디케이락 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항1-1 지배기업의 개요디케이락주식회사(이하 '지배기업')는 1991년 12월에 설립된 이래 경상남도 김해시 주촌면 소재 본사공장에서 Tube Fittings과 Valve의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있으며 지배기업의 대주주는 노은식 대표이사로서 지분율은 30.00%입니다. 한편, 지배기업은 2010년 11월 12일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.1-2 종속기업 현황보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	결산월	업종	소유지분율

당분기말	전기말

DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C.(이하 "DK-LOK M.E")	UAE	12월	Tube Fittings, Valve 제조 및 판매	100%	100%

Sitindustrie Valvometal Italy S.R.L. (이하 "VALVOMETAL ITALY")	ITALY	12월	Tube Fittings, Valve 제조 및 판매	100%	100%

VALVOMETAL KOREA	대한민국	12월	Tube Fittings, Valve 제조 및 판매	100%	100%

DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C.(이하 "DK-LOK M.E")에 대한 명목상의 지분율은 49%이나 Shareholders' agreement에 따라 모든 경영상의 책임과 손익 및 자금조달의 책임이 지배기업에게 귀속되어 종속기업으로 판단하였습니다.

1-3 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

DK-LOK M.E	99,721	44,011	55,710	-	(14,178)	(14,178)

VALVOMETAL ITALY	6,999,126	6,048,899	950,227	1,550,617	(102,102)	(102,102)

VELVOMETAL KOREA	741,150	3,311	737,839	-	(36,471)	(36,471)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준

지배기업과 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.분기연결재무제표는 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며 당사의 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고 연결재무제표 본문은 원단위로, 주석은 천원단위로 표시하고 있습니다.

2-2 중요한 회계정책분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 한편, 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 분기연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

2-2-1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’, 제1107호 '금융상품:공시’ 개정 - 공급자금융약정

이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결실체의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결실체가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다.

따라서 이 개정사항이 연결실체의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-2-2 기업회계기준서 제1116호 '리스’개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스’개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다.

따라서 이 개정사항이 연결실체의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-2-3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동·비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 연결실체의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-3 제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

2-3-1 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

이 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 부문정보연결실체는 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.

3-1 제품별 외부고객으로부터의 수익(단위 : 천원)

매출유형	품목	당분기	전분기

제 품	Fittings	12,099,714	16,193,066

Valves	8,265,473	8,058,339

기 타	321,813	160,810

상 품	2,556,478	2,580,953

기 타	610,678	614,368

합 계	23,854,155	27,607,536

3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	6,845,912	6,553,013

아메리카	5,509,132	9,971,278

유럽	2,973,202	6,169,077

아시아	8,473,279	4,695,918

아프리카	49,138	195,598

오세아니아	3,491	22,652

합 계	23,854,155	27,607,536

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 3-3 당분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10% 이상인 주요 고객은 1개사(전기 1개사)로서 해당 매출은 4,549,673천원(전분기 8,594,552천원)입니다.

4. 유형자산(담보제공내역은 주석 16 참조)4-1 유형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가 :

전기초	17,718,826	18,672,501	835,685	25,226,738	10,434,730	687,148	73,575,628

취득	-	9,335	-	11,789	146,330	1,350,873	1,518,327

처분	-	-	-	(35,299)	-	-	(35,299)

대체	-	-	-	1,332,500	79,000	(1,411,500)	-

환율변동효과	7,089	31,294	-	1,502	664	-	40,549

전분기말	17,725,915	18,713,129	835,685	26,537,230	10,660,724	626,520	75,099,203

당기초	17,726,425	18,922,242	835,685	29,332,118	11,091,072	3,758,010	81,665,551

취득	-	-	-	4,000	34,500	890,091	928,591

처분	-	-	-	(112,600)	(4,200)	-	(116,800)

대체	-	(209,250)	209,250	870,000	231,315	(1,101,315)	-

환율변동효과	5,029	24,648	4,840	21,748	1,330	-	57,595

당분기말	17,731,454	18,737,640	1,049,774	30,115,266	11,354,017	3,546,785	82,534,937

정부보조금 :

전기초	-	-	-	552,185	-	237,815	790,000

대체	-	-	-	120,000	-	(120,000)	-

상각	-	-	-	(6,400)	-	-	(6,400)

전분기말	-	-	-	665,785	-	117,815	783,600

당기초	-	-	-	642,583	-	117,815	760,398

대체	-	-	-	-	117,815	(117,815)	-

상각	-	-	-	(7,734)	(5,891)	-	(13,625)

당분기말	-	-	-	634,849	111,924	-	746,774

감가상각누계액 :

전기초	-	4,119,467	322,826	9,058,042	7,742,444	-	21,242,779

감가상각비	-	117,487	10,446	254,858	319,771	-	702,562

처분	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	937	-	267	151	-	1,355

전분기말	-	4,237,891	333,272	9,313,167	8,062,366	-	21,946,696

당기초	-	4,595,392	364,610	10,283,796	8,809,215	-	24,053,014

감가상각비	-	117,796	12,527	357,450	303,281	-	791,054

처분	-	-	-	(85,999)	(3,290)	-	(89,289)

대체	(4,185)	4,185	-	-	-	-

환율변동효과	-	1,364	145	2,398	320	-	4,227

당분기말	-	4,710,367	381,467	10,557,645	9,109,526	-	24,759,005

순장부가액 :

당분기말	17,731,454	14,027,273	668,307	18,922,772	2,132,566	3,546,785	57,029,158

전분기말	17,725,915	14,475,238	502,413	16,558,278	2,598,359	508,705	52,368,908

4-2 연결실체는 보고기간종료일 현재 유형자산에 대하여 부보금액 44,440,466천원(전기말 44,440,466천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.

5. 투자부동산투자부동산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	9,548,009	12,140,010	783,019	22,471,038

취득	-	-	500,000	500,000

전분기말	9,548,009	12,140,010	1,283,019	22,971,039

당기초	9,548,009	12,140,010	6,924,525	28,612,544

취득	-	-	784,823	784,823

당분기말	9,548,009	12,140,010	7,709,348	29,397,368

감가상각누계액:

전기초	-	805,949	-	805,949

투자부동산상각비	-	75,875	-	75,875

전분기말	-	881,824	-	881,824

당기초	-	1,109,449	-	1,109,449

투자부동산상각비	-	75,875	-	75,875

당분기말	-	1,185,324	-	1,185,324

순장부금액:

당분기말	9,548,009	10,954,685	7,709,348	28,212,043

전분기말	9,548,009	11,258,186	1,283,019	22,089,215

6. 무형자산6-1 무형자산의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	168,633	336,887	1,416,721	1,794,012	350,000	4,066,253

취득	-	-	-	198,000	75,000	273,000

환율변동효과	2,723	-	2,360	-	-	5,083

전분기말	171,356	336,887	1,419,081	1,992,012	425,000	4,344,336

당기초	303,925	336,887	1,419,250	1,992,012	1,031,040	5,083,114

취득	-	-	-	-	254,600	254,600

환율변동효과	6,560	-	1,674	-	-	8,234

당분기말	310,485	336,887	1,420,924	1,992,012	1,285,640	5,345,948

상각누계액:

전기초	39,881	336,881	1,189,020	-	-	1,565,782

상각비	6,985	-	18,974	-	-	25,959

환율변동효과	347	-	560	-	-	907

전분기말	47,213	336,881	1,208,554	-	-	1,592,648

당기초	81,691	336,881	1,265,681	-	-	1,684,253

상각비	10,403	-	18,527	-	-	28,930

환율변동효과	990	-	725	-	-	1,715

당분기말	93,084	336,881	1,284,933	-	-	1,714,898

순장부가액:

당분기말	217,401	6	135,991	1,992,012	1,285,640	3,631,050

전분기말	124,143	6	210,527	1,992,012	425,000	2,751,688

6-2 연결실체는 당분기 중 466,586천원(전분기 333,891천원)의 연구개발비를 지출하였으며, 전액 비용 처리되었습니다.

