디케이락 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항1-1 지배기업의 개요디케이락주식회사(이하 '지배기업')는 1991년 12월에 설립된 이래 경상남도 김해시 주촌면 소재 본사공장에서 Tube Fittings과 Valve의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있으며 지배기업의 대주주는 노은식 대표이사로서 지분율은 36.06%입니다. 한편지배기업은 2010년 11월 12일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.1-2 종속기업 현황보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	업종	소유지분율

당반기말	전기말

DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C.	UAE	12월	Tube Fittings, Valve 제조 및 판매	100%	100%

SITINDUSTRIE VALVOMETAL DK-VALVE DIVISION s.r.l.(이하 "DK-VALVE")	ITALY	12월	Tube Fittings, Valve 제조 및 판매	100%	-

DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C.(이하 "DK-LOK M.E")에 대한 명목상의 지분율은 49%이나 Shareholders' agreement에 따라 모든 경영상의 책임과 손익 및 자금조달의 책임이 지배기업에게 귀속되어 종속기업으로 판단하였습니다.1-3 당반기 중 연결재무제표의 작성 대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

SITINDUSTRIE VALVOMETALDK-VALVE DIVISION s.r.l.	당반기 중 설립하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.

1-4 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원)

기업명	당반기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

DK-LOK M.E	648,845	302,667	346,178	-	(217,643)	(217,643)

DK-VALVE	1,709,114	218,761	1,490,353	-	(123,172)	(123,172)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준

지배기업과 종속기업(이하 '연결실체')의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.반기연결재무제표는 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며 당사의 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고 연결재무제표 본문은 원단위로, 주석은 천원단위로 표시하고 있습니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향

2-2-1 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다 . 해 당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3 제정 또는 공표 되었 으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2-3-1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-3-2 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-3-3 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. 2-3-4 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2-3-5 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-3-6 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연 결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-4 중요한 회계정책

중간재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산 및 표시방법 은 주석 2-2 에서설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2-4-1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2-4-2 기타장기종업원급여 연결실체는 장기근속자에게 포상휴가를 제공하는 장기근속포상제도를 운영하고 있으며, 당해 제도가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 당반기부터 장기종업원급여부채를 계상하게 되었는 바, 당해 포상제도에 대한 회계정책은 재측정요소를 발생 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 제외하고 확정급여제도의 회계정책과 동일합니다.

3. 부문정보연결실체는 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.

3-1 제품별 외부고객으로부터의 수익(단위 : 천원)

매출유형	품목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제 품	Fittings	13,474,787	24,315,430	8,979,602	19,039,362

Valves	7,707,951	12,779,928	6,670,381	11,966,446

기 타	779,693	1,284,918	1,106,420	1,466,894

상 품	2,291,374	4,303,334	1,977,248	3,884,642

합 계	24,253,805	42,683,610	18,733,651	36,357,344

3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	8,913,039	16,371,567	7,169,304	13,839,222

아메리카	4,179,089	7,519,289	4,681,090	8,520,517

유럽	5,114,439	8,738,826	2,537,939	5,621,612

아시아	5,121,082	8,861,375	4,102,904	8,025,252

아프리카	889,091	1,151,447	211,674	292,676

오세아니아	37,065	41,106	30,740	58,065

합 계	24,253,805	42,683,610	18,733,651	36,357,344

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 3-3 당반기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총수익의 10% 이상인 주요 고 객 은 1개사로서 해당 매출은 5,831,624천원 (전반기 4,950,641천원)입니다.

4. 유형자산4-1 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가 :

전기초	20,589,227	16,126,571	688,683	18,381,290	6,954,279	2,350,581	65,090,631

취득	28,995	66,115	-	-	136,820	774,411	1,006,341

처분	-	-	-	-	(70,457)	-	(70,457)

대체	574,585	1,310,456	-	174,800	575,911	(2,744,792)	(109,040)

투자부동산분류(*)	(5,404,250)	-	-	-	-	-	(5,404,250)

전반기말	15,788,557	17,503,142	688,683	18,556,090	7,596,554	380,200	60,513,226

당기초	19,994,155	20,306,579	711,323	19,539,590	8,599,142	37,806	69,188,595

취득	23,678	532,845	-	1,769,600	532,229	675,257	3,534,709

처분	(76,773)	(293,687)	-	-	(51,970)	-	(422,430)

대체	-	-	-	14,045	14,356	(28,401)	-

환율변동효과	(1)	(922)	-	(55)	(11)	-	(989)

당반기말	19,941,059	20,544,815	711,323	21,323,180	9,094,846	684,662	72,299,885

정부보조금 :

전기초	-	-	-	-	-	-	-

전반기말	-	-	-	-	-	-	-

당기초	-	-	-	174,580	-	-	174,580

수취	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	(4,074)	-	-	(4,074)

당반기말	-	-	-	170,506	-	-	170,506

감가상각누계액 :

전기초	-	2,690,870	180,207	6,038,549	4,036,576	-	12,946,202

감가상각비	-	213,054	17,217	393,122	411,462	-	1,034,854

처분	-	(26,052)	-	(100,337)	(172,580)	-	(298,969)

전반기말	-	2,877,872	197,424	6,331,334	4,275,458	-	13,682,088

당기초	-	3,420,976	247,608	7,509,642	5,355,327	-	16,533,553

감가상각비	-	252,226	17,783	429,883	555,528	-	1,255,420

처분	-	(61,185)	-	-	(51,967)	-	(113,152)

당반기말	-	3,612,017	265,391	7,939,525	5,858,888	-	17,675,821

순장부가액 :

당반기말	19,941,059	16,932,798	445,932	13,213,149	3,235,958	684,662	54,453,559

전기말	19,994,155	16,885,604	463,715	11,855,368	3,243,815	37,806	52,480,462

(*) 동 토지는 임대목적 및 장래용도를 결정하지 않은 토지로서 전반기 중 투자부동산으로 대체하였습니다.

4-2 연결실체는 보고기간 종료일 현재 유형자산에 대하여 부보금액 33,104,771천원 (전기말33,104,771천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다. (담보제공내역은 주석 22참조)5. 투자부동산당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	-	-	-	-

취득	-	-	500,000	500,000

대체	5,404,250	-	3,744,656	9,148,906

전반기말	5,404,250	-	4,244,656	9,648,906

당기초	5,724,977	3,805,042	5,144,482	14,674,501

취득	608,009	3,648,675	-	4,256,684

대체	734,452	4,114,748	(4,849,200)	-

당반기말	7,067,438	11,568,465	295,282	18,931,185

감가상각누계액:

전기초	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

전반기말	-	-	-	-

당기초	-	98,953	-	98,953

감가상각비	-	106,933	-	106,933

처분	-	-	-	-

당반기말	-	205,886	-	205,886

순장부금액:

당반기말	7,067,438	11,362,579	295,282	18,725,299

전기말	5,724,977	3,706,089	5,144,482	14,575,548

6. 무형자산6-1 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	4,751	336,887	1,053,001	1,463,212	-	2,857,850

취득	-	-	46,786	-	52,731	99,517

대체	11,571	-	150,200	-	(52,731)	109,040

전반기말	16,322	336,887	1,249,987	1,463,212	-	3,066,408

당기초	16,322	336,887	1,263,487	1,463,212	14,000	3,093,908

취득	-	3,978	76,577	306,600	81,600	468,755

대체	-	-	14,000	-	(14,000)	-

환율변동효과	-	(6)	(112)	-	-	(118)

당반기말	16,322	340,859	1,353,952	1,769,812	81,600	3,562,545

상각누계액:

전기초	4,746	336,881	941,866	-	-	1,283,493

상각비	386	-	55,969	-	-	56,355

전반기말	5,132	336,881	997,835	-	-	1,339,847

당기초	6,289	336,881	1,035,604	-	-	1,378,774

상각비	1,157	-	40,317	-	-	41,474

당반기말	7,446	336,881	1,075,921	-	-	1,420,248

순장부가액:

당반기말	8,876	3,978	278,031	1,769,812	81,600	2,142,297

전기말	10,033	6	227,883	1,463,212	14,000	1,715,134

6-2 연결실체는 당반기 중 570,847 천원 (전 반기 557,521천원)의 연구개발비를 지출하였으며, 전액 비용 처리되었습니다.6-3 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

7. 공동기업투자

7-1 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	구분	지분율	공동기업의 재무정보	장부가액

매출	당기순이익	자산총계	부채총계

DK-LOK Rus	당반기	49%	133,743	2,515	144,424	31,479	55,344

전기	49%	320,981	1,489	128,853	24,970	50,903

7-2 당반기 및 전반기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

기업명	구분	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

DK-LOK Rus	당반기	50,903	1,232	3,209	55,344

전반기	50,903	-	-	50,903

7-3 당반기말 현재 공동기업투자의 순자산에서 공동기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	DK-LOK Rus

관계기업 기말 순자산(A)	112,945

지분율(B)	49%

순자산 지분금액(A*B)	55,344

(+)영업권	-

(+)내부거래효과 제거	-

(-)미인식 지분법투자손실	-

기말 장부금액	55,344

8. 기타금융자산8-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

비유동	유동	비유동	유동

예금상품	4,126,797	1,225,052	3,649,117	1,225,052

임차보증금	1,496,097	-	1,495,405	-

지분증권	15,500	-	15,500	-

내재파생상품자산(주석15-3)	-	1,044,360	-	1,528,200

합 계	5,638,395	2,269,412	5,160,022	2,753,252

8-2 담보 제공 예금상품보고기간종료일 현재 이자부차입금등과 관련하여 담보로 제공된 예금상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목	당반기	전 기

예금상품(유동)	33,000	33,000

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전 기

제품	4,822,680	5,777,568

상품	1,991,778	1,685,871

재공품	14,774,392	15,190,758

원재료	4,354,078	4,091,557

부재료	2,024,389	1,294,300

미착품	668,922	56,034

저장품	62,567	86,821

평가충당금	(1,894,937)	(2,232,684)

합 계	26,803,868	25,950,225

10. 매출채권및기타채권10-1 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	25,791,835	22,805,115

대손충당금	(1,193,173)	(1,115,408)

미수금	1,278,917	1,743,056

미수수익	9,809	7,027

합 계	25,887,388	23,439,790

매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다.

