디케이락 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황 1. 산업의 특성 계장용 Fitting 및 Valve는 조선, 해양 플랜트, 원자력, 화력, 수력 발전설비, CNG 및 수소용 자동차 산업, 해외 정유시설의 대형 플랜트 등에서 고가의 장비 또는 설비의 핵심부품으로 사용되는 제품으로 특성상 국내제품보다는 국외제품을 선호하는 경향이 있었으나, 1970년대부터 국내생산이 시작되었고, 1980년대에 제품이 상용화 되었지만 저가의 제품이 주를 이루었습니다. 1990년대 각종 인증을 받는 활동이 활발해지며 일부 대기업에서 국산품을 대량으로 사용하기 시작하며 국내업체가 본격적으로 성장할 수 있는 발판을 마련하였습니다. 2000년대 들어 국내업체의 기술력 신장과 가격경쟁력 상승으로 국내 시장점유율이 점차 확대되는 추세에 있습니다. 당사의 주 제품인 계장용 Fitting 및 Valve의 특징 및 기능은 다음의 표에 상세히 설명되어 있습니다.

구분	제품 설명(특징 및 기능)

Fitting	Fitting은 배관을 수평, 수직 등으로 연결해주는 장치로, 당사의 제품은 도구나 장비 없이 손쉽게 배관을 연결하여 유체 이송을 원활히 할 수 있으며, 유체의 종류,온도 및 압력에 제한성이 거의 없어 모든 산업분야에 적용이 가능하고 종래의 Pipe로 배관을 함으로써 경비절감, 작업 및 취급 용이성,관리의 효율성 등이 향상됨.

Valve	Valve는 유체의 흐름을 조절하거나 여닫는 역할을 하는 장치로, 당사의 제품은 초소형 계장용 고압 Valve로써 배관시스템 구성 시 필수제품으로 Shut-off, 방향전환, 역류방지, 고압보호 등의 중요한 기능을 가진 제품이며 고압가스 뿐만아니라 유/공압 등 적용산업분야가 매우 다양함. 제품의 안정성은 미국의 압력용기규격설계기술사로 부터 검증되었음.

(가) 필수적인 부품 - 모든 산업시설에는 기계를 움직이거나 사물을 이동시키기 위해 유체나 기체의 흐름이 존재하고 있습니다. 이런 기체나 유체의 흐름을 위해서는 필수적인 부품입니다.(나) 높은 진입장벽 - 일반 Fitting 및 Valve와는 달리 계장용 정밀 Fitting 및 Valve시장은 고도의 축적된 기술력과 경험 및 고품질의 제조공정이 요구되는 특수 분야로 수만 가지 종류의 다양한 제품을 고객에게 제공할 수 있는 능력 또한 시장진입장벽을 높이는 요인 입니다. (다) 높은 부가가치 형성 - 일반 Fitting 및 Valve 와는 달리 계장용 정밀 Fitting과 Valve시장은 소수의 공급자가 시장을 과점형태의 판매망을 구축하고 있는 관계로 높은 부가가치를 형성하는 형태입니다.(라) 시장의 광범위화 - 계장용 정밀 Fitting 및 Valve는 반도체, 조선, 석유화학, 발전, 항만, 항공, 군수 등 전반적인 산업설비에 사용되어지는 제품이므로 경기변동에 따른 각 분야별 판매정책을 대응할 수 있는 유연성이 있습니다. 2. 산업의 성장성계장용 Fitting 및 Valve의 특성상 제품의 품종이 매우 다양 합니다. 조선, 발전, CNG/NGV, Offshore/Onshore, Oil/Gas, 철도, 반도체, LNG 등 국가산업의 발전과 연관된 전분야에 걸쳐 주문에 의한 생산과 판매가 이루어지는 산업이기에 생산추이나 국내외 시장규모 추이 등 업계 전반을 파악할 수 있는 각종 자료 및 통계가 매우 빈약한 실정이나 전방 산업의 성장성에 따라 계장용 Fitting 및 Valve의 성장성을 가늠해 볼 수 있습니다. 3. 산업의 시장규모

당사의 주력제품인 계장용 Fitting 및 Valve는 플랜트, 발전산업, 조선산업 등 산업의범위가 광범위하고 전분야에 걸쳐 주문에 의한 생산과 판매가 이루어지는 산업이기에 수요예측 및 관련 시장규모를 비교분석하는데 어려움이 있습니다. 이중 해외시장은 미국의 SWAGELOK사와 PARKER사가 시장점유율 1~2위를 보이고 있으며 당사를 비롯한 계장용 Fitting 및 Valve업체가 시장점유율을 확대하기 위해 경쟁하고 있습니다. 수입제품 및 국내 제조사들의 매출액 규모는 구매사와 판매사간의 개별 발주에 의해 시장이 형성되는 관계로 그 규모를 가늠하기가 어렵고 소량 다품종의 시장 특성에 따라 정확한 시장 규모가 정확히 파악되지는 않습니다.

4. 경기 변동의 특성

광범위한 전방산업을 갖고 있으며, 산업기반 시설의 필수부품으로 사용되고 있습니다. 특정 산업이 일시적으로 불황에 빠질 경우 그 영향을 받을 수는 있으나, 다양한 업종을 전방산업으로 두고 있기 때문에 산업 전체적으로 볼 때에는 경기변동에 큰 영향을 받지 않습니다.

5. 대체시장의 현황

계장용 Fitting 모든 산업 기반에서 없어서는 안 될 요소이며 산업 규모 역시 지속적으로 성장하고 있습니다. 다양한 고객의 요구사항에 즉각적으로 대응하기 위해서는 더 많은 아이디어와 기술력을 필요로 하는 분야라 할 수 있습니다. 유체를 이송하는데 가장 많이 쓰이는 것은 파이프나 튜브와 같은 관입니다. 이러한 관은 그 길이에 있어 제한적이기 때문에 각각의 관을 이어주는 매개체 즉, 관이음쇠가 필수적입니다. 파이프나 튜브와 같은 관의 길이가 제한적인 것은 그 제조에 있어 보통 3미터 또는 6미터 단위로 제조되기 때문이며 만약 유체를 이송하는데 소요되는 길이가 총 20미터라고 했을 경우 20미터짜리 관을 제조해서 사용할 수도 있지만 길이가 길면 길수록 관의 원형도가 정확하지 않아 유체를 이송하는데 손실이 발생되고 자체 무게가 무거워져 하중을 많이 받고 작업성도 떨어지게 됩니다. 따라서 적당한 길이의 관을 이어주는 역할을 하는 Fitting이 필수적입니다. 관의 경우는 보통 직선으로 제조되어 있기 때문에 유체를 이송하는 사이에 장애물이나 곡선 구간과 같은 공간의 제약이 있습니다. 따라서 이런 공간적인 제약은 90도 Fitting이나 45도 Fitting을 사용해야 제거가 가능하며 하나의 관이 2개 또는 3개로 갈라지는 구간은 T자형 Fitting을 사용해야 합니다. 관의 경우는 유체의 이송을 차단하거나 유체의 양을 조절하는 기능이 없기 때문에 이러한 역할을 하기 위해서는 관과 관 사이에 Valve를 설치해야 하며고압, 고온의 유체를 제어하기 위해서는 고난이도의 기술이 적용된 Valve의 사용이 필수적입니다. 또한 일체형으로 관을 제작한다는 것은 교체, 유지보수를 위한 비용적제약과 공간적제한으로 인해 현실적으로 불가능합니다. 이로 인해 Fitting을 대체할 수단이 없으며 유체의 흐름 및 방향, 세기를 조절하기 위한 Valve 역시 비용적, 공간적 제한으로 인해 대체할 제품은 없습니다.

6. 경쟁요소

계장용 Fitting 역시 다품종 소량생산이라는 특성으로 인해 기본적으로 수천종의 제품라인업을 갖춰야 하는 부담이 진입장벽으로 작용하고 있으며, 이와 함께 정밀 가공기술 및 가공을 위한 도구의 개발능력도 필수적입니다. 이러한 계장용 Fitting 분야는Swagelok 및 Parker와 같은 다국적기업 2개사가 시장점유율 1~2위를 하고 있고 국내에서는 하이록코리아 등이 있습니다. 제품 특성상 특허를 바탕으로 한 제품 출시가 아니라 고객의 요구사항에 맞는 제품을 발주 받아 납품하는 관계로 얼마나 Swagelok과 Dimension이 일치되는 사양의 Fitting Valve를 개발하느냐에 따라 경쟁 우위를 점할 수 있으며, 계장용 Fitting 시장에서 국제경쟁이 가능한 수준의 제품라인과 품질을 갖춤과 동시에 가격경쟁력을 확보함으로써 M/S를 증가시켜나가고 있습니다. Fitting시장의 규모를 공신력 있게 추정할 수 있는 방법은 없지만 업계에서는 석유화학 플랜트를 기준으로 Project 총 규모의 약 3% 내외가 산업용 Fitting, 0.5~1% 내외가 계장용 Fitting에 할애되는 것으로 추산하고 있다.

나. 회사의 현황1. 영업개황

당사는 계장용 Fittings Valves를 정밀 가공하여 국내외 시장에 공급하고 있으며 Offshore/Onshore, 석유/정유/화학, CNG/NGV, 조선엔진 등 전방산업에 사용되는 제품으로 Exxon Mobil, DOW, Gazprom, 현대중공업, 두산엔진 등 300여개 거래처에 자체브랜드인 DK-Lok으로 제품을 공급하고 있으며 전체 매출의 64%는 수출입니다.(가) 국내시장 현황 (단위 : 백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기	전년동기대비 증감액	증감율

국내시장	13,674	15,049	-1,375	-9.14%

(나) 해외시장 현황(단위 : 백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기	전년동기대비증감액	증감율

해외시장	24,532	24,829	-297	-1.20%

2. 시장점유율계장용 Fitting 및 Valve의 대표업체로 Swagelok, Parker 등 글로벌 기업이 있으나 구매사와 제조사간 개별 주문에 의해 매출시장이 형성되며 또한 동종업계의 관련협회 등이 없으므로 그 시장의 규모를 객관적으로 나타내기가 어렵기 때문에 국내 경쟁업체와의 매출액 비교를 통해 대략적인 국내 시장점유율을 파악할 수 있으나 해외시장의 경우 시장점유율을 파악할 자료가 없습니다.

3. 시장의 특성(가) 초기 투자비용 및 경험이 중요한 장치산업고정밀, 고밀도를 요구하는 계장용 Fitting 및 Valve 산업을 영위하기 위해서는 정밀 가공할 수 있는 기계장치 확보가 필수적인 요소로서 사업초기에 막대한 비용이 투입 되어야 합니다. 또한, 이러한 기계장치는 구매 후 바로 가동할 수 있는 것이 아니라 기계장치에 대한 이해도가 뛰어난 가공기술자가 있어야 합니다. 당사는 30여년간 축적된 경험과 기술력, 자본력을 바탕으로 꾸준한 성장을 이룰 수 있었습니다.(나) 제품 품질 및 안전성에 대한 고객 인지도일반적으로 Fitting 및 Valve류는 선박, 플랜트, 발전산업 등 안전이 중요시 되는 산업의 핵심부품으로 공급되고 있습니다. 이를 위해 선박에 공급하기 위해서는 선급인증이 필요하며 플랜트, 발전산업 등 다양한 산업으로 공급하기 위해서는 시스템인증이 필요합니다. 당사는 다양한 전방산업에 제품을 공급하기 위해 오랜 시간 선급인증 및 시스템인증을 획득하였습니다. 하지만 이러한 인증을 갖추었다고 해서 당장 제품을 공급할 수는 없습니다. 제품의 품질 및 안정성이 지속적으로 인정되어야 하며 즉각적인 A/S 역시 수반되어야 합니다. 당사 역시 제품의 품질 및 안정성을 인정받기 위해 장기간의 시간이 필요하였으며 이러한 노력의 결과로 지금은 다국적 기업과 견주어 꾸준히 시장 점유율을 높이고 있는 상황 입니다.(다) 제품의 라이프 사이클 당사에서 제조하는 Fitting 및 Valve는 전방위 산업에 사용되는 제품으로서 사용빈도에 따라 수명주기의 차이는 달라질 수 있으므로 정확한 제품수명주기를 나타내는 객관적인 자료는 없습니다. 하지만 원자력과 같은 안전이 최우선시 되는 산업에서는 제품의 하자가 발생하여 교체를 하기보다는 예방차원에서 교체를 하고 있습니다. 4. 신규사업의 내용 및 전망해당사항 없음. 5. 조직도

다. 공시대상 사업부문의 구분당사의 목적사업은 관이음쇠 및 밸브의 생산, 판매 활동만을 공시대상으로 하고 있습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

매출유형	품목	구체적 용도	주요상표명	매출액(비율)

