KB금융 사업보고서 (2023.12)
3. 파생상품거래 현황

[그룹기준]

연결실체의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고, 동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다.연결실체는 또한 연결실체의 자산과 부채에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 아울러 연결실체는 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

연결실체가 거래하는 파생상품은 주로 다음과 같습니다.

- 원화이자율위험과 관련된 이자율스왑

- 환율위험과 관련된 통화스왑, 선도 및 옵션 - KOSPI Index에 연동된 주가지수옵션 특히, 연결실체는 원화구조화사채, 외화발행금융사채 및 외화구조화예금 등의 이자율변동 및 환율변동 등으로 인한 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화선도 등을 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 원화변동금리채권 및 외화차입금, 상각후원가 측정 대출채권집합 등의 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화스왑 등을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있고, 해외사업장의 순투자 환율변동위험을 회피하기 위하여 외화발행금융사채 및 통화선도를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	전기말

약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채

이자율관련

선도	14,872,481	488,542	465,983	8,261,663	821,603	431,002

선물(*)	5,398,495	6,226	4,576	4,450,505	765	256

스왑	416,613,927	556,985	574,865	359,581,194	859,670	694,713

옵션	9,384,000	203,718	208,277	10,508,000	274,596	272,284

소계	446,268,903	1,255,471	1,253,701	382,801,362	1,956,634	1,398,255

통화관련

선도	136,805,906	1,316,968	1,273,558	115,682,577	2,813,603	2,472,119

선물(*)	576,730	696	989	413,960	36	2,364

스왑	84,027,181	2,731,314	2,426,152	91,646,725	3,525,458	4,049,390

옵션	1,238,475	7,668	4,713	1,852,065	27,258	13,025

소계	222,648,292	4,056,646	3,705,412	209,595,327	6,366,355	6,536,898

주식 및 주가지수관련

선물(*)	1,352,920	11,179	13,232	1,828,302	37,455	89,624

스왑	5,165,523	330,132	493,475	6,649,735	377,840	492,275

옵션	4,880,805	80,576	240,274	7,257,715	168,311	359,274

소계	11,399,248	421,887	746,981	15,735,752	583,606	941,173

신용관련

스왑	2,864,357	17,799	8,695	3,006,114	32,860	17,468

소계	2,864,357	17,799	8,695	3,006,114	32,860	17,468

상품관련

선물(*)	26,037	1,305	106	28,577	1,970	941

스왑	31,635	4,348	4,352	-	-	-

옵션	100,484	1,091	1,147	131,500	887	885

소계	158,156	6,744	5,605	160,077	2,857	1,826

기타	788,841	19,135	246,118	1,003,301	41,859	313,917

합계	684,127,797	5,777,682	5,966,512	612,301,933	8,984,171	9,209,537

(*) 일부의 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨.

(2) 당기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	2,998,238	3,555,510	1,667,087	349,482	267,778	2,304,270	11,142,365

평균가격조건(%)	4.77	4.86	5.18	5.23	5.73	4.93	4.95

평균가격조건(KRW/USD)	1,257.22	1,277.42	1,242.04	-	-	-	1,257.90

평균가격조건(KRW/EUR)	1,373.58	1,427.96	1,436.77	-	-	-	1,404.28

평균가격조건(KRW/AUD)	872.12	840.73	-	-	-	-	869.67

평균가격조건(KRW/GBP)	-	1,536.92	-	-	-	-	1,536.92

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	1,651,669	2,035,885	1,994,375	1,364,708	154,813	160,000	7,361,450

평균가격조건(%)	4.60	3.05	11.94	7.98	2.67	3.11	10.68

평균가격조건(KRW/USD)	1,220.93	1,221.93	1,230.48	1,325.04	1,147.95	-	1,235.39

평균가격조건(KRW/EUR)	1,364.00	1,374.73	-	-	1,392.00	-	1,372.29

평균가격조건(KRW/AUD)	856.40	851.50	889.00	-	-	-	866.92

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	31,332	-	207,593	-	-	-	238,925

평균가격조건(KRW/USD)	1,071.00	-	1,178.92	-	-	-	1,164.76

구분	전기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	5,677,321	1,921,072	2,701,675	1,883,332	426,551	2,147,845	14,757,796

