디케이락 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항1-1 지배기업의 개요디케이락주식회사(이하 '지배기업')는 1991년 12월에 설립된 이래 경상남도 김해시 주촌면 소재 본사공장에서 Tube Fittings과 Valve의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있으며 지배기업의 대주주는 노은식 대표이사로서 지분율은 29.96%입니다. 한편, 지배기업은 2010년 11월 12일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.1-2 종속기업 현황보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	결산월	업종	소유지분율

당분기말	전기말

DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C.(이하 "DK-LOK M.E")	UAE	12월	Tube Fittings, Valve 제조 및 판매	100%	100%

Sitindustrie Valvometal Italy S.R.L. (이하 "VALVOMETAL ITALY")	ITALY	12월	Tube Fittings, Valve 제조 및 판매	100%	100%

(주)시틴더스트리밸보메탈코리아	대한민국	12월	Tube Fittings, Valve 제조 및 판매	100%	100%

DK-Lok Arabia Co. Ltd	SaudiArabia	12월	Tube Fittings, Valve 제조 및 판매	85%	85%

DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C.(이하 "DK-LOK M.E")에 대한 명목상의 지분율은 49%이나 Shareholders' agreement에 따라 모든 경영상의 책임과 손익 및 자금조달의 책임이 지배기업에게 귀속되어 종속기업으로 판단하였습니다.

1-3 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

DK-LOK M.E	75,812	56,493	19,319	-	31,633	31,964

VALVOMETAL ITALY	16,004,025	15,341,331	662,694	1,892,821	1,027,672	1,051,942

(주)시틴더스트리밸보메탈코리아	628,624	26,620	602,004	-	(96,675)	(96,675)

DK-Lok Arabia Co. Ltd	291,891	-	291,891	-	(24,286)	(24,893)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

지배기업과 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.분기연결재무제표는 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며 당사의 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고 연결재무제표 본문은 원단위로, 주석은 천원단위로 표시하고 있습니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.4 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.(1) 법인세연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3. 부문정보연결실체는 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.

3-1 제품별 외부고객으로부터의 수익

(단위: 천원)

매출유형	품목	당분기	전분기

제 품	Fittings	8,599,876	12,099,714

Valves	4,863,544	8,265,473

기 타	3,088,936	321,813

상 품	3,645,962	2,556,478

기 타	885,518	610,678

합 계	21,083,836	23,854,155

3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	7,110,710	6,845,912

아메리카	4,206,511	5,509,132

유럽	3,657,244	2,973,202

아시아	5,972,252	8,473,279

아프리카	122,573	49,138

오세아니아	14,546	3,491

합 계	21,083,836	23,854,155

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다.3-3 당분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10% 이상인 주요 고객은 1개사(전기 1개사)로서 해당 매출은 3,230,243천원(전분기 4,549,673천원)입니다.

4. 유형자산(담보제공내역은 주석 18 참조)4-1 유형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가 :

전기초	17,726,425	18,922,242	835,685	29,332,118	11,091,072	3,758,010	81,665,551

취득	-	-	-	4,000	34,500	890,091	928,591

처분	-	-	-	(112,600)	(4,200)	-	(116,800)

대체	-	(209,250)	209,250	870,000	231,315	(1,101,315)	-

환율변동효과	5,029	24,648	4,840	21,748	1,330	-	57,595

전분기말	17,731,454	18,737,640	1,049,774	30,115,266	11,354,017	3,546,785	82,534,937

당기초	18,460,942	22,507,110	1,136,611	30,613,051	12,044,768	530,090	85,292,571

취득	272,187	7,792	-	-	41,541	89,610	411,130

처분	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	17,000	-	17,600	(34,600)	-

환율변동효과	5,960	27,112	8,572	25,712	2,190	-	69,546

당분기말	18,739,089	22,542,014	1,162,183	30,638,763	12,106,099	585,100	85,773,248

정부보조금 :

전기초	-	-	-	642,583	-	117,815	760,398

대체	-	-	-	-	117,815	(117,815)	-

상각	-	-	-	(7,734)	(5,891)	-	(13,625)

전분기말	-	-	-	634,849	111,924	-	746,774

당기초	-	-	-	710,968	94,252	-	805,220

대체	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	(9,398)	(5,891)	-	(15,289)

당분기말	-	-	-	701,570	88,361	-	789,931

감가상각누계액 :

전기초	-	4,595,392	364,610	10,283,796	8,809,215	-	24,053,014

감가상각비	-	117,796	12,527	357,450	303,281	-	791,054

처분	-	-	-	(85,999)	(3,290)	-	(89,289)

대체	-	(4,185)	4,185	-	-	-	-

환율변동효과	-	1,364	145	2,398	320	-	4,227

전분기말	-	4,710,367	381,467	10,557,645	9,109,526	-	24,759,005

당기초	-	5,136,387	420,025	11,644,734	9,899,550	-	27,100,696

감가상각비	-	141,504	13,869	362,398	264,874	-	782,644

처분	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	2,425	598	6,979	584	-	10,586

당분기말	-	5,280,316	434,492	12,014,111	10,165,008	-	27,893,928

순장부가액 :

당분기말	18,739,089	17,261,698	727,691	17,923,082	1,852,729	585,100	57,089,389

전기말	18,460,942	17,370,723	716,586	18,257,349	2,050,965	530,090	57,386,655

5. 투자부동산투자부동산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합 계

취득원가 :

전기초	9,548,009	12,140,010	6,924,525	28,612,544

취득	-	-	784,823	784,823

전분기말	9,548,009	12,140,010	7,709,348	29,397,368

당기초	8,823,788	19,635,913	355,832	28,815,533

취득	-	-	-	-

당분기말	8,823,788	19,635,913	355,832	28,815,533

감가상각누계액 :

전기초	-	1,109,449	-	1,109,449

투자부동산상각비	-	75,875	-	75,875

전분기말	-	1,185,324	-	1,185,324

당기초	-	1,553,497	-	1,553,497

투자부동산상각비	-	122,724	-	122,724

당분기말	-	1,676,222	-	1,676,222

순장부금액 :

당분기말	8,823,788	17,959,691	355,832	27,139,311

전기말	8,823,788	18,082,415	355,832	27,262,035

6. 무형자산6-1 무형자산의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합 계

취득원가:

전기초	303,925	336,887	1,419,250	1,992,012	1,031,040	5,083,114

취득	-	-	-	-	254,600	254,600

환율변동효과	6,560	-	1,674	-	-	8,234

전분기말	310,485	336,887	1,420,924	1,992,012	1,285,640	5,345,948

당기초	401,895	336,887	2,022,678	1,992,012	940,240	5,693,712

취득	74,035	-	-	92,003	-	166,038

환율변동효과	13,876	-	1,983	-	-	15,859

당분기말	489,806	336,887	2,024,661	2,084,015	940,240	5,875,609

상각누계액:

전기초	81,691	336,881	1,265,681	-	-	1,684,253

상각비	10,403	-	18,527	-	-	28,930

환율변동효과	990	-	725	-	-	1,715

전분기말	93,084	336,881	1,284,933	-	-	1,714,898

당기초	143,267	336,881	1,411,187	-	-	1,891,335

상각비	49,373	-	47,341	-	-	96,714

환율변동효과	4,166	-	1,287	-	-	5,453

당분기말	196,806	336,881	1,459,815	-	-	1,993,502

순장부가액:

당분기말	293,000	6	564,846	2,084,015	940,240	3,882,108

전기말	258,628	6	611,490	1,992,012	940,240	3,802,376

6-2 연결실체는 당분기 중 307,545천원(전분기 466,586천원)의 연구개발비를 지출하였으며, 전액 비용 처리되었습니다.

