KB금융 분기보고서 (2024.09)
3. 파생상품거래 현황

[그룹기준] 연결실체의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고, 동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다.연결실체는 또한 연결실체의 자산과 부채에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 아울러 연결실체는 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

연결실체가 거래하는 파생상품은 주로 다음과 같습니다.

- 원화이자율위험과 관련된 이자율스왑

- 환율위험과 관련된 통화스왑, 선도 및 옵션- KOSPI Index에 연동된 주가지수옵션특히, 연결실체는 원화구조화사채, 외화발행금융사채 및 외화구조화예금 등의 이자율변동 및 환율변동 등으로 인한 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화선도 등을 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 원화변동금리채권 및 외화차입금, 상각후원가 측정 대출채권집합 등의 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화스왑 등을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있고, 해외사업장의 순투자 환율변동위험을 회피하기 위하여 외화발행금융사채 및 통화선도를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채

이자율관련

선도	3,433,906	115,011	117,414	1,824,000	50,580	107,218

선물(*)	8,202,696	4,779	283	4,540,235	43	1,834

스왑	315,916,871	370,901	439,734	300,105,350	631,917	682,401

옵션	13,307,000	171,053	193,643	14,779,000	248,437	302,134

소계	340,860,473	661,744	751,074	321,248,585	930,977	1,093,587

통화관련

선도	100,143,894	1,881,417	1,443,801	78,255,991	1,712,560	1,986,239

선물(*)	412,870	1,776	22	376,281	158	695

스왑	62,055,175	1,075,705	1,378,269	49,756,478	1,897,636	1,349,919

옵션	2,310,295	13,809	17,366	2,377,775	33,421	28,012

소계	164,922,234	2,972,707	2,839,458	130,766,525	3,643,775	3,364,865

주식 및 주가지수관련

선물(*)	1,865,020	20,321	7,376	1,027,347	20,061	2,246

스왑	4,580,651	269,209	127,647	5,434,057	423,297	123,242

옵션	6,318,538	108,524	282,924	6,482,510	135,805	275,282

소계	12,764,209	398,054	417,947	12,943,914	579,163	400,770

신용관련

스왑	2,948,694	21,068	8,821	3,015,782	19,395	9,700

소계	2,948,694	21,068	8,821	3,015,782	19,395	9,700

상품관련

선물(*)	43,874	217	500	11,609	151	81

스왑	-	-	-	13,923	268	991

소계	43,874	217	500	25,532	419	1,072

기타	1,689,621	22,741	104,483	1,476,310	36,783	144,076

합계	523,229,105	4,076,531	4,122,283	469,476,648	5,210,512	5,014,070

(*) 일부의 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	3,066,972	1,860,062	767,221	2,144,339	1,646,907	2,502,499	11,988,000

평균가격조건(%)	0.69	0.99	1.02	1.07	0.84	1.19	0.99

평균가격조건(USD/KRW)	1,129.83	1,131.23	1,157.45	-	-	-	1,132.04

평균가격조건(EUR/KRW)	1,362.88	1,363.95	-	-	1,457.30	-	1,387.82

평균가격조건(AUD/KRW)	851.46	-	-	-	-	-	851.46

평균가격조건(GBP/KRW)	1,499.34	1,556.43	-	1,620.05	-	-	1,557.34

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	3,274,489	1,271,193	940,686	279,376	880,659	250,000	6,896,403

평균가격조건(%)	0.93	1.72	2.25	1.63	1.60	-	1.29

평균가격조건(USD/KRW)	1,160.01	1,166.20	1,172.71	1,156.04	1,127.52	-	1,151.98

평균가격조건(EUR/KRW)	1,305.87	1,321.00	1,364.00	1,374.73	-	-	1,336.09

평균가격조건(AUD/KRW)	-	-	856.40	851.50	-	-	853.40

평균가격조건(SGD/KRW)	-	-	866.14	-	-	-	866.14

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	91,440	-	-	-	-	-	91,440

평균가격조건(USD/KRW)	1,071.00	-	-	-	-	-	1,071.00

평균가격조건(GBP/KRW)	1,465.26	-	-	-	-	-	1,465.26

구분	전기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	5,266,994	1,083,877	512,608	620,788	1,462,964	2,442,692	11,389,923

