KB금융 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

구분	당분기말	전기말

대손준비금 잔액	2,899,018	3,150,868

지배기업주주지분 해당액	2,896,604	3,148,332

비지배지분 해당액	2,414	2,536

② 당분기 및 전분기의 대손준비금 전입 (환입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

대손준비금 전입 (환입)액(*1)	121,206	44,544

대손준비금 반영후 조정이익(*2)	847,026	825,557

대손준비금 반영후 기본주당 조정이익 (*2)	2,131원	2,080원

대손준비금 반영후 희석주당 조정이익 (*2)	2,120원	2,068원

(*1) 당분기 대손준비금 적립 예정금액은 대손준비금 적립 필요액으로 기업회계기준서 제 1109호 도입효과를 기초대손준비금(미적립액포함) 잔액에 소급 반영한 기준으로 산출한 금액임.(*2) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업주주지분순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보임.

(5) 자기주식

당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주, 백만원).

구분	당 분기

기초	취득	처분	분기말

주식수(*)	19,073,954	2,803,909	-	21,877,863

장부금액(*)	755,973	180,221	-	936,194

(*) 전기 4분기 중 주주가치 제고를 위해 삼성증권(주)과 300,000백만원의 자사주신탁계약을 체결하였음.

구분	전분기

기초	취득	처분	분기말

주식수(*)	19,826,100	1,794,182	(73,969)	21,546,313

장부금액(*)	721,973	82,177	(2,949)	801,201

(*) 전분기 중 삼성증권(주)과 800,000백만원의 자사주신탁계약 중 300,000백만원이 신탁계약 종료되어 계약해지 되었음.

26. 순이자이익 :

당분기 및 전분기의 이자수익 및 이자비용, 순이자이익은 각각 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

이자수익

당기손익-공정가치 측정 예치금	2,463

당기손익-공정가치 측정 유가증권	157,393

당기손익-공정가치 측정 대출채권	5,041

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권	174,624

상각후원가 측정 예치금	24,922

상각후원가 측정 유가증권	144,052

상각후원가 측정 대출채권	2,659,205

기타	27,067

소계	3,194,767

이자비용

예수부채	655,674

차입부채	114,052

사채	258,937

기타	22,318

소계	1,050,981

순이자이익	2,143,786

구분	전분기(*1)

이자수익

예치금	24,171

당기손익인식금융자산	122,637

대출채권	2,336,976

투자금융자산

매도가능금융자산	121,499

만기보유금융자산	96,866

기타	24,298

소계	2,726,447

이자비용

예수부채	579,690

차입부채	79,443

사채	200,702

기타	17,622

소계	877,457

순이자이익	1,848,990

(*1) 회 계정책 변경으로 인한 이자수익 계정재분류 사항으로 전분기 이자수익이 재작성되었음.

27. 순수수료이익 :

당기 및 전기의 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료이익은 다음과 같습니다(단위:백만원)

구분	당분기	전분기

수수료수익

뱅킹업무관련수수료	50,971	45,472

여신업무관련수수료	19,491	19,004

신용카드관련수수료	391,978	333,694

직불카드관련수수료	101,089	98,501

대리사무취급수수료	33,194	45,095

신탁보수관련수수료	124,625	91,499

펀드운용수수료	31,842	33,108

지급보증관련수수료	9,351	10,439

외환수입수수료	34,033	24,922

증권대행수수료	57,863	42,488

타회계사업위탁수수료	10,776	8,233

증권업수입수수료	155,500	90,489

리스관련수수료	43,750	32,907

기타	79,674	63,227

소계	1,144,137	939,078

수수료비용

트레이딩업무관련지급수수료(*)	7,566	6,250

여신업무관련지급수수료	4,005	6,109

신용카드지급수수료	380,823	322,310

외부용역관련수수료	36,723	19,655

외환지급수수료	14,747	5,952

기타	71,351	58,164

소계	515,215	418,440

순수수료이익	628,922	520,638

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융상품에서 발생한 수수료임.

28. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 :

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익은 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함하고 있습니다. 당분기의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 수익

당기손익-공정가치 측정 금융상품

채무상품	530,137

지분상품	159,420

기타	-

소계	689,557

매매목적 파생금융상품

이자율	565,561

통화	681,805

주식 및 주가지수	360,200

신용	11,568

상품	1,905

기타	25,003

소계	1,646,042

당기손익-공정가치 측정 금융부채	40,503

기타금융상품	1

합계	2,376,103

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 비용

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	289,430

지분상품	150,096

소계	439,526

매매목적 파생금융상품

이자율	570,089

통화	705,438

주식 및 주가지수	597,320

신용	10,980

상품	2,406

기타	44,999

소계	1,931,232

당기손익-공정가치 측정 금융부채	31,197

기타금융상품	22

합계	2,401,977

당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익	(25,874)

구분	전분기(*1)

단기매매금융상품 관련수익

단기매매금융자산

채무상품	49,162

지분상품	105,722

소계	154,884

매매목적 파생금융상품

이자율	402,227

통화	3,350,385

주식 및 주가지수	800,017

신용	37,760

상품	2,415

기타	2,361

소계	4,595,165

단기매매금융부채	15,171

기타금융상품	-

합계	4,765,220

단기매매금융상품 관련비용

단기매매금융자산

채무상품	65,696

지분상품	51,775

소계	117,471

매매목적 파생금융상품

이자율	367,474

통화	3,299,603

주식 및 주가지수	388,075

신용	36,013

상품	1,371

기타	4,132

소계	4,096,668

단기매매금융부채	30,726

기타금융상품	26

합계	4,244,891

단기매매금융상품 순손익	520,329

(*1) 회 계정책 변경으로 인한 이자수익 계정재분류 사항으로 전분기 단기매매금융상품 순손익이 재작성되었음.

(2) 당기손익-공정가치 지정 금융상품 순손익 당기손익-공정가치 지정 금융상품 순손익은 이자손익 및 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 순손익 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

당기손익-공정가치 지정 금융상품 관련수익

당기손익-공정가치 지정 금융상품 금융자산	-

당기손익-공정가치 지정 금융상품 금융부채	253,483

합계	253,483

당기손익-공정가치 지정 금융상품 관련비용

당기손익-공정가치 지정 금융상품 금융자산	-

당기손익-공정가치 지정 금융상품 금융부채	152,010

합계	152,010

당기손익-공정가치 지정 금융상품 순손익	101,473

구분	전분기

당기손익인식지정금융상품 관련수익

당기손익인식지정금융자산	36,305

당기손익인식지정금융부채	138,532

합계	174,837

당기손익인식지정금융상품 관련비용

당기손익인식지정금융자산	39,242

당기손익인식지정금융부채	537,275

합계	576,517

당기손익인식지정금융상품 순손익	(401,680)

29. 기타영업손익 : 당분기 및 전분기의 기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

기타영업수익

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 관련수익

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권상환익	8

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권매매익	6,374

소계	6,382

상각후원가 측정 금융자산 관련수익

상각후원가 측정 대출채권매각익	11,921

소계	11,921

외환거래이익	268,629

배당금수익	32,209

기타	119,495

합계	438,636

기타영업비용

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 관련비용

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권상환손	17

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권매매손	2,691

소계	2,708

상각후원가 측정 금융자산 관련비용

상각후원가 측정 대출채권매각손	1,984

소계	1,984

외환거래손실	208,104

기타	439,391

합계	652,187

기타영업손익	(213,551)

구분	전분기

기타영업수익

매도가능금융자산 관련수익

매도가능금융자산상환이익	21

매도가능금융자산매매이익	23,129

소계	23,150

만기보유금융자산 관련수익

만기보유금융자산상환이익	2

소계	2

외환거래이익	554,098

배당금수익	82,277

기타	101,150

합계	760,677

기타영업비용

매도가능금융자산 관련비용

매도가능금융자산상환손실	29

매도가능금융자산매매손실	22,623

매도가능금융자산손상차손	12,437

소계	35,089

외환거래손실	520,157

기타	364,956

합계	920,202

기타영업손익	(159,525)

30. 일반관리비 :

(1) 당분기와 전분기 의 일반관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

종업원관련비용	단기종업원급여-급여	585,229	475,190

단기종업원급여-기타	280,812	248,002

퇴직급여-확정급여형	56,006	46,818

퇴직급여-확정기여형	5,234	1,870

해고급여	3,799	(1,445)

주식기준보상	3,074	14,766

소계	934,154	785,201

감가상각비 및 상각비	감가상각비 및 상각비	86,463	74,282

기타일반관리비	임차료	84,386	74,483

세금과공과	53,531	44,774

통신비	10,455	7,222

전력수도료	8,440	7,472

인쇄 및 도서비	4,049	3,987

수선유지비	4,686	3,443

차량비	2,630	2,262

여비교통비	4,327	2,175

교육훈련비	6,240	5,776

지급수수료	45,912	34,909

전산업무비	44,177	37,329

광고선전비	42,857	34,207

기타	59,397	49,699

소계	371,087	307,738

합계	1,391,704	1,167,221

( 2) 주식기준보상

1) Stock Grant 연결실체는 2007년 11월부터 임원 및 종업원에게 부여하는 주식기준보상방법을 Stock Option에서 Stock Grant로 변경하였습니다. Stock Grant는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 목표 달성 정도에 따라 지급받는 주식수량이 정해지는 제도입니다. ① 당분기말 현재 장기성과연동형 Stock Grant의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

회사명	회차	부여일	부여수량(*1)	가득조건

KB금융지주	17차	2017-01-01	16,579	용역제공조건, 시장성과조건, 비시장성과조건(*2)(*3)

18차	2017-07-17	7,444	용역제공조건, 시장성과조건, 비시장성과조건(*2)(*3)

19차	2017-11-21	42,201	용역제공조건, 시장성과조건, 비시장성과조건(*2)(*4)

20차	2018-01-01	35,330	용역제공조건, 시장성과조건, 비시장성과조건(*2)(*3)

