디케이락 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황1. 산업의 특성 계장용 Fitting 및 Valve는 조선, 해양 플랜트, 원자력, 화력, 수력 발전설비, CNG 및 수소용 자동차 산업, 해외 정유시설의 대형 플랜트 등에서 고가의 장비 또는 설비의 핵심부품으로 사용되는 제품으로 특성상 국내제품보다는 국외제품을 선호하는 경향이 있었으나, 1970년대부터 국내생산이 시작되었고, 1980년대에 제품이 상용화 되었지만 저가의 제품이 주를 이루었습니다. 1990년대 각종 인증을 받는 활동이 활발해지며 일부 대기업에서 국산품을 대량으로 사용하기 시작하며 국내업체가 본격적으로 성장할 수 있는 발판을 마련하였습니다. 2000년대 들어 국내업체의 기술력 신장과 가격경쟁력 상승으로 국내 시장점유율이 점차 확대되는 추세에 있습니다. 당사의 주 제품인 계장용 Fitting 및 Valve의 특징 및 기능은 다음의 표에 상세히 설명되어 있습니다.

구분	제품 설명(특징 및 기능)

Fitting	Fitting은 배관을 수평, 수직 등으로 연결해주는 장치로, 당사의 제품은 도구나 장비 없이 손쉽게 배관을 연결하여 유체 이송을 원활히 할 수 있으며, 유체의 종류,온도 및 압력에 제한성이 거의 없어 모든 산업분야에 적용이 가능하고 종래의 Pipe로 배관을 함으로써 경비절감, 작업 및 취급 용이성,관리의 효율성 등이 향상됨.

Valve	Valve는 유체의 흐름을 조절하거나 여닫는 역할을 하는 장치로, 당사의 제품은 초소형 계장용 고압 Valve로써 배관시스템 구성 시 필수제품으로 Shut-off, 방향전환, 역류방지, 고압보호 등의 중요한 기능을 가진 제품이며 고압가스 뿐만아니라 유/공압 등 적용산업분야가 매우 다양함. 제품의 안정성은 미국의 압력용기규격설계기술사로 부터 검증되었음.

(가) 필수적인 부품 - 모든 산업시설에는 기계를 움직이거나 사물을 이동시키기 위해 유체나 기체의 흐름이 존재하고 있습니다. 이런 기체나 유체의 흐름을 위해서는 필수적인 부품입니다.(나) 높은 진입장벽 - 일반 Fitting 및 Valve와는 달리 계장용 정밀 Fitting 및 Valve시장은 고도의 축적된 기술력과 경험 및 고품질의 제조공정이 요구되는 특수 분야로 수만 가지 종류의 다양한 제품을 고객에게 제공할 수 있는 능력 또한 시장진입장벽을 높이는 요인 입니다. (다) 높은 부가가치 형성 - 일반 Fitting 및 Valve 와는 달리 계장용 정밀 Fitting과 Valve시장은 소수의 공급자가 시장을 과점형태의 판매망을 구축하고 있는 관계로 높은 부가가치를 형성하는 형태입니다.(라) 시장의 광범위화 - 계장용 정밀 Fitting 및 Valve는 반도체, 조선, 석유화학, 발전, 항만, 항공, 군수 등 전반적인 산업설비에 사용되어지는 제품이므로 경기변동에 따른 각 분야별 판매정책을 대응할 수 있는 유연성이 있습니다. 2. 산업의 성장성계장용 Fitting 및 Valve의 특성상 제품의 품종이 매우 다양 합니다. 조선, 발전, CNG/NGV, Offshore/Onshore, Oil/Gas, 철도, 반도체, LNG 등 국가산업의 발전과 연관된 전분야에 걸쳐 주문에 의한 생산과 판매가 이루어지는 산업이기에 생산추이나 국내외 시장규모 추이 등 업계 전반을 파악할 수 있는 각종 자료 및 통계가 매우 빈약한 실정이나 전방 산업의 성장성에 따라 계장용 Fitting 및 Valve의 성장성을 가늠해 볼 수 있습니다. 3. 산업의 시장규모당사의 주력제품인 계장용 Fitting 및 Valve는 플랜트, 발전산업, 조선산업 등 산업의범위가 광범위하고 전분야에 걸쳐 주문에 의한 생산과 판매가 이루어지는 산업이기에 수요예측 및 관련 시장규모를 비교분석하는데 어려움이 있습니다. 이중 해외시장은 미국의 SWAGELOK사와 PARKER사가 시장점유율 1~2위를 보이고 있으며 당사를 비롯한 계장용 Fitting 및 Valve업체가 시장점유율을 확대하기 위해 경쟁하고 있습니다. 수입제품 및 국내 제조사들의 매출액 규모는 구매사와 판매사간의 개별 발주에 의해 시장이 형성되는 관계로 그 규모를 가늠하기가 어렵고 소량 다품종의 시장 특성에 따라 정확한 시장 규모가 정확히 파악되지는 않습니다.

4. 경기 변동의 특성

광범위한 전방산업을 갖고 있으며, 산업기반 시설의 필수부품으로 사용되고 있습니다. 특정 산업이 일시적으로 불황에 빠질 경우 그 영향을 받을 수는 있으나, 다양한 업종을 전방산업으로 두고 있기 때문에 산업 전체적으로 볼 때에는 경기변동에 큰 영향을 받지 않습니다.

5. 대체시장의 현황

계장용 Fitting 모든 산업 기반에서 없어서는 안 될 요소이며 산업 규모 역시 지속적으로 성장하고 있습니다. 다양한 고객의 요구사항에 즉각적으로 대응하기 위해서는 더 많은 아이디어와 기술력을 필요로 하는 분야라 할 수 있습니다. 유체를 이송하는데 가장 많이 쓰이는 것은 파이프나 튜브와 같은 관입니다. 이러한 관은 그 길이에 있어 제한적이기 때문에 각각의 관을 이어주는 매개체 즉, 관이음쇠가 필수적입니다. 파이프나 튜브와 같은 관의 길이가 제한적인 것은 그 제조에 있어 보통 3미터 또는 6미터 단위로 제조되기 때문이며 만약 유체를 이송하는데 소요되는 길이가 총 20미터라고 했을 경우 20미터짜리 관을 제조해서 사용할 수도 있지만 길이가 길면 길수록 관의 원형도가 정확하지 않아 유체를 이송하는데 손실이 발생되고 자체 무게가 무거워져 하중을 많이 받고 작업성도 떨어지게 됩니다. 따라서 적당한 길이의 관을 이어주는 역할을 하는 Fitting이 필수적입니다. 관의 경우는 보통 직선으로 제조되어 있기 때문에 유체를 이송하는 사이에 장애물이나 곡선 구간과 같은 공간의 제약이 있습니다. 따라서 이런 공간적인 제약은 90도 Fitting이나 45도 Fitting을 사용해야 제거가 가능하며 하나의 관이 2개 또는 3개로 갈라지는 구간은 T자형 Fitting을 사용해야 합니다. 관의 경우는 유체의 이송을 차단하거나 유체의 양을 조절하는 기능이 없기 때문에 이러한 역할을 하기 위해서는 관과 관 사이에 Valve를 설치해야 하며고압, 고온의 유체를 제어하기 위해서는 고난이도의 기술이 적용된 Valve의 사용이 필수적입니다. 또한 일체형으로 관을 제작한다는 것은 교체, 유지보수를 위한 비용적제약과 공간적제한으로 인해 현실적으로 불가능합니다. 이로 인해 Fitting을 대체할 수단이 없으며 유체의 흐름 및 방향, 세기를 조절하기 위한 Valve 역시 비용적, 공간적 제한으로 인해 대체할 제품은 없습니다.

6. 경쟁요소

계장용 Fitting 역시 다품종 소량생산이라는 특성으로 인해 기본적으로 수천종의 제품라인업을 갖춰야 하는 부담이 진입장벽으로 작용하고 있으며, 이와 함께 정밀 가공기술 및 가공을 위한 도구의 개발능력도 필수적입니다. 이러한 계장용 Fitting 분야는Swagelok 및 Parker와 같은 다국적기업 2개사가 시장점유율 1~2위를 하고 있고 국내에서는 하이록코리아 등이 있습니다. 제품 특성상 특허를 바탕으로 한 제품 출시가 아니라 고객의 요구사항에 맞는 제품을 발주 받아 납품하는 관계로 얼마나 Swagelok과 Dimension이 일치되는 사양의 Fitting Valve를 개발하느냐에 따라 경쟁 우위를 점할 수 있으며, 계장용 Fitting 시장에서 국제경쟁이 가능한 수준의 제품라인과 품질을 갖춤과 동시에 가격경쟁력을 확보함으로써 M/S를 증가시켜나가고 있습니다. Fitting시장의 규모를 공신력 있게 추정할 수 있는 방법은 없지만 업계에서는 석유화학 플랜트를 기준으로 Project 총 규모의 약 3% 내외가 산업용 Fitting, 0.5~1% 내외가 계장용 Fitting에 할애되는 것으로 추산하고 있다.

나. 회사의 현황1. 영업개황

당사는 계장용 Fittings Valves를 정밀 가공하여 국내외 시장에 공급하고 있으며 Offshore/Onshore, 석유/정유/화학, CNG/NGV, 조선엔진 등 전방산업에 사용되는 제품으로 Exxon Mobil, DOW, Gazprom, 현대중공업, 두산엔진 등 300여개 거래처에 자체브랜드인 DK-Lok으로 제품을 공급하고 있으며 전체 매출의 70%는 수출입니다.(가) 국내시장 현황 (단위 : 백만원)

구분	2019년	2018년	전년동기대비 증감액	전년동기대비 증감율

국내시장	22,281	20,609	1,672	8.11%

(나) 해외시장 현황(단위 : 백만원)

구분	2019년	2018년	전년동기대비 증감액	전년동기대비 증감율

해외시장	52,087	45,896	6,191	13.49%

2. 시장점유율계장용 Fitting 및 Valve의 대표업체로 Swagelok, Parker 등 글로벌 기업이 있으나 구매사와 제조사간 개별 주문에 의해 매출시장이 형성되며 또한 동종업계의 관련협회 등이 없으므로 그 시장의 규모를 객관적으로 나타내기가 어렵기 때문에 국내 경쟁업체와의 매출액 비교를 통해 대략적인 국내 시장점유율을 파악할 수 있으나 해외시장의 경우 시장점유율을 파악할 자료가 없습니다.

3. 시장의 특성(가) 초기 투자비용 및 경험이 중요한 장치산업고정밀, 고밀도를 요구하는 계장용 Fitting 및 Valve 산업을 영위하기 위해서는 정밀 가공할 수 있는 기계장치 확보가 필수적인 요소로서 사업초기에 막대한 비용이 투입 되어야 합니다. 또한, 이러한 기계장치는 구매 후 바로 가동할 수 있는 것이 아니라 기계장치에 대한 이해도가 뛰어난 가공기술자가 있어야 합니다. 당사는 30여년간 축적된 경험과 기술력, 자본력을 바탕으로 꾸준한 성장을 이룰 수 있었습니다.(나) 제품 품질 및 안전성에 대한 고객 인지도일반적으로 Fitting 및 Valve류는 선박, 플랜트, 발전산업 등 안전이 중요시 되는 산업의 핵심부품으로 공급되고 있습니다. 이를 위해 선박에 공급하기 위해서는 선급인증이 필요하며 플랜트, 발전산업 등 다양한 산업으로 공급하기 위해서는 시스템인증이 필요합니다. 당사는 다양한 전방산업에 제품을 공급하기 위해 오랜 시간 선급인증 및 시스템인증을 획득하였습니다. 하지만 이러한 인증을 갖추었다고 해서 당장 제품을 공급할 수는 없습니다. 제품의 품질 및 안정성이 지속적으로 인정되어야 하며 즉각적인 A/S 역시 수반되어야 합니다. 당사 역시 제품의 품질 및 안정성을 인정받기 위해 장기간의 시간이 필요하였으며 이러한 노력의 결과로 지금은 다국적 기업과 견주어 꾸준히 시장 점유율을 높이고 있는 상황 입니다.(다) 제품의 라이프 사이클 당사에서 제조하는 Fitting 및 Valve는 전방위 산업에 사용되는 제품으로서 사용빈도에 따라 수명주기의 차이는 달라질 수 있으므로 정확한 제품수명주기를 나타내는 객관적인 자료는 없습니다. 하지만 원자력과 같은 안전이 최우선시 되는 산업에서는 제품의 하자가 발생하여 교체를 하기보다는 예방차원에서 교체를 하고 있습니다. 4. 신규사업의 내용 및 전망해당사항 없음. 5. 조직도

조직도.jpg 조직도

다. 공시대상 사업부문의 구분당사의 목적사업은 관이음쇠 및 밸브의 생산, 판매 활동만을 공시대상으로 하고 있습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

매출유형	품목	구체적 용도	주요상표명	매출액(비율)

제품	Fitting	배관을 수평,수직 등으로 연결해주는 장치로, 당사의 제품은 도구나 장비없이 손쉽게 배관을 하여 유체 이송을 원활히 할 수 있으며, 유체의 종류, 온도 및 압력에 제한성이 거의 없어 모든 산업분야에 적용이 가능하고 종래의 Pipe로 배관을 함으로써 경비절감, 작업 및 취급 용이성, 관리의 효율성 등이 향상됨	DK-LOK	33,031(44.42)

기타	9,168(12.32)

Valve	유체의 흐름을 조절하거나 여닫는 역할을 하는 장치로, 당사의 제품은 최소형 계장용 고압 Valve로써 배관시스템 구성시 필수제품으로 Shut-off, 방향전환, 역류방지, 고압보호 등의 중요한 기능을 가진 제품이며 고압가스 뿐만 아니라 유공압 등 적용산업분야가 매우 다양함. 제품의 안정성은 미국의 압력용기규격설계기술사로부터 검증되었음	D-Pro	13,206(17.76)

기타	7,120(9.57)

기 타	1,993(2.68)

상 품	9,851(13.25)

합 계	74,368(100.00)

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원)

품 목	제29기 연간	제28기 연간	제27기 연간

Dk-LokFittings	내 수	4,360	4,726	4,983

수 출	4,891	4,553	4,487

D-ProValve	내 수	23,954	21,178	20,361

수 출	24,546	20,748	30,062

(가) 산출기준- 제품의 재질(Stainless steel, Brass, Carborn steel 등) 및 종류가 다양하여 총매출 금액/매출수량으로 나누어 평균단가를 산출하였습니다.(나) 주요 가격 변동 원인당사의 매출영역이 어느 특정분야에 취중되지 않는 관계로 사업분야별, 제품재질별 가격의 변동폭이 심하고 국내와 해외의 판매가격이 다른 관계로 매 분기별로 가격의 변동성이 항상 존재하고 있으며 또한, 원자재 가격의 변동성에 따라 판매가격의 변화가 심하게 나타나는 특징이 있습니다.

