KB금융 분기보고서 (2021.09)
3. 파생상품거래 현황

[그룹기준] 연결실체의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고, 동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다.연결실체는 또한 연결실체의 자산과 부채에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 아울러 연결실체는 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

연결실체가 거래하는 파생상품은 주로 다음과 같습니다.

- 원화이자율위험과 관련된 이자율스왑

- 환율위험과 관련된 통화스왑, 선도 및 옵션- KOSPI Index에 연동된 주가지수옵션 특히, 연결실체는 원화구조화사채, 외화발행금융사채 및 외화구조화예금 등의 이자율변동 및 환율변동 등으로 인한 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화선도 등을 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 원화변동금리채권 및 외화차입금, 상각후원가 측정 대출채권집합 등의 현금흐름변동위험을 회피 하기 위하여 이자율스왑 또는 통화스왑 등을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있고, 해외사업장의 순투자 환율변동위험을 회피하기 위하여 외화발행금융사채 및 통화선도를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채

이자율관련

선도	3,433,906	115,011	117,414	1,824,000	50,580	107,218

선물(*)	8,202,696	4,779	283	4,540,235	43	1,834

스왑	315,916,871	370,901	439,734	300,105,350	631,917	682,401

옵션	13,307,000	171,053	193,643	14,779,000	248,437	302,134

소계	340,860,473	661,744	751,074	321,248,585	930,977	1,093,587

통화관련

선도	100,143,894	1,881,417	1,443,801	78,255,991	1,712,560	1,986,239

선물(*)	412,870	1,776	22	376,281	158	695

스왑	62,055,175	1,075,705	1,378,269	49,756,478	1,897,636	1,349,919

옵션	2,310,295	13,809	17,366	2,377,775	33,421	28,012

소계	164,922,234	2,972,707	2,839,458	130,766,525	3,643,775	3,364,865

주식 및 주가지수관련

선물(*)	1,865,020	20,321	7,376	1,027,347	20,061	2,246

스왑	4,580,651	269,209	127,647	5,434,057	423,297	123,242

옵션	6,318,538	108,524	282,924	6,482,510	135,805	275,282

소계	12,764,209	398,054	417,947	12,943,914	579,163	400,770

신용관련

스왑	2,948,694	21,068	8,821	3,015,782	19,395	9,700

소계	2,948,694	21,068	8,821	3,015,782	19,395	9,700

상품관련

선물(*)	43,874	217	500	11,609	151	81

스왑	-	-	-	13,923	268	991

소계	43,874	217	500	25,532	419	1,072

기타	1,689,621	22,741	104,483	1,476,310	36,783	144,076

합계	523,229,105	4,076,531	4,122,283	469,476,648	5,210,512	5,014,070

(*) 일부의 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨 .

(2) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	3,066,972	1,860,062	767,221	2,144,339	1,646,907	2,502,499	11,988,000

평균가격조건(%)	0.69	0.99	1.02	1.07	0.84	1.19	0.99

평균가격조건(USD/KRW)	1,129.83	1,131.23	1,157.45	-	-	-	1,132.04

평균가격조건(EUR/KRW)	1,362.88	1,363.95	-	-	1,457.30	-	1,387.82

평균가격조건(AUD/KRW)	851.46	-	-	-	-	-	851.46

평균가격조건(GBP/KRW)	1,499.34	1,556.43	-	1,620.05	-	-	1,557.34

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	3,274,489	1,271,193	940,686	279,376	880,659	250,000	6,896,403

평균가격조건(%)	0.93	1.72	2.25	1.63	1.60	-	1.29

평균가격조건(USD/KRW)	1,160.01	1,166.20	1,172.71	1,156.04	1,127.52	-	1,151.98

평균가격조건(EUR/KRW)	1,305.87	1,321.00	1,364.00	1,374.73	-	-	1,336.09

평균가격조건(AUD/KRW)	-	-	856.40	851.50	-	-	853.40

평균가격조건(SGD/KRW)	-	-	866.14	-	-	-	866.14

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	91,440	-	-	-	-	-	91,440

평균가격조건(USD/KRW)	1,071.00	-	-	-	-	-	1,071.00

평균가격조건(GBP/KRW)	1,465.26	-	-	-	-	-	1,465.26

구분	전기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	5,266,994	1,083,877	512,608	620,788	1,462,964	2,442,692	11,389,923

