KB금융 분기보고서 (2024.09)
5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 [지배회사에 관한 사항] (1) BIS기준 자기자본비율 (단위 : 십억원, %, %p) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 자기자본(a=b+e) 56,517 53,744 48,970 기본자본(b=c+d) 52,371 49,391 45,032 보통주자본(c) 46,715 43,664 40,104 기타기본자본(d) 5,656 5,727 4,928 보완자본(e) 4,146 4,353 3,938 위험가중자산(f) 337,339 321,319 302,984 총자본비율(a/f) 16.75 16.73 16.16 기본자본비율(b/f) 15.52 15.37 14.86 보통주자본비율(c/f) 13.85 13.59 13.24 주1) Basel Ⅲ 기준주2) 2024년 3분기의 경우 잠정기준 (2) 재무건전성 관련 지표 1) 유동성비율 (단위 : 백만원, %) 구분 2024년 3분기 2023년말 2022년말 원화유동성자산(A) 604,027 656,555 959,935 원화유동성부채(B) 365,858 255,693 592,727 원화유동성비율(A/B) 165.10 256.77 161.95 주1) K-IFRS 별도재무제표기준주2) 잔존만기 1개월 이내 유동성자산 및 부채기준(금융지주회사감독규정시행세칙개정) 2) 수익성비율 (단위 : %) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 총자산순이익률 (ROA) 0.80 0.65 0.60 자기자본순이익률 (ROE) 10.25 8.37 9.24 (3) 자산건전성 관련 지표 1) 고정이하여신비율 (단위 : 십억원, %) 구분 2024년 3분기말 2023년말 2022년말 총여신 487,402 460,500 444,910 고정이하여신 5,344 4,664 3,127 고정이하여신비율 1.10 1.01 0.70 [주요 종속회사에 관한 사항] [KB국민은행] (1) 자본적정성 1) BIS기준 자기자본비율 (단위 : 억원, %) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 총 자기자본(A) 413,608 390,399 362,330 기본자본(A1) 359,887 334,787 309,631 보통주자본(Aa1) 349,231 321,957 300,893 기타기본자본(Aa2) 10,656 12,829 8,739 보완자본(A2) 53,721 55,612 52,698 위험가중자산(B) 2,274,575 2,159,622 2,075,579 신용위험가중자산 1,993,542 1,942,102 1,822,930 시장위험가중자산 57,666 70,676 126,114 운영위험가중자산 223,367 146,844 126,535 총자본비율(A/B) 18.18 18.08 17.46 기본자본비율(A1/B) 15.82 15.50 14.92 보통주자본비율(Aa1/B) 15.35 14.91 14.50 주1) 바젤III 기준주2) 2024년 3분기의 경우 잠정기준 (2) 유동성비율 (단위 : %) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 유동성커버리지비율(LCR) 104.83 102.90 99.74 외화유동성커버리지비율(외화LCR) 156.71 135.26 139.59 업무용고정자산비율 8.39 8.83 9.66 주) 유동성커버리지비율은 은행업감독업무시행세칙 기준으로 작성되며 2024년 3분기, 2023년 4분기, 2022년 4분기 영업일별 평균값을 기준으로 작성 됨 (3) 건전성 1) 자산건전성 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 총여신 합계 399,408,797 375,443,202 361,986,748 기업 222,971,646 208,583,577 195,530,988 가계 176,437,151 166,859,625 166,455,760 고정이하여신 고정이하여신비율 합계 1,478,846 1,155,100 718,517 0.37 0.31 0.20 기업 1,183,610 871,604 503,413 0.53 0.42 0.26 가계 295,236 283,496 215,103 0.17 0.17 0.13 무수익여신 무수익여신비율 합계 962,457 749,861 522,243 0.24 0.20 0.14 기업 689,908 493,415 325,270 0.31 0.24 0.17 가계 272,549 256,446 196,973 0.15 0.15 0.12 대손충당금적립률(A/B) 179.43 225.60 259.37 무수익여신산정대상기준 제충당금 총계(A) 2,653,544 2,605,868 1,863,639 고정이하여신(B) 1,478,846 1,155,100 718,517 연체율 총대출채권기준 0.28 0.22 0.16 기업대출기준 0.30 0.19 0.12 가계대출기준 0.26 0.26 0.20 주1) K-IFRS 재무제표 기준주2) 연체율은 1개월 이상 원리금 연체율 기준임 2) 대손충당금 및 대손준비금 현황 (단위 : 백만원) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 대손충당금 2,553,732 2,517,384 1,801,855 대손준비금 2,375,247 2,401,691 2,785,965 특별대손충당금 - - - 지급보증충당금 201,638 194,951 153,393 미사용약정충당금 199,442 200,706 159,211 기타충당금 346,579 495,534 181,634 채권평가충당금 56 144 88 주1) K-IFRS 재무제표 기준주2) 대손충당금 : 기타자산에 대한 대손충당금 포함 주3) 지급보증충당금 : 금융보증계약 충당금 포함 (4) 그 밖에 공시서류의 다른 부분에 기재되지 아니한 사항중 투자자의 투자 판 단에 중요한 사항 1) 희망퇴직에 관한 사항 - 인력구조 개선을 통한 생산성 제고를 위해 노사합의를 거쳐 희망퇴직을 실시하였습니다. 퇴직일 퇴직인원 2019.1.28 615명 2020.1.20 462명 2021.1.30 800명 2022.1.21 674명 2023.1.18 713명 2024.1.19 674명 2) 지분인수에 관한 사항 1. 인도네시아 부코핀은행(PT Bank Bukopin Tbk.)과 2020년 7월 30일 주주배정 유상증자(1차)로 발행하는 보통주 2,967,600,372주에 대하여 IDR 534,168,066,960(43,909백만원)에 취득하였으며, 2020년 9 월 2일 3자배정 유상증자(2차)로 발행하는 보통주 16,360,578,947주에 대하여 IDR 3,108,509,999,930 (252,721백만원)에 신주를 인수하였습니다.2021년 11월26일 주주배정 유상증자(3차)로 발행하는 보통주 23,593,682,494주에 대하여IDR 4,718,736,498,800 (393,543 백만원)에 신주를 추가 인수했습니다.2023년 5월31일 3자배정 유상증자(4차)로 발행하는 보통주 80,170,875,138주에 대하여 IDR 8,017,087,513,800 (709,047 백만원)에 신주를 추가 인수했습니다. ㅇ 당행 지분율 : 66.88% ㅇ 인수금액 : 1,522,591백만원 (실 인수금액 : IDR 17,839,412,079,490) * 인수금액은 인수일별 1회차 기준환율로 환산한 금액임 * 본 원화인수금액은 취득관련 자문비용 10,296백만원이 포함된 금액임 (5) 기타 참고할 사항 1) 상위 20대 차주에 대한 신용공여 현황 (기준일 : 2024.9.30) (단위 : 십억원) 차주명 신용공여 삼성전자(주) 1,918 (주)KB국민카드 1,350 엘지디스플레이(주) 1,312 삼성중공업(주) 1,188 (주)이마트 1,157 에이치디현대중공업 주식회사 1,093 에스케이온 주식회사 1,084 한화솔루션(주) 1,064 건설공제조합 966 삼성SDI(주) 958 Strada Holdco L.P. 937 에쓰-오일(S-OIL)(주 841 (주)엘지에너지솔루션 781 SK(주) 713 현대삼호중공업(주) 672 씨제이제일제당 670 (주)신한금융지주회사 667 엘에스엠앤엠(주) 666 지에스칼텍스(주) 657 (주)포스코인터내셔널 649 합계 19,343 2) 상위 10대 주채무계열 그룹에 대한 신용공여 현황 (기준일 : 2024.9.30) (단위 : 십억원) 주채무계열명 신용공여 삼성 5,788 에스케이 5,513 현대자동차 4,117 한화 4,030 엘지 3,772 롯데 3,697 HD현대 3,125 지에스 1,803 신세계 1,681 포스코 1,675 합계 35,200 3) 산업별 총여신 현황 (기준일 : 2024.9.30) (단위 : 십억원, %) 산업명 총여신 비중 제조업 58,994 26.5 건설업 5,191 2.3 부동산업 57,229 25.7 도소매업 30,461 13.7 숙박,음식점업 11,492 5.2 금융업 9,680 4.3 기타 49,925 22.4 합계 222,972 100.0 4) 상위 20대 NPL 보유 차주 현황 (기준일 : 2024.9.30) (단위 : 십억원) 차주명 소속업종 총여신 대손충당금 A 부동산업 250.4 125.7 B 부동산업 53.8 8.0 C 건설업 37.6 36.5 D 도매 및 소매업 20.0 1.9 E 제조업 17.2 4.3 F 부동산업 15.9 1.3 G 건설업 14.5 13.4 H 부동산업 13.2 1.2 I 보건업 및 사회복지 서비스업 11.3 7.2 J 부동산업 11.0 1.7 K 부동산업 10.8 0.7 L 부동산업 9.5 0.8 M 제조업 8.5 2.6 N 제조업 7.7 3.7 O 도매 및 소매업 7.6 7.2 P 도매 및 소매업 6.9 3.8 Q 부동산업 6.5 0.7 R 제조업 6.4 4.3 S 제조업 6.3 3.8 T 광업 5.0 5.0 합계 519.9 233.8 [KB증권] (1) 자본적정성 및 재무건전성 1) 순자본비율 (단위 : 백만원) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 영업용순자본(A) 5,464,394 5,057,840 4,554,184 총위험액(B) 3,112,148 2,934,276 2,655,249 필요유지자기자본(C) 134,225 134,225 134,225 순자본비율[(A-B)/C] 1,752.46% 1,582.09% 1,414.74% 잉여자본(A-B) 2,352,246 2,123,564 1,898,935 2) 자산부채비율 (단위 : 백만원) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 실질자산(A) 56,294,090 54,053,047 47,152,215 실질부채(B) 54,127,636 51,671,276 44,835,176 자산부채비율(A/B) 104.00% 104.61% 105.17% (2) 증권전문인력 보유현황 (단위 : 명) 구분 계 증권펀드투자권유자문인력 1,646 파생상품펀드투자권유자문인력 1,555 부동산펀드투자권유자문인력 1,457 증권투자권유자문인력 1,715 파생상품투자권유자문인력 1,539 전문투자상담사 1 투자상담관리인력 80 일임투자자산운용사 1,258 집합투자자산운용사 771 부동산투자자산운용사 14 금융투자분석사 63 전문인력 합계(1) 10,099 전문인력 합계(2) 2,095 주) 전문인력(금융투자협회 등록인원 기준) 합계(1)은 총 인원의 합계이며, 전문인력 합계(2)는 두 종류 이상의자격을 소지한 자가 한 종류만의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총 인원 (3) 주요 종속법인의 현황 1) KB Securities Hong Kong Ltd. - 개요 구분 내 용 회사명 - KB Securities Hong Kong Ltd. (KB증권 홍콩현지법인) 설립일 - 1997년 1월 22일 주요사업의 내용 - 증권업(주식중개, IB, 채권 운용 등) 연혁 - '89.12 홍콩 사무소 개소- '97.06 현지법인 전환(최초 납입자본금 USD 1,000만)- '16.12 KB금융그룹 편입에 따른 법인명 변경(KB Securities Hong Kong Limited)- '17.06 홍콩법인 유상증자(USD 5,000만)- '17.08 銀/證 Co-location- '17.11 홍콩법인 유상증자(USD 3,000만, 총 납입자본금 USD 9,000만)- '21.10 홍콩법인 유상증자(USD 8,500만, 총 납입자본금 USD 17,500만) - 재무정보 요약 (단위 : 백만원) 구분 2024년 3분기 2023년 말 2022년 말 자산총계 299,842 277,977 267,947 부채총계 26,877 25,915 28,049 자본총계 272,965 252,062 239,898 (단위 : 백만원) 구분 2024년 3분기 2023년 3분기 2023년 말 2022년말 영업수익 23,402 17,553 19,808 20,468 순이익 14,001 7,639 8,547 -2,268 총포괄이익 20,903 21,786 12,164 13,436 2) KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY - 개요 구분 내용 회사명 - KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (KB증권 베트남현지법인) 설립일 - 2008년 6월 11일 주요사업의 내용 - 증권업(증권 중개, 발행인수, 자문 업무 등) 연혁 - '08.06 법인 설립- '10.11 유상증자(VND 265,000,000,000)- '17.11 KB증권 자회사 편입- '18.01 사명변경 (Maritime Securities Incorporation → KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY)- '18.12 유상증자(VND 805,164,300,000)- '19.02 유상증자(VND 566,597,100,000)- '21.11 유상증자(VND 1,325,989,800,000) - 재무정보 요약 (단위 : 백만원) 구분 2024년 3분기 2023년 말 2022년 말 자산총계 503,534 645,272 538,756 부채총계 272,713 426,808 325,476 자본총계 230,641 218,464 213,280 (단위 : 백만원) 구분 2024년 3분기 2023년 3분기 2023년 말 2022년말 영업수익 50,874 59,431 72,722 67,884 순이익 10,814 7,803 7,385 12,933 총포괄이익 12,357 13,378 5,183 18,584 3) PT KB Valbury Sekuritas - 개요 구분 내용 회사명 - PT KB Valbury Sekuritas (KB증권 인도네시아현지법인) 설립일 - 2000년 2월 22일 주요사업의 내용 - 증권업(증권 중개, 발행인수, 자문 업무 등) 연혁 - '00.02 법인 설립(사명: PT Caturpilar Investama)- '04.04 사명변경(PT Caturpilar Investama → PT Valbury Asia Securities)- '12.09 자회사 PT Valbury Capital Management 설립(지분 79% 보유)- '17.02 사명변경(PT Valbury Asia Securities → PT Valbury Sekuritas Indonesia)- '22.02 KB증권 자회사 편입 (사명변경: PT Valbury Sekuritas Indonesia → PT KB Valbury Sekuritas)- '24.02 자회사 PT Valbury Capital Management 매각 - 재무정보 요약 (단위 : 백만원) 구분 2024년 3분기 2023년 말 2022년 말 자산총계 143,765 121,609 117,640 부채총계 58,132 41,258 43,150 자본총계 85,633 80,351 74,490 (단위 : 백만원) 구분 2024년 3분기 2023년 3분기 2023년 말 2022년말 영업수익 17,087 14,632 20,194 20,386 순이익 3,956 2,890 3,460 5,827 총포괄이익 7,046 2,890 3,460 5,827 [KB손해보험] (1) 준비금 적립내역 (단위 : 억원) 구분 2024년 3분기 2023년말 2022년말 일반계정 및 특별계정Ⅰ (a) 지급준비금 37,105 36,798 35,053 보험료적립금 287,142 278,307 267,887 미경과보험료적립금 21,625 20,758 20,036 계약자배당준비금 1,626 1,707 1,554 계약자이익배당준비금 579 369 405 배당보험손실보전준비금 220 220 241 보증준비금 0 0 0 합계 348,297 338,159 325,176 특별계정Ⅱ (b) 보험료적립금 43,715 45,087 44,500 계약자배당준비금 0 0 0 계약자이익배당준비금 1 0 0 무배당잉여금 0 0 0 합계 43,716 45,087 44,500 합계 ( a + b ) 392,013 383,246 369,676 비상위험준비금 12,022 11,319 10,583 주1) 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨주2) 일반계정 및 특별계정Ⅰ(장기 및 개인연금 특별계정)은 책임준비금이며, 특별계정Ⅱ(퇴직보험 및 퇴직연금 특별계정)은 계약자적립금임 (2) 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구분 2024년 3분기 2023년말 2022년말 지급여력 (A) 12,431,783 11,668,880 4,607,700 지급여력기준 (B) 6,082,298 5,403,656 2,684,170 지급여력비율 (A/B) 204.39 215.94 171.66 주1) 2022년말은 RBC 방식으로 산출하였으며, 2023년 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출하였음. 2023년부터 지급여력제도가 RBC방식에서 K-ICS 방식으로 변경되었으며, 이로 인한 중요한 차이점은 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99.5%로 상향한 점, 기존 위험계수방식 외에 충격시나리오 방식을 적용한 점 등임주2) 2024년 3분기 기준 수치는 잠정치로, 2024.12월 말 이내에 KB손해보험 3분기보고서에 확정치로 정정공시할 예정임 (3) 주요경영효율지표 (단위 : %) 구분 2024년 3분기 2023년말 2022년말 ROA 2.65 2.15 1.61 ROE 16.50 12.86 18.40 주1) 2023년 및 2024년 3분기는 K-IFRS 1117호 및 K-IFRS 1109호 재무제표 기준, 2022년은 기존 공시된 K-IFRS 1114호 및 IAS 1039호 재무제표 기준임 주2) ROA : 당기순이익/((전회계연도말총자산+기말총자산)/2)×(4/경과분기수) 총자산은 B/S상의 총자산에서 영업권 및 특별계정자산을 차감한 잔액임 주3) ROE : 당기순이익/((전회계연도말자기자본+기말자기자본)/2)×(4/경과분기수) 주4) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 작성기준 및 손해보험 경영통일공시기준으로 작성 [KB국민카드] (1) 주요경영지표 현황 (단위 : %) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 산출방법 자본의 적정성 조정자기자본비율 18.50 16.59 16.87 (조정자기자본계/조정총자산계) X100 자산의 건전성 고정이하채권비율 1.13 1.06 0.96 (고정이하채권계/총채권등) X100 연체채권비율 1.88 1.86 1.34 (연체채권액/총채권액) X100 수익성 총자산이익률 1.54 0.54 0.96 (가감후 당기순이익/가감후 총자산평잔) X100 자기자본이익률 8.52 3.12 5.70 (가감후 당기순이익/자기자본계) X100 유동성 원화유동성자산비율 297.48 377.03 408.00 (원화유동성자산/원화유동성부채) X100 주) 금융감독원 업무보고서 기준 (2) 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정비율 2024년3분기 대출채권 신용카드자산 23,220,029 1,059,340 3.67 팩토링채권 56,517 일반대출 1,756,907 할부금융자산 3,621,317 리스채권 236,247 예치금 1,504,621 36 0.00 기타자산 513,887 17,067 3.32 합계 30,909,525 1,076,443 3.48 2023년 대출채권 신용카드자산 22,381,950 1,062,886 3.84 팩토링채권 71 일반대출 1,631,000 할부금융자산 3,351,822 리스채권 329,551 예치금 439,519 51 0.01 기타자산 378,019 14,133 3.74 합계 28,511,932 1,077,070 3.78 2022년 대출채권 신용카드자산 22,612,270 934,670 3.32 팩토링채권 114 일반대출 1,322,316 할부금융자산 3,672,718 리스채권 530,484 예치금 332,355 81 0.02 기타자산 343,187 11,135 3.24 합계 28,813,444 945,886 3.28 주1) 연결재무제표 기준주2) 대출채권은 이연대출부대손익 및 현재가치할증(인)차금을 반영한 값임 (3) 연체율 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 연체금액 연체비율 연체금액 연체비율 연체금액 연체비율 신용카드자산 일시불 개인 17,636 0.47 13,379 0.41 11,898 0.38 법인 15,308 1.18 14,036 1.11 12,822 0.94 소계 32,944 0.65 27,415 0.60 24,720 0.55 할부 개인 75,191 1.28 50,716 0.90 44,759 0.69 법인 1,492 3.34 1,055 2.32 826 2.23 소계 76,683 1.29 51,771 0.91 45,585 0.69 단기카드대출 (현금서비스) 45,622 4.06 36,167 3.04 36,186 3.15 장기카드대출 (카드론) 120,542 1.78 96,850 1.45 95,183 1.52 기타 결제성 일부결제금액이월약정 (리볼빙) 37,264 0.91 28,122 0.69 24,148 0.61 대출성 일부결제금액이월약정 (리볼빙) 768 1.41 721 1.03 984 1.13 기타 1,069 0.47 1,952 1.24 1,139 0.85 소계 39,101 0.89 30,795 0.72 26,271 0.63 신용카드자산 합계 314,892 1.35 242,998 1.08 227,945 1.01 할부금융자산 17,457 0.61 14,731 0.54 12,459 0.39 팩토링 9 0.02 13 17.57 116 100.00 일반대출 20,673 2.20 14,312 1.71 8,740 1.33 리스채권 18 0.01 14 - 24 - 합계 353,049 1.29 272,068 1.03 249,284 0.92 주1) 금융감독원 업무보고서 기준주2) 기준일 현재 1개월 이상 연체현황으로 미수금 및 가지급금은 제외함 [KB라이프생명] (1) 준비금 적립내역 (단위 : 억원) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 일반계정 보험료적립금 243,368 232,698 150,673 미경과보험료 76 69 38 보증준비금 7,781 7,781 7,559 지급준비금 2,763 2,355 1,382 계약자배당준비금 344 390 97 계약자이익배당준비금 31 16 3 배당보험손실보전준비금 46 38 7 특별계정 보험료적립금 59,357 58,111 42,056 합계 313,767 301,458 201,815 주1) 2023년 1월 1일 푸르덴셜생명(존속법인)과 KB생명(소멸법인)이 KB라이프생명으로 합병됨에 따라 2022년은 존속법인인 푸르덴셜생명 기준으로 작성되었음주2) 일반계정은 책임준비금이며, 특별계정은 계약자적립금임 주3) 생명보험 업무보고서 기준으로 작성함 (2) 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 지급여력금액(A) 6,086,322 6,758,937 2,337,560 지급여력기준금액(B) 2,125,112 2,049,538 941,163 지급여력비율(A/B) 286.40 329.78 248.37 주1) 2024년 3분기 말 기준 수치는 최종 산출치가 아니며, 2024년 12월말 이내에 KB라이프생명 3분기보고서에 확정치로 정정공시할 예정임 주2) 2022년은 사업결합 전 푸르덴셜생명 기준 RBC 방식으로 산출하였으며, 2023년 1분기부터 KB라이프생명 기준 K-ICS 방식으로 산출함. 2023년부터 지급여력제도가 RBC 방식에서 K-ICS 방식으로 변경되었으며,이로 인한 중요한 차이점은 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 기존 위험계수방식에서 벗어나 충격시나리오 방식을 적용한 점 등임 (3) 재무건전성 관련 지표 (단위 : %) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 ROA 1.13 0.83 1.04 ROE 7.45 4.77 10.83 주1) 2024년 3분기와 2023년은 KB라이프생명에 K-IFRS 1117호 및 K-IFRS 1109호 재무제표 기준, 2022년 은 사업결합 전 푸르덴셜생명 기준에 K-IFRS 1039호 재무제표 기준임주2) K-IFRS 연결재무제표 기준 (4) 가중부실자산 (단위 : 억원, %, %p) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 가중부실자산(A) 88 82 8 자산건전성 분류대상 자산(B) 266,537 253,073 173,918 비율(A/B) 0.03 0.03 0.00 주1) 2023년 1월 1일 푸르덴셜생명(존속법인)과 KB생명(소멸법인)이 KB라이프생명으로 합병됨에 따라 2022년 은 푸르덴셜생명의 기준으로 작성되었음주2) 생명보험 업무보고서 기준으로 작성함 [KB자산운용] (1) 자본적정성 관련 지표 1) 최소영업자본비율 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 최소영업자본비율 509.91% 509.46% 553.05% 주) K-IFRS 별도재무제표 기준(금감원보고기준) (2) 재무건전성 관련 지표 1) 유동성비율 (3개월) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 유동성비율 894.61% 762.86% 449.55% 주) K-IFRS 별도재무제표 기준(금감원보고기준) 2) 수익성비율 등 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 ROA 22.45% 18.46% 21.28% ROE 28.25% 22.63% 25.75% 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (3) 자산건전성 관련 지표 1) 대손충당금비율 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 대손충당금비율 0.71% 0.72% 0.86% 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준 [KB캐피탈] (1) 조정자기자본 비율 (단위 : 백만원) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 조정자기자본(A) 2,483,724 2,350,255 2,160,210 조정총자산(B) 17,284,848 16,411,790 14,908,687 자기자본비율(A/B) 14.37% 14.32% 14.49% 주) 당사는 여신전문금융업법을 영위하는 회사로 금융감독원 감독규정 내 조정자기자본비율을 기재함 (2) 무수익여신 등 증감 현황 (단위 : 억원) 2024년 3분기 2023년 2022년 증 감(전년말대비) 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 4,390 2.76% 4,199 2.74% 2,958 2.06% 191 0.02%p 주1) 무수익여신잔액 및 비율은 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준에 따른 고정이하채권잔액 및 비율임주2) K-IFRS 연결재무제표 기준 (3) 대손충당금 (단위 : 억원) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 대손충당금 일 반 3,251 3,622 2,586 특 별 - - - 소 계 3,251 3,622 2,586 기중대손상각액 1,280 1,748 963 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 여신전문금융업감독규정 개정에 따라 운용리스자산은 대손충당금 설정대상에서 제외됨 (4) 기타 중요한 사항 1) 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원) 구분 2024. 09 2023. 12 2022. 12 여신현황 총여신(A) 15,880,927 15,330,589 14,344,205 할부금융 3,243,035 3,251,331 2,779,261 리스 3,768,685 3,835,384 3,831,899 대출 8,709,327 8,091,618 7,713,808 기타 159,880 152,255 19,236 건전성분류 정상 14,962,602 14,346,678 13,509,539 충당금적립액 139,469 130,772 106,805 적립율 0.93% 0.91% 0.79% 요주의 479,367 564,055 538,901 충당금적립액 47,565 61,796 32,261 적립율 9.92% 10.96% 5.99% 고정 184,205 210,443 108,480 충당금적립액 34,460 46,796 22,408 적립율 18.71% 22.24% 20.66% 회수의문 184,610 153,264 145,150 충당금적립액 93,417 82,730 65,475 적립율 50.60% 53.98% 45.11% 추정손실 70,143 56,150 42,135 충당금적립액 49,892 40,078 28,957 적립율 71.13% 71.38% 68.72% 합계 15,880,927 15,330,589 14,344,205 충당금적립액 364,803 362,171 255,906 적립율 2.30% 2.36% 1.78% 연체현황 연체금액(B) 332,654 366,637 282,355 1개월 미만 4,195 29,852 18,706 1개월 이상 328,459 336,785 263,649 연 체 율(B/A) 2.09% 2.39% 1.97% 1개월 미만 0.03% 0.19% 0.13% 1개월 이상 2.07% 2.20% 1.84% 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서 작성기준을 준용하여 작성주3) 리스자산 : 해지리스 및 렌탈자산 포함 주4) 운용리스자산 미상각액 기준 반영주5) 부대수익비용 제외 2) 할부금융자산 현황 (단위 : 백만원) 구분 2024.09 2023.12 2022.12 여신현황 할부금융자산(A) 3,243,035 3,251,331 2,779,261 내구재 3,243,035 3,251,331 2,779,261 주택 - - - 기계류 - - - 기타 - - - 건전성분류 정상 3,143,393 3,149,271 2,711,564 충당금적립액 26,412 21,484 13,356 적립율 0.84% 0.68% 0.49% 요주의 56,945 72,808 49,027 충당금적립액 5,970 4,440 2,832 적립율 10.48% 6.10% 5.78% 고정 17,341 11,687 5,060 충당금적립액 6,121 4,282 1,089 적립율 35.30% 36.64% 21.52% 회수의문 19,776 14,535 11,336 충당금적립액 14,104 9,973 4,971 적립율 71.32% 68.62% 43.85% 추정손실 5,580 3,030 2,274 충당금적립액 4,407 2,358 1,531 적립율 78.98% 77.82% 67.30% 합계 3,243,035 3,251,331 2,779,261 충당금적립액 57,014 42,537 23,779 적립율 1.76% 1.31% 0.86% 연체현황 연체금액(B) 38,527 31,377 16,228 1개월 미만 449 1,465 1,411 1개월 이상 38,078 29,912 14,817 연체율(B/A) 1.19% 0.97% 0.58% 1개월 미만 0.01% 0.05% 0.05% 1개월 이상 1.17% 0.92% 0.53% 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서 작성기준을 준용하여 작성함주3) 부대수익비용 제외 3) 리스자산현황 (단위 : 백만원) 구분 2024.09 2023.12 2022.12 리스자산(A) 3,768,685 3,835,384 3,831,899 건전성분류 정상 3,633,838 3,722,496 3,687,045 충당금적립액 215 283 409 적립율 0.01% 0.01% 0.01% 요주의 71,679 56,783 98,995 충당금적립액 82 103 74 적립율 0.11% 0.18% 0.07% 고정 21,377 20,838 16,536 충당금적립액 3,527 3,076 2,211 적립율 16.50% 14.76% 13.37% 회수의문 29,230 24,783 20,175 충당금적립액 11,280 10,324 6,483 적립율 38.59% 41.66% 32.13% 추정손실 12,560 10,485 9,149 충당금적립액 3,935 3,640 2,512 적립율 31.33% 34.72% 27.45% 합계 3,768,685 3,835,384 3,831,899 충당금적립액 19,039 17,426 11,687 적립율 0.51% 0.45% 0.30% 연체현황 연체금액(B) 40,948 44,290 32,155 1개월 미만 1,603 2,248 1,992 1개월 이상 39,345 42,042 30,163 연 체 율(B/A) 1.09% 1.15% 0.84% 1개월 미만 0.04% 0.06% 0.05% 1개월 이상 1.04% 1.10% 0.79% 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서 작성기준을 준용하여 작성함주3) 운용리스자산 미상각액 기준 반영주4) 부대수익비용 제외 4) 대출자산 현황 (단위 : 백만원) 구분 2024.09 2023.12 2022.12 대출자산(A) 8,709,327 8,091,618 7,713,808 건전성분류 정상 8,038,785 7,332,728 7,100,335 충당금적립액 111,146 107,350 92,013 적립율 1.38% 1.46% 1.30% 요주의 350,036 434,171 390,578 충당금적립액 40,538 56,721 28,952 적립율 11.58% 13.06% 7.41% 고정 145,321 177,718 86,813 충당금적립액 24,767 39,397 19,068 적립율 17.04% 22.17% 21.96% 회수의문 127,354 107,317 107,860 충당금적립액 62,069 57,832 49,987 적립율 48.74% 53.89% 46.34% 추정손실 47,830 39,684 28,223 충당금적립액 37,454 31,485 22,495 적립율 78.31% 79.34% 79.70% 합계 8,709,327 8,091,618 7,713,808 충당금적립액 275,974 292,786 212,514 적립율 3.17% 3.62% 2.75% 연체현황 연체금액(B) 245,845 283,994 228,383 1개월 미만 1,708 25,555 14,695 1개월 이상 244,137 258,439 213,688 연체율(B/A) 2.82% 3.51% 2.96% 1개월 미만 0.02% 0.32% 0.19% 1개월 이상 2.80% 3.19% 2.77% 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서 작성기준을 준용하여 작성함주3) 부대수익비용 제외 [KB부동산신탁] (1) 자본적정성 관련 지표 1) 영업용순자본비율 (단위 : 백만원, %) 구분 2024년 3분기말 2023년말 2022년말 영업용순자본 329,089 142,294 326,428 총위험 21,037 27,504 35,792 영업용순자본비율 1,564.30 517.35 912.01 주1) K-IFRS 기준주2) 총위험액 = 시장위험액 + 신용위험액 + 운영위험액주3) 영업용순자본비율 = 영업용순자본 / 총위험 ×100 금융투자업자는 영업용순자본비율을 일정비율(150%) 유지 하도록 법에 명시 (2) 재무건전성 관련 지표 1) 원화유동성비율 (단위 : 백만원, %) 구분 2024년 3분기말 2023년말 2022년말 유동성자산 295,835 196,271 201,493 유동성부채 99,980 59,820 33,948 유동성비율 295.89 328.10 593.53 주1) K-IFRS 재무제표 기준주2) 원화유동성비율 = 3개월이내 원화유동성자산 / 3개월이내 원화유동성부채 ×100 2) 부채비율 (단위 : 백만원, %) 구분 2024년 3분기말 2023년말 2022년말 총부채 562,890 573,348 113,444 자기자본 516,388 286,060 405,536 부채비율 109.01 49.89 27.97 주1) K-IFRS 기준주2) 금융투자업자의 자기자본에 대한 총부채의 비율을 백분율로 표시한 수치 (3) 자산건전성 관련 지표 1) 고정이하자산비율 (단위 : 백만원, %) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 고정이하자산 597,010 323,537 115,615 건전성분류대상자산 1,019,119 739,939 278,849 고정이하자산비율 58.58 43.72 41.46 주1) K-IFRS 기준주2) 고정이하자산 = 고정자산 + 회수의문자산 + 추정손실자산주3) 고정이하자산비율 = 고정이하자산 / 건전성분류대상자산 ×100 [KB저축은행] (1) 자본적정성 관련 지표 1) BIS기준자기자본비율 (단위 : 백만원, %) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 자기자본 (A) 225,755 212,358 308,659 위험가중자산 (B) 1,715,725 1,970,927 2,447,346 자기자본비율 (A/B) 13.16 10.77 12.61 주) 상호저축은행업 감독업무 시행세칙 기준 (2) 재무건전성 관련 지표 1) 유동성비율 (단위 : 백만원, %) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 유동성자산 (A) 557,297 609,153 965,667 유동성부채 (B) 505,117 460,485 480,229 유동성비율 (A/B) 110.33 132.29 201.08 주) K-GAAP 기준 2) 수익성비율 등 (단위 : %) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 총자산순이익률 (ROA) 0.04 -3.01 0.75 자기자본이익률 (ROE) 0.49 -34.46 7.92 총자산경비율 1.84 1.56 1.07 수지비율 99.42 140.23 84.93 주) K-IFRS 기준 (3) 자산건전성 관련 지표 1) 대손충당금비율 (단위 : 백만원, %) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 총여신 (가지급금 포함) 2,208,095 2,406,572 2,586,594 대손충당금 155,001 180,122 79,297 대손충당금비율 7.02 7.48 3.07 주) K-GAAP 기준 2) 고정이하여신비율 (단위 : 백만원, %) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 고정이하 여신잔액 (A) 251,436 243,284 53,550 총 여신잔액 (B) 2,208,095 2,406,572 2,586,594 고정이하여신비율 (A/B) 11.39 10.11 2.07 주) 고정이하 여신잔액은 상호저축은행업 감독규정 제38조 제1항에 의거하여 산출함 나. 