3. 주요 원재료 등의 현황

가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비고

피팅 및 밸브	원재료	Stainless steel	제품제조용	13,612	54.23%	-

Brass	2,454	9.78%	-

Carbon steel	671	2.67%	-

기타재질	1,835	7.31%	-

피팅 및 밸브	부재료	너트외	제품제조용	4,593	18.30%	-

피팅 및 밸브	소모품	오링외	제품제조용	1,937	7.72%	-

합 계	25,102	100.00%	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이당사의 주원재료 재질에는 Stainless steel, Brass, Carbon steel로 구성됩니다. 또한, 재질별로 국제 LME가격의 변동에 따라 전기동, 니켈, 연, 아연, 알루미늄, 주석, 알루미늄 Alloy의 가격 변동에 따라 당사의 원자재 가격이 변동됩니다.

(단위 : 원)

품목	재질	단위	제29기 연간	제28기 연간	제27기 연간

국내	Stainless Steel	KG	5,810	5,460	6,030

Brass	KG	6,880	7,240	7,180

Carbon steel	KG	1,040	1,040	1,450

기타	KG	35,540	33,280	33,500

수입	Stainless Steel	KG	6,830	4,780	6,900

(가) 산출기준

각 원재료의 단가는 품목별, 재질별로 단가차이가 상이하여 1월부터 12월까지 입고분을 기준으로 품목별, 재질별로총평균법(총구입금액/총구입수량)으로 나누어 산출하였습니다.

(나) 주요 가격변동원인

국제 원자재 가격 변동성에 따라 주요 원자재의 가격 변동이 발생되며, 원재료 가격의 변동폭이 축소되면서 안정적인 추세가 유지되고 있습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 등

1. 생산능력 (단위 : 천개)

품 목	제29기 연간	제28기 연간	제27기 연간

Fitting	11,119	9,547	8,563

Valve	870	1,005	697

기 타	470	473	610

합 계	12,459	11,025	9,870

2. 생산능력의 산출근거(가) 산출기준 및 방법 등

당사는 Fitting 및 Valve류의 제품이 약 10,000가지이상으로 생산하는 다품종 소량생산 SYSTEM으로 품목을 기준으로 생산 능력을 산정하였으며 생산제품의 가공시간에 따라 생산능력 및 실적의 변동성이 크게 발생할 수 있습니다.

(나) 평균가동시간

생산능력의 금액 = 단위당 생산원가 × 생산가능수량

생산능력- 1일 평균 가동시간 14시간

- 월 평균 가동일수 23일- 당기 가동일수 276일

- 당기 가동시간 3,864시간

나. 생산실적 및 가동률 1. 생산실적

(단위 : 천개, 백만원)

품 목	제 29 기 연간	제 28기 연간	제 27기 연간

수 량	금 액	수 량	금 액	수 량	금 액

Fitting	9,885	42,199	8,048	35,976	6,833	28,935

Valve	773	20,326	847	19,200	556	13,666

기 타	418	1,993	399	2,639	487	2,816

합 계	11,077	64,518	9,294	57,815	7,876	45,417

2. 연간 가동률 (단위 : 시간)

사업소(사업부문)	당기가동가능시간	당기가동시간	평균가동률

피팅및밸브 제조	4,346	3,864	88.9%

합 계	4,346	3,864	88.9%

다. 생산설비의 현황 등1. 생산설비의 현황[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

자가 (등기)	경상남도 김해시 주촌면 골든루트로 129번길 7	16,520㎡	8,239	-	-	-	8,239	-

자가 (등기)	경상남도 김해시 주촌면 서부로 1465, 1457	8,929㎡	5,836	-	-	-	5,836	-

자가 (등기)	경상남도 김해시 주촌면 서부로 1409번길 42-22	1,618㎡	949	-	-	-	949	-

자가 (등기)	경상남도 김해시 장유로 360	81㎡	77	-	-	-	77	-

자가 (등기)	경남 김해시 진영읍 진영로 273	22㎡	42	-	-	-	42	-

자가 (등기)	경남 김해시 진영읍 진영로 273	22㎡	42	-	-	-	42	-

자가 (등기)	부산시 북구 금곡대로 166	40㎡	142	-	142	-	-	-

자가 (등기)	3580 Breckenridge Blvd., Duluth, Georgia	57935 feet²	425	-	-	-	425	-

자가 (등기)	경기도 평택시 고덕면 당현리 산83	2,777㎡	1,056	-	-	-	1,056	-

자가 (등기)	경기도 평택시 고덕면 당현리 산83-1	5,553㎡	2,111	-	-	-	2,111	-

자가 (등기)	경기도 평택시 고덕면 당현리 산83-2	2,777㎡	1,056	-	-	-	1,056	-

자가 (등기)	경기도 평택시 고덕면 당현리 359-2	504㎡	-	757	-	-	757	-

합계	19,974	757	142	-	20,589	-

[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원)

소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

자가(등기)	경상남도 김해시 주촌면 골든루트로 129번길 7	10,467㎡	8,902	-	-	260	8,642	-

자가(등기)	경상남도 김해시 주촌면 서부로 1465, 1457	5,074㎡	3,089	9	-	99	2,997	-

자가(등기)	경상남도 김해시 주촌면 서부로 1409번길 42-22	870㎡	489	-	-	12	479	-

자가(등기)	경상남도 김해시 관동로27번길 111-1	328㎡	431	-	-	17	414	-

자가(등기)	경상남도 김해시 장유로 360	138㎡	249	-	-	7	242	-

자가(등기)	경남 김해시 진영읍 진영로 273	84㎡	143	-	-	4	139	-

자가(등기)	경남 김해시 진영읍 진영로 273	84㎡	143	-	-	4	139	-

자가(등기)	부산시 북구 금곡대로 166	85㎡	285	-	305	(20)	-	-

합계	13,732	9	305	383	13,052	-

[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원)

소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

자가(등기)	경상남도 김해시 주촌면 골든루트로 129번길 7	조경 외	99	-	-	7	92	-

자가(등기)	경상남도 김해시 주촌면 서부로 1465, 1457	조경 외	235	-	-	19	216	-

자가(등기)	경상남도 김해시 주촌면 서부로 1465, 1457	TEST BOX	34	140	-	7	167	-

합계	368	140	-	33	476	-

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)

소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

자가	경상남도 김해시 주촌면 골든루트로 129번길 7	CNC선반 외	12,081	404	142	679	11,663	-

합계	12,081	404	142	679	11,663	-

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원)

소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

자가	경상남도 김해시 주촌면 골든루트로 129번길 7	승용차트럭 외	96	240	172	(95)	258	-

합계	96	240	172	(95)	258	-

[자산항목 : 공구와기구] (단위 : 백만원)

소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

자가	경상남도 김해시 주촌면 골든루트로 129번길 7	시험장비 외	1,442	1,118	-	558	2,002	-

합계	1,442	1,118	-	558	2,002	-

[자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원)

소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

자가	경상남도 김해시 주촌면 골든루트로 129번길 7	사무용비품 외	151	44	1	62	133	-

합계	151	44	1	62	133	-

2. 설비의 신설 및 매입 계획 등해당사항 없음. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원)

매출유형	품목	제29기	제28기	제27기

제품	DK-LOKFitting	수출	30,482	25,060	17,883

내수	11,717	10,915	11,052

소계	42,199	35,975	28,935

D-PROValve	수출	14,364	13,240	7,701

내수	5,962	5,961	5,965

소계	20,326	19,201	13,666

기타	수출	402	1,125	1,152

내수	1,591	1,514	1,663

소계	1,993	2,639	2,815

상품	수출	6,840	6,471	6,575

내수	3,011	2,219	1,563

소계	9,851	8,690	8,138

합계	수출	52,087	45,896	33,311

내수	22,281	20,609	20,244

소계	74,368	66,505	53,555

나. 판매경로 및 판매방법 등1. 판매방법 및 조건

구분	판매방법	판매조건

내수	내수의 경우 직접판매, 대리점판매로 나누어짐직접판매 : 고객의 연간발주계획 및 수시 발주서를 바탕으로 ERP로 수주등록후 제조 판매함.대리점판매 : 월단위로 대리점의 수주내역을 바탕으로 박스 포장 단위로 대리점에 판매함	- 익월 현금결제 및 어음, 전자결제 방식(30~60일)- 익월 현금결제(30일)

수출	당사의 제품만을 판매하는 조건으로 전세계에 46개의 대리점을 통해 해외 고객사에 제품을 공급하고 납기일을 최소화하기 위해 STOCK제품을 일시에 공급하는 경우와 고객의 발주에 맞추어 대리점에 공급하는 방식	- T/T방식 (30~90일)- 일부 L/C 방식

2. 판매전략가) 국내시장

- 당사에서는 영업인력이 조선,해양, 발전 등 기존 거래처의 수주관리 및 신규거래처 확보를 위해 직접 방문 영업을 통해 당사의 신제품 설명 및 고객의 요구사항에 맞는 제품을 개발의뢰함으로써 고객이 원하는 제품과 납기 준수를 위한 영업전략을 수립하고 있으며, 대리점의 영업활동을 지원하고 대리점의 요구사항에 즉시 대응할 수 있도록 지원하고 대리점 영업망 확대를 위해 신속하게 대응할 수 있는 시스템을 구축하여 대리점의 판매를 확대하는 전략을 가지고 있으며, 서울사무소의 경우 원자력,플랜트등 EPC프로젝트 영업을 주로 수행하면서 수도권 소재의 대형건설사, 한수원등에 직접 방문 영업을 하면서 고객의 사양에 맞는 제품을 소개하고 신제품의 개발의뢰를 통해 신속하게 본사의 영업팀에 전달함으로써 고객의 신뢰를 확보할 수 있도록 판매 전략을 수립하고 있습니다.

나) 해외시장

- 전세계 46여개국 106개의 대리점을 다섯 개 권역으로 나눠서 미주지역과 유럽지역, 중동, 아시아 2개 권역으로 분류하여 다섯 개의 권역에 각각의 수출매니져가 밀착영업을 통해 대리점을 통해 들어온 상품 혹은 기술 질의 사항에 대해서 24시간 내에 고객에게 전달하여 고객의 다운 타임을 최소화함으로써 해외 판매망을 확대하는 B to B 영업전략을 바탕으로 고객의 트랜드, 시스템 등에 요구되는 도면을 온라인으로 즉시 제공하여 제품 판매뿐만 기술서비스를 제공함으로써 해외 영업망을 지속적으로 확대하는 판매 전략을 수립하고 있습니다. 또한, Owner Company승인 등록을 추진하는데 주력함으로써 Owner Company승인 업체만 사업참여의 기회가 주어지는 시장 환경에 맞추어 경쟁자와 차별화 된 사업을 진행하고 있으며 입체감이 더욱 강화된 해외 홈페이지를 개선함으로써 실시간 서비스로 설계도면의 ON-Line으로 제공하는 한편, 기술자료를 실시간 제공함으로써 Buyer의 제품 선택의 시간을 간소화 시키는 판매 전략을 추진하고 있습니다

6. 수주 사항- 당사의 수주형태는 크게 유지보수 및 신규설비 물량으로 구분 가능하며, 유지보수 물량의 70%는 납기 1~2개월의 단납기 수주이고 신규설비 물량은 3개월~1년 이상의 납기 물량이므로 수주잔액은 표기하지 아니 하였습니다. 7. 시장위험과 위험관리

당사의 주요 금융부채는 장단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며 금융부채와 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.당사는 금융상품을 운용함에 따라 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에부합하는지 검토하고 있습니다.

