KB금융 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

[기간 : 2025.1.1 ~ 2025.3.25]

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

조화준	예	[학력]- 서강대 신문방송학 학사- 미국 인디아나대학교 사회학 석사- 미국 위스컨신대학교 회계학 석사- 미국 인디아나대학교 회계학 박사[경력]- KTF CFO('06~'09)- KT 자금담당, IR담당('09~'11)- BC card CFO('12~'13)- KT캐피탈 CFO('13~'14)- KT캐피탈 대표이사('14~'15)- 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아 감사('17~'23)	예	- 상장회사 회계ㆍ재무 분야 경력자	- KTF CFO- KT 자금담당, IR담당- BC card CFO- KT캐피탈 CFO- 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아 감사

권선주	예	[학력]- 연세대학교 영어영문학[경력]- IBK 기업은행 리스크관리본부장('12 ~'13)- IBK 기업은행 은행장('13~'16)- 세계여성이사협회 회장('23~현재)	-	-	-

오규택	예	[학력]- 서울대 경제학 학사- 한국과학기술원 경영과학 석사- 미국 예일대학교 경제학 석사- 미국 예일대학교 경제학 박사[경력]- 미국 아이오아 대학 조교수('91 - '95)- 키움증권 사외이사('10 - '12)- 공적자금위원회 위원('11 - '15)- 모아저축은행 사외이사('18 - '20)- 중앙대학교 경영학부 교수('95 - '23)	예	- 회계ㆍ재무분야 학위 보유자	- 서울대 경제학 학사- 미국 예일대학교 경제학 석사- 미국 예일대학교 경제학 박사

김성용	예	[학력]- 서울대 사법학 학사- 미국 펜실베니아대학교 로스쿨(LL.M.)[경력]- 증권선물위원회 비상임위원('12~'15)- 우리은행 사외이사('16)- 도산법연구회 회장('19~'20)- 기간산업안정기금운용심의회 위원('20~'22)- 변호사('90~현재)- 성균관대학교 법학전문대학원 교수('06~현재)	-	-	-

[기간 : 2025.3.26 ~ 2025.12.31]

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김선엽	예	[학력] - 서울대학교 경영학 학사 - 서울대학교 경영학 석사 - 서울시립대학교 경영학 박사 [경력]
- 안진회계법인 금융사업/전략본부장('16~'18) - 기획재정부 공공기관 경영평가위원('18~'현재) - 이정회계법인 대표이사(현) ('22~현재)	예	- 회계사	- 안진회계법인 금융사업/전략본부장
- 이정회계법인 대표이사

조화준	예	[학력] - 서강대 신문방송학 학사 - 미국 인디아나대학교 사회학 석사 - 미국 위스컨신대학교 회계학 석사 - 미국 인디아나대학교 회계학 박사 [경력] - KTF CFO('06~'09) - KT 자금담당, IR담당('09~'11) - BC card CFO('12~'13) - KT캐피탈 CFO('13~'14) - KT캐피탈 대표이사('14~'15) - 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아 감사('17~'23)	예	- 상장회사 회계ㆍ재무 분야 경력자	- KTF CFO - KT 자금담당, IR담당 - BC card CFO - KT캐피탈 CFO - 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아 감사

차은영	예	[학력] - 이화여자대학교 경제학 학사 - 미국 캘리포니아대학교 샌디에이고(U.C.S.D.) 경제학 석사 - 미국 캘리포니아대학교 샌디에이고(U.C.S.D.) 경제학 박사 [경력] - 한국여성경제학회 회장('07~'09) - 국민경제자문회의 위원('11~'13) - 삼성카드 사외이사('11~'17) - 금융감독원 자문위원('12~'14) - 하나금융지주 사외이사('17~'21) - 이화여자대학교 경제학과 교수('94~현재) - 이화여자대학교 정책과학대학원장 및 사회과학대학장('25~현재)	-	-	-

