KB금융 사업보고서 (2024.12)
3. 파생상품거래 현황

[그룹기준]

연결실체의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고, 동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다.연결실체는또한 연결실체의 자산과 부채에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 아울러 연결실체는 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

연결실체가 거래하는 파생상품은 주로 다음과 같습니다.

- 원화이자율위험과 관련된 이자율스왑

- 환율위험과 관련된 통화스왑, 선도 및 옵션- KOSPI Index에 연동된 주가지수옵션특히, 연결실체는 원화구조화사채, 외화발행금융사채 및 외화구조화예금 등의 이자율변동및 환율변동 등으로 인한 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화선도등을 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 원화변동금리채권 및 외화차입금, 상각후원가 측정 대출채권집합 등의 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑또는 통화스왑 등을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있고, 해외사업장의 순투자 환율변동위험을 회피하기 위하여 외화발행금융사채 및 통화선도를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	전기말

약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채

이자율관련

선도	18,253,487	577,037	736,622	14,872,481	488,542	465,983

선물(*)	6,388,783	1,178	5,407	5,398,495	6,226	4,576

스왑	334,595,285	405,611	552,316	416,613,927	556,985	574,865

옵션	7,108,100	152,220	146,648	9,384,000	203,718	208,277

소계	366,345,655	1,136,046	1,440,993	446,268,903	1,255,471	1,253,701

통화관련

선도	136,815,645	5,848,876	3,326,427	136,805,906	1,316,968	1,273,558

선물(*)	723,795	1,694	234	576,730	696	989

스왑	82,498,194	3,587,141	5,960,622	84,027,181	2,731,314	2,426,152

옵션	1,999,773	23,808	25,374	1,238,475	7,668	4,713

소계	222,037,407	9,461,519	9,312,657	222,648,292	4,056,646	3,705,412

주식 및 주가지수관련

선물(*)	2,151,606	3,260	7,963	1,352,920	11,179	13,232

스왑	4,963,174	278,278	156,825	5,165,523	330,132	493,475

옵션	2,641,003	15,331	171,368	4,880,805	80,576	240,274

소계	9,755,783	296,869	336,156	11,399,248	421,887	746,981

신용관련

스왑	4,797,110	37,123	27,397	2,864,357	17,799	8,695

소계	4,797,110	37,123	27,397	2,864,357	17,799	8,695

상품관련

선물(*)	42,764	1,191	1,012	26,037	1,305	106

스왑	1,297,183	12,390	11,781	31,635	4,348	4,352

옵션	292,290	3,018	3,130	100,484	1,091	1,147

소계	1,632,237	16,599	15,923	158,156	6,744	5,605

기타	891,012	6,715	276,569	788,841	19,135	246,118

합계	605,459,204	10,954,871	11,409,695	684,127,797	5,777,682	5,966,512

(*) 일부의 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨

(2) 당기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	5,071,561	1,674,709	444,487	189,448	941,835	1,998,080	10,320,120

평균가격조건(%)	4.58	4.65	4.71	5.74	6.69	3.81	4.68

평균가격조건(KRW/USD)	1,341.52	1,298.73	1,276.69	-	-	-	1,325.95

평균가격조건(KRW/EUR)	1,464.04	1,469.25	1,447.53	-	-	-	1,464.60

평균가격조건(KRW/AUD)	891.13	885.60	-	-	-	-	890.56

평균가격조건(KRW/GBP)	1,539.22	-	-	-	-	-	1,539.22

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	2,385,743	3,059,818	2,779,439	981,453	545,140	-	9,751,593

평균가격조건(%)	3.05	4.14	4.98	4.91	3.71	-	4.43

평균가격조건(KRW/USD)	1,228.80	1,250.67	1,331.02	1,254.81	1,373.85	-	1,282.82

평균가격조건(KRW/EUR)	1,374.73	1,501.00	-	1,392.00	-	-	1,423.08

평균가격조건(KRW/AUD)	851.50	889.00	932.60	-	-	-	885.25

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	15,876	236,670	-	-	-	-	252,546

평균가격조건(KRW/USD)	1,071.00	1,178.91	-	-	-	-	1,172.13

구분	전기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	2,998,238	3,555,510	1,667,087	349,482	267,778	2,304,270	11,142,365

