케이이엠텍 분기보고서 (2024.03)
정 정 신 고 (보고)

2024년 08월 20일1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 5월 16일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

III. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보	없음	기재오류	(주1)	(주2)

2. 연결재무제표	없음	기재오류	(주3)	(주4)

3. 연결재무제표 주석	없음	기재오류	(주5)	(주6)

4. 재무제표	없음	기재오류	(주7)	(주8)

5. 재무제표 주석	없음	기재오류	(주9)	(주10)

(주1) 정정 전 요약재무정보1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보(단위: 천 원)

구분	제24(당)기 분기말(2024년3월말)	제23(전)기말(2023년12월말)

유동자산	24,211,326	15,912,641

당좌자산	21,549,578	14,173,724

재고자산	2,661,747	1,738,917

비유동자산	11,138,541	6,678,913

투자자산	227,305	222,345

유형자산	10,910,248	6,440,696

무형자산	987	1,050

기타비유동자산	0	14,822

자산총계	35,349,866	22,591,554

유동부채	24,601,072	9,586,702

비유동부채	949,787	1,068,923

부채총계	25,550,859	10,655,625

자본금	15,473,561	15,473,561

자본잉여금	48,961,354	48,961,354

기타자본	(6,879)	(6,879)

기타포괄손익누계액	(1,396,270)	(1,301,635)

이익잉여금(결손금)	(53,232,758)	(51,190,472)

자본총계	9,799,008	11,935,929

부채 및 자본총계	35,349,866	22,591,554

(단위: 천 원)

구분	제24(당)기 분기
(2024.01.01~2024.03.31)	제23(전)기 분기(2023.01.01~2023.03.31)

매출액	4,264,453	2,267,257

영업이익(손실)	(1,673,067)	(85,108)

계속영업이익(손실)	(1,967,071)	24,297

중단영업이익(손실)	(86,016)	(190,112)

당기순이익(손실)	(2,053,087)	(165,815)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(133)	(12)

연결에 포함된 회사 수 (개)	4	2

나. 요약 별도재무정보(단위: 천 원)

구분	제24(당)기 분기말(2024년3월말)	제23(전)기말(2023년12월말)

유동자산	18,851,217	11,972,460

당좌자산	17,532,441	11,343,224

재고자산	1,318,776	629,237

비유동자산	10,419,973	4,640,725

투자자산	(20,710,309)	(13,963,455)

유형자산	1,858,104	1,989,945

무형자산	987	1,050

기타비유동자산	29,271,191	16,613,185

자산총계	29,271,191	16,613,185

유동부채	18,474,004	3,860,120

비유동부채	233,065	238,430

부채총계	18,707,070	4,098,550

자본금	15,473,561	15,473,561

자본잉여금	48,734,425	48,734,425

기타자본	(7,167)	(7,167)

기타포괄손익누계액	(14,854)	(14,854)

이익잉여금(결손금)	(53,621,845)	(51,671,330)

자본총계	10,564,121	12,514,635

부채 및 자본총계	29,271,191	16,613,185

종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법

(단위: 천 원)

구분	제24(당)기 분기
(2024.01.01~2024.03.31)	제23(전)기 분기(2023.01.01~2023.03.31)

매출액	3,812,233	2,267,257

영업이익(손실)	(1,579,251)	(85,453)

계속영업이익(손실)	(1,863,239)	(57,640)

중단영업이익(손실)	(76,474)	(516,311)

당기순이익(손실)	(1,939,713)	(573,950)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(125)	(40)

(주2) 정정 후 요약재무정보1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보(단위: 천 원)

구분	제24(당)기 분기말(2024년3월말)	제23(전)기말(2023년12월말)

유동자산	24,211,326	15,912,641

당좌자산	21,549,578	14,173,724

재고자산	2,661,747	1,738,917

비유동자산	11,138,541	6,678,913

투자자산	227,305	222,345

유형자산	10,910,248	6,440,696

무형자산	987	1,050

기타비유동자산	0	14,822

자산총계	35,349,866	22,591,554

유동부채	24,061,072	9,586,702

비유동부채	949,787	1,068,923

부채총계	25,010,859	10,655,625

자본금	15,473,561	15,473,561

자본잉여금	48,961,354	48,961,354

기타자본	(6,879)	(6,879)

기타포괄손익누계액	(1,396,270)	(1,301,635)

이익잉여금(결손금)	(52,692,758)	(51,190,472)

자본총계	10,339,008	11,935,929

부채 및 자본총계	35,349,866	22,591,554

(단위: 천 원)

