KB금융 분기보고서 (2022.09)
3. 파생상품거래 현황

[그룹기준]

연결실체의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고, 동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다.연결실체는 또한 연결실체의 자산과 부채에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 아울러 연결실체는 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

연결실체가 거래하는 파생상품은 주로 다음과 같습니다.

- 원화이자율위험과 관련된 이자율스왑

- 환율위험과 관련된 통화스왑, 선도 및 옵션- KOSPI Index에 연동된 주가지수옵션특히, 연결실체는 원화구조화사채, 외화발행금융사채 및 외화구조화예금 등의 이자율변동 및 환율변동 등으로 인한 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화선도 등을 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 원화변동금리채권 및 외화차입금, 상각후원가 측정 대출채권집합 등의 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화스왑 등을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있고, 해외사업장의 순투자 환율변동위험을 회피하기 위하여 외화발행금융사채 및 통화선도를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채

이자율관련

선도	7,230,857	909,988	456,157	4,037,717	140,126	126,610

선물(*)	4,906,385	16,255	1,111	6,479,692	1,903	2,464

스왑	403,176,918	1,029,596	905,479	334,721,395	354,686	397,046

옵션	10,700,000	322,627	312,162	12,547,000	176,274	199,567

소계	426,014,160	2,278,466	1,674,909	357,785,804	672,989	725,687

통화관련

선도	137,639,888	7,294,595	4,856,757	105,509,405	1,296,083	934,944

선물(*)	358,202	2,882	755	361,791	464	877

스왑	101,759,877	6,883,821	9,771,151	65,028,025	1,082,873	1,331,597

옵션	2,357,189	67,985	20,065	1,885,064	7,643	11,044

소계	242,115,156	14,249,283	14,648,728	172,784,285	2,387,063	2,278,462

주식 및 주가지수관련

선물(*)	2,136,298	122,675	63,080	1,612,965	14,338	6,530

스왑	6,448,893	341,059	795,914	5,207,198	322,888	132,619

옵션	6,942,679	80,126	844,909	7,617,703	95,338	241,371

소계	15,527,870	543,860	1,703,903	14,437,866	432,564	380,520

신용관련

스왑	5,113,496	46,879	27,018	2,602,382	18,979	7,409

소계	5,113,496	46,879	27,018	2,602,382	18,979	7,409

상품관련

선물(*)	20,174	1,362	164	6,370	43	82

소계	20,174	1,362	164	6,370	43	82

기타	1,895,512	38,873	329,702	1,695,540	20,904	117,629

합계	690,686,368	17,158,723	18,384,424	549,312,247	3,532,542	3,509,789

(*) 일부의 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	4,278,160	4,433,337	2,973,807	1,816,442	651,618	2,255,097	16,408,461

평균가격조건(%)	2.98	3.13	3.51	3.38	3.47	3.49	3.28

평균가격조건(USD/KRW)	1,183.18	1,233.79	1,239.46	-	-	-	1,210.93

평균가격조건(EUR/KRW)	1,361.93	1,363.74	1,397.80	1,441.86	1,448.14	-	1,386.64

평균가격조건(AUD/KRW)	893.25	895.48	-	-	-	-	894.09

평균가격조건(GBP/KRW)	1,558.51	-	1,620.05	-	-	-	1,561.43

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	4,241,790	1,253,797	1,372,504	1,044,011	1,182,533	210,000	9,304,635

평균가격조건(%)	2.43	1.82	2.26	3.65	3.54	3.89	2.65

평균가격조건(USD/KRW)	1,166.20	1,177.57	1,194.57	1,133.27	1,246.80	-	1,173.61

평균가격조건(EUR/KRW)	1,321.00	1,364.00	1,370.12	-	-	-	1,362.51

평균가격조건(AUD/KRW)	-	856.40	851.50	-	-	-	853.40

평균가격조건(SGD/KRW)	-	866.14	-	-	-	-	866.14

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	73,605	28,771	-	-	-	-	102,376

평균가격조건(USD/KRW)	1,071.00	-	-	-	-	-	1,071.00

평균가격조건(GBP/KRW)	-	1,465.26	-	-	-	-	1,465.26

구분	전기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	2,223,113	1,423,760	967,376	2,153,200	1,428,673	2,419,230	10,615,352

