KB금융 분기보고서 (2026.03)
3. 파생상품거래 현황

[그룹기준]

연결실체의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고, 동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다.연결실체는또한 연결실체의 자산과 부채에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 아울러 연결실체는 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

연결실체가 거래하는 파생상품은 주로 다음과 같습니다.

- 원화이자율위험과 관련된 이자율스왑

- 환율위험과 관련된 통화스왑, 선도 및 옵션- KOSPI Index에 연동된 주가지수옵션특히, 연결실체는 원화구조화사채, 외화발행금융사채 및 외화구조화예금 등의 이자율변동및 환율변동 등으로 인한 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화선도등을 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 원화변동금리채권 및 외화차입금, 상각후원가 측정 대출채권집합 등의 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑또는 통화스왑 등을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있고, 해외사업장의 순투자 환율변동위험을 회피하기 위하여 외화발행금융사채 및 통화선도를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채

이자율관련

선도	22,978,520	1,597,911	1,017,615	24,101,504	963,680	629,846

선물(*)	4,279,947	2,883	1,140	5,703,719	458	1,340

스왑	267,899,228	720,893	826,674	266,475,478	447,025	632,389

옵션	6,593,345	219,235	190,335	6,376,000	185,054	149,207

소계	301,751,040	2,540,922	2,035,764	302,656,701	1,596,217	1,412,782

통화관련

선도	147,818,186	5,466,322	2,939,670	137,979,537	3,320,819	1,774,894

선물(*)	1,229,186	203	95	825,744	728	20

스왑	71,211,094	2,688,425	5,339,590	70,367,044	2,316,840	3,679,947

옵션	2,053,799	20,772	20,635	1,741,288	10,700	11,361

소계	222,312,265	8,175,722	8,299,990	210,913,613	5,649,087	5,466,222

주식 및 주가지수관련

선물(*)	4,819,485	4,212	3,917	3,577,413	396	6,881

스왑	6,507,982	548,406	188,004	6,129,959	237,117	380,095

옵션	2,508,403	203,053	197,592	2,518,452	209,753	162,989

소계	13,835,870	755,671	389,513	12,225,824	447,266	549,965

신용관련

스왑	6,027,165	36,942	24,077	5,265,645	35,971	26,470

소계	6,027,165	36,942	24,077	5,265,645	35,971	26,470

상품관련

선물(*)	146,874	1,750	8,674	81,631	1,056	1,949

스왑	764,104	182,490	181,873	568,778	10,572	10,185

옵션	71,535	3,777	3,772	101,737	3,072	3,109

소계	982,513	188,017	194,319	752,146	14,700	15,243

기타	836,553	13,723	206,109	824,241	5,130	216,623

합계	545,745,406	11,710,997	11,149,772	532,638,170	7,748,371	7,687,305

(*) 일부의 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	4,140,416	728,428	1,011,413	641,560	1,109,488	604,612	8,235,917

평균가격조건(%)	3.79	3.43	5.28	3.52	2.96	3.45	3.78

평균가격조건(USD/KRW)	1,379.68	1,410.09	1,413.70	-	-	-	1,384.60

평균가격조건(EUR/KRW)	1,542.45	-	-	-	-	-	1,542.45

평균가격조건(AUD/KRW)	926.89	-	-	-	-	-	926.89

평균가격조건(GBP/KRW)	1,869.01	-	-	-	-	-	1,869.01

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	4,513,353	3,651,206	3,729,723	949,949	229,139	45,402	13,118,772

평균가격조건(%)	3.13	4.25	3.83	3.18	-	-	3.81

평균가격조건(USD/KRW)	1,276.36	1,367.74	1,438.10	1,380.86	1,421.04	1,477.67	1,362.33

평균가격조건(EUR/KRW)	1,501.00	1,518.50	1,619.00	-	1,710.00	-	1,566.44

평균가격조건(AUD/KRW)	1,003.50	932.60	-	-	-	-	986.45

평균가격조건(CNY/KRW)	-	-	218.40	-	-	-	218.40

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	243,657	-	-	-	-	-	243,657

평균가격조건(USD/KRW)	1,178.92	-	-	-	-	-	1,178.92

구분	전기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	5,146,871	402,995	94,321	880,581	1,531,878	570,923	8,627,569

