디케이락 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항1-1 지배기업의 개요디케이락주식회사(이하 '지배기업')는 1991년 12월에 설립된 이래 경상남도 김해시 주촌면 소재 본사공장에서 Tube Fittings과 Valve의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있으며 지배기업의 대주주는 노은식 대표이사로서 지분율은 36.06%입니다. 한편지배기업은 2010년 11월 12일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

1-2 종속기업 현황보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	업종	소유지분율

당분기말	전기말

DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C.	UAE	12월	Tube Fittings, Valve 제조 및 판매	100%	100%

SITINDUSTRIE VALVOMETAL DK-VALVE DIVISION s.r.l.(이하 "DK-VALVE")	ITALY	12월	Tube Fittings, Valve 제조 및 판매	100%	-

DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C.(이하 "DK-LOK M.E")에 대한 명목상의 지분율은 49%이나 Shareholders' agreement에 따라 모든 경영상의 책임과 손익 및 자금조달의 책임이 지배기업에게 귀속되어 종속기업으로 판단하였습니다.1-3 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

SITINDUSTRIE VALVOMETALDK-VALVE DIVISION s.r.l.	당분기 중 설립하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.

1-4 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원)

기업명	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

DK-LOK M.E	299,474	44,563	254,911	31,719	(323,389)	(323,389)

DK-VALVE	1,492,573	167,566	1,325,006	115,630	(320,130)	(320,130)

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 재무제표 작성기준

연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.분기연결재무제표는 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고 재무제표 본문은 원단위로, 주석은 천원단위로 표시하고 있습니다.

2-2 중요한 회계정책분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서 및 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

3. 부문정보연결실체는 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.

3-1 제품별 외부고객으로부터의 수익(단위 : 천원)

매출유형	품목	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

제 품	Fittings	11,342,833	35,658,263	8,312,451	27,351,813

Valves	6,156,169	18,936,097	4,897,809	16,864,255

기 타	710,880	1,995,798	771,054	2,237,949

상 품	864,181	5,167,515	3,475,546	7,360,188

합 계	19,074,063	61,757,674	17,456,861	53,814,205

3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

대한민국	6,323,734	22,695,301	6,322,713	20,161,935

아메리카	4,538,553	12,057,842	2,958,102	11,478,619

유럽	4,231,247	12,970,073	2,712,255	8,333,866

아시아	3,820,452	12,681,827	5,380,707	13,405,959

아프리카	98,100	1,249,547	61,043	353,720

오세아니아	61,977	103,083	22,042	80,107

합 계	19,074,063	61,757,674	17,456,861	53,814,205

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 3-3 당분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총수익의 10% 이상인 주요 고객은 1개사로서 해당 매출은 9,481,593천원(전분기 6,894,997천원)입니다.

4. 유형자산(담보제공내역은 주석 15 참조)4-1 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가 :

당기초	20,589,227	16,126,571	688,683	18,381,290	6,954,279	2,350,581	65,090,631

취득	28,995	66,115	-	-	144,970	1,202,714	1,442,794

처분	-	-	-	-	(70,457)	-	(70,457)

대체	574,585	1,310,456	-	348,800	687,911	(3,030,792)	(109,039)

투자부동산분류(*)	(5,404,250)	-	-	-	-	-	(5,404,250)

전분기말	15,788,557	17,503,142	688,683	18,730,090	7,716,704	522,503	60,949,679

당기초	19,994,155	20,306,579	711,323	19,539,590	8,599,142	37,806	69,188,595

취득	23,678	667,852	-	1,770,480	624,015	2,636,352	5,722,377

처분	(76,773)	(293,687)	-	-	(51,970)	-	(422,430)

대체	-	45,000	-	1,397,045	364,856	(1,806,901)	-

투자부동산분류(*)	(603,580)	(2,168,322)	-	-	-	-	(2,771,902)

환율변동효과	-	6,536	-	390	84	-	7,011

당분기말	19,337,480	18,563,958	711,323	22,707,505	9,536,127	867,257	71,723,651

정부보조금:

전기초	-	-	-	-	-	-	-

전분기말	-	-	-	-	-	-	-

당기초	-	-	-	174,580	-	-	174,580

수취	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	(5,819)	-	-	(5,819)

당분기말	-	-	-	168,761	-	-	168,761

감가상각누계액 :

전기초	-	3,074,318	212,891	6,717,889	4,560,982	-	14,566,079

감가상각비	-	322,448	25,826	589,718	641,681	-	1,579,673

처분	-	-	-	-	(70,456)	-	(70,456)

전분기말	-	3,396,766	238,717	7,307,606	5,132,208	-	16,075,297

당기초	-	3,420,976	247,608	7,509,642	5,355,327	-	16,533,553

감가상각비	-	373,543	26,675	669,010	861,015	-	1,930,243

처분	-	(61,185)	-	-	(51,967)	-	(113,152)

대체	-	(301,817)	-	-	-	-	(301,817)

당분기말	-	3,431,517	274,283	8,178,652	6,164,375	-	18,048,828

순장부가액 :

당분기말	19,337,480	15,132,440	437,040	14,360,091	3,371,751	867,257	53,506,060

전분기말	15,788,557	14,106,375	449,966	11,422,484	2,584,496	522,503	44,874,381

(*) 동 토지 및 건물은 임대목적 및 장래용도를 결정하지 않은 토지 및 건물로서 전분기 및 당분기 중 투자부동산으로 대체하였습니다.

4-2 연결실체는 당분기말 현재 유형자산에 대하여 부보금액 41,942,424천원(전기말 33,104,771 천원) 의 화재보험에 가입하고 있습니다.

5. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	-	-	-	-

취득	-	-	500,000	500,000

대체(*)	5,404,250	-	3,744,656	9,148,906

전분기말	5,404,250	-	4,244,656	9,648,906

당기초	5,724,977	3,805,042	5,144,482	14,674,501

취득	608,009	3,648,675	-	4,256,684

대체(*)	1,338,032	6,283,070	(4,849,200)	2,771,902

당분기말	7,671,018	13,736,787	295,282	21,703,088

감가상각누계액:

전기초	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	-

전분기말	-	-	-	-

당기초	-	98,953	-	98,953

감가상각비	-	183,753	-	183,753

대체	-	301,817	-	301,817

당분기말	-	584,523	-	584,523

순장부금액:

당분기말	7,671,018	13,152,264	295,282	21,118,565

전분기말	5,404,250	-	4,244,656	9,648,906

(*) 토지, 건물은 유형자산으로부터, 건설중인자산은 선급금으로부터 대체되었습니다.

6. 무형자산6-1 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	4,751	336,887	1,053,001	1,463,212	-	2,857,850

취득	-	-	46,786	-	66,731	113,517

대체	11,571	-	150,200	-	(52,731)	109,040

전분기말	16,322	336,887	1,249,987	1,463,212	14,000	3,080,408

당기초	16,322	336,887	1,263,487	1,463,212	14,000	3,093,908

취득	-	4,009	102,786	306,600	81,600	494,995

대체	-	-	14,000	-	(14,000)	-

처분	-	52	1,119	-	(69,000)	(67,829)

당분기말	16,322	340,948	1,381,392	1,769,812	12,600	3,521,074

상각누계액:

전기초	4,746	336,881	941,866	-	-	1,283,493

상각비	964	-	74,516	-	-	75,480

전분기말	5,710	336,881	1,016,382	-	-	1,358,973

당기초	6,289	336,881	1,035,604	-	-	1,378,774

상각비	1,736	-	59,210	-	-	60,946

당분기말	8,025	336,881	1,094,814	-	-	1,439,720

순장부가액:

당분기말	8,298	4,066	286,578	1,769,812	12,600	2,081,353

전분기말	10,612	6	233,605	1,463,212	14,000	1,721,435

6-2 연결실체는 당분기 중 842,562원 (전 분기 692,218천원)의 연구개발비를 지출하였으며, 전액 비용 처리되었습니다.

7. 공동기업투자

7-1 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	구분	지분율	공동기업의 재무정보	장부가액

매출	당기순이익	자산총계	부채총계

DK-LOK Rus	당분기	49%	206,240	7,672	161,980	38,275	60,616

전기	49%	320,981	1,489	128,853	24,970	50,903

7-2 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

기업명	구분	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

DK-LOK Rus	당분기	50,903	3,759	5,954	60,616

전분기	50,903	-	-	50,903

7-3 당분기말 현재 공동기업투자의 순자산에서 공동기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	DK-LOK Rus

관계기업 기말 순자산(A)	123,705

지분율(B)	49%

순자산 지분금액(A*B)	60,616

(+)영업권	-

(+)내부거래효과 제거	-

(-)미인식 지분법투자손실	-

기말 장부금액	60,616

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

제품	5,468,063	5,777,568

상품	2,376,903	1,685,871

재공품	16,226,847	15,190,758

원재료	5,929,003	4,091,557

부재료	2,386,252	1,294,300

미착품	246,399	56,034

저장품	135,855	86,821

평가충당금	(1,894,937)	(2,232,684)

합 계	30,874,385	25,950,225

9. 매출채권및기타채권9-1 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	22,934,136	22,805,115

대손충당금	(1,227,121)	(1,115,408)

미수금	1,355,828	1,743,056

미수수익	13,775	7,027

합 계	23,076,618	23,439,790

매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다.

