KB금융 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제15기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제14기 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 KB금융지주와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 및 보고주체 : 주식회사 KB금융지주(이하 "지배기업")는 금융지주회사법에 따라 2008년 9월 29일 설립되었습니다. 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')의 수익은 주로 개인고객들과 기업고객들에게 광범위한 은행업무 및 이와 관련된 금융서비스를 제공하는 것으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 본점은 서울 영등포구 국제금융로 8길 26에 소재하고 있습니다. 연결실체는 2011년 ㈜국민은행의 카드사업부 분할을 통해 종속기업 ㈜KB국민카드를 신설하였으며, KB투자증권㈜는 KB선물㈜를 흡수합병하였습니다. 또한, 2012년 1월 ㈜KB저축은행을 설립하였으며, 2013년 9월 예한솔저축은행㈜를 인수하였고, 2014년 1월 ㈜KB저축은행이 예한솔저축은행㈜를 흡수합병하였습니다. 그리고, 2014년 3월 우리파이낸셜㈜를 인수하 여 KB캐피탈㈜로 상호를 변경하였습니다. 한편, 2015년 6월 LIG손해보험㈜를 관계기업으로 편입하였으며, ㈜KB손해보험으로 상호를 변경하였고, 2017년 5월 주식공개매수를 통해 ㈜KB손해보험을 종속기업으로 편 입하였습니다. 또한, 2016년 6월 현대증권㈜를 관계기업으로 편입하였으며, 2016년 10월 주식교환을 통해 종속기업으로 편입하였고, 현대증권 ㈜ 는 2016년 12월 KB투자증권㈜를 흡수합병하였으며, 2017년 1월 KB증권㈜로 상호를 변경하였습니다. 그 리고, 2020년 8월 푸르덴셜생명보험㈜를 종속기업으로 편입하였습니다. 지배기업의 자본금은 당분기말 현재 2,090,558백만원 입니 다. 지배기업의 발행주식은 2008년 10월 10일 한국거래소에 상장되었고 미국주식예탁증서(ADS:American Depositary Shares)는 2008년 9월 29일 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에 상장되었으며, 정관상 발행할 총주식수는 1,000백만주입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 :

(1) 회계기준의 적용 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서 및 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주 석2 . (4)에서 설명하고 있습니다. 연결실체의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구하는 정보에 비해 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 연결 실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19 관련 임차료 할인 등

COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결 제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정① 주요 회계정책 변경기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 기준서를 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용예정이며, 연결실체가 기업회계기준서 제1117호를 적용하여연결재무제표를 작성하는 경우 현행 연결재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 부분은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 향후 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

(보험부채 등의 평가)

기업회계기준서 제1117호에 따르면, 연결실체는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다.

구체적으로, 연결실체는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약 포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출 관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다.

한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수 보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다.

(재무성과의 인식 및 측정)

기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 연결실체가 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약ㆍ만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다.

또한, 연결실체는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분할지에 대한 회계정책을 선택하여야 합니다.

(보험계약의 전환 관련 회계정책)

기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 연결실체는 전환일(2022.1.1. 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로조정하여야 합니다.

원칙적으로 연결실체는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별, 인식, 측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만, 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다.

한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정)에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 또는 손실요소는 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.

기업회계기준서 제1117호의 적용으로 예상되는 주요 회계정책의 변경은 다음 표와 같습니다.

구분	기업회계기준서 제1104호	기업회계기준서 제1117호

보험부채
평가	과거 정보를 이용하여 원가로 측정	보고시점의 정보를 이용하여 현행가치로 측정

전환일 시점에 기존 보험계약집합을 현행가치로 조정하는 전환방법 선택 필요
(완전/수정소급법, 공정가치법 중 적용)

보험수익
인식	수취한 보험료를 그대로 보험수익으로 인식하는 현금주의 적용	매 회계연도별 연결실체가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익 인식(발생주의)

해약, 만기환급금 등 투자성격 항목도 보험수익에 포함	투자요소(해약,만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익(금융손익 등)을 구분 표시

미상각
신계약비	미상각신계약비는 별도의 자산으로 계상됨	미상각신계약비는 별도로 계상되지 않음

보험부채는 순보험료 (사업비 제외) 기준으로 평가됨	보험부채는 영업보험료(사업비 포함) 기준으로평가됨

② 도입준비상황

연결실체가 기업회계기준서 제1117호를 원활히 도입하기 위해서는 별도의 도입추진부서 구성, 회계결산시스템 구축, 임직원 교육, 재무영향분석 등의 준비 작업이 필요합니다.

무엇보다, 보험부채 평가의 적정성을 위해 회계결산 시스템의 안정성, 시스템 산출값의 정합성 등이 확보되어야 하며, 회계정책, 계리적 가정 등이 합리적으로 설정되어 매 기간 일관되게 적용되어야 합니다. 이를 위해 연결실체는 시스템을 지속적으로 검증하는 한편, 여러 내부통제장치 등을 마련해야 합니다. 특히, 새로운 회계기준 시행 이후 신뢰성 있는 회계정보가 작성·공시될 수 있도록 연결실체는 변화된 회계환경에 맞는 내부회계관리제도를 수립하고 준수해야 합니다.

기업회계기준서 제1117호의 도입은 단순히 회계기준의 변경에 그치지 않고 보험상품 개발, 판매 전략, 장기 경영전략 등에도 영향을 줄 것입니다. 이에, 연결실체는 새로운 회계기준 시행 이후 여러 경영전략 등을 재수립하는 한편, 관련 임직원 등을 대상으로 지속적으로 교육을 실시하고 경영진에게 도입 준비상황과 향후 추진 계획 등을 보고할 필요가 있습니다.

구체적인 도입 준비상황 및 향후 추진계획은 다음과 같습니다.1) KB손해보험

주요 활동	준비상황 (보고시점 기준)	향후 추진계획

도입추진부서 구성	17.2월 IFRS17 도입추진부서 구성	도입추진부서 지속 운영

18.4월 IFRS17 도입추진부서 확대
(현재 총 15명의 전담인력)

결산시스템 구축	17.2월 통합계리시스템 구축 착수18.6월 시스템 구축 완료	시스템 안정화(병행결산)

18.9월 결산시스템 구축 착수20.11월 시스템 구축 완료

현재 결산시스템 시범운영 중

22.3월 내부회계관리제도 구축 착수

임직원 교육	임원/부서장 및 유관부서 실무자 대상교육과정 마련 및 실시	교육대상 확대 예정

경영진 보고	시스템 구축, 재무영향 등 보고	병행결산 관련 제반사항 보고

2) 푸르덴셜생명보험

주요 활동	준비상황 (보고시점 기준)	향후 추진계획

도입추진팀 구성	16.4월 IFRS17 도입추진팀 구성(현재 총 10명의 전담인력)	도입추진팀 지속 운영

결산시스템 구축	17.11월 통합계리시스템 구축 착수18.11월 시스템 구축 완료	시스템 고도화(병행결산)내부회계관리제도 구축

20.11월 결산시스템 구축 착수21.12월 시스템 구축 완료

임직원 교육	실무자 교육 실시	교육대상 확대 등

경영진 보고	시스템 구축, IFRS17 시행 대비 보험감독회계 재무영향평가 등 보고	병행결산 관련 제반사항 보고

3) KB생명보험

주요 활동	준비상황 (보고시점 기준)	향후 추진계획

도입추진팀 구성	18.7월 IFRS17 대응팀 구성19.3월 IFRS17 TF 구성 및 운영	신회계기준 전환 관련 제반업무 진행전담 인력 보강 등

결산시스템 구축	19.3월 결산시스템 구축 착수20.12월 시스템 구축 완료현재 시범 운영 중	시스템 안정화(병행결산)내부회계관리제도 구축

임직원 교육	임원/부서장 및 유관부서 실무자 대상 교육과정 마련 및 실시 (총 20회)온라인교육 오픈(20.11월)비대면 교육 실시(21.12월)임원 대면 교육 실시(22.1월)	교육과정 증설 및 교육대상 확대 예정

경영진 보고	시스템구축, 재무영향 등 보고	병행결산 관련 제반사항 및 재무영향 보고

③ 재무영향평가

기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 2023년 연결재무제표의 경우 재무수치 변동성이 발생할 것으로 예상됩니다.

2021년의 경우 지속적인 시스템 정합성 검증 및 안정화, 2022년 병행결산 준비 등의작업을 수행하였습니다. 2022년 연간 연결재무제표에 구체적인 재무영향 결과를 공시할 예정입니다.

연결실체는 부채의 평가 방법 및 수익인식 방법 등의 변경 영향으로 기업회계기준서 제1117호 시행 이후 보험계약부 채 평가로 인한 영향은 현재 분석중에 있습니다.당분기말 현재 연결실체는 총 57,594,120 백만원의 보험계약부채를 보유하고 있으며, 당분기 전체 보험료 수익 중 저축성 보험이 차지하는 비중은 26% (1,110,026 백만원)입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 전분기 재무제표의 재작성 연결실체는 정년퇴직 전 특정 연령에 퇴사하는 종업원이 최소근속연수 조건을 충족하는 경우 일정 금액을 지급하는 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체는 이러한 퇴직급여제도에 대해서 2021년 2분기 까지는 최초로 근무용역을 제공하는 시점부터 퇴직일까지 퇴직급여를 배분하였습니다. 그러나 2021년 5월 IFRS 해석위원회의 안건 결정에 따라 2021년 3분기 연결재무제표에서는 퇴직 직전 최소근무기간에 퇴직급여를 배분하는 것으로 변경하여 소급적용하였습니다. 비교표시된 전분기 재무제표는 소급적용에 따른 변경사항을 반영하여 재작성되었습니다.이러한 회계정책 변경을 적용한 결과 전분기 연결포괄손익계산서에 미치는 효과는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	전분기

일반관리비 증가	208

법인세비용의 감소	57

기본주당이익(원)의 감소	1

(2) 측정 기준 연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가에 의하여 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다 .

(4) 중요한 회계추정

연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 자산, 부채 및 수익,비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하고 있습니다. 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기말 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 유의적인 회계정책 :

분기연 결 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율이 적용되어 측정됩니다.

4. 금융위험의 관리 : 4-1. 개요 (1) 위험관리정책 개요연결실체가 노출될 수 있는 위험의 종류에는 신용리스크(Credit Risk), 시장리스크(Market Risk), 유동성리스크(Liquidity Risk) 및 운영리스크(Operational Risk) 등이 있습니다.본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 그룹의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.

연결실체의 리스크 관리 체제는 리스크 투명성 증대, 계열사간 리스크 전이 방지 및 급변하는 금융환경에 대한 선제적 대응을 통하여 연결실체의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 보험리스크, 유동성리스크, 신용편중리스크, 전략리스크 및 평판리스크를 중요한 리스크로 인식하고 있으며, 통계적 기법을 이용하여 내부자본(Internal Capital) 또는 Value at Risk("VaR") 형태로 계량화하여 측정 및 관리하고 있습니다. (2) 리스크 관리 조직

1) 리스크관리위원회

리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 리스크 관리 전략을 수립하고, 부담 가능한 리스크 수준(Risk Appetite)을 결정하며 연결실체가 당면한 리스크 수준과 리스크 관리활동 현황을 검토하고 리스크 관리 시스템 및 방법론, 주요 개선사항에 대한 적용을 승인하며, 연결실체의 각종 거래에서 발생하는 제반 리스크를 적시에 인식ㆍ측정ㆍ감시ㆍ통제할 수 있도록 리스크 관리 정책 및 절차를 수립, 승인하는 최고의사결정기관으로서의 역할을 하고 있습니다.

2) 리스크관리협의회리스크관리협의회는 리스크관리위원회로부터 위임받은 사항 및 경영관리위원회 검토 요청 사항 등에 대해 협의하고, 리스크관리위원회의 리스크관리 정책 및 절차를 각 계열사별로 실행함에 있어 세부적인 사항을 협의하며, 연결실체의 리스크관리 현황을 모니터링하고 필요한 조치를 수립 및 시행하는 역할을 수행합니다.

3) 리스크관리부

리스크관리부는 연결실체의 리스크관리 세부 정책, 절차 및 업무 프로세스를 수행하며 그룹위험가중자산 산출, 내부자본한도 모니터링 및 관리를 담당합니다.

4-2. 신용위험 (1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 연결실체는 위험관리 목적으로 개별차주의 채무불이행위험, 국가 그리고 특정 부문의 위험과 같은 신용위험노출의 모든 요소를 통합하여 관리하고 있습니다. (2) 신용위험의 관리 연결실체는 난내 및 난외거래를 포함한 신용위험관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss) 및 내부자본(Internal Capital)을 측정하여 관리지표로 사용하고 있으며신용위험 내부자본 한도를 배분하여 관리하고 있습니다.또한, 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(ConcentrationRisk)를 통제하고 있습니다.종속기업인 ㈜국민은행은 모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용평가시스템을 통해 적정한 신용등급을 부여하여 관리하고 있습니다. 개인의 경우 신상정보, 소득 및 직장정보, 자산정보, 은행거래정보를 활용하여 신용등급을 산출합니다. 기업은 재무정보와 비재무정보를 분석ㆍ활용하여 현재 및 미래의 기업가치와 채무상환능력을 측정하고, 계약내용에 따라 채무를 이행할 수 있는 능력을 어느 정도 보유하고 있는지를 종합적으로 판단하여 신용등급을 부여합니다.신용등급은 여신승인, 한도관리, 금리결정, 대손충당금 적립 등 여신업무 전반에 걸쳐 활용하고 있습니다. 기업의 경우 1년에 최소 1회의 정기신용평가를 수행하고 있으며, 심사부서 및 감리부서가 신용등급 적정성을 정기적으로 점검하여 신용리스크를 관리하고 있습니다.종속기업인 ㈜KB국민카드의 신용평점시스템은 Application Scoring System ("ASS")와 Behaviour Scoring System ("BSS")로 나누어져 있습니다. 카드발급 자격기준을 충족한 신청 건에 대하여 회사 내부정보, CB사 등 외부정보, 신청서상의 신상정보를활용하여 ASS 신용등급을 산출한 후 기준 등급 이상일 경우에만 카드발급이 가능합니다. 매주 재계산되는 BSS는 카드회원의 연체확률을 예측해주고 있으며, 이를 활용하여 회원을 모니터링하고 포트폴리오 위험을 모니터링하는데 활용하고 있습니다. 신용위험관리 체계 확립을 위해 연결실체는 별도의 리스크관리전담 조직을 구성하여신용위험을 관리하고 있으며, 특히 종속기업 ㈜국민은행은 영업그룹과 독립적으로 여신관리ㆍ심사그룹에서 여신정책총괄 , 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크전략그룹 에서는 전행 신용리스크관리정책 수립, 신용리스크 내부자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도 당분기말 및 전기말 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

금융자산

상각후원가 측정 예치금(*)	26,296,977	28,362,387

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 예치금	179,109	200,742

당기손익-공정가치 측정 유가증권	65,143,227	63,002,692

당기손익-공정가치 측정 대출채권	285,935	269,296

금관련 금융상품	104,076	113,622

파생금융상품	4,987,905	3,721,370

상각후원가 측정 대출채권(*)	425,398,025	417,900,273

투자금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권	55,079,041	56,259,511

상각후원가 측정 유가증권(*)	47,456,768	44,471,628

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권	316,964	313,604

기타금융자산(*)	16,241,796	10,755,350

소계	641,489,823	625,370,475

난외계정

지급보증계약	10,447,705	10,199,689

금융보증계약	6,922,704	6,892,464

약정	173,554,692	170,218,143

소계	190,925,101	187,310,296

합계	832,414,924	812,680,771

(*) 대손충당금을 차감한 금액임.

(4) 대출채권의 신용위험 연결실체는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권 에 대하여 신용위험을 관리하기 위한목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다. 연 결 실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 기대신용손실을 평가하여 손실충당금을 인식합니 다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영하여 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류된 대출채권에 대한 기대신용손실 을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 연결재무제표에 표시하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 대출채권의 기대신용손실은 기타포괄손익으로 연결재무제표에 표시합니다.

1) 신 용위험 익스포져

당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실측정 대상	기대신용손실 미산출 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 대출채권(*)

기업여신

Grade1	116,694,435	5,812,088	1,417	-	122,507,940

Grade2	71,140,299	8,241,263	3,515	-	79,385,077

Grade3	5,753,707	2,832,103	2,491	-	8,588,301

Grade4	665,785	992,921	8,136	-	1,666,842

Grade5	11,299	347,660	2,044,945	-	2,403,904

소계	194,265,525	18,226,035	2,060,504	-	214,552,064

가계여신

Grade1	168,507,297	4,641,881	12,518	-	173,161,696

Grade2	9,196,624	4,176,804	35,933	-	13,409,361

Grade3	3,442,484	1,458,815	30,089	-	4,931,388

Grade4	225,078	391,028	19,728	-	635,834

Grade5	570,205	451,573	723,706	-	1,745,484

소계	181,941,688	11,120,101	821,974	-	193,883,763

신용카드채권

Grade1	10,340,256	1,036,247	-	-	11,376,503

Grade2	3,958,531	1,016,025	-	-	4,974,556

Grade3	1,405,118	1,466,122	-	-	2,871,240

Grade4	78,046	584,838	-	-	662,884

Grade5	791	144,207	524,103	-	669,101

소계	15,782,742	4,247,439	524,103	-	20,554,284

상각후원가 측정대출채권 합계	391,989,955	33,593,575	3,406,581	-	428,990,111

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권

기업여신

Grade1	235,811	-	-	-	235,811

Grade2	81,153	-	-	-	81,153

Grade3	-	-	-	-	-

Grade4	-	-	-	-	-

Grade5	-	-	-	-	-

소계	316,964	-	-	-	316,964

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 합계	316,964	-	-	-	316,964

합계	392,306,919	33,593,575	3,406,581	-	429,307,075

구분	전기말

12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실측정 대상	기대신용손실 미산출 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 대출채권(*)

기업여신

Grade1	111,284,284	5,345,956	3,705	-	116,633,945

Grade2	68,050,042	7,847,126	4,338	-	75,901,506

Grade3	5,323,745	2,850,266	2,949	-	8,176,960

Grade4	586,857	1,037,461	7,570	-	1,631,888

Grade5	12,877	352,046	2,143,708	-	2,508,631

소계	185,257,805	17,432,855	2,162,270	-	204,852,930

가계여신

Grade1	170,810,128	4,593,302	11,609	-	175,415,039

Grade2	9,093,868	4,209,451	35,097	-	13,338,416

Grade3	3,410,624	1,414,439	23,467	-	4,848,530

Grade4	235,150	400,029	17,998	-	653,177

Grade5	495,987	445,588	710,341	-	1,651,916

소계	184,045,757	11,062,809	798,512	-	195,907,078

신용카드채권

Grade1	10,640,412	1,113,400	-	-	11,753,812

Grade2	3,919,053	1,027,546	-	-	4,946,599

Grade3	1,360,908	1,412,951	-	-	2,773,859

Grade4	82,565	608,250	-	-	690,815

Grade5	1,267	130,712	527,256	-	659,235

소계	16,004,205	4,292,859	527,256	-	20,824,320

상각후원가 측정대출채권 합계	385,307,767	32,788,523	3,488,038	-	421,584,328

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권

기업여신

Grade1	233,868	-	-	-	233,868

Grade2	79,736	-	-	-	79,736

Grade3	-	-	-	-	-

Grade4	-	-	-	-	-

Grade5	-	-	-	-	-

소계	313,604	-	-	-	313,604

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 합계	313,604	-	-	-	313,604

합계	385,621,371	32,788,523	3,488,038	-	421,897,932

(*) 대손충당금 차감 전 금액임

당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과같이 분류하였습니다.

구분	부도율 구간(%)	가계	기업

Grade1	0.0 ~ 1.0 이하	1 ~ 5 등급	AAA ~ BBB+

Grade2	1.0 초과 ~ 5.0 이하	6 ~ 8 등급	BBB ~ BB

Grade3	5.0 초과 ~ 15.0 이하	9 ~ 10 등급	BB- ~ B

Grade4	15.0 초과 ~ 30.0 이하	11 등급	B- ~ CCC

Grade5	30.0 초과	12 등급 이하	CC 이하

2) 담보에 의한 신용위험경감효과당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

12개월기대신용손실측정대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

보증서	92,237,748	6,771,005	357,305	99,366,058

예ㆍ부적금	5,781,234	152,754	65,439	5,999,427

동산	14,840,451	609,511	248,405	15,698,367

부동산	186,564,160	14,438,914	1,930,298	202,933,372

합계	299,423,593	21,972,184	2,601,447	323,997,224

구분	전기말

12개월기대신용손실측정대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

보증서	90,696,507	6,604,758	396,097	97,697,362

예ㆍ부적금	5,723,090	98,389	79,229	5,900,708

동산	13,205,822	597,251	319,697	14,122,770

부동산	182,139,890	13,736,634	1,990,847	197,867,371

합계	291,765,309	21,037,032	2,785,870	315,588,211

(5) 유가증권의 신용위험 당분기말 및 전기말 현재 투자금융자산 중 지분증권을 제외한 신용위험에 노출된 유가증권의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다 (단위:백만원).

구분	당분기말

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	기대신용손실 미산출 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 유가증권(*)

Grade1	46,236,835	-	-	-	46,236,835

Grade2	1,215,380	-	-	-	1,215,380

Grade3	1,280	7,790	-	-	9,070

Grade4	-	-	-	-	-

Grade5	-	-	-	-	-

소계	47,453,495	7,790	-	-	47,461,285

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

Grade1	50,388,020	-	-	-	50,388,020

Grade2	4,605,262	-	-	-	4,605,262

Grade3	63,446	3,969	-	-	67,415

Grade4	18,344	-	-	-	18,344

Grade5	-	-	-	-	-

소계	55,075,072	3,969	-	-	55,079,041

합계	102,528,567	11,759	-	-	102,540,326

구분	전기말

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	기대신용손실 미산출 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 유가증권(*)

Grade1	43,427,028	-	-	-	43,427,028

Grade2	1,039,757	-	-	-	1,039,757

Grade3	1,371	7,641	-	-	9,012

Grade4	-	-	-	-	-

Grade5	-	-	-	-	-

소계	44,468,156	7,641	-	-	44,475,797

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

Grade1	51,490,960	-	-	-	51,490,960

Grade2	4,682,582	-	-	-	4,682,582

Grade3	42,861	3,973	-	-	46,834

Grade4	39,135	-	-	-	39,135

Grade5	-	-	-	-	-

소계	56,255,538	3,973	-	-	56,259,511

합계	100,723,694	11,614	-	-	100,735,308

(*) 대손충당금 차감전 금액임.

당분기말 및 전기말 현재 외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.

신용건전성	국내	국외

KIS채권평가	NICE피앤아이	한국자산평가	에프앤자산평가	S	Fitch-IBCA	Moody's

Grade1	AA0 to AAA	AA0 to AAA	AA0 to AAA	AA0 to AAA	A- to AAA	A- to AAA	A3 to Aaa

Grade2	A- to AA-	A- to AA-	A- to AA-	A- to AA-	BBB- to BBB+	BBB- to BBB+	Baa3 to Baa1

Grade3	BBB0 to BBB+	BBB0 to BBB+	BBB0 to BBB+	BBB0 to BBB+	BB to BB+	BB to BB+	Ba2 to Ba1

Grade4	BB0 to BBB-	BB0 to BBB-	BB0 to BBB-	BB0 to BBB-	B+ to BB-	B+ to BB-	B1 to Ba3

Grade5	BB- 이하	BB- 이하	BB- 이하	BB- 이하	B 이하	B 이하	B2 이하

원화표시 채무증권은 상기 국내 신용평가사의 가장 낮은 신용등급을 기초로 신용건전성을 분류하였으며, 외화표시 채무증권의 경우에는 상기 국외 신용평가사의 가장 낮은 신용등급에 기초하고 있습니다.

