KB금융 반기보고서 (2025.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

[기간 : 2025.01.01 ~ 2025.03.25]

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

조화준	예	[학력]- 서강대 신문방송학 학사- 미국 인디아나대학교 사회학 석사- 미국 위스컨신대학교 회계학 석사- 미국 인디아나대학교 회계학 박사[경력]- KTF CFO('06~'09)- KT 자금담당, IR담당('09~'11)- BC card CFO('12~'13)- KT캐피탈 CFO('13~'14)- KT캐피탈 대표이사('14~'15)- 메르세데스벤츠파이낸셜서비스 코리아 감사('17~'23)	예	- 상장회사 회계ㆍ재무 분야 경력자	- KTF CFO- KT 자금담당, IR담당- BC card CFO- KT캐피탈 CFO- 메르세데스벤츠파이낸셜서비스 코리아 감사

권선주	예	[학력]- 연세대학교 영어영문학[경력]- IBK 기업은행 리스크관리본부장('12 ~'13)- IBK 기업은행 은행장('13~'16)- 세계여성이사협회 회장('23~현재)	-	-	-

오규택	예	[학력]- 서울대 경제학 학사- 한국과학기술원 경영과학 석사- 미국 예일대학교 경제학 석사- 미국 예일대학교 경제학 박사[경력]- 미국 아이오아 대학 조교수('91 - '95)- 키움증권 사외이사('10 - '12)- 공적자금위원회 위원('11 - '15)- 모아저축은행 사외이사('18 - '20)- 중앙대학교 경영학부 교수('95 - '23)	예	- 회계ㆍ재무분야 학위 보유자	- 서울대 경제학 학사- 미국 예일대학교 경제학 석사- 미국 예일대학교 경제학 박사

김성용	예	[학력]- 서울대 사법학 학사- 미국 펜실베니아대학교 로스쿨(LL.M.)[경력]- 증권선물위원회 비상임위원('12~'15)- 우리은행 사외이사('16)- 도산법연구회 회장('19~'20)- 기간산업안정기금운용심의회 위원('20~'22)- 변호사('90~현재)- 성균관대학교 법학전문대학원 교수('06~현재)	-	-	-

[기간 : 2025.03.26 ~ 2025.06.30]

성명	사외이사 여부	경력	회계·재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김선엽	예	[학력]
- 서울대학교 경영학 학사
- 서울대학교 경영학 석사
- 서울시립대학교 경영학 박사
[경력]
- 안진회계법인 금융사업/전략본부장('16~'18)
- 기획재정부 공공기관 경영평가위원('18~'현재)
- 이정회계법인 대표이사(현) ('22~현재)	예	-회계사	- 안진회계법인 금융사업/전략본부장
- 이정회계법인 대표이사

조화준	예	[학력]
- 서강대 신문방송학 학사
- 미국 인디아나대학교 사회학 석사
- 미국 위스컨신대학교 회계학 석사
- 미국 인디아나대학교 회계학 박사
[경력]
- KTF CFO('06~'09)
- KT 자금담당, IR담당('09~'11)
- BC card CFO('12~'13)
- KT캐피탈 CFO('13~'14)
- KT캐피탈 대표이사('14~'15)
- 메르세데스벤츠파이낸셜서비스 코리아 감사('17~'23)	예	- 상장회사 회계ㆍ재무 분야 경력자	- KTF CFO
- KT 자금담당, IR담당
- BC card CFO
- KT캐피탈 CFO
-메르세데스벤츠파이낸셜 서비스 코리아 감사

차은영	예	[학력]
- 이화여자대학교 경제학 학사
-미국 캘리포니아대학교 샌디에이고(U.C.S.D.) 경제학 석사
-미국 캘리포니아대학교 샌디에이고(U.C.S.D.) 경제학 박사
[경력]
- 한국여성경제학회 회장('07~'09)
- 국민경제자문회의 위원('11~'13)
- 삼성카드 사외이사('11~'17)
- 금융감독원 자문위원('12~'14)
- 하나금융지주 사외이사('17~'21)
- 이화여자대학교 경제학과 교수('94~현재)
- 이화여자대학교 정책과학대학원장 및 사회과학대학장('25~현재)	-	-	-

