KB금융 사업보고서 (2021.12)
3. 파생상품거래 현황

[그룹기준]

연결실체 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고, 동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다.연결실체는 또한 연결실체의 자산과 부채에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 아울러 연결실체는 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

연결실체가 거래하는 파생상품은 주로 다음과 같습니다.

- 원화이자율위험과 관련된 이자율스왑

- 환율위험과 관련된 통화스왑, 선도 및 옵션- KOSPI Index에 연동된 주가지수옵션 특히, 연결실체는 원화구조화사채, 외화발행금융사채 및 외화구조화예금 등의 이자율변동 및 환율변동 등으로 인한 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화선도 등을 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 원화변동금리채권 및 외화차입금, 상각후원가 측정 대출채권집합 등의 현금흐름변동위험을 회피 하기 위하여 이자율스왑 또는 통화스왑 등을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있고, 해외사업장의 순투자 환율변동위험을 회피하기 위하여 외화발행금융사채 및 통화선도를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	전기말

약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채

이자율관련

선도	4,037,717	140,126	126,610	1,824,000	50,580	107,218

선물(*)	6,479,692	1,903	2,464	4,540,235	43	1,834

스왑	334,721,395	354,686	397,046	300,105,350	631,917	682,401

옵션	12,547,000	176,274	199,567	14,779,000	248,437	302,134

소계	357,785,804	672,989	725,687	321,248,585	930,977	1,093,587

통화관련

선도	105,509,405	1,296,083	934,944	78,255,991	1,712,560	1,986,239

선물(*)	361,791	464	877	376,281	158	695

스왑	65,028,025	1,082,873	1,331,597	49,756,478	1,897,636	1,349,919

옵션	1,885,064	7,643	11,044	2,377,775	33,421	28,012

소계	172,784,285	2,387,063	2,278,462	130,766,525	3,643,775	3,364,865

주식 및 주가지수관련

선물(*)	1,612,965	14,338	6,530	1,027,347	20,061	2,246

스왑	5,207,198	322,888	132,619	5,434,057	423,297	123,242

옵션	7,617,703	95,338	241,371	6,482,510	135,805	275,282

소계	14,437,866	432,564	380,520	12,943,914	579,163	400,770

신용관련

스왑	2,602,382	18,979	7,409	3,015,782	19,395	9,700

소계	2,602,382	18,979	7,409	3,015,782	19,395	9,700

상품관련

선물(*)	6,370	43	82	11,609	151	81

스왑	-	-	-	13,923	268	991

소계	6,370	43	82	25,532	419	1,072

기타	1,695,540	20,904	117,629	1,476,310	36,783	144,076

합계	549,312,247	3,532,542	3,509,789	469,476,648	5,210,512	5,014,070

(*) 일부의 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨 .

(2) 당기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	2,223,113	1,423,760	967,376	2,153,200	1,428,673	2,419,230	10,615,352

평균가격조건(%)	0.94	1.23	1.04	1.16	1.06	1.39	1.18

평균가격조건(USD/KRW)	1,144.74	1,154.78	1,169.72	-	-	-	1,150.30

평균가격조건(EUR/KRW)	1,359.59	1,363.95	1,394.84	-	1,458.92	-	1,409.23

평균가격조건(AUD/KRW)	859.41	-	-	-	-	-	859.41

평균가격조건(GBP/KRW)	1,554.65	-	-	1,620.05	-	-	1,557.47

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	4,150,546	1,763,372	322,735	641,733	580,128	150,000	7,608,514

평균가격조건(%)	1.01	1.51	2.06	1.87	1.84	2.12	1.21

평균가격조건(USD/KRW)	1,159.92	1,178.13	1,145.05	1,139.40	1,123.13	-	1,152.89

평균가격조건(EUR/KRW)	1,312.75	1,321.00	1,364.00	1,374.73	-	-	1,351.76

평균가격조건(AUD/KRW)	-	-	856.40	851.50	-	-	853.40

평균가격조건(SGD/KRW)	-	866.14	-	-	-	-	866.14

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	91,636	-	-	-	-	-	91,636

평균가격조건(USD/KRW)	1,071.00	-	-	-	-	-	1,071.00

평균가격조건(GBP/KRW)	1,465.26	-	-	-	-	-	1,465.26

구분	전기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	5,266,994	1,083,877	512,608	620,788	1,462,964	2,442,692	11,389,923

