KB금융 반기보고서 (2023.06)
3. 파생상품거래 현황

[그룹기준]

연결실체의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고, 동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다.연결실체는또한 연결실체의 자산과 부채에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 아울러 연결실체는 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

연결실체가 거래하는 파생상품은 주로 다음과 같습니다.

- 원화이자율위험과 관련된 이자율스왑

- 환율위험과 관련된 통화스왑, 선도 및 옵션- KOSPI Index에 연동된 주가지수옵션특히, 연결실체는 원화구조화사채, 외화발행금융사채 및 외화구조화예금 등의 이자율변동 및 환율변동 등으로 인한 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화선도 등을 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 원화변동금리채권 및 외화차입금, 상각후원가 측정 대출채권집합 등의 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화스왑 등을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있고, 해외사업장의 순투자 환율변동위험을 회피하기 위하여 외화발행금융사채 및 통화선도를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	전기말

약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채

이자율관련

선도	14,883,655	879,208	486,098	8,261,663	821,603	431,002

선물(*)	7,437,541	2,320	1,145	4,450,505	765	256

스왑	435,997,241	846,098	714,552	359,581,194	859,670	694,713

옵션	9,704,000	259,536	255,532	10,508,000	274,596	272,284

소계	468,022,437	1,987,162	1,457,327	382,801,362	1,956,634	1,398,255

통화관련

선도	118,028,418	1,778,211	1,283,619	115,682,577	2,813,603	2,472,119

선물(*)	730,163	731	1,820	413,960	36	2,364

스왑	92,867,797	3,434,909	4,004,688	91,646,725	3,525,458	4,049,390

옵션	1,396,448	11,827	6,256	1,852,065	27,258	13,025

소계	213,022,826	5,225,678	5,296,383	209,595,327	6,366,355	6,536,898

주식 및 주가지수관련

선물(*)	2,035,518	10,748	13,962	1,828,302	37,455	89,624

스왑	5,698,689	337,608	342,624	6,649,735	377,840	492,275

옵션	6,533,524	141,412	280,475	7,257,715	168,311	359,274

소계	14,267,731	489,768	637,061	15,735,752	583,606	941,173

신용관련

스왑	3,116,945	20,557	9,500	3,006,114	32,860	17,468

소계	3,116,945	20,557	9,500	3,006,114	32,860	17,468

상품관련

선물(*)	22,160	2,252	201	28,577	1,970	941

스왑	32,210	1,318	1,316	-	-	-

옵션	56,759	675	680	131,500	887	885

소계	111,129	4,245	2,197	160,077	2,857	1,826

기타	1,289,067	44,882	282,281	1,003,301	41,859	313,917

합계	699,830,135	7,772,292	7,684,749	612,301,933	8,984,171	9,209,537

(*) 일부의 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	4,854,008	3,645,106	1,549,207	1,058,747	172,239	2,213,239	13,492,546

평균가격조건(%)	4.09	4.96	4.83	4.78	5.86	4.81	4.60

평균가격조건(KRW/USD)	1,312.78	1,312.79	1,312.80	-	-	-	1,312.79

평균가격조건(KRW/EUR)	1,360.93	1,426.53	-	1,426.55	-	-	1,426.52

평균가격조건(KRW/AUD)	869.01	869.01	-	-	-	-	869.01

평균가격조건(KRW/GBP)	1,655.51	-	1,655.51	-	-	-	1,655.51

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	1,775,668	1,719,741	2,154,977	736,267	1,137,562	210,000	7,734,215

평균가격조건(%)	3.80	7.91	9.12	3.96	6.15	3.99	7.08

평균가격조건(KRW/USD)	1,179.69	1,198.52	1,230.22	1,243.07	1,148.76	-	1,205.48

평균가격조건(KRW/EUR)	-	1,369.14	-	-	1,392.00	-	1,372.29

평균가격조건(KRW/AUD)	-	853.40	889.00	-	-	-	866.92

평균가격조건(KRW/SGD)	866.14	-	-	-	-	-	866.14

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	60,427	-	-	211,361	-	-	271,788

평균가격조건(KRW/USD)	1,071.00	-	-	1,178.91	-	-	1,165.26

평균가격조건(KRW/GBP)	1,465.26	-	-	-	-	-	1,465.26

구분	전기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	5,677,321	1,921,072	2,701,675	1,883,332	426,551	2,147,845	14,757,796