평균가격조건(%)	0.94	1.23	1.04	1.16	1.06	1.39	1.18

평균가격조건(USD/KRW)	1,144.74	1,154.78	1,169.72	-	-	-	1,150.30

평균가격조건(EUR/KRW)	1,359.59	1,363.95	1,394.84	-	1,458.92	-	1,409.23

평균가격조건(AUD/KRW)	859.41	-	-	-	-	-	859.41

평균가격조건(GBP/KRW)	1,554.65	-	-	1,620.05	-	-	1,557.47

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	4,150,546	1,763,372	322,735	641,733	580,128	150,000	7,608,514

평균가격조건(%)	1.01	1.51	2.06	1.87	1.84	2.12	1.21

평균가격조건(USD/KRW)	1,159.92	1,178.13	1,145.05	1,139.40	1,123.13	-	1,152.89

평균가격조건(EUR/KRW)	1,312.75	1,321.00	1,364.00	1,374.73	-	-	1,351.76

평균가격조건(AUD/KRW)	-	-	856.40	851.50	-	-	853.40

평균가격조건(SGD/KRW)	-	866.14	-	-	-	-	866.14

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	91,636	-	-	-	-	-	91,636

평균가격조건(USD/KRW)	1,071.00	-	-	-	-	-	1,071.00

평균가격조건(GBP/KRW)	1,465.26	-	-	-	-	-	1,465.26

(3) 공정가치위험회피1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	구분	당분기말	당분기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	2,313,916	-	(150,633)	-	(129,945)

외화채무증권	3,678,559	-	(287,443)	-	(261,856)

외화예수부채	-	54,333	-	(11,289)	9,673

원화발행금융채권	-	6,100,372	-	(309,628)	230,051

외화발행금융채권	-	1,308,955	-	(111,497)	139,450

소계	5,992,475	7,463,660	(438,076)	(432,414)	(12,627)

통화관련	외화채무증권	2,254,731	-	311,202	-	312,335

소계	2,254,731	-	311,202	-	312,335

합계	8,247,206	7,463,660	(126,874)	(432,414)	299,708

구분	구분	전기말	전분기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	1,627,228	-	(20,272)	-	(28,717)

외화채무증권	3,567,662	-	(22,384)	-	(46,649)

외화예수부채	-	93,521	-	(1,319)	2,217

원화발행금융채권	-	2,470,123	-	(79,877)	79,416

외화발행금융채권	-	1,154,178	-	27,953	39,440

소계	5,194,890	3,717,822	(42,656)	(53,243)	45,707

통화관련	외화채무증권	2,443,893	-	133,268	-	173,690

소계	2,443,893	-	133,268	-	173,690

합계	7,638,783	3,717,822	90,612	(53,243)	219,397

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	14,343,188	209,418	123,295	15,559

통화관련

선도	2,065,273	22	220,762	(290,110)

합계	16,408,461	209,440	344,057	(274,551)

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	8,910,139	127,290	38,253	(59,601)

통화관련

선도	1,705,213	2,436	54,855	(182,923)

합계	10,615,352	129,726	93,108	(242,524)

3) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 파생상품의 손익 중 비효과적인 부분은 다음과같습니다(단위:백만원).

구분	당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분

당분기	전분기

위험회피회계 적용

이자율 관련	2,932	(13,894)

통화관련	22,225	(9,233)

합계	25,157	(23,127)

4) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단 손익	(264,524)	(226,497)

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	278,977	210,687

합계	14,453	(15,810)

(4) 현금흐름위험회피

1) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	현금흐름위험회피적립금	공정가치 변동

당분기말	전기말	당분기	전분기

위험회피적용

이자율위험	37,593	4,864	(102,900)	(30,867)

환율변동위험	(60,066)	(12,597)	39,557	24,813

합계	(22,473)	(7,733)	(63,343)	(6,054)

2) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

선도	1,021,352	6,297	76,738	(70,443)