10-2 보고기간종료일 현재 매출채권 1,116,339천원(전기말 1,006,549천원)은 완전히 손상되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	개별적손상	집합적손상	합 계

전기초	721,045	56,511	777,556

설정(환입)	400,638	52,348	452,986

제각	(115,134)	-	(115,134)

전기말	1,006,549	108,859	1,115,408

설정(환입)	109,790	(32,024)	77,765

제각	-	-	-

당반기말	1,116,339	76,835	1,193,173

10-3 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	합 계	만기미도래	만기경과 미손상금액

30일미만	30~60일	60~90일	90~120일	120일 초과

당반기	25,791,835	18,296,714	2,563,802	691,297	2,286,842	836,841	1,116,338

전 기	22,805,115	13,807,681	2,281,953	2,578,453	2,223,729	906,750	1,006,549

11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

선 급 금	657,428	371,404

선급비용	45,856	29,393

합 계	703,284	400,797

12. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

보유현금	9,076	9,076

단기예금	13,751,769	19,989,481

합 계	13,760,845	19,998,557

13. 자본13-1 자본금지배기업의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

보통주자본금	8,449,912주	4,224,956	8,449,912주	4,224,956

13-2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

주식발행초과금	29,667,833	29,667,833

자기주식처분이익	89,153	89,153

합 계	29,756,986	29,756,986

13-3 연결실체의 주주총회 승인을 득한 기중 배당금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전 기

배당결의 대상 사업연도	2020년(제30기)	2019년(제29기)

보통주배당금총액	1,267,486,800원	1,689,982,400원

배당대상주식수	8,449,912주	8,449,912주

주당배당금	150원	200원

13-4 기타자본보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

주식선택권	154,901	76,403

13-5 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

내 역	당반기	전 기

지분법자본변동	(13,458)	(16,666)

해외사업환산손익	7,091	9,151

합 계	(6,367)	(7,515)

13-6 적립금

보고기간종료일 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

내 역	성격	당반기	전 기

이익준비금	법정	1,065,515	938,766

기업합리화적립금	임의	36,646	36,646

임의적립금	〃	11,364,603	11,364,603

합 계	12,466,764	12,340,015

13-7 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있는 바, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전 및 자본전입의

목적으로만 사용될 수 있습니다. 당기에 주주총회의 승인에 따라 적립된 이익준비금은 126,749천원(전기 168,998천원)입니다.

14. 주식선택권14-1 연결실체는 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원(구 증권거래법상의 최대주주, 주요주주 등은 제외)에게 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 상법 제340조의 2에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 기 부여된 내역은 다음과 같습니다.

차 수	부여일	부여방법	행사가격	행사가능기간	발행할 주식 총수

2차부여	2020.03.24	신주교부	6,220원	2022.03.24~2027.03.23	335,000주

3차부여	2021.03.23	신주교부	13,200원	2023.03.23~2028.03.22	30,000주

합 계	365,000주

14-2 주식선택권으로 인하여 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)

차 수	전기말	당기부여	취소	행사	당반기말

2차부여	345,000	-	10,000	-	335,000

3차부여	-	30,000	-	-	30,000

합 계	345,000	30,000	10,000	-	365,000

14-3 공정가치 산정 내역연결실체는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 등을 사용하였으며,주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	제 2 차	제 3 차

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형

주가	4,415원	12,800원

행사가격	6,220원	13,200원

기대주가변동성	32.40%	41.50%

만기	4.5년	4.5년

14-4 주식기준보상원가 (단위: 천원)

구 분	제 2 차	제 3 차

당기에 인식한 총보상원가	58,208	20,290

- 판매비와 관리비	58,208	20,290

누적인식 총보상원가	156,160	20,290

잔여보상원가	89,717	129,117

총보상원가	245,877	149,407

15. 전환사채15-1 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율	보장수익률	당반기말	전기말

제3회 무기명식무보증 사모 전환사채	2020.11.13	2023.11.13	0%	0%	20,000,000	20,000,000

차감 : 미상각유효이자	(4,823,335)	(5,674,709)

가감계	15,176,665	14,325,291

15-2 상기 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 종류	제3회 사모 전환사채

사채의 권면총액	금 20,000,000,000원정

인수자의 내역	나우에이스파트너십 펀드 외

발행일자	2020년 11월 13일

발행가액	본건 전환사채의 권면금액의 100%

사채의 표면이율	0%

전환에 관한 사항	가. 전환가 액 13,409원

나. 투자자가 전환청구를 하기 전에 회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행하는 경우에는 투자자의 전환가액을 조정함. 무상증자, 주식배당의 경우 등에도 동일함.

다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정함.

라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정함.

마. 위 나,다 및 라와 별도로, 본건 전환사채 발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되 "전환가 조정일" 전일을 기산일로하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격함. 단 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 함.

전환청구 기간	발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 전일까지

계약상의 상환기일	2023년 11월 13일

보장수익률	0%

원금상환방법	만기까지 보유하는 경우 사채상환일에 원금의 100%

조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전환사채에 대하여 만기전 상환을 청구할 수 있음.

매도청구권	발행회사는 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 발행 후 2년 경과한 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 전환사채 전자등록총액의 100분의 30에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할수 있음.

전환가능주식수	1,491,536주

15-3 연결실체는 상기 전환사채와 관련한 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권을 파생상품으로 계상하고 있는 바, 당반기말 현재 파생상품의 내역 및 평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	기초금액	평가손익	당반기말금액

매도청구권 : 유동 기타금융자산	1,528,200	(483,840)	1,044,360

전환권 : 유동 기타금융부채	(6,947,280)	2,143,440	(4,803,840)

조기상환청구권 : 비유동 기타금융부채	(1,176,940)	(80,320)	(1,257,260)

합 계	(6,596,020)	1,579,280	(5,016,740)

16. 이자부차입금(담보제공내역은 주석 22 참조)보고기간종료일 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계 정 과 목	구 분	당반기	전 기

이자부차입금(비유동)	장기차입금	93,500	119,600

이자부차입금(유동)	유동성장기차입금	61,300	70,400

단기차입금	12,000,000	17,000,000

소 계	12,061,300	17,070,400

합 계	12,154,800	17,190,000

16-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

차입처	내역	당기말연이자율(%)	당반기	전 기

부산은행	시설자금	1.50	27,300	45,500

"	1.50	19,500	122,400

"	1.50	108,000	22,100

소계	154,800	190,000

차 감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	(61,300)	(70,400)

차감계(장기차입금)	93,500	119,600

16-3 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

차입처	차입금종류	당기말연이자율(%)	당반기	전 기

우리은행	운전자금	1.43	2,000,000	3,000,000

씨티은행	"	1.32	3,000,000	2,000,000

국민은행	"	1.58	7,000,000	7,000,000

국민은행	"	2.69	-	5,000,000

합 계	12,000,000	17,000,000

17. 퇴직급여당반기 및 전반기 중 퇴직급여부채의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,994,823	2,404,880

당기급여원가	554,230	582,960

기여금 납입액	(7,358)	(410,537)

퇴직급여 지급액	25,076	(126,854)

확정급여제도의 재측정요소	30,894	14,548

반기말	2,597,664	2,464,997

18. 기타부채 및 기타금융부채18-1 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

비유동	유동	비유동	유동

선수금	-	822,793	-	598,792

임대보증금	184,670	-	170,000	-

예수보증금	160,000	-	260,000	-

합 계	344,670	822,793	430,000	598,792

18-2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

비유동	유동	비유동	유동

내재파생상품부채(주석15-3)	1,257,260	4,803,840	1,176,940	6,947,280

파생상품부채	-	18,861	-	-

합 계	1,257,260	4,822,701	1,176,940	6,947,280

19. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

매입채무	12,524,756	7,648,772

미지급금	1,958,494	825,758

예수금	247,657	225,209

미지급비용	1,696,236	1,815,254

미지급배당금	1,224	1,113

합 계	16,428,367	10,516,106

매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 약 30일에서 90일입니다.

20. 파생상품계약연결실체는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화옵션계약을 체결하였는 바, 당반기말 현재 파생상품거래 미결제약정 및 파생상품평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	계약금액	보장환율	계약만기일	거래형태	평가이익(손실)

부산은행 - 통화선물계약	USD 2,850,000	1,140	2022.04.27	옵션매도	(18,861)

파생상품부채( 유동 기타금융부채)	(18,861)

21. 주요약정사항당반기말 현재 금융기관과의 단기신용공여와 관련된 주요 한도약정내역(일반대출 및시설자금 등 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	한 도	사용잔액	미사용잔액

무역금융	7,000,000	2,000,000	5,000,000

외화지급보증	3,000,000	1,453,146	1,546,854

원화지급보증	107,899	107,899	-

22. 담보제공자산 및 지급보증등 22-1 보고기간종료일 현재 부산은행의 장기차입금과 관련하여 기계장치 422,400천원이 양도담보 되어 있습니다. 22-2 보고기간종료일 현재 연결실체는 예금상품 33,000천원을 우리은 행 에 담보로 제공하고 있습니다.

22-3 보고기간종료일 현재 차입금(약정한도 포함) 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, 천원)

피보증처	보증제공자	보증내역	보 증 금 액

당반기	전 기

부산은행	대표이사	차입금	218,400	218,400

매출처	국민은행	계약이행보증	USD 651,994	USD 647,639

EUR 532,864	EUR 508,744

매출처	우리은행	계약이행보증 등	107,899	107,899

매출처	서울보증보험	납품하자보증	2,087,602	2,431,165

우리은행	대표이사	계약이행보증	92,400	92,400

합 계	USD 651,994	USD 647,639

EUR 532,864	EUR 508,744

2,506,301	2,849,864

23. 판매비와관리비 및 기타손익23-1 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,265,711	2,406,309	1,046,847	2,228,222

퇴직급여	112,657	225,314	116,423	232,847

복리후생비	385,564	576,349	173,855	334,962

여비교통비	60,438	94,798	22,218	79,176

통신비	4,960	10,217	4,741	10,221

수도광열비	54,852	119,943	44,457	101,744

세금과공과	114,416	238,608	71,046	180,974

감가상각비	74,408	149,029	79,643	147,891

투자부동산 감가상각비	66,823	101,298	-	-

수선비	31,471	508,083	37,984	199,928

보험료	16,379	33,175	20,378	38,075

운반비	35,527	67,292	33,301	63,677

지급수수료	384,735	689,546	246,723	804,255

수출제비용	447,200	651,769	170,916	343,292

도서인쇄비	467	1,041	818	1,405

소모품비	42,736	94,436	26,077	73,580

차량유지비	20,278	36,195	15,605	33,242

교육훈련비	414	3,394	2,408	5,154

접대비	8,757	27,105	3,279	36,603

광고선전비	57,474	73,729	14,557	106,420

해외시장개척비	-	3,166	31,551	54,388

대손상각비	111,408	77,765	255,633	(58,708)

주식보상비용	49,342	78,498	31,609	34,040

무형자산상각비	20,740	41,474	30,956	56,355

경상연구개발비	309,034	570,847	246,330	557,521

지급임차료	17,641	38,827	16,800	33,600

운용리스료	-	-	1,980	1,980

합 계	3,693,432	6,918,207	2,746,135	5,700,844

23-2 당반기 및 전반기 중 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환이익	743,998	1,225,882	23,087	1,223,035

유형자산처분이익	38,311	40,218	-	4,544

기타	6,887	21,645	12,089	29,325

합 계	789,196	1,287,745	35,176	1,256,905

23-3 당반기 및 전반기 중 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환손실	778,231	620,057	416,788	413,877

유형자산처분손실	36,406	36,406	-	-

투자자산처분손실	-	-	6,070	6,070

기타	8,987	33,450	14,990	19,470

합 계	823,624	689,913	437,848	439,417

24. 금융수익 및 금융비용24-1 당반기 및 전반기 중 금융수익의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	5,005	10,920	5,068	42,348

외환이익	30,724	160,744	(85,340)	118,914

파생상품거래이익	9,690	15,405	15,590	75,086

내재파생상품평가이익	257,559	2,143,439	-	-

합 계	302,978	2,330,508	(64,682)	236,348

24-2 당반기 및 전반기 중 금융비용의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	479,867	962,218	55,595	107,924

