KB금융 반기보고서 (2022.06)
3. 파생상품거래 현황

[그룹기준]

연결실체의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고, 동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다.연결실체는 또한 연결실체의 자산과 부채에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 아울러 연결실체는 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

연결실체가 거래하는 파생상품은 주로 다음과 같습니다.

- 원화이자율위험과 관련된 이자율스왑

- 환율위험과 관련된 통화스왑, 선도 및 옵션- KOSPI Index에 연동된 주가지수옵션특히, 연결실체는 원화구조화사채, 외화발행금융사채 및 외화구조화예금 등의 이자율변동 및 환율변동 등으로 인한 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화선도 등을 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 원화변동금리채권 및 외화차입금, 상각후원가 측정 대출채권집합 등의 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화스왑 등을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있고, 해외사업장의 순투자 환율변동위험을 회피하기 위하여 외화발행금융사채 및 통화선도를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	전기말

약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채

이자율관련

선도	6,927,936	673,119	370,171	4,037,717	140,126	126,610

선물(*)	5,133,600	7,052	852	6,479,692	1,903	2,464

스왑	379,396,191	677,386	598,310	334,721,395	354,686	397,046

옵션	11,375,000	265,104	260,196	12,547,000	176,274	199,567

소계	402,832,727	1,622,661	1,229,529	357,785,804	672,989	725,687

통화관련

선도	125,584,620	3,330,467	2,281,843	105,509,405	1,296,083	934,944

선물(*)	321,142	2,104	237	361,791	464	877

스왑	84,545,119	3,498,201	4,725,994	65,028,025	1,082,873	1,331,597

옵션	2,393,518	31,571	18,636	1,885,064	7,643	11,044

소계	212,844,399	6,862,343	7,026,710	172,784,285	2,387,063	2,278,462

주식 및 주가지수관련

선물(*)	1,917,873	35,005	67,881	1,612,965	14,338	6,530

스왑	6,323,139	324,741	483,430	5,207,198	322,888	132,619

옵션	6,421,279	148,375	591,511	7,617,703	95,338	241,371

소계	14,662,291	508,121	1,142,822	14,437,866	432,564	380,520

신용관련

스왑	4,736,103	25,521	12,495	2,602,382	18,979	7,409

소계	4,736,103	25,521	12,495	2,602,382	18,979	7,409

상품관련

선물(*)	16,658	1,476	145	6,370	43	82

소계	16,658	1,476	145	6,370	43	82

기타	1,276,545	32,941	266,385	1,695,540	20,904	117,629

합계	636,368,723	9,053,063	9,678,086	549,312,247	3,532,542	3,509,789

(*) 일부의 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	3,604,959	4,553,237	2,357,664	1,563,891	1,102,525	2,204,914	15,387,190

평균가격조건(%)	1.99	2.01	2.17	2.05	2.07	2.26	2.08

평균가격조건(USD/KRW)	1,169.91	1,209.91	1,179.26	-	-	-	1,182.75

평균가격조건(EUR/KRW)	1,352.20	1,359.40	1,393.57	-	1,443.93	-	1,394.48

평균가격조건(AUD/KRW)	878.77	-	-	-	-	-	878.77

평균가격조건(GBP/KRW)	1,556.43	1,617.02	-	1,620.05	-	-	1,561.43

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	3,182,922	1,390,024	933,288	1,005,674	670,799	210,000	7,392,707

평균가격조건(%)	1.82	2.98	2.97	3.08	3.29	3.79	2.24

평균가격조건(USD/KRW)	1,143.93	1,172.84	1,187.50	1,134.20	1,243.07	-	1,169.65

평균가격조건(EUR/KRW)	1,318.75	-	1,369.14	-	-	-	1,356.94

평균가격조건(AUD/KRW)	-	-	853.40	-	-	-	853.40

평균가격조건(SGD/KRW)	-	866.14	-	-	-	-	866.14

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	70,722	28,212	-	-	-	-	98,934

평균가격조건(USD/KRW)	1,071.00	-	-	-	-	-	1,071.00

평균가격조건(GBP/KRW)	-	1,465.26	-	-	-	-	1,465.26

구분	전기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	2,223,113	1,423,760	967,376	2,153,200	1,428,673	2,419,230	10,615,352

