디케이락 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항1-1 지배기업의 개요디케이락주식회사(이하 '지배기업')는 1991년 12월에 설립된 이래 경상남도 김해시 주촌면 소재 본사공장에서 Tube Fittings과 Valve의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있으며 지배기업의 대주주는 노은식 대표이사로서 지분율은 36.06%입니다. 한편, 지배기업은 2010년 11월 12일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.1-2 종속기업 현황보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	결산월	업종	소유지분율

당분기말	전기말

DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C.(이하 "DK-LOK M.E")	UAE	12월	Tube Fittings, Valve 제조 및 판매	100%	100%

SITINDUSTRIE VALVOMETAL DK-VALVE DIVISION s.r.l.(이하 "DK-VALVE")	ITALY	12월	Tube Fittings, Valve 제조 및 판매	100%	100%

VELVOMETAL KOREA(*1)	대한민국	12월	Tube Fittings, Valve 제조 및 판매	100%	-

(*1) 당분기 중 신규 취득하였습니다.DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C.(이하 "DK-LOK M.E")에 대한 명목상의 지분율은 49%이나 Shareholders' agreement에 따라 모든 경영상의 책임과 손익 및 자금조달의 책임이 지배기업에게 귀속되어 종속기업으로 판단하였습니다.

1-3 종속기업의 요약 재무정보 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

DK-LOK M.E	343,088	170,469	172,619	361,429	123,971	123,971

DK-VALVE	2,321,092	792,000	1,529,092	13,317	(495,005)	(495,005)

VELVOMETAL KOREA	500,000	-	500,000	-	-	-

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준

지배기업과 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.분기연결재무제표는 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며 당사의 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고 연결재무제표 본문은 원단위로, 주석은 천원단위로 표시하고 있습니다.

2-2 중요한 회계정책분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 한편, 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 분기연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

2-2-1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-4 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-5 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

3. 부문정보연결실체는 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.

3-1 제품별 외부고객으로부터의 수익(단위 : 천원)

매출유형	품목	당분기	전분기

제 품	Fittings	13,450,140	10,840,643

Valves	6,133,793	5,071,977

기 타	947,418	505,225

상 품	996,705	2,011,961

합 계	21,528,056	18,429,806

3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	7,417,639	7,458,528

아메리카	5,389,999	3,340,200

유럽	4,137,480	3,624,387

아시아	4,534,014	3,740,293

아프리카	40,461	262,356

오세아니아	8,462	4,041

합 계	21,528,056	18,429,806

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 3-3 당분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10% 이상인 주요 고객은 1개사로서 해당 매출은 4,166,428천원(전분기 2,617,795천원)입니다.

4. 유형자산(담보제공내역은 주석 16 참조)4-1 유형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가 :

전기초	19,994,155	20,306,579	711,323	19,539,590	8,599,142	37,806	69,188,595

취득	23,678	18,322	-	103,955	91,900	-	237,855

대체	-	-	-	14,045	2,056	(16,101)	-

처분	-	-	-	-	(30,706)	-	(30,706)

전분기말	20,017,833	20,324,901	711,323	19,657,590	8,662,392	21,705	69,395,744

당기초	19,337,480	18,331,839	711,323	22,472,976	9,622,676	674,980	71,151,274

취득	-	24,000	-	-	28,239	961,043	1,013,282

대체	-	-	-	480,500	533,583	(1,014,083)	-

처분	-	-	-	-	(34,482)	-	(34,482)

기타	-	3,362	-	200	109	-	3,671

당분기말	19,337,480	18,359,201	711,323	22,953,676	10,150,125	621,940	72,133,745

정부보조금 :

전기초	-	-	-	174,580	-	-	174,580

상각	-	-	-	(2,328)	-	-	(2,328)

전분기말	-	-	-	172,252	-	-	172,252

당기초	-	-	-	167,015	-	153,276	320,291

수취	-	-	-	-	-	117,815	117,815

상각	-	-	-	(1,746)	-	-	(1,746)

당분기말	-	-	-	165,269	-	271,091	436,360

감가상각누계액 :

전기초	-	3,420,976	247,608	7,509,642	5,355,327	-	16,533,554

감가상각비	-	127,031	8,892	210,336	271,814	-	618,073

처분	-	-	-	-	(30,704)	-	(30,704)

전분기말	-	3,548,007	256,500	7,719,978	5,596,437	-	17,120,923

당기초	-	3,538,290	283,174	8,363,014	6,479,392	-	18,663,870

감가상각비	-	111,465	8,892	254,412	330,577	-	705,346

처분	-	-	-	-	(34,480)	-	(34,480)

기타	-	-	-	-	4	-	4

당분기말	-	3,649,755	292,066	8,617,426	6,775,493	-	19,334,740

순장부가액 :

당분기말	19,337,480	14,709,446	419,257	14,170,981	3,374,632	350,849	52,362,645

전분기말	20,017,833	16,776,894	454,823	11,765,360	3,065,955	21,705	52,102,570

4-2 연결실체는 당분기말 현재 유형자산에 대하여 부보금액 41,942,424천원(전기말41,942,424천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.

5. 투자부동산투자부동산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	5,724,977	3,805,042	5,144,482	14,674,501

대체	1,098,088	6,485,383	(4,849,200)	2,734,271

전분기말	6,823,065	10,290,425	295,282	17,408,772

당기초	7,246,492	11,978,233	328,474	19,553,199

대체	-	-	-	-

당분기말	7,246,492	11,978,233	328,474	19,553,199

감가상각누계액:

전기초	-	98,953	-	98,953

감가상각비	-	37,293	-	37,293

전분기말	-	136,246	-	136,246

당기초	-	622,748	-	622,748

감가상각비	-	74,864	-	74,864

당분기말	-	697,612	-	697,612

순장부금액:

당분기말	7,246,492	11,280,622	328,474	18,855,588

전분기말	6,823,065	10,154,179	295,282	17,272,526

6. 무형자산6-1 무형자산의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	16,322	336,887	1,263,487	1,463,212	14,000	3,093,908

취득	-	-	14,000	-	-	14,000

대체	-	-	14,000	-	(14,000)	-

전분기말	16,322	336,887	1,291,487	1,463,212	-	3,107,908

당기초	116,322	340,853	1,381,247	1,769,812	87,600	3,695,834

취득	-	-	3,100	-	87,600	90,700

기타	(2,787)	(3,966)	(44,419)	-	47,039	(4,133)

당분기말	113,535	336,887	1,339,928	1,769,812	222,239	3,782,401

상각누계액:

전기초	6,289	336,881	1,035,604	-	-	1,378,774

상각비	579	-	20,155	-	-	20,734

전분기말	6,868	336,881	1,055,759	-	-	1,399,508

당기초	11,936	336,881	1,111,215	-	-	1,460,032

상각비	5,579	-	16,369	-	-	21,948

기타	(4,746)	-	-	-	-	(4,746)

당분기말	12,769	336,881	1,127,584	-	-	1,477,234

순장부가액:

당분기말	100,766	6	212,344	1,769,812	222,239	2,305,167

전분기말	9,455	6	235,728	1,463,212	-	1,708,401

6-2 연결실체는 당분기 중 331,061 천원 (전분기 261,813천원)의 연구개발비를 지출하였으며, 전액 비용 처리되었습니다.

7. 공동기업투자

7-1 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 7-1-1 당분기

(단위: 천원)

기업명	지분율	공동기업의 재무정보	장부가액

매출	당기순이익	자산총계	부채총계

DK-LOK Rus	49%	63,305	1,538	180,806	61,821	58,302

DK-LOK Nig(*1)	49%	-	-	47,616	-	23,332

합 계	81,634

(*1) 당분기 중 신규 취득하였습니다. 7-1-2 전기

(단위: 천원)

기업명	지분율	공동기업의 재무정보	장부가액

매출	당기순이익	자산총계	부채총계

DK-LOK Rus	49%	300,068	15,389	166,689	38,361	62,881

7-2 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.7-2-1 당분기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

DK-LOK Rus	62,881	-	753	(5,332)	58,302

DK-LOK Nig	-	23,332	-	-	23,332

7-2-2 전기 (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

DK-LOK Rus	50,903	-	7,541	4,437	62,881

7-3 당분기말 현재 공동기업투자의 순자산에서 공동기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	DK-LOK Rus	DK-LOK Nig

관계기업 기말 순자산(A)	118,985	47,616

지분율(B)	49%	49%

순자산 지분금액(A*B)	58,302	23,332

(+)영업권	-	-

(+)내부거래효과 제거	-	-

(-)미인식 지분법투자손실	-	-

기말 장부금액	58,302	23,332

8. 재고자산당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

제품	6,349,185	6,833,104

상품	2,970,358	2,453,009

재공품	17,800,125	16,925,136

원재료	6,243,901	5,474,065

부재료	2,053,733	1,933,955

미착품	-	-

저장품	252,748	106,858

평가충당금	(2,137,598)	(2,137,598)

합 계	33,532,452	31,588,529

9. 매출채권및기타채권9-1 당분기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	26,401,210	-	26,514,184	-

대손충당금	(1,215,614)	-	(1,122,747)	-

미수금	1,654,370	3,056,722	1,603,341	3,294,740

미수수익	11,960	-	9,393	-

합 계	26,851,926	3,056,722	27,004,171	3,294,740

매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다.

9-2 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	합 계	만기미도래	만기경과 미손상금액

30일미만	30~60일	60~90일	90~120일	120~365일

당분기	26,401,210	18,373,758	2,622,132	1,905,439	1,372,008	1,004,539	1,123,334

전기	26,514,184	19,281,141	1,450,470	1,062,462	1,544,373	2,135,463	1,040,275

10. 자본10-1 자본금연결실체의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

보통주자본금	8,449,912주	4,224,956	8,449,912주	4,224,956

10-2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	29,667,833	29,667,833

자기주식처분이익	89,153	89,153

합 계	29,756,986	29,756,986

10-3 연결실체의 주주총회 승인을 득한 기중 배당금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

배당결의 대상 사업연도	2021년(제31기)	2020년(제30기)

보통주배당금총액	1,689,982,400 원	1,267,486,800 원

배당대상주식수	8,449,912 주	8,449,912 주

주당배당금	200 원	150 원

10-4 기타자본당분기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

주식선택권	261,554	215,452

10-5 적립금당분기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

내 역	성격	당분기	전 기

이익준비금	법정	1,234,513	1,065,515

기업합리화적립금	임의	36,646	36,646

임의적립금	〃	11,364,603	11,364,603

합 계	12,635,762	12,466,764

10-6 이익준비금상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있는 바, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전 및 자본전입의 목적으로만 사용될 수 있습니다. 당분기에 주주총회의 승인에 따라 적립된 이익준비금은 168,998천원(전기 126,749천원)입니다.

