한세실업 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 한세실업주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.회사는 2009년 1월 1일자로 한세예스24홀딩스주식회사의 의류사업부문이 인적분할되어 신설회사로 설립되었으며, 2009년 3월 20일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장하였습니다. 회사는 원사를 외주가공하여 원단을 생산하고, 생산 및 수입한 원단을 베트남, 니카라과, 인도네시아 등에 소재하고 있는 해외 현지법인에 보내 의류를 생산하여 대부분 외국 으로 수출하고 있습니다. 본사는 서울시 영등포구 은행로에 소재하고 있습니다. 회사의 보고기간말 현재 납입자본금은 20,000백만원이며, 보고기간말 현재 회사의 최대주주인 한세예스24홀딩스주식회사 및 특수관계자의 지분율을 56.2%입니다.

1.1 종속기업 현황 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	지배지분율	비지배지분율	결산월	소재지

지배기업 보유지분	종속기업 보유지분	합계

HANSAE VIETNAM CO.,LTD.	의류제조업	100%	-	100%	-	12월	베트남

HANSAE TN CO.,LTD.	의류제조업	40%	60%	100%	-	12월	베트남

HANSAE TG CO.,LTD.	의류제조업	-	100%	100%	-	12월	베트남

HANSAE HANOI CO.,LTD (*2)	컨설팅 서비스	-	100%	100%	-	12월	베트남

PT. HANSAE INDONESIA UTAMA	의류제조업	100%	-	100%	-	12월	인도네시아

PT. HANSAE KARAWANG INDONESIA	의류제조업	100%	-	100%	-	12월	인도네시아

HANSAE INTERNATIONAL,S.A.	의류제조업	100%	-	100%	-	12월	니카라과

HANSAE GUATEMALA,S.A.	의류제조업	-	100%	100%	-	12월	과테말라

HANSAE GLOBAL,S.A.	의류제조업	-	100%	100%	-	12월	과테말라

HANSAE PINULA,S.A.	의류제조업	-	100%	100%	-	12월	과테말라

칼라앤터치(주) (*3)	원단수출업	100%	-	100%	-	12월	한국

C VINA CO.,LTD.	직물제조	100%	-	100%	-	12월	베트남

MYANMAR AYEYARWADDY MANUFACTURING CO.,LTD.	의류제조업	100%	-	100%	-	3월(*1)	미얀마

COSTEC INTERNATIONAL CO.,LTD.	의류제조업	100%	-	100%	-	3월(*1)	미얀마

전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	지배지분율	비지배지분율	결산월	소재지

지배기업 보유지분	종속기업 보유지분	합계

HANSAE VIETNAM CO.,LTD.	의류제조업	100%	-	100%	-	12월	베트남

HANSAE TN CO.,LTD.	의류제조업	40%	60%	100%	-	12월	베트남

HANSAE TG CO.,LTD.	의류제조업	-	100%	100%	-	12월	베트남

PT. HANSAE INDONESIA UTAMA	의류제조업	100%	-	100%	-	12월	인도네시아

PT. HANSAE KARAWANG INDONESIA	의류제조업	100%	-	100%	-	12월	인도네시아

HANSAE INTERNATIONAL,S.A.	의류제조업	100%	-	100%	-	12월	니카라과

HANSAE GUATEMALA,S.A.	의류제조업	-	100%	100%	-	12월	과테말라

HANSAE GLOBAL,S.A.	의류제조업	-	100%	100%	-	12월	과테말라

HANSAE PINULA,S.A.	의류제조업	-	100%	100%	-	12월	과테말라

칼라앤터치(주) (*3)	원단수출업	100%	-	100%	-	12월	한국

C VINA CO.,LTD.	직물제조	100%	-	100%	-	12월	베트남

MYANMAR AYEYARWADDY MANUFACTURING CO.,LTD.	의류제조업	100%	-	100%	-	3월(*1)	미얀마

COSTEC INTERNATIONAL CO.,LTD.	의류제조업	100%	-	100%	-	3월(*1)	미얀마

(*1) 결산월이 지배기업과 상이하나, 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 재무제표를 이용하여 연결하였습니다. (*2) 당기 중 신설되었습니다.(*3) 전기 중 지배기업의 종속기업에서 당사의 종속기업으로 변경되었습니다.

