식처분이익 653,191 653,191 기타자본잉여금 1,390,260 1,390,260 합 계 66,234,003 66,234,003 (3) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 전기 기초 15,473,561 15,473,561 46,917,904 전환사채전환 261,904 261,904 218,493 유상증자 9,400,000 9,400,000 17,054,155 기말 25,135,465 25,135,465 64,190,552 당기 기초 25,135,465 25,135,465 64,190,552 기말 25,135,465 25,135,465 64,190,552 16. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 자기주식 (6,879) (6,879) 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 해외사업환산손실 (1,005,006) (997,162) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (14,854) (14,854) 합계 (1,019,860) (1,012,015) 17. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 2,788,692 2,788,692 3,055,850 3,055,850 제품매출 448,630 448,630 1,202,420 1,202,420 기타매출 665 665 6,183 6,183 합 계 3,237,987 3,237,987 4,264,453 4,264,453 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 2,246,247 2,246,247 3,390,493 3,390,493 제품매출원가 551,979 551,979 518,165 518,165 기타매출원가 529 529 18,090 18,090 합 계 2,798,755 2,798,755 3,926,748 3,926,748 18. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 484,389 484,389 365,773 365,773 퇴직급여 29,596 29,596 28,998 28,998 복리후생비 78,916 78,916 50,840 50,840 여비교통비 61,239 61,239 24,363 24,363 감가상각비 42,431 42,431 65,419 65,419 세금과공과 13,402 13,402 10,326 10,326 소모품비 112,826 112,826 17,614 17,614 운반비 210,398 210,398 16,970 16,970 지급수수료 639,430 639,430 818,951 818,951 경상연구개발비 197,650 197,650 - - 대손상각비 (225,886) (225,886) - - 기타 106,507 106,507 71,518 71,518 합 계 1,750,897 1,750,897 1,470,772 1,470,772 19. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손충당금환입 28,049 28,049 - - 리스계약해지이익 648 648 - - 잡이익 5,463 5,463 205 205 합 계 34,159 34,159 205 205 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 214,591 214,591 - - 사채상환손실 849,001 849,001 - - 유형자산처분손실 894 894 - - 유형자산손상차손 - - 41,066 41,066 잡손실 115,809 115,809 13,278 13,278 합 계 1,180,295 1,180,295 54,344 54,344 20. 법인세비용(수익) 회사는 지속적인 영업손실 누적으로 인해 발생한 결손금으로 당기법인세 부담액은 발생하지 않았으며, 일시적차이로 인한 이연법인세자산은 실현가능성이 낮아 인식하지 않습니다. 이에 따라 당분기 법인세 비용으로 인식할 금액은 없습니다. 21. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료및상품의 매입 1,126,130 1,126,130 2,258,510 2,258,510 재고자산의변동 (24,305) (24,305) (922,830) (922,830) 급여 1,294,677 1,294,677 953,641 953,641 운반비 399,990 399,990 35,146 35,146 감가상각비 515,464 515,464 490,727 490,727 외주가공비 1,153,309 1,153,309 1,983,626 1,983,626 수도광열비 19,356 19,356 370,168 370,168 기타비용 65,032 65,032 228,532 228,532 합계(주1) 4,549,653 4,549,653 5,397,520 5,397,520 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 중단사업손익이 제외되어 있습니다. 22. 주당이익(손실) (1) 기본주당순이익(손실) 1) 기본주당순이익(손실) (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순손익: 보통주당기순손익 (3,035,846,567) (3,035,846,567) (1,513,087,104) (1,513,087,104) 가중평균유통보통주식수 25,135,465 25,135,465 15,473,561 15,473,561 기본주당이익(손실) (121) (121) (98) (98) 기본주당계속영업손익: 보통주계속영업손익 (2,927,759,711) (2,927,759,711) (1,414,931,506) (1,414,931,506) 가중평균유통보통주식수 25,135,465 25,135,465 15,473,561 15,473,561 기본주당계속영업이익(손실) (116) (116) (91) (91) 기본주당중단영업손익: 보통주중단영업손익 (108,086,856) (108,086,856) (98,155,598) (98,155,598) 가중평균유통보통주식수 25,135,465 25,135,465 15,473,561 15,473,561 기본주당중단영업이익(손실) (4) (4) (6) (6) 2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기말발행주식수 25,135,465 25,135,465 15,473,561 15,473,561 기중 주식수 변동효과 - - - - 가중평균유통보통주식수 25,135,465 25,135,465 15,473,561 15,473,561 (2) 희석주당순이익(손실)반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산하지 아니하였습니다. 23. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타의대손상각비 258,174 - 감가상각비 137,796 490,727 무형고정자산상각비 62 62 퇴직급여 46,868 41,104 이자비용 846,622 552,270 외화환산손실 52,826 4,798 사채상환손실 849,001 - 유형자산손상차손 - 69,339 이자수익 (7,520) (5,562) 유형자산처분이익 (894) - 대손상각비환입 (225,886) - 리스계약해지이익 (648) - 외화환산이익 (434,365) (140,442) 합 계 1,522,036 1,012,296 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 6,392,644 (4,225,506) 미수금의감소(증가) 1,733,763 2,562,895 선급금의감소(증가) (4,249,381) (2,336,838) 선급비용의감소(증가) 307 11,758 부가세대급금의감소(증가) (72,668) - 부가세예수금의증가(감소) - (25,865) 재고자산의감소(증가) (61,294) (1,484,580) 매입채무의증가(감소) (1,035,864) 1,343,260 미지급금의증가(감소) (526,042) 1,736,456 미지급비용의증가(감소) 6,775 61 선수금의증가(감소) - 25,000 예수금의증가(감소) 111,440 10,823 퇴직금의지급 - (58,119) 사외적립자산의감소(증가) (73,781) 32,923 합계 2,225,900 (2,407,732) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 금형대체 174,128 - 전환권 조정 - 7,069,306 리스해지로인한 사용권자산감소 6,636 - 사용권자산의 인식 - 15,391 합 계 6,636 7,084,697 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 전환권조정 사채상환할증금 상각 기타 전환사채 13,842,028 (3,722,520) - - 823,135 (3,852,511) 7,090,132 리스부채 992,277 (186,291) - - - 8,090 814,077 회생채무 8,886 - - - - - 8,886 합 계 14,843,192 (3,908,811) - - 823,135 (3,844,420) 7,913,095 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 전환권조정 사채상환할증금 상각 기타 전환사채 1,595,736 12,460,000 (7,069,306) 2,813,316 211,194 - 9,010,940 단기차입금 1,301,712 - - - 42,364 1,344,076 리스부채 1,580,390 - - (153,286) 35,098 1,462,202 회생채무 8,886 - - - - 0 8,886 합 계 4,486,724 12,460,000 (7,069,306) 2,813,316 57,908 77,462 11,826,104 24. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 당분기말 전기말 지배기업(주1) (주)에이치에스홀딩스(구, (주)아노28) (주)에이치에스홀딩스(구, (주)아노28) 기타특수관계자(주2) 이알옵틱스(유) 이알옵틱스(유) ㈜이노웨이브 ㈜이노웨이브 기타특수관계자(주3) 천진광파전자유한공사 천진광파전자유한공사 INNO EVC INC. INNO EVC INC. INNOWAVE VIETNAM CO.,LTD INNOWAVE VIETNAM CO.,LTD 기타특수관계자(주4) 대진첨단소재(주) 대진첨단소재(주) 기타특수관계자(주5) DAEJIN A M USA, INC DAEJIN A M USA, INC DAEJIN AM PHILS.,INC.. DAEJIN AM PHILS.,INC.. DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS 대진드림텍 대진드림텍 기타특수관계자(주6) DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. DAEJIN A M SOLUTIONS LLC-TN DAEJIN A M SOLUTIONS LLC-TN P.L.Technology, Incorporated P.L.Technology, Incorporated HYSONIC Realty Development, Inc HYSONIC Realty Development, Inc DLX Poland DLX Poland 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (주1) 전기 중 상호를 변경하였습니다. (주2) 전기 중 유상증자로 인해 ㈜에이치에스홀딩스에 대한 지배력을 상실함에 따라 최상위지배기업 및 상위지배기업에서 제외되었습니다. 다만, 회사의 지배기업의 최대지분을 보유하는 개인이 지배하는 기업임에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다. (주3) ㈜이노웨이브의 종속기업입니다. (주4) 회사의 지배기업의 최대지분을 보유하는 개인이 지배하는 기업입니다. (주5) 대진첨단소재㈜의 종속기업입니다. (주6) 대진첨단소재㈜의 손자회사입니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)이노웨이브 기타특수관계자 - 364,117 4,333 - - 1,709,824 - 201,712 INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD(주1) 기타특수관계자 1,774,670 - - 116,613 11,751,597 - - 615,738 DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. 