외환손실	(776)	7,536	3,410	3,410

파생상품거래손실	-	-	101,880	283,119

파생상품평가손실	(38,890)	18,861	(208,373)	87,007

내재파생상품평가손실	133,859	564,159	-	-

합 계	574,060	1,552,774	(47,488)	481,461

25. 특수관계자와의 거래25-1 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	당사와의 관계

DK LOK RUS	공동기업

디케이밸브 주식회사	기타 특수관계자

케어오밸브코리아	기타 특수관계자

25-2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계자명	내 역	당반기	전반기

디케이밸브주식회사	제품매출	20,194	-

임대수익 외	14,100	600

외주가공비	1,718,842	1,209,962

케어오밸브코리아	임대수익 외	27,000	27,000

외주가공비	24,078	43,350

대표이사	유형자산 매각	310,000	-

25-3 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내 역	당반기	전기

대표이사	임차보증금	950,000	950,000

디케이밸브주식회사	매출채권	3,080	110

선급금	206,400	279,000

매입채무	373,731	216,257

임대보증금	30,000	30,000

케어오밸브코리아	매출채권	4,400	4,400

미수금	550	550

매입채무	5,555	15,321

25-4 주요 경영진에 대한 보상 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	587,421	716,297

장기급여	56,564	59,248

합 계	643,985	775,545

26. 법인세당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기 법인세부담액	705,068	372,374

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	134,833	46,606

기타포괄손익에 직접 반영된 법인세	6,797	3,201

법인세비용	846,697	422,181

27. 주당손익27-1 기본주당이익연결실체의 보통주에 대한 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	1,923,362,689원	3,720,426,096원	1,219,730,906원	3,324,280,338원

가중평균유통보통주식수	8,449,912주	8,449,912주	8,449,912주	8,449,912주

기본주당이익	228원	440원	144원	393원

27-2 희석주당이익

연결실체의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	1,923,362,689원	3,720,426,096원	1,219,730,906원	3,324,280,338원

가산:

전환사채이자(세후)	338,635,856원	664,072,067원	-	-

주식보상비용(세후)	38,487,274원	61,228,588원	24,654,713원	26,551,230원

보통주희석화반기순이익	2,300,485,819원	4,445,726,751원	1,244,385,619원	3,350,831,568원

가중평균유통/잠재적보통주식수	10,126,899주	10,126,899주	8,794,912주	8,794,912주

희석주당이익	227원	439원	141원	381원

28. 현금흐름표28-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

28-2 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

비현금항목의 조정 :

순외환손익	(340,134)	(115,504)

감가상각비	1,251,346	1,034,854

투자부동산 감가상각비	106,933	-

무형자산상각비	41,474	56,355

재고자산평가손실(환입)	(337,747)	-

대손상각비(환입)	77,765	-

유형자산처분손익	(3,812)	(4,544)

파생상품평가손실	18,861	-

내재파생상품평가손실	564,160	-

내재파생상품평가이익	(2,143,440)	-

이자비용	962,218	107,924

이자수익	(10,920)	(42,348)

지분법이익	(1,232)	-

주식보상비용	78,498	34,040

법인세비용	846,697	422,181

조정항목계	1,110,667	1,492,958

영업활동으로인한 자산부채의 변동 :

매출채권	(2,799,794)	238,492

기타채권	560,635	225,990

기타유동자산	(218,956)	(6,575)

기타금융자산	-	4,859

재고자산	(516,632)	(2,614,875)

매입채무	4,875,986	1,627,580

기타채무	48,441	16,349

기타유동부채	183,714	174,309

기타금융부채	-	28,071

퇴직급여부채	571,947	45,569

장기종업원급여충담금	142,150	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동계	2,847,493	(260,231)

28-3 당반기 및 전반기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유무형자산 및 투자부동산 대체	4,891,601	2,797,523

자산취득선급금의 토지 대체	631,688	28,995

자산취득선급금의 건설중인자산(투자) 대체	687,857	-

자산취득 미지급금	850,599	-

28-4 당반기중 재무활동으로 인한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	공정가치변동	재분류	당반기말

단기차입금	17,000,000	(5,000,000)	-	-	12,000,000

유동성장기차입금	70,400	(35,200)	-	26,100	61,300

장기차입금	119,600	-	-	(26,100)	93,500

전환사채	14,325,291	-	851,374	-	15,176,665

순내재파생상품부채	6,596,020	-	(1,579,280)	-	5,016,740

합 계	38,111,311	(5,035,200)	(727,906)	-	32,348,205

28-5 전반기중 재무활동으로 인한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	전기초	재무활동현금흐름	공정가치변동	재분류	전반기말

단기차입금	12,000,000	-	-	(7,000,000)	5,000,000

유동성장기차입금	46,300	(19,500)	-	35,200	62,000

장기차입금	190,000	-	-	6,964,800	7,154,800

합 계	12,236,300	(19,500)	-	-	12,216,800

29. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 주요 금융부채는 장단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며 금융부채와 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에부합하는지 검토하고 있습니다.

29-1 시장위험시장위험이란 이자율, 환율 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결실체가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장위험관리의 목적은 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.29-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구하는 것으로, 이를 위해 연결실체의 주요 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 외부차입의 최소화, 장단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 차입금을 적정하게유지토록하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 변동금리부 조건의 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되 어 있는 차입금은 각각 12,154,800천원(전기 17,190,000천원)이며, 이자율 1%변동 가정시 세전손익에 미치는 영향은 미미한 수준입니다.

29-1-2 환위험

연결실체는 해외영업활동 및 원자재 수입 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 관리목적상 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	856,993	(856,993)	852,065	(852,065)

EUR	169,806	(169,806)	104,630	(104,630)

합계	1,026,799	(1,026,799)	956,695	(956,695)

29-2 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험으로, 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무활동에 따른 신용위험의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이나, 매출채권및기타채권에 대해서는 신용위험에 노출되어 있는 바, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 회수지연 현황 및 회수대책이 정기적으로 보고되고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 10에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.

또한, 연결실체는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

한편, 당반기말 현재 연결실체가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없으며, 매출채권및기타채권의 연령분석은 주석 10에서 기술하고 있습니다.29-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험으로, 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고있습니다.

