KB금융 반기보고서 (2023.06)
5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 [지배회사에 관한 사항](1) 자본적정성 관련 지표1) BIS기준 자기자본비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년 반기말(잠정) 2022년말 2021년말 자기자본(A) 52,756,846 48,969,952 45,882,765 위험가중자산(B) 311,220,964 302,983,943 290,913,570 자기자본비율(A/B) 16.95 16.16 15.77 주) BaselⅢ 기준 (2) 재무건전성 관련 지표1) 유동성비율 (단위 : 백만원, %) 구분 2023년 반기말 2022년말 2021년말 원화유동성자산(A) 1,946,491 959,935 713,908 원화유동성부채(B) 334,642 592,727 317,184 원화유동성비율(A/B) 581.66 161.95 225.08 주1) K-IFRS 별도재무제표기준주2) 잔존만기 1개월 이내 유동성자산 및 부채기준(금융지주회사감독규정시행세칙개정) 2) 수익성비율 등 (단위 : %) 구분 2023년 반기 2022년 2021년 총자산순이익률(ROA) 0.87 0.60 0.69 자기자본순이익률(ROE) 11.12 9.24 9.80 주) K-IFRS 연결재무제표기준 (3) 자산건전성 관련 지표 1) 고정이하여신비율 (단위 : 십억원, %) 구분 2023년 반기말 2022년말 2021년말 총여신 449,880 444,910 418,697 고정이하여신 3,865 3,127 2,873 고정이하여신비율 0.86 0.70 0.69 [주요 종속회사에 관한 사항] [KB국민은행] (1) 자본적정성 관련 지표1) BIS기준 자기자본비율 (단위 : 억원, %) 구분 2023년 반기(잠정) 2022년 2021년 총 자기자본(A) 385,034 362,330 355,724 기본자본(A1) 331,405 309,631 304,912 보통주자본(Aa1) 318,576 300,893 299,167 기타기본자본(Aa2) 12,829 8,739 5,745 보완자본(A2) 53,629 52,698 50,812 위험가중자산(B) 2,087,059 2,075,579 2,035,693 신용위험가중자산 1,875,606 1,822,930 1,811,491 시장위험가중자산 72,913 126,114 108,334 운영위험가중자산 138,540 126,535 115,868 총자본비율(A/B) 18.45 17.46 17.47 기본자본비율(A1/B) 15.88 14.92 14.98 보통주자본비율(Aa1/B) 15.26 14.50 14.70 주) 바젤III 기준 (2) 유동성비율 (단위 : %) 구분 2023년 2분기 2022년 2021년 유동성커버리지비율(LCR) 100.13 99.74 90.52 외화유동성커버리지비율(외화LCR) 139.51 139.59 111.57 업무용고정자산비율 8.81 9.66 10.25 주) 유동성커버리지비율은 은행업감독업무시행세칙 기준으로 작성되며 2023년 2분기, 2022년 4분기, 2021년 4분기 영업일별 평균값을 기준으로 작성 됨 (3) 자산건전성 1) 자산건전성 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 2023년 반기 2022년 2021년 총여신 합계 366,184,696 361,986,748 343,459,732 기업 202,789,259 195,530,988 172,985,769 가계 163,395,436 166,455,760 170,473,963 고정이하여신 고정이하여신비율 합계 898,854 718,517 698,577 0.25 0.20 0.20 기업 625,745 503,413 499,309 0.31 0.26 0.29 가계 273,108 215,103 199,268 0.17 0.13 0.12 무수익여신 무수익여신비율 합계 699,053 522,243 523,993 0.19 0.14 0.15 기업 442,860 325,270 340,111 0.22 0.17 0.20 가계 256,193 196,973 183,881 0.16 0.12 0.11 대손충당금적립률(A/B) 253.86 259.37 225.30 무수익여신산정대상기준 제충당금 총계(A) 2,281,861 1,863,639 1,573,887 고정이하여신(B) 898,854 718,517 698,577 연체율 총대출채권기준 0.23 0.16 0.12 기업대출기준 0.21 0.12 0.11 가계대출기준 0.26 0.20 0.14 주1) K-IFRS 재무제표 기준주2) 연체율은 1개월 이상 원리금 연체율 기준임 2) 대손충당금 및 대손준비금 현황 (단위 : 백만원) 구분 2023년 반기 2022년 2021년 대손충당금 2,188,163 1,801,855 1,523,250 대손준비금 2,223,173 2,785,965 2,715,060 특별대손충당금 - - - 지급보증충당금 204,554 153,393 125,697 미사용약정충당금 195,183 159,211 145,922 기타충당금 166,858 181,634 150,173 채권평가충당금 104 88 70 주1) K-IFRS 재무제표 기준주2) 대손충당금 : 기타자산에 대한 대손충당금 포함 주3) 지급보증충당금 : 금융보증계약 충당금 포함 (4) 그 밖에 공시서류의 다른 부분에 기재되지 아니한 사항중 투자자의 투자 판단에 중요한 사항1) 희망퇴직에 관한 사항 인력구조 개선을 통한 생산성 제고를 위해 노사합의를 거쳐 희망퇴직을 실시하였습니다. 퇴직일 퇴직인원 2019.1.28 615명 2020.1.20 462명 2021.1.30 800명 2022.1.21 674명 2023.1.18 713명 2) 지분인수에 관한 사항 1. 인도네시아 부코핀은행(PT Bank Bukopin Tbk.)과 2020년 7월 30일 주주배정 유상증자(1차)로 발행하는 보통주 2,967,600,372주에 대하여 IDR 534,168,066,960(43,909백만원)에 취득하였으며, 2020년 9 월 2일 3자배정 유상증자(2차)로 발행하는 보통주 16,360,578,947주에 대하여 IDR 3,108,509,999,930 (252,721백만원)에 신주를 인수하였습니다.2021년 11월 26일 주주배정 유상증자(3차)로 발행하는 보통주 23,593,682,494주에 대하여 IDR 4,718,736,498,800 (393,543 백만원)에 신주를 추가 인수했습니다. 2023년 5월 31일 3자배정 유상증자(4차)로 발행하는 보통주 80,170,875,138주에 대하여 IDR 8,017,087,513,800 (709,047 백만원)에 신주를 추가 인수했습니다. ㅇ 당행 지분율 : 66.88% ㅇ 인수금액 : 1,522,591백만원 (실 인수금액 : IDR 17,839,412,079,490) * 인수금액은 인수일별 1회차 기준환율로 환산한 금액임 * 본 원화인수금액은 취득관련 자문비용 10,296백만원이 포함된 금액임 (5) 기타 참고할 사항 1) 상위 20대 차주에 대한 신용공여 현황 (단위: 십억원) 차주명 신용공여 엘지디스플레이 2,200 (주)KB국민카드 1,277 에이치디현대중공업 주식회사 1,271 삼성중공업(주) 1,150 (주)이마트 1,137 삼성전자(주) 1,125 SK(주) 998 Strada Holdco L.P. 949 에스케이온 주식회사 848 (주)포스코인터내셔널 835 삼성 SDI(주) 818 BANK OF COMMUNICATION 810 현대제철(주) 806 지에스칼텍스(주) 786 현대삼호중공업(주) 746 현대자동차(주) 741 에스케이하이닉스주식회사 710 엘에스엠앤엠(주) 700 신한카드 주식회사 689 한화오션 주식회사 668 합계 19,264 2) 상위 10대 주채무계열 그룹에 대한 신용공여 현황 (단위: 십억원) 주채무계열명 신용공여 SK 6,137 삼성 4,491 현대자동차 4,451 엘지 4,237 HD현대(구.현대중공업) 3,488 롯데 3,298 한화 2,019 포스코 1,840 신세계 1,587 지에스 1,553 합계 33,100 3) 산업별 총여신 현황 (단위: 십억원, %) 산업명 총여신 비중 제조업 55,243 27.2 건설업 4,431 2.2 부동산업 49,519 24.4 도소매업 30,177 14.9 숙박,음식점업 10,435 5.1 금융업 7,534 3.7 기타 45,451 22.4 합계 202,789 100.0 4) 상위 20대 NPL 보유 차주 현황 (단위: 십억원) 차주명 소속업종 총여신 대손충당금 A 건설업 40.1 39.3 B 도매 및 소매업 17.4 15.5 C 제조업 10.1 4.3 D 제조업 8.3 2.9 E 부동산업 15.9 8.9 F 부동산업 7.8 0.8 G 보건업 및 사회복지 서비스업 7.4 3.9 H 제조업 7.0 3.1 I 제조업 6.8 3.9 J 숙박 및 음식점업 5.6 0.2 K 제조업 5.3 3.2 L 보건업 및 사회복지 서비스업 5.0 3.5 M 도매 및 소매업 4.4 1.5 N 제조업 4.4 3.3 O 협회 및 단체, 수리 및 기타 개인 서비스업 4.1 1.0 P 건설업 4.0 3.1 Q 숙박 및 음식점업 3.8 0.2 R 도매 및 소매업 3.7 0.0 S 부동산업 3.7 0.2 T 제조업 3.6 3.6 합계 168.2 102.4 [KB증권](1) 자본적정성 및 재무건전성 1) 순자본비율 (단위 : 백만원 ) 구 분 2023년 반기 2022년 2021년 영업용순자본(A) 4,792,707 4,554,184 3,981,516 총위험액(B) 2,789,679 2,655,249 2,072,378 필요유지자기자본(C) 134,225 134,225 134,225 순자본비율[(A-B)/C] 1,492.29% 1,414.74% 1,422.34% 잉여자본(A-B) 2,003,028 1,898,935 1,909,138 2) 자산부채비율 (단위 : 백만원 ) 구 분 2023년 반기 2022년 2021년 실질자산(A) 55,425,704 47,152,215 50,675,787 실질부채(B) 53,291,480 44,835,176 47,121,884 자산부채비율(A/B) 104.00% 105.17% 107.54% (2) 증권전문인력 보유현황 (단위 : 명) 구분 계 증권펀드투자권유자문인력 1,675 파생상품펀드투자권유자문인력 1,585 부동산펀드투자권유자문인력 1,480 증권투자권유자문인력 1,749 파생상품투자권유자문인력 1,554 전문투자상담사 1 투자상담관리인력 91 일임투자자산운용사 1,193 집합투자자산운용사 677 부동산투자자산운용사 14 금융투자분석사 61 전문인력 합계(1) 10,080 전문인력 합계(2) 2,114 주) 전문인력(금융투자협회 등록인원 기준) 합계(1)은 총 인원의 합계이며, 전문인력 합계(2)는 두 종류 이상의 자격을 소지한 자가 한 종류만의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총 인원임 (3) 주요 종속법인의 현황 1) KB Securities Hong Kong Ltd.- 개요 구 분 내 용 회사명 - KB Securities Hong Kong Ltd. (KB증권 홍콩현지법인) 설립일 - 1997년 1월 22일 주요사업의 내용 - 증권업(주식중개, ELW Prop, 해외펀드 소싱 등) 연혁 - '89.12 홍콩 사무소 개소- '97.06 현지법인 전환(최초 납입자본금 USD 1,000만)- '16.12 KB금융그룹 편입에 따른 법인명 변경(KB Securities Hong Kong Limited)- '17.06 홍콩법인 유상증자(USD 5,000만)- '17.08 銀/證 Co-location- '17.11 홍콩법인 유상증자(USD 3,000만, 총 납입자본금 USD 9,000만)- '21.10 홍콩법인 유상증자(USD 8,500만, 총 납입자본금 USD 17,500만) - 재무정보 요약 (단위: 백만원) 구분 2023년 반기 2022년 2021년 자산총계 293,450 267,947 268,832 부채총계 40,582 28,049 42,370 자본총계 252,868 239,898 226,462 (단위: 백만원) 구분 2023년 반기 2022년 반기 2022년 2021년 영업수익 12,058 14,799 20,468 12,809 순이익 5,617 -727 -2,268 953 총포괄이익 12,970 18,216 13,436 8,117 2) KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY - 개요 구 분 내 용 회사명 - KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (KB증권 베트남현지법인) 설립일 - 2008년 6월 11일 주요사업의 내용 - 증권업(증권 중개, 발행인수, 자문 업무 등) 연혁 - '17.11 KB증권 자회사 편입- '18.01 사명변경 (Maritime Securites Incorporation -> KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY)- '18.12 유상증자(VND 807,078,600,000)- '19.02 유상증자(VND 567,942,300,000)- '21.11 유상증자(VND 1,326,665,230,000) - 재무정보 요약 (단위: 백만원) 구분 2023년 반기 2022년 2021년 자산총계 664,688 538,756 459,401 부채총계 438,686 325,476 264,704 자본총계 226,002 213,280 194,697 (단위: 백만원) 구분 2023년 반기 2022년 반기 2022년 2021년 영업수익 36,499 33,202 67,884 48,674 순이익 4,719 8,293 12,933 11,563 총포괄이익 12,722 21,650 18,584 22,855 3) PT KB Valbury Sekuritas - 개요 구 분 내 용 회사명 - PT KB Valbury Sekuritas (KB증권 인도네시아현지법인) 설립일 - 2000년 2월 22일 주요사업의 내용 - 증권업(증권 중개, 발행인수, 자문 업무 등) 연혁 - '22.02 KB증권 자회사 편입 - 재무정보 요약 (단위: 백만원) 구분 2023년 반기 2021년 2020년 자산총계 126,442 117,640 113,275 부채총계 43,994 43,150 75,527 자본총계 82,448 74,490 37,748 주) PT KB Valbury Sekuritas는 2022년 1분기에 KB증권 자회사로 편입된 법인으로, 2021년말 재무상태는 IDR=KRW 0.0831원을 적용함 (단위: 백만원) 구분 2023년 반기 2022년 반기 2022년 2021년 영업수익 9,540 8,390 20,386 12,426 순이익 1,756 2,217 5,827 3,735 총포괄이익 1,756 2,217 5,827 3,735 주) PT KB Valbury Sekuritas는 2022년 1분기에 KB증권 자회사로 편입된 법인으로, 2021년말 손익은 IDR=KRW 0.0800원 적용함 [KB손해보험] (1) 준비금 적립내역 (단위 : 억원) 구 분 2023년 반기말 2022년말 2021년말 일반계정 및 특별계정Ⅰ (a) 지급준비금 36,418 35,053 33,533 보험료적립금 272,170 267,887 261,098 미경과보험료적립금 21,650 20,036 18,728 계약자배당준비금 1,506 1,554 1,404 계약자이익배당준비금 525 405 447 배당보험손실보전준비금 241 241 248 보증준비금 0 0 0 합계 332,508 325,176 315,457 특별계정Ⅱ (b) 보험료적립금 41,936 44,500 35,970 계약자배당준비금 0 0 0 계약자이익배당준비금 0 0 0 무배당잉여금 0 0 0 합계 41,936 44,500 35,970 합계( a + b ) 374,445 369,676 351,427 비상위험준비금 11,036 10,583 9,778 주1) 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨주2) 일반계정 및 특별계정Ⅰ(장기 및 개인연금 특별계정)은 책임준비금이며, 특별계정Ⅱ(퇴직보험 및 퇴직연금 특별계정)은 계약자적립금임 (2) 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년 반기말 2022년말 2021년말 지급여력(A) 11,158,659 4,607,700 4,348,944 지급여력기준(B) 5,753,152 2,684,170 2,424,322 지급여력비율(A/B) 193.96 171.66 179.39 주1) 2023년 반기말 기준 수치는 잠정치로, 9월말 이내 KB손해보험 반기보고서에 확정치로 정정공시할 예정임주2) 2021년말 및 2022년말은 RBC 방식으로 산출하였으며, 2023년부터 지급여력제도가 RBC방식에서 K-ICS 방식으로 변경됨. 이로 인한 중요한 차이점은 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 기존 위험계수방식에서 벗어나 충격시나리오 방식을 적용한 점 등임 (3) 주요경영효율지표 (단위 : %) 구 분 2023년 반기말 2022년말 2021년말 ROA 3.13 1.61 0.84 ROE 18.49 18.40 8.84 주1) 2023년 반기는 K-IFRS 1117호 및 K-IFRS 1109호 재무제표 기준, 2022년 및 2021년은 기존 공시된 K-IFRS 1039호 재무제표 기준임 주2) ROA : 당기순이익/((전회계연도말총자산+기말총자산)/2)×(4/경과분기수) 총자산은 B/S상의 총자산에서 영업권 및 특별계정자산을 차감한 잔액임 주3) ROE : 당기순이익/((전회계연도말자기자본+기말자기자본)/2)×(4/경과분기수) 주4) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 작성기준 및 손해보험 경영통일공시기준으로 작성 [KB국민카드] (1) 주요경영지표 현황 (단위 : %) 구 분 2023년 반기 2022년 2021년 산출방법 자본의 적정성 조정자기자본비율 16.92 16.87 17.65 (조정자기자본계/조정총자산계) X100 자산의 건전성 고정이하채권비율 1.08 0.96 0.92 (고정이하채권계/총채권등) X100 연체채권비율 1.92 1.34 1.35 (연체채권액/총채권액) X100 수익성 총자산이익률 1.28 0.96 0.90 (가감후 당기순이익/가감후 총자산평잔) X100 자기자본이익률 7.62 5.70 5.60 (가감후 당기순이익/자기자본계) X100 유동성 원화유동성자산비율 410.98 408.00 353.30 (원화유동성자산/원화유동성부채) X100 주) 금융감독원 업무보고서 기준 (2) 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정비율 2023년반기 대출채권 신용카드자산 21,956,179 1,018,588 3.71 팩토링채권 121 일반대출 1,541,467 할부금융자산 3,507,617 리스채권 418,967 예치금 498,057 253 0.05 기타자산 442,395 14,753 3.33 합 계 28,364,803 1,033,594 3.64 2022년 대출채권 신용카드자산 22,612,270 934,670 3.32 팩토링채권 114 일반대출 1,322,316 할부금융자산 3,672,718 리스채권 530,484 예치금 332,355 81 0.02 기타자산 343,187 11,135 3.24 합 계 28,813,444 945,886 3.28 2021년 대출채권 신용카드자산 20,802,923 876,730 3.37 팩토링채권 572 일반대출 981,263 할부금융자산 3,762,664 리스채권 447,249 예치금 295,866 79 0.03 기타자산 572,038 10,046 1.76 합 계 26,862,575 886,855 3.30 주1) 연결재무제표 기준으로 작성함주2) 대출채권은 이연대출부대손익 및 현재가치할증(인)차금을 반영한 값임주3) 기타자산은 투자금융자산 포함 (3) 연체율 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년 반기 2022년 2021년 연체금액 연체비율 연체금액 연체비율 연체금액 연체비율 신용카드자산 일시불 개 인 14,366 0.44 11,898 0.38 8,735 0.31 법 인 15,194 1.21 12,822 0.94 11,611 0.76 소 계 29,560 0.65 24,720 0.55 20,346 0.47 할 부 개 인 55,423 1.02 44,759 0.69 33,443 0.57 법 인 999 2.34 826 2.23 759 2.29 소 계 56,422 1.03 45,585 0.69 34,202 0.58 단기카드대출(현금서비스) 41,060 3.40 36,186 3.15 28,623 2.72 장기카드대출(카드론) 114,701 1.77 95,183 1.52 86,493 1.49 기 타 결제성 일부결제금액이월약정(리볼빙) 31,589 0.77 24,148 0.61 17,123 0.49 대출성 일부결제금액이월약정(리볼빙) 963 1.20 984 1.13 976 0.96 기 타 1,434 1.16 1,139 0.85 1,590 1.41 소 계 33,986 0.79 26,271 0.63 19,689 0.53 신용카드자산 합계 275,729 1.25 227,945 1.01 189,353 0.91 할부금융자산 14,990 0.51 12,459 0.39 23,776 0.64 팩토링 123 100.00 116 100.00 117 20.42 일반대출 12,166 1.56 8,740 1.33 41,783 4.30 리스채권 28 0.01 24 - 24 0.01 합계 303,036 1.16 249,284 0.92 255,053 0.98 주1) 연결재무제표 기준으로 작성함주2) 기준일 현재 1개월 이상 연체현황으로 미수금 및 가지급금은 제외함 [KB라이프생명] (1) 준비금 적립내역 (단위 : 억원) 구분 2023년 반기 2022년 2021년 일반계정 보험료적립금 227,836 150,673 141,221 미경과보험료 78 38 43 보증준비금 7,781 7,559 8,479 지급준비금 2,370 1,382 1,426 계약자배당준비금 365 97 102 계약자이익배당준비금 42 3 6 배당보험손실보전준비금 56 7 12 특별계정 보험료적립금 57,213 42,056 47,765 합계 295,741 201,815 199,055 주1) 2023년 1월 1일 푸르덴셜생명(존속법인)과 KB생명(소멸법인)이 KB라이프생명으로 합병됨에 따라 2022년 및 2021년은 존속법인인 푸르덴셜생명 기준으로 작성되었음주2) 일반계정은 책임준비금이며, 특별계정은 계약자적립금임주3) 생명보험 업무보고서 기준으로 작성 (2) 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구분 2023년 반기말 2022년말 2021년말 지급여력금액(A) 6,892,553 2,337,560 2,545,873 지급여력기준금액(B) 2,412,378 941,162 743,640 지급여력비율(A/B) 285.72 248.37 342.35 주1) 2023년 반기말 기준 수치는 잠정치이며, 9월말 이내 KB라이프생명 반기보고서에 확정치로 정정공시할 예정임주2) 2021년 및 2022년은 사업결합 전 푸르덴셜생명 기준 RBC 방식으로 산출하였으며, 2023년 1분기부터 KB라이프생명 기준 K-ICS 방식으로 산출함. 2023년부터 지급여력제도가 RBC방식에서 K-ICS 방식으로 변경되었으며, 이로 인한 중요한 차이점은 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 기존 위험계수방식에서 벗어나 충격시나리오 방식을 적용한 점 등임 (3) 재무건전성 관련 지표 (단위 : %) 구분 2023년 반기 2022년 2021년 ROA 1.48 1.04 0.95 ROE 8.14 10.83 7.99 주) 2023년 반기는 KB라이프생명에 K-IFRS 1117호 및 K-IFRS 1109호 재무제표 기준, 2022년 및 2021년은 사업결합 전 푸르덴셜생명 기준에 K-IFRS 1039호 재무제표 기준임 (4) 가중부실자산 (단위 : 억원, %, %p) 구분 2023년 반기 2022년 2021년 가중부실자산(A) 90 8 17 자산건전성 분류대상 자산(B) 253,797 173,918 178,374 비율(A/B) 0.04 0.00 0.00 주) 2023년 1월 1일 푸르덴셜생명(존속법인)과 KB생명(소멸법인)이 KB라이프생명으로 합병됨에 따라 2022년 및 2021년은 푸르덴셜생명의 기준으로 작성되었음 [KB자산운용](1) 자본적정성 관련 지표 1) 최소영업자본비율 구 분 2023년 반기 2022년 2021년 최소영업자본비율 469.86% 553.05% 497.05% 주) K-IFRS 별도재무제표 기준(금감원보고기준) (2) 재무건전성 관련 지표 1) 유동성비율 구 분 2023년 반기 2022년 2021년 유동성비율 480.47% 533.33% 531.18% 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 2) 수익성비율 등 구 분 2023년 반기 2022년 2021년 ROA 20.11% 21.28% 27.68% ROE 24.00% 25.75% 33.97% 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (3) 자산건전성 관련 지표1) 대손충당금비율 구 분 2023년 반기 2022년 2021년 대손충당금비율 0.78% 0.86% 0.85% 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준 [KB캐피탈] (1) 조정자기자본 비율 (단위 : 백만원) 구 분 2023년 반기 2022년 2021년 조정자기자본(A) 2,262,332 2,160,210 1,879,722 조정총자산(B) 16,034,555 14,908,687 13,918,864 자기자본비율(A/B) 14.11% 14.49% 13.50% 주) KB캐피탈은 여신전문금융업법을 영위하는 회사로 금융감독원 감독규정 내 조정자기자본비율을 기재함 (2) 무수익여신 등 증감 현황 (단위 : 억원) 2023년 반기 2022년 2021년 증 감(전년말대비) 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 4,136 2.76% 2,958 2.06% 2,078 1.52% 1,178 0.70%p 주1) 무수익여신잔액 및 비율은 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준에 따른 고정이하채권잔액 및 비율임주2) K-IFRS 연결재무제표 기준 (3) 대손충당금 (단위 : 억원) 구 분 2023년 반기 2022년 2021년 대손충당금 일 반 3,279 2,586 2,178 특 별 - - - 소 계 3,279 2,586 2,178 기중대손상각액 580 963 1,143 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 여신전문금융업감독규정 개정에 따라 운용리스자산은 대손충당금 설정대상에서 제외됨 (4) 기타 중요한 사항 1) 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원) 구 분 2023년 반기말 2022년말 2021년말 여신현황 총 여 신(A) 15,009,142 14,344,205 13,647,438 할부금융 3,067,379 2,779,261 2,658,577 리 스 3,842,898 3,831,899 4,080,133 대 출 8,072,851 7,713,808 6,891,763 기 타 26,014 19,236 16,966 건전성분류 정 상 14,069,197 13,509,539 13,202,864 충당금적립액 120,981 106,805 110,061 적 립 율 0.86% 0.79% 0.83% 요 주 의 526,364 538,901 236,765 충당금적립액 42,104 32,261 24,235 적 립 율 8.00% 5.99% 10.24% 고 정 201,142 108,480 45,931 충당금적립액 45,558 22,408 8,601 적 립 율 22.65% 20.66% 18.73% 회수의문 155,517 145,150 124,224 충당금적립액 78,230 65,475 45,992 적 립 율 50.30% 45.11% 37.02% 추정손실 56,922 42,135 37,655 충당금적립액 41,426 28,957 28,889 적 립 율 72.78% 68.72% 76.72% 합 계 15,009,142 14,344,205 13,647,438 충당금적립액 328,299 255,906 217,779 적 립 율 2.19% 1.78% 1.60% 연체현황 연체금액(B) 419,893 282,355 141,555 1개월 미만 22,191 18,706 14,969 1개월 이상 397,702 263,649 126,586 연 체 율(B/A) 2.80% 1.97% 1.04% 1개월 미만 0.15% 0.13% 0.11% 1개월 이상 2.65% 1.84% 0.93% 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서 작성기준을 준용하여 작성주3) 리스자산 : 해지리스 및 렌탈자산 포함 주4) 운용리스자산 미상각액 기준 반영주5) 부대수익비용 제외 2) 할부금융자산 현황 (단위 : 백만원) 구 분 2023년 반기말 2022년말 2021년말 여신현황 할부금융자산(A) 3,067,379 2,779,261 2,658,577 내구재 3,067,379 2,779,261 2,658,577 주 택 - - - 기계류 - - - 기 타 - - - 건전성분류 정 상 2,989,219 2,711,564 2,597,073 충당금적립액 18,703 13,356 13,339 적 립 율 0.63% 0.49% 0.51% 요 주 의 55,412 49,027 42,208 충당금적립액 4,871 2,832 1,280 적 립 율 8.79% 5.78% 3.03% 고 정 7,961 5,060 4,834 충당금적립액 2,250 1,089 987 적 립 율 28.27% 21.52% 20.41% 회수의문 12,321 11,336 12,614 충당금적립액 7,387 4,971 4,549 적 립 율 59.95% 43.85% 36.07% 추정손실 2,467 2,274 1,848 충당금적립액 1,715 1,531 970 적 립 율 69.49% 67.30% 52.50% 합 계 3,067,379 2,779,261 2,658,577 충당금적립액 34,925 23,779 21,125 적 립 율 1.14% 0.86% 0.79% 연체현황 연체금액(B) 22,167 16,228 14,340 1개월 미만 1,497 1,411 1,358 1개월 이상 20,670 14,817 12,982 연 체 율(B/A) 0.72% 0.58% 0.54% 1개월 미만 0.05% 0.05% 0.05% 1개월 이상 0.67% 0.53% 0.49% 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서 작성기준을 준용하여 작성함주3) 부대수익비용 제외 3) 리스자산현황 (단위 : 백만원) 구 분 2023년 반기말 2022년말 2021년말 리스자산(A) 