디케이락 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항1-1 지배기업의 개요디케이락주식회사(이하 '지배기업')는 1991년 12월에 설립된 이래 경상남도 김해시 주촌면 소재 본사공장에서 Tube Fittings과 Valve의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있으며 지배기업의 대주주는 노은식 대표이사로서 지분율은 29.96% 입니다. 한편, 지배기업은 2010년 11월 12일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.1-2 종속기업 현황보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	결산월	업종	소유지분율

당분기말	전기말

DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C.(이하 "DK-LOK M.E")	UAE	12월	Tube Fittings, Valve 제조 및 판매	100%	100%

Sitindustrie Valvometal Italy S.R.L. (이하 "VALVOMETAL ITALY")	ITALY	12월	Tube Fittings, Valve 제조 및 판매	100%	100%

(주)시틴더스트리밸보메탈코리아	대한민국	12월	Tube Fittings, Valve 제조 및 판매	100%	100%

DK-Lok Arabia Co. Ltd	SaudiArabia	12월	Tube Fittings, Valve 제조 및 판매	85%	-

DK-LOK M.E에 대한 명목상의 지분율은 49%이나 Shareholders' agreement에 따라 모든 경영상의 책임과 손익 및 자금조달의 책임이 지배기업에게 귀속되어 종속기업으로 판단하였습니다.

1-3 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

DK-LOK M.E	37,861	46,244	(8,383)	-	(78,981)	(75,471)

VALVOMETAL ITALY	6,023,292	6,578,376	(555,084)	2,533,072	(1,603,944)	(1,574,137)

(주)시틴더스트리밸보메탈코리아	656,533	3,375	653,158	-	(121,153)	(121,153)

DK-Lok Arabia Co. Ltd	304,304	-	304,304	-	(48,683)	(62,806)

1-4 연결대상범위의 변동당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사유

DK-Lok Arabia Co. Ltd	신규포함	설립

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준

지배기업과 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.분기연결재무제표는 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며 당사의 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고 연결재무제표 본문은 원단위로, 주석은 천원단위로 표시하고 있습니다.

2-2 중요한 회계정책분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 한편, 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 분기연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

2-2-1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’, 제1107호 '금융상품:공시’ 개정 - 공급자금융약정

이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결실체의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결실체가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다.

따라서 이 개정사항이 연결실체의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-2-2 기업회계기준서 제1116호 '리스’개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스’개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다.

따라서 이 개정사항이 연결실체의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-2-3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동·비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 연결실체의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-3 제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

2-3-1 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

이 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 부문정보연결실체는 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.

3-1 제품별 외부고객으로부터의 수익(단위 : 천원)

매출유형	품목	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

제 품	Fittings	14,444,768	40,179,786	11,136,879	43,224,129

Valves	6,617,068	21,207,510	11,820,209	34,353,435

기 타	195,086	679,083	441,918	994,326

상 품	3,055,721	9,510,434	2,213,811	6,712,996

기 타	428,218	1,427,445	426,428	1,505,091

합 계	24,740,861	73,004,258	26,039,245	86,789,977

3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

대한민국	6,783,472	19,796,024	7,402,424	20,580,148

아메리카	7,607,383	18,728,121	6,042,392	26,000,912

유럽	2,640,887	9,440,541	6,674,548	21,215,334

아시아	7,595,113	24,788,836	5,826,379	18,479,186

아프리카	75,477	199,417	28,279	423,202

오세아니아	38,529	51,319	65,223	91,195

합 계	24,740,861	73,004,258	26,039,245	86,789,977

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다.

3-3 당분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총수익의 10% 이상인 주요 고객은 1개사로서 해당 매출은 15,093,897천원(전분기 22,623,017천원)입니다.

4. 유형자산(담보제공내역은 주석 17 참조)4-1 유형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가 :

전기초	17,718,826	18,672,501	835,685	25,226,738	10,434,730	687,148	73,575,628

취득	-	9,518	-	598,016	379,558	4,300,213	5,287,305

대체 (*)	-	-	-	3,270,500	166,200	(2,663,973)	772,727

처분	-	-	-	(45,134)	-	-	(45,134)

환율변동효과	7,108	31,195	-	6,644	15,431	-	60,378

전분기말	17,725,934	18,713,214	835,685	29,056,764	10,995,919	2,323,388	79,650,903

당기초	17,726,425	18,922,242	835,685	29,332,118	11,091,072	3,758,010	81,665,551

취득	-	-	-	11,000	332,458	1,731,903	2,075,361

대체(**)	724,221	3,521,519	213,194	1,093,000	651,470	(4,843,777)	1,359,627

처분	-	-	-	(112,600)	(82,494)	-	(195,094)

기타	4,785	27,513	545	20,693	1,235	-	54,771

당분기말	18,455,431	22,471,274	1,049,424	30,344,211	11,993,741	646,135	84,960,216

정부보조금 :

전기초	-	-	-	552,185	-	237,815	790,000

대체	-	-	-	120,000	-	(120,000)	-

상각	-	-	-	(21,868)	-	-	(21,868)

전분기말	-	-	-	650,317	-	117,815	768,132

당기초	-	-	-	642,583	-	117,815	760,398

수취	-	-	-	-	-	69,913	69,913

대체	-	-	-	-	117,815	(117,815)	-

상각	-	-	-	(23,201)	(17,672)	-	(40,874)

당분기말	-	-	-	619,382	100,143	69,913	789,437

감가상각누계액 :

전기초	-	4,119,467	322,826	9,058,042	7,742,444	-	21,242,779

감가상각비	-	353,017	31,338	905,928	929,057	-	2,219,340

기타	-	888	-	543	184	-	1,615

전분기말	-	4,473,372	354,164	9,964,513	8,671,685	-	23,463,734

당기초	-	4,595,392	364,610	10,283,796	8,809,215	-	24,053,014

감가상각비	-	400,396	37,722	1,078,222	893,870	-	2,410,209

처분	-	-	-	(85,999)	(81,583)	-	(167,582)

대체	-	(4,137)	4,137	-	-	-	-

기타	-	1,184	155	1,949	238	-	3,526

당분기말	-	4,992,835	406,624	11,277,968	9,621,740	-	26,299,167

순장부가액 :

당분기말	18,455,431	17,478,438	642,800	18,446,861	2,271,858	576,223	57,871,611

전기말	17,726,425	14,326,850	471,075	18,405,739	2,281,857	3,640,195	56,852,139

(*) 전기 중 투자부동산에서 772,727천원 대체되었습니다.(**) 당기 중 투자부동산에서 유형자산 토지 및 건물로 각각 724,221천원, 118,256천원이 대체되었으며, 선급금에서 건설중인자산으로 517,150천원 대체되었습니다.

4-2 연결실체는 보고기간 종료일 현재 유형자산에 대하여 부보금액 44,440,466천원(전기말 44,440,466천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다(담보제공내역은 주석 17참조).

5. 투자부동산투자부동산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	9,548,009	12,140,010	783,019	22,471,038

취득	-	-	4,533,351	4,533,351

대체(*)	-	-	(772,727)	(772,727)

전분기말	9,548,009	12,140,010	4,543,643	26,231,662

당기초	9,548,009	12,140,010	6,924,525	28,612,544

취득	-	-	1,045,466	1,045,466

대체(**)	(724,221)	7,495,903	(7,614,159)	(842,477)

당분기말	8,823,788	19,635,913	355,832	28,815,533

감가상각누계액:

전기초	-	805,949	-	805,949

투자부동산상각비	-	227,625	-	227,625

전분기말	-	1,033,574	-	1,033,574

당기초	-	1,109,449	-	1,109,449

투자부동산상각비	-	321,324	-	321,324

당분기말	-	1,430,773	-	1,430,773

순장부금액:

당분기말	8,823,788	18,205,140	355,832	27,384,760

전기말	9,548,009	11,030,560	6,924,525	27,503,095

(*) 전기 중 건설중인 유형자산으로 772,727천원 대체되었습니다.(**) 당기 중 유형자산 토지 및 건물에 각각 724,221천원, 118,256천원이 대체되었습니다.6. 무형자산6-1 무형자산의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	168,633	336,887	1,416,721	1,794,012	350,000	4,066,253

취득	-	-	-	198,000	656,040	854,040

기타	2,730	-	2,366	-	-	5,096

전분기말	171,363	336,887	1,419,087	1,992,012	1,006,040	4,925,389

당기초	303,925	336,887	1,419,250	1,992,012	1,031,040	5,083,114

취득	81,308	-	-	-	254,600	335,908

대체	-	-	600,000	-	(600,000)	-

기타	6,450	-	1,593	-	-	8,043

당분기말	391,683	336,887	2,020,843	1,992,012	685,640	5,427,065

상각누계액:

전기초	39,881	336,881	1,189,020	-	-	1,565,782

상각비	21,129	-	57,137	-	-	78,266

기타	332	-	535	-	-	867

전분기말	61,342	336,881	1,246,692	-	-	1,644,915

당기초	81,691	336,881	1,265,681	-	-	1,684,253

상각비	43,710	-	95,344	-	-	139,054

기타	905	-	656	-	-	1,561

당분기말	126,306	336,881	1,361,681	-	-	1,824,868

순장부가액:

당분기말	265,377	6	659,162	1,992,012	685,640	3,602,197

전기말	222,234	6	153,569	1,992,012	1,031,040	3,398,861

6-2 연결실체는 당분기 중 1,159,824천원(전분기 1,013,865천원)의 연구개발비를 지출하였으며, 전액 비용 처리되었습니다.

7. 공동기업투자

7-1 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.7-1-1 당분기말

(단위: 천원)

기업명	지분율	공동기업의 재무정보	장부가액

매출	당기순이익	자산총계	부채총계

DK-LOK Rus	49%	300,366	45,395	278,696	48,431	112,830

DK-LOK Nigeria	49%	-	9,595	137,515	141,338	-

합 계	112,830

7-1-2 전기말(단위: 천원)

기업명	지분율	공동기업의 재무정보	장부가액

매출	당기순이익	자산총계	부채총계

DK-LOK Rus	49%	527,733	58,799	252,502	76,413	86,284

DK-LOK Nigeria	49%	-	12,788	153,307	179,363	-

합 계	86,284

7-2 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.7-2-1 당분기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타	당분기말

DK-LOK Rus	86,284	-	22,243	4,303	-	112,830

DK-LOK Nigeria	-	-	-	-	-	-

합 계	86,284	-	22,243	4,303	-	112,830

7-2-2 전분기(단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타	전분기말

DK-LOK Rus	68,587	-	14,177	(12,788)	-	69,976

DK-LOK Nigeria	(18,457)	-	-	-	18,457	-

합 계	50,130	-	14,177	(12,788)	18,457	69,976

8. 기타금융자산8-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

비유동	유동	비유동	유동

예금상품	-	33,000	-	1,033,000

보험투자상품(*)	54,390	-	23,350	-

임차보증금	1,419,863	-	1,495,057	-

지분증권	15,500	-	15,500	-

파생상품자산(주석8-3)	-	2,510	-	-

합 계	1,489,753	35,510	1,533,907	1,033,000

(*) 보험투자상품은 취득원가가 해지환급금에 미달함에 따라 해지환급금으로 평가하고 581,323천원(전분기 90,315천원)을 보험상품손상차손으로 계상하였습니다. 한편, 당기 중 해지환급금이 증가한 보험투자상품에 대하여는 보험상품손상차손환입 2,041천원(전분기 202,553천원)을 계상하였습니다.