1.2 연결대상범위의 변동

당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사유

HANSAE HANOI CO.,LTD	당반기 중 설립을 통해 종속기업으로 편입

1.3 주요 종속기업 관련 재무정보(연결조정분개 반영 전) 연결대상 종속 기업의 보 고 기 간 말 현재 요약재무상태표와 당 반기와 전반기 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

HANSAE VIETNAM CO.,LTD.	36,573,028	25,464,789	11,108,239	44,532,000	(3,794,883)	(3,817,635)

HANSAE TN CO.,LTD.	18,110,587	4,461,071	13,649,516	25,474,648	(119,744)	(129,872)

HANSAE TG CO.,LTD.	58,413,187	69,599,016	(11,185,829)	19,074,309	(2,094,124)	(1,572,793)

HANSAE HANOI CO.,LTD	191,997	67,505	124,492	116,267	5,537	4,791

PT. HANSAE INDONESIA UTAMA	14,632,161	20,842,493	(6,210,332)	24,592,178	(237,186)	(304,965)

PT. HANSAE KARAWANG INDONESIA	2,658,448	4,786,335	(2,127,887)	4,439,733	(677,078)	(813,210)

HANSAE INTERNATIONAL S.A.	21,017,074	2,581,544	18,435,530	22,852,124	3,592,894	2,999,485

HANSAE GUATEMALA,S.A	583,024	-	583,024	-	9	(339,841)

HANSAE GLOBAL,S.A	1,919,566	1,588,267	331,299	3,620,311	(108,322)	(162,762)

HANSAE PINULA,S.A.	2,104,115	4,051,139	(1,947,024)	18,466,309	(898,416)	(573,299)

칼라앤터치(주)	7,813,155	5,586,622	2,226,533	10,293,001	(181,969)	(181,969)

C VINA CO.,LTD.	53,784,361	44,733,519	9,050,842	8,254,956	(1,345,015)	(2,003,429)

MYANMAR AYEYARWADDY MANUFACTURING CO.,LTD.	1,888,686	2,647,693	(759,007)	911,774	(884,407)	(1,087,917)

COSTEC INTERNATIONAL CO., LTD.	2,651,318	2,949,229	(297,911)	1,275,457	(576,377)	(23,327)

(단위: 천원)

구분	전기말	전반기

자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손익	총포괄손익

HANSAE VIETNAM CO.,LTD.	35,294,563	20,368,689	14,925,874	40,099,628	(4,025,971)	(4,048,780)

HANSAE TN CO.,LTD.	18,054,834	4,275,446	13,779,388	24,898,727	(1,210,717)	(1,201,273)

HANSAE TG CO.,LTD.	54,199,227	63,812,263	(9,613,036)	18,029,648	(1,615,181)	(1,680,612)

PT. HANSAE INDONESIA UTAMA	10,992,815	16,898,182	(5,905,367)	16,692,586	(728,427)	(542,025)

PT. HANSAE KARAWANG INDONESIA	4,321,792	5,636,469	(1,314,677)	7,763,733	(296,724)	(305,553)

HANSAE INTERNATIONAL S.A.	17,687,552	2,251,507	15,436,045	16,170,029	247,568	229,389

HANSAE GUATEMALA,S.A	975,617	52,752	922,865	6,882,773	(743,209)	(1,026,273)

HANSAE GLOBAL,S.A	1,944,233	1,450,172	494,061	4,381,604	775,464	795,834

HANSAE PINULA,S.A.	2,518,042	3,891,767	(1,373,725)	1,077,306	(783,457)	(520,416)

칼라앤터치(주)	7,092,561	4,684,059	2,408,502	-	-	-

한세드림(주)(구,(주)드림스코)(*1)	-	-	-	30,768,989	261,214	261,214

가애수복식상해유한공사(*1)	-	-	-	4,245,036	-872,623	-891,856

C VINA CO.,LTD.	40,310,475	34,200,604	6,109,871	8,198,901	-463,184	-381,200

MYANMAR AYEYARWADDY MANUFACTURING CO.,LTD.	1,912,304	1,583,394	328,910	716,338	(613,131)	(631,882)