구분	제24(당)기 분기
(2024.01.01~2024.03.31)	제23(전)기 분기(2023.01.01~2023.03.31)

매출액	4,264,453	2,267,257

영업이익(손실)	(1,133,067)	(615,248)

계속영업이익(손실)	(1,414,931)	(511,799)

중단영업이익(손실)	(98,156)	345,984

당기순이익(손실)	(1,513,087)	(165,815)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(98)	(12)

연결에 포함된 회사 수 (개)	4	2

나. 요약 별도재무정보(단위: 천 원)

구분	제24(당)기 분기말(2024년3월말)	제23(전)기말(2023년12월말)

유동자산	18,851,217	11,972,460

당좌자산	17,532,441	11,343,224

재고자산	1,318,776	629,237

비유동자산	10,419,973	4,640,725

투자자산	(20,710,309)	(13,963,455)

유형자산	1,858,104	1,989,945

무형자산	987	1,050

기타비유동자산	29,271,191	16,613,185

자산총계	29,271,191	16,613,185

유동부채	17,934,004	3,860,120

비유동부채	233,065	238,430

부채총계	18,167,070	4,098,550

자본금	15,473,561	15,473,561

자본잉여금	48,734,425	48,734,425

기타자본	(7,167)	(7,167)

기타포괄손익누계액	(14,854)	(14,854)

이익잉여금(결손금)	(53,081,845)	(51,671,330)

자본총계	11,104,121	12,514,635

부채 및 자본총계	29,271,191	16,613,185

종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법

(단위: 천 원)

구분	제24(당)기 분기
(2024.01.01~2024.03.31)	제23(전)기 분기(2023.01.01~2023.03.31)

매출액	3,812,233	2,267,257

영업이익(손실)	(1,039,251)	(498,607)

계속영업이익(손실)	(1,323,239)	(461,872)

중단영업이익(손실)	(76,474)	(112,078)

당기순이익(손실)	(1,399,713)	(573,950)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(90)	(40)

(주3) 정정 전 연결재무제표2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 24 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 23 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 1분기말	제 23 기말

자산

유동자산	24,211,325,630	15,912,641,388

현금및현금성자산	5,031,444,115	1,722,662,899

매출채권 및 기타유동채권	10,722,073,965	10,140,579,122

기타유동금융자산	1,043,075,336

기타유동자산	4,752,580,113	2,310,156,513

당기법인세자산	404,630	325,870

유동재고자산	2,661,747,471	1,738,916,984

비유동자산	11,138,540,701	6,678,912,897

비유동매출채권및기타비유동채권	227,304,911	222,344,976

유형자산	10,910,248,383	6,440,695,830

기타무형자산, 총액	987,407	1,049,606

기타비유동자산	14,822,485

자산총계	35,349,866,331	22,591,554,285

부채

유동부채	24,601,071,602	9,586,701,734

매입채무 및 기타유동채무	6,701,223,082	5,242,732,669

유동 차입금	9,550,940,047	1,595,735,916

유동성전환사채	1,344,075,698	1,301,711,921

유동 리스부채	692,433,728	664,641,313

기타유동금융부채	5,734,419,942	231,630,343

유동회생채무	421,294,462	410,458,630

당기법인세부채	156,684,643	139,790,942

비유동부채	949,787,000	1,068,923,221

퇴직급여부채	130,221,950	103,512,117

기타 비유동 부채	49,797,468	49,662,575

비유동 리스부채	769,767,582	915,748,529

부채총계	25,550,858,602	10,655,624,955

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금	15,473,561,000	15,473,561,000

자본잉여금	48,961,354,463	48,961,354,463

기타자본구성요소	(6,879,320)	(6,879,320)

기타포괄손익누계액	(1,396,270,389)	(1,301,634,650)

이익잉여금(결손금)	(53,232,758,025)	(51,190,472,163)

비지배지분

자본총계	9,799,007,729	11,935,929,330

자본과부채총계	35,349,866,331	22,591,554,285

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	4,264,452,898	4,264,452,898	2,267,257,432	2,267,257,432

매출원가	3,926,748,199	3,926,748,199	2,157,320,023	2,157,320,023

매출총이익	337,704,699	337,704,699	109,937,409	109,937,409

판매비와관리비	2,010,772,070	2,010,772,070	195,045,467	195,045,467

영업이익(손실)	(1,673,067,371)	(1,673,067,371)	(85,108,058)	(85,108,058)

