KB금융 분기보고서 (2023.09)
3. 파생상품거래 현황

[그룹기준]

연결실체의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고, 동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다.연결실체는 또한 연결실체의 자산과 부채에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 아울러 연결실체는 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

연결실체가 거래하는 파생상품은 주로 다음과 같습니다.

- 원화이자율위험과 관련된 이자율스왑

- 환율위험과 관련된 통화스왑, 선도 및 옵션- KOSPI Index에 연동된 주가지수옵션특히, 연결실체는 원화구조화사채, 외화발행금융사채 및 외화구조화예금 등의 이자율변동 및 환율변동 등으로 인한 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화선도 등을 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 원화변동금리채권 및 외화차입금, 상각후원가 측정 대출채권집합 등의 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화스왑 등을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있고, 해외사업장의 순투자 환율변동위험을 회피하기 위하여 외화발행금융사채 및 통화선도를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채

이자율관련

선도	14,530,438	893,013	463,172	8,261,663	821,603	431,002

선물(*)	4,173,213	2,552	1,034	4,450,505	765	256

스왑	444,017,942	874,423	817,827	359,581,194	859,670	694,713

옵션	9,544,000	297,485	307,735	10,508,000	274,596	272,284

소계	472,265,593	2,067,473	1,589,768	382,801,362	1,956,634	1,398,255

통화관련

선도	124,966,484	2,380,188	1,335,231	115,682,577	2,813,603	2,472,119

선물(*)	692,348	2,019	72	413,960	36	2,364

스왑	90,064,027	3,498,730	4,530,760	91,646,725	3,525,458	4,049,390

옵션	1,363,675	11,274	4,352	1,852,065	27,258	13,025

소계	217,086,534	5,892,211	5,870,415	209,595,327	6,366,355	6,536,898

주식 및 주가지수관련

선물(*)	1,617,315	14,752	10,456	1,828,302	37,455	89,624

스왑	5,708,892	321,998	452,950	6,649,735	377,840	492,275

옵션	6,598,539	107,743	311,983	7,257,715	168,311	359,274

소계	13,924,746	444,493	775,389	15,735,752	583,606	941,173

신용관련

스왑	3,326,894	20,145	10,295	3,006,114	32,860	17,468

소계	3,326,894	20,145	10,295	3,006,114	32,860	17,468

상품관련

선물(*)	35,617	157	870	28,577	1,970	941

스왑	32,995	978	978	-	-	-

옵션	34,885	121	120	131,500	887	885

소계	103,497	1,256	1,968	160,077	2,857	1,826

기타	1,176,710	41,158	322,146	1,003,301	41,859	313,917

합계	707,883,974	8,466,736	8,569,981	612,301,933	8,984,171	9,209,537

(*) 일부의 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	5,586,200	3,799,644	1,642,332	519,301	264,447	2,305,121	14,117,045

평균가격조건(%)	4.09	4.75	5.06	5.68	5.39	4.83	4.63

평균가격조건(KRW/USD)	1,262.50	1,302.25	1,206.09	-	-	-	1,267.17

평균가격조건(KRW/EUR)	1,365.40	1,397.88	1,433.03	1,448.34	-	-	1,402.19

평균가격조건(KRW/AUD)	886.53	833.60	-	-	-	-	885.94

평균가격조건(KRW/GBP)	-	1,537.21	-	-	-	-	1,537.21

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	1,854,888	1,452,456	2,295,039	1,247,249	210,428	210,000	7,270,060

평균가격조건(%)	4.39	3.10	10.04	9.35	5.26	2.72	10.67

평균가격조건(KRW/USD)	1,184.93	1,206.06	1,229.35	1,246.80	1,155.92	-	1,209.70

평균가격조건(KRW/EUR)	1,364.00	1,370.12	-	-	1,392.00	-	1,372.29

평균가격조건(KRW/AUD)	856.40	851.50	889.00	-	-	-	866.92

평균가격조건(KRW/SGD)	866.14	-	-	-	-	-	866.14

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	62,100	-	-	216,513	-	-	278,613

평균가격조건(KRW/USD)	1,071.00	-	-	1,178.92	-	-	1,164.76

평균가격조건(KRW/GBP)	1,465.26	-	-	-	-	-	1,465.26

구분	전기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	5,677,321	1,921,072	2,701,675	1,883,332	426,551	2,147,845	14,757,796

