KB금융 반기보고서 (2025.06)
3. 파생상품거래 현황

[그룹기준]

연결실체의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고, 동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다.연결실체는또한 연결실체의 자산과 부채에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 아울러 연결실체는 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

연결실체가 거래하는 파생상품은 주로 다음과 같습니다.

- 원화이자율위험과 관련된 이자율스왑

- 환율위험과 관련된 통화스왑, 선도 및 옵션 - KOSPI Index에 연동된 주가지수옵션 특히, 연결실체는 원화구조화사채, 외화발행금융사채 및 외화구조화예금 등의 이자율변동및 환율변동 등으로 인한 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화선도 등을 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 원화변동금리채권 및 외화차입금, 상각후원가 측정 대출채권집합 등의 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화스왑 등을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있고, 해외사업장의 순투자 환율변동위험을 회피하기 위하여 외화발행금융사채 및 통화선도를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채

이자율관련

선도	21,571,067	655,787	793,652	18,253,487	577,037	736,622

선물(*)	6,151,505	3,382	1,129	6,388,783	1,178	5,407

스왑	291,407,708	306,723	491,280	334,595,285	405,611	552,316

옵션	6,708,000	139,917	115,287	7,108,100	152,220	146,648

소계	325,838,280	1,105,809	1,401,348	366,345,655	1,136,046	1,440,993

통화관련

선도	113,244,023	2,436,691	1,637,988	136,815,645	5,848,876	3,326,427

선물(*)	1,029,245	273	1,870	723,795	1,694	234

스왑	72,064,855	2,319,664	2,280,739	82,498,194	3,587,141	5,960,622

옵션	2,153,509	8,471	18,450	1,999,773	23,808	25,374

소계	188,491,632	4,765,099	3,939,047	222,037,407	9,461,519	9,312,657

주식 및 주가지수관련

선물(*)	3,989,184	6,241	96,639	2,151,606	3,260	7,963

스왑	4,798,139	257,792	245,277	4,963,174	278,278	156,825

옵션	3,849,115	239,599	228,439	2,641,003	15,331	171,368

소계	12,636,438	503,632	570,355	9,755,783	296,869	336,156

신용관련

스왑	5,602,476	34,428	24,106	4,797,110	37,123	27,397

소계	5,602,476	34,428	24,106	4,797,110	37,123	27,397

상품관련

선물(*)	57,992	1,598	1,041	42,764	1,191	1,012

스왑	1,575,574	22,555	21,779	1,297,183	12,390	11,781

옵션	175,387	3,791	3,877	292,290	3,018	3,130

소계	1,808,953	27,944	26,697	1,632,237	16,599	15,923

기타	852,130	9,128	213,622	891,012	6,715	276,569

합계	535,229,909	6,446,040	6,175,175	605,459,204	10,954,871	11,409,695

(*) 일부의 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분	당반기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	3,152,951	1,054,876	198,468	863,479	988,789	1,048,107	7,306,670

평균가격조건(%)	3.82	3.67	4.90	6.00	2.96	3.37	3.94

평균가격조건(USD/KRW)	1,348.42	1,313.36	-	-	-	-	1,341.71

평균가격조건(EUR/KRW)	1,476.63	1,469.57	-	-	-	-	1,473.51

평균가격조건(AUD/KRW)	887.71	-	-	-	-	-	887.71

평균가격조건(GBP/KRW)	1,543.70	-	-	-	-	-	1,543.70

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	2,917,464	2,777,617	2,922,214	843,422	397,716	-	9,858,433

평균가격조건(%)	3.63	3.34	4.62	3.09	2.75	-	3.94

평균가격조건(USD/KRW)	1,269.94	1,440.04	1,357.60	1,331.87	1,364.71	-	1,315.27

평균가격조건(EUR/KRW)	-	1,535.03	1,392.00	-	-	-	1,512.18

평균가격조건(AUD/KRW)	896.73	-	932.60	-	-	-	905.35

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	12,072	218,380	-	-	-	-	230,452

평균가격조건(USD/KRW)	1,071.00	1,178.91	-	-	-	-	1,173.26

구분	전기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	5,071,561	1,674,709	444,487	189,448	941,835	1,998,080	10,320,120