평균가격조건(%)	0.94	1.23	1.04	1.16	1.06	1.39	1.18

평균가격조건(USD/KRW)	1,144.74	1,154.78	1,169.72	-	-	-	1,150.30

평균가격조건(EUR/KRW)	1,359.59	1,363.95	1,394.84	-	1,458.92	-	1,409.23

평균가격조건(AUD/KRW)	859.41	-	-	-	-	-	859.41

평균가격조건(GBP/KRW)	1,554.65	-	-	1,620.05	-	-	1,557.47

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	4,150,546	1,763,372	322,735	641,733	580,128	150,000	7,608,514

평균가격조건(%)	1.01	1.51	2.06	1.87	1.84	2.12	1.21

평균가격조건(USD/KRW)	1,159.92	1,178.13	1,145.05	1,139.40	1,123.13	-	1,152.89

평균가격조건(EUR/KRW)	1,312.75	1,321.00	1,364.00	1,374.73	-	-	1,351.76

평균가격조건(AUD/KRW)	-	-	856.40	851.50	-	-	853.40

평균가격조건(SGD/KRW)	-	866.14	-	-	-	-	866.14

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	91,636	-	-	-	-	-	91,636

평균가격조건(USD/KRW)	1,071.00	-	-	-	-	-	1,071.00

평균가격조건(GBP/KRW)	1,465.26	-	-	-	-	-	1,465.26

(3) 공정가치위험회피1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상의 내역과 당반기 및 전반기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	구분	당반기말	당반기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	1,235,473	-	788,441	-	(90,879)

외화채무증권	3,474,034	-	(192,881)	-	(173,298)

외화예수부채	-	46,467	-	(7,680)	6,064

원화발행금융채권	-	6,111,210	-	(248,790)	168,913

외화발행금융채권	-	1,216,515	-	(63,456)	91,409

소계	4,709,507	7,374,192	595,560	(319,926)	2,209

통화관련	외화채무증권	2,287,743	-	15,934	-	194,701

소계	2,287,743	-	15,934	-	194,701

합계	6,997,250	7,374,192	611,494	(319,926)	196,910

구분	구분	전기말	전반기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	1,627,228	-	(20,272)	-	(10,634)

외화채무증권	3,567,662	-	(22,384)	-	(33,175)

외화예수부채	-	93,521	-	(1,319)	1,496

원화발행금융채권	-	2,470,123	-	(79,877)	62,355

외화발행금융채권	-	1,154,178	-	27,953	33,061

소계	5,194,890	3,717,822	(42,656)	(53,243)	53,103

통화관련	외화채무증권	2,443,893	-	133,268	-	52,026

소계	2,443,893	-	133,268	-	52,026

합계	7,638,783	3,717,822	90,612	(53,243)	105,129

2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당반기 및 전반기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	당반기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	13,521,852	150,899	64,310	15,791

통화관련

선도	1,865,338	2,436	149,472	(143,442)

합계	15,387,190	153,335	213,782	(127,651)

구분	전기말	전반기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	8,910,139	127,290	38,253	(62,622)

통화관련

선도	1,705,213	2,436	54,855	(77,034)

합계	10,615,352	129,726	93,108	(139,656)

3) 당반기 및 전반기 중 공정가치위험회피수단 파생상품의 손익 중 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

위험회피회계 적용

이자율 관련	18,000	(9,519)

통화관련	51,259	(25,008)

합계	69,259	(34,527)

4) 당반기 및 전반기 중 공정가치위험회피수단 손익 및 공정가치위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

위험회피수단 손익	(128,085)	(123,597)

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	180,633	96,771

합계	52,548	(26,826)

(4) 현금흐름위험회피

1) 당반기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역과 당반기 및 전반기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	현금흐름위험회피적립금	공정가치 변동

당반기말	전기말	당반기	전반기

위험회피적용

이자율위험	43,831	4,864	(53,772)	(21,126)

환율변동위험	(25,901)	(12,597)	20,352	3,040

합계	17,930	(7,733)	(33,420)	(18,086)

2) 당반기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당반기 및 전반기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	당반기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

선도	71,061	-	3,873	(4,038)

스왑	4,197,900	64,855	213	53,940

통화관련

스왑	3,123,746	147,871	131,473	16,943

합계	7,392,707	212,726	135,559	66,845

구분	전기말	전반기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	4,553,250	12,575	9,532	21,609