평균가격조건(%)	4.17	4.52	4.64	4.56	4.36	4.64	4.43

평균가격조건(KRW/USD)	1,197.01	1,262.56	1,276.70	-	-	-	1,240.59

평균가격조건(KRW/EUR)	1,363.42	1,373.32	-	1,436.86	-	-	1,387.71

평균가격조건(KRW/AUD)	886.23	895.76	-	-	-	-	890.17

평균가격조건(KRW/GBP)	1,617.02	-	1,535.25	-	-	-	1,537.85

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	3,033,420	892,720	1,846,139	771,585	1,078,676	210,000	7,832,540

평균가격조건(%)	2.90	2.60	4.42	4.62	4.95	3.99	3.54

평균가격조건(KRW/USD)	1,178.13	1,196.80	1,166.24	1,225.35	1,252.61	-	1,202.02

평균가격조건(KRW/EUR)	1,321.00	1,364.00	1,374.73	-	-	-	1,362.51

평균가격조건(KRW/AUD)	-	856.40	851.50	-	-	-	853.40

평균가격조건(KRW/SGD)	866.14	-	-	-	-	-	866.14

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	65,012	27,499	-	-	-	-	92,511

평균가격조건(KRW/USD)	1,071.00	-	-	-	-	-	1,071.00

평균가격조건(KRW/GBP)	-	1,465.26	-	-	-	-	1,465.26

(3) 공정가치위험회피1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	구분	당분기말	당분기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	1,940,153	-	(82,269)	-	17,800

외화채무증권	2,757,612	-	(190,012)	-	16,552

원화예수부채	-	48,039	-	(1,961)	1,961

외화예수부채	-	30,857	-	(9,488)	896

원화발행금융채권	-	6,406,056	-	(223,944)	(17,137)

외화발행금융채권	-	1,322,758	-	(116,178)	20,313

소계	4,697,765	7,807,710	(272,281)	(351,571)	40,385

통화관련	외화채무증권	1,500,689	-	178,230	-	4,778

소계	1,500,689	-	178,230	-	4,778

합계	6,198,454	7,807,710	(94,051)	(351,571)	45,163

구분	구분	전기말	전분기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	2,467,171	-	(107,444)	-	(129,945)

외화채무증권	3,142,973	-	(232,085)	-	(261,856)

외화예수부채	-	29,429	-	(8,591)	9,673

원화발행금융채권	-	5,690,371	-	(249,629)	230,051

외화발행금융채권	-	1,196,781	-	(95,865)	139,450

소계	5,610,144	6,916,581	(339,529)	(354,085)	(12,627)

통화관련	외화채무증권	1,602,384	-	(79,616)	-	325,824

소계	1,602,384	-	(79,616)	-	325,824

합계	7,212,528	6,916,581	(419,145)	(354,085)	313,197

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	12,507,063	141,500	134,538	(33,733)

통화관련

선도	1,609,982	16,308	49,958	(64,913)

합계	14,117,045	157,808	184,496	(98,646)

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	13,290,183	186,258	104,856	15,559

통화관련

선도	1,467,613	37,015	29,069	(300,591)

합계	14,757,796	223,273	133,925	(285,032)

3) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 파생상품의 손익 중 비효과적인 부분은 다음과같습니다(단위:백만원).

구분	당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분

당분기	전분기

위험회피회계 적용

이자율 관련	6,652	2,932

통화관련	(60,135)	25,233

합계	(53,483)	28,165

4) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단 손익	(95,172)	(275,004)

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	43,022	292,466

합계	(52,150)	17,462

(4) 현금흐름위험회피

1) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	현금흐름위험회피적립금	공정가치 변동

당분기말	전기말	당분기	전분기

위험회피적용

이자율위험	11,005	46,234	14,635	(102,900)

환율변동위험	(39,257)	(26,602)	(5,191)	39,557

합계	(28,252)	19,632	9,444	(63,343)

2) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

선도	750,396	2,920	93,443	(23,522)

스왑	3,223,213	113,487	-	16,739

통화관련

스왑	3,296,451	155,617	118,441	3,724

합계	7,270,060	272,024	211,884	(3,059)

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

선도	1,079,652	20,200	56,753	(70,443)

스왑	3,231,288	101,975	124	112,913

통화관련

스왑	3,521,600	116,961	98,237	103,248

합계	7,832,540	239,136	155,114	145,718

3) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단 손익	(3,059)	145,718

현금흐름위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	(5,185)	139,039

현금흐름위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	2,126	6,679

4) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익 인식 금액	(5,185)	139,039

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	(44,187)	(113,299)