9-2 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	합 계	만기미도래	만기경과 미손상금액

30일미만	30~60일	60~90일	90~120일	120일 초과

당분기	22,934,136	15,883,397	2,657,093	1,172,064	1,220,046	854,718	1,146,818

전기	22,805,115	13,807,681	2,281,953	2,578,453	2,223,729	906,750	1,006,549

10. 자본10-1 자본금지배기업의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

보통주자본금	8,449,912주	4,224,956	8,449,912주	4,224,956

10-2 자본잉여금

보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	29,667,833	29,667,883

자기주식처분이익	89,153	89,153

합 계	29,756,986	29,756,986

10-3 연결실체의 주주총회 승인을 득한 기중 배당금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

배당결의 대상 사업연도	2020년(제30기)	2019년(제29기)

보통주배당금총액	1,267,486,800 원	1,689,982,400 원

배당대상주식수	8,449,912 주	8,449,912 주

주당배당금	150 원	200 원

10-4 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

주식선택권	204,786	76,403

11. 이자부차입금(담보제공내역은 주석 15 참조)보고기간종료일 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계 정 과 목	구 분	당분기	전 기

이자부차입금(비유동)	장기차입금	1,585,000	119,600

이자부차입금(유동)	유동성장기차입금	52,200	70,400

단기차입금	10,000,000	17,000,000

소 계	10,052,200	17,070,400

합 계	11,637,200	17,190,000

12. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여부채의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,994,823	2,404,880

당기급여원가	832,859	874,440

기여금 납입액	(10,028)	(410,537)

퇴직급여 지급액	67,587	(20,149)

확정급여제도의 재측정요소	47,625	17,749

분기말	2,932,866	2,866,383

13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매입채무	11,117,470	7,648,772

미지급금	1,592,809	825,758

예수금	257,603	225,209

미지급비용	1,684,944	1,815,254

미지급배당금	1,224	1,113

합 계	14,654,050	10,516,106

매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 약 30일에서 90일입니다.

14. 파생상품계약연결실체는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화옵션계약을 체결하였는바,당분기말 현재 파생상품거래 미결제약정 및 파생상품평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	계약금액	보장환율	계약만기일	거래형태	평가이익(손실)

부산은행 - 통화선물계약	USD 2,100,000	1,140.00	2022.04.27	옵션매도	(90,779)

부산은행 - 통화선물계약	USD 3,900,000	1,178.00	2022.12.28	옵션매도	(103,198)

부산은행 - 통화선물계약	USD 2,600,000	1,214.00	2023.01.27	옵션매도	(31,230)

합 계	(225,207)

파생상품부채(기타금융부채)	(225,207)

15. 담보제공자산 및 지급보증등15-1 보고기간종료일 현재 부산은행의 장기차입금과 관련하여 기계장치 422,400천원이 양도담보되어 있습니다.

15-2 보고기간종료일 현재 연결실체는 예금상품 33,000천원을 우리은행에 담보로 제공하고 있습니다.

16. 판매비와관리비 및 기타손익16-1 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	1,642,730	4,049,039	1,193,341	3,421,563

퇴직급여	114,462	339,776	116,423	349,270

복리후생비	179,422	755,771	163,549	498,511

여비교통비	57,984	152,782	10,927	90,103

통신비	8,251	18,468	5,204	15,426

수도광열비	86,373	206,316	69,155	170,899

세금과공과	197,777	436,385	95,115	276,090

감가상각비	71,680	220,709	77,801	225,691

투자부동산 감가상각비	82,455	183,753	-	-

수선비	45,237	553,320	75,277	275,205

보험료	24,499	57,674	24,864	62,939

운반비	32,461	99,753	27,759	91,436

지급수수료	307,762	997,308	473,267	1,277,521

수출제비용	446,225	1,097,994	144,491	487,783

도서인쇄비	320	1,361	336	1,741

소모품비	82,878	177,314	33,081	106,661

차량유지비	14,285	50,480	11,012	44,255

교육훈련비	3,472	6,866	3,100	8,254

접대비	16,195	43,300	25,542	62,145

광고선전비	27,190	100,919	20,256	126,676

해외시장개척비	(3,063)	103	11	54,399

대손상각비	33,948	111,713	-	(58,708)

주식보상비용	49,885	128,383	31,956	65,996

무형자산상각비	19,472	60,946	19,125	75,481

경상연구개발비	273,486	844,333	134,697	692,218

지급임차료	45,337	84,164	24,315	57,915

운용리스료	-	-	1,090	3,070

합 계	3,860,723	10,778,930	2,781,694	8,482,538

16-2 당분기 및 전분기 중 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환이익	829,552	2,055,434	(91,079)	1,131,956

유형자산처분이익	-	40,218	-	4,544

기타	50,329	71,974	3,189	32,514

합 계	879,881	2,167,626	(87,890)	1,169,015

16-3 당분기 및 전분기 중 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환손실	28,976	649,033	359,750	773,627

유형자산처분손실	-	36,406	-	-

투자자산처분손실	-	-	-	6,070

기타	14,021	47,471	12,316	31,786

합 계	42,997	732,910	372,066	811,484

17. 금융수익 및 금융비용17-1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

이자수익	4,527	15,447	4,679	47,026

외환이익	194,539	355,283	(46,916)	71,997

파생상품거래이익	2,040	17,445	22,095	97,181

내재파생상품평가이익	613,140	2,756,580	-	-

합 계	814,246	3,144,755	(20,143)	216,205

17-2 당분기 및 전분기 중 금융비용의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	497,338	1,459,555	46,564	154,488

외환손실	(7,536)	-	62,256	65,666

파생상품거래손실	13,470	13,470	-	283,119

파생상품평가손실	206,345	225,207	(87,007)	-

내재파생상품평가손실	2,250,740	2,814,900	-	-

합 계	2,960,358	4,513,132	21,812	503,273

18. 특수관계자와의 거래18-1 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	연결실체와의 관계

DK LOK RUS	공동기업

디케이밸브 주식회사	기타 특수관계자

케어오밸브코리아	기타 특수관계자

18-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계자명	내 역	당분기	전분기

대표이사	유형자산 매각	310,000	-

디케이밸브 주식회사	제품매출	20,194	-

임대수익 외	22,900	900

외주가공비	2,806,222	1,854,847

케어오밸브코리아	임대수익 외	40,500	36,000

지급수수료	24,078	47,850

18-3 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내 역	당분기	전 기

대표이사	임차보증금	950,000	950,000

디케이밸브주식회사	매출채권	3,520	110

선급금	206,400	279,000

매입채무	451,550	216,257

임대보증금	30,000	30,000

케어오밸브코리아	매출채권	4,400	4,400

미수금	550	550

미지급금	-	15,321

18-4 주요 경영진에 대한 보상 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	972,073	1,038,641

장기급여	84,845	88,872

합 계	1,056,918	1,127,513

19. 법인세당분기 및 전분기 중 법인세비용(이익)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	809,341	479,016

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	134,833	(70,400)

기타포괄손익에 직접 반영된 법인세	6,797	3,201

법인세비용(이익)	950,970	411,817

20. 주당손익20-1 기본주당이익연결실체의 보통주에 대한 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	198,728,474	3,919,154,570	(84,069,313)	3,240,211,025

가중평균유통보통주식수	8,449,912주	8,449,912주	8,449,912 주	8,449,912 주

기본주당이익	24	464	(10)	383

20-2 희석주당이익

연결실체의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.20-2-1 당분기 (단위 : 원)

구 분	3개월	누적

보통주당기순이익	198,728,474	3,919,154,570

가산:

전환사채이자(세후)	352,439,115	1,016,511,182

주식보상비용(세후)	38,910,211	100,138,799

보통주희석화당기순이익	590,077,800	5,035,804,551

가중평균유통/잠재적보통주식수	10,343,922주	10,343,922주

희석주당이익	57	487

최종 희석주당이익(*)	24	464

* 당분기 희석주당손익은 반희석효과가 발생되어 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.

20-2-2 전분기 (단위 : 원)

구 분	3개월	누적

보통주당기순이익	(84,069,313)	3,240,211,025

가산:

전환사채이자(세후)	-	-

주식보상비용(세후)	24,925,644	51,476,874

보통주희석화당기순이익	(59,143,669)	3,291,687,899

가중평균유통/잠재적보통주식수	8,794,912 주	8,794,912 주

희석주당이익	(7)	374

21. 현금흐름표21-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

21-2 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목의 조정 :

순외환손익	(989,011)	(6,331)

감가상각비	1,924,424	1,579,673

투자자산감가상각비	183,753	-

무형자산상각비	60,946	75,481

재고자산평가손실환입	(337,747)	-

대손상각비	111,713	-

유형자산처분손익	(3,813)	(4,544)

파생상품평가손실	225,207	-

내재파생상품평가손실	2,814,900	-

내재파생상품평가이익	(2,756,580)	-

이자비용	1,459,555	154,488

이자수익	(15,447)	(47,026)

지분법이익	(3,759)

주식보상비용	128,383	65,996

법인세비용	950,970	411,817

조정항목계	3,753,494	2,229,552

영업활동으로인한 자산부채의 변동 :

매출채권	505,869	2,389,911

기타채권	784,406	291,156

기타유동자산	(190,054)	(337,738)

기타금융자산	4,234	4,859

재고자산	(4,581,187)	(2,328,548)

매입채무	3,430,847	1,209,762

기타채무	(692,839)	(879,817)

기타유동부채	240,443	700,537

기타금융부채	-	(58,936)

퇴직급여부채	885,680	432,867

장기종업원급여부채	147,558	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동계	534,957	1,424,053

21-3 당분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	공정가치변동	재분류	당분기말

단기차입금	17,000,000	(7,000,000)	-	-	10,000,000

유동성장기차입금	70,400	(52,800)	-	34,600	52,200

장기차입금	119,600	1,500,000	-	(34,600)	1,585,000

전환사채	14,325,291	-	1,303,219	-	15,628,510

순내재파생상품부채	6,596,020	-	58,320	-	6,654,340

합 계	38,111,311	(5,552,800)	1,361,539	-	33,920,050

22. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 주요 금융부채는 장단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며 금융부채와 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

22-1 시장위험시장위험이란 이자율, 환율 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결실체가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장위험관리의 목적은 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.22-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구하는 것으로, 이를 위해 연결실체의 주요 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 외부차입의 최소화, 장단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 차입금을 적정하게 유지토록하고 있으며, 당분기말 현재 변동금리부 조건의 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 차입금은 각각 11,637,200천원(전기 17,190,000천원)이며, 이자율 1%변동 가정시 세전손익에 미치는 영향은 미미한 수준입니다.