가. 시장위험시장위험이란 이자율, 환율 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험관리의 목적은 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1. 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율위험관리 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구하는 것으로, 이를 위해 당사의 주요 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 외부차입의 최소화, 장단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 차입금을 적정하게 유지토록하고 있으며, 당반기말 현재 변동금리부 조건의 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 차입금은 각각 12,236,300천원(전기 7,272,700천원)이며, 이자율 1%변동 가정시 세전손익에 미치는 영향은 미미한 수준입니다.2. 환위험당사는 해외영업활동 및 원자재 수입 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

당사는 관리목적상 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,103,383	(1,103,383)	840,185	(840,185)

EUR	106,634	(106,634)	131,064	(131,064)

합계	1,210,017	(1,210,017)	971,249	(971,249)

나. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험으로, 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무활동에 따른 신용위험의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적이나, 매출채권및기타채권에 대해서는 신용위험에 노출되어 있는 바, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 회수지연 현황 및 회수대책이 정기적으로 보고되고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 10에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

한편, 기말 현재 당사가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없으며, 매출채권및기타채권의 연령분석은 주석10에서 기술하고 있습니다. 다. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험으로, 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약 상의금액)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 2,000,000 9,100 10,037,200 181,500 8,500 12,236,300 매입채무및기타채무 6,391,334 5,817,158 507,788 - - 12,716,279 합 계 8,391,334 5,826,258 10,544,988 181,500 8,500 24,952,580 (단위 : 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 5,000,000 9,100 2,027,300 193,800 42,500 7,272,700 매입채무및기타채무 4,737,702 6,723,602 405,280 - - 11,866,584 합 계 9,737,702 6,732,702 2,432,580 193,800 42,500 19,139,284 라. 자본관리당사가 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 당기말 현재 부채비율은 33%(전기말 29%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 8. 파생상품 등에 관한 사항당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선물계약 및 통화옵션계약을 체결하였는바, 당반기말 현재 파생상품거래 미결제약정 및 파생상품평가손익의 내용은다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구 분 계약금액 보장환율 계약만기일 거래형태 평가이익(손실) 씨티은행-통화옵션계약 USD 300,000 1,133.00 ~ 1,133.00 2020.1.14 ~ 2020.02.07 옵션매도 (7,220) 경남은행-통화옵션계약 USD 6,000,000 1,135.30 ~ 1,145.10 2020.3.23 ~ 2020.06.11 옵션매도 (51,716) 부산은행-통화옵션계약 USD 2,400,000 1,221.50 ~ 1,221.50 2021.04.28 옵션매도 4,859 합 계 (54,077) 파생상품자산(기타금융자산) 4,859 파생상품부채(기타금융부채) (58,936) 9. 경영상의 주요계약 등해당사항 없음. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요회사는 주력 생산 제품인 계장용 Fitting 및 Valve에 대한 품질 향상 및 부가가치의 증대를 위하여 연구개발을 지속적으로 추진하고 있습니다. 회사는 2003년 10월 한국산업기술진흥협회로부터 디케이테크(주)부설 기술연구소 설립을 인가[인정번호:제20032138호] 받고 연구개발 활동을 진행하고 있으며, 2010년 디케이락(주)로 상호변경후 디케이락(주)부설 기술연구소로 명칭이 변경되었습니다 나. 연구개발 담당조직 구 분 인원(명) 주요업무 비고 연구소장 1명 연구개발총괄 - 연구개발부 5명 신규개발 과제 기획 및 단기 개발품 기술지원 등 - 설계팀 3명 신규수주 도면 생성 등 - 개발1팀 4명 신규개발(단기) 타당성 검토 및 초도양산 기술 지원 - 개발2팀 4명 신규개발(단기) 타당성 검토 및 초도양산 기술 지원 - 인원 계 17명 - - 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제29기 제28기 제27기 비고 원 재 료 비 224,988 351,340 392,892 - 인 건 비 670,687 560,439 560,426 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 506,129 410,504 203,150 - 연구개발비용 계 1,401,804 1,322,283 1,156,468 - 회계처리 판매비와 관리비 1,401,804 1,322,283 1,156,468 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷매출액×100] 1.88% 1.99% 2.16% - 라. 연구개발실적당사는 자체 기술연구소를 두어 신제품개발, 신규장비개발, 프로젝트연구등을 일괄 수행하고 있으나 당사는 고객의 요구사항에 맞게 제품을 설계,제작하는 품목이 주를 이루고 있습니다. 연구과제명 연구과제 내용 비고 V81 SERIES BALL VALVE KEY OPERATION HANDLE - 밸브의 OPEN/CLOSE를 KEY TYPE의 핸들을 사용하여 책임자에 의한 작동이 가능하게 함.- 작업자가 임의로 조작하지 못하므로 안전성을 보장함.- 밸브 사양은 기 개발완료된 것과 동일함.- 국내 업체에서 개발 의뢰 개발완료 V83 SERIES BALL VALVE WITH VENTING COVER - 현대중공업 엔진에서 진행 중인 힘센 엔진 개발 프로젝트와 관련됨.- 힘센 엔진의 말단부에 설치하여 과압이 작용하였을 경우 VENTING 기능- 사용압력: 10 bar @ 60℃- 사용온도: -20 ~ 100℃- 현대중공업에서 개발 의뢰 개발완료 DK-LOK TO ONE TOUCH FITTING - Stainless steel 또는 Carbon Steel tube 배관과 Plastic tube 배관 연결용 피팅- 사용압력: 145 psig (10 bar)- 사용온도: plastic tube 사용 온도 범위- 해외 업체에서 개발 의뢰 개발완료 VC34 Series Check Valve - CNG 트레일러 및 CNG 라인에 사용되며 고유량 체크 밸브의 기능- 사용압력: 3,600 psig (248 bar)- 사용온도: -40 ~ 120℃- 해외 업체에서 개발 의뢰 개발완료 V73 Series Filter with strainer - 기존의 sintered 타입의 filter에 stainless steel 재질의 strainer를 추가로 개발함.- Strainer pore size: 40, 140, 230, 440 마이크로미터- 해외 업체에서 개발 의뢰 개발완료 Vent Relief Valve - 저압용 유량 조절 밸브로서 고압용의 개발이 요구됨.- 상부 너트를 조절함으로써 설정압력의 재셋팅이 가능하므로 사용이 편리하여 여러 산업분야에 적용 가능함.- 셋팅압력: 0.5~150 psig- 사용온도: -320~400°F (-195~205°C)- 해외 업체에서 개발 의뢰 개발완료 Pressure Regulator - 고유량을 조절함과 동시에 입구측과 출구측의 압력 강하를 최소화함으로써 균일한 압력 유지가 요구되는 라인/장비에 적용.- 입구측에 필터를 장착하여 청정이 요구되는 화학, 반도체 및 식품 가공 라인에 적용 가능함.- 셋팅압력: 500 psig- 사용온도: -40~160°F (-40~70°C)- 국내 및 해외 고객으로부터 개발 요청됨. 개발완료 Double Block - On shore 및 Off shore에 적용 가능- 사용압력: 6,000 psig- 사용온도: -70.6~482°F (-57~250°C)- Block 기능의 Ball Valve와 Bleed 기능의 Needle Valve 조합형 개발완료 Vibration ResistantTube Fitting -기존의 Two Ferrule tube Fitting에 내/외부 진동에 의한 너트풀림을 방지하도록 고안됨.- 오조립 방지 기능도 포함.- DK-LOK Tube Fitting과 동일한 사용압력과 온도범위 개발완료 High PressureMetering Valve - 고유량 제어를 목적으로 고안됨.- 사용압력: 5,000 psig- 사용온도: -10~450°F (-23~232°C)- 해외 고객으로부터 개발 요청됨. 개발완료 Ball valve with Integrated Seat - 고/저온영역에서 사용가능하도록 Seat와 Ball이 일체형으로 제작되도록 고안.- 사용압력: 3,000 psig- 사용온도: -65~300°F (-54~148°C)- 해외 고객으로부터 개발 요청됨. 개발완료 DIN Type Ball valve - DIN type End connection이 적용되어 해양플랜트 시장 진출을 목적으로 고안.- 사용압력: 7,250 psig- 사용온도: -22~212°F (-30~100°C)- 국내 고객으로부터 개발 요청됨. 개발완료 Diaphragm Valve - 공정 배관 내의 이물질 배출을 목적으로 고안됨.- 박판 다이아프램을 적용함으로 인하여 별도의 외부 누설방지용 패킹 필요 없음.- 사용압력: 3,500 psig- 사용온도: -40~150°F (-40~66°C)- 해외 고객으로부터 개발 요청됨. 개발완료 11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상유가증권의 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2017.03.28 - - BBB+(이크레더블) - 2017.03.31 - - BBB+(한국기업데이터) - 2017.08.29 - - BBB+(이크레더블) - 2018.03.27 - - BBB(이크레더블) - 2018.03.23 - - BBB(한국기업데이터 KCR-3) - 2018.03.23 - - BBB(한국기업데이터 KCR-2) - 2018.08.17 - - BBB(이크레더블) - 2019.03.26 - - BBB+(이크레더블) - 2019.04.09 - - BBB+(한국기업데이터 KCR-2) - 2019.04.15 - - A-(한국기업데이터 KCR-3) - 2019.09.04 - - A-(한국기업데이터 KCR-2) 2019.09.04 - - A-(한국기업데이터 KCR-3) 2019.09.05 - - BBB+(이크레더블) - 당사는 사업보고서 제출일 직전 3사업년도간 회사채 및 기업어음 등의 차입조달을 목적으로 신용등급을 평가받은 사실이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 원) 과 목 제 29 기 제 28 기 제 27 기 [유동자산] 65,560,025,692 54,132,393,246 51,152,206,020 재고자산 26,372,719,371 22,101,092,105 20,014,421,210 매출채권및기타채권 28,250,149,986 23,639,434,933 17,812,590,297 기타유동자산 4,172,448,787 3,647,878,959 2,205,997,722 기타금융자산 1,539,573,769 1,353,900,189 2,330,056,458 현금및현금성자산 5,225,133,779 3,390,087,060 8,789,140,333 [비유동자산] 58,180,033,517 55,138,310,893 48,387,939,982 유형자산 50,524,551,255 48,404,283,756 42,154,337,828 무형자산 1,574,357,821 1,661,432,281 1,768,909,741 매도가능금융자산 - - 1,607,357,213 공동기업투자 47,050,000 47,050,000 - 기타금융자산 5,973,800,641 5,025,544,856 2,857,335,200 기타비유동자산 60,273,800 - - 자산총계 123,740,059,209 109,270,704,139 99,540,146,002 [유동부채] 25,825,966,846 20,013,108,805 17,740,670,363 [비유동부채] 5,003,439,130 4,531,652,930 4,656,520,586 부채총계 30,829,405,976 24,544,761,735 22,397,190,949 [자본금] 4,224,956,000 4,116,456,000 3,927,777,000 [자본잉여금] 29,756,985,619 27,994,385,619 26,067,158,388 [기타자본] - 437,255,000 437,255,000 [기타포괄손익누계액] - - (224,448,013) [적립금] 12,171,017,149 12,047,523,469 11,968,967,929 [이익잉여금] 46,757,694,465 40,130,322,316 34,966,244,749 자본총계 92,910,653,233 84,725,942,404 77,142,955,053 매출액 74,368,075,692 66,504,619,851 53,555,421,395 영업이익 9,836,289,356 5,879,928,322 1,792,484,190 당기순이익 8,496,241,936 5,600,658,773 485,650,911 총포괄손익 7,985,802,629 6,028,188,507 394,736,533 기본주당이익 1,029 685 62 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_29_00533003_디케이락주식회.ixd 2. 연결재무제표 해당사항 없음. 3. 연결재무제표 주석 해당사항 없음. 4. 재무제표 재무상태표 제 29 기 2019.12.31 현재 제 28 기 2018.12.31 현재 제 27 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 자산 비유동자산 58,180,033,517 55,138,310,893 48,387,939,982 유형자산 50,524,551,255 48,404,283,756 42,154,337,828 손상차손누계액 영업권 이외의 무형자산 1,574,357,821 1,661,432,281 1,768,909,741 비유동매도가능금융자산 1,607,357,213 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 47,050,000 47,050,000 기타비유동금융자산 5,973,800,641 5,025,544,856 2,857,335,200 기타비유동자산 60,273,800 유동자산 65,560,025,692 54,132,393,246 51,152,206,020 재고자산 26,372,719,371 22,101,092,105 20,014,421,210 매출채권 및 기타유동채권 28,250,149,986 23,639,434,933 17,812,590,297 기타유동자산 4,172,448,787 3,647,878,959 2,205,997,722 기타유동금융자산 1,539,573,769 1,353,900,189 2,330,056,458 현금및현금성자산 5,225,133,779 3,390,087,060 8,789,140,333 자산총계 123,740,059,209 109,270,704,139 99,540,146,002 자본 자본금 4,224,956,000 4,116,456,000 3,927,777,000 자본잉여금 29,756,985,619 27,994,385,619 26,067,158,388 기타자본구성요소 437,255,000 437,255,000 기타포괄손익누계액 (224,448,013) 임의적립금 12,171,017,149 12,047,523,469 11,968,967,929 이익잉여금(결손금) 46,757,694,465 40,130,322,316 34,966,244,749 자본총계 92,910,653,233 84,725,942,404 77,142,955,053 부채 비유동부채 5,003,439,130 4,531,652,930 4,656,520,586 장기차입금 190,000,000 236,300,000 321,300,000 퇴직급여부채 2,404,879,552 1,758,016,156 2,142,171,752 기타비유동부채 330,000,000 330,000,000 370,000,000 이연법인세부채 2,078,559,578 2,207,336,774 1,823,048,834 유동부채 25,825,966,846 20,013,108,805 17,740,670,363 유동성전환사채 2,036,565,831 단기차입금 12,046,300,000 7,036,400,000 7,062,800,000 매입채무 및 기타유동채무 12,716,279,127 11,866,583,835 8,566,387,464 기타유동부채 124,795,649 141,045,421 74,917,068 기타유동금융부채 58,936,187 27,850,000 당기법인세부채 879,655,883 941,229,549 부채총계 30,829,405,976 24,544,761,735 22,397,190,949 자본과부채총계 123,740,059,209 109,270,704,139 99,540,146,002 포괄손익계산서 제 29 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 수익(매출액) 74,368,075,692 66,504,619,851 53,555,421,395 매출원가 51,759,594,180 48,950,061,951 42,021,289,035 매출총이익 22,608,481,512 17,554,557,900 11,534,132,360 판매비와관리비 12,772,192,156 11,674,629,578 9,741,648,170 영업이익(손실) 9,836,289,356 5,879,928,322 1,792,484,190 기타이익 1,131,816,927 845,954,828 373,221,741 기타손실 585,186,243 323,147,682 1,469,824,074 금융수익 164,815,682 506,158,933 252,348,814 금융원가 817,554,380 365,716,039 558,706,325 법인세비용차감전순이익(손실) 9,730,181,342 6,543,178,362 389,524,346 법인세비용 1,233,939,406 942,519,589 (96,126,565) 당기순이익(손실) 8,496,241,936 5,600,658,773 485,650,911 기타포괄손익 (510,439,307) 427,529,734 (90,914,378) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (13,095,109) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (13,095,109) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (510,439,307) 427,529,734 (77,819,269) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (510,439,307) 427,529,734 (77,819,269) 총포괄손익 7,985,802,629 6,028,188,507 394,736,533 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,029 685 62 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,005 663 62 자본변동표 제 29 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 적립금 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 3,927,777,000 26,067,158,388 386,341,747 (211,352,904) 11,890,412,389 35,422,524,047 77,482,860,667 당기순이익(손실) 485,650,911 485,650,911 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (77,819,269) (77,819,269) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (13,095,109) (13,095,109) 