KB금융 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

(12) 종업원급여1) 퇴직급여① 확정급여제도확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식(PUC: Projected Unit Credit Method)으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익에 반영하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 인식하고 있습니다.퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 발생하는 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.② 확정기여제도회사는 확정기여제도를 실시함에 따라 당해 회계기간 중에 회사가가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.3) 주식기준보상회사는 회사 및 종속기업의 임원 및 종업원들에게 Stock Grant를 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. 주식기준보상약정이 행사될 경우 회사는 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법과 주식의 시가와 행사가격의 차액을 보상하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다.선택형 주식기준보상약정에 대해서 회사는 내부규정과 과거 현금으로 결제된 관행에따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 판단하여 현금결제형 주식기준보상약정으로 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 주식기준보상비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익인 주식기준보상비용으로 인식하고 있습니다.

4) 해고급여 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 일정한 대가를 받고 자발적인 명예퇴직을 수락할 때 지급됩니다. 회사는 (1) 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 (2) 회사가 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 부채와 비용을 인식합니다. 자발적 명예퇴직의 경우에는 제안을 수락할 것으로 예상되는 종업원의 수를 감안하여 해고급여를 측정합니다. 보고기간 후 12개월이 지나 결제되는 급여는 현재가치로 할인합니다. (13) 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금 또는 익금 불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 부채는 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 영업권을 최초로 인식하는 거래에서 발생하는 이연법인세부채와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우에 발생하는 이연법인세자산 및 부채는 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.3) 세무상 불확실성

세무상 불확실성은 세법해석상의 차이 등으로 회사가 제기한 경정청구 및 세무당국이 추징한 세액에 대한 환급소송 등으로부터 발생합니다. 회사는 이에 대하여 기업회계기준서 제1012호에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, 회사가 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식합니다. 다만, 가산세 및 환급가산금에 대해서는 기업회계기준서 제1037호에 따라 회계처리하고 있습니다.

(14) 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순이익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(15) 영업부문회사는 보고기간말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 하나의 영업부문만 존재하므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다.

4. 금융위험의 관리 : 4-1. 개요

(1) 위험관리정책 개요

회사가 노출될 수 있는 위험의 종류에는 신용리스크(Credit Risk), 시장리스크(Market Risk) 및 유동성리스크(Liquidity Risk) 등이 있습니다.본 주석은 회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.회사의 리스크 관리 체제는 리스크 투명성 증대, 리스크 관리문화 확산 및 급변하는 금융환경에 대한 선제적 대응을 통하여 회사의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 신용리스크, 시장리스크, 유동성리스크 등을 중요한 리스크로 인식하고 있으며, 통계적 기법을 이용하여 내부자본(Internal Capital) 또는 VaR(Value at Risk) 형태로 계량화하여 측정 및 관리하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직1) 리스크관리위원회

리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 리스크 관리 전략을 수립하고, 부담 가능한 리스크 수준(Risk Appetite)을 결정하며 회사가 당면한 리스크 수준과 리스크 관리활동 현황을 점검하는 등 리스크 주요 사항을 승인하는 최고 의사결정기관으로서의 역할을 수행합니다.

2) 리스크관리협의회

리스크관리협의회는 리스크관리위원회로부터 위임받은 사항 등에 대해 심의ㆍ의결하고, 회사의 리스크관리에 대한 세부적인 사항을 협의하는 역할을 수행합니다. 3) 리스크관리부

리스크관리부는 회사의 리스크관리 세부 정책, 절차 및 업무 프로세스를 수행합니다.

4-2. 신용위험

(1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 회사는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험을 고려하고 있습니다.

(2) 신용위험의 관리회사는 신용위험관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)을 측정하여 관리지표로 사용하고 있습니다. (3) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말 및 전기말 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당 기 말

예치금	344,302

상각후원가 측정 대출채권	50,000

기타금융자산	17,116

합 계	411,418

구 분	전기말

예치금	245,400

대출채권	10,000

기타금융자산	16,207

합 계	271,607

(4) 대출채권의 신용위험 회사는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다.

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 기대신용손실을 평가하여 손실충당금을 인식합니 다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영하여 측정합니다. 회사는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류된 대출채권에 대한 기대신용손실 을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 대출채권의 기대신용손실은 기타포괄손익으로 재무제표에 표시합니다. 1) 신 용위험 익스포져 당기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말

12개월기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실측정 대상	신용손상모형 적용 대상	기대신용손실 미산출 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 금융자산

기업여신

Grade1	50,000	-	-	-	-	50,000

Grade2	-	-	-	-	-	-

Grade3	-	-	-	-	-	-

Grade4	-	-	-	-	-	-

Grade5	-	-	-	-	-	-

합 계	50,000	-	-	-	-	50,000

당기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 신용건전성은 부도율에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	부도율 구간(%)

Grade1	0.0 ~ 1.0 이하

Grade2	1.0 초과 ~ 5.0 이하

Grade3	5.0 초과 ~ 15.0 이하

Grade4	15.0 초과 ~ 30.0 이하

Grade5	30.0 초과

전기말 현재 대출채권은 다음과 같이 분류할 수 있습니다 (단위:백만원).

구 분	전기말

기업여신

금액	비율(%)

연체되지도 손상되지도 않은 대출채권	10,000	100.00

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	-	-

손상대출채권	-	-

합 계	10,000	100.00

대손충당금	-	-

장부금액	10,000	100.00

전기말 현재 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 신용건전성(단위:백만원)

구 분	기업여신

전기말

Grade1	10,000

Grade2	-

Grade3	-

Grade4	-

Grade5	-

합 계	10,000

전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 부도율에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	부도율 구간(%)

Grade1	0.0 ~ 1.0 이하

Grade2	1.0 초과 ~ 5.0 이하

Grade3	5.0 초과 ~ 15.0 이하

Grade4	15.0 초과 ~ 30.0 이하

Grade5	30.0 초과

(5) 예치금의 신용위험

당기말 현재 예치금의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:백만원).

구분	당기말

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	기대신용손실미산출대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 예치금

Grade1	344,302	-	-	-	344,302

Grade2	-	-	-	-	-

Grade3	-	-	-	-	-

Grade4	-	-	-	-	-

Grade5	-	-	-	-	-

합 계	344,302	-	-	-	344,302

(6) 신용위험의 집중도분석

1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기말

기업여신	비율(%)	대손충당금	장부금액

한 국	50,000	100.00	-	50,000

합 계	50,000	100.00	-	50,000

구 분	전기말

기업여신	비율(%)	대손충당금	장부금액

한 국	10,000	100.00	-	10,000

합 계	10,000	100.00	-	10,000

2) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 중 기업여신의 주요 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기말

대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

금융업	50,000	100.00	-	50,000

합 계	50,000	100.00	-	50,000

구 분	전기말

대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

금융업	10,000	100.00	-	10,000

합 계	10,000	100.00	-	10,000

3) 예치금 신용위험의 산업별 집중도당기말 현재 예치금 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기말

금액	비율(%)	대손충당금	장부금액

상각후원가 측정 예치금

금융업	344,302	100.00	-	344,302

합 계	344,302	100.00	-	344,302

4) 예치금 신용위험의 국가별 집중도당기말 현재 예치금 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기말

금액	비율(%)	대손충당금	장부금액

상각후원가 측정 예치금

한국	344,302	100.00	-	344,302

합 계	344,302	100.00	-	344,302

4-3. 유동성위험

(1) 유동성위험 일반유동성위험이란 회사가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채의 계약상 만기현황을 관리하며, 즉시 수취 및 지급, 1개월 이하, 1개월 초과 ~ 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 12개월 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 6구간으로 나누어 공시합니다. 만기 분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 수취액 및 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않게 됩니다. 변동금리부 자산 및 부채의 미래 이자 수취액 및 지급액은 현재의 이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었습니다. (2) 유동성위험의 관리방법 유동성위험은 회사의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 리스크관리규정 과 동 규정에서 정한 유동성리스크관리지침에 의해 관리됩니다.