연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 당반기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약 상의금액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 2,000,000 10,017,600 43,700 93,500 - 12,154,800 매입채무및기타채무 4,897,597 10,998,169 532,601 - - 16,428,367 전환사채 - - - 20,000,000 - 20,000,000 합 계 6,897,597 21,015,769 576,301 20,093,500 - 48,583,167 (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 2,000,000 5,017,600 10,052,800 119,600 - 17,190,000 매입채무및기타채무 7,296,178 2,705,287 514,641 - - 10,516,106 전환사채 - - - 20,000,000 - 20,000,000 합 계 9,296,178 7,722,887 10,567,441 20,119,600 - 47,706,106 29-4 자본관리연결실체가 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 연결실체의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결실체는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 당반기말 현재 부채비율 은 60%(전기말 60%)입 니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결실체는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 30. 금융상품의 공정가치30-1 연결실체는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동 일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 30-2 보고기간종료일 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 13,760,845 (*1) 19,998,557 (*1) 단기금융상품 1,225,052 (*1) 1,225,052 (*1) 매출채권 및 기타채권 25,887,388 (*1) 23,439,790 (*1) 기타포괄손익-공정가치금융자산 15,500 15,500 15,500 15,500 파생상품자산 1,044,360 1,044,360 1,528,200 1,528,200 장기금융상품 4,126,797 (*1) 3,649,117 (*1) 기타 1,496,097 (*1) 1,495,405 (*1) 금융자산 합계 47,556,040 51,351,621 금융부채 : 매입채무 12,524,757 (*1) 7,648,772 (*1) 미지급금 1,958,494 (*1) 825,758 (*1) 단기차입금 12,000,000 (*1) 17,000,000 (*1) 유동성장기부채 61,300 (*1) 70,400 (*1) 전환사채 15,176,665 15,176,665 14,325,291 14,325,291 파생상품부채 6,079,961 6,079,961 8,124,220 8,124,220 장기차입금 93,500 (*1) 119,600 (*1) 기타 1,945,116 (*1) 2,041,576 (*1) 금융부채 합계 49,839,793 50,155,617 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 30-3 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 15,500 - 15,500 파생상품자산 - 1,044,360 - 1,044,360 금융부채 : 전환사채 - 15,176,665 - 15,176,665 파생상품부채 - 6,079,961 - 6,079,961 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 15,500 - 15,500 파생상품자산 - 1,528,200 - 1,528,200 금융부채 : 전환사채 - 14,325,291 - 14,325,291 파생상품부채 - 8,124,220 - 8,124,220 31. COVID-19(코로나) 영향 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하, 매출의 감소와 지연 및 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 반기말 2021.06.30 현재 제 30 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 반기말 제 30 기말 자산 비유동자산 82,884,673,376 74,057,331,273 유형자산 53,903,814,464 52,480,462,117 투자부동산 18,725,299,227 14,575,548,092 영업권 이외의 무형자산 2,075,860,172 1,715,134,304 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 2,451,672,700 130,237,500 기타비유동금융자산 5,728,026,813 5,155,949,260 유동자산 67,986,293,480 72,731,857,569 재고자산 26,393,262,131 25,950,224,940 매출채권 및 기타유동채권 26,182,712,349 23,550,461,031 기타유동자산 607,191,253 479,362,394 기타유동금융자산 2,269,411,995 2,753,251,995 현금및현금성자산 12,533,715,752 19,998,557,209 자산총계 150,870,966,856 146,789,188,842 자본 자본금 4,224,956,000 4,224,956,000 자본잉여금 29,756,985,619 29,756,985,619 기타자본구성요소 154,900,708 76,402,518 임의적립금 12,466,764,069 12,340,015,389 이익잉여금(결손금) 47,843,860,624 45,202,184,578 자본총계 94,447,467,020 91,600,544,104 부채 비유동부채 21,713,021,045 20,012,932,488 전환사채 15,176,664,979 14,325,290,534 장기차입금 93,500,000 119,600,000 퇴직급여부채 2,597,664,043 1,994,823,069 장기종업원급여부채 142,150,476 기타비유동부채 344,669,574 430,000,000 기타비유동금융부채 1,257,260,000 1,176,940,000 이연법인세부채 2,101,111,973 1,966,278,885 유동부채 34,710,478,791 35,175,712,250 단기차입금 12,061,300,000 17,070,400,000 매입채무 및 기타유동채무 16,352,957,809 10,559,239,805 기타유동부채 769,679,999 598,792,445 기타유동금융부채 4,822,701,101 6,947,280,000 당기법인세부채 703,839,882 부채총계 56,423,499,836 55,188,644,738 자본과부채총계 150,870,966,856 146,789,188,842 포괄손익계산서 제 31 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 30 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 24,253,804,529 42,683,610,355 18,733,650,886 36,357,343,771 매출원가 17,894,700,504 32,575,078,576 14,228,906,454 27,482,413,124 매출총이익 6,359,104,025 10,108,531,779 4,504,744,432 8,874,930,647 판매비와관리비 3,421,032,037 6,573,176,218 2,746,134,863 5,700,844,354 영업이익(손실) 2,938,071,988 3,535,355,561 1,758,609,569 3,174,086,293 기타이익 786,063,878 1,283,529,381 35,176,302 1,256,905,108 기타손실 823,624,180 689,913,042 437,847,974 439,417,200 금융수익 302,978,450 2,330,508,431 (64,681,534) 236,347,685 금융원가 574,059,874 1,552,774,355 (47,487,824) 481,460,559 법인세비용차감전순이익(손실) 2,629,430,262 4,906,705,976 1,338,744,187 3,746,461,327 법인세비용 437,166,829 846,697,426 119,013,281 422,180,989 당기순이익(손실) 2,192,263,433 4,060,008,550 1,219,730,906 3,324,280,338 기타포괄손익 (9,204,226) (24,097,024) (4,534,876) (11,347,803) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (9,204,226) (24,097,024) (4,534,876) (11,347,803) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (9,204,226) (24,097,024) (4,534,876) (11,347,803) 총포괄손익 2,183,059,207 4,035,911,526 1,215,196,030 3,312,932,535 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 259 480 144 393 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 254 473 141 381 자본변동표 제 31 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 30 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 적립금 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 4,224,956,000 29,756,985,619 12,171,017,149 46,757,694,465 92,910,653,233 당기순이익(손실) 3,324,280,338 3,324,280,338 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (11,347,803) (11,347,803) 총포괄손익 3,312,932,535 3,312,932,535 배당금지급 1,689,982,400 1,689,982,400 주식선택권 34,040,038 34,040,038 적립금의 적립 168,998,240 (168,998,240) 2020.06.30 (기말자본) 4,224,956,000 29,756,985,619 34,040,038 12,340,015,389 48,211,646,360 94,567,643,406 2021.01.01 (기초자본) 4,224,956,000 29,756,985,619 76,402,518 12,340,015,389 45,202,184,578 91,600,544,104 당기순이익(손실) 4,060,008,550 4,060,008,550 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (24,097,024) (24,097,024) 총포괄손익 4,035,911,526 4,035,911,526 배당금지급 1,267,486,800 1,267,486,800 주식선택권 78,498,190 78,498,190 적립금의 적립 126,748,680 (126,748,680) 2021.06.30 (기말자본) 4,224,956,000 29,756,985,619 154,900,708 12,466,764,069 47,843,860,624 94,447,467,020 현금흐름표 제 31 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 30 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 영업활동현금흐름 8,168,201,063 3,848,306,129 당기순이익(손실) 4,060,008,550 3,324,280,338 비현금항목에 관한 기타조정 1,111,899,614 1,492,958,638 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,989,382,767 (260,231,867) 이자수취(영업) 8,137,992 39,743,458 법인세납부(환급) (1,227,860) (748,444,438) 투자활동현금흐름 (9,372,683,814) 779,200,891 유형자산의 처분 313,090,909 4,545,455 유형자산의 취득 (2,133,377,892) (1,006,341,361) 투자부동산의 취득 (4,256,684,078) (500,000,000) 무형자산의 취득 (402,200,000) (99,517,458) 출자금의 증가 (2,321,435,200) 기타금융자산의 처분 80,000 3,199,681,126 기타금융자산의 취득 (572,157,553) (819,166,871) 재무활동현금흐름 (6,413,566,689) (1,813,924,486) 단기차입금의 상환 (5,000,000,000) 유동성장기차입금의 감소 (35,200,000) (19,500,000) 이자지급 (110,990,299) (104,589,296) 배당금지급 (1,267,376,390) (1,689,835,190) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,618,049,440) 2,813,582,534 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 153,207,983 115,503,826 기초현금및현금성자산 19,998,557,209 5,225,133,779 기말현금및현금성자산 12,533,715,752 8,154,220,139 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요디케이락주식회사(이하 '당사')는 1991년 12월에 설립된 이래 경상남도 김해시 주촌면 소재 본사공장에서 Tube Fittings과 Valve의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있으며 당사의 대주주는 노은식 대표이사로서 지분율은 36.06%입니다. 한편, 당사는 2010년 1월 1일 회사명을 디케이테크주식회사에서 디케이락주식회사로 변경하였으며, 2010년 11월 12일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 반기재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며 당사의 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고 재무제표 본문은 원단위로, 주석은 천원단위로 표시하고 있습니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향 2-2-1 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다 . 해 당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3 제정 또는 공표 되었 으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2-3-1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-3-2 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-3-3 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-3-4 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2-3-5 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-3-6 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사 는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. 2-4 중요한 회계정책 중간재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산 및 표시방법 은 주석 2-2 에서설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2-4-1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2-4-2 기타장기종업원급여 당사는 장기근속자에게 포상휴가를 제공하는 장기근속포상제도를 운영하고 있으며, 당해 제도가 당사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 당반기부터 장기종업원급여부채를 계상하게 되었는 바, 당해 포상제도에 대한 회계정책은 재측정요소를 발생 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 제외하고 확정급여제도의 회계정책과 동일합니다. 3. 부문정보당사는 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다. 3-1 제품별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원) 매출유형 품목 당반기 전반기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 제 품 Fittings 13,474,787 24,315,430 8,979,602 19,039,362 Valves 7,707,951 12,779,928 6,670,381 11,966,446 기 타 779,693 1,284,918 1,106,420 1,466,894 상 품 2,291,373 4,303,334 1,977,247 3,884,642 합 계 24,253,805 42,683,610 18,733,651 36,357,344 3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 대한민국 8,913,039 16,371,567 7,169,304 13,839,222 아메리카 4,179,089 7,519,289 4,681,090 8,520,517 유럽 5,114,439 8,738,826 2,537,939 5,621,612 아시아 5,121,082 8,861,375 4,102,904 8,025,252 아프리카 889,091 1,151,447 211,674 292,676 오세아니아 37,065 41,106 30,740 58,065 합 계 24,253,805 42,683,610 18,733,651 36,357,344 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 3-3 당반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10% 이상인 주요 고객은 1개사(전반기 1개사)로서 해당 매출은 5,831,624천원(전반기 4,950,641천원)입니다. 4. 