평균가격조건(%)	0.76	0.81	1.00	1.07	1.21	1.14	0.97

평균가격조건(USD/KRW)	1,160.33	1,115.45	1,151.50	-	-	-	1,157.28

평균가격조건(EUR/KRW)	1,353.28	-	1,366.30	-	-	-	1,353.36

평균가격조건(AUD/KRW)	835.43	-	-	-	-	-	835.43

평균가격조건(GBP/KRW)	1,546.54	-	-	-	-	-	1,546.54

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	2,568,922	1,767,357	1,277,053	166,643	509,940	100,000	6,389,915

평균가격조건(%)	0.83	1.66	2.48	2.00	1.63	1.67	1.36

평균가격조건(USD/KRW)	1,113.33	1,160.46	1,181.36	1,128.30	1,142.05	-	1,152.37

평균가격조건(EUR/KRW)	1,306.76	1,312.75	1,321.00	-	1,340.64	-	1,312.93

평균가격조건(AUD/KRW)	837.00	-	-	-	-	-	837.00

평균가격조건(SGD/KRW)	831.49	-	866.14	-	-	-	858.33

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	217,274	26,683	-	-	-	-	243,957

평균가격조건(USD/KRW)	1,111.45	-	-	-	-	-	1,111.45

평균가격조건(GBP/KRW)	-	1,465.26	-	-	-	-	1,465.26

(3) 공정가치위험회피1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	구분	당분기말	당분기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	2,306,904	-	(27,919)	-	(28,717)

외화채무증권	3,127,179	-	15,254	-	(46,649)

외화예수부채	-	94,478	-	(314)	2,217

원화발행금융채권	-	3,110,620	-	(89,380)	79,416

외화발행금융채권	-	1,522,450	-	41,325	39,440

소계	5,434,083	4,727,548	(12,665)	(48,369)	45,707

통화관련	외화채무증권	2,513,542	-	116,738	-	173,690

소계	2,513,542	-	116,738	-	173,690

합계	7,947,625	4,727,548	104,073	(48,369)	219,397

구분	구분	전기말	전분기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	1,001,957	-	5,888	-	5,608

외화채무증권	2,712,980	-	62,922	-	59,976

외화예수부채	-	121,768	-	2,088	(9,730)

원화발행금융채권	-	3,623,161	-	(6,839)	(10,438)

외화발행금융채권	-	1,985,333	-	81,333	(58,486)

소계	3,714,937	5,730,262	68,810	76,582	(13,070)

통화관련	외화채무증권	2,669,410	-	310,745	-	63,379

소계	2,669,410	-	310,745	-	63,379

합계	6,384,347	5,730,262	379,555	76,582	50,309

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	10,162,768	121,858	38,124	(59,601)

통화관련

선도	1,825,232	1,309	82,482	(182,923)

합계	11,988,000	123,167	120,606	(242,524)

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	9,217,731	158,914	51,842	25,721

통화관련

선도	2,172,192	128,038	2,616	(56,354)

합계	11,389,923	286,952	54,458	(30,633)

3) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 파생상품의 손익 중 비효과적인 부분은 다음과같습니다(단위:백만원).

구분	당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분

당분기	전분기

위험회피회계 적용

이자율 관련	(13,894)	12,651

통화관련	(9,233)	7,025

합계	(23,127)	19,676

4) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단 손익	(226,497)	(17,360)

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	210,687	38,454

합계	(15,810)	21,094

(4) 현금흐름위험회피

1) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	현금흐름위험회피적립금	공정가치 변동

당분기말	전기말	당분기	전분기

위험회피적용

이자율위험	56	(22,439)	(30,867)	26,479

환율변동위험	(15,766)	(6,158)	24,813	44,537

합계	(15,710)	(28,597)	(6,054)	71,016

2) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	3,870,370	10,890	13,478	29,487

통화관련

스왑	3,026,033	42,320	69,169	50,666

합계	6,896,403	53,210	82,647	80,153

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	3,532,480	1,286	37,120	(26,483)

통화관련

스왑	2,857,435	40,835	116,124	(49,379)

합계	6,389,915	42,121	153,244	(75,862)

3) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단 손익	80,153	(75,862)

현금흐름위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	78,952	(71,870)

