한세실업 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제8기 1분기 : 2016년 3월 31일 현재
제7기 : 2015년 12월 31일 현재
한세실업주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 한세실업주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.회사는 2009년 1월 1일자로 한세예스24홀딩주식회사의 의류사업부문이 인적분할되어 신설회사로 설립되었으며, 2009년 3월 20일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장하였습니다. 회사는 원사를 외주가공하여 원단을 생산하고, 생산 및 수입한 원단을 베트남, 니카라과, 인도네시아 등에 소재하고 있는 해외 현지법인에 보내 의류를 생산하여 대부분 외국 으로 수출하고 있습니다. 본사는 서울시 영등포구 은행로에 소재하고 있습니다. 회사의 보고기간말 현재 납입자본금은 20,000백만원이며, 보고기간말 현재 회사의 최대주주인 한세예스24홀딩스주식회사 및 특수관계자의 지분율을 56.2%입니다.

1.1 종속기업 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	지배지분율	비지배지분율	결산월	소재지

지배기업 보유지분	종속기업 보유지분	합계

HANSAE VIETNAM CO.,LTD.	의류제조업	100%	-	100%	-	12월	베트남

HANSAE TN CO.,LTD.	의류제조업	40%	60%	100%	-	12월	베트남

HANSAE TG CO.,LTD.	의류제조업	-	100%	100%	-	12월	베트남

PT. HANSAE INDONESIA UTAMA	의류제조업	100%	-	100%	-	12월	인도네시아

PT. HANSAE KARAWANG INDONESIA	의류제조업	100%	-	100%	-	12월	인도네시아

HANSAE INTERNATIONAL,S.A.	의류제조업	100%	-	100%	-	12월	니카라과

HANSAE GUATEMALA,S.A.	의류제조업	-	100%	100%	-	12월	과테말라

HANSAE GLOBAL,S.A.	의류제조업	-	100%	100%	-	12월	과테말라

HANSAE PINULA,S.A.	의류제조업	-	100%	100%	-	12월	과테말라

칼라앤터치(주) (*2)	원단수출업	100%	-	100%	-	12월	한국

C VINA CO.,LTD.	직물제조	100%	-	100%	-	12월	베트남

MYANMAR AYEYARWADDY MANUFACTURING CO.,LTD.	의류제조업	100%	-	100%	-	3월(*1)	미얀마

COSTEC INTERNATIONAL CO.,LTD.	의류제조업	100%	-	100%	-	3월(*1)	미얀마

전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	지배지분율	비지배지분율	결산월	소재지

지배기업 보유지분	종속기업 보유지분	합계

HANSAE VIETNAM CO.,LTD.	의류제조업	100%	-	100%	-	12월	베트남

HANSAE TN CO.,LTD.	의류제조업	40%	60%	100%	-	12월	베트남

HANSAE TG CO.,LTD.	의류제조업	-	100%	100%	-	12월	베트남

PT. HANSAE INDONESIA UTAMA	의류제조업	100%	-	100%	-	12월	인도네시아

PT. HANSAE KARAWANG INDONESIA	의류제조업	100%	-	100%	-	12월	인도네시아

HANSAE INTERNATIONAL,S.A.	의류제조업	100%	-	100%	-	12월	니카라과

HANSAE GUATEMALA,S.A.	의류제조업	-	100%	100%	-	12월	과테말라

HANSAE GLOBAL,S.A.	의류제조업	-	100%	100%	-	12월	과테말라

HANSAE PINULA,S.A.	의류제조업	-	100%	100%	-	12월	과테말라

칼라앤터치(주) (*2)	원단수출업	100%	-	100%	-	12월	한국

C VINA CO.,LTD.	직물제조	100%	-	100%	-	12월	베트남

MYANMAR AYEYARWADDY MANUFACTURING CO.,LTD.	의류제조업	100%	-	100%	-	3월(*1)	미얀마

COSTEC INTERNATIONAL CO.,LTD.	의류제조업	100%	-	100%	-	3월(*1)	미얀마

(*1) 결산월이 지배기업과 상이하나, 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 재무제표를 이용하여 연결하였습니다. (*2) 전기 중 지배기업의 종속기업에서 당사의 종속기업으로 변경되었습니다.

