KB금융 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 16기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 15기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 KB금융지주와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 및 보고주체 : 주식회사 KB금융지주(이하 "지배기업")는 금융지주회사법에 따라 2008년 9월 29일 설립되었습니다. 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')의 수익은 주로 개인고객들과 기업고객들에게 광범위한 은행업무 및 이와 관련된 금융서비스를 제공하는 것으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 본점은 서울 영등포구 국제금융로 8길 26에 소재하고 있습니다. 연결실체는 2011년 ㈜국민은행의 카드사업부 분할을 통해 종속기업 ㈜KB국민카드를 신설하였으며, KB투자증권㈜는 KB선물㈜를 흡수합병하였습니다. 또한, 2012년 1월 ㈜KB저축은행을 설립하였으며, 2013년 9월 예한솔저축은행㈜를 인수하였고, 2014년 1월 ㈜KB저축은행이 예한솔저축은행㈜를 흡수합병하였습니다. 그리고, 2014년 3월 우리파이낸셜㈜를 인수하여 KB캐피탈㈜로 상호를 변경하였습니다. 한편, 2015년 6월 LIG손해보험㈜를 관계기업으로 편입하였으며, ㈜KB손해보험으로 상호를 변경하였고, 2017년 5월 주식공개매수를 통해 ㈜KB손해보험을 종속기업으로 편입하였습니다. 또한, 2016년 6월 현대증권㈜를 관계기업으로 편입하였으며, 2016년 10월 주식교환을 통해 종속기업으로 편입하였고, 현대증권㈜는 2016년 12월 KB투자증권㈜를 흡수합병하였으며, 2017년 1월 KB증권㈜로 상호를 변경하였습니다. 그리고, 2020년 8월 푸르덴셜생명보험㈜를 종속기업으로 편입하였고, 2022년 12월 ㈜KB라이프생명보험으로 상호를 변경 후 2023년 1월 기존 KB생명보험㈜와 합병하였습니다. 2023년 6월 30일 지배기업은 KB신용정보㈜ 지분 100%를 ㈜KB국민카드에 매각하였습니다. 지배기업의 자본금은 당분기말 현재 2,090,558백만원입니다. 지배기업의 발행주식은 2008년 10월 10일 한국거래소에 상장되었고 미국주식예탁증서(ADS:American Depositary Shares)는 2008년 9월 29일 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에 상장되었으며, 정관상 발행할 총주식수는 1,000백만주입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 :

(1) 회계기준의 적용연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서 및 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2. (4)에서 설명하고 있습니다.연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구하는 정보에 비해 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

① 주요 회계정책 변경기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체하는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익인식, 주계약인 보험계약으로부터 투자요소 분리 등 입니다. 즉, 기업회계기준서 제1104호에서는 과거정보(보험판매시점의 금리 등)를 이용하여 보험부채를 측정하고, 회사가 보험료를 수취하면 수취한 보험료를 그대로 현금주의에 따라 보험수익으로 인식하였습니다. 반면, 기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며 투자요소를 주계약인 보험계약에서 분리합니다. 보험회사가 기업회계기준서 제1117호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 과거 재무제표와 유의적인 차이가 발생하는 부분은 다음과 같습니다.

(보험부채 등의 평가)

기업회계기준서 제1117호에 따르면, 연결실체는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다.

구체적으로, 연결실체는 보험계약을 손실 부담 가능성과 위험의 유사성 및 관리 수준에 따라 보험계약집합 및 포트폴리오로 구분합니다. 보험계약의 손실 부담 가능성은 보험계약의 최초인식시점에 비금융위험에 대한 위험조정 및 보험계약마진의 비율에 따라 결정합니다. 연결실체는 보험계약집합을 최소단위로 하여 최초인식시점에 회계단위를 결정하며, 후속적으로 집합의 구성을 재평가하지 않습니다. 같은 보험계약집합 내에는 전환시점 경과규정에 따른 예외를 제외하고는 발행시점의 차이가 1년을 초과하는 보험계약을 포함하지 않습니다.이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출 관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다.

한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수 보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다.

(재무성과의 인식 및 측정)

기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 연결실체가 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약ㆍ만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다.또한, 연결실체는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 기타보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 기타보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분하는 회계정책을 선택하였습니다.

(보험계약의 전환 관련 회계정책)

기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 연결실체는 전환일(2022.1.1. 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로조정하여야 합니다. 원칙적으로 연결실체는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별, 인식, 측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만, 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다.

한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정)에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 또는 손실요소는 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.종속기업인 ㈜KB라이프생명보험은 전환일(2022년 1월 1일)로부터 3년 이내에 발행된 보험계약집합(2019년에서 2021년 사이에 발행된 계약)에 대해서는 완전소급법을, 전환일 기준 3년 전(2019년 이전) 발행된 보험계약에 대해서는 공정가치법을 적용하였으며, 특히, 구 푸르덴셜생명보험㈜가 보유하던 보험계약에 대하여 완전소급법 적용시 사업결합일 기준 발행된 보험계약집합에 대하여는 기업회계기준서 제1117호의 사업결합에 대한 최초 인식 규정에 따른 사업결합 공정가치를 적용하여 최초인식시점 보험계약마진을 측정하였습니다.또한, 종속기업인 ㈜KB손해보험은 전환일(2022년 1월 1일)로부터 4년 이내에 발행된 보험계약집합(2018년에서 2021년 사이에 발행된 계약)에 대해 완전소급법을, 전환일 기준 4년 전(2018년 이전) 발행된 보험계약에 대해서는 공정가치법을 적용하여보험계약부채의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 현행가치로 측정하게 되며, 원칙적으로 일반 생명보험계약 등에 대해서는 일반모형을 적용하되 최초 인식시점에서 보험계약 보장기간이 1년 이하인 일반 손해보험계약 등에 대해서는 보험료배분 접근법을 적용하였습니다.기업회계기준서 제1117호의 적용에 따른 주요 회계정책의 변경은 다음 표와 같습니다.

구분	K-IFRS 제1104호	K-IFRS 제1117호

보험계약부채평가	과거정보를 이용하여 원가로 측정	보고시점의 정보를 이용하여 현행가치로 측정

전환일 시점에 과거 보험계약집합 전환 시 완전/수정소급법, 공정가치법을 적용하여 현행가치로 조정

보험수익인식	수취한 보험료를 그대로 보험수익으로 인식하는 현금주의 적용	매 회계연도별 연결실체가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익 인식(발생주의)

해약, 만기환급금 등 투자성격 항목도 보험수익에 포함	투자요소(해약,만기환급금)는 보험수익에서 제외

보험계약대출	별도 자산으로 인식	보험계약부채에 포함하여 인식

미상각신계약비	미상각신계약비는 별도의 자산으로 계상됨	미상각신계약비는 별도로 계상되지 않음

보험계약부채는 순보험료(사업비 제외) 기준으로 평가됨	보험계약부채는 영업보험료(사업비 포함) 기준으로 평가됨

(연결재무상태표, 연결포괄손익계산서 등 수치 변동)

연결실체가 2022년 12월 31일 기준 연결재무상태표 및 2022년 9월 30일 기준 연결포괄손익계산서에 대해 기업회계기준서 제1117호 최초 적용에 따른 회계정책 변경효과는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1117호를 적용할 경우 연결실체의 2022년 12월 31일 기준 자산, 부채 및 자본은 각각 688,664,826백만원, 634,520,578백만원 및 54,144,248백만원이며, 분기순이익과 분기총포괄이익은 각각 4,046,027백만원 및 3,943,773백만원입니다. 기업회계기준서 제1104호 대비 연결실체의 자산과 부채는 각각 12,506,022백만원 및 17,007,356백만원 감소하고, 자본은 4,501,334백만원 증가하였으며, 분기순이익과 지배주주지분순이익, 분기총포괄이익은 각각 10,361백만원 및 10,348백만원, 3,864,498백만원 증가한 수치입니다.

가. 전기말 연결재무상태표 (단위: 백만원)

계정과목	K-IFRS 제1104호	계정과목	K-IFRS 제1117호	증감

자산	자산

현금 및 예치금	32,063,421	현금 및 예치금	32,474,750	411,329

당기손익-공정가치 측정 금융자산	64,935,344	당기손익-공정가치 측정 금융자산	70,092,497	5,157,153

파생금융자산	9,446,134	파생금융자산	9,446,580	446

상각후원가 측정 대출채권	436,530,502	상각후원가 측정 대출채권	433,038,931	(3,491,571)

투자금융자산	116,588,575	투자금융자산	115,452,659	(1,135,916)

관계기업 및 공동기업 투자	682,670	관계기업 및 공동기업 투자	682,670	-

보험계약자산	83,304	83,304

재보험계약자산	1,495,966	1,495,966

유형자산	4,991,467	유형자산	4,991,467	-

투자부동산	3,148,340	투자부동산	3,148,340	-

무형자산	3,200,399	무형자산	1,858,470	(1,341,929)

순확정급여자산	478,934	순확정급여자산	478,934	-

당기법인세자산	204,690	당기법인세자산	204,690	-

이연법인세자산	251,085	이연법인세자산	188,372	(62,713)

매각예정자산	211,758	매각예정자산	211,758	-

기타자산	28,437,529	기타자산	14,815,438	(13,622,091)

자산총계	701,170,848	자산총계	688,664,826	(12,506,022)

부채	부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	12,271,604	당기손익-공정가치 측정 금융부채	12,271,604	-

파생금융부채	9,506,709	파생금융부채	9,509,769	3,060

예수부채	388,888,452	예수부채	393,928,904	5,040,452

차입부채	71,717,366	차입부채	71,717,366	-

사채	68,698,203	사채	68,698,203	-

보험계약부채	58,230,303	보험계약부채	45,920,012	(12,310,291)

재보험계약부채	31,728	31,728

충당부채	968,819	충당부채	933,701	(35,118)

순확정급여부채	85,745	순확정급여부채	85,745	-

당기법인세부채	997,675	당기법인세부채	998,681	1,006

이연법인세부채	22,693	이연법인세부채	1,574,954	1,552,261

기타부채	40,140,365	기타부채	28,849,911	(11,290,454)

부채총계	651,527,934	부채총계	634,520,578	(17,007,356)

자본	자본

자본금	2,090,558	자본금	2,090,558	-

신종자본증권	4,434,251	신종자본증권	4,434,251	-

자본잉여금	16,940,731	자본잉여금	16,940,731	-

기타포괄손익누계액	(2,713,053)	기타포괄손익누계액	1,312,522	4,025,575

이익잉여금	28,446,513	이익잉여금	28,922,272	475,759

자기주식	(836,188)	자기주식	(836,188)	-

비지배지분	1,280,102	비지배지분	1,280,102	-

자본총계	49,642,914	자본총계	54,144,248	4,501,334

나. 전분기 연결포괄손익계산서 (단위: 백만원)

계정과목	K-IFRS 제1104호	계정과목	K-IFRS 제1117호	증감

순이자이익	9,661,500	순이자이익(*)	8,400,791	(1,260,709)

이자수익	14,377,071	이자수익	14,373,532	(3,539)

기타포괄손익-공정가치 측정 및 상 각후원가 측정 금융상품 이자수익	13,793,495	기타포괄손익-공정가치 측정 및 상 각후원가 측정 금융상품 이자수익	13,738,792	(54,703)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 이자수익	583,576	당기손익-공정가치 측정 금융상품 이자수익	621,651	38,075

보험금융이자수익	13,089	13,089

이자비용	(4,715,571)	이자비용	(5,972,741)	(1,257,170)

이자비용	(4,715,571)	이자비용	(4,784,540)	(68,969)

보험금융이자비용	(1,188,201)	(1,188,201)

순수수료이익	2,603,743	순수수료이익	2,764,490	160,747

수수료수익	3,916,286	수수료수익	3,923,997	7,711

수수료비용	(1,312,543)	수수료비용	(1,159,507)	153,036

순보험손익	407,760	보험서비스결과	1,207,728	799,968

보험수익	13,142,790	보험수익	7,487,792	(5,654,998)

보험수익	13,142,790	보험수익	7,061,995	(6,080,795)

재보험수익	425,797	425,797

보험비용	(12,735,030)	보험비용	(6,280,064)	6,454,966

보험비용	(12,735,030)	보험서비스비용	(5,729,582)	7,005,448

재보험비용	(550,482)	(550,482)

당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익	(526,154)	당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익	(2,008,114)	(1,481,960)

기타보험금융손익	915,347	915,347

기타영업손익	(1,090,658)	기타영업손익	(811,307)	279,351

일반관리비	(5,180,139)	일반관리비	(4,573,478)	606,661

신용손실충당금 반영전 영업이익	5,876,052	신용손실충당금 반영전 영업이익	5,895,457	19,405

신용손실충당금전입액	(775,124)	신용손실충당금전입액	(788,457)	(13,333)

영업이익	5,100,928	영업이익	5,107,000	6,072

영업외손익	312,221	영업외손익	315,781	3,560

관계기업 및 공동기업 투자손익	(14,081)	관계기업 및 공동기업 투자손익	(14,081)	-

기타영업외손익	326,302	기타영업외손익	329,862	3,560

법인세비용차감전순이익	5,413,149	법인세비용차감전순이익	5,422,781	9,632

법인세비용	(1,377,483)	법인세비용	(1,376,754)	729

분기순이익	4,035,666	분기순이익	4,046,027	10,361

법인세비용차감후 분기기타포괄손익	(3,956,391)	법인세비용차감후 분기기타포괄손익	(102,254)	3,854,137

당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(960,355)	당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(960,797)	(442)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익	(2,996,036)	후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익	858,543	3,854,579

분기총포괄이익	79,275	분기총포괄이익	3,943,773	3,864,498

분기순이익의 귀속	4,035,666	분기순이익의 귀속	4,046,027	10,361

지배기업주주지분순이익	4,027,935	지배기업주주지분순이익	4,038,283	10,348

비지배지분순이익	7,731	비지배지분순이익	7,744	13

분기총포괄이익의 귀속	79,275	분기총포괄이익의 귀속	3,943,773	3,864,498

지배기업주주지분총포괄이익	37,580	지배기업주주지분총포괄이익	3,902,079	3,864,499

비지배지분총포괄이익	41,695	비지배지분총포괄이익	41,694	(1)

(*) 보험금융이자수익 및 보험금융이자비용이 포함되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 전분기 현금흐름표의 재작성연결실체는 지준예치금 등 일부 사용이 제한된 요구불예금을 2022년 3분기까지는 현금및현금성자산이 아닌 상각후원가 측정 예치금으로 분류하였습니다. 그러나, 현금및현금성자산에는 사용이 제한된 요구불예금을 포함한다는 국제회계기준 해석위원회의 안건 결정에 따라, 2022년 10월 1일부터는 지준예치금 등 일부 사용이 제한된 요구불예금을 현금및현금성자산으로 분류 변경하여 소급적용하였습니다. 비교표시된 현금흐름표는 소급적용에 따른 변경사항을 반영하여 재작성되었습니다. 이러한 회계정책 변경을 적용한 결과 전분기의 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	전분기

기타자산의 증감	(4,643,226)

외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 증감	209,955

기초 현금 및 현금성자산 증가	16,164,813

분기말 현금 및 현금성자산 증가	11,731,543

3) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 연결실체가 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 측정 기준 연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가에 의하여 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(4) 중요한 회계추정

연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 자산, 부채 및 수익,비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하고 있습니다. 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기말 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 중요한 회계정책 정보: 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율이 적용되어 측정됩니다.

4. 금융위험의 관리 : 4-1. 개요(1) 위험관리정책 개요연결실체가 노출될 수 있는 위험의 종류에는 신용리스크(Credit Risk), 시장리스크(Market Risk), 유동성리스크(Liquidity Risk) 및 운영리스크(Operational Risk) 등이 있습니다.본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 그룹의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.연결실체의 리스크 관리 체제는 리스크 투명성 증대, 계열사간 리스크 전이 방지 및 급변하는 금융환경에 대한 선제적 대응을 통하여 연결실체의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 보험리스크, 유동성리스크, 신용편중리스크, 전략리스크 및 평판리스크를 중요한 리스크로 인식하고 있으며, 통계적 기법을 이용하여 내부자본(Internal Capital) 또는 Value at Risk("VaR") 형태로 계량화하여 측정 및 관리하고 있습니다.(2) 리스크 관리 조직

1) 리스크관리위원회

리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 리스크 관리 전략을 수립하고, 부담 가능한 리스크 수준(Risk Appetite)을 결정하며 연결실체가 당면한 리스크 수준과 리스크 관리활동 현황을 검토하고 리스크 관리 시스템 및 방법론, 주요 개선사항에 대한 적용을 승인하며, 연결실체의 각종 거래에서 발생하는 제반 리스크를 적시에 인식ㆍ측정ㆍ감시ㆍ통제할 수 있도록 리스크 관리 정책 및 절차를 수립, 승인하는 최고의사결정기관으로서의 역할을 하고 있습니다.

2) 리스크관리협의회리스크관리협의회는 리스크관리위원회로부터 위임받은 사항 및 경영관리위원회 검토 요청 사항 등에 대해 협의하고, 리스크관리위원회의 리스크관리 정책 및 절차를 각 계열사별로 실행함에 있어 세부적인 사항을 협의하며, 연결실체의 리스크관리 현황을 모니터링하고 필요한 조치를 수립 및 시행하는 역할을 수행합니다.

3) 리스크관리부

리스크관리부는 연결실체의 리스크관리 세부 정책, 절차 및 업무 프로세스를 수행하며 그룹위험가중자산 산출, 내부자본한도 모니터링 및 관리를 담당합니다.

4-2. 신용위험(1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 연결실체는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험, 국가 그리고 특정 부문의 위험과 같은 신용위험노출의 모든 요소를 통합하여 고려하고 있습니다.(2) 신용위험의 관리연결실체는 난내 및 난외거래를 포함한 신용위험관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss) 및 경제적자본(Economic Capital)을 측정하여 관리지표로 사용하고 있으며 신용위험 경제적자본 한도를 배분하여 관리하고 있습니다.또한, 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(ConcentrationRisk)를 통제하고 있습니다.종속기업인 ㈜국민은행은 모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용평가시스템을 통해 적정한 신용등급을 부여하여 관리하고 있습니다. 개인의 경우 신상정보, 소득 및 직장정보, 자산정보, 은행거래정보를 활용하여 신용등급을 산출합니다. 기업은 재무정보와 비재무정보를 분석ㆍ활용하여 현재 및 미래의 기업가치와 채무상환능력을 측정하고, 계약내용에 따라 채무를 이행할 수 있는 능력을 어느 정도 보유하고 있는지를 종합적으로 판단하여 신용등급을 부여합니다.신용등급은 여신승인, 한도관리, 금리결정, 대손충당금 적립 등 여신업무 전반에 걸쳐 활용하고 있습니다. 기업의 경우 1년에 최소 1회의 정기신용평가를 수행하고 있으며, 심사부서 및 감리부서가 신용등급 적정성을 정기적으로 점검하여 신용리스크를 관리하고 있습니다.종속기업인 ㈜KB국민카드의 신용평점시스템은 Application Scoring System ("ASS")와 Behaviour Scoring System ("BSS")로 나누어져 있습니다. 카드발급 자격기준을 충족한 신청 건에 대하여 회사 내부정보, CB사 등 외부정보, 신청서상의 신상정보를활용하여 ASS 신용등급을 산출한 후 기준 등급 이상일 경우에만 카드발급이 가능합니다. 매주 재계산되는 BSS는 카드회원의 연체확률을 예측해주고 있으며, 이를 활용하여 회원을 모니터링하고 포트폴리오 위험을 모니터링하는데 활용하고 있습니다.신용위험관리 체계 확립을 위해 연결실체는 별도의 리스크관리전담 조직을 구성하여신용위험을 관리하고 있으며, 특히 종속기업 ㈜국민은행은 영업그룹과 독립적으로 여신관리-심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹에서는 전행 신용리스크관리정책 수립, 신용리스크 내부자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도당분기말 및 전기말 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

금융자산

상각후원가 측정 예치금(*)	29,368,744	29,912,097

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 예치금	74,143	69,469

당기손익-공정가치 측정 유가증권	69,081,102	65,899,397

당기손익-공정가치 측정 대출채권	182,689	493,562

금관련 금융상품	89,491	90,006

파생금융상품	8,896,568	9,446,580

상각후원가 측정 대출채권(*)	441,720,666	433,038,931

투자금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권	75,351,832	76,648,353

상각후원가 측정 유가증권(*)	39,701,154	35,919,241

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권	830,880	549,272

기타금융자산(*)	23,757,812	10,718,383

소계	689,055,081	662,785,291

난외계정

지급보증계약	14,212,861	12,425,753

금융보증계약	8,490,897	8,297,042

약정	199,223,468	188,295,902

소계	221,927,226	209,018,697

합계	910,982,307	871,803,988

(*) 대손충당금을 차감한 금액임.

(4) 대출채권의 신용위험연결실체는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권에 대하여 신용위험을 관리하기 위한목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다.연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 기대신용손실을 평가하여 손실충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영하여 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류된 대출채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 연결재무제표에 표시하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 대출채권의 기대신용손실은 기타포괄손익으로 연결재무제표에 표시합니다.

1) 신용위험 익스포져

당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실측정 대상	기대신용손실 미산출 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 대출채권(*)

기업여신

Grade1	143,571,542	5,088,018	5,552	-	148,665,112

Grade2	66,875,383	8,591,940	101,602	-	75,568,925

Grade3	3,988,453	3,444,913	6,680	-	7,440,046

Grade4	647,004	1,032,695	6,723	-	1,686,422

Grade5	15,150	542,405	2,745,526	-	3,303,081

소계	215,097,532	18,699,971	2,866,083	-	236,663,586

가계여신

Grade1	162,370,720	4,080,355	8,705	-	166,459,780

Grade2	8,325,855	3,572,317	34,932	-	11,933,104

Grade3	4,975,634	1,488,581	29,739	-	6,493,954

Grade4	225,920	360,984	28,136	-	615,040

Grade5	173,821	919,809	1,109,568	-	2,203,198

소계	176,071,950	10,422,046	1,211,080	-	187,705,076

신용카드채권

Grade1	11,617,442	362,516	-	-	11,979,958

Grade2	4,939,915	832,359	-	-	5,772,274

Grade3	1,656,310	1,538,725	-	-	3,195,035

Grade4	7,049	295,133	-	-	302,182

Grade5	2,924	201,375	811,522	-	1,015,821

소계	18,223,640	3,230,108	811,522	-	22,265,270

상각후원가 측정대출채권 합계	409,393,122	32,352,125	4,888,685	-	446,633,932

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권

기업여신

Grade1	790,221	-	-	-	790,221

Grade2	40,659	-	-	-	40,659

Grade3	-	-	-	-	-

Grade4	-	-	-	-	-

Grade5	-	-	-	-	-

소계	830,880	-	-	-	830,880

기타포괄손익-공정가치측정 대출채권 합계	830,880	-	-	-	830,880

합계	410,224,002	32,352,125	4,888,685	-	447,464,812

구분	전기말

12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실측정 대상	기대신용손실 미산출 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 대출채권(*)

기업여신

Grade1	134,819,382	5,877,660	3,372	-	140,700,414

Grade2	65,653,118	8,585,346	4,480	-	74,242,944

Grade3	4,054,714	3,221,267	14,694	-	7,290,675

Grade4	570,671	922,748	34,298	-	1,527,717

Grade5	11,909	419,058	1,959,706	-	2,390,673

소계	205,109,794	19,026,079	2,016,550	-	226,152,423

가계여신

Grade1	164,125,295	4,240,281	11,287	-	168,376,863

Grade2	8,100,613	3,846,756	32,878	-	11,980,247

Grade3	4,320,640	1,477,297	25,600	-	5,823,537

Grade4	306,655	315,357	32,330	-	654,342

Grade5	26,013	742,720	834,178	-	1,602,911

소계	176,879,216	10,622,411	936,273	-	188,437,900

신용카드채권

Grade1	11,547,014	1,316,136	-	-	12,863,150

Grade2	4,390,211	1,214,946	-	-	5,605,157

Grade3	1,142,362	1,925,145	-	-	3,067,507

Grade4	2,227	302,736	-	-	304,963

Grade5	666	173,049	595,101	-	768,816

소계	17,082,480	4,932,012	595,101	-	22,609,593

상각후원가 측정대출채권 합계	399,071,490	34,580,502	3,547,924	-	437,199,916

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권

기업여신

Grade1	489,445	-	-	-	489,445

Grade2	59,827	-	-	-	59,827

Grade3	-	-	-	-	-

Grade4	-	-	-	-	-

Grade5	-	-	-	-	-

소계	549,272	-	-	-	549,272

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 합계	549,272	-	-	-	549,272

합계	399,620,762	34,580,502	3,547,924	-	437,749,188

(*) 대손충당금 차감 전 금액임

당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과같이 분류하였습니다.