8-2 담보 제공 예금상품보고기간종료일 현재 이자부차입금과 관련하여 담보로 제공된 예금상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

예금상품(유동)	33,000	33,000

8-3 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화옵션계약을 체결하였는 바, 보고기간종료일 현재 파생상품거래 미결제내역은 다음과 같습니다.

구 분	계약금액	약정환율	계약만기일	거래형태

부산은행- 통화선물계약	USD 700,000	1,371.00원	2025.04.28	매도

씨티은행- 통화선물계약	USD 400,000	1,351.00원	2025.01.16	매도

씨티은행- 통화선물계약	USD 600,000	1,351.00원	2025.03.25	매도

9. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

SK증권 원금보장형 ELB	505,950	1,013,121

10. 매출채권및기타채권10-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

비유동	유동	비유동	유동

매출채권	-	33,461,419	-	34,941,246

대손충당금	-	(2,833,428)	-	(3,317,289)

미수금	2,527,214	2,156,777	2,579,936	3,369,830

미수수익	-	6,202	-	4,106

합 계	2,527,214	32,790,969	2,579,936	34,997,894

매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다.

10-2 당분기 및 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	개별적손상	집합적손상	합 계

전기초	2,535,295	80,780	2,616,074

설정	340,249	74,003	414,253

전분기말	2,875,544	154,783	3,030,327

당기초	3,038,099	279,191	3,317,289

환입	(417,409)	(66,451)	(483,861)

당분기말	2,620,690	212,740	2,833,428

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

제품	19,993,583	13,390,831

상품	4,569,300	3,857,954

재공품	23,252,681	34,747,394

원재료	6,528,161	6,455,685

부재료	1,805,551	2,180,005

미착품	282,916	3,230

저장품	364,063	204,622

평가충당금	(5,937,669)	(6,329,516)

합 계	50,858,585	54,510,205

12. 자본12-1 자본금

지배기업의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

보통주자본금(*)	10,168,513주	5,084,257	10,156,513주	5,078,257

(*) 당기 중 주식선택권 행사를 통해 보통주 12,000주를 신규로 발행하여 보통주자본금 6,000천원이 증가하였습니다.

12-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금(*)	50,013,063	49,936,084

자기주식처분이익	89,153	89,153

합 계	50,102,216	50,025,237

(*) 당기 중 주식선택권 행사를 통해 주식발행초과금 76,979천원이 증가하였습니다.12-3 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

주식선택권	262,000	270,808

12-4 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

내 역	당분기	전 기

지분법자본변동	(12,746)	(17,049)

해외사업환산손익	127,731	106,418

합 계	114,984	89,369

12-5 연결실체의 주주총회 승인을 득한 기중 배당금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

배당결의 대상 사업연도	2023년(제33기)	2022년(제32기)

보통주배당금총액	2,539,128,250원	1,831,550,600원

배당대상주식수	10,156,513주	9,157,753원

주당배당금	250원	200원

13. 주식선택권13-1 연결실체는 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원(구 증권거래법상의 최대주주, 주요주주 등은 제외)에게 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 상법 제340조의 2에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 기 부여된 내역은 다음과 같습니다.

차 수	부여일	부여방법	행사가격	행사가능기간	발행할 주식 총수

2차부여	2020.03.24	신주교부	6,220원	2022.03.24~2027.03.23	269,000주

3차부여	2021.03.23	신주교부	13,200원	2023.03.23~2028.03.22	30,000주

합 계	299,000주

13-2 주식선택권으로 인하여 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)

차 수	전기말	당기부여	취소	행사	당분기말

2차부여	281,000	-	-	12,000	269,000

3차부여	30,000	-	-	-	30,000

합 계	311,000	-	-	12,000	299,000

14. 이자부차입금(담보제공내역은 주석 17 참조)14-1 보고기간종료일 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계 정 과 목	구 분	당분기	전 기

이자부차입금(비유동)	장기차입금	-	8,500

이자부차입금(유동)	유동성장기차입금	17,000	1,159,000

단기차입금	35,233,570	25,355,954

소 계	35,250,570	26,514,954

합 계	35,250,570	26,523,454

14-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

차입처	내역	당분기말연이자율(%)	당분기	전 기

농협은행	시설자금	-	-	1,125,000

부산은행	운전자금	1.75	17,000	42,500

소계	17,000	1,167,500

차 감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	(17,000)	(1,159,000)

차감계(장기차입금)	-	8,500

14-3 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

차입처	차입금종류	당분기말연이자율(%)	당분기	전 기

우리은행	운전자금	3.32	2,000,000	2,000,000

씨티은행	"	3.10	5,000,000	5,000,000

국민은행	"	3.33	10,000,000	5,000,000

수출입은행	"	3.94	2,000,000	5,000,000

신한은행	"	2.64	2,500,000	2,500,000

하나은행	"	3.26~3.28	10,000,000	5,000,000

하나은행	"	5.47	49,269	-

INTESA SANPA OLO S.P.A.	"	6.35~6.48	3,684,301	855,954

합 계	35,233,570	25,355,954

15. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

비유동	유동	비유동	유동

선수금(*)	-	6,467,031	-	6,379,190

임대보증금	360,000	-	360,000	-

예수보증금	160,000	-	160,000	-

합 계	520,000	6,467,031	520,000	6,379,190

(*) 선수금에 계약부채가 포함되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 계약부채는 5,257,093천원(전기 5,489,247천원)입니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매입채무	11,342,006	13,713,125

미지급금	1,145,317	2,170,981

예수금	350,450	383,628

미지급비용	2,752,033	2,520,145

미지급배당금	1,702	1,518

합 계	15,591,508	18,789,397

매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 약 30일에서 90일입니다.

17. 담보제공자산17-1 보고기간종료일 현재 부산은행의 유동성장기차입금과 관련하여 기계장치 204,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.17-2 보고기간종료일 현재 연결실체는 예금상품 33,000천원을 우리은행에 담보로 제공하고 있습니다.

18. 판매비와관리비 및 기타손익18-1 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,244,942	5,714,400	1,964,018	5,255,521

퇴직급여	240,180	629,174	134,505	375,438

복리후생비	263,024	755,929	285,432	825,139

여비교통비	165,940	481,685	160,352	460,999

통신비	11,427	35,730	16,124	37,001

수도광열비	135,670	506,009	137,062	409,390

세금과공과	335,544	747,636	254,230	626,178

감가상각비	99,044	293,422	79,714	250,784

투자부동산 감가상각비	122,724	321,324	75,875	227,625

수선비	201,515	365,069	76,766	336,007

보험료	32,401	111,784	140,955	196,298

운반비	(10,405)	119,377	125,170	310,153

지급수수료	1,186,044	3,593,774	994,316	3,237,660

수출제비용	303,374	884,375	226,618	994,864

도서인쇄비	600	2,495	380	1,276

소모품비	32,035	129,446	62,673	215,229

차량유지비	18,748	61,756	14,944	48,852

교육훈련비	18,586	28,874	19,248	35,341

접대비	46,092	116,219	25,554	91,549

광고선전비	82,843	277,921	39,812	174,698

해외시장개척비	55,818	161,598	10,766	(40,795)

대손상각비	(383,099)	(483,861)	150,756	414,253

주식보상비용	-	-	-	16,601

무형자산상각비	71,231	139,054	26,035	62,933

경상연구개발비	371,475	1,159,824	360,083	1,013,865

지급임차료	33,821	48,804	40,780	133,605

운용리스료	942	104,295	3,700	14,952

합 계	5,680,517	16,306,115	5,425,867	15,725,416

18-2 당분기 및 전분기 중 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환이익	345,109	2,852,237	(1,290,624)	2,248,789

유형자산처분이익	-	16,106	-	2,999

기타	(22,637)	61,086	26,619	151,751

합 계	322,472	2,929,429	(1,264,005)	2,403,539

18-3 당분기 및 전분기 중 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환손실	1,894,252	2,099,546	(2,146,146)	210,531

유형자산처분손실	-	17,511	-	-

기타	23,068	371,908	1,478	37,375

합 계	1,917,320	2,488,964	(2,144,668)	247,906

19. 금융수익 및 금융비용19-1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

이자수익	58,274	172,414	33,657	114,612

외환이익	-	231,017	(88,946)	106,959

파생상품거래이익	28,805	39,725	14,710	134,642

파생상품평가이익(주석8-3)	2,510	2,510	-	-

내재파생상품평가이익	-	-	305,561	1,179,194

보험상품손상차손환입	829	2,041	4,574	202,553

공정가치측정금융자산평가이익	5,841	27,848	-	-

공정가치측정금융자산처분이익	-	1,781	-	-

합 계	96,258	477,335	269,555	1,737,959

19-2 당분기 및 전분기 중 금융비용의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	348,594	887,990	389,035	1,412,799

외환손실	333,402	338,775	(180,207)	(77,284)

보험상품손상차손	183,131	581,323	46,024	90,315

파생상품거래손실	-	970	-	119,715

파생상품평가손실	(84,068)	-	41,722	62,901

내재파생상품평가손실	-	-	83,718	83,718

합 계	781,057	1,809,058	380,292	1,692,164

20. 특수관계자와의 거래20-1 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	당사와의 관계

DK-LOK RUS	공동기업

DK-Lok Nigeria Ltd	공동기업

디케이유에이치피 주식회사 (구, 디케이밸브 주식회사)	기타 특수관계자

20-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계자명	내 역	당분기	전분기

디케이유에이치피 주식회사 (구,디케이밸브 주식회사)	임대수익 외	19,200	28,800

외주가공비	2,235,232	4,888,791

20-3 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내 역	당분기	전 기

대표이사	임차보증금	950,000	950,000

선급금(*)	-	500,000

디케이유에이치피 주식회사 (구,디케이밸브 주식회사)	매출채권	3,520	3,520

선급금	526,400	95,724

매입채무	318,260	-

임대보증금	30,000	30,000

DK-Lok Nigeria Ltd	매출채권(**)	116,197	113,538

(*) 당기 중 건설중인 유형자산으로 대체되었습니다.(**) 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

