KB금융 분기보고서 (2024.09)
3. 파생상품거래 현황

[그룹기준]

연결실체의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고, 동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다.연결실체는또한 연결실체의 자산과 부채에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 아울러 연결실체는 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

연결실체가 거래하는 파생상품은 주로 다음과 같습니다.

- 원화이자율위험과 관련된 이자율스왑

- 환율위험과 관련된 통화스왑, 선도 및 옵션- KOSPI Index에 연동된 주가지수옵션특히, 연결실체는 원화구조화사채, 외화발행금융사채 및 외화구조화예금 등의 이자율변동및 환율변동 등으로 인한 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화선도 등을 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 원화변동금리채권 및 외화차입금, 상각후원가 측정 대출채권집합 등의 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화스왑 등을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있고, 해외사업장의 순투자 환율변동위험을 회피하기 위하여 외화발행금융사채 및 통화선도를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채

이자율관련

선도	17,753,448	552,249	667,389	14,872,481	488,542	465,983

선물(*)	7,766,399	2,524	2,085	5,398,495	6,226	4,576

스왑	366,356,204	332,198	540,684	416,613,927	556,985	574,865

옵션	7,154,100	146,041	133,602	9,384,000	203,718	208,277

소계	399,030,151	1,033,012	1,343,760	446,268,903	1,255,471	1,253,701

통화관련

선도	125,836,505	1,607,258	1,167,871	136,805,906	1,316,968	1,273,558

선물(*)	688,821	129	423	576,730	696	989

스왑	75,601,915	2,180,616	1,995,283	84,027,181	2,731,314	2,426,152

옵션	1,605,429	4,837	10,425	1,238,475	7,668	4,713

소계	203,732,670	3,792,840	3,174,002	222,648,292	4,056,646	3,705,412

주식 및 주가지수관련

선물(*)	2,661,474	6,308	34,793	1,352,920	11,179	13,232

스왑	4,308,690	348,660	164,622	5,165,523	330,132	493,475

옵션	2,426,618	47,409	147,618	4,880,805	80,576	240,274

소계	9,396,782	402,377	347,033	11,399,248	421,887	746,981

신용관련

스왑	4,152,843	45,176	34,720	2,864,357	17,799	8,695

소계	4,152,843	45,176	34,720	2,864,357	17,799	8,695

상품관련

선물(*)	57,603	4,188	110	26,037	1,305	106

스왑	997,320	6,536	6,047	31,635	4,348	4,352

옵션	308,264	4,736	4,948	100,484	1,091	1,147

소계	1,363,187	15,460	11,105	158,156	6,744	5,605

기타	840,213	10,214	201,134	788,841	19,135	246,118

합계	618,515,846	5,299,079	5,111,754	684,127,797	5,777,682	5,966,512

(*) 일부의 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	4,119,731	1,597,519	530,486	230,022	845,208	1,984,972	9,307,938

평균가격조건(%)	4.73	4.87	4.95	5.77	6.86	3.94	4.83

평균가격조건(KRW/USD)	1,325.05	1,294.05	1,305.43	-	-	-	1,313.40

평균가격조건(KRW/EUR)	1,444.96	1,468.79	1,447.71	-	-	-	1,453.31

평균가격조건(KRW/AUD)	885.24	885.27	-	-	-	-	885.24

평균가격조건(KRW/GBP)	1,536.92	1,667.00	-	-	-	-	1,539.22

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	1,448,447	2,626,710	2,799,572	795,890	323,775	100,000	8,094,394

평균가격조건(%)	3.04	4.54	5.03	5.26	3.60	3.12	4.61

평균가격조건(KRW/USD)	1,225.46	1,229.35	1,331.54	1,289.25	1,353.74	-	1,277.05

평균가격조건(KRW/EUR)	1,370.12	-	-	1,392.00	-	-	1,373.62

평균가격조건(KRW/AUD)	851.50	889.00	932.60	-	-	-	885.25

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	14,252	-	212,456	-	-	-	226,708

평균가격조건(KRW/USD)	1,071.00	-	1,178.92	-	-	-	1,172.13

구분	전기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	2,998,238	3,555,510	1,667,087	349,482	267,778	2,304,270	11,142,365

