KB금융 사업보고서 (2025.12)
3. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태 및 영업실적 관련

2025년 KB금융그룹은 환율ㆍ금리의 변동성 확대의 영향에도 불구하고, 우량기업 중심 기업대출 성장으로 이자이익이 증가하고 자본시장 관련 수익을 중심으로 비이자 부문 실적이 큰 폭으로 증가하면서 전년대비 755십억원 증가한 5조 833십억원의 당기순이익을 시현하였습니다.

KB금융그룹의 2025년 주요 실적은 다음과 같습니다.

총영업이익은 이자이익과 비이자이익의 균형잡힌 개선으로 전년대비 917십억원 증가한 17조 945십억원을 달성하였습니다.

이자이익은 상반기까지 지속된 기준금리 인하 국면하 수익성 악화 우려에도 불구하고 대출 자산 성장과 핵심예금 확대 정책을 통한 조달비용 감축 등 수익성 제고 노력으로 전년 대비 246십억원 증가한 13조 73십억원을달성하였습니다. 비이자이익은 수수료 이익 및 자본시장 이익 증가 영향으로 전년 대비 671십억원 증가한 4조 872십억원을 달성하였습니다.

판매관리비는 7조 65십억원으로 지속적인 비용 효율화 노력으로 전년 대비 126십억원 증가에 그쳤습니다.

신용손실충당금전입액은 금리인하 지연 등 향후 경기 변동성을 대비한 추가 충당금 적립영향으로 전년대비 319십억원 증가한 2조 363십억원입니다.

계열사별로는 국민은행 3조 852십억원의 당기순이익을 시현하였고, KB증권 674십억원, KB손해보험 778십억원,KB국민카드 330십억원, KB라이프생명139십억원 등의 당기순이익을 시현하였습니다.

총자산은 우량 기업대출중심의 포트폴리오 구축, 수익성을 감안한 유가증권 성장 영향 등으로 전년대비 40조 77십억원(5.3%) 증가한 797조 923십억원을달성하였습니다.

(1) 성장성

KB금융그룹 총자산은 생산적금융중심 여신포트폴리오 성장 정책을 통해 원화대출금이 15.9조원 증가하고, 투자금융자산 또한 4.0조원 증가하여전년대비40.1조원(5.3%) 증가한 797.9조원을 달성하였습니다.

세부적으로는 정부의 가계부채 관리 강화 기조하 적정수준의 성장 도모로 가계대출은 7.4조원(3.9%) 증가하였고, 기업대출은 우량중소기업 및 대기업 중심으로 견조한 성장세 이어가며 8.5조원(4.1%) 증가하였습니다.

* 그룹 총자산 현황 (단위: 십억원)

구 분	2025년	2024년	2023년	전년대비

총자산	797,923	757,846	715,725	40,077

대출채권	491,978	472,072	444,805	19,906

원화대출금	410,012	394,148	369,861	15,864

가계대출금	194,895	187,526	177,944	7,369

기업대출금	215,117	206,621	191,917	8,496

신용카드채권	23,164	23,508	22,383	(344)

기타대출금	58,803	54,417	52,562	4,386

투자금융자산	134,990	131,009	122,200	3,981

기타자산	170,955	154,764	148,721	16,191

2025년말 그룹의 총관리자산은 1,417.4조원으로 2024년말 대비 140.7조원(11.0%) 증가하였습니다. 이는 은행(+33.8조원), 증권(+82.9조), 자산운용(+16.5조원), 손해보험(+4.4조원)등 자산이 성장한 영향입니다. 총관리자산 중 비은행비중은 전년대비 2.9%p 증가한 50.2%입니다.

* 계열사별 총관리자산(AUM) 현황 (단위: 십억원)

구 분	2025년	2024년	2023년	전년대비

총관리자산(AUM) 주1)	1,417,441	1,276,747	1,218,157	140,694

국민은행	706,213	672,463	641,807	33,750

비은행	711,228	604,283	576,349	106,945

(비중, %)	50.2	47.3	47.3	2.9

KB증권	361,924	279,004	269,751	82,920

KB손해보험	46,136	41,749	38,922	4,387

KB국민카드	30,236	30,542	29,366	(306)

KB라이프생명	35,586	34,048	31,953	1,538

KB자산운용	156,851	140,360	132,634	16,491

KB캐피탈	18,163	18,115	16,561	48

KB부동산신탁	53,679	50,514	46,230	3,165

KB저축은행	2,220	2,576	2,662	(356)

KB인베스트먼트	4,987	4,916	4,866	71

KB데이터시스템	85	62	62	23

연결조정 등	1,362	2,397	3,343	(1,035)

주1) 총관리자산(AUM): 각 계열사 그룹연결 대상 재무제표 상 자산총계와 관리자산(KB국민은행/KB증권 고객위탁자산, KB자산운용 수탁고, KB부동산신탁 신탁자산, KB인베스트먼트 PEF 등) 합계

(2) 수익성

KB금융그룹은 대내외 불확실성 확대 등 어려운 경영환경에도 불구하고, 우량 포트폴리오 중심 자산 성장과 조달비용 감축 등 수익성 제고 노력으로 이자이익이 증가하고 수수료 및자본시장 이익 증가로 비이자 이익이큰 폭으로 확대되면서 5조 833십억원의 당기순이익 시현하였습니다. 이는 2024년 5조 78십억원 대비 755십억원 증가(14.9% 증가)한 실적입니다.