(3) 금융자산 및 부채의 잔존계약만기 분석당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당 기 말

즉시 수취및 지급	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 12개월 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과	합계

금융자산

현금 및 예치금 (*1)	284,350	20,030	40,178	-	-	-	344,558

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	-	-	-	-	-	289,179	289,179

상각후원가 측정 대출채권	-	-	-	51,075	-	-	51,075

기타금융자산	-	1,532	-	14,399	-	-	15,931

소 계	284,350	21,562	40,178	65,474	-	289,179	700,743

금융부채

차입금	-	-	300,000	-	-	-	300,000

사채	-	6,009	103,180	870,199	3,636,044	1,187,038	5,802,470

기타금융부채	-	7,555	-	-	-	-	7,555

소 계	-	13,564	403,180	870,199	3,636,044	1,187,038	6,110,025

구 분	전기말

즉시 수취및 지급	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 12개월 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과	합계

금융자산

현금 및 예치금(*1)	245,437	-	-	-	-	-	245,437

당기손익인식지정금융자산(*2)	-	-	-	-	-	284,485	284,485

대출채권	-	-	-	10,096	-	-	10,096

기타금융자산	-	795	-	14,699	-	-	15,494

소 계	245,437	795	-	24,795	-	284,485	555,512

금융부채

차입금	-	494	300,462	-	-	-	300,956

사채	-	2,726	24,121	767,259	3,592,586	1,192,247	5,578,939

기타금융부채	-	19,942	-	-	-	-	19,942

소 계	-	23,162	324,583	767,259	3,592,586	1,192,247	5,899,837

(*1) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금과 관련된 현금흐름 각각 3백만원 및 3백만원 을 제외함. (*2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익인식지정금융자산 은 신종자본증권으로, 매각시점이 불분명하여 잔존계약 만기에 따라 5년 초과 구간에 포함함.

4-4. 시장위험(1) 개념

시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며, 회사의 주요한 시장위험은 금리위험입니다.

(2) 금리위험1) 금리위험의 정의금리위험은 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용 관련 현금흐름이 변동될 위험을 의미합니다.2) 금리위험의 관측방법 및 관리지표금리위험 관리의 가장 주요한 목표는 금리변동에 대한 가치변동을 보호하는 것입니다. 회사는 금리VaR의 측정 및 관리를 통해 리스크를 관리하고 있습니다.

3) 금리 VaR이자율위험에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 최대의 손실가능금액(신뢰도 99.9%)을 의미하는 금리VaR를 이용하여 리스크를 측정하였으며, 당기말 및 전기말의 그 결과값은 아래와 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기말	전기말

금리 VaR	149,774	159,530

4-5. 자본관리

회사는 금융지주회사법상 금융지주회사로 금융감독당국이 제시하는 연결기준의 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank for International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월에 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반한 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. 2018년 12월 31일 현재 이 기준에 따라 위험가중자산에 대한 자기자본비율(보통주자본비율:7.125%(전기말 6.25%), 기본자본비율:8.625%(전기말 7.75%), 총자본비율:10.625%(전기말 9.75%))을 유지해야 합니다.

금융지주회사감독규정시행세칙에 따른 회사의 자기자본은 크게 아래의 세 종류로 분류됩니다.

보통주자본: 보통주자본은 회사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 연결실체 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 연결자회사의 비지배지분, 기타포괄손익누계액, 기타 자본잉여금 등이 포함됩니다.기타기본자본: 기타기본자본은 조건부자본증권 요건을 충족하는 영구적 성격의 자본증권의 발행과 관련한 자본금, 자본잉여금 등이 포함됩니다.보완자본: 보완자본은 청산시 회사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 조건부자본증권 요건을 충족하는 만기 5년 이상의 후순위채권 발행금액, 금융지주회사감독규정상의 자산건전성 분류 기준에 따라 정상 혹은 요주의로 분류된 자산에 적립된 대손충당금 등이 포함됩니다.

위험가중자산은 회사가 보유하고 있는 전체 자산에 내재되어있는 위험량의 크기를 의미합니다. 회사는 금융지주회사 감독규정시행세칙에 근거해 위험별(신용위험, 시장위험, 운영위험) 위험가중자산을 계산하며, 자기자본비율 산출에 이용합니다.

회사는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용 가능한 자본의 양)의 규모를 내부자본(연결실체가 목표로 하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과 측정 기반을 제공합니다.

내부자본(Internal Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 지급 불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 내부자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.

회사의 리스크관리위원회는 그룹의 위험성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 내부자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 내부자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 회사의 리스크관리부는 내부자본 한도 관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업 확대 등으로 내부자본의 한도 초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 연결실체의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 바젤 Ⅲ기준에 의한 자기자본비율의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기말	전기말

총 자기자본	34,476,172	32,401,580

기본자본	32,993,826	31,059,475

보통주자본	32,993,826	31,059,475

기타기본자본	-	-

보완자본	1,482,346	1,342,105

위험가중자산	236,099,017	212,777,226

총자본비율(%)	14.60	15.23

기본자본비율(%)	13.97	14.60

보통주자본비율(%)	13.97	14.60

5. 금융자산과 금융부채 :

5-1. 계정분류와 공정가치 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원) .

구 분	당기말

장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	289,179	289,179

상각후원가측정 금융자산	예치금	344,302	344,302

대출채권	50,000	50,000

기타금융자산	17,116	17,116

소 계	700,597	700,597

금융부채

상각후원가측정 금융부채	차입부채	300,000	300,000

사채	5,373,266	5,398,656

기타금융부채	19,953	19,953

소 계	5,693,219	5,718,609

구 분	전기말

장부금액	공정가치

금융자산

당기손익인식지정금융자산	284,485	284,485

대여금 및수취채권	예치금	245,400	245,400

대출채권	10,000	10,000

기타금융자산	16,207	16,207

소 계	556,092	556,092

금융부채

상각후원가측정 금융부채	차입부채	300,000	300,000

사채	5,162,600	5,094,561

기타금융부채	29,963	29,963

소 계	5,492,563	5,424,524

공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 회사는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.

금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.

구분	공정가치 측정방법

현금 및 예치금	현금의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

상각후원가 측정 대출채권	상각후원가 측정 대출채권 의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다.

차입부채	차입부채 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있으나 만기가 단기일 경우 장부금액을 공정가치로 간주합니다

사채	외부전문평가기관이 시장정보를 이용하여 산출한 평가금액을 공정가치로 사용하고 있습니다.

기타금융자산 및 기타금융부채	기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

(2) 공정가치 서열체계

회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.

회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 공정가치로 측정하는 경우

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수에 기초하여 공정가치 를 측정하는 경우

공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다.

1) 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 가. 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정 하는 금융자산의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말

수준분류	합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생결합증권	-	-	289,179	289,179

소계	-	-	289,179	289,179

구분	전기말

수준분류	합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식지정금융자산

파생결합증권	-	-	284,485	284,485

소계	-	-	284,485	284,485

2) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 가. 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당 기 말

수준분류	합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금 및 예치금(*1)	-	284,302	60,000	344,302

상각후원가 측정 대출 채 권 (*2)	-	-	50,000	50,000

기타금융자산 (*3)	-	-	17,116	17,116

소 계	-	284,302	127,116	411,418

금융부채

차입부채 (*4)	-	300,000	-	300,000

사채	-	5,398,656	-	5,398,656

기타금융부채 (*3)	-	-	19,953	19,953

소 계	-	5,698,656	19,953	5,718,609

구 분	전기 말

수준분류	합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금 및 예치금(*1)	-	245,400	-	245,400

대출 채 권 (*2)	-	-	10,000	10,000

기타금융자산 (*3)	-	-	16,207	16,207

소 계	-	245,400	26,207	271,607

금융부채

차입부채(*4)	-	300,000	-	300,000

사채	-	5,094,561	-	5,094,561

기타금융부채 (*3)	-	-	29,963	29,963

소 계	-	5,394,561	29,963	5,424,524

(*1) 수준 2로 분류된 현금 및 예치금의 경우 요구불예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였고, 수준 3으로 분류된 현금 및 예치금의 경우 잔존만기가 3개월 이내로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*2) 수준 3으로 분류된 상각후원가 측정 대출채권 및 대출채권의 경우 잔존만기가 1년 이내로 장부금액을 공 정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*3) 수준 3로 분류된 기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부 금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*4) 수준 2로 분류된 차입부채의 경우 잔 존만기가 1년이내로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

나. 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수① 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다. ② 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기말	전기말

금융부채

사채	5,398,656	5,094,561	DCF모형	할인율

5-2. 공정가치 수준 3 관련 공시

(1) 공정가치 수준 3 관련 공정가치 평가 정책 및 프로세스

회사는 매 보고기간말에 자산의 공정 가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값을 사용하고 있습니다.