기타특수관계자 - 162,617 - - - 538,767 - - 합계 1,774,670 526,733 4,333 116,613 11,751,597 2,248,591 - 817,450 (주1) 전분기 - 반제품 구매대행 관련하여 수수료수익으로 반영된 금액으로, 중단사업손익으로 분류되었습니다. (3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 당분기 전기말 매출채권 매입채무 기타채권 기타채무 매출채권 매입채무 기타채권 기타채무 (주)이노웨이브 기타특수관계자 1,124,792 642,898 12,167 - 1,124,100 - 12,167 - INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD(주1) 기타특수관계자 1,754,712 - - - 5,803,035 - - - DAEJIN AM PHILS.,INC. 기타특수관계자 - - 164,009 - - - 165,276 - DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. 기타특수관계자 - 109,732 - - - 285,366 - - 대진첨단소재㈜ 기타특수관계자 - - 400,000 - - - 400,000 - 합계 2,879,504 752,630 576,176 - 6,927,135 285,366 577,443 - (주1) DAEJIN AM PHILS.INC. 에 대한 기타채권 중 340,689천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래는 당분기에 없으며, 전분기에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 과 목 변동내용 유상증자 기초 감소 외화환산 대손충당금 기말 ㈜이노웨이브(주1) 자본금 - - - - - 574,162 ㈜이노웨이브(주1) 주식발행초과금 - - - - - 1,225,836 자산 합계 - - - - - 1,799,998 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 1) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 127,150 196,268 퇴직급여 15,250 18,164 합 계 142,400 214,432 25. 우발상황과 약정사항(1) 보험가입내용회사는 임직원단체안심상해보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험등에 가입하고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 부당이득반환 등 청구의 소 475,951 케이이엠텍(주) (주)숙희 대구지방법원 1심 진행 중 피고의 계약상 의무불이행 및 손해배상청구 (3) 제공받은 담보 및 지급보증1) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 종류 소재지 면적 채권가액 설정액 감정가액 설정권자 비고 강○○ 부동산 성남시 40,222㎡ 2,204,000 3,000,000 7,008,736 케이이엠텍(주) 거래이행담보 2) 서울보증보험으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급 보증처 보증내역 지급 보증액 보증 기간 비고 SGI서울보증 임직원 신원보증보험 630,000 2025.01.01 ~ 2025.12.31 (4) 제공한 담보 및 지급보증보고기간말 현재 회사가 타인에게 제공한 담보나 지급보증은 없습니다. 26. 영업부문(1) 연결회사는 광학사업과 전장사업, 기타유통사업을 영위하고 있습니다.(2) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부문 구분 매출액 당분기 전분기 광학사업부문 베트남 1,774,670 3,637,537 중국 444,194 452,219 소계 2,218,864 4,089,756 이차전지사업부문 한국 4,290 - 미국 820,344 - 소계 824,634 - F 한국 194,489 174,697 합계 3,237,987 3,812,234 (3) 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 총수익의 10%이상인 주요 고객의 수익내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부문 주요고객 당분기 전분기 광학사업부문 고객A 1,774,670 3,637,537 고객B 415,831 452,219 소계 2,190,501 4,089,756 이차전지사업부문 고객C 753,812 - 고객D 61,848 소계 815,660 - 기타유통부문 고객E 152,815 167,858 고객F 41,674 6,183 소계 194,489 174,041 27. 중단사업 (1) 회사는 당기에 전자사업내 기존 주요 VCM제품군과 IR-FILM제품의 생산을 중단하였으며, 이에 따라 중단영업으로 분류하고 비교표시되는 전기재무제표도 관련 손익을 조정하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 중단영업이익(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익(손실) - - 판매비와관리비 49,330 151,906 영업이익(손실) (49,330) (151,906) 영업외손익 (58,757) 65,890 법인세비용차감전이익(손실) (108,087) 72,487 법인세비용 - - 중단영업이익(손실) (108,087) (86,016) (3) 당분기 및 전분기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업현금흐름 (104,224) 24,161 투자현금흐름 - - 재무현금흐름 - - 총현금흐름 (104,224) 24,161 28. 위험관리(1) 금융관리위험회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 9,813,063 9,813,063 13,923,046 13,923,046 매출채권및기타채권 6,310,583 6,310,583 13,280,339 13,280,339 비유동매출채권및기타채권 76,636 76,636 76,189 76,189 합 계 16,200,283 16,200,283 27,279,573 27,279,573 2) 유동성관리위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 3,692,428 3,692,428 3,692,428 - - 단기차입금 160,365 160,365 - 160,365 - 전환사채 7,090,132 17,346,802 26,178 43,822 17,276,802 리스부채 814,077 845,252 182,362 403,829 259,061 회생채무 8,886 8,886 8,886 - - 합 계 11,765,888 22,053,733 3,909,854 608,016 17,535,862 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 4,253,263 4,253,263 4,253,263 - - 단기차입금 161,560 161,560 - 161,560 - 전환사채 13,842,028 18,672,432 10,618,753 3,950,111 4,103,568 리스부채 992,277 1,032,389 188,675 456,585 387,129 회생채무 8,886 8,886 8,886 - - 합 계 19,258,014 24,128,530 15,069,577 4,568,256 4,490,697 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 외화자산(USD) 1,838,316 (1,838,316) 989,122 (989,122) 외화부채(USD) (1,041,038) 1,041,038 (444,360) 444,360 순효과 797,278 (797,278) 544,762 (544,762) (나) 이자율위험관리회사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 없습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 19,350,990 21,383,526 차감: 현금및현금성자산 (9,813,063) (13,923,046) 순부채 9,537,927 7,460,480 자본총계 31,675,808 34,733,672 순부채비율 30.11% 21.48% 29. 보고기간 후 사건 (1) 만기 전 사채의 취득회사는 2025년 4월 10일 제19회차 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채(이하 "대상사채") 70억원 중 10억원을 사채권자와의 별도 합의를 통하여 만기 전 사채취득 방식으로 상환하였으며, 상환 관련 총 지급액은 1,009백만원 입니다.(2) 전환사채의 전환가액 조정회사는 2025년 4월 29일 제17회차 전환사채의 전환가액을 조정하였습니다.(3) 전환사채매수선택권 행사자 지정회사는 2025년 4월 30일 제19회차 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채의 매수선택권 20억원의 행사자를 지정(양도) 하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 24 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 25,189,297,389 30,220,663,964 현금및현금성자산 9,246,459,861 13,782,627,055 매출채권 및 기타유동채권 8,675,836,562 13,312,478,741 기타유동금융자산 361,644,911 361,644,911 기타유동자산 6,451,755,969 2,334,956,637 당기법인세자산 543,360 204,900 유동재고자산 453,056,726 428,751,720 비유동자산 26,394,629,208 24,777,463,570 비유동매출채권및기타비유동채권 11,943,434,150 11,979,484,150 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 5,080,503,970 5,080,503,970 유형자산 8,505,896,685 7,716,674,640 영업권 이외의 무형자산 738,611 800,810 기타비유동금융자산 864,055,792 자산총계 51,583,926,597 54,998,127,534 부채 유동부채 10,293,528,458 19,314,826,752 매입채무 및 기타유동채무 3,614,269,283 3,533,409,401 유동성전환사채 3,344,395,240 13,842,028,029 유동 리스부채 68,904,608 133,861,388 기타유동금융부채 2,500,114,023 1,132,836,278 기타 유동부채 765,845,304 672,691,656 비유동부채 8,044,884,243 115,530,926 전환사채(비유동) 3,745,736,668 퇴직급여부채 92,217,231 106,890,017 기타비유동금융부채 4,198,289,435 기타 비유동 부채 8,640,909 비유동 리스부채 8,640,909 부채총계 18,338,412,701 19,430,357,678 자본 자본금 25,135,465,000 25,135,465,000 자본잉여금 66,007,073,403 66,007,073,403 기타자본구성요소 (7,166,997) (7,166,997) 기타포괄손익누계액 (14,853,500) (14,853,500) 이익잉여금(결손금) (57,875,004,010) (55,552,748,050) 자본총계 33,245,513,896 35,567,769,856 자본과부채총계 51,583,926,597 54,998,127,534 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,172,797,806 2,172,797,806 3,812,233,486 3,812,233,486 매출원가 1,903,054,745 1,903,054,745 3,609,619,252 3,609,619,252 매출총이익 269,743,061 269,743,061 202,614,234 202,614,234 판매비와관리비 1,262,202,287 1,262,202,287 1,241,864,868 1,241,864,868 영업이익(손실) (992,459,226) (992,459,226) (1,039,250,634) (1,039,250,634) 기타이익 34,159,477 34,159,477 5,530 5,530 기타비용 1,064,485,995 1,064,485,995 49,706,846 49,706,846 금융수익 746,007,913 746,007,913 275,717,665 275,717,665 금융비용 959,362,808 959,362,808 510,005,067 510,005,067 법인세비용차감전순이익(손실) (2,236,140,639) (2,236,140,639) (1,323,239,352) (1,323,239,352) 법인세비용(수익) 계속영업이익(손실) (2,236,140,639) (2,236,140,639) (1,323,239,352) (1,323,239,352) 중단영업이익(손실) (71,942,879) (71,942,879) (76,473,709) (76,473,709) 