한세실업 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 자산양수도 가. 자산양수거래

연결회사는 이사회결의를 통해 2015년 12월 29일을 기준으로 칼라앤터치㈜를 지배기업인 한세예스24홀딩스(주)로부터 인수하였습니다.

구분	인수법인	피인수법인

회사명	한세실업(주)	칼라앤터치㈜

주요 영업활동	의류제조업	원단수출입

연결회사는 사업결합일 현재 칼라앤터치(주)의 주주인 한세예스24홀딩스(주)에게 현금 3,000백만원을 이전대가로 지불했습니다. 연결회사는 사업결합을 통하여 회사의 사업을 수직계열화하고 관리비용을 절감할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 칼라앤터치㈜의 자산과 부채는 연결회사의 지배기업인 한세예스24홀딩스㈜의 연결재무제표상 계상된 사업결합시점의 장부금액으로 인식됐으며, 지불한 이전대가 3,000백만원과 인수한 순자산 장부금액과의 차이 591백만원은 자본잉여금으로 계상했습니다.

합병으로 인수된 칼라앤터치㈜의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가

현금	3,000,000

합계	3,000,000

현금및현금성자산	682,352

매출채권및기타채권	3,522,953

기타유동자산	119,559

재고자산	2,694,561

유,무형자산,투자자산	21,785

기타비유동자산	51,351

유동부채	(4,560,052)

비유동부채	(124,007)

식별가능 순자산의 연결장부가액 합계	2,408,502

투자차액(자본잉여금)	591,498

합 계	3,000,000

나. 자산양도거래

지주회사 차원의 계열사 개편의 일환으로 이사회결의를 통해 2015년 12월 29일 (주)에프알제이와 한세드림(주) 및 그 종속기업의 주식을 지배기업인 한세예스24홀딩스(주)로 양도하였습니다. 사업양도의 총처분대가 및 양도한 사업의 자산ㆍ부채현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한세드림(주)	(주)에프알제이

총양도대가(*)	17,400,000	3,033,075

양도한 사업의 자산:

현금및현금성자산	1,173,432	31,202

매출채권및기타채권	10,391,439	2,771,542

기타유동자산	779,967	61,448

재고자산	27,769,908	10,511,149

유형자산,무형자산,투자부동산	24,009,679	7,874,325

기타비유동자산	3,292,970	425,011

양도한 사업의 부채:

유동부채	50,595,826	14,986,477

비유동부채	9,428,330	2,059,092

양도한 사업의 순자산	7,393,239	4,629,108

(*) 보고기간말 현재 전액 회수되었습니다.

2) 대손충당금 설정현황 (연결기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제7기	매출채권	149,511	(757)	0.51%

단기대여금	364	-	-

미수금	525	-	-

미수수익	2,098	-	-

선급금	2,669	-	-

합계	155,167	(757)	0.49%

제6기	매출채권	79,756	(1,343)	1.68%

단기대여금	1,537	-	-

미수금	2,841	(688)	24.21%

미수수익	3,577	-	-

선급금	2,421	-	-

합계	90,132	(2,031)	2.25%

제5기	매출채권	76,714	(644)	0.84%

단기대여금	1,575	-	-

미수금	1,183	(688)	58.15%

미수수익	3,405	-	-

선급금	4,241	(216)	5.10%

합계	87,118	(1,548)	1.78%

* [(수치)는 부(-)의 수치임]

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원)

구 분	제7기	제6기	제5기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,031	1,548	1,582

2. 순대손처리액(①－②±③)	(1,072)	(471)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(471)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액(사업양도)	(1,072)	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(202)	954	(34)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	757	2,031	1,548

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	계

금액	148,637	1	2	870	149,511

구성비율	99.4%	0.0%	0.0%	0.6%	100.0%

3) 재고자산의 보유 및 실사내역(연결기준)가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제7기	제6기	제5기	비고

의류제조	상품	-	16	9	-

제품	32,939	46,712	40,374	-

재공품	34,904	34,068	43,070	-

원재료	86,815	68,802	74,521	-

미착품	16,339	3,773	5,201	-

합 계	170,997	153,371	163,175	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.2%	19.6%	23.9%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.6회	6.6회	6.6회	-

나. 재고자산의 실사내역 (1) 재고자산 실사일 : - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시

(2) 실사방법 - 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있음. - 대차대조표일과의 차이 확인요령 : 재고실사일 이후 입/출고 되는 재고자산에 대해 입출고 원장을 대조하였으며, 해외송출건에 대하여는 수출면장 및 B/L(bill of loading)을 통해 입/출고를 확인하였음. (3) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원 )

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액

상품	-	-	-	-

제품	33,352	33,352	(413)	32,939

재공품	34,904	34,904	-	34,904

원재료	86,815	86,815	-	86,815

미착품	16,339	16,339	-	16,339

합 계	171,410	171,410	(413)	170,997

* [(수치)는 부(-)의 수치임] * 당기평가손실 금액은 당기말 현재 재고자산 평가충당금 잔액임.

4) 공 정가치평가 내역 (연결기준)

당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*1)	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	140,714,732	(*1)	58,679,228	(*1)

단기금융자산	-	(*1)	30,000,000	(*1)

매출채권및기타채권	151,740,413	(*1)	85,679,821	(*1)

매도가능금융자산(*2)	353,632,421	353,632,421	283,304,205	283,304,205

장기성기타채권	6,082,723	(*1)	3,365,595	(*1)

소계	652,170,289	353,632,421	461,028,849	283,304,205

금융부채

매입채무및기타채무	58,106,341	(*1)	52,231,955	(*1)

차입금	423,383,874	423,034,831	322,755,126	322,192,512

기타금융부채	37,242	(*1)	14,751	(*1)

장기성기타채무	58,901	(*1)	4,684,115	(*1)

소계	481,586,358	423,034,831	379,685,947	322,192,512

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 원가로 측정되는 금융상품(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산

(주)씨에스티브이	1,500,000	1,500,000

(주)매일방송	1,500,000	1,500,000

합계	3,000,000	3,000,000

(주)씨에스티브이와 (주)매일방송은 비상장 지분증권이며, 사업초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.다. 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

(1) 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

당기말	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산:

펀드	-	31,046,234	-	31,046,234

지분증권	61,047,489	-	-	61,047,489

국고채권	247,558,043	-	-	247,558,043

회사채	-	13,980,655	-	13,980,655

공시되는 공정가치 측정치

비유동성 차입금	-	47,496,338	-	47,496,338

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산:

통화안정채권	-	9,994,603	-	9,994,603

중소기업금융채권	-	30,434,015	-	30,434,015

펀드	-	20,926,419	-	20,926,419

지분증권	31,705,794	-	-	31,705,794

국고채권	185,202,937	-	-	185,202,937

회사채	-	5,040,437	-	5,040,437

공시되는 공정가치 측정치

비유동성 차입금	-	56,281,061	-	56,281,061

라. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당기말	전기말

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산:

- 통화안정채권	-	9,994,603	2	현재가치법

- 중소기업금융채권	-	30,434,015	2	현재가치법

- 펀드	31,046,234	20,926,419	2	시장접근법

- 회사채	13,980,655	5,040,437	2	현재가치법

공시되는 공정가치 측정치

- 비유동성 차입금	47,496,338	56,281,061	2	현재가치법

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-