* 그룹 손익 현황 (단위: 십억원)

구 분	2025년	2024년	2023년	전년대비

총영업손익 (a)	17,945	17,028	16,179	917

순이자수익	13,073	12,827	12,181	246

순수수료손익	4,098	3,850	3,674	248

기타영업손익 주1)	774	352	324	422

판매비와관리비 (b)	7,065	6,939	6,647	126

신용손실반영전순영업이익 (c = a-b)	10,881	10,090	9,531	791

신용손실충당금전입액 (d)	2,363	2,044	3,146	319

영업이익 (e = c-d)	8,518	8,045	6,385	473

영업외이익 (f)	(335)	(1,060)	(265)	725

세전이익 (g = e+f)	8,183	6,985	6,120	1,198

법인세비용 등 (h)	2,350	1,907	1,525	443

당기순이익 (i=g-h) 주2)	5,833	5,078	4,595	755

주1) 기타영업손익은 당기손익인식금융상품순손익 포함

주2) 당기순이익은 지배기업주주지분순이익 기준

부문별로는 조달비용률 관리 및 대출자산 성장 영향으로이자이익이 전년대비 246십억원(1.9%)증가하였습니다. 또한 수수료이익 증가와 자본시장부문 이익 확대로 비이자이익(수수료손익+기타영업손익)이 전년대비 671십억원 증가하였습니다. 이에 총영업이익은 전년대비 917십억원 증가한 17조 945십억원을 달성하였습니다.

판매관리비는 전년대비 126십억원 증가한 7조 65십억원이고, 신용손실충당금전입액은경기 변동성 대비 추가 충당금 적립 등 영향으로 전년대비 319십억원 증가한 2조 363십억원입니다.

* 계열사별 당기순이익 현황(단위: 십억원)

구 분	2025년	2024년	2023년	전년대비

그룹 당기순이익	5,833	5,078	4,595	755

국민은행	3,852	3,252	3,261	600

비은행	2,259	2,162	1,621	97

(비중, %)	37.0	39.9	33.2	(2.9)

KB증권	674	586	390	88

KB손해보험	778	839	713	(61)

KB국민카드	330	403	351	(73)

KB라이프생명	139	164	85	(25)

KB자산운용	120	67	62	53

KB캐피탈	235	222	187	13

KB부동산신탁	(79)	(113)	(84)	34

KB저축은행	(5)	(11)	(91)	6

KB인베스트먼트	58	4	9	54

KB데이터시스템	8	2	0	6

연결조정 등	(278)	(336)	(288)	58

계열사별로는 KB국민은행이 3조 852십억원의 당기순이익을 달성하였고, 비은행 계열사의경우 KB증권 674십억원, KB손해보험 778십억원, KB국민카드 330십억원, KB라이프생명 139십억원, KB캐피탈 235십억원 등의 당기순이익을 시현하였습니다. 그룹 당기순이익 중 비은행 비중은 전년대비 2.9%p 감소한 37.0% 입니다.

주요 자회사의 재무상태 및 영업실적을 보면, 먼저 KB국민은행은 2025년 연결기준 당기순이익３조8,522억원을 시현하며 안정적인 수익성을 유지하였습니다. 2025년말 은행의 총자산은 584.9조원으로 전년 말 대비 약22조원 증가하였습니다. 이는 원화대출금의 13.9조원 성장에 주로 기인합니다. 2026년에는 글로벌 지정학적 리스크 확대 外 고환율·고물가장기화, 내수부진 등 대내외 불확실성 지속으로 업계 전반적으로 성장성 및 수익성 둔화가 불가피할 것으로 예상되나 국민의 가장 신뢰받는 평생금융파트너로서 실수요를 지원하고 내실있는 질적성장을 통해 지속가능한 이익기반을 확보해나가고자 합니다.