평균가격조건(%)	4.17	4.52	4.64	4.56	4.36	4.64	4.43

평균가격조건(KRW/USD)	1,197.01	1,262.56	1,276.70	-	-	-	1,240.59

평균가격조건(KRW/EUR)	1,363.42	1,373.32	-	1,436.86	-	-	1,387.71

평균가격조건(KRW/AUD)	886.23	895.76	-	-	-	-	890.17

평균가격조건(KRW/GBP)	1,617.02	-	1,535.25	-	-	-	1,537.85

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	3,033,420	892,720	1,846,139	771,585	1,078,676	210,000	7,832,540

평균가격조건(%)	2.90	2.60	4.42	4.62	4.95	3.99	3.54

평균가격조건(KRW/USD)	1,178.13	1,196.80	1,166.24	1,225.35	1,252.61	-	1,202.02

평균가격조건(KRW/EUR)	1,321.00	1,364.00	1,374.73	-	-	-	1,362.51

평균가격조건(KRW/AUD)	-	856.40	851.50	-	-	-	853.40

평균가격조건(KRW/SGD)	866.14	-	-	-	-	-	866.14

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	65,012	27,499	-	-	-	-	92,511

평균가격조건(KRW/USD)	1,071.00	-	-	-	-	-	1,071.00

평균가격조건(KRW/GBP)	-	1,465.26	-	-	-	-	1,465.26

(3) 공정가치위험회피 1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	구분	당기말	당기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	1,975,442	-	(50,746)	-	49,323

외화채무증권	2,585,073	-	(111,902)	-	74,080

원화예수부채	-	49,985	-	(15)	15

외화예수부채	-	32,016	-	(6,667)	(1,924)

원화발행금융채권	-	5,678,927	-	(141,073)	(94,418)

외화발행금융채권	-	1,310,952	-	(68,706)	(27,159)

소계	4,560,515	7,071,880	(162,648)	(216,461)	(83)

통화관련	외화채무증권	1,525,072	-	140,391	-	40,857

소계	1,525,072	-	140,391	-	40,857

합계	6,085,587	7,071,880	(22,257)	(216,461)	40,774

구분	구분	전기말	전기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	2,467,171	-	(107,444)	-	(86,757)

외화채무증권	3,142,973	-	(232,085)	-	(215,183)

외화예수부채	-	29,429	-	(8,591)	6,976

원화발행금융채권	-	5,690,371	-	(249,629)	171,841

외화발행금융채권	-	1,196,781	-	(95,865)	123,817

소계	5,610,144	6,916,581	(339,529)	(354,085)	694

통화관련	외화채무증권	1,651,268	-	(86,778)	-	152,893

소계	1,651,268	-	(86,778)	-	152,893

합계	7,261,412	6,916,581	(426,307)	(354,085)	153,587

2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	당기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	9,654,617	111,360	75,776	(15,927)

통화관련

선도	1,487,748	18,916	28,793	(42,969)

합계	11,142,365	130,276	104,569	(58,896)

구분	전기말	전기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	13,290,183	186,258	104,856	(1,244)

통화관련

선도	1,467,613	37,015	29,069	(132,524)

합계	14,757,796	223,273	133,925	(133,768)

3) 당기 및 전기 중 위험회피수단 파생상품의 손익 중 비효과적인 부분은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기

위험회피회계 적용

이자율관련	6,513	(550)

통화관련	(2,112)	20,369

합계	4,401	19,819

4) 당기 및 전기 중 위험회피수단 손익 및 공정가치위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기

위험회피수단 손익	(36,372)	(104,354)

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	35,011	124,142

합계	(1,361)	19,788

(4) 현금흐름위험회피

1) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	현금흐름위험회피적립금	공정가치 변동

당기말	전기말	당기	전기

위험회피적용

이자율위험	113,361	46,234	(89,536)	(107,134)

환율변동위험	(39,806)	(26,602)	68,868	14,289

합계	73,555	19,632	(20,668)	(92,845)

2) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	당기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

선도	750,396	105,124	7,856	57,623

스왑	3,115,818	59,376	3,547	(40,188)

통화관련

스왑	3,495,236	85,170	122,848	(8,604)

합계	7,361,450	249,670	134,251	8,831

구분	전기말	전기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

선도	1,079,652	20,200	56,753	(36,553)