제품	Fitting	배관을 수평,수직 등으로 연결해주는 장치로, 당사의 제품은 도구나 장비없이 손쉽게 배관을 하여 유체 이송을 원활히 할 수 있으며, 유체의 종류, 온도 및 압력에 제한성이 거의 없어 모든 산업분야에 적용이 가능하고 종래의 Pipe로 배관을 함으로써 경비절감, 작업 및 취급 용이성, 관리의 효율성 등이 향상됨	DK-LOK	14,644(38.33)

기타	5,057(13.24)

Valve	유체의 흐름을 조절하거나 여닫는 역할을 하는 장치로, 당사의 제품은 최소형 계장용 고압 Valve로써 배관시스템 구성시 필수제품으로 Shut-off, 방향전환, 역류방지, 고압보호 등의 중요한 기능을 가진 제품이며 고압가스 뿐만 아니라 유공압 등 적용산업분야가 매우 다양함. 제품의 안정성은 미국의 압력용기규격설계기술사로부터 검증되었음	D-Pro	8,587(22.48)

기타	810(2.12)

기 타	1,771(4.64)

상 품	7,337(19.20)

합 계	38,206(100.00)

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원)

품 목	제26기 3분기	제25기 연간	제24기 연간

Dk-LokFittings	내 수	4,878	4,979	4,609

수 출	5,240	4,733	5,664

D-ProValve	내 수	24,966	23,623	27,376

수 출	36,590	34,932	35,144

(가) 산출기준- 제품의 재질(Stainless steel, Brass, Carborn steel 등) 및 종류가 다양하여 총매출 금액/매출수량으로 나누어 평균단가를 산출하였습니다.(나) 주요 가격 변동 원인당사의 매출영역이 어느 특정분야에 취중되지 않는 관계로 사업분야별, 제품재질별 가격의 변동폭이 심하고 국내와 해외의 판매가격이 다른 관계로 매 분기별로 가격의 변동성이 항상 존재하고 있으며 또한, 원자재 가격의 변동성에 따라 판매가격의 변화가 심하게 나타나는 특징이 있습니다.

3. 주요 원재료 등의 현황

가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비고

피팅 및 밸브	원재료	Stainless steel	제품제조용	5,732	50.02%	-

Brass	1,355	11.82%	-

Carbon steel	384	3.35%	-

기타재질	863	7.53%	-

피팅 및 밸브	부재료	너트외	제품제조용	1,935	16.89%	-

피팅 및 밸브	소모품	오링외	제품제조용	1,191	10.40%	-

합 계	11,459	100.00%	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이당사의 주원재료 재질에는 Stainless steel, Brass, Carbon steel로 구성됩니다. 또한, 재질별로 국제 LME가격의 변동에 따라 전기동, 니켈, 연, 아연, 알루미늄, 주석, 알루미늄 Alloy의 가격 변동에 따라 당사의 원자재 가격이 변동됩니다.

(단위 : 원)

품목	재질	단위	제26기 3분기	제25기 연간	제24기 연간

국내	Stainless Steel	KG	5,180	5,730	6,740

Brass	KG	6,200	6,060	6,750

Carbon steel	KG	1,350	1,410	1,400

기타	KG	31,600	32,400	35,200

수입	Stainless Steel	KG	6,300	6,800	9,800

(가) 산출기준

각 원재료의 단가는 품목별, 재질별로 단가차이가 상이하여 1월부터 9월까지 입고분을 기준으로 품목별, 재질별로총평균법(총구입금액/총구입수량)으로 나누어 산출하였습니다.

(나) 주요 가격변동원인

국제 원자재 가격 변동성에 따라 주요 원자재의 가격 변동이 발생되며, 2010년 하반기 국제 원자재 가격의 상승여파로 2011년 1분기까지는 주요 원자재 가격의 상승폭이 이어졌으나 주요 원자재의 국산화를 통해 2011년 2분기부터는 주요 원자재 가격이 안정화 추세로 전환되어 현재까지 하향안정화 추세가 유지되고 있습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 등

1. 생산능력 (단위 : 천개)

품 목	제26기 3분기	제25기 연간	제24기 연간

Fitting	5,604	9,468	10,206

Valve	446	742	837

기 타	415	604	759

합 계	6,466	10,814	11,802

2. 생산능력의 산출근거(가) 산출기준 및 방법 등

당사는 Fitting 및 Valve류의 제품이 약 10,000가지이상으로 생산하는 다품종 소량생산 SYSTEM으로 품목을 기준으로 생산 능력을 산정하였으며 생산제품의 가공시간에 따라 생산능력 및 실적의 변동성이 크게 발생할 수 있습니다.

(나) 평균가동시간

생산능력의 금액 = 단위당 생산원가 × 생산가능수량

생산능력- 1일 평균 가동시간 14시간

- 월 평균 가동일수 23일- 당기 가동일수 207일

- 당기 가동시간 2,898시간

나. 생산실적 및 가동률 1. 생산실적

(단위 : 천개, 백만원)

품 목	제 26 기 3분기	제 25 기 연간	제 24 기 연간

수 량	금 액	수 량	금 액	수 량	금 액

Fitting	4,293	19,701	7,366	31,053	8,134	33,260

Valve	342	9,397	577	15,535	667	16,345

기 타	318	1,771	470	2,845	605	1,769

합 계	4,953	30,869	8,413	49,433	9,406	51,374

2. 연간 가동률 (단위 : 시간)

사업소(사업부문)	당기가동가능시간	당기가동시간	평균가동률

피팅및밸브 제조	3,783	2,898	76.6%

합 계	3,783	2,898	76.6%

다. 생산설비의 현황 등 1. 생산설비의 현황[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

자가(등기)	경상남도 김해시 주촌면 골든루트로 129번길 7	16,520㎡	8,239	-	-	-	8,239	-

자가(등기)	경상남도 김해시 주촌면 서부로 1465, 1457	8,929㎡	5,836	-	-	-	5,836	-

자가(등기)	경상남도 김해시 주촌면 서부로 1409번길 42-22	1,618㎡	949	-	-	-	949	-

자가(등기)	경상남도 김해시 장유로 360	81㎡	77	-	-	-	77	-

자가(등기)	경상남도 김해시 대청로 421	48㎡	41	-	-	-	41	-

자가(등기)	경남 김해시 진영읍 진영로 273	22㎡	42	-	-	-	42	-

자가(등기)	경남 김해시 진영읍 진영로 273	22㎡	42	-	-	-	42	-

자가(등기)	부산사 북구 금곡대로 166	40㎡	-	142	-	-	142	-

합계	15,226	142	-	-	15,368	-

[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원)

소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

자가(등기)	경상남도 김해시 주촌면 골든루트로 129번길 7	10,467㎡	9,681	-	-	195	9,486	-

자가(등기)	경상남도 김해시 주촌면 서부로 1465, 1457	5,074㎡	1,580	-	-	40	1,540	-

자가(등기)	경상남도 김해시 주촌면 서부로 1409번길 42-22	870㎡	536	-	-	12	524	-

자가(등기)	경상남도 김해시 관동로27번길 111-1	328㎡	481	-	-	12	469	-

자가(등기)	경상남도 김해시 장유로 360	138㎡	271	-	-	6	266	-

자가(등기)	경상남도 김해시 대청로 421	80㎡	71	-	-	1	70	-

자가(등기)	경남 김해시 진영읍 진영로 273	84㎡	156	-	-	3	153	-

자가(등기)	경남 김해시 진영읍 진영로 273	84㎡	156	-	-	3	153	-

자가(등기)	부산시 북구 금곡대로 166	85㎡	-	305	-	3	302	-

합계	12,931	305	-	274	12,962	-

[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원)

소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

자가(등기)	경상남도 김해시 주촌면 골든루트로 129번길 7	조경 외	120	-	-	5	115	-

자가(등기)	경상남도 김해시 주촌면 서부로 1465, 1457	조경 외	126	-	-	8	118	-

합계	246	-	-	13	233	-

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)

소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

자가	경상남도 김해시 주촌면 골든루트로 129번길 7	CNC선반 외	11,959	653	16	544	12,052	-

합계	11,959	653	16	544	12,052	-

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원)

소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

자가	경상남도 김해시 주촌면 골든루트로 129번길 7	승용차트럭 외	216	82	5	75	218	-

합계	216	82	5	75	218	-

[자산항목 : 공구와기구] (단위 : 백만원)

소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

자가	경상남도 김해시 주촌면 골든루트로 129번길 7	시험장비 외	429	242	-	133	538	-

합계	429	242	-	133	538	-

[자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원)

소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

자가	경상남도 김해시 주촌면 골든루트로 129번길 7	사무용비품 외	685	9	-	202	492	-

합계	685	9	-	202	492	-

2. 설비의 신설 및 매입 계획 등해당사항 없음. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원)

매출유형	품목	제26기 3분기	제25기	제24기

제품	DK-LOKFitting	수출	13,620	20,359	20,407

내수	6,082	10,695	5,438

소계	19,702	31,054	25,845

D-PROValve	수출	5,699	10,128	10,334

내수	3,698	5,407	4,464

소계	9,397	15,535	14,798

기타	수출	608	720	3,148

내수	1,162	2,125	7,583

소계	1,771	2,845	10,731

상품	수출	4,604	2,140	5,319

내수	2,732	2,755	2,408

소계	7,337	4,895	7,727

합계	수출	24,532	33,347	39,208

내수	13,674	20,982	19,893

소계	38,206	54,329	59,101

나. 판매경로 및 판매방법 등1. 판매방법 및 조건

구분	판매방법	판매조건

내수	내수의 경우 직접판매, 대리점판매로 나누어짐직접판매 : 고객의 연간발주계획 및 수시 발주서를 바탕으로 ERP로 수주등록후 제조 판매함.대리점판매 : 월단위로 대리점의 수주내역을 바탕으로 박스 포장 단위로 대리점에 판매함	- 익월 현금결제 및 어음, 전자결제 방식(30~60일)- 익월 현금결제(30일)

수출	당사의 제품만을 판매하는 조건으로 전세계에 46개의 대리점을 통해 해외 고객사에 제품을 공급하고 납기일을 최소화하기 위해 STOCK제품을 일시에 공급하는 경우와 고객의 발주에 맞추어 대리점에 공급하는 방식	- T/T방식 (30~90일)- 일부 L/C 방식

2. 판매전략가) 국내시장

- 당사에서는 영업인력이 조선,해양, 발전 등 기존 거래처의 수주관리 및 신규거래처 확보를 위해 직접 방문 영업을 통해 당사의 신제품 설명 및 고객의 요구사항에 맞는 제품을 개발의뢰함으로써 고객이 원하는 제품과 납기 준수를 위한 영업전략을 수립하고 있으며, 대리점의 영업활동을 지원하고 대리점의 요구사항에 즉시 대응할 수 있도록 지원하고 대리점 영업망 확대를 위해 신속하게 대응할 수 있는 시스템을 구축하여 대리점의 판매를 확대하는 전략을 가지고 있으며, 서울사무소의 경우 원자력,플랜트등 EPC프로젝트 영업을 주로 수행하면서 수도권 소재의 대형건설사, 한수원등에 직접 방문 영업을 하면서 고객의 사양에 맞는 제품을 소개하고 신제품의 개발의뢰를 통해 신속하게 본사의 영업팀에 전달함으로써 고객의 신뢰를 확보할 수 있도록 판매 전략을 수립하고 있습니다.

나) 해외시장

- 전세계 46여개국 84개의 대리점을 다섯 개 권역으로 나눠서 미주지역과 유럽지역, 중동, 아시아 2개 권역으로 분류하여 다섯 개의 권역에 각각의 수출매니져가 밀착영업을 통해 대리점을 통해 들어온 상품 혹은 기술 질의 사항에 대해서 24시간 내에 고객에게 전달하여 고객의 다운 타임을 최소화함으로써 해외 판매망을 확대하는 B to B 영업전략을 바탕으로 고객의 트랜드, 시스템 등에 요구되는 도면을 온라인으로 즉시 제공하여 제품 판매뿐만 기술서비스를 제공함으로써 해외 영업망을 지속적으로 확대하는 판매 전략을 수립하고 있습니다. 또한, Owner Company승인 등록을 추진하는데 주력함으로써 Owner Company승인 업체만 사업참여의 기회가 주어지는 시장 환경에 맞추어 경쟁자와 차별화 된 사업을 진행하고 있으며 입체감이 더욱 강화된 해외 홈페이지를 개선함으로써 실시간 서비스로 설계도면의 ON-Line으로 제공하는 한편, 기술자료를 실시간 제공함으로써 Buyer의 제품 선택의 시간을 간소화 시키는 판매 전략을 추진하고 있습니다

6. 수주 사항- 당사의 수주형태는 크게 유지보수 및 신규설비 물량으로 구분 가능하며, 유지보수 물량의 70%는 납기 1~2개월의 단납기 수주이고 신규설비 물량은 3개월~1년 이상의 납기 물량이므로 수주잔액은 표기하지 아니 하였습니다. 7. 시장위험과 위험관리

당사의 주요 금융부채는 장단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며 금융부채와 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.당사는 금융상품을 운용함에 따라 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에부합하는지 검토하고 있습니다.