3,842,898 3,831,899 4,080,133 건전성분류 정 상 3,691,993 3,687,045 3,957,808 충당금적립액 370 409 1,326 적 립 율 0.01% 0.01% 0.03% 요 주 의 93,609 98,995 60,380 충당금적립액 147 74 3,722 적 립 율 0.16% 0.07% 6.16% 고 정 21,826 16,536 25,140 충당금적립액 3,124 2,211 3,031 적 립 율 14.31% 13.37% 12.06% 회수의문 26,070 20,175 27,964 충당금적립액 7,915 6,483 4,738 적 립 율 30.36% 32.13% 16.94% 추정손실 9,399 9,149 8,840 충당금적립액 3,363 2,512 5,948 적 립 율 35.77% 27.45% 67.28% 합 계 3,842,898 3,831,899 4,080,133 충당금적립액 14,920 11,687 18,766 적 립 율 0.39% 0.30% 0.46% 연체현황 연체금액(B) 38,078 32,155 26,311 1개월 미만 1,868 1,992 2,306 1개월 이상 36,210 30,163 24,005 연 체 율(B/A) 0.99% 0.84% 0.64% 1개월 미만 0.05% 0.05% 0.06% 1개월 이상 0.94% 0.79% 0.59% 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서 작성기준을 준용하여 작성함주3) 운용리스자산 미상각액 기준 반영주4) 부대수익비용 제외 4) 대출자산 현황 (단위 : 백만원) 구 분 2023년 반기말 2022년말 2021년말 대출자산(A) 8,072,851 7,713,808 6,891,763 건전성분류 정 상 7,371,686 7,100,335 6,638,973 충당금적립액 100,449 92,013 94,493 적 립 율 1.36% 1.30% 1.42% 요 주 의 376,903 390,578 134,030 충당금적립액 36,602 28,952 19,014 적 립 율 9.71% 7.41% 14.19% 고 정 171,192 86,813 15,860 충당금적립액 40,142 19,068 4,530 적 립 율 23.45% 21.96% 28.57% 회수의문 110,690 107,860 78,119 충당금적립액 58,329 49,987 32,700 적 립 율 52.70% 46.34% 41.86% 추정손실 42,380 28,223 24,780 충당금적립액 33,755 22,495 19,529 적 립 율 79.65% 79.70% 78.81% 합 계 8,072,851 7,713,808 6,891,763 충당금적립액 269,276 212,514 170,267 적 립 율 3.34% 2.75% 2.47% 연체현황 연체금액(B) 353,522 228,383 96,977 1개월 미만 18,244 14,695 10,684 1개월 이상 335,279 213,688 86,293 연 체 율(B/A) 4.38% 2.96% 1.41% 1개월 미만 0.23% 0.19% 0.16% 1개월 이상 4.15% 2.77% 1.25% 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서 작성기준을 준용하여 작성함주3) 부대수익비용 제외 [KB부동산신탁] (1) 자본적정성 관련 지표 1) 영업용순자본비율 (단위 : 백만원, %) 구분 2023년 반기말 2022년말 2021년말 영업용순자본 299,385 326,428 304,031 총위험 35,221 35,792 31,978 영업용순자본비율 850.03 912.01 950.75 주1) K-IFRS 기준주2) 총위험액 = 시장위험액 + 신용위험액 + 운영위험액주3) 영업용순자본비율 = 영업용순자본 / 총위험 ×100 금융투자업자는 영업용순자본비율을 일정비율(150%) 유지 하도록 법에 명시 (2) 재무건전성 관련 지표 1) 원화유동성비율 (단위 : 백만원, %) 구분 2023년 반기말 2022년말 2021년말 유동성자산 132,740 201,493 259,565 유동성부채 29,335 33,948 37,116 유동성비율 452.49 593.53 699.33 주1) K-IFRS 재무제표 기준주2) 원화유동성비율 = 3개월이내 원화유동성자산 / 3개월이내 원화유동성부채 ×100 (2) 부채비율 (단위 : 백만원, %) 구분 2023년 반기말 2022년말 2021년말 총부채 154,728 113,444 119,700 자기자본 405,906 405,536 376,823 부채비율 38.12 27.97 31.77 주1) K-IFRS 기준주2) 금융투자업자의 자기자본에 대한 총부채의 비율을 백분율로 표시한 수치 (3) 자산건전성 관련 지표 (1) 고정이하자산비율 (단위 : 백만원, %) 구분 2023년 반기말 2022년말 2021년말 고정이하자산 156,095 115,615 94,543 건전성분류대상자산 412,859 278,849 151,541 고정이하자산비율 37.81 41.46 62.39 주1) K-IFRS 기준주2) 고정이하자산 = 고정자산 + 회수의문자산 + 추정손실자산주3) 고정이하자산비율 = 고정이하자산 / 건전성분류대상자산 ×100 [KB저축은행] (1) 자본적정성 관련 지표1) BIS기준자기자본비율 (단위: 백만원, %) 구 분 2023년 반기 2022년 2021년 자기자본(A) 291,135 308,659 286,588 위험가중자산(B) 2,316,646 2,447,346 2,065,752 자기자본비율(A/B) 12.57 12.61 13.87 주) 상호저축은행업 감독업무 시행세칙 기준 (2) 재무건전성 관련 지표1) 유동성비율 (단위: 백만원, %) 구 분 2023년 반기 2022년 2021년 유동성자산(A) 801,299 965,667 584,256 유동성부채(B) 371,274 480,229 429,102 유동성비율(A/B) 215.82 201.08 136.16 주) K-GAAP 기준 2) 수익성비율 등 (단위: %) 구 분 2023년 반기 2022년 2021년 총자산순이익률(ROA) -0.75 0.75 0.82 자기자본이익률(ROE) -8.18 7.92 7.68 총자산경비율 0.77 1.07 1.45 수지비율 113.92 84.93 82.98 주) K-IFRS 기준 (3) 자산건전성 관련 지표 1) 대손충당금비율 (단위: 백만원, %) 구분 2023년 반기 2022년 2021년 총여신(가지급금 포함) 2,576,263 2,586,594 2,211,647 대손충당금 110,306 79,297 50,367 대손충당금비율 4.28 3.07 2.28 주) K-GAAP 기준 2) 고정이하여신비율 (단위: 백만원, %) 구 분 2023년 반기 2022년 2021년 고정이하 여신잔액(A) 88,073 53,550 34,607 총 여신잔액(B) 2,576,263 2,586,594 2,211,647 고정이하여신비율(A/B) 3.42 2.07 1.56 주) 고정이하 여신잔액은 상호저축은행업 감독규정 제38조 1항에 의거하여 산출함 나. 사업부문별로 회사가 속해 있는 산업 전반의 현황 (1) 전반적인 금융산업 상황 2023년 상반기는 전 세계 물가 상승률이 완만한 둔화세를 이어가는 가운데, 통화 긴축 사이클 종료 기대감과 미중 간의 패권 경쟁 심화에 따른 교역 여건 악화 우려 등으로 낙관적인 전망과 비관적인 전망이 공존하였습니다. 원자재가격이 점진적인 안정화를 보이면서 글로벌 실질 수요가 살아날 수 있다는 기대감이 일부 반영되기도 하였습니다. 물론 미국 연방준비제도(Fed, 연준)는 여전히 금리 인상을 진행하는 중이고, 전 세계적으로 고금리 상황이 지속될 것이라는 경계심도 상존합니다. 하지만 미국의 통화 긴축 사이클이 연내 종료될 것이라는 기대감과 향후 통화 긴축 사이클이 종료되면 경제와 금융시장 등에서 유동성이 서서히 늘어날 수 있다는 긍정적인 전망도 존재합니다. 여기에 중국이 경제 회복세를 강화하기 위하여 경기 부양책을 시행하고 있는데, 그 효과로 중국 경기가 다소 개선된 흐름을 보일 것이라는 기대감도 있습니다. 다만, 여전히 지속되고 있는 미중 간의 교역 금지 강화 정책, 전 세계의 블록화 현상 등으로 2023년 세계경제에 대한 기대감이 다소 저해되는 형국입니다. 국제통화기금(IMF)과 세계은행 등도 2023년 세계경제가 이전에 비해 개선된 모습을 보이지만 회복 수준과 폭은 제한적일 것으로 전망합니다. 물가 상승률이 작년보다 낮아지더라도 여전히 높은 체감 물가로 인해 전반적인 소비시장이 살아나기는 힘들 것으로 예상됩니다. 현재 3% 내외까지 하락한 미국 소비자물가 상승률은 연말까지 완만한 둔화세를 이어갈 것으로 보입니다. 연준도 연내 한 차례 베이비스텝(25bp)의 추가 금리 인상을 하거나, 기준금리 상단이 5.5%까지 오른 현재 상태에서 연내 통화 긴축 사이클을 종료할 것으로 예상됩니다. 한편, 미국 고용시장은 작년 대비 취업자 수가 다소 감소하고 있지만, 여전히 3% 중반대의 실업률을 기록하며 견조한 흐름을 이어가고 있습니다. 이처럼 고용시장이 견조한 모습을 보이면서 고용 증가세가 유지되는 등의 영향으로 올해 미국 경제는 기존의 침체 시나리오와는 달리 실질 GDP 성장률도 1% 내외의 양호한 수준을 기록할 것으로 예상됩니다. 올해 말에서 내년 초까지 물가가 안정세를 보이면서 장기간 이어진 긴축의 누적 효과로 인해 내수 수요가 다소 위축될 가능성이 상존합니다. 이 경우 미국의 서비스 부문이 다소 침체되면서 관련된 고용과 가계 소비 등도 소폭 약화하고 미국 경제 역시 완만한 침체(Mild Recession)에 접어들 가능성을 배제할 수 없습니다. 미국 이외의 제조업 수출국과 아시아 신흥국의 경우 미국 고금리에 따른 글로벌 수요 감소, 글로벌 국가들의 정책적 대립에 따른 블록화, 여전히 지속되는 러ㆍ우 전쟁으로 인한 원자재 공급 부족 등으로 교역 여건이 좋지 않은 상황이 지속될 것으로 전망됩니다. 특히 중국은 시진핑의 대외적 입지 강화를 지향하며 보다 강경한 대미(對美) 정책을 펼칠 것으로 예상됩니다. 이로 인해 미중 교역이 축소되고, 제조업을 기반으로 하는 주요 수출국은 작년과 마찬가지로 올해도 경제 체력이 약화할 것으로 판단됩니다. 2023년 한국의 GDP 성장률은 2022년 2.6%보다 낮은1.1%로 예상됩니다. 글로벌 경기 침체 우려와 대(對)중국 수출 부진으로 수출이 큰 폭으로 줄어들고, 높은 금리와 인플레이션으로 소비 심리가 악화하고 민간소비가 둔화하는 흐름을 보이고 있습니다. 경기 전망 악화와 비용 상승은 설비투자를 위축시키는 요인으로 작용하고 있으며, 주택가격 하락과 비용 상승으로 건설투자 또한 점차 둔화할 것으로 예상됩니다. 이처럼 국내 경제지표가 전반적으로 부진한 모습을 보이는 가운데 수출은 IT 경기 회복 등으로 상반기 감소 폭을 일부 만회할 것으로 예상됩니다. 국내외 중앙은행의 금리 인상이 일단락되고 인플레이션이 둔화하면서 하반기에는 경제 주체들의 심리가 개선될 것으로 보입니다. 연초 중국의 리오프닝(Reopening, 경제 활동 재개)과 유럽의 에너지 위기 심화, 반도체 경기의 일부 회복 등으로 제기된 세계경제의 경착륙 우려가 완화되고 있는 점도 긍정적인 부분입니다. 다만, 이러한 흐름은 본격적인 경기 회복세로의 전환을 의미하기보다 경기 급락 이후 나타나는 기술적인 회복으로 볼 수 있습니다. 하반기 GDP 성장률(전년 동기 대비)은 상반기보다 높겠으나 실질GDP에서 잠재GDP를 뺀 GDP 갭은 여전히 마이너스일 것입니다. 2023년 한국 경제 전망은 높은 금리와 인플레이션에 따른 부작용이 어느 정도일 것인지가 핵심일 수 있습니다. 주택 경기, 소비 둔화 정도, 주요국 경기 침체 정도, 수출 회복 정도, 미국 중소형 은행 위기, 금융 스트레스와 신용 위험 확대 정도 등이 주요 변수가 될 것입니다. 2023년 국내 소비자물가 상승률은 공공요금 인상, 개인 서비스 요금 인상, 원자재 가격의 불확실성 등으로 하방 경직성이 강해질 전망입니다. 최근 물가 상승세가 둔화하고 있으며, 2022년 상승 시점을 고려할 때 올해 3월 이후 기저효과에 의한 물가 하락 압력이 확대될 것입니다. 올해 소비자물가 상승률은 1분기 4% 후반에서 4분기 3%대로 낮아지면서 연평균 3.5%를 기록할 전망입니다. 하반기 지역별 택시ㆍ지하철ㆍ 버스 요금이 25% 내외 순차적으로 인상될 예정이며, 유류세 인하 조치가 단계적으로 정상화되고 전기ㆍ가스 요금도 추가 인상 가능성이 제기되고 있습니다. 개인 서비스 요금 물가 상승률이 2022년 10월 6.4%와 12월 6.0%에서 2023년 3월 5.8%, 6월 5.0%로 둔화하였으나, 과거 추세를 비교하면 여전히 높은 수준을 기록하면서 인플레이션 경계심이 유지될 것입니다. 2023년 국내 기준금리는 한국은행 금융통화위원회의 금리 동결 시그널, 소비자물가 상승률 하락 등으로 추가 인상 필요성이 낮아졌으나, 인플레이션 경계심이 지속되면서 연내 금리 인하는 어려울 것으로 예상됩니다. 인플레이션 압력을 낮추면서도 경제에 큰 부담을 주지 않기 위해서는 금리 동결이 적절한 선택이 될 수 있습니다. 국내 경기 침체와 빠른 소비자물가 둔화, 주택가격 하락 등으로 연내 금리 인하를 예상했던 채권시장은 최근 동결로 선회했습니다. 고물가를 경험한 이후 금리 인하 결정은 신중하고 후행적일 가능성이 높으며, 소비자물가 상승률도 공공요금 인상으로 물가 안정 목표인 2%를 상회할 것입니다. 국내외 경기 침체 폭이 의외로 크지 않을 것으로 예상되며, 주택가격 하락과 가계부채 감소는 금융 불균형 완화 측면에서 어느 정도 용인될 수 있습니다. 인플레이션 위험이 사라지지 않는 가운데 2024년 이후 금리 인하는 경제 여건을 고려한 미세 조정 차원이 될 것이며, 2.5% 내외의 중립금리가 하한선이 될 것입니다. 2023년 국내 금리는 국내외 금리 인상 일단락과 연내 금리 인하 가능성을 선반영하면서 하락하였으나, 미국 연준의 추가 금리 인상 가능성이 제기되면서 반등하였습니다. 연초 세계경제의 경착륙 우려 완화와 주요국의 금리 인상 중단, 1년 이내 금리 인하 전환 기대 등의 긍정적 요인에 주목하며 위험투자 확대와 금리 하락 흐름이 나타났습니다. 그러나 인플레이션이 지속될 가능성이 높다는 점을 확인하고 미국, 영국, 유로존 등의 주요국이 추가 기준금리 인상에 나서면서, 국고채 금리가 반등하여 높은 수준을 유지하고 있습니다. 다만, 하반기 국내외 경기 침체와 인플레이션 둔화 국면에 접어들면서 점차 하락세를 보일 전망입니다. 그 과정에서 경기 침체 정도와 인플레이션 둔화 속도, 미국과 한국의 통화정책 기조 변화 등에 따라 금리는 박스권 내에서 큰 변동성을 보일 수 있습니다. 2023년 대내외 위험 요인은 세 가지를 꼽을 수 있습니다. 첫째, 완화 정책의 되돌림 과정에서 금융시장 불안 심리가 심화되면서 자산가격이 급락하고, 나아가 신용 경색이 발생할 위험도 내재해 있습니다. 과거 2008년 9월 리먼브라더스 파산으로 글로벌 금융 위기가 발생하기 직전에도 2006년부터 미국 부동산가격이 하락했고, 2007년과 2008년에는 펀드 환매 중단과 베어스턴스 파산 등의 위기 시그널이 있었습니다. 우리가 알지 못하는 취약 부분이 기폭제가 되어 시차를 두고 위기가 발생할 위험이 존재합니다. 2022년 영국 부채연계투자(LDI) 위기, 2023년 실리콘밸리은행(SVB)과 크레디트스위스(CS) 사태 등이 부각되었고, 신흥국 또는 레버리지가 높은 헤지펀드의 위기 가능성이 제기되고 있으며, 유럽의 높은 국가 부채와 분절화도 취약 요인입니다. 둘째, 러ㆍ우 전쟁, 러시아 경제ㆍ금융 제재가 장기화되는 등 지정적학 리스크와 공급 측면 이슈로 원자재가격이 다시 불안정해질 위험이 있습니다. 이로 인해 국내외 경제 성장 둔화에도 불구하고 인플레이션 리스크가 확대되면서 중앙은행이 기준금리 인상을 재개할 가능성을 배제할 수 없습니다. 셋째, 코로나19가 경제에 미치는 영향이 크게 줄었으나, 신흥국을 중심으로 새로운 변이 재확산으로 세계경제 회복을 제약할 수 있습니다. 2008년 글로벌 금융 위기 이후 금융 시스템 안정성을 확보하기 위해 은행을 중심으로 한 금융회사는 건전성, 자본 적정성, 유동성, 소비자 보호 등 다양한 규제 강화를 경험하면서 리스크 관리에서 한 단계 성장한 모습을 보이고 있습니다. 글로벌 금융 위기와 코로나19를 거치면서 전 세계적으로 늘어난 유동성 장세가 러ㆍ우 전쟁 이후 인플레이션 고조에 따른 기준금리 상향으로 마무리되면서, 현재 금융시장은 매우 혼란스러운 상황입니다. 급격한 금리 인상으로 유동성 장세에 급등했던 부동산, 주식 등 자산가격이 빠르게 하락하면서 실물 경제에도 큰 부담으로 작용하고 있습니다. 부동산시장 경색과 프로젝트파이낸싱(PF) 금융 불안으로 부동산과 연관된 금융 부문의 건전성이 악화되고 있으며, 금리 인상에 따른 상환 부담으로 전체적인 여신의 연체율이 점차 상승하고 있습니다. 그러나 글로벌 금융 위기 이후 십여 년간 지속된 은행 및 금융권 건전성 강화 조치로 현재 금융권 연체율은 여전히 매우 낮은 수준이며, 충당금 수준도 높아 일정 부분의 건전성 악화는 충분히 감내할 것으로 판단됩니다. 과거 부동산시장 침체로 PF 금융의 어려움을 경험한 정부는 최근 PF 부실이 빠르게 확대되기 전에 적극적으로 조치를 취하는 모습을 보이고 있습니다. 이러한 조치는 금융권의 건전성 악화가 급격히 진행되지 않고 장기에 걸쳐 서서히 충격을 흡수할 충분한 기회를 제공할 것입니다. 글로벌 금융 위기 이후 유동성이 증가하고 자산가격이 급등하면서 심화한 양극화는 코로나19 팬데믹으로 더욱 가속되었습니다. 폭발적인 유동성 장세로 부동산과 주식 등 자산가격이 폭등하면서 자산이 없는 계층과 자산을 보유한 계층 간의 격차가 확대되었습니다. 이후 미국을 중심으로 전 세계 모든 국가가 인플레이션에 대한 우려로 금리를 높이면서 자산가격이 크게 하락하였지만, 기준금리가 고점에 이르렀다는 판단과 머지않은 미래에 다시 금리가 내려갈 것이라는 기대감으로 자산가격의 변동성이 확대되는 가운데 고객의 자산을 효과적으로 관리할 필요성이 더욱 커지고 있습니다. 과거 십여 년간 지속된 유동성 장세가 마무리되고 미래가 불투명한 상황에서 자산가들의 자산을 효과적으로 관리할 자산관리 서비스의 전문성과 성과 차별화가 더욱 강조되는 시점입니다. 한편, 서민층 대출은 지속적으로 높아진 금리로 인해 부실 비율이 상승하고 있어 관리가 필요합니다. 부동산 자산의 경우 가격 상승에 비해 하락 정도는 덜한 비대칭성을 보이지만, 대출을 과도하게 이용하면 서민층에서 먼저 이자 증가에 따른 상환 부담으로 자산을 처분할 수 있다는 점에서 최근의 위기는 양극화를 더욱 부추길 수 있습니다. (2) 은행업 1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 특성 - 특성 은행은 예금의 수취, 유가증권, 기타 채무증서의 발행 등을 통해 불특정 다수인으로부터 자금을 조달하여 자금수요자에게 자금을 공급하는 금융중개기능 등을 수행한다는 측면에서 일반기업과 달리 수익성뿐만 아니라 공공성도 강조되는 특성이 있습니다. 은행의 업무는 크게 고유업무, 부수업무 및 겸영업무로 나눌 수 있습니다. 고유업무는 자금의 중개라는 금융기관의 본질적인 기능에 따른 업무로서 수신업무, 여신업무, 환업무 등이 있으며, 부수업무는 고유업무를 영위함에 있어서 당연히 부수되어 필요하다고 법률로 인정되는 업무로 사회 및 경제 상황에 맞게 변화 발전하고 있는 은행의 업무를 말합니다. 또한 겸영업무는 타 금융업의 고유업무이나 은행이 겸영가능한 업무로서 투신상품, 방카슈랑스 등 금융상품판매대행 업무, 신탁 및 연금 업무 등이 있습니다. - 경기변동의 특성 은행업은 경기 상승시 자산과 수익 성장을 동시에 이룰 수 있는 반면, 경기 하강시에는 자산성장이 둔화되며 수익이 감소하는 등 경기변동의 영향을 받습니다. - 성장성 오픈뱅킹 시행, 인터넷전문은행 확대 및 신규인가, 핀테크기업의 금융업 진출 확대에 따른 경쟁심화로 은행산업은 고객이탈, 성장전략 다변화 등 어려움을 겪을 것으로 예상됩니다. 이를 타개하기 위해 은행들은 비대면 고객관리 강화, 해외진출, 다양한 틈새시장 경쟁력 향상 등 새로운 성장모델 발굴에 집중할 것으로 보입니다. 이동통신업의 경우, 정부의 가계 통신비 절감 관련 정책과 사물인터넷(IoT) 시장의 확대 및 '자급제 단말기와 MVNO(알뜰폰) 조합'의 인기로 MVNO시장이 지속적으로 성장하는 추세입니다. MVNO시장은 MNO계열사, 알뜰폰사업자 등 다양한 성격의 업체가 경쟁하고 있으며, 해외에서는 IT기업, 전자상거래기업, 은행 등의 사업자들이 통신시장에 진출함으로써 통신과 기존 서비스간 연계를 통해 고객들에게 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. 당행은 국내금융사 최초로 MVNO 시장에 진출하였으며 금융과 통신이 융합된 서비스를 통해 차별화 된 가치를 제공하고자 합니다. - 계절성 은행업 및 이동통신업은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다. 2) 국내외 시장여건 - 시장의 안정성 글로벌 경제는 중국 내수회복을 기대하고 있으나 지속적인 인플레이션 상승 및 이를 억제하기 위한 국가별 금리 인상으로 고물가·고금리의 저성장 국면이 이어질 것으로 예상하고 있습니다. 국내의 경우도, 글로벌 경기 둔화에 따른 수출 성장성 약세가 예상되며, 기준금리 인상 및 환율 변동성 확대 등으로 인한 금융시장 위축이 실물경제로 전이, 주식·부동산을 비롯한 국내 자산시장의 저성장 흐름이 지속될 것으로 전망하고 있습니다. MVNO사업은 비대면 수요 증가, 자급제 단말기 시장의 확대, 가성비를 중시하는 젊은세대의 유입 등으로 시장은 지속적인 성장추세 유지가 예상됩니다. - 경쟁상황 금융산업 다변화로 인한 경쟁범위 확대 등 은행산업의 구조개편과 이자 수익 창출기회 감소에 따라 금융산업의 경쟁이 치열해지고 있으며, 금융소비자 보호 강화 및 사회적 공공성요구 증대, 인터넷전문 은행 확대 등 환경 변화에 따른 새로운 경쟁 국면이 대두되고 있습니다. MVNO시장은 타 금융사와 기존 통신사업자와의 제휴, 핀테크 기업의 MVNO시장진출 등으로 시장 내 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한 금융위의 금융규제 개선 수용 결정에 따른 부수업무 지정 공고 이후에는 타 금융사도 MVNO 시장 진출이 가능해져 경쟁은 더욱 심화될 것으로 예상됩니다. - 국외시장여건(종속회사 및 해외지점) 상호 내용 Kookmin Bank Cambodia PLC. (KB캄보디아은행) PRASAC Microfinance Institution PLC. - 세계은행은 캄보디아의 경제성장 전망을 2023년 5.2%로 유지하였습니다. 세계은행 은 중국의 경제 재개로 인한 희망적인 사인과 더딘 글로벌 경제, 물가 상승, 인플레이 션을 버티기 위한 경제 긴축 등 다소 부정적인 사인이 동시에 작용하고 있다고 분석 하고 있습니다. 캄보디아 정부는 2023년의 경제성장 전망을 기존의 6.6%에서 5.6% 로 정정. 정부는 코로나19의 여파, 기후 변화, 우크라이나 사태 등으로 인한 글로벌 경제저하와 그에 따른 캄보디아 제조업과 상업 부진 등의 원인과 섬유 관련 품목의 점유율 감소로 어려움이 가중될 것으로 예측하고 있습니다. - 23년 상반기 산업별 현황은 외국인 관광객 재유입으로 관광 및 서비스 부문이 빠르게 회복 중입니다. 건설 및 부동산 부문에 대한 투자가 회복 조짐을 보이고는 있으나 지 정학적 갈등, 금리 상승, 유동성 긴축, 공급 과잉 등의 문제로 펜데믹 이전 수준을 회 복하는데 다소 시간이 소요될 것으로 전망하고 있습니다. 최근 세계 경제 침체로 외 부수요가 약화되면서 봉제품 수출이 크게 감소(의류 28%, 신발 23%)했습니다. 이에 따른 봉제 수출 의존도를 감소하고 기타 품목 수출을 다각화 하는 추세입니다. PT Bank KB Bukopin Tbk. - 글로벌 경기둔화로 인하여 인도네시아의 경제성장률은 지난해 5.3%에서 올해 5.0~ 5.1%로 낮아질 전망이지만, 대내외 경기 불확실성이 확대될 경우 조코위 정부는 재정확대정책을 통하여 5% 경제성장을 뒷받침할 수 있는 재정여력이 존재하는 상황입니다. - 내년 이후로는 글로벌 기업들의 전기차 공급망 및 수도 이전 관련 투자 등을 기반 으로 5.2~5.4%의 경제성장이 지속될 전망입니다. 이러한 투자 확대는 중기적으로 국내총생산과 수출에서 제조업 비중을 확대시키고 원자재에 대한 의존도를 낮출 수 있어 인도네시아의 경제 성장뿐만 아니라 경제구조 개선에도 기여할 것으로 예상됩 니다. - 글로벌 신용평가사 Moody's는 인도네시아의 국가신용등급을 'Baa2’로 유지하고 신용등급 전망도 '안정적'으로 유지했습니다. Kookmin Bank China Ltd. (국민은행(중국) 유한공사) - 중국 국가통계국에 따르면, 2023년 상반기 중국의 GDP성장률은 전년동기대비 5.5% 를 기록하였습니다. - 2분기 CPI는 전년 동기 대비 0.7%p 증가에 그치며 증가율이 지속적으로 체감하는 모습을 보이고 있으나 식품 및 에너지 가격을 제외한 핵심 CPI는 전년 동기 대비 0.4%p 소폭 증가하며 일반 소비 수요는 계속 부진한 모습을 이어가고 있습니다. - 하반기 중국 경제 정책 기조는 우선 내수시장회복에 주력하고 적극적인 재정정책 및 화폐정책을 통한 자본시장 활성화 및 투자심리 회복에 있습니다. 지속적으로 개혁 개방을 심화하면서 대외무역 발전기반을 확고히 할 것으로 기대하는 모습입니다. - 중국 3분기 GDP성장률은 4.9%, 2023년 5.4%로 전망하고 있습니다. KB BANK MYANMAR LTD(KB미얀마은행) KB MicrofinanceMyanmar Co., LTD.(KB마이크로파이낸스 미얀마 법인) -세계은행은 2023년 미얀마 경제성장률을 3%로 전망하고 있으나, 지난 6개월간 미얀 마 거시경제 요소들의 변동성은 여전히 증가하는 추세입니다. 2023년 6월말 기준 달 러당 MMK 2,100으로 환율이 책정되어 있으며, 이는 국가비상사태 발생 직전인 2021 년 고시 환율인 달러당 MMK 1,330에 비해 57.9% 상승한 상태입니다. - 국가비상사태 상황은2023년 2월에 종료될 예정이었으나, 미얀마 현 정부에서 정세 불안정을 사유로 국가비상사태 기간을 6개월 연장하여 당초 2023년8월 예정되있던 총선거 개최가 연기된 상황입니다. 현 군부 정권에 대한 국민들의 불만이 고조되어 치안 악화 등 안전에 대한 위험이 증가할 것으로 예상되고, 이는Covid19 및 정치적 불안 정세로 인해 침체된 경기회복에 어려움을 초래할 가능성이 있습니다. 국민은행 홍콩지점 - 연초 홍콩 정부의 위드 코로나 전환 및 리오프닝(Re-opening) 시행으로 '23년 2월 부터 인바운드 방문객 수가 크게 증가('23년 1월 6782명 →'23년 5월 2.6만명)하며 금년 민간소비(소매판매)실적은 두 자리수 회복세 시현중입니다. 홍콩 정부 대변인 은 국제항공 노선 확대 및 공항 처리능력의 개선으로 인바운드 관광객이 지속 증가 하고 고용시장 환경도 점차 개선되어 금년 하반기 민간소비 실적은 더욱 개선될 것 으로 전망하였습니다. - 소매판매 월별 실적은 전년 동기대비 23년 1월은 6.9%, 23년 2월은 31.8%, 23년 3월은 40.8% 23년4월은 14.9% 그리고 23.5월은 18.4% 증가하며 금년 하반기 소매 판매 실적 역시 개선될 것으로 전망하고 있습니다. - 또한, 소비자물가상승률(CPI)은 1.9%로 내수 물자의 상당부분을 중국 수입에 의존 하여 상대적으로 낮은수준을 유지중이며, 실업률 또한 리오프닝 이후 각분야에서의 경제활동이 재개됨에 따라 하락하는 추세로 양호한 수준을 유지중에 있습니다. - 단, 주요국의 고금리 상황 지속, 대외수요 감소, 중국의 수출 경기 둔화 등 영향으로 '23.5월 대외 수출·수입은 전년 동월대비 각 15.6%, 16.7% 감소하며 대외무역의 개선은 난망한 상황입니다. 국민은행 런던지점 - 국제통화기금(IMF)은 2023년 영국 경제성장률을 -0.3% 마이너스 성장을 할 것으로 전망하고 있으며, 이는 G20 국가 중 가장 큰 폭의 경제 위축입니다. Covid 19에 이어 최근의 글로벌 공급망 불확실성으로 인해 영국의 소비자물가지수(CPI)는 23년 6월 기준 7.9%를 기록하고 있으며, 특히 에너지 가격의 급격한 상승으로 인해 가스비와 전기요금이 폭등하고 있는 상황으로 경기 침체 가능성이 높아지고 있는 상황이기 때문에, 런던 현지 금융기관들은 Exposure 축소 및 안전자산 위주로 포트폴리오 재 정비를 계속해 나가고 있는 것으로 파악 됩니다. - 이러한 상황 속에서 영국은 EU에 대한 경제 의존도를 낮추고 EU를 보완할 수 있는 대형 경제권인 아시아 지역과 협력을 강화하기 위해 '환태평양경제동반자 협정' (CPTPP)에 가입하였으며, 2050년까지 온실가스 배출 제로를 위해 원자력 확대 및 해상풍력/태양광 발전 증설, 에너지효율 개선 등을 활발히 추진 중으로 영국의 탄소 중립 전략은 한국계 기업에 원전 및 신재생 에너지, 에너지 효율 분야에서 새로운 기회가 될 것으로 예측되고 있습니다. 국민은행 뉴욕지점 - 2023년 상반기까지 미국경제는 견조한 고용상황과 소비 등으로 성장흐름을 이어갔 으며, 금융시장은 은행부문 불안으로 변동성이 급격히 늘어나기도 하였으나 신속한 정책대응으로 빠르게 안정되었습니다. - 그러나 2023년 하반기 중 미국경제는 그간 누적된 통화긴축의 효과가 내수 부문에 영향을 미치면서 성장 모멘텀 약화 흐름이 이어질 전망입니다. 국민은행 동경지점 - 2분기 일본 경제는 민간소비가 주춤하고 수출 부진이 지속되면서 경제회복 속도가 다소 둔화되고 있는 모습입니다. 더불어 소비자물가 상승률은 식료품 오름세가 이어 지면서 지속적으로 상승하고 있습니다. - 니케이 지수는 기업의 주주친화정책 확대, 일본은행의 완화정책 유지 및 엔화 약세 지속 등으로 주요국 증시 중 가장 높은 상승률을 기록하고 있습니다. - 지난 6월 일본은행은 금융정책 결정회의에서 현재의 양적·질적 금융완화정책을 종전과 동일하게 유지하기로 결정하였습니다. 이에 따라 7월말 결정회의에서 대규모 금융완화 정책에 변화를 줄지에 대해 시장참가자들의 관심이 집중되는 모습입니다. - 일본의 GDP성장률 및 소비자물가 상승률은 각각 1.11%, 2.57%로 전망되고 있으며 세계경제 성장세 둔화 및 물가 상승에 따른 구매력 감소 등의 하방리스크 요인이 상 존하고 있으나, 향후 일본 경제는 민간소비 및 서비스 수출 등을 중심으로 완만한 회 복세를 이어갈 전망입니다. 국민은행 오클랜드지점 - 2023년 6월에 발표한 뉴질랜드의 GDP 성장률은 당초 예측한 2.6%를 하회한 2.2%로 다소 저조한 성장률 보였지만, 뉴질랜드의 2023년 2분기 물가상승률은 6%로 전분기 6.7% 대비 다소 하락하였으나 여전히 높은 수준 유지하고 있습니다. - 2023년 5월 발표한 임금상승률은 4.5%로 꾸준히 상승하고 있으며, 이러한 임금상승 률은 다시 물가상승에 영향을 미치는 악순환을 보이고 있습니다. - 뉴질랜드 중앙은행은 인플레이션에 대한 대응으로 5월 기준금리를 0.25% 인상하였 고, (현재 Official Cash Rate 5.5%) 이에 따른 대출금리 상승으로 부동산 가격 하락 이 지속되고 있습니다. - 뉴질랜드 중앙은행은 부동산 경기의 급격한 하락을 막기 위하여 주거용주택에 대한 담보대출 비율을 다소 상향하였으며 뉴질랜드 정부는 최초 주택 구매자가 신규주택 구매 시 지원금을 지원하는 등 부동산 경기 연착륙을 위한 정책 시행하여 최근 주택 하락세 진정되는 모습 보이고 있으며 거래량 다소 증가하고 있습니다. 