평균가격조건(%)	0.76	0.81	1.00	1.07	1.21	1.14	0.97

평균가격조건(USD/KRW)	1,160.33	1,115.45	1,151.50	-	-	-	1,157.28

평균가격조건(EUR/KRW)	1,353.28	-	1,366.30	-	-	-	1,353.36

평균가격조건(AUD/KRW)	835.43	-	-	-	-	-	835.43

평균가격조건(GBP/KRW)	1,546.54	-	-	-	-	-	1,546.54

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	2,568,922	1,767,357	1,277,053	166,643	509,940	100,000	6,389,915

평균가격조건(%)	0.83	1.66	2.48	2.00	1.63	1.67	1.36

평균가격조건(USD/KRW)	1,113.33	1,160.46	1,181.36	1,128.30	1,142.05	-	1,152.37

평균가격조건(EUR/KRW)	1,306.76	1,312.75	1,321.00	-	1,340.64	-	1,312.93

평균가격조건(AUD/KRW)	837.00	-	-	-	-	-	837.00

평균가격조건(SGD/KRW)	831.49	-	866.14	-	-	-	858.33

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	217,274	26,683	-	-	-	-	243,957

평균가격조건(USD/KRW)	1,111.45	-	-	-	-	-	1,111.45

평균가격조건(GBP/KRW)	-	1,465.26	-	-	-	-	1,465.26

(3) 공정가치위험회피1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상 의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치변동은 다음과 같습니다 (단위:백만 원) .

구분	구분	당기말	당기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	1,627,228	-	(20,272)	-	(26,247)

외화채무증권	3,567,662	-	(22,384)	-	(71,246)

외화예수부채	-	93,521	-	(1,319)	3,222

원화발행금융채권	-	2,470,123	-	(79,877)	70,308

외화발행금융채권	-	1,154,178	-	27,953	45,132

소계	5,194,890	3,717,822	(42,656)	(53,243)	21,169

통화관련	외화채무증권	2,443,893	-	133,268	-	180,676

소계	2,443,893	-	133,268	-	180,676

합계	7,638,783	3,717,822	90,612	(53,243)	201,845

구분	구분	전기말	전기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	1,001,957	-	5,888	-	402

외화채무증권	2,712,980	-	62,922	-	42,382

외화예수부채	-	121,768	-	2,088	(4,491)

원화발행금융채권	-	3,623,161	-	(6,839)	27,909

외화발행금융채권	-	1,985,333	-	81,333	(37,438)

소계	3,714,937	5,730,262	68,810	76,582	28,764

통화관련	외화채무증권	2,669,410	-	310,745	-	(40,710)

소계	2,669,410	-	310,745	-	(40,710)

합계	6,384,347	5,730,262	379,555	76,582	(11,946)

2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파 생금융상품의 내역과당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다 (단위:백만 원).

구분	당기말	당기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	8,910,139	127,290	38,253	(33,227)

통화관련

선도	1,705,213	2,436	54,855	(174,707)

합계	10,615,352	129,726	93,108	(207,934)

구분	전기말	전기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	9,217,731	158,914	51,842	(23,022)

통화관련

선도	2,172,192	128,038	2,616	97,394

합계	11,389,923	286,952	54,458	74,372

3) 당기 및 전기 중 공정가치위험회피수단 파생상품의 손익 중 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기

위험회피회계 적용

이자율 관련	(12,058)	5,742

통화관련	5,969	56,684

합계	(6,089)	62,426

4) 당기 및 전기 중 공정가치위험회피수단 손익 및 공정가치위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기

위험회피수단 손익	(187,364)	89,179

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	188,556	(26,899)

합계	1,192	62,280

(4) 현금흐름위험회피

1) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	현금흐름위험회피적립금	공정가치 변동

당기말	전기말	당기	전기

위험회피적용

이자율위험	4,864	(22,439)	(36,428)	12,172

환율변동위험	(12,597)	(6,158)	12,605	1,065

합계	(7,733)	(28,597)	(23,823)	13,237

2) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	당기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	4,553,250	12,575	9,532	36,164