평균가격조건(%)	4.17	4.52	4.64	4.56	4.36	4.64	4.43

평균가격조건(KRW/USD)	1,197.01	1,262.56	1,276.70	-	-	-	1,240.59

평균가격조건(KRW/EUR)	1,363.42	1,373.32	-	1,436.86	-	-	1,387.71

평균가격조건(KRW/AUD)	886.23	895.76	-	-	-	-	890.17

평균가격조건(KRW/GBP)	1,617.02	-	1,535.25	-	-	-	1,537.85

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	3,033,420	892,720	1,846,139	771,585	1,078,676	210,000	7,832,540

평균가격조건(%)	2.90	2.60	4.42	4.62	4.95	3.99	3.54

평균가격조건(KRW/USD)	1,178.13	1,196.80	1,166.24	1,225.35	1,252.61	-	1,202.02

평균가격조건(KRW/EUR)	1,321.00	1,364.00	1,374.73	-	-	-	1,362.51

평균가격조건(KRW/AUD)	-	856.40	851.50	-	-	-	853.40

평균가격조건(KRW/SGD)	866.14	-	-	-	-	-	866.14

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	65,012	27,499	-	-	-	-	92,511

평균가격조건(KRW/USD)	1,071.00	-	-	-	-	-	1,071.00

평균가격조건(KRW/GBP)	-	1,465.26	-	-	-	-	1,465.26

(3) 공정가치위험회피1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상의 내역과 당반기 및 전반기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	구분	당반기말	당반기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	1,936,246	-	(81,756)	-	18,313

외화채무증권	2,715,487	-	(190,718)	-	14,940

원화예수부채	-	49,233	-	(767)	767

외화예수부채	-	30,530	-	(8,855)	263

원화발행금융채권	-	5,435,524	-	(204,476)	(38,732)

외화발행금융채권	-	1,250,651	-	(88,405)	(7,459)

소계	4,651,733	6,765,938	(272,474)	(302,503)	(11,908)

통화관련	외화채무증권	1,662,003	-	33,368	-	4,507

소계	1,662,003	-	33,368	-	4,507

합계	6,313,736	6,765,938	(239,106)	(302,503)	(7,401)

구분	구분	전기말	전반기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	2,467,171	-	(107,444)	-	(90,879)

외화채무증권	3,142,973	-	(232,085)	-	(173,298)

외화예수부채	-	29,429	-	(8,591)	6,064

원화발행금융채권	-	5,690,371	-	(249,629)	168,913

외화발행금융채권	-	1,196,781	-	(95,865)	91,409

소계	5,610,144	6,916,581	(339,529)	(354,085)	2,209

통화관련	외화채무증권	1,602,384	-	(79,616)	-	202,031

소계	1,602,384	-	(79,616)	-	202,031

합계	7,212,528	6,916,581	(419,145)	(354,085)	204,240

2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당반기 및 전반기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	당반기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	11,992,305	145,231	109,135	12,607

통화관련

선도	1,500,241	21,487	30,468	(39,167)

합계	13,492,546	166,718	139,603	(26,560)

구분	전기말	전반기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	13,290,183	186,258	104,856	15,790

통화관련

선도	1,467,613	37,015	29,069	(147,693)

합계	14,757,796	223,273	133,925	(131,903)

3) 당반기 및 전반기 중 위험회피수단 파생상품의 손익 중 비효과적인 부분은 다음과같습니다(단위:백만원).

구분	당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분

당반기	전반기

위험회피회계 적용

이자율 관련	699	17,999

통화관련	(34,660)	54,338

합계	(33,961)	72,337

4) 당반기 및 전반기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

위험회피수단 손익	(32,370)	(132,336)

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	(7,278)	187,963

합계	(39,648)	55,627

(4) 현금흐름위험회피

1) 당반기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역과 당반기 및 전반기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	현금흐름위험회피적립금	공정가치 변동

당반기말	전기말	당반기	전반기

위험회피적용

이자율위험	40,992	46,234	15,824	(53,772)

환율변동위험	(35,592)	(26,602)	(17,038)	20,352

합계	5,400	19,632	(1,214)	(33,420)

2) 당반기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당반기 및 전반기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	당반기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

선도	603,767	14,880	57,766	4,671

스왑	3,535,701	95,544	221	(1,498)

통화관련

스왑	3,594,747	145,870	108,352	(4,874)

합계	7,734,215	256,294	166,339	(1,701)

구분	전기말	전반기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

선도	1,079,652	20,200	56,753	(4,038)