11. 주식선택권11-1 연결실체는 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원(구 증권거래법상의 최대주주, 주요주주 등은 제외)에게 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 상법 제340조의 2에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 기 부여된 내역은 다음과 같습니다.

차 수	부여일	발행할 주식 총수	부여방법	행사가격	행사가능기간

2차부여	2020.03.24	335,000 주	신주교부	6,220 원	2022.03.24~2027.03.23

3차부여	2021.03.23	30,000 주	신주교부	13,200 원	2023.03.23~2028.03.22

합 계	365,000 주

11-2 주식선택권으로 인하여 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)

차 수	전기말	당기부여	취소	행사	당분기말

2차부여	345,000	-	10,000	-	335,000

3차부여	-	30,000	-	-	30,000

합 계	345,000	30,000	10,000	-	365,000

11-3 공정가치 산정 내역연결실체는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 등을 사용하였으며,주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	제 2 차	제 3 차

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형

주가	4,415원	12,900원

행사가격	6,220원	13,200원

기대주가변동성	32.40%	41.50%

만기	4.5년	4.5년

11-4 주식기준보상원가 (단위: 천원)

구 분	제 2 차	제 3 차

당기에 인식한 총보상원가	27,657	18,445

- 판매비와 관리비	27,657	18,445

누적인식 총보상원가	245,877	76,445

잔여보상원가	-	72,962

총보상원가	245,877	149,407

12. 전환사채12-1 기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

제3회 무기명식무보증 사모 전환사채	2020.11.13	2023.11.13	0%	0%	20,000,000	20,000,000

차감 : 미상각유효이자	(3,437,458)	(3,906,192)

가감계	16,562,542	16,093,808

12-2 상기 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 종류	제3회 사모 전환사채

사채의 권면총액	금 20,000,000,000원정

인수자의 내역	나우에이스파트너십 펀드 외

발행일자	2020년 11월 13일

발행가액	본건 전환사채의 권면금액의 100%

사채의 표면이율	0%

전환에 관한 사항	가. 전환가액 10,513원

나. 투자자가 전환청구를 하기 전에 회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행하는 경우에는 투자자의 전환가액을 조정함. 무상증자, 주식배당의 경우 등에도 동일함.

다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정함.

라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정함.

마. 위 나,다 및 라와 별도로, 본건 전환사채 발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되 "전환가 조정일" 전일을 기산일로하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격함. 단 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 함.

전환청구 기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 전일까지

계약상의 상환기일	2023년 11월 13일

보장수익률	0%

원금상환방법	만기까지 보유하는 경우 사채상환일에 원금의 100%

조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전환사채에 대하여 만기전 상환을 청구할 수 있음.

매도청구권	발행회사는 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 발행 후 2년 경과한 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 전환사채 전자등록총액의 100분의 30에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할수 있음.

전환가능주식수	1,902,406주

12-3 연결실체는 상기 전환사채와 관련한 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권을 파생상품으로 계상하고 있는 바, 당분기말과 현재 파생상품의 내역 및 평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	기초금액	대체	평가손익	당분기말금액

매도청구권 : 유동 파생상품자산	444,380	-	290,460	734,840

전환권 : 유동 파생상품(부채)	(2,541,760)	-	(770,280)	(3,312,040)

조기상환청구권 : 비유동 파생상품(부채)	(2,052,840)	2,052,840	-	-

조기상환청구권 : 유동 파생상품(부채)	-	(2,052,840)	(57,740)	(2,110,580)

합 계	(4,150,220)	-	(537,560)	(4,687,780)

13. 이자부차입금(담보제공내역은 주석 16 참조)당분기말 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계 정 과 목	구 분	당분기	전 기

이자부차입금(비유동)	장기차입금	1,568,000	1,576,500

이자부차입금(유동)	유동성장기차입금	34,000	43,100

단기차입금	10,251,600	10,180,868

소 계	10,285,600	10,223,968

합 계	11,853,600	11,800,468

14. 매입채무및기타채무당분기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매입채무	12,082,642	11,174,483

미지급금	1,230,480	796,709

예수금	65,210	260,755

미지급비용	1,815,271	2,199,537

미지급배당금	1,691,206	1,224

합 계	16,884,809	14,432,708

매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 약 30일에서 90일입니다.

15. 파생상품계약연결실체는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화옵션계약을 체결하였는 바, 당분기말 현재 파생상품거래 미결제약정 및 파생상품평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	계약금액	보장환율	계약만기일	거래형태	누적평가이익(손실)

부산은행 - 통화선물계약	USD 300,000	1,140.00	2022.04.27	옵션매도	(20,405)

부산은행 - 통화선물계약	USD 2,700,000	1,178.00	2022.12.28	옵션매도	(94,574)

부산은행 - 통화선물계약	USD 2,000,000	1,214.00	2023.01.27	옵션매도	(31,147)

부산은행 - 통화선물계약	USD 3,600,000	1,254.40	2023.06.28	옵션매도	(19,908)

파생상품부채(유동 기타금융부채)	(166,034)

16. 담보제공자산 및 지급보증등16-1 당분기말 현재 부산은행의 장기차입금과 관련하여 기계장치 422,400천원이 양도담보되어 있습니다.16-2 당분기말 현재 연결실체는 예금상품을 우리은행(33,000천원 )에 담보로 제공하고 있습니다.17. 판매비와관리비 및 기타손익17-1 판매비와 관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,557,932	1,140,598

퇴직급여	127,084	112,657

복리후생비	230,604	190,785

여비교통비	72,564	34,360

통신비	9,948	5,257

수도광열비	84,906	65,091

세금과공과	202,686	124,192

감가상각비	64,758	74,621

투자부동산 감가상각비	74,864	34,475

수선비	58,690	476,612

보험료	44,552	16,796

운반비	43,040	31,765

지급수수료	906,053	304,811

수출제비용	435,008	204,569

도서인쇄비	517	574

소모품비	108,159	51,700

차량유지비	12,640	15,917

교육훈련비	1,400	2,980

접대비	23,220	18,348

광고선전비	40,829	16,255

해외시장개척비	358,558	3,166

대손상각비	92,868	(33,643)

주식보상비용	46,102	29,156

무형자산상각비	21,948	20,734

경상연구개발비	338,932	261,813

지급임차료	54,648	21,188

운용리스료	880	-

합 계	5,013,390	3,224,775

17-2 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

외환이익	475,658	481,884

유형자산처분이익	4,816	1,907

기타	225,908	14,759

합 계	706,382	498,550

17-3 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

외환손실	83,476	(158,174)

기타	22,093	24,463

합 계	105,569	(133,711)

18. 금융수익 및 금융비용18-1 금융수익의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

이자수익	9,609	5,915

외환이익	102,768	130,020

파생상품거래이익	7,180	5,715

내재파생상품평가이익	290,460	1,885,880

예금상품손상차손환입	109	-

합 계	410,126	2,027,530

18-2 금융비용의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

이자비용	526,125	482,351

외환손실	27,732	8,312

예금상품손상차손	177,352	-

파생상품거래손실	68,610	-

파생상품평가손실	31,064	57,751

내재파생상품평가손실	828,020	430,300

합 계	1,658,903	978,714

19. 특수관계자와의 거래19-1 당분기말 현재 연결실체의 특수관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	당사와의 관계

DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C.	종속기업

SITINDUSTRIE VALVOMETAL DK-VALVE DIVISION s.r.l.	종속기업

(주)시틴더스트리밸보메탈코리아	종속기업

DK LOK RUS	공동기업

DK-Lok Nigeria Ltd	공동기업

디케이밸브 주식회사	기타 특수관계자

케어오밸브코리아	기타 특수관계자

19-2 기중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계자명	내 역	당분기	전분기

디케이밸브주식회사	제품매출	-	20,194

임대수익 외	9,600	5,700

외주가공비	1,034,427	788,020

케어오밸브코리아	임대수익 외	12,000	12,000

지급수수료	1,500	20,528

19-3 당분기말 현재 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내 역	당분기	전기

대표이사	임차보증금	950,000	950,000

디케이밸브 주식회사	매출채권	3,520	3,520

선급금	526,400	506,400

매입채무	404,879	391,607

임대보증금	30,000	30,000

케어오밸브코리아	매출채권	4,400	4,400

미수금	550	550

19-4 주요 경영진에 대한 보상 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	378,974	298,922

장기급여	28,362	28,282

합 계	407,336	327,204

20. 법인세법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	(8,729)	409,531

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

기타포괄손익에 직접 반영된 법인세	-	-

법인세비용(수익)	(8,729)	409,531

21. 주당손익21-1 기본주당이익연결실체의 보통주에 대한 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(470,392,871) 원	1,797,063,407 원

가중평균유통보통주식수	8,449,912 주	8,449,912 주

기본주당이익(손실)	(56) 원	213 원

21-2 희석주당이익

연결실체의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

21-2-1 당분기 당분기 희석주당손익은 반희석효과가 발생되어 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.