법인세효과	1,488	(46,368)

합계	(47,884)	(20,628)

(5) 해외사업장순투자의 위험회피

1) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	외화환산적립금	공정가치 변동

당분기말	전기말	당분기	전분기

위험회피적용

통화관련(환율변동위험)	(184,644)	(114,742)	94,983	318,925

2) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	62,100	-	9,700	1,124

외화발행금융채권	1,505,409	-	1,505,409	(96,107)

합계	1,567,509	-	1,515,109	(94,983)

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	92,511	-	11,193	(51,177)

외화발행금융채권	1,361,080	-	1,361,080	(267,748)

합계	1,453,591	-	1,372,273	(318,925)

3) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 공정가치는다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

외화발행금융채권	1,535,965	1,211,215

4) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단손익	(94,983)	(318,925)

해외사업장순투자위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	(94,983)	(318,925)

해외사업장순투자위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	-	-

5) 당분기 및 전분기의 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익	(94,983)	(318,925)

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	-	-

법인세효과	25,081	85,588

합계	(69,902)	(233,337)

(6) 이자율지표 개혁 관련USD LIBOR 금리는 실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 대체될 예정이며, KRW의 경우 국채ㆍ통화안정증권 RP금리가 무위험지표금리(RFR : Risk Free Reference Rate)로 최종 결정되어 중장기적으로 CD 금리를 대체할예정입니다. 연결실체는 관련된 유의적인 이자율지표의 위험회피관계에 있어서 SOFR를 포함한 RFR 금리 기준으로 변경되는 스프레드는 위험회피수단으로 사용된 이자율스왑에 포함된 스프레드와 유사할 것으로 가정하였고 그 외 다른 조건의 변동은 가정하지 않았습니다.