(6) 예치금의 신용위험 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	기대신용손실미산출대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 예치금(*)

Grade1	25,075,058	-	-	-	25,075,058

Grade2	729,711	-	-	-	729,711

Grade3	17,182	-	-	-	17,182

Grade4	467,763	-	-	-	467,763

Grade5	11,183	-	-	-	11,183

합계	26,300,897	-	-	-	26,300,897

구분	전기말

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	기대신용손실미산출대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 예치금(*)

Grade1	26,548,145	-	-	-	26,548,145

Grade2	1,305,539	-	-	-	1,305,539

Grade3	61,177	-	-	-	61,177

Grade4	439,511	-	-	-	439,511

Grade5	10,984	-	-	-	10,984

합계	28,365,356	-	-	-	28,365,356

(*) 대손충당금 차감 전 금액임

당분기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성 분류기준은 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준과 동일합니다.

(7 ) 신용위험의 집중도 분석

1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 중 기업여신의 주요 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

금융업	21,326,514	9.91	(33,394)	21,293,120

제조업	52,226,163	24.27	(524,894)	51,701,269

서비스업	92,245,037	42.87	(480,810)	91,764,227

도매 및 소매업	27,928,187	12.98	(264,636)	27,663,551

건설업	6,297,647	2.94	(251,181)	6,046,466

공공	2,249,474	1.05	(83,367)	2,166,107

기타	12,881,941	5.98	(180,229)	12,701,712

합계	215,154,963	100.00	(1,818,511)	213,336,452

구분	전기말

대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

금융업	22,059,895	10.74	(32,856)	22,027,039

제조업	49,149,918	23.92	(510,762)	48,639,156

서비스업	86,926,095	42.31	(450,272)	86,475,823

도매 및 소매업	26,862,247	13.08	(257,541)	26,604,706

건설업	5,683,471	2.77	(228,803)	5,454,668

공공	2,070,960	1.01	(95,053)	1,975,907

기타	12,683,244	6.17	(311,629)	12,371,615

합계	205,435,830	100.00	(1,886,916)	203,548,914

2) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 중 가 계여신 및 신용카드채권 의 주요 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

주택자금	92,984,898	43.36	(71,768)	92,913,130

일반자금	100,898,865	47.05	(909,034)	99,989,831

신용카드채권	20,554,284	9.59	(792,772)	19,761,512

합계	214,438,047	100.00	(1,773,574)	212,664,473

구분	전기말

대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

주택자금	93,695,479	43.23	(71,424)	93,624,055

일반자금	102,211,599	47.16	(933,571)	101,278,028

신용카드채권	20,824,320	9.61	(792,144)	20,032,176

합계	216,731,398	100.00	(1,797,139)	214,934,259

3) 당분기말 및 전기말 현재 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품의 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

금액	비율(%)	대손충당금	장부금액

상각후원가 측정 예치금

금융 및 보험업	26,300,897	100.00	(3,920)	26,296,977

상각후원가 측정 예치금 소계	26,300,897	100.00	(3,920)	26,296,977

당기손익-공정가치 측정 예치금

금융 및 보험업	151,780	84.74	-	151,780

기타	27,329	15.26	-	27,329

당기손익-공정가치 측정 예치금 소계	179,109	100.00	-	179,109

당기손익-공정가치 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관	16,473,376	25.29	-	16,473,376

금융 및 보험업	37,347,421	57.33	-	37,347,421

기타	11,322,430	17.38	-	11,322,430

당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계	65,143,227	100.00	-	65,143,227

파생금융자산

정부 및 정부투자기관	5,241	0.11	-	5,241

금융 및 보험업	4,807,589	96.38	-	4,807,589

기타	175,075	3.51	-	175,075

파생금융자산 소계	4,987,905	100.00	-	4,987,905

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관	23,919,622	43.43	-	23,919,622

금융 및 보험업	22,020,823	39.98	-	22,020,823

기타	9,138,596	16.59	-	9,138,596

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계	55,079,041	100.00	-	55,079,041

상각후원가 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관	33,871,128	71.37	(32)	33,871,096

금융 및 보험업	11,491,852	24.21	(3,633)	11,488,219

기타	2,098,305	4.42	(852)	2,097,453

상각후원가 측정 유가증권 소계	47,461,285	100.00	(4,517)	47,456,768

합계	199,151,464	(8,437)	199,143,027

구분	전기말

금액	비율(%)	대손충당금	장부금액

상각후원가 측정 예치금

금융 및 보험업	28,365,356	100.00	(2,969)	28,362,387

상각후원가 측정 예치금 소계	28,365,356	100.00	(2,969)	28,362,387

당기손익-공정가치 측정 예치금

금융 및 보험업	200,742	100.00	-	200,742

당기손익-공정가치 측정 예치금 소계	200,742	100.00	-	200,742

당기손익-공정가치 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관	16,101,187	25.56	-	16,101,187

금융 및 보험업	35,025,800	55.59	-	35,025,800

기타	11,875,705	18.85	-	11,875,705

당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계	63,002,692	100.00	-	63,002,692

파생금융자산

정부 및 정부투자기관	6,985	0.19	-	6,985

금융 및 보험업	3,554,783	95.52	-	3,554,783

기타	159,602	4.29	-	159,602

파생금융자산 소계	3,721,370	100.00	-	3,721,370

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관	24,609,458	43.74	-	24,609,458

금융 및 보험업	22,669,379	40.29	-	22,669,379

기타	8,980,674	15.97	-	8,980,674

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계	56,259,511	100.00	-	56,259,511

상각후원가 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관	31,996,180	71.94	(34)	31,996,146

금융 및 보험업	10,450,497	23.50	(3,337)	10,447,160

기타	2,029,120	4.56	(798)	2,028,322

상각후원가 측정 유가증권 소계	44,475,797	100.00	(4,169)	44,471,628

합계	196,025,468	(7,138)	196,018,330

예치금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 금관련 금융상품 및 파생상품은 대부분 높은 신용등급의 금융 및 보험업과 관련되어 있습니다.

4-3. 유동성위험 (1) 유동성위험 일반 유동성위험이란 연결실체가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 연 결실체는 유동성위험 관리를 위해 금리부 자산ㆍ부채 및 기타 자금유출입 관련한 자산ㆍ부채, 그리고 통화관련 파생상품 등 자금유출입과 관련된 부외계정의 계약상 만기현황을 관리하고 있습니다.

(2) 유동성위험의 관리방법 및 관리지표 유동성위험은 연결실체의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 리스크관리규정과 동 규정에서 정한 유 동성리스크관리지침에 의해 관리됩니다.연결실체는 유동성위험의 관리를 위해 조달, 운용되는 원화 및 외화자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 거래와 유동성 관련 부외거래를 대상으로 유동성비율 등을 산출 및 관리하며, 주기별로 리스크관리위원회에 보고합니다. (3) 금융부채의 잔존계약만기 분석 아래의 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 연결재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. 변동금리부 부채의 미래 이자 지급액은 현재의 이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피목적 파생금융상품을 제외한 금융부채 및난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

즉시 지급	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 12개월 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합계

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1)	3,348,262	-	-	-	-	-	3,348,262

당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1)	9,777,511	-	-	-	-	-	9,777,511

매매목적 파생금융상품(*1)	5,112,969	-	-	-	-	-	5,112,969

위험회피목적 파생금융상품(*2)	-	9,015	2,831	32,822	17,478	-	62,146

예수부채(*3)	204,598,154	18,388,738	34,003,958	109,572,234	10,955,545	1,240,669	378,759,298

차입부채	8,505,251	18,764,223	6,231,675	16,183,400	10,244,785	1,048,694	60,978,028

사채	12,104	3,558,302	6,847,157	19,335,561	33,404,067	6,593,929	69,751,120

리스부채	136	22,861	42,574	151,828	343,290	48,899	609,588

기타금융부채	217,874	26,053,714	203,363	357,901	935,717	372,745	28,141,314

합계	231,572,261	66,796,853	47,331,558	145,633,746	55,900,882	9,304,936	556,540,236

난외계정

약정 (*4)	173,554,692	-	-	-	-	-	173,554,692

지급보증계약	10,447,705	-	-	-	-	-	10,447,705

금융보증계약 (*5)	6,922,704	-	-	-	-	-	6,922,704

합계	190,925,101	-	-	-	-	-	190,925,101

구분	전기말

즉시 지급	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 12개월 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합계

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1)	2,939,584	-	-	-	-	-	2,939,584

당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1)	9,149,396	-	-	-	-	-	9,149,396

매매목적 파생금융상품(*1)	3,509,789	-	-	-	-	-	3,509,789

위험회피목적 파생금융상품(*2)	-	11,355	9,993	31,135	31,640	1,423	85,546

예수부채(*3)	204,616,202	16,556,213	31,123,968	111,140,222	10,157,238	1,329,120	374,922,963

차입부채	8,504,084	17,807,785	5,825,350	13,861,238	10,380,171	1,003,369	57,381,997

사채	14,528	3,438,621	5,318,699	20,496,869	34,863,044	6,509,966	70,641,727

리스부채	139	23,387	42,406	157,536	334,359	50,555	608,382

기타금융부채	217,874	22,953,515	203,897	354,876	934,389	372,745	25,037,296

합계	228,951,596	60,790,876	42,524,313	146,041,876	56,700,841	9,267,178	544,276,680

난외계정

약정 (*4)	170,218,143	-	-	-	-	-	170,218,143

지급보증계약	10,199,689	-	-	-	-	-	10,199,689

금융보증계약 (*5)	6,892,464	-	-	-	-	-	6,892,464

합계	187,310,296	-	-	-	-	-	187,310,296

(*1) 당기손익-공정가치 측정 및 지정 금융부채, 매매목적 파생금융상품은 계약만기에 따라 관리되지 않고, 만기 이전에 매각 또는 상환할 목적으로 보유하 고 있기 때문에 관련 장부금액을 계약상 만기가 아닌 가장 이른 기간인 즉시 지급구간 에 포함함. (*2) 위험회피목적 파생금융상품은 잔존계약만기별 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액임. (*3) 거래상대방이 지급을 요구하는 즉시 지급하여야 하는 요구불예금과 같은 비만기상품은 즉시 지급 구간에 포함함. (*4) 약정은 언제든지 지급청구가 가능하기 때문에 즉시 지급 구간에 포함함.(*5) 금융보증계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.

4-4. 시장위험 (1) 개념

시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며 유가증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 금리위험과 환위험이며, 추가적인 위험으로는 주가위험이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션은 금리위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션에서 발생하는 위험과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 관리하고 있습니다. 상기 시장리스크는 종속기업별로 측정 및 관리하고 있습니다.(2) 관리방법 연결실체는 트레이딩 및 비트레이딩 포지션의 리스크를 관리하기 위해 시장리스크 및 금리리스크 내부자본 한도를 설정하고 모니터링하고 있습니다. 또한 시장리스크를 효율적으로 관리하기 위해 트레이딩 포지션은 트레이딩 정책지침, 시장리스크관리지침을 시행하고 비트레이딩 포지션에 대해서는 금리리스크관리지침을 시행하는 등 리스크 관리체계를 구축하고 관련 절차를 수행하고 있습니다. 이와 같은 전 과정은 연결실체의 리스크관리협의회의 협의와 리스크관리위원회 승인을 통하여 수행되고 있습니다.

대표적인 종속기업 ㈜국민은행의 경우 시장리스크 관리를 위해 리스크관리협의회에서 전반적인 시장리스크 관리 정책의 수립 및 집행을 수행하고 있으며 사업그룹의 포지션 한도, 손실한도, VaR한도 설정 및 비정형 신상품 승인을 결의합니다. 또한 리스크전략그룹대표(CRO: Chief Risk Officer)가 위원장인 시장리스크관리심의회는 시장리스크관리의 실무적 의사결정기구로서 사업그룹 내 개별 부서의 포지션한도, 손실한도, VaR한도, 민감도한도, 시나리오 손실한도 설정을 결의합니다.

㈜국민은행 재무전략협의회(ALCO: Asset-Liability Management Committee)에서는 금리 및 수수료 운영기준과 Asset Liability Management("ALM") 운영정책 수립 및 추진에 관한 사항을 결정하고, 관련 지침을 제ㆍ개정하며, 리스크관리위원회와 리스크관리협의회는 ALM 리스크관리 정책 수립 및 그 집행에 대한 감독업무와 ALM 리스크관리지침의 제ㆍ개정을 수행합니다. 금리리스크 한도는 연간 업무계획을 반영한 미래 자산ㆍ부채의 포지션과 예상 금리변동성을 기초로 설정되는데, 자금부와 리스크관리부는 정기적으로 금리리스크를 측정하고 모니터링하며, 자본의 경제적 가치변동(Change in Economic Value of Equity, 이하 △EVE), 순이자이익 변동(Changein Net Interest Income, 이하 △NII), 듀레이션갭 등 금리리스크 현황과 한도준수 현황을 매월 재무전략협의회 및 리스크관리협의회에, 그리고 매분기 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 금리 및 유동성리스크 관리의 적정성 확보를 위하여, 리스크관리부는 자금부가 수행하는 ALM 운영의 절차 및 업무를 위한 한도부여, 모니터링 및 검토를 수행하고, 관련 사항들에 대해 독자적으로 경영진에게 보고하고 있습니다. ㈜국민은행은 새로운 이자율지표로의 전환을 관리하는 다양한 산업 실무 그룹의 산출물과 시장을 면밀히 모니터링하고 있으며, 여기에는 LIBOR 규제당국과 대체금리 전환과 관련된 다양한 협의체가 발표한 내용을 포함하고 있습니다. 이러한 발표에 대응하여 재무, 회계, 세무, 법률, IT, 리스크 등의 주요 업무 부문으로 구성된LIBOR 전환 프로그램 및 계획에 따라 대부분의 전환 및 대체계획을 마무리하였습니다. 해당 프로그램은 경영기획그룹대표(CFO: Chief Financial Officer)의 관리 하에 있으며, 이사회 및 고위 경영진을 위원으로 하는 협의체에 관련 사항을 보고합니다. 재무적/비재무적 영향과 운영 위험을 최소화하며 이해관계자 간의 혼란을 최대한 줄이는 방향으로 지표금리 개혁이 진행될 수 있도록 시장참여자로써 적극 의견을 개진하는 등의 노력을 지속하고 있습니다.

4-5. 운영위험 (1) 개념 연결실체의 운영리스크는 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인하여 발생할 수 있는 손실 위험을 말합니다. 운영리스크 관리는 적정 자기자본수준 관리 및 내부통제 체계의 보완을 통해 금융기관의 안전성과 건전성을 제고하는 역할을 수행합니다.(2) 관리방법운영리스크 관리 목적은 감독기관의 규제목적을 충족시키는 것은 물론 리스크 관리 문화 확산, 내부통제 강화, 프로세스 개선 및 경영진과 전 직원에게 시기적절한 피드백을 제공하는 것입니다. 연결실체는 지주회사가 그룹 전체의 운영리스크 관리를 통할하고, 각 계열사별로 자체 위험수준에 맞게 운영리스크의 관리 정책을 수립ㆍ실행하고 관련 시스템을 구축ㆍ운영하고 있습니다. 그룹 리스크관리위원회는 계열사별 운영리스크 위험자본을 설정ㆍ배분하고 계열사는 배분된 위험자본 범위내에서 적정 수준의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

5. 부문별공시 : (1) 부문별 보고 현황 및 사업부문 연결실체는 보고부문을 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 연결실체의 조직을 기초로 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구분	내용

은행 부문	기업금융부문	대기업, 중소기업, 소호에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무

가계금융부문	가계 고객에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무

기타부문	유가증권 및 파생상품 투자, 자금 조달, 기타 지원업무

증권 부문	유가증권의 매매, 위탁매매, 인수 및 이에 수반되는 업무

손해보험 부문	손해보험업과 이에 수반되는 업무

신용카드 부문	신용판매, 현금서비스, 카드론 등의 영업 및 이에 수반되는 업무

생명보험 부문	생명보험업과 이에 수반되는 업무

당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

은행부문	증권부문	손해보험부문	신용카드부문	생명보험부문	기타	(연결)조정	합계

기업금융	가계금융	기타	소계

외부고객으로부터의 영업손익	1,037,418	904,140	182,864	2,124,422	389,133	400,154	439,491	133,289	237,224	-	3,723,713

부문간 영업손익	38,223	-	81,728	119,951	(18,351)	(19,542)	(26,541)	(6,566)	41,183	(90,134)	-

차감계	1,075,641	904,140	264,592	2,244,373	370,782	380,612	412,950	126,723	278,407	(90,134)	3,723,713

순이자이익	1,030,273	984,903	124,387	2,139,563	134,129	161,253	363,363	133,529	131,796	(2,543)	3,061,090

이자수익	1,523,743	1,260,462	294,472	3,078,677	238,290	165,182	465,815	135,601	237,896	(11,750)	4,309,711

이자비용	(493,470)	(275,559)	(170,085)	(939,114)	(104,161)	(3,929)	(102,452)	(2,072)	(106,100)	9,207	(1,248,621)

순수수료이익	99,596	68,297	102,889	270,782	275,079	(48,318)	149,421	(5,679)	274,784	(1,072)	914,997

수수료수익	132,383	101,526	133,650	367,559	327,312	3,796	399,977	404	307,248	(69,161)	1,337,135

수수료비용	(32,787)	(33,229)	(30,761)	(96,777)	(52,233)	(52,114)	(250,556)	(6,083)	(32,464)	68,089	(422,138)

순보험손익	-	-	-	-	-	183,321	2,651	(53,909)	-	(5,965)	126,098

보험수익	-	-	-	-	-	3,338,109	5,169	872,911	-	(16,243)	4,199,946

보험비용	-	-	-	-	-	(3,154,788)	(2,518)	(926,820)	-	10,278	(4,073,848)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익	8,688	-	23,359	32,047	(47,386)	102,842	277	49,210	(2,295)	(48,409)	86,286

기타영업손익	(62,916)	(149,060)	13,957	(198,019)	8,960	(18,486)	(102,762)	3,572	(125,878)	(32,145)	(464,758)

일반관리비	(412,573)	(481,829)	(126,480)	(1,020,882)	(210,480)	(203,967)	(136,187)	(45,653)	(104,338)	29,721	(1,691,786)

신용손실충당금 반영전 영업이익	663,068	422,311	138,112	1,223,491	160,302	176,645	276,763	81,070	174,069	(60,413)	2,031,927

신용손실충당금(전)환입액	(14,379)	(8,492)	11,076	(11,795)	(11,158)	17,019	(111,174)	321	(13,838)	520	(130,105)

영업이익	648,689	413,819	149,188	1,211,696	149,144	193,664	165,589	81,391	160,231	(59,893)	1,901,822

관계기업 투자손익	-	-	(734)	(734)	3,114	(98)	212	-	2,093	3,763	8,350

기타 영업외손익	316	-	4,163	4,479	7,782	1,291	(960)	247	(7,676)	(5,948)	(785)

부문세전분기순이익	649,005	413,819	152,617	1,215,441	160,040	194,857	164,841	81,638	154,648	(62,078)	1,909,387

법인세비용	(124,153)	(85,055)	(31,707)	(240,915)	(45,527)	(51,603)	(45,822)	(25,762)	(41,674)	6,018	(445,285)

분기순이익	524,852	328,764	120,910	974,526	114,513	143,254	119,019	55,876	112,974	(56,060)	1,464,102

지배기업주주지분순이익	524,566	328,764	123,945	977,275	114,318	143,121	118,890	55,876	112,446	(68,786)	1,453,140

비지배지분순이익(손실)	286	-	(3,035)	(2,749)	195	133	129	-	528	12,726	10,962

자산총계(*)	198,834,241	167,151,257	127,093,265	493,078,763	62,691,032	41,454,675	27,238,633	36,074,175	56,564,890	(37,091,206)	680,010,962

부채총계(*)	199,490,020	183,293,164	77,865,621	460,648,805	57,052,088	37,630,125	22,797,330	33,903,822	24,640,852	(4,801,377)	631,871,645

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채는 부문간 거래금액 고려 전 금액임.

구분	전분기

은행부문	증권부문	손해보험부문	신용카드부문	생명보험부문	기타	(연결)조정	합계

기업금융	가계금융	기타	소계

외부고객으로부터의 영업손익	809,186	727,238	414,642	1,951,066	526,309	321,906	442,655	190,809	210,543	-	3,643,288

부문간 영업손익	31,727	-	49,825	81,552	(15,044)	(19,454)	(34,302)	9,937	(12,891)	(9,798)	-

차감계	840,913	727,238	464,467	2,032,618	511,265	302,452	408,353	200,746	197,652	(9,798)	3,643,288

순이자이익	901,901	828,768	78,333	1,809,002	133,599	153,351	339,598	124,383	83,178	(811)	2,642,300

이자수익	1,257,389	1,064,703	221,514	2,543,606	195,733	153,596	431,078	124,422	184,330	(7,828)	3,624,937

이자비용	(355,488)	(235,935)	(143,181)	(734,604)	(62,134)	(245)	(91,480)	(39)	(101,152)	7,017	(982,637)

순수수료이익(비용)	102,211	138,225	76,455	316,891	301,027	(41,263)	149,611	(5,563)	247,522	(1,046)	967,179

수수료수익	129,321	169,811	105,473	404,605	334,090	2,373	405,898	13	283,478	(71,419)	1,359,038

수수료비용	(27,110)	(31,586)	(29,018)	(87,714)	(33,063)	(43,636)	(256,287)	(5,576)	(35,956)	70,373	(391,859)

순보험손익	-	-	-	-	-	138,959	2,999	31,503	-	753	174,214

보험수익	-	-	-	-	-	3,171,259	5,808	1,089,715	-	(11,180)	4,255,602

보험비용	-	-	-	-	-	(3,032,300)	(2,809)	(1,058,212)	-	11,933	(4,081,388)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익	30,611	-	97,715	128,326	41,557	57,334	(131)	63,511	(32,586)	(33,051)	224,960

기타영업손익	(193,810)	(239,755)	211,964	(221,601)	35,082	(5,929)	(83,724)	(13,088)	(100,462)	24,357	(365,365)

일반관리비	(394,735)	(517,158)	(112,747)	(1,024,640)	(222,704)	(209,346)	(142,414)	(48,184)	(98,793)	22,806	(1,723,275)

신용손실충당금 반영전 영업이익	446,178	210,080	351,720	1,007,978	288,561	93,106	265,939	152,562	98,859	13,008	1,920,013

신용손실충당금(전)환입액	(29,254)	(27,430)	89	(56,595)	(863)	150	(78,936)	(292)	(36,547)	(312)	(173,395)

영업이익	416,924	182,650	351,809	951,383	287,698	93,256	187,003	152,270	62,312	12,696	1,746,618

관계기업 투자손익	-	-	37,202	37,202	4,029	(12)	364	-	(711)	18,838	59,710

기타 영업외손익	(2,127)	-	(15,193)	(17,320)	3,099	884	(1,491)	71	(106)	(5,243)	(20,106)

부문세전분기순이익	414,797	182,650	373,818	971,265	294,826	94,128	185,876	152,341	61,495	26,291	1,786,222

법인세비용	(108,128)	(50,229)	(122,341)	(280,698)	(73,755)	(25,486)	(43,525)	(41,753)	(39,124)	3,128	(501,213)

분기순이익	306,669	132,421	251,477	690,567	221,071	68,642	142,351	110,588	22,371	29,419	1,285,009

지배기업주주지분순이익	306,408	132,421	249,664	688,493	221,064	68,618	141,534	110,588	21,629	17,938	1,269,864

비지배지분순이익	261	-	1,813	2,074	7	24	817	-	742	11,481	15,145

자산총계(*)	189,310,448	169,513,344	124,741,106	483,564,898	55,493,984	41,472,227	27,349,561	36,921,678	52,929,567	(33,836,081)	663,895,834

부채총계(*)	197,834,530	180,815,013	72,026,442	450,675,985	50,008,422	37,328,955	22,793,919	34,166,882	23,191,051	(2,563,300)	615,601,914

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채는 부문간 거래금액 고려 전 전기말 기준 금액임.