통화관련

스왑	3,055,264	46,527	61,331	60,327

합계	7,608,514	59,102	70,863	96,491

구분	전기말	전기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	3,532,480	1,286	37,120	(11,940)

통화관련

스왑	2,857,435	40,835	116,124	(43,300)

합계	6,389,915	42,121	153,244	(55,240)

3) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피수단 손익 및 현금흐름위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기

위험회피수단 손익	96,491	(55,240)

현금흐름위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	95,478	(48,034)

현금흐름위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	1,013	(7,206)

4) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기

기타포괄손익 인식 금액	95,478	(48,034)

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	(53,080)	39,190

법인세효과	(21,534)	7,580

합계	20,864	(1,264)

(5) 해외사업장순투자의 위험회피

1) 당기말 및 전기말 현재 해 외사업장순투자위험회피대상의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다 (단위:백만 원).

구분	외화환산적립금	공정가치 변동

당기말	전기말	당기	전기

위험회피적용

통화관련(환율변동위험)	(35,658)	22,278	88,729	(88,769)

2) 당기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 금융상품의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	당기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	91,636	-	8,498	(8,494)

외화발행금융채권	1,273,227	-	1,273,227	(80,235)

합계	1,364,863	-	1,281,725	(88,729)

구분	전기말	전기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	243,957	5,800	1,125	14,406

외화발행금융채권	842,112	-	842,112	74,363

합계	1,086,069	5,800	843,237	88,769

3) 당기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	전기말

외화발행금융채권	1,275,291	852,570

4) 당기 및 전기 중 해외사업장순투자위험회피수단 손익 및 해외사업장순투자위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기

위험회피수단손익	(88,729)	88,769

해외사업장순투자위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	(88,729)	88,769

해외사업장순투자위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	-	-

5 ) 당기 및 전기의 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기

기타포괄손익	(88,729)	88,769

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	5,195	-

법인세효과	25,599	(24,500)

합계	(57,935)	64,269

(6) 이자율지표 개혁 관련 USD LIBOR 금리는 실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 대체될 예정이며, KRW의 경우 국채ㆍ통화안정증권 RP금리가 무위험지표금리(RFR : Risk Free Reference Rate)로 최종 결정되어 중장기적으로 CD 금리를 대체할예정입니다. 연결실체는 관련된 유의적인 이자율지표의 위험회피관계에 있어서 SOFR를 포함한 RFR 금리 기준으로 변경되는 스프레드는 위험회피수단으로 사용된 이자율스왑에 포함된 스프레드와 유사할 것으로 가정하였고 그 외 다른 조건의 변동은 가정하지 않았습니다.

당기말 현재 연결실체의 이자율지표 개혁으로 인하여 위험회피관계에 노출되어 있는익스포저는 아래와 같습니다(단위:백만원, 백만USD).

이자율지표	통화	비파생금융자산의장부금액	비파생금융부채의장부금액	위험회피수단의명목금액

CD#3M	KRW	3,123,388	2,470,123	5,690,000

USD#LIBOR#3M	USD	2,695	2,829	5,511

USD#LIBOR#6M	USD	224	-	225

[지배회사에 관한 사항] KB금융지주> - 해당사항 없음 [주요 종속회사에 관한 사항] [KB국민은행]

가. 업무개요 국민은행은 통화, 이자율, 주식, 상품 및 신용파생상품 등을 취급하고 있으며 거래 목적에따라 헤지거래와 트레이딩거래로 구분하고 있습니다. 파생상품 거래에 대해서는 사전에 상품의 성격 및 시장특성, 가격결정 모형, 리스크구조 분석 등을 통해 리스크관리 체계를 마련하고 있으며 리스크 관련 협의체의 심의/의결을 거쳐 거래한도를 설정하고 있습니다.또한 운용부서(Front Office) 와는 독립적으로 사후관리부서(Back Office)에서 거래확인, 자금결제 및 회계처리를 담당하고,리스크 관리부서(Middle Office)에서 파생상품 운용과 관련한 리스크를 측정하고 모니터링하고 있습니다.