평균가격조건(%)	4.77	4.86	5.18	5.23	5.73	4.93	4.95

평균가격조건(KRW/USD)	1,257.22	1,277.42	1,242.04	-	-	-	1,257.90

평균가격조건(KRW/EUR)	1,373.58	1,427.96	1,436.77	-	-	-	1,404.28

평균가격조건(KRW/AUD)	872.12	840.73	-	-	-	-	869.67

평균가격조건(KRW/GBP)	-	1,536.92	-	-	-	-	1,536.92

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	1,651,669	2,035,885	1,994,375	1,364,708	154,813	160,000	7,361,450

평균가격조건(%)	4.60	3.05	11.94	7.98	2.67	3.11	10.68

평균가격조건(KRW/USD)	1,220.93	1,221.93	1,230.48	1,325.04	1,147.95	-	1,235.39

평균가격조건(KRW/EUR)	1,364.00	1,374.73	-	-	1,392.00	-	1,372.29

평균가격조건(KRW/AUD)	856.40	851.50	889.00	-	-	-	866.92

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	31,332	-	207,593	-	-	-	238,925

평균가격조건(KRW/USD)	1,071.00	-	1,178.92	-	-	-	1,164.76

(3) 공정가치위험회피1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	구분	당기말	당기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	2,062,063	-	(15,065)	-	27,699

외화채무증권	1,699,241	-	(44,081)	-	21,357

원화예수부채	-	246,258	-	6,258	(6,272)

외화예수부채	-	301,107	-	(7,593)	926

원화발행금융채권	-	2,320,923	-	(109,077)	(35,453)

외화발행금융채권	-	1,523,883	-	(63,717)	(4,989)

소계	3,761,304	4,392,171	(59,146)	(174,129)	3,268

통화관련	외화채무증권	1,798,273	-	301,740	-	217,776

소계	1,798,273	-	301,740	-	217,776

합계	5,559,577	4,392,171	242,594	(174,129)	221,044

구분	구분	전기말	전기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	1,975,442	-	(50,746)	-	49,323

외화채무증권	2,585,073	-	(111,902)	-	74,080

원화예수부채	-	49,985	-	(15)	15

외화예수부채	-	32,016	-	(6,667)	(1,924)

원화발행금융채권	-	5,678,927	-	(141,073)	(94,418)

외화발행금융채권	-	1,310,952	-	(68,706)	(27,159)

소계	4,560,515	7,071,880	(162,648)	(216,461)	(83)

통화관련	외화채무증권	1,525,072	-	140,391	-	40,857

소계	1,525,072	-	140,391	-	40,857

합계	6,085,587	7,071,880	(22,257)	(216,461)	40,774

2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	당기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

선물	720,000	-	-	1,787

스왑	7,648,200	84,530	62,666	(3,658)

소계	8,368,200	84,530	62,666	(1,871)

통화관련

선도	1,951,920	62	119,228	(190,426)

합계	10,320,120	84,592	181,894	(192,297)

구분	전기말	전기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	9,654,617	111,360	75,776	(15,927)

통화관련

선도	1,487,748	18,916	28,793	(42,969)

합계	11,142,365	130,276	104,569	(58,896)

3) 당기 및 전기 중 위험회피수단 파생상품의 손익 중 비효과적인 부분은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기

위험회피회계 적용

이자율관련	1,397	6,513

통화관련	27,351	(2,112)

합계	28,748	4,401

4) 당기 및 전기 중 위험회피수단 손익 및 공정가치위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기

위험회피수단 손익	(192,297)	(36,372)

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	223,358	35,011

합계	31,061	(1,361)

(4) 현금흐름위험회피

1) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	현금흐름위험회피적립금	공정가치 변동

당기말	전기말	당기	전기

위험회피적용

이자율위험	160,165	113,361	(62,558)	(89,536)

환율변동위험	(51,847)	(39,806)	(154,144)	68,868

합계	108,318	73,555	(216,702)	(20,668)

2) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	당기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

선도	1,705,449	179,580	8	75,162

스왑	2,988,310	48,738	5,760	(10,122)

통화관련

스왑	5,057,834	462,986	181,828	278,039

합계	9,751,593	691,304	187,596	343,079

구분	전기말	전기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

선도	750,396	105,124	7,856	57,623

스왑	3,115,818	59,376	3,547	(40,188)