가. 시장위험시장위험이란 이자율, 환율 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험관리의 목적은 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1. 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율위험관리 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구하는 것으로, 이를 위해 당사의 주요 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 외부차입의 최소화, 장단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 차입금을 적정하게 유지토록하고 있으며, 당기말 현재 변동금리부 조건의 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 차입금은 각각 5,274,400천원(전기 5,344,200천원)이며, 이자율 1%변동 가정시 세전손익에 미치는 영향은 미미한 수준입니다. 2. 환위험당사는 해외영업활동 및 원자재 수입 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

당사는 관리목적상 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	564,615	(564,615)	550,957	(550,957)

EUR	98,626	(98,626)	96,249	(96,249)

합계	663,241	(663,241)	647,206	(647,206)

나. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험으로, 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무활동에 따른 신용위험의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적이나, 매출채권및기타채권에 대해서는 신용위험에 노출되어 있는 바, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 회수지연 현황 및 회수대책이 정기적으로 보고되고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 9에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

한편, 기말 현재 당사가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없으며, 매출채권및기타채권의 연령분석은 주석7에서 기술하고 있습니다. 다. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험으로, 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약 상의금액)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 전환사채 - - - 2,000,000 - 2,000,000 이자부차입금 3,000,000 6,600 2,038,000 211,600 18,200 5,274,400 매입채무 및 기타채무 3,521,214 3,441,262 313,665 - - 7,276,141 합 계 6,521,214 3,447,862 2,351,665 2,211,600 18,200 14,550,542 (단위 : 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 전환사채 - - - 2,000,000 - 2,000,000 이자부차입금 3,050,000 6,600 2,019,800 222,300 45,500 5,344,200 매입채무 및 기타채무 4,194,565 4,109,231 - - - 8,303,796 합 계 7,244,565 4,115,831 2,019,800 2,222,300 45,500 15,647,996 라. 자본관리당사가 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 당분기말 현재 부채비율은 26%(전기말 28%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 8. 파생상품 등에 관한 사항당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선물계약 및 통화옵션계약을 체결하였는바, 당분기말 현재 파생상품거래 미결제약정 및 파생상품평가손익의 내용은다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구 분 계약금액 보장환율 계약만기일 거래형태 평가이익(손실) 씨티은행 - 통화선물계약 USD 900,000 1,198.00 ~ 1,217.60 2016.10.30 ~ 2016.12.30 선물환매도 101,729 씨티은행 - 통화선물계약 USD 400,000 1,209.00 ~ 1,209.00 2016.10.31 ~ 2016.12.30 선물환매도 39,176 스탠다드차타드은행 - 통화옵션계약 USD 300,000 1,250.00 ~ 1,250.00 2016.10.29 ~ 2016.12.29 옵션매도 3,059 합 계 143,963 파생상품자산(기타금융자산) 143,963 9. 경영상의 주요계약 등해당사항 없음. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요회사는 주력 생산 제품인 계장용 Fitting 및 Valve에 대한 품질 향상 및 부가가치의 증대를 위하여 연구개발을 지속적으로 추진하고 있습니다. 회사는 2003년 10월 한국산업기술진흥협회로부터 디케이테크(주)부설 기술연구소 설립을 인가[인정번호:제20032138호] 받고 연구개발 활동을 진행하고 있으며, 2010년 디케이락(주)로 상호변경후 디케이락(주)부설 기술연구소로 명칭이 변경되었습니다 나. 연구개발 담당조직 구 분 인원(명) 주요업무 비고 연구소장 1명 연구개발총괄 - 연구개발부 4명 신규개발 과제 기획 및 단기 개발품 기술지원 등 - 설계팀 3명 신규수주 도면 생성 등 - 개발1팀 4명 신규개발(단기) 타당성 검토 및 초도양산 기술 지원 - 개발2팀 4명 신규개발(단기) 타당성 검토 및 초도양산 기술 지원 - 인원 계 16명 - - 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제26기 3분기 제25기 제24기 비고 원 재 료 비 130,511 252,321 680,409 - 인 건 비 429,162 542,700 583,465 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 127,589 113,455 170,899 - 연구개발비용 계 687,263 908,476 1,434,773 - 회계처리 판매비와 관리비 687,263 908,476 1,434,773 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷매출액×100] 1.80% 2.29% 2.63% - 라. 연구개발실적당사는 자체 기술연구소를 두어 신제품개발, 신규장비개발, 프로젝트연구등을 일괄 수행하고 있으나 당사는 고객의 요구사항에 맞게 제품을 설계,제작하는 품목이 주를 이루고 있습니다. 연구과제명 연구과제 내용 비고 V81 SERIES BALL VALVE KEY OPERATION HANDLE - 밸브의 OPEN/CLOSE를 KEY TYPE의 핸들을 사용하여 책임자에 의한 작동이 가능하게 함.- 작업자가 임의로 조작하지 못하므로 안전성을 보장함.- 밸브 사양은 기 개발완료된 것과 동일함.- 국내 업체에서 개발 의뢰 개발완료 V83 SERIES BALL VALVE WITH VENTING COVER - 현대중공업 엔진에서 진행 중인 힘센 엔진 개발 프로젝트와 관련됨.- 힘센 엔진의 말단부에 설치하여 과압이 작용하였을 경우 VENTING 기능- 사용압력: 10 bar @ 60℃- 사용온도: -20 ~ 100℃- 현대중공업에서 개발 의뢰 개발완료 DK-LOK TO ONE TOUCH FITTING - Stainless steel 또는 Carbon Steel tube 배관과 Plastic tube 배관 연결용 피팅- 사용압력: 145 psig (10 bar)- 사용온도: plastic tube 사용 온도 범위- 해외 업체에서 개발 의뢰 개발완료 VC34 Series Check Valve - CNG 트레일러 및 CNG 라인에 사용되며 고유량 체크 밸브의 기능- 사용압력: 3,600 psig (248 bar)- 사용온도: -40 ~ 120℃- 해외 업체에서 개발 의뢰 개발완료 V73 Series Filter with strainer - 기존의 sintered 타입의 filter에 stainless steel 재질의 strainer를 추가로 개발함.- Strainer pore size: 40, 140, 230, 440 마이크로미터- 해외 업체에서 개발 의뢰 개발완료 Vent Relief Valve - 저압용 유량 조절 밸브로서 고압용의 개발이 요구됨.- 상부 너트를 조절함으로써 설정압력의 재셋팅이 가능하므로 사용이 편리하여 여러 산업분야에 적용 가능함.- 셋팅압력: 0.5~150 psig- 사용온도: -320~400°F (-195~205°C)- 해외 업체에서 개발 의뢰 개발완료 Pressure Regulator - 고유량을 조절함과 동시에 입구측과 출구측의 압력 강하를 최소화함으로써 균일한 압력 유지가 요구되는 라인/장비에 적용.- 입구측에 필터를 장착하여 청정이 요구되는 화학, 반도체 및 식품 가공 라인에 적용 가능함.- 셋팅압력: 500 psig- 사용온도: -40~160°F (-40~70°C)- 국내 및 해외 고객으로부터 개발 요청됨. 개발완료 Double Block - On shore 및 Off shore에 적용 가능- 사용압력: 6,000 psig- 사용온도: -70.6~482°F (-57~250°C)- Block 기능의 Ball Valve와 Bleed 기능의 Needle Valve 조합형 개발완료 Vibration ResistantTube Fitting -기존의 Two Ferrule tube Fitting에 내/외부 진동에 의한 너트풀림을 방지하도록 고안됨.- 오조립 방지 기능도 포함.- DK-LOK Tube Fitting과 동일한 사용압력과 온도범위 개발완료 High PressureMetering Valve - 고유량 제어를 목적으로 고안됨.- 사용압력: 5,000 psig- 사용온도: -10~450°F (-23~232°C)- 해외 고객으로부터 개발 요청됨. 개발완료 Ball valve with Integrated Seat - 고/저온영역에서 사용가능하도록 Seat와 Ball이 일체형으로 제작되도록 고안.- 사용압력: 3,000 psig- 사용온도: -65~300°F (-54~148°C)- 해외 고객으로부터 개발 요청됨. 개발완료 DIN Type Ball valve - DIN type End connection이 적용되어 해양플랜트 시장 진출을 목적으로 고안.- 사용압력: 7,250 psig- 사용온도: -22~212°F (-30~100°C)- 국내 고객으로부터 개발 요청됨. 개발완료 Diaphragm Valve - 공정 배관 내의 이물질 배출을 목적으로 고안됨.- 박판 다이아프램을 적용함으로 인하여 별도의 외부 누설방지용 패킹 필요 없음.- 사용압력: 3,500 psig- 사용온도: -40~150°F (-40~66°C)- 해외 고객으로부터 개발 요청됨. 개발완료 11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상유가증권의 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2013.04.22 - - BBB(한국기업데이터) - 2013.05.03 - - BBB+(이크레더블) - 2014.03.19 - - BBB+(이크레더블) - 2014.04.24 - - BBB(한국기업데이터) - 2015.03.11 - - BBB+(이크레더블) - 2015.03.25 - - BBB+(나이스디앤비) - 2015.08.19 - - BBB+(이크레더블) - 2016.03.25 - - BBB+(나이스디앤비) - 2016.03.29 - - BBB+(이크레더블) - 2016.04.07 - - BBB+(한국기업데이터) - 2016.08.19 - - BBB+(이크레더블) - - 당사는 사업보고서 제출일 직전 3사업년도간 회사채 및 기업어음 등의 차입조달을 목적으로 신용등급을 평가받은 사실이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 원) 과 목 제 26기 3분기 제 25기 제 24 기 [유동자산] 49,425,754,818 49,548,603,059 51,199,484,257 재고자산 25,442,556,430 25,265,306,831 20,306,673,645 매출채권및기타채권 16,621,216,374 18,507,718,226 16,488,246,633 기타유동자산 640,118,367 421,163,062 590,963,900 기타금융자산 2,653,416,297 3,633,768,879 3,967,073,348 현금및현금성자산 4,068,447,350 1,720,646,061 9,846,526,731 [비유동자산] 47,203,367,737 47,528,012,565 47,187,489,408 유형자산 42,227,164,503 42,485,323,545 42,373,907,073 무형자산 1,907,783,599 2,257,590,230 2,051,202,723 매도가능금융자산 15,500,000 15,500,000 15,500,000 기타비유동금융자산 3,052,919,635 2,769,598,790 2,746,879,612 자산총계 96,629,122,555 97,076,615,624 98,386,973,665 [유동부채] 12,459,215,948 14,232,715,364 18,292,156,917 [비유동부채] 7,446,753,028 6,769,463,527 6,229,007,382 부채총계 19,905,968,976 21,002,178,891 24,521,164,299 [자본금] 3,927,777,000 3,927,777,000 3,927,777,000 [자본잉여금] 26,067,158,388 26,067,158,388 26,067,158,388 [기타자본] 331,235,637 167,115,267 - [적립금] 11,890,412,389 11,772,579,079 11,615,467,999 [이익잉여금] 34,506,570,165 34,139,806,999 32,255,405,979 자본총계 76,723,153,579 76,074,436,733 73,865,809,366 매출액 38,205,538,585 54,328,976,736 59,100,586,007 영업이익 2,873,365,854 4,521,793,613 6,890,527,253 당기순이익 1,673,384,031 4,024,477,578 5,692,457,796 총포괄손익 1,662,929,576 3,612,622,900 5,397,071,177 기본주당이익 213 512 743 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_26_00533003_디케이락주식회사.ixd 2. 연결재무제표 해당사항 없음. 3. 연결재무제표 주석 해당사항 없음. 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 25 기말 2015.12.31 현재 제 24 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 제 24 기말 자산 비유동자산 47,203,367,737 47,528,012,565 47,187,489,408 유형자산 42,227,164,503 42,485,323,545 42,373,907,073 무형자산 1,907,783,599 2,257,590,230 2,051,202,723 매도가능금융자산 15,500,000 15,500,000 15,500,000 기타비유동금융자산 3,052,919,635 2,769,598,790 2,746,879,612 유동자산 49,425,754,818 49,548,603,059 51,199,484,257 재고자산 25,442,556,430 25,265,306,831 20,306,673,645 매출채권 및 기타채권 16,621,216,374 18,507,718,226 16,488,246,633 기타유동자산 640,118,367 421,163,062 590,963,900 기타유동금융자산 2,653,416,297 3,633,768,879 3,967,073,348 현금및현금성자산 4,068,447,350 1,720,646,061 9,846,526,731 자산총계 96,629,122,555 97,076,615,624 98,386,973,665 자본 자본금 3,927,777,000 3,927,777,000 3,927,777,000 자본잉여금 26,067,158,388 26,067,158,388 26,067,158,388 기타자본 331,235,637 167,115,267 적립금 11,890,412,389 11,772,579,079 11,615,467,999 이익잉여금 34,506,570,165 34,139,806,999 32,255,405,979 자본총계 76,723,153,579 76,074,436,733 73,865,809,366 부채 비유동부채 7,446,753,028 6,769,463,527 6,229,007,382 전환사채 1,873,190,750 1,782,578,320 1,667,606,044 이자부차입금 229,800,000 267,800,000 344,200,000 퇴직급여부채 2,792,020,600 2,044,394,836 1,149,954,252 기타부채 265,000,000 385,000,000 195,000,000 이연법인세부채 2,286,741,678 2,289,690,371 2,872,247,086 유동부채 12,459,215,948 14,232,715,364 18,292,156,917 이자부차입금 5,044,600,000 5,076,400,000 7,416,466,000 매입채무 및 기타채무 7,276,141,666 8,303,796,150 9,823,764,844 기타부채 31,911,433 172,692,163 184,622,475 기타금융부채 73,421,930 43,366,088 당기법인세부채 106,562,849 606,405,121 823,937,510 부채총계 