7. 공동기업투자

7-1 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 기업명 지분율 공동기업의 재무정보 장부가액 매출 당기순이익 자산총계 부채총계 DK-LOK Rus 49% - 7,726 229,858 9,444 108,003 DK-LOK Nigeria 49% - - 137,515 141,338 - 합 계 108,003 (단위: 천원) 기업명 지분율 공동기업의 재무정보 장부가액 매출 당기순이익 자산총계 부채총계 DK-LOK Rus 49% 343,825 2,780 175,707 12,459 79,992 DK-LOK Nigeria 49% - 9,595 137,515 141,338 - 합 계 79,992 7-2 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 당분기말 DK-LOK Rus 79,992 - 3,786 24,225 108,003 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 전분기말 DK-LOK Rus 86,284 - 10,996 (186) 97,093 8. 기타금융자산8-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비유동 유동 비유동 유동 예금상품 - 989,820 - 1,000,659 보험투자상품(*) 182,024 - 109,810 - 임차보증금 1,479,396 - 1,484,317 - 원금보장형 채무상품 510,829 - 504,318 지분증권 16,709 - 15,909 - 합 계 1,678,129 1,500,649 1,610,036 1,504,977 (*) 보험투자상품은 취득원가가 해지환급금에 미달함에 따라 해지환급금으로 평가하고 141,162천원(전기 734,175천원)을 보험상품손상차손으로 계상하였습니다. 한편, 당기 중 해지환급금이 증가한 보험투자상품에 대하여는 보험상품손상차손환입 817천원(전기 2,949천원)을 계상하였습니다. 8-2 담보 제공 예금상품보고기간종료일 현재 이자부차입금등과 관련하여 담보로 제공된 예금상품의 내역은 다음과 같습니다(주석 18 참조). (단위: 천원) 계정과목 당분기 전 기 예금상품(유동) 953,472 953,472 9. 매출채권및기타채권9-1 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비유동 유동 비유동 유동 매출채권 - 33,771,847 - 43,005,588 대손충당금 - (3,284,881) - (3,179,057) 미수금 2,662,568 2,378,774 2,705,030 1,991,800 미수수익 - 6,361 - 6,590 합 계 2,662,568 32,872,101 2,705,030 41,824,922 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다. 9-2 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일미만 30~60일 60~90일 90~120일 120~365일 당분기 33,771,847 28,079,920 1,639,439 139,983 338,470 352,870 3,221,165 전 기 43,005,588 38,154,352 1,488,328 74,545 87,675 57,134 3,143,556 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 제품 20,007,206 17,558,627 상품 3,905,029 4,869,830 재공품 30,850,089 22,876,487 원재료 9,646,363 6,232,001 부재료 1,823,995 1,612,000 미착품 156,824 123,784 저장품 1,047 191,875 명목가액 합계 66,390,553 53,464,604 평가손실충당금 (7,556,397) (7,138,837) 차 감 계 58,834,157 46,325,767 11. 자본11-1 자본금연결실체의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수 금 액 주식수 금 액 보통주자본금 10,168,513주 5,084,257 10,168,513주 5,084,257 11-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 50,012,765 50,012,765 자기주식처분이익 89,153 89,153 합 계 50,101,918 50,101,918 11-3 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 자기주식(*) (1,998,598) (1,970,690) 주식선택권 262,000 262,000 합 계 (1,736,598) (1,708,690) (*) 지배기업은 주가 안정을 통한 주주가치 제고를 목적으로 2024년 12월 4일 이사회에서 자기주식 취득을 결정하였는 바, 당기 보고기간종료일 현재 지배기업이 취득한 자기주식 276,611주의 취득금액 1,998,598천원을 자본조정에 계상하였습니다. 11-4 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 지분법자본변동 (477) (24,703) 해외사업환산손익 171,101 147,016 합 계 170,623 122,313 11-5 적립금보고기간종료일 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 성격 당분기 전 기 이익준비금 법정 1,919,269 1,671,581 기업합리화적립금 임의 36,646 36,646 임의적립금 〃 11,364,603 11,364,603 합 계 13,320,518 13,072,830 11-6 이익준비금상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있는 바, 동 이익준비금은 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전 및 자본전입의 목적으로만 사용할 수 있습니다. 당기에 주주총회의 승인에 따라 적립된 이익준비금은 247,688천원(전기 253,913천원)입니다.11-7 지배기업의 주주총회에서 기중 지급이 결정된 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 배당결의 대상 사업연도 2024년(제34기) 2023년(제33기) 보통주배당금총액 2,476,878,500 2,539,128,250 배당대상주식수 9,907,514주 10,156,513주 주당배당금 250 250 12. 주식선택권12-1 연결실체는 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원(구 증권거래법상의 최대주주, 주요주주 등은 제외)에게 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 상법 제340조의 2에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 기 부여된 내역은 다음과 같습니다. 차 수 부여일 부여방법 행사가격 행사가능기간 발행할 주식 총수 2차부여 2020.03.24 신주교부 6,220원 2022.03.24~2027.03.23 245,000주 3차부여 2021.03.23 신주교부 13,200원 2023.03.23~2028.03.22 30,000주 합 계 275,000주 12-2 주식선택권으로 인하여 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 차 수 전기말 당기부여 취소 행사 당분기말 2차부여 245,000 - - - 245,000 3차부여 30,000 - - - 30,000 합 계 275,000 - - - 275,000 13. 이자부차입금보고기간종료일 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 구 분 당분기 전 기 이자부차입금(유동) 유동성장기차입금 - 8,500 단기차입금 38,252,222 36,035,058 합 계 38,252,222 36,043,558 14. 기타부채보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 선수금 10,709,557 9,291,365 당기 보고기간종료일 현재 선수금에 포함된 계약부채는 10,153,658천원(전기 8,749,372천원)입니다. 15. 기타금융부채15-1 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비유동 유동 비유동 유동 임대보증금 190,000 - 360,000 - 예수보증금 160,000 - 160,000 - 파생상품부채 - 60,382 - 83,549 합 계 350,000 60,382 520,000 83,549 15-2 연결실체는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화옵션계약을 체결하였는 바, 보고기간종료일 현재 파생상품거래 미결제내역은 다음과 같습니다. 구 분 계약금액 약정환율 계약만기일 거래형태 부산은행 - 통화선물계약 USD 100,000 1,371.00원 2025-04-28 매도 부산은행 - 통화선물계약 USD 2,400,000 1,442.50원 2025-06-18 매도 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매입채무 12,827,832 10,298,129 미지급금 5,964,206 1,067,860 예수금 (25,506) 323,823 미지급비용 2,657,425 2,754,786 미지급배당금 2,478,581 1,702 합 계 23,902,538 14,446,300 매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 약 30일에서 90일입니다. 17. 주요약정사항보고기간종료일 현재 금융기관과의 단기신용공여와 관련된 주요 한도약정내역(일반대출 및 시설자금 등 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원, EUR) 구 분 한 도 사용잔액 미사용잔액 무역금융 22,000,000 15,000,000 7,000,000 EUR 600,000 EUR 197,000 EUR 403,000 외화지급보증 21,400,000 16,422,827 4,977,173 원화지급보증 30,899 30,899 - 당좌차월 EUR 3,700,000 EUR 2,166,083 EUR 1,533,917 18. 담보제공자산 및 지급보증 등 18-1 보고기간종료일 현재 연결실체는 국민은행의 포괄외화지급보증과 관련하여 건물 7,800,000천원이 담보로 제공하고 있습니다. 18-2 보고기간종료일 현재 연결실체는 우리은행 및 INTESA SANPAOLO S.P.A. 에게 각각 33,000천원 및 920,472천원의 예금상품을 담보로 제공하고 있습니다.19. 판매비와관리비 및 기타손익19-1 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,990,647 1,830,997 퇴직급여 176,987 191,443 복리후생비 265,792 244,299 여비교통비 150,204 152,068 통신비 11,486 13,188 수도광열비 153,019 215,095 세금과공과 323,237 194,098 감가상각비 135,160 94,857 투자부동산 감가상각비 122,724 75,875 수선비 6,921 70,010 보험료 45,868 256,349 운반비 32,334 154,264 지급수수료 1,223,811 1,011,271 수출제비용 189,490 367,122 도서인쇄비 533 1,292 소모품비 58,221 122,324 차량유지비 26,472 9,613 교육훈련비 8,340 4,579 접대비 36,048 45,334 광고선전비 69,840 139,044 해외시장개척비 25,341 5,917 대손상각비 105,824 6,182 무형자산상각비 96,559 28,930 경상연구개발비 307,545 466,586 지급임차료 20,773 77,515 운용리스료 22,872 (30,187) 합 계 5,606,051 5,748,066 19-2 당분기 및 전분기 중 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 외환이익 337,090 1,504,910 기타 191,688 30,776 합 계 528,778 1,535,686 19-3 당분기 및 전분기 중 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 외환손실 423,918 149,245 유형자산처분손실 - 17,511 기타 371,696 457,530 합 계 795,614 624,286 20. 금융수익 및 금융원가20-1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 이자수익 58,576 55,668 외환이익 157,552 105,272 파생상품거래이익 83,549 9,540 공정가치측정금융자산평가이익 24,989 12,487 보험상품손상차손환입 817 590 합 계 325,483 183,557 20-2 당분기 및 전분기 중 금융원가의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 이자비용 254,952 319,366 외환손실 57,686 2,300 보험상품손상차손 141,162 - 파생상품거래손실 61,360 - 파생상품평가손실 - 24,207 공정가치측정금융자산처분손실 60,382 합 계 575,542 345,872 21. 특수관계자와의 거래21-1 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계기업의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당사와의 관계 DK ROK RUS 공동기업 DK-Lok Nigeria 공동기업 디케이유에이치피 주식회사 (구,디케이밸브 주식회사) 기타 특수관계자 21-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 당분기 전분기 디케이유에이치피 주식회사 (구,디케이밸브 주식회사) 임대수익 외 9,600 9,600 외주가공비 1,434,446 1,334,706 21-3 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 당분기 전 기 대표이사 임차보증금 950,000 950,000 디케이유에이치피 주식회사 (구,디케이밸브 주식회사) 매출채권 3,520 3,520 선급금 - 259,959 매입채무 103,798 - 임대보증금 30,000 30,000 DK-Lok Nigeria 매출채권(*) 129,133 129,441 (*) 채권에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 22. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용(이익)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 (416,841) 108,139 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 - - 법인세비용(이익) (416,841) 108,139 23. 주당손익 23-1 기본주당이익연결실체의 보통주에 대한 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 분기순이익 1,319,739,355 853,540,800 가중평균유통보통주식수 10,165,137주 10,156,513주 기본주당이익 130 84 23-2 희석주당이익연결실체의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 분기순이익 1,319,739,355 853,540,800 가중평균유통잠재적보통주식수 10,217,280주 10,228,062주 희석주당이익 129 83 24. 현금흐름표24-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 24-2 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정 : 순외환손익 (214,712) (967,320) 감가상각비 767,355 777,429 투자부동산 감가상각비 122,724 75,875 무형자산상각비 96,714 28,930 재고자산평가손실(환입) 399,504 (566,091) 대손상각비 105,824 6,182 유형자산처분손익 - 17,511 파생상품평가손실 60,382 24,207 공정가치측정금융자산평가이익 (24,989) (12,487) 장기종업원급여(복리후생비) 2,657 2,808 이자비용 254,952 319,366 이자수익 (58,576) (55,668) 지분법이익 (3,786) (10,996) 보험상품손상차손 141,162 - 보험상품손상차손환입 (817) (590) 퇴직급여 420,960 462,810 법인세비용(이익) (416,841) 108,139 조정항목계 1,652,514 210,105 영업활동으로인한 자산부채의 변동 : 매출채권 10,017,962 6,540,728 기타채권 179,554 1,070,553 기타유동자산 (928,380) (464,038) 재고자산 (12,609,643) (1,021,649) 매입채무 1,901,527 (6,899,932) 기타채무 3,734,381 1,858,083 기타부채 1,242,647 (8,999) 기타금융부채 (83,549) - 퇴직급여부채 (98,166) 39,059 영업활동으로 인한 자산부채의 변동계 3,356,332 1,113,806 25. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 주요 금융부채는 장단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며 금융부채와 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에부합하는지 검토하고 있습니다. 25-1 시장위험시장위험이란 이자율, 환율 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결실체가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장위험관리의 목적은 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.25-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구하는 것으로, 이를 위해 연결실체의 주요 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 외부차입의 최소화, 장단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 차입금을 적정하게 유지토록하고 있으며, 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건의 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 차입금은 각각 38,252,222천원(전기 36,043,558천원)이며, 이자율 1%변동 가정시 세전손익에 미치는 영향은 미미한 수준입니다 . 25-1-2 환위험 연결실체는 해외영업활동 및 원자재 수입 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 관리목적상 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 2,003,519 (2,003,519) 2,008,232 (2,008,232) EUR (200,891) 200,891 126,763 (126,763) JPY (134) 134 - - UZS 4 (4) 17 (17) AED 4,410 (4,410) 404 (404) SAR 14,595 (14,595) 15,839 (15,839) 합 계 1,821,503 (1,821,503) 2,151,255 (2,151,255) 25-2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험으로, 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무활동에 따른 신용위험의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적이나, 매출채권및기타채권에 대해서는 신용위험에 노출되어 있는 바, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 회수지연 현황 및 회수대책이 정기적으로 보고되고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 9에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. 또한, 연결실체는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없으며, 매출채권및기타채권의 연령분석은 주석 9에서 기술하고 있습니다.25-3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험으로, 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약 상의금액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 - - 38,252,222 - - 38,252,222 매입채무및기타채무 10,668,947 9,999,819 3,233,772 - - 23,902,538 기타금융부채 - - - - 350,000 350,000 합 계 10,668,947 9,999,819 41,485,994 - 350,000 62,504,760 (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 - - 36,043,558 - - 36,043,558 매입채무및기타채무 7,607,827 6,200,946 637,527 - - 14,446,300 기타금융부채 - - - - 520,000 520,000 합 계 7,607,827 6,200,946 36,681,085 - 520,000 51,009,858 25-4 자본관리연결실체가 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 연결실체의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결실체는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 60%(전기말 50%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결실체는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 26. 금융상품의 공정가치26-1 연결실체는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 26-2 보고기간종료일 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 현금및현금성자산 20,449,712 (*) 12,640,668 (*) 유동예금상품 989,820 (*) 1,000,659 (*) 매출채권및기타채권 32,872,101 (*) 41,824,922 (*) 비유동매출채권및기타채권 2,662,568 (*) 2,705,030 (*) 보험투자상품 182,024 (*) 109,810 (*) 임차보증금 1,479,397 (*) 1,484,317 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 : 원금보장형 채무상품 510,829 510,829 504,318 504,318 기타포괄손익-공정가치금융자산 : 지분증권 16,709 16,709 15,909 15,909 금융자산 합계 59,163,159 60,285,632 금융부채 : 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 매입채무및기타채무 23,902,538 (*) 14,446,300 (*) 이자부차입금(유동) 38,252,222 (*) 36,043,558 (*) 예수보증금 160,000 (*) 160,000 (*) 임대보증금 190,000 (*) 360,000 (*) 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채 60,382 60,382 83,549 83,549 금융부채 합계 62,565,141 51,093,407 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 26-3 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - 510,829 - 510,829 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 16,709 16,709 금융부채 : 파생상품부채 - 60,382 - 60,382 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - 504,318 - 504,318 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 15,909 15,909 금융부채 : 파생상품부채 - 83,549 - 83,549 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 35 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 34 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 1분기말 제 34 기말 자산 비유동자산 94,241,237,320 94,640,601,902 유형자산 55,505,987,541 55,849,794,556 투자부동산 27,139,310,902 27,262,035,391 영업권 이외의 무형자산 3,602,285,671 3,560,670,555 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 3,655,099,500 3,655,099,500 기타비유동금융자산 1,675,985,804 1,607,971,780 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,662,567,902 2,705,030,120 유동자산 103,523,389,669 97,181,664,748 유동재고자산 50,759,386,511 44,626,000,197 매출채권 및 기타유동채권 30,674,770,385 37,980,516,485 당기법인세자산 215,111,430 214,342,580 기타유동자산 1,366,990,362 1,583,681,652 기타유동금융자산 580,177,061 584,505,428 현금및현금성자산 19,926,953,920 12,192,618,406 자산총계 197,764,626,989 191,822,266,650 자본 자본금 5,084,256,500 5,084,256,500 자본잉여금 50,101,917,607 50,101,917,607 기타자본구성요소 (1,736,597,816) (1,708,689,546) 임의적립금 13,320,518,044 13,072,830,194 이익잉여금(결손금) 66,289,890,691 68,640,490,575 자본총계 133,059,985,026 135,190,805,330 부채 비유동부채 6,127,689,469 5,972,239,344 퇴직급여부채 5,424,129,002 5,101,335,749 비유동종업원급여충당부채 61,227,699 58,570,827 기타비유동금융부채 350,000,000 520,000,000 이연법인세부채 292,332,768 292,332,768 유동부채 58,576,952,494 50,659,221,976 유동 차입금 34,500,000,000 31,508,500,000 매입채무 및 기타유동채무 18,035,985,782 13,004,660,051 기타 유동부채 5,980,584,924 6,062,512,446 기타유동금융부채 60,381,788 83,549,479 부채총계 64,704,641,963 56,631,461,320 자본과부채총계 197,764,626,989 191,822,266,650 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 35 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 19,192,515,247 19,192,515,247 22,885,062,247 22,885,062,247 매출원가 14,163,785,462 14,163,785,462 17,539,799,670 17,539,799,670 매출총이익 5,028,729,785 5,028,729,785 5,345,262,577 5,345,262,577 판매비와관리비 4,574,819,331 4,574,819,331 5,129,150,038 5,129,150,038 영업이익(손실) 453,910,454 453,910,454 216,112,539 216,112,539 기타이익 402,316,315 402,316,315 1,488,147,140 1,488,147,140 기타손실 654,179,943 654,179,943 498,480,212 498,480,212 금융수익 325,483,305 325,483,305 183,545,949 183,545,949 금융원가 570,404,375 570,404,375 285,890,049 285,890,049 법인세비용차감전순이익(손실) (42,874,244) (42,874,244) 1,103,435,367 1,103,435,367 법인세비용(수익) (416,840,710) (416,840,710) 108,139,224 108,139,224 당기순이익(손실) 373,966,466 373,966,466 995,296,143 995,296,143 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 373,966,466 373,966,466 995,296,143 995,296,143 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 37.00 37 98 98.00 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 37.00 37 97 97.00 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 35 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 적립금 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 5,078,256,500 50,025,237,327 270,807,554 12,818,917,369 66,365,618,752 134,558,837,502 당기순이익(손실) 995,296,143 995,296,143 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 995,296,143 995,296,143 자기주식의 취득 적립금의 적립 253,912,825 (253,912,825) 배당금지급 (2,539,128,250) (2,539,128,250) 2024.03.31 (기말자본) 5,078,256,500 50,025,237,327 270,807,554 13,072,830,194 64,567,873,820 133,015,005,395 2025.01.01 (기초자본) 5,084,256,500 50,101,917,607 (1,708,689,546) 13,072,830,194 68,640,490,575 135,190,805,330 당기순이익(손실) 373,966,466 373,966,466 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 373,966,466 373,966,466 자기주식의 취득 (27,908,270) (27,908,270) 적립금의 적립 247,687,850 (247,687,850) 배당금지급 (2,476,878,500) (2,476,878,500) 2025.03.31 (기말자본) 5,084,256,500 50,101,917,607 (1,736,597,816) 13,320,518,044 66,289,890,691 133,059,985,026 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 35 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 영업활동현금흐름 5,743,870,723 2,699,276,967 당기순이익(손실) 373,966,466 995,296,143 비현금항목에 관한 기타조정 1,498,986,392 157,907,784 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 3,396,556,005 1,484,185,092 이자수취 58,290,000 61,887,948 법인세납부(환급) 416,071,860 투자활동현금흐름 (660,028,498) (897,886,960) 유형자산의 처분 10,000,000 유형자산의 취득 (389,497,260) (928,590,905) 투자부동산의 취득 (784,823,451) 무형자산의 취득 (92,003,160) (254,600,000) 매도가능금융자산의 취득 (800,000) 기타금융자산의 처분 34,831,557 1,001,500,000 기타금융자산의 취득 (212,559,635) (3,813,981) 미수금의 감소 62,441,377 재무활동현금흐름 2,550,584,162 4,366,680,350 단기차입금의 증가 34,500,000,000 5,000,000,000 단기차입금의 상환 (31,500,000,000) 장기차입금의 상환 (8,500,000) (383,500,000) 임대보증금의 증가 (170,000,000) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (27,908,270) 이자지급 (243,007,568) (249,819,650) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 7,634,426,387 6,168,070,357 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 99,909,127 102,990,133 기초현금및현금성자산 12,192,618,406 4,648,741,284 기말현금및현금성자산 19,926,953,920 10,919,801,774 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요디케이락주식회사(이하 '당사')는 1991년 12월에 설립된 이래 경상남도 김해시 주촌면 소재 본사공장에서 Tube Fittings과 Valve의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있으며 당사의 대주주는 노은식 대표이사로서 지분율은 29.96%입니다. 