평균가격조건(%)	4.58	4.65	4.71	5.74	6.69	3.81	4.68

평균가격조건(USD/KRW)	1,341.52	1,298.73	1,276.69	-	-	-	1,325.95

평균가격조건(EUR/KRW)	1,464.04	1,469.25	1,447.53	-	-	-	1,464.60

평균가격조건(AUD/KRW)	891.13	885.60	-	-	-	-	890.56

평균가격조건(GBP/KRW)	1,539.22	-	-	-	-	-	1,539.22

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	2,385,743	3,059,818	2,779,439	981,453	545,140	-	9,751,593

평균가격조건(%)	3.05	4.14	4.98	4.91	3.71	-	4.43

평균가격조건(USD/KRW)	1,228.80	1,250.67	1,331.02	1,254.81	1,373.85	-	1,282.82

평균가격조건(EUR/KRW)	1,374.73	1,501.00	-	1,392.00	-	-	1,423.08

평균가격조건(AUD/KRW)	851.50	889.00	932.60	-	-	-	885.25

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	15,876	236,670	-	-	-	-	252,546

평균가격조건(USD/KRW)	1,071.00	1,178.91	-	-	-	-	1,172.13

(3) 공정가치위험회피 1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상의 내역과 당반기 및 전반기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원)

구분	구분	당반기말	당반기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	868,278	-	(2,291)	-	4,328

외화채무증권	1,433,042	-	(10,664)	-	28,287

원화예수부채	-	203,242	-	13,242	(10,001)

외화예수부채	-	333,073	-	(3,121)	(4,455)

원화발행금융채권	-	1,554,151	-	(85,120)	(23,335)

외화발행금융채권	-	757,775	-	(28,937)	(23,942)

소계	2,301,320	2,848,241	(12,955)	(103,936)	(29,118)

통화관련	외화채무증권	1,847,019	-	229,018	-	(132,757)

소계	1,847,019	-	229,018	-	(132,757)

합계	4,148,339	2,848,241	216,063	(103,936)	(161,875)

구분	구분	전기말	전반기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	2,062,063	-	(15,065)	-	8,117

외화채무증권	1,699,241	-	(44,081)	-	3,859

원화예수부채	-	246,258	-	6,258	(3,561)

외화예수부채	-	301,107	-	(7,593)	1,539

원화발행금융채권	-	2,320,923	-	(109,077)	3,183

외화발행금융채권	-	1,523,883	-	(63,717)	13,421

소계	3,761,304	4,392,171	(59,146)	(174,129)	26,558

통화관련	외화채무증권	1,798,273	-	301,740	-	116,872

소계	1,798,273	-	301,740	-	116,872

합계	5,559,577	4,392,171	242,594	(174,129)	143,430

2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당반기 및 전반기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	당반기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

선물	-	-	-	6,114

스왑	5,283,177	79,988	21,743	21,808

소계	5,283,177	79,988	21,743	27,922

통화관련

선도	2,023,493	23,044	29,302	93,907

합계	7,306,670	103,032	51,045	121,829

구분	전기말	전반기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

선물	720,000	-	-	38

스왑	7,648,200	84,530	62,666	(28,004)

소계	8,368,200	84,530	62,666	(27,966)

통화관련

선도	1,951,920	62	119,228	(107,021)

합계	10,320,120	84,592	181,894	(134,987)

3) 당반기 및 전반기 중 위험회피수단 파생상품의 손익 중 비효과적인 부분은 다음과같습니다(단위:백만원).

구분	당기손익으로 인식한
위험회피의 비효과적인 부분

당반기	전반기

위험회피회계 적용

이자율 관련	(1,196)	416

통화관련	(38,850)	9,851

합계	(40,046)	10,267

4) 당반기 및 전반기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

위험회피수단 손익	121,829	(133,164)

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	(169,607)	141,198

합계	(47,778)	8,034

(4) 현금흐름위험회피

1) 당반기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역과 당반기 및 전반기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	현금흐름위험회피적립금	공정가치 변동

당반기말	전기말	당반기	전반기

위험회피적용

이자율위험	118,229	160,165	40,048	11,163

환율변동위험	(40,122)	(51,847)	223,234	(63,996)

합계	78,107	108,318	263,282	(52,833)

2) 당반기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당반기 및 전반기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	당반기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

선도	2,659,807	174,937	40,324	(8,400)

스왑	2,869,537	25,378	14,407	(30,935)

소계	5,529,344	200,315	54,731	(39,335)

통화관련

스왑	4,329,089	173,486	48,807	(240,263)

합계	9,858,433	373,801	103,538	(279,598)