22-1-2 환위험

연결실체는 해외영업활동 및 원자재 수입 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 관리목적상 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	830,245	(830,245)	852,065	(852,065)

EUR	140,429	(140,429)	104,630	(104,630)

JPY	(8,319)	8,319	-	-

합계	962,355	(962,355)	956,695	(956,695)

22-2 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험으로, 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무활동에 따른 신용위험의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이나, 매출채권및기타채권에 대해서는 신용위험에 노출되어 있는 바, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 회수지연 현황 및 회수대책이 정기적으로 보고되고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 9에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.

또한, 연결실체는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

한편, 분기말 현재 연결실체가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없으며, 매출채권및기타채권의 연령분석은 주석9에서 기술하고 있습니다.

22-3 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험으로, 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고있습니다.

연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 당분기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약 상의금액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 2,000,000 17,600 8,034,600 1,585,000 - 11,637,200 매입채무및기타채무 6,825,292 7,239,958 588,800 - - 14,654,050 전환사채 - - - 20,000,000 - 20,000,000 합 계 8,825,292 7,257,558 8,623,400 21,585,000 - 46,291,250 (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 2,000,000 5,017,600 10,052,800 119,600 - 17,190,000 매입채무및기타채무 7,296,178 2,705,287 514,641 - - 10,516,106 전환사채 - - - 20,000,000 - 20,000,000 합 계 9,296,178 7,722,887 10,567,441 20,119,600 - 47,706,106 22-4 자본관리연결실체가 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 연결실체의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결실체는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 당분기말 현재 부채비율은 61%(전기말 60%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결실체는 단기적 현황과 장기적인영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.23. 금융상품의 공정가치23-1 연결실체는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 23-2 보고기간종료일 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 11,696,663 (*1) 19,998,557 (*1) 단기금융상품 1,225,052 (*1) 1,225,052 (*1) 매출채권 및 기타채권 23,076,618 (*1) 23,439,790 (*1) 기타포괄손익-공정가치금융자산 15,500 15,500 15,500 15,500 파생상품자산 1,657,500 1,657,500 1,528,200 1,528,200 장기금융상품 4,344,573 (*1) 3,649,117 (*1) 기타 1,491,252 (*1) 1,495,405 (*1) 금융자산 합계 43,507,157 51,351,621 금융부채 : 매입채무 11,117,470 (*1) 7,648,772 (*1) 미지급금 1,592,809 (*1) 825,758 (*1) 단기차입금 10,000,000 (*1) 17,000,000 (*1) 유동성장기부채 52,200 (*1) 70,400 (*1) 전환사채 15,628,510 15,176,665 14,325,291 14,325,291 파생상품부채 8,537,047 6,079,961 8,124,220 8,124,220 장기차입금 1,585,000 (*1) 119,600 (*1) 기타 1,943,771 (*1) 2,041,576 (*1) 금융부채 합계 50,456,807 50,155,617 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 23-3 보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 15,500 - 15,500 파생상품자산 - 1,657,500 - 1,657,500 금융부채 : 전환사채 - 15,176,665 - 15,176,665 파생상품부채 - 6,079,961 - 6,079,961 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 15,500 - 15,500 파생상품자산 - 1,528,200 - 1,528,200 금융부채 : 전환사채 - 14,325,291 - 14,325,291 파생상품부채 - 8,124,220 - 8,124,220 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 30 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 3분기말 제 30 기말 자산 비유동자산 84,353,456,605 74,057,331,273 유형자산 52,942,951,954 52,480,462,117 투자부동산 21,118,564,728 14,575,548,092 영업권 이외의 무형자산 1,987,388,246 1,715,134,304 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 2,453,227,100 130,237,500 기타비유동금융자산 5,851,324,577 5,155,949,260 유동자산 68,071,386,090 72,731,857,569 재고자산 30,454,650,217 25,950,224,940 매출채권 및 기타유동채권 22,953,111,085 23,550,461,031 기타유동자산 589,448,327 479,362,394 기타유동금융자산 2,882,551,995 2,753,251,995 현금및현금성자산 11,191,624,466 19,998,557,209 자산총계 152,424,842,695 146,789,188,842 자본 자본금 4,224,956,000 4,224,956,000 자본잉여금 29,756,985,619 29,756,985,619 기타자본구성요소 204,785,594 76,402,518 이익잉여금(결손금) 12,466,764,069 12,340,015,389 임의적립금 48,326,034,950 45,202,184,578 자본총계 94,979,526,232 91,600,544,104 부채 비유동부채 24,043,665,045 20,012,932,488 전환사채 15,628,509,998 14,325,290,534 장기차입금 1,585,000,000 119,600,000 퇴직급여부채 2,931,351,386 1,994,823,069 장기종업원급여부채 147,558,204 기타비유동부채 347,813,484 430,000,000 기타비유동금융부채 1,302,320,000 1,176,940,000 이연법인세부채 2,101,111,973 1,966,278,885 유동부채 33,401,651,418 35,175,712,250 단기차입금 10,052,200,000 17,070,400,000 매입채무 및 기타유동채무 14,511,873,375 10,559,239,805 기타유동부채 794,817,366 598,792,445 기타유동금융부채 7,234,726,538 6,947,280,000 당기법인세부채 808,034,139 부채총계 57,445,316,463 55,188,644,738 자본과부채총계 152,424,842,695 146,789,188,842 포괄손익계산서 제 31 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 30 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 18,926,714,247 61,610,324,602 17,456,861,283 53,814,205,054 매출원가 13,490,473,448 46,065,552,024 14,267,689,554 41,750,102,678 매출총이익 5,436,240,799 15,544,772,578 3,189,171,729 12,064,102,376 판매비와관리비 3,526,099,462 10,099,275,680 2,781,693,600 8,482,537,954 영업이익(손실) 1,910,141,337 5,445,496,898 407,478,129 3,581,564,422 기타이익 881,678,444 2,165,207,825 (87,890,209) 1,169,014,899 기타손실 42,529,715 732,442,757 372,066,302 811,483,502 금융수익 814,246,135 3,144,754,566 (20,142,757) 216,204,928 금융원가 2,960,357,592 4,513,131,947 21,812,492 503,273,051 법인세비용차감전순이익(손실) 603,178,609 5,509,884,585 (94,433,631) 3,652,027,696 법인세비용 104,272,977 950,970,403 (10,364,318) 411,816,671 당기순이익(손실) 498,905,632 4,558,914,182 (84,069,313) 3,240,211,025 기타포괄손익 (16,731,306) (40,828,330) (10,988,901) (22,336,704) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (16,731,306) (40,828,330) (10,988,901) (22,336,704) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (16,731,306) (40,828,330) (10,988,901) (22,336,704) 총포괄손익 482,174,326 4,518,085,852 (95,058,214) 3,217,874,321 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 59 540 (10) 383 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 59 540 (7) 374 자본변동표 제 31 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 30 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 적립금 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 4,224,956,000 29,756,985,619 12,171,017,149 46,757,694,465 92,910,653,233 당기순이익(손실) 3,240,211,025 3,240,211,025 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (22,336,704) (22,336,704) 총포괄손익 3,217,874,321 3,217,874,321 배당금지급 1,689,982,400 1,689,982,400 주식선택권 65,995,992 65,995,992 적립금의 적립 168,998,240 (168,998,240) 2020.09.30 (기말자본) 4,224,956,000 29,756,985,619 65,995,992 12,340,015,389 48,116,588,146 94,504,541,146 2021.01.01 (기초자본) 4,224,956,000 29,756,985,619 76,402,518 12,340,015,389 45,202,184,578 91,600,544,104 당기순이익(손실) 4,558,914,182 4,558,914,182 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (40,828,330) (40,828,330) 총포괄손익 4,518,085,852 4,518,085,852 배당금지급 1,267,486,800 1,267,486,800 주식선택권 128,383,076 128,383,076 적립금의 적립 126,748,680 (126,748,680) 2021.09.30 (기말자본) 4,224,956,000 29,756,985,619 204,785,594 12,466,764,069 48,326,034,950 94,979,526,232 현금흐름표 제 31 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 30 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 영업활동현금흐름 9,423,147,130 5,982,169,268 당기순이익(손실) 4,558,914,182 3,240,211,025 비현금항목에 관한 기타조정 3,757,253,835 2,229,551,859 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,094,867,515 1,424,052,632 이자수취(영업) 8,699,091 51,879,198 법인세납부(환급) 3,412,507 (963,525,446) 투자활동현금흐름 (11,610,836,582) (914,965,085) 유형자산의 처분 382,090,909 4,545,455 유형자산의 취득 (4,315,678,496) (1,442,794,089) 투자부동산의 취득 (4,256,684,078) 무형자산의 취득 (402,200,000) (113,517,458) 자산취득선급금의 증가 (543,650,000) 출자금의 증가 (2,322,989,600) 기타금융자산의 처분 94,557,600 3,261,611,716 기타금융자산의 취득 (789,932,917) (2,081,160,709) 재무활동현금흐름 (6,974,525,954) (1,864,930,137) 단기차입금의 증가 5,000,000,000 단기차입금의 상환 (12,000,000,000) 장기차입금의 증가 1,500,000,000 유동성장기차입금의 감소 (52,800,000) (29,900,000) 이자지급 (154,349,564) (145,194,947) 배당금지급 (1,267,376,390) (1,689,835,190) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (9,162,215,406) 3,202,274,046 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 355,282,663 6,331,229 기초현금및현금성자산 19,998,557,209 5,225,133,779 기말현금및현금성자산 11,191,624,466 8,433,739,054 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요디케이락주식회사(이하 '당사')는 1991년 12월에 설립된 이래 경상남도 김해시 주촌면 소재 본사공장에서 Tube Fittings과 Valve의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있으며 당사의 대주주는 노은식 대표이사로서 지분율은 36.06%입니다. 