스왑	3,231,288	101,975	124	111,902

통화관련

스왑	3,521,600	116,961	98,237	1,042

합계	7,832,540	239,136	155,114	76,391

3) 당기 및 전기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기

위험회피수단 손익	8,831	76,391

현금흐름위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	7,328	71,754

현금흐름위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	1,503	4,637

4) 당기 및 전기 중 위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기

기타포괄손익 인식 금액	7,328	71,754

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	48,508	(20,537)

법인세효과	(1,913)	(25,049)

합계	53,923	26,168

(5) 해외사업장순투자의 위험회피

1) 당기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피대상의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	외화환산적립금	공정가치 변동

당기말	전기말	당기	전기

위험회피적용

통화관련(환율변동위험)	(129,401)	(114,742)	19,590	104,021

2) 당기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 금융상품의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	당기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	31,332	-	5,307	6,923

외화발행금융채권	1,435,817	-	1,435,817	(26,513)

합계	1,467,149	-	1,441,124	(19,590)

구분	전기말	전기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	92,511	-	11,194	(16,168)

외화발행금융채권	1,361,080	-	1,361,080	(87,853)

합계	1,453,591	-	1,372,274	(104,021)

3) 당기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	전기말

외화발행금융채권	1,509,978	1,211,215

4) 당기 및 전기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기

위험회피수단손익	(19,590)	(104,021)

해외사업장순투자위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	(19,590)	(104,021)

해외사업장순투자위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	-	-

5) 당기 및 전기의 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기

기타포괄손익	(19,590)	(104,021)

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	-	-

법인세효과	4,931	24,936

합계	(14,659)	(79,085)