사업부문별로 회사가 속해 있는 산업 전반의 현황 (1) 전반적인 금융산업 상황 2024년 하반기 세계경제는 주요국의 인플레이션 둔화, 견조한 민간소비 등에 힘입어 회복세를 이어갈 것으로 예상되나, 2025년에는 글로벌 제조업 경기 회복세가 점차 약화되고 미국의 내수가 둔화되면서 성장세가 다소 주춤할 전망입니다. 이같이 완만한 성장세를 반영하여 올해 10월 IMF는 2024년과 2025년 세계 경제 성장률 전망치를 2023년보다 0.1%p 하향된 3.2%로 예상했습니다. 다만, 트럼프 2기 행정부의 미국 우선주의 기조 강화, 인플레이션 경로의 불확실성, 지정학적 위험 등이 잔존하고 있어 세계경제의 성장 경로에 변수로 작용할 가능성이 큽니다. 2024년 미국경제는 견조한 민간 소비가 이어진 가운데, AI 및 반도체 투자가 성장을 뒷받침하면서 연간 2% 후반대의 GDP 성장률을 기록할 것으로 예상됩니다. 2분기부터 실업률이 4% 초반대를 기록하는 가운데, 노동시장의 초과수요가 위축세를 보이고 있어 민간소비 증가세는 약화될 가능성이 커지고 있습니다. 또한 미국 재정의 성장 기여도는 우크라이나 지원 및 사회 시설 예산 축소 등으로 점차 축소될 것으로 보입니다. 2024년 유럽경제는 더딘 소비심리 회복과 건설업 중심의 투자 정체 등으로 예상보다 회복세가 강하지 않은 상황입니다. 다만, 10월에는 유럽중앙은행(ECB)이 올해 세 번째 기준금리 인하를 결정(3.65%→ 3.40%)함에 따라 긴축적인 금융여건이 점차 완화되는 상황이며, 실질 임금의 개선세가 민간소비 회복에 기여할 수 있을 것으로 예상됩니다. 다만, 미-EU 간의 무역분쟁 가능성, 유럽의 우경화에 따른 포퓰리즘성 재정지출 가능성 등이 유럽의 물가와 성장 경로에 하락 요인으로 작용할 수 있습니다. 중국경제는 2024년 상반기 전년 대비 5.0% 성장했으나, 3분기 GDP 성장률은 4.6%(YoY)로 둔화되는 흐름을 보였습니다. 이에 9월과 10월 중국 정부는 기준금리 인하, 재정에산 조기 집행, LTV 상향 조정 등 종합경기부양책을 발표했으나, 정책 효과는 조금 더 지켜볼 필요가 있습니다. 향후 중국경제는 부동산 시장 위축, 지방정부 재정건전성 악화, 외국인 투자자 신뢰도 하락 등으로 내수 둔화가 지속될 가능성이 잔존하며, 이와 같은 구조적 문제가 해소되기 전까지 부진한 경기흐름이 이어질 것으로 예상됩니다. 3분기 한국의 GDP 성장률은 수출 부진으로 인해 예상(0.5%)보다 부진한 0.1%(전기 대비)를 기록했습니다. 다만, 반도체와 IT경기가 양호한 상황이며, 일시적 요인(완성차 업체 파업, 2차전지 부진 등)이 희석되고, 4분기에는 수출이 반등할 가능성이 높고, 내수 부진이 점차 완화되면서 2024년 GDP 성장률은 2.3% 내외의 성장이 예상됩니다. 2025년에는 2023년 하반기 이후 이어진 한국경제의 차별화(내수와 수출, IT와 비IT, 상품소비와 서비스소비) 흐름이 반대 방향으로 조정될 가능성이 높고, 트럼프 2기 행정부의 관세 정책 영향 등으로 성장세가 둔화되어 연간 1% 후반대의 성장률을 기록할 전망입니다. 한국은행에 따르면 국내 소비자물가 상승률은 2024년 2.5%에서 2025년에는 물가 목표치에 근접하는 2.1%를 기록할 것으로 예상됩니다. 올해 하반기 이후에도 인플레이션 완화 흐름이 지속될 것으로 예상되나, 높은 월별 변동성을 고려할 때 과도한 물가하락 기대에 주의가 필요합니다. 특히, 4분기에는 소비자물가 상승률이 기저효과로 인해 소폭 반등할 가능성이 있어, ‘라스트 마일(목표에 이르기 직전 최종 구간)’ 단계에서 물가 경로의 불확실성이 여전히 유효한 상황입니다. 올해 10월 한국은행은 향후소비자물가 상승률이 목표 수준으로 낮아질 가능성이 높아지면서 통화긴축 정도를 조절하기 위해 기준금리를 기존 3.50%에서 3.25%로 인하하였습니다. 다만, 2024년 GDP성장률이 잠재성장률(2.0%)을 상회할 가능성이 높다는 점에서 한국은행이 빠르게 기준금리를 인하할 필요성은 높지 않은 상황입니다. 또한, 기준금리는 양호한 경기흐름과 금융안정 우려 등으로 명목 중립금리 수준(2.7% 내외)까지 인하될 가능성이 높아 보입니다. 2024년 6월 이후 국고채 금리는 하반기 금리인하 가능성을 선반영(2~3회)하면서 하락했으며, 회사채 금리(AA-, 3년)도 기준금리보다 낮은 수준으로 하락하였습니다. 올해 10월 들어 미국의 9월 고용 호조와 금리인하 기대감 축소, 트럼프 트레이드 등으로 국내 금리는 오름세를 시현하였습니다. 다만, 향후 기준금리가 명목 중립금리 수준까지 인하되면서 시장금리는 점진적으로 하락하는 흐름을 나타낼 것으로 예상되며, 그 과정에서 금리인하 속도와 최종금리 수준에 대한 시장의 기대 변화 등으로 금리 변동성이 확대되는 양상이 반복될 수 있습니다. 2024년 대외적인 위험 요인은 세 가지를 들 수 있습니다. 첫째, 트럼프 대통령 당선은 단기적인 금융시장의 변동성 확대를 야기하고 있습니다. 또한 미국의 상원에서도 과반 이상을 확보한 가운데, 현재 하원에서도 공화당이 승리할 가능성이 우세한 상황입니다. 금융시장에서는 감세와 확장적 재정 정책 등으로 미국의 인플레이션 반등 우려가 제기되고 있습니다. 다만, 트럼프 공약의 실현 가능성에 따라 미국채 금리 오름세와 달러화 강세가 일부 되돌려지는 현상을 보일 가능성도 존재합니다. 또한, 2016년 트럼프 1기 당시에 트럼프 트레이드가 지속되지 않았고, 오히려 2017년 이후에는 상반된 흐름을 보였던 바 있습니다. 둘째, 지정학적 위험이 지속되고 있습니다. 트럼프 2기 행정부는 미국 우선주의에 기반한 대외 군사개입을 최소화하는 고립주의를 외교 정책으로 내세우는 가운데, 동맹의 가치를 등한시하여 글로벌 지정학적 긴장을 한층 고조시킬 것으로 예상됩니다. 지역별로 살펴보면 중동 지역에서는 트럼프의 친 이스라엘 및 반 아랍 성향으로 인해 불안감이 지속될 가능성이 높으며, 유럽에서는 우크라이나 지원 중단, 러시아와의 협상을 통한 전쟁 종식 등을 추진하여 유럽과 미국의 동맹 관계에 부정적인 영향이 예상됩니다. 또한, 미국이 대만 안보에 변화된 기조를 보일 경우 중국의 오판에 따른 위협적인 군사행동이 나타날 가능성도 제기되고 있습니다. 이밖에, 세계경제의 분절화에 따른 지정학적 위험의 증가는 에너지 가격 상승과 공급망 차질 등을 통해 인플레이션 위험으로 작용할 수 있습니다. 셋째, 탈세계화 흐름이 가속화될 위험에 주의해야 합니다. 2008년 이후 글로벌 교역은 2008년 글로벌 금융위기, 2017년 트럼프 집권과 미국우선주의 강화, 팬데믹 이후 경제안보(공급망 분절화, 보호무역주의, 미?중 갈등)의 중요성 증가 등을 계기로 축소되는 흐름을 보이고 있습니다. 최근에는 미국의 산업정책과 대중국 무역제한 조치 등으로 중국의 대미 수출 비중이 하락(2022년 16.4% → 2023년 15.0%)했으며, 멕시코와 베트남을 통한 우회 수출에 대한 우려가 커지고 있습니다. 미국과 유럽의 우경화 흐름 속에서 미·중 관세전쟁이 부활하고 비관세 무역장벽이 강화될 위험이 커지고 있으며, 이는 수출 의존도가 높은 한국경제의 성장에 큰 위협이 될 것입니다. 넷째, 중국의 경기 침체 또는 신용 위기 가능성입니다. 중국 경제는 부동산 경기 침체와 지방 정부 부채 문제, 서방의 대중국 견제에 따른 수출 감소, 기업 내 공산당 활동 강화에 따른 민간 부문의 자율성 저해 등의 구조적 문제를 가지고 있습니다. IMF에 따르면, 중국의 부동산 위기는 자국 내 성장률을 저해할 뿐 아니라 교역국가의 상품 수요를 위축시킬 수 있으며, 이는 글로벌 경상수지의 불균형을 높이는 요인으로 작용할 수 있습니다. 2024년 국내 금융산업의 위험 요인은 세 가지를 들 수 있습니다. 첫째, 고물가와 고금리의 지속은 대출 연체율 상승을 야기하며, 금융사의 건전성 악화 및 대손비용 증가로 이어질 수 있습니다. 2021년 7월 0.5%였던 기준금리는 2023년 1월 3.5%까지 1년 6개월만에 3%p 상승했습니다. 은행의 평균 대출 금리도 동기간 2.77%에서 5.46%로 2.7%p 오르며 2023년 내내 5% 초반대를 유지했습니다. 대출금리가 오르면서 은행의 원화대출 연체율은 2022년 9월 0.21%에서 2023년 12월 0.38%까지 상승했으며, 2024년 6월에도 0.42%로 여전히 상승하고 있습니다. 우량등급 자산 비중이 큰 은행권의 대출 연체율은 여전히 안정적인 수준이지만, 중간등급 및 부실등급 자산 비중이 큰 2금융권의 대출 연체율은 가파르게 상승하면서 대손비용이 빠르게 증가하고 있습니다. 은행의 경우 요구불 예금의 영향으로 대출 금리 상승폭에 비해 조달 비용 상승폭이 작으면서 순이자마진이 늘어나 부실 증가에 따른 대손비용을 일정 부분 만회할 것으로 기대됩니다. 반면 수신 기능이 없거나 부족한 카드사, 캐피털사 등은 대출 금리가 상승한 만큼 조달 비용이 증가하고, 신용등급이 낮은 차주를 중심으로 영업한 결과 부실과 대손비용이 크게 늘어나면서 수익성이 악화되고 있습니다. 다만 2023년 1월 이후 21개월간 3.5%로 동결되었던 기준금리가 2024년 10월 3.25%로 인하되었고, 내년 상반기에도 추가 하락 가능성이 높기 때문에 경기 침체 등 다른 여건이 악화되지 않는다면 대출 연체율이 2025년 중 정점을 찍고 하락할 가능성이 높아지고 있습니다. 둘째, 부동산PF 부실이 심화될 우려가 존재합니다. 현재 금융권의 대출 자산 중 가장 큰 위험요인으로 부동산 PF가 지목되고 있습니다. 2022년 하반기부터 2023년 초까지 국내 부동산 가격이 한차례 조정을 받고 부동산 시장이 경색되면서, 부동산 호황기에 증가한 부동산 PF의 자금 조달이 어려워지고 있습니다. 은행의 경우 2008년 글로벌 금융위기 이후 부동산PF 부실을 겪은 경험을 바탕으로 최근에는 우량한 사업장 중심으로 선별하여 부동산PF를 취급했습니다. 그러나 증권사와 저축은행 등은 2014년 이후 시작된 부동산 호황기에 적극적으로 부동산PF를 확대하였기 때문에 최근 부동산PF 부실로 큰 손실이 우려되고 있습니다. 글로벌 금융위기 당시 부동산 시장 침체와 부동산 PF 부실로 금융시장의 어려움을 경험했던 정부는 부동산PF부실이 급격히 확대되지 않도록 여러 조치를 취하고 있습니다. 정부에서 내놓는 다양한 조치들이 금융권의 건전성 악화 속도를 늦추며, 시장의 연착륙에 도움을 줄 것으로 예상됩니다. 그러나 구조조정 과정에서 PF사업장에 대한 적정가격을 놓고 매도자와 매수자간의 이견이 쉽게 좁혀지기 어려워 부실PF 구조조정이 속도를 내기 어려운 상황입니다. 또한 다양한 조치에도 불구하고 고금리 및 부동산 시장 둔화 지속으로 부동산 PF가 단기간에 정상화되기는 어려울 것으로 보입니다. 셋째, 금융시장의 변동성이 확대되며 자산 시장에서 투자 손실을 기록할 우려가 공존합니다. 2022년 25%이상 하락했던 미국 S 500지수는 2023년 이후 빠르게 회복하며 전고점을 돌파했습니다. 반면 홍콩H지수는 반등에 성공하지 못하면서 2021년 2월부터 2023년말까지 50% 이상 하락했습니다. 홍콩 H지수의 지속적인 하락으로 촉발된 금융권의 주가연계증권(ELS) 자율배상은 이러한 변동성 확대의 위험이 현실화된 대표적 사례입니다. 미국 주식시장 활황과 달리 미국 상업용 부동산 대출은 코로나19 이후 높아진 공실률이 하락하지 않으면서 연체율이 증가하고 있습니다. 그 결과 더 높은 수익률을 찾아 해외 부동산에 투자했던 국내 금융사 및 투자자들의 손실이 확대되고 있습니다. 또한 러-우 전쟁의 장기화, 이스라엘-하마스 전쟁 발발, 홍해 물류 대란 등 지정학적 위험이 곳곳에서 현실화되는 것도 여러 방식으로 금융시장에 영향을 미치고 있습니다. 2024년 11월 미 대선에서 트럼프가 당선되면서 보호무역 강화에 따른 글로벌 경제의 변동성 확대 우려도 커지고 있습니다. 이처럼 국가별, 상품별로 투자 성과 차이가 크게 나타나는 상황에서 금융사는 투자자에게 적절한 정보를 제공하는 노력을 강화해야 할 것입니다. (2) 은행업 1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 특성 - 특성 은행은 예금의 수취, 유가증권, 기타 채무증서의 발행 등을 통해 불특정 다수인으로부터 자금을 조달하여 자금수요자에게 자금을 공급하는 금융중개기능 등을 수행한다는 측면에서 일반기업과 달리 수익성뿐만 아니라 공공성도 강조되는 특성이 있습니다. 은행의 업무는 크게 고유업무, 부수업무 및 겸영업무로 나눌 수 있습니다. 고유업무는 자금의 중개라는 금융기관의 본질적인 기능에 따른 업무로서 수신업무, 여신업무, 환업무 등이 있으며, 부수업무는 고유업무를 영위함에 있어서 당연히 부수되어 필요하다고 법률로 인정되는 업무로 사회 및 경제 상황에 맞게 변화 발전하고 있는 은행의 업무를 말합니다. 또한 겸영업무는 타 금융업의 고유업무이나 은행이 겸영가능한 업무로서 투신상품, 방카슈랑스 등 금융상품판매대행 업무, 신탁 및 연금 업무 등이 있습니다. - 경기변동의 특성 은행업은 경기 상승시 자산과 수익 성장을 동시에 이룰 수 있는 반면, 경기 하강시에는 자산성장이 둔화되며 수익이 감소하는 등 경기변동의 영향을 받습니다. - 성장성 은행권 경쟁 촉진 등 규제환경 변화와 인터넷 전문은행 확대 및 신규인가, 핀테크기업의 금융업 진출 확대에 따른 경쟁심화로 은행산업은 고객이탈, 성장전략 다변화 등 어려움을 겪을 것으로 예상됩니다. 이를 타개하기 위해 은행들은 비금융 사업 확대 추진, 비대면 고객관리 강화, 해외진출 등 새로운 성장모델 발굴에 집중할 것으로 보입니다. 이동통신업의 경우, 정부의 가계 통신비 절감 관련 정책과 사물인터넷(IoT) 시장의 확대 및 '자급제 단말기와 MVNO(알뜰폰) 조합'의 인기로 MVNO시장이 지속적으로 성장하는 추세입니다. MVNO시장은 MNO계열사, 알뜰폰사업자 등 다양한 성격의 업체가 경쟁하고 있으며, 해외에서는 IT기업, 전자상거래기업, 은행 등의 사업자들이 통신시장에 진출함으로써 통신과 기존 서비스간 연계를 통해 고객들에게 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. 당행은 국내금융사 최초로 MVNO 시장에 진출하였으며 2024.4월 은행의 정식 부수업무로 지정받아 사업의 연속성을 확보하였습니다. 금융과 통신이 융합된 차별화된 서비스를 통해 색다른 가치를 제공하고자 합니다. - 계절성 은행업 및 이동통신업은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다. 2) 국내외 시장여건 - 시장의 안정성 글로벌 경제는 누적된 통화긴축 영향에 따른 글로벌 경기 침체 국면이 지속되고 있으며, 국제유가 상승 및 지정학적 리스크에 따른 인플레이션 압박으로 저성장 국면이 이어질 것으로 예상하고 있습니다. 국내의 경우도, 인플레이션 리스크 및 환율 변동성 확대 등으로 인한 금융시장 위축이 실물경제로 전이, 주식·부동산을 비롯한 국내 자산시장의 저성장 흐름이 지속될 것으로 전망하고 있습니다. MVNO사업은 비대면 수요 증가, 자급제 단말기 시장의 확대, 가성비를 중시하는 젊은세대의 유입, MVNO진입을 장려하는 정부 정책 등으로 지속적인 성장이 예상됩니다. - 경쟁상황 금융산업 다변화로 인한 경쟁범위 확대 등 은행산업의 구조개편과 이자 수익 창출기회 감소에 따라 금융산업의 경쟁이 치열해지고 있으며, 금융소비자 보호 강화 및 사회적 공공성요구 증대, 인터넷전문 은행 확대 등 환경 변화에 따른 새로운 경쟁 국면이 대두되고 있습니다. MVNO시장은 타 금융사와 기존 통신사업자와의 제휴, 핀테크 기업의 MVNO시장진출 등으로 시장 내 새로운 경쟁사들이 등장하고 있으며, 최근MNO(이동통신3사)도 가격인하를 통해 MVNO 와의 가격차를 축소하고 정부의 단통법 개정과 함께 전환지원금/개통수수료 금액을 상향하는 등 가격 경쟁이 심화되는 중입니다. 또한 금융위의 부수업무 지정 공고 이후에는 타 금융사도 MVNO 시장 진출이 가능해져 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 예상됩니다. - 국외시장여건 (종속회사 및 해외지점) 상호 내용 Kookmin Bank China Ltd. (국민은행(중국) 유한공사) - 2024년 3분기 중국 GDP는 전년 동기 대비 4.8% 성장하였는데 그 중 1분기 5.3%, 2분기 4.7%, 3분기 4.6% 였던 점을 감안하면 연초 대비 점진적인 경기 둔화의 추세가 보이고 있습니다. 산업별로 보면 1차산업은 3.4%, 2차산업은 5.4%, 3차산업은 4.7%를 기록하였습니다.. - 3분기 CPI는 전년 동기 대비 0.3% 상승하여 상반기보다 0.2% 상승하였고, PPI는 전년 동기 대비 2.0% 하락하였습니다. 9월 PMI는 전월대비 0.3% 상승한 50.4%로 집계되었습니다. - 3분기 수출입 규모는 작년 동기 비해 5.3% 증가했는데 수출은 6.2% 증가, 수입은 4.1% 증가하였습니다. 고정자산 투자는 전년 동기 대비 3.4% 늘었으나, 외국인 투자 감소 및 부동산 개발투자는 10.1% 감소한 모습을 보였습니다. - 9월말부터 중국정부의 지급준비율 및 기준금리 인하, 시장유동성 고급 확대 등 비교적 강력한 경기부양책을 내놓았으나 이러한 통화정책을 비롯한 경기 부양 패키지의 효과가 실질적으로 작동할 지에 대하여 시장의 관망세가 지배적입니다. KB BANK MYANMAR LTD (KB미얀마은행) KB Microfinance Myanmar Co., LTD. (KB마이크로파이낸스미얀마 법인) - 세계은행은 2024년 미얀마 경제상황을 정치적 문제에 따른 내전 증가, 거시경제 변동성의 확대, 어려운 비즈니스 환경 지속으로 실질 GDP 성장률이 1%에 그칠 것으로 예상했습니다. - 미얀마 지방에서 지속되는 내전은 가계생계 와 농업생산에 지속적으로 영향을 미치고, 육상 국격 무역과 국내 공급망에 차질을 초래하고 있습니다. 2024년 2월 징집령 발표 이후 인구의 해외 이주가 심화로 노동력 유출이 지속되고 있으며, 현지 통화 가치 하락 및 수입 라이선스 발급 제한으로 인플레이션이 지속되고 필수품이 부족한 상황입니다. 또한 정전 시간 증가로 디젤 발전기의 의존도가 높아짐으로써 생산 비용 역시 증가하고 있습니다. - 국가비상사태 상황은 2024년 8월에 종료될 예정이었으나, 미얀마 현 정부에서 정세 불안정을 사유로 국가비상사태 기간을 6개월 연장하여, 당초 예정되어 있던 총선 개최가 연기될 것으로 예상됩니다. 현 군부 정권에 대한 국민들의 불만이 고조되어 국경지역을 중심으로 현 정부군과 반군의 내전이 지속되고 있어 치안 악화 등 안전에 대한 위험이 증가 할 것으로 예상되고, 이는 정치적 불안 정세로 인해 침체된 경기회복에 어려움을 초래할 것으로 보여집니다. KB PRASAC BANK PLC. - 2024년 캄보디아 경제는 현지 신용성장의 급격한 둔화에 따른 수요감소에도 불구하고 상품 및 서비스 수출증가로 회복세를 보이고 있으며, 세계은행은 2024년도 캄보디아 경제성장률을 5.8%로 전망하고 있습니다. - 다만, 민간부문의 신용확대 등 영향으로 과열되었던 캄보디아 부동산 시장은 중국의 경기둔화 및 건설시장 침체 등 영향으로 부진 할 것으로 보이며, 신용공급의 축소에 따른 한계차주 증가 등 영향이 지속되며 금융기관의 급격한 건전성 개선은 당분간 어려울 것으로 예상됩니다. - 2023년 말 기준 캄보디아에는58개의 상업은행, 9개의 특수은행, 87개의 소액금융기관(MFI)가 있습니다. PT Bank KB Bukopin Tbk. - 인도네시아에 대한 글로벌 기업들의 전기차 공급망 및 수도이전 관련 투자 등을 기반으로 2024년 5.2% 이상의 경제성장이 가능할 전망입니다. 이러한 투자 확대는 중기적으로 국내총생산과 수출에서 제조업 비중을 확대시키고 원자재에 대한 의존도를 낮출 수 있어 인도네시아의 경제 성장뿐만 아니라 경제구조 개선에도 기여할 것으로 예상됩니다 - 2024년중 인도네시아 대통령 취임에 따른 급격한 정책 변화는 없을 것으로 예상되며 경제적으로는 행정수도 이전, 전기차 공급망 허브 구축, 신재생에너지 확대 등이 지속적으로 추진될 것으로 예상됩니다. - 글로벌 신용평가사 Moody's는 인도네시아의 국가신용등급을 'Baa2'로 유지하고 신용등급 전망도'안정적'으로 유지했습니다. 국민은행 홍콩지점 - 2024년 상반기 홍콩의 실질 GDP는 상품 및 서비스 수출 호조에 따라 직전 분기 대비 0.5% 높은 3.3%를 기록하여 전년 동기 대비 기준 6분기 연속 성장세를 이어 가고 있습니다. 지정학적 불안 지속, 미국 금리 인하 여부, 미국 대선 결과 등 여러 불확실성에도 불구하고 홍콩 정부 및 대내외 주요 기관들은 하반기에도 대외 교역 확대 등으로 인해 2~4%대의 완만한 성장세가 지속될 것으로 전망하였습니다. - 홍콩 정부는 지속적인 경제 성장 모멘텀을 유지하기 위해 인바운드 관광 및 민간 소비 촉진 등을 위해 다양한 경제 활성화 정책(중국 본토 관광객 유입을 위한 개인 방문 제도 확대 및 면세한도 인상 등)을 추진하고 있으며, 신흥 지역(ASEAN, 중동, 중남미 등)과의 경제 협력을 강화하는 등 경제 외교 다변화를 위해서 노력하고 있습니다. -따라서 홍콩의 하반기 경제는 대외 부문이 주도하는 완만한 성장세를 보이면서 대외 불확실성 지속, 관광 및 소비시장 활성화 여부, 경제 협력 다변화 노력 성과 등의 복합적 요인이 경제 성장에 영향을 미칠 것으로 전망됩니다. 국민은행 런던지점 - 최근 영국 경제는 견조한 성장세를 지속하는 모습으로 GDP 성장률(전기대비)은 24.2분기 +0.6%로 지난 분기에 이어 상승세를 이어가고 있습니다. 소비자물가(CPI) 상승률(전년동월대비)은 24.8월 2.2%(전월대비 +0.3%)로 2/4분기 이후 2%초반대 유지하고 있습니다. 에너지 가격 하락의 기여가 확대되어 일시적으로 2% 물가목표에 도달했으나 하반기 이후 동 효과가 약화되면서 재차 2% 후반대를 기록할 것으로 전망됩니다. - '22년 하반기 이후 하락세를 보여온 주택가격은 ’24년 들어 상승세를 지속 중이며, 금년 1~8월중 주택가격은 1.5% 상승하여 '23년 하락세에서 반전된 모습을 보여주고 있습니다. - 영란은행은 인플레이션이 중기적으로 목표수준에 안착하여 인플레이션 위험이 사라질 때까지 충분히 오랜 기간 동안 통화정책을 긴축적으로 운용할 것으로 예상됩니다. - 최근 유로지역 경제는 제조업 부진이 계속된 가운데 서비스업도 회복세가 다소 주춤한 모습을 보였습니다. 가계 실질소득 증가, ECB 통화긴축 완화 등에 따라 완만한 성장 흐름을 이어가겠지만 높은 저축률 및 제조업 부진 지속 등으로 빠른 개선은 어려울 전망이며, 물가는 완만한 오름세 둔화 기조 속에서 단기적으로 에너지 가격 변동 등에 따라 등락할 전망입니다. 국민은행 뉴욕지점 - 미국경제는 9월중 다양한 경제지표들이 상반된 모습을 보였지만, 고용지표가 큰 폭으로 개선되면서 연착륙에 대한 기대가 상승되고 있습니다. - 9월 연방공개시장위원회(FOMC)의 결정이 빅컷으로 해석되는 가운데, 이후 파월 의장의 매파적 발언, 큰 폭으로 개선된 고용지표 등으로 인해 향후 금리인하는 점진적으로 이루어질 것이라는 컨센서스가 형성되고 있습니다. 국민은행 동경지점 - 최근 일본경제는 민간소비, 설비투자 등이 대체로 보합권내에서 움직임을 보이는 가운데 임금은 증가세를 보이고 있으나 수출 회복은 더딘 상황입니다. 또한 전기 가스비 보조금 지급 중단, 식료품가격 상승세 전환 등으로 소비자 물가 오름세는 확대된 양상입니다. 이에 일본 정부는 ‘경기가 일부에서 답보가 남아 있으나 완만하게 회복되고 있는 것’으로 평가하고 있습니다. - 향후 일본 경제는 소득환경 개선 등에 따라 민간소비가 점진적으로 회복될 것으로 보이며, 견고한 기업 실적을 바탕으로 설비투자가 증가하면서 완만한 회복세를 보일 전망입니다. 소비자물가상승률은 에너지 보조금 지급 재개로 11월까지 상승폭이 축소된 이후, 2025년 상반기 중에는 2% 초중반대에서 등락할 가능성이 있습니다. 국민은행 오클랜드지점 - 뉴질랜드의 GDP성장률은 3분기까지 0.1%를 기록했으며, 이는 예상치를 소폭 하회하는 수준입니다. 3Q 소비자물가지수는 전년 동기 대비 2.2% 상승하였으며, 3분기 실업률은 4.6%로 전분기 4.4%에 비해 소폭 상승하였습니다. - 뉴질랜드 중앙은행은 인플레이션률 관리목표치 이내로 낮아진 점, 경제 성장률이 둔화되는 점 등을 고려하여 8월 기준 금리를 0.25% 인하하였으며, 년내 추가 인하 가능성을 시사하였습니다. - 뉴질랜드의 부동산 전문기관인 REINZ의 8월 보고서에 따르면 뉴질랜드의 전국적 주택가격은 전년 동기 대비 0.8% 감소하여, 부동산 시장은 다소 침체되어 있는 상황입니다. - 뉴질랜드내 사업장을 정리하거나 파산하는 기업수가 늘어나고 있으며, 이는 다시 실업률 상승으로 이어지고 있어 경기회복에 상당한 시일이 소요될 것으로 전망됩니다. 국민은행 베트남지점 (호치민지점/하노이지점) - 베트남 통계총국(GSO)에 따르면 2024년 3분기 베트남 경제성장률은 7.4%를 기록하였습니다. 구체적으로 3분기 산업 건설 부문은 전년 동기 대비 9.11% 성장해 전체 GDP의 48.88%를 차지했으며 뒤이어 서비스업이 7.51% 성장하여 전체의 47.04%를 차지했습니다. 반면 농림어업은 2.58% 성장하는데 그쳤습니다. - 글로벌 투자은행(HSBC) 보고서에 따르면, 베트남 성장률은 베트남 제조업의 11.4% 성장을 기반으로 지속되고 있으며, 무역 데이터에서 긍정적인 신호가 나타나고 있다고 밝혔습니다. 특히, 2024년 3분기 베트남의 수출이 전년 동기 대비 15.3% 증가하며 호조를 보였으며, 초기에는 전자제품 중심으로 수출이 회복되었으나 현재 섬유 및 가죽 산업의 수출이 16.7% 증가하는 등 다양한 분야로 확산되고 있다고 발표했습니다. - 아시아 개발은행(ADB)은 베트남이 최근 태풍으로 심각한 경제적 타격을 입었음에도 불가하고 올해 베트남 경제성장률 전망치를 종전 수준 그대로 유지했습니다. ADB가 ’24.9.25일 내놓은 베트남 경제 전망보고서를 통해 “베트남 경제는 불안정한 외부환경에도 불구하고 여전히 견고하게 유지되고 있다”며 올해 베트남의 경제성장률 전망치를 6% 내년은 6.2%에 이를 것으로 전망했습니다. 국민은행 구루그람지점 - 인도 경제는 2024년 2분기 기준으로 연간 6.3% 성장률을 기록(World Bank, 2024)하며, 아시아에서 가장 빠르게 성장하는 주요 경제국 중 하나입니다. 소비자 물가 지수는 2024년 8월 기준으로 5.6%로 인도중앙은행의 목표 범위 내에 진입하여 인플레이션 압박 또한 다소 완화되었습니다. - 실업률은 2024년 9월에 6.5%로 감소하였으며, 내수 소비 회복과 고용 창출 정책의 효과가 나타나고 있다고 평가됩니다 - 외국인 직접투자는 2024년 상반기에 52억 달러로 증가했지만, 정치적 불확실성과 규제 환경이 투자자 신뢰에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 우려 또한 존재합니다. - 공급망의 불안정성과 글로벌 경기 둔화는 여전히 주요 우려사항으로, 이러한 요소들이 내수 수요에 부정적인 영향을 미칠 수 있다고 판단되고 있습니다. 국민은행 싱가포르지점 - 싱가포르 무역산업부는 2024년 성장률 전망치를 기존 1~3%에서 2~3%로 조정하였으며, 해당 조정은 24년 상반기 싱가포르 경제 실적과 최근 글로벌 및 싱가포르 경제 상황을 반영한 것으로 분석됩니다. - 24년 상반기 싱가포르 GDP는 도매 무역, 금융 및 보험, 정보통신 부문이 주도하여 전년 동기 대비 3%의 성장률을 기록하였습니다. - 싱가포르 무역산업부는 24년 하반기 싱가포르의 대외 수요가 회복세를 유지할 것으로 예상하였으며, 동시에 동남아시아 주요 경제권의 성장도 회복될 것으로 전망하고 있습니다. - 다만, 지정학적 갈등 고조, 긴축된 금융 환경 등이 주요 리스크로 향후 경제 성장에 영향을 미칠 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 KB국민은행은 국내 최대 고객기반을 보유하고 있으며 정교화된 고객분석 시스템 활용, 소비자보호를 위한 체계적인 리스크관리 역량 등 고객중심 경영에 큰 강점을 가지고 있습니다. 이러한 영업력에 기반하여 은행기준 자산규모, 총수신, 원화대출, 투자신탁 및 방카슈랑스 판매 등에 있어서 은행권 시장점유율 수위권을 지속적으로 유지하고 있으며 또한 KB금융지주의 KB증권, KB손해보험, KB국민카드, KB라이프생명 등 계열사간 협업을 통해 고객니즈에 기반한 토탈 솔루션 제공 등 지속적인 시너지 창출 효과를 기대하고 있습니다. 4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 최근 금융환경은 디지털 전환이 가속화 되고, 산업간 융합이 촉진되는 大변화의 시대를 맞이하고 있습니다. KB국민은행은, 독보적 경쟁우위를 점하기 위하여 다음의 5가지 전략방향을 중점적으로 추진하고 있습니다. 첫째, 압도적 Core Biz 우위 달성입니다.전통금융기관으로서 고객에게 제공할 수 있는 핵심 가치 집중하여 탄탄하고 지속가능한 수익기반을 확보하는 동시에, WM, CM Biz 모델의 업그레이드를 통해 차별적 경쟁력을 강화해 가고 있습니다.둘째,New Biz Global 확장 가속화입니다.미래성장동력 발굴을 위해 비금융영역의 금융연계를 확대하고, 적극적인 신사업 영역 발굴을 추진하고 있으며, 글로벌운영체계 정교화와 등을 통해 글로벌 사업의 성장모멘텀 확보를 추진하고 있습니다.셋째, 혁신적 고객접점 강화 입니다.비대면 채널에서는 Seamless한 고객경험을 제공할 수 있도록 비대면 중심의 관리체계를 확립하는 한편, 대면채널은 전문적 상담 집중형 채널로 차별적 가치를 더욱 강화해 나가고있습니다.넷째, 지속가능한 고객신뢰 확보 입니다.금융환경의 변화에도 흔들림 없이 견고하고 견실한 가치를 창출할 수 있는 경영 원칙을 적용함으로써 KB국민은행의 지속가능 역량을 제고하고 있습니다. 견고한 소비자보호체계와 시스템 기반의 내부통제를 강화해 나가며, 환경변화와 기술발전에 따라 새롭게 대두되는 리스크유형에도 선제적으로 대응함으로써 탄탄한 고객 신뢰기반을 마련해 나가고 있습니다. 또한 기업의 사회적 책임과 역할 확대에 맞추어 실천에 방점을 둔 ESG 경영을 적극적으로 추진하고 있습니다.다섯째, 차별적 역량 및 실행원천 구축입니다. 민첩하고 유연한 인프라 구축과 핵심 테크 역량 내재화 및 데이터 AI활용 활성화를 통해 차별적인 경쟁력을 확보하기 위한 시스템과 역량을 고도화하고 있습니다. 이러한 5가지 전략방향을 실행하여 KB국민은행은 고객중심의 디지털 최적화 모델로의 전환을 통해 '고객First, 디지털 First, 미래금융을 선도하는 리딩 금융 파트너'로 거듭나기 위해 다방면으로 노력하고 있습니다. 5) 시장점유율 본 시장점유율은 전국을 영업대상으로 하는 주요 은행의 원화예수금, 원화대출금을 기준으로 작성된 것으로써 작성기준에 따라 수치가 변경될 수 있으므로 공식자료는 금융감독원 은행경영통계자료를 참고하시기 바랍니다. ▶ 원화예수금 (단위 : 억원, %) 구분 2024년 반기말 2023년말 2022년말 금 액 점유비 금 액 점유비 금 액 점유비 국민은행 3,541,153 20.8 3,422,755 20.8 3,359,805 20.7 신한은행 3,089,448 18.1 2,927,882 17.7 2,931,072 18.1 우리은행 2,978,795 17.5 2,919,652 17.7 2,863,129 17.7 하나은행 3,082,045 18.0 2,938,235 17.8 2,804,287 17.3 농협은행 3,047,146 17.9 3,011,330 18.3 2,956,100 18.2 기업은행 1,311,679 7.7 1,262,948 7.7 1,290,149 8.0 합 계 17,050,264 100.0 16,482,802 100.0 16,204,542 100.0 주1) 4대 시중은행 및 기업은행, 농협은행간 점유율임 주2) 금융통계정보시스템 말잔 기준 ▶ 원화대출금 (단위 : 억원, %) 구분 2024년 반기말 2023년말 2022년말 금액 점유비 금액 점유비 금액 점유비 국민은행 3,514,901 19.2 3,414,337 19.3 3,282,506 19.4 신한은행 3,089,625 16.8 2,903,363 16.4 2,813,806 16.7 우리은행 2,917,669 15.9 2,821,749 16.0 2,668,939 15.8 하나은행 3,076,376 16.8 2,898,573 16.4 2,718,378 16.1 농협은행 2,832,428 15.4 2,777,110 15.7 2,703,085 16.0 기업은행 2,915,452 15.9 2,846,944 16.1 2,705,814 16.0 합계 18,346,451 100.0 17,662,077 100.0 16,892,528 100.0 주1) 4대 시중은행 및 기업은행, 농협은행간 점유율임 주2) 금융통계정보시스템 말잔 기준 (3) 신용카드업 1) 산업의 특성 신용카드업은 일정 자격 기준을 갖춘 회원에게 신용카드를 발급하고 회원들이 신용카드를이용해 사전에 계약된 가맹점에서 재화나 용역을 구입하거나 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 금융서비스를 이용함으로써 수익이 창출되는 구조입니다.신용카드업은 전형적인 내수 기반 사업으로써 국내 소비지출 증감 변화에 따른 영향이 큰 산업입니다. 이외에도 IT 기술의 발달 및 정부 정책, 규제에 민감하게 영향 받는 특성을 지니고 있습니다. 또한 신용카드 산업은 시장 진입요건과 자격이 엄격한 허가제 산업이기에,한정된 시장에서 높은 수준의 경쟁강도를 유지하고 있습니다. 2) 국내외 시장여건 2024년에는 복합위기 진정세 속 완만한 경기회복이 예상되나 글로벌 경기 변동 및 소비심리 위축등으로 인해, 경제 및 금융시장 전반에 건전성과 성장성 측면의 불확실성이 동시에커질 것으로 전망됩니다. 