7. 공동기업투자

7-1 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 기업명 지분율 공동기업의 재무정보 장부가액 매출 당기순이익 자산총계 부채총계 DK-LOK Rus 49% 101,070 22,440 239,468 41,318 97,093 DK-LOK Nigeria 49% - 18,239 136,092 139,117 - 합 계 97,093 (단위: 천원) 기업명 지분율 공동기업의 재무정보 장부가액 매출 당기순이익 자산총계 부채총계 DK-LOK Rus 49% 527,733 58,799 252,502 76,413 86,284 DK-LOK Nigeria 49% - 12,788 153,307 179,363 - 합 계 86,284 7-2 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 당분기말 DK-LOK Rus 86,284 - 10,996 (186) 97,093 DK-LOK Nigeria - - - - - 합 계 86,284 - 10,996 (186) 97,093 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기타 전기말 DK-LOK Rus 68,587 - 28,812 (11,115) - 86,284 DK-LOK Nigeria (18,457) - - - 18,457 - 합 계 50,130 - 28,812 (11,115) 18,457 86,284 7-3 회사는 해외시장 영업확대와 관련하여 전기 중 DK-Lok America를 설립하고 공동기업투자를 진행중에 있습니다. 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 SK증권 원금보장형 ELB 1,019,580 1,013,121 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전 기 제품 20,516,806 13,390,831 상품 4,876,018 3,857,954 재공품 27,265,511 34,747,394 원재료 7,000,357 6,455,685 부재료 1,915,256 2,180,005 미착품 - 3,230 저장품 338,607 204,622 평가충당금 (5,778,662) (6,329,516) 합 계 56,133,894 54,510,205 10. 매출채권및기타채권10-1 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 35,864,884 - 34,941,246 - 대손충당금 (3,323,471) - (3,317,289) - 미수금 2,795,548 2,633,202 3,369,830 2,579,936 미수수익 3,903 - 4,106 - 합 계 35,340,865 2,633,202 34,997,894 2,579,936 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다. 10-2 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일미만 30~60일 60~90일 90~120일 120~365일 당분기 35,864,884 22,550,779 4,942,412 1,901,162 2,477,845 920,171 3,072,515 전기 34,941,246 19,611,678 4,011,012 3,238,824 4,056,045 985,589 3,038,099 11. 자본11-1 자본금연결실체의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수 금 액 주식수 금 액 보통주자본금(*) 10,156,513주 5,078,257 10,156,513주 5,078,257 11-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금(*) 49,936,084 49,936,084 자기주식처분이익 89,153 89,153 합 계 50,025,237 50,025,237 11-3 연결실체의 주주총회 승인을 득한 기중 배당금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 배당결의 대상 사업연도 2023년(제33기) 2022년(제32기) 보통주배당금총액 2,539,128,250 원 1,831,550,600 원 배당대상주식수 10,156,513 주 9,157,753 주 주당배당금 250 원 200 원 11-4 기타자본보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식선택권 270,808 270,808 11-5 적립금보고기간종료일 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 성격 당분기 전 기 이익준비금 법정 1,671,581 1,417,668 기업합리화적립금 임의 36,646 36,646 임의적립금 〃 11,364,603 11,364,603 합 계 13,072,830 12,818,917 12. 주식선택권12-1 연결실체는 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원(구 증권거래법상의 최대주주, 주요주주 등은 제외)에게 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 상법 제340조의 2에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 기 부여된 내역은 다음과 같습니다. 차 수 부여일 발행할 주식 총수 부여방법 행사가격 행사가능기간 2차부여 2020.03.24 281,000주 신주교부 6,220 원 2022.03.24~2027.03.23 3차부여 2021.03.23 30,000주 신주교부 13,200 원 2023.03.23~2028.03.22 합 계 311,000주 12-2 주식선택권으로 인하여 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 차 수 전기말 당기부여 취소 행사 당분기말 2차부여 281,000 - - - 281,000 3차부여 30,000 - - - 30,000 합 계 311,000 - - - 311,000 12-3 공정가치 산정 내역연결실체는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 등을 사용하였으며,주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 제 2 차 제 3 차 옵션가격결정모형 이항모형 이항모형 주가 4,415원 12,800원 행사가격 6,220원 13,200원 기대주가변동성 32.40% 41.50% 만기 5년 5년 12-4 주식기준보상원가 (단위: 천원) 구 분 제 2 차 제 3 차 합 계 당기에 인식한 총보상원가 - - - - 판매비와 관리비 - - - 누적인식 총보상원가 237,069 149,407 386,476 잔여보상원가 - - - 총보상원가 237,069 149,407 386,476 13. 이자부차입금(담보제공내역은 주석 16 참조)보고기간종료일 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 구 분 당분기 전 기 이자부차입금(비유동) 장기차입금 - 8,500 이자부차입금(유동) 유동성장기차입금 784,000 1,159,000 단기차입금 30,304,682 25,355,954 소 계 31,088,682 26,514,954 합 계 31,088,682 26,523,454 14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 매입채무 13,490,152 13,713,125 미지급금 5,114,562 2,170,981 예수금 51,239 383,628 미지급비용 2,423,005 2,520,145 미지급배당금 2,540,646 1,518 합 계 23,619,605 18,789,397 매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 약 30일에서 90일입니다. 15. 파생상품계약연결실체는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화옵션계약을 체결하였는 바, 보고기간종료일 현재 파생상품거래 미결제약정 및 파생상품평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약금액 보장환율 계약만기일 거래형태 누적평가이익(손실) 씨티은행 - 통화선물계약 USD 1,000,000 1,351.00원 2025.01.16 옵션매도 (8,665) 씨티은행 - 통화선물계약 USD 1,000,000 1,369.00원 2025.01.15 옵션매도 (3,763) 씨티은행 - 통화선물계약 USD 1,000,000 1,351.00원 2025.03.25 옵션매도 (11,779) 파생상품부채(유동 기타금융부채) (24,207) 16. 담보제공자산 및 지급보증등16-1 보고기간종료일 현재 부산은행의 장기차입금과 관련하여 기계장치 204,000천원이 양도담보되어 있습니다.16-2 보고기간종료일 현재 연결실체는 예금상품 33,000천원을 우리은행에 담보로 제공하고 있습니다.17. 판매비와관리비 및 기타손익17-1 판매비와 관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,830,997 1,776,501 퇴직급여 191,443 118,166 복리후생비 244,299 247,920 여비교통비 152,068 131,275 통신비 13,188 10,471 수도광열비 215,095 146,140 세금과공과 194,098 203,496 감가상각비 94,857 80,981 투자부동산 감가상각비 75,875 75,875 수선비 70,010 112,834 보험료 256,349 33,863 운반비 154,264 77,841 지급수수료 1,011,271 1,062,325 수출제비용 367,122 373,281 도서인쇄비 1,292 362 소모품비 122,324 38,770 차량유지비 9,613 14,687 교육훈련비 4,579 7,050 접대비 45,334 31,730 광고선전비 139,044 62,211 해외시장개척비 5,917 (8,053) 대손상각비 6,182 351,215 주식보상비용 - 16,601 무형자산상각비 28,930 11,071 경상연구개발비 466,586 333,891 지급임차료 77,515 59,768 운용리스료 (30,187) 6,021 합 계 5,748,066 5,376,294 17-2 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 외환이익 1,504,910 2,677,138 기타 30,776 75,789 합 계 1,535,686 2,752,927 17-3 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 외환손실 149,245 1,714,931 유형자산처분손실 17,511 - 기타 457,530 5,181 합 계 624,286 1,720,112 18. 금융수익 및 금융비용18-1 금융수익의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 이자수익 55,668 40,277 외환이익 105,272 52,967 파생상품거래이익 9,540 93,972 내재파생상품평가이익 - 722,930 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 12,487 - 예금상품손상차손환입 590 149,805 합 계 183,557 1,059,951 18-2 금융비용의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 이자비용 319,366 486,016 외환손실 2,300 (79,822) 예금상품손상차손 - 22,288 파생상품거래손실 - 50,085 파생상품평가손실 24,207 85,577 합 계 345,872 564,144 19. 특수관계자와의 거래19-1 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계기업의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당사와의 관계 DK LOK RUS 공동기업 DK-Lok Nigeria Ltd 공동기업 디케이밸브 주식회사 기타 특수관계자 19-2 기중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 내 역 당분기 전분기 디케이밸브주식회사 임대수익 외 9,600 9,600 외주가공비 1,334,706 1,698,253 19-3 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 당분기 전 기 대표이사 임차보증금 950,000 950,000 선급금 500,000 500,000 디케이밸브 주식회사 매출채권 3,520 3,520 선급금 526,400 95,724 매입채무 384,871 - 임대보증금 30,000 30,000 DK-Lok Nigeria Ltd 매출채권 118,592 113,538 20. 법인세법인세비용(수익)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 108,139 895,253 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 - - 법인세비용(수익) 108,139 895,253 21. 주당손익21-1 기본주당이익연결실체의 보통주에 대한 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 853,540,800 원 5,096,731,682 원 가중평균유통보통주식수 10,156,513 주 9,157,753 주 기본주당이익(손실) 84 원 557 원 21-2 희석주당이익 연결실체의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 3개월 누적 보통주분기순이익 853,540,800 원 853,540,800 원 가산: 전환사채이자(세후) - - 보통주희석화분기순이익 853,540,800 원 853,540,800 원 가중평균유통/잠재적보통주식수 10,228,062 주 10,228,062 주 희석주당이익 83 원 83 원 구 분 3개월 누적 보통주분기순이익 5,096,731,682 원 5,096,731,682 원 가산: 전환사채이자(세후) 266,990,190 원 266,990,190 원 보통주희석화분기순이익 5,363,721,872 원 5,363,721,872 원 가중평균유통/잠재적보통주식수 10,523,622 주 10,523,622 주 희석주당이익 510 원 510 원 22. 현금흐름표22-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 22-2 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정 : 순외환손(익) (967,320) (848,119) 감가상각비 777,429 696,162 투자부동산 감가상각비 75,875 75,875 무형자산상각비 28,930 25,958 재고자산평가손실(환입) (566,091) - 대손상각비 6,182 351,215 유형자산처분손(익) 17,511 - 파생상품평가손실 24,207 - 파생상품평가이익 - 10,095 내재파생상품평가손실 - 85,577 내재파생상품평가이익 - (722,930) 공정가치측정금융자산평가이익 (12,487) - 장기종업원급여부채 2,808 3,070 이자비용 319,366 486,016 이자수익 (55,668) (40,277) 지분법이익 (10,996) (5,068) 주식보상비용 - 16,601 예금상품손상차손 - 22,288 예금상품손상차손환입 (590) (149,805) 퇴직급여 462,810 314,490 법인세비용 108,139 895,253 조정항목계 210,105 1,216,401 영업활동으로인한 자산부채의 변동 : 매출채권 6,540,728 700,380 기타채권 1,070,553 (147,806) 기타유동자산 (464,038) 610,944 유형자산 - 35,300 재고자산 (1,021,649) (11,649,073) 매입채무 (6,899,932) 4,366,039 기타채무 1,858,083 (263,316) 기타부채 (8,999) 3,586,245 기타금융부채 - (51,489) 퇴직급여부채 39,059 (66,989) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동계 1,113,806 (2,879,765) 23. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 주요 금융부채는 장단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며 금융부채와 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에부합하는지 검토하고 있습니다. 23-1 시장위험시장위험이란 이자율, 환율 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결실체가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장위험관리의 목적은 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.23-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구하는 것으로, 이를 위해 연결실체의 주요 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 외부차입의 최소화, 장단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 차입금을 적정하게 유지토록하고 있으며, 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건의 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 차입금은 각각 31,088,682천원(전기 26,523,454천원)이며, 이자율 1%변동 가정시 세전손익에 미치는 영향은 미미한 수준입니다 . 23-1-2 환위험 연결실체는 해외영업활동 및 원자재 수입 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 관리목적상 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,357,675 (1,357,675) 1,425,179 (1,425,179) EUR 12,954 (12,954) 89,924 (89,924) AED (131) 131 (385) 385 합계 1,370,498 (1,370,498) 1,514,718 (1,514,718) 23-2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험으로, 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무활동에 따른 신용위험의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적이나, 매출채권및기타채권에 대해서는 신용위험에 노출되어 있는 바, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 회수지연 현황 및 회수대책이 정기적으로 보고되고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 10에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. 또한, 연결실체는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없으며, 매출채권및기타채권의 연령분석은 주석 10에서 기술하고 있습니다.23-3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험으로, 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약 상의금액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 10,375,000 5,008,500 15,705,182 - - 31,088,682 매입채무및기타채무 12,050,372 8,217,830 3,351,403 - - 23,619,605 합 계 22,425,372 13,226,330 19,056,585 - - 54,708,287 (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 5,375,000 7,508,500 13,631,454 8,500 - 26,523,454 매입채무및기타채무 13,239,144 4,843,838 706,415 - - 18,789,397 합 계 18,614,144 12,352,338 14,337,869 8,500 - 45,312,851 23-4 자본관리연결실체가 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 연결실체의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결실체는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 52%(전기말 44%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결실체는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 24. 금융상품의 공정가치24-1 연결실체는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 24-2 보고기간종료일 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및현금성자산 11,752,572 (*1) 5,995,806 (*1) 유동예금상품 33,000 (*1) 1,033,000 (*1) 매출채권및기타채권 35,340,865 (*1) 34,997,894 (*1) 장기매출채권및기타채권 2,633,202 (*1) 2,579,936 (*1) 비유동예금상품 27,754 (*1) 23,350 (*1) 임차보증금 1,495,551 (*1) 1,495,057 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산: SK증권 원금보장형 ELB 1,019,580 1,019,580 1,013,121 1,007,094 기타포괄손익-공정가치금융자산: 지분증권 15,500 15,500 15,500 15,500 금융자산 합계 52,318,024 47,153,665 금융부채 : 상각후원가로 측정하는 금융부채: 매입채무 13,490,152 (*1) 13,713,125 (*1) 미지급금 5,114,562 (*1) 2,170,981 (*1) 단기차입금 30,304,682 (*1) 25,355,954 (*1) 유동성장기부채 784,000 (*1) 1,159,000 (*1) 장기차입금 - (*1) 8,500 (*1) 기타 5,014,891 (*1) 2,905,291 (*1) 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 24,207 24,207 - - 금융부채 합계 54,732,494 45,312,851 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.24-3 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,019,580 - 1,019,580 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 15,500 - 15,500 금융부채 : 파생상품부채 - 24,207 - 24,207 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,007,094 - 1,007,094 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 15,500 - 15,500 금융부채 : 파생상품부채 - - - - 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 34 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 33 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 1분기말 제 33 기말 자산 비유동자산 94,672,552,861 93,518,922,500 유형자산 55,460,765,546 55,305,155,701 투자부동산 28,212,043,280 27,503,094,787 영업권 이외의 무형자산 3,440,562,685 3,207,660,047 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 3,343,056,000 3,343,056,000 기타비유동금융자산 1,536,811,230 1,533,907,482 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,633,201,860 2,579,936,223 이연법인세자산 46,112,260 46,112,260 유동자산 101,789,542,743 97,575,151,785 유동재고자산 55,052,704,021 53,515,979,602 매출채권 및 기타유동채권 32,397,805,544 35,382,571,959 당기법인세자산 276,553,768 276,553,768 기타유동자산 2,090,097,386 1,705,183,907 기타유동금융자산 33,000,000 1,033,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산 1,019,580,250 1,013,121,265 현금및현금성자산 10,919,801,774 4,648,741,284 자산총계 196,462,095,604 191,094,074,285 자본 자본금 5,078,256,500 5,078,256,500 자본잉여금 50,025,237,327 50,025,237,327 기타자본구성요소 270,807,554 270,807,554 임의적립금 13,072,830,194 12,818,917,369 이익잉여금(결손금) 64,567,873,820 66,365,618,752 자본총계 133,015,005,395 134,558,837,502 부채 비유동부채 7,318,205,082 6,822,027,424 장기차입금 8,500,000 퇴직급여부채 6,730,074,315 6,228,204,999 비유동종업원급여충당부채 68,130,767 65,322,425 기타 비유동 부채 520,000,000 520,000,000 유동부채 56,128,885,127 49,713,209,359 유동 차입금 30,284,000,000 25,659,000,000 매입채무 및 기타유동채무 19,786,296,288 17,990,353,242 기타 유동부채 5,927,348,307 6,063,856,117 기타유동금융부채 24,206,818 당기법인세부채 107,033,714 부채총계 63,447,090,209 56,535,236,783 자본과부채총계 196,462,095,604 191,094,074,285 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 22,885,062,247 22,885,062,247 27,338,498,426 27,338,498,426 매출원가 17,539,799,670 17,539,799,670 17,861,324,928 17,861,324,928 매출총이익 5,345,262,577 5,345,262,577 9,477,173,498 9,477,173,498 판매비와관리비 5,129,150,038 5,129,150,038 4,748,229,933 4,748,229,933 영업이익(손실) 216,112,539 216,112,539 4,728,943,565 4,728,943,565 기타이익 1,488,147,140 1,488,147,140 2,695,147,264 2,695,147,264 기타손실 498,480,212 498,480,212 1,592,922,612 1,592,922,612 금융수익 183,545,949 183,545,949 1,060,738,606 1,060,738,606 금융원가 285,890,049 285,890,049 691,129,729 691,129,729 법인세비용차감전순이익(손실) 1,103,435,367 1,103,435,367 6,200,777,094 6,200,777,094 법인세비용(수익) 108,139,224 108,139,224 895,252,788 895,252,788 당기순이익(손실) 995,296,143 995,296,143 5,305,524,306 5,305,524,306 기타포괄손익 (15,031,734) (15,031,734) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (15,031,734) (15,031,734) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (15,031,734) (15,031,734) 총포괄손익 995,296,143 995,296,143 5,290,492,572 5,290,492,572 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 98.0 98.00 579.0 579.00 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 97.0 97.00 530.0 530.00 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 적립금 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 4,578,876,500 38,644,741,269 257,676,347 12,635,762,309 58,972,755,479 115,089,811,904 당기순이익(손실) 5,305,524,306 5,305,524,306 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 15,031,734 15,031,734 주식선택권 5,290,492,572 5,290,492,572 적립금의 적립 16,600,767 16,600,767 배당금지급 1,831,550,600 1,831,550,600 2023.03.31 (기말자본) 183,155,060 183,155,060 2024.01.01 (기초자본) 4,578,876,500 38,644,741,269 274,277,114 12,818,917,369 62,248,542,391 118,565,354,643 당기순이익(손실) 5,078,256,500 50,025,237,327 270,807,554 12,818,917,369 66,365,618,752 995,296,143 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 995,296,143 995,296,143 총포괄손익 주식선택권 적립금의 적립 995,296,143 995,296,143 배당금지급 253,912,825 253,912,825 2024.03.31 (기말자본) 2,539,128,250 133,015,005,395 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 영업활동현금흐름 2,699,276,967 3,955,829,958 당기순이익(손실) 995,296,143 5,305,524,306 비현금항목에 관한 기타조정 157,907,784 1,212,950,962 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,484,185,092 (2,585,461,222) 이자수취 61,887,948 22,815,912 투자활동현금흐름 (897,886,960) (2,293,374,905) 유형자산의 처분 10,000,000 유형자산의 취득 (928,590,905) (1,512,182,131) 투자부동산의 취득 (784,823,451) (500,000,000) 무형자산의 취득 (254,600,000) (273,000,000) 기타금융자산의 처분 1,001,500,000 기타금융자산의 취득 (3,813,981) (147,405,517) 미수금의 감소 62,441,377 139,212,743 재무활동현금흐름 4,366,680,350 2,350,651,203 단기차입금의 증가 5,000,000,000 2,500,000,000 장기차입금의 상환 (383,500,000) (8,500,000) 이자지급 (249,819,650) (140,848,797) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 6,168,070,357 4,013,106,256 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 102,990,133 5,994,235 기초현금및현금성자산 4,648,741,284 4,082,524,330 기말현금및현금성자산 10,919,801,774 8,101,624,821 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요디케이락주식회사(이하 '당사')는 1991년 12월에 설립된 이래 경상남도 김해시 주촌면 소재 본사공장에서 Tube Fittings과 Valve의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있으며 당사의 대주주는 노은식 대표이사로서 지분율은 30.00%입니다. 