구분	전기말	전반기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

선도	1,705,449	179,580	8	(45,033)

스왑	2,988,310	48,738	5,760	14,645

소계	4,693,759	228,318	5,768	(30,388)

통화관련

스왑	5,057,834	462,986	181,828	106,018

합계	9,751,593	691,304	187,596	75,630

3) 당반기 및 전반기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

위험회피수단 손익	(279,598)	75,630

현금흐름위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	(283,083)	75,000

현금흐름위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	3,485	630

4) 당반기 및 전반기 중 현금흐름위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

기타포괄손익 인식 금액	(283,083)	75,000

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	241,977	(117,354)

법인세효과	10,831	11,172

합계	(30,275)	(31,182)

(5) 해외사업장순투자의 위험회피

1) 당반기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피대상의 내역과 당반기 및 전반기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	외화환산적립금	공정가치 변동

당반기말	전기말	당반기	전반기

위험회피적용

통화관련(환율변동위험)	(189,115)	(316,109)	(172,547)	123,938

2) 당반기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 금융상품의 내역과 당반기 및 전반기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	당반기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	12,072	-	2,540	1,769

외화발행금융채권	1,518,759	-	1,518,759	170,778

합계	1,530,831	-	1,521,299	172,547

구분	전기말	전반기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	15,876	-	4,309	1,966

외화발행금융채권	2,077,155	-	2,077,155	(125,904)

합계	2,093,031	-	2,081,464	(123,938)

3) 당반기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 공정가치는다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	전기말

외화발행금융채권	1,668,436	2,180,537

4) 당반기 및 전반기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

위험회피수단손익	172,547	(123,938)

해외사업장순투자위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	172,547	(123,938)

해외사업장순투자위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	-	-

5) 당반기 및 전반기의 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

기타포괄손익	172,547	(123,938)

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	-	-

법인세효과	(45,553)	32,719

합계	126,994	(91,219)

[지배회사에 관한 사항]

[KB금융지주] - 해당사항 없음[주요 종속회사에 관한 사항]

[KB국민은행]

가. 업무개요 국민은행은 통화, 이자율, 주식, 상품 및 신용파생상품 등을 취급하고 있으며 거래 목적에 따라 헤지거래와 트레이딩거래로 구분하고 있습니다. 파생상품 거래에 대해서는 사전에 상품의 성격 및 시장특성, 가격결정 모형, 리스크구조 분석 등을 통해 리스크관리 체계를 마련하고 있으며 리스크 관련 협의체의 심의/의결을 거쳐 거래한도를 설정하고 있습니다. 또한 운용부서(Front Office) 와는 독립적으로 사후관리부서(Back Office)에서 거래확인, 자금결제 및 회계처리를 담당하고, 리스크 관리부서(Middle Office)에서 파생상품 운용과 관련한 리스크를 측정하고 모니터링하고 있습니다. 나. 파생상품거래 관련 거래현황 (1) 파생상품거래관련 총거래현황 (은행계정)

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 억원)

구 분	잔액	파생상품자산	파생상품부채

위험회피회계적용거래(A)	72,811	979	333

선도	-	-	-

선물	-	-	-

스왑	72,811	979	333

장내옵션	-	-	-

장외옵션	-	-	-

Match거래(B)	-	-	-

선도	-	-	-

스왑	-	-	-

장외옵션	-	-	-

매매목적거래(C)	3,955,643	51,200	47,109

선도	1,129,683	23,960	18,486

선물	23,914	0	0

스왑	2,709,411	25,833	25,300

장내옵션	0	0	0

장외옵션	92,635	1,407	3,323

합계(A+B+C)	4,028,454	52,179	47,442

(2) 파생상품거래관련 총거래현황 (신탁계정)

- 해당사항 없음 (3) 이자율관련 거래현황 (은행계정)

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 억원)

구 분	잔액	파생상품자산	파생상품부채

위험회피회계적용거래(A)	72,811	979	333

선도	0	0	0

선물	0	0	0

스왑	72,811	979	333

장내옵션	0	0	0

장외옵션	0	0	0

Match거래(B)	-	-	-

선도	-	-	-

스왑	-	-	-

장외옵션	-	-	-

매매목적거래(C)	2,139,466	5,061	6,682

선도	75,032	1,457	2,929

선물	23,672	0	0

스왑	1,978,182	2,293	2,707

장내옵션	0	0	0

장외옵션	62,580	1,311	1,046

합계(A+B+C)	2,212,277	6,040	7,015

(4) 이자율관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음

(5) 통화관련 거래현황 (은행계정)