국내 신용카드 시장은 포화상태로 양적 성장이 둔화되고 있어 안정적인 수익 확보 및 지급결제 기술 혁신, 해외시장 개척 등을 통한 신수익원 창출이 최우선 과제라 할 수 있습니다.규제 측면에서는 영세/중소가맹점 범위 확대 및 카드수수료 인하 등으로 전통적인 카드사의 수익원이 위축되고 있어, 상품 경쟁력 향상을 통한 새로운 수요층 확보및 대체수익원 발굴을 통해 안정적인 성장과 수익 확보를 도모해야 할 시점입니다. 한편, 혁신금융서비스, 금산분리법 완화 등 신사업 진출에 대한 정부 규제 완화 기조로 인해 카드사는 사업 확장의 기회가 열림과 동시에 지급결제 시장 내 경쟁이 더욱 심화되는 환경에 놓여있습니다. 기존의 지급결제사인 카드사, PG사 외 정보통신기술(ICT), 유통, 통신 등 이종업종의 지급결제시장 진출로 사업자 간 협력ㆍ경쟁 구도가 심화되고, 마케팅 양상 및 시장구조에 큰 변화를 가져오고 있습니다. 3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 한정된 상품 서비스 비용내에서 고객 니즈를 최대한 만족시키는 상품을 개발하는 상품 개발 역량, 회원 유치시 고객별 최적 상품을 판매하는 영업 역량, 안정적인 자산 포트폴리오를 유지할 수 있는 리스크관리 역량, 고객 세그먼트별 Big Data / CRM 등을 활용하여 차별화된 마케팅을 하는 고객 관리 역량이 주요 경쟁력이라고 할 수 있습니다최근에는 가맹점 수수료의 지속적인 하락으로 수익성 악화 극복이 업계의 가장 큰 이슈가 되고 있습니다. 이에 따라 비용 효율화에 집중하면서도 시장점유율을 유지하기 위한 고효율 회원모집 및 마케팅 역량이 생존을 위한 핵심 경쟁력이 되었습니다. 이에 당사는 인공지능 마케팅 시스템(AIMs)을 구축하였고, AI 알고리즘 기반으로 기획/설계/수행/성과분석에 이르는 마케팅 프로세스를 자동화 및 간편화 하였습니다. 앞으로는 AIMs를 활용하여 최적 고객 타겟팅, 고객 맞춤형 오퍼 등 마케팅 경쟁력을 강화해 나갈 계획입니다.한편 모바일 기술의 빠른 성장과 정보통신기술(ICT) 기업 등 다양한 사업자의 지급결제시장 참여로, 핀테크 시장 대응력 또한 중요한 경쟁력입니다. 이에 당사는 KB Pay(KB페이) 중심의 원(One) 플랫폼 구축 및 하나의 앱에서 결제/카드/자산관리 등 연결성 있는 서비스를 제공하는 등 No.1 금융플랫폼으로 도약을 추진하고 있습니다. 또한 전사적인 Digital Transformation을 추진중으로 디지털/데이터 사업에 역량을 집중하여 새로운 결제시스템 구축 및 데이터 분석/활용 부문을 지속적으로 강화하고 있습니다. 4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 KB국민카드는 KB금융그룹 내 신용카드부문 사업역량 강화 및 비은행부문 경쟁력 제고를 목표로 2011년 3월 (주)국민은행으로부터 분사하여 설립되었습니다. 은행 네트워크 활용 및 안정적 자금조달구조를 바탕으로 전업카드사에 최적화된 사업전략을 수립하였으며, 신사업 발굴을 통해 지속 성장 가능한 동력을 확보해 나갈 계획입니다.한편, 고객 정보보호를 위해 가상 PC 환경 구축, 인터넷 망 분리, 지문인식 사용자 인증 등다양한 보안조치를 강화하였으며, 내부정보 관리 및 운용 절차를 지속적으로 보완하여 업계 최고의 고객정보보호시스템을 구축하였습니다. 또한 정보통신망 이용촉진 및 정보보호등에 관한 법률 제47조(정보보호 관리체계의 인증)에 따라, 2016년 10월 정보보호 관리체계 인증기관인 금융보안원으로부터 정보보호 관리체계(Information Security Management System, ISMS) 인증을 획득하였습니다.앞으로 지속가능한 성장기반 구축을 위해 영업/마케팅 전략 및 고객 세그먼트 정교화를 통하여 고객 서비스를 강화하고 비용 효율화를 실현할 것이며, 손익ㆍ성과 측정을 보다 정교화하고 체계적으로 관리함으로써 전 사업분야의 내실을 강화할 것입니다. 또한 기존 경쟁력을 통한 새로운 수익기반을 마련하기 위해 카드 프로세싱 대행사업을 확대하고 글로벌 사업을 단계적으로 확장하여 국내 중심의 사업영역을 다각화해 나갈 계획입니다.모바일 등 다양한 디지털 채널의 성장과 함께 보편화된 '언택트 소비문화'는 전통적인 대면 영업과 카드 마케팅의 변화를 요구하고 있습니다. 이에 대응하여 당사는 비대면 채널을 비롯한 디지털 기술에 기반한 업무방식을 지속 확대해 나갈 계획입니다. 아울러 KB국민카드가 보유한 데이터와 디지털 기술을 통해 미래 결제시장을 주도하고, KB금융그룹 계열사와의 시너지 사업으로 경쟁력있는 종합금융 서비스를 제공할 것입니다. 5) 시장 현황 - 연도별 경제활동인구 및 카드 수 구분 경제활동인구(만 명) 신용카드 수(만 매) 체크카드 수(만 매) 경제활동인구 1인당 신용카드 소지 수 (매) 2020 2,801 11,373 11,002 4.1 2021 2,831 11,769 10,609 4.2 2022 2,892 12,417 10,509 4.4 2023 2,920 12,980 10,446 4.4 2024년1분기 2,902 13,099 10,479 4.5 주) 출처: 여신금융협회, 여신금융 제78호 - 신용카드 이용규모 (단위 : 조원) 구분 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 일시불 196.5 779.9 728.2 634.3 572.9 할부 40.4 162.1 155.8 144.7 132.3 단기카드대출(현금서비스) 14.1 57.5 57.4 55.1 54.1 장기카드대출(카드론) 11.6 44.6 46.4 52.1 53.0 합계 262.6 1,044.1 987.8 886.2 812.3 주) 출처: 여신금융협회, 여신금융 제78호 - 신용카드사별 카드 이용 실적 (단위 : 억원) 구분 KB국민카드 신한카드 삼성카드 현대카드 롯데카드 2024년 반기 695,821 876,296 765,611 842,986 508,299 2023년 1,379,774 1,728,367 1,569,893 1,546,566 950,986 2022년 1,375,202 1,653,256 1,524,470 1,364,948 853,654 주1) 출처: 금융감독원 금융통계정보시스템주2) 일시불, 할부, 단기카드대출의 신용카드 이용실적 누계임(장기카드대출(카드론) 및 구매전용카드 실적 제외) 6) 종속회사에 관한 사항 - KB Daehan Specialized Bank Plc. i-Finance Leasing Plc. 캄보디아는 관광 등 서비스업의 강력한 반등 및 완화된 인플레이션을 중심으로 2022년 5.2%, 2023년 5.4% 경제성장률을 기록하였으며, 주요 국제기구에서 캄보디아의 2024년 경제성장률을 6% 내외로 성장할 것을 전망하고 있는 등 점진적인 개선 및 성장이 이루어질 것으로 예상됩니다. 또한, 캄보디아는 특별경제구역(SEZ)을 활용한 외국인 직접투자 확대, 중국의 투자가 다시 증가하고 있는 등 긍정적인 경제 성장이 기대됩니다. 다만, 주요 선진국 통화정책 정상화의 지연, 세계 경제 둔화 등 외부 수요 약화에 따라 경제 성장에 대한 부정적인 요인도 동시에 존재하고 있습니다. - PT. KB Finansia Multi Finance 2023년 인도네시아는 COVID19로 인한 후유증을 극복하고 5%대 성장률을 달성하는데 성공하였습니다. 하지만 민간 구매력 감소 및 불확실성으로 인해 가계 소비는 4.82% 성장하여 2022년 대비 낮아진 수치를 기록하였습니다. 2024년 인도네시아의 GDP 성장률은 5.1%로 예측되며(OECD), 전 세계적 경제 상황의 불확실성이 지속되는 가운데 긍정적인 발전을 이룰 것으로 기대됩니다. 또한 2024년의 대선 및 신수도 이전이 경제에 다양한 영향을 미칠 것으로 기대됩니다. - KB J Capital Co., Ltd. 태국 정부는 2023년 외국인 관광객 2천 3백만명을 유치해 팬데믹 이전 수준의 70% 수준까지 회복했고 2024년 3,670만명의 관광객을 유치한다는 내부 목표를 수립했습니다. 자본시장에서는 달러가치 하락 및 금 가격 상승으로 인해 태국 바트화가 강세를 보이고 있으며 1바트당 40원을 돌파하는 등 바트화 환율이 지속적으로오르고 있습니다. 경기 활성화를 위해 태국 내부에서도 태국 국민 전원에게 1인당 40만원 상당의 1만바트를 지급하는 정책이 9월에 시행된 바가 있습니다. 2023년 태국 경제성장률은 1.9% 였으나 태국 관광 산업 회복과 민간 소비확대로 인해 2024년 경제성장률은 3.6%로 예측하고 있습니다. - KB신용정보 KB신용정보는「연체채권 회수역량 강화 및 신시장 개척을 통한 수익창출 기반 마련」을 전략 목표로 정하고, 이를 실현하기 위해 모든 역량을 집중하고 있습니다.채권추심업은 당사의 주력 사업부문으로서 부실채권에 대한 회수를 통하여 채권자의 자산건정성 제고 및 신용사회 정착에 기여하고 있습니다. 주요 고객으로는 KB국민은행, KB국민카드, KB손해보험, KB캐피탈, KB저축은행 등이 있습니다. 당사는 회수역량을 강화하기 위해 21년 11월 신용정보업계 최초로 회수 가능성을 예측하는 '채권관리모델'을 도입하였습니다. 또한 22년 10월 STT(Speech-To-text) 및 TA(Text Analysis) 시스템을 도입하여 통화 주제 분류, 상환의도 분석 등 비정형 데이터를 회수에 적극적으로 활용하고 있습니다. 향후 지속적으로 디지털 기술을 도입하고, 효율적인 관리체계 구축을 통하여 회수역량을 강화할 계획입니다.전자문서사업은 23년 6월 사업 개시한 당사의 신규 사업부문으로서 '공인전자문서센터' 및 '전자화작업장' 라이선스를 바탕으로 '전자문서 보관 및 원본 증명' 서비스를 제공하고 있습니다. 시장에서의 수요는 종이문서의 폐기 및 전자문서 활용을 통한 업무 효율화입니다. 현재 KB국민은행, KB국민카드를 고객으로 서비스 제공중이며, 24년 10월 정보보호인증(ISMS) 라이선스를 취득하여 정보보호 신뢰성를 더욱 강화했습니다.향후, KB금융그룹 계열사 고객 및 대외 기업고객 확보를 적극적으로 추진할 계획입니다.임대차조사업은 담보대출 실행 시 제공되는 물건지의 현장조사, 전입세대 열람 등 업무를 수행하고 있습니다. 당사의 임대차조사 업무는 위임직조사원이 태블릿 App 기반으로 수행하고 있습니다. 향후, 태블릿 최신기기로 교체 및 App 고도화를 통해 업무 품질 향상 및 대외 기업고객 확보를 적극적으로 추진할 계획입니다. (4) 금융투자업 □ 증권업 (1) 산업의 현황 1) 산업의 특성 KB증권이 영위하는 금융투자업은 유가증권의 발행, 매매와 관련한 제반 업무 수행, 다양한 금융상품 개발 등을 통하여 기업투자자금의 장기 조달 원천 제공 및 국민경제측면에서 자금의 효율적 배분과 투자수단 제공 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다.또한 금융투자업은 경기에 비해 선행하고, 일정주기를 가지고 움직이는 특징이 있으며, 국가의 경제상황 및 국제금융동향 뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제외적 요인에도 민감하게 반응하는 변동성이 높은 산업입니다. 2) 산업의 성장성 (단위 : pt, 조원) 구분 2024년 3분기 2023년말 2022년말 2021년말 2020년말 주가지수 KOSPI 2,593.3 2,655.3 2,236.4 2,977.7 2,873.5 KOSDAQ 763.9 866.6 679.3 1,034.0 968.4 시가총액 금 액 2,492.2 2,558.2 2,082.7 2,649.7 2,366.1 증가율 -2.58% 22.83% -21.40% 11.99% 37.78% 거래대금 금 액 3,693.0 4,808.7 3,913.6 6,766.8 5,707.9 증가율 - 22.87% -42.16% 18.55% 149.51% 주1) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성주2) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치 3) 경기변동의 특성 및 계절성 일반적으로 주식시장은 경기변동에 6개월 정도 선행하며, 주가의 계절효과가 존재하나 명확히 실증된 바는 없습니다. (2) 국내외 시장여건 1) 시장여건 2024년은 경기가 다소 회복되고 인플레이션도 완화되고 있으나, 지속되고 있는 전쟁이슈, 미국 등 주요국의 선거, 고금리 여파로 인한 리스크 발생 등 금융시장을 불안하게 하는 요인들이 상존하고 있어 면밀한 대응이 필요한 상황입니다. 2) 주요 종속회사의 시장여건 회사의 명칭 내용 KB Securities Hong Kong Ltd.(KB증권 홍콩현지법인) - 홍콩은 선진적 법률제도, 우수한 사회 인프라, 영어의 공용언어화 등 국제금융센터로서의 탁월한 입지조건으로 인해 세계각국의 금융기관이 진출하여 있으며, 특히 급속하게 성장하고 있는 중국과 주변 동남아 지역을 포함한 아시아지역 진출의 지정학적인 교두보로서 향후 양호한 성장세를 나타낼 것으로 전망됩니다.- 홍콩현지법인을 해외 진출의 거점으로 전략적 육성 및 아시아 지역 허브로 구축하고 자체 수익모델 확보를 위한 기초 영업자본 확충을 위하여 2017년에 USD 80,000,000 및 2021년에 USD 85,000,000의 증자를 진행하였습니다.- 홍콩현지법인은 현지의 장점을 활용하여 국내를 포함한 아시아권 투자자들에게 경쟁력 있는 해외 투자상품을 제공하며, Global IB Deal에 대한 발굴, 투자 및 해외채권운용 등의 활동을 진행 중입니다. KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(KB증권 베트남현지법인) - 베트남은 견조한 GDP 성장세, 안정적인 물가 및 FDI의 지속적인 유입 등 양호한 경제구조를 기반으로 꾸준한 성장을 지속하는 신흥 시장입니다.- 베트남현지법인은 Brokerage, Proprietary trading, Underwriting 및 Investment banking advisory 등의 업무를 수행하는 종합증권사로서, 현지의 우수상품을 발굴하여 한국으로 소개하며, 현지 IB Deal 등과 관련하여 한국 본사와 협업 업무를 수행하고 있습니다.- 베트남현지법인은 베트남 금융시장의 리더로 거듭나고자 2021년 약 690억원 규모의 증자를 진행하였으며, 이를 바탕으로 동남아시아 이머징마켓 허브로의 성장을 위한 사업 다각화를 추진 중입니다. PT KB Valbury Sekuritas(KB증권 인도네시아현지법인) - 인도네시아는 ASEAN 중심국이자 세계 4위 인구대국으로 높은 성장 잠재력을 보유하고 있으며, ASEAN지역 최대의 내수 시장과 젊은 인구를 기반으로 5% 초반대의 꾸준한 경제성장률을 기록 중이며 금융시장의 경우 점진적인 성장세를 보이고 있습니다.- 인도네시아 현지법인은 다수의 지점망을 바탕으로 리테일 브로커리지에 강점을 지닌 회사로, 최근 IB Biz 역량을 강화하고 본사의 우수한 IT 서비스 및 자본력을 활용하여 기 진출한 KB금융지주 계열사와의 시너지 추진을 통해 인도네시아와 동남아시아 금융시장을 선도하는 증권회사로 도약할 계획입니다. 주) 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 주요 종속회사에 대해서는 작성하지 않았 음 3) 시장점유율 추이 [주식 수탁수수료 시장점유율 현황] (단위 : 백만원, %) 구분 '24.01.01~'24.06.30 '23.01.01~'23.12.31 '22.01.01~'22.12.31 '21.01.01~'21.12.31 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 KB증권 220,540 10.24 426,550 10.69 330,326 9.86 608,303 10.00 삼성증권 193,718 9.00 344,862 8.64 269,224 8.03 578,883 9.51 NH투자증권 197,559 9.18 373,060 9.35 304,002 9.07 602,275 9.90 미래에셋증권 219,663 10.20 395,940 9.93 321,645 9.60 619,031 10.17 한국투자증권 128,803 5.98 232,061 5.82 194,905 5.82 341,377 5.61 주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기초로 작성하였고, 지분증권 위탁매매수수료를 기준으로 작성 4) 관련법령 및 감독규정 금융투자업 전반 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률, 금융투자업규정, 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 과세 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법 국제화 외국환거래법, 외국인투자촉진법 기타 주식회사등의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 근로자퇴직급여 보장법 (3) 시장경쟁요소 1) 경쟁요인 - 초대형 IB 간 경쟁 격화 - 차별화된 금융상품 개발 및 서비스 제공여부, 예측정보의 적시성, 신속한 업무 처리 등 고객만족도 측면에서의 경쟁요소가 존재 2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 - 전통적인 Brokerage의 경쟁력을 유지하고 있으며, 수탁수수료 수익 기준 업계 상위 수준 - 초대형 투자은행으로 WM, S, IB중심의 경쟁력 있는 사업포트폴리오 - 증권-은행간 협업을 통한 지속적인 시너지 효과 강화 - 해외 진출 확대를 통한 글로벌 금융투자회사로서의 위상 강화 - Digital 기술을 활용한 효율적 조직 운영 및 디지털 금융서비스 강화 - 리스크관리를 통한 안정적이고 지속적인 수익 추구 - ESG글로벌 이니셔티브 가입 및 이행 원칙 준수를 통해 책임 있는 ESG 경영 3) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 - 핵심 Biz의 경쟁력 강화를 통한 수익성 확대를 추진할 것 입니다. 핵심 Biz인 WM, IB, S Biz의 성장전략을 더욱 가속화하고 차별화된 경쟁력 확보를 할 것 입니다.- 글로벌 Biz의 성장과 신성장 Biz의 전략적 육성으로 수익 모델의 다변화를 체계적으로 추진해 나갈 것 입니다.- ESG가치를 확산하고 고객 신뢰를 강화하여 지속가능경영 체계를 확립할 것 입니다. 탄소 관련 Biz성장, ESG 리서치·자문 기능 강화, 환경/사회에 대한 Impact활동 강화 등 책임감 있는 ESG경영의 추진으로 고객과 사회를 위한 상생의 가치 실현과 ESG 생태계 확장에 앞장서 나갈 것 입니다.- 글로벌 이슈와 다양한 리스크에 대한 선제적 대응 역량을 강화하여 고객의 자산과 회사에 부정적 Impact가 발생되지 않도록 컴플라이언스·리스크관리 역량을 끊임없이 강화해 나갈 것 입니다. □ 자산운용업 자산운용업은 다수의 고객으로부터 위탁 받은 자금으로 공동기금을 조성하고 이를 유가증권, 부동산 등 여러 유형의 자산에 투자하여 발생한 수익을 고객에게 분배하는 투자대행을주 사업으로 하고 있습니다. 최근 10여년간 자산운용시장은 퇴직연금 시장 확대, 보험사 및 공공기관, 금융기관 운용자산 위탁 확대 등 운용수요 증가에 따라 그 규모가 지속적으로 확대되었습니다. 또한 운용자산의 구성도 전통적인 자산인 주식, 채권 등 유가증권 뿐 아니라 부동산, 인프라 등의 대체자산의 증가와 동시에 해외자산 투자 역시 증가하면서 질적인 성장도 지속하고 있습니다. 다만, 공모펀드의 경우 고객의 직접투자 선호 증가, 시장 정보에 대한 접근성 향상 등으로 성장이 다소 주춤하고 있으나, 개인의 주요투자 수단으로떠오른 ETF, 사모펀드 및 일임자금 중심의 시장 확대는 지속될 것으로 전망되며, 자산배분형 펀드 수요 증가와 해외 투자 관심 증가로 대체투자 및 해외투자 비중 역시 점진적인 증가가 예상됩니다. 2024년 9월말 자산운용업계 전체 관리자산은 1,630.5조원으로 전년말 대비 152.7조원 증가하여 10.3% 성장 하였습니다. 이는 시장의 금리 인하 시행 지연 등에 따른 경기 불확실성 지속으로 채권형(+60.1조) 및 혼합자산(+31.2조)의 확대를 주된 요인으로 볼 수 있습니다. □ 부동산신탁업 2024년 3/4분기는 정부의「주택공급 확대방안」등의 부동산 정책에도 불구하고 신규 개발사업의 침체가 계속되고 있습니다. 또한 서울 및 일부 수도권을 제외한 부동산시장 내 수요 ㆍ공급 위축, 부동산PF 시장 경색, 시공사의 신용위험이 지속됨에 따라 부동산신탁업계 전반의 실적부진이 이어지고 있습니다. 신탁부문은 부동산 개발시장 위축, 분양경기 악화, 중소 ㆍ중견시공사의 부실 위험 확대 등 비우호적인 영업 환경이 지속되며 부동산신탁사 전반의 신규 수주가 감소하였습니다. 축소된 시장 내 우량물건 수주경쟁이 심화되고 책임준공 사업의 부실화로 자산건전성이 저하되면서 현안 사업별 사후관리의 중요성이 강조되고 있습니다. 리츠부문은 우량자산 위주의 투자심리 완화 및 정부 지원 정책에 힘입어 리츠 시장의 회복을 모색하고 있습니다. 미분양주택 CR리츠, 임대주택리츠 등 정부정책사업에 대한 지속적인 모니터링을 실시하고 핵심권역 오피스 등 신규 우량 자산 적극 매입을 통해 안정적인 포트폴리오를 유지하고자 노력하고 있습니다. 정비사업부문은「노후계획도시 특별법」등 정책 지원 아래 수도권 및 지방 일대 재건축 신규 유입 물량이 증가하면서, 신탁방식 정비사업에 대한 수요 또한 지속적으로 증가하고 있습니다. 한편 정비사업장의 증가 및 착공 이후 본격 공사진행 사업장의 등장으로 사업관리 내실화의 필요성이 강조되고 있습니다. □ 벤처캐피탈 및 PE업 2024년 3분기 벤처투자실적은 신규투자, 펀드결성 등 다양한 방면에서 2023년 이후 회복세가 계속되고 있습니다. 더불어 벤처투자시장 활성화를 위한 정부의 지속적인 정책 지원과 민간 분야의 시장 참여 확대로 계속하여 성장할 것으로 전망됩니다. 이에 당사는 민간 벤처모펀드 결성 및 CVC 등의 전략적 투자 등으로 관련 생태계 활성화에 힘을 실어 줄 예정입니다. (5) 보험업 □ 손해보험업 (1) 사업의 현황 2023 년 손해보험 시장은 일반, 장기, 자동차보험 모두 성장하였습니다. 2023년 기준 원수보험료는 일반보험이 9조 4,111억원으로 전년 대비 9.5% 성장하였고, 장기보험은 62조 8,669억원으로 전년 대비 4.0%, 자동차보험은 21조 484억으로 전년 대비 1.4% 성장하였습니다. 그 결과 전체 매출은 93조 3,264억원으로 전년 대비 3.9% 성장하였습니다. (단위 : 억원, %) 구분 2020년 2021년 2022년 2023년 시장규모 819,344 856,993 898,268 933,264 성장율 6.1 4.6 4.8 3.9 (2) 시장 여건 및 경쟁 환경 2024 년은 제한적인 경기 회복 및 고물가·고금리 지속이 예상되며, 이에 따라 보험산업의수입(원수)보험료는 성장률이 다소 둔화되며 완만한 성장을 보일 것으로 전망됩니다. (출처 : 보험연구원) 장기보험은 작년에 도입된 IFRS17 영향으로 보험업권의 신계약 CSM 확보를 위한 매출 경쟁이 더욱 치열해졌으며, 특히 GA중심의 시장 경쟁이 심화되면서 상품경쟁력 증대가 지속적으로 요구되는 어려운 상황입니다. 이와 같은 상황에서 당사는 고객의 Needs를 선제적으로 반영한 신상품의 지속적인 출시와 더불어 우량 매출 중심의 성장을 도모하고자 탄력적인 인수 정책 및 채널별 특화 상품 개발에 집중하고자 합니다. 이를 통해 안정적인 이익 창출을 위한 전사 가치의 선제적 관리와 함께 차별화된 상품·서비스 제공을 통한 M/S 및 CSM 성장을 추진하겠습니다. 한편, 자동차 보험시장은 금융권의 상생 금융의 일환으로 올해초 보험료 인하를 실시하였으며, 자동차보험 비교 추천 서비스가 시행됨에 따라 가격 경쟁이 더욱 심화될 것으로 예상됩니다. 이에, 당사는 할인특약 경쟁력을 강화하는 등 상품경쟁력을 높이고, 우량 계층 중심의 유입 강화를 통해 성장성과 수익성을 확보하고자 합니다. 자산운용은 올해 예상했던 기준금리 인하가 지연되고 오히려 시장금리가 상승하면서, FVPL 자산의 평가가치 하락 및 국내외 부동산 PF 및 펀드의 부실 증가 우려가 있는 상황입니다. 당사는 투자자산의 손실 최소화를 위한 집중 관리 및 적시 대응을 진행하면서, 보수적인 충당금 적립 및 평가가치 인식을 통해 지속적으로 안정적인 투자이익을 시현할 수 있도록 노력하겠습니다. 또한, 당사는 경쟁우위의 선진화된 보험회사로 거듭나기 위해 플랫폼 및 App 기반 디지털 경쟁력 강화, 헬스케어 등 신사업의 속도감 있는 추진 등 신성장 동력 확보도 병행하도록 하겠습니다. (3) 신규사업 1) 헬스케어 사업 KB손해보험은 고객 데이터를 기반으로 고객별 건강 상태 분석 및 맞춤형 건강 관리 서비스 등을 제공하는 헬스케어 사업 허가를 추진하여 2021년 하반기 금융당국으로부터 설립인가를 받아 2021년 11월 헬스케어 자회사를 설립하였으며, 2022년 2월 건강관리서비스 플랫폼인 '오케어' 서비스를 운영 중에 있습니다. [주요 종속회사인 KBFG Insurance(China) Co., Ltd 관련사항] (1) 사업의 개요 1) 사업의 환경 2023년 중국 손해보험사의 보험료 수입은 1조5900억 위안으로 전년 동기 대비 6.7% 증가했으며, 전반적인 성장세를 유지하고 있습니다. PICC, 핑안, 태평양 등 대형 손보 3사는 여전히 손해보험 시장에서 선두를 달리고 있습니다. 2023년, 3개 회사의 총 보험료 수입은1조 83억 위안에 달하고, 시장 비중은 63.4%를 차지하고 있습니다. 2) 회사의 현황 KBFG Insurance(China) Co., Ltd는 2009년 11월 중국법인을 설립한 이래, 지역거점인 강소성지역의 한국계 물건과 여타 지역의 대형 상업물건을 기반으로 영업활동을 하고 있습니다. 아울러 장기 성장기반 마련을 위해 2014년 6월에는 광동성에 광동분공사를 개설하여 지역기반을 확대하였습니다. 안정적인 한국계 매출 기반을 유지하면서 비한국계 손해율 집중관리를 추진하고 있으며, 현지 자본과의 전략적 제휴 추진을 통한 안정적 현지 시장 공략 및 지속 수익 창출 기반을 확보하고자 노력하고 있습니다. (2) 영업의 현황 1) 영업의 개황 KBFG Insurance(China) Co., Ltd는 2024년 9월 까지 원수보험료 RMB 109.2M 을 거수하여, 동기간의 합산비율은 65.3%(손해율 42.1%, 사업비율 23.2% )이며, 당기순이익은 RMB 9.8M 입니다. KBFG Insurance(China) Co., Ltd는 안정적인 한국계 매출 기반을 유지하면서 비한국계 손해율 집중관리를 추진하고 있으며, 현지 자본과의 전략적 제휴 추진을 통한 안정적 현지 시장 공략 및 지속 수익 창출 기반을 확보하고자 노력하고 있습니다. 2) 영업의 종류 KBFG Insurance(China) Co., Ltd는 직급 및 중개사 채널을 활용한 영업을 통해 한국계와 현지기업을 대상으로 화재보험, 해상보험 등의 기업보험을 판매하고 있습니다. (3) 영업부문별 자금조달, 운용 내용 1) 보험종목별 원수보험료 (단위 : 천RMB, %) 구분 2024년 3분기 2023년말 2022년말 보험료 비중 보험료 비중 보험료 비중 원수보험료 109,199 100.0% 192,608 100.0% 220,663 100.0% 재산종합 95,297 87.3% 165,334 85.8% 191,898 86.9% 책임 2,534 2.3% 7,204 3.7% 8,130 3.7% 기술 137 0.1% 903 0.5% -1,862 -0.8% 운송 8,117 7.4% 15,496 8.0% 18,051 8.2% 상해/건강 등 3,114 2.9% 3,671 1.9% 4,446 2.0% 2) 자산운용 현황 및 투자수익 (단위 : 천RMB, %) 구분 2024년 3분기 2023년말 2022년말 총자산(A) 858,869 974,668 684.765 운용자산(B) 305,248 377,389 339,674 자산운용률(B/A) 36 39 49.6 투자수익 8,312 12,072 12,569 3) 재무상태 등 (단위 : 천RMB, %) 구분 2024년 3분기 2023년말 2022년말 원수보험료 109,199 192,608 220,663 경과보험료 8,177 10,597 10,004 발생손해액 3,448 4,252 13,118 손해율 42 40 131.1 순사업비 1,894 3,314 -7,938 순사업비율 23 31 -79.3 보험영업이익 2,835 3,032 4,824 합산비율 65 71 51.8 투자영업이익 8,312 12,072 12,569 경상이익 11,147 16,053 18,110 당기순이익 9,830 12,339 5,354 4) 자산/부채 현황 (단위 : 천RMB, %) 구분 2024년 3분기 2023년말 2022년말 자산 자산 858,869 974,668 684,765 운용자산 305,248 377,389 339,674 비운용자산 553,621 597,280 345,091 부채 부채 541,221 666,850 389,286 보험계약준비금 345,299 488,837 223,504 기타부채 195,922 178,013 165,762 자본 자본 317,649 307,818 295,479 자본금 220,000 220,000 220,000 자본잉여금 164 165 164 이익잉여금 97,485 87,654 75,315 (4) 영업설비 현황 1) 점포현황 - 법인 1개소(남경), 지점(분공사) 1개소 (광동) 2) 영업설비등 현황 - 유형자산(차량 및 전산장비) RMB 2,195,324 □ 생명보험업 보험산업은 저 성장세가 지속되고 있으며, IFRS17 기준 도입이라는 회계제도 변경으로 인하여 '23년 사상 최대 순이익을 기록하였음에도 불구하고 중장기 성장 측면에서는 불확실성이 공존하고 있습니다. 특히 변경된 회계제도 하에서 신계약 CSM 확보가 중요해졌으며신 제도에 유리한 상품위주의 영업 경쟁뿐만 아니라, 특정 채널의 높은 시장지배력으로 인하여 경쟁 환경이 더욱 심화되었습니다. 이에 생명보험사별로 영업경쟁력을 강화하고 급변하는 인구구조나 고객 니즈에 부합하는 영업환경 차별화를 위해 대면채널과 디지털 기술을 결합하거나 플랫폼을 활용하여 보험서비스를 확대하는 등 다양한 노력을 하고 있습니다. 또한, 중장기 성장 동력을 발굴 및 확보하고자 보험수요층 변화에 따른 새로운 보험시장 확대를 위해 제3보험을 비롯한 다양한 방면의 신규 상품 및 시장 확대를 지속하고 있으며,요양시장 진출 및 관련 사업 확대 등 보험과 연관된 신사업 확대를 통해 비 보험 영역 진출확대를 추진하고 있습니다. 여기에 그치지 않고, IFRS17과 ESG 등 새로운 국제 규범 적응 및 소비자 보호 강화를 통해 장기적으로 지속가능한 경영환경을 구축하여 경쟁력 강화를 추진하고, 디지털 전환이 경영성과 및 시장확장 측면에서 경쟁력 강화로 연결될 수 있도록 다양한 노력을 하고 있습니다. (6) 여신전문금융업(신용카드 제외) 1) 여신전문금융업의 특성 여신전문금융업은 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 총 4개업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 직·간접적 형태로 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있습니다. 카드업종을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다. 다른 권역에 비해 실물거래와 직접적으로 연결된 금융을 취급함에 따라 실물 경제와의 연관성이 높기 때문에 실물 부문과 금융을 연결하는 가교 역할을 하고 있습니다. 2) 전체금융산업의 전반적인 상황 글로벌 금융위기 이후 세계 각국은 금융회사의 건전성, 자본적정성, 유동성 규제와 함께 금융소비자 보호를 강화해 왔습니다. 이러한 규제 강화로 금융회사의 안전성, 건전성은 크게 개선되었지만 수익성 및 성장성은 다소 둔화되었습니다. 국내 경제는 글로벌 금융위기 이후 양극화가 심화되면서 금융 시장은 우량 신용대출, 소호대출 등 한정된 일부 시장에서의 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 이러한 가운데 인공지능, 스마트 팩토리 등 4차 산업혁명과 관련된 빠른 기술 변화로 시대의 패러다임이 변화함에 따라 금융회사는 기업과 가계가 직면하는 여러 위험들을 금융 측면에서 어떻게 지원할 수 있을지를 파악하는 것이 필요할 것입니다.여신전문금융업은 글로벌 금융위기로 인한 경기침체 영향으로 위축되었으나, 이후 지속적으로 성장세를 보이고 있습니다. 최근 국내 시장은 성숙단계에 접어든 것으로 판단됨에 따라 시장규모가 큰 폭으로 증가될 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다.국내의 여신전문금융업은 자동차금융 부분에 대한 집중도가 매우 높습니다. 따라서 영업환경을 좌우하는 가장 주된 변수는 자동차 내수시장의 성장률 입니다. 또한 기존 자동차금융 시장은 캐피탈 업권이 주요 경쟁하는 시장이었으나, 최근 시장 참여자의 확대에 따라 경쟁이 심화되고 있습니다. 3) 부문별 특성 및 산업의 성장성 - 리스금융부문 리스란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융행위를말합니다. 여전법상으로는 특정 물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래 상대방에게 일정기간 이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료후의 물건의 처분에 대하여는 당사자간의 약정으로 정하는 방식의 금융을 정의하고 있습니다.우리나라는 1970년대 초 도입된 이래, 1980~90년대 기업의 설비투자를 지원하면서 경제성장의 밑거름을 제공해 왔으며, 선박, 항공기, 건설장비 등 일부 전문성을 필요로 하는 영역에서 자금을 원활하게 공급하는 역할을 하고 있습니다.외환위기를 전후하여 기업의 설비투자 감소와 저금리 기조 유지, 리스회계기준 강화등의 이유로 기업의 리스 수요가 감소하면서 리스의 품목이 자동차 등의 내구재로 전환되는 모습을 보였으나, 최근에는 대형 크레인과 같은 건설기계 장비, 대형병원의 고가 의료장비 등을 리스를 통하여 공급하는 사례가 증가하고 있습니다.이와 같이 동산 설비 및 장비의 공급을 원활하게 하여 산업발전에 기여해 온 리스금융은 앞으로 지속적인 수요 창출과 수익원 개발을 위해 부동산리스를 비롯한 새로운 업무를 발굴해 나갈 것으로 예상됩니다. - 신기술사업금융부문 신기술사업금융업은 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 고수익을 추구하는 금융활동으로, 업종특성상 증시 상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편입니다. 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤처투자영업을 꾸준히 집행할 예정이며, 이와 병행하여 은행과 연계한 유망 중소 벤처기업 발굴 지원, 투자조합 설립을 활성화하고, 이와 병행하여 M 등 기업구조조정업무을 활성화하여 신기술사업금융업무를 꾸준히 시행할 것으로 예상됩니다. - 할부금융부문 할부금융은 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 판매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 일정한 수수료를 내고 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다.할부금융시장은 리스와 달리 소비재 중심으로 발달하였는데, 도입 초기에는 주택 관련 할부금융이 중심을 이루어졌으나, 할부금융회사의 조달비용 증가와 은행의 주택대출 확대 등으로 경쟁력을 상실하게 됨에 따라 자동차 할부금융으로의 편중현상이 심화되었습니다.