2012년 이연지급 확정분	-	5,415	가득조건 충족

2013년 이연지급 확정분	-	588	가득조건 충족

2015년 이연지급 확정분	-	15,154	가득조건 충족

2016년 이연지급 확정분	-	14,538	가득조건 충족

2017년 이연지급 확정분	-	85,491	가득조건 충족

소 계	222,740

국민은행	69차	2017-01-01	168,360	용역제공조건, 시장성과조건, 비시장성과조건(*2)(*5)

71차	2017-08-26	4,372	용역제공조건, 시장성과조건, 비시장성과조건(*2)(*5)

72차	2017-08-28	5,601	용역제공조건, 시장성과조건, 비시장성과조건(*2)(*5)

73차	2017-11-21	27,786	용역제공조건, 시장성과조건, 비시장성과조건(*2)(*6)

74차	2018-01-01	190,536	용역제공조건, 시장성과조건, 비시장성과조건(*2)(*5)

2015년 이연지급 확정분	-	33,050	가득조건 충족

2016년 이연지급 확정분	-	110,967	가득조건 충족

2017년 이연지급 확정분	-	268,859	가득조건 충족

소 계	809,531

기타 종속기업	2010년 부여분	366	용역제공조건, 시장성과조건, 비시장성과조건(*7),(*8)

2011년 부여분	601

2012년 부여분	2,048

2013년 부여분	3,447

2014년 부여분	4,563

2015년 부여분	68,519

2016년 부여분	121,998

2017년 부여분	231,684

2018년 부여분	51,647

소 계	484,873

합 계	1,517,144

(*1) 당분기말 현재 잔여수량이 있는 임직원별 최초부여수량임(단, 이연지급 확정분은 당분기말 현재 잔여수량임). (*2) 장기성과급의 이연 지급 시기(퇴임일 이후), 지급비율, 지급기간에 대해 선택권을 부여 하였음. 이에 따라 부여수량 중 일정비율은 최초 이연 지급 확정 후 최대 퇴임일 이후 5년간 이연지급됨. (*3) 부여수량 중 40%는 담당업 무성과, 30%는 그룹성과, 30%는 Relative TSR 득점률에 따라 지급수량이 결정되며, 일부수량은 50%는 담당업무성과, 50%는 Relative TSR 득점률에 따라 지급수량이 결정됨. (*4) 부여수량 중 35%는 Relative TSR, 35%는 EPS, 20%는 Asset Quality, 5%는 HRROI, 5%는 비은행부문이익에 따라 결정됨. (*5) 부여수량 중 30%는 Relative TSR, 40%는 담당업무성과, 30%는 은행장성과평가 연계에 따라 지급수량이 결정되며, 일부수량은 30%는 Relative TSR, 70%는 담당업무성과 득점률에 따라 지급수량이 결정됨.(*6) 부여수량 중 30%는 Relative TSR, 70%는 은행성과에 따라 결정됨. (*7) 30%는 담당업무성과, 30%는 회사성과, 40%는 Relative TSR 득점률에 따라 지급수량이 결정되며, 일부수량은 60%는 회사성과, 40%는 Relative TSR 득점률에 따라, 일부수량은 40%는 담당업무성과, 30%는 회사성과, 30%는 Relative TSR 득점률에 따라, 일부수량은 50%는 회사성과, 50%는 Relative TSR 득점률에 따라, 일부수량은 70%는 회사성과, 30%는 Relative TSR득점률에 따라 지급수량이 결정됨.(*8) 50%는 담당업무성과, 30%는 회사성과, 20%는 Relative TSR 득점률에 따라 지급수량이 결정되며, 일부수량은 80%는 회사성과, 20%는 Relative TSR 득점률에 따라, 일부수량은 80%는 담당업무성과, 20%는 Relative TSR 득점률에 따라, 일부수량은 60%는 담당업무성과, 30%는 회사성과, 10%는 Relative TSR 득점률에 따라, 일부 수량은 90%는 회사성과, 10%는 Relative TSR 득점률에 따라, 일부수량은 90%는 담당업무성과, 10%는 Relative TSR 득점률에 따라, 지급수량이 결정됨.

② 당분기말 현재 단기성과연동형 Stock Grant의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

회사명	회차	부여일	추정가득수량(*)	가득조건

KB금융지주	2010년 부여분	2010-01-01	322	가득조건 충족

2011년 부여분	2011-01-01	1,728

2012년 부여분	2012-01-01	2,642

2013년 부여분	2013-01-01	448

2015년 부여분	2015-01-01	13,516

2016년 부여분	2016-01-01	16,526

2017년 부여분	2017-01-01	16,855

2018년 부여분	2018-01-01	3,092	용역제공기간에 비례

국민은행	2014년 부여분	2014-01-01	14,050	가득조건 충족

2015년 부여분	2015-01-01	58,204

2016년 부여분	2016-01-01	86,450

2017년 부여분	2017-01-01	79,793

2018년 부여분	2018-01-01	20,864	용역제공기간에 비례

기타 종속기업	2015년 부여분	68,429	가득조건 충족

2016년 부여분	154,993

2017년 부여분	195,900

2018년 부여분	50,637	용역제공기간에 비례

(*) 업무성과에 따라 권리부여주식수가 결정되는 단기성과급의 이연 지급 시기(퇴임일 이후), 지급비율, 지급기간에 대해 선택권을 부여하였음. 이에 따라 부여수량 중 일정비율은 최초 이연지급 확정 후 최대 퇴임일 이후 5년간 이연지급됨.

③ Stock Grant 주식보상약정으로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 인식한 미지급비용은 각각 105,539백만원 및 133,496백만원이며, 당분기 및 전분기 중 3,074백만원 및 14,766백만원의 보상원가가 발생하였습니다. 2) Mileage Stock① 당 분기 말 현재 Mileage Stock의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

회차	부여일	부여수량(*1)	기대행사기간(년)(*1)	잔여수량(*2)

2016년 부여분	2016-01-23	33,829	0.00~0.81	16,003

2016-04-29	60	0.00~1.08	36

2016-07-07	280	0.00~1.27	125

2016-07-18	767	-	-

2016-08-03	107	0.00~1.34	53

2016-08-17	51	0.00~1.38	30

2016-08-30	256	0.00~1.42	199

2016-09-06	206	0.00~1.44	120

2016-10-07	105	0.00~1.52	97

2016-11-01	118	0.00~1.59	47

2016-12-07	211	0.00~1.69	112

2016-12-08	43	0.00~1.69	32

2016-12-15	12	0.00~1.71	12

2016-12-20	309	0.00~1.72	264

2016-12-28	76	0.00~1.75	52

2016-12-30	210	0.00~1.75	107

2017년 부여분	2017-01-09	28,925	0.00~1.78	15,822

2017-02-03	43	0.00~1.85	28

2017-04-03	82	0.00~2.01	61

2017-05-22	20	0.00~2.14	20

2017-07-03	52	0.00~2.26	52

2017-08-07	29	0.00~2.35	29

2017-08-08	5	0.00~2.36	5

2017-08-16	204	0.00~2.38	200

2017-08-17	40	0.00~2.38	40

2017-08-24	387	0.00~2.40	362

2017-09-08	82	0.00~2.44	72

2017-10-20	9	0.00~2.56	9

2017-11-01	120	0.00~2.59	120

2017-11-06	106	0.00~2.60	106

2017-12-06	105	0.00~2.68	97

2017-12-26	254	0.00~2.74	225

2017-12-29	114	0.00~2.75	98

2018년 부여분	2018-01-10	19,201	0.00~2.78	18,759

2018-02-12	9	0.00~2.87	9

합계	86,427	53,403

(*1) 부여일 1년 후부터 2년간 행사 할 수 있으며, 행사시 해당시점의 전월말 종가로 지급함.단, 퇴사 또는 전직시에는 1년 유예에도 불구하고 해당 사유 발생일의 전월말 종가로 행사할 수 있음.(*2) 당분기말 현재의 주가로 평가함. 부여 시점에 즉시 가득됨.

② Mileage Stock 주식보상약정으로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 인식한 미지급비용은 3,242백만원 및 2,973만원이며, 당분기 및 전분기 중 1,218백만원 및 1,245백만원의 보상원가가 발생하였습니다. 31. 기타영업외손익 :

당분기 및 전분기 기타영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기타영업외수익

유형자산매각이익	53	23

수입임대료	9,087	5,116

매각예정자산처분이익	115,766	-

기타	7,887	38,596

소계	132,793	43,735

기타영업외비용

유형자산매각손실	4,114	110

기부금	5,214	7,013

복구공사비용	487	432

특수채권관리비용	879	-

기타	14,102	10,212

소계	24,796	17,767

기타영업외손익	107,997	25,968

32. 법인세비용 :

당분기 및 전분기 중에 발생한 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

법인세 부담액	214,214

당기 법인세비용	247,464

전기 이전의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(33,250)

이연법인세자산부채(자산)의 변동액	153,277

자본에 직접 반영된 법인세비용	7,538

순확정급여부채의 재측정요소	166

외환차이	(277)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	(5,620)

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	751

현금흐름위험회피 손익	(6,931)

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	(592)

특별계정 기타포괄손익	(515)

당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험변동 관련손익	(1,428)

손익변동성 조정 손익	21,984

법인세비용	375,029

구분	전분기

법인세 부담액	33,400

당기 법인세비용	46,668

전기 이전의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(13,268)

이연법인세부채(자산)의 변동액	31,254

자본에 직접 반영된 법인세비용	13,015

순확정급여부채 재측정요소	1,092

외환차이	8,788

매도가능금융자산평가손익	(16,043)

만기보유금융자산평가손익	177

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	21,577

현금흐름위험회피손익	(261)

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	(2,315)

법인세비용	77,669

33. 배당금 : 2017년 12월 31일 종료하는 회계연도의 지배기업 주주에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 1,920원 및 766,728백만원이며, 2018년 3월 23일 개최된 정기주주총회에 의안으로 의결되었습니다. 당분기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있습니다. 지배기업의 주주에대한 2017년에 지급된 배당금은 497,969백만원(주당 1,250원)입니다.