총포괄손익 (13,095,109) 407,831,642 394,736,533 전환사채전환 배당금지급 785,555,400 785,555,400 주식선택권 50,913,253 50,913,253 적립금의 적립 1,278,555,540 (1,278,555,540) 적립금의 이입 (1,200,000,000) 1,200,000,000 2017.12.31 (기말자본) 3,927,777,000 26,067,158,388 437,255,000 (224,448,013) 11,968,967,929 34,966,244,749 77,142,955,053 회계정책변경에 따른 증가(감소) 224,448,013 224,448,013 2018.01.01 (기초자본) 3,927,777,000 26,067,158,388 437,255,000 11,968,967,929 34,966,244,749 77,367,403,066 당기순이익(손실) 5,600,658,773 5,600,658,773 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 427,529,734 427,529,734 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 6,028,188,507 6,028,188,507 전환사채전환 188,679,000 1,927,227,231 2,115,906,231 배당금지급 785,555,400 785,555,400 주식선택권 적립금의 적립 778,555,540 (778,555,540) 적립금의 이입 (700,000,000) 700,000,000 2018.12.31 (기말자본) 4,116,456,000 27,994,385,619 437,255,000 12,047,523,469 40,130,322,316 84,725,942,404 회계정책변경에 따른 증가(감소) 2019.01.01 (기초자본) 4,116,456,000 27,994,385,619 437,255,000 12,047,523,469 40,130,322,316 84,725,942,404 당기순이익(손실) 8,496,241,936 8,496,241,936 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 510,439,307 510,439,307 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 7,985,802,629 7,985,802,629 전환사채전환 배당금지급 1,234,936,800 1,234,936,800 주식선택권 108,500,000 1,762,600,000 (437,255,000) 1,433,845,000 적립금의 적립 356,827,013 356,827,013 적립금의 이입 233,333,333 233,333,333 2019.12.31 (기말자본) 4,224,956,000 29,756,985,619 12,171,017,149 46,757,694,465 92,910,653,233 회계정책변경에 따른 증가(감소) 현금흐름표 제 29 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 영업활동현금흐름 2,937,570,576 5,858,274,917 3,106,277,425 당기순이익(손실) 8,496,241,936 5,600,658,773 485,650,911 비현금항목에 관한 기타조정 3,357,935,759 2,882,921,288 2,379,460,074 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (7,683,650,760) (3,003,584,449) 664,107,865 이자수취(영업) 47,363,848 99,829,565 66,806,538 법인세납부(환급) (1,280,320,207) 278,449,740 (489,747,963) 투자활동현금흐름 (6,105,499,088) (10,285,428,705) (3,305,578,706) 유형자산의 처분 470,717,691 50,620,000 199,665,454 유형자산의 취득 (3,751,392,634) (8,223,230,625) (2,127,980,514) 무형자산의 취득 (6,000,000) (3,800,000) (72,271,819) 매도가능금융자산의 취득 (276,579,391) 자산취득선급금의 증가 (1,473,374,067) (3,028,455,769) 기타금융자산의 처분 1,148,274,538 5,141,395,789 3,745,911,394 기타금융자산의 취득 (2,493,724,616) (4,221,958,100) (4,774,323,830) 재무활동현금흐름 4,973,943,044 (1,100,786,590) 1,359,388,410 단기차입금의 증가 55,000,000,000 44,000,000,000 43,000,000,000 단기차입금의 상환 (50,000,000,000) (44,000,000,000) (41,000,000,000) 장기차입금의 증가 170,000,000 장기차입금의 상환 (48,600,000) 유동성장기차입금의 감소 (36,400,000) (62,800,000) (53,700,000) 임대보증금의 증가 140,000,000 임대보증금의 감소 (40,000,000) 전환사채의 감소 (2,600) 주식선택권행사로 인한 현금유입 1,433,845,000 이자지급 (188,675,566) (164,164,470) (111,356,190) 배당금지급 (1,234,826,390) (785,219,520) (785,555,400) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,806,014,532 (5,527,940,378) 1,160,087,129 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 29,032,187 128,887,105 (279,779,797) 기초현금및현금성자산 3,390,087,060 8,789,140,333 7,908,833,001 기말현금및현금성자산 5,225,133,779 3,390,087,060 8,789,140,333 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요디케이락주식회사(이하 '당사')는 1991년 12월에 설립된 이래 경상남도 김해시 주촌면 소재 본사공장에서 Tube Fittings과 Valve의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있으며 당사의 대주주는 노은식 대표이사로서 지분율은 34.76%입니다. 한편, 당사는 2010년 1월 1일 회사명을 디케이테크주식회사에서 디케이락주식회사로 변경하였으며, 2010년 11월 12일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며 당사의 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고 재무제표 본문은 원단위로, 주석은 천원단위로 표시하고 있습니다. 2 -2 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)는 비유동자산(부채)로 분류하고 있습니다. 2-3 외화환산외화거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 재무상태표일 현재의 환율로 환산하고 있으며 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 2-4 유형자산 유형자산은 취득원가로부터 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 원가로 표시하고 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산은 취득원가로 평가하고 있으며 과목별로 다음과 같은 내용연수를 적용하 여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 10년 ~ 25년 차량운반구,공구와기구,비품 5년 당사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 있으며, 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2-5 차입원가 당사는 취득 또는 건설에 상당한 기간이 소요되는 유형자산에 대하여 취득 또는 건 설 완료시까지 발생된 이자비용과 기타 유사한 금융비용을 자본화하여 당해자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. 2-6 매각예정비유동자산 매각예정비유동자산과 처분자산집단은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정합니다. 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류합니다. 매각예정자산(또는 처분자산집단)은 현재의 상태에서 현행 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높아야 합니다. 경영진이 자산(또는 처분자산집단)의 매각계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정비유동자산으로 분류된 유무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않습니다. 2-7 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하고 있으며, 최초 취득 이후 정액법에 의한 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 또한 내용연수 와 상각방법은 매 회계기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또 는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 산업재산권 및 소프트웨어는 5년의 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각되고 있으며, 가입권은 미래경제적 효익이 계속적으로 창출될 것으로 기대되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다. 2-8 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 가입권과같이 매년 손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하되 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 최근의 시장가격을 고려하여 결정하되 시장가격을 알 수 없는 경우 적절한 평가기법을 적용하여 산정합니다. 당사는 자산에 대하여 매 보고일마다 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있는 경우 당 해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 손상차손은 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-9 금융상품 금융상품은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다.가. 금융자산1) 최초 인식 및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. 2) 후속측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) - 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품) - 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 3) 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 - 회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 4) 금융자산의 손상당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실 (ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다 . 당사는 지역별 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 당사는 계약상 지급 이 365일을 초과 하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정 상황에서 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사의 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 나. 금융부채1) 최초인식 및 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. 2) 후속측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. ① 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. ② 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채를 제외한 대부분의 금융부채는 최초 인식 이후에 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부차입금, 매입채무 및 기타채무에 적용합니다. 3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 다. 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있거나, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 2-10 파생금융상품당사는 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며, 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상하고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상하고 있습니다. 파생상품의 공정가치의 변동은 당기 손익에 직접 반영하고, 현금흐름 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다. 2-11 금융상품의 공정가치당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 31ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 8공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2-12 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가 구성은 다음과 같습니다. 구 분 취득원가의 구성 원가흐름의 가정 원부재료 및 상품 매입원가 및 매입부대비용 월별총평균법 제품 직접재료원가, 노무원가 및 제조간접원가 월별총평균법 미착품 매입원가 및 매입부대비용 개별법 2-13 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2-14 자기주식당사는 자기주식을 기타자본으로 계상하고 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 2-15 퇴직급여제도 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있는 바, 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정하고 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-16 리스 당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.2-16-1 리스이용자 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다 1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 또한, 사용권자산도 손상검토의 대상이 됩니다. 2) 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. 2-16-2 리스제공자당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 수익으로 인식합니다. 2-17 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. (1) 재화의 판매당사의 수익은 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 한 시점인 인도시점에 이전되므로 재화의 인도시점에 인식됩니다. (2) 용역의 제공재화의 판매와 운송용역을 함께 제공하는 계약은 두 개의 수행의무로 구성됩니다. 재화의 판매와 운송용역은 구별될 수 있고 별도로 식별될 수 있기 때문입니다. 따라서, 거래 가격은 재화의 판매와 운송용역의 상대적 개별 판매 가격에 기초하여 배부합니다. 당사에 의해 제공되는 효익을 고객이 동시에 받고 소비하는 경우 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되는 것이고 이 경우 수익은 기간에 걸쳐 인식됩니다. 운송용역은 제 3자로부터 제공받을 수 있으며, 재화를 유의적으로 변형 또는 고객 맞춤화하지 않습니다. (3) 계약 잔액 1) 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. 2) 매출채권 수취채권은 지급기일에 대가를 수취할 수 있는 당사의 무조건적인 권리를 나타냅니다. 3) 계약부채 계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 도래한 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 실제 지급일 또는 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 2-18 법인세당기 법인세부채(자산)는 재무상태표일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 적용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 당사는 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 공동기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 공동기업에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하여, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 기타포괄손익 또는 자본에 직접적으로 인식된 항목과 관련된 법인세는 기타포괄손익또는 자본에 직접 인식하고 있습니다.2-19 주식기준보상거래당사는 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있으며 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다.주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다. 주식기준보상원가는 용역제공조건(또는성과조건)이 충족되는 기간 (이하 "가득기간")에 걸쳐 비용으로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다.매 보고기간말에 누적보상원가의 측정에는 가득기간의 완료여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간초와 보고기간말의 누적보상원가의변동분은 당기손익계산서에 가감됩니다.용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른조건(관련용역조건이없는경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정시 반영되며 용역제공조건(또는성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다. 2-20 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정을 하여야 합니다. 다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 2-20-1 비금융자산의 손상비금융자산의 자산손상은 자산 또는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)을 초과하는 경우에 발생합니다. 순공정가치는 독립된 당사간의 유사자산의 정상거래사례가격 또는 시장가격으로부터 예상 처분부대비용을 차감하여 산정하고, 사용가치는 현금흐름할인법을 이용하여 산정하는 바, 동 현금흐름은 사업예산에 기초하여 산정하되 확약되지 않은 구조조정계획이나 손상검사 대상 현금창출단위의 자산성능 향상을 위한 신규투자계획은 반영하지 않고 있습니다. 이러한 회수가능액 산정결과는 현금흐름할인에 사용되는 할인율, 기대현금흐름의 추정 및 사업예산 대상기간 이후의 현금흐름 추정에 사용되는 성장율의 가정에 따라 민감하게 변동할 수 있습니다. 2-20-2 금융상품의 공정가치활성시장에서 공시되는 가격이 없는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 현금흐름할인법과 같은 평가기법을 통하여 결정하게 되며, 평가기법에 이용되는 투입변수들은 가능한 경우 시장관측치를 사용하게 되나, 그러하지 않은 경우 공정가치 산정에 일 정 수준의 판단이 필요하며, 이러한 판단은 유동성위험, 신용위험 및 변동성 등과 같은 투입변수에 대한 고려시 수행하게 됩니다. 이러한 요소들에 대한 가정의 변경에 따라 기 보고된 금융상품의 공정가치 산정결과가 달라질 수 있습니다. 2-20-3 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자 는 향후 세무전략과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 2-20-4 퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정되는 바, 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 2-21 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 대부분의 리스를 재무상태표에 인식하도록 요구합니다.