국민은행 베트남지점 (호치민지점/하노이지점) - 최근 베트남 통계청은 2023년 상반기 베트남의 성장률을 3.72%로 발표하면서 2011 년 이래 코로나 19로 인한 2020년을 제외하고 가장 낮은 성장률이라고 밝혔습니다. ( 1분기 성장률 3.28%, 2분기 성장률 4.14%) - 2022년 베트남 경제가 수출 증가, 강력한 외국인 직접투자(FDI) 유입, 내수시장 반등 의 세 축을 기반으로 코로나 19 이후 빠른 속도로 회복했다면, 2023년 상반기는 수출 과 FDI라는 두 축을 잃으며 성장세가 더뎌지고 있습니다. 2023년 상반기는 전년 동기 대비 수입은 18.2%, 수출은 12.1% 감소하였는데, 이는 수출입 감소세, 제조업 경기 둔화 지속, 북부지방의 정전 및 단전 영향 및 저조한 FDI등에 기인한 것으로 분석됩니 다. - 베트남 정부는 세계경제의 둔화 속에서 연말까지 성장 목표(6.5%) 달성을 위해 공공 투자 지출확대, 소비 회복 및 소득증대, 산업생산 및 수출증가를 위한 정부와 민간부 문의 노력을 독려하고 있으며, 중앙은행은 경제, 기업, 국민들의 어려움을 해소하고 성장을 지원하기 위해 정책금리를 인하 하였으며 시장에서는 3분기에 추가로 50bp인 하를 예상하고 있습니다. 국민은행 구루그람지점 - 2023년 인도 경제성장률은 6.1%(IMF)로 전망되어, 과거 7% 수준의 성장률 회복은 어려울 것으로 예상됩니다. - 인구 수뿐 아니라 인구 분포를 바탕으로 소비 시장과 생산거점으로서 중요도가 커지 고 있으나, 고물가와 고금리 지속으로 가계 실질 구매력 회복이 더디고, 코로나 19로 인한 정부 재정 악화에 따라 경제발전을 위한 재정지원 여력이 부족한 점이 경제성장 률 회복 어려움의 원인으로 꼽히고 있습니다. 국민은행 싱가포르지점 - 2023년 1분기 싱가포르 경제성장률은 0.4%(전년 동기대비)로 전분기(2.1%) 대비 성장세가 둔화되었습니다. 산업별로 살펴보면, 제조업의 경우 22년 4분기 -2.6% 에 서 23년 1분기 -5.6% 로 감소폭이 확대되었으며, 건설업은 22년 4분기 10% 성장률을 기록하였으나, 23년 1분기 7.2% 를 기록하며 다소 둔화된 모습을 보였습니다. 마지막 으로 서비스업은 22년 4분기 4.0% 에서 23년 1분기는 2.0% 기록하였습니다. - 국제수지의 경우 22년 4분기 -107억 SGD에서 23년 1분기 313억 SGD를 기록하며 흑자 전환을 달성하였습니다. - 싱가포르 정부는 23년 1분기 경제성장률 실적치 및 주요국 경기 둔화에 따른 대외 수요 약화 등을 고려하여 올해 싱가포르 경제성장률을 0.5~2.5%로 전망하였습니다. 추가적으로 싱가포르 정부는 ⅰ) 글로벌 은행 부실로 인한 금융 긴축으로 글로벌 경기 가 침체에 돌입한 가능성, ⅱ) 러시아 ·우크라이나 사태 격화 및 이에 따른 주요 국가 간 지정학적 긴장 고조로 공급 차질이 악화되고 소비자와 기업의 신뢰가 약화될 가능 성 등을 경기 하방 리스크로 지목하였습니다. 3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 KB국민은행은 국내 최대 고객기반을 보유하고 있으며 정교화된 고객분석 시스템 활용, 소비자보호를 위한 체계적인 리스크관리 역량 등 고객중심 경영에 큰 강점을 가지고 있습니다. 이러한 영업력에 기반하여 은행기준 자산규모, 총수신, 원화대출, 투자신탁 및 방카슈랑스 판매 등에 있어서 은행권 시장점유율 수위권을 지속적으로 유지하고 있으며 또한 KB금융지주의 KB증권, KB손해보험, KB국민카드, KB라이프생명 등 계열사간 협업을 통해 고객니즈에 기반한 토탈 솔루션 제공 등 지속적인 시너지 창출 효과를 기대하고있습니다. KB국민은행은 전통적인 소매금융 강자로 가계대출이 전체 대출 가운데 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 시장지위를 유지하기 위해 경쟁력 강화 방안을 다각도로 추진하고 있습니다. 4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 최근 금융환경은 디지털 전환이 가속화 되고, 산업간 융합이 촉진되는 大변화의 시대를 맞이하고 있습니다. KB국민은행은, 독보적 경쟁우위를 점하기 위하여 다음의 4가지 전략방향을 중점적으로 추진하고 있습니다. 첫째, 전통금융기관으로서 고객에게 제공할 수 있는 핵심가치와 업(業)의 본질에 집중하여, 은행의 핵심 비즈니스인 예대Biz의 차별적 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 더불어, WM, CIB, 자본시장, 글로벌 등 핵심성장Biz의 질적, 양적 성장을 통해 시장지배력을 확대해 나가고 있습니다. 또한, 고객여정에 따른 Data 기반의 최적화된 초개인화 마케팅 추진을 위해 시스템과 역량을 고도화하고 있습니다. 둘째, 디지털 전환 가속화에 대응하여 고객접점 마다 혁신적 고객경험을 제공할 수 있는 채널전략과 고객 중심 서비스 제공을 위한 콘텐츠 강화에 주력하고 있습니다. 대면채널은 빅테크와 Challenger Bank가 제공하지 못하는 KB만의 차별화 된 고객경험 채널로서 역할 변화를 추진하고 있고, 비대면채널은 개방형 플랫폼으로의 진화를 통하여 대표 모바일플랫폼의 혁신을 추진하고 있습니다. 셋째, 금융환경의 변화에도 흔들림 없이 견고하고 견실한 가치를 창출할 수 있는 경영 원칙을 적용함으로써 KB국민은행의 지속가능 역량을 제고하고 있습니다. 특히 대내외 환경 변화에 유연하게 대응할 수 있는 리스크관리체계를 고도화 하고, 기업의 사회적 책임과 역할 확대에 맞추어 실천에 방점을 둔 ESG 경영을 적극적으로 추진하고 있습니다. 넷째, 민첩성 ·개방성 ·확장성으로 대표되는 금융산업 변화 방향성에 대응하여, Agile하게 일하는 문화의 확산 및 DevOps 조직 운영모델의 내재화를 지속 추진하고 있습니다. 또한 클라우드 도입 등의 IT 인프라혁신과 더불어 디지털 경쟁력을 갖춘 미래지향적 인재 양성을 위해 노력하고 있습니다. 이러한 4가지 전략방향 실행을 통해 KB국민은행은 '금융혁신을 고객과 항상 함께 하고, 시장에서 가장 신뢰받는 고객중심의 종합금융서비스 기업'으로 거듭나고자 하며, 나아가 "Beyond Bank, Toward Platform"을 중장기 캐치프레이즈로 설정하고 은행을 넘어서 'No.1 금융플랫폼 기업'이 되는 것을 목표로 다방면으로 노력하고 있습니다. 5) 시장점유율 본 시장점유율은 전국을 영업대상으로 하는 주요 은행의 원화예수금, 원화대출금을 기준으로 작성된 것으로써 작성기준에 따라 수치가 변경될 수 있으므로 공식자료는 금융감독원 은행경영통계자료를 참고하시기 바랍니다. ▶ 원화예수금 (단위: 억원, %) 구 분 2023년 1분기말 2022년말 2021년말 금 액 점유비 금 액 점유비 금 액 점유비 국민은행 3,296,256 20.7 3,359,805 20.7 3,242,633 20.9 신한은행 2,925,087 18.3 2,931,072 18.1 2,819,106 18.1 우리은행 2,720,927 17.0 2,863,129 17.7 2,723,162 17.5 하나은행 2,823,320 17.7 2,804,287 17.3 2,619,102 16.8 농협은행 2,945,330 18.4 2,956,100 18.2 2,786,431 17.9 기업은행 1,267,141 7.9 1,290,149 8.0 1,352,393 8.7 합 계 15,978,061 100.0 16,204,542 100.0 15,542,827 100.0 주1) 4대 시중은행 및 기업은행, 농협은행간 점유율임 주2) 금융통계정보시스템 말잔 기준 ▶ 원화대출금 (단위: 억원, %) 구분 2023년말 1분기말 2022년말 2021년말 금액 점유비 금액 점유비 금액 점유비 국민은행 3,263,869 19.3 3,282,506 19.4 3,184,895 19.7 신한은행 2,815,192 16.6 2,813,806 16.7 2,711,484 16.8 우리은행 2,642,653 15.6 2,668,939 15.8 2,604,052 16.1 하나은행 2,736,293 16.2 2,718,378 16.1 2,558,126 15.9 농협은행 2,704,279 16.0 2,703,085 16.0 2,550,797 15.8 기업은행 2,764,414 16.3 2,705,814 16.0 2,519,246 15.6 합계 16,926,699 100.0 16,892,528 100.0 16,128,600 100.0 주1) 4대 시중은행 및 기업은행, 농협은행간 점유율임 주2) 금융통계정보시스템 말잔 기준 (3) 신용카드업 1) 산업의 특성 신용카드업은 일정 자격 기준을 갖춘 회원에게 신용카드를 발급하고 회원들이 신용카드를이용해 사전에 계약된 가맹점에서 재화나 용역을 구입하거나 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 금융서비스를 이용함으로써 수익이 창출되는 구조입니다.신용카드업은 전형적인 내수 기반 사업으로써 국내 소비지출 증감 변화에 따른 영향이 큰 산업입니다. 이외에도 IT 기술의 발달 및 정부 정책, 규제에 민감하게 영향 받는 특성을 지니고 있습니다. 또한 신용카드 산업은 시장 진입요건과 자격이 엄격한 허가제 산업이기에,한정된 시장에서 높은 수준의 경쟁강도를 유지하고 있습니다. 2) 국내외 시장여건 2023년 국내 경제는 고물가, 고금리에 따른 조달비용 증가 및 경기 침체 가능성 등으로 인해, 경제 및 금융시장 전반에 건전성과 성장성 측면의 불확실성이 동시에 커질 것으로 전망됩니다.국내 신용카드 시장은 포화상태로 양적 성장이 둔화되고 있어 안정적인 수익 확보 및 지급결제 기술 혁신, 해외시장 개척 등을 통한 신수익원 창출이 최우선 과제라 할 수 있습니다.규제 측면에서는 영세/중소가맹점 범위 확대 및 카드수수료 인하, 대출 총량 규제 등으로 전통적인 카드사의 수익원이 위축되고 있어, 상품 경쟁력 향상을 통한 새로운 수요층 확보및 대체수익원 발굴을 통해 안정적인 성장과 수익 확보를 도모해야 할 시점입니다. 정부는 오픈뱅킹 구축, 핀테크 기업에 대한 금융결제망 개방, My Payment(지급지시서비스업, PISP) 도입, 낡은 규제 개선 및 세제 인센티브 방안 등 핀테크 및 금융플랫폼 활성화를 위한 과감하고 폭넓은 혁신 정책을 적극적으로 시행하였고, 이를 기반으로 핀테크 사업자는 편의성을 강화한 금융플랫폼을 선보이며 공격적인 마케팅으로 금융 결제시장내 비중을 지속적으로 확대해 나가고 있습니다. 한편, 최근에는 혁신금융서비스, 금산분리법 완화 등 신사업 진출에 대한 정부규제 완화 기조로, 카드사에겐 사업 확장의 기회가 열리고 있는 상황입니다.또한 인공지능, IoT 등 IT 발전과 고객의 니즈, 시장 트렌드 변화에 따른 신시장 고객 확보를 위한 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 연결성과 편리성을 제공할 수 있는 기술력이 핵심적인 경쟁력으로 작용하며, 기존의 지급결제사인 카드사, PG사 외 정보통신기술(ICT), 유통, 통신 등 이종업종의 지급결제시장 진출로 사업자 간 협력ㆍ경쟁 구도가 심화되고, 마케팅 양상 및 시장구조에 큰 변화를 가져오고 있습니다. 3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 한정된 상품 서비스 비용내에서 고객 니즈를 최대한 만족시키는 상품을 개발하는 상품 개발 역량, 회원 유치시 고객별 최적 상품을 판매하는 영업 역량, 안정적인 자산 포트폴리오를 유지할 수 있는 리스크관리 역량, 고객 세그먼트별 Big Data / CRM 등을 활용하여 차별화된 마케팅을 하는 고객 관리 역량이 주요 경쟁력이라고 할 수 있습니다최근에는 가맹점 수수료의 지속적인 하락으로 수익성 악화 극복이 업계의 가장 큰 이슈가 되고 있습니다. 이에 따라 비용 효율화에 집중하면서도 시장점유율을 유지하기 위한 고효율 회원모집 및 마케팅 역량이 생존을 위한 핵심 경쟁력이 되었습니다. 이에 당사는 인공지능 마케팅 시스템(AIMs)을 구축하였고, AI 알고리즘 기반으로 기획/설계/수행/성과분석에 이르는 마케팅 프로세스를 자동화 및 간편화 하였습니다. 앞으로는 AIMs를 활용하여 최적 고객 타겟팅, 고객 맞춤형 오퍼 등 마케팅 경쟁력을 강화해 나갈 계획입니다.한편 모바일 기술의 빠른 성장과 정보통신기술(ICT) 기업 등 다양한 사업자의 지급결제시장 참여로, 핀테크 시장 대응력 또한 중요한 경쟁력입니다. 이에 당사는 KB Pay(KB페이) 중심의 원(One) 플랫폼 구축 및 하나의 앱에서 결제/카드/자산관리 등 연결성 있는 서비스 제공하는 등 No.1 금융플랫폼으로 도약을 추진하고 있습니다. 또한 전사적인 Digital Transformation을 추진중으로 디지털/데이터 사업에 역량을 집중하여 새로운 결제시스템 구축 및 데이터 분석/활용 부문을 지속적으로 강화하고 있습니다. 4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 당사는 KB금융그룹 내 신용카드부문 사업역량 강화 및 비은행부문 경쟁력 제고를 목표로 2011년 3월 (주)국민은행으로부터 분사하여 설립되었습니다. 은행 네트워크 활용 및 안정적 자금조달구조를 바탕으로 전업카드사에 최적화된 사업전략을 수립하였으며, 신사업 발굴을 통해 지속 성장 가능한 동력을 확보해 나갈 계획입니다.한편, 고객 정보보호를 위해 가상 PC 환경 구축, 인터넷 망 분리, 지문인식 사용자 인증 등다양한 보안조치를 강화하였으며, 내부정보 관리 및 운용 절차를 지속적으로 보완하여 업계 최고의 고객정보보호시스템을 구축하였습니다. 또한 정보통신망 이용촉진 및 정보보호등에 관한 법률 제47조(정보보호 관리체계의 인증)에 따라, 2016년 10월 정보보호 관리체계 인증기관인 금융보안원으로부터 정보보호 관리체계(Information Security Management System, ISMS) 인증을 획득하였습니다.앞으로 지속가능한 성장기반 구축을 위해 영업/마케팅 전략 및 고객 세그먼트 정교화를 통하여 고객 서비스를 강화하고 비용 효율화를 실현할 것이며, 손익ㆍ성과 측정을 보다 정교화하고 체계적으로 관리함으로써 전 사업분야의 내실을 강화할 것입니다. 또한 기존 경쟁력을 통한 새로운 수익기반을 마련하기 위해 카드 프로세싱 대행사업을 확대하고 글로벌 사업을 단계적으로 확장하여 국내 중심의 사업영역을 다각화해 나갈 계획입니다.모바일 등 다양한 디지털 채널의 성장과 함께 코로나 19(COVID-19)로 인해 최근 급격하게성장한 '언택트 소비문화'는 전통적인 대면 영업과 카드 마케팅의 변화를 요구하고 있습니다. 이에 대응하여 당사는 비대면 채널을 비롯한 디지털 기술에 기반한 업무방식을 지속 확대해 나갈 계획입니다. 아울러 당사가 보유한 데이터와 디지털 기술을 통해 미래 결제시장을 주도하고, KB금융그룹 계열사와의 시너지 사업으로 경쟁력있는 종합금융 서비스를 제공할 것입니다. 5) 시장 현황 - 연도별 경제활동인구 및 카드 수 구분 경제활동인구(만 명) 신용카드 수(만 매) 체크카드 수(만 매) 경제활동인구 1인당 신용카드 소지 수 (매) 2018 2,790 10,506 11,143 3.8 2019 2,819 11,098 11,070 3.9 2020 2,801 11,373 11,002 4.1 2021 2,831 11,769 10,609 4.2 2022 2,801 12,417 10,509 4.4 주) 출처: 여신금융협회, 여신금융 제73호 - 신용카드 이용규모 (단위 : 조원) 구분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 일시불 728.2 634.3 572.9 572.2 539.3 할부 155.8 144.7 132.3 128.8 124.7 단기카드대출(현금서비스) 57.4 55.1 54.1 59.1 60.8 장기카드대출(카드론) 46.4 52.1 53.0 46.1 43.1 합계 987.8 886.2 812.3 806.2 767.9 주) 출처: 여신금융협회, 여신금융 제73호 - 신용카드사별 카드 이용 실적 (단위 : 억원) 구분 KB국민카드 신한카드 삼성카드 현대카드 롯데카드 2023년1분기 339,223 411,860 391,358 347,050 221,628 2022년 1,375,202 1,653,256 1,524,470 1,364,948 853,654 2021년 1,206,214 1,513,650 1,312,487 1,175,524 734,966 주1) 출처: 금융감독원 금융통계정보시스템주2) 일시불, 할부, 단기카드대출의 신용카드 이용실적 누계임(장기카드대출(카드론) 및 구매전용카드 실적 제외) 6) 종속회사에 관한 사항 - KB Daehan Specialized Bank Plc. i-Finance Leasing Plc. 2019년까지 약 20여년간 7% 내외의 탄탄한 경제 성장을 지속해 오던 캄보디아는 코로나19 영향으로 2020년 -3.1% 성장을 기록했습니다. 하지만 효과적인 코로나 19 관리 및 상대적으로 빠른 경제활동 재개등을 바탕으로 2021년 3%, 2022년 5% 내외의 경제 성장을 달성했습니다. 2023년 캄보디아는 전 세계 경제 위기 및 불확실성등 다양한 대외리스크에도 불구하고 무역, 관광, 외국인 직접투자등의 회복세를 바탕으로 약 6% 내외의 성장을 기록할 것으로 전망됩니다 . - PT. KB Finansia Multi Finance 인도네시아는 2020년 시작된 코로나19 팬데믹 변수로 인해 경제 활동의 부침이 있었지만 2021년 인도네시아 경제성장률은 3.69%로 전년 -2.07%로부터 반등에 성공하였습니다. 코로나19로 인해 2020년 2분기부터 역성장을 거듭하다 2021년 2분기부터 성장세로 돌아섰습니다. 2022년 상반기까지 지속적인 COVID 변이 확대에 따른 저소득층 실업 및 소득감소로 업계의 건전성에 지속적인 영향을 받아왔습니다. 하지만 2022년 하반기부터 시작된 제조업 성장호조 및 가계소비 증진으로 인해 전년동기 대비 GDP 성장을 보였고, 2022년 전년대비 GDP 성장률은 5.72%를 기록하며 팬데믹 시기 이전의 높은 경제성장세를 회복하였습니다. 2023년에도 꾸준한 가계소비 증가, 투자 확대 등이 4.5%~5.2%의 경제 성장률을 견인할 것으로 예상됩니다. - KB J Capital Co., Ltd. 2023년 1분기 태국 정부는 외국인 관광객 1,000만명을 유치해 펜데믹 이전의 수준으로 회복하고 있습니다. 태국 정부는 코로나19 이전 태국 국내 총 생산의 12%를 차지했던 관광업의 회복을 위해 노력중이며, 2023년 3,000만명의 외국인 관광객 유치를 목표로 노력 중입니다. 2023년 6월 소비자물가상승률은 0.23%로 이전대비 낮은 수준이나, 아직까지는 인플레이션 위험이 잔존하고 있어 통화 긴축정책을 통해 당분간 지속한다고 밝혔고 이에 따라 기준금리 인상은 진행 중이며 2023년 6월 기준금리는 2.0% 입니다. (4) 금융투자업 □ 증권업1) 산업의 현황 가) 산업의 특성 KB증권이 영위하는 금융투자업은 유가증권의 발행, 매매와 관련한 제반 업무 수행, 다양한 금융상품 개발 등을 통하여 기업투자자금의 장기 조달 원천 제공 및 국민경제측면에서 자금의 효율적 배분과 투자수단 제공 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다.또한 금융투자업은 경기에 비해 선행하고, 일정주기를 가지고 움직이는 특징이 있으며, 국가의 경제상황 및 국제금융동향 뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제외적 요인에도 민감하게 반응하는 변동성이 높은 산업입니다. 나) 산업의 성장성 (단위: pt, 조원) 구 분 2023년 2분기 2022년말 2021년말 2020년말 2019년말 주가지수 KOSPI 2,564.3 2,236.4 2,977.7 2,873.5 2,197.7 KOSDAQ 868.2 679.3 1,034.0 968.4 669.8 시가총액 금 액 2,452.9 2,082.7 2,649.7 2,366.1 1,717.3 증가율 17.78% -21.40% 11.99% 37.78% 9.23% 거래대금 금 액 2,383.2 3,913.6 6,766.8 5,707.9 2,287.6 증가율 - -42.16% 18.55% 149.51% -18.29% 주1) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성주2) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치 다) 경기변동의 특성 및 계절성 일반적으로 주식시장은 경기변동에 6개월 정도 선행하며, 주가의 계절효과가 존재하나 명확히 실증된 바는 없습니다. 2) 국내외 시장여건가) 시장여건 글로벌 인플레이션 현실화와 각국의 정책 방향 변경, 국내·외 유동성 축소, 우크라이나-러시아 전쟁에 따른 지정학적 리스크 발생 등 다양한 변수로 인해 2022년은 변동성 높은 금융시장이 지속되었습니다. 2023년 또한 금융시장 전반적으로 어려운 환경이 지속되고 있습니다. 높은 인플레이션 지속, 지속적인 미국 금리 인상 가능성, 우크라이나-러시아 전쟁에 따른 지정학적 리스크, 미국의 SVB사태에 따른 뱅킹리스크의 고조 등 부정적 요인과 달러 약세 , 중국 경기 부양 기대감, 글로벌 시장의 긴축종료에 대한 기대감 등 긍정적 요인이 공존하여 다양한 변수에 따라 금융시장 변동성은 확대될 것으로 전망됩니다. 나) 종속회사의 시장여건 회사의 명칭 내용 KBFG Securities America Inc.(KB증권 뉴욕현지법인) - 세계경제의 수도라 불리는 뉴욕시는 미국에서도 경제의 중심지이며, NYSE, NASDAQ, CME Group 등 주요 거래소가 위치하고 있어 수많은 금융기관이 주된 영업소를 설치하고 운영중이며 발달된 연기금과 집합투자 문화에 힘입어 대형화된 운용회사들과 함께 여러가지 전략을 구사하는 헤지펀드가 활발하게 시장에 참여하고 있어 이들 기관들이 한국시장에도 많이 참여하고 있습니다.- 뉴욕현지법인은 미주지역 투자자를 대상으로 주식중개 및 한국기업에 대한 리서치 등의 서비스를 제공하고 있으며, IB 등 다양한 영역으로 사업을 발전시켜 나갈 예정입니다. KB Securities Hong Kong Ltd.(KB증권 홍콩현지법인) - 홍콩은 선진적 법률제도, 우수한 사회 인프라, 영어의 공용언어화 등 국제금융센터로서의 탁월한 입지조건으로 인해 세계각국의 금융기관이 진출하여 있으며, 특히 급속하게 성장하고 있는 중국과 주변 동남아 지역을 포함한 아시아지역 진출의 지정학적인 교두보로서 향후 양호한 성장세를 나타낼 것으로 전망됩니다.- 홍콩현지법인을 해외 진출의 거점으로 전략적 육성 및 아시아 지역 허브로 구축하고 자체 수익모델 확보를 위한 기초 영업자본 확충을 위하여 2017년에 USD 80,000,000 및 2021년에 USD 85,000,000의 증자를 진행하였습니다.- 홍콩현지법인은 현지의 장점을 활용하여 국내를 포함한 아시아권 투자자들에게 경쟁력 있는 해외 투자상품을 제공하며, Global IB Deal에 대한 발굴, 투자 및 해외채권운용 등의 활동을 진행 중입니다. KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(KB증권 베트남현지법인) - 베트남은 견조한 GDP 성장세, 안정적인 물가 및 FDI의 지속적인 유입 등 양호한 경제구조를 기반으로 꾸준한 성장을 지속하는 신흥 시장입니다.- 베트남현지법인은 Brokerage, Proprietary trading, Underwriting 및 Investment banking advisory 등의 업무를 수행하는 종합증권사로서, 현지의 우수상품을 발굴하여 한국으로 소개하며, 현지 IB Deal 등과 관련하여 한국 본사와 협업 업무를 수행하고 있습니다.- 베트남현지법인은 베트남 금융시장의 리더로 거듭나고자 2021년 약 690억원 규모의 증자를 진행하였으며, 이를 바탕으로 동남아시아 이머징마켓 허브로의 성장을 위한 사업 다각화를 추진 중입니다. KB FINA JOINT STOCK COMPANY - KB FINA는 성장의 가능성이 높은 베트남 내 금융/IT/미디어 고객 기반을 보유한 G그룹과의 디지털 부문 협업을 통해 베트남 내 금융플랫폼 Biz 기반을 구축하고 수익의 저변을 확대하기 위한 전략을 추진 중입니다. 향후 KB FINA는 디지털 핀테크 사업모델의 활용을 통한 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY의 성장전략을 강화하고 타계열사 진출의 디지털 가교역할을 수행할 것입니다. PT KB Valbury Sekuritas - 인도네시아는 ASEAN 중심국이자 세계 4위 인구대국으로 높은 성장 잠재력을 보유하고 있으며, ASEAN지역 최대의 내수 시장과 젊은 인구를 기반으로 5% 초반대의 꾸준한 경제성장률을 기록 중입니다. - 금융시장의 경우 점진적인 성장세를 보이고 있으며, 리테일 거래대금 증가 등 규모 측면에서도 안정적 성장을 지속하고 있습니다.- 인도네시아 현지법인은 다수의 지점망을 바탕으로 리테일 브로커리지에 강점을 지닌 회사로, 본사의 우수한 IT 서비스 및 자본력을 활용하여 기 진출한 KB금융지주 계열사와의 시너지 추진을 통해 인도네시아와 동남아시아 금융시장을 선도하는 증권회사로 도약할 계획입니다. 주) 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 주요 종속회사에 대해서는 작성하지 않음 다) 시장점유율 추이 [주식 수탁수수료 시장점유율 현황] (단위: 백만원, %) 구 분 '23.01.01~'23.03.31 '22.01.01~'22.12.31 '21.01.01~'21.12.31 '20.01.01~'20.12.31 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 당사 97,800 9.97 330,326 9.86 608,303 10.00 564,392 10.26 삼성증권 79,895 8.14 269,224 8.03 578,883 9.51 532,151 9.67 NH투자증권 87,412 8.91 304,002 9.07 602,275 9.90 575,628 10.46 미래에셋증권 91,206 9.29 321,645 9.60 619,031 10.17 574,512 10.44 한국투자증권 55,134 5.62 194,905 5.82 341,377 5.61 317,455 5.77 주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기초로 작성하였고, 지분증권 위탁매매수수료를 기준으로 작성 라) 관련법령 및 감독규정 금융투자업 전반 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률,금융투자업규정, 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 과 세 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법 국 제 화 외국환거래법, 외국인투자촉진법 기 타 주식회사등의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률,근로자퇴직급여 보장법 3) 시장경쟁요소 가) 경쟁요인 - 초대형 IB 간 경쟁 격화 - 차별화된 금융상품 개발 및 서비스 제공여부, 예측정보의 적시성, 신속한 업무 처리 등 고객만족도 측면에서의 경쟁요소가 존재 나) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 - 전통적인 Brokerage의 경쟁력을 유지하고 있으며, 수탁수수료 수익 기준 업계 상위 수준 - 초대형 IB회사로서의 IB 사업 약진 및 신규사업에서 수익원 확보 - 증권-은행간 협업을 통한 지속적인 시너지 효과 강화 - 해외 진출 확대를 통한 글로벌 금융투자회사로서의 위상 강화 - Digital 기술을 활용한 효율적 조직 운영 및 디지털 금융서비스 강화 - 리스크관리를 통한 안정적이고 지속적인 수익 추구 다) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 - 투자솔루션 제공 역량 중심 Biz별 영업모델을 고도화 할 것입니다. 단순한 금융상품 판매를 넘어 고객의 금융투자 관련 고민해결 및 최적의 포트폴리오 구성을 통해 고객의 자산관리 Needs를 달성할 수 있도록 조직적/인적 역량을 강화할 예정입니다.- 이머징 시장(베트남, 인도네시아)은 현지법인 Biz 역량 강화와 함께 IT 시스템 업그레이드 및 Digital 플랫폼을 활용한 Mass고객기반 확대를 통해 성장 동력을 확보하고, 선진시장(홍콩, 뉴욕)은 본사 사업부문과의 Matrix 협업을 통해 수익기반을 구축하여 Global Biz 경쟁력 및 수익성 강화를 위한 교두보 역할을 확대할 것입니다.- Digital ·플랫폼 중심의 전략적 Biz 확장 및 조직역량 강화를 통해 미래금융을 선점해 나갈 것 입니다. MTS를 단순한 거래수단이 아닌 금융투자 플랫폼으로서의 역할을 재정의하고, 주식 이용 고객 중심의 매체에서 Online 자산관리 플랫폼으로 영역을 확대해 나갈 계획입니다. 또한, 마이데이터 서비스와 연계하여 고객의 다양한 Needs를 반영한 콘텐츠 및 타업권과의 제휴를 통한 다양한 서비스를 제공할 것입니다.- 한정된 자원의 효율적 활용과 리스크분석 역량 개선으로 시장 변동성에 대한 위기대응 체계를 강화함으로써 가장 신뢰받는 금융투자회사로서의 위상을 공고히 할 것입니다. 또한 ESG경영 확산 및 선도적 ESG역량 확보를 통해 환경에 대한 책임을 충실히 이행할 것입니다. 4) 향후 추진하려는 신규사업 당사는 22년 말 토큰증권(Securitized Token) 발행과 유통 시스템 구축을 위해 TF를 구성하여 규제 가이드라인에 맞춰 준비하였습니다. 23년 2월 금융위원회가 발표한 토큰증권 가이드라인에 따라 당사는 토큰증권 관련 사업자 생태계를 확대하고 협업을 강화하는 방향으로 전략을 설정하였습니다. 당사는 초기 토큰증권 시장에서 다양한 사업자들이 혁신적인 사업모델을 통해 투자자에게 소구할 수 있으며, 안정적인 상품을 공급할 수 있도록 노력하겠습니다. 무엇보다 토큰증권 Biz는 발행부터 판매, 유통까지 전 단계에 걸쳐 다양한 플레이어와의 협업이 필요한 사업인만큼 책임감을 가지고 역량이 있고 안정적인 파트너사를 선별하는데 최선을 다하겠습니다. □ 자산운용업 자산운용업은 다수의 고객으로부터 위탁받은 자금으로 공동기금을 조성하고 이를 유가증권 등 자산에 투자하여 발생한 수익을 고객에게 되돌려주는 투자대행업입니다. 펀드와 투자일임을 포함한 시장 전체규모는 꾸준히 증가하고 있으며, 특히 개인의 저축이 각종 연금성 자산에 집중되면서 연기금 등 기관을 통한 펀드 매입이 증가하고 있습니다. 고객의 중심이 개인투자자에서 기관투자자로 이동하면서 사모펀드 및 투자일임의 증가세가 공모펀드보다 빠를 것으로 전망되며 대체투자가 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 2023년 2분기 금융 투자업계는 올해 초 이후 단기 자금 시장의 경색 완화와 함께 채권 시장이 안정화되며 단기금융펀드(+15.7조)로 자금이 유입되었고, 주식형 펀드(+8.2조), 대체자산펀드(부동산(+7.5조), 특별자산(+6.0조))도 상승세를 이어가면서 2023년 반기말 시장수탁고는 876조원으로 전년말 대비 6.2% 증가하였습니다. □ 부동산신탁업 2023년 2/4분기는 원자재가격 상승, 주택경기 침체 지속 등으로 인한 부동산시장 악화, 새마을금고 이슈 및 부동산 PF 부실화 위험으로 단기자금 시장이 경색되고 있는 상황입니다. 