한편, 당사는 2010년 1월 1일 회사명을 디케이테크주식회사에서 디케이락주식회사로 변경하였으며, 2010년 11월 12일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 분기재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며 당사의 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고 재무제표 본문은 원단위로, 주석은 천원단위로 표시하고 있습니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1 월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.4 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3. 부문정보당사는 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다. 3-1 제품별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 매출유형 품목 당분기 전분기 제 품 Fittings 8,599,877 12,099,714 Valves 3,493,730 7,414,887 기 타 3,088,936 321,813 상 품 3,645,962 2,556,478 기 타 364,011 492,171 합 계 19,192,515 22,885,062 3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대한민국 7,112,209 6,854,912 아메리카 4,206,511 5,509,132 유럽 1,764,423 1,995,109 아시아 5,972,252 8,473,279 아프리카 122,573 49,138 오세아니아 14,546 3,491 합 계 19,192,515 22,885,062 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 3-3 당분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10% 이상인 주요 고객은 1개사로서 해당 매출은 3,230,243천원(전분기 4,549,673천원)입니다. 4. 유형자산(담보제공내역은 주석 18 참조)당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인 자산 합계 취득원가 : 전기초 17,582,625 18,079,040 835,685 28,710,237 11,053,640 3,758,010 80,019,236 취득 - - - 4,000 34,500 890,091 928,591 처분 - - - (112,600) (4,200) - (116,800) 대체 - - - 870,000 231,315 (1,101,315) - 전분기말 17,582,625 18,079,040 835,685 29,471,637 11,315,255 3,546,785 80,831,027 당기초 18,306,846 21,813,753 914,945 29,948,187 12,001,826 530,090 83,515,647 취득 272,187 - - - 27,700 89,610 389,497 처분 - - - - - - - 대체 - - 17,000 - 17,600 (34,600) - 당분기말 18,579,033 21,813,753 931,945 29,948,187 12,047,126 585,100 83,905,144 정부보조금 : 전기초 - - - 642,583 - 117,815 760,398 대체 - - - - 117,815 (117,815) - 상각 - - - (7,734) (5,891) - (13,625) 전분기말 - - - 634,849 111,924 - 746,774 당기초 - - - 710,968 94,252 - 805,220 대체 - - - - - - - 상각 - - - (9,398) (5,891) - (15,289) 당분기말 - - - 701,570 88,361 - 789,931 감가상각누계액 : 전기초 - 4,556,783 364,610 10,230,744 8,801,545 - 23,953,682 감가상각비 - 112,994 10,446 333,988 301,667 - 759,095 처분 - - - (85,999) (3,290) - (89,289) 전분기말 - 4,669,777 375,056 10,478,733 9,099,921 - 24,623,488 당기초 - 5,078,785 406,724 11,488,617 9,886,507 - 26,860,632 감가상각비 - 136,336 11,682 337,798 262,778 - 748,593 처분 - - - - - - - 당분기말 - 5,215,121 418,407 11,826,414 10,149,283 - 27,609,225 순장부가액 : 당분기말 18,579,033 16,598,632 513,538 17,420,203 1,809,481 585,100 55,505,988 전기말 18,306,846 16,734,968 508,220 17,748,602 2,021,068 530,090 55,849,795 5. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 9,548,009 12,140,010 6,924,525 28,612,544 취득 - - 784,823 784,823 전분기말 9,548,009 12,140,010 7,709,348 29,397,368 당기초 8,823,788 19,635,913 355,832 28,815,533 취득 - - - - 당분기말 8,823,788 19,635,913 355,832 28,815,533 감가상각누계액 : 전기초 - 1,109,449 - 1,109,449 투자부동산감가상각비 - 75,875 - 75,875 전분기말 - 1,185,324 - 1,185,324 당기초 - 1,553,498 - 1,553,498 투자부동산감가상각비 - 122,724 - 122,724 당분기말 - 1,676,222 - 1,676,222 순장부금액 : 당분기말 8,823,788 17,959,691 355,832 27,139,311 전기말 8,823,788 18,082,415 355,832 27,262,035 6. 무형자산6-1 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 116,322 336,887 1,371,377 1,992,012 1,031,040 4,847,638 취득 - - - - 254,600 254,600 전분기말 116,322 336,887 1,371,377 1,992,012 1,285,640 5,102,238 당기초 116,322 336,887 1,971,377 1,992,012 940,240 5,356,838 취득 - - - 92,003 - 92,003 당분기말 116,322 336,887 1,971,377 2,084,015 940,240 5,448,841 상각누계액: 전기초 56,564 336,881 1,246,532 - - 1,639,977 상각비 5,579 - 16,119 - - 21,698 전분기말 62,143 336,881 1,262,651 - - 1,661,675 당기초 78,879 336,881 1,380,407 - - 1,796,166 상각비 5,578 - 44,810 - - 50,388 당분기말 84,457 336,881 1,425,217 - - 1,846,554 순장부가액: 당분기말 31,865 6 546,160 2,084,015 940,240 3,602,286 전기말 37,443 6 590,970 1,992,012 940,240 3,560,671 6-2 당사는 당분기 중 307,545천원(전분기 466,353천원)의 연구개발비를 지출하였으며, 전액 비용 처리되었습니다. 7. 종속기업 및 공동기업투자 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 지분율 취득원가 장부금액 당분기 전기 종속기업 DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C.(*) 100% 795,381 - - 종속기업 Sitindustrie Valvometal Italy S.R.L. 100% 2,796,006 2,796,006 2,796,006 종속기업 (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 100% 500,000 500,000 500,000 종속기업 DK-Lok Arabia Co. Ltd 85% 312,044 312,044 312,044 공동기업 DK-LOK Rus 49% 47,050 47,050 47,050 공동기업 DK-Lok Nigeria Ltd(*) 49% 23,332 - - 합 계 4,473,813 3,655,100 3,655,100 (*) 회수가능가액이 없는 것으로 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손을 계상하였습니다. 8. 기타금융자산8-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비유동 유동 비유동 유동 예금상품 - 69,348 - 80,188 보험투자상품(*) 182,024 - 109,810 - 임차보증금 1,477,253 - 1,482,253 - 원금보장형 채무상품 - 510,829 - 504,318 지분증권 16,709 15,909 - 합 계 1,675,986 580,177 1,607,972 584,505 (*) 보험투자상품은 취득원가가 해지환급금에 미달함에 따라 해지환급금으로 평가하고 141,162천원(전기 734,175천원)을 보험상품손상차손으로 계상하였습니다. 한편, 당분기 중 해지환급금이 증가한 보험투자상품에 대하여는 보험상품손상차손환입 817천원(전기 2,949천원)을 계상하였습니다.8-2 담보 제공 예금상품보고기간종료일 현재 이자부차입금과 관련하여 담보로 제공된 예금상품의 내역은 다음과 같습니다(주석18 참조). (단위: 천원) 계정과목 당분기 전 기 예금상품(유동) 33,000 33,000 9. 매출채권및기타채권9-1 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비 유 동 유 동 비 유 동 유 동 매출채권 - 32,046,030 - 39,751,148 대손충당금 - (3,284,881) - (3,179,057) 미수금 2,662,568 1,907,260 2,705,030 1,401,836 미수수익 - 6,361 - 6,590 합 계 2,662,568 30,674,770 2,705,030 37,980,516 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다.9-2 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 30일미만 30~60일 60~90일 90일초과 120일 초과 당분기 32,046,030 26,354,102 1,639,439 139,983 338,470 352,870 3,221,165 전 기 39,751,148 34,899,911 1,488,328 74,545 87,675 57,134 3,143,556 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 제품 20,007,206 17,558,627 상품 2,761,450 2,732,386 재공품 23,433,944 22,847,267 원재료 9,646,363 6,232,001 부재료 1,823,995 1,612,000 미착품 156,824 123,784 저장품 1,047 191,875 명목가액 합계 57,830,829 51,297,940 평가손실충당금 (7,071,443) (6,671,940) 차 감 계 50,759,387 44,626,000 11. 자본11-1 자본금 당사의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수 금 액 주식수 금 액 보통주자본금 10,168,513주 5,084,257 10,168,513주 5,084,257 11-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 50,012,765 50,012,765 자기주식처분이익 89,153 89,153 합 계 50,101,918 50,101,918 11-3 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 자기주식(*) (1,998,598) (1,970,690) 주식선택권 262,000 262,000 합 계 (1,736,598) (1,708,690) (*) 당사는 주가 안정을 통한 주주가치 제고를 목적으로 2024년 12월 4일 이사회에서 자기주식 취득을 결정하였는 바, 당기 보고기간종료일 현재 당사가 취득한 자기주식 276,611주의 취득금액 1,998,598천원을 자본조정에 계상하였습니다. 11-4 적립금 보고기간종료일 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 성격 당분기 전 기 이익준비금 법정 1,919,269 1,671,581 기업합리화적립금 임의 36,646 36,646 임의적립금 〃 11,364,603 11,364,603 합 계 13,320,518 13,072,830 11-5 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있는 바, 동 이익준비금은 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전 및 자본전입의 목적으로만 사용할 수 있습니다. 당분기에 주주총회의 승인에 따라 적립된 이익준비금은 247,688천원(전기 253,913천원)입니다. 11-6 당사의 주주총회에서 승인을 득하여 기중 지급된 배당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 배당결의 대상 사업연도 2024년(제34기) 2023년(제33기) 보통주배당금총액 2,476,878,500 2,539,128,250 배당대상주식수 9,907,514주 10,156,513주 주당배당금 250 250 12. 주식선택권12-1 당사는 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원(구 증권거래법상의 최대주주, 주요주주 등은 제외)에게 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 상법 제340조의 2에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 부여된 내역은 다음과 같습니다. 차 수 부여일 부여방법 행사가격 행사가능기간 발행할 주식 총수 2차부여 2020.03.24 신주교부 6,220원 2022.03.24~2027.03.23 245,000주 3차부여 2021.03.23 신주교부 13,200원 2023.03.23~2028.03.22 30,000주 합 계 275,000주 12-2 주식선택권으로 인하여 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 차 수 전기말 당기부여 취소 행사 당분기말 2차부여 245,000 - - - 245,000 3차부여 30,000 - - - 30,000 합 계 275,000 - - - 275,000 13. 