21-2-2 전분기

구 분	3개월	누적

보통주분기순이익	1,797,063,407 원	1,797,063,407 원

가산:

전환사채이자(세후)	325,436,211 원	325,436,211 원

주식보상비용(세후)	22,741,314 원	22,741,314 원

보통주희석화분기순이익	2,145,240,932 원	2,145,240,932 원

가중평균유통/잠재적보통주식수	10,143,277 주	10,143,277 주

희석주당이익	211 원	211 원

22. 현금흐름표22-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

22-2 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목의 조정 :

순외환손(익)	(314,081)	(121,708)

감가상각비	703,599	615,745

투자부동산 감가상각비	74,864	37,293

무형자산상각비	21,948	20,734

퇴직급여	344,589	-

대손상각비	92,867	-

유형자산처분손(익)	(4,816)	(1,907)

파생상품평가손실	31,064	-

내재파생상품평가손실	828,020	430,300

내재파생상품평가이익	(290,460)	(1,885,880)

이자비용	526,124	482,351

이자수익	(9,609)	(5,915)

지분법이익	(754)	(865,104)

주식보상비용	46,102	29,156

예금상품손상차손	177,352	-

예금상품손상차손환입	(108)	-

법인세비용	(8,729)	409,531

조정항목계	2,172,972	(855,404)

영업활동으로인한 자산부채의 변동 :

매출채권	345,479	147,218

기타채권	177,027	111,440

기타유동자산	(298,879)	(4,821,778)

재고자산	(1,941,503)	(126,895)

매입채무	905,695	1,812,086

기타채무	(154,216)	(681,827)

기타부채	126,922	527,263

기타금융부채	-	57,751

퇴직급여부채	309,917	355,002

장기종업원급여부채	6,604	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동계	(522,954)	(2,619,740)

23. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 주요 금융부채는 장단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며 금융부채와 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에부합하는지 검토하고 있습니다.

23-1 시장위험시장위험이란 이자율, 환율 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결실체가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장위험관리의 목적은 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.23-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구하는 것으로, 이를 위해 연결실체의 주요 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 외부차입의 최소화, 장단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 차입금을 적정하게 유지토록하고 있으며, 당분기말 현재 변동금리부 조건의 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 차입금은 각각 11,500,000천원(전기 11,680,868천원)이며, 이자율 1%변동 가정시 세전손익에 미치는 영향은 미미한 수준입니다 .

23-1-2 환위험

연결실체는 해외영업활동 및 원자재 수입 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 관리목적상 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,030,643	(1,030,643)	981,836	(981,836)

EUR	112,614	(112,614)	149,876	(149,876)

JPY	(8,723)	8,723	-	-

합계	1,134,534	(1,134,534)	1,131,713	(1,131,713)

23-2 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험으로, 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무활동에 따른 신용위험의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적이나, 매출채권및기타채권에 대해서는 신용위험에 노출되어 있는 바, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 회수지연 현황 및 회수대책이 정기적으로 보고되고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 9에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.

또한, 연결실체는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

한편, 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없으며, 매출채권및기타채권의 연령분석은 주석9에서 기술하고 있습니다.23-3 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험으로, 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고있습니다.