스왑	4,937,113	126,709	-	112,913

통화관련

스왑	3,346,170	318,842	232,455	95,355

합계	9,304,635	451,848	309,193	137,825

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	4,553,250	12,575	9,532	29,487

통화관련

스왑	3,055,264	46,527	61,331	50,666

합계	7,608,514	59,102	70,863	80,153

3) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단 손익	137,825	80,153

현금흐름위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	139,039	78,952

현금흐름위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	(1,214)	1,201

4) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익 인식 금액	139,039	78,952

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	(105,177)	(46,005)

법인세효과	(48,602)	(20,060)

합계	(14,740)	12,887

(5) 해외사업장순투자의 위험회피

1) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	외화환산적립금	공정가치 변동

당분기말	전기말	당분기	전분기

위험회피적용

통화관련(환율변동위험)	(268,995)	(35,658)	318,925	82,185

2) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	102,376	-	21,059	(51,177)

외화발행금융채권	1,540,975	-	1,540,975	(267,748)

합계	1,643,351	-	1,562,034	(318,925)

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	91,636	-	8,498	(7,184)

외화발행금융채권	1,273,227	-	1,273,227	(75,001)

합계	1,364,863	-	1,281,725	(82,185)

3) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 공정가치는다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

외화발행금융채권	1,371,302	1,275,291

4) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단손익	(318,925)	(82,185)

해외사업장순투자위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	(318,925)	(82,185)

해외사업장순투자위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	-	-

5) 당분기 및 전분기의 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익	(318,925)	(82,185)

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	-	5,195

법인세효과	85,588	23,838

합계	(233,337)	(53,152)

(6) 이자율지표 개혁 관련USD LIBOR 금리는 실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 대체될 예정이며, KRW의 경우 국채ㆍ통화안정증권 RP금리가 무위험지표금리(RFR : Risk Free Reference Rate)로 최종 결정되어 중장기적으로 CD 금리를 대체할 예정입니다. 연결실체는 관련된 유의적인 이자율지표의 위험회피관계에 있어서 SOFR를 포함한 RFR 금리 기준으로 변경되는 스프레드는 위험회피수단으로 사용된 이자율스왑에 포함된 스프레드와 유사할 것으로 가정하였고 그 외 다른 조건의 변동은 가정하지 않았습니다.

