KB금융 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 16기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 15기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 KB금융지주와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 및 보고주체 : 주식회사 KB금융지주(이하 "지배기업")는 금융지주회사법에 따라 2008년 9월 29일 설립되었습니다. 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')의 수익은 주로 개인고객들과 기업고객들에게 광범위한 은행업무 및 이와 관련된 금융서비스를 제공하는 것으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 본점은 서울 영등포구 국제금융로 8길 26에 소재하고 있습니다. 연결실체는 2011년 ㈜국민은행의 카드사업부 분할을 통해 종속기업 ㈜KB국민카드를 신설하였으며, KB투자증권㈜는 KB선물㈜를 흡수합병하였습니다. 또한, 2012년 1월 ㈜KB저축은행을 설립하였으며, 2013년 9월 예한솔저축은행㈜를 인수하였고, 2014년 1월 ㈜KB저축은행이 예한솔저축은행㈜를 흡수합병하였습니다. 그리고, 2014년 3월 우리파이낸셜㈜를 인수하여 KB캐피탈㈜로 상호를 변경하였습니다. 한편, 2015년 6월 LIG손해보험㈜를 관계기업으로 편입하였으며, ㈜KB손해보험으로 상호를 변경하였고, 2017년 5월 주식공개매수를 통해 ㈜KB손해보험을 종속기업으로 편입하였습니다. 또한, 2016년 6월 현대증권㈜를 관계기업으로 편입하였으며, 2016년 10월 주식교환을 통해 종속기업으로 편입하였고, 현대증권㈜는 2016년 12월 KB투자증권㈜를 흡수합병하였으며, 2017년 1월 KB증권㈜로 상호를 변경하였습니다. 그리고, 2020년 8월 푸르덴셜생명보험㈜를 종속기업으로 편입하였고, 2022년 12월 ㈜KB라이프생명보험으로 상호를 변경 후 2023년 1월 기존 KB생명보험㈜와 합병하였습니다.지배기업의 자본금은 당분기말 현재 2,090,558백만원입니다. 지배기업의 발행주식은 2008년 10월 10일 한국거래소에 상장되었고 미국주식예탁증서(ADS:American Depositary Shares)는 2008년 9월 29일 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에 상장되었으며, 정관상 발행할 총주식수는 1,000백만주입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 :

(1) 회계기준의 적용연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서 및 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2. (4)에서 설명하고 있습니다.연결실체의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구하는 정보에 비해 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

① 주요 회계정책 변경기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체하는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다. 즉, 기업회계기준서 제1104호에서는 과거정보(보험판매시점의 금리 등)를 이용하여 보험부채를 측정하고, 회사가 보험료를 수취하면 수취한 보험료를 그대로 현금주의에 따라 보험수익으로 인식하며 보험손익과 투자 손익 간 구분표시 의무가 없었습니다. 반면, 기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며 보험손익과 투자손익을 구분표시하게 됩니다. 보험회사가 기업회계기준서 제1117호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 과거 재무제표와 유의적인 차이가 발생하는 부분은 다음과 같습니다.

(보험부채 등의 평가)

기업회계기준서 제1117호에 따르면, 연결실체는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다.

구체적으로, 연결실체는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약 포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출 관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다.

한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수 보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다.

(재무성과의 인식 및 측정)

기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 연결실체가 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약ㆍ만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다.또한, 연결실체는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 기타보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 기타보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분할지에 대한 회계정책을 선택하여야 합니다.

(보험계약의 전환 관련 회계정책)

기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 연결실체는 전환일(2022.1.1. 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로조정하여야 합니다. 원칙적으로 연결실체는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별, 인식, 측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만, 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다.

한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정)에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 또는 손실요소는 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 현행가치로 측정하게 되며, 원칙적으로 일반 생명보험계약 등에 대해서는 일반모형을 적용하되 최초 인식시점에서 보험계약 보장기간이 1년 이하인 일반 손해보험계약 등에 대해서는 보험료배분 접근법을 적용하였습니다.기업회계기준서 제1117호의 적용에 따른 주요 회계정책의 변경은 다음 표와 같습니다.

구분	K-IFRS 제1104호	K-IFRS 제1117호

보험부채평가	과거정보를 이용하여 원가로 측정	보고시점의 정보를 이용하여 현행가치로 측정

전환일 시점에 과거 보험계약집합 전환 시 완전/수정소급법, 공정가치법을 적용하여 현행가치로 조정

보험수익인식	수취한 보험료를 그대로 보험수익으로 인식하는 현금주의 적용	매 회계연도별 연결실체가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익 인식(발생주의)

해약, 만기환급금 등 투자성격 항목도 보험수익에 포함	투자요소(해약,만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익(금융손익 등)을 구분 표시

보험계약대출	별도 자산으로 인식	보험부채에 포함하여 인식

미상각신계약비	미상각신계약비는 별도의 자산으로 계상됨	미상각신계약비는 별도로 계상되지 않음

보험부채는 순보험료(사업비 제외) 기준으로 평가됨	보험부채는 영업보험료(사업비 포함) 기준으로 평가됨

(연결재무상태표, 연결포괄손익계산서 등 수치 변동)

연결실체가 2022년 12월 31일 기준 연결재무상태표 및 2022년 3월 31일 기준 연결포괄손익계산서에 대해 기업회계기준서 제1117호 최초 적용에 따른 회계정책 변경효과는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1117호를 적용할 경우 연결실체의 2022년 12월 31일 기준 자산, 부채 및 자본은 각각 688,664,826백만원, 634,520,578백만원 및 54,144,248백만원이며, 분기순이익과 분기총포괄이익은 각각 1,471,534백만원 및 1,684,566백만원입니다. 기업회계기준서 제1104호 대비 연결실체의 자산과 부채는 각각 12,506,022백만원 및 17,007,356백만원 감소하고, 자본은 4,501,334백만원 증가한 수치입니다. 분기순이익과 지배주주지분순이익은 모두 7,432백만원 증가하며, 분기총포괄이익은 1,589,907백만원 증가한 수치입니다.

1) 전기말 연결재무상태표 (단위: 백만원)

계정과목	K-IFRS 제1104호	계정과목	K-IFRS 제1117호	증감

자산	자산

현금 및 예치금	32,063,421	현금 및 예치금	32,474,750	411,329

당기손익-공정가치 측정 금융자산	64,935,344	당기손익-공정가치 측정 금융자산	70,092,497	5,157,153

파생금융자산	9,446,134	파생금융자산	9,446,580	446

상각후원가 측정 대출채권	436,530,502	상각후원가 측정 대출채권	433,038,931	(3,491,571)

투자금융자산	116,588,575	투자금융자산	115,452,659	(1,135,916)

관계기업 및 공동기업 투자	682,670	관계기업 및 공동기업 투자	682,670	-

보험계약자산	83,304	83,304

재보험계약자산	1,495,966	1,495,966

유형자산	4,991,467	유형자산	4,991,467	-

투자부동산	3,148,340	투자부동산	3,148,340	-

무형자산	3,200,399	무형자산	1,858,470	(1,341,929)

순확정급여자산	478,934	순확정급여자산	478,934	-

당기법인세자산	204,690	당기법인세자산	204,690	-

이연법인세자산	251,085	이연법인세자산	188,372	(62,713)

매각예정자산	211,758	매각예정자산	211,758	-

기타자산	28,437,529	기타자산	14,815,438	(13,622,091)

자산총계	701,170,848	자산총계	688,664,826	(12,506,022)

부채	부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	12,271,604	당기손익-공정가치 측정 금융부채	12,271,604	-

파생금융부채	9,506,709	파생금융부채	9,509,769	3,060

예수부채	388,888,452	예수부채	393,928,904	5,040,452

차입부채	71,717,366	차입부채	71,717,366	-

사채	68,698,203	사채	68,698,203	-

보험계약부채	58,230,303	보험계약부채	45,920,012	(12,310,291)

재보험계약부채	31,728	31,728

충당부채	968,819	충당부채	933,701	(35,118)

순확정급여부채	85,745	순확정급여부채	85,745	-

당기법인세부채	997,675	당기법인세부채	998,681	1,006

이연법인세부채	22,693	이연법인세부채	1,574,954	1,552,261

기타부채	40,140,365	기타부채	28,849,911	(11,290,454)

부채총계	651,527,934	부채총계	634,520,578	(17,007,356)

자본	자본

자본금	2,090,558	자본금	2,090,558	-

신종자본증권	4,434,251	신종자본증권	4,434,251	-

자본잉여금	16,940,731	자본잉여금	16,940,731	-

기타포괄손익누계액	(2,713,053)	기타포괄손익누계액	1,312,522	4,025,575

이익잉여금	28,446,513	이익잉여금	28,922,272	475,759

자기주식	(836,188)	자기주식	(836,188)	-

비지배지분	1,280,102	비지배지분	1,280,102	-

자본총계	49,642,914	자본총계	54,144,248	4,501,334

2) 전분기 연결포괄손익계산서 (단위: 백만원)

계정과목	K-IFRS 제1104호	계정과목	K-IFRS 제1117호	증감

순이자이익	3,061,090	순이자이익	2,651,511	(409,579)

이자수익	4,309,711	이자수익	4,306,312	(3,399)

기타포괄손익-공정가치 측정 및 상 각후원가 측정 금융상품 이자수익	4,132,824	기타포괄손익-공정가치 측정 및 상 각후원가 측정 금융상품 이자수익	4,112,607	(20,217)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 이자수익	176,887	당기손익-공정가치 측정 금융상품 이자수익	188,737	11,850

보험금융이자수익	4,968	4,968

이자비용	(1,248,621)	이자비용	(1,654,801)	(406,180)

이자비용	(1,248,621)	이자비용	(1,270,702)	(22,081)

보험금융이자비용	(384,099)	(384,099)

순수수료이익	914,997	순수수료이익	957,256	42,259

수수료수익	1,337,135	수수료수익	1,334,929	(2,206)

수수료비용	(422,138)	수수료비용	(377,673)	44,465

순보험손익	126,098	보험서비스결과	395,876	269,778

보험수익	4,199,946	보험수익	2,347,579	(1,852,367)

보험수익	4,199,946	보험수익	2,281,647	(1,918,299)

재보험수익	65,932	65,932

보험비용	(4,073,848)	보험비용	(1,951,703)	2,122,145

보험비용	(4,073,848)	보험서비스비용	(1,789,772)	2,284,076

재보험비용	(161,931)	(161,931)

당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익	86,286	당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익	(325,529)	(411,815)

기타보험금융손익	274,829	274,829

기타영업손익	(464,758)	기타영업손익	(416,307)	48,451

일반관리비	(1,691,786)	일반관리비	(1,481,378)	210,408

신용손실충당금 반영전 영업이익	2,031,927	신용손실충당금 반영전 영업이익	2,056,258	24,331

신용손실충당금전입액	(130,105)	신용손실충당금전입액	(145,849)	(15,744)

영업이익	1,901,822	영업이익	1,910,409	8,587

영업외손익	7,565	영업외손익	9,276	1,711

관계기업 및 공동기업 투자손익	8,350	관계기업 및 공동기업 투자손익	8,132	(218)

기타영업외손익	(785)	기타영업외손익	1,144	1,929

법인세비용차감전순이익	1,909,387	법인세비용차감전순이익	1,919,685	10,298

법인세비용	(445,285)	법인세비용	(448,151)	(2,866)

분기순이익	1,464,102	분기순이익	1,471,534	7,432

법인세비용차감후 분기기타포괄손익	(1,369,443)	법인세비용차감후 분기기타포괄손익	213,032	1,582,475

당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(229,146)	당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(229,300)	(154)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익	(1,140,297)	후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익	442,332	1,582,629

분기총포괄이익	94,659	분기총포괄이익	1,684,566	1,589,907

분기순이익의 귀속	1,464,102	분기순이익의 귀속	1,471,534	7,432

지배기업주주지분순이익	1,453,140	지배기업주주지분순이익	1,460,572	7,432

비지배지분순이익	10,962	비지배지분순이익	10,962	-

분기총포괄이익의 귀속	94,659	분기총포괄이익의 귀속	1,684,566	1,589,907

지배기업주주지분총포괄이익	75,349	지배기업주주지분총포괄이익	1,665,256	1,589,907

비지배지분총포괄이익	19,310	비지배지분총포괄이익	19,310	-

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 전분기 현금흐름표의 재작성연결실체는 지준예치금 등 일부 사용이 제한된 요구불예금을 2022년 3분기까지는 현금및현금성자산이 아닌 상각후원가측정 예치금으로 분류하였습니다. 그러나, 현금및현금성자산에는 사용이 제한된 요구불예금을 포함한다는 국제회계기준 해석위원회의 안건 결정에 따라, 2022년 10월 1일부터는 지준예치금 등 일부 사용이 제한된 요구불예금을 현금및현금성자산으로 분류 변경하여 소급적용하였습니다. 비교표시된 재무제표는 소급적용에 따른 변경사항을 반영하여 재작성되었습니다. 이러한 회계정책 변경을 적용한 결과 전분기의 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	전분기

기타자산의 증감	(1,936,114)

외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 증감	22,108

기초 현금 및 현금성자산 증가	16,164,814

기말 현금 및 현금성자산 증가	14,250,808

3) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 측정 기준 연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가에 의하여 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(4) 중요한 회계추정

연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 자산, 부채 및 수익,비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하고 있습니다. 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기말 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 중요한 회계정책 정보: 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율이 적용되어 측정됩니다.

4. 금융위험의 관리 : 4-1. 개요(1) 위험관리정책 개요연결실체가 노출될 수 있는 위험의 종류에는 신용리스크(Credit Risk), 시장리스크(Market Risk), 유동성리스크(Liquidity Risk) 및 운영리스크(Operational Risk) 등이 있습니다.본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 그룹의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.연결실체의 리스크 관리 체제는 리스크 투명성 증대, 계열사간 리스크 전이 방지 및 급변하는 금융환경에 대한 선제적 대응을 통하여 연결실체의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 보험리스크, 유동성리스크, 신용편중리스크, 전략리스크 및 평판리스크를 중요한 리스크로 인식하고 있으며, 통계적 기법을 이용하여 내부자본(Internal Capital) 또는 Value at Risk("VaR") 형태로 계량화하여 측정 및 관리하고 있습니다.(2) 리스크 관리 조직

1) 리스크관리위원회

리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 리스크 관리 전략을 수립하고, 부담 가능한 리스크 수준(Risk Appetite)을 결정하며 연결실체가 당면한 리스크 수준과 리스크 관리활동 현황을 검토하고 리스크 관리 시스템 및 방법론, 주요 개선사항에 대한 적용을 승인하며, 연결실체의 각종 거래에서 발생하는 제반 리스크를 적시에 인식ㆍ측정ㆍ감시ㆍ통제할 수 있도록 리스크 관리 정책 및 절차를 수립, 승인하는 최고의사결정기관으로서의 역할을 하고 있습니다.

2) 리스크관리협의회리스크관리협의회는 리스크관리위원회로부터 위임받은 사항 및 경영관리위원회 검토 요청 사항 등에 대해 협의하고, 리스크관리위원회의 리스크관리 정책 및 절차를 각 계열사별로 실행함에 있어 세부적인 사항을 협의하며, 연결실체의 리스크관리 현황을 모니터링하고 필요한 조치를 수립 및 시행하는 역할을 수행합니다.

3) 리스크관리부

리스크관리부는 연결실체의 리스크관리 세부 정책, 절차 및 업무 프로세스를 수행하며 그룹위험가중자산 산출, 내부자본한도 모니터링 및 관리를 담당합니다.

4-2. 신용위험(1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 연결실체는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험, 국가 그리고 특정 부문의 위험과 같은 신용위험노출의 모든 요소를 통합하여 고려하고 있습니다.(2) 신용위험의 관리연결실체는 난내 및 난외거래를 포함한 신용위험관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss) 및 경제적자본(Economic Capital)을 측정하여 관리지표로 사용하고 있으며 신용위험 경제적자본 한도를 배분하여 관리하고 있습니다.또한, 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(ConcentrationRisk)를 통제하고 있습니다.종속기업인 ㈜국민은행은 모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용평가시스템을 통해 적정한 신용등급을 부여하여 관리하고 있습니다. 개인의 경우 신상정보, 소득 및 직장정보, 자산정보, 은행거래정보를 활용하여 신용등급을 산출합니다. 기업은 재무정보와 비재무정보를 분석ㆍ활용하여 현재 및 미래의 기업가치와 채무상환능력을 측정하고, 계약내용에 따라 채무를 이행할 수 있는 능력을 어느 정도 보유하고 있는지를 종합적으로 판단하여 신용등급을 부여합니다.신용등급은 여신승인, 한도관리, 금리결정, 대손충당금 적립 등 여신업무 전반에 걸쳐 활용하고 있습니다. 기업의 경우 1년에 최소 1회의 정기신용평가를 수행하고 있으며, 심사부서 및 감리부서가 신용등급 적정성을 정기적으로 점검하여 신용리스크를 관리하고 있습니다.종속기업인 ㈜KB국민카드의 신용평점시스템은 Application Scoring System ("ASS")와 Behaviour Scoring System ("BSS")로 나누어져 있습니다. 카드발급 자격기준을 충족한 신청 건에 대하여 회사 내부정보, CB사 등 외부정보, 신청서상의 신상정보를활용하여 ASS 신용등급을 산출한 후 기준 등급 이상일 경우에만 카드발급이 가능합니다. 매주 재계산되는 BSS는 카드회원의 연체확률을 예측해주고 있으며, 이를 활용하여 회원을 모니터링하고 포트폴리오 위험을 모니터링하는데 활용하고 있습니다.신용위험관리 체계 확립을 위해 연결실체는 별도의 리스크관리전담 조직을 구성하여신용위험을 관리하고 있으며, 특히 종속기업 ㈜국민은행은 영업그룹과 독립적으로 여신관리-심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹에서는 전행 신용리스크관리정책 수립, 신용리스크 내부자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도당분기말 및 전기말 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

금융자산

상각후원가 측정 예치금(*)	26,379,619	29,912,097

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 예치금	123,992	69,469

당기손익-공정가치 측정 유가증권	65,198,357	65,899,397

당기손익-공정가치 측정 대출채권	543,412	493,562

금관련 금융상품	96,496	90,006

파생금융상품	8,588,694	9,446,580

상각후원가 측정 대출채권(*)	432,189,440	433,038,931

투자금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권	75,782,600	76,648,353

상각후원가 측정 유가증권(*)	36,553,447	35,919,241

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권	665,601	549,272

기타금융자산(*)	18,259,592	10,718,383

소계	664,381,250	662,785,291

난외계정

지급보증계약	13,346,803	12,559,514

금융보증계약	9,008,532	8,376,728

약정	196,001,887	188,168,340

소계	218,357,222	209,104,582

합계	882,738,472	871,889,873

(*) 대손충당금을 차감한 금액임.

(4) 대출채권의 신용위험연결실체는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권에 대하여 신용위험을 관리하기 위한목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다.연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 기대신용손실을 평가하여 손실충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영하여 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류된 대출채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 연결재무제표에 표시하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 대출채권의 기대신용손실은 기타포괄손익으로 연결재무제표에 표시합니다.

1) 신용위험 익스포져

당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실측정 대상	기대신용손실 미산출 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 대출채권(*)

기업여신

Grade1	138,550,558	5,430,665	3,085	-	143,984,308

Grade2	65,540,494	8,389,894	76,948	-	74,007,336

Grade3	4,239,855	3,070,785	11,552	-	7,322,192

Grade4	569,150	952,406	28,025	-	1,549,581

Grade5	28,224	459,399	2,261,695	-	2,749,318

소계	208,928,281	18,303,149	2,381,305	-	229,612,735

가계여신

Grade1	160,964,035	4,166,101	7,569	-	165,137,705

Grade2	8,029,749	3,658,250	33,230	-	11,721,229

Grade3	4,543,783	1,460,773	22,986	-	6,027,542

Grade4	233,834	326,366	33,754	-	593,954

Grade5	35,310	826,839	984,596	-	1,846,745

소계	173,806,711	10,438,329	1,082,135	-	185,327,175

신용카드채권

Grade1	11,611,063	423,288	-	-	12,034,351

Grade2	4,638,675	1,027,499	-	-	5,666,174

Grade3	1,258,141	1,782,598	-	-	3,040,739

Grade4	6,139	291,745	-	-	297,884

Grade5	2,884	182,406	692,259	-	877,549

소계	17,516,902	3,707,536	692,259	-	21,916,697

상각후원가 측정대출채권 합계	400,251,894	32,449,014	4,155,699	-	436,856,607

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권

기업여신

Grade1	603,979	-	-	-	603,979

Grade2	61,622	-	-	-	61,622

Grade3	-	-	-	-	-

Grade4	-	-	-	-	-

Grade5	-	-	-	-	-

소계	665,601	-	-	-	665,601

기타포괄손익-공정가치측정 대출채권 합계	665,601	-	-	-	665,601

합계	400,917,495	32,449,014	4,155,699	-	437,522,208

구분	전기말

12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실측정 대상	기대신용손실 미산출 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 대출채권(*)

기업여신

Grade1	134,819,382	5,877,660	3,372	-	140,700,414

Grade2	65,653,118	8,585,346	4,480	-	74,242,944

Grade3	4,054,714	3,221,267	14,694	-	7,290,675

Grade4	570,671	922,748	34,298	-	1,527,717

Grade5	11,909	419,058	1,959,706	-	2,390,673

소계	205,109,794	19,026,079	2,016,550	-	226,152,423

가계여신

Grade1	164,125,295	4,240,281	11,287	-	168,376,863

Grade2	8,100,613	3,846,756	32,878	-	11,980,247

Grade3	4,320,640	1,477,297	25,600	-	5,823,537

Grade4	306,655	315,357	32,330	-	654,342

Grade5	26,013	742,720	834,178	-	1,602,911

소계	176,879,216	10,622,411	936,273	-	188,437,900

신용카드채권

Grade1	11,547,014	1,316,136	-	-	12,863,150

Grade2	4,390,211	1,214,946	-	-	5,605,157

Grade3	1,142,362	1,925,145	-	-	3,067,507

Grade4	2,227	302,736	-	-	304,963

Grade5	666	173,049	595,101	-	768,816

소계	17,082,480	4,932,012	595,101	-	22,609,593

상각후원가 측정대출채권 합계	399,071,490	34,580,502	3,547,924	-	437,199,915

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권

기업여신

Grade1	489,445	-	-	-	489,445

Grade2	59,827	-	-	-	59,827

Grade3	-	-	-	-	-

Grade4	-	-	-	-	-

Grade5	-	-	-	-	-

소계	549,272	-	-	-	549,272

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 합계	549,272	-	-	-	549,272

합계	399,620,762	34,580,502	3,547,924	-	437,749,187

(*) 대손충당금 차감 전 금액임

당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과같이 분류하였습니다.