나. 파생상품거래 관련 거래현황 (1) 파생상품거래관련 총거래현황 (은행계정)

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 억원)

구 분	잔액	파생상품자산	파생상품부채

위험회피회계적용거래(A)	121,683	1,304	425

선도	-	-	-

선물	-	-	-

스왑	121,683	1,304	425

장내옵션	-	-	-

장외옵션	-	-	-

Match거래(B)	-	-	-

선도	-	-	-

스왑	-	-	-

장외옵션	-	-	-

매매목적거래(C)	3,762,454	28,297	26,985

선 도	949,337	12,360	8,357

선물	16,403	-	-

스왑	2,659,630	14,140	16,537

장내옵션	-	-	-

장외옵션	137,084	1,797	2,091

합계(A+B+C)	3,884,137	29,601	27,410

(2) 파생상품거래관련 총거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 (3) 이자율관련 거래현황 (은행계정)

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 억원)

구 분	잔액	파생상품자산	파생상품부채

위험회피회계적용거래(A)	121,683	1,304	425

선도	-	-	-

선물	-	-	-

스왑	121,683	1,304	425

장내옵션	-	-	-

장외옵션	-	-	-

Match거래 (B)	-	-	-

선도	-	-	-

스왑	-	-	-

장외옵션	-	-	-

매매목적거래(C)	2,143,443	4,995	5,191

선 도	7,386	249	3

선물	16,403	-	-

스왑	2,003,084	3,025	3,231

장내옵션	-	-	-

장외옵션	116,570	1,721	1,957

합계(A+B+C)	2,265,126	6,299	5,616

(4) 이자율관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음

(5) 통화관련 거래현황 (은행계정)

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 억원)

구 분	잔액	파생상품자산	파생상품부채

위험회피회계적용거래(A)	-	-	-

선도	-	-	-

선물	-	-	-

스왑	-	-	-

장내옵션	-	-	-

장외옵션	-	-	-

Match거래 (B)	-	-	-

선도	-	-	-

스왑	-	-	-

장외옵션	-	-	-

매매목적거래(C)	1,618,873	23,302	21,794

선 도	941,951	12,111	8,354

선물	-	-	-

스왑	656,412	11,115	13,306

장내옵션	-	-	-

장외옵션	20,510	76	134

합계(A+B+C)	1,618,873	23,302	21,794

(6) 통화관련 거래현황 (신탁계정)

- 해당사항 없음 (7) 주식관련 거래현황 (은행계정)

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 억원)

구 분	잔액	파생상품자산	파생상품부채

위험회피회계적용거래(A)	-	-	-

선도	-	-	-

선물	-	-	-

스왑	-	-	-

장내옵션	-	-	-

장외옵션	-	-	-

Match거래 (B)	-	-	-

선도	-	-	-

스왑	-	-	-

장외옵션	-	-	-

매매목적거래(C)	4	-

선 도	-	-	-

선물	-	-	-

스왑	-	-	-

장내옵션	-	-	-

장외옵션	4	-	-

합계(A+B+C)	4	-	-

(8) 주식관련 거래현황 (신탁계정)

- 해당사항 없음 (9) 귀금속 및 상품 등 거래현황 (은행계정)

- 해당사항 없음 (10) 귀금속 및 상품 등 거래현황 (신탁계정)

- 해당사항 없음 다. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세 (1) 신용파생상품 거래현황 (은행계정)

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 억원)

구 분	신용매도	신용매입

해외물	국내물	계	해외물	국내물	계

Credit Default Swap	-	-	-	134	-	134

Total Return Swap	-	-	-	-	-	-

Credit Option	-	-	-	-	-	-

Credit Linked Notes	-	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-	-

계	-	-	-	134	-	134

(2) 신용파생상품 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 라. 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 KB국민은행은 2020년 4월10일 캄보디아 현지 소액여신전문금융사인 프라삭(PRASAC Microfi nance Institution PLC.)의 지분 70%을 기존주주로부터 미화 603백만달러에 인수하였습니다. 프라삭의 기존주주는 잔여지분 30%를 은행에 매도할 수 있는 Put Option 권리를 보유하고 있으며, Put Option 권리의 행사기간은 2021년말 기준 감사받은 재무제표 확정일로부터 6개월 이내 입니다. 또한, 은행은 Put Option 행사기간 종료 후 6개월 이내에 기존주주의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있습니다. 상기 사항에 대해 은행은 Option조항의 기본원칙을 반영하여 프라삭 비지배주주와 선도계약을 체결하였으며 해당 선도계약의 궁극적인 행사를 고려하여 당분기말 지배기업지분과 비지배기업지분의 배분비율을 결정하였습니다. 본 사항에 의해 2021년 10월 19일 대금지급 및 주식인수가 완료되어 은행의 법적지분율은 100%로 증가하였습니다.

