KB금융 반기보고서 (2022.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 [2022.1.1 ~ 2022.3.24]

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김경호	예	[학력]- 서울대 경영학 학사- 퍼듀대학교 경영학 석사- 퍼듀대학교 경영학 박사[경력]- 한국회계기준원 상임위원('00 - '03)- 신한금융투자 사외이사('04 - '10)- 한국정부회계학회장('07)- 한국씨티은행 사외이사('15 - '19)- 홍익대학교 부총장('17 - '18)- 홍익대학교 경영대학 교수('91 - '20)	예	- 회계ㆍ재무분야 학위보유자	- 서울대 경영학 학사- 퍼듀대학교 경영학 석사- 퍼듀대학교 경영학 박사- 홍익대학교 경영대학 교수

선우석호	예	[학력]- 서울대 응용수학 학사- 미국 노스웨스턴대학교 경영학 석사- 미국 펜실베니아대학교 워튼스쿨 경영학 박사[경력]- 홍익대학교 경영대학 조교수/부교수/교수('91 - '11) - 홍익대 경영대학원 원장('11 - '13)- (사)한국재무학회 회장('07)- (사)한국금융학회 회장('09 - '10)- 서울대학교 경영대학 객원교수('17 - '19)- 홍익대학교 경영대학 초빙교수('17 - '22)- (사)한국금융연구원 경영자문위원회 위원('18 - )	예	- 회계ㆍ재무분야 학위보유자	- 미국 노스웨스턴대학교 경영학 석사- 미국 펜실베니아대학교 워튼스쿨 경영학 박사- 홍익대학교 경영대학 조교수/부교수/교수

최명희	예	[학력]- 연세대 영어영문학 학사[경력]- 씨티은행 영업부 총지배인('74 - '91)- 금융감독원 국제협력실장('03 - '05)- 한국외환은행 감사('05 - '09)- 내부통제평가원 부원장('11 - )	예	- 금융기관·정부· 증권유관기관 등 경력자	- 금융감독원 은행검사팀장- 금융감독원 국제협력실장- 한국외환은행 상근감사- 한국외환은행 부행장(옴부즈만)

오규택	예	[학력]- 서울대 경제학 학사- 한국과학기술원 경영과학 석사- 미국 예일대학교 경제학 석사- 미국 예일대학교 경제학 박사[경력]- 미국 아이오아 대학 조교수('91 - '95)- 키움증권 사외이사('10 - '12)- 공적자금위원회 위원('11 - '15)- 모아저축은행 사외이사('18 - '20)- 중앙대학교 경영학부 교수('95 - )	예	- 회계ㆍ재무분야 학위보유자	- 공인회계사- 서울대 경제학 학사- 미국 예일대학교 경제학 석사- 미국 예일대학교 경제학 박사- 중앙대학교 경영학부 교수

[2022.3.25 ~ 2022.6.30]

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김경호	예	[학력]- 서울대 경영학 학사- 퍼듀대학교 경영학 석사- 퍼듀대학교 경영학 박사[경력]- 한국회계기준원 상임위원('00 - '03)- 신한금융투자 사외이사('04 - '10)- 한국정부회계학회장('07)- 한국씨티은행 사외이사('15 - '19)- 홍익대학교 부총장('17 - '18)- 홍익대학교 경영대학 교수('91 - '20)	예	- 회계ㆍ재무분야 학위보유자	- 서울대 경영학 학사- 퍼듀대학교 경영학 석사- 퍼듀대학교 경영학 박사- 홍익대학교 경영대학 교수

선우석호	예	[학력]- 서울대 응용수학 학사- 미국 노스웨스턴대학교 경영학 석사- 미국 펜실베니아대학교 워튼스쿨 경영학 박사[경력]- 홍익대학교 경영대학 조교수/부교수/교수('91 - '11) - 홍익대 경영대학원 원장('11 - '13)- (사)한국재무학회 회장('07)- (사)한국금융학회 회장('09 - '10)- 서울대학교 경영대학 객원교수('17 - '19)- 홍익대학교 경영대학 초빙교수('17 - '22)- (사)한국금융연구원 경영자문위원회 위원('18 - )	예	- 회계ㆍ재무분야 학위보유자	- 미국 노스웨스턴대학교 경영학 석사- 미국 펜실베니아대학교 워튼스쿨 경영학 박사- 홍익대학교 경영대학 조교수/부교수/교수