김성용	예	[학력]
- 서울대 사법학 학사
- 미국 펜실베니아대학교 로스쿨(LL.M.)
[경력]
- 증권선물위원회 비상임위원('12~'15)
- 우리은행 사외이사('16)
- 도산법연구회 회장('19~'20)
- 기간산업안정기금운용심의회 위원('20~'22)
- 변호사('90~현재)
- 성균관대학교 법학전문대학원 교수('06~현재)	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성(1) 감사위원회 설치

- 2008.09.29 설치(지주회사 설립에 의한 감사위원회)

(2) 감사위원회 역할 및 권한- 역 할

ㅇ 회사 및 자회사의 업무 및 재산에 대한 감사와 이에 부수되는 사항에 대하여 심의ㆍ의 결 함으로써 이사의 직무집행을 감사하는 역할

- 권 한

ㅇ 감사업무수행상 필요한 경우 회사 및 자회사의 모든 정보에 대한 자료제출 요구

ㅇ 관계자의 출석 및 답변 요구

ㅇ 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구

ㅇ 관계서류, 장부, 증빙서 및 물품 등의 제출요구

ㅇ 금고, 장부, 기타 물품 및 보관장소 등의 봉인

ㅇ 감사부의 감사업무에 대한 감독

ㅇ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구

(3) 감사위원회 구성 및 자격- 감사위원회 구성

ㅇ 경영진으로부터 독립성을 갖춘 3인 이상의 이사로 구성하되, 관계법령에서 정하는 회 계 또는 재무전문가 1인 이상이 포함되어야 하며,위원중 3분의 2이상은 사외이사로 구 성해야함

- 감사위원회 위원 자격

ㅇ 위원회의 위원 중 1인 이상은 다음 각 호의 1에 해당하는 자격을 가진 회계 또는 재무 전문가이어야 함

1. 공인회계사 자격을 취득한 후 그 자격과 관련된 업무에 5년이상 종사한 경력이 있는 자

2. 재무 또는 회계 분야의 석사 이상의 학위를 가진 자로서 해당 학위 취득 후 연구기관이나 대학에서 재무 또는 회계관련 분야의 연구원 또는 조교수 이상의 직에 5년이상 근무한 경력이 있는 자

3. 주권상장법인에서 재무 또는 회계 관련 업무에 임원으로 5년이상 또는 임직원으로 10년이상 근무한 경력이 있는 자

4.국가, 지방자치단체, 「공공기관의 운영에 관한 법률」에 따른 공공기관, 「금융위원회의 설치 등에 관한 법률」에 따른 금융감독원,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 한국거래소 또는 같은 법 제9조 제17항에 따른 금융투자업관계 기관(같은 항 제8호에 따른 금융투자 관계 단체는 제외한다)에서 재무 또는 회계관련 업무 또는 이에 대한 감독업무에 5년이상 종사한 경력이 있는 자

5. 「금융위원회의 설치 등에 관한 법률」 제38조에 따른 검사대상기관(이에 상당하는 외국금융기관을 포함한다)에서 재무 또는 회계 관련 업무에 5년이상 종사한 경력이 있는 자

6. 그 밖에 상기 각 호에 준하는 자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자격을 갖춘 자

- 위에서 정한 위원회 위원 아닌 위원회 위원 중 1인 이상은 다음 각 호의 1에 해당하는 자격을 가진 자 이어야 한다.

1. 변호사, 공인회계사 또는 공인내부감사사 등의 자격을 가진 자로서 당해 자격과 관련된업무에 5년이상 종사한 경력이 있는 자

2. 법학 또는 상경계열학과의 석사학위 이상의 소지자로서 연구기관 또는 대학에서 법학, 재무, 회계관련 분야에 연구원 또는 조교수 이상의 직에 5년이상 근무한 경력이 있는 자

3. 금융업무관련 기관에서 10년이상 근무한 경력이 있는 자로서 회계, 내부통제, 감사, 전산 등의 전문지식이 있다고 인정되는 자

4. 주권상장법인에서 임원으로 5년이상 종사하였거나 임직원으로 10년 이상 종사한 자로서 경제, 경영, 법률, 회계 등의 전문 지식과 실무지식이 있다고 인정되는 자