(2) 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치 수준 3)의 기중변동내역 1) 당기 및 전기의 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초금액	284,485

총손익

당기손익인식액	4,694

기타포괄손익인식액	-

매입금액	-

매도금액	-

발행금액	-

결제금액	-

다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액	-

수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액	-

기말금액	289,179

구분	전기

당기손익인식금융자산

당기손익인식지정금융자산

기초금액	246,656

총손익

당기손익인식액	(12,171)

기타포괄손익인식액	-

매입금액	50,000

매도금액	-

발행금액	-

결제금액	-

다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액	-

수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액	-

기말금액	284,485

2) 당기 및 전기 의 공정가치 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융자산에 관련된 손익은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융상품손익	기타영업손익	순이자이익	당기손익인식금융상품손익	기타영업손익	순이자이익

총손익 중 당기손익인식액	4,694	-	-	(12,171)	-	-

보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익인식액	4,694	-	-	(12,171)	-	-

(3) 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석

1) 당기말 및 전기말 현재 비관측변수를 투입변수로 사용하여 측정한 공정가치에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말

공정가치	가치평가방법	투입변수	비관측변수	비관측변수 추정범위(%)	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생결합증권	289,179	Hull White 모형, Monte Carlo Simulation	매트릭스 방식 YTM등급별 가산스프레드기업별 위험스프레드유효신용등급종목별 발행정보금리의 추정변동성	할인율	2.43~4.80	할인율 하락에 따라공정가치 증가

금리변동성	0.47	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

구분	전기말

공정가치	가치평가방법	투입변수	비관측변수	비관측변수 추정범위(%)	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향

금융자산

당기손익인식지정금융자산

파생결합증권	284,485	Hull and White 모형, Monte Carlo Simulation, DCF모형	할인율, 금리변동성	할인율	2.44~5.10	할인율 하락에 따라공정가치 증가

금리변동성	0.50	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

2) 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생결합증권이 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생결합증권(*)	5,882	(5,782)	-	-

소계	5,882	(5,782)	-	-

구분	전기말

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익인식지정금융자산

파생결합증권(*)	8,563	(8,314)	-	-

소계	8,563	(8,314)	-	-

(*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 관측불가능한 투입변수인 장단기금리간 상관계수 혹은 금리의 변동성을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였음.

6. 예치금 : (1 ) 당 기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	내용	예치기관	이자율(%)	당기말	전기말

2018.12.31 현재

원화예치금	예금은행예치금	국민은행	0.00 ~ 1.75	69,621	46,062

SC은행	1.55	41,350	60,694

한국증권금융	1.79	100,000	-

부산은행	1.75	133,331	138,644

합계	344,302	245,400

(2) 당 기 말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금을 제외한 예치금의 만기구조는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당 기 말

3월이하	3월~6월	6월~1년	1년~3년	3년초과	합계

원화예치금	344,299	-	-	-	-	344,299

구 분	전기말

3월이하	3월~6월	6월~1년	1년~3년	3년초과	합계

원화예치금	245,397	-	-	-	-	245,397

(3) 당 기 말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	예치기관	당 기 말	전기말	사용제한 사유

원화예치금	국민은행	3	3	당좌개설보증금

합 계	3	3

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익인식금융자산 :

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익인식금융자산 의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익인식지정금융자산

파생결합증권	289,179	284,485

8. 상각후원가 측정 대출채권 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기말	전기말

상각후원가 측정 대출채권	50,000	10,000

대손충당금	-	-

장부금액	50,000	10,000

(2) 당기말 현재 타 은행 외 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기말

가계여신	기업여신	신용카드채권	합계

대여금	-	50,000	-	50,000

소계	-	50,000	-	50,000

비율(%)	-	100.00	-	100.00

대손충당금	-	-	-	-

합계	-	50,000	-	50,000

9. 종속기업투자 : (1) 당 기 말 현 재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요사업내용	소재국

국민은행	은행 및 외국환업	대한민국

KB증권	금융투자업	대한민국

KB손해보험	손해보험업	대한민국

KB국민카드	신용카드업	대한민국

KB생명보험	생명보험업	대한민국

KB자산운용	투자자문 및 집합투자업	대한민국

KB캐피탈	금융리스업	대한민국

KB저축은행	상호저축은행업	대한민국

KB부동산신탁	토지 개발신탁 및 관리업	대한민국

KB인베스트먼트	투자 및 융자업	대한민국

KB신용정보	신용조사 및 추심 대행업	대한민국

KB데이타시스템	시스템, 소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국

(2) 당 기 말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	주식수(주)	지분율(%)	장부금액

2018.12.31 현재	당기말	전기말

국민은행	404,379,116	100.00	14,821,721	14,821,721

KB증권	298,620,424	100.00	3,342,391	3,342,391

KB손해보험	66,500,000	100.00	2,375,430	2,375,430

KB국민카드	92,000,000	100.00	1,953,175	1,953,175

KB생명보험	91,200,000	100.00	485,314	485,314

KB자산운용	7,667,550	100.00	96,312	96,312

KB캐피탈	21,492,128	100.00	573,811	573,811

KB저축은행	8,001,912	100.00	157,544	157,544

KB부동산신탁	16,000,000	100.00	121,553	121,553

KB인베스트먼트	8,951,797	100.00	104,910	104,910

KB신용정보	1,252,400	100.00	23,621	23,621

KB데이타시스템	800,000	100.00	6,334	6,334

합 계	24,062,116	24,062,116

(3) 당기 및 전기 중 종속기업투자 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원) .

구분	당기

기초	전입	기타	기말

종속기업투자 손상차손누계액	(51,742)	-	-	(51,742)

구분	전기

기초	전입	기타	기말

종속기업투자 손상차손누계액	(51,742)	-	-	(51,742)

10. 유형자산 :(1) 당 기 말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당 기 말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

임차점포시설물	1,034	(842)	-	192

업무용동산	5,455	(3,462)	-	1,993

합 계	6,489	(4,304)	-	2,185

구 분	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

임차점포시설물	823	(747)	-	76

업무용동산	3,675	(3,054)	-	621

합 계	4,498	(3,801)	-	697

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기

기초	취득	처분	감가상각	기말

임차점포시설물	76	211	-	(95)	192

업무용동산	621	1,780	-	(408)	1,993

합 계	697	1,991	-	(503)	2,185

구 분	전기

기초	취득	처분	감가상각	기말

임차점포시설물	112	32	-	(68)	76

업무용동산	357	434	(2)	(168)	621

합 계	469	466	(2)	(236)	697

11. 무형자산 : (1) 당 기 말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당 기 말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	3,679	(2,748)	-	931

회원권	9,623	-	(1,814)	7,809

기타무형자산	4,635	(3,729)	-	906

합 계	17,937	(6,477)	(1,814)	9,646

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	3,072	(2,580)	-	492

회원권	9,657	-	(1,864)	7,793

기타무형자산	4,116	(3,537)	-	579

합 계	16,845	(6,117)	(1,864)	8,864

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기

기초	취득	처분	상각	환입(손상)(*)	기말

소프트웨어	492	607	-	(168)	-	931

회원권	7,793	-	(34)	-	50	7,809

기타무형자산	579	520	-	(193)	-	906

합 계	8,864	1,127	(34)	(361)	50	9,646

구 분	전기

기초	취득	처분	상각	환입(손상)(*)	기말

소프트웨어	165	456	-	(129)	-	492

회원권	7,569	126	-	-	98	7,793

기타무형자산	358	460	-	(239)	-	579

합 계	8,092	1,042	-	(368)	98	8,864

(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로서 회수가능액이 장부금액보다 낮을 경우 손상차손을 인식하였고, 높을 경우 손상차손 환입을 인식하였음.(3) 당기 및 전기 중 무형자산손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기