당기순이익(손실) (2,308,083,518) (2,308,083,518) (1,399,713,061) (1,399,713,061) 기타포괄손익 (14,172,442) (14,172,442) 10,801,242 10,801,242 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (14,172,442) (14,172,442) 10,801,242 10,801,242 총포괄손익 (2,322,255,960) (2,322,255,960) (1,388,911,819) (1,388,911,819) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (92) (92) (90) (90) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (92) (92) (90) (90) 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (89) (89) (86) (86) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (89) (89) (86) (86) 중단영업주당이익(손실) (단위 : 원) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (3) (3) (5) (5) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (3) (3) (5) (5) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 15,473,561,000 48,734,424,948 (7,166,997) (14,853,500) (51,671,330,425) 12,514,635,026 당기순이익(손실) (1,399,713,061) (1,399,713,061) 확정급여제도의 재측정요소 10,801,242 10,801,242 2024.03.31 (기말자본) 15,473,561,000 48,734,424,948 (7,166,997) (14,853,500) (53,060,242,244) 11,125,723,207 2025.01.01 (기초자본) 25,135,465,000 66,007,073,403 (7,166,997) (14,853,500) (55,552,748,050) 35,567,769,856 당기순이익(손실) (2,308,083,518) (2,308,083,518) 확정급여제도의 재측정요소 (14,172,442) (14,172,442) 2025.03.31 (기말자본) 25,135,465,000 66,007,073,403 (7,166,997) (14,853,500) (57,875,004,010) 33,245,513,896 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 208,276,692 (3,352,792,293) 당기순이익(손실) (2,308,083,518) (1,399,713,061) 당기순이익조정을 위한 가감 1,231,390,114 576,286,439 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,283,250,751 (2,529,803,226) 이자수취 1,719,345 516,315 법인세환급(납부) (78,760) 투자활동현금흐름 (1,009,778,689) (5,987,978,408) 단기대여금의 증가 (93,582,346) (59,028,356) 장기대여금의 증가 (4,295,326,213) 종속기업의 취득 (1,598,728,929) 유형자산의 처분 18,606,724 유형자산의 취득 (943,168,267) (34,858,910) 임차보증금의 증가 8,365,200 (36,000) 재무활동현금흐름 (3,783,724,964) 11,413,648,650 전환사채의 증가 7,000,000,000 11,460,000,000 전환사채의 감소 (10,722,520,181) 금융리스부채의 지급 (61,204,783) (46,351,350) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 49,059,767 17,490 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,536,167,194) 2,072,895,439 기초현금및현금성자산 13,782,627,055 1,663,137,995 기말현금및현금성자산 9,246,459,861 3,736,033,434 5. 재무제표 주석 제 25(당) 기 1분기 2025년 3월 31일 현재 제 24(전) 기 2024년 12월 31일 현재 회사명 : 케이이엠텍 주식회사 1. 일반사항 케이이엠텍 주식회사(구, 주식회사 하이소닉, 이하 "회사")는 2001년 3월 29일에 설립되어, 2010년 2월 9일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사는 경기도 오산시에 본점을 두고 IR필터 제조 및 판매, 이차전지 부품 관련 제조 및판매와 F 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2024년 4월에 서울시 송파구에 지점을 설립하여 운영 중입니다. 한편, 회사는 2025년 2월 6일 주식회사 하이소닉에서 케이이엠텍 주식회사로 상호를변경하였습니다. 당분기말 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 주식수(주) 지분율(%) ㈜에이치에스홀딩스(구, ㈜아노28) (주1) 4,679,162 18.62% ㈜이노웨이브 364,286 1.45% 자기주식 3,048 0.01% 기타주주 20,088,969 79.92% 합 계 25,135,465 100.00% (주1) 전기 중 회사명을 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2024년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품’과 제1107호 '금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 주요 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석3 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 당기손익공정가치측정 현금및현금성자산 9,246,460 - 13,782,627 - 매출채권및기타채권 8,675,837 - 13,312,479 - 기타금융자산 - 361,645 - 361,645 비유동매출채권및기타채권 11,943,434 - 11,979,484 - 기타비유동금융자산 - 864,056 - - 합계 29,865,731 1,225,701 39,074,590 361,645 (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치 측정금융부채 매입채무및기타채무 3,614,269 - 3,489,871 - 전환사채(유동) 3,344,395 - 13,842,028 - 전환사채(비유동) 3,745,737 - 리스부채(유동) 68,905 - 133,861 - 리스부채(비유동) 8,641 - 8,641 - 기타유동금융부채 8,886 2,491,228 (3,350,440) 4,483,276 기타비유동금융부채 - 4,198,289 - - 합계 10,790,833 6,689,517 14,123,962 4,483,276 (3) 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산/부채 상각후원가측정금융자산/부채 이자수익 265,680 5,560 외환차익 47,743 132,502 외화환산이익 432,585 137,656 합계 746,008 275,718 이자비용 826,129 490,713 외환차손 84,935 15,502 외화환산손실 48,299 3,791 합계 959,363 510,005 (주) 중단사업과 관련된 손익은 제외되어 있습니다. 5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 당분기말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품은 다음을 제외하고는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치이므로 별도의 공정가치 측정내역은 없습니다. ㆍ공정가치로 측정하는 파생상품 (2) 공정가치서열체계 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 수준별 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 (공정가치) 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 파생상품자산 1,225,701 - - 1,225,701 1,225,701 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 6,689,517 - - 6,689,517 6,689,517 (4) 공정가치 결정에 사용된 이자율 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였으며 당기말 현재 공정가치 산정을 위해 당사가 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 회차 구분 당기말 15회차 내재파생상품부채 현물이자율(spot-rate) 16회차 내재파생상품자산 내재파생상품부채 현물이자율(spot-rate) 17회차(주1) 내재파생상품자산 내재파생상품부채 현물이자율(spot-rate) 18회차 내재파생상품자산 내재파생상품부채 현물이자율(spot-rate) 19회차 내재파생상품자산 내재파생상품부채 현물이자율(spot-rate) (주1) 당분기에 만기 전 취득하였습니다.한편, 수준 3에 해당하는 금융자산의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 가치평가기법을 이용하였으며, 중요한 투입변수는 시장에서 관측하지 않은 자료입니다. 수준 3으로 분류된 금융부채에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내재파생상품자산 1,225,701 3 T-F모형 등 주가, 변동성, 할인율 등 당기손익-공정가치 측정 금융부채 내재파생상품부채 6,689,517 3 T-F모형 등 주가, 변동성, 할인율 등 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 현재가치할인차금 손실충당금 장부금액 채권액 현재가치할인차금 손실충당금 장부금액 매출채권 5,175,932 - (1,304,433) 3,871,499 9,937,760 - (1,530,487) 8,407,274 단기대여금 27,112,636 - (27,062,636) 50,000 27,019,054 - (27,019,054) - 미수금 4,310,872 - (870,210) 3,440,662 4,530,450 - (685,107) 3,845,343 미수수익 1,545,581 - (882,383) 663,198 1,254,078 - (850,635) 403,443 보증금 655,270 (4,793) - 650,477 663,635 (10,491) - 653,145 금융리스채권 - - - - 3,274 - - 3,274 소계 38,800,291 (4,793) (30,119,661) 8,675,837 43,408,252 (10,491) (30,085,283) 13,312,479 보증금 388 - - 388 388 - - 388 장기대여금 16,469,259 (3,161,904) (1,364,309) 11,943,046 16,505,309 (3,161,904) (1,364,309) 11,979,096 소계 16,469,647 (3,161,904) (1,364,309) 11,943,434 16,505,697 (3,161,904) (1,364,309) 11,979,484 합계 55,269,938 (3,166,697) (31,483,971) 20,619,271 59,913,950 (3,172,394) (31,449,592) 25,291,963 (2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 기타(외환환산) 기말 유동 매출채권 1,530,487 160,658 (386,712) - 1,304,433 단기대여금 27,019,054 43,582 - - 27,062,636 미수금 685,107 221,147 (36,045) - 870,210 미수수익 850,635 31,747 - - 882,383 소 계 30,085,283 457,135 (422,757) - 30,119,661 비유동 장기대여금 1,364,309 - - - 1,364,309 합 계 31,449,592 457,135 (422,757) - 31,483,971 (주) 중단사업손익이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 기타(외환환산) 기말 유동 매출채권 1,231,242 - - - 1,231,242 단기대여금 26,179,305 - - - 26,179,305 미수금 1,387,621 - - - 1,387,621 미수수익 828,839 - - - 828,839 소 계 29,627,007 - - - 29,627,007 비유동 장기대여금 1,390,097 - - - 1,390,097 합 계 31,017,104 - - - 31,017,104 (주) 중단사업손익이 포함되어 있습니다. 7. 