[지배회사에 관한 사항] - 해당사항 없음 [주요 종속회사에 관한 사항] [KB국민은행] 가. 업무개요 국민은행은 통화, 이자율, 주식, 상품 및 신용파생상품 등을 취급하고 있으며 거래 목적에 따라 헤지거래와 트레이딩거래로 구분하고 있습니다. 파생상품 거래에 대해서는 사전에 상품의 성격 및 시장특성, 가격결정 모형, 리스크구조 분석 등을 통해 리스크관리 체계를 마련하고 있으며 리스크 관련 협의체의 심의/의결을 거쳐 거래한도를 설정하고 있습니다. 또한 운용부서(Front Office) 와는 독립적으로 사후관리부서(Back Office)에서 거래확인, 자금결제 및 회계처리를 담당하고, 리스크 관리부서(Middle Office)에서 파생상품 운용과 관련한 리스크를 측정하고 모니터링하고 있습니다. 나. 파생상품거래 관련 거래현황 (1) 파생상품거래관련 총거래현황 (은행계정) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 억원) 구분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 118,904 1,463 778 선도 - - - 선물 - - - 스왑 118,904 1,463 778 장내옵션 - - 장외옵션 - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 4,568,632 49,092 45,165 선도 1,359,144 14,476 13,825 선물 11,403 - - 스왑 3,087,922 32,457 27,787 장내옵션 - - - 장외옵션 110,163 2,159 3,553 합계(A+B+C) 4,687,536 50,555 45,943 (2) 파생상품거래관련 총거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 (3) 이자율관련 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 억원) 구분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 118,904 1,463 778 선도 - - - 선물 - - - 스왑 118,904 1,463 778 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 2,371,695 8,198 6,888 선도 38,470 1,566 1,358 선물 11,129 - - 스왑 2,231,356 4,615 3,478 장내옵션 - - - 장외옵션 90,740 2,017 2,052 합계(A+B+C) 2,490,599 9,661 7,666 (4) 이자율관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 (5) 통화관련 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 억원) 구분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) - - - 선도 - - - 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 2,189,623 40,773 36,858 선도 1,320,674 12,910 12,467 선물 - - - 스왑 856,566 27,842 24,309 장내옵션 - - - 장외옵션 12,383 21 82 합계(A+B+C) 2,189,623 40,773 36,858 (6) 통화관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 (7) 주식관련 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 억원) 구분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) - - - 선도 - - - 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 7,314 121 1,419 선도 - - - 선물 274 - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 7,040 121 1,419 합계(A+B+C) 7,314 121 1,419 (8) 주식관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 (9) 귀금속 및 상품 등 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 억원) 구분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) - - - 선도 - - - 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) - - - 선도 - - - 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - 합계(A+B+C) - - - (10) 귀금속 및 상품 등 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 다. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세 (1) 신용파생상품 거래현황 (은행계정) - 해당사항 없음 (2) 신용파생상품 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 라. 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 은행은 STIC Eugene Star Holdings Inc.,(이하STIC)과 은행의 자회사인 PT Bank KB Bukopin Tbk가 유상증자시 발행된 총 주식 중31,900,000,000주를3.19조IDR에 인수하는 신주인수권 매도계약을 2023년 4월 7일에 체결하였습니다. 또한, 계약 체결의 결과로 STIC가 지분획득 후 은행은 2년 6개월 경과시점 부터 6개월 이내의 기간 동안 STIC가 보유한 본건 주식을 매수할 수 있는Call option을 보유합니다. STIC는 은행이 행사기간 내에 Call option을 미행사하는 경우 Call option 행사기간 종료 후 1년 이내에 은행에 본건 주식을 매도할 수 있는 Put option을 보유합니다. [KB증권] 가. 파생상품 거래현황 (2023.1.1~2023.12.31) (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 기타 계 거래목적 위험회피 270,846,397 64,833,972 52,639,301 2,374,714 390,694,384 매매목적 679,902,934 39,286,710 24,759,980 2,288,553 746,238,177 거래장소 장내거래 750,372,828 50,684,441 66,543,983 3,914,480 871,515,732 장외거래 200,376,503 53,436,240 10,855,299 748,788 265,416,830 거래형태 선 도 9,447,032 52,958,272 - - 62,405,304 선 물 750,372,828 50,684,441 65,378,005 3,914,480 870,349,754 스 왑 190,929,471 108,049 6,425,623 628,605 198,091,748 옵 션 - 369,919 5,595,654 120,183 6,085,756 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 선물은 정산금액의 매수매도 합을 표시 나. 