20-4 주요 경영진에 대한 보상 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,022,816	1,207,560

장기급여	97,299	88,229

합 계	1,120,115	1,295,789

21. 법인세당분기 및 전분기 중 법인세비용(이익)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	325,356	2,754,087

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(80,179)	(184,924)

기타포괄손익에 직접 반영된 법인세	-	6,230

법인세비용(수익)	245,177	2,575,393

22. 주당손익22-1 기본주당이익연결실체의 보통주에 대한 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분 보통주 분기순이익	(2,371,137,670)원	(944,266,830)원	1,367,031,807원	11,061,787,419원

가중평균유통보통주식수	10,157,296주	10,156,776주	9,757,811주	9,395,867주

기본주당이익	(233)원	(93)원	140원	1,177원

22-2 희석주당이익

연결실체의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분 보통주 분기순이익	(2,371,137,670)원	(944,266,830)원	1,367,031,807원	11,061,787,419원

가산:

주식보상비용(세후)	-	-	-	13,114,606원

지배지분 보통주 희석화분기순이익	(2,371,137,670)원	(944,266,830)원	1,367,031,807원	11,074,902,025원

가중평균유통/잠재적보통주식수	10,236,758주	10,236,386주	9,882,762주	9,520,818주

희석주당이익	(232)원	(92)원	138원	1,163원

최종 희석주당이익	(233)원	(93)원	138원	1,163원

23. 현금흐름표23-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

23-2 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목의 조정 :

순외환손익	636,925	(1,244,714)

감가상각비	2,369,335	2,197,471

투자부동산 감가상각비	321,324	227,625

무형자산상각비	139,054	78,265

재고자산평가손실(환입)	(406,345)	483,714

대손상각비(환입)	(483,861)	414,253

유형자산처분손익	1,404	(2,999)

파생상품평가손실	-	62,901

파생상품평가이익	(2,510)	-

보험상품손상차손	581,323	90,315

보험상품손상차손환입	(2,041)	(202,553)

내재파생상품평가손실	-	83,718

내재파생상품평가이익	-	(1,179,194)

공정가치측정금융자산평가이익	(27,848)	-

장기종업원급여부채	8,425	9,210

이자비용	887,990	1,314,053

이자수익	(172,414)	(114,612)

지분법이익	(22,243)	(14,177)

주식보상비용	-	16,601

퇴직급여	1,443,093	953,179

법인세비용	245,177	2,575,393

조정항목계	5,516,788	5,748,449

영업활동으로인한 자산부채의 변동 :

매출채권	4,531,767	2,858,943

기타채권	1,369,281	354,281

기타유동자산	(1,769,866)	2,118,416

기타금융자산	-	10,095

유형자산	-	45,133

재고자산	4,092,046	(15,890,331)

매입채무	(5,692,832)	(2,451,215)

기타채무	(1,426,437)	(1,697,698)

기타유동부채	74,305	3,473,112

기타금융부채	-	(51,489)

퇴직급여부채	(207,865)	(120,542)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동계	970,398	(11,351,295)

24. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 주요 금융부채는 장단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며 금융부채와 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

24-1 시장위험시장위험이란 이자율, 환율 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결실체가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장위험관리의 목적은 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.24-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구하는 것으로, 이를 위해 연결실체의 주요 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 외부차입의 최소화, 장단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 차입금을 적정하게유지토록하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 변동금리부 조건의 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 차입금은 각각 32,250,570천원 (전기 26,523,454천원)이며, 이자율 1%변동 가정시 세전손익에 미치는 영향은 미미한 수준입니다.

24-1-2 환위험

연결실체는 해외영업활동 및 원자재 수입 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 관리목적상 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,335,503	(1,335,503)	1,425,179	(1,425,179)

EUR	115,695	(115,695)	89,924	(89,924)

AED	1,536	(1,536)	(385)	385

합계	1,452,734	(1,452,734)	1,514,718	(1,514,718)

24-2 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험으로, 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무활동에 따른 신용위험의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적이나, 매출채권및기타채권에 대해서는 신용위험에 노출되어 있는 바, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 회수지연 현황 및 회수대책이 정기적으로 보고되고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 10에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.

또한, 연결실체는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

한편, 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없으며, 매출채권및기타채권의 연령분석은 주석10에서 기술하고 있습니다.24-3 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험으로, 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고있습니다.