현금흐름위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	1,201	(3,992)

4) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익 인식 금액	78,952	(71,870)

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	(46,005)	34,687

법인세효과	(20,060)	10,197

합계	12,887	(26,986)

(5) 해외사업장순투자의 위험회피

1) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	외화환산적립금	공정가치 변동

당분기말	전기말	당분기	전분기

위험회피적용

통화관련(환율변동위험)	(30,875)	22,278	82,185	(21,304)

2) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	91,440	-	8,303	(7,184)

외화발행금융채권	917,113	-	917,113	(75,001)

합계	1,008,553	-	925,416	(82,185)

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	243,957	5,800	1,125	(3,128)

외화발행금융채권	842,112	-	842,112	24,432

합계	1,086,069	5,800	843,237	21,304

3) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 공정가치는다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

외화발행금융채권	918,535	852,570

4) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단손익	(82,185)	21,304

해외사업장순투자위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	(82,185)	21,304

해외사업장순투자위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	-	-

5) 당분기 및 전분기의 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익	(82,185)	21,304

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	5,195	-

법인세효과	23,838	(5,175)

합계	(53,152)	16,129

(6) 이자율지표 개혁 관련USD LIBOR 금리는 특정기간물(1M, 3M, 6M, 12M)에 한해 2023년 7월부터 실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 대체될 예정이며, KRWCD 금리는 장기적으로 비상시 RFR(Risk Free Rate)금리로 대체될 수 있습니다. 연결실체는 관련된 유의적인 이자율지표(CD#3M, USD#LIBOR#3M, USD#LIBOR#6M)의 위험회피관계에 있어서 SOFR 기준으로 변경되는 스프레드는 위험회피수단으로 사용된 이자율스왑에 포함된 스프레드와 유사할 것으로 가정하였고 그 외 다른 조건의 변동은 가정하지 않았습니다.