(2) 서비스별 및 지역별 부문 1) 서비스별 공시 당분기 및 전분기의 서비스별 외부고객으로부터의 영업손익금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

은행부문	2,124,422	1,951,066

증권부문	389,133	526,309

손해보험부문	400,154	321,906

카드부문	439,491	442,655

생명보험부문	133,289	190,809

기타부문	237,224	210,543

합계	3,723,713	3,643,288

2) 지역별 공시

당분기 및 전분기의 지역별 외부고객으로부터의 영업손익과 당분기말 및 전기말 현재 주요 비유동자산은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	외부고객으로부터의 영업손익	주요 비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전 기말

국내	3,456,921	3,426,045	9,768,207	9,853,970

미국	(6,279)	24,580	46,188	45,530

뉴질랜드	3,179	2,932	1,881	1,932

중국	38,544	28,284	21,973	21,416

캄보디아	122,427	93,352	35,847	35,668

영국	10,021	4,616	87,005	86,361

인도네시아	67,936	25,470	457,023	437,088

기타	30,964	38,009	32,376	20,446

(연결)조정	-	-	530,548	518,788

합계	3,723,713	3,643,288	10,981,048	11,021,199

6. 금융자산과 금융부채 :

6-1. 계정 분류와 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 예치금	28,984,257	28,987,618

당기손익-공정가치 측정 금융자산	68,100,541	68,100,541

예치금	179,109	179,109

채무증권	65,143,227	65,143,227

지분증권	2,388,194	2,388,194

대출채권	285,935	285,935

기타	104,076	104,076

매매목적 파생금융상품	4,744,743	4,744,743

위험회피목적 파생금융상품	243,162	243,162

상각후원가 측정 대출채권	425,398,025	424,968,781

상각후원가 측정 유가증권	47,456,768	45,755,972

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	58,989,026	58,989,026

채무증권	55,079,041	55,079,041

지분증권	3,593,021	3,593,021

대출채권	316,964	316,964

기타금융자산	16,241,796	16,241,796

합계	650,158,318	648,031,639

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	3,348,262	3,348,262

당기손익-공정가치 지정 금융부채	9,777,511	9,777,511

매매목적 파생금융상품	5,112,969	5,112,969

위험회피목적 파생금융상품	202,374	202,374

예수부채	374,429,525	374,275,439

차입부채	60,336,137	60,074,501

사채	68,840,552	68,187,892

기타금융부채	36,122,817	36,122,817

합계	558,170,147	557,101,765

구분	전기말

장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 예치금	31,009,374	31,081,231

당기손익-공정가치 측정 금융자산	66,005,815	66,005,815

예치금	200,742	200,742

채무증권	63,002,692	63,002,692

지분증권	2,419,463	2,419,463

대출채권	269,296	269,296

기타	113,622	113,622

매매목적 파생금융상품	3,532,542	3,532,542

위험회피목적 파생금융상품	188,828	188,828

상각후원가 측정 대출채권	417,900,273	417,775,260

상각후원가 측정 유가증권	44,471,628	44,392,419

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	60,376,243	60,376,243

채무증권	56,259,511	56,259,511

지분증권	3,803,128	3,803,128

대출채권	313,604	313,604

기타금융자산	10,755,350	10,755,350

합계	634,240,053	634,107,688

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	2,939,584	2,939,584

당기손익-공정가치 지정 금융부채	9,149,396	9,149,396

매매목적 파생금융상품	3,509,789	3,509,789

위험회피목적 파생금융상품	172,469	172,469

예수부채	372,023,918	371,936,631

차입부채	56,912,374	56,805,938

사채	67,430,188	67,288,409

기타금융부채	29,494,402	29,494,402

합계	541,632,120	541,296,618

공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 말합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.

금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.

구분	공정가치 측정방법

현금 및 예치금	현금의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형, FCFE모형(Free CashFlow to Equity Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개이상의 평가기법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

상각후원가 측정대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다.

파생상품 및당기손익-공정가치 측정금융상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며,장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 MonteCarlo Simulation, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, Closed Form, Tree(이항)모형 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

예수부채	요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 예수부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 기한부예금의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다.

차입부채	외화차월의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 차입부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이외의 차입부채의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

사채	외부전문평가기관이 시장정보를 이용하여 산출한 평가금액을 공정가치로 사용하고 있습니다.

기타금융자산 및기타금융부채	기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 연결재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 연결재무상태표상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다. 연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

― 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 공정가치로 측정하는 경우
― 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우
― 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우

공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다. 1) 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 가. 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정 된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

수준분류	합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,075,489	42,418,308	13,606,744	68,100,541

예치금	-	127,565	51,544	179,109

채무증권	11,234,307	41,495,582	12,413,338	65,143,227

지분증권	737,106	620,252	1,030,836	2,388,194

대출채권	-	174,909	111,026	285,935

기타	104,076	-	-	104,076

매매목적 파생금융상품	108,130	4,501,308	135,305	4,744,743

위험회피목적 파생금융상품	-	243,162	-	243,162

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	20,439,062	37,106,702	1,443,262	58,989,026

채무증권	18,401,544	36,677,497	-	55,079,041

지분증권	2,037,518	124,913	1,430,590	3,593,021

대출채권	-	304,292	12,672	316,964

합계	32,622,681	84,269,480	15,185,311	132,077,472

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	3,348,262	-	-	3,348,262

당기손익-공정가치 지정 금융부채	39,774	1,465,920	8,271,817	9,777,511

매매목적 파생금융상품	399,190	4,235,657	478,122	5,112,969

위험회피목적 파생금융상품	-	202,374	-	202,374

합계	3,787,226	5,903,951	8,749,939	18,441,116

구분	전기말

수준분류	합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,108,985	40,205,783	12,691,047	66,005,815

예치금	-	128,726	72,016	200,742

채무증권	12,146,181	39,300,923	11,555,588	63,002,692

지분증권	849,182	600,768	969,513	2,419,463

대출채권	-	175,366	93,930	269,296

기타	113,622	-	-	113,622

매매목적 파생금융상품	81,408	3,241,129	210,005	3,532,542

위험회피목적 파생금융상품	-	188,828	-	188,828

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	20,027,158	38,900,548	1,448,537	60,376,243

채무증권	17,706,456	38,553,055	-	56,259,511

지분증권	2,320,702	47,859	1,434,567	3,803,128

대출채권	-	299,634	13,970	313,604

합계	33,217,551	82,536,288	14,349,589	130,103,428

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	2,939,584	-	-	2,939,584

당기손익-공정가치 지정 금융부채	36,938	1,294,944	7,817,514	9,149,396

매매목적 파생금융상품	211,132	3,124,057	174,600	3,509,789

위험회피목적 파생금융상품	-	172,469	-	172,469

합계	3,187,654	4,591,470	7,992,114	15,771,238

나. 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원) .

구분	당분기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	42,418,308

예치금	127,565	DCF모형, Hull and White모형	약정현금흐름, 할인율, 변동성, 상관계수

채무증권	41,495,582	DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형, 순자산가치법, 이항모형 등	약정현금흐름, 편입자산의 공정가치, 배당수익률, 기초자산 가격, 금리, 할인율, 변동성, 상관계수 등

지분증권	620,252	DCF모형	금리, 할인율 등

대출채권	174,909	DCF모형	금리, 할인율 등

매매목적 파생금융상품	4,501,308	DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형, 이항모형, 옵션모형 등	기초자산 가격, 기초자산지수, 금리, 배당수익률, 변동성, 환율, 할인율 등

위험회피목적 파생금융상품	243,162	DCF모형, Closed Form, FDM	약정현금흐름, 할인율, 변동성, 환율 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	37,106,702

채무증권	36,677,497	DCF모형, 시장가치접근법, 옵션모형	기초자산 지수, 금리, 할인율 등

지분증권	124,913	DCF모형	할인율

대출채권	304,292	DCF모형	할인율

합계	84,269,480

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채	1,465,920	DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형, 이항모형	기초자산 가격, 금리, 배당수익률, 변동성, 할인율

매매목적 파생금융상품	4,235,657	DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형, 이항모형 등	금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등

위험회피목적 파생금융상품	202,374	DCF모형, Closed Form, FDM	약정현금흐름, 할인율, 변동성, 환율 등

합계	5,903,951

구분	전기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	40,205,783

예치금	128,726	DCF모형, Hull and White모형	약정현금흐름, 할인율, 변동성, 상관계수

채무증권	39,300,923	DCF모형, Hull and White모형, Closed Form, MonteCarlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, 순자산가치법, 이항모형 등	약정현금흐름, 편입자산의 공정가치, 배당수익률, 기초자산 가격, 금리, 할인율, 변동성, 상관계수 등

지분증권	600,768	DCF모형	금리, 할인율 등

대출채권	175,366	DCF모형	금리, 할인율 등

매매목적 파생금융상품	3,241,129	DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형, 이항모형 등	금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등

위험회피목적 파생금융상품	188,828	DCF모형, Closed Form, FDM	약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	38,900,548

채무증권	38,553,055	DCF모형, 시장가치접근법, 옵션모형	기초자산 지수, 금리, 할인율 등

지분증권	47,859	DCF모형	할인율

대출채권	299,634	DCF모형	할인율

합계	82,536,288

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채	1,294,944	DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형, 이항모형	기초자산 가격, 금리, 배당수익률, 변동성, 할인율

매매목적 파생금융상품	3,124,057	DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형, 이항모형 등	금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등

위험회피목적 파생금융상품	172,469	DCF모형, Closed Form, FDM	약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율 등

합계	4,591,470

2) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계

가. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

수준분류	합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금 및 예치금(*1)	3,180,156	24,298,661	1,508,801	28,987,618

상각후원가 측정 대출채권	-	204,404	424,764,377	424,968,781

상각후원가 측정 유가증권(*2)	18,288,942	27,463,805	3,225	45,755,972

기타금융자산(*2)	-	-	16,241,796	16,241,796

합계	21,469,098	51,966,870	442,518,199	515,954,167

금융부채

예수부채(*1)	-	203,273,492	171,001,947	374,275,439

차입부채(*3)	-	3,580,597	56,493,904	60,074,501

사채	-	59,808,688	8,379,204	68,187,892

기타금융부채(*2)	-	-	36,122,817	36,122,817

합계	-	266,662,777	271,997,872	538,660,649

구분	전기말

수준분류	합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금 및 예치금(*1)	3,330,920	25,791,556	1,958,755	31,081,231

상각후원가 측정 대출채권	-	260,101	417,515,159	417,775,260

상각후원가 측정 유가증권(*2)	18,263,895	26,125,391	3,133	44,392,419

기타금융자산(*2)	-	-	10,755,350	10,755,350

합계	21,594,815	52,177,048	430,232,397	504,004,260

금융부채

예수부채(*1)	-	204,299,174	167,637,457	371,936,631

차입부채(*3)	-	3,137,427	53,668,511	56,805,938

사채	-	60,824,743	6,463,666	67,288,409

기타금융부채(*2)	-	-	29,494,402	29,494,402

합계	-	268,261,344	257,264,036	525,525,380

(*1) 수준 2으로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가 치로 공시하였습니다. (*2) 수준 3으로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금 액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*3) 당분기말 및 전기말 현재 수준 2으로 분류된 차입부채 중 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 금액은 각 각 1,855 백만 원 및 2,143백만원입니다.

나. 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다. 다 . 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

상각후원가 측정 대출채권	204,404	DCF모형	할인율

상각후원가 측정 유가증권	27,463,805	DCF모형, MonteCarlo Simulation모형	할인율, 금리

합계	27,668,209

금융부채

차입부채	3,578,742	DCF모형	할인율

사채	59,808,688	DCF모형	할인율

합계	63,387,430

구분	전기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

상각후원가 측정 대출채권	260,101	DCF모형	할인율

상각후원가 측정 유가증권	26,125,391	DCF모형, MonteCarlo Simulation모형	할인율, 금리

합계	26,385,492

금융부채

차입부채	3,135,284	DCF모형	할인율

사채	60,824,743	DCF모형	할인율

합계	63,960,027

라 . 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

현금 및 예치금	1,508,801	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 금리

상각후원가 측정 대출채권	424,764,377	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율, 금리

합계	426,273,178

금융부채

예수부채	171,001,947	DCF모형	기타스프레드, 조기상환율, 금리

차입부채	56,493,904	DCF모형	기타스프레드, 금리

사채	8,379,204	DCF모형	기타스프레드, 금리

합계	235,875,055

구분	전기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

현금 및 예치금	1,958,755	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 금리

상각후원가 측정 대출채권	417,515,159	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율, 금리

합계	419,473,914

금융부채

예수부채	167,637,457	DCF모형	기타스프레드, 조기상환율, 금리

차입부채	53,668,511	DCF모형	기타스프레드, 금리

사채	6,463,666	DCF모형	기타스프레드, 금리

합계	227,769,634

6-2. 공정가치 수준 3 관련 공시

(1) 공정가치 수준 3 관련 공정가치 평가 정책 및 프로세스

연결실체는 매 보고기간말에 금융상품의 공정 가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값 혹은 내부평가모형의 평가값을 사용하고 있습니다.그리고, 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다.

(2) 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치 수준 3)의 기중 변동내역

1) 당분기 및 전분기의 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	투자금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	순파생금융상품

당기손익-공정가치 측정 예치금	당기손익-공정가치 측정 유가증권	당기손익-공정가치 측정 대출채권	기타포괄손익-공정가치 측정지분증권	기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권	당기손익-공정가치 지정 금융부채	매매목적파생금융상품

기초	72,016	12,525,100	93,929	1,434,567	13,970	(7,817,514)	35,405

총손익

당기손익인식액	587	97,597	2,396	-	-	335,549	(323,352)

기타포괄손익인식액	(398)	(9,440)	-	(16,081)	2	2,766	-

매입금액	4,931	1,219,214	14,701	12,104	-	-	4,025

매도금액	(25,592)	(364,891)	-	-	(1,300)	-	(54,309)

발행금액	-	-	-	-	-	(1,638,644)	(4,586)

결제금액	-	(11,821)	-	-	-	846,026	-

다른 수준에서 수준 3 으로 변경된 금액(*)	-	497	-	-	-	-	-

수준 3에서 다른수준 으로 변경된 금액(*)	-	(12,082)	-	-	-	-	-

기말	51,544	13,444,174	111,026	1,430,590	12,672	(8,271,817)	(342,817)

구분	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	투자금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	순파생금융상품

당기손익-공정가치 측정 예치금	당기손익-공정가치 측정 유가증권	당기손익-공정가치 측정 대출채권	기타포괄손익-공정가치 측정지분증권	기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권	당기손익-공정가치 지정 금융부채	매매목적파생금융상품

기초	90,083	11,099,923	38,756	2,419,908	27,983	(9,201,431)	300,421

총손익

당기손익인식액	128	(11,815)	(842)	-	-	(16,200)	(46,348)

기타포괄손익인식액	2,891	16,833	-	8,194	25	(10,795)	-

매입금액	-	573,893	-	18,551	-	-	82

매도금액	-	(853,326)	-	(2,644)	(4,600)	-	(43,649)

발행금액	-	-	-	-	-	(2,363,475)	(11,601)

결제금액	-	-	-	-	-	4,101,133	1,670

다른 수준에서 수준 3 으로 변경된 금액(*)	-	55,134	-	-	-	-	-

수준 3에서 다른수준 으로 변경된 금액(*)	-	(77,389)	-	-	-	-	-

기말	93,102	10,803,253	37,914	2,444,009	23,408	(7,490,768)	200,575

(*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다 .

2) 당분기 및 전분기의 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융자산과 금융부채에 관련된 손익은 연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다(단위:백만원).

구분	당분기

당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익	기타영업손익	순이자이익

총손익 중 당기손익인식액	72,239	40,538	-

보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익인식액	68,775	40,224	-

구분	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익	기타영업손익	순이자이익

총손익 중 당기손익인식액	(112,013)	36,936	-

보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익인식액	(157,200)	36,426	-

(3) 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석

1) 당분기말 및 전기말 현재 비관측변수를 투입변수로 사용하여 측정한 공정가치에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

공정가치	가치평가기법	관측가능하지않은투입변수	비관측변수추정범위(%)	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

예치금	51,544	Hull and White모형	금리	0.86	금리 하락시 공정가치 상승

채무증권	12,413,338	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull and White모형, 블랙숄즈모형, 옵션모형, 이항모형 ,순자산가치법, 마일스톤법, 이익접근법, 시장가치접근법 등	성장률	0.00 ~ 2.00	성장률 상승에 따라공정가치 상승

변동성	0.57 ~ 47.35	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

할인율	0.00 ~ 21.37	할인율 하락시 공정가치 상승

기초자산간의상관계수	-60.51 ~ 100.00	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

청산가치	-1.00 ~ 1.00	청산가치 상승에 따라 공정가치 상승

회수율	40.00	회수율 상승시 공정가치 상승

부동산가격변동률	-1.00 ~ 1.00	매각가격 상승에 따라 공정가치 상승

지분증권	1,030,836	수익가치접근법, 시장가치접근법, 자산가치접근법, DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, 배당할인모형, 과거거래이용법, 이항모형 등	성장률	0.00 ~ 1.50	성장율 상승에 따라공정가치 상승

할인률	8.39 ~ 25.00	할인율 하락시 공정가치 상승

변동성	0.52 ~ 21.10	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

대출채권	111,026	DCF모형	할인율	8.70	할인율 하락시 공정가치 상승

매매목적 파생금융상품

주식 및 주가지수관련	108,315	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull and White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형	기초자산의 변동성	18.71 ~ 57.30	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

상관계수	-60.51 ~ 82.56	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

통화 및 이자율관련 상품 등	26,990	DCF모형, Hull and White모형, Monte Carlo Simulation모형, Closed Form	변동성	6.30 ~ 47.35	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

상관계수	-36.68 ~ 90.85	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	1,430,590	위험조정할인율모형, IMV모형, DCF모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 순자산가치법, 시장가치접근법, Hull and White모형 등	성장률	0.00 ~ 2.00	성장율 상승에 따라공정가치 상승

할인율	8.11 ~ 16.84	할인율 하락시 공정가치 상승

변동성	30.63 ~ 85.60	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

대출채권	12,672	DCF모형	할인율	3.12 ~ 5.12	할인율 하락시 공정가치 상승

합계	15,185,311

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채

파생결합증권	8,271,817	DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation모형, Hull and White모형, 블랙숄즈모형	기초자산의 변동성	1.00 ~ 102.34	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산의상관관계	-60.51 ~ 90.85	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

매매목적 파생금융상품

주식 및 주가지수관련	192,363	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull and White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형	기초자산의 변동성	18.71 ~ 57.45	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산의상관관계	-60.51 ~ 82.56	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

기타	285,759	DCF모형, Hull and White모형, Monte Carlo Simulation모형, Closed Form	할인율	3.07 ~ 3.23	할인율 하락시 공정가치 상승

기초자산의 변동성	4.13 ~ 57.45	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산의상관관계	-48.33 ~ 90.83	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

합계	8,749,939

구분	전기말

공정가치	가치평가기법	관측가능하지않은투입변수	비관측변수추정범위(%)	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

예치금	72,016	MonteCarlo Simulation모형, Hulland White모형	기초자산의 변동성	14.30 ~ 39.66	기초자산의 변동성이 클수록 공정가치변동 증가

상관계수	-3.36	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

채무증권	11,555,588	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull and White모형, 블랙숄즈모형, 옵션모형, 이항모형 ,순자산가치법, 마일스톤법, 이익접근법, 시장가치접근법 등	성장률	0.00 ~ 2.00	성장률 상승에 따라공정가치 상승

변동성	13.87 ~ 58.39	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

할인율	0.60 ~ 21.37	할인율 하락시 공정가치 상승

주가	18.87 ~ 19.48	주가가 상승할수록 공정가치 상승

기초자산간의상관계수	-60.35 ~ 100.00	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

청산가치	-1.00 ~ 1.00	청산가치 상승에 따라 공정가치 상승

회수율	40	회수율 상승시 공정가치 상승

부동산가격변동률	-1.00 ~ 1.00	매각가격 상승에 따라 공정가치 상승

지분증권	969,513	수익가치접근법, 시장가치접근법, 자산가치접근법, DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, 배당할인모형, 과거거래이용법, 이항모형 등	성장률	0.50 ~ 2.00	성장율 상승에 따라공정가치 상승

할인률	8.80 ~ 24.60	할인율 하락시 공정가치 상승

주가	23.36 ~ 25.49	주가가 상승할수록 공정가치 상승

대출채권	93,930	DCF모형	할인율	8.21	할인율 하락시 공정가치 상승

매매목적 파생금융상품

주식 및 주가지수관련	184,165	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull and White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형	기초자산의 변동성	15.07 ~ 80.58	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

상관계수	-60.35 ~ 88.17	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

주가	-10.00 ~ 10.00	주가가 상승할수록 공정가치 상승

통화 및 이자율관련 상품 등	25,840	DCF모형, Hull and White모형, Monte Carlo Simulation모형, Closed Form	변동성	2.67 ~ 81.32	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

상관계수	-48.31 ~ 90.16	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	1,434,567	위험조정할인율모형, IMV모형, DCF모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 순자산가치법, 시장가치접근법, Hull and White모형 등	성장률	0.00 ~ 2.00	성장율 상승에 따라공정가치 상승

할인율	8.80 ~ 18.02	할인율 하락시 공정가치 상승

변동성	23.36 ~ 31.65	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

대출채권	13,970	DCF모형	할인율	2.87 ~ 4.87	할인율 하락시 공정가치 상승

합계	14,349,589

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채

파생결합증권	7,817,514	DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation모형, Hull and White모형, 블랙숄즈모형	기초자산의 변동성	1.00 ~ 81.32	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산의상관관계	-60.35 ~ 90.16	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

매매목적 파생금융상품

주식 및 주가지수관련	92,757	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull and White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형	기초자산의 변동성	15.07 ~ 80.58	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산의상관관계	-60.35 ~ 88.17	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

기타	81,843	DCF모형, Hull and White모형, Monte Carlo Simulation모형, Closed Form	할인율	1.46 ~ 2.83	할인율 하락시 공정가치 상승

기초자산의 변동성	5.29 ~ 53.57	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산의상관관계	-48.31 ~ 90.16	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

합계	7,992,114

2) 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 대출채권, 주식관련 파생상품, 통화관련 파생상품 및 이자율관련 파생상품, 당기손익-공정가치 지정 금융부채가 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 예치금, 채무증권과 지분증권, 대출채권이 있습니다. 기업회계기준서 제1104호에따라 당기손익조정접근법을 적용하는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 비관측투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산( *1)

예치금	-	-	116	(119)

채무증권(*4)	15,141	(14,378)	1,585	(1,553)

지분증권(*3)	17,335	(13,353)	981	(771)

대출채권(*5)	2,879	(2,584)	-	-

매매목적 파생금융상품(*2)	15,939	(16,202)	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(*3)	32,515	(23,162)	103,182	(73,483)

대출채권(*6)	-	-	91	(90)

합계	83,809	(69,679)	105,955	(76,016)

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1)	96,642	(106,229)	-	-

매매목적 파생금융상품(*2)	50,642	(47,058)	-	-

합계	147,284	(153,287)	-	-

구분	전기말

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산( *1)

예치금	-	-	19	(18)

채무증권(*4)	13,149	(12,562)	1,458	(1,402)

지분증권(*3)	11,259	(8,192)	1,049	(813)

대출채권(*5)	3,062	(2,742)	-	-

매매목적 파생금융상품(*2)	19,328	(20,005)	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(*3)	6,495	(5,145)	95,599	(71,171)

대출채권(*6)	-	-	133	(131)

합계	53,293	(48,646)	98,258	(73,535)

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1)	78,355	(82,797)	-	-

매매목적 파생금융상품(*2)	31,310	(29,309)	-	-

합계	109,665	(112,106)	-	-

(*1) 당기손익-공정가치 측정 금융상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수(할인율, 회수율, 청산가치 : 1%p, 기초자산변동성 , 성장률 : 1%p 혹은 10%, 상관계수 : 10%)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.(*2) 파생상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가격 및 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변 동을 산출하고 있음.(*3) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(-1%p~1%p)과 성장률(-1%p~1%p) 또는 청산가치(-1%p~1%p)와 할인율 사이(-1%p~1%p)의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음. (*4) 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 기초자산이 부동산으로 구성된 경우에는 부동 산 가격 변동률(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며 기초자산이 출자금으로 구성된 경우에는 청산가치(-1%p~1%p)와 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.(*5) 대출채권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있 음.(*6) 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권은 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수(할 인율, 성장률 : 1%p)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.

