한세실업 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 11기 1분기 : 2019년 3월 31일 현재
제 10기 : 2018년 12월 31일 현재
한세실업주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 한세실업주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.회사는 2009년 1월 1일자로 한세예스24홀딩주식회사의 의류사업부문이 인적분할되어 신설회사로 설립되었으며, 2009년 3월 20일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장하였습니다. 회사는 원사를 외주가공하여 원단을 생산하고, 생산 및 수입한 원단을 베트남, 니카라과, 인도네시아 등에 소재하고 있는 해외 현지법인에 보내 의류를 생산하여 외국 으로 수출하고 있습니다. 본사는 서울시 영등포구 은행로에 소재하고 있습니다. 회사의 보고기간말 현재 납입자본금은 20,000백만원이며, 보고기간말 현재 회사의 최대주주인 한세예스24홀딩스주식회사 및 특수관계자의 지분율은 56.54%입니다.

1.1 종속기업 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	지배지분율	비지배지분율	결산월	소재지

지배기업 보유지분	종속기업 보유지분	합계

HANSAE VIETNAM CO.,LTD	의류제조업	100%	-	100%	-	12월	베트남

HANSAE TN CO.,LTD	의류제조업	40%	60%	100%	-	12월	베트남

HANSAE TG CO.,LTD	의류제조업	-	100%	100%	-	12월	베트남

HANSAE HANOI CO.,LTD	컨설팅서비스	-	100%	100%	-	12월	베트남

HANSAE HCM CO.,LTD	컨설팅서비스	-	100%	100%	-	12월	베트남

PT. HANSAE INDONESIA UTAMA	의류제조업	100%	-	100%	-	12월	인도네시아

PT. HANSAE KARAWANG INDONESIA	의류제조업	100%	-	100%	-	12월	인도네시아

PT. BOMIN PERMATA ABADI	의류제조업	100%	-	100%	-	12월	인도네시아

PT. HANSAE INDONESIA SUKSES(*1)	컨설팅서비스	99%	1%	100%	-	12월	인도네시아

HANSAE INTERNATIONAL,S.A.	의류제조업	100%	-	100%	-	12월	니카라과

HANSAE GUATEMALA,S.A.	의류제조업	-	100%	100%	-	12월	과테말라

HANSAE GLOBAL,S.A.	의류제조업	-	100%	100%	-	12월	과테말라

HANSAE PINULA,S.A.	의류제조업	-	100%	100%	-	12월	과테말라

MODAS B.I. APPAREL, S.A.	의류제조업	-	100%	100%	-	12월	과테말라

HANSAE HAITI S.A.	의류제조업	-	100%	100%	-	9월(*2)	아이티

칼라앤터치(주)	원단수출업	100%	-	100%	-	12월	한국

C VINA CO.,LTD	직물제조	-	100%	100%	-	12월	베트남

C G-TECH CO.,LTD	의류염색가공	-	100%	100%	-	12월	베트남

MYANMAR AYEYARWADDY MANUFACTURING CO.,LTD	의류제조업	100%	-	100%	-	3월(*2)	미얀마

COSTEC INTERNATIONAL CO.,LTD	의류제조업	100%	-	100%	-	3월(*2)	미얀마

HANSAE MYANMAR CO.,LTD(*1)	의류제조업	100%	-	100%	-	3월(*2)	미얀마

한세엠케이(주)(*3)	의류판매업	50.02%	-	50.02%	49.98%	12월	한국

BUCKAROO INC	의류판매업	-	100%	100%	-	12월	미국

상해상무유한공사	의류판매업	-	100%	100%	-	12월	중국

전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	지배지분율	비지배지분율	결산월	소재지

지배기업 보유지분	종속기업 보유지분	합계

HANSAE VIETNAM CO.,LTD	의류제조업	100%	-	100%	-	12월	베트남

HANSAE TN CO.,LTD	의류제조업	40%	60%	100%	-	12월	베트남

HANSAE TG CO.,LTD	의류제조업	-	100%	100%	-	12월	베트남

HANSAE HANOI CO.,LTD	컨설팅서비스	-	100%	100%	-	12월	베트남

HANSAE HCM CO.,LTD	컨설팅서비스	-	100%	100%	-	12월	베트남

PT. HANSAE INDONESIA UTAMA	의류제조업	100%	-	100%	-	12월	인도네시아

PT. HANSAE KARAWANG INDONESIA	의류제조업	100%	-	100%	-	12월	인도네시아

PT. BOMIN PERMATA ABADI	의류제조업	100%	-	100%	-	12월	인도네시아

HANSAE INTERNATIONAL,S.A.	의류제조업	100%	-	100%	-	12월	니카라과

HANSAE GUATEMALA,S.A.	의류제조업	-	100%	100%	-	12월	과테말라

HANSAE GLOBAL,S.A.	의류제조업	-	100%	100%	-	12월	과테말라