[KB증권] 가. 파생상품 거래현황

(2021.1.1~2021.12.31) (단위 : 백만원)

구 분	이자율	통화	주식	기타	계

거 래 목 적	위험회피	209,354,773	183,209,539	63,244,883	2,484,296	458,293,491

매매목적	793,059,575	22,380,504	38,712,543	4,139,187	858,291,809

거 래 장 소	장내거래	927,815,463	136,740,287	88,652,912	5,444,307	1,158,652,969

장외거래	74,598,886	68,849,756	13,304,515	1,179,176	157,932,333

거 래 형 태	선 도	1,851,000	68,592,749	-	-	70,443,749

선 물	927,815,463	136,740,287	86,939,183	5,444,307	1,156,939,240

스 왑	72,747,886	46,032	10,023,841	1,179,176	83,996,935

옵 션	-	210,975	4,994,403	-	5,205,378

주1) K-IFRS 별도재무제표 기준 주2) 선물은 정산금액의 매수매도 합을 표시

나. 신용파생상품 거래현황

(기준일 : 2021년 12월 31일) ( 단위 : 달러, 원)

구 분	신 용 매 도	신 용 매 입

해외물	국내물	계	해외물	국내물	계

CDS(원) (FICC파생영업부)	500,000,000,000	532,800,000,000	1,032,800,000,000	500,000,000,000	532,800,000,000	1,032,800,000,000

CDS(달러) (FICC파생영업부)	231,566,667	-	231,566,667	209,900,000	-	209,900,000

CLN(원) (FICC파생영업부)	-	-	-	-	15,700,000,000	15,700,000,000

CLN(달러) (FICC파생영업부)	45,000,000	-	45,000,000	-	-	-

다. 신용파생상품 상세명세(단위 : 달러, 원)

상품종류	보장매도자	보장매수자	취득일	만기일	통화	액면금액	기초자산(준거자산)

CDS	KB증권	도이치뱅크(런던)	20170111	20220620	KRW	50,000,000,000	현대차

CDS	한화투자증권	KB증권	20190116	20260620	KRW	100,000,000,000	중국

CDS	KB증권	도이치뱅크(런던)	20170207	20220620	KRW	60,000,000,000	GS 칼텍스

CDS	워머신제십차	KB증권	20180208	20230620	KRW	30,000,000,000	우리은행

CDS	뉴스텔라제육차	KB증권	20200228	20270621	KRW	100,000,000,000	프랑스, 영국, 한국

CDS	래오제일차	KB증권	20210218	20260622	KRW	100,000,000,000	한국

CDS	KB증권	NH투자증권	20170309	20220620	KRW	60,000,000,000	SK(주)

CDS	KB증권	NH투자증권	20170410	20220620	KRW	60,000,000,000	신세계(주)