[지배회사에 관한 사항] - 해당사항 없음 [주요 종속회사에 관한 사항] [KB국민은행] 가. 업무개요 국민은행은 통화, 이자율, 주식, 상품 및 신용파생상품 등을 취급하고 있으며 거래 목적에따라 헤지거래와 트레이딩거래로 구분하고 있습니다. 파생상품 거래에 대해서는 사전에 상품의 성격 및 시장특성, 가격결정 모형, 리스크구조 분석 등을 통해 리스크관리 체계를 마련하고 있으며 리스크 관련 협의체의 심의/의결을 거쳐 거래한도를 설정하고 있습니다.또한 운용부서(Front Office) 와는 독립적으로 사후관리부서(Back Office)에서 거래확인, 자금결제 및 회계처리를 담당하고,리스크 관리부서(Middle Office)에서 파생상품 운용과 관련한 리스크를 측정하고 모니터링하고 있습니다. 나. 파생상품거래 관련 거래현황 (1) 파생상품거래관련 총거래현황 (은행계정) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 억원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 126,884 1,221 451 선도 - - - 선물 - - - 스왑 126,884 1,221 451 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 3,629,951 34,183 32,873 선 도 916,569 18,174 13,439 선물 25,130 - - 스왑 2,540,864 14,204 17,351 장내옵션 - - - 장외옵션 147,388 1,805 2,083 합계(A+B+C) 3,756,835 35,404 33,324 (2) 파생상품거래관련 총거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 (3) 이자율관련 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 억원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 126,884 1,221 451 선도 - - - 선물 - - - 스왑 126,884 1,221 451 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 2,069,684 4,927 5,569 선 도 5,648 174 9 선물 25,130 - - 스왑 1,915,336 3,087 3,662 장내옵션 - - - 장외옵션 123,570 1,666 1,898 합계(A+B+C) 2,196,568 6,148 6,020 (4) 이자율관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 (5) 통화관련 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 억원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) - - - 선도 - - - 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 1,556,458 29,018 27,304 선 도 907,116 17,763 13,430 선물 - - - 스왑 625,528 11,117 13,689 장내옵션 - - - 장외옵션 23,814 138 185 합계(A+B+C) 1,556,458 29,018 27,304 (6) 통화관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 (7) 주식관련 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 억원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) - - - 선도 - - - 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 3,809 238 - 선 도 3,805 237 - 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 4 1 - 합계(A+B+C) 3,809 238 - (8) 주식관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 (9) 귀금속 및 상품 등 거래현황 (은행계정) - 해당사항 없음 (10) 귀금속 및 상품 등 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 다. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세 - 해당사항 없음 라. 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 KB국민은행은 2020년 4월10일 캄보디아 현지 소액여신전문금융사인 프라삭(PRASAC Microfi nance Institution PLC.)의 지분 70%을 기존주주로부터 미화 603백만달러에 인수하였습니다. 프라삭의 기존주주는 잔여지분 30%를 은행에 매도할 수 있는 Put Option 권리를 보유하고 있으며, Put Option 권리의 행사기간은 2021년말 기준 감사받은 재무제표 확정일로부터 6개월 이내 입니다. 또한, 은행은 Put Option 행사기간 종료 후 6개월 이내에 기존주주의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있습니다. 상기 사항에 대해 은행은 Option조항의 기본원칙을 반영하여 프라삭 비지배주주와 선도계약을 체결하였으며 해당 선도계약의 궁극적인 행사를 고려하여 당분기말 지배기업지분과 비지배기업지분의 배분비율을 결정하였습니다. 본 사항에 의해 2021년 10월 19일 대금지급 및 주식인수가 완료되어 은행의 법적지분율은 100%로 증가하였습니다. [KB증권]가. 파생상품 거래현황 (2021.1.1~2021.09.30) (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 기타 계 거 래 목 적 위험회피 121,662,605 58,401,444 44,936,267 2,075,285 227,075,601 매매목적 620,814,516 105,739,367 28,856,404 3,225,720 758,636,007 거 래 장 소 장내거래 690,060,135 112,823,969 63,907,239 4,188,023 870,979,366 장외거래 52,416,986 51,316,841 9,885,432 1,112,982 114,732,241 거 래 형 태 선 도 1,421,000 51,178,382 - - 52,599,382 선 물 690,060,135 112,823,969 62,703,233 4,188,023 869,775,360 스 왑 50,995,986 45,980 7,513,259 1,112,982 59,668,207 옵 션 - 92,480 3,576,179 - 3,668,659 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 선물은 정산금액의 매수매도 합을 표시 나. 