34. 기타포괄손익누계액 :

당분 기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

기초(*)	증감 (재분류조정제외)	재분류조정	법인세 효과	분기말

순확정급여부채의 재측정요소	(96,385)	1,192	-	166	(95,027)

외환차이	(54,700)	15,285	-	(277)	(39,692)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익	362,681	17,187	3,551	(5,620)	377,799

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	(644)	(2,730)	-	751	(2,623)

현금흐름위험회피손익	14,887	29,143	(12,170)	(6,931)	24,929

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	(5,958)	2,153	-	(592)	(4,397)

특별계정 기타포괄손익	(13,692)	1,831	42	(515)	(12,334)

당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험변동 관련손익	(10,438)	5,277	-	(1,428)	(6,589)

손익변동성 조정 손익	(7,559)	(64,938)	(16,572)	21,984	(67,085)

합계	188,192	4,400	(25,149)	7,538	174,981

(*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었음.

구분	전분기

기초	증감 (재분류조정제외)	재분류조정	법인세효과	매각예정자산으로 재분류	분기말

순확정급여부채의 재측정요소	(121,055)	(4,512)	-	1,092	-	(124,475)

외환차이	53,138	(69,499)	-	8,788	-	(7,573)

매도가능금융자산평가손익	601,620	92,823	(10,442)	(16,043)	-	667,958

만기보유금융자산평가손익	6,447	(731)	-	177	-	5,893

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	(96,174)	1,446	-	21,577	67,337	(5,814)

현금흐름위험회피 손익	(6,075)	(26,047)	27,575	(261)	-	(4,808)

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	(32,572)	9,566	-	(2,315)	-	(25,321)

매각예정자산 관련 기타포괄손익누계액	-	-	-	-	(67,337)	(67,337)

합계	405,329	3,046	17,133	13,015	-	438,523

35. 주당이익 :

(1) 기본주당이익 기본주당이익은 연결실체의 지배주주 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 1) 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초보통주식수	418,111,537	418,111,537

자기주식 취득	(20,692,597)	(21,197,699)

자기주식 처분	-	47,929

가중평균유통보통주식수	397,418,940	396,961,767

2) 기본주당이익(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

지배주주 보통주당기순이익 ①	968,232,277,267	870,101,260,162

가중평균유통보통주식수 ②	397,418,940	396,961,767

기본주당이익 [ ③ = ① / ②]	2,436	2,192

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 Stock Grant가 있습니다. Stock Grant로 인한 주식수는 Stock Grant에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 Stock Grant가 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

1) 희석주당이익 산정을 위한 분기순이익(단위:원)

구분	당분기	전분기

지배주주 보통주분기순이익	968,232,277,267	870,101,260,162

조정내역	-	-

희석주당이익 산정을 위한 분기순이익	968,232,277,267	870,101,260,162

2) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구분	당분기	전분기

발행된 가중평균유통보통주식수	397,418,940	396,961,767

조정내역

Stock Grant	2,059,518	2,152,426

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	399,478,458	399,114,193

3) 희석주당이익(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

희석주당이익 산정을 위한 분기순이익	968,232,277,267	870,101,260,162

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	399,478,458	399,114,193

희석주당이익	2,424	2,180

3 6. 보험계약 : (1) 보험부채 1) 당분기말 및 전기말 현재 보험종류별 보험계약부채의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

당분기말

구분	손해보험	생명보험	기타	합계

보험료적립금	21,079,898	7,238,998	-	28,318,896

지급준비금	2,169,229	97,509	3,759	2,270,497

미경과보험료적립금	1,435,103	2,653	1,055	1,438,811

계약자배당준비금	93,177	27,670	-	120,847

계약자이익배당준비금	29,404	6,931	-	36,335

배당보험계약손실보전준비금	25,731	7,455	-	33,186

보증준비금	-	13,310	-	13,310

합계	24,832,542	7,394,526	4,814	32,231,882

전기말

구분	손해보험	생명보험	기타	합계

보험료적립금	20,697,290	7,278,112	-	27,975,402

지급준비금	2,148,923	78,423	3,670	2,231,016

미경과보험료적립금	1,392,211	1,511	1,075	1,394,797

계약자배당준비금	94,005	29,150	-	110,040

계약자이익배당준비금	24,304	6,264	-	43,683

배당보험계약손실보전준비금	25,730	7,920	-	33,650

보증준비금	-	12,687	-	12,687

합계	24,382,463	7,414,067	4,745	31,801,275

(2) 보험수익 및 보험비용

구분	당분기	전분기

보험수익	보험료수익	2,718,550	265,244

재보험수익	169,187	3,355

특별계정수익	104,167	-

재보험자산변동	12,238	-

기타보험수익	3,646	-

소계	3,007,788	268,599

보험비용	보험금비용	1,024,001	83,498

배당금비용	2,382	443

환급금비용	773,306	182,863

재보험료비용	236,327	3,078

책임준비금전입액	431,160	(2,751)

특별계정비용	81,828	4

사업비	97,567	(1,573)

신계약비상각비	147,507	22,834

재보험자산변동	(268)	-

지급손해조사비	8,878	-

기타보험비용	56,464	-

소계	2,859,152	288,396

순보험손익	148,636	(19,797)

(3) 당기손익조정접근법의 적용연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용시 기업회계기준서 제1104호에 따라 당기손익조정접근법을 적용하였습니다.1) 당분기말 현재 당기손익조정접근법을 적용한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

예치금	181,352

대출채권	597

채무증권	5,944,582

지분증권	117,391

합계	6,243,922

2) 당분기 중 손익변동성 조정 손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	손익변동성 조정 손익(*2)

기초(*1)	(7,559)

당기취득으로 인한 기타포괄손익 인식	(12,656)

당기처분으로 인한 당기손익 재분류	(12,481)

기존보유분 및 재지정 등 당기손익에서 기타포괄손익으로 인식	(34,389)

지정 철회로 인한 기타포괄손익에서 당기손익으로 인식	-

당분기	(67,085)

(*1) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 작성되었음.(*2) 세후금액으로 작성되었음.

37 . 현금흐름표 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

현금	2,248,679	2,167,911

타점권	475,010	430,253

한국은행 예치금	12,297,762	8,981,665

타금융기관예치금	6,023,540	8,237,996

소계	21,044,991	19,817,825

당기손익-공정가치 측정 예치금	329,931	-

소계	21,374,922	19,817,825

사용제한예치금	(14,266,137)	(10,613,089)

취득 당시 만기일이 3개월 초과 예치금	(1,053,999)	(799,838)

차감 계	(15,320,136)	(11,412,927)

합계	6,054,786	8,404,898

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세의 납부(환급), 이자와 배당금의 수취 및 지급 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	활동	당분기	전분기

법인세납부	영업활동	81,960	66,076

이자수취	영업활동	3,282,153	2,895,971

이자지급	영업활동	857,356	917,513

배당금수취	영업활동	64,507	64,027

38 . 우발 및 약정사항 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

계정과목	종류	당분기말	전기말

확정지급보증

원화확정지급보증	KB구매론지급보증	264,626	252,817

기타원화지급보증	542,882	530,272

소계	807,508	783,089

외화확정지급보증	신용장인수	181,197	147,987

수입화물선취보증	60,721	60,853

입찰보증	43,234	46,984

계약이행보증	550,567	563,506

선수금환급보증	702,914	778,779

기타외화지급보증	1,938,550	1,960,769

소계	3,477,183	3,558,878

금융보증계약	융자담보지급보증	53,780	57,446

현지차입보증	334,095	285,576

국제금융관련외화보증	46,738	46,953

기타금융지급보증	270,019	270,029

소계	704,632	660,004

확정지급보증 계	4,989,323	5,001,971

미확정지급보증

미확정지급보증	신용장관련지급보증	2,282,863	2,250,542

선수금환급보증	425,307	384,959

미확정지급보증 계	2,708,170	2,635,501

합계	7,697,493	7,637,472

(2) 당분기말 및 전기말 현재 약정내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

약정

기업대출약정	34,770,649	32,857,616

가계대출약정	39,573,404	16,074,323

신용카드한도	50,946,413	49,299,924

기타유가증권매입계약	4,355,190	3,951,304

소계	129,645,656	102,183,167

금융보증계약

크레딧라인	2,415,488	2,669,071

유가증권매입계약	367,900	354,800

소계	2,783,388	3,023,871

합계	132,429,044	105,207,038

(3) 기타사항1) 연결실체가 당분기말 현재 영업활동과 관련하여 원고로 계류중인 소송사건은 116건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 591,479백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 313건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 228,250백만원입니다. 2) 당분기말 현재 국민은행은 통합사옥 및 통합 IT센터 신축과 관련하여 각각 150,051백만원, 105,175백만원의 공사계약을 체결하였고 관련하여 당분기 중 지출한 금액 통합IT센터 신축과 관련된 2,047백만원입니다. 3) 당분기말 및 전기말 현재 국민은행이 일반고객에게 창구 판매한 유가증권의 액면금액은 각각 372백만원 및 372백만원입니다. 4) KB국민카드는 2013년 6월경 카드부정사용방지시스템을 고도화하는 과정에서 개발을 담당했던 개인신용정보회사 직원의 불법행위로 인하여 고객정보가 절취되는 사고(이하 "사고")가 발생하였으며, 이로 인하여 2014년 2월 16일자로 금융위원회로부터 3개월간 신규업무 일부정지 조치를 통보 받았습니다. 상기 사고와 관련하여 당분기말 현재 연결실체가 피고로 접수된 소송사건은 121건으로 소송가액은 9,443백만원이며, 이와 관련하여 11,486백만원의 충당부채를 계상하였습니다. 한편, 향후 연결실체에 대한 추가적인 소송이 제기될 수 있으나, 그 규모 및 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

39. 종속기업 현황 :

