KB금융 분기보고서 (2021.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

[2021.1.1 ~ 2021.3.25]

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김경호	예	[학력]- 서울대 경영학 학사- 퍼듀대학교 경영학 석사- 퍼듀대학교 경영학 박사[경력]- 한국회계기준원 상임위원('00 - '03)- 신한금융투자 사외이사('04 - '10)- 한국정부회계학회장('07)- 한국씨티은행 사외이사('15 - '19)- 홍익대학교 부총장('17 - '18)- 홍익대학교 경영대학 교수('91 - '20)	예	- 회계ㆍ재무분야 학위보유자	- 서울대 경영학 학사- 퍼듀대학교 경영학 석사- 퍼듀대학교 경영학 박사- 홍익대학교 경영대학 교수('91 - )

최명희	예	[학력]- 연세대 영어영문학 학사[경력]- 씨티은행 영업부 총지배인('74 - '91)- 금융감독원 국제협력실장('03 - '05)- 한국외환은행 감사('05 - '09)- 내부통제평가원 부원장('11 - )	예	- 금융기관·정부· 증권유관기관 등 경력자	- 금융감독원 은행검사팀장- 금융감독원 국제협력실장- 한국외환은행 상근감사- 한국외환은행 부행장(옴부즈만)

정구환	예	[학력]- 서울대 법학 학사[경력] - 인천지방검찰청 부천지청장('02 - '03)- 한국소비자원 소비자분쟁조정 위원회 위원장('06 - '09)- 한국의료분쟁조정중재원 상임조정위원('13 - '14)- 공증인가 법무법인 남부제일 공동대표 변호사('16 - )	-	-	-

오규택	예	[학력]- 서울대 경제학 학사- 한국과학기술원 경영과학 석사- 미국 예일대학교 경제학 석사- 미국 예일대학교 경제학 박사[경력]- 미국 아이오아 대학 조교수('91 - '95)- 키움증권 사외이사('10 - '12)- 공적자금위원회 위원('11 - '15)- 모아저축은행 사외이사('18 - '20)- 중앙대학교 경영학부 교수('95 - )	예	- 회계ㆍ재무분야 학위보유자	- 공인회계사- 서울대 경제학 학사- 미국 예일대학교 경제학 석사- 미국 예일대학교 경제학 박사- 중앙대학교 경영학부 교수

[2021.3.26 ~ 2021.9.30]

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김경호	예	[학력]- 서울대 경영학 학사- 퍼듀대학교 경영학 석사- 퍼듀대학교 경영학 박사[경력]- 한국회계기준원 상임위원('00 - '03)- 신한금융투자 사외이사('04 - '10)- 한국정부회계학회장('07)- 한국씨티은행 사외이사('15 - '19)- 홍익대학교 부총장('17 - '18)- 홍익대학교 경영대학 교수('91 - '20)	예	- 회계ㆍ재무분야 학위보유자	- 서울대 경영학 학사- 퍼듀대학교 경영학 석사- 퍼듀대학교 경영학 박사- 홍익대학교 경영대학 교수('91 - )

선우석호	예	[학력]- 서울대 응용수학 학사- 미국 노스웨스턴대학교 경영학 석사- 미국 펜실베니아대학교 워튼스쿨 경영학 박사[경력]- 홍익대학교 경영대학 조교수/부교수/교수('91 - '11) - 홍익대 경영대학원 원장('11 - '13)- (사)한국재무학회 회장('07)- (사)한국금융학회 회장('09 - '10) - 서울대학교 경영대학 객원교수('17 - '19) - 홍익대학교 경영대학 초빙교수('17 - )	예	- 회계ㆍ재무분야 학위보유자	- 미국 노스웨스턴대학교 경영학 석사- 미국 펜실베니아대학교 워튼스쿨 경영학 박사- 홍익대학교 경영대학 조교수/부교수/교수('91 - '11)