구분	부도율 구간(%)	가계	기업

Grade1	0.0 ~ 1.0 이하	1 ~ 5 등급	AAA ~ BBB+

Grade2	1.0 초과 ~ 5.0 이하	6 ~ 8 등급	BBB ~ BB

Grade3	5.0 초과 ~ 15.0 이하	9 ~ 10 등급	BB- ~ B

Grade4	15.0 초과 ~ 30.0 이하	11 등급	B- ~ CCC

Grade5	30.0 초과	12 등급 이하	CC 이하

2) 담보에 의한 신용위험경감효과당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

12개월기대신용손실측정대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

보증서	102,245,087	6,989,711	337,537	109,572,335

예ㆍ부적금	1,742,588	117,236	48,825	1,908,649

동산	15,484,526	954,929	191,546	16,631,001

부동산	191,088,193	16,049,468	1,863,609	209,001,270

합계	310,560,394	24,111,344	2,441,517	337,113,255

구분	전기말

12개월기대신용손실측정대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

보증서	100,429,157	7,060,738	301,688	107,791,583

예ㆍ부적금	1,855,720	141,016	46,984	2,043,720

동산	14,648,523	1,002,291	180,103	15,830,917

부동산	191,121,014	15,793,644	1,708,145	208,622,803

합계	308,054,414	23,997,689	2,236,920	334,289,023

(5) 유가증권의 신용위험당분기말 및 전기말 현재 투자금융자산 중 지분증권을 제외한 신용위험에 노출된 유가증권의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	기대신용손실 미산출 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 유가증권(*)

Grade1	33,872,768	-	-	-	33,872,768

Grade2	2,664,383	-	-	-	2,664,383

Grade3	22,470	-	-	-	22,470

Grade4	-	-	-	-	-

Grade5	-	-	-	-	-

소계	36,559,621	-	-	-	36,559,621

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

Grade1	69,120,419	-	-	-	69,120,419

Grade2	6,570,134	-	-	-	6,570,134

Grade3	73,311	8,980	-	-	82,291

Grade4	9,756	-	-	-	9,756

Grade5	-	-	-	-	-

소계	75,773,620	8,980	-	-	75,782,600

합계	112,333,241	8,980	-	-	112,342,221

구분	전기말

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	기대신용손실 미산출 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 유가증권(*)

Grade1	34,211,405	-	-	-	34,211,405

Grade2	1,713,414	-	-	-	1,713,414

Grade3	-	-	-	-	-

Grade4	-	-	-	-	-

Grade5	-	-	-	-	-

소계	35,924,819	-	-	-	35,924,819

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

Grade1	70,830,502	-	-	-	70,830,502

Grade2	5,669,442	53,861	-	-	5,723,303

Grade3	66,797	9,169	-	-	75,966

Grade4	13,942	4,640	-	-	18,582

Grade5	-	-	-	-	-

소계	76,580,683	67,670	-	-	76,648,353

합계	112,505,502	67,670	-	-	112,573,172

(*) 대손충당금 차감전 금액임.

당분기말 및 전기말 현재 외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.

신용건전성	국내	국외

KIS채권평가	NICE피앤아이	한국자산평가	에프앤자산평가	S	Fitch-IBCA	Moody's

Grade1	AA0 to AAA	AA0 to AAA	AA0 to AAA	AA0 to AAA	A- to AAA	A- to AAA	A3 to Aaa

Grade2	A- to AA-	A- to AA-	A- to AA-	A- to AA-	BBB- to BBB+	BBB- to BBB+	Baa3 to Baa1

Grade3	BBB0 to BBB+	BBB0 to BBB+	BBB0 to BBB+	BBB0 to BBB+	BB to BB+	BB to BB+	Ba2 to Ba1

Grade4	BB0 to BBB-	BB0 to BBB-	BB0 to BBB-	BB0 to BBB-	B+ to BB-	B+ to BB-	B1 to Ba3

Grade5	BB- 이하	BB- 이하	BB- 이하	BB- 이하	B 이하	B 이하	B2 이하

원화표시 채무증권은 상기 국내 신용평가사의 가장 낮은 신용등급을 기초로 신용건전성을 분류하였으며, 외화표시 채무증권의 경우에는 상기 국외 신용평가사의 가장 낮은 신용등급에 기초하고 있습니다.

(6) 예치금의 신용위험

당분기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	기대신용손실미산출대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 예치금(*)

Grade1	24,978,003	-	-	-	24,978,003

Grade2	741,670	-	-	-	741,670

Grade3	4	-	-	-	4

Grade4	-	-	-	-	-

Grade5	661,733	-	-	-	661,733

합계	26,381,410	-	-	-	26,381,410

구분	전기말

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	기대신용손실미산출대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 예치금(*)

Grade1	28,023,879	-	-	-	28,023,879

Grade2	1,428,663	-	-	-	1,428,663

Grade3	-	-	-	-	-

Grade4	-	-	-	-	-

Grade5	462,298	-	-	-	462,298

합계	29,914,840	-	-	-	29,914,840

(*) 대손충당금 차감 전 금액임

당분기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성 분류기준은 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준과 동일합니다.

(7) 신용위험의 집중도 분석

1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 중 기업여신의 주요 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

금융업	24,185,271	10.48	(48,487)	24,136,784

제조업	53,783,257	23.30	(688,521)	53,094,736

서비스업	100,688,963	43.62	(578,897)	100,110,066

도매 및 소매업	29,917,828	12.96	(464,343)	29,453,485

건설업	7,193,601	3.13	(266,664)	6,926,937

공공	2,078,093	0.91	(91,651)	1,986,442

기타	12,974,735	5.60	(227,123)	12,747,612

합계	230,821,748	100.00	(2,365,686)	228,456,062

구분	전기말

대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

금융업	23,832,403	10.49	(52,250)	23,780,153

제조업	53,293,160	23.46	(575,186)	52,717,974

서비스업	98,549,099	43.38	(479,709)	98,069,390

도매 및 소매업	29,712,579	13.08	(352,208)	29,360,371

건설업	6,906,750	3.04	(228,782)	6,677,968

공공	1,940,133	0.85	(84,436)	1,855,697

기타	12,961,133	5.70	(213,205)	12,747,928

합계	227,195,257	100.00	(1,985,776)	225,209,481

2) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 중 가계여신 및 신용카드채권의 주요 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

주택자금	93,256,063	45.00	(171,050)	93,085,013

일반자금	92,071,112	44.43	(1,242,343)	90,828,769

신용카드채권	21,916,697	10.57	(888,088)	21,028,609

합계	207,243,872	100.00	(2,301,481)	204,942,391

구분	전기말

대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

주택자금	94,767,212	44.90	(163,348)	94,603,864

일반자금	93,670,687	44.38	(1,174,018)	92,496,669

신용카드채권	22,609,593	10.72	(837,842)	21,771,751

합계	211,047,492	100.00	(2,175,208)	208,872,284

3) 당분기말 및 전기말 현재 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품의 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

금액	비율(%)	대손충당금	장부금액

상각후원가 측정 예치금

금융 및 보험업	26,381,410	100.00	(1,791)	26,379,619

상각후원가 측정 예치금 소계	26,381,410	100.00	(1,791)	26,379,619

당기손익-공정가치 측정 예치금

금융 및 보험업	123,992	100.00	-	123,992

당기손익-공정가치 측정 예치금 소계	123,992	100.00	-	123,992

당기손익-공정가치 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관	17,972,081	27.57	-	17,972,081

금융 및 보험업	30,056,382	46.10	-	30,056,382

기타	17,169,894	26.33	-	17,169,894

당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계	65,198,357	100.00	-	65,198,357

파생금융자산

정부 및 정부투자기관	38,522	0.45	-	38,522

금융 및 보험업	8,147,531	94.86	-	8,147,531

기타	402,641	4.69	-	402,641

파생금융자산 소계	8,588,694	100.00	-	8,588,694

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관	40,833,760	53.88	-	40,833,760

금융 및 보험업	21,666,439	28.59	-	21,666,439

기타	13,282,401	17.53	-	13,282,401

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계	75,782,600	100.00	-	75,782,600

상각후원가 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관	17,379,598	47.54	(181)	17,379,417

금융 및 보험업	18,519,335	50.65	(5,635)	18,513,700

기타	660,688	1.81	(358)	660,330

상각후원가 측정 유가증권 소계	36,559,621	100.00	(6,174)	36,553,447

합계	212,634,674	(7,965)	212,626,709

구분	전기말

금액	비율(%)	대손충당금	장부금액

상각후원가 측정 예치금

금융 및 보험업	29,914,840	100.00	(2,743)	29,912,097

상각후원가 측정 예치금 소계	29,914,840	100.00	(2,743)	29,912,097

당기손익-공정가치 측정 예치금

금융 및 보험업	69,469	100.00	-	69,469

당기손익-공정가치 측정 예치금 소계	69,469	100.00	-	69,469

당기손익-공정가치 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관	16,556,811	25.12	-	16,556,811

금융 및 보험업	37,674,363	57.17	-	37,674,363

기타	11,668,223	17.71	-	11,668,223

당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계	65,899,397	100.00	-	65,899,397

파생금융자산

정부 및 정부투자기관	58,060	0.61	-	58,060

금융 및 보험업	8,988,025	95.15	-	8,988,025

기타	400,495	4.24	-	400,495

파생금융자산 소계	9,446,580	100.00	-	9,446,580

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관	41,566,376	54.23	-	41,566,376

금융 및 보험업	22,463,066	29.31	-	22,463,066

기타	12,618,911	16.46	-	12,618,911

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계	76,648,353	100.00	-	76,648,353

상각후원가 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관	16,984,957	47.28	(3)	16,984,954

금융 및 보험업	18,368,966	51.13	(5,212)	18,363,754

기타	570,896	1.59	(363)	570,533

상각후원가 측정 유가증권 소계	35,924,819	100.00	(5,578)	35,919,241

합계	217,903,458	(8,321)	217,895,137

예치금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 금 관련 금융상품 및 파생상품은 대부분 높은 신용등급의 금융 및 보험업과 관련되어 있습니다.

4-3. 유동성위험 (1) 유동성위험 일반유동성위험이란 연결실체가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험 관리를 위해 금리부 자산ㆍ부채 및 기타 자금유출입 관련한 자산ㆍ부채, 그리고 통화 관련 파생상품 등 자금유출입과 관련된 부외계정의 계약상 만기현황을 관리하고 있습니다.

(2) 유동성위험의 관리방법 및 관리지표 유동성위험은 연결실체의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 리스크관리규정과 동 규정에서 정한 유동성리스크관리지침에 의해 관리됩니다.연결실체는 유동성위험의 관리를 위해 조달, 운용되는 원화 및 외화자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 거래와 유동성 관련 부외거래를 대상으로 누적유동성갭과 유동성비율을 산출 및 관리하며, 주기별로 리스크관리협의회와 리스크관리위원회에 보고합니다. (3) 금융부채의 잔존계약만기 분석아래의 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 연결재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. 변동금리부 부채의 미래 이자 지급액은 현재의 이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었습니다.당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피목적 파생금융상품을 제외한 금융부채 및난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

즉시 지급	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 12개월 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합계

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1)	1,946,647	-	-	-	-	-	1,946,647

당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1)	9,895,525	-	-	-	-	-	9,895,525

매매목적 파생금융상품(*1)	8,174,159	-	-	-	-	-	8,174,159

위험회피목적 파생금융상품(*2)	66,528	4,301	21,051	34,185	51,699	12,364	190,128

예수부채(*3)	165,298,203	25,621,268	40,312,800	143,715,649	14,773,592	1,045,176	390,766,688

차입부채	10,483,999	18,863,003	7,725,535	19,210,243	13,087,514	1,136,024	70,506,318

사채	10,661	4,372,410	9,741,653	18,591,015	32,863,538	6,424,656	72,003,933

리스부채	291	28,790	40,672	158,386	352,574	26,267	606,980

기타금융부채	160,828	27,932,178	193,687	344,379	991,048	558,996	30,181,116

합계	196,036,841	76,821,950	58,035,398	182,053,857	62,119,965	9,203,483	584,271,494

난외계정

약정(*4)	196,001,887	-	-	-	-	-	196,001,887

지급보증계약	13,346,803	-	-	-	-	-	13,346,803

금융보증계약(*5)	9,008,532	-	-	-	-	-	9,008,532

합계	218,357,222	-	-	-	-	-	218,357,222

구분	전기말

즉시 지급	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 12개월 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합계

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1)	2,193,210	-	-	-	-	-	2,193,210

당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1)	10,078,394	-	-	-	-	-	10,078,394

매매목적 파생금융상품(*1)	9,209,537	-	-	-	-	-	9,209,537

위험회피목적 파생금융상품(*2)	-	11,106	8,886	39,174	221,551	3,502	284,219

예수부채(*3)	175,530,178	29,911,835	45,245,496	131,765,097	17,979,299	1,129,024	401,560,929

차입부채	7,831,474	23,821,330	7,676,952	19,120,861	12,839,302	1,159,432	72,449,351

사채	11,117	4,011,679	8,353,663	20,995,587	33,216,320	6,485,136	73,073,502

리스부채	164	28,079	45,200	171,449	376,159	2,839	623,890

기타금융부채	179,241	17,938,781	368,218	447,898	907,643	428,310	20,270,091

합계	205,033,315	75,722,810	61,698,415	172,540,066	65,540,274	9,208,243	589,743,123

난외계정

약정(*4)	188,168,340	-	-	-	-	-	188,168,340

지급보증계약	12,559,514	-	-	-	-	-	12,559,514

금융보증계약(*5)	8,376,728	-	-	-	-	-	8,376,728

합계	209,104,582	-	-	-	-	-	209,104,582

(*1) 당기손익-공정가치 측정 및 지정 금융부채, 매매목적 파생금융상품은 계약만기에 따라 관리되지 않고, 만기 이전에 매각 또는 상환할 목적으로 보유하 고 있기 때문에 관련 장부금액을 계약상 만기가 아닌 가장 이른 기간인 즉시 지급구간에 포함함.(*2) 위험회피목적 파생금융상품은 잔존계약만기별 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액임.(*3) 거래상대방이 지급을 요구하는 즉시 지급하여야 하는 요구불예금과 같은 비만기상품은 즉시 지급 구간에 포함함.(*4) 약정은 언제든지 지급청구가 가능하기 때문에 즉시 지급 구간에 포함함.(*5) 금융보증계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.

4-4. 시장위험(1) 개념

시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며 유가증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 금리 위험과 환 위험이며, 추가적인 위험으로는 주가 위험이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션은 금리위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션에서 발생하는 위험과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 관리하고 있습니다. 상기 시장리스크는 종속기업별로 측정 및 관리하고 있습니다.(2) 관리방법 연결실체는 트레이딩 및 비트레이딩 포지션의 리스크를 관리하기 위해 시장리스크 및 금리리스크 내부자본 한도를 설정하고 모니터링하고 있습니다. 또한 시장리스크를 효율적으로 관리하기 위해 트레이딩 포지션은 트레이딩 정책지침, 시장리스크관리지침을 시행하고 비트레이딩 포지션에 대해서는 금리리스크관리지침을 시행하는 등 리스크 관리체계를 구축하고 관련 절차를 수행하고 있습니다. 이와 같은 전 과정은 연결실체의 리스크관리협의회의 협의와 리스크관리위원회 승인을 통하여 수행되고 있습니다.

대표적인 종속기업 ㈜국민은행의 경우 시장리스크 관리를 위해 리스크관리협의회에서 전반적인 시장리스크 관리 정책의 수립 및 집행을 수행하고 있으며 사업그룹의 포지션 한도, 손실한도, VaR한도 설정 및 비정형 신상품 승인을 결의합니다. 또한 리스크전략그룹대표(CRO: Chief Risk Officer)가 위원장인 시장리스크관리심의회는 시장리스크관리의 실무적 의사결정기구로서 사업그룹 내 개별 부서의 포지션한도, 손실한도, VaR한도, 민감도한도, 시나리오 손실한도 설정을 결의합니다.

㈜국민은행 재무전략협의회(ALCO: Asset-Liability Management Committee)에서는 금리 및 수수료 운영기준과 Asset Liability Management("ALM") 운영정책 수립 및 추진에 관한 사항을 결정하고, 관련 지침을 제ㆍ개정하며, 리스크관리위원회와 리스크관리협의회는 ALM 리스크관리 정책 수립 및 그 집행에 대한 감독업무와 ALM 리스크관리지침의 제ㆍ개정을 수행합니다. 금리리스크 한도는 연간 업무계획을 반영한 미래 자산ㆍ부채의 포지션과 예상 금리변동성을 기초로 설정되는데, 재무기획부와 리스크관리부는 정기적으로 금리리스크를 측정하고 모니터링하며, 자본의 경제적가치변동(Change in Economic Value of Equity, 이하 △EVE), 순이자이익 변동(Changein Net Interest Income, 이하 △NII), 듀레이션갭 등 금리리스크 현황과 한도준수 현황을 매월 재무전략협의회 및 리스크관리협의회에, 그리고 매분기 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 금리 및 유동성리스크 관리의 적정성 확보를 위하여, 리스크관리부는 재무기획부가 수행하는 ALM 운영의 절차 및 업무를 위한 한도부여,모니터링 및 검토를 수행하고, 관련 사항들에 대해 독자적으로 경영진에게 보고하고 있습니다.㈜국민은행은 새로운 이자율지표로의 전환을 관리하는 다양한 산업 실무 그룹의 산출물과 시장을 면밀히 모니터링하고 있으며, 여기에는 LIBOR 규제당국과 대체금리 전환과 관련된 다양한 협의체가 발표한 내용을 포함하고 있습니다. 이러한 발표에 대응하여 재무, 회계, 세무, 법률, IT, 리스크 등의 주요 업무 부문으로 구성된 LIBOR 전환 프로그램 및 계획에 따라 대부분의 전환 및 대체계획을 마무리하였습니다. 해당프로그램은 경영기획그룹대표(CFO: Chief Financial Officer)의 관리 하에 있으며, 이사회 및 고위 경영진을 위원으로 하는 협의체에 관련 사항을 보고합니다. 재무적/비재무적 영향과 운영 위험을 최소화하며 이해관계자 간의 혼란을 최대한 줄이는 방향으로 지표금리 개혁이 진행될 수 있도록 시장참여자로써 적극 의견을 개진하는 등의 노력을 지속하고 있습니다.

4-5. 운영위험(1) 개념연결실체의 운영리스크는 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인하여 발생할 수 있는 손실 위험을 말합니다. 운영리스크 관리는 적정 자기자본수준 관리 및 내부통제 체계의 보완을 통해 금융기관의 안전성과 건전성을 제고하는 역할을 수행합니다.(2) 관리방법운영리스크 관리 목적은 감독기관의 규제목적을 충족시키는 것은 물론 리스크 관리 문화 확산, 내부통제 강화, 프로세스 개선 및 경영진과 전 직원에게 시기적절한 피드백을 제공하는 것입니다. 연결실체는 지주회사가 그룹 전체의 운영리스크 관리를 통할하고, 각 계열사별로 자체 위험수준에 맞게 운영리스크의 관리 정책을 수립ㆍ실행하고 관련 시스템을 구축ㆍ운영하고 있습니다. 그룹 리스크관리위원회는 계열사별 운영리스크 위험자본을 설정ㆍ배분하고 계열사는 배분된 위험자본 범위내에서 적정 수준의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

5. 부문별공시 : (1) 부문별 보고 현황 및 사업부문연결실체는 보고부문을 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 연결실체의 조직을 기초로 아래와 같이 구분하고 있습니다.

구분	내용

은행 부문	기업금융부문	대기업, 중소기업, 소호에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무

가계금융부문	가계 고객에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무

기타부문	유가증권 및 파생상품 투자, 자금 조달, 기타 지원업무

증권 부문	유가증권의 매매, 위탁매매, 인수 및 이에 수반되는 업무

손해보험 부문	손해보험업과 이에 수반되는 업무

신용카드 부문	신용판매, 현금서비스, 카드론 등의 영업 및 이에 수반되는 업무

생명보험 부문	생명보험업과 이에 수반되는 업무

당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

은행부문	증권부문	손해보험부문	신용카드부문	생명보험부문	기타	(연결)조정	합계

기업금융	가계금융	기타	소계

외부고객으로부터의 영업손익	1,399,752	1,171,870	(36,633)	2,534,989	497,743	399,571	478,640	152,817	295,739	-	4,359,499

부문간 영업손익	50,960	-	103,765	154,725	6,703	(25,065)	(29,333)	1,523	98,772	(207,325)	-

차감계	1,450,712	1,171,870	67,132	2,689,714	504,446	374,506	449,307	154,340	394,511	(207,325)	4,359,499

순이자이익	1,310,460	891,578	145,393	2,347,431	141,553	(63,370)	401,249	(121,868)	142,775	(62,177)	2,785,593

이자수익	2,717,968	1,879,678	673,706	5,271,352	402,547	188,252	569,280	140,521	317,664	(23,033)	6,866,583

이자비용	(1,407,508)	(988,100)	(528,313)	(2,923,921)	(260,994)	(251,622)	(168,031)	(262,389)	(174,889)	(39,144)	(4,080,990)

순수수료이익	110,367	72,582	124,489	307,438	161,130	(5,488)	156,456	(2,404)	293,347	3,527	914,006

수수료수익	149,310	109,231	159,007	417,548	218,886	8,636	434,934	462	329,284	(75,048)	1,334,702

수수료비용	(38,943)	(36,649)	(34,518)	(110,110)	(57,756)	(14,124)	(278,478)	(2,866)	(35,937)	78,575	(420,696)

보험서비스결과	-	-	-	-	-	276,686	2,498	101,942	-	(479)	380,647

보험수익	-	-	-	-	-	2,447,515	5,194	218,791	-	(9,388)	2,662,112

보험비용	-	-	-	-	-	(2,170,829)	(2,696)	(116,849)	-	8,909	(2,281,465)

당기손익-공정가치측정 금융상품순손익	(21,032)	-	287,576	266,544	124,058	132,324	547	355,684	53,854	(159,604)	773,407

기타보험금융손익	-	-	-	-	-	(3,592)	-	(230,438)	-	-	(234,030)

기타영업손익	50,917	207,710	(490,326)	(231,699)	77,705	37,946	(111,443)	51,424	(95,465)	11,408	(260,124)

일반관리비	(436,384)	(462,932)	(130,966)	(1,030,282)	(233,963)	(34,641)	(159,344)	(26,516)	(109,610)	28,070	(1,566,286)

신용손실충당금 반영전 영업이익(손실)	1,014,328	708,938	(63,834)	1,659,432	270,483	339,865	289,963	127,824	284,901	(179,255)	2,793,213

신용손실충당금(전)환입액	(361,075)	(30,185)	(32)	(391,292)	(8,170)	711	(178,121)	199	(92,484)	969	(668,188)

영업이익(손실)	653,253	678,753	(63,866)	1,268,140	262,313	340,576	111,842	128,023	192,417	(178,286)	2,125,025

관계기업 투자손익	-	-	4,910	4,910	(17,976)	610	282	-	942	8,736	(2,496)

기타 영업외손익	(3,701)	-	(34,185)	(37,886)	(57,381)	2,743	(289)	2,482	681	(4,015)	(93,665)

부문세전분기순이익(손실)	649,552	678,753	(93,141)	1,235,164	186,956	343,929	111,835	130,505	194,040	(173,565)	2,028,864

법인세수익(비용)	(165,547)	(171,687)	23,994	(313,240)	(46,304)	(89,955)	(28,693)	(36,832)	(34,917)	20,291	(529,650)

분기순이익(손실)	484,005	507,066	(69,147)	921,924	140,652	253,974	83,142	93,673	159,123	(153,274)	1,499,214

지배기업주주지분순이익(손실)	482,549	507,066	(58,099)	931,516	140,596	253,811	81,989	93,673	158,567	(162,521)	1,497,631

비지배지분순이익(손실)	1,456	-	(11,048)	(9,592)	56	163	1,153	-	556	9,247	1,583

자산총계(*)	213,944,442	161,689,211	136,563,216	512,196,869	62,243,421	35,516,669	28,811,282	30,501,320	61,883,557	(39,717,481)	691,435,637

부채총계(*)	200,255,897	189,998,999	87,904,765	478,159,661	56,346,316	29,794,409	24,214,361	26,552,187	25,596,701	(5,468,154)	635,195,481

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채는 부문간 거래금액 고려 전 기준 금액임.