통화관련

스왑	3,495,236	85,170	122,848	(8,604)

합계	7,361,450	249,670	134,251	8,831

3) 당기 및 전기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기

위험회피수단 손익	343,079	8,831

현금흐름위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	341,834	7,328

현금흐름위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	1,245	1,503

4) 당기 및 전기 중 위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기

기타포괄손익 인식 금액	341,834	7,328

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	(294,592)	48,508

법인세효과	(12,500)	(1,913)

합계	34,742	53,923

(5) 해외사업장순투자의 위험회피

1) 당기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피대상의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	외화환산적립금	공정가치 변동

당기말	전기말	당기	전기

위험회피적용

통화관련(환율변동위험)	(316,109)	(129,401)	253,679	19,590

2) 당기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 금융상품의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	당기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	15,876	-	4,309	998

외화발행금융채권	2,077,155	-	2,077,155	(254,677)

합계	2,093,031	-	2,081,464	(253,679)

구분	전기말	전기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	31,332	-	5,307	6,923

외화발행금융채권	1,435,817	-	1,435,817	(26,513)

합계	1,467,149	-	1,441,124	(19,590)

3) 당기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	전기말

외화발행금융채권	2,180,537	1,509,978

4) 당기 및 전기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기

위험회피수단손익	(253,679)	(19,590)

해외사업장순투자위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	(253,679)	(19,590)

해외사업장순투자위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	-	-

5) 당기 및 전기의 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기

기타포괄손익	(253,679)	(19,590)

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	-	-

법인세효과	66,971	4,931

합계	(186,708)	(14,659)

[지배회사에 관한 사항] [KB금융지주] - 해당사항 없음 [주요 종속회사에 관한 사항] [KB국민은행]

가. 업무개요 국민은행은 통화, 이자율, 주식, 상품 및 신용파생상품 등을 취급하고 있으며 거래 목적에 따라 헤지거래와 트레이딩거래로 구분하고 있습니다. 파생상품 거래에 대해서는 사전에 상품의 성격 및 시장특성, 가격결정 모형, 리스크구조 분석 등을 통해 리스크관리 체계를 마련하고 있으며 리스크 관련 협의체의 심의/의결을 거쳐 거래한도를 설정하고 있습니다. 또한 운용부서(Front Office) 와는 독립적으로 사후관리부서(Back Office)에서 거래확인, 자금결제 및 회계처리를 담당하고, 리스크 관리부서(Middle Office)에서 파생상품 운용과 관련한 리스크를 측정하고 모니터링하고 있습니다.

나. 파생상품거래 관련 거래현황

(1) 파생상품거래관련 총거래현황 (은행계정)

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 억원)

구분	잔액	파생상품자산	파생상품부채

위험회피회계적용거래(A)	104,373	1,213	661

선도	-	-	-

선물	6,238	-	-

스왑	98,135	1,213	661

장내옵션	-	-	-

장외옵션	-	-	-

Match거래(B)	-	-	-

선도	-	-	-

스왑	-	-	-

장외옵션	-	-	-

매매목적거래(C)	4,418,172	101,242	97,776

선도	1,324,483	58,971	31,861

선물	18,571	-	-

스왑	2,981,157	40,598	62,263

장내옵션	-	-	-

장외옵션	93,961	1,673	3,652

합계(A+B+C)	4,522,545	102,455	98,437

(2) 파생상품거래관련 총거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음

(3) 이자율관련 거래현황 (은행계정)

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 억원)

구분	잔액	파생상품자산	파생상품부채

위험회피회계적용거래(A)	104,373	1,213	661

선도	-	-	-

선물	6,238	-	-

스왑	98,135	1,213	661

장내옵션	-	-	-

장외옵션	-	-	-

Match거래(B)	-	-	-

선도	-	-	-

스왑	-	-	-

장외옵션	-	-	-

매매목적거래(C)	2,271,507	5,357	6,636

선도	49,825	822	2,751

선물	18,571	-	-

스왑	2,136,531	3,115	2,545

장내옵션	-	-	-

장외옵션	66,580	1,420	1,340

합계(A+B+C)	2,375,880	6,570	7,297

(4) 이자율관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음

(5) 통화관련 거래현황 (은행계정)

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 억원)