기초	환입	처분	기말

무형자산손상차손누계액	(1,864)	50	-	(1,814)

구분	전기

기초	환입	처분	기말

무형자산손상차손누계액	(1,962)	98	-	(1,864)

12. 이연법인세자산과 부채 : (1) 당 기 말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당 기 말

자산	부채	순액

주식기준보상	2,922	-	2,922

회원권	499	-	499

확정급여채무	2,523	-	2,523

사외적립자산	-	(1,604)	(1,604)

단기종업원급여	748	-	748

신종자본증권평가손익	2,976	-	2,976

기타	120	-	120

소 계	9,788	(1,604)	8,184

이연법인세자산과 부채 상계	(1,604)	1,604	-

합 계	8,184	-	8,184

구 분	전기말

자산	부채	순액

주식기준보상	4,158	-	4,158

회원권	513	-	513

확정급여채무	1,597	-	1,597

사외적립자산	-	(948)	(948)

단기종업원급여	571	-	571

신종자본증권평가손익	4,267	-	4,267

기타	124	-	124

소 계	11,230	(948)	10,282

이연법인세자산과 부채 상계	(948)	948	-

합 계	10,282	-	10,282

(2) 미인식 이연법인세자산당기말 현재 차감할 일시적차이 중 종속회사 투자 2,896,164백만원과 이월결손금 66,162백만원 및 종속기업투자지분 손상차손 51,742백만원은 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.(3) 미인식 이연법인세부채당기말 현재 종속기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 2,395,805백만원에 대해서는 다음과 같은 이유로 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다

- 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있음.

- 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높음.

(4) 당기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기

기초	감소	증가	기말

차감할 일시적 차이 >

주식기준보상	15,121	5,048	551	10,624

회원권	1,864	50	-	1,814

종속기업투자	2,896,164	-	-	2,896,164

확정급여채무	5,808	1,393	4,760	9,175

단기종업원급여	2,077	2,077	2,721	2,721

이월결손금	66,162	-	-	66,162

종속기업투자손상차손	51,742	-	-	51,742

신종자본증권평가손실	15,515	4,693	-	10,822

기타	451	416	404	439

소 계	3,054,904	13,677	8,436	3,049,663

(이연법인세자산 인식제외)

종속기업투자	2,896,164	2,896,164

이월결손금	66,162	66,162

종속기업투자 손상차손	51,742	51,742

차감계	40,836	35,595

법인세율(%)	27.5	27.5

이연법인세자산 총액	11,230	9,788

가산할 일시적 차이 >

종속기업투자	(2,395,805)	-	-	(2,395,805)

사외적립자산	(3,449)	(1,393)	(3,779)	(5,835)

소 계	(2,399,254)	(1,393)	(3,779)	(2,401,640)

(이연법인세부채 인식제외)

종속기업투자	(2,395,805)	(2,395,805)

차감계	(3,449)	(5,835)

법인세율(%)	27.5	27.5

이연법인세부채 총액	(948)	(1,604)

구 분	전기

기초	감소	증가	기말

차감할 일시적 차이 >

주식기준보상	9,045	1,728	7,804	15,121

회원권	1,962	100	2	1,864

종속기업투자	2,896,164	-	-	2,896,164

확정급여채무	5,236	2,199	2,771	5,808

단기종업원급여	1,573	1,573	2,077	2,077

이월결손금	66,162	-	-	66,162

종속기업투자손상차손	51,742	-	-	51,742

신종자본증권평가손실	3,344	-	12,171	15,515

기타	905	822	368	451

소 계	3,036,133	6,422	25,193	3,054,904

(이연법인세자산 인식제외)

종속기업투자	2,896,164	2,896,164

이월결손금	66,162	66,162

종속기업투자 손상차손	51,742	51,742

차감계	22,065	40,836

법인세율(%)(*)	24.2	27.5

이연법인세자산 총액	5,340	11,230

가산할 일시적 차이 >

종속기업투자	(2,395,805)	-	-	(2,395,805)

사외적립자산	(3,041)	(2,199)	(2,607)	(3,449)

소 계	(2,398,846)	(2,199)	(2,607)	(2,399,254)

(이연법인세부채 인식제외)

종속기업투자	(2,395,805)	(2,395,805)

차감계	(3,041)	(3,449)

법인세율(%)(*)	24.2	27.5

이연법인세부채 총액	(736)	(948)

(*) 2017년말 세법개정으로 인하여 법인세율이 변경되었으며, 이에 따라 2018년 이후에 실현될 것으로 예상되는 이연법인세자산(부채)은 27.5%를 적용하여 측정함

13. 기타자산 : 당 기 말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당 기 말	전기말

기타금융자산

미수금	675	55

미수수익	2,251	1,635

보증금	14,190	14,517

소 계	17,116	16,207

기타비금융자산

미수금	838,450	463,012

선급비용	1,763	1,532

선급금	133	38

소 계	840,346	464,582

합 계	857,462	480,789

14 . 차입부채 : (1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	전기말

차입금	300,000	300,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

과목	차입처	연이율(%)	당기말	전기말

2018. 12.31 현재

원화차입금	기타차입금	SK증권	-	-	150,000

케이비증권	-	-	150,000

메리츠증권	2.27	300,000	-

합계	300,000	300,000

(3) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 만기구조는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당 기 말

3월 이하	3월~6월	6월~1년	1년~3년	3년 초과	합 계

원화차입금	300,000	-	-	-	-	300,000

구 분	전 기 말

3월 이하	3월~6월	6월~1년	1년~3년	3년 초과	합 계

원화차입금	300,000	-	-	-	-	300,000

15. 사채 :