당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 채택 효과는 다음과 같습니다.당사는 비품등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.- 종전에 금융리스로 분류한 리스당사는 2018년 12월 31일에 금융리스로 분류한 리스가 없습니다. 따라서 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1017호를 적용함에 따른 영향은 없습니다.- 종전에 운용리스로 분류한 리스당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 중요한 사용권자산과 리스부채가 인식되는 리스거래는 식별되지 않았습니다.당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 다루고 있습니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 보고기간 중 발생한 경우 기업은 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가를 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 기업은 또한 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자도 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산) 및 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 데 사용된 할인율을 사용하여 결정하여야 합니다. 보고기간 중 당사에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산이 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.(6) 2015-2017 연차개선1) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다. 2) 기업회계기준서 제1111호'공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 현재로서는 당사에 미치는 영향이 없으며, 향후 발생할 거래에 대하여 적용됩니다.3) 기업회계기준서 제1012호'법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1023호'차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-22 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니 다. (1) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정- 사업의 정의 2018년10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호'사업결합'의'사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다. 동 개정 사항은최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.(2) 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의2018년10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 합니다. 동 중요성의 정의 개정 사항이재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다. 3. 부문정보당사는 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다. 3-1 제품별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 매출유형 품목 당 기 전 기 제 품 Fittings 42,199,096 35,975,509 Valves 20,325,664 19,200,467 기 타 1,992,790 2,638,681 상 품 9,850,525 8,689,964 합 계 74,368,076 66,504,620 3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대한민국 28,136,068 28,967,298 아메리카 18,703,782 13,980,365 유럽 12,631,532 12,952,294 아시아 14,556,623 10,257,614 아프리카 234,087 260,140 오세아니아 105,985 86,908 합 계 74,368,076 66,504,620 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 3-3 당기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10% 이상인 주요 고객은 1개사로서 해당 매출은 15,739,447천원(전기 10,764,363천원)입니다. 4. 유형자산(담보제공내역은 주석 21 참조)4-1 유형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 : 전기초 15,327,373 15,135,497 513,483 17,201,183 5,056,783 167,800 53,402,119 취득 4,647,045 387,610 35,200 848,800 591,201 1,712,125 8,221,981 대체 - 899,565 - 297,500 78,000 (1,320,865) (45,800) 처분 - - - (227,814) - - (227,814) 전기말 19,974,418 16,422,672 548,683 18,119,669 5,725,984 559,060 61,350,485 취득 - - 56,000 97,750 576,077 3,021,565 3,751,393 대체(*) 757,205 8,895 84,000 306,000 825,150 (1,230,045) 751,205 처분 (142,396) (304,995) - (142,129) (172,932) - (762,452) 당기말 20,589,227 16,126,571 688,683 18,381,290 6,954,279 2,350,581 65,090,631 감가상각누계액: 전기초 - 2,301,632 153,506 5,383,036 3,409,607 - 11,247,781 감가상각비 - 389,238 26,701 762,553 626,969 - 1,805,461 처분 - - - (107,040) - - (107,040) 전기말 - 2,690,870 180,207 6,038,549 4,036,576 - 12,946,202 감가상각비 - 409,500 32,684 779,677 696,986 - 1,918,847 처분 - (26,052) - (100,337) (172,580) - (298,970) 당기말 - 3,074,318 212,891 6,717,889 4,560,982 - 14,566,079 순장부금액: 당기말 20,589,227 13,052,253 475,792 11,663,402 2,393,297 2,350,581 50,524,551 전기말 19,974,418 13,731,801 368,476 12,081,120 1,689,408 559,060 48,404,284 (*) 당기 대체액 중 토지 757,205천원은 자산취득관련 선급금으로부터 대체되었습니다.4-2 당사는 당기말 현재 유형자산에 대하여 부보금액 34,178,413천원(전기말28,180,800천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다. 5. 무형자산5-1 무형자산의 기중변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 4,751 336,887 1,037,201 1,463,212 - 2,842,050 취득 - - 3,800 - - 3,800 전기말 4,751 336,887 1,041,001 1,463,212 - 2,845,850 취득 - - 6,000 - - 6,000 대체 - - 6,000 - - 6,000 당기말 4,751 336,887 1,053,001 1,463,212 - 2,857,850 상각누계액: 전기초 4,746 336,881 731,514 - - 1,073,140 상각비 - - 111,277 - - 111,277 전기말 4,746 336,881 842,791 - - 1,184,417 상각비 - - 99,074 - - 99,074 당기말 4,746 336,881 941,866 - - 1,283,493 순장부가액: 당기말 5 6 111,135 1,463,212 - 1,574,358 전기말 5 6 198,210 1,463,212 - 1,661,432 5-2 당사는 당기 중 1,401,804 천원 (전기 1,332,634천원)의 연구개발비를 지출하였으며, 전액 비용 처리되었습니다. 5-3 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 6. 공동기업투자공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 구분 지분율 공동기업의 재무정보 장부가액(*) 매출 당기순이익 자산총계 부채총계 DK-LOK Rus 당기 49% 410,527 29,757 225,170 94,204 47,050 전기 49% 273,760 42,325 142,912 55,747 47,050 (*) 지분법을 적용하여 평가한 가액 64,173천원(전기: 20,739천원)과 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 계상하였습니다. 7. 기타금융자산7-1 기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비유동 유동 비유동 유동 예금상품 4,678,993 1,534,714 3,840,435 1,137,520 임차보증금 1,279,307 - 1,169,610 - 지분증권 15,500 - 15,500 - 파생상품자산(주석19) - 4,859 - 216,380 합 계 5,973,801 1,539,574 5,025,545 1,353,900 7-2 담보 제공 예금상품기말 현재 이자부차입금등과 관련하여 담보로 제공된 예금상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 예금상품(유동) 33,000 33,000 합 계 33,000 33,000 8. 기타비유동자산기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장기미수금 60,274 - 합 계 60,274 - 9. 재고자산기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 5,750,510 5,287,379 상품 1,997,645 2,329,893 재공품 15,491,520 11,548,810 원재료 3,523,832 3,478,216 부재료 1,634,533 1,080,845 미착품 76,647 39,690 저장품 187,827 189,944 평가충당금 (2,289,793) (1,853,685) 합 계 26,372,719 22,101,092 10. 매출채권및기타채권10-1 기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 27,846,555 23,513,970 대손충당금 (777,556) (994,561) 미수금 1,172,329 1,108,096 미수수익 8,823 11,930 합 계 28,250,150 23,639,435 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다. 10-2 당기말 현재 매출채권 721,045천원(전기말 970,699천원)은 완전히 손상되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 개별적손상 집합적손상 합 계 전기초 518,936 11,532 530,467 설정(환입) 451,764 12,332 464,096 전기말 970,699 23,863 994,561 설정(환입) (129,960) 32,648 (97,312) 제각 (119,694) - (119,694) 당기말 721,045 56,511 777,556 10-3 기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일미만 30~60일 60~90일 90~120일 120~365일 당 기 27,068,999 18,519,735 2,848,214 2,671,377 2,232,291 797,382 - 전 기 22,519,409 16,980,214 1,441,172 1,065,248 2,348,942 683,833 - 11. 기타유동자산기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 선 급 금 4,140,629 3,615,538 선급비용 31,820 32,341 합 계 4,172,449 3,647,879 12. 현금및현금성자산기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보유현금 9,223 8,776 단기예금 5,215,911 3,381,312 합 계 5,225,134 3,390,087 13. 자본13-1 자본금당사의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 금 액 주식수 금 액 보통주자본금 8,449,912주 4,224,956 8,232,912주 4,116,456 13-1-1 2018년 2월 26일 전환사채의 보통주 전환청구에 따라 377,358주의 보통주가 발행되었습니다.(주석 13-2-8 참조)13-1-2 2019년 5월 3일 주식매수선택권의 행사로 30,000주의 보통주가 발행되었습니다.(주석 13-2-9 참조)13-1-3 2019년 12월 23일 주식매수선택권의 행사로 187,000주의 보통주가 발행되었습니다.(주석 13-2-10 참조)13-2 자본잉여금13-2-1 당기말 현재 당사의 자본잉여금은 주식발행초과금 및 자기주식처분이익으로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발생연도 구 분 당기 전 기 주식발행초과금 2008년 우리사주 조합원 보통주 발행 100,000 100,000 〃 우리사주 조합원 주식보상비용 288,320 288,320 2010년 한국거래소 코스닥상장에 따른 보통주 발행 14,000,000 14,000,000 〃 주권발행비용 등 (464,977) (464,977) 2011년 전환우선주 보통주 전환 572,941 572,941 2012년 전환사채 보통주 전환 6,478,196 6,478,196 〃 유상증자 4,722,218 4,722,218 2018년 전환사채 보통주 전환 2,208,534 2,208,534 2019년 주식매수선택권의 행사 1,762,600 - 자기주식처분이익 89,153 89,153 합 계 29,756,986 27,994,386 13-2-2 당사는 2008 회계연도 중 우리사주조합원에 대한 유상증자를 실시하여 200,000주의 보통주를 발행하였으며, 발행가액(주당 1,000원) 중 액면가액을 초과하는 금액 100,000천원을 주식발행초과금에 계상하였습니다.13-2-3 한편, 상기 보통주식은 종업원들의 근로의욕 고취와 과거 근무성과에 대한 보상차원에서 공정가치에 비하여 저가에 발행되었는 바, 공모가격산정방식을 준용하여 평가한 공정가치(주당 2,441.6원)와 발행가액의 차이 288,320천원을 주식보상비용과 주식발행초과금에 계상하였습니다. 13-2-4 당사는 2010년 코스닥 신규상장에 따라 2,000,000주의 보통주를 발행하였으며, 발행가액(주당 7,500원) 중 액면가액을 초과하는 금액 14,000,000천원을 주식발행초과금에 계상하였으며 주식발행과 직접 관련된 비용 464,977천원을 주식발행초과금으로부터 차감하였습니다.13-2-5 당사는 2011년중 전환상환우선주의 보통주 전환 청구에 따라 우선주 1주당 보통주 1.2주의 전환비율로 보통주 99,999주를 발행하였으며, 전환시 액면가액을 초과하는 572,941천원(전환권대가로부터 대체된 금액 83,095천원 포함)을 주식발행초과금에 계상하였습니다. 13-2-6 당사는 2012년중 전환사채의 보통주 전환 청구에 따라 1,000,000주의 보통주를 1주당 5,000원에 발행하였으며 전환시 액면가액을 초과하는 7,036,149천원(사채상환할증금으로부터 대체된 금액 2,604,375천원을 포함하고 전환권조정을 차감한금액)에서 관련 법인세비용 557,953천원을 차감한 6,478,196천원을 주식발행초과금에 계상하였습니다. 13-2-7 당사는 2012년중 정관 9조에 의거하여 2012년 4월 12일 이사회결의로 유상증자를 실시하여 555,555주의 보통주를 1주당 9,000원에 발행하고 액면가액을 초과하는 금액 4,722,218천원을 주식발행초과금에 계상하였으며 신주배정자 및 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 신주배정자 에이티넘팬아시아조합 유상증자에 관한 약정사항 가. 부수적 주의의무투자자의 사전동의가 없는 한 의결권의 행사, 배당이나 잔여재산분배에 있어서 본 계약에 의하여 투자자가 인수하는 주식보다 우선하는 종류의 주식을 발행할 수 없음. 투자납입일 이후 본 계약에 따른 인수가격보다 낮은 가격이나 전환가액 또는 행사가액으로 추가의 신주 또는 특수사채를 발행하고자 하는 경우 투자자로부터 사전의 서면동의를 얻어야 함나. 투자금의 용도 제한투자자금을 공장증설, 신규설비투자, 운용자금 용도로 사용하여야 하며 투자대금의 용도를 변경하여 사용하고자 하는 경우에는 투자자로부터 사전의 서면동의를 얻어야 함다. 투자금의 반환투자약정 이후 어떠한 명목으로든지 법령을 위반하여 형사처벌 또는 행정제재를 받은경우 투자자에게 투자금액 및 납입기일로부터 투자금반환청구의 서면이 도달한 날까지 연20%, 익일부터 완제일까지는 연25%의 각 비율에 의한 금원을 지급하도록 함 13-2-8 당사는 2018년 2월 26일 전환사채의 보통주 전환 청구에 따라 377,358주의 보통주를 1주당 5,300원에 발행하였으며 전환시 액면가액을 초과하는 2,208,534천원(사채상환할증금 및 전환권대가(법인세효과전)로부터 대체된 금액 70,795천원 및 360,650천원을 포함하고 전환권조정을 차감한금액)을 주식발행초과금에 계상하였습니다.13-2-9 2019년 5월 3일 주식매수선택권의 행사에 따라 30,000주의 보통주를 1주당 6,620원에 발행하였으며 행사시 액면가액을 초과하는 183,600천원과 주식매수선택권으로부터 대체된 금액 60,450천원을 가산하고 주식발행비용 715천원을 차감한 금액 243,335천원을 주식발행초과금에 계상하였습니다.13-2-10 2019년 12월 23일 주식매수선택권의 행사에 따라 187,000주의 보통주를 1주당 6,620원에 발행하였으며 행사시 액면가액을 초과하는 1,144,440천원과 주식매수선택권으로부터 대체된 금액 376,805천원을 가산하고 주식발행비용 1,980천원을 차감한금액 1,519,265천원을 주식발행초과금에 계상하였습니다.13-3 당사의 주주총회에서 기중 지급이 결정된 배당금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 배당결의 대상 사업연도 2018년(제28기) 2017년(제27기) 보통주배당금총액 1,234,936,800 원 785,555,400원 배당대상주식수 8,232,912 주 7,855,554주 주당배당금 150 원 100원 13-4 자본조정기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식선택권(주석 14) - 437,255 13-5 적립금기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 성격 당 기 전 기 이익준비금 법정 769,768 646,274 기업합리화적립금 임의 36,646 36,646 임의적립금 〃 11,364,603 11,131,270 연구및인력개발준비금 〃 - 233,333 합 계 12,171,017 12,047,523 13-6 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있는 바, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전 및 자본전입의 목적으로만 사용될 수 있습니다. 당기에 주주총회의 승인에 따라 적립된 이익준비금은 123,494천원(전기 78,556천원)입니다. 13-7 이익잉여금처분계산서 (단위: 천원) 과 목 제 29 (당) 기 제 28 (전) 기 I.미처분이익잉여금 46,757,694 40,130,322 전기이월미처분이익잉여금 38,771,892 34,102,134 확정급여제도의 재측정요소 (510,439) 427,530 당기순이익 8,496,242 5,600,659 II.임의적립금 등의 이입액 - 233,333 연구및인력개발준비금 - 233,333 합 계 46,757,694 40,363,656 III.이익잉여금처분액 1,858,981 1,591,764 이익준비금 168,998 123,494 배당금 1,689,982 1,234,937 현금배당 보통주당배당금(율) 당기 200원(40%) 전기 150원(30%) 1,689,982 1,234,937 임의적립금 - 233,333 IV.차기이월미처분이익잉여금 44,898,714 38,771,892 상기 이익잉여금처분계산서의 당기 처분예정일은 2020년 3월 24일이며, 전기 처분 확정일은 2019년 3월 26일이었습니다. 14. 주식선택권14-1 당사는 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원(구 증권거래법상의 최대주주, 주요주주 등은 제외)에게 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 상법 제340조의 2에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 기 부여된 내역은 다음과 같습니다. 