19,905,968,976 21,002,178,891 24,521,164,299 자본과부채총계 96,629,122,555 97,076,615,624 98,386,973,665 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 25 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 제 25 기 제 24 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 12,460,559,462 38,205,538,585 13,892,055,965 39,878,117,701 54,328,976,736 59,100,586,007 매출원가 9,034,258,878 28,330,413,697 10,060,676,158 29,063,913,034 40,837,896,443 41,201,742,984 매출총이익 3,426,300,584 9,875,124,888 3,831,379,807 10,814,204,667 13,491,080,293 17,898,843,023 판매비와관리비 2,519,164,247 7,001,759,034 2,422,683,504 6,805,589,844 8,969,286,680 11,008,315,770 영업이익 907,136,337 2,873,365,854 1,408,696,303 4,008,614,823 4,521,793,613 6,890,527,253 기타수익 (52,210,984) 320,943,110 790,275,485 1,149,833,717 1,035,563,160 954,122,489 기타비용 800,379,883 1,455,376,220 53,757,965 379,384,219 556,526,812 1,007,860,690 금융수익 151,515,548 637,282,194 101,743,772 325,790,352 403,796,260 512,248,365 금융비용 89,790,638 360,089,599 462,473,909 832,851,636 711,649,262 572,652,347 법인세비용차감전순이익 116,270,380 2,016,125,339 1,784,483,686 4,272,003,037 4,692,976,959 6,776,385,070 법인세비용 37,642,067 342,741,308 286,995,852 767,452,859 668,499,381 1,083,927,274 당기순이익 78,628,313 1,673,384,031 1,497,487,834 3,504,550,178 4,024,477,578 5,692,457,796 기타포괄손익 (3,989,529) (10,454,455) (1,197,436) (1,277,202) (411,854,678) (295,386,619) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (3,989,529) (10,454,455) (1,197,436) (1,277,202) (411,854,678) (295,386,619) 총포괄손익 74,638,784 1,662,929,576 1,496,290,398 3,503,272,976 3,612,622,900 5,397,071,177 주당이익 기본주당이익 10 213 191 446 512 743 희석주당이익 17 216 185 437 506 737 자본변동표 제 26 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 25 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 적립금 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 3,927,777,000 25,696,698,386 (980,908,980) 10,838,876,559 28,400,840,642 67,883,283,607 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 5,692,457,796 5,692,457,796 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 (295,386,619) (295,386,619) 총포괄손익 5,397,071,177 5,397,071,177 전환권대가 281,307,000 281,307,000 자기주식의 처분 89,153,002 980,908,980 1,070,061,982 주식매수선택권 적립금의 적립 1,081,803,842 (1,081,803,842) 적립금의 이입 (305,212,402) 305,212,402 현금배당 (765,914,400) (765,914,400) 2014.12.31 (기말자본) 3,927,777,000 26,067,158,388 11,615,467,999 32,255,405,979 73,865,809,366 2015.01.01 (기초자본) 3,927,777,000 26,067,158,388 11,615,467,999 32,255,405,979 73,865,809,366 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 4,024,477,578 4,024,477,578 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 (411,854,678) (411,854,678) 총포괄손익 3,612,622,900 3,612,622,900 전환권대가 자기주식의 처분 주식매수선택권 167,115,267 167,115,267 적립금의 적립 962,323,482 (962,323,482) 적립금의 이입 (802,212,402) 802,212,402 현금배당 (1,571,110,800) (1,571,110,800) 2015.12.31 (기말자본) 3,927,777,000 26,067,158,388 167,115,267 11,775,579,079 34,136,806,999 76,074,436,733 2015.01.01 (기초자본) 3,927,777,000 26,067,158,388 11,615,467,999 32,255,405,979 73,865,809,366 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 3,504,550,178 3,504,550,178 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 (1,277,202) (1,277,202) 총포괄손익 3,503,272,976 3,503,272,976 전환권대가 자기주식의 처분 주식매수선택권 122,332,582 122,332,582 적립금의 적립 157,111,080 (157,111,080) 적립금의 이입 현금배당 (1,571,110,800) (1,571,110,800) 2015.09.30 (기말자본) 3,927,777,000 26,067,158,388 122,332,582 11,772,579,079 34,030,457,075 75,920,304,124 2016.01.01 (기초자본) 3,927,777,000 26,067,158,388 167,115,267 11,772,579,079 34,139,806,999 76,074,436,733 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 1,673,384,031 1,673,384,031 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 (10,454,455) (10,454,455) 총포괄손익 1,662,929,576 1,662,929,576 전환권대가 자기주식의 처분 주식매수선택권 164,120,370 164,120,370 적립금의 적립 1,084,499,977 (1,084,499,977) 적립금의 이입 (966,666,667) 966,666,667 현금배당 (1,178,333,100) (1,178,333,100) 2016.09.30 (기말자본) 3,927,777,000 26,067,158,388 331,235,637 11,890,412,389 34,506,570,165 76,723,153,579 현금흐름표 제 26 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 25 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 제 25 기 제 24 기 영업활동현금흐름 4,333,738,785 (2,313,931,273) (2,377,589,177) 6,061,306,285 당기순이익 1,673,384,031 3,504,550,178 4,024,477,578 5,692,457,796 비현금항목의조정 2,232,391,674 1,806,047,235 2,797,162,975 2,845,310,245 영업활동으로인한자산부채의변동 1,175,154,006 (6,617,900,589) (8,052,321,913) (2,419,660,405) 이자수취 95,392,654 92,135,898 205,516,528 219,870,200 법인세납부 (842,583,580) (1,098,763,995) (1,352,424,345) (276,671,551) 투자활동현금흐름 (459,041,908) (2,248,640,025) (1,537,847,701) (2,734,623,373) 유형자산의 처분 22,909,090 53,318,181 53,318,181 27,727,274 유형자산의 취득 (1,004,505,800) (975,049,765) (1,709,090,673) (1,809,158,208) 무형자산의 처분 90,708,250 357,700,000 350,000,000 무형자산의 취득 (82,005,000) (502,215,000) (502,215,000) (1,080,800,000) 자산취득 미지급금의 감소 (327,143,637) (40,000,000) (40,000,000) (255,834,260) 기타금융자산의 감소 3,476,126,889 5,790,818,924 8,837,984,635 10,641,099,914 기타금융자산의 증가 (2,635,131,700) (6,933,212,365) (8,527,844,844) (10,257,658,093) 재무활동현금흐름 (1,448,195,721) (3,609,208,356) (4,145,413,918) 1,934,640,706 단기이자부차입금의 차입 30,000,000,000 29,422,605,675 38,422,605,675 41,000,000,000 단기이자부차입금의 상환 (30,000,000,000) (31,011,953,428) (40,422,605,675) (41,000,000,000) 이자부차입금의 차입 182,000,000 이자부차입금의 상환 (69,800,000) (327,366,000) (416,466,000) (463,332,000) 기타비유동부채의증가 135,000,000 기타비유동부채의감소 (120,000,000) (10,000,000) 전환사채의 발행 2,000,000,000 자기주식의 처분 1,095,207,700 이자지급 (80,173,031) (121,557,803) (147,984,318) (248,340,454) 배당금지급 (1,178,222,690) (1,570,936,800) (1,570,963,600) (765,894,540) 현금및현금성자산의 증가(감소) 2,426,501,156 (8,171,779,654) (8,060,850,796) 5,261,323,618 외화 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (78,699,867) (30,973,215) (65,029,874) (28,084,234) 기초현금및현금성자산 1,720,646,061 9,846,526,731 9,846,526,731 4,613,287,347 기말현금및현금성자산 4,068,447,350 1,643,773,862 1,720,646,061 9,846,526,731 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요디케이락주식회사(이하 '당사')는 1991년 12월에 설립된 이래 경상남도 김해시 주촌면 소재 본사공장에서 Tube Fittings과 Valve의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있으며 당사의 대주주는 노은식 대표이사로서 지분율은 37.39%입니다. 한편, 당사는 2010년 1월 1일 회사명을 디케이테크주식회사에서 디케이락주식회사로 변경하였으며, 2010년 11월 12일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 분기재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며 당사의 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표 본문은 원 단위로, 주석은 천원 단위로 표시되어 있습니다. 2-2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2-2-1 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도: 종업원기여금 개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 근무용역과 연계되는 경우 기여금은 근무기간에 배분하여 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 해당기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 개정 기준서는 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 시행됩니다. 당사는 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 개정 기준서가 당사에 미치는 영향은 없습니다.2-2-2 2010 - 2012 연차개선 이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 이에 따른 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2-2-2-1 기업회계기준서 제1103호 사업결합 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 모든 사업결합에서 발생한 부채(또는 자산)로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준서 제1039호의 적용범위와 관계없이, 당기손익인식금융자산으로 후속적으로 측정됩니다. 이는 당사의 현재 회계정책과 일치하며 이 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-2-2 기업회계기준서 제1024호 특수관계자공시 이 개정사항은 소급하여 적용하며 주요 경영인력용역을 제공하는 기업은 특수관계자공시가 요구되는 특수관계자임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업은 경영인력용역으로 인해 발생한 비용을 공시하여야 합니다. 당사는 다른 기업으로부터 경영인력용역을 제공받지 않으므로 동 개정사항은 당사와는 관련이 없습니다. 2-2-3 2011 - 2013 연차개선 이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 이에 따른 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2-2-3-1 기업회계기준서 제1113호 공정가치측정 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외의적용범위에 금융자산과 금융부채 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 그 밖의 계약도 포함됨을 명확히 하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외를 적용하지 않습니다. 2-2-3-2 기업회계기준서 제1040호 투자부동산 기업회계기준서 제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술은 투자부동산과 자가사용 부동산(유형자산)을 구분짓고 있습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 투자부동산의 취득이 단일 자산의 취득인지 사업결합인지를 결정하는데 있어 기업회계기준서 제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술이 아니라 기업회계기준서 제1103호가 사용되는 것을 명확히 하였습니다. 당사는 과거년도에 그 취득이 단일자산의 취득인지아니면 사업결합인지를 결정하는데 기업회계기준서 제1040호가 아니라 기업회계기준서 제1103호를 적용해왔으므로 이 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은없습니다. 3. 부문정보당사는 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다. 3-1 제품별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원) 매출유형 품목 당분기 전분기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 제 품 Fittings 6,032,150 19,701,249 8,119,503 22,654,695 Valves 3,462,133 9,396,983 3,935,266 11,853,354 기 타 613,017 1,770,677 715,658 1,972,916 상 품 2,353,260 7,336,629 1,121,629 3,397,153 합 계 12,460,559 38,205,539 13,892,056 39,878,118 3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 대한민국 8,899,765 20,340,947 5,244,319 14,979,769 아메리카 1,787,555 7,704,325 2,074,447 6,597,862 유럽 865,195 5,192,568 3,477,495 11,307,543 아시아 880,798 4,659,369 2,819,448 6,385,309 오세아니아 22,077 100,619 71,920 210,732 아프리카 5,170 207,711 204,427 396,902 합 계 12,460,559 38,205,539 13,892,056 39,878,118 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 3-3 당분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10% 이상인 주요 고객은 1개사로서 해당 매출은 7,122,787천원(전분기 9,386,138천원)입니다. 4. 