할부금융은 고객에게 여신 제공시 그 사용목적이 분명하고, 통상 대상물건에 대해 담보를 설정하기 때문에 신용대출 대비 자산건전성이 양호하나, 신용을 조건으로 하는 점이 동일하고, 생산판매자 금융의성격을 가지고 있어, 자금조달력과 채권회수가 중시되는 사업입니다. - 여신전문금융회사 현황 (2024.09.30 기준) 구분 회사명 할부금융회사 (25) KG캐피탈㈜, ㈜마스턴캐피탈, ㈜에이치비캐피탈, ㈜에코캐피탈, ㈜제이엠캐피탈, ㈜케이카캐피탈, 디비캐피탈㈜, 롯데캐피탈㈜, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈㈜, 무궁화캐피탈㈜,볼보파이낸셜서비스코리아, 알씨아이파이내셜서비스코리아, 에이캐피탈㈜, 엔에이치농협캐피탈, 우리금융캐피탈㈜, 웰컴캐피탈㈜, 제이비우리캐피탈㈜, 코스모캐피탈㈜, 트라톤파이낸셜서비스코리아 ㈜, 쿠팡파이낸셜㈜, 하나캐피탈㈜, 하이델베르그프린트파이낸스코리아㈜, 한국자산캐피탈㈜, 현대캐피탈㈜ 리스금융회사 (27) ㈜노스이스트에비에이션캐피탈, ㈜아이엠캐피탈, ㈜애큐온캐피탈, ㈜파이오니어인베스트먼트, 데라게란덴㈜, 도이치파이낸셜㈜, 롯데오토리스㈜, 리딩에이스캐피탈㈜, 메이슨캐피탈㈜, 무림캐피탈㈜, 비엔케이캐피탈㈜, 비엠더블유파이낸셜서비스코리아㈜, 산은캐피탈㈜, 신한캐피탈㈜, 씨앤에이치캐피탈㈜, 엔비에이치캐피탈㈜, 엠캐피탈㈜, 오릭스캐피탈코리아㈜, 오케이캐피탈㈜, 중동파이넨스㈜, 케이비캐피탈㈜, 토요타파이낸셜서비스코리아㈜, 폭스바겐파이내셜서비스코리아㈜, 한국캐피탈㈜, 한국투자캐피탈㈜, 현대커머셜㈜ 신용카드회사 (8) KB국민카드, 롯데카드, 비씨카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 하나카드, 현대카드 신기술금융사 (117) ㈜세아기술투자, (주)스페이스타임인베스트먼트, ㈜에스제이지파트너스, ㈜농심캐피탈, ㈜뉴메인캐피탈, ㈜더네이쳐홀딩스인베스트먼트, ㈜두산인베스트먼트, ㈜디에이밸류인베스트먼트, ㈜로프티록인베스트먼트, ㈜리인베스트먼트, ㈜리젠트파트너스, ㈜모비릭스파트너스, ㈜바로벤처스, ㈜벡터기술투자, ㈜브레이브뉴인베스트먼트, ㈜브릿지인베스트먼트, ㈜빌랑스인베스트먼트, ㈜솔론인베스트, ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트, ㈜시리우스인베스트먼트, ㈜아이비케이벤처투자, ㈜아이비케이캐피탈, ㈜액시스인베스트먼트, ㈜얼머스인베스트먼트, ㈜에스더블유인베스트먼트, ㈜에스비아이캐피탈, ㈜에스비파트너스, ㈜에스제이엠인베스트먼트, ㈜에이치알지, ㈜에이티넘벤처스, ㈜에이피투자금융, ㈜에프앤에프파트너스, ㈜엔베스터, ㈜엔코어벤처스, ㈜엘에프인베스트먼트, ㈜옐로우독, ㈜와이지인베스트먼트, ㈜위드윈인베스트먼트, ㈜유비쿼스인베스트먼트, ㈜유일기술투자, ㈜이스트게이트인베스트먼트, ㈜이앤베스트먼트, ㈜제니타스인베스트먼트, ㈜제이스이노베이션파트너스, ㈜제이에스지인베스트먼트, ㈜ 제이와이피파트너스, ㈜지에스벤처스, ㈜케이씨투자파트너스, ㈜케이알벤처스, ㈜케이클라비스인베스트먼트, ㈜케이티인베스트먼트, ㈜코너스톤투자파트너스, ㈜큐더스벤처스, ㈜킹고투자파트너스,㈜타임폴리오캐피탈, ㈜토니인베스트먼트, ㈜티쓰리벤처스, ㈜펄어비스캐피탈, ㈜플루토스투자, ㈜피오인베스트먼트, ㈜하나벤처스, 나우아이비캐피탈㈜, 나이스투자파트너스㈜, 동원기술투자, ㈜동유기술투자㈜, 디에스엔인베스트먼트㈜, 디에스투자파트너스(주), 레이크우드파트너스㈜, 롯데벤처스㈜, 미래에셋캐피탈㈜, 미래에쿼티파트너스㈜, 부국캐피탈(주), 브이에스인베스트먼트㈜, 삼성벤처투자㈜, 서울신기술투자㈜, 솔리크인베스트먼트㈜, 시너지아이비투자㈜, 아르케인베스트먼트㈜, 아주아이비투자㈜, 에볼루션인베스트먼트㈜, 에스앤에스인베스트먼트㈜, 에스티캐피탈㈜, 에이스투자금융㈜, 에이에프더블유파트너스㈜, 엑스플로인베스트먼트㈜, 엔에이치벤처투자㈜, 엘케이기술투자㈜, 엠더블유앤컴퍼니, ㈜오비트파트너스㈜, 우리기술투자㈜, 유앤에스파트너스㈜, 인탑스인베스트먼트㈜, 제이비인베스트먼트㈜, 제이원캐피탈인베스트㈜, 주식회사 푸른인베스트먼트, 청담인베스트먼트㈜, 카스피안캐피탈㈜, 케이디인베스트먼트㈜, 케이아이비벤처스(주), 코나아이파트너스㈜, 코리아오메가투자금융㈜, 큐캐피탈파트너스㈜, 키움캐피탈㈜, 티그리스인베스트먼트㈜, 티케이지벤처스㈜, 펜타스톤인베스트먼트㈜, 포스코기술투자㈜, 프렌드투자파트너스㈜, 프롤로그벤처스㈜, 하나에스앤비인베스트먼트 ㈜, 하랑기술투자㈜, 한빛인베스트먼트㈜, 한일브이씨㈜, 현대투자파트너스㈜, 효성벤처스㈜ 주) 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 4) 관련법령 또는 정부의 규제 등 감독규정〉- 여신전문금융업법, 동법 시행령, 동법 시행규칙- 여신전문금융업감독규정, 동 시행세칙 등〈주요내용〉- 자기자본 대비 총자산 한도 : 자기자본의 9배 이내- 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100% 이내- 자기계열사에 대한 여신한도 : 자기자본의 50% 이내- 자기계열사 발행주식 보유한도 : 자기자본의 150% 이내- 조정자기자본비율 : 7% 이상- 원화유동성비율 : 100% 이상 (7) 저축은행업 저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융 편의를 도모하고 지역사회의 발전에 기여하며, 중산층 및 서민의 저축을 증대하기 위해서 1972년 8월 제정된 상호저축은행법에 의하여 설립된 제2금융기관으로서 예금과 대출을 주 업무로 하고 있습니다. 2002년 3월 저축은행으로의 명칭변경으로 대외 신인도가 크게 제고되었으며, 대표적인 서민금융기관으로 자리매김해왔습니다.지난 몇년간 저축은행의 구조조정 바람과 함께 향후 각 저축은행의 자본규모, 건전성 등에의하여 영업관련 법규 및 규제의 차별화가 더욱 가시화 될 것으로 보입니다. 또한 저축은행업계의 M 및 건전성 개선 등 자발적 노력을 기울이고 있으며, 정부와 금융당국의 저축은행에 대한 영업조건 완화 등 제도적인 지원을 통하여 향후 영업환경이 전반적으로 개선될 것으로 전망됩니다. 저축은행업계의 경영여건 변화에 대응하고 극복하기 위하여 건전성 확보, 새로운 비즈니스 모델개발 등을 통해 서민금융기관으로서의 새로운 발전을 모색하고 있습니다. (8) IT서비스업 1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 - IT서비스 산업의 특성 IT서비스 산업은 현재 디지털화와 비대면화 추진 과정에서 핵심적인 역할을 담당하는 산업군입니다. 기업, 정부, 단체 등 주요 경제 주체들은 정보화 컨설팅과 정보시스템 고도화를 통해 경영관리 능력을 향상시키고 있으며, 기존 대면 채널에서 비대면 채널로 서비스 범위를 확대해 산업 생산성을 제고하고 있습니다. 이러한 이유로 IT서비스 산업은 실행력을 제공하는 중요한 역할을 수행합니다. 또한, IT서비스 산업은 타 산업군에 비해 지식 집약적인 특성을 가지고 있으며, 빠르게 발전하는 만큼 학술적·기술적 지식과 정보에 대한 시장의 요구가 매우 큽니다. IT서비스 산업은 다음과 같은 3가지 주요 영역으로 구분됩니다. 첫째, IT컨설팅(Consulting) 입니다. IT컨설팅은 기업의 인적·물적 자원과 모든 조건에 관한 자료를 수집·분석하고, 최신 기술 활용과 현재 상황을 고려해 시스템을 구축하고 조언하는 활동을 말합니다. 구축된 정보 시스템을 통해 경영상의 개선 효과와 시스템 효율성을 사후 모니터링하며, 시스템 운용과 유지 보수에 관한 조언도 제공합니다. IT프로젝트 전반을 관리하고 구축된 시스템의 적합성과 안정성을 감독하며, 프로그래머와 고객의 요구 사항을 조율해 기업이 업무 효율성과 생산성을 높일 수 있는 정보시스템을 갖추고 운영하도록 지원하는 활동을 모두 포함합니다. 둘째, 시스템 통합(System Integration) 입니다. 시스템 통합은 기업의 경영목표 달성을 위해 필요한 신규 IT시스템을 구축하는 종합 서비스를 의미합니다. 하드웨어(H/W), 소프트웨어(S/W), 개발 인력, 네트워크 인프라 등 모든 IT 자원을 기업의 전산화 목적과 특성에 맞게 통합해 최적의 해결책을 제시하고 IT시스템을 개발하는 업무를 포함합니다. 시스템 설계, 구축, 테스트, 안정적 운영 등을 포함하는 대표적인 IT서비스 업무 영역입니다. 셋째, IT아웃소싱(IT Outsourcing) 입니다. T아웃소싱은 시스템 통합(System Integration)으로 구축된 IT시스템을 효과적이고 안정적으로 운영하고 유지 보수하기 위해 업무의 전체 또는 일부를 IT서비스 기업에 위탁해 관리하는 활동입니다. 업무 및 IT기술의 복잡도가 높아지고 최종 고객의 요구가 다양해지는 환경에서, 대고객 서비스 향상을 도모하고 IT시스템의 안정성을 확보하며 IT 운영 비용 절감을 위해 범용적으로 적용되는 IT업무 분야입니다. - IT서비스 산업의 성장성 국내 IT서비스 시장은 타 산업군 대비 높은 성장률을 보일 것으로 예상되며, 이는 클라우드, 사물인터넷(IoT), 빅데이터, 모바일 분야 등의 확장과 생성형 AI 기술의 확산이 주요 원동력으로 작용하고 때문으로 분석됩니다. 특히 ICT 융합 시장이 활성화되면서 IT서비스가 제조, 금융, 공공부문 등 여러 산업에 광범위하게 적용되고 있어 시장 성장의 중심축이 될 것으로 전망됩니다. - 경기변동 및 계절적 특성 IT서비스는 경기변동에 민감한 경향이 있으며, 경기 변화의 영향을 직접적으로 받는 금융부문의 경우에는 경기변동에 민감한 편입니다. 경기가 둔화될 경우 신규 IT 개발 발주를 축소하면서 IT서비스 수요가 감소하는 양상이 나타납니다. 또한 IT서비스는 계절적 요인에서도 영향을 받는 편으로, 하반기, 특히 4/4분기에 신규 IT사업 발주 및 집행이 집중되며 높은 매출을 기록하는 경향이 있습니다. - 시장의 안정성 글로벌 및 국내 ICT산업은 모바일 중심의 디지털 전환이 지속적으로 이루어지고 있으며, AI, 클라우드 등 신기술 관련 분야에서 성장 가능성이 큽니다. 이에 따라 IT서비스 부분은 이러한 신기술 활용사업을 중심으로 지속적인 성장세를 유지할 것으로 보입니다. - 경쟁상황금융 산업은 빅테크 기업과 스타트업의 진입으로 인해 기존의 제한된 경쟁 구도에서 무제한 경쟁 구도로 변화하고 있습니다. 이에 따라 금융 IT산업은 금융업에 참여하는 전통적인 IT기업뿐만 아니라 클라우드, AI, 데이터 분석 분야의 다양한 기업들이 경쟁하면서 매우 복잡해질 전망입니다. 이 경쟁 구도는 금융IT업권이 고급 인력과 혁신 기술을 중심으로 다각적인 경쟁 전략을 펼치게 하고 있습니다. - 시장점유율그룹 규모가 크고 계열사 수가 많은 대형 3개 IT 서비스 기업이 시장의 70% 이상을 점유하고 있는 상황에서, 모바일과 신기술을 중심으로 IT 투자가 확대될 것으로 보이며, 스타트업의 활발한 활동으로 IT산업 또한 규모와 성장 속도 면에서 더욱 확장될 전망입니다. 이와 같은 환경 속에서 IT 서비스 기업들은 시장 선점 및 점유율 확장을 목표로 하며 경쟁이 더욱 치열해질 것입니다 ?. 2) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 IT산업의 특성상 기술 변화 속도가 빠르고 고객의 요구가 다양해짐에 따라, 고객의 요구에부응할 수 있는 다양한 업무 지식과 이를 갖춘 전문 인력 확보가 IT 서비스 기업의 중요한 경쟁력이 되고 있습니다. 특히 고객이 요구한 기한 내에 결함 없는 고품질의 IT 서비스를 제공하는 능력이 우수 기업을 판가름하는 기준이 되고 있으며, 모바일 중심의 변화된 환경에서는 빠른 개발과 피드백을 통한 신속한 개선 방식도 요구됩니다. 또한, 고객 정보에 대한 보안 관리와 위기 상황에 대처하는 리스크 관리 체계의 유무도 주요 평가 척도로 작용합니다. 당사는 금융 IT에 특화되어 수많은 프로젝트를 성공적으로 수행하며 높은 고객 신뢰와 풍부한 업무 노하우를 축적해 왔습니다. 특히, 금융 업무에 대한 깊이 있는 이해를 바탕으로 변화하는 금융 환경에서 고객이 요구하는 바에 맞춰 완벽한 결과를 제공해 왔습니다. 아울러 체계적인 인적 역량 관리와 최신 기술 습득에 능동적으로 대응해 신규 IT 기술을 신속히 내재화하고, 사전적 리스크 관리를 통해 무결성을 갖춘 고품질 IT 서비스를 제공하고 있습니다. 디지털 시대에 맞추어 비대면 사업을 중심으로 디지털 IT 서비스 제공을 확대해나가고 있으며, 신기술 개발 및 역량 확보에도 최선을 다하고 있습니다 3) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 (예 : 지점망, 특화된 서비스, 광고, 판매전략상의 특성 등) - 우수 인적자원 확보와 효율적인 인적자원 관리 IT 서비스산업은지식집약적인산업분야이므로우수인재확보가핵심이며 , 축적된기술노하우가기업역량의중요한가치척도로작용하므로효율적인인적자원관리역시필수적입니다 . 당사는금융 IT 에특화하여 IT 및금융분야의노하우를체계적으로관리할수있도록인재양성프로그램을운영하고있으며 , KB 디지털역량진단프로그램을통해그룹내디지털인력의현재수준을진단하고 , 미래인적자원의역량향상을도모하고있습니다 . - 그룹IT서비스 지원 강화 통합적 IT 서비스 제공을 지속적으로 확대하고 있습니다. 또한 그룹 디지털 전환을 위한 통합 클라우드 MSP 수행과 그룹 공동 AI 플랫폼 구축 사업을 통해 그룹 디지털 사업을 선도하고 있으며, KB국민은행 플랫폼 조직뿐만 아니라 KB증권, KB국민카드 등의 비은행 계열사 대상으로도 IT운영 서비스를 확대하고 있습니다. 이와 함께 그룹 차원에서 공동으로 관리해야 하는 컴플라이언스 및 보안 등 그룹 공동 사업에 대한 참여를 지속하는 등 다양한 사업 참여를 통해 그룹 IT 시너지를 극대화하고 있습니다 - 신성장동력 발굴 산업 간 경계가 점차 모호해지며 IT를 통한 성장 모멘텀을 찾는 노력이 강화되고 있습니다. 이에 따라 정부 규제 완화와 고객 수요의 다변화로 IT 융합 분야가 확대될 것으로 예상됩니다. 핀테크 혁신과 금융 규제 완화로 인한 IT 서비스 수요 증가와, 모바일 보안 및 리스크 관리의 중요성이 커지며 새로운 시장 기회가 확대되고 있습니다. 이에따라 당사는 클라우드, AI 등 신기술 부분에서의 역량 강화를 위해 지속적으로 투자하고 있으며, KB금융그룹이 보유한 우수한 지적 자산을 활용하여 사업화에 나서고 있습니다. 또한 그룹 아키텍처 협의회 참여를 통해 그룹 디지털 전략에 부합하는 방향으로 디지털 역량 강화를 추진하고 있으며, 그룹 조직과의 긴밀한 연계를 통해 그룹의 디지털화 지원을 강화하고 있습니다 다. 공시대상기간중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업이 있는 경우에는 사업의 내용과 전망 [KB금융지주] KB금융지주는 2020년 4월 10일 푸르덴셜생명보험㈜의 지분 100%를 취득하는 주식매매계약을 체결하였으며, 2020년 8월 31일 자회사로 편입하였습니다. 이후 2023년 1월 1일, 푸르덴셜생명보험(주)와 KB생명보험(주)의 합병을 통해 KB라이프생명보험(주)가 새로이 출범하였습니다. [KB국민은행] KB국민은행은 2020년 4월10일 캄보디아 소재 PRASAC Microfinance Institution PLC.의 지분 70%를 인수하여 계열회사로 편입하였고, 2021년 9월 기존주주의 30% 지분 인수 (단, 종속기업인Kookmin Bank Cambodia PLC.에서 1주를 취득)를 통해 연결실체의 지분율은 100%로 증가하였습니다. PRASAC Microfinance Institution PLC.(합병법인)는 2023년 8월 4일 캄보디아 상무부(Ministry of Commerce) 최종승인 취득을 통해 Kookmin Bank Cambodia PLC.(피합병법인)을 흡수합병 하였으며, 합병법인인 PRASAC Microfinance Institution PLC.의 회사명은 KB PRASAC BANK PLC.로 변경되었습니다. [KB손해보험] KB손해보험은 고객 데이터를 기반으로 고객별 건강 상태 분석 및 맞춤형 건강 관리 서비스 등을 제공하는 헬스케어 사업 허가를 추진하여 2021년 하반기 금융당국으로부터 설립인가를 받아 2021년 11월 헬스케어 자회사를 설립하였으며, 2022년 2월 건강관리서비스 플랫폼인 '오케어' 서비스를 운영 중에 있습니다. [KB국민카드] (1) 지배회사에 관한 사항 KB국민카드는 효율적인 채권 관리를 위해, 2023년 6월 30일 KB금융지주가 보유하고 있던 KB신용정보주식회사의 지분 100%를 확보함으로써 자회사 편입을 완료하였습니다. (2) 종속회사에 관한 사항 KB신용정보는 2023년 6월 KB전자문서센터 사업을 개시하여 그룹내 계열사 대상 종이문서 스캔 및 전자문서 보관 서비스를 안정적으로 제공 중이며, 향후 서비스 안전성 및 경쟁력 강화를 기반으로 사업영역과 고객을 확장해나갈 예정입니다. [KB라이프생명] KB라이프생명은 2022년 8월 9일 이사회 결의에 따라 2023년 1월 1일부로 KB라이프생명(구. 푸르덴셜생명)이 KB생명보험을 흡수합병하였으며, 자세한 사항은 KB생명보험이 2022년 8월 9일에 공시한 주요사항보고서(회사합병결정)을 참조하시기 바랍니다.KB라이프생명은 고령화에 따른 요양서비스 수요 증가 및 요양시장 민간 진출 확대 전망에따라, 요양사업을 기반을 한 시니어 라이프 케어 서비스 영역으로 사업을 확대하고자 KB손해보험의 자회사인 KB골든라이프케어의 인수를 추진하였으며, 2023년 9월 금융당국으로부터 신고 수리를 받아 10월 4일 자회사로 편입하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과목 제17기 3분기말 제16기말 제15기말 현금 및 예치금 26,228,938 29,836,311 32,474,750 당기손익-공정가치측정 금융자산 76,935,965 77,038,267 70,092,497 파생금융자산 5,729,437 6,157,628 9,446,580 상각후원가측정 대출채권 466,006,550 444,805,287 433,038,931 투자금융자산 127,271,531 122,199,529 115,452,659 관계기업 및 공동기업 투자 734,628 722,222 682,669 보험계약자산 312,757 229,640 83,304 재보험계약자산 1,506,907 1,655,168 1,495,966 유형자산 5,277,479 4,945,699 4,991,467 투자부동산 3,870,633 4,109,784 3,148,340 무형자산 1,971,123 1,950,858 1,858,470 순확정급여자산 366,010 374,090 478,934 당기법인세자산 315,156 244,317 204,690 이연법인세자산 162,162 274,225 188,372 매각예정자산 139,071 208,230 211,758 기타자산 28,505,952 20,986,897 14,815,439 자산총계 745,334,299 715,738,152 688,664,826 당기손익-공정가치측정 금융부채 10,197,638 10,920,435 12,271,604 파생금융부채 5,336,320 6,210,639 9,509,769 예수부채 423,538,438 406,512,434 393,928,904 차입부채 64,811,736 69,583,561 71,717,366 사채 72,371,977 69,176,668 68,698,203 보험계약부채 55,153,985 50,308,552 45,969,434 재보험계약부채 39,557 36,030 31,728 충당부채 1,192,397 1,444,418 933,701 순확정급여부채 84,946 81,869 85,745 당기법인세부채 408,170 145,335 998,681 이연법인세부채 1,908,205 2,179,966 1,561,857 기타부채 50,380,914 40,264,935 28,850,033 부채총계 685,424,283 656,864,842 634,557,025 지배기업 주주지분 57,948,499 56,929,804 52,827,699 자본금 2,090,558 2,090,558 2,090,558 신종자본증권 5,082,553 5,032,803 4,434,251 자본잉여금 16,617,900 16,647,916 16,940,731 기타포괄손익누계액 494,967 2,295,165 1,249,922 이익잉여금 34,569,260 32,029,199 28,948,425 자기주식 (906,739) (1,165,837) (836,188) 비지배지분 1,961,517 1,943,506 1,280,102 자본총계 59,910,016 58,873,310 54,107,801 부채와 자본총계 745,334,299 715,738,152 688,664,826 연결에 포함된 회사 수 344 371 380 주) 제15기말 재무제표는 전기 K-IFRS 제1117호(보험계약)적용에 따라 소급재작성 되었음 나. 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과목 제17기 3분기 제16기 3분기 제16기 제15기 순이자이익 9,522,689 8,958,317 12,141,717 11,515,325 순수수료이익 2,852,432 2,766,821 3,673,524 3,514,902 보험서비스결과 1,372,729 1,232,287 1,422,952 1,311,091 당기손익-공정가치측정 금융상품 순손익 1,472,733 1,166,755 2,163,065 (1,139,818) 기타보험금융손익 (268,979) (183,476) (459,135) 841,227 기타영업손익 (1,584,287) (1,309,268) (2,712,989) (2,262,123) 일반관리비 (4,872,926) (4,723,919) (6,647,406) (6,643,654) 신용손실충당금 반영전 영업이익 8,494,391 7,907,517 9,581,728 7,136,950 신용손실충당금전입액 (1,479,143) (1,768,170) (3,146,409) (1,847,775) 영업이익 7,015,248 6,139,347 6,435,319 5,289,175 영업외손익 (954,381) (231,934) (264,870) 160,569 법인세비용차감전순이익 6,060,867 5,907,413 6,170,449 5,449,744 법인세비용 (1,690,949) (1,555,386) (1,607,018) (1,518,343) 당기순이익 4,369,918 4,352,027 4,563,431 3,931,401 법인세비용차감후 기타포괄손익 (1,783,331) 812,694 1,066,624 123,168 당기총포괄이익 2,586,587 5,164,721 5,630,055 4,054,569 당기순이익의 귀속 4,369,918 4,352,027 4,563,431 3,931,401 지배기업주주지분순이익 4,395,289 4,376,514 4,631,932 4,152,992 비지배지분순이익 (25,371) (24,487) (68,501) (221,591) 당기총포괄이익 귀속 2,586,587 5,164,721 5,630,055 4,054,569 지배기업주주지분총포괄이익 2,592,295 5,185,728 5,704,929 4,262,621 비지배지분총포괄이익 (5,708) (21,007) (74,874) (208,052) 주당이익 기본주당이익 11,168원 11,004원 11,580원 10,334원 희석주당이익 11,034원 10,755원 11,312원 10,099원 주1) 제15기 재무제표는 전기 K-IFRS 제1117호(보험계약)적용에 따라 소급재작성 되었음주2) 제16기 3분기 재무제표는 금융감독원 계리적가정 가이드라인에 따라 보험부채 평가시 변동수수료 모형(Variable Fee Approach)을 적용하여 소급재작성 되었음 다. 요약별도재무상태표 (단위 : 백만원) 과목 제17기 3분기말 제16기말 제15기말 현금 및 예치금 659,832 256,337 351,056 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,237,982 1,376,423 1,522,314 상각후원가측정 대출채권 558,417 608,286 522,326 종속기업투자 26,867,817 26,717,817 26,741,438 유형자산 2,863 3,080 3,552 무형자산 14,355 15,954 16,752 순확정급여자산 2,550 3,694 4,288 이연법인세자산 6,091 4,492 19,904 기타자산 803,230 542,815 1,272,197 자산총계 30,153,137 29,528,898 30,453,827 차입부채 965,000 100,000 - 사채 2,712,772 3,871,820 4,956,949 당기법인세부채 381,870 104,299 926,573 기타부채 420,672 410,704 338,489 부채총계 4,480,314 4,486,823 6,222,011 자본금 2,090,558 2,090,558 2,090,558 신종자본증권 5,082,359 5,032,518 4,433,981 자본잉여금 14,729,398 14,754,747 14,754,747 기타포괄손익누계액 (6,746) (6,809) (5,847) 이익잉여금 4,683,993 4,336,898 3,794,565 자기주식 (906,739) (1,165,837) (836,188) 자본총계 25,672,823 25,042,075 24,231,816 부채와 자본총계 30,153,137 29,528,898 30,453,827 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 라. 요약별도포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과목 제17기 3분기 제16기 3분기 제16기 제15기 순이자이익 (41,379) (48,659) (64,853) (92,951) 순수수료이익 (4,759) (6,475) (10,387) (8,686) 당기손익-공정가치측정 금융상품 순손익 70,155 61,488 108,399 (11,794) 기타영업손익 2,243,250 2,192,380 2,192,385 1,871,224 일반관리비 (69,875) (68,936) (92,603) (89,149) 신용손실충당금 반영전 영업이익 2,197,392 2,129,798 2,132,941 1,668,644 신용손실충당금전입액 125 (230) (546) (303) 영업이익(손실) 2,197,517 2,129,568 2,132,395 1,668,341 영업외손익 202 4,448 4,606 908 법인세비용차감전순이익(손실) 2,197,719 2,134,016 2,137,001 1,669,249 법인세수익(비용) 1,810 (7,373) (15,757) 15,263 당기순이익(손실) 2,199,529 2,126,643 2,121,244 1,684,512 법인세비용차감후 기타포괄손익 63 (38) (962) 2,483 당기총포괄이익(손실) 2,199,592 2,126,605 2,120,282 1,686,995 주당이익 기본주당이익 5,392원 5,164원 5,042원 3,999원 희석주당이익 5,327원 5,050원 4,929원 3,912원 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 17 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 16 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 17 기 3분기말 제 16 기말 자산 현금 및 예치금 26,228,938 29,836,311 당기손익-공정가치 측정 금융자산 76,935,965 77,038,267 파생상품자산 5,729,437 6,157,628 상각후원가 측정 대출채권 466,006,550 444,805,287 투자금융자산 127,271,531 122,199,529 관계기업 및 공동기업 투자 734,628 722,222 보험계약자산 312,757 229,640 재보험계약자산 1,506,907 1,655,168 유형자산 5,277,479 4,945,699 투자부동산 3,870,633 4,109,784 무형자산 1,971,123 1,950,858 순확정급여자산 366,010 374,090 당기법인세자산 315,156 244,317 이연법인세자산 162,162 274,225 매각예정자산 139,071 208,230 기타자산 28,505,952 20,986,897 자산총계 745,334,299 715,738,152 자본과 부채 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 10,197,638 10,920,435 파생상품부채 5,336,320 6,210,639 예수부채 423,538,438 406,512,434 차입부채 64,811,736 69,583,561 사채 72,371,977 69,176,668 보험계약부채 55,153,985 50,308,552 재보험계약부채 39,557 36,030 충당부채 1,192,397 1,444,418 순확정급여부채 84,946 81,869 당기법인세부채 408,170 145,335 이연법인세부채 1,908,205 2,179,966 기타부채 50,380,914 40,264,935 부채총계 685,424,283 656,864,842 자본 지배기업주주지분 57,948,499 56,929,804 자본금 2,090,558 2,090,558 신종자본증권 5,082,553 5,032,803 자본잉여금 16,617,900 16,647,916 기타포괄손익누계액 494,967 2,295,165 이익잉여금 34,569,260 32,029,199 자기주식 (906,739) (1,165,837) 비지배지분 1,961,517 1,943,506 자본총계 59,910,016 58,873,310 부채와자본총계 745,334,299 715,738,152 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 17 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 순이자손익 3,164,967 9,522,689 3,124,648 8,958,317 이자수익 7,637,802 22,863,335 7,413,308 21,410,551 기타포괄손익-공정가치 측정 및 상각후원가 측정 금융상품 이자수익 7,267,464 21,740,172 7,045,473 20,356,792 당기손익-공정가치 측정 금융상품 이자수익 362,483 1,099,071 361,923 1,036,549 보험금융이자수익 7,855 24,092 5,912 17,210 이자비용 (4,472,835) (13,340,646) (4,288,660) (12,452,234) 이자비용 (4,082,095) (12,161,452) (3,903,367) (11,271,663) 보험금융이자비용 (390,740) (1,179,194) (385,293) (1,180,571) 순수수료손익 942,704 2,852,432 901,411 2,766,821 수수료수익 1,342,678 4,069,582 1,292,826 3,989,242 수수료비용 (399,974) (1,217,150) (391,415) (1,222,421) 보험서비스결과 354,627 1,372,729 400,065 1,232,287 보험수익 2,911,136 8,479,376 2,887,715 8,227,494 보험수익 2,781,960 8,211,493 2,614,061 7,678,319 재보험수익 129,176 267,883 273,654 549,175 보험비용 (2,556,509) (7,106,647) (2,487,650) (6,995,207) 보험서비스비용 (2,335,001) (6,438,682) (2,263,081) (6,366,129) 재보험비용 (221,508) (667,965) (224,569) (629,078) 당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익 902,023 1,472,733 7,441 1,166,755 기타보험금융손익 35,803 (268,979) 117,369 (183,476) 기타영업손익 (893,719) (1,584,287) (591,060) (1,309,268) 일반관리비 (1,650,799) (4,872,926) (1,564,691) (4,723,919) 신용손실충당금 반영전 영업이익 2,855,606 8,494,391 2,395,183 7,907,517 신용손실충당금 전입액 (498,055) (1,479,143) (448,685) (1,768,170) 영업이익 2,357,551 7,015,248 1,946,498 6,139,347 영업외손익 (73,400) (954,381) (43,420) (231,934) 관계기업 및 공동기업 투자손익 2,770 657 7,659 12,108 기타영업외손익 (76,170) (955,038) (51,079) (244,042) 법인세비용차감전분기순이익 2,284,151 6,060,867 1,903,078 5,907,413 법인세비용 (688,112) (1,690,949) (565,973) (1,555,386) 분기순이익 1,596,039 4,369,918 1,337,105 4,352,027 법인세비용차감후 분기기타포괄손익 (262,328) (1,783,331) 185,923 812,694 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 5,330 17,081 (10,560) (620) 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 19,540 (223,395) (12,352) (25,723) 당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험변동 손익 2,565 (8,318) (708) (51,293) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 외환차이 (138,222) 144,192 72,968 164,926 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 1,378,954 1,281,217 (625,121) 201,403 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 362 276 594 (587) 현금흐름위험회피손익 36,602 5,420 (33,652) (47,884) 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 74,053 (17,166) (30,506) (69,902) 보험계약관련변동손익 (1,641,512) (2,982,638) 825,260 642,376 분기총포괄이익(손실) 1,333,711 2,586,587 1,523,028 5,164,721 분기순이익의 귀속 지배기업주주지분순이익 1,613,946 4,395,289 1,368,890 4,376,514 비지배지분순이익 (17,907) (25,371) (31,785) (24,487) 분기총포괄이익의 귀속 지배기업주주지분총포괄손익 1,344,178 2,592,295 1,560,941 5,185,728 비지배지분총포괄손익 (10,467) (5,708) (37,913) (21,007) 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 4,129 11,168 3,444 11,004 희석주당이익 (단위 : 원) 4,090 11,034 3,368 10,755 주) 제16기 3분기 재무제표는 금융감독원 계리적가정 가이드라인에 따라 보험부채 평가시 변동수수료 모형 (Variable Fee Approach)을 적용하여 소급재작성 되었음 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 17 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업주주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 신종자본증권 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자기주식 지배기업주주지분 합계 2023.01.01 (기초) 2,090,558 4,434,251 16,940,731 1,312,521 28,922,273 (836,188) 52,864,146 1,280,102 54,144,248 정책변경효과 0 0 0 (62,599) 26,152 0 (36,447) 0 (36,447) 회계정책변경의 효과 반영 후 기초 2,090,558 4,434,251 16,940,731 1,249,922 28,948,425 (836,188) 52,827,699 1,280,102 54,107,801 자본의 변동 분기총포괄이익 분기순이익 0 0 0 0 4,376,514 0 4,376,514 (24,487) 4,352,027 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (1,350) 0 0 (1,350) 730 (620) 외환차이 0 0 0 162,050 0 0 162,050 2,876 164,926 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익 및 이익잉여금 대체 0 0 0 149,339 26,466 0 175,805 (125) 175,680 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 (589) 0 0 (589) 0 (589) 현금흐름위험회피손익 0 0 0 (47,884) 0 0 (47,884) 0 (47,884) 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 0 0 0 (69,902) 0 0 (69,902) 0 (69,902) 보험계약관련변동손익 0 0 0 642,376 0 0 642,376 0 642,376 당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험변동 손익 0 0 0 (51,293) 0 0 (51,293) 0 (51,293) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (564,970) 0 (564,970) 0 (564,970) 분기배당 0 0 0 0 (391,933) 0 (391,933) 0 (391,933) 신종자본증권 발행 0 598,552 0 0 0 0 598,552 429,079 1,027,631 신종자본증권 배당 0 0 0 0 (136,845) 0 (136,845) (48,725) (185,570) 신종자본증권 상환 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식 취득 0 0 0 0 0 (373,695) (373,695) 0 (373,695) 자기주식 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 소각 0 0 0 0 (242,096) 242,096 0 0 0 종속기업에 대한 소유지분 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 (297,108) 0 0 0 (297,108) 327,458 30,350 2023.09.30 (분기말) 2,090,558 5,032,803 16,643,623 2,032,669 32,015,561 (967,787) 56,847,427 1,966,908 58,814,335 2024.01.01 (기초) 2,090,558 5,032,803 16,647,916 2,295,165 32,029,199 (1,165,837) 56,929,804 1,943,506 58,873,310 정책변경효과 0 0 0 0 0 0 0 0 0 회계정책변경의 효과 반영 후 기초 2,090,558 5,032,803 16,647,916 2,295,165 32,029,199 (1,165,837) 56,929,804 1,943,506 58,873,310 자본의 변동 분기총포괄이익 분기순이익 0 0 0 0 4,395,289 0 4,395,289 (25,371) 4,369,918 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 16,705 0 0 16,705 376 17,081 외환차이 0 0 0 126,026 0 0 126,026 18,166 144,192 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익 및 이익잉여금 대체 0 0 0 1,059,514 (2,796) 0 1,056,718 1,104 1,057,822 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 276 0 0 276 0 276 현금흐름위험회피손익 0 0 0 5,403 0 0 5,403 17 5,420 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 0 0 0 (17,166) 0 0 (17,166) 0 (17,166) 보험계약관련변동손익 0 0 0 (2,982,638) 0 0 (2,982,638) 0 (2,982,638) 당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험변동 손익 0 0 0 (8,318) 0 0 (8,318) 0 (8,318) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (587,006) 0 (587,006) 0 (587,006) 분기배당 0 0 0 0 (600,085) 0 (600,085) 0 (600,085) 신종자본증권 발행 0 399,059 0 0 0 0 399,059 756,317 1,155,376 신종자본증권 배당 0 0 0 0 (150,164) 0 (150,164) (77,162) (227,326) 신종자본증권 상환 0 (349,309) 0 0 0 0 (349,309) (659,867) (1,009,176) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식 취득 0 0 0 0 0 (490,679) (490,679) 0 (490,679) 자기주식 처분 0 0 3,975 0 0 234,600 238,575 0 238,575 자기주식 소각 0 0 0 0 (515,177) 515,177 0 0 0 종속기업에 대한 소유지분 변동 0 0 0 0 0 0 0 15,445 15,445 기타 0 0 (33,991) 0 0 0 (33,991) (11,014) (45,005) 2024.09.30 (분기말) 2,090,558 5,082,553 16,617,900 494,967 34,569,260 (906,739) 57,948,499 1,961,517 59,910,016 주) 제16기 3분기 재무제표는 금융감독원 계리적가정 가이드라인에 따라 보험부채 평가시 변동수수료 모형 (Variable Fee Approach)을 적용하여 소급재작성 되었음 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 17 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 16 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 영업활동현금흐름 영업활동으로부터의 현금흐름 5,006,802 5,306,326 분기순이익 4,369,918 4,352,027 손익조정사항 (4,033,922) (1,959,293) 당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익 (622,772) (541,537) 위험회피목적 파생금융상품 순손익 80,376 105,400 신용손실충당금전입액 1,479,143 1,768,170 투자금융자산순손익 33,471 127,600 관계기업 및 공동기업 투자손익 (657) (12,108) 감가상각비 및 상각비 675,950 633,417 유무형자산기타순손익 114,330 167,165 주식보상비용 113,370 59,435 확정급여형퇴직급여 134,553 115,406 순이자손익 (22,888) 225,429 외화환산손익 320,320 (82,607) 보험계약관련손익 (8,201,039) (5,894,158) 재보험계약관련손익 1,261,882 833,477 기타 손익 600,039 535,618 자산ㆍ부채의 증감 4,670,806 2,913,592 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,113,034 (2,621,024) 파생금융상품 (151,155) (84,235) 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 (294,656) (282,095) 상각후원가 측정 대출채권 (22,299,914) (10,307,577) 당기법인세자산 (70,840) (58,211) 이연법인세자산 122,322 (54,077) 기타자산 (6,898,416) (11,439,090) 당기손익-공정가치측정 금융부채 (989,319) (1,476,930) 예수부채 16,218,279 4,674,976 당기법인세부채 262,835 (678,319) 이연법인세부채 415,150 460,548 기타부채 9,581,049 19,477,075 보험계약자산 (83,116) (132,573) 재보험계약자산 (1,108,761) (1,015,697) 보험계약부채 8,960,635 6,681,253 재보험계약부채 31,913 3,946 투자계약부채 (138,234) (234,378) 투자활동현금흐름 투자활동으로부터의 현금흐름 (3,433,037) (2,017,297) 위험회피목적 파생금융상품의 순현금흐름 (33,619) (42,094) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 6,932,112 8,739,818 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (7,185,528) (8,384,554) 투자금융자산의 처분 28,468,338 30,865,620 투자금융자산의 취득 (31,072,493) (32,901,359) 관계기업및공동기업투자의 처분 82,274 63,748 관계기업및공동기업투자의 취득 (93,485) (51,954) 유형자산의 처분 4,856 7,762 유형자산의 취득 (175,147) (190,037) 투자부동산의 취득 0 (122,645) 무형자산의 처분 13,046 5,222 무형자산의 취득 (184,883) (288,126) 종속기업 변동에 따른 순현금흐름 22,887 495,842 기타 (211,395) (214,540) 재무활동현금흐름 재무활동으로부터의 현금흐름 (5,458,886) (1,930,927) 위험회피목적 파생금융상품의 순현금흐름 (199,198) (43,373) 차입부채의 순증감 (5,768,403) (2,563,050) 사채의 증가 32,062,925 40,673,371 사채의 감소 (30,104,715) (41,269,378) 신탁계정미지급금의 증감 544,993 1,905,161 보통주 배당 지급 (1,187,092) (956,902) 신종자본증권의 발행 399,059 598,552 신종자본증권의 상환 (349,309) 0 신종자본증권 배당금 지급 (150,164) (136,844) 자기주식 취득 (490,679) (373,695) 리스부채의 원금 상환 (238,543) (208,309) 비지배지분의 증감 194,331 729,557 기타 (172,091) (286,017) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 174,979 64,899 현금 및 현금성자산의 순증감 (3,710,142) 1,423,001 기초 현금 및 현금성자산 25,826,588 26,534,798 분기말 현금 및 현금성자산 22,116,446 27,957,799 주) 제16기 3분기 재무제표는 금융감독원 계리적가정 가이드라인에 따라 보험부채 평가시 변동수수료 모형 (Variable Fee Approach)을 적용하여 소급재작성 되었음 3. 연결재무제표 주석 제 17기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제 16기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 주식회사 KB금융지주와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 및 보고주체 : 주식회사 KB금융지주(이하 "지배기업")는 금융지주회사법에 따라 2008년 9월 29일 설립되었습니다. 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')의 수익은 주로 개인고객들과 기업고객들에게 광범위한 은행업무 및 이와 관련된 금융서비스를 제공하는 것으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 본점은 서울 영등포구 국제금융로 8길 26에 소재하고 있습니다. 연결실체는 2011년 ㈜국민은행의 카드사업부 분할을 통해 종속기업 ㈜KB국민카드를 신설하였으며, KB투자증권㈜는 KB선물㈜를 흡수합병하였습니다. 또한, 2012년 1월 ㈜KB저축은행을 설립하였으며, 2013년 9월 예한솔저축은행㈜를 인수하였고, 2014년 1월 ㈜KB저축은행이 예한솔저축은행㈜를 흡수합병하였습니다. 그리고, 2014년 3월 우리파이낸셜㈜를 인수하여 KB캐피탈㈜로 상호를 변경하였습니다. 한편, 2015년 6월 LIG손해보험㈜를 관계기업으로 편입하였으며, ㈜KB손해보험으로 상호를 변경하였고, 2017년 5월 주식공개매수를 통해 ㈜KB손해보험을 종속기업으로 편입하였습니다. 또한, 2016년 6월 현대증권㈜를 관계기업으로 편입하였으며, 2016년 10월 주식교환을 통해 종속기업으로 편입하였고, 현대증권㈜는 2016년 12월 KB투자증권㈜를 흡수합병하였으며, 2017년 1월 KB증권㈜로 상호를 변경하였습니다. 그리고, 2020년 8월 푸르덴셜생명보험㈜를 종속기업으로 편입하였고, 2022년 12월 ㈜KB라이프생명보험으로 상호를 변경 후 2023년 1월 기존 KB생명보험㈜와 합병하였습니다. 2023년 6월 30일 지배기업은 KB신용정보㈜ 지분 100%를 ㈜KB국민카드에 매각하였습니다. 지배기업의 자본금은 당분기말 현재 2,090,558백만원입니다. 지배기업의 발행주식은 2008년 10월 10일 한국거래소에 상장되었고 미국주식예탁증서(ADS:American Depositary Shares)는 2008년 9월 29일 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에 상장되었으며, 정관상 발행할 총주식수는 1,000백만주입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 : (1) 회계기준의 적용연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서 및 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2. (4)에서 설명하고 있습니다.연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구하는 정보에 비해 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자 금융 약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화가 다른 통화로 교환 가능하지 않은 경우 기업이 현물환율을 추정하고, 상황의 성격 및 재무적 영향, 사용된 현물환율, 추정 프로세스, 기업이 노출된 위험에 대한 정보를 공시할 것을 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) '변동수수료접근법' 적용으로 전분기 재무제표 재작성 연결실체는 금융감독원에서 발표한 "보험회사의 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인"에 따라 전기말 '변동수수료접근법'을 최초 적용하였으며, 변경에 따른 효과를 회계정책의 변경으로 보아 과거 보고기간에 소급 적용하였습니다. 따라서 비교표시목적으로 첨부된 전분기의 요약분기연결재무제표는 연결실체가 전기말 회계정책의 변경으로 소급 적용한 변동수수료접근법에 따라 재작성되었습니다. 과거 보고기간 재무제표의 재작성에 따른 변경효과는 다음과 같습니다.① 2023년 9월 30일 기준 요약포괄손익계산서(단위: 백만원) 계정과목 회계정책 변경 전 금액 (A) 회계정책 변경 후 금액 (B) 변경효과 (B-A) 순이자이익 8,846,811 8,958,317 111,506 보험금융이자비용 (1,292,077) (1,180,571) 111,506 보험서비스결과 1,211,863 1,232,287 20,424 보험수익 8,223,836 8,227,494 3,658 보험비용 (7,011,973) (6,995,207) 16,766 기타보험금융손익 (59,747) (183,476) (123,729) 영업이익 6,131,146 6,139,347 8,201 영업외손익 (231,934) (231,934) - 법인세비용차감전순이익 5,899,212 5,907,413 8,201 법인세비용 (1,553,257) (1,555,386) (2,129) 분기순이익 4,345,955 4,352,027 6,072 법인세비용차감후 분기기타포괄손익 819,197 812,694 (6,503) 보험계약관련변동손익 648,879 642,376 (6,503) 분기총포괄이익 5,165,152 5,164,721 (431) ② 상기 회계정책의 변경으로 연결실체의 전기초 부채와 자본은 각각 36,447백만원 증가 및 감소하였으며, 연결실체의 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 측정 기준 연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가에 의하여 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (4) 중요한 회계추정 연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 자산, 부채 및 수익,비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하고 있습니다. 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기말 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 중요한 회계정책 정보: 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 연결실체는 필라2 법인세의 적용대상이며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을적용하였습니다. 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율이 적용되어 측정됩니다. 4. 금융위험의 관리 : 4-1. 개요 (1) 위험관리정책 개요연결실체가 노출될 수 있는 위험의 종류에는 신용리스크(Credit Risk), 시장리스크(Market Risk), 유동성리스크(Liquidity Risk) 및 운영리스크(Operational Risk) 등이 있습니다.본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 그룹의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.연결실체의 리스크 관리 체제는 리스크 투명성 증대, 계열사간 리스크 전이 방지 및 급변하는 금융환경에 대한 선제적 대응을 통하여 연결실체의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 보험리스크, 유동성리스크, 신용편중리스크, 전략리스크 및 평판리스크를 중요한 리스크로 인식하고 있으며, 통계적 기법을 이용하여 내부자본(Internal Capital) 또는 Value at Risk("VaR") 형태로 계량화하여 측정 및 관리하고 있습니다. (2) 리스크 관리 조직 1) 리스크관리위원회 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 리스크 관리 전략을 수립하고, 부담 가능한 리스크 수준(Risk Appetite)을 결정하며 연결실체가 당면한 리스크 수준과 리스크 관리활동 현황을 검토하고 리스크 관리 시스템 및 방법론, 주요 개선사항에 대한 적용을 승인하며, 연결실체의 각종 거래에서 발생하는 제반 리스크를 적시에 인식ㆍ측정ㆍ감시ㆍ통제할 수 있도록 리스크 관리 정책 및 절차를 수립, 승인하는 최고의사결정기관으로서의 역할을 하고 있습니다. 2) 리스크관리협의회리스크관리협의회는 리스크관리위원회로부터 위임받은 사항 및 경영관리위원회 검토 요청 사항 등에 대해 협의하고, 리스크관리위원회의 리스크관리 정책 및 절차를 각 계열사별로 실행함에 있어 세부적인 사항을 협의하며, 연결실체의 리스크관리 현황을 모니터링하고 필요한 조치를 수립 및 시행하는 역할을 수행합니다. 3) 리스크관리부 리스크관리부는 연결실체의 리스크관리 세부 정책, 절차 및 업무 프로세스를 수행하며 그룹위험가중자산 산출, 내부자본한도 모니터링 및 관리를 담당합니다. 4-2. 신용위험 (1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 연결실체는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험, 국가 그리고 특정 부문의 위험과 같은 신용위험노출의 모든 요소를 통합하여 고려하고 있습니다.연결실체는 채무불이행을 신BIS협약에 따른 자기자본비율산정(이하, Basel Ⅲ)시 적용하는 부도와 동일하게 정의하고 있습니다. (2) 신용위험의 관리연결실체는 난내 및 난외거래를 포함한 신용위험관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss) 및 경제적자본(Economic Capital)을 측정하여 관리지표로 사용하고 있으며 신용위험 경제적자본 한도를 배분하여 관리하고 있습니다.또한, 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(ConcentrationRisk)를 통제하고 있습니다.종속기업인 ㈜국민은행은 모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용평가시스템을 통해 적정한 신용등급을 부여하여 관리하고 있습니다. 개인의 경우 신상정보, 소득 및 직장정보, 자산정보, 은행거래정보를 활용하여 신용등급을 산출합니다. 기업은 재무정보와 비재무정보를 분석ㆍ활용하여 현재 및 미래의 기업가치와 채무상환능력을 측정하고, 계약내용에 따라 채무를 이행할 수 있는 능력을 어느 정도 보유하고 있는지를 종합적으로 판단하여 신용등급을 부여합니다.신용등급은 여신승인, 한도관리, 금리결정, 대손충당금 적립 등 여신업무 전반에 걸쳐 활용하고 있습니다. 기업의 경우 1년에 최소 1회의 정기신용평가를 수행하고 있으며, 심사부서 및 감리부서가 신용등급 적정성을 정기적으로 점검하여 신용리스크를 관리하고 있습니다.종속기업인 ㈜KB국민카드의 신용평점시스템은 Application Scoring System ("ASS")와 Behaviour Scoring System ("BSS")로 나누어져 있습니다. 카드발급 자격기준을 충족한 신청 건에 대하여 회사 내부정보, CB사 등 외부정보, 신청서상의 신상정보를활용하여 ASS 신용등급을 산출한 후 기준 등급 이상일 경우에만 카드발급이 가능합니다. 매주 재계산되는 BSS는 카드회원의 연체확률을 예측해주고 있으며, 이를 활용하여 회원을 모니터링하고 포트폴리오 위험을 모니터링하는데 활용하고 있습니다.신용위험관리 체계 확립을 위해 연결실체는 별도의 리스크관리전담 조직을 구성하여신용위험을 관리하고 있으며, 특히 종속기업 ㈜국민은행은 영업그룹과 독립적으로 여신관리심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹에서는 전행 신용리스크관리정책 수립, 신용리스크 내부자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다. (3) 신용위험에 대한 최대노출정도당분기말 및 전기말 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 금융자산 상각후원가 측정 예치금(*) 23,594,253 27,579,279 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 예치금 58,798 79,811 당기손익-공정가치 측정 유가증권 71,775,639 72,658,432 당기손익-공정가치 측정 대출채권 295,358 183,726 금관련 금융상품 132,111 93,743 파생금융상품 5,729,437 6,157,628 상각후원가 측정 대출채권(*) 466,006,550 444,805,287 투자금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 85,234,138 78,926,437 상각후원가 측정 유가증권(*) 37,819,886 39,701,389 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 1,095,323 801,050 기타금융자산(*) 23,775,818 16,544,513 소계 715,517,311 687,531,295 난외계정 지급보증계약 14,037,148 13,763,222 금융보증계약 6,328,420 7,828,205 약정 207,900,943 203,906,179 소계 228,266,511 225,497,606 합계 943,783,822 913,028,901 (*) 대손충당금을 차감한 금액임. (4) 대출채권의 신용위험연결실체는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권에 대하여 신용위험을 관리하기 위한목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다.연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 기대신용손실을 평가하여 손실충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영하여 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류된 대출채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 연결재무제표에 표시하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 대출채권의 기대신용손실은 기타포괄손익으로 연결재무제표에 표시합니다. 1) 신용위험 익스포져 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 기대신용손실 미산출 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가 측정 대출채권(*) 기업여신 Grade1 143,595,450 7,558,693 3,366 - 151,157,509 Grade2 71,729,585 11,307,782 28,509 - 83,065,876 Grade3 3,716,981 4,706,611 68,639 - 8,492,231 Grade4 827,154 1,171,159 68,831 - 2,067,144 Grade5 24,057 648,292 3,056,940 - 3,729,289 소계 219,893,227 25,392,537 3,226,285 - 248,512,049 가계여신 Grade1 174,788,606 4,579,572 12,588 - 179,380,766 Grade2 8,098,553 3,843,639 37,009 - 11,979,201 Grade3 4,155,278 1,491,099 31,708 - 5,678,085 Grade4 284,216 368,189 28,877 - 681,282 Grade5 47,160 752,537 1,237,185 - 2,036,882 소계 187,373,813 11,035,036 1,347,367 - 199,756,216 신용카드채권 Grade1 11,521,725 196,350 - - 11,718,075 Grade2 6,108,379 804,746 - - 6,913,125 Grade3 1,871,487 1,346,828 - - 3,218,315 Grade4 11,105 463,277 - - 474,382 Grade5 2,618 196,002 666,892 - 865,512 소계 19,515,314 3,007,203 666,892 - 23,189,409 상각후원가 측정 대출채권 합계 426,782,354 39,434,776 5,240,544 - 471,457,674 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 기업여신 Grade1 1,055,518 - - - 1,055,518 Grade2 39,805 - - - 39,805 Grade3 - - - - - Grade4 - - - - - Grade5 - - - - - 소계 1,095,323 - - - 1,095,323 기타포괄손익-공정가치측정 대출채권 합계 1,095,323 - - - 1,095,323 합계 427,877,677 39,434,776 5,240,544 - 472,552,997 구분 전기말 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 기대신용손실 미산출 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가 측정 대출채권(*) 기업여신 Grade1 142,216,615 6,765,165 2,122 - 148,983,902 Grade2 65,606,587 10,632,633 40,942 - 76,280,162 Grade3 3,547,489 3,964,877 8,231 - 7,520,597 Grade4 654,654 1,285,650 31,645 - 1,971,949 Grade5 16,188 581,524 2,871,510 - 3,469,222 소계 212,041,533 23,229,849 2,954,450 - 238,225,832 가계여신 Grade1 165,579,777 4,147,682 11,945 - 169,739,404 Grade2 7,133,302 3,664,451 30,019 - 10,827,772 Grade3 4,941,476 1,614,245 26,804 - 6,582,525 Grade4 258,300 375,964 24,908 - 659,172 Grade5 42,561 776,597 1,064,258 - 1,883,416 소계 177,955,416 10,578,939 1,157,934 - 189,692,289 신용카드채권 Grade1 10,776,164 253,905 - - 11,030,069 Grade2 5,854,931 936,657 - - 6,791,588 Grade3 1,645,099 1,416,715 - - 3,061,814 Grade4 7,827 431,083 - - 438,910 Grade5 2,432 229,439 795,719 - 1,027,590 소계 18,286,453 3,267,799 795,719 - 22,349,971 상각후원가 측정 대출채권 합계 408,283,402 37,076,587 4,908,103 - 450,268,092 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 기업여신 Grade1 762,041 - - - 762,041 Grade2 39,009 - - - 39,009 Grade3 - - - - - Grade4 - - - - - Grade5 - - - - - 소계 801,050 - - - 801,050 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 합계 801,050 - - - 801,050 합계 409,084,452 37,076,587 4,908,103 - 451,069,142 (*) 대손충당금 차감 전 금액임 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과같이 분류하였습니다. 구분 부도율 구간(%) 가계 기업 Grade1 0.0 ~ 1.0 이하 1 ~ 5 등급 AAA ~ BBB+ Grade2 1.0 초과 ~ 5.0 이하 6 ~ 8 등급 BBB ~ BB Grade3 5.0 초과 ~ 15.0 이하 9 ~ 10 등급 BB- ~ B Grade4 15.0 초과 ~ 30.0 이하 11 등급 B- ~ CCC Grade5 30.0 초과 12 등급 이하 CC 이하 2) 담보에 의한 신용위험경감효과당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 보증서 119,056,635 8,347,588 463,970 127,868,193 예ㆍ부적금 2,481,315 123,076 12,660 2,617,051 동산 14,738,863 1,197,608 233,454 16,169,925 부동산 212,885,238 19,967,756 2,213,620 235,066,614 합계 349,162,051 29,636,028 2,923,704 381,721,783 구분 전기말 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 보증서 114,669,115 7,639,754 425,696 122,734,565 예ㆍ부적금 2,461,434 129,853 15,176 2,606,463 동산 15,121,688 1,109,156 442,084 16,672,928 부동산 196,412,901 19,374,276 2,893,235 218,680,412 합계 328,665,138 28,253,039 3,776,191 360,694,368 (5) 유가증권의 신용위험당분기말 및 전기말 현재 투자금융자산 중 지분증권을 제외한 신용위험에 노출된 유가증권의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 기대신용손실 미산출 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가 측정 유가증권(*) Grade1 34,272,092 - - - 34,272,092 Grade2 3,565,471 - - - 3,565,471 Grade3 874 - - - 874 Grade4 - - - - - Grade5 - - - - - 소계 37,838,437 - - - 37,838,437 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 Grade1 78,321,892 - - - 78,321,892 Grade2 6,904,390 - - - 6,904,390 Grade3 7,856 - - - 7,856 Grade4 - - - - - Grade5 - - - - - 소계 85,234,138 - - - 85,234,138 합계 123,072,575 - - - 123,072,575 구분 전기말 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 기대신용손실 미산출 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가 측정 유가증권(*) Grade1 35,812,502 - - - 35,812,502 Grade2 3,907,307 - - - 3,907,307 Grade3 852 - - - 852 Grade4 - - - - - Grade5 - - - - - 소계 39,720,661 - - - 39,720,661 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 Grade1 72,574,183 - - - 72,574,183 Grade2 6,326,108 - - - 6,326,108 Grade3 26,146 - - - 26,146 Grade4 - - - - - Grade5 - - - - - 소계 78,926,437 - - - 78,926,437 합계 118,647,098 - - - 118,647,098 (*) 대손충당금 차감전 금액임. 당분기말 및 전기말 현재 외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다. 