1.2 주요 종속기업 관련 재무정보(연결조정분개 반영 전) 연결대상 종속 기업의 보 고 기 간 말 현재 요약연결재무상태표와 당 분기와 전분기 보고기간의 요약연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	당기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

HANSAE VIETNAM CO.,LTD.	36,188,340	25,138,915	11,049,425	21,093,804	(3,814,038)	(3,876,449)

HANSAE TN CO.,LTD.	17,517,594	4,042,445	13,475,149	14,600,543	(176,907)	(304,239)

HANSAE TG CO.,LTD.	55,149,379	65,898,991	(10,749,612)	10,693,931	(1,777,201)	(1,136,576)

PT. HANSAE INDONESIA UTAMA	12,487,584	17,210,418	(4,722,834)	13,584,223	1,173,267	1,182,533

PT. HANSAE KARAWANG INDONESIA	3,517,214	5,515,808	(1,998,594)	2,394,572	(587,235)	(683,917)

HANSAE INTERNATIONAL S.A.	19,161,826	2,680,651	16,481,175	13,265,206	1,578,018	1,045,130

HANSAE GUATEMALA,S.A	571,898	-	571,898	-	9	(350,967)

HANSAE GLOBAL,S.A	1,937,918	1,542,335	395,583	1,856,079	(36,209)	(98,478)

HANSAE PINULA,S.A.	2,285,697	3,953,243	(1,667,546)	10,395,548	(659,484)	(293,821)

칼라앤터치(주)	7,957,684	5,861,422	2,096,262	4,464,746	(312,239)	(312,239)

C VINA CO.,LTD.	44,360,624	34,743,675	9,616,949	3,798,820	(694,047)	(1,187,786)

MYANMAR AYEYARWADDY MANUFACTURING CO.,LTD.	2,018,061	1,977,982	40,079	722,782	(95,187)	(288,831)

COSTEC INTERNATIONAL CO., LTD.	2,438,197	2,292,525	145,672	761,509	(132,310)	420,256

(단위: 천원)

구분	전기말	전분기

자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

HANSAE VIETNAM CO.,LTD.	35,294,563	20,368,689	14,925,874	19,028,128	(5,125,456)	(5,219,354)

HANSAE TN CO.,LTD.	18,054,834	4,275,446	13,779,388	12,434,893	(867,553)	(923,792)

HANSAE TG CO.,LTD.	54,199,227	63,812,263	(9,613,036)	9,064,038	(1,558,814)	(1,489,527)

PT. HANSAE INDONESIA UTAMA	10,992,815	16,898,182	(5,905,367)	9,090,099	(358,289)	(179,380)

PT. HANSAE KARAWANG INDONESIA	4,321,792	5,636,469	(1,314,677)	3,664,752	277,009	262,127

HANSAE INTERNATIONAL S.A.	17,687,552	2,251,507	15,436,045	8,338,830	153,703	75,061

HANSAE GUATEMALA,S.A	975,617	52,752	922,865	3,576,589	(665,339)	(668,579)

HANSAE GLOBAL,S.A	1,944,233	1,450,172	494,061	2,202,834	292,743	299,873

HANSAE PINULA,S.A.	2,518,042	3,891,767	(1,373,725)	-	-	-

칼라앤터치(주)	7,092,561	4,684,059	2,408,502	-	-	-

한세드림(주)(구,(주)드림스코)(*1)	-	-	-	14,544,467	(282,006)	(282,006)

가애수복식상해유한공사(*1)	-	-	-	2,661,361	(152,802)	(153,605)

C VINA CO.,LTD.	40,310,475	34,200,604	6,109,871	3,464,729	(366,836)	(382,166)

MYANMAR AYEYARWADDY MANUFACTURING CO.,LTD.	1,912,304	1,583,394	328,910	472,228	(222,700)	(213,198)

COSTEC INTERNATIONAL CO., LTD.	1,352,400	1,626,984	(274,584)	552,259	(697,604)	(690,429)

(*1) 전기 중 지배력을 상실하는 시점까지의 손익이 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련 정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 전기재무제표의 재분류비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연 결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이 자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으 므로 2015년 12월 31일의 연차 연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항은없습니다. (2) 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 공정가치 2016년 1분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분(*1)	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	119,981,358	(*1)	140,714,732	(*1)

매출채권및기타채권	117,460,816	(*1)	151,740,413	(*1)

매도가능금융자산(*2)	377,685,920	377,685,920	353,632,421	353,632,421

장기성기타채권	6,164,616	(*1)	6,082,723	(*1)