최명희	예	[학력]- 연세대 영어영문학 학사[경력]- 씨티은행 영업부 총지배인('74 - '91)- 금융감독원 국제협력실장('03 - '05)- 한국외환은행 감사('05 - '09)- 내부통제평가원 부원장('11 - )	예	- 금융기관·정부· 증권유관기관 등 경력자	- 금융감독원 은행검사팀장- 금융감독원 국제협력실장- 한국외환은행 상근감사- 한국외환은행 부행장(옴부즈만)

오규택	예	[학력]- 서울대 경제학 학사- 한국과학기술원 경영과학 석사- 미국 예일대학교 경제학 석사- 미국 예일대학교 경제학 박사[경력]- 미국 아이오아 대학 조교수('91 - '95)- 키움증권 사외이사('10 - '12)- 공적자금위원회 위원('11 - '15)- 모아저축은행 사외이사('18 - '20)- 중앙대학교 경영학부 교수('95 - )	예	- 회계ㆍ재무분야 학위보유자	- 공인회계사- 서울대 경제학 학사- 미국 예일대학교 경제학 석사- 미국 예일대학교 경제학 박사- 중앙대학교 경영학부 교수

나. 감사위원회 위원의 독립성(1) 감사위원회 설치

□ 2008. 9. 29 설치(지주회사 설립에 의한 감사위원회) (2) 감사위원회 역할 및 권한 □ 역 할 - 회사 및 자회사의 업무 및 재산에 대한 감사와 이에 부수되는 사항에 대하여 심의 ㆍ 의결함으로써 이사의 직무집행을 감사하는 역할 □ 권 한 - 감사업무수행상 필요한 경우 회사 및 자회사의 모든 정보에 대한 자료제출 요구 - 관계자의 출석 및 답변 요구 - 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구 - 관계서류, 장부, 증빙서 및 물품 등의 제출요구 - 금고, 장부, 기타 물품 및 보관장소 등의 봉인 - 감사부의 감사업무에 대한 감독 - 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 (3) 감사위원회 구성 및 자격 □ 감사위원회 구성 - 경영진으로부터 독립성을 갖춘 3인 이상의 이사로 구성하되, 관계법령에서 정하는 회계 또는 재무전문가 1인 이상이 포함되어야 하며, 위원중 3분의 2 이상은 사외이사로 구성해야 함 □ 감사위원회 위원 자격 - 다음 각 호의 1에 해당하는 자격을 가진 자이어야 함 1. 변호사, 공인회계사 또는 공인내부감사사 등의 자격을 가진 자로서 당해 자격과 관련된 업무에 5년이상 종사한 경력이 있는 자 2. 법학 또는 상경계열학과의 석사학위 이상의 소지자로서 연구기관 또는 대학 에서 재무 또는 회계관련 분야에 연구원 또는 조교수 이상의 직에 5년이상 근무한 경력이 있는 자 3. 금융업무 관련기관에서 10년 이상 근무한 경력이 있는 자로서 회계, 내부통제, 감사, 전산 등의 전문지식이 있다고 인정되는 자 4. 주권상장법인에서 임원으로 5년 이상 종사하였거나 임직원으로 10년 이상 종사한 자로서 경제, 경영, 법률, 회계 등의 전문지식과 실무지식이 있다고 인정되는 자 5. 상기 각 호와 동등한 자격이 있다고 주주총회 또는 이사회에서 인정하는 자 □ 감사위원회 위원장 선임 - 사외이사인 위원 중에서 위원회의 결의로 선임하며 임기는 1년으로 함

[2021.9.30 기준]

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(4명)	상법(제415조의2 제2항)

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

회계 또는 재무전문가 1인 이상 포함	충족(김경호, 선우석호. 최명희, 오규택 위원 4인)	상법(제542조의11 제2항)