구분	잔액	파생상품자산	파생상품부채

위험회피회계적용거래(A)	-	-	-

선도	-	-	-

선물	-	-	-

스왑	-	-	-

장내옵션	-	-	-

장외옵션	-	-	-

Match거래(B)	-	-	-

선도	-	-	-

스왑	-	-	-

장외옵션	-	-	-

매매목적거래(C)	2,135,133	95,850	89,106

선도	1,274,658	58,149	29,110

선물	-	-	-

스왑	840,771	37,483	59,718

장내옵션	-	-	-

장외옵션	19,704	218	278

합계(A+B+C)	2,135,133	95,850	89,106

(6) 통화관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음

(7) 주식관련 거래현황 (은행계정)

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 억원)

구분	잔액	파생상품자산	파생상품부채

위험회피회계적용거래(A)	-	-	-

선도	-	-	-

선물	-	-	-

스왑	-	-	-

장내옵션	-	-	-

장외옵션	-	-	-

Match거래(B)	-	-	-

선도	-	-	-

스왑	-	-	-

장외옵션	-	-	-

매매목적거래(C)	7,677	35	2,034

선도	-	-	-

선물	-	-	-

스왑	-	-	-

장내옵션	-	-	-

장외옵션	7,677	35	2,034

합계(A+B+C)	7,677	35	2,034

(8) 주식관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음

(9) 귀금속 및 상품 등 거래현황 (은행계정)

- 해당사항 없음 (10) 귀금속 및 상품 등 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음

다. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세

(1) 신용파생상품 거래현황 (은행계정)

구분	신용매도	신용매입

해외물	국내물	계	해외물	국내물	계

Credit Default Swap	1,507	-	1,507	2,348	-	2,348

Total Return Swap	-	-	-	-	-	-

Credit Option	-	-	-	-	-	-

Credit Linked Notes	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-	-

계	1,507	-	1,507	2,348	-	2,348

(2) 신용파생상품 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음

라. 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 은행은 STIC Eugene Star Holdings Inc.,(이하 STIC)과 은행의 자회사인 PT Bank KB Bukopin Tbk가 유상증자시 발행할 총 주식 중 31,900,000,000주를 3.19조 IDR에 인수하는 신주인수권 매도계약을 2023년 4월 7일에 체결하였습니다. 또한, 계약 체결의 결과로 STIC가 지분획득 후 은행은 2년 6개월 경과시점부터 6개월 이내의 기간 동안 STIC가 보유한 본건 주식을 매수할 수 있는 Call option을 보유합니다. STIC는 은행이 행사기간 내에 Call option을 미행사하는 경우 Call option 행사기간 종료 후1년 이내에 은행에 본건 주식을 매도할 수 있는 Put option을 보유합니다 . [KB증권]

가. 파생상품 거래현황(1) 파생상품 거래현황

(2024.1.1~2024.12.31) (단위 : 백만원)

구분	이자율	통화	주식	기타	계

거래목적	위험회피	176,009,626	67,316,621	56,940,075	3,691,287	303,957,609

매매목적	411,309,643	42,152,660	55,355,637	3,797,827	512,615,767

거래장소	장내거래	477,335,653	59,274,550	98,178,361	4,043,185	638,831,749

장외거래	109,983,616	50,194,731	14,117,351	3,445,929	177,741,627

거래형태	선도	6,288,795	49,913,651	-	-	56,202,446

선물	477,335,653	59,274,550	97,180,920	4,043,185	637,834,308

스왑	103,494,721	171,539	9,779,221	3,187,770	116,633,251

옵션	200,100	109,541	5,335,571	258,159	5,903,371

주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 선물은 정산금액의 매수매도 합을 표시

(2) 신용파생상품 거래현황 (요약)

(2024.12.31 잔고기준) (단위 : 달러, 원)

구분	신용매도	신용매입

해외물	국내물	계	해외물	국내물	계

CDS(원)	250,000,000,000	830,000,000,000	1,080,000,000,000	250,000,000,000	1,030,000,000,000	1,280,000,000,000

CDS(달러)	311,166,667	117,500,000	428,666,667	289,500,000	117,500,000	407,000,000

TRS(원)	-	-	-	-	46,888,767,128	46,888,767,128

TRS(달러)	-	-	-	-	-	-

기타신용파생(원)	-	-	-	-	-	-

기타신용파생(달러)	280,000,000	-	280,000,000	280,000,000	-	280,000,000

CLN(원)	-	-	-	-	41,400,000,000	41,400,000,000

CLN(달러)	45,000,000	-	45,000,000	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-16. 신용파생상품 거래현황(상세)' 참조