소계	621,292,710	652,170,289

금융부채

매입채무및기타채무	58,778,951	(*1)	58,106,341	(*1)

차입금	365,618,637	365,493,986	423,383,874	423,034,831

기타금융부채	100,149	(*1)	37,242	(*1)

장기성기타채무	88,525	(*1)	58,901	(*1)

소계	424,586,262	481,586,358

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

(주)씨에스티브이	1,500,000	1,500,000

(주)매일방송	1,500,000	1,500,000

합계	3,000,000	3,000,000

(주)씨에스티브이와 (주)매일방송은 비상장 지분증권이며, 사업초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

5.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산:

지분증권	83,343,282	-	-	83,343,282

국고채권	248,856,314	-	-	248,856,314

펀드	-	31,447,938	-	31,447,938

회사채	-	14,038,386	-	14,038,386

공시되는 공정가치 측정치

비유동성 차입금	-	54,010,405	-	54,010,405

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산:

지분증권	61,047,489	-	-	61,047,489

국고채권	247,558,043	-	-	247,558,043

펀드	-	31,046,234	-	31,046,234

회사채	-	13,980,655	-	13,980,655

공시되는 공정가치 측정치

비유동성 차입금	-	47,496,338	-	47,496,338

5.4 가치평가기법 및 투입변수 연 결회사는 공 정가치 서열 체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당분기말	전기말

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산:

- 펀드	31,447,938	31,046,234	2	시장접근법

- 회사채	14,038,386	13,980,655	2	현재가치법

6. 영업부문 정보

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 매출에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	359,286,287	321,152,235

임대료 수익	29,409	126,386

합계	359,315,696	321,278,621

7. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 분류현황

(단위: 천원)

당분기말	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	119,981,358	-	119,981,358

매출채권및기타채권	117,460,816	-	117,460,816

유동성매도가능금융자산	-	114,791,220	114,791,220

매도가능금융자산	-	265,894,700	265,894,700

장기성기타채권	6,164,616	-	6,164,616

합계	243,606,790	380,685,920	624,292,710

전기말	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	140,714,732	-	140,714,732

매출채권및기타채권	151,740,413	-	151,740,413

유동성매도가능금융자산	-	92,093,723	92,093,723

매도가능금융자산	-	264,538,698	264,538,698

장기성기타채권	6,082,723	-	6,082,723

합계	298,537,868	356,632,421	655,170,289

(2) 금융부채의 범주별 분류현황(단위: 천원)

당분기말	상각후원가로 측정하는금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	58,778,951	-	58,778,951

차입금(유동)	234,810,951	76,797,281	311,608,232

기타금융부채	-	100,148	100,148

차입금(비유동)	54,010,405	-	54,010,405

장기성기타채무	88,525	-	88,525

합계	347,688,832	76,897,429	424,586,261

전기말	상각후원가로 측정하는금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	58,106,341	-	58,106,341

차입금(유동)	275,134,692	100,752,844	375,887,536

기타금융부채	-	37,242	37,242

차입금(비유동)	47,496,338	-	47,496,338

장기성기타채무	58,901	-	58,901

합계	380,796,272	100,790,086	481,586,358

8. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산 현황

(단위: 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

유동자산

매도가능 지분상품	펀드	31,447,938	31,046,234

시장성 있는 지분증권	83,343,282	61,047,489

소계	114,791,220	92,093,723

비유동자산

매도가능 채무상품	국고채권	248,856,314	247,558,043

회사채	14,038,386	13,980,655

매도가능 지분상품	시장성 없는 지분증권(*)	3,000,000	3,000,000

소계	265,894,700	264,538,698

합계	380,685,920	356,632,421

(*) 비상장 지분증권이며, 사업초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

(2) 매도가능금융자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	356,632,421	286,304,205

취득	55,617,507	26,166,615

자본으로 계상한 평가손익	2,413,406	4,131,868

처분	(33,977,414)	(19,127,492)

기말	380,685,920	297,475,196

차감:유동항목	(114,791,220)	(102,904,663)

비유동항목	265,894,700	194,570,533

(3) 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다.