평균가격조건(%)	3.67	4.31	4.85	5.92	2.96	3.73	3.86

평균가격조건(USD/KRW)	1,362.39	1,356.40	-	-	-	-	1,362.03

평균가격조건(EUR/KRW)	1,556.92	1,481.21	-	-	-	-	1,541.37

평균가격조건(AUD/KRW)	911.05	-	-	-	-	-	911.05

평균가격조건(GBP/KRW)	1,862.01	-	-	-	-	-	1,862.01

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	3,715,273	3,779,416	3,059,931	1,172,452	578,761	-	12,305,833

평균가격조건(%)	3.46	4.37	3.96	3.47	-	-	3.94

평균가격조건(USD/KRW)	1,264.42	1,433.62	1,344.27	1,353.74	1,411.82	-	1,351.96

평균가격조건(EUR/KRW)	1,501.00	1,560.67	1,505.50	-	-	-	1,526.90

평균가격조건(AUD/KRW)	896.73	932.60	-	-	-	-	905.35

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	242,498	-	-	-	-	-	242,498

평균가격조건(USD/KRW)	1,173.81	-	-	-	-	-	1,173.81

(3) 공정가치위험회피 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	구분	당분기말	당분기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	873,706	-	(13,340)	-	(15,734)

외화채무증권	1,276,095	-	(3,685)	-	(2,099)

원화예수부채	-	196,160	-	6,160	705

외화예수부채	-	1,084,927	-	(3,278)	1,809

원화발행금융채권	-	1,360,658	-	(149,342)	31,967

외화발행금융채권	-	846,751	-	(31,021)	7,936

소계	2,149,801	3,488,496	(17,025)	(177,481)	24,584

통화관련	외화채무증권	1,649,428	-	453,123	-	138,985

소계	1,649,428	-	453,123	-	138,985

합계	3,799,229	3,488,496	436,098	(177,481)	163,569

구분	구분	전기말	전분기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	1,516,538	-	(5,529)	-	6,459

외화채무증권	1,285,924	-	(628)	-	20,437

원화예수부채	-	196,865	-	6,865	(10,691)

외화예수부채	-	1,044,993	-	(1,334)	(3,173)

원화발행금융채권	-	1,342,625	-	(117,375)	(14,358)

외화발행금융채권	-	809,157	-	(23,085)	(24,650)

소계	2,802,462	3,393,640	(6,157)	(134,929)	(25,976)

통화관련	외화채무증권	1,539,305	-	365,464	-	5,174

소계	1,539,305	-	365,464	-	5,174

합계	4,341,767	3,393,640	359,307	(134,929)	(20,802)

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

선물	347,600	-	-	10,328

스왑	5,456,701	78,846	33,854	(45,893)

소계	5,804,301	78,846	33,854	(35,565)

통화관련

선도	2,431,616	-	203,509	(143,360)

합계	8,235,917	78,846	237,363	(178,925)

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

선물	1,007,300	-	-	-

스왑	5,336,065	89,917	17,610	13,628

소계	6,343,365	89,917	17,610	13,628

통화관련

선도	2,284,204	4,563	107,590	(18,180)

합계	8,627,569	94,480	125,200	(4,552)

3) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 파생상품의 손익 중 비효과적인 부분은 다음과같습니다(단위:백만원).

구분	당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분

당분기	전분기

위험회피회계 적용

이자율 관련	(10,981)	(12,348)

통화관련	(4,375)	(13,005)

합계	(15,356)	(25,353)

4) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단 손익	(178,925)	(4,552)

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	163,709	(20,655)

합계	(15,216)	(25,207)

(4) 현금흐름위험회피

1) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	현금흐름위험회피적립금	공정가치 변동

당분기말	전기말	당분기	전분기

위험회피적용

이자율위험	(346,062)	(102,432)	316,490	(58,856)

환율변동위험	(48,675)	(55,080)	(141,662)	16,838

합계	(394,737)	(157,512)	174,828	(42,018)

2) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

선도	4,242,735	373	507,207	(330,097)

스왑	2,711,318	33,401	7,299	13,642

소계	6,954,053	33,774	514,506	(316,455)

통화관련

스왑	6,164,719	487,891	206,553	145,288

합계	13,118,772	521,665	721,059	(171,167)

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

선도	3,947,019	37,218	234,722	80,560

스왑	2,849,228	25,753	13,343	(23,493)