또한, 고위험 PF 사업장을 중심으로 건전성 위험이 증가하면서 부동산 개발시장 내 신규사업 위축, 토지신탁 사업장 공정지연 등 신탁시장 내 비우호적 영업환경이 지속되었습니다. 신탁부문은 책임준공시장 위축 및 공사리스크 증가에 대응하여 토지신탁 우량사업을 선별수주하고 안정적인 수익창출을 위해 힘쓰고 있습니다. 또한, 저리스크 상품인 비토지신탁을 확대하는 등 적정 포트폴리오를 유지하고 진행사업장에 대한 시공사 리스크를 관리하며 불확실한 시장환경에 적극적으로 대응하고자 노력하고 있습니다. 리츠부문은 기존 고금리 정책으로 실물부동산에 대한 투자심리가 위축되고 자금 조달 역량을 강화하기 위한 노력이 지속적으로 요구되었습니다. 경기침체에 능동적으로 대응하고 리츠 시장 내 대형투자자 발굴 등 매입 경쟁력을 확대할 수 있는 영업전략을 모색하고 있습니다. 정비사업부문은 시공사 선정 조기화에 이어 각종 규제가 완화되면서 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 서울 및 수도권을 중심으로 정비사업 수주 경쟁이 심화되고 있는 가운데 정비사업 내 차별화된 경쟁력 확보를 통한 진입장벽을 구축하고자 노력하고 있습니다. 정부의 부동산시장 유동성 공급 지원정책 및 규제 완화에도 불구하고 지방을 중심으로 미분양이 장기화되는 등 부동산 시장 내 불확실성이 장기화되고 있습니다. 당사는 기존 관리 사업장에 대한 리스크 최소화 및 정부 정책 모니터링을 통해 불확실성을 줄이고 신사업 기회를 모색하며 Value chain 내 다양한 분야에서 차별화된 경쟁력을 확보하고자 노력하고 있습니다. □ 벤처캐피탈 및 PE업 2023년 상반기 벤처투자액(신기술금융사 포함)은 전년동기 대비 42% 감소한 44,447억원을 달성했으며, 투자 건수와 피투자기업 수는 각각 2,927건, 1,781개사을 달성했습니다. 2023년 상반기 실적은 세계 주요국 모두 코로나19 대응을 위한 유동성 확대 등으로 벤처투자가 이례적으로 실적이 급증했던 2021년~2022년 상반기보다는 낮았으나, 2019년~2020년 상반기 수준을 크게 상회하며 장기 추세를 회복하였습니다. 이에 당사는 민간 벤처모펀드 결성 및 CVC 등의 전략적 투자 등으로 관련 생태계 활성화에 힘을 실어 줄 예정입니다. (5) 보험업□ 손해보험업 1) 사업의 현황 - 산업의 특성 2023년 손해보험 원수보험료는 일반/장기/자동차보험에서 모두 증가할 것으로로 전망되며, 장기보험은 인보험 중심 성장으로 전년대비 4.8% 증가, 자동차보험은 보험료 인하와 온라인채널 확대 등으로 전년대비 1.2% 증가, 일반보험은 전년대비 7.0% 증가가 예상되어 손해보험 전체 매출은 전년대비 4.1% 증가가 전망됩니다. (단위 : 조원, %) 구 분 2023년(E) 2022년 2021년 2020년 시장규모 101.6 97.6 93.4 89.2 성장율 4.1 4.5 4.7 6.4 주) '23년은 보험연구원 전망치임 - 산업의 성장성 및 경기변동성 장기보험은 IFRS17 전면 도입에 따라 미래 이익의 재원이 되는 CSM 확보를 위한 판매 유인이 확대되고, 건강 관련 고객 Needs도 계속 증가하여 인보험을 중심으로 성장세가 지속될 것으로 보이며, 자동차보험은 보험료 인하와 온라인 채널의 판매 확대, 자동차 등록대수 증가율 둔화 등 제한적 환경 下 소폭 성장할 것으로 예상되며, 일반보험은 배상책임시장 확대, 신규위험 및 의무보험 확대 등 영향으로 특종보험 시장을 중심으로 한 양호한 성장을 지속할 것으로 전망됩니다. 이에 따라 당사는 시장을 선도할 수 있는 선제적인 상품 제공 및 고객 서비스 운영을 통해 시장 지위를 개선하고 나아가 CSM 확대를 가속화하여 지속적이고 안정적인 성장이 가능한 구조를 내재화하고자 합니다. 2) 시장 여건 및 경쟁도 - 시장 상황 하반기 손해보험은 高금리 환경 지속 下 글로벌 경기 침체 리스크 증대 속 가계와 기업의 경제 활동 위축으로 인해 보험산업 전반에 걸친 성장성이 둔화될 우려가 존재하고 있으며, 전세계적인 기상 이변과 슈퍼 엘니뇨 발생 등 대형 재난 위험 또한 증가할 것으로 보여 수익성 측면에서도 다소 부진할 것으로 예상됩니다. 또한, 금융당국을 중심으로 한 IFRS17 下 보험회사들의 손익 적정성을 판단하기 위한 계리적가정 가이드라인 적용 및 업계 출혈 경쟁 방지를 위한 제도 개선 등의 요인들로 인한 시장 위축에 대한 우려 또한 상존해 있습니다. 이러한 시장 상황 속에서 CSM 최대 확보를 위한 보험업권 경쟁사들의 매출 경쟁 등이 더욱 치열할 것으로 예상되고 있으며, 이 과정에서 과당 경쟁 및 고객 서비스의 질적 하락에 따른 서비스 품질 저하 등의 리스크가 증가하고 있는 바, 당사에서는 급변하는 환경 속 고객의 Needs를 선제적으로 반영한 신상품의 지속적인 출시와 더불어 우량 매출 중심의 성장을 도모하고자 탄력적인 인수 정책 및 채널별 특화 상품 개발에 집중할 예정이며, 그룹 계열사를 활용한 적극적인 마케팅 전략을 통해 시장 지위 개선을 추진하고자 합니다. - 회사의 경쟁우위요소 KB손해보험은 경쟁우위의 선진화된 보험회사로 거듭나기 위해 미래 안정적인 이익창출을 위한 전사 가치의 선제적 관리와 함께 차별화된 상품·서비스 제공을 통한 M/S 및 CSM 성장 가속화, 자동차보험 우량 물건 중심의 매출 확대, 일반보험 시장 지위 확대 및 보험종목별 세분화 관리, 급변하는 투자 환경 변화 속 안정적인 투자손익의 확보, 플랫폼 및 App 기반 디지털 경쟁력 강화, 헬스케어 등 신사업의 속도감 있는 추진 등 신성장 동력 확보를 통해 고객 선호도 1위의 보험사로 거듭나기 위해 노력해 나가고 있습니다. 3) 향후 추진하려는 신규사업 - 헬스케어 사업 KB손해보험은 고객 데이터를 기반으로 고객별 건강상태 분석, 맞춤형 건강관리 서비스 등을 제공하는 헬스케어 사업 허가를 추진하여 2021년 하반기 금융당국으로 부터 설립인가를 받아 2021년 11월 헬스케어 자회사를 설립하였으며, 2022년 2월 건강관리서비스 플랫폼인 '오케어' 서비스가 런칭되었습니다. □ 생명보험업 2023년은 인플레이션 확대에 따른 금융시장 변동성 지속 및 경기둔화 추세의 본격화가 예상되고 있으며 동시에 IFRS17, ESG의 도입 등 새로운 국제규범 시행되었습니다. 최근 주요국 경제성장률이 예상을 상회하는 등 금융여건이 개선되는 모습을 보이고 있으나 미국과 중국의 대립, 러시아-우크라이나 전쟁 등 다양한 위험요인이 상존하여 불확실성이 지속되고 있습니다. 따라서 단기적으로는 경기 불확실성에, 장기적으로는 제도 불확실성과 수요 불확실성에 노출되어 있으므로 보험산업은 지속가능한 미래 성장기반을 강화해야 할 것으로 예상됩니다. 이러한 다양한 이슈로 인하여 생명보험업계는 개인보험, 국내보험에 한정된 시장 경계를 확장하고 있으며, 복합적인 불확실성에 대응하기 위해 역동성을 키우고, IFRS17과 ESG 등 새로운 국제 규범 및 소비자 보호 강화를 통해 장기적으로 지속가능한 경영환경을 구축하여 경쟁력 강화를 추진하고 있습니다. (6) 여신전문금융업(신용카드 제외) 1) 여신전문금융업의 특성 여신전문금융업은 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 총 4개업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 직·간접적 형태로 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있습니다. 카드업종을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다. 다른 권역에 비해 실물거래와 직접적으로 연결된 금융을 취급함에 따라 실물 경제와의 연관성이 높기 때문에 실물 부문과 금융을 연결하는 가교 역할을 하고 있습니다. 2) 전체금융산업의 전반적인 상황 글로벌 금융위기 이후 세계 각국은 금융회사의 건전성, 자본적정성, 유동성 규제와 함께 금융소비자 보호를 강화해 왔습니다. 이러한 규제 강화로 금융회사의 안전성, 건전성은 크게 개선되었지만 수익성 및 성장성은 다소 둔화되었습니다. 국내 경제는 글로벌 금융위기 이후 양극화가 심화되면서 금융 시장은 우량 신용대출, 소호대출 등 한정된 일부 시장에서의 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 이러한 가운데 인공지능, 스마트 팩토리 등 4차 산업혁명과 관련된 빠른 기술 변화로 시대의 패러다임이 변화함에 따라 금융회사는 기업과 가계가 직면하는 여러 위험들을 금융 측면에서 어떻게 지원할 수 있을지를 파악하는 것이 필요할 것입니다. 여신전문금융업은 글로벌 금융위기로 인한 경기침체 영향으로 위축되었으나, 이후 지속적으로 성장세를 보이고 있습니다. 최근 국내 시장은 성숙단계에 접어든 것으로 판단됨에 따라 시장규모가 큰 폭으로 증가될 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다. 국내의 여신전문금융업은 자동차금융 부분에 대한 집중도가 매우 높습니다. 따라서 영업환경을 좌우하는 가장 주된 변수는 자동차 내수시장의 성장률 입니다. 또한 기존 자동차금융 시장은 캐피탈 업권이 주요 경쟁하는 시장이었으나, 최근 시장 참여자의 확대에 따라 경쟁이 심화되고 있습니다. 3) 부문별 특성 및 산업의 성장성- 리스금융부문 리스란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융행위를말합니다. 여전법상으로는 특정 물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래 상대방에게 일정기간 이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료후의 물건의 처분에 대하여는 당사자간의 약정으로 정하는 방식의 금융을 정의하고 있습니다.우리나라는 1970년대 초 도입된 이래, 1980~90년대 기업의 설비투자를 지원하면서 경제성장의 밑거름을 제공해 왔으며, 선박, 항공기, 건설장비 등 일부 전문성을 필요로 하는 영역에서 자금을 원활하게 공급하는 역할을 하고 있습니다.외환위기를 전후하여 기업의 설비투자 감소와 저금리 기조 유지, 리스회계기준 강화등의 이유로 기업의 리스 수요가 감소하면서 리스의 품목이 자동차 등의 내구재로 전환되는 모습을 보였으나, 최근에는 대형 크레인과 같은 건설기계 장비, 대형병원의 고가 의료장비 등을 리스를 통하여 공급하는 사례가 증가하고 있습니다.이와 같이 동산 설비 및 장비의 공급을 원활하게 하여 산업발전에 기여해 온 리스금융은 앞으로 지속적인 수요 창출과 수익원 개발을 위해 부동산리스를 비롯한 새로운 업무를 발굴해 나갈 것으로 예상됩니다. - 신기술사업금융부문 신기술사업금융업은 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 고수익을 추구하는 금융활동으로, 업종특성상 증시 상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편입니다. 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤처투자영업을 꾸준히 집행할 예정이며, 이와 병행하여 은행과 연계한 유망 중소 벤처기업 발굴 지원, 투자조합 설립을 활성화하고, 이와 병행하여 M 등 기업구조조정업무을 활성화하여 신기술사업금융업무를 꾸준히 시행할 것으로 예상됩니다.- 할부금융부문 할부금융은 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 판매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 일정한 수수료를 내고 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 할부금융시장은 리스와 달리 소비재 중심으로 발달하였는데, 도입 초기에는 주택 관련 할부금융이 중심을 이루어졌으나, 할부금융회사의 조달비용 증가와 은행의 주택대출 확대 등으로 경쟁력을 상실하게 됨에 따라 자동차 할부금융으로의 편중현상이 심화되었습니다.할부금융은 고객에게 여신 제공시 그 사용목적이 분명하고, 통상 대상물건에 대해 담보를 설정하기 때문에 신용대출 대비 자산건전성이 양호하나, 신용을 조건으로 하는 점이 동일하고, 생산판매자 금융의성격을 가지고 있어, 자금조달력과 채권회수가 중시되는 사업입니다. - 여신전문금융회사 현황 (2023.03.31 기준) 구 분 회사명 할부금융회사 (25) ㈜마스턴캐피탈, ㈜에이치비캐피탈, ㈜에코캐피탈, ㈜제이엠캐피탈, ㈜케이카캐피탈, 디비캐피탈㈜, 롯데캐피탈㈜, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈㈜, 무궁화캐피탈㈜,볼보파이낸셜서비스코리아, 스카니아파이낸스코리아㈜, 알씨아이파이내셜서비스코리아, 에스와이오토캐피탈㈜, 에이캐피탈㈜, 엔에이치농협캐피탈, 우리금융캐피탈㈜, 웰컴캐피탈㈜, 제이비우리캐피탈㈜, 코스모캐피탈㈜, 쿠팡파이낸셜㈜, 하나캐피탈㈜, 하이델베르그프린트파이낸스코리아㈜, 한국자산캐피탈㈜, 현대캐피탈㈜ 리스금융회사 (26) ㈜디지비캐피탈, ㈜애큐온캐피탈, ㈜파이오니어인베스트먼트, 데라게란덴㈜, 도이치파이낸셜㈜, 롯데오토리스㈜, 리딩에이스캐피탈㈜, 메이슨캐피탈㈜, 무림캐피탈㈜, 비엔케이캐피탈㈜, 비엠더블유파이낸셜서비스코리아㈜, 산은캐피탈㈜, 신한캐피탈㈜, 씨앤에이치캐피탈㈜, 엔비에이치캐피탈㈜, 엠캐피탈㈜, 오릭스캐피탈코리아㈜, 오케이캐피탈㈜, 중동파이넨스㈜, 케이비캐피탈㈜, 토요타파이낸셜서비스코리아㈜, 폭스바겐파이내셜서비스코리아㈜, 한국캐피탈㈜, 한국투자캐피탈㈜, 현대커머셜㈜ 신용카드회사 (8) KB국민카드, 롯데카드, 비씨카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 하나카드, 현대카드 신기술금융사 (101) ㈜세아기술투자, ㈜에스제이지파트너스, ㈜농심캐피탈, ㈜디에이밸류인베스트먼트, ㈜로프티록인베스트먼트, ㈜리더스기술투자, ㈜모비릭스파트너스, ㈜바로벤처스, ㈜벡터기술투자, ㈜브레이브뉴인베스트먼트, ㈜브릿지인베스트먼트, ㈜빌랑스인베스트먼트, ㈜솔론인베스트, ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트, ㈜시리우스인베스트먼트, ㈜씨앤씨아이파트너스, ㈜씨티케이인베스트먼트, ㈜아이비케이캐피탈, ㈜액시스인베스트먼트, ㈜얼머스인베스트먼트, ㈜에스더블유인베스트먼트, ㈜에스비아이캐피탈, ㈜에스비파트너스, ㈜에이티넘벤처스, ㈜에프앤에프파트너스, ㈜엔베스터, ㈜엔코어벤처스, ㈜엘에프인베스트먼트, ㈜옐로우독, ㈜와이지인베스트먼트, ㈜위드윈인베스트먼트, ㈜유비쿼스인베스트먼트, ㈜유일기술투자, ㈜이스트게이트인베스트먼트, ㈜이앤베스트먼트, ㈜제니타스인베스트먼트, ㈜제이에스지인베스트먼트, ㈜지에스벤처스, ㈜지음벤처스, ㈜초록뱀인베스트먼트, ㈜케이씨투자파트너스, ㈜케이클라비스인베스트먼트, ㈜케이티인베스트먼트, ㈜코너스톤투자파트너스, ㈜큐더스벤처스, ㈜킹고투자파트너스,㈜타임폴리오캐피탈, ㈜토니인베스트먼트, ㈜펄어비스캐피탈, ㈜피오인베스트먼트, ㈜하나벤처스, 나우아이비캐피탈㈜, 나이스투자파트너스㈜, 동원기술투자, ㈜동유기술투자㈜, 디에스엔인베스트먼트㈜, 레이크우드파트너스㈜, 롯데벤처스㈜, 미래에셋캐피탈㈜, 미래에쿼티파트너스㈜, 브이에스인베스트먼트㈜, 삼성벤처투자㈜, 서울신기술투자㈜, 솔리크인베스트먼트㈜, 시너지아이비투자㈜, 아르케인베스트먼트㈜, 아주아이비투자㈜, 에볼루션인베스트먼트㈜, 에스앤에스인베스트먼트㈜, 에스티캐피탈㈜, 에이스투자금융㈜, 에이에프더블유파트너스㈜, 엑스플로인베스트먼트㈜, 엔에이치벤처투자㈜, 엘케이기술투자㈜, 엠더블유앤컴퍼니, ㈜오비트파트너스㈜, 우리기술투자㈜, 유앤에스파트너스㈜, 인탑스인베스트먼트㈜, 제이비인베스트먼트㈜, 제이원캐피탈인베스트㈜, 주식회사 푸른인베스트먼트, 카스피안캐피탈㈜, 케이디인베스트먼트㈜, 코나아이파트너스㈜, 코리아오메가투자금융㈜, 큐캐피탈파트너스㈜, 크리스탈바이오사이언스㈜, 키움캐피탈㈜, 티그리스인베스트먼트㈜, 티케이지벤처스㈜, 펜타스톤인베스트먼트㈜, 포스코기술투자㈜, 프렌드투자파트너스㈜, 프롤로그벤처스㈜, 하랑기술투자㈜, 한빛인베스트먼트㈜, 한일브이씨㈜, 현대투자파트너스㈜, 효성벤처스㈜ 주) 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 4) 관련법령 또는 정부의 규제 등감독규정〉 - 여신전문금융업법, 동법 시행령, 동법 시행규칙 - 여신전문금융업감독규정, 동 시행세칙 등〈주요내용〉 - 자기자본 대비 총자산 한도 : 자기자본의 9배 이내 - 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100% 이내 - 자기계열사에 대한 여신한도 : 자기자본의 50% 이내 - 자기계열사 발행주식 보유한도 : 자기자본의 150% 이내 - 조정자기자본비율 : 7% 이상 - 원화유동성비율 : 100% 이상 (7) 저축은행업 저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융 편의를 도모하고 지역사회의 발전에 기여하며, 중산층 및 서민의 저축을 증대하기 위해서 1972년 8월 제정된 상호저축은행법에 의하여 설립된 제2금융기관으로서 예금과 대출을 주 업무로 하고 있습니다. 2002년 3월 저축은행으로의 명칭변경으로 대외 신인도가 크게 제고되었으며, 대표적인 서민금융기관으로 자리매김해왔습니다. 지난 몇년간 저축은행의 구조조정 바람과 함께 향후 각 저축은행의 자본규모, 건전성 등에의하여 영업관련 법규 및 규제의 차별화가 더욱 가시화 될 것으로 보입니다. 또한 저축은행업계의 M 및 건전성 개선 등 자발적 노력을 기울이고 있으며, 정부와 금융당국의 저축은행에 대한 영업조건 완화 등 제도적인 지원을 통하여 향후 영업환경이 전반적으로 개선될 것으로 전망됩니다. 저축은행업계의 경영여건 변화에 대응하고 극복하기 위하여 건전성 확보, 새로운 비즈니스 모델개발 등을 통해 서민금융기관으로서의 새로운 발전을 모색하고 있습니다. (8) IT서비스업 1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 - IT서비스 산업의 특성 IT서비스 산업은 정보화시대의 국가경제를 이끌어 가는 견인차라고 합니다. 기업, 정부, 단체 등 제반 주요경제활동 주체들에 대한 정보화컨설팅 및 정보시스템 구축을 통해 이들의 경영관리능력을 향상시킴으로써 국가전체적인 생산성을 제고하는 중차대한 역할을 담당하고 있기 때문입니다. 또한 IT서비스산업은 타 산업에 비해 보다 지식집약적이며 그 발전속도가 빨라서 IT서비스산업계에서 필요한 학술적, 기술적 지식과 정보에 대한 요구가 매우 큰 특성을 갖고 있습니다. IT서비스 산업은 다음과 같이 3가지 주요영역으로 구분 됩니다. 첫째, IT컨설팅(Consulting) 입니다. IT컨설팅은 기업의 인적, 물적 자원 및 모든 조건에 관련된 자료를 수집 분석하고, 최근의 기술적 활용 자원과 현재 상태의 정보를 고려해 시스템을 구축하고 조언하거나 자문하는 것을 말합니다. 구축된 정보시스템을 통해 경영상의 개선효과, 시스템의 효율성 등에 대해 사후모니터하는 것과, 시스템의 운용과 유지 보수에 관한 조언을 포함하기도 합니다. IT프로젝트 전반을 관리하며 구축시스템의 적합성과 안정성 등을 감리하고 프로그래머와 고객 요구사항을 조율하는 것과 기업이 업무 효율성과 생산성을 높이는 정보시스템을 갖추고 운영할 수 있도록 제반 사항을 관리하는 것 모두가 컨설팅이라 할 수 있습니다.둘째, 시스템 통합(System Integration) 입니다. 시스템 통합이란 기업의 경영목표 달성을 위해 필요로 하는 신규IT시스템을 구축하는 종합서비스를 말합니다. H/W(하드웨어), S/W(소프트웨어), 전산인력(Programmer) 및 네트워크 인프라까지 모든 IT자원을 기업이 요구하는 전산화 업무의 목적과 특성에 맞게 통합해 최적의 해결점을 제시하고 IT시스템을 개발하는 것으로, IT시스템의 설계, 구축, 테스트, 안정적 운영 등을 포함하는 IT서비스 기업의 대표적인 업무영역 입니다. 셋째, IT아웃소싱(IT Outsourcing) 입니다. IT아웃소싱이란 시스템 통합(System Integration)으로 생성된 IT시스템을 효과적으로 그리고 안정적으로 운영, 유지 보수하기 위해 업무의 전체 또는 일부를 IT서비스기업에 위탁 관리하는 것으로, 업무 및 IT기술의 복잡도가 높아지고 최종고객의 요구가 다양해지는 환경에서 대고객 서비스 향상을 도모하고, IT시스템의 안정성을 확보하며 IT운영비용을 절감을 위해 범용적으로 적용되고 있는 IT업무 분야입니다. - IT서비스 산업의 성장성 국내 IT산업은 생산 및 수출 감소로 정체되는 모습을 보이겠지만 SW부문은 평균수준의 지속적인 성장이 예상됩니다. 특히 ICT융합 시장의 약진으로 사물인터넷, 클라우드, 빅데이터, 모바일 분야의 성장이 주목받을 것으로 보여 IT서비스 시장 성장을 주도할 것으로 전망됩니다. - 경기변동 및 계절적 특성 경기 변화의 영향을 직접적으로 받는 금융부문의 경우에는 경기변동에 민감한 편입니다. 경기가 활성화 되지 않으면 신규IT개발 수요가 자연히 적어지기 때문입니다. 계절적 변화에도 다소 영향을 받습니다. 대부분의 고객사들의 하반기에 신규 IT사업에 필요한 예산을 집행하는 관계로 대체적으로 4/4분기에 가장 높은 매출을 달성하게 됩니다 2) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)- 시장의 안정성 글로벌 및 국내 ICT산업은 모바일 중심으로 지속적인 전환이 이루어졌고, 지속적인 디지털 및 AI, 클라우드와 같은 신기술관련 분야에서 성장을 이룰 것으로 보이며, 이와 관련된 SW분야에서 지속적인 성장 기조를 유지할 것으로 보입니다. - 경쟁상황금융 산업이 빅테크 기업 및 스타트업 등의 참여가 확대되면서, 기존 경쟁 구도에서 무제한 경쟁구도로 변화되었습니다. 이에 금융 IT산업은 금융업에 참여하는 기존 IT기업뿐 아니라 클라우드, AI, 데이터분석 등의 기업 및 인력의 다각도 적인 경쟁구도로 매우 복잡해 질 것으로 보입니다. - 시장점유율 그룹규모가 크고 계열사 수가 많은 대형3개 IT서비스기업이 시장의 70% 이상을 점유하고 있는 가운데, 모바일과 신기술 중심으로 IT투자가 확대될 것으로 예상되며, 스타트업의 약진으로 인해 ICT산업 또한 규모면에서 더욱 성장할 것으로 보입니다. IT서비스기업들은 시장 선점 및 점유율 확장 노력으로 경쟁은 더욱 치열해 질 것입니다. 3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 IT산업의 특성상 기술의 변화속도가 빠르고 고객의 요구가 다양해 지고 있는 만큼 고객요구와 관련한 다양한 업무지식이 요구되고 있고 이를 갖춘 전문인력의 확보가 IT서비스기업의 가장 큰 경쟁력이 되고 있습니다. 또한, 고객이 요구한 기한내에 완벽한 결과를 산출해야 하는 적시성이 날로 확대되어 결함 없는 고품질의 IT서비스 역량이 우수기업을 판 가름 하는 기준이 됨과 동시에, 모바일 중심으로 변화된 환경하에서는 빠른 개발 및 피드백을 통한 빠른 재개선 방식도 요구되고 있습니다 아울러, 고객정보에 대한 보안관리 및 위기상황에 대처하는 리스크관리체계 보유여부도 큰 척도가 되고 있습니다. KB데이타시스템은 금융IT에 특화되어 수많은 프로젝트를 성공적으로 수행하며 높은 고객신뢰와 업무 노하우를 축적해온 기업입니다. 특히, 금융업무에 대한 풍부한 이해로 급변하는 금융환경에서 고객이 요구하는 사항에 완벽한 결과를 제시해 왔습니다. 아울러 체계적인 인적역량관리와 최신기술습득에 대한 능동적인 자세로 신규IT기술을 신속히 내재화하고 있으며, 철저한 사전적 리스크관리 차원의 품질관리를 통해 무결성의 고품질 IT서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 디지털 시대에 맞춰 디지털 환경에 빠른 적응을 통해 비대면 사업을 중심으로 디지털IT서비스 제공을 확대해 나가고 있으며, 신기술 개발 및 역량 확보에 최선을 다하고 있습니다. 4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단(예 : 지점망, 특화된 서비스, 광고, 판매전략상의 특성 등) - 우수 인적자원 확보와 효율적인 인적자원 관리 IT서비스산업이 지식집약적 산업분야인 만큼 우수 인재확보가 무엇보다 중요합니다. 또한 축적된 기술 노하우가 기업역량의 가치척도로 작용하기 때문에 우수인재의 효율적인 인적자원 관리 또한 중요한 사항입니다.KB데이타시스템은 금융IT에 특화되어 축적한 IT 및 금융에 대한 노하우를 체계적 으로 관리할 수 있도록 인재양성프로그램을 운영중에 있으며, KB디지털 역량진단 프로그램을 운영하여 그룹의 디지털 인력의 현재 수준을 진단하고, 미래를 위한 인적 자원의 향상을 도모하고자 합니다. - 그룹IT서비스 지원 강화 KB데이타시스템은 KB손해보험에 이어 푸르덴셜생명에 대해 그룹공동 서비스를 제공하 는 것을 시작으로 IT서비스 제공을 확대 추진할 예정입니다. KB국민은행 플랫폼 조직에 참여하며, KB증권, KB카드 등 비은행 계열사의 SM업무에도 핵심영역 중심으로 확대를 추진하고 있습니다.또한 그룹 디지털 전환(Digital Transfomation)을 위한 그룹 클라우드 구축 및 데이타 시각화와 같은 디지털 투자를 진행하는 등 그룹 디지털 중심에 서려는 노력을 하고 있습니다. 또한, 그룹공동사업에 지속적으로 참여 하여 그룹IT분야의 시너지를 도모하고 있습니다. - 신성장동력 발굴 산업간의 벽이 모호해 지며, IT를 통한 성장 모멘텀을 찾는 노력이 활발한 가운데 정부차원의 규제개혁과 고객수요의 다변화 등에 힘입어 IT융합분야의 본격 도래가 예상됩니다.금융혁신을 이끌 핀테크 분야의 IT수요가 증가할 것이며, 인터넷전문은행 설립으로 모바일 관련 기술의 중요성이 더욱 크게 부각될 것으로 보입니다.아울러, 모바일 시장의 성장만큼 보안 및 리스크관리의 중요성 또한 큰 시장으로 떠오를 것으로 전망됩니다. 이에 당사는 클라우드, 데이터 관련 기술력을 확보하고 역량을 강화하기 위해 클라우드 관련 투자를 진행하였고, 데이터 관련 사업을 추진하고자 합니다. 또한 그룹 아키텍처협의회에 참여하는 등 그룹 디지털 전략에 부합하는 방향으로 디지털 역량강화를 위해 노력중이며, 그룹 조직과의 연계를 더욱 공고히 하여 그룹의 Digitalization을 지원할 것입니다. 다. 공시대상기간중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업이 있는 경우에는 사업의 내용과 전망[KB금융지주] KB금융지주는 2020년 4월 10일 푸르덴셜생명보험㈜의 지분 100%를 취득하는 주식매매계약을 체결하였으며, 2020년 8월 31일 자회사로 편입하였습니다. 이후 2023년 1월 1일, 푸르덴셜생명보험(주)와 KB생명보험(주)의 합병을 통해 KB라이프생명보험(주)가 새로이 출범하였습니다. 지주 자회사인 KB신용정보를 KB국민카드 자회사로 편입함으로써 지주의 계열사 관리 효율성 및 그룹 차원의 채권회수 역량을 강화하였습니다. [KB국민은행] KB국민은행은 2020년 4월 캄보디아 1위 MDI사인 프라삭 마이크로파이낸스(PRASAC Microfinance Institution PLC.)의 지분 70%를 인수하였으며, 2021년 10월 잔여지분(30%) 인수를 통해 완전자회사화 하였습니다. 인도네시아에서는 2018년 7월 PT Bank Bukopin Tbk. 지분을 22% 취득하며 2대 주주지위를 확보하였고, 이후 2020년 9월 추가지분 취득으로 67% 지분 보유로 KB국민은행의 계열회사로 편입되었습니다. 2021년 11월 동 지분율 바탕으로 유상증자를 진행하였으며 2023년 5월 추가 유상증자를 통해 최종 66.88% 지분을 확보하였습니다. [KB증권] KB증권은 2022년 말 토큰증권(Securitized Token) 발행과 유통 시스템 구축을 위해 TF를 구성하여 규제 가이드라인에 맞춰 준비하였습니다. 2023년 2월 금융위원회가 발표한 토큰증권 가이드라인에 따라 당사는 토큰증권 관련 사업자 생태계를 확대하고 협업을 강화하는 방향으로 전략을 설정하였습니다. 당사는 초기 토큰증권 시장에서 다양한 사업자들이 혁신적인 사업모델을 통해 투자자에게 소구할 수 있으며, 안정적인 상품을 공급할 수 있도록 노력하겠습니다. 무엇보다 토큰증권 Biz는 발행부터 판매, 유통까지 전 단계에 걸쳐 다양한 플레이어와의 협업이 필요한 사업인만큼 책임감을 가지고 역량이 있고 안정적인 파트너사를 선별하는데 최선을 다하겠습니다. [KB손해보험] KB손해보험은 고객 데이터를 기반으로 고객별 건강 상태 분석 및 맞춤형 건강 관리 서비스 등을 제공하는 헬스케어 사업 허가를 추진하여 2021년 하반기 금융당국으로부터 설립인가를 받아 2021년 11월 헬스케어 자회사를 설립하였으며, 2022년 2월 건강관리서비스 플랫폼인 '오케어' 서비스를 런칭하였습니다. [KB국민카드] KB국민카드는 2022년 9월 30일 'KB국민카드' 앱을, 2022년 12월 6일 '리브메이트' 앱을 'KB Pay(KB페이)'로 통합하였고, 종합금융플랫폼 전략의 일환인 '원(One) 플랫폼' 구축을 완료했습니다. 앞으로 'KB Pay(KB페이)'를 통해 결제/카드/자산관리 등 연결성 있는 서비스를 제공하고, 마이데이터 서비스를 활용한 개인별 최적화된 금융서비스 경험을 제공할 예정입니다.또한, 신수익원 창출을 위한 프로세싱 대행 사업을 꾸준히 확장하며, 2022년 9월 5일 전북은행 신용/체크카드에 대한 발급, 승인중계, 매입대행 등 프로세싱 대행 사업 업무를 개시하였습니다.효율적인 채권 관리를 위해, 2023년 6월 30일 KB금융지주가 보유하고 있던 KB신용정보주식회사의 지분 100%를 확보함으로써 자회사 편입을 완료하였습니다. [KB라이프생명] KB라이프생명은 2022년 8월 9일 이사회 결의에 따라 2023년 1월 1일부로 KB라이프생명(구. 푸르덴셜생명)이 KB생명보험을 흡수합병하였으며, 자세한 사항은 KB생명보험이 2022년 8월 9일에 공시한 주요사항보고서(회사합병결정)을 참조하시기 바랍니다. [KB자산운용] KB자산운용은 개인이 직접 맞춤형 투자지수를 구성하는 ETF인 '다이렉트 인덱싱'을 자산운용업계의 미래 성장동력으로 판단하여 해당 소프트웨어 엔진 "MYPORT"를 출시하였습니다. 적극적이고 개인화된 투자전략 구현을 바탕으로 향후 플랫폼 비즈니스로 확대 성장시킬 계획입니다. 라. 기타 참고할 사항 당사는 2023년 4월 26일자로 뉴욕증권거래소에 연차보고서(Annual Report Form 20-F 2022)를 제출하였습니다. 