신용파생상품 거래현황 (2021년 9월 30일 잔고기준, 단위 : 달러, 원 ) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 CDS(원) (FICC파생영업부) 680,000,000,000 532,800,000,000 1,212,800,000,000 680,000,000,000 532,800,000,000 1,212,800,000,000 CDS(달러) (FICC파생영업부) 231,566,667 - 231,566,667 209,900,000 - 209,900,000 CLN(원) (FICC파생영업부) - - - - 30,000,000,000 30,000,000,000 CLN(달러) (FICC파생영업부) 45,000,000 - 45,000,000 - - - 다. 신용파생상품 상세명세 (단위 : 달러, 원 ) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 통화 액면금액 기초자산(준거자산) CDS KB증권 도이치뱅크(런던) 20170111 20220620 KRW 50,000,000,000 현대차 CDS 한화투자증권 KB증권 20190116 20260620 KRW 100,000,000,000 중국 CDS KB증권 도이치뱅크(런던) 20170207 20220620 KRW 60,000,000,000 GS 칼텍스 CDS 워머신제십차 KB증권 20180208 20230620 KRW 30,000,000,000 우리은행 CDS 뉴스텔라제육차 KB증권 20200228 20270621 KRW 100,000,000,000 프랑스, 영국, 한국 CDS 래오제일차 KB증권 20210218 20260622 KRW 100,000,000,000 한국 CDS KB증권 NH투자증권 20170309 20220620 KRW 60,000,000,000 SK(주) CDS KB증권 NH투자증권 20170410 20220620 KRW 60,000,000,000 신세계(주) CDS KB증권 도이치뱅크(런던) 20170411 20220620 KRW 50,000,000,000 중국 CDS 빅토리드래곤제십오차 KB증권 20170627 20221220 KRW 50,000,000,000 중국은행 CDS 메리고고제사차 KB증권 20180605 20230620 KRW 100,000,000,000 중국수출입은행 CDS DBS BANK LTD KB증권 20200604 20220620 USD 20,000,000 중국은행 CDS 아이비케이투자증권 KB증권 20190705 20240620 USD 44,900,000 KEB하나은행, 중국, SK텔레콤 CDS 뉴마레제일차 KB증권 20200724 20251222 KRW 100,000,000,000 한국 CDS 교보증권 KB증권 20210716 20281220 USD 100,000,000 중국 CDS 도이치뱅크(런던) KB증권 20170801 20250920 USD 45,000,000 중국 CDS 네오드림소프트 KB증권 20180821 20251220 KRW 50,000,000,000 중국 CDS 뉴마레제일차 KB증권 20200803 20251222 KRW 50,000,000,000 한국 CDS 하이얼티밋제십일차 KB증권 20170912 20221220 KRW 50,000,000,000 한국도로공사, 중국은행 CDS KB증권 교보증권 20161021 20211220 KRW 60,000,000,000 중국 CDS KB증권 교보증권 20161027 20211220 KRW 30,000,000,000 중국 CDS 코메르츠뱅크 KB증권 20201204 20220620 KRW 22,800,000,000 GS 칼텍스 CDS 한화투자증권 KB증권 20170111 20220620 KRW 50,000,000,000 현대차 CDS KB증권 HSBC Corporation Limited 20190116 20260620 KRW 100,000,000,000 중국 CDS 에이원브론즈 KB증권 20170207 20220620 KRW 60,000,000,000 GS 칼텍스 CDS KB증권 하나금융투자 20180208 20230620 KRW 30,000,000,000 우리은행 CDS KB증권 하나금융투자 20200228 20270621 KRW 100,000,000,000 프랑스, 영국, 한국 CDS KB증권 메리츠증권 20210218 20260622 KRW 100,000,000,000 한국 CDS 에이원타이거 KB증권 20170309 20220620 KRW 60,000,000,000 SK(주) CDS 에이원코알라 KB증권 20170410 20220620 KRW 60,000,000,000 신세계(주) CDS 아이리스제오차 KB증권 20170411 20220620 KRW 50,000,000,000 중국 CDS KB증권 도이치뱅크(런던) 20170627 20221220 KRW 50,000,000,000 중국은행 CDS KB증권 한국씨티은행 20180605 20230620 KRW 100,000,000,000 중국수출입은행 CDS KB증권 유안타증권 20200604 20220620 USD 20,000,000 중국은행 CDS KB증권 도이치뱅크(런던) 20170721 20220620 KRW 22,800,000,000 GS 칼텍스 CDS KB증권 반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아 20190705 20240620 USD 44,900,000 KEB하나은행, 중국, SK텔레콤 CDS KB증권 메리츠증권 20200724 20251222 KRW 100,000,000,000 한국 CDS KB증권 한국씨티은행 20210716 20281220 USD 166,666,667 중국 CDS KB증권 HSBC Corporation Limited 20180821 20251220 KRW 50,000,000,000 중국 CDS KB증권 메리츠증권 20200803 20251222 KRW 