기타자산 (1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기말잔액 손실충당금 장부금액 기말잔액 손실충당금 장부금액 선급금 6,053,560 (97,831) 5,955,729 1,848,857 (97,831) 1,751,026 선급비용 45,168 - 45,168 43,008 - 43,008 부가세대급금 450,859 - 450,859 540,922 - 540,922 소계 6,549,587 (97,831) 6,451,756 2,432,787 (97,831) 2,334,957 장기선급금 144,507 (144,507) - 144,507 (144,507) - 합계 6,694,094 (242,338) 6,451,756 2,577,295 (242,338) 2,334,957 8. 재고자산 (1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 평가손실 장부금액 취득원가 평가손실 장부금액 상품 741,624 (725,352) 16,271 817,782 (725,352) 92,430 제품 3,541,698 (3,300,609) 241,090 3,505,548 (3,300,609) 204,939 원재료 1,486,207 (1,290,512) 195,695 1,421,894 (1,290,512) 131,383 재공품 877,133 (877,133) - 877,133 (877,133) - 합계 6,646,662 (6,193,605) 453,057 6,622,357 (6,193,605) 428,752 9. 종속기업 투자자산 (1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 Hysonic Philippines,Inc. 100.00% 필리핀 2025.03.31 물류, 임대등 원가법 Hysonic Vina Co.,Ltd 100.00% 베트남 2025.03.31 임가공 원가법 HYSONIC Suzhou Co., Ltd.(구, 이노웨이브광전기술(소주)유한공사)(주1) 100.00% 중국 2025.03.31 임가공 원가법 Hysonic America Inc.(주2) 100.00% 미국 2025.03.31 제조 원가법 (주1) 전기 중 회사명을 변경하였습니다. (주2) 전기 중 설립하였습니다. (2) 종속기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 HYSONIC Philippines, Inc. 20,095,243 - 20,095,243 - HYSONIC Vina Co., Ltd. 1,159,484 - 1,159,484 - HYSONIC Suzhou Co., Ltd. 4,500,000 293,590 4,500,000 293,590 HYSONIC America Inc. 4,786,914 4,786,914 4,786,914 4,786,914 합 계 30,541,641 5,080,504 30,541,641 5,080,504 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기계장치 1,019,170 (282,465) - 736,705 차량운반구 55,673 (27,349) - 28,325 공구와기구 2,564 (415) - 2,148 비품 593,706 (58,902) (499,761) 35,042 시설장치 115,600 (32,753) - 82,847 금형 264,028 (33,805) - 230,223 사용권자산 452,851 (294,069) (90,037) 68,745 건설중인자산 7,321,862 - - 7,321,862 합 계 9,825,453 (729,758) (589,798) 8,505,897 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기계장치 13,598,715 (11,250,111) (1,407,028) 941,576 차량운반구 70,403 (33,125) (37,925) (647) 공구와기구 4,214,653 (3,135,610) (1,078,029) 1,014 비품 747,284 (223,548) - 523,736 시설장치 169,475 (63,506) - 105,969 금형 7,569,354 (5,261,978) (2,279,323) 28,052 사용권자산 366,351 (107,947) - 258,404 합 계 26,736,235 (20,075,826) (4,802,305) 1,858,104 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감가상각 대체 처분 및 해지 장부금액 기계장치 787,664 - (50,958) - - 736,705 차량운반구 26,718 23,226 (3,906) - (17,712) 28,325 공구와기구 2,276 - (128) - - 2,148 비품 22,941 13,802 (1,702) - - 35,042 시설장치 88,627 - (5,780) - - 82,847 금형 73,375 4,700 (21,980) 174,128 - 230,223 사용권자산 120,524 - (45,143) - (6,636) 68,745 건설중인자산 6,594,550 901,440 - (174,128) - 7,321,862 합 계 7,716,675 943,168 (129,598) - (24,348) 8,505,897 (주) 중단사업 관련 손상차손이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감가상각 손상차손 처분 장부금액 기계장치 1,061,873 - (203,834) (70,376) - 787,664 차량운반구 40,798 - (14,081) - - 26,718 공구와기구 415 2,564 (287) (415) - 2,276 비품 481,717 15,699 (7,871) (466,604) - 22,941 시설장치 111,749 - (23,120) (2) - 88,627 금형 441 85,200 (11,825) (441) - 73,375 사용권자산 292,952 114,377 (189,689) (90,037) (7,078) 120,524 건설중인자산 - 6,594,550 - - - 6,594,550 합 계 1,989,945 6,812,389 (450,706) (627,875) (7,078) 7,716,675 (주) 중단사업 관련 감가상각비 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 누적 기준 계정과목별 유형자산 상각 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 82,602 78,546 판매관리비 46,996 35,948 합계 129,598 114,494 (주) 중단사업손익이 포함되어 있습니다. (4) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사용권자산: 유형자산 토지 및 건물 58,519 108,252 차량운반구 10,226 12,272 합계 68,745 120,524 리스부채: 유동 68,905 133,861 비유동 8,641 8,641 합계 77,546 142,502 (5) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 45,143 107,947 리스부채에 대한 이자비용 3,596 7,183 단기리스료 지급액 608 9,493 리스보증금에 대한 이자수익 5,390 5,044 11. 매입채무및기타채무 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 외상매입금 2,137,409 1,500,087 미지급금 1,426,498 2,001,728 미지급비용 50,362 31,595 합 계 3,614,269 3,533,409 12. 전환사채 (1) 당분기 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 표면이자율 보장수익율 당분기말 전기말 15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2023-04-28 2026-04-28 0% 2% 1,200,000 1,200,000 16회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2024-02-14 2029-02-14 0% 7% 2,000,000 2,000,000 17회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(주1) 2024-02-29 2027-02-28 1% 7% - 10,000,000 18회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2024-10-11 2027-10-11 1% 5% 3,500,000 3,500,000 19회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2025-02-05 2028-02-05 0% 5% 7,000,000 가산: 사채상환할증금 2,478,957 141,857 차감: 전환권조정 (7,015,089) (846,121) 차감: 이연거래일손익 (2,073,736) 차감계 7,090,132 1,595,736 (주1) 당 분기에 만기 전 취득하였습니다. (2)전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채명 제 15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주1) 제 16회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제 17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주2) 제 18회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제 19회차 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 1,200,000,000원 2,000,000,000원 10,000,000,000원 3,500,000,000원 7,000,000,000원 발행총액 1,200,000,000원 2,000,000,000원 10,000,000,000원 3,500,000,000원 7,000,000,000원 발행일 2023년 04월 28일 2024년 2월 14일 2024년 2월 29일 2024년 10월 11일 2025년 2월 5일 상환일 2026년 04월 28일 2029년 2월 14일 2027년 2월 28일 2027년 10월 11일 2028년 2월 5일 표면이자율(%) 0.00% 0.00% 1.00% 1.00% 0.00% 만기이자율(%) 2.00% 7.00% 7.00% 5.00% 5.00% 이자지급시기 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 04 월 28일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 2월 14일에 전자등록금액의 141.4778%에 해당하는 금액을 일시 상환함 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 2월 28일에 전자등록금액의 119.9376%에 해당하는 금액을 일시 상환함 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 10월 11일에 전자등록금액의 112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환함 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 2월 5일에 전자등록금액의 116.0754%에 해당하는 금액을 일시 상환함 전환권 행사기간 2024년 04월 28일부터 2026년 03월 28일까지 2025년 2월 14일부터 2029년 1월 14일까지 2025년 3월 1일부터 2027년 1월 28일까지 2025년 10월 11일부터 2027년 9월 11일까지 2026년 2월 5일부터 2028년 1월 5일까지 전환가액(원/주) (주3) 3,808원 4,801원 4,245원 2,380원 2,380원 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 보통주 기명식 보통주 보통주 발행할 주식수 315,126주 416,579주 2,355,712주 1,470,588주 2,941,176주 조기상환청구권 (주3) - 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 2월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2026년 8월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 매도청구권 - 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 전자등록총액의 30%의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 24개월이 되는 날까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 인수인에게 본 사채의 매도를 청구 가능 발행회사는 본 사채 원금 기준 30%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 ‘매매목적물’이라고 한다)의 전부 또는 일부에 대하여 일시에 또는 수 차례 중도상환청구권을 인수인 또는 해당 사채권자별로 별개로 행사하여 매매계약을 각 완결할 권리를 가짐 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 시점인 2025년 10월 11일에 본 사채의 전자등록총액 30%를 한도로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구가능 발행회사는 본 사채 원금 기준 30%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채에 대해 발행회사나 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도청구할 권리를 가짐 (주1) 최초 권면(발행)총액은 23억원이며 전기 중 11억원이 전환되고 남은 잔여금액입니다. (주2) 당기 중 만기전 사채 100% 취득하여 발행회사인 회사가 보유 중으로 소각 또는 재매각이 가능하며, 구체적인 처리 방안에 대해서는 별도 논의가 이루어지지 않았습니다. 