유형자산4-1 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 20,589,227 16,126,571 688,683 18,381,290 6,954,279 2,350,581 65,090,631 취득 28,995 66,115 - - 136,820 774,411 1,006,341 처분 - - - - (70,457) - (70,457) 대체 574,585 1,310,456 - 174,800 575,911 (2,744,792) (109,040) 투자부동산분류(*) (5,404,250) - - - - - (5,404,250) 전반기말 15,788,557 17,503,142 688,683 18,556,090 7,596,554 380,200 60,513,226 당기초 19,994,155 20,306,579 711,323 19,539,590 8,599,142 37,806 69,188,596 취득 23,678 18,322 - 1,739,555 527,166 675,257 2,983,978 처분 (76,773) (293,687) - - (51,970) - (422,430) 대체 - - - 14,045 14,356 (28,401) - 당반기말 19,941,060 20,031,214 711,323 21,293,190 9,088,694 684,662 71,750,143 정부보조금: 전기초 - - - - - - - 전반기말 - - - - - - - 당기초 - - - 174,580 - - 174,580 수취 - - - - - - - 상각 - - - (4,074) - - (4,074) 당반기말 - - - 170,506 - - 170,506 감가상각누계액: 전기초 - 3,074,318 212,891 6,717,889 4,560,982 - 14,566,079 감가상각비 - 213,054 17,217 393,122 411,462 - 1,034,854 처분 - - - - (70,456) - (70,456) 전반기말 - 3,287,372 230,108 7,111,010 4,901,988 - 15,530,479 당기초 - 3,420,976 247,608 7,509,642 5,355,327 - 16,533,553 감가상각비 - 252,226 17,783 429,883 555,528 - 1,255,420 처분 - (61,185) - - (51,967) - (113,152) 당반기말 - 3,612,017 265,391 7,939,525 5,858,888 - 17,675,821 순장부금액: 당반기말 19,941,060 16,419,197 445,932 13,183,158 3,229,805 684,662 53,903,814 전기말 19,994,155 16,885,604 463,715 11,855,368 3,243,815 37,806 52,480,462 (*) 동 토지는 임대목적 및 장래용도를 결정하지 않은 토지로서 전반기 중 투자부동산으로 대체하였습니다. 4-2 당사는 당반기말 현재 유형자산에 대하여 부보금액 33,104,771천원(전기말 33,104,771 천원) 의 화재보험에 가입하고 있습니다. (담보제공내역은 주석 22 참조) 5. 투자부동산당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 - - - - 취득 - - 500,000 500,000 대체(*) 5,404,250 - 3,744,656 9,148,906 전반기말 5,404,250 - 4,244,656 9,648,906 당기초 5,724,977 3,805,042 5,144,482 14,674,501 취득 608,009 3,648,675 - 4,256,684 대체 734,452 4,114,748 (4,849,200) - 당반기말 7,067,438 11,568,465 295,282 18,931,185 감가상각누계액: 전기초 - - - - 감가상각비 - - - - 처분 - - - - 전반기말 - - - - 당기초 - 98,953 - 98,953 감가상각비 - 106,933 - 106,933 처분 - - - - 당반기말 - 205,886 - 205,886 순장부금액: 당반기말 7,067,438 11,362,579 295,282 18,725,299 전기말 5,724,977 3,706,089 5,144,482 14,575,548 (*) 토지는 유형자산으로부터, 건설중인자산은 선급금으로부터 대체되었습니다. 6. 무형자산6-1 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 4,751 336,887 1,053,001 1,463,212 - 2,857,850 취득 - - 46,786 - 52,731 99,517 대체 11,571 - 150,200 - (52,731) 109,040 전반기말 16,322 336,887 1,249,987 1,463,212 - 3,066,408 당기초 16,322 336,887 1,263,487 1,463,212 14,000 3,093,908 취득 - - 14,000 306,600 81,600 402,200 대체 - - 14,000 - (14,000) - 당반기말 16,322 336,887 1,291,487 1,769,812 81,600 3,496,108 상각누계액: 전기초 4,746 336,881 941,866 - - 1,283,493 상각비 386 - 55,969 - - 56,355 전반기말 5,132 336,881 997,835 - - 1,339,847 당기초 6,289 336,881 1,035,604 - - 1,378,774 상각비 1,157 - 40,317 - - 41,474 당반기말 7,446 336,881 1,075,921 - - 1,420,248 순장부가액: 당반기말 8,876 6 215,566 1,769,812 81,600 2,075,860 전기말 10,033 6 227,883 1,463,212 14,000 1,715,134 6-2 당사는 당반기 중 570,847 천원 (전반기 557,521원)의 연구개발비를 지출하였으며, 전액 비용 처리되었습니다. 7. 종속기업 및 공동기업투자7-1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 지분율 장부금액 당반기 전기 종속기업 DK LOK MIDDLE EASTFITTINGS VALVES L.L.C.(*) 100% 793,827 83,188 종속기업 SITINDUSTRIE VALVOMETALDK-VALVE DIVISION s.r.l. 100% 1,610,796 - 공동기업 DK-LOK Rus 49% 47,050 47,050 합 계 2,451,673 130,238 (*) 명목상의 지분율은 49%이나 Shareholders' agreement에 따라 모든 경영상의 책임과 손익 및 자금조달의 책임이 당사에게 귀속되어 완전종속기업으로 판단하였습니다. 7-2 회사는 별도재무제표를 작성함에 있어 종속기업 및 공동기업투자에 대하여 원가법을 적용하였습니다. 8. 기타금융자산8-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 비유동 유동 비유동 유동 예금상품 4,126,797 1,225,052 3,649,117 1,225,052 임차보증금 1,585,730 - 1,491,332 - 지분증권 15,500 - 15,500 - 내재파생상품자산(주석15-3) - 1,044,360 - 1,528,200 합 계 5,728,027 2,269,412 5,155,949 2,753,252 8-2 담보 제공 예금상품보고기간종료일 현재 이자부차입금등과 관련하여 담보로 제공된 예금상품의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전 기 예금상품(유동) 33,000 33,000 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 제품 4,822,680 5,777,568 상품 1,581,171 1,685,871 재공품 14,774,392 15,190,758 원재료 4,354,078 4,091,557 부재료 2,024,389 1,294,300 미착품 668,922 56,034 저장품 62,567 86,821 평가충당금 (1,894,937) (2,232,684) 합 계 26,393,262 25,950,225 10. 매출채권및기타채권10-1 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 25,791,835 22,805,115 대손충당금 (1,193,173) (1,115,408) 미수금 1,574,242 1,853,727 미수수익 9,809 7,027 합 계 26,182,712 23,550,461 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다. 10-2 당반기말 현재 매출채권 1,116,339천원(전기말 1,006,549천원)은 완전히 손상되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별적손상 집합적손상 합 계 전기초 721,045 56,511 777,556 설정(환입) 400,638 52,348 452,986 제각 (115,134) - (115,134) 전기말 1,006,549 108,859 1,115,408 설정(환입) 109,790 (32,024) 77,765 제각 - - - 당반기말 1,116,339 76,835 1,193,173 10-3 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일미만 30~60일 60~90일 90일초과 120일 초과 당반기 25,791,835 18,296,714 2,563,802 691,297 2,286,842 836,841 1,116,338 전 기 22,805,115 13,807,681 2,281,953 2,578,453 2,223,729 906,750 1,006,549 11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 선 급 금 561,335 449,969 선급비용 45,856 29,394 합 계 607,191 479,362 12. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보유현금 7,331 9,076 단기예금 12,526,384 19,989,481 합 계 12,533,716 19,998,557 13. 자본 13-1 자본금당사의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 주식수 금 액 주식수 금 액 보통주자본금 8,449,912주 4,224,956 8,449,912주 4,224,956 13-2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 주식발행초과금 29,667,833 29,667,883 자기주식처분이익 89,153 89,153 합 계 29,756,986 29,756,986 13-3 당사의 주주총회에서 승인을 득하여 기중 지급된 배당금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전 기 배당결의 대상 사업연도 2020년(제30기) 2019년(제29기) 보통주배당금총액 1,267,486,800원 1,689,982,400원 배당대상주식수 8,449,912주 8,449,912주 주당배당금 150원 200원 13-4 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 주식선택권 154,901 76,403 13-5 적립금 보고기간종료일 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 성격 당 기 전 기 이익준비금 법정 1,065,515 938,766 기업합리화적립금 임의 36,646 36,646 임의적립금 〃 11,364,603 11,364,603 합 계 12,466,764 12,340,015 13-6 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있는 바, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전 및 자본전입의 목적으로만 사용될 수 있습니다. 당기에 주주총회의 승인에 따라 적립된 이익준비금은 126,749천원(전기 168,998천원)입니다. 14. 주식선택권14-1 당사는 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원(구 증권거래법상의 최대주주, 주요주주 등은 제외)에게 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 상법 제340조의 2에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 당반기말 현재 부여된 내역은 다음과 같습니다. 차 수 부여일 부여방법 행사가격 행사가능기간 발행할 주식 총수 2차부여 2020.03.24 신주교부 6,220원 2022.03.24~2027.03.23 335,000주 3차부여 2021.03.23 신주교부 13,200원 2023.03.23~2028.03.22 30,000주 합 계 365,000주 14-2 주식선택권으로 인하여 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 차 수 전기말 당기부여 취소 행사 당반기말 2차부여 345,000 - 10,000 - 335,000 3차부여 - 30,000 - - 30,000 합 계 345,000 30,000 10,000 - 365,000 14-3 공정가치 산정 내역당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 등을 사용하였으며,주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 제 2 차 제 3 차 옵션가격결정모형 이항모형 이항모형 주가 4,415원 12,800원 행사가격 6,220원 13,200원 기대주가변동성 32.40% 41.50% 만기 4.5년 4.5년 14-4 주식기준보상원가 (단위: 천원) 구 분 제 2 차 제 3 차 당기에 인식한 총보상원가 58,208 20,290 - 판매비와 관리비 58,208 20,290 누적인식 총보상원가 156,160 20,290 잔여보상원가 89,717 129,117 총보상원가 245,877 149,407 15. 전환사채15-1 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 상환기일 액면이자율 보장수익률 당반기말 전기말 제3회 무기명식무보증 사모 전환사채 2020.11.13 2023.11.13 0% 0% 20,000,000 20,000,000 차감 : 미상각유효이자 (4,823,335) (5,674,709) 가감계 15,176,665 14,325,291 15-2 상기 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제3회 사모 전환사채 사채의 권면총액 금 20,000,000,000원정 인수자의 내역 나우에이스파트너십 펀드 외 발행일자 2020년 11월 13일 발행가액 본건 전환사채의 권면금액의 100% 사채의 표면이율 0% 전환에 관한 사항 가. 전환가액 13,409원 나. 투자자가 전환청구를 하기 전에 회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행하는 경우에는 투자자의 전환가액을 조정함. 무상증자, 주식배당의 경우 등에도 동일함. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정함. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정함. 마. 위 나,다 및 라와 별도로, 본건 전환사채 발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되 "전환가 조정일" 전일을 기산일로하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격함. 단 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 함. 전환청구 기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 전일까지 계약상의 상환기일 2023년 11월 13일 보장수익률 0% 원금상환방법 만기까지 보유하는 경우 사채상환일에 원금의 100% 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전환사채에 대하여 만기전 상환을 청구할 수 있음. 매도청구권 발행회사는 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 발행 후 2년 경과한 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 전환사채 전자등록총액의 100분의 30에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할수 있음. 전환가능주식수 1,491,536주 15-3 당사는 상기 전환사채와 관련한 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권을 파생상품으로 계상하고 있는 바, 당반기말 현재 파생상품의 내역 및 당반기 평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 평가손익 당반기말금액 매도청구권 : 유동 기타금융자산 1,528,200 (483,840) 1,044,360 전환권 : 유동 기타금융부채 (6,947,280) 2,143,440 (4,803,840) 조기상환청구권 : 비유동 기타금융부채 (1,176,940) (80,320) (1,257,260) 합 계 (6,596,020) 1,579,280 (5,016,740) 16. 이자부차입금(담보제공내역은 주석 22 참조)보고기간종료일 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 구 분 당반기 전 기 이자부차입금(비유동) 장기차입금 93,500 119,600 이자부차입금(유동) 유동성장기차입금 61,300 70,400 단기차입금 12,000,000 17,000,000 소 계 12,061,300 17,070,400 합 계 12,154,800 17,190,000 16-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당기말연이자율(%) 당반기 전 기 부산은행 시설자금 1.50 27,300 45,500 " 1.50 19,500 122,400 " 1.50 108,000 22,100 소계 154,800 190,000 차 감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) (61,300) (70,400) 차감계(장기차입금) 93,500 119,600 16-3 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입금종류 당기말연이자율(%) 당 기 전 기 우리은행 운전자금 1.43 2,000,000 3,000,000 씨티은행 " 1.32 3,000,000 2,000,000 국민은행 " 1.58 7,000,000 7,000,000 국민은행 " 2.69 - 5,000,000 합 계 12,000,000 17,000,000 17. 퇴직급여당반기 및 전반기 중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 1,994,823 2,404,880 당기급여원가 554,230 582,960 기여금 납입액 (7,358) (410,537) 퇴직급여 지급액 25,076 (126,854) 확정급여제도의 재측정요소 30,894 14,548 반기말 2,597,664 2,464,997 18. 기타부채 및 기타금융부채18-1 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 비유동 유동 비유동 유동 선수금 - 769,680 - 598,792 임대보증금 184,670 - 170,000 - 예수보증금 160,000 - 260,000 - 합 계 344,670 769,680 430,000 598,792 18-2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 비유동 유동 비유동 유동 내재파생상품부채(주석18-2) 1,257,260 4,803,840 1,176,940 6,947,280 파생상품부채 - 18,861 - - 합 계 1,257,260 4,822,701 1,176,940 6,947,280 19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 매입채무 12,524,757 7,648,772 미지급금 1,932,191 1,093,667 예수금 247,657 225,209 미지급비용 1,647,129 1,590,479 미지급배당금 1,224 1,113 합 계 16,352,958 10,559,240 매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 약 30일에서 90일입니다. 20. 