50,000,000,000 한국 CDS KB증권 한국씨티은행 20170912 20221220 KRW 50,000,000,000 한국도로공사, 중국은행 CDS 아이비글로벌제오차 KB증권 20161021 20211220 KRW 60,000,000,000 중국 CDS 아이비글로벌제오차 KB증권 20161027 20211220 KRW 30,000,000,000 중국 CLN KB증권 노무라은행 인터네셔널 20150811 20250922 USD 45,000,000 중국 CDS KB증권 하나금융투자 20160830 20211220 KRW 60,000,000,000 중국 CDS KB증권 NH투자증권 20160830 20211220 KRW 30,000,000,000 중국 CDS 엘리시아제사차 KB증권 20160830 20211220 KRW 90,000,000,000 중국 CLN 중소벤처기업진흥공단 KB증권 20191122 20211122 KRW 30,000,000,000 에스엠이제십이차 [KB손해보험] 가. 기초자산별 파생상품 거래현황 (단위 : 억원) 구 분 이자율 통화 주식 기타 계 거 래목 적 위험회피 182 30,420 - - 30,602 매매목적 - - - 1,266 1,266 거 래장 소 장내거래 - - - - - 장외거래 182 30,420 - 1,266 31,869 거 래형 태 선 도 182 11,222 - - 11,404 선 물 - - - - - 스 왑 19,199 - 1,266 20,465 옵 션 - - - - - 주1) 상기 금액은 원화 환산 계약금액임. 환율은 결산일 기준 서울외국환중개(주)에서 고시하는 매매 기준율을 적용함(1,184.90/USD, 1,374.31원/EUR, 850.34원/AUD) 주2) 위 금액은 각 계약별 거래금액 기준임 나. 신용파생상품 거래현황 (단위 : 억원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes 1,066 200 1,266 - - - 기 타 (합성CDO) - - - - - - 계 1,066 200 1,266 - - - 다. 신용파생상품 상세명세 (단위 : 억원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산 (준거자산) CLN KB손해보험 엔에이치투자증권 2015-03-25 2025-03-25 200 한국, 중국, 일본 CLN KB손해보험 Credit Agricole CIB 2016-05-04 2026-06-20 355 KEB하나은행 채권 CLN KB손해보험 BNP PARIBAS 2016-06-22 2026-06-29 237 신한은행 채권 CLN KB손해보험 Credit Agricole CIB 2016-06-22 2026-06-30 237 신한은행 채권 CLN KB손해보험 소시에테제네랄은행 2017-02-21 2027-02-28 237 중국 라. 신용파생상품 손실발생 예측관련 상황 - 해당사항 없음 [KB국민카드] 가. 거래목적 KB국민카드와 당사의 종속회사(이하 통칭하여 '연결실체'라 함)는 자산과 부채에서 발생하는 이자율 위험 및 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 거래목적 거래장소 거래상대방 최초 계약일 최종 만기일 약정금액 중도해지가능여부 통화스왑 위험회피 장외거래 MUFG은행 外 2 2019.06.07 2026.05.13 1,426,295 가능 이자율스왑 위험회피 장외거래 한국산업은행外 2 2016.10.31 2028.12.20 1,380,000 가능 나. 파생금융상품의 공정가치 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 2021년 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 통화스왑 1,426,295 23,203 - 이자율스왑 1,380,000 10,602 6,604 합 계 2,806,295 33,805 6,604 (2) 2020년 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 통화스왑 1,210,055 - 87,273 이자율스왑 1,300,000 1,161 22,110 합 계 2,510,055 1,161 109,383 (3) 2019년 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 통화스왑 1,177,363 15,922 8,762 이자율스왑 1,280,000 2,863 22,220 합 계 2,457,363 18,785 30,982 다. 파생금융상품 관련 손익 (1) 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 (단위 : 백만원) 구 분 2021년 3분기 2020년 2019년 총 위험회피수단 손익 135,423 (96,023) 10,651 효과적 손익(기타포괄손익) 132,378 (90,124) 9,760 효과적 손익(당기손익) 3,045 (5,899) 891 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (2) 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액 (단위 : 백만원) 구 분 2021년 3분기 2020년 2019년 기타포괄손익 인식 금액 132,378 (90,124) 9,760 기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액 (106,195) 98,099 (17,574) 법인세효과 (7,200) (2,033) 2,004 합 계 18,983 5,942 (5,810) 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 라. 파생금융상품의 만기분석 파생금융상품의 계약상 만기는 다음과 같습니다.