( 4 ) 거래일 평가손익

연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기초 거래일손익인식평가조정	77,208	61,393

신규 발생 거래일손익인식평가조정	71,997	42,576

기중 거래일손익인식평가조정 변동액	(21,404)	(52,592)

기말 거래일손익인식평가조정	127,801	51,377

6-3. 금융상품 범주별 장부금액금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 지정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	위험회피파생금융상품	합계

금융자산

현금 및 예치금	-	-	-	28,984,257	-	28,984,257

당기손익-공정가치 측정 금융자산	68,100,541	-	-	-	-	68,100,541

파생금융자산	4,744,743	-	-	-	243,162	4,987,905

상각후원가 측정 대출채권	-	-	-	425,398,025	-	425,398,025

투자금융자산	-	55,396,006	3,593,020	47,456,768	-	106,445,794

기타금융자산	-	-	-	16,241,796	-	16,241,796

합계	72,845,284	55,396,006	3,593,020	518,080,846	243,162	650,158,318

구분	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치 지정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	위험회피파생금융상품	합계

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	3,348,262	9,777,511	-	-	13,125,773

파생금융부채	5,112,969	-	-	202,374	5,315,343

예수부채	-	-	374,429,525	-	374,429,525

차입금	-	-	60,336,137	-	60,336,137

사채	-	-	68,840,552	-	68,840,552

기타금융부채	-	-	36,122,817	-	36,122,817

합계	8,461,231	9,777,511	539,729,031	202,374	558,170,147

구분	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 지정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	위험회피파생금융상품	합계

금융자산

현금 및 예치금	-	-	-	31,009,374	-	31,009,374

당기손익-공정가치 측정 금융자산	66,005,815	-	-	-	-	66,005,815

파생금융자산	3,532,542	-	-	-	188,828	3,721,370

상각후원가 측정 대출채권	-	-	-	417,900,273	-	417,900,273

투자금융자산	-	56,573,115	3,803,128	44,471,628	-	104,847,871

기타금융자산	-	-	-	10,755,350	-	10,755,350

합계	69,538,357	56,573,115	3,803,128	504,136,625	188,828	634,240,053

구분	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치 지정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	위험회피파생금융상품	합계

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	2,939,584	9,149,396	-	-	12,088,980

파생금융부채	3,509,789	-	-	172,469	3,682,258

예수부채	-	-	372,023,918	-	372,023,918

차입금	-	-	56,912,374	-	56,912,374

사채	-	-	67,430,188	-	67,430,188

기타금융부채	-	-	29,494,402	-	29,494,402

합계	6,449,373	9,149,396	525,860,882	172,469	541,632,120

7. 상각후원가 측정 예치금 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

과목	내용	예치기관	이자율(%)	당분기말	전기말

2022.3.31 현재

원화예치금	한국은행예치금	한국은행	0.00 ~ 0.92	13,871,313	15,317,033

예금은행예치금	하나은행 외	0.00 ~ 5.10	3,611,133	3,390,521

기타예치금	한국증권금융 외	0.00 ~ 1.98	631,046	686,236

소계	18,113,492	19,393,790

외화예치금	외화타점예치금	한국은행 외	0.00 ~ 4.00	5,059,316	6,329,310

정기예치금	BANK OF COMMUNICATIONSCO., LTD. 외	0.00 ~ 6.30	594,174	587,782

기타예치금	SOCIETE GENERALE(PARIS) 외	0.00 ~ 6.00	2,533,915	2,054,474

소계	8,187,405	8,971,566

합계	26,300,897	28,365,356

(*) 대손충당금 차감전 금액임.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

과목	내용	예치기관	당분기말	전기말	사용제한 사유

원화예치금	한국은행예치금	한국은행	13,871,313	15,317,033	한국은행법

예금은행예치금	신한은행 외	399,929	803,445	차액결제 등

기타예치금	NH투자증권 외	564,102	528,642	파생거래증거금 등

소계	14,835,344	16,649,120

외화예치금	외화타점예치금	BANK OF INDONESIA 외	1,763,514	2,262,610	인도네시아 현지법 등

정기예치금	BANK OF COMMUNICATIONS CO., LTD. 외	70,041	68,588	뉴욕주은행법 등

기타예치금	SOCIETE GENERALE(PARIS) 외	2,252,363	1,774,388	파생거래증거금 등

소계	4,085,918	4,105,586

합계	18,921,262	20,754,706

(*) 대손충당금 차감전 금액임.

(3) 당분기 및 전분기 중 예치금에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식

기초	2,969	-	-

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

손상발생	-	-	-

전입	16	-	-

기타변동	935	-	-

기말	3,920	-	-

구분	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식

기초	2,947	34	282

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

손상발생	-	-	-

환입	(305)	(5)	(282)

기타변동	29	1	-

기말	2,671	30	-

8. 파생금융상품 및 위험회피회계 :연결실체의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고, 동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다.연결실체는 또한 연결실체의 자산과 부채에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 아울러 연결실체는 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

연결실체가 거래하는 파생상품은 주로 다음과 같습니다.

- 원화이자율위험과 관련된 이자율스왑

- 환율위험과 관련된 통화스왑, 선도 및 옵션- KOSPI Index에 연동된 주가지수옵션 특히, 연결실체는 원화구조화사채, 외화발행금융사채 및 외화구조화예금 등의 이자율변동 및 환율변동 등으로 인한 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화선도 등을 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 원화변동금리채권 및 외화차입금, 상각후원가 측정 대출채권집합 등의 현금흐름변동위험을 회피 하기 위하여 이자율스왑 또는 통화스왑 등을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있고, 해외사업장의 순투자 환율변동위험을 회피하기 위하여 외화발행금융사채 및 통화선도를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채

이자율관련

선도	5,268,685	358,065	221,489	4,037,717	140,126	126,610

선물(*)	7,023,588	16,476	2,058	6,479,692	1,903	2,464

스왑	350,781,706	513,938	450,170	334,721,395	354,686	397,046

옵션	11,927,000	217,743	234,644	12,547,000	176,274	199,567

소계	375,000,979	1,106,222	908,361	357,785,804	672,989	725,687

통화관련

선도	109,549,523	1,490,081	1,093,174	105,509,405	1,296,083	934,944

선물(*)	517,941	979	411	361,791	464	877

스왑	71,076,887	1,684,485	2,175,621	65,028,025	1,082,873	1,331,597

옵션	2,309,279	11,380	8,127	1,885,064	7,643	11,044

소계	183,453,630	3,186,925	3,277,333	172,784,285	2,387,063	2,278,462

주식 및 주가지수관련

선물(*)	1,674,113	34,738	38,862	1,612,965	14,338	6,530

스왑	5,626,752	260,371	239,057	5,207,198	322,888	132,619

옵션	6,790,172	106,186	399,324	7,617,703	95,338	241,371

소계	14,091,037	401,295	677,243	14,437,866	432,564	380,520

신용관련

스왑	4,199,031	17,086	6,122	2,602,382	18,979	7,409

소계	4,199,031	17,086	6,122	2,602,382	18,979	7,409

상품관련

선물(*)	18,415	215	163	6,370	43	82

소계	18,415	215	163	6,370	43	82

기타	1,720,775	33,000	243,747	1,695,540	20,904	117,629

합계	578,483,867	4,744,743	5,112,969	549,312,247	3,532,542	3,509,789

(*) 일부의 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨 .

(2) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	2,905,418	1,802,411	961,594	2,310,657	1,372,800	2,337,112	11,689,992

평균가격조건(%)	1.45	1.56	1.41	1.44	1.52	1.64	1.52

평균가격조건(USD/KRW)	1,160.34	1,171.40	1,173.29	-	-	-	1,164.77

평균가격조건(EUR/KRW)	-	1,363.47	1,393.57	-	1,453.27	-	1,416.27

평균가격조건(AUD/KRW)	873.80	-	-	-	-	-	873.80

평균가격조건(GBP/KRW)	1,556.43	1,617.02	-	1,620.05	-	-	1,560.98

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	3,938,580	1,697,418	596,402	706,589	597,996	20,000	7,556,985

평균가격조건(%)	1.37	2.23	2.34	2.13	2.35	2.81	1.65

평균가격조건(USD/KRW)	1,154.19	1,179.06	1,177.48	1,137.23	1,121.96	-	1,155.07

평균가격조건(EUR/KRW)	1,315.50	-	1,364.00	1,374.73	-	-	1,351.76

평균가격조건(AUD/KRW)	-	-	853.40	-	-	-	853.40

평균가격조건(SGD/KRW)	-	866.14	-	-	-	-	866.14

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	101,283	-	-	-	-	-	101,283

평균가격조건(USD/KRW)	1,071.00	-	-	-	-	-	1,071.00

평균가격조건(GBP/KRW)	1,465.26	-	-	-	-	-	1,465.26

구분	전기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	2,223,113	1,423,760	967,376	2,153,200	1,428,673	2,419,230	10,615,352

평균가격조건(%)	0.94	1.23	1.04	1.16	1.06	1.39	1.18

평균가격조건(USD/KRW)	1,144.74	1,154.78	1,169.72	-	-	-	1,150.30

평균가격조건(EUR/KRW)	1,359.59	1,363.95	1,394.84	-	1,458.92	-	1,409.23

평균가격조건(AUD/KRW)	859.41	-	-	-	-	-	859.41

평균가격조건(GBP/KRW)	1,554.65	-	-	1,620.05	-	-	1,557.47

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	4,150,546	1,763,372	322,735	641,733	580,128	150,000	7,608,514

평균가격조건(%)	1.01	1.51	2.06	1.87	1.84	2.12	1.21

평균가격조건(USD/KRW)	1,159.92	1,178.13	1,145.05	1,139.40	1,123.13	-	1,152.89

평균가격조건(EUR/KRW)	1,312.75	1,321.00	1,364.00	1,374.73	-	-	1,351.76

평균가격조건(AUD/KRW)	-	-	856.40	851.50	-	-	853.40

평균가격조건(SGD/KRW)	-	866.14	-	-	-	-	866.14

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	91,636	-	-	-	-	-	91,636

평균가격조건(USD/KRW)	1,071.00	-	-	-	-	-	1,071.00

평균가격조건(GBP/KRW)	1,465.26	-	-	-	-	-	1,465.26

(3) 공정가치위험회피1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상 의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다 (단위:백만 원).

구분	구분	당분기말	당분기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	1,715,743	-	(70,551)	-	(50,160)

외화채무증권	3,470,984	-	(137,176)	-	(118,722)

외화예수부채	-	41,845	-	(5,521)	3,905

원화발행금융채권	-	3,205,080	-	(164,920)	85,044

외화발행금융채권	-	1,119,737	-	(30,523)	58,476

소계	5,186,727	4,366,662	(207,727)	(200,964)	(21,457)

통화관련	외화채무증권	2,444,099	-	(793,029)	-	63,584

소계	2,444,099	-	(793,029)	-	63,584

합계	7,630,826	4,366,662	(1,000,756)	(200,964)	42,127

구분	구분	전기말	전분기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	1,627,228	-	(20,272)	-	(2,813)

외화채무증권	3,567,662	-	(22,384)	-	(39,201)

외화예수부채	-	93,521	-	(1,319)	2,361

원화발행금융채권	-	2,470,123	-	(79,877)	53,967

외화발행금융채권	-	1,154,178	-	27,953	39,134

소계	5,194,890	3,717,822	(42,656)	(53,243)	53,448

통화관련	외화채무증권	2,443,893	-	133,268	-	56,831

소계	2,443,893	-	133,268	-	56,831

합계	7,638,783	3,717,822	90,612	(53,243)	110,279

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파 생금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다 (단위:백만 원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	9,851,686	134,465	46,777	27,986

통화관련

선도	1,838,306	896	76,513	(43,119)

합계	11,689,992	135,361	123,290	(15,133)

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	8,910,139	127,290	38,253	(60,035)

통화관련

선도	1,705,213	2,436	54,855	(81,428)

합계	10,615,352	129,726	93,108	(141,463)

3) 당분기 및 전분기 중 공정가치위험회피수단 파생상품의 손익 중 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피회계 적용

이자율 관련	6,529	(6,587)

통화관련	20,465	(24,597)

합계	26,994	(31,184)

4) 당분기 및 전분기 중 공정가치위험회피수단 손익 및 공정가치위험회피대상항목의회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단 손익	(14,460)	(135,723)

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	38,039	107,107

합계	23,579	(28,616)

(4) 현금흐름위험회피

1) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	현금흐름위험회피적립금	공정가치 변동

당분기말	전기말	당분기	전분기

위험회피적용

이자율위험	28,558	4,864	(35,761)	(16,173)

환율변동위험	(5,045)	(12,597)	(4,264)	13,374

합계	23,513	(7,733)	(40,025)	(2,799)

2) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	4,650,120	40,279	2,305	25,828

통화관련

스왑	2,906,865	67,522	66,180	47,075

합계	7,556,985	107,801	68,485	72,903

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	4,553,250	12,575	9,532	13,733

통화관련

스왑	3,055,264	46,527	61,331	16,480

합계	7,608,514	59,102	70,863	30,213

3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피수단 손익 및 현금흐름위험회피대상항목의회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단 손익	72,903	30,213

현금흐름위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	41,726	28,434

현금흐름위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	31,177	1,779

4) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익 인식 금액	41,726	28,434

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	(5,388)	(14,609)

법인세효과	(5,092)	(5,386)

합계	31,246	8,439

(5) 해외사업장순투자의 위험회피

1) 당분기말 및 전기말 현재 해 외사업장순투자위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다 (단위:백만 원).

구분	외화환산적립금	공정가치 변동

당분기말	전기말	당분기	전분기

위험회피적용

통화관련(환율변동위험)	(59,824)	(35,658)	29,425	45,702

2) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	101,283	-	10,599	(2,253)

외화발행금융채권	1,300,399	-	1,300,399	(27,172)

합계	1,401,682	-	1,310,998	(29,425)

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	91,636	-	8,498	(10,485)

외화발행금융채권	1,273,227	-	1,273,227	(35,217)

합계	1,364,863	-	1,281,725	(45,702)

3) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

외화발행금융채권	1,265,530	1,275,291

4) 당분기 및 전분기 중 해외사업장순투자위험회피수단 손익 및 해외사업장순투자위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단손익	(29,425)	(45,702)

해외사업장순투자위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	(29,425)	(45,702)

해외사업장순투자위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	-	-

5 ) 당분기 및 전분기의 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익	(29,425)	(45,702)

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	-	-

법인세효과	5,259	12,831

합계	(24,166)	(32,871)

(6) 이자율지표 개혁 관련 USD LIBOR 금리는 실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 대체될 예정이며, KRW의 경우 국채ㆍ통화안정증권 RP금리가 무위험지표금리(RFR : Risk Free Reference Rate)로 최종 결정되어 중장기적으로 CD 금리를 대체할예정입니다. 연결실체는 관련된 유의적인 이자율지표의 위험회피관계에 있어서 SOFR를 포함한 RFR 금리 기준으로 변경되는 스프레드는 위험회피수단으로 사용된 이자율스왑에 포함된 스프레드와 유사할 것으로 가정하였고 그 외 다른 조건의 변동은 가정하지 않았습니다.

9. 상각후원가 측정 대출채권 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 대출채권	428,352,547	420,910,259

이연대출부대손익	637,564	674,069

대손충당금	(3,592,086)	(3,684,055)

장부금액	425,398,025	417,900,273

(2) 당분기말 및 전기말 현재 타 은행에 대한 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 대출채권	10,477,893	8,325,177

대손충당금	(707)	(443)

장부금액	10,477,186	8,324,734

(3) 당분기말 및 전기말 현재 타 은행 외 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

가계여신	기업여신	신용카드채권	합계

원화대출금	182,247,056	168,111,065	-	350,358,121

외화대출금	4,654,938	24,106,707	-	28,761,645

내국수입유산스	-	4,080,705	-	4,080,705

역외외화대출금	-	1,058,016	-	1,058,016

콜론	-	606,743	-	606,743

매입어음	-	2,574	-	2,574

매입외환	-	2,474,392	-	2,474,392

지급보증대지급금	2	20,222	-	20,224

원화신용카드채권	-	-	20,499,142	20,499,142

외화신용카드채권	-	-	55,142	55,142

환매조건부채권매수	-	2,133,261	-	2,133,261

사모사채	-	691,402	-	691,402

팩토링채권	113	2	-	115

리스채권	713,120	596,473	-	1,309,593

할부금융채권	6,268,326	192,817	-	6,461,143

소계	193,883,555	204,074,379	20,554,284	418,512,218

비율(%)	46.33	48.76	4.91	100.00

대손충당금	(980,802)	(1,817,805)	(792,772)	(3,591,379)

합계	192,902,753	202,256,574	19,761,512	414,920,839

구분	전기말

가계여신	기업여신	신용카드채권	합계

원화대출금	184,872,384	162,081,901	-	346,954,285

외화대출금	3,990,253	20,865,495	-	24,855,748

내국수입유산스	-	3,311,142	-	3,311,142

역외외화대출금	-	1,064,623	-	1,064,623

콜론	-	902,301	-	902,301

매입어음	-	2,209	-	2,209

매입외환	-	2,001,046	-	2,001,046

지급보증대지급금	7	20,773	-	20,780

원화신용카드채권	-	-	20,766,340	20,766,340

외화신용카드채권	-	-	57,980	57,980

환매조건부채권매수	-	4,855,194	-	4,855,194

사모사채	-	758,557	-	758,557

팩토링채권	113	458	-	571

리스채권	778,425	513,714	-	1,292,139

할부금융채권	6,265,896	150,340	-	6,416,236

소계	195,907,078	196,527,753	20,824,320	413,259,151

비율(%)	47.40	47.56	5.04	100.00

대손충당금	(1,004,995)	(1,886,473)	(792,144)	(3,683,612)

합계	194,902,083	194,641,280	20,032,176	409,575,539

10. 대손충당금 내역 :

(1) 당분기 및 전분기 중 상각후원가 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

가계여신	기업여신	신용카드

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식

기초	473,983	241,871	289,141	447,798	478,154	960,964	175,168	322,649	294,327

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측 정자산으로 이동	53,277	(45,342)	(7,935)	39,825	(27,716)	(12,109)	36,639	(35,886)	(753)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(30,868)	51,241	(20,373)	(21,253)	30,257	(9,004)	(19,984)	20,928	(944)

손상발생	(4,391)	(41,990)	46,381	(799)	(14,885)	15,684	(331)	(45,444)	45,775

대손상각	-	(1)	(109,796)	-	-	(153,036)	-	-	(112,006)

매각	(178)	(7)	(4,952)	-	-	-	-	-	-

전(환)입(*1)(*2)	(45,594)	28,921	106,406	10,128	39,500	31,778	(16,236)	67,471	64,628

기타변동 (환율변동 등)	(263)	74	1,197	1,948	(7,598)	8,876	6	-	(3,235)

기말(*3)	445,966	234,767	300,069	477,647	497,712	843,153	175,262	329,718	287,792

구분	전분기

가계여신	기업여신	신용카드

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식

기초	403,805	240,578	265,705	368,782	410,937	892,061	205,157	234,219	262,119

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측 정자산으로 이동	48,175	(43,167)	(5,008)	38,169	(22,160)	(16,009)	28,886	(28,187)	(699)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(28,694)	39,436	(10,742)	(20,202)	32,818	(12,616)	(19,067)	19,968	(901)

손상발생	(1,986)	(41,857)	43,843	(665)	(20,813)	21,478	(553)	(47,416)	47,969

대손상각	-	13	(107,241)	-	-	(43,233)	-	-	(110,398)

매각	(143)	(4)	(19)	158	-	-	-	-	-

전(환)입(*1)(*2)	(15,241)	40,826	75,535	798	(7,344)	60,214	(8,595)	35,040	69,291

사업결합	8,315	2,223	7,194	-	-	1,653	-	-	-

기타변동 (환율변동 등)	1,433	290	290	479	2,152	7,572	1	-	(3,119)

기말(*3)	415,664	238,338	269,557	387,519	395,590	911,120	205,829	213,624	264,262

(*1) 연결포괄손익계산서상 신용손실충당금전입액은 상기 대출채권 대손충당금전(환)입액 외 예치금 대손충당금전(환)입액(주석7.(3)), 채무증권 의 대손충당금전(환)입액(주석11.(5)), 미사용약정및 지급보증충당부채전(환)입액(주석18.(2)), 금융보증계약충당부채전(환)입액(주석18.(3)), 기타금융자산 대손충당금전(환)입액으로 구성됨.(*2) 당분기 및 전분기 중 상각채권회수로 인한 금액 각 각 145,059 백만원 과 99,840 백만원 이 포함되 어 있음. (*3) 당분기말 및 전분기말 현재 COVID-19 관련 영향도가 높은 업종 및 차주에 대한 추가적립잔액 각각 51,406 백만원 및 44,547 백만원 , 전체기간 기대신용손실 측정대상(손상 미인식) 확대 각각 51,550 백만원 및 23,475백만원이 포함되 어 있음.