연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 당분기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약 상의금액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 2,000,000 8,500 8,277,100 1,568,000 - 11,853,600 매입채무및기타채무 7,330,421 7,275,829 2,278,559 - - 16,884,809 전환사채 - - - 20,000,000 - 20,000,000 합 계 9,330,421 7,284,329 10,555,659 21,568,000 - 48,738,409 (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 2,000,000 17,600 8,206,368 1,576,500 - 11,800,468 매입채무및기타채무 9,961,370 3,938,272 533,066 - - 14,432,708 전환사채 - - - 20,000,000 - 20,000,000 합 계 11,961,370 3,955,872 8,739,434 21,576,500 - 46,233,176 23-4 자본관리연결실체가 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 연결실체의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결실체는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 당분기말 현재 부채비율은 61%(전기말 55%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결실체는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 24. 금융상품의 공정가치24-1 연결실체는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동 일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 24-2 당분기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및현금성자산 9,455,920 (*1) 9,733,156 (*1) 유 동예금 상품 1,512,899 (*1) 1,512,899 (*1) 매출채권및기타채권 26,851,926 (*1) 27,004,171 (*1) 장기매출채권및기타채권 3,056,722 (*1) 3,294,740 (*1) 비 유동예금 상품 3,728,135 (*1) 3,737,050 (*1) 임차보증금 1,467,944 (*1) 1,511,335 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산: 파생상품자산 734,840 734,840 444,380 444,380 기타포괄손익-공정가치금융자산: 지분증권 15,500 15,500 15,500 15,500 금융자산 합계 46,823,886 47,253,231 금융부채 : 상각후원가로 측정하는 금융부채: 매입채무 12,082,642 (*1) 11,174,483 (*1) 미지급금 1,230,480 (*1) 796,709 (*1) 단기차입금 10,251,600 (*1) 10,180,868 (*1) 유동성장기부채 34,000 (*1) 43,100 (*1) 전환사채 16,562,542 17,000,640 16,093,808 16,634,520 장기차입금 1,568,000 (*1) 1,576,500 (*1) 기타 3,571,687 (*1) 2,461,516 (*1) 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 5,588,654 5,588,654 4,729,570 4,729,570 금융부채 합계 50,889,605 47,056,554 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 24-3 당분기말 현재 연결실체의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.24-3-1 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 15,500 - 15,500 파생상품자산 - 734,840 - 734,840 금융부채 : 전환사채 - 17,000,640 - 17,000,640 파생상품부채 - 5,588,654 - 5,588,654 24-3-2 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 15,500 - 15,500 파생상품자산 - 444,380 - 444,380 금융부채 : 전환사채 - 16,634,520 - 16,634,520 파생상품부채 - 4,729,570 - 4,729,570 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 31 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 1분기말 제 31 기말 자산 비유동자산 84,498,543,231 82,894,835,660 유형자산 51,802,631,081 51,610,920,555 투자부동산 18,855,588,137 18,930,451,999 영업권 이외의 무형자산 2,210,827,509 2,142,075,362 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 3,366,387,840 1,657,846,000 기타비유동금융자산 5,206,386,566 5,258,801,745 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,056,722,098 3,294,739,999 유동자산 71,571,311,233 70,641,961,337 재고자산 32,905,269,914 31,186,099,667 매출채권 및 기타유동채권 26,850,966,825 26,982,054,270 기타유동자산 1,115,676,199 1,063,591,111 기타유동금융자산 2,247,738,751 1,957,278,751 현금및현금성자산 8,451,659,544 9,452,937,538 자산총계 156,069,854,464 153,536,796,997 자본 자본금 4,224,956,000 4,224,956,000 자본잉여금 29,756,985,619 29,756,985,619 기타자본구성요소 261,553,727 215,451,528 임의적립금 12,635,762,309 12,466,764,069 이익잉여금(결손금) 51,041,254,861 53,019,948,778 자본총계 97,920,512,516 99,684,105,994 부채 비유동부채 23,861,612,058 24,756,374,144 전환사채 16,562,541,700 16,093,807,506 장기차입금 1,568,000,000 1,576,500,000 퇴직급여부채 3,807,723,581 3,116,483,920 장기종업원급여부채 124,159,625 117,555,566 기타비유동부채 330,000,000 330,000,000 기타비유동금융부채 2,052,840,000 이연법인세부채 1,469,187,152 1,469,187,152 유동부채 34,287,729,890 29,096,316,859 단기차입금 10,034,000,000 10,043,100,000 매입채무 및 기타유동채무 16,821,887,526 14,072,173,610 기타유동부채 1,091,862,681 1,031,505,688 기타유동금융부채 5,588,654,087 2,676,730,029 당기법인세부채 751,325,596 1,272,807,532 부채총계 58,149,341,948 53,852,691,003 자본과부채총계 156,069,854,464 153,536,796,997 포괄손익계산서 제 32 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 31 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 21,153,310,041 21,153,310,041 18,429,805,826 18,429,805,826 매출원가 16,197,271,320 16,197,271,320 14,680,378,072 14,680,378,072 매출총이익 4,956,038,721 4,956,038,721 3,749,427,754 3,749,427,754 판매비와관리비 4,203,110,577 4,203,110,577 3,152,144,181 3,152,144,181 영업이익(손실) 752,928,144 752,928,144 597,283,573 597,283,573 기타이익 482,309,928 482,309,928 497,465,503 497,465,503 기타손실 105,102,859 105,102,859 (133,711,138) (133,711,138) 금융수익 409,536,959 351,796,959 2,027,529,981 2,027,529,981 금융원가 1,648,514,518 1,590,774,518 978,714,481 978,714,481 법인세비용차감전순이익(손실) (108,842,346) (108,842,346) 2,277,275,714 2,277,275,714 법인세비용 (8,729,156) (8,729,156) 409,530,597 409,530,597 당기순이익(손실) (100,113,190) (100,113,190) 1,867,745,117 1,867,745,117 기타포괄손익 (19,600,087) (19,600,087) (14,892,798) (14,892,798) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (19,600,087) (19,600,087) (14,892,798) (14,892,798) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (19,600,087) (19,600,087) (14,892,798) (14,892,798) 총포괄손익 (119,713,277) (119,713,277) 1,852,852,319 1,852,852,319 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (12) (12) 221 221 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (12) (12) 218 218 자본변동표 제 32 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 31 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 적립금 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 4,224,956,000 29,756,985,619 76,402,518 12,340,015,389 45,202,184,578 91,600,544,104 당기순이익(손실) 1,867,745,117 1,867,745,117 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 14,892,798 14,892,798 총포괄손익 1,852,852,319 1,852,852,319 배당금지급 1,267,486,800 1,267,486,800 적립금의 적립 126,748,680 126,748,680 주식선택권 29,155,531 29,155,531 2021.03.31 (기말자본) 4,224,956,000 29,756,985,619 105,558,049 12,466,764,069 45,660,801,417 92,215,065,154 2022.01.01 (기초자본) 4,224,956,000 29,756,985,619 215,451,528 12,466,764,069 53,019,948,778 99,684,105,994 당기순이익(손실) (100,113,190) (100,113,190) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (19,600,087) (19,600,087) 총포괄손익 (119,713,277) (119,713,277) 배당금지급 1,689,982,400 1,689,982,400 적립금의 적립 168,998,240 168,998,240 주식선택권 46,102,199 46,102,199 2022.03.31 (기말자본) 4,224,956,000 29,756,985,619 261,553,727 12,635,762,309 51,041,254,861 97,920,512,516 현금흐름표 제 32 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 31 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 영업활동현금흐름 1,290,296,187 (814,350,351) 당기순이익(손실) (100,113,190) 1,867,745,117 비현금항목에 관한 기타조정 2,213,944,072 9,698,842 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (323,320,994) (2,696,763,531) 이자수취(영업) 7,010,849 892,248 법인세납부(환급) (507,224,550) 4,076,973 투자활동현금흐름 (2,304,563,168) (587,375,553) 유형자산의 처분 122,633,183 1,909,091 유형자산의 취득 (1,013,126,390) (237,854,125) 무형자산의 취득 (90,700,000) (14,000,000) 장기미수금의 감소 10,000,000 출자금의 증가 (1,208,541,840) 기타금융자산의 처분 45,000,000 80,000 기타금융자산의 취득 (169,828,121) (337,510,519) 재무활동현금흐름 (68,712,714) (5,080,432,867) 단기차입금의 상환 (5,000,000,000) 장기차입금의 증가 (17,600,000) 유동성장기차입금의 감소 (17,600,000) 이자지급 (51,112,714) (62,832,867) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,082,979,695) (6,482,158,771) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 81,701,701 121,707,532 기초현금및현금성자산 9,452,937,538 19,998,557,209 기말현금및현금성자산 8,451,659,544 13,638,105,970 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요디케이락주식회사(이하 '당사')는 1991년 12월에 설립된 이래 경상남도 김해시 주촌면 소재 본사공장에서 Tube Fittings과 Valve의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있으며 당사의 대주주는 노은식 대표이사로서 지분율은 36.06%입니다. 한편, 당사는 2010년 1월 1일 회사명을 디케이테크주식회사에서 디케이락주식회사로 변경하였으며, 2010년 11월 12일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.분기재무제표는 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며 당사의 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고 재무제표 본문은 원단위로, 주석은 천원단위로 표시하고 있습니다. 2-2 중요한 회계정책 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 한편, 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2-2-1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 부문정보당사는 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다. 3-1 제품별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원) 매출유형 품목 당분기 전분기 제 품 Fittings 13,450,140 10,840,643 Valves 6,133,793 5,071,977 기 타 572,672 505,225 상 품 996,705 2,011,961 합 계 21,153,310 18,429,806 3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 대한민국 7,417,639 7,458,528 아메리카 5,389,999 3,340,200 유럽 3,762,734 3,624,387 아시아 4,534,014 3,740,293 아프리카 40,461 262,356 오세아니아 8,462 4,041 합 계 21,153,310 18,429,806 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 3-3 당분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10% 이상인 주요 고객은 1개사로서 해당 매출은 4,166,428천원(전분기 2,617,795천원)입니다. 4. 