김성용	예	[학력] - 서울대 사법학 학사 - 미국 펜실베니아대학교 로스쿨(LL.M.) [경력] - 증권선물위원회 비상임위원('12~'15) - 우리은행 사외이사('16) - 도산법연구회 회장('19~'20) - 기간산업안정기금운용심의회 위원('20~'22) - 변호사('90~현재) - 성균관대학교 법학전문대학원 교수('06~현재)	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성

(1) 감사위원회 설치 - 2008. 9. 29 설치(지주회사 설립에 의한 감사위원회) (2) 감사위원회 역할 및 권한 □ 역할 - 회사 및 자회사의 업무 및 재산에 대한 감사와 이에 부수되는 사항에 대하여 심의ㆍ의결함으로써 이사의 직무집행을 감사하는 역할 □ 권한 - 감사업무수행상 필요한 경우 회사 및 자회사의 모든 정보에 대한 자료제출 요구 - 관계자의 출석 및 답변 요구 - 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구 - 관계서류, 장부, 증빙서 및 물품 등의 제출요구 - 금고, 장부, 기타 물품 및 보관장소 등의 봉인 - 감사부의 감사업무에 대한 감독 - 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 (3) 감사위원회 구성 및 자격 □ 감사위원회 구성 - 경영진으로부터 독립성을 갖춘 3인 이상의 이사로 구성하되, 관계법령에서 정하는 회계또는 재무전문가 1인 이상이 포함되어야 하며, 위원중 3분의 2 이상은 사외이사로 구성해야 함 □ 감사위원회 위원 자격- 위원회의 위원 중 1인 이상은 다음 각 호의 1에 해당하는 자격을 가진 회계 또는 재무전문가이어야 한다.1. 공인회계사 자격을 취득한 후 그 자격과 관련된 업무에 5년이상 종사한 경력이 있는 자2. 재무 또는 회계 분야의 석사 이상의 학위를 가진 자로서 해당 학위 취득 후 연구기관이나 대학에서 재무 또는 회계관련 분야의 연구원 또는 조교수 이상의 직에 5년이상 근무한 경력이 있는 자3. 주권상장법인에서 재무 또는 회계 관련 업무에 임원으로 5년이상 또는 임직원으로 10년이상 근무한 경력이 있는 자4. 국가, 지방자치단체, 「공공기관의 운영에 관한 법률」에 따른 공공기관, 「금융위원회의 설치 등에 관한 법률」에 따른 금융감독원, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 한국거래소 또는 같은 법 제9조 제17항에 따른 금융투자업관계기관(같은 항 제8호에 따른 금융투자 관계 단체는 제외한다)에서 재무 또는 회계관련 업무 또는 이에 대한 감독업무에 5년이상 종사한 경력이 있는 자5. 「금융위원회의 설치 등에 관한 법률」 제38조에 따른 검사대상기관(이에 상당하는 외국금융기관을 포함한다)에서 재무 또는 회계 관련 업무에 5년이상 종사한 경력이 있는 자6. 그 밖에 제1호부터 제5호까지의 규정에 준하는 자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자격을 갖춘 자

- 위에서 정한 위원회 위원 아닌 위원회 위원 중 1인 이상은 다음 각호의 1에 해당하는 자격을 가진 자를 말한다.1. 변호사, 공인회계사 또는 공인내부감사사 등의 자격을 가진 자로서 당해 자격과 관련된 업무에 5년이상 종사한 경력이 있는 자2. 법학 또는 상경계열학과의 석사학위 이상의 소지자로서 연구기관 또는 대학에서 법학, 재무, 회계관련 분야에 연구원 또는 조교수 이상의 직에 5년이상 근무한 경력이 있는 자3. 금융업무관련 기관에서 10년이상 근무한 경력이 있는 자로서 회계, 내부통제, 감사, 전산 등의 전문지식이 있다고 인정되는 자4. 주권상장법인에서 임원으로 5년이상 종사하였거나 임직원으로 10년 이상 종사한 자로서 경제, 경영, 법률, 회계 등의 전문지식과 실무지식이 있다고 인정되는 자5. 제1호 내지 제4호와 동등한 자격이 있다고 주주총회 또는 이사회에서 인정하는 자□ 감사위원회 위원장 선임- 사외이사인 위원 중에서 위원회의 결의로 선임하며 임기는 1년으로 함