연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 보고기간종료일 현재 비파생금융부채별 상환계획(이자지급액 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 5,000,000 57,769 30,192,801 - - 35,250,570 매입채무및기타채무 10,479,630 4,336,804 775,074 - - 15,591,508 합 계 15,479,630 4,394,573 30,967,875 - - 50,842,078 (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 5,375,000 7,508,500 13,631,454 8,500 - 26,523,454 매입채무및기타채무 13,239,144 4,843,838 706,415 - - 18,789,397 합 계 18,614,144 12,352,338 14,337,869 8,500 - 45,312,851 24-4 자본관리연결실체가 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 연결실체의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결실체는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 보고기간 종료일 현재 부채비율은 50%(전기말 44%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결실체는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 25. 금융상품의 공정가치25-1 연결실체는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 25-2 보고기간 종료일 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및현금성자산 14,780,094 (*) 5,995,806 (*) 유동예금상품 33,000 (*) 1,033,000 (*) 매출채권및기타채권 32,790,969 (*) 34,997,894 (*) 장기매출채권및기타채권 2,527,214 (*) 2,579,936 (*) 보험투자상품 54,390 (*) 23,350 (*) 임차보증금 1,419,863 (*) 1,495,057 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산: 파생상품자산 2,510 2,510 - - SK증권 원금보장형 ELB 511,791 511,791 1,013,121 1,007,094 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분증권 15,500 15,500 15,500 15,500 금융자산 합계 52,135,331 47,153,665 금융부채 : 상각후원가로 측정하는 금융부채: 매입채무및기타채무 15,591,508 (*) 18,789,397 (*) 단기차입금 35,233,570 (*) 25,355,954 (*) 유동성장기부채 17,000 (*) 1,159,000 (*) 장기차입금 - (*) 8,500 (*) 금융부채 합계 50,842,078 45,312,851 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 25-3 보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 : 파생상품자산 - 2,510 - 2,510 당기손익-공정가치측정금융자산 - 511,791 - 511,791 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 15,500 - 15,500 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,007,094 - 1,007,094 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 15,500 - 15,500 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 34 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 33 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 3분기말 제 33 기말 자산 비유동자산 94,906,270,876 93,518,922,500 유형자산 56,367,574,705 55,305,155,701 투자부동산 27,384,759,910 27,503,094,787 영업권 이외의 무형자산 3,357,567,940 3,207,660,047 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 3,655,099,500 3,343,056,000 기타비유동금융자산 1,487,763,466 1,533,907,482 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,527,214,123 2,579,936,223 이연법인세자산 126,291,232 46,112,260 유동자산 97,915,538,234 97,575,151,785 유동재고자산 49,439,820,138 53,515,979,602 매출채권 및 기타유동채권 32,120,106,891 35,382,571,959 당기법인세자산 88,855,202 276,553,768 기타유동자산 2,194,182,280 1,705,183,907 기타유동금융자산 35,509,575 1,033,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산 511,790,625 1,013,121,265 현금및현금성자산 13,525,273,523 4,648,741,284 자산총계 192,821,809,110 191,094,074,285 자본 자본금 5,084,256,500 5,078,256,500 자본잉여금 50,102,215,847 50,025,237,327 기타자본구성요소 262,000,034 270,807,554 임의적립금 13,072,830,194 12,818,917,369 이익잉여금(결손금) 64,543,722,475 66,365,618,752 자본총계 133,065,025,050 134,558,837,502 부채 비유동부채 8,057,179,879 6,822,027,424 장기차입금 8,500,000 퇴직급여부채 7,463,432,428 6,228,204,999 비유동종업원급여충당부채 73,747,451 65,322,425 기타 비유동 부채 520,000,000 520,000,000 유동부채 51,699,604,181 49,713,209,359 유동 차입금 31,566,269,000 25,659,000,000 매입채무 및 기타유동채무 14,296,370,307 17,990,353,242 기타 유동부채 5,836,964,874 6,063,856,117 부채총계 59,756,784,060 56,535,236,783 자본과부채총계 192,821,809,110 191,094,074,285 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 34 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 24,376,013,746 71,095,344,685 21,549,597,598 79,298,729,362 매출원가 19,374,642,016 55,390,252,359 16,210,816,888 54,527,284,689 매출총이익 5,001,371,730 15,705,092,326 5,338,780,710 24,771,444,673 판매비와관리비 4,624,741,792 13,703,181,389 4,422,445,240 13,671,966,226 영업이익(손실) 376,629,938 2,001,910,937 916,335,470 11,099,478,447 기타이익 346,705,788 2,865,814,410 (1,436,095,262) 2,055,223,499 기타손실 1,906,841,103 2,458,536,767 (2,230,861,008) 28,706,961 금융수익 96,256,813 477,313,776 400,976,124 1,738,743,460 금융원가 693,048,310 1,702,352,474 468,473,020 1,724,865,936 법인세비용차감전순이익(손실) (1,780,296,874) 1,184,149,882 1,643,604,320 13,139,872,509 법인세비용(수익) (320,240,107) 213,005,084 321,974,320 2,575,392,935 당기순이익(손실) (1,460,056,767) 971,144,798 1,321,630,000 10,564,479,574 기타포괄손익 (18,153,769) (41,591,559) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (18,153,769) (41,591,559) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (18,153,769) (41,591,559) 총포괄손익 (1,460,056,767) 971,144,798 1,303,476,231 10,522,888,015 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (144.00) 96.0 135.0 1,124.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (143.00) 95.0 134.0 1,111.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 34 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 적립금 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 4,578,876,500 38,644,741,269 257,676,347 12,635,762,309 58,972,755,479 115,089,811,904 당기순이익(손실) 10,564,479,574 10,564,479,574 기타포괄손익 (41,591,559) (41,591,559) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (41,591,559) (41,591,559) 총포괄손익 10,522,888,015 10,522,888,015 전환사채의 전환 499,380,000 11,380,496,058 11,879,876,058 주식선택권 16,600,767 16,600,767 주식선택권의 행사 적립금의 적립 183,155,060 (183,155,060) 배당금지급 (1,831,550,600) (1,831,550,600) 2023.09.30 (기말자본) 5,078,256,500 50,025,237,327 274,277,114 12,818,917,369 67,480,937,834 135,677,626,144 2024.01.01 (기초자본) 5,078,256,500 50,025,237,327 270,807,554 12,818,917,369 66,365,618,752 134,558,837,502 당기순이익(손실) 971,144,798 971,144,798 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 971,144,798 971,144,798 전환사채의 전환 주식선택권 주식선택권의 행사 6,000,000 76,978,520 (8,807,520) 74,171,000 적립금의 적립 253,912,825 (253,912,825) 배당금지급 (2,539,128,250) (2,539,128,250) 2024.09.30 (기말자본) 5,084,256,500 50,102,215,847 262,000,034 13,072,830,194 64,543,722,475 133,065,025,050 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 34 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 영업활동현금흐름 8,763,903,856 1,579,159,156 당기순이익(손실) 971,144,798 10,564,479,574 비현금항목에 관한 기타조정 5,253,598,094 5,869,606,974 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,466,054,317 (12,022,281,565) 이자수취 176,324,847 71,952,076 법인세환급(납부) (103,218,200) (2,904,597,903) 투자활동현금흐름 (2,409,166,484) (5,981,028,433) 유형자산의 처분 26,107,273 3,000,000 유형자산의 취득 (2,071,258,747) (4,687,012,131) 정부보조금의 수취 69,912,500 투자부동산의 취득 (1,045,465,650) (4,533,351,026) 무형자산의 취득 (254,600,000) (854,040,000) 미수금의 감소 188,168,431 352,172,945 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (312,043,500) 기타금융자산의 처분 1,097,184,177 4,175,764,932 기타금융자산의 취득 (630,321,543) (437,563,153) 공정가치측정 금융자산의 감소 1,023,150,575 공정가치측정 금융자산의 증가 (500,000,000) 재무활동현금흐름 2,629,535,375 5,297,722,659 단기차입금의 증가 10,049,269,000 12,500,000,000 단기차입금의 상환 (3,000,000,000) (5,000,000,000) 장기차입금의 상환 (1,150,500,000) (25,500,000) 임대보증금의 증가 150,000,000 이자지급 (804,929,385) (495,364,621) 주식선택권행사로 인한 현금유입 74,640,000 배당금지급 (2,538,944,240) (1,831,376,600) 전환사채의 전환 (36,120) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 8,984,272,747 895,853,382 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (107,740,508) 53,663,231 기초현금및현금성자산 4,648,741,284 4,082,524,330 기말현금및현금성자산 13,525,273,523 5,032,040,943 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요디케이락주식회사(이하 '당사')는 1991년 12월에 설립된 이래 경상남도 김해시 주촌면 소재 본사공장에서 Tube Fittings과 Valve의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있으며 당사의 대주주는 노은식 대표이사로서 지분율은 29.96% 입니다. 한편, 당사는 2010년 1월 1일 회사명을 디케이테크주식회사에서 디케이락주식회사로 변경하였으며, 2010년 11월 12일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 분기재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며 당사의 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고 재무제표 본문은 원단위로, 주석은 천원단위로 표시하고 있습니다. 2-2 중요한 회계정책 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 한편, 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2-2-1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’, 제1107호 '금융상품:공시’ 개정 - 공급자금융약정 이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-2-2 기업회계기준서 제1116호 '리스’개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스’개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동·비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3 제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 2-3-1 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 이 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 부문정보당사는 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다. 3-1 제품별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원) 매출유형 품목 당분기 전분기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 제 품 Fittings 14,444,768 40,179,786 11,136,879 43,224,129 Valves 6,269,855 19,314,347 7,520,384 27,182,984 기 타 195,086 679,083 441,918 994,326 상 품 3,055,721 9,510,434 2,050,577 6,416,402 기 타 410,584 1,411,695 399,839 1,480,889 합 계 24,376,014 71,095,345 21,549,598 79,298,729 3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 대한민국 6,784,972 19,813,024 7,411,423 20,594,648 아메리카 7,607,383 18,728,121 6,042,392 26,000,914 유럽 2,274,540 7,514,628 2,175,901 13,709,586 아시아 7,595,113 24,788,836 5,826,379 18,479,186 아프리카 75,477 199,417 28,279 423,202 오세아니아 38,529 51,319 65,223 91,195 합 계 24,376,014 71,095,345 21,549,598 79,298,729 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 3-3 당분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10% 이상인 주요 고객은 1개사로서 해당 매출은 15,093,897천원(전분기 22,623,017천원)입니다. 4. 