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 억원)

구 분	잔액	파생상품자산	파생상품부채

위험회피회계적용거래(A)	-	-	-

선도	-	-	-

선물	-	-	-

스왑	-	-	-

장내옵션	-	-	-

장외옵션	-	-	-

Match거래(B)	-	-	-

선도	-	-	-

스왑	-	-	-

장외옵션	-	-	-

매매목적거래(C)	1,801,358	46,110	38,351

선도	1,054,086	22,502	15,557

선물	0	0	0

스왑	725,737	23,540	22,593

장내옵션	0	0	0

장외옵션	21,535	68	201

합계(A+B+C)	1,801,358	46,110	38,351

(6) 통화관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음

(7) 주식관련 거래현황 (은행계정)

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 억원)

구 분	잔액	파생상품자산	파생상품부채

위험회피회계적용거래(A)	-	-	-

선도	-	-	-

선물	-	-	-

스왑	-	-	-

장내옵션	-	-	-

장외옵션	-	-	-

Match거래(B)	-	-	-

선도	-	-	-

스왑	-	-	-

장외옵션	-	-	-

매매목적거래(C)	8,762	28	2,076

선도	0	0	0

선물	242	0	0

스왑	0	0	0

장내옵션	0	0	0

장외옵션	8,520	28	2,076

합계(A+B+C)	8,762	28	2,076

(8) 주식관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음

(9) 귀금속 및 상품 등 거래현황 (은행계정)

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 억원)

구 분	잔액	파생상품자산	파생상품부채

위험회피회계적용거래(A)	-	-	-

선도	-	-	-

선물	-	-	-

스왑	-	-	-

장내옵션	-	-	-

장외옵션	-	-	-

Match거래(B)	-	-	-

선도	-	-	-

스왑	-	-	-

장외옵션	-	-	-

매매목적거래(C)	565	1	0

선도	565	1	0

선물	0	0	0

스왑	0	0	0

장내옵션	0	0	0

장외옵션	0	0	0

합계(A+B+C)	565	1	0

(10) 귀금속 및 상품 등 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음

다. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세 (1) 신용파생상품 거래현황 (은행계정)

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 억원)

구 분	신용매도	신용매입

해외물	국내물	계	해외물	국내물	계

Credit Default Swap	2,441	-	2,441	3,051	-	3,051

Total Return Swap	-	-	-	-	-	-

Credit Option	-	-	-	-	-	-

Credit Linked Notes	-	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-	-

계	2,441	-	2,441	3,051	-	3,051

(2) 신용파생상품 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음

라. 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 은행은 STIC Eugene Star Holdings Inc.,(이하 STIC)과 은행의 자회사인 PT Bank KB Bukopin Tbk가 유상증자시 발행할 총 주식 중 31,900,000,000주를 3.19조 IDR에 인수하는 신주인수권 매도계약을 2023년 4월 7일에 체결하였습니다. 또한, 계약 체결의 결과로 STIC가 지분획득 후 은행은 2년 6개월 경과시점부터 6개월 이내의 기간 동안 STIC가 보유한 본건 주식을 매수할 수 있는 Call option을 보유합니다. STIC는 은행이 행사기간 내에 Call option을 미행사하는 경우 Call option 행사기간 종료 후 1년 이내에 은행에 본건 주식을 매도할수 있는 Put option을 보유합니다.

[KB증권]

가. 파생상품 거래현황(1) 파생상품 거래현황

(2025.1.1~2025.6.30) (단위 : 백만원)

구 분	이자율	통화	주식	기타	계

거래목적	위험회피	42,653,920	36,682,520	35,052,978	2,994,839	117,384,257

매매목적	149,964,949	32,781,463	23,287,315	3,154,341	209,188,068

거래장소	장내거래	170,789,207	46,278,379	53,184,942	4,066,568	274,319,096

장외거래	21,829,662	23,185,604	5,155,351	2,082,612	52,253,229

거래형태	선 도	6,709,862	23,098,149	-	-	29,808,011

선 물	170,789,207	46,278,379	52,281,916	4,066,568	273,416,070

스 왑	15,119,800	58,316	4,542,647	2,082,612	21,803,375

옵 션	-	29,139	1,515,730	-	1,544,869

주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.주2) 선물은 정산금액의 매수매도 합을 표시하였습니다.