한편, 당사는 2010년 1월 1일 회사명을 디케이테크주식회사에서 디케이락주식회사로 변경하였으며, 2010년 11월 12일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.분기재무제표는 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며 당사의 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고 재무제표 본문은 원단위로, 주석은 천원단위로 표시하고 있습니다. 2-2 중요한 회계정책분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서 및 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 3. 부문정보당사는 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다. 3-1 제품별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원) 매출유형 품목 당분기 전분기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 제 품 Fittings 11,342,833 35,658,263 8,312,451 27,351,813 Valves 6,008,820 18,788,748 4,897,809 16,864,255 기 타 710,880 1,995,798 771,054 2,237,949 상 품 864,181 5,167,515 3,475,546 7,360,188 합 계 18,926,714 61,610,325 17,456,861 53,814,205 3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 대한민국 6,323,734 22,695,301 6,322,713 20,161,935 아메리카 4,538,553 12,057,842 2,958,102 11,478,619 유럽 4,115,617 12,854,444 2,712,255 8,333,866 아시아 3,788,733 12,650,108 5,380,707 13,405,959 아프리카 98,100 1,249,547 61,043 353,720 오세아니아 61,977 103,083 22,042 80,107 합 계 18,926,714 61,610,325 17,456,861 53,814,205 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 3-3 당분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10% 이상인 주요 고객은 1개사로서 해당 매출은 9,481,593천원(전분기 6,894,997천원)입니다. 4. 유형자산(담보제공내역은 주석 15 참조)4-1 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 : 당기초 20,589,227 16,126,571 688,683 18,381,290 6,954,279 2,350,581 65,090,631 취득 28,995 66,115 - - 144,970 1,202,714 1,442,794 처분 - - - - (70,457) - (70,457) 대체 574,585 1,310,456 - 348,800 687,911 (3,030,792) (109,039) 투자부동산분류(*) (5,404,250) - - - - - (5,404,250) 전분기말 15,788,557 17,503,142 688,683 18,730,090 7,716,703 522,503 60,949,678 당기초 19,994,155 20,306,579 711,323 19,539,590 8,599,142 37,806 69,188,596 취득 23,678 149,368 - 1,739,555 617,326 2,636,352 5,166,278 처분 (76,773) (293,687) - - (51,970) - (422,430) 대체 - 45,000 - 1,397,045 364,856 (1,806,901) - 투자부동산분류(*) (603,580) (2,168,322) - - - - (2,771,902) 당분기말 19,337,480 18,038,937 711,323 22,676,190 9,529,354 867,257 71,160,541 정부보조금: 전기초 - - - - - - - 전분기말 - - - - - - - 당기초 - - - 174,580 - - 174,580 수취 - - - - - - - 상각 - - - (5,819) - - (5,819) 당분기말 - - - 168,761 - - 168,761 감가상각누계액 : 전기초 - 3,074,318 212,891 6,717,889 4,560,982 - 14,566,079 감가상각비 - 322,448 25,826 589,718 641,681 - 1,579,673 처분 - - - - (70,456) - (70,456) 전분기말 - 3,396,766 238,717 7,307,606 5,132,208 - 16,075,297 당기초 - 3,420,976 247,608 7,509,642 5,355,327 - 16,533,553 감가상각비 - 373,543 26,675 669,010 861,015 - 1,930,243 처분 - (61,185) - - (51,967) - (113,152) 대체 - (301,817) - - - - (301,817) 당분기말 - 3,431,517 274,283 8,178,652 6,164,375 - 18,048,828 순장부가액 : 당분기말 19,337,480 14,607,420 437,040 14,328,777 3,364,979 867,257 52,942,952 전분기말 15,788,557 14,106,375 449,966 11,422,484 2,584,496 522,503 44,874,381 (*) 동 토지 및 건물은 임대목적 및 장래용도를 결정하지 않은 토지 및 건물로서 전분기 및 당분기 중 투자부동산으로 대체하였습니다. 4-2 당사는 당분기말 현재 유형자산에 대하여 부보금액 41,942,424천원(전기말 33,104,771 천원) 의 화재보험에 가입하고 있습니다. 5. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 - - - - 취득 - - 500,000 500,000 대체(*) 5,404,250 - 3,744,656 9,148,906 전분기말 5,404,250 - 4,244,656 9,648,906 당기초 5,724,977 3,805,042 5,144,482 14,674,501 취득 608,009 3,648,675 - 4,256,684 대체(*) 1,338,032 6,283,070 (4,849,200) 2,771,902 당분기말 7,671,018 13,736,787 295,282 21,703,088 감가상각누계액: 전기초 - - - - 감가상각비 - - - - 전분기말 - - - - 당기초 - 98,953 - 98,953 감가상각비 - 183,753 - 183,753 대체 - 301,817 - 301,817 당분기말 - 584,523 - 584,523 순장부금액: 당분기말 7,671,018 13,152,264 295,282 21,118,565 전분기말 5,404,250 - 4,244,656 9,648,906 (*) 토지, 건물은 유형자산으로부터, 건설중인자산은 선급금으로부터 대체되었습니다. 6. 무형자산6-1 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 4,751 336,887 1,053,001 1,463,212 - 2,857,850 취득 - - 46,786 - 66,731 113,517 대체 11,571 - 150,200 - (52,731) 109,040 전분기말 16,322 336,887 1,249,987 1,463,212 14,000 3,080,408 당기초 16,322 336,887 1,263,487 1,463,212 14,000 3,093,908 취득 - - 14,000 306,600 81,600 402,200 대체 - - 14,000 - (14,000) - 처분 - - - - (69,000) (69,000) 당분기말 16,322 336,887 1,291,487 1,769,812 12,600 3,427,018 상각누계액: 전기초 4,746 336,881 941,866 - - 1,283,493 상각비 964 - 74,516 - - 75,480 전분기말 5,710 336,881 1,016,382 - - 1,358,973 당기초 6,289 336,881 1,035,604 - - 1,378,774 상각비 1,736 - 59,210 - - 60,946 당분기말 8,025 336,881 1,094,814 - - 1,439,720 순장부가액: 당분기말 8,298 6 196,673 1,769,812 12,600 1,987,388 전분기말 10,612 6 233,605 1,463,212 14,000 1,721,435 6-2 당사는 당분기 중 842,562천원 (전 분기 692,218천원)의 연구개발비를 지출하였으며, 전액 비용 처리되었습니다. 7. 종속기업 및 공동기업투자7-1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 지분율 장부금액 당분기 전기 종속기업 DK LOK MIDDLE EASTFITTINGS VALVES L.L.C.(*) 100% 795,381 83,188 종속기업 SITINDUSTRIE VALVOMETALDK-VALVE DIVISION s.r.l. 100% 1,610,796 - 공동기업 DK-LOK Rus 49% 47,050 47,050 합 계 2,453,227 130,238 (*) 명목상의 지분율은 49%이나 Shareholders' agreement에 따라 모든 경영상의 책임과 손익 및 자금조달의 책임이 당사에게 귀속되어 완전종속기업으로 판단하였습니다.7-2 회사는 별도재무제표를 작성함에 있어 종속기업 및 공동기업투자에 대하여 원가법을 적용하였습니다. 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전 기 제품 5,468,063 5,777,568 상품 1,957,167 1,685,871 재공품 16,226,847 15,190,758 원재료 5,929,003 4,091,557 부재료 2,386,252 1,294,300 미착품 246,399 56,034 저장품 135,855 86,821 평가충당금 (1,894,937) (2,232,684) 합 계 30,454,650 25,950,225 9. 매출채권및기타채권9-1 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 22,840,808 22,805,115 대손충당금 (1,227,121) (1,115,408) 미수금 1,325,649 1,853,727 미수수익 13,775 7,027 합 계 22,953,111 23,550,461 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다. 9-2 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일 초과 당분기 22,840,808 15,790,069 2,657,093 1,172,064 1,120,046 854,718 1,146,818 전기 22,805,115 13,807,681 2,281,953 2,578,453 2,223,729 906,750 1,006,549 10. 자본10-1 자본금당사의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수 금 액 주식수 금 액 보통주자본금 8,449,912주 4,224,956 8,449,912주 4,224,956 10-2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 29,667,833 29,667,883 자기주식처분이익 89,153 89,153 합 계 29,756,986 29,756,986 10-3 당사의 주주총회 승인을 득한 기중 배당금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 배당결의 대상 사업연도 2020년(제30기) 2019년(제29기) 보통주배당금총액 1,267,486,800 원 1,689,982,400 원 배당대상주식수 8,449,912 주 8,449,912 주 주당배당금 150 원 200 원 10-4 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식선택권 204,786 76,403 11. 이자부차입금(담보제공내역은 주석 15 참조)보고기간종료일 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 구 분 당분기 전 기 이자부차입금(비유동) 장기차입금 1,585,000 119,600 이자부차입금(유동) 유동성장기차입금 52,200 70,400 단기차입금 10,000,000 17,000,000 소 계 10,052,200 17,070,400 합 계 11,637,200 17,190,000 12. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여부채의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,994,823 2,404,880 당기급여원가 831,344 874,440 기여금 납입액 (10,028) (410,537) 퇴직급여 지급액 67,587 (20,149) 확정급여제도의 재측정요소 47,625 17,749 분기말 2,931,351 2,866,383 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 매입채무 11,079,619 7,648,772 미지급금 1,533,046 1,093,667 예수금 257,603 225,209 미지급비용 1,640,382 1,590,479 미지급배당금 1,224 1,113 합 계 14,511,873 10,559,240 매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 약 30일에서 90일입니다. 14. 