[지배회사에 관한 사항] - 해당사항 없음 [주요 종속회사에 관한 사항] [KB국민은행] 가. 업무개요 국민은행은 통화, 이자율, 주식, 상품 및 신용파생상품 등을 취급하고 있으며 거래 목적에따라 헤지거래와 트레이딩거래로 구분하고 있습니다. 파생상품 거래에 대해서는 사전에 상품의 성격 및 시장특성, 가격결정 모형, 리스크구조 분석 등을 통해 리스크관리 체계를 마련하고 있으며 리스크 관련 협의체의 심의/의결을 거쳐 거래한도를 설정하고 있습니다. 또한 운용부서(Front Office) 와는 독립적으로 사후관리부서(Back Office)에서 거래확인, 자금결제 및 회계처리를 담당하고, 리스크 관리부서(Middle Office)에서 파생상품 운용과 관련한 리스크를 측정하고 모니터링하고 있습니다. 나. 파생상품거래 관련 거래현황 (1) 파생상품거래관련 총거래현황 (은행계정) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 억원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 178,753 2,727 1,233 선도 - - - 선물 - - - 스왑 178,753 2,727 1,233 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 4,722,670 156,988 151,503 선도 1,293,253 73,653 44,322 선물 17,293 - - 스왑 3,283,626 79,497 103,691 장내옵션 - - - 장외옵션 128,498 3,838 3,490 합계(A+B+C) 4,901,423 159,715 152,736 (2) 파생상품거래관련 총거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 (3) 이자율관련 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 억원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 178,753 2,727 1,233 선도 - - - 선물 - - - 스왑 178,753 2,727 1,233 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 2,377,198 16,287 8,988 선도 24,605 4,051 12 선물 17,293 - - 스왑 2,235,400 9,082 5,946 장내옵션 - - - 장외옵션 99,900 3,154 3,030 합계(A+B+C) 2,555,951 19,014 10,221 (4) 이자율관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 (5) 통화관련 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 억원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) - - - 선도 - - - 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 2,319,872 140,700 142,515 선도 1,262,599 69,601 44,310 선물 - - - 스왑 1,028,679 70,415 97,745 장내옵션 - - - 장외옵션 28,594 684 460 합계(A+B+C) 2,319,872 140,700 142,515 (6) 통화관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 (7) 주식관련 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 억원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) - - - 선도 - - - 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 4 - - 선도 - - - 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 4 - - 합계(A+B+C) 4 - - (8) 주식관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 (9) 귀금속 및 상품 등 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 억원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) - - - 선도 - - - 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 6,049 1 - 선도 6,049 1 - 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - 합계(A+B+C) 6,049 1 - (10) 귀금속 및 상품 등 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 다. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세 (1) 신용파생상품 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 억원) 구 분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 7,719 - 7,719 11,828 - 11,828 Total Return Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - 기 타 - - - - - - 계 7,719 - 7,719 11,828 - 11,828 (2) 신용파생상품 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 라. 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 - 해당사항 없음 [KB증권] 가. 파생상품 거래현황 (2022.1.1~2022.9.30) (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 기타 계 거 래 목 적 위험회피 184,933,954 128,762,845 51,494,600 2,630,274 367,821,673 매매목적 630,178,344 12,496,527 15,285,038 2,923,916 660,883,825 거 래 장 소 장내거래 731,617,998 79,165,380 57,059,223 4,388,716 872,231,317 장외거래 83,494,300 62,093,992 9,720,415 1,165,474 156,474,181 거 래 형 태 선 도 4,650,000 61,339,423 - - 65,989,423 선 물 731,617,998 79,165,379 55,663,489 4,388,716 870,835,582 스 왑 78,844,300 179,899 6,803,688 1,165,474 86,993,361 옵 션 - 574,671 4,312,461 - 4,887,132 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 선물은 정산금액의 매수매도 합을 표시 나. 