한편, 당사는 2010년 1월 1일 회사명을 디케이테크주식회사에서 디케이락주식회사로 변경하였으며, 2010년 11월 12일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 분기재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며 당사의 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고 재무제표 본문은 원단위로, 주석은 천원단위로 표시하고 있습니다. 2-2 중요한 회계정책 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 한편, 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2-2-1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’, 제1107호 '금융상품:공시’ 개정 - 공급자금융약정 이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-2-2 기업회계기준서 제1116호 '리스’개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스’개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동·비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3 제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 2-3-1 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 이 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 부문정보당사는 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다. 3-1 제품별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원) 매출유형 품목 당분기 전분기 제 품 Fittings 12,099,714 16,193,066 Valves 7,414,887 7,842,988 기 타 321,813 160,809 상 품 2,556,478 2,525,767 기 타 492,171 615,868 합 계 22,885,062 27,338,498 3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 대한민국 6,854,912 6,554,512 아메리카 5,509,132 9,971,278 유럽 1,995,109 5,898,540 아시아 8,473,279 4,695,918 아프리카 49,138 195,598 오세아니아 3,491 22,652 합 계 22,885,062 27,338,498 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 3-3 당분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10% 이상인 주요 고객은 1개사로서 해당 매출은 4,549,673천원(전분기 8,594,552천원)입니다. 4. 유형자산(담보제공내역은 주석 16 참조)4-1 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 : 전기초 17,582,625 18,075,850 835,685 25,197,882 10,421,039 687,148 72,800,230 취득 - 3,190 - 11,789 146,330 1,350,873 1,512,182 처분 - - - (35,299) - - (35,299) 대체 - - - 1,332,500 79,000 (1,411,500) - 전분기말 17,582,625 18,079,040 835,685 26,506,871 10,646,369 626,520 74,277,110 당기초 17,582,625 18,079,040 835,685 28,710,237 11,053,640 3,758,010 80,019,236 취득 - - - 4,000 34,500 890,091 928,591 처분 - - - (112,600) (4,200) - (116,800) 대체 - - - 870,000 231,315 (1,101,315) - 당분기말 17,582,625 18,079,040 835,685 29,471,637 11,315,255 3,546,785 80,831,027 정부보조금 : 전기초 - - - 552,185 - 237,815 790,000 대체 - - - 120,000 - (120,000) - 상각 - - - (6,400) - - (6,400) 전분기말 - - - 665,785 - 117,815 783,600 당기초 - - - 642,583 - 117,815 760,398 대체 - - - - 117,815 (117,815) - 상각 - - - (7,734) (5,891) - (13,625) 당분기말 - - - 634,849 111,924 - 746,774 감가상각누계액 : 전기초 - 4,104,807 322,826 9,053,713 7,739,559 - 21,220,905 감가상각비 - 112,994 10,446 253,777 319,249 - 696,466 처분 - - - - - - - 전분기말 - 4,217,801 333,272 9,307,490 8,058,808 - 21,917,371 당기초 - 4,556,783 364,610 10,230,744 8,801,545 - 23,953,682 감가상각비 - 112,994 10,446 333,988 301,667 - 759,095 처분 - - - (85,999) (3,290) - (89,289) 당분기말 - 4,669,777 375,056 10,478,733 9,099,921 - 24,623,488 순장부가액 : 당분기말 17,582,625 13,409,263 460,629 18,358,055 2,103,409 3,546,785 55,460,766 전분기말 17,582,625 13,861,239 502,413 16,533,596 2,587,561 508,705 51,576,139 4-2 당사는 보고기간종료일 현재 유형자산에 대하여 부보금액 44,440,466천원(전기말 44,440,466천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다. 5. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 9,548,009 12,140,010 783,019 22,471,038 대체 - - 500,000 500,000 전분기말 9,548,009 12,140,010 1,283,019 22,971,038 당기초 9,548,009 12,140,010 6,924,525 28,612,544 취득 - - 784,823 784,823 당분기말 9,548,009 12,140,010 7,709,348 29,397,368 감가상각누계액: 전기초 - 805,949 - 805,949 감가상각비 - 75,875 - 75,875 전분기말 - 881,824 - 881,824 당기초 - 1,109,449 - 1,109,449 감가상각비 - 75,875 - 75,875 당분기말 - 1,185,324 - 1,185,324 순장부금액: 당분기말 9,548,009 10,954,685 7,709,348 28,212,043 전분기말 9,548,009 11,258,186 1,283,019 22,089,214 6. 무형자산6-1 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 116,322 336,887 1,371,377 1,794,012 350,000 3,968,598 취득 - - - 198,000 75,000 273,000 전분기말 116,322 336,887 1,371,377 1,992,012 425,000 4,241,598 당기초 116,322 336,887 1,371,377 1,992,012 1,031,040 4,847,638 취득 - - - - 254,600 254,600 당분기말 116,322 336,887 1,371,377 1,992,012 1,285,640 5,102,238 상각누계액: 전기초 34,250 336,881 1,179,951 - - 1,551,082 상각비 5,579 - 16,709 - - 22,288 전분기말 39,829 336,881 1,196,660 - - 1,573,370 당기초 56,564 336,881 1,246,532 - - 1,639,977 상각비 5,579 - 16,119 - - 21,698 당분기말 62,143 336,881 1,262,651 - - 1,661,675 순장부가액: 당분기말 54,179 6 108,726 1,992,012 1,285,640 3,440,563 전분기말 76,493 6 174,717 1,992,012 425,000 2,668,228 6-2 당사는 당분기 중 466,353천원(전분기 325,859천원)의 연구개발비를 지출하였으며, 전액 비용 처리되었습니다. 7. 종속기업 및 공동기업투자7-1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 지분율 취득원가 장부금액 당분기 전기 종속기업 DK LOK MIDDLE EASTFITTINGS VALVES L.L.C.(*) 100% 795,381 - - 종속기업 SITINDUSTRIE VALVOMETALDK-VALVE DIVISION s.r.l. 100% 2,796,006 2,796,006 2,796,006 종속기업 (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 100% 500,000 500,000 500,000 공동기업 DK-LOK Rus 49% 47,050 47,050 47,050 공동기업 DK-Lok Nigeria Ltd(**) 49% 23,332 - - 합 계 4,161,769 3,343,056 3,343,056 (*) 명목상의 지분율은 49%이나 Shareholders' agreement에 따라 모든 경영상의 책임과 손익 및 자금조달의 책임이 당사에게 귀속되어 완전종속기업으로 판단하였습니다. 한편 당해 종속기업은 청산이 예상되는 바 현재 회수가능가액이 없는 것으로 판단하고 전액 손상차손을 계상하였습니다.(**) 보고기간종료일 현재 회수가능가액이 없는 것으로 판단하여 전액 손상차손을 계상하였습니다.7-2 회사는 해외시장 영업확대와 관련하여 당기 중 DK-Lok America를 설립하고 공동기업투자를 진행중에 있습니다.7-3 회사는 별도재무제표를 작성함에 있어 종속기업 및 공동기업투자에 대하여 원가법을 적용하였습니다. 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 SK증권 원금보장형 ELB 1,019,580 1,013,121 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전 기 제품 20,516,806 13,390,831 상품 3,725,744 2,763,275 재공품 26,883,657 34,412,145 원재료 7,000,357 6,455,685 부재료 1,915,256 2,180,005 미착품 - 3,230 저장품 338,607 204,622 평가충당금 (5,327,723) (5,893,814) 합 계 55,052,704 53,515,980 10. 매출채권및기타채권10-1 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매출채권 33,704,205 - 36,359,440 - 대손충당금 (3,323,471) - (3,317,289) - 미수금 2,013,168 2,633,202 2,336,315 2,579,936 미수수익 3,903 - 4,106 - 합 계 32,397,806 2,633,202 35,382,572 2,579,936 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다. 10-2 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 30일미만 30~60일 60~90일 90일초과 120일 초과 당분기 33,704,205 20,390,100 4,942,412 1,901,162 2,477,845 920,171 3,072,515 전 기 36,359,440 21,029,871 4,011,012 3,238,824 4,056,045 985,589 3,038,099 11. 자본11-1 자본금당사의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수 금 액 주식수 금 액 보통주자본금 10,156,513주 5,078,257 10,156,513주 5,078,257 11-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 49,936,084 49,936,084 자기주식처분이익 89,153 89,153 합 계 50,025,237 50,025,237 11-3 당사의 주주총회 승인을 득한 기중 배당금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 배당결의 대상 사업연도 2023년(제33기) 2022년(제32기) 보통주배당금총액 2,539,128,250원 1,831,550,600원 배당대상주식수 10,156,513주 9,157,753주 주당배당금 250원 200원 11-4 기타자본보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식선택권 270,808 270,808 11-5 적립금보고기간종료일 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 성격 당분기 전 기 이익준비금 법정 1,671,581 1,417,668 기업합리화적립금 임의 36,646 36,646 임의적립금 〃 11,364,603 11,364,603 합 계 13,072,830 12,818,917 11-6 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있는 바, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전 및 자본전입의 목적으로만 사용될 수 있습니다. 