COSTEC INTERNATIONAL CO., LTD.	1,352,400	1,626,984	(274,584)	934,572	(2,029,354)	(2,180,555)

(주)에프알제이(*1)	-	-	-	7,548,838	(172,415)	(172,415)

(*1) 전기 중 지배력을 획득하기 이전까지의 손익이 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 전기재무제표의 재분류비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약반기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연 결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이 자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약반기연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으 므로 2015년 12월 31일의 연차 연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항은없습니다. (2) 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 공정가치 2016년 반기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	72,985,065	(*1)	140,714,732	(*1)

매출채권및기타채권	159,996,643	(*1)	151,740,413	(*1)

매도가능금융자산(*2)	386,232,111	386,232,111	353,632,421	353,632,421

장기성기타채권	6,204,405	(*1)	6,082,723	(*1)

소계	625,418,224	386,232,111	652,170,289	353,632,421

금융부채

매입채무및기타채무	47,629,660	(*1)	58,106,341	(*1)

차입금	434,740,265	434,469,139	423,383,874	423,034,831

기타금융부채	31,004	(*1)	37,242	(*1)

장기성기타채무	120,119	(*1)	58,901	(*1)

소계	482,521,048	434,469,139	481,586,358	423,034,831

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

(주)씨에스티브이	1,500,000	1,500,000

(주)매일방송	1,500,000	1,500,000

합계	3,000,000	3,000,000

(주)씨에스티브이와 (주)매일방송은 비상장 지분증권이며, 사업초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산:

지분증권	88,292,172	-	-	88,292,172

국고채권	249,757,228	-	-	249,757,228

펀드	-	34,109,604	-	34,109,604

회사채	-	14,073,107	-	14,073,107

공시되는 공정가치 측정치

비유동성 차입금	-	52,390,042	-	52,390,042

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산:

지분증권	61,047,489	-	-	61,047,489

국고채권	247,558,043	-	-	247,558,043

펀드	-	31,046,234	-	31,046,234

회사채	-	13,980,655	-	13,980,655

공시되는 공정가치 측정치

비유동성 차입금	-	47,496,338	-	47,496,338

5.4 가치평가기법 및 투입변수 연 결회사는 공 정가치 서열 체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당반기말	전기말

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산:

- 펀드	34,109,604	31,046,234	2	시장접근법

- 회사채	14,073,107	13,980,655	2	현재가치법

6. 영업부문 정보

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 매출에 대한 정보(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	330,069,524	689,355,812	335,781,877	656,934,112

기타매출	29,636	59,044	141,387	267,773

합계	330,099,160	689,414,856	335,923,264	657,201,885

7. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 분류현황

(단위: 천원)

당반기말	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	72,985,065	-	72,985,065

매출채권및기타채권	159,996,643	-	159,996,643

유동성매도가능금융자산	-	131,471,768	131,471,768

매도가능금융자산	-	257,760,343	257,760,343

장기성기타채권	6,204,405	-	6,204,405

합계	239,186,113	389,232,111	628,418,224

전기말	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	140,714,732	-	140,714,732

매출채권및기타채권	151,740,413	-	151,740,413

유동성매도가능금융자산	-	92,093,723	92,093,723

매도가능금융자산	-	264,538,698	264,538,698

장기성기타채권	6,082,723	-	6,082,723

합계	298,537,868	356,632,421	655,170,289

(2) 금융부채의 범주별 분류현황(단위: 천원)

당반기말	상각후원가로 측정하는금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	47,629,660	-	47,629,660

차입금(유동)	279,283,206	103,067,018	382,350,224

기타금융부채	-	31,004	31,004

차입금(비유동)	52,390,042	-	52,390,042

장기성기타채무	120,119	-	120,119

합계	379,423,027	103,098,022	482,521,049

전기말	상각후원가로 측정하는금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	58,106,341	-	58,106,341

차입금(유동)	275,134,692	100,752,844	375,887,536

기타금융부채	-	37,242	37,242

차입금(비유동)	47,496,338	-	47,496,338

장기성기타채무	58,901	-	58,901

합계	380,796,272	100,790,086	481,586,358

8. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산 현황

(단위: 천원)