연결실체는 상각처리한 채권 중 관련법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각 10,021,763 백만원 , 9,94 5,130백만원입니다 . (2) 당분기 및 전분기 중 대출채권 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식

기초	385,317,491	32,778,737	3,488,100

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	8,008,115	(7,934,620)	(73,495)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식)	(9,908,424)	10,016,489	(108,065)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식)	(161,809)	(485,799)	647,608

대손상각	-	(1)	(374,838)

매각	(1,993,084)	(11,107)	(9,796)

순증감액 (실행,회수 및 기타)	10,755,673	(780,123)	(180,941)

기말	392,017,962	33,583,576	3,388,573

구분	전분기

12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식

기초	348,518,780	28,504,202	3,427,365

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	7,427,190	(7,317,415)	(109,775)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식)	(10,410,237)	10,529,423	(119,186)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식)	(151,476)	(609,970)	761,446

대손상각	-	12	(259,803)

매각	(1,663,061)	(3,947)	(382)

사업결합	117,704	3,924	11,171

순증감액 (실행,회수 및 기타)	9,918,882	(1,898,114)	(132,770)

기말	353,757,782	29,208,115	3,578,066

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 투자금융자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 투자금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권

국채 및 공채	7,868,316	8,294,084

금융채	16,013,496	16,887,594

기업 발행 채무증권	5,161,117	5,433,010

자산담보부 채무증권	205,807	197,865

수익증권	16,691,542	15,849,129

파생결합증권	1,561,990	1,543,188

기타	17,640,959	14,797,822

지분증권

주식	1,739,037	1,804,507

기타지분증권	649,157	614,956

대출채권

사모사채	247,950	230,006

기타대출채권	37,985	39,290

예치금

기타예치금	179,109	200,742

기타	104,076	113,622

당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계	68,100,541	66,005,815

투자금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권

국채 및 공채	14,451,641	14,317,477

금융채	21,031,362	21,928,735

기업 발행 채무증권	18,756,218	18,986,005

자산담보부 채무증권	808,955	996,428

기타채무증권	30,865	30,866

지분증권

주식	3,303,699	3,588,415

출자금	17,097	27,211

기타지분증권	272,225	187,502

대출채권

사모사채	304,292	299,634

기타대출채권	12,672	13,970

소계	58,989,026	60,376,243

상각후원가 측정 유가증권

채무증권

국채 및 공채	21,978,023	21,447,622

금융채	4,550,975	3,850,954

기업 발행 채무증권	13,590,070	12,246,441

자산담보부 채무증권	7,310,934	6,899,675

기타채무증권	31,283	31,105

대손충당금	(4,517)	(4,169)

소계	47,456,768	44,471,628

투자금융자산 합계	106,445,794	104,847,871

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

제거한 지분상품	보유중인 지분상품	제거한 지분상품	보유중인 지분상품

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권

일반주식	시장성주식	-	409	7,106	-

비시장성주식	245	20,060	-	19,100

기타지분증권	-	2,106	-	1,692

합계	245	22,575	7,106	20,792

(3) 당분기 및 전분기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

처분금액	처분시점의 평가손익누계액	처분금액	처분시점의 평가손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권

일반주식	시장성주식	1,924	(352)	485,057	(256,122)

비시장성주식	-	-	6,900	6,282

합계	1,924	(352)	491,957	(249,840)

(4) 당분기 및 전분기 중 투자금융자산의 대손충당금전(환)입의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

대손충당금전입	대손충당금환입	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권	624	(720)	(96)

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권	-	(3)	(3)

상각후원가 측정 유가증권	444	(97)	347

합계	1,068	(820)	248

구분	전분기

대손충당금전입	대손충당금환입	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권	1,119	(152)	967

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권	-	(8)	(8)

상각후원가 측정 유가증권	395	(312)	83

합계	1,514	(472)	1,042

(5) 당분기 및 전분기 중 투자금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식

기초	16,820	28	76

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

매각	(261)	(1)	-

전입	247	1	-

기타변동	(21)	1	-

기말	16,785	29	76

구분	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식

기초	9,908	39	73

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

매각	(554)	(2)	-

전입	1,040	2	-

기타변동	34	2	-

기말	10,428	41	73

12. 관계기업 및 공동기업 투자 :

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	당분기말

지분율(%)	취득원가	순자산지분 해당액	장부금액	주요사업내용	소재국

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합(*2)	66.66	8,801	10,172	10,172	투자금융업	대한민국

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호	21.05	20,000	26,240	26,549	투자금융업	대한민국

발해인프라투융자회사(*1)	12.61	97,660	87,209	87,209	투자금융업	대한민국

아주좋은기술금융펀드	38.46	12,343	23,052	23,052	투자금융업	대한민국

에스와이오토캐피탈㈜	49.00	9,800	19,921	18,332	자동차 할부금융	대한민국

인천대교㈜(*1)	14.99	9,158	(18,226)	-	도로 및 관련시설 운영업	대한민국

㈜빅디퍼	18.72	440	14	9	리서치, 컨설팅 및 빅데이터 관련 인텔리전스 사업	대한민국

㈜페이컴스(*3)	11.57	800	156	405	시스템 소프트웨어개발 및 공급업	대한민국

㈜푸드팩토리(*4)	22.22	1,000	561	1,339	농산물유통업	대한민국

케이비에스피 제4차 사모투자합자회사(*1)	14.95	6,100	5,451	5,451	투자금융업	대한민국

코리아크레딧뷰로㈜(*1)	9.00	4,500	4,023	4,023	신용정보업	대한민국

케이비 소셜임팩트 투자조합	30.00	4,500	4,260	4,260	투자금융업	대한민국

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드(*2)	43.33	34,037	33,053	36,270	투자금융업	대한민국

포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합	31.25	2,776	5,391	5,391	투자금융업	대한민국

KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사(*2)	56.00	12,880	18,368	18,368	투자금융업	대한민국

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합(*2)	42.55	25,250	29,860	29,110	투자금융업	대한민국

케이비-에스제이 관광벤처조합(*1)	18.52	4,599	4,036	4,036	투자금융업	대한민국

UNION미디어커머스투자조합	28.99	1,000	958	959	투자금융업	대한민국

케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사(*1)	14.56	21,641	21,937	21,937	투자금융업	대한민국

KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사(*2)	37.69	18,041	16,832	16,833	투자금융업	대한민국

KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합(*2)	44.29	21,375	20,210	20,211	투자금융업	대한민국

더블유제이제1호사모투자합자회사	26.95	10,000	9,673	9,673	투자금융업	대한민국

다함께코리아한국투자민간투자풀일반사모증권투자신탁2호(*5)	99.99	10,000	10,097	10,097	자산운용업	대한민국

KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사(*1)	12.00	13,392	16,795	16,795	자산운용업	대한민국

㈜프로젝트바닐라	49.00	2,450	345	345	투자금융업	대한민국

㈜디셈버앤컴퍼니자산운용(*1)	16.78	25,330	7,534	19,869	투자금융업	대한민국

2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합(*1)	5.05	550	616	616	투자금융업	대한민국

KB소부장1호사모투자합자회사(*1)	14.47	3,400	3,361	3,361	투자금융업	대한민국

화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사	25.00	10,275	13,296	13,296	투자금융업	대한민국

케이비제3호바이오사모투자합자회사(*1)	12.20	4,900	5,917	5,917	투자금융업	대한민국

G payment Joint Stock Company	43.84	9,190	3,091	9,373	투자자문, 증권매매업	베트남

Apollo REIT PropCo LLC(*2)	50.00	19,968	19,947	19,947	투자금융업	미국

케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호	22.52	2,000	1,996	1,996	투자금융업	대한민국

케이비-브릿지폴 벤처투자조합(*1)	6.30	850	848	848	투자금융업	대한민국

케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합	28.57	3,000	3,000	3,000	투자금융업	대한민국

디에이-프렌드신기술투자조합 2호	27.40	988	965	965	투자금융업	대한민국

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합	21.05	818	805	805	투자금융업	대한민국

SKS-VLP 신기술투자조합 제2호	24.00	1,155	1,140	1,140	투자금융업	대한민국

스마트대한민국KB퓨쳐나인-세종벤처펀드	38.46	2,000	1,930	1,931	투자금융업	대한민국

KB-KTB혁신기술금융벤처투자조합(*2)	50.50	5,600	5,371	5,421	투자금융업	대한민국

케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합(*2)	88.23	10,800	10,543	10,543	투자금융업	대한민국

파라마크케이비제1호사모투자합자회사	20.69	2,700	2,320	2,320	투자금융업	대한민국

케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사(*1)	7.12	2,185	2,185	2,184	투자금융업	대한민국

기타	2,484	(1,149)	991

합 계	460,736	434,104	475,349

회사명	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산지분 해당액	장부금액	주요사업내용	소재국

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호(*1)	15.19	259	1,622	1,622	투자금융업	대한민국

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합(*2)	66.66	8,801	11,789	11,789	투자금융업	대한민국

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호	21.05	20,000	26,240	26,240	투자금융업	대한민국

발해인프라투융자회사(*1)	12.61	105,924	99,785	99,785	투자금융업	대한민국

아주좋은기술금융펀드	38.46	12,343	22,921	22,921	투자금융업	대한민국

에스와이오토캐피탈㈜	49.00	9,800	19,835	18,222	자동차 할부금융	대한민국

인천대교㈜(*1)	14.99	9,158	(19,481)	-	도로 및 관련시설 운영업	대한민국

㈜빅디퍼	25.14	440	(147)	-	리서치, 컨설팅 및 빅데이터 관련 인텔리전스 사업	대한민국

㈜페이컴스(*3)	11.05	800	181	525	시스템 소프트웨어개발 및 공급업	대한민국

㈜푸드팩토리(*4)	22.22	1,000	633	1,320	농산물유통업	대한민국

케이비에스피 제4차 사모투자합자회사(*1)	14.95	6,100	5,628	5,628	투자금융업	대한민국

코리아크레딧뷰로㈜(*1)	9.00	4,500	4,497	4,497	신용정보업	대한민국

케이비 소셜임팩트 투자조합	30.00	4,500	4,282	4,282	투자금융업	대한민국

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드(*2)	43.33	45,557	48,201	48,898	투자금융업	대한민국

포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합	31.25	2,776	5,413	5,413	투자금융업	대한민국

KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사(*2)	56.00	14,280	16,828	16,828	투자금융업	대한민국

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합(*2)	42.55	25,250	29,669	28,919	투자금융업	대한민국

케이비-에스제이 관광벤처조합(*1)	18.52	4,999	4,146	4,146	투자금융업	대한민국

UNION미디어커머스투자조합	28.99	1,000	959	959	투자금융업	대한민국

케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사(*1)	14.56	21,641	21,948	21,948	투자금융업	대한민국

KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사(*2)	37.69	5,795	4,680	4,680	투자금융업	대한민국

KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합(*2)	44.29	21,375	20,972	20,972	투자금융업	대한민국

더블유제이제1호사모투자합자회사	26.95	10,000	9,604	9,604	투자금융업	대한민국

다함께코리아한국투자민간투자풀일반사모증권투자신탁2호(*5)	99.99	10,000	10,070	10,070	자산운용업	대한민국

KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사(*1)	12.00	13,392	15,254	15,254	자산운용업	대한민국

㈜프로젝트바닐라	49.00	2,450	525	525	투자금융업	대한민국

㈜디셈버앤컴퍼니자산운용(*1)	16.78	25,330	9,054	21,388	투자금융업	대한민국

2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합(*1)	5.05	550	618	618	투자금융업	대한민국

KB소부장1호사모투자합자회사(*1)	14.47	3,400	3,343	3,343	투자금융업	대한민국

화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사	25.00	8,375	8,067	8,067	투자금융업	대한민국

케이비제3호바이오사모투자합자회사(*1)	12.20	10,000	9,950	9,950	투자금융업	대한민국

G payment Joint Stock Company	43.84	9,029	3,175	9,350	투자자문, 증권매매업	베트남

498/7 Owners LLC(*6)	49.90	166,851	-	-	부동산투자업	미국

스마트대한민국KB퓨쳐나인-세종벤처펀드	38.46	1,000	962	962	투자금융업	대한민국

KB-KTB혁신기술금융벤처투자조합(*2)	50.50	5,600	5,503	5,554	투자금융업	대한민국

케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합(*2)	88.23	1,800	1,800	1,800	투자금융업	대한민국

파라마크케이비제1호사모투자합자회사	20.69	2,040	1,850	1,850	투자금융업	대한민국

기타	2,475	81	789

합 계	598,590	410,457	448,718

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 의사결정기구 참여 등을 통해 동 관계기업의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 유의적인 영향 력을 행사할 수 있음.
(*2) 관련활동을 지시하려면 두 공동업무집행조합원의 동의가 필요하기 때문에 연결실체가 단독으로 피투자자를 지배할 수 없어 지분법을 적용함.
(*3) 당분기말 및 전기말 현재 ㈜페이컴스에 대하여 보유중인 전환사채의 잠재적 의결권을 고려할 경우의 지분율은 각 각 22.10 % , 21 .84%임.
(*4) 당분기말 및 전기말 현재 ㈜푸드팩토리에 대하여 보유중인 전환사채의 잠재적 의결권을 고려할 경우의 지분율은 각각 30.00 % , 30.00%임.
(*5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 투자관리위원회에 참여하지만 지배력을 행사할 수 없음.
(*6) 전기말 현재 매각예정처분자산집단으로 분류됨.

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 ㈜뱅크샐러드 등 45개 관계기업은 지분법적용이 면제되 고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 하였습니다. 지분율 20% 이상 보유하고 있으나 신탁계약에 따라 관련 활동에 대한 영향력이 제한된 투자신탁과 파산 및 기업회생절차 진행 중으로 관련 활동에 대한 영향력이 제한된회사는 관계기업에서 제외하였습니다.

13. 이연법인세자산과 부채 :

당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

자산	부채	순액

기타충당부채	178,971	-	178,971

대손충당금	26,130	(2,456)	23,674

유형자산손상차손	7,004	(1,821)	5,183

주식기준보상	19,670	-	19,670

지급보증충당부채	36,150	(3,651)	32,499

파생상품평가손익	103,258	(154,899)	(51,641)

현재가치할인차금	14,288	(12,243)	2,045

공정가치위험회피손익	-	(55,265)	(55,265)

미수이자	-	(140,416)	(140,416)

이연대출부대손익	12,029	(211,709)	(199,680)

압축기장충당금	-	(1,703)	(1,703)

재평가이익	-	(315,583)	(315,583)

종속기업 등 투자	47,977	(166,848)	(118,871)

유가증권평가손익	336,520	(796,031)	(459,511)

퇴직급여부채	597,041	-	597,041

미지급비용	170,719	-	170,719

퇴직보험료	-	(504,523)	(504,523)

선급출연금 관련 조정액	-	(29,516)	(29,516)

파생결합증권	2,682	(163,077)	(160,395)

기타(*)	1,096,888	(864,016)	232,872

소 계	2,649,327	(3,423,757)	(774,430)

이연법인세자산과 부채 상계	(2,483,883)	2,483,883	-

합 계	165,444	(939,874)	(774,430)

구분	전기말

자산	부채	순액

기타충당부채	178,027	-	178,027

대손충당금	28,770	(3,008)	25,762

유형자산손상차손	9,198	(1,833)	7,365

주식기준보상	24,249	-	24,249

지급보증충당부채	33,091	-	33,091

파생상품평가손익	41,289	(139,281)	(97,992)

현재가치할인차금	14,254	(5,929)	8,325

공정가치위험회피손익	-	(14,642)	(14,642)

미수이자	-	(140,852)	(140,852)

이연대출부대손익	10,473	(223,170)	(212,697)

압축기장충당금	-	(1,703)	(1,703)

재평가이익	-	(318,539)	(318,539)

종속기업 등 투자	42,547	(159,411)	(116,864)

유가증권평가손익	104,168	(1,192,004)	(1,087,836)

퇴직급여부채	608,471	-	608,471

미지급비용	281,983	-	281,983

퇴직보험료	-	(573,895)	(573,895)

선급출연금 관련 조정액	-	(29,273)	(29,273)

파생결합증권	2,241	(46,895)	(44,654)

기타(*)	1,031,411	(871,625)	159,786

소 계	2,410,172	(3,722,060)	(1,311,888)

이연법인세자산과 부채 상계	(2,251,079)	2,251,079	-

합 계	159,093	(1,470,981)	(1,311,888)

(*) 푸르덴셜생명보험㈜ 및 ㈜KB손해보험 취득으로 인한 PPA 금액 등이 포함되어 있습 니다.

14. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채 및 당기손익-공정가치 지정 금융부채 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당 분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

차입매도유가증권	3,246,454	2,826,885

기타	101,808	112,699

소계	3,348,262	2,939,584

당기손익-공정가치 지정 금융부채

파생결합증권	9,777,511	9,149,396

소계	9,777,511	9,149,396

합계	13,125,773	12,088,980

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 지정 금융부채의 계약조건에 따라 만기에 상환할 금액과 장부금액의 차이는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

만기에 상환할 금액	9,535,175	8,957,602

장부금액	9,777,511	9,149,396

차이	(242,336)	(191,794)

15. 예수부채 :

당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	종류	당분기말	전기말

요구불예금	원화예수부채	181,098,628	180,560,022

외화예수부채	14,005,609	15,955,246

요구불예금 소계	195,104,237	196,515,268

기한부예금	원화예수부채	158,615,360	155,799,563

원화예수부채 소계	158,615,360	155,799,563

외화예수부채	16,217,709	15,594,718

외화예수부채 공정가치위험회피손익	(5,521)	(1,319)

외화예수부채 소계	16,212,188	15,593,399

기한부예금 소계	174,827,548	171,392,962

양도성예금증서	4,497,740	4,115,688

합계	374,429,525	372,023,918

16. 차입부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

일반차입금	46,350,522	40,859,845

환매조건부채권매도 등	12,362,530	14,374,863

콜머니	1,623,085	1,677,666

합계	60,336,137	56,912,374

(2) 당분기말 및 전기말 현재 일반차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

과목	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

2022.3.31 현재

원화차입금	한은차입금	한국은행	0.25	7,559,498	7,131,019

정부차입금	소상공인시장진흥공단 외	0.00~2.70	2,713,951	2,683,056

예금은행차입금	신한은행 외	1.93~3.51	211,360	171,482

비통화금융기관차입금	한국증권금융 외	0.20~4.74	1,932,207	1,935,906

기타차입금	한국산업은행 외	0.00~5.00	15,063,450	13,292,759

소계	27,480,466	25,214,222

외화차입금	외화타점차	하나은행 외	-	1,855	2,143

은행차입금	Central Bank of Uzbekistan 외	0.00~13.50	15,947,179	13,396,379

기타금융기관차입금	수출입은행 외	1.13~2.15	31,939	24,867

기타외화차입금	The Bank of New York Mellon 외	0.00~2.80	2,889,083	2,222,234

소계	18,870,056	15,645,623

합계	46,350,522	40,859,845

17. 사채 :

당분기말 및 전기말 현재 발행사채 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

2022.3.31 현재

원화발행사채

구조화사채	5.65 ~ 5.86	850	910

교환사채(*)	0.00	240,000	240,000

원화후순위고정금리사채	2.02 ~ 4.35	6,239,594	6,241,957

원화일반고정금리사채	0.80~13.70	44,578,252	44,124,235

원화일반변동금리사채	1.51 ~ 2.34	7,323,645	6,893,782

소계	58,382,341	57,500,884

원화발행사채 공정가치위험회피손익	(164,920)	(79,877)

원화발행사채 할인발행차금	(34,750)	(38,976)

원화발행사채 교환권조정	(10,910)	(11,719)

원화발행사채 소계	58,171,761	57,370,312

외화발행사채

외화일반변동금리사채	0.40~1.78	2,529,361	2,749,174

외화일반고정금리사채	0.05~12.00	8,206,815	7,312,966

소계	10,736,176	10,062,140

외화발행사채 공정가치위험회피손익	(30,523)	27,953

외화발행사채 할인발행차금	(36,862)	(30,217)

외화발행사채 소계	10,668,791	10,059,876

합계	68,840,552	67,430,188

(*) 교환사채의 부채요소 공정가치는 동일한 조건의 교환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하였고, 발행금액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 교환권의 가치에 해당하며, 자본으로 계상하였습니다. 교환대상은 ㈜KB금융지주 자기주식으로 교환금액 48,000원, 교환주식수는 5백만주이고, 교환권 행사기간은 발행일로부터 60일째 되는 날부터 만기일의 10영업일 전까지입니다.

18. 충당부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

미사용약정충당부채	308,276	308,640

지급보증충당부채	132,379	121,104

금융보증계약충당부채	5,846	5,351

복구충당부채	154,579	152,186

기타충당부채(*)	211,285	221,323

합계	812,365	808,604

(*) 환매중단된 펀드에 대한 충당부채가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 미사용약정충당부채와 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기

미사용약정충당부채	지급보증충당부채

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용 손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식

기초	153,997	146,619	8,024	27,397	82,170	11,537

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	15,229	(14,696)	(533)	52	(52)	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(4,690)	4,895	(205)	(104)	104	-

손상발생	(26)	(465)	491	(9)	(137)	146

전(환)입	(11,876)	2,915	894	1,045	8,296	(543)

기타변동 (환율변동 등)	7,473	229	1	1,328	1,238	(89)

기말(*)	160,107	139,497	8,672	29,709	91,619	11,051

구 분	전분기

미사용약정충당부채	지급보증충당부채

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용 손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식

기초	162,721	127,463	8,569	33,088	14,838	14,328

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	12,590	(11,776)	(814)	17	(17)	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(4,566)	4,677	(111)	(122)	122	-

손상발생	(71)	(410)	481	-	(46)	46

전(환)입	(11,119)	(3,106)	1,630	6,506	15,964	3,715

사업결합	825	-	-	-	-	-

기타변동 (환율변동 등)	537	893	-	721	261	104

기말(*)	160,917	117,741	9,755	40,210	31,122	18,193

(*) 당분기말 및 전분기말 현재 COVID-19 관련 영향도가 높은 업종 및 차주에 대한 추가적립잔 액 각각 15,535 백만원 및 15,654백만원, 전체기간 기대신용 손실측정대상(손상 미인식) 확대 각 각 34,941 백만원 및 25,023백만 원이 포함되어 있음.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융보증계약충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기초	5,351	6,348

전입	1,264	522

기타	(769)	-

기말	5,846	6,870

(4) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기초	152,186	151,696

증가	4,429	3,622

환입	(670)	(406)

사용	(2,073)	(3,761)

상각 할인액	690	404

할인율변동효과	17	-

기말	154,579	151,555

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 리스기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

포인트충당부채	휴면예금	소송충당부채	기타	합계

기초	22,902	3,062	55,168	140,191	221,323

증가	19,732	266	1,380	10,381	31,759

감소	(18,643)	(499)	(324)	(22,370)	(41,836)

기타	-	-	39	-	39

기말	23,991	2,829	56,263	128,202	211,285

구분	전분기

포인트충당부채	휴면예금	소송충당부채	기타	합계

기초	19,501	3,007	40,517	132,827	195,852

증가	20,513	1,049	1,475	6,991	30,028

감소	(19,905)	(1,024)	(1,218)	(32,841)	(54,988)

기타	-	-	27	2	29

기말	20,109	3,032	40,801	106,979	170,921

19. 순확정급여부채 :

(1) 확정급여제도

연결실체는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 확정급여형퇴직연금제도의 특징은 다음과 같습니다.

- 연결실체의 의무는 약정한 급여를 전ㆍ현직 종업원에게 지급하는 것입니다.

- 연결실체가 보험수리적 위험(실제급여액이 기대급여액을 초과할 위험)과 투자위험 을 실질적으로 부담합니다.

연결재무상태표에 인식되어 있는 순확정급여부채는 독립적인 외부계리인을 통해 보험수리적 평가기법에 따라 산출되었습니다. 확정급여채무의 계산방법은 예측단위적립방식(PUC: Projected Unit Credit)을 사용하였습니다. 할인율, 미래급여인상률, 사망률, 소비자물가지수 등 계리모델에서 사용된 데이터는 사용가능한 시장정보 및 역사적 자료를 기반으로 한 가정값이며, 매년 갱신됩니다.

위와 같은 보험수리적 가정은 시장상황의 변동 및 경제동향, 사망률 추세 등 실제상황의 변화와 상당히 다를 수 있습니다. 이러한 가정의 변화는 향후 순확정급여부채 및 미래에 지급해야 할 퇴직급여에 영향을 미칠 수 있습니다. 연결실체는 이러한 보험수리적가정의 변화에 따른 손익을 전액 기타포괄손익에 반영합니다.

(2) 당 분기말 및 전 기 말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분 기말	전 기말

확정급여채무의 현재가치	2,517,154	2,572,517

사외적립자산의 공정가치	(2,341,650)	(2,447,079)

순확정급여부채	175,504	125,438

(*) 당분기말 순 확정급여부채 175,504 백만원은 순확정급여부채 266,500 백만원에서 순확정급 여자산 90,996 백만원을 차감한 금액이며, 전기말 순확정급여부채 125,438백만원은 순확 정급여부채 225,521 백만 원에서 순확정급여 자산 100,083백만원을 차감한 금액임.

(3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당 분기	전 분기

당기근무원가	61,103	60,728

과거근무원가	-	540

순확정급여부채의 순이자비용	490	714

정산으로 인한 손익	-	(2,807)

퇴직급여(*)	61,593	59,175

(*) 당분기 및 전분기 중 기타영업손익으로 계상된 퇴직급여가 각 각 752 백만 원 및 795백만원이 포함되어 있음.