향후 이사회 결의를 통해 최종 결정할 예정입니다. (주3) 전기 중 유상증자(공모) 발행가액 산정 시 시가 할인 적용된 전환가액 및 발행할 주식 수이며, 제18회 전환사채는 제19회 전환사채 발행 시 전환가액으로 추가 조정(Adjustment) 되었습니다. (3) 당기 전환사채 관련 부채의 내역과 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 평가 상각(주2) 기말 파생금융상품부채 4,483,276 4,198,289 (1,992,048) - - 6,689,517 이연거래일손익(주1) (3,359,326) - 1,014,899 - 270,691 (2,073,736) 합계 1,123,950 4,198,289 (977,149) - 270,691 4,615,781 (주1) 회사는 전환사채 발행일의 거래가격과 공정가치의 차이금액을 이연거래일손익으로 인식하고 전환사채의 만기 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. (주2) 이연거래일손익의 상각금액은 이자비용으로 계상하였습니다. 13. 퇴직급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무 현재가치 197,438 404,721 사외적립자산 공정가치 (105,221) (297,831) 합계 92,217 106,890 (2) 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 404,721 327,404 근무원가 43,508 40,235 이자원가 3,361 3,226 재측정요소: 재무적가정에 의한 차이 2,998 (24,639) 경험에 의한 차이 10,469 34,790 인구통계적 가정변경효과 - 37 급여지급액 (267,618) (58,119) 기말 197,438 322,934 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 297,831 223,892 이자수익 2,638 2,357 재측정요소 (705) (613) 급여지급액 (194,542) (32,923) 기말 105,221 192,713 (4) 보험수리적 가정 1) 보험수리적 가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 3.07% 3.36% 미래임금상승률 3.95% 4.00% 2) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.74년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 - - 101,748,069 16,846,255 78,843,749 197,438,073 14. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,600 1,600 예수금 118,845 25,691 기타보증금 597,800 597,800 복구충당부채(유동) 47,600 47,600 합 계 765,845 672,692 15. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당금액 1,000원 1,000원 발행한 주식수 25,135,465주 25,135,465주 자본금 25,135,465천원 25,135,465천원 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 64,190,552 64,190,552 기타자본잉여금 1,816,521 1,816,521 합 계 66,007,073 66,007,073 (3) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 전기 기초 15,473,561 15,473,561 46,917,904 전환사채전환 261,904 261,904 218,493 유상증자 9,400,000 9,400,000 17,054,155 기말 25,135,465 25,135,465 64,190,552 당기 기초 25,135,465 25,135,465 64,190,552 기말 25,135,465 25,135,465 64,190,552 16. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 자기주식 (6,879) (6,879) 자기주식처분손실 (288) (288) 합계 (7,167) (7,167) 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (14,854) (14,854) 17. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 204,449 204,449 750,201 750,201 제품매출 1,968,348 1,968,348 3,055,850 3,055,850 기타매출 - - 6,183 6,183 합 계 2,172,798 2,172,798 3,812,233 3,812,233 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 119,836 119,836 740,822 740,822 제품매출원가 1,783,218 1,783,218 2,868,797 2,868,797 합 계 1,903,055 1,903,055 3,609,619 3,609,619 18. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 3개월 급여 345,716 287,258 퇴직급여 29,596 28,998 복리후생비 58,302 42,057 여비교통비 36,431 23,078 접대비 13,777 13,391 통신비 2,214 746 세금과공과 1,483 1,486 감가상각비 43,375 35,948 지급임차료 608 5,373 수선비 492 37 보험료 2,338 606 차량유지비 3,454 1,406 경상연구개발비 197,650 - 운반비 175,300 12,290 교육훈련비 190 - 도서인쇄비 448 268 소모품비 82,408 1,145 지급수수료 470,088 772,242 수도광열비 19,356 4,921 대손상각비 (225,886) - 무형고정자산상각비 62 62 견본비 - 5,453 협회비 4,800 5,100 합 계 1,262,202 1,241,865 19. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 3개월 대손충당금환입 28,049 - 리스계약해지이익 648 - 잡이익 5,463 6 합 계 34,159 6 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 3개월 기타의대손상각비 214,591 - 사채상환손실 849,001 - 유형자산처분손실 894 - 유형자산손상차손 - 41,066 잡손실 - 8,641 합 계 1,064,486 49,707 20. 법인세비용(수익) 회사는 지속적인 영업손실 누적으로 인해 발생한 결손금으로 당기법인세 부담액은 발생하지 않았으며, 일시적차이로 인한 이연법인세자산은 실현가능성이 낮아 인식하지 않습니다. 이에 따라 당분기 법인세 비용으로 인식할 금액은 없습니다. 21. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료및상품의 매입 927,901 2,191,876 재고자산의변동 (24,305) (689,540) 급여 374,391 425,347 외주가공비 959,661 1,801,559 운반비 178,394 20,771 감가상각비 45,650 114,494 지급수수료 470,379 785,749 무형자산상각비 62 62 소모품비 82,408 3,677 차량유지비 3,454 2,397 세금과공과금 1,483 1,486 보험료 2,599 1,506 수도광열비 19,356 9,300 기타비용 123,823 182,801 합계(주1) 3,165,257 4,851,484 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 중단사업손익이 제외되어 있습니다. 22. 주당이익(손실) (1) 기본주당순이익(손실) 1) 기본주당순이익(손실) (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 3개월 기본주당순손익: 보통주당기순손익 (2,308,083,518) (1,399,713,061) 가중평균유통보통주식수 25,135,465 15,473,561 기본주당이익(손실) (92) (90) 기본주당계속영업손익: 보통주계속영업손익 (2,236,140,639) (1,323,239,352) 가중평균유통보통주식수 25,135,465 15,473,561 기본주당계속영업이익(손실) (89) (86) 기본주당중단영업손익: 보통주중단영업손익 (71,942,879) (76,473,709) 가중평균유통보통주식수 25,135,465 15,473,561 기본주당중단영업이익(손실) (3) (5) 2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 3개월 분기말발행주식수 25,135,465 15,473,561 기중 주식수 변동효과 - - 가중평균유통보통주식수 25,135,465 15,473,561 (2) 희석주당순이익(손실) 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산하지 아니하였습니다. 23. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 129,598 114,494 무형자산상각비 62 62 퇴직급여 46,868 41,104 이자비용 826,666 490,713 외화환산손실 48,307 3,791 유형자산손상차손 - 69,339 기타의대손상각비 256,566 - 사채상환손실 849,001 - 유형자산처분이익 (894) - 리스해지이익 (648) - 대손상각비환입 (225,886) - 이자수익 (265,665) (5,560) 외화환산이익 (432,585) (137,656) 합계 1,231,390 576,287 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 4,961,912 (3,309,889) 미수금의감소(증가) 225,276 2,757,098 선급금의감소(증가) (4,205,041) (2,355,164) 부가세대급금의 감소 90,063 - 선급비용의감소(증가) (2,160) 12,731 재고자산의감소(증가) (24,305) (689,540) 매입채무의증가(감소) 774,691 558,732 미지급금의증가(감소) (575,325) 485,618 미지급비용의증가(감소) 18,767 - 선수금의증가(감소) - 25,000 예수금의증가(감소) 93,154 10,807 퇴직금의지급 (73,781) (58,119) 사외적립자산의감소(증가) - 32,923 합계 1,283,251 (2,529,803) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 금형대체 174,128 - 전환권 조정 - 7,069,306 리스해지로인한 사용권자산감소 6,636 - 사용권자산의 인식 - 15,391 합 계 180,764 7,084,697 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 전환 상각 기타 전환사채 13,842,028 (3,722,520) - - 823,135 (3,852,511) 7,090,132 리스부채 142,502 (61,025) - - - (12,572) 68,905 회생채무 8,886 - - - - - 8,886 합 계 13,993,416 (3,783,545) - - 823,135 (3,865,083) 7,167,923 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 전환 상각 전환사채 1,595,736 11,460,000 (7,069,306) 2,813,316 211,194 9,010,940 리스부채 239,089 (46,351) - - 22,575 215,312 회생채무 8,886 - - - - 8,886 합 계 1,843,711 11,413,649 (7,069,306) 2,813,316 233,769 9,235,138 24. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 당분기말 전기말 지배기업(주1) (주)에이치에스홀딩스(구, (주)아노28) (주)에이치에스홀딩스(구, (주)아노28) 종속기업 HYSONIC Philippines,Inc. HYSONIC Philippines,Inc. HYSONIC Vina Co.,Ltd HYSONIC Vina Co.,Ltd HYSONIC Suzhou Co.,Ltd. (구, 이노웨이브광전기술(소주) 유한공사)(주1) HYSONIC Suzhou Co.,Ltd. (구, 이노웨이브광전기술(소주) 유한공사)(주1) HYSONIC America Inc.(주2) HYSONIC America Inc.(주2) 기타특수관계자(주3) 이알옵틱스(유) 이알옵틱스(유) ㈜이노웨이브 ㈜이노웨이브 기타특수관계자(주4) 천진광파전자유한공사 천진광파전자유한공사 INNO EVC INC. INNO EVC INC. INNOWAVE VIETNAM CO.,LTD INNOWAVE VIETNAM CO.,LTD 기타특수관계자(주5) 대진첨단소재(주) 대진첨단소재(주) 기타특수관계자(주6) DAEJIN A M USA, INC DAEJIN A M USA, INC DAEJIN AM PHILS.,INC.. DAEJIN AM PHILS.,INC.. DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS 대진드림텍 대진드림텍 기타특수관계자(주7) DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. DAEJIN A M SOLUTIONS LLC-TN DAEJIN A M SOLUTIONS LLC-TN P.L.Technology, Incorporated P.L.Technology, Incorporated HYSONIC Realty Development, Inc HYSONIC Realty Development, Inc DLX Poland DLX Poland 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (주1) 전기 중 상호를 변경하였습니다. (주2) 전기 중 신설하였습니다. (주3) 전기 중 유상증자로 인해 ㈜에이치에스홀딩스에 대한 지배력을 상실함에 따라 최상위지배기업 및 상위지배기업에서 제외되었습니다. 다만, 회사의 지배기업의 최대지분을 보유하는 개인이 지배하는 기업임에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다. (주4) ㈜이노웨이브의 종속기업입니다. (주5) 회사의 지배기업의 최대지분을 보유하는 개인이 지배하는 기업입니다. (주6) 대진첨단소재㈜의 종속기업입니다. (주7) 대진첨단소재㈜의 손자회사입니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 HYSONIC PHILIPPINES,INC.(주1) 종속기업 - - 24,132 - - - - - HYSONIC Vina Co.,Ltd.(주1) 종속기업 - - 7,615 - - - - - HYSONIC America Inc.(주2) 종속기업 199,349 - 258,035 - - - - - HYSONIC Suzhou Co.,Ltd. 종속기업 - 874,022 - - - 2,326,243 - - DAEJIN AM PHILS.INC.(주1) 기타특수관계자 - - - - - - - - (주)이노웨이브 상위지배기업 - - 4,333 - - - - 119,500 INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD(주2) 기타특수관계자 1,774,670 - - - 3,637,537 - - - 주요경영진 기타특수관계자 - - - - - - - - 합계 1,974,019 874,022 294,116 - 3,637,537 2,326,243 - - (주1) 전분기 - 중단사업손익으로 반영된 금액이 포함되어 있습니다. (주2) 전분기 - 반제품 구매대행 관련하여 수수료수익으로 반영된 금액으로, 중단사업손익으로 분류되었습니다. (3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 당분기 전기말 매출채권 매입채무 기타채권 기타채무 매출채권 매입채무 기타채권 기타채무 HYSONIC PHILIPPINES,INC.(주1) 종속기업 - - 1,886,481 - - - 1,818,766 - HYSONIC Vina Co.,Ltd.(주2) 종속기업 - - 807,595 - - - 807,595 - HYSONIC America Inc. 종속기업 2,240,988 - 12,615,284 - 2,149,174 - 12,382,539 - HYSONIC Suzhou Co.,Ltd. 종속기업 - 1,671,509 772,235 - - 848,857 653,496 64,362 (주)이노웨이브 상위지배기업 - - 12,167 - - - 12,167 - INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD(주3) 기타특수관계자 1,754,712 - - - 5,803,035 - - - 대진첨단소재㈜ 기타특수관계자 - - 400,000 - - - 400,000 - 합계 3,995,700 1,671,509 16,493,762 - 7,952,209 848,857 16,074,563 64,362 (주1) HYSONIC Philippines, Inc.에 대한 기타채권 중 1,862,348천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (주2) HYSONIC Vina Co.,Ltd.에 대한 기타채권 중 807,595천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (주3) INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD 에 대한 매출채권 중 136,341천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 과 목 변동내용 기초 증가 감소 외화환산 대손충당금 기말 HYSONIC PHILIPPINES,INC. 대여금 - 43,582 - - (43,582) - HYSONIC Vina Co.,Ltd 대여금 - - - - - - HYSONIC America Inc. 대여금 11,979,096 - - (36,050) - 11,943,046 자산 합계 11,979,096 43,582 - (36,050) (43,582) 11,943,046 (단위: 천원) 특수관계자 과 목 변동내용 유상증자 기초 감소 외화환산 대손충당금 기말 HYSONIC PHILIPPINES,INC. 대여금 1,390,097 - - - (1,390,097) - ㈜이노웨이브(주1) 자본금 302,408 59,028 - 7,030 (302,408) 66,058 ㈜이노웨이브(주1) 주식발행초과금 - 4,295,326 - 14,434 - 4,309,760 자산 합계 1,692,505 4,354,354 - 21,464 (1,692,505) 4,375,818 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 1) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 127,150 196,268 퇴직급여 15,250 18,164 합 계 142,400 214,432 25. 우발상황과 약정사항 (1) 보험가입내용 회사는 임직원단체안심상해보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험등에 가입하고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 부당이득반환 등 청구의 소 475,951 케이이엠텍(주) (주)숙희 대구지방법원 1심 진행 중 피고의 계약상 의무불이행 및 손해배상청구 (3) 제공받은 담보 및 지급보증 1) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 종류 소재지 면적 채권가액 설정액 감정가액 설정권자 비고 강○○ 부동산 성남시 40,222㎡ 2,204,000 3,000,000 7,008,736 케이이엠텍(주) 거래이행담보 2) 서울보증보험으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급 보증처 보증내역 지급 보증액 보증 기간 비고 SGI서울보증 임직원 신원보증보험 630,000 2025.01.01 ~ 2025.12.31 (4) 제공한 담보 및 지급보증 보고기간말 현재 회사가 타인에게 제공한 담보나 지급보증은 없습니다. 26. 영업부문 (1) 회사는 광학사업과 전장사업, 기타유통사업을 영위하고 있습니다. (2) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부문 구분 매출액 당분기 전분기 광학사업부문 베트남 1,774,670 3,637,537 이차전지사업부문 한국 4,290 - 미국 199,349 - 소계 203,639 174,697 F 한국 194,489 174,697 합계 2,172,798 3,812,234 (3) 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 총수익의 10%이상인 주요 고객의 수익내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부문 주요고객 당분기 전분기 광학사업부문 고객A 1,774,670 3,637,537 이차전지사업부문 고객B 199,349 - 기타유통부문 고객C 152,815 167,858 고객D 41,674 6,183 소계 194,489 174,041 27. 중단사업 (1) 회사는 당기에 전자사업내 기존 주요 VCM제품군과 IR-FILM제품의 생산을 중단하였으며, 이에 따라 중단영업으로 분류하고 비교표시되는 전기재무제표도 관련 손익을 조정하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 중단영업이익(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익(손실) - - 판매비와관리비 29,427 48,201 영업이익(손실) (29,427) (48,201) 금융손익 (540) - 기타영업외손익 (41,975) (28,273) 법인세비용차감전이익(손실) (71,943) (76,474) 법인세비용 - - 중단영업이익(손실) (71,943) (76,474) (3) 당분기 및 전분기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업현금흐름 (29,427) (48,201) 투자현금흐름 - - 재무현금흐름 - - 총현금흐름 (29,427) (48,201) 28. 위험관리 (1) 금융관리위험 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 9,246,460 9,246,460 13,782,627 13,782,627 매출채권및기타채권 8,675,837 8,675,837 13,312,479 13,312,479 기타유동금융자산 361,645 361,645 361,645 361,645 비유동매출채권및기타채권 11,943,434 11,943,434 11,979,484 11,979,484 기타비유동금융자산 864,055,792 864,055,792 - - 합계 894,283,167 894,283,167 39,436,235 39,436,235 2) 유동성관리위험 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이하 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 3,614,269 3,614,269 3,614,269 - - 전환사채 7,090,132 17,346,802 26,178 43,822 17,276,802 리스부채 77,546 87,167 55,799 24,878 6,489 회생채무 8,886 8,886 - - 8,886 합 계 10,790,833 21,057,124 3,696,246 68,700 17,292,177 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이하 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 3,489,871 3,489,871 3,489,871 - - 전환사채 13,842,028 18,672,432 10,618,753 3,950,111 4,103,568 리스부채 142,502 149,538 62,371 78,125 9,042 회생채무 8,886 8,886 8,886 - - 합 계 17,483,287 22,320,727 14,179,881 4,028,236 4,112,610 3) 시장위험 회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 외화자산(USD) 609,056 (609,056) 985,206 (985,206) 외화자산(EUR) - - - - 외화자산(PHP) - - - - 외화자산(VND) - - - - 외화부채(USD) (382,374) 382,374 (453,107) 453,107 순효과 226,682 (226,682) 532,099 (532,099) (나) 이자율위험관리 회사는 환율과 이자율 변동으로 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 18,338,413 21,383,526 차감: 현금및현금성자산 (9,246,460) (13,923,046) 순부채 9,091,953 7,460,480 자본총계 33,245,514 34,733,672 순부채비율 27.35% 21.48% 29. 