KB증권의 2025년도 연결기준 자산총계 및 부채총계는 각각 76.5조원, 69.6조원으로 직전 회계연도 대비 각각 20.64%, 23.14%씩 증가하였습니다. 자본총계는 직전 회계연도 대비 0.12% 증가한 6.9조원 입니다. 2025년도 KB증권의 연결기준 영업이익은 전년 대비 1,308억원 증가한 9,116억원, 법인세차감전순이익은 1,583억원 증가한 9,069억원, 당기순이익은 6,739억원을 기록하였습니다.

2025년 KB손해보험은 14조 3,476억원의 원수보험료를 거수하여 전년 대비 5.9% 증가하였습니다. 보험 종목별로 나누어 보면 일반보험은 1조 3,502억원을 거수하여 전년 대비 1.0% 증가하였고, 장기보험은9조9,561억원으로 전년 대비 7.7% 증가하였으며, 자동차보험은 3조 414억원을 거수하여 전년 대비2.5%증가하였습니다. 이익 및 자산 측면(개별기준)에서 당기순이익은 2025년 7,811억원으로 전년 대비 756억 감소하였으며, 총자산은 44조 8,920억원으로 전년말 대비 4조 1,812억원 증가하였습니다.

KB국민카드의 2025년 당기연결순이익은 3,302억원, 카드 이용금액(카드론 등 제외)은 183.3조원을 달성하였습니다. 영업수익은 4.3조원으로 금융수익 감소 및 가맹점수수료율 인하 등의 영향으로 전년 대비 0.1조원 감소하였습니다. 또한 연체채권비율은 1.31%로 양호한 수준을 유지하고 있으며, 조정자기자본비율은 20.00%, 원화유동성자산비율은 379.09%로 '여신전문금융업감독규정'에서 정한 경영지도비율 이내로 관리하고 있습니다.

KB라이프생명의 2025년 연결 당기순이익(지배기업주주지분)은 139십억원으로 전년(164십억원) 대비 15.2% 감소하였습니다. 법인세차감전순이익은 227십억원으로 전년 대비 2십억원 개선되었으나, 법인세율 인상에 따른 법인세비용 전년 대비 27십억원 증가 등에 따라 당기순이익은 25십억원 감소하였습니다. 기타포괄손익 누계액은 시장금리 상승, 할인율제도 변경 등으로 인한 보험계약자산 평가이익이 증가한 반면, 공정가치측적금융자산평가이익이 감소하여, 전년대비 160십억원 감소하였습니다. 이익잉여금은 당기순이익 139십억원 발생, 2024년 결산배당 130십억원 및 2025년 중간배당 120십억원 집행으로 113십억원 감소하였습니다. 이에따라 2025년말 자본총계는 2.9조원으로 전년말(3.1조원) 대비 감소하였으나, 지급여력비율(2025년 12월말 잠정치)은 272.06%로 업계 평균을 상회하는 우수한 자본건전성을 유지하고 있습니다.

KB캐피탈의 지배기업주주지분 당기순이익은 자산 성장을 통한 영업이익 증대, 건전성 개선 노력을 통한 충당금전입액 감소로 전년 대비 13십억원 증가한 235십억원을 달성하였습니다.

한편, 지배회사인 KB금융지주는 별도의 사업을 영위하지 않는 순수 지주회사로 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있으며, 자회사 배당금 등을 통해 수익을 얻고 있습니다. 2025년 KB금융지주는 당기순이익 약 3,658십억원을 시현하였습니다.

(3) 건전성

2025년말 그룹 연결기준 고정이하여신비율(NPL비율)은 지속적인 자산 클린화 추진 노력 영향으로 전년 대비 0.08%p 하락한 0.99%를 시현하였습니다. 고정이하여신에 대한 대손충당금적립비율(NPL Coverage 비율)은 손실흡수 여력 확보를 위한 충당금 적립 영향으로 전년 대비 2.34%p 상승한 115.45%를 시현하였습니다.

*건전성지표 현황(그룹 연결기준)

(단위: 십억원, %, %p)

구분	2025년말	2024년말	2023년말

금액/비율	전년대비

NPL비율	고정이하여신(a)	5,045	(257)	5,302	4,664

총여신(b)	509,026	13,375	495,651	460,500

NPL비율(a/b)	0.99	(0.08)	1.07	1.01

NPL
Coverage비율	고정이하여신(a)	5,045	(257)	5,302	4,664

총대손충당금잔액(c)	5,824	(173)	5,997	5,576

NPL Coverage 비율(c/a)주)	115.45	2.33	113.12	119.55

주)「은행업감독업무시행세칙」별표7 개정(2016.12.14)에 따라 NPL Coverage Ratio 산출 시 대손준비금 제외

KB국민은행의 NPL비율은 적극적인 상매각 추진 등 건전성 개선 노력 영향으로 전년 대비 0.04%p 개선된 '25년말 0.28% 시현하였으며, 연체율은 '25년말 0.28%로 전년 대비 0.01%p 개선되었습니다.