파생상품계약당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화옵션계약을 체결하였는바, 당분기말 현재 파생상품거래 미결제약정 및 파생상품평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약금액 보장환율 계약만기일 거래형태 평가이익(손실) 부산은행 - 통화선물계약 USD 2,100,000 1,140.00 2022.04.27 옵션매도 (90,779) 부산은행 - 통화선물계약 USD 3,900,000 1,178.00 2022.12.28 옵션매도 (103,198) 부산은행 - 통화선물계약 USD 2,600,000 1,214.00 2023.01.27 옵션매도 (31,230) 합 계 (225,207) 파생상품부채(기타금융부채) (225,207) 15. 담보제공자산 및 지급보증등15-1 보고기간종료일 현재 부산은행의 장기차입금과 관련하여 기계장치 422,400천원이 양도담보되어 있습니다. 15-2 보고기간종료일 현재 당사는 예금상품 33,000천원을 우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. 16. 판매비와관리비 및 기타손익16-1 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 급여 1,453,948 3,691,913 1,193,341 3,421,563 퇴직급여 112,657 337,972 116,423 349,270 복리후생비 176,238 575,901 163,549 498,511 여비교통비 57,361 152,159 10,927 90,103 통신비 4,301 14,518 5,204 15,426 수도광열비 78,526 198,469 69,155 170,899 세금과공과 126,417 365,025 95,115 276,090 감가상각비 71,680 220,709 77,801 225,691 투자부동산 감가상각비 82,456 183,753 - - 수선비 37,408 545,491 75,277 275,205 보험료 16,651 49,826 24,864 62,939 운반비 31,319 98,611 27,759 91,436 지급수수료 307,177 996,722 473,267 1,277,521 수출제비용 446,224 1,097,994 144,491 487,783 도서인쇄비 320 1,361 336 1,741 소모품비 71,098 165,533 33,081 106,661 차량유지비 14,286 50,480 11,012 44,255 교육훈련비 3,472 6,866 3,100 8,254 접대비 16,195 43,300 25,542 62,145 광고선전비 27,190 100,919 20,256 126,676 해외시장개척비 (3,063) 103 11 54,399 대손상각비 33,948 111,713 - (58,708) 주식보상비용 49,885 128,383 31,956 65,996 무형자산상각비 19,472 60,946 19,125 75,481 경상연구개발비 271,715 842,562 134,697 692,218 지급임차료 19,220 58,047 24,315 57,915 운용리스료 - - 1,090 3,070 합 계 3,526,099 10,099,276 2,781,694 8,482,538 16-2 당분기 및 전분기 중 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환이익 828,747 2,054,629 (91,079) 1,131,956 유형자산처분이익 - 40,218 - 4,544 기타 52,931 70,361 3,189 32,514 합 계 881,678 2,165,208 (87,890) 1,169,015 16-3 당분기 및 전분기 중 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환손실 28,513 648,570 359,750 773,627 유형자산처분손실 - 36,406 - - 투자자산처분손실 - - - 6,070 기타 14,017 47,467 12,316 31,786 합 계 42,530 732,443 372,066 811,484 17. 금융수익 및 금융비용17-1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 이자수익 4,527 15,447 4,679 47,026 외환이익 194,539 355,283 (46,916) 71,997 파생상품거래이익 2,040 17,445 22,095 97,181 내재파생상품평가이익 613,140 2,756,580 - - 합 계 814,246 3,144,755 (20,143) 216,205 17-2 당분기 및 전분기 중 금융비용의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 497,338 1,459,555 46,564 154,488 외환손실 (7,536) - 62,256 65,666 파생상품거래손실 13,470 13,470 - 283,119 파생상품평가손실 206,345 225,207 (87,007) - 내재파생상품평가손실 2,250,740 2,814,900 - - 합 계 2,960,358 4,513,132 21,812 503,273 18. 특수관계자와의 거래18-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계기업의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당사와의 관계 DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C. 종속기업 SITINDUSTRIE VALVOMETAL DK-VALVE DIVISION s.r.l. 종속기업 DK LOK RUS 공동기업 디케이밸브 주식회사 기타 특수관계자 케어오밸브코리아 기타 특수관계자 18-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 내 역 당분기 전분기 대표이사 유형자산 매각 310,000 - 디케이밸브 주식회사 제품매출 20,194 - 임대수익 외 22,900 900 외주가공비 2,806,222 1,854,847 케어오밸브코리아 임대수익 외 40,500 36,000 지급수수료 24,078 47,850 DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C. 제품매출 1,349 - 18-3 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 당분기 전 기 대표이사 임차보증금 950,000 950,000 디케이밸브주식회사 매출채권 3,520 110 선급금 206,400 279,000 매입채무 451,550 216,257 임대보증금 30,000 30,000 케어오밸브코리아 매출채권 4,400 4,400 미수금 550 550 미지급금 - 15,321 DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C. 매출채권 1,360 - 미수금 - 184,721 미지급금 - 83,188 18-4 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 972,073 1,038,641 장기급여 84,845 88,872 합 계 1,056,918 1,127,513 19. 법인세당분기 및 전분기 중 법인세비용(이익)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 809,341 479,016 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 134,833 (70,400) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 6,797 3,201 법인세비용(이익) 950,970 411,817 20. 주당손익20-1 기본주당이익당사의 보통주에 대한 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 498,905,632 4,558,914,182 (84,069,313) 3,240,211,025 가중평균유통보통주식수 8,449,912 주 8,449,912 주 8,449,912 주 8,449,912 주 기본주당이익 59 540 (10) 383 20-2 희석주당이익 당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.20-2-1 당분기 (단위 : 원) 구 분 3개월 누적 보통주당기순이익 498,905,632 4,558,914,182 가산: 전환사채이자(세후) 352,439,115 1,016,511,182 주식보상비용(세후) 38,910,211 100,138,799 보통주희석화당기순이익 890,254,958 5,675,564,163 가중평균유통/잠재적보통주식수 10,343,922 주 10,343,922 주 희석주당이익 86 549 최종 희석주당이익(*) 59 540 * 당분기 희석주당손익은 반희석효과가 발생되어 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다. 20-2-2 전분기 (단위 : 원) 구 분 3개월 누적 보통주당기순이익 (84,069,313) 3,240,211,025 가산: 전환사채이자(세후) - - 주식보상비용(세후) 24,925,644 51,476,874 보통주희석화당기순이익 (59,143,669) 3,291,687,899 가중평균유통/잠재적보통주식수 8,794,912 주 8,794,912 주 희석주당이익 (7) 374 21. 현금흐름표21-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 21-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정 : 순외환손익 (989,011) (6,331) 감가상각비 1,924,424 1,579,673 투자자산감가상각비 183,753 - 무형자산상각비 60,946 75,481 재고자산평가손실환입 (337,747) - 대손상각비 111,713 - 유형자산처분손익 (3,813) (4,544) 파생상품평가손실 225,207 - 내재파생상품평가손실 2,814,900 - 내재파생상품평가이익 (2,756,580) - 이자비용 1,459,555 154,488 이자수익 (15,447) (47,026) 주식보상비용 128,383 65,996 법인세비용 950,970 411,817 조정항목계 3,757,254 2,229,552 영업활동으로인한 자산부채의 변동 : 매출채권 598,035 2,389,911 기타채권 528,077 291,156 기타유동자산 (110,086) (337,738) 기타금융자산 - 4,859 재고자산 (4,166,678) (2,328,548) 매입채무 3,430,847 1,209,762 기타채무 (330,910) (879,817) 기타유동부채 113,838 700,537 기타금융부채 - (58,936) 퇴직급여부채 884,184 432,867 장기종업원급여부채 147,558 - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동계 1,094,868 1,424,053 21-3 당분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 재무활동현금흐름 공정가치변동 재분류 당분기말 단기차입금 17,000,000 (7,000,000) - - 10,000,000 유동성장기차입금 70,400 (52,800) - 34,600 52,200 장기차입금 119,600 1,500,000 - (34,600) 1,585,000 전환사채 14,325,291 - 1,303,219 - 15,628,510 순내재파생상품부채 6,596,020 - 58,320 - 6,654,340 합 계 38,111,311 (5,552,800) 1,361,539 - 33,920,050 22. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 장단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며 금융부채와 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.당사는 금융상품을 운용함에 따라 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에부합하는지 검토하고 있습니다. 22-1 시장위험시장위험이란 이자율, 환율 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험관리의 목적은 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.22-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율위험관리 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구하는 것으로, 이를 위해 당사의 주요 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 외부차입의 최소화, 장단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 차입금을 적정하게 유지토록하고 있으며, 당분기말 현재 변동금리부 조건의 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 차입금은 각각 11,637,200천원(전기 17,190,000천원)이며, 이자율 1%변동 가정시 세전손익에 미치는 영향은 미미한 수준입니다. 22-1-2 환위험 당사는 해외영업활동 및 원자재 수입 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 관리목적상 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 830,245 (830,245) 852,065 (852,065) EUR 140,429 (140,429) 104,630 (104,630) JPY (8,319) 8,319 - - 합계 962,355 (962,355) 956,696 (956,696) 22-2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험으로, 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무활동에 따른 신용위험의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적이나, 매출채권및기타채권에 대해서는 신용위험에 노출되어 있는 바, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 회수지연 현황 및 회수대책이 정기적으로 보고되고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 9에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. 