최명희	예	[학력]- 연세대 영어영문학 학사[경력]- 씨티은행 영업부 총지배인('74 - '91)- 금융감독원 국제협력실장('03 - '05)- 한국외환은행 감사('05 - '09)- 내부통제평가원 부원장('11 - )	예	- 금융기관·정부· 증권유관기관 등 경력자	- 금융감독원 은행검사팀장- 금융감독원 국제협력실장- 한국외환은행 상근감사- 한국외환은행 부행장(옴부즈만)

정구환	예	[학력]- 서울대 법학 학사[경력]- 인천지방검찰청 부천지청장('02 - '03)- 한국소비자원 소비자분쟁조정 위원회 위원장('06 - '09)- 한국의료분쟁조정중재원 상임조정위원('13 - '14)- 공증인가 법무법인 남부제일 공동대표 변호사('16 - )	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성

(1) 감사위원회 설치 □ 2008. 9. 29 설치(지주회사 설립에 의한 감사위원회) (2) 감사위원회 역할 및 권한 □ 역 할 - 회사 및 자회사의 업무 및 재산에 대한 감사와 이에 부수되는 사항에 대하여 심의ㆍ의결함으로써 이사의 직무집행을 감사하는 역할 □ 권 한 - 감사업무수행상 필요한 경우 회사 및 자회사의 모든 정보에 대한 자료제출 요구 - 관계자의 출석 및 답변 요구 - 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구 - 관계서류, 장부, 증빙서 및 물품 등의 제출요구 - 금고, 장부, 기타 물품 및 보관장소 등의 봉인 - 감사부의 감사업무에 대한 감독 - 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 (3) 감사위원회 구성 및 자격 □ 감사위원회 구성 - 경영진으로부터 독립성을 갖춘 3인 이상의 이사로 구성하되, 관계법령에서 정하는 회계 또는 재무전문가 1인 이상이 포함되어야 하며, 위원중 3분의 2 이상은 사외이사로 구성해야 함 □ 감사위원회 위원 자격 - 다음 각 호의 1에 해당하는 자격을 가진 자이어야 함 1. 변호사, 공인회계사 또는 공인내부감사사 등의 자격을 가진 자로서 당해 자격과 관련된 업무에 5년이상 종사한 경력이 있는 자 2. 법학 또는 상경계열학과의 석사학위 이상의 소지자로서 연구기관 또는 대학 에서 재무 또는 회계관련 분야에 연구원 또는 조교수 이상의 직에 5년이상 근무한 경력이 있는 자 3. 금융업무 관련기관에서 10년 이상 근무한 경력이 있는 자로서 회계, 내부통제, 감사, 전산 등의 전문지식이 있다고 인정되는 자 4. 주권상장법인에서 임원으로 5년 이상 종사하였거나 임직원으로 10년 이상 종사한 자로서 경제, 경영, 법률, 회계 등의 전문지식과 실무지식이 있다고 인정되는 자 5. 상기 각 호와 동등한 자격이 있다고 주주총회 또는 이사회에서 인정하는 자 □ 감사위원회 위원장 선임 - 사외이사인 위원 중에서 위원회의 결의로 선임하며 임기는 1년으로 함

[2022.6.30 기준]

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(4명)	상법(제415조의2 제2항)

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

회계 또는 재무전문가 1인 이상 포함	충족(김경호, 선우석호, 최명희 위원 3인)	상법(제542조의11 제2항)