구분	부도율 구간(%)	가계	기업

Grade1	0.0 ~ 1.0 이하	1 ~ 5 등급	AAA ~ BBB+

Grade2	1.0 초과 ~ 5.0 이하	6 ~ 8 등급	BBB ~ BB

Grade3	5.0 초과 ~ 15.0 이하	9 ~ 10 등급	BB- ~ B

Grade4	15.0 초과 ~ 30.0 이하	11 등급	B- ~ CCC

Grade5	30.0 초과	12 등급 이하	CC 이하

2) 담보에 의한 신용위험경감효과당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

12개월기대신용손실측정대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

보증서	106,446,846	7,150,411	392,970	113,990,227

예ㆍ부적금	1,922,890	119,062	54,280	2,096,232

동산	15,505,192	1,144,304	209,905	16,859,401

부동산	194,574,063	16,793,549	2,282,243	213,649,855

합계	318,448,991	25,207,326	2,939,398	346,595,715

구분	전기말

12개월기대신용손실측정대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

보증서	100,429,157	7,060,738	301,688	107,791,583

예ㆍ부적금	1,855,720	141,016	46,984	2,043,720

동산	14,648,523	1,002,291	180,103	15,830,917

부동산	191,121,014	15,793,644	1,708,145	208,622,803

합계	308,054,414	23,997,689	2,236,920	334,289,023

(5) 유가증권의 신용위험당분기말 및 전기말 현재 투자금융자산 중 지분증권을 제외한 신용위험에 노출된 유가증권의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	기대신용손실 미산출 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 유가증권(*)

Grade1	36,140,416	-	-	-	36,140,416

Grade2	3,577,446	-	-	-	3,577,446

Grade3	1,322	-	-	-	1,322

Grade4	-	-	-	-	-

Grade5	-	-	-	-	-

소계	39,719,184	-	-	-	39,719,184

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

Grade1	68,921,503	-	-	-	68,921,503

Grade2	6,403,198	-	-	-	6,403,198

Grade3	27,131	-	-	-	27,131

Grade4	-	-	-	-	-

Grade5	-	-	-	-	-

소계	75,351,832	-	-	-	75,351,832

합계	115,071,016	-	-	-	115,071,016

구분	전기말

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	기대신용손실 미산출 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 유가증권(*)

Grade1	34,211,405	-	-	-	34,211,405

Grade2	1,713,414	-	-	-	1,713,414

Grade3	-	-	-	-	-

Grade4	-	-	-	-	-

Grade5	-	-	-	-	-

소계	35,924,819	-	-	-	35,924,819

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

Grade1	70,830,502	-	-	-	70,830,502

Grade2	5,669,442	53,861	-	-	5,723,303

Grade3	66,797	9,169	-	-	75,966

Grade4	13,942	4,640	-	-	18,582

Grade5	-	-	-	-	-

소계	76,580,683	67,670	-	-	76,648,353

합계	112,505,502	67,670	-	-	112,573,172

(*) 대손충당금 차감전 금액임.

당분기말 및 전기말 현재 외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.

신용건전성	국내	국외

KIS채권평가	NICE피앤아이	한국자산평가	에프앤자산평가	S	Fitch-IBCA	Moody's

Grade1	AA0 to AAA	AA0 to AAA	AA0 to AAA	AA0 to AAA	A- to AAA	A- to AAA	A3 to Aaa

Grade2	A- to AA-	A- to AA-	A- to AA-	A- to AA-	BBB- to BBB+	BBB- to BBB+	Baa3 to Baa1

Grade3	BBB0 to BBB+	BBB0 to BBB+	BBB0 to BBB+	BBB0 to BBB+	BB to BB+	BB to BB+	Ba2 to Ba1

Grade4	BB0 to BBB-	BB0 to BBB-	BB0 to BBB-	BB0 to BBB-	B+ to BB-	B+ to BB-	B1 to Ba3

Grade5	BB- 이하	BB- 이하	BB- 이하	BB- 이하	B 이하	B 이하	B2 이하

원화표시 채무증권은 상기 국내 신용평가사의 가장 낮은 신용등급을 기초로 신용건전성을 분류하였으며, 외화표시 채무증권의 경우에는 상기 국외 신용평가사의 가장 낮은 신용등급에 기초하고 있습니다.

(6) 예치금의 신용위험

당분기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	기대신용손실미산출대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 예치금(*)

Grade1	27,769,187	-	-	-	27,769,187

Grade2	714,162	-	-	-	714,162

Grade3	115,427	-	-	-	115,427

Grade4	-	-	-	-	-

Grade5	773,643	-	-	-	773,643

합계	29,372,419	-	-	-	29,372,419

구분	전기말

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	기대신용손실미산출대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 예치금(*)

Grade1	28,023,879	-	-	-	28,023,879

Grade2	1,428,663	-	-	-	1,428,663

Grade3	-	-	-	-	-

Grade4	-	-	-	-	-

Grade5	462,298	-	-	-	462,298

합계	29,914,840	-	-	-	29,914,840

(*) 대손충당금 차감 전 금액임

당분기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성 분류기준은 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준과 동일합니다.

(7) 신용위험의 집중도 분석

1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 중 기업여신의 주요 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

금융업	24,497,072	10.31	(48,749)	24,448,323

제조업	54,278,396	22.84	(667,320)	53,611,076

서비스업	105,230,684	44.27	(776,092)	104,454,592

도매 및 소매업	30,179,880	12.70	(492,066)	29,687,814

건설업	7,081,262	2.98	(263,513)	6,817,749

공공	2,146,857	0.90	(105,826)	2,041,031

기타	14,263,004	6.00	(241,934)	14,021,070

합계	237,677,155	100.00	(2,595,500)	235,081,655

구분	전기말

대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

금융업	23,832,403	10.49	(52,250)	23,780,153

제조업	53,293,160	23.46	(575,186)	52,717,974

서비스업	98,549,099	43.38	(479,709)	98,069,390

도매 및 소매업	29,712,579	13.08	(352,208)	29,360,371

건설업	6,906,750	3.04	(228,782)	6,677,968

공공	1,940,133	0.85	(84,436)	1,855,697

기타	12,961,133	5.70	(213,205)	12,747,928

합계	227,195,257	100.00	(1,985,776)	225,209,481

2) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 중 가계여신 및 신용카드채권의 주요 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

주택자금	94,855,039	45.18	(222,904)	94,632,135

일반자금	92,850,037	44.22	(1,141,657)	91,708,380

신용카드채권	22,265,270	10.60	(953,205)	21,312,065

합계	209,970,346	100.00	(2,317,766)	207,652,580

구분	전기말

대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

주택자금	94,767,212	44.90	(163,348)	94,603,864

일반자금	93,670,687	44.38	(1,174,018)	92,496,669

신용카드채권	22,609,593	10.72	(837,842)	21,771,751

합계	211,047,492	100.00	(2,175,208)	208,872,284

3) 당분기말 및 전기말 현재 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품의 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

금액	비율(%)	대손충당금	장부금액

상각후원가 측정 예치금

금융 및 보험업	29,372,419	100.00	(3,675)	29,368,744

상각후원가 측정 예치금 소계	29,372,419	100.00	(3,675)	29,368,744

당기손익-공정가치 측정 예치금

금융 및 보험업	74,143	100.00	-	74,143

당기손익-공정가치 측정 예치금 소계	74,143	100.00	-	74,143

당기손익-공정가치 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관	20,205,510	29.25	-	20,205,510

금융 및 보험업	36,117,808	52.28	-	36,117,808

기타	12,757,784	18.47	-	12,757,784

당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계	69,081,102	100.00	-	69,081,102

파생금융자산

정부 및 정부투자기관	67,356	0.76	-	67,356

금융 및 보험업	8,337,148	93.71	-	8,337,148

기타	492,064	5.53	-	492,064

파생금융자산 소계	8,896,568	100.00	-	8,896,568

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관	41,849,295	55.54	-	41,849,295

금융 및 보험업	21,182,590	28.11	-	21,182,590

기타	12,319,947	16.35	-	12,319,947

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계	75,351,832	100.00	-	75,351,832

상각후원가 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관	17,126,933	43.13	(695)	17,126,238

금융 및 보험업	21,986,819	55.35	(16,365)	21,970,454

기타	605,432	1.52	(970)	604,462

상각후원가 측정 유가증권 소계	39,719,184	100.00	(18,030)	39,701,154

합계	222,495,248	(21,705)	222,473,543

구분	전기말

금액	비율(%)	대손충당금	장부금액

상각후원가 측정 예치금

금융 및 보험업	29,914,840	100.00	(2,743)	29,912,097

상각후원가 측정 예치금 소계	29,914,840	100.00	(2,743)	29,912,097

당기손익-공정가치 측정 예치금

금융 및 보험업	69,469	100.00	-	69,469

당기손익-공정가치 측정 예치금 소계	69,469	100.00	-	69,469

당기손익-공정가치 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관	16,556,811	25.12	-	16,556,811

금융 및 보험업	37,674,363	57.17	-	37,674,363

기타	11,668,223	17.71	-	11,668,223

당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계	65,899,397	100.00	-	65,899,397

파생금융자산

정부 및 정부투자기관	58,060	0.61	-	58,060

금융 및 보험업	8,988,025	95.15	-	8,988,025

기타	400,495	4.24	-	400,495

파생금융자산 소계	9,446,580	100.00	-	9,446,580

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관	41,566,376	54.23	-	41,566,376

금융 및 보험업	22,463,066	29.31	-	22,463,066

기타	12,618,911	16.46	-	12,618,911

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계	76,648,353	100.00	-	76,648,353

상각후원가 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관	16,984,957	47.28	(3)	16,984,954

금융 및 보험업	18,368,966	51.13	(5,212)	18,363,754

기타	570,896	1.59	(363)	570,533

상각후원가 측정 유가증권 소계	35,924,819	100.00	(5,578)	35,919,241

합계	217,903,458	(8,321)	217,895,137

예치금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 금 관련 금융상품 및 파생상품은 대부분 높은 신용등급의 금융 및 보험업과 관련되어 있습니다.

4-3. 유동성위험 (1) 유동성위험 일반유동성위험이란 연결실체가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험 관리를 위해 금리부 자산ㆍ부채 및 기타 자금유출입 관련한 자산ㆍ부채, 그리고 통화 관련 파생상품 등 자금유출입과 관련된 부외계정의 계약상 만기현황을 관리하고 있습니다.

(2) 유동성위험의 관리방법 및 관리지표 유동성위험은 연결실체의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 리스크관리규정과 동 규정에서 정한 유동성리스크관리지침에 의해 관리됩니다.연결실체는 유동성위험의 관리를 위해 조달, 운용되는 원화 및 외화자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 거래와 유동성 관련 부외거래를 대상으로 누적유동성갭과 유동성비율을 산출 및 관리하며, 주기별로 리스크관리협의회와 리스크관리위원회에 보고합니다. (3) 금융부채의 잔존계약만기 분석아래의 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 연결재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. 변동금리부 부채의 미래 이자 지급액은 현재의 이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었습니다.

당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피목적 파생금융상품을 제외한 금융부채 및난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

즉시 지급	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 12개월 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합계

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1)	2,452,142	-	-	-	-	-	2,452,142

당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1)	8,430,534	-	-	-	-	-	8,430,534

매매목적 파생금융상품(*1)	8,569,979	-	-	-	-	-	8,569,979

위험회피목적 파생금융상품(*2)	43,566	(319)	12,014	51,578	16,695	5,944	129,478

예수부채(*3)	168,451,436	32,215,714	75,802,232	110,755,816	16,291,356	1,150,707	404,667,261

차입부채	11,001,909	18,755,876	8,087,617	20,837,425	12,014,169	1,120,674	71,817,670

사채	144,966	3,445,587	6,427,937	19,512,240	37,414,311	6,448,551	73,393,592

리스부채	202	30,927	45,441	168,649	361,619	22,748	629,586

기타금융부채	235,850	35,549,249	156,021	293,195	997,773	430,029	37,662,117

합계	199,330,584	89,997,034	90,531,262	151,618,903	67,095,923	9,178,653	607,752,359

난외계정

약정(*4)	199,223,468	-	-	-	-	-	199,223,468

지급보증계약	14,212,861	-	-	-	-	-	14,212,861

금융보증계약(*5)	8,490,897	-	-	-	-	-	8,490,897

합계	221,927,226	-	-	-	-	-	221,927,226

구분	전기말

즉시 지급	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 12개월 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합계

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1)	2,193,210	-	-	-	-	-	2,193,210

당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1)	10,078,394	-	-	-	-	-	10,078,394

매매목적 파생금융상품(*1)	9,209,537	-	-	-	-	-	9,209,537

위험회피목적 파생금융상품(*2)	-	11,106	8,886	39,174	221,551	3,502	284,219

예수부채(*3)	175,530,178	29,911,835	45,245,496	131,765,097	17,979,299	1,129,024	401,560,929

차입부채	7,831,474	23,821,330	7,676,952	19,120,861	12,839,302	1,159,432	72,449,351

사채	11,117	4,011,679	8,353,663	20,995,587	33,216,320	6,485,136	73,073,502

리스부채	164	28,079	45,200	171,449	376,159	2,839	623,890

기타금융부채	179,241	17,938,781	368,218	447,898	907,643	428,310	20,270,091

합계	205,033,315	75,722,810	61,698,415	172,540,066	65,540,274	9,208,243	589,743,123

난외계정

약정(*4)	188,295,902	-	-	-	-	-	188,295,902

지급보증계약	12,425,753	-	-	-	-	-	12,425,753

금융보증계약(*5)	8,297,042	-	-	-	-	-	8,297,042

합계	209,018,697	-	-	-	-	-	209,018,697

(*1) 당기손익-공정가치 측정 및 지정 금융부채, 매매목적 파생금융상품은 계약만기에 따라 관리되지 않고, 만기 이전에 매각 또는 상환할 목적으로 보유하 고 있기 때문에 관련 장부금액을 계약상 만기가 아닌 가장 이른 기간인 즉시 지급구간에 포함함.(*2) 위험회피목적 파생금융상품은 잔존계약만기별 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액임.(*3) 거래상대방이 지급을 요구하는 즉시 지급하여야 하는 요구불예금과 같은 비만기상품은 즉시 지급 구간에 포함함.(*4) 약정은 언제든지 지급청구가 가능하기 때문에 즉시 지급 구간에 포함함.(*5) 금융보증계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.

4-4. 시장위험(1) 개념

시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며 유가증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 금리 위험과 환 위험이며, 추가적인 위험으로는 주가 위험이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션은 금리위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션에서 발생하는 위험과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 관리하고 있습니다. 상기 시장리스크는 종속기업별로 측정 및 관리하고 있습니다.(2) 관리방법 연결실체는 트레이딩 및 비트레이딩 포지션의 리스크를 관리하기 위해 시장리스크 및 금리리스크 내부자본 한도를 설정하고 모니터링하고 있습니다. 또한 시장리스크를 효율적으로 관리하기 위해 트레이딩 포지션은 트레이딩 정책지침, 시장리스크관리지침을 시행하고 비트레이딩 포지션에 대해서는 금리리스크관리지침을 시행하는 등 리스크 관리체계를 구축하고 관련 절차를 수행하고 있습니다. 이와 같은 전 과정은 연결실체의 리스크관리협의회의 협의와 리스크관리위원회 승인을 통하여 수행되고 있습니다.

대표적인 종속기업 ㈜국민은행의 경우 시장리스크 관리를 위해 리스크관리협의회에서 전반적인 시장리스크 관리 정책의 수립 및 집행을 수행하고 있으며 사업그룹의 포지션 한도, 손실한도, VaR한도 설정 및 비정형 신상품 승인을 결의합니다. 또한 리스크전략그룹대표(CRO: Chief Risk Officer)가 위원장인 시장리스크관리심의회는 시장리스크관리의 실무적 의사결정기구로서 사업그룹 내 개별 부서의 포지션한도, 손실한도, VaR한도, 민감도한도, 시나리오 손실한도 설정을 결의합니다.

㈜국민은행 재무전략협의회(ALCO: Asset-Liability Management Committee)에서는 금리 및 수수료 운영기준과 Asset Liability Management("ALM") 운영정책 수립 및 추진에 관한 사항을 결정하고, 관련 지침을 제ㆍ개정하며, 리스크관리위원회와 리스크관리협의회는 ALM 리스크관리 정책 수립 및 그 집행에 대한 감독업무와 ALM 리스크관리지침의 제ㆍ개정을 수행합니다. 금리리스크 한도는 연간 업무계획을 반영한 미래 자산ㆍ부채의 포지션과 예상 금리변동성을 기초로 설정되는데, 재무기획부와 리스크관리부는 정기적으로 금리리스크를 측정하고 모니터링하며, 자본의 경제적가치변동(Change in Economic Value of Equity, 이하 △EVE), 순이자이익 변동(Changein Net Interest Income, 이하 △NII), 듀레이션갭 등 금리리스크 현황과 한도준수 현황을 매월 재무전략협의회 및 리스크관리협의회에, 그리고 매분기 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 금리 및 유동성리스크 관리의 적정성 확보를 위하여, 리스크관리부는 재무기획부가 수행하는 ALM 운영의 절차 및 업무를 위한 한도부여, 모니터링 및 검토를 수행하고, 관련 사항들에 대해 독자적으로 경영진에게 보고하고 있습니다.㈜국민은행은 새로운 이자율지표로의 전환을 관리하는 다양한 산업 실무 그룹의 산출물과 시장을 면밀히 모니터링하고 있으며, 여기에는 LIBOR 규제당국과 대체금리 전환과 관련된 다양한 협의체가 발표한 내용을 포함하고 있습니다. 이러한 발표에 대응하여 재무, 회계, 세무, 법률, IT, 리스크 등의 주요 업무 부문으로 구성된 LIBOR 전환 프로그램 및 계획에 따라 대부분의 전환 및 대체계획을 마무리하였습니다. 해당프로그램은 경영기획그룹대표(CFO: Chief Financial Officer)의 관리 하에 있으며, 이사회 및 고위 경영진을 위원으로 하는 협의체에 관련 사항을 보고합니다. 재무적/비재무적 영향과 운영 위험을 최소화하며 이해관계자 간의 혼란을 최대한 줄이는 방향으로 지표금리 개혁이 진행될 수 있도록 시장참여자로써 적극 의견을 개진하는 등의 노력을 지속하고 있습니다.

4-5. 운영위험(1) 개념연결실체의 운영리스크는 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인하여 발생할 수 있는 손실 위험을 말합니다. 운영리스크 관리는 적정 자기자본수준 관리 및 내부통제 체계의 보완을 통해 금융기관의 안전성과 건전성을 제고하는 역할을 수행합니다.(2) 관리방법운영리스크 관리 목적은 감독기관의 규제목적을 충족시키는 것은 물론 리스크 관리 문화 확산, 내부통제 강화, 프로세스 개선 및 경영진과 전 직원에게 시기적절한 피드백을 제공하는 것입니다. 연결실체는 지주회사가 그룹 전체의 운영리스크 관리를 통할하고, 각 계열사별로 자체 위험수준에 맞게 운영리스크의 관리 정책을 수립ㆍ실행하고 관련 시스템을 구축ㆍ운영하고 있습니다. 그룹 리스크관리위원회는 계열사별 운영리스크 위험자본을 설정ㆍ배분하고 계열사는 배분된 위험자본 범위내에서 적정 수준의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

5. 부문별공시 : (1) 부문별 보고 현황 및 사업부문연결실체는 보고부문을 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 연결실체의 조직을 기초로 아래와 같이 구분하고 있습니다.

구분	내용

은행 부문	기업금융부문	대기업, 중소기업, 소호에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무

가계금융부문	가계 고객에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무

기타부문	유가증권 및 파생상품 투자, 자금 조달, 기타 지원업무

증권 부문	유가증권의 매매, 위탁매매, 인수 및 이에 수반되는 업무

손해보험 부문	손해보험업과 이에 수반되는 업무

신용카드 부문	신용판매, 현금서비스, 카드론 등의 영업 및 이에 수반되는 업무

생명보험 부문	생명보험업과 이에 수반되는 업무

당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

은행부문	증권부문	손해보험부문	신용카드부문	생명보험부문	기타	(연결)조정	합계

기업금융	가계금융	기타	소계

외부고객으로부터의 영업손익	4,112,908	3,397,857	17,156	7,527,921	1,397,694	1,106,765	1,463,058	237,855	889,942	-	12,623,235

부문간 영업손익	224,463	-	195,614	420,077	(79,284)	(76,387)	(73,637)	2,881	203,007	(396,657)	-

차감계	4,337,371	3,397,857	212,770	7,947,998	1,318,410	1,030,378	1,389,421	240,736	1,092,949	(396,657)	12,623,235

순이자이익	4,164,284	2,588,027	579,552	7,331,863	450,873	(135,682)	1,218,365	(338,388)	450,937	(131,157)	8,846,811

이자수익	8,575,166	5,738,115	2,111,331	16,424,612	1,284,377	597,870	1,731,859	430,521	1,022,630	(81,318)	21,410,551

이자비용	(4,410,882)	(3,150,088)	(1,531,779)	(9,092,749)	(833,504)	(733,552)	(513,494)	(768,909)	(571,693)	(49,839)	(12,563,740)

순수수료이익	324,712	207,139	334,287	866,138	578,805	(23,609)	439,435	(8,277)	894,432	19,897	2,766,821

수수료수익	456,007	314,366	415,927	1,186,300	760,731	18,337	1,264,219	1,513	1,002,793	(244,651)	3,989,242

수수료비용	(131,295)	(107,227)	(81,640)	(320,162)	(181,926)	(41,946)	(824,784)	(9,790)	(108,361)	264,548	(1,222,421)

보험서비스결과	-	-	-	-	-	875,814	7,157	342,933	-	(14,041)	1,211,863

보험수익	-	-	-	-	-	7,559,510	15,547	676,455	-	(27,676)	8,223,836

보험비용	-	-	-	-	-	(6,683,696)	(8,390)	(333,522)	-	13,635	(7,011,973)

당기손익-공정가치측정 금융상품순손익	3,773	-	449,324	453,097	246,131	304,700	6,022	316,949	108,820	(268,964)	1,166,755

기타보험금융손익	-	-	-	-	-	(1,086)	-	(58,661)	-	-	(59,747)

기타영업손익	(155,398)	602,691	(1,150,393)	(703,100)	42,601	10,241	(281,558)	(13,820)	(361,240)	(2,392)	(1,309,268)

일반관리비	(1,391,160)	(1,349,042)	(436,149)	(3,176,351)	(675,323)	(105,553)	(453,451)	(70,437)	(341,107)	98,303	(4,723,919)

신용손실충당금 반영전 영업이익(손실)	2,946,211	2,048,815	(223,379)	4,771,647	643,087	924,825	935,970	170,299	751,842	(298,354)	7,899,316

신용손실충당금(전)환입액	(900,954)	(63,420)	46,123	(918,251)	(37,408)	(1,993)	(567,152)	536	(246,596)	2,694	(1,768,170)

영업이익(손실)	2,045,257	1,985,395	(177,256)	3,853,396	605,679	922,832	368,818	170,835	505,246	(295,660)	6,131,146

관계기업 및 공동기업 투자손익	-	-	9,358	9,358	(30,436)	1,819	580	-	15,811	14,976	12,108

기타 영업외손익	(3,800)	-	(77,033)	(80,833)	(98,632)	2,795	(2,808)	6,913	(47,497)	(23,980)	(244,042)

부문세전분기순이익(손실)	2,041,457	1,985,395	(244,931)	3,781,921	476,611	927,446	366,590	177,748	473,560	(304,664)	5,899,212

법인세수익(비용)	(534,484)	(501,969)	60,284	(976,169)	(115,094)	(246,489)	(91,626)	(46,338)	(87,426)	9,885	(1,553,257)

분기순이익(손실)	1,506,973	1,483,426	(184,647)	2,805,752	361,517	680,957	274,964	131,410	386,134	(294,779)	4,345,955

지배기업주주지분순이익(손실)	1,525,008	1,483,426	(153,062)	2,855,372	361,147	680,326	272,405	131,410	384,895	(315,113)	4,370,442

비지배지분순이익(손실)	(18,035)	-	(31,585)	(49,620)	370	631	2,559	-	1,239	20,334	(24,487)

자산총계(*)	223,507,226	163,308,701	150,280,591	537,096,518	60,076,177	35,398,383	29,737,753	29,635,663	63,228,576	(38,733,231)	716,439,839

부채총계(*)	200,597,540	199,127,736	101,414,329	501,139,605	53,852,127	29,359,549	24,946,516	25,269,225	25,288,897	(2,267,295)	657,588,624

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채는 부문간 거래금액 고려 전 기준 금액임.