평균가격조건(%)	0.76	0.81	1.00	1.07	1.21	1.14	0.97

평균가격조건(USD/KRW)	1,160.33	1,115.45	1,151.50	-	-	-	1,157.28

평균가격조건(EUR/KRW)	1,353.28	-	1,366.30	-	-	-	1,353.36

평균가격조건(AUD/KRW)	835.43	-	-	-	-	-	835.43

평균가격조건(GBP/KRW)	1,546.54	-	-	-	-	-	1,546.54

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	2,568,922	1,767,357	1,277,053	166,643	509,940	100,000	6,389,915

평균가격조건(%)	0.83	1.66	2.48	2.00	1.63	1.67	1.36

평균가격조건(USD/KRW)	1,113.33	1,160.46	1,181.36	1,128.30	1,142.05	-	1,152.37

평균가격조건(EUR/KRW)	1,306.76	1,312.75	1,321.00	-	1,340.64	-	1,312.93

평균가격조건(AUD/KRW)	837.00	-	-	-	-	-	837.00

평균가격조건(SGD/KRW)	831.49	-	866.14	-	-	-	858.33

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	217,274	26,683	-	-	-	-	243,957

평균가격조건(USD/KRW)	1,111.45	-	-	-	-	-	1,111.45

평균가격조건(GBP/KRW)	-	1,465.26	-	-	-	-	1,465.26

(3) 공정가치위험회피1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상 의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다 (단위:백만 원).

구분	구분	당분기말	당분기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	2,306,904	-	(27,919)	-	(28,717)

외화채무증권	3,127,179	-	15,254	-	(46,649)

외화예수부채	-	94,478	-	(314)	2,217

원화발행금융채권	-	3,110,620	-	(89,380)	79,416

외화발행금융채권	-	1,522,450	-	41,325	39,440

소계	5,434,083	4,727,548	(12,665)	(48,369)	45,707

통화관련	외화채무증권	2,513,542	-	116,738	-	173,690

소계	2,513,542	-	116,738	-	173,690

합계	7,947,625	4,727,548	104,073	(48,369)	219,397

구분	구분	전기말	전분기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	1,001,957	-	5,888	-	5,608

외화채무증권	2,712,980	-	62,922	-	59,976

외화예수부채	-	121,768	-	2,088	(9,730)

원화발행금융채권	-	3,623,161	-	(6,839)	(10,438)

외화발행금융채권	-	1,985,333	-	81,333	(58,486)

소계	3,714,937	5,730,262	68,810	76,582	(13,070)

통화관련	외화채무증권	2,669,410	-	310,745	-	63,379

소계	2,669,410	-	310,745	-	63,379

합계	6,384,347	5,730,262	379,555	76,582	50,309

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파 생금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다 (단위:백만 원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	10,162,768	121,858	38,124	(59,601)

통화관련

선도	1,825,232	1,309	82,482	(182,923)

합계	11,988,000	123,167	120,606	(242,524)

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	9,217,731	158,914	51,842	25,721

통화관련

선도	2,172,192	128,038	2,616	(56,354)

합계	11,389,923	286,952	54,458	(30,633)

3) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 파생상품의 손익 중 비효과적인 부분은 다음과같습니다(단위:백만원).

구분	당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분

당분기	전분기

위험회피회계 적용

이자율 관련	(13,894)	12,651

통화관련	(9,233)	7,025

합계	(23,127)	19,676

4) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단 손익	(226,497)	(17,360)

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	210,687	38,454

합계	(15,810)	21,094

(4) 현금흐름위험회피

1) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	현금흐름위험회피적립금	공정가치 변동

당분기말	전기말	당분기	전분기

위험회피적용

이자율위험	56	(22,439)	(30,867)	26,479

환율변동위험	(15,766)	(6,158)	24,813	44,537

합계	(15,710)	(28,597)	(6,054)	71,016

2) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	3,870,370	10,890	13,478	29,487