감사위원회의 대표는 사외이사	충족

(4) 회의 □ 소 집 - 정기회의는 분기 1회 개최함을 원칙으로 하되, 위원장이 필요하다고 인정하는 경우에는 수시로 임시회의를 소집할 수 있음 □ 결의사항 - 임시주주총회 및 임시이사회 소집 청구 - 주주총회 의안 및 서류에 대한 의견 진술 - 감사보고서의 확정 - 이사의 위법행위에 대한 유지 청구 - 연간 감사계획의 수립 - 감사담당 집행임원 및 감사부장의 임면에 대한 동의 - 외부감사인 선정 및 해임 요청 - 회사 및 계열사의 외부감사인과의 각종 계약에 대한 사전 승인 - 감사담당 집행임원, 감사부장, 자회사 상근감사위원(상임감사위원) 또는 자회사 감사담당조직에 대한 성과평가 -「감사업무규정」의 제정 및 개폐 (다만, 법령, 기타 규정의 변경으로 인한 개정이나 자구수정은 제외) -「재무보고내부통제규정」의 제ㆍ개정 및 폐지 -「외부감사인 감독정책」제정, 개정 및 폐지 - 관계법령,「정관」, 관련규정에서 정한 사항 - 기타 이사회에서 위임받은 사항 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항 □ 심의사항 - 회사 재무활동의 건전성 및 타당성과 재무보고의 정확성 여부 - 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 - 외부감사인의 감사결과와 감사관련 각종 보고의 청취 및 검토 - 내부통제시스템 설계 및 운영의 적정성 평가 - 내부회계관리제도의 운영실태 평가 - 감독기관 및 감사부서 검사결과 -「감사위원회규정」의 제ㆍ개정 및 폐지 -「내부통제규정」의 제ㆍ개정 및 폐지 -「회계규정」의 제ㆍ개정 및 폐지 - 계열사의 감사관련 각종 보고사항 검토(정기 분석 보고 포함) - 준법감시인으로부터의 보고사항 검토 - 준법감시인의 해임 건의 - 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 여부 - 관계법령,「정관」또는 관련규정에서 정하는 사항 - 기타 이사회에서 위임받은 사항 또는 위원회에서 필요하다고 인정하는 사항 □ 결의방법 - 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성으로 함 ※ [의결권제한] 안건과 관련하여 특별한 이해관계가 있는 위원은 의결권을 행사하지 못하고 이 경우 행사할 수 없는 의결권의 수는 재적위원 수에 산입하지 않음 (5) 기타사항 □ 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 - 감사위원회는 감사업무 수행상 필요한 경우, 중요 경영활동에 관한 정보를 언제든지 경영진에게 요구할 수 있음 - 감사위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우, 관련 임직원 및 외부인을 출석하도록 하여 관련자료 및 의견진술을 요구할 수 있음 - 감사위원회는 필요할 경우 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 구할 수 있음 다. 감사위원회의 활동

[2022.1.1 ~ 2022.3.24]

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부

1	2022.1.18	제1차 위원회[보고사항]- KB저축은행 금융사고 조사결과 보고

2	2022.2.10	제2차 위원회[결의사항]- 2022년 감사실시 대상 선정(안)[심의사항]- 공시 집행 현황 - 2021년 지주회사 및 자회사에 대한 내부통제시스템 등급 평가결과- 2021년 4/4분기 감사부서 감사결과- 2021년 4/4분기 준법감시업무 추진실적 및 하반기 소송현황- 2022년 준법감시 업무계획[보고사항]- 2021회계연도 경영진의 재무보고내부통제 관련 국민은행 Prasac MFI 평가범위 변경 보고	가결

3	2022.3.3	제3차 위원회[심의사항]- 2021회계연도 KB금융그룹 경영진의 지주 내부회계관리제도 및 그룹 재무보고내부통제 운영실태 보고- 2021회계연도 독립된 감사인의 내부회계관리제도 및 재무보고내부 통제 감사결과 보고- 2021회계연도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과

4	2022.3.7	제4차 위원회[결의사항]- 감사보고서의 확정- 주주총회 의안 및 서류에 대한 의견 진술(안)- 내부감시장치에 대한 감사의 의견서(안)[심의사항]- 2021회계연도 독립된 감사인의 기말감사결과- 2021회계연도 결산감사 결과- 2021년 지주 감사담당 집행임원 및 감사부장, 자회사 상근(상임) 감사위원 및 감사담당조직에 대한 성과평가(안)	가결가결가결