9. 유형자산과 투자부동산 및 무형자산

(단위: 천원)

당분기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초금액	107,598,899	5,937,061	3,081,269

취득	9,994,571	-	143,529

정부보조금의 수령(*)	(404,520)	-	-

처분	(719,409)	-	-

감가상각비/상각	(3,747,898)	(47,259)	(52,165)

외화환산	799,991	(67,356)	(40,885)

분기말금액	113,521,634	5,822,446	3,131,748

전분기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초금액	114,380,069	1,795,148	7,352,971

취득	5,754,946	-	57,271

처분	(128,385)	-	-

감가상각비/상각	(4,012,094)	(3,211)	(95,863)

외화환산	(2,783,126)	-	4,158

분기말금액	113,211,410	1,791,937	7,318,537

(*) 당기 중 어린이집 관련 집기비품 취득에 대하여 정부보조금을 수령하였습니다.

10. 차입금

(원화단위: 천원, 외화단위: 천단위)

구 분	당분기말	전기말

유동:

USANCE차입금	192,693,467	225,863,075

수출채권할인(*)	76,797,281	100,752,844

일반차입금	28,442,294 (US D 24,000 포함)	35,248,889 (US D 29,389 포함)

유동성장기차입금	13,675,190	14,022,728

소계	311,608,232	375,887,536

비유동:

일반차입금	67,685,595 (USD 50,875 포함)	61,519,066 (USD 51,000 포함)

차감:유동성장기차입금	(13,675,190)	(14,022,728)

소계	54,010,405	47,496,338

합계	365,618,637	423,383,874

(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 외화매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 회사의 매출채권이 담 보로 제공되어 있습니다.

11. 순확정급여부채 (1) 확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	36,154,018	35,053,588

차감: 국민연금전환금	(9,217)	(9,451)

연결재무상태표상 순확정급여부채	36,144,801	35,044,137

(2) 연결손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기근무원가	1,563,381	1,693,970

순이자비용	164,896	183,908

종업원급여에 포함된 총비용	1,728,277	1,877,878

12. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	11,871,286	5,157,582

원재료 사용액과 상품의 매입액	175,613,345	154,426,766

외주가공비	37,034,039	35,455,969

종업원급여	72,287,303	61,840,415

운반비	4,464,521	3,970,755

수수료비용	9,264,856	14,252,741

포장 및 견본비	1,989,334	1,966,905

임차료 및 건물관리비	2,780,344	2,957,743

감가상각비와 기타상각비	3,847,323	4,111,168

광고비 및 판매촉진비	63,976	503,664

기타	18,877,345	16,231,285

매출원가 및 판매관리비의 합계	338,093,672	300,874,993

13. 판매관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	19,503,941	17,268,768

퇴직급여	1,541,260	1,505,498

복리후생비	2,250,001	2,178,899

여비교통비	214,109	334,943

해외출장비	1,259,814	993,771

접대비	508,147	504,304

통신비	229,547	250,681

수도광열비	127,379	166,411

세금과공과	311,816	207,526

감가상각비	229,459	320,841

투자부동산상각비	47,259	3,211

무형자산상각비	52,165	95,863

대손상각비	-	11,352

지급임차료	1,222,269	1,826,230

수선비	19,488	16,655

보험료	81,397	104,331

차량유지비	478,243	454,597

운반비	2,576,391	2,118,036

교육훈련비	131,511	59,302

소모품비	537,026	977,215

지급수수료	3,491,445	3,255,679

광고선전비	63,976	499,764

수출제비용	1,103,597	1,042,120

판매수수료	5,773,411	10,997,062

견본비	1,901,998	1,805,299

잡비	449,040	893,306

합 계	44,104,689	47,891,664

14. 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	5,350,728	2,966,154

외화환산이익	9,221,489	1,086,699

매도가능증권처분이익	2,544,380	2,039,808

배당금수익	702,400	30,581

유형자산처분이익	420,834	24,091

수수료수익	103,909	4,509

기타	627,750	496,227

합계	18,971,490	6,648,069

15. 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	7,823,133	2,847,597

외화환산손실	4,938,918	1,859,546

매도가능증권처분손실	2,326,187	1,006,125

매출채권처분손실	206,843	320,258

유형자산처분손실	117,885	24,919

금융보증비	103,909	4,509

기부금	21,268	25,489

기타	1,313,024	1,222,842

합계	16,851,221	7,311,285

16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 이연법인효과를 고려한 예상평균연간법인세율은 32.54%(2015년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 유효법인세율 : 24.56%)입니다.