유형자산(담보제공내역은 주석 17 참조)4-1 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 17,582,625 18,075,850 835,685 25,197,882 10,421,039 687,148 72,800,230 취득 - 3,190 - 11,789 371,820 4,300,213 4,687,012 처분 - - - (45,134) - - (45,134) 대체 (*) - - - 3,270,500 166,200 (2,663,973) 772,727 전분기말 17,582,625 18,079,040 835,685 28,435,037 10,959,059 2,323,388 78,214,833 당기초 17,582,625 18,079,040 835,685 28,710,237 11,053,640 3,758,010 80,019,236 취득 - - - 11,000 328,356 1,731,903 2,071,259 처분 - - - (112,600) (82,494) - (195,094) 대체(**) 724,221 3,734,713 - 1,093,000 651,470 (4,843,777) 1,359,627 당분기말 18,306,846 21,813,753 835,685 29,701,637 11,950,972 646,135 83,255,027 정부보조금: 전기초 - - - 552,185 - 237,815 790,000 대체 - - - 120,000 - (120,000) - 상각 - - - (21,868) - - (21,868) 전분기말 - - - 650,317 - 117,815 768,132 당기초 - - - 642,583 - 117,815 760,398 수취 - - - - - 69,913 69,913 대체 - - - - 117,815 (117,815) - 상각 - - - (23,201) (17,672) - (40,874) 당분기말 - - - 619,382 100,143 69,913 789,438 감가상각누계액: 전기초 - 4,104,807 322,826 9,053,713 7,739,559 - 21,220,905 상각비 - 338,982 31,338 869,666 926,178 - 2,166,164 전분기말 - 4,443,789 354,164 9,923,379 8,665,737 - 23,387,069 당기초 - 4,556,783 364,610 10,230,744 8,801,545 - 23,953,682 상각비 - 385,666 31,338 1,006,248 888,664 - 2,311,916 처분 - - - (85,999) (81,583) - (167,582) 당분기말 - 4,942,449 395,948 11,150,993 9,608,626 - 26,098,015 순장부금액: 당분기말 18,306,846 16,871,304 439,736 17,931,262 2,242,203 576,223 56,367,575 전기말 17,582,625 13,522,257 471,075 17,836,910 2,252,095 3,640,195 55,305,156 (*) 전기 중 투자부동산에서 772,727천원 대체되었습니다.(**) 당기 중 투자부동산에서 유형자산 토지 및 건물로 각각 724,221천원, 118,256천원이 대체되었으며, 선급금에서 건설중인자산으로 517,150천원 대체되었습니다. 4-2 당사는 보고기간종료일 현재 유형자산에 대하여 부보금액 44,440,466천원(전기말 44,440,466천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다(담보제공내역은 주석17 참조). 5. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 9,548,009 12,140,010 783,019 22,471,038 취득 - - 4,533,351 4,533,351 대체(*) - - (772,727) (772,727) 전분기말 9,548,009 12,140,010 4,543,643 26,231,662 당기초 9,548,009 12,140,010 6,924,525 28,612,544 취득 - - 1,045,466 1,045,466 대체(**) (724,221) 7,495,903 (7,614,159) (842,477) 당분기말 8,823,788 19,635,913 355,832 28,815,533 감가상각누계액: 전기초 - 805,949 - 805,949 투자부동산상각비 - 227,625 - 227,625 전분기말 - 1,033,574 - 1,033,574 당기초 - 1,109,449 - 1,109,449 투자부동산상각비 - 321,324 - 321,324 당분기말 - 1,430,773 - 1,430,773 순장부금액: 당분기말 8,823,788 18,205,140 355,832 27,384,760 전기말 9,548,009 11,030,560 6,924,525 27,503,095 (*) 전기 중 유형자산 건설중인자산으로 772,727천원 대체되었습니다.(**)당기 중 유형자산 토지 및 건물에 각각 724,221천원, 118,256천원이 대체되었습니다. 6. 무형자산6-1 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 116,322 336,887 1,371,377 1,794,012 350,000 3,968,598 취득 - - - 198,000 656,040 854,040 전분기말 116,322 336,887 1,371,377 1,992,012 1,006,040 4,822,638 당기초 116,322 336,887 1,371,377 1,992,012 1,031,040 4,847,638 취득 - - - - 254,600 254,600 대체 - - 600,000 - (600,000) - 당분기말 116,322 336,887 1,971,377 1,992,012 685,640 5,102,238 상각누계액: 전기초 34,250 336,881 1,179,951 - - 1,551,082 상각비 16,736 - 50,062 - - 66,798 전분기말 50,986 336,881 1,230,013 - - 1,617,880 당기초 56,564 336,881 1,246,532 - - 1,639,977 상각비 16,736 - 87,956 - - 104,692 당분기말 73,300 336,881 1,334,488 - - 1,744,669 순장부가액: 당분기말 43,022 6 636,889 1,992,012 685,640 3,357,568 전기말 59,757 6 124,845 1,992,012 1,031,040 3,207,660 6-2 당사는 당분기 중 1,196,379천원(전분기 987,102천원)의 연구개발비를 지출하였으며, 전액 비용 처리되었습니다. 7. 종속기업 및 공동기업투자7-1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 지분율 취득원가 장부금액 당분기 전기 종속기업 DK LOK MIDDLE EASTFITTINGS VALVES L.L.C.(*) 100% 795,381 - - 종속기업 Sitindustrie Valvometal Italy S.R.L. 100% 2,796,006 2,796,006 2,796,006 종속기업 (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 100% 500,000 500,000 500,000 종속기업 DK-Lok Arabia Co. Ltd(**) 85% 312,044 312,044 - 공동기업 DK-LOK Rus 49% 47,050 47,050 47,050 공동기업 DK-Lok Nigeria Ltd(***) 49% 23,332 - - 합 계 4,473,813 3,655,100 3,343,056 (*) 명목상의 지분율은 49%이나 Shareholders' agreement에 따라 모든 경영상의 책임과 손익 및 자금조달의 책임이 당사에게 귀속되어 완전종속기업으로 판단하였습니다. 한편 당해 종속기업은 청산이 예상되는 바 회수가능가액이 없는 것으로 판단하고 과거전액 손상차손을 계상하였습니다.(**) 당기 중 신규 설립하였습니다.(***) 회수가능가액이 없는 것으로 판단하여 전기에 전액 손상차손을 계상하였습니다. 8. 기타금융자산8-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비유동 유동 비유동 유동 예금상품 - 33,000 - 1,033,000 보험투자상품(*) 54,390 - 23,350 - 임차보증금 1,417,873 - 1,495,057 - 지분증권 15,500 - 15,500 - 파생상품자산(주석8-3) - 2,510 - - 합 계 1,487,763 35,510 1,533,907 1,033,000 (*) 보험투자상품은 취득원가가 해지환급금에 미달함에 따라 해지환급금으로 평가하고 581,323천원(전분기 90,315천원)을 보험상품손상차손으로 계상하였습니다. 한편, 당기 중 해지환급금이 증가한 보험투자상품에 대하여는 보험상품손상차손환입 2,041천원(전분기 202,553천원)을 계상하였습니다. 8-2 담보 제공 예금상품보고기간종료일 현재 이자부차입금과 관련하여 담보로 제공된 예금상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 예금상품(유동) 33,000 33,000 8-3 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화옵션계약을 체결하였는 바, 보고기간종료일 현재 파생상품거래 미결제내역은 다음과 같습니다. 구 분 계약금액 약정환율 계약만기일 거래형태 부산은행- 통화선물계약 USD 700,000 1,371.00원 2025.04.28 매도 씨티은행- 통화선물계약 USD 400,000 1,351.00원 2025.01.16 매도 씨티은행- 통화선물계약 USD 600,000 1,351.00원 2025.03.25 매도 9. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 SK증권 원금보장형 ELB 511,791 1,013,121 10. 매출채권및기타채권10-1 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매출채권 - 33,231,667 - 36,359,440 대손충당금 - (2,833,428) - (3,317,289) 미수금 2,527,214 1,715,667 2,579,936 2,336,315 미수수익 - 6,202 - 4,106 합 계 2,527,214 32,120,107 2,579,936 35,382,572 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다. 10-2 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별적손상 집합적손상 합 계 전기초 2,535,295 80,780 2,616,074 설정 340,249 74,003 414,253 전분기말 2,875,544 154,783 3,030,327 당기초 3,038,099 279,191 3,317,289 환입 (417,409) (66,451) (483,861) 당분기말 2,620,690 212,740 2,833,428 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전 기 제품 19,993,583 13,390,831 상품 2,983,251 2,763,275 재공품 23,252,681 34,412,145 원재료 6,528,161 6,455,685 부재료 1,805,551 2,180,005 미착품 - 3,230 저장품 364,063 204,622 평가충당금 (5,487,469) (5,893,814) 합 계 49,439,820 53,515,980 12. 자본12-1 자본금당사의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수 금 액 주식수 금 액 보통주자본금(*) 10,168,513주 5,084,257 10,156,513주 5,078,257 (*) 당분기 중 주식선택권 행사를 통해 보통주 12,000주를 신규로 발행하여 보통주자본금 6,000천원이 증가하였습니다. 12-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금(*) 50,013,063 49,936,084 자기주식처분이익 89,153 89,153 합 계 50,102,216 50,025,237 (*) 당분기 중 주식선택권 행사를 통해 주식발행초과금 76,979천원이 증가하였습니다. 12-3 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식선택권 262,000 270,808 12-4 당사의 주주총회 승인을 득한 기중 배당금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 배당결의 대상 사업연도 2023년(제33기) 2022년(제32기) 보통주배당금총액 2,539,128,250원 1,831,550,600원 배당대상주식수 10,156,513주 9,157,753주 주당배당금 250원 200원 13. 주식선택권13-1 당사는 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원(구 증권거래법상의 최대주주, 주요주주 등은 제외)에게 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 상법 제340조의 2에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 부여된 내역은 다음과 같습니다. 차 수 부여일 부여방법 행사가격 행사가능기간 발행할 주식 총수 2차부여 2020.03.24 신주교부 6,220원 2022.03.24~2027.03.23 269,000주 3차부여 2021.03.23 신주교부 13,200원 2023.03.23~2028.03.22 30,000주 합 계 299,000주 13-2 주식선택권으로 인하여 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 차 수 전기말 당기부여 취소 행사 당분기말 2차부여 281,000 - - 12,000 269,000 3차부여 30,000 - - - 30,000 합 계 311,000 - - 12,000 299,000 14. 이자부차입금(담보제공내역은 주석 17 참조)14-1 보고기간종료일 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 구 분 당분기 전 기 이자부차입금(비유동) 장기차입금 - 8,500 이자부차입금(유동) 유동성장기차입금 17,000 1,159,000 단기차입금 31,549,269 24,500,000 소 계 31,566,269 25,659,000 합 계 31,566,269 25,667,500 14-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말연이자율(%) 당분기 전 기 농협은행 시설자금 - - 1,125,000 부산은행 운전자금 1.75 17,000 42,500 소계 17,000 1,167,500 차 감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) (17,000) (1,159,000) 차감계(장기차입금) - 8,500 14-3 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입금종류 당분기말연이자율(%) 당분기 전 기 우리은행 운전자금 3.32 2,000,000 2,000,000 씨티은행 " 3.10 5,000,000 5,000,000 국민은행 " 3.33 10,000,000 5,000,000 수출입은행 " 3.94 2,000,000 5,000,000 신한은행 " 2.64 2,500,000 2,500,000 하나은행 " 3.26~3.28 10,000,000 5,000,000 하나은행 " 5.47 49,269 - 합 계 31,549,269 24,500,000 15. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비유동 유동 비유동 유동 선수금(*) - 5,836,965 - 6,063,856 임대보증금 360,000 - 360,000 - 예수보증금 160,000 - 160,000 - 합 계 520,000 5,836,965 520,000 6,063,856 (*) 선수금에 계약부채가 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 계약부채는 5,257,093천원(전기 5,489,247천원)입니다. 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 매입채무 10,039,886 12,857,716 미지급금 1,640,972 2,573,530 예수금 339,308 357,761 미지급비용 2,274,501 2,199,828 미지급배당금 1,702 1,518 합 계 14,296,370 17,990,353 매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 약 30일에서 90일입니다. 17. 담보제공자산17-1 보고기간종료일 현재 부산은행의 장기차입금과 관련하여 기계장치 204,000천원이 양도담보되어 있습니다. 17-2 보고기간종료일 현재 당사는 예금상품 33,000천원을 우리은행에 담보로 제공하고 있습니다 18. 판매비와관리비 및 기타손익18-1. 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 급여 1,599,309 4,676,575 1,669,053 4,520,150 퇴직급여 191,982 575,947 119,131 357,393 복리후생비 259,127 776,779 273,968 796,569 여비교통비 153,679 455,228 150,772 421,066 통신비 7,435 24,747 12,028 28,863 수도광열비 130,372 360,537 128,951 355,713 세금과공과 166,673 469,813 141,921 407,788 감가상각비 65,576 195,129 60,917 182,276 투자부동산 감가상각비 122,724 321,324 75,875 227,625 수선비 216,247 365,069 47,053 302,960 보험료 21,203 57,353 131,192 172,950 운반비 37,083 119,291 35,206 104,889 지급수수료 1,068,514 2,957,266 673,307 2,773,474 수출제비용 269,280 850,730 226,617 994,864 도서인쇄비 600 2,495 380 1,276 소모품비 39,231 125,586 41,574 120,041 차량유지비 15,083 51,000 14,943 48,852 교육훈련비 18,481 28,507 1,594 12,399 접대비 46,092 116,219 25,555 91,549 광고선전비 82,523 235,002 39,811 174,698 해외시장개척비 55,818 69,401 11,303 38,919 대손상각비 (383,099) (483,861) 150,756 414,253 주식보상비용 - - - 16,601 무형자산상각비 51,497 104,692 22,223 66,798 경상연구개발비 371,748 1,196,379 351,685 987,102 지급임차료 15,969 50,214 15,480 48,970 운용리스료 1,592 1,760 1,148 3,930 합 계 4,624,742 13,703,181 4,422,445 13,671,966 18-2 당분기 및 전분기 중 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환이익 342,459 2,792,190 (1,458,270) 1,990,900 유형자산처분이익 - 16,106 - 2,999 기타 4,246 57,519 22,175 61,324 합 계 346,706 2,865,814 (1,436,095) 2,055,223 18-3 당분기 및 전분기 중 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환손실 1,884,331 2,070,249 (2,233,323) (7,590) 유형자산처분손실 - 17,511 - - 기타 22,511 370,777 2,462 36,297 합 계 1,906,841 2,458,537 (2,230,861) 28,707 19. 