KB국민카드의 경우 NPL비율은 '25년말 0.94%로 전년 대비 0.14%p 개선되었으며, 연체율은 '25년말 0.98%로 전년 대비 0.33%p 개선되었습니다.

*KB국민은행 및 KB국민카드 건전성 현황

(단위: %, %p)

구분	2025년말	2024년말	2023년말

금액/비율	전년대비

NPL비율	은행	0.28	(0.04)	0.32	0.31

가계대출	0.20	0.03	0.17	0.17

기업대출	0.34	(0.10)	0.44	0.42

카드	0.94	(0.14)	1.08	1.06

연체율	은행	0.28	(0.01)	0.29	0.22

가계대출	0.27	-	0.27	0.26

기업대출	0.28	(0.02)	0.30	0.19

카드	0.98	(0.33)	1.31	1.03

주1) 각사 개별결산 기준주2) 카드는 금융감독원 업무보고서 기준

(4) 자본적정성

그룹 총자본비율(BIS비율)은 BASELⅢ 기준으로 16.20%, 보통주자본비율은 13.82%이며, 그룹 및 자회사들의 자본적정성 비율은 감독기관 규제비율을 상회하는 안정적인 모습을 보이고 있습니다. 향후에도 규제환경 변화에 대응한 선제적 자본관리와 자본활용 계획 등을 종합적으로 감안하여 자본적정성 비율을 관리해나갈 계획입니다.

* 그룹 연결자기자본비율(단위: 십억원, %)

구분	2025년	2024년	2023년

자기자본(a=b+e)	57,824	56,849	53,744

기본자본(b=c+d)	54,292	52,477	49,391

보통주자본(c)	49,353	46,794	43,664

기타기본자본(d)	4,939	5,683	5,727

보완자본(e)	3,532	4,372	4,353

위험가중자산(f)	356,996	345,981	321,319

총자본비율(a/f)	16.20	16.43	16.73

기본자본비율(b/f)	15.21	15.17	15.37

보통주자본비율(c/f)	13.82	13.53	13.59

주) Basel III 기준* 계열사 자본적정성 현황

(단위 : %, %p)

구분	지표명	2025년	2024년	2023년

KB국민은행	BIS자기자본비율	17.28	17.31	18.08

Tier1 비율	15.35	14.95	15.50

KB증권	영업용순자본비율	1,442.13	1,654.45	1,582.09

KB손해보험	지급여력비율	191.42	186.42	215.94

KB국민카드	조정자기자본비율	20.00	18.17	16.59

KB라이프생명	지급여력비율	272.19	263.14	329.78

KB자산운용	최소영업자본비율	624.71	520.64	509.46

KB캐피탈	조정자기자본비율	15.63	14.49	14.32

KB부동산신탁	영업용순자본비율	593.14	1,393.76	517.54

KB저축은행	BIS자기자본비율	15.10	13.43	10.77

주1) KB손해보험, KB라이프생명의 2025년말 지급여력비율은 잠정치임

KB국민은행의 2025년말 총자본비율은 17.28%, 기본자본비율은 14.91%, 보통주자본비율은 15.35%로 견조한 순이익 증가와 전략적 자본관리로 규제비율을 상회하는 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 향후에도 강화되는 규제 환경, 대내외 불확실성 확대에 대응 하기 위해 자본관리 정책 강화 및 탄력적 자본확충 등 중장기 관점의 자본적정성 관리를 지속 추진하고자 합니다. KB증권의 2025년말 순자본비율(Net Capital Ratio)은 1,442.13%로 자본적정성 및 재무건전성 측면에서 안정적인 상황을 유지하고 있습니다. 순자본비율(NCR)은 자본시장법에서 정한 금융투자업자의 자본적정성비율로, 연결재무제표 기준 순재산액(자산-부채)에서 금융투자업규정시행세칙에서 정한 차감항목 등을 제외한 금액인 영업용순자본을 구한 후 영업활동 중 발생 가능한 위험액(시장,신용,운영위험액)을 뺀 금액을 금융투자업자가 인가를 유지하기 위해 필요한 자본(필요유지자본)으로 나눈 비율을 의미합니다. 금융투자업자의 순자본비율이 100% 이하로 하락하는 경우 금융감독원은 순자본비율 수준에 따라 경영개선권고, 경영개선요구, 경영개선명령의 경영개선조치를 취하게 됩니다. KB손해보험의 2025년말 K-ICS지급여력비율은 191.42%(잠정치)이며, 비율은 요규자본에 대한 가용자본의 비율을 의미합니다. KB국민카드의 조정자기자본비율은 20.00%이며, 조정자기자본비율은 조정총자기자산에 대한 조정자기자본의 비율을 의미합니다

나. 신규사업 진출 관련 내용

KB금융그룹은 전략적으로 다양한 금융 부문을 통합하고 확장하여 균형 잡힌 포트폴리오를 구축해왔습니다. 주요 변화로는 2016년 현대증권을 인수하여 합병·통합을 통해 증권업 부문을 강화했으며, 2017년에는 KB손해보험을 완전 자회사로 편입하여 그룹 포트폴리오의 다변화를 이끌었습니다. 2020년에는 푸르덴셜생명을 자회사로 편입하여 생명보험 시장에서의 경쟁력을 확보하고 안정적인 수익 창출 기반을 마련했습니다.