[지배회사에 관한 사항] - 해당사항 없음 [주요 종속회사에 관한 사항] [KB국민은행] 가. 업무개요 국민은행은 통화, 이자율, 주식, 상품 및 신용파생상품 등을 취급하고 있으며 거래 목적에 따라 헤지거래와 트레이딩거래로 구분하고 있습니다. 파생상품 거래에 대해서는 사전에 상품의 성격 및 시장특성, 가격결정 모형, 리스크구조 분석 등을 통해 리스크관리 체계를 마련하고 있으며 리스크 관련 협의체의 심의/의결을 거쳐 거래한도를 설정하고 있습니다. 또한 운용부서(Front Office) 와는 독립적으로 사후관리부서(Back Office)에서 거래확인, 자금결제 및 회계처리를 담당하고, 리스크 관리부서(Middle Office)에서 파생상품 운용과 관련한 리스크를 측정하고 모니터링하고 있습니다. 나. 파생상품거래 관련 거래현황 (1) 파생상품거래관련 총거래현황 (은행계정) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 억원) 구분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 148,002 2,087 1,345 선도 - - - 선물 - - - 스왑 148,002 2,087 1,345 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 4,579,664 74,695 66,707 선도 1,220,324 28,307 12,469 선물 12,543 - - 스왑 3,232,372 43,032 49,984 장내옵션 - - - 장외옵션 114,424 3,356 4,254 합계(A+B+C) 4,727,666 76,782 68,052 (2) 파생상품거래관련 총거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 (3) 이자율관련 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 억원) 구분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 148,002 2,087 1,345 선도 - - - 선물 - - - 스왑 148,002 2,087 1,345 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 2,450,329 14,915 7,735 선도 36,435 4,673 37 선물 12,464 - - 스왑 2,308,490 7,276 4,664 장내옵션 - - - 장외옵션 92,940 2,966 3,034 합계(A+B+C) 2,598,331 17,002 9,080 (4) 이자율관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 (5) 통화관련 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 억원) 구분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) - - - 선도 - - - 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 2,116,776 59,460 57,847 선도 1,183,889 23,634 12,432 선물 - - - 스왑 918,714 35,756 45,320 장내옵션 - - - 장외옵션 14,172 70 95 합계(A+B+C) 2,116,776 59,460 57,847 (6) 통화관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 (7) 주식관련 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 억원) 구분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) - - - 선도 - - - 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 7,391 320 1,125 선도 - - - 선물 79 - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 7,312 320 1,125 합계(A+B+C) 7,391 320 1,125 (8) 주식관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 (9) 귀금속 및 상품 등 거래현황 (은행계정) - 해당사항 없음 (10) 귀금속 및 상품 등 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 다. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세 (1) 신용파생상품 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 억원) 구 분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 2,584 - 2,584 2,584 - 2,584 Total Return Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - 기 타 - - - - - - 계 2,584 - 2,584 2,584 - 2,584 (2) 신용파생상품 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 라. 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 은행은 STIC Eugene Star Holdings Inc.,(이하STIC)과 은행의 자회사인 PT Bank KB Bukopin Tbk가 유상증자시 발행된 총 주식 중 31,900,000,000주를 3.19조IDR에 인수하는 신주인수권 매도계약을2023년 4월 7일에 체결하였습니다. 또한, 계약 체결의 결과로 STIC이 지분획득 후 은행은 2년 6개월 경과시점부터 6개월 이내의 기간 동안 STIC가 보유한 본건 주식을 매수할 수 있는 Call option을 보유합니다. STIC은 은행이 행사기간 내에 Call option을 미행사하는 경우 Call option 행사기간 종료 후 1년 이내에 은행에 본건 주식을 매도할 수 있는 Put option을 보유합니다. [KB증권] 가. 파생상품 거래현황 (2023.1.1~2023.9.30) (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 기타 계 거 래 목 적 위험회피 226,254,632 74,973,738 41,074,302 1,835,382 344,138,054 매매목적 521,131,063 6,383,253 20,996,522 1,843,169 550,354,007 거 래 장 소 장내거래 596,892,148 42,849,737 53,044,667 3,253,772 696,040,324 장외거래 150,493,547 38,507,254 9,026,157 424,779 198,451,737 거 래 형 태 선 도 8,437,032 38,204,003 - - 46,641,035 선 물 596,892,148 42,849,737 52,212,066 3,253,772 695,207,723 스 왑 142,056,515 - 5,284,046 424,779 147,765,340 옵 션 - 303,251 4,574,712 - 4,877,963 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 선물은 정산금액의 매수매도 합을 표시 나. 