또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 분기말 현재 당사가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없으며, 매출채권및기타채권의 연령분석은 주석9에서 기술하고 있습니다. 22-3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험으로, 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 당분기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약 상의금액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 2,000,000 17,600 8,034,600 1,585,000 - 11,637,200 매입채무및기타채무 6,825,292 7,097,781 588,800 - - 14,511,873 전환사채 - - - 20,000,000 - 20,000,000 합 계 8,825,292 7,115,381 8,623,400 21,585,000 - 46,149,073 (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 2,000,000 5,017,600 10,052,800 119,600 - 17,190,000 매입채무및기타채무 7,339,312 2,705,287 514,641 - - 10,559,240 전환사채 - - - 20,000,000 - 20,000,000 합 계 9,339,312 7,722,887 10,567,441 20,119,600 - 47,749,240 22-4 자본관리당사가 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 당분기말 현재 부채비율은 60%(전기말 60%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.23. 금융상품의 공정가치23-1 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 23-2 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 11,191,624 (*1) 19,998,557 (*1) 단기금융상품 1,225,052 (*1) 1,225,052 (*1) 매출채권 및 기타채권 22,953,111 (*1) 23,550,461 (*1) 기타포괄손익-공정가치금융자산 15,500 15,500 15,500 15,500 파생상품자산 1,657,500 1,657,500 1,528,200 1,528,200 장기금융상품 4,344,573 (*1) 3,649,117 (*1) 기타 1,491,252 (*1) 1,491,332 (*1) 금융자산 합계 42,878,612 51,458,219 금융부채 : 매입채무 11,079,619 (*1) 7,648,772 (*1) 미지급금 1,533,046 (*1) 1,093,667 (*1) 단기차입금 10,000,000 (*1) 17,000,000 (*1) 유동성장기부채 52,200 (*1) 70,400 (*1) 전환사채 15,628,510 15,628,510 14,325,291 14,325,291 파생상품부채 8,537,047 8,537,047 8,124,220 8,124,220 장기차입금 1,585,000 (*1) 119,600 (*1) 기타 1,899,208 (*1) 1,816,801 (*1) 금융부채 합계 50,314,630 50,198,750 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 23-3 보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 15,500 - 15,500 파생상품자산 - 1,657,500 - 1,657,500 금융부채 : 전환사채 - 15,628,510 - 15,628,510 파생상품부채 - 8,537,047 - 8,537,047 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 15,500 - 15,500 파생상품자산 - 1,528,200 - 1,528,200 금융부채 : 전환사채 - 14,325,291 - 14,325,291 파생상품부채 - 8,124,220 - 8,124,220 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회 사의 정책 당사는 정관에 따라 배당을 실시하고 있습니다. 제53조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제53조의2 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월?6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따 라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액 을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립 한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제8조의2 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제54조 (배당금지급청구권의 소멸시효)배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며 이로 인한배당금은 이 회사에 귀속한다 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제31기 3분기 제30기 제29기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 3,919 -121 - (별도)당기순이익(백만원) 4,559 93 8,496 (연결)주당순이익(원) 464 -14 1,029 현금배당금총액(백만원) - 1,267 1,690 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - -1,050.7 19.9 현금배당수익률(%) 보통주식 - 1.1 2.2 종류주식 - - - 주식배당수익률(%) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주식 - 150 200 종류주식 - - - 주당 주식배당(주) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 10 1.6 1.8 ※ 연속 배당횟수는 제21기(2011년)부터 제30기까지 연속지급된 횟수를 기재하였습니다※ 평균 배당수익률은 현금배당수익률의 합계금액을 단순평균하여 작성하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007.12.10 주식분할 보통주 4,000,000 500 - - 2008.10.23 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 500 1,000 우리사주조합 2008.11.19 유상증자(제3자배정) 보통주 83,333 500 6,000 중소기업진흥공단 2010.11.06 유상증자(제3자배정) 보통주 2,000,000 500 7,500 신규상장 2011.11.28 전환권행사 보통주 99,999 500 5,000 중소기업진흥공단(전환상환우선주 보통주 전환) 2012.03.29 전환권행사 보통주 500,000 500 5,000 전환사채 전환 2012.04.04 전환권행사 보통주 100,000 500 5,000 전환사채 전환 2012.04.14 유상증자(제3자배정) 보통주 555,555 500 9,000 (주)에이티넘인베스트먼트 2012.04.16 전환권행사 보통주 400,000 500 5,000 전환사채 전환 2018.02.26 전환권행사 보통주 377,358 500 5,300 전환사채 전환 2019.04.12 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 6,620 주식매수선택권행사 2019.12.05 주식매수선택권행사 보통주 187,000 500 6,620 주식매수선택권행사 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명 무보증 사모전환사채 3회차 2020.11.13 2023.11.13 20,000,000,000 보통주 2021.11.13 ~ 2023.10.13 100 11,678 20,000,000,000 1,712,622 - 합 계 - - - 20,000,000,000 보통주 - - - 20,000,000,000 1,712,622 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 디케이락 회사채 사모 2020.11.13 20,000 0 - 2023.11.13 미상환 DB금융투자 합 계 - - - 20,000 0 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 발행 3 2020.11.13 시설자금 15,000 유형자산 취득 12,355 주) 참조 전환사채 발행 3 2020.11.13 운영자금 5,000 대출 상환 5,000 - 주) 당사는 자금 집행 계획에 따라 2020년도 시설자금으로 8,079백만원을 사용하였으며, 2021년 3분기 기준 시설자금으로 4,276백만원, 운영자금으로 5,000백만원 사용하였고, 미사용 자금은 금융기관에 안전한 예금으로 보관하고 있으며 향후 지속적으로 사용 예정입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 1. 최근 3사업년도 매출채권과 기타채권의 대손충당금 설정내역(1) 연결재무제표 기준 (단위 : 천원) 구분 제31기 3분기 제30기 제29기 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 매출채권 22,934,136 (1,227,121) 21,707,015 5.65% 22,805,115 (1,115,408) 21,689,707 5.14% 27,846,555 (777,556) 27,069,000 2.87% 기타채권 1,369,603 - 1,369,603 0.00% 1,750,083 - 1,750,083 0.00% 1,181,151 - 1,181,151 0.00% 합계 24,303,739 (1,227,121) 23,076,618 5.65% 24,555,198 (1,115,408) 23,439,790 5.14% 29,027,706 (777,556) 28,250,150 2.87% (2) 별도재무제표 기준 (단위 : 천원) 구분 제31기 3분기 제30기 제29기 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 매출채권 22,840,808 (1,227,121) 21,613,687 5.68% 22,805,115 (1,115,408) 21,689,707 5.14% 27,846,555 (777,556) 27,069,000 2.87% 기타채권 1,339,424 - 1,339,424 0.00% 1,860,754 - 1,860,754 0.00% 1,181,151 - 1,181,151 0.00% 합계 24,180,231 (1,227,121) 22,953,110 5.68% 24,665,869 (1,115,408) 23,550,461 5.14% 29,027,706 (777,556) 28,250,150 2.87% 2. 대손충당금의 변동내역 (1) 연결재무제표 기 준 (단위: 천원) 구 분 제31기 3분기 제30기 제29기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,115,408 777,556 994,561 2. 순대손처리액(①－②±③) - 116,043 131,648 ① 대손처리액(상각채권액) - 116,043 131,648 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 111,713 453,895 (85,357) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,227,121 1,115,408 777,556 (2) 별도재무제표 기준 (단위: 천원) 구 분 제31기 3분기 제30기 제29기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,115,408 777,556 994,561 2. 순대손처리액(①－②±③) - 116,043 131,648 ① 대손처리액(상각채권액) - 116,043 131,648 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 111,713 453,895 (85,357) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,227,121 1,115,408 777,556 3. 경과기간별 매출채권잔액 현황 ( 1) 연 결재무제 표 기 준 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 21,780,896 2,853 544,788 597,679 22,926,216 특수관계자 7,920 - - - 7,920 계 21,788,816 2,853 544,788 597,679 22,934,136 구성비율 95% 0% 2% 3% 100% (2) 별도재무제표 기준 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 21,686,208 2,853 544,788 597,679 22,831,528 특수관계자 9,280 - - - 9,280 계 21,695,488 2,853 544,788 597,679 22,840,808 구성비율 95% 0% 2% 3% 100% 4. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침(1) 대손충당금 설정 방침 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권에 대하여 약정회수일로부터 연체된 채권에 대한 장래의 대손가능성 및 과거의 대손경험율을 기초로, 만기경과손상가능채권에 대해서는 개별평가를 통해, 만기경과미손상채권에 대해서는 과거대손경험율에 의거 집합평가를 수행하여 대손충당금 설정 (2) 대손충당금 설정 근거가) 대손경험율 : 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 산정 나) 대손예상액 산정 - 개별 평가 : 보고기간 종료일 현재, 약정회수일로부터 120일 초과 연체된 채권 (만기경과손상가능채권 인식)중, 장래의 대손가능성을 판단하여, 대손예상액을 산정- 집합 평가 : 보고기간 종료일 현재, 약정회수일로부터 120일 이하 연체된 채권 (만기경과미손상채권 인식)에 대하여 과거의 대손경험율(과거채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정)을 근거로 산정- 매출채권 및 기타채권에 대하여 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거(아래 대손처리 기준 의거)하고 있으며, 손상인식액의 감소 또는 증가 요인 발생시 대손충당금의 환입 또는 추가인식으로 조정 다) 대손처리 기준 - 소멸시효 완성채권(상법상 단기 소멸시효 완성채권 : 3년)- 법정소멸채권(정리계획인가 화의인가에 따른 회수불능 채권, 경매가 취소된 압류 채권 등)- 채무자의 파산등으로 인한 회수불능채권 (채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행, 사업의 폐지, 사망, 실종 등으로 회수할 수 없는 채권)- 관할세무서장으로부터 국세결손처분을 받은 채무자에 대한 채권- 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 나. 재고자산의 현황 등 1. 