평균가격조건(%)	4.77	4.86	5.18	5.23	5.73	4.93	4.95

평균가격조건(KRW/USD)	1,257.22	1,277.42	1,242.04	-	-	-	1,257.90

평균가격조건(KRW/EUR)	1,373.58	1,427.96	1,436.77	-	-	-	1,404.28

평균가격조건(KRW/AUD)	872.12	840.73	-	-	-	-	869.67

평균가격조건(KRW/GBP)	-	1,536.92	-	-	-	-	1,536.92

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	1,651,669	2,035,885	1,994,375	1,364,708	154,813	160,000	7,361,450

평균가격조건(%)	4.60	3.05	11.94	7.98	2.67	3.11	10.68

평균가격조건(KRW/USD)	1,220.93	1,221.93	1,230.48	1,325.04	1,147.95	-	1,235.39

평균가격조건(KRW/EUR)	1,364.00	1,374.73	-	-	1,392.00	-	1,372.29

평균가격조건(KRW/AUD)	856.40	851.50	889.00	-	-	-	866.92

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	31,332	-	207,593	-	-	-	238,925

평균가격조건(KRW/USD)	1,071.00	-	1,178.92	-	-	-	1,164.76

(3) 공정가치위험회피1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	구분	당분기말	당분기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	1,353,103	-	(10,478)	-	23,303

외화채무증권	1,746,497	-	(18,733)	-	46,662

원화예수부채	-	247,241	-	7,241	(7,256)

외화예수부채	-	339,348	-	(3,749)	(2,931)

원화발행금융채권	-	2,333,911	-	(115,147)	(28,418)

외화발행금융채권	-	1,389,768	-	(35,400)	(32,809)

소계	3,099,600	4,310,268	(29,211)	(147,055)	(1,449)

통화관련	외화채무증권	1,531,934	-	159,315	-	68,392

소계	1,531,934	-	159,315	-	68,392

합계	4,631,534	4,310,268	130,104	(147,055)	66,943

구분	구분	전기말	전분기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	1,975,442	-	(50,746)	-	17,800

외화채무증권	2,585,073	-	(111,902)	-	16,552

원화예수부채	-	49,985	-	(15)	1,961

외화예수부채	-	32,016	-	(6,667)	896

원화발행금융채권	-	5,678,927	-	(141,073)	(17,137)

외화발행금융채권	-	1,310,952	-	(68,706)	20,313

소계	4,560,515	7,071,880	(162,648)	(216,461)	40,385

통화관련	외화채무증권	1,525,072	-	140,391	-	4,778

소계	1,525,072	-	140,391	-	4,778

합계	6,085,587	7,071,880	(22,257)	(216,461)	45,163

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

선물	-	-	-	(4,675)

스왑	7,665,534	84,200	48,411	3,357

소계	7,665,534	84,200	48,411	(1,318)

통화관련

선도	1,642,404	19,901	21,483	(61,356)

합계	9,307,938	104,101	69,894	(62,674)

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	9,654,617	111,360	75,776	(33,733)

통화관련

선도	1,487,748	18,916	28,793	(64,913)

합계	11,142,365	130,276	104,569	(98,646)

3) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 파생상품의 손익 중 비효과적인 부분은 다음과같습니다(단위:백만원).

구분	당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분

당분기	전분기

위험회피회계 적용

이자율 관련	(5,989)	6,652

통화관련	7,036	(60,135)

합계	1,047	(53,483)

4) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단 손익	(65,896)	(95,172)

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	69,360	43,022

합계	3,464	(52,150)

(4) 현금흐름위험회피

1) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	현금흐름위험회피적립금	공정가치 변동

당분기말	전기말	당분기	전분기

위험회피적용

이자율위험	117,893	113,361	29,129	14,635

환율변동위험	(38,935)	(39,806)	1,639	(5,191)

합계	78,958	73,555	30,768	9,444

2) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

선도	875,792	165,324	1,306	50,396

스왑	2,743,771	33,719	23,471	(44,153)

통화관련

스왑	4,474,831	127,214	127,210	25,392

합계	8,094,394	326,257	151,987	31,635

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

선도	750,396	105,124	7,856	(23,522)

스왑	3,115,818	59,376	3,547	16,739

통화관련

스왑	3,495,236	85,170	122,848	3,724

합계	7,361,450	249,670	134,251	(3,059)

3) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단 손익	31,635	(3,059)

현금흐름위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	34,923	(5,185)

현금흐름위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	(3,288)	2,126

4) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익 인식 금액	34,923	(5,185)

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	(27,581)	(44,187)

법인세효과	(1,939)	1,488

합계	5,403	(47,884)