차 수 부여일 발행할 주식 총수 부여방법 행사가격 행사가능기간 1차부여 2015.03.27 237,000 신주교부 6,620 2017.03.27~2020.03.26 합 계 237,000 14-2 주식선택권으로 인하여 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 차 수 전기말 당기부여 취소 행사 당기말 1차부여 217,000 - - 217,000 - 합 계 217,000 - - 217,000 - 14-3 공정가치 산정 내역당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 등을 사용하였으며,주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 제 1 차 주가 6,600원 행사가격 6,620원 기대주가변동성 38.87% 만기 3.5년 14-4 주식기준보상원가 (단위: 천원) 구 분 제 1 차 당기에 인식한 총보상원가 - - 판매비와 관리비 - 누적인식 총보상원가 437,255 잔여보상원가 - 총보상원가 437,255 15. 이자부차입금(담보제공내역은 주석 21 참조)15-1 기말 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 구 분 당 기 전 기 이자부차입금(비유동) 장기차입금 190,000 236,300 이자부차입금(유동) 유동성장기차입금 46,300 36,400 단기차입금 12,000,000 7,000,000 소 계 12,046,300 7,036,400 합 계 12,236,300 7,272,700 15-2 기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당기말연이자율(%) 당 기 전 기 부산은행 시설자금 1.50 81,900 118,300 " 1.50 128,400 128,400 " 1.50 26,000 26,000 소계 236,300 272,700 차 감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) (46,300) (36,400) 차감계(장기차입금) 190,000 236,300 15-3 기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입금종류 당기말연이자율(%) 당 기 전 기 우리은행 운전자금 1.39 3,000,000 2,000,000 씨티은행 " 2.03 2,000,000 5,000,000 국민은행 " 1.78 7,000,000 - 합 계 12,000,000 7,000,000 16. 퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 16-1 기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여채무의 현재가치 7,112,292 5,762,153 사외적립자산의 공정가치: 퇴직연금운용자산 (4,660,823) (3,955,584) 퇴직신탁예치금등 (46,589) (48,553) 합 계 (4,707,412) (4,004,137) 퇴직급여부채 2,404,880 1,758,016 16-2 퇴직급여부채의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 1,758,016 2,142,172 당기급여원가 985,053 1,099,494 기여금 납입액 (1,020,128) (822,302) 퇴직급여 지급액 27,530 (69,051) 확정급여제도의 재측정요소 654,409 (592,297) 기말 2,404,880 1,758,016 16-3 기중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 급여원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 968,578 1,066,693 순확정급여부채의 순이자 16,475 32,801 합 계 985,053 1,099,494 16-4 기중 퇴직급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 5,762,153 5,713,032 당기근무원가 968,578 1,066,693 이자원가 126,412 135,950 퇴직급여지급액 (341,565) (498,314) 재측정요소: 596,714 (655,209) 재무적가정의 변동 149,501 (405,806) 기타사항에 의한 효과 447,213 (249,403) 기말 7,112,292 5,762,153 16-5 기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 4,004,137 3,570,861 사외적립자산의 이자수익 109,937 103,149 사외적립자산 납입액 1,020,128 822,302 퇴직급여 지급액 (369,094) (429,263) 재측정요소 (57,696) (62,912) 기말 4,707,412 4,004,137 퇴직연금운용자산은 전액 정기예금 등으로 구성되어 있으며, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 사장기대수익과 퇴직급여채무의 만기를 고려하여 추정하였습니다.한편, 당기 중 사외적립자산의 실제수익은 52,242천원(전기 40,237천원)이었습니다. 16-6 퇴직급여부채의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 급여원가 산정 퇴직급여부채의 평가 당 기 전 기 당 기 전 기 할인율 2.98% 3.04% 2.64% 2.98% 임금상승률 5.48% 6.38% 5.56% 5.48% 16-7 민감도분석퇴직급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요가정의 변동이 당기말 현재 퇴직급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다. 16-7-1 할인율 변동에 따른 민감도 (단위: 천원) 구 분 당 기 할인율의 변동 1.00% 증가 1.00% 감소 보험수리적가정: 할인율 2.64% 3.64% 1.64% 임금상승률 5.56% 5.56% 5.56% 기말퇴직급여채무 7,112,292 6,771,136 7,498,029 16-7-2 임금상승율 변동에 따른 민감도 (단위: 천원) 구 분 당 기 임금상승률의 변동 1.00% 증가 1.00% 감소 보험수리적가정: 할인율 2.64% 2.64% 2.64% 임금상승률 5.56% 6.56% 4.56% 기말퇴직급여채무 7,112,292 7,483,776 6,776,429 17. 기타부채기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비유동 유동 비유동 유동 선수금 - 124,796 - 141,045 임대보증금 170,000 - 170,000 - 예수보증금 160,000 - 160,000 - 합 계 330,000 124,796 330,000 141,045 18. 매입채무및기타채무기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매입채무 9,801,955 9,213,832 미지급금 962,156 1,146,745 예수금 421,633 188,290 미지급비용 1,529,569 1,316,860 미지급배당금 966 856 합 계 12,716,279 11,866,584 매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 약 30일에서 90일입니다. 19. 파생상품 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화옵션계약을 체결하였는바,당기말 현재 파생상품거래 미결제약정 및 파생상품평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 계약금액 보장환율 계약만기일 거래형태 평가이익(손실) 씨티은행-통화선물계약 USD 300,000 1,133.00 ~ 1,133.00 2020.01.14 ~ 2020.02.07 옵션매도 (7,220) 경남은행-통화선물계약 USD 3,600,000 1,135.30 ~ 1,145.10 2020.03.23 ~ 2020.06.11 옵션매도 (51,716) 부산은행-통화선물계약 USD 2,400,000 1,221.50 ~ 1,221.50 2021.04.28 옵션매도 4,859 합 계 (54,077) 파생상품자산(기타금융자산) 4,859 파생상품부채(기타금융부채) (58,936) 20. 주요약정사항당기말 현재 금융기관과의 단기신용공여와 관련된 주요 한도약정내역(일반대출 및 시설자금 등 제외)은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 한 도 사용잔액 미사용잔액 무역금융 5,000,000 2,000,000 3,000,000 외화지급보증 1,000,000 USD 806,402 USD 57,305 원화지급보증 30,899 30,899 - 21. 담보제공자산21-1 당기말 현재 부산은행의 장기차입금과 관련하여 기계장치가 양도담보 (설정액 422,400천원(전기말 422,400천원))되어 있습니다. 21-2 당기말 현재 당사는 예금상품을 우리은행(33,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. (주석 7-2 참조) 21-3 기말 현재 차입금(약정한도 포함) 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증처 보증제공자 보증내역 보 증 금 액 당 기 전 기 부산은행 대표이사 차입금 218,400 218,400 매출처 국민은행 계약이행보증 USD 806,402 USD 541,896 매출처 우리은행 계약이행보증 등 107,899 107,899 매출처 서울보증보험 납품하자보증 2,467,748 2,270,251 우리은행 대표이사 계약이행보증 92,400 92,400 합 계 USD 806,402 USD 541,896 2,886,447 2,688,950 22. 판매비와관리비 및 기타손익22-1 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 4,657,377 4,211,229 퇴직급여 386,196 453,957 복리후생비 740,254 581,445 여비교통비 537,786 416,539 통신비 20,331 21,907 수도광열비 224,011 227,974 세금과공과 341,048 332,387 감가상각비 258,852 278,675 수선비 513,856 295,875 보험료 75,132 80,184 운반비 136,950 140,467 지급수수료 1,923,564 1,070,836 수출제비용 625,342 718,755 도서인쇄비 3,222 3,251 소모품비 107,734 132,878 차량유지비 71,326 80,462 교육훈련비 23,174 17,303 접대비 195,125 159,846 광고선전비 198,396 279,062 해외시장개척비 261,765 196,390 대손상각비 (97,325) 464,096 무형자산상각비 99,074 111,277 경상연구개발비 1,401,804 1,332,634 지급임차료 67,200 67,200 합 계 12,772,192 11,674,630 22-2 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 외환이익 939,397 616,203 유형자산처분이익 39,376 11,890 기타 153,044 217,862 합 계 1,131,817 845,955 22-3 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 외환손실 506,813 191,554 유형자산처분손실 32,142 82,044 기타 46,232 49,549 합 계 585,186 323,148 22-4 비용(매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 원재료와 소모품의 사용액 22,292,177 19,813,941 종업원급여 15,718,465 13,867,155 감가상각비 및 무형자산상각비 2,017,922 1,916,738 재고자산의 변동 5,777,559 6,169,778 기타의 경비 18,725,664 18,857,079 기타비용 585,186 323,148 합 계 65,116,973 60,947,839 23. 금융수익 및 금융비용23-1 금융수익의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 이자수익 44,256 85,277 외환이익 48,993 144,820 파생상품거래이익 66,707 59,682 파생상품평가이익 4,859 216,380 합 계 164,816 506,159 23-2 금융비용의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 이자비용 186,597 167,674 외환손실 19,961 15,932 파생상품거래손실 552,060 154,260 파생상품평가손실 58,936 27,850 합 계 817,554 365,716 23-3 금융상품의 범주별 순손익(기타손익인 외환손익 제외)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 당기손익인식금융상품 (539,430) 93,952 상각후 원가로 측정하는 금융자산 44,256 85,277 상각후 원가로 측정하는 금융부채 (157,565) (38,787) 합 계 (652,739) 140,443 24. 특수관계자와의 거래24-1 기말 현재 당사의 특수관계기업의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당사와의 관계 디케이밸브 주식회사(구, 디케이시스템(주)) 기타 특수관계자 케어오밸브코리아 기타 특수관계자 24-2 기중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 당 기 전 기 디케이밸브 주식회사 임대수익 외 1,200 600 상품매입 1,177,852 821,882 외주가공비 1,579,444 1,314,041 케어오밸브코리아 제품매출 66 339 임대수익 외 96,400 66,979 24-3 기말 현재 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 당 기 전 기 대표이사 임차보증금 950,000 950,000 디케이밸브 주식회사 매출채권 110 13,110 선급금 - 427,000 매입채무 211,834 183,582 임대보증금 30,000 30,000 케어오밸브코리아 매출채권 4,400 4,400 미수금 550 550 24-4 당사는 특수관계자인 대표이사로부터 회사연수원의 토지를 임차해 사용하고 있으며, 당기말 현재 임차보증금의 금액은 950,000천원입니다.24-5 당사는 특수관계자인 대표이사로부터 당사의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(지급보증내역은 주석 21 참조). 24-6 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 1,460,079 1,342,382 장기급여 107,196 98,246 합 계 1,567,274 1,440,628 25. 법인세25-1 법인세비용의 주요 구성 요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세부담액 1,218,747 662,780 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (128,777) 384,288 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 143,970 (120,585) 자본에 직접 반영된 법인세 - 16,037 법인세비용(이익) 1,233,939 942,520 25-2 기중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 9,730,181 6,543,178 적용세율(당기: 21.77% 전기: 21.66% )에 따른 세액 2,118,640 1,417,499 법인세추납액 (42,285) (294,139) 비일시적차이 32,958 146,667 세액공제 (861,786) (616,264) 기타 세율차이 등 (13,587) 288,757 법인세비용 1,233,939 942,520 유효세율 12.68% 14.40% 25-3 당사의 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무상태표 포괄손익계산서 당 기 전 기 당 기 전 기 대손충당금 109,800 166,838 57,038 (88,695) 퇴직급여부채 475,117 332,807 (142,310) 49,857 감가상각비 (2,351,723) (2,234,572) 117,150 524,992 재고자산 503,754 407,811 (95,944) (145,340) 파생상품평가손실 - (41,477) (41,477) 41,477 미지급연차수당 111,713 89,162 (22,552) (14,819) 사채상환할증금 - - - 15,575 미수수익 (1,941) (2,625) (684) (3,202) 전환권조정 - - - (7,530) 연구및인력개발준비금 - - - (51,333) 토지재평가잉여금 (925,281) (925,281) - - 매도가능증권평가손실 - - - 63,306 이연법인세비용(이익) - - (128,777) 384,288 이연법인세자산(부채) (2,078,560) (2,207,337) - - 26. 주당손익26-1 기본주당이익당사의 보통주에 대한 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 8,496,241,936 5,600,658,773 가중평균유통보통주식수 8,257,496 주 8,175,016 주 기본주당이익 1,029 685 26-2 희석주당이익당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 8,496,241,936 5,600,658,773 가산: 주식보상비용(세후) - - 보통주희석화당기순이익 8,496,241,936 5,600,658,773 가중평균유통/잠재적보통주식수 8,449,912 주 8,449,912 주 희석주당이익 1,005 663 27. 기타포괄손익기중 기타포괄손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전총액: 확정급여제도의 재측정요소 (654,409) 548,115 세전총액 합계 (654,409) 548,115 법인세효과: 확정급여제도의 재측정요소 (143,970) 120,585 법인세효과 합계 (143,970) 120,585 차감후순액: 확정급여제도의 재측정요소 (510,439) 427,530 차감후순액 합계 (510,439) 427,530 28. 현금흐름표28-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 28-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 조정항목 : 순외환손(익) (29,032) (128,887) 감가상각비 1,918,847 1,805,460 무형자산상각비 99,074 111,277 유형자산처분손(익) (7,234) 70,154 이자비용 186,597 167,674 이자수익 (44,256) (85,277) 법인세비용 1,233,939 942,520 조정항목계 3,357,936 2,882,921 영업활동으로인한 자산부채의 변동 : 매출채권 (4,549,590) (5,522,967) 기타채권 (124,506) (318,430) 기타유동자산 191,599 1,586,575 기타금융자산 211,521 (216,380) 재고자산 (4,271,627) (2,086,671) 매입채무 588,122 2,544,310 기타채무 263,541 752,041 기타부채 (16,250) 66,128 기타금융부채 31,086 27,850 퇴직급여부채 (7,546) 163,959 영업활동으로 인한 자산부채의 변동계 (7,683,651) (3,003,584) 28-3 당기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전환사채의 보통주 전환 - 2,115,906 건설중인자산의 유무형자산 대체 1,230,045 1,275,065 자산취득선급금의 토지 대체 757,205 - 28-4 당기중 재무활동으로 인한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 재무활동현금흐름 재분류 기말 단기차입금 7,000,000 5,000,000 - 12,000,000 유동성장기차입금 36,400 (36,400) 46,300 46,300 장기차입금 236,300 - (46,300) 190,000 합 계 7,272,700 4,963,600 - 12,236,300 29. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 장단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며 금융부채와 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.당사는 금융상품을 운용함에 따라 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에부합하는지 검토하고 있습니다. 29-1 시장위험시장위험이란 이자율, 환율 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험관리의 목적은 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 29-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율위험관리 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구하는 것으로, 이를 위해 당사의 주요 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 외부차입의 최소화, 장단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 차입금을 적정하게 유지토록하고 있으며, 당기말 현재 변동금리부 조건의 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 차입금은 각각 12,236,300천원(전기 7,272,700천원)이며, 이자율 1%변동 가정시 세전손익에 미치는 영향은 미미한 수준입니다. 