통화관련

스왑	3,055,264	46,527	61,331	25,787

합계	7,608,514	59,102	70,863	47,396

3) 당반기 및 전반기 중 현금흐름위험회피수단 손익 및 현금흐름위험회피대상항목의회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

위험회피수단 손익	66,845	47,396

현금흐름위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	68,091	47,696

현금흐름위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	(1,246)	(300)

4) 당반기 및 전반기 중 현금흐름위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

기타포괄손익 인식 금액	68,091	47,696

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	(20,770)	(19,962)

법인세효과	(21,658)	(10,062)

합계	25,663	17,672

(5) 해외사업장순투자의 위험회피

1) 당반기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피대상의 내역과 당반기 및 전반기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	외화환산적립금	공정가치 변동

당반기말	전기말	당반기	전반기

위험회피적용

통화관련(환율변동위험)	(131,641)	(35,658)	129,271	36,189

2) 당반기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 금융상품의 내역과 당반기 및 전반기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	당반기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	98,934	-	13,975	(13,923)

외화발행금융채권	1,388,575	-	1,388,575	(115,348)

합계	1,487,509	-	1,402,550	(129,271)

구분	전기말	전반기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	91,636	-	8,498	(3,681)

외화발행금융채권	1,273,227	-	1,273,227	(32,508)

합계	1,364,863	-	1,281,725	(36,189)

3) 당반기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	전기말

외화발행금융채권	1,277,071	1,275,291

4) 당반기 및 전반기 중 해외사업장순투자위험회피수단 손익 및 해외사업장순투자위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

위험회피수단손익	(129,271)	(36,189)

해외사업장순투자위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	(129,271)	(36,189)

해외사업장순투자위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	-	-

5) 당반기 및 전반기의 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

기타포괄손익	(129,271)	(36,189)

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	-	5,195

법인세효과	33,288	8,860

합계	(95,983)	(22,134)