(1) 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	지분율(%)	소재지	재무제표 기준일	업종

㈜KB금융지주	㈜국민은행	100.00	대한민국	3월 31일	은행 및 외국환업

㈜KB금융지주	KB증권㈜	100.00	대한민국	3월 31일	금융투자업

㈜KB금융지주	㈜KB손해보험	100.00	대한민국	3월 31일	손해보험업

㈜KB금융지주	㈜KB국민카드	100.00	대한민국	3월 31일	신용카드 및 할부금융업

㈜KB금융지주	KB생명보험㈜	100.00	대한민국	3월 31일	생명보험업

㈜KB금융지주	KB자산운용㈜	100.00	대한민국	3월 31일	투자자문 및 집합투자업

㈜KB금융지주	KB캐피탈㈜	100.00	대한민국	3월 31일	금융리스업

㈜KB금융지주	KB저축은행	100.00	대한민국	3월 31일	상호저축은행업

㈜KB금융지주	KB부동산신탁㈜	100.00	대한민국	3월 31일	토지 개발신탁 및 관리업

㈜KB금융지주	KB인베스트먼트㈜	100.00	대한민국	3월 31일	투자 및 융자업

㈜KB금융지주	KB신용정보㈜	100.00	대한민국	3월 31일	신용조사 및 추심 대행업

㈜KB금융지주	㈜KB데이타시스템	100.00	대한민국	3월 31일	시스템, 소프트웨어 개발 및 공급업

㈜국민은행	KB KBSTAR 단기국공채액티브 ETF	68.12	대한민국	3월 31일	투자펀드

㈜국민은행	KB 마이크로파이낸스 미얀마법인	100.00	미얀마	3월 31일	소액 대출업

㈜국민은행	KB멀티에셋 전문투자형 사모증권자투자신탁 제P-1호 (채권혼합)	99.96	대한민국	3월 31일	투자신탁

㈜국민은행	KB멀티에셋 전문투자형 사모증권투자신탁 제1호(채권혼합재간접)	99.27	대한민국	3월 31일	투자신탁

㈜국민은행	KB멀티에셋 전문투자형 사모증권투자신탁 제S-1호 (채권혼합)	96.00	대한민국	3월 31일	투자신탁

㈜국민은행	KB해오름전문투자형사모증권투자신탁제70호(채권) 외 1개(*3)	49.92	대한민국	3월 31일	투자펀드

㈜국민은행	Kookmin Bank Cambodia PLC.	100.00	캄보디아	3월 31일	은행 및 외국환업

㈜국민은행	Kookmin Bank China Ltd.	100.00	중국	3월 31일	은행 및 외국환업

㈜국민은행	Kookmin Bank Hong Kong Ltd.	100.00	중국	3월 31일	은행 및 외국환업

㈜국민은행	Kookmin Bank Int'l Ltd. (London)	100.00	영국	3월 31일	은행 및 외국환업

㈜국민은행	동양세이프플러스전문투자형사모증권투자신탁 S-8호	99.97	대한민국	3월 31일	투자펀드

㈜국민은행	삼성KODEX10년국채선물인버스증권상장지수투자신탁(채권-파생형)	93.70	대한민국	3월 31일	투자펀드

㈜국민은행	케이비디타워제일차유한회사 외 30개	-	대한민국	3월 31일	자산유동화업 등

㈜국민은행	키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제10호(채권)	99.90	대한민국	3월 31일	투자펀드

KB증권㈜	Able Quant Asia Pacific Feeder Fund(T.E.) Limited	100.00	케이먼 제도	3월 31일	투자펀드

KB증권㈜	Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP	99.96	케이먼 제도	3월 31일	투자펀드

KB증권㈜	DGB전문투자형사모부동산투자신탁8호	98.77	대한민국	3월 31일	투자펀드

KB증권㈜	G1 신한특별단기공사채H-3호	100.00	대한민국	3월 31일	투자펀드

KB증권㈜	JB뉴저지사모부동산투자신탁1호	98.15	대한민국	3월 31일	투자펀드

KB증권㈜	KB Securities HongKong Ltd.	100.00	중국	3월 31일	투자자문, 증권매매업

KB증권㈜	KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	99.40	베트남	3월 31일	투자자문, 증권매매업