(5) 해외사업장순투자의 위험회피

1) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	외화환산적립금	공정가치 변동

당분기말	전기말	당분기	전분기

위험회피적용

통화관련(환율변동위험)	(146,567)	(129,401)	23,323	94,983

2) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	14,252	-	2,685	2,622

외화발행금융채권	1,849,917	-	1,849,917	(25,945)

합계	1,864,169	-	1,852,602	(23,323)

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	31,332	-	5,307	1,124

외화발행금융채권	1,435,817	-	1,435,817	(96,107)

합계	1,467,149	-	1,441,124	(94,983)

3) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 공정가치는다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

외화발행금융채권	1,976,749	1,509,978

4) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단손익	(23,323)	(94,983)

해외사업장순투자위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	(23,323)	(94,983)

해외사업장순투자위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	-	-

5) 당분기 및 전분기의 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익	(23,323)	(94,983)

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	-	-

법인세효과	6,157	25,081

합계	(17,166)	(69,902)

[지배회사에 관한 사항] - 해당사항 없음 [주요 종속회사에 관한 사항] [KB국민은행] 가. 업무개요 국민은행은 통화, 이자율, 주식, 상품 및 신용파생상품 등을 취급하고 있으며 거래 목적에 따라 헤지거래와 트레이딩거래로 구분하고 있습니다. 파생상품 거래에 대해서는 사전에 상품의 성격 및 시장특성, 가격결정 모형, 리스크구조 분석 등을 통해 리스크관리 체계를 마련하고 있으며 리스크 관련 협의체의 심의/의결을 거쳐 거래한도를 설정하고 있습니다. 또한 운용부서(Front Office) 와는 독립적으로 사후관리부서(Back Office)에서 거래확인, 자금결제 및 회계처리를 담당하고, 리스크 관리부서(Middle Office)에서 파생상품 운용과 관련한 리스크를 측정하고 모니터링하고 있습니다. 나. 파생상품거래 관련 거래현황 (1) 파생상품거래관련 총거래현황 (은행계정) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 억원) 구분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 96,093 1,034 698 선도 - - - 선물 - - - 스왑 96,093 1,034 698 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 4,251,806 42,669 40,214 선도 1,211,422 15,979 13,514 선물 24,651 - - 스왑 2,923,819 25,142 23,440 장내옵션 - - - 장외옵션 91,914 1,548 3,260 합계(A+B+C) 4,347,899 43,703 40,912 (2) 파생상품거래관련 총거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 (3) 이자율관련 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 억원) 구분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 96,093 1,034 698 선도 - - - 선물 - - - 스왑 96,093 1,034 698 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 2,291,422 4,955 7,073 선도 46,771 930 2,360 선물 24,489 - - 스왑 2,151,122 2,565 3,401 장내옵션 - - - 장외옵션 69,040 1,460 1,312 합계(A+B+C) 2,387,515 5,989 7,771 (4) 이자율관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 (5) 통화관련 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 억원) 구분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) - - - 선도 - - - 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 1,951,251 37,649 31,313 선도 1,164,651 15,049 11,154 선물 - - - 스왑 771,074 22,577 20,039 장내옵션 - - - 장외옵션 15,526 23 120 합계(A+B+C) 1,951,251 37,649 31,313 (6) 통화관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 (7) 주식관련 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 억원) 구분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) - - - 선도 - - - 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 7,510 65 1,828 선도 - - - 선물 162 - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 7,348 65 1,828 합계(A+B+C) 7,510 65 1,828 (8) 주식관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 (9) 귀금속 및 상품 등 거래현황 (은행계정) - 해당사항 없음 (10) 귀금속 및 상품 등 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 다. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세 (1) 신용파생상품 거래현황 (은행계정) (단위 : 달러, 원) 구분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 206 - 206 1,417 - 1,417 Total Return Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - 기 타 - - - - - - 계 206 - 206 1,417 - 1,417 (2) 신용파생상품 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 라. 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 은행은 STIC Eugene Star Holdings Inc.,(이하 STIC)과 은행의 자회사인 PT Bank KB Bukopin Tbk가 유상증자시 발행할 총 주식 중 31,900,000,000주를 3.19조 IDR에 인수하는 신주인수권 매도계약을 2023년 4월 7일에 체결하였습니다. 또한, 계약 체결의 결과로 STIC가 지분획득 후 은행은 2년 6개월 경과시점부터 6개월 이내의 기간 동안 STIC가 보유한 본건 주식을 매수할 수 있는 Call option을 보유합니다. STIC는 은행이 행사기간 내에 Call option을 미행사하는 경우 Call option 행사기간 종료 후 1년 이내에 은행에 본건 주식을 매도할수 있는 Put option을 보유합니다. [KB증권] 가. 파생상품 거래현황 (2024.1.1~2024.9.30) (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 기타 계 거래목적 위험회피 143,422,099 50,384,236 44,880,167 3,006,384 241,692,886 매매목적 351,797,794 28,779,014 39,627,537 2,728,745 422,933,090 거래장소 장내거래 397,598,411 39,173,537 73,380,567 2,861,257 513,013,772 장외거래 97,621,482 39,989,713 11,127,137 2,873,872 151,612,204 거래형태 선도 4,748,795 39,722,580 - - 44,471,375 선물 397,598,411 39,173,537 72,643,451 2,861,257 512,276,656 스왑 92,872,587 171,539 7,042,551 2,615,713 102,702,390 옵션 100 95,594 4,821,702 258,159 5,175,555 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 선물은 정산금액의 매수매도 합을 표시 나. 신용파생상품 거래현황 (요약) (단위 : 달러, 원) 구분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 CDS(원) 250,000,000,000 830,000,000,000 1,080,000,000,000 250,000,000,000 1,030,000,000,000 1,280,000,000,000 CDS(달러) 261,166,667 117,500,000 378,666,667 239,500,000 117,500,000 357,000,000 TRS(원) - - - - 46,888,767,128 46,888,767,128 TRS(달러) - - - - - - 기타신용파생상품(원) - - - - - - 기타신용파생상품(달러) 250,000,000 - 250,000,000 250,000,000 - 250,000,000 CLN(원) - - - - 51,500,000,000 51,500,000,000 CLN(달러) 45,000,000 - 45,000,000 - - - ※상세 현황은 '상세표-16. 신용파생상품 거래현황(상세)' 참조 [KB손해보험] 가. 파생상품 거래현황 (단위 : 억원) 구분 이자율 통화 주식 기타 계 거래목적 위험회피 20,947 33,081 - - 54,028 매매목적 - 594 - 1,388 1,981 거래장소 장내거래 - - - - - 장외거래 20,947 33,675 - 1,388 56,010 거래형태 선도 20,947 13,761 - - 34,708 선물 - - - - - 스왑 - 19,914 - 1,388 21,301 옵션 - - - - - 주1) 상기 금액은 원화 환산 계약금액임. 환율은 결산일 기준 서울외국환중개(주)에서 고시하는 매매 기준율을 적용함 (1319.6원/USD, 1474.06원/EUR, 912.44원/AUD) 주2) 위 금액은 각 계약별 거래금액 기준임 나. 신용파생상품 거래현황 (단위 : 억원) 구분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes / Deposit 1,188 200 1,388 - - - 기타 (합성CDO) - - - - - - 계 1,188 200 1,388 - - - 다. 신용파생상품 상세명세 (단위 : 억원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산 (준거자산) CLN KB손해보험 엔에이치투자증권 2015-03-25 2025-03-25 200 한국, 중국, 일본 CLN KB손해보험 Credit Agricole CIB 2016-05-04 2026-06-20 396 하나은행 채권 CLN KB손해보험 BNP PARIBAS 2016-06-22 2026-06-29 264 신한은행 채권 CLN KB손해보험 Credit Agricole CIB 2016-06-22 2026-06-30 264 신한은행 채권 CLN KB손해보험 소시에테제네랄은행 2017-02-21 2027-02-28 264 중국 라. 신용파생상품 손실발생 예측관련 상황 - 해당사항 없음 [KB국민카드] 가. 