[KB손해보험]

가. 기초자산별 파생상품 거래현황(단위 : 억원)

구분	이자율	통화	주식	기타	계

거래목적	위험회피	21,125	36,652	-	-	57,778

매매목적	-	662	-	1,523	2,185

거래장소	장내거래	-	-	-	-	-

장외거래	21,125	37,314	-	1,523	59,962

거래형태	선도	21,125	15,834	-	-	36,959

선물	-	-	-	-	-

스왑	-	21,480	-	1,523	23,003

옵션	-	-	-	-	-

주1) 상기 금액은 원화 환산 계약금액임. 환율은 결산일 기준 서울외국환중개(주)에서 고시하는 매매기준율을 적용함(1470원/USD, 1528.73원/EUR, 913.68원/AUD) 주2) 위 금액은 각 계약별 거래금액 기준임 나. 신용파생상품 거래현황

(단위 : 억원)

구분	신용매도	신용매입

해외물	국내물	계	해외물	국내물	계

Credit Default Swap	-	-	-	-	-	-

Credit Option	-	-	-	-	-	-

Total Return Swap	-	-	-	-	-	-

Credit Linked Notes	1,323	200	1,523	-	-	-

기타 (합성CDO)	-	-	-	-	-	-

계	1,323	200	1,523	-	-	-

다. 신용파생상품 상세명세(단위 : 억원)

상품종류	보장매도자	보장매수자	취득일	만기일	액면금액	기초자산 (준거자산)

CLN	KB손해보험	엔에이치투자증권	2015-03-25	2025-03-25	200	한국, 중국, 일본

CLN	KB손해보험	Credit Agricole CIB	2016-05-04	2026-06-20	441	하나은행 채권

CLN	KB손해보험	BNP PARIBAS	2016-06-22	2026-06-29	294	신한은행 채권

CLN	KB손해보험	Credit Agricole CIB	2016-06-22	2026-06-30	294	신한은행 채권

CLN	KB손해보험	소시에테제네랄은행	2017-02-21	2027-02-28	294	중국

라. 신용파생상품 손실발생 예측관련 상황 - 해당사항 없음 [KB국민카드]

가. 거래목적 KB국민카드와 KB국민카드의 의 종속회사(이하 통칭하여 '연결실체'라 함)는 자산과 부채에서 발생하는 이자율 위험 및 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	거래목적	거래장소	거래상대방	최초 계약일	최종 만기일	약정금액	중도해지가능여부

통화스왑	위험회피	장외거래	MUFG은행 外 8	2021.05.07	2029.11.30	3,528,000	가능

통화스왑	위험회피	장외거래	KB국민은행	2024.08.20	2026.08.20	65,789	가능

이자율스왑	위험회피	장외거래	한국산업은행外 1	2019.08.29	2029.12.20	780,000	가능

이자율 스왑	위험회피	장외거래	Bank of Ayudhya Pcl.	2024.11.18	2026.11.17	43,000	가능

주식옵션	매매목적	장외거래	(주)올라핀테크 이해관계자	2024.07.24	2029.07.23	104,511	가능

나. 파생금융상품의 공정가치 매매목적 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 2024년(단위 : 백만원)

구분	약정금액	자산	부채

주식옵션	104,511	950	-

위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 2024년(단위 : 백만원)

구분	약정금액	자산	부채

통화스왑	3,593,789	390,691	2,176

이자율스왑	823,000	11,931	2,298

합계	4,416,789	402,622	4,474

(2) 2023년(단위 : 백만원)

구분	약정금액	자산	부채

통화스왑	2,063,040	45,097	56,599

이자율스왑	880,000	24,408	1,499

합계	2,943,040	69,505	58,098

(3) 2022년(단위 : 백만원)

구분	약정금액	자산	부채

통화스왑	2,036,286	80,692	25,927

이자율스왑	1,355,000	50,007	124

합계	3,391,286	130,699	26,051

다. 파생금융상품 관련 손익 (1) 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익

(단위 : 백만원)

구분	2024년	2023년	2022년

총 위험회피수단 손익	386,741	(93,241)	74,097

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	385,603	(90,459)	75,875

현금흐름위험회피지정 비효과 손익	1,138	(2,782)	(1,778)

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (2) 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액

(단위 : 백만원)

구분	2024년	2023년	2022년

기타포괄손익 인식 금액	385,603	(90,459)	75,875

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	(387,759)	36,380	(53,574)

법인세효과	543	14,314	(5,750)

합계	(1,613)	(39,765)	16,551

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 라. 파생금융상품의 만기분석 파생금융상품의 계약상 만기는 다음과 같습니다.동 금액은 이자수취 및 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다.