통화관련

스왑	3,026,033	42,320	69,169	50,666

합계	6,896,403	53,210	82,647	80,153

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	3,532,480	1,286	37,120	(26,483)

통화관련

스왑	2,857,435	40,835	116,124	(49,379)

합계	6,389,915	42,121	153,244	(75,862)

3) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단 손익	80,153	(75,862)

현금흐름위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	78,952	(71,870)

현금흐름위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	1,201	(3,992)

4) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익 인식 금액	78,952	(71,870)

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	(46,005)	34,687

법인세효과	(20,060)	10,197

합계	12,887	(26,986)

(5) 해외사업장순투자의 위험회피

1) 당분기말 및 전기말 현재 해 외사업장순투자위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다 (단위:백만 원).

구분	외화환산적립금	공정가치 변동

당분기말	전기말	당분기	전분기

위험회피적용

통화관련(환율변동위험)	(30,875)	22,278	82,185	(21,304)

2) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	91,440	-	8,303	(7,184)

외화발행금융채권	917,113	-	917,113	(75,001)

합계	1,008,553	-	925,416	(82,185)

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	243,957	5,800	1,125	(3,128)

외화발행금융채권	842,112	-	842,112	24,432

합계	1,086,069	5,800	843,237	21,304

3) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 공정가치는다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

외화발행금융채권	918,535	852,570

4) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단손익	(82,185)	21,304

해외사업장순투자위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	(82,185)	21,304

해외사업장순투자위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	-	-

5 ) 당분기 및 전분기의 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익	(82,185)	21,304

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	5,195	-

법인세효과	23,838	(5,175)

합계	(53,152)	16,129

(6) 이자율지표 개혁 관련USD LIBOR 금리는 특정기간물(1M, 3M, 6M, 12M)에 한해 2023년 7월부터 실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 대체될 예정이며, KRWCD 금리는 장기적으로 비상시 RFR(Risk Free Rate)금리로 대체될 수 있습니다. 연결실체는 관련된 유의적인 이자율지표(CD#3M, USD#LIBOR#3M, USD#LIBOR#6M)의 위험회피관계에 있어서 SOFR 기준으로 변경되는 스프레드는 위험회피수단으로 사용된 이자율스왑에 포함된 스프레드와 유사할 것으로 가정하였고 그 외 다른 조건의 변동은 가정하지 않았습니다.

[지배회사에 관한 사항] KB금융지주>

- 해당사항 없음

[주요 종속회사에 관한 사항] [KB국민은행] 가. 업무개요 국민은행은 통화, 이자율, 주식, 상품 및 신용파생상품 등을 취급하고 있으며 거래 목적에따라 헤지거래와 트레이딩거래로 구분하고 있습니다. 파생상품 거래에 대해서는 사전에 상품의 성격 및 시장특성, 가격결정 모형, 리스크구조 분석 등을 통해 리스크관리 체계를 마련하고 있으며 리스크 관련 협의체의 심의/의결을 거쳐 거래한도를 설정하고 있습니다.또한 운용부서(Front Office) 와는 독립적으로 사후관리부서(Back Office)에서 거래확인, 자금결제 및 회계처리를 담당하고,리스크 관리부서(Middle Office)에서 파생상품 운용과 관련한 리스크를 측정하고 모니터링하고 있습니다.

나. 파생상품거래 관련 거래현황 (1) 파생상품거래관련 총거래현황 (은행계정)

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 억원)

구 분	잔액	파생상품자산	파생상품부채

위험회피회계적용거래(A)	126,884	1,221	451

선도	-	-	-

선물	-	-	-

스왑	126,884	1,221	451

장내옵션	-	-	-

장외옵션	-	-	-

Match거래(B)	-	-	-

선도	-	-	-

스왑	-	-	-

장외옵션	-	-	-

매매목적거래(C)	3,629,951	34,183	32,873

선 도	916,569	18,174	13,439

선물	25,130	-	-

스왑	2,540,864	14,204	17,351

장내옵션	-	-	-

장외옵션	147,388	1,805	2,083

합계(A+B+C)	3,756,835	35,404	33,324

(2) 파생상품거래관련 총거래현황 (신탁계정)