스왑	3,231,288	101,975	124	54,028

통화관련

스왑	3,521,600	116,961	98,237	22,737

합계	7,832,540	239,136	155,114	72,727

3) 당반기 및 전반기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

위험회피수단 손익	(1,701)	72,727

현금흐름위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	(2,940)	68,090

현금흐름위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	1,239	4,637

4) 당반기 및 전반기 중 현금흐름위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

기타포괄손익 인식 금액	(2,940)	68,090

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	(10,417)	(26,882)

법인세효과	(875)	(19,977)

합계	(14,232)	21,231

(5) 해외사업장순투자의 위험회피

1) 당반기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피대상의 내역과 당반기 및 전반기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	외화환산적립금	공정가치 변동

당반기말	전기말	당반기	전반기

위험회피적용

통화관련(환율변동위험)	(154,138)	(114,742)	53,535	129,271

2) 당반기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 금융상품의 내역과 당반기 및 전반기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	당반기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	271,788	-	9,066	(4,946)

스왑	-	-	-	512

외화발행금융채권	1,444,080	-	1,444,080	(49,101)

합계	1,715,868	-	1,453,146	(53,535)

구분	전기말	전반기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	92,511	-	11,193	(13,923)

외화발행금융채권	1,361,080	-	1,361,080	(115,348)

합계	1,453,591	-	1,372,273	(129,271)

3) 당반기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 공정가치는다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	전기말

외화발행금융채권	1,290,364	1,211,215

4) 당반기 및 전반기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

위험회피수단손익	(53,535)	(129,271)

해외사업장순투자위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	(53,535)	(129,271)

해외사업장순투자위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	-	-

5) 당반기 및 전반기의 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

기타포괄손익	(53,535)	(129,271)

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	-	-

법인세효과	14,139	33,288

합계	(39,396)	(95,983)

(6) 이자율지표 개혁 관련USD LIBOR 금리는 실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 대체될 예정이며, KRW의 경우 국채ㆍ통화안정증권 RP금리가 무위험지표금리(RFR : Risk Free Reference Rate)로 최종 결정되어 중장기적으로 CD 금리를 대체할예정입니다. 연결실체는 관련된 유의적인 이자율지표의 위험회피관계에 있어서 SOFR를 포함한 RFR 금리 기준으로 변경되는 스프레드는 위험회피수단으로 사용된 이자율스왑에 포함된 스프레드와 유사할 것으로 가정하였고 그 외 다른 조건의 변동은 가정하지 않았습니다.