CDS	KB증권	도이치뱅크(런던)	20170411	20220620	KRW	50,000,000,000	중국

CDS	빅토리드래곤제십오차	KB증권	20170627	20221220	KRW	50,000,000,000	중국은행

CDS	메리고고제사차	KB증권	20180605	20230620	KRW	100,000,000,000	중국수출입은행

CDS	DBS BANK LTD	KB증권	20200604	20220620	USD	20,000,000	중국은행

CDS	아이비케이투자증권	KB증권	20190705	20240620	USD	44,900,000	KEB하나은행, 중국, SK텔레콤

CDS	뉴마레제일차	KB증권	20200724	20251222	KRW	100,000,000,000	한국

CDS	교보증권	KB증권	20210716	20281220	USD	100,000,000	중국

CDS	도이치뱅크(런던)	KB증권	20170801	20250920	USD	45,000,000	중국

CDS	네오드림소프트	KB증권	20180821	20251220	KRW	50,000,000,000	중국

CDS	뉴마레제일차	KB증권	20200803	20251222	KRW	50,000,000,000	한국

CDS	하이얼티밋제십일차	KB증권	20170912	20221220	KRW	50,000,000,000	한국도로공사, 중국은행

CDS	코메르츠뱅크	KB증권	20201204	20220620	KRW	22,800,000,000	GS 칼텍스

CDS	한화투자증권	KB증권	20170111	20220620	KRW	50,000,000,000	현대차

CDS	KB증권	HSBC Corporation Limited	20190116	20260620	KRW	100,000,000,000	중국

CDS	에이원브론즈	KB증권	20170207	20220620	KRW	60,000,000,000	GS 칼텍스

CDS	KB증권	하나금융투자	20180208	20230620	KRW	30,000,000,000	우리은행

CDS	KB증권	하나금융투자	20200228	20270621	KRW	100,000,000,000	프랑스, 영국, 한국

CDS	KB증권	메리츠증권	20210218	20260622	KRW	100,000,000,000	한국

CDS	에이원타이거	KB증권	20170309	20220620	KRW	60,000,000,000	SK(주)

CDS	에이원코알라	KB증권	20170410	20220620	KRW	60,000,000,000	신세계(주)

CDS	아이리스제오차	KB증권	20170411	20220620	KRW	50,000,000,000	중국

CDS	KB증권	도이치뱅크(런던)	20170627	20221220	KRW	50,000,000,000	중국은행

CDS	KB증권	한국씨티은행	20180605	20230620	KRW	100,000,000,000	중국수출입은행

CDS	KB증권	유안타증권	20200604	20220620	USD	20,000,000	중국은행

CDS	KB증권	도이치뱅크(런던)	20170721	20220620	KRW	22,800,000,000	GS 칼텍스

CDS	KB증권	반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아	20190705	20240620	USD	44,900,000	KEB하나은행, 중국, SK텔레콤

CDS	KB증권	메리츠증권	20200724	20251222	KRW	100,000,000,000	한국

CDS	KB증권	한국씨티은행	20210716	20281220	USD	166,666,667	중국

CDS	KB증권	HSBC Corporation Limited	20180821	20251220	KRW	50,000,000,000	중국

CDS	KB증권	메리츠증권	20200803	20251222	KRW	50,000,000,000	한국

CDS	KB증권	한국씨티은행	20170912	20221220	KRW	50,000,000,000	한국도로공사, 중국은행

CLN	KB증권	노무라은행 인터네셔널	20150811	20250922	USD	45,000,000	중국

CLN	불특정다수	KB증권	20211126	20220526	KRW	8,700,000,000	SK쉴더스

CLN	극동정밀	KB증권	20211210	20220610	KRW	1,000,000,000	SK쉴더스

CLN	불특정다수	KB증권	20211217	20220617	KRW	6,000,000,000	SK쉴더스

[KB손해보험]

가. 파생상품 거래현황(단위 : 억원)

구 분	이자율	통화	주식	기타	계

거 래목 적	위험회피	182	30,575	-	-	30,757

매매목적	-	-	-	1,267	1,267

거 래장 소	장내거래	-	-	-	-	-

장외거래	182	30,575	-	1,267	32,024

거 래형 태	선 도	182	10,248	-	-	10,430

선 물	-	-	-	-	-

스 왑	20,327	-	1,267	21,594

옵 션	-	-	-	-	-

주1) 상기 금액은 원화 환산 계약금액으로 환율은 결산일 기준 서울외국환중개(주)에서 고시하는 매매 기준율을 적용 (1,185.50원/USD, 1,342.34원/EUR, 858.89원/AUD) 주2) 각 계약별 거래금액 기준 나. 신용파생상품 거래현황

(기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 억원)

구 분	신 용 매 도	신 용 매 입

해외물	국내물	계	해외물	국내물	계

Credit Default Swap	-	-	-	-	-	-

Credit Option	-	-	-	-	-	-

Total Return Swap	-	-	-	-	-	-

Credit Linked Notes	1,067	200	1,267	-	-	-

기 타 (합성CDO)	-	-	-	-	-	-

계	1,067	200	1,267	-	-	-

다. 신용 파 생 상품 상 세명세(단위 : 억원)

상품종류	보장매도자	보장매수자	취득일	만기일	액면금액	기초자산 (준거자산)