소계	6,796,247	62,971	248,065	57,067

통화관련

스왑	5,509,586	272,234	170,808	(13,822)

합계	12,305,833	335,205	418,873	43,245

3) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단 손익	(171,167)	43,245

현금흐름위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	(171,664)	42,090

현금흐름위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	497	1,155

4) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익 인식 금액	(171,664)	42,090

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	(157,080)	672

법인세효과	84,390	(11,261)

합계	(244,354)	31,501

(5) 해외사업장순투자의 위험회피

1) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	외화환산적립금	공정가치 변동

당분기말	전기말	당분기	전분기

위험회피적용

통화관련(환율변동위험)	(358,912)	(276,478)	113,702	(4,790)

2) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	-	-	-	2,911

외화발행금융채권	2,322,188	-	2,321,952	(116,613)

합계	2,322,188	-	2,321,952	(113,702)

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	11,479	-	2,911	789

외화발행금융채권	2,203,306	-	2,203,005	4,001

합계	2,214,785	-	2,205,916	4,790

3) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 공정가치는다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

외화발행금융채권	2,300,273	2,186,490

4) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단손익	(113,702)	4,790

해외사업장순투자위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	(113,702)	4,790

해외사업장순투자위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	-	-

5) 당분기 및 전분기의 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익	(113,702)	4,790

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	-	-

법인세효과	31,268	(1,266)

합계	(82,434)	3,524

[지배회사에 관한 사항]

[KB금융지주]

- 해당사항 없음[주요 종속회사에 관한 사항]

[KB국민은행]

가. 업무개요 국민은행은 통화, 이자율, 주식, 상품 및 신용파생상품 등을 취급하고 있으며 거래 목적에 따라 헤지거래와 트레이딩거래로 구분하고 있습니다. 파생상품 거래에 대해서는 사전에 상품의 성격 및 시장특성, 가격결정 모형, 리스크구조 분석 등을 통해 리스크관리 체계를 마련하고 있으며 리스크 관련 협의체의 심의/의결을 거쳐 거래한도를 설정하고 있습니다.또한 운용부서(Front Office) 와는 독립적으로 사후관리부서(Back Office)에서 거래확인, 자금결제 및 회계처리를 담당하고, 리스크 관리부서(Middle Office)에서 파생상품 운용과 관련한 리스크를 측정하고 모니터링하고 있습니다.

나. 파생상품거래 관련 거래현황

(1) 파생상품거래관련 총거래현황 (은행계정)

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 억원)

구분	잔액	파생상품자산	파생상품부채

위험회피회계적용거래(A)	77,795	942	407

선도	-	-	-

선물	3,476	-	-

스왑	74,319	942	407

장내옵션	-	-	-

장외옵션	-	-	-

Match거래(B)	-	-	-

선도	-	-	-

스왑	-	-	-

장외옵션	-	-	-

매매목적거래(C)	4,140,669	98,354	86,823

선도	1,422,583	63,548	25,355

선물	22,926	-	-

스왑	2,601,016	32,525	57,529

장내옵션	-	-	-

장외옵션	94,144	2,281	3,939

합계(A+B+C)	4,218,464	99,296	87,230

(2) 파생상품거래관련 총거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음

(3) 이자율관련 거래현황 (은행계정)

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 억원)

구분	잔액	파생상품자산	파생상품부채

위험회피회계적용거래(A)	77,795	942	407

선도	-	-	-

선물	3,476	-	-

스왑	74,319	942	407

장내옵션	-	-	-

장외옵션	-	-	-

Match거래(B)	-	-	-

선도	-	-	-

스왑	-	-	-

장외옵션	-	-	-

매매목적거래(C)	2,064,010	16,638	7,905

선도	98,861	10,105	1,918

선물	21,122	-	-

스왑	1,882,594	4,474	4,264

장내옵션	-	-	-

장외옵션	61,433	2,059	1,723

합계(A+B+C)	2,141,805	17,580	8,312

(4) 이자율관련 거래현황 (신탁계정)- 해당사항 없음

(5) 통화관련 거래현황 (은행계정)

(기준일 : 2026년 3월 31일 ) (단위 : 억원)