거래목적 KB국민카드와 당사의 종속회사(이하 통칭하여 '연결실체'라 함)는 자산과 부채에서 발생하는 이자율 위험 및 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 거래목적 거래장소 거래상대방 최초 계약일 최종 만기일 약정금액 중도해지가능여부 통화스왑 위험회피 장외거래 MUFG은행 外 8 2021.05.07 2027.09.27 3,035,080 가능 통화스왑 위험회피 장외거래 KB국민은행 2024.08.20 2026.08.20 65,789 가능 이자율스왑 위험회피 장외거래 한국산업은행外 1 2019.08.29 2029.12.20 800,000 가능 주식옵션 매매목적 장외거래 올라핀테크 이해관계자 2024.07.24 2029.07.23 104,511 가능 나. 파생금융상품의 공정가치 매매목적 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 2024년 3분기 (단위 : 백만원) 구분 약정금액 자산 부채 주식옵션 104,511 950 - 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (2) 2024년 3분기 (단위 : 백만원) 구분 약정금액 자산 부채 통화스왑 3,100,869 78,089 53,011 이자율스왑 800,000 14,518 2,092 합계 3,900,869 92,607 55,103 (3) 2023년 (단위 : 백만원) 구분 약정금액 자산 부채 통화스왑 2,063,040 45,097 56,599 이자율스왑 880,000 24,408 1,499 합계 2,943,040 69,505 58,098 (4) 2022년 (단위 : 백만원) 구분 약정금액 자 산 부채 통화스왑 2,036,286 80,692 25,927 이자율스왑 1,355,000 50,007 124 합계 3,391,286 130,699 26,051 다. 파생금융상품 관련 손익 (1) 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 (단위 : 백만원) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 총 위험회피수단 손익 26,097 (93,241) 74,097 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 28,320 (90,459) 75,875 현금흐름위험회피지정 비효과 손익 (2,223) (2,782) (1,778) 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (2) 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액 (단위 : 백만원) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 기타포괄손익 인식 금액 28,320 (90,459) 75,875 기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액 (31,859) 36,380 (53,574) 법인세효과 909 14,314 (5,750) 합계 (2,630) (39,765) 16,551 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 라. 파생금융상품의 만기분석 파생금융상품의 계약상 만기는 다음과 같습니다.동 금액은 이자수취 및 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다. (1) 2024년 3분기 (단위 : 백만원) 구분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합계 순액결제 파생상품 수취현금흐름 281 1,753 4,089 6,787 110 13,020 총액결제 파생상품 수취현금흐름 8,816 35,397 613,274 2,680,688 - 3,338,175 총액결제 파생상품 지급현금흐름 (6,061) (26,157) (572,666) (2,631,723) - (3,236,607) 합계 3,036 10,993 44,697 55,752 110 114,588 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (2) 2023년 (단위 : 백만원) 구분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합계 순액결제 파생상품 수취현금흐름 612 2,957 6,946 12,978 802 24,295 총액결제 파생상품 수취현금흐름 5,643 11,926 74,140 2,156,428 - 2,248,137 총액결제 파생상품 지급현금흐름 (4,032) (8,064) (59,211) (2,119,266) - (2,190,573) 합계 2,223 6,819 21,875 50,140 802 81,859 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (3) 2022년 (단위 : 백만원) 구분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합계 순액결제 파생상품 수취현금흐름 1,415 3,931 13,674 31,638 3,526 54,184 총액결제 파생상품 수취현금흐름 4,695 8,631 702,152 1,486,369 - 2,201,847 총액결제 파생상품 지급현금흐름 (3,015) (4,619) (640,841) (1,447,338) - (2,095,813) 합계 3,095 7,943 74,985 70,669 3,526 160,218 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 [KB라이프생명] 가. 파생상품거래 현황(1) 외화채권 관련 선물환 헷지 (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 - 1,382,433 - - - 1,382,433 매매목적 - 146,384 - - - 146,384 거래장소 장내거래 - - - - - - 장외거래 - 1,528,817 - - - 1,528,817 거래형태 선도 - 1,528,817 - - - 1,528,817 선물 - - - - - - 스왑 - - - - - - 옵션 - - - - - - 나. 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없음 [KB캐피탈] 가. 