(1) 당 기 말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당기말	전기말

2018.12.31 현재

제3-2회 무보증사채	2013-08-13	2018-08-13	-	-	130,000

제3-3회 무보증사채	2013-08-13	2020-08-13	3.65	70,000	70,000

제5-1회 무보증사채	2014-03-19	2019-03-19	3.31	80,000	80,000

제5-2회 무보증사채	2014-03-19	2021-03-19	3.50	50,000	50,000

제6회 무보증사채	2015-02-26	2022-02-26	2.38	30,000	30,000

제7회 무보증사채	2015-06-23	2018-06-23	-	-	150,000

제8회 무보증사채	2015-06-23	2020-06-23	2.34	100,000	100,000

제9회 무보증사채	2015-06-23	2022-06-23	2.52	150,000	150,000

제10회 무보증사채	2015-09-17	2020-09-17	2.16	20,000	20,000

제11회 무보증사채	2015-09-23	2020-09-23	2.06	30,000	30,000

제12-1회 무보증사채	2015-11-27	2018-11-27	-	-	80,000

제12-2회 무보증사채	2015-11-27	2020-11-27	2.26	110,000	110,000

제12-3회 무보증사채	2015-11-27	2022-11-27	2.38	50,000	50,000

제13회 무보증사채	2015-12-04	2018-12-04	-	-	130,000

제14-1회 무보증사채	2015-12-09	2020-12-09	2.27	140,000	140,000

제14-2회 무보증사채	2015-12-09	2022-12-09	2.38	30,000	30,000

제15-1회 무보증사채	2016-05-12	2019-05-12	1.61	180,000	180,000

제15-2회 무보증사채	2016-05-12	2021-05-12	1.72	220,000	220,000

제15-3회 무보증사채	2016-05-12	2026-05-12	2.01	200,000	200,000

제16-1회 무보증사채	2016-05-27	2019-05-27	1.67	240,000	240,000

제16-2회 무보증사채	2016-05-27	2021-05-27	1.78	60,000	60,000

제16-3회 무보증사채	2016-05-27	2023-05-27	1.91	150,000	150,000

제17회 무보증사채	2016-06-27	2021-06-27	1.51	50,000	50,000

제18-1회 무보증사채	2016-07-25	2019-07-25	1.38	170,000	170,000

제18-2회 무보증사채	2016-07-25	2021-07-25	1.45	110,000	110,000

제18-3회 무보증사채	2016-07-25	2026-07-25	1.69	80,000	80,000

제19-1회 무보증사채	2016-08-25	2018-08-24	-	-	200,000

제19-2회 무보증사채	2016-08-25	2021-08-25	1.46	100,000	100,000

제19-3회 무보증사채	2016-08-25	2026-08-25	1.69	120,000	120,000

제20-1회 무보증사채	2016-11-28	2019-11-28	2.13	50,000	50,000

제20-2회 무보증사채	2016-11-28	2021-11-28	2.28	50,000	50,000

제21회 무보증사채	2017-01-25	2020-01-23	1.82	100,000	100,000

제22-1회 무보증사채	2017-02-28	2020-02-28	1.89	120,000	120,000

제22-2회 무보증사채	2017-02-28	2022-02-28	2.11	110,000	110,000

제23회 무보증사채	2017-03-23	2020-03-23	1.95	80,000	80,000

제24회 무보증사채	2017-04-06	2020-04-06	1.97	70,000	70,000

제25-1회 무보증사채	2017-05-24	2019-05-24	1.79	150,000	150,000

제25-2회 무보증사채	2017-05-24	2020-05-24	1.97	100,000	100,000

제25-3회 무보증사채	2017-05-24	2022-05-24	2.23	270,000	270,000

제25-4회 무보증사채	2017-05-24	2027-05-24	2.62	80,000	80,000

제26-1회 무보증사채	2017-06-27	2022-06-27	2.18	50,000	50,000

제26-2회 무보증사채	2017-06-27	2024-06-27	2.34	200,000	200,000

제27회 무보증사채	2017-07-19	2024-07-19	2.41	100,000	100,000

제28-1회 무보증사채	2017-08-30	2022-08-30	2.30	60,000	60,000

제28-2회 무보증사채	2017-08-30	2024-08-30	2.43	30,000	30,000

제28-3회 무보증사채	2017-08-30	2027-08-30	2.60	60,000	60,000

제29-1회 무보증사채	2017-09-19	2022-09-19	2.29	150,000	150,000

제29-2회 무보증사채	2017-09-19	2024-09-19	2.44	110,000	110,000

제30회 무보증사채	2018-01-25	2021-01-25	2.45	80,000	-

제31-1회 무보증사채	2018-02-28	2021-02-26	2.57	150,000	-

제31-2회 무보증사채	2018-02-28	2023-02-28	2.81	50,000	-

제31-3회 무보증사채	2018-02-28	2028-02-28	3.02	60,000	-

제32-1회 무보증사채	2018-04-06	2021-04-06	2.50	60,000	-

제32-2회 무보증사채	2018-04-06	2023-04-06	2.71	80,000	-

제32-3회 무보증사채	2018-04-06	2028-04-06	2.86	20,000	-

제33-1회 무보증사채	2018-06-12	2023-06-12	2.81	100,000	-

제33-2회 무보증사채	2018-06-12	2028-06-12	2.92	30,000	-

제34-1회 무보증사채	2018-07-25	2021-07-23	2.41	40,000	-

제34-2회 무보증사채	2018-07-25	2023-07-25	2.65	70,000	-

제34-3회 무보증사채	2018-07-25	2025-07-25	2.71	20,000	-

제34-4회 무보증사채	2018-07-25	2028-07-25	2.76	20,000	-

제35회 무보증사채	2018-10-05	2023-10-05	2.52	120,000	-

소 계	5,380,000	5,170,000

차 감 : 사채할인발행차금	(6,734)	(7,400)

합 계	5,373,266	5,162,600

(2) 당 기 말 및 전기말 현재 사채의 만기구조는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당 기 말

3월 이하	3월~6월	6월~1년	1년~3년	3년 초과	합 계

원화발행사채	80,000	570,000	220,000	1,910,000	2,600,000	5,380,000

구 분	전기말

3월이하	3월~6월	6월~1년	1년~3년	3년 초과	합 계

원화발행사채	-	150,000	540,000	1,810,000	2,670,000	5,170,000

(3) 당 기 및 전 기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당 기

기초	발행	상환	기말

원화발행사채	5,170,000	900,000	(690,000)	5,380,000

구 분	전 기

기초	발행	상환	기말

원화발행사채	3,480,000	1,840,000	(150,000)	5,170,000

16 . 순 확정급여부채 :

(1) 확정급여제도

회사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 확정급여형퇴직연금제도의 특징은 다음과 같습니다. - 기업의 의무는 약정한 급여를 전ㆍ현직 종업원에게 지급하는 것입니다.

- 기업이 보험수리적 위험(실제급여액이 기대급여액을 초과할 위험)과 투자위험을 실질적으로 부담합니다. 재무상태표에 인식되어 있는 순확정급여부채는 보험수리적 평가기법에 따라 산출되며 할인율, 미래급여인상률, 사망률 등 시장정 보 및 역사적 자료를 기반으로 한 가정값이 사용됩니다. 이러한 보험수리적 가정은 시장상황의 변동 및 경제동향, 사망률 추세 등 실제상황의 변화와 다를 수 있습니다.

( 2) 당 기 및 전 기 중 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당 기

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

기초	16,594	(16,795)	(201)

당기근무원가	1,925	-	1,925

이자원가(수익)	479	(485)	(6)

재측정요소:

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	1,205	-	1,205

경험조정에 의한 보험수리적손익	1,151	-	1,151

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	280	280

기업이 납입하는 기여금	-	(4,172)	(4,172)

제도에서 지급한 금액(정산비관련)	(1,393)	1,393	-

회사에서 직접 지급한 퇴직급여 지급액	(38)	-	(38)

계열사로부터 전입	2,883	(2,844)	39

계열사로 전출	(2,443)	2,443	-

기 말	20,363	(20,180)	183

구 분	전기

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채(자산)

기초	15,075	(15,268)	(193)

당기근무원가	1,870	-	1,870

이자원가(수익)	390	(395)	(5)

재측정요소:

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	(533)	-	(533)

경험조정에 의한 보험수리적손익	960	-	960

사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	-	220	220

회사가 납입한 기여금	-	(2,541)	(2,541)

제도에서 지급한 금액(정산비관련)	(2,199)	2,199	-

회사에서 직접 지급한 퇴직급여 지급액	(63)	-	(63)

계열사로부터 전입	2,885	(2,801)	84

계열사로 전출	(1,791)	1,791	-

기말	16,594	(16,795)	(201)

(3) 당 기 말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원) .

구 분	당 기 말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,363	16,594

사외적립자산의 공정가치	(20,180)	(16,795)

순확정급여부채	183	(201)

(4) 당 기 및 전 기 중 퇴 직급여의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원) .

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	1,925	1,870

순확정급여부채의 순이자비용	(6)	(5)

퇴직급여	1,919	1,865

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(280)	(220)

보험수리적 손익	(2,356)	(427)

법인세효과	725	156

법인세차감후 재측정요소	(1,911)	(491)

(6) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기말

활성시장가격존재	활성시장가격미존재	총계

현금 및 예치금	-	20,180	20,180

구 분	전기말

활성시장가격존재	활성시장가격미존재	총계

현금 및 예치금	-	16,795	16,795

(7) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.30%	2.90%

임금상승률	3.75%	3.75%

퇴사율	1%	1%

기대사망률은 2015년 8차 보험개발원 경험생명표(퇴직연금)를 적용하였습니다.(8) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

구 분	가정의 변동	확정급여채무에 대한 영향

가정의 증가	가정의 감소

할인율	0.5%p.	4.95% 감소	5.30% 증가

임금상승률	0.5%p.	5.44% 증가	5.13% 감소

퇴사율	0.5%p.	0.45% 감소	0.47% 증가

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.(9) 당기말 현재 향후 할인되지 않은 연금 급여지급액(미래예상급여 포함)의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	1년이하	1년초과~2년이하	2년초과~5년이하	5년초과~10년이하	10년초과	합계

급여지급액	190	676	2,866	13,095	41,789	58,616

확정급여채무의 가중평균 만기는 10.5년입니다. (10) 보고기간 후에 개시하는 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치는 2,200 백만원입니다.