금융수익 및 금융원가19-1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 이자수익 58,273 172,393 33,647 114,529 외환이익 - 231,017 42,485 107,827 보험상품손상차손환입 829 2,041 4,574 202,553 파생상품거래이익 28,805 39,725 14,710 134,642 파생상품평가이익 2,510 2,510 - - 내재파생상품평가이익 - - 305,561 1,179,194 공정가치측정 금융자산평가이익 5,841 27,848 - - 공정가치측정 금융자산처분이익 - 1,781 - - 합 계 96,257 477,314 400,976 1,738,743 19-2 당분기 및 전분기 중 금융원가의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 260,584 781,303 344,906 1,314,053 외환손실 333,402 338,757 (47,897) 54,163 보험상품손상차손 183,130 581,323 46,024 90,315 파생상품거래손실 - 970 - 119,715 파생상품평가손실 (84,068) - 41,722 62,901 내재파생상품평가손실 - - 83,718 83,718 합 계 693,048 1,702,352 468,473 1,724,866 20. 특수관계자와의 거래20-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계기업의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당사와의 관계 DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C. 종속기업 Sitindustrie Valvometal Italy S.R.L. 종속기업 (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 종속기업 DK-Lok Arabia Co. Ltd 종속기업 DK-LOK RUS 공동기업 DK-Lok Nigeria Ltd 공동기업 디케이유에이치피 주식회사 (구,디케이밸브 주식회사) 기타 특수관계자 20-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 내 역 당분기 전분기 디케이유에이치피 주식회사 (구,디케이밸브 주식회사) 임대수익 외 19,200 28,800 외주가공비 2,235,232 4,888,791 (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 제품매출 - 333,169 임대수익 15,500 14,500 Sitindustrie Valvometal Italy S.R.L. 제품매출 607,159 3,108,841 20-3 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 당분기 전 기 대표이사 임차보증금 950,000 950,000 선급금(*) - 500,000 디케이유에이치피 주식회사 (구,디케이밸브 주식회사) 매출채권 3,520 3,520 선급금 526,400 95,724 매입채무 318,260 - 임대보증금 30,000 30,000 DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C 선급금 - 2,034 (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 매출채권 550 6,153 미지급금 500,000 500,000 선급금 - 165 Sitindustrie Valvometal Italy S.R.L. 매출채권 517,940 3,671,804 DK-Lok Nigeria Ltd(**) 매출채권 116,197 113,538 (*) 당기 중 건설중인 유형자산으로 대체되었습니다.(**) 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 20-4 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,022,816 1,207,560 장기급여 97,299 88,229 합 계 1,120,115 1,295,789 21. 법인세당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 293,184 2,754,087 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (80,179) (184,924) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 - 6,230 법인세비용(수익) 213,005 2,575,393 22. 주당손익22-1 기본주당이익 당사의 보통주에 대한 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 (1,460,056,767)원 971,144,798원 1,321,630,000원 10,564,479,574원 가중평균유통보통주식수 10,157,296원 10,156,776원 9,757,811주 9,395,867주 기본주당이익 (144)원 96원 135원 1,124원 22-2 희석주당이익당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 (1,460,056,767)원 971,144,798원 1,321,630,000원 10,564,479,574원 가산: 주식보상비용(세후) - - - 13,114,606원 보통주희석화분기순이익 (1,460,056,767)원 971,144,798원 1,321,630,000원 10,577,594,180원 가중평균유통/잠재적보통주식수 10,236,758원 10,236,386원 9,882,762주 9,520,818주 희석주당이익 (143)원 95원 134원 1,111원 최종 희석주당이익 (144)원 95원 134원 1,111원 23. 현금흐름표23-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 23-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정 : 순외환손(익) 667,676 (1,114,134) 감가상각비 2,271,042 2,144,295 투자부동산 감가상각비 321,324 227,625 무형자산상각비 104,692 66,798 유형자산처분손(익) 1,404 (2,999) 재고자산평가손실(환입) (406,345) 483,714 대손상각비(환입) (483,861) 414,253 파생상품평가손실 - 62,901 파생상품평가이익 (2,510) - 보험상품손상차손 581,323 90,315 보험상품손상차손환입 (2,041) (202,553) 내재파생상품평가손실 - 83,718 내재파생상품평가이익 - (1,179,194) 공정가치측정금융자산평가이익 (27,848) - 장기종업원급여부채 8,425 9,210 이자비용 781,303 1,314,053 이자수익 (172,393) (114,529) 주식보상비용 - 16,601 퇴직급여 1,398,401 949,007 법인세비용 213,005 2,575,393 조정항목계 5,253,598 5,824,474 영업활동으로인한 자산부채의 변동 : 매출채권 2,532,395 921,475 기타채권 520,645 227,461 기타유동자산 (1,373,780) 1,637,230 기타금융자산 - 10,095 재고자산 4,482,505 (15,129,579) 유형자산 - 45,133 매입채무 (2,450,667) (3,097,736) 기타채무 (852,710) (1,170,633) 기타부채 (229,159) 4,753,124 기타금융부채 - (51,489) 퇴직급여부채 (163,174) (122,231) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동계 2,466,054 (11,977,149) 24. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 장단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며 금융부채와 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.당사는 금융상품을 운용함에 따라 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에부합하는지 검토하고 있습니다. 24-1 시장위험시장위험이란 이자율, 환율 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험관리의 목적은 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.24-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율위험관리 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구하는 것으로, 이를 위해 당사의 주요 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 외부차입의 최소화, 장단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 차입금을 적정하게 유지토록하고 있으며, 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건의 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 차입금은 각각 31,566,269천원(전기 25,667,500천원)이며, 이자율 1%변동 가정시 세전손익에 미치는 영향은 미미한 수준입니다. 24-1-2 환위험 당사는 해외영업활동 및 원자재 수입 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 관리목적상 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,335,503 (1,335,503) 1,425,179 (1,425,179) EUR 130,572 (130,572) 156,244 (156,244) 합계 1,466,075 (1,466,075) 1,581,423 (1,581,423) 24-2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험으로, 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무활동에 따른 신용위험의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적이나, 매출채권및기타채권에 대해서는 신용위험에 노출되어 있는 바, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 회수지연 현황 및 회수대책이 정기적으로 보고되고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 10에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. 또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없으며, 매출채권및기타채권의 연령분석은 주석10에서 기술하고 있습니다.24-3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험으로, 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 보고기간종료일 현재 비파생금융부채별 상환계획(이자지급액 제외)은 다음과 같습니다. 24-3-1 (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 5,000,000 57,769 26,508,500 - - 31,566,269 매입채무및기타채무 10,479,630 3,041,667 775,074 - - 14,296,370 합 계 15,479,630 3,099,435 27,283,574 - - 45,862,639 24-3-2 (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 5,375,000 7,508,500 12,775,500 8,500 - 25,667,500 매입채무및기타채무 13,239,144 4,044,794 706,415 - - 17,990,353 합 계 18,614,144 11,553,294 13,481,915 8,500 - 43,657,853 24-4 자본관리당사가 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 45%(전기말 42%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 25. 금융상품의 공정가치25-1 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 25-2 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및현금성자산 13,525,274 (*) 4,648,741 (*) 유동예금상품 33,000 (*) 1,033,000 (*) 매출채권및기타채권 32,120,107 (*) 35,382,572 (*) 장기매출채권및기타채권 2,527,214 (*) 2,579,936 (*) 보험투자상품 54,390 (*) 23,350 (*) 임차보증금 1,417,873 (*) 1,495,057 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산: 파생상품자산 2,510 2,510 - - SK증권 원금보장형 ELB 511,791 511,791 1,013,121 1,007,094 기타포괄손익-공정가치금융자산: 지분증권 15,500 15,500 15,500 15,500 금융자산 합계 50,207,658 46,191,278 금융부채 : 상각후원가로 측정하는 금융부채: 매입채무및기타채무 14,296,370 (*) 17,990,353 (*) 단기차입금 31,549,269 (*) 24,500,000 (*) 유동성장기부채 17,000 (*) 1,159,000 (*) 장기차입금 - (*) 8,500 (*) 금융부채 합계 45,862,639 43,657,853 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 25-3 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 : 파생상품자산 - 2,510 - 2,510 당기손익-공정가치측정금융자산 - 511,791 - 511,791 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 15,500 - 15,500 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,007,094 - 1,007,094 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 15,500 - 15,500 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 정관에 따라 배당을 실시하고 있습니다.제53조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제53조의2 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월,6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따 라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액 을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립 한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제8조의2 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제54조 (배당금지급청구권의 소멸시효)배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며 이로 인한배당금은 이 회사에 귀속한다 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제34기 3분기 제33기 제32기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -952 11,552 5,845 (별도)당기순이익(백만원) 971 10,898 7,508 (연결)주당순이익(원) -93 1,199 685 현금배당금총액(백만원) - 2,539 1,832 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 21.9 31.3 현금배당수익률(%) 보통주식 - 2.7 1.8 종류주식 - - - 주식배당수익률(%) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주식 - 250 200 종류주식 - - - 주당 주식배당(주) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 다. 과거 배당 이력 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 13 2.1 1.9 * 연속 배당횟수는 제21기(2011년)부터 제33기까지 연속지급된 횟수를 기재하였습니다* 평균 배당수익률은 현금배당수익률의 합계금액을 단순평균하여 작성하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007.12.10 주식분할 보통주 4,000,000 500 - - 2008.10.23 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 500 1,000 우리사주조합 2008.11.19 유상증자(제3자배정) 우선주 83,333 500 6,000 중소기업진흥공단 2010.11.06 유상증자(제3자배정) 보통주 2,000,000 500 7,500 신규상장 2011.11.28 전환권행사 보통주 99,999 500 5,000 중소기업진흥공단(전환상환우선주 보통주 전환) 2012.03.29 전환권행사 보통주 500,000 500 5,000 전환사채 전환 2012.04.04 전환권행사 보통주 100,000 500 5,000 전환사채 전환 2012.04.14 유상증자(제3자배정) 보통주 555,555 500 9,000 (주)에이티넘인베스트먼트 2012.04.16 전환권행사 보통주 400,000 500 5,000 전환사채 전환 2018.02.26 전환권행사 보통주 377,358 500 5,300 전환사채 전환 2019.04.12 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 6,620 주식매수선택권행사 2019.12.05 주식매수선택권행사 보통주 187,000 500 6,620 주식매수선택권행사 2022.04.25 주식매수선택권행사 보통주 42,000 500 6,220 주식매수선택권행사 2022.11.29 전환권행사 보통주 190,240 500 10,513 전환사채 전환 2022.12.01 전환권행사 보통주 475,601 500 10,513 전환사채 전환 2023.04.04 전환권행사 보통주 95,120 500 10,513 전환사채 전환 2023.07.05 전환권행사 보통주 95,120 500 10,513 전환사채 전환 2023.07.17 전환권행사 보통주 142,680 500 10,513 전환사채 전환 2023.07.18 전환권행사 보통주 190,240 500 10,513 전환사채 전환 2023.07.19 전환권행사 보통주 95,120 500 10,513 전환사채 전환 2023.07.21 전환권행사 보통주 57,072 500 10,513 전환사채 전환 2023.07.31 전환권행사 보통주 123,656 500 10,513 전환사채 전환 2023.08.01 전환권행사 보통주 142,680 500 10,513 전환사채 전환 2023.08.08 전환권행사 보통주 57,072 500 10,513 전환사채 전환 2024.09.24 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 6,220 주식매수선택권행사 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 발행 3 2020.11.13 시설자금 15,000 유형자산 취득 15,000 - 전환사채 발행 3 2020.11.13 운영자금 5,000 대출 상환 5,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1. 