당기에 주주총회의 승인에 따라 적립된 이익준비금은 253,913천원(전기 183,155천원)입니다. 12. 주식선택권12-1 당사는 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원(구 증권거래법상의 최대주주, 주요주주 등은 제외)에게 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 상법 제340조의 2에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 부여된 내역은 다음과 같습니다. 차 수 부여일 부여방법 행사가격 행사가능기간 발행할 주식 총수 2차부여 2020.03.24 신주교부 6,220원 2022.03.24~2027.03.23 281,000주 3차부여 2021.03.23 신주교부 13,200원 2023.03.23~2028.03.22 30,000주 합 계 311,000주 12-2 주식선택권으로 인하여 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 차 수 전기말 당기부여 취소 행사 당분기말 2차부여 281,000 - - - 281,000 3차부여 30,000 - - - 30,000 합 계 311,000 - - - 311,000 12-3 공정가치 산정 내역당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 등을 사용하였으며,주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 제 2 차 제 3 차 옵션가격결정모형 이항모형 이항모형 주가 4,415원 12,800원 행사가격 6,220원 13,200원 기대주가변동성 32.40% 41.50% 만기 5년 5년 12-4 주식기준보상원가 (단위: 천원) 구 분 제 2 차 제 3 차 합 계 당기에 인식한 총보상원가 - - - - 판매비와 관리비 - - - 누적인식 총보상원가 237,069 149,407 386,476 잔여보상원가 - - - 총보상원가 237,069 149,407 386,476 13. 이자부차입금(담보제공내역은 주석 16 참조)보고기간종료일 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 구 분 당분기 전 기 이자부차입금(비유동) 장기차입금 - 8,500 이자부차입금(유동) 유동성장기차입금 784,000 1,159,000 단기차입금 29,500,000 24,500,000 소 계 30,284,000 25,659,000 합 계 30,284,000 25,667,500 14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 매입채무 12,732,384 12,857,716 미지급금 2,277,712 2,573,530 예수금 39,774 357,761 미지급비용 2,195,779 2,199,828 미지급배당금 2,540,646 1,518 합 계 19,786,296 17,990,353 매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 약 30일에서 90일입니다. 15. 파생상품계약당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화옵션계약을 체결하였는바, 보고기간종료일 현재 파생상품거래 미결제약정 및 파생상품평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약금액 보장환율 계약만기일 거래형태 누적평가이익(손실) 씨티은행 - 통화선물계약 USD 1,000,000 1,351.00원 2025.01.16 옵션매도 (8,665) 씨티은행 - 통화선물계약 USD 1,000,000 1,369.00원 2025.01.15 옵션매도 (3,763) 씨티은행 - 통화선물계약 USD 1,000,000 1,351.00원 2025.03.25 옵션매도 (11,779) 파생상품부채(유동 기타금융부채) (24,207) 16. 담보제공자산 및 지급보증등16-1 보고기간종료일 현재 부산은행의 장기차입금과 관련하여 기계장치 204,000천원이 양도담보되어 있습니다. 16-2 보고기간종료일 현재 당사는 예금상품 33,000천원을 우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. 17. 판매비와관리비 및 기타손익17-1 판매비와 관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,672,510 1,414,818 퇴직급여 191,982 119,131 복리후생비 265,414 239,723 여비교통비 148,331 112,402 통신비 9,000 8,297 수도광열비 138,099 126,802 세금과공과 167,967 143,570 감가상각비 62,899 59,997 투자부동산 감가상각비 75,875 75,875 수선비 63,127 112,377 보험료 215,340 22,412 운반비 46,101 35,175 지급수수료 967,783 959,570 수출제비용 367,565 373,281 도서인쇄비 1,292 362 소모품비 41,157 27,866 차량유지비 12,832 14,687 교육훈련비 4,579 2,681 접대비 45,334 31,730 광고선전비 116,085 62,211 해외시장개척비 4,474 69,350 대손상각비 6,182 351,215 주식보상비용 - 16,601 무형자산상각비 21,697 22,287 경상연구개발비 466,353 325,859 지급임차료 17,171 19,950 합 계 5,129,150 4,748,230 17-2 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 외환이익 1,460,223 2,675,342 기타 27,924 19,805 합 계 1,488,147 2,695,147 17-3 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 외환손실 137,187 1,587,744 유형자산처분손실 17,511 - 기타 343,783 5,179 합 계 498,480 1,592,923 18. 금융수익 및 금융비용18-1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 이자수익 55,658 40,222 외환이익 105,272 53,810 파생상품거래이익 9,540 93,972 내재파생상품평가이익 - 722,930 예금상품손상차손환입 590 149,805 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 12,487 - 합 계 183,546 1,060,739 18-2 당분기 및 전분기 중 금융비용의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 이자비용 259,401 485,365 외환손실 2,282 47,815 예금상품손상차손 - 22,288 파생상품거래손실 - 50,085 파생상품평가손실 24,207 85,577 합 계 285,890 691,130 19. 특수관계자와의 거래19-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계기업의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당사와의 관계 DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C. 종속기업 SITINDUSTRIE VALVOMETAL DK-VALVE DIVISION s.r.l. 종속기업 (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 종속기업 DK LOK RUS 공동기업 DK-Lok Nigeria Ltd 공동기업 디케이밸브 주식회사 기타 특수관계자 19-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 내 역 당분기 전분기 디케이밸브주식회사 임대수익 외 9,600 9,600 외주가공비 1,334,706 1,698,253 (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 제품매출 - 86,032 임대수익 9,000 1,500 SITINDUSTRIE VALVOMETAL DK-VALVE DIVISION s.r.l 제품매출 572,524 - 19-3 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 당분기 전 기 대표이사 임차보증금 950,000 950,000 선급금 500,000 500,000 디케이밸브 주식회사 매출채권 3,520 3,520 선급금 526,400 95,724 매입채무 384,871 - 임대보증금 30,000 30,000 DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C 선급금 2,034 2,034 (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 매출채권 3,300 6,153 미지급금 500,000 500,000 선급금 - 165 Sitindustrie Valvometal Italy S.R.L. 매출채권 494,946 3,671,804 DK-Lok Nigeria Ltd 매출채권 118,592 113,538 19-4 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 454,646 377,507 장기급여 32,433 29,410 합 계 487,079 406,917 20. 법인세당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 108,139 895,253 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 - - 법인세비용(수익) 108,139 895,253 21. 주당손익21-1 기본주당이익당사의 보통주에 대한 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 995,296,143 원 5,305,524,306 원 가중평균유통보통주식수 10,156,513 주 9,157,753 주 기본주당이익(손실) 98 원 579 원 21-2 희석주당이익 당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 3개월 누적 보통주분기순이익 995,296,143 원 995,296,143 원 가산: 전환사채이자(세후) - - 보통주희석화분기순이익 995,296,143 원 995,296,143 원 가중평균유통/잠재적보통주식수 10,228,062 주 10,228,062 주 희석주당이익 97 원 97 원 구 분 3개월 누적 보통주분기순이익 5,305,524,306 원 5,305,524,306 원 가산: 전환사채이자(세후) 266,990,190 원 266,990,190 원 보통주희석화분기순이익 5,572,514,496 원 5,572,514,496 원 가중평균유통/잠재적보통주식수 10,523,622 주 10,523,622 주 희석주당이익 530 원 530 원 22. 현금흐름표22-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 22-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정 : 순외환손(익) (934,692) (848,119) 감가상각비 745,470 690,066 투자부동산 감가상각비 75,875 75,875 무형자산상각비 21,697 22,287 유형자산처분손(익) 17,511 - 재고자산평가손실(환입) (566,091) - 대손상각비 6,182 351,215 파생상품평가이익 - 10,095 파생상품평가손실 24,207 85,577 예금상품손상차손 - 22,288 예금상품손상차손환입 (590) (149,805) 내재파생상품평가이익 - (722,930) 공정가치측정금융자산평가이익 (12,487) - 이자비용 259,401 485,364 이자수익 (55,658) (40,222) 주식보상비용 - 16,601 퇴직급여 466,134 316,336 장기종업원급여 2,808 3,070 법인세비용 108,139 895,253 조정항목계 157,908 1,212,951 영업활동으로인한 자산부채의 변동 : 매출채권 3,404,575 732,411 기타채권 289,801 (298,464) 기타유동자산 (384,913) 216,177 유형자산 - 35,300 재고자산 (970,633) (8,964,232) 매입채무 (125,332) 2,219,389 기타채무 (627,435) 60,375 기타부채 (137,613) 3,537,454 기타금융부채 - (51,489) 퇴직급여부채 35,736 (72,383) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동계 1,484,185 (2,585,461) 23. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 장단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며 금융부채와 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.당사는 금융상품을 운용함에 따라 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에부합하는지 검토하고 있습니다. 23-1 시장위험시장위험이란 이자율, 환율 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험관리의 목적은 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.23-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율위험관리 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구하는 것으로, 이를 위해 당사의 주요 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 외부차입의 최소화, 장단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 차입금을 적정하게 유지토록하고 있으며, 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건의 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 차입금은 각각 30,284,000천원(전기 25,667,500천원)이며, 이자율 1%변동 가정시 세전손익에 미치는 영향은 미미한 수준입니다. 23-1-2 환위험 당사는 해외영업활동 및 원자재 수입 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 관리목적상 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,357,675 (1,357,675) 1,425,179 (1,425,179) EUR 70,383 (70,383) 156,244 (156,244) 합계 1,428,058 (1,428,058) 1,581,423 (1,581,423) 23-2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험으로, 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무활동에 따른 신용위험의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적이나, 매출채권및기타채권에 대해서는 신용위험에 노출되어 있는 바, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 회수지연 현황 및 회수대책이 정기적으로 보고되고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 10에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. 