구분	종목	당반기말	전기말

유동자산

매도가능 채무상품	회사채	9,069,992	-

매도가능 지분상품	펀드	34,109,604	31,046,234

시장성 있는 지분증권	88,292,172	61,047,489

소계	131,471,768	92,093,723

비유동자산

매도가능 채무상품	국고채권	249,757,228	247,558,043

회사채	5,003,115	13,980,655

매도가능 지분상품	시장성 없는 지분증권(*)	3,000,000	3,000,000

소계	257,760,343	264,538,698

합계	389,232,111	356,632,421

(*) 비상장 지분증권이며, 사업초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

(2) 매도가능금융자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	356,632,421	286,304,205

취득	117,354,513	71,061,063

자본으로 계상한 평가손익	1,619,237	5,566,935

처분	(86,374,060)	(56,469,346)

기말	389,232,111	306,462,857

차감:유동항목	(131,471,768)	(109,525,542)

비유동항목	257,760,343	196,937,315

(3) 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다.

9. 유형자산과 투자부동산 및 무형자산

(단위: 천원)

당반기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초금액	107,598,899	5,937,061	3,081,269

취득	19,660,777	-	240,002

정부보조금의 수령(*)	(404,520)	-	-

처분	(515,968)	-	-

감가상각비/상각	(7,279,283)	(85,666)	(108,922)

외화환산	782,829	58,490	(15,971)

반기말금액	119,842,734	5,909,885	3,196,378

전반기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초금액	114,380,069	1,795,148	7,352,971

사업결합	2,777,585	1,251,651	4,392,792

취득	11,785,039	-	111,685

처분	(661,739)	-	-

감가상각비/상각	(7,898,804)	(113,149)	(369,421)

대체	(5,161,079)	5,161,079	-

외화환산	(2,621,640)	-	20,060

기말금액	112,599,431	8,094,729	11,508,087

(*) 당반기 중 어린이집 관련 집기비품 취득에 대하여 정부보조금을 수령하였습니다.

10. 차입금

(원화단위: 천원, 외화단위: 천단위)

구 분	당반기말	전기말

유동:

USANCE차입금	225,628,616	225,863,075

수출채권할인(*)	103,067,018	100,752,844

일반차입금	43,455,867 (US D 36,361 포함)	35,248,889 (US D 29,389 포함)

유동성장기차입금	10,198,723	14,022,728

소계	382,350,224	375,887,536

비유동:

일반차입금	62,588,765 (USD 52,250 포함)	61,519,066 (USD 51,000 포함)

차감:유동성장기차입금	(10,198,723)	(14,022,728)

소계	52,390,042	47,496,338

합계	434,740,265	423,383,874

(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 외화매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 회사의 매출채권이 담 보로 제공되어 있습니다.

11. 순확정급여부채 (1) 확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	37,315,803	35,053,588

차감: 국민연금전환금	(9,217)	(9,451)

연결재무상태표상 순확정급여부채	37,306,586	35,044,137

(2) 연결손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당반기근무원가	1,838,596	3,401,977	1,774,742	3,468,712

순이자비용	164,896	329,792	183,908	367,816

종업원급여에 포함된 총비용	2,003,492	3,731,769	1,958,650	3,836,528

12. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(8,189,619)	3,681,667	(22,321,360)	(17,163,777)

원재료 사용액과 상품의 매입액	175,736,342	351,349,686	166,991,667	321,418,433

외주가공비	38,263,002	75,297,042	49,615,870	85,071,840

종업원급여	65,555,656	137,842,959	60,417,556	122,257,971

운반비	4,171,318	8,635,839	5,054,852	9,025,607

수수료비용	8,464,932	17,729,789	18,062,859	32,315,599

포장 및 견본비	2,317,532	4,306,865	2,584,954	4,551,859

임차료 및 건물관리비	2,918,434	5,698,778	2,699,767	5,657,510

감가상각비와 기타상각비	3,626,549	7,473,871	4,270,206	8,381,374

광고비 및 판매촉진비	124,116	188,092	350,097	853,761

기타	18,150,438	37,027,784	24,963,836	41,195,120

매출원가 및 판매관리비의 합계	311,138,700	649,232,372	312,690,304	613,565,297

13. 판매관리비(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	15,643,527	35,147,468	17,257,873	34,526,641