거래목적 KB캐피탈과 종속회사(이하 통칭하여 '연결회사'라 함)는 연결회사의 자산과 부채에서 발생하는 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 연결회사가 거래하는 파생상품은 환율위험과 관련된 통화스왑입니다. 나. 파생금융상품의 공정가치 당분기말 현재 연결회사가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 거래목적 거래장소 거래상대방 최초 계약일 최종 만기일 약정금액 중도해지가능여부 통화스왑 위험회피 장외거래 SK증권 2020.10.28 2025.10.28 340,110 가능 통화선도 위험회피 장외거래 국민은행 2023.11.13 2024.11.21 1,453 가능 통화선도 위험회피 장외거래 아이엠뱅크(구. 대구은행) 2023.11.29 2024.11.21 5,743 가능 통화선도 위험회피 장외거래 한국스탠다드차타드은행 2023.12.15 2024.12.16 194 가능 통화선도 위험회피 장외거래 하나은행 2024.03.18 2024.12.16 263 가능 통화선도 위험회피 장외거래 하나은행 2024.05.13 2024.12.16 339 가능 통화선도 위험회피 장외거래 하나은행 2023.10.17 2025.10.23 983 가능 통화선도 위험회피 장외거래 하나은행 2023.10.23 2025.10.31 3,953 가능 통화선도 위험회피 장외거래 하나은행 2023.12.18 2025.10.31 953 가능 통화선도 위험회피 장외거래 하나은행 2024.06.20 2026.06.29 671 가능 통화선도 위험회피 장외거래 하나은행 2024.08.22 2026.06.29 328 가능 통화선도 위험회피 장외거래 하나은행 2024.09.23 2026.06.29 658 가능 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 약정금액 자산 부채 약정금액 자산 부채 통화선도 16,142,960 110,876 227,949 13,372,008 233,766 21,094 (2) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 약정금액 자산 부채 약정금액 자산 부채 통화스왑 340,110,000 50,862,021 - 340,110,000 36,258,041 - (3) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 총 위험회피수단 손익 14,603,980 19,745,988 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 14,402,301 19,553,728 현금흐름위험회피지정 비효과 손익 201,679 192,260 (4) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익의 인식 금액 14,402,301 19,553,728 기타포괄손익의 당기인식 재분류 금액 (9,469,165) (23,719,539) 법인세효과 (1,302,348) 1,087,937 합계 3,630,788 (3,077,874) (5) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 1년 2년 3년 4년 5년 5년초과 합계 현금흐름위험회피 위험회피수단의 명목금액 340,110,000 - - - - - 340,110,000 평균가격조건(USD/KRW) 1,133.70 - - - - - 1,133.70 - 전기말 (단위 : 천원) 1년 2년 3년 4년 5년 5년초과 합계 현금흐름위험회피 위험회피수단의 명목금액 - 340,110,000 - - - - 340,110,000 평균가격조건(USD/KRW) - 1,133.70 - - - - 1,133.70 (6) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 현금흐름위험회피 대상의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 공정가치 변동 현금흐름위험회피 적립금 공정가치 변동 현금흐름위험회피 적립금 위험회피적용 환율변동위험 (9,060,000) (5,223,341) (6,630,000) (8,854,129) [KB부동산신탁] 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 KB부동산신탁은PFV 등에 출자한 주식을 기초자산으로 한 풋옵션 계약을 다음과 같이 체결하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 대상회사 거래장소 거래상대방 최초 계약일 최종 만기일 약정금액 중도해지 가능여부 풋옵션 주식회사 우미케이비뉴스테이제1호 위탁관리 부동산투자회사 장외거래 우미건설 2016.2.18 사업종료시 1,900 - 풋옵션 금실도시개발주식회사 장외거래 금실도시개발주식회사 2020.1.20 잔여재산분배시 45 - 풋옵션 오시리아트렌디/유스타운 개발사업 SPC(G-CACT 컨소시엄) 장외거래 성지씨앤디 2020.6.15 잔여재산분배시 2,900 - 풋옵션 이천신갈리힌트물류창고개발사업 SPC 장외거래 주식회사씨디앤투 2021.6.30 잔여재산분배시 500 - 풋옵션 이천송갈리물류창고 개발사업 SPC 장외거래 주식회사씨디앤투 2021.11.04 잔여재산분배시 500 - 풋옵션 김포 장기/감정지구 도시개발사업 SPC 장외거래 시행사(개인3인) 2021.11.11 잔여재산분배시 50 - 풋옵션 부산 신평동 지식산업센터개발사업 SPC 장외거래 주식회사점프컴퍼니 2022.03.21 잔여재산분배시 800 - 풋옵션 이천 표교리 엠피55 물류창고개발사업 SPC 장외거래 주식회사씨디앤투 2022.04.29 잔여재산분배시 500 - 풋옵션 인천 중구 항동7가 57-8오피스텔 개발사업 장외거래 주식회사서반 2022.06.29 잔여재산분배시 800 - 풋옵션 부산 사상구 감전동 지식산업센터 개발사업 SPC 장외거래 주식회사점프컴퍼니 2022.08.22 잔여재산분배시 990 - 풋옵션 가평하색2지구도시개발사업 SPC 장외거래 주식회사런처스 2022.08.26 잔여재산분배시 50 - [KB인베스트먼트] (단위 : 백만원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 매매목적거래 장외옵션 2,400 1,217 - 주) K-IFRS 연결 기준