2023년 1월 1일, 푸르덴셜생명과 KB생명의 통합으로 KB라이프생명이 출범했습니다. KB라이프생명은 안정적인 재무 기반과 뛰어난 인적 자원, KB금융그룹의 경쟁력 및 네트워크를 결합하여 시너지를 창출하고 있습니다. 이를 통해 자산관리 분야에서의 경쟁력을 강화하고 차별화된 서비스를 제공하며, 디지털 전환을 통해 보험 이상의 고객 경험을 제공하고있습니다. 고객의 진정한 니즈를 충족시키는 새로운 라이프스타일 실현을 위한 가치 있는 솔루션을 제안하고 있습니다.

또한, 2024년 6월 3일에는 KB국민은행의 펀드서비스 사업부문을 분할하여 KB펀드파트너스를 신설하고, 이를 KB금융지주의 손자회사로 편입했습니다. 이를 통해 펀드 서비스 분야의 전문성을 강화하고, 경영 효율성과 경쟁력을 제고할 예정입니다.

다. 중단사업 관련 내용- 해당사항 없음

라. 조직변경, 종업원의 조기퇴직 등 관련 내용

KB금융그룹은 금융의 사회적 역할이 확대되고 AI 발전 등으로 경쟁구도가 급변하는 금융 대전환기에 선제적으로 대응하고, 미래 성장동력을 확장하기 위해 4대 방향성에 기반한 조직개편을 실시하였습니다. 금융회사 신뢰의 핵심 기반인 고객정보 보호 강화를 위해 정보보호 조직을 확대·강화하고, 경영전략과 디지털 혁신의 융합을 추진하기 위해 '미래전략부문’을 신설하였습니다. 또한 그룹 핵심사업 경쟁력 제고를 위해 투자·운용 비즈니스를 총괄하는 생산적 금융 컨트롤타워로서 'CIB마켓부문’을 신설하였으며, 고객 중심 자산관리 강화를 위해 WM과 SME 협업의 구심점 역할을 수행하는 'WM·SME부문’을 신설하였습니다.KB금융그룹은 인력구조 개선을 통한 생산성 제고를 위해 각 계열사 別 노사합의 등을 거쳐 희망퇴직을 실시하였으며, 현황은 다음과 같습니다.

구분	퇴직일	퇴직인원

KB국민은행	2025.01.18	647명

2026.01.20	550명

KB증권	2025.01.01	53명

KB손해보험	2025.12.31	29명

KB국민카드	2025.01.31	42명

2025.12.31	12명

2026.01.31	44명

KB라이프생명	2025.09.19	20명

KB자산운용	2025.01.31	2명

2025.02.10	1명

2025.02.17	1명

2025.04.30	1명

KB캐피탈	2025.12.31	4명

KB부동산신탁	2025.01.09	2명

2026.01.09	3명

KB저축은행	2025.04.19	1명

KB인베스트먼트	2025.01.31	1명

마. 환율변동 관련 내용

(1) 외화 거래 연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 마감환율이란 보고기간말의 현물환율을 말합니다.공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고있습니다. 해외사업장순투자 환산차이와 순투자의 위험회피수단으로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외하고 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 재무성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 보고기간말의 마감환율을 적용하여 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액을 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. (3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류합니다.

(4) 파생금융상품 및 위험회피회계 연결실체는 단기매매목적 또는 이자율위험 및 환율위험 등을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 연결실체의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고,동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다. 이러한 파생금융상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 연결재무제표상 파생금융상품으로 표시하였습니다. 1. 주요 통화의 환율 변동

(단위 : 원)