보고기간 후 사건 (1) 만기 전 사채의 취득 회사는 2025년 4월 10일 제19회차 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채(이하 "대상사채") 70억원 중 10억원을 사채권자와의 별도 합의를 통하여 만기 전 사채취득 방식으로 상환하였으며, 상환 관련 총 지급액은 1,009백만원 입니다. (2) 전환사채의 전환가액 조정 회사는 2025년 4월 29일 제17회차 전환사채의 전환가액을 조정하였습니다. (3) 전환사채매수선택권 행사자 지정 회사는 2025년 4월 30일 제19회차 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채의 매수선택권 20억원의 행사자를 지정(양도) 하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 배당에 관한 사항은 기재를 생략합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.02.25 유상증자(제3자배정) 보통주 2,777,777 1,000 1,800 - 2021.04.12 전환권행사 보통주 1,666,666 1,000 1,200 제13회 전환사채 2021.05.04 전환권행사 보통주 2,500,000 1,000 1,200 제14회 전환사채 2021.09.02 전환권행사 보통주 3,083,331 1,000 1,200 제12회 전환사채 2021.12.21 무상감자 보통주 12,334,250 1,000 - 주식병합(2:1)으로 인한 감소 2022.03.24 유상증자(제3자배정) 보통주 500,000 1,000 2,000 - 2022.07.27 유상증자(제3자배정) 보통주 605,000 1,000 2,000 - 2022.11.30 유상증자(제3자배정) 보통주 625,000 1,000 4,000 - 2023.03.04 유상증자(제3자배정) 보통주 714,286 1,000 2,800 - 2023.09.23 유상증자(제3자배정) 보통주 277,779 1,000 7,200 - 2023.12.02 유상증자(제3자배정) 보통주 417,246 1,000 7,190 - 2024.05.20 전환권행사 보통주 119,047 1,000 4,200 제15회 전환사채 2024.07.10 전환권행사 보통주 142,857 1,000 4,200 제15회 전환사채 2024.12.14 유상증자(주주배정) 보통주 9,400,000 1,000 3,135 주주배정 후 실권주 일반공모 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 15 2023.04.28 2026.04.28 2,300,000,000 기명식보통주 2024.04.28~2026.03.28 100 3,808 1,200,000,000 315,216 - 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 16 2024.02.14 2029.02.14 2,000,000,000 기명식보통주 2025.02.14~2029.01.14 100 4,801 2,000,000,000 416,579 - 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 17 2024.02.29 2027.02.28 10,000,000,000 기명식보통주 2025.03.01~2027.01.28 100 4,245 - - - 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 18 2024.10.11 2027.10.10 3,500,000,000 기명식보통주 2025.10.11~2027.09.11 100 1,821 3,500,000,000 1,922,020 - 무기명식 무이권부무보증 사모 전환사채 19 2025.02.05 2028.02.05 7,000,000,000 기명식보통주 2026.02.05~2028.01.05 100 2,380 7,000,000,000 2,941,176 - 합 계 - - - 24,800,000,000 - - - - 13,700,000,000 5,594,901 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) 40 2024.12.13 시설 및 운영, 채무상환자금 29,469 시설 및 운영, 채무상환자금 25,740 순차적인 사용 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 33 2022.03.23 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 유상증자(제3자배정) 34 2022.07.26 운영자금 1,210 운영자금 1,210 - 유상증자(제3자배정) 35 2022.11.29 운영자금 2,500 운영자금 2,500 - 유상증자(제3자배정) 36 2022.03.03 시설 및 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - 전환사채 발행 15 2023.04.28 운영자금 2,300 운영자금 2,300 - 유상증자(제3자배정) 37 2023.09.22 운영자금타법인증권취득자금 2,000 운영자금타법인증권취득자금 2,000 - 유상증자(제3자배정) 38 2023.12.01 타법인증권취득자금 3,000 타법인증권취득자금 3,000 - 전환사채 발행 16 2024.02.14 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - 전환사채 발행 17 2024.02.29 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 전환사채 발행 18 2024.10.11 시설 및 운영자금 3,500 시설 및 운영자금 3,500 - 전환사채 발행 19 2025.02.05 시설 및 운영자금 7,000 시설 및 운영자금 1,500 순차적 사용 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - 9,229 - - 계 9,229 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.나. 대손충당금 설정현황(1) 연결기준 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제25기1분기 매출채권 5,242,919 2,367,714 45.2% 단기대여금 25,926,896 25,920,479 100.0% 미수금 3,813,024 1,034,540 27.1% 미수수익 766,017 766,017 100.0% 합 계 35,748,855 30,088,749 84.2% 제24기 매출채권 10,507,800 2,591,606 24.7% 단기대여금 25,876,896 25,876,896 100.0% 미수금 5,554,580 846,855 15.2% 미수수익 734,269 734,269 100.0% 합 계 42,673,546 30,049,626 70.4% 제23기 매출채권 7,408,484 3,489,782 47.1% 단기대여금 26,179,305 26,179,305 100.0% 미수금 7,517,023 1,342,931 17.9% 미수수익 734,269 734,269 100.0% 합 계 41,839,081 31,746,287 75.9% (2) 별도기준 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제25기1분기 매출채권 5,175,932 1,304,433 25.2% 단기대여금 27,112,636 27,062,636 99.8% 미수금 4,310,872 870,210 20.2% 미수수익 1,545,581 882,383 57.1% 장기대여금 13,307,355 1,364,309 10.3% 합 계 51,452,376 31,483,971 61.2% 제24기 매출채권 9,937,760 1,530,487 15.4% 단기대여금 27,019,054 27,019,054 100.0% 미수금 4,530,450 685,107 15.1% 미수수익 1,254,078 850,635 67.8% 장기대여금 13,343,405 1,364,309 10.2% 합 계 56,084,747 31,449,592 56.1% 제23기 매출채권 2,980,110 1,231,242 41.3% 단기대여금 26,179,305 26,179,305 100.0% 미수금 7,083,391 1,387,621 19.6% 미수수익 828,839 828,839 100.0% 장기대여금 - - - 합 계 37,071,645 29,627,007 79.9% (3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 [연결기준] (단위 : 천원) 구 분 제25기1분기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 30,049,626 31,746,287 26,913,881 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) 457,135 453,984 - ② 상각채권회수액 (422,757) - - ③ 기타증감액 4,745 (121,638) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 2,029,006 4,832,406 4. 기말 대손충당금 잔액합계 30,088,749 30,049,626 31,746,287 (4) 대손충당금 설정방침회사는 매출채권, 미수금 등 채권의 연령분석을 통하여 각 연령구간별 채권에 대한 거래상대방의 파산여부, 대금지급가능성, 계약서 등을 바탕으로 대금지연, 연체 여부를 검토하여 채권의 손상사건 발생여부를 검토하고 있습니다. 손상사건이 발생한 개별채권 및 중요한 채권에 대하여 개별손상분석을 수행하며, 그외 채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 채권별 집합에 대하여 연령분석 구간별 집합적인 손상분석을 수행합니다.