기타이익	205,119	205,119	91,301,402	91,301,402

기타비용	54,343,728	54,343,728	2,189,894	2,189,894

금융수익	338,875,155	338,875,155	65,669,579	65,669,579

금융비용	566,600,681	566,600,681	45,376,010	45,376,010

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,954,931,506)	(1,954,931,506)	24,297,019	24,297,019

법인세비용(수익)	12,139,589	12,139,589

계속영업이익(손실)	(1,967,071,095)	(1,967,071,095)	24,297,019	24,297,019

중단영업이익(손실)	(86,016,009)	(86,016,009)	(190,111,778)	(190,111,778)

당기순이익(손실)	(2,053,087,104)	(2,053,087,104)	(165,814,759)	(165,814,759)

기타포괄손익	(83,834,497)	(83,834,497)	(609,338,183)	(609,338,183)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(94,635,739)	(94,635,739)	(529,807,526)	(529,807,526)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	10,801,242	10,801,242	(79,530,657)	(79,530,657)

총포괄손익	(2,136,921,601)	(2,136,921,601)	(775,152,942)	(775,152,942)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

포괄손익, 비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(133)	(133)	(12)	(12)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(133)	(133)	(12)	(12)

계속영업주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(127)	(127)	2	2

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(127)	(127)	2	2

중단영업주당이익(손실) (단위 : 원)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(6)	(6)	(13)	(13)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(6)	(6)	(13)	(13)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	14,064,250,000	44,504,522,083	(2,064,426,950)	1,252,137,581	39,649,293,999	15,602,913,553	15,602,913,553

당기순이익(손실)	(165,814,759)	(165,814,759)	(165,814,759)

해외사업장환산손익	(529,807,526)	(529,807,526)	(529,807,526)

확정급여제도의 재측정요소	(79,530,657)	(79,530,657)	(79,530,657)

유상증자	714,286,000	1,271,130,200	1,985,416,200	1,985,416,200

2023.03.31 (기말자본)	14,778,536,000	45,775,652,283	(20,644,269,550)	(1,781,945,107)	(39,894,639,415)	16,813,176,811	16,813,176,811

2024.01.01 (기초자본)	15,473,561,000	48,961,354,463	(6,879,320)	(1,301,634,650)	(51,190,472,163)	11,935,929,330	11,935,929,330

당기순이익(손실)	(2,053,087,104)	(2,053,087,104)	(2,053,087,104)

해외사업장환산손익	(94,653,739)	(94,635,739)	(94,635,739)

확정급여제도의 재측정요소	10,801,242	10,801,242	10,801,242

유상증자

2024.03.31 (기말자본)	15,743,561,000	48,961,354,463	(6,879,320)	(1,396,270,389)	(53,232,758,025)	9,799,007,729	9,799,007,729

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

영업활동현금흐름	(3,460,238,623)	(2,126,669,669)

당기순이익(손실)	(2,053,087,104)	(165,814,759)

당기순이익조정을 위한 가감	1,012,297,783	(93,545,884)

감가상각비에 대한 조정	490,727,390	160,798,467

무형자산상각비에 대한 조정	62,199	17,499

퇴직급여 조정	41,104,482	33,463,636

이자비용 조정	552,270,150	18,357,729

외화환산손실 조정	4,798,105	9,218,341

재고자산평가손실 조정	(106,071,927)

유형자산손상차손 조정	69,338,677

이자수익에 대한 조정	(5,561,552)	(58,515,325)

외화환산이익 조정	(140,441,668)	(150,814,304)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,407,732,137)	(1,885,482,120)

매출채권의 감소(증가)	(4,225,505,664)	(866,642,433)

미수금의 감소(증가)	2,562,894,744	71,660,879

선급금의 감소(증가)	(2,336,838,431)	(1,231,236,587)

선급비용의 감소 (증가)	11,757,594	(3,609,664)

재고자산의 감소(증가)	(1,484,579,871)	157,577,226

매입채무의 증가(감소)	1,343,260,007	(484,596,204)

미지급금의 증가(감소)	1,736,456,247	346,045,987

미지급비용의 증가(감소)	60,980	285,627

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(25,864,515)	(13,118,130)

선수금의 증가(감소)	25,000,000	205,988,684

예수금의 증가(감소)	10,822,663	7,665,049

퇴직급여채무의 증가(감소)	(58,119,285)	(84,785,077)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	32,923,394

장기선급비용의 감소(증가)	9,282,523

이자수취	517,698	26,666,711

이자지급(영업)	(12,234,863)	(8,493,617)