유형자산(담보제공내역은 주석 16 참조)4-1 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 : 전기초 19,994,155 20,306,579 711,323 19,539,590 8,599,142 37,806 69,188,596 취득 23,678 18,322 - 103,955 91,900 - 237,855 대체 - - - 14,045 2,056 (16,101) - 처분 - - - - (30,706) - (30,706) 전분기말 20,017,833 20,324,901 711,323 19,657,590 8,662,392 21,705 69,395,744 당기초 19,337,480 17,818,365 711,323 22,442,390 9,610,350 674,979 70,594,887 취득 - 24,000 - - 28,082 961,044 1,013,126 대체 - - - 480,500 533,583 (1,014,083) - 처분 - - - - (34,482) - (34,482) 당분기말 19,337,480 17,842,365 711,323 22,922,890 10,137,533 621,940 71,573,531 정부보조금 : 전기초 - - - 174,580 - - 174,580 상각 - - - (2,328) - - (2,328) 전분기말 - - - 172,252 - - 172,252 당기초 - - - 167,015 - 153,276 320,290 수취 - - - - - 117,815 117,815 상각 - - - (1,746) - - (1,746) 당분기말 - - - 165,269 - 271,091 436,360 감가상각누계액 : 전기초 - 3,420,976 247,608 7,509,642 5,355,327 - 16,533,554 감가상각비 - 127,031 8,892 210,336 271,814 - 618,073 처분 - - - - (30,704) - (30,704) 전분기말 - 3,548,007 256,500 7,719,978 5,596,437 - 17,120,923 당기초 - 3,538,290 283,174 8,363,014 6,479,199 - 18,663,677 감가상각비 - 111,465 8,892 254,412 330,577 - 705,345 처분 - - - - (34,480) - (34,480) 당분기말 - 3,649,754 292,066 8,617,426 6,775,295 - 19,334,541 순장부가액 : 당분기말 19,337,480 14,192,611 419,257 14,140,196 3,362,238 350,850 51,802,631 전분기말 20,017,833 16,776,895 454,823 11,765,359 3,065,955 21,705 52,102,570 4-2 당사는 보고기간종료일 현재 유형자산에 대하여 부보금액 41,942,424천원(전기말 41,942,424천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다. 5. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 5,724,977 3,805,042 5,144,482 14,674,501 대체 1,098,088 6,485,383 (4,849,200) 2,734,271 전분기말 6,823,065 10,290,425 295,282 17,408,772 당기초 7,246,492 11,978,233 328,474 19,553,200 대체 - - - - 당분기말 7,246,492 11,978,233 328,474 19,553,200 감가상각누계액: 전기초 - 98,953 - 98,953 감가상각비 - 37,293 - 37,293 전분기말 - 136,246 - 136,246 당기초 622,748 - 622,748 감가상각비 - 74,864 - 74,864 당분기말 - 697,612 - 697,612 순장부금액: 당분기말 7,246,492 11,280,622 328,474 18,855,588 전분기말 6,823,065 10,154,179 295,282 17,272,526 6. 무형자산6-1 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 16,322 336,887 1,263,487 1,463,212 14,000 3,093,908 취득 - - 14,000 - - 14,000 대체 - - 14,000 - (14,000) - 전분기말 16,322 336,887 1,291,487 1,463,212 - 3,107,908 당기초 116,322 336,887 1,291,487 1,769,812 87,600 3,602,108 취득 - - 3,100 - 87,600 90,700 당분기말 116,322 336,887 1,294,587 1,769,812 175,200 3,692,808 상각누계액: 전기초 6,289 336,881 1,035,604 - - 1,378,773 상각비 579 - 20,155 - - 20,734 전분기말 6,868 336,881 1,055,759 - - 1,399,507 당기초 11,936 336,881 1,111,215 - - 1,460,032 상각비 5,579 - 16,369 - - 21,948 당분기말 17,514 336,881 1,127,584 - - 1,481,979 순장부가액: 당분기말 98,807 6 167,003 1,769,812 175,200 2,210,828 전분기말 9,455 6 235,728 1,463,212 - 1,708,401 6-2 당사는 당분기 중 331,061 천원 (전분기 261,813천원)의 연구개발비를 지출하였으며, 전액 비용 처리되었습니다. 7. 종속기업 및 공동기업투자종속기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 지분율 취득원가 장부금액 당분기 전기 종속기업 DK LOK MIDDLE EASTFITTINGS VALVES L.L.C.(*) 100% 795,381 - - 종속기업 SITINDUSTRIE VALVOMETALDK-VALVE DIVISION s.r.l. 100% 2,796,006 2,796,006 1,610,796 종속기업 (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 100% 500,000 500,000 - 공동기업 DK-LOK Rus 49% 47,050 47,050 47,050 공동기업 DK-Lok Nigeria Ltd 49% 23,332 23,332 - 합 계 4,161,769 3,366,388 1,657,846 (*) 명목상의 지분율은 49%이나 Shareholders' agreement에 따라 모든 경영상의 책임과 손익 및 자금조달의 책임이 당사에게 귀속되어 완전종속기업으로 판단하였습니다. 한편 당해 종속기업은 전기중 사업연도중 청산이 예상되는 바 보고기간종료일 현재 회수가능가액이 없는 것으로 판단하고 전기 중 전액 손상차손을 계상하였습니다.8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전 기 제품 6,349,185 6,833,104 상품 2,343,176 2,050,580 재공품 17,800,125 16,925,136 원재료 6,243,901 5,474,065 부재료 2,053,733 1,933,955 저장품 252,748 106,858 평가충당금 (2,137,598) (2,137,598) 합 계 32,905,270 31,186,100 9. 매출채권및기타채권9-1 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매출채권 26,400,940 - 26,497,222 - 대손충당금 (1,215,614) - (1,122,747) - 미수금 1,653,681 3,056,722 1,598,186 3,294,740 미수수익 11,960 - 9,393 - 합 계 26,850,967 3,056,722 26,982,054 3,294,740 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다. 9-2 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일미만 30~60일 60~90일 90~120일 당분기 26,400,940 18,373,488 2,622,132 1,905,439 1,372,008 1,004,539 전기 26,497,222 19,264,179 1,450,470 1,062,462 1,544,373 2,135,463 10. 자본10-1 자본금당사의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수 금 액 주식수 금 액 보통주자본금 8,449,912주 4,224,956 8,449,912주 4,224,956 10-2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 29,667,833 29,667,833 자기주식처분이익 89,153 89,153 합 계 29,756,986 29,756,986 10-3 당사의 주주총회 승인을 득한 기중 배당금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 배당결의 대상 사업연도 2021년(제31기) 2020년(제30기) 보통주배당금총액 1,689,982,400 원 1,267,486,800 원 배당대상주식수 8,449,912 주 8,449,912 주 주당배당금 200 원 150 원 10-4 기타자본보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식선택권 261,554 215,452 10-5 적립금보고기간종료일 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 성격 당분기 전 기 이익준비금 법정 1,234,513 1,065,515 기업합리화적립금 임의 36,646 36,646 임의적립금 〃 11,364,603 11,364,603 합 계 12,635,762 12,466,764 10-6 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있는 바, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전 및 자본전입의 목적으로만 사용될 수 있습니다. 당기에 주주총회의 승인에 따라 적립된 이익준비금은 168,998천원(전기 126,749천원)입니다. 11. 주식선택권11-1 당사는 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원(구 증권거래법상의 최대주주, 주요주주 등은 제외)에게 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 상법 제340조의 2에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 부여된 내역은 다음과 같습니다. 차 수 부여일 부여방법 행사가격 행사가능기간 발행할 주식 총수 2차부여 2020.03.24 신주교부 6,220원 2022.03.24~2027.03.23 335,000주 3차부여 2021.03.23 신주교부 13,200원 2023.03.23~2028.03.22 30,000주 합 계 365,000주 11-2 주식선택권으로 인하여 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 차 수 전기말 당기부여 취소 행사 당분기말 2차부여 335,000 - - - 335,000 3차부여 30,000 - - - 30,000 합 계 365,000 - - - 365,000 11-3 공정가치 산정 내역당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 등을 사용하였으며,주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 제 2 차 제 3 차 옵션가격결정모형 이항모형 이항모형 주가 4,415원 12,900원 행사가격 6,220원 13,200원 기대주가변동성 32.40% 41.50% 만기 5년 5년 11-4 주식기준보상원가 (단위: 천원) 구 분 제 2 차 제 3 차 당기에 인식한 총보상원가 27,657 18,445 - 판매비와 관리비 27,657 18,445 누적인식 총보상원가 245,877 76,445 잔여보상원가 - 72,962 총보상원가 245,877 149,407 12. 전환사채12-1 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 상환기일 액면이자율 보장수익률 당분기말 전기말 제3회 무기명식무보증 사모 전환사채 2020.11.13 2023.11.13 0% 0% 20,000,000 20,000,000 차감 : 미상각유효이자 (3,437,458) (3,906,192) 가감계 16,562,542 16,093,808 12-2 상기 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제3회 사모 전환사채 사채의 권면총액 금 20,000,000,000원정 인수자의 내역 나우에이스파트너십 펀드 외 발행일자 2020년 11월 13일 발행가액 본건 전환사채의 권면금액의 100% 사채의 표면이율 0% 전환에 관한 사항 가. 전환가액 10,513원 나. 투자자가 전환청구를 하기 전에 회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행하는 경우에는 투자자의 전환가액을 조정함. 무상증자, 주식배당의 경우 등에도 동일함. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정함. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정함. 마. 위 나,다 및 라와 별도로, 본건 전환사채 발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되 "전환가 조정일" 전일을 기산일로하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격함. 단 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 함. 전환청구 기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 전일까지 계약상의 상환기일 2023년 11월 13일 보장수익률 0% 원금상환방법 만기까지 보유하는 경우 사채상환일에 원금의 100% 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전환사채에 대하여 만기전 상환을 청구할 수 있음. 매도청구권 발행회사는 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 발행 후 2년 경과한 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 전환사채 전자등록총액의 100분의 30에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할수 있음. 전환가능주식수 1,902,406주 12-3 당사는 상기 전환사채와 관련한 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권을 파생상품으로 계상하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 파생상품의 내역 및 평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 대체 평가손익 당분기말금액 매도청구권 : 유동 파생상품자산 444,380 - 290,460 734,840 전환권 : 유동 파생상품(부채) (2,541,760) - (770,280) (3,312,040) 조기상환청구권 : 비유동 파생상품(부채) (2,052,840) 2,052,840 - - 조기상환청구권 : 유동 파생상품(부채) - (2,052,840) (57,740) (2,110,580) 합 계 (4,150,220) - (537,560) (4,687,780) 13. 이자부차입금(담보제공내역은 주석 16 참조)보고기간종료일 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 구 분 당분기 전 기 이자부차입금(비유동) 장기차입금 1,568,000 1,576,500 이자부차입금(유동) 유동성장기차입금 34,000 43,100 단기차입금 10,000,000 10,000,000 소 계 10,034,000 10,043,100 합 계 11,602,000 11,619,600 14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 매입채무 11,758,042 10,965,753 미지급금 998,041 719,019 예수금 65,209 260,755 미지급비용 1,809,389 2,125,423 미지급배당금 1,691,206 1,224 합 계 16,321,888 14,072,174 매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 약 30일에서 90일입니다. 15. 파생상품계약당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화옵션계약을 체결하였는바, 보고기간종료일 현재 파생상품거래 미결제약정 및 파생상품평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약금액 보장환율 계약만기일 거래형태 누적평가이익(손실) 부산은행 - 통화선물계약 USD 300,000 1,140.00 2022.04.27 옵션매도 (20,405) 부산은행 - 통화선물계약 USD 2,700,000 1,178.00 2022.12.28 옵션매도 (94,574) 부산은행 - 통화선물계약 USD 2,000,000 1,214.00 2023.01.27 옵션매도 (31,147) 부산은행 - 통화선물계약 USD 3,600,000 1,254.40 2023.06.28 옵션매도 (19,908) 파생상품부채(유동 기타금융부채) (166,034) 16. 담보제공자산 및 지급보증등16-1 보고기간종료일 현재 부산은행의 장기차입금과 관련하여 기계장치 422,400천원이 양도담보되어 있습니다. 16-2 보고기간종료일 현재 당사는 예금상품 33,000천원을 우리은행에 담보로 제공하고 있습니다 17. 판매비와관리비 및 기타손익17-1 판매비와 관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,385,725 1,093,047 퇴직급여 125,435 112,657 복리후생비 200,840 165,705 여비교통비 70,104 34,360 통신비 4,996 5,257 수도광열비 74,165 65,091 세금과공과 162,267 124,192 감가상각비 64,758 74,621 투자부동산 감가상각비 74,864 34,475 수선비 57,634 476,612 보험료 33,308 16,796 운반비 31,106 31,765 지급수수료 785,653 304,811 수출제비용 435,008 204,569 도서인쇄비 517 574 소모품비 37,731 51,700 차량유지비 12,640 15,917 교육훈련비 1,265 2,980 접대비 22,527 18,348 광고선전비 40,829 16,255 해외시장개척비 69,226 3,166 대손상각비 92,868 (33,643) 주식보상비용 46,102 29,156 무형자산상각비 21,948 20,734 경상연구개발비 331,061 261,813 지급임차료 19,656 21,188 운용리스료 880 - 합 계 4,203,111 3,152,144 17-2 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 외환이익 475,658 481,884 유형자산처분이익 4,816 1,907 기타 1,836 13,675 합 계 482,310 497,466 17-3 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 외환손실 83,014 (158,174) 기타 22,089 24,463 합 계 105,103 (133,711) 18. 