17. 기타부채 : 당 기 말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당 기 말	전기말

기타금융부채

미지급금	7,375	19,442

미지급비용	12,578	10,521

소 계	19,953	29,963

기타비금융부채

미지급금	49,348	36,899

미지급비용	116,800	137,243

수입제세	380	730

소 계	166,528	174,872

합 계	186,481	204,835

18 . 자본 : (1) 자본금1) 당 기 말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당 기 말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행한 주식의 총수	418,111,537주	418,111,537주

자본금	2,090,558	2,090,558

2) 당 기 및 전 기 중 회사의 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당기	전기

기초	399,037,583	398,357,724

증가	-	4,440,000

감소	(3,486,286)	(3,760,141)

기말	395,551,297	399,037,583

(2) 자본잉여금 당 기 말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	13,190,275	13,190,275

기타자본잉여금	1,465,893	1,465,893

자기주식처분이익	86,646	86,646

합 계	14,742,814	14,742,814

(3) 기타포괄손익누계액

1) 당 기 말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당 기 말	전기말

순확정급여부채의 재측정요소	(7,144)	(5,233)

합 계	(7,144)	(5,233)

2) 당 기 및 전 기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당 기

기초	증감	법인세효과	기말

순확정급여부채의 재측정요소	(5,233)	(2,636)	725	(7,144)

합 계	(5,233)	(2,636)	725	(7,144)

구 분	전 기

기초	증감	법인세효과	기말

순확정급여부채의 재측정요소	(4,742)	(647)	156	(5,233)

합 계	(4,742)	(647)	156	(5,233)

(4) 이익잉여금1) 당 기 말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당 기 말	전기말

법정적립금	390,216	334,873

임의적립금	982,000	982,000

대손준비금	2,374	2,498

미처분이익잉여금	1,838,966	1,735,008

합 계	3,213,556	3,054,379

회사는 금융지주회사법 제53조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당결의시 마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 이익잉여금처분계산서

제 11 기 : 2018년 01월 01일 부터 제 10 기 : 2017년 01월 01일 부터
2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지
처분예정일 : 2019년 03월 27일 처분확정일 : 2018년 03월 23일

(단위 : 백만원)

과 목	제 11(당) 기	제 10(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	1,838,966	1,735,008

1. 전기이월미처분이익잉여금	913,061	1,181,583

2. 당기순이익	925,905	553,425

Ⅱ. 임의적립금등의이입액	-	124

1. 대손준비금	-	124

Ⅲ. 이익잉여금처분액	854,411	822,071

1. 이익준비금	92,591	55,343

2. 대손준비금	2,084	-

3. 배당금	759,736	766,728

가. 현금배당(주당배당금(률)) 당기 : 1,920원(38.4%) 전기 : 1,920원(38.4%)	759,736	766,728

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	984,555	913,061

3) 대손준비금 대손준비금은 금융지주회사감독규정 26조~28조에 근거하여 산출 및 공시되는 사항입니다. ① 당 기 말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당 기 말	전기말

대손준비금 기 적립액	2,374	2,498

대손준비금 적립(환 입)예정 금액	2,084	(124)

대손준비금 잔액	4,458	2,374

② 당 기 및 전 기 의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기	전기

대손준비금 전입(환입)액	2,084	(124)

대손준비금 반영후 조정이익(*)	923,821	553,549

대손준비금 반영후 기본주당 조정이익(*)	2,330원	1,388원

대손준비금 반영후 희석주당 조정이익(*)	2,316원	1,380원

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며,법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입(환입)액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보임.

(5) 자기주식 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주, 백만원).

구 분	당 기

기초	취득	처분	기말

주식수(*)	19,073,954	3,486,286	-	22,560,240

장부금액(*)	755,973	212,576	-	968,549

(*) 당기 중 전기에 체결한 삼성증권㈜와의 300,000백만원의 자사주신탁계약이 계약종료로 해지되었으며, 또한 당기 중 주주가치 제고를 위해 삼성증권(주)와 300,000백만원의 자사주신탁계약을 체결하였음.

구 분	전 기

기초	취득	처분	기말

주식수(*)	19,753,813	3,760,141	4,440,000	19,073,954

장부금액(*)	719,090	201,985	165,102	755,973

(*) 전기 중 전전기에 체결한 삼성증권(주)와의 800,000백만원의 자사주신탁계약이 계약종료로 해지되었으며, 또한 전기 중 주주가치 제고를 위해 삼성증권(주)와 300,000백만원의 자사주신탁계약을 다시 체결하였음.

19. 배당금 :

2018년 및 2017년에 지급된 배당금은 각각 766,728백만원(주당 1,920원) 및 497,969백만원(주당 1,250원)입니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 1,920원 및 759,736백만원이며, 2019년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 20. 순이자 손 익 : 당 기 및 전 기 의 이자수익 및 이자비용, 순이자 손 익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기	전기

이자수익

예치금	5,748	3,481

상각후원가 측정 대출채권	619	146

기타	249	262

소 계	6,616	3,889

이자비용

차입부채	1,458	7,996

사채	120,993	93,111

소 계	122,451	101,107

순이자손익	(115,835)	(97,218)

21. 순수수료손익 : 당 기 및 전 기 의 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기	전기

수수료수익

원화	788	738

수수료비용

원화	5,867	8,380

외화	129	166

소 계	5,996	8,546

순수수료손익	(5,208)	(7,808)

22. 당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익 및 당기손익인식금융상품순손익 : 당 기손익-공정가치 측정 금융상품순손익 및 당기손익인식금융상품순손익은 해당 상품과 관련된 이익과 손실로 이루어지며 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익을 포함하고 있습니다. 당기 및 전기의 당 기손익-공정가치 측정 금융상품순손익 및 당기손익인식금융상품순손익 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련수익

당기손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익	13,625

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	4,694

소 계	18,319

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련비용

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-

소 계	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익	18,319

구 분	전기

당기손익인식금융상품 관련수익

당기손익인식지정금융자산	12,916

소 계	12,916

당기손익인식금융상품 관련비용

당기손익인식지정금융자산	12,171

소 계	12,171

당기손익인식금융상품순손익	745

23. 기타영업손익 : 당 기 및 전 기 의 기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기	전기

기타영업수익

종속기업투자 배당금수익	1,089,556	693,660

관계기업투자 배당금수익	-	15,884

소 계	1,089,556	709,544

기타영업손익	1,089,556	709,544

24. 일반관리비 : (1) 당 기 및 전 기 의 일 반관리비 세부내역은 아래와 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기	전기

종업원관련비용	단기종업원급여-급여	27,021	24,870

단기종업원급여-기타	4,508	4,000

퇴직급여-확정급여형	1,919	1,865

퇴직급여-확정기여형	85	26

주식보상비용	551	7,804

소 계	34,084	38,565

감가상각비 및 상각비	감가상각비 및 상각비	864	604

기타일반관리비	여비교통비	833	777

통신비	520	497

세금과공과	326	268

도서인쇄비	250	225

지급임차료	1,503	1,620

차량비	153	155

지급수수료	10,122	7,263

광고선전비	909	839

교육훈련비	1,130	642

기타	7,151	6,030

소 계	22,897	18,316

합 계	57,845	57,485

(2) 주식기준보상 당 기 말 현재 회 사가 회사 및 종속기업 임직원들과 체결한 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다. 1) 장기성과연동형 주식기준보상(단위:주)

회사명	회차	부여일	부여수량(*1)	가득조건(*2)

KB금융지주	17차	2017-01-01	16,579	용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70%