동 금액은 이자수취 및 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다. (1) 2021년 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름 (749) (1,549) (1,841) 7,840 809 4,510 총액결제 파생상품 수취현금흐름 768 4,391 482,926 981,841 - 1,469,926 총액결제 파생상품 지급현금흐름 (965) (4,338) (480,424) (960,898) - (1,446,625) 합 계 (946) (1,496) 661 28,783 809 27,811 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (2) 2020년 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름 (1,028) (2,292) (8,521) (9,588) 290 (21,139) 총액결제 파생상품 수취현금흐름 55,803 111,725 62,224 1,003,022 - 1,232,774 총액결제 파생상품 지급현금흐름 (57,780) (115,427) (65,784) (1,084,019) - (1,323,010) 합 계 (3,005) (5,994) (12,081) (90,585) 290 (111,375) 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (3) 2019년 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름 (487) (861) (4,106) (11,020) 1,084 (15,390) 총액결제 파생상품 수취현금흐름 2,289 126,381 374,623 708,652 - 1,211,945 총액결제 파생상품 지급현금흐름 (1,559) (121,847) (360,967) (705,567) - (1,189,940) 합 계 243 3,673 9,550 (7,935) 1,084 6,615 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 [푸르덴셜생명] 가. 파생상품 거래현황 (단위: 백만원) 종목명 헷지대상금액 파생평가 및 거래손익 미달러 선물환 거래 682,222 -61,981 유로화 선물환 거래 18,155 -399 파운드화 선물환 거래 8,021 -599 주) 2020년 8월 31일 기준으로 KB금융지주에 편입됨에 따라 2020년 9월부터 손익을 기재함 나. 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없음 [KB캐피탈] 가. 거래목적 KB캐피탈과 종속회사(이하 통칭하여 '연결회사'라 함)는 연결회사의 자산과 부채에서 발생하는 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 연결회사가 거래하는 파생상품은 환율위험과 관련된 통화스왑입니다.당분기말 현재 연결회사가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 거래목적 거래장소 거래상대방 최초 계약일 최종 만기일 약정금액 중도해지가능여부 통화스왑 위험회피 장외거래 SK증권 2020.10.28 2025.10.28 340,110 가능 나. 파생금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 약정금액 자산 부채 약정금액 자산 부채 통화스왑 340,110,000 17,047,946 - 340,110,000 - 12,885,368 다. 파생금융상품 관련 손익 (1) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 총 위험회피수단 손익 29,933,314 - 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 29,661,505 - 현금흐름위험회피지정 비효과 손익 271,809 - (2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익의 인식 금액 29,661,505 - 기타포괄손익의 당기인식 재분류 금액 (30,669,931) - 법인세효과 277,317 - 합 계 (731,109) - (3) 당분기말 현재 현금흐름위험회피 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과5년 이하 5년 초과 합계 현금흐름위험회피 위험회피수단의 명목금액 - - - - 340,110,000 - 340,110,000 평균가격조건(USD/KRW) - - - - 1,133.70 - 1,133.70 (4) 당분기말 현재 파생상품의 현금흐름위험회피 대상의 내역은 다음과 같으며 전반기에 발생한 현금흐름위험회피 대상 거래는 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 중 공정가치 변동 현금흐름위험회피 적립금 위험회피적용 환율변동위험 29,070,000 (435,266) 합 계 29,070,000 (435,266) [KB생명보험] 가. 파생상품거래 현황 (1) 외화채권 관련 선물환 헷지 (단위: 백만원) 종목명 헷지대상금액(2021.09.30기준) 파생평가 및 거래손익 2021년 3분기(2021.1.1~2021.9.30) 2020년 3분기(2020.1.1~2020.9.30) 2020년(2020.1.1~2020.12.31) 2019년(2019.1.1~2019.12.31) 미달러 선물환 매도 495,000,000 USD (45,657) (13,985) 19,492 (28,379) 유로화 선물환 매도 10,000,000 EUR (296) (1,261) (910) 606 호주달러화 선물환 매도 270,000,000 AUD (1,001) (1,173) (1,268) (78) 주) 상기 파생상품 거래는 외화표시자산의 환율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 거래됨 [KB부동산신탁] 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 KB부동산신탁은PFV 등에 출자한 주식을 기초자산으로 한 풋옵션 계약을 다음과 같이 체결하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 대상회사 거래장소 거래상대방 최초 계약일 최종 만기일 약정금액 중도해지 가능여부 풋옵션 주식회사 우미케이비뉴스테이제1호 위탁관리 부동산투자회사 장외거래 우미건설 2016.2.18 사업종료시 1,900 - 풋옵션 금실도시개발주식회사 장외거래 금실도시개발주식회사 2020.1.20 잔여재산분배시 45 - 풋옵션 오시리아트렌디/유스타운 개발사업 SPC(G-CACT 컨소시엄) 장외거래 성지씨앤디 2020.6.15 잔여재산분배시 2,900 - 풋옵션 이천신갈리힌트물류창고개발사업 SPC 장외거래 주식회사씨디앤투 2021.6.30 잔여재산분배시 500 - [KB인베스트먼트] (단위: 백만원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 매매목적거래 장외옵션 3,150 - - 주) K-IFRS 연결 기준