이에 대한 주요 공시내용은 2023년 4월 27일자 금융감독원 전자공시시스템 (dart.fss.or.kr) 「해외증권거래소 등에 신고한 사업보고서등의 국내신고」에 공시되어 있으니 참고 하시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무상태표 (단위: 백만원) 과 목 제16기 반기말 제15기말 제14기말 현금 및 예치금 31,610,850 32,474,750 31,009,374 당기손익-공정가치측정 금융자산 74,604,619 70,092,497 66,005,815 파생금융자산 8,195,304 9,446,580 3,721,370 상각후원가측정 대출채권 434,953,555 433,038,931 417,900,273 투자금융자산 116,969,558 115,452,659 104,847,871 관계기업 및 공동기업 투자 666,893 682,670 448,718 보험계약자산 189,214 83,304 - 재보험계약자산 1,529,427 1,495,966 - 유형자산 4,956,129 4,991,467 5,239,898 투자부동산 3,505,583 3,148,340 2,514,944 무형자산 1,956,545 1,858,470 3,266,357 순확정급여자산 468,642 478,934 100,083 당기법인세자산 242,981 204,690 98,798 이연법인세자산 271,776 188,372 159,093 매각예정자산 228,811 211,758 237,318 매각예정처분자산집단 - - 171,749 기타자산 25,967,859 14,815,438 28,174,173 자산총계 706,317,746 688,664,826 663,895,834 당기손익-공정가치측정 금융부채 12,044,419 12,271,604 12,088,980 파생금융부채 7,999,757 9,509,769 3,682,258 예수부채 396,081,606 393,928,904 372,023,918 차입부채 69,261,997 71,717,366 56,912,374 사채 68,260,644 68,698,203 67,430,188 보험계약부채 46,840,867 45,920,012 57,165,936 재보험계약부채 33,791 31,728 - 충당부채 978,309 933,701 808,604 순확정급여부채 112,351 85,745 225,521 당기법인세부채 507,874 998,681 662,672 이연법인세부채 2,044,588 1,574,954 1,470,981 기타부채 44,446,638 28,849,911 43,130,482 부채총계 648,612,841 634,520,578 615,601,914 지배기업 주주지분 55,670,465 52,864,146 47,460,582 자본금 2,090,558 2,090,558 2,090,558 신종자본증권 5,032,803 4,434,251 2,838,221 자본잉여금 16,649,233 16,940,731 16,940,231 기타포괄손익누계액 1,910,088 1,312,522 1,047,274 매각예정처분자산집단 관련 기타포괄손익누계액 - - 7,671 이익잉여금 30,853,620 28,922,272 25,672,815 자기주식 (865,837) (836,188) (1,136,188) 비지배지분 2,034,440 1,280,102 833,338 자본총계 57,704,905 54,144,248 48,293,920 부채와 자본총계 706,317,746 688,664,826 663,895,834 연결에 포함된 회사 수 376 380 343 주1) 제15기말은 당기 K-IFRS 제1117호(보험계약)적용에 따라 소급재작성 되었습니다.주2) 제14기말은 K-IFRS 제1104호(구 보험계약)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약연결포괄손익계산서 (단위: 백만원) 과 목 제16기 반기 제15기 반기 제15기 제14기 순이자이익 5,759,263 5,472,763 11,393,422 11,229,572 순수수료이익 1,865,410 1,891,812 3,514,902 3,625,583 보험서비스결과 812,121 815,571 1,334,090 556,711 당기손익-공정가치측정 금융상품 순손익 1,159,314 (1,198,796) (1,133,475) 995,304 기타보험금융손익 (221,149) 655,752 897,441 - 기타영업손익 (718,208) (754,156) (2,268,465) (1,923,567) 일반관리비 (3,159,228) (3,034,232) (6,643,654) (7,200,853) 신용손실충당금 반영전 영업이익 5,497,523 3,848,714 7,094,261 7,282,750 신용손실충당금전입액 (1,319,485) (475,543) (1,847,775) (1,185,133) 영업이익 4,178,038 3,373,171 5,246,486 6,097,617 영업외손익 (188,514) 201,928 160,569 (16,011) 법인세비용차감전순이익 3,989,524 3,575,099 5,407,055 6,081,606 법인세비용 (985,539) (889,079) (1,506,961) (1,697,225) 당기순이익 3,003,985 2,686,020 3,900,094 4,384,381 법인세비용차감후 기타포괄손익 633,641 (108,402) 146,661 222,758 당기총포괄이익 3,637,626 2,577,618 4,046,755 4,607,139 당기순이익의 귀속 3,003,985 2,686,020 3,900,094 4,384,381 지배기업주주지분순이익 2,996,687 2,670,523 4,121,685 4,409,543 비지배지분순이익 7,298 15,497 (221,591) (25,162) 당기총포괄이익 귀속 3,637,626 2,577,618 4,046,755 4,607,139 지배기업주주지분총포괄이익 3,620,720 2,546,532 4,254,807 4,610,549 비지배지분총포괄이익 16,906 31,086 (208,052) (3,410) 주당이익 기본주당이익 7,530원 6,723원 10,254원 11,134원 희석주당이익 7,360원 6,572원 10,021원 10,890원 주1) 제15기 반기 및 제15기는 당기 K-IFRS 제1117호(보험계약)적용에 따라 소급재작성 되었습니다.주2) 제14기는 K-IFRS 제1104호(구 보험계약)에 따라 작성되었습니다. 다. 요약별도재무상태표 (단위: 백만원) 과 목 제16기 반기말 제15기말 제14기말 현금 및 예치금 1,202,390 351,056 608,076 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,548,931 1,522,314 440,760 상각후원가측정 대출채권 522,326 522,326 249,128 종속기업투자 26,717,817 26,741,438 26,741,438 유형자산 2,627 3,552 4,444 무형자산 15,505 16,752 16,673 순확정급여자산 3,532 4,288 221 이연법인세자산 11,574 19,904 5,583 기타자산 669,530 1,272,197 805,056 자산총계 30,694,232 30,453,827 28,871,379 사채 4,169,434 4,956,949 5,552,791 당기법인세부채 463,881 926,573 570,519 기타부채 195,516 338,489 235,095 부채총계 4,828,831 6,222,011 6,358,405 자본금 2,090,558 2,090,558 2,090,558 신종자본증권 5,032,518 4,433,981 2,837,981 자본잉여금 14,754,747 14,754,747 14,754,747 기타포괄손익누계액 (5,822) (5,847) (8,330) 이익잉여금 4,859,237 3,794,565 3,974,206 자기주식 (865,837) (836,188) (1,136,188) 자본총계 25,865,401 24,231,816 22,512,974 부채와 자본총계 30,694,232 30,453,827 28,871,379 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 라. 요약별도손익계산서 (단위: 백만원) 과 목 제16기 반기 제15기 반기 제15기 제14기 순이자이익 (33,434) (47,107) (92,951) (111,077) 순수수료이익 (4,336) (4,135) (8,686) (8,157) 당기손익-공정가치측정 금융상품 순손익 51,670 (16,860) (11,794) 20,250 기타영업손익 2,192,380 1,671,224 1,871,224 1,620,238 일반관리비 (45,881) (41,646) (89,149) (85,417) 신용손실충당금 반영전 영업이익 2,160,399 1,561,476 1,668,644 1,435,837 신용손실충당금전입액 (7) (2) (303) (417) 영업이익(손실) 2,160,392 1,561,474 1,668,341 1,435,420 영업외손익 4,406 (435) 908 1,165 법인세비용차감전순이익(손실) 2,164,798 1,561,039 1,669,249 1,436,585 법인세수익(비용) (8,321) 8,644 15,263 2,281 반기순이익(손실) 2,156,477 1,569,683 1,684,512 1,438,866 법인세비용차감후 기타포괄손익 25 (281) 2,483 (298) 반기총포괄이익(손실) 2,156,502 1,569,402 1,686,995 1,438,568 주당이익 기본주당이익 5,354원 3,897원 3,999원 3,509원 희석주당이익 5,234원 3,811원 3,912원 3,436원 2. 연결재무제표 가. 연결대차대조표(재무상태표) 제 16기 반기말 : 2023년 6월 30일 현재 제 15기말 : 2022년 12월 31일 현재 제 14기말 : 2021년 12월 31일 현재 주식회사 KB금융지주와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 제16기 반기말 제15기말 제14기말 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 31,610,850 32,474,750 31,009,374 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정 금융자산 74,604,619 70,092,497 66,005,815 Ⅲ. 파생금융자산 8,195,304 9,446,580 3,721,370 Ⅳ. 상각후원가측정 대출채권 434,953,555 433,038,931 417,900,273 Ⅴ. 투자금융자산 116,969,558 115,452,659 104,847,871 Ⅵ. 관계기업 및 공동기업 투자 666,893 682,670 448,718 Ⅶ. 보험계약자산 189,214 83,304 - Ⅷ. 재보험계약자산 1,529,427 1,495,966 - Ⅸ. 유형자산 4,956,129 4,991,467 5,239,898 Ⅹ. 투자부동산 3,505,583 3,148,340 2,514,944 X . 무형자산 1,956,545 1,858,470 3,266,357 XII. 순확정급여자산 468,642 478,934 100,083 XIII. 당기법인세자산 242,981 204,690 98,798 XIV. 이연법인세자산 271,776 188,372 159,093 XV. 매각예정자산 228,811 211,758 237,318 XVI. 매각예정처분자산집단 - - 171,749 XVII. 기타자산 25,967,859 14,815,438 28,174,173 자산총계 706,317,746 688,664,826 663,895,834 부 채 Ⅰ. 당기손익-공정가치측정 금융부채 12,044,419 12,271,604 12,088,980 Ⅱ. 파생금융부채 7,999,757 9,509,769 3,682,258 Ⅲ. 예수부채 396,081,606 393,928,904 372,023,918 Ⅳ. 차입부채 69,261,997 71,717,366 56,912,374 Ⅴ. 사채 68,260,644 68,698,203 67,430,188 Ⅵ. 보험계약부채 46,840,867 45,920,012 57,165,936 Ⅶ. 재보험계약부채 33,791 31,728 - Ⅷ. 충당부채 978,309 933,701 808,604 Ⅸ. 순확정급여부채 112,351 85,745 225,521 Ⅹ. 당기법인세부채 507,874 998,681 662,672 XI. 이연법인세부채 2,044,588 1,574,954 1,470,981 XII. 기타부채 44,446,638 28,849,911 43,130,482 부채총계 648,612,841 634,520,578 615,601,914 자 본 Ⅰ. 지배기업 주주지분 55,670,465 52,864,146 47,460,582 1. 자본금 2,090,558 2,090,558 2,090,558 2. 신종자본증권 5,032,803 4,434,251 2,838,221 3. 자본잉여금 16,649,233 16,940,731 16,940,231 4. 기타포괄손익누계액 1,910,088 1,312,522 1,047,274 5. 매각예정처분자산집단 관련 기타포괄손익누계액 - - 7,671 6. 이익잉여금 30,853,620 28,922,272 25,672,815 7. 자기주식 (865,837) (836,188) (1,136,188) Ⅱ. 비지배지분 2,034,440 1,280,102 833,338 자본총계 57,704,905 54,144,248 48,293,920 부채와 자본총계 706,317,746 688,664,826 663,895,834 주1) 제15기말은 당기 K-IFRS 제1117호(보험계약)적용에 따라 소급재작성 되었습니다.주2) 제14기말은 K-IFRS 제1104호(구 보험계약)에 따라 작성되었습니다. 나. 연결손익계산서(포괄손익계산서) 제 16기 반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제 15기 반기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 제 15기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 14기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 KB금융지주와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 제16기 반기 제15기 반기 제15기 제14기 Ⅰ.순이자이익 5,759,263 5,472,763 11,393,422 11,229,572 1. 이자수익 13,997,243 8,999,760 20,787,577 15,210,878 기타포괄손익-공정가치 측정 및 상각후원가 측정 금융상품 이자수익 13,311,319 8,594,390 19,841,175 14,620,490 당기손익-공정가치 측정 금융상품 이자수익 674,626 396,149 929,735 590,388 보험금융이자수익 11,298 9,221 16,665 - 2. 이자비용 (8,237,980) (3,526,997) (9,394,155) (3,981,306) 이자비용 (7,368,295) (2,751,154) (7,776,631) (3,981,306) 보험금융이자비용 (869,684) (775,843) (1,617,524) - Ⅱ.순수수료이익 1,865,410 1,891,812 3,514,902 3,625,583 1. 수수료수익 2,696,416 2,650,233 5,125,930 5,323,606 2. 수수료비용 (831,006) (758,421) (1,611,028) (1,698,023) Ⅲ.보험서비스결과 812,121 815,571 1,334,090 556,711 1. 보험수익 5,337,499 4,784,118 10,066,863 16,107,858 보험수익 5,061,978 4,641,295 9,544,474 16,107,858 재보험수익 275,521 142,823 522,389 - 2. 보험비용 (4,525,378) (3,968,547) (8,732,773) (15,551,147) 보험서비스비용 (4,120,869) (3,613,984) (7,961,019) (15,551,147) 재보험비용 (404,509) (354,563) (771,754) - Ⅳ.당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 1,159,314 (1,198,796) (1,133,475) 995,304 1. 당기손익조정접근법 조정전 순손익 1,159,314 (1,198,796) (1,133,475) 1,160,981 2. 당기손익조정접근법 조정 손익 - - - (165,677) Ⅴ.기타보험금융손익 (221,149) 655,752 897,441 - Ⅵ.기타영업손익 (718,208) (754,156) (2,268,465) (1,923,567) Ⅶ.일반관리비 (3,159,228) (3,034,232) (6,643,654) (7,200,853) Ⅷ.신용손실충당금 반영전 영업이익 5,497,523 3,848,714 7,094,261 7,282,750 Ⅸ.신용손실충당금전입액 (1,319,485) (475,543) (1,847,775) (1,185,133) X.영업이익 4,178,038 3,373,171 5,246,486 6,097,617 XI.영업외손익 (188,514) 201,928 160,569 (16,011) 1. 관계기업 및 공동기업 투자손익 4,449 (19,859) (28,755) 93,526 2. 기타영업외손익 (192,963) 221,787 189,324 (109,537) XII.법인세비용차감전순이익 3,989,524 3,575,099 5,407,055 6,081,606 XIII.법인세비용 (985,539) (889,079) (1,506,961) (1,697,225) XIV.당기순이익 3,003,985 2,686,020 3,900,094 4,384,381 XV.법인세비용차감후 기타포괄손익 633,641 (108,402) 146,661 222,758 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (54,018) (741,779) 60,938 871,654 1. 순확정급여부채의 재측정요소 9,940 (31,712) 239,701 (45,510) 2. 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 (2) (2) 183 51 3. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 (13,371) (717,299) (217,801) 903,398 4. 당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험 변동손익 (50,585) 7,234 38,855 13,715 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 687,659 633,377 85,723 (648,896) 1. 외환차이 91,958 265,794 165,568 255,907 2. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 826,524 (4,673,299) (6,057,152) (924,698) 3. 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 (1,181) 23 (545) 498 4. 현금흐름위험회피수단의 손익 (14,232) 21,231 26,168 20,864 5. 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 (39,396) (95,983) (79,085) (57,935) 6. 보험계약관련변동손익 (176,014) 5,115,611 6,030,769 - 7. 특별계정 기타포괄손익 - - - (63,814) 8. 손익변동성 조정손익 - - - 120,282 XⅥ.당기총포괄이익 3,637,626 2,577,618 4,046,755 4,607,139 당기순이익의 귀속 3,003,985 2,686,020 3,900,094 4,384,381 지배기업주주지분순이익 2,996,687 2,670,523 4,121,685 4,409,543 비지배지분순이익 7,298 15,497 (221,591) (25,162) 당기총포괄이익 귀속 3,637,626 2,577,618 4,046,755 4,607,139 지배기업주주지분총포괄이익 3,620,720 2,546,532 4,254,807 4,610,549 비지배지분총포괄이익 16,906 31,086 (208,052) (3,410) XⅦ.주당이익 기본주당이익(원) 7,530원 6,723원 10,254원 11,134원 희석주당이익(원) 7,360원 6,572원 10,021원 10,890원 주1) 제15기 반기 및 제15기는 당기 K-IFRS 제1117호(보험계약)적용에 따라 소급재작성 되었습니다. 주2) 제14기는 K-IFRS 제1104호(구 보험계약)에 따라 작성되었습니다. 다. 연결자본변동표 제 16기 반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제 15기 반기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 제 15기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 14기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 KB금융지주와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과목 지배기업 주주지분 비지배지분 총계 자본금 신종자본증권 자본잉여금 기타포괄손익누계액 매각예정처분자산집단 관련기타포괄손익누계액 이익잉여금 자기주식 2021.1.1 (전전기초) 2,090,558 1,695,988 16,723,589 630,011 - 22,540,616 (1,136,188) 857,783 43,402,357 당기총포괄이익 당기순이익 - - - - - 4,409,543 - (25,162) 4,384,381 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (45,742) - - - 232 (45,510) 외환차이 - - - 241,273 - - - 14,634 255,907 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익 및 이익잉여금 대체 - - - 201,697 - (223,928) - 931 (21,300) 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 - - - 549 - - - - 549 현금흐름위험회피수단의 손익 - - - 20,864 - - - - 20,864 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 - - - (57,935) - - - - (57,935) 특별계정 기타포괄손익 - - - (63,814) - - - - (63,814) 당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험 변동손익 - - - 13,715 - - - - 13,715 손익변동성 조정손익 - - - 120,282 - - - - 120,282 자본내 계정대체 - - - (7,671) 7,671 - - - - 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 - - - - - (689,653) - - (689,653) 분기배당 - - - - - (292,226) - - (292,226) 신종자본증권 발행 - 1,142,233 - - - - - - 1,142,233 신종자본증권 배당 - - - - - (71,537) - (24,145) (95,682) 사업결합관련 비지배지분변동 - - - - - - - 1,994 1,994 비지배주주와의 거래 - - 216,853 (5,955) - - - (18,306) 192,592 기타 - - (211) - - - - 25,377 25,166 2021.12.31 (전전기말) 2,090,558 2,838,221 16,940,231 1,047,274 7,671 25,672,815 (1,136,188) 833,338 48,293,920 2022.1.1 (전기초) 2,090,558 2,838,221 16,940,231 1,047,274 7,671 25,672,815 (1,136,188) 833,338 48,293,920 회계정책변경효과 - - - 367,477 - 748,903 - - 1,116,380 2022.1.1 (변경후) 2,090,558 2,838,221 16,940,231 1,414,751 7,671 26,421,718 (1,136,188) 833,338 49,410,300 당기총포괄이익 당기순이익 - - - - - 4,121,685 - (221,591) 3,900,094 순확정급여부채의 재측정요소 - - - 239,623 - - - 78 239,701 외환차이 - - - 158,319 (7,671) - - 14,920 165,568 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익 및 이익잉여금 대체 - - - (6,516,517) - 243,022 - (1,458) (6,274,953) 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 - - - (362) - - - - (362) 현금흐름위험회피수단의 손익 - - - 26,168 - - - - 26,168 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 - - - (79,085) - - - - (79,085) 보험계약관련 기타포괄손익 - - - 6,030,769 - - - - 6,030,769 당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험 변동손익 - - - 38,855 - - - - 38,855 손익변동성 조정손익 - - - - - - - - - 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 - - - - - (853,299) - - (853,299) 분기배당 - - - - - (584,452) - - (584,452) 신종자본증권 발행 - 1,596,030 - - - - - 431,807 2,027,837 신종자본증권 배당 - - - - - (126,402) - (36,094) (162,496) 자기주식 소각 - - - - (300,000) 300,000 - - 기타 - - 500 - - - - 259,102 259,602 2022.12.31 (전기말) 2,090,558 4,434,251 16,940,731 1,312,521 - 28,922,273 (836,188) 1,280,102 54,144,248 과목 지배기업 주주지분 비지배지분 총계 자본금 신종자본증권 자본잉여금 기타포괄손익누계액 매각예정처분자산집단 관련기타포괄손익누계액 이익잉여금 자기주식 2022.1.1 (전기초) 2,090,558 2,838,221 16,940,231 1,047,274 7,671 25,672,815 (1,136,188) 833,338 48,293,920 회계정책변경효과 - - - 367,477 - 748,903 - - 1,116,380 2022.1.1 (변경후) 2,090,558 2,838,221 16,940,231 1,414,751 7,671 26,421,718 (1,136,188) 833,338 49,410,300 반기총포괄이익 반기순이익 - - - - - 2,670,523 - 15,497 2,686,020 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (32,132) - - - 420 (31,712) 외환차이 - - - 256,944 (7,671) - - 16,521 265,794 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익 및 이익잉여금 대체 - - - (5,388,959) - (287) - (1,352) (5,390,598) 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 - - - 21 - - - - 21 현금흐름위험회피손익 - - - 21,231 - - - - 21,231 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 - - - (95,983) - - - - (95,983) 보험계약관련 기타포괄손익 - - - 5,115,611 - - - - 5,115,611 당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험변동 손익 - - - 7,234 - - - - 7,234 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 - - - - - (853,299) - - (853,299) 분기배당 - - - - - (194,817) - - (194,817) 신종자본증권 발행 - 1,097,331 - - - - - 414,094 1,511,425 신종자본증권 배당 - - - - - (51,184) - (12,950) (64,134) 자기주식 소각 - - - - - (150,000) 150,000 - - 기타 - - 500 - - - - 25,372 25,872 2022.6.30 (전반기말) 2,090,558 3,935,552 16,940,731 1,298,718 - 27,842,654 (986,188) 1,290,940 52,412,965 2023.1.1 (당기초) 2,090,558 4,434,251 16,940,731 1,312,521 - 28,922,273 (836,188) 1,280,102 54,144,248 반기총포괄이익 반기순이익 - - - - - 2,996,687 - 7,298 3,003,985 순확정급여부채의 재측정요소 - - - 9,172 - - - 768 9,940 외환차이 - - - 84,118 - - - 7,840 91,958 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익 및 이익잉여금 대체 - - - 785,687 - 26,466 - 1,000 813,153 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 - - - (1,183) - - - - (1,183) 현금흐름위험회피손익 - - - (14,232) - - - - (14,232) 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 - - - (39,396) - - - - (39,396) 보험계약관련 기타포괄손익 - - - (176,014) - - - - (176,014) 당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험변동 손익 - - - (50,585) - - - - (50,585) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 - - - - - (564,970) - - (564,970) 분기배당 - - - - - (195,967) - - (195,967) 신종자본증권 발행 - 598,552 - - - - - 429,080 1,027,632 신종자본증권 배당 - - - - - (88,773) - (25,921) (114,694) 자기주식 취득 - - - - - - (271,745) - (271,745) 자기주식 소각 - - - - - (242,096) 242,096 - - 기타 - - (291,498) - - - - 334,273 42,775 2023.6.30 (당반기말) 2,090,558 5,032,803 16,649,233 1,910,088 - 30,853,620 (865,837) 2,034,440 57,704,905 주1) 제15기 반기 및 제15기는 당기 K-IFRS 제1117호(보험계약)적용에 따라 소급재작성 되었습니다.