KB증권㈜	KB Vintage16 전문투자형 사모 투자신탁 제1호	50.00	대한민국	3월 31일	투자펀드

KB증권㈜	KBFG Securities America Inc.	100.00	미국	3월 31일	투자자문, 증권매매업

KB증권㈜	Mangrove Feeder Fund	100.00	케이먼 제도	3월 31일	투자펀드

KB증권㈜	대덕파크원전문투자형사모투자신탁1호	96.29	대한민국	3월 31일	투자펀드

KB증권㈜	삼성SRA전문투자형사모부동산자투자신탁제35호	52.98	대한민국	3월 31일	투자펀드

KB증권㈜	에이블디에프㈜ 외 42개	-	대한민국	3월 31일	자산유동화업

KB증권㈜	주은파워중기7호	100.00	대한민국	3월 31일	투자펀드

KB증권㈜	한아름골드중기3호	100.00	대한민국	3월 31일	투자펀드

KB증권㈜	현대 다이나믹스증권자투자신탁 1호	99.95	대한민국	3월 31일	투자펀드

KB증권㈜	현대 밸류플러스 증권자투자신탁 1호	99.89	대한민국	3월 31일	투자펀드

KB증권㈜	현대 스마트인덱스알파 증권자투자신탁 1호	98.47	대한민국	3월 31일	투자펀드

KB증권㈜	현대 유퍼스트 사모 부동산 투자신탁 15호(*3)	35.00	대한민국	3월 31일	투자펀드

KB증권㈜	현대 유퍼스트 사모 부동산 투자신탁 1호	60.00	대한민국	3월 31일	투자펀드

KB증권㈜	현대 퀀트롱숏증권자투자신탁 1호	100.00	대한민국	3월 31일	투자펀드

KB증권㈜	현대 키자니아 어린이 증권자투자신탁 1호	79.11	대한민국	3월 31일	투자펀드

KB증권㈜	현대 트러스트 증권자투자신탁 1호	100.00	대한민국	3월 31일	투자펀드

KB증권㈜	현대강소기업증권투자신탁1호	91.29	대한민국	3월 31일	투자펀드

KB증권㈜	현대차이나인덱스플러스증권신탁 1호	81.53	대한민국	3월 31일	투자펀드

KB증권㈜	현대콘티키전문사모투자신탁1호	98.05	대한민국	3월 31일	투자펀드

KB증권㈜	현대튼튼대한민국증권투자신탁1호[주식]	99.71	대한민국	3월 31일	투자펀드

KB증권㈜	흥국글로벌하이클래스사모부동산23호	100.00	대한민국	3월 31일	투자펀드

KB증권㈜	흥국하이클래스사모부동산투자신탁21호	100.00	대한민국	3월 31일	투자펀드

㈜KB손해보험	KB AMP 인프라 전문투자형 사모 특별자산 투자신탁 제1호(*3)	41.67	대한민국	3월 31일	투자펀드

㈜KB손해보험	KB 미국 Muni본드 전문투자형 사모 증권 투자신탁 제1호(USD)(*3)	33.33	대한민국	3월 31일	투자펀드

㈜KB손해보험	KB 사우디 SEPCO II 사모특별자산 투자신탁	80.00	대한민국	3월 31일	금융투자업

㈜KB손해보험	KB 해외투자 전문투자형 사모 부동산 투자신탁 제1호(재간접형)	50.00	대한민국	3월 31일	투자펀드

㈜KB손해보험	KB미국롱숏전문투자형사모증권투자신탁1호	99.44	대한민국	3월 31일	금융투자업

㈜KB손해보험	Leading Insurance Services, Inc.	100.00	미국	3월 31일	업무대행업

㈜KB손해보험	LIG재산보험(중국)유한공사	100.00	중국	3월 31일	손해보험업

㈜KB손해보험	PT. KB Insurance Indonesia	70.00	인도네시아	3월 31일	손해보험업

㈜KB손해보험	동부사모특별자산투자신탁제16호	89.52	대한민국	3월 31일	금융투자업

㈜KB손해보험	메리츠전문투자형사모부동산투자신탁8호	99.36	대한민국	3월 31일	금융투자업

㈜KB손해보험	㈜KB골든라이프케어	100.00	대한민국	3월 31일	서비스업

㈜KB손해보험	㈜KB손보CNS	100.00	대한민국	3월 31일	업무대행업

㈜KB손해보험	㈜KB손해사정	100.00	대한민국	3월 31일	손해사정업

㈜KB손해보험	하나랜드칩사모부동산투자신탁58호	99.99	대한민국	3월 31일	금융투자업

㈜KB손해보험	현대AVIATION사모특별자산투자신탁3호	99.96	대한민국	3월 31일	금융투자업

㈜KB손해보험	현대Star전문투자형사모부동산투자신탁14호	99.98	대한민국	3월 31일	금융투자업

㈜KB손해보험	현대인프라전문투자형사모투자신탁 5호	99.79	대한민국	3월 31일	금융투자업

㈜KB손해보험	현대파워사모특별자산투자신탁3호	99.95	대한민국	3월 31일	금융투자업

㈜KB손해보험	현대파워전문투자형사모투자신탁4호	99.78	대한민국	3월 31일	금융투자업

㈜KB국민카드	와이즈모바일제십삼차유동화전문유한회사 외 5개(*2)	0.50	대한민국	3월 31일	자산유동화업

㈜KB국민카드	케이비국민카드제이차유동화전문유한회사 외 2개(*2)	0.50	대한민국	3월 31일	자산유동화업

㈜KB국민카드	흥국생명 특정금전신탁	100.00	대한민국	3월 31일	신탁재산운용

KB생명보험㈜	KB늘푸른 사모증권 제59호(채권)	100.00	대한민국	3월 31일	사모펀드

KB생명보험㈜	KB해오름사모증권투자신탁제1호(채권)	100.00	대한민국	3월 31일	사모펀드

KB자산운용㈜	KB Asset Management Singapore PTE. LTD.	100.00	싱가폴	3월 31일	집합투자업

KB자산운용㈜	KB글로벌 멀티에셋 인컴 증권 모투자신탁(채권혼합-재간접형) 외 1개	75.94	대한민국	3월 31일	금융투자업

KB자산운용㈜	KB글로벌주식 솔루션 증권 모투자신탁(주식-재간접형) 외 1개	63.41	대한민국	3월 31일	금융투자업

KB자산운용㈜	KB스타 단기채 증권 모투자신탁(채권)(*3)	40.71	대한민국	3월 31일	금융투자업

KB자산운용㈜	KB 온국민 평생소득 20 증권 자투자신탁(채권혼합-재간접형)(*3)	49.99	대한민국	3월 31일	금융투자업

KB자산운용㈜	KB 온국민 평생소득 40 증권 자투자신탁(채권혼합-재간접형)(*3)	49.90	대한민국	3월 31일	금융투자업

KB인베스트먼트㈜	09-5KB벤처조합(*4)	33.33	대한민국	3월 31일	투자업

KB인베스트먼트㈜	2011 KIF-KB IT전문투자조합(*4)	43.33	대한민국	3월 31일	투자업

KB인베스트먼트㈜	KB NEW콘텐츠 투자조합(*4)	20.00	대한민국	3월 31일	투자업

KB인베스트먼트㈜	KB 청년창업 3.0 투자조합(*4)	40.00	대한민국	3월 31일	투자업

KB인베스트먼트㈜	KoFC-KB Pioneer Champ 2010-8호 투자조합	50.00	대한민국	3월 31일	투자업

KB인베스트먼트㈜	KoFC-KB 청년창업1호 투자펀드(*4)	33.33	대한민국	3월 31일	투자펀드

KB자산운용㈜, ㈜국민은행, KB증권㈜	KB 온국민 TDF 2020 증권 투자신탁(채권혼합-재간접형) 외 6개(*3)	-	대한민국	3월 31일	금융투자업

KB증권㈜, ㈜KB손해보험, KB자산운용㈜	KB Star Fund_KB Value Focus Korea Equity(일임형)	97.51	룩셈부르크	3월 31일	투자펀드

KB캐피탈, ㈜KB국민카드	KB코라오리싱	80.00	라오스	3월 31일	금융리스업

㈜국민은행, KB생명보험㈜	KB메자닌사모증권투자신탁2호(*3)	40.74	대한민국	3월 31일	투자펀드

㈜국민은행, KB생명보험㈜, ㈜KB손해보험	KB 선순위 인수금융 사모펀드(*3)	37.39	대한민국	3월 31일	투자펀드

㈜국민은행, KB생명보험㈜, ㈜KB손해보험	희망나눔BTL 사모특별자산투자산탁(*3)	46.00	대한민국	3월 31일	투자펀드

㈜국민은행, KB생명보험㈜, KB증권㈜, KB부동산신탁㈜	KB와이즈스타사모부동산(자)투자신탁 제 1호	100.00	대한민국	3월 31일	투자신탁

㈜국민은행, ㈜KB손해보험	KB KBSTAR 국고채3년선물인버스증권상장지수투자신탁(채권파생형)	99.75	대한민국	3월 31일	투자펀드

㈜국민은행, ㈜KB손해보험	KB KBSTAR 중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)	91.60	대한민국	3월 31일	투자펀드

㈜국민은행, ㈜KB손해보험	한반도BTL 사모특별자산투자신탁(*3)	46.36	대한민국	3월 31일	투자펀드

㈜국민은행, KB인베스트먼트㈜	KB12-1 벤처조합	100.00	대한민국	3월 31일	투자업

㈜국민은행, KB인베스트먼트㈜	KB지식재산투자조합(*4)	34.00	대한민국	3월 31일	투자업

㈜국민은행, KB인베스트먼트㈜	미래창조KB창업지원투자조합	62.50	대한민국	3월 31일	투자업

㈜국민은행, KB인베스트먼트㈜, KB생명보험㈜, ㈜KB손해보험	KB 우수 기술기업 투자조합	100.00	대한민국	3월 31일	투자업

ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT	ABLE NJ DSM, LLC	100.00	미국	3월 31일	부동산투자업

Able Quant Asia Pacific Feeder Fund(T.E.) Limited	Able Quant Asia Pacific Master Fund Limited	100.00	케이먼 제도	3월 31일	투자펀드

AGRAF Real Estate Holding No.1, Senningerberg	HD 1 Grundstucksgesellschaft mbH Co. KG	94.90	독일	3월 31일	부동산투자업

AGRAF Real Estate Holding No.1, Senningerberg	Sechste Casalog KG	94.90	독일	3월 31일	부동산투자업

AGRAF Real Estate Holding No.1, Senningerberg	Vierte CasaLog GmbH Co. KG	94.90	독일	3월 31일	부동산투자업

AGRAF Real Estate No.1, Senningerberg	AGRAF Real Estate Holding No.1, Senningerberg	100.00	룩셈부르크	3월 31일	자산유동화업

Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP	AGRAF Real Estate No.1, Senningerberg	100.00	룩셈부르크	3월 31일	자산유동화업

HYUNDAI ABLE INVESTMENT REIT	HYUNDAI ABLE PATRIOTS PARK, LLC	100.00	미국	3월 31일	부동산투자업

JB뉴저지사모부동산투자신탁1호	ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT	99.48	미국	3월 31일	부동산투자업

KB 온국민 평생소득 20 증권 자투자신탁(채권혼합-재간접형)	KB 온국민 평생소득 20 증권 모투자신탁(채권혼합-재간접형)	100.00	대한민국	3월 31일	금융투자업

KB 온국민 평생소득 40 증권 자투자신탁(채권혼합-재간접형)	KB 온국민 평생소득 40 증권 모투자신탁(채권혼합-재간접형)	100.00	대한민국	3월 31일	금융투자업

KBFG Securities America Inc	Global Investment Opportunity Limited	100.00	말레이시아	3월 31일	금융 및 부동산투자업

KB멀티에셋 전문투자형 사모증권자투자신탁 제P-1호 (채권혼합)	KB멀티에셋 전문투자형 사모증권모투자신탁 제P-1호 (채권혼합)	100.00	대한민국	3월 31일	투자신탁

KB멀티에셋 전문투자형 사모증권투자신탁 제1호(채권혼합재간접)	Global Diversified Multi-Asset Sub-Trust Class IA	100.00	영국	3월 31일	투자신탁

KB스타 단기채 증권 자투자신탁(채권)	KB스타 단기채 증권 모투자신탁(채권)	100.00	대한민국	3월 31일	금융투자업

KB와이즈스타사모부동산(자)투자신탁 제 1호	KB스타리테일 사모부동산 (모)투자신탁제1호(*3)	48.98	대한민국	3월 31일	투자펀드

KB와이즈스타사모부동산(자)투자신탁 제 1호	KB스타오피스 사모부동산(모)투자신탁 제2호(*3)	44.44	대한민국	3월 31일	투자펀드

KB인베스트먼트㈜, KB생명보험㈜, ㈜KB손해보험	KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드(*3)	43.33	대한민국	3월 31일	투자펀드

KB인베스트먼트㈜, KB증권㈜	KB 신농사직설 투자조합	50.00	대한민국	3월 31일	투자업

KB인베스트먼트㈜, KB증권㈜	KB 코넥스 활성화 투자조합(*4)	46.88	대한민국	3월 31일	투자업

Mangrove Feeder Fund	Mangrove Master Fund	100.00	케이먼 제도	3월 31일	투자펀드

현대 다이나믹스증권자투자신탁 1호	현대 다이나믹스 증권모투자신탁	98.51	대한민국	3월 31일	투자펀드

현대 밸류플러스 증권자투자신탁 1호, 현대 키자니아 어린이 증권자투자신탁 1호	현대 밸류플러스 증권모투자신탁	100.00	대한민국	3월 31일	투자펀드

현대 스마트인덱스알파 증권자투자신탁 1호	현대 스마트인덱스알파 증권모투자신탁	99.73	대한민국	3월 31일	투자펀드

현대 퀀트롱숏증권자투자신탁 1호	현대 퀀트롱숏 증권모투자신탁	100.00	대한민국	3월 31일	투자펀드

현대 트러스트 증권자투자신탁 1호	현대 트러스트 증권 모투자신탁	94.61	대한민국	3월 31일	투자펀드

흥국글로벌하이클래스사모부동산23호	HYUNDAI ABLE INVESTMENT REIT	99.90	미국	3월 31일	부동산투자업

㈜국민은행	개인연금신탁 외 10개(*1)	-	대한민국	3월 31일	신탁업

(*1) 연결실체는 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고 있고 원본보전약정이나 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 부담하는 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으므로 지배력을 보유함.(*2) 연결실체가 의결권을 과반이상 보유하고 있지 못하나, 채무불이행 시 관련활동에 대한 힘을 보유하고, 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채를 인수함으로서 변동이익에 유의적으로 노출되며, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력을 보유함.(*3) 연결실체가 의결권을 과반이상 보유하고 있지 못하나, 펀드운용을 함으로서 관련활동에 대한 힘을 보유하며, 유의적인 지분을 보유하여, 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유함.(*4) 연결실체가 의결권을 과반이상 보유하고 있지 못하나, 업무집행사원으로서 관련활동에 대한 힘을 보유하며, 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유함.

(2) 주요 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 당분기 및 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:백만원).