투자활동현금흐름	(5,065,853,305)	46,714,897

금융리스자산의 처분	42,743,210

기계장치의 처분	3,971,687

유형자산의 취득	(5,065,817,305)

임차보증금의 증가	(36,000)

재무활동현금흐름	11,810,570,721	1,878,810,730

전환사채의 증가	12,000,000,000

유상증자	2,000,000,800

금융리스부채의 지급	(187,563,578)	(71,503,733)

단기차입금의 상환	(1,865,701)

신주발행비 지급	(14,584,600)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	24,302,423	(103,001)

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,308,781,216	(166,145,306)

기초현금및현금성자산	1,722,662,899	3,199,049,118

기말현금및현금성자산	5,031,444,115	3,032,903,812

(주4) 정정 후 연결재무제표2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 24 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 23 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 1분기말	제 23 기말

자산

유동자산	24,211,325,630	15,912,641,388

현금및현금성자산	5,031,444,115	1,722,662,899

매출채권 및 기타유동채권	10,722,073,965	10,140,579,122

기타유동금융자산	1,043,075,336

기타유동자산	4,752,580,113	2,310,156,513

당기법인세자산	404,630	325,870

유동재고자산	2,661,747,471	1,738,916,984

비유동자산	11,138,540,701	6,678,912,897

비유동매출채권및기타비유동채권	227,304,911	222,344,976

유형자산	10,910,248,383	6,440,695,830

기타무형자산, 총액	987,407	1,049,606

기타비유동자산	14,822,485

자산총계	35,349,866,331	22,591,554,285

부채

유동부채	24,061,071,602	9,586,701,734

매입채무 및 기타유동채무	6,701,223,082	5,242,732,669

유동 차입금	1,344,075,698	1,301,711,921

유동성전환사채	9,010,940,047	1,595,735,916

유동 리스부채	692,433,728	664,641,313

기타유동금융부채	5,734,419,942	231,630,343

유동회생채무	421,294,462	410,458,630

당기법인세부채	156,684,643	139,790,942

비유동부채	949,787,000	1,068,923,221

퇴직급여부채	130,221,950	103,512,117

기타 비유동 부채	49,797,468	49,662,575

비유동 리스부채	769,767,582	915,748,529

부채총계	25,010,858,602	10,655,624,955

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	10,339,007,729	11,935,929,330

자본금	15,473,561,000	15,473,561,000

자본잉여금	48,961,354,463	48,961,354,463

기타자본구성요소	(6,879,320)	(6,879,320)

기타포괄손익누계액	(1,396,270,389)	(1,301,634,650)

이익잉여금(결손금)	(52,692,758,025)	(51,190,472,163)

비지배지분

자본총계	10,339,007,729	11,935,929,330

자본과부채총계	35,349,866,331	22,591,554,285

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	4,264,452,898	4,264,452,898	2,267,257,432	2,267,257,432

매출원가	3,926,748,199	3,926,748,199	2,157,320,023	2,157,320,023

매출총이익	337,704,699	337,704,699	109,937,409	109,937,409

판매비와관리비	1,470,772,070	1,470,772,070	725,185,073	725,185,073

영업이익(손실)	(1,133,067,371)	(1,133,067,371)	(615,247,664)	(615,247,664)

기타이익	205,119	205,119	91,301,402	91,301,402

기타비용	54,343,728	54,343,728	2,189,894	2,189,894

금융수익	338,875,155	338,875,155	59,713,539	59,713,539

금융비용	566,600,681	566,600,681	45,376,010	45,376,010

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,414,931,506)	(1,414,931,506)	(511,798,627)	(511,798,627)

법인세비용(수익)

계속영업이익(손실)	(1,414,931,506)	(1,414,931,506)	(511,798,627)	(511,798,627)

중단영업이익(손실)	(98,155,598)	(98,155,598)	345,983,868	345,983,868

당기순이익(손실)	(1,513,087,104)	(1,513,087,104)	(165,814,759)	(165,814,759)

기타포괄손익	(83,834,497)	(83,834,497)	(609,338,183)	(609,338,183)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(94,635,739)	(94,635,739)	(529,807,526)	(529,807,526)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	10,801,242	10,801,242	(79,530,657)	(79,530,657)

총포괄손익	(1,596,921,601)	(1,596,921,601)	(775,152,942)	(775,152,942)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

포괄손익, 비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(98)	(98)	(12)	(12)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(98)	(98)	(12)	(12)

계속영업주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(91)	(91)	(36)	(36)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(91)	(91)	(36)	(36)

중단영업주당이익(손실) (단위 : 원)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(6)	(6)	24	24