(6) 이자율지표 개혁 관련USD LIBOR 금리는 실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 대체될 예정이며, KRW의 경우 국채ㆍ통화안정증권 RP금리가 무위험지표금리(RFR : Risk Free Reference Rate)로 최종 결정되어 중장기적으로 CD 금리를 대체할예정입니다. 연결실체는 관련된 유의적인 이자율지표의 위험회피관계에 있어서 SOFR를 포함한 RFR 금리 기준으로 변경되는 스프레드는 위험회피수단으로 사용된 이자율스왑에 포함된 스프레드와 유사할 것으로 가정하였고 그 외 다른 조건의 변동은 가정하지 않았습니다. [지배회사에 관한 사항] - 해당사항 없음 [주요 종속회사에 관한 사항] [KB국민은행] 가. 업무개요 국민은행은 통화, 이자율, 주식, 상품 및 신용파생상품 등을 취급하고 있으며 거래 목적에따라 헤지거래와 트레이딩거래로 구분하고 있습니다. 파생상품 거래에 대해서는 사전에 상품의 성격 및 시장특성, 가격결정 모형, 리스크구조 분석 등을 통해 리스크관리 체계를 마련하고 있으며 리스크 관련 협의체의 심의/의결을 거쳐 거래한도를 설정하고 있습니다. 또한 운용부서(Front Office) 와는 독립적으로 사후관리부서(Back Office)에서 거래확인, 자금결제 및 회계처리를 담당하고, 리스크관리부서(Middle Office)에서 파생상품 운용과 관련한 리스크를 측정하고 모니터링하고 있습니다. 나. 파생상품거래 관련 거래현황 (1) 파생상품거래관련 총거래현황 (은행계정) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 억원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 163,147 1,673 645 선도 - - - 선물 - - - 스왑 163,147 1,673 645 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 4,312,894 79,221 74,844 선도 1,151,061 34,498 20,657 선물 19,660 - - 스왑 3,007,899 41,833 51,335 장내옵션 - - - 장외옵션 134,274 2,890 2,852 합계(A+B+C) 4,476,041 80,894 75,489 (2) 파생상품거래관련 총거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 (3) 이자율관련 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 억원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 163,147 1,673 645 선도 - - - 선물 - - - 스왑 163,147 1,673 645 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 2,277,706 11,570 6,613 선도 22,676 2,780 3 선물 19,635 - - 스왑 2,128,745 6,201 4,078 장내옵션 - - - 장외옵션 106,650 2,589 2,532 합계(A+B+C) 2,440,853 13,243 7,258 (4) 이자율관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 (5) 통화관련 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 억원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) - - - 선도 - - - 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 2,013,985 67,651 68,231 선도 1,128,333 31,718 20,654 선물 - - - 스왑 858,032 35,632 47,257 장내옵션 - - - 장외옵션 27,620 301 320 합계(A+B+C) 2,013,985 67,651 68,231 (6) 통화관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 (7) 주식관련 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 억원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) - - - 선도 - - - 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 29 - - 선도 - - - 선물 25 - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 4 - - 합계(A+B+C) 29 - - (8) 주식관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 (9) 귀금속 및 상품 등 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 억원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) - - - 선도 - - - 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 52 - - 선도 52 - - 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - 합계(A+B+C) 52 - - (10) 귀금속 및 상품 등 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 다. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세 (1) 신용파생상품 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 억원) 구 분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 7,457 - 7,457 13,665 - 13,665 Total Return Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - 기 타 - - - - - - 계 7,457 - 7,457 13,665 - 13,665 (2) 신용파생상품 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 라. 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 - 해당사항 없음 [KB증권] 가. 