5	2022.3.11	제5차 위원회[결의사항]- 2021년 지주 감사담당 집행임원 및 감사부장, 자회사 상근(상임) 감사위원 및 감사담당조직에 대한 성과평가(안)[심의사항]- 2021년 KB국민은행 자체감사 결과, 제재 및 금융사고 발생현황- 2021년 KB증권 자체감사 결과, 제재 및 금융사고 발생현황, 준법 감시업무 추진실적- 2021년 KB손해보험 자체감사 결과, 제재 및 금융사고 발생현황- 2021년 KB국민카드 자체감사 결과, 제재 및 금융사고 발생현황- 2021년 푸르덴셜생명 자체감사 결과, 제재 및 금융사고 발생현황- 2021년 KB캐피탈 자체감사 결과, 제재 및 금융사고 발생현황- 2021년 KB생명보험 자체감사 결과, 제재 및 금융사고 발생현황[보고사항]- 2021년 하반기 자회사 감사위원회 개최현황 보고	가결

6	2022.3.16	[결의사항]- 감사보고서의 확정- 주주총회 의안 및 서류에 대한 의견 진술(안)[심의사항]- 2021회계연도 독립된 감사인의 기말감사결과- 2021회계연도 (추가)결산감사 결과	가결가결

[2022.3.25 ~ 2022.6.30]

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부

7	2022.3.25	[결의사항]- 감사위원회 위원장 선임(안)	가결

8	2022.5.9	[심의사항]- 2021회계연도 외부감사인의 감사활동에 대한 평가- 2022년 1/4분기 독립된 감사인의 검토결과- 2022회계연도 독립된 감사인의 감사계획- 2022년 1/4분기 KB증권 자체감사 결과, 제재 및 금융사고 발생현황, 준법감시업무 추진실적- 2022년 1/4분기 준법감시업무 추진실적- 2022년 1/4분기 감사부서 감사결과 [보고사항]- 2022회계연도 KB금융그룹 경영진의 재무보고내부통제 평가 계획- 2023~2025회계연도 KB금융그룹 외부감사인 선정 계획 보고 - 외부감사인과의 용역계약 사전승인 위임사항 점검결과 보고

라. 교육 실시 계획 □ 감사위원회의 역할과 책임 증대에 따른 감사위원의 이해증진을 위해 신임 감사위원 입문교육, 자체세미나 개최, 대외기관 주관 연수 프로그램 및 세미나 참가 추진 예정

마. 교육 실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2018.03.28	KB금융지주(내부교육)	선우석호, 정구환	-	- 신임 사외이사(감사위원) Orientation

2018.07.04	KB금융지주(내부교육)	한종수, 선우석호,정구환, 박재하	-	- 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정 내용 및 시사점 [발표자 삼일회계법인 임성재 상무]- 감사위원회 운영 모범규준 제정 내용 소개 [발표자 한국지배구조연구원 정재규 선임연구위원]- 회계투명성 확보를 위한 감사위원회 역할 및 발전방향 [발표자 삼정KPMG 김유경 상무]

2019.04.03	KB금융지주(내부교육)	김경호	-	- 신임 사외이사(감사위원) Orientation

2019.05.14	삼정KPMG(외부교육)	선우석호	-	- 新외부감사법 시행에 따른 내부회계관리제도 구축 및 운영 환경 변화와 감사위원회 역할 수행 방안 등

2019.08.29	(사)감사위원회포럼(외부교육)	정구환	-	- 기업내 이해관계상충과 감사위원회의 역할 등

2019.09.26	KB금융지주(내부교육)	김경호선우석호박재하	-	- 감사위원회의 역할, 권한 및 책임에 관한 법 제도 [발표자 삼정KPMG 박철성 전무]- KB금융 감사위원회 현황 진단과 나아가야 할 방향 [발표자 삼정KPMG ACI 김유경 전무]- 新내부회계관리제도 이해와 감사위원회의 역할 [발표자 EY한영회계법인 이종선 상무]