감사위원회의 대표는 사외이사	충족

(4) 회 의 □ 소 집 - 정기회의는 분기 1회 개최함을 원칙으로 하되, 위원장이 필요하다고 인정하는 경우에는 수시로 임시회의를 소집할 수 있음 □ 결의사항 - 임시주주총회 및 임시이사회 소집 청구 - 주주총회 의안 및 서류에 대한 의견 진술 - 감사보고서의 확정 - 이사의 위법행위에 대한 유지 청구 - 연간 감사계획의 수립 - 감사담당 집행임원 및 감사부장의 임면에 대한 동의 - 외부감사인 선정 및 해임 요청 - 회사 및 계열사의 외부감사인과의 각종 계약에 대한 사전 승인 - 감사담당 집행임원, 감사부장, 자회사 상근감사위원(상임감사위원) 또는 자회사 감사담당조직에 대한 성과평가 -「감사업무규정」의 제정 및 개폐 (다만, 법령, 기타 규정의 변경으로 인한 개정이나 자구수정은 제외) - 「재무보고내부통제규정」 의 제 ㆍ 개정 및 폐지 - 「외부감사인 감독정책」 제 정, 개정 및 폐지 - 관계법령,「정관」, 관련규정에서 정한 사항 - 기타 이사회에서 위임받은 사항 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항 □ 심의사항 - 회사 재무활동의 건전성 및 타당성과 재무보고의 정확성 여부 - 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 - 외부감사인의 감사결과와 감사관련 각종 보고의 청취 및 검토 - 내부통제시스템 설계 및 운영의 적정성 평가 - 내부회계관리제도의 운영실태 평가 - 감독기관 및 감사부서 검사결과 -「감사위원회규정」의 제ㆍ개정 및 폐지 -「내부통제규정」의 제 ㆍ 개정 및 폐지 -「회계규정」의 제 ㆍ 개정 및 폐지 - 계열사의 감사관련 각종 보고사항 검토(정기 분석 보고 포함) - 준법감시인으로부터의 보고사항 검토 - 준법감시인의 해임 건의 - 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 여부 - 관계법령,「정관」또는 관련규정에서 정하는 사항 - 기타 이사회에서 위임받은 사항 또는 위원회에서 필요하다고 인정하는 사항 □ 결의방법 - 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성으로 함 ※ [의결권제한] 안건과 관련하여 특별한 이해관계가 있는 위원은 의결권을 행사하지 못하고 이 경우 행사할 수 없는 의결권의 수는 재적위원 수에 산입하지 않음

(5) 기타사항 □ 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 - 감사위원회는 감사업무 수행상 필요한 경우, 중요 경영활동에 관한 정보를 언제든지 경영진에게 요구할 수 있음 - 감사위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우, 관련 임직원 및 외부인을 출석하도록 하여 관련자료 및 의견진술을 요구할 수 있음 - 감사위원회는 필요할 경우 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 구할 수 있음

다. 감사위원회의 활동 [2021.1.1 ~ 2021.3.25]

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부

1	2021.02.09	[결의사항]- 2021년 감사실시 대상 선정(안)- 감사업무규정 개정(안)[심의사항]- 공시 집행 현황- 2020년 4/4분기 준법감시업무 추진실적 및 하반기 소송현황- 2021년 준법감시 업무계획- 2020년 4/4분기 감사부서 감사결과- 2020년 지주회사 및 자회사에 대한 내부통제시스템 등급 평가결과	가결가결

2	2021.03.04	[심의사항] - 2020회계연도 독립된 감사인의 내부회계관리제도 및 재무보고내부 통제 감사결과 보고 - 2020회계연도 지주 내부회계관리제도 및 그룹 재무보고내부통제 운영실태 보고 - 2020회계연도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과	-

3	2021.03.04	[결의사항] - 감 사 보 고 서의 확정- 주주총회 의안 및 서류에 대한 의견 진술(안)- 내부감시장치에 대한 감사의 의견서(안)[심의사항]- 2020회계연도 독립된 감사인의 기말감사결과- 2020년 지주 감사담당임원 및 감사부장, 자회사 상근감사위원 및 감사담당조직에 대한 성과평가(안)- 2020회계연도 결산감사 결과	가결가결가결