주2) 제14기는 K-IFRS 제1104호(구 보험계약)에 따라 작성되었습니다. 라. 연결현금흐름표 제16기 반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제15기 반기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 제15기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제14기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사KB금융지주와그종속기업 (단위:백만원) 과목 제16기 반기 제15기 반기 제15기 제14기 Ⅰ. 영업활동으로부터의 현금흐름 2,958,352 (3,569,089) 5,403,886 (2,025,390) 1. 반기순이익 3,003,985 2,686,020 3,900,094 4,384,381 2. 손익조정사항 (2,134,197) (2,411,421) (4,240,340) 5,550,573 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익 (654,528) 986,866 403,174 (274,515) (2) 위험회피목적 파생금융상품 순손익 39,796 147,532 137,584 213,996 (3) 신용손실충당금전입액 1,319,485 475,543 1,847,775 1,185,133 (4) 투자금융자산순손익 58,854 84,758 309,867 97,813 (5) 관계기업 및 공동기업 투자손익 (4,449) 19,859 28,758 (93,526) (6) 감가상각비 및 상각비 416,864 386,944 805,738 850,614 (7) VOBA상각비 - - - 156,074 (8) 유무형자산기타순손익 129,461 (254,470) (251,858) 1,974 (9) 주식보상비용 26,668 23,180 51,739 101,935 (10) 책임준비금전입액 - (442) 326 2,761,135 (11) 확정급여형퇴직급여 75,878 109,313 221,648 237,315 (12) 순이자손익 (23,093) 49,732 (280,492) 256,736 (13) 외화환산손익 (75,977) (391,409) 645,866 (665,282) (14) 염가매수차익 - - - (288) (15) 보험계약관련손익 (4,435,110) (5,018,994) (8,948,278) - (16) 재보험계약관련손익 609,189 580,225 18,500 - (17) 기타손익 382,765 389,942 769,313 721,459 3. 자산ㆍ부채의 증감 2,088,564 (3,843,688) 5,744,132 (11,960,344) (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (5,031,753) 3,562,503 3,129,243 (6,149,781) (2) 파생금융상품 (179,662) 483,560 546,079 39,343 (3) 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 (142,471) (88,926) (24,342) (24,618) (4) 상각후원가 측정 대출채권 (2,679,952) (16,582,344) (21,168,109) (41,457,544) (5) 당기법인세자산 (38,291) (107,769) (105,892) 10,581 (6) 이연법인세자산 (81,486) 57,043 (28,716) (92,967) (7) 기타자산 (10,127,577) (7,424,202) (1,638,924) 950,313 (8) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (701,456) 1,599,230 1,252,549 759,989 (9) 예수부채 1,225,865 2,705,696 16,555,139 32,497,922 (10) 당기법인세부채 (490,808) 269,465 335,175 (102,273) (11) 이연법인세부채 269,162 (214,236) (352,054) 294,130 (12) 기타부채 15,705,524 7,225,411 (1,735,733) 1,314,561 (13) 보험계약자산 (105,909) (46,365) (78,630) - (14) 재보험계약자산 (639,700) (437,262) (587,754) - (15) 보험계약부채 5,086,743 5,210,659 8,819,336 - (16) 재보험계약부채 20,335 (56,151) 826,765 - Ⅱ. 투자활동으로부터의 현금흐름 1,725,016 (8,330,894) (20,255,731) (3,856,014) 1. 위험회피목적 파생금융상품의 순현금흐름 (42,853) (51,071) (57,845) 427 2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 6,292,046 3,059,578 9,983,741 13,788,604 3. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (4,933,456) (6,951,325) (12,873,077) (12,298,792) 4. 투자금융자산의 처분 24,548,005 9,738,698 26,333,399 50,825,909 5. 투자금융자산의 취득 (23,848,677) (15,055,290) (44,434,222) (56,633,996) 6. 관계기업 및 공동기업투자의 처분 45,219 77,089 167,690 678,636 7. 관계기업 및 공동기업투자의 취득 (26,592) (171,483) (430,400) (261,881) 8. 유형자산의 처분 2,175 12,311 31,181 7,016 9. 유형자산의 취득 (105,557) (90,851) (296,937) (286,613) 10. 투자부동산의 처분 - - 1,292,114 177,033 11. 투자부동산의 취득 (122,749) (400) (649,961) (118,961) 12. 무형자산의 처분 388 3,672 5,654 8,203 13. 무형자산의 취득 (184,574) (77,629) (238,040) (191,696) 14. 종속기업변동에 따른 순현금흐름 470,172 411,985 932,428 374,992 15. 기타 (368,531) 763,822 (21,456) 75,105 Ⅲ. 재무활동으로부터의 현금흐름 (4,700,986) 12,042,144 15,179,824 10,821,398 1. 위험회피목적 파생금융상품의 순현금흐름 (17,200) 11,980 (105,017) 5,870 2. 차입부채의 순증감 (2,760,981) 8,751,889 14,669,649 7,321,582 3. 사채의 증가 25,904,214 33,998,941 107,607,314 121,767,039 4. 사채의 감소 (27,163,902) (30,971,862) (106,631,213) (117,509,585) 5. 신탁계정미지급금의 증감 (129,072) (527,367) (1,225,402) (509,106) 6. 보통주 배당 지급 (760,936) (1,048,116) (1,437,751) (981,879) 7. 신종자본증권 발행 598,552 1,097,331 1,596,030 1,142,233 8. 신종자본증권 배당 지급 (88,773) (51,184) (126,402) (71,537) 9. 자기주식 취득 (271,745) - - - 10. 리스부채의 원금상환 (127,528) (135,249) (257,570) (253,248) 11. 비지배지분의 증감 403,159 401,144 395,713 (24,145) 12. 기타 (286,774) 514,637 694,473 (65,826) Ⅳ. 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 39,704 183,350 173,657 241,544 Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 순증감(I+II+III+Ⅳ) 22,086 325,511 501,636 5,181,538 Ⅵ. 기초 현금 및 현금성자산 26,534,798 26,033,162 26,033,162 20,091,735 Ⅷ. 반기말 현금 및 현금성자산 26,556,884 26,358,673 26,534,798 25,273,273 주1) 제15기 반기 및 제15기는 당기 K-IFRS 제1117호(보험계약)적용에 따라 소급재작성 되었습니다.주2) 제14기는 K-IFRS 제1007호(현금흐름표)에 관한 IFRS 해석위원회의 안건 결정을 반영하여 소급수정한 수치이며, K-IFRS 제1104호(구 보험계약)에 따라 작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 제 16기 반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제 15기 반기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 주식회사 KB금융지주와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 및 보고주체 : 주식회사 KB금융지주(이하 "지배기업")는 금융지주회사법에 따라 2008년 9월 29일 설립되었습니다. 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')의 수익은 주로 개인고객들과 기업고객들에게 광범위한 은행업무 및 이와 관련된 금융서비스를 제공하는 것으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 본점은 서울 영등포구 국제금융로 8길 26에 소재하고 있습니다. 연결실체는 2011년 ㈜국민은행의 카드사업부 분할을 통해 종속기업 ㈜KB국민카드를 신설하였으며, KB투자증권㈜는 KB선물㈜를 흡수합병하였습니다. 또한, 2012년 1월 ㈜KB저축은행을 설립하였으며, 2013년 9월 예한솔저축은행㈜를 인수하였고, 2014년 1월 ㈜KB저축은행이 예한솔저축은행㈜를 흡수합병하였습니다. 그리고, 2014년 3월 우리파이낸셜㈜를 인수하여 KB캐피탈㈜로 상호를 변경하였습니다. 한편, 2015년 6월 LIG손해보험㈜를 관계기업으로 편입하였으며, ㈜KB손해보험으로 상호를 변경하였고, 2017년 5월 주식공개매수를 통해 ㈜KB손해보험을 종속기업으로 편입하였습니다. 또한, 2016년 6월 현대증권㈜를 관계기업으로 편입하였으며, 2016년 10월 주식교환을 통해 종속기업으로 편입하였고, 현대증권㈜는 2016년 12월 KB투자증권㈜를 흡수합병하였으며, 2017년 1월 KB증권㈜로 상호를 변경하였습니다. 그리고, 2020년 8월 푸르덴셜생명보험㈜를 종속기업으로 편입하였고, 2022년 12월 ㈜KB라이프생명보험으로 상호를 변경 후 2023년 1월 기존 KB생명보험㈜와 합병하였습니다. 2023년 6월 30일 지배기업은 KB신용정보㈜ 지분 100%를 ㈜KB국민카드에 매각하였습니다. 지배기업의 자본금은 당반기말 현재 2,090,558백만원입니다. 지배기업의 발행주식은 2008년 10월 10일 한국거래소에 상장되었고 미국주식예탁증서(ADS:American Depositary Shares)는 2008년 9월 29일 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에 상장되었으며, 정관상 발행할 총주식수는 1,000백만주입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 : (1) 회계기준의 적용연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서 및 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2. (4)에서 설명하고 있습니다.연결실체의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구하는 정보에 비해 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 ① 주요 회계정책 변경기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체하는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익인식, 주계약인 보험계약으로부터 투자요소 분리 등 입니다. 즉, 기업회계기준서 제1104호에서는 과거정보(보험판매시점의 금리 등)를 이용하여 보험부채를 측정하고, 회사가 보험료를 수취하면 수취한 보험료를 그대로 현금주의에 따라 보험수익으로 인식하였습니다. 반면, 기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며 투자요소를 주계약인 보험계약에서 분리합니다. 보험회사가 기업회계기준서 제1117호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 과거 재무제표와 유의적인 차이가 발생하는 부분은 다음과 같습니다. (보험부채 등의 평가) 기업회계기준서 제1117호에 따르면, 연결실체는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다. 구체적으로, 연결실체는 보험계약을 손실 부담 가능성과 위험의 유사성 및 관리 수준에 따라 보험계약집합 및 포트폴리오로 구분합니다. 보험계약의 손실 부담 가능성은 보험계약의 최초인식시점에 비금융위험에 대한 위험조정 및 보험계약마진의 비율에 따라 결정합니다. 연결실체는 보험계약집합을 최소단위로 하여 최초인식시점에 회계단위를 결정하며, 후속적으로 집합의 구성을 재평가하지 않습니다. 같은 보험계약집합 내에는 전환시점 경과규정에 따른 예외를 제외하고는 발행시점의 차이가 1년을 초과하는 보험계약을 포함하지 않습니다.이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출 관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다. 한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수 보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다. (재무성과의 인식 및 측정) 기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 연결실체가 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약ㆍ만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다.또한, 연결실체는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 기타보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 기타보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분하는 회계정책을 선택하였습니다. (보험계약의 전환 관련 회계정책) 기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 연결실체는 전환일(2022.1.1. 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로조정하여야 합니다. 원칙적으로 연결실체는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별, 인식, 측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만, 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다. 한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정)에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 또는 손실요소는 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.종속기업인 ㈜KB라이프생명보험은 전환일(2022년 1월 1일)로부터 3년 이내에 발행된 보험계약집합(2019년에서 2021년 사이에 발행된 계약)에 대해서는 완전소급법을, 전환일 기준 3년 전(2019년 이전) 발행된 보험계약에 대해서는 공정가치법을 적용하였으며, 특히, 구 푸르덴셜생명보험㈜가 보유하던 보험계약에 대하여 완전소급법 적용시 사업결합일 기준 발행된 보험계약집합에 대하여는 기업회계기준서 제1117호의 사업결합에 대한 최초 인식 규정에 따른 사업결합 공정가치를 적용하여 최초인식시점 보험계약마진을 측정하였습니다.또한, 종속기업인 ㈜KB손해보험은 전환일(2022년 1월 1일)로부터 4년 이내에 발행된 보험계약집합(2018년에서 2021년 사이에 발행된 계약)에 대해 완전소급법을, 전환일 기준 4년 전(2018년 이전) 발행된 보험계약에 대해서는 공정가치법을 적용하여 보험계약부채의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 현행가치로 측정하게 되며, 원칙적으로 일반 생명보험계약 등에 대해서는 일반모형을 적용하되 최초 인식시점에서 보험계약 보장기간이 1년 이하인 일반 손해보험계약 등에 대해서는 보험료배분 접근법을 적용하였습니다.기업회계기준서 제1117호의 적용에 따른 주요 회계정책의 변경은 다음 표와 같습니다. 구분 K-IFRS 제1104호 K-IFRS 제1117호 보험부채평가 과거정보를 이용하여 원가로 측정 보고시점의 정보를 이용하여 현행가치로 측정 전환일 시점에 과거 보험계약집합 전환 시 완전/수정소급법, 공정가치법을 적용하여 현행가치로 조정 보험수익인식 수취한 보험료를 그대로 보험수익으로 인식하는 현금주의 적용 매 회계연도별 연결실체가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익 인식(발생주의) 해약, 만기환급금 등 투자성격 항목도 보험수익에 포함 투자요소(해약,만기환급금)는 보험수익에서 제외 보험계약대출 별도 자산으로 인식 보험부채에 포함하여 인식 미상각신계약비 미상각신계약비는 별도의 자산으로 계상됨 미상각신계약비는 별도로 계상되지 않음 보험부채는 순보험료(사업비 제외) 기준으로 평가됨 보험부채는 영업보험료(사업비 포함) 기준으로 평가됨 (연결재무상태표, 연결포괄손익계산서 등 수치 변동) 연결실체가 2022년 12월 31일 기준 연결재무상태표 및 2022년 6월 30일 기준 연결포괄손익계산서에 대해 기업회계기준서 제1117호 최초 적용에 따른 회계정책 변경효과는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1117호를 적용할 경우 연결실체의 2022년 12월 31일 기준 자산, 부채 및 자본은 각각 688,664,826백만원, 634,520,578백만원 및 54,144,248백만원이며, 반기순이익과 반기총포괄이익은 각각 2,686,020백만원 및 2,577,618백만원입니다. 기업회계기준서 제1104호 대비 연결실체의 자산과 부채는 각각 12,506,022백만원 및 17,007,356백만원 감소하고, 자본은 4,501,334백만원 증가한 수치입니다. 반기순이익과 지배주주지분순이익은 모두 86,085백만원 감소하며, 반기총포괄이익은 2,912,649백만원 증가한 수치입니다. 가. 전기말 연결재무상태표 (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호 계정과목 K-IFRS 제1117호 증감 자산 자산 현금 및 예치금 32,063,421 현금 및 예치금 32,474,750 411,329 당기손익-공정가치 측정 금융자산 64,935,344 당기손익-공정가치 측정 금융자산 70,092,497 5,157,153 파생금융자산 9,446,134 파생금융자산 9,446,580 446 상각후원가 측정 대출채권 436,530,502 상각후원가 측정 대출채권 433,038,931 (3,491,571) 투자금융자산 116,588,575 투자금융자산 115,452,659 (1,135,916) 관계기업 및 공동기업 투자 682,670 관계기업 및 공동기업 투자 682,670 - 보험계약자산 83,304 83,304 재보험계약자산 1,495,966 1,495,966 유형자산 4,991,467 유형자산 4,991,467 - 투자부동산 3,148,340 투자부동산 3,148,340 - 무형자산 3,200,399 무형자산 1,858,470 (1,341,929) 순확정급여자산 478,934 순확정급여자산 478,934 - 당기법인세자산 204,690 당기법인세자산 204,690 - 이연법인세자산 251,085 이연법인세자산 188,372 (62,713) 매각예정자산 211,758 매각예정자산 211,758 - 기타자산 28,437,529 기타자산 14,815,438 (13,622,091) 자산총계 701,170,848 자산총계 688,664,826 (12,506,022) 부채 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 12,271,604 당기손익-공정가치 측정 금융부채 12,271,604 - 파생금융부채 9,506,709 파생금융부채 9,509,769 3,060 예수부채 388,888,452 예수부채 393,928,904 5,040,452 차입부채 71,717,366 차입부채 71,717,366 - 사채 68,698,203 사채 68,698,203 - 보험계약부채 58,230,303 보험계약부채 45,920,012 (12,310,291) 재보험계약부채 31,728 31,728 충당부채 968,819 충당부채 933,701 (35,118) 순확정급여부채 85,745 순확정급여부채 85,745 - 당기법인세부채 997,675 당기법인세부채 998,681 1,006 이연법인세부채 22,693 이연법인세부채 1,574,954 1,552,261 기타부채 40,140,365 기타부채 28,849,911 (11,290,454) 부채총계 651,527,934 부채총계 634,520,578 (17,007,356) 자본 자본 자본금 2,090,558 자본금 2,090,558 - 신종자본증권 4,434,251 신종자본증권 4,434,251 - 자본잉여금 16,940,731 자본잉여금 16,940,731 - 기타포괄손익누계액 (2,713,053) 기타포괄손익누계액 1,312,522 4,025,575 이익잉여금 28,446,513 이익잉여금 28,922,272 475,759 자기주식 (836,188) 자기주식 (836,188) - 비지배지분 1,280,102 비지배지분 1,280,102 - 자본총계 49,642,914 자본총계 54,144,248 4,501,334 나. 전반기 연결포괄손익계산서 (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호 계정과목 K-IFRS 제1117호 증감 순이자이익 6,295,819 순이자이익(*) 5,472,763 (823,056) 이자수익 9,004,851 이자수익 8,999,760 (5,091) 기타포괄손익-공정가치 측정 및 상 각후원가 측정 금융상품 이자수익 8,633,017 기타포괄손익-공정가치 측정 및 상 각후원가 측정 금융상품 이자수익 8,594,390 (38,627) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 이자수익 371,834 당기손익-공정가치 측정 금융상품 이자수익 396,149 24,315 보험금융이자수익 9,221 9,221 이자비용 (2,709,032) 이자비용 (3,526,997) (817,965) 이자비용 (2,709,032) 이자비용 (2,709,030) 2 보험금융이자비용 (817,967) (817,967) 순수수료이익 1,789,878 순수수료이익 1,891,812 101,934 수수료수익 2,648,152 수수료수익 2,650,233 2,081 수수료비용 (858,274) 수수료비용 (758,421) 99,853 순보험손익 354,989 보험서비스결과 815,571 460,582 보험수익 8,502,813 보험수익 4,784,118 (3,718,695) 보험수익 8,502,813 보험수익 4,641,295 (3,861,518) 재보험수익 142,823 142,823 보험비용 (8,147,824) 보험비용 (3,968,547) 4,179,277 보험비용 (8,147,824) 보험서비스비용 (3,613,984) 4,533,840 재보험비용 (354,563) (354,563) 당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익 (145,993) 당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익 (1,198,796) (1,052,803) 기타보험금융손익 655,752 655,752 기타영업손익 (885,445) 기타영업손익 (754,156) 131,289 일반관리비 (3,445,904) 일반관리비 (3,034,232) 411,672 신용손실충당금 반영전 영업이익 3,963,344 신용손실충당금 반영전 영업이익 3,848,714 (114,630) 신용손실충당금전입액 (461,341) 신용손실충당금전입액 (475,543) (14,202) 영업이익 3,502,003 영업이익 3,373,171 (128,832) 영업외손익 199,429 영업외손익 201,928 2,499 관계기업 및 공동기업 투자손익 (19,859) 관계기업 및 공동기업 투자손익 (19,859) - 기타영업외손익 219,288 기타영업외손익 221,787 2,499 법인세비용차감전순이익 3,701,432 법인세비용차감전순이익 3,575,099 (126,333) 법인세비용 (929,327) 법인세비용 (889,079) 40,248 반기순이익 2,772,105 반기순이익 2,686,020 (86,085) 법인세비용차감후 반기기타포괄손익 (3,107,136) 법인세비용차감후 반기기타포괄손익 (108,402) 2,998,734 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (741,397) 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (741,779) (382) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 (2,365,739) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 633,377 2,999,116 반기총포괄이익 (335,031) 반기총포괄이익 2,577,618 2,912,649 반기순이익의 귀속 2,772,105 반기순이익의 귀속 2,686,020 (86,085) 지배기업주주지분순이익 2,756,608 지배기업주주지분순이익 2,670,523 (86,085) 비지배지분순이익 15,497 비지배지분순이익 15,497 - 반기총포괄이익의 귀속 (335,031) 반기총포괄이익의 귀속 2,577,618 2,912,649 지배기업주주지분총포괄이익 (366,117) 지배기업주주지분총포괄이익 2,546,532 2,912,649 비지배지분총포괄이익 31,086 비지배지분총포괄이익 31,086 - (*) 보험금융이자비용이 포함되어 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 전반기 현금흐름표의 재작성연결실체는 지준예치금 등 일부 사용이 제한된 요구불예금을 2022년 3분기까지는 현금및현금성자산이 아닌 상각후원가 측정 예치금으로 분류하였습니다. 그러나, 현금및현금성자산에는 사용이 제한된 요구불예금을 포함한다는 국제회계기준 해석위원회의 안건 결정에 따라, 2022년 10월 1일부터는 지준예치금 등 일부 사용이 제한된 요구불예금을 현금및현금성자산으로 분류 변경하여 소급적용하였습니다. 비교표시된 현금흐름표는 소급적용에 따른 변경사항을 반영하여 재작성되었습니다. 이러한 회계정책 변경을 적용한 결과 전반기의 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 전반기 기타자산의 증감 390,908 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 증감 127,227 기초 현금 및 현금성자산 증가 16,164,813 반기말 현금 및 현금성자산 증가 16,682,948 3) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 연결실체가 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 측정 기준 연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가에 의하여 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (4) 중요한 회계추정 연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 자산, 부채 및 수익,비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하고 있습니다. 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기말 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 중요한 회계정책 정보: 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율이 적용되어 측정됩니다. 4. 금융위험의 관리 : 4-1. 개요(1) 위험관리정책 개요연결실체가 노출될 수 있는 위험의 종류에는 신용리스크(Credit Risk), 시장리스크(Market Risk), 유동성리스크(Liquidity Risk) 및 운영리스크(Operational Risk) 등이 있습니다.본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 그룹의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.연결실체의 리스크 관리 체제는 리스크 투명성 증대, 계열사간 리스크 전이 방지 및 급변하는 금융환경에 대한 선제적 대응을 통하여 연결실체의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 보험리스크, 유동성리스크, 신용편중리스크, 전략리스크 및 평판리스크를 중요한 리스크로 인식하고 있으며, 통계적 기법을 이용하여 내부자본(Internal Capital) 또는 Value at Risk("VaR") 형태로 계량화하여 측정 및 관리하고 있습니다.