5. 상기 각 호와 동등한 자격이 있다고 주주총회 또는 이사회에서 인정하는 자

- 감사위원회 위원장 선임

ㅇ 사외이사인 위원 중에서 위원회의 결의로 선임하며 임기는 1년으로 함

[2025.06.30 기준]

선출기준의주요내용	선출기준의 충족여부	관련법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족
(4명)	상법
(제415조의2 제2항)

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족
(전원 사외이사)

회계 또는 재무전문가 1인 이상 포함	충족
(김선엽 위원장, 조화준 위원)	상법
(제542조의11 제2항)

감사위원회의 대표는 사외이사	충족
(김선엽 위원장)

(4) 회의- 소 집

ㅇ 정기회의는 분기 1회 개최함을 원칙으로 하되, 위원장이 필요하다고 인정하는 경우에 는 수시로 임시회의를 소집할 수 있음

- 결의사항

ㅇ 임시주주총회 및 임시이사회 소집 청구

ㅇ 주주총회 의안 및 서류에 대한 의견 진술

ㅇ 감사보고서의 확정ㅇ 이사의 위법행위에 대한 유지 청구

ㅇ 연간 감사계획의 수립

ㅇ 감사담당 집행임원 및 감사부장의 임면에 대한 동의

ㅇ 외부감사인 선정 및 해임 요청

ㅇ 회사 및 계열사의 외부감사인과의 각종 계약에 대한 사전 승인

ㅇ 감사담당 집행임원, 감사부장, 자회사 상근감사위원(상임감사위원) 또는 자회사 감사 담당조직에 대한 성과평가

ㅇ「감사업무규정」의 제정 및 개폐(다만, 법령, 기타 규정의 변경으로 인한 개정이나 자 구 수정은 제외)

ㅇ「재무보고내부통제규정」의 제ㆍ개정 및 폐지

ㅇ「외부감사인 감독정책」제정, 개정 및 폐지

ㅇ 관계법령,「정관」, 관련규정에서 정한 사항

ㅇ 기타 이사회에서 위임받은 사항 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

- 심의사항

ㅇ 회사 재무활동의 건전성 및 타당성과 재무보고의 정확성 여부

ㅇ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가

ㅇ 외부감사인의 감사결과와 감사관련 각종 보고의 청취 및 검토

ㅇ 내부통제시스템 설계 및 운영의 적정성 평가

ㅇ 내부회계관리제도의 운영실태 평가ㅇ 감독기관 및 감사부서 검사결과

ㅇ「감사위원회규정」의 제ㆍ개정 및 폐지

ㅇ「회계규정」의 제ㆍ개정 및 폐지

ㅇ 계열사의 감사관련 각종 보고사항 검토(정기 분석 보고 포함)

ㅇ 준법감시인으로부터의 내부통제 위반 조사결과 등 내부통제 관련 보고사항 검토

ㅇ 준법감시인의 해임 건의

ㅇ 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 여부

ㅇ 관계법령,「정관」또는 관련규정에서 정하는 사항

ㅇ 기타 이사회에서 위임받은 사항 또는 위원회에서 필요하다고 인정하는 사항

- 결의방법

ㅇ 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성으로 함

※ [의결권제한] 안건과 관련하여 특별한 이해관계가 있는 위원은 의결권을 행사하지 못하고 이 경우 행사할 수 없는 의결권의 수는 재적위원 수에 산입하지 않음

(5) 기타사항

- 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련

ㅇ 감사위원회는 감사업무 수행상 필요한 경우, 중요 경영활동에 관한 정보를 언제든지 경 영진에게 요구할 수 있음

ㅇ 감사위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우, 관련 임직원 및 외부인을 출석하도록 하 여 관련자료 및 의견진술을 요구할 수 있음

ㅇ 감사위원회는 필요할 경우 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 구할 수 있음

다. 감사위원회의 활동

[기간 : 2025.01.01 ~ 2025.03.25]