18차	2017-07-17	7,444	용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70%

19차	2017-11-21	46,890	용역제공조건, 시장조건(*3) 35%, 비시장조건(*5) 65%

20차	2018-01-01	35,330	용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70%

이연지급 확정분	2012	5,415	2012년 가득조건 충족

2013	588	2013년 가득조건 충족

2015	15,154	2015년 가득조건 충족

2016	14,538	2016년 가득조건 충족

2017	73,473	2017년 가득조건 충족

소 계	215,411

국민은행	69차	2017-01-01	173,030	용역제공조건, 시장조건 30~50%, 비시장조건 50~70%

71차	2017-08-26	4,372	용역제공조건, 시장조건 30~50%, 비시장조건 50~70%

72차	2017-08-28	5,601	용역제공조건, 시장조건 30~50%, 비시장조건 50~70%

73차	2017-11-21	27,786	용역제공조건, 시장조건 30~50%, 비시장조건 50~70%

74차	2018-01-01	190,536	용역제공조건, 시장조건 30~50%, 비시장조건 50~70%

2015년 이연지급 확정분	-	33,050	가득조건 충족

2016년 이연지급 확정분	-	110,967	가득조건 충족

2017년 이연지급 확정분	-	139,697	가득조건 충족

소 계	685,039

기타 종속기업	2010년 부여분	206	용역제공조건, 시장조건10~50%, 비시장조건 50~ 90%

2011년 부여분	382

2012년 부여분	1,540

2013년 부여분	2,093

2014년 부여분	1,885

2015년 부여분	11,533

2016년 부여분	122,494

2017년 부여분	297,384

2018년 부여분	147,034

소 계	584,551

합 계	1,485,001

(*1) 당기말 현재 잔여수량이 있는 임직원별 최초부여수량임(단, 이연지급 확정분은 당기말 현재 잔여수량임). (*2) 당기중 장기성과급의 이연 지급 시기(퇴임일 이후), 지급비율, 지급기간에 대해 선택권을 부여하였음. 이에 따라 부여수량 중 일정비율은 최초 이연 지급 확정 후 최대 퇴임일 이후 5년간 이연지급됨.(*3) Relative TSR (Total Shareholders Return) : ((계약종료시점 공정시가-계약시작시점 공정시가) + (계약기간 동안 지급된 주당배당금 합)) / 계약시작시점 공정시가(*4) 회사 및 담당업무성과(*5) EPS, Asset Quality, HCROI, 비은행부문 이익

장기성과연동형 Stock Grant는 최초 약정시점에 최대 주식지급가능수량이 정해지고사전에 정해진 목표의 달성 정도에 따라 지급받는 주식수량이 정해지는 제도입니다.

2) 단기성과연동형 주식기준보상(단위:주)

회사명	회차	부여일	추정가득수량(*)	가득조건

KB금융지주	2010년 부여분	2010-01-01	322	가득조건 충족

2011년 부여분	2011-01-01	1,728

2012년 부여분	2012-01-01	2,642

2013년 부여분	2013-01-01	474

2015년 부여분	2015-01-01	13,516

2016년 부여분	2016-01-01	16,526

2017년 부여분	2017-01-01	16,855

2018년 부여분	2018-01-01	23,216	용역제공기간에 비례

국민은행	2015년 부여분	2015-01-01	58,366	가득조건 충족

2016년 부여분	2016-01-01	83,794

2017년 부여분	2017-01-01	80,331

2018년 부여분	2018-01-01	109,871	용역제공기간에 비례

기타 종속기업	2015년 부여분	67,912	가득조건 충족

2016년 부여분	149,326

2017년 부여분	335,401

2018년 부여분	286,707	용역제공기간에 비례

(*) 당기중 업무성과에 따라 권리부여주식수가 결정되는 단기성과급의 이연 지급 시기 (퇴임일 이후), 지급비율, 지급기간에 대해 선택권을 부여하였음. 이에 따라 부여수량 중 일정비율은 최초 이연지급 확정 후 최대 퇴임일 이후 5년간 이연지급됨.

3) 회사는 임직원에게 부여한 Stock Grant에 대하여 몬테카를로시뮬레이션기법을 이용하여 공정가치로 평가하고 있으며, 당기말 현재 모형에서 사용한 가격결정요소는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	회차	무위험이자율(%)	공정가치(시장성과조건)	공정가치(비시장성과조건)

장기성과연동형

KB금융지주	17차	1.75	40,224~47,153	40,224~47,153

18차	1.75	41,473~45,236	41,473~45,236

19차	1.75	36,941~40,362	40,368~44,107

20차	1.75	39,641~44,580	40,224~45,236

2012년 이연지급 확정분	1.75	-	34,180~40,662

2013년 이연지급 확정분	1.75	-	31,245~38,404

2015년 이연지급 확정분	1.75	-	39,077~47,153

2016년 이연지급 확정분	1.75	-	40,224~47,153

2017년 이연지급 확정분	1.75	-	41,473~47,153

국민은행	69차	1.75	40,224~47,153	40,224~47,153

71차	1.75	41,473~45,236	41,473~45,236

72차	1.75	41,473~45,236	41,473~45,236

73차	1.75	41,614~45,382	41,614~45,382

74차	1.75	38,510~44,580	39,077~45,236

2015년 이연지급 확정분	1.75	-	42,682~47,153

2016년 이연지급 확정분	1.75	-	40,224~47,153

2017년 이연지급 확정분	1.75	-	41,473~47,153

기타종속기업 등	2010년 부여분	1.75	-	43,965~47,153

2011년 부여분	1.75	-	43,965~47,153

2012년 부여분	1.75	-	43,965~47,153

2013년 부여분	1.75	-	43,965~47,153

2014년 부여분	1.75	-	43,965~47,153

2015년 부여분	1.75	-	39,077~47,153

2016년 부여분	1.75	42,682~47,153	40,224~47,153

2017년 부여분	1.75	39,077~47,153	39,077~47,153

2018년 부여분	1.75	36,769~44,580	37,840~46,317

단기성과연동형

KB금융지주	2010년 부여분	1.75	-	40,662

2011년 부여분	1.75	-	38,111~40,662

2012년 부여분	1.75	-	34,180~40,662

2013년 부여분	1.75	-	31,245~37,881

2015년 부여분	1.75	-	39,077~47,153

2016년 부여분	1.75	-	37,840~47,153

2017년 부여분	1.75	-	40,224~47,153

2018년 부여분	1.75	-	40,224~47,153

국민은행	2015년 부여분	1.75	-	40,224~47,153

2016년 부여분	1.75	-	39,077~47,153

2017년 부여분	1.75	-	39,077~47,153

2018년 부여분	1.75	-	39,077~45,236

기타종속기업	2015년 부여분	1.75	-	39,077~47,153

2016년 부여분	1.75	-	37,840~47,153

2017년 부여분	1.75	-	37,840~47,153

2018년 부여분	1.75	-	37,840~64,683

회사는 과거 1년간의 주가 수익률의 변동성을 기대변동성으로 사용하였고, 기준연도의 1년 전, 2년 전, 3년 전 시가배당율을 산술평균한 값을 배당수익률로 사용하였고, 국고채 1년 무위험 이자율을 사용하여 공정가치를 산출하였습니다.

회사는 2010년부터 종속기업으로부터 종속기업 임직원에 대한 주식기준보상약정을 이전받았으며, 주식기준보상약정에 따른 종속기업 임직원에 대한 보상원가를 종속기업으로부터 보전받고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주식기준보상약정에 따라 인식한 미지급비용은 각각 111,058백만원 및 133,496백만원이며, 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업으로부터 보전받을 미수금은 100,434백만원 및 118,375백만원입니다. 또한, 주식기준보상약정으로 인하여 당기 및 전기 중 551백만원 및 7,804백만원의 보상원가를 비용으로 인식하였습니다. 25. 영업외손익 : 당 기 및 전 기 영업외손익 의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기	전기

영업외수익

무형자산손상차손환입	50	100

기타	876	711

소계	926	811

영업외비용

무형자산손상차손	-	2

기부금	1,184	669

기타	1	15

소 계	1,185	686

영업외손익	(259)	125

26. 법인세비용 : (1) 당 기 및 전 기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기	전기

법인세 부담액	-	-

이연법인세자산ㆍ부채의 변동액	(2,098)	5,678

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용의 금액	(2,098)	5,678

자본에 직접 반영된 법인세비용	(725)	(156)

순확정급여부채의 재측정요소	(725)	(156)

법인세수익(비용)	(2,823)	5,522

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전당기순이익과 법인세수익(비용)의 관계(적용세율과 유효세율 차이)는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기	전기

세율(%)	금액	세율(%)	금액

법인세비용차감전순이익	928,728	547,903

법정 적용세율(*)에 따른 세부담액	26.38	245,038	24.12	132,131

비과세수익	(27.71)	(257,323)	(27.61)	(151,302)

비공제비용	0.08	739	0.08	455

법인세율변경효과	0.00	-	(0.23)	(1,234)

연결납세 법인세효과	1.47	13,644	2.60	14,272

기타	0.08	725	0.03	156

법인세비용(수익) 및 유효세율	0.30	2,823	(1.01)	(5,522)

(*) 당기 적용세율 : 과표 2억이하 11%, 2억 초과 200억 이하 22% 및 200억~3000억 이하 24.2%, 3000억 초과 27.5% 임. 전기 적용세율: 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22% 및 200억원 초과 24.2%임.