HANSAE PINULA,S.A.	의류제조업	-	100%	100%	-	12월	과테말라

MODAS B.I. APPAREL, S.A.	의류제조업	-	100%	100%	-	12월	과테말라

HANSAE HAITI S.A.	의류제조업	-	100%	100%	-	9월(*2)	아이티

칼라앤터치(주)	원단수출업	100%	-	100%	-	12월	한국

C VINA CO.,LTD	직물제조	-	100%	100%	-	12월	베트남

C G-TECH CO.,LTD	의류염색가공	-	100%	100%	-	12월	베트남

MYANMAR AYEYARWADDY MANUFACTURING CO.,LTD	의류제조업	100%	-	100%	-	3월(*2)	미얀마

COSTEC INTERNATIONAL CO.,LTD	의류제조업	100%	-	100%	-	3월(*2)	미얀마

한세엠케이(주)(*3)	의류판매업	50.02%	-	50.02%	49.98%	12월	한국

BUCKAROO INC	의류판매업	-	100%	100%	-	12월	미국

상해상무유한공사	의류판매업	-	100%	100%	-	12월	중국

(*1) 당기 중 한세실업(주)의 자회사로 설립되어 종속기업으로 편입되었습니다. (*2) 결산월이 지배기업과 상이하나, 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간 종료일의 재무제표를 이용하여 연결하였습니다.(*3) 의결권 없는 자기주식으로 인해 소유지분율과 유효지분율(56.9%)에 차이가 존재합니다.

1.2 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성에서 변동된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	사유

PT. HANSAE INDONESIA SUKSES	당분기 중 한세실업(주)의 자회사로 설립되어 종속기업으로 편입

HANSAE MYANMAR CO.,LTD	당분기 중 한세실업(주)의 자회사로 설립되어 종속기업으로 편입

1.3 주요 종속기업 관련 재무정보(연결조정분개 반영 전) 연결대상 종속 기업의 보 고 기 간 말 현재 요약연결재무상태표와 당 분기와 전분기 보고기간의 요약연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

HANSAE VIETNAM CO., LTD.	35,809,570	25,785,727	10,023,843	20,119,408	(1,295,945)	(1,185,403)

HANSAE TN CO., LTD.	22,662,143	5,017,998	17,644,146	13,471,891	(869,263)	(678,881)

HANSAE TG CO., LTD.	50,544,881	57,628,961	(7,084,081)	13,751,687	(193,541)	(268,366)

HANSAE HANOI CO., LTD.	1,095,141	1,100,912	(5,771)	1,123,056	32,772	32,613

HANSAE HCM CO., LTD.	6,872,045	6,862,151	9,894	4,028,506	355	460

PT. HANSAE INDONESIA UTAMA	9,439,640	25,454,838	(16,015,199)	4,693,497	(740,182)	(1,259,958)

PT. HANSAE KARAWANG INDONESIA	153,817	3,342,447	(3,188,631)	-	(138,736)	(242,474)

PT. BOMIN PERMATA ABADI	3,065,836	4,511,545	(1,445,708)	1,659,133	(504,661)	(538,915)

PT. HANSAE INDONESIA SUKSES	404,322	250,317	154,005	-	(69,018)	(68,317)

HANSAE INTERNATIONAL, S.A.	34,673,377	12,396,809	22,276,568	8,368,111	607,368	728,046

HANSAE GUATEMALA, S.A	566,310	243,474	322,837	-	-	7,882

HANSAE PINULA, S.A.	21,562,245	17,741,593	3,820,652	20,262,410	2,338,108	2,411,354

HANSAE GLOBAL, S.A	3,309,370	1,944,717	1,364,653	2,014,815	105,609	138,022

MODAS B.I. APPAREL, S.A.	2,231,044	2,753,116	(522,072)	2,054,589	135,192	121,286

HANSAE HAITI, S.A	15,194,283	23,902,972	(8,708,689)	760,748	(1,727,550)	(1,347,438)

칼라앤터치(주)	60,676,958	34,287,894	26,389,064	26,894,677	52,437	52,437

C VINA COMPANY LTD.	70,241,238	58,949,765	11,291,474	9,938,649	(1,530,613)	(1,405,882)

C G-TECH CO.,LTD	1,575,170	1,665,197	(90,027)	262,146	(281,175)	(281,298)