구분	잔액	파생상품자산	파생상품부채

위험회피회계적용거래(A)	-	-	-

선도	-	-	-

선물	-	-	-

스왑	-	-	-

장내옵션	-	-	-

장외옵션	-	-	-

Match거래(B)	-	-	-

선도	-	-	-

스왑	-	-	-

장외옵션	-	-	-

매매목적거래(C)	2,060,015	81,672	76,942

선도	1,323,586	53,443	23,437

선물	1,559	-	-

스왑	714,332	28,051	53,265

장내옵션	-	-	-

장외옵션	20,538	178	240

합계(A+B+C)	2,060,015	81,672	76,942

(6) 통화관련 거래현황 (신탁계정)- 해당사항 없음

(7) 주식관련 거래현황 (은행계정)

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 억원)

구분	잔액	파생상품자산	파생상품부채

위험회피회계적용거래(A)	-	-	-

선도	-	-	-

선물	-	-	-

스왑	-	-	-

장내옵션	-	-	-

장외옵션	-	-	-

Match거래(B)	-	-	-

선도	-	-	-

스왑	-	-	-

장외옵션	-	-	-

매매목적거래(C)	12,418	44	1,976

선도	-	-	-

선물	245	-	-

스왑	-	-	-

장내옵션	-	-	-

장외옵션	12,173	44	1,976

합계(A+B+C)	12,418	44	1,976

(8) 주식관련 거래현황 (신탁계정)- 해당사항 없음

(9) 귀금속 및 상품 등 거래현황 (은행계정)

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 억원)

구분	잔액	파생상품자산	파생상품부채

위험회피회계적용거래(A)	-	-	-

선도	-	-	-

선물	-	-	-

스왑	-	-	-

장내옵션	-	-	-

장외옵션	-	-	-

Match거래(B)	-	-	-

선도	-	-	-

스왑	-	-	-

장외옵션	-	-	-

매매목적거래(C)	136	-	-

선도	136	-	-

선물	-	-	-

스왑	-	-	-

장내옵션	-	-	-

장외옵션	-	-	-

합계(A+B+C)	136	-	-

(10) 귀금속 및 상품 등 거래현황 (신탁계정)- 해당사항 없음

다. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세 (1) 신용파생상품 거래현황 (은행계정)

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 억원)

구 분	신용매도	신용매입

해외물	국내물	계	해외물	국내물	계

Credit Default Swap	693	-	693	3,397	-	3,397

Total Return Swap	-	-	-	-	-	-

Credit Option	-	-	-	-	-	-

Credit Linked Notes	-	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-	-

계	693	-	693	3,397	-	3,397

(2) 신용파생상품 거래현황 (신탁계정)- 해당사항 없음

라. 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 은행은 STIC Eugene Star Holdings Inc.,(이하 STIC)과 은행의 자회사인 PT Bank KB Indonesia Tbk.가 유상증자시 발행할 총 주식 중 31,900,000,000주를 3.19조 IDR에 인수하는 신주인수권 매도계약을 2023년 4월 7일에 체결하였습니다. 또한, 계약 체결의 결과로 STIC가 지분획득 후 은행은 2년 6개월 경과시점부터 6개월 이내의 기간 동안 STIC가 보유한 본건 주식을 매수할 수 있는 Call option을 보유합니다. STIC는 은행이 행사기간 내에 Call option을 미행사하는 경우 Call option 행사기간 종료 후 1년 이내에 은행에 본건 주식을 매도할 수 있는 Put option을 보유합니다.

[KB증권]

가. 파생상품 거래현황(1) 파생상품 거래현황

(2026.1.1~2026.3.31) (단위 : 백만원)

구 분	이자율	통화	주식	기타	계

거래목적	위험회피	20,530,911	31,053,002	54,677,817	4,705,976	110,967,706

매매목적	54,315,657	10,598,230	23,416,947	1,214,079	89,544,913

거래장소	장내거래	65,689,468	22,814,596	73,309,520	5,182,465	166,996,049

장외거래	9,157,100	18,836,636	4,785,244	737,590	33,516,570

거래형태	선 도	1,410,000	18,654,595	-	-	20,064,595

선 물	65,689,468	22,814,596	72,875,986	5,182,465	166,562,515

스 왑	7,747,100	182,041	4,538,361	737,590	13,205,092

옵 션	-	-	680,417	-	680,417

주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 선물은 정산금액의 매수매도 합을 표시

(2) 신용파생상품 거래현황(요약)