또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없으며, 매출채권및기타채권의 연령분석은 주석10에서 기술하고 있습니다.23-3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험으로, 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 10,375,000 5,008,500 14,900,500 - - 30,284,000 매입채무및기타채무 12,050,372 4,384,521 3,351,403 - - 19,786,296 합 계 22,425,372 9,393,021 18,251,903 - - 50,070,296 (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 5,375,000 7,508,500 12,775,500 8,500 - 25,667,500 매입채무및기타채무 13,239,144 4,044,794 706,415 - - 17,990,353 합 계 18,614,144 11,553,294 13,481,915 8,500 - 43,657,853 23-4 자본관리당사가 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 48%(전기말 42%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 24. 금융상품의 공정가치24-1 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 24-2 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및현금성자산 10,919,802 (*1) 4,648,741 (*1) 유동예금상품 33,000 (*1) 1,033,000 (*1) 매출채권 및 기타채권 32,397,806 (*1) 35,382,572 (*1) 장기매출채권 및 기타채권 2,633,202 (*1) 2,579,936 (*1) 비유동예금상품 27,754 (*1) 23,350 (*1) 임차보증금 1,493,557 (*1) 1,495,057 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산: SK증권 원금보장형 ELB 1,019,580 1,019,580 1,013,121 1,007,094 기타포괄손익-공정가치금융자산: 지분증권 15,500 15,500 15,500 15,500 금융자산 합계 48,540,201 46,191,278 금융부채 : 상각후원가로 측정하는 금융부채: 매입채무 12,732,384 (*1) 12,857,716 (*1) 미지급금 2,277,712 (*1) 2,573,530 (*1) 단기차입금 29,500,000 (*1) 24,500,000 (*1) 유동성장기부채 784,000 (*1) 1,159,000 (*1) 장기차입금 - (*1) 8,500 (*1) 기타 4,776,200 (*1) 2,559,107 (*1) 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 24,207 24,207 - - 금융부채 합계 50,094,503 43,657,853 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 24-3 보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,019,580 - 1,019,580 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 15,500 - 15,500 금융부채 : 파생상품부채 - 24,207 - 24,207 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,007,094 - 1,007,094 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 15,500 - 15,500 금융부채 : 파생상품부채 - - - - 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책당사는 정관에 따라 배당을 실시하고 있습니다.제53조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제53조의2 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월,6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따 라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액 을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립 한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제8조의2 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제54조 (배당금지급청구권의 소멸시효)배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며 이로 인한배당금은 이 회사에 귀속한다 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제34기 1분기 제33기 제32기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 854 11,552 5,845 (별도)당기순이익(백만원) 995 10,898 7,508 (연결)주당순이익(원) 84 1,199 685 현금배당금총액(백만원) - 2,539 1,832 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 21.9 31.3 현금배당수익률(%) 보통주식 - 2.7 1.8 종류주식 - - - 주식배당수익률(%) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주식 - 250 200 종류주식 - - - 주당 주식배당(주) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 13 2.1 1.9 * 연속 배당횟수는 제21기(2011년)부터 제33기까지 연속지급된 횟수를 기재하였습니다* 평균 배당수익률은 현금배당수익률의 합계금액을 단순평균하여 작성하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007.12.10 주식분할 보통주 4,000,000 500 - - 2008.10.23 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 500 1,000 우리사주조합 2008.11.19 유상증자(제3자배정) 우선주 83,333 500 6,000 중소기업진흥공단 2010.11.06 유상증자(제3자배정) 보통주 2,000,000 500 7,500 신규상장 2011.11.28 전환권행사 보통주 99,999 500 5,000 중소기업진흥공단(전환상환우선주 보통주 전환) 2012.03.29 전환권행사 보통주 500,000 500 5,000 전환사채 전환 2012.04.04 전환권행사 보통주 100,000 500 5,000 전환사채 전환 2012.04.14 유상증자(제3자배정) 보통주 555,555 500 9,000 (주)에이티넘인베스트먼트 2012.04.16 전환권행사 보통주 400,000 500 5,000 전환사채 전환 2018.02.26 전환권행사 보통주 377,358 500 5,300 전환사채 전환 2019.04.12 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 6,620 주식매수선택권행사 2019.12.05 주식매수선택권행사 보통주 187,000 500 6,620 주식매수선택권행사 2022.04.25 주식매수선택권행사 보통주 42,000 500 6,220 주식매수선택권행사 2022.11.29 전환권행사 보통주 190,240 500 10,513 전환사채 전환 2022.12.01 전환권행사 보통주 475,601 500 10,513 전환사채 전환 2023.04.04 전환권행사 보통주 95,120 500 10,513 전환사채 전환 2023.07.05 전환권행사 보통주 95,120 500 10,513 전환사채 전환 2023.07.17 전환권행사 보통주 142,680 500 10,513 전환사채 전환 2023.07.18 전환권행사 보통주 190,240 500 10,513 전환사채 전환 2023.07.19 전환권행사 보통주 95,120 500 10,513 전환사채 전환 2023.07.21 전환권행사 보통주 57,072 500 10,513 전환사채 전환 2023.07.31 전환권행사 보통주 123,656 500 10,513 전환사채 전환 2023.08.01 전환권행사 보통주 142,680 500 10,513 전환사채 전환 2023.08.08 전환권행사 보통주 57,072 500 10,513 전환사채 전환 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 발행 3 2020.11.13 시설자금 15,000 유형자산 취득 15,000 - 전환사채 발행 3 2020.11.13 운영자금 5,000 대출 상환 5,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1. 재무제표 재작성- 해당사항 없음. 2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음. 3. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음. 4. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정 현황 1. 최근 3사업년도 매출채권과 기타채권의 대손충당금 설정내역(1) 연결재무제표 기준 (단위 : 천원) 구분 제34기 1분기 제33기 제32기 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 매출채권 35,864,884 (3,323,471) 32,541,413 10.21% 34,941,246 (3,317,289) 31,623,957 10.49% 39,710,453 (2,616,074) 37,094,379 7.05% 기타채권 5,432,654 - 5,432,654 0.00% 5,953,872 5,953,872 0.00% 5,554,969 - 5,554,969 0.00% 합계 41,297,538 (3,323,471) 37,974,067 10.21% 40,895,119 (3,317,289) 37,577,830 10.49% 45,265,422 (2,616,074) 42,649,348 7.05% (2) 별도재무제표 기준 (단위 : 천원) 구분 제34기 1분기 제33기 제32기 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 매출채권 33,704,205 (3,323,471) 30,380,734 10.94% 36,359,440 (3,317,289) 33,042,151 10.04% 39,547,854 (2,616,074) 36,931,780 7.08% 기타채권 4,650,273 - 4,650,273 0.00% 4,920,357 4,920,357 0.00% 5,521,413 - 5,521,413 0.00% 합계 38,354,478 (3,323,471) 35,031,007 10.94% 41,279,797 (3,317,289) 37,962,508 10.04% 45,069,267 (2,616,074) 42,453,193 7.08% 2. 대손충당금의 변동내역(1) 연결재무제표 기준 (단위: 천원) 구 분 제34기 1분기 제33기 제32기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,317,289 2,616,074 1,122,747 2. 순대손처리액(①－②±③) - 501,371 - ① 대손처리액(상각채권액) - 501,371 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 6,182 1,202,585 1,493,328 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,323,471 3,317,289 2,616,074 (2) 별도재무제표 기준 (단위: 천원) 구 분 제34기 1분기 제33기 제32기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,317,289 2,616,074 1,122,747 2. 순대손처리액(①－②±③) - 501,371 - ① 대손처리액(상각채권액) - 501,371 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 6,182 1,202,585 1,493,328 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,323,471 3,317,289 2,616,074 3. 경과기간별 매출채권잔액 현황(1) 연결재무제표 기준 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 32,797,105 469,896 755,101 1,720,670 35,742,772 특수관계자 3,520 118,592 - - 122,112 계 32,800,625 588,488 755,101 1,720,670 35,864,884 구성비율 91% 2% 2% 5% 100% (2) 별도재무제표 기준 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 30,138,180 469,896 755,101 1,720,670 33,083,847 특수관계자 501,766 118,592 - - 620,358 계 30,639,946 588,488 755,101 1,720,670 33,704,205 구성비율 91% 2% 2% 5% 100% 4. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침(1) 대손충당금 설정 방침 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권에 대하여 약정회수일로부터 연체된 채권에 대한 장래의 대손가능성 및 과거의 대손경험율을 기초로, 만기경과손상가능채권에 대해서는 개별평가를 통해, 만기경과미손상채권에 대해서는 과거대손경험율에 의거 집합평가를 수행하여 대손충당금 설정 (2) 대손충당금 설정 근거가) 대손경험율 : 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 산정 나) 대손예상액 산정 - 개별 평가 : 보고기간 종료일 현재, 약정회수일로부터 120일 초과 연체된 채권 (만기경과손상가능채권 인식)중, 장래의 대손가능성을 판단하여, 대손예상액을 산정- 집합 평가 : 보고기간 종료일 현재, 약정회수일로부터 120일 이하 연체된 채권 (만기경과미손상채권 인식)에 대하여 과거의 대손경험율(과거채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정)을 근거로 산정- 매출채권 및 기타채권에 대하여 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거(아래 대손처리 기준 의거)하고 있으며, 손상인식액의 감소 또는 증가 요인 발생시 대손충당금의 환입 또는 추가인식으로 조정 다) 대손처리 기준 - 소멸시효 완성채권(상법상 단기 소멸시효 완성채권 : 3년)- 법정소멸채권(정리계획인가 화의인가에 따른 회수불능 채권, 경매가 취소된 압류 채권 등)- 채무자의 파산등으로 인한 회수불능채권 (채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행, 사업의 폐지, 사망, 실종 등으로 회수할 수 없는 채권)- 관할세무서장으로부터 국세결손처분을 받은 채무자에 대한 채권- 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 다. 