MYANMAR AYEYARWADDY MANUFACTURING CO., LTD.	1,531,812	3,220,097	(1,688,285)	436,318	503,453	426,640

COSTEC INTERNATIONAL CO., LTD.	1,800,945	5,088,317	(3,287,372)	324,999	(1,084,235)	(1,192,572)

HANSAE MYANMAR CO.,LTD	5,427,810	2,208	5,425,602	-	(4,038)	18,234

한세엠케이(주)	243,865,789	79,392,054	164,473,736	55,903,418	(5,447,933)	(5,447,933)

BUCKAROO INC	103,909	1,200,097	(1,096,188)	-	(4,624)	(23,575)

상해상무유한공사	61,259,280	42,775,083	18,484,198	21,037,699	1,028,226	1,617,148

(단위: 천원)

구분	전기말	전분기

자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

HANSAE VIETNAM CO., LTD.	35,473,861	24,264,615	11,209,246	16,433,986	(2,500,045)	(2,551,007)

HANSAE TN CO., LTD.	23,655,958	5,332,931	18,323,027	11,725,190	(83,266)	(173,421)

HANSAE TG CO., LTD.	49,892,835	56,708,550	(6,815,714)	13,477,463	132,860	179,898

HANSAE HANOI CO., LTD.	1,091,952	1,130,336	(38,384)	864,582	65,824	64,212

HANSAE HCM CO., LTD.	4,134,645	4,125,211	9,434	3,792,598	282,298	279,557

PT. HANSAE INDONESIA UTAMA	9,694,719	24,449,960	(14,755,241)	10,704,573	(1,457,176)	(1,264,292)

PT. HANSAE KARAWANG INDONESIA	164,347	3,110,504	(2,946,157)	-	(383,212)	(317,898)

PT. BOMIN PERMATA ABADI	2,437,253	3,344,047	(906,794)	-	-	-

HANSAE INTERNATIONAL, S.A.	27,502,548	5,954,026	21,548,522	12,303,169	2,004,663	1,709,170

HANSAE GUATEMALA, S.A	552,484	237,529	314,955	-	-	(6,562)

HANSAE PINULA, S.A	15,038,073	13,628,774	1,409,298	11,810,638	119,918	131,081

HANSAE GLOBAL, S.A	2,831,124	1,604,493	1,226,631	1,835,018	(20,376)	(28,275)

MODAS B.I. APPAREL, S.A.	1,846,764	2,490,122	(643,358)	1,395,325	(198,301)	(62,958)

HANSAE HAITI, S.A	9,289,121	16,650,372	(7,361,251)	156,507	(705,732)	(600,702)

칼라앤터치(주)	66,405,977	40,069,350	26,336,627	16,993,569	342,692	342,692

C VINA COMPANY LTD.	73,325,069	60,627,714	12,697,356	7,075,133	(1,814,739)	(1,839,435)

C G-TECH CO.,LTD	1,281,383	1,090,112	191,271	-	-	-

MYANMAR AYEYARWADDY MANUFACTURING CO., LTD.	1,621,084	3,736,010	(2,114,925)	535,641	(200,981)	(220,033)

COSTEC INTERNATIONAL CO., LTD.	2,824,524	4,919,325	(2,094,801)	547,586	(165,758)	(188,096)

한세엠케이(주)	210,496,390	37,827,319	172,669,071	55,626,655	(4,001,350)	(4,001,350)

BUCKAROO INC	105,176	1,177,789	(1,072,613)	-	(92,775)	(87,679)

상해상무유한공사	48,481,566	33,869,117	14,612,449	19,928,572	2,235,894	2,649,405

1.4 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 정보(내부거래 제거전)- 한세엠케이 주식회사와 그 종속기업(1) 비지배지분이 보유한 소유지분율과 누적비지배지분

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비지배지분이 보유한 소유지분율(*)	49.98%	49.98%

누적비지배지분	76,773,220	80,421,145

(*) 의결권 없는 자기주식으로 인해 소유지분율과 유효지분율(43.1%)에 차이가 존재합니다.

(2) 비지배지분에 귀속된 당기순이익과 배당금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비지배지분에 배분된 분기순손실	(2,116,269)	(1,142,446)

비지배지분에 귀속된 배당금	988,137	1,258,731

(3) 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 요약 연결재무상태표

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산 총계	249,539,119	205,628,646

유동자산	188,058,207	155,083,361

비유동자산	61,480,912	50,545,285

부채 총계	107,605,432	57,116,896

유동부채	100,807,609	56,051,973

비유동부채	6,797,823	1,064,924

자본 총계	141,933,686	148,511,750

지배기업의 소유주지분	141,933,686	148,511,750

비지배지분	-	-

(4) 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 요약 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	76,941,117	75,540,806