구분	전분기

은행부문	증권부문	손해보험부문	신용카드부문	생명보험부문	기타	(연결)조정	합계

기업금융	가계금융	기타	소계

외부고객으로부터의영업손익	3,425,610	3,049,593	(195,656)	6,279,547	970,743	1,089,965	1,323,755	89,416	715,509	-	10,468,935

부문간 영업손익	38,824	-	523,092	561,916	(7,488)	(252,792)	(89,012)	(85,730)	246,084	(372,978)	-

차감계	3,464,434	3,049,593	327,436	6,841,463	963,255	837,173	1,234,743	3,686	961,593	(372,978)	10,468,935

순이자이익	3,449,617	2,967,670	425,898	6,843,185	399,196	(61,440)	1,090,233	(282,111)	415,678	(3,950)	8,400,791

이자수익	5,321,403	4,064,023	1,090,760	10,476,186	794,150	515,504	1,439,024	421,098	766,064	(38,494)	14,373,532

이자비용	(1,871,786)	(1,096,353)	(664,862)	(3,633,001)	(394,954)	(576,944)	(348,791)	(703,209)	(350,386)	34,544	(5,972,741)

순수수료이익	290,182	199,940	336,218	826,340	665,765	(19,624)	413,042	(779)	868,680	11,066	2,764,490

수수료수익	407,360	306,717	429,567	1,143,644	815,936	16,539	1,219,589	5,792	967,195	(244,698)	3,923,997

수수료비용	(117,178)	(106,777)	(93,349)	(317,304)	(150,171)	(36,163)	(806,547)	(6,571)	(98,515)	255,764	(1,159,507)

보험서비스결과손익	-	-	-	-	-	957,513	7,976	261,216	-	(18,977)	1,207,728

보험수익	-	-	-	-	-	6,910,191	14,530	590,603	-	(27,532)	7,487,792

보험비용	-	-	-	-	-	(5,952,678)	(6,554)	(329,387)	-	8,555	(6,280,064)

당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익	84,157	-	(89,086)	(4,929)	(253,221)	(58,281)	1,813	(1,121,660)	(185,829)	(386,007)	(2,008,114)

기타보험금융손익	-	-	-	-	-	(6,291)	-	921,638	-	-	915,347

기타영업손익	(359,522)	(118,017)	(345,594)	(823,133)	151,515	25,296	(278,321)	225,382	(136,936)	24,890	(811,307)

일반관리비	(1,387,989)	(1,389,453)	(413,320)	(3,190,762)	(601,717)	(95,468)	(422,307)	(42,890)	(315,707)	95,373	(4,573,478)

신용손실충당금 반영전 영업이익	2,076,445	1,660,140	(85,884)	3,650,701	361,538	741,705	812,436	(39,204)	645,886	(277,605)	5,895,457

신용손실충당금(전)환입액	(114,658)	(174,171)	(66,650)	(355,479)	(18,181)	(831)	(326,897)	269	(88,683)	1,345	(788,457)

영업이익	1,961,787	1,485,969	(152,534)	3,295,222	343,357	740,874	485,539	(38,935)	557,203	(276,260)	5,107,000

관계기업 및 공동기업 투자 손익	-	-	20,349	20,349	(3,633)	489	1,527	-	(2,537)	(30,276)	(14,081)

기타 영업외손익	(12,991)	-	11,717	(1,274)	71,765	208,734	(3,356)	5,582	20	48,391	329,862

부문세전분기순이익	1,948,796	1,485,969	(120,468)	3,314,297	411,489	950,097	483,710	(33,353)	554,686	(258,145)	5,422,781

법인세비용	(452,268)	(356,527)	15,663	(793,132)	(106,970)	(249,623)	(127,807)	919	(105,535)	5,394	(1,376,754)

분기순이익	1,496,528	1,129,442	(104,805)	2,521,165	304,519	700,474	355,903	(32,434)	449,151	(252,751)	4,046,027

지배기업주주지분 순이익	1,476,193	1,129,442	(55,064)	2,550,571	303,737	699,914	352,265	(32,434)	445,855	(281,625)	4,038,283

비지배지분 순이익(손실)	20,335	-	(49,741)	(29,406)	782	560	3,638	-	3,296	28,874	7,744

자산총계(*)	211,989,036	165,273,848	140,506,628	517,769,512	53,824,245	34,743,259	29,721,017	29,989,683	60,219,661	(37,602,551)	688,664,826

부채총계(*)	205,382,625	191,786,626	86,877,002	484,046,253	47,946,933	29,017,685	24,998,214	26,136,081	25,973,897	(3,598,485)	634,520,578

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채는 부문간 거래금액 고려 전 전기말 기준 금액임.

(2) 서비스별 및 지역별 부문1) 서비스별 공시당분기 및 전분기의 서비스별 외부고객으로부터의 영업손익금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

은행부문	7,527,921	6,279,547

증권부문	1,397,694	970,743

손해보험부문	1,106,765	1,089,965

카드부문	1,463,058	1,323,755

생명보험부문	237,855	89,416

기타부문	889,942	715,509

합계	12,623,235	10,468,935

2) 지역별 공시

당분기 및 전분기의 지역별 외부고객으로부터의 영업손익과 당분기말 및 전기말 현재 주요 비유동자산은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	외부고객으로부터의 영업손익	주요 비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

국내	11,568,591	9,575,887	8,907,028	8,699,340

미국	54,707	68,864	58,245	54,415

뉴질랜드	9,598	9,514	1,185	1,607

중국	135,113	119,962	22,017	21,190

캄보디아	428,750	397,434	61,947	44,786

영국	36,669	21,045	5,293	90,282

인도네시아	240,009	184,710	440,602	461,165

기타	149,798	91,519	460,493	31,821

(연결)조정	-	-	587,070	567,253

합계	12,623,235	10,468,935	10,543,880	9,971,859

6. 금융자산과 금융부채 :

6-1. 계정 분류와 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 예치금	31,946,108	31,940,275

당기손익-공정가치 측정 금융자산	72,864,006	72,864,006

예치금	74,143	74,143

채무증권	69,081,102	69,081,102

지분증권	3,436,581	3,436,581

대출채권	182,689	182,689

기타	89,491	89,491

매매목적 파생금융상품	8,466,736	8,466,736

위험회피목적 파생금융상품	429,832	429,832

상각후원가 측정 대출채권	441,720,666	440,803,120

상각후원가 측정 유가증권	39,701,154	37,950,573

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	78,814,816	78,814,816

채무증권	75,351,832	75,351,832

지분증권	2,632,104	2,632,104

대출채권	830,880	830,880

기타금융자산	23,757,812	23,757,812

합계	697,701,130	695,027,170

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	2,452,142	2,452,142

당기손익-공정가치 지정 금융부채	8,430,534	8,430,534

매매목적 파생금융상품	8,569,981	8,569,981

위험회피목적 파생금융상품	406,080	406,080

예수부채	398,943,631	398,815,636

차입부채	70,352,817	70,052,885

사채	68,608,805	67,826,526

기타금융부채	47,811,337	47,811,337

합계	605,575,327	604,365,121

구분	전기말

장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 예치금	32,474,750	32,403,730

당기손익-공정가치 측정 금융자산	70,092,497	70,092,497

예치금	69,469	69,469

채무증권	65,899,397	65,899,397

지분증권	3,540,063	3,540,063

대출채권	493,562	493,562

기타	90,006	90,006

매매목적 파생금융상품	8,984,171	8,984,171

위험회피목적 파생금융상품	462,409	462,409

상각후원가 측정 대출채권	433,038,931	430,396,089

상각후원가 측정 유가증권	35,919,241	33,593,231

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	79,533,418	79,533,418

채무증권	76,648,353	76,648,353

지분증권	2,335,793	2,335,793

대출채권	549,272	549,272

기타금융자산	10,718,383	10,718,383

합계	671,223,800	666,183,928

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	2,193,210	2,193,210

당기손익-공정가치 지정 금융부채	10,078,394	10,078,394

매매목적 파생금융상품	9,209,537	9,209,537

위험회피목적 파생금융상품	300,232	300,232

예수부채	393,928,904	393,458,279

차입부채	71,717,366	71,187,130

사채	68,698,203	67,036,661

기타금융부채	26,163,138	26,163,138

합계	582,288,984	579,626,581

공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 말합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.

금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.

구분	공정가치 측정방법

현금 및 예치금	현금의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형, FCFE모형(Free CashFlow to Equity Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

상각후원가 측정대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다.

파생상품 및당기손익-공정가치 측정금융상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며,장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 MonteCarlo Simulation, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, Closed Form, Tree(이항)모형 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

예수부채	요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 예수부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 기한부예금의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다.

차입부채	외화차월의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 차입부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이외의 차입부채의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

사채	외부전문평가기관이 시장정보를 이용하여 산출한 평가금액을 공정가치로 사용하고 있습니다.

기타금융자산 및기타금융부채	기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 연결재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 연결재무상태표상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

― 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 공정가치로 측정하는 경우
― 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우
― 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우

공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다.1) 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계

가. 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

수준분류	합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	20,661,200	33,794,573	18,408,233	72,864,006

예치금	-	24,252	49,891	74,143

채무증권	18,993,360	33,300,201	16,787,541	69,081,102

지분증권	1,578,349	469,854	1,388,378	3,436,581

대출채권	-	266	182,423	182,689

기타	89,491	-	-	89,491

매매목적 파생금융상품	60,869	8,313,715	92,152	8,466,736

위험회피목적 파생금융상품	-	429,832	-	429,832

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	33,929,898	43,402,588	1,482,330	78,814,816

채무증권	33,346,426	42,005,406	-	75,351,832

지분증권	583,472	566,302	1,482,330	2,632,104

대출채권	-	830,880	-	830,880

합계	54,651,967	85,940,708	19,982,715	160,575,390

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	2,452,142	-	-	2,452,142

당기손익-공정가치 지정 금융부채	61,347	1,017,182	7,352,005	8,430,534

매매목적 파생금융상품	256,022	7,490,580	823,379	8,569,981

위험회피목적 파생금융상품	-	406,080	-	406,080

합계	2,769,511	8,913,842	8,175,384	19,858,737

구분	전기말

수준분류	합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	18,209,969	35,208,843	16,673,685	70,092,497

예치금	-	24,444	45,025	69,469

채무증권	16,240,223	34,425,619	15,233,555	65,899,397

지분증권	1,879,740	414,291	1,246,032	3,540,063

대출채권	-	344,489	149,073	493,562

기타	90,006	-	-	90,006

매매목적 파생금융상품	182,019	8,678,896	123,256	8,984,171

위험회피목적 파생금융상품	-	462,409	-	462,409

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	32,141,450	45,933,688	1,458,280	79,533,418

채무증권	31,528,524	45,119,829	-	76,648,353

지분증권	612,926	264,587	1,458,280	2,335,793

대출채권	-	549,272	-	549,272

합계	50,533,438	90,283,836	18,255,221	159,072,495

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	2,193,210	-	-	2,193,210

당기손익-공정가치 지정 금융부채	35,687	1,811,404	8,231,303	10,078,394

매매목적 파생금융상품	442,042	7,984,424	783,071	9,209,537

위험회피목적 파생금융상품	-	300,232	-	300,232

합계	2,670,939	10,096,060	9,014,374	21,781,373

나. 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	33,794,573

예치금	24,252	DCF모형, Hull and White모형	약정현금흐름, 할인율, 변동성, 상관계수

채무증권	33,300,201	DCF, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, 순자산가치법, 이항모형 등	약정현금흐름, 편입자산의 공정가치, 배당수익률, 기초자산 가격, 금리, 할인율, 변동성, 상관계수 등

지분증권	469,854	DCF모형	금리, 할인율 등

대출채권	266	DCF모형	금리, 할인율 등

매매목적 파생금융상품	8,313,715	DCF, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, 이항모형, 옵션모형 등	기초자산 가격, 기초자산지수, 금리, 배당수익률,변동성, 환율, 할인율 등

위험회피목적 파생금융상품	429,832	DCF모형, Closed Form, FDM	약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율, CRS 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	43,402,588

채무증권	42,005,406	DCF모형, 옵션모형	기초자산 지수, 할인율 등

지분증권	566,302	DCF모형	할인율

대출채권	830,880	DCF모형	할인율

합계	85,940,708

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채	1,017,182	DCF, Closed Form, Monte CarloSimulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White 모형, 이항모형, 순자산가치	기초자산 가격, 금리, 배당수익률, 변동성, 할인율, 환율

매매목적 파생금융상품	7,490,580	DCF, Closed Form, Monte CarloSimulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White 모형, 이항모형 등	금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등

위험회피목적 파생금융상품	406,080	DCF모형, Closed Form, FDM	약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율, 무위험이자율 등

합계	8,913,842

구분	전기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	35,208,843

예치금	24,444	DCF모형, Hull-White모형	약정현금흐름, 할인율, 변동성, 상관계수

채무증권	34,425,619	DCF, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, 순자산가치법, 이항모형 등	약정현금흐름, 편입자산의 공정가치, 배당수익률, 기초자산 가격, 금리, 할인율, 변동성, 상관계수 등

지분증권	414,291	DCF모형	금리, 할인율 등

대출채권	344,489	DCF모형	금리, 할인율 등

매매목적 파생금융상품	8,678,896	DCF, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White 모형, 이항모형, 옵션모형 등	기초자산 가격, 기초자산지수, 금리, 배당수익률,변동성, 환율, 할인율 등

위험회피목적 파생금융상품	462,409	DCF모형, Closed Form, FDM	약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율, CRS 금리 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	45,933,688

채무증권	45,119,829	DCF모형, 옵션모형	기초자산 지수, 할인율 등

지분증권	264,587	DCF모형	할인율

대출채권	549,272	DCF모형	할인율

합계	90,283,836

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채	1,811,404	DCF, Closed Form, Monte CarloSimulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White 모형, 이항모형, 순자산가치	기초자산 가격, 금리, 배당수익률, 변동성, 할인율, 환율

매매목적 파생금융상품	7,984,424	DCF, Closed Form, Monte CarloSimulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White 모형, 이항모형 등	금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등

위험회피목적 파생금융상품	300,232	DCF모형, Closed Form, FDM	약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율, 무위험이자율 등

합계	10,096,060

2) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계

가. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

수준분류	합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금 및 예치금(*1)	3,489,590	25,548,079	2,902,606	31,940,275

상각후원가 측정 대출채권	-	254,228	440,548,892	440,803,120

상각후원가 측정 유가증권(*2)	4,684,207	33,246,637	19,729	37,950,573

기타금융자산(*2)	-	-	23,757,812	23,757,812

합계	8,173,797	59,048,944	467,229,039	534,451,780

금융부채

예수부채(*1)	-	167,418,444	231,397,192	398,815,636

차입부채(*3)	-	5,044,093	65,008,792	70,052,885

사채	-	60,614,847	7,211,679	67,826,526

기타금융부채(*2)	-	-	47,811,337	47,811,337

합계	-	233,077,384	351,429,000	584,506,384

구분	전기말

수준분류	합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금 및 예치금(*1)	2,517,470	27,145,486	2,740,774	32,403,730

상각후원가 측정 대출채권	-	63,784	430,332,305	430,396,089

상각후원가 측정 유가증권(*2)	5,253,835	28,320,106	19,290	33,593,231

기타금융자산(*2)	-	-	10,718,383	10,718,383

합계	7,771,305	55,529,376	443,810,752	507,111,433

금융부채

예수부채(*1)	-	168,920,439	224,537,840	393,458,279

차입부채(*3)	-	6,088,123	65,099,007	71,187,130

사채	-	59,272,727	7,763,934	67,036,661

기타금융부채(*2)	-	-	26,163,138	26,163,138

합계	-	234,281,289	323,563,919	557,845,208

(*1) 수준 2으로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*2) 수준 3으로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*3) 당분기말 및 전기말 현재 수준 2으로 분류된 차입부채 중 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 금액은 각각 98,682백만원 및 18,266백만원입니다.

나. 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

상각후원가 측정 대출채권	254,228	DCF모형	할인율

상각후원가 측정 유가증권	33,246,637	DCF모형, Monte Carlo Simulation모형	할인율, 금리

합계	33,500,865

금융부채

차입부채	4,945,411	DCF모형	할인율

사채	60,614,847	DCF모형	할인율

합계	65,560,258

구분	전기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

상각후원가 측정 대출채권	63,784	DCF모형	할인율

상각후원가 측정 유가증권	28,320,106	DCF모형, Monte Carlo Simulation모형	할인율, 금리

합계	28,383,890

금융부채

차입부채	6,069,857	DCF모형	할인율

사채	59,272,727	DCF모형	할인율

합계	65,342,584

라. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

현금 및 예치금	2,902,606	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 금리

상각후원가 측정 대출채권	440,548,892	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율, 금리

합계	443,451,498

금융부채

예수부채	231,397,192	DCF모형	기타스프레드, 조기상환율, 금리

차입부채	65,008,792	DCF모형	기타스프레드, 금리

사채	7,211,679	DCF모형	기타스프레드, 금리

합계	303,617,663

구분	전기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

현금 및 예치금	2,740,774	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 금리

상각후원가 측정 대출채권	430,332,305	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율, 금리

합계	433,073,079

금융부채

예수부채	224,537,840	DCF모형	기타스프레드, 조기상환율, 금리

차입부채	65,099,007	DCF모형	기타스프레드, 금리

사채	7,763,934	DCF모형	기타스프레드, 금리

합계	297,400,781

6-2. 공정가치 수준 3 관련 공시

(1) 공정가치 수준 3 관련 공정가치 평가 정책 및 프로세스

연결실체는 매 보고기간말에 그룹 자산의 공정 가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값 혹은 내부평가모형의 평가값을 사용하고 있습니다.그리고, 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다.

(2) 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치 수준 3)의 기중 변동내역

1) 당분기 및 전분기의 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	투자금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	순파생금융상품

당기손익-공정가치 측정 예치금	당기손익-공정가치 측정 유가증권	당기손익-공정가치 측정 대출채권	기타포괄손익-공정가치 측정지분증권	기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권	당기손익-공정가치 지정 금융부채	매매목적파생금융상품

기초	45,025	16,479,588	149,074	1,458,280	-	(8,231,303)	(659,816)

총손익

당기손익인식액	4,866	441,352	(3,037)	-	-	(321,699)	(114,878)

기타포괄손익인식액	-	1	-	(52,676)	-	(35,794)	-

매입금액	-	2,737,742	40,255	126,804	-	-	10,504

매도금액	-	(1,437,547)	(3,869)	(50,078)	-	-	(9,410)

발행금액	-	-	-	-	-	(2,456,156)	(6,541)

결제금액	-	-	-	-	-	3,692,947	48,914

다른 수준에서 수준 3 으로 변경된 금액(*)	-	729	-	-	-	-	-

수준 3에서 다른수준 으로 변경된 금액(*)	-	(45,946)	-	-	-	-	-

분기말	49,891	18,175,919	182,423	1,482,330	-	(7,352,005)	(731,227)

구분	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	투자금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	순파생금융상품

당기손익-공정가치 측정 예치금	당기손익-공정가치 측정 유가증권	당기손익-공정가치 측정 대출채권	기타포괄손익-공정가치 측정지분증권	기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권	당기손익-공정가치 지정 금융부채	매매목적파생금융상품

기초	72,016	13,677,260	93,929	1,444,435	13,970	(7,817,514)	35,405

총손익

당기손익인식액	(5,412)	353,968	(13,973)	-	-	1,021,322	(987,946)

기타포괄손익인식액	-	2,473	-	93,977	130	34,031	-

매입금액	11,689	4,280,711	65,082	43,471	-	-	17,141

매도금액	(32,597)	(1,562,952)	(10,671)	-	(14,100)	-	(64,329)

발행금액	-	-	-	-	-	(3,456,549)	(14,511)

결제금액	-	(61,055)	-	-	-	2,370,948	14,721

다른 수준에서 수준 3 으로 변경된 금액(*)	-	4,442	-	-	-	-	-

수준 3에서 다른수준 으로 변경된 금액(*)	-	(45,212)	-	-	-	-	-

분기말	45,696	16,649,635	134,367	1,581,883	-	(7,847,762)	(999,519)

(*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

2) 당분기 및 전분기의 공정가치 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융자산과 금융부채에 관련된 손익은 연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다(단위:백만원).

구분	당분기

당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익	기타영업손익	순이자이익

총손익 중 당기손익인식액	(178,648)	185,252	-

보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익인식액	28,901	173,776	-

구분	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익	기타영업손익	순이자이익

총손익 중 당기손익인식액	(114,273)	482,232	-

보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익인식액	59,254	447,286	-

(3) 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석

1) 당분기말 및 전기말 현재 비관측변수를 투입변수로 사용하여 측정한 공정가치에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

공정가치	가치평가방법	관측가능하지않은투입변수	비관측변수추정범위(%)	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

예치금	49,891	Hull-White모형	금리	2.50	금리 하락 시 공정가치 상승

채무증권	16,787,541	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 옵션모형, 이항모형 ,순자산가치법, 마일스톤법, 이익접근법, 시장가치접근법 등	성장률	1.00 ~ 3.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

변동성	0.60 ~ 113.53	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

할인율	2.55 ~ 13.62	할인율 하락시 공정가치 상승

주가지수변동율	10.00 ~ 29.87	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산간의 상관계수	-60.13 ~ 89.47	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

청산가치	-1.00 ~ 1.00	청산가치 상승에 따라 공정가치 상승

회수율	40.00	회수율 상승시 공정가치 상승

부동산가격변동률	-1.00 ~ 1.00	매각가격 상승에 따라 공정가치 상승

지분증권	1,388,378	수익가치접근법, 시장가치접근법, 자산가치접근법, DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, 배당할인모형, 과거거래이용법, 이항모형 등	성장률	0.00 ~ 3.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

할인률	2.15 ~ 23.00	할인율 하락시 공정가치 상승

변동성	0.56 ~ 47.00	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

대출채권	182,423	DCF모형	할인율	9.87	할인율 하락시 공정가치 상승

매매목적 파생금융상품

주식 및 주가지수관련	70,457	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형, 순자산가치법	기초자산의 변동성	15.15 ~ 56.32	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

상관계수	-60.13 ~ 78.03	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

통화 및 이자율 관련 상품 등	21,695	DCF모형, Hull-White모형, Monte Carlo Simulation, Closed Form	변동성	8.59 ~ 113.53	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

상관계수	1.84 ~ 81.03	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	1,482,330	DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, IMV모형, 이익접근법, 순자산가치법, 시장접근법, Tree모형, Monte Carlo Simulation 등	성장률	0.00 ~ 2.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

할인율	8.17 ~ 20.00	할인율 하락시 공정가치 상승

변동성	19.94 ~ 21.98	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

합계	19,982,715

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채

파생결합증권	7,352,005	DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, Hull and White모형, 블랙숄즈모형, 순자산가치 등	기초자산의 변동성	3.64 ~ 113.53	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산의 상관관계	-60.13 ~ 89.47	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

매매목적 파생금융상품

주식 및 주가지수관련	364,027	DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, Hull and White모형, 블랙숄즈모형, 순자산가치 등	기초자산의 변동성	15.15 ~ 56.32	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산의 상관관계	-60.13 ~ 78.03	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

기타	459,352	DCF모형, Hull and White모형, Monte Carlo Simulation, Closed Form	할인율	5.18 ~ 5.38	할인율이 상승할수록 공정가치하락

기초자산의 변동성	3.64 ~ 113.53	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산의 상관관계	-60.13 ~ 89.47	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

합계	8,175,384

구분	전기말

공정가치	가치평가기법	관측가능하지않은투입변수	비관측변수추정범위(%)	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

예치금	45,025	Hull-White모형	금리	0.86	금리 하락 시 공정가치 상승

채무증권	15,233,555	DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 옵션모형, 이항모형, 순자산가치법, 마일스톤법, 이익접근법, 시장가치접근법 등	성장률	0.00 ~ 3.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

변동성	0.24 ~ 37.39	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

할인율	1.54 ~15.75	할인율 하락시 공정가치 상승

기초자산의 상관관계	-60.10 ~ 93.32	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

청산가치	-1.00 ~ 1.00	청산가치 상승에 따라 공정가치 상승

회수율	40.00	회수율 상승시 공정가치 상승

부동산매각가격변동률	-1.00 ~ 1.00	매각가격 상승에 따라 공정가치 상승

주가변동성	18.87 ~ 19.48	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

지분증권	1,246,032	수익가치접근법, 시장가치접근법, 자산가치접근법, DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, 배당할인모형, 과거거래이용법, 이항모형 등	성장률	0.00 ~ 4.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

할인율	8.00 ~ 23.00	할인율 하락시 공정가치 상승

변동성	16.80 ~ 25.50	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

대출채권	149,073	DCF모형	할인율	9.91	할인율 하락시 공정가치 상승

매매목적 파생금융상품

주식 및 주가지수관련	79,297	DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형, 순자산가치법	기초자산의 변동성	10.00 ~ 58.84	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

상관계수	-60.10 ~ 79.72	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

통화 및 이자율 관련 상품 등	43,959	DCF모형, Hull-White모형, Monte Carlo Simulation모형, Closed Form	변동성	9.77 ~ 32.92	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

상관계수	8.42 ~ 93.32	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	1,458,280	DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, IMV모형, 이익접근법, 순자산가치법, 시장가치접근법 등	성장률	0.00 ~2.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

할인율	7.96 ~ 19.14	할인율 하락시 공정가치 상승

주가변동성	23.36 ~25.49	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

금리변동성	56.32~121.17	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

합계	18,255,221

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채

파생결합증권	8,231,303	DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White모형, 순자산가치법 등	기초자산 변동성	1.00 ~ 119.27	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

상관계수	-60.10 ~ 93.32	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

매매목적 파생금융상품

주식 및 주가지수관련	370,093	DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White모형, 순자산가치법 등	기초자산 변동성	0.09 ~ 119.27	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

상관계수	-60.10 ~ 79.72	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

기타	412,978	DCF모형, Hull-White모형, Monte Carlo Simulation모형, Closed Form	할인율	4.83 ~ 6.85	할인율 하락시 공정가치 상승

기초자산 변동성	8.68 ~ 119.27	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산의 상관관계	-50.43 ~ 93.32	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

합계	9,014,374

2) 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 대출채권, 주식관련 파생상품, 통화관련 파생상품 및 이자율관련 파생상품, 당기손익-공정가치 지정 금융부채가 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 예치금, 채무증권과 지분증권, 대출채권이 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 비관측투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)

예치금	246	(250)	-	-

채무증권(*4)	96,781	(95,795)	-	-

지분증권(*3)	22,445	(14,724)	-	-

대출채권(*5)	2,193	(1,986)	-	-

매매목적 파생금융상품(*2)	11,895	(12,310)	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(*3)	-	-	128,226	(71,863)

합계	133,560	(125,065)	128,226	(71,863)

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1)	52,453	(51,234)	-	-

매매목적 파생금융상품(*2)	22,339	(24,606)	-	-

합계	74,792	(75,840)	-	-

구분	전기말

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)

예치금	221	(247)	-	-

채무증권(*4)	19,034	(19,765)	-	-

지분증권(*3)	34,564	(25,586)	-	-

대출채권(*5)	2,276	(2,055)	-	-

매매목적 파생금융상품(*2)	18,076	(19,034)	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(*3)	-	-	179,307	(82,595)

합계	74,171	(66,687)	179,307	(82,595)

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1)	94,001	(97,663)	-	-

매매목적 파생금융상품(*2)	48,768	(46,427)	-	-

합계	142,769	(144,090)	-	-

(*1) 당기손익-공정가치 측정 금융상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수(할인율, 회수율, 청산가치 : 1%p, 기초자산변동성 , 성장률 : 1%p 혹은 10%, 상관계수 : 10%)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.(*2) 파생상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가격 및 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변 동을 산출하고 있음.(*3) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(-1%p~1%p)과 성장률(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가 치 변동을 산출하고 있음. (*4) 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 기초자산이 부동산으로 구성된 경우에는 부동 산 가격 변동률(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며 기초자산이 출자금으로 구성된 경우에는 청산가치(-1%p~1%p)와 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.(*5) 대출채권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있 음.