29-1-2 환위험당사는 해외영업활동 및 원자재 수입 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 관리목적상 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,103,383 (1,103,383) 840,185 (840,185) EUR 106,634 (106,634) 131,064 (131,064) 합계 1,210,017 (1,210,017) 971,249 (971,249) 29-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험으로, 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무활동에 따른 신용위험의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적이나, 매출채권및기타채권에 대해서는 신용위험에 노출되어 있는 바, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 회수지연 현황 및 회수대책이 정기적으로 보고되고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 10에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. 또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 기말 현재 당사가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없으며, 매출채권및기타채권의 연령분석은 주석10에서 기술하고 있습니다.29-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험으로, 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약 상의금액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 2,000,000 9,100 10,037,200 181,500 8,500 12,236,300 매입채무및기타채무 6,391,334 5,817,158 507,788 - - 12,716,279 합 계 8,391,334 5,826,258 10,544,988 181,500 8,500 24,952,580 (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 5,000,000 9,100 2,027,300 193,800 42,500 7,272,700 매입채무및기타채무 4,737,702 6,723,602 405,280 - - 11,866,584 합 계 9,737,702 6,732,702 2,432,580 193,800 42,500 19,139,284 29-4 자본관리당사가 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 당기말 현재 부채비율은 33%(전기말 29%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 30. 금융상품의 공정가치30-1 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동 일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 30-2 기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. 30-2-1 당기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 공정가치-기타포괄손익 측정 금융자산 : 출자금 15,500 - 15,500 - 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 기타금융자산 5,958,301 1,539,574 5,958,301 1,539,574 매출채권및기타채권 - 28,250,150 - 28,250,150 현금및현금성자산 - 5,225,134 - 5,225,134 금융자산 합계 5,973,801 35,014,858 5,973,801 35,014,858 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 이자부차입금 190,000 12,046,300 190,000 12,046,300 매입채무및기타채무 - 12,716,279 - 12,716,279 금융부채 합계 190,000 24,762,579 190,000 24,762,579 30-2-2 전기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 공정가치-기타포괄손익 측정 금융자산 : 출자금 15,500 - 15,500 - 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 기타금융자산 5,010,045 1,353,900 5,010,045 1,353,900 매출채권및기타채권 - 23,639,435 - 23,639,435 현금및현금성자산 - 3,390,087 - 3,390,087 금융자산 합계 5,025,545 28,383,422 5,025,545 28,383,422 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 이자부차입금 236,300 7,036,400 236,300 7,036,400 매입채무및기타채무 - 11,866,584 - 11,866,584 금융부채 합계 236,300 18,902,984 236,300 18,902,984 30-3 기말 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.30-3-1 당기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 공정가치가 공시되는 자산: 기타금융자산 5,973,801 1,539,574 - - 4,678,993 1,539,574 1,294,807 - 매출채권및기타채권 - 28,250,150 - - - - - 28,250,150 현금및현금성자산 - 5,225,134 - 9,223 - 5,215,911 - - 합 계 5,973,801 35,014,858 - 9,223 4,678,993 6,755,485 1,294,807 28,250,150 공정가치가 공시되는 부채: 이자부차입금 190,000 12,046,300 - - 190,000 12,046,300 - - 매입채무및기타채무 - 12,716,279 - - - - - 12,716,279 합 계 190,000 24,762,579 - - 190,000 12,046,300 - 12,716,279 30-3-2 전기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 공정가치가 공시되는 자산: 기타금융자산 5,025,545 1,353,900 - - 3,840,435 1,353,900 1,185,110 - 매출채권및기타채권 - 23,639,435 - - - - - 23,639,435 현금및현금성자산 - 3,390,087 - 8,776 - 3,381,312 - - 합 계 5,025,545 28,383,422 - 8,776 3,840,435 4,735,212 1,185,110 23,639,435 공정가치가 공시되는 부채: 이자부차입금 236,300 7,036,400 - - 236,300 7,036,400 - - 매입채무및기타채무 - 11,866,584 - - - - - 11,866,584 합 계 236,300 18,902,984 - - 236,300 7,036,400 - 11,866,584 31. 재무제표의 확정당사의 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 2020년 2월 7일 이사회에서 확정되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 1. 최근 3사업년도 매출채권과 기타채권의 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 제29기 제28기 제27기 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 매출채권 27,846,555 (777,556) 27,069,000 2.87% 23,513,970 (994,561) 22,519,409 4.42% 17,526,909 (530,467) 16,996,442 3.12% 기타채권 1,181,151 0 1,181,151 0.00% 1,120,026 0 1,120,026 0.00% 816,149 0 816,149 0.00% 합계 29,027,706 (777,556) 28,250,150 2.87% 24,633,996 (994,561) 23,639,435 4.42% 18,343,057 (530,467) 17,812,590 3.12% 2. 당기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역 (단위: 천원) 구 분 제29기 제28기 제27기 매출채권 27,846,555 23,513,970 17,526,909 대손충당금 (777,556) (994,561) (530,467) 미수금 1,172,329 1,108,096 789,666 미수수익 8,823 11,930 26,483 합 계 28,250,150 23,639,435 17,812,590 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일 입니다. 3. 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역 당기말 현재 매출채권 721,045천원(전기말: 970,699천원)은 완전히 손상되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 개별적손상 집합적손상 합 계 전기초 518,936 11,532 530,467 설정(환입) 451,764 12,332 464,096 전기말 970,699 23,863 994,561 설정(환입) (129,960) 32,648 (97,312) 제각 (119,694) 0 (119,694) 당반기말 721,045 56,511 777,556 4. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침(1) 대손충당금 설정 방침 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권에 대하여 약정회수일로부터 연체된 채권에 대한 장래의 대손가능성 및 과거의 대손경험율을 기초로, 만기경과손상가능채권에 대해서는 개별평가를 통해, 만기경과미손상채권에 대해서는 과거대손경험율에 의거 집합평가를 수행하여 대손충당금 설정 (2) 대손충당금 설정 근거가) 대손경험율 : 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 산정 나) 대손예상액 산정 - 개별 평가 : 보고기간 종료일 현재, 약정회수일로부터 120일 초과 연체된 채권 (만기경과손상가능채권 인식)중, 장래의 대손가능성을 판단하여, 대손예상액을 산정- 집합 평가 : 보고기간 종료일 현재, 약정회수일로부터 120일 이하 연체된 채권 (만기경과미손상채권 인식)에 대하여 과거의 대손경험율(과거채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정)을 근거로 산정- 매출채권 및 기타채권에 대하여 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거(아래 대손처리 기준 의거)하고 있으며, 손상인식액의 감소 또는 증가 요인 발생시 대손충당금의 환입 또는 추가인식으로 조정 다) 대손처리 기준 - 소멸시효 완성채권(상법상 단기 소멸시효 완성채권 : 3년)- 법정소멸채권(정리계획인가 화의인가에 따른 회수불능 채권, 경매가 취소된 압류 채권 등)- 채무자의 파산등으로 인한 회수불능채권 (채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행, 사업의 폐지, 사망, 실종 등으로 회수할 수 없는 채권)- 관할세무서장으로부터 국세결손처분을 받은 채무자에 대한 채권- 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 나. 재고자산의 현황 등 1. 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 제29기 제28기 제27기 제품 5,750,510 5,287,379 4,773,510 상품 1,997,645 2,329,893 2,566,286 재공품 15,491,520 11,548,810 9,894,062 원재료 3,523,832 3,478,216 2,813,741 부재료 1,634,533 1,080,845 961,704 미착품 76,647 39,690 80,975 저장품 187,827 189,944 117,191 평가충당금 (2,289,793) (1,853,685) (1,193,049) 합계 26,372,719 22,101,092 20,014,421 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.31% 20.23% 20.11% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} 2.1 2.3 2.0 2. 재고자산의 실사내역 등(1) 재고실사재고실사당사는 연중계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계상하고, 매 사업연도 종료일 기준외부감사인의 입회 하에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하는 바, 당사 내부의 재고관리 지침에 따른 품목별 수시조사제도를 운영하고 있습니다.(2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매 사업연도 종료일 기준 외부감사인 입회 하에 재고조사를 실시하는 바, 제29기, 제28기 및 제27기 재고실사는 외부감사인 소속 공인회계사의 입회 하에 실지 재고조사를 실시하였습니다.(3) 재고자산의 평가 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있으며, 저가법 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소될 경우 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 재고자산평가손실을 환입하고 있습니다 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 디케이락 회사채 사모 2014.09.26 2,000 1 - 2019.09.26 상환 - 합 계 - - - 2,000 1 - - 상환 - 주1) 본 전환사채는 산업통상자원부가 실시하는 2014년도 소재부품기술개발사업(투자연계형) 투자심사(산업통상자원부공고 제 2014-159호)와 관련됨.주2) 상기 표기된 이자율은 만기보장이자율 이며, 표면이자율은 0%임.주3) 발행대상 회사는 키움인베스트먼트 주식회사 임.주4) 2018년 2월 26일 키움인베스트먼트 전환청구권 행사로, 2018년 3월 9일 377,358주 신주상장. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있습니다. 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련한 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 나. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 다. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 당사의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 재무상태표 제29기 제28기 증감액 증감율 유동자산 65,560 54,132 11,428 21.1% 비유동자산 58,180 55,138 3,042 5.5% 자산총계 123,740 109,271 14,469 13.2% 유동부채 25,826 20,013 5,813 29.0% 비유동부채 5,003 4,532 472 10.4% 부채총계 30,829 24,545 6,285 25.6% 자본총계 92,911 84,726 8,185 9.7% 자본및부채총계 123,740 109,271 14,469 13.2% (가) 자산 당사의 자산총계는 전년 대비 13.2% (14,469 백만원) 증가한 123,740 백만원입니다. 미주와 중동 등 해외 매출 증가에 따라 매출채권은 18.4% (4,333백만원) 늘었고, 고객의 단납기 수주 물량 및 프로젝트 대응을 위한 생산활동 영향으로 제품 및 반제품 등 재고자산도 전년대비 19.3%(4,272백만원) 증가하였습니다. (나) 부채 당사의 부채총계는 전년 대비25.6% (6,285백만원) 증가한 30,829백만원입니다. 이 또한 미주와 중동 등 EPC프로젝트 수주 증가로 원소재 및 상품 매입 활동에 원활히 대응하기 위해 운전자금 목적의 단기 차입금이 전년대비 71.4%(5,000백만원) 증가하였습니다. (다) 자본 당사의 자본총계는 전년 대비 9.7% (8,185백만원) 증가한 92,911백만원입니다. 영업이익 증가에 따라 이익잉여금은 전년대비 16.5% (6,627백만원) 늘었고, 자본잉여금도 임직원의 주식매수선택권 행사에 따라 6.3% (1,763백만원) 증가하였습니다. (2) 경영실적 당사의 경영실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 손익계산서 제29기 제28기 증감액 증감율 매출액 74,368 66,505 7,863 11.8% 매출원가 51,760 48,950 2,810 5.7% 매출총이익 22,608 17,555 5,054 28.8% 판매비와관리비 12,772 11,675 1,098 9.4% 영업이익 9,836 5,880 3,956 67.3% 기타수익 1,132 846 286 33.8% 기타비용 585 323 262 81.1% 금융수익 165 506 -341 -67.4% 금융비용 818 366 452 123.5% 법인세비용차감전순이익 9,730 6,543 3,187 48.7% 법인세이익(비용) 1,234 943 291 30.9% 당기순이익 8,496 5,601 2,896 51.7% 지난해 당사는 전반적인 경기와 업황이 부진했음에도 불구하고 미주와 중동 등 해외 주력 시장을 중심으로 더욱 공격적인 사업을 추진한 결과 매출액은 744억원으로 전년대비 11.8% 늘었고, 영업이익은 98억원으로 67.3%, 순이익은 85억원으로 51.7% 증가하여 큰 폭의 상승세를 기록하였습니다. 금년 초부터 코로나 사태와 유가하락에 기인한 글로벌 경기침체와 시장 불확실성이 점증하고 있는 상황이나 당사는 위기를 기회로 삼아 대체 시장 및 미개척 시장을 중심으로 영업활동에 더욱 매진할 계획입니다. 라. 유동성 및 자금조달 (1) 유동성 검토 (단위: 백만원) 구 분 제29기 제28기 증감액 증감율 현금 및 현금성자산 5,225 3,390 1,835 54.1% 기타금융자산 1,539 1,354 185 13.7% 매출채권 및 기타채권 28,250 23,639 4,611 19.5% 재고자산 26,372 22,101 4,271 19.3% 기타 유동자산 4,172 3,648 524 14.4% 합 계 65,558 54,132 11,426 21.1% (2) 자금조달 내역 당기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계 정 과 목 구 분 제29기 제28기 증감액 증감율 이자부차입금(비유동) 장기차입금 190 236 -46 -19.6% 이자부차입금(유동) 유동성장기차입금 46 36 10 27.2% 단기차입금 12,000 7,000 5,000 71.4% 소 계 12,046 7,036 5,010 71.2% 합 계 12,236 7,273 4,964 68.2% V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제29기(당기) 남경회계법인 적정 - - 제28기(전기) 남경회계법인 적정 - - 제27기(전전기) 남경회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제29기(당기) 남경회계법인 외부감사인의 감사활동 45 728 제28기(전기) 남경회계법인 외부감사인의 감사활동 45 682 제27기(전전기) 남경회계법인 외부감사인의 감사활동 45 626 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제29기(당기) - - - - - - - - - - 제28기(전기) - - - - - - - - - - 제27기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명으로 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 구성되어 있으며 이사회내에 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사회는 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 노은식 대표이사가 적임이라고 판단하여 의장으로 선임하였습니다. 나. 이사회의 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사(대표이사) 사내이사 사내이사 사외이사 노은식(출석률 100.00%) 김현수(출석률 100.00%) 강희춘(출석률 100.00%) 이창안(출석률 85.71%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 2019년 1회차 2019. 02. 08 의안 : 제28기 결산 재무제표 승인의 건 제28기 현금배당 결의의 건 제28기 정기주주총회 개최의 건내용 : 재무제표 승인 및 현금배당 주당 150원, 3/26 10시 정기주총 개최 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2019년 2회차 2019. 02. 22 의안 : 전자투표제도 도입의 건내용 : 제28기 정기주총시 전자적 방법으로 의결권 행사 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2019년 3회차 2019. 03. 