- 해당사항 없음 (3) 이자율관련 거래현황 (은행계정)

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 억원)

구 분	잔액	파생상품자산	파생상품부채

위험회피회계적용거래(A)	126,884	1,221	451

선도	-	-	-

선물	-	-	-

스왑	126,884	1,221	451

장내옵션	-	-	-

장외옵션	-	-	-

Match거래 (B)	-	-	-

선도	-	-	-

스왑	-	-	-

장외옵션	-	-	-

매매목적거래(C)	2,069,684	4,927	5,569

선 도	5,648	174	9

선물	25,130	-	-

스왑	1,915,336	3,087	3,662

장내옵션	-	-	-

장외옵션	123,570	1,666	1,898

합계(A+B+C)	2,196,568	6,148	6,020

(4) 이자율관련 거래현황 (신탁계정)

- 해당사항 없음(5) 통화관련 거래현황 (은행계정)

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 억원)

구 분	잔액	파생상품자산	파생상품부채

위험회피회계적용거래(A)	-	-	-

선도	-	-	-

선물	-	-	-

스왑	-	-	-

장내옵션	-	-	-

장외옵션	-	-	-

Match거래 (B)	-	-	-

선도	-	-	-

스왑	-	-	-

장외옵션	-	-	-

매매목적거래(C)	1,556,458	29,018	27,304

선 도	907,116	17,763	13,430

선물	-	-	-

스왑	625,528	11,117	13,689

장내옵션	-	-	-

장외옵션	23,814	138	185

합계(A+B+C)	1,556,458	29,018	27,304

(6) 통화관련 거래현황 (신탁계정)

- 해당사항 없음 (7) 주식관련 거래현황 (은행계정)

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 억원)

구 분	잔액	파생상품자산	파생상품부채

위험회피회계적용거래(A)	-	-	-

선도	-	-	-

선물	-	-	-

스왑	-	-	-

장내옵션	-	-	-

장외옵션	-	-	-

Match거래 (B)	-	-	-

선도	-	-	-

스왑	-	-	-

장외옵션	-	-	-

매매목적거래(C)	3,809	238	-

선 도	3,805	237	-

선물	-	-	-

스왑	-	-	-

장내옵션	-	-	-

장외옵션	4	1	-

합계(A+B+C)	3,809	238	-

(8) 주식관련 거래현황 (신탁계정)

- 해당사항 없음 (9) 귀금속 및 상품 등 거래현황 (은행계정)

- 해당사항 없음 (10) 귀금속 및 상품 등 거래현황 (신탁계정)

- 해당사항 없음 다. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세 - 해당사항 없음 라. 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 KB국민은행은 2020년 4월10일 캄보디아 현지 소액여신전문금융사인 프라삭(PRASAC Microfi nance Institution PLC.)의 지분 70%을 기존주주로부터 미화 603백만달러에 인수하였습니다. 프라삭의 기존주주는 잔여지분 30%를 은행에 매도할 수 있는 Put Option 권리를 보유하고 있으며, Put Option 권리의 행사기간은 2021년말 기준 감사받은 재무제표 확정일로부터 6개월 이내 입니다. 또한, 은행은 Put Option 행사기간 종료 후 6개월 이내에 기존주주의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있습니다. 상기 사항에 대해 은행은 Option조항의 기본원칙을 반영하여 프라삭 비지배주주와 선도계약을 체결하였으며 해당 선도계약의 궁극적인 행사를 고려하여 당분기말 지배기업지분과 비지배기업지분의 배분비율을 결정하였습니다. 본 사항에 의해 2021년 10월 19일 대금지급 및 주식인수가 완료되어 은행의 법적지분율은 100%로 증가하였습니다.