2 0 . 자본 : (1) 자본금

1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행한 주식의 총수	412,352,494주	415,807,920주

자본금(*)	2,090,558	2,090,558

(*) 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당분기	전분기

기초	389,634,335	389,634,335

증가	-	-

감소	-	-

기말	389,634,335	389,634,335

(2) 신종자본증권당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

2022.3.31 현재

제1-1회 신종자본증권	2019-05-02	영구채	3.23	349,309	349,309

제1-2회 신종자본증권	2019-05-02	영구채	3.44	49,896	49,896

제2-1회 신종자본증권	2020-05-08	영구채	3.30	324,099	324,099

제2-2회 신종자본증권	2020-05-08	영구채	3.43	74,812	74,812

제3-1회 신종자본증권	2020-07-14	영구채	3.17	369,099	369,099

제3-2회 신종자본증권	2020-07-14	영구채	3.38	29,922	29,922

제4-1회 신종자본증권	2020-10-20	영구채	3.00	433,996	433,996

제4-2회 신종자본증권	2020-10-20	영구채	3.28	64,855	64,855

제5-1회 신종자본증권	2021-02-19	영구채	2.67	419,071	419,071

제5-2회 신종자본증권	2021-02-19	영구채	2.87	59,862	59,862

제5-3회 신종자본증권	2021-02-19	영구채	3.28	119,727	119,727

제6-1회 신종자본증권	2021-05-28	영구채	3.20	165,563	165,563

제6-2회 신종자본증권	2021-05-28	영구채	3.60	109,708	109,708

제7-1회 신종자본증권	2021-10-08	영구채	3.57	208,468	208,468

제7-2회 신종자본증권	2021-10-08	영구채	3.80	59,834	59,834

제8-1회 신종자본증권	2022-02-16	영구채	4.00	442,970	-

제8-2회 신종자본증권	2022-02-16	영구채	4.30	155,626	-

합계	3,436,817	2,838,221

상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년 또는 7년 또는 10년이 지난 후 연결실체가 조기상환할 수 있습니다. 한편, ㈜국민은행이 발행한 신종자본증권 574,580 백만원과 KB증권㈜가 발행한 신종자본증권 14,996백만원은 비지배지분으로 인식하고 있으며, 발행일로부터 5년 중도상환옵션, 옵션 도래일 이후 매 이자기일마다 연결실체의 선택에 의해 중도상환할 수 있습니다. (3) 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,190,274	13,190,274

자기주식처분손실	(481,332)	(481,332)

기타자본잉여금	4,219,356	4,219,356

교환사채 교환권대가	11,933	11,933

합계	16,940,231	16,940,231

(4) 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채의 재측정요소	(339,376)	(328,392)

외환차이	179,209	96,534

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익	(338,187)	918,927

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	(2,903)	(2,980)

현금흐름위험회피수단의 손익	23,513	(7,733)

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	(59,824)	(35,658)

특별계정 기타포괄손익	(127,568)	(55,116)

당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동 관련손익	1,394	2,208

손익변동성 조정손익	341,151	459,484

매각예정처분자산집단	-	7,671

합계	(322,591)	1,054,945

(5) 이익잉여금

1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	839,234	695,347

임의적립금	982,000	982,000

미처분이익잉여금	24,278,634	23,995,468

합계	26,099,868	25,672,815

(*) 지배기업은 금융지주회사법 제53조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당결의시마다 지배기업 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없음.

2 ) 대손준비금 대손준비금은 금융지주회사감독규정 26조~28조에 근거하여 산출 및 공시되는 사항입니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

지배기업주주지분 해당액	4,194,569	4,116,579

비지배지분 해당액	72,534	67,042

합계	4,267,103	4,183,621

② 당분기 및 전분기의 대손준비금 전입 액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

대손준비금 전입 액	77,990	112,096

대손준비금 반영후 조정이익(*1)(*2)	1,352,618	1,144,206

대손준비금 반영후 기본주당 조정이익 (*1)	3,472원	2,937원

대손준비금 반영후 희석주당 조정이익 (*1)	3,395원	2,879원

(*1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업주주지분순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보임.(*2) 신종자본증권 배당금 차감후 금액임.

(6) 자기주식

당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주, 백만원).

구분	당분 기

기초	취득	소각	기말

주식수(*)	26,173,585	-	(3,455,426)	22,718,159

장부금액	1,136,188	-	(150,000)	986,188

구분	전분기

기초	취득	소각	기말

주식수(*)	26,173,585	-	-	26,173,585

장부금액	1,136,188	-	-	1,136,188

(*) 자기주식 중 5백만주는 교환사채 교환을 위하여 예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

21. 순이자이익 :

당분기 및 전분기의 이자수익 및 이자비용, 순이자이익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

이자수익

당기손익-공정가치 측정 예치금	850	61

당기손익-공정가치 측정 유가증권	173,806	141,559

당기손익-공정가치 측정 대출채권	2,231	2,079

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권	207,137	198,153

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권	1,201	893

상각후원가 측정 예치금	18,771	17,082

상각후원가 측정 유가증권	230,482	176,298

상각후원가 측정 대출채권	3,595,621	3,031,843

기타	79,612	56,969

소계	4,309,711	3,624,937

이자비용

예수부채	709,237	561,476

차입부채	178,610	119,263

사채	325,887	283,316

기타	34,887	18,582

소계	1,248,621	982,637

순이자이익	3,061,090	2,642,300

22. 순수수료이익 :

당분기 및 전분기의 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료이익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

수수료수익

뱅킹업무관련수수료	44,197	44,924

여신업무관련수수료	19,200	22,705

신용및직불카드관련수수료	370,373	374,498

대리사무취급수수료	43,899	49,188

신탁보수관련수수료	83,457	124,689

펀드운용수수료	41,941	42,786

지급보증관련수수료	15,060	12,368

외환수입수수료	65,489	62,861

증권대행수수료	31,782	49,036

타회계사업위탁수수료	12,553	12,943

증권업수입수수료	218,471	251,352

리스관련수수료	241,930	209,448

기타	148,783	102,240

소계	1,337,135	1,359,038

수수료비용

트레이딩업무관련지급수수료(*)	11,323	11,976

여신업무관련지급수수료	10,806	9,696

신용및직불카드관련지급수수료	194,979	191,787

외부용역관련수수료	47,304	46,072

외환지급수수료	18,269	11,387

기타	139,457	120,941

소계	422,138	391,859

순수수료이익	914,997	967,179

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융상품에서 발생한 수수료임.

23. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 :

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익은 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 수익

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	461,290	482,212

지분상품	153,490	197,950

소계	614,780	680,162

매매목적 파생금융상품

이자율	5,240,242	2,381,068

통화	2,277,674	2,980,558

주식 및 주가지수	582,498	509,996

신용	13,274	10,009

상품	8,589	8,207

기타	53,570	68,206

소계	8,175,847	5,958,044

당기손익-공정가치 측정 금융부채	121,849	64,769

기타금융상품	75	42

합계	8,912,551	6,703,017

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 비용

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	833,336	470,516

지분상품	122,318	90,971

소계	955,654	561,487

매매목적 파생금융상품

이자율	4,847,024	2,303,245

통화	2,374,217	2,909,237

주식 및 주가지수	820,994	477,752

신용	12,750	5,057

상품	6,875	3,337

기타	169,191	102,934

소계	8,231,051	5,801,562

당기손익-공정가치 측정 금융부채	33,394	54,969

기타금융상품	8	39

합계	9,220,107	6,418,057

당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익	(307,556)	284,960

(2) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 순손익 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 순손익은 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 순손익 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련수익

당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	491,502	228,059

소계	491,502	228,059

당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련비용

당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	97,660	288,059

소계	97,660	288,059

당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 순손익	393,842	(60,000)

24. 기타영업손익 : 당분기 및 전분기의 기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기타영업수익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련수익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 상환익	3	2

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 매매익	6,480	51,454

소계	6,483	51,456

상각후원가 측정 금융자산 관련수익

상각후원가 측정 대출채권 매각익	12,609	43,878

소계	12,609	43,878

외환거래이익	871,496	1,014,582

배당금수익	22,821	27,898

기타	498,187	275,948

합계	1,411,596	1,413,762

기타영업비용

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련비용

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 상환손	326	17

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 매매손	25,642	15,874

소계	25,968	15,891

상각후원가 측정 금융자산 관련비용

상각후원가 측정 대출채권 매각손	2,882	1,458

상각후원가 측정 유가증권 상환손	-	3

소계	2,882	1,461

외환거래손실	808,408	951,335

예금보험료	144,436	138,238

신용보증기금출연료	65,784	63,937

운용리스자산 감가상각비	162,686	137,427

기타	666,190	470,838

합계	1,876,354	1,779,127

기타영업손익	(464,758)	(365,365)

25. 일반관리비 :

(1) 당분기 및 전분기의 일반관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

종업원관련비용	종업원급여-급여	728,188	736,133

종업원급여-기타	246,229	274,705

퇴직급여-확정급여형	60,841	58,380

퇴직급여-확정기여형	8,792	8,039

해고급여	407	(1,448)

주식기준보상	44,598	38,338

소계	1,089,055	1,114,147

감가상각비 및 상각비	206,603	213,427

기타일반관리비	임차료	28,819	29,639

세금과공과	72,303	67,244

통신비	14,718	14,997

전력수도료	9,216	9,053

인쇄 및 도서비	2,585	3,416

수선유지비	10,385	11,293

차량비	4,159	3,718

여비교통비	3,764	3,061

교육훈련비	6,586	10,939

지급수수료	55,797	55,681

전산업무비	85,626	74,005

광고선전비	28,850	32,359

기타	73,320	80,296

소계	396,128	395,701

합계	1,691,786	1,723,275

( 2) 주식기준보상

1) Stock Grant 연결실체는 2007년 11월부터 임원 및 종업원에게 부여하는 주식기준보상방법을 Stock Option에서 Stock Grant로 변경하였습니다. Stock Grant는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 목표 달성 정도에 따라 지급받는 주식수량이 정해지는 제도입니다. ① 당분기말 현재 장기성과연동형 Stock Grant의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

회사명	회차	부여일	부여수량(*1)	가득조건(*2)

㈜KB금융지주	27차	2020-06-16	184	용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70%

28차	2020-11-21	68,135	용역제공조건, 시장조건(*3) 35%, 비시장조건(*5) 65%

29차	2021-01-01	79,840	용역제공조건, 시장조건(*3) 0%~30%, 비시장조건(*4) 70%~100%

30차	2021-04-01	3,069	용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70%

33차	2022-01-01	70,050	용역제공조건, 시장조건(*3) 0%~30%, 비시장조건(*4) 70%~100%

34차	2022-02-01	654	용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70%

이연지급 확정분	2015	4,243	가득조건 충족

2016	3,533

2017	1,127

2018	1,766

2019	9,935

2020	37,334

2021	27,204

소 계	307,074

㈜국민은행	80차	2020-03-01	7,982	용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70%

81차	2021-01-01	140,093	용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100%

82차	2021-03-01	18,202	용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100%

83차	2021-04-01	15,278	용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100%

85차	2022-01-01	341,056	용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70%용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, EPS 및 Asset Quality(*6) 70%

86차	2022-02-01	3,813	용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100%

87차	2022-03-01	5,872	용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100%

88차	2022-03-14	5,891	용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100%

이연지급 확정분	2016	2,426	가득조건 충족

2017	4,582

2018	2,287

2019	32,756

2020	53,764

2021	156,939

소 계	790,941

기타 종속기업	2010년 부여분	106	용역제공조건, 시장조건(*3) 0~50%, 비시장조건(*4) 50~100%

2011년 부여분	146

2012년 부여분	420

2013년 부여분	544

2014년 부여분	1,028

2015년 부여분	2,374

2016년 부여분	3,749

2017년 부여분	14,006

2018년 부여분	27,263

2019년 부여분	42,273

2020년 부여분	166,678

2021년 부여분	501,672

2022년 부여분	211,384

소 계	971,643

합계	2,069,658

(*1) 당분기말 현재 잔여수량이 있는 임직원별 최초부여수량임(단, 이연지급 확정분은 당분기말 현재 잔여수량임).(*2) 장기성과급의 이연 지급 시기(퇴임일 이후), 지급비율, 지급기간에 대해 선택권을 부여하였음. 이에 따라 부여수량 중 일정 비율은 최초 이연 지급 확정 후 퇴임일 이후 최대 5년간 이연지급됨.(*3) Relative TSR (Total Shareholders Return) : ((계약종료시점 공정시가-계약시작시점 공정시가) + (계약기간 동안 지급된 주당 배당금 합)) / 계약시작시점 공정시가 (*4) 회사 및 담당업무성과(*5) EPS (Earnings Per Share), Asset Quality, HCROI (Human Capital Return On Investment), 비은행부문 이익(*6) EPS, Asset Quality

② 당분기말 현재 단기성과연동형 Stock Grant의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

회사명	회차	추정가득수량(*)	가득조건

㈜KB금융지주	2015년 부여분	3,725	가득조건 충족

2016년 부여분	4,223

2017년 부여분	1,401

2018년 부여분	760

2019년 부여분	9,354

2020년 부여분	24,408

2021년 부여분	35,497

2022년 부여분	9,668	용역제공기간에 비례

㈜국민은행	2015년 부여분	2,905	가득조건 충족

2016년 부여분	7,935

2017년 부여분	1,998

2018년 부여분	5,452

2019년 부여분	51,235

2020년 부여분	98,720

2021년 부여분	98,378

2022년 부여분	28,423	용역제공기간에 비례

기타 종속회사	2015년 부여분	5,761	가득조건충족

2016년 부여분	25,831

2017년 부여분	46,223

2018년 부여분	100,829

2019년 부여분	244,922

2020년 부여분	435,207

2021년 부여분	610,565

2022년 부여분	62,786	용역제공기간에 비례

합계	1,916,206

( *) 업무성과에 따라 권리부여주식수가 결정되는 단 기 성과급의 이연 지급 시기(퇴임일 이후), 지급비율, 지급기간에 대해 선택권을 부여하였음. 이에 따라 부여수량 중 일정 비율은 최초 이연지급 확정 후 퇴임일 이후 최대 5년간 이연지급됨.

③ Stock Grant 주식보상약정으로 인 하여 당분기말 및 전기말 현 재 인식한 미지급비용은 각각 175,920 백만원 및 193,023백만원이 며, 당분기 및 전분기 중 44,528 백만원 및 38,385 백만원의 보상원가가 발생하였습니 다.

2) Mileage Stock

① 당 분기 말 현재 Mileage Stock의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

회차	부여일	부여수량(*1)	기대행사기간(년)(*2)	잔여수량

2019년 부여분	2019-04-18	105	0.00~0.05	36

2019-04-22	33	0.00~0.06	17

2019-07-01	109	0.00~0.25	87

2019-08-29	39	0.00~0.41	35

2019-09-02	50	0.00~0.42	28

2019-11-01	119	0.00~0.59	48

2019-11-08	14	0.00~0.61	6

2019-12-05	56	0.00~0.68	41

2019-12-06	84	0.00~0.68	79

2019-12-31	87	0.00~0.75	65

2020년 부여분	2020-01-18	28,645	0.00~0.80	16,850

2020-05-12	46	0.00~1.12	44

2020-06-30	206	0.00~1.25	176

2020-08-26	40	0.00~1.41	40

2020-10-29	160	0.00~1.58	160

2020-11-06	45	0.00~1.60	37

2020-11-30	35	0.00~1.67	34

2020-12-02	57	0.00~1.67	44

2020-12-04	154	0.00~1.68	139

2020-12-30	88	0.00~1.75	64

2021년 부여분	2021-01-15	28,156	0.00~1.79	21,039

2021-04-05	89	0.00~2.01	89

2021-07-01	54	0.00~2.25	54

2021-07-02	11	0.00~2.25	11

2021-07-27	70	0.00~2.32	70

2021-11-01	71	0.00~2.59	71

2021-11-16	53	0.00~2.63	53

2021-12-03	91	0.00~2.68	89

2021-12-06	87	0.00~2.68	87

2021-12-30	76	0.00~2.75	76

2022년 부여분	2022-01-14	20,909	0.00~2.79	19,951

합계	79,839	59,620

(*1) 부여일 1년 후 부터 2년간 행사 할 수 있으며, 행사시 해당시점의 전월말 종가로 지급함. 단, 퇴사 또는 전직시 에는 1년 유예에도 불구하고 해당 사유 발생일의 전월말 종가로 행사할 수 있음.(*2) 당분기말 현재의 주가로 평가함. 부여 시점에 즉시 가득됨.

② Milea ge Stock 주식보상약정 으 로 인하여 당 분기 말 및 전기말 현재 인식한 미지급비용은 각 각 3,658 백만원 및 3,465백만원이며, 당분기 및 전분기 중 1,551 백만원 및 2,161 백 만원의 보상원가가 발생 하였습니다 .

3) 장기주식보상연결실체는 푸르덴셜생명보험㈜ 선임임원에 대하여 부여일 성과평가 결과를 기반으로 산정한 단기 성과급에 대하여 3년의 이연기간 후 해당 시점의 ㈜KB금융지주의 주가를 반영하여 일시에 현금으로 지급합니다.① 당분기말 현재 장기주식보상의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

회차	부여일	가득수량	기대행사기간(년)	가득조건

2020년 부여분	2020년	13,402	1.75	용역제공조건

② 장기주식보상으로 인하여 당분기말 및 전기 말 현재 인식한 미지급비용은 각 각 760 백 만원 및 690백만원이며 당분기 중 70 백만원의 보상원가가 발생하였고 전분기 중 47 백만원의 보상원가를 환입하였습니다.

26. 법인세비용 :

당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

법인세 부담액

당기 법인세비용	444,232	296,287

전기 이전의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(15,190)	21,605

소계	429,042	317,892

이연법인세자산부채의 변동액	(537,458)	36,412

자본에 직접 반영된 법인세비용 등

순확정급여부채의 재측정요소	4,300	1,677

외환차이	(6,432)	(9,373)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	478,144	137,238

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	(104)	(221)

현금흐름위험회피수단의 손익	(5,092)	(5,386)

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	5,259	12,831

특별계정 기타포괄손익	27,482	6,788

당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험변동 관련손익	309	(1,246)

손익변동성 조정손익	45,074	4,045

소계	548,940	146,353

기타	4,761	556

법인세비용	445,285	501,213

27. 배당금 : 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차배당금은 853,299백만원(주당 2,190원) 이며 2022년 3월 25일에 개최된 정기주주총회에서 의안으로 의결되었습니다. 당분기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있습니다. 한편, 2021년에 지급된 연차배당금은 689,653백만원(주당 1,770원)이며 분기배당금은 292,226백만원(주당 750원)입니다.

28. 기타포괄손익누계액 :

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

기초	증감 (재분류조정제외)	재분류조정	자본내 대체	법인세 효과	기말

순확정급여부채의 재측정요소	(328,392)	(15,284)	-	-	4,300	(339,376)

외환차이	96,534	89,107	-	-	(6,432)	179,209

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익	918,927	(1,884,783)	149,173	352	478,144	(338,187)

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	(2,980)	181	-	-	(104)	(2,903)

현금흐름위험회피수단의 손익	(7,733)	41,726	(5,388)	-	(5,092)	23,513

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	(35,658)	(29,425)	-	-	5,259	(59,824)

특별계정 기타포괄손익	(55,116)	(99,805)	(129)	-	27,482	(127,568)

당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험변동 관련손익	2,208	(1,123)	-	-	309	1,394

손익변동성 조정손익	459,484	(137,347)	(26,060)	-	45,074	341,151

매각예정처분자산집단	7,671	(7,671)	-	-	-	-

합계	1,054,945	(2,044,424)	117,596	352	548,940	(322,591)

구분	전분기

기초	증감 (재분류조정제외)	재분류조정	자본내 대체	법인세 효과	기말

순확정급여부채의 재측정요소	(282,650)	(5,369)	-	-	1,677	(286,342)

외환차이	(131,113)	101,496	-	-	(9,373)	(38,990)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익	717,230	(747,085)	(4,431)	256,321	137,238	359,273

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	(3,529)	222	-	-	(221)	(3,528)

현금흐름위험회피수단의 손익	(28,597)	28,434	(14,609)	-	(5,386)	(20,158)

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	22,277	(45,702)	-	-	12,831	(10,594)

특별계정 기타포괄손익	8,698	(3,202)	(22,728)	-	6,788	(10,444)

당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험변동 관련손익	(11,507)	4,532	-	-	(1,246)	(8,221)

손익변동성 조정손익	339,202	18,253	(30,356)	-	4,045	331,144

합계	630,011	(648,421)	(72,124)	256,321	146,353	312,140

29. 주당이익 :

(1) 기본주당이익 기본주당이익은 연결실체의 지배주주 보통주분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

1) 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구분	당분기	전분기

발행보통주식수	412,352,494	415,807,920

자기주식 (*)	(22,718,159)	(26,173,585)

가중평균유통보통주식수	389,634,335	389,634,335

(*) 당분기 중 이익소각을 통해 차감된 자기주식의 기산일은 2022년 2월 14일입니다.

2) 기본주당이익(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

지배주주 분기순이익	1,453,140,721,460	1,269,864,310,208

차감: 신종자본증권 배당금 지급	(22,533,200,000)	(13,561,875,000)

지배주주 보통주 분기순이익 ①	1,430,607,521,460	1,256,302,435,208

가중평균유통보통주식수 ②	389,634,335	389,634,335

기본주당이익 [ ③ = ① / ②]	3,672	3,224

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 Stock Grant와 교환사채의 보통주 교환권이 있습니다. Stock Grant로 인한 주식수는 Stock Grant에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 Stock Grant가 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.교환사채는 교환권행사 가능일로부터 잠재적보통주에 포함시키고, 동 기간 동안의 세후이자비용을 희석성 잠재적보통주에 귀속되는 분기순이익에 가산하여 산정하였습니다.

1) 희석주당이익 산정을 위한 분기순이익(단위:원)

구분	당분기	전분기

지배주주 분기순이익	1,453,140,721,460	1,269,864,310,208

차감: 신종자본증권 배당금 지급	(22,533,200,000)	(13,561,875,000)

지배주주 보통주 분기순이익	1,430,607,521,460	1,256,302,435,208

조정내역

교환사채 이자비용	587,084,503	578,758,406

희석주당이익 산정을 위한 분기순이익	1,431,194,605,963	1,256,881,193,614

2) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구분	당분기	전분기

발행된 가중평균유통보통주식수	389,634,335	389,634,335

조정내역

Stock Grant	3,954,872	3,038,052

교환사채	5,000,000	5,000,000

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	398,589,207	397,672,387

3) 희석주당이익(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

희석주당이익 산정을 위한 분기순이익	1,431,194,605,963	1,256,881,193,614

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	398,589,207	397,672,387

희석주당이익	3,591	3,161

3 0. 보험계약 :

(1) 보험부채 당분기말 및 전기말 현재 보험종류별 보험계약부채의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

손해보험	생명보험	기타	합계

보험료적립금(*)	26,192,063	24,370,218	-	50,562,281

지급준비금	3,509,405	270,709	1,906	3,782,020

미경과보험료적립금	2,042,256	10,606	518	2,053,380

계약자배당준비금	138,591	39,373	-	177,964

계약자이익배당준비금	50,693	5,849	-	56,542

배당보험계약손실보전준비금	24,790	6,565	-	31,355

보증준비금	-	930,578	-	930,578

합계	31,957,798	25,633,898	2,424	57,594,120

구분	전기말

손해보험	생명보험	기타	합계

보험료적립금(*)	26,086,004	24,363,509	-	50,449,513

지급준비금	3,378,427	259,848	2,102	3,640,377

미경과보험료적립금	1,909,327	9,358	622	1,919,307

계약자배당준비금	122,025	40,960	-	162,985

계약자이익배당준비금	63,093	4,857	-	67,950

배당보험계약손실보전준비금	24,790	6,108	-	30,898

보증준비금	-	894,906	-	894,906

합계	31,583,666	25,579,546	2,724	57,165,936

(*) 당분기말 및 전기말 현재 각각 음의 VOBA 2,318,753 백만 원 및 2,390,985백만원이 포함되어 있음.