① 설정방침 - 매출채권과 미수금에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려 하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정 - 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 평가는 개별평가와 집합평가로 나누어 진행하며 개별평가가 필요한 채권은 다음의 기준을 통하여 산정함 1) 당기 신규발생 매출 2) 장기 미회수 채권② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률 산정하여 설정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우, 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정(5) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 채권잔액 11,173,289 237,777 1,869,662 13,280,728 구성비율 84.13% 1.79% 14.08% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 연결기준 사업부문별 재고자산의 보유현황회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 2개부문으로기업 전체 수준에서의 부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제25기1분기 제24기 제23기 전자부문 제품 126,272 2,627,961 3,648,225 상품 - 302,991 358,281 원재료 167,406 977,101 1,786,437 재공품 - 738,584 1,041,836 소계 293,678 4,646,636 6,834,779 이차전지부문 제품 395,143 507,058 - 상품 16,271 131,592 - 원재료 538,798 1,132,384 - 재공품 - 132,066 - 소계 950,212 1,903,100 - F 부문 제품 114,818 398,702 9,316 상품 33,009 489,001 489,101 원재료 28,289 422,838 325,254 재공품 - 80,094 - 소계 176,116 1,390,634 823,670 합 계 제품 636,233 3,533,720 3,657,540 상품 49,280 923,583 847,382 원재료 734,493 2,532,322 2,111,691 재공품 0 950,745 1,041,836 소계 1,420,006 7,940,371 7,658,449 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.78% 2.42% 7.70% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.1회 10.5회 4.1회 (2) 장기체화재고 등의 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 등을 사용하여 원가와 순실현가능가치 중 작은금액을 재고자산의 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 당기 평가손실 기말잔액 상품 774,632 725,352 49,280 제품 3,954,951 3,318,717 636,233 원재료 2,130,160 1,659,507 470,653 부재료 263,841 0 263,841 재공품 877,133 877,133 0 합계 8,000,716 6,580,709 1,420,006 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 외부감사에 관한 사항은 기재를 생략합니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 내투통제에 관한 사항은 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 이사회에 관한 사항은 기재를 생략합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 감사제도에 관한 사항은 기재를 생략합니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 주주총회 등에 관한 사항은 기재를 생략합니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에이치에스홀딩스 최대주주 본인 보통주 4,679,162 18.62 4,748,607 18.89 담보회수 (주)이노웨이브 특수관계인 보통주 364,286 1.45 364,286 1.45 - 현태민 특수관계인 보통주 117,203 0.47 117,203 0.47 - 유리하 특수관계인 보통주 0 0.00 100,036 0.40 장내외매수 계 보통주 5,160,651 20.53 5,330,132 21.21 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에이치에스홀딩스 5 조성훈 0.03 - - 유성준 51.00 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에이치에스홀딩스 자산총계 17,116 부채총계 222 자본총계 15,682 매출액 800 영업이익 421 당기순이익 386 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당 사항 없음 기업공시서식 작성기준에 따라 최대주주 변동현황, 주식의 분포, 주가 및 주식거래실적 등에 관한 사항은 기재를 생략합니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박용직 남 1971.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 동아대학교 기계공학과 졸전) 삼성SDI(주) 자동차배터리 미주시장 영업총괄 - - - 2024.01.01~ 2027.03.28 이영남 여 1979.02 이사 사내이사 상근 재무 한양여자대학교 관광과 졸전) 이노웨이브 수석전) 세코닉스 부장 - - - 2024.04.01~ 2027.03.28 배병진 남 1986.01 이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 고려대학교(원) 법학 석사현) 예교지성 회계법인전) 위드 회계법인공인회계사 - - - 2024.03.28~ 2027.03.28 양보경 여 1989.02 이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대학교 컴퓨터과 졸현) 회계법인 현전) 삼도 회계법인공인회계사 - - - 2024.03.28~ 2027.03.28 현태민 남 1981.07 감사 감사 비상근 감사 건국대학교(원) 부동산학 석사현) 새로 회계법인 파트너회계사전) 삼도 회계법인 파트너회계사공인회계사 117,203 - - 2023.08.23~ 2026.08.23 김항석 남 1970.07 이사 미등기 상근 경영관리본부장 한양대학교(원) 경영학 석사전) 이노웨이브 이사전) 하이소닉 이사 - - - 2024.12.01~ - 이경환 남 1987.09 이사 미등기 상근 EV Cell사업본부장 성균관대학교(원) 경영학 석사전) 신흥에스이씨 개발팀장 - - - 2023.06.29~ - 황용필 남 1980.12 이사 미등기 상근 개발설계팀장 서울과학기술대학교 금형설계학과 졸전) 동원시스템즈 PM전) 신흥에스이씨 차장 - - - 2024.07.22~ - 2) 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 18 - 2 - 20 2년00월 366,590 15,727 - - - - - 여 5 - - - 5 1년04월 51,811 10,362 - 합 계 23 - 2 - 25 1년10월 418,401 15,446 - 3) 육아지원제도 사용 현황 (기준일 : 2025년03월31일) (단위 : 명) 구분 당분기(25기) 전기(24기) 전전기(23기) 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) 1 1 - 육아휴직 사용자수(전체) 1 1 - 육아휴직 사용률(남) 0% - 0% 육아휴직 사용률(여) 100% 100% - 육아휴직 사용률(전체) 50% 100% 0% 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 - - - 배우자 출산휴가 사용자 수 1 - 1 ※ 육아휴직 사용률 산식 : 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자 4) 유연근무제도 사용 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일) (단위 : 명) 구분 당분기(25기) 전기(24기) 전전기(23기) 유연근무제 활용 여부 X X X 시차출퇴근제 사용자 수 1 1 - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 - - - ※ 유연근무자 활용 여부 : 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무 중 1개이상 제도의 도입,활용여부※ 선택근무제 : 1개월(신상품,신기술의 연구개발 업무는 3개월) 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로 시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작,종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도 5) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 77,400 25,800 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 보수 한도 4 1,000,000 - 감사 보수 한도 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 54,250 10,850 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 51,250 17,083 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 1,500 1,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 1,500 1,500 - - 이사 및 감사의 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로 기재하지 않습니다. 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 421,500 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 3 182,650 미등기임원 계 4 604,150 - ※ 공정가치 산정방법 및 주요가정1) 산정방법 : 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)2) 주요가정- 권리부여일 직전일(2025.02.05) 종가: 2,035원- 기대만기: 9년(계약만기)- 무위험이자율: 2.82% - 기대주가변동성: 66.02% 3) 공정가치 : 1,405원 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 박용직 등기임원 2025.02.06 신주교부 보통주 300,000 - - - - 300,000 2027.02.06~2034.02.05 2,422 X - 김항석 미등기임원 2025.02.06 신주교부 보통주 45,000 - - - - 45,000 2027.02.06~2034.02.05 2,422 X - 이경환 미등기임원 2025.02.06 신주교부 보통주 45,000 - - - - 45,000 2027.02.06~2034.02.05 2,422 X - 황용필 미등기임원 2025.02.06 신주교부 보통주 40,000 - - - - 40,000 2027.02.06~2034.02.05 2,422 X - 신호범 계열회사 임원 2025.02.06 신주교부 보통주 43,000 - - - - 43,000 2027.02.06~2034.02.05 2,422 X - 김기재 계열회사 임원 2025.02.06 신주교부 보통주 39,000 - - - - 39,000 2027.02.06~2034.02.05 2,422 X - ○○○ 외 16명 직원 2025.02.06 신주교부 보통주 298,900 - - - - 298,900 2027.02.06~2034.02.05 2,422 X - ※ 공시서류작성기준일(2025년 3월 31일) 현재 종가 : 1,738원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 계열회사 등에 관한 사항은 기재를 생략합니다. X. 대주주 등과의 거래내용 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 대주주 등과의 거래내용은 기재를 생략합니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항은 기재를 생략합니다. 1. 공시내용 진행 및 변경사항 2. 우발부채 등에 관한 사항 3. 제재 등과 관련된 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1) 만기 전 사채의 일부 취득회사는 2025년 4월 10일 제19회차 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채(이하 "대상사채") 의 사채권자와 별도 합의하여 만기 전 사채취득 방식으로 권면총액 70억원 중 10억원을 일부 상환하였으며, 상환 관련 총 지급액은 1,009백만원입니다.(2) 전환사채의 전환가액 조정회사는 2025년 4월 29일 제17회차 전환사채의 전환가액을 조정하였습니다.(3) 전환사채매수선택권 행사자 지정회사는 2025년 4월 30일 제19회차 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채의 매수선택권 20억원의 행사자를 지정(양도) 하였습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 HYSONICPHILIPPINES, INC. 2004.09.27 필리핀 물류,임대 등 90,462 의결권과반수 소유 해당사항 없음 HYSONICVINA Co., Ltd. 2020.07.30 베트남 임가공 252,414 의결권과반수 소유 해당사항없음 HYSONICSuzhou Co.,Ltd. 2015.11.15 중국 임가공 3,404,279 의결권과반수 소유 해당사항없음 HYSONIC AMERICA INC. 2024.01.23 미국 제조 19,042,842 의결권과반수 소유 해당 2. 계열회사 현황(상세) 3. 타법인출자 현황(상세) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.