신용파생상품 거래현황(1) 신용파생상품 거래현황(요약) (기준일: 2023.12.31) (단위 : 달러, 원 ) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 CDS(원) (FICC파생영업부) 250,000,000,000 550,000,000,000 800,000,000,000 250,000,000,000 750,000,000,000 1,000,000,000,000 CDS(달러) (FICC파생영업부) 306,066,667 117,500,000 423,566,667 284,400,000 117,500,000 401,900,000 CLN(원) (FICC파생영업부) - - - - 6,000,000,000 6,000,000,000 CLN(달러) (FICC파생영업부) 45,000,000 - 45,000,000 - - - (2) 신용파생상품 거래현황(상세) (단위 : 달러, 원 ) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 통화 액면금액 기초자산(준거자산) CLN KB증권 노무라은행 인터네셔널 20150811 20250922 USD 45,000,000 중국 CLN (주)세방익스프레스 KB증권 20231006 20240108 KRW 1,000,000,000 LG CLN 주식회사 투에버(TOEVER) KB증권 20231016 20240116 KRW 1,000,000,000 LG CLN 월성전자(주) KB증권 20231030 20240130 KRW 2,000,000,000 LG CLN (사)텔코경영연구원 KB증권 20231221 20240321 KRW 2,000,000,000 LG CDS 교보증권 KB증권 20231219 20260116 KRW 30,000,000,000 현대커머셜 CDS KB증권 코메르츠뱅크 20231219 20260116 KRW 50,000,000,000 현대커머셜 CDS 신한투자증권 KB증권 20231219 20260116 KRW 20,000,000,000 현대커머셜 CDS 도이치뱅크(런던) KB증권 20170801 20250920 USD 45,000,000 중국 CDS 네오드림소프트 KB증권 20180821 20251220 KRW 50,000,000,000 중국 CDS 한화투자증권 KB증권 20190116 20260620 KRW 100,000,000,000 중국 CDS 아이비케이투자증권 KB증권 20190705 20240620 USD 44,900,000 KEB하나은행, 중국, SK텔레콤 CDS 뉴스텔라제육차 KB증권 20200228 20270621 KRW 100,000,000,000 프랑스, 영국, 한국 CDS 뉴마레제일차 KB증권 20200724 20251222 KRW 100,000,000,000 한국 CDS 뉴마레제일차 KB증권 20200803 20251222 KRW 50,000,000,000 한국 CDS 래오제일차 KB증권 20210218 20260622 KRW 100,000,000,000 한국 CDS 교보증권 KB증권 20210716 20281220 USD 100,000,000 중국 CDS 교보증권 KB증권 20220510 20271220 USD 94,500,000 프랑스, 독일, 한국 CDS 한화투자증권 KB증권 20220615 20291220 USD 77,500,000 한국 CDS 아이테르누스 KB증권 20220622 20291220 KRW 100,000,000,000 한국 CDS DB금융투자 KB증권 20220711 20270620 USD 40,000,000 한국 CDS 하나증권 KB증권 20220715 20270715 KRW 60,000,000,000 한국전력 CDS 하이메타버스서퍼제칠차 KB증권 20220822 20271220 KRW 50,000,000,000 한국 CDS 한화투자증권 KB증권 20220928 20270928 KRW 40,000,000,000 한국전력 CDS 한화투자증권 KB증권 20220928 20270928 KRW 100,000,000,000 한국전력 CDS 뉴테라제일차 KB증권 20221012 20291220 KRW 100,000,000,000 한국 CDS KB증권 HSBC Corporation Limited 20180821 20251220 KRW 50,000,000,000 중국 CDS KB증권 HSBC Corporation Limited 20190116 20260620 KRW 100,000,000,000 중국 CDS KB증권 반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아 20190705 20240620 USD 44,900,000 KEB하나은행, 중국, SK텔레콤 CDS KB증권 하나증권 20200228 20270621 KRW 100,000,000,000 프랑스, 영국, 한국 CDS KB증권 메리츠증권 20200724 20251222 KRW 100,000,000,000 한국 CDS KB증권 메리츠증권 20200803 20251222 KRW 50,000,000,000 한국 CDS KB증권 메리츠증권 20210218 20260622 KRW 100,000,000,000 한국 CDS KB증권 한국씨티은행 20210716 20281220 USD 166,666,667 중국 CDS KB증권 반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아 20220510 20271220 USD 94,500,000 프랑스, 독일, 한국 CDS KB증권 반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아 20220615 20291220 USD 77,500,000 한국 CDS KB증권 하나증권 20220622 20291220 KRW 100,000,000,000 한국 CDS KB증권 도이치뱅크(싱가포르) 20220711 20270620 USD 40,000,000 한국 CDS KB증권 메리츠증권 20220822 20271220 KRW 50,000,000,000 한국 CDS KB증권 하나증권 20221012 20291220 KRW 100,000,000,000 한국 [KB손해보험] 가. 