17. 주당이익(1) 기본주당이익(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

지배기업 보통주당분기순손익(A)	16,363,759,086	14,164,604,325

가중평균 유통보통주식수(B)	40,000,000	40,000,000

기본주당손익(A/B)	409	354

(2) 희석주당이익 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

18. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	16,363,759	14,157,694

조정:

법인세비용	7,894,469	6,822,355

금융수익	(2,120,699)	(2,312,703)

금융원가	1,204,766	1,073,067

감가상각비	3,747,898	4,012,094

투자부동산상각비	47,259	3,211

무형자산상각비	52,165	95,863

퇴직급여	1,728,277	1,877,878

대손상각비	-	11,352

금융보증비	103,909	4,509

수수료수익	(103,909)	(4,509)

매도가능금융자산처분손실	2,326,187	1,006,125

매도가능금융자산처분이익	(2,544,380)	(2,039,808)

배당금수익	(702,400)	(30,581)

유형자산처분손실	117,885	24,919

유형자산처분이익	(420,834)	(24,091)

외화환산손실	4,938,918	1,859,546

외화환산이익	(9,221,489)	(1,086,699)

재고자산평가손실	-	211,296

매출채권의 변동	29,281,859	(7,007,298)

기타채권의 변동	722,659	5,745,253

재고자산의 변동	27,758,141	6,123,505

기타유동자산 변동	(2,566,771)	(3,918,424)

기타비유동자산의 변동	8,764	152,759

매입채무의 변동	(11,110,646)	10,035,090

기타채무의 변동	1,596,470	585,057

기타유동부채의 변동	(2,279,142)	(265,856)

퇴직금의 지급	(521,187)	(859,607)

이연수익의 변동	-	11,322

국민연금전환금의 감소	234	-

영업으로부터 창출된 현금	66,302,162	36,263,319

현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금 변동	203,626	(39,398)

장기차입금의 유동성분류	-	8,237,853

19. 배당금

2015 년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 10,000 백만원 은 2016 년 4월중 지급되었습니다(전기 지급액: 8,000백만원 ).

20. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간말 현재 수출채권할인 등의 외화매출채권 양도와 관련하여 외화매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조).

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	내용	보증금액

당분기말	전기말

지급보증	한세예스24홀딩스(주) 대표이사	차입금지급보증	51,610,000	51,610,000

이행보증	서울보증보험(주)	이행보증	10,000	10,000

합계	51,620,000	51,620,000

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증제공 내역은 특수관계자 주석21에 기재되어 있습니다.(4) 보고기간말 현재 연결회사는 원재료 수입 등에 따른 USANCE를 포함한 무역금융과 신용장 개설 및 수출채권의 할인과 관련하여 (주)한국외환은행 등과 560,905백만원 ( USD 387,000천 포 함) (전 기말: 538,064백만원(USD 387,000천 포함))의 한도약정을 체결하고 있습니다. (5) 보고기간말 현재 연결회사는 한국수출입은행 등과 100,624백만원 (전기말: 103,464백만원 )을 한도로 일반대출약정을 체결하고 있으며, 미사용금액은 4,496백만 원 (전기말: 6,696백만 원 )입니다.

(6) 연결회사는 본사 사무실 등과 해외 공장부지의 임차를 위해 취소불능 운용리스계약을 체결하였으며, 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

5년 미만	3,402,119	3,953,994

5년 이상 10년 미만	2,593,779	2,631,378

10년 이상	15,220,526	15,549,227

합계	21,216,426	22,134,599

(7) 연결회사는 한세예스24홀딩스(주)와 경영자문 용역계약과 브랜드사용계약을 체결하고 있습니다.

21. 특수관계자 거래(1) 지배기업 등 현황

1) 보 고기간말 현재 회사의 지배기업은 한세예스24홀딩스주식회사(지분율 41.20%)입니다.

2) 기타의 특수관계자

구분	당기말	전기말	비고

기타특수관계자	예스이십사(주)	예스이십사(주)	지배기업의 종속기업

(주)에프알제이	(주)에프알제이	지배기업의 종속기업(*1)

한세드림(주)	한세드림(주)	지배기업의 종속기업(*1)

가애수복유한회사	가애수복유한회사	지배기업의 종속기업(*1)

동아출판(주)	동아출판(주)	지배기업의 종속기업

HANSAE YES24 VINA.,LTD.	HANSAE YES24 VINA.,LTD.	지배기업의 종속기업

PT.HANSAE YES24 INDONESIA	PT.HANSAE YES24 INDONESIA	지배기업의 종속기업

(주)한국이퍼브	(주)한국이퍼브	지배기업의 종속기업(*2)