CLN	KB손해보험	엔에이치투자증권	2015-03-25	2025-03-25	200	한국, 중국, 일본

CLN	KB손해보험	Credit Agricole CIB	2016-05-04	2026-06-20	356	KEB하나은행 채권

CLN	KB손해보험	BNP PARIBAS	2016-06-22	2026-06-29	237	신한은행 채권

CLN	KB손해보험	Credit Agricole CIB	2016-06-22	2026-06-30	237	신한은행 채권

CLN	KB손해보험	소시에테제네랄은행	2017-02-21	2027-02-28	237	중국

라. 신용파생상품 손실발생 예측관련 상황 - 해당사항 없음 [KB국민카드]

가. 거래목적 KB국민카드와 당사의 종속회사(이하 통칭하여 '연결실체'라 함)는 자산과 부채에서 발생하는 이자율 위험 및 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다 . 당기 말 현 재 연결실 체가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	거래목적	거래장소	거래상대방	최초 계약일	최종 만기일	약정금액	중도해지가능여부

통화스왑	위험회피	장외거래	MUFG은행 外 2	2019.06.07	2026.05.13	1,429,063	가능

이자율스왑	위험회피	장외거래	한국산업은행 外 2	2016.12.07	2028.12.20	1,325,000	가능

나. 파생금융상품의 공정가치 위험회 피수 단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다 .

(1) 2021년(단위 : 백만원)

구 분	약정금액	자 산	부 채

통화스왑	1,429,063	26,480	-

이자율스왑	1,325,000	9,441	5,369

합 계	2,754,063	35,921	5,369

(2) 2020년(단위 : 백만원)

구 분	약정금액	자 산	부 채

통화스왑	1,210,055	-	87,273

이자율스왑	1,300,000	1,161	22,110

합 계	2,510,055	1,161	109,383

(3) 2019년(단위 : 백만원)

구 분	약정금액	자 산	부 채

통화스왑	1,177,363	15,922	8,762

이자율스왑	1,280,000	2,863	22,220

합 계	2,457,363	18,785	30,982

다. 파생금융상품 관련 손익 (1) 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익

(단위 : 백만원)

구 분	2021년	2020년	2019년

총 위험회피수단 손익	138,773	(96,023)	10,651

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	135,055	(90,124)	9,760

현금흐름위험회피지점 비효과 손익	3,718	(5,899)	891

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (2) 현금흐름위험 회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당 기 손 익 으로 재분류한 금액

(단위 : 백만원)

구 분	2021년	2020년	2019년

기타포괄손익 인식 금액	135,055	(90,124)	9,760

기타포괄손익 의 당 기 손 익 재분 류 금액	(109,335)	98,099	(17,574)

법인세효과	(7,073)	(2,033)	2,004

합 계	18,647	5,942	(5,810)

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 라. 파생금융상품의 만기분석 파생금융상품의 계약상 만기는 다음과 같습니다.동 금액은 이자수취 및 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다.

(1) 2021년(단위 : 백만원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 1년 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합 계

순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름	(390)	(669)	(920)	6,693	(11)	4,703

총액결제 파생상품 수취현금흐름	79,824	159,754	249,199	981,054	-	1,469,831

총액결제 파생상품 지급현금흐름	(79,569)	(159,007)	(245,766)	(956,950)	-	(1,441,292)

합 계	(135)	78	2,513	30,797	(11)	33,242

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임

(2) 2020년(단위 : 백만원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 1년 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합 계

순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름	(1,028)	(2,292)	(8,521)	(9,588)	290	(21,139)

총액결제 파생상품 수취현금흐름	55,803	111,725	62,224	1,003,022	-	1,232,774

총액결제 파생상품 지급현금흐름	(57,780)	(115,427)	(65,784)	(1,084,019)	-	(1,323,010)

합 계	(3,005)	(5,994)	(12,081)	(90,585)	290	(111,375)

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임

(3) 2019년(단위 : 백만원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 1년 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합 계

순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름	(487)	(861)	(4,106)	(11,020)	1,084	(15,390)

총액결제 파생상품 수취현금흐름	2,289	126,381	374,623	708,652	-	1,211,945

총액결제 파생상품 지급현금흐름	(1,559)	(121,847)	(360,967)	(705,567)	-	(1,189,940)