파생상품 거래현황 (단위 : 억원) 구분 이자율 통화 주식 기타 계 거 래목 적 위험회피 19,560 31,714 - - 51,274 매매목적 - 1,160 - 1,360 2,521 거 래장 소 장내거래 - - - - - 장외거래 19,560 32,874 - 1,360 53,795 거 래형 태 선 도 19,560 11,536 - - 31,096 선 물 - - - - - 스 왑 21,339 - 1,360 22,699 옵 션 - - - - - 주1) 상기 금액은 원화 환산 계약금액임. 환율은 결산일 기준 서울외국환중개(주)에서 고시하는 매매 기준율을 적용함 (1289.4원/USD, 1426.59원/EUR, 880.08원/AUD) 주2) 위 금액은 각 계약별 거래금액 기준임 나. 신용파생상품 거래현황 ( 단위 : 억원) 구분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes 1,160 200 1,360 - - - 기 타 (합성CDO) - - - - - - 계 1,160 200 1,360 - - - 다. 신용파생상품 상세명세 (단위 : 억원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산 (준거자산) CLN KB손해보험 엔에이치투자증권 2015-03-25 2025-03-25 200 한국, 중국, 일본 CLN KB손해보험 Credit Agricole CIB 2016-05-04 2026-06-20 387 하나은행 채권 CLN KB손해보험 BNP PARIBAS 2016-06-22 2026-06-29 258 신한은행 채권 CLN KB손해보험 Credit Agricole CIB 2016-06-22 2026-06-30 258 신한은행 채권 CLN KB손해보험 소시에테제네랄은행 2017-02-21 2027-02-28 258 중국 라. 신용파생상품 손실발생 예측관련 상황 - 해당사항 없음 [KB국민카드] 가. 거래목적 KB국 민카드와 KB국민카드의 종속회사(이하 통칭하여 '연결실체'라 함)는 자산과 부채에서 발생하는 이자율 위험 및 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 거래목적 거래장소 거래상대방 최초 계약일 최종 만기일 약정금액 중도해지가능여부 통화스왑 위험회피 장외거래 MUFG은행 外 5 2021.05.07 2027.02.26 2,063,040 가능 이자율스왑 위험회피 장외거래 한국산업은행外 1 2018.08.22 2029.12.20 880,000 가능 나. 파생금융상품의 공정가치 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. - 2023년 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 통화스왑 2,063,040 45,097 56,599 이자율스왑 880,000 24,408 1,499 합 계 2,943,040 69,505 58,098 - 2022년 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 통화스왑 2,036,286 80,692 25,927 이자율스왑 1,355,000 50,007 124 합 계 3,391,286 130,699 26,051 - 2021년 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 통화스왑 1,429,063 26,480 - 이자율스왑 1,325,000 9,441 5,369 합 계 2,754,063 35,921 5,369 다. 파생금융상품 관련 손익 (1) 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 (단위 : 백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 총 위험회피수단 손익 (93,241) 74,097 138,773 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 (90,459) 75,875 135,055 현금흐름위험회피지정 비효과 손익 (2,782) (1,778) 3,718 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임(2) 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액 (단위 : 백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 기타포괄손익 인식 금액 (90,459) 75,875 135,055 기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액 36,380 (53,574) (109,333) 법인세효과 14,314 (5,750) (7,075) 합 계 (39,765) 16,551 18,647 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 라. 파생금융상품의 만기분석 파생금융상품의 계약상 만기는 다음과 같습니다.동 금액은 이자수취 및 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다. - 2023년 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 순액결제 파생상품 수취현금흐름 612 2,957 6,946 12,978 802 24,295 총액결제 파생상품 수취현금흐름 5,643 11,926 74,140 2,156,428 - 2,248,137 총액결제 파생상품 지급현금흐름 (4,032) (8,064) (59,211) (2,119,266) - (2,190,573) 합 계 2,223 6,819 21,875 50,140 802 81,859 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 - 2022년 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 순 액결제 파생상품 수취현금흐름 1,415 3,931 13,674 31,638 3,526 54,184 총액결제 파생상품 수취현금흐름 4,695 8,631 702,152 1,486,369 - 2,201,847 총액결제 파생상품 지급현금흐름 (3,015) (4,619) (640,841) (1,447,338) - (2,095,813) 합 계 3,095 7,943 74,985 70,669 3,526 160,218 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 - 2021년 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름 (390) (669) (920) 6,693 (11) 4,703 총액결제 파생상품 수취현금흐름 79,824 159,754 249,199 981,054 - 1,469,831 총액결제 파생상품 지급현금흐름 (79,569) (159,007) (245,766) (956,950) - (1,441,292) 합 계 (135) 78 2,513 30,797 (11) 33,242 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 [KB라이프생명] 가. 