(4) 거래일 평가손익

연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기초 거래일손익인식평가조정	71,504	77,208

신규 발생 거래일손익인식평가조정	77,898	120,899

기중 거래일손익인식평가조정 변동액	(111,931)	(90,874)

분기말 거래일손익인식평가조정	37,471	107,233

6-3. 금융상품 범주별 장부금액금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원)

구분	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 지정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	위험회피파생금융상품	합계

금융자산

현금 및 예치금	-	-	-	31,946,108	-	31,946,108

당기손익-공정가치 측정 금융자산	72,864,006	-	-	-	-	72,864,006

파생금융자산	8,466,736	-	-	-	429,832	8,896,568

상각후원가 측정 대출채권	-	-	-	441,720,666	-	441,720,666

투자금융자산	-	76,182,711	2,632,105	39,701,154	-	118,515,970

기타금융자산	-	-	-	23,757,812	-	23,757,812

합계	81,330,742	76,182,711	2,632,105	537,125,740	429,832	697,701,130

구분	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치 지정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	위험회피파생금융상품	합계

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	2,452,142	8,430,534	-	-	10,882,676

파생금융부채	8,569,981	-	-	406,080	8,976,061

예수부채	-	-	398,943,631	-	398,943,631

차입금	-	-	70,352,817	-	70,352,817

사채	-	-	68,608,805	-	68,608,805

기타금융부채(*)	-	-	47,811,337	-	47,811,337

합계	11,022,123	8,430,534	585,716,590	406,080	605,575,327

구분	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 지정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	위험회피파생금융상품	합계

금융자산

현금 및 예치금	-	-	-	32,474,750	-	32,474,750

당기손익-공정가치 측정 금융자산	70,092,497	-	-	-	-	70,092,497

파생금융자산	8,984,171	-	-	-	462,409	9,446,580

상각후원가 측정 대출채권	-	-	-	433,038,931	-	433,038,931

투자금융자산	-	77,197,625	2,335,793	35,919,241	-	115,452,659

기타금융자산	-	-	-	10,718,383	-	10,718,383

합계	79,076,668	77,197,625	2,335,793	512,151,305	462,409	671,223,800

구분	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치 지정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	위험회피파생금융상품	합계

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	2,193,210	10,078,394	-	-	12,271,604

파생금융부채	9,209,537	-	-	300,232	9,509,769

예수부채	-	-	393,928,904	-	393,928,904

차입금	-	-	71,717,366	-	71,717,366

사채	-	-	68,698,203	-	68,698,203

기타금융부채(*)	-	-	26,163,138	-	26,163,138

합계	11,402,747	10,078,394	560,507,611	300,232	582,288,984

(*) 기타금융부채는 상각후원가 측정 금융상품 범주에 포함되지 않은 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

7. 상각후원가 측정 예치금 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

과목	내용	예치기관	이자율(%)	당분기말	전기말

2023.9.30 현재

원화예치금	한국은행예치금	한국은행	-	15,551,612	15,169,704

예금은행예치금	하나은행 외	0.00 ~ 5.60	2,803,324	3,941,987

기타예치금	NH투자증권 외	0.00 ~ 4.65	1,739,804	1,509,698

소계	20,094,740	20,621,389

외화예치금	외화타점예치금	FEDERAL RESERVE BANK OF NEW YORK 외	0.00 ~ 5.16	6,242,465	5,653,587

정기예치금	BANK OF COMMUNICATIONS SEOUL Branch 외	0.00 ~ 9.50	519,888	573,493

기타예치금	State Street Bank and Trust Company SEOUL Branch 외	0.00 ~ 10.70	2,515,326	3,066,370

소계	9,277,679	9,293,450

합계	29,372,419	29,914,839

(*) 대손충당금 차감전 금액임.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

과목	내용	예치기관	당분기말	전기말	사용제한 사유

원화예치금	한국은행예치금	한국은행	15,551,612	15,169,704	한국은행법

예금은행예치금	신한은행 외	136,540	522,306	차액결제 등

기타예치금	NH투자증권 외	1,012,751	1,113,712	파생거래증거금 등

소계	16,700,903	16,805,722

외화예치금	외화타점예치금	한국은행 외	1,440,218	2,350,933	한국은행법 등

정기예치금	BANK OF COMMUNICATIONS CO., LTD. NEW YORK Branch 외	97,714	72,437	뉴욕주은행법 등

기타예치금	State Street Bank and Trust Company SEOUL Branch 외	1,829,197	2,092,655	파생거래증거금 등

소계	3,367,129	4,516,025

합계	20,068,032	21,321,747

(*) 대손충당금 차감전 금액임.

(3) 당분기 및 전분기 중 예치금에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식

기초	2,743	-	-

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

손상발생	-	-	-

매각	-	-	-

전입	386	-	-

사업결합	6	-	-

기타변동	540	-	-

분기말	3,675	-	-

구분	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식

기초	2,969	-	-

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

손상발생	-	-	-

매각	-	-	-

전입	402	-	-

기타변동	169	-	-

분기말	3,540	-	-

8. 파생금융상품 및 위험회피회계 :연결실체의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고, 동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다.연결실체는 또한 연결실체의 자산과 부채에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 아울러 연결실체는 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

연결실체가 거래하는 파생상품은 주로 다음과 같습니다.

- 원화이자율위험과 관련된 이자율스왑

- 환율위험과 관련된 통화스왑, 선도 및 옵션- KOSPI Index에 연동된 주가지수옵션특히, 연결실체는 원화구조화사채, 외화발행금융사채 및 외화구조화예금 등의 이자율변동 및 환율변동 등으로 인한 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화선도 등을 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 원화변동금리채권 및 외화차입금, 상각후원가 측정 대출채권집합 등의 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화스왑 등을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있고, 해외사업장의 순투자 환율변동위험을 회피하기 위하여 외화발행금융사채 및 통화선도를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채

이자율관련

선도	14,530,438	893,013	463,172	8,261,663	821,603	431,002

선물(*)	4,173,213	2,552	1,034	4,450,505	765	256

스왑	444,017,942	874,423	817,827	359,581,194	859,670	694,713

옵션	9,544,000	297,485	307,735	10,508,000	274,596	272,284

소계	472,265,593	2,067,473	1,589,768	382,801,362	1,956,634	1,398,255

통화관련

선도	124,966,484	2,380,188	1,335,231	115,682,577	2,813,603	2,472,119

선물(*)	692,348	2,019	72	413,960	36	2,364

스왑	90,064,027	3,498,730	4,530,760	91,646,725	3,525,458	4,049,390

옵션	1,363,675	11,274	4,352	1,852,065	27,258	13,025

소계	217,086,534	5,892,211	5,870,415	209,595,327	6,366,355	6,536,898

주식 및 주가지수관련

선물(*)	1,617,315	14,752	10,456	1,828,302	37,455	89,624

스왑	5,708,892	321,998	452,950	6,649,735	377,840	492,275

옵션	6,598,539	107,743	311,983	7,257,715	168,311	359,274

소계	13,924,746	444,493	775,389	15,735,752	583,606	941,173

신용관련

스왑	3,326,894	20,145	10,295	3,006,114	32,860	17,468

소계	3,326,894	20,145	10,295	3,006,114	32,860	17,468

상품관련

선물(*)	35,617	157	870	28,577	1,970	941

스왑	32,995	978	978	-	-	-

옵션	34,885	121	120	131,500	887	885

소계	103,497	1,256	1,968	160,077	2,857	1,826

기타	1,176,710	41,158	322,146	1,003,301	41,859	313,917

합계	707,883,974	8,466,736	8,569,981	612,301,933	8,984,171	9,209,537

(*) 일부의 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	5,586,200	3,799,644	1,642,332	519,301	264,447	2,305,121	14,117,045

평균가격조건(%)	4.09	4.75	5.06	5.68	5.39	4.83	4.63

평균가격조건(KRW/USD)	1,262.50	1,302.25	1,206.09	-	-	-	1,267.17

평균가격조건(KRW/EUR)	1,365.40	1,397.88	1,433.03	1,448.34	-	-	1,402.19

평균가격조건(KRW/AUD)	886.53	833.60	-	-	-	-	885.94

평균가격조건(KRW/GBP)	-	1,537.21	-	-	-	-	1,537.21

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	1,854,888	1,452,456	2,295,039	1,247,249	210,428	210,000	7,270,060

평균가격조건(%)	4.39	3.10	10.04	9.35	5.26	2.72	10.67

평균가격조건(KRW/USD)	1,184.93	1,206.06	1,229.35	1,246.80	1,155.92	-	1,209.70

평균가격조건(KRW/EUR)	1,364.00	1,370.12	-	-	1,392.00	-	1,372.29

평균가격조건(KRW/AUD)	856.40	851.50	889.00	-	-	-	866.92

평균가격조건(KRW/SGD)	866.14	-	-	-	-	-	866.14

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	62,100	-	-	216,513	-	-	278,613

평균가격조건(KRW/USD)	1,071.00	-	-	1,178.92	-	-	1,164.76

평균가격조건(KRW/GBP)	1,465.26	-	-	-	-	-	1,465.26

구분	전기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	5,677,321	1,921,072	2,701,675	1,883,332	426,551	2,147,845	14,757,796

평균가격조건(%)	4.17	4.52	4.64	4.56	4.36	4.64	4.43

평균가격조건(KRW/USD)	1,197.01	1,262.56	1,276.70	-	-	-	1,240.59

평균가격조건(KRW/EUR)	1,363.42	1,373.32	-	1,436.86	-	-	1,387.71

평균가격조건(KRW/AUD)	886.23	895.76	-	-	-	-	890.17

평균가격조건(KRW/GBP)	1,617.02	-	1,535.25	-	-	-	1,537.85

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	3,033,420	892,720	1,846,139	771,585	1,078,676	210,000	7,832,540

평균가격조건(%)	2.90	2.60	4.42	4.62	4.95	3.99	3.54

평균가격조건(KRW/USD)	1,178.13	1,196.80	1,166.24	1,225.35	1,252.61	-	1,202.02

평균가격조건(KRW/EUR)	1,321.00	1,364.00	1,374.73	-	-	-	1,362.51

평균가격조건(KRW/AUD)	-	856.40	851.50	-	-	-	853.40

평균가격조건(KRW/SGD)	866.14	-	-	-	-	-	866.14

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	65,012	27,499	-	-	-	-	92,511

평균가격조건(KRW/USD)	1,071.00	-	-	-	-	-	1,071.00

평균가격조건(KRW/GBP)	-	1,465.26	-	-	-	-	1,465.26

(3) 공정가치위험회피1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	구분	당분기말	당분기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	1,940,153	-	(82,269)	-	17,800

외화채무증권	2,757,612	-	(190,012)	-	16,552

원화예수부채	-	48,039	-	(1,961)	1,961

외화예수부채	-	30,857	-	(9,488)	896

원화발행금융채권	-	6,406,056	-	(223,944)	(17,137)

외화발행금융채권	-	1,322,758	-	(116,178)	20,313

소계	4,697,765	7,807,710	(272,281)	(351,571)	40,385

통화관련	외화채무증권	1,500,689	-	178,230	-	4,778

소계	1,500,689	-	178,230	-	4,778

합계	6,198,454	7,807,710	(94,051)	(351,571)	45,163

구분	구분	전기말	전분기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	2,467,171	-	(107,444)	-	(129,945)

외화채무증권	3,142,973	-	(232,085)	-	(261,856)

외화예수부채	-	29,429	-	(8,591)	9,673

원화발행금융채권	-	5,690,371	-	(249,629)	230,051

외화발행금융채권	-	1,196,781	-	(95,865)	139,450

소계	5,610,144	6,916,581	(339,529)	(354,085)	(12,627)

통화관련	외화채무증권	1,602,384	-	(79,616)	-	325,824

소계	1,602,384	-	(79,616)	-	325,824

합계	7,212,528	6,916,581	(419,145)	(354,085)	313,197

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	12,507,063	141,500	134,538	(33,733)

통화관련

선도	1,609,982	16,308	49,958	(64,913)

합계	14,117,045	157,808	184,496	(98,646)

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	13,290,183	186,258	104,856	15,559

통화관련

선도	1,467,613	37,015	29,069	(300,591)

합계	14,757,796	223,273	133,925	(285,032)

3) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 파생상품의 손익 중 비효과적인 부분은 다음과같습니다(단위:백만원).

구분	당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분

당분기	전분기

위험회피회계 적용

이자율 관련	6,652	2,932

통화관련	(60,135)	25,233

합계	(53,483)	28,165

4) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단 손익	(95,172)	(275,004)

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	43,022	292,466

합계	(52,150)	17,462

(4) 현금흐름위험회피

1) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	현금흐름위험회피적립금	공정가치 변동

당분기말	전기말	당분기	전분기

위험회피적용

이자율위험	11,005	46,234	14,635	(102,900)

환율변동위험	(39,257)	(26,602)	(5,191)	39,557

합계	(28,252)	19,632	9,444	(63,343)

2) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

선도	750,396	2,920	93,443	(23,522)

스왑	3,223,213	113,487	-	16,739

통화관련

스왑	3,296,451	155,617	118,441	3,724

합계	7,270,060	272,024	211,884	(3,059)

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

선도	1,079,652	20,200	56,753	(70,443)

스왑	3,231,288	101,975	124	112,913

통화관련

스왑	3,521,600	116,961	98,237	103,248

합계	7,832,540	239,136	155,114	145,718

3) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단 손익	(3,059)	145,718

현금흐름위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	(5,185)	139,039

현금흐름위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	2,126	6,679

4) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익 인식 금액	(5,185)	139,039

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	(44,187)	(113,299)

법인세효과	1,488	(46,368)

합계	(47,884)	(20,628)

(5) 해외사업장순투자의 위험회피

1) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	외화환산적립금	공정가치 변동

당분기말	전기말	당분기	전분기

위험회피적용

통화관련(환율변동위험)	(184,644)	(114,742)	94,983	318,925

2) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	62,100	-	9,700	1,124

외화발행금융채권	1,505,409	-	1,505,409	(96,107)

합계	1,567,509	-	1,515,109	(94,983)

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	92,511	-	11,193	(51,177)

외화발행금융채권	1,361,080	-	1,361,080	(267,748)

합계	1,453,591	-	1,372,273	(318,925)

3) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 공정가치는다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

외화발행금융채권	1,535,965	1,211,215

4) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단손익	(94,983)	(318,925)

해외사업장순투자위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	(94,983)	(318,925)

해외사업장순투자위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	-	-

5) 당분기 및 전분기의 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익	(94,983)	(318,925)

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	-	-

법인세효과	25,081	85,588

합계	(69,902)	(233,337)

(6) 이자율지표 개혁 관련USD LIBOR 금리는 실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 대체될 예정이며, KRW의 경우 국채ㆍ통화안정증권 RP금리가 무위험지표금리(RFR : Risk Free Reference Rate)로 최종 결정되어 중장기적으로 CD 금리를 대체할예정입니다. 연결실체는 관련된 유의적인 이자율지표의 위험회피관계에 있어서 SOFR를 포함한 RFR 금리 기준으로 변경되는 스프레드는 위험회피수단으로 사용된 이자율스왑에 포함된 스프레드와 유사할 것으로 가정하였고 그 외 다른 조건의 변동은 가정하지 않았습니다.

9. 상각후원가 측정 대출채권 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 대출채권	446,056,666	436,647,081

이연대출부대손익	577,266	552,834

대손충당금	(4,913,266)	(4,160,984)

장부금액	441,720,666	433,038,931

(2) 당분기말 및 전기말 현재 타 은행에 대한 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 대출채권	10,751,207	9,751,737

대손충당금	(3,308)	(1,951)

장부금액	10,747,899	9,749,786

(3) 당분기말 및 전기말 현재 타 은행 외 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

가계여신	기업여신	신용카드채권	합계

원화대출금	176,031,542	187,853,084	-	363,884,626

외화대출금	5,204,352	26,342,024	-	31,546,376

내국수입유산스	-	4,772,464	-	4,772,464

역외외화대출금	-	707,608	-	707,608

콜론	-	102,604	-	102,604

매입어음	-	3,166	-	3,166

매입외환	-	2,126,034	-	2,126,034

지급보증대지급금	-	25,133	-	25,133

원화신용카드채권	-	-	22,218,754	22,218,754

외화신용카드채권	-	-	46,516	46,516

환매조건부채권매수	-	2,017,083	-	2,017,083

사모사채	-	938,269	-	938,269

팩토링채권	22	150	-	172

리스채권	469,548	384,473	-	854,021

할부금융채권	5,999,612	640,287	-	6,639,899

소계	187,705,076	225,912,379	22,265,270	435,882,725

비율(%)	43.06	51.83	5.11	100.00

대손충당금	(1,364,561)	(2,592,192)	(953,205)	(4,909,958)

합계	186,340,515	223,320,187	21,312,065	430,972,767

구분	전기말

가계여신	기업여신	신용카드채권	합계

원화대출금	177,278,504	177,766,170	-	355,044,674

외화대출금	4,667,895	26,052,080	-	30,719,975

내국수입유산스	-	4,499,072	-	4,499,072

역외외화대출금	-	908,266	-	908,266

콜론	-	119,066	-	119,066

매입어음	-	285,727	-	285,727

매입외환	-	1,780,874	-	1,780,874

지급보증대지급금	1	18,459	-	18,460

원화신용카드채권	-	-	22,562,217	22,562,217

외화신용카드채권	-	-	47,376	47,376

환매조건부채권매수	-	3,151,157	-	3,151,157

사모사채	-	719,079	-	719,079

팩토링채권	111	5	-	116

리스채권	576,165	558,318	-	1,134,483

할부금융채권	5,915,223	542,413	-	6,457,636

소계	188,437,899	216,400,686	22,609,593	427,448,178

비율(%)	44.08	50.63	5.29	100.00

대손충당금	(1,337,366)	(1,983,825)	(837,842)	(4,159,033)

합계	187,100,533	214,416,861	21,771,751	423,289,145

10. 대손충당금 내역 :

(1) 당분기 및 전분기 중 상각후원가 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

가계여신	기업여신	신용카드

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식

기초	602,037	284,816	450,513	522,552	561,936	901,288	163,185	354,315	320,342

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측 정자산으로 이동	119,890	(115,826)	(4,064)	108,494	(101,651)	(6,843)	79,739	(77,440)	(2,299)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(96,344)	126,180	(29,836)	(97,441)	128,059	(30,618)	(21,268)	25,165	(3,897)

손상발생	(9,711)	(66,885)	76,596	(6,007)	(93,590)	99,597	(2,687)	(29,620)	32,307

대손상각	-	-	(474,543)	-	9	(197,707)	-	-	(420,304)

매각	(979)	(528)	(12,639)	-	(241)	(17,904)	-	-	-

전(환)입(*1)(*2)	(42,849)	56,808	491,928	295,077	116,915	370,827	(14,333)	41,952	537,330

기타변동 (환율변동 등)	2,391	749	6,857	16	1,014	41,718	134	139	(29,555)

분기말	574,435	285,314	504,812	822,691	612,451	1,160,358	204,770	314,511	433,924

구분	전분기

가계여신	기업여신	신용카드

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식

기초	474,475	242,819	288,912	448,084	477,993	960,964	175,168	322,649	294,327

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측 정자산으로 이동	112,580	(104,070)	(8,510)	120,364	(103,252)	(17,112)	50,823	(49,950)	(873)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(82,825)	102,587	(19,762)	(73,543)	94,695	(21,152)	(23,653)	24,910	(1,257)

손상발생	(5,428)	(48,665)	54,093	(6,070)	(34,578)	40,648	(1,894)	(20,470)	22,364

대손상각	-	(1)	(322,687)	-	(3)	(376,370)	-	-	(326,183)

매각	(813)	(83)	(8,129)	(103)	(87)	(63,270)	-	-	-

전(환)입(*1)(*2)	36,001	57,311	341,115	34,133	120,831	123,634	(33,722)	43,763	331,917

기타변동 (환율변동 등)	1,147	1,769	13,872	17,996	(1,881)	52,734	114	-	(8,793)

분기말	535,137	251,667	338,904	540,861	553,718	700,076	166,836	320,902	311,502

(*1) 연결포괄손익계산서상 신용손실충당금전입액은 상기 대출채권 대손충당금 전(환)입액 외 예치금 대손충당금 전(환)입액(주석7.(3)), 채무증권 의 대손충당금 전(환)입액(주석11.(5)), 미사용약정및 지급보증충당부채 전(환)입액(주석18.(2)), 금융보증계약충당부채전(환)입액(주석18.(3)) , 기타금융자산 대손충당금 전(환)입액으로 구성됨.(*2) 당분기 및 전분기 중 상각채권회수로 인한 금액 각각 232,917백만원과 336,694백만원이 포함되어 있음.