유형자산(담보제공내역은 주석 16 참조)4-1 유형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 : 전기초 15,226,043 14,487,054 358,483 15,110,237 3,516,903 310,534 49,009,254 취득 - 12,000 - 694,070 94,984 255,600 1,056,654 대체 - - - 54,650 - (54,650) - 기타변동 - - - - - (205,885) (205,885) 처분 - - - (234,189) (75,580) - (309,769) 전분기말 15,226,043 14,499,054 358,483 15,624,767 3,536,307 305,600 49,550,254 당기초 15,226,043 14,499,054 358,483 15,939,768 3,713,306 793,180 50,529,834 취득 142,396 304,995 - 197,000 289,715 70,400 1,004,506 대체 - - - 456,080 43,500 (499,580) - 처분 - - - (25,700) (23,516) - (49,216) 당분기말 15,368,439 14,804,049 358,483 16,567,147 4,023,006 364,000 51,485,124 감가상각누계액 : 전기초 - 1,205,321 94,567 3,414,419 1,921,040 - 6,635,347 감가상각비 - 271,757 13,443 512,906 381,379 - 1,179,485 처분 - - - (121,482) (50,974) - (172,456) 전분기말 - 1,477,078 108,010 3,805,843 2,251,445 - 7,642,376 당기초 - 1,567,697 112,491 3,980,777 2,383,545 - 8,044,510 감가상각비 - 274,399 13,443 544,299 411,861 - 1,244,002 처분 - - - (9,979) (20,574) - (30,553) 당분기말 - 1,842,096 125,934 4,515,096 2,774,832 - 9,257,959 순장부가액 : 당분기말 15,368,439 12,961,952 232,548 12,052,052 1,248,173 364,000 42,227,165 전분기말 15,226,043 13,021,975 250,472 11,818,924 1,284,863 305,600 41,907,878 4-2 당사는 당분기말 현재 유형자산에 대하여 부보금액 17,908,289천원(전기말 17,907,889천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다. 5. 무형자산5-1 무형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 취득원가 : 당기초 4,751 336,887 528,650 1,769,812 - 2,640,100 취득 - - 38,525 357,700 105,990 502,215 대체 - - 311,875 - (311,875) - 기타변동 - - - - 205,885 205,885 처분 - - - (357,700) - (357,700) 당분기말 4,751 336,887 879,050 1,769,812 - 2,990,500 당기초 4,751 336,887 879,050 1,769,812 - 2,990,500 취득 - - 12,505 - - 12,005 대체 - - 69,500 - - 69,500 처분 - - - (306,600) - (306,600) 당분기말 4,751 336,887 961,055 1,463,212 - 2,765,905 상각누계액 : 전기초 4,746 336,881 247,270 - - 588,897 상각비 - - 100,227 - - 100,227 전분기말 4,746 336,881 347,497 - - 689,124 당기초 4,746 336,881 391,282 - - 732,909 상각비 - - 125,212 - - 125,212 당분기말 4,746 336,881 516,494 - - 858,121 순장부가액 : 당분기말 5 6 444,561 1,463,212 - 1,907,784 전분기말 5 6 531,553 1,769,812 - 2,301,375 5-2 당사는 당분기중 687,263천원(전분기 673,317천원)의 연구개발비를 지출하였으며, 전액비용처리되었습니다.5-3 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.6. 재고자산당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전 기 제품 8,392,071 8,712,672 상품 3,296,865 3,934,148 재공품 10,151,843 9,340,718 원재료 2,617,176 2,678,606 부재료 1,322,291 1,053,878 미착품 385,164 343,679 저장품 185,672 120,763 평가충당금 (908,525) (919,157) 합 계 25,442,556 25,265,307 7. 매출채권및기타채권7-1 당분기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 16,664,119 18,292,571 대손충당금 (372,799) (286,684) 미수금 301,005 480,164 미수수익 28,892 21,668 합 계 16,621,216 18,507,718 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다. 7-2 당분기말 현재 매출채권 362,028천원(전기말 : 283,193천원)은 완전히 손상되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개별적손상 집합적손상 합계 전기초 268,359 4,465 272,824 설정(환입) 68,593 (1,237) 67,356 제각 (24,004) - (24,004) 전분기말 312,947 3,228 316,175 당기초 283,193 3,491 286,684 설정(환입) 78,835 7,280 86,115 당분기말 362,028 10,771 372,799 7-3 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일미만 30~60일 60~90일 90~120일 120~365일 당분기 16,291,320 8,814,067 1,835,632 1,586,258 1,479,142 2,576,222 - 전기 18,005,887 12,102,281 2,065,848 1,362,937 1,389,286 1,085,535 - 8. 자본8-1 자본금당사의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 주식수 금 액 주식수 금 액 보통주자본금 7,855,554주 3,927,777 7,855,554주 3,927,777 8-2 자본잉여금8-2-1 당분기말 현재 당사의 자본잉여금은 주식발행초과금 및 전환사채의 전환권대가, 자기주식처분이익으로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발생연도 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 2008년 우리사주 조합원 보통주 발행 100,000 100,000 〃 우리사주 조합원 주식보상비용 288,320 288,320 2010년 한국거래소 코스닥상장에 따른 보통주 발행 14,000,000 14,000,000 〃 주권발행비용 등 (464,977) (464,977) 2011년 전환우선주 보통주 전환 572,941 572,941 2012년 전환사채 보통주 전환 6,478,196 6,478,196 〃 유상증자 4,722,218 4,722,218 전환권대가(주석 10) 281,307 281,307 자기주식처분이익 89,153 89,153 합 계 26,067,158 26,067,158 8-2-2 당사는 2008 회계연도 중 우리사주조합원에 대한 유상증자를 실시하여 200,000주의 보통주를 발행하였으며, 발행가액(주당 1,000원) 중 액면가액을 초과하는 금액 100,000천원을 주식발행초과금에 계상하였습니다.8-2-3 한편, 상기 보통주식은 종업원들의 근로의욕 고취와 과거 근무성과에 대한 보상차원에서 공정가치에 비하여 저가에 발행되었는 바, 공모가격산정방식을 준용하여평가한 공정가치(주당 2,441.6원)와 발행가액의 차이 288,320천원을 주식보상비용과 주식발행초과금에 계상하였습니다. 8-2-4 당사는 2010년 코스닥 신규상장에 따라 2,000,000주의 보통주를 발행하였으며, 발행가액(주당 7,500원) 중 액면가액을 초과하는 금액 14,000,000천원을 주식발행초과금에 계상하였으며 주식발행과 직접 관련된 비용 464,977천원을 주식발행초과금으로부터 차감하였습니다.8-2-5 당사는 2011년중 전환상환우선주의 보통주 전환 청구에 따라 우선주 1주당 보통주 1.2주의 전환비율로 보통주 99,999주를 발행하였으며, 전환시 액면가액을 초과하는 572,941천원(전환권대가로부터 대체된 금액 83,095천원 포함)을 주식발행초과금에 계상하였습니다. 8-2-6 당사는 2012년중 전환사채의 보통주 전환 청구에 따라 1,000,000주의 보통주를 1주당 5,000원에 발행하였으며 전환시 액면가액을 초과하는 7,036,149천원(사채상환할증금으로부터 대체된 금액 2,604,375천원을 포함하고 전환권조정을 차감한금액)에서 관련 법인세비용 557,953천원을 차감한 6,478,196천원을 주식발행초과금에계상하였습니다. 8-2-7 당사는 2012년중 정관 9조에 의거하여 2012년 4월 12일 이사회결의로 유상증자를 실시하여 555,555주의 보통주를 1주당 9,000원에 발행하고 액면가액을 초과하는 금액 4,722,218천원을 주식발행초과금에 계상하였으며 신주배정자 및 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 신주배정자 에이티넘팬아시아조합 유상증자에 관한 약정사항 가. 부수적 주의의무투자자의 사전동의가 없는 한 의결권의 행사, 배당이나 잔여재산분배에 있어서 본 계약에 의하여 투자자가 인수하는 주식보다 우선하는 종류의 주식을 발행할 수 없음. 투자납입일 이후 본 계약에 따른 인수가격보다 낮은 가격이나 전환가액 또는 행사가액으로 추가의 신주 또는 특수사채를 발행하고자 하는 경우 투자자로부터 사전의 서면동의를 얻어야 함나. 투자금의 용도 제한투자자금을 공장증설, 신규설비투자, 운용자금 용도로 사용하여야 하며 투자대금의 용도를 변경하여 사용하고자 하는 경우에는 투자자로부터 사전의 서면동의를 얻어야 함다. 투자금의 반환투자약정 이후 어떠한 명목으로든지 법령을 위반하여 형사처벌 또는 행정제재를 받은경우 투자자에게 투자금액 및 납입기일로부터 투자금반환청구의 서면이 도달한 날까지 연20%, 익일부터 완제일까지는 연25%의 각 비율에 의한 금원을 지급하도록 함 8-3 당사의 주주총회에서 기중 지급된 배당금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 배당결의 대상 사업연도 2015년(제25기) 2014년(제24기) 보통주배당금총액 1,178,333,100원 1,571,110,800원 배당대상주식수 7,855,554주 7,855,554주 주당배당금 150원 200원 8-4 기타자본당분기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 주식선택권(주석 9) 331,236 167,115 합 계 331,236 167,115 8-5 적립금8-5-1 당분기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 성격 당분기 전 기 이익준비금 법정 489,163 371,330 기업합리화적립금 임의 36,646 36,646 임의적립금 〃 9,231,270 8,264,603 연구및인력개발준비금 〃 2,133,333 3,100,000 합 계 11,890,412 11,772,579 8-5-2 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있는 바, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전 및 자본전입의 목적으로만 사용될 수 있습니다. 당기에 주주총회의 승인에 따라 적립된 이익준비금은 117,833천원(전기: 157,111천원)입니다.9. 주식선택권9-1 당사는 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원(구 증권거래법상의 최대주주, 주요주주 등은 제외)에게 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 상법 제340조의 2에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 당분기말 현재 부여된 내역은 다음과 같습니다. 차 수 부여일 발행할 주식 총수 부여방법 행사가격 행사가능기간 1차부여 2015.03.27 237,000주 신주교부 6,620원 2017.03.27~2020.03.26 합 계 237,000주 - 9-2 주식선택권으로 인하여 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 차 수 전기말 당기부여 취소 행사 당분기말 1차부여 217,000 - - - 217,000 합 계 217,000 - - - 217,000 9-3 공정가치 산정 내역당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 등을 사용하였으며,주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 제 1 차 주가 6,600원 행사가격 6,620원 기대주가변동성 38.87% 만기 3.5년 9-4 주식기준보상원가 (단위 : 천원) 구 분 제 1 차 전기까지 인식한 보상원가 167,115 당기에 인식한 총보상원가 164,120 - 판매비와 관리비 164,120 잔여보상원가 106,020 총보상원가 437,255 10. 전환사채10-1 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환기일 액면이자율 보장수익률 당분기 제2회 무기명식무보증 사모 전환사채 2014.9.26 2018.3.26 0% 1% 2,000,000 가산 : 사채상환할증금 70,795 차감 : 미상각유효이자 (197,604) 가감계 1,873,191 10-2 상기 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 금2,000,000,000원정 인수자의 내역 키움인베스트먼트 주식회사 발행일자 2014년 9월 26일 발행가액 본건 전환사채의 권면금액의 100% 사채의 표면이율 0% 전환에 관한 사항 가. 전환가액 5,320원 나. 투자자가 전환청구를 하기 전에 회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행하는 경우에는 투자자의 전환가액을 조정함. 무상증자, 주식배당의 경우 등에도 동일함. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가액을 조정함. 라. 위 나 및 다와 별도로, 본건 전환사채 발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되 "전환가 조정일" 전일을 기산일로하여 전환 시 발행될 주식과 동일한 종류의 구주의 거래량으로 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 둘 중에 낮은 금액으로 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%이상으로 함. 전환청구 기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후부터 만기 직전일까지 기대상환기일 2018년 3월 26일 계약상의 상환기일 2019년 9월 26일 보장수익률 연 복리1% 원금상환방법 만기까지 보유하는 경우 사채상환일에 원금의 105.1% 조기상환청구권 투자자는 본건 전환사채의 발행일로부터 42개월이 경과하는 날 후부터 만기일까지 본 건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 상환을 청구할 수 있음. 전환가능주식수 375,939주 10-3 당사는 전환사채의 최초 장부금액에서 부채부분을 차감한 잔액 360,650천원의법인세효과 차감후 잔액 281,307천원을 자본(자본잉여금)으로 분류하였습니다.11. 이자부차입금(담보제공내역은 주석 16 참조)11-1 당분기말 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 구 분 당분기 전 기 이자부차입금(비유동) 장기차입금 229,800 267,800 이자부차입금(유동) 유동성장기차입금 44,600 76,400 단기차입금 5,000,000 5,000,000 소 계 5,044,600 5,076,400 합 계 5,274,400 5,344,200 11-2 당분기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 당분기말연이자율(%) 당분기 전 기 한국스탠다드차타드은행 시설자금 1.50 92,400 112,200 부산은행 " 2.16 - 50,000 " 1.50 182,000 182,000 소 계 274,400 344,200 차 감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) (44,600) (76,400) 차감계(장기차입금) 229,800 267,800 11-3 당분기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입금종류 당분기말연이자율(%) 당분기 전 기 우리은행 운전자금 2.30 2,000,000 2,000,000 씨티은행 " 1.82 3,000,000 3,000,000 합 계 5.000.000 5,000,000 12. 퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 12-1 퇴직급여부채의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,044,395 1,149,954 당기급여원가 761,416 546,242 기여금 납입액 (15,230) (213,773) 퇴직급여 지급액 (11,962) 55,086 확정급여제도의 재측정요소 13,403 1,300 기말 2,792,021 1,538,809 12-2 퇴직급여부채의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 할인율 2.68% 2.60% 임금상승률 6.46% 5.00% 13. 