이자부차입금 보고기간종료일 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 구 분 당분기 전 기 이자부차입금(유동) 유동성장기차입금 - 8,500 단기차입금 34,500,000 31,500,000 합 계 34,500,000 31,508,500 14. 기타부채보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 선수금 5,980,585 6,062,512 당기 보고기간종료일 현재 선수금에 포함된 계약부채는5,424,686천원(전기 5,521,113천원)입니다. 15. 기타금융부채15-1 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비유동 유동 비유동 유동 예수보증금 160,000 - 160,000 - 임대보증금 190,000 - 360,000 - 파생상품부채 - 60,382 - 83,549 합 계 350,000 60,382 520,000 83,549 15-2 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화옵션계약을 체결하였는 바, 보고기간종료일 현재 파생상품거래 미결제내역은 다음과 같습니다. 구 분 계약금액 약정환율 계약만기일 거래형태 부산은행 - 통화선물계약 USD 100,000 1,371.00원 2025-04-28 매도 부산은행 - 통화선물계약 USD 2,400,000 1,442.50원 2025-06-18 매도 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매입채무 12,045,547 9,425,833 미지급금 1,426,879 1,398,429 예수금 (56,556) 300,457 미지급비용 2,141,535 1,878,238 미지급배당금 2,478,581 1,702 합 계 18,035,986 13,004,660 매입채무는 무이자조건이며, 공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무의 지급기일 은 약 30일 이내입니다. 17. 주요약정사항보고기간종료일 현재 금융기관과의 단기신용공여와 관련된 주요 한도약정내역(일반대출 및 시설자금 등 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 한 도 사용잔액 미사용잔액 무역금융 22,000,000 15,000,000 7,000,000 외화지급보증 21,400,000 16,422,827 4,977,173 원화지급보증 30,899 30,899 - 18. 담보제공자산 및 지급보증 등 18-1 보고기간종료일 현재 국민은행의 포괄외화지급보증과 관련하여 건물 7,800,000천원이 담보로 제공하고 있습니다. 18-2 보고기간종료일 현재 당사는 예금상품 33,000천원을 우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. 19. 판매비와관리비 및 기타손익19-1 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,612,299 1,672,510 퇴직급여 152,517 191,982 복리후생비 262,626 265,414 여비교통비 139,660 148,331 통신비 8,425 9,000 수도광열비 142,323 138,099 세금과공과 144,850 167,967 감가상각비 101,109 62,899 투자부동산 감가상각비 122,724 75,875 수선비 6,921 63,127 보험료 18,540 215,340 운반비 32,334 46,101 지급수수료 959,843 967,783 수출제비용 189,490 367,565 도서인쇄비 533 1,292 소모품비 57,757 41,157 차량유지비 16,100 12,832 교육훈련비 693 4,579 접대비 36,048 45,334 광고선전비 69,840 116,085 해외시장개척비 25,341 4,474 대손상각비 105,824 6,182 무형자산상각비 50,233 21,697 경상연구개발비 307,545 466,353 지급임차료 11,243 17,171 합 계 4,574,819 5,129,150 19-2 당분기 및 전분기 중 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 외환이익 246,001 1,460,223 기타 156,316 27,924 합 계 402,316 1,488,147 19-3 당분기 및 전분기 중 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 외환손실 282,490 137,187 유형자산처분손실 - 17,511 기타 371,690 343,783 합 계 654,180 498,480 20. 금융수익 및 금융원가20-1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 이자수익 58,576 55,658 외환이익 157,552 105,272 보험상품손상차손환입 817 590 파생상품거래이익 83,549 9,540 공정가치측정금융자산평가이익 24,989 12,487 합 계 325,483 183,546 20-2 당분기 및 전분기 중 금융원가의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 이자비용 249,814 259,401 외환손실 57,686 2,282 보험상품손상차손 141,162 - 파생상품거래손실 61,360 - 파생상품평가손실 60,382 24,207 합 계 570,404 285,890 21. 특수관계자와의 거래 21-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계기업의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당사와의 관계 DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C. 종속기업 Sitindustrie Valvometal Italy S.R.L. 종속기업 (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 종속기업 DK-Lok Arabia Co. Ltd 종속기업 DK LOK RUS 공동기업 DK-Lok Nigeria Ltd 공동기업 디케이유에이치피 주식회사 (구,디케이밸브 주식회사) 기타 특수관계자 21-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 당분기 전분기 디케이유에이치피 주식회사 (구,디케이밸브 주식회사) 임대수익 외 9,600 9,600 외주가공비 1,434,446 1,334,706 (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 임대수익 1,500 9,000 Sitindustrie Valvometal Italy S.R.L. 제품매출 - 572,524 21-3 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 당분기 전 기 대표이사 임차보증금 950,000 950,000 디케이유에이치피 주식회사 (구,디케이밸브 주식회사) 매출채권 3,520 3,520 선급금 - 259,959 매입채무 103,798 - 임대보증금 30,000 30,000 (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 매출채권 1,100 550 미지급금 500,000 500,000 Sitindustrie Valvometal Italy S.R.L. 매출채권 575,598 576,972 DK-Lok Nigeria Ltd 매출채권 (*) 129,133 129,441 (*) 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 21-4 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 325,522 454,646 장기급여 59,894 32,433 합 계 385,416 487,079 22. 법인세당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 (416,841) 108,139 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 - - 법인세비용(이익) (416,841) 108,139 23. 주당손익23-1 기본주당이익당사의 보통주에 대한 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 373,966,466 995,296,143 가중평균유통보통주식수 10,165,137주 10,156,513주 기본주당이익 37 98 23-2 희석주당이익당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익 373,966,466 995,296,143 가중평균유통잠재적보통주식수 10,217,280주 10,228,062주 희석주당이익 37 97 24. 현금흐름표24-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 24-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 분기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정 : 순외환손익 (265,051) (934,692) 감가상각비 733,304 745,470 투자부동산 감가상각비 122,724 75,875 무형자산상각비 50,388 21,697 유형자산처분손익 - 17,511 재고자산평가손실(환입) 399,504 (566,091) 대손상각비 105,824 6,182 파생상품평가손실 60,382 24,207 보험상품손상차손 141,162 - 보험상품손상차손환입 (817) (590) 공정가치측정금융자산평가이익 (24,989) (12,487) 장기종업원급여(복리후생비) 2,657 2,808 이자비용 249,814 259,401 이자수익 (58,576) (55,658) 퇴직급여 399,500 466,134 법인세비용(이익) (416,841) 108,139 조정항목계 1,498,986 157,908 영업활동으로인한 자산부채의 변동 : 매출채권 7,875,981 3,404,575 기타채권 (468,384) 289,801 기타유동자산 216,691 (384,913) 재고자산 (6,532,890) (970,633) 매입채무 2,619,714 (125,332) 기타채무 (72,373) (627,435) 기타부채 (81,928) (137,613) 기타금융부채 (83,549) - 퇴직급여부채 (76,707) 35,736 영업활동으로 인한 자산부채의 변동계 3,396,556 1,484,185 25. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 이자부차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.당사는 금융상품을 운용함에 따라 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에부합하는지 검토하고 있습니다. 25-1 시장위험 시장위험이란 이자율, 환율 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험관리의 목적은 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.25-1-1 이자율위험 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구하는 것으로, 이를 위해 당사의 주요 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 외부차입의 최소화, 장단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 차입금을 적정하게 유지토록하고 있으며, 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건의 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 차입금은 각각 34,500,000천원(전기 31,508,500 천원)이며, 이자율 1%변동 가정시 세전손익에 미치는 영향은 미미한 수준입니다. 25-1-2 환위험 당사는 해외영업활동 및 원자재 수입 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 관리목적상 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 2,003,519 (2,003,519) 2,008,232 (2,008,232) EUR 163,705 (163,705) 194,551 (194,551) JPY (134) 134 - - UZS 4 (4) 17 (17) AED 5,013 (5,013) 1,036 (1,036) 합계 2,172,107 (2,172,107) 2,203,836 (2,203,836) 25-2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험으로, 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무활동에 따른 신용위험의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적이나, 매출채권및기타채권에 대해서는 신용위험에 노출되어 있는 바, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 회수지연 현황 및 회수대책이 정기적으로 보고되고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 9에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. 또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없으며, 매출채권및기타채권의 연령분석은 주석 9에서 기술하고 있습니다. 25-3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험으로, 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 보고기간종료일 현재 비파생금융부채별 상환계획(이자지급액 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과 ~1년이하 1년초과~ 5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 - - 34,500,000 - - 34,500,000 매입채무및기타채무 10,668,947 4,133,267 3,233,772 - - 18,035,986 기타금융부채 - - - - 350,000 350,000 합 계 10,668,947 4,133,267 37,733,772 - 350,000 52,885,986 (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과 ~1년이하 1년초과~ 5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 - - 31,508,500 - - 31,508,500 매입채무및기타채무 7,607,827 4,759,306 637,527 - - 13,004,660 기타금융부채 - - - - 520,000 520,000 합 계 7,607,827 4,759,306 32,146,027 - 520,000 45,033,160 25-4 자본관리 당사가 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 당기 보고기간종료일 현재 부채비율은 49%(전기말 42%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 26. 