구분	환율

USD	JPY	EUR	CNY

2023-01-31	1,228.70	942.22	1,332.83	182.09

2023-02-28	1,317.40	967.36	1,397.76	188.79

2023-03-31	1,303.80	981.44	1,421.53	189.13

2023-04-30	1,339.90	1,000.63	1,477.64	193.37

2023-05-31	1,322.20	945.98	1,418.99	186.31

2023-06-30	1,312.80	906.97	1,426.55	181.05

2023-07-31	1,280.00	908.28	1,411.33	178.49

2023-08-31	1,321.40	905.07	1,444.36	181.09

2023-09-30	1,344.80	902.22	1,421.72	184.27

2023-10-31	1,352.80	907.04	1,435.86	184.51

2023-11-30	1,289.00	877.29	1,414.16	180.91

2023-12-31	1,289.40	912.66	1,426.59	180.84

2024-01-31	1,330.60	901.89	1,443.10	185.15

2024-02-28	1,334.00	885.76	1,445.92	184.86

2024-03-31	1,346.80	889.48	1,452.93	185.75

2024-04-30	1,378.70	882.68	1,477.48	190.05

2024-05-31	1,376.50	877.84	1,491.09	189.18

2024-06-30	1,389.20	864.31	1,487.07	190.43

2024-07-31	1,384.60	905.44	1,497.51	190.39

2024-08-31	1,335.30	921.75	1,479.58	187.56

2024-09-30	1,319.60	924.51	1,474.06	188.74

2024-10-31	1,383.30	902.2	1,502.19	193.56

2024-11-30	1,394.70	920.87	1,472.04	192.42

2024-12-31	1,470.00	936.48	1,528.73	201.27

2025-01-31	1,433.30	927.88	1,488.84	197.26

2025-02-28	1,439.60	961.82	1,496.97	197.58

2025-03-31	1,466.50	981.76	1,587.85	201.68

2025-04-30	1,438.50	1011.07	1,638.24	197.7

2025-05-30	1,381.40	959.27	1,571.14	191.88

2025-06-30	1,356.40	938.98	1,591.80	189.16

2025-07-31	1,382.90	926.1	1,579.62	192.68

2025-08-31	1,388.60	944.79	1,621.61	194.14

2025-09-30	1,402.20	943.73	1,644.50	196.82

2025-10-31	1,423.20	923.62	1,646.50	200.45

2025-11-30	1,464.80	937.29	1,699.17	207.05

2025-12-31	1,434.90	917.63	1,685.72	204.76

1) 회사의 외화로 표시된 금융상품의 원화환산내역

(단위 : 백만원)

구분	2025년말

USD	JPY	EUR	GBP	CNY	기타	합계

금융자산

현금 및 예치금	10,254,448	712,594	415,862	41,663	838,694	1,356,433	13,619,694

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,388,505	38,112	1,201,278	200,651	3,008	600,243	12,431,797

매매목적 파생금융상품	141,239	118,786	7,950	22	1,953	1,738	271,688

위험회피목적 파생금융상품	297,856	-	448	-	-	262	298,566

상각후원가 측정 대출채권	31,500,916	963,163	3,787,949	1,131,699	2,065,070	8,180,274	47,629,071

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,394,559	-	327,070	44,045	792,810	1,214,624	10,773,108

상각후원가 측정 금융자산	2,587,440	-	48,898	223,892	166,666	2,058,931	5,085,827

기타금융자산	3,977,269	238,243	151,066	46,328	81,261	520,470	5,014,637

합계	67,542,232	2,070,898	5,940,521	1,688,300	3,949,462	13,932,975	95,124,388

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	1,285,152	-	-	-	-	24,274	1,309,426

매매목적 파생금융상품	666,912	60,816	53,484	22	48	3,710	784,992

위험회피목적 파생금융상품	98,639	-	5,225	202	-	18,186	122,252

예수부채	30,952,175	1,651,890	2,034,883	786,465	3,059,147	5,757,021	44,241,581

차입부채	15,145,672	114,964	1,135,089	260,739	772,626	3,369,771	20,798,861

사채	9,024,519	-	4,716,769	96,619	-	756,655	14,594,562

기타금융부채	4,610,825	173,320	270,574	45,494	73,907	882,401	6,056,521

합계	61,783,894	2,000,990	8,216,024	1,189,541	3,905,728	10,812,018	87,908,195

구분	2024년말

USD	JPY	EUR	GBP	CNY	기타	합계

금융자산

현금 및 예치금	9,171,037	739,998	328,861	61,561	566,160	1,308,772	12,176,389

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,481,069	3,104	945,556	152,459	404	447,628	10,030,220

매매목적 파생금융상품	288,228	8,111	10,297	616	13,604	3,450	324,306

위험회피목적 파생금융상품	457,414	-	-	2	-	102	457,518

상각후원가 측정 대출채권	31,598,425	877,024	3,474,346	1,069,013	2,114,302	8,274,576	47,407,686

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	7,789,037	-	278,806	50,415	549,307	1,570,697	10,238,262

상각후원가 측정 금융자산	3,544,607	-	44,358	227,140	200,747	1,806,530	5,823,382

기타금융자산	3,621,636	38,182	97,946	44,483	57,331	310,716	4,170,294

합계	64,951,453	1,666,419	5,180,170	1,605,689	3,501,855	13,722,471	90,628,057

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	1,024,957	-	-	-	-	21,841	1,046,798