(2) 보험수익 및 보험비용 당분기 및 전분기의 보험수익 및 보험비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

보험수익	보험료수익	3,891,164	3,894,359

재보험수익	160,226	228,638

책임준비금환입액	298	320

특별계정수익	66,137	84,055

재보험자산변동	78,798	42,631

기타보험수익	3,323	5,599

소계	4,199,946	4,255,602

보험비용	보험금비용	1,502,697	1,345,613

배당금비용	3,576	3,767

환급금비용	1,364,065	983,174

재보험료비용	305,055	292,976

책임준비금전입액	415,305	1,003,738

특별계정비용	32,953	30,275

사업비	178,962	157,438

신계약비상각비	216,900	204,319

재보험자산변동	129	22

지급손해조사비	14,285	17,075

기타보험비용	39,921	42,991

소계	4,073,848	4,081,388

순보험손익	126,098	174,214

(3) 당기손익조정접근법의 적용 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용시 기업회계기준서 제1104호에 따라 당기손익조정접근법을 적용하였습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익조정접근법을 적용한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

예치금	78,873	80,179

채무증권	8,504,231	8,023,999

지분증권	150,244	239,426

합계	8,733,348	8,343,604

2) 당분기 및 전분기 중 당기손익조정액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기초	459,484	339,202

당기 취득 및 평가로 인한 기타포괄손익 인식	(99,457)	13,954

당기 처분으로 인한 당기손익 재분류	(18,876)	(22,012)

기말	341,151	331,144

31 . 현금흐름표 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

현금	2,386,206	2,496,941

타점권	301,074	150,047

한국은행 예치금	15,634,827	17,579,643

타금융기관예치금	10,662,150	10,782,743

소계	28,984,257	31,009,374

당기손익-공정가치 측정 예치금	179,109	200,743

소계	29,163,366	31,210,117

사용제한예치금	(18,921,262)	(20,754,706)

취득 당시 만기일이 3개월 초과 예치금	(1,227,301)	(1,346,951)

차감 계	(20,148,563)	(22,101,657)

합계	9,014,803	9,108,460

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세의 납부, 이자와 배당금의 수취 및 지급 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	활동	당분기	전분기

법인세납부	영업활동	144,595	128,037

이자수취	영업활동	4,191,649	3,701,855

이자지급	영업활동	1,053,348	1,104,563

배당금수취	영업활동	68,245	62,957

배당금지급	재무활동	22,533	13,562

32 . 우발 및 약정사항 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

계정과목	종류	당분기말	전기말

확정지급보증

원화확정지급보증	KB구매론지급보증	178,987	136,914

기타원화지급보증	812,036	817,470

소계	991,023	954,384

외화확정지급보증	신용장인수	537,676	523,037

수입화물선취보증	116,751	83,089

입찰보증	24,181	18,874

계약이행보증	952,606	855,247

선수금환급보증	1,190,347	874,173

기타외화지급보증	2,539,177	2,505,353

소계	5,360,738	4,859,773

금융보증계약	사채발행지급보증	5,040	5,040

융자담보지급보증	51,903	51,053

현지차입보증	455,887	428,109

국제금융관련외화보증	134,933	132,114

기타금융지급보증	50,950	50,950

소계	698,713	667,266

확정지급보증 계	7,050,474	6,481,423

미확정지급보증

미확정지급보증	신용장관련지급보증	3,143,376	3,551,767

선수금환급보증	952,568	833,765

미확정지급보증 계	4,095,944	4,385,532

합계	11,146,418	10,866,955

(2) 당분기말 및 전기말 현재 약정내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

약정

기업대출약정	46,067,486	45,767,502

가계대출약정	47,919,151	47,080,416

신용카드한도	73,158,718	70,534,719

기타유가증권매입계약	6,409,337	6,835,506

소계	173,554,692	170,218,143

금융보증계약

크레딧라인	5,733,791	5,729,798

유가증권매입계약	490,200	495,400

소계	6,223,991	6,225,198

합계	179,778,683	176,443,341

(3) 기타사항 1) 연결실체가 당분기말 현재 영업활동과 관련하여 원고로 계류중인 소송사건은 124 건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 586,364 백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 271 건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 548,626 백만원입니다. 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같습니다(단위 : 건, 백만원).

구분	사건명	건수	소가	사건내용	소송현황

㈜국민은행	환매대금반환청구	1	48,068	- ㈜국민은행은 OO자산운용과 OO투신운용으로부터 수탁한 자산을 페어필드 펀드에 투자하고 페어필드는 버나드 매도프가 관리하는 버나드 매도프 투자증권에 재투자(폰지사기 관련 손실발생으로 버나드매도프 투자증권 청산절차 진행) - 버나드매도프투자증권의 파산관재인이 ㈜국민은행을 상대로 페어필드를 통해 ㈜국민은행이지급받은 환매금액의 반환을 구하는 본 소송 제기	- 피고가 신청한 소각하 신청이 기각되었으며 향후 절차 진행 예정[관련소송이 뉴욕남부지구연방파산법원(10-3777)에서 소장심사단계 진행중]

채무부존재확인	1	96,200	- 갈라맛아르트엘엘피는 ㈜국민은행이 대주단으로 참여한 '카자흐스탄 알마티시 복합단지 개발사업' PF대출채무의 연대보증인으로, 대주단의 대리은행인 OO은행이 갈라맛아르트엘엘피에 대하여 현지 법원에 가압류신청 및 보증채무금 본안소송 제기하자 반소로서 ㈜국민은행을 포함한 대주단을 상대로 연대보증채무를 부인하는 채무부존재 확인 소송 제기	- 2021.12.29. 1심 판결선고, 본소/반소 전부승소- 2022.04.19. 2심 판결선고, 본소/반소 전부승소

KB증권㈜	매매대금반환 등(호주 펀드)	1	100,000	- 원고 OOOO증권과 OOOO생명보험은 피고 KB증권㈜가 'JB호주NDIS일반사모투자신탁1호(19.4.25, 원고들 각 500억원 가입)’를 판매하면서 상품설명서에 주요사항에 대한 허위사실을 기재하였다고 주장하며, ① (주위적 청구) 착오에 의한 수익증권 매매계약 취소 또는 채무불이행으로 인한 계약해제를 이유로 KB증권㈜에게 1,000억원의 부당이득반환청구, ② (예비적 청구) 피고 KB증권㈜과 OOO자산운용의 투자자보호의무 위반 및 사기적 부정거래를 이유로 투자금 1,000억원에 대한 손해배상청구의 소 제기	- 1심 진행중 ( 6차 변론기일 2022년 6월 7일 예정)

2 ) ㈜KB국민카드는 2013년 6월경 카드부정사용방지시스템을 고도화하는 과정에서 개발을 담당했던 개인신용정보회사 직원의 불법행위로 인하여 고객정보가 절취되는 사고(이하"사고")가 발생하였으며, 이로 인하여 2014년 2월 16일자로 금융위원회로부터 3개월간 신규업무 일부정지 조치 를 통보 받았습니다. 상기 사고와 관련하여 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 피고로 접수된 소송사건은 2 건으로 소송가액은 1 08 백만원입니다. 당분기말 현재 연결실체는 개인정보보호 배상책임보험에 가입하고있습니다. 3) 당분기말 현재 연결실체는 KB KOLAO Leasing Co., LTD.(이하 "합작리스회사")와 관련하여 2017년 2월 8일 이후 5년 간(이하 "지분양도제한기간")은 ㈜KB국민카드및LVMC Holdings(구, Kolao Holdings)와의 전원 서면동의 없이 합작리스회사의 지분이나 동 지분에 대한 권리를 제3자에게 양도, 이전 또는 담보로 제공하는 행위를 할 수 없습니다. 다만, ㈜KB국민카드 및 KB캐피탈㈜는 합작리스회사의 설립 및 운영에관한 본 계약서의 모든 조건을 준수하고, 합작리스회사에 대한 책임을 승계할 것에 동의한 KB금융그룹 계열회사에게 합작리스회사의 지분 전부 또는 일부를 양도할수 있습니다. 한편, KB KOLAO Leasing Co., LTD.은 3개월 이상 연체된 LVMC Holdings(구, Kolao Holdings) 제휴 채권에 대해 약정에 따라 Lanexang Leasing Co., Ltd.에 매각하고 있습니다.4) 당분기말 현재 PT Sunindo Kookmin Best Finance 관련하여 KB캐피탈㈜와 PT Sunindo Primasura는 지분매입이 완료된 2020년 5월 18일 이후 5년간 지분을 보유하여야 하며 동 지분에 대해 일방이 전부 또는 일부 매각, 담보제공, 거래 또는 기타 처분의 행위를 할 경우에는 상대방에게 양도가, 지불방법 등을 기술한 서면제안서를 제공하여 우선매수권을 행사 할 수 있도록 규정하고 있습니다. 한편, PT Sunindo Kookmin Best Finance의 주주들은 PT Sunindo Kookmin Best Finance로 하여금 연속적이든 누적적이든 배당가능이익 발생 3년째 이후의 첫 회계연도부터 시작하여 각회계연도 세후 순이익의 최대 20%의 배당을 지급하게 해야 합니다 .

5) KB증권㈜는 호주 장애인 아파트 임대사업에 투자하는 법인(차주)에 대한 금전의 대여를 투자목적으로 하는 일반 사모펀드의 판매사로서 개인 및 기관투자자에게 3,265억원의 신탁상품 및 펀드를 판매하였으나, 호주 현지 차주의 계약 위반으로 펀드운용이 불가능한 상태이며 이로 인한 원금손실이 발생할 가능성이 존재합니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 연결실체가 피고로 접수 된 소 송은 3 건입니다 . 향후 추가 소송이 제기될 가능성이 있으나, 그 규모 및 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.6) KB증권㈜는 당분기말 현재 라임자산운용 관련하여 2019년 4분기 중 환매중지된 '라임 테티스 전문투자형 사모투자신탁 2호' 와 '라임 플루토 FI 전문투자형 사모투자신탁 D-1호'와 관련한 PIS(Portfolio Index Swap) 계약을 보유하고 있으며, 동 계약의 기초자산 명목금액은 1,864억원입니다. 한편 연결실체는 해당펀드의 자(子)펀드 681억원을 판매하였습니다. 2020년 10월 20일 라임자산운용은 금융감독원 제재심의위원회를 통해 등록취소 결정을 받았고, 환매중단 및 정상펀드 대부분을 웰브릿지자산운용(가교운용사)으로 이관 해 투자금 회수 및 분배를 진행하고 있습니다. 환매중지와 관련된 상기 해당펀드는 환 매재개여부 및 시기를 예상하기 어렵습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 접수된 소송은 3 건입 니다. 연결실체는 향후 추가 소송이 제기될 가능성에 따른 손실 예상액을 소송충당부채로 계상하였습니다.7) COVID-19의 급속한 확산은 세계 경제에 부정적인 영향을 미쳤으며, 이는 특정 포트폴리오의 기대신용손실 및 자산의 잠재적 손상에 영향을 미쳐 연결실체의 수익창출 능력에 다음과 같은 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

- COVID-19에 영향을 받을 수 있는 차주의 신용위험에 대하여 불확실성을 초래할 가능성이 있습니다.

- 기대신용손실과 관련하여 미래전망정보에 대하여 불확실성을 초래할 수 있습니다.

- 주요 외화에 대한 원화가치가 하락할 수 있습니다. 이는 외화부채의 이자지급, 원금상환 금액의 증가 및 외환거래손실을 초래할 수 있습니다.

- 세계적 대유행에 의해 타격을 입을 수 있는 기업에 대한 연결실체의 투자자산 공정가치에 유의적인 하락이 발생할 수 있습니다. 한편 COVID-19 관련 연결실체의 기대신용손실에 미치는 영향은 주석 10. 대손충당금내역의 (1) 대손충당금 변동내역 및 주석 18. 충당부채 (2) 미사용약정 및 지급보증충당부채 변동내역에 기재되어 있습니다 .

33. 종속기업 현황 :

(1) 당분기말 현재 주요 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	지분율(%)	소재지	재무제표 기준일	업종

㈜KB금융지주	㈜국민은행	100.00	대한민국	3월 31일	은행 및 외국환업

KB증권㈜	100.00	대한민국	3월 31일	금융투자업

㈜KB손해보험	100.00	대한민국	3월 31일	손해보험업

㈜KB국민카드	100.00	대한민국	3월 31일	신용카드 및 할부금융업

푸르덴셜생명보험㈜	100.00	대한민국	3월 31일	생명보험업

KB자산운용㈜	100.00	대한민국	3월 31일	투자자문 및 집합투자업

KB캐피탈㈜	100.00	대한민국	3월 31일	금융리스업

KB생명보험㈜	100.00	대한민국	3월 31일	생명보험업

KB부동산신탁㈜	100.00	대한민국	3월 31일	토지 개발신탁 및 관리업

㈜KB저축은행	100.00	대한민국	3월 31일	저축은행업

KB인베스트먼트㈜	100.00	대한민국	3월 31일	투자 및 융자업

㈜KB데이타시스템	100.00	대한민국	3월 31일	시스템, 소프트웨어 개발 및 공급업

KB신용정보㈜	100.00	대한민국	3월 31일	신용조사 및 추심 대행업

㈜국민은행	Kookmin Bank Cambodia PLC.	100.00	캄보디아	3월 31일	은행 및 외국환업

Kookmin Bank (China) Ltd.	100.00	중국	3월 31일	은행 및 외국환업

KB Microfinance Myanmar Co., Ltd.	100.00	미얀마	3월 31일	소액 대출업

PRASAC Microfinance Institution PLC.	100.00	캄보디아	3월 31일	소액 대출업

PT Bank KB Bukopin Tbk	67.00	인도네시아	3월 31일	은행 및 외국환업

PT Bank Syariah Bukopin	92.78	인도네시아	3월 31일	은행업

PT Bukopin Finance	97.03	인도네시아	3월 31일	할부금융업

KB BANK MYANMAR LTD	100.00	미얀마	3월 31일	은행 및 외국환업

KB증권㈜	KBFG Securities America Inc.	100.00	미국	3월 31일	투자자문, 증권매매업

KB Securities Hong Kong Ltd.	100.00	중국	3월 31일	투자자문, 증권매매업

KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	99.70	베트남	3월 31일	투자자문, 증권매매업

KB FINA JOINT STOCK COMPANY	77.82	베트남	3월 31일	투자자문, 증권매매업

PT KB VALBURY SEKURITAS	65.00	인도네시아	3월 31일	투자자문, 증권매매업

PT.KB Valbury Capital Management	79.00	인도네시아	3월 31일	금융투자업

㈜KB손해보험	Leading Insurance Services, Inc.	100.00	미국	3월 31일	업무대행업

KBFG Insurance(China) Co., Ltd.	100.00	중국	3월 31일	손해보험업

PT. KB Insurance Indonesia	70.00	인도네시아	3월 31일	손해보험업

㈜KB손해사정	100.00	대한민국	3월 31일	손해사정업

㈜KB손보CNS	100.00	대한민국	3월 31일	업무대행업

㈜KB골든라이프케어	100.00	대한민국	3월 31일	서비스업

㈜KB헬스케어	100.00	대한민국	3월 31일	정보통신업

㈜KB국민카드	KB DAEHAN SPECIALIZED BANK PLC.	95.71	캄보디아	3월 31일	오토할부금융

PT. KB Finansia Multi Finance	80.00	인도네시아	3월 31일	오토할부금융

KB J Capital Co., Ltd.	50.99	태국	3월 31일	서비스업

KB캐피탈㈜	PT Sunindo Kookmin Best Finance	85.00	인도네시아	3월 31일	오토할부금융

㈜KB국민카드, KB캐피탈㈜	KB KOLAO LEASING Co., Ltd.	80.00	라오스	3월 31일	오토할부금융

㈜국민은행, ㈜KB데이타시스템	PT KB DATA SYSTEMS INDONESIA	100.00	인도네시아	3월 31일	서비스업

KB자산운용㈜	KBAM Shanghai Advisory Services Co., Ltd.	100.00	중국	3월 31일	일반자문업

KB Asset Management Singapore PTE. Ltd.	100.00	싱가폴	3월 31일	집합투자업

(2) 당분기말 현재 연결대상 구조화기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	연결대상 구조화기업	연결대상 사유

신탁	㈜국민은행(개발신탁) 외 10 개	연결실체는 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고있고 원본보전약정이나 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 부담하는 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으므로 지배력을 보유함.

자산유동화증권	엠에스세종제사차㈜ 외 131개	연결실체가 채무불이행 시 관련활동에 대한 힘을 보유하고, 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채를 인수함으로써 변동이익에 유의적으로 노출되며, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력을 보유함.

투자펀드 등	케이비 글로벌 플랫폼 펀드 외 177개	연결실체가 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하거나 집합투자업자, 업무집행사원을 해임할 수 있으며 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나 권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식함.

지분율을 과반수 이상 보유하고 있으나, 신탁계약 및 타 이해관계자와의 약정에 따라관련 활동에 대한 힘을 보유하지 못하는 구조화기업의 경우 연결대상에서 제외하였습니다.

(3) 주요 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 당분기 및 전분기의요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:백만원).

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업수익(매출)	지배기업주주지분순이익(손실)	지배기업주주지분총포괄이익(손실)

㈜국민은행(*1)	493,078,763	460,648,805	32,429,958	9,929,905	977,275	585,357

KB증권㈜(*1),(*2)	62,691,033	57,052,088	5,638,945	4,527,172	114,318	112,781

㈜KB손해보험(*1),(*2)	41,454,675	37,630,124	3,824,551	3,718,641	143,121	(318,934)

㈜KB국민카드(*1)	27,238,633	22,797,331	4,441,302	879,924	118,890	135,362

푸르덴셜생명보험㈜(*2)	25,673,250	23,822,024	1,851,226	549,229	73,966	(343,289)

KB자산운용㈜(*1)	338,575	119,240	219,335	49,003	11,796	12,185

KB캐피탈㈜(*1),(*2)	14,994,371	12,997,409	1,996,962	452,690	83,314	79,579

KB생명보험㈜	10,400,925	10,081,799	319,126	731,000	(18,090)	(141,154)

KB부동산신탁㈜	476,514	123,955	352,559	33,573	15,736	15,737

㈜KB저축은행	2,754,543	2,485,118	269,425	44,382	7,356	7,328

KB인베스트먼트㈜(*1)	1,203,437	934,926	268,511	36,215	3,033	3,030

㈜KB데이타시스템(*1)	45,439	27,045	18,394	45,028	(169)	(173)

KB신용정보㈜	27,859	12,963	14,896	7,833	(1,470)	(1,475)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	영업수익(매출)	지배기업주주지분순이익(손실)	지배기업주주지분총포괄이익(손실)

㈜국민은행(*1)	483,564,898	450,675,985	32,888,913	8,417,049	688,493	684,116

KB증권㈜(*1),(*2)	55,493,985	50,008,422	5,485,563	2,964,308	221,064	238,264

㈜KB손해보험(*1),(*2)	41,472,227	37,328,954	4,143,273	3,547,780	68,618	(159,980)

㈜KB국민카드(*1)	27,349,561	22,793,920	4,555,641	870,167	141,534	147,819

푸르덴셜생명보험㈜(*2)	26,287,116	23,992,601	2,294,515	524,348	112,061	(133,760)

KB자산운용㈜(*1)	375,739	128,589	247,150	68,665	19,884	19,846

KB캐피탈㈜(*1),(*2)	14,529,427	12,707,210	1,822,217	387,129	53,932	50,993

KB생명보험㈜	10,634,562	10,174,282	460,280	820,627	(1,473)	(55,143)

KB부동산신탁㈜	496,522	119,700	376,822	46,799	27,067	27,067

㈜KB저축은행	2,601,134	2,339,037	262,097	33,280	6,423	6,305

KB인베스트먼트㈜(*1)	1,197,720	922,239	275,481	20,878	3,903	3,904

㈜KB데이타시스템(*1)	44,486	25,911	18,575	36,947	(1,363)	(1,459)

KB신용정보㈜	28,674	12,303	16,371	9,954	83	78

(*1) 연결기준으로 산출된 재무정보임. (*2) 인수시 발생한 공정가치 조정을 포함한 금액임.

(4) 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격 연결구조화기업 에게 재무 지원을 제공하는 계약상 약정의 조건은 다음과 같습니다. 1) 연결실체는 종속기업인 케이플러스제일차유한회사 등에 대하여 5,040,185 백만원의 지급보증의무를 제공하고 있습니다. 2) 연결실체는 KB신안산선일반사모특별자산투자신탁 등 35 개 종속기업 에 대하여 출자약정을 제공하고 있습니다. 동 출자 약정 중 현재 미집행된 금액은 1,610,389 백만원입니다. 이 출자약정은 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의로, 기존 출자자의 출자금액의 증액을 요 청할 수 있도록 되어 있습니다. 3) 연결실체는 신탁상품 중에서 일부 상품에 원리금보전 약정과 원금보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전 약정 및 원금보전 약정은 신탁상품의 운용 결과 상품 가입자의 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그 부족분을 연결실체가 보전해줄 것을 요구하고 있습니다. ( 5 ) 종속기업의 변동 1) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	지배력 획득 사유

PT.KB VALBURY SEKURITAS 외 12개	과반이상의 지분 보유

에이블학운리제일차㈜ 외 19개	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

KB한국단기채프리미엄일반사모증권25호(USD)(채권) 외 8개	펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인지분 보유로 변동이익에 노출

케이비 테일엔드 펀드	업무집행사원으로 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

2) 당분기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	지배력 상실 사유

에이블포천제일차㈜ 외 13개	약정 종료

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 2호 외 4개	청산

498 Seventh KOR Holdco LP 외 1개	매각

KB 글로벌 디지털체인 경제 증권 투자신탁(주식) 외 1개	과반이하로 지분율 하락

34 . 특수 관계자 :

연결실체는 기업회계기준서 제1024호에 따라 관계기업, 주요 경영진 및 그 가족, 연결실체 및 특수관계자에 해당하는 기업의 퇴직급여제도를 특수관계자의 범위로 정의하고 있으며, 연결실체와 특수관계자 사이의 손익금액 및 채권ㆍ채무잔액 등을 공시하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 내역은 주석 12를 참조바랍니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 주요 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	회사명	계정과목명	당분기	전분기

관계기업 및 공동기업	발해인프라투융자회사	수수료수익	1,289	1,447

코리아크레딧뷰로㈜	이자비용	-	3

수수료수익	866	221

보험수익	1	1

수수료비용	564	1,123

신용손실충당금환입액	-	1

기타영업비용	-	1

KBGwS사모증권투자신탁(*)	수수료수익	-	146

인천대교㈜	이자수익	849	1,099

이자비용	43	38

수수료수익	5	4

수수료비용	1	1

보험수익	49	69

당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용	1,390	841

신용손실충당금환입액	1	14

신용손실충당금전입액	-	3

아주좋은기술금융펀드	이자비용	14	4

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호	이자수익	91	91

이자비용	1	3

수수료수익	107	107

에스와이오토캐피탈㈜	이자수익	223	273

수수료수익	13	21

수수료비용	3	1

보험수익	11	9

기타영업수익	175	182

기타영업비용	5	34

신용손실충당금환입액	-	11

신용손실충당금전입액	4	-

㈜푸드팩토리	이자수익	21	16

이자비용	2	1

보험수익	2	2

신용손실충당금환입액	-	7

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호(*)	수수료수익	8	28

액츠㈜	보험수익	1	-

포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합	수수료수익	46	70

대아레저산업㈜	이자비용	-	1

㈜페이컴스	이자수익	3	3

㈜빅디퍼	수수료비용	181	257

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	이자비용	1	-

수수료수익	37	56

KB-TS중소벤처기술금융사모투자 합자회사	수수료수익	63	-

케이비-에스제이 관광벤처조합	수수료수익	71	70

㈜뱅크샐러드	수수료수익	9	9

수수료비용	6	20

㈜이원합금	보험수익	1	-

RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.	수수료수익	12	10

KB-MDI Centauri Fund LP	수수료수익	112	82

Hibiscus Fund LP	수수료수익	128	-

RMG-KB BioAccess Fund L.P.	수수료수익	78	-

콘텐츠퍼스트㈜	이자비용	(8)	(1)

㈜디셈버앤컴퍼니자산운용	보험수익	39	27

지니너스㈜	이자비용	7	10

당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용	643	-

신용손실충당금전입액	5	-

㈜핀테라퓨틱스	이자비용	6	-

㈜와이어트	보험수익	38	15

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합	이자비용	1	3

수수료수익	-	169

㈜스파크바이오파마	이자비용	20	-

㈜스카이디지탈	수수료수익	1	1

케이비제17호기업인수목적㈜(*)	당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	-	42

이자비용	-	4

케이비제18호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	-	55

당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용	1,570	-

이자비용	4	7

케이비제19호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	-	59

당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용	32	-

이자비용	2	2

케이비제20호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	132	57

이자비용	6	3

KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사	수수료수익	88	120

케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사	수수료수익	-	108

코세스지티㈜	이자수익	5	4

㈜아이디테크	보험수익	1	-

㈜디사일로	이자수익	2	-

㈜이기몹	이자비용	1	-

더블유제이제1호사모투자합자회사	수수료수익	2	2

업라이즈㈜	이자수익	-	2

이자비용	1	-

보맵㈜	수수료비용	-	4

케이비 소셜임팩트 투자조합	수수료수익	75	75

KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합	수수료수익	138	127

케이비에스피 제4차 사모투자합자회사	수수료수익	94	96

KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사	수수료수익	245	352

2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합	수수료수익	37	37

KB소부장1호사모투자합자회사	수수료수익	87	-

화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사	수수료수익	155	123

파라마크케이비제1호사모투자합자회사	수수료수익	105	-

케이비제3호바이오사모투자합자회사	수수료수익	49	69

케이제십오호위탁관리부동산투자회사(*)	수수료수익	-	500

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	수수료수익	107	171

㈜스와치온	수수료수익	2	2

이자비용	1	8

㈜고미코퍼레이션	이자수익	13	-

이자비용	1	-

키스톤현대증권제1호사모투자전문회사(*)	수수료수익	-	23

케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호	수수료수익	9	-

케이비-브릿지폴 벤처투자조합	수수료수익	16	-

케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합	수수료수익	9	-

기타	퇴직연금	수수료수익	336	343

이자비용	5	1

(*) 당분 기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님.