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업수익(매출)	지배기업주주지분순이익	지배기업주주지분총포괄이익

㈜국민은행(*1)	341,641,192	316,417,913	25,223,279	4,099,192	690,207	755,032

KB증권㈜(*1,2)	39,738,085	35,388,596	4,349,489	1,873,502	78,847	81,226

㈜KB손해보험(*1,2)	32,918,223	29,699,815	3,218,408	2,967,020	94,823	41,623

㈜KB국민카드(*1)	17,838,793	14,076,403	3,762,390	898,289	71,699	67,591

KB생명보험㈜(*1)	9,103,976	8,589,260	514,716	346,243	4,707	(12,452)

KB자산운용㈜(*1)	191,465	73,677	117,788	30,443	11,379	11,393

KB캐피탈㈜(*1,2)	8,798,029	7,865,345	932,684	166,575	35,290	35,243

㈜KB저축은행	1,203,346	1,008,510	194,836	19,919	3,748	3,592

KB부동산신탁㈜	257,363	54,093	203,270	28,125	14,626	14,626

KB인베스트먼트㈜(*1)	371,389	231,899	139,490	17,022	243	243

KB신용정보㈜	26,363	11,602	14,761	8,572	(375)	(378)

㈜KB데이타시스템	31,120	16,461	14,659	27,699	(11)	(45)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	영업수익(매출)	지배기업주주지분순이익	지배기업주주지분총포괄이익

㈜국민은행(*1)	329,765,927	304,442,493	25,323,434	6,467,093	663,461	719,253

KB증권㈜(*1,2)	37,351,680	32,936,024	4,415,656	1,855,301	63,780	46,631

㈜KB손해보험(*1,2)	32,351,778	29,128,747	3,223,031	-	-	-

㈜KB국민카드(*1)	17,658,310	13,616,481	4,041,829	804,051	83,270	84,692

KB생명보험㈜(*1)	9,125,741	8,586,328	539,413	364,131	12,857	6,356

KB자산운용㈜(*1)	201,481	44,860	156,621	28,975	12,033	11,964

KB캐피탈㈜(*1,2)	8,743,672	7,803,920	939,752	139,577	36,528	35,707

㈜KB저축은행	1,158,829	960,812	198,017	16,488	3,272	3,074

KB부동산신탁㈜	246,685	47,355	199,330	16,437	8,112	8,003

KB인베스트먼트㈜(*1)	355,763	218,671	137,092	12,338	(2,552)	(2,879)

KB신용정보㈜	26,121	10,979	15,142	8,324	(397)	(399)

㈜KB데이타시스템	41,945	27,240	14,705	21,305	111	91

(*1) 연결기준으로 산출된 재무정보임. (*2) 인수시 발생한 공정가치 조정을 포함한 금액임.

(3) 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 조건 1) 연결실체는 종속기업인 케이비디타워제일차유한회사 등 에 대하여 2,091,417 백만원의 지급보증의무를 제공하고 있습니다. 2) 연결실체는 KB와이즈스타사모부동산(자)투자신탁 제1호 등 9 개 종속 기업과 출자약정을 제공하고 있습니다. 동 출자 약정 중 현재 미집행된 금액은 237,892백만원 입니다. 이 출자약정은 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의로, 기존 출자자의 출자금액의 증액을 요청할 수 있도록 되어 있습니다. 3) 연결실체는 신탁상품 중에서 일부 상품에 원리금보전 약정과 원금보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전 약정 및 원금보전 약정은 신탁상품의 운용 결과 상품 가입자의 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그 부족분을 연결실체가 보전해줄 것을 요구하고 있습니다.

( 4 ) 종속기업의 변동 1) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	지배력 획득 사유

동양세이프플러스전문투자형사모증권투자신탁 S-8호 외 2개	과반이상의 지분 보유

케이비디타워제일차유한회사 외 5개	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

삼성SRA전문투자형사모부동산자투자신탁제35호 외 9개	펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

2) 당분기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	지배력 상실 사유

에이블비전제일차 외 3개	채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

와이즈모바일제십이차유동화전문유한회사	청산

라임오렌지전문투자형사모투자신탁6호 외 3개	매각

40. 비연결구조화기업 : (1) 연결실체가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다.

성격	목적	활동	자금 조달 방법

자산유동화	(1) 보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화(2) SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등의 제공을 통한 수수료 획득	(1) 자산유동화계획의 이행(2) 유동화자산의 양수 및 회수(3) ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 등	(1) 유동화자산을 기초로 한 ABS 및 ABCP의 발행

프로젝트 파이낸싱	(1) 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출(2) 선박/항공기 SPC에 대한 자금 대출	(1) 사회간접자본 및 부동산 건설(2) 선박건조/항공기 제조 및 구입 등	(1) Credit Line을 통한 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결

신탁	(1) 개발신탁/담보신탁/관리신탁/처분신탁/분양관리신탁 등 신탁금융상품의 운용	(1) 신탁부동산의 개발/관리/처분(2) 신탁보수의 지급 및 신탁이익의 배분	(1) 신탁부동산 분양 및 신탁사 자금조달(2) 신탁부동산의 공매 및 신탁사 자금조달

펀드	(1) 수익증권에 대한 투자(2) PEF 및 조합에 대한 투자	(1) 펀드자산의 관리 및 운용(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분	(1) 수익증권상품의 판매(2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자

(2) 당분기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

자산유동화	프로젝트파이낸싱	신탁	펀드	기타	합계

비연결구조화기업의 총자산	118,133,401	33,222,527	606,956	134,658,486	14,418,543	301,039,913

재무제표상 장부금액

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,471,845	107,945	-	7,527,652	24,272	10,131,714

파생금융자산	2,227	-	-	3,545	-	5,772

상각후원가측정 대출채권	710,226	3,289,821	54,500	267,304	731,814	5,053,665

투자금융자산	6,606,838	5,187	-	75,895	-	6,687,920

관계기업 및 공동투자	-	-	-	220,612	-	220,612

기타자산	13,432	5,356	67,236	307	299	86,630

합계	9,804,568	3,408,309	121,736	8,095,315	756,385	22,186,313

부채

예수부채	502,502	746,564	-	106,799	4,734	1,360,599

파생금융부채	2,454	-	-	3,139	-	5,593

기타부채	18,614	1,744	-	70	-	20,428

합계	523,570	748,308	-	110,008	4,734	1,386,620

최대 노출 금액(*)

보유자산	9,804,568	3,408,309	121,736	8,095,315	756,385	22,186,313

매입 및 출자약정	980,882	-	-	2,938,763	-	3,919,645

미실행신용공여	2,303,483	8,998	-	1,450	16,000	2,329,931

지급보증 및 대출약정	415,400	1,406,489	-	-	-	1,821,889

합계	13,504,333	4,823,796	121,736	11,035,528	772,385	30,257,778

최대 노출의 결정 방법	신용공여 금액 및 매입약정 금액	대출약정/출자약정/ 매입약정 금액 및 지급보증 금액	실적배당신탁 :
당그룹의 신탁
Exposure 금액	출자/대출금액 및 출자약정 금액	대출약정 금액

구분	전기말

자산유동화	프로젝트파이낸싱	신탁	펀드	기타	합계

비연결구조화기업의 총자산	128,573,461	33,153,741	482,900	101,598,227	9,613,570	273,421,899

재무제표상 장부금액

자산

당기손익인식금융자산	2,277,080	73,157	-	547,258	-	2,897,495

파생금융자산	1,136	-	-	118	-	1,254

대출채권	833,380	3,366,675	54,500	266,653	393,664	4,914,872

투자금융자산	6,826,097	13,104	300	5,788,925	20,619	12,649,045

관계기업 및 공동기업 투자	-	-	-	202,816	-	202,816

기타자산	11,699	5,874	37,972	962	307	56,814

합계	9,949,392	3,458,810	92,772	6,806,732	414,590	20,722,296

부채

예수부채	484,889	755,242	-	38,657	3,985	1,282,773

파생금융부채	1,487	-	-	2,792	-	4,279

기타부채	11,292	44	-	48	-	11,384

합계	497,668	755,286	-	41,497	3,985	1,298,436

최대 노출 금액(*)

보유자산	9,949,392	3,458,810	92,772	6,806,732	414,590	20,722,296

매입 및 출자약정	964,106	-	-	1,301,784	-	2,265,890

미실행신용공여	2,299,236	10,000	-	1,203,917	16,000	3,529,153

지급보증 및 대출약정	382,300	1,385,722	-	-	-	1,768,022

합계	13,595,034	4,854,532	92,772	9,312,433	430,590	28,285,361

최대 노출의 결정 방법	신용공여 금액 및 매입약정 금액	대출약정/출자약정/ 매입약정 금액 및 지급보증 금액	실적배당신탁 :
당그룹의 신탁
Exposure 금액	출자/대출금액 및 출자약정 금액	대출약정 금액

(*) 최대 노출 금액에는 연결실체가 계상한 자산금액이 포함되어 있으며, 자산금액은 연결실체가 인식한 손실금액(대손충당금전입액 및 손상차손 등) 차감후 잔액임.

41 . 특수관계자 :