분기순손실	(4,399,003)	(1,851,404)

기타포괄이익	568,341	418,605

분기총포괄손실	(3,830,662)	(1,432,799)

(5) 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 요약 연결현금흐름표

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	18,696,915	25,728,350

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,402,023)	(2,029,642)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,594,787)	821,945

현금및현금성자산의 증가	15,700,105	24,520,653

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(7,612)	(6,064)

기초의 현금및현금성자산	5,348,758	7,799,564

기말의 현금및현금성자산	21,041,251	32,314,153

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 9년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였 습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 23에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으 나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연 결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이 자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항은없습니다. (2) 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 공정가치 2019년 1분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	56,941,349	(*1)	36,054,870	(*1)

단기금융자산	27,405,250	(*1)	5,101,945	(*1)

매출채권및기타채권	166,610,296	(*1)	209,181,955	(*1)

당기손익-공정가치금융자산	161,342,554	161,342,554	188,768,324	188,768,324

기타포괄손익-공정가치금융자산(*1)	133,300,841	133,300,841	133,030,644	133,030,644

장기성기타채권	11,233,822	(*1)	11,278,106	(*1)

소계	556,834,111	583,415,844

금융부채

매입채무및기타채무	137,232,876	(*1)	89,175,282	(*1)

차입금	429,042,088	429,042,088	463,014,795	463,014,795

장기성기타채무	1,155,374	(*1)	1,145,390	(*1)

장기차입금	37,564,624	38,129,860	39,770,890	41,138,026

소계	604,994,963	593,106,357

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 통하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산:

- 지분증권	7,189,273	-	-	7,189,273

- 펀드	-	35,040,297	-	35,040,297

- 수익증권	-	115,312,983	-	115,312,983

- 출자금	-	-	3,800,000	3,800,000

기타포괄손익-공정가치금융자산:

- 국고채권	131,146,141	-	-	131,146,141

- 비상장주식	-	-	2,154,700	2,154,700

공시되는 공정가치 측정치

- 장기차입금	-	38,129,860	-	38,129,860

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산:

- 지분증권	32,496,292	-	-	32,496,292

- 펀드	-	32,268,716	-	32,268,716

- 수익증권	-	120,503,315	-	120,503,315

- 출자금	-	-	3,500,000	3,500,000

기타포괄손익-공정가치금융자산:

- 국고채권	130,875,944	-	-	130,875,944

- 비상장주식	-	-	2,154,700	2,154,700

공시되는 공정가치 측정치

- 비유동성 차입금	-	41,138,026	-	41,138,026

5.3 가치평가기법 및 투입변수 연 결회사는 공 정가치 서열 체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당분기말	전기말

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산:

- 펀드	35,040,297	32,268,716	2	시장접근법

- 수익증권	115,312,983	120,503,315	2	시장접근법

- 출자금	3,800,000	3,500,000	3	현재가치기법

기타포괄손익-공정가치금융자산:

- 비상장주식	2,154,700	2,154,700	3	현재가치기법

공시되는 공정가치 측정치

- 장기차입금	38,129,860	41,138,026	2	현재가치기법

6. 영업부문 정보

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문별 매출액 및 영업이익 등에 대한 정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

의류제조	의류판매	의류제조	의류판매

매출액	345,875,442	76,940,741	288,548,675	75,540,806

고객과의 계약에서 생기는 수익	345,851,112	76,855,962	288,524,345	75,032,742

기타 원천으로부터의 수익	24,330	84,779	24,330	508,064

영업이익(손실)	9,911,478	(4,797,071)	(11,866,561)	(2,139,750)

감가상각비 등	7,478,920	2,569,095	5,296,506	1,249,946

(2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

의류제조	의류판매	의류제조	의류판매

자산	907,358,093	286,262,781	927,685,276	243,044,069

부채	615,748,468	102,602,787	624,544,137	53,527,551

7. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 분류현황

(단위: 천원)

당분기말	상각후원가 측정	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	합계

현금및현금성자산	56,941,349	-	-	56,941,349

단기금융자산	27,405,250	-	-	27,405,250

매출채권및기타채권	151,763,555	14,846,741	-	166,610,296

유동성당기손익-공정가치금융자산	-	-	157,542,554	157,542,554

유동성기타포괄손익-공정가치금융자산	-	30,127,134	-	30,127,134

장기성기타채권	11,233,822	-	-	11,233,822

당기손익-공정가치금융자산	-	-	3,800,000	3,800,000

기타포괄손익인식금융자산	-	103,173,707	-	103,173,707

합계	247,343,976	148,147,582	161,342,554	556,834,111

(단위: 천원)