연결실체는 상각처리한 채권 중 관련법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각 9,915,832백만원, 9,830,171백만원입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 대출채권 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식

기초	399,089,134	34,563,171	3,547,610

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	27,874,429	(27,563,651)	(310,778)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식)	(31,308,737)	31,864,424	(555,687)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식)	(1,397,503)	(2,194,373)	3,591,876

대손상각	-	9	(1,092,554)

매각	(3,058,051)	(36,288)	(215,524)

순증감액 (실행,회수 및 기타)	18,201,847	(4,289,165)	(76,257)

분기말	409,401,119	32,344,127	4,888,686

구분	전분기

12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식

기초	381,796,028	32,788,361	3,485,825

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	27,741,293	(27,568,406)	(172,887)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식)	(31,195,862)	31,552,551	(356,689)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식)	(695,707)	(1,074,734)	1,770,441

대손상각	-	(4)	(1,025,240)

매각	(3,120,629)	(15,203)	(174,115)

순증감액 (실행,회수 및 기타)	44,572,448	(1,155,543)	2,689

분기말	419,097,571	34,527,022	3,530,024

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 투자금융자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 투자금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권

국채 및 공채	10,687,631	9,310,991

금융채	10,746,586	12,509,496

기업 발행 채무증권	6,245,181	4,983,552

자산담보부 채무증권	107,437	164,543

수익증권	20,147,016	19,838,465

파생결합증권	1,716,467	1,625,950

기타	19,430,784	17,466,400

지분증권

주식	2,868,023	2,926,094

기타지분증권	568,558	613,969

대출채권

사모사채	149,549	158,731

기타대출채권	33,140	334,831

예치금

기타예치금	74,143	69,469

기타	89,491	90,006

당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계	72,864,006	70,092,497

투자금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권

국채 및 공채	30,156,619	29,556,711

금융채	20,843,243	22,009,492

기업 발행 채무증권	22,349,679	24,134,382

자산담보부 채무증권	1,745,207	662,791

기타채무증권	257,084	284,977

지분증권

주식	1,850,820	1,907,737

출자금	9,559	17,096

기타지분증권	771,725	410,960

대출채권

사모사채	830,880	549,272

소계	78,814,816	79,533,418

상각후원가 측정 유가증권

채무증권

국채 및 공채	6,497,254	6,520,633

금융채	14,271,345	10,965,141

기업 발행 채무증권	9,685,703	10,642,200

자산담보부 채무증권	8,867,258	7,432,860

기타채무증권	397,624	363,985

대손충당금	(18,030)	(5,578)

소계	39,701,154	35,919,241

투자금융자산 합계	118,515,970	115,452,659

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

당분기중 제거한 지분상품	당분기말 보유중인 지분상품	전분기중 제거한 지분상품	전분기말 보유중인 지분상품

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권

일반주식	시장성주식	-	1,999	-	411

비시장성주식	-	14,406	-	22,140

기타지분증권	1,874	19,871	-	9,441

합계	1,874	36,276	-	31,992

(3) 당분기 및 전분기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

처분금액	처분시점의 평가손익누계액	처분금액	처분시점의 평가손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권

일반주식	시장성주식	36,595	36,719	424,306	334,069

비시장성주식	-	(758)	-	-

합계	36,595	35,961	424,306	334,069

(4) 당분기 및 전분기 중 투자금융자산의 대손충당금전(환)입의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

대손충당금전입	대손충당금환입	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권	11,197	(2,327)	8,870

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권	490	(3)	487

상각후원가 측정 유가증권	13,474	(1,033)	12,441

합계	25,161	(3,363)	21,798

구분	전분기

대손충당금전입	대손충당금환입	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권	3,731	(1,254)	2,477

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권	194	(185)	9

상각후원가 측정 유가증권	2,779	(365)	2,414

합계	6,704	(1,804)	4,900

(5) 당분기 및 전분기 중 투자금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식

기초	16,343	270	76

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

매각	(512)	(270)	-

전입	21,798	-	-

기타변동	(189)	-	-

분기말	37,440	-	76

구분	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식

기초	18,952	28	76

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

매각	(474)	(23)	-

전입	4,803	98	-

기타변동	334	-	-

분기말	23,615	103	76

12. 관계기업 및 공동기업 투자 :

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	당분기말

지분율(%)	취득원가	순자산지분 해당액	장부금액	주요사업내용	소재국

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합(*2)	66.66	3,601	6,022	6,022	투자금융업	대한민국

발해인프라투융자회사(*1)	12.61	91,675	89,463	89,427	투자금융업	대한민국

한앤컴퍼니제4의3호사모투자합자회사	24.82	8,188	11,443	7,253	투자금융업	대한민국

아주좋은기술금융펀드	38.47	343	14,224	14,224	투자금융업	대한민국

인천대교㈜(*1)	14.99	9,158	(13,274)	-	도로 및 관련시설 운영업	대한민국

㈜빅디퍼(*1)	17.86	440	87	87	리서치, 컨설팅 및 빅데이터 관련 인텔리전스 사업	대한민국

㈜푸드팩토리(*4)	22.22	1,000	590	1,448	농산물유통업	대한민국

케이비에스피 제4차 사모투자합자회사(*1)	14.95	6,100	2,852	2,852	투자금융업	대한민국

코리아크레딧뷰로㈜(*1)	9.00	4,500	6,744	6,744	신용정보업	대한민국

케이비 소셜임팩트 투자조합	30.00	4,500	5,018	5,018	투자금융업	대한민국

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드(*2)	43.33	17,217	23,297	23,994	투자금융업	대한민국

포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합	31.25	1,826	4,503	4,503	투자금융업	대한민국

KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사(*2)	56.00	9,072	12,487	12,487	투자금융업	대한민국

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합(*2)	42.55	4,850	12,205	11,455	투자금융업	대한민국

케이비-에스제이 관광벤처조합(*1)	18.52	4,599	3,841	3,841	투자금융업	대한민국

UNION미디어커머스투자조합	28.99	1,000	953	953	투자금융업	대한민국

케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사(*1)	14.56	16,837	16,756	16,756	투자금융업	대한민국

KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사(*2)	37.69	17,565	15,917	15,974	투자금융업	대한민국

KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합(*2)	44.29	19,125	17,138	17,140	투자금융업	대한민국

더블유제이제1호사모투자합자회사	26.95	10,000	9,526	9,526	투자금융업	대한민국

다함께코리아한국투자민간투자풀일반사모증권투자신탁2호(*5)	99.99	10,000	10,463	10,463	자산운용업	대한민국

KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사(*1)	12.00	9,572	11,569	11,569	자산운용업	대한민국

㈜디셈버앤컴퍼니자산운용(*1)	16.78	29,951	1,165	1,165	투자금융업	대한민국

2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합(*1)	5.05	550	1,084	1,084	투자금융업	대한민국

KB소부장1호사모투자합자회사(*1)	14.47	3,400	3,313	3,313	투자금융업	대한민국

화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사	25.00	10,650	7,894	7,894	투자금융업	대한민국

G payment Joint Stock Company	43.84	9,271	3,512	9,371	투자자문, 증권매매업	베트남

케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호	22.52	2,000	1,933	1,933	투자금융업	대한민국

케이비-브릿지폴 벤처투자조합(*1)	6.30	850	822	822	투자금융업	대한민국

케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합	28.57	3,000	2,785	2,785	투자금융업	대한민국

디에이-프렌드신기술투자조합 2호	27.06	988	933	933	투자금융업	대한민국

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합	21.52	818	780	780	투자금융업	대한민국

스타로드일반사모부동산제10호투자회사	26.24	46,700	49,395	-	부동산투자업	대한민국

케이비베저스차세대모빌리티이에스지제1호사모투자합자회사	40.91	7,675	6,286	6,286	투자금융업	대한민국

제이에스제3호사모투자합자회사	20.48	1,700	2,802	2,802	투자금융업	대한민국

미래에셋모빌리티투자조합1호	22.99	2,000	1,957	1,957	투자금융업	대한민국

케이비에프티그린그로쓰1호신기술사업투자조합(*1)	10.34	2,000	1,939	1,939	투자금융업	대한민국

글랜우드크레딧제이호사모투자합자회사	29.89	42,000	43,196	43,196	투자금융업	대한민국

더 채울 신기술투자조합 제1호	31.25	1,000	977	977	투자금융업	대한민국

스마트대한민국KB퓨쳐나인-세종벤처펀드	38.46	3,000	2,844	2,844	투자금융업	대한민국

KB-KTB혁신기술금융벤처투자조합(*2)	50.90	22,400	21,491	21,491	투자금융업	대한민국

케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합(*2)	90.40	24,762	22,790	22,675	투자금융업	대한민국

파라마크케이비제1호사모투자합자회사(*1)	17.34	15,061	13,626	13,626	투자금융업	대한민국

케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사(*1)	7.12	9,476	9,477	9,394	투자금융업	대한민국

포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호	43.96	2,000	1,974	1,974	투자금융업	대한민국

히스토리 2022 핀테크 신기술조합	34.78	2,000	1,948	1,948	투자금융업	대한민국

페블즈-엠더블유 소부장 신기술투자조합 제1호	23.26	1,670	1,630	1,630	투자금융업	대한민국

케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합	29.85	13,699	12,863	12,863	투자금융업	대한민국

티맵모빌리티㈜(*1)	8.25	200,000	54,387	186,405	응용소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국

넥스트레이드㈜(*1)	6.64	9,700	9,483	9,483	투자금융업	대한민국

신한 글로벌 모빌리티 신기술사업투자조합 제1호	24.56	1,345	1,331	1,331	투자금융업	대한민국

에스케이비 넥스트유니콘 K-Battery 신기술조합 제1호	24.84	1,995	1,995	1,995	투자금융업	대한민국

레이크우드-에이비즈 투자조합1호	39.06	2,000	1,980	1,980	투자금융업	대한민국

엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호(*2)	51.30	2,000	1,975	1,975	투자금융업	대한민국

빛고을첨단그린제일차(*1)	19.00	190	187	187	발전업	대한민국

케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합(*1)	10.00	2,000	1,982	1,982	투자금융업	대한민국

프렌드 신기술사업투자조합 55호(*2)	53.30	1,200	1,189	1,189	투자금융업	대한민국

디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합	34.10	4,000	3,922	3,922	투자금융업	대한민국

신한-에코 벤처투자조합 제2호	20.00	500	488	488	투자금융업	대한민국

리딩H2O신기술투자조합제1호	48.20	1,500	1,497	1,497	투자금융업	대한민국

2023제이비신기술제2호투자조합	25.70	1,800	1,798	1,798	투자금융업	대한민국

기타	2,024	(1)	1,026

합 계	740,043	563,453	662,676

회사명	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산지분 해당액	장부금액	주요사업내용	소재국

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합(*2)	66.66	3,601	5,978	5,978	투자금융업	대한민국

발해인프라투융자회사(*1)	12.61	96,516	90,653	90,617	투자금융업	대한민국

아주좋은기술금융펀드	38.47	8,143	19,840	19,836	투자금융업	대한민국

케이지캐피탈㈜	49.00	9,800	20,250	19,162	자동차 할부금융	대한민국

인천대교㈜(*1)	14.99	9,158	(15,963)	-	도로 및 관련시설 운영업	대한민국

㈜빅디퍼(*1)	17.86	440	60	60	리서치, 컨설팅 및 빅데이터 관련 인텔리전스 사업	대한민국

㈜페이컴스(*3)	12.24	800	201	213	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국

㈜푸드팩토리(*4)	22.22	1,000	696	1,399	농산물유통업	대한민국

케이비에스피 제4차 사모투자합자회사(*1)	14.95	6,100	1,892	1,892	투자금융업	대한민국

코리아크레딧뷰로㈜(*1)	9.00	4,500	4,959	4,959	신용정보업	대한민국

케이비 소셜임팩트 투자조합	30.00	4,500	4,266	4,266	투자금융업	대한민국

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드(*2)	43.33	25,927	21,735	22,432	투자금융업	대한민국

포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합	31.25	1,826	4,798	4,798	투자금융업	대한민국

KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사(*2)	56.00	9,744	13,794	13,794	투자금융업	대한민국

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합(*2)	42.55	12,450	17,801	17,051	투자금융업	대한민국

케이비-에스제이 관광벤처조합(*1)	18.52	4,599	3,773	3,773	투자금융업	대한민국

UNION미디어커머스투자조합	28.99	1,000	957	957	투자금융업	대한민국

케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사(*1)	14.56	23,801	25,144	25,144	투자금융업	대한민국

KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사(*2)	37.69	18,041	16,539	16,539	투자금융업	대한민국

KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합(*2)	44.29	21,375	19,180	19,180	투자금융업	대한민국

더블유제이제1호사모투자합자회사	26.95	10,000	9,542	9,542	투자금융업	대한민국

다함께코리아한국투자민간투자풀일반사모증권투자신탁2호(*5)	99.99	10,000	10,244	10,244	자산운용업	대한민국

KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사(*1)	12.00	10,006	12,554	12,554	자산운용업	대한민국

㈜디셈버앤컴퍼니자산운용(*1)	16.78	29,951	3,735	16,029	투자금융업	대한민국

2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합(*1)	5.05	550	630	630	투자금융업	대한민국

KB소부장1호사모투자합자회사(*1)	14.47	3,400	3,321	3,321	투자금융업	대한민국

화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사	25.00	12,775	10,483	10,483	투자금융업	대한민국

G payment Joint Stock Company	43.84	9,029	2,917	9,281	투자자문, 증권매매업	베트남

케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호	22.52	2,000	1,965	1,965	투자금융업	대한민국

케이비-브릿지폴 벤처투자조합(*1)	6.30	850	835	835	투자금융업	대한민국

케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합	28.57	3,000	2,826	2,826	투자금융업	대한민국

디에이-프렌드신기술투자조합 2호	27.06	988	949	949	투자금융업	대한민국

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합	21.52	818	792	792	투자금융업	대한민국

SKS-VLP 신기술투자조합 제2호	23.11	1,156	1,121	1,121	투자금융업	대한민국

스타로드일반사모부동산제10호투자회사	26.24	46,700	45,157	-	부동산투자업	대한민국

케이비베저스차세대모빌리티이에스지제1호사모투자합자회사	40.91	2,137	1,475	1,475	투자금융업	대한민국

제이에스제3호사모투자합자회사	20.48	1,700	1,664	1,664	투자금융업	대한민국

미래에셋모빌리티투자조합1호	22.99	2,000	1,979	1,979	투자금융업	대한민국

케이비에프티그린그로쓰1호신기술사업투자조합(*1)	10.34	2,000	1,970	1,970	투자금융업	대한민국

글랜우드크레딧제이호사모투자합자회사	29.89	42,000	43,468	43,468	투자금융업	대한민국

더 채울 신기술투자조합 제1호	31.25	1,000	989	989	투자금융업	대한민국

스마트대한민국KB퓨쳐나인-세종벤처펀드	38.46	2,000	1,870	1,870	투자금융업	대한민국

KB-KTB혁신기술금융벤처투자조합(*2)	50.90	16,800	16,256	16,256	투자금융업	대한민국

케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합(*2)	88.23	19,800	18,651	18,651	투자금융업	대한민국

파라마크케이비제1호사모투자합자회사(*1)	17.34	12,199	10,966	10,966	투자금융업	대한민국

케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사(*1)	7.12	7,268	7,269	7,233	투자금융업	대한민국

포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호	43.96	2,000	1,977	1,977	투자금융업	대한민국

히스토리 2022 핀테크 신기술조합	34.78	2,000	1,981	1,981	투자금융업	대한민국

페블즈-엠더블유 소부장 신기술투자조합 제1호	23.26	2,000	1,982	1,982	투자금융업	대한민국

케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합	29.85	9,350	9,043	9,043	투자금융업	대한민국

티맵모빌리티㈜(*1)	8.25	200,000	61,518	194,455	응용소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국

넥스트레이드㈜(*1)	6.64	9,700	9,700	9,700	투자금융업	대한민국

신한 글로벌 모빌리티 신기술사업투자조합 제1호	24.56	1,345	1,345	1,345	투자금융업	대한민국

에스케이비 넥스트유니콘 K-Battery 신기술조합 제1호	24.84	1,995	1,995	1,995	투자금융업	대한민국

기타	2,029	(741)	1,049

합 계	743,867	558,981	682,670

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 의사결정기구 참여 등을 통해 동 관계기업의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있음.
(*2) 관련활동을 지시하려면 두 공동업무집행조합원의 동의가 필요하기 때문에 연결실체가 단독으로 피투자자를 지배할 수 없어 지분법을 적용함.
(*3) 전기말 현재 ㈜페이컴스에 대하여 보유중인 전환사채의 잠재적 의결권을 고려할 경우의 지분율은 21.68%임.
(*4) 당분기말 및 전기말 현재 ㈜푸드팩토리에 대하여 보유중인 전환사채의 잠재적 의결권을 고려할 경우의 지분율은 각각 30.00%, 30.00%임.
(*5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 투자관리위원회에 참여하지만 지배력을 행사할 수 없음.

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 ㈜뱅크샐러드 등 52개 관계기업은 지분법적용이 면제되고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.지분율 20% 이상 보유하고 있으나 신탁계약에 따라 관련 활동에 대한 영향력이 제한된 투자신탁과 파산 및 기업회생절차 진행 중으로 관련 활동에 대한 영향력이 제한된회사는 관계기업에서 제외하였습니다.

13. 이연법인세자산과 부채 :

당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

자산	부채	순액

기타충당부채	190,574	-	190,574

대손충당금	34,779	-	34,779

유형자산손상차손	9,553	(1,391)	8,162

주식기준보상	23,155	-	23,155

지급보증충당부채	51,021	-	51,021

파생상품평가손익	271,521	(317,425)	(45,904)

현재가치할인차금	14,119	(13)	14,106

공정가액위험회피손익	-	(92,815)	(92,815)

미수이자	-	(185,757)	(185,757)

이연대출부대손익	14,750	(186,166)	(171,416)

압축기장충당금	-	(4,009)	(4,009)

재평가이익	313	(291,292)	(290,979)

종속기업 등 투자	49,830	(340,898)	(291,068)

유가증권평가손익	1,950,756	(60,262)	1,890,494

확정급여채무	536,695	(1,218)	535,477

미지급비용	241,622	-	241,622

퇴직보험료	-	(622,506)	(622,506)

선급출연금 관련 조정액	-	(34,422)	(34,422)

파생결합증권	15,103	(231,962)	(216,859)

기타	1,113,753	(3,988,379)	(2,874,626)

소 계	4,517,544	(6,358,515)	(1,840,971)

이연법인세자산과 부채 상계	(4,272,264)	4,064,818	(207,446)

합 계	245,280	(2,293,697)	(2,048,417)

구분	전기말

자산	부채	순액

기타충당부채	195,191	-	195,191

대손충당금	2,139	(12,259)	(10,120)

유형자산손상차손	6,088	(1,476)	4,612

주식기준보상	21,406	-	21,406

지급보증충당부채	39,787	-	39,787

파생상품평가손익	135,985	(207,778)	(71,793)

현재가치할인차금	20,247	(2,571)	17,676

공정가치위험회피손익	-	(93,833)	(93,833)

미수이자	-	(168,068)	(168,068)

이연대출부대손익	13,675	(185,723)	(172,048)

압축기장충당금	-	(4,018)	(4,018)

재평가이익	315	(292,373)	(292,058)

종속기업 등 투자	48,693	(203,130)	(154,437)

유가증권평가손익	1,951,876	(46,551)	1,905,325

확정급여채무	497,982	(799)	497,183

미지급비용	268,529	-	268,529

퇴직보험료	-	(583,156)	(583,156)

선급출연금 관련 조정액	-	(27,986)	(27,986)

파생결합증권	10,102	(283,840)	(273,738)

기타	2,534,543	(3,404,605)	(870,062)

소 계	5,746,558	(5,518,166)	228,392

이연법인세자산과 부채 상계	(5,558,186)	3,943,212	(1,614,974)

합 계	188,372	(1,574,954)	(1,386,582)

14. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채 및 당기손익-공정가치 지정 금융부채 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

차입매도유가증권	2,362,728	2,102,537

기타	89,415	90,673

소계	2,452,143	2,193,210

당기손익-공정가치 지정 금융부채

파생결합증권	8,430,533	10,078,394

소계	8,430,533	10,078,394

합계	10,882,676	12,271,604

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 지정 금융부채의 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액과 장부금액의 차이는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

만기에 상환할 금액	8,302,940	9,973,340

장부금액	8,430,533	10,078,394

차이	(127,593)	(105,054)

15. 예수부채 :

당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	종류	당분기말	전기말

요구불예금	원화예수부채	151,226,288	152,079,457

외화예수부채	10,269,802	12,844,385

요구불예금 소계	161,496,090	164,923,842

기한부예금	원화예수부채	194,439,966	194,117,692

원화예수부채 공정가치위험회피손익	(1,961)	-

원화예수부채 소계	194,438,005	194,117,692

외화예수부채	24,846,322	23,529,633

외화예수부채 공정가치위험회피손익	(9,488)	(8,591)

외화예수부채 소계	24,836,834	23,521,042

기한부예금 소계	219,274,839	217,638,734

양도성예금증서	13,342,480	6,325,876

투자계약부채	4,830,222	5,040,452

합계	398,943,631	393,928,904

16. 차입부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

일반차입금	54,114,041	55,789,869

환매조건부채권매도 등	12,884,790	11,773,494

콜머니	3,353,986	4,154,003

합계	70,352,817	71,717,366

(2) 당분기말 및 전기말 현재 일반차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

과목	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

2023.9.30 현재

원화차입금	한은차입금	한국은행	0.25~2.00	4,814,643	8,282,289

정부차입금	소상공인시장진흥공단 외	0.00~3.07	2,595,345	2,670,867

예금은행차입금	신한은행 외	0.00~7.79	975,400	914,360

비통화금융기관차입금	한국증권금융 외	1.28~6.96	2,254,910	2,189,510

기타차입금	한국산업은행 외	0.00~7.60	21,967,909	19,806,869

소계	32,608,207	33,863,895

외화차입금	외화타점차	하나은행 외	-	98,682	18,266

은행차입금	Citicorp International Ltd 외	0.00~12.00	16,692,844	16,296,725

기타금융기관차입금	수출입은행 외	5.95~6.40	24,747	38,249

기타외화차입금	STANDARD CHARTERED BANK 외	0.00~12.00	4,689,561	5,572,734

소계	21,505,834	21,925,974

합계	54,114,041	55,789,869

17. 사채 :

당분기말 및 전기말 현재 발행사채 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

2023.9.30 현재

원화발행사채

구조화사채	5.86~8.62	50,680	710

교환사채(*)	-	240,000	240,000

원화후순위고정금리사채	2.02~7.86	4,454,310	5,354,890

원화일반고정금리사채	1.18~13.70	46,969,452	45,424,094

원화일반변동금리사채	3.67~6.17	4,310,000	5,455,000

소계	56,024,442	56,474,694

원화발행사채 공정가치위험회피손익	(223,944)	(249,629)

원화발행사채 할인발행차금	(31,379)	(29,166)

원화발행사채 교환권조정	(5,944)	(8,435)

원화발행사채 소계	55,763,175	56,187,464

외화발행사채

외화일반변동금리사채	4.16~6.94	1,769,766	2,168,341

외화일반고정금리사채	0.05~12.00	11,229,607	10,482,244

소계	12,999,373	12,650,585

외화발행사채 공정가치위험회피손익	(116,178)	(95,865)

외화발행사채 할인발행차금	(37,565)	(43,981)

외화발행사채 소계	12,845,630	12,510,739

합계	68,608,805	68,698,203

(*) 교환사채의 부채요소 공정가치는 동일한 조건의 교환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하였고, 발행금액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 교환권의 가치에 해당하며, 자본으로 계상하였습니다. 교환대상은 ㈜KB금융지주 자기주식으로교환금액 48,000원, 교환주식수는 5백만주이고, 교환권 행사기간은 발행일로부터 60일째 되는 날부터 만기일의 10영업일 전까지입니다.

18. 충당부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

미사용약정충당부채	378,667	342,182

지급보증충당부채	191,348	153,529

금융보증계약충당부채	7,028	2,955

복구충당부채	153,507	159,033

기타충당부채	242,128	276,002

합계	972,678	933,701

(2) 당분기 및 전분기 중 미사용약정충당부채와 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

미사용약정충당부채	지급보증충당부채

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용 손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식

기초	179,885	151,067	11,230	26,906	118,724	7,899

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	57,546	(55,414)	(2,132)	(3,580)	(414)	3,994

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(14,754)	15,049	(295)	(262)	363	(101)

손상발생	(440)	(2,064)	2,504	-	(113)	113

전(환)입	8,802	25,781	(1,113)	8,965	28,974	(5,254)

기타변동 (환율변동 등)	1,633	1,420	(38)	746	4,176	212

분기말	232,672	135,839	10,156	32,775	151,710	6,863

구분	전분기

미사용약정충당부채	지급보증충당부채

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용 손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식

기초	153,997	146,619	8,024	27,397	82,170	11,537

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	36,228	(35,281)	(947)	1,138	(1,138)	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(14,618)	15,058	(440)	(341)	1,002	(661)

손상발생	(206)	(1,407)	1,613	(9)	(138)	147

전(환)입	1,869	19,956	1,086	(4,100)	39,613	(832)

기타변동 (환율변동 등)	3,402	1,550	-	3,332	10,365	418

분기말	180,672	146,495	9,336	27,417	131,874	10,609

(3) 당분기 및 전분기 중 금융보증계약충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기초	2,955	5,351

전(환)입	4,073	(449)

기타	-	(867)

분기말	7,028	4,035

(4) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기초	159,033	152,186

증가	4,638	8,507

환입	(1,428)	(1,681)

사용	(13,517)	(12,130)

상각 할인액	4,641	2,064

할인율변동효과	140	160

분기말	153,507	149,106

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 리스기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

포인트충당부채	휴면예금	소송충당부채	기타	합계

기초	46	2,794	113,527	159,635	276,002

증가	48	2,889	9,744	4,986	17,667

감소	(47)	(2,609)	(33,060)	(23,531)	(59,247)

기타	-	-	5,662	2,044	7,706

분기말	47	3,074	95,873	143,134	242,128

구분	전분기

포인트충당부채	휴면예금	소송충당부채	기타	합계

기초	22,902	3,062	55,168	109,174	190,306

증가	55,590	2,124	2,414	14,599	74,727

감소	(56,315)	(2,315)	(1,154)	(12,740)	(72,524)

기타	-	-	657	(328)	329

분기말	22,177	2,871	57,085	110,705	192,838

19. 순확정급여부채 :

(1) 확정급여제도

연결실체는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 확정급여형퇴직연금제도의 특징은 다음과 같습니다.