(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	회사명	계정과목명	당분기	전분기

관계기업 및공동기업	㈜KB손해보험(*)	이자수익	-	12

이자비용	-	202

수수료수익	-	8,994

수수료비용	-	1,021

당기손익인식금융상품수익	-	796

당기손익인식금융상품비용	-	18,717

기타영업수익	-	16,743

기타영업비용	-	633

일반관리비	-	5,601

신용손실충당금전입액	-	12

기타영업외수익	-	51

발해인프라투융자회사	수수료수익	1,630	2,055

코리아크레딧뷰로㈜	이자비용	43	24

수수료수익	314	364

수수료비용	287	892

일반관리비	-	238

신용손실충당금전입액	-	3

코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의5사모투자전문회사	수수료수익	197	-

KBGwS사모증권투자신탁	수수료수익	210	210

인천대교㈜	이자수익	2,329	2,424

이자비용	72	90

보험수익	42	-

코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사	수수료수익	66	96

아주좋은기술금융펀드	이자비용	5	4

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호	이자수익	91	91

이자비용	21	18

수수료수익	107	107

신용손실충당금환입액	1	-

란드바이오사이언스	이자비용	2	5

신용손실충당금전입액	1	-

주식회사 이노렌딩랩	신용손실충당금전입액	1	-

기타영업외비용	-	17

케이비아이씨 제삼호 사모투자전문회사(*)	수수료수익	-	38

에스와이 오토 캐피탈㈜	이자수익	297	242

이자비용	-	14

수수료수익	15	9

수수료비용	314	773

보험수익	13	-

기타영업수익	155	145

기타영업비용	57	46

신용손실충당금전입액	10	-

기타영업외수익	-	47

교보7호기업인수목적 주식회사(*)	신용손실충당금전입액	-	44

㈜푸드팩토리	이자수익	2	-

보험수익	1	-

수수료비용	1	-

신용손실충당금환입액	1	-

신용손실충당금전입액	-	28

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호	이자비용	8	-

수수료수익	27	1

㈜빌트온	이자수익	1	-

케이비제삼차사모투자 합자회사	수수료수익	159	137

와이즈에셋자산운용(주)	이자비용	2	2

액츠㈜	당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용	980	-

기타영업외비용	1,138	-

㈜동조	신용손실충당금환입액	11	-

에이프로	보험수익	1	-

포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합	수수료수익	123	-

이자비용	6	-

대아레저산업㈜	이자비용	2	-

㈜페이컴스	이자수익	3	-

㈜빅디퍼	신용손실충당금전입액	2

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	이자비용	10	-

수수료수익	96	-

KB-TS중소벤처기술금융사모투자 합자회사	수수료수익	60	-

케이비-에스제이 관광벤처조합	수수료수익	61	-

제이엘케이인스펙션	이자수익	2	-

테스티안	이자수익	1	-

케이비제8호기업인수목적 주식회사	이자수익	-	19

이자비용	10	10

당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용	2,128	-

당기손익인식금융상품비용	-	87

케이비제9호기업인수목적 주식회사	이자수익	-	19

이자비용	8	9

당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용	1	-

당기손익인식금융상품비용	-	107

당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	53	-

케이비제10호기업인수목적 주식회사	이자수익	-	9

이자비용	7	5

당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용	3	-

당기손익인식금융상품비용	-	87

당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	58	-

케이비제11호기업인수목적 주식회사	이자수익	-	5

당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용	2	-

당기손익인식금융상품비용	-	23

당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	70	-

키스톤현대증권제1호사모투자전문회사	수수료수익	29	18

기타	퇴직연금	수수료수익	220	202

이자비용	1	83

(*) 당분 기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님.

(2 ) 당분기말 및 전 기말 현재 특수관계자와의 중요 채권ㆍ채무 및 채권잔액에 대하여 설정된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위 :백만원) .

구분	회사명	계정과목명	당분기말	전기말

관계기업 및 공동기업	발해인프라투융자회사	기타자산	1,630	1,669

코리아크레딧뷰로㈜	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	16	22

예수부채	9,487	25,513

충당부채	1	1

기타부채	87	469

KBGwS사모투자신탁	기타자산	851	641

인천대교㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	27,500	-

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	169,238	200,414

대손충당금	16	288

기타자산	678	710

예수부채	43,317	48,795

충당부채	14	3

보험계약부채	147	189

기타부채	33	29

코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사	기타자산	66	176

㈜테라	예수부채	-	10

(주)중도건설	예수부채	4	4

(주)동조	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	105	116

대손충당금	20	1

보험계약부채	1	-

에이프로	보험계약부채	1	-

대아레저산업(주)	예수부채	1,414	466

기타부채	2	14

아주좋은기술금융펀드	예수부채	3,514	2,771

기타부채	3	1

㈜정동종합철강	예수부채	3	3

두성금속㈜	보험계약부채	1	1

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	10,000	10,000

대손충당금	3	3

기타자산	241	136

예수부채	5,961	6,962

기타부채	64	45

란드바이오사이언스	예수부채	1,867	1,032

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	4	1

충당부채	1	-

기타부채	6	4

주식회사 이노렌딩랩	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	1	2

예수부채	53	41

에스와이 오토 캐피탈㈜	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	45,043	40,057

대손충당금	10	-

기타자산	59	51

예수부채	7	6

충당부채	15	29

보험계약부채	26	8

기타부채	348	349

㈜푸드팩토리	당기손익-공정가치 측정 금융자산	500	-

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	201	679

대손충당금	-	44

기타자산	1	1

예수부채	-	1

보험계약부채	2	3

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호	기타자산	27	28

예수부채	2,683	-

기타부채	2	-

㈜빌트온	기타자산	1	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	400	-

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	-	1

예수부채	103	26

보험계약부채	1	1

와이즈에셋자산운용(주)	예수부채	863	340

기타부채	1	1

액츠㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	980	-

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	-	1,927

대손충당금	-	161

무형자산	638	1,275

예수부채	-	4

보험계약부채	1	1

포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합	기타자산	123	123

예수부채	7,000	-

기타부채	6	-

㈜번개장터	당기손익-공정가치 측정 금융자산	464	-

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	-	425

대손충당금	-	36

㈜페이컴스	기타자산	1	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	907	-

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	-	1,066

대손충당금	-	89

예수부채	1	-

보험계약부채	1	-

㈜대상테크론	예수부채	7	2

㈜빅디퍼	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	3	6

예수부채	339	-

충당부채	3	2

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	예수부채	5,965	7,500

기타부채	3	4

제이엘케이인스펙션	당기손익-공정가치 측정 금융자산	800	-

테스티안	기타자산	1	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	528	-

케이비제8호기업인수목적 주식회사	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,370	-

파생금융자산	-	2,122

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	-	2,296

예수부채	2,314	2,339

기타부채	29	19

케이비제9호기업인수목적 주식회사	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,832	-

파생금융자산	1,894	2,241

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	-	2,356

예수부채	2,310	2,309

기타부채	7	38

케이비제10호기업인수목적 주식회사	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,949	-

파생금융자산	1,659	1,930

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	-	1,603

예수부채	1,674	1,698

기타부채	17	10

케이비제11호기업인수목적 주식회사	당기손익-공정가치 측정 금융자산	707	-

파생금융자산	915	846

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	-	697

주요경영진	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	2,405	1,665

기타자산	2	2

예수부채	9,602	8,707

충당부채	1	-

보험계약부채	908	809

기타부채	165	124

기타	퇴직연금	기타자산	141	348

기타부채	5,869	4,286

연결실체는 기업회계기준서 제1024호에 따라 관계기업, 주요 경영진 및 그 가족, 연결실체 및 특수관계자에 해당하는 기업의 퇴직급여제도를 특수관계자의 범위로 정의하고 있으며, 연결실체와 특수관계자 사이의 손익금액 및 채권ㆍ채무잔액 등을 공시하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 내역은 '주석12'를 참조바랍니다. 주요 경영진은 지배기업의 임원 및 국민은행의 상무이상 임원을 대상으로 하고 있으며, 그들의 가까운 가족과 그들이 지배 또는 공동지배하고 있는 회사를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기(*1)

기초	증가	감소	분기말

관계기업	코리아크레딧뷰로㈜	22	-	(6)	16

인천대교㈜	200,414	27,500	(31,176)	196,738

㈜동조	116	-	(11)	105

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호	10,000	-	-	10,000

란드바이오사이언스	1	3	-	4

주식회사 이노렌딩랩	2	-	(1)	1

에스와이 오토 캐피탈㈜	40,057	5,000	(14)	45,043

㈜푸드팩토리	679	500	(478)	701

㈜빌트온	1	400	(1)	400

액츠㈜	1,927	980	(1,927)	980

㈜번개장터	425	464	(425)	464

㈜페이컴스	1,066	907	(1,066)	907

㈜빅디퍼	6	-	(3)	3

제이엘케이인스펙션	-	800	-	800

테스티안	-	528	-	528

케이비제8호기업인수목적 주식회사	2,296	2,370	(2,296)	2,370

케이비제9호기업인수목적 주식회사	2,356	2,832	(2,356)	2,832

케이비제10호기업인수목적 주식회사	1,603	1,949	(1,603)	1,949

케이비제11호기업인수목적 주식회사	697	707	(697)	707

구분	전분기(*1)

기초	증가	감소	분기말

관계기업	㈜KB손해보험(*2)	6,791	-	(1,636)	5,155

코리아크레딧뷰로㈜	14	17	-	31

인천대교㈜	209,105	8	(3,457)	205,656

㈜제양인더스트리	303	-	-	303

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호	10,000	-	-	10,000

란드바이오사이언스	1	-	-	1

에스와이 오토 캐피탈㈜	30,049	1	-	30,050

교보7호기업인수목적 주식회사(*2)	-	790	-	790

㈜푸드팩토리	-	500	-	500

㈜빌트온	-	1	-	1

케이비제8호기업인수목적 주식회사	2,490	-	-	2,490

케이비제9호기업인수목적 주식회사	2,584	-	-	2,584

케이비제10호기업인수목적 주식회사	1,495	-	-	1,495

케이비제11호기업인수목적 주식회사	790	-	-	790

(*1) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 및 취급 당일 중 상환되는 일중당좌대출 등의 거래는 제외하였음.(*2) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공 한 미사용약정 은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	회사명	계정과목명	당분기말	전기말

관계기업 및공동기업	발해인프라투융자회사	유가증권매입계약	12,564	12,564

코리아크레딧뷰로㈜	신용카드미사용한도	114	108

코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의5사모투자전문회사	유가증권매입계약	2,150	2,150

KBGwS사모증권투자신탁	유가증권매입계약	876	876

아주좋은기술금융펀드	유가증권매입계약	9,846	11,768

인천대교㈜	원화대출약정	40,000	20,000

신용카드미사용한도	87	86

코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사	유가증권매입계약	12,550	12,550

에스와이 오토 캐피탈㈜	원화대출약정	10,000	10,000

신용카드미사용한도	106	92

케이비제9호기업인수목적 주식회사	신용카드미사용한도	1	1

케이비제10호기업인수목적 주식회사	신용카드미사용한도	5	5

란드바이오사이언스	신용카드미사용한도	21	24

㈜빌트온	신용카드미사용한도	5	4

㈜푸드팩토리	신용카드미사용한도	11	11

주식회사 이노렌딩랩	신용카드미사용한도	14	13

㈜빅디퍼	신용카드미사용한도	97	94

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	유가증권매입계약	22,500	15,000

KB-TS중소벤처기술금융사모투자 합자회사	유가증권매입계약	19,688	-

케이비-에스제이 관광벤처조합	유가증권매입계약	4,500	-

주요경영진	원화대출약정	1,460	984

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 분류 및 보상금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

단기종업원급여	퇴직급여	주식기준보상	합계

등기이사(상임)	628	23	704	1,355

등기이사(비상임)	238	-	-	238

미등기이사	1,591	90	912	2,593

합계	2,457	113	1,616	4,186

구분	전분기

단기종업원급여	퇴직급여	주식기준보상	합계

등기이사(상임)	619	15	394	1,028

등기이사(비상임)	189	-	-	189

미등기이사	2,100	75	2,928	5,103

합계	2,908	90	3,322	6,320

(6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 다 음과 같습니다(단위:백만원).