[2025.12.31 기준]

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족 (4명)	상법 (제415조의2 제2항)

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

회계 또는 재무전문가 1인 이상 포함	충족 (김선엽, 조화준 위원 2인)	상법 (제542조의11 제2항)

감사위원회의 대표는 사외이사	충족

(4) 회의 □ 소집 - 정기회의는 분기 1회 개최함을 원칙으로 하되, 위원장이 필요하다고 인정하는 경우에는 수시로 임시회의를 소집할 수 있음 □ 결의사항- 임시주주총회 및 임시이사회 소집 청구 - 주주총회 의안 및 서류에 대한 의견 진술- 감사보고서의 확정- 이사의 위법행위에 대한 유지 청구- 연간 감사계획의 수립- 감사담당 집행임원 및 감사부장의 임면에 대한 동의- 외부감사인 선정 및 해임 요청- 회사 및 계열사의 외부감사인과의 각종 계약에 대한 사전 승인- 감사담당 집행임원, 감사부장, 자회사 상근감사위원(상임감사위원) 또는 자회사 감사담당조직에 대한 성과평가-「감사업무규정」의 제정 및 개폐 (다만, 법령, 기타 규정의 변경으로 인한 개정이나 자구수정은 제외)-「재무보고내부통제규정」의 제ㆍ개정 및 폐지-「외부감사인 감독정책」제정, 개정 및 폐지- 관계법령,「정관」, 관련규정에서 정한 사항- 기타 이사회에서 위임받은 사항 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항 □ 심의사항- 회사 재무활동의 건전성 및 타당성과 재무보고의 정확성 여부- 외부감사인의 감사활동에 대한 평가- 외부감사인의 감사결과와 감사관련 각종 보고의 청취 및 검토- 내부통제시스템 설계 및 운영의 적정성 평가- 내부회계관리제도의 운영실태 평가- 감독기관 및 감사부서 검사결과-「감사위원회규정」의 제ㆍ개정 및 폐지-「회계규정」의 제ㆍ개정 및 폐지- 계열사의 감사관련 각종 보고사항 검토(정기 분석 보고 포함)- 준법감시인으로부터의 내부통제 위반 조사결과 등 내부통제 관련 보고사항 검토- 준법감시인의 해임 건의- 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 여부- 관계법령,「정관」또는 관련규정에서 정하는 사항- 기타 이사회에서 위임받은 사항 또는 위원회에서 필요하다고 인정하는 사항 □ 결의방법- 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성으로 함 ※[의결권제한] 안건과 관련하여 특별한 이해관계가 있는 위원은 의결권을 행사하지 못하고 이 경우 행사할 수 없는 의결권의 수는 재적위원 수에 산입하지 않음 (5) 기타사항 □ 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 - 감사위원회는 감사업무 수행상 필요한 경우, 중요 경영활동에 관한 정보를 언제든지 경영진에게 요구할 수 있음 - 감사위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우, 관련 임직원 및 외부인을 출석하도록 하여 관련자료 및 의견진술을 요구할 수 있음 - 감사위원회는 필요할 경우 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 구할 수 있음

다. 감사위원회의 활동

[2025.1.1 ~ 2025.3.25]

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부

1	2025.2.18	- 제1차 위원회 [결의사항] ㅇ 2025년 감사실시 대상 선정(안) [심의사항] ㅇ 공시 집행 현황 ㅇ 2024년 지주회사 및 자회사에 대한 내부통제시스템 등급 평가결과 ㅇ 2024년 4/4분기 감사부서 감사결과 ㅇ 2024년 4/4분기 준법감시업무 추진실적 및 하반기 소송현황 ㅇ 2025년 준법감시 업무계획
ㅇ 내부통제규정 개정(안)
ㅇ 감사위원회규정 개정(안)	가결