금융수익 및 금융비용18-1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 이자수익 9,578 5,915 외환이익 102,210 130,020 파생상품거래이익 7,180 5,715 내재파생상품평가이익 290,460 1,885,880 예금상품손상차손환입 109 - 합 계 409,537 2,027,530 18-2 당분기 및 전분기 중 금융비용의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 이자비용 522,960 482,351 외환손실 20,509 8,312 예금상품손상차손 177,352 - 파생상품거래손실 68,610 - 파생상품평가손실 31,064 57,751 내재파생상품평가손실 828,020 430,300 합 계 1,648,515 978,714 19. 특수관계자와의 거래19-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계기업의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당사와의 관계 DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C. 종속기업 SITINDUSTRIE VALVOMETAL DK-VALVE DIVISION s.r.l. 종속기업 (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 종속기업 DK LOK RUS 공동기업 DK-Lok Nigeria Ltd 공동기업 디케이밸브 주식회사 기타 특수관계자 케어오밸브코리아 기타 특수관계자 19-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 내 역 당분기 전분기 디케이밸브주식회사 제품매출 - 20,194 임대수익 외 9,600 5,700 외주가공비 1,034,427 788,020 케어오밸브코리아 임대수익 외 12,000 12,000 지급수수료 1,500 20,528 DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C 제품매출 6,595 - SITINDUSTRIE VALVOMETAL DK-VALVE DIVISION s.r.l 부재료 매입 379 - 19-3 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 당분기 전기 대표이사 임차보증금 950,000 950,000 디케이밸브 주식회사 매출채권 3,520 3,520 선급금 526,400 506,400 매입채무 404,879 391,607 임대보증금 30,000 30,000 케어오밸브코리아 매출채권 4,400 4,400 미수금 550 550 DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C. 미지급금 6,595 - SITINDUSTRIE VALVOMETAL DK-VALVE DIVISION s.r.l. 매입채무 270 - (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 미지급금 500,000 - 19-4 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 378,974 298,922 장기급여 28,362 28,282 합 계 407,336 327,204 20. 법인세당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 (8,729) 409,531 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 - - 법인세비용(수익) (8,729) 409,531 21. 주당손익21-1 기본주당이익당사의 보통주에 대한 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (100,113,190) 1,867,745,117 가중평균유통보통주식수 8,449,912 주 8,449,912 주 기본주당이익(손실) (12) 221 21-2 희석주당이익 당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 21-2-1 당분기당분기 희석주당손익은 반희석효과가 발생되어 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다. 21-2-2 전분기 (단위 :원) 구 분 3개월 누적 보통주분기순이익 1,867,745,117 1,867,745,117 가산: 전환사채이자(세후) 325,436,211 325,436,211 주식보상비용(세후) 22,741,314 22,741,314 보통주희석화분기순이익 2,215,922,643 2,215,922,643 가중평균유통/잠재적보통주식수 10,143,277 주 10,143,277 주 희석주당이익 218 218 22. 현금흐름표22-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 22-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정 : 순외환손(익) (314,081) (121,708) 감가상각비 703,599 615,745 투자부동산 감가상각비 74,864 37,293 무형자산상각비 21,948 20,734 유형자산처분손(익) (4,816) (1,907) 대손상각비(환입) 92,868 - 파생상품평가손(익) 31,064 - 예금상품손상차손 177,352 - 예금상품손상차손환입 (109) - 내재파생상품평가손실 828,020 430,300 내재파생상품평가이익 (290,460) (1,885,880) 이자비용 522,960 482,351 이자수익 (9,578) (5,915) 주식보상비용 46,102 29,156 퇴직급여 342,940 - 법인세비용 (8,729) 409,531 조정항목계 2,213,944 9,699 영업활동으로인한 자산부채의 변동 : 매출채권 328,661 147,218 기타채권 172,523 (202,338) 기타유동자산 (52,085) (4,780,586) 재고자산 (1,719,170) (126,895) 매입채무 792,289 1,812,086 기타채무 (235,670) (486,263) 기타부채 60,357 527,263 기타금융부채 - 57,751 퇴직급여부채 323,171 355,002 장기종업원급여부채 6,604 - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동계 (323,321) (2,696,764) 23. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 장단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며 금융부채와 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.당사는 금융상품을 운용함에 따라 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에부합하는지 검토하고 있습니다. 23-1 시장위험시장위험이란 이자율, 환율 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험관리의 목적은 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.23-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율위험관리 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구하는 것으로, 이를 위해 당사의 주요 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 외부차입의 최소화, 장단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 차입금을 적정하게 유지토록하고 있으며, 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건의 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 차입금은 각각 11,500,000천원(전기 11,500,000천원)이며, 이자율 1%변동 가정시 세전손익에 미치는 영향은 미미한 수준입니다. 23-1-2 환위험 당사는 해외영업활동 및 원자재 수입 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 관리목적상 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,030,643 (1,030,643) 981,836 (981,836) EUR 112,614 (112,614) 149,876 (149,876) JPY (8,723) 8,723 - - 합계 1,134,534 (1,134,534) 1,131,713 (1,131,713) 23-2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험으로, 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무활동에 따른 신용위험의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적이나, 매출채권및기타채권에 대해서는 신용위험에 노출되어 있는 바, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 회수지연 현황 및 회수대책이 정기적으로 보고되고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 9에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. 또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없으며, 매출채권및기타채권의 연령분석은 주석9에서 기술하고 있습니다.23-3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험으로, 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다. 23-3-1 (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 2,000,000 8,500 8,025,500 1,568,000 - 11,602,000 매입채무및기타채무 7,830,420 6,712,908 2,278,559 - - 16,821,888 전환사채 - - - 20,000,000 - 20,000,000 합 계 9,830,420 6,721,408 10,304,059 21,568,000 - 48,423,888 23-3-2 (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 2,000,000 17,600 8,025,500 1,576,500 - 11,619,600 매입채무및기타채무 9,961,370 3,577,737 533,066 - - 14,072,174 전환사채 - - - 20,000,000 - 20,000,000 합 계 11,961,370 3,595,337 8,558,566 21,576,500 - 45,691,774 23-4 자본관리당사가 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 59%(전기말 54%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 24. 금융상품의 공정가치24-1 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동 일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 24-2 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및현금성자산 8,451,660 (*1) 9,452,938 (*1) 유 동예금 상품 1,512,899 (*1) 1,512,899 (*1) 매출채권및기타채권 26,850,967 (*1) 26,982,054 (*1) 장기매출채권및기타채권 3,056,722 (*1) 3,294,740 (*1) 비 유동예금 상품 3,728,135 (*1) 3,737,050 (*1) 임차보증금 1,462,752 (*1) 1,506,252 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산: 파생상품자산 734,840 734,840 444,380 444,380 기타포괄손익-공정가치금융자산: 지분증권 15,500 15,500 15,500 15,500 금융자산 합계 45,813,474 46,945,812 금융부채 : 상각후원가로 측정하는 금융부채: 매입채무 11,758,042 (*1) 10,965,753 (*1) 미지급금 1,498,041 (*1) 719,019 (*1) 단기차입금 10,000,000 (*1) 10,000,000 (*1) 유동성장기부채 34,000 (*1) 43,100 (*1) 전환사채 16,562,542 17,000,640 16,093,808 16,634,520 장기차입금 1,568,000 (*1) 1,576,500 (*1) 기타 3,565,805 (*1) 2,387,401 (*1) 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 5,588,654 5,588,654 4,729,570 4,729,570 금융부채 합계 50,575,083 46,515,151 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 24-3 보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.24-3-1 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 15,500 - 15,500 파생상품자산 - 734,840 - 734,840 금융부채 : 전환사채 - 17,000,640 - 17,000,640 파생상품부채 - 5,588,654 - 5,588,654 24-3-2 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 15,500 - 15,500 파생상품자산 - 444,380 - 444,380 금융부채 : 전환사채 - 16,634,520 - 16,634,520 파생상품부채 - 4,729,570 - 4,729,570 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회 사의 정책 당사는 정관에 따라 배당을 실시하고 있습니다. 제53조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제53조의2 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월?6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따 라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액 을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립 한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제8조의2 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제54조 (배당금지급청구권의 소멸시효)배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며 이로 인한배당금은 이 회사에 귀속한다 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제31기 1분기 제31기 제30기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -470 8,998 -121 (별도)당기순이익(백만원) -100 9,538 93 (연결)주당순이익(원) -56 1,065 -14 현금배당금총액(백만원) - 1,690 1,267 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 18.8 -1,050.7 현금배당수익률(%) 보통주식 - 1.9 1.1 종류주식 - - - 주식배당수익률(%) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주식 - 200 150 종류주식 - - - 주당 주식배당(주) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 11 1.7 1.8 * 연속 배당횟수는 제21기(2011년)부터 제31기까지 연속지급된 횟수를 기재하였습니다* 평균 배당수익률은 현금배당수익률의 합계금액을 단순평균하여 작성하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007.12.10 주식분할 보통주 4,000,000 500 - - 2008.10.23 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 500 1,000 우리사주조합 2008.11.19 유상증자(제3자배정) 보통주 83,333 500 6,000 중소기업진흥공단 2010.11.06 유상증자(제3자배정) 보통주 2,000,000 500 7,500 신규상장 2011.11.28 전환권행사 보통주 99,999 500 5,000 중소기업진흥공단(전환상환우선주 보통주 전환) 2012.03.29 전환권행사 보통주 500,000 500 5,000 전환사채 전환 2012.04.04 전환권행사 보통주 100,000 500 5,000 전환사채 전환 2012.04.14 유상증자(제3자배정) 보통주 555,555 500 9,000 (주)에이티넘인베스트먼트 2012.04.16 전환권행사 보통주 400,000 500 5,000 전환사채 전환 2018.02.26 전환권행사 보통주 377,358 500 5,300 전환사채 전환 2019.04.12 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 6,620 주식매수선택권행사 2019.12.05 주식매수선택권행사 보통주 187,000 500 6,620 주식매수선택권행사 * 2022. 04. 25 주식매수선택권행사로 보통주 42,000주 발행(액면가 500원, 주당발행가액 6,220원) 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명 무보증 사모전환사채 3회차 2020.11.13 2023.11.13 20,000,000,000 보통주 2021.11.13 ~ 2023.10.13 100 10,513 20,000,000,000 1,902,406 - 합 계 - - - 20,000,000,000 보통주 - - - 20,000,000,000 1,902,406 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 디케이락 회사채 사모 2020.11.13 20,000 0 - 2023.11.13 미상환 DB금융투자 합 계 - - - 20,000 0 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 발행 3 2020.11.13 시설자금 15,000 유형자산 취득 15,000 - 전환사채 발행 3 2020.11.13 운영자금 5,000 대출 상환 5,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1. 