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황 ( 1) 연 결재무제 표 기 준 (단위: 천원) 구분 제31기 3분기 제30기 제29기 제품 5,468,063 5,777,568 5,750,510 상품 2,376,903 1,685,871 1,997,645 재공품 16,226,847 15,190,758 15,491,520 원재료 5,929,003 4,091,557 3,523,832 부재료 2,386,252 1,294,300 1,634,533 미착품 246,399 56,034 76,647 저장품 135,855 86,821 187,827 평가충당금 (1,894,937) (2,232,684) (2,289,793) 합계 30,874,385 25,950,225 26,372,719 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 20.34% 17.71% 21.31% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} 2.2 2.2 2.1 (2) 별도재무제표 기준 (단위: 천원) 구분 제31기 3분기 제30기 제29기 제품 5,468,063 5,777,568 5,750,510 상품 1,957,167 1,685,871 1,997,645 재공품 16,226,847 15,190,758 15,491,520 원재료 5,929,003 4,091,557 3,523,832 부재료 2,386,252 1,294,300 1,634,533 미착품 246,399 56,034 76,647 저장품 135,855 86,821 187,827 평가충당금 (1,894,937) (2,232,684) (2,289,793) 합계 30,454,650 25,950,225 26,372,719 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.98% 17.68% 21.31% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} 2.2 2.2 2.1 2. 재고자산의 실사내역 등(1) 재고실사재고실사당사는 연중계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계상하고, 매 사업연도 종료일 기준외부감사인의 입회 하에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하는 바, 당사 내부의 재고관리 지침에 따른 품목별 수시조사제도를 운영하고 있습니다.(2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매 사업연도 종료일 기준 외부감사인 입회 하에 재고조사를 실시하는 바, 제30기, 제29기 및 제28기 재고실사는 외부감사인 소속 공인회계사의 입회 하에 실제 재고조사를 실시하였습니다.(3) 재고자산의 평가 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있으며, 저가법 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소될 경우 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 재고자산평가손실을 환입하고 있습니다 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제31기 3분기(당기) 예교지성회계법인 - - - 제30기(전기) 서현회계법인 적정 - 수익인식 시점의 적정성 제29기(전전기) 남경회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제31기 3분기(당기) 예교지성회계법인 외부감사인의 감사활동 110백만원 - 33백만원 477시간 제30기(전기) 서현회계법인 외부감사인의 감사활동 70백만원 - 70백만원 1,052시간 제29기(전전기) 남경회계법인 외부감사인의 감사활동 45백만원 - 45백만원 728시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기 3분기(당분기) - - - - - - - - - - 제30기(전기) - - - - - - - - - - 제29기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.03.09 외부감사인 및 감사 서면 전반적인 수행 내역 및 일정 핵심감사사항의 감사절차 및 결과, 기말감사수행 결과에 대한 설명 등 2 2021.07.30 외부감사인 및 감사 대면 등 당기 또는 차기 적용 제개정기준서가 회사의 재무제표에 미치는 영향 분석에 관한 회사의 진행상황 점검 및 반기검토 결과에 대한 설명 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회사의 내부통제의 유효성 감사 - 감사의 감사결과 내부통제 이상 없습니다. 나. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리자 - 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, '20.12 31일 기준 당사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영 되고 있습니다. 2) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사(검토) 의견 사업연도 검토의견 지적사항 제28기('18.01.01~'18.12.31) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제29기('19.01.01~'19.12.31) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제30기('20.01.01~'20.12.31) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제 6장 '부칙'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 ※ 당반기에는 내부회계관리제도에 대한 검토를 수행하지 않았습니다. 3) 내부통제구조의 평가(회계감사인으로부터 평가) - 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명으로 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 구성되어 있으며 이사회내에 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사회는 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 노은식 대표이사가 적임이라고 판단하여 의장으로 선임하였습니다. 나. 이사회의 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사(대표이사) 사내이사 사내이사 사외이사 노은식(출석률 100.00%) 김현수(출석률 100.00%) 강희춘(출석률 100.00%) 강덕구(출석률 100.00%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 2021년 1회차 2021. 02. 03 의안 : 제30기 결산 재무제표 승인의 건 제30기 현금배당 결의의 건 제30기 정기주주총회 개최의 건내용 : 재무제표 승인 및 현금배당 주당 150원, 3/23 10시 정기주총 개최 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년 2회차 2021. 02. 10 의안 : 유형자산(부동산) 취득 건내용 : 일반 투자 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년 3회차 2021. 03. 23 의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건내용 : 부여대상자 퇴사로 인한 취소 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년 4회차 2021. 04. 30 의안 : 부동산 매각의 건내용 : 유휴 전환 자산 매각 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성(1) 이사선출에 대한 독립성 기준의 운영 여부당사는 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 따른 이사로서의 결격사유가 없는 자를 이사회에서 추천받아 주주총회에서 선임하고 있습니다. 직명 성명 임기(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 노은식 19.03~22.03(9회) 경영 방침 수립과 경영전략총괄 업무를 수행하기 위함 이사회 이사회 의장경영 총괄 연수원 임대 최대주주 본인 사내이사 김현수 20.03~23.03(2회) 경영 총괄 및 대외적 업무를수행하기 위함. 이사회 경영 총괄 해당 없음 - 사내이사 강희춘 21.03~24.03(1회) 사업부 운영을 안정적으로수행하기 위함 이사회 서울영업 총괄 해당 없음 - 사외이사 강덕구 20.03~23.03(-회) 당사 사업 관련하여 지원 및감독 ?동을 수행하기 위함 이사회 경영자문 해당 없음 - (2) 사외이사 주요경력 현황 성명 주요 경력 및 현직 강덕구 現) 동원과학기술대학교 교수 (3) 사외이사의 업무지원 조직 현황 부서(팀)명 주요 활동내역 전략기획부 - 재무 및 경영 사항 자문- 내부감사활동 내역 및 기타 주요 사항 보고 (4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 당사는 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성이 되어있지 않음. (5)사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - (6) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 회사의 경영현황에 대한 설명 및 질의응답 등을 별도로 상세히 설명하였음. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 정관규정에 따라 상근 감사 1명이 법인등기부상 등재되어 있습니다.(1) 감사의 인적 사항 성 명 주요 경력 비 고 정순근 1973-1992 : 부산지방국세청1994-현재 : 경영지도사 2003-현재 : 디케이락 감사 前국세청 근무現(주) 태웅 사외이사 (2) 감사의 독립성당사의 감사 정순근은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하여 이사회 및 타부서로부터 독립된위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.감사의 업무는 당사 정관에 정하고 있는 바 아래과 같습니다. 제45조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주 총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 보고하여야 한다. 나. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 감사의 성명 정순근 (출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2021. 02. 03 제30기 결산 재무제표 승인의 건 등 찬성 2 2021. 02. 10 유형자산(부동산) 취득 건 찬성 3 2021. 03. 23 주식매수선택권 부여 취소의 건 찬성 4 2021. 04. 30 부동산 매각의 건 찬성 5 2021. 07. 28 운전자금 차입 건 찬성 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 교육을 실시한 사항이 없으나, 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획부 4 부장 외(평균 7년) 회사 경영활동 및 내부회계관리, 주주총회, 이사회 등에 대한 업무 지원 마. 준법지원인 - 당사는 자산총액 5,000억원 미만으로 상법 제542조의 13 조건에 미달하여 준법지원인 선임의무에 해당되지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 주주의 의결권 행사에 관한 사항1) 소수주주권당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.2) 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 다. 의결권 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 8,449,912 - 종류주식 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주식 - - 종류주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주식 - - 종류주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 8,449,912 - 종류주식 - - 라. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사 회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행 주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배 정 하는 경우 5. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범 위 내에서 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 주주 외의 자에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 증권선물거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 근로자의 근로자의 경제. 사회적 지위향상과 노사협력 증진을 위해 제3자 배정 방식으로 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2 호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 기준일로부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 전자주권 주식업무대행기관 대리인의 명칭 KB국민은행 증권대행부 사무 취급 장소 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26 KB국민은행 여의도 본점 3층 공고방법 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)(홈페이지에 게재하지 못할 경우 한국경제신문) 주주에 대한 특전 없음 마. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제30기정기주주총회(2021.03.23) 제1호 의안 제30기(2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 (1주당 현금배당 150원) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 강희춘 선임의 건) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 제29기정기주주총회(2020.03.24) 제1호 의안 제29기(2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 (1주당 현금배당 200원) 제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 김현수 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 강덕구 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 제28기정기주주총회(2019.03.26) 제1호 의안 제28기(2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 (1주당 현금배당 150원) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호의안 : 사내이사 노은식 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건제4-1호의안 : 상근감사 정순근 선임의 건 제5호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 제6호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 노은식 본인 보통주식 3,046,900 36.06 3,046,900 36.06 - 양영애 배우자 보통주식 296,000 3.50 296,000 3.50 - 노동형 자녀 보통주식 34,000 0.40 34,000 0.40 - 노찬호 자녀 보통주식 12,000 0.14 12,000 0.14 - 김현수 등기임원 보통주식 30,000 0.36 30,000 0.36 - 강희춘 등기임원 보통주식 17,975 0.21 17,975 0.21 - 유현수 비등기임원 보통주식 1,798 0.02 1,798 0.02 - 석진우 비등기임원 보통주식 3,595 0.04 3,595 0.04 - 계 보통주식 3,442,268 40.74 3,442,268 40.74 - 종류주식 0 0 0 0 - 나. 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 노은식 대표이사 2010 ~ 현재 디케이락(주)대표이사 - 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 노은식 3,046,900 36.06 - - - - - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,355 10,364 99.91 4,800,941 8,449,912 56.82 - 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주, 원 ) 종 류 2021년 4월 2021년 5월 2021년 6월 2021년 7월 2021년 8월 2021년 9월 보통주 최 고 13,600 13,450 13,550 12,550 12,950 13,950 최 저 12,400 12,100 12,300 11,250 10,500 12,950 월간거래량 1,944,443 1,365,938 2,162,593 1,133,497 1,789,686 3,380,663 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 노은식 남 1957.12 대표이사회장 사내이사 상근 경영 총괄 동의대학교 글로벌경영학 박사디케이락(주) 설립 3,046,900 - 본인 35년 2022.03.25 김현수 남 1964.06 사장 사내이사 상근 경영 총괄 UNIVERSITY OF FLORIDA전기공학 박사前 삼성전자 30,000 - - 8년 2023.03.23 FrancescoRadini 남 1964.11 부사장 미등기 상근 볼밸브사업 총괄 PETRO VALVESM.S.A - - - 4년 - 강희춘 남 1962.03 상무 사내이사 상근 서울영업 총괄 연성공업고등학교前 동해금속 대표 17,975 - - 13년 2024.03.22 유현수 남 1973.09 이사 미등기 상근 국내영업 담당 부경대학교디케이락(주) 23년 근무 1,798 - - 23년 - 석진우 남 1971.04 이사 미등기 상근 생산 총괄 부산디지털대학교디케이락(주) 21년 근무 3,595 - - 21년 - 강덕구 남 1962.06 사외이사 사외이사 비상근 - 現 동원과학기술대학교 교수 - - - 1년 2023.03.23 정순근 남 1947.06 감사 감사 상근 감사 前 부산지방 국세청(주)태웅 사외이사 - - - 18년 2022.03.25 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 피팅밸브 남 244 - - - 244 5년 1개월 7,679 31 - - - - 피팅밸브 여 58 - 1 - 59 6년 8개월 1,661 28 - 합 계 302 - 1 - 303 5년 4개월 9,340 31 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 134 45 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500 - 감사 1 30 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 913 183 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 904 301 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 관련규정에 따라 3분기보고서에는 기재하지 않았습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - * 관련규정에 따라 3분기보고서에는 기재하지 않았습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 관련규정에 따라 3분기보고서에는 기재하지 않았습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - 주식매수선택권 행사이익 - 기타 근로소득 - 퇴직소득 - 기타소득 - * 관련규정에 따라 3분기보고서에는 기재하지 않았습니다. 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 70 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 70 - (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 김현수 등기임원 2020.03.24 신주교부 보통주식 60,000 - - - - 60,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 강희춘 등기임원 2020.03.24 신주교부 보통주식 35,000 - - - - 35,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 유현수 미등기임원 2020.03.24 신주교부 보통주식 30,000 - - - - 30,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 석진우 미등기임원 2020.03.24 신주교부 보통주식 30,000 - - - - 30,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 도한신 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 30,000 - - - - 30,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 권기태 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 20,000 - - - - 20,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 김요한 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 김진곤 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 김경수 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 공태철 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 장세민 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 신승엽 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 박재성 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 정우석 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 김지윤 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 강언욱 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 박준철 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 10,000 - - - - 10,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 윤기영 - 2020.03.24 신주교부 보통주식 10,000 - 10,000 - 10,000 - - - Francesco Radini tedeschi 미등기임원 2021.03.23 신주교부 보통주식 30,000 - - - - 30,000 2023.3.23~2028.3.22 13,200 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 디케이밸브(주)케어오밸브코리아(주) - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 83,188 2,322,990 - 2,406,177 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 83,188 2,322,990 - 2,406,177 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 해당사항 없음 나. 대주주등과의 자산양수도 등 (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 거래내역 비고 목적물 목적 일자 금액 노은식 최대주주 유형자산 유휴자산 매각 21.04.30 310,000 - ※ 당사는 임직원 기숙사 용도로 사용되었던 유형자산이 유휴화됨에 따라 이사회 결의를 통해 최대주주(대표이사)에게 매각하였음. 다. 대주주등과의 영업거래 당반기의 당사의 대주주와(특수관계자포함)의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 1. 기 중특수관계자와의 주요 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 당분기 전분기 대표이사 유형자산 매각 310,000 - 디케이밸브 주식회사 제품매출 20,194 - 임대수익 외 22,900 900 외주가공비 2,806,222 1,854,847 케어오밸브코리아 임대수익 외 40,500 36,000 지급수수료 24,078 47,850 DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C. 제품매출 1,349 - 2. 기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 잔액 (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 당분기 전 기 대표이사 임차보증금 950,000 950,000 디케이밸브주식회사 매출채권 3,520 110 선급금 206,400 279,000 매입채무 451,550 216,257 임대보증금 30,000 30,000 케어오밸브코리아 매출채권 4,400 4,400 미수금 550 550 미지급금 - 15,321 DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C. 매출채권 1,360 - 미수금 - 184,721 미지급금 - 83,188 ※ 당사의 최대주주(대표이사)로부터 회사연수원의 토지를 임차하여 사용하고 있으며 당기말 현재 임차보증금의 금액은 950,000천원입니다. 성명 (법인명) 관계 종류 소재지 수량(면적㎡) 노은식 최대주주 연수원 김해시 장유면 3,359 라. 대주주등 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 해당사항 없음. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C. 2020년 03월 16일 아랍에미레이트 Tube Fittings, Valve 제조 및 판매 299,474 지분율 50% 초과 - SITINDUSTRIE VALVOMETAL DK - VALVE DIVISION s.r.l. 2021년 03월 29일 이탈리아 Tube Fittings, Valve 제조 및 판매 1,492,573 지분율 50% 초과 - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 디케이밸브(주) 195511-0163166 케어오밸브코리아(주) 195511-0218581 가. 계열회사의 현황 번호 구분 회사명 주요사업 비고 1 비상장 디케이밸브(주) 1. 기관차 ·철도차량부품 설계 및 제작업1. 육상 ·해양플랜트 설비 설계 및 제작업1. 고압용기부품 제작업1. 소방 ·소화장비부품 및 소방설비시스템 제작업1. 계장 및 배관시스템 설계 및 제작업1. 산업용 기계 제작업1. 엔지니어링업1. 무역업1. 부동산 매매 및 임대업1. 각호에 부대하는 사업1. 피팅, 밸브, 금형 관련 제품 제조 및 판매1. 조선, 해양, 플랜트 관련 튜브피팅, 밸브 제조 및 판매1. 반도체산업용 초순도 튜브피팅, 밸브 제조 및 판매1. 석유화학 및 담수플랜트 관련 부품 제조 및 판매 대표이사 특수관계자의지분율 100% 2 비상장 케어오밸브코리아(주) 1. 산업용 부품 및 배관자재 수리업1. 산업용 밸브 관련 제품 수리업1. 산업용 밸브 관련 구동장비 및 제어장비 수리업1. 위 각호에 관련된 부대사업 일체 대표이사 및 특수관계자지분율 100% 주1) 2018. 7. 27 상호 변경 디케이시스템(주) -> 디케이밸브(주)주2) 2018. 7. 27 사업목적 변경(추가) 1. 피팅, 밸브, 금형 관련 제품 제조 및 판매 1. 조선, 해양, 플랜트 관련 튜브피팅, 밸브 제조 및 판매 1. 반도체산업용 초순도 튜브피팅, 밸브 제조 및 판매 1. 석유화학 및 담수플랜트 관련 부품 제조 및 판매주3) 2018. 4. 13 케어오밸브코리아(주) 대형 밸브 유지보수 사업 목적 설립. 나. 계열회사간 임원 겸직 현황(1)디케이밸브(주) 겸직 현황 성명 디케이락과(주) 관계 디케이밸브(주) 관계 김현수 사내이사 사내이사 권기태 직원 감사 (2)케어오밸브(주) 겸직 현황 성명 디케이락과(주) 관계 케어오밸브코리아(주) 관계 김현수 사내이사 사내이사 권기태 직원 감사 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 DK LOK MIDDLE EASTFITTINGS VALVES L.L.C. 비상장 2020.03.16 판매법인 83,188 - 100 83,188 - 712,194 - - 100 795,381 299,474 -323,389 SITINDUSTRIE VALVOMETAL DK - VALVE DIVISION s.r.l. 비상장 2021.03.29 판매법인 1,610,796 - - - - 1,610,796 - - 100 1,610,796 1,492,573 -320,130 합 계 - 100 83,188 - 2,322,990 - - 100 2,406,177 1,792,047 -643,519 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음