(2) 신용파생상품 거래현황(요약)

(2025년6월30일 잔고기준, 단위: 달러, 원)

구 분	신 용 매 도	신 용 매 입

해외물	국내물	계	해외물	국내물	계

CDS(원)	250,000,000,000	990,000,000,000	1,240,000,000,000	250,000,000,000	1,190,000,000,000	1,440,000,000,000

CDS(달러)	321,166,667	254,500,000	575,666,667	299,500,000	254,500,000	554,000,000

기타신용파생(원)	-	-	-	-	-	-

기타신용파생(달러)	310,000,000	-	310,000,000	310,000,000	-	310,000,000

CLN(원)	-	-	-	-	61,000,000,000	61,000,000,000

CLN(달러)	45,000,000	-	45,000,000	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-16. 신용파생상품 거래현황(상세)' 참조

[KB손해보험]

가. 기초자산별 파생상품 거래현황(단위 : 억원)

구 분	이자율	통화	주식	기타	계

거 래목 적	위험회피	32,288	36,642	-	-	68,930

매매목적	-	963	-	1,221	2,184

거 래장 소	장내거래	-	-	-	-	-

장외거래	32,288	37,605	-	1,221	71,114

거 래형 태	선 도	32,288	17,257	-	-	49,546

선 물	-	-	-	-	-

스 왑	-	20,348	-	1,221	21,568

옵 션	-	-	-	-	-

주1) 상기 금액은 원화 환산 계약금액임. 환율은 결산일 기준 서울외국환중개(주)에서 고시하는 매매 기준율을 적용함(1356.4원/USD, 1591.8원/EUR, 886.61원/AUD)주2) 위 금액은 각 계약별 거래금액 기준임 나. 신용파생상품 거래현황

(단위 : 억원)

구 분	신 용 매 도	신 용 매 입

해외물	국내물	계	해외물	국내물	계

Credit Default Swap	-	-	-	-	-	-

Credit Option	-	-	-	-	-	-

Total Return Swap	-	-	-	-	-	-

Credit Linked Notes	1,221	-	1,221	-	-	-

기 타 (합성CDO)	-	-	-	-	-	-

계	1,221	-	1,221	-	-	-

다. 신용파생상품 상세명세(단위 : 억원)

상품종류	보장매도자	보장매수자	취득일	만기일	액면금액	기초자산 (준거자산)

CLN	KB손해보험	Credit Agricole CIB	2016-05-04	2026-06-20	407	하나은행 채권

CLN	KB손해보험	BNP PARIBAS	2016-06-22	2026-06-29	271	신한은행 채권

CLN	KB손해보험	Credit Agricole CIB	2016-06-22	2026-06-30	271	신한은행 채권

CLN	KB손해보험	소시에테제네랄은행	2017-02-21	2027-02-28	271	중국

라. 신용파생상품 손실발생 예측관련 상황 - 해당사항 없음

[KB국민카드]

가. 거래목적 KB국민카드와 KB국민카드의 종속회사(이하 통칭하여 '연결실체'라 함)는 자산과 부채에서 발생하는 이자율 위험 및 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	거래목적	거래장소	거래상대방	최초 계약일	최종 만기일	약정금액	중도해지가능여부

통화스왑	위험회피	장외거래	MUFG은행 外 7	2021.05.07	2029.11.30	2,712,800	가능

통화스왑	위험회피	장외거래	KB국민은행	2024.08.20	2026.08.20	67,820	가능

이자율스왑	위험회피	장외거래	한국산업은행外 1	2019.08.29	2029.12.20	830,000	가능

이자율 스왑	위험회피	장외거래	Bank of Ayudhya Pcl.	2024.11.18	2026.11.17	41,560	가능

주식옵션	매매목적	장외거래	(주)올라핀테크 이해관계자	2024.07.24	2029.07.23	100,187	가능

나. 파생금융상품의 공정가치 매매목적 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 2025년 반기(단위 : 백만원)

구 분	약정금액	자 산	부 채

주식옵션	100,187	1,158	-

(2) 2024년(단위 : 백만원)

구 분	약정금액	자 산	부 채

주식옵션	104,511	950	-

위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 2025년 반기(단위 : 백만원)