퇴직급여	1,204,289	2,745,549	1,359,193	2,864,691

복리후생비	2,508,291	4,758,292	2,652,858	4,831,758

여비교통비	204,240	418,349	326,386	661,329

해외출장비	1,170,622	2,430,437	1,256,544	2,250,315

접대비	419,790	927,937	391,334	895,638

통신비	243,830	473,377	267,713	518,395

수도광열비	97,342	224,720	84,738	251,149

세금과공과	187,069	498,885	1,025,521	1,233,047

감가상각비	211,726	441,185	860,531	1,129,775

투자부동산상각비	38,407	85,666	58,342	113,149

무형자산상각비	56,757	108,922	273,558	369,421

지급임차료	1,168,182	2,390,451	1,303,824	3,130,054

수선비	14,835	34,323	15,906	32,561

보험료	131,296	212,693	95,514	199,846

차량유지비	482,318	960,561	475,219	929,815

운반비	2,456,275	5,032,667	2,861,846	4,979,882

교육훈련비	338,117	469,628	322,373	381,675

소모품비	632,663	1,169,689	357,623	1,334,838

지급수수료	3,774,508	7,265,953	4,091,637	7,347,316

광고선전비	124,116	188,092	350,097	849,861

수출제비용	2,012,062	3,115,660	937,052	1,979,172

판매수수료	4,690,424	10,463,835	13,965,692	24,962,754

견본비	2,241,897	4,143,895	2,309,505	4,114,804

대손상각비(환입)	1,088,066	1,088,066	(25,660)	(14,308)

잡비	439,922	888,960	1,004,231	1,897,535

합계	41,580,571	85,685,260	53,879,450	101,771,113

14. 기타수익(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	5,711,358	11,062,086	3,355,161	6,321,315

외화환산이익	(3,418,180)	5,803,308	1,097,507	2,184,206

매도가능증권처분이익	3,104,628	5,649,008	5,955,802	7,995,609

배당금수익	5,647	708,047	301,535	332,117

유형자산처분이익	5,951	426,785	981	25,071

수수료수익	52,577	156,486	29,043	33,552

기타	241,775	869,526	312,134	808,362

합계	5,703,756	24,675,246	11,052,163	17,700,232

15. 기타비용(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	6,061,631	13,884,818	4,483,393	7,330,990

외화환산손실	(1,393,377)	3,545,541	5,605,140	7,464,685

매도가능증권처분손실	2,176,452	4,502,639	1,835,212	2,841,337

매출채권처분손실	154,232	361,076	239,835	560,093

유형자산처분손실	54,481	172,366	173,081	198,000

금융보증비	52,577	156,486	29,043	33,552

기부금	27,476	48,744	119,062	144,551

기타	179,535	1,492,558	1,578,413	2,801,256

합계	7,313,007	24,164,228	14,063,179	21,374,464

16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 이연법인효과를 고려한 예상평균연간법인세율은 30.67%(2015년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 30.95%)입니다.

17. 주당이익(1) 기본주당이익(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 보통주당기순손익(A)	13,052,872,118	29,416,631,204	15,029,961,124	29,194,565,449

가중평균 유통보통주식수(B)	40,000,000	40,000,000	40,000,000	40,000,000

기본주당손익(A/B)	326	735	376	730

(2) 희석주당이익 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

18. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	29,416,631	29,124,833

조정:

법인세비용	13,010,765	13,052,109

금융수익	(4,157,103)	(4,380,622)

금융원가	2,423,209	2,166,036

감가상각비	7,279,283	7,898,804

투자부동산상각비	85,666	113,149

무형자산상각비	108,922	369,421

퇴직급여	3,731,769	3,836,528

대손상각비(환입)	1,088,066	(14,308)

금융보증비	156,486	33,552

수수료수익	(156,486)	(33,552)

매도가능금융자산처분손실	4,502,639	2,841,337

매도가능금융자산처분이익	(5,649,008)	(7,995,609)

배당금수익	(708,047)	(332,117)

유형자산처분손실	172,366	198,000

유형자산처분이익	(426,785)	(25,071)

외화환산손실	3,545,541	7,464,685

외화환산이익	(5,803,308)	(2,184,206)