한편, 연결실체는 에스와이오토캐피탈 ㈜로부터 당분기 및 전분기 중 각각 169,977 백만원 및 223,063백만원의 할부금융자산 등을 매입하였습니다.

(2 ) 당분기말 및 전 기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 :백만원) .

구분	회사명	계정과목명	당분기말	전기말

관계기업 및 공동기업	발해인프라투융자회사	기타자산	1,289	1,427

코리아크레딧뷰로㈜	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	113	36

예수부채	4,059	10,200

보험계약부채	-	1

인천대교㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	35,992	37,382

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	109,384	114,107

대손충당금	25	26

기타자산	387	423

예수부채	46,901	35,487

충당부채	24	24

보험계약부채	30	79

기타부채	130	99

㈜중도건설	예수부채	4	4

대아레저산업㈜	예수부채	44	17

아주좋은기술금융펀드	예수부채	6,500	6,286

기타부채	23	10

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	10,000	10,000

대손충당금	5	5

기타자산	244	138

예수부채	2,149	2,578

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합	예수부채	1,300	1,524

더블유제이제1호사모투자합자회사	기타자산	2	2

예수부채	516	260

케이비케이프 제1호 사모투자합자회사	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,591	1,591

기타자산	-	73

란드바이오사이언스㈜	예수부채	111	443

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	1	1

에스와이오토캐피탈㈜	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	40,044	40,074

대손충당금	64	68

기타자산	50	630

예수부채	6	17

보험계약부채	33	14

기타부채	38	36

㈜푸드팩토리	당기손익-공정가치 측정 금융자산	663	663

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	3,529	3,553

대손충당금	5	4

기타자산	1	2

예수부채	604	839

보험계약부채	5	8

기타부채	2	6

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호(*)	예수부채	-	103

액츠㈜	예수부채	1	154

보험계약부채	1	2

기타부채	100	100

포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합	기타자산	259	213

㈜페이컴스	기타자산	1	1

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,269	1,269

예수부채	2	1

㈜빅디퍼	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	11	17

예수부채	19	-

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	예수부채	515	904

㈜이원합금	보험계약부채	1	1

㈜컴퓨터생활	예수부채	1	-

RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.	당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,423	5,423

기타부채	67	79

RMGP Bio-Pharma Investment, L.P.	당기손익-공정가치 측정 금융자산	14	14

㈜와이어트	당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,000	6,000

예수부채	1	1

보험계약부채	57	94

㈜스카이디지탈	예수부채	36	85

㈜뱅크샐러드	당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,090	9,090

㈜스파크바이오파마	당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,450	4,950

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	12	17

예수부채	15,679	6,015

기타부채	16	3

업라이즈㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,248	1,250

예수부채	3,999	4,001

기타부채	1	-

㈜스트라티오코리아	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,000	1,000

㈜어니스트펀드	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,999	3,999

㈜셀인셀즈	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,000	2,000

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	10	6

예수부채	49	38

㈜조양공업	예수부채	1	1

케이비제17호기업인수목적㈜(*)	당기손익-공정가치 측정 금융자산	301	1,301

예수부채	-	1,687

기타부채	252	12

케이비제18호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,311	3,881

예수부채	2,052	2,077

기타부채	16	12

케이비제19호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,059	2,091

예수부채	992	1,013

기타부채	7	5

케이비제20호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,267	3,135

예수부채	1,667	1,681

기타부채	9	3

케이비제21호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,490	-

코세스지티㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,930	4,930

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	507	515

대손충당금	2	2

기타자산	1	1

예수부채	1,500	1,939

기타부채	1	-

㈜아이디테크	보험계약부채	-	1

㈜씨와이	보험계약부채	2	-

보맵㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	19	19

㈜채널코퍼레이션	당기손익-공정가치 측정 금융자산	14,551	14,551

㈜미토이뮨테라퓨틱스	당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,000	7,000

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	기타자산	107	620

Bioprotect Ltd.	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,557	3,557

㈜고미코퍼레이션	당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,000	2,500

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	2,219	2,233

대손충당금	12	12

기타자산	4	4

예수부채	5,144	3,188

기타부채	2	1

㈜코핀커뮤니케이션즈(*)	당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,801

㈜고투조이	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,200	1,200

클라비스테라퓨틱스㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,000	2,000

㈜에스엔이바이오	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,000	2,000

예수부채	92	263

㈜블루포인트파트너스	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,278	2,278

㈜포엔	당기손익-공정가치 측정 금융자산	200	200

예수부채	35	39

㈜제노헬릭스	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,100	2,100

콘텐츠퍼스트㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,277	7,277

예수부채	1,300	12,650

기타부채	10	57

KB-MDI Centauri Fund LP	당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,272	9,633

기타자산	216	104

㈜오케이쎄	당기손익-공정가치 측정 금융자산	800	800

지니너스㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,212	5,855

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	31	17

대손충당금	11	6

예수부채	24,752	34,415

기타부채	9	2

㈜멘티스코	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	1	1

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,000	3,000

예수부채	137	386

㈜핀테라퓨틱스	예수부채	18,043	-

기타부채	5	-

㈜아이엠바이오로직스	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	3	4

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,000	5,000

㈜슈퍼엔진	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	3	2

예수부채	623	944

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,996	1,996

㈜디사일로	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,168	3,168

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	301	301

대손충당금	2	2

예수부채	20	168

㈜튜링	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,000	3,000

예수부채	1,253	1,054

㈜이기몹	당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,000	5,000

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	19	6

예수부채	1,540	2,938

기타부채	1	-

㈜꾸까	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,490	-

집닥㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,000	-

Gushcloud Talent Agency	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,896	-

㈜그리너지	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,500	-

㈜넥스세라	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,000	-

화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사	기타자산	155	153

파라마크케이비제1호사모투자합자회사	기타부채	220	200

㈜디셈버앤컴퍼니자산운용	예수부채	1	1

보험계약부채	95	10

케이비 소셜임팩트 투자조합	기타자산	225	150

㈜체크메이트테라퓨틱스	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,200	2,200

지원플레이그라운드㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,000	1,000

예수부채	14	354

㈜핀테라퓨틱스	당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,000	3,000

Hibiscus Fund LP	당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,588	4,731

기타자산	-	251

기타부채	140	-

RMG-KB BioAccess Fund L.P.	당기손익-공정가치 측정 금융자산	675	353

RMG-KB BP Management Ltd.	당기손익-공정가치 측정 금융자산	16	7

㈜스와치온	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,345	3,345

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	68	73

예수부채	10,880	686

기타부채	2	-

주요경영진	주요경영진	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	6,295	4,591

대손충당금	2	2

기타자산	6	4

예수부채	21,693	16,996

충당부채	1	1

보험계약부채	2,322	2,471

기타부채	342	345

기타	퇴직연금	기타자산	506	369

기타부채	5,955	5,014

( *) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자가 아니므로 잔액을 표시하지 않음.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	회사명	당분기

기초	대여	회수	기말

관계기업 및 공동기업	코리아크레딧뷰로㈜	36	113	(36)	113

인천대교㈜	151,489	9	(6,122)	145,376

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호	10,000	-	-	10,000

케이비케이프 제1호 사모투자합자회사	1,591	-	-	1,591

란드바이오사이언스㈜	1	1	(1)	1

에스와이오토캐피탈㈜	40,074	44	(74)	40,044

㈜푸드팩토리	4,216	6	(30)	4,192

㈜페이컴스	1,269	-	-	1,269

㈜빅디퍼	17	11	(17)	11

RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.	5,423	-	-	5,423

RMGP Bio-Pharma Investment, L.P.	14	-	-	14

㈜와이어트	6,000	-	-	6,000

㈜뱅크샐러드	9,090	-	-	9,090

업라이즈㈜	1,250	3,998	-	5,248

㈜스트라티오코리아	1,000	-	-	1,000

㈜어니스트펀드	3,999	-	-	3,999

㈜셀인셀즈	2,006	10	(6)	2,010

케이비제17호기업인수목적㈜(*)	1,301	-	(1,000)	301

케이비제18호기업인수목적㈜	3,881	-	(1,570)	2,311

케이비제19호기업인수목적㈜	2,091	-	(32)	2,059

케이비제20호기업인수목적㈜	3,135	132	-	3,267

케이비제21호기업인수목적㈜	-	1,490	-	1,490

코세스지티㈜	5,445	7	(15)	5,437

보맵㈜	19	-	-	19

㈜채널코퍼레이션	14,551	-	-	14,551

㈜미토이뮨테라퓨틱스	7,000	-	-	7,000

Bioprotect Ltd.	3,557	-	-	3,557

㈜고미코퍼레이션	4,733	1,519	(33)	6,219

㈜코핀커뮤니케이션즈(*)	4,801	-	(4,801)	-

㈜고투조이	1,200	-	-	1,200

클라비스테라퓨틱스㈜	2,000	-	-	2,000

㈜에스엔이바이오	2,000	-	-	2,000

㈜블루포인트파트너스	2,278	-	-	2,278

㈜포엔	200	-	-	200

㈜제노헬릭스	2,100	-	-	2,100

콘텐츠퍼스트㈜	7,277	-	-	7,277

KB-MDI Centauri Fund LP	9,633	3,639	-	13,272

㈜스와치온	3,418	68	(73)	3,413

㈜오케이쎄	800	-	-	800

지니너스㈜	5,872	31	(660)	5,243

㈜체크메이트테라퓨틱스	2,200	-	-	2,200

㈜멘티스코	3,001	1	(1)	3,001

㈜아이엠바이오로직스	5,004	3	(4)	5,003

㈜스파크바이오파마	4,967	2,512	(17)	7,462

지원플레이그라운드㈜	1,000	-	-	1,000

㈜핀테라퓨틱스	3,000	2,000	-	5,000

Hibiscus Fund LP	4,731	4,857	-	9,588

㈜슈퍼엔진	1,998	3	(2)	1,999

㈜디사일로	3,469	-	-	3,469

RMG-KB BioAccess Fund L.P.	353	322	-	675

RMG-KB BP Management Ltd.	7	9	-	16

㈜이기몹	5,006	19	(6)	5,019

㈜튜링	3,000	-	-	3,000

㈜꾸까	-	2,490	-	2,490

집닥㈜	-	2,000	-	2,000

Gushcloud Talent Agency	-	3,896	-	3,896

㈜그리너지	-	2,500	-	2,500

㈜넥스세라	-	2,000	-	2,000

주요경영진	4,591	2,727	(1,023)	6,295

구분	회사명	전분기

기초	대여	회수	기말

관계기업 및 공동기업	코리아크레딧뷰로㈜	36	101	(36)	101

인천대교㈜	171,758	6	(5,568)	166,196

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호	10,000	-	-	10,000

케이비케이프 제1호 사모투자합자회사	2,000	-	-	2,000

란드바이오사이언스㈜	1	2	(1)	2

에스와이오토캐피탈㈜	40,060	42	(10,060)	30,042

㈜푸드팩토리	3,872	396	(22)	4,246

㈜페이컴스	1,226	-	-	1,226

㈜빅디퍼	4	5	(4)	5

RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.	4,250	724	-	4,974

RMGP Bio-Pharma Investment, L.P.	9	1	-	10

㈜와이어트	6,000	-	-	6,000

㈜뱅크샐러드	9,141	-	-	9,141

업라이즈㈜	750	-	-	750

㈜스트라티오코리아	1,000	-	-	1,000

㈜어니스트펀드	3,999	-	-	3,999

㈜셀인셀즈	2,024	21	(24)	2,021

케이비제17호기업인수목적㈜(*)	2,687	43	-	2,730

케이비제18호기업인수목적㈜	3,873	55	-	3,928

케이비제19호기업인수목적㈜	2,055	59	-	2,114

케이비제20호기업인수목적㈜	3,067	58	-	3,125

코세스지티㈜	5,430	2	-	5,432

보맵㈜	1,999	-	-	1,999

㈜채널코퍼레이션	4,551	-	-	4,551

㈜미토이뮨테라퓨틱스	5,000	2,000	-	7,000

Bioprotect Ltd.	3,264	-	-	3,264

㈜고미코퍼레이션	509	9	(9)	509

㈜코핀커뮤니케이션즈(*)	1,500	-	-	1,500

㈜고투조이	1,200	-	-	1,200

클라비스테라퓨틱스㈜	2,000	-	-	2,000

㈜에스엔이바이오	2,000	-	-	2,000

㈜블루포인트파트너스	1,432	-	-	1,432

㈜포엔	200	-	-	200

㈜제노헬릭스	2,100	-	-	2,100

콘텐츠퍼스트㈜	6,146	1,131	-	7,277

KB-MDI Centauri Fund LP	4,280	-	-	4,280

㈜스와치온	3,404	52	(59)	3,397

㈜오케이쎄	800	-	-	800

지니너스㈜	5,599	8	-	5,607

㈜체크메이트테라퓨틱스	-	2,200	-	2,200

㈜멘티스코	-	3,000	-	3,000

㈜아이엠바이오로직스	-	2,000	-	2,000

주요경영진	5,153	268	(1,791)	3,630

(*) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	회사명	당분기

기초	차입	상환	기타(*1)	기말

관계기업 및 공동기업	코리아크레딧뷰로㈜	10,200	-	-	(6,141)	4,059

인천대교㈜	35,487	-	-	11,414	46,901

㈜중도건설	4	-	-	-	4

대아레저산업㈜	17	-	-	27	44

㈜컴퓨터생활	-	-	-	1	1

㈜스카이디지탈	85	-	-	(49)	36

㈜조양공업	1	-	-	-	1

아주좋은기술금융펀드	6,286	-	-	214	6,500

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	904	-	-	(389)	515

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합	1,524	-	-	(224)	1,300

더블유제이제1호사모투자합자회사	260	-	-	256	516

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호	2,578	-	-	(429)	2,149

에스와이오토캐피탈㈜	17	-	-	(11)	6

케이비제17호기업인수목적㈜(*2)	1,687	-	(1,546)	(141)	-

케이비제18호기업인수목적㈜	2,077	-	-	(25)	2,052

케이비제19호기업인수목적㈜	1,013	-	(30)	9	992

케이비제20호기업인수목적㈜	1,681	-	-	(14)	1,667

란드바이오사이언스㈜	443	-	-	(332)	111

㈜푸드팩토리	839	511	(507)	(239)	604

액츠㈜	154	-	-	(153)	1

㈜페이컴스	1	-	-	1	2

㈜빅디퍼	-	-	-	19	19

㈜와이어트	1	-	-	-	1

업라이즈㈜	4,001	-	-	(2)	3,999

㈜셀인셀즈	38	-	-	11	49

코세스지티㈜	1,939	-	-	(439)	1,500

㈜스와치온	686	-	-	10,194	10,880

㈜고미코퍼레이션	3,188	-	-	1,956	5,144

㈜에스엔이바이오	263	50	-	(221)	92

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호(*2)	103	-	-	(103)	-

㈜포엔	39	-	-	(4)	35

콘텐츠퍼스트㈜	12,650	-	(8,700)	(2,650)	1,300

㈜디셈버앤컴퍼니자산운용	1	-	-	-	1

지니너스㈜	34,415	-	-	(9,663)	24,752

㈜멘티스코	386	-	-	(249)	137

㈜핀테라퓨틱스	-	15,000	-	3,043	18,043

㈜스파크바이오파마	6,015	11,500	(1,000)	(836)	15,679

지원플레이그라운드㈜	354	-	-	(340)	14

㈜슈퍼엔진	944	-	-	(321)	623

㈜디사일로	168	-	-	(148)	20

㈜튜링	1,054	-	-	199	1,253

㈜이기몹	2,938	-	-	(1,398)	1,540

주요경영진	16,996	4,046	(3,823)	4,474	21,693

구분	회사명	전분기

기초	차입	상환	기타(*1)	기말

관계기업 및 공동기업	코리아크레딧뷰로㈜	19,982	-	-	(15,231)	4,751

인천대교㈜	39,520	-	(5,000)	(5,737)	28,783

㈜디팝스	-	-	-	3	3

㈜중도건설	4	-	-	-	4

대아레저산업㈜	636	-	-	(81)	555

㈜컴퓨터생활	-	-	-	1	1

㈜스카이디지탈	15	-	-	9	24

㈜조양공업	2	-	-	(2)	-

아주좋은기술금융펀드	3,093	-	-	1,830	4,923

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	923	-	-	(592)	331

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합	8,097	-	-	1,732	9,829

㈜네오미오(*2)	535	-	-	(535)	-

더블유제이제1호사모투자합자회사	349	-	-	(169)	180

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호	4,255	-	(1,593)	(355)	2,307

에스와이오토캐피탈㈜	6	-	-	(1)	5

케이비제17호기업인수목적㈜(*2)	1,711	1,546	(1,525)	(23)	1,709

케이비제18호기업인수목적㈜	2,101	-	-	(23)	2,078

케이비제19호기업인수목적㈜	1,053	-	-	(19)	1,034

케이비제20호기업인수목적㈜	1,716	-	-	(10)	1,706

란드바이오사이언스㈜	693	-	(400)	(33)	260

㈜푸드팩토리	1,555	507	(500)	(627)	935

액츠㈜	18	-	-	31	49

㈜페이컴스	1	-	-	-	1

㈜빅디퍼	1	-	-	6	7

㈜와이어트	1	-	-	-	1

㈜스트라티오코리아	13	-	-	(13)	-

업라이즈㈜	11	-	-	(9)	2

㈜셀인셀즈	260	-	-	(202)	58

코세스지티㈜	292	-	-	1,223	1,515

㈜스와치온	3,947	-	(3,000)	1,546	2,493

㈜고미코퍼레이션	37	-	-	55	92

㈜에스엔이바이오	1,142	-	-	(273)	869

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호(*2)	629	-	-	(31)	598

㈜포엔	76	-	-	(59)	17

콘텐츠퍼스트㈜	1,823	-	(990)	(817)	16

㈜디셈버앤컴퍼니자산운용	1	-	-	-	1

지니너스㈜	13,630	-	-	(7,152)	6,478

㈜멘티스코	-	-	-	1,141	1,141

주요경영진	17,167	5,196	(4,223)	3,531	21,671

(*1) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금, 수시입출이 가능한 예수부채 등의 거래내역은 순액으로 표시함. (*2) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자가 아님.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 출자 및 회수거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	당분기	전분기

출자 등	회수 등	출자 등	회수 등

발해인프라투융자회사	-	14,231	279	3,620

KBGwS사모증권투자신탁(*)	-	-	-	188,836

코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사(*)	-	5	-	1,800

포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합	-	-	-	3,750

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호(*)	-	2,625	-	-

케이비-에스제이 관광벤처조합	-	400	-	-

코리아크레딧뷰로㈜	-	-	-	90

KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합	-	-	5,085	-

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	-	14,040	-	-

KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사	12,247	-	-	-

KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사	-	-	4,884	-

제이알글로벌위탁관리부동산투자회사(*)	-	-	-	29,125

케이비제3호바이오사모투자합자회사	-	5,100	10,000	-

케이제십오호위탁관리부동산투자회사(*)	-	-	8,600	-

케이비 소셜임팩트 투자조합	-	-	1,500	-

KB-TS중소벤처기술금융사모투자 합자회사	-	1,400	-	896

키스톤현대증권제1호사모투자전문회사(*)	-	-	-	857

G payment Joint Stock Company	-	138	-	-

498/7 Owners LLC(*)	-	166,851	-	-

케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합	9,000	-	-	-

파라마크케이비제1호사모투자합자회사	660	-	-	-

화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사	5,000	3,100	-	-

케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호	2,000	-	-	-

케이비-브릿지폴 벤처투자조합	850	-	-	-

케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합	3,000	-	-	-

Apollo REIT PropCo LLC	19,968	-	-	-

케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사	2,185	-	-	-

(*) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공 한 미사용약정 은 다음과 같습니다(단위:백만원, USD, MYR).

구분	회사명	계정과목명	당분기말	전기말

관계기업 및 공동기업	발해인프라투융자회사	유가증권매입계약	6,154	6,154

코리아크레딧뷰로㈜	신용카드미사용한도	488	565

인천대교㈜	원화대출약정	20,000	20,000

신용카드미사용한도	91	93

코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사(*)	우선손실충당약정	-	10,000

에스와이오토캐피탈㈜	신용카드미사용한도	106	98

㈜푸드팩토리	신용카드미사용한도	84	82

케이비제18호기업인수목적㈜	신용카드미사용한도	15	15

케이비제19호기업인수목적㈜	신용카드미사용한도	1	1

㈜셀인셀즈	신용카드미사용한도	14	18

란드바이오사이언스㈜	신용카드미사용한도	24	24

㈜빅디퍼	신용카드미사용한도	49	43

㈜스와치온	신용카드미사용한도	132	127

㈜고미코퍼레이션	신용카드미사용한도	16	2

코세스지티㈜	신용카드미사용한도	23	15

지니너스㈜	신용카드미사용한도	29	43

㈜스파크바이오파마	신용카드미사용한도	38	33

㈜멘티스코	신용카드미사용한도	29	29

㈜아이엠바이오로직스	신용카드미사용한도	20	18

㈜슈퍼엔진	신용카드미사용한도	17	18

㈜이기몹	신용카드미사용한도	6	14

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호(*)	우선손실충당약정	-	1,671

KB-TS중소벤처기술금융사모투자 합자회사	유가증권매입계약	440	616

KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사	유가증권매입계약	5,140	18,704

케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사	유가증권매입계약	5,579	5,579

KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사	유가증권매입계약	16,608	16,608

KB-KTB혁신기술금융벤처투자조합	유가증권매입계약	22,400	22,400

케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합	유가증권매입계약	79,200	88,200

케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사	유가증권매입계약	18,100	20,000

화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사	유가증권매입계약	11,625	16,625

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	유가증권매입계약	2,120	2,120

우선손실충당약정	4,500	4,500

파라마크케이비제1호사모투자합자회사	유가증권매입계약	27,300	27,960

RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.	유가증권매입계약	USD 5,169,930	USD 5,169,932

RMGP Bio-Pharma Investment, L.P.	유가증권매입계약	USD 12,613	USD 12,615

KB-MDI Centauri Fund LP	유가증권매입계약	USD 3,568,661	USD 6,622,923

Hibiscus Fund LP	유가증권매입계약	MYR 16,666,667	MYR 33,333,333

RMG-KB BP Management Ltd.	유가증권매입계약	USD 598,745	USD 616,170

RMG-KB BioAccess Fund L.P.	유가증권매입계약	USD 29,432,324	USD 29,702,324

주요경영진	원화대출약정	2,691	2,018

(*) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님.

(7) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 분류 및 보상금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

단기종업원급여	퇴직급여	주식기준보상	합계

등기이사(상임)	2,153	255	3,008	5,416

등기이사(비상임)	270	-	-	270

미등기이사	3,719	129	5,112	8,960

합계	6,142	384	8,120	14,646

구분	전분기

단기종업원급여	퇴직급여	주식기준보상	합계

등기이사(상임)	1,962	277	3,862	6,101

등기이사(비상임)	259	-	-	259

미등기이사	3,028	130	5,335	8,493

합계	5,249	407	9,197	14,853

(8) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 다 음과 같습니다(단위:백만원).

구분	회사명	담보제공자산	담보설정액

당분기말	전기말

관계기업	KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호	부동산	13,000	13,000

주요경영진	정기예금 등	360	745