구분	전분기

은행부문	증권부문	손해보험부문	신용카드부문	생명보험부문	기타	(연결)조정	합계

기업금융	가계금융	기타	소계

외부고객으로부터의영업손익	1,037,782	904,140	182,865	2,124,787	388,836	322,720	440,674	23,458	237,161	-	3,537,636

부문간 영업손익	37,859	-	81,727	119,586	(18,054)	(18,214)	(27,723)	(5,794)	41,150	(90,951)	-

차감계	1,075,641	904,140	264,592	2,244,373	370,782	304,506	412,951	17,664	278,311	(90,951)	3,537,636

순이자이익	1,030,273	984,903	124,387	2,139,563	134,129	(28,042)	363,367	(86,756)	131,793	(2,543)	2,651,511

이자수익	1,523,743	1,260,462	294,472	3,078,677	238,290	161,909	465,819	135,474	237,894	(11,751)	4,306,312

이자비용	(493,470)	(275,559)	(170,085)	(939,114)	(104,161)	(189,951)	(102,452)	(222,230)	(106,101)	9,208	(1,654,801)

순수수료이익	99,596	68,297	102,889	270,782	275,079	(7,098)	149,420	(753)	274,808	(4,982)	957,256

수수료수익	132,383	101,526	133,650	367,559	327,312	5,052	399,976	652	307,248	(72,870)	1,334,929

수수료비용	(32,787)	(33,229)	(30,761)	(96,777)	(52,233)	(12,150)	(250,556)	(1,405)	(32,440)	67,888	(377,673)

보험서비스결과손익	-	-	-	-	-	303,584	2,650	90,731	-	(1,089)	395,876

보험수익	-	-	-	-	-	2,161,491	5,168	190,235	-	(9,315)	2,347,579

보험비용	-	-	-	-	-	(1,857,907)	(2,518)	(99,504)	-	8,226	(1,951,703)

당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익	8,688	-	23,359	32,047	(47,386)	24,167	277	(282,882)	(2,001)	(49,751)	(325,529)

기타보험금융손익	-	-	-	-	-	12,943	-	261,886	-	-	274,829

기타영업손익	(62,916)	(149,060)	13,957	(198,019)	8,960	(1,048)	(102,763)	35,438	(126,289)	(32,586)	(416,307)

일반관리비	(412,573)	(481,829)	(126,480)	(1,020,882)	(210,480)	(31,150)	(136,188)	(7,900)	(104,337)	29,559	(1,481,378)

신용손실충당금 반영전 영업이익	663,068	422,311	138,112	1,223,491	160,302	273,356	276,763	9,764	173,974	(61,392)	2,056,258

신용손실충당금(전)환입액	(14,379)	(8,492)	11,076	(11,795)	(11,158)	1,283	(111,173)	310	(13,837)	521	(145,849)

영업이익	648,689	413,819	149,188	1,211,696	149,144	274,639	165,590	10,074	160,137	(60,871)	1,910,409

관계기업 및 공동기업 투자 손익	-	-	(734)	(734)	3,114	(98)	212	-	2,093	3,545	8,132

기타 영업외손익	316	-	4,163	4,479	7,782	1,362	(961)	2,106	(7,676)	(5,948)	1,144

부문세전분기순이익	649,005	413,819	152,617	1,215,441	160,040	275,903	164,841	12,180	154,554	(63,274)	1,919,685

법인세비용	(124,153)	(85,055)	(31,707)	(240,915)	(45,527)	(73,890)	(45,822)	(6,661)	(41,674)	6,338	(448,151)

분기순이익	524,852	328,764	120,910	974,526	114,513	202,013	119,019	5,519	112,880	(56,936)	1,471,534

지배기업주주지분 순이익	524,566	328,764	123,945	977,275	114,318	201,880	118,890	5,519	112,353	(69,663)	1,460,572

비지배지분 순이익(손실)	286	-	(3,035)	(2,749)	195	133	129	-	527	12,727	10,962

자산총계(*)	211,989,036	165,273,848	140,506,628	517,769,512	53,824,245	34,743,259	29,721,017	29,989,683	60,219,661	(37,602,551)	688,664,826

부채총계(*)	205,382,625	191,786,626	86,877,002	484,046,253	47,946,933	29,017,685	24,998,214	26,136,081	25,973,897	(3,598,485)	634,520,578

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채는 부문간 거래금액 고려 전 전기말 기준 금액임.

(2) 서비스별 및 지역별 부문1) 서비스별 공시당분기 및 전분기의 서비스별 외부고객으로부터의 영업손익금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

은행부문	2,534,989	2,124,787

증권부문	497,743	388,836

손해보험부문	399,571	322,720

카드부문	478,640	440,674

생명보험부문	152,817	23,458

기타부문	295,739	237,161

합계	4,359,499	3,537,636

2) 지역별 공시

당분기 및 전분기의 지역별 외부고객으로부터의 영업손익과 당분기말 및 전기말 현재 주요 비유동자산은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	외부고객으로부터의 영업손익	주요 비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

국내	3,974,697	3,274,906	8,550,176	8,358,265

미국	23,366	(8,770)	54,189	53,179

뉴질랜드	2,653	3,179	1,316	1,382

중국	45,626	37,711	20,598	19,559

캄보디아	145,274	122,427	61,787	46,060

영국	10,968	10,021	5,815	5,808

인도네시아	80,924	67,198	445,841	421,658

기타	75,991	30,964	517,491	536,794

(연결)조정	-	-	573,223	555,572

합계	4,359,499	3,537,636	10,230,436	9,998,277

6. 금융자산과 금융부채 :

6-1. 계정 분류와 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 예치금	28,955,066	28,960,079

당기손익-공정가치 측정 금융자산	70,094,713	70,094,713

예치금	123,992	123,992

채무증권	65,198,357	65,198,357

지분증권	4,132,456	4,132,456

대출채권	543,412	543,412

기타	96,496	96,496

매매목적 파생금융상품	8,148,375	8,148,375

위험회피목적 파생금융상품	440,319	440,319

상각후원가 측정 대출채권	432,189,440	432,191,312

상각후원가 측정 유가증권	36,553,447	35,174,820

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	78,900,647	78,900,647

채무증권	75,782,600	75,782,600

지분증권	2,452,446	2,452,446

대출채권	665,601	665,601

기타금융자산	18,259,592	18,259,592

합계	673,541,599	672,169,857

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	1,946,647	1,946,647

당기손익-공정가치 지정 금융부채	9,895,525	9,895,525

매매목적 파생금융상품	8,174,159	8,174,159

위험회피목적 파생금융상품	342,208	342,208

예수부채	387,230,486	387,851,265

차입부채	67,904,471	67,841,338

사채	68,546,555	67,472,674

기타금융부채	37,418,907	37,418,907

합계	581,458,958	580,942,723

구분	전기말

장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 예치금	32,474,750	32,403,730

당기손익-공정가치 측정 금융자산	70,092,497	70,092,497

예치금	69,469	69,469

채무증권	65,899,397	65,899,397

지분증권	3,540,063	3,540,063

대출채권	493,562	493,562

기타	90,006	90,006

매매목적 파생금융상품	8,984,171	8,984,171

위험회피목적 파생금융상품	462,409	462,409

상각후원가 측정 대출채권	433,038,931	430,396,089

상각후원가 측정 유가증권	35,919,241	33,593,231

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	79,533,418	79,533,418

채무증권	76,648,353	76,648,353

지분증권	2,335,793	2,335,793

대출채권	549,272	549,272

기타금융자산	10,718,383	10,718,383

합계	671,223,800	666,183,928

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	2,193,210	2,193,210

당기손익-공정가치 지정 금융부채	10,078,394	10,078,394

매매목적 파생금융상품	9,209,537	9,209,537

위험회피목적 파생금융상품	300,232	300,232

예수부채	393,928,904	393,458,279

차입부채	71,717,366	71,187,130

사채	68,698,203	67,036,661

기타금융부채	26,163,138	26,163,138

합계	582,288,984	579,626,581

공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 말합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.

금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.

구분	공정가치 측정방법

현금 및 예치금	현금의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형, FCFE모형(Free CashFlow to Equity Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

상각후원가 측정대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다.

파생상품 및당기손익-공정가치 측정금융상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며,장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 MonteCarlo Simulation, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, Closed Form, Tree(이항)모형 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

예수부채	요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 예수부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 기한부예금의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다.

차입부채	외화차월의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 차입부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이외의 차입부채의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

사채	외부전문평가기관이 시장정보를 이용하여 산출한 평가금액을 공정가치로 사용하고 있습니다.

기타금융자산 및기타금융부채	기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 연결재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 연결재무상태표상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

― 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 공정가치로 측정하는 경우
― 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우
― 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우

공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다.1) 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계가. 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

수준분류	합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	18,461,073	35,421,406	16,212,234	70,094,713

예치금	-	75,230	48,762	123,992

채무증권	16,076,930	34,347,793	14,773,634	65,198,357

지분증권	2,287,647	635,009	1,209,800	4,132,456

대출채권	-	363,374	180,038	543,412

기타	96,496	-	-	96,496

매매목적 파생금융상품	150,855	7,904,391	93,129	8,148,375

위험회피목적 파생금융상품	-	440,319	-	440,319

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	33,499,195	43,915,615	1,485,837	78,900,647

채무증권	32,878,204	42,904,396	-	75,782,600

지분증권	620,991	345,618	1,485,837	2,452,446

대출채권	-	665,601	-	665,601

합계	52,111,123	87,681,731	17,791,200	157,584,054

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	1,946,647	-	-	1,946,647

당기손익-공정가치 지정 금융부채	54,361	1,532,374	8,308,790	9,895,525

매매목적 파생금융상품	350,044	7,237,243	586,872	8,174,159

위험회피목적 파생금융상품	-	342,208	-	342,208

합계	2,351,052	9,111,825	8,895,662	20,358,539

구분	전기말

수준분류	합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	18,209,969	35,208,843	16,673,685	70,092,497

예치금	-	24,444	45,025	69,469

채무증권	16,240,223	34,425,619	15,233,555	65,899,397

지분증권	1,879,740	414,291	1,246,032	3,540,063

대출채권	-	344,489	149,073	493,562

기타	90,006	-	-	90,006

매매목적 파생금융상품	182,019	8,678,896	123,256	8,984,171

위험회피목적 파생금융상품	-	462,409	-	462,409

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	32,141,450	45,933,688	1,458,280	79,533,418

채무증권	31,528,524	45,119,829	-	76,648,353

지분증권	612,926	264,587	1,458,280	2,335,793

대출채권	-	549,272	-	549,272

합계	50,533,438	90,283,836	18,255,221	159,072,495

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	2,193,210	-	-	2,193,210

당기손익-공정가치 지정 금융부채	35,687	1,811,404	8,231,303	10,078,394

매매목적 파생금융상품	442,042	7,984,424	783,071	9,209,537

위험회피목적 파생금융상품	-	300,232	-	300,232

합계	2,670,939	10,096,060	9,014,374	21,781,373

나. 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	35,421,406

예치금	75,230	DCF모형, Hull and White모형	약정현금흐름, 할인율, 변동성, 상관계수

채무증권	34,347,793	DCF, Closed form fomula, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, 순자산가치법, 이항모형 등	약정현금흐름, 편입자산의 공정가치, 배당수익률, 기초자산 가격, 금리, 할인율, 변동성, 상관계수 등

지분증권	635,009	DCF모형	금리, 할인율 등

대출채권	363,374	DCF모형	금리, 할인율 등

매매목적 파생금융상품	7,904,391	DCF, Closed form fomula, FDM, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, 이항모형, 옵션모형 등	기초자산 가격, 기초자산지수, 금리, 배당수익률,변동성, 환율, 할인율 등

위험회피목적 파생금융상품	440,319	DCF모형, Closed Form, FDM	약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율, CRS 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	43,915,615

채무증권	42,904,396	DCF모형, 옵션모형	기초자산 지수, 할인율 등

지분증권	345,618	DCF모형	할인율

대출채권	665,601	DCF모형	할인율

합계	87,681,731

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채	1,532,374	DCF, Closed form fomula, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, 이항모형, 순자산가치	기초자산 가격, 금리, 배당수익률,변동성, 할인율

매매목적 파생금융상품	7,237,243	DCF, Closed form fomula, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, 이항모형 등	금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등

위험회피목적 파생금융상품	342,208	DCF모형, Closed form, FDM	약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율, 무위험 이자율 등

합계	9,111,825

구분	전기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	35,208,843

예치금	24,444	DCF모형, Hull-White모형	약정현금흐름, 할인율, 변동성, 상관계수

채무증권	34,425,619	DCF, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, 순자산가치법, 이항모형 등	약정현금흐름, 편입자산의 공정가치, 배당수익률, 기초자산 가격, 금리, 할인율, 변동성, 상관계수 등

지분증권	414,291	DCF모형	금리, 할인율 등

대출채권	344,489	DCF모형	금리, 할인율 등

매매목적 파생금융상품	8,678,896	DCF, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White 모형, 이항모형, 옵션모형 등	기초자산 가격, 기초자산지수, 금리, 배당수익률,변동성, 환율, 할인율 등

위험회피목적 파생금융상품	462,409	DCF모형, Closed Form, FDM	약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율, CRS 금리 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	45,933,688

채무증권	45,119,829	DCF모형, 옵션모형	기초자산 지수, 할인율 등

지분증권	264,587	DCF모형	할인율

대출채권	549,272	DCF모형	할인율

합계	90,283,836

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채	1,811,404	DCF, Closed Form, Monte CarloSimulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White 모형, 이항모형,순자산가치	기초자산 가격, 금리, 배당수익률,변동성, 할인율, 환율

매매목적 파생금융상품	7,984,424	DCF, Closed Form, Monte CarloSimulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White 모형, 이항모형 등	금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등

위험회피목적 파생금융상품	300,232	DCF모형, Closed Form, FDM	약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율, 무위험이자율 등

합계	10,096,060

2) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계

가. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

수준분류	합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금 및 예치금(*1)	3,169,906	23,943,000	1,847,173	28,960,079

상각후원가 측정 대출채권	-	67,131	432,124,181	432,191,312

상각후원가 측정 유가증권(*2)	5,192,653	29,962,611	19,556	35,174,820

기타금융자산(*2)	-	-	18,259,592	18,259,592

합계	8,362,559	53,972,742	452,250,502	514,585,803

금융부채

예수부채(*1)	-	165,267,526	222,583,739	387,851,265

차입부채(*3)	-	5,447,502	62,393,836	67,841,338

사채	-	58,530,297	8,942,377	67,472,674

기타금융부채(*2)	-	-	37,418,907	37,418,907

합계	-	229,245,325	331,338,859	560,584,184

구분	전기말

수준분류	합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금 및 예치금(*1)	2,517,470	27,145,486	2,740,774	32,403,730

상각후원가 측정 대출채권	-	63,784	430,332,305	430,396,089

상각후원가 측정 유가증권(*2)	5,253,835	28,320,106	19,290	33,593,231

기타금융자산(*2)	-	-	10,718,383	10,718,383

합계	7,771,305	55,529,376	443,810,752	507,111,433

금융부채

예수부채(*1)	-	168,920,439	224,537,840	393,458,279

차입부채(*3)	-	6,088,123	65,099,007	71,187,130

사채	-	59,272,727	7,763,934	67,036,661

기타금융부채(*2)	-	-	26,163,138	26,163,138

합계	-	234,281,289	323,563,919	557,845,208

(*1) 수준 2으로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*2) 수준 3으로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*3) 당분기말 및 전기말 현재 수준 2으로 분류된 차입부채 중 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 금액은 각각 22,456백만원 및 18,266백만원입니다.

나. 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

상각후원가 측정 대출채권	67,131	DCF모형	할인율

상각후원가 측정 유가증권	29,962,611	DCF모형, MonteCarlo Simulation모형	할인율, 금리

합계	30,029,742

금융부채

차입부채	5,425,046	DCF모형	할인율

사채	58,530,297	DCF모형	할인율

합계	63,955,343

구분	전기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

상각후원가 측정 대출채권	63,784	DCF모형	할인율

상각후원가 측정 유가증권	28,320,106	DCF모형, Monte Carlo Simulation모형	할인율, 금리

합계	28,383,890

금융부채

차입부채	6,069,857	DCF모형	할인율

사채	59,272,727	DCF모형	할인율

합계	65,342,584

라. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

현금 및 예치금	1,847,173	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 금리

상각후원가 측정 대출채권	432,124,181	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율, 금리

합계	433,971,354

금융부채

예수부채	222,583,739	DCF모형	기타스프레드, 조기상환율, 금리

차입부채	62,393,836	DCF모형	기타스프레드, 금리

사채	8,942,377	DCF모형	기타스프레드, 금리

합계	293,919,952

구분	전기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

현금 및 예치금	2,740,774	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 금리

상각후원가 측정 대출채권	430,332,305	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율, 금리

합계	433,073,079

금융부채

예수부채	224,537,840	DCF모형	기타스프레드, 조기상환율, 금리

차입부채	65,099,007	DCF모형	기타스프레드, 금리

사채	7,763,934	DCF모형	기타스프레드, 금리

합계	297,400,781

6-2. 공정가치 수준 3 관련 공시

(1) 공정가치 수준 3 관련 공정가치 평가 정책 및 프로세스

연결실체는 매 보고기간말에 그룹 자산의 공정 가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값 혹은 내부평가모형의 평가값을 사용하고 있습니다.그리고, 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다.

(2) 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치 수준 3)의 기중 변동내역

1) 당분기 및 전분기의 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	투자금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	순파생금융상품

당기손익-공정가치 측정 예치금	당기손익-공정가치 측정 유가증권	당기손익-공정가치 측정 대출채권	기타포괄손익-공정가치 측정지분증권	기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권	당기손익-공정가치 지정 금융부채	매매목적파생금융상품

기초	45,025	16,479,588	149,074	1,486,478	-	(8,231,303)	(659,816)

총손익

당기손익인식액	3,737	211,261	30,964	1,696	-	(514,692)	152,843

기타포괄손익인식액	-	-	-	(18,206)	-	(50,226)	-

매입금액	-	978,438	-	56,257	-	-	214

매도금액	-	(1,685,844)	-	(40,388)	-	-	(4,247)

발행금액	-	-	-	-	-	(941,315)	(752)

결제금액	-	-	-	-	-	1,428,746	18,015

다른 수준에서 수준 3 으로 변경된 금액(*)	-	-	-	-	-	-	-

수준 3에서 다른수준 으로 변경된 금액(*)	-	(9)	-	-	-	-	-

분기말	48,762	15,983,434	180,038	1,485,837	-	(8,308,790)	(493,743)

구분	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	투자금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	순파생금융상품

당기손익-공정가치 측정 예치금	당기손익-공정가치 측정 유가증권	당기손익-공정가치 측정 대출채권	기타포괄손익-공정가치 측정지분증권	기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권	당기손익-공정가치 지정 금융부채	매매목적파생금융상품

기초	72,016	13,795,261	93,929	1,434,567	97,190	13,970	(7,817,514)	35,405

총손익

당기손익인식액	189	83,989	2,396	-	-	-	335,549	(323,352)

기타포괄손익인식액	-	(997)	-	(16,081)	(5,059)	2	2,766	-

매입금액	4,931	1,255,108	14,701	12,104	49,605	-	-	4,025

매도금액	(25,592)	(439,247)	-	-	(910)	(1,300)	-	(54,309)

발행금액	-	-	-	-	-	-	(1,638,644)	(4,586)

결제금액	-	(11,821)	-	-	-	-	846,026	-

다른 수준에서 수준 3 으로 변경된 금액(*)	-	497	-	-	-	-	-	-

수준 3에서 다른수준 으로 변경된 금액(*)	-	(12,082)	-	-	-	-	-	-

분기말	51,544	14,670,708	111,026	1,430,590	140,826	12,672	(8,271,817)	(342,817)

(*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

2) 당분기 및 전분기의 공정가치 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융자산과 금융부채에 관련된 손익은 연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다(단위:백만원).

구분	당분기

당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익	기타영업손익	순이자이익

총손익 중 당기손익인식액	(183,641)	69,450	-

보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익인식액	(146,510)	178,692	-

구분	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익	기타영업손익	순이자이익

총손익 중 당기손익인식액	61,621	37,150	-

보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익인식액	59,898	40,224	-

(3) 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석

1) 당분기말 및 전기말 현재 비관측변수를 투입변수로 사용하여 측정한 공정가치에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

공정가치	가치평가방법	관측가능하지않은투입변수	비관측변수추정범위(%)	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

예치금	48,762	Hull and White모형	금리	0.86	금리 하락 시 공정가치 상승

채무증권	14,773,634	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 옵션모형, 이항모형 ,순자산가치법, 마일스톤법, 이익접근법, 시장가치접근법 등	성장률	1.00 ~ 3.00	성장율 상승에 따라공정가치 상승

변동성	0.24 ~ 37.39	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

할인율	2.15 ~ 12.50	할인율 하락시 공정가치 상승

주가지수변동율	23.25 ~ 34.00	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산간의 상관계수	-59.90 ~ 94.07	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

청산가치	-1.00 ~ 1.00	청산가치 상승에 따라 공정가치 상승

회수율	40.00	회수율 상승시 공정가치 상승

부동산가격변동률	-1.00 ~ 1.00	매각가격 상승에 따라 공정가치 상승

지분증권	1,209,800	수익가치접근법, 시장가치접근법, 자산가치접근법, DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, 배당할인모형, 과거거래이용법, 이항모형 등	성장률	-1.00 ~ 3.00	성장율 상승에 따라 공정가치 상승

할인률	2.15 ~ 20.00	할인율 하락시 공정가치 상승

변동성	0.62 ~ 35.50	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

대출채권	180,038	DCF모형	할인율	9.91	할인율 하락시 공정가치 상승

매매목적 파생금융상품

주식 및 주가지수관련	63,237	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형, 순자산가치법	기초자산의 변동성	16.85 ~ 64.78	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

상관계수	-59.90 ~ 78.01	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

통화 및 이자율 관련 상품 등	29,892	DCF모형, Hull-White모형, Monte Carlo Simulation, Closed form fomula	변동성	9.85 ~ 35.52	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

상관계수	-50.29 ~ 91.76	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	1,485,837	DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, IMV모형, 이익접근법, 순자산가치법, 시장접근법, Tree모형, Monte Carlo Simulation, 등	성장률	0.00 ~ 2.00	성장율 상승에 따라 공정가치 상승

할인율	10.41 ~ 18.98	할인율 하락시 공정가치 상승

변동성	19.66 ~ 28.04	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

합계	17,791,200

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채

파생결합증권	8,308,790	DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, Hull and White모형, 블랙숄즈모형, 순자산가치 등	기초자산의 변동성	1.00 ~ 130.72	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산의상관관계	-59.90 ~ 94.07	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

매매목적 파생금융상품

주식 및 주가지수관련	217,112	DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, Hull and White모형, 블랙숄즈모형, 순자산가치 등	기초자산의 변동성	0.00 ~ 64.78	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산의상관관계	-59.90 ~ 78.01	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

기타	369,760	DCF모형, Hull and White모형, Monte Carlo Simulation, Closed form	할인율	4.49 ~ 6.55	할인율 하락시 공정가치 상승

기초자산의 변동성	8.31 ~ 130.72	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산의상관관계	-48.96 ~ 94.07	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

합계	8,895,662

구분	전기말

공정가치	가치평가기법	관측가능하지않은투입변수	비관측변수추정범위(%)	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

예치금	45,025	Hull-White모형	금리	0.86	금리 하락 시 공정가치 상승

채무증권	15,233,555	DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 옵션모형, 이항모형, 순자산가치법, 마일스톤법, 이익접근법, 시장가치접근법 등	성장률	0.00 ~ 3.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

변동성	0.24 ~ 37.39	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

할인율	1.54 ~15.75	할인율 하락시 공정가치 상승

기초자산의 상관관계	-60.10 ~ 93.32	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

청산가치	-1.00 ~ 1.00	청산가치 상승에 따라 공정가치 상승

회수율	40.00	회수율 상승시 공정가치 상승

부동산매각가격변동률	-1.00 ~ 1.00	매각가격 상승에 따라 공정가치 상승

주가변동성	18.87 ~ 19.48	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

지분증권	1,246,032	수익가치접근법, 시장가치접근법, 자산가치접근법, DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, 배당할인모형, 과거거래이용법, 이항모형 등	성장률	0.00 ~ 4.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

할인율	8.00 ~ 23.00	할인율 하락시 공정가치 상승

변동성	16.80 ~ 25.50	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

대출채권	149,073	DCF모형	할인율	9.91	할인율 하락시 공정가치 상승

매매목적 파생금융상품

주식 및 주가지수관련	79,297	DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형, 순자산가치법	기초자산의 변동성	10.00 ~ 58.84	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

상관계수	-60.10 ~ 79.72	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

통화 및 이자율 관련 상품 등	43,959	DCF모형, Hull-White모형, Monte Carlo Simulation모형, Closed Form	변동성	9.77 ~ 32.92	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

상관계수	8.42 ~ 93.32	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	1,458,280	DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, IMV모형, 이익접근법, 순자산가치법, 시장가치접근법 등	성장률	0.00 ~2.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

할인율	7.96 ~ 19.14	할인율 하락시 공정가치 상승

주가변동성	23.36 ~25.49	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

금리변동성	56.32~121.17	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

합계	18,255,221

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채

파생결합증권	8,231,303	DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White모형, 순자산가치법 등	기초자산 변동성	1.00 ~ 119.27	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

상관계수	-60.10 ~ 93.32	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

매매목적 파생금융상품

주식 및 주가지수관련	370,093	DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White모형, 순자산가치법 등	기초자산 변동성	0.09 ~ 119.27	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

상관계수	-60.10 ~ 79.72	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

기타	412,978	DCF모형, Hull-White모형, Monte Carlo Simulation모형, Closed Form	할인율	4.83 ~ 6.85	할인율 하락시 공정가치 상승

기초자산 변동성	8.68 ~ 119.27	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산의 상관관계	-50.43 ~ 93.32	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

합계	9,014,374

2) 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 (과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 대출채권, 주식관련 파생상품, 통화관련 파생상품 및 이자율관련 파생상품, 당기손익-공정가치 지정 금융부채가 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 예치금, 채무증권과 지분증권, 대출채권이 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 비관측투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)

예치금	178	(191)	-	-

채무증권(*4)	18,225	(19,821)	-	-

지분증권(*3)	44,569	(36,657)	-	-

대출채권(*5)	2,255	(2,037)	-	-

매매목적 파생금융상품(*2)	17,286	(17,575)	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(*3)	-	-	148,652	(76,862)

합계	82,513	(76,281)	148,652	(76,862)

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1)	69,351	(69,283)	-	-

매매목적 파생금융상품(*2)	25,959	(26,386)	-	-

합계	95,310	(95,669)	-	-

구분	전기말

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)

예치금	221	(247)	-	-

채무증권(*4)	19,034	(19,765)	-	-

지분증권(*3)	34,564	(25,586)	-	-

대출채권(*5)	2,276	(2,055)	-	-

매매목적 파생금융상품(*2)	18,076	(19,034)	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(*3)	-	-	179,307	(82,595)

합계	74,171	(66,687)	179,307	(82,595)

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1)	94,001	(97,663)	-	-

매매목적 파생금융상품(*2)	48,768	(46,427)	-	-

합계	142,769	(144,090)	-	-

(*1) 당기손익-공정가치 측정 금융상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수(할인율, 회수율, 청산가치 : 1%p, 기초자산변동성 , 성장률 : 1%p 혹은 10%, 상관계수 : 10%)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.(*2) 파생상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가격 및 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변 동을 산출하고 있음.(*3) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(-1%p~1%p)과 성장률(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가 치 변동을 산출하고 있음. (*4) 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 기초자산이 부동산으로 구성된 경우에는 부동 산 가격 변동률(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며 기초자산이 출자금으로 구성된 경우에는 청산가치(-1%p~1%p)와 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.(*5) 대출채권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있 음.