(2) 리스크 관리 조직 1) 리스크관리위원회 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 리스크 관리 전략을 수립하고, 부담 가능한 리스크 수준(Risk Appetite)을 결정하며 연결실체가 당면한 리스크 수준과 리스크 관리활동 현황을 검토하고 리스크 관리 시스템 및 방법론, 주요 개선사항에 대한 적용을 승인하며, 연결실체의 각종 거래에서 발생하는 제반 리스크를 적시에 인식ㆍ측정ㆍ감시ㆍ통제할 수 있도록 리스크 관리 정책 및 절차를 수립, 승인하는 최고의사결정기관으로서의 역할을 하고 있습니다. 2) 리스크관리협의회리스크관리협의회는 리스크관리위원회로부터 위임받은 사항 및 경영관리위원회 검토 요청 사항 등에 대해 협의하고, 리스크관리위원회의 리스크관리 정책 및 절차를 각 계열사별로 실행함에 있어 세부적인 사항을 협의하며, 연결실체의 리스크관리 현황을 모니터링하고 필요한 조치를 수립 및 시행하는 역할을 수행합니다. 3) 리스크관리부 리스크관리부는 연결실체의 리스크관리 세부 정책, 절차 및 업무 프로세스를 수행하며 그룹위험가중자산 산출, 내부자본한도 모니터링 및 관리를 담당합니다. 4-2. 신용위험(1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 연결실체는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험, 국가 그리고 특정 부문의 위험과 같은 신용위험노출의 모든 요소를 통합하여 고려하고 있습니다.(2) 신용위험의 관리연결실체는 난내 및 난외거래를 포함한 신용위험관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss) 및 경제적자본(Economic Capital)을 측정하여 관리지표로 사용하고 있으며 신용위험 경제적자본 한도를 배분하여 관리하고 있습니다.또한, 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(ConcentrationRisk)를 통제하고 있습니다.종속기업인 ㈜국민은행은 모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용평가시스템을 통해 적정한 신용등급을 부여하여 관리하고 있습니다. 개인의 경우 신상정보, 소득 및 직장정보, 자산정보, 은행거래정보를 활용하여 신용등급을 산출합니다. 기업은 재무정보와 비재무정보를 분석ㆍ활용하여 현재 및 미래의 기업가치와 채무상환능력을 측정하고, 계약내용에 따라 채무를 이행할 수 있는 능력을 어느 정도 보유하고 있는지를 종합적으로 판단하여 신용등급을 부여합니다.신용등급은 여신승인, 한도관리, 금리결정, 대손충당금 적립 등 여신업무 전반에 걸쳐 활용하고 있습니다. 기업의 경우 1년에 최소 1회의 정기신용평가를 수행하고 있으며, 심사부서 및 감리부서가 신용등급 적정성을 정기적으로 점검하여 신용리스크를 관리하고 있습니다.종속기업인 ㈜KB국민카드의 신용평점시스템은 Application Scoring System ("ASS")와 Behaviour Scoring System ("BSS")로 나누어져 있습니다. 카드발급 자격기준을 충족한 신청 건에 대하여 회사 내부정보, CB사 등 외부정보, 신청서상의 신상정보를활용하여 ASS 신용등급을 산출한 후 기준 등급 이상일 경우에만 카드발급이 가능합니다. 매주 재계산되는 BSS는 카드회원의 연체확률을 예측해주고 있으며, 이를 활용하여 회원을 모니터링하고 포트폴리오 위험을 모니터링하는데 활용하고 있습니다.신용위험관리 체계 확립을 위해 연결실체는 별도의 리스크관리전담 조직을 구성하여신용위험을 관리하고 있으며, 특히 종속기업 ㈜국민은행은 영업그룹과 독립적으로 여신관리-심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹에서는 전행 신용리스크관리정책 수립, 신용리스크 내부자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다. (3) 신용위험에 대한 최대노출정도당반기말 및 전기말 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기말 전기말 금융자산 상각후원가 측정 예치금(*) 29,033,323 29,912,097 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 예치금 103,568 69,469 당기손익-공정가치 측정 유가증권 69,927,581 65,899,397 당기손익-공정가치 측정 대출채권 176,945 493,562 금관련 금융상품 89,012 90,006 파생금융상품 8,195,304 9,446,580 상각후원가 측정 대출채권(*) 434,953,555 433,038,931 투자금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 76,856,309 76,648,353 상각후원가 측정 유가증권(*) 36,885,994 35,919,241 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 691,667 549,272 기타금융자산(*) 21,470,146 10,718,383 소계 678,383,404 662,785,291 난외계정 지급보증계약 14,050,848 12,425,753 금융보증계약 9,286,273 8,297,042 약정 195,746,978 188,295,902 소계 219,084,099 209,018,697 합계 897,467,503 871,803,988 (*) 대손충당금을 차감한 금액임. (4) 대출채권의 신용위험연결실체는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권에 대하여 신용위험을 관리하기 위한목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다.연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 기대신용손실을 평가하여 손실충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영하여 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류된 대출채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 연결재무제표에 표시하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 대출채권의 기대신용손실은 기타포괄손익으로 연결재무제표에 표시합니다. 1) 신용위험 익스포져 당반기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기말 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 기대신용손실 미산출 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가 측정 대출채권(*) 기업여신 Grade1 139,381,800 5,031,235 3,013 - 144,416,048 Grade2 65,940,920 8,214,060 125,497 - 74,280,477 Grade3 4,110,779 3,521,744 7,400 - 7,639,923 Grade4 711,715 999,580 18,266 - 1,729,561 Grade5 88,996 515,377 2,574,280 - 3,178,653 소계 210,234,210 18,281,996 2,728,456 - 231,244,662 가계여신 Grade1 161,298,495 4,043,237 10,325 - 165,352,057 Grade2 8,384,351 3,684,646 35,863 - 12,104,860 Grade3 5,061,029 1,492,902 26,907 - 6,580,838 Grade4 220,008 360,067 27,355 - 607,430 Grade5 45,271 867,572 1,011,662 - 1,924,505 소계 175,009,154 10,448,424 1,112,112 - 186,569,690 신용카드채권 Grade1 11,569,156 336,983 - - 11,906,139 Grade2 4,848,940 817,634 - - 5,666,574 Grade3 1,631,656 1,513,257 - - 3,144,913 Grade4 7,582 296,138 - - 303,720 Grade5 4,059 176,067 750,671 - 930,797 소계 18,061,393 3,140,079 750,671 - 21,952,143 상각후원가 측정대출채권 합계 403,304,757 31,870,499 4,591,239 - 439,766,495 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 기업여신 Grade1 629,664 - - - 629,664 Grade2 62,003 - - - 62,003 Grade3 - - - - - Grade4 - - - - - Grade5 - - - - - 소계 691,667 - - - 691,667 기타포괄손익-공정가치측정 대출채권 합계 691,667 - - - 691,667 합계 403,996,424 31,870,499 4,591,239 - 440,458,162 구분 전기말 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 기대신용손실 미산출 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가 측정 대출채권(*) 기업여신 Grade1 134,819,382 5,877,660 3,372 - 140,700,414 Grade2 65,653,118 8,585,346 4,480 - 74,242,944 Grade3 4,054,714 3,221,267 14,694 - 7,290,675 Grade4 570,671 922,748 34,298 - 1,527,717 Grade5 11,909 419,058 1,959,706 - 2,390,673 소계 205,109,794 19,026,079 2,016,550 - 226,152,423 가계여신 Grade1 164,125,295 4,240,281 11,287 - 168,376,863 Grade2 8,100,613 3,846,756 32,878 - 11,980,247 Grade3 4,320,640 1,477,297 25,600 - 5,823,537 Grade4 306,655 315,357 32,330 - 654,342 Grade5 26,013 742,720 834,178 - 1,602,911 소계 176,879,216 10,622,411 936,273 - 188,437,900 신용카드채권 Grade1 11,547,014 1,316,136 - - 12,863,150 Grade2 4,390,211 1,214,946 - - 5,605,157 Grade3 1,142,362 1,925,145 - - 3,067,507 Grade4 2,227 302,736 - - 304,963 Grade5 666 173,049 595,101 - 768,816 소계 17,082,480 4,932,012 595,101 - 22,609,593 상각후원가 측정대출채권 합계 399,071,490 34,580,502 3,547,924 - 437,199,916 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 기업여신 Grade1 489,445 - - - 489,445 Grade2 59,827 - - - 59,827 Grade3 - - - - - Grade4 - - - - - Grade5 - - - - - 소계 549,272 - - - 549,272 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 합계 549,272 - - - 549,272 합계 399,620,762 34,580,502 3,547,924 - 437,749,188 (*) 대손충당금 차감 전 금액임 당반기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과같이 분류하였습니다. 구분 부도율 구간(%) 가계 기업 Grade1 0.0 ~ 1.0 이하 1 ~ 5 등급 AAA ~ BBB+ Grade2 1.0 초과 ~ 5.0 이하 6 ~ 8 등급 BBB ~ BB Grade3 5.0 초과 ~ 15.0 이하 9 ~ 10 등급 BB- ~ B Grade4 15.0 초과 ~ 30.0 이하 11 등급 B- ~ CCC Grade5 30.0 초과 12 등급 이하 CC 이하 2) 담보에 의한 신용위험경감효과당반기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기말 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 보증서 104,213,017 7,079,904 401,730 111,694,651 예ㆍ부적금 1,761,449 114,767 49,857 1,926,073 동산 14,307,647 996,049 202,577 15,506,273 부동산 191,087,924 16,099,064 2,051,838 209,238,826 합계 311,370,037 24,289,784 2,706,002 338,365,823 구분 전기말 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 보증서 100,429,157 7,060,738 301,688 107,791,583 예ㆍ부적금 1,855,720 141,016 46,984 2,043,720 동산 14,648,523 1,002,291 180,103 15,830,917 부동산 191,121,014 15,793,644 1,708,145 208,622,803 합계 308,054,414 23,997,689 2,236,920 334,289,023 (5) 유가증권의 신용위험당반기말 및 전기말 현재 투자금융자산 중 지분증권을 제외한 신용위험에 노출된 유가증권의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:백만원). 구분 당반기말 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 기대신용손실 미산출 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가 측정 유가증권(*) Grade1 34,023,749 - - - 34,023,749 Grade2 2,875,034 - - - 2,875,034 Grade3 1,329 - - - 1,329 Grade4 - - - - - Grade5 - - - - - 소계 36,900,112 - - - 36,900,112 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 Grade1 70,396,925 - - - 70,396,925 Grade2 6,397,799 - - - 6,397,799 Grade3 61,585 - - - 61,585 Grade4 - - - - - Grade5 - - - - - 소계 76,856,309 - - - 76,856,309 합계 113,756,421 - - - 113,756,421 구분 전기말 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 기대신용손실 미산출 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가 측정 유가증권(*) Grade1 34,211,405 - - - 34,211,405 Grade2 1,713,414 - - - 1,713,414 Grade3 - - - - - Grade4 - - - - - Grade5 - - - - - 소계 35,924,819 - - - 35,924,819 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 Grade1 70,830,502 - - - 70,830,502 Grade2 5,669,442 53,861 - - 5,723,303 Grade3 66,797 9,169 - - 75,966 Grade4 13,942 4,640 - - 18,582 Grade5 - - - - - 소계 76,580,683 67,670 - - 76,648,353 합계 112,505,502 67,670 - - 112,573,172 (*) 대손충당금 차감전 금액임. 당반기말 및 전기말 현재 외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다. 신용건전성 국내 국외 KIS채권평가 NICE피앤아이 한국자산평가 에프앤자산평가 S Fitch-IBCA Moody's Grade1 AA0 to AAA AA0 to AAA AA0 to AAA AA0 to AAA A- to AAA A- to AAA A3 to Aaa Grade2 A- to AA- A- to AA- A- to AA- A- to AA- BBB- to BBB+ BBB- to BBB+ Baa3 to Baa1 Grade3 BBB0 to BBB+ BBB0 to BBB+ BBB0 to BBB+ BBB0 to BBB+ BB to BB+ BB to BB+ Ba2 to Ba1 Grade4 BB0 to BBB- BB0 to BBB- BB0 to BBB- BB0 to BBB- B+ to BB- B+ to BB- B1 to Ba3 Grade5 BB- 이하 BB- 이하 BB- 이하 BB- 이하 B 이하 B 이하 B2 이하 원화표시 채무증권은 상기 국내 신용평가사의 가장 낮은 신용등급을 기초로 신용건전성을 분류하였으며, 외화표시 채무증권의 경우에는 상기 국외 신용평가사의 가장 낮은 신용등급에 기초하고 있습니다. (6) 예치금의 신용위험 당반기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:백만원). 구분 당반기말 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 기대신용손실미산출대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가 측정 예치금(*) Grade1 27,935,652 - - - 27,935,652 Grade2 532,810 - - - 532,810 Grade3 30 - - - 30 Grade4 - - - - - Grade5 566,232 - - - 566,232 합계 29,034,724 - - - 29,034,724 구분 전기말 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 기대신용손실미산출대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가 측정 예치금(*) Grade1 28,023,879 - - - 28,023,879 Grade2 1,428,663 - - - 1,428,663 Grade3 - - - - - Grade4 - - - - - Grade5 462,298 - - - 462,298 합계 29,914,840 - - - 29,914,840 (*) 대손충당금 차감 전 금액임 당반기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성 분류기준은 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준과 동일합니다. (7) 신용위험의 집중도 분석 1) 당반기말 및 전기말 현재 대출채권 중 기업여신의 주요 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기말 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융업 24,278,587 10.46 (51,971) 24,226,616 제조업 53,072,116 22.86 (688,233) 52,383,883 서비스업 102,048,916 43.97 (736,088) 101,312,828 도매 및 소매업 30,061,310 12.95 (481,312) 29,579,998 건설업 6,937,562 2.99 (273,531) 6,664,031 공공 2,149,446 0.92 (110,055) 2,039,391 기타 13,565,337 5.85 (243,049) 13,322,288 합계 232,113,274 100.00 (2,584,239) 229,529,035 구분 전기말 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융업 23,832,403 10.49 (52,250) 23,780,153 제조업 53,293,160 23.46 (575,186) 52,717,974 서비스업 98,549,099 43.38 (479,709) 98,069,390 도매 및 소매업 29,712,579 13.08 (352,208) 29,360,371 건설업 6,906,750 3.04 (228,782) 6,677,968 공공 1,940,133 0.85 (84,436) 1,855,697 기타 12,961,133 5.70 (213,205) 12,747,928 합계 227,195,257 100.00 (1,985,776) 225,209,481 2) 당반기말 및 전기말 현재 대출채권 중 가계여신 및 신용카드채권의 주요 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기말 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 주택자금 93,408,807 44.80 (195,302) 93,213,505 일반자금 93,160,883 44.68 (1,128,041) 92,032,842 신용카드채권 21,952,143 10.52 (905,358) 21,046,785 합계 208,521,833 100.00 (2,228,701) 206,293,132 구분 전기말 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 주택자금 94,767,212 44.90 (163,348) 94,603,864 일반자금 93,670,687 44.38 (1,174,018) 92,496,669 신용카드채권 22,609,593 10.72 (837,842) 21,771,751 합계 211,047,492 100.00 (2,175,208) 208,872,284 3) 당반기말 및 전기말 현재 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품의 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기말 금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 상각후원가 측정 예치금 금융 및 보험업 29,034,724 100.00 (1,401) 29,033,323 상각후원가 측정 예치금 소계 29,034,724 100.00 (1,401) 29,033,323 당기손익-공정가치 측정 예치금 금융 및 보험업 103,568 100.00 - 103,568 당기손익-공정가치 측정 예치금 소계 103,568 100.00 - 103,568 당기손익-공정가치 측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 20,786,761 29.73 - 20,786,761 금융 및 보험업 35,231,966 50.38 - 35,231,966 기타 13,908,854 19.89 - 13,908,854 당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계 69,927,581 100.00 - 69,927,581 파생금융자산 정부 및 정부투자기관 49,063 0.60 - 49,063 금융 및 보험업 7,746,824 94.53 - 7,746,824 기타 399,417 4.87 - 399,417 파생금융자산 소계 8,195,304 100.00 - 8,195,304 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 41,928,865 54.55 - 41,928,865 금융 및 보험업 22,973,192 29.89 - 22,973,192 기타 11,954,252 15.56 - 11,954,252 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계 76,856,309 100.00 - 76,856,309 상각후원가 측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 16,677,725 45.20 (716) 16,677,009 금융 및 보험업 19,449,338 52.70 (12,418) 19,436,920 기타 773,049 2.10 (984) 772,065 상각후원가 측정 유가증권 소계 36,900,112 100.00 (14,118) 36,885,994 합계 221,017,598 (15,519) 221,002,079 구분 전기말 금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 상각후원가 측정 예치금 금융 및 보험업 29,914,840 100.00 (2,743) 29,912,097 상각후원가 측정 예치금 소계 29,914,840 100.00 (2,743) 29,912,097 당기손익-공정가치 측정 예치금 금융 및 보험업 69,469 100.00 - 69,469 당기손익-공정가치 측정 예치금 소계 69,469 100.00 - 69,469 당기손익-공정가치 측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 16,556,811 25.12 - 16,556,811 금융 및 보험업 37,674,363 57.17 - 37,674,363 기타 11,668,223 17.71 - 11,668,223 당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계 65,899,397 100.00 - 65,899,397 파생금융자산 정부 및 정부투자기관 58,060 0.61 - 58,060 금융 및 보험업 8,988,025 95.15 - 8,988,025 기타 400,495 4.24 - 400,495 파생금융자산 소계 9,446,580 100.00 - 9,446,580 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 41,566,376 54.23 - 41,566,376 금융 및 보험업 22,463,066 29.31 - 22,463,066 기타 12,618,911 16.46 - 12,618,911 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계 76,648,353 100.00 - 76,648,353 상각후원가 측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 16,984,957 47.28 (3) 16,984,954 금융 및 보험업 18,368,966 51.13 (5,212) 18,363,754 기타 570,896 1.59 (363) 570,533 상각후원가 측정 유가증권 소계 35,924,819 100.00 (5,578) 35,919,241 합계 217,903,458 (8,321) 217,895,137 예치금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 금 관련 금융상품 및 파생상품은 대부분 높은 신용등급의 금융 및 보험업과 관련되어 있습니다. 4-3. 유동성위험 (1) 유동성위험 일반유동성위험이란 연결실체가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험 관리를 위해 금리부 자산ㆍ부채 및 기타 자금유출입 관련한 자산ㆍ부채, 그리고 통화 관련 파생상품 등 자금유출입과 관련된 부외계정의 계약상 만기현황을 관리하고 있습니다. (2) 유동성위험의 관리방법 및 관리지표 유동성위험은 연결실체의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 리스크관리규정과 동 규정에서 정한 유동성리스크관리지침에 의해 관리됩니다.연결실체는 유동성위험의 관리를 위해 조달, 운용되는 원화 및 외화자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 거래와 유동성 관련 부외거래를 대상으로 누적유동성갭과 유동성비율을 산출 및 관리하며, 주기별로 리스크관리협의회와 리스크관리위원회에 보고합니다. (3) 금융부채의 잔존계약만기 분석아래의 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 연결재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. 변동금리부 부채의 미래 이자 지급액은 현재의 이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었습니다.당반기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피목적 파생금융상품을 제외한 금융부채 및난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기말 즉시 지급 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 12개월 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1) 2,771,385 - - - - - 2,771,385 당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1) 9,273,034 - - - - - 9,273,034 매매목적 파생금융상품(*1) 7,684,748 - - - - - 7,684,748 위험회피목적 파생금융상품(*2) 32,520 6,730 10,082 69,813 109,479 4,821 233,445 예수부채(*3) 167,983,534 27,152,311 45,888,243 144,305,179 15,067,665 1,134,647 401,531,579 차입부채 10,752,253 17,983,406 7,369,529 21,414,670 12,192,811 1,139,696 70,852,365 사채 10,496 5,960,303 7,809,327 16,461,519 36,116,304 6,298,396 72,656,345 리스부채 204 26,666 43,936 166,552 359,431 22,358 619,147 기타금융부채 136,205 31,077,481 205,228 288,102 990,366 386,281 33,083,663 합계 198,644,379 82,206,897 61,326,345 182,705,835 64,836,056 8,986,199 598,705,711 난외계정 약정(*4) 195,746,978 - - - - - 195,746,978 지급보증계약 14,050,848 - - - - - 14,050,848 금융보증계약(*5) 9,286,273 - - - - - 9,286,273 합계 219,084,099 - - - - - 219,084,099 구분 전기말 즉시 지급 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 12개월 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1) 2,193,210 - - - - - 2,193,210 당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1) 10,078,394 - - - - - 10,078,394 매매목적 파생금융상품(*1) 9,209,537 - - - - - 9,209,537 위험회피목적 파생금융상품(*2) - 11,106 8,886 39,174 221,551 3,502 284,219 예수부채(*3) 175,530,178 29,911,835 45,245,496 131,765,097 17,979,299 1,129,024 401,560,929 차입부채 7,831,474 23,821,330 7,676,952 19,120,861 12,839,302 1,159,432 72,449,351 사채 11,117 4,011,679 8,353,663 20,995,587 33,216,320 6,485,136 73,073,502 리스부채 164 28,079 45,200 171,449 376,159 2,839 623,890 기타금융부채 179,241 17,938,781 368,218 447,898 907,643 428,310 20,270,091 합계 205,033,315 75,722,810 61,698,415 172,540,066 65,540,274 9,208,243 589,743,123 난외계정 약정(*4) 188,295,902 - - - - - 188,295,902 지급보증계약 12,425,753 - - - - - 12,425,753 금융보증계약(*5) 8,297,042 - - - - - 8,297,042 합계 209,018,697 - - - - - 209,018,697 (*1) 당기손익-공정가치 측정 및 지정 금융부채, 매매목적 파생금융상품은 계약만기에 따라 관리되지 않고, 만기 이전에 매각 또는 상환할 목적으로 보유하 고 있기 때문에 관련 장부금액을 계약상 만기가 아닌 가장 이른 기간인 즉시 지급구간에 포함함.