[KB증권] 가. 파생상품 거래현황

(2021.1.1~2021.09.30) (단위 : 백만원)

구 분	이자율	통화	주식	기타	계

거 래 목 적	위험회피	121,662,605	58,401,444	44,936,267	2,075,285	227,075,601

매매목적	620,814,516	105,739,367	28,856,404	3,225,720	758,636,007

거 래 장 소	장내거래	690,060,135	112,823,969	63,907,239	4,188,023	870,979,366

장외거래	52,416,986	51,316,841	9,885,432	1,112,982	114,732,241

거 래 형 태	선 도	1,421,000	51,178,382	-	-	52,599,382

선 물	690,060,135	112,823,969	62,703,233	4,188,023	869,775,360

스 왑	50,995,986	45,980	7,513,259	1,112,982	59,668,207

옵 션	-	92,480	3,576,179	-	3,668,659

주1) K-IFRS 별도재무제표 기준 주2) 선물은 정산금액의 매수매도 합을 표시 나. 신용파생상품 거래현황

(2021년 9월 30일 잔고기준, 단위 : 달러, 원 )

구 분	신 용 매 도	신 용 매 입

해외물	국내물	계	해외물	국내물	계

CDS(원) (FICC파생영업부)	680,000,000,000	532,800,000,000	1,212,800,000,000	680,000,000,000	532,800,000,000	1,212,800,000,000

CDS(달러) (FICC파생영업부)	231,566,667	-	231,566,667	209,900,000	-	209,900,000

CLN(원) (FICC파생영업부)	-	-	-	-	30,000,000,000	30,000,000,000

CLN(달러) (FICC파생영업부)	45,000,000	-	45,000,000	-	-	-

다. 신용파생상품 상세명세(단위 : 달러, 원 )

상품종류	보장매도자	보장매수자	취득일	만기일	통화	액면금액	기초자산(준거자산)

CDS	KB증권	도이치뱅크(런던)	20170111	20220620	KRW	50,000,000,000	현대차

CDS	한화투자증권	KB증권	20190116	20260620	KRW	100,000,000,000	중국

CDS	KB증권	도이치뱅크(런던)	20170207	20220620	KRW	60,000,000,000	GS 칼텍스

CDS	워머신제십차	KB증권	20180208	20230620	KRW	30,000,000,000	우리은행

CDS	뉴스텔라제육차	KB증권	20200228	20270621	KRW	100,000,000,000	프랑스, 영국, 한국

CDS	래오제일차	KB증권	20210218	20260622	KRW	100,000,000,000	한국

CDS	KB증권	NH투자증권	20170309	20220620	KRW	60,000,000,000	SK(주)

CDS	KB증권	NH투자증권	20170410	20220620	KRW	60,000,000,000	신세계(주)

CDS	KB증권	도이치뱅크(런던)	20170411	20220620	KRW	50,000,000,000	중국

CDS	빅토리드래곤제십오차	KB증권	20170627	20221220	KRW	50,000,000,000	중국은행

CDS	메리고고제사차	KB증권	20180605	20230620	KRW	100,000,000,000	중국수출입은행

CDS	DBS BANK LTD	KB증권	20200604	20220620	USD	20,000,000	중국은행

CDS	아이비케이투자증권	KB증권	20190705	20240620	USD	44,900,000	KEB하나은행, 중국, SK텔레콤

CDS	뉴마레제일차	KB증권	20200724	20251222	KRW	100,000,000,000	한국

CDS	교보증권	KB증권	20210716	20281220	USD	100,000,000	중국

CDS	도이치뱅크(런던)	KB증권	20170801	20250920	USD	45,000,000	중국

CDS	네오드림소프트	KB증권	20180821	20251220	KRW	50,000,000,000	중국

CDS	뉴마레제일차	KB증권	20200803	20251222	KRW	50,000,000,000	한국

CDS	하이얼티밋제십일차	KB증권	20170912	20221220	KRW	50,000,000,000	한국도로공사, 중국은행

CDS	KB증권	교보증권	20161021	20211220	KRW	60,000,000,000	중국

CDS	KB증권	교보증권	20161027	20211220	KRW	30,000,000,000	중국

CDS	코메르츠뱅크	KB증권	20201204	20220620	KRW	22,800,000,000	GS 칼텍스

CDS	한화투자증권	KB증권	20170111	20220620	KRW	50,000,000,000	현대차

CDS	KB증권	HSBC Corporation Limited	20190116	20260620	KRW	100,000,000,000	중국

CDS	에이원브론즈	KB증권	20170207	20220620	KRW	60,000,000,000	GS 칼텍스

CDS	KB증권	하나금융투자	20180208	20230620	KRW	30,000,000,000	우리은행

CDS	KB증권	하나금융투자	20200228	20270621	KRW	100,000,000,000	프랑스, 영국, 한국

CDS	KB증권	메리츠증권	20210218	20260622	KRW	100,000,000,000	한국

CDS	에이원타이거	KB증권	20170309	20220620	KRW	60,000,000,000	SK(주)

