포스뱅크 사업보고서 (2025.12)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항 - 관련 상세한 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 의 '1. 공시내용 진행 및 변경사항'을 확인하시기 바랍니다. 나. 중소기업기준 검토표

다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항이 없습니다.

라. 법적위험 변동사항 - 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자보호 등에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. 바. 합병등 전후의 재무사항 비교표

[(주)포스뱅크 SW 연구소 및 VAN 사업부 단순물적분할] (1) 분할기일 : 2021년 2월 26일 (2) 분할방법 :

구 분	회사명	사업부문

분할회사 (존속회사)	주식회사 포스뱅크	단순분할신설회사로 이전되는 분할대상부문을 제외한 나머지 사업부문

단순분할신설회사	포스뱅크솔루션즈 주식회사	SW 연구소 및 VAN 사업부

주1) 상법 제 530 조의 2 내지 제 530 조의 12 의 규정이 정하는 바에 따라 위의 표와 같이 분할회사의 국내 서비스 사업부문을 분할하여 단순 분할신설회사를 설립하고, 분할회사가 존속하면서 단순 분할신설회사의 발행주식총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방법으로 분할하였습니다.
주2) 분할에 따라 신설된 회사의 주요 사항을 요약하면 아래와 같습니다. - 상호 : 포스뱅크솔루션즈 주식회사 (2022.12.27 '웨이브포스 주식회사'로 변경] - 사업 목적 : 컴퓨터 및 주변기기 판매업 및 기계장비 렌탈업 외 - 본점 소재지 : 경기도 안산시 단원구 광덕서로 56, 401~403호 - 공고의 방법 : 사내 인터넷 홈페이지 거재 또는 매일경제신문 거재 - 결산기 : 12월 31일

(3) 분할방식 : 단순 물적분할

(4) 분할비율: 단순 분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정 방법은 분할 대상부문에 속하거나 이와 직ㆍ간접적으로 관련된 자산, 부채를 단순 분할신설회사에 배분하는 것을 원칙으로 한다. 단, 사업 관련성이 명확하지 아니한 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 단순 분할신설회사와 분할 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 하되 분할회사및 단순 분할신설회사의 운영 및 투자계획, 관련 법령상의 요건 등을 복합적으로 고려하여 분할회사 및 단순 분할신설회사의 자산, 부채, 자본을 결정한다.

(5) 분할목적 및 효과등

- 회사는 영위하는 사업 부문 중 국내서비스 사업부문(이하 “분할대상부문”)을 분할회사로 분리하여, 국내 서비스 사업 부문의 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체계를 확립하여 경영효율성 제고 및 수익성 강화로 주주가치를 극대화하고자 한다. - 회사의 분할을 통해 경영자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하고, 각 사업부별 경영 성과를 명확히 함으로써 회사 전체의 사업방향을 보다 투명하고 명확하게 함으로써 경영 의사결정의 전문성, 신속성을 높이고, 각 사업부별 책임 경영을 강화하고자 한다. - 분할의 효과로 시장에 대한 보다 집중적인 연구개발 및 투자를 가능하게 함으로써 투자유치, 상장 등 회사의 성장을 위한 전략을 다변화하고자 한다.

(6) 주요일정

구 분	일 자

이사회결의일	2020 년 12 월 8 일

분할계획서 작성일	2020 년 12 월 8 일

권리주주 확정기준일	2020 년 12 월 24 일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2021 년 1 월 21 일

분할기일	2021 년 2 월 26 일

분할보고총회일 및 창립총회일	2021 년 3 월 2 일

분할등기일	2021 년 3 월 3 일

기타일정	주식명의개서정지기간	2020 년 12 월 25 일~ 2020 년 12 월 31 일

주주총회 소집 통지 및 공고일	2021 년 1 월 5 일

(7) 합병등 전후의 재무사항 비교표 (분할)

(기준재무제표 : 연결 )
(외부평가법인 : 대주회계법인 )
(단위 : 백만원)

대상회사	추정대상	계정과목	예측치	실적치	예측치 달성여부	괴리율

포스뱅크솔루션즈 주식회사	-	매출액	-	-	-	-

영업이익	-	-	-	-

당기순이익	-	-	-	-

-	매출액	-	-	-	-

영업이익	-	-	-	-

당기순이익	-	-	-	-

-	매출액	-	-	-	-

영업이익	-	-	-	-

당기순이익	-	-	-	-

- ㈜포스뱅크는 2021년 1월 21일 임시주주총회 결의에 따라 2021년 2월 26일 분할 기일로 하여 SW연구소 및 VAN사업 부분을 단순, 물적분할하여 포스뱅크솔루션즈㈜를 설립하였습니다. 이후 2021년 5월 14일 포스뱅크솔루션즈㈜의 지분을 전량 매각하였습니다.- 분할 과정 중 별도의 실적예측에 대한 부분은 기재되어 있지 않아 분할 전후의 재무비교표의 예측 및 실적에 대한 수치는 생략하였습니다.