파생상품 거래현황 (2022.1.1~2022.6.30) (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 기타 계 거 래 목 적 위험회피 135,708,189 88,644,040 37,057,502 1,664,002 263,073,733 매매목적 452,384,851 9,188,404 10,699,516 2,136,392 474,409,163 거 래 장 소 장내거래 531,907,040 54,688,261 41,188,060 3,064,242 630,847,603 장외거래 56,186,000 43,144,183 6,568,958 736,152 106,635,293 거 래 형 태 선 도 3,090,000 42,551,904 - - 45,641,904 선 물 531,907,040 54,688,261 40,254,897 3,064,242 629,914,440 스 왑 53,096,000 179,899 4,757,669 736,152 58,769,720 옵 션 - 412,380 2,744,452 - 3,156,832 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 선물은 정산금액의 매수매도 합을 표시 나. 신용파생상품 거래현황 (기준일 : 2022년 06월 30일) (단위: 달러, 원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 CDS(원) (FICC파생영업부) 450,000,000,000 380,000,000,000 830,000,000,000 450,000,000,000 380,000,000,000 830,000,000,000 CDS(달러) (FICC파생영업부) 306,066,667 77,500,000 383,566,667 284,400,000 77,500,000 361,900,000 CLN(원) (FICC파생영업부) - - - - 112,100,000,000 112,100,000,000 CLN(달러) (FICC파생영업부) 45,000,000 - 45,000,000 - - - 다. 신용파생상품 상세명세 (단위: 달러, 원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 통화 액면금액 기초자산(준거자산) CDS 한화투자증권 KB증권 20190116 20260620 KRW 100,000,000,000 중국 CDS 워머신제십차 KB증권 20180208 20230620 KRW 30,000,000,000 우리은행 CDS 뉴스텔라제육차 KB증권 20200228 20270621 KRW 100,000,000,000 프랑스, 영국, 한국 CDS 래오제일차 KB증권 20210218 20260622 KRW 100,000,000,000 한국 CDS 교보증권 KB증권 20220510 20271220 USD 94,500,000 프랑스, 독일, 한국 CDS 빅토리드래곤제십오차 KB증권 20170627 20221220 KRW 50,000,000,000 중국은행 CDS 메리고고제사차 KB증권 20180605 20230620 KRW 100,000,000,000 중국수출입은행 CDS 한화투자증권 KB증권 20220615 20291220 USD 77,500,000 한국 CDS 아이테르누스 KB증권 20220629 20291220 KRW 100,000,000,000 한국 CDS 아이비케이투자증권 KB증권 20190705 20240620 USD 44,900,000 KEB하나은행, 중국, SK텔레콤 CDS 뉴마레제일차 KB증권 20200724 20251222 KRW 100,000,000,000 한국 CDS 교보증권 KB증권 20210716 20281220 USD 100,000,000 중국 CDS 도이치뱅크(런던) KB증권 20170808 20250920 USD 45,000,000 중국 CDS 네오드림소프트 KB증권 20180823 20251220 KRW 50,000,000,000 중국 CDS 뉴마레제일차 KB증권 20200803 20251222 KRW 50,000,000,000 한국 CDS 하이얼티밋제십일차 KB증권 20170920 20221220 KRW 50,000,000,000 한국도로공사, 중국은행 CDS KB증권 HSBC Corporation Limited 20190116 20260620 KRW 100,000,000,000 중국 CDS KB증권 하나증권 20180208 20230620 KRW 30,000,000,000 우리은행 CDS KB증권 하나증권 20200228 20270621 KRW 100,000,000,000 프랑스, 영국, 한국 CDS KB증권 메리츠증권 20210218 20260622 KRW 100,000,000,000 한국 CDS KB증권 반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아 20220510 20271220 USD 94,500,000 프랑스, 독일, 한국 CDS KB증권 도이치뱅크(런던) 20170627 20221220 KRW 50,000,000,000 중국은행 CDS KB증권 한국씨티은행 20180605 20230620 KRW 100,000,000,000 중국수출입은행 CDS KB증권 반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아 20220615 20291220 USD 77,500,000 한국 CDS KB증권 하나증권 20220622 20291220 KRW 100,000,000,000 한국 CDS KB증권 반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아 20190705 20240620 USD 44,900,000 KEB하나은행, 중국, SK텔레콤 CDS KB증권 메리츠증권 20200724 20251222 KRW 100,000,000,000 한국 CDS KB증권 한국씨티은행 20210716 20281220 USD 166,666,667 중국 CDS KB증권 HSBC Corporation Limited 20180821 20251220 KRW 50,000,000,000 중국 CDS KB증권 메리츠증권 20200803 20251222 KRW 50,000,000,000 한국 CDS KB증권 한국씨티은행 20170912 20221220 KRW 50,000,000,000 한국도로공사, 중국은행 CLN KB증권 노무라은행 인터네셔널 20150819 20250922 USD 45,000,000 중국 CLN 불특정다수 KB증권 20220324 20220726 KRW 20,000,000,000 신한금융지주 CLN 불특정다수 KB증권 20220427 20220727 KRW 9,000,000,000 현대커머셜 CLN 불특정다수 KB증권 20220503 20220803 KRW 20,000,000,000 부산은행 CLN 불특정다수 KB증권 20220504 20220804 KRW 1,000,000,000 현대커머셜 CLN 불특정다수 KB증권 20220511 20220811 KRW 11,000,000,000 메리츠화재 CLN 불특정다수 KB증권 20220526 20220826 KRW 4,100,000,000 SK쉴더스 CLN 불특정다수 KB증권 20220603 20220905 KRW 4,000,000,000 메리츠화재 CLN (주)극동정밀 KB증권 20220610 20220913 KRW 1,000,000,000 SK쉴더스 CLN ㈜그래디언트 KB증권 20220610 20220913 KRW 10,000,000,000 SK쉴더스 CLN ㈜그래디언트 KB증권 20220610 20220913 KRW 10,000,000,000 SK넥실리스 CLN ㈜그래디언트 KB증권 20220610 20220913 KRW 10,000,000,000 동양생명 CLN ㈜에스크컴퍼니 KB증권 20220615 20220915 KRW 5,000,000,000 메리츠화재 CLN 불특정다수 KB증권 20220617 20220919 KRW 6,000,000,000 SK쉴더스 CLN 월성전자㈜ KB증권 20220623 20220923 KRW 1,000,000,000 SK넥실리스 [KB손해보험] 가. 