4	2021.03.08	[결의사항] - 2020년 지주 감사담당임원 및 감사부장, 자회사 상근감사위원 및 감사담당조직에 대한 성과평가(안) [심의사항]- 2020년 KB국민은행 자체감사 결과 및 금융사고 발생현황- 2020년 KB증권 자체감사 결과, 금융사고 발생현황 및 준법감시 업무 추진실적- 2020년 KB손해보험 자체감사 결과 및 금융사고 발생현황- 2020년 KB국민카드 자체감사 결과 및 금융사고 발생현황- 2020년 푸르덴셜생명 자체감사 결과 및 금융사고 발생현황- 2020년 KB캐피탈 자체감사 결과 및 금융사고 발생현황- KB금융지주에 대한 금융감독원 검사 결과[보고사항]- 2020년 하반기 계열사 감사위원회 개최현황 보고	수정가결

[2021.3.26 ~ 2021.9.30]

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부

5	2021.03.26	[결의사항]- 감사위원회 위원장 선임(안)	가결

6	2021.5.10	[심의사항]- 2021년 1/4분기 독립된 감사인의 검토결과- 2021회계연도 독립된 감사인의 감사계획- 2021년 1/4분기 준법감시업무 추진실적- 2021년 1/4분기 KB증권 자체감사 결과, 제재 및 금융사고 발생현황, 준법감시업무 추진실적 - 2021년 1/4분기 감사부서 감사결과- 2020회계연도 외부감사인의 감사활동에 대한 평가[보고사항]- 2021회계연도 KB금융그룹 경영진의 재무보고내부통제 평가 계획- 외부감사인과의 용역계약 사전승인 위임사항 점검결과 보고

7	2021.08.12	[심의사항]- 2021회계연도 반기 독립된 감사인의 검토결과- 2021회계연도 반기 결산감사 결과- 2021년 2분기 준법감시업무 추진실적 및 상반기 소송현황- 2021년 2분기 감사부서 감사결과

8	2021.09.16	[심의사항]- 2021년 상반기 KB국민은행 자체감사 결과, 제재 및 금융사고 발생 현황- 2021년 상반기 KB증권 자체감사 결과, 제재 및 금융사고 발생현황, 준법감시업무 추진실적- 2021년 상반기 KB손해보험 자체감사 결과, 제재 및 금융사고 발생 현황- 2021년 상반기 KB국민카드 자체감사 결과, 제재 및 금융사고 발생 현황- 2021년 상반기 푸르덴셜생명 자체감사 결과, 제재 및 금융사고 발생 현황- 2021년 상반기 KB캐피탈 자체감사 결과, 제재 및 금융사고발생현황- KB금융지주에 대한 금융감독원 검사 결과[보고사항]- 2021년 상반기 계열사 감사위원회 개최현황 보고

라. 교육 실시 계획

□ 감사위원회의 역할과 책임 증대에 따른 감사위원의 이해증진을 위해 신임 감사위원 입문교육, 자체세미나 개최, 대외기관 주관 연수 프로그램 및 세미나 참가 추진 예정

마. 교육 실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2018년 03월 28일	KB금융지주(내부교육)	선우석호, 정구환	-	- 신임 사외이사(감사위원) Orientation

2018년 07월 04일	KB금융지주(내부교육)	한종수, 선우석호,정구환, 박재하	-	- 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정 내용 및 시사점 [발표자 삼일회계법인 임성재 상무]- 감사위원회 운영 모범규준 제정 내용 소개 [발표자 한국지배구조연구원 정재규 선임연구위원]- 회계투명성 확보를 위한 감사위원회 역할 및 발전방향 [발표자 삼정KPMG 김유경 상무]