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화옵션계약을 체결하였는바,당반기말 현재 파생상품거래 미결제약정 및 파생상품평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 계약금액 보장환율 계약만기일 거래형태 평가이익(손실) 부산은행 -통화선물계약 USD 2,850,000 1,140.00 2022.04.27 옵션매도 (18,861) 파생상품 부채( 유동 기타금융부채) (18,861) 21. 주요약정사항당반기말 현재 금융기관과의 단기신용공여와 관련된 주요 한도약정내역(일반대출 및시설자금 등 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 한 도 사용잔액 미사용잔액 무역금융 7,000,000 2,000,000 5,000,000 외화지급보증 3,000,000 1,453,146 1,546,854 원화지급보증 107,899 107,899 - 22. 담보제공자산 및 지급보증등22-1 보고기간종료일 현재 부산은행의 장기차입금과 관련하여 기계장치 422,400천원이 양도담보되어 있습니다. 22-2 보고기간종료일 현재 당사는 예금상품 33,000천원을 우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. 22-3 보고기간종료일 현재 차입금(약정한도 포함) 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, 천원) 피보증처 보증제공자 보증내역 보 증 금 액 당 반 기 전 기 부산은행 대표이사 차입금 218,400 218,400 매출처 국민은행 계약이행보증 USD 651,994 USD 647,639 EUR 532,864 EUR 508,744 매출처 우리은행 계약이행보증 등 107,899 107,899 매출처 서울보증보험 납품하자보증 2,087,602 2,431,165 우리은행 대표이사 계약이행보증 92,400 92,400 합 계 USD 651,994 USD 647,639 EUR 532,864 EUR 508,744 2,506,301 2,849,864 23. 판매비와관리비 및 기타손익23-1 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 급여 1,144,918 2,237,965 1,046,847 2,228,222 퇴직급여 112,657 225,314 116,423 232,847 복리후생비 233,958 399,663 173,855 334,962 여비교통비 60,438 94,798 22,218 79,176 통신비 4,960 10,217 4,741 10,221 수도광열비 54,852 119,943 44,457 101,744 세금과공과 114,416 238,608 71,046 180,974 감가상각비 74,409 149,029 79,643 147,891 투자부동산감가상각비 66,823 101,298 - - 수선비 31,471 508,083 37,984 199,928 보험료 16,379 33,175 20,378 38,075 운반비 35,528 67,292 33,301 63,677 지급수수료 384,734 689,546 246,723 804,255 수출제비용 447,200 651,769 170,916 343,292 도서인쇄비 467 1,041 818 1,405 소모품비 42,736 94,436 26,077 73,580 차량유지비 20,278 36,195 15,605 33,242 교육훈련비 414 3,394 2,408 5,154 접대비 8,757 27,105 3,279 36,603 광고선전비 57,474 73,729 14,557 106,420 해외시장개척비 - 3,166 31,551 54,388 대손상각비 111,408 77,765 255,633 (58,708) 주식보상비용 49,343 78,498 31,609 34,040 무형자산상각비 20,740 41,474 30,956 56,355 경상연구개발비 309,033 570,847 246,330 557,521 지급임차료 17,640 38,828 16,800 33,600 운용리스료 - - 1,980 1,980 합 계 3,421,032 6,573,176 2,746,135 5,700,844 23-2 당반기 및 전반기 중 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당반기 전반기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 외환이익 743,998 1,225,881 23,087 1,223,035 유형자산처분이익 38,311 40,218 - 4,544 기타 3,755 17,430 12,089 29,325 합 계 786,064 1,283,529 35,176 1,256,905 23-3 당반기 및 전반기 중 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당반기 전반기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 외환손실 778,231 620,057 416,788 413,877 유형자산처분손실 36,406 36,406 - - 투자자산처분손실 - - 6,070 6,070 기타 8,987 33,450 14,990 19,470 합 계 823,624 689,913 437,848 439,417 24. 금융수익 및 금융원가24-1 당반기 및 전반기 중 금융수익의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당반기 전반기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 이자수익 5,005 10,920 5,068 42,348 외환이익 30,724 160,744 (85,340) 118,914 파생상품거래이익 9,690 15,405 15,590 75,086 내재파생상품평가이익 257,560 2,143,440 - - 합 계 302,978 2,330,508 (64,682) 236,348 24-2 당반기 및 전반기 중 금융원가의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당반기 전반기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 이자비용 479,866 962,218 55,595 107,924 외환손실 (777) 7,536 3,410 3,410 파생상품거래손실 - - 101,880 283,119 파생상품평가손실 (38,890) 18,861 (208,373) 87,007 내재파생상품평가손실 133,860 564,160 - - 합 계 574,060 1,552,774 (47,488) 481,461 25. 특수관계자와의 거래25-1 당반기말 현재 당사의 특수관계기업의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당사와의 관계 DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C. 종속기업 SITINDUSTRIE VALVOMETAL DK-VALVE DIVISION s.r.l. 종속기업 DK LOK RUS 공동기업 디케이밸브 주식회사 기타 특수관계자 케어오밸브코리아 기타 특수관계자 25-2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 내 역 당반기 전반기 디케이밸브 주식회사 제품매출 20,194 - 임대수익 외 14,100 600 외주가공비 1,718,842 1,209,962 케어오밸브코리아 임대수익 외 27,000 27,000 지급수수료 24,078 43,350 대표이사 유형자산 매각 310,000 - 25-3 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 당반기 전 기 대표이사 임차보증금 950,000 950,000 디케이밸브 주식회사 매출채권 3,080 110 선급금 206,400 279,000 매입채무 373,731 216,257 임대보증금 30,000 30,000 케어오밸브코리아 매출채권 4,400 4,400 미수금 550 550 미지급금 5,555 15,321 DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C. 미수금 298,427 184,721 미지급금 - 83,188 SITINDUSTRIE VALVOMETAL DK-VALVE DIVISION s.r.l. 선급금 134 - 기타보증금 94,477 - 25-4 당사는 특수관계자인 대표이사로부터 회사연수원의 토지를 임차해 사용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 임차보증금의 금액은 950,000천원입니다.25-5 당사는 특수관계자인 대표이사로부터 당사의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.25-6 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 587,421 716,297 장기급여 56,564 59,248 합 계 643,984 775,545 26. 법인세당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기 법인세부담액 705,068 372,374 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 134,833 46,606 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 6,797 3,201 법인세비용 846,697 422,181 27. 주당손익27-1 기본주당이익당사의 보통주에 대한 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 2,192,263,433원 4,060,008,550원 1,219,730,906원 3,324,280,338원 가중평균유통보통주식수 8,449,912주 8,449,912주 8,449,912주 8,449,912주 기본주당이익 259원 480원 144원 393원 27-2 희석주당이익당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 2,192,263,433원 4,060,008,550원 1,219,730,906원 3,324,280,338원 가산: 전환사채이자(세후) 338,635,856원 664,072,067원 - - 주식보상비용(세후) 38,487,274원 61,228,588원 24,654,713원 26,551,230원 보통주희석화반기순이익 2,569,386,563원 4,785,309,205원 1,244,385,619원 3,350,831,568원 가중평균유통/잠재적보통주식수 10,126,899주 10,126,899주 8,794,912주 8,794,912주 희석주당이익 254원 473원 141원 381원 28. 현금흐름표28-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 28-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 반기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 비현금항목의 조정 : 순외환손익 (340,134) (115,504) 감가상각비 1,251,346 1,034,854 투자부동산 감가상각비 106,933 - 무형자산상각비 41,474 56,355 재고자산평가손실(환입) (337,747) - 대손상각비(환입) 77,765 - 유형자산처분손익 (3,813) (4,544) 파생상품평가손실 18,861 - 내재파생상품평가손실 564,160 - 내재파생상품평가이익 (2,143,440) - 이자비용 962,218 107,924 이자수익 (10,920) (42,348) 주식보상비용 78,498 34,040 법인세비용 846,697 422,181 비현금항목의 조정계 1,111,900 1,492,959 영업활동으로인한 자산부채의 변동 : 매출채권 (2,799,794) 238,492 기타채권 279,485 225,990 기타유동자산 (127,829) (6,575) 기타금융자산 - 4,859 재고자산 (105,290) (2,614,875) 매입채무 4,875,986 1,627,580 기타채무 67,170 16,349 기타유동부채 85,557 174,309 기타금융부채 - 28,071 퇴직급여부채 571,947 45,569 장기종업원급여부채 142,150 - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동계 2,989,383 (260,232) 28-3 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 유무형자산 및 투자부동산 대체 4,891,601 2,797,523 자산취득선급금의 토지 대체 631,688 28,995 자산취득선급금의 건설중인자산(투자) 대체 687,857 - 자산취득 미지급금 850,599 - 28-4 당반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 재무활동현금흐름 공정가치변동 재분류 당반기말 단기차입금 17,000,000 (5,000,000) - - 12,000,000 유동성장기차입금 70,400 (35,200) - 26,100 61,300 장기차입금 119,600 - - (26,100) 93,500 전환사채 14,325,291 - 851,374 - 15,176,665 순내재파생상품부채 6,596,020 - (1,579,280) - 5,016,740 합 계 38,111,311 (5,035,200) (727,906) - 32,348,205 28-5 전반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기초 재무활동현금흐름 공정가치변동 재분류 전반기말 단기차입금 12,000,000 - - (7,000,000) 5,000,000 유동성장기차입금 46,300 (19,500) - 35,200 62,000 장기차입금 190,000 - - 6,964,800 7,154,800 합 계 12,236,300 (19,500) - - 12,216,800 29. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 장단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며 금융부채와 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.당사는 금융상품을 운용함에 따라 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에부합하는지 검토하고 있습니다. 29-1 시장위험시장위험이란 이자율, 환율 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험관리의 목적은 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.29-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구하는 것으로, 이를 위해 당사의 주요 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 외부차입의 최소화, 장단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 차입금을 적정하게 유지토록하고 있으며, 당반기말 현재 변동금리부 조건의 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 차입금은 각각 12,154,800천원(전기 17,190,000천원)이며, 이자율 1%변동 가정시 세전손익에 미치는 영향은 미미한 수준입니다. 29-1-2 환위험당사는 해외영업활동 및 원자재 수입 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 관리목적상 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 856,993 (856,993) 852,065 (852,065) EUR 169,806 (169,806) 104,630 (104,630) 합계 1,026,798 (1,026,798) 956,696 (956,696) 29-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험으로, 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무활동에 따른 신용위험의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적이나, 매출채권및기타채권에 대해서는 신용위험에 노출되어 있는 바, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 회수지연 현황 및 회수대책이 정기적으로 보고되고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 10에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. 또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 당반기말 현재 당사가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없으며, 매출채권및기타채권의 연령분석은 주석 10에서 기술하고 있습니다. 29-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험으로, 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의금액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 2,000,000 10,017,600 43,700 93,500 - 12,154,800 매입채무및기타채무 4,897,597 10,922,760 532,601 - - 16,352,958 전환사채 - - - 20,000,000 - 20,000,000 합 계 6,897,597 20,940,360 576,301 20,093,500 - 48,507,758 (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 2,000,000 5,017,600 10,052,800 119,600 - 17,190,000 매입채무및기타채무 7,339,312 2,705,287 514,641 - - 10,559,240 전환사채 - - - 20,000,000 - 20,000,000 합 계 9,339,312 7,722,887 10,567,441 20,119,600 - 47,749,240 29-4 자본관리당사가 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 당반기말 현재 부채비율은 60%(전기말 60%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 30. 금융상품의 공정가치30-1 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 30-2 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 12,533,716 (*1) 19,998,557 (*1) 단기금융상품 1,225,052 (*1) 1,225,052 (*1) 매출채권 및 기타채권 26,182,712 (*1) 23,550,461 (*1) 기타포괄손익-공정가치금융자산 15,500 15,500 15,500 15,500 파생상품자산 1,044,360 1,044,360 1,528,200 1,528,200 장기금융상품 4,126,797 (*1) 3,649,117 (*1) 기타 1,585,730 (*1) 1,491,332 (*1) 금융자산 합계 46,713,867 51,458,219 금융부채 : 매입채무 12,524,757 (*1) 7,648,772 (*1) 미지급금 1,932,191 (*1) 1,093,667 (*1) 단기차입금 12,000,000 (*1) 17,000,000 (*1) 유동성장기부채 61,300 (*1) 70,400 (*1) 전환사채 15,176,665 15,176,665 14,325,291 14,325,291 파생상품부채 6,079,961 6,079,961 8,124,220 8,124,220 장기차입금 93,500 (*1) 119,600 (*1) 기타 1,896,009 (*1) 1,816,801 (*1) 금융부채 합계 49,764,384 50,198,750 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 30-3 보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 15,500 - 15,500 파생상품자산 - 1,044,360 - 1,044,360 금융부채 : 전환사채 - 15,176,665 - 15,176,665 파생상품부채 - 6,079,961 - 6,079,961 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 15,500 - 15,500 파생상품자산 - 1,528,200 - 1,528,200 금융부채 : 전환사채 - 14,325,291 - 14,325,291 파생상품부채 - 8,124,220 - 8,124,220 31. COVID-19(코로나) 영향2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하, 매출의 감소와 지연 및 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회 사의 정책 당사는 정관에 따라 배당을 실시하고 있습니다. 