[지배회사에 관한 사항] - 해당사항 없음 [주요 종속회사에 관한 사항] [KB국민은행] 가. 업무개요 국민은행은 통화, 이자율, 주식, 상품 및 신용파생상품 등을 취급하고 있으며 거래 목적에 따라 헤지거래와 트레이딩거래로 구분하고 있습니다. 파생상품 거래에 대해서는 사전에 상품의 성격 및 시장특성, 가격결정 모형, 리스크구조 분석 등을 통해 리스크관리 체계를 마련하고 있으며 리스크 관련 협의체의 심의/의결을 거쳐 거래한도를 설정하고 있습니다. 또한 운용부서(Front Office) 와는 독립적으로 사후관리부서(Back Office)에서 거래확인, 자금결제 및 회계처리를 담당하고, 리스크 관리부서(Middle Office)에서 파생상품 운용과 관련한 리스크를 측정하고 모니터링하고 있습니다. 나. 파생상품거래 관련 거래현황 (1) 파생상품거래관련 총거래현황 (은행계정) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 억원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 144,180 2,012 1,091 선도 - - - 선물 - - - 스왑 144,180 2,012 1,091 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 4.573,010 66,402 60,304 선도 1,155,362 21,187 12,219 선물 25,587 - - 스왑 3,275,258 42,074 44,342 장내옵션 - - - 장외옵션 116,803 3,141 3,743 합계(A+B+C) 4,717,190 68,414 61,395 (2) 파생상품거래관련 총거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 (3) 이자율관련 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 억원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 144,180 2,012 1,091 선도 - - - 선물 - - - 스왑 144,180 2,012 1,091 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 2,483,864 13,413 6,953 선도 38,101 3,725 124 선물 25,318 - - 스왑 2,325,905 7,101 4,310 장내옵션 - - - 장외옵션 94,540 2,587 2,519 합계(A+B+C) 2,628,044 15,425 8,044 (4) 이자율관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 (5) 통화관련 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 억원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) - - - 선도 - - - 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 2,078,113 52,508 52,233 선도 1,117,209 17,462 12,095 선물 - - - 스왑 946,021 34,973 40,032 장내옵션 - - - 장외옵션 14,883 73 106 합계(A+B+C) 2,078,113 52,508 52,233 (6) 통화관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 (7) 주식관련 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 억원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) - - - 선도 - - - 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 7,649 481 1,118 선도 - - - 선물 269 - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 7,380 481 1,118 합계(A+B+C) 7,649 481 1,118 (8) 주식관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 (9) 귀금속 및 상품 등 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 억원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) - - - 선도 - - - 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 52 - - 선도 52 - - 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - 합계(A+B+C) 52 - - (10) 귀금속 및 상품 등 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 다. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세 (1) 신용파생상품 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 억원) 구 분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 1,666 - 1,666 1,666 - 1,666 Total Return Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - 기 타 - - - - - - 계 1,666 - 1,666 1,666 - 1,666 (2) 신용파생상품 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 라. 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 은행은 STIC Eugene Star Holdings Inc.,(이하STIC)과 은행의 자회사인 PT Bank KB Bukopin Tbk가 유상증자시 발행된 총 주식 중 31,900,000,000주를 3.19조IDR에 인수하는 신주인수권 매도계약을 2023년 4월 7일에 체결하였습니다. 또한, 계약 체결의 결과로 STIC가 지분획득 후 은행은 2년 6개월 경과시점부터 6개월 이내의 기간 동안 STIC가 보유한 본건 주식을 매수할 수 있는 Call option을 보유합니다. STIC는 은행이 행사기간 내에 Call option을 미행사하는 경우 Call option 행사기간 종료 후 1년 이내에 은행에 본건 주식을 매도할 수 있는 Put option을 보유합니다. [KB증권]가. 파생상품 거래현황 (2023.1.1~2023.6.30) (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 기타 계 거 래 목 적 위험회피 154,256,976 49,961,684 28,531,134 1,398,022 234,147,816 매매목적 353,481,608 3,193,140 14,105,092 1,624,699 372,404,539 거 래 장 소 장내거래 404,533,652 31,002,990 36,224,709 2,667,519 474,428,870 장외거래 103,204,932 22,151,834 6,411,517 355,202 132,123,485 거 래 형 태 선 도 7,017,032 22,045,990 - - 29,063,022 선 물 404,533,652 31,002,990 35,590,863 2,667,519 473,795,024 스 왑 96,187,900 - 3,285,314 355,202 99,828,416 옵 션 - 105,844 3,760,049 - 3,865,893 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 선물은 정산금액의 매수매도 합을 표시 나. 