[(주)포스뱅크가 (주)슈어인을 흡수합병] (1) 합병기일 : 2025년 10월 14일 (2) 합병 대상 법인 :

구 분	회사명	대표이사	주소

합병법인 (존속회사)	주식회사 포스뱅크	은동욱	서울특별시 금천구 가산디지털 2로 108, 805호~808호

피합병법인 (소멸회사)	주식회사 슈어인	김태언	서울특별시 금천구 가산디지털 1로 149, 304B-10호

주) 본 합병은 코스닥시장 상장법인인 주식회사 포스뱅크(이하 "합병법인")가 주권비상장법인인 주식회사 슈어인(이하 "피합병법인")을 흡수합병하는 방식입니다. 본 합병으로 인하여 합병법인인 주식회사 포스뱅크는 존속하고, 피합병법인인 주식회사 슈어인은 해산하여 소멸하였습니다.

(3) 합병방법 : (주)포스뱅크가 (주)슈어인을 흡수합병

(4) 합병비율: (주)포스뱅크와 (주)슈어인 간 합병비율은 1 : 442.2528027- (주)포스뱅크(합병법인)의 합병가액 산정 주권상장법인의 합병가액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제2호 가목에 따라, 원칙적으로 기준시가를 적용하되 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다. 합병법인인 포스뱅크의 경우 자산가치가 기준시가보다 높으므로 자산가치를 합병가액으로 산정하였습니다. - (주)슈어인(피합병법인)의 합병가액 산정 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5 및「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조와 동규정 시행세칙 제4조에 의하여 비상장법인의 합병가액은 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액(이하 "본질가치")으로 산정하였으며, 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나 3개 이상의 유사회사가 존재하지 아니하여 가치를 산정하지 아니하였습니다.- 산출결과 (주)포스뱅크와 (주)슈어인 간 합병비율은 1 : 442.2528027으로 산정되었으며, 합병비율의 기준이 되는 주당평가액은 합병법인 7,656원(주당 액면가액 500원), 피합병법인 3,386,042원(주당 액면가액 10,000원)으로 산정되었습니다.

(5) 합병목적 및 효과등

- 사업 포트폴리오의 다각화와 도소매 시장에 대한 접근성 강화 - 지속 가능한 성장 기반을 확보하고, 매출 증대 및 기업 가치 향상

(6) 주요일정

구분	일정

합병 이사회 결의일	2025년 07월 31일

주주확정 기준일 설정공고	2025년 07월 31일

합병 계약일	2025년 08월 04일

주주확정기준일	2025년 08월 18일

소규모합병 공고	2025년 08월 18일

주주명부 폐쇄기간	시작일	-

종료일	-

합병반대의사 통지 접수기간	시작일	2025년 08월 18일

종료일	2025년 09월 01일

합병승인 이사회 결의일 (주주총회 갈음)	2025년 09월 02일

채권자 이의제출 공고	2025년 09월 03일

채권자 이의제출기간	시작일	2025년 09월 03일

종료일	2025년 10월 13일

합병기일	2025년 10월 14일

합병 종료보고 이사회	2025년 10월 14일

합병 종료 보고 공고	2025년 10월 14일

합병 등기 예정일	2025년 10월 20일

신주의 상장예정일	2025년 11월 04일

(7) 합병등 전후의 재무사항 비교표

(기준재무제표 : 개별 )
(외부평가법인 : 한미회계법인 )
(단위 : 백만원)

대상회사	추정대상	계정과목	예측치	실적치	예측치 달성여부	괴리율

(주)슈어인	2025년	매출액	332	423	달성	-

영업이익	6	17	달성	-

당기순이익	6	18	달성	-

2026년	매출액	351	-	-	-

영업이익	-2	-	-	-

당기순이익	-2	-	-	-

2027년	매출액	368	-	-	-

영업이익	-2	-	-	-

당기순이익	-2	-	-	-

- 당사는 2025년 7월 31일 주식회사 슈어인과의 회사합병결정을 하였으며 2025년 10월 14일 합병등 종료보고서를 제출하였으며 관련 상세한 사항은 상기일에 제출한 '주요사항보고서(회사합병결정)' 및 '합병등종료보고서(합병)'을 참고하시기 바랍니다 .

사. 보호예수 현황

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

(주)포스뱅크 보통주	442,252	2025.11.04	2026.11.03	상장일로부터 1년	주)	10,172,387

주) 2025년 11월 4일 합병에 따라 발행되는 (주)포스뱅크의 보통주 합병신주 442,252주는 교부 후 1년간 한국예탁결제원에 의무예탁(보호예수)될 예정입니다. 이에 따라 해당 합병신주는 1년간 장내외에서 처분이 제한됩니다.- 관련 자세한 사항은 증권정보 포털사이트인 세이브로(https://seibro.or.kr/)를 참고하시기 바랍니다.