매입채무및기타채무당분기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 매입채무 5,787,398 6,446,909 미지급금 277,429 694,225 예수금 154,786 134,869 미지급비용 1,056,009 1,027,384 미지급배당금 520 409 합 계 7,276,142 8,303,796 매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 약 30일에서 90일입니다. 14. 파생상품계약당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선물계약을 체결하였는바, 당분기말 현재 파생상품거래 미결제약정 및 파생상품평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구 분 계약금액 보장환율 계약만기일 거래형태 평가이익(손실) 씨티은행-통화선물계약 USD 900,000 1,198.00 ~1,217.60 2016.10.30 ~2016.12.30 선물환매도 101,729 스탠다드차타드은행-통화선물계약 USD 400,000 1,209.00 ~1,209.00 2016.10.31 ~2016.12.30 선물환매도 39,176 스탠다드차타드은행-통화옵션계약 USD 300,000 1,250.00 ~1,250.00 2016.10.29 ~2016.12.29 옵션매도 3,059 합 계 143,963 파생상품자산(기타금융자산) 143,963 15. 주요약정사항15-1 당분기말 현재 금융기관과의 단기신용공여와 관련된 주요 한도약정내역(일반대출 및 시설자금 등 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구 분 통화 한 도 사용잔액 미사용잔액 무역금융 원 5,000,000 3,000,000 2,000,000 원화지급보증 원 30,899 30,899 - 원화지급보증 원 1,000,000 357,043 642,957 Open Account USD 2,000,000 - 2,000,000 15-2 차입약정당사는 한국스탠다드차타드은행과 다음과 같은 재무약정을 체결하고 있습니다. 재무지표 유지조건 DEBT / EBITDA 2.5 이하 EBITDA / Interest Expense 7.0 초과 DEBT : 차입금 EBITDA : 영업이익 + 유ㆍ무형자산의 감가상각비 Interest Expense : 이자비용 15-3 당사는 우리사주조합의 주식취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 797,255천원(전기말 819,242천원)의 지급보증을 제공하고 있습니다.16. 담보제공자산16-1 당분기말 현재 한국스탠다드차타드은행과 부산은행의 장기차입금과 관련하여 기계장치가 양도담보(설정액 각각 145,000천원(전기말 145,000천원) 및 218,400천원(전기말 938,400천원)되어 있습니다. 16-2 당분기말 현재 차입금(약정한도 포함) 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피보증처 보증제공자 보증내역 보 증 금 액 당분기 전 기 국민은행 대표이사 차입금 등 - 3,900,000 한국스탠다드 차타드은행 〃 〃 134,640 142,560 부산은행 〃 차입금 218,400 818,400 매출처 우리은행 계약이행보증 등 30,899 30,899 국민은행 계약이행보증 등 357,043 - 납품처 서울보증보험 납품하자보증 2,181,817 2,266,622 우리은행 대표이사 계약이행보증 92,400 92,400 〃 선수금환급보증 369,600 369,600 합 계 3,384,799 7,620,481 17. 판매비와관리비 및 기타손익17-1 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 급여 1,000,883 2,704,047 1,005,689 2,735,884 퇴직급여 111,674 335,023 78,295 234,884 복리후생비 135,103 436,779 143,214 472,265 여비교통비 113,632 245,032 44,045 235,200 통신비 4,822 14,001 4,528 13,768 수도광열비 53,292 142,057 48,615 128,669 세금과공과 74,555 210,822 73,181 209,351 감가상각비 91,177 268,028 87,586 262,868 수선비 130,442 220,088 30,402 123,577 보험료 24,123 66,248 21,076 60,173 운반비 40,497 111,538 34,414 92,917 지급수수료 81,456 344,653 166,106 378,372 수출제비용 96,624 308,150 106,024 274,086 도서인쇄비 512 2,119 473 5,966 소모품비 20,072 63,170 30,974 113,158 차량유지비 19,870 55,691 17,591 53,402 교육훈련비 787 1,867 1,803 3,982 접대비 54,512 194,260 49,731 197,774 광고선전비 35,940 84,468 45,932 162,792 해외시장개척비 52,874 76,696 58 19,386 대손상각비 20,888 86,115 (1,514) 67,356 주식보상비용 55,106 164,120 60,185 122,333 무형자산상각비 42,431 125,212 43,952 100,227 경상연구개발비 239,767 687,263 309,238 673,317 지급임차료 17,040 51,120 17,040 53,360 운용리스료 1,085 3,192 4,046 10,523 합 계 2,519,164 7,001,759 2,422,684 6,805,590 17-2 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환이익 (59,778) 198,400 770,621 1,087,634 유형자산처분이익 - 4,246 2,914 4,211 기타 7,567 118,297 16,740 57,988 합 계 (52,211) 320,943 790,275 1,149,834 17-3 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환손실 794,856 1,201,708 24,497 233,110 유형자산처분손실 - - - 88,207 무형자산처분손실 - 215,892 - - 기타 5,524 37,777 29,261 58,066 합 계 800,380 1,455,376 53,758 379,384 17-4 비용(매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 원재료와 소모품의 사용액 3,265,774 10,348,420 4,507,674 13,665,620 종업원급여 3,119,688 8,668,587 3,185,478 9,043,150 감가상각비 및 무형자산상각비 461,287 1,369,214 436,512 1,279,713 재고자산의 변동 1,520,740 3,344,362 472,427 48,046 기타의 경비 3,620,204 12,035,860 3,881,269 11,832,974 기타비용 800,380 1,455,376 53,758 379,384 합 계 12,788,073 37,221,819 12,537,118 36,248,887 18. 금융수익 및 금융원가18-1 금융수익의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 17,681 102,617 56,965 151,696 외환이익 (48,248) 36,642 34,309 124,978 파생상품거래이익 153,881 354,060 10,470 46,072 파생상품평가이익 28,201 143,963 - 3,044 합 계 151,516 637,282 101,744 325,790 18-2 금융원가의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 54,463 168,588 58,459 200,199 외환손실 57,087 115,342 (18,694) 154,334 파생상품거래손실 (3,000) 76,160 149,150 171,650 파생상품평가손실 (18,759) - 273,559 306,669 합 계 89,791 360,090 462,474 832,852 18-3 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 당기손익인식금융상품 203,841 421,863 (412,239) (429,203) 대여금및수취채권 17,681 102,617 56,965 151,696 상각후원가로 측정하는 금융부채 (159,797) (247,288) (5,456) (229,555) 합 계 61,725 277,193 (360,730) (507,061) 19. 특수관계자와의 거래19-1 당분기말 현재 당사의 특수관계기업의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당사와의 관계 디케이시스템 주식회사 기타 특수관계자 19-2 기중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 특수관계자명 내 역 당분기 전분기 디케이시스템 주식회사 제품매출 28,164 310,801 임대수익 29,400 39,120 잡수익 560 - 상품매입 338,038 357,394 19-3 당분기말 현재 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 당분기 전기 대표이사 임차보증금 550,000 550,000 디케이시스템 주식회사 매출채권 140,321 198,556 미수금 5,469 11,999 선급금 482,208 234,208 매입채무 - 46,363 임대보증금 30,000 30,000 19-4 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 901,925 892,559 장기급여 69,482 59,373 합 계 971,407 951,932 20. 법인세20-1 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 342,741 893,209 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,949) (125,779) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 2,949 22 법인세비용 342,741 767,452 20-2 기중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,016,125 4,272,003 적용세율에 따른 법인세(당분기 21.61%, 전분기 21.67%) 280,122 923,341 비일시적차이 - 13,376 세액공제 - (81,870) 기타 세율차이 등 - (87,393) 법인세비용 342,741 767,454 유효세율 17.00% 17.96% 21. 주당손익21-1 기본주당이익당사의 보통주에 대한 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 78,628,313 원 1,673,384,031 원 1,497,487,834 원 3,504,550,178 원 가중평균유통보통주식수 7,855,554 주 7,855,554 주 7,855,554 주 7,855,554 주 기본주당이익 10 원 213 원 191 원 446 원 21-2 희석주당이익당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.21-2-1 당분기 구 분 3개월 당분기 보통주당기순이익 78,628,313 원 1,673,384,031 원 가산 : 전환사채이자(세후) 23,559,232 원 70,677,695 원 주식보상비용(세후) 42,982,766 원 128,013,889 원 보통주희석화당기순이익 145,170,311 원 1,872,075,615 원 가중평균유통/잠재적보통주식수 8,448,493 주 8,669,453 주 희석주당이익 17 원 216 원 21-2-2 전분기 구 분 3개월 당분기 보통주당기순이익 1,497,487,834 원 3,504,550,178 원 가산 : 전환사채이자(세후) 22,039,715 원 66,119,144 원 주식보상비용(세후) 46,944,311 원 95,419,414 원 보통주희석화당기순이익 1,566,471,860 원 3,666,088,736 원 가중평균유통/잠재적보통주식수 8,469,822 주 8,395,163 주 희석주당이익 185 원 437 원 22. 현금흐름표22-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 22-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정 : 순외환손익 78,700 (496,395) 감가상각비 1,244,002 1,179,485 무형자산상각비 125,212 100,227 유형자산처분손익 (4,246) 83,996 무형자산처분손익 215,892 - 이자비용 168,588 200,199 이자수익 (102,617) (151,696) 주식보상비용 164,120 122,333 잡손실 - 446 법인세비용 342,741 767,453 비현금항목의 조정계 2,232,392 1,806,047 영업활동으로인한 자산부채의 변동 : 매출채권 1,714,567 (298,693) 기타채권 179,159 (90,964) 기타유동자산 (218,955) (7,550) 기타금융자산 (143,963) - 재고자산 (177.250) (6,844,261) 매입채무 (659,511) (500,713) 기타채무 (38,912) 66,289 기타유동부채 (140,781) 366,810 기타금융부채 (73,422) 303,625 퇴직급여부채 734,223 387,556 영업활동으로 인한 자산부채의 변동계 1,175,154 (6,617,901) 23. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 장단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며 금융부채와 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.당사는 금융상품을 운용함에 따라 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에부합하는지 검토하고 있습니다. 23-1 시장위험시장위험이란 이자율, 환율 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험관리의 목적은 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.23-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율위험관리 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구하는 것으로, 이를 위해 당사의 주요 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 외부차입의 최소화, 장단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 차입금을 적정하게 유지토록하고 있으며, 당분기말 현재 변동금리부 조건의 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 차입금은 각각 5,274,400천원(전기 5,344,200천원)이며, 이자율 1%변동 가정시 세전손익에 미치는 영향은 미미한 수준입니다. 23-1-2 환위험당사는 해외영업활동 및 원자재 수입 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 관리목적상 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 564,615 (564,615) 550,957 (550,957) EUR 98,626 (98,626) 96,249 (96,249) 합계 663,241 (663,241) 647,206 (647,206) 23-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험으로, 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무활동에 따른 신용위험의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적이나, 매출채권및기타채권에 대해서는 신용위험에 노출되어 있는 바, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 회수지연 현황 및 회수대책이 정기적으로 보고되고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 7에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. 또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없으며, 매출채권및기타채권의 연령분석은 주석7에서 기술하고 있습니다.23-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험으로, 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의금액)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 전환사채 - - - 2,000,000 - 2,000,000 이자부차입금 3,000,000 6,600 2,038,000 211,600 18,200 5,274,400 매입채무및기타채무 3,521,214 3,441,262 313,665 - - 7,276,142 합 계 6,521,214 3,447,862 2,351,665 2,211,600 18,200 14,550,542 (단위 : 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 전환사채 - - - 2,000,000 - 2,000,000 이자부차입금 3,050,000 6,600 2,019,800 222,300 45,500 5,344,200 매입채무및기타채무 4,194,565 4,109,231 - - - 8,303,796 합 계 7,244,565 4,115,831 2,019,800 2,222,300 45,500 15,647,996 23-4 자본관리당사가 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 당분기말 현재 부채비율은 26%(전기말 28%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 24. 