매매목적 파생금융상품	724,036	48,351	76,968	214	3,002	8,932	861,503

위험회피목적 파생금융상품	161,114	-	2,264	1,144	-	11,119	175,641

예수부채	30,041,679	1,658,775	1,645,279	1,058,101	2,519,261	5,036,555	41,959,650

차입부채	16,231,860	452,189	1,492,914	229,757	372,293	3,495,867	22,274,880

사채	9,785,607	-	3,902,818	-	-	656,664	14,345,089

기타금융부채	4,567,800	129,853	115,012	26,017	88,768	113,785	5,041,235

합계	62,537,053	2,289,168	7,235,255	1,315,233	2,983,324	9,344,763	85,704,796

구분	2023년말

USD	JPY	EUR	GBP	CNY	기타	합계

금융자산

현금 및 예치금	6,651,597	579,744	363,520	52,992	408,390	1,644,720	9,700,963

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,594,682	2,320	699,951	119,801	1,799	348,919	8,767,472

매매목적 파생금융상품	399,244	374	22,395	4,012	1,173	52,026	479,224

위험회피목적 파생금융상품	166,801	-	225	4	-	4,313	171,343

상각후원가 측정 대출채권	32,119,823	785,006	2,866,108	979,163	1,648,885	7,093,058	45,492,043

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,076,271	-	288,852	4,591	654,436	1,063,371	8,087,521

상각후원가 측정 금융자산	2,730,263	-	41,406	199,589	32,579	1,850,922	4,854,759

기타금융자산	3,395,714	100,822	85,263	36,929	515,278	630,366	4,764,372

합계	59,134,395	1,468,266	4,367,720	1,397,081	3,262,540	12,687,695	82,317,697

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	1,123,670	-	-	-	-	-	1,123,670

매매목적 파생금융상품	735,627	4,566	45,359	108	11	206,546	992,217

위험회피목적 파생금융상품	154,120	-	1,246	252	-	2,314	157,932

예수부채	25,777,256	1,763,971	1,822,443	761,371	1,787,865	4,200,321	36,113,227

차입부채	15,895,866	743,356	944,944	314,177	506,248	2,726,591	21,131,182

사채	8,412,413	-	2,959,534	-	-	1,008,961	12,380,908

기타금융부채	4,773,601	91,519	840,629	8,995	545,722	119,055	6,379,521

합계	56,872,553	2,603,412	6,614,155	1,084,903	2,839,846	8,263,788	78,278,657

2. 해외사업장순투자의 위험회피

1) 해외사업장순투자위험회피대상의 내역과 공정가치 변동 내역

(단위 : 백만원)

구분	외화환산적립금	공정가치 변동

2025년말	2024년말	2023년말	2025년	2024년	2023년

위험회피적용

통화관련(환율변동위험)	(276,478)	(316,109)	(129,401)	(46,601)	253,679	19,590

2) 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 금융상품의 내역과 공정가치 변동

(단위 : 백만원)

구분	2025년말	2025년

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	11,479	-	2,911	1,398

외화발행금융채권	2,203,306	-	2,203,005	45,203

합계	2,214,785	-	2,205,916	46,601

구분	2024년말	2024년

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	15,876	-	4,309	998

외화발행금융채권	2,077,155	-	2,077,155	(254,677)

합계	2,093,031	-	2,081,464	(253,679)

구분	2023년말	2023년

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	31,332	-	5,307	6,923

외화발행금융채권	1,435,817	-	1,435,817	(26,513)

합계	1,467,149	-	1,441,124	(19,590)

3) 해외사업장순투자위험회피수단 손익 및 해외사업장순투자위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익

(단위 : 백만원)

구분	2025년	2024년	2023년

위험회피수단손익	46,601	(253,679)	(19,590)

해외사업장순투자위험회피지정효과적 손익 (기타포괄손익)	46,601	(253,679)	(19,590)

해외사업장순투자위험회피지정비효과적 손익 (당기손익)	-	-	-

3. 회사의 기타영업손익 중 외환거래손익 현황

(단위 : 백만원)

구분	2025년	2024년	2023년

외환거래이익	6,317,310	6,070,151	6,480,621

외환거래손실	6,318,078	5,375,351	6,130,076

바. 자산손상 또는 감액손실이 발생한 내용

(1) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실

당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 매 보고기간말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다.