재고자산평가손실	-	261,366

매출채권의 변동	(9,856,745)	(52,760,342)

기타채권의 변동	2,099,965	9,746,156

재고자산의 변동	(28,015,258)	(75,142,970)

기타유동자산 변동	(392,920)	(4,238,697)

기타비유동자산의 변동	322,853	836,936

매입채무의 변동	(9,824,504)	12,194,625

기타채무의 변동	(2,313,941)	3,361,872

기타유동부채의 변동	(1,712,205)	(1,873,630)

퇴직금의 지급	(1,571,281)	(1,771,671)

이연수익의 변동	-	40,264

국민연금전환금의 감소	234	-

영업으로부터 창출된 현금	(2,643,196	(57,213,122)

현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

유형자산에서 투자부동산으로 대체	-	5,477,526

투자부동산에서 유형자산으로 대체	-	316,447

유형자산 취득관련 미지급금 변동	11,757,817	410,468

19. 배당금

2015 년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 10,000 백만원 은 2016 년 4월중 지급되었습니다(전기 지급액: 8,000백만원 ).

20. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간말 현재 수출채권할인 등의 외화매출채권 양도와 관련하여 외화매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조).

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	내용	보증금액

당반기말	전기말

지급보증	한세예스24홀딩스(주) 대표이사	차입금지급보증	-	51,610,000

이행보증	서울보증보험(주)	이행보증	487,972	10,000

합계	487,972	51,620,000

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증제공 내역은 특수관계자 주석21에 기재되어 있습니다.(4) 보고기간말 현재 연결회사는 원재료 수입 등에 따른 USANCE를 포함한 무역금융과 신용장 개설 및 수출채권의 할인과 관련하여 (주)한국외환은행 등과 554,385백만원 ( USD 400,000 천 포 함) (전 기말: 538,064백만원(USD 387,000천 포함))의 한도약정을 체결하고 있습니다. (5) 보고기간말 현재 연결회사는 한국수출입은행 등과 108,699 백만원 (전기말: 103,464백만원 )을 한도로 일반대출약정을 체결하고 있으며, 미사용금액은 2,654 백만 원 (전기말: 6,696백만 원 )입니다.

(6) 연결회사는 본사 사무실 등과 해외 공장부지의 임차를 위해 취소불능 운용리스계약을 체결하였으며, 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

1년 미만	1,189,738	1,230,617

1년 이상 5년 미만	2,177,497	2,180,625

5년 이상 10년 미만	2,617,026	2,549,104

10년 이상	15,118,869	15,272,444

합계	21,103,130	21,232,790

(7) 연결회사는 한세예스24홀딩스(주)와 경영자문 용역계약과 브랜드사용계약을 체결하고 있습니다.

21. 특수관계자 거래(1) 지배기업 등 현황

1) 보 고기간말 현재 회사의 지배기업은 한세예스24홀딩스주식회사(지분율 41.90%)입니다.

2) 기타의 특수관계자

구분	당반기말	전기말	비고

기타특수관계자	예스이십사(주)	예스이십사(주)	지배기업의 종속기업

(주)에프알제이	(주)에프알제이	지배기업의 종속기업(*1)

한세드림(주)	한세드림(주)	지배기업의 종속기업(*1)

가애수복유한회사	가애수복유한회사	지배기업의 종속기업(*1)

동아출판(주)	동아출판(주)	지배기업의 종속기업

HANSAE YES24 VINA.,LTD.	HANSAE YES24 VINA.,LTD.	지배기업의 종속기업

PT.HANSAE YES24 INDONESIA	PT.HANSAE YES24 INDONESIA	지배기업의 종속기업

(주)한국이퍼브	(주)한국이퍼브	지배기업의 종속기업(*2)

아이스타일이십사(주)	아이스타일이십사(주)	주요경영진이 지배하는 회사

(*1) 전기 중 당사의 종속기업에서 지배기업의 종속기업으로 변경되었습니다.(*2) 전기 중 지배기업의 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래 1) 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	기타수익	기타비용

지배기업	한세예스24홀딩스(주)	-	-	1,827,245

기타특수관계자	예스이십사(주)	-	-	129,439

아이스타일이십사(주)	-	-	10

한세드림(주)	709,972	130,109	1,344

(주)에프알제이	157,476	26,377	-

HANSAE YES24 VINA CO.,LTD.	-	-	333,873

합계	867,448	156,486	2,291,911

2) 전반기(단위: 천원)