2	2025.3.4	- 제2차 위원회 [심의사항] ㅇ 2024회계연도 KB금융그룹 경영진의 지주 내부회계관리제도 및 그룹 재무보고내부통제 운영실태 보고 ㅇ 2024회계연도 독립된 감사인의 내부회계관리제도 및 재무보고내부통제 감사결과 보고 ㅇ 2024회계연도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과	-

3	2025.3.5	- 제3차 위원회 [결의사항] ㅇ 감사보고서의 확정 ㅇ 주주총회 의안 및 서류에 대한 의견 진술(안) ㅇ 내부감시장치에 대한 감사의 의견서(안) [심의사항] ㅇ 2024회계연도 독립된 감사인의 기말감사결과 ㅇ 2024회계연도 결산감사 결과 ㅇ 2024년 지주 감사담당 집행임원 및 감사부장, 자회사 상근(상임)감사위원 및 감사담당조직에 대한 성과평가(안)	가결 가결 가결

4	2025.3.11	- 제4차 위원회 [결의사항] ㅇ 2024년 지주 감사담당 집행임원 및 감사부장, 자회사 상근(상임)감사위원 및 감사담당조직에 대한 성과평가(안) [심의사항] ㅇ 2024년 KB국민은행 자체감사 결과, 제재 및 금융사고 발생현황, 준법감시업무 추진실적 ㅇ 2024년 KB증권 자체감사 결과, 제재 및 금융사고 발생현황, 준법감시업무 추진실적 ㅇ 2024년 KB손해보험 자체감사 결과, 제재 및 금융사고 발생현황 ㅇ 2024년 KB국민카드 자체감사 결과, 제재 및 금융사고 발생현황 ㅇ 2024년 KB라이프생명 자체감사 결과, 제재 및 금융사고 발생현황 ㅇ 2024년 KB부동산신탁 자체감사 결과, 제재 및 금융사고 발생현황	수정가결

[2025.3.26 ~ 2025.12.31]

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부

5	2025.3.26	- 제5차 위원회 [결의사항] ㅇ 감사위원회 위원장 선임(안)	가결

6	2025.5.9	- 제6차 위원회 [심의사항] ㅇ 2024회계연도 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 ㅇ 2025년 1/4분기 독립된 감사인의 검토결과 ㅇ 2025회계연도 독립된 감사인의 감사계획 ㅇ 2025년 1/4분기 감사부서 감사결과 [보고사항] ㅇ 2025회계연도 KB금융그룹 경영진의 재무보고내부통제 평가 계획 ㅇ 2026~2028회계연도 KB금융그룹 외부감사인 선정 계획 보고
ㅇ 외부감사인과의 용역계약 사전승인 위임사항 점검결과 보고	-

7	2025.8.7	- 제7차 위원회 [결의사항] ㅇ 2026~2028회계연도 KB금융지주 외부감사인 선정기준(안) [심의사항] ㅇ 2025회계연도 반기 독립된 감사인의 검토결과 ㅇ 2025회계연도 반기 결산감사 결과 ㅇ KB금융지주에 대한 금융감독원 검사결과 ㅇ 2025년 2/4분기 감사부서 감사결과	가결