신용파생상품 거래현황 (단위 : 달러, 원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 CDS(원) (FICC파생영업부) 250,000,000,000 500,000,000,000 750,000,000,000 250,000,000,000 700,000,000,000 950,000,000,000 CDS(달러) (FICC파생영업부) 306,066,667 117,500,000 423,566,667 284,400,000 117,500,000 401,900,000 CLN(원) (FICC파생영업부) - - - - 31,500,000,000 31,500,000,000 CLN(달러) (FICC파생영업부) 45,000,000 - 45,000,000 - - - 다. 신용파생상품 상세명세 (단위 : 달러, 원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 통화 액면금액 기초자산(준거자산) CLN KB증권 노무라은행 인터네셔널 20150811 20250922 USD 45,000,000 중국 CLN 주식회사 투에버(TOEVER) KB증권 20230712 20231012 KRW 1,000,000,000 메리츠화재 CLN 개인 KB증권 20230718 20231018 KRW 3,000,000,000 메리츠화재 CLN 불특정다수 KB증권 20230721 20231023 KRW 4,500,000,000 메리츠화재 CLN 불특정다수 KB증권 20230726 20231026 KRW 3,000,000,000 LG CLN (주)디알비동일 KB증권 20230811 20231113 KRW 2,000,000,000 부산은행 CLN 아워박스 주식회사 KB증권 20230822 20231122 KRW 1,000,000,000 현대커머셜 CLN (주)아즈텍WB KB증권 20230823 20231123 KRW 3,000,000,000 현대커머셜 CLN 불특정다수 KB증권 20230828 20231128 KRW 6,000,000,000 현대커머셜 CLN 한양대학교 KB증권 20230915 20231215 KRW 2,000,000,000 메리츠화재 CLN (사)텔코경영연구원 KB증권 20230921 20231221 KRW 2,000,000,000 LG CLN 동일고무벨트 주식회사 KB증권 20230926 20231226 KRW 4,000,000,000 LG CDS 도이치뱅크(런던) KB증권 20170801 20250920 USD 45,000,000 중국 CDS 네오드림소프트 KB증권 20180821 20251220 KRW 50,000,000,000 중국 CDS 한화투자증권 KB증권 20190116 20260620 KRW 100,000,000,000 중국 CDS 아이비케이투자증권 KB증권 20190705 20240620 USD 44,900,000 KEB하나은행, 중국, SK텔레콤 CDS 뉴스텔라제육차 KB증권 20200228 20270621 KRW 100,000,000,000 프랑스, 영국, 한국 CDS 뉴마레제일차 KB증권 20200724 20251222 KRW 100,000,000,000 한국 CDS 뉴마레제일차 KB증권 20200803 20251222 KRW 50,000,000,000 한국 CDS 래오제일차 KB증권 20210218 20260622 KRW 100,000,000,000 한국 CDS 교보증권 KB증권 20210716 20281220 USD 100,000,000 중국 CDS 교보증권 KB증권 20220510 20271220 USD 94,500,000 프랑스, 독일, 한국 CDS 한화투자증권 KB증권 20220615 20291220 USD 77,500,000 한국 CDS 아이테르누스 KB증권 20220622 20291220 KRW 100,000,000,000 한국 CDS DB금융투자 KB증권 20220711 20270620 USD 40,000,000 한국 CDS 하나증권 KB증권 20220715 20270715 KRW 60,000,000,000 한국전력 CDS 하이메타버스서퍼제칠차 KB증권 20220822 20271220 KRW 50,000,000,000 한국 CDS 한화투자증권 KB증권 20220928 20270928 KRW 40,000,000,000 한국전력 CDS 한화투자증권 KB증권 20220928 20270928 KRW 100,000,000,000 한국전력 CDS 뉴테라제일차 KB증권 20221012 20291220 KRW 100,000,000,000 한국 CDS KB증권 HSBC Corporation Limited 20180821 20251220 KRW 50,000,000,000 중국 CDS KB증권 HSBC Corporation Limited 20190116 20260620 KRW 100,000,000,000 중국 CDS KB증권 반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아 20190705 20240620 USD 44,900,000 KEB하나은행, 중국, SK텔레콤 CDS KB증권 하나증권 20200228 20270621 KRW 100,000,000,000 프랑스, 영국, 한국 CDS KB증권 메리츠증권 20200724 20251222 KRW 100,000,000,000 한국 CDS KB증권 메리츠증권 20200803 20251222 KRW 50,000,000,000 한국 CDS KB증권 메리츠증권 20210218 20260622 KRW 100,000,000,000 한국 CDS KB증권 한국씨티은행 20210716 20281220 USD 166,666,667 중국 CDS KB증권 반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아 20220510 20271220 USD 94,500,000 프랑스, 독일, 한국 CDS KB증권 반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아 20220615 20291220 USD 77,500,000 한국 CDS KB증권 하나증권 20220622 20291220 KRW 100,000,000,000 한국 CDS KB증권 도이치뱅크(싱가포르) 20220711 20270620 USD 40,000,000 한국 CDS KB증권 메리츠증권 20220822 20271220 KRW 50,000,000,000 한국 CDS KB증권 하나증권 20221012 20291220 KRW 100,000,000,000 한국 [KB손해보험]가. 