금융상품의 공정가치26-1 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 26-2 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 현금및현금성자산 19,926,954 (*) 12,192,618 (*) 유동예금상품 69,348 (*) 80,188 (*) 매출채권및기타채권 30,674,770 (*) 37,980,516 (*) 비유동매출채권및기타채권 2,662,568 (*) 2,705,030 (*) 보험투자상품 182,024 (*) 109,810 (*) 임차보증금 1,477,253 (*) 1,482,253 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 : 원금보장형 채무상품 510,829 510,829 504,318 504,318 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 16,709 16,709 15,909 15,909 금융자산 합계 55,520,455 55,070,642 금융부채 : 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 매입채무및기타채무 18,035,986 (*) 13,004,660 (*) 이자부차입금(유동) 34,500,000 (*) 31,508,500 (*) 예수보증금 160,000 (*) 160,000 (*) 임대보증금 190,000 (*) 360,000 (*) 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채 60,382 60,382 83,549 83,549 금융부채 합계 52,946,368 45,116,709 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 26-3 보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - 510,829 - 510,829 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 16,709 16,709 금융부채 : 파생상품부채 - 60,382 - 60,382 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - 504,318 - 504,318 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 15,909 15,909 금융부채 : 파생상품부채 - 83,549 - 83,549 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 주주가치 제고를 위하여 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로, 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다. 회사의 이익규모, 재무구조의 건정성 유지, Cashflow 상황 및 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 등을 종합적이고 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 당사는 정관에 따라 배당을 실시하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회, 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 가능 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당 절차 개선방안에 대해 당사 사업현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제34기 결산배당 2024년 12월 O 2025년 02월 11일 2024년 12월 31일 X 정기주주총회(2025.03.26)승인 제33기 결산배당 2023년 12월 O 2024년 02월 07일 2023년 12월 31일 X 정기주주총회(2024.03.14) 승인 제32기 결산배당 2022년 12월 O 2023년 02월 13일 2022년 12월 31일 X 정기주주총회(2023.03.16) 승인 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제53조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. ※ 제14조 제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음 ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제53조의2 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월,6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따 라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액 을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립 한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제8조의2 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제54조 (배당금지급청구권의 소멸시효)배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며 이로 인한배당금은 이 회사에 귀속한다 4. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제35기 1분기 제34기 제33기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,316 2,120 11,552 (별도)당기순이익(백만원) 374 3,868 10,898 (연결)주당순이익(원) 130 210 1,199 현금배당금총액(백만원) - 2,477 2,539 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 116.8 21.9 현금배당수익률(%) 보통주식 - 3.3 2.7 종류주식 - - - 주식배당수익률(%) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주식 - 250 250 종류주식 - - - 주당 주식배당(주) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 5. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 14 2.6 2.2 * 연속 배당횟수는 제21기(2011년)부터 제34기까지 연속지급된 횟수를 기재하였습니다* 평균 배당수익률은 현금배당수익률의 합계금액을 단순평균하여 작성하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007.12.10 주식분할 보통주 4,000,000 500 - - 2008.10.23 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 500 1,000 우리사주조합 2008.11.19 유상증자(제3자배정) 우선주 83,333 500 6,000 중소기업진흥공단 2010.11.06 유상증자(제3자배정) 보통주 2,000,000 500 7,500 신규상장 2011.11.28 전환권행사 보통주 99,999 500 5,000 중소기업진흥공단(전환상환우선주 보통주 전환) 2012.03.29 전환권행사 보통주 500,000 500 5,000 전환사채 전환 2012.04.04 전환권행사 보통주 100,000 500 5,000 전환사채 전환 2012.04.14 유상증자(제3자배정) 보통주 555,555 500 9,000 (주)에이티넘인베스트먼트 2012.04.16 전환권행사 보통주 400,000 500 5,000 전환사채 전환 2018.02.26 전환권행사 보통주 377,358 500 5,300 전환사채 전환 2019.04.12 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 6,620 주식매수선택권행사 2019.12.05 주식매수선택권행사 보통주 187,000 500 6,620 주식매수선택권행사 2022.04.25 주식매수선택권행사 보통주 42,000 500 6,220 주식매수선택권행사 2022.11.29 전환권행사 보통주 190,240 500 10,513 전환사채 전환 2022.12.01 전환권행사 보통주 475,601 500 10,513 전환사채 전환 2023.04.04 전환권행사 보통주 95,120 500 10,513 전환사채 전환 2023.07.05 전환권행사 보통주 95,120 500 10,513 전환사채 전환 2023.07.17 전환권행사 보통주 142,680 500 10,513 전환사채 전환 2023.07.18 전환권행사 보통주 190,240 500 10,513 전환사채 전환 2023.07.19 전환권행사 보통주 95,120 500 10,513 전환사채 전환 2023.07.21 전환권행사 보통주 57,072 500 10,513 전환사채 전환 2023.07.31 전환권행사 보통주 123,656 500 10,513 전환사채 전환 2023.08.01 전환권행사 보통주 142,680 500 10,513 전환사채 전환 2023.08.08 전환권행사 보통주 57,072 500 10,513 전환사채 전환 2024.09.24 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 6,220 주식매수선택권행사 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 발행 3 2020.11.13 시설자금 15,000 유형자산 취득 15,000 - 전환사채 발행 3 2020.11.13 운영자금 5,000 대출 상환 5,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1. 재무제표 재작성 - 해당사항 없음. 2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음. 3. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음. 4. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정 현황 1. 최근 3사업년도 매출채권과 기타채권의 대손충당금 설정내역 (1) 연결재무제표 기준 (단위 : 천원) 구분 제35기 1분기 제34기 제33기 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 매출채권 33,771,847 (3,284,881) 30,486,966 10.77% 43,005,589 (3,179,057) 39,826,532 7.98% 34,941,246 (3,317,289) 31,623,957 10.49% 기타채권 5,047,703 - 5,047,703 0.00% 4,703,420 - 4,703,420 0.00% 5,953,872 - 5,953,872 0.00% 합계 38,819,550 (3,284,881) 35,534,669 10.77% 47,709,009 (3,179,057) 44,529,952 7.98% 40,895,119 (3,317,289) 37,577,830 10.49% (2) 별도재무제표 기준 (단위 : 천원) 구분 제35기 1분기 제34기 제33기 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 매출채권 32,046,030 (3,284,881) 28,761,149 11.42% 39,751,148 (3,179,057) 36,572,091 8.69% 36,359,440 (3,317,289) 33,042,151 10.04% 기타채권 4,576,189 - 4,576,189 0.00% 4,113,456 - 4,113,456 0.00% 4,920,357 - 4,920,357 0.00% 합계 36,622,219 (3,284,881) 33,337,338 11.42% 43,864,604 (3,179,057) 40,685,547 8.69% 41,279,797 (3,317,289) 37,962,508 10.04% 2. 대손충당금의 변동내역(1) 연결재무제표 기준 (단위: 천원) 구 분 제35기 1분기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,179,057 3,317,289 2,616,074 2. 순대손처리액(①－②±③) - 521 501,371 ① 대손처리액(상각채권액) - 521 501,371 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 105,824 (137,711) 1,202,585 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,284,881 3,179,057 3,317,289 (2) 별도재무제표 기준 (단위: 천원) 구 분 제35기 1분기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,179,057 3,317,289 2,616,074 2. 순대손처리액(①－②±③) - 521 501,371 ① 대손처리액(상각채권액) - 521 501,371 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 105,824 (137,711) 1,202,585 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,284,881 3,179,057 3,317,289 3. 경과기간별 매출채권잔액 현황(1) 연결재무제표 기준 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 30,726,583 256,177 1,361,130 1,295,304 33,639,194 특수관계자 3,520 - - 129,133 132,653 계 30,730,103 256,177 1,361,130 1,424,437 33,771,847 구성비율 91% 1% 4% 4% 100% (2) 별도재무제표 기준 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 28,424,068 256,177 1,361,130 1,295,304 31,336,679 특수관계자 580,218 - - 129,133 709,351 계 29,004,286 256,177 1,361,130 1,424,437 32,046,030 구성비율 91% 1% 4% 4% 100% 4. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침(1) 대손충당금 설정 방침 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권에 대하여 약정회수일로부터 연체된 채권에 대한 장래의 대손가능성 및 과거의 대손경험율을 기초로, 만기경과손상가능채권에 대해서는 개별평가를 통해, 만기경과미손상채권에 대해서는 과거대손경험율에 의거 집합평가를 수행하여 대손충당금 설정 (2) 대손충당금 설정 근거가) 대손경험율 : 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 산정 나) 대손예상액 산정 - 개별 평가 : 보고기간 종료일 현재, 약정회수일로부터 120일 초과 연체된 채권 (만기경과손상가능채권 인식)중, 장래의 대손가능성을 판단하여, 대손예상액을 산정- 집합 평가 : 보고기간 종료일 현재, 약정회수일로부터 120일 이하 연체된 채권 (만기경과미손상채권 인식)에 대하여 과거의 대손경험율(과거채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정)을 근거로 산정- 매출채권 및 기타채권에 대하여 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거(아래 대손처리 기준 의거)하고 있으며, 손상인식액의 감소 또는 증가 요인 발생시 대손충당금의 환입 또는 추가인식으로 조정 다) 대손처리 기준 - 소멸시효 완성채권(상법상 단기 소멸시효 완성채권 : 3년)- 법정소멸채권(정리계획인가 화의인가에 따른 회수불능 채권, 경매가 취소된 압류 채권 등)- 채무자의 파산등으로 인한 회수불능채권 (채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행, 사업의 폐지, 사망, 실종 등으로 회수할 수 없는 채권)- 관할세무서장으로부터 국세결손처분을 받은 채무자에 대한 채권- 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 다. 재고자산의 현황 등 1. 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황(1) 연결재무제표 기준 (단위: 천원) 구분 제35기 1분기 제34기 제33기 제품 20,007,206 17,558,627 13,390,831 상품 3,905,029 4,869,830 3,857,954 재공품 30,850,089 22,876,487 34,747,394 원재료 9,646,363 6,232,001 6,455,685 부재료 1,823,995 1,612,000 2,180,005 미착품 156,824 123,784 3,230 저장품 1,047 191,875 204,622 평가충당금 (7,556,397) (7,138,837) (6,329,516) 합계 58,834,156 46,325,767 54,510,205 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 28.05% 23.46% 28.52% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} 1.1 1.5 1.7 (2) 별도재무제표 기준 (단위: 천원) 구분 제35기 1분기 제34기 제33기 제품 20,007,206 17,558,627 13,390,831 상품 2,761,450 2,732,386 2,763,275 재공품 23,433,944 22,847,267 34,412,145 원재료 9,646,363 6,232,001 6,455,685 부재료 1,823,995 1,612,000 2,180,005 미착품 156,824 123,784 3,230 저장품 1,047 191,875 204,622 평가충당금 (7,071,443) (6,671,940) (5,893,814) 합계 50,759,387 44,626,000 53,515,980 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 25.67% 23.26% 28.05% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} 1.2 1.5 1.6 2. 