신용파생상품 거래현황 (요약) (기준일 : 2023년 6월 30일) (단위: 달러, 원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 CDS(원) (FICC파생영업부) 250,000,000,000 500,000,000,000 750,000,000,000 250,000,000,000 700,000,000,000 950,000,000,000 CDS(달러) (FICC파생영업부) 306,066,667 117,500,000 423,566,667 284,400,000 117,500,000 401,900,000 CLN(원) (FICC파생영업부) - - - - 83,500,000,000 83,500,000,000 CLN(달러) (FICC파생영업부) 45,000,000 - 45,000,000 - - - ※상세 현황은 '상세표-16. 신용파생상품 거래현황(상세)' 참조 [KB손해보험] 가. 파생상품 거래현황 (단위 : 억원) 구 분 이자율 통화 주식 기타 계 거 래목 적 위험회피 18,816 33,564 - - 52,381 매매목적 - 591 - 1,382 1,972 거 래장 소 장내거래 - - - - - 장외거래 18,816 34,155 - 1,382 54,353 거 래형 태 선 도 18,816 10,914 - - 29,731 선 물 - - - - - 스 왑 - 23,241 - 1,382 24,623 옵 션 - - - - - 주1) 상기 금액은 원화 환산 계약금액임. 환율은 결산일 기준 서울외국환중개(주)에서 고시하는 매매 기준율을 적용함(1312.8원/USD, 1426.55원/EUR, 869.01원/AUD) 주2) 위 금액은 각 계약별 거래금액 기준임 나. 신용파생상품 거래현황 (단위 : 억원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes 1,182 200 1,382 - - - 기 타 (합성CDO) - - - - - - 계 1,182 200 1,382 - - - 다. 신용파생상품 상세명세 (단위 : 억원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산 (준거자산) CLN KB손해보험 엔에이치투자증권 2015-03-25 2025-03-25 200 한국, 중국, 일본 CLN KB손해보험 Credit Agricole CIB 2016-05-04 2026-06-20 394 하나은행 채권 CLN KB손해보험 BNP PARIBAS 2016-06-22 2026-06-29 263 신한은행 채권 CLN KB손해보험 Credit Agricole CIB 2016-06-22 2026-06-30 263 신한은행 채권 CLN KB손해보험 소시에테제네랄은행 2017-02-21 2027-02-28 263 중국 라. 신용파생상품 손실발생 예측관련 상황 - 해당사항 없음 [KB국민카드] 가. 거래목적 KB국민카드와 당사의 종속회사(이하 통칭하여 '연결실체'라 함)는 자산과 부채에서 발생하는 이자율 위험 및 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 거래목적 거래장소 거래상대방 최초 계약일 최종 만기일 약정금액 중도해지가능여부 통화스왑 위험회피 장외거래 MUFG은행 外 5 2020.08.13 2026.05.13 1,996,169 가능 이자율스왑 위험회피 장외거래 한국산업은행 外1 2018.06.26 2029.12.20 1,110,000 가능 나. 파생금융상품의 공정가치 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 2023년 반기 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 통화스왑 1,996,169 106,635 7,404 이자율스왑 1,110,000 39,530 221 합 계 3,106,169 146,165 7,625 (2) 2022년 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 통화스왑 2,036,286 80,692 25,927 이자율스왑 1,355,000 50,007 124 합 계 3,391,286 130,699 26,051 (3) 2021년 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 통화스왑 1,429,063 26,480 - 이자율스왑 1,325,000 9,441 5,369 합 계 2,754,063 35,921 5,369 다. 파생금융상품 관련 손익 (1) 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 (단위 : 백만원) 구 분 2023년 반기 2022년 2021년 총 위험회피수단 손익 33,893 74,097 138,773 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 32,578 75,875 135,055 현금흐름위험회피지정 비효과 손익 1,315 (1,778) 3,718 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임(2) 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당분기손익으로 재분류한 금액 (단위 : 백만원) 구 분 2023년 반기 2022년 2021년 기타포괄손익 인식 금액 32,578 75,875 135,055 기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액 (58,996) (53,574) (109,333) 법인세효과 7,012 (5,750) (7,075) 합 계 (19,406) 16,551 18,647 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 라. 파생금융상품의 만기분석 파생금융상품의 계약상 만기는 다음과 같습니다.동 금액은 이자수취 및 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다. (1) 2023년 반기 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 순액결제 파생상품 수취현금흐름 741 3,276 10,363 25,608 2,544 42,532 총액결제 파생상품 수취현금흐름 114,581 229,224 273,981 1,517,771 - 2,135,557 총액결제 파생상품 지급현금흐름 (102,135) (204,146) (238,336) (1,425,580) - (1,970,197) 합 계 13,187 28,354 46,008 117,799 2,544 207,892 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (2) 2022년 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름 1,415 3,931 13,674 31,638 3,526 54,184 총액결제 파생상품 수취현금흐름 4,695 8,631 702,152 1,486,369 - 2,201,847 총액결제 파생상품 지급현금흐름 (3,015) (4,619) (640,841) (1,447,338) - (2,095,813) 합 계 3,095 7,943 74,985 70,669 3,526 160,218 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (3) 2021년 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름 (390) (669) (920) 6,693 (11) 4,703 총액결제 파생상품 수취현금흐름 79,824 159,754 249,199 981,054 - 1,469,831 총액결제 파생상품 지급현금흐름 (79,569) (159,007) (245,766) (956,950) - (1,441,292) 합 계 (135) 78 2,513 30,797 (11) 33,242 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 [KB라이프생명] 가. 