(4) 거래일 평가손익

연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기초 거래일손익인식평가조정	71,504	77,208

신규 발생 거래일손익인식평가조정	29,001	71,997

기중 거래일손익인식평가조정 변동액	(45,228)	(21,404)

분기말 거래일손익인식평가조정	55,277	127,801

6-3. 금융상품 범주별 장부금액

금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 지정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	위험회피파생금융상품	합계

금융자산

현금 및 예치금	-	-	-	28,955,066	-	28,955,066

당기손익-공정가치 측정 금융자산	70,094,713	-	-	-	-	70,094,713

파생금융자산	8,148,375	-	-	-	440,319	8,588,694

상각후원가 측정 대출채권	-	-	-	432,189,440	-	432,189,440

투자금융자산	-	76,448,201	2,452,446	36,553,447	-	115,454,094

기타금융자산	-	-	-	18,259,592	-	18,259,592

합계	78,243,088	76,448,201	2,452,446	515,957,545	440,319	673,541,599

구분	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치 지정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	위험회피파생금융상품	합계

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	1,946,647	9,895,525	-	-	11,842,172

파생금융부채	8,174,159	-	-	342,208	8,516,367

예수부채	-	-	387,230,486	-	387,230,486

차입금	-	-	67,904,471	-	67,904,471

사채	-	-	68,546,555	-	68,546,555

기타금융부채	-	-	37,418,907	-	37,418,907

합계	10,120,806	9,895,525	561,100,419	342,208	581,458,958

구분	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 지정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	위험회피파생금융상품	합계

금융자산

현금 및 예치금	-	-	-	32,474,750	-	32,474,750

당기손익-공정가치 측정 금융자산	70,092,497	-	-	-	-	70,092,497

파생금융자산	8,984,171	-	-	-	462,409	9,446,580

상각후원가 측정 대출채권	-	-	-	433,038,931	-	433,038,931

투자금융자산	-	77,197,625	2,335,793	35,919,241	-	115,452,659

기타금융자산	-	-	-	10,718,383	-	10,718,383

합계	79,076,668	77,197,625	2,335,793	512,151,305	462,409	671,223,800

구분	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치 지정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	위험회피파생금융상품	합계

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	2,193,210	10,078,394	-	-	12,271,604

파생금융부채	9,209,537	-	-	300,232	9,509,769

예수부채	-	-	393,928,904	-	393,928,904

차입금	-	-	71,717,366	-	71,717,366

사채	-	-	68,698,203	-	68,698,203

기타금융부채	-	-	26,163,138	-	26,163,138

합계	11,402,747	10,078,394	560,507,611	300,232	582,288,984

7. 상각후원가 측정 예치금 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

과목	내용	예치기관	이자율(%)	당분기말	전기말

2023.3.31 현재

원화예치금	한국은행예치금	한국은행	0.00 ~ 3.55	13,624,221	15,169,704

예금은행예치금	하나은행 외	0.00 ~ 5.60	2,951,446	3,941,987

기타예치금	NH투자증권 외	0.00 ~ 4.35	1,413,421	1,509,698

소계	17,989,088	20,621,389

외화예치금	외화타점예치금	한국은행 외	0.00 ~ 5.60	5,177,999	5,653,587

정기예치금	BANK OF COMMUNICATIONS CO LTD(NEW YORK) 외	0.00 ~ 9.50	483,172	573,493

기타예치금	STATE STEET BANK AND TRUST COMPANY(SEOUL) 외	0.00 ~ 10.70	2,731,151	3,066,370

소계	8,392,322	9,293,450

합계	26,381,410	29,914,839

(*) 대손충당금 차감전 금액임.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

과목	내용	예치기관	당분기말	전기말	사용제한 사유

원화예치금	한국은행예치금	한국은행	13,624,221	15,169,704	한국은행법

예금은행예치금	신한은행 외	520,612	522,306	차액결제 등

기타예치금	NH투자증권 외	1,077,468	1,113,712	파생거래증거금 등

소계	15,222,301	16,805,722

외화예치금	외화타점예치금	한국은행	1,690,448	2,350,933	한국은행법 등

정기예치금	BANK OF COMMUNICATIONS CO LTD(NEW YORK) 외	87,685	72,437	뉴욕주은행법 등

기타예치금	State Street Bank and Trust Company SEOUL Branch 외	1,932,849	2,092,655	파생거래증거금 등

소계	3,710,982	4,516,025

합계	18,933,283	21,321,747

(*) 대손충당금 차감전 금액임.

(3) 당분기 및 전분기 중 예치금에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식

기초	2,743	-	-

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

손상발생	-	-	-

매각	-	-	-

환입	(954)	-	-

기타변동	2	-	-

분기말	1,791	-	-

구분	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식

기초	2,969	-	-

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

손상발생	-	-	-

매각	-	-	-

전입	16	-	-

기타변동	935	-	-

분기말	3,920	-	-

8. 파생금융상품 및 위험회피회계 :연결실체의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고, 동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다.연결실체는 또한 연결실체의 자산과 부채에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 아울러 연결실체는 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

연결실체가 거래하는 파생상품은 주로 다음과 같습니다.

- 원화이자율위험과 관련된 이자율스왑

- 환율위험과 관련된 통화스왑, 선도 및 옵션- KOSPI Index에 연동된 주가지수옵션특히, 연결실체는 원화구조화사채, 외화발행금융사채 및 외화구조화예금 등의 이자율변동 및 환율변동 등으로 인한 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화선도 등을 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 원화변동금리채권 및 외화차입금, 상각후원가 측정 대출채권집합 등의 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화스왑 등을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있고, 해외사업장의 순투자 환율변동위험을 회피하기 위하여 외화발행금융사채 및 통화선도를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채

이자율관련

선도	13,232,761	702,640	415,621	8,261,663	821,603	431,002

선물(*)	6,516,731	802	3,156	4,450,505	765	256

스왑	401,571,481	777,826	639,788	359,581,194	859,670	694,713

옵션	9,754,000	230,524	233,212	10,508,000	274,596	272,284

소계	431,074,973	1,711,792	1,291,777	382,801,362	1,956,634	1,398,255

통화관련

선도	112,222,654	2,217,456	1,512,520	115,682,577	2,813,603	2,472,119

선물(*)	726,205	178	3,435	413,960	36	2,364

스왑	95,287,020	3,552,288	4,326,764	91,646,725	3,525,458	4,049,390

옵션	1,643,132	16,215	9,601	1,852,065	27,258	13,025

소계	209,879,011	5,786,137	5,852,320	209,595,327	6,366,355	6,536,898

주식 및 주가지수관련

선물(*)	2,064,509	53,996	82,099	1,828,302	37,455	89,624

스왑	6,067,122	324,090	323,345	6,649,735	377,840	492,275

옵션	7,645,196	204,118	299,480	7,257,715	168,311	359,274

소계	15,776,827	582,204	704,924	15,735,752	583,606	941,173

신용관련

스왑	3,299,270	26,426	14,117	3,006,114	32,860	17,468

소계	3,299,270	26,426	14,117	3,006,114	32,860	17,468

상품관련

선물(*)	52,721	606	3,393	28,577	1,970	941

옵션	90,192	1,059	1,059	131,500	887	885

소계	142,913	1,665	4,452	160,077	2,857	1,826

기타	1,128,896	40,151	306,569	1,003,301	41,859	313,917

합계	661,301,890	8,148,375	8,174,159	612,301,933	8,984,171	9,209,537

(*) 일부의 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	5,403,319	2,685,926	2,678,364	1,546,564	311,613	2,146,204	14,771,990

평균가격조건(%)	3.86	4.34	4.67	4.71	4.84	4.53	4.31

평균가격조건(KRW/USD)	1,271.31	1,291.55	1,303.80	-	-	-	1,284.84

평균가격조건(KRW/EUR)	1,360.87	1,394.97	-	1,421.53	-	-	1,398.82

평균가격조건(KRW/AUD)	878.06	874.59	-	-	-	-	876.99

평균가격조건(KRW/GBP)	1,614.95	-	1,614.95	-	-	-	1,614.95

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	2,567,539	1,410,547	1,848,228	1,062,660	1,092,547	210,000	8,191,521

평균가격조건(%)	4.02	4.01	4.87	-	5.63	4.29	4.51

평균가격조건(KRW/USD)	1,159.47	1,193.26	1,192.85	1,163.85	1,148.76	1,232.00	1,202.30

평균가격조건(KRW/EUR)	-	1,364.00	1,374.73	-	1,392.00	-	1,372.29

평균가격조건(KRW/AUD)	-	853.40	889.00	-	-	-	866.92

평균가격조건(KRW/SGD)	-	-	-	-	-	866.14	866.14

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	59,487	-	-	209,912	-	-	269,399

평균가격조건(KRW/USD)	1,071.00	-	-	-	-	-	1,071.00

평균가격조건(KRW/GBP)	1,465.26	-	-	-	-	-	1,465.26

구분	전기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	5,677,321	1,921,072	2,701,675	1,883,332	426,551	2,147,845	14,757,796

평균가격조건(%)	4.17	4.52	4.64	4.56	4.36	4.64	4.43

평균가격조건(KRW/USD)	1,197.01	1,262.56	1,276.70	-	-	-	1,240.59

평균가격조건(KRW/EUR)	1,363.42	1,373.32	-	1,436.86	-	-	1,387.71

평균가격조건(KRW/AUD)	886.23	895.76	-	-	-	-	890.17

평균가격조건(KRW/GBP)	1,617.02	-	1,535.25	-	-	-	1,537.85

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	3,033,420	892,720	1,846,139	771,585	1,078,676	210,000	7,832,540

평균가격조건(%)	2.90	2.60	4.42	4.62	4.95	3.99	3.54

평균가격조건(KRW/USD)	1,178.13	1,196.80	1,166.24	1,225.35	1,252.61	-	1,202.02

평균가격조건(KRW/EUR)	1,321.00	1,364.00	1,374.73	-	-	-	1,362.51

평균가격조건(KRW/AUD)	-	856.40	851.50	-	-	-	853.40

평균가격조건(KRW/SGD)	866.14	-	-	-	-	-	866.14

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	65,012	27,499	-	-	-	-	92,511

평균가격조건(KRW/USD)	1,071.00	-	-	-	-	-	1,071.00

평균가격조건(KRW/GBP)	-	1,465.26	-	-	-	-	1,465.26

(3) 공정가치위험회피1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	구분	당분기말	당분기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	2,236,630	-	(73,375)	-	31,436

외화채무증권	3,017,109	-	(191,912)	-	32,577

외화예수부채	-	31,247	-	(7,868)	(723)

원화발행금융채권	-	6,115,861	-	(184,139)	(62,513)

외화발행금융채권	-	1,247,589	-	(82,287)	(13,577)

소계	5,253,739	7,394,697	(265,287)	(274,294)	(12,800)

통화관련	외화채무증권	1,228,671	-	(88,474)	-	3,524

소계	1,228,671	-	(88,474)	-	3,524

합계	6,482,410	7,394,697	(353,761)	(274,294)	(9,276)

구분	구분	전기말	전분기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	2,467,171	-	(107,444)	-	(50,160)

외화채무증권	3,142,973	-	(232,085)	-	(118,722)

외화예수부채	-	29,429	-	(8,591)	3,905

원화발행금융채권	-	5,690,371	-	(249,629)	85,044

외화발행금융채권	-	1,196,781	-	(95,865)	58,476

소계	5,610,144	6,916,581	(339,529)	(354,085)	(21,457)

통화관련	외화채무증권	1,602,384	-	(79,616)	-	65,699

소계	1,602,384	-	(79,616)	-	65,699

합계	7,212,528	6,916,581	(419,145)	(354,085)	44,242

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	13,205,241	153,380	94,043	19,106

통화관련

선도	1,566,749	20,748	41,522	(34,224)

합계	14,771,990	174,128	135,565	(15,118)

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	13,290,183	186,258	104,856	27,986

통화관련

선도	1,467,613	37,015	29,069	(47,814)

합계	14,757,796	223,273	133,925	(19,828)

3) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 파생상품의 손익 중 비효과적인 부분은 다음과같습니다(단위:백만원).

구분	당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분

당분기	전분기

위험회피회계 적용

이자율 관련	6,306	6,529

통화관련	(30,700)	17,885

합계	(24,394)	24,414

4) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단 손익	(16,661)	(14,460)

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	(8,396)	38,039

합계	(25,057)	23,579

(4) 현금흐름위험회피

1) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	현금흐름위험회피적립금	공정가치 변동

당분기말	전기말	당분기	전분기

위험회피적용

이자율위험	18,485	46,234	11,856	(35,761)

환율변동위험	(34,318)	(26,602)	(9,580)	(4,264)

합계	(15,833)	19,632	2,276	(40,025)

2) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

선도	352,741	31,407	72,130	3,269

스왑	4,151,307	74,139	6,879	(27,615)

통화관련

스왑	3,687,473	160,645	119,508	9,301

합계	8,191,521	266,191	198,517	(15,045)

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

선도	1,079,652	20,200	56,753	-

스왑	3,231,288	101,975	124	25,828

통화관련

스왑	3,521,600	116,961	98,237	51,328

합계	7,832,540	239,136	155,114	77,156

3) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단 손익	(15,045)	77,156

현금흐름위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	(15,587)	41,726

현금흐름위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	542	35,430

4) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익 인식 금액	(15,587)	41,726

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	(16,462)	(9,871)

법인세효과	(3,416)	(3,859)

합계	(35,465)	27,996

(5) 해외사업장순투자의 위험회피

1) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	외화환산적립금	공정가치 변동

당분기말	전기말	당분기	전분기

위험회피적용

통화관련(환율변동위험)	(144,875)	(114,743)	40,949	29,425

2) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	269,399	-	8,126	(1,748)

외화발행금융채권	1,400,281	-	1,400,281	(39,201)

합계	1,669,680	-	1,408,407	(40,949)

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	92,511	-	11,193	(2,253)

외화발행금융채권	1,361,080	-	1,361,080	(27,172)

합계	1,453,591	-	1,372,273	(29,425)

3) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 공정가치는다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

외화발행금융채권	1,267,493	1,211,215

4) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단손익	(40,949)	(29,425)

해외사업장순투자위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	(40,949)	(29,425)

해외사업장순투자위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	-	-

5) 당분기 및 전분기의 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익	(40,949)	(29,425)

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	-	-

법인세효과	10,816	5,259

합계	(30,133)	(24,166)

(6) 이자율지표 개혁 관련USD LIBOR 금리는 실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 대체될 예정이며, KRW의 경우 국채ㆍ통화안정증권 RP금리가 무위험지표금리(RFR : Risk Free Reference Rate)로 최종 결정되어 중장기적으로 CD 금리를 대체할예정입니다. 연결실체는 관련된 유의적인 이자율지표의 위험회피관계에 있어서 SOFR를 포함한 RFR 금리 기준으로 변경되는 스프레드는 위험회피수단으로 사용된 이자율스왑에 포함된 스프레드와 유사할 것으로 가정하였고 그 외 다른 조건의 변동은 가정하지 않았습니다.

9. 상각후원가 측정 대출채권 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 대출채권	436,314,008	436,647,081

이연대출부대손익	542,599	552,834

대손충당금	(4,667,167)	(4,160,984)

장부금액	432,189,440	433,038,931

(2) 당분기말 및 전기말 현재 타 은행에 대한 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 대출채권	11,867,692	9,751,737

대손충당금	(1,248)	(1,950)

장부금액	11,866,444	9,749,787

(3) 당분기말 및 전기말 현재 타 은행 외 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

가계여신	기업여신	신용카드채권	합계

원화대출금	173,329,650	179,514,536	-	352,844,186

외화대출금	5,510,431	26,276,693	-	31,787,124

내국수입유산스	-	4,582,838	-	4,582,838

역외외화대출금	-	824,730	-	824,730

콜론	-	2,598	-	2,598

매입어음	-	3,266	-	3,266

매입외환	-	1,872,488	-	1,872,488

지급보증대지급금	1	19,581	-	19,582

원화신용카드채권	-	-	21,867,521	21,867,521

외화신용카드채권	-	-	49,176	49,176

환매조건부채권매수	200	2,943,730	-	2,943,930

사모사채	-	637,917	-	637,917

팩토링채권	115	4	-	119

리스채권	531,549	490,916	-	1,022,465

할부금융채권	5,955,229	575,746	-	6,530,975

소계	185,327,175	217,745,043	21,916,697	424,988,915

비율(%)	43.61	51.24	5.15	100.00

대손충당금	(1,413,393)	(2,364,438)	(888,088)	(4,665,919)

합계	183,913,782	215,380,605	21,028,609	420,322,996

구분	전기말

가계여신	기업여신	신용카드채권	합계

원화대출금	177,278,504	177,766,170	-	355,044,674

외화대출금	4,667,895	26,052,080	-	30,719,975

내국수입유산스	-	4,499,072	-	4,499,072

역외외화대출금	-	908,266	-	908,266

콜론	-	119,066	-	119,066

매입어음	-	285,727	-	285,727

매입외환	-	1,780,874	-	1,780,874

지급보증대지급금	1	18,459	-	18,460

원화신용카드채권	-	-	22,562,217	22,562,217

외화신용카드채권	-	-	47,376	47,376

환매조건부채권매수	-	3,151,157	-	3,151,157

사모사채	-	719,079	-	719,079

팩토링채권	111	5	-	116

리스채권	576,165	558,318	-	1,134,483

할부금융채권	5,915,223	542,413	-	6,457,636

소계	188,437,899	216,400,686	22,609,593	427,448,178

비율(%)	44.08	50.63	5.29	100

대손충당금	(1,337,366)	(1,983,825)	(837,842)	(4,159,033)

합계	187,100,533	214,416,861	21,771,751	423,289,145

10. 대손충당금 내역 :

(1) 당분기 및 전분기 중 상각후원가 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

가계여신	기업여신	신용카드

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식

기초	602,037	284,816	450,513	522,552	561,936	901,288	163,185	354,315	320,342

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측 정자산으로 이동	55,094	(52,194)	(2,900)	61,522	(42,662)	(18,860)	54,295	(49,988)	(4,307)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(37,148)	51,168	(14,020)	(33,114)	48,928	(15,814)	(20,725)	22,301	(1,576)

손상발생	(4,115)	(46,781)	50,896	(1,277)	(35,598)	36,875	(661)	(67,502)	68,163

대손상각	-	-	(112,702)	-	-	(37,236)	-	-	(118,121)

매각	(207)	(347)	(1,624)	99	(188)	(4,921)	-	-	-

전(환)입(*1)(*2)	(15,086)	55,445	132,533	141,358	126,828	103,854	(22,119)	75,525	124,060

기타변동 (환율변동 등)	1,157	536	16,322	2,605	4,182	43,329	187	9	(9,295)

분기말	601,732	292,643	519,018	693,745	663,426	1,008,515	174,162	334,660	379,266

구분	전분기

가계여신	기업여신	신용카드

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식

기초	474,475	242,819	288,912	448,084	477,993	960,964	175,168	322,649	294,327

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측 정자산으로 이동	53,405	(45,501)	(7,904)	39,824	(27,715)	(12,109)	36,639	(35,886)	(753)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(30,890)	51,294	(20,404)	(21,253)	30,257	(9,004)	(19,984)	20,928	(944)

손상발생	(4,391)	(41,993)	46,384	(799)	(14,885)	15,684	(331)	(45,444)	45,775

대손상각	-	(1)	(109,796)	-	-	(153,036)	-	-	(112,006)

매각	(178)	(5)	(4,952)	-	-	-	-	-	-

전(환)입(*1)(*2)	(45,707)	28,960	106,321	10,397	39,611	31,778	(16,236)	67,471	64,628

기타변동 (환율변동 등)	(266)	75	1,189	1,948	(7,598)	8,876	6	-	(3,235)

분기말	446,448	235,648	299,750	478,201	497,663	843,153	175,262	329,718	287,792

(*1) 연결포괄손익계산서상 신용손실충당금전입액은 상기 대출채권 대손충당금 전(환)입액 외 예치금 대손충당금 전(환)입액(주석7.(3)), 채무증권 의 대손충당금 전(환)입액(주석11.(5)), 미사용약정및 지급보증충당부채 전(환)입액(주석18.(2)), 금융보증계약충당부채전(환)입액(주석18.(3)) , 기타금융자산 대손충당금 전(환)입액으로 구성됨.(*2) 당분기 및 전분기 중 상각채권회수로 인한 금액 각각 92,434백만원과 145,059백만원이 포함되어 있음.