회차	개최일자	의안내용	가결여부

1	2025.02.18	[결의사항]
ㅇ 2025년 감사실시 대상 선정(안)
[심의사항]
ㅇ 공시 집행 현황
ㅇ 2024년 지주회사 및 자회사에 대한 내부통제시스템 등급 평가결과
ㅇ 2024년 4/4분기 감사부서 감사결과
ㅇ 2024년 4/4분기 준법감시업무 추진실적 및 하반기 소송현황
ㅇ 2025년 준법감시 업무계획
ㅇ 내부통제규정 개정(안)
ㅇ 감사위원회규정 개정(안)	가결

2	2025.03.04	[심의사항]
ㅇ 2024회계연도 KB금융그룹 경영진의 지주 내부회계 관리제도 및 그룹 재무보고내부통제 운영실태 보고
ㅇ2024회계연도 독립된 감사인의 내부회계관리제도 및재무보고내부통제 감사결과 보고
ㅇ 2024회계연도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과	-

3	2025.03.05	[결의사항]
ㅇ 감사보고서의 확정
ㅇ 주주총회 의안 및 서류에 대한 의견 진술(안)
ㅇ 내부감시장치에 대한 감사의 의견서(안)
[심의사항]
ㅇ 2024회계연도 독립된 감사인의 기말감사결과
ㅇ 2024회계연도 결산감사 결과
ㅇ2024년 지주 감사담당 집행임원 및 감사부장, 자회사상근(상임)감사위원 및 감사담당조직에 대한 성과평가(안)	가결
가결
가결

4	2025.03.11	[결의사항]
ㅇ2024년 지주 감사담당 집행임원 및 감사부장, 자회사상근(상임)감사위원 및 감사담당조직에 대한 성과평가(안)
[심의사항]
ㅇ 2024년 KB국민은행 자체감사 결과, 제재 및 금융사고 발생현황, 준법감시업무 추진실적
ㅇ 2024년 KB증권 자체감사 결과, 제재 및 금융사고 발생현황, 준법감시업무 추진실적
ㅇ 2024년 KB손해보험 자체감사 결과, 제재 및 금융사고 발생현황
ㅇ 2024년 KB국민카드 자체감사 결과, 제재 및 금융사고 발생현황
ㅇ 2024년 KB라이프생명 자체감사 결과, 제재 및 금융사고 발생현황
ㅇ 2024년 KB부동산신탁 자체감사 결과, 제재 및 금융사고 발생현황	수정
가결

[기간 : 2025.03.26 ~ 2025.06.30]

회차	개최일자	의안내용	가결여부

5	2025.03.26	[결의사항]
ㅇ 감사위원회 위원장 선임(안)	가결

6	2025.05.09	[심의사항]
ㅇ2024회계연도 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
ㅇ 2025년 1/4분기 독립된 감사인의 검토결과
ㅇ 2025회계연도 독립된 감사인의 감사계획
ㅇ 2025년 1/4분기 감사부서 감사결과
[보고사항]
ㅇ2025회계연도 KB금융그룹 경영진의 재무보고내부통제 평가 계획
ㅇ 2026~2028회계연도 KB금융그룹 외부감사인 선정 계획 보고
ㅇ 외부감사인과의 용역계약 사전승인 위임사항 점검결과 보고

라. 교육 실시 계획

- 감사위원회의 역할과 책임 증대에 따른 감사위원의 이해증진을 위해 신임 감사위원 입문교육, 자체세미나 개최, 대외기관 주관 연수 프로그램 및 세미나 참가 추진 예정

마. 교육 실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023.03.30	KB금융지주(내부교육)	조화준, 김성용	-	- 신임 사외이사(감사위원) Orientation · 감사위원회 구성/기능/운영/일정 · 2023년 감사업무계획 등

2023.09.21	(사)감사위원회포럼(외부교육)	조화준, 권선주	-	- IFRS S1, S2 제정과 감사(위원회)의 대응방안- ESG공시항목과 산출 프로세스, 감사(위원회)의 역할

2023.11.10	KB금융지주(내부교육)	조화준, 김경호,권선주, 김성용	-	- 글로벌 기업의 이사회 및 감사위원회 동향- 회계부정의 발생과 회계부정 조사의 절차- 내부회계관리제도 이해와 감사위원회의 역할

2024.07.04	삼정KPMG ACI(외부교육)	권선주, 김성용	-	- 사이버 보안의 중요성과 IT통제와 디지털 감사의 이해- 이사와 감사(위원)의 준법 감독- 기업 밸류업 프로그램과 이사회 및 감사위원회의 역할