8	2025.9.19	- 제8차 위원회 [결의사항] ㅇ 2026~2028회계연도 KB금융지주 외부감사인 우선협상대상자 선정(안) ㅇ 외부감사인 감독정책 개정(안) [심의사항] ㅇ 2025년 상반기 KB국민은행 자체감사 결과, 제재 및 금융사고 발생현황 ㅇ 2025년 상반기 KB증권 자체감사 결과, 제재 및 금융사고 발생현황 ㅇ 2025년 상반기 KB손해보험 자체감사 결과, 제재 및 금융사고 발생현황 ㅇ 2025년 상반기 KB국민카드 자체감사 결과, 제재 및 금융사고 발생현황 ㅇ 2025년 상반기 KB라이프생명 자체감사 결과, 제재 및 금융사고 발생현황 ㅇ 2024년 상반기 KB데이타시스템 자체감사 결과, 제재 및 금융사고 발생현황	가결 가결

9	2025.11.14	- 제9차 위원회 [결의사항] ㅇ 2026~2028회계연도 KB금융지주 외부감사인 선정(안) [심의사항] ㅇ 2025년 3/4분기 독립된 감사인의 검토결과 [보고사항] ㅇ 2025회계연도 KB금융그룹 경영진의 재무보고내부통제 운영실태 중간보고	가결

10	2025.12.9	- 제10차 위원회 [결의사항] ㅇ 2026년 감사업무계획(안) ㅇ 2026~2028회계연도 KB금융지주 감사계약에 대한 사전승인(안) [심의사항] ㅇ 2025년 3/4분기 감사부서 감사결과 ㅇ 2026회계연도 KB금융그룹 감사계약조건 검토	가결 가결

11	2025.12.26	- 제11차 위원회 [결의사항] ㅇ 감사담당 집행임원 및 감사부장 임면(안)	가결

라. 교육 실시 계획

- 감사위원회의 역할과 책임 증대에 따른 감사위원의 이해증진을 위해 신임 감사위원 입문교육, 자체세미나 개최, 대외기관 주관 연수 프로그램 및 세미나 참가 추진 예정

마. 교육 실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023.03.30	KB금융지주(내부교육)	조화준, 김성용	-	- 신임 사외이사(감사위원) Orientation ㆍ감사위원회 구성/기능/운영/일정 ㆍ2023년 감사업무계획 등

2023.09.21	(사)감사위원회포럼(외부교육)	조화준, 권선주	-	- IFRS S1, S2 제정과 감사(위원회)의 대응방안 [발표자 숭실대학교 전규안 교수] - ESG 공시항목과 산출 프로세스, 감사(위원회)의 역할 [발표자 한영회계법인 박재흠 전무]

2023.11.10	KB금융지주(내부교육)	조화준, 김경호,권선주, 김성용	-	- 글로벌 기업의 이사회 및 감사위원회 동향 [발표자 안진회계법인 김한석 파트너] - 회계부정의 발생과 회계부정 조사의 절차 [발표자 한영회계법인 정대형 파트너] - 내부회계관리제도 이해와 감사위원회의 역할 [발표자 안진회계법인 공선희 파트너]

2024.07.04	삼정KPMG ACI(외부교육)	권선주, 김성용	-	- 사이버 보안의 중요성과 IT통제와 디지털 감사의 이해 - 이사와 감사(위원)의 준법 감독 - 기업 밸류업 프로그램과 이사회 및 감사위원회의 역할

2024.11.07	KB금융지주(내부교육)	조화준, 권선주,오규택, 김성용	-	- 부정(금융사고 포함)의 발생 원인과 통제 구축 방향성 [발표자 : 한영회계법인 이종선 전무] - 블록체인 도입에 따른 금융기관 내 리스크 및 내부통제 변화 [발표자 : 안진회계법인 김경호 파트너] - 내부회계관리제도의 이해와 감사위원회의 역할 [발표자 : 삼정회계법인 박철성 전무]

2024.11.21	삼정Pwc거버넌스센터(외부교육)	조화준, 김성용	-	- 상법 개정안 관련 다양한 쟁점 및 이사회에 미치는 영향 - 코리아 디스카운트 원인 분석과 실질적인 밸류업 방안 - 사외이사 설문조사 결과 및 기업지배구조보고서 분석을 기초로 한 상장사 이사회 현황과 시사점