재고자산의 실사내역 등(1) 재고실사재고실사당사는 연중계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계상하고, 매 사업연도 종료일 기준외부감사인의 입회 하에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하는 바, 당사 내부의 재고관리 지침에 따른 품목별 수시조사제도를 운영하고 있습니다.(2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매 사업연도 종료일 기준 외부감사인 입회 하에 재고조사를 실시하는 바, 제34기, 제33기 및 제32기 재고실사는 외부감사인 소속 공인회계사의 입회 하에 실제 재고조사를 실시하였습니다.(3) 재고자산의 평가 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있으며, 저가법 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소될 경우 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 재고자산평가손실을 환입하고 있습니다 라. 공정가치평가 내역 1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 장부가액(*) 취득원가 장부가액 원금보장형 채무상품 500,000 510,829 500,000 504,318 (*)평가이익 10,829천원이 당기 이익으로 인식되었습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제35기 1분기(당기) 감사보고서 서현회계법인 - - - - - 연결감사보고서 서현회계법인 - - - - - 제34기(전기) 감사보고서 서현회계법인 적정의견 - - - 재고자산의 평가, 현금창출단위의 손상평가 연결감사보고서 서현회계법인 적정의견 - - - 재고자산의 평가, 현금창출단위의 손상평가 제33기(전전기) 감사보고서 예교지성회계법인 적정의견 - - - 전환사채 관련 파생상품 평가 연결감사보고서 예교지성회계법인 적정의견 - - - 전환사채 관련 파생상품 평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제35기 1분기(당기) 서현회계법인 외부감사인의 감사활동 170 - - - 제34기(전기) 서현회계법인 외부감사인의 감사활동 170 - 170 1,600 제33기(전전기) 예교지성회계법인 외부감사인의 감사활동 230 - 230 1,600 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제34기(전기) - - - - - - - - - - 제33기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 08월 07일 외부감사인 및 감사 e-mail 서면보고 반기검토결과 보고 2 2024년 12월 11일 외부감사인 및 감사 e-mail 서면보고 핵심감사사항의 대상 선정 및 협의 3 2025년 03월 17일 외부감사인 및 감사 e-mail 서면보고 외부감사결과 보고 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제35기 1분기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제34기(전기) 내부회계관리제도 2025. 02. 11 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제33기(전전기) 내부회계관리제도 2024. 02. 07 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제35기 1분기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제34기(전기) 내부회계관리제도 2025.02.11 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제33기(전전기) 내부회계관리제도 2024.02.07 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제35기 1분기(당기) 내부회계관리제도 - - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제34기(전기) 내부회계관리제도 서현회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제33기(전전기) 내부회계관리제도 예교지성회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 라. 내부회계 관리 및 운영조직 현황1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 1 1 - - 247 이사회 4 1 - - 281 회계처리부서 3 3 - - 213 전산운영부서 3 3 - - 171 자금운영부서 2 2 - - 249 기타관련부서 - - - - - 2. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 권기태 미등록 15년 25년 - 20 회계담당임원 권기태 미등록 15년 25년 - 40 회계담당직원 허준호 미등록 14년 14년 - 120 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명으로 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 구성되어 있으며 이사회내에 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사회는 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 노은식 대표이사가 적임이라고 판단하여 의장으로 선임하였습니다. 나. 이사회의 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사(대표이사) 사내이사 사내이사 사외이사 노은식(출석률 100.00%) 김현수(출석률 100.00%) 노동형(출석률 100.00%) 강덕구(출석률 80.00%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 2025년 1회차 2025. 02. 03 의안 : 차입 진행 건내용 : 운전자금 신규 차입 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2025년 2회차 2025. 02. 11 의안 : 내부회계관리자의 내부회계관리 운영실태 보고내용 : 내부회계관리 운영실태 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2025년 3회차 2025. 02. 11 의안 : 제34기 결산 재무제표 승인의 건 제34기 현금배당 결의의 건 제34기 정기주주총회 개최의 건 제34기 정기주주총회시 전자투표제도 도입 건내용 : 재무제표 승인 및 현금배당 주당 250원, 3/26 10시 정기주총 개최, 전자투표제도 도입 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2025년 4회차 2025. 02. 19 의안 : 차입 진행 건내용 : 운전자금 신규 차입 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2025년 5회차 2025. 03. 26 의안 : 대표이사 선임의 건내용 : 대표이사 노은식 선임 가결 찬성 찬성 찬성 - 다. 이사의 독립성(1) 이사선출에 대한 독립성 기준의 운영 여부당사는 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 따른 이사로서의 결격사유가 없는 자를 이사회에서 추천받아 주주총회에서 선임하고 있습니다. 직명 성명 임기(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 노은식 25.03~28.03(11회) 경영 방침 수립과 경영전략총괄 업무를 수행하기 위함 이사회 이사회 의장경영 총괄 연수원 임대 최대주주 본인 사내이사 김현수 23.03~26.03(3회) 경영 총괄 및 대외적 업무를수행하기 위함. 이사회 경영 총괄 해당 없음 - 사내이사 노동형 25.03~28.03(1회) 사업부 운영을 안정적으로수행하기 위함 이사회 생산 총괄 해당 없음 특수관계인 사외이사 강덕구 23.03~26.03(1회) 당사 사업 관련하여 지원 및감독 홛동을 수행하기 위함 이사회 경영자문 해당 없음 - (2) 사외이사 주요경력 현황 성명 주요 경력 및 현직 강덕구 現) 동원과학기술대학교 교수 (3) 사외이사의 업무지원 조직 현황 부서(팀)명 주요 활동내역 전략기획부 - 재무 및 경영 사항 자문- 내부감사활동 내역 및 기타 주요 사항 보고 (4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 당사는 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성이 되어있지 않음. (5) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - (6) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려하여, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련하여 교육이 필요한 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 정관규정에 따라 상근 감사 1명이 법인등기부상 등재되어 있습니다.(1) 감사의 인적 사항 성 명 주요 경력 비 고 정순근 1973-1992 : 부산지방국세청1994-현재 : 경영지도사 2003-현재 : 디케이락 감사 前국세청 근무現(주) 태웅 사외이사 (2) 감사의 독립성당사의 감사 정순근은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하여 이사회 및 타부서로부터 독립된위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.감사의 업무는 당사 정관에 정하고 있는 바 아래과 같습니다. 제45조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주 총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 보고하여야 한다. 나. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 감사의 성명 정순근 (출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2025. 02. 03 운전자금 신규 차입 찬성 2 2025. 02. 11 내부회계관리 운영실태 보고 찬성 3 2025. 02. 11 재무제표 승인 및 현금배당 주당 250원, 3/26 10시 정기주총 개최, 전자투표 도입 찬성 4 2025. 02. 19 운전자금 신규 차입 찬성 5 2025. 03. 26 대표이사 선임 찬성 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려하여, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련하여 교육이 필요한 경우 진행할 예정입니다. 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획부 5 이사 외(평균 9년) 회사 경영활동 및 내부회계관리, 주주총회, 이사회 등에 대한 업무 지원 마. 준법지원인 - 당사는 자산총액 5,000억원 미만으로 상법 제542조의 13 조건에 미달하여 준법지원인 선임의무에 해당되지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025.03.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제26기(2016년도) 정기주주총회제28기(2018년도) 정기주주총회제31기(2021년도) 정기주주총회 제34기(2024년도) 정기주주총회 나. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 소수주주권당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.2) 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다 의결권 현황 다. 의결권 현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 10,168,513 - 종류주식 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주식 276,611 자기주식 종류주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주식 - - 종류주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 9,891,902 - 종류주식 - - 라. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사 회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행 주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배 정 하는 경우 5. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범 위 내에서 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 주주 외의 자에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 증권선물거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 근로자의 근로자의 경제. 사회적 지위향상과 노사협력 증진을 위해 제3자 배정 방식으로 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2 호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 기준일로부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 전자주권 주식업무대행기관 대리인의 명칭 KB국민은행 증권대행부 사무 취급 장소 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26 KB국민은행 여의도 본점 3층 공고방법 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)(홈페이지에 게재하지 못할 경우 한국경제신문) 주주에 대한 특전 없음 마. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 주요논의내용 제34기정기주주총회(2025.03.26) 제1호 의안 제34기(2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 (1주당 현금배당 250원) 제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 노은식 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 노동형 선임의 건 제3호 의안 : 감사 정순근 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안가결 2.2-1. 원안가결2-2. 원안가결3. 원안가결4. 원안가결5. 원안가결 1. 안건에 대한 찬성 발언 2.2-1. 안건에 대한 찬성 발언2-2. 안건에 대한 찬성 발언3. 안건에 대한 찬성 발언4. 안건에 대한 찬성 발언5. 안건에 대한 찬성 발언 제33기정기주주총회(2024.03.26) 제1호 의안 제33기(2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 (1주당 현금배당 250원) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안가결 2. 원안가결3. 원안가결 1. 안건에 대한 찬성 발언2. 안건에 대한 찬성 발언3. 