파생상품 거래현황 (1) 외화채권 관련 선물환 헷지 (단위: 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거 래 목 적 위험회피 - 1,295,783 - - - 1,295,783 매매목적 - 143,142 - - - 143,142 거 래 장 소 장내거래 - - - - - - 장외거래 - 1,438,926 - - - 1,438,926 거 래 형 태 선 도 - 1,438,926 - - - 1,438,926 선 물 - - - - - - 스 왑 - - - - - - 옵 션 - - - - - - 나. 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없음 [KB캐피탈] 가. 거래목적 KB캐피탈과 종속회사(이하 통칭하여 '연결회사'라 함)는 연결회사의 자산과 부채에서 발생하는 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 연결회사가 거래하는 파생상품은 환율위험과 관련된 통화스왑입니다.당반기말 현재 연결회사가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 거래목적 거래장소 거래상대방 최초 계약일 최종 만기일 약정금액 중도해지가능여부 통화스왑 위험회피 장외거래 SK증권 2020.10.28 2025.10.28 340,110 가능 통화선도 위험회피 장외거래 국민은행 2023.06.14 2023.09.14 5,963 가능 나. 파생금융상품의 공정가치 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 약정금액 자산 부채 약정금액 자산 부채 통화선도 5,927,958 - 48,234 - - - 합 계 5,927,958 - 48,234 - - - (2) 당반기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 약정금액 자산 부채 약정금액 자산 부채 통화스왑 340,110,000 38,571,584 - 340,110,000 29,547,596 - 합 계 340,110,000 38,571,584 - 340,110,000 29,547,596 - 다. 파생금융상품 관련 손익 (1) 당반기 및 전반기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 총 위험회피수단 손익 9,023,988 24,763,622 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 8,896,920 24,604,283 현금흐름위험회피지정 비효과 손익 127,068 159,339 (2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기타포괄손익의 인식 금액 8,896,920 24,604,283 기타포괄손익의 당기인식 재분류 금액 (13,686,234) (32,305,527) 법인세효과 1,252,542 2,117,842 합 계 (3,536,772) (5,583,402) (3) 당반기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:천원) 1년 2년 3년 4년 5년 5년초과 합계 현금흐름위험회피 위험회피수단의 명목금액 - - 340,110,000 - - - 340,110,000 평균가격조건(USD/KRW) - - 1,133.70 - - - 1,133.70 (전기말) (단위:천원) 1년 2년 3년 4년 5년 5년초과 합계 현금흐름위험회피 위험회피수단의 명목금액 - - 340,110,000 - - - 340,110,000 평균가격조건(USD/KRW) - - 1,133.70 - - - 1,133.70 (4) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품의 현금흐름위험회피 대상의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 공정가치 변동 현금흐름위험회피 적립금 공정가치 변동 현금흐름위험회피 적립금 위험회피적용 환율변동위험 (13,650,000) (12,236,798) (24,540,000) 8,700,026 [KB부동산신탁] 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 KB부동산신탁은 PFV 등에 출자한 주식을 기초자산으로 한 풋옵션 계약을 다음과 같이 체결하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 대상회사 거래장소 거래상대방 최초 계약일 최종 만기일 약정금액 중도해지 가능여부 풋옵션 주식회사 우미케이비뉴스테이제1호 위탁관리 부동산투자회사 장외거래 우미건설 2016.2.18 사업종료시 1,900 - 풋옵션 금실도시개발주식회사 장외거래 금실도시개발주식회사 2020.1.20 잔여재산분배시 45 - 풋옵션 오시리아트렌디/유스타운 개발사업 SPC(G-CACT 컨소시엄) 장외거래 성지씨앤디 2020.6.15 잔여재산분배시 2,900 - 풋옵션 이천신갈리힌트물류창고개발사업 SPC 장외거래 주식회사씨디앤투 2021.6.30 잔여재산분배시 500 - 풋옵션 이천송갈리물류창고 개발사업 SPC 장외거래 주식회사씨디앤투 2021.11.04 잔여재산분배시 500 - 풋옵션 김포 장기/감정지구 도시개발사업 SPC 장외거래 시행사(개인3인) 2021.11.11 잔여재산분배시 50 - 풋옵션 부산 신평동 지식산업센터개발사업 SPC 장외거래 주식회사점프컴퍼니 2022.03.21 잔여재산분배시 800 - 풋옵션 이천 표교리 엠피55 물류창고개발사업 SPC 장외거래 주식회사씨디앤투 2022.04.29 잔여재산분배시 500 - 풋옵션 부산 학장동 지식산업센터개발사업 SPC 장외거래 주식회사점프컴퍼니 2022.05.11 잔여재산분배시 500 - 풋옵션 인천 중구 항동7가 57-8오피스텔 개발사업 장외거래 주식회사서반 2022.06.29 잔여재산분배시 800 - 풋옵션 부산 사상구 감전동 지식산업센터 개발사업 SPC 장외거래 주식회사점프컴퍼니 2022.08.22 잔여재산분배시 990 - 풋옵션 가평하색2지구도시개발사업 SPC 장외거래 주식회사런처스 2022.08.26 잔여재산분배시 50 - [KB인베스트먼트] (단위: 백만원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 매매목적거래 장외옵션 3,150 1,977 - 주) K-IFRS 연결 기준