2024.11.07	KB금융지주(내부교육)	조화준, 권선주,오규택, 김성용	-	- 부정(금융사고 포함)의 발생 원인과 통제 구축 방향성- 블록체인 도입에 따른 금융기관 내 리스크 및 내부통제 변화- 내부회계관리제도의 이해와 감사위원회의 역할

2024.11.21	삼일PwC 거버넌스센터(외부교육)	조화준, 김성용	-	- 상법 개정안 관련 다양한 쟁점 및 이사회에 미치는 영향- 코리아 디스카운트 원인 분석과 실질적인 밸류업 방안- 사외이사 설문조사 결과 및 기업지배구조보고서 분석을 기초로 한 상장사 이사회 현황과 시사점

2025.05.09	KB금융지주(내부교육)	김선엽, 차은영	-	- 신임 사외이사(감사위원) Orientation· 감사위원회 구성/기능/운영/일정· 2025년 감사업무계획 등

2025.05.09	한국 딜로이트 그룹기업지배기구발전센터(외부교육)	조화준, 김성용	-	- 국내외 경제 환경 및 전망- 글로벌 이사회 주요 동향 및 지배구조 우수기업의 재무연관성- 내부회계관리제도에서의 회계전문가의 중요성- 자금사고 예방을 위한 사례 분석 및 내부통제 강화 전략- 최근 상법 개정에 대한 소고

2025.05.14	한국감사협회(외부교육)	김선엽, 조화준	-	- 기업이 활용하는 디지털 포렌식

2025.05.23	삼정KPMG ACI(외부교육)	조화준	-	- 기업지배구조- 감사위원회 제도와 운영- 감사위원회 활동방안- 감사위원회가 알아야 할 회계감독

2025.07.01	삼정KPMG ACI(외부교육)	김선엽, 김성용	-	- 지속가능성 공시에 대비한 이사회 및 감사위원회의 고려사항- 강화된 자금통제와 新 내부회계관리제도 평가·보고기준에서 감사위원회의 역할- 기업 거버넌스 개선과 이사의 과제

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사부	15	감사담당임원(1.5년)감사역 14명(평균 2.8년)	- 감사위원회 운영 지원- 지주회사 자체감사 업무- 계열사 감사 및 모니터링 업무

사. 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력

(1) 준법감시인 등의 인적사항 및 주요경력

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	재직기간	임기 만료일

임대환	남	1965.11	부사장	미등기	상근	준법감시인	[학력]- 전북대 경제학[경력] - 국민은행 여의도종합금융센터장('19.1~'20.12) - 국민은행 자본시장영업본부장('21.1~'22.12) - 국민은행 자본시장영업본부장 전무('23.1~'23.12) - KB금융지주 준법감시인(CCO) 부사장('24.1~'24.4) - KB금융지주 소비자보호담당(준법감시인, CCO) 부사장('24.4~현재)	1년 6개월	2025.12.31

(2) 준법감시인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검일시	주요 점검내용	점검결과

매월	- 준법감시 체크리스트를 통한 지주부서 법규준수 점검	적정

2025.1.1.~2025.06.30.	- 중요 일상업무에 대한 법규준수 측면의 준법감시인 사전검토	적정

2025.1.1.~2025.06.30	- 계열사에 대한 내부통제 운영실태 점검	적정

2025.1.1.~2025.06.30	- 그룹 올바른 제보제도 운영(내부신고센터)	적정

분기	- 계열사간 내부거래 현황 점검	적정

(3) 준법감시인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법추진부	1	부장(1.5년)	준법추진부 업무 총괄준법감시기획 및 내부통제 모니터링법률자문 및 중요업무에 대한 사전심의

내부통제팀	6	팀장 1명(4.0년)팀원 5명(5.6년)	준법감시기획 및 내부통제 모니터링

법무/송무팀	4	팀장(선임변호사) 1명(10.0년)팀원(변호사) 3명(5.1년)	법률자문 및 중요업무에 대한 사전심의