아이스타일이십사(주)	아이스타일이십사(주)	주요경영진이 지배하는 회사

(*1) 전기 중 당사의 종속기업에서 지배기업의 종속기업으로 변경되었습니다.(*2) 전기 중 지배기업의 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	기타비용

지배기업	한세예스24홀딩스(주)	-	926,472

기타특수관계자	예스이십사(주)	-	111,619

아이스타일이십사(주)	-	10

한세드림(주)	549,971	507

(주)에프알제이	171,108	-

HANSAE YES24 VINA CO.,LTD.	-	155,509

합계	721,079	1,194,117

2) 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입	기타비용

지배기업	한세예스24홀딩스(주)	-	-	860,972

기타특수관계자	예스이십사(주)	-	-	109,532

아이스타일이십사(주)	103,724	-	24,725

칼라앤터치㈜(*)	16,330	1,497,776	-

동아출판(주)	304	-	14,000

HANSAE YES24 VINA CO.,LTD.	-	-	190,778

합계	120,358	1,497,776	1,200,007

(*) 전기 중 지배력을 상실한 시점까지의 손익이 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	미지급금

지배기업	한세예스24홀딩스(주)	-	102,389	109,090	4,590,297

기타특수관계자	예스이십사(주)	339	-	-	4,425

한세드림(주)	409,380	-	-	273

㈜에프알제이	240,849	-	-	-

HANSAE YES24 VINA CO.,LTD.	-	-	-	27,707

합 계	650,568	102,389	109,090	4,622,702

2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금

지배기업	한세예스24홀딩스(주)	-	103,873	109,090	-	399,825

기타특수관계자	예스이십사(주)	-	-	-	-	4,263

아이스타일이십사(주)	892	-	-	-	-

한세드림(주)	267,195	-	-	-	664

(주)에프알제이	67,503	-	-	-	-

HANSAE YES24 VINA.,LTD.	-	-	-	31,862	8,757

합 계	335,590	103,873	109,090	31,862	413,509

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

특수관계 구분	자금대여	현금배당

당분기	전분기	당분기	전분기

지배기업	한세예스24홀딩스(주)	-	-	4,190,000	3,352,000

기타특수관계자	PT.HANSAE YES24 INDONESIA	-	110,057	-	-

(5) 지급보증 및 담보제공

1) 제공받은 지급보증보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 일단위)

구 분	제공자	내용	보증금액

당분기말	전기말

지급보증	한세예스24홀딩스(주) 대표이사	차입금 지급보증	KRW	51,610,000	KRW	51,610,000

한세예스24홀딩스(주)	KRW	2,400,000	KRW	2,400,000

USD	12,000,000	USD	12,000,000

합계	KRW	54,010,000	KRW	54,010,000

USD	12,000,000	USD	12,000,000

2) 제공한 지급보증보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 일단위)

구분	회사명	지급보증처	최장보증기한	지급보증액	보증내용

당기말	전기말

지배기업	한세예스24홀딩스(주)	KEB하나은행(*1)(구,(주)한국외환은행)	2017-03-31	KRW	2,600,000	KRW	2,600,000	구매카드약정 및차입금지급보증

기타	한세드림(주)	(주)신한은행	2017-01-12	KRW	12,336,000	KRW	16,656,000

2016-07-01	USD	780,000	USD	780,000

2016-11-25	CNY	30,000,000	CNY	30,000,000

중소기업은행	2018-08-10	KRW	6,624,000	KRW	11,403,000

2016-09-25	USD	3,600,000	USD	3,600,000

2016-11-25	CNY	9,600,000	CNY	9,600,000

KEB하나은행(구,(주)한국외환은행)	-	-	-	KRW	8,710,000

㈜에프알제이	(주)신한은행	2016-06-29	KRW	7,200,000	KRW	7,200,000

(주)우리은행	2016-05-21	KRW	1,128,000	KRW	1,128,000

합계	KRW	29,888,000	KRW	47,697,000

CNY	39,600,000	CNY	39,600,000

USD	4,380,000	USD	4,380,000

(*) 지급보증된 차입금 한도 중 사용금액은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원(사외이사 포함)을 경영진으로 판단하였으 며, 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,143,805	1,652,825

퇴직급여	139,776	110,388

합계	2,283,581	1,763,213