― 일반모형: 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정
― 간편모형: 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우
― 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산

일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

연결실체는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. 연체 30일초과 기준은 모든 종속기업에서 공통적으로 적용하며, 그 외 기준은 종속기업 별 적용가능성을 고려해 일부만을 선별적으로 적용하거나 종속기업 특유의 지표를 추가 적용하고 있습니다. 계약상 현금흐름이 재협상되거나 변경된 금융자산의 경우에도 아래 기준을 동일하게 적용해 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다.- 연체 30일 초과- 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락- 조기경보시스템 상 사후관리등급이 특정 등급 이하인 경우- 채권재조정 (손상으로 분류된 채권재조정은 제외)- 한국신용정보원 신용정보 등재- 기타 신용위험의 유의적 증가가 식별되는 경우 등간편모형은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형은 보고기간말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다. 연결실체는 신BIS협약에 따른 자기자본비율산정 시 적용하는 부도정의에 부합하는 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다.연결실체는 일반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다.- 연체 90일 이상- 법적절차 착수- 은행연합회 신용관리대상 정보등록- 기업 신용등급 C, D업체- 대환대출- 채권재조정 등1) 미래전망정보의 반영연결실체는 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

연결실체는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 주요 거시경제변수와 기대신용손실 측정요소 간 관계를 추정하기 위하여 통계적 방법론을 활용하고 있습니다. 과거 연결실체가 경험한 15년 이상의 시계열 데이터와 주요거시경제 변수간 상관관계를 도출 및 그 결과를 측정요소에 반영하여 기대신용손실을 산출하고 있으며, 연결실체가 식별한 주요 거시경제변수와 신용위험간의 상관관계는 다음과같습니다.

주요 거시경제변수	신용위험 간 상관관계

기준금리	(+)

회사채(AA-,3년) 금리	(+)

회사채(BBB-,3년) 금리	(+)

종합주가지수	(-)

주택매매가격지수 (전국) 상승률	(-)

주택매매가격지수 (수도권) 상승률	(-)

서부텍사스유가격	(+)

민간소비 성장률	(-)

설비투자 증감률	(-)

건설투자 증감률	(-)

실업률 증감률	(+)

가계대출 증감률	(-)

CD유통수익률	(+)

기대신용손실 측정에 사용하는 미래전망정보는 연결실체가 경영계획 수립시 활용한 거시경제 전망치를 기초로 하되, 신뢰할만한 외부기관 전망치 등을 고려하고 있으며,거시경제 상황을 바라보는 내ㆍ외부의 시각에 따라 파생되는 다양한 경기예측 시나리오별 발생 가능성을 종합적으로 검토하여 KB경영연구소에서 산출하고 있습니다. 연결실체는 GDP성장률에 따른 예측 시나리오의 방향성 및 거시경제 변수와 시계열 데이터와의 유의적인 관계 등을 고려하여 미래경기 전망시 사용할 거시경제 변수를 결정하고 있으며, 직전년도에 사용한 거시경제 변수와 비교하여 일부 변경사항이 있습니다.연결실체는 당기말 대내외의 불확실한 금융환경과 경기둔화 가능성 등을 고려하여, 낙관ㆍ기본ㆍ경기악화 및 위기상황 등 복수의 거시경제 시나리오를 가중평균하여 기대신용손실을 측정하였습니다.

2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하거나 신용이 손상된 금융자산 중 양적,질적 기준(채권재조정 또는 완전자본잠식 등)을 종합적으로 고려하여 개별적으로 유의적인 금융자산을 선정합니다(개별평가 대손충당금).

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다(집합평가 대손충당금).

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 과거 경험손실률 데이터를 활용해 측정하되, 미래전망정보를추가로 반영합니다. 대손충당금 측정 시 담보, 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려해 자산집합 별로 추정한 부도율(PD: Probability of Default)과 회수유형별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

전체기간 기대신용손실은 결산일 현재 장부금액에서 원금 상환 예정액을 차감해 산출한 금액에 구간 별 부도율, 장부금액의 변동을 반영해 조정한 부도시 손실률을 적용해 측정합니다.3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

4) 비금융자산의 손상 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 손상검사 목적상 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각후 잔액을 초과할 수 없습니다. KB금융그룹의 연결기준 자산 손상차손 인식내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2025년	2024년	2023년

금융자산 손상차손

매도가능금융자산 손상차손	-	-	-

투자금융자산의 대손충당금전입(환입)액	1,323	(689)	29,183

대출채권 대손충당금전입(환입)액	2,380,041	2,097,210	2,863,239

기타자산 대손충당금전입(환입)액	115,283	155,770	188,279

비금융자산 손상차손

유무형자산손상차손	226,403	76,712	19,144

유무형자산손상차손 환입	500	1,020	2,119

투자부동산손상차손	110,755	41,840	109,156

투자부동산손상차손 환입	-	-	-

관계기업투자주식 손상차손	3,636	-	-

관계기업투자주식 손상차손 환입	-	-	-