연결실체는 상각처리한 채권 중 관련법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각 9,843,134백만원, 9,830,171백만원입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 대출채권 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식

기초	399,089,134	34,563,171	3,547,610

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	10,798,013	(10,353,019)	(444,994)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식)	(10,306,126)	10,618,206	(312,080)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식)	(761,095)	(860,228)	1,621,323

대손상각	-	(1)	(268,058)

매각	(1,520,510)	(6,142)	(40,956)

순증감액 (실행,회수 및 기타)	2,962,015	(1,519,686)	50,030

분기말	400,261,431	32,442,301	4,152,875

구분	전분기

12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식

기초	381,796,028	32,788,361	3,485,825

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	8,021,172	(7,948,685)	(72,487)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식)	(9,920,407)	10,030,378	(109,971)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식)	(160,128)	(485,976)	646,104

대손상각	-	(1)	(374,838)

매각	(1,993,084)	(11,107)	(9,796)

순증감액 (실행,회수 및 기타)	10,850,630	(733,631)	(179,236)

분기말	388,594,211	33,639,339	3,385,601

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 투자금융자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 투자금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권

국채 및 공채	10,670,890	9,310,991

금융채	10,738,973	12,509,496

기업 발행 채무증권	5,967,012	4,983,552

자산담보부 채무증권	126,691	164,543

수익증권	18,746,561	19,838,465

파생결합증권	1,767,835	1,625,950

기타	17,180,395	17,466,400

지분증권

주식	3,450,051	2,926,094

기타지분증권	682,405	613,969

대출채권

사모사채	509,538	158,731

기타대출채권	33,874	334,831

예치금

기타예치금	123,992	69,469

기타	96,496	90,006

당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계	70,094,713	70,092,497

투자금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권

국채 및 공채	30,288,427	29,556,711

금융채	20,931,254	22,009,492

기업 발행 채무증권	22,661,035	24,134,382

자산담보부 채무증권	1,417,762	662,791

기타채무증권	484,122	284,977

지분증권

주식	1,931,493	1,907,737

출자금	9,560	17,096

기타지분증권	511,393	410,960

대출채권

사모사채	665,601	549,272

소계	78,900,647	79,533,418

상각후원가 측정 유가증권

채무증권

국채 및 공채	6,377,900	6,520,633

금융채	12,141,521	10,965,141

기업 발행 채무증권	9,732,772	10,642,200

자산담보부 채무증권	7,821,906	7,432,860

기타채무증권	485,522	363,985

대손충당금	(6,174)	(5,578)

소계	36,553,447	35,919,241

투자금융자산 합계	115,454,094	115,452,659

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

당분기중 제거한 지분상품	당분기말 보유중인 지분상품	전분기중 제거한 지분상품	전분기말 보유중인 지분상품

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권

일반주식	시장성주식	-	136	-	409

비시장성주식	245	13,395	245	21,230

기타지분증권	-	6,605	-	2,219

합계	245	20,136	245	23,858

(3) 당분기 및 전분기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

처분금액	처분시점의 평가손익누계액	처분금액	처분시점의 평가손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권

일반주식	시장성주식	-	(758)	1,924	(352)

비시장성주식	-	-	-	-

합계	-	(758)	1,924	(352)

(4) 당분기 및 전분기 중 투자금융자산의 대손충당금전(환)입의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

대손충당금전입	대손충당금환입	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권	1,292	(998)	294

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권	62	(3)	59

상각후원가 측정 유가증권	958	(366)	592

합계	2,312	(1,367)	945

구분	전분기

대손충당금전입	대손충당금환입	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권	682	(720)	(38)

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권	-	(113)	(113)

상각후원가 측정 유가증권	438	(97)	341

합계	1,120	(930)	190

(5) 당분기 및 전분기 중 투자금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식

기초	16,343	270	76

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

매각	(330)	(270)	-

전입	892	53	-

기타변동	190	-	-

분기말	17,095	53	76

구분	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식

기초	18,675	28	76

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

매각	(169)	(1)	-

전입	188	1	-

기타변동	168	1	-

분기말	18,862	29	76

12. 관계기업 및 공동기업 투자 :

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	당분기말

지분율(%)	취득원가	순자산지분 해당액	장부금액	주요사업내용	소재국

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합(*2)	66.66	3,601	6,070	6,072	투자금융업	대한민국

발해인프라투융자회사(*1)	12.61	96,516	91,678	91,642	투자금융업	대한민국

아주좋은기술금융펀드	38.47	4,343	23,991	23,988	투자금융업	대한민국

케이지캐피탈㈜(*6)	49.00	9,800	-	-	자동차 할부금융	대한민국

인천대교㈜(*1)	14.99	9,158	(16,230)	-	도로 및 관련시설 운영업	대한민국

㈜빅디퍼(*1)	17.86	440	104	104	리서치, 컨설팅 및 빅데이터 관련 인텔리전스 사업	대한민국

㈜페이컴스(*3)	12.24	800	155	157	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국

㈜푸드팩토리(*4)	22.22	1,000	652	1,419	농산물유통업	대한민국

케이비에스피 제4차 사모투자합자회사(*1)	14.95	6,100	2,997	2,997	투자금융업	대한민국

코리아크레딧뷰로㈜(*1)	9.00	4,500	5,300	5,300	신용정보업	대한민국

케이비 소셜임팩트 투자조합	30.00	4,500	4,250	4,250	투자금융업	대한민국

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드(*2)	43.33	25,927	24,318	25,015	투자금융업	대한민국

포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합	31.25	1,826	4,801	4,801	투자금융업	대한민국

KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사(*2)	56.00	9,072	12,648	12,648	투자금융업	대한민국

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합(*2)	42.55	10,850	15,176	14,426	투자금융업	대한민국

케이비-에스제이 관광벤처조합(*1)	18.52	4,599	3,769	3,770	투자금융업	대한민국

UNION미디어커머스투자조합	28.99	1,000	953	953	투자금융업	대한민국

케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사(*1)	14.56	23,801	25,537	25,537	투자금융업	대한민국

KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사(*2)	37.69	18,041	16,584	16,585	투자금융업	대한민국

KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합(*2)	44.29	21,375	18,967	18,969	투자금융업	대한민국

더블유제이제1호사모투자합자회사	26.95	10,000	9,500	9,500	투자금융업	대한민국

다함께코리아한국투자민간투자풀일반사모증권투자신탁2호(*5)	99.99	10,000	10,312	10,312	자산운용업	대한민국

KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사(*1)	12.00	10,006	12,634	12,634	자산운용업	대한민국

㈜디셈버앤컴퍼니자산운용(*1)	16.78	29,951	2,667	2,668	투자금융업	대한민국

2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합(*1)	5.05	550	628	628	투자금융업	대한민국

KB소부장1호사모투자합자회사(*1)	14.47	3,400	3,308	3,308	투자금융업	대한민국

화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사	25.00	10,650	8,334	8,335	투자금융업	대한민국

G payment Joint Stock Company	43.84	9,341	3,376	9,613	투자자문, 증권매매업	베트남

케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호	22.52	2,000	1,954	1,954	투자금융업	대한민국

케이비-브릿지폴 벤처투자조합(*1)	6.30	850	830	831	투자금융업	대한민국

케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합	28.57	3,000	2,809	2,808	투자금융업	대한민국

디에이-프렌드신기술투자조합 2호	27.06	988	943	943	투자금융업	대한민국

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합	21.52	818	788	788	투자금융업	대한민국

SKS-VLP 신기술투자조합 제2호	23.11	1,156	1,115	1,115	투자금융업	대한민국

스타로드일반사모부동산제10호투자회사	26.24	46,700	45,296	-	부동산투자업	대한민국

케이비베저스차세대모빌리티이에스지제1호사모투자합자회사	40.91	4,431	3,517	3,517	투자금융업	대한민국

제이에스제3호사모투자합자회사	20.48	1,700	1,656	1,656	투자금융업	대한민국

미래에셋모빌리티투자조합1호	22.99	2,000	1,972	1,972	투자금융업	대한민국

케이비에프티그린그로쓰1호신기술사업투자조합(*1)	10.34	2,000	1,960	1,960	투자금융업	대한민국

글랜우드크레딧제이호사모투자합자회사	29.89	42,000	44,178	44,178	투자금융업	대한민국

더 채울 신기술투자조합 제1호	31.25	1,000	986	986	투자금융업	대한민국

스마트대한민국KB퓨쳐나인-세종벤처펀드	38.46	2,000	1,882	1,882	투자금융업	대한민국

KB-KTB혁신기술금융벤처투자조합(*2)	50.90	16,800	16,141	16,142	투자금융업	대한민국

케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합(*2)	88.23	19,800	18,357	18,356	투자금융업	대한민국

파라마크케이비제1호사모투자합자회사(*1)	17.34	12,199	10,780	10,780	투자금융업	대한민국

케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사(*1)	7.12	7,268	7,269	7,220	투자금융업	대한민국

포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호	43.96	2,000	1,966	1,966	투자금융업	대한민국

히스토리 2022 핀테크 신기술조합	34.78	2,000	1,970	1,970	투자금융업	대한민국

페블즈-엠더블유 소부장 신기술투자조합 제1호	23.26	2,000	1,972	1,972	투자금융업	대한민국

케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합	29.85	13,700	13,207	13,207	투자금융업	대한민국

티맵모빌리티 주식회사(*1)	8.25	200,000	58,208	190,850	응용소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국

넥스트레이드㈜(*1)	6.64	9,700	9,455	9,455	투자금융업	대한민국

신한 글로벌 모빌리티 신기술사업투자조합 제1호	24.56	1,345	1,345	1,345	투자금융업	대한민국

에스케이비 넥스트유니콘 K-Battery 신기술조합 제1호	24.84	1,995	1,997	1,997	투자금융업	대한민국

레이크우드-에이비즈 투자조합1호	39.06	2,000	1,982	1,982	투자금융업	대한민국

엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호(*2)	51.30	2,000	1,997	1,997	투자금융업	대한민국

기타	2,034	218	1,342

합 계	746,631	549,229	660,802

회사명	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산지분 해당액	장부금액	주요사업내용	소재국

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합(*2)	66.66	3,601	5,978	5,978	투자금융업	대한민국

발해인프라투융자회사(*1)	12.61	96,516	90,653	90,617	투자금융업	대한민국

아주좋은기술금융펀드	38.47	8,143	19,840	19,836	투자금융업	대한민국

케이지캐피탈㈜	49.00	9,800	20,250	19,162	자동차 할부금융	대한민국

인천대교㈜(*1)	14.99	9,158	(15,963)	-	도로 및 관련시설 운영업	대한민국

㈜빅디퍼(*1)	17.86	440	60	60	리서치, 컨설팅 및 빅데이터 관련 인텔리전스 사업	대한민국

㈜페이컴스(*3)	12.24	800	201	213	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국

㈜푸드팩토리(*4)	22.22	1,000	696	1,399	농산물유통업	대한민국

케이비에스피 제4차 사모투자합자회사(*1)	14.95	6,100	1,892	1,892	투자금융업	대한민국

코리아크레딧뷰로㈜(*1)	9.00	4,500	4,959	4,959	신용정보업	대한민국

케이비 소셜임팩트 투자조합	30.00	4,500	4,266	4,266	투자금융업	대한민국

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드(*2)	43.33	25,927	21,735	22,432	투자금융업	대한민국

포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합	31.25	1,826	4,798	4,798	투자금융업	대한민국

KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사(*2)	56.00	9,744	13,794	13,794	투자금융업	대한민국

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합(*2)	42.55	12,450	17,801	17,051	투자금융업	대한민국

케이비-에스제이 관광벤처조합(*1)	18.52	4,599	3,773	3,773	투자금융업	대한민국

UNION미디어커머스투자조합	28.99	1,000	957	957	투자금융업	대한민국

케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사(*1)	14.56	23,801	25,144	25,144	투자금융업	대한민국

KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사(*2)	37.69	18,041	16,539	16,539	투자금융업	대한민국

KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합(*2)	44.29	21,375	19,180	19,180	투자금융업	대한민국

더블유제이제1호사모투자합자회사	26.95	10,000	9,542	9,542	투자금융업	대한민국

다함께코리아한국투자민간투자풀일반사모증권투자신탁2호(*5)	99.99	10,000	10,244	10,244	자산운용업	대한민국

KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사(*1)	12.00	10,006	12,554	12,554	자산운용업	대한민국

㈜디셈버앤컴퍼니자산운용(*1)	16.78	29,951	3,735	16,029	투자금융업	대한민국

2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합(*1)	5.05	550	630	630	투자금융업	대한민국

KB소부장1호사모투자합자회사(*1)	14.47	3,400	3,321	3,321	투자금융업	대한민국

화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사	25.00	12,775	10,483	10,483	투자금융업	대한민국

G payment Joint Stock Company	43.84	9,029	2,917	9,281	투자자문, 증권매매업	베트남

케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호	22.52	2,000	1,965	1,965	투자금융업	대한민국

케이비-브릿지폴 벤처투자조합(*1)	6.30	850	835	835	투자금융업	대한민국

케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합	28.57	3,000	2,826	2,826	투자금융업	대한민국

디에이-프렌드신기술투자조합 2호	27.06	988	949	949	투자금융업	대한민국

코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합	21.52	818	792	792	투자금융업	대한민국

SKS-VLP 신기술투자조합 제2호	23.11	1,156	1,121	1,121	투자금융업	대한민국

스타로드일반사모부동산제10호투자회사	26.24	46,700	45,157	-	부동산투자업	대한민국

케이비베저스차세대모빌리티이에스지제1호사모투자합자회사	40.91	2,137	1,475	1,475	투자금융업	대한민국

제이에스제3호사모투자합자회사	20.48	1,700	1,664	1,664	투자금융업	대한민국

미래에셋모빌리티투자조합1호	22.99	2,000	1,979	1,979	투자금융업	대한민국

케이비에프티그린그로쓰1호신기술사업투자조합(*1)	10.34	2,000	1,970	1,970	투자금융업	대한민국

글랜우드크레딧제이호사모투자합자회사	29.89	42,000	43,468	43,468	투자금융업	대한민국

더 채울 신기술투자조합 제1호	31.25	1,000	989	989	투자금융업	대한민국

스마트대한민국KB퓨쳐나인-세종벤처펀드	38.46	2,000	1,870	1,870	투자금융업	대한민국

KB-KTB혁신기술금융벤처투자조합(*2)	50.90	16,800	16,256	16,256	투자금융업	대한민국

케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합(*2)	88.23	19,800	18,651	18,651	투자금융업	대한민국

파라마크케이비제1호사모투자합자회사(*1)	17.34	12,199	10,966	10,966	투자금융업	대한민국

케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사(*1)	7.12	7,268	7,269	7,233	투자금융업	대한민국

포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호	43.96	2,000	1,977	1,977	투자금융업	대한민국

히스토리 2022 핀테크 신기술조합	34.78	2,000	1,981	1,981	투자금융업	대한민국

페블즈-엠더블유 소부장 신기술투자조합 제1호	23.26	2,000	1,982	1,982	투자금융업	대한민국

케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합	29.85	9,350	9,043	9,043	투자금융업	대한민국

티맵모빌리티 주식회사(*1)	8.25	200,000	61,518	194,455	응용소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국

넥스트레이드㈜(*1)	6.64	9,700	9,700	9,700	투자금융업	대한민국

신한 글로벌 모빌리티 신기술사업투자조합 제1호	24.56	1,345	1,345	1,345	투자금융업	대한민국

에스케이비 넥스트유니콘 K-Battery 신기술조합 제1호	24.84	1,995	1,995	1,995	투자금융업	대한민국

기타	2,029	(741)	1,049

합 계	743,867	558,981	682,670

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 의사결정기구 참여 등을 통해 동 관계기업의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있음.
(*2) 관련활동을 지시하려면 두 공동업무집행조합원의 동의가 필요하기 때문에 연결실체가 단독으로 피투자자를 지배할 수 없어 지분법을 적용함.
(*3) 당분기말 및 전기말 현재 ㈜페이컴스에 대하여 보유중인 전환사채의 잠재적 의결권을 고려할 경우의 지분율은 각각 21.68%, 21.68%임.
(*4) 당분기말 및 전기말 현재 ㈜푸드팩토리에 대하여 보유중인 전환사채의 잠재적 의결권을 고려할 경우의 지분율은 각각 30.00%, 30.00%임.
(*5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 투자관리위원회에 참여하지만 지배력을 행사할 수 없음.
(*6) 당분기말 현재 매각예정처분자산집단으로 분류됨.

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 ㈜뱅크샐러드 등 46개 관계기업은 지분법적용이 면제되고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.지분율 20% 이상 보유하고 있으나 신탁계약에 따라 관련 활동에 대한 영향력이 제한된 투자신탁과 파산 및 기업회생절차 진행 중으로 관련 활동에 대한 영향력이 제한된회사는 관계기업에서 제외하였습니다.

13. 이연법인세자산과 부채 :

당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

자산	부채	순액

기타충당부채	179,615	-	179,615

대손충당금	97	(13,393)	(13,296)

유형자산손상차손	8,776	(1)	8,775

주가지수연동예금이자	-	(10,486)	(10,486)

주식기준보상	15,672	-	15,672

지급보증충당부채	46,442	-	46,442

파생상품평가손익	146,400	(222,824)	(76,424)

현재가치할인차금	16,142	(60,765)	(44,623)

공정가액위험회피손익	1,222	(72,413)	(71,191)

미수이자	188	(152,456)	(152,268)

이연대출부대손익	14,650	(122,875)	(108,225)

압축기장충당금	-	(4,009)	(4,009)

재평가이익	313	(291,292)	(290,979)

종속기업 등 투자	55,815	(218,332)	(162,517)

유가증권평가손익	1,436,976	(47,218)	1,389,758

확정급여채무	480,232	-	480,232

미지급비용	143,792	(3,158)	140,634

퇴직보험료	-	(578,329)	(578,329)

선급출연금 관련 조정액	5,774	(28,181)	(22,407)

파생결합증권	4,644	(132,602)	(127,958)

기타	943,723	(4,290,181)	(3,346,458)

소 계	3,500,473	(6,248,515)	(2,748,042)

이연법인세자산과 부채 상계	(3,299,759)	3,317,009	17,250

합 계	200,714	(2,931,506)	(2,730,792)

구분	전기말

자산	부채	순액

기타충당부채	195,191	-	195,191

대손충당금	2,139	(12,259)	(10,120)

유형자산손상차손	6,088	(1,476)	4,612

주식기준보상	21,406	-	21,406

지급보증충당부채	39,787	-	39,787

파생상품평가손익	135,985	(207,778)	(71,793)

현재가치할인차금	20,247	(2,571)	17,676

공정가치위험회피손익	-	(93,833)	(93,833)

미수이자	-	(168,068)	(168,068)

이연대출부대손익	13,675	(185,723)	(172,048)

압축기장충당금	-	(4,018)	(4,018)

재평가이익	315	(292,373)	(292,058)

종속기업 등 투자	48,693	(203,130)	(154,437)

유가증권평가손익	1,951,876	(46,551)	1,905,325

확정급여채무	497,982	(799)	497,183

미지급비용	268,529	-	268,529

퇴직보험료	-	(583,156)	(583,156)

선급출연금 관련 조정액	-	(27,986)	(27,986)

파생결합증권	10,102	(283,840)	(273,738)

기타	2,534,543	(3,404,605)	(870,062)

소 계	5,746,558	(5,518,166)	228,392

이연법인세자산과 부채 상계	(5,558,186)	3,943,212	(1,614,974)

합 계	188,372	(1,574,954)	(1,386,582)

14. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채 및 당기손익-공정가치 지정 금융부채 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

차입매도유가증권	1,851,828	2,102,537

기타	94,819	90,673

소계	1,946,647	2,193,210

당기손익-공정가치 지정 금융부채

파생결합증권	9,895,525	10,078,394

소계	9,895,525	10,078,394

합계	11,842,172	12,271,604

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 지정 금융부채의 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액과 장부금액의 차이는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

만기에 상환할 금액	9,757,084	9,973,340

장부금액	9,895,525	10,078,394

차이	(138,441)	(105,054)

15. 예수부채 :

당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	종류	당분기말	전기말

요구불예금	원화예수부채	148,909,646	152,079,457

외화예수부채	11,800,749	12,844,385

요구불예금 소계	160,710,395	164,923,842

기한부예금	원화예수부채	189,248,643	194,117,692

원화예수부채 소계	189,248,643	194,117,692

외화예수부채	23,865,473	23,529,633

외화예수부채 공정가치위험회피손익	(7,868)	(8,591)

외화예수부채 소계	23,857,605	23,521,042

기한부예금 소계	213,106,248	217,638,734

양도성예금증서	8,537,842	6,325,876

투자계약부채	4,876,001	5,040,452

합계	387,230,486	393,928,904

16. 차입부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

일반차입금	55,648,885	55,789,869

환매조건부채권매도 등	9,238,772	11,773,494

콜머니	3,016,814	4,154,003

합계	67,904,471	71,717,366

(2) 당분기말 및 전기말 현재 일반차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

과목	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

2023.3.31 현재

원화차입금	한은차입금	한국은행	0.25~2.00	8,302,787	8,282,289

정부차입금	소상공인시장진흥공단 외	0.00~3.64	2,645,802	2,670,867

예금은행차입금	신한은행 외	0.00~7.79	963,004	914,360

비통화금융기관차입금	한국증권금융 외	1.96~6.96	2,239,580	2,189,510

기타차입금	한국산업은행 외	0.00~7.50	19,130,438	19,806,869

소계	33,281,611	33,863,895

외화차입금	외화타점차	하나은행 외	-	22,456	18,266

은행차입금	Citicorp International Ltd 외	0.00~16.33	17,622,299	16,296,725

기타금융기관차입금	수출입은행 외	5.57~6.29	32,312	38,249

기타외화차입금	STANDARD CHARTERED BANK 외	0.00~5.60	4,690,207	5,572,734

소계	22,367,274	21,925,974

합계	55,648,885	55,789,869

17. 사채 :

당분기말 및 전기말 현재 발행사채 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

2023.3.31 현재

원화발행사채

구조화사채	5.86~8.62	680	710

교환사채(*)	0.00	240,000	240,000

원화후순위고정금리사채	2.02~7.86	4,754,485	5,354,890

원화일반고정금리사채	0.99~13.70	46,015,645	45,424,094

원화일반변동금리사채	3.37~5.97	5,315,000	5,455,000

소계	56,325,810	56,474,694

원화발행사채 공정가치위험회피손익	(184,139)	(249,629)

원화발행사채 할인발행차금	(28,555)	(29,166)

원화발행사채 교환권조정	(7,614)	(8,435)

원화발행사채 소계	56,105,502	56,187,464

외화발행사채

외화일반변동금리사채	3.56~6.22	2,346,208	2,168,341

외화일반고정금리사채	0.00~12.00	10,216,545	10,482,244

소계	12,562,753	12,650,585

외화발행사채 공정가치위험회피손익	(82,287)	(95,865)

외화발행사채 할인발행차금	(39,413)	(43,981)

외화발행사채 소계	12,441,053	12,510,739

합계	68,546,555	68,698,203

(*) 교환사채의 부채요소 공정가치는 동일한 조건의 교환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하였고, 발행금액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 교환권의 가치에 해당하며, 자본으로 계상하였습니다. 교환대상은 ㈜KB금융지주 자기주식으로교환금액 48,000원, 교환주식수는 5백만주이고, 교환권 행사기간은 발행일로부터 60일째 되는 날부터 만기일의 10영업일 전까지입니다.