CDS	에이원코알라	KB증권	20170410	20220620	KRW	60,000,000,000	신세계(주)

CDS	아이리스제오차	KB증권	20170411	20220620	KRW	50,000,000,000	중국

CDS	KB증권	도이치뱅크(런던)	20170627	20221220	KRW	50,000,000,000	중국은행

CDS	KB증권	한국씨티은행	20180605	20230620	KRW	100,000,000,000	중국수출입은행

CDS	KB증권	유안타증권	20200604	20220620	USD	20,000,000	중국은행

CDS	KB증권	도이치뱅크(런던)	20170721	20220620	KRW	22,800,000,000	GS 칼텍스

CDS	KB증권	반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아	20190705	20240620	USD	44,900,000	KEB하나은행, 중국, SK텔레콤

CDS	KB증권	메리츠증권	20200724	20251222	KRW	100,000,000,000	한국

CDS	KB증권	한국씨티은행	20210716	20281220	USD	166,666,667	중국

CDS	KB증권	HSBC Corporation Limited	20180821	20251220	KRW	50,000,000,000	중국

CDS	KB증권	메리츠증권	20200803	20251222	KRW	50,000,000,000	한국

CDS	KB증권	한국씨티은행	20170912	20221220	KRW	50,000,000,000	한국도로공사, 중국은행

CDS	아이비글로벌제오차	KB증권	20161021	20211220	KRW	60,000,000,000	중국

CDS	아이비글로벌제오차	KB증권	20161027	20211220	KRW	30,000,000,000	중국

CLN	KB증권	노무라은행 인터네셔널	20150811	20250922	USD	45,000,000	중국

CDS	KB증권	하나금융투자	20160830	20211220	KRW	60,000,000,000	중국

CDS	KB증권	NH투자증권	20160830	20211220	KRW	30,000,000,000	중국

CDS	엘리시아제사차	KB증권	20160830	20211220	KRW	90,000,000,000	중국

CLN	중소벤처기업진흥공단	KB증권	20191122	20211122	KRW	30,000,000,000	에스엠이제십이차

[KB손해보험]

가. 기초자산별 파생상품 거래현황(단위 : 억원)

구 분	이자율	통화	주식	기타	계

거 래목 적	위험회피	182	30,420	-	-	30,602

매매목적	-	-	-	1,266	1,266

거 래장 소	장내거래	-	-	-	-	-

장외거래	182	30,420	-	1,266	31,869

거 래형 태	선 도	182	11,222	-	-	11,404

선 물	-	-	-	-	-

스 왑	19,199	-	1,266	20,465

옵 션	-	-	-	-	-

주1) 상기 금액은 원화 환산 계약금액임. 환율은 결산일 기준 서울외국환중개(주)에서 고시하는 매매 기준율을 적용함 (1,184.90/USD, 1,374.31원/EUR, 850.34원/AUD) 주2) 위 금액은 각 계약별 거래금액 기준임 나. 신용파생상품 거래현황

(단위 : 억원)

구 분	신 용 매 도	신 용 매 입

해외물	국내물	계	해외물	국내물	계

Credit Default Swap	-	-	-	-	-	-

Credit Option	-	-	-	-	-	-

Total Return Swap	-	-	-	-	-	-

Credit Linked Notes	1,066	200	1,266	-	-	-

기 타 (합성CDO)	-	-	-	-	-	-

계	1,066	200	1,266	-	-	-

다. 신용 파 생 상품 상 세명세(단위 : 억원)

상품종류	보장매도자	보장매수자	취득일	만기일	액면금액	기초자산 (준거자산)