- 연결실체의 의무는 약정한 급여를 전ㆍ현직 종업원에게 지급하는 것입니다.

- 연결실체가 보험수리적 위험(실제급여액이 기대급여액을 초과할 위험)과 투자위험 을 실질적으로 부담합니다.

연결재무상태표에 인식되어 있는 순확정급여부채는 독립적인 외부계리인을 통해 보험수리적 평가기법에 따라 산출되었습니다.

확정급여채무의 계산방법은 예측단위적립방식(PUC: Projected Unit Credit)을 사용하였습니다. 할인율, 미래급여인상률, 사망률, 소비자물가지수 등 계리모델에서 사용된 데이터는 사용가능한 시장정보 및 역사적 자료를 기반으로 한 가정값이며, 매년 갱신됩니다.

위와 같은 보험수리적 가정은 시장상황의 변동 및 경제동향, 사망률 추세 등 실제상황의 변화와 상당히 다를 수 있습니다. 이러한 가정의 변화는 향후 순확정급여부채 및 미래에 지급해야 할 퇴직급여에 영향을 미칠 수 있습니다. 연결실체는 이러한 보험수리적가정의 변화에 따른 손익을 전액 기타포괄손익에 반영합니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,195,189	2,215,330

사외적립자산의 공정가치	(2,539,495)	(2,608,519)

순확정급여부채(자산)(*)	(344,306)	(393,189)

(*) 당분기말 순확정급여자산 344,306백만원은 순확정급여자산 459,908백만원에서 순확정급여부채 115,602백만원을 차감한 금액이며, 전기말 순확정급여자산 393,189백만원은 순확정급여자산 478,934백만원에서 순확정급여부채 85,745백만원을 차감한 금액임.

(3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	148,770	186,875

순확정급여부채의 순이자비용	(17,349)	1,461

정산으로 인한 손익	55	-

퇴직급여(*)	131,476	188,336

(*) 당분기 중 보험서비스비용 13,848백만원 및 기타영업손익 2,119백만원, 선급금 103백만원, 전분기 중 보험서비스비용 20,921백만원 및 기타영업손익 2,273백만원으로 계상된 퇴직급여가 포함되어 있음.

20. 자본 :(1) 자본금

1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행한 주식의 총수	403,511,072주	408,897,068주

자본금(*)	2,090,558	2,090,558

(*) 이익 소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당분기	전분기

기초	389,634,335	389,634,335

증가	-	-

감소	(7,285,996)	-

분기말	382,348,339	389,634,335

(2) 신종자본증권당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

2023.9.30 현재

제1-1회 신종자본증권	2019-05-02	영구채	3.23	349,309	349,309

제1-2회 신종자본증권	2019-05-02	영구채	3.44	49,896	49,896

제2-1회 신종자본증권	2020-05-08	영구채	3.30	324,099	324,099

제2-2회 신종자본증권	2020-05-08	영구채	3.43	74,812	74,812

제3-1회 신종자본증권	2020-07-14	영구채	3.17	369,099	369,099

제3-2회 신종자본증권	2020-07-14	영구채	3.38	29,922	29,922

제4-1회 신종자본증권	2020-10-20	영구채	3.00	433,996	433,996

제4-2회 신종자본증권	2020-10-20	영구채	3.28	64,855	64,855

제5-1회 신종자본증권	2021-02-19	영구채	2.67	419,071	419,071

제5-2회 신종자본증권	2021-02-19	영구채	2.87	59,862	59,862

제5-3회 신종자본증권	2021-02-19	영구채	3.28	119,727	119,727

제6-1회 신종자본증권	2021-05-28	영구채	3.20	165,563	165,563

제6-2회 신종자본증권	2021-05-28	영구채	3.60	109,708	109,708

제7-1회 신종자본증권	2021-10-08	영구채	3.57	208,468	208,468

제7-2회 신종자본증권	2021-10-08	영구채	3.80	59,834	59,834

제8-1회 신종자본증권	2022-02-16	영구채	4.00	442,970	442,970

제8-2회 신종자본증권	2022-02-16	영구채	4.30	155,626	155,626

제9-1회 신종자본증권	2022-05-12	영구채	4.68	478,829	478,829

제9-2회 신종자본증권	2022-05-12	영구채	4.97	19,906	19,906

제10-1회 신종자본증권	2022-08-26	영구채	4.90	407,936	407,936

제10-2회 신종자본증권	2022-08-26	영구채	5.15	70,819	70,819

제10-3회 신종자본증권	2022-08-26	영구채	5.30	19,944	19,944

제11-1회 신종자본증권	2023-02-03	영구채	4.90	548,681	-

제11-2회 신종자본증권	2023-02-03	영구채	5.03	49,871	-

합계	5,032,803	4,434,251

상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년 또는 7년 또는 10년이 지난 후 연결실체가 조기상환할 수 있습니다. 한편, ㈜국민은행이 발행한 신종자본증권 1,282,993백만원, KB증권㈜가 발행한 102,673백만원 및 ㈜KB라이프생명보험이 발행한 49,800백만원은 비지배지분으로 인식하고 있으며, 발행일로부터 5년 중도상환옵션, 옵션 도래일 이후 매 이자기일마다 연결실체의 선택에 의해 중도상환할 수 있습니다.(3) 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,190,274	13,190,274

자기주식처분손실	(481,332)	(481,332)

기타자본잉여금	3,922,748	4,219,856

교환사채 교환권대가	11,933	11,933

합계	16,643,623	16,940,731

(4) 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채의 재측정요소	(90,119)	(88,770)

외환차이	416,496	254,446

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익	(5,932,221)	(6,081,560)

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	(3,931)	(3,342)

현금흐름위험회피수단의 손익	(28,252)	19,632

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	(184,644)	(114,742)

당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동 관련손익	(10,230)	41,063

보험계약자산(부채)순금융손익	7,934,673	7,285,794

합계	2,101,772	1,312,521

(5) 이익잉여금

1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,007,685	839,235

임의적립금	982,000	982,000

이익잉여금	29,993,653	27,101,037

합계	31,983,338	28,922,272

(*) 지배기업은 금융지주회사법 제53조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당결의시마다 지배기업 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없음.

2) 대손준비금대손준비금은 금융지주회사감독규정 26조~28조에 근거하여 산출 및 공시되는 사항입니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

지배기업주주지분 해당액	4,115,555	4,355,734

비지배지분 해당액	191,501	89,214

합계	4,307,056	4,444,948

② 당분기 및 전분기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손준비금 전(환)입액	180,616	(240,179)	164,057	374,000

대손준비금 반영후 조정이익(*1)(*2)	1,145,068	4,473,776	1,169,188	3,578,585

대손준비금 반영후 기본주당 조정이익(*1)	2,985원	11,611원	3,001원	9,184원

대손준비금 반영후 희석주당 조정이익(*1)	2,920원	11,349원	2,934원	8,974원

(*1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업주주지분순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보임.(*2) 신종자본증권 배당금 차감후 금액임.

(6) 자기주식

당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주, 백만원).

구분	당분기

기초	취득	소각	분기말

주식수(*)	19,262,733	7,285,996	(5,385,996)	21,162,733

장부금액	836,188	373,695	(242,096)	967,787

구분	전분기

기초	취득	소각	분기말

주식수(*)	26,173,585	-	(6,910,852)	19,262,733

장부금액	1,136,188	-	(300,000)	836,188

(*) 자기주식 중 5백만주는 교환사채 교환을 위하여 예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

지배기업은 2023년 7월 25일자 이사회 결의에 의거 6,295,907주(300,000백만원)의 자기주식을 2024년 7월 31일까지 장내에서 취득하여 소각할 예정입니다. 단, 상기주식은 2023년 7월 24일 이사회 전일 종가(47,650원) 기준으로 산정한 것으로, 최종 소각 주식수는 주가에 따라 변동될 수 있습니다.21. 순이자이익 :

당분기 및 전분기의 이자수익 및 이자비용, 순이자이익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

당기손익-공정가치 측정 예치금	462	1,461	619	2,220

당기손익-공정가치 측정 유가증권	357,669	1,025,127	220,247	609,552

당기손익-공정가치 측정 대출채권	3,792	9,961	4,636	9,879

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권	570,003	1,614,544	421,742	1,120,032

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권	10,729	27,337	4,869	11,219

상각후원가 측정 예치금	88,114	252,203	45,063	92,922

상각후원가 측정 유가증권	285,954	813,085	171,030	427,858

상각후원가 측정 대출채권	5,963,419	17,277,635	4,420,666	11,844,089

보험금융	5,912	17,210	3,868	13,089

기타	127,254	371,988	81,032	242,672

소계	7,413,308	21,410,551	5,373,772	14,373,532

이자비용

예수부채	2,554,604	7,320,728	1,178,684	2,754,272

차입부채	642,341	1,851,835	358,752	782,725

사채	579,448	1,686,630	436,643	1,112,296

보험금융	422,393	1,292,077	412,358	1,188,201

기타	126,974	412,470	59,307	135,247

소계	4,325,760	12,563,740	2,445,744	5,972,741

순이자이익	3,087,548	8,846,811	2,928,028	8,400,791

22. 순수수료이익 :

당분기 및 전분기의 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료이익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익

뱅킹업무관련수수료	44,927	136,091	45,829	135,545

여신업무관련수수료	22,963	74,415	21,083	61,710

신용카드및직불카드관련수수료	364,917	1,162,448	376,076	1,126,490

대리사무취급수수료	44,214	147,838	72,082	162,836

신탁보수관련수수료	93,834	283,239	84,351	254,531

펀드운용수수료	35,331	100,443	35,008	105,283

지급보증관련수수료	20,359	54,846	15,968	49,283

외환수입수수료	80,413	233,398	74,646	211,579

증권대행수수료	28,514	87,631	32,693	99,395

타회계사업위탁수수료	6,621	27,656	7,422	28,638

증권업수입수수료	180,288	520,299	125,084	524,810

리스관련수수료	270,139	806,295	258,250	740,231

기타	100,306	354,643	125,272	423,666

소계	1,292,826	3,989,242	1,273,764	3,923,997

수수료비용

트레이딩업무관련지급수수료(*)	17,173	43,434	8,486	30,179

여신업무관련지급수수료	9,020	26,032	11,685	33,419

신용카드및직불카드관련지급수수료	194,862	623,772	214,871	599,422

외부용역관련수수료	40,111	123,146	42,725	119,062

외환지급수수료	25,012	66,321	20,201	49,290

기타	105,237	339,716	103,118	328,135

소계	391,415	1,222,421	401,086	1,159,507

순수수료이익	901,411	2,766,821	872,678	2,764,490

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융상품에서 발생한 수수료임.

23. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 :

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익은 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 수익

당기손익-공정가치 측정 금융상품

채무상품	297,245	2,274,400	473,828	1,599,061

지분상품	86,605	610,559	76,610	371,189

소계	383,850	2,884,959	550,438	1,970,250

매매목적 파생금융상품

이자율	1,560,122	4,753,946	4,082,999	13,599,284

통화	3,036,824	8,994,046	11,080,228	19,158,069

주식 및 주가지수	259,847	1,641,910	465,383	1,494,289

신용	967	25,567	35,459	88,370

상품	1,378	20,586	7,509	24,406

기타	(29,665)	87,314	41,436	150,932

소계	4,829,473	15,523,369	15,713,014	34,515,350

당기손익-공정가치 측정 금융부채	93,044	211,589	58,161	201,712

기타금융상품	105	508	607	698

합계	5,306,472	18,620,425	16,322,220	36,688,010

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 비용

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	456,139	1,044,541	1,122,992	3,747,772

지분상품	93,870	279,238	179,751	819,159

소계	550,009	1,323,779	1,302,743	4,566,931

매매목적 파생금융상품

이자율	1,354,157	4,425,657	3,673,918	12,488,158

통화	3,109,009	9,345,190	11,427,610	19,685,063

주식 및 주가지수	427,798	1,602,854	1,068,018	2,641,038

신용	1,209	29,144	29,226	72,287

상품	4,080	29,801	8,364	23,510

기타	26,485	123,199	106,396	389,526

소계	4,922,738	15,555,845	16,313,532	35,299,582

당기손익-공정가치 측정 금융부채	53,562	268,098	14,605	48,792

기타금융상품	108	318	571	631

합계	5,526,417	17,148,040	17,631,451	39,915,936

당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익	(219,945)	1,472,385	(1,309,231)	(3,227,926)

(2) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 순손익당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 순손익은 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 순손익 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 지정 금융상품 관련수익

당기손익-공정가치 지정 금융상품 금융부채	225,516	512,943	637,789	1,485,550

합계	225,516	512,943	637,789	1,485,550

당기손익-공정가치 지정 금융상품 관련비용

당기손익-공정가치 지정 금융상품 금융부채	(1,870)	818,573	137,876	265,738

합계	(1,870)	818,573	137,876	265,738

당기손익-공정가치 지정 금융상품 순손익	227,386	(305,630)	499,913	1,219,812

24. 기타영업손익 : 당분기 및 전분기의 기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련수익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 상환익	3,038	5,688	11	14

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 매매익	1,977	57,021	6,960	15,617

소계	5,015	62,709	6,971	15,631

상각후원가 측정 금융자산 관련수익

상각후원가 측정 대출채권 매각익	17,582	91,023	19,366	77,691

상각후원가 측정 유가증권 매매익	-	118	27	27

소계	17,582	91,141	19,393	77,718

위험회피관련수익	48,005	177,518	362,190	1,126,001

외환거래이익	1,180,625	5,536,748	4,179,946	8,411,892

배당금수익	8,598	38,150	4,212	31,992

기타	148,695	434,923	146,536	363,069

합계	1,408,520	6,341,189	4,719,248	10,026,303

기타영업비용

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련비용

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 상환손	3	5	807	2,360

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 매매손	73,758	190,422	37,783	129,648

소계	73,761	190,427	38,590	132,008

상각후원가 측정 금융자산 관련비용

상각후원가 측정 대출채권 매각손	8,456	24,352	51,423	57,891

소계	8,456	24,352	51,423	57,891

위험회피관련비용	63,310	239,896	415,716	1,139,096

외환거래손실	1,084,523	4,934,479	3,469,806	7,329,863

예금보험료	141,936	426,420	134,926	398,673

신용보증기금출연료	81,288	230,699	72,488	207,189

운용리스자산 감가상각비	181,792	532,278	172,586	501,774

기타	364,514	1,071,906	420,864	1,071,116

합계	1,999,580	7,650,457	4,776,399	10,837,610

기타영업손익	(591,060)	(1,309,268)	(57,151)	(811,307)

25. 일반관리비 :

(1) 당분기 및 전분기의 일반관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원관련비용	종업원급여-급여	655,546	1,993,893	650,726	1,959,646

종업원급여-기타	204,391	639,644	220,313	653,327

퇴직급여-확정급여형	39,520	115,406	55,829	165,142

퇴직급여-확정기여형	8,537	22,624	7,020	22,398

해고급여	2	4,221	3,080	3,508

주식기준보상	32,767	59,435	1,179	24,359

소계	940,763	2,835,223	938,147	2,828,380

감가상각비 및 상각비	감가상각비 및 상각비	216,553	633,417	206,968	593,912

기타일반관리비	임차료	23,582	71,924	24,857	71,255

세금과공과	69,466	239,358	50,764	181,692

통신비	12,253	34,658	11,224	35,417

전력수도료	11,097	29,707	9,646	24,773

인쇄 및 도서비	1,929	6,417	2,455	7,280

수선유지비	11,587	33,239	13,107	33,642

차량비	4,557	13,071	4,987	13,240

여비교통비	4,478	13,384	4,591	11,437

교육훈련비	10,879	30,611	10,197	27,080

지급수수료	49,000	158,784	56,257	162,094

전산업무비	85,431	262,929	80,065	219,223

광고선전비	54,257	154,748	50,969	149,125

기타	68,859	206,449	75,012	214,928

소계	407,375	1,255,279	394,131	1,151,186

합계	1,564,691	4,723,919	1,539,246	4,573,478

(2) 주식기준보상1) Stock Grant연결실체는 2007년 11월부터 임원 및 종업원에게 부여하는 주식기준보상방법을 Stock Option에서 Stock Grant로 변경하였습니다. Stock Grant는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 목표 달성 정도에 따라 지급받는 주식수량이 정해지는 제도입니다.

① 당분기말 현재 장기성과연동형 Stock Grant의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

회사명	회차	부여일	부여수량(*1)	가득조건(*2)

㈜KB금융지주	28차	2020-11-21	68,135	용역제공조건, 시장조건(*3) 35%, 비시장조건(*5) 65%

30차	2021-04-01	3,070	용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70%

33차	2022-01-01	57,464	용역제공조건, 시장조건(*3) 0%~30%, 비시장조건(*4) 70%~100%

34차	2022-02-01	654	용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70%

35차	2022-05-27	6,364	용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70%

36차	2023-01-01	83,561	용역제공조건, 시장조건(*3) 0%~30%, 비시장조건(*4) 70%~100%

이연지급 확정분	2015	3,183	가득조건 충족

2016	943

2018	884

2020	18,871

2021	18,105

2022	38,277

소 계	299,511

㈜국민은행	83차	2021-04-01	14,972	용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100%

85차	2022-01-01	259,724	용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100%용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, EPS 및 Asset Quality(*6) 70%

86차	2022-02-01	1,525	용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100%

88차	2022-03-14	5,884	용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100%

90차	2022-07-18	4,131	용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100%

91차	2022-08-24	7,277	용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100%

92차	2023-01-01	216,811	용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100%

93차	2023-04-01	13,422	용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100%

이연지급 확정분	2016	799	가득조건 충족

2017	893

2018	1,145

2020	26,763

2021	104,643

2022	87,342

2023	1,289

소 계	746,620

기타 종속기업	2010년 부여분	106	용역제공조건, 시장조건(*3) 0~50%, 비시장조건(*4) 50~100%

2011년 부여분	146

2012년 부여분	420

2013년 부여분	544

2014년 부여분	1,028

2015년 부여분	2,014

2016년 부여분	936

2017년 부여분	9,162

2018년 부여분	19,861

2019년 부여분	23,789

2020년 부여분	94,348

2021년 부여분	120,615

2022년 부여분	389,825

2023년 부여분	381,102

소 계	1,043,896

합계	2,090,027

(*1) 당분기말 현재 잔여수량이 있는 임직원별 최초부여수량임(단, 이연지급 확정분은 당분기말 현재 잔여수량임).(*2) 장기성과급의 이연 지급 시기(퇴임일 이후), 지급비율, 지급기간에 대해 선택권을 부여하였음. 이에 따라 부여수량 중 일정비율은 최초 이연 지급 확정 후 퇴임일 이후 최대 5년간 이연지급됨.(*3) Relative TSR (Total Shareholders Return) : ((계약종료시점 공정시가-계약시작시점 공정시가) + (계약기간 동안 지급된 주당배당금 합)) / 계약시작시점 공정시가(*4) 회사 및 담당업무성과(*5) EPS (Earnings Per Share), Asset Quality, HCROI (Human Capital Return On Investment), 비은행부문 이익(*6) EPS, Asset Quality

② 당분기말 현재 단기성과연동형 Stock Grant의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

회사명	회차	추정가득수량(*)	가득조건

㈜KB금융지주	2015년 부여분	2,097	가득조건 충족

2016년 부여분	3,034

2017년 부여분	306

2018년 부여분	380

2020년 부여분	12,336

2021년 부여분	23,677

2022년 부여분	45,115

2023년 부여분	34,204	용역제공기간에 비례

㈜국민은행	2015년 부여분	419	가득조건 충족

2016년 부여분	2,135

2017년 부여분	535

2018년 부여분	739

2020년 부여분	44,890

2021년 부여분	86,235

2022년 부여분	164,595

2023년 부여분	95,539	용역제공기간에 비례

기타 종속회사	2015년 부여분	4,048	가득조건충족

2016년 부여분	18,144

2017년 부여분	35,359

2018년 부여분	82,096

2019년 부여분	91,957

2020년 부여분	262,400

2021년 부여분	464,574

2022년 부여분	511,024

2023년 부여분	221,859	용역제공기간에 비례

합계	2,207,697

(*) 업무성과에 따라 권리부여주식수가 결정되는 단기성과급의 이연 지급 시기(퇴임일 이후), 지급비율, 지급기간에 대해 선택권을 부여하였음. 이에 따라 부여수량 중 일정비율은 최초 이연지급 확정 후 퇴임일 이후 최대 5년간 이연지급됨.

③ Stock Grant 주식보상약정으로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 인식한 미지급비용은 192,524백만원 및 186,908백만원이며, 당분기 및 전분기 중 인식한 보상원가는65,621백만원 및 26,160백만원입니다.

2) Mileage Stock

① 당분기말 현재 Mileage Stock의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

회차	부여일	부여수량(*1)	기대행사기간(년)(*2)	잔여수량

2019년 부여분	2019-11-01	119	0.00~1.08	48

2019-11-08	14	0.00~1.10	6

2019-12-05	56	0.00~1.18	39

2019-12-06	84	0.00~1.18	39

2019-12-31	87	0.00~1.25	22

2020년 부여분	2020-01-18	28,645	0.00~1.30	14,085

2020-05-12	46	0.00~1.61	43

2020-06-30	206	0.00~1.75	147

2020-08-26	40	0.00~1.90	27

2020-10-29	160	0.00~2.08	107

2020-11-06	45	0.00~2.10	37

2020-11-30	35	0.00~2.17	34

2020-12-02	57	0.00~2.17	26

2020-12-04	154	0.00~2.18	79

2020-12-30	88	0.00~2.25	64

2021년 부여분	2021-01-15	28,156	0.00~2.29	16,306

2021-04-05	89	0.00~2.51	53

2021-07-01	54	0.00~2.75	54

2021-07-02	11	0.00~2.75	11

2021-07-27	70	0.00~2.82	63

2021-11-01	71	0.00~3.09	71

2021-11-16	53	0.00~3.13	13

2021-12-03	91	0.00~3.18	79

2021-12-06	87	0.00~3.18	79

2021-12-30	76	0.00~3.25	76

2022년 부여분	2022-01-14	20,909	0.00~3.29	16,890

2022-04-04	65	0.00~3.51	65

2022-04-19	33	0.00~3.55	33

2022-07-01	62	0.00~3.75	21

2022-08-03	62	0.00~3.84	25

2022-08-09	81	0.00~3.86	60

2022-10-19	55	0.00~4.05	55

2022-11-01	177	0.00~4.09	175

2022-12-01	49	0.00~4.17	49

2022-12-02	42	0.00~4.17	42

2022-12-06	88	0.00~4.18	88

2022-12-12	114	0.00~4.20	114

2022-12-15	42	0.00~4.21	42

2022-12-30	114	0.00~4.25	114

2023년 부여분	2023-01-09	23,071	0.00~4.28	22,107

2023-01-14	742	0.00~4.29	688

2023-03-07	58	0.00~4.43	58

2023-03-27	58	0.00~4.49	58

2023-03-31	97	0.00~4.50	97

2023-05-04	105	0.00~4.59	105

2023-07-03	63	0.00~4.76	63

2023-07-26	38	0.00~4.82	38

2023-07-31	220	0.00~4.83	220

합계	104,939	72,815

(*1) 부여일 1년 후 부터 4년간 행사 할 수 있으며, 행사시 해당시점의 전월말 종가로 지급함. 단, 퇴사 또는 전직시 에는 1년 유예에도 불구하고 해당 사유 발생일의 전월말 종가로 행사할 수 있음.(*2) 당분기말 현재의 주가로 평가함. 부여 시점에 즉시 가득됨.

② Mileage Stock 주식보상약정으로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 인식한 미지급비용은 4,027백만원 및 2,738백만원이며, 당분기 및 전분기 중 3,242백만원 및 564백만원의 보상원가를 인식하였습니다.