구분	회사명	담보제공자산	담보설정액

당분기말	전기말

관계기업	KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호	부동산	13,000	13,000

주요경영진	정기예금 등	401	388

부동산	3,542	2,287

보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자인 인천대교(주)는 자금관리계좌,완성물토목공사보험, 관리운영권을 611,000백만원을 담보설정액으로 하여 연결실체가 포함된 프로젝트 금융단(연결실체 외 5곳)에 선순위 담보로 제공하고 있으며, 384,800백만원을 담보설정액으로 하여 연결실체가 포함된 후순위 대출단(연결실체 외 2곳)에 후순위 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 보증원금 400,000백만원의 신용보증서를 연결실체가 포함된 프로젝트 금융단(연결실체 외 5곳)에 담보로 제공하고 있습니다.

42 . 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 : 연결실체는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 연결실체의 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 금융상품의 측정 범주와 종류1) 연결실체의 최초 적용일 현재 기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융자산의 측정 범주와 종류는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

후속측정범주	장부금액

전기말(기업회계기준서 제1039호)	당기초(기업회계기준서 제1109호)	기업회계기준서 제1039호(*1)	재분류	재측정	기업회계기준서 제1109호(*1)

현금 및 예치금	상각후원가 측정 금융자산	19,817,825	(2,795,301)	(1,797)	17,020,727

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	-	2,795,702	(12,881)	2,782,821

소계	19,817,825	401	(14,678)	19,803,548

당기손익인식금융자산

단기매매금융자산-채무증권	당기손익-공정가치 측정 금융자산	25,168,338	-	-	32,227,345

단기매매금융자산-지분증권	4,935,100

단기매매금융자산-기타	73,855

당기손익인식지정금융자산(*3)	2,050,052

소계	32,227,345	-	-	32,227,345

매매목적 파생금융자산	매매목적 파생금융자산	2,998,042	(43,787)	-	2,954,255

위험회피목적 파생금융자산	위험회피목적 파생금융자산	312,124	-	-	312,124

소계	3,310,166	(43,787)	-	3,266,379

대출채권	상각후원가 측정 금융자산	290,122,838	(608,156)	(544,468)	288,970,214

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	-	616,666	12,557	629,223

소계	290,122,838	8,510	(531,911)	289,599,437

투자금융자산

매도가능금융자산-채무증권	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	38,959,401	(5,347,493)	-	33,611,908

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	-	2,511,902	-	2,511,902

상각후원가 측정 금융자산	-	2,835,591	4,118	2,839,709

매도가능금융자산-지분증권	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,156,862	(6,789,392)	275	2,367,745

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	-	6,800,720	(88)	6,800,632

만기보유금융자산	상각후원가 측정 금융자산	18,491,980	(274,020)	4,116	18,222,076

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	-	274,020	(4,359)	269,661

소계	66,608,243	11,328	4,062	66,623,633

기타금융자산	상각후원가 측정 금융자산	10,195,015	(1,636)	(5,070)	10,188,309

합계	422,281,432	(25,184)	(547,597)	421,708,651

(*1) 대손충당금 차감후 기준으로 작성됨.(*2) 기업회계기준서 1104호에 따라 연결실체는 보험계약과 관련이 있는 금융자산(현금 및 예치금 186,293백만원, 대출채권 587백만원, 매도가능금융자산 6,349,091백만원, 만기보유금융자산 57,386백만원)에 대하여 당기손익조정접근법(Overlay approach)을 적용하도록 지정함. 지정된 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당기손익으로 보고하는 금액을 기업회계기준서 제1039호를 적용했더라면 당기손익으로 보고했을 금액으로 재분류하게 됨.(*3) 기업회계기준서 1039호에 따라 당기손익인식지정금융자산으로 분류되었던 금융자산 2,050,052백만원은 기업회계기준서 1109호의 적용으로 더 이상 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산으로 지정하지 아니하여도 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류됨.

2) 연결실체의 최초 적용일 현재 기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융부채의 측정 범주와 종류는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

후속측정범주	장부금액

전기말(기업회계기준서 제1039호)	당기초(기업회계기준서 제1109호)	기업회계기준서 제1039호	재분류	재측정	기업회계기준서 제1109호

단기매매금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	1,944,770	-	-	1,944,770

당기손익인식지정금융부채	당기손익-공정가치 지정 금융부채	10,078,288	-	-	10,078,288

매매목적 파생금융부채	매매목적 파생금융부채	3,054,614	(3,737)	-	3,050,877

위험회피목적 파생금융부채	위험회피목적 파생금융부채	88,151	(404)	-	87,747

예수부채	상각후원가 측정 금융부채	255,800,048	-	-	255,800,048

차입부채	상각후원가 측정 금융부채	28,820,928	-	-	28,820,928

사채	상각후원가 측정 금융부채	44,992,724	-	-	44,992,724

기타금융부채	상각후원가 측정 금융부채	18,330,004	(21,043)	2,899	18,311,860

합계	363,109,527	(25,184)	2,899	363,087,242

(2) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 금융자산의 변경된 범주별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기초

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산(*1)	위험회피목적파생금융상품	합계

금융자산

현금 및 예치금	-	-	17,020,727	-	17,020,727

당기손익-공정가치 측정 금융자산	45,221,584	-	-	-	45,221,584

매매목적 파생금융자산	2,954,255	-	-	-	2,954,255

위험회피목적 파생금융자산	-	-	-	312,124	312,124

상각후원가 측정 대출채권	-	-	288,970,214	-	288,970,214

투자금융자산	-	35,979,653	21,061,785	-	57,041,438

기타금융자산	-	-	10,188,309	-	10,188,309

합계	48,175,839	35,979,653	337,241,035	312,124	421,708,651

(*1) 대손충당금 차감후 기준으로 작성됨.

(3) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주에서 상각후원가 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류된 금융자산은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 상각후원가 측정 금융자산 이외의 범주에서 상각후원가 측정 금융자산으로 후속 측정 범주를 변경한 항목은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	변경전 범주	공정가치	재분류하지 않았다면 인식할 평가손익

통화안정증권	매도가능금융자산	1,975,001	(248)

자산유동화채권	매도가능금융자산	860,590	(4,046)

합계	2,835,591	(4,294)

(5) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 대손충당금(충당부채)에서 기업회계기준서 제1109호 기준 대손충당금(충당부채)으로 조정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

후속 측정 범주	대손충당금(충당부채)

전기말(제1039호에 따른 분류)	당기초(제1109호에 따른 분류)	전기말 (제1039호에 따른 손실충당금)	재분류	재측정	당기초 (제1109호에 따른 손실충당금)

대여금 및 수취채권

예치금	상각후원가 측정 금융자산	-	-	1,797	1,797

대출채권	상각후원가 측정 금융자산	2,064,469	-	544,468	2,608,937

당기손익-공정가치 측정 금융자산	45,763	(45,763)	-	-

기타금융자산	상각후원가 측정 금융자산	104,813	-	5,086	109,899

매도가능금융자산

채무증권	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,433	4,433

상각후원가 측정 금융자산	-	-	176	176

만기보유금융자산

채무증권	상각후원가 측정 금융자산	-	-	1,530	1,530

대손충당금 소계	2,215,045	(45,763)	557,490	2,726,772

미사용 약정 및 보증	267,011	-	28,637	295,648

충당부채 소계	267,011	-	28,637	295,648

금융보증계약	2,682	-	2,175	4,857

금융보증계약부채 소계	2,682	-	2,175	4,857

합계	2,484,738	(45,763)	588,302	3,027,277

(6) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향1) 당기손익-공정가치 지정 금융부채로 인한 기타포괄손익 영향(단위:백만원).

항목	기업회계기준서 제1109호 반영효과

전기말(기업회계기준서 제1109호 반영전)	-

당기손익-공정가치 지정 금융부채의 자기신용위험변동 평가손익	(14,397)

법인세효과	3,959

당기초(기업회계기준서 제1109호 반영후)	(10,438)

2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익 영향(단위:백만원).

항목	기업회계기준서 제1109호 반영효과

전기말(기업회계기준서 제1109호 반영전)	537,668

매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 후속 측정 범주의 변경	4,295

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 후속 측정 범주의 변경	145,670

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 파생평가손익 대체	5,854

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권에 대한 기대신용손실의 인식	4,433

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소	(617,004)

관계기업 및 공동기업에 대한 기타포괄손익 변동	(3,611)

당기손익조정접근법의 적용	(10,903)

계약자지분조정	3,809

기타	391

법인세효과	128,028

당기초(기업회계기준서 제1109호 반영후)	198,630

3) 이익잉여금 영향(단위:백만원).

항목	기업회계기준서 제1109호 반영효과

전기말(기업회계기준서 제1109호 반영전)	15,044,204

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 후속 측정 범주의 변경	(145,670)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 파생평가손익 대체	(5,854)

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권에 대한 기대신용손실의 인식	(4,433)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소	617,004

관계기업 및 공동기업에 대한 지분법손익 변동	4,061

전환사모사채 관련 조정 효과	12,558

구조화예금/채권 공정가치 평가	(17,291)

상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 반영	(553,057)

미사용약정 등 충당부채 변동 효과	(30,812)

당기손익-공정가치 지정 금융부채의 자기신용위험변동 평가손익	14,397

당기손익조정접근법의 적용	10,903

기타	2,889

법인세 효과	23,203

당기초(기업회계기준서 제1109호 반영후)	14,972,102