18. 충당부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

미사용약정충당부채	344,399	342,182

지급보증충당부채	179,403	153,529

금융보증계약충당부채	3,536	2,955

복구충당부채	159,407	159,033

기타충당부채	255,293	276,002

합계	942,038	933,701

(2) 당분기 및 전분기 중 미사용약정충당부채와 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

미사용약정충당부채	지급보증충당부채

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용 손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식

기초	179,885	151,067	11,230	26,906	118,724	7,899

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	40,637	(40,129)	(508)	215	(215)	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(6,773)	7,000	(227)	(72)	173	(101)

손상발생	(157)	(919)	1,076	-	(101)	101

전(환)입	(6,071)	5,763	1,359	2,145	20,163	341

기타변동 (환율변동 등)	706	536	(76)	(3,559)	2,551	4,233

분기말	208,227	123,318	12,854	25,635	141,295	12,473

구분	전분기

미사용약정충당부채	지급보증충당부채

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용 손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식

기초	153,997	146,619	8,024	27,397	82,170	11,537

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	15,229	(14,696)	(533)	52	(52)	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(4,690)	4,895	(205)	(104)	104	-

손상발생	(26)	(465)	491	(9)	(137)	146

전(환)입	(11,876)	2,915	894	1,045	8,296	(543)

기타변동 (환율변동 등)	7,473	229	1	1,328	1,238	(89)

분기말	160,107	139,497	8,672	29,709	91,619	11,051

(3) 당분기 및 전분기 중 금융보증계약충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기초	2,955	5,351

전입	594	1,264

기타	(13)	(769)

분기말	3,536	5,846

(4) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기초	159,033	152,186

증가	1,739	4,429

환입	(844)	(670)

사용	(2,177)	(2,073)

상각 할인액	1,600	690

할인율변동효과	56	17

분기말	159,407	154,579

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 리스기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

포인트충당부채	휴면예금	소송충당부채	기타	합계

기초	46	2,794	113,527	159,635	276,002

증가	21	826	716	16,534	18,097

감소	(16)	(818)	(24,082)	(16,391)	(41,307)

기타	-	-	3,007	(506)	2,501

분기말	51	2,802	93,168	159,272	255,293

구분	전분기

포인트충당부채	휴면예금	소송충당부채	기타	합계

기초	22,902	3,062	55,168	109,174	190,306

증가	19,732	266	1,380	1,452	22,830

감소	(18,643)	(499)	(324)	(16,529)	(35,995)

기타	-	-	39	-	39

분기말	23,991	2,829	56,263	94,097	177,180

19. 순확정급여부채 :

(1) 확정급여제도

연결실체는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 확정급여형퇴직연금제도의 특징은 다음과 같습니다.

- 연결실체의 의무는 약정한 급여를 전ㆍ현직 종업원에게 지급하는 것입니다.

- 연결실체가 보험수리적 위험(실제급여액이 기대급여액을 초과할 위험)과 투자위험 을 실질적으로 부담합니다.

연결재무상태표에 인식되어 있는 순확정급여부채는 독립적인 외부계리인을 통해 보험수리적 평가기법에 따라 산출되었습니다.

확정급여채무의 계산방법은 예측단위적립방식(PUC: Projected Unit Credit)을 사용하였습니다. 할인율, 미래급여인상률, 사망률, 소비자물가지수 등 계리모델에서 사용된 데이터는 사용가능한 시장정보 및 역사적 자료를 기반으로 한 가정값이며, 매년 갱신됩니다.

위와 같은 보험수리적 가정은 시장상황의 변동 및 경제동향, 사망률 추세 등 실제상황의 변화와 상당히 다를 수 있습니다. 이러한 가정의 변화는 향후 순확정급여부채 및 미래에 지급해야 할 퇴직급여에 영향을 미칠 수 있습니다. 연결실체는 이러한 보험수리적가정의 변화에 따른 손익을 전액 기타포괄손익에 반영합니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,149,982	2,215,330

사외적립자산의 공정가치	(2,535,251)	(2,608,519)

순확정급여부채(*)	(385,269)	(393,189)

(*) 당분기말 순확정급여자산 385,269백만원은 순확정급여자산 474,033백만원에서 순확정급여부채 88,764백만원을 차감한 금액이며, 전기말 순확정급여자산 393,189백만원은 순확정급여자산 478,934백만원에서 순확정급여부채 85,745백만원을 차감한 금액임.

(3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	47,963	61,103

순확정급여부채의 순이자비용	(5,717)	490

퇴직급여(*)	42,246	61,593

(*) 당분기 중 보험서비스비용 4,707백만원 및 기타영업손익 706백만원, 선급금 34백만원, 전분기중 보험서비스비용 7,015백만원 및 기타영업손익 752백만원으로 계상된 퇴직급여가 포함되어 있음.

20. 자본 :(1) 자본금

1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행한 주식의 총수	408,897,068주	408,897,068주

자본금(*)	2,090,558	2,090,558

(*) 이익 소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당분기	전분기

기초	389,634,335	389,634,335

증가	-	-

감소	(5,385,996)	-

분기말	384,248,339	389,634,335

(2) 신종자본증권당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

2023.3.31 현재

제1-1회 신종자본증권	2019-05-02	영구채	3.23	349,309	349,309

제1-2회 신종자본증권	2019-05-02	영구채	3.44	49,896	49,896

제2-1회 신종자본증권	2020-05-08	영구채	3.30	324,099	324,099

제2-2회 신종자본증권	2020-05-08	영구채	3.43	74,812	74,812

제3-1회 신종자본증권	2020-07-14	영구채	3.17	369,099	369,099

제3-2회 신종자본증권	2020-07-14	영구채	3.38	29,922	29,922

제4-1회 신종자본증권	2020-10-20	영구채	3.00	433,996	433,996

제4-2회 신종자본증권	2020-10-20	영구채	3.28	64,855	64,855

제5-1회 신종자본증권	2021-02-19	영구채	2.67	419,071	419,071

제5-2회 신종자본증권	2021-02-19	영구채	2.87	59,862	59,862

제5-3회 신종자본증권	2021-02-19	영구채	3.28	119,727	119,727

제6-1회 신종자본증권	2021-05-28	영구채	3.20	165,563	165,563

제6-2회 신종자본증권	2021-05-28	영구채	3.60	109,708	109,708

제7-1회 신종자본증권	2021-10-08	영구채	3.57	208,468	208,468

제7-2회 신종자본증권	2021-10-08	영구채	3.80	59,834	59,834

제8-1회 신종자본증권	2022-02-16	영구채	4.00	442,970	442,970

제8-2회 신종자본증권	2022-02-16	영구채	4.30	155,626	155,626

제9-1회 신종자본증권	2022-05-12	영구채	4.68	478,829	478,829

제9-2회 신종자본증권	2022-05-12	영구채	4.97	19,906	19,906

제10-1회 신종자본증권	2022-08-26	영구채	4.90	407,936	407,936

제10-2회 신종자본증권	2022-08-26	영구채	5.15	70,819	70,819

제10-3회 신종자본증권	2022-08-26	영구채	5.30	19,944	19,944

제11-1회 신종자본증권	2023-02-03	영구채	4.90	548,681	-

제11-2회 신종자본증권	2023-02-03	영구채	5.03	49,871	-

합계	5,032,803	4,434,251

상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년 또는 7년 또는 10년이 지난 후 연결실체가 조기상환할 수 있습니다. 한편, ㈜국민은행이 발행한 신종자본증권 1,282,993백만원, KB증권㈜가 발행한 82,679백만원 및 ㈜KB라이프생명보험이 발행한 49,800백만원은 비지배지분으로 인식하고 있으며, 발행일로부터 5년 중도상환옵션, 옵션 도래일 이후 매 이자기일마다 연결실체의 선택에 의해 중도상환할 수 있습니다.(3) 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,190,274	13,190,274

자기주식처분손실	(481,332)	(481,332)

기타자본잉여금	4,219,814	4,219,856

교환사채 교환권대가	11,933	11,933

합계	16,940,689	16,940,731

(4) 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채의 재측정요소	(83,738)	(88,770)

외환차이	359,925	254,446

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익	(4,555,639)	(6,081,560)

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	(7,502)	(3,342)

현금흐름위험회피수단의 손익	(15,833)	19,632

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	(144,875)	(114,742)

당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동 관련손익	(8,912)	41,063

보험계약관련변동손익	6,244,741	7,285,794

합계	1,788,167	1,312,521

(5) 이익잉여금

1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,007,686	839,235

임의적립금	982,000	982,000

이익잉여금	27,823,986	27,101,037

합계	29,813,672	28,922,272

(*) 지배기업은 금융지주회사법 제53조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당결의시마다 지배기업 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없음.

2) 대손준비금대손준비금은 금융지주회사감독규정 26조~28조에 근거하여 산출 및 공시되는 사항입니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

지배기업주주지분 해당액	4,042,097	4,355,734

비지배지분 해당액	123,225	89,214

합계	4,165,322	4,444,948

② 당분기 및 전분기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

대손준비금 전(환)입액	(313,637)	77,990

대손준비금 반영후 조정이익(*1)(*2)	1,770,564	1,360,049

대손준비금 반영후 기본주당 조정이익(*1)	4,562	3,491

대손준비금 반영후 희석주당 조정이익(*1)	4,459	3,414

(*1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업주주지분순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보임.(*2) 신종자본증권 배당금 차감후 금액임.

(6) 자기주식

당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주, 백만원).

구분	당분기

기초	취득	소각	분기말

주식수(*)	19,262,733	5,385,996	-	24,648,729

장부금액	836,188	271,745	-	1,107,933

구분	전분기

기초	취득	소각	분기말

주식수(*)	26,173,585	-	(3,455,426)	22,718,159

장부금액	1,136,188	-	(150,000)	986,188

(*) 자기주식 중 5백만주는 교환사채 교환을 위하여 예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

21. 순이자이익 :

당분기 및 전분기의 이자수익 및 이자비용, 순이자이익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

이자수익

당기손익-공정가치 측정 예치금	485	850

당기손익-공정가치 측정 유가증권	330,092	185,657

당기손익-공정가치 측정 대출채권	2,900	2,230

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권	511,736	273,011

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권	7,575	2,917

상각후원가 측정 예치금	75,884	20,779

상각후원가 측정 유가증권	255,082	182,625

상각후원가 측정 대출채권	5,552,026	3,553,630

보험금융이자	5,550	4,968

기타	125,253	79,645

소계	6,866,583	4,306,312

이자비용

예수부채	2,342,923	709,237

차입부채	582,311	178,610

사채	629,206	325,887

보험금융이자	441,111	384,099

기타	85,439	56,968

소계	4,080,990	1,654,801

순이자이익	2,785,593	2,651,511

22. 순수수료이익 :

당분기 및 전분기의 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료이익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

수수료수익

뱅킹업무관련수수료	45,928	44,197

여신업무관련수수료	25,327	19,262

신용카드및직불카드관련수수료	402,588	370,373

대리사무취급수수료	54,535	43,899

신탁보수관련수수료	88,705	83,477

펀드운용수수료	33,070	41,941

지급보증관련수수료	15,731	15,060

외환수입수수료	75,005	65,553

증권대행수수료	30,218	31,782

타회계사업위탁수수료	12,706	12,553

증권업수입수수료	137,652	218,471

리스관련수수료	263,563	241,930

기타	149,674	146,431

소계	1,334,702	1,334,929

수수료비용

트레이딩업무관련지급수수료(*)	11,760	10,856

여신업무관련지급수수료	9,073	10,806

신용카드및직불카드관련지급수수료	207,452	194,979

외부용역관련수수료	43,309	34,175

외환지급수수료	20,535	14,221

기타	128,567	112,636

소계	420,696	377,673

순수수료이익	914,006	957,256

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융상품에서 발생한 수수료임.

23. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 :

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익은 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 수익

당기손익-공정가치 측정 금융상품

채무상품	1,489,471	511,860

지분상품	319,666	181,695

소계	1,809,137	693,555

매매목적 파생금융상품

이자율	3,298,710	5,240,242

통화	4,014,823	2,287,825

주식 및 주가지수	922,046	583,275

신용	10,858	13,274

상품	9,503	8,589

기타	68,260	72,131

소계	8,324,200	8,205,336

당기손익-공정가치 측정 금융부채	38,162	121,849

기타금융상품	656	75

합계	10,172,155	9,020,815

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 비용

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	286,461	1,212,754

지분상품	65,800	231,392

소계	352,261	1,444,146

매매목적 파생금융상품

이자율	3,497,435	4,847,024

통화	4,098,293	2,385,730

주식 및 주가지수	677,621	821,883

신용	13,814	12,750

상품	15,531	6,875

기타	68,441	188,376

소계	8,371,135	8,262,638

당기손익-공정가치 측정 금융부채	152,685	33,394

기타금융상품	471	8

합계	8,876,552	9,740,186

당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익	1,295,603	(719,371)

(2) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 순손익당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 순손익은 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 순손익 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지정 금융상품 관련수익

당기손익-공정가치 지정 금융상품 금융부채	152,957	491,502

합계	152,957	491,502

당기손익-공정가치 지정 금융상품 관련비용

당기손익-공정가치 지정 금융상품 금융부채	675,153	97,660

합계	675,153	97,660

당기손익-공정가치 지정 금융상품 순손익	(522,196)	393,842

24. 기타영업손익 : 당분기 및 전분기의 기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기타영업수익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련수익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 상환익	532	3

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 매매익	46,369	6,546

소계	46,901	6,549

상각후원가 측정 금융자산 관련수익

상각후원가 측정 대출채권 매각익	19,355	12,609

상각후원가 측정 유가증권 매매익	115	-

소계	19,470	12,609

위험회피관련수익	164,463	393,213

외환거래이익	3,110,232	886,677

배당금수익	20,381	22,933

기타	132,436	107,696

소계	3,427,512	1,410,519

합계	3,493,883	1,429,677

기타영업비용

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련비용

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 상환손	2	326

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 매매손	28,550	25,671

소계	28,552	25,997

상각후원가 측정 금융자산 관련비용

상각후원가 측정 대출채권 매각손	4,773	2,882

소계	4,773	2,882

위험회피관련비용	191,188	338,746

외환거래손실	2,803,202	803,259

예금보험료	142,696	129,021

신용보증기금출연료	73,773	65,784

운용리스자산감가상각비	173,383	162,686

기타	336,440	317,609

합계	3,754,007	1,845,984

기타영업손익	(260,124)	(416,307)

25. 일반관리비 :

(1) 당분기 및 전분기의 일반관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

종업원관련비용	종업원급여-급여	662,478	635,087

종업원급여-기타	230,410	216,677

퇴직급여-확정급여형	36,787	53,826

퇴직급여-확정기여형	7,695	6,456

해고급여	956	407

주식기준보상	11,361	40,698

소계	949,687	953,151

감가상각비 및 상각비	205,533	189,749

기타일반관리비	임차료	24,975	24,082

세금과공과	68,777	58,825

통신비	11,413	11,671

전력수도료	9,858	8,351

인쇄 및 도서비	1,992	2,334

수선유지비	11,188	9,100

차량비	4,210	3,809

여비교통비	3,829	2,128

교육훈련비	8,832	7,626

지급수수료	52,430	49,367

전산업무비	95,359	66,156

광고선전비	43,992	31,405

기타	74,211	63,624

소계	411,066	338,478

합계	1,566,286	1,481,378

(2) 주식기준보상1) Stock Grant연결실체는 2007년 11월부터 임원 및 종업원에게 부여하는 주식기준보상방법을 Stock Option에서 Stock Grant로 변경하였습니다. Stock Grant는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 목표 달성 정도에 따라 지급받는 주식수량이 정해지는 제도입니다.

① 당분기말 현재 장기성과연동형 Stock Grant의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

회사명	회차	부여일	부여수량(*1)	가득조건(*2)

㈜KB금융지주	28차	2020-11-21	68,135	용역제공조건, 시장조건(*3) 35%, 비시장조건(*5) 65%

30차	2021-04-01	3,069	용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70%

33차	2022-01-01	57,463	용역제공조건, 시장조건(*3) 0%~30%, 비시장조건(*4) 70%~100%

34차	2022-02-01	654	용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70%

35차	2022-05-27	6,364	용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70%

36차	2023-01-01	83,557	용역제공조건, 시장조건(*3) 0%~30%, 비시장조건(*4) 70%~100%

이연지급 확정분	2015	3,183	가득조건 충족

2016	943

2018	884

2020	18,871

2021	18,105

2022	38,277

소 계	299,505

㈜국민은행	83차	2021-04-01	14,972	용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100%

85차	2022-01-01	261,013	용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100%용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, EPS 및 Asset Quality(*6) 70%

86차	2022-02-01	1,525	용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100%

88차	2022-03-14	5,884	용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100%

90차	2022-07-18	4,131	용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100%

91차	2022-08-24	7,277	용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100%

92차	2023-01-01	213,476	용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100%

이연지급 확정분	2016	799	가득조건 충족

2017	893

2018	1,145

2020	26,763

2021	104,643

2022	87,342

소 계	729,863

기타 종속기업	2010년 부여분	106	용역제공조건, 시장조건(*3) 0~50%, 비시장조건(*4) 50~100%

2011년 부여분	146

2012년 부여분	420

2013년 부여분	544

2014년 부여분	1,028

2015년 부여분	2,014

2016년 부여분	3,048

2017년 부여분	9,548

2018년 부여분	19,861

2019년 부여분	23,788

2020년 부여분	94,662

2021년 부여분	120,806

2022년 부여분	383,727

2023년 부여분	211,447

소 계	871,145

합계	1,900,513

(*1) 당분기말 현재 잔여수량이 있는 임직원별 최초부여수량임(단, 이연지급 확정분은 당분기말 현재 잔여수량임).(*2) 장기성과급의 이연 지급 시기(퇴임일 이후), 지급비율, 지급기간에 대해 선택권을 부여하였음. 이에 따라 부여수량 중 일정 비율은 최초 이연 지급 확정 후 퇴임일 이후 최대 5년간 이연지급됨.(*3) Relative TSR (Total Shareholders Return) : ((계약종료시점 공정시가-계약시작시점 공정시가) + (계약기간 동안 지급된 주당 배당금 합)) / 계약시작시점 공정시가(*4) 회사 및 담당업무성과(*5) EPS (Earnings Per Share), Asset Quality, HCROI (Human Capital Return On Investment), 비은행부문 이익(*6) EPS, Asset Quality

② 당분기말 현재 단기성과연동형 Stock Grant의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

회사명	회차	추정가득수량(*)	가득조건

㈜KB금융지주	2015년 부여분	2,097	가득조건 충족

2016년 부여분	3,034

2017년 부여분	306

2018년 부여분	380

2020년 부여분	12,336

2021년 부여분	23,677

2022년 부여분	45,537

2023년 부여분	13,420	용역제공기간에 비례

㈜국민은행	2015년 부여분	419	가득조건 충족

2016년 부여분	2,135

2017년 부여분	535

2018년 부여분	739

2019년 부여분	9,412

2020년 부여분	53,205

2021년 부여분	97,561

2022년 부여분	119,844

2023년 부여분	37,622	용역제공기간에 비례

기타 종속회사	2015년 부여분	4,048	가득조건충족

2016년 부여분	18,144

2017년 부여분	35,359

2018년 부여분	82,096

2019년 부여분	91,957

2020년 부여분	262,879

2021년 부여분	464,972

2022년 부여분	511,361

2023년 부여분	53,873	용역제공기간에 비례

합계	1,946,948

(*) 업무성과에 따라 권리부여주식수가 결정되는 단기성과급의 이연 지급 시기(퇴임일 이후), 지급비율, 지급기간에 대해 선택권을 부여하였음. 이에 따라 부여수량 중 일정 비율은 최초 이연지급 확정 후 퇴임일 이후 최대 5년간 이연지급됨.

③ Stock Grant 주식보상약정으로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 인식한 미지급비용은 각각 139,100백만원 및 186,908백만원이며, 당분기 및 전분기 중 인식한 보상원가는 10,870백만원 및 44,528백만원입니다.

2) Mileage Stock

① 당분기말 현재 Mileage Stock의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

회차	부여일	부여수량(*1)	기대행사기간(년)(*2)	잔여수량

2019년 부여분	2019-11-01	119	0.00	48

2019-11-08	14	0.00	6

2019-12-05	56	0.00	39

2019-12-06	84	0.00	39

2019-12-31	87	0.00	22

2020년 부여분	2020-01-18	28,645	0.00	14,458

2020-05-12	46	0.00~0.12	43

2020-06-30	206	0.00~0.25	147

2020-08-26	40	0.00~0.41	27

2020-10-29	160	0.00~0.58	107

2020-11-06	45	0.00~0.60	37

2020-11-30	35	0.00~0.67	34

2020-12-02	57	0.00~0.67	33

2020-12-04	154	0.00~0.68	95

2020-12-30	88	0.00~0.75	64

2021년 부여분	2021-01-15	28,156	0.00~0.79	16,766

2021-04-05	89	0.00~1.01	53

2021-07-01	54	0.00~1.25	54

2021-07-02	11	0.00~1.25	11

2021-07-27	70	0.00~1.32	63

2021-11-01	71	0.00~1.59	71

2021-11-16	53	0.00~1.63	13

2021-12-03	91	0.00~1.68	79

2021-12-06	87	0.00~1.68	79

2021-12-30	76	0.00~1.75	76

2022년 부여분	2022-01-14	20,909	0.00~1.79	17,749

2022-04-04	65	0.00~2.01	65

2022-04-19	33	0.00~2.05	33

2022-07-01	62	0.00~2.25	62

2022-08-03	62	0.00~2.34	62

2022-08-09	80	0.00~2.36	76

2022-10-19	55	0.00~2.55	55

2022-11-01	177	0.00~2.59	177

2022-12-01	49	0.00~2.67	49

2022-12-02	42	0.00~2.67	42

2022-12-06	88	0.00~2.68	88

2022-12-12	114	0.00~2.70	114

2022-12-15	42	0.00~2.71	42

2022-12-30	114	0.00~2.75	114

2023년 부여분	2023-01-09	23,071	0.00~2.78	22,205

2023-01-14	742	0.00~2.79	688

2023-03-07	58	0.00~2.93	58

2023-03-27	58	0.00~2.99	58

2023-03-31	98	0.00~3.00	99

합계	104,513	74,300

(*1) 부여일 1년 후 부터 2년간 행사 할 수 있으며, 행사시 해당시점의 전월말 종가로 지급함. 단, 퇴사 또는 전직시 에는 1년 유예에도 불구하고 해당 사유 발생일의 전월말 종가로 행사할 수 있음.(*2) 당분기말 현재의 주가로 평가함. 부여 시점에 즉시 가득됨.

② Mileage Stock 주식보상약정으로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 인식한 미지급비용은 각각 3,540백만원 및 2,738백만원이며, 당분기 및 전분기 중 1,351백만원 및 1,551백만원의 보상원가를 인식하였습니다.

3) 장기주식보상연결실체는 ㈜KB라이프생명보험(구, 푸르덴셜생명보험㈜) 선임임원에 대하여 부여일 성과평가 결과를 기반으로 산정한 단기 성과급에 대하여 3년의 이연기간 후 해당 시점의 ㈜KB금융지주의 주가를 반영하여 일시에 현금으로 지급합니다.① 당분기말 현재 장기주식보상의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

회차	부여일	가득수량	기대행사기간(년)	가득조건

2020년 부여분	2020년	13,402	0.75	용역제공조건

② 장기주식보상으로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 인식한 미지급비용은 각각 616백만원 및 625백만원이며, 당분기 중 환입한 보상원가는 9백만원, 전분기 중 인식한 보상원가는 70백만원입니다.

26. 법인세비용 :

당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

법인세 부담액	(911,033)	627,928

당기 법인세비용	(893,807)	643,118

전기 이전의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(17,226)	(15,190)

이연법인세자산부채의 변동액	1,344,210	65,765

자본에 직접 반영된 법인세비용 등	79,102	(250,303)

순확정급여부채의 재측정요소	(1,849)	4,300

외환차이	(4,505)	(6,432)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익	(333,717)	759,818

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	(2,570)	(104)

현금흐름위험회피수단의 손익	(3,416)	(3,859)

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	10,816	5,259

유형자산재평가이익	84	-

당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험변동 관련손익	18,002	309

보험/재보험 위험변동손익	396,257	(1,009,594)

기타	17,371	4,761

법인세비용	529,650	448,151

27. 배당금 :2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차배당금은 564,970백만원(주당 1,450원)이며, 2023년 3월 24일에 개최된 정기주주총회에서 의안으로 의결되었습니다. 당분기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있습니다. 한편, 2022년에 지급된 연차배당금은 853,299백만원(주당 2,190원)이며, 분기배당금은 584,452백만원(주당 500원)입니다.