(1) 2024년(단위 : 백만원)

구분	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 1년 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합계

순액결제 파생상품 수취현금흐름	244	1,282	3,378	5,408	-	10,312

총액결제 파생상품 수취현금흐름	7,816	22,165	894,930	2,570,683	-	3,495,594

총액결제 파생상품 지급현금흐름	(5,872)	(15,779)	(843,455)	(2,505,327)	-	(3,370,433)

합계	2,188	7,668	54,853	70,764	-	135,473

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임

(2) 2023년(단위 : 백만원)

구분	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 1년 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합계

순액결제 파생상품 수취현금흐름	612	2,957	6,946	12,978	802	24,295

총액결제 파생상품 수취현금흐름	5,643	11,926	74,140	2,156,428	-	2,248,137

총액결제 파생상품 지급현금흐름	(4,032)	(8,064)	(59,211)	(2,119,266)	-	(2,190,573)

합계	2,223	6,819	21,875	50,140	802	81,859

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임

(3) 2022년(단위 : 백만원)

구분	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 1년 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합계

순액결제 파생상품 수취현금흐름	1,415	3,931	13,674	31,638	3,526	54,184

총액결제 파생상품 수취현금흐름	4,695	8,631	702,152	1,486,369	-	2,201,847

총액결제 파생상품 지급현금흐름	(3,015)	(4,619)	(640,841)	(1,447,338)	-	(2,095,813)

합계	3,095	7,943	74,985	70,669	3,526	160,218

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 [KB라이프생명]

가. 파생상품거래 현황 (신용파생상품 거래현황 포함)

(단위 : 백만원)

구분	이자율	통화	주식	귀금속	기타	계

거래목적	위험회피	-	1,528,894	-	-	-	1,528,894

매매목적	159,355	418,037	10,165	-	-	587,558

거래장소	장내거래	159,355	254,969	10,165	-	-	424,490

장외거래	-	1,691,962	-	-	-	1,691,962

거래형태	선도	-	1,691,962	-	-	-	1,691,962

선물	159,355	254,969	10,165	-	-	424,490

스왑	-	-	-	-	-	-

옵션	-	-	-	-	-	-

나. 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없음 [KB자산운용] - 해당사항 없음 [KB캐피탈]가. 거래목적

KB캐피탈과 종속회사(이하 통칭하여 '연결회사'라 함)는 연결회사의 자산과 부채에서 발생하는 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다.

연결회사가 거래하는 파생상품은 환율위험과 관련된 통화스왑입니다.

당기말 현재 연결회사가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	거래목적	거래장소	거래상대방	최초 계약일	최종 만기일	약정금액주1)	중도해지가능여부