26 의안 : 대표이사 선임의 건내용 : 노은식 대표이사 임기 만료에 따른 재선임 가결 찬성 찬성 찬성 - 2019년 4회차 2019. 04. 09 의안 : 신주발행의 건내용 : 주식매수선택권 행사에 따른 30,000주 발행 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2019년 5회차 2019. 07. 31 의안 : 기채 및 은행여신에 관한 건내용 : 운전자금 차입(국민은행) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2019년 6회차 2019. 09. 02 의안 : 기채 및 은행여신에 관한 건내용 : 운전자금 차입(우리은행) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2019년 7회차 2019. 12. 02 의안 : 신주발행의 건내용 : 주식매수선택권 행사에 따른 187,000주 발행 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성(1) 이사선출에 대한 독립성 기준의 운영 여부당사는 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 따른 이사로서의 결격사유가 없는 자를 이사회에서 추천받아 주주총회에서 선임하고 있습니다. 직명 성명 임기(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 노은식 19.03~22.03(9회) 경영 방침 수립과 경영전략총괄 업무를 수행하기 위함 이사회 이사회 의장경영 총괄 연수원 임대 최대주주 본인 사내이사 김현수 20.03~23.03(2회) 경영 총괄 및 대외적 업무를수행하기 위함. 이사회 경영 총괄 해당 없음 - 사내이사 강희춘 18.03~21.03(-회) 사업부 운영을 안정적으로수행하기 위함 이사회 서울영업 총괄 해당 없음 - 사외이사 이창안 17.03~20.03(1회) 당사 사업 관련하여 지원 및감독 ?동을 수행하기 위함 이사회 경영자문 해당 없음 - (2) 사외이사 주요경력 현황 성명 주요 경력 및 현직 이창안 前)부산예술대학교 복지예술치료상담과 학과장現)한국통합예술심리치료협회 이사장 (3) 사외이사의 업무지원 조직 현황 부서(팀)명 주요 활동내역 전략기획부 - 재무 및 경영 사항 자문- 내부감사활동 내역 및 기타 주요 사항 보고 (4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 당사는 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성이 되어있지 않음. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (5)사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 회사의 경영현황에 대한 설명 및 질의응답 등을 별도로 상세히 설명하였음. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 정관규정에 따라 상근 감사 1명이 법인등기부상 등재되어 있습니다.(1) 감사의 인적 사항 성 명 주요 경력 비 고 정순근 1973-1992 : 부산지방국세청1994-현재 : 경영지도사 2003-현재 : 디케이락 감사 前국세청 근무現(주) 태웅 사외이사現하해영세무소 경영지도사 근무 (2) 감사의 독립성당사의 감사 정순근은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하여 이사회 및 타부서로부터 독립된위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.감사의 업무는 당사 정관에 정하고 있는 바 아래과 같습니다. 제45조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주 총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 보고하여야 한다. 나. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 감사의 성명 정순근 (출석률: 43%) 찬 반 여 부 1 2019-02-08 제28기 결산 재무제표 승인의 건 등 찬 성 2 2019-02-22 전자투표제도 도입의 건 찬 성 3 2019-03-26 대표이사 선임의 건 - 4 2019-04-09 신주발행의 건 - 5 2019-07-31 기채 및 은행여신에 관한 건 찬 성 6 2019-09-02 기채 및 은행여신에 관한 건 - 7 2019-12-02 신주발행의 건 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - ※ 당기 중 교육을 실시한 사항이 없으나, 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획부 4 부장 외(평균 6년) 회사 경영활동 및 내부회계관리, 주주총회, 이사회 등에 대한 업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 준법지원인 - 당사는 자산총액 5,000억원 미만으로 상법 제542조의 13 조건에 미달하여 준법지원인 선임의무에 해당되지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부해당사항 없음. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 전자투표제를 채택하지 않고 있습니다. 서면투표제는 당사의 정관에 정한 바아래와 같습니다. 제26조 (의결권의 불통일 행사) ① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회의일 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 제27조 (의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 다. 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 내용 행사 사유 진행 경과 비고 - - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 노은식 본인 보통주식 2,936,900 35.67 2,936,900 34.76 - 양영애 배우자 보통주식 296,000 3.60 296,000 3.50 - 노동형 자녀 보통주식 34,000 0.41 34,000 0.40 - 노찬호 자녀 보통주식 12,000 0.15 12,000 0.14 - 김현수 등기임원 보통주식 20,000 0.24 80,000 0.95 - 강희춘 등기임원 보통주식 17,975 0.22 42,975 0.51 - 유현수 비등기임원 보통주식 1,798 0.02 9,798 0.12 - 석진우 비등기임원 보통주식 3,595 0.04 11,595 0.14 - 김지혜 친인척 보통주식 500 0.01 400 0.00 - 계 보통주식 3,322,768 40.36 3,423,668 40.52 - 종류주식 0 0 0 0 - 가. 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 노은식 대표이사 2010 ~ 현재 디케이락(주)대표이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 노은식 2,936,900 34.76% - 한국투자밸류자산운용 638,576 7.56% 우리사주조합 - - - 3. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,484 99.85% 4,279,275 50.64% 4. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의 내용 제9조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는이사 회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행 주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는경우 4. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을우선배정하는 경우 5. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을달성하기 위하여 주주 외의 자에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 증권선물거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게인수하게 하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 근로자의 근로자의경제. 사회적 지위향상과 노사협력 증진을 위해 제3자 배정 방식으로 신주를발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호,제2 호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회의 시기 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄 시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 명의개서대리인 국민은행 증권대행부주소 : 서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행 3층전화번호 : 02-2073-8112 주주의 특전 - 공고게재방법 당사 인터넷 홈페이지(http://www.dklok.com)를 통한 전자공고 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주, 원 ) 종 류 2019년 7월 2019년 8월 2019년 9월 2019년 10월 2019년 11월 2019년 12월 보통주 최 고 11,000 9,490 10,950 10,300 9,780 9,600 최 저 9,500 7,910 9,430 9,480 8,880 8,770 월간거래량 4,154,796 2,122,715 3,854,077 1,707,012 1,141,349 916,511 주) 당사는 한국거래소에서 거래되고 있으며 해외의 조직화된 시장에서의 거래는 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 노은식 남 1957.12 대표이사회장 등기임원 상근 경영 총괄 동의대학교 글로벌경영학 박사디케이락(주) 설립 2,936,900 - 본인 34년 2022.03.25 김현수 남 1964.06 사장 등기임원 상근 경영 총괄 UNIVERSITY OF FLORIDA전기공학 박사前 삼성전자 80,000 - - 7년 2023.03.23 윤기영 남 1964.09 전무 미등기임원 상근 국내영업 총괄 연세대학교 한국해양대학교 해양공학 석사前 현대중공업 - - - 1년 - 강희춘 남 1962.03 상무 등기임원 상근 서울영업 총괄 연성공업고등학교前 동해금속 대표 42,975 - - 12년 2021.03.22 FrancescoRadini 남 1964.11 이사 미등기임원 상근 볼밸브사업 총괄 PETRO VALVESM.S.A - - - 2년 - 유현수 남 1973.09 이사 미등기임원 상근 국내영업 담당 부경대학교디케이락(주) 19년 근무 9,798 - - 21년 - 석진우 남 1971.04 이사 미등기임원 상근 생산 총괄 부산고등학교디케이락(주) 18년 근무 11,595 - - 19년 - 강덕구 남 1962.06 사외이사 등기임원 비상근 - 現 동원과학기술대학교 교수 - - - - 2023.03.23 정순근 남 1947.06 감사 등기임원 상근 감사 前 부산지방 국세청(주)태웅 사외이사 - - - 16년 2022.03.25 주) 2020년 3월 24일 개최된 제29기 정기주주총회에서 김현수 사내이사 재선임, 강덕구 사외이사 신규선임 되었음. 이창안 사외이사는 임기만료로 인한 사임(2020년 3월 23일) 직원 등 현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 피팅밸브 남 237 - - - 237 4년 11개월 10,290 43 - - - - 피팅밸브 여 56 - - - 56 6년 9개월 2,017 36 - 합 계 293 - - - 293 5년 3개월 12,307 42 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 425 106 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500 - 감사 1 30 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,316 263 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,307 436 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 주1) 주식매수선택권 행사이익 포함됨. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 노은식 대표이사 816 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 노은식 근로소득 급여 700 이사회 결의에 따라 리더십, 전문성을 평가하여 연봉을 설정하였으며연간 급여 총액의 1/13을 매월 지급하였음. 상여 116 이사회 결의에 따라 리더쉽, 전문성을 평가하여 연봉을 설정하였으며임직원들과 동일한 상여금지급 조건에 따라 연간 급여 총액의 1/13을 총3회(명절 2회 등) 나누어 지급, 연간 급여 총액의 1/13을 연말성과급으로 지급하였음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 노은식 대표이사 816 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 노은식 근로소득 급여 700 이사회 결의에 따라 리더십, 전문성을 평가하여 연봉을 설정하였으며연간 급여 총액의 1/13을 매월 지급하였음. 상여 116 이사회 결의에 따라 리더쉽, 전문성을 평가하여 연봉을 설정하였으며임직원들과 동일한 상여금지급 조건에 따라 연간 급여 총액의 1/13을 총3회(명절 2회 등) 나누어 지급, 연간 급여 총액의 1/13을 연말성과급으로 지급하였음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 171,275 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 171,275 - (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김현수 등기임원 2015.03.27 신주교부 보통주식 60,000 60,000 - - 2017.3.27~2020.3.26 6,620 강희춘 등기임원 2015.03.27 신주교부 보통주식 25,000 25,000 - - 2017.3.27~2020.3.26 6,620 유현수 미등기임원 2015.03.27 신주교부 보통주식 8,000 8,000 - - 2017.3.27~2020.3.26 6,620 석진우 미등기임원 2015.03.27 신주교부 보통주식 8,000 8,000 - - 2017.3.27~2020.3.26 6,620 권기태 직원 2015.03.27 신주교부 보통주식 15,000 15,000 - - 2017.3.27~2020.3.26 6,620 양인석 직원 2015.03.27 신주교부 보통주식 8,000 8,000 - - 2017.3.27~2020.3.26 6,620 김경수 직원 2015.03.27 신주교부 보통주식 8,000 8,000 - - 2017.3.27~2020.3.26 6,620 김요한 직원 2015.03.27 신주교부 보통주식 8,000 8,000 - - 2017.3.27~2020.3.26 6,620 박준철 직원 2015.03.27 신주교부 보통주식 8,000 8,000 - - 2017.3.27~2020.3.26 6,620 공태철 직원 2015.03.27 신주교부 보통주식 8,000 8,000 - - 2017.3.27~2020.3.26 6,620 장세민 직원 2015.03.27 신주교부 보통주식 8,000 8,000 - - 2017.3.27~2020.3.26 6,620 김인수 직원 2015.03.27 신주교부 보통주식 8,000 8,000 - - 2017.3.27~2020.3.26 6,620 안희학 - 2015.03.27 신주교부 보통주식 15,000 15,000 - - 2017.3.27~2020.3.26 6,620 홍민균 - 2015.03.27 신주교부 보통주식 30,000 30,000 - - 2017.3.27~2020.3.26 6,620 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 가. 계열회사의 현황 번호 구분 회사명 주요사업 비고 1 비상장 디케이밸브(주) 1. 기관차 ·철도차량부품 설계 및 제작업1. 육상 ·해양플랜트 설비 설계 및 제작업1. 고압용기부품 제작업1. 소방 ·소화장비부품 및 소방설비시스템 제작업1. 계장 및 배관시스템 설계 및 제작업1. 산업용 기계 제작업1. 엔지니어링업1. 무역업1. 부동산 매매 및 임대업1. 각호에 부대하는 사업1. 피팅, 밸브, 금형 관련 제품 제조 및 판매1. 조선, 해양, 플랜트 관련 튜브피팅, 밸브 제조 및 판매1. 반도체산업용 초순도 튜브피팅, 밸브 제조 및 판매1. 석유화학 및 담수플랜트 관련 부품 제조 및 판매 대표이사 특수관계자의지분율 100% 2 비상장 케어오밸브코리아(주) 1. 산업용 부품 및 배관자재 수리업1. 산업용 밸브 관련 제품 수리업1. 산업용 밸브 관련 구동장비 및 제어장비 수리업1. 위 각호에 관련된 부대사업 일체 대표이사 및 특수관계자지분율 100% 주1) 2018. 7. 27 상호 변경 디케이시스템(주) -> 디케이밸브(주)주2) 2018. 7. 27 사업목적 변경(추가) 1. 피팅, 밸브, 금형 관련 제품 제조 및 판매 1. 조선, 해양, 플랜트 관련 튜브피팅, 밸브 제조 및 판매 1. 반도체산업용 초순도 튜브피팅, 밸브 제조 및 판매 1. 석유화학 및 담수플랜트 관련 부품 제조 및 판매주3) 2018. 4. 13 케어오밸브코리아(주) 대형 밸브 유지보수 사업 목적 설립. 나. 계열회사간 임원 겸직 현황(1)디케이밸브(주) 겸직 현황 성명 디케이락과(주) 관계 디케이밸브(주) 관계 김현수 사내이사 사내이사 권기태 직원 감사 (2)케어오밸브(주) 겸직 현황 성명 디케이락과(주) 관계 케어오밸브코리아(주) 관계 김현수 사내이사 사내이사 권기태 직원 감사 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 기중 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 내 역 당 기 전 기 디케이밸브 주식회사 임대수익 외 1,200 600 상품매입 1,177,852 821,882 외주가공비 1,579,444 1,314,041 케어오밸브코리아 제품매출 66 339 임대수익 외 96,400 66,979 2. 기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 잔액 (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 당 기 전 기 대표이사 임차보증금 950,000 950,000 디케이밸브 주식회사 매출채권 110 13,110 선급금 - 427,000 매입채무 211,834 183,582 임대보증금 30,000 30,000 케어오밸브코리아 매출채권 4,400 4,400 미수금 550 550 주1) 당사의 대표이사로부터 회사연수원의 토지를 임차하여 사용하고 있으며 당기말 현재 임차보증금의 금액은 950,000천원입니다. 성명 (법인명) 관계 종류 소재지 수량(면적㎡) 노은식 최대주주 연수원 김해시 장유면 3,359 3. 대주주와의 자산양수도 등당사는 본 보고서 제출일 현재 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 자산양수도 등의 거래 사실이 없습니다. 4. 대주주와의 영업거래당사는 본 보고서 제출일 현재 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위한 영업거래 사실이 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 본 보고서 제출일 현재 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행사항해당사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제29기정기주주총회(2020.03.24) 제1호 의안 제29기(2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 (1주당 현금배당 200원) 제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호의안 : 사내이사 김현수 선임의 건 제2-2호의안 : 사외이사 강덕구 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 제28기정기주주총회(2019.03.26) 제1호 의안 제28기(2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 (1주당 현금배당 150원) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호의안 : 사내이사 노은식 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건제4-1호의안 : 상근감사 정순근 선임의 건 제5호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 제6호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제27기정기주주총회(2018.03.23) 제1호 의안 제27기(2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 (1주당 현금배당 100원) 제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호의안 : 사내이사 강희춘 선임의 건 제3호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019. 12. 31) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.