합 계	243	3,673	9,550	(7,935)	1,084	6,615

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임

[푸르덴셜생명]

가. 파생상품 거래현황

(기준일 : 2021년 12월 31일) (단위: 백만원)

종목명	헷지대상금액	파생평가 및 거래손익

미달러 선물환 거래	851,011	-62,382

유로화 선물환 거래	18,533	9

파운드화 선물환 거래	7,048	-610

나. 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없음

[KB캐피탈]

가. 거래목적 KB캐피탈과 종속회사 (이하 통칭하여 '연결회사'라 함)는 연결회사의 자산과 부채에서 발생하는 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다.

연결회사가 거래하는 파생상품은 환율위험과 관련된 통화스왑입니다. 당기 말 현 재 연결회 사가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	거래목적	거래장소	거래상대방	최초 계약일	최종 만기일	약정금액	중도해지가능여부

통화스왑	위험회피	장외거래	SK증권	2020.10.28	2025.10.28	340,110	가능

나. 파생금융상품의 공정가치 (1) 당기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채

통화스왑	340,110,000	16,250,073	-	340,110,000	-	12,885,368

다. 파생금융상품 관련 손익 (1) 당기 및 전기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

총 위험회피수단 손익	29,135,441	(12,885,368)

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	28,788,157	(11,490,254)

현금흐름위험회피지정 비효과 손익	347,284	(1,395,114)

(2) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기타포괄손익의 인식 금액	28,788,157	(11,490,254)

기타포괄손익의 당기인식 재분류 금액	(30,627,664)	13,099,047

법인세효과	505,864	(442,418)

합 계	(1,333,642)	1,166,375

(3) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위 : 천원)

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	-	-	-	340,110,000	-	-	340,110,000

평균가격조건(USD/KRW)	-	-	-	1,133.70	-	-	1,133.70

(전기말)

(단위 : 천원)

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	-	-	-	-	340,110,000	-	340,110,000

평균가격조건(USD/KRW)	-	-	-	-	1,133.70	-	1,133.70

(4) 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 현금흐름위험회피 대상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

공정가치 변동	현금흐름위험회피 적립금	공정가치 변동	현금흐름위험회피 적립금

위험회피적용

환율변동위험	29,250,000	167,268	(11,880,000)	(1,166,375)

[KB생명보험]

가 . 파생상품거래 현황(1) 외화채권 관련 선물환 헷지

(단위: 백만원)

종목명	헷지대상금액(2021년말 기준)	파생평가 및 거래손익

2021년	2020년	2019년

미달러 선물환 매도	495,000,000 USD	(45,897)	19,492	(28,379)

유로화 선물환 매도	10,000,000 EUR	(312)	(910)	606

호주달러화 선물환 매도	320,000,000 AUD	(1,817)	(1,268)	(78)

주) 상기 파생상품 거래는 외 화 표시자산의 환율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 거래됨

[KB부동산신탁]

타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 KB부동산신탁은PFV 등에 출자한 주식을 기초자산으로 한 풋옵션 계약을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	대상회사	거래장소	거래상대방	최초 계약일	최종 만기일	약정금액	중도해지 가능여부

풋옵션	주식회사 우미케이비뉴스테이제1호 위탁관리 부동산투자회사	장외거래	우미건설	2016.2.18	사업종료시	1,900	-

풋옵션	금실도시개발주식회사	장외거래	금실도시개발주식회사	2020.1.20	잔여재산분배시	45	-

풋옵션	오시리아트렌디/유스타운 개발사업 SPC(G-CACT 컨소시엄)	장외거래	성지씨앤디	2020.6.15	잔여재산분배시	2,900	-

풋옵션	이천신갈리힌트물류창고개발사업 SPC	장외거래	주식회사씨디앤투	2021.6.30	잔여재산분배시	500	-

풋옵션	이천송갈리물류창고 개발사업 SPC	장외거래	주식회사씨디앤투	2021.11.04	잔여재산분배시	500	-

[KB인베스트먼트]

(단위: 백만원)

구 분	잔액	파생상품자산	파생상품부채

매매목적거래	장외옵션	3,150	135	-

주) K-IFRS 연결 기준