28. 기타포괄손익누계액 :

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

기초	증감 (재분류조정제외)	재분류조정	이익잉여금으로 대체	법인세 효과	분기말

순확정급여부채의 재측정요소	(88,770)	6,881	-	-	(1,849)	(83,738)

외환차이	254,446	109,984	-	-	(4,505)	359,925

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익	(6,081,560)	1,844,699	14,181	758	(333,717)	(4,555,639)

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	(3,342)	(1,590)	-	-	(2,570)	(7,502)

현금흐름위험회피수단의 손익	19,632	(15,586)	(16,463)	-	(3,416)	(15,833)

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	(114,742)	(40,949)	-	-	10,816	(144,875)

당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험변동 관련손익	41,063	(67,977)	-	-	18,002	(8,912)

유형자산 재평가이익	-	(84)	-	-	84	-

보험계약관련변동손익	7,285,794	(1,437,310)	-	-	396,257	6,244,741

합계	1,312,521	398,068	(2,282)	758	79,102	1,788,167

구분	전분기

기초	증감 (재분류조정제외)	재분류조정	이익잉여금으로 대체	법인세 효과	분기말

순확정급여부채의 재측정요소	(328,392)	(15,284)	-	-	4,300	(339,376)

외환차이	96,129	88,982	-	-	(6,432)	178,679

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익	434,956	(3,460,630)	152,326	352	759,818	(2,113,178)

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	(2,980)	181	-	-	(104)	(2,903)

현금흐름위험회피수단의 손익	(6,535)	41,726	(9,871)	-	(3,859)	21,461

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	(35,658)	(29,425)	-	-	5,259	(59,824)

당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험변동 관련손익	2,208	(1,123)	-	-	309	1,394

매각예정처분자산집단	7,671	(7,671)	-	-	-	-

보험계약관련변동손익	1,255,023	3,695,679	-	-	(1,009,594)	3,941,108

합계	1,422,422	312,435	142,455	352	(250,303)	1,627,361

29. 주당이익 :

(1) 기본주당이익기본주당이익은 연결실체의 지배주주 보통주분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

1) 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구분	당분기	전분기

발행보통주식수	408,897,068	412,352,494

자기주식(*)	(24,648,729)	(22,718,159)

가중평균유통보통주식수	388,114,802	389,634,335

(*) 전분기 중 1차 이익소각을 통해 차감된 자기주식의 기산일은 2022년 2월 14일입니다. 2) 기본주당이익(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

지배주주 분기순이익	1,497,630,961,975	1,460,572,444,689

차감: 신종자본증권 배당금 지급	(40,704,075,000)	(22,533,200,000)

지배주주 보통주분기순이익 ①	1,456,926,886,975	1,438,039,244,689

가중평균유통보통주식수 ②	388,114,802	389,634,335

기본주당이익 [③ = ① / ②]	3,754	3,691

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 Stock Grant와 교환사채의 보통주 교환권이 있습니다. Stock Grant로 인한 주식수는 Stock Grant에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 Stock Grant가 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.교환사채는 교환권행사 가능일로부터 잠재적보통주에 포함시키고, 동 기간동안의 세후이자비용을 희석성 잠재적보통주에 귀속되는 분기순이익에 가산하여 산정하였습니다.

1) 희석주당이익 산정을 위한 분기순이익(단위:원)

구분	당분기	전분기

지배주주 분기순이익	1,497,630,961,975	1,460,572,444,689

차감: 신종자본증권 배당금 지급	(40,704,075,000)	(22,533,200,000)

지배주주 보통주분기순이익	1,456,926,886,975	1,438,039,244,689

조정내역

교환사채 이자비용	604,566,012	587,084,503

희석주당이익 산정을 위한 분기순이익	1,457,531,452,987	1,438,626,329,192

2) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구분	당분기	전분기

발행된 가중평균유통보통주식수	388,114,802	389,634,335

조정내역

Stock Grant	4,129,985	3,954,872

교환사채	5,000,000	5,000,000

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	397,244,787	398,589,207

3) 희석주당이익(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

희석주당이익 산정을 위한 분기순이익	1,457,531,452,987	1,438,626,329,192

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	397,244,787	398,589,207

희석주당이익	3,669	3,609

30. 보험계약 :

(1) 보험계약자산부채 장부금액 현황당분기말 및 전기말 현재 보험계약자산과 보험계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

생명보험	손해보험

사망	건강	연금저축	변액	복합	장기	일반	자동차	해외

보험계약자산	-	-	-	-	-	140,153	12,394	-	-

보험계약부채	11,199,215	361,785	7,140,104	6,052,186	-	18,969,089	1,629,377	2,172,701	234,052

순보험계약부채	11,199,215	361,785	7,140,104	6,052,186	-	18,828,936	1,616,983	2,172,701	234,052

재보험계약자산	(11)	(90)	-	-	2,932	400,311	1,023,951	14,520	69,584

재보험계약부채	14,015	16,966	-	-	-	-	3,228	-	-

순재보험계약자산	(14,026)	(17,056)	-	-	2,932	400,311	1,020,723	14,520	69,584

구분	전기말

생명보험	손해보험

사망	건강	연금저축	변액	복합	장기	일반	자동차	해외

보험계약자산	-	-	-	-	-	78,687	4,617	-	-

보험계약부채	10,518,422	327,144	7,315,863	5,698,737	-	18,195,275	1,469,824	2,172,574	222,173

순보험계약부채	10,518,422	327,144	7,315,863	5,698,737	-	18,116,588	1,465,207	2,172,574	222,173

재보험계약자산	837	-	-	-	3,827	381,733	1,014,266	31,750	63,553

재보험계약부채	12,008	16,572	-	-	-	-	3,148	-	-

순재보험계약자산	(11,171)	(16,572)	-	-	3,827	381,733	1,011,118	31,750	63,553

(2) 당분기와 전분기 중 보험서비스결과의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

생명보험	손해보험	합계

사망	건강	연금저축	변액	복합	장기	일반	자동차	해외

보험수익

보험료배분접근법 미적용 계약 :

예상보험금 및 예상보험서비스 비용	62,479	8,083	9,510	21,411	-	1,010,661	-	-	-	1,112,144

위험해제에 따른 위험조정의 변동	4,159	714	1,290	1,174	-	45,090	-	-	-	52,427

서비스제공에 따른 보험계약마진의 변동	71,210	4,425	8,422	22,198	-	197,115	-	-	-	303,370

당기 및 과거서비스 보험료 경험조정	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

보험취득현금흐름의 회수	1,554	643	1,218	1,011	-	39,045	-	-	-	43,471

기타보험영업수익	(258)	(69)	(140)	(360)	-	-	-	-	-	(827)

보험료배분접근법 미적용 계약 보험수익	139,144	13,796	20,300	45,434	-	1,291,911	-	-	-	1,510,585

보험료배분접근법 적용 계약 보험수익	-	-	-	-	-	-	308,606	656,324	22,011	986,941

총 보험수익	139,144	13,796	20,300	45,434	-	1,291,911	308,606	656,324	22,011	2,497,526

보험서비스비용

실제보험금 및 실제보험서비스비용	(51,467)	(7,373)	(7,250)	(20,362)	-	(1,003,510)	(339,518)	(540,391)	(24,941)	(1,994,812)

보험취득현금흐름 상각비용	(1,554)	(643)	(1,218)	(1,011)	-	(35,311)	(26,589)	(74,436)	(683)	(141,445)

발생사고 이행현금흐름 변동분	(7,820)	(3,064)	(1,871)	(2,986)	-	(4,789)	88,913	(5,522)	-	62,861

손실부담계약의 손실 및 환입	(1,339)	1,163	(573)	(5,000)	-	(2,980)	769	-	-	(7,960)

기타보험영업비용	(1,405)	(62)	(872)	(269)	-	-	-	-	-	(2,608)

보험료배분접근법 미적용 계약 보험서비스비용	(63,585)	(9,979)	(11,784)	(29,628)	-	(1,046,590)	-	-	-	(1,161,566)

보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용	-	-	-	-	-	-	(276,425)	(620,349)	(25,624)	(922,398)

총 보험서비스비용	(63,585)	(9,979)	(11,784)	(29,628)	-	(1,046,590)	(276,425)	(620,349)	(25,624)	(2,083,964)

재보험수익

발생 재보험금 및 재보험서비스비용 회수액	42	284	-	-	152	32,639	195,307	311	6,022	234,757

발생사고 이행현금흐름 변동분	(227)	(129)	-	-	(173)	5,815	(76,205)	422	-	(70,497)

손실회수요소의 인식 및 환입	(22)	(2)	-	-	189	212	(51)	-	-	326

기타 재보험수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

보험료배분접근법 미적용 계약 재보험수익	(207)	153	-	-	168	37,930	-	-	-	38,044

보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익	-	-	-	-	-	736	119,051	733	6,022	126,542

총 재보험수익	(207)	153	-	-	168	38,666	119,051	733	6,022	164,586

재보험비용

보험료배분접근법 미적용 계약 :

회수예상 보험금 및 보험서비스비용	(223)	(541)	-	-	(332)	(36,635)	-	-	-	(37,731)

위험해제로 인한 위험조정의 변동	(32)	(37)	-	-	(14)	(2,070)	-	-	-	(2,153)

제공받은 서비스의 재보험계약마진	(245)	(227)	-	-	(270)	1,330	-	-	-	588

당기 및 과거서비스 재보험료 경험조정	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타재보험영업비용	4	2	-	-	42	-	-	-	-	48

보험료배분접근법 미적용 계약 재보험비용	(496)	(803)	-	-	(574)	(37,375)	-	-	-	(39,248)

보험료배분접근법 적용 계약 재보험비용	-	-	-	-	-	(252)	(147,900)	(2,923)	(7,178)	(158,253)

총 재보험비용	(496)	(803)	-	-	(574)	(37,627)	(147,900)	(2,923)	(7,178)	(197,501)

총 보험서비스결과	74,856	3,167	8,516	15,806	(406)	246,360	3,332	33,785	(4,769)	380,647

구분	전분기

생명보험	손해보험	합계

사망	건강	연금저축	변액	복합	장기	일반	자동차	해외

보험수익

보험료배분접근법 미적용 계약 :

예상보험금 및 예상보험서비스 비용	60,635	7,203	9,160	20,149	-	905,136	-	-	-	1,002,283

위험해제에 따른 위험조정의 변동	4,072	406	1,167	637	-	40,513	-	-	-	46,795

서비스제공에 따른 보험계약마진의 변동	51,941	4,107	5,547	19,677	-	173,729	-	-	-	255,001

당기 및 과거서비스 보험료 경험조정	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

보험취득현금흐름의 회수	2,482	290	795	1,117	-	30,579	-	-	-	35,263

기타보험영업수익	(150)	(63)	(54)	(89)	-	-	-	-	-	(356)

보험료배분접근법 미적용 계약 보험수익	118,980	11,943	16,615	41,491	-	1,149,957	-	-	-	1,338,986

보험료배분접근법 적용 계약 보험수익	-	-	-	-	-	-	298,839	623,712	20,110	942,661

총 보험수익	118,980	11,943	16,615	41,491	-	1,149,957	298,839	623,712	20,110	2,281,647

보험서비스비용

실제보험금 및 실제보험서비스비용	(52,280)	(6,579)	(9,369)	(17,921)	-	(925,022)	(280,498)	(491,119)	(19,597)	(1,802,385)

보험취득현금흐름 상각비용	(2,482)	(290)	(795)	(1,117)	-	(40,213)	(28,359)	(68,923)	(560)	(142,739)

발생사고 이행현금흐름 변동분	(6,681)	(250)	1,716	(206)	-	87,916	77,558	254	-	160,307

손실부담계약의 손실 및 환입	(654)	(347)	4,173	(8,926)	-	(3,279)	(40)	-	-	(9,073)

기타보험영업비용	3,074	71	763	210	-	-	-	-	-	4,118

보험료배분접근법 미적용 계약 보험서비스비용	(59,023)	(7,395)	(3,512)	(27,960)	-	(880,598)	-	-	-	(978,488)

보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용	-	-	-	-	-	-	(231,339)	(559,788)	(20,157)	(811,284)

총 보험서비스비용	(59,023)	(7,395)	(3,512)	(27,960)	-	(880,598)	(231,339)	(559,788)	(20,157)	(1,789,772)

재보험수익

발생 재보험금 및 재보험서비스비용 회수액	548	294	-	-	839	22,837	135,049	1,876	(29,906)	131,537

발생사고 이행현금흐름 변동분	53	(45)	-	-	(254)	(10,596)	(55,013)	65	-	(65,790)

손실회수요소의 인식 및 환입	(449)	5	-	-	14	678	(40)	-	-	208

기타 재보험수익	(1)	(2)	-	-	(20)	-	-	-	-	(23)

보험료배분접근법 미적용 계약 재보험수익	151	252	-	-	579	12,918	-	-	-	13,900

보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익	-	-	-	-	-	1	79,996	1,941	(29,906)	52,032

총 재보험수익	151	252	-	-	579	12,919	79,996	1,941	(29,906)	65,932

재보험비용

보험료배분접근법 미적용 계약 :

회수예상 보험금 및 보험서비스비용	(221)	(346)	-	-	(312)	(28,611)	-	-	-	(29,490)

위험해제로 인한 위험조정의 변동	(17)	(37)	-	-	(14)	(1,398)	-	-	-	(1,466)

제공받은 서비스의 재보험계약마진	93	(32)	-	-	(170)	(1,705)	-	-	-	(1,814)

당기 및 과거서비스 재보험료 경험조정	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타재보험영업비용	431	2	-	-	20	-	-	-	-	453

보험료배분접근법 미적용 계약 재보험비용	286	(413)	-	-	(476)	(31,714)	-	-	-	(32,317)

보험료배분접근법 적용 계약 재보험비용	-	-	-	-	-	(209)	(140,985)	(2,758)	14,338	(129,614)

총 재보험비용	286	(413)	-	-	(476)	(31,923)	(140,985)	(2,758)	14,338	(161,931)

총 보험서비스결과	60,394	4,387	13,103	13,531	103	250,355	6,511	63,107	(15,615)	395,876

(3) 당분기와 전분기 중 기타보험금융손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

생명보험	손해보험	합계

퇴직	변액	그외	장기	일반 및 자동차	해외	그외

보험금융손익

당기손익으로 인식된 보험금융손익 :

할인율 및 금융가정의 변경효과	-	(238,306)	31,289	-	-	-	-	(207,017)

환율변경효과	-	(18,697)	(4,562)	-	(12,276)	-	-	(35,535)

기타보험금융손익	-	-	-	283	(645)	53	-	(309)

당기손익으로 인식된 보험금융손익 합계	-	(257,003)	26,727	283	(12,921)	53	-	(242,861)

기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익	-	(32,423)	(663,224)	(744,916)	(1,704)	-	-	(1,442,267)

보험금융손익 합계	-	(289,426)	(636,497)	(744,633)	(14,625)	53	-	(1,685,128)

재보험금융손익

당기손익으로 인식된 재보험금융손익 :

할인율 및 금융가정의 변경효과	-	-	(157)	-	-	-	-	(157)

환율변경효과	-	-	(19)	-	9,028	-	-	9,009

기타재보험금융손익	-	-	-	75	(91)	(5)	-	(21)

당기손익으로 인식된 재보험금융손익 합계	-	-	(176)	75	8,937	(5)	-	8,831

기타포괄손익으로 인식된 재보험금융손익	-	-	(1,611)	19,433	1,124	-	-	18,946

재보험금융손익 합계	-	-	(1,787)	19,508	10,061	(5)	-	27,777

당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 기타보험금융손익	-	(289,426)	(638,284)	(725,125)	(4,564)	48	-	(1,657,351)

구분	전분기

생명보험	손해보험	합계

퇴직	변액	그외	장기	일반 및 자동차	해외	그외

보험금융손익

당기손익으로 인식된 보험금융손익 :

할인율 및 금융가정의 변경효과	-	382,226	(102,888)	-	-	-	-	279,338

환율변경효과	-	(14,896)	(2,528)	-	(5,980)	-	-	(23,404)

기타보험금융손익	-	-	-	(3,338)	(1,173)	11	-	(4,500)

당기손익으로 인식된 보험금융손익 합계	-	367,330	(105,416)	(3,338)	(7,153)	11	-	251,434

기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익	-	167,294	1,751,695	1,811,460	1,619	-	-	3,732,068

보험금융손익 합계	-	534,624	1,646,279	1,808,122	(5,534)	11	-	3,983,502

재보험금융손익

당기손익으로 인식된 재보험금융손익 :

할인율 및 금융가정의 변경효과	-	-	(20)	-	-	-	-	(20)

환율변경효과	-	-	(11)	-	6,153	-	-	6,142

기타재보험금융손익	-	-	(9)	(1,767)	1,710	17,339	-	17,273

당기손익으로 인식된 재보험금융손익 합계	-	-	(40)	(1,767)	7,863	17,339	-	23,395

기타포괄손익으로 인식된 재보험금융손익	-	-	1,688	(26,753)	(1,064)	-	-	(26,129)

재보험금융손익 합계	-	-	1,648	(28,520)	6,799	17,339	-	(2,734)

당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 기타보험금융손익	-	534,624	1,647,927	1,779,602	1,265	17,350	-	3,980,768

31. 현금흐름표 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

현금	2,223,335	2,439,490

타점권	352,112	123,163

한국은행 예치금	15,314,669	17,520,636

타금융기관예치금	11,064,950	12,391,461

소계	28,955,066	32,474,750

당기손익-공정가치 측정 예치금	123,992	69,469

소계	29,079,058	32,544,219

사용제한예치금	(4,429,919)	(4,893,839)

취득 당시 만기일이 3개월 초과 예치금	(550,712)	(1,115,582)

차감 계	(4,980,631)	(6,009,421)

합계	24,098,427	26,534,798

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세의 납부, 이자와 배당금의 수취 및 지급 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	활동	당분기	전분기

법인세납부	영업활동	195,493	144,595

이자수취	영업활동	6,648,075	4,211,962

이자지급	영업활동	2,631,378	1,053,337

배당금수취	영업활동	73,944	70,261

배당금지급	재무활동	40,704	22,533

32. 우발 및 약정사항 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

계정과목	종류	당분기말	전기말

확정지급보증

원화확정지급보증	KB구매론지급보증	173,880	167,538

기타원화지급보증	928,952	918,670

소계	1,102,832	1,086,208

외화확정지급보증	신용장인수	493,895	502,217

수입화물선취보증	41,784	78,414

입찰보증	11,124	19,998

계약이행보증	1,159,597	976,008

선수금환급보증	2,676,932	1,705,796

기타외화지급보증	3,330,693	3,485,842

소계	7,714,025	6,768,275

금융보증계약	사채발행지급보증	5,040	5,040

융자담보지급보증	96,261	94,861

현지차입보증	569,322	509,157

국제금융관련외화보증	183,101	181,241

소계	853,724	790,299

확정지급보증 계	9,670,581	8,644,782

미확정지급보증

미확정지급보증	신용장관련지급보증	2,868,846	3,042,911

선수금환급보증	1,661,100	1,528,359

미확정지급보증 계	4,529,946	4,571,270

합계	14,200,527	13,216,052

(2) 당분기말 및 전기말 현재 약정내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

약정

기업대출약정	52,940,550	51,743,718

가계대출약정	53,353,567	51,241,471

신용카드한도	79,975,801	77,825,953

기타유가증권매입계약	9,731,969	7,357,198

소계	196,001,887	188,168,340

금융보증계약

크레딧라인	7,561,508	7,135,542

유가증권매입계약	593,300	371,201

소계	8,154,808	7,506,743

합계	204,156,695	195,675,083

(3) 기타사항

1) 연결실체가 당분기말 현재 영업활동과 관련하여 원고로 계류중인 소송사건은 276건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 1,487,885백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 331건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 1,033,778백만원입니다. 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같습니다(단위 : 건, 백만원).

구분	사건명	건수	소가	사건내용	소송현황

㈜국민은행	환매대금 반환청구	1	54,773	- ㈜국민은행은 OO자산운용과 OO투신운용으로부터 수탁한 자산을 페어필드 펀드에 투자하고 페어필드는 버나드 매도프가 관리하는 버나드 매도프 투자증권에 재투자(폰지사기 관련 손실발생으로 버나드매도프 투자증권 청산절차 진행) - 버나드매도프투자증권의 파산관재인이 ㈜국민은행을 상대로 페어필드를 통해 ㈜국민은행이지급받은 환매금액의 반환을 구하는 본 소송 제기	- 피고가 신청한 소각하 신청이 기각되었으며 향후 절차 진행 예정[관련소송이 뉴욕남부지구연방파산법원(10-3777)에서 소장심사단계 진행중]

채무부존재확인	1	96,200	- 갈라맛아르트엘엘피는 ㈜국민은행이 대주단으로 참여한 '카자흐스탄 알마티시 복합단지 개발사업' PF대출채무의 연대보증인으로, 대주단의 대리은행인 OO은행이 갈라맛아르트엘엘피에 대하여 현지 법원에 가압류신청 및 보증채무금 본안소송 제기하자 반소로서 ㈜국민은행을 포함한 대주단을 상대로 연대보증채무를 부인하는 채무부존재 확인 소송 제기	- 소송종결(원고 상고기한내 상고하지 않아 ㈜국민은행 승소 확정)

장기임차권 수용	1	325,950	- ㈜국민은행은 다올자산운용으로부터 수탁한 자산을 미국워싱턴 D.C에 소재한 기차역(Union station)의 건물 및 토지임차권(이하 '이 사건 부동산')을 직, 간접적으로 담보로 하고 있는 대출채권에 투자 - 철도시설 운영자인 원고는 ㈜국민은행을 포함한 이 사건 부동산의 이해관계자들을 상대로 이 사건 부동산에 대한 수용 및 보상금 결정을 위한 본 소송 제기	- ㈜국민은행 답변서 제출하였고 향후 절차 진행 예정

손해배상 청구	1	91,200	- PT Bank KB Bukopin Tbk는 부실업체인 TMJ의 여신을 정리하기 위해 담보인 TMJ 주식(질권)을 경매 의뢰하여 NKLI(원고)이 경매를 통해 낙찰받고, PT Bank KB Bukopin Tbk는 NKLI에게 TMJ주식매입 용도로 대출 실행 - NKLI는 TMJ주식매입 후 경영권 인수 및 광업사업을 하려고 했으나, TMJ 측(파산관재인 및 법원이 지정한 광산관리회사)과 법적 분쟁으로 인해 경영권 확보 및 정상적인 사업이 불가하였으며, 광산관리회사와의 소송에서도 패소- 이에 따라, NKLI는 PT Bank KB Bukopin Tbk가 파산절차 진행중인 TMJ 주식매입 권유 및 관련 대출 취급당시 법적문제 및 이에 따른 리스크를 의도적으로 공개하지 않았고, 이는 법에 반하는 불법행위라고 주장하며 소 제기	- 소송대리인 선임 진행하여 소송절차 진행 예정

KB증권㈜	매매대금반환 등(호주 펀드)	1	37,468	- 원고 OOOO증권과 OOOO생명보험은 피고 KB증권㈜가 'JB호주NDIS일반사모투자신탁1호(19.4.25, 원고들 각 500억원 가입)’를 판매하면서 상품설명서에 주요사항에 대한 허위사실을 기재하였다고 주장하며, ① (주위적 청구) 착오에 의한 수익증권 매매계약 취소 또는 채무불이행으로 인한 계약해제를 이유로 KB증권㈜에게 1,000억원의 부당이득반환청구, ② (예비적 청구) 피고 KB증권㈜과 OOO자산운용의 투자자보호의무 위반 및 사기적 부정거래를 이유로 투자금 1,000억원에 대한 손해배상청구의 소 제기- 원고의 청구취지 및 원인변경 신청(2022.10.11)으로 인해 원고 소가는 374.7억원으로 변경됨	- 1심 진행중(2023.04.11 변론재개 결정, 2023.09.20 9차 변론기일 예정)

2) ㈜국민은행은STIC Eugene Star Holdings Inc.,(이하STIC)과 ㈜국민은행의 자회사인PT Bank KB Bukopin Tbk가 유상증자시 발행할 총 주식 중31,900,000,000주를3.19조IDR에 인수하는 신주인수권 매도계약을2023년4월7일에 체결하였습니다. 또한, 계약 체결의 결과로STIC가 지분획득 후 ㈜국민은행은2년6개월 경과시점부터6개월 이내의 기간 동안STIC가 보유한 본건 주식을 매수할 수 있는Call option을 보유합니다. STIC는 ㈜국민은행이 행사기간 내에Call option을 미행사하는 경우Call option 행사기간 종료 후1년 이내에 ㈜국민은행에 본건 주식을 매도할 수 있는Put option을 보유합니다.3) ㈜KB국민카드는 2013년 6월경 카드부정사용방지시스템을 고도화하는 과정에서 개발을 담당했던 개인신용정보회사 직원의 불법행위로 인하여 고객정보가 절취되는 사고(이하"사고")가 발생하였으며, 이로 인하여 2014년 2월 16일자로 금융위원회로부터 3개월간 신규업무 일부정지 조치를 통보 받았습니다. 상기 사고와 관련하여 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 피고로 접수된 소송사건은 1건으로 소송가액은 51백만원입니다. 또한, 당분기말 현재 연결실체는 개인정보보호 배상책임보험에 가입하고 있습니다.4) 당분기말 현재, KB KOLAO Leasing Co.,LTD.은 3개월 이상 연체된 LVMC Holdings(구, Kolao Holdings) 제휴 채권에 대해 약정에 따라 Lanexang Leasing Co.,Ltd.에 매각하고 있습니다.5) 당분기말 현재 PT Sunindo Kookmin Best Finance 관련하여 KB캐피탈㈜와 PT Sunindo Primasura는 지분매입이 완료된 2020년 5월 18일 이후 5년간 지분을 보유하여야 하며 동 지분의 전부 또는 일부에 대한 매각, 담보제공, 거래 또는 기타 처분의 행위를 할 경우에는 상대방에게 양도가, 지불방법 등을 기술한 서면제안서를 제공하여 우선매수권을 행사 할 수 있도록 규정하고 있습니다.