파생상품 거래현황 (단위 : 억원) 구 분 이자율 통화 주식 기타 계 거 래목 적 위험회피 8,732 34,509 - - 43,241 매매목적 - - - 1,364 1,364 거 래장 소 장내거래 - - - - - 장외거래 8,732 34,509 - 1,364 44,605 거 래형 태 선 도 8,732 11,700 - - 20,433 선 물 - - - - - 스 왑 22,809 - 1,364 24,172 옵 션 - - - - - 주1) 상기 금액은 원화 환산 계약금액임. 환율은 결산일 기준 서울외국환중개(주)에서 고시하는 매매 기준율을 적용함(1,292.90원/USD, 1,350.05원/EUR, 889.52원/AUD) 주2) 위 금액은 각 계약별 거래금액 기준임 나. 신용파생상품 거래현황 (기준일 : 2022.06.30) (단위 : 억원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes 1,164 200 1,364 - - - 기 타 (합성CDO) - - - - - - 계 1,164 200 1,364 - - - 다. 신용파생상품 상세명세 (단위 : 억원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산 (준거자산) CLN KB손해보험 엔에이치투자증권 2015-03-25 2025-03-25 200 한국, 중국, 일본 CLN KB손해보험 Credit Agricole CIB 2016-05-04 2026-06-20 388 하나은행 채권 CLN KB손해보험 BNP PARIBAS 2016-06-22 2026-06-29 259 신한은행 채권 CLN KB손해보험 Credit Agricole CIB 2016-06-22 2026-06-30 259 신한은행 채권 CLN KB손해보험 소시에테제네랄은행 2017-02-21 2027-02-28 259 중국 라. 신용파생상품 손실발생 예측관련 상황 - 해당사항 없음 [KB국민카드] 가. 거래목적 KB국민카드와 당사의 종속회사(이하 통칭하여 '연결실체'라 함)는 자산과 부채에서 발생하는 이자율 위험 및 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 거래목적 거래장소 거래상대방 최초 계약일 최종 만기일 약정금액 중도해지가능여부 통화스왑 위험회피 장외거래 MUFG은행 외 2 2020.08.13 2026.05.13 1,549,610 가능 이자율스왑 위험회피 장외거래 한국산업은행 외 2 2017.09.12 2029.12.20 1,405,000 가능 나. 파생금융상품의 공정가치 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 2022년 반기 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 통화스왑 1,549,610 110,998 - 이자율스왑 1,405,000 48,439 73 합 계 2,954,610 159,436 73 (2) 2021년 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 통화스왑 1,429,063 26,480 - 이자율스왑 1,325,000 9,441 5,369 합 계 2,754,063 35,921 5,369 (3) 2020년 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 통화스왑 1,210,055 - 87,273 이자율스왑 1,300,000 1,161 22,110 합 계 2,510,055 1,161 109,383 다. 파생금융상품 관련 손익 (1) 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 반기 2021년 2020년 총 위험회피수단 손익 128,812 138,773 (96,023) 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 129,254 135,055 (90,124) 현금흐름위험회피지점 비효과 손익 (442) 3,718 (5,899) 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (2) 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 반기 2021년 2020년 기타포괄손익 인식 금액 129,254 135,055 (90,124) 기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액 (95,161) (109,335) 98,099 법인세효과 (9,376) (7,073) (2,033) 합 계 24,717 18,647 5,942 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 라. 파생금융상품의 만기분석 파생금융상품의 계약상 만기는 다음과 같습니다.동 금액은 이자수취 및 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다. (1) 2022년 반기 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름 225 2,782 14,832 37,834 3,952 59,625 총액결제 파생상품 수취현금흐름 1,029 2,552 148,575 1,504,923 - 1,657,079 총액결제 파생상품 지급현금흐름 (528) (1,128) (127,004) (1,385,326) - (1,513,986) 합 계 726 4,206 36,403 157,431 3,952 202,718 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (2) 2021년 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름 (390) (669) (920) 6,693 (11) 4,703 총액결제 파생상품 수취현금흐름 79,824 159,754 249,199 981,054 - 1,469,831 총액결제 파생상품 지급현금흐름 (79,569) (159,007) (245,766) (956,950) - (1,441,292) 합 계 (135) 78 2,513 30,797 (11) 33,242 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (3) 2020년 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름 (1,028) (2,292) (8,521) (9,588) 290 (21,139) 총액결제 파생상품 수취현금흐름 55,803 111,725 62,224 1,003,022 - 1,232,774 총액결제 파생상품 지급현금흐름 (57,780) (115,427) (65,784) (1,084,019) - (1,323,010) 합 계 (3,005) (5,994) (12,081) (90,585) 290 (111,375) 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 [푸르덴셜생명] 가. 