제53조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제53조의2 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월?6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따 라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액 을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립 한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제8조의2 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제54조 (배당금지급청구권의 소멸시효)배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며 이로 인한배당금은 이 회사에 귀속한다 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제31기 반기 제30기 제29기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 3,720 -121 - (별도)당기순이익(백만원) 4,060 93 8,496 (연결)주당순이익(원) 440 -14 1,029 현금배당금총액(백만원) - 1,267 1,690 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - -1,050.7 19.9 현금배당수익률(%) 보통주식 - 1.1 2.2 종류주식 - - - 주식배당수익률(%) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주식 - 150 200 종류주식 - - - 주당 주식배당(주) 보통주식 - - - 종류주식 - - - ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 10 1.6 1.8 ※ 연속 배당횟수는 제21기(2011년)부터 제30기까지 연속지급된 횟수를 기재하였습니다※ 평균 배당수익률은 현금배당수익률의 합계금액을 단순평균하여 작성하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007.12.10 주식분할 보통주 4,000,000 500 - - 2008.10.23 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 500 1,000 우리사주조합 2008.11.19 유상증자(제3자배정) 보통주 83,333 500 6,000 중소기업진흥공단 2010.11.06 유상증자(제3자배정) 보통주 2,000,000 500 7,500 신규상장 2011.11.28 전환권행사 보통주 99,999 500 5,000 중소기업진흥공단(전환상환우선주 보통주 전환) 2012.03.29 전환권행사 보통주 500,000 500 5,000 전환사채 전환 2012.04.04 전환권행사 보통주 100,000 500 5,000 전환사채 전환 2012.04.14 유상증자(제3자배정) 보통주 555,555 500 9,000 (주)에이티넘인베스트먼트 2012.04.16 전환권행사 보통주 400,000 500 5,000 전환사채 전환 2018.02.26 전환권행사 보통주 377,358 500 5,300 전환사채 전환 2019.04.12 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 6,620 주식매수선택권행사 2019.12.05 주식매수선택권행사 보통주 187,000 500 6,620 주식매수선택권행사 나. 미상환 전환사채 발행현황 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명 무보증 사모전환사채 3회차 2020.11.13 2023.11.13 20,000,000,000 보통주 2021.11.13 ~ 2023.10.13 100 13,409 20,000,000,000 1,491,535 - 합 계 - - - 20,000,000,000 보통주 - - - 20,000,000,000 1,491,535 - ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 디케이락 회사채 사모 2020.11.13 20,000 0 - 2023.11.13 미상환 DB금융투자 합 계 - - - 20,000 0 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 발행 3 2020.11.13 시설자금 15,000 유형자산 취득 9,878 주) 참조 전환사채 발행 3 2020.11.13 운영자금 5,000 대출 상환 5,000 - 주) 당사는 자금 집행 계획에 따라 2020년도 시설자금으로 8,079백만원을 사용하였으며, 2021년 반기에는 시설자금으로 1,799백만원, 운영자금으로 5,000백만원 사용하였고, 미사용 자금은 금융기관에 안전한 예금으로 보관하고 있으며 향후 지속적으로 사용 예정입니다. ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 1. 최근 3사업년도 매출채권과 기타채권의 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 제31기 반기 제30기 제29기 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 매출채권 25,791,835 (1,193,173) 24,598,662 4.85% 22,805,115 (1,115,408) 21,689,707 5.14% 27,846,555 (777,556) 27,069,000 2.87% 기타채권 1,584,051 - 1,584,051 0.00% 1,860,754 0 1,860,754 0.00% 1,181,151 0 1,181,151 0.00% 합계 27,375,885 (1,193,173) 26,182,712 4.85% 24,665,869 (1,115,408) 23,550,461 5.14% 29,027,706 (777,556) 28,250,150 2.87% 2. 대손충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 제31기 반기 제30기 제29기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,115,408 777,556 994,561 2. 순대손처리액(①－②±③) - 116,043 131,648 ① 대손처리액(상각채권액) - 116,043 131,648 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 77,765 453,895 (85,357) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,193,173 1,115,408 777,556 3. 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 24,634,312 180,578 353,081 581,280 25,749,250 특수관계자 42,584 - - - 42,584 계 24,676,896 180,578 353,081 581,280 25,791,835 구성비율 96% 1% 1% 2% 100% 4. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침(1) 대손충당금 설정 방침 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권에 대하여 약정회수일로부터 연체된 채권에 대한 장래의 대손가능성 및 과거의 대손경험율을 기초로, 만기경과손상가능채권에 대해서는 개별평가를 통해, 만기경과미손상채권에 대해서는 과거대손경험율에 의거 집합평가를 수행하여 대손충당금 설정 (2) 대손충당금 설정 근거가) 대손경험율 : 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 산정 나) 대손예상액 산정 - 개별 평가 : 보고기간 종료일 현재, 약정회수일로부터 120일 초과 연체된 채권 (만기경과손상가능채권 인식)중, 장래의 대손가능성을 판단하여, 대손예상액을 산정- 집합 평가 : 보고기간 종료일 현재, 약정회수일로부터 120일 이하 연체된 채권 (만기경과미손상채권 인식)에 대하여 과거의 대손경험율(과거채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정)을 근거로 산정- 매출채권 및 기타채권에 대하여 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거(아래 대손처리 기준 의거)하고 있으며, 손상인식액의 감소 또는 증가 요인 발생시 대손충당금의 환입 또는 추가인식으로 조정 다) 대손처리 기준 - 소멸시효 완성채권(상법상 단기 소멸시효 완성채권 : 3년)- 법정소멸채권(정리계획인가 화의인가에 따른 회수불능 채권, 경매가 취소된 압류 채권 등)- 채무자의 파산등으로 인한 회수불능채권 (채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행, 사업의 폐지, 사망, 실종 등으로 회수할 수 없는 채권)- 관할세무서장으로부터 국세결손처분을 받은 채무자에 대한 채권- 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 나. 재고자산의 현황 등 1. 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 제31기 반기 제30기 제29기 제품 4,822,680 5,777,568 5,750,510 상품 1,581,171 1,685,871 1,997,645 재공품 14,774,392 15,190,758 15,491,520 원재료 4,354,078 4,091,557 3,523,832 부재료 2,024,389 1,294,300 1,634,533 미착품 668,922 56,034 76,647 저장품 62,567 86,821 187,827 평가충당금 (1,894,937) (2,232,684) (2,289,793) 합계 26,393,262 25,950,225 26,372,719 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.49% 17.68% 21.31% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} 2.5 2.2 2.1 2. 재고자산의 실사내역 등(1) 재고실사재고실사당사는 연중계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계상하고, 매 사업연도 종료일 기준외부감사인의 입회 하에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하는 바, 당사 내부의 재고관리 지침에 따른 품목별 수시조사제도를 운영하고 있습니다.(2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매 사업연도 종료일 기준 외부감사인 입회 하에 재고조사를 실시하는 바, 제30기, 제29기 및 제28기 재고실사는 외부감사인 소속 공인회계사의 입회 하에 실제 재고조사를 실시하였습니다.(3) 재고자산의 평가 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있으며, 저가법 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소될 경우 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 재고자산평가손실을 환입하고 있습니다 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제31기 반기(당기) 예교지성회계법인 - - - 제30기(전기) 서현회계법인 적정 - 수익인식 시점의 적정성 제29기(전전기) 남경회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제31기 반기(당기) 예교지성회계법인 외부감사인의 감사활동 110백만원 - 33백만원 477시간 제30기(전기) 서현회계법인 외부감사인의 감사활동 70백만원 - 70백만원 1,052시간 제29기(전전기) 남경회계법인 외부감사인의 감사활동 45백만원 - 45백만원 728시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제30기(전기) - - - - - - - - - - 제29기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.03.09 외부감사인 및 감사 서면 전반적인 수행 내역 및 일정 핵심감사사항의 감사절차 및 결과, 기말감사수행 결과에 대한 설명 등 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11012#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회사의 내부통제의 유효성 감사 - 감사의 감사결과 내부통제 이상 없습니다. 나. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리자 - 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, '20.12 31일 기준 당사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영 되고 있습니다. 2) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사(검토) 의견 사업연도 검토의견 지적사항 제28기('18.01.01~'18.12.31) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제29기('19.01.01~'19.12.31) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제30기('20.01.01~'20.12.31) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제 6장 '부칙'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 ※ 당반기에는 내부회계관리제도에 대한 검토를 수행하지 않았습니다. 3) 내부통제구조의 평가(회계감사인으로부터 평가) - 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명으로 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 구성되어 있으며 이사회내에 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사회는 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 노은식 대표이사가 적임이라고 판단하여 의장으로 선임하였습니다. 나. 이사회의 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사(대표이사) 사내이사 사내이사 사외이사 노은식(출석률 100.00%) 김현수(출석률 100.00%) 강희춘(출석률 100.00%) 강덕구(출석률 100.00%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 2021년 1회차 2021. 02. 03 의안 : 제30기 결산 재무제표 승인의 건 제30기 현금배당 결의의 건 제30기 정기주주총회 개최의 건내용 : 재무제표 승인 및 현금배당 주당 150원, 3/23 10시 정기주총 개최 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년 2회차 2021. 02. 10 의안 : 유형자산(부동산) 취득 건내용 : 일반 투자 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년 3회차 2021. 03. 23 의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건내용 : 부여대상자 퇴사로 인한 취소 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년 4회차 2021. 04. 30 의안 : 부동산 매각의 건내용 : 유휴 전환 자산 매각 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성(1) 이사선출에 대한 독립성 기준의 운영 여부당사는 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 따른 이사로서의 결격사유가 없는 자를 이사회에서 추천받아 주주총회에서 선임하고 있습니다. 직명 성명 임기(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 노은식 19.03~22.03(9회) 경영 방침 수립과 경영전략총괄 업무를 수행하기 위함 이사회 이사회 의장경영 총괄 연수원 임대 최대주주 본인 사내이사 김현수 20.03~23.03(2회) 경영 총괄 및 대외적 업무를수행하기 위함. 이사회 경영 총괄 해당 없음 - 사내이사 강희춘 21.03~24.03(1회) 사업부 운영을 안정적으로수행하기 위함 이사회 서울영업 총괄 해당 없음 - 사외이사 강덕구 20.03~23.03(-회) 당사 사업 관련하여 지원 및감독 ?동을 수행하기 위함 이사회 경영자문 해당 없음 - (2) 사외이사 주요경력 현황 성명 주요 경력 및 현직 강덕구 現) 동원과학기술대학교 교수 (3) 사외이사의 업무지원 조직 현황 부서(팀)명 주요 활동내역 전략기획부 - 재무 및 경영 사항 자문- 내부감사활동 내역 및 기타 주요 사항 보고 (4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 당사는 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성이 되어있지 않음. (5) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (6) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 회사의 경영현황에 대한 설명 및 질의응답 등을 별도로 상세히 설명하였음. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 정관규정에 따라 상근 감사 1명이 법인등기부상 등재되어 있습니다.(1) 감사의 인적 사항 성 명 주요 경력 비 고 정순근 1973-1992 : 부산지방국세청1994-현재 : 경영지도사 2003-현재 : 디케이락 감사 前국세청 근무現(주) 태웅 사외이사 (2) 감사의 독립성당사의 감사 정순근은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하여 이사회 및 타부서로부터 독립된위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.감사의 업무는 당사 정관에 정하고 있는 바 아래과 같습니다. 제45조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주 총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 보고하여야 한다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl 나. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 감사의 성명 정순근 (출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2021. 02. 03 제30기 결산 재무제표 승인의 건 등 찬성 2 2021. 02. 10 유형자산(부동산) 취득 건 찬성 3 2021. 03. 23 주식매수선택권 부여 취소의 건 찬성 4 2021. 04. 30 부동산 매각의 건 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 교육을 실시한 사항이 없으나, 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획부 4 부장 외(평균 7년) 회사 경영활동 및 내부회계관리, 주주총회, 이사회 등에 대한 업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 준법지원인 - 당사는 자산총액 5,000억원 미만으로 상법 제542조의 13 조건에 미달하여 준법지원인 선임의무에 해당되지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021.06.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 주주의 의결권 행사에 관한 사항1) 소수주주권당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.2) 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 다. 의결권 현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 8,449,912 - 종류주식 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주식 - - 종류주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주식 - - 종류주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 8,449,912 - 종류주식 - - 라. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사 회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행 주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배 정 하는 경우 5. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범 위 내에서 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 주주 외의 자에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 증권선물거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 근로자의 근로자의 경제. 사회적 지위향상과 노사협력 증진을 위해 제3자 배정 방식으로 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2 호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 기준일로부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 전자주권 주식업무대행기관 대리인의 명칭 KB국민은행 증권대행부 사무 취급 장소 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26 KB국민은행 여의도 본점 3층 공고방법 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)(홈페이지에 게재하지 못할 경우 한국경제신문) 주주에 대한 특전 없음 마. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제30기정기주주총회(2021.03.23) 제1호 의안 제30기(2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 (1주당 현금배당 150원) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 강희춘 선임의 건) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 제29기정기주주총회(2020.03.24) 제1호 의안 제29기(2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 (1주당 현금배당 200원) 제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 김현수 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 강덕구 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 제28기정기주주총회(2019.03.26) 제1호 의안 제28기(2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 (1주당 현금배당 150원) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호의안 : 사내이사 노은식 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건제4-1호의안 : 상근감사 정순근 선임의 건 제5호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 제6호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 노은식 본인 보통주식 3,046,900 36.06 3,046,900 36.06 - 양영애 배우자 보통주식 296,000 3.50 296,000 3.50 - 노동형 자녀 보통주식 34,000 0.40 34,000 0.40 - 노찬호 자녀 보통주식 12,000 0.14 12,000 0.14 - 김현수 등기임원 보통주식 30,000 0.36 30,000 0.36 - 강희춘 등기임원 보통주식 17,975 0.21 17,975 0.21 - 유현수 비등기임원 보통주식 1,798 0.02 1,798 0.02 - 석진우 비등기임원 보통주식 3,595 0.04 3,595 0.04 - 계 보통주식 3,442,268 40.74 3,442,268 40.74 - 종류주식 0 0 0 0 - 나. 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 노은식 대표이사 2010 ~ 현재 디케이락(주)대표이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*36*최대주주가*.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 노은식 3,046,900 36.06 - - - - - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,355 10,364 99.91 4,800,941 8,449,912 56.82 - 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주, 원 ) 종 류 2021년 1월 2021년 2월 2021년 3월 2021년 4월 2021년 5월 2021년 6월 보통주 최 고 16,300 15,050 13,400 13,600 13,450 13,550 최 저 14,350 11,800 12,050 12,400 12,100 12,300 월간거래량 7,644,963 2,352,165 1,621,333 1,944,443 1,365,938 2,162,593 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 노은식 남 1957.12 대표이사회장 사내이사 상근 경영 총괄 동의대학교 글로벌경영학 박사디케이락(주) 설립 3,046,900 - 본인 35년 2022.03.25 김현수 남 1964.06 사장 사내이사 상근 경영 총괄 UNIVERSITY OF FLORIDA전기공학 박사前 삼성전자 30,000 - - 8년 2023.03.23 FrancescoRadini 남 1964.11 부사장 미등기 상근 볼밸브사업 총괄 PETRO VALVESM.S.A - - - 3년 - 강희춘 남 1962.03 상무 사내이사 상근 서울영업 총괄 연성공업고등학교前 동해금속 대표 17,975 - - 13년 2024.03.22 유현수 남 1973.09 이사 미등기 상근 국내영업 담당 부경대학교디케이락(주) 23년 근무 1,798 - - 23년 - 석진우 남 1971.04 이사 미등기 상근 생산 총괄 부산디지털대학교디케이락(주) 21년 근무 3,595 - - 21년 - 강덕구 남 1962.06 사외이사 사외이사 비상근 - 現 동원과학기술대학교 교수 - - - 1년 2023.03.23 정순근 남 1947.06 감사 감사 상근 감사 前 부산지방 국세청(주)태웅 사외이사 - - - 18년 2022.03.25 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11012#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 피팅밸브 남 244 - 1 - 245 5년 1개월 4,890 20 - - - - 피팅밸브 여 57 - 8 - 65 6년 1개월 1,074 17 - 합 계 301 - 9 - 310 5년 3개월 5,963 19 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 81 27 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500 - 감사 1 30 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 555 111 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 549 183 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6 6 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ '21년 당반기에 5억원 이상 보수를 지급받은 임직원은 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ '21년 당반기에 5억원 이상 보수를 지급받은 임직원은 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 219 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 3 219 - (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 김현수 등기임원 2020.03.24 신주교부 보통주식 60,000 - - - - 60,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 강희춘 등기임원 2020.03.24 신주교부 보통주식 35,000 - - - - 35,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 유현수 미등기임원 2020.03.24 신주교부 보통주식 30,000 - - - - 30,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 석진우 미등기임원 2020.03.24 신주교부 보통주식 30,000 - - - - 30,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 도한신 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 30,000 - - - - 30,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 권기태 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 20,000 - - - - 20,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 김요한 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 김진곤 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 김경수 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 공태철 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 장세민 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 신승엽 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 박재성 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 정우석 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 김지윤 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 강언욱 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 박준철 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 10,000 - - - - 10,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 윤기영 - 2020.03.24 신주교부 보통주식 10,000 - 10,000 - 10,000 - - - Francesco Radini tedeschi 미등기임원 2021.03.23 신주교부 보통주식 30,000 - - - - 30,000 2023.3.23~2028.3.22 13,200 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 디케이밸브(주)케어오밸브코리아(주) - 2 2 * 계열회사 현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 83,188 2,321,435 - 2,404,623 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 83,188 2,321,435 - 2,404,623 * 타법인 출자현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 해당사항 없음 나. 대주주등과의 자산양수도 등 (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 거래내역 비고 목적물 목적 일자 금액 노은식 최대주주 유형자산 유휴자산 매각 21.04.30 310,000 - ※ 당사는 임직원 기숙사 용도로 사용되었던 유형자산이 유휴화됨에 따라 이사회 결의를 통해 최대주주(대표이사)에게 매각하였음. 다. 대주주등과의 영업거래 당반기의 당사의 대주주와(특수관계자포함)의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 1. 기 중특수관계자와의 주요 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 당반기 전반기 디케이밸브주식회사 제품매출 20,194 - 임대수익 외 14,100 600 외주가공비 1,718,842 1,209,962 케어오밸브코리아 임대수익 외 27,000 27,000 지급수수료 24,078 43,350 대표이사 유형자산 매각 310,000 - 2. 기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 잔액 (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 당반기 전 기 대표이사 임차보증금 950,000 950,000 디케이밸브 주식회사 매출채권 3,080 110 선급금 206,400 279,000 매입채무 373,731 216,257 임대보증금 30,000 30,000 케어오밸브코리아 매출채권 4,400 4,400 미수금 550 550 미지급금 5,555 15,321 DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C. 미수금 298,427 184,721 미지급금 - 83,188 SITINDUSTRIE VALVOMETAL DK-VALVE DIVISION s.r.l. 선급금 134 - 기타보증금 94,477 - ※ 당사의 최대주주(대표이사)로부터 회사연수원의 토지를 임차하여 사용하고 있으며 당기말 현재 임차보증금의 금액은 950,000천원입니다. 성명 (법인명) 관계 종류 소재지 수량(면적㎡) 노은식 최대주주 연수원 김해시 장유면 3,359 라. 대주주등 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11012#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C. 2020년 03월 16일 아랍에미레이트 Tube Fittings, Valve 제조 및 판매 648,845 지분율 50% 초과 - SITINDUSTRIE VALVOMETAL DK - VALVE DIVISION s.r.l. 2021년 03월 29일 이탈리아 Tube Fittings, Valve 제조 및 판매 1,709,114 지분율 50% 초과 - * 연결대상 종속회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 디케이밸브(주) 195511-0163166 케어오밸브코리아(주) 195511-0218581 * 계열회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 가. 계열회사의 현황 번호 구분 회사명 주요사업 비고 1 비상장 디케이밸브(주) 1. 기관차 ·철도차량부품 설계 및 제작업1. 육상 ·해양플랜트 설비 설계 및 제작업1. 고압용기부품 제작업1. 소방 ·소화장비부품 및 소방설비시스템 제작업1. 계장 및 배관시스템 설계 및 제작업1. 산업용 기계 제작업1. 엔지니어링업1. 무역업1. 부동산 매매 및 임대업1. 각호에 부대하는 사업1. 피팅, 밸브, 금형 관련 제품 제조 및 판매1. 조선, 해양, 플랜트 관련 튜브피팅, 밸브 제조 및 판매1. 반도체산업용 초순도 튜브피팅, 밸브 제조 및 판매1. 석유화학 및 담수플랜트 관련 부품 제조 및 판매 대표이사 특수관계자의지분율 100% 2 비상장 케어오밸브코리아(주) 1. 산업용 부품 및 배관자재 수리업1. 산업용 밸브 관련 제품 수리업1. 산업용 밸브 관련 구동장비 및 제어장비 수리업1. 위 각호에 관련된 부대사업 일체 대표이사 및 특수관계자지분율 100% 주1) 2018. 7. 27 상호 변경 디케이시스템(주) -> 디케이밸브(주)주2) 2018. 7. 27 사업목적 변경(추가) 1. 피팅, 밸브, 금형 관련 제품 제조 및 판매 1. 조선, 해양, 플랜트 관련 튜브피팅, 밸브 제조 및 판매 1. 반도체산업용 초순도 튜브피팅, 밸브 제조 및 판매 1. 석유화학 및 담수플랜트 관련 부품 제조 및 판매주3) 2018. 4. 13 케어오밸브코리아(주) 대형 밸브 유지보수 사업 목적 설립. 나. 계열회사간 임원 겸직 현황(1)디케이밸브(주) 겸직 현황 성명 디케이락과(주) 관계 디케이밸브(주) 관계 김현수 사내이사 사내이사 권기태 직원 감사 (2)케어오밸브(주) 겸직 현황 성명 디케이락과(주) 관계 케어오밸브코리아(주) 관계 김현수 사내이사 사내이사 권기태 직원 감사 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 DK LOK MIDDLE EASTFITTINGS VALVES L.L.C. 비상장 2020.03.16 판매법인 83,188 - 100 83,188 - 710,639 - - 100 793,827 648,845 -217,643 SITINDUSTRIE VALVOMETAL DK - VALVE DIVISION s.r.l. 비상장 2021.03.29 판매법인 1,610,796 - - - - 1,610,796 - - 100 1,610,796 1,709,114 -123,172 합 계 - 100 83,188 - 2,321,435 - - 100 2,404,623 2,357,959 -340,815 * 타법인 출자현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.