구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

지배기업	한세예스24홀딩스(주)	100	-	-	1,730,345

기타	예스이십사(주)	-	-	-	121,322

아이스타일이십사(주)	205,763	-	-	70,493

칼라앤터치(주)(*)	2,178	33,552	4,023,908	-

동아출판(주)	548	-	-	14,178

HANSAE YES24 VINA CO.,LTD.	-	-	-	293,487

PT.HANSAE YES24 INDONESIA	-	-	-	1,149

합계	208,589	33,552	4,023,908	2,230,974

(*) 전기 중 지배력을 획득하기 이전까지의 손익이 기타특수관계자간 거래로 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	미지급금

지배기업	한세예스24홀딩스(주)	-	103,306	109,090	392,248

기타특수관계자	예스이십사(주)	105	-	-	31,558

한세드림(주)	377,799	-	-	284

㈜에프알제이	240,727	-	-	-

HANSAE YES24 VINA CO.,LTD.	-	-	11,758	38,975

합 계	618,631	103,306	120,848	463,065

2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금

지배기업	한세예스24홀딩스(주)	-	103,873	109,090	-	399,825

기타특수관계자	예스이십사(주)	-	-	-	-	4,263

아이스타일이십사(주)	892	-	-	-	-

한세드림(주)	267,195	-	-	-	664

(주)에프알제이	67,503	-	-	-	-

HANSAE YES24 VINA.,LTD.	-	-	-	31,862	8,757

합 계	335,590	103,873	109,090	31,862	413,509

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

특수관계 구분	자금대여	자금회수	현금배당

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

지배기업	한세예스24홀딩스(주)	-	-	-	-	4,190,000	3,352,000

기타특수관계자	PT.HANSAE YES24 INDONESIA	-	110,057	-	162,616	-	-

합계	-	110,057	-	162,616	4,190,000	3,352,000

(5) 지급보증 및 담보제공

1) 제공받은 지급보증보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 일단위)

구 분	제공자	내용	보증금액

당반기말	전기말

지급보증	한세예스24홀딩스(주) 대표이사	차입금 지급보증	KRW	-	KRW	51,610,000

한세예스24홀딩스(주)	KRW	2,400,000	KRW	2,400,000

USD	12,000,000	USD	12,000,000

합계	KRW	2,400,000	KRW	54,010,000

USD	12,000,000	USD	12,000,000

2) 제공한 지급보증보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 일단위)

구분	회사명	지급보증처	최장보증기한	지급보증액	보증내용

당반기말	전기말

지배기업	한세예스24홀딩스(주)	KEB하나은행(*1)(구,(주)한국외환은행)	2017-03-31	KRW	2,600,000	KRW	2,600,000	구매카드약정 및차입금지급보증

기타	한세드림(주)(*2)	(주)신한은행	2017-01-12	KRW	10,176,000	KRW	16,656,000

2016-07-01	USD	780,000	USD	780,000

2016-11-25	CNY	30,000,000	CNY	30,000,000

중소기업은행	2018-08-10	KRW	6,624,000	KRW	11,403,000

-	-	-	USD	3,600,000

-	-	-	CNY	9,600,000

KEB하나은행(구,(주)한국외환은행)	-	-	-	KRW	8,710,000

㈜에프알제이(*2)	(주)신한은행	-	-	-	KRW	7,200,000

(주)우리은행	-	-	-	KRW	1,128,000

합계	KRW	19,400,000	KRW	47,697,000

CNY	30,000,000	CNY	39,600,000

USD	780,000	USD	4,380,000

(*1) 지급보증된 차입금 한도 중 사용금액은 없습니다. (*2) 전기 중 기타의 특수관계자로 변경되었습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원(사외이사 포함)을 경영진으로 판단하였으 며, 당반기 및 전반기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,393,191	3,536,996	1,758,887	3,411,713

퇴직급여	194,790	334,566	174,020	284,408

합계	1,587,981	3,871,562	1,932,907	3,696,121

22. 사업결합(1) (주)에프알제이2015년 4월 30일 연결회사는 패션의류 및 잡화류를 제조하여 판매하는 (주)에프알제이의 지분 60.01%를 3,000백만원에 취득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 의류 시장에서 시너지 효과를 발생할 것으로 예상하고 있습니다. 인수에서 발생한 902백만원의 영업권은 연결회사와 (주)에프알제이의 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과와 인수한 고객기반에 따른 것입니다.