파생상품 거래현황 (기준일 : 2022.06.30) (단위: 백만원) 종목명 헷지대상금액 파생평가 및 거래손익 미달러 선물환 거래 828,952 -63,863 유로화 선물환 거래 16,144 89 파운드화 선물환 거래 6,287 155 나. 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없음 [KB캐피탈] 가. 거래목적 KB캐피탈과 종속회사(이하 통칭하여 '연결회사'라 함)는 연결회사의 자산과 부채에서 발생하는 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 연결회사가 거래하는 파생상품은 환율위험과 관련된 통화스왑입니다.당반기말 현재 연결회사가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 거래목적 거래장소 거래상대방 최초 계약일 최종 만기일 약정금액 중도해지가능여부 통화스왑 위험회피 장외거래 SK증권 2020.10.28 2025.10.28 340,110 가능 나. 파생금융상품의 공정가치당반기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 약정금액 자산 부채 약정금액 자산 부채 통화스왑 340,110,000 41,013,695 - 340,110,000 16,250,073 - 다. 파생금융상품 관련 손익(1) 당반기 및 전반기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 총 위험회피수단 손익 24,763,622 13,437,794 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 24,604,283 13,236,523 현금흐름위험회피지정 비효과 손익 159,339 201,271 (2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기타포괄손익의 인식 금액 24,604,283 13,236,523 기타포괄손익의 당기인식 재분류 금액 (32,305,528) (13,932,107) 법인세효과 2,117,842 191,286 합 계 (5,583,402) (504,298) (3) 당반기말 현재 현금흐름위험회피 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 천원) 1년 2년 3년 4년 5년 5년초과 합계 현금흐름위험회피 위험회피수단의 명목금액 - - - 340,110,000 - - 340,110,000 평균가격조건(USD/KRW) - - - 1,134 - - 1,134 (전기말) (단위 : 천원) 1년 2년 3년 4년 5년 5년초과 합계 현금흐름위험회피 위험회피수단의 명목금액 - - - 340,110,000 - - 340,110,000 평균가격조건(USD/KRW) - - - 1,133.70 - - 1,133.70 (4) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품의 현금흐름위험회피 대상의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 공정가치 변동 현금흐름위험회피 적립금 공정가치 변동 현금흐름위험회피 적립금 위험회피적용 환율변동위험 32,220,000 5,750,670 29,250,000 167,268 [KB생명보험] 가. 파생상품거래 현황 (1) 외화채권 관련 선물환 헷지 (단위: 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거 래 목 적 위험회피 - 899,918 - - - 899,918 매매목적 - - - - - - 거 래 장 소 장내거래 - - - - - - 장외거래 - 899,918 - - - 899,918 거 래 형 태 선 도 - 899,918 - - - 899,918 선 물 - - - - - - 스 왑 - - - - - - 옵 션 - - - - - - [KB부동산신탁] 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 KB부동산신탁은PFV 등에 출자한 주식을 기초자산으로 한 풋옵션 계약을 다음과 같이 체결하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 대상회사 거래장소 거래상대방 최초 계약일 최종 만기일 약정금액 중도해지 가능여부 풋옵션 주식회사 우미케이비뉴스테이제1호 위탁관리 부동산투자회사 장외거래 우미건설 2016.2.18 사업종료시 1,900 - 풋옵션 금실도시개발주식회사 장외거래 금실도시개발주식회사 2020.1.20 잔여재산분배시 45 - 풋옵션 오시리아트렌디/유스타운 개발사업 SPC(G-CACT 컨소시엄) 장외거래 성지씨앤디 2020.6.15 잔여재산분배시 2,900 - 풋옵션 이천신갈리힌트물류창고개발사업 SPC 장외거래 주식회사씨디앤투 2021.6.30 잔여재산분배시 500 - 풋옵션 이천송갈리물류창고 개발사업 SPC 장외거래 주식회사씨디앤투 2021.11.04 잔여재산분배시 500 - 풋옵션 김포 장기/감정지구 도시개발사업 SPC 장외거래 시행사(개인3인) 2021.11.11 잔여재산분배시 50 - 풋옵션 부산 신평동 지식산업센터개발사업 SPC 장외거래 주식회사점프컴퍼니 2022.03.21 잔여재산분배시 800 - 풋옵션 이천 표교리 엠피55 물류창고개발사업 SPC 장외거래 주식회사씨디앤투 2022.04.29 잔여재산분배시 500 - 풋옵션 부산 학장동 지식산업센터개발사업 SPC 장외거래 주식회사점프컴퍼니 2022.05.11 잔여재산분배시 500 - 풋옵션 인천 중구 항동7가 57-8오피스텔 개발사업 장외거래 주식회사서반 2022.06.29 잔여재산분배시 800 - [KB인베스트먼트] (단위: 백만원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 매매목적거래 장외옵션 3,150 197 - 주) K-IFRS 연결 기준