한세실업 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황(연결기준)가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제8기3분기	매출채권	178,761	(1,921)	1.07%

단기대여금	255

미수금	11,528	(1,017)	8.82%

미수수익	472

선급금	3,871

합계	194,886	(2,939)	1.51%

제7기	매출채권	149,511	(757)	0.51%

단기대여금	364	-	-

미수금	525	-	-

미수수익	2,098	-	-

선급금	2,669	-	-

합계	155,167	(757)	0.49%

제6기	매출채권	79,756	(1,343)	1.68%

단기대여금	1,537	-	-

미수금	2,841	(688)	24.21%

미수수익	3,577	-	-

선급금	2,421	-	-

합계	90,132	(2,031)	2.25%

* [(수치)는 부(-)의 수치임]

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원)

구 분	제8기 3분기	제7기	제6기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	757	2,031	1,548

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(1,072)	(471)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(471)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(1,072)	-

3. 사업결합(양도)	1,094

4. 대손상각비 계상(환입)액	1,088	(202)	954

5. 기말 대손충당금 잔액합계	2,939	757	2,031

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	계

금액	174,169	2,338	1,425	828	178,761

구성비율	97.4%	1.3%	0.8%	0.5%	100.0%

2) 재고자산의 보유 및 실사내역(연결기준)가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제8기 3분기	제7기	제6기	비고

의류제조	상품	83,459	-	16	-

제품	54,653	32,939	46,712	-

재공품	25,093	34,904	34,068	-

원재료	76,921	86,815	68,802	-

미착품	11,758	16,339	3,773	-

소 계	251,884	170,997	153,371	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.7%	17.2%	19.6%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.7회	7.6회	6.6회	-

나. 재고자산의 실사내역 (1) 재고자산 실사일 : - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 (2) 실사방법 - 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있음. - 대차대조표일과의 차이 확인요령 : 재고실사일 이후 입/출고 되는 재고자산에 대해 입출고 원장을 대조하였으며, 해외송출건에 대하여는 수출면장 및 B/L(bill of lading)을 통해 입/출고를 확인하였음.(3) 장기체화재고 등 현황 당사는 내수판매용 상품 등을 생산 구입연도 및 시즌별로 분류한 뒤 시가와 대비하여 평가손실을 인식하고 있습니다. (단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기평가손실	분기말잔액

상품	100,862	100,862	(17,402)	83,459

제품	56,644	56,644	(1,992)	54,653

재공품	25,093	25,093	-	25,093

원재료	76,921	76,921	-	76,921

미착품	11,758	11,758	-	11,758

합 계	271,278	271,278	(19,394)	251,884

* [(수치)는 부(-)의 수치임]* 당분기평가손실 금액은 당분기말 현재 재고자산 평가충당금 잔액임

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

주)엠케이트렌드	회사채	사모	2013.12.06	7,000	0.0	-	2018.12.06	일부상환	-

합 계	-	-	-	7,000	0.0	-	-	일부상환	-

주1) 사채의 표면이자율 및 만기이자율은 0.0%입니다.주2) 전환가액 조정은 사채발행일로부터 매1개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격(1)이 직전 전환가격(2)보다 낮은 경우에는 그 높은 가격(1)을 전환가격으로 조정한다. 단, 이 경우 조정 후 전환가격은 발행시 전환가격의 70% 를 하회하지 못한다.주3) 발행 대상자별 사채발행 내역

발행 대상자명	발행권면총액(원)	비 고

미래에셋벤처투자 주식회사	4,000,000,000	-

미래에셋증권 주식회사	3,000,000,000	-

주4) 전환사채 전환내역

전환일자	전환금액(원)	비 고

2014.12.09	2,000,000,000	-

2015.01.05	3,000,000,000	-

공시서류제출일 현재 미상환전환사채 잔액은 20억원(전환가능주식수 : 259,807주)입니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	2,000	-	-	-	-	2,000

합계	-	-	2,000	-	-	-	-	2,000

주) 연결대상 종속회사인 (주)엠케이트렌드에서 발행한 전환사채로 2016년 9월말 현재 미상환전환사채 잔액은 20억원(전환가능주식수 : 259,807주)입니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-