인수된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. (주)에프알제이에 대하여 지불한 이전대가와 취득일 기준 인수한 자산ㆍ부채의 공정가액 및 (주)에프알제이에 대한취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가

현금	3,000,000

합계	3,000,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	14,546

금융기관예치금	1,218,000

매출채권및기타채권	5,239,744

재고자산	6,884,276

유형자산, 무형자산 및 투자부동산	7,520,336

이연법인세자산	237,812

기타유동자산	44,029

유동부채	(16,064,640)

비유동부채	(1,574,872)

식별가능 순자산의 공정가치 합계	3,519,231

비지배지분	(1,420,923)

영업권	901,692

합계	3,000,000

취득 관련 직접원가	33,075

매출채권과 기타 채권의 공정가치는 5,240백만원이며, 이 중 매출채권의 공정가치는1,995백만원입니다. 취득일의 매출채권 및 기타채권의 약정상 총액은 5,382백만원이며 이 중 142백만원은 회수가능하지 않을 것으로 예상됩니다.식별가능한 무형자산의 공정가치 3,491백만원는 잠정적으로 결정된 가액으로 최종 가치평가 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다.

비상장기업인 (주)에프알제이에 대한 비지배지분은 취득일의 순자산에 대한 비례적금액으로 인식하였습니다. 취득일로부터 전반기 연결포괄손익계산서에 포함된 (주)에프알제이에서 발생한 매출액은 7,549백만원입니다. 또한, 동일기간동안 인식한 순손실은 172백만원 입니다.만일 (주)에프알제이가 전기 기초부터 연결되었다면 전반기 연결포괄손익계산서에 계상되었을 연결회사 매출액과 순손실은 각각 14,619백만원과 2,695백만원입니다.2015년 12월 29일을 기준으로 (주)에프알제이 지분을 모두 지배회사인 한세예스24홀딩스(주)로 이전하여 지배력을 상실하였습니다.

23. 동일지배하의 사업결합연결회사는 2015년 12월 29일을 기준으로 칼라앤터치(주)를 최종지배회사로부터 인수하였습니다. 동 사업결합은 한세예스24홀딩스(주)의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 연결회사는 사업결합을 장부금액법으로 회계처리했습니다. 사업결합의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(1) 사업결합에 대한 개요

구분	인수법인	피인수법인

회사명	한세실업(주)	칼라앤터치(주)

주요 영업활동	의류제조업	원단수출입

연결회사는 사업결합일 현재 칼라앤터치(주)의 주주인 한세예스24홀딩스(주)에게 현금 3,000백만원을 이전대가로 지불했습니다. 연결회사는 사업결합을 통하여 회사의 사업을 수직계열화하고 관리비용을 절감할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 사업결합에 대한 회계처리

사업결합으로 취득한 칼라앤터치(주)의 자산과 부채는 연결회사의 지배기업인 한세예스24홀딩스(주)의 연결재무제표상 계상된 사업결합시점의 장부금액으로 인식됐으며, 지불한 이전대가 3,000백만원과 인수한 순자산 장부금액과의 차이 591백만원은 자본잉여금으로 계상했습니다.

사업결합으로 인수된 칼라앤터치(주)의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가

현금	3,000,000

합계	3,000,000

현금및현금성자산	682,352

매출채권및기타채권	3,522,953

기타유동자산	119,559

재고자산	2,694,561

유,무형자산,투자자산	21,785

기타비유동자산	51,351

유동부채	(4,560,052)

비유동부채	(124,007)

식별가능 순자산의 공정가치 합계	2,408,502

투자차액(자본잉여금)	591,498

합 계	3,000,000

24. 보고기간후 사건연결회사는 2016년 7월22일 이사회 결의에 따라 (주)엠케이트렌드의 주식 중 5,059,806주(40%)를 119,000백만원에 인수하기로 결정하였습니다.