6) KB증권(주)는 호주 장애인 아파트 임대사업에 투자하는 법인(차주)에 대한 금전의대여를 투자목적으로 하는 일반 사모펀드의 투자중개업자로서 개인 및 기관투자자에게 3,265억원의 신탁상품 및 펀드를 투자중개 하였으나, 호주 현지 차주의 계약 위반으로 펀드운용이 중단되었으며 이로 인한 원금손실이 발생할 가능성이 존재합니다. 이와 관련하여 당기말 현재 KB증권(주)가 피고로 접수된 소송은 3건입니다. 그 중1건에 대해서는 당분기 중 투자원금 298억원 및 이에 대한 지연이자의 지급을 명하는1심 판결이 내려졌으나 상급심에서 판결이 변경될 가능성이 있으며, 나머지 2건은 아직 1심 진행 중입니다.7) KB증권(주)는 당기말 현재 라임자산운용 관련하여 2019년 4분기 중 환매중지된 '라임 테티스 전문투자형 사모투자신탁2호' 와 '라임 플루토FI 전문투자형 사모투자신탁D-1호'와 관련한 PIS(Portfolio Index Swap) 계약을 보유하고 있으며, 동 계약의 기초자산 명목금액은 1,561억원입니다. 한편 KB증권(주)는 해당펀드의 자(子)펀드 681억원을 판매하였습니다. 2020년 10월 20일 라임자산운용은 금융감독원 제재심의위원회를 통해 등록취소 결정을 받았고, 환매중단 및 정상펀드 대부분을 웰브릿지자산운용(가교운용사)으로 이관해 투자금 회수를 계속할 예정입니다. 환매중지와 관련된 상기 해당펀드는 환매재개여부 및 시기를 예상하기 어렵습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 접수된 소송은 4건입니다. 연결실체는 향후 추가 소송이 제기될 가능성에 따른 손실 예상액을 소송충당부채로 계상하였습니다.

33. 종속기업 현황 :

(1) 당분기말 현재 주요 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	지분율(%)	소재지	재무제표 기준일	업종

㈜KB금융지주	㈜국민은행	100.00	대한민국	3월 31일	은행 및 외국환업

KB증권㈜	100.00	대한민국	3월 31일	금융투자업

㈜KB손해보험	100.00	대한민국	3월 31일	손해보험업

㈜KB국민카드	100.00	대한민국	3월 31일	신용카드 및 할부금융업

㈜KB라이프생명보험	100.00	대한민국	3월 31일	생명보험업

KB자산운용㈜	100.00	대한민국	3월 31일	투자자문 및 집합투자업

KB캐피탈㈜	100.00	대한민국	3월 31일	금융리스업

KB부동산신탁㈜	100.00	대한민국	3월 31일	토지 개발신탁 및 관리업

㈜KB저축은행	100.00	대한민국	3월 31일	저축은행업

KB인베스트먼트㈜	100.00	대한민국	3월 31일	투자 및 융자업

㈜KB데이타시스템	100.00	대한민국	3월 31일	시스템, 소프트웨어 개발 및 공급업

KB신용정보㈜	100.00	대한민국	3월 31일	신용조사 및 추심 대행업

㈜국민은행	Kookmin Bank Cambodia PLC.	100.00	캄보디아	3월 31일	은행 및 외국환업

Kookmin Bank (China) Ltd.	100.00	중국	3월 31일	은행 및 외국환업

KB Microfinance Myanmar Co., Ltd.	100.00	미얀마	3월 31일	소액 대출업

PRASAC Microfinance Institution PLC.	100.00	캄보디아	3월 31일	소액 대출업

PT Bank KB Bukopin Tbk	67.00	인도네시아	3월 31일	은행 및 외국환업

PT Bank Syariah Bukopin	92.78	인도네시아	3월 31일	은행업

PT Bukopin Finance	97.03	인도네시아	3월 31일	할부금융업

KB Bank Myanmar Co., Ltd.	100.00	미얀마	3월 31일	은행 및 외국환업

KB증권㈜	KBFG Securities America Inc.	100.00	미국	3월 31일	투자자문, 증권매매업

KB Securities Hong Kong Ltd.	100.00	중국	3월 31일	투자자문, 증권매매업

KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	99.81	베트남	3월 31일	투자자문, 증권매매업

KB FINA JOINT STOCK COMPANY	77.82	베트남	3월 31일	투자자문, 증권매매업

PT KB VALBURY SEKURITAS	65.00	인도네시아	3월 31일	투자자문, 증권매매업

PT.KB Valbury Capital Management	79.00	인도네시아	3월 31일	금융투자업

㈜KB손해보험	Leading Insurance Services, Inc.	100.00	미국	3월 31일	업무대행업

KBFG Insurance(China) Co., Ltd.	100.00	중국	3월 31일	손해보험업

PT. KB Insurance Indonesia	70.00	인도네시아	3월 31일	손해보험업

㈜KB손해사정	100.00	대한민국	3월 31일	손해사정업

㈜KB손보CNS	100.00	대한민국	3월 31일	업무대행업

㈜KB골든라이프케어	100.00	대한민국	3월 31일	서비스업

㈜KB헬스케어	100.00	대한민국	3월 31일	정보통신업

㈜KB라이프생명보험	케이비라이프파트너스㈜	100.00	대한민국	3월 31일	보험대리점업

㈜KB국민카드	KB DAEHAN SPECIALIZED BANK PLC.	97.50	캄보디아	3월 31일	오토할부금융

PT. KB Finansia Multi Finance	80.00	인도네시아	3월 31일	오토할부금융

KB J Capital Co., Ltd.	50.99	태국	3월 31일	서비스업

i-Finance Leasing Plc.	100.00	캄보디아	3월 31일	리스업

KB캐피탈㈜	PT Sunindo Kookmin Best Finance	85.00	인도네시아	3월 31일	오토할부금융

㈜KB국민카드, KB캐피탈㈜	KB KOLAO LEASING Co., Ltd.	80.00	라오스	3월 31일	오토할부금융

㈜국민은행, ㈜KB데이타시스템	PT KB DATA SYSTEMS INDONESIA	100.00	인도네시아	3월 31일	서비스업

KB자산운용㈜	KBAM Shanghai Advisory Services Co., Ltd.	100.00	중국	3월 31일	일반자문업

KB Asset Management Singapore PTE. LTD.	100.00	싱가폴	3월 31일	집합투자업

(2) 당분기말 현재 연결대상 구조화기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	연결대상 구조화기업	연결대상 사유

신탁	국민은행(개발신탁) 외 10개	연결실체는 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고있고 원본보전약정이나 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 부담하는 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으므로 지배력을 보유함.

자산유동화증권	태전삼호제일차㈜ 외 120개	연결실체가 채무불이행 시 관련활동에 대한 힘을 보유하고, 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채를 인수함으로써 변동이익에 유의적으로 노출되며, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력을 보유함.

투자펀드 등	케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드외 197개	연결실체가 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하거나 집합투자업자, 업무집행사원을 해임할 수 있으며 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나 권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식함

지분율을 과반수 이상 보유하고 있으나, 신탁계약 및 타 이해관계자와의 약정에 따라관련 활동에 대한 힘을 보유하지 못하는 구조화기업의 경우 연결대상에서 제외하였습니다.(3) 주요 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 당분기 및 전분기의요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:백만원).

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업수익(매출)	지배기업주주지분순이익(손실)	지배기업주주지분총포괄이익(손실)

㈜국민은행(*1)	512,196,869	478,159,661	34,037,208	49,436,046	931,516	1,281,320

KB증권㈜(*1),(*2)	62,243,422	56,346,317	5,897,105	4,321,240	140,596	123,755

㈜KB손해보험(*1),(*2)	35,516,669	29,794,408	5,722,261	3,064,662	253,811	346,148

㈜KB국민카드(*1)	28,811,283	24,214,362	4,596,921	1,023,991	81,989	72,806

㈜KB라이프생명보험(*1),(*2),(*3),(*4)	30,501,320	26,552,188	3,949,132	969,291	93,673	(132,468)

KB자산운용㈜(*1)	322,681	97,850	224,831	53,970	17,972	18,314

KB캐피탈㈜(*1),(*2)	15,503,490	13,355,350	2,148,140	533,705	46,936	47,681

KB부동산신탁㈜(*1)	496,154	106,862	389,292	35,796	18,755	18,755

㈜KB저축은행	2,995,130	2,722,115	273,015	55,815	(10,954)	(10,979)

KB인베스트먼트㈜(*1)	1,387,135	1,114,528	272,607	15,177	2,320	2,320

㈜KB데이타시스템(*1)	53,463	30,563	22,900	57,638	306	421

KB신용정보㈜	42,803	25,653	17,150	9,562	59	54

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	영업수익(매출)	지배기업주주지분순이익(손실)	지배기업주주지분총포괄이익(손실)

㈜국민은행(*1)	517,769,512	484,046,253	33,723,259	9,929,905	977,275	585,357

KB증권㈜(*1),(*2)	53,824,246	47,946,933	5,877,313	4,527,172	114,318	112,781

㈜KB손해보험(*1),(*2)	34,743,259	29,017,684	5,725,576	2,633,514	201,880	490,240

㈜KB국민카드(*1)	29,721,017	24,998,215	4,722,802	879,924	118,890	135,361

㈜KB라이프생명보험(*1),(*2),(*3),(*4)	20,924,583	17,705,417	3,219,166	568,437	14,503	289,537

KB생명보험㈜	9,065,100	8,430,665	634,435	224,305	(8,984)	7,148

KB자산운용㈜(*1)	369,488	102,970	266,518	49,003	11,796	12,185

KB캐피탈㈜(*1),(*2)	16,053,026	13,946,800	2,106,226	452,690	83,314	79,579

KB부동산신탁㈜	518,980	113,444	405,536	33,573	15,736	15,737

㈜KB저축은행	3,138,543	2,854,549	283,994	44,382	7,356	7,328

KB인베스트먼트㈜(*1)	1,378,550	1,108,264	270,286	36,215	3,033	3,030

㈜KB데이타시스템(*1)	63,645	40,570	23,075	45,028	(169)	(173)

KB신용정보㈜	42,219	24,923	17,296	7,833	(1,470)	(1,475)

(*1) 연결기준으로 산출된 재무정보임.(*2) 인수시 발생한 공정가치 조정을 포함한 금액임.(*3) 종속기업인 ㈜KB라이프생명보험은 2023년 1월 KB생명보험㈜와 합병하였습니다.(*4) 종속기업인 푸르덴셜생명보험㈜는 ㈜KB라이프생명보험으로 사명을 변경하였습니다.

(4) 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 조건은 다음과 같습니다.1) 연결실체는 종속기업인 케이플러스제일차 유한회사 등에 대하여 5,075,894백만원의 지급보증의무를 제공하고 있습니다. 2) 연결실체는 KB신안산선일반사모특별자산투자신탁 등 51개 종속기업과 출자약정을 제공하고 있습니다. 동 출자 약정 중 현재 미집행된 금액은 2,045,524백만원입니다. 이 출자약정은 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의로, 기존 출자자의 출자금액의 증액을 요청할 수 있도록 되어 있습니다.3) 연결실체는 신탁상품 중에서 일부 상품에 원리금보전 약정과 원금보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전 약정 및 원금보전 약정은 신탁상품의 운용 결과 상품 가입자의 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그 부족분을 연결실체가 보전해줄 것을 요구하고 있습니다.(5) 종속기업의 변동1) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	지배력 획득 사유

스타로드알파플럭스일반사모부동산제11호투자회사 외 1개	과반이상의 지분 보유

뉴스타코퍼제이차㈜ 외 10개	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

KB해외투자일반사모부동산투자신탁제29호(재간접형)(전문) 외 3개	펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드	업무집행사원으로 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

2) 당분기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	지배력 상실 사유

케이비청라힐 유한회사 외 8개	약정 종료

KB생명보험 외 7개	청산

KB KBSTAR국채선물3년증권상장지수투자신탁(채권-파생형)	매각

KB 글로벌 다이나믹 증권 모투자신탁(주식-재간접형) 외 3개	과반이하로 지분율 하락

34. 특수관계자 :

연결실체는 기업회계기준서 제1024호에 따라 관계기업, 주요 경영진 및 그 가족, 연결실체 및 특수관계자에 해당하는 기업의 퇴직급여제도를 특수관계자의 범위로 정의하고 있으며, 연결실체와 특수관계자 사이의 손익금액 및 채권ㆍ채무잔액 등을 공시하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 내역은 주석12를 참조바랍니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 주요 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	회사명	계정과목명	당분기	전분기

관계기업 및 공동기업	발해인프라투융자회사	수수료수익	1,241	1,289

코리아크레딧뷰로㈜	수수료수익	199	866

수수료비용	2,081	564

보험수익	1	1

기타영업비용	4	-

인천대교㈜	이자수익	1,980	849

이자비용	150	43

수수료수익	6	5

수수료비용	2	1

보험수익	55	49

당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	52	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용	-	1,390

신용손실충당금환입액	-	1

아주좋은기술금융펀드	이자비용	51	14

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호(*)	이자수익	-	91

이자비용	-	1

수수료수익	-	107

스타로드일반사모부동산제10호투자회사	보험수익	35	-

이자수익	1,463	-

이자비용	164	-

일반관리비	2,410	-

케이지캐피탈㈜	이자수익	221	223

수수료수익	12	13

수수료비용	1	3

보험수익	9	11

기타영업수익	99	175

기타영업비용	5	5

신용손실충당금환입액	27	-

신용손실충당금전입액	-	4

㈜푸드팩토리	이자수익	34	21

이자비용	-	2

보험수익	3	2

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호(*)	수수료수익	-	8

액츠㈜	보험수익	-	1

포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합	수수료수익	(18)	46

㈜페이컴스	이자수익	2	3

㈜빅디퍼	수수료비용	129	181

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	이자비용	-	1

수수료수익	-	37

KB-TS중소벤처기술금융사모투자 합자회사	수수료수익	166	63

케이비-에스제이 관광벤처조합	수수료수익	131	71

㈜뱅크샐러드	수수료수익	9	9

수수료비용	3	6

㈜이원합금	보험수익	-	1

RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.	수수료수익	7	12

KB-MDI Centauri Fund LP	수수료수익	119	112

Hibiscus Fund LP	수수료수익	440	128

RMG-KB BioAccess Fund L.P	수수료수익	80	78

㈜에스엔이바이오	이자비용	2	-

콘텐츠퍼스트㈜	이자수익	56	-

이자비용	35	(8)

신용손실충당금전입액	6	-

㈜디셈버앤컴퍼니자산운용	보험수익	48	39

지니너스㈜(*)	이자비용	-	7

당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용	-	643

신용손실충당금전입액	-	5

㈜핀테라퓨틱스	이자비용	41	6

㈜와이어트	보험수익	31	38

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합	이자비용	1	1

수수료수익	72	-

㈜스파크바이오파마	이자비용	144	20

㈜스카이디지탈	수수료수익	1	1

케이비제18호기업인수목적㈜(*)	당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용	-	1,570

이자비용	-	4

케이비제19호기업인수목적㈜(*)	당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용	-	32

이자비용	-	2

케이비제20호기업인수목적㈜(*)	당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	-	132

이자비용	-	6

케이비제21호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	66	-

이자비용	15	-

케이비제22호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	164	-

케이비제23호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	180	-

이자비용	17	-

케이비제24호기업인수목적㈜	이자비용	2	-

KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사	수수료수익	84	88

케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사	수수료수익	190	-

코세스지티㈜	이자수익	8	5

㈜아이디테크	보험수익	-	1

㈜디사일로	이자수익	3	2

신용손실충당금전입액	3	-

㈜튜링	이자비용	1	-

㈜이기몹	이자비용	-	1

㈜그리너지	신용손실충당금전입액	1	-

팀스파르타㈜	이자비용	55	-

차봇모빌리티㈜	수수료비용	414	-

㈜위메이드커넥트	보험수익	1	-

이자비용	83	-

티맵모빌리티㈜	이자비용	26	-

수수료비용	257	-

신용손실충당금전입액	1	-

넥스트레이드㈜	이자비용	718	-

더블유제이제1호사모투자합자회사	수수료수익	2	2

업라이즈㈜	이자비용	-	1

㈜채널코퍼레이션	이자비용	26	-

㈜씨와이	보험수익	1	-

케이비 소셜임팩트 투자조합	수수료수익	64	75

KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합	수수료수익	134	138

케이비에스피 제4차 사모투자합자회사	수수료수익	-	94

KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사	수수료수익	551	245

2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합	수수료수익	37	37

KB소부장1호사모투자합자회사	수수료수익	439	87

화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사	수수료수익	116	155

파라마크케이비제1호사모투자합자회사	수수료수익	32	105

케이비베저스차세대모빌리티이에스지제1호 사모투자합자회사	수수료수익	321	-

케이비제3호바이오사모투자합자회사(*)	수수료수익	-	49

KB-KTB혁신기술금융벤처투자조합	수수료수익	275	-

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	수수료수익	81	107

㈜스와치온	수수료수익	-	2

이자비용	-	1

㈜고미코퍼레이션	이자수익	19	13

이자비용	-	1

신용손실충당금전입액	22	-

케이비케이프 제1호 사모투자합자회사	수수료수익	73	-

케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호	수수료수익	22	9

케이비-브릿지폴 벤처투자조합	수수료수익	33	16

케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합	수수료수익	19	9

케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사	수수료수익	31	-

케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합	수수료수익	290	-

케이비에프티그린그로쓰1호신기술사업투자조합	수수료수익	33	-

기타	퇴직연금	수수료수익	396	336

이자비용	14	5

(*) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님.

한편, 연결실체는 케이지캐피탈㈜로부터 당분기 및 전분기 중 각각 193,215백만원 및 169,977백만원의 할부금융자산등을 매입하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 및 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	회사명	계정과목명	당분기말	전기말

관계기업 및 공동기업	발해인프라투융자회사	기타자산	1,241	1,306

코리아크레딧뷰로㈜	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	128	38

예수부채	1,980	27,889

충당부채	1	2

보험계약부채	-	1

기타부채	11	-

인천대교㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	33,000	32,948

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	91,536	95,211

대손충당금	12	12

기타자산	537	615

예수부채	44,388	48,639

충당부채	18	18

보험계약부채	34	89

기타부채	559	446

㈜중도건설	예수부채	4	4

대아레저산업㈜	예수부채	149	154

아주좋은기술금융펀드	예수부채	11,092	7,222

기타부채	124	73

스타로드일반사모부동산제10호투자회사	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	149,366	149,294

대손충당금	1	1

유형자산	9,241	9,915

기타자산	8,568	8,591

보험계약부채	11	46

기타부채	13,153	14,227

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합	예수부채	628	1,526

기타부채	-	1

더블유제이제1호사모투자합자회사	기타자산	2	2

예수부채	162	221

케이비케이프 제1호 사모투자합자회사	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,017	2,017

란드바이오사이언스㈜	예수부채	5	3

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	1	-

케이지캐피탈㈜	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	20,034	40,040

대손충당금	28	55

기타자산	60	63

예수부채	22	10

보험계약부채	30	14

기타부채	51	5

㈜푸드팩토리	당기손익-공정가치 측정 금융자산	696	696

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	3,327	3,345

대손충당금	4	4

기타자산	17	4

예수부채	300	664

보험계약부채	6	8

기타부채	1	1

포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합	기타자산	159	177

㈜페이컴스	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,172	1,172

예수부채	1	1

㈜빅디퍼	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	13	18

예수부채	1	19

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	예수부채	57	317

㈜이원합금	예수부채	-	1

보험계약부채	1	1

㈜컴퓨터생활	예수부채	-	3

RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.	당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,384	6,384

기타부채	29	36

RMGP Bio-Pharma Investment, L.P.	당기손익-공정가치 측정 금융자산	17	17

㈜와이어트	당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,000	6,000

예수부채	1	1

보험계약부채	45	75

㈜스카이디지탈	예수부채	4	10

㈜뱅크샐러드	당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,470	10,470

㈜스파크바이오파마	당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,450	7,450

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	15	17

예수부채	15,016	17,534

기타부채	112	91

업라이즈㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,248	5,248

예수부채	27	27

㈜스트라티오코리아	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,000	1,000

㈜어니스트펀드	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,999	3,999

㈜셀인셀즈	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,000	2,000

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	2	7

예수부채	63	37

㈜채널코퍼레이션	당기손익-공정가치 측정 금융자산	18,099	18,099

예수부채	3,000	3,000

기타부채	14	21

케이비제21호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,025	2,959

예수부채	2,252	2,263

기타부채	44	29

케이비제22호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,136	1,972

예수부채	1,923	1,948

기타부채	1	-

케이비제23호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,152	2,971

예수부채	2,186	2,205

기타부채	39	22

케이비제24호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,475	6,975

예수부채	9,973	9,983

기타부채	3	1

케이비제25호기업인수목적㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	895	-

코세스지티㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,930	4,930

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	504	506

대손충당금	4	4

기타자산	2	2

예수부채	761	1,213

㈜씨와이	보험계약부채	2	-

보맵㈜(*)	예수부채	-	1

㈜미토이뮨테라퓨틱스	당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,000	7,000

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	기타자산	430	350

Bioprotect Ltd.	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,802	3,802

㈜고미코퍼레이션	당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,000	4,000

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	2,235	2,234

대손충당금	39	17

기타자산	5	5

예수부채	81	915

기타부채	1	1

㈜고투조이	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,200	1,200

클라비스테라퓨틱스㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,000	2,000

㈜에스엔이바이오	당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,000	4,000

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	7	10

예수부채	7,755	6,419

기타부채	2	-

㈜블루포인트파트너스	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,133	2,133

㈜포엔	당기손익-공정가치 측정 금융자산	200	200

예수부채	17	5

㈜제노헬릭스	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,100	2,100

콘텐츠퍼스트㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,277	7,277

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	10,010	10,017