3) 장기주식보상연결실체는 ㈜KB라이프생명보험(구, 푸르덴셜생명보험㈜) 선임임원에 대하여 부여일 성과평가 결과를 기반으로 산정한 단기 성과급에 대하여 3년의 이연기간 후 해당 시점의 ㈜KB금융지주의 주가를 반영하여 일시에 현금으로 지급합니다.① 당분기말 현재 장기주식보상의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

회차	부여일	가득수량	기대행사기간(년)	가득조건

2020년 부여분	2020년	13,402	0.25	용역제공조건

② 장기주식보상으로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 인식한 미지급비용은 732백만원 및 625백만원이며, 당분기 중 인식한 보상원가는 107백만원, 전분기 중 환입한 보상원가는 136백만원입니다.

26. 법인세비용 :

당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

법인세 부담액	1,127,960	1,577,911

당기 법인세비용	1,153,666	1,692,503

전기 이전의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(25,706)	(114,592)

이연법인세자산부채의 변동액	661,835	(524,839)

자본에 직접 반영된 법인세비용 등	(249,273)	316,357

순확정급여부채의 재측정요소	696	15,998

외환차이	(6,086)	(32,987)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익	(64,026)	2,828,305

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	188	100

현금흐름위험회피수단의 손익	1,488	(46,368)

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	25,081	85,588

유형자산재평가이익	84	-

당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험변동 관련 손익	18,475	(7,861)

보험계약자산(부채)순금융손익	(225,173)	(2,526,418)

기타	12,735	7,325

법인세비용	1,553,257	1,376,754

27. 배당금 :2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차배당금은 564,970백만원(주당 1,450원)이며, 2023년 3월 24일에 개최된 정기주주총회에서 의안으로 의결되었고 2023년 4월 10일에 지급되었습니다. 또한, 2023년 4월 27일 이사회에서 2023년 3월 31일을 기준일로 하여 195,966백만원(주당 510원)의 분기배당을 결의하였으며 2023년 5월 11일에 지급되었고 2023년 7월 25일 이사회에서 2023년 6월 30일을 기준일로 하여 195,966백만원(주당 510원)의 분기배당을 결의하였으며 2023년 8월 8일에 지급되었습니다. 한편, 2022년에 지급된 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차배당금은 853,299백만원(주당 2,190원)이며, 2022년에 지급된 분기배당금은 584,452백만원(주당 500원)입니다.

28. 기타포괄손익누계액 :

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

기초	증감 (재분류조정제외)	재분류조정	이익잉여금으로 대체	법인세 효과	분기말

순확정급여부채의 재측정요소	(88,770)	(2,045)	-	-	696	(90,119)

외환차이	254,446	191,889	(23,753)	-	(6,086)	416,496

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익	(6,081,560)	97,438	151,888	(35,961)	(64,026)	(5,932,221)

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	(3,342)	(777)	-	-	188	(3,931)

현금흐름위험회피수단의 손익	19,632	(5,185)	(44,187)	-	1,488	(28,252)

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	(114,742)	(94,983)	-	-	25,081	(184,644)

당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험변동 관련손익	41,063	(69,768)	-	-	18,475	(10,230)

유형자산 재평가이익	-	(84)	-	-	84	-

보험계약자산(부채)순금융손익	7,285,794	874,052	-	-	(225,173)	7,934,673

합계	1,312,521	990,537	83,948	(35,961)	(249,273)	2,101,772

구분	전분기

기초	증감 (재분류조정제외)	재분류조정	이익잉여금으로 대체	법인세 효과	분기말

순확정급여부채의 재측정요소	(328,392)	(57,206)	-	-	15,998	(369,600)

외환차이	96,129	712,472	-	-	(32,987)	775,614

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익	434,956	(10,338,478)	408,319	(334,069)	2,828,305	(7,000,967)

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	(2,980)	(497)	-	-	100	(3,377)

현금흐름위험회피수단의 손익	(6,535)	139,039	(113,299)	-	(46,368)	(27,163)

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	(35,658)	(318,925)	-	-	85,588	(268,995)

당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용 위험변동 관련손익	2,208	28,584	-	-	(7,861)	22,931

매각예정처분자산집단	7,671	(7,671)	-	-	-	-

보험계약자산(부채)순금융손익	1,255,023	9,186,970	-	-	(2,526,418)	7,915,575

합계	1,422,422	(655,712)	295,020	(334,069)	316,357	1,044,018

29. 주당이익 :

(1) 기본주당이익기본주당이익은 연결실체의 지배주주 보통주분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

1) 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	403,511,072	403,511,072	408,897,068	408,897,068

자기주식(*)	(21,162,733)	(21,162,733)	(19,262,733)	(19,262,733)

가중평균유통보통주식수	383,565,730	385,292,960	389,634,335	389,634,335

(*) 당분기 및 전분기 중 이익소각을 통해 차감된 자기주식의 기산일은 각각 2023년 4월 4일, 2022년 2월 14일입니다.

2) 기본주당이익(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 분기순이익	1,373,754,856,427	4,370,441,663,149	1,367,759,930,896	4,038,282,803,940

차감: 신종자본증권 배당금 지급	(48,070,325,000)	(136,844,725,000)	(34,514,700,000)	(85,698,100,000)

지배주주 보통주 분기순이익 ①	1,325,684,531,427	4,233,596,938,149	1,333,245,230,896	3,952,584,703,940

가중평균유통보통주식수 ②	383,565,730	385,292,960	389,634,335	389,634,335

기본주당이익 [③ = ① / ②]	3,456	10,988	3,422	10,144

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 Stock Grant와 교환사채의 보통주 교환권이 있습니다. Stock Grant로 인한 주식수는 Stock Grant에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 Stock Grant가 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.교환사채는 교환권행사 가능일로부터 잠재적보통주에 포함시키고, 동 기간동안의 세후이자비용을 희석성 잠재적보통주에 귀속되는 분기순이익에 가산하여 산정하였습니다.

1) 희석주당이익 산정을 위한 분기순이익(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 분기순이익	1,373,754,856,427	4,370,441,663,149	1,367,759,930,896	4,038,282,803,940

차감: 신종자본증권 배당금 지급	(48,070,325,000)	(136,844,725,000)	(34,514,700,000)	(85,698,100,000)

지배주주 보통주 분기순이익	1,325,684,531,427	4,233,596,938,149	1,333,245,230,896	3,952,584,703,940

조정내역

교환사채 이자비용	618,000,813	1,833,850,237	600,130,825	1,780,822,991

희석주당이익 산정을 위한 분기순이익	1,326,302,532,240	4,235,430,788,386	1,333,845,361,721	3,954,365,526,931

2) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행된 가중평균유통보통주식수	383,565,730	385,292,960	389,634,335	389,634,335

조정내역

Stock Grant	3,804,449	4,064,265	4,008,204	4,328,225

교환사채	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	392,370,179	394,357,225	398,642,539	398,962,560

3) 희석주당이익(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 산정을 위한 분기순이익	1,326,302,532,240	4,235,430,788,386	1,333,845,361,721	3,954,365,526,931

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	392,370,179	394,357,225	398,642,539	398,962,560

희석주당이익	3,380	10,740	3,346	9,912

30. 보험계약 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험계약자산과 보험계약부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

생명보험	손해보험

사망	건강	연금저축	변액	복합	장기	일반	자동차	해외

보험계약자산	-	-	-	-	-	201,267	14,610	-	-

보험계약부채	10,557,882	341,710	6,572,221	5,866,884	-	18,347,311	1,700,173	2,197,495	274,996

순보험계약부채	10,557,882	341,710	6,572,221	5,866,884	-	18,146,044	1,685,563	2,197,495	274,996

재보험계약자산	251	(90)	-	-	4,770	390,008	1,084,398	12,018	195,499

재보험계약부채	12,525	16,086	-	-	-	-	3,540	-	-

순재보험계약자산(부채)	(12,274)	(16,176)	-	-	4,770	390,008	1,080,858	12,018	195,499

구분	전기말

생명보험	손해보험

사망	건강	연금저축	변액	복합	장기	일반	자동차	해외

보험계약자산	-	-	-	-	-	78,687	4,617	-	-

보험계약부채	10,518,422	327,144	7,315,863	5,698,737	-	18,195,275	1,469,824	2,172,574	222,173

순보험계약부채	10,518,422	327,144	7,315,863	5,698,737	-	18,116,588	1,465,207	2,172,574	222,173

재보험계약자산	837	-	-	-	3,827	381,733	1,014,266	31,750	63,553

재보험계약부채	12,008	16,572	-	-	-	-	3,148	-	-

순재보험계약자산(부채)	(11,171)	(16,572)	-	-	3,827	381,733	1,011,118	31,750	63,553

(2) 당분기와 전분기 중 보험서비스결과의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

생명보험	손해보험	합계

사망	건강	연금저축	변액	복합	장기	일반	자동차	해외

보험수익

보험료배분접근법 미적용 계약 :

예상보험금 및 예상보험서비스 비용	189,966	24,719	27,132	64,222	-	3,079,712	-	-	-	3,385,751

위험해제에 따른 위험조정의 변동	13,374	2,144	3,575	4,016	-	137,629	-	-	-	160,738

서비스제공에 따른 보험계약마진의 변동	219,311	14,842	24,152	66,693	-	612,724	-	-	-	937,722

당기 및 과거서비스 보험료 경험조정	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

보험취득현금흐름의 회수	12,340	2,069	4,211	3,872	-	124,235	-	-	-	146,727

기타보험영업수익	(1,617)	(218)	(2,413)	(744)	-	-	-	-	-	(4,992)

보험료배분접근법 미적용 계약 보험수익	433,374	43,556	56,657	138,059	-	3,954,300	-	-	-	4,625,946

보험료배분접근법 적용 계약 보험수익	-	-	-	-	-	-	962,849	2,017,364	68,502	3,048,715

총 보험수익	433,374	43,556	56,657	138,059	-	3,954,300	962,849	2,017,364	68,502	7,674,661

보험서비스비용

실제보험금 및 실제보험서비스비용	(178,103)	(25,024)	(24,680)	(62,960)	-	(3,032,416)	(922,662)	(1,712,636)	(131,050)	(6,089,531)

보험취득현금흐름 상각비용	(12,340)	(2,069)	(4,211)	(3,872)	-	(107,030)	(96,260)	(228,202)	(1,909)	(455,893)

발생사고 이행현금흐름 변동분	4,064	(1,536)	(1,759)	(477)	-	25,245	200,801	33,650	-	259,988

손실부담계약의 손실 및 환입	(3,262)	1,135	(1,190)	(6,023)	-	(89,333)	1,098	-	-	(97,575)

기타보험영업비용	2,757	136	(1,836)	(941)	-	-	-	-	-	116

보험료배분접근법 미적용 계약 보험서비스비용	(186,884)	(27,358)	(33,676)	(74,273)	-	(3,203,534)	-	-	-	(3,525,725)

보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용	-	-	-	-	-	-	(817,023)	(1,907,188)	(132,959)	(2,857,170)

총 보험서비스비용	(186,884)	(27,358)	(33,676)	(74,273)	-	(3,203,534)	(817,023)	(1,907,188)	(132,959)	(6,382,895)

재보험수익

발생 재보험금 및 재보험서비스비용 회수액	310	1,286	-	-	1,425	91,139	484,840	309	106,889	686,198

발생사고 이행현금흐름 변동분	(177)	(171)	-	-	539	5,480	(162,884)	1,445	-	(155,768)

손실회수요소의 인식 및 환입	34	20	-	-	825	18,071	(205)	-	-	18,745

기타 재보험수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

보험료배분접근법 미적용 계약 재보험수익	167	1,135	-	-	2,789	113,452	-	-	-	117,543

보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익	-	-	-	-	-	1,238	321,751	1,754	106,889	431,632

총 재보험수익	167	1,135	-	-	2,789	114,690	321,751	1,754	106,889	549,175

재보험비용

보험료배분접근법 미적용 계약 :

회수예상 보험금 및 보험서비스비용	(688)	(1,598)	-	-	(991)	(108,793)	-	-	-	(112,070)

위험해제로 인한 위험조정의 변동	(92)	(97)	-	-	(36)	(5,882)	-	-	-	(6,107)

제공받은 서비스의 재보험계약마진	(833)	(393)	-	-	(1,195)	3,199	-	-	-	778

당기 및 과거서비스 재보험료 경험조정	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타재보험영업비용	11	6	-	-	328	-	-	-	-	345

보험료배분접근법 미적용 계약 재보험비용	(1,602)	(2,082)	-	-	(1,894)	(111,476)	-	-	-	(117,054)

보험료배분접근법 적용 계약 재보험비용	-	-	-	-	-	(1,464)	(446,525)	(7,553)	(56,482)	(512,024)

총 재보험비용	(1,602)	(2,082)	-	-	(1,894)	(112,940)	(446,525)	(7,553)	(56,482)	(629,078)

총 보험서비스결과	245,055	15,251	22,981	63,786	895	752,516	21,052	104,377	(14,050)	1,211,863

구분	전분기

생명보험	손해보험	합계

사망	건강	연금저축	변액	기타	복합	장기	일반	자동차	해외

보험수익

보험료배분접근법 미적용 계약 :

예상보험금 및 예상보험서비스 비용	185,209	21,903	28,576	60,146	-	-	2,768,403	-	-	-	3,064,237

위험해제에 따른 위험조정의 변동	12,603	1,279	3,383	2,198	-	-	125,239	-	-	-	144,702

서비스제공에 따른 보험계약마진의 변동	163,859	12,508	21,215	58,741	-	-	540,662	-	-	-	796,985

당기 및 과거서비스 보험료 경험조정	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

보험취득현금흐름의 회수	8,606	949	2,949	3,602	-	-	98,427	-	-	-	114,533

기타보험영업수익	(426)	(197)	(132)	(305)	-	-	-	-	-	-	(1,060)

보험료배분접근법 미적용 계약 보험수익	369,851	36,442	55,991	124,382	-	-	3,532,731	-	-	-	4,119,397

보험료배분접근법 적용 계약 보험수익	-	-	-	-	-	-	-	954,528	1,909,523	78,547	2,942,598

총 보험수익	369,851	36,442	55,991	124,382	-	-	3,532,731	954,528	1,909,523	78,547	7,061,995

보험서비스비용

실제보험금 및 실제보험서비스비용	(194,066)	(23,510)	(29,559)	(64,461)	11,304	-	(2,652,586)	(776,921)	(1,602,898)	(58,242)	(5,390,939)

보험취득현금흐름 상각비용	(8,606)	(949)	(2,949)	(3,602)	-	-	(125,705)	(91,150)	(219,232)	(1,658)	(453,851)

발생사고 이행현금흐름 변동분	5,958	794	4,435	3,220	-	-	100,129	21,738	24,531	-	160,805

손실부담계약의 손실 및 환입	(1,971)	(683)	1,805	(23,297)	-	-	(21,331)	(102)	-	-	(45,579)

기타보험영업비용	(658)	(54)	1,026	(332)	-	-	-	-	-	-	(18)

보험료배분접근법 미적용 계약 보험서비스비용	(199,343)	(24,402)	(25,242)	(88,472)	11,304	-	(2,699,493)	-	-	-	(3,025,648)

보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용	-	-	-	-	-	-	-	(846,435)	(1,797,599)	(59,900)	(2,703,934)

총 보험서비스비용	(199,343)	(24,402)	(25,242)	(88,472)	11,304	-	(2,699,493)	(846,435)	(1,797,599)	(59,900)	(5,729,582)

재보험수익

발생 재보험금 및 재보험서비스비용 회수액	891	1,093	-	-	-	2,642	54,832	358,347	21,653	(25,736)	413,722

발생사고 이행현금흐름 변동분	(115)	(276)	-	-	-	(700)	(9,458)	20,067	486	-	10,004

손실회수요소의 인식 및 환입	(267)	18	-	-	-	69	2,354	(9)	-	-	2,165

기타 재보험수익	(3)	(6)	-	-	-	(85)	-	-	-	-	(94)

보험료배분접근법 미적용 계약 재보험수익	506	829	-	-	-	1,926	47,443	-	-	-	50,704

보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익	-	-	-	-	-	-	285	378,405	22,139	(25,736)	375,093

총 재보험수익	506	829	-	-	-	1,926	47,728	378,405	22,139	(25,736)	425,797

재보험비용

보험료배분접근법 미적용 계약 :

회수예상 보험금 및 보험서비스비용	(709)	(1,179)	-	-	-	(922)	(85,755)	-	-	-	(88,565)

위험해제로 인한 위험조정의 변동	(51)	(126)	-	-	-	(34)	(4,276)	-	-	-	(4,487)

제공받은 서비스의 재보험계약마진	323	(262)	-	-	-	(743)	(4,935)	-	-	-	(5,617)

당기 및 과거서비스 재보험료 경험조정	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타재보험영업비용	435	6	-	-	-	85	-	-	-	-	526

보험료배분접근법 미적용 계약 재보험비용	(2)	(1,561)	-	-	-	(1,614)	(94,966)	-	-	-	(98,143)

보험료배분접근법 적용 계약 재보험비용	-	-	-	-	-	-	(867)	(435,801)	(7,238)	(8,433)	(452,339)

총 재보험비용	(2)	(1,561)	-	-	-	(1,614)	(95,833)	(435,801)	(7,238)	(8,433)	(550,482)

총 보험서비스결과	171,012	11,308	30,749	35,910	11,304	312	785,133	50,697	126,825	(15,522)	1,207,728

(3) 당분기와 전분기 중 기타보험금융손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

생명보험	손해보험	합계

퇴직	변액	그외	장기	일반 및 자동차	해외	그외

보험금융손익

당기손익으로 인식된 보험금융손익 :

할인율 및 금융가정의 변경효과	-	(55,981)	47,228	-	-	-	-	(8,753)

환율변경효과	-	(38,788)	(11,064)	-	(20,359)	-	-	(70,211)

기타보험금융손익	-	-	-	(148)	(793)	141	-	(800)

당기손익으로 인식된 보험금융손익 합계	-	(94,769)	36,164	(148)	(21,152)	141	-	(79,764)

기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익	-	64,874	641,667	164,407	(3,382)	-	-	867,566

보험금융손익 합계	-	(29,895)	677,831	164,259	(24,534)	141	-	787,802

재보험금융손익

당기손익으로 인식된 재보험금융손익 :

할인율 및 금융가정의 변경효과	-	-	(14)	-	-	-	-	(14)

환율변경효과	-	-	(42)	-	17,647	-	-	17,605

기타재보험금융손익	-	-	-	1,078	1,349	(1)	-	2,426

당기손익으로 인식된 재보험금융손익 합계	-	-	(56)	1,078	18,996	(1)	-	20,017

기타포괄손익으로 인식된 재보험금융손익	-	-	390	3,609	2,865	-	-	6,864

재보험금융손익 합계	-	-	334	4,687	21,861	(1)	-	26,881

당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 기타보험금융손익	-	(29,895)	678,165	168,946	(2,673)	140	-	814,683

구분	전분기

생명보험	손해보험	합계

퇴직	변액	그외	장기	일반 및 자동차	해외	그외

보험금융손익

당기손익으로 인식된 보험금융손익 :

할인율 및 금융가정의 변경효과	-	1,046,631	31,287	-	-	-	-	1,077,918

환율변경효과	-	(132,893)	(22,896)	-	(87,259)	-	-	(243,048)

기타보험금융손익	-	-	-	(8,188)	1,007	(2,351)	-	(9,532)

당기손익으로 인식된 보험금융손익 합계	-	913,738	8,391	(8,188)	(86,252)	(2,351)	-	825,338

기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익	-	351,396	4,388,264	4,514,298	6,240	-	-	9,260,198

보험금융손익 합계	-	1,265,134	4,396,655	4,506,110	(80,012)	(2,351)	-	10,085,536

재보험금융손익

당기손익으로 인식된 재보험금융손익 :

할인율 및 금융가정의 변경효과	-	-	(404)	-	-	-	-	(404)

환율변경효과	-	-	(77)	-	74,652	-	-	74,575

기타재보험금융손익	-	-	(11)	4,376	9,743	1,730	-	15,838

당기손익으로 인식된 재보험금융손익 합계	-	-	(492)	4,376	84,395	1,730	-	90,009

기타포괄손익으로 인식된 재보험금융손익	-	-	4,535	(70,606)	(5,499)	-	-	(71,570)

재보험금융손익 합계	-	-	4,043	(66,230)	78,896	1,730	-	18,439

당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 기타보험금융손익	-	1,265,134	4,400,698	4,439,880	(1,116)	(621)	-	10,103,975

31. 현금흐름표 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

현금	2,455,366	2,439,490

타점권	121,999	123,163

한국은행 예치금	16,991,830	17,520,636

타금융기관예치금	12,376,913	12,391,461

소계	31,946,108	32,474,750

당기손익-공정가치 측정 예치금	74,143	69,469

소계	32,020,251	32,544,219

사용제한예치금	(3,197,477)	(4,893,839)

취득 당시 만기일이 3개월 초과 예치금	(864,976)	(1,115,582)

차감 계	(4,062,453)	(6,009,421)

합계	27,957,798	26,534,798

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세의 납부, 이자와 배당금의 수취 및 지급 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	활동	당분기	전분기

법인세납부	영업활동	1,726,858	1,406,931

이자수취	영업활동	20,781,541	13,232,604

이자지급	영업활동	8,360,728	3,613,839

배당금수취	영업활동	245,435	257,682

배당금지급	재무활동	1,093,747	1,328,632

32. 우발 및 약정사항 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

계정과목	종류	당분기말	전기말

확정지급보증

원화확정지급보증	KB구매론지급보증	188,397	167,538

기타원화지급보증	964,858	918,670

소계	1,153,255	1,086,208

외화확정지급보증	신용장인수	359,787	502,217

수입화물선취보증	64,623	78,414

입찰보증	23,589	19,998

계약이행보증	1,158,564	976,008

선수금환급보증	3,593,074	1,705,796

기타외화지급보증	3,452,784	3,485,842

소계	8,652,421	6,768,275

금융보증계약	사채발행지급보증	5,040	5,040

융자담보지급보증	92,206	94,861

현지차입보증	496,679	509,157

국제금융관련외화보증	653,887	181,241

소계	1,247,812	790,299

확정지급보증 계	11,053,488	8,644,782

미확정지급보증

미확정지급보증	신용장관련지급보증	2,875,223	3,042,911

선수금환급보증	1,528,774	1,528,359

기타	3,188	-

미확정지급보증 계	4,407,185	4,571,270

합계	15,460,673	13,216,052

(2) 당분기말 및 전기말 현재 약정내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

약정

기업대출약정	52,693,638	51,871,280

가계대출약정	55,450,606	51,241,471

신용카드한도	82,387,589	77,825,953

기타유가증권매입계약	8,691,635	7,357,198

소계	199,223,468	188,295,902

금융보증계약

크레딧라인	6,327,685	7,135,542

유가증권매입계약	915,400	371,201

소계	7,243,085	7,506,743

합계	206,466,553	195,802,645

(3) 기타사항

1) 연결실체가 당분기말 현재 영업활동과 관련하여 원고로 계류중인 소송사건은 127건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 1,527,589백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 337건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 1,105,974백만원입니다. 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같습니다(단위 : 건, 백만원).