신용파생상품 거래현황(요약) (기준일: 2022년 09월 30일) (단위: 달러, 원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 CDS(원) (FICC파생영업부) 450,000,000,000 430,000,000,000 880,000,000,000 450,000,000,000 630,000,000,000 1,080,000,000,000 CDS(달러) (FICC파생영업부) 306,066,667 117,500,000 423,566,667 284,400,000 117,500,000 401,900,000 CLN(원) (FICC파생영업부) - - - - 64,000,000,000 64,000,000,000 CLN(달러) (FICC파생영업부) 45,000,000 - 45,000,000 - - - ※상세 현황은 '상세표-16. 신용파생상품 거래현황(상세)' 참조 [KB손해보험] 가. 파생상품 거래현황 (단위 : 억원) 구 분 이자율 통화 주식 기타 계 거래목적 위험회피 13,854 37,985 - - 51,839 매매목적 - - - 1,491 1,491 거래장소 장내거래 - - - - - 장외거래 13,854 37,985 - 1,491 53,330 거래형태 선 도 13,854 12,744 - - 26,598 선 물 - - - - - 스 왑 25,241 - 1,491 26,732 옵 션 - - - - - 주1) 상기 금액은 원화 환산 계약금액임. 환율은 결산일 기준 서울외국환중개(주)에서 고시하는 매매 기준율을 적용함(1,434.8원/USD, 1,408.8원/EUR, 933.1원/AUD) 주2) 위 금액은 각 계약별 거래금액 기준임 나. 신용파생상품 거래현황 (단위 : 억원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes 1,291 200 1,491 - - - 기 타 (합성CDO) - - - - - - 계 1,291 200 1,491 - - - 다. 신용파생상품 상세명세 (단위 : 억원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산 (준거자산) CLN KB손해보험 엔에이치투자증권 2015-03-25 2025-03-25 200 한국, 중국, 일본 CLN KB손해보험 Credit Agricole CIB 2016-05-04 2026-06-20 430 하나은행 채권 CLN KB손해보험 BNP PARIBAS 2016-06-22 2026-06-29 287 신한은행 채권 CLN KB손해보험 Credit Agricole CIB 2016-06-22 2026-06-30 287 신한은행 채권 CLN KB손해보험 소시에테제네랄은행 2017-02-21 2027-02-28 287 중국 라. 신용파생상품 손실발생 예측관련 상황 - 해당사항 없음 [KB국민카드] 가. 거래목적 KB국민카드와 당사의 종속회사(이하 통칭하여 '연결실체'라 함)는 자산과 부채에서 발생하는 이자율 위험 및 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 거래목적 거래장소 거래상대방 최초 계약일 최종 만기일 약정금액 중도해지가능여부 통화스왑 위험회피 장외거래 MUFG은행 외 5 2020.08.13 2026.05.13 1,710,996 가능 이자율스왑 위험회피 장외거래 한국산업은행 외 1 2017.09.12 2029.12.20 1,405,000 가능 나. 파생금융상품의 공정가치 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 2022년 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 통화스왑 1,710,996 259,193 - 이자율스왑 1,405,000 63,385 - 합 계 3,115,996 322,578 - (2) 2021년 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 통화스왑 1,429,063 26,480 - 이자율스왑 1,325,000 9,441 5,369 합 계 2,754,063 35,921 5,369 (3) 2020년 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 통화스왑 1,210,055 - 87,273 이자율스왑 1,300,000 1,161 22,110 합 계 2,510,055 1,161 109,383 다. 파생금융상품 관련 손익 (1) 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 3분기 2021년 2020년 총 위험회피수단 손익 292,026 138,773 (96,023) 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 291,944 135,055 (90,124) 현금흐름위험회피지점 비효과 손익 82 3,718 (5,899) 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (2) 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 3분기 2021년 2020년 기타포괄손익 인식 금액 291,944 135,055 (90,124) 기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액 (259,474) (109,335) 98,099 법인세효과 (8,930) (7,073) (2,033) 합 계 23,540 18,647 5,942 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 라. 파생금융상품의 만기분석 파생금융상품의 계약상 만기는 다음과 같습니다.동 금액은 이자수취 및 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다. (1) 2022년 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름 646 3,610 18,168 43,010 4,515 69,949 총액결제 파생상품 수취현금흐름 1,654 18,589 502,948 1,306,230 - 1,829,421 총액결제 파생상품 지급현금흐름 (546) (12,187) (415,142) (1,084,454) - (1,512,329) 합 계 1,754 10,012 105,974 264,786 4,515 387,041 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (2) 2021년 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름 (390) (669) (920) 6,693 (11) 4,703 총액결제 파생상품 수취현금흐름 79,824 159,754 249,199 981,054 - 1,469,831 총액결제 파생상품 지급현금흐름 (79,569) (159,007) (245,766) (956,950) - (1,441,292) 합 계 (135) 78 2,513 30,797 (11) 33,242 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (3) 2020년 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름 (1,028) (2,292) (8,521) (9,588) 290 (21,139) 총액결제 파생상품 수취현금흐름 55,803 111,725 62,224 1,003,022 - 1,232,774 총액결제 파생상품 지급현금흐름 (57,780) (115,427) (65,784) (1,084,019) - (1,323,010) 합 계 (3,005) (5,994) (12,081) (90,585) 290 (111,375) 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 [푸르덴셜생명] 가. 