재고자산의 현황 등 1. 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황(1) 연결재무제표 기준 (단위: 천원) 구분 제34기 1분기 제33기 제32기 제품 20,516,806 13,390,831 7,259,647 상품 4,876,018 3,857,954 2,661,879 재공품 27,265,511 34,747,394 23,835,149 원재료 7,000,357 6,455,685 6,162,595 부재료 1,915,256 2,180,005 1,779,057 미착품 - 3,230 184,044 저장품 338,607 204,622 295,889 평가충당금 (5,778,661) (6,329,516) (4,689,040) 합계 56,133,894 54,510,205 37,489,219 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 29.37% 28.52% 21.69% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} 1.3 1.7 2.3 (2) 별도재무제표 기준 (단위: 천원) 구분 제34기 1분기 제33기 제32기 제품 20,516,806 13,390,831 7,259,647 상품 3,725,744 2,763,275 2,226,359 재공품 26,883,657 34,412,145 23,565,990 원재료 7,000,357 6,455,685 6,162,595 부재료 1,915,256 2,180,005 1,779,057 미착품 - 3,230 184,044 저장품 338,607 204,622 295,889 평가충당금 (5,327,723) (5,893,814) (4,276,363) 합계 55,052,704 53,515,980 37,197,217 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 28.02% 28.05% 21.52% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} 1.3 1.6 2.3 2. 재고자산의 실사내역 등(1) 재고실사재고실사당사는 연중계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계상하고, 매 사업연도 종료일 기준외부감사인의 입회 하에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하는 바, 당사 내부의 재고관리 지침에 따른 품목별 수시조사제도를 운영하고 있습니다.(2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매 사업연도 종료일 기준 외부감사인 입회 하에 재고조사를 실시하는 바, 제33기, 제32기 및 제31기 재고실사는 외부감사인 소속 공인회계사의 입회 하에 실제 재고조사를 실시하였습니다.(3) 재고자산의 평가 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있으며, 저가법 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소될 경우 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 재고자산평가손실을 환입하고 있습니다 라. 공정가치평가 내역 1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 장부가액(*) 취득원가 장부가액 SK증권 원금보장형 ELB 1,000,000 1,019,580 1,000,000 1,013,121 (*)평가이익 19,580천원이 당기 이익으로 인식되었습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제34기 1분기(당기) 서현회계법인 - - - 제33기(전기) 예교지성회계법인 적정 - 전환사채 관련 파생상품 평가 제32기(전전기) 예교지성회계법인 적정 - 전환사채 관련 파생상품 평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제34기 1분기(당기) 서현회계법인 외부감사인의 감사활동 170백만원 - - - 제33기(전기) 예교지성회계법인 외부감사인의 감사활동 230백만원 - 230백만원 1,600시간 제32기(전전기) 예교지성회계법인 외부감사인의 감사활동 190백만원 - 190백만원 1,596시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제34기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제33기(전기) - - - - - - - - - - 제32기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.02.23 외부감사인 및 감사 대면보고 감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술재무제표 감사와 관련한 감사인의 책임그룹감사 관련 사항핵심감사사항 관련 사항기말감사 시 발견사항에 대한 협의 등 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회사의 내부통제의 유효성 감사 - 감사의 감사결과 내부통제 이상 없습니다. 나. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리자 - 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, '23.12 31일 기준 당사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영 되고 있습니다. 2) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사(검토) 의견 사업연도 검토의견 지적사항 제34기 1분기('24.01.01~'24.03.31) - - 제33기('23.01.01~'23.12.31) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제 6장 '부칙'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제32기('22.01.01~'22.12.31) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제 6장 '부칙'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 3) 내부통제구조의 평가(회계감사인으로부터 평가) - 공시대상기간동안 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조에 대하여 별도로 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명으로 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 구성되어 있으며 이사회내에 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사회는 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 노은식 대표이사가 적임이라고 판단하여 의장으로 선임하였습니다. 나. 이사회의 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사(대표이사) 사내이사 사내이사 사외이사 노은식(출석률 100.00%) 김현수(출석률 100.00%) 노동형(출석률 100.00%) 강덕구(출석률 100.00%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 2024년 1회차 2024. 02. 01 의안 : 차입 진행 건내용 : 운전자금 신규 차입 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2024년 2회차 2024. 02. 07 의안 : 제33기 결산 재무제표 승인의 건 제33기 현금배당 결의의 건 제33기 정기주주총회 개최의 건내용 : 재무제표 승인 및 현금배당 주당 250원, 3/26 10시 정기주총 개최 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성(1) 이사선출에 대한 독립성 기준의 운영 여부당사는 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 따른 이사로서의 결격사유가 없는 자를 이사회에서 추천받아 주주총회에서 선임하고 있습니다. 직명 성명 임기(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 노은식 22.03~25.03(10회) 경영 방침 수립과 경영전략총괄 업무를 수행하기 위함 이사회 이사회 의장경영 총괄 연수원 임대 최대주주 본인 사내이사 김현수 23.03~26.03(3회) 경영 총괄 및 대외적 업무를수행하기 위함. 이사회 경영 총괄 해당 없음 - 사내이사 노동형 22.03~25.03(-회) 사업부 운영을 안정적으로수행하기 위함 이사회 생산 총괄 해당 없음 특수관계인 사외이사 강덕구 23.03~26.03(1회) 당사 사업 관련하여 지원 및감독 홛동을 수행하기 위함 이사회 경영자문 해당 없음 - (2) 사외이사 주요경력 현황 성명 주요 경력 및 현직 강덕구 現) 동원과학기술대학교 교수 (3) 사외이사의 업무지원 조직 현황 부서(팀)명 주요 활동내역 전략기획부 - 재무 및 경영 사항 자문- 내부감사활동 내역 및 기타 주요 사항 보고 (4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 당사는 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성이 되어있지 않음. (5) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - (6) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려하여, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련하여 교육이 필요한 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 정관규정에 따라 상근 감사 1명이 법인등기부상 등재되어 있습니다.(1) 감사의 인적 사항 성 명 주요 경력 비 고 정순근 1973-1992 : 부산지방국세청1994-현재 : 경영지도사 2003-현재 : 디케이락 감사 前국세청 근무現(주) 태웅 사외이사 (2) 감사의 독립성당사의 감사 정순근은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하여 이사회 및 타부서로부터 독립된위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.감사의 업무는 당사 정관에 정하고 있는 바 아래과 같습니다. 제45조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주 총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 보고하여야 한다. 나. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 감사의 성명 정순근 (출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2024. 02. 01 운전자금 신규 차입 찬성 2 2024. 02. 07 재무제표 승인 및 현금배당 주당 250원, 3/26 10시 정기주총 개최 찬성 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려하여, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련하여 교육이 필요한 경우 진행할 예정입니다. 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획부 6 이사 외(평균 7년) 회사 경영활동 및 내부회계관리, 주주총회, 이사회 등에 대한 업무 지원 마. 준법지원인 - 당사는 자산총액 5,000억원 미만으로 상법 제542조의 13 조건에 미달하여 준법지원인 선임의무에 해당되지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제26기(2016년도) 정기주주총회제28기(2018년도) 정기주주총회제31기(2021년도) 정기주주총회 나. 주주의 의결권 행사에 관한 사항1) 소수주주권당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.2) 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다 다. 의결권 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 10,156,513 - 종류주식 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주식 - - 종류주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주식 - - 종류주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 10,156,513 - 종류주식 - - 라. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사 회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행 주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배 정 하는 경우 5. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범 위 내에서 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 주주 외의 자에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 증권선물거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 근로자의 근로자의 경제. 사회적 지위향상과 노사협력 증진을 위해 제3자 배정 방식으로 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2 호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 기준일로부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 전자주권 주식업무대행기관 대리인의 명칭 KB국민은행 증권대행부 사무 취급 장소 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26 KB국민은행 여의도 본점 3층 공고방법 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)(홈페이지에 게재하지 못할 경우 한국경제신문) 주주에 대한 특전 없음 마. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 주요논의내용 제33기정기주주총회(2024.03.26) 제1호 의안 제33기(2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 (1주당 현금배당 250원) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안가결 2. 원안가결3. 원안가결 1. 안건에 대한 찬성 발언2. 안건에 대한 찬성 발언3. 