파생상품 거래현황 (단위 : 억원) 구 분 이자율 통화 주식 기타 계 거 래목 적 위험회피 20,834 34,340 - - 55,174 매매목적 - 1,210 - 1,410 2,621 거 래장 소 장내거래 - - - - - 장외거래 20,834 35,550 - 1,410 57,795 거 래형 태 선 도 20,834 12,121 - - 32,955 선 물 - - - - - 스 왑 - 23,429 - 1,410 24,839 옵 션 - - - - - 주1) 상기 금액은 원화 환산 계약금액임. 환율은 결산일 기준 서울외국환중개(주)에서 고시하는 매매 기준율을 적용함(1344.8원/USD, 1421.72원/EUR, 860원/AUD)주2) 위 금액은 각 계약별 거래금액 기준임 나. 신용파생상품 거래현황 (단위 : 억원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes 1,210 200 1,410 - - - 기 타 (합성CDO) - - - - - - 계 1,210 200 1,410 - - - 다. 신용파생상품 상세명세 (단위 : 억원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산 (준거자산) CLN KB손해보험 엔에이치투자증권 2015-03-25 2025-03-25 200 한국, 중국, 일본 CLN KB손해보험 Credit Agricole CIB 2016-05-04 2026-06-20 403 하나은행 채권 CLN KB손해보험 BNP PARIBAS 2016-06-22 2026-06-29 269 신한은행 채권 CLN KB손해보험 Credit Agricole CIB 2016-06-22 2026-06-30 269 신한은행 채권 CLN KB손해보험 소시에테제네랄은행 2017-02-21 2027-02-28 269 중국 라. 신용파생상품 손실발생 예측관련 상황 - 해당사항 없음 [KB국민카드] 가. 거래목적 KB국민카드와 당사의 종속회사(이하 통칭하여 '연결실체'라 함)는 자산과 부채에서 발생하는 이자율 위험 및 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 거래목적 거래장소 거래상대방 최초 계약일 최종 만기일 약정금액 중도해지가능여부 통화스왑 위험회피 장외거래 MUFG은행 外 5 2020.08.13 2026.05.13 1,704,513 가능 이자율스왑 위험회피 장외거래 한국산업은행 外1 2018.07.06 2029.12.20 930,000 가능 나. 파생금융상품의 공정가치 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 2023년 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 통화스왑 1,704,513 112,207 - 이자율스왑 930,000 46,320 - 합 계 2,634,513 158,527 - (2) 2022년 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 통화스왑 2,036,286 80,692 25,927 이자율스왑 1,355,000 50,007 124 합 계 3,391,286 130,699 26,051 (3) 2021년 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 통화스왑 1,429,063 26,480 - 이자율스왑 1,325,000 9,441 5,369 합 계 2,754,063 35,921 5,369 다. 파생금융상품 관련 손익 (1) 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 (단위 : 백만원) 구 분 2023년 3분기 2022년 2021년 총 위험회피수단 손익 53,880 74,097 138,773 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 51,445 75,875 135,055 현금흐름위험회피지정 비효과 손익 2,435 (1,778) 3,718 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (2) 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당분기손익으로 재분류한 금액 (단위 : 백만원) 구 분 2023년 3분기 2022년 2021년 기타포괄손익 인식 금액 51,445 75,875 135,055 기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액 (68,192) (53,574) (109,333) 법인세효과 4,459 (5,750) (7,075) 합 계 (12,288) 16,551 18,647 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 라. 파생금융상품의 만기분석 파생금융상품의 계약상 만기는 다음과 같습니다.동 금액은 이자수취 및 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다. (1) 2023년 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 순액결제 파생상품 수취현금흐름 546 3,283 11,880 31,870 2,894 50,473 총액결제 파생상품 수취현금흐름 116,131 132,714 39,582 1,550,568 - 1,838,995 총액결제 파생상품 지급현금흐름 (101,862) (114,717) (27,166) (1,420,172) - (1,663,917) 합 계 14,815 21,280 24,296 162,266 2,894 225,551 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (2) 2022년 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름 1,415 3,931 13,674 31,638 3,526 54,184 총액결제 파생상품 수취현금흐름 4,695 8,631 702,152 1,486,369 - 2,201,847 총액결제 파생상품 지급현금흐름 (3,015) (4,619) (640,841) (1,447,338) - (2,095,813) 합 계 3,095 7,943 74,985 70,669 3,526 160,218 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (3) 2021년 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름 (390) (669) (920) 6,693 (11) 4,703 총액결제 파생상품 수취현금흐름 79,824 159,754 249,199 981,054 - 1,469,831 총액결제 파생상품 지급현금흐름 (79,569) (159,007) (245,766) (956,950) - (1,441,292) 합 계 (135) 78 2,513 30,797 (11) 33,242 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 [ KB라이프생명] 가. 