전기말	상각후원가 측정	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	합계

현금및현금성자산	36,054,870	-	-	36,054,870

단기금융자산	5,101,945	-	-	5,101,945

매출채권및기타채권	191,935,460	17,246,495	-	209,181,955

유동성당기손익-공정가치금융자산	-	-	185,268,324	185,268,324

유동성기타포괄손익-공정가치금융자산	-	70,307,964	-	70,307,964

장기성기타채권	11,278,106	-	-	11,278,106

당기손익-공정가치금융자산	-	-	3,500,000	3,500,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	62,722,680	-	62,722,680

합계	244,370,381	150,277,140	188,768,324	583,415,844

(2) 금융부채의 범주별 분류현황(단위: 천원)

당분기말	상각후원가로 측정하는금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	137,232,876	-	137,232,876

차입금(유동)	355,892,473	73,149,615	429,042,088

장기성기타채무	1,155,374	-	1,155,374

차입금(비유동)	37,564,624	-	37,564,624

합계	531,845,347	73,149,615	604,994,963

전기말	상각후원가로 측정하는금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	89,175,282	-	89,175,282

차입금(유동)	367,529,818	95,484,977	463,014,795

장기성기타채무	1,145,390	-	1,145,390

차입금(비유동)	39,770,890	-	39,770,890

합계	497,621,381	95,484,977	593,106,358

8. 금융자산(1) 금융자산 현황(단위: 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

유동자산

당기손익-공정가치금융자산	펀드	35,040,297	32,268,716

시장성 있는 지분증권	7,189,273	32,496,292

수익증권	115,312,983	120,503,315

기타포괄손익-공정가치금융자산	국고채권	30,127,134	70,307,964

소계	187,669,688	255,576,287

비유동자산

당기손익-공정가치금융자산	출자금	3,800,000	3,500,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	국고채권	101,019,007	60,567,980

시장성 없는 지분증권	2,154,700	2,154,700

소계	106,973,707	66,222,680

합계	294,643,395	321,798,967

(2) 금융자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

기초	188,768,324	133,030,644	235,292,020	134,491,730

취득	108,642,192	40,217,416	74,353,447	-

당기손익으로 계상한 평가손익	3,705,018	-	5,966,458	-

자본으로 계상한 평가손익	-	379,426	-	(312,343)

처분	(139,772,981)	(40,326,645)	(109,627,647)	-

분기말	161,342,554	133,300,841	205,984,278	134,179,387

차감:유동항목	(157,542,554)	(30,127,134)	(205,984,278)	(100,874,513)

비유동항목	3,800,000	103,173,707	-	33,304,874

(3) 보고기간말 현재 금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다.

9. 유형자산 등(단위: 천원)

당분기	유형자산	사용권자산	투자부동산	무형자산

기초금액	182,357,452	-	15,676,355	28,043,438

회계정책 변경효과(주석23)	-	52,610,557	-	-

취득	9,327,228	3,024,597	-	30,585

처분	(271,220)	-	-	-

감가상각비	(6,240,913)	(2,903,814)	(94,307)	(808,982)

외화환산	1,374,400	44,890	63,998	195,606

분기말금액	186,546,948	52,776,230	15,646,046	27,460,647

전분기	유형자산	투자부동산	무형자산

기초금액	172,921,427	13,468,871	70,907,006

사업결합	803,550	-	1,615,997

취득	6,530,679	-	68,094

처분	(898,681)	-	-

감가상각비	(5,675,293)	(69,643)	(801,516)

외화환산	(565,543)	(25,063)	37,211

분기말금액	173,116,139	13,374,165	71,826,792

10. 차입금

(원화단위: 천원, 외화단위: 천단위)

구 분	당분기말	전기말

유동:

무역금융	2,170,600	-

USANCE차입금	228,899,430	230,477,196

수출채권할인(*)	70,041,902	95,484,977

일반차입금	54,435,668 (USD 45,000 포함)	65,425,711 (USD 45,000 포함)

유동성장기차입금	73,494,490	71,626,910

소계	429,042,088	463,014,794

비유동:

일반차입금	111,059,114 (USD 47,625 포함)	111,397,801 (USD 54,437 포함)

차감:유동성장기차입금	(73,494,490)	(71,626,910)

소계	37,564,624	39,770,891

합계	466,606,712	502,785,685

(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 외화매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결회사의 매출채권이 담 보로 제공되어 있습니다.