CLN	KB손해보험	엔에이치투자증권	2015-03-25	2025-03-25	200	한국, 중국, 일본

CLN	KB손해보험	Credit Agricole CIB	2016-05-04	2026-06-20	355	KEB하나은행 채권

CLN	KB손해보험	BNP PARIBAS	2016-06-22	2026-06-29	237	신한은행 채권

CLN	KB손해보험	Credit Agricole CIB	2016-06-22	2026-06-30	237	신한은행 채권

CLN	KB손해보험	소시에테제네랄은행	2017-02-21	2027-02-28	237	중국

라. 신용파생상품 손실발생 예측관련 상황 - 해당사항 없음 [KB국민카드]

가. 거래목적 KB국민카드와 당사의 종속회사(이하 통칭하여 '연결실체'라 함)는 자산과 부채에서 발생하는 이자율 위험 및 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다 . 당분기 말 현 재 연결실 체가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	거래목적	거래장소	거래상대방	최초 계약일	최종 만기일	약정금액	중도해지가능여부

통화스왑	위험회피	장외거래	MUFG은행 外 2	2019.06.07	2026.05.13	1,426,295	가능

이자율스왑	위험회피	장외거래	한국산업은행 外 2	2016.10.31	2028.12.20	1,380,000	가능

나. 파생금융상품의 공정가치 위험회 피수 단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다 .

(1) 2021년 3분기 (단위 : 백만원)

구 분	약정금액	자 산	부 채

통화스왑	1,426,295	23,203	-

이자율스왑	1,380,000	10,602	6,604

합 계	2,806,295	33,805	6,604

(2) 2020년 (단위 : 백만원)

구 분	약정금액	자 산	부 채

통화스왑	1,210,055	-	87,273

이자율스왑	1,300,000	1,161	22,110

합 계	2,510,055	1,161	109,383

(3) 2019년 (단위 : 백만원)

구 분	약정금액	자 산	부 채

통화스왑	1,177,363	15,922	8,762

이자율스왑	1,280,000	2,863	22,220

합 계	2,457,363	18,785	30,982

다. 파생금융상품 관련 손익 (1) 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 (단위 : 백만원)

구 분	2021년 3분기	2020년	2019년

총 위험회피수단 손익	135,423	(96,023)	10,651

효과적 손익(기타포괄손익)	132,378	(90,124)	9,760

효과적 손익(당기손익)	3,045	(5,899)	891

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (2) 현금흐름위험 회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당 기 손 익 으로 재분류한 금액 (단위 : 백만원)

구 분	2021년 3분기	2020년	2019년

기타포괄손익 인식 금액	132,378	(90,124)	9,760

기타포괄손익 의 당 기 손 익 재분 류 금액	(106,195)	98,099	(17,574)

법인세효과	(7,200)	(2,033)	2,004

합 계	18,983	5,942	(5,810)

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 라. 파생금융상품의 만기분석 파생금융상품의 계약상 만기는 다음과 같습니다.동 금액은 이자수취 및 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다.

(1) 2021년 3분기(단위 : 백만원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 1년 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합 계

순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름	(749)	(1,549)	(1,841)	7,840	809	4,510

총액결제 파생상품 수취현금흐름	768	4,391	482,926	981,841	-	1,469,926

총액결제 파생상품 지급현금흐름	(965)	(4,338)	(480,424)	(960,898)	-	(1,446,625)

합 계	(946)	(1,496)	661	28,783	809	27,811

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임

(2) 2020년(단위 : 백만원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 1년 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합 계

순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름	(1,028)	(2,292)	(8,521)	(9,588)	290	(21,139)

총액결제 파생상품 수취현금흐름	55,803	111,725	62,224	1,003,022	-	1,232,774

총액결제 파생상품 지급현금흐름	(57,780)	(115,427)	(65,784)	(1,084,019)	-	(1,323,010)

합 계	(3,005)	(5,994)	(12,081)	(90,585)	290	(111,375)

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임

(3) 2019년(단위 : 백만원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 1년 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합 계

순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름	(487)	(861)	(4,106)	(11,020)	1,084	(15,390)

총액결제 파생상품 수취현금흐름	2,289	126,381	374,623	708,652	-	1,211,945

총액결제 파생상품 지급현금흐름	(1,559)	(121,847)	(360,967)	(705,567)	-	(1,189,940)