금융상품의 공정가치24-1 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 24-2 당분기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.24-2-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 매도가능금융자산 : 출자금 15,500 - 15,500 - 대여금및수취채권 : 기타금융자산 3,052,920 2,653,416 3,052,920 2,653,416 매출채권및기타채권 - 16,621,216 - 16,621,216 현금및현금성자산 - 4,068,447 - 4,068,447 금융자산 합계 3,068,420 23,343,080 3,068,420 23,343,080 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 전환사채 1,873,191 - 1,873,191 - 이자부차입금 229,800 5,044,600 229,800 5,044,600 매입채무및기타채무 - 7,276,142 - 7,276,142 금융부채 합계 2,102,991 12,320,742 2,102,991 12,320,742 24-2-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 매도가능금융자산 : 출자금 15,500 - 15,500 - 대여금및수취채권 : 기타금융자산 2,769,599 3,633,769 2,769,599 3,633,769 매출채권및기타채권 - 18,507,718 - 18,507,718 현금및현금성자산 - 1,720,646 - 1,720,646 금융자산 합계 2,785,099 23,862,133 2,785,099 23,862,133 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 전환사채 1,782,578 - 1,782,578 - 이자부차입금 267,800 5,076,400 267,800 5,076,400 매입채무및기타채무 - 8,303,796 - 8,303,796 금융부채 합계 2,050,378 13,380,196 2,050,378 13,380,196 24-3 당분기말 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.24-3-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 공정가치가 공시되는 자산 : 출자금 15,500 - - - - - 15,500 - 기타금융자산 3,052,920 2,653,416 - - 2,177,992 2,653,416 874,928 - 매출채권및기타채권 - 16,621,216 - - - - - 16,621,216 현금및현금성자산 - 4,068,447 - 9,009 - 4,059,439 - - 합 계 3,068,420 23,343,080 - 9,009 2,177,992 6,712,855 890,428 16,621,216 공정가치가 공시되는 부채 : 전환사채 1,873,191 - - - 1,873,191 - - - 이자부차입금 229,800 5,044,600 - - 229,800 5,044,600 - - 매입채무및기타채무 - 7,276,142 - - - - - 7,276,142 합 계 2,102,991 12,320,742 - - 2,102,991 5,044,600 - 7,276,142 24-3-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 공정가치가 공시되는 자산: 출자금 15,500 - - - - - 15,500 - 기타금융자산 2,769,599 3,633,769 - - 1,898,001 3,633,769 871,598 - 매출채권및기타채권 - 18,507,718 - - - - - 18,507,718 현금및현금성자산 - 1,720,646 - 5,766 - 1,714,880 - - 합 계 2,785,099 23,862,133 - 5,766 1,898,001 5,348,649 887,098 18,507,718 공정가치가 공시되는 부채: 전환사채 1,782,578 - - - 1,782,578 - - - 이자부차입금 267,800 5,076,400 - - 267,800 5,076,400 - - 매입채무및기타채무 - 8,303,796 - - - - - 8,303,796 합 계 2,050,378 13,380,196 - - 2,050,378 5,076,400 - 8,303,796 6. 기타 재무에 관한 사항 ※ 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업년도 매출채권과 기타채권의 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 제26기 3분기 제25기 제24기 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정율 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정율 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정율 매출채권 16,664,119 (372,799) 16,291,320 2.29% 18,292,571 (286,684) 18,005,887 1.59% 16,056,491 (272,824) 15,783,667 1.73% 기타채권 329,896 0 329,896 0.00% 501,831 0 501,831 0.00% 696,237 0 696,237 0.00% 합계 16,994,015 (372,799) 16,621,216 2.29% 18,794,402 (286,684) 18,507,718 1.59% 16,752,728 (272,824) 16,479,904 1.73% 나. 당분기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제26기 3분기 제25기 제24기 매출채권 16,664,119 18,292,570 16,056,491 대손충당금 (372,799) (286,684) (272,823) 미수금 301,005 480,164 648,579 미수수익 28,892 21,668 47,658 부도어음 0 0 8,342 합 계 16,621,216 18,507,718 16,488,247 다. 당분기말 현재 매출채권 340,164천원(전기말 283,193천원)은 완전히 손상되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별적손상 집합적손상 합 계 전기초 268,359 4,465 272,824 설정(환입) 38,838 (974) 37,864 제각 (24,004) 0 (24,004) 전기말 283,193 3,491 286,684 설정(환입) 78,835 7,280 86,115 당분기말 362,028 10,771 372,799 (1) 대손충당금 설정 방침 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권에 대하여 약정회수일로부터 연체된 채권에 대한 장래의 대손가능성 및 과거의 대손경험율을 기초로, 만기경과손상가능채권에 대해서는 개별평가를 통해, 만기경과미손상채권에 대해서는 과거대손경험율에 의거 집합평가를 수행하여 대손충당금 설정 (2) 대손충당금 설정 근거가) 대손경험율 : 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 산정 나) 대손예상액 산정 - 개별 평가 : 보고기간 종료일 현재, 약정회수일로부터 120일 초과 연체된 채권 (만기경과손상가능채권 인식)중, 장래의 대손가능성을 판단하여, 대손예상액을 산정- 집합 평가 : 보고기간 종료일 현재, 약정회수일로부터 120일 이하 연체된 채권 (만기경과미손상채권 인식)에 대하여 과거의 대손경험율(과거채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정)을 근거로 산정- 매출채권 및 기타채권에 대하여 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제 거(아래 대손처리 기준 의거)하고 있으며, 손상인식액의 감소 또는 증가 요인 발생시 대손충당금의 환입 또는 추가인식으로 조정 다) 대손처리 기준 - 소멸시효 완성채권(상법상 단기 소멸시효 완성채권 : 3년)- 법정소멸채권(정리계획인가 화의인가에 따른 회수불능 채권, 경매가 취소된 압 류 채권 등)- 채무자의 파산등으로 인한 회수불능채권 (채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행, 사업의 폐지, 사망, 실종 등으로 회수할 수 없는 채권)- 관할세무서장으로부터 국세결손처분을 받은 채무자에 대한 채권- 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 라.경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 16,163,344 11,883 194,514 154,056 16,523,797 특수관계자 140,321 0 0 0 140,321 계 16,303,666 11,883 194,514 154,056 16,664,119 구성비율 98% 0% 1% 1% 100% 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일 입니다. ※ 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 제26기 3분기 제25기 제24기 제품 8,392,071 8,712,672 6,042,318 상품 3,296,865 3,934,148 2,573,357 재공품 10,151,843 9,340,718 8,300,125 원재료 2,617,176 2,678,606 1,848,689 부재료 1,322,291 1,053,878 808,917 미착품 385,164 343,679 883,412 저장품 185,672 120,763 123,763 평가충당금 (908,525) (919,157) (273,907) 합계 25,442,556 25,265,307 20,306,674 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 26.33% 26.03% 20.64% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} 1.5 1.8 2.2 나. 재고자산의 실사내역 등(1) 재고실사재고실사당사는 연중계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계상하고, 매 사업연도 종료일 기준외부감사인의 입회 하에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하는 바, 당사 내부의 재고관리 지침에 따른 품목별 수시조사제도를 운영하고 있습니다.(2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매 사업연도 종료일 기준 외부감사인 입회 하에 재고조사를 실시하는 바, 제25기, 제24기 및 제23기 재고실사는 외부감사인 소속 공인회계사의 입회 하에 실지 재고조사를 실시하였습니다.(3) 재고자산의 평가 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있으며, 저가법 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소될 경우 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 재고자산평가손실을 환입하고 있습니다 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 디케이락 회사채 사모 2014.09.26 2,000 1 - 2019.09.26 - - 합 계 - - - 2,000 1 - - - - 주1) 본 전환사채는 산업통상자원부가 실시하는 2014년도 소재부품기술개발사업(투자연계형) 투자심사(산업통상자원부공고 제 2014-159호)와 관련됨.주2) 상기 표기된 이자율은 만기보장이자율 이며, 표면이자율은 0%임.주3) 발행대상 회사는 키움인베스트먼트 주식회사 임. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제26기 3분기(당기) - - - 제25기(전기) 한영회계법인 적정 - 제24기(전전기) 한영회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제26기 3분기(당기) - - - - 제25기(전기) 한영회계법인 적정 50 840 제24기(전전기) 한영회계법인 적정 50 696 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기 3분기(당기) - - - - - 제25기(전기) - - - - - 제24기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명으로 상근 사내이사 3명 비상근 사외이사 1명으로 구성되어 있으며 이사회내에 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 이사회의 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 2014년 1회차 2014.01.10 의안 : 기채 및 은행여신에 관한 건내용 : 기채 및 은행여신에 관한 건(회전한도 금오십억원/외국환거래 금 이십억원/기업카드 금이천만원/파생거래상품) 가결 2014년 2회차 2014.01.20 의안 : 디케이락(주) 수입신용장 개설신청의 건내용 : 디케이락(주) 수입신용장 개설신청의 건(JPY 10,000,000) 가결 2014년 3회차 2014.02.14 의안 : 외환거래 및 파생상품 신규의 건내용 : 외환거래 및 파생상품 신규의 건 (한국스탠다드차타드은행-외환거래 및 파생상품 거래) 가결 2014년 4회차 2014.02.25 의안 : 제23기(2013 사업년도) 현금배당 결의의 건내용 : 제23기(2013 사업년도) 현금배당 결의의 건(주당 100원) 가결 2014년 5회차 2014.02.28 의안 : 2013년도 결산 재무제표 승인의 건내용 : 2013년도 결산 재무제표 승인의 건 가결 2014년 6회차 2014.04.15 의안 : 재정자금대출 차입의 건내용 : 재정자금대출 차입의 건(일억팔천이백만원정) 가결 2014년 7회차 2014.09.15 의안 : 기채 및 은행여신에 관한 건내용 : 일반회전한도 설정의 건 ((주)한국시티은행-오십억원정) 가결 2014년 8회차 2014.09.16 의안 : 외환파생상품 신청의 건내용 : 통화선도 신청의 건(한도금액 : USD 5,000,000) 가결 2014년 9회차 2014.09.25 의안 : 전환사채 발행의 건내용 : 전환사채 발행의 건(이십억원정) 가결 2014년 10회차 2014.11.13 의안 : 임시주주총회 소집의 건내용 : 임시주주총회 소집의 건 가결 2014년 11회차 2014.11.27 의안 : 자기주식 처분 결의의 건내용 : 자기주식 처분 결의(35,000주) 가결 2014년 12회차 2014.12.11 의안 : 임시주주총회 소집 정정의 건내용 : 임시주주총회 소집 정정의 건 (감사 재선임, 사내이사 신규선임) 가결 2014년 13회차 2014.12.22 의안 : 우리사주 취득자금 대출에 대한 연대보증 제공의 건내용 : 우리사주 취득자금 대출에 대한 연대보증 제공의 건 가결 2014년 14회차 2014.12.22 의안 : 자기주식 처분 결의의 건내용 : 자기주식 처분 결의(161,410주) 가결 2015년 1회차 2015. 01.22 의안 : 제24기(2014 사업년도) 현금배당 결의의 건내용 : 제24기(2014 사업년도) 현금배당 결의의 건(주당 200원) 가결 2015년 2회차 2015. 02.12 의안 : 2014년도 결산 재무제표 승인의 건내용 : 2014년도 결산 재무제표 승인의 건 가결 2015년 3회차 2015. 03.12 의안 : 제24기 정기주주총회 개최의 건내용 : 재무제표 승인 및 정관 일부 변경의 건 등 가결 2015년 4회차 2015. 06.11 의안 : 외화지급보증 신규건내용 : 외화지급보증 차입한도 (USD 17,651) 가결 2015년 5회차 2015. 07.15 의안 : 회원권 입회금 반환 청구의 건내용 : 의무보유기간 만료에 따른 반환 청구 가결 2015년 6회차 2015. 09.11 의안 : 기채 및 은행여신에 관한 건내용 : 여신거래 갱신건 가결 2015년 7회차 2015. 09.18 의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건내용 : 부여대상자 퇴사에 따른 부여주식 변동 가결 2016년 1회차 2016. 02.04 의안 : 매입 외환 갱신의 건내용 : 매입 외환 갱신 (USD2,000,000) 한국스탠다드차타드은행 가결 2016년 2회차 2016. 02.17 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고내용 : 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 2016년 3회차 2016. 02.19 의안 : 2015년도 결산 재무제표 승인의 건내용 : 2015년도 결산 재무제표 승인의 건 가결 2016년 4회차 2016. 03.04 의안 : 제25기 정기주주총회 개최의 건내용 : 재무제표 승인 및 정관 일부 변경의 건 등 (현금배당 주당150원) 가결 2016년 5회차 2016. 03.29 의안 : 대표이사 선임의 건내용 : 노은식 대표이사 임기 만료에 따른 재선임 가결 2016년 6회차 2016. 09.06 의안 : 기채 및 은행여신에 관한 건내용 : 일반회전한도 설정의 건(한국시티은행-오십억원정) 가결 다. 