구 분	약정금액	자 산	부 채

통화스왑	2,780,620	78,635	11,747

이자율스왑	871,560	7,431	2,844

합 계	3,652,180	86,066	14,591

(2) 2024년(단위 : 백만원)

구 분	약정금액	자 산	부 채

통화스왑	3,593,789	390,691	2,176

이자율스왑	823,000	11,931	2,298

합 계	4,416,789	402,622	4,474

(3) 2023년(단위 : 백만원)

구 분	약정금액	자 산	부 채

통화스왑	2,063,040	45,097	56,599

이자율스왑	880,000	24,408	1,499

합 계	2,943,040	69,505	58,098

다. 파생금융상품 관련 손익 ( 1) 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익

(단위 : 백만원)

구 분	2025년 반기	2024년	2023년

총 위험회피수단 손익	(326,672)	386,741	(93,241)

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	(329,227)	385,603	(90,459)

현금흐름위험회피지정 비효과 손익	2,555	1,138	(2,782)

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (2) 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액

(단위 : 백만원)

구 분	2025년 반기	2024년	2023년

기타포괄손익 인식 금액	(329,227)	385,603	(90,459)

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	320,682	(387,759)	36,380

법인세효과	2,203	543	14,314

합 계	(6,342)	(1,613)	(39,765)

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 라. 파생금융상품의 만기분석 파생금융상품의 계약상 만기는 다음과 같습니다.동 금액은 이자수취 및 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다.

(1) 2025년 반기(단위 : 백만원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 1년 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합 계

순액결제 파생상품 수취현금흐름	44	695	1,552	2,875	-	5,166

총액결제 파생상품 수취현금흐름	8,174	23,705	1,027,622	1,899,116	-	2,958,617

총액결제 파생상품 지급현금흐름	(6,061)	(16,277)	(927,953)	(1,863,813)	-	(2,814,104)

합 계	2,157	8,123	101,221	38,178	-	149,679

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임

(2) 2024년(단위 : 백만원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 1년 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합 계

순액결제 파생상품 수취현금흐름	244	1,282	3,378	5,408	-	10,312

총액결제 파생상품 수취현금흐름	7,816	22,165	894,930	2,570,683	-	3,495,594

총액결제 파생상품 지급현금흐름	(5,872)	(15,779)	(843,455)	(2,505,327)	-	(3,370,433)

합 계	2,188	7,668	54,853	70,764	-	135,473

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임

(3) 2023년(단위 : 백만원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 1년 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합 계

순액결제 파생상품 수취현금흐름	612	2,957	6,946	12,978	802	24,295

총액결제 파생상품 수취현금흐름	5,643	11,926	74,140	2,156,428	-	2,248,137

총액결제 파생상품 지급현금흐름	(4,032)	(8,064)	(59,211)	(2,119,266)	-	(2,190,573)

합 계	2,223	6,819	21,875	50,140	802	81,859

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임

[KB라이프생명]

가. 파생상품거래 현황(단위 : 백만원)

구분	이자율	통화	주식	귀금속	기타	계

거래목적	위험회피	344,467	1,472,638	-	-	-	1,817,105

매매목적	206,425	341,047	10,862	-	-	558,334

거래장소	장내거래	206,425	162,001	10,862	-	-	379,288

장외거래	344,467	1,651,684	-	-	-	1,996,151

거래형태	선도	344,467	1,651,684	-	-	-	1,996,151

선물	206,425	162,001	10,862	-	-	379,288

스왑	-	-	-	-	-	-

옵션	-	-	-	-	-	-

나. 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없음

[KB캐피탈]

가. 거래목적 KB캐피탈과 종속회사(이하 통칭하여 '연결회사'라 함)는 연결회사의 자산과 부채에서 발생하는 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다.

연결회사가 거래하는 파생상품은 환율위험과 관련된 통화스왑 및 통화선도입니다.

상반기말 현재 연결회사가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다.