안건에 대한 찬성 발언 제32기정기주주총회(2023.03.28) 제1호 의안 제32기(2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 (1주당 현금배당 200원) 제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 김현수 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 강덕구 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안가결 2.2-1. 원안가결2-2. 원안가결3. 원안가결4. 원안가결 1. 안건에 대한 찬성 발언 2.2-1. 안건에 대한 찬성 발언2-2. 안건에 대한 찬성 발언3. 안건에 대한 찬성 발언4. 안건에 대한 찬성 발언 제31기정기주주총회(2022.03.29) 제1호 의안 제31기(2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 (1주당 현금배당 200원) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 노은식 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 노동형 선임의 건 제4호 의안 : 감사 정순근 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안가결 2. 원안가결3.3-1. 원안가결3-2. 원안가결4. 원안가결5. 원안가결6. 원안가결 1. 안건에 대한 찬성 발언 2. 안건에 대한 찬성 발언3.3-1. 안건에 대한 찬성 발언3-2. 안건에 대한 찬성 발언4. 안건에 대한 찬성 발언5. 안건에 대한 찬성 발언6. 안건에 대한 찬성 발언 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 노은식 본인 보통주식 3,046,900 30.00 3,046,900 30.00 - 양영애 배우자 보통주식 296,000 2.91 296,000 2.91 - 노동형 등기임원 보통주식 63,288 0.62 63,288 0.62 - 노찬호 자녀 보통주식 28,672 0.28 28,672 0.28 - 김현수 등기임원 보통주식 30,000 0.30 30,000 0.30 - 강희춘 미등기임원 보통주식 17,975 0.18 17,975 0.18 - 계 보통주식 3,482,835 34.29 3,482,835 34.29 - 종류주식 0 0 0 0 - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 노은식 대표이사 2010 ~ 현재 디케이락(주)대표이사 - 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 노은식 3,046,900 30.00 - - - - - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,743 11,748 99.9 6,387,707 10,156,513 62.9 - 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위: 원, 주) 종 류 24년 3월 24년 2월 24년 1월 23년 12월 23년 11월 23년 10월 주가 최고주가 8,990 8,370 9,090 9,230 9,320 9,970 최저주가 7,770 7,970 7,920 8,900 8,780 8,770 평균주가 8,306 8,167 8,534 9,025 9,100 9,459 거래량 최고일거래량 4,597,917 44,555 115,294 131,664 369,544 87,847 최저일거래량 21,329 13,448 12,009 19,617 36,943 20,187 월간거래량 6,151,252 461,910 966,172 1,067,998 2,284,520 799,559 (*) 최고, 평균, 최저 주가는 종가 기준임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 노은식 남 1957.12 대표이사회장 사내이사 상근 경영 총괄 동의대학교 글로벌경영학 박사디케이락(주) 설립 3,046,900 - 본인 38년 2025.03.28 김현수 남 1964.06 사장 사내이사 상근 경영 총괄 UNIVERSITY OF FLORIDA전기공학 박사前 삼성전자 30,000 - - 11년 2026.03.27 노동형 남 1988.09 이사 사내이사 상근 생산 총괄 고려대학교 디케이락(주) 생산총괄 63,288 - 특수관계인 10년 2025.03.28 강희춘 남 1962.03 상무 미등기 상근 서울영업 총괄 연성공업고등학교前 동해금속 대표 17,975 - - 16년 - 강덕구 남 1962.06 사외이사 사외이사 비상근 경영 자문 現 동원과학기술대학교 교수 - - - 4년 2026.03.27 정순근 남 1947.06 감사 감사 상근 감사 업무 前 부산지방 국세청(주)태웅 사외이사 - - - 21년 2025.03.28 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 피팅밸브 남 259 - 3 - 262 5년 1개월 3,631 14 - - - - 피팅밸브 여 69 - 1 - 70 6년 7개월 755 11 - 합 계 328 - 4 - 332 5년 5개월 4,385 13 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 169 28 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500 - 감사 1 30 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 342 68 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 339 113 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 0 0 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 1 3 3 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 44 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 1 44 - 1. 2020년 3월 24일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요 가정 1) 주당 공정가치 : 734 원 - 공정가치는 현재주가의 가치가 아닌 금회 부여한 주식매수선택권에 대한 공정 가치임. 2) 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)3) 주요 가정 (1) 권리부여일 전일의 주가 : 4,415 원 (2) 행사가격 : 6,220 원 (3) 변동성 : 32.40% (4) 할인율 : 1.64% (5) 시가배당율 : 3.30%2. 2021년 3월 23일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요 가정1) 주당 공정가치 : 4,980 원 - 공정가치는 현재주가의 가치가 아닌 금회 부여한 주식매수선택권에 대한 공정 가치임. 2) 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)3) 주요 가정 (1) 권리부여일 전일의 주가 : 12,900 원 (2) 행사가격 : 13,200 원 (3) 변동성 : 41.50% (4) 할인율 : 1.86% (5) 시가배당율 : 1.50% (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김현수 등기임원 2020.03.24 신주교부 보통주식 60,000 - - - - 60,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 강희춘 미등기임원 2020.03.24 신주교부 보통주식 35,000 - - - - 35,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 도한신 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 30,000 - - - - 30,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 권기태 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 20,000 - - - - 20,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 김요한 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 김경수 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 공태철 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 신승엽 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 박재성 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 정우석 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 김지윤 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 강언욱 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 박준철 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 10,000 - - - - 10,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 석진우 - 2020.03.24 신주교부 보통주식 30,000 - - - - 30,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - Francesco Radini tedeschi 계열회사 임원 2021.03.23 신주교부 보통주식 30,000 - - - - 30,000 2023.3.23~2028.3.22 13,200 X - ※ 공시서류작성기준일(2024년 3월 31) 현재 종가 : 8,480 원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 디케이밸브(주) - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 3,296,006 - - 3,296,006 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 3,296,006 - - 3,296,006 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 해당사항 없음. 나. 대주주등과의 자산양수도 등해당사항 없음. 다. 대주주등과의 영업거래 당반기의 당사의 대주주와(특수관계자포함)의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 1. 기중특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 내 역 당분기 전분기 디케이밸브주식회사 임대수익 외 9,600 9,600 외주가공비 1,334,706 1,698,253 (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 제품매출 - 86,032 임대수익 9,000 1,500 SITINDUSTRIE VALVOMETAL DK-VALVE DIVISION s.r.l 제품매출 572,524 - 2. 기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 잔액 (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 당분기 전 기 대표이사 임차보증금 950,000 950,000 선급금 500,000 500,000 디케이밸브 주식회사 매출채권 3,520 3,520 선급금 526,400 95,724 매입채무 384,871 - 임대보증금 30,000 30,000 DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C 선급금 2,034 2,034 (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 매출채권 3,300 6,153 미지급금 500,000 500,000 선급금 - 165 Sitindustrie Valvometal Italy S.R.L. 매출채권 494,946 3,671,804 DK-Lok Nigeria Ltd 매출채권 118,592 113,538 라. 대주주등 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 해당사항 없음. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C. 2020년 03월 16일 아랍에미레이트 Tube Fittings, Valve 제조 및 판매 114,638 지분율 50% 초과 - Sitindustrie Valvometal Italy S.R.L. 2021년 03월 29일 이탈리아 Tube Fittings, Valve 제조 및 판매 6,986,730 지분율 50% 초과 - (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 2022년 02월 23일 김해시 주촌면 골든루트로 Tube Fittings, Valve 제조 및 판매 780,808 지분율 50% 초과 - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 디케이밸브(주) 195511-0163166 - - 가. 계열회사의 현황 번호 구분 회사명 주요사업 비고 1 비상장 디케이밸브(주) 1. 기관차 ·철도차량부품 설계 및 제작업1. 육상 ·해양플랜트 설비 설계 및 제작업1. 고압용기부품 제작업1. 소방 ·소화장비부품 및 소방설비시스템 제작업1. 계장 및 배관시스템 설계 및 제작업1. 산업용 기계 제작업1. 엔지니어링업1. 무역업1. 부동산 매매 및 임대업1. 각호에 부대하는 사업1. 피팅, 밸브, 금형 관련 제품 제조 및 판매1. 조선, 해양, 플랜트 관련 튜브피팅, 밸브 제조 및 판매1. 반도체산업용 초순도 튜브피팅, 밸브 제조 및 판매1. 석유화학 및 담수플랜트 관련 부품 제조 및 판매 대표이사 특수관계자의지분율 100% 주1) 2018. 7. 27 상호 변경 디케이시스템(주) -> 디케이밸브(주)주2) 2018. 7. 27 사업목적 변경(추가) 1. 피팅, 밸브, 금형 관련 제품 제조 및 판매 1. 조선, 해양, 플랜트 관련 튜브피팅, 밸브 제조 및 판매 1. 반도체산업용 초순도 튜브피팅, 밸브 제조 및 판매 1. 석유화학 및 담수플랜트 관련 부품 제조 및 판매 나. 계열회사간 임원 겸직 현황(1)디케이밸브(주) 겸직 현황 성명 디케이락과(주) 관계 디케이밸브(주) 관계 김현수 사내이사 사내이사 권기태 직원 감사 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C. 비상장 2020.03.16 판매법인 83,188 - 100 - - - - - 100 - 99,721 -14,178 itindustrie Valvometal Italy S.R.L. 비상장 2021.03.29 판매법인 1,610,796 - 100 2,796,006 - - - - 100 2,796,006 6,999,126 -102,102 (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 비상장 2022.02.23 판매법인 500,000 - 100 500,000 - - - - 100 500,000 741,150 -36,471 합 계 - - 3,296,006 - - - - - 3,296,006 7,839,997 -152,751 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.