27. 주당이익 : (1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당순이익을 계산한 것입니다. 1) 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구 분	당기	전기

보통주식수	418,111,537	418,111,537

자기주식	(21,611,579)	(19,380,154)

가중평균유통보통주식수	396,499,958	398,731,383

2) 기본주당이익(단위:원,주)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익(*) (①)	925,904,728,413	553,425,224,846

가중평균유통보통주식수 (②)	396,499,958	398,731,383

기본주당이익 (③ = ① / ②)	2,335	1,388

(*) 보통주당기순이익 은 포괄손익계산서상 당기순이익 과 동일함.

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 Stock Grant가 있습니다. Stock Grant로 인한 주식수는 Stock Grant에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 Stock Grant가 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.1) 희석주당이익 산정을 위한 당기 순이익 (단위:원)

구분	당기	전기

보통주당기순이익	925,904,728,413	553,425,224,846

조정내역	-	-

희석주당이익 산정을 위한 당기순이익	925,904,728,413	553,425,224,846

2) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구분	당기	전기

발행된 가중평균유통보통주식수	396,499,958	398,731,383

조정내역

Stock Grant	2,307,630	2,319,533

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	398,807,588	401,050,916

3) 희석주당이익 (단위:원, 주)

구분	당기	전기

희석주당이익 산정을 위한 당기순이익	925,904,728,413	553,425,224,846

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	398,807,588	401,050,916

희석주당이익	2,322	1,380

28 . 현금흐름표 : (1) 당 기 말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당 기 말	전기말

금융기관예치금	344,302	245,400

소 계	344,302	245,400

사용제한예치금	(3)	(3)

차감 계	(3)	(3)

합 계	344,299	245,397

(2) 당 기 및 전 기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기	전기

관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체	-	1,053,690

주식교환 관련 종속기업투자주식 및 자본의 변동	-	251,748

연결납세 관련 미수금 및 미지급금 등의 변동	393,380	(83,532)

주식기준보상 관련 미수금 및 미지급금의 변동	(18,085)	47,678

자사주신탁등 관련 미지급금의 변동	6,678	18,802

(3) 당 기 및 전 기 중 이자, 배당금의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	활 동	당기	전기

선급법인세	영업활동	1,222	1,928

이자수취	영업활동	5,868	3,273

이자지급	영업활동	116,307	96,392

배당금수취	영업활동	1,103,182	722,063

배당금지급	재무활동	766,728	497,969

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	전기말	현금흐름	비현금변동	당기말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

차입부채	300,000	(164)	-	-	-	164	300,000

사채	5,162,600	209,386	-	-	-	1,280	5,373,266

합 계	5,462,600	209,222	-	-	-	1,444	5,673,266

29. 우발 및 약정사항 : (1) 당 기 말 및 전기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위:백만원).

약정사항	금융기관	당기말	전기말

약정한도	실행잔액	약정한도	실행잔액

일반대출	SC제일은행	-	-	250,000	-

농협은행	-	-	150,000	-

우리은행	-	-	80,000	-

KEB하나은행	50,000	-	50,000	-

합 계	50,000	-	530,000	-

( 2) 기타사항

회사가 당기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 2 건 으로 소 송금액은 191 백만원 입니다.

30. 특수관계자 :

(1) 당 기 및 전 기 중 특수관계자에 대한 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	회사명	계정과목명	당 기	전 기

종속기업	국민은행	이자수익	5,178	3,368

수수료수익	778	671

기타영업손익	640,132	359,493

일반관리비	5,452	3,955

KB증권	기타영업손익	139,157	-

일반관리비	1,196	965

KB손해보험	기타영업손익	49,875	15,884

일반관리비	1,031	1,078

KB국민카드	기타영업손익	180,044	250,056

일반관리비	970	723

영업외손익	5	4

KB생명보험	일반관리비	79	17

KB자산운용	기타영업손익	50,000	50,000

KB캐피탈	당기손익인식금융상품순 손익	-	745

당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익	18,319	-

기타영업손익	10,746	5,590

일반관리비	-	41

KB저축은행	기타영업손익	8,802	5,521

KB부동산신탁	기타영업손익	10,800	20,000

KB인베스트먼트	이자수익	615	96

기타영업손익	-	3,000

KB데이타시스템	일반관리비	1,477	1220

(2 ) 당 기 말 및 전 기말 현재 특수관계자와의 중요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위 :백만원) .

구분	회사명	계정과목명	당기말	전기말

종속기업	국민은행	현금 및 예치금	69,621	46,062

기타자산	643,010	283,610

기타부채	4,545	2,837

KB증권	기타자산	62,993	18,630

기타부채	-	26,192

KB손해보험	기타자산	12,774	13,991

기타부채	35,177	-

KB국민카드	기타자산	79,288	107,637

기타부채	664	569

KB생명보험	기타자산	3,991	5,404

기타부채	5,315	7,647

KB자산운용	기타자산	10,666	23,223

KB캐피탈	당기손익인식금융자산	-	284,485

당기손익-공정가치 측정금융자산	289,179	-

기타자산	18,383	4,928

KB저축은행	기타자산	1,670	4,824

KB부동산신탁	기타자산	14,259	12,488

KB인베스트먼트	상각후원가 측정 대출채권	50,000	10,000

기타자산	1,198	1,481

기타부채	486	-

KB신용정보	기타자산	985	1,160

기타부채	-	16

KB데이타시스템	유형자산	140	214

기타자산	3,357	2,735

기타부채	137	98

회사는 기업회계기준서 제1024호에 따라 종속기업, 주요 경영진 및 그 가족을 특수관계자의 범위로 정의하고 있으며, 회사와 특수관계자 사이의 거래금액 및 채권ㆍ채무잔액 등을 공시하고 있습니다. 종속기업의 내역은 '주석9'를 참조바랍니다 . 주요 경영진은 회사의 임원을 대상으로 하고 있으며, 그들의 가까운 가족과 그들이 지배 또는 공동지배하고 있는 회사를 포함하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금 대여거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기(*)

기초	대여	회수	기말

종속기업	KB인베스트먼트	10,000	40,000	-	50,000

(*) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 등의 거래는 제외하였음.

구분	전기(*)

기초	대여	회수	기말

종속기업	KB인베스트먼트	-	10,000	-	10,000

(*) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 등의 거래는 제외하였음. ( 4) 당 기 말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공받은 미사용약정은 다음과 같습니다(단 위:백만원).

구분	당 기 말	전기말

종속기업	KB국민카드	신용카드 미사용약정	1,336	1,431

(5) 당 기 및 전 기 중 주요 경영진에 대한 분류 및 보상금액은 다음과 같습니다(단위:백만원) .

구 분	당기	합 계

단기종업원급여	퇴직급여	주식기준보상

등기이사(상임)	1,397	21	454	1,872

등기이사(비상임)	623	-	-	623

미등기이사	2,328	90	97	2,515

합 계	4,348	111	551	5,010

구 분	전기	합 계

단기종업원급여	퇴직급여	주식기준보상

등기이사(상임)	756	27	1,160	1,943

등기이사(비상임)	581	-	-	581

미등기이사	3,430	160	6,644	10,234

합 계	4,767	187	7,804	12,758

31. 재무제표의 승인회사의 재무제표는 2019년 2월 8일자로 이사회에서 발행이 최초 승인되었으며, 2019년 3월 8일자로 수정 승인되었습니다.