신용건전성 국내 국외 KIS채권평가 NICE피앤아이 한국자산평가 에프앤자산평가 S Fitch-IBCA Moody's Grade1 AA0 to AAA AA0 to AAA AA0 to AAA AA0 to AAA A- to AAA A- to AAA A3 to Aaa Grade2 A- to AA- A- to AA- A- to AA- A- to AA- BBB- to BBB+ BBB- to BBB+ Baa3 to Baa1 Grade3 BBB0 to BBB+ BBB0 to BBB+ BBB0 to BBB+ BBB0 to BBB+ BB to BB+ BB to BB+ Ba2 to Ba1 Grade4 BB0 to BBB- BB0 to BBB- BB0 to BBB- BB0 to BBB- B+ to BB- B+ to BB- B1 to Ba3 Grade5 BB- 이하 BB- 이하 BB- 이하 BB- 이하 B 이하 B 이하 B2 이하 원화표시 채무증권은 상기 국내 신용평가사의 가장 낮은 신용등급을 기초로 신용건전성을 분류하였으며, 외화표시 채무증권의 경우에는 상기 국외 신용평가사의 가장 낮은 신용등급에 기초하고 있습니다. (6) 예치금의 신용위험 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 기대신용손실미산출대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가 측정 예치금(*) Grade1 22,345,503 - - - 22,345,503 Grade2 574,173 - - - 574,173 Grade3 105,818 - - - 105,818 Grade4 15 - - - 15 Grade5 570,450 - - - 570,450 합계 23,595,959 - - - 23,595,959 구분 전기말 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 기대신용손실미산출대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가 측정 예치금(*) Grade1 26,279,729 - - - 26,279,729 Grade2 503,794 - - - 503,794 Grade3 108,290 - - - 108,290 Grade4 - - - - - Grade5 688,487 - - - 688,487 합계 27,580,300 - - - 27,580,300 (*) 대손충당금 차감 전 금액임 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성 분류기준은 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준과 동일합니다. (7) 신용위험의 집중도 분석 1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 중 기업여신의 주요 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융업 25,310,367 10.13 (209,848) 25,100,519 제조업 55,915,558 22.37 (588,803) 55,326,755 서비스업 112,640,206 45.07 (1,139,835) 111,500,371 도매 및 소매업 30,329,293 12.14 (511,750) 29,817,543 건설업 7,125,065 2.85 (250,920) 6,874,145 공공 2,305,779 0.92 (62,129) 2,243,650 기타 16,276,462 6.52 (277,660) 15,998,802 합계 249,902,730 100.00 (3,040,945) 246,861,785 구분 전기말 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융업 25,194,810 10.53 (147,964) 25,046,846 제조업 51,666,785 21.60 (619,644) 51,047,141 서비스업 106,907,060 44.69 (1,247,642) 105,659,418 도매 및 소매업 29,904,053 12.50 (502,211) 29,401,842 건설업 7,047,906 2.95 (280,598) 6,767,308 공공 2,259,364 0.94 (83,029) 2,176,335 기타 16,230,630 6.79 (276,811) 15,953,819 합계 239,210,608 100.00 (3,157,899) 236,052,709 2) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 중 가계여신 및 신용카드채권의 주요 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 주택자금 103,070,288 46.23 (279,033) 102,791,255 일반자금 96,685,928 43.37 (1,237,063) 95,448,865 신용카드채권 23,189,409 10.40 (894,083) 22,295,326 합계 222,945,625 100.00 (2,410,179) 220,535,446 구분 전기말 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 주택자금 97,142,065 45.81 (227,758) 96,914,307 일반자금 92,550,224 43.65 (1,141,322) 91,408,902 신용카드채권 22,349,971 10.54 (935,826) 21,414,145 합계 212,042,260 100.00 (2,304,906) 209,737,354 3) 당분기말 및 전기말 현재 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품의 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 상각후원가 측정 예치금 금융 및 보험업 23,595,959 100.00 (1,706) 23,594,253 상각후원가 측정 예치금 소계 23,595,959 100.00 (1,706) 23,594,253 당기손익-공정가치 측정 예치금 금융 및 보험업 58,798 100.00 - 58,798 당기손익-공정가치 측정 예치금 소계 58,798 100.00 - 58,798 당기손익-공정가치 측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 24,985,202 34.82 - 24,985,202 금융 및 보험업 35,019,725 48.78 - 35,019,725 기타 11,770,712 16.40 - 11,770,712 당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계 71,775,639 100.00 - 71,775,639 파생금융자산 정부 및 정부투자기관 29,579 0.52 - 29,579 금융 및 보험업 5,397,012 94.19 - 5,397,012 기타 302,846 5.29 - 302,846 파생금융자산 소계 5,729,437 100.00 - 5,729,437 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 47,550,025 55.79 - 47,550,025 금융 및 보험업 25,654,682 30.10 - 25,654,682 기타 12,029,431 14.11 - 12,029,431 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계 85,234,138 100.00 - 85,234,138 상각후원가 측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 16,088,021 42.52 (615) 16,087,406 금융 및 보험업 21,471,307 56.74 (17,463) 21,453,844 기타 279,109 0.74 (473) 278,636 상각후원가 측정 유가증권 소계 37,838,437 100.00 (18,551) 37,819,886 합계 224,232,408 (20,257) 224,212,151 구분 전기말 금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 상각후원가 측정 예치금 금융 및 보험업 27,580,300 100.00 (1,021) 27,579,279 상각후원가 측정 예치금 소계 27,580,300 100.00 (1,021) 27,579,279 당기손익-공정가치 측정 예치금 금융 및 보험업 79,811 100.00 - 79,811 당기손익-공정가치 측정 예치금 소계 79,811 100.00 - 79,811 당기손익-공정가치 측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 21,022,824 28.94 - 21,022,824 금융 및 보험업 37,426,249 51.51 - 37,426,249 기타 14,209,359 19.55 - 14,209,359 당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계 72,658,432 100.00 - 72,658,432 파생금융자산 정부 및 정부투자기관 52,508 0.85 - 52,508 금융 및 보험업 5,785,110 93.95 - 5,785,110 기타 320,010 5.20 - 320,010 파생금융자산 소계 6,157,628 100.00 - 6,157,628 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 44,790,264 56.75 - 44,790,264 금융 및 보험업 21,546,428 27.30 - 21,546,428 기타 12,589,745 15.95 - 12,589,745 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계 78,926,437 100.00 - 78,926,437 상각후원가 측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 16,391,846 41.27 (655) 16,391,191 금융 및 보험업 22,960,878 57.80 (17,965) 22,942,913 기타 367,937 0.93 (652) 367,285 상각후원가 측정 유가증권 소계 39,720,661 100.00 (19,272) 39,701,389 합계 225,123,269 (20,293) 225,102,976 예치금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 금 관련 금융상품 및 파생상품은 대부분 높은 신용등급의 금융 및 보험업과 관련되어 있습니다. 4-3. 유동성위험 (1) 유동성위험 일반유동성위험이란 연결실체가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험 관리를 위해 금리부 자산ㆍ부채 및 기타 자금유출입 관련한 자산ㆍ부채, 그리고 통화 관련 파생상품 등 자금유출입과 관련된 부외계정의 계약상 만기현황을 관리하고 있습니다. (2) 유동성위험의 관리방법 및 관리지표 유동성위험은 연결실체의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 리스크관리규정과 동 규정에서 정한 유동성리스크관리지침에 의해 관리됩니다.연결실체는 유동성위험의 관리를 위해 조달, 운용되는 원화 및 외화자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 거래와 유동성 관련 부외거래를 대상으로 누적유동성갭과 유동성비율을 산출 및 관리하며, 주기별로 리스크관리협의회와 리스크관리위원회에 보고합니다. (3) 금융부채의 잔존계약만기 분석아래의 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 연결재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. 변동금리부 부채의 미래 이자 지급액은 현재의 이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었습니다.당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피목적 파생금융상품을 제외한 금융부채 및난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 즉시 지급 1개월 이하 1개월 초과 ~ 3개월 이하 3개월 초과 ~ 12개월 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 합계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1) 3,299,318 - - - - - 3,299,318 당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1) 6,898,320 - - - - - 6,898,320 매매목적 파생금융상품(*1) 5,111,754 - - - - - 5,111,754 위험회피목적 파생금융상품(*2) 1,243 985 24,733 35,877 59,606 1 122,445 예수부채(*3) 176,042,876 38,460,143 67,250,627 124,657,148 24,881,921 1,501,711 432,794,426 차입부채 10,582,917 16,289,032 8,129,434 19,922,290 9,698,246 1,380,613 66,002,532 사채 5,870 3,576,374 7,253,092 21,682,919 39,487,826 5,118,404 77,124,485 리스부채 682 29,451 57,419 221,318 590,411 122,301 1,021,582 기타금융부채 818,671 35,917,671 153,786 377,502 1,151,266 205,880 38,624,776 합계 202,761,651 94,273,656 82,869,091 166,897,054 75,869,276 8,328,910 630,999,638 난외계정 약정(*4) 207,900,943 - - - - - 207,900,943 지급보증계약 14,037,148 - - - - - 14,037,148 금융보증계약(*5) 6,328,420 - - - - - 6,328,420 합계 228,266,511 - - - - - 228,266,511 구분 전기말 즉시 지급 1개월 이하 1개월 초과 ~ 3개월 이하 3개월 초과 ~ 12개월 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 합계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1) 2,953,472 - - - - - 2,953,472 당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1) 7,966,963 - - - - - 7,966,963 매매목적 파생금융상품(*1) 5,966,512 - - - - - 5,966,512 위험회피목적 파생금융상품(*2) 7,856 11,887 16,968 48,476 50,888 (4,255) 131,820 예수부채(*3) 175,103,423 35,688,530 55,092,937 131,347,718 17,325,661 1,764,854 416,323,123 차입부채 10,729,326 18,654,410 6,594,666 21,356,372 12,432,385 1,195,946 70,963,105 사채 10,077 3,843,626 5,556,957 21,137,247 37,653,013 5,727,779 73,928,699 리스부채 243 27,478 43,005 172,528 366,002 34,804 644,060 기타금융부채 875,267 25,693,343 166,001 331,289 1,128,101 264,861 28,458,862 합계 203,613,139 83,919,274 67,470,534 174,393,630 68,956,050 8,983,989 607,336,616 난외계정 약정(*4) 203,906,179 - - - - - 203,906,179 지급보증계약 13,763,222 - - - - - 13,763,222 금융보증계약(*5) 7,828,205 - - - - - 7,828,205 합계 225,497,606 - - - - - 225,497,606 (*1) 당기손익-공정가치 측정 및 지정 금융부채, 매매목적 파생금융상품은 계약만기에 따라 관리되지 않고, 만기 이전에 매각 또는 상환할 목적으로 보유하 고 있기 때문에 관련 장부금액을 계약상 만기가 아닌 가장 이른 기간인 즉시 지급구간에 포함함. (*2) 위험회피목적 파생금융상품은 잔존계약만기별 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액임. (*3) 거래상대방이 지급을 요구하는 즉시 지급하여야 하는 요구불예금과 같은 비만기상품은 즉시 지급 구간에 포함함. (*4) 약정은 언제든지 지급청구가 가능하기 때문에 즉시 지급 구간에 포함함. (*5) 금융보증계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 4-4. 시장위험 (1) 개념 시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며 유가증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 금리 위험과 환 위험이며, 추가적인 위험으로는 주가 위험이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션은 금리위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션에서 발생하는 위험과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 관리하고 있습니다. (2) 관리방법 연결실체는 트레이딩 및 비트레이딩 포지션의 리스크를 관리하기 위해 시장리스크 및 금리리스크 내부자본 한도를 설정하고 모니터링 하고 있습니다. 또한 시장리스크를 효율적으로 관리하기 위해 트레이딩 포지션은 트레이딩 정책지침, 시장리스크관리지침을 시행하고 비트레이딩 포지션에 대해서는 금리리스크관리지침을 시행하는 등 리스크 관리체계를 구축하고 관련 절차를 수행하고 있습니다. 이와 같은 전 과정은 연결실체의 리스크관리협의회의 협의와 리스크관리위원회 승인을 통하여 수행되고 있습니다. 다만, 종속기업 중 보험업을 영위하는 보험회사의 경우 해당 지침의 적용대상에서 제외되며, K-ICS 기준의 시장리스크 및 금리리스크 내부자본 한도를 설정하여 모니터링 하고 있습니다. 대표적인 종속기업 ㈜국민은행의 경우 시장리스크 관리를 위해 리스크관리협의회에서 전반적인 시장리스크 관리 정책의 수립 및 집행을 수행하고 있으며 사업그룹의 포지션 한도, 손실한도, VaR한도 설정 및 비정형 신상품 승인을 결의합니다. 또한 리스크관리그룹대표(CRO: Chief Risk Officer)가 위원장인 시장리스크관리심의회는 시장리스크관리의 실무적 의사결정기구로서 사업그룹 내 개별 부서의 포지션한도, 손실한도, VaR한도, 민감도한도, 시나리오 손실한도 설정을 결의합니다. ㈜국민은행 재무전략협의회(ALCO: Asset-Liability Management Committee)에서는 금리 및 수수료 운영기준과 Asset Liability Management("ALM") 운영정책 수립 및 추진에 관한 사항을 결정하고, 관련 지침을 제ㆍ개정하며, 리스크관리위원회와 리스크관리협의회는 ALM 리스크관리 정책 수립 및 그 집행에 대한 감독업무와 ALM 리스크관리지침의 제ㆍ개정을 수행합니다. 금리리스크 한도는 연간 업무계획을 반영한 미래 자산ㆍ부채의 포지션과 예상 금리변동성을 기초로 설정되는데, 재무기획부와 리스크관리부는 정기적으로 금리리스크를 측정하고 모니터링하며, 자본의 경제적가치변동(Change in Economic Value of Equity, 이하 △EVE), 순이자이익 변동(Changein Net Interest Income, 이하 △NII), 듀레이션갭 등 금리리스크 현황과 한도준수 현황을 매월 재무전략협의회 및 리스크관리협의회에, 그리고 매분기 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 금리 및 유동성리스크 관리의 적정성 확보를 위하여, 리스크관리부는 재무기획부가 수행하는 ALM 운영의 절차 및 업무를 위한 한도부여,모니터링 및 검토를 수행하고, 관련 사항들에 대해 독자적으로 경영진에게 보고하고 있습니다.㈜국민은행은 새로운 이자율지표로의 전환을 관리하는 다양한 산업 실무 그룹의 산출물과 시장을 면밀히 모니터링하고 있으며, 여기에는 규제당국과 대체금리 전환과 관련된 다양한 협의체가 발표한 내용을 포함하고 있습니다. 이러한 발표에 대응하여 재무, 회계, 세무, 법률, IT, 리스크 등의 주요 업무 부문으로 구성된 LIBOR 전환 프로그램 및 계획에 따라 대부분의 전환 및 대체계획을 마무리하였습니다. 해당프로그램은 경영기획그룹대표(CFO: Chief Financial Officer)의 관리 하에 있으며, 이사회 및 고위 경영진을 위원으로 하는 협의체에 관련 사항을 보고합니다. 재무적/비재무적 영향과 운영 위험을 최소화하며 이해관계자 간의 혼란을 최대한 줄이는 방향으로 지표금리 개혁이 진행될 수 있도록 시장참여자로서 적극 의견을 개진하는 등의 노력을 지속하고 있습니다. 4-5. 운영위험 (1) 개념연결실체의 운영리스크는 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인하여 발생할 수 있는 손실 위험을 말합니다. 운영리스크 관리는 적정 자기자본수준 관리 및 내부통제 체계의 보완을 통해 금융기관의 안전성과 건전성을 제고하는 역할을 수행합니다. (2) 관리방법운영리스크 관리 목적은 감독기관의 규제목적을 충족시키는 것은 물론 리스크 관리 문화 확산, 내부통제 강화, 프로세스 개선 및 경영진과 전 직원에게 시기적절한 피드백을 제공하는 것입니다. 연결실체는 지주회사가 그룹 전체의 운영리스크 관리를 통할하고, 각 계열사별로 자체 위험수준에 맞게 운영리스크의 관리 정책을 수립ㆍ실행하고 관련 시스템을 구축ㆍ운영하고 있습니다. 그룹 리스크관리위원회는 계열사별 운영리스크 위험자본을 설정ㆍ배분하고 계열사는 배분된 위험자본 범위내에서 적정 수준의 운영리스크를 관리하고 있습니다. 5. 부문별공시 : (1) 부문별 보고 현황 및 사업부문연결실체는 보고부문을 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 연결실체의 조직을 기초로 아래와 같이 구분하고 있습니다. 구분 내용 은행 부문 기업금융부문 대기업, 중소기업, 소호에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무 가계금융부문 가계 고객에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무 기타부문 유가증권 및 파생상품 투자, 자금 조달, 기타 지원업무 증권 부문 유가증권의 매매, 위탁매매, 인수 및 이에 수반되는 업무 손해보험 부문 손해보험업과 이에 수반되는 업무 신용카드 부문 신용판매, 현금서비스, 카드론 등의 영업 및 이에 수반되는 업무 생명보험 부문 생명보험업과 이에 수반되는 업무 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 은행부문 증권부문 손해보험부문 신용카드부문 생명보험부문 기타 (연결)조정 합계 기업금융 가계금융 기타 소계 외부고객으로부터의 영업손익 4,048,364 3,109,765 809,545 7,967,674 1,420,626 1,139,373 1,587,323 340,386 911,935 - 13,367,317 부문간 영업손익 99,197 - 200,222 299,419 41,339 (19,522) (56,828) 19,377 249,139 (532,924) - 차감계 4,147,561 3,109,765 1,009,767 8,267,093 1,461,965 1,119,851 1,530,495 359,763 1,161,074 (532,924) 13,367,317 순이자이익 4,345,433 2,457,563 845,601 7,648,597 446,901 (30,364) 1,228,047 (179,671) 527,906 (118,727) 9,522,689 이자수익 9,116,422 5,816,676 2,518,290 17,451,388 1,325,861 667,058 1,824,633 477,954 1,195,617 (79,176) 22,863,335 이자비용 (4,770,989) (3,359,113) (1,672,689) (9,802,791) (878,960) (697,422) (596,586) (657,625) (667,711) (39,551) (13,340,646) 순수수료이익 312,743 190,569 331,428 834,740 551,502 (28,143) 583,253 5,928 939,186 (34,034) 2,852,432 수수료수익 449,474 297,656 409,059 1,156,189 723,441 6,135 1,363,405 12,039 1,067,903 (259,530) 4,069,582 수수료비용 (136,731) (107,087) (77,631) (321,449) (171,939) (34,278) (780,152) (6,111) (128,717) 225,496 (1,217,150) 보험서비스결과 - - - - - 958,859 6,204 353,182 - 54,484 1,372,729 보험수익 - - - - - 7,778,028 13,509 715,370 - (27,531) 8,479,376 보험비용 - - - - - (6,819,169) (7,305) (362,188) - 82,015 (7,106,647) 당기손익-공정가치측정 금융상품순손익 33,671 - 497,269 530,940 401,405 330,577 10,339 371,564 205,394 (377,486) 1,472,733 기타보험금융손익 - - - - - (32,805) - (236,174) - - (268,979) 기타영업손익 (544,286) 461,633 (664,531) (747,184) 62,157 (78,273) (297,348) 44,934 (511,412) (57,161) (1,584,287) 일반관리비 (1,395,678) (1,389,404) (439,703) (3,224,785) (730,415) (102,891) (437,101) (103,408) (365,362) 91,036 (4,872,926) 신용손실충당금 반영전 영업이익(손실) 2,751,883 1,720,361 570,064 5,042,308 731,550 1,016,960 1,093,394 256,355 795,712 (441,888) 8,494,391 신용손실충당금(전)환입액 (436,904) (154,448) 1,193 (590,159) (1,699) 34 (614,892) (327) (280,283) 8,183 (1,479,143) 영업이익(손실) 2,314,979 1,565,913 571,257 4,452,149 729,851 1,016,994 478,502 256,028 515,429 (433,705) 7,015,248 관계기업 및 공동기업 투자손익 - - 7,318 7,318 (24,431) 1,654 864 (192) 2,440 13,004 657 기타 영업외손익 (54,650) - (831,518) (886,168) (698) (7,628) 12,991 7,256 (47,636) (33,155) (955,038) 부문세전분기순이익(손실) 2,260,329 1,565,913 (252,943) 3,573,299 704,722 1,011,020 492,357 263,092 470,233 (453,856) 6,060,867 법인세수익(비용) (748,248) (413,401) 126,808 (1,034,841) (156,209) (270,538) (123,901) (67,601) (83,264) 45,405 (1,690,949) 분기순이익(손실) 1,512,081 1,152,512 (126,135) 2,538,458 548,513 740,482 368,456 195,491 386,969 (408,451) 4,369,918 지배기업주주지분순이익(손실) 1,499,338 1,152,512 (33,960) 2,617,890 546,790 739,997 370,383 195,491 385,106 (460,368) 4,395,289 비지배지분순이익(손실) 12,743 - (92,175) (79,432) 1,723 485 (1,927) - 1,863 51,917 (25,371) 자산총계(*) 234,824,326 175,461,526 141,973,707 552,259,559 63,200,099 39,007,932 31,111,497 33,581,358 64,390,098 (38,216,244) 745,334,299 부채총계(*) 212,277,240 209,038,362 93,627,509 514,943,111 56,376,115 33,116,433 25,850,799 30,446,814 27,154,600 (2,463,589) 685,424,283 (*) 보고부문의 자산ㆍ부채는 부문간 거래금액 고려 전 기준 금액임. 구분 전분기 은행부문 증권부문 손해보험부문 신용카드부문 생명보험부문 기타 (연결)조정 합계 기업금융 가계금융 기타 소계 외부고객으로부터의 영업손익 4,112,908 3,397,857 17,156 7,527,921 1,397,694 1,106,765 1,463,058 246,056 889,942 - 12,631,436 부문간 영업손익 224,463 - 195,614 420,077 (79,284) (76,387) (73,637) 2,881 203,007 (396,657) - 차감계 4,337,371 3,397,857 212,770 7,947,998 1,318,410 1,030,378 1,389,421 248,937 1,092,949 (396,657) 12,631,436 순이자이익 4,164,284 2,588,027 579,552 7,331,863 450,873 (135,682) 1,218,365 (226,882) 450,937 (131,157) 8,958,317 이자수익 8,575,166 5,738,115 2,111,331 16,424,612 1,284,377 597,870 1,731,859 430,522 1,022,629 (81,318) 21,410,551 이자비용 (4,410,882) (3,150,088) (1,531,779) (9,092,749) (833,504) (733,552) (513,494) (657,404) (571,692) (49,839) (12,452,234) 순수수료이익 324,712 207,139 334,287 866,138 578,805 (23,609) 439,435 (8,277) 894,432 19,897 2,766,821 수수료수익 456,007 314,366 415,927 1,186,300 760,731 18,337 1,264,219 1,513 1,002,793 (244,651) 3,989,242 수수료비용 (131,295) (107,227) (81,640) (320,162) (181,926) (41,946) (824,784) (9,790) (108,361) 264,548 (1,222,421) 보험서비스결과 - - - - - 875,814 7,157 363,357 - (14,041) 1,232,287 보험수익 - - - - - 7,559,510 15,547 680,113 - (27,676) 8,227,494 보험비용 - - - - - (6,683,696) (8,390) (316,756) - 13,635 (6,995,207) 당기손익-공정가치측정 금융상품순손익 3,773 - 449,324 453,097 246,131 304,700 6,022 316,949 108,820 (268,964) 1,166,755 기타보험금융손익 - - - - - (1,086) - (182,390) - - (183,476) 기타영업손익 (155,398) 602,691 (1,150,393) (703,100) 42,601 10,241 (281,558) (13,820) (361,240) (2,392) (1,309,268) 일반관리비 (1,391,160) (1,349,042) (436,149) (3,176,351) (675,323) (105,553) (453,451) (70,437) (341,107) 98,303 (4,723,919) 신용손실충당금 반영전 영업이익(손실) 2,946,211 2,048,815 (223,379) 4,771,647 643,087 924,825 935,970 178,500 751,842 (298,354) 7,907,517 신용손실충당금(전)환입액 (900,954) (63,420) 46,123 (918,251) (37,408) (1,993) (567,152) 536 (246,596) 2,694 (1,768,170) 영업이익(손실) 2,045,257 1,985,395 (177,256) 3,853,396 605,679 922,832 368,818 179,036 505,246 (295,660) 6,139,347 관계기업 및 공동기업 투자손익 - - 9,358 9,358 (30,436) 1,819 580 - 15,811 14,976 12,108 기타 영업외손익 (3,800) - (77,033) (80,833) (98,632) 2,795 (2,808) 6,913 (47,497) (23,980) (244,042) 부문세전분기순이익(손실) 2,041,457 1,985,395 (244,931) 3,781,921 476,611 927,446 366,590 185,949 473,560 (304,664) 5,907,413 법인세수익(비용) (534,484) (501,969) 60,284 (976,169) (115,094) (246,489) (91,626) (48,467) (87,426) 9,885 (1,555,386) 분기순이익(손실) 1,506,973 1,483,426 (184,647) 2,805,752 361,517 680,957 274,964 137,482 386,134 (294,779) 4,352,027 지배기업주주지분순이익(손실) 1,525,008 1,483,426 (153,062) 2,855,372 361,147 680,326 272,405 137,482 384,895 (315,113) 4,376,514 비지배지분순이익(손실) (18,035) - (31,585) (49,620) 370 631 2,559 - 1,239 20,334 (24,487) 자산총계(*) 221,851,975 165,821,667 142,339,211 530,012,853 61,266,989 37,729,688 29,365,575 31,953,218 63,413,640 (38,003,811) 715,738,152 부채총계(*) 201,871,592 203,560,029 88,032,505 493,464,126 54,967,833 31,474,133 24,545,751 27,823,185 25,562,612 (972,798) 656,864,842 (*) 보고부문의 자산ㆍ부채는 부문간 거래금액 고려 전 전기말 기준 금액임. (2) 서비스별 및 지역별 부문1) 서비스별 공시당분기 및 전분기의 서비스별 외부고객으로부터의 영업손익금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 은행부문 7,967,674 7,527,921 증권부문 1,420,626 1,397,694 손해보험부문 1,139,373 1,106,765 카드부문 1,587,323 1,463,058 생명보험부문 340,386 246,056 기타부문 911,935 889,942 합계 13,367,317 12,631,436 2) 지역별 공시 당분기 및 전분기의 지역별 외부고객으로부터의 영업손익과 당분기말 및 전기말 현재 주요 비유동자산은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 외부고객으로부터의 영업손익 주요 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국내 12,211,440 11,576,792 9,935,945 9,851,765 미국 110,915 54,707 31,479 55,125 뉴질랜드 9,841 9,598 903 1,051 중국 146,111 135,113 21,647 21,138 캄보디아 426,354 428,750 92,952 53,322 영국 56,237 36,669 9,200 4,616 인도네시아 259,969 240,009 414,766 418,115 기타 146,450 149,798 35,451 32,405 (연결)조정 - - 576,892 568,804 합계 13,367,317 12,631,436 11,119,235 11,006,341 6. 금융자산과 금융부채 : 6-1. 계정 분류와 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 예치금 26,228,938 26,229,325 당기손익-공정가치 측정 금융자산 76,935,965 76,935,965 예치금 58,798 58,798 채무증권 71,775,639 71,775,639 지분증권 4,674,059 4,674,059 대출채권 295,358 295,358 기타 132,111 132,111 매매목적 파생금융상품 5,299,079 5,299,079 위험회피목적 파생금융상품 430,358 430,358 상각후원가 측정 대출채권 466,006,550 467,211,468 상각후원가 측정 유가증권 37,819,886 37,311,605 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 89,451,645 89,451,645 채무증권 85,234,138 85,234,138 지분증권 3,122,184 3,122,184 대출채권 1,095,323 1,095,323 기타금융자산 23,775,818 23,775,818 합계 725,948,239 726,645,263 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 3,299,318 3,299,318 당기손익-공정가치 지정 금융부채 6,898,320 6,898,320 매매목적 파생금융상품 5,111,754 5,111,754 위험회피목적 파생금융상품 224,566 224,566 예수부채 423,538,438 423,875,090 차입부채 64,811,736 64,793,947 사채 72,371,977 72,808,190 기타금융부채 48,096,388 48,096,388 합계 624,352,497 625,107,573 구분 전기말 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 예치금 29,836,311 29,833,886 당기손익-공정가치 측정 금융자산 77,038,267 77,038,267 예치금 79,811 79,811 채무증권 72,658,432 72,658,432 지분증권 4,022,555 4,022,555 대출채권 183,726 183,726 기타 93,743 93,743 매매목적 파생금융상품 5,777,682 5,777,682 위험회피목적 파생금융상품 379,946 379,946 상각후원가 측정 대출채권 444,805,287 445,144,428 상각후원가 측정 유가증권 39,701,389 38,763,702 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 82,498,140 82,498,140 채무증권 78,926,437 78,926,437 지분증권 2,770,653 2,770,653 대출채권 801,050 801,050 기타금융자산 16,544,513 16,544,513 합계 696,581,535 695,980,564 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,953,472 2,953,472 당기손익-공정가치 지정 금융부채 7,966,963 7,966,963 매매목적 파생금융상품 5,966,512 5,966,512 위험회피목적 파생금융상품 244,127 244,127 예수부채 406,512,434 406,711,081 차입부채 69,583,561 69,390,346 사채 69,176,668 68,975,750 기타금융부채 37,416,916 37,416,916 합계 599,820,653 599,625,167 공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 말합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 측정방법 현금 및 예치금 현금의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 유가증권 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형, FCFE모형(Free CashFlow to Equity Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 대출채권 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 파생상품 및당기손익-공정가치 측정금융상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며,장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 MonteCarlo Simulation, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, Closed Form, Tree(이항)모형 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 예수부채 요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 예수부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 기한부예금의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 차입부채 외화차월의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 차입부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이외의 차입부채의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 사채 외부전문평가기관이 시장정보를 이용하여 산출한 평가금액을 공정가치로 사용하고 있습니다. 