※상세 현황은 '상세표-16. 신용파생상품 거래현황(상세)' 참조

(2026년3월31일 잔고기준, 단위: 달러, 원)

구 분	신 용 매 도	신 용 매 입

해외물	국내물	계	해외물	국내물	계

CDS(원)	200,000,000,000	930,000,000,000	1,130,000,000,000	200,000,000,000	1,130,000,000,000	1,330,000,000,000

CDS(달러)	331,166,667	385,565,715	716,732,382	264,500,000	385,565,715	650,065,715

기타신용파생(원)	-	-	-	-	-	-

기타신용파생(달러)	360,000,000	-	360,000,000	360,000,000	-	360,000,000

CLN(원)	-	-	-	-	68,500,000,000	68,500,000,000

CLN(달러)	-	-	-	-	-	-

[KB손해보험]

가. 파생상품 거래현황(단위 : 억원)

구 분	이자율	통화	주식	기타	계

거 래목 적	위험회피	50,954	39,622	-	-	90,576

매매목적	-	1,877	-	1,362	3,239

거 래장 소	장내거래	-	-	-	-	-

장외거래	50,954	41,498	-	1,362	93,814

거 래형 태	선 도	50,954	20,342	-	-	71,296

선 물	-	-	-	-	-

스 왑	21,156	-	1,362	22,518

옵 션	-	-	-	-	-

주1) 상기 금액은 원화 환산 계약금액임. 환율은 결산일 기준 서울외국환중개(주)에서 고시하는 매매기준율을 적용함(1513.4원/USD, 1733.37원/EUR, 1035.92원/AUD)주2) 위 금액은 각 계약별 거래금액 기준임 나. 신용파생상품 거래현황

(단위 : 억원)

구 분	신 용 매 도	신 용 매 입

해외물	국내물	계	해외물	국내물	계

Credit Default Swap	-	-	-	-	-	-

Credit Option	-	-	-	-	-	-

Total Return Swap	-	-	-	-	-	-

Credit Linked Notes	1,362	-	1,362	-	-	-

기 타 (합성CDO)	-	-	-	-	-	-

계	1,362	-	1,362	-	-	-

다. 신용파생상품 상세명세(단위 : 억원)

상품종류	보장매도자	보장매수자	취득일	만기일	액면금액	기초자산 (준거자산)

CLN	KB손해보험	Credit Agricole CIB	2016-05-04	2026-06-20	454	하나은행 채권

CLN	KB손해보험	BNP PARIBAS	2016-06-22	2026-06-29	303	신한은행 채권

CLN	KB손해보험	Credit Agricole CIB	2016-06-22	2026-06-30	303	신한은행 채권

CLN	KB손해보험	소시에테제네랄은행	2017-02-21	2027-02-28	303	중국

라. 신용파생상품 손실발생 예측관련 상황 - 해당사항 없음

[KB국민카드]

가. 거래목적

KB국민카드와 KB국민카드의 종속회사(이하 통칭하여 '연결실체'라 함)는 자산과 부채에서 발생하는 이자율 위험 및 환율 위험을 관리하기 위한 목적 및 매매목적으로 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	거래목적	거래장소	거래상대방	최초 계약일	최종 만기일	약정금액	중도해지가능여부

통화스왑	위험회피	장외거래	MUFG은행 外 7	2021.05.07	2029.11.30	3,916,382	가능

통화스왑	위험회피	장외거래	KB국민은행	2024.08.20	2026.08.20	75,670	가능

이자율스왑	위험회피	장외거래	한국산업은행外 1	2019.08.29	2029.12.20	690,000	가능

이자율 스왑	위험회피	장외거래	Bank of Ayudhya Pcl.	2024.11.18	2026.11.17	46,100	가능

주식옵션	매매목적	장외거래	(주)올라핀테크 이해관계자	2024.07.24	2029.07.23	100,187	가능

나. 파생금융상품의 공정가치 매매목적 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 2026년 1분기(단위 : 백만원)

구 분	약정금액	자 산	부 채

주식옵션	100,187	1,382	-

(2) 2025년(단위 : 백만원)

구 분	약정금액	자 산	부 채

주식옵션	100,187	1,382	-

위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 2026년 1분기(단위 : 백만원)

구 분	약정금액	자 산	부 채

통화스왑	3,992,052	441,739	5,274

이자율스왑	736,100	18,022	449

합 계	4,728,152	459,761	5,723

(2) 2025년(단위 : 백만원)