2025.05.09	한국 딜로이트 그룹 기업지배기구발전센터 (외부교육)	조화준, 김성용	-	- 국내외 경제 환경 및 전망 - 글로벌 이사회 주요 동향 및 지배구조 우수기업의 재무연관성 - 내부회계관리제도에서의 회계전문가의 중요성 - 자금사고 예방을 위한 사례 분석 및 내부통제 강화 전략 - 최근 상법 개정에 대한 소고

2025.05.14	한국감사협회 (외부교육)	조화준, 김선엽	-	- 기업이 활용하는 디지털 포렌식 ㆍ 사례로 살펴보는 디지털 데이터 수집 및 분석의 필요성 ㆍ 내부감사 업무 활용시 법적/기술적 고려사항 ㆍ 디지털 데이터와 AI 기술을 활용 방향

2025.05.23	삼정KPMG ACI (외부교육)	조화준	-	- 기업지배구조 - 감사위원회 제도와 운영 - 감사위원회 활동방안 - 감사위원회가 알아야 할 회계감독

2025.07.01	삼정 KPMG ACI (외부교육)	김선엽, 김성용	-	- 지속가능성 공시에 대비한 이사회 및 감사위원회의 고려사항 - 강화된 자금통제와 新내부회계관리제도 평가·보고기준에서 감사위원회의 역할 - 기업 거버넌스 개선과 이사의 과제

2025.11.28	KB금융지주 (내부교육)	김선엽, 조화준,차은영, 김성용	-	- 디지털 자산 시장 변화 트렌드 및 은행 대응 방안 [발표자 : 한영회계법인 이현규 상무] - 감사 및 내부통제 분야에서의 AI의 전망과 적용사례 [발표자 : 안진회계법인 정창모 수석위원] - 재무보고내부통제에 대한 이해와 감사위원회의 역할 [발표자 : 삼정회계법인 백종완 파트너]

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사부	15	감사담당임원(2년) 감사역 14명 (평균 3.3년)	- 감사위원회 운영 지원 - 지주회사 자체감사 업무 - 계열사 감사 및 모니터링 업무 등

사. 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력

(1) 준법감시인 등의 인적사항 및 주요경력

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	재직기간	임기 만료일

임대환	남	1965.11	부사장	미등기	상근	준법감시인	[학력]- 전북대 경제학[경력] - 국민은행 여의도종합금융센터장('19.1~'20.12) - 국민은행 자본시장영업본부장('21.1~'22.12) - 국민은행 자본시장영업본부장 전무('23.1~'23.12) - KB금융지주 준법감시인(CCO) 부사장('24.1~'24.4) - KB금융지주 소비자보호담당(준법감시인, CCO) 부사장('24.4~'24.12) - KB금융지주 준법감시인(CCO) 부사장('25.1~'25.12)	2년	2025.12.31

(2) 준법감시인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검일시	주요 점검내용	점검결과

매월	- 준법감시 체크리스트를 통한 지주부서 법규준수 점검	적정

2025.1.1.~2025.12.31.	- 중요 일상업무에 대한 법규준수 측면의 준법감시인 사전검토	적정

2025.1.1.~2025.12.31.	- 계열사에 대한 내부통제 운영실태 점검	적정

2025.1.1.~2025.12.31.	- 그룹 올바른 제보제도 운영(내부신고센터)	적정

분기	- 계열사간 내부거래 현황 점검	적정

(3) 준법감시인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법추진부	1	부장(2년)	준법추진부 업무 총괄준법감시기획 및 내부통제모니터링법률자문 및 중요업무에 대한 사전심의

준법추진부(내부통제팀)	6	팀장 1명 (4.5년)팀원 5명 (6.2년)	준법감시기획 및 내부통제모니터링책무구조도 관련 업무

준법추진부(법무/송무팀)	4	팀장 1명 (10.5년)팀원 3명 (5.6년)	법률자문 및 중요업무에 대한 사전심의