재무제표 재작성 - 해당사항 없음. 2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음. 3. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음. 4. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정 현황 1. 최근 3사업년도 매출채권과 기타채권의 대손충당금 설정내역 (1) 연결재무제표 기준 (단위 : 천원) 구분 제34기 3분기말 제33기 제32기 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 매출채권 33,461,419 (2,833,428) 30,627,991 9.25% 34,941,246 (3,317,289) 31,623,957 10.49% 39,710,453 (2,616,074) 37,094,379 7.05% 기타채권 4,690,192 - 4,690,192 0.00% 5,953,872 - 5,953,872 0.00% 5,554,969 - 5,554,969 0.00% 합계 38,151,611 (2,833,428) 35,318,183 9.25% 40,895,119 (3,317,289) 37,577,830 10.49% 45,265,422 (2,616,074) 42,649,348 7.05% (2) 별도재무제표 기준 (단위 : 천원) 구분 제34기 3분기말 제33기 제32기 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금 설정율 매출채권 33,231,667 (2,833,428) 30,398,239 9.32% 36,359,440 (3,317,289) 33,042,151 10.04% 39,547,854 (2,616,074) 36,931,780 7.08% 기타채권 4,249,082 - 4,249,082 0.00% 4,920,357 4,920,357 0.00% 5,521,413 - 5,521,413 0.00% 합계 37,480,749 (2,833,428) 34,647,321 9.32% 41,279,797 (3,317,289) 37,962,508 10.04% 45,069,267 (2,616,074) 42,453,193 7.08% 2. 대손충당금의 변동내역(1) 연결재무제표 기준 (단위: 천원) 구 분 제34기 3분기 제33기 제32기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,317,289 2,616,074 1,122,747 2. 순대손처리액(①－②±③) - 501,371 - ① 대손처리액(상각채권액) - 501,371 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (483,861) 1,202,585 1,493,328 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,833,428 3,317,289 2,616,074 (2) 별도재무제표 기준 (단위: 천원) 구 분 제34기 3분기 제33기 제32기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,317,289 2,616,074 1,122,747 2. 순대손처리액(①－②±③) - 501,371 - ① 대손처리액(상각채권액) - 501,371 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (483,861) 1,202,585 1,493,328 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,833,428 3,317,289 2,616,074 3. 경과기간별 매출채권잔액 현황(1) 연결재무제표 기준 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 30,991,674 120,099 691,447 1,538,482 33,341,702 특수관계자 3,520 - 116,197 - 119,717 계 30,995,194 120,099 807,644 1,538,482 33,461,419 구성비율 93% 0% 2% 5% 100% (2) 별도재무제표 기준 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 30,243,432 120,099 691,447 1,538,482 32,593,460 특수관계자 522,010 - 116,197 - 638,207 계 30,765,442 120,099 807,644 1,538,482 33,231,667 구성비율 93% 0% 2% 5% 100% 4. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침(1) 대손충당금 설정 방침 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권에 대하여 약정회수일로부터 연체된 채권에 대한 장래의 대손가능성 및 과거의 대손경험율을 기초로, 만기경과손상가능채권에 대해서는 개별평가를 통해, 만기경과미손상채권에 대해서는 과거대손경험율에 의거 집합평가를 수행하여 대손충당금 설정 (2) 대손충당금 설정 근거가) 대손경험율 : 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 산정 나) 대손예상액 산정 - 개별 평가 : 보고기간 종료일 현재, 약정회수일로부터 120일 초과 연체된 채권 (만기경과손상가능채권 인식)중, 장래의 대손가능성을 판단하여, 대손예상액을 산정- 집합 평가 : 보고기간 종료일 현재, 약정회수일로부터 120일 이하 연체된 채권 (만기경과미손상채권 인식)에 대하여 과거의 대손경험율(과거채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정)을 근거로 산정- 매출채권 및 기타채권에 대하여 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거(아래 대손처리 기준 의거)하고 있으며, 손상인식액의 감소 또는 증가 요인 발생시 대손충당금의 환입 또는 추가인식으로 조정 다) 대손처리 기준 - 소멸시효 완성채권(상법상 단기 소멸시효 완성채권 : 3년)- 법정소멸채권(정리계획인가 화의인가에 따른 회수불능 채권, 경매가 취소된 압류 채권 등)- 채무자의 파산등으로 인한 회수불능채권 (채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행, 사업의 폐지, 사망, 실종 등으로 회수할 수 없는 채권)- 관할세무서장으로부터 국세결손처분을 받은 채무자에 대한 채권- 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 다. 재고자산의 현황 등 1. 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황(1) 연결재무제표 기준 (단위: 천원) 구분 제34기 3분기 제33기 제32기 제품 19,993,583 13,390,831 7,259,647 상품 4,569,300 3,857,954 2,661,879 재공품 23,252,681 34,747,394 23,835,149 원재료 6,528,161 6,455,685 6,162,595 부재료 1,805,551 2,180,005 1,779,057 미착품 282,916 3,230 184,044 저장품 364,063 204,622 295,889 평가충당금 (5,937,669) (6,329,516) (4,689,040) 합계 50,858,586 54,510,205 37,489,219 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 26.09% 28.52% 21.69% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} 1.4 1.7 2.3 (2) 별도재무제표 기준 (단위: 천원) 구분 제34기 3분기 제33기 제32기 제품 19,993,583 13,390,831 7,259,647 상품 2,983,251 2,763,275 2,226,359 재공품 23,252,681 34,412,145 23,565,990 원재료 6,528,161 6,455,685 6,162,595 부재료 1,805,551 2,180,005 1,779,057 미착품 - 3,230 184,044 저장품 364,063 204,622 295,889 평가충당금 (5,487,469) (5,893,814) (4,276,363) 합계 49,439,821 53,515,980 37,197,217 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 25.64% 28.05% 21.52% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} 1.4 1.6 2.3 2. 재고자산의 실사내역 등(1) 재고실사재고실사당사는 연중계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계상하고, 매 사업연도 종료일 기준외부감사인의 입회 하에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하는 바, 당사 내부의 재고관리 지침에 따른 품목별 수시조사제도를 운영하고 있습니다.(2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매 사업연도 종료일 기준 외부감사인 입회 하에 재고조사를 실시하는 바, 제33기, 제32기 및 제31기 재고실사는 외부감사인 소속 공인회계사의 입회 하에 실제 재고조사를 실시하였습니다.(3) 재고자산의 평가 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있으며, 저가법 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소될 경우 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 재고자산평가손실을 환입하고 있습니다 라. 공정가치평가 내역 1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 장부가액(*) 취득원가 장부가액 SK증권 원금보장형 ELB 500,000 511,791 1,000,000 1,013,121 (*)평가이익 11,791천원이 당기 이익으로 인식되었습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제34기 3분기(당기) 서현회계법인 - - - 제33기(전기) 예교지성회계법인 적정 - 전환사채 관련 파생상품 평가 제32기(전전기) 예교지성회계법인 적정 - 전환사채 관련 파생상품 평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제34기 3분기(당기) 서현회계법인 외부감사인의 감사활동 170백만원 - - - 제33기(전기) 예교지성회계법인 외부감사인의 감사활동 230백만원 - 230백만원 1,600시간 제32기(전전기) 예교지성회계법인 외부감사인의 감사활동 190백만원 - 190백만원 1,596시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제34기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제33기(전기) - - - - - - - - - - 제32기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.02.23 외부감사인 및 감사 대면보고 감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술재무제표 감사와 관련한 감사인의 책임그룹감사 관련 사항핵심감사사항 관련 사항기말감사 시 발견사항에 대한 협의 등 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회사의 내부통제의 유효성 감사 - 감사의 감사결과 내부통제 이상 없습니다. 나. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리자 - 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, '23.12 31일 기준 당사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영 되고 있습니다. 2) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사(검토) 의견 사업연도 검토의견 지적사항 제34기 3분기('24.01.01~'24.09.30) - - 제33기('23.01.01~'23.12.31) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제 6장 '부칙'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제32기('22.01.01~'22.12.31) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제 6장 '부칙'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 3) 내부통제구조의 평가(회계감사인으로부터 평가) - 공시대상기간동안 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조에 대하여 별도로 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명으로 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 구성되어 있으며 이사회내에 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사회는 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 노은식 대표이사가 적임이라고 판단하여 의장으로 선임하였습니다. 나. 이사회의 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사(대표이사) 사내이사 사내이사 사외이사 노은식(출석률 100.00%) 김현수(출석률 100.00%) 노동형(출석률 100.00%) 강덕구(출석률 100.00%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 2024년 1회차 2024. 02. 01 의안 : 차입 진행 건내용 : 운전자금 신규 차입 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2024년 2회차 2024. 02. 07 의안 : 제33기 결산 재무제표 승인의 건 제33기 현금배당 결의의 건 제33기 정기주주총회 개최의 건내용 : 재무제표 승인 및 현금배당 주당 250원, 3/26 10시 정기주총 개최 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2024년 3회차 2024. 05. 22 의안 : 차입 진행 건내용 : 수출성장자금 대출 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2024년 4회차 2024. 09. 23 의안 : 신주 발행의 건내용 : 주식매수선택권 행사로 인한 신주 발행 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성(1) 이사선출에 대한 독립성 기준의 운영 여부당사는 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 따른 이사로서의 결격사유가 없는 자를 이사회에서 추천받아 주주총회에서 선임하고 있습니다. 직명 성명 임기(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 노은식 22.03~25.03(10회) 경영 방침 수립과 경영전략총괄 업무를 수행하기 위함 이사회 이사회 의장경영 총괄 연수원 임대 최대주주 본인 사내이사 김현수 23.03~26.03(3회) 경영 총괄 및 대외적 업무를수행하기 위함. 이사회 경영 총괄 해당 없음 - 사내이사 노동형 22.03~25.03(-회) 사업부 운영을 안정적으로수행하기 위함 이사회 생산 총괄 해당 없음 특수관계인 사외이사 강덕구 23.03~26.03(1회) 당사 사업 관련하여 지원 및감독 홛동을 수행하기 위함 이사회 경영자문 해당 없음 - (2) 사외이사 주요경력 현황 성명 주요 경력 및 현직 강덕구 現) 동원과학기술대학교 교수 (3) 사외이사의 업무지원 조직 현황 부서(팀)명 주요 활동내역 전략기획부 - 재무 및 경영 사항 자문- 내부감사활동 내역 및 기타 주요 사항 보고 (4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 당사는 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성이 되어있지 않음. (5) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - (6) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려하여, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련하여 교육이 필요한 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 정관규정에 따라 상근 감사 1명이 법인등기부상 등재되어 있습니다.(1) 감사의 인적 사항 성 명 주요 경력 비 고 정순근 1973-1992 : 부산지방국세청1994-현재 : 경영지도사 2003-현재 : 디케이락 감사 前국세청 근무現(주) 태웅 사외이사 (2) 감사의 독립성당사의 감사 정순근은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하여 이사회 및 타부서로부터 독립된위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.감사의 업무는 당사 정관에 정하고 있는 바 아래과 같습니다. 제45조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주 총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 보고하여야 한다. 나. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 감사의 성명 정순근 (출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2024. 02. 01 운전자금 신규 차입 찬성 2 2024. 02. 07 재무제표 승인 및 현금배당 주당 250원, 3/26 10시 정기주총 개최 찬성 3 2024. 05. 22 수출성장자금 대출 건 찬성 4 2024. 