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(6)	(6)	24	24

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	14,064,250,000	44,504,522,083	(2,064,426,950)	1,252,137,581	(39,649,293,999)	15,602,913,553	15,602,913,553

당기순이익(손실)	(165,814,759)	(165,814,759)	(165,814,759)

해외사업장환산손익	(529,807,526)	(529,807,526)	(529,807,526)

확정급여제도의 재측정요소	(79,530,657)	(79,530,657)	(79,530,657)

유상증자	714,286,000	1,271,130,200	1,985,416,200	1,985,416,200

2023.03.31 (기말자본)	14,778,536,000	45,775,652,283	(20,644,269,550)	(1,781,945,107)	(39,894,639,415)	16,813,176,811	16,813,176,811

2024.01.01 (기초자본)	15,473,561,000	48,961,354,463	(6,879,320)	(1,301,634,650)	(51,190,472,163)	11,935,929,330	11,935,929,330

당기순이익(손실)	(1,513,087,104)	(2,053,087,104)	(1,513,087,104)

해외사업장환산손익	(94,653,739)	(94,635,739)	(94,635,739)

확정급여제도의 재측정요소	10,801,242	10,801,242	10,801,242

유상증자

2024.03.31 (기말자본)	15,743,561,000	48,961,354,463	(6,879,320)	(1,396,270,389)	(52,692,758,025)	9,799,007,729	10,339,007,729

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

영업활동현금흐름	(2,920,238,623)	(2,126,669,669)

당기순이익(손실)	(1,513,087,104)	(165,814,759)

당기순이익조정을 위한 가감	1,012,297,783	(93,545,884)

감가상각비에 대한 조정	490,727,390	160,798,467

무형자산상각비에 대한 조정	62,199	17,499

퇴직급여 조정	41,104,482	33,463,636

이자비용 조정	552,270,150	18,357,729

외화환산손실 조정	4,798,105	9,218,341

재고자산평가손실 조정	(106,071,927)

유형자산손상차손 조정	69,338,677

이자수익에 대한 조정	(5,561,552)	(58,515,325)

외화환산이익 조정	(140,441,668)	(150,814,304)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,407,732,137)	(1,885,482,120)

매출채권의 감소(증가)	(4,225,505,664)	(866,642,433)

미수금의 감소(증가)	2,562,894,744	71,660,879

선급금의 감소(증가)	(2,336,838,431)	(1,231,236,587)

선급비용의 감소 (증가)	11,757,594	(3,609,664)

재고자산의 감소(증가)	(1,484,579,871)	157,577,226

매입채무의 증가(감소)	1,343,260,007	(484,596,204)

미지급금의 증가(감소)	1,736,456,247	346,045,987

미지급비용의 증가(감소)	60,980	285,627

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(25,864,515)	(13,118,130)

선수금의 증가(감소)	25,000,000	205,988,684

예수금의 증가(감소)	10,822,663	7,665,049

퇴직급여채무의 증가(감소)	(58,119,285)	(84,785,077)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	32,923,394

장기선급비용의 감소(증가)	9,282,523

이자수취	517,698	26,666,711

이자지급(영업)	(12,234,863)	(8,493,617)

투자활동현금흐름	(5,065,853,305)	46,714,897

금융리스자산의 처분	42,743,210

기계장치의 처분	3,971,687

유형자산의 취득	(5,065,817,305)

임차보증금의 증가	(36,000)

재무활동현금흐름	11,270,570,721	1,913,912,467

전환사채의 증가	12,000,000,000

전환사채의 발행수수료의 지급	540,000,000

유상증자	2,000,000,800

금융리스부채의 지급	(187,563,578)	(71,503,733)

단기차입금의 상환	(1,865,701)

신주발행비 지급	(14,584,600)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	24,302,423	(103,001)

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,308,781,216	(166,145,306)

기초현금및현금성자산	1,722,662,899	3,199,049,118

기말현금및현금성자산	5,031,444,115	3,032,903,812

(주5) 정정 전 : 연결재무제표 주석

4. 금융상품의 범주

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채

매입채무및기타채무	6,701,223	-	5,242,733	-

매출채권및기타채권(*1)	9,550,940	-	1,595,736	-

리스부채(*1)	1,462,201	-	1,580,390	-

기타금융부채(*1)	(2,100,907)	7,835,327	(2,364,631)	2,596,262

합계	15,613,457	7,835,327	6,054,227	2,596,262

(*1) 유동성 항목을 포함하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산/부채	상각후원가측정금융자산/부채