구 분	약정금액	자 산	부 채

통화스왑	3,802,485	249,272	22,505

이자율스왑	735,620	13,511	933

합 계	4,538,105	262,783	23,438

(3) 2024년(단위 : 백만원)

구 분	약정금액	자 산	부 채

통화스왑	3,593,789	390,691	2,176

이자율스왑	823,000	11,931	2,298

합 계	4,416,789	402,622	4,474

다. 파생금융상품 관련 손익

(1) 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익

(단위 : 백만원)

구 분	2026년 1분기	2025년	2024년

총 위험회피수단 손익	214,693	(158,803)	386,741

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	213,877	(160,827)	385,603

현금흐름위험회피지정 비효과 손익	816	2,024	1,138

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (2) 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액

(단위 : 백만원)

구 분	2026년 1분기	2025년	2024년

기타포괄손익 인식 금액	213,877	(160,827)	385,603

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	(179,677)	195,114	(387,759)

법인세효과	(9,375)	(9,254)	543

합 계	24,825	25,033	(1,613)

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 라. 파생금융상품의 만기분석

파생금융상품의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 동 금액은 이자수취 및 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다.

(1) 2026년 1분기(단위 : 백만원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월
이하	3개월 초과~ 1년 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합 계

순액결제 파생상품 수취현금흐름	208	1,416	6,326	10,498	-	18,448

총액결제 파생상품 수취현금흐름	14,274	485,127	1,440,039	2,857,341	-	4,796,781

총액결제 파생상품 지급현금흐름	(9,775)	(357,359)	(1,257,166)	(2,150,109)	-	(3,774,409)

합 계	4,707	129,184	189,199	717,730	-	1,040,820

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임

(2) 2025년(단위 : 백만원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 1년 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합 계

순액결제 파생상품 수취현금흐름	120	1,115	4,194	7,799	-	13,228

총액결제 파생상품 수취현금흐름	110,058	213,222	1,409,494	2,322,386	-	4,055,160

총액결제 파생상품 지급현금흐름	(98,327)	(193,183)	(1,244,271)	(2,234,354)	-	(3,770,135)

합 계	11,851	21,154	169,417	95,831	-	298,253

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임

(3) 2024년(단위 : 백만원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 1년 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합 계

순액결제 파생상품 수취현금흐름	244	1,282	3,378	5,408	-	10,312

총액결제 파생상품 수취현금흐름	7,816	22,165	894,930	2,570,683	-	3,495,594

총액결제 파생상품 지급현금흐름	(5,872)	(15,779)	(843,455)	(2,505,327)	-	(3,370,433)

합 계	2,188	7,668	54,853	70,764	-	135,473

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임

[KB라이프생명]

가. 파생상품거래 현황(단위 : 백만원)

구분	이자율	통화	주식	귀금속	기타	계

거래목적	위험회피	682,338	1,759,934	-	-	-	2,442,272

매매목적	92,085	316,394	36,356	-	-	444,835

거래장소	장내거래	92,085	146,438	36,356	-	-	274,879

장외거래	682,338	1,929,890	-	-	-	2,612,228

거래형태	선도	682,338	1,890,077	-	-	-	2,572,415

선물	92,085	146,438	36,356	-	-	274,879

스왑	-	39,813	-	-	-	39,813

옵션	-	-	-	-	-	-

나. 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없음 [KB자산운용] - 해당사항 없음

[KB캐피탈]

가. 거래목적

KB캐피탈과 종속회사(이하 통칭하여 '연결회사'라 함)는 연결회사의 자산과 부채에서 발생하는 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다.연결회사가 거래하는 파생상품은 환율위험과 관련된 통화스왑 및 통화선도입니다.당분기말 현재 연결회사가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	거래목적	거래장소	거래상대방	최초 계약일	최종 만기일	약정금액	중도해지가능여부