파생상품 거래현황 (기준일 : 2022.09.30) (단위: 백만원) 종목명 헷지대상금액 파생평가 및 거래손익 미달러 선물환 거래 641,685 -130,978 유로화 선물환 거래 19,702 511 파운드화 선물환 거래 6,412 42 나. 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없음 [KB캐피탈] 가. 거래목적 KB캐피탈과 종속회사(이하 통칭하여 '연결회사'라 함)는 연결회사의 자산과 부채에서 발생하는 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 연결회사가 거래하는 파생상품은 환율위험과 관련된 통화스왑입니다.당분기말 현재 연결회사가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 거래목적 거래장소 거래상대방 최초 계약일 최종 만기일 약정금액 중도해지가능여부 통화스왑 위험회피 장외거래 SK증권 2020.10.28 2025.10.28 340,110 가능 나. 파생금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 약정금액 자산 부채 약정금액 자산 부채 통화스왑 340,110,000 77,745,330 - 340,110,000 16,250,073 - 다. 파생금융상품 관련 손익 (1) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 총 위험회피수단 손익 61,495,257 29,933,314 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 61,261,411 29,661,505 현금흐름위험회피지정 비효과 손익 233,846 271,809 (2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익의 인식 금액 61,261,411 29,661,505 기타포괄손익의 당기인식 재분류 금액 (75,498,740) (30,669,931) 법인세효과 3,915,265 277,317 합 계 (10,322,063) (731,109) (3) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 1년 2년 3년 4년 5년 5년초과 합계 현금흐름위험회피 위험회피수단의 명목금액 - - - 340,110,000 - - 340,110,000 평균가격조건(USD/KRW) - - - 1,134 - - 1,134 - 전기말 (단위:천원) 1년 2년 3년 4년 5년 5년초과 합계 현금흐름위험회피 위험회피수단의 명목금액 - - - 340,110,000 - - 340,110,000 평균가격조건(USD/KRW) - - - 1,133.70 - - 1,133.70 (4) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 현금흐름위험회피 대상의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 변동 현금흐름위험회피 적립금 공정가치 변동 현금흐름위험회피 적립금 위험회피적용 환율변동위험 74,790,000 10,489,331 29,250,000 167,268 [KB생명보험] 가. 파생상품거래 현황 (1) 외화채권 관련 선물환 헷지 (단위: 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거 래 목 적 위험회피 - 952,458 - - - 952,458 매매목적 - - - - - - 거 래 장 소 장내거래 - - - - - - 장외거래 - 952,458 - - - 952,458 거 래 형 태 선 도 - 952,458 - - - 952,458 선 물 - - - - - - 스 왑 - - - - - - 옵 션 - - - - - - [KB부동산신탁] 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 KB부동산신탁은 PFV 등에 출자한 주식을 기초자산으로 한 풋옵션 계약을 다음과 같이 체결하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 대상회사 거래장소 거래상대방 최초 계약일 최종 만기일 약정금액 중도해지 가능여부 풋옵션 주식회사 우미케이비뉴스테이제1호 위탁관리 부동산투자회사 장외거래 우미건설 2016.2.18 사업종료시 1,900 - 풋옵션 금실도시개발주식회사 장외거래 금실도시개발주식회사 2020.1.20 잔여재산분배시 45 - 풋옵션 오시리아트렌디/유스타운 개발사업 SPC(G-CACT 컨소시엄) 장외거래 성지씨앤디 2020.6.15 잔여재산분배시 2,900 - 풋옵션 이천신갈리힌트물류창고개발사업 SPC 장외거래 주식회사씨디앤투 2021.6.30 잔여재산분배시 500 - 풋옵션 이천송갈리물류창고 개발사업 SPC 장외거래 주식회사씨디앤투 2021.11.04 잔여재산분배시 500 - 풋옵션 김포 장기/감정지구 도시개발사업 SPC 장외거래 시행사(개인3인) 2021.11.11 잔여재산분배시 50 - 풋옵션 부산 신평동 지식산업센터개발사업 SPC 장외거래 주식회사점프컴퍼니 2022.03.21 잔여재산분배시 800 - 풋옵션 이천 표교리 엠피55 물류창고개발사업 SPC 장외거래 주식회사씨디앤투 2022.04.29 잔여재산분배시 500 - 풋옵션 부산 학장동 지식산업센터개발사업 SPC 장외거래 주식회사점프컴퍼니 2022.05.11 잔여재산분배시 500 - 풋옵션 인천 중구 항동7가 57-8오피스텔 개발사업 장외거래 주식회사서반 2022.06.29 잔여재산분배시 800 - 풋옵션 부산 사상구 감전동 지식산업센터 개발사업 SPC 장외거래 주식회사점프컴퍼니 2022.08.22 잔여재산분배시 990 - 풋옵션 가평하색2지구도시개발사업 SPC 장외거래 주식회사런처스 2022.08.26 잔여재산분배시 50 - [KB인베스트먼트] (단위: 백만원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 매매목적거래 장외옵션 3,150 197 - 주) K-IFRS 연결 기준