09. 23 신주 발행의 건 찬성 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려하여, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련하여 교육이 필요한 경우 진행할 예정입니다. 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획부 6 이사 외(평균 7년) 회사 경영활동 및 내부회계관리, 주주총회, 이사회 등에 대한 업무 지원 마. 준법지원인 - 당사는 자산총액 5,000억원 미만으로 상법 제542조의 13 조건에 미달하여 준법지원인 선임의무에 해당되지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제26기(2016년도) 정기주주총회제28기(2018년도) 정기주주총회제31기(2021년도) 정기주주총회 나. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 소수주주권당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.2) 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다 다. 의결권 현황 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 10,168,513 - 종류주식 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주식 - - 종류주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주식 - - 종류주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 10,168,513 - 종류주식 - - 라. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사 회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행 주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배 정 하는 경우 5. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범 위 내에서 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 주주 외의 자에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 증권선물거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 근로자의 근로자의 경제. 사회적 지위향상과 노사협력 증진을 위해 제3자 배정 방식으로 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2 호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 기준일로부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 전자주권 주식업무대행기관 대리인의 명칭 KB국민은행 증권대행부 사무 취급 장소 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26 KB국민은행 여의도 본점 3층 공고방법 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)(홈페이지에 게재하지 못할 경우 한국경제신문) 주주에 대한 특전 없음 마. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 주요논의내용 제33기정기주주총회(2024.03.26) 제1호 의안 제33기(2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 (1주당 현금배당 250원) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안가결 2. 원안가결3. 원안가결 1. 안건에 대한 찬성 발언2. 안건에 대한 찬성 발언3. 안건에 대한 찬성 발언 제32기정기주주총회(2023.03.28) 제1호 의안 제32기(2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 (1주당 현금배당 200원) 제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 김현수 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 강덕구 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안가결 2.2-1. 원안가결2-2. 원안가결3. 원안가결4. 원안가결 1. 안건에 대한 찬성 발언 2.2-1. 안건에 대한 찬성 발언2-2. 안건에 대한 찬성 발언3. 안건에 대한 찬성 발언4. 안건에 대한 찬성 발언 제31기정기주주총회(2022.03.29) 제1호 의안 제31기(2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 (1주당 현금배당 200원) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 노은식 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 노동형 선임의 건 제4호 의안 : 감사 정순근 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안가결 2. 원안가결3.3-1. 원안가결3-2. 원안가결4. 원안가결5. 원안가결6. 원안가결 1. 안건에 대한 찬성 발언 2. 안건에 대한 찬성 발언3.3-1. 안건에 대한 찬성 발언3-2. 안건에 대한 찬성 발언4. 안건에 대한 찬성 발언5. 안건에 대한 찬성 발언6. 안건에 대한 찬성 발언 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 노은식 본인 보통주식 3,046,900 30.00 3,046,900 29.96 - 양영애 배우자 보통주식 296,000 2.91 296,000 2.91 - 노동형 등기임원 보통주식 63,288 0.62 63,288 0.62 - 노찬호 자녀 보통주식 28,672 0.28 28,672 0.28 - 김현수 등기임원 보통주식 30,000 0.30 30,000 0.30 - 강희춘 미등기임원 보통주식 17,975 0.18 17,975 0.18 - 계 보통주식 3,482,835 34.29 3,482,835 34.25 - 종류주식 0 0 0 0 - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 노은식 대표이사 2010 ~ 현재 디케이락(주)대표이사 - 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 노은식 3,046,900 29.96 - - - - - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,743 11,748 99.9 6,387,707 10,156,513 62.9 - 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위: 원, 주) 종 류 24년 9월 24년 8월 24년 7월 24년 6월 24년 5월 24년 4월 주가 최고주가 8,520 9,180 9,680 11,800 9,140 8,610 최저주가 7,570 7,270 8,580 9,690 8,440 7,940 평균주가 8,156 8,342 9,059 10,510 8,795 8,276 거래량 최고일거래량 1,338,783 1,066,778 3,888,091 9,741,684 200,473 70,075 최저일거래량 42,327 80,213 94,465 224,314 16,763 16,767 월간거래량 3,494,604 5,664,323 10,654,838 59,137,429 1,341,135 774,834 (*) 최고, 평균, 최저 주가는 종가 기준임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 노은식 남 1957.12 대표이사회장 사내이사 상근 경영 총괄 동의대학교 글로벌경영학 박사디케이락(주) 설립 3,046,900 - 본인 38년 2025.03.28 김현수 남 1964.06 사장 사내이사 상근 경영 총괄 UNIVERSITY OF FLORIDA전기공학 박사前 삼성전자 30,000 - - 11년 2026.03.27 노동형 남 1988.09 이사 사내이사 상근 생산 총괄 고려대학교 디케이락(주) 생산총괄 63,288 - 특수관계인 10년 2025.03.28 강희춘 남 1962.03 상무 미등기 상근 서울영업 총괄 연성공업고등학교前 동해금속 대표 17,975 - - 16년 - 강덕구 남 1962.06 사외이사 사외이사 비상근 경영 자문 現 동원과학기술대학교 교수 - - - 4년 2026.03.27 정순근 남 1947.06 감사 감사 상근 감사 업무 前 부산지방 국세청(주)태웅 사외이사 - - - 21년 2025.03.28 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 피팅밸브 남 263 - 3 - 266 5년 4개월 10,885 41 - - - - 피팅밸브 여 70 - 1 - 71 6년 10개월 2,339 33 - 합 계 333 - 4 - 337 5년 8개월 13,224 39 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 487 81 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500 - 감사 1 30 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 696 139 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 687 229 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 44 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 1 44 - 1. 2020년 3월 24일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요 가정 1) 주당 공정가치 : 734 원 - 공정가치는 현재주가의 가치가 아닌 금회 부여한 주식매수선택권에 대한 공정 가치임. 2) 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)3) 주요 가정 (1) 권리부여일 전일의 주가 : 4,415 원 (2) 행사가격 : 6,220 원 (3) 변동성 : 32.40% (4) 할인율 : 1.64% (5) 시가배당율 : 3.30%2. 2021년 3월 23일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요 가정1) 주당 공정가치 : 4,980 원 - 공정가치는 현재주가의 가치가 아닌 금회 부여한 주식매수선택권에 대한 공정 가치임. 2) 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)3) 주요 가정 (1) 권리부여일 전일의 주가 : 12,900 원 (2) 행사가격 : 13,200 원 (3) 변동성 : 41.50% (4) 할인율 : 1.86% (5) 시가배당율 : 1.50% (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김현수 등기임원 2020.03.24 신주교부 보통주식 60,000 - - - - 60,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 강희춘 미등기임원 2020.03.24 신주교부 보통주식 35,000 - - - - 35,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 도한신 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 30,000 - - - - 30,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 권기태 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 20,000 - - - - 20,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 김경수 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 공태철 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 신승엽 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 박재성 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 김지윤 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 강언욱 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 박준철 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 10,000 - - - - 10,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 김요한 직원 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 12,000 - 12,000 - - 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 석진우 - 2020.03.24 신주교부 보통주식 30,000 - - - - 30,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - 정우석 - 2020.03.24 신주교부 보통주식 12,000 - - - - 12,000 2022.3.24~2027.3.23 6,220 X - Francesco Radini tedeschi 계열회사 임원 2021.03.23 신주교부 보통주식 30,000 - - - - 30,000 2023.3.23~2028.3.22 13,200 X - ※ 공시서류작성기준일(2024년 9월 30일) 현재 종가 : 8,130원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 디케이락 - 4 4 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 3,608,050 - - 3,608,050 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 4 4 3,608,050 - - 3,608,050 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 해당사항 없음. 나. 대주주등과의 자산양수도 등해당사항 없음. 다. 대주주등과의 영업거래 당반기의 당사의 대주주와(특수관계자포함)의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 1. 기중특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 내 역 당분기 전분기 디케이유에이치피 주식회사 (구,디케이밸브 주식회사) 임대수익 외 19,200 28,800 외주가공비 2,235,232 4,888,791 (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 제품매출 - 333,169 임대수익 15,500 14,500 Sitindustrie Valvometal Italy S.R.L. 제품매출 607,159 3,108,841 2. 기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 잔액 (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 당분기 전 기 대표이사 임차보증금 950,000 950,000 선급금(*) - 500,000 디케이유에이치피 주식회사 (구,디케이밸브 주식회사) 매출채권 3,520 3,520 선급금 526,400 95,724 매입채무 318,260 - 임대보증금 30,000 30,000 DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C 선급금 - 2,034 (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 매출채권 550 6,153 미지급금 500,000 500,000 선급금 - 165 Sitindustrie Valvometal Italy S.R.L. 매출채권 517,940 3,671,804 DK-Lok Nigeria Ltd(**) 매출채권 116,197 113,538 라. 대주주등 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 해당사항 없음. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C. 2020년 03월 16일 아랍에미레이트 Tube Fittings, Valve 제조 및 판매 114,638 지분율 50% 초과 - Sitindustrie Valvometal Italy S.R.L. 2021년 03월 29일 이탈리아 Tube Fittings, Valve 제조 및 판매 6,986,730 지분율 50% 초과 - (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 2022년 02월 23일 김해시 주촌면 골든루트로 Tube Fittings, Valve 제조 및 판매 780,808 지분율 50% 초과 - DK-Lok Arabia Co. Ltd 2024년 01월 10일 사우디아라비아 Tube Fittings, Valve 제조 및 판매 - 지분율 50% 초과 - * DK-Lok Arabia Co. Ltd는 당기중 신설된 종속회사 입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 4 DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C. - Sitindustrie Valvometal Italy S.R.L. - (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 - DK-Lok Arabia Co. Ltd - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS VALVES L.L.C. 비상장 2020.03.16 판매법인 83,188 - 100 - - - - - 100 - 37,861 -78,981 itindustrie Valvometal Italy S.R.L. 비상장 2021.03.29 판매법인 1,610,796 - 100 2,796,006 - - - - 100 2,796,006 6,023,292 -1,603,944 (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 비상장 2022.02.23 판매법인 500,000 - 100 500,000 - - - - 100 500,000 656,533 -121,153 DK-Lok Arabia Co. Ltd 비상장 2024.01.10 판매법인 312,044 - - - - 312,044 - - 85 312,044 304,304 48,683 합 계 - - 3,296,006 - 312,044 - - - 3,608,050 7,021,990 1,852,761 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.