11. 순확정급여부채 (1) 확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	24,521,521	23,833,596

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	22,200,937	20,554,148

소 계	46,722,458	44,387,744

차감: 사외적립자산의 공정가치	(4,777,930)	(5,020,814)

차감: 국민연금전환금	(4,478)	(4,478)

재무상태표상 순확정급여부채	41,940,050	39,362,452

(2) 연결손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기근무원가	3,230,518	4,624,208

순이자비용	155,748	185,236

종업원급여에 포함된 총비용	3,386,266	4,809,444

12. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품과 재공품 등의 변동	(10,887,996)	(16,361,453)

원재료 사용액과 상품의 매입액	216,128,826	200,634,768

외주가공비	57,779,873	42,811,468

종업원급여	73,740,782	71,976,383

운반비	3,705,142	3,945,213

수수료	40,981,042	39,496,919

포장 및 견본비	1,709,877	2,014,623

임차료 및 건물관리비	2,583,252	5,425,683

감가상각비와 기타상각비	10,048,015	6,546,452

광고비 및 판매촉진비	1,886,767	1,549,624

기타	20,026,196	20,056,112

매출원가 및 판매관리비의 합계	417,701,776	378,095,792

13. 판매관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	20,115,826	19,300,830

퇴직급여	1,547,243	4,390,875

복리후생비	3,050,877	2,781,683

여비교통비	285,516	258,430

해외출장비	1,350,699	1,355,349

접대비	417,746	484,798

통신비	254,991	233,022

감가상각비	1,687,581	1,510,050

사용권자산상각비	1,888,093	-

투자부동산감가상각비	76,257	51,594

무형자산상각비	774,264	801,516

지급임차료	2,197,979	3,255,167

운반비	2,840,016	2,722,909

소모품비	1,091,856	1,101,039

수수료	40,879,381	39,412,142

광고비	133,287	1,548,421

수출제비용	1,454,128	768,339

견본비	1,865,962	1,765,607

기타	2,399,421	2,909,927

합 계	84,311,122	84,651,698

14. 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	807,755	2,032,730

외화환산이익	3,697,185	2,693,662

당기손익-공정가치금융자산평가이익	3,798,281	13,000,587

당기손익-공정가치금융자산처분이익	3,185,072	2,539,988

유형자산처분이익	103,800	-

배당금수익	31,167	270,691

기타	1,584,970	1,436,384

합계	13,208,230	21,974,042

15. 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	2,371,866	2,988,665

외화환산손실	4,622,478	779,916

매출채권처분손실	1,107,729	261,299

당기손익-공정가치금융자산평가손실	93,262	7,034,129

당기손익-공정가치금융자산처분손실	769,497	2,400,753

유형자산처분손실	209,453	-

기타	1,755,408	3,677,275

합계	10,929,693	17,142,037

16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 회사 및 종속기업의 예상평균연간법인세율은 0~28%입니다.

17. 주당이익(1) 기본주당이익(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

지배기업 보통주당분기순손익(A)	2,692,557,698	(9,191,999,529)

유통보통주식수(B)	39,239,470	39,239,470

기본주당손익(A/B)	69	(234)

(2) 희석주당이익 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

18. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	576,289	(10,334,446)

조정:

법인세비용	3,877,309	137,714

금융수익	(1,873,211)	(1,631,279)

금융원가	4,812,556	2,653,705

배당금수익	(31,167)	(270,691)

감가상각비	6,240,913	5,675,293

사용권자산상각비	2,903,814	-

무형자산상각비	808,982	801,516

퇴직급여	3,386,266	4,809,444

재고자산평가손실	1,357,747	3,101,150

당기손익-공정가치금융자산평가손실	93,262	7,034,129

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(3,798,281)	(13,000,588)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	769,497	2,400,753

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(3,185,072)	(2,539,988)

외화환산손실	4,622,478	779,916

외화환산이익	(3,697,185)	(2,693,662)

매출채권의 변동	46,833,605	39,619,470

기타채권의 변동	(1,681,787)	(737,630)

재고자산의 변동	(7,773,363)	1,482,096

기타유동자산 변동	(8,730,509)	1,470,779

매입채무의 변동	30,120,892	11,840,476

기타채무의 변동	(1,629,493)	(5,640,277)

기타유동부채의 변동	(4,572,054)	360,612

퇴직급여지급액	(1,189,395)	(4,620,678)

기타	1,650,086	204,460

영업으로부터 창출된 현금	69,892,179	40,902,274

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(2,205,950)	712,921

미지급배당금	17,657,762	17,657,762

19. 배당금

2018 년 12월 31일로 종료하는 회 계기간에 대한 배당금 17,658백만원 은 2019 년 4월중 지급되었습니다(전기 지급액: 17,658백만원 ).

20. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 일단위)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련계정과목	담보권자

당분기말	전기말

토지 및 건물	24,934,561	14,300,000 USD 3,510,000	27,300,000 USD 3,510,000	차입금
(주석10)	산업은행 등

한세엠케이(주)주권(*)	62,972,185	60,000,000	60,000,000

합계	87,906,746	74,300,000	87,300,000

USD 3,510,000	USD 3,510,000

(*) 전기 중 발생한 종속기업투자주식 손상차손 반영 후 별도재무제표 상 장부가액입니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	내용	보증금액

당분기말	전기말

이행보증	서울보증보험	이행보증	497,972	497,972

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증제공 내역은 특수관계자 주석21에 기재되어 있습니다.(4) 보고기간말 현재 연결회사는 원재료 수입 등에 따른 USANCE를 포함한 무역금융과 신용장 개설 및 수출채권의 할인 등 과 관련하여 (주)KEB하나은행 등과 592,133백만원 ( USD 456,700천 포 함) (전 기말: 590,026백만원(USD472,700천 포함))의 한도약정을 체결하고 있습니다. (5) 수출채권할인 등의 외화매출채권 양도와 관련하여 외화매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조).

(6) 보고기간말 현재 연결회사는 한국수출입은행 등과 212,883백만원 (전기말: 200,633백만원 )을 한도로 일반대출약정을 체결하고 있습니다.

(7) 연결회사는 한세예스24홀딩스(주)와 경영자문용역 및 상표사용계약을 체결하고 있습니다. (8) 연결회사는 NBA Properties, Inc와 2025년 9월까지 NBA브랜드 라이선스 계약을 체결하고 있으며, 골프의류 시장 진출을 위하여 Ladies Professional Golf Association과 2022년 12월까지 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. (9) 연결회사는 보고기간말 현재 NH투자증권과 자사주신탁계약을 체결하고 있습니다. 상기 신탁계약과 관련하여 사용이 제한된 4,649백만원(전기: 5,102백만원)이 단기금융자산에 포함돼 있습니다.

21. 특수관계자 거래(1) 지배기업 등 현황

1) 보 고기간말 현재 회사의 지배기업은 한세예스24홀딩스주식회사(지분율 42.32%)입니다.

2) 연결회사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무가 있는 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	한세드림(주)	한세드림(주)	지배기업의 종속기업

예스이십사(주)	예스이십사(주)	지배기업의 종속기업

(주)예스이십사라이브홀	-	지배기업의 종속기업

동아출판(주)	동아출판(주)	지배기업의 종속기업

(주)에프알제이	(주)에프알제이	지배기업의 종속기업

HANSAE YES24 VINA.,LTD.	HANSAE YES24 VINA.,LTD.	지배기업의 종속기업

PT.HANSAE YES24 INDONESIA	PT.HANSAE YES24 INDONESIA	지배기업의 종속기업

(2) 매출 및 매입 등 거래 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	기타비용

지배기업	한세예스24홀딩스(주)	-	1,268,000

기타특수관계자	한세드림(주)	-	13,231

예스이십사(주)	-	315,884

동아출판(주)	-	443,408

(주)에프알제이	213,638	-

HANSAE YES24 VINA CO.,LTD.	-	220,811

(주)예스이십사라이브홀	-	300

주요경영진	687	-

합계	214,326	2,261,633

2) 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	기타비용

지배기업	한세예스24홀딩스(주)	-	1,118,000

기타특수관계자	한세드림(주)	-	13,151

예스이십사(주)	-	273,682

동아출판(주)	-	475,338

(주)에프알제이	25,079	-

HANSAE YES24 VINA CO.,LTD.	-	149,685

PT.HANSAE YES24 INDONESIA	-	790

합계	25,079	2,030,646

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	기타채권	미지급금

지배기업	한세예스24홀딩스(주)	421,431	-	434,862

기타특수관계자	한세드림(주)	-	40,000	4,715

예스이십사(주)	-	-	2,064

동아출판(주)	-	-	150,843

HANSAE YES24 VINA CO.,LTD.	49,990	-	46,996

(주)예스이십사라이브홀	-	-	110

합 계	471,421	40,000	639,590

2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	미지급금

지배기업	한세예스24홀딩스(주)	406,799	-	423,592

기타특수관계자	한세드림(주)	-	40,000	4,920

예스이십사(주)	-	-	3,931

동아출판(주)	-	-	366,681

HANSAE YES24 VINA CO.,LTD.	49,458	-	78,791

합 계	456,257	40,000	877,915

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

특수관계 구분	자금대여	자금회수	현금배당

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

지배기업	한세예스24홀딩스(주)	-	-	-	-	7,617,329	7,555,229

기타특수관계자	(주)에프알제이	-	2,000,000	-	-	-	-

주요경영진	-	-	-	1,300,000	-	-

(5) 지급보증 및 담보제공

1) 제공받은 지급보증보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

2) 제공한 지급보증보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	회사명	지급보증처	최장보증기한	지급보증액	보증내용