구분	사건명	건수	소가	사건내용	소송현황

㈜국민은행	환매대금 반환청구	1	56,495	- ㈜국민은행은 OO자산운용과 OO투신운용으로부터 수탁한 자산을 페어필드 펀드에 투자(페어필드 펀드는 버나드 매도프 투자증권에 재투자) 후 환매하여 수익자에게 반환. 이후 폰지사기 관련 손실발생으로 버나드 매도프 투자증권 청산절차 진행)- 버나드매도프투자증권의 파산관재인이 ㈜국민은행을 상대로 페어필드를 통해 ㈜국민은행이 지급받은 환매금액의 반환을 구하는 본 소송 제기	- 피고가 신청한 소각하신청이 최종 기각되었고, 본안절차 진행 중[관련소송이 뉴욕 남부지구 파산법원(10-3777)에서 소장심사단계 진행중]

장기임차권 수용	1	336,200	- ㈜국민은행은 ○○자산운용으로부터 수탁한 자산을 미국 워싱턴 D.C에 소재한 기차역(Union Station)의 관련 부동산 등(이하 '이 사건 부동산')에 대한 장기임차권을 직, 간접적으로 담보로 하고 있는 대출채권에 투자- 철도시설 운영자인 원고는 펀드 수탁자 지위의 ㈜국민은행을 포함한 이 사건 부동산의 이해관계자들을 상대로 이 사건 부동산에 대한 수용권 행사 및 보상금 결정을 위한 본 소송 제기	- ㈜국민은행 답변서 제출하였고 향후 절차 진행 예정

손해배상 청구	1	94,259	- PT Bank KB Bukopin Tbk는 대출차주 중 부실업체 TMJ에 대한 여신을 담보권 실행을 통해 회수하기 위해 차주가 담보로 제공한 TMJ 주식(질권)을 경매 의뢰함. NKLI(원고)이 경매를 통해 해당 주식을 낙찰받고, PT Bank KB Bukopin Tbk은 NKLI에게 TMJ 주식 매입 용도로 대출 실행- NKLI는 TMJ 주식 매입 후 경영권 인수를 통해 광업사업을 하려고 했으나, TMJ 측 파산관재인 및 법원이 지정한 광산관리회사와의 법적 분쟁으로 인해 경영권 확보 및 정상적인 사업이 불가하였으며, 광산관리회사와의 소송에서도 패소- 이에 따라, NKLI는 PT Bank KB Bukopin Tbk가 파산절차 진행중인 TMJ 주식 매입을 권유하고 관련 대출 취급 당시 법적 문제 및 이에 따른 리스크를 의도적으로 공개하지 않았으며, 이는 법에 반하는 불법행위라고 주장하며 소 제기	-소송대리인 선임하여 1심 진행 중

KB증권㈜	매매대금반환 등(호주 펀드)	1	34,944	- 원고 OOOO증권과 OOOO생명보험은 피고 KB증권㈜가 'JB호주NDIS전문투자형사모투자신탁1호(19.4.25, 원고들 각 500억원 가입)’를 판매하면서 상품설명서에 주요사항에 대한 허위사실을 기재하였다고 주장하며, ① (주위적 청구) 착오에 의한 수익증권 매매계약 취소 또는 채무불이행으로 인한 계약해제를 이유로 KB증권(주)에게 1,000억원의 부당이득반환청구, ② (예비적 청구) 피고 KB증권(주)과 OOO자산운용의 투자자보호의무 위반 및 사기적 부정거래를 이유로 투자금 1,000억원에 대한 손해배상청구의 소 제기- 원고의 청구취지 및 원인변경 신청(2023.04.06)으로 인해 원고 소가는 349.4억원으로 변경됨	- 1심 진행중(2023.09.14 기일변경명령, 2023.11.15 9차 변론기일 예정)

2) ㈜국민은행은 STIC Eugene Star Holdings Inc.,(이하 STIC)과 ㈜국민은행의 자회사인 PT Bank KB Bukopin Tbk가 유상증자시 발행된 총 주식 중 31,900,000,000주를 3.19조 IDR에 인수하는 신주인수권 매도계약을 2023년 4월 7일에 체결하였습니다. 또한, 계약 체결의 결과로 STIC가 지분획득 후 ㈜국민은행은 2년 6개월 경과시점부터 6개월 이내의 기간 동안 STIC가 보유한 본건 주식을 매수할 수 있는 Call option을 보유합니다. STIC는 ㈜국민은행이 행사기간 내에 Call option을 미행사하는 경우 Call option 행사기간 종료 후 1년 이내에 ㈜국민은행에 본건 주식을 매도할 수 있는 Put option을 보유합니다.3) ㈜KB국민카드는 2013년 6월경 카드부정사용방지시스템을 고도화하는 과정에서 개발을 담당했던 개인신용정보회사 직원의 불법행위로 인하여 고객정보가 절취되는 사고(이하"사고")가 발생하였으며, 이로 인하여 2014년 2월 16일자로 금융위원회로부터 3개월간 신규업무 일부정지 조치를 통보 받았습니다. 상기 사고와 관련하여 전기말 현재 연결실체가 피고로 접수된 소송사건은 1건으로 소송가액은 51백만원입니다.4) 당분기말 현재, KB KOLAO Leasing Co.,LTD.은 3개월 이상 연체된 LVMC Holdings(구, Kolao Holdings) 제휴 채권에 대해 약정에 따라 Lanexang Leasing Co.,Ltd.에 매각하고 있습니다.5) 당분기말 현재 PT Sunindo Kookmin Best Finance와 관련하여 KB캐피탈㈜와 PT Sunindo Primasura는 지분매입이 완료된 2020년 5월 18일 이후 5년간 지분을 보유하여야 하며 동 지분의 전부 또는 일부에 대한 매각, 담보제공, 거래 또는 기타 처분의 행위를 할 경우에는 상대방에게 양도가, 지불방법 등을 기술한 서면제안서를 제공하여 우선매수권을 행사할 수 있도록 규정하고 있습니다. 6) KB증권(주)는 호주 장애인 아파트 임대사업에 투자하는 법인(차주)에 대한 금전의 대여를 투자목적으로 하는 일반 사모펀드의 투자중개업자로서 개인 및 기관투자자에게 3,265억원의 신탁상품 및 펀드를 투자중개 하였으나, 호주 현지 차주의 계약 위반으로 펀드운용이 중단되었으며 이로 인한 원금손실이 발생할 가능성이 존재합니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 KB증권(주)가 피고로 접수된 소송은 3건입니다. 그 중 1건에 대해서는 당분기 중 투자원금 298억원 및 이에 대한 지연이자의 지급을 명하는 1심 판결이 내려졌고, 1건에 대해서는 10월 중 잔존원리금 84.6억 및 원금 82.9억에 대한 지연이자의 지급을 명하는 1심 판결이 내려졌습니다. 상급심에서 판결이 변경될 가능성이 있으며, 나머지 1건은 아직 1심 진행 중입니다.7) KB증권(주)는 당분기말 현재 라임자산운용 관련하여 2019년 4분기 중 환매중지된 '라임 테티스 전문투자형 사모투자신탁 2호' 와 '라임 플루토 FI 전문투자형 사모투자신탁 D-1호'와 관련한 PIS(Portfolio Index Swap) 계약을 보유하고 있으며, 동 계약의 기초자산 명목금액은 1,479억원입니다. 한편 KB증권(주)는 해당펀드의 자(子)펀드 681억원을 판매하였습니다. 2020년 10월 20일 라임자산운용은 금융감독원 제재심의위원회를 통해 등록취소 결정을 받았고, 환매중단 및 정상펀드 대부분을 웰브릿지자산운용(가교운용사)으로 이관해 투자금 회수를 계속할 예정입니다. 환매중지와 관련된 상기 해당펀드는 환매재개여부 및 시기를 예상하기 어렵습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 접수된 소송은 4건입니다. 연결실체는 향후 추가 소송이 제기될 가능성에 따른 손실 예상액을 소송충당부채로 계상하였습니다.

33. 종속기업 현황 :

(1) 당분기말 현재 주요 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	지분율(%)	소재지	재무제표 기준일	업종

㈜KB금융지주	㈜국민은행	100.00	대한민국	9월 30일	은행 및 외국환업

KB증권㈜	100.00	대한민국	9월 30일	금융투자업

㈜KB손해보험	100.00	대한민국	9월 30일	손해보험업

㈜KB국민카드	100.00	대한민국	9월 30일	신용카드 및 할부금융업

㈜KB라이프생명보험(*1)	100.00	대한민국	9월 30일	생명보험업

KB자산운용㈜	100.00	대한민국	9월 30일	투자자문 및 집합투자업

KB캐피탈㈜	100.00	대한민국	9월 30일	금융리스업

KB부동산신탁㈜	100.00	대한민국	9월 30일	토지 개발신탁 및 관리업

㈜KB저축은행	100.00	대한민국	9월 30일	저축은행업

KB인베스트먼트㈜	100.00	대한민국	9월 30일	투자 및 융자업

㈜KB데이타시스템	100.00	대한민국	9월 30일	시스템, 소프트웨어 개발 및 공급업

㈜국민은행	KB PRASAC BANK PLC.(*3)	100.00	캄보디아	9월 30일	은행 및 외국환업

Kookmin Bank (China) Ltd.	100.00	중국	9월 30일	은행 및 외국환업

KB Microfinance Myanmar Co., Ltd.	100.00	미얀마	9월 30일	소액 대출업

PT Bank Syariah Bukopin	92.78	인도네시아	9월 30일	은행업

PT Bukopin Finance	97.03	인도네시아	9월 30일	할부금융업

KB Bank Myanmar Co., Ltd.	100.00	미얀마	9월 30일	은행 및 외국환업

㈜국민은행, ㈜KB국민카드, KB증권㈜, ㈜KB손해보험, KB캐피탈㈜	PT Bank KB Bukopin, Tbk.	67.57(*2)	인도네시아	9월 30일	은행 및 외국환업

KB증권㈜	KBFG Securities America Inc.	100.00	미국	9월 30일	투자자문, 증권매매업

KB Securities Hong Kong Ltd.	100.00	중국	9월 30일	투자자문, 증권매매업

KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	99.81	베트남	9월 30일	투자자문, 증권매매업

KB FINA JOINT STOCK COMPANY	77.82	베트남	9월 30일	투자자문, 증권매매업

PT KB VALBURY SEKURITAS	65.00	인도네시아	9월 30일	투자자문, 증권매매업

PT.KB Valbury Capital Management	79.00	인도네시아	9월 30일	금융투자업

㈜KB손해보험	Leading Insurance Services, Inc.	100.00	미국	9월 30일	업무대행업

KBFG Insurance(China) Co., Ltd.	100.00	중국	9월 30일	손해보험업

PT. KB Insurance Indonesia	70.00	인도네시아	9월 30일	손해보험업

㈜KB손해사정	100.00	대한민국	9월 30일	손해사정업

㈜KB손보CNS	100.00	대한민국	9월 30일	업무대행업

㈜KB골든라이프케어	100.00	대한민국	9월 30일	서비스업

㈜KB헬스케어	100.00	대한민국	9월 30일	정보통신업

㈜KB라이프생명보험(*1)	케이비라이프파트너스㈜	100.00	대한민국	9월 30일	보험대리점업

㈜KB국민카드	KB신용정보㈜	100.00	대한민국	9월 30일	신용조사 및 추심 대행업

KB DAEHAN SPECIALIZED BANK PLC.	97.50	캄보디아	9월 30일	오토할부금융

PT. KB Finansia Multi Finance	80.00	인도네시아	9월 30일	오토할부금융

KB J Capital Co., Ltd.	50.99	태국	9월 30일	서비스업

i-Finance Leasing Plc.	100.00	캄보디아	9월 30일	리스업

KB캐피탈㈜	PT Sunindo Kookmin Best Finance	85.00	인도네시아	9월 30일	오토할부금융

㈜KB국민카드, KB캐피탈㈜	KB KOLAO LEASING Co., Ltd.	80.00	라오스	9월 30일	오토할부금융

㈜국민은행, ㈜KB데이타시스템	PT KB DATA SYSTEMS INDONESIA	100.00	인도네시아	9월 30일	서비스업

KB자산운용㈜	KBAM Shanghai Advisory Services Co., Ltd.	100.00	중국	9월 30일	일반자문업

KB Asset Management Singapore PTE. LTD.	100.00	싱가폴	9월 30일	집합투자업

(*1) 종속기업인 푸르덴셜생명보험㈜는 ㈜KB라이프생명보험으로 사명을 변경하였습니다.(*2) 0.05%(1억주)는 배당 및 의결권한이 없습니다.(*3) ㈜국민은행의 종속회사인 PRASAC Microfinance Institution PLC.는 2023년 8월 4일 캄보디아 상무부(Ministry of Commerce)로부터 최종승인을 취득하여 Kookmin Bank Cambodia PLC.를 흡수합병하였으며, 이전의 대가로 20,272,269주를 발행하였습니다. 또한 합병법인인 PRASAC Microfinance Institution PLC.의 회사명을 KB PRASAC BANK PLC.로 변경하였습니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 구조화기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	연결대상 구조화기업	연결대상 사유

신탁	㈜국민은행(개발신탁) 외 10개	연결실체는 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고있고 원본보전약정이나 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 부담하는 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으므로 지배력을 보유함.

자산유동화증권	태전삼호제일차㈜ 외 117개	연결실체가 채무불이행 시 관련활동에 대한 힘을 보유하고, 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채를 인수함으로써 변동이익에 유의적으로 노출되며, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력을 보유함.

투자펀드 등	케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드외 211개	연결실체가 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하거나 집합투자업자, 업무집행사원을 해임할 수 있으며 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나 권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식함

지분율을 과반수 이상 보유하고 있으나, 신탁계약 및 타 이해관계자와의 약정에 따라관련 활동에 대한 힘을 보유하지 못하는 구조화기업의 경우 연결대상에서 제외하였습니다.(3) 주요 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 당분기 및 전분기의요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:백만원).

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업수익(매출)	지배기업주주지분순이익(손실)	지배기업주주지분총포괄이익(손실)

㈜국민은행(*1)	537,096,518	501,139,605	35,956,913	34,621,072	2,855,372	3,219,223

KB증권㈜(*1),(*2)	60,076,178	53,852,127	6,224,051	8,704,432	361,147	345,656

㈜KB손해보험(*1),(*2)	35,398,383	29,359,548	6,038,835	9,020,857	680,326	662,246

㈜KB국민카드(*1)	29,737,753	24,946,516	4,791,237	3,094,296	272,405	276,334

㈜KB라이프생명보험(*1),(*2),(*3),(*4)	29,635,663	25,269,226	4,366,437	2,107,257	131,410	286,229

KB자산운용㈜(*1)	342,454	91,343	251,111	149,873	44,334	44,594

KB캐피탈㈜(*1),(*2)	16,367,797	14,125,897	2,241,900	1,675,669	158,933	156,006

KB부동산신탁㈜(*1)	741,973	322,185	419,788	108,067	49,249	49,252

㈜KB저축은행	3,147,423	2,885,906	261,517	176,074	(22,633)	(22,689)

KB인베스트먼트㈜(*1)	1,546,267	1,246,999	299,268	138,327	28,975	28,981

㈜KB데이타시스템(*1)	60,935	35,251	25,684	172,852	3,113	3,201

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	영업수익(매출)	지배기업주주지분순이익(손실)	지배기업주주지분총포괄이익(손실)

㈜국민은행(*1)	517,769,512	484,046,253	33,723,259	45,685,185	2,550,571	1,217,851

KB증권㈜(*1),(*2)	53,824,246	47,946,933	5,877,313	13,942,284	303,737	428,904

㈜KB손해보험(*1),(*2)	34,743,259	29,017,684	5,725,576	8,784,924	699,914	1,113,625

㈜KB국민카드(*1)	29,721,017	24,998,215	4,722,802	2,735,913	352,265	398,979

㈜KB라이프생명보험(*1),(*2),(*3),(*4)	20,924,583	17,705,417	3,219,166	2,064,021	(15,773)	712,612

KB생명보험㈜	9,065,100	8,430,665	634,435	903,878	(16,661)	(99,705)

KB자산운용㈜(*1)	369,488	102,970	266,518	187,633	49,893	50,630

KB캐피탈㈜(*1),(*2)	16,053,026	13,946,800	2,106,226	1,420,559	201,997	191,811

KB부동산신탁㈜	518,980	113,444	405,536	111,983	55,777	55,777

㈜KB저축은행	3,138,543	2,854,549	283,994	140,027	21,478	21,430

KB인베스트먼트㈜(*1)	1,378,550	1,108,264	270,286	90,557	(797)	(801)

㈜KB데이타시스템(*1)	63,645	40,570	23,075	158,221	849	1,063

KB신용정보㈜(*5)	42,219	24,923	17,296	26,838	(162)	(178)

(*1) 연결기준으로 산출된 재무정보임.(*2) 인수시 발생한 공정가치 조정을 포함한 금액임.(*3) 종속기업인 ㈜KB라이프생명보험은 2023년 1월 KB생명보험㈜와 합병하였음.(*4) 종속기업인 푸르덴셜생명보험㈜는 ㈜KB라이프생명보험으로 사명을 변경하였음.(*5) KB신용정보㈜는 2023년 6월 30일에 ㈜KB국민카드의 자회사로 편입되었음.

(4) 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 조건은 다음과 같습니다.1) 연결실체는 종속기업인 케이플러스제일차 유한회사 등에 대하여 4,719,120백만원의 지급보증의무를 제공하고 있습니다. 2) 연결실체는 KB신안산선일반사모특별자산투자신탁 등 56개 종속기업에 출자약정을 제공하고 있습니다. 동 출자 약정 중 현재 미집행된 금액은 1,885,259백만원입니다. 이 출자약정은 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의로, 기존 출자자의 출자금액의 증액을 요청할 수 있도록 되어 있습니다.3) 연결실체는 신탁상품 중에서 일부 상품에 원리금보전 약정과 원금보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전 약정 및 원금보전 약정은 신탁상품의 운용 결과 상품 가입자의 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그 부족분을 연결실체가 보전해줄 것을 요구하고 있습니다.(5) 종속기업의 변동1) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	지배력 획득 사유

스타로드알파플럭스일반사모부동산제11호투자회사 외 8개	과반이상의 지분 보유

뉴스타코퍼제이차㈜ 외 24개	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

KB해외투자일반사모부동산투자신탁제29호(재간접형)(전문) 외 15개	펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드 외 2개	업무집행사원으로 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

2) 당분기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	지배력 상실 사유

케이비청라힐 유한회사 외 25개	약정 종료

KB생명보험 외 8개	청산

KB KBSTAR국채선물3년증권상장지수투자신탁(채권-파생형) 외 4개	매각

KB 글로벌 다이나믹 증권 모투자신탁(주식-재간접형) 외 5개	과반이하로 지분율 하락

34. 특수관계자 :

연결실체는 기업회계기준서 제1024호에 따라 관계기업, 주요 경영진 및 그 가족, 연결실체 및 특수관계자에 해당하는 기업의 퇴직급여제도를 특수관계자의 범위로 정의하고 있으며, 연결실체와 특수관계자 사이의 손익금액 및 채권ㆍ채무잔액 등을 공시하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 내역은 주석12를 참조바랍니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 주요 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	회사명	계정과목명	당분기	전분기

관계기업 및 공동기업	발해인프라투융자회사	수수료수익	3,797	3,888

코리아크레딧뷰로㈜	이자비용	-	1

수수료수익	586	630

수수료비용	5,990	3,066

보험수익	3	3

신용손실충당금환입액	1	-

기타영업비용	12	12

인천대교㈜	이자수익	8,120	6,113

이자비용	723	350

수수료수익	20	17

수수료비용	5	4

보험수익	164	156

당기손익-공정가치 측정 금융 상품 수익	74	-

당기손익-공정가치 측정 금융 상품 비용	74	2,928

신용손실충당금전입액	57	9

㈜근대문화인쇄	기타영업외비용	-	6

아주좋은기술금융펀드	이자비용	110	62

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호(*)	이자비용	-	2

수수료수익	-	276

스타로드일반사모부동산제10호투자회사	보험수익	103	61

이자수익	4,441	1,619

이자비용	432	252

수수료수익	20	-

신용손실충당금전입액	1	1

일반관리비	7,285	3,198

케이지캐피탈㈜(*)	이자수익	293	666

수수료수익	18	36

수수료비용	1	8

보험수익	13	33

기타영업수익	-	392

기타영업비용	11	20

신용손실충당금환입액	55	-

신용손실충당금전입액	-	4

㈜푸드팩토리	이자수익	54	60

이자비용	-	6

보험수익	8	7

수수료수익	-	1

당기손익-공정가치 측정 금융 상품 수익	25	20

신용손실충당금환입액	2	-

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호(*)	수수료수익	-	8

액츠㈜	보험수익	-	2

㈜동조	이자수익	10	-

포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합	수수료수익	(18)	137

㈜페이컴스(*)	이자수익	154	7

당기손익-공정가치 측정 금융 상품 수익	-	67

㈜빅디퍼	이자비용	-	1

수수료비용	244	393

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	이자비용	-	1

수수료수익	-	92

KB-TS중소벤처기술금융사모투자 합자회사	수수료수익	271	185

케이비-에스제이 관광벤처조합	수수료수익	257	209

㈜뱅크샐러드	수수료수익	27	27

수수료비용	9	15

㈜이원합금	보험수익	1	1

RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.	수수료수익	35	48

KB-MDI Centauri Fund LP	수수료수익	367	358

Hibiscus Fund LP	수수료수익	799	391

RMG-KB BioAccess Fund L.P.	수수료수익	247	245

㈜에스엔이바이오	이자비용	31	1

콘텐츠퍼스트㈜	이자수익	220	70

이자비용	60	(4)

수수료수익	1	-

신용손실충당금전입액	5	2

㈜디셈버앤컴퍼니자산운용	보험수익	141	136

지니너스㈜(*)	이자비용	-	12

㈜핀테라퓨틱스	이자비용	101	110

㈜와이어트	보험수익	73	106

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합	이자비용	4	3

수수료수익	193	-

㈜스파크바이오파마	이자비용	364	149

㈜스카이디지탈	수수료수익	2	2

일광전자재료㈜	기타영업외비용	-	1

㈜소명금속	기타영업외비용	-	2

케이비제17호기업인수목적㈜(*)	이자비용	-	1

케이비제18호기업인수목적㈜(*)	이자비용	-	5

케이비제19호기업인수목적㈜(*)	이자비용	-	5

케이비제20호기업인수목적㈜(*)	당기손익-공정가치 측정 금융 상품 비용	-	10

이자비용	-	18

케이비제21호기업인수목적㈜	수수료수익	-	263

당기손익-공정가치 측정 금융 상품 수익	82	1,617

이자비용	49	15

케이비제22호기업인수목적㈜	수수료수익	-	175

당기손익-공정가치 측정 금융 상품 수익	351	1,089

이자비용	1	1

케이비제23호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치 측정 금융 상품 수익	213	-

이자비용	45	5

케이비제24호기업인수목적㈜(*)	이자비용	7	-

케이비제25호기업인수목적㈜	이자비용	26	-

당기손익-공정가치 측정 금융 상품 수익	1,095	-

케이비제26호기업인수목적㈜	이자비용	22	-

당기손익-공정가치 측정 금융 상품 수익	1,191	-

케이비제27호기업인수목적㈜	이자비용	23	-

KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사	수수료수익	244	259

케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사	수수료수익	479	512

코세스지티㈜	당기손익-공정가치 측정 금융 상품 비용	4,910	-

이자수익	30	15

이자비용	-	1

신용손실충당금전입액	-	3

신용손실충당금환입액	5	-

㈜슈퍼엔진	이자수익	15	-

신용손실충당금전입액	6	-

㈜디사일로	이자수익	9	6

신용손실충당금전입액	3	-

㈜튜링	이자비용	1	1

이자수익	5	-

신용손실충당금전입액	10	-

㈜이기몹	이자비용	-	1

㈜꾸까	이자비용	-	2

집닥㈜	이자비용	-	1

신용손실충당금환입액	-	2

㈜그리너지	신용손실충당금전입액	1	-

이자비용	1	-

팀스파르타㈜	이자비용	178	8

수수료수익	4	-

차봇모빌리티㈜	이자비용	-	1

수수료비용	1,563	409

㈜위메이드커넥트	보험수익	1	2

이자비용	238	19

신용손실충당금환입액	-	2

신용손실충당금전입액	11	-

티맵모빌리티㈜	이자비용	409	-

수수료수익	1	-

수수료비용	809	-

신용손실충당금환입액	9	-

보험수익	83	-

넥스트레이드㈜	이자비용	2,177	-

더블유제이제1호사모투자합자회사	수수료수익	5	5

업라이즈㈜	이자비용	-	3

㈜채널코퍼레이션	이자비용	48	16

㈜씨와이	보험수익	2	2

케이비 소셜임팩트 투자조합	수수료수익	192	222

KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합	수수료수익	336	345

케이비에스피 제4차 사모투자합자회사	수수료수익	-	211

KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사	수수료수익	878	561

2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합	수수료수익	110	110

KB소부장1호사모투자합자회사	수수료수익	616	264

화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사	수수료수익	365	480

당기손익-공정가치 측정 금융 상품 수익	16	-

파라마크케이비제1호사모투자합자회사	수수료수익	97	318

케이비베저스차세대모빌리티이에스지제1호 사모투자합자회사	수수료수익	972	577

케이비제3호바이오사모투자합자회사(*)	수수료수익	-	4,085

KB-KTB혁신기술금융벤처투자조합	수수료수익	550	462

더 채울 신기술투자조합 제1호	수수료수익	-	48

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	수수료수익	221	269

당기손익-공정가치 측정 금융 상품 수익	8,400	-

㈜스와치온(*)	수수료수익	-	5

이자비용	-	5

㈜고미코퍼레이션	이자수익	61	42

이자비용	-	2

수수료수익	1	1

보험수익	1	-

신용손실충당금전입액	63	3

케이비케이프 제1호 사모투자합자회사	수수료수익	144	72

당기손익-공정가치 측정 금융 상품 비용	89	-

케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호	수수료수익	66	54

케이비-브릿지폴 벤처투자조합	수수료수익	101	84

케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합	수수료수익	59	49

케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사	수수료수익	652	294

케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합	수수료수익	877	142

케이비에프티그린그로쓰1호신기술사업투자조합	수수료수익	101	-

이자비용	8	-

케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합	수수료수익	80	-

㈜영원신소재	보험수익	1	-