통화스왑	위험회피	장외거래	KDB 산업은행	2025-10-01	2030-10-01	302,680,000	가능

통화스왑	위험회피	장외거래	IBK 증권	2025-10-01	2030-10-01	151,340,000	가능

통화선도	위험회피	장외거래	아이엠뱅크(구. 대구은행)	2026-02-04	2027-02-19	4,294,819	가능

통화선도	위험회피	장외거래	아이엠뱅크(구. 대구은행)	2025-05-15	2026-05-15	4,294,819	가능

통화선도	위험회피	장외거래	국민은행	2025-08-08	2026-08-18	4,354,524	가능

통화선도	위험회피	장외거래	국민은행	2025-09-04	2026-08-18	1,115,745	가능

통화선도	위험회피	장외거래	한국스탠타드차타드 은행	2025-09-17	2026-09-21	101,684	가능

통화선도	위험회피	장외거래	한국스탠타드차타드 은행	2025-12-08	2026-12-15	1,049,355	가능

통화선도	위험회피	장외거래	하나은행	2024-06-20	2026-06-29	764,267	가능

통화선도	위험회피	장외거래	하나은행	2024-08-22	2026-06-29	382,134	가능

통화선도	위험회피	장외거래	하나은행	2024-09-23	2026-06-29	764,267	가능

통화선도	위험회피	장외거래	하나은행	2025-07-24	2027-07-30	764,267	가능

통화선도	위험회피	장외거래	하나은행	2025-10-15	2027-10-29	712,670	가능

통화선도	위험회피	장외거래	하나은행	2025-10-15	2027-10-29	5,732,003	가능

통화선도	위험회피	장외거래	하나은행	2025-11-24	2027-10-29	458,560	가능

통화선도	위험회피	장외거래	하나은행	2026-02-25	2028-03-03	1,452,107	가능

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채

통화선도	26,241,221	-	2,287,493	24,789,114	24,125	875,169

(2) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채

통화스왑	454,020,000	46,153,700	-	454,020,000	20,455,091	-

주) 최초 계약 환율(1,133.7원) 적용 (3) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

총 위험회피수단 손익	25,698,609	1,103,221

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	25,664,855	1,033,536

현금흐름위험회피지정 비효과 손익	33,754	69,685

(4) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익의 인식 금액	25,664,855	1,033,536

기타포괄손익의 당기인식 재분류 금액	(22,217,680)	500,338

법인세효과	(947,973)	(404,943)

합 계	2,499,202	1,128,931

(5) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위:천원)

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	-	-	-	-	422,760,000	-	422,760,000

평균가격조건(USD/KRW)	-	-	-	-	1,409.2	-	1,409.2

- 전기말(단위:천원)

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	-	-	-	-	422,760,000	-	422,760,000

평균가격조건(USD/KRW)	-	-	-	-	1,409.2	-	1,409.2

(6) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 현금흐름위험회피 대상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치 변동	현금흐름위험회피 적립금	공정가치 변동	현금흐름위험회피 적립금

위험회피적용

환율변동위험	(25,664,855)	9,879,156	(21,033,784)	7,379,955

[KB부동산신탁]

타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 KB부동산신탁은

PFV 등에 출자한 주식을 기초자산으로 한 풋옵션 계약을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	대상회사	거래장소	거래상대방	최초계약일	최종만기일	약정금액	중도해지가능여부

풋옵션	주식회사 우미케이비뉴스테이제1호 위탁관리 부동산투자회사	장외거래	우미건설	2016.2.18	사업종료시	1,900	-

풋옵션	금실도시개발주식회사	장외거래	금실도시개발주식회사	2020.1.20	잔여재산분배시	45	-

풋옵션	이천신갈리힌트물류창고개발사업 SPC	장외거래	주식회사씨디앤투	2021.6.30	잔여재산분배시	500	-

풋옵션	이천송갈리물류창고개발사업 SPC	장외거래	주식회사씨디앤투	2021.11.04	잔여재산분배시	500	-

풋옵션	김포 장기/감정지구도시개발사업 SPC	장외거래	시행사(개인3인)	2021.11.11	잔여재산분배시	50	-

풋옵션	이천 표교리 엠피55 물류창고 개발사업 SPC	장외거래	주식회사씨디앤투	2022.04.29	잔여재산분배시	500	-

풋옵션	가평하색2지구도시개발사업 SPC	장외거래	주식회사런처스	2022.08.26	잔여재산분배시	50	-

[KB저축은행] - 해당사항 없음[KB인베스트먼트]

(단위: 백만원, USD)

구분	잔액	파생상품자산	파생상품부채

매매목적거래	장외옵션	2,400	-	-

통화선도	USD 20,000,000	-	1,042

[KB데이타시스템] - 해당사항 없음