2019년 04월 03일	KB금융지주(내부교육)	김경호	-	- 신임 사외이사(감사위원) Orientation

2019년 05월 14일	삼정KPMG(외부교육)	선우석호	-	- 新외부감사법 시행에 따른 내부회계관리제도 구축 및 운영 환경 변화와 감사위원회 역할 수행 방안 등

2019년 08월 29일	(사)감사위원회포럼(외부교육)	정구환	-	- 기업내 이해관계상충과 감사위원회의 역할 등

2019년 09월 26일	KB금융지주(내부교육)	김경호선우석호박재하	-	- 감사위원회의 역할, 권한 및 책임에 관한 법 제도 [발표자 삼정KPMG 박철성 전무]- KB금융 감사위원회 현황 진단과 나아가야 할 방향 [발표자 삼정KPMG ACI 김유경 전무]- 新내부회계관리제도 이해와 감사위원회의 역할 [발표자 EY한영회계법인 이종선 상무]

2019년 12월 03일	(사)감사위원회포럼(외부교육)	박재하	-	- 감사(위원)이 알아야 할 재무제표에 숨겨진 비밀: 현금흐름표, 회계개혁과 감사(위원)에 대한 기대 등

2020년 03월 27일	KB금융지주 (내부교육)	오규택	-	- 신임 사외이사(감사위원) Orientation

2020년 07월 24일	삼정KPMG(외부교육)	김경호, 최명희정구환, 오규택	-	- 법규 제개정에 따른 감사위원회 활동 변화- 감사위원회 활동 사례와 시사점 ㆍ외부감사인 선정, 감사계획 수립 ㆍKAM(핵심감사사항) 논의, 외부감사인 의견형성 등

2020년 11월 06일	KB금융지주(내부교육)	김경호, 최명희정구환, 오규택	-	- 新내부회계관리제도 이해와 KB금융그룹 운영 방법론 ㆍ내부회계관리제도 규제 환경 변화 ㆍKB금융그룹 연간 내부회계관리제도 운영 방법론 등 [발표자 EY한영회계법인 이종선 상무]

2021년 07월 22일	삼정 KPMG(외부교육)	오규택	-	- 감사위원회 활동 사례 연구 ㆍ감사위원회 관련 법규 제,개정 현황 ㆍ동영상 드라마를 통한 감사위원회 활동 사례 연구

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사부	16	감사담당임원 (0.75년) 감사역 15명 (평균 2.64년)	- 감사위원회 운영 지원- 지주회사 자체감사 업무- 계열사 감사 및 모니터링 업무 등

사. 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력

(1) 준법감시인 등의 인적사항 및 주요경력

(기준일: 2 021. 09.30 )

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	재직기간	임기 만료일

서혜자	여	1966.09	상무	미등기임원	상근	준법감시인	경북대 법학국민은행 송현동지점장('15.1~'16.1)국민은행 시지지점장('16.1~'17.1)국민은행 인재개발부장('17.1~'20.1)국민은행 상인역지점 지역본부장('20.1~'20.12)KB금융지주 준법감시인 상무('21.1~현재)	9 개월	2022.12.31

(2) 준법감시인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검일시	주요 점검내용	점검결과

매월	- 준법감시 체크리스트를 통한 지주부서 법규준수 점검	적정

2021.1.1.~ 2021. 9. 30.	- 중요 일상업무에 대한 법규준수 측면의 준법감시인 사전검토	적정

2021.1.1.~ 2021. 9. 30 .	- 각 계열사에 대한 내부통제 운영실태 점검	적정

2021.1.1.~ 2021. 9. 30 .	- 그룹 올바른 제보제도 운영(내부신고센터)	적정

1월 , 4월, 7월	- 계열사간 내부거래 현황 점검	적정

(3) 준법감시인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법지원부	5	팀장 1명(5 년)팀원 4 명( 5.3 년)	준법감시기획 및 내부통제 모니터링

법무Unit	4	부장 1명(13 년)팀원 3명( 6.3 년)	법률자문 및 중요업무에 대한 사전심의