통화스왑	위험회피	장외거래	SK증권	2020.10.28	2025.10.28	340,110	가능

통화선도	위험회피	장외거래	아이엠뱅크(구. 대구은행)	2024.11.13	2025.02.21	7,963	가능

통화선도	위험회피	장외거래	하나은행	2024.08.30	2025.09.05	197	가능

통화선도	위험회피	장외거래	한국스탠타드차타드 은행	2024.10.02	2025.10.10	39	가능

통화선도	위험회피	장외거래	하나은행	2024.11.14	2025.11.21	266	가능

통화선도	위험회피	장외거래	한국스탠타드차타드 은행	2024.12.09	2025.12.16	210	가능

통화선도	위험회피	장외거래	한국스탠타드차타드 은행	2024.12.09	2025.12.16	281	가능

통화선도	위험회피	장외거래	한국스탠타드차타드 은행	2024.12.09	2025.12.16	351	가능

통화선도	위험회피	장외거래	한국스탠타드차타드 은행	2024.12.13	2025.12.18	211	가능

통화선도	위험회피	장외거래	하나은행	2023.10.17	2025.10.23	983	가능

통화선도	위험회피	장외거래	하나은행	2023.10.23	2025.10.31	3,953	가능

통화선도	위험회피	장외거래	하나은행	2023.12.18	2025.10.31	953	가능

통화선도	위험회피	장외거래	하나은행	2024.06.20	2026.06.29	671	가능

통화선도	위험회피	장외거래	하나은행	2024.08.22	2026.06.29	328	가능

통화선도	위험회피	장외거래	하나은행	2024.09.23	2026.06.29	658	가능

주1) 위 금액은 최초계약환율 기준 거래금액임

(1) 당기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채

통화선도	18,530,840	-	1,286,316	13,372,008	233,766	21,094

(2) 당기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채

통화스왑	340,110,000	94,879,710	-	340,110,000	36,258,041	-

(3) 당기 및 전기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

총 위험회피수단 손익	58,621,669	6,710,445

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	58,353,187	6,455,666

현금흐름위험회피지정 비효과 손익	268,482	254,779

(4) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기타포괄손익의 인식 금액	58,353,187	6,455,666

기타포괄손익의 당기인식 재분류 금액	(54,326,834)	(6,648,963)

법인세효과	(1,062,957)	39,194

합 계	2,963,396	(154,103)

(5) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다. - 당기말

(단위 : 천원)

구분	1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	340,110,000	-	-	-	-	-	340,110,000

평균가격조건(USD/KRW)	1,133.70	-	-	-	-	-	1,133.70

- 전기말(단위 : 천원)

구분	1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	-	340,110,000	-	-	-	-	340,110,000

평균가격조건(USD/KRW)	-	1,133.70	-	-	-	-	1,133.70

(6) 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 현금흐름위험회피 대상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

공정가치 변동	현금흐름위험회피 적립금	공정가치 변동	현금흐름위험회피 적립금

위험회피적용

환율변동위험	(54,180,000)	(5,890,733)	(6,630,000)	(8,854,129)

[KB부동산신탁]

타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 KB부동산신탁은 PFV 등에 출자한 주식을 기초자산으로 한 풋옵션 계약을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	대상회사	거래장소	거래상대방	최초 계약일	최종 만기일	약정금액	중도해지 가능여부

풋옵션	주식회사 우미케이비뉴스테이제1호 위탁관리 부동산투자회사	장외거래	우미건설	2016.2.18	사업종료시	1,900	-

풋옵션	금실도시개발주식회사	장외거래	금실도시개발주식회사	2020.1.20	잔여재산분배시	45	-

풋옵션	오시리아트렌디/유스타운 개발사업 SPC(G-CACT 컨소시엄)	장외거래	성지씨앤디	2020.6.15	잔여재산분배시	2,900	-

풋옵션	이천신갈리힌트물류창고개발사업 SPC	장외거래	주식회사씨디앤투	2021.6.30	잔여재산분배시	500	-

풋옵션	이천송갈리물류창고 개발사업 SPC	장외거래	주식회사씨디앤투	2021.11.04	잔여재산분배시	500	-

풋옵션	김포 장기/감정지구 도시개발사업 SPC	장외거래	시행사(개인3인)	2021.11.11	잔여재산분배시	50	-

풋옵션	부산 신평동 지식산업센터개발사업 SPC	장외거래	주식회사점프컴퍼니	2022.03.21	잔여재산분배시	800	-

풋옵션	이천 표교리 엠피55 물류창고개발사업 SPC	장외거래	주식회사씨디앤투	2022.04.29	잔여재산분배시	500	-

풋옵션	인천 중구 항동7가 57-8오피스텔 개발사업	장외거래	주식회사서반	2022.06.29	잔여재산분배시	800	-

풋옵션	부산 사상구 감전동 지식산업센터 개발사업 SPC	장외거래	주식회사점프컴퍼니	2022.08.22	잔여재산분배시	990	-

풋옵션	가평하색2지구도시개발사업 SPC	장외거래	주식회사런처스	2022.08.26	잔여재산분배시	50	-

[KB저축은행] - 해당사항 없음[KB인베스트먼트]

(단위 : 백만원)

구분	잔액	파생상품자산	파생상품부채

매매목적거래	장외옵션	2,400	-	-

주) K-IFRS 연결 기준[KB데이타시스템] - 해당사항 없음