파생상품거래 현황 (1) 외화채권 관련 선물환 헷지 (단위: 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 - 1,299,686 - - - 1,299,686 매매목적 - 143,034 - - - 143,034 거래장소 장내거래 - - - - - - 장외거래 - 1,442,720 - - - 1,442,720 거래형태 선도 - 1,442,720 - - - 1,442,720 선물 - - - - - - 스왑 - - - - - - 옵션 - - - - - - 나. 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없음 [KB캐피탈] 가. 거래목적 KB캐피탈과 종속회사 (이하 통칭하여 '연결회사'라 함)는 연결회사의 자산과 부채에서발생하는 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 연결회사가 거래하는 파생상품은 환율위험과 관련된 통화스왑입니다.당기말 현재 연결 회사가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 거래목적 거래장소 거래상대방 최초 계약일 최종 만기일 약정금액 주) 중도해지가능여부 통화스왑 위험회피 장외거래 SK증권 2020.10.28 2025.10.28 340,110 가능 통화선도 위험회피 장외거래 국민은행 2023.11.13 2024.11.21 1,453 가능 통화선도 위험회피 장외거래 대구은행 2023.11.29 2024.11.21 5,743 가능 통화선도 위험회피 장외거래 한국스탠다드차타드은행 2023.12.15 2024.12.16 194 가능 통화선도 위험회피 장외거래 하나은행 2023.10.17 2025.10.23 983 가능 통화선도 위험회피 장외거래 하나은행 2023.10.23 2025.10.31 3,953 가능 통화선도 위험회피 장외거래 하나은행 2023.12.18 2025.10.31 953 가능 주) 위 금액은 최초계약환율 기준 거래금액임 (1) 당기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 약정금액 자산 부채 약정금액 자산 부채 통화선도 13,372,008 233,766 21,094 - - - (2) 당기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 약정금액 자산 부채 약정금액 자산 부채 통화스왑 340,110,000 36,258,041 - 340,110,000 29,547,596 - (3) 당기 및 전기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 총 위험회피수단 손익 6,710,445 13,297,523 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 6,455,666 12,999,086 현금흐름위험회피지정 비효과 손익 254,779 298,437 (4) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익의 인식 금액 6,455,666 12,999,086 기타포괄손익의 당기인식 재분류 금액 (6,648,963) (24,605,141) 법인세효과 39,194 3,073,297 합 계 (154,103) (8,532,758) (5) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위:천원) 1년 2년 3년 4년 5년 5년초과 합계 현금흐름위험회피 위험회피수단의 명목금액 - 340,110,000 - - - - 340,110,000 평균가격조건(USD/KRW) - 1,133.70 - - - - 1,133.70 - 전기말 (단위:천원) 1년 2년 3년 4년 5년 5년초과 합계 현금흐름위험회피 위험회피수단의 명목금액 - - 340,110,000 - - - 340,110,000 평균가격조건(USD/KRW) - - 1,133.70 - - - 1,133.70 (6) 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 현금흐름위험회피 대상의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 변동 현금흐름위험회피 적립금 공정가치 변동 현금흐름위험회피 적립금 위험회피적용 환율변동위험 (6,630,000) (8,854,129) (24,540,000) (8,700,026) [KB부동산신탁] 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 KB부동산신탁은 PFV 등에 출자한 주식을 기초자산으로 한 풋옵션 계약을 다음과 같이 체결하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 대상회사 거래장소 거래상대방 최초 계약일 최종 만기일 약정금액 중도해지 가능여부 풋옵션 주식회사 우미케이비뉴스테이제1호 위탁관리 부동산투자회사 장외거래 우미건설 2016.2.18 사업종료시 1,900 - 풋옵션 금실도시개발주식회사 장외거래 금실도시개발주식회사 2020.1.20 잔여재산분배시 45 - 풋옵션 오시리아트렌디/유스타운 개발사업 SPC(G-CACT 컨소시엄) 장외거래 성지씨앤디 2020.6.15 잔여재산분배시 2,900 - 풋옵션 이천신갈리힌트물류창고개발사업 SPC 장외거래 주식회사씨디앤투 2021.6.30 잔여재산분배시 500 - 풋옵션 이천송갈리물류창고 개발사업 SPC 장외거래 주식회사씨디앤투 2021.11.04 잔여재산분배시 500 - 풋옵션 김포 장기/감정지구 도시개발사업 SPC 장외거래 시행사(개인3인) 2021.11.11 잔여재산분배시 50 - 풋옵션 부산 신평동 지식산업센터개발사업 SPC 장외거래 주식회사점프컴퍼니 2022.03.21 잔여재산분배시 800 - 풋옵션 이천 표교리 엠피55 물류창고개발사업 SPC 장외거래 주식회사씨디앤투 2022.04.29 잔여재산분배시 500 - 풋옵션 부산 학장동 지식산업센터개발사업 SPC 장외거래 주식회사점프컴퍼니 2022.05.11 잔여재산분배시 500 - 풋옵션 인천 중구 항동7가 57-8오피스텔 개발사업 장외거래 주식회사서반 2022.06.29 잔여재산분배시 800 - 풋옵션 부산 사상구 감전동 지식산업센터 개발사업 SPC 장외거래 주식회사점프컴퍼니 2022.08.22 잔여재산분배시 990 - 풋옵션 가평하색2지구도시개발사업 SPC 장외거래 주식회사런처스 2022.08.26 잔여재산분배시 50 - [KB인베스트먼트] (단위: 백만원) 구분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 매매목적거래 장외옵션 3,150 2,381 - 주) K-IFRS 연결 기준