안건에 대한 찬성 발언 제32기정기주주총회(2023.03.28) 제1호 의안 제32기(2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 (1주당 현금배당 200원) 제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 김현수 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 강덕구 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안가결 2.2-1. 원안가결2-2. 원안가결3. 원안가결4. 원안가결 1. 안건에 대한 찬성 발언 2.2-1. 안건에 대한 찬성 발언2-2. 안건에 대한 찬성 발언3. 안건에 대한 찬성 발언4. 안건에 대한 찬성 발언 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 노은식 본인 보통주식 3,046,900 29.96 3,046,900 29.96 - 양영애 배우자 보통주식 296,000 2.91 296,000 2.91 - 노동형 등기임원 보통주식 63,288 0.62 63,288 0.62 - 김현수 등기임원 보통주식 30,000 0.30 30,000 0.30 - 노찬호 자녀 보통주식 28,672 0.28 28,672 0.28 - 강희춘 미등기임원 보통주식 17,975 0.18 17,975 0.18 - 계 보통주식 3,482,835 34.25 3,482,835 34.25 - 종류주식 0 0 0 0 - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 노은식 대표이사 2010 ~ 현재 디케이락(주)대표이사 - 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 노은식 3,046,900 29.96 - - - - - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,261 11,272 99.9 5,901,229 10,168,513 58.0 - 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위: 원, 주) 종 류 25년 3월 25년 2월 25년 1월 24년 12월 24년 11월 24년 10월 주가 최고주가 9,200 8,170 8,450 7,740 8,230 8,050 최저주가 7,350 7,280 7,340 6,080 7,120 7,080 평균주가 8,193 7,657 7,851 7,163 7,710 7,555 거래량 최고일거래량 2,671,144 253,743 677,516 587,240 844,489 202,124 최저일거래량 43,187 29,528 39,514 31,869 24,154 25,187 월간거래량 7,990,740 1,685,430 2,391,761 2,780,757 3,593,325 1,011,749 (*) 최고, 평균, 최저 주가는 종가 기준임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 노은식 남 1957.12 대표이사회장 사내이사 상근 경영 총괄 동의대학교 글로벌경영학 박사디케이락(주) 설립 3,046,900 - 본인 39년 2028.03.29 김현수 남 1964.06 사장 사내이사 상근 경영 총괄 UNIVERSITY OF FLORIDA전기공학 박사前 삼성전자 30,000 - - 12년 2026.03.27 노동형 남 1988.09 이사 사내이사 상근 생산 총괄 고려대학교 디케이락(주) 생산총괄 63,288 - 특수관계인 11년 2028.03.29 강희춘 남 1962.03 상무 미등기 상근 서울영업 총괄 연성공업고등학교前 동해금속 대표 17,975 - - 17년 - 강덕구 남 1962.06 사외이사 사외이사 비상근 경영 자문 現 동원과학기술대학교 교수 - - - 5년 2026.03.27 정순근 남 1947.06 감사 감사 상근 감사 업무 前 부산지방 국세청(주)태웅 사외이사 - - - 22년 2028.03.26 나. 직원 등 현황 1) 직원 등 현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 피팅밸브 남 262 - 3 - 265 5년 3개월 3,783 14 - - - - 피팅밸브 여 67 - 1 - 68 7년 7개월 810 12 - 합 계 329 - 4 - 333 5년 9개월 4,594 14 - 2) 육아지원제도 사용 현황 (단위 : 명, %) 구분 당기(제35기 1분기) 전기(제34기) 전전기(제33기) 육아휴직 사용자수(남) 0 2 - 육아휴직 사용자수(여) 1 2 2 육아휴직 사용자수(전체) 1 4 2 육아휴직 사용률(남) 0% 0% 0% 육아휴직 사용률(여) 0% 100% 100% 육아휴직 사용률(전체) 0% 18% 15% 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) 0 - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) 3 2 1 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) 3 2 1 육아기 단축근무제 사용자수 1 2 3 배우자 출산휴가 사용자수 1 11 10 - 육아휴직 사용률은 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자 ÷ 당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자로 계산하였습니다. 3) 유연근무제 사용 현황 (단위 : 명) 구분 당기(제35기 1분기) 전기(제34기) 전전기(제33기) 유연근무제 활용 여부 미활용 미활용 미활용 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 - - - - 당사는 현재 유연근무제를 시행하고 있지 않습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 176 29 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500 - 감사 1 30 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 212 42 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 209 70 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3 3 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 44 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 1 44 - 1. 2020년 3월 24일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요 가정 1) 주당 공정가치 : 734 원 - 공정가치는 현재주가의 가치가 아닌 금회 부여한 주식매수선택권에 대한 공정 가치임. 2) 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)3) 주요 가정 (1) 권리부여일 전일의 주가 : 4,415 원 (2) 행사가격 : 6,220 원 (3) 변동성 : 32.40% (4) 할인율 : 1.64% (5) 시가배당율 : 3.30%2. 2021년 3월 23일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요 가정1) 주당 공정가치 : 4,980 원 - 공정가치는 현재주가의 가치가 아닌 금회 부여한 주식매수선택권에 대한 공정 가치임. 2) 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)3) 주요 가정 (1) 권리부여일 전일의 주가 : 12,900 원 (2) 행사가격 : 13,200 원 (3) 변동성 : 41.50% (4) 할인율 : 1.86% (5) 시가배당율 : 1.50% (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김현수 등기임원 2020.03.24 신주교부 보통주식 60,000 - - - - 60,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 강희춘 미등기임원 2020.03.24 신주교부 보통주식 35,000 - - - - 35,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 도한신 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 30,000 - - - - 30,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 권기태 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 20,000 - - - - 20,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 공태철 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 박재성 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 김지윤 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 강언욱 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 박준철 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 10,000 - - - - 10,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 석진우 기타 2020.03.24 신주교부 보통주식 30,000 - - - - 30,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 정우석 - 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - Francesco Radini tedeschi 계열회사 임원 2021.03.23 신주교부 보통주식 30,000 - - - - 30,000 2023.3.23~2028.3.22 13,200 X - ※ 공시서류작성기준일(2025년 3월 31일) 현재 종가 : 7,350원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 디케이락 - 4 4 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 3,608,050 - - 3,608,050 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 4 4 3,608,050 - - 3,608,050 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 해당사항 없음. 나. 대주주등과의 자산양수도 등해당사항 없음. 다. 대주주등과의 영업거래 당반기의 당사의 대주주와(특수관계자포함)의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 1. 기중특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 내 역 당분기 전분기 디케이유에이치피 주식회사 (구,디케이밸브 주식회사) 임대수익 외 9,600 9,600 외주가공비 1,434,446 1,334,706 (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 임대수익 1,500 9,000 Sitindustrie Valvometal Italy S.R.L. 제품매출 - 572,524 2. 기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 잔액 (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 당분기 전 기 대표이사 임차보증금 950,000 950,000 디케이유에이치피 주식회사 (구,디케이밸브 주식회사) 매출채권 3,520 3,520 선급금 - 259,959 매입채무 103,798 - 임대보증금 30,000 30,000 (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 매출채권 1,100 550 미지급금 500,000 500,000 Sitindustrie Valvometal Italy S.R.L. 매출채권 575,598 576,972 DK-Lok Nigeria Ltd 매출채권 (*) 129,133 129,441 (*) 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 라. 대주주등 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 주요사항보고서 등의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2024.12.04 자기주식취득 신탁계약 체결 결정 1. 계약금액(원) 2,000,000,000 2. 계약기간 시작일 2024년 12월 04일 종료일 2025년 06월 03일 3. 계약목적 주가안정 및 주주가치 제고 4. 계약체결기관 대신증권 주식회사 (DAISHIN Securities Co., Ltd.) 5. 계약체결 예정일자 2024년 12월 04일 6. 계약 전 자기주식 보유현황 배당가능범위 내취득(주) 보통주식 - 비율(%) - 기타주식 - 비율(%) - 기타취득(주) 보통주식 - 비율(%) - 기타주식 - 비율(%) - 7. 이사회결의일(결정일) 2024년 12월 04일 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부 참석 8. 위탁투자중개업자 대신증권 주식회사 (DAISHIN Securities Co., Ltd.) 진행 중 나. 단일판매ㆍ공급계약체결 공시의 진행상황 신고일자 계약내역 계약금액총액 판매, 공급 금액 대금 수령 금액 비고 당기 누적 당기 누적 2024.12.05 DK-LOK Tube Fittings, Valvesand CNG/NGV Products 공급 USD 5,021,256.4 USD 1,172,042 USD 1,404,161 USD 232,119 USD 232,119 - 2023.01.31(최 근 정정일자 2024.12.13) DK-LOK Double Block Bleed Valves 공급 10,534,733,165원 - - - 5,615,691,898원 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 해당사항 없음. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C. 2020년 03월 16일 아랍에미레이트 Tube Fittings, Valve 제조 및 판매 41,530 지분율 50% 초과 - Sitindustrie Valvometal Italy S.R.L. 2021년 03월 29일 이탈리아 Tube Fittings, Valve 제조 및 판매 9,808,859 지분율 50% 초과 - (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 2022년 02월 23일 김해시 주촌면 골든루트로 Tube Fittings, Valve 제조 및 판매 729,468 지분율 50% 초과 - DK-Lok Arabia Co. Ltd 2024년 01월 10일 사우디아라비아 Tube Fittings, Valve 제조 및 판매 316,784 지분율 50% 초과 - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 4 DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C. - Sitindustrie Valvometal Italy S.R.L. - (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 - DK-Lok Arabia Co. Ltd - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C. 비상장 2020.03.16 판매법인 83,188 - 100 - - - - - 100 - 75,812 31,633 itindustrie Valvometal Italy S.R.L. 비상장 2021.03.29 판매법인 1,610,796 - 100 2,796,006 - - - - 100 2,796,006 16,004,025 1,027,672 (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 비상장 2022.02.23 판매법인 500,000 - 100 500,000 - - - - 100 500,000 628,624 -96,675 DK-Lok Arabia Co. Ltd 비상장 2024.01.10 판매법인 312,044 - 85 312,044 - - - - 85 312,044 291,891 -24,286 합 계 - - 3,608,050 - - - - - 3,608,050 17,000,352 938,344 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.