기타금융자산 및기타금융부채 기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다. (2) 공정가치 서열체계연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 연결재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 연결재무상태표상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. ― 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 공정가치로 측정하는 경우 ― 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우 ― 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우 공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다.1) 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계가. 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 24,608,807 33,632,925 18,694,233 76,935,965 예치금 - - 58,798 58,798 채무증권 21,719,026 33,409,279 16,647,334 71,775,639 지분증권 2,757,670 223,646 1,692,743 4,674,059 대출채권 - - 295,358 295,358 기타 132,111 - - 132,111 매매목적 파생금융상품 68,949 5,159,109 71,021 5,299,079 위험회피목적 파생금융상품 - 430,358 - 430,358 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 42,242,048 45,777,307 1,432,290 89,451,645 채무증권 41,707,247 43,526,891 - 85,234,138 지분증권 534,801 1,155,093 1,432,290 3,122,184 대출채권 - 1,095,323 - 1,095,323 합계 66,919,804 84,999,699 20,197,544 172,117,047 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 3,299,318 - - 3,299,318 당기손익-공정가치 지정 금융부채 289,759 1,267,768 5,340,793 6,898,320 매매목적 파생금융상품 188,179 4,567,281 356,294 5,111,754 위험회피목적 파생금융상품 - 224,566 - 224,566 합계 3,777,256 6,059,615 5,697,087 15,533,958 구분 전기말 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 20,695,760 38,118,478 18,224,029 77,038,267 예치금 - 26,020 53,791 79,811 채무증권 18,541,335 37,663,855 16,453,242 72,658,432 지분증권 2,060,682 428,367 1,533,506 4,022,555 대출채권 - 236 183,490 183,726 기타 93,743 - - 93,743 매매목적 파생금융상품 58,948 5,624,691 94,043 5,777,682 위험회피목적 파생금융상품 - 379,946 - 379,946 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 38,630,447 42,416,785 1,450,908 82,498,140 채무증권 37,921,922 41,004,515 - 78,926,437 지분증권 708,525 611,220 1,450,908 2,770,653 대출채권 - 801,050 - 801,050 합계 59,385,155 86,539,900 19,768,980 165,694,035 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,953,472 - - 2,953,472 당기손익-공정가치 지정 금융부채 56,686 881,791 7,028,486 7,966,963 매매목적 파생금융상품 104,866 5,100,869 760,777 5,966,512 위험회피목적 파생금융상품 - 244,127 - 244,127 합계 3,115,024 6,226,787 7,789,263 17,131,074 나. 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 33,632,925 채무증권 33,409,279 DCF, Closed form fomula, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, 순자산가치법, 이항모형 등 약정현금흐름, 편입자산의 공정가치, 배당수익률, 기초자산 가격, 금리, 할인율, 변동성, 상관계수 등 지분증권 223,646 DCF모형 금리, 할인율 등 매매목적 파생금융상품 5,159,109 DCF, Closed form fomula, FDM, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, 옵션모형 등 기초자산 가격, 기초자산지수, 금리, 변동성, 환율, 할인율 등 위험회피목적 파생금융상품 430,358 DCF모형, Closed Form, FDM 약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율, CRS 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 45,777,307 채무증권 43,526,891 DCF모형, 옵션모형 기초자산 지수, 금리, 할인율 지분증권 1,155,093 DCF모형 금리, 할인율 대출채권 1,095,323 DCF모형 할인율 합계 84,999,699 금융부채 당기손익-공정가치 지정 금융부채 1,267,768 DCF, Closed form fomula, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형 기초자산 가격, 금리, 배당수익률,변동성, 할인율 매매목적 파생금융상품 4,567,281 DCF, Closed form fomula, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형 등 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등 위험회피목적 파생금융상품 224,566 DCF모형, Closed form, FDM 약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율, 무위험 이자율 등 합계 6,059,615 구분 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 38,118,478 예치금 26,020 DCF모형, Hull-White모형 약정현금흐름, 할인율, 변동성, 상관계수 채무증권 37,663,855 DCF, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White 모형, 순자산가치법, 이항모형 등 약정현금흐름, 편입자산의 공정가치, 배당수익률, 기초자산 가격, 금리, 할인율, 변동성, 상관계수 등 지분증권 428,367 DCF모형 금리, 할인율 등 대출채권 236 DCF모형 금리, 할인율 등 매매목적 파생금융상품 5,624,691 DCF, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White 모형, 이항모형, 옵션모형 등 기초자산 가격, 기초자산지수, 금리, 배당수익률,변동성, 환율, 할인율 등 위험회피목적 파생금융상품 379,946 DCF모형, Closed Form, FDM 약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율, CRS 금리 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 42,416,785 채무증권 41,004,515 DCF모형, 옵션모형 기초자산 지수, 할인율 등 지분증권 611,220 DCF모형 할인율 대출채권 801,050 DCF모형 할인율 합계 86,539,900 금융부채 당기손익-공정가치 지정 금융부채 881,791 DCF, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White 모형, 이항모형, 순자산가치 기초자산 가격, 금리, 배당수익률, 변동성, 할인율, 환율 매매목적 파생금융상품 5,100,869 DCF, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White 모형, 이항모형 등 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등 위험회피목적 파생금융상품 244,127 DCF모형, Closed Form, FDM 약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율, 무위험이자율 등 합계 6,226,787 2) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 가. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 현금 및 예치금(*1) 3,030,744 20,965,453 2,233,128 26,229,325 상각후원가 측정 대출채권 - 83,758 467,127,710 467,211,468 상각후원가 측정 유가증권(*2) 4,237,599 33,047,492 26,514 37,311,605 기타금융자산(*2) - - 23,775,818 23,775,818 합계 7,268,343 54,096,703 493,163,170 554,528,216 금융부채 예수부채(*1) - 169,388,224 254,486,866 423,875,090 차입부채(*3) - 5,200,805 59,593,142 64,793,947 사채 - 64,494,043 8,314,147 72,808,190 기타금융부채(*2) - - 48,096,388 48,096,388 합계 - 239,083,072 370,490,543 609,573,615 구분 전기말 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 현금 및 예치금(*1) 2,775,618 24,501,232 2,557,036 29,833,886 상각후원가 측정 대출채권 - 145,330 444,999,098 445,144,428 상각후원가 측정 유가증권(*2) 4,328,010 34,410,808 24,884 38,763,702 기타금융자산(*2) - - 16,544,513 16,544,513 합계 7,103,628 59,057,370 464,125,531 530,286,529 금융부채 예수부채(*1) - 167,135,143 239,575,938 406,711,081 차입부채(*3) - 5,835,132 63,555,214 69,390,346 사채 - 61,678,464 7,297,286 68,975,750 기타금융부채(*2) - - 37,416,916 37,416,916 합계 - 234,648,739 347,845,354 582,494,093 (*1) 수준 2으로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*2) 수준 3으로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*3) 당분기말 및 전기말 현재 수준 2으로 분류된 차입부채 중 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 금액은 각각 20,559백만원 및 38,191백만원입니다. 나. 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 상각후원가 측정 대출채권 83,758 DCF모형 할인율 상각후원가 측정 유가증권 33,047,492 DCF모형, Monte Carlo Simulation모형 할인율, 금리 합계 33,131,250 금융부채 차입부채 5,180,246 DCF모형 할인율 사채 64,494,043 DCF모형 할인율 합계 69,674,289 구분 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 상각후원가 측정 대출채권 145,330 DCF모형 할인율 상각후원가 측정 유가증권 34,410,808 DCF모형, Monte Carlo Simulation모형 할인율, 금리 합계 34,556,138 금융부채 차입부채 5,796,941 DCF모형 할인율 사채 61,678,464 DCF모형 할인율 합계 67,475,405 라. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 현금 및 예치금 2,233,128 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 금리, 할인율 상각후원가 측정 대출채권 467,127,710 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율, 금리 합계 469,360,838 금융부채 예수부채 254,486,866 DCF모형 기타스프레드, 조기상환율, 금리 차입부채 59,593,142 DCF모형 기타스프레드, 금리, 할인율 등 사채 8,314,147 DCF모형 기타스프레드, 금리, 할인율 등 합계 322,394,155 구분 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 현금 및 예치금 2,557,036 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 금리 상각후원가 측정 대출채권 444,999,098 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율, 금리 합계 447,556,134 금융부채 예수부채 239,575,938 DCF모형 기타스프레드, 조기상환율, 금리 차입부채 63,555,214 DCF모형 기타스프레드, 금리 사채 7,297,286 DCF모형 기타스프레드, 금리 합계 310,428,438 6-2. 공정가치 수준 3 관련 공시 (1) 공정가치 수준 3 관련 공정가치 평가 정책 및 프로세스 연결실체는 매 보고기간말에 그룹 자산의 공정 가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값 혹은 내부평가모형의 평가값을 사용하고 있습니다.그리고, 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다. (2) 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치 수준 3)의 기중 변동내역 1) 당분기 및 전분기의 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 투자금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 순파생금융상품 당기손익-공정가치 측정 예치금 당기손익-공정가치 측정 유가증권 당기손익-공정가치 측정 대출채권 기타포괄손익-공정가치 측정지분증권 당기손익-공정가치 지정 금융부채 매매목적파생금융상품 기초 53,791 17,986,748 183,490 1,450,908 (7,028,486) (666,734) 총손익 당기손익인식액 5,007 260,584 14,832 - (284,157) (59,008) 기타포괄손익인식액 - - - (142,787) (14,738) - 매입금액 - 2,561,527 373,629 124,218 - 4,991 매도금액 - (2,458,596) (276,835) (49) - (4,993) 발행금액 - - - - (1,351,989) (1,881) 결제금액 - - - - 3,338,577 442,352 다른 수준에서 수준 3 으로 변경된 금액(*) - 6,696 242 - - - 수준 3에서 다른수준 으로 변경된 금액(*) - (16,882) - - - - 분기말 58,798 18,340,077 295,358 1,432,290 (5,340,793) (285,273) 구분 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 투자금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 순파생금융상품 당기손익-공정가치 측정 예치금 당기손익-공정가치 측정 유가증권 당기손익-공정가치 측정 대출채권 기타포괄손익-공정가치 측정지분증권 당기손익-공정가치 지정 금융부채 매매목적파생금융상품 기초 45,025 16,479,588 149,074 1,458,280 (8,231,303) (659,816) 총손익 당기손익인식액 4,866 441,352 (3,037) - (321,699) (114,878) 기타포괄손익인식액 - 1 - (52,676) (35,794) - 매입금액 - 2,737,742 40,255 126,804 - 10,504 매도금액 - (1,437,547) (3,869) (50,078) - (9,410) 발행금액 - - - - (2,456,156) (6,541) 결제금액 - - - - 3,692,947 48,914 다른 수준에서 수준 3 으로 변경된 금액(*) - 729 - - - - 수준 3에서 다른수준 으로 변경된 금액(*) - (45,946) - - - - 분기말 49,891 18,175,919 182,423 1,482,330 (7,352,005) (731,227) (*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 2) 당분기 및 전분기의 공정가치 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융자산과 금융부채에 관련된 손익은 연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다(단위:백만원). 구분 당분기 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 기타영업손익 순이자이익 총손익 중 당기손익인식액 (170,275) 107,533 - 보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익인식액 (120,437) 97,906 - 구분 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 기타영업손익 순이자이익 총손익 중 당기손익인식액 (178,648) 185,252 - 보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익인식액 28,901 173,776 - (3) 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석 1) 당분기말 및 전기말 현재 비관측변수를 투입변수로 사용하여 측정한 공정가치에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 공정가치 가치평가기법 비관측변수 비관측변수추정범위(%) 비관측변수의공정가치에 대한영향 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 예치금 58,798 Hull-White모형 변동성 43.00 ~ 68.00 변동성이 클수록 공정가치 증가 채무증권 16,647,334 DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 옵션모형, 이항모형 ,순자산가치법, 마일스톤법, 이익접근법, 시장가치접근법 등 성장률 0.00 ~ 1.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 변동성 0.51 ~ 68.00 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 할인율 0.75 ~ 14.64 할인율 하락시 공정가치 상승 주가지수변동률 10.00 ~ 26.33 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기초자산의 상관관계 90 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 청산가치 -1.00 ~ 1.00 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 회수율 40.00 회수율 상승시 공정가치 상승 부동산매각가격변동률 -1.00 ~ 1.00 매각가격 상승에 따라 공정가치 상승 지분증권 1,692,743 수익가치접근법, 시장가치접근법, 자산가치접근법, DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, 배당할인모형, 과거거래이용법, 이항모형 등 성장률 0.00 ~ 1.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 7.00 ~ 36.83 할인율 하락시 공정가치 상승 변동성 0.46 ~ 0.66 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 대출채권 295,358 DCF모형 할인율 8.97 할인율 하락시 공정가치 상승 매매목적 파생금융상품 주식 및 주가지수관련 32,020 DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형, 순자산가치법 기초자산의 변동성 22.50 ~ 74.20 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -59.63 ~ 74.20 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 통화 및 이자율관련 상품 등 39,001 DCF모형, Hull-White모형, Monte Carlo Simulation모형, Closed Form 변동성 3.83 ~ 100.48 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -50.86 ~ 40.54 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 1,432,290 DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, IMV모형, 이익접근법, 순자산가치법, 시장가치접근법 Tree모형, Monte Carlo Simulation모형 등 성장률 0.00 ~ 1.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 8.79 ~ 17.36 할인율 하락시 공정가치 상승 변동성 50.04 ~ 69.46 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 합계 20,197,544 금융부채 당기손익-공정가치 지정 금융부채 파생결합증권 5,340,793 DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White모형, 순자산가치법 등 기초자산 변동성 50.86 ~ 58.87 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기초자산의 상관관계 -59.63 ~ 100.00 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매매목적 파생금융상품 주식 및 주가지수관련 57,813 DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White모형, 순자산가치법 등 기초자산 변동성 22.50 ~ 58.87 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기초자산의 상관관계 -59.63 ~ 100.00 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타 298,481 DCF모형, Hull-White모형, Monte Carlo Simulation모형, Closed Form 할인율 3.85 ~ 4.00 할인율 하락시 공정가치 상승 기초자산 변동성 50.86 ~ 57.61 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기초자산의 상관관계 -26.00 ~ 100.00 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합계 5,697,087 구분 전기말 공정가치 가치평가기법 비관측변수 비관측변수추정범위(%) 비관측변수의공정가치에 대한영향 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 예치금 53,791 Hull-White모형 금리 3.20 금리 하락 시 공정가치 상승 채무증권 16,453,242 DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 옵션모형, 이항모형, 순자산가치법, 마일스톤법, 이익접근법, 시장가치접근법 등 성장률 1.00 ~ 3.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 변동성 14.01 ~ 76.22 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 할인율 2.48 ~ 16.27 할인율 하락시 공정가치 상승 주가지수변동률 10.00 ~ 32.55 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기초자산의 상관관계 -60.02 ~ 89.73 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 청산가치 -1.00 ~ 1.00 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 회수율 40.00 회수율 상승시 공정가치 상승 부동산매각가격변동률 -1.00 ~ 1.00 매각가격 상승에 따라 공정가치 상승 지분증권 1,533,506 수익가치접근법, 시장가치접근법, 자산가치접근법, DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, 배당할인모형, 과거거래이용법, 이항모형 등 성장률 0.00 ~ 1.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 2.15 ~ 38.00 할인율 하락시 공정가치 상승 변동성 0.51 ~ 45.50 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 대출채권 183,490 DCF모형 할인율 9.87 할인율 하락시 공정가치 상승 매매목적 파생금융상품 주식 및 주가지수관련 72,540 DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형, 순자산가치법 기초자산의 변동성 13.79 ~ 52.45 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -60.02 ~ 77.96 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 통화 및 이자율 관련 상품 등 21,503 DCF모형, Hull-White모형, Monte Carlo Simulation모형, Closed Form 변동성 9.10 ~ 107.11 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 60.17 ~ 78.88 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 1,450,908 DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, IMV모형, 이익접근법, 순자산가치법, 시장가치접근법 등 성장률 0.00 ~ 2.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 8.83 ~ 19.90 할인율 하락시 공정가치 상승 변동성 20.60 ~ 27.96 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 합계 19,768,980 금융부채 당기손익-공정가치 지정 금융부채 파생결합증권 7,028,486 DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White모형, 순자산가치법 등 기초자산 변동성 1.00 ~ 107.11 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기초자산의 상관관계 -60.02 ~ 89.73 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매매목적 파생금융상품 주식 및 주가지수관련 437,662 DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White모형, 순자산가치법 등 기초자산 변동성 13.79 ~ 52.45 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기초자산의 상관관계 -60.02 ~ 77.96 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타 323,115 DCF모형, Hull-White모형, Monte Carlo Simulation모형, Closed Form 할인율 5.07 ~ 5.19 할인율 하락시 공정가치 상승 기초자산 변동성 4.49 ~ 107.11 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기초자산의 상관관계 -60.02 ~ 89.73 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합계 7,789,263 2) 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 대출채권, 주식관련 파생상품, 통화관련 파생상품 및 이자율관련파생상품, 당기손익-공정가치 지정 금융부채가 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 예치금, 채무증권과 지분증권, 대출채권이 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 비관측투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 예치금 127 (137) - - 채무증권(*4) 97,418 (97,407) - - 지분증권(*3) 28,708 (16,501) - - 대출채권(*5) 2,270 (2,063) - - 매매목적 파생금융상품(*2) 15,091 (17,164) - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권(*3) - - 55,065 (35,093) 합계 143,614 (133,272) 55,065 (35,093) 금융부채 당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1) 16,983 (16,449) - - 매매목적 파생금융상품(*2) 20,286 (21,657) - - 합계 37,269 (38,106) - - 구분 전기말 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 예치금 211 (224) - - 채무증권(*4) 94,310 (94,063) - - 지분증권(*3) 25,683 (17,107) - - 대출채권(*5) 2,218 (2,010) - - 매매목적 파생금융상품(*2) 8,150 (8,723) - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권(*3) - - 95,829 (56,625) 합계 130,572 (122,127) 95,829 (56,625) 금융부채 당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1) 43,114 (42,487) - - 매매목적 파생금융상품(*2) 17,983 (19,125) - - 합계 61,097 (61,612) - - (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수(할인율, 회수율, 청산가치 : 1%p, 기초자산변동성 , 성장률 : 1%p 혹은 10%, 상관계수 : 10%)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.(*2) 파생상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가격 및 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변 동을 산출하고 있음.(*3) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(-1%p~1%p)과 성장률(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가 치 변동을 산출하고 있음. (*4) 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 기초자산이 부동산으로 구성된 경우에는 부동 산 가격 변동률(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며 기초자산이 출자금으로 구성된 경우에는 청산가치(-1%p~1%p)와 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음. 주요 관측불가능한 투입 변수 사이에는 유의한 상호관계는 없음.(*5) 대출채권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있 음. (4) 거래일 평가손익 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 기초 거래일손익인식평가조정 23,431 71,504 신규 발생 거래일손익인식평가조정 47,496 77,898 기중 거래일손익인식평가조정 변동액 (53,013) (111,931) 분기말 거래일손익인식평가조정 17,914 37,471 6-3. 