재무제표 재작성- 해당사항 없음. 2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음. 3. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음. 4. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정 현황 1. 최근 3사업년도 매출채권과 기타채권의 대손충당금 설정내역 (1) 연결재무제표 기준 (단위 : 천원) 구분 제32기 1분기 제31기 제30기 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 매출채권 26,401,211 (1,215,614) 25,185,596 4.83% 26,514,184 (1,122,747) 25,391,437 4.42% 22,805,115 (1,115,408) 21,689,707 5.14% 기타채권 4,723,052 - 4,723,052 0.00% 4,907,474 - 4,907,474 0.00% 1,750,083 - 1,750,083 0.00% 합계 31,124,263 (1,215,614) 29,908,649 4.83% 31,421,658 (1,122,747) 30,298,911 4.42% 24,555,198 (1,115,408) 23,439,790 5.14% (2) 별도재무제표 기준 (단위 : 천원) 구분 제32기 1분기 제31기 제30기 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 매출채권 26,400,940 (1,215,614) 25,185,326 4.83% 26,497,222 (1,122,747) 25,374,475 4.42% 22,805,115 (1,115,408) 21,689,707 5.14% 기타채권 4,722,363 - 4,722,363 0.00% 4,902,319 - 4,902,319 0.00% 1,860,754 - 1,860,754 0.00% 합계 31,123,303 (1,215,614) 29,907,689 4.83% 31,399,541 (1,122,747) 30,276,794 4.42% 24,665,869 (1,115,408) 23,550,461 5.14% 2. 대손충당금의 변동내역 (1) 연결재무제표 기 준 (단위: 천원) 구 분 제32기 1분기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,122,747 1,115,408 777,556 2. 순대손처리액(①－②±③) - 66,208 116,043 ① 대손처리액(상각채권액) - 66,208 116,043 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 92,868 73,547 453,895 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,215,614 1,122,747 1,115,408 (2) 별도재무제표 기준 (단위: 천원) 구 분 제32기 1분기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,122,747 1,115,408 777,556 2. 순대손처리액(①－②±③) - 66,208 116,043 ① 대손처리액(상각채권액) - 66,208 116,043 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 92,868 73,547 453,895 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,215,614 1,122,747 1,115,408 3. 경과기간별 매출채권잔액 현황 ( 1) 연 결재무제 표 기 준 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 25,206,374 33,809 191,963 865,441 26,297,587 특수관계자 103,624 - - - 103,624 계 25,309,998 33,809 191,963 865,441 26,401,211 구성비율 96% 0% 1% 3% 100% (2) 별도재무제표 기준 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 25,206,103 33,809 191,963 865,441 26,297,316 특수관계자 103,624 - - - 103,624 계 25,309,727 33,809 191,963 865,441 26,400,940 구성비율 96% 0% 1% 3% 100% 4. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침(1) 대손충당금 설정 방침 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권에 대하여 약정회수일로부터 연체된 채권에 대한 장래의 대손가능성 및 과거의 대손경험율을 기초로, 만기경과손상가능채권에 대해서는 개별평가를 통해, 만기경과미손상채권에 대해서는 과거대손경험율에 의거 집합평가를 수행하여 대손충당금 설정 (2) 대손충당금 설정 근거가) 대손경험율 : 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 산정 나) 대손예상액 산정 - 개별 평가 : 보고기간 종료일 현재, 약정회수일로부터 120일 초과 연체된 채권 (만기경과손상가능채권 인식)중, 장래의 대손가능성을 판단하여, 대손예상액을 산정- 집합 평가 : 보고기간 종료일 현재, 약정회수일로부터 120일 이하 연체된 채권 (만기경과미손상채권 인식)에 대하여 과거의 대손경험율(과거채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정)을 근거로 산정- 매출채권 및 기타채권에 대하여 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거(아래 대손처리 기준 의거)하고 있으며, 손상인식액의 감소 또는 증가 요인 발생시 대손충당금의 환입 또는 추가인식으로 조정 다) 대손처리 기준 - 소멸시효 완성채권(상법상 단기 소멸시효 완성채권 : 3년)- 법정소멸채권(정리계획인가 화의인가에 따른 회수불능 채권, 경매가 취소된 압류 채권 등)- 채무자의 파산등으로 인한 회수불능채권 (채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행, 사업의 폐지, 사망, 실종 등으로 회수할 수 없는 채권)- 관할세무서장으로부터 국세결손처분을 받은 채무자에 대한 채권- 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 다. 재고자산의 현황 등 1. 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황 ( 1) 연 결재무제 표 기 준 (단위: 천원) 구분 제32기 1분기 제30기 제29기 제품 6,349,185 6,833,104 5,777,568 상품 2,970,358 2,453,009 1,685,871 재공품 17,800,125 16,925,136 15,190,758 원재료 6,243,901 5,474,065 4,091,557 부재료 2,053,733 1,933,955 1,294,300 미착품 - - 56,034 저장품 252,748 106,858 86,821 평가충당금 (2,137,598) (2,137,598) (2,232,684) 합계 33,532,452 31,588,529 25,950,225 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.57% 20.48% 17.71% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} 2.0 2.2 2.2 (2) 별도재무제표 기준 (단위: 천원) 구분 제32기 1분기 제30기 제29기 제품 6,349,185 6,833,104 5,777,568 상품 2,343,176 2,050,580 1,685,871 재공품 17,800,125 16,925,136 15,190,758 원재료 6,243,901 5,474,065 4,091,557 부재료 2,053,733 1,933,955 1,294,300 미착품 - - 56,034 저장품 252,748 106,858 86,821 평가충당금 (2,137,598) (2,137,598) (2,232,684) 합계 32,905,270 31,186,100 25,950,225 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.08% 20.10% 17.68% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} 2.0 2.2 2.2 2. 재고자산의 실사내역 등(1) 재고실사재고실사당사는 연중계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계상하고, 매 사업연도 종료일 기준외부감사인의 입회 하에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하는 바, 당사 내부의 재고관리 지침에 따른 품목별 수시조사제도를 운영하고 있습니다.(2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매 사업연도 종료일 기준 외부감사인 입회 하에 재고조사를 실시하는 바, 제31기, 제30기 및 제29기 재고실사는 외부감사인 소속 공인회계사의 입회 하에 실제 재고조사를 실시하였습니다.(3) 재고자산의 평가 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있으며, 저가법 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소될 경우 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 재고자산평가손실을 환입하고 있습니다 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제32기 1분기(당기) 예교지성회계법인 - - - 제31기(전기) 예교지성회계법인 적정 - 전환사채 관련 파생상품 평가 제30기(전전기) 서현회계법인 적정 - 수익인식 시점의 적정성 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제32기 1분기(당기) 예교지성회계법인 외부감사인의 감사활동 190백만원 - - - 제31기(전기) 예교지성회계법인 외부감사인의 감사활동 130백만원 - 130백만원 1,372시간 제30기(전전기) 서현회계법인 외부감사인의 감사활동 70백만원 - 70백만원 1,052시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제31기(전기) - - - - - - - - - - 제30기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.02.25 외부감사인 및 감사 서면 - 감사범위와 시기 등 감사계획- 핵심감사사항의 대상 선정 및 협의- 중간감사 시 발견사항에 대한 협의 등 2 2022.03.16 외부감사인 및 감사 서면 - 감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술- 재무제표 감사와 관련한 감사인의 책임- 그룹감사 관련 사항- 핵심감사사항 관련 사항- 기말감사 시 발견사항에 대한 협의 등 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회사의 내부통제의 유효성 감사 - 감사의 감사결과 내부통제 이상 없습니다. 나. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리자 - 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, '21.12 31일 기준 당사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영 되고 있습니다. 2) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사(검토) 의견 사업연도 검토의견 지적사항 제32기 1분기('22.01.01~'22.03.31) - - 제31기('21.01.01~'22.12.31) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제 6장 '부칙'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제30기('20.01.01~'20.12.31) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제 6장 '부칙'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 3) 내부통제구조의 평가(회계감사인으로부터 평가) - 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명으로 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 구성되어 있으며 이사회내에 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사회는 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 노은식 대표이사가 적임이라고 판단하여 의장으로 선임하였습니다. 나. 이사회의 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사(대표이사) 사내이사 사내이사 사외이사 노은식(출석률 100.00%) 김현수(출석률 100.00%) 노동형(출석률 100.00%) 강덕구(출석률 100.00%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 2022년 1회차 2022. 02. 15 의안 : 제31기 결산 재무제표 승인의 건 제31기 현금배당 결의의 건 제31기 정기주주총회 개최의 건 전자투표제도 도입의 건내용 : 재무제표 승인 및 현금배당 주당 2000원, 3/29 10시 정기주총 개최 가결 찬성 찬성 - 찬성 2022년 2회차 2022. 03. 29 의안 : 대표이사 선임의 건내용 : 노은식 대표이사 선임. 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 * 노동형 사내이사는 2022.03.29 제31기 정기주총에서 신규 선임됨. 다. 이사의 독립성(1) 이사선출에 대한 독립성 기준의 운영 여부당사는 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 따른 이사로서의 결격사유가 없는 자를 이사회에서 추천받아 주주총회에서 선임하고 있습니다. 직명 성명 임기(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 노은식 22.03~25.03(10회) 경영 방침 수립과 경영전략총괄 업무를 수행하기 위함 이사회 이사회 의장경영 총괄 연수원 임대 최대주주 본인 사내이사 김현수 20.03~23.03(2회) 경영 총괄 및 대외적 업무를수행하기 위함. 이사회 경영 총괄 해당 없음 - 사내이사 노동형 22.03~25.03(-회) 사업부 운영을 안정적으로수행하기 위함 이사회 생산 총괄 해당 없음 특수관계인 사외이사 강덕구 20.03~23.03(-회) 당사 사업 관련하여 지원 및감독 ?동을 수행하기 위함 이사회 경영자문 해당 없음 - (2) 사외이사 주요경력 현황 성명 주요 경력 및 현직 강덕구 現) 동원과학기술대학교 교수 (3) 사외이사의 업무지원 조직 현황 부서(팀)명 주요 활동내역 전략기획부 - 재무 및 경영 사항 자문- 내부감사활동 내역 및 기타 주요 사항 보고 (4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 당사는 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성이 되어있지 않음. (5) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - (6) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 회사의 경영현황에 대한 설명 및 질의응답 등을 별도로 상세히 설명하였음. 2. 감사제도에 관한 사항 가 . 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 정관규정에 따라 상근 감사 1명이 법인등기부상 등재되어 있습니다.(1) 감사의 인적 사항 성 명 주요 경력 비 고 정순근 1973-1992 : 부산지방국세청1994-현재 : 경영지도사 2003-현재 : 디케이락 감사 前국세청 근무現(주) 태웅 사외이사 (2) 감사의 독립성당사의 감사 정순근은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하여 이사회 및 타부서로부터 독립된위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.감사의 업무는 당사 정관에 정하고 있는 바 아래과 같습니다. 제45조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주 총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 보고하여야 한다. 나. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 감사의 성명 정순근 (출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2022. 02. 15 제31기 결산 재무제표 승인의 건 등 찬성 2 2022. 03. 29 대표이사 선임의 건 찬성 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 교육을 실시한 사항이 없으나, 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획부 4 이사 외(평균 8년) 회사 경영활동 및 내부회계관리, 주주총회, 이사회 등에 대한 업무 지원 마. 준법지원인 - 당사는 자산총액 5,000억원 미만으로 상법 제542조의 13 조건에 미달하여 준법지원인 선임의무에 해당되지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 - 실시여부 - - 제26기(2016년도) 정기주주총회제28기(2018년도) 정기주주총회제31기(2021년도) 정기주주총회 나. 주주의 의결권 행사에 관한 사항1) 소수주주권당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.2) 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 다. 