사외이사 현황 (1) 사외이사의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계 성명 생년월일 최대주주와의 관계 추천인 이창안 57.09.10 - 이사회 (2) 사외이사의 주된직업 ·약력 ·당해법인과의 최근3년간 거래내역 성명 주된직업 약력 당해법인과의최근3년간 거래내역 이창안 現) 부산예술대학교 복지예술치료상담과 학과장 -영남대학교 사회학과 박사 수료 - (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사의 성명 이창안 (출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2016-02-04 매입외화 갱신의 건 찬 성 2 2016-02-17 내부회계관리제도 운영실태 보고 찬 성 3 2016-02-19 2015년도 결산 재무제표 승인의 건 찬 성 4 2016-03-04 제25기 정기주주총회 개최의 건 찬 성 5 2016-03-29 대표이사 선임의 건 찬 성 6 2016-09-06 기채 및 은행여신에 관한 건 찬 성 라. 이사회내 위원회해당사항 없습니다. 마. 이사의 독립성당사는 2016년 9월 30일 기준으로 상근 등기이사 3명, 비상근 사외이사 1명으로 구성되어 있었으며 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 이사회 운영규정을 제정하여 이사의 독립성이 유지되도록 성실히 준수하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 정관규정에 따라 비상근 감사 1명이 법인등기부상 등재되어 있습니다.(1) 감사의 인적 사항 성 명 주요 경력 비 고 정순근 1973-1992 : 부산지방국세청1994-현재 : 경영지도사 2003-현재 : 디케이락 감사 前국세청 근무前(주) 태웅 사외이사現하해영세무소 경영지도사 근무 (2) 감사의 독립성당사의 감사 정순근은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하여 이사회 및 타부서로부터 독립된위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.감사의 업무는 당사 정관에 정하고 있는 바 아래과 같습니다. 제46조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주 총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 보고하여야 한다. 나. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 감사의 성명 정순근 (출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2016-02-04 매입외화 갱신의 건 찬 성 2 2016-02-17 내부회계관리제도 운영실태 보고 찬 성 3 2016-02-19 2015년도 결산 재무제표 승인의 건 찬 성 4 2016-03-04 제25기 정기주주총회 개최의 건 찬 성 5 2016-03-29 대표이사 선임의 건 찬 성 6 2016-09-06 기채 및 은행여신에 관한 건 찬 성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부신고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 신고서 제출일 현재 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 내용 행사 사유 진행 경과 비고 - - - - - 해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 노은식 대표이사본인 보통주식 2,936,900 37.39 2,936,900 37.39 - 양영애 배우자 보통주식 296,000 3.77 296,000 3.77 - 노동형 자녀 보통주식 34,000 0.43 34,000 0.43 - 노찬호 자녀 보통주식 12,000 0.15 12,000 0.15 - 김현수 등기임원 보통주식 20,000 0.25 20,000 0.25 - 홍민균 등기임원 보통주식 23,987 0.31 23,987 0.31 - 강희춘 비등기임원 보통주식 17,975 0.23 17,975 0.23 - 김지혜 친인척 보통주식 2,000 0.03 2,000 0.03 - 계 보통주식 3,342,862 42.55 3,342,862 42.55 - 종류주식 0 0 0 0 - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl (2) 최대주주 주요 경력 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 노은식 대표이사 2010 ~ 현재 디케이락(주)대표이사 - 2. 주식 소유현황주식 소유현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 노은식 2,936,900 37.39% - (주)에이티넘인베스트먼트 955,555 12.16% - 우리사주조합 171,792 2.19% - 3. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,132 99.72% 3,268,555 41.61% - 주1) 2015년 12월 31일 기준 주주명부를 토대로 작성하였으며, 결산일 현재 주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다. 4. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의 내용 제9조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는이사 회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행 주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 주주 외의 자에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 증권선물거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 근로자의 근로자의 경제. 사회적 지위향상과 노사협력 증진을 위해 제3자 배정 방식으로 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호,제2 호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회의 시기 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄 시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 기명식 보통주, 기명식 우선주1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종 명의개서대리인 국민은행 증권대행부주소 : 서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행 3층전화번호 : 02-2073-8112 주주의 특전 신주인수권(제9조) 공고게재신문 매일경제신문 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주, 원 ) 종 류 2016년 4월 2016년 5월 2016년 6월 2016년 7월 2016년 8월 2016년 9월 보통주 최 고 5,560 5,460 5,300 5,390 5,480 5,800 최 저 5,420 5,200 4,950 5,140 5,300 5,410 월간거래량 491,967 408,146 1,953,256 549,047 562,654 619,151 주) 당사는 한국거래소에서 거래되고 있으며 해외의 조직화된 시장에서의 거래는 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 노은식 남 1957.12 대표이사회장 등기임원 상근 경영총괄 동아대학교 경영학 석사디케이락(주) 설립 2,936,900 - 30년 9개월 2019.03.29 김현수 남 1964.06 사장 등기임원 상근 경영총괄 UNIVERSITY OF FLORIDA전기공학 박사前 삼성전자 20,000 - 3년 10개월 2017.03.28 홍민균 남 1975.07 이사 등기임원 상근 전략기획/구매총괄 연세대학교 경영학 석사前 현대증권 23,987 - 2년 2017.12.23 최금석 남 1958.12 전무 미등기임원 상근 국내영업총괄 서울대학교 경제학 학사前 삼성중공업 - - 3년 7개월 - 강희춘 남 1962.03 상무 미등기임원 상근 서울영업총괄 연성공업고등학교 졸업前 동해금속 대표 17,975 - 8년 8개월 - 이창안 남 1957.09 사외이사 등기임원 비상근 - 부산예술대학교복지예술치료상담과 학과장 - - 2년 7개월 2017.03.28 정순근 남 1947.06 감사 등기임원 비상근 - 前 부산지방 국세청 - - 13년 7개월 2017.12.23 직원 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 피팅밸브 남 203 - - - 203 4년 4개월 5,279 26 - 피팅밸브 여 52 - - - 52 5년 4개월 1,103 21 - 합 계 255 - - - 255 4년 8개월 6,382 25 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500 - 감사 1 30 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 712 237 - 사외이사 1 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - - 계 5 712 142 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 181,350 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 181,350 - (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김현수 등기임원 2015.03.27 신주교부 보통주식 60,000 - - 60,000 2017.3.27~2020.3.26 6,620 홍민균 등기임원 2015.03.27 신주교부 보통주식 30,000 - - 30,000 2017.3.27~2020.3.26 6,620 강희춘 미등기임원 2015.03.27 신주교부 보통주식 25,000 - - 25,000 2017.3.27~2020.3.26 6,620 안희학 직원 2015.03.27 신주교부 보통주식 15,000 - - 15,000 2017.3.27~2020.3.26 6,620 권기태 직원 2015.03.27 신주교부 보통주식 15,000 - - 15,000 2017.3.27~2020.3.26 6,620 양인석 직원 2015.03.27 신주교부 보통주식 8,000 - - 8,000 2017.3.27~2020.3.26 6,620 석진우 직원 2015.03.27 신주교부 보통주식 8,000 - - 8,000 2017.3.27~2020.3.26 6,620 김경수 직원 2015.03.27 신주교부 보통주식 8,000 - - 8,000 2017.3.27~2020.3.26 6,620 유현수 직원 2015.03.27 신주교부 보통주식 8,000 - - 8,000 2017.3.27~2020.3.26 6,620 김요한 직원 2015.03.27 신주교부 보통주식 8,000 - - 8,000 2017.3.27~2020.3.26 6,620 박준철 직원 2015.03.27 신주교부 보통주식 8,000 - - 8,000 2017.3.27~2020.3.26 6,620 공태철 직원 2015.03.27 신주교부 보통주식 8,000 - - 8,000 2017.3.27~2020.3.26 6,620 장세민 직원 2015.03.27 신주교부 보통주식 8,000 - - 8,000 2017.3.27~2020.3.26 6,620 김인수 직원 2015.03.27 신주교부 보통주식 8,000 - - 8,000 2017.3.27~2020.3.26 6,620 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 가. 계열회사의 현황 번호 구분 회사명 주요사업 비고 1 비상장 디케이시스템(주) 1. 기관차 ·철도차량부품 설계 및 제작업1. 육상 ·해양플랜트 설비 설계 및 제작업1. 고압용기부품 제작업1. 소방 ·소화장비부품 및 소방설비시스템 제작업1. 계장 및 배관시스템 설계 및 제작업1. 산업용 기계 제작업1. 엔지니어링업1. 무역업1. 부동산 매매 및 임대업1. 각호에 부대하는 사업 대표이사 특수관계자의지분율 90% 나. 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 디케이락과(주) 관계 디케이시스템(주) 관계 양영애 특수관계인 사내이사 권기태 직원 감사 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 기중 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 내 역 당 분 기 전 분 기 디케이시스템 주식회사 제품매출 28,164 310,801 임대수익 29,400 39,120 잡수익 560 - 상품매입 338,038 357,394 2. 기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 잔액 (단위 : 천원) 특수관계자명 내 역 당 분 기 전 분 기 대표이사 임차보증금 550,000 550,000 디케이시스템주식회사 매출채권 140,321 122,453 미수금 5,469 5,997 매입채무 - 43,329 임대보증금 30,000 30,000 주1) 당사의 대표이사로부터 회사연수원의 토지를 임차하여 사용하고 있으며 당분기말 현재 임차보증금의 금액은 550,000천원입니다. 성명 (법인명) 관계 종류 소재지 수량(면적㎡) 노은식 최대주주 연수원 김해시 장유면 3,359 3. 대주주와의 자산양수도 등당사는 본 보고서 제출일 현재 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 자산양수도 등의 거래 사실이 없습니다. 4. 대주주와의 영업거래당사는 본 보고서 제출일 현재 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위한 영업거래 사실이 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 본 보고서 제출일 현재 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행사항해당사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제25기정기주주총회(2016.03.29) 제1호 의안 제25기(2015년 1월 1일 ~ 2015년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 (1주당 현금배당 150원) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 노은식 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 제5호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제24기정기주주총회(2015.03.27) 제1호 의안 제24기(2014년 1월 1일 ~ 2014년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 (1주당 현금배당 200원) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 제24기임시주주총회(2014.12.24) 제1호의안 : 감사 재선임의 건제1-1호의안 : 정순근 감사 재선임의 건제2호의안 : 사내이사 선임의 건제2-1호의안 : 홍민균 사내이사 신규선임의 건 원안대로 승인 제23기정기주주총회(2014.03.28) 제1호의안제23기(2013년 1월 1일 ~ 2013년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 (1주당 현금배당 100원)제2호의안 : 정관 일부변경의 건-영문상호변경 및 사업목적 추가 제3호의안 : 이사 선임의 건제3-1호의안 : 사내이사 선임의 건(김현수) 제3-2호의안 : 사내이사 선임의 건(강상구) 제3-3호의안 : 사외이사 선임의 건(이창안)제4호의안 : 이사보수한도액 승인의 건제5호의안 : 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016. 09. 30 ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (1) 특수관계자로부터 받고 있는 채무보증 (단위 : USD, 천원) 피보증처 보증제공자 보증내역 보 증 금 액 당분기 전 기 국민은행 대표이사 차입금 등 - 3,900,000 한국스탠다드 차타드은행 〃 〃 134,640 142,560 부산은행 〃 차입금 218,400 818,400 매출처 우리은행 계약이행보증등 30,899 30,899 국민은행 계약이행보증등 357,043 - 납품처 서울보증보험 납품하자보증 2,181,817 2,266,622 우리은행 대표이사 계약이행보증 92,400 92,400 〃 선수금환급보증 369,600 369,600 합 계 3,384,799 7,620,481 (2) 특수관계자에게 제공하고 있는 채무보증 (단위 : 백만원) 채무자(회사와의 관계) 채권자 채무내용 보증기간 보증금액 당기 전기 - - - - - 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황해당사항 없음. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 다. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 주권비상장법인공모(우리사주조합) 2008.10.23 200 - 차입금 상환 2억원 - 기업공개(코스닥시장상장) 2010.11.06 15,000 시설자금 145억원기타자금 5억원 시설자금(토지,기계) 97억원시설자금(건물) 48억원주식발행비용 5억원 - 3자배정 유상증자((주)에이티넘인베스트먼트) 2012.04.13 5,000 시설자금 40억원운용자금 10억원 시설자금(건물) 40억원운영자금 10억원 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 라. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 전환사채 발행 2014.09.26 2,000 시설자금 현대위아 등 기계장비구입 외 56건 : 2,000백만원 - 주1) 본 전환사채는 산업통상자원부가 실시하는 2014년도 소재부품기술개발사업(투자연계형) 투자심사(산업통상자원부공고 제 2014-159호)와 관련됨. 마. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2016.09.30) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.