합 계	243	3,673	9,550	(7,935)	1,084	6,615

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임

[푸르덴셜생명]

가. 파생상품 거래현황(단위: 백만원)

종목명	헷지대상금액	파생평가 및 거래손익

미달러 선물환 거래	682,222	-61,981

유로화 선물환 거래	18,155	-399

파운드화 선물환 거래	8,021	-599

주) 2020년 8월 31일 기준으로 KB금융지주에 편입됨에 따라 2020년 9월부터 손익을 기재함 나. 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없음

[KB캐피탈]

가. 거래목적 KB캐피탈과 종속회사 (이하 통칭하여 '연결회사'라 함)는 연결회사의 자산과 부채에서 발생하는 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다.

연결회사가 거래하는 파생상품은 환율위험과 관련된 통화스왑입니다. 당분기 말 현 재 연결회 사가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	거래목적	거래장소	거래상대방	최초 계약일	최종 만기일	약정금액	중도해지가능여부

통화스왑	위험회피	장외거래	SK증권	2020.10.28	2025.10.28	340,110	가능

나. 파생금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채

통화스왑	340,110,000	17,047,946	-	340,110,000	-	12,885,368

다. 파생금융상품 관련 손익 (1) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

총 위험회피수단 손익	29,933,314	-

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	29,661,505	-

현금흐름위험회피지정 비효과 손익	271,809	-

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익의 인식 금액	29,661,505	-

기타포괄손익의 당기인식 재분류 금액	(30,669,931)	-

법인세효과	277,317	-

합 계	(731,109)	-

(3) 당분기말 현재 현금흐름위험회피 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과3년 이하	3년 초과4년 이하	4년 초과5년 이하	5년 초과	합계

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	-	-	-	-	340,110,000	-	340,110,000

평균가격조건(USD/KRW)	-	-	-	-	1,133.70	-	1,133.70

(4) 당분기말 현재 파생상품의 현금흐름위험회피 대상의 내역은 다음과 같으며 전반기에 발생한 현금흐름위험회피 대상 거래는 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기 중 공정가치 변동	현금흐름위험회피 적립금

위험회피적용

환율변동위험	29,070,000	(435,266)

합 계	29,070,000	(435,266)

[KB생명보험]

가 . 파생상품거래 현황(1) 외화채권 관련 선물환 헷지

(단위: 백만원)

종목명	헷지대상금액(2021.09.30기준)	파생평가 및 거래손익

2021년 3분기(2021.1.1~2021.9.30)	2020년 3분기(2020.1.1~2020.9.30)	2020년(2020.1.1~2020.12.31)	2019년(2019.1.1~2019.12.31)

미달러 선물환 매도	495,000,000 USD	(45,657)	(13,985)	19,492	(28,379)

유로화 선물환 매도	10,000,000 EUR	(296)	(1,261)	(910)	606

호주달러화 선물환 매도	270,000,000 AUD	(1,001)	(1,173)	(1,268)	(78)

주) 상기 파생상품 거래는 외 화 표시자산의 환율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 거래됨 [KB부동산신탁]

타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 KB부동산신탁은PFV 등에 출자한 주식을 기초자산으로 한 풋옵션 계약을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	대상회사	거래장소	거래상대방	최초 계약일	최종 만기일	약정금액	중도해지 가능여부

풋옵션	주식회사 우미케이비뉴스테이제1호 위탁관리 부동산투자회사	장외거래	우미건설	2016.2.18	사업종료시	1,900	-

풋옵션	금실도시개발주식회사	장외거래	금실도시개발주식회사	2020.1.20	잔여재산분배시	45	-

풋옵션	오시리아트렌디/유스타운 개발사업 SPC(G-CACT 컨소시엄)	장외거래	성지씨앤디	2020.6.15	잔여재산분배시	2,900	-

풋옵션	이천신갈리힌트물류창고개발사업 SPC	장외거래	주식회사씨디앤투	2021.6.30	잔여재산분배시	500	-

[KB인베스트먼트]

(단위: 백만원)

구 분	잔액	파생상품자산	파생상품부채

매매목적거래	장외옵션	3,150	-	-

주) K-IFRS 연결 기준