2019.12.03	(사)감사위원회포럼(외부교육)	박재하	-	- 감사(위원)이 알아야 할 재무제표에 숨겨진 비밀: 현금흐름표, 회계개혁과 감사(위원)에 대한 기대 등

2020.03.27	KB금융지주(내부교육)	오규택	-	- 신임 사외이사(감사위원) Orientation

2020.07.24	삼정KPMG(외부교육)	김경호, 최명희정구환, 오규택	-	- 법규 제개정에 따른 감사위원회 활동 변화- 감사위원회 활동 사례와 시사점 ㆍ외부감사인 선정, 감사계획 수립 ㆍKAM(핵심감사사항) 논의, 외부감사인 의견형성 등

2020.11.06	KB금융지주(내부교육)	김경호, 최명희정구환, 오규택	-	- 新내부회계관리제도 이해와 KB금융그룹 운영 방법론 ㆍ내부회계관리제도 규제 환경 변화 ㆍKB금융그룹 연간 내부회계관리제도 운영 방법론 등 [발표자 EY한영회계법인 이종선 상무]

2021.07.22	삼정 KPMG(외부교육)	오규택	-	- 감사위원회 활동 사례 연구 ㆍ감사위원회 관련 법규 제,개정 현황 ㆍ동영상 드라마를 통한 감사위원회 활동 사례 연구

2021.10.14	삼정KPMG(외부교육)	김경호	-	- 감사위원회 역할의 변화와 과제 ㆍ회계개혁 Briefing 및 최근의 동향 ㆍ2021 감사위원회 트렌드 ㆍ회계개혁의 지속가능한 정착을 위한 향후 과제

2021.10.22	KB금융지주(내부교육)	김경호, 선우석호,최명희, 오규택	-	- ESG 관련 보고와 금융기관의 역할 [발표자 숭실대 전규안 교수]- 감사위원회가 해야 할 10가지 질문 [발표자 한영회계법인 양준권 파트너]- 내부회계관리제도 Trend 및 주요 이슈사항 [발표자 삼일회계법인 나국현 파트너]

2022.07.15	(사)감사위원회포럼(외부교육)	김경호, 최명희	-	- 기업의 리스크 관리와 내부통제의 중요성

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사부	16	감사담당임원(1.5년)감사역 15명 (평균 2.9년)	- 감사위원회 운영 지원- 지주회사 자체감사 업무- 계열사 감사 및 모니터링 업무 등

사. 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력

(1) 준법감시인 등의 인적사항 및 주요경력

(기준일: 2022.06.30)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	재직기간	임기 만료일

서혜자	여	1966.09	상무	미등기임원	상근	준법감시인	경북대 법학국민은행 송현동지점장('15.1~'16.1)국민은행 시지지점장('16.1~'17.1)국민은행 인재개발부장('17.1~'20.1)국민은행 상인역지점 지역본부장('20.1~'20.12)KB금융지주 준법감시인 상무('21.1~현재)	18개월	2022.12.31

(2) 준법감시인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검일시	주요 점검내용	점검결과

매월	- 준법감시 체크리스트를 통한 지주부서 법규준수 점검	적정

2022.1.1.~2022.06.30.	- 중요 일상업무에 대한 법규준수 측면의 준법감시인 사전검토	적정

2022.1.1.~2022.06.30.	- 각 계열사에 대한 내부통제 운영실태 점검	적정

2022.1.1.~2022.06.30.	- 그룹 올바른 제보제도 운영(내부신고센터)	적정

1월,4월	- 계열사간 내부거래 현황 점검	적정

(3) 준법감시인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법지원부	5	팀장 1명 (5.5년)팀원 4명 (3.5년)	준법감시기획 및내부통제모니터링

법무Unit	4	부장 1명 (14.1년)팀원 3명 (7.2년)	법률자문 및 중요업무에대한 사전심의