당분기말	전기말

지배기업	한세예스24홀딩스(주)	KEB하나은행	2019-04-17	KRW	6,000,000	KRW	6,000,000	차입금지급보증

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원(사외이사 포함)을 경영진으로 판단하였으 며, 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,955,637	1,981,762

퇴직급여	201,388	3,022,567

합계	2,157,025	5,004,329

22. 사업결합

(1) MODAS B.I. APPAREL, S.A.2018년 1월 1일 연결회사는 과테말라에서 기성복 생산을 주된 영업으로 하는 MODAS B.I. APPAREL, S.A.의 지분 100%를 804백만원(USD 750천)에 취득하였습니다. 연결회사는 과테말라 소재 생산공장 인수의 결과로 우븐(WOVEN)제품의 매출 성장을 기대하고 있습니다.인수에서 발생한 1,616백만원의 영업권은 MODAS B.I. APPAREL, S.A. 인수를 통하여 신규 바이어 확보 등의 매출증대 효과에 따른 것입니다. 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다.

MODAS B.I. APPAREL, S.A.에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가

현금	803,550

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	29,301

매출채권및기타채권	296,523

기타유동자산	404,629

유형자산	803,550

기타비유동자산	18,105

유동부채	(738,173)

이연법인세부채	(160,611)

기타비유동부채	(1,465,771)

식별가능 순자산의 공정가치 합계	(812,447)

영업권	1,615,997

합계	803,550

취득 관련 직접원가	3,924

전기 중 연결포괄손익계산서에 포함된 MODAS B.I. APPAREL, S.A.에서발생한 매출 은 7,320 백만 원입니다. 또 한, 동일기간동안 인식한 순이익은 608백만원 입니다.

(2) PT. BOMIN PERMATA ABADI2018년 9월 1일 연결회사는 인도네시아에서 기성복 생산을 주된 영업으로 하는 PT. BOMIN PERMATA ABADI의 지분 100%를 2,551백만원(USD 2,300천)에 취득하였습니다. 연결회사는 인도네시아 소재 생산공장 인수의 결과로 신규 바이어의 확보를 기대하고 있습니다인수에서 발생한 2,999백만원의 영업권은 PT. BOMIN PERMATA ABADI 인수를 통하여 신규 바이어 확보 등의 매출증대 효과에 따른 것입니다. 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다.

PT. BOMIN PERMATA ABADI에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가

현금	2,550,524

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	454,882

기타유동자산	412

유형자산	3,483,849

유동부채	(3,798,370)

이연법인세부채	(422,544)

기타비유동부채	(166,978)

식별가능 순자산의 공정가치 합계	(448,749)

영업권	2,999,273

합계	2,550,524

취득 관련 직접원가	85,366

전기 중 연결포괄손익계산서에 포함된 PT. BOMIN PERMATA ABADI에서 발생한 매출은 내부 거래제거 반영이전 기준으로 2,505 백만 원입니다. 또한, 동일기간동안 인식한 순이익은 953 백만원 입니 다.

23. 회계정책의 변경 주석 2.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.7~8.9%입니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.

(단위: 천원)

2019

전기말 운용리스약정	36,244,695

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	32,787,536

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기 및 소액자산리스료	(1,258,712)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	31,528,824

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	12,265,367

비유동 리스부채	19,263,457

합계	31,528,824

① 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	당기초

사용권자산

부동산	9	52,734,278	52,567,940

차량운반구	9	41,952	42,617

합계	52,776,230	52,610,557

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	당기초

리스부채

유동	13,285,122	12,265,367

비유동	16,614,355	19,263,457

합계	29,899,477	31,528,824

당기 중 증가된 사용권자산은 3,025백만원입니다.

② 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	9	2,894,256

차량운반구	9	9,558

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	566,021

단기 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,258,712

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	19,828,015

당기 중 리스의 총 현금유출은 26,099백만원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 52,610백만원 증가
­ 리스부채: 31,529백만원 증가

최초 적용일 현재 이익잉여금 변동은 없습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

(2) 연결회사의 리스활동과 회계정책 연결회사 는 사무실, 사무기기 등을 리스하고 있습니다. 리 스 계약의 기간에 변경이 있는 경우에는 해당 리스를 새로운 리스로 보았습니다. 전기까지 운용리스로 분류된 유형자산에 대하여 운용리스에 따른 리스료 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기기 등으로 구성되어 있습니다.