의결권 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 8,449,912 - 종류주식 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주식 - - 종류주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주식 - - 종류주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 8,449,912 - 종류주식 - - * 주식매수선택권행사에 따른 42,000주 추가상장(2022.04.25)으로, 발행주식총수, 의결권 있는 주식수 8,491,912주로 변경됨. 라. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사 회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행 주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배 정 하는 경우 5. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범 위 내에서 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 주주 외의 자에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 증권선물거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 근로자의 근로자의 경제. 사회적 지위향상과 노사협력 증진을 위해 제3자 배정 방식으로 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2 호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 기준일로부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 전자주권 주식업무대행기관 대리인의 명칭 KB국민은행 증권대행부 사무 취급 장소 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26 KB국민은행 여의도 본점 3층 공고방법 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)(홈페이지에 게재하지 못할 경우 한국경제신문) 주주에 대한 특전 없음 마. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제31기정기주주총회(2022.03.29) 제1호 의안 제31기(2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 (1주당 현금배당 200원) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 노은식 선임의 건 제3-2호 의안 : 사외이사 노동형 선임의 건 제4호 의안 : 감사 정순근 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제30기정기주주총회(2021.03.23) 제1호 의안 제30기(2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 (1주당 현금배당 150원) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 강희춘 선임의 건) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 제29기정기주주총회(2020.03.24) 제1호 의안 제29기(2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 (1주당 현금배당 200원) 제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 김현수 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 강덕구 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 노은식 본인 보통주식 3,046,900 36.06 3,046,900 36.06 - 양영애 배우자 보통주식 296,000 3.50 296,000 3.50 - 노동형 등기임원 보통주식 34,000 0.40 46,543 0.55 - 노찬호 자녀 보통주식 12,000 0.14 12,000 0.14 - 김현수 등기임원 보통주식 30,000 0.36 30,000 0.36 - 강희춘 미등기임원 보통주식 17,975 0.21 17,975 0.21 - 계 보통주식 3,436,875 40.67 3,449,418 40.82 - 종류주식 0 0 0 0 - *상기 소유주식 수 변동 사유는 다음과 같습니다.- 노동형(등기임원) 장내매수 12,543주* 주식매수선택권행사에 따른 42,000주 추가상장(2022.04.25)으로, 발행주식총수 8,491,912주로 변경됨에 따른 지분율은 40.62% 임. 나. 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 노은식 대표이사 2010 ~ 현재 디케이락(주)대표이사 - 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 노은식 3,046,900 36.06 - - - - - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,578 8,582 99.95 4,853,062 8,449,912 57.43 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 노은식 남 1957.12 대표이사회장 사내이사 상근 경영 총괄 동의대학교 글로벌경영학 박사디케이락(주) 설립 3,046,900 - 본인 36년 2022.03.25 김현수 남 1964.06 사장 사내이사 상근 경영 총괄 UNIVERSITY OF FLORIDA전기공학 박사前 삼성전자 30,000 - - 9년 2023.03.23 노동형 남 1988.09 이사 사내이사 상근 생산 총괄 고려대학교 디케이락(주) 생산자동화 46,543 - 특수관계인 8년 2025.03.28 FrancescoRadini 남 1964.11 부사장 미등기 상근 볼밸브사업 총괄 PETRO VALVESM.S.A - - - 4년 - 강희춘 남 1962.03 상무 미등기 상근 서울영업 총괄 연성공업고등학교前 동해금속 대표 17,975 - - 14년 - 강덕구 남 1962.06 사외이사 사외이사 비상근 경영 자문 現 동원과학기술대학교 교수 - - - 2년 2023.03.23 정순근 남 1947.06 감사 감사 상근 감사 업무 前 부산지방 국세청(주)태웅 사외이사 - - - 18년 2022.03.25 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 피팅밸브 남 243 - - - 243 4년 11개월 3,034 12 - - - - 피팅밸브 여 56 - - - 56 7년 03개월 591 11 - 합 계 299 - - - 299 5년 05개월 3,625 12 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 83 21 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500 - 감사 1 30 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 334 67 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 331 110 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3 3 - 보수현황> 개인별 보수지급금액은 2016년 3월 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 개정으로 연 2회 공시(반기보고서 및 사업보고서)하고 있습니다. 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 44 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 - - - 계 1 44 - 1. 2020년 3월 24일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요 가정 1) 주당 공정가치 : 734 원 - 공정가치는 현재주가의 가치가 아닌 금회 부여한 주식매수선택권에 대한 공정 가치임. 2) 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)3) 주요 가정 (1) 권리부여일 전일의 주가 : 4,415 원 (2) 행사가격 : 6,220 원 (3) 변동성 : 32.40% (4) 할인율 : 1.64% (5) 시가배당율 : 3.30%2. 2021년 3월 23일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요 가정1) 주당 공정가치 : 4,980 원 - 공정가치는 현재주가의 가치가 아닌 금회 부여한 주식매수선택권에 대한 공정 가치임. 2) 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)3) 주요 가정 (1) 권리부여일 전일의 주가 : 12,900 원 (2) 행사가격 : 13,200 원 (3) 변동성 : 41.50% (4) 할인율 : 1.86% (5) 시가배당율 : 1.50% (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김현수 등기임원 2020.03.24 신주교부 보통주식 60,000 - - - - 60,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 강희춘 미등기임원 2020.03.24 신주교부 보통주식 35,000 - - - - 35,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 도한신 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 30,000 - - - - 30,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 권기태 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 20,000 - - - - 20,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 김요한 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 김경수 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 공태철 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 장세민 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 신승엽 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 박재성 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 정우석 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 김지윤 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 강언욱 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 박준철 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 10,000 - - - - 10,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 유현수 - 2020.03.24 신주교부 보통주식 30,000 - - - - 30,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 석진우 - 2020.03.24 신주교부 보통주식 30,000 - - - - 30,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 김진곤 - 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - Francesco Radini tedeschi 미등기임원 2021.03.23 신주교부 보통주식 30,000 - - - - 30,000 2023.3.23~2028.3.22 13,200 X - * 보고서 작성기준일 이후 2022. 04. 25 주식매수선택권행사 됨. 42,000주 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 디케이밸브(주)케어오밸브코리아(주) - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 2,406,177 1,685,210 -795,381 3,296,006 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 2,406,177 1,685,210 -795,381 3,296,006 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 해당사항 없음 나. 대주주등과의 자산양수도 등해당사항 없음. 다. 대주주등과의 영업거래 당반기의 당사의 대주주와(특수관계자포함)의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 1. 기 중특수관계자와의 주요 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 당분기 전기 디케이밸브주식회사 제품매출 - 20,194 임대수익 외 9,600 5,700 외주가공비 1,034,427 788,020 케어오밸브코리아 임대수익 외 12,000 12,000 지급수수료 1,500 20,528 DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C 제품매출 6,595 - SITINDUSTRIE VALVOMETAL DK-VALVE DIVISION s.r.l 부재료 매입 379 - 2. 기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 잔액 (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 당분기 전기 대표이사 임차보증금 950,000 950,000 디케이밸브 주식회사 매출채권 3,520 3,520 선급금 526,400 506,400 매입채무 404,879 391,607 임대보증금 30,000 30,000 케어오밸브코리아 매출채권 4,400 4,400 미수금 550 550 DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C. 미지급금 6,595 - SITINDUSTRIE VALVOMETAL DK-VALVE DIVISION s.r.l. 매입채무 270 - (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 미지급금 500,000 - ※ 당사의 최대주주(대표이사)로부터 회사연수원의 토지를 임차하여 사용하고 있으며 당기말 현재 임차보증금의 금액은 950,000천원입니다. 성명 (법인명) 관계 종류 소재지 수량(면적㎡) 노은식 최대주주 연수원 김해시 장유면 3,359 라. 대주주등 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 해당사항 없음. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C. 2020년 03월 16일 아랍에미레이트 Tube Fittings, Valve 제조 및 판매 343,088 지분율 50% 초과 - SITINDUSTRIE VALVOMETAL DK - VALVE DIVISION s.r.l. 2021년 03월 29일 이탈리아 Tube Fittings, Valve 제조 및 판매 2,321,092 지분율 50% 초과 - (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 2022년 02월 23일 김해시 주촌면 골든루트로 Tube Fittings, Valve 제조 및 판매 500,000 지분율 50% 초과 - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 디케이밸브(주) 195511-0163166 케어오밸브코리아(주) 195511-0218581 가. 계열회사의 현황 번호 구분 회사명 주요사업 비고 1 비상장 디케이밸브(주) 1. 기관차 ·철도차량부품 설계 및 제작업1. 육상 ·해양플랜트 설비 설계 및 제작업1. 고압용기부품 제작업1. 소방 ·소화장비부품 및 소방설비시스템 제작업1. 계장 및 배관시스템 설계 및 제작업1. 산업용 기계 제작업1. 엔지니어링업1. 무역업1. 부동산 매매 및 임대업1. 각호에 부대하는 사업1. 피팅, 밸브, 금형 관련 제품 제조 및 판매1. 조선, 해양, 플랜트 관련 튜브피팅, 밸브 제조 및 판매1. 반도체산업용 초순도 튜브피팅, 밸브 제조 및 판매1. 석유화학 및 담수플랜트 관련 부품 제조 및 판매 대표이사 특수관계자의지분율 100% 2 비상장 케어오밸브코리아(주) 1. 산업용 부품 및 배관자재 수리업1. 산업용 밸브 관련 제품 수리업1. 산업용 밸브 관련 구동장비 및 제어장비 수리업1. 위 각호에 관련된 부대사업 일체 대표이사 및 특수관계자지분율 100% 주1) 2018. 7. 27 상호 변경 디케이시스템(주) -> 디케이밸브(주)주2) 2018. 7. 27 사업목적 변경(추가) 1. 피팅, 밸브, 금형 관련 제품 제조 및 판매 1. 조선, 해양, 플랜트 관련 튜브피팅, 밸브 제조 및 판매 1. 반도체산업용 초순도 튜브피팅, 밸브 제조 및 판매 1. 석유화학 및 담수플랜트 관련 부품 제조 및 판매주3) 2018. 4. 13 케어오밸브코리아(주) 대형 밸브 유지보수 사업 목적 설립. 나. 계열회사간 임원 겸직 현황(1)디케이밸브(주) 겸직 현황 성명 디케이락과(주) 관계 디케이밸브(주) 관계 김현수 사내이사 사내이사 권기태 직원 감사 (2)케어오밸브(주) 겸직 현황 성명 디케이락과(주) 관계 케어오밸브코리아(주) 관계 김현수 사내이사 사내이사 권기태 직원 감사 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C. 비상장 2020.03.16 판매법인 795,381 - 100 - - - -795,381 - 100 - 343,088 123,971 SITINDUSTRIE VALVOMETAL DK - VALVE DIVISION s.r.l. 비상장 2021.03.29 판매법인 1,610,796 - - - - 1,185,210 - - 100 2,796,006 2,321,092 -495,005 (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 비상장 2022.02.23 판매법인 - - - - - 500,000 - - 100 500,000 500,000 - 합 계 - 100 0 - 1,685,210 -795,381 - 100 3,296,006 3,164,180 -371,034 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.