금융상품 범주별 장부금액금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원) 구분 당분기말 당기손익-공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 지정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 위험회피파생금융상품 합계 금융자산 현금 및 예치금 - - - 26,228,938 - 26,228,938 당기손익-공정가치 측정 금융자산 76,935,965 - - - - 76,935,965 파생금융자산 5,299,079 - - - 430,358 5,729,437 상각후원가 측정 대출채권 - - - 466,006,550 - 466,006,550 투자금융자산 - 86,329,459 3,122,186 37,819,886 - 127,271,531 기타금융자산 - - - 23,775,818 - 23,775,818 합계 82,235,044 86,329,459 3,122,186 553,831,192 430,358 725,948,239 구분 당분기말 당기손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 지정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 위험회피파생금융상품 합계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 3,299,318 6,898,320 - - 10,197,638 파생금융부채 5,111,754 - - 224,566 5,336,320 예수부채 - - 423,538,438 - 423,538,438 차입금 - - 64,811,736 - 64,811,736 사채 - - 72,371,977 - 72,371,977 기타금융부채(*) - - 48,096,388 - 48,096,388 합계 8,411,072 6,898,320 608,818,539 224,566 624,352,497 구분 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 지정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 위험회피파생금융상품 합계 금융자산 현금 및 예치금 - - - 29,836,311 - 29,836,311 당기손익-공정가치 측정 금융자산 77,038,267 - - - - 77,038,267 파생금융자산 5,777,682 - - - 379,946 6,157,628 상각후원가 측정 대출채권 - - - 444,805,287 - 444,805,287 투자금융자산 - 79,727,487 2,770,653 39,701,389 - 122,199,529 기타금융자산 - - - 16,544,513 - 16,544,513 합계 82,815,949 79,727,487 2,770,653 530,887,500 379,946 696,581,535 구분 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 지정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 위험회피파생금융상품 합계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,953,472 7,966,963 - - 10,920,435 파생금융부채 5,966,512 - - 244,127 6,210,639 예수부채 - - 406,512,434 - 406,512,434 차입금 - - 69,583,561 - 69,583,561 사채 - - 69,176,668 - 69,176,668 기타금융부채(*) - - 37,416,916 - 37,416,916 합계 8,919,984 7,966,963 582,689,579 244,127 599,820,653 (*) 기타금융부채는 상각후원가 측정 금융상품 범주에 포함되지 않은 리스부채 등을 포함하고 있습니다. 7. 상각후원가 측정 예치금 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 과목 내용 예치기관 이자율(%) 당분기말 전기말 2024.9.30 현재 원화예치금 (*) 한국은행예치금 한국은행 0.00 ~ 0.00 11,214,191 13,731,708 예금은행예치금 하나은행 외 0.00 ~ 5.20 3,359,221 3,953,940 기타예치금 삼성증권(주) 외 0.00 ~ 3.97 1,224,720 1,030,310 소계 15,798,132 18,715,958 외화예치금 (*) 외화타점예치금 한국은행 외 0.00 ~ 5.25 5,138,820 6,210,917 정기예치금 INDUSTRIAL BANK CHANGSHA BR. 외 0.00 ~ 11.00 625,562 442,122 기타예치금 THE BANK OF NEW YORK MELLON 외 0.00 ~ 7.50 2,033,445 2,211,303 소계 7,797,827 8,864,342 합계 23,595,959 27,580,300 (*) 대손충당금 차감전 금액임. (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 과목 내용 예치기관 당분기말 전기말 사용제한 사유 원화예치금 (*) 한국은행예치금 한국은행 11,214,191 13,731,708 한국은행법 예금은행예치금 하나은행 외 124,419 40,721 질권설정 등 기타예치금 한국금융증권 외 666,877 799,361 파생거래증거금 등 소계 12,005,487 14,571,790 외화예치금 (*) 외화타점예치금 한국은행 외 1,852,402 1,630,348 한국은행법 등 정기예치금 AGRICULTURAL BANK OF CHINA NEW YORK BRANCH 외 88,613 86,406 뉴욕주은행법 등 기타예치금 THE BANK OF NEW YORK MELLON 외 1,872,344 1,689,065 파생거래증거금 등 소계 3,813,359 3,405,819 합계 15,818,846 17,977,609 (*) 대손충당금 차감전 금액임. (3) 당분기 및 전분기 중 예치금에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 1,021 - - Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 손상발생 - - - 매각 - - - 전입 650 - - 사업결합 - 기타변동 36 - - 분기말 1,707 - - 구분 전분기 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 2,743 - - Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 손상발생 - - - 매각 - - - 전입 386 - - 사업결합 6 기타변동 540 - - 분기말 3,675 - - 8. 파생금융상품 및 위험회피회계 :연결실체의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고, 동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다.연결실체는 또한 연결실체의 자산과 부채에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 아울러 연결실체는 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다. 연결실체가 거래하는 파생상품은 주로 다음과 같습니다. - 원화이자율위험과 관련된 이자율스왑 - 환율위험과 관련된 통화스왑, 선도 및 옵션- KOSPI Index에 연동된 주가지수옵션특히, 연결실체는 원화구조화사채, 외화발행금융사채 및 외화구조화예금 등의 이자율변동 및 환율변동 등으로 인한 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화선도 등을 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 원화변동금리채권 및 외화차입금, 상각후원가 측정 대출채권집합 등의 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화스왑 등을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있고, 해외사업장의 순투자 환율변동위험을 회피하기 위하여 외화발행금융사채 및 통화선도를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 약정금액 자산 부채 약정금액 자산 부채 이자율관련 선도 17,753,448 552,249 667,389 14,872,481 488,542 465,983 선물(*) 7,766,399 2,524 2,085 5,398,495 6,226 4,576 스왑 366,356,204 332,198 540,684 416,613,927 556,985 574,865 옵션 7,154,100 146,041 133,602 9,384,000 203,718 208,277 소계 399,030,151 1,033,012 1,343,760 446,268,903 1,255,471 1,253,701 통화관련 선도 125,836,505 1,607,258 1,167,871 136,805,906 1,316,968 1,273,558 선물(*) 688,821 129 423 576,730 696 989 스왑 75,601,915 2,180,616 1,995,283 84,027,181 2,731,314 2,426,152 옵션 1,605,429 4,837 10,425 1,238,475 7,668 4,713 소계 203,732,670 3,792,840 3,174,002 222,648,292 4,056,646 3,705,412 주식 및 주가지수관련 선물(*) 2,661,474 6,308 34,793 1,352,920 11,179 13,232 스왑 4,308,690 348,660 164,622 5,165,523 330,132 493,475 옵션 2,426,618 47,409 147,618 4,880,805 80,576 240,274 소계 9,396,782 402,377 347,033 11,399,248 421,887 746,981 신용관련 스왑 4,152,843 45,176 34,720 2,864,357 17,799 8,695 소계 4,152,843 45,176 34,720 2,864,357 17,799 8,695 상품관련 선물(*) 57,603 4,188 110 26,037 1,305 106 스왑 997,320 6,536 6,047 31,635 4,348 4,352 옵션 308,264 4,736 4,948 100,484 1,091 1,147 소계 1,363,187 15,460 11,105 158,156 6,744 5,605 기타 840,213 10,214 201,134 788,841 19,135 246,118 합계 618,515,846 5,299,079 5,111,754 684,127,797 5,777,682 5,966,512 (*) 일부의 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨. (2) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 1년 2년 3년 4년 5년 5년초과 합계 공정가치위험회피 위험회피수단의 명목금액 4,119,731 1,597,519 530,486 230,022 845,208 1,984,972 9,307,938 평균가격조건(%) 4.73 4.87 4.95 5.77 6.86 3.94 4.83 평균가격조건(KRW/USD) 1,325.05 1,294.05 1,305.43 - - - 1,313.40 평균가격조건(KRW/EUR) 1,444.96 1,468.79 1,447.71 - - - 1,453.31 평균가격조건(KRW/AUD) 885.24 885.27 - - - - 885.24 평균가격조건(KRW/GBP) 1,536.92 1,667.00 - - - - 1,539.22 현금흐름위험회피 위험회피수단의 명목금액 1,448,447 2,626,710 2,799,572 795,890 323,775 100,000 8,094,394 평균가격조건(%) 3.04 4.54 5.03 5.26 3.60 3.12 4.61 평균가격조건(KRW/USD) 1,225.46 1,229.35 1,331.54 1,289.25 1,353.74 - 1,277.05 평균가격조건(KRW/EUR) 1,370.12 - - 1,392.00 - - 1,373.62 평균가격조건(KRW/AUD) 851.50 889.00 932.60 - - - 885.25 해외사업장순투자위험회피 위험회피수단의 명목금액 14,252 - 212,456 - - - 226,708 평균가격조건(KRW/USD) 1,071.00 - 1,178.92 - - - 1,172.13 구분 전기말 1년 2년 3년 4년 5년 5년초과 합계 공정가치위험회피 위험회피수단의 명목금액 2,998,238 3,555,510 1,667,087 349,482 267,778 2,304,270 11,142,365 평균가격조건(%) 4.77 4.86 5.18 5.23 5.73 4.93 4.95 평균가격조건(KRW/USD) 1,257.22 1,277.42 1,242.04 - - - 1,257.90 평균가격조건(KRW/EUR) 1,373.58 1,427.96 1,436.77 - - - 1,404.28 평균가격조건(KRW/AUD) 872.12 840.73 - - - - 869.67 평균가격조건(KRW/GBP) - 1,536.92 - - - - 1,536.92 현금흐름위험회피 위험회피수단의 명목금액 1,651,669 2,035,885 1,994,375 1,364,708 154,813 160,000 7,361,450 평균가격조건(%) 4.60 3.05 11.94 7.98 2.67 3.11 10.68 평균가격조건(KRW/USD) 1,220.93 1,221.93 1,230.48 1,325.04 1,147.95 - 1,235.39 평균가격조건(KRW/EUR) 1,364.00 1,374.73 - - 1,392.00 - 1,372.29 평균가격조건(KRW/AUD) 856.40 851.50 889.00 - - - 866.92 해외사업장순투자위험회피 위험회피수단의 명목금액 31,332 - 207,593 - - - 238,925 평균가격조건(KRW/USD) 1,071.00 - 1,178.92 - - - 1,164.76 (3) 공정가치위험회피1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 구분 당분기말 당분기 장부금액 공정가치 조정 누계액 공정가치 변동 자산 부채 자산 부채 위험회피적용 이자율관련 원화채무증권 1,353,103 - (10,478) - 23,303 외화채무증권 1,746,497 - (18,733) - 46,662 원화예수부채 - 247,241 - 7,241 (7,256) 외화예수부채 - 339,348 - (3,749) (2,931) 원화발행금융채권 - 2,333,911 - (115,147) (28,418) 외화발행금융채권 - 1,389,768 - (35,400) (32,809) 소계 3,099,600 4,310,268 (29,211) (147,055) (1,449) 통화관련 외화채무증권 1,531,934 - 159,315 - 68,392 소계 1,531,934 - 159,315 - 68,392 합계 4,631,534 4,310,268 130,104 (147,055) 66,943 구분 구분 전기말 전분기 장부금액 공정가치 조정 누계액 공정가치 변동 자산 부채 자산 부채 위험회피적용 이자율관련 원화채무증권 1,975,442 - (50,746) - 17,800 외화채무증권 2,585,073 - (111,902) - 16,552 원화예수부채 - 49,985 - (15) 1,961 외화예수부채 - 32,016 - (6,667) 896 원화발행금융채권 - 5,678,927 - (141,073) (17,137) 외화발행금융채권 - 1,310,952 - (68,706) 20,313 소계 4,560,515 7,071,880 (162,648) (216,461) 40,385 통화관련 외화채무증권 1,525,072 - 140,391 - 4,778 소계 1,525,072 - 140,391 - 4,778 합계 6,085,587 7,071,880 (22,257) (216,461) 45,163 2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 당분기 약정금액 장부금액 공정가치 변동 자산 부채 이자율관련 선물 - - - (4,675) 스왑 7,665,534 84,200 48,411 3,357 소계 7,665,534 84,200 48,411 (1,318) 통화관련 선도 1,642,404 19,901 21,483 (61,356) 합계 9,307,938 104,101 69,894 (62,674) 구분 전기말 전분기 약정금액 장부금액 공정가치 변동 자산 부채 이자율관련 스왑 9,654,617 111,360 75,776 (33,733) 통화관련 선도 1,487,748 18,916 28,793 (64,913) 합계 11,142,365 130,276 104,569 (98,646) 3) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 파생상품의 손익 중 비효과적인 부분은 다음과같습니다(단위:백만원). 구분 당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분 당분기 전분기 위험회피회계 적용 이자율 관련 (5,989) 6,652 통화관련 7,036 (60,135) 합계 1,047 (53,483) 4) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 위험회피수단 손익 (65,896) (95,172) 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 69,360 43,022 합계 3,464 (52,150) (4) 현금흐름위험회피 1) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 현금흐름위험회피적립금 공정가치 변동 당분기말 전기말 당분기 전분기 위험회피적용 이자율위험 117,893 113,361 29,129 14,635 환율변동위험 (38,935) (39,806) 1,639 (5,191) 합계 78,958 73,555 30,768 9,444 2) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 당분기 약정금액 장부금액 공정가치 변동 자산 부채 이자율관련 선도 875,792 165,324 1,306 50,396 스왑 2,743,771 33,719 23,471 (44,153) 통화관련 스왑 4,474,831 127,214 127,210 25,392 합계 8,094,394 326,257 151,987 31,635 구분 전기말 전분기 약정금액 장부금액 공정가치 변동 자산 부채 이자율관련 선도 750,396 105,124 7,856 (23,522) 스왑 3,115,818 59,376 3,547 16,739 통화관련 스왑 3,495,236 85,170 122,848 3,724 합계 7,361,450 249,670 134,251 (3,059) 3) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 위험회피수단 손익 31,635 (3,059) 현금흐름위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익) 34,923 (5,185) 현금흐름위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익) (3,288) 2,126 4) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 기타포괄손익 인식 금액 34,923 (5,185) 기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액 (27,581) (44,187) 법인세효과 (1,939) 1,488 합계 5,403 (47,884) (5) 해외사업장순투자의 위험회피 1) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 외화환산적립금 공정가치 변동 당분기말 전기말 당분기 전분기 위험회피적용 통화관련(환율변동위험) (146,567) (129,401) 23,323 94,983 2) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 당분기 약정금액 장부금액 공정가치 변동 자산 부채 통화관련 선도 14,252 - 2,685 2,622 외화발행금융채권 1,849,917 - 1,849,917 (25,945) 합계 1,864,169 - 1,852,602 (23,323) 구분 전기말 전분기 약정금액 장부금액 공정가치 변동 자산 부채 통화관련 선도 31,332 - 5,307 1,124 외화발행금융채권 1,435,817 - 1,435,817 (96,107) 합계 1,467,149 - 1,441,124 (94,983) 3) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 공정가치는다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 외화발행금융채권 1,976,749 1,509,978 4) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 위험회피수단손익 (23,323) (94,983) 해외사업장순투자위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익) (23,323) (94,983) 해외사업장순투자위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익) - - 5) 당분기 및 전분기의 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 기타포괄손익 (23,323) (94,983) 기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액 - - 법인세효과 6,157 25,081 합계 (17,166) (69,902) 9. 상각후원가 측정 대출채권 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 대출채권 470,800,657 449,676,848 이연대출부대손익 657,017 591,244 대손충당금 (5,451,124) (5,462,805) 장부금액 466,006,550 444,805,287 (2) 당분기말 및 전기말 현재 타 은행에 대한 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 대출채권 10,059,475 11,569,466 대손충당금 (29,782) (20,429) 장부금액 10,029,693 11,549,037 (3) 당분기말 및 전기말 현재 타 은행 외 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 가계여신 기업여신 신용카드채권 합계 원화대출금 187,673,908 201,644,641 - 389,318,549 외화대출금 5,423,869 26,045,421 - 31,469,290 내국수입유산스 - 3,601,858 - 3,601,858 역외외화대출금 - 465,742 - 465,742 콜론 - 50,000 - 50,000 매입어음 - 2,066 - 2,066 매입외환 - 2,671,969 - 2,671,969 지급보증대지급금 - 13,469 - 13,469 원화신용카드채권 - - 23,147,076 23,147,076 외화신용카드채권 - - 42,333 42,333 환매조건부채권매수 - 2,411,911 - 2,411,911 사모사채 - 402,996 - 402,996 팩토링채권 12 57,270 - 57,282 리스채권 397,333 233,402 - 630,735 할부금융채권 6,261,094 851,829 - 7,112,923 소계 199,756,216 238,452,574 23,189,409 461,398,199 비율(%) 43.29 51.68 5.03 100.00 대손충당금 (1,516,096) (3,011,163) (894,083) (5,421,342) 합계 198,240,120 235,441,411 22,295,326 455,976,857 구분 전기말 가계여신 기업여신 신용카드채권 합계 원화대출금 178,476,837 190,160,636 - 368,637,473 외화대출금 4,859,698 25,449,011 - 30,308,709 내국수입유산스 - 3,398,981 - 3,398,981 역외외화대출금 - 507,683 - 507,683 콜론 - 269,198 - 269,198 매입어음 - 1,861 - 1,861 매입외환 - 1,276,579 - 1,276,579 지급보증대지급금 - 20,085 - 20,085 원화신용카드채권 - - 22,304,522 22,304,522 외화신용카드채권 - - 45,449 45,449 환매조건부채권매수 - 3,633,073 - 3,633,073 사모사채 - 901,609 - 901,609 팩토링채권 70 99 - 169 리스채권 447,494 337,407 - 784,901 할부금융채권 5,908,190 700,144 - 6,608,334 소계 189,692,289 226,656,366 22,349,971 438,698,626 비율(%) 43.24 51.67 5.09 100.00 대손충당금 (1,369,081) (3,137,470) (935,825) (5,442,376) 합계 188,323,208 223,518,896 21,414,146 433,256,250 10. 대손충당금 내역 : (1) 당분기 및 전분기 중 상각후원가 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 가계여신 기업여신 신용카드 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 584,650 283,382 501,049 939,640 935,715 1,282,544 206,525 328,152 401,148 Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측 정자산으로 이동 112,608 (105,442) (7,166) 312,496 (272,404) (40,092) 55,747 (54,350) (1,397) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (89,467) 115,727 (26,260) (232,524) 269,188 (36,664) (26,353) 30,084 (3,731) 손상발생 (18,666) (73,152) 91,818 (53,513) (134,599) 188,112 (4,372) (28,969) 33,341 대손상각 - - (458,467) - (1) (363,960) - - (492,181) 매각 (2,163) (1,217) (56,693) - (458) (82,342) - - - 전(환)입(*1)(*2) 20,773 55,901 592,645 (85,320) 52,147 373,377 (3,066) 21,452 588,607 기타변동 (환율변동 등) 326 36 (4,126) (6,866) (173) (3,358) (15) 6 (156,545) 분기말 608,061 275,235 632,800 873,913 849,415 1,317,617 228,466 296,375 369,242 구분 전분기 가계여신 기업여신 신용카드 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 602,037 284,816 450,513 522,552 561,936 901,288 163,185 354,315 320,342 Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측 정자산으로 이동 119,890 (115,826) (4,064) 108,494 (101,651) (6,843) 79,739 (77,440) (2,299) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (96,344) 126,180 (29,836) (97,441) 128,059 (30,618) (21,268) 25,165 (3,897) 손상발생 (9,711) (66,885) 76,596 (6,007) (93,590) 99,597 (2,687) (29,620) 32,307 대손상각 - - (474,543) - 9 (197,707) - - (420,304) 매각 (979) (528) (12,639) - (241) (17,904) - - - 전(환)입(*1)(*2) (42,849) 56,808 491,928 295,077 116,915 370,827 (14,333) 41,952 537,330 기타변동 (환율변동 등) 2,391 749 6,857 16 1,014 41,718 134 139 (29,555) 분기말 574,435 285,314 504,812 822,691 612,451 1,160,358 204,770 314,511 433,924 (*1) 연결포괄손익계산서상 신용손실충당금전입액은 상기 대출채권 대손충당금 전(환)입액 외 예치금 대손충당금 전(환)입액(주석7.(3)), 채무증권 의 대손충당금 전(환)입액(주석11.(5)), 미사용약정및 지급보증충당부채 전(환)입액(주석17.(2)), 금융보증계약충당부채전(환)입액(주석17.(3)) , 기타금융자산 대손충당금 전(환)입액으로 구성됨.(*2) 당분기 및 전분기 중 상각채권회수로 인한 금액 각각 225,060백만원과 232,917백만원이 포함되어 있음. 연결실체가 당기 중 상각처리하였으나 회수활동을 계속하고 있는 금융자산의 금액은1,314,609백만원입니다. 또한 상각처리한 채권 중 관련법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각 10,968,930백만원, 10,301,118백만원입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 대출채권 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 408,283,402 37,076,587 4,908,103 Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 24,011,315 (23,662,216) (349,099) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) (30,937,842) 31,612,905 (675,063) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식) (1,319,025) (2,767,186) 4,086,211 대손상각 - (1) (1,314,608) 매각 (2,740,050) (81,609) (716,362) 순증감액 (실행,회수 및 기타) 29,484,554 (2,743,704) (698,638) 분기말 426,782,354 39,434,776 5,240,544 구분 전분기 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 399,089,134 34,563,171 3,547,610 Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 27,874,429 (27,563,651) (310,778) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) (31,308,737) 31,864,424 (555,687) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식) (1,397,503) (2,194,373) 3,591,876 대손상각 - 9 (1,092,554) 매각 (3,058,051) (36,288) (215,524) 순증감액 (실행,회수 및 기타) 18,201,847 (4,289,165) (76,257) 분기말 409,401,119 32,344,127 4,888,686 11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 투자금융자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 투자금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 국채 및 공채 12,502,672 10,100,109 금융채 12,091,355 12,793,559 기업 발행 채무증권 6,914,505 6,677,388 자산담보부 채무증권 29,101 68,093 수익증권 20,618,372 20,511,995 파생결합증권 2,000,100 2,197,575 기타 17,619,534 20,309,713 지분증권 주식 4,205,735 3,498,880 기타지분증권 468,324 523,675 대출채권 사모사채 206,689 150,208 기타대출채권 88,669 33,518 예치금 기타예치금 58,798 79,811 기타 132,111 93,743 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 76,935,965 77,038,267 투자금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 국채 및 공채 36,496,587 33,455,476 금융채 24,535,301 20,898,723 기업 발행 채무증권 21,746,807 22,492,869 자산담보부 채무증권 2,342,637 1,963,242 기타채무증권 112,806 116,127 지분증권 주식 1,641,931 1,951,150 출자금 8,801 9,560 기타지분증권 1,471,452 809,943 대출채권 사모사채 1,095,323 801,050 소계 89,451,645 82,498,140 상각후원가 측정 유가증권 채무증권 국채 및 공채 6,199,877 6,507,625 금융채 12,604,155 14,257,747 기업 발행 채무증권 9,231,810 9,368,943 자산담보부 채무증권 9,621,102 9,418,498 기타채무증권 181,493 167,848 대손충당금 (18,551) (19,272) 소계 37,819,886 39,701,389 투자금융자산 합계 127,271,531 122,199,529 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 당분기중 제거한 지분상품 당분기말 보유중인 지분상품 전분기중 제거한 지분상품 전분기말 보유중인 지분상품 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 일반주식 시장성주식 - 3,597 - 1,999 비시장성주식 - 19,723 - 14,406 기타지분증권 632 40,273 1,874 19,871 합계 632 63,593 1,874 36,276 (3) 당분기 및 전분기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 처분금액 처분시점의 평가손익누계액 처분금액 처분시점의 평가손익누계액 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 일반주식 시장성주식 8,054 (5,586) 36,595 36,719 비시장성주식 - - - (758) 기타지분증권 131,788 1,788 - - 합계 139,842 (3,798) 36,595 35,961 (4) 당분기 및 전분기 중 투자금융자산의 대손충당금전(환)입의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 대손충당금전입 대손충당금환입 합계 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 6,371 (5,082) 1,289 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 558 (174) 384 상각후원가 측정 유가증권 1,609 (2,374) (765) 합계 8,538 (7,630) 908 구분 전분기 대손충당금전입 대손충당금환입 합계 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 11,197 (2,327) 8,870 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 490 (3) 487 상각후원가 측정 유가증권 13,474 (1,033) 12,441 합계 25,161 (3,363) 21,798 (5) 당분기 및 전분기 중 투자금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 44,465 - 77 Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 매각 (1,584) - - 전입 903 - 5