[상반기말] (단위 : USD)

구 분	거래목적	거래장소	거래상대방	최초 계약일	최종 만기일	약정금액	중도해지가능여부

통화스왑	위험회피	장외거래	SK증권	2020.10.28	2025.10.28	USD 300,000,000	가능

통화선도	위험회피	장외거래	아이엠뱅크(구. 대구은행)	2025.02.10	2025.08.18	USD 2,877,312	가능

통화선도	위험회피	장외거래	아이엠뱅크(구. 대구은행)	2025.05.15	2026.02.13	USD 2,837,862	가능

통화선도	위험회피	장외거래	아이엠뱅크(구. 대구은행)	2025.05.15	2026.05.15	USD 2,837,862	가능

통화선도	위험회피	장외거래	한국스탠타드차타드 은행	2024.10.02	2025.10.10	USD 30,234	가능

통화선도	위험회피	장외거래	하나은행	2024.11.14	2025.11.21	USD 145,546	가능

통화선도	위험회피	장외거래	한국스탠타드차타드 은행	2024.12.09	2025.12.16	USD 599,772	가능

통화선도	위험회피	장외거래	한국스탠타드차타드 은행	2024.12.13	2025.12.18	USD 150,000	가능

통화선도	위험회피	장외거래	한국스탠타드차타드 은행	2025.04.14	2026.04.21	USD 336,071	가능

통화선도	위험회피	장외거래	하나은행	2023.10.17	2025.10.23	USD 470,907	가능

통화선도	위험회피	장외거래	하나은행	2023.10.23	2025.10.31	USD 3,030,000	가능

통화선도	위험회피	장외거래	하나은행	2023.12.18	2025.10.31	USD 757,500	가능

통화선도	위험회피	장외거래	하나은행	2024.06.20	2026.06.29	USD 505,000	가능

통화선도	위험회피	장외거래	하나은행	2024.08.22	2026.06.29	USD 252,500	가능

통화선도	위험회피	장외거래	하나은행	2024.09.23	2026.06.29	USD 505,000	가능

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구 분	당반기말	전기말

약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채

통화선도	USD 15,335,564	615,353	202,796	USD 12,606,013	-	1,286,316

(2) 당반기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구 분	당반기말	전기말

약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채

통화스왑	USD 300,000,000	64,349,602	-	USD 300,000,000	94,879,710	-

나. 파생금융상품 관련 손익

(1) 당반기 및 전반기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

총 위험회피수단 손익	(30,530,108)	29,671,695

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	(30,667,190)	29,537,355

현금흐름위험회피지정 비효과 손익	137,082	134,339

(2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익의 인식 금액	(30,667,190)	29,537,355

기타포괄손익의 당기인식 재분류 금액	34,171,493	(30,021,758)

법인세효과	(925,136)	127,882

합 계	2,579,167	(356,520)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	340,110,000	-	-	-	-	-	340,110,000

평균가격조건(USD/KRW)	1,133.70	-	-	-	-	-	1,133.70

(전기말)

(단위:천원)

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	340,110,000	-	-	-	-	-	340,110,000

평균가격조건(USD/KRW)	1,133.70	-	-	-	-	-	1,133.70

(4) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품의 현금흐름위험회피 대상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치 변동	현금흐름위험회피적립금	공정가치 변동	현금흐름위험회피적립금

위험회피적용

환율변동위험	30,667,190	(3,311,566)	(54,180,000)	(5,890,733)

[KB부동산신탁]

타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 KB부동산신탁은

PFV 등에 출자한 주식을 기초자산으로 한 풋옵션 계약을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	대상회사	거래장소	거래상대방	최초계약일	최종만기일	약정금액	중도해지가능여부

풋옵션	주식회사 우미케이비뉴스테이제1호 위탁관리 부동산투자회사	장외거래	우미건설	2016.2.18	사업종료시	1,900	-

풋옵션	금실도시개발주식회사	장외거래	금실도시개발주식회사	2020.1.20	잔여재산분배시	45	-

풋옵션	이천신갈리힌트물류창고개발사업 SPC	장외거래	주식회사씨디앤투	2021.6.30	잔여재산분배시	500	-

풋옵션	이천송갈리물류창고개발사업 SPC	장외거래	주식회사씨디앤투	2021.11.04	잔여재산분배시	500	-

풋옵션	김포 장기/감정지구도시개발사업 SPC	장외거래	시행사(개인3인)	2021.11.11	잔여재산분배시	50	-

풋옵션	이천 표교리 엠피55 물류창고개발사업 SPC	장외거래	주식회사씨디앤투	2022.04.29	잔여재산분배시	500	-

풋옵션	가평하색2지구도시개발사업 SPC	장외거래	주식회사런처스	2022.08.26	잔여재산분배시	50	-

[KB인베스트먼트]

(단위: 백만원)

구분	잔액	파생상품자산	파생상품부채

매매목적거래	장외옵션	2,400	-	-

주) K-IFRS 연결 기준