파생상품거래 현황 (1) 외화채권 관련 선물환 헷지 (단위: 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 - 1,294,459 - - - 1,294,459 매매목적 - 143,142 - - - 143,142 거래장소 장내거래 - - - - - - 장외거래 - 1,437,601 - - - 1,437,601 거래형태 선도 - 1,437,601 - - - 1,437,601 선물 - - - - - - 스왑 - - - - - - 옵션 - - - - - - 나. 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없음 [KB캐피탈] 가. 거래목적 KB캐피탈과 종속회사(이하 통칭하여 '연결회사'라 함)는 연결회사의 자산과 부채에서 발생하는 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 연결회사가 거래하는 파생상품은 환율위험과 관련된 통화스왑입니다. 당분기말 현재 연결회사가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 거래목적 거래장소 거래상대방 최초 계약일 최종 만기일 약정금액 주1) 중도해지가능여부 통화스왑 위험회피 장외거래 SK증권 2020.10.28 2025.10.28 340,110 가능 통화선도 위험회피 장외거래 대구은행 2023.09.06 2023.12.08 6,043 가능 통화선도 위험회피 장외거래 하나은행 2023.07.31 2023.10.31 3,865 가능 주1) 위 금액은 최초계약환율 기준 거래금액임 나. 파생금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 약정금액 자산 부채 약정금액 자산 부채 통화선도 10,196,911 - 282,928 - - - 합 계 10,196,911 - 282,928 - - - 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 약정금액 자산 부채 약정금액 자산 부채 통화스왑 340,110,000 49,293,584 - 340,110,000 29,547,596 - 합 계 340,110,000 49,293,584 - 340,110,000 29,547,596 - 다. 파생금융상품 관련 손익 (1) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 총 위험회피수단 손익 19,745,988 61,495,257 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 19,553,728 61,261,411 현금흐름위험회피지정 비효과 손익 192,260 233,846 (2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익의 인식 금액 19,553,728 61,261,411 기타포괄손익의 당기인식 재분류 금액 (23,719,539) (75,498,739) 법인세효과 1,087,937 3,915,265 합 계 (3,077,874) (10,322,063) (3) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 1년 2년 3년 4년 5년 5년초과 합계 현금흐름위험회피 위험회피수단의 명목금액 - - 340,110,000 - - - 340,110,000 평균가격조건(USD/KRW) - - 1,133.70 - - - 1,133.70 - 전기말 (단위:천원) 1년 2년 3년 4년 5년 5년초과 합계 현금흐름위험회피 위험회피수단의 명목금액 - - 340,110,000 - - - 340,110,000 평균가격조건(USD/KRW) - - 1,133.70 - - - 1,133.70 (4) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 현금흐름위험회피 대상의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 변동 현금흐름위험회피 적립금 공정가치 변동 현금흐름위험회피 적립금 위험회피적용 환율변동위험 (23,250,000) (11,777,900) (24,540,000) 8,700,026 [KB부동산신탁] 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 KB부동산신탁은 PFV 등에 출자한 주식을 기초자산으로 한 풋옵션 계약을 다음과 같이 체결하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 대상회사 거래장소 거래상대방 최초 계약일 최종 만기일 약정금액 중도해지 가능여부 풋옵션 주식회사 우미케이비뉴스테이제1호 위탁관리 부동산투자회사 장외거래 우미건설 2016.2.18 사업종료시 1,900 - 풋옵션 금실도시개발주식회사 장외거래 금실도시개발주식회사 2020.1.20 잔여재산분배시 45 - 풋옵션 오시리아트렌디/유스타운 개발사업 SPC(G-CACT 컨소시엄) 장외거래 성지씨앤디 2020.6.15 잔여재산분배시 2,900 - 풋옵션 이천신갈리힌트물류창고개발사업 SPC 장외거래 주식회사씨디앤투 2021.6.30 잔여재산분배시 500 - 풋옵션 이천송갈리물류창고 개발사업 SPC 장외거래 주식회사씨디앤투 2021.11.04 잔여재산분배시 500 - 풋옵션 김포 장기/감정지구 도시개발사업 SPC 장외거래 시행사(개인3인) 2021.11.11 잔여재산분배시 50 - 풋옵션 부산 신평동 지식산업센터개발사업 SPC 장외거래 주식회사점프컴퍼니 2022.03.21 잔여재산분배시 800 - 풋옵션 이천 표교리 엠피55 물류창고개발사업 SPC 장외거래 주식회사씨디앤투 2022.04.29 잔여재산분배시 500 - 풋옵션 부산 학장동 지식산업센터개발사업 SPC 장외거래 주식회사점프컴퍼니 2022.05.11 잔여재산분배시 500 - 풋옵션 인천 중구 항동7가 57-8오피스텔 개발사업 장외거래 주식회사서반 2022.06.29 잔여재산분배시 800 - 풋옵션 부산 사상구 감전동 지식산업센터 개발사업 SPC 장외거래 주식회사점프컴퍼니 2022.08.22 잔여재산분배시 990 - 풋옵션 가평하색2지구도시개발사업 SPC 장외거래 주식회사런처스 2022.08.26 잔여재산분배시 50 - [KB인베스트먼트] (단위: 백만원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 매매목적거래 장외옵션 3,150 1,977 - 주) K-IFRS 연결 기준