(*2) 위험회피목적 파생금융상품은 잔존계약만기별 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액임.(*3) 거래상대방이 지급을 요구하는 즉시 지급하여야 하는 요구불예금과 같은 비만기상품은 즉시 지급 구간에 포함함.(*4) 약정은 언제든지 지급청구가 가능하기 때문에 즉시 지급 구간에 포함함.(*5) 금융보증계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 4-4. 시장위험(1) 개념 시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며 유가증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 금리 위험과 환 위험이며, 추가적인 위험으로는 주가 위험이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션은 금리위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션에서 발생하는 위험과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 관리하고 있습니다. 상기 시장리스크는 종속기업별로 측정 및 관리하고 있습니다.(2) 관리방법 연결실체는 트레이딩 및 비트레이딩 포지션의 리스크를 관리하기 위해 시장리스크 및 금리리스크 내부자본 한도를 설정하고 모니터링하고 있습니다. 또한 시장리스크를 효율적으로 관리하기 위해 트레이딩 포지션은 트레이딩 정책지침, 시장리스크관리지침을 시행하고 비트레이딩 포지션에 대해서는 금리리스크관리지침을 시행하는 등 리스크 관리체계를 구축하고 관련 절차를 수행하고 있습니다. 이와 같은 전 과정은 연결실체의 리스크관리협의회의 협의와 리스크관리위원회 승인을 통하여 수행되고 있습니다. 대표적인 종속기업 ㈜국민은행의 경우 시장리스크 관리를 위해 리스크관리협의회에서 전반적인 시장리스크 관리 정책의 수립 및 집행을 수행하고 있으며 사업그룹의 포지션 한도, 손실한도, VaR한도 설정 및 비정형 신상품 승인을 결의합니다. 또한 리스크전략그룹대표(CRO: Chief Risk Officer)가 위원장인 시장리스크관리심의회는 시장리스크관리의 실무적 의사결정기구로서 사업그룹 내 개별 부서의 포지션한도, 손실한도, VaR한도, 민감도한도, 시나리오 손실한도 설정을 결의합니다. ㈜국민은행 재무전략협의회(ALCO: Asset-Liability Management Committee)에서는 금리 및 수수료 운영기준과 Asset Liability Management("ALM") 운영정책 수립 및 추진에 관한 사항을 결정하고, 관련 지침을 제ㆍ개정하며, 리스크관리위원회와 리스크관리협의회는 ALM 리스크관리 정책 수립 및 그 집행에 대한 감독업무와 ALM 리스크관리지침의 제ㆍ개정을 수행합니다. 금리리스크 한도는 연간 업무계획을 반영한 미래 자산ㆍ부채의 포지션과 예상 금리변동성을 기초로 설정되는데, 재무기획부와 리스크관리부는 정기적으로 금리리스크를 측정하고 모니터링하며, 자본의 경제적가치변동(Change in Economic Value of Equity, 이하 △EVE), 순이자이익 변동(Changein Net Interest Income, 이하 △NII), 듀레이션갭 등 금리리스크 현황과 한도준수 현황을 매월 재무전략협의회 및 리스크관리협의회에, 그리고 매분기 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 금리 및 유동성리스크 관리의 적정성 확보를 위하여, 리스크관리부는 재무기획부가 수행하는 ALM 운영의 절차 및 업무를 위한 한도부여, 모니터링 및 검토를 수행하고, 관련 사항들에 대해 독자적으로 경영진에게 보고하고 있습니다.㈜국민은행은 새로운 이자율지표로의 전환을 관리하는 다양한 산업 실무 그룹의 산출물과 시장을 면밀히 모니터링하고 있으며, 여기에는 LIBOR 규제당국과 대체금리 전환과 관련된 다양한 협의체가 발표한 내용을 포함하고 있습니다. 이러한 발표에 대응하여 재무, 회계, 세무, 법률, IT, 리스크 등의 주요 업무 부문으로 구성된 LIBOR 전환 프로그램 및 계획에 따라 대부분의 전환 및 대체계획을 마무리하였습니다. 해당프로그램은 경영기획그룹대표(CFO: Chief Financial Officer)의 관리 하에 있으며, 이사회 및 고위 경영진을 위원으로 하는 협의체에 관련 사항을 보고합니다. 재무적/비재무적 영향과 운영 위험을 최소화하며 이해관계자 간의 혼란을 최대한 줄이는 방향으로 지표금리 개혁이 진행될 수 있도록 시장참여자로써 적극 의견을 개진하는 등의 노력을 지속하고 있습니다. 4-5. 운영위험(1) 개념연결실체의 운영리스크는 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인하여 발생할 수 있는 손실 위험을 말합니다. 운영리스크 관리는 적정 자기자본수준 관리 및 내부통제 체계의 보완을 통해 금융기관의 안전성과 건전성을 제고하는 역할을 수행합니다.(2) 관리방법운영리스크 관리 목적은 감독기관의 규제목적을 충족시키는 것은 물론 리스크 관리 문화 확산, 내부통제 강화, 프로세스 개선 및 경영진과 전 직원에게 시기적절한 피드백을 제공하는 것입니다. 연결실체는 지주회사가 그룹 전체의 운영리스크 관리를 통할하고, 각 계열사별로 자체 위험수준에 맞게 운영리스크의 관리 정책을 수립ㆍ실행하고 관련 시스템을 구축ㆍ운영하고 있습니다. 그룹 리스크관리위원회는 계열사별 운영리스크 위험자본을 설정ㆍ배분하고 계열사는 배분된 위험자본 범위내에서 적정 수준의 운영리스크를 관리하고 있습니다. 5. 부문별공시 : (1) 부문별 보고 현황 및 사업부문연결실체는 보고부문을 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 연결실체의 조직을 기초로 아래와 같이 구분하고 있습니다. 구분 내용 은행 부문 기업금융부문 대기업, 중소기업, 소호에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무 가계금융부문 가계 고객에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무 기타부문 유가증권 및 파생상품 투자, 자금 조달, 기타 지원업무 증권 부문 유가증권의 매매, 위탁매매, 인수 및 이에 수반되는 업무 손해보험 부문 손해보험업과 이에 수반되는 업무 신용카드 부문 신용판매, 현금서비스, 카드론 등의 영업 및 이에 수반되는 업무 생명보험 부문 생명보험업과 이에 수반되는 업무 당반기 및 전반기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기 은행부문 증권부문 손해보험부문 신용카드부문 생명보험부문 기타 (연결)조정 합계 기업금융 가계금융 기타 소계 외부고객으로부터의 영업손익 2,757,780 2,293,457 22,473 5,073,710 987,275 818,874 1,001,622 190,378 584,892 - 8,656,751 부문간 영업손익 200,313 - 91,765 292,078 (50,393) (36,182) (74,976) 10,272 185,890 (326,689) - 차감계 2,958,093 2,293,457 114,238 5,365,788 936,882 782,692 926,646 200,650 770,782 (326,689) 8,656,751 순이자이익 2,718,847 1,763,845 327,629 4,810,321 289,980 (104,111) 805,090 (235,892) 296,059 (102,184) 5,759,263 이자수익 5,587,376 3,790,618 1,368,463 10,746,457 834,266 388,955 1,142,209 282,804 657,148 (54,596) 13,997,243 이자비용 (2,868,529) (2,026,773) (1,040,834) (5,936,136) (544,286) (493,066) (337,119) (518,696) (361,089) (47,588) (8,237,980) 순수수료이익 215,945 144,649 236,657 597,251 385,680 (13,325) 294,923 (5,722) 590,432 16,171 1,865,410 수수료수익 298,478 215,389 295,742 809,609 504,454 13,528 863,163 957 664,939 (160,234) 2,696,416 수수료비용 (82,533) (70,740) (59,085) (212,358) (118,774) (26,853) (568,240) (6,679) (74,507) 176,405 (831,006) 보험서비스결과 - - - - - 592,727 4,918 224,142 - (9,666) 812,121 보험수익 - - - - - 4,897,948 10,827 447,165 - (18,441) 5,337,499 보험비용 - - - - - (4,305,221) (5,909) (223,023) - 8,775 (4,525,378) 당기손익-공정가치측정 금융상품순손익 (2,365) - 329,842 327,477 211,386 285,474 4,588 433,511 118,893 (222,015) 1,159,314 기타보험금융손익 - - - - - (2,400) - (218,749) - - (221,149) 기타영업손익 25,666 384,963 (779,890) (369,261) 49,836 24,327 (182,873) 3,360 (234,602) (8,995) (718,208) 일반관리비 (923,691) (898,675) (285,062) (2,107,428) (461,160) (72,413) (302,602) (49,630) (225,990) 59,995 (3,159,228) 신용손실충당금 반영전 영업이익(손실) 2,034,402 1,394,782 (170,824) 3,258,360 475,722 710,279 624,044 151,020 544,792 (266,694) 5,497,523 신용손실충당금(전)환입액 (804,105) (14,559) 50,456 (768,208) (21,223) 140 (363,547) 471 (169,532) 2,414 (1,319,485) 영업이익(손실) 1,230,297 1,380,223 (120,368) 2,490,152 454,499 710,419 260,497 151,491 375,260 (264,280) 4,178,038 관계기업 투자손익 - - 7,685 7,685 (15,097) 1,214 579 - 7,397 2,671 4,449 기타 영업외손익 (4,201) - (70,385) (74,586) (111,576) 2,939 (1,498) 4,620 3,666 (16,528) (192,963) 부문세전반기순이익(손실) 1,226,096 1,380,223 (183,068) 2,423,251 327,826 714,572 259,578 156,111 386,323 (278,137) 3,989,524 법인세수익(비용) (258,869) (338,685) 16,168 (581,386) (78,237) (189,007) (65,453) (33,368) (56,156) 18,068 (985,539) 반기순이익(손실) 967,227 1,041,538 (166,900) 1,841,865 249,589 525,565 194,125 122,743 330,167 (260,069) 3,003,985 지배기업주주지분순이익(손실) 986,747 1,041,538 (169,777) 1,858,508 249,574 525,218 192,855 122,743 328,798 (281,009) 2,996,687 비지배지분순이익(손실) (19,520) - 2,877 (16,643) 15 347 1,270 - 1,369 20,940 7,298 자산총계(*) 217,529,545 162,326,927 144,648,043 524,504,515 63,012,587 35,349,569 29,255,855 30,074,809 62,247,415 (38,127,004) 706,317,746 부채총계(*) 202,111,034 192,506,028 94,928,948 489,546,010 56,885,591 29,353,392 24,552,730 25,953,984 24,414,796 (2,093,662) 648,612,841 (*) 보고부문의 자산ㆍ부채는 부문간 거래금액 고려 전 기준 금액임. 구분 전반기 은행부문 증권부문 손해보험부문 신용카드부문 생명보험부문 기타 (연결)조정 합계 기업금융 가계금융 기타 소계 외부고객으로부터의영업손익 2,159,211 1,871,347 156,639 4,187,197 663,370 659,899 902,792 (14,245) 483,933 - 6,882,946 부문간 영업손익 7,271 - 322,706 329,977 (931) (98,305) (63,304) (45,708) 70,522 (192,251) - 차감계 2,166,482 1,871,347 479,345 4,517,174 662,439 561,594 839,488 (59,953) 554,455 (192,251) 6,882,946 순이자이익 2,194,240 1,972,366 273,591 4,440,197 264,754 (44,624) 722,117 (179,737) 271,272 (1,216) 5,472,763 이자수익 3,255,451 2,599,377 634,765 6,489,593 498,618 331,267 937,149 275,340 491,015 (23,222) 8,999,760 이자비용 (1,061,211) (627,011) (361,174) (2,049,396) (233,864) (375,891) (215,032) (455,077) (219,743) 22,006 (3,526,997) 순수수료이익 191,774 128,275 229,094 549,143 510,793 (14,601) 290,679 (2,994) 553,953 4,839 1,891,812 수수료수익 266,331 197,905 288,335 752,571 610,722 10,944 811,148 915 620,917 (156,984) 2,650,233 수수료비용 (74,557) (69,630) (59,241) (203,428) (99,929) (25,545) (520,469) (3,909) (66,964) 161,823 (758,421) 보험서비스결과손익 - - - - - 652,073 5,326 169,637 - (11,465) 815,571 보험수익 - - - - - 4,406,049 10,024 386,474 - (18,429) 4,784,118 보험비용 - - - - - (3,753,976) (4,698) (216,837) - 6,964 (3,968,547) 당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익 65,786 - (59,804) 5,982 (124,030) (38,353) 1,498 (776,921) (118,678) (148,294) (1,198,796) 기타보험금융손익 - - - - - 4,730 - 651,022 - - 655,752 기타영업손익 (285,318) (229,294) 36,464 (478,148) 10,922 2,369 (180,132) 79,040 (152,092) (36,115) (754,156) 일반관리비 (909,018) (932,842) (272,983) (2,114,843) (415,391) (64,156) (274,694) (20,881) (205,769) 61,502 (3,034,232) 신용손실충당금 반영전 영업이익 1,257,464 938,505 206,362 2,402,331 247,048 497,438 564,794 (80,834) 348,686 (130,749) 3,848,714 신용손실충당금(전)환입액 17,716 (149,113) (63,326) (194,723) (14,515) 577 (227,266) 276 (40,899) 1,007 (475,543) 영업이익 1,275,180 789,392 143,036 2,207,608 232,533 498,015 337,528 (80,558) 307,787 (129,742) 3,373,171 관계기업 및 공동기업 투자 손익 - - 18,976 18,976 1,834 (129) 1,456 - 2,517 (44,513) (19,859) 기타 영업외손익 (9,960) - 14,252 4,292 12,294 216,307 (1,627) 3,960 (825) (12,614) 221,787 부문세전반기순이익 1,265,220 789,392 176,264 2,230,876 246,661 714,193 337,357 (76,598) 309,479 (186,869) 3,575,099 법인세비용 (286,692) (188,338) (31,392) (506,422) (64,250) (187,667) (89,386) 9,041 (74,301) 23,906 (889,079) 반기순이익 978,528 601,054 144,872 1,724,454 182,411 526,526 247,971 (67,557) 235,178 (162,963) 2,686,020 지배기업주주지분 순이익 978,293 601,054 147,093 1,726,440 182,030 526,202 245,657 (67,557) 232,282 (174,531) 2,670,523 비지배지분 순이익(손실) 235 - (2,221) (1,986) 381 324 2,314 - 2,896 11,568 15,497 자산총계(*) 211,989,036 165,273,848 140,506,628 517,769,512 53,824,245 34,743,259 29,721,017 29,989,683 60,219,661 (37,602,551) 688,664,826 부채총계(*) 205,382,625 191,786,626 86,877,002 484,046,253 47,946,933 29,017,685 24,998,214 26,136,081 25,973,897 (3,598,485) 634,520,578 (*) 보고부문의 자산ㆍ부채는 부문간 거래금액 고려 전 전기말 기준 금액임. (2) 서비스별 및 지역별 부문1) 서비스별 공시당반기 및 전반기의 서비스별 외부고객으로부터의 영업손익금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기 전반기 은행부문 5,073,710 4,187,197 증권부문 987,275 663,370 손해보험부문 818,874 659,899 카드부문 1,001,622 902,792 생명보험부문 190,378 (14,245) 기타부문 584,892 483,933 합계 8,656,751 6,882,946 2) 지역별 공시 당반기 및 전반기의 지역별 외부고객으로부터의 영업손익과 당반기말 및 전기말 현재 주요 비유동자산은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 외부고객으로부터의 영업손익 주요 비유동자산 당반기 전반기 당반기말 전기말 국내 7,912,573 6,309,509 8,501,479 8,699,340 미국 38,055 28,166 55,590 54,415 뉴질랜드 5,944 6,345 1,260 1,607 중국 98,176 72,555 18,945 21,190 캄보디아 281,834 253,758 63,829 44,786 영국 23,217 11,111 286,519 90,282 인도네시아 168,184 149,851 443,824 461,165 기타 128,768 51,651 468,771 31,821 (연결)조정 - - 578,040 567,253 합계 8,656,751 6,882,946 10,418,257 9,971,859 6. 금융자산과 금융부채 : 6-1. 계정 분류와 공정가치 (1) 당반기말 및 전기말 현재 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기말 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 예치금 31,610,850 31,617,133 당기손익-공정가치 측정 금융자산 74,604,619 74,604,619 예치금 103,568 103,568 채무증권 69,927,581 69,927,581 지분증권 4,307,513 4,307,513 대출채권 176,945 176,945 기타 89,012 89,012 매매목적 파생금융상품 7,772,293 7,772,293 위험회피목적 파생금융상품 423,011 423,011 상각후원가 측정 대출채권 434,953,555 434,579,619 상각후원가 측정 유가증권 36,885,994 35,279,630 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 80,083,564 80,083,564 채무증권 76,856,309 76,856,309 지분증권 2,535,588 2,535,588 대출채권 691,667 691,667 기타금융자산 21,470,146 21,470,146 합계 687,804,032 685,830,015 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,771,385 2,771,385 당기손익-공정가치 지정 금융부채 9,273,034 9,273,034 매매목적 파생금융상품 7,684,748 7,684,748 위험회피목적 파생금융상품 315,009 315,009 예수부채 396,081,606 396,284,160 차입부채 69,261,997 69,012,534 사채 68,260,644 67,510,936 기타금융부채 42,512,230 42,512,230 합계 596,160,653 595,364,036 구분 전기말 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 예치금 32,474,750 32,403,730 당기손익-공정가치 측정 금융자산 70,092,497 70,092,497 예치금 69,469 69,469 채무증권 65,899,397 65,899,397 지분증권 3,540,063 3,540,063 대출채권 493,562 493,562 기타 90,006 90,006 매매목적 파생금융상품 8,984,171 8,984,171 위험회피목적 파생금융상품 462,409 462,409 상각후원가 측정 대출채권 433,038,931 430,396,089 상각후원가 측정 유가증권 35,919,241 33,593,231 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 79,533,418 79,533,418 채무증권 76,648,353 76,648,353 지분증권 2,335,793 2,335,793 대출채권 549,272 549,272 기타금융자산 10,718,383 10,718,383 합계 671,223,800 666,183,928 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,193,210 2,193,210 당기손익-공정가치 지정 금융부채 10,078,394 10,078,394 매매목적 파생금융상품 9,209,537 9,209,537 위험회피목적 파생금융상품 300,232 300,232 예수부채 393,928,904 393,458,279 차입부채 71,717,366 71,187,130 사채 68,698,203 67,036,661 기타금융부채 26,163,138 26,163,138 합계 582,288,984 579,626,581 공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 말합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 측정방법 현금 및 예치금 현금의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 유가증권 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형, FCFE모형(Free CashFlow to Equity Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 상각후원가 측정대출채권 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 파생상품 및당기손익-공정가치 측정금융상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며,장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 MonteCarlo Simulation, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, Closed Form, Tree(이항)모형 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 예수부채 요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 예수부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 기한부예금의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 차입부채 외화차월의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 차입부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이외의 차입부채의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 사채 외부전문평가기관이 시장정보를 이용하여 산출한 평가금액을 공정가치로 사용하고 있습니다. 기타금융자산 및기타금융부채 기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다. (2) 공정가치 서열체계연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 연결재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 연결재무상태표상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. ― 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 공정가치로 측정하는 경우 ― 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우 ― 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우 공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다.1) 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계가. 당반기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기말 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 21,955,428 34,747,715 17,901,476 74,604,619 예치금 - 54,538 49,030 103,568 채무증권 19,968,123 34,084,780 15,874,678 69,927,581 지분증권 1,898,293 607,849 1,801,371 4,307,513 대출채권 - 548 176,397 176,945 기타 89,012 - - 89,012 매매목적 파생금융상품 70,432 7,602,516 99,345 7,772,293 위험회피목적 파생금융상품 - 423,011 - 423,011 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 33,813,144 44,774,680 1,495,740 80,083,564 채무증권 33,218,104 43,638,205 - 76,856,309 지분증권 595,040 444,808 1,495,740 2,535,588 대출채권 - 691,667 - 691,667 합계 55,839,004 87,547,922 19,496,561 162,883,487 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,771,385 - - 2,771,385 당기손익-공정가치 지정 금융부채 52,175 1,150,649 8,070,210 9,273,034 매매목적 파생금융상품 221,685 6,814,132 648,931 7,684,748 위험회피목적 파생금융상품 - 315,009 - 315,009 합계 3,045,245 8,279,790 8,719,141 20,044,176 구분 전기말 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 18,209,969 35,208,843 16,673,685 70,092,497 예치금 - 24,444 45,025 69,469 채무증권 16,240,223 34,425,619 15,233,555 65,899,397 지분증권 1,879,740 414,291 1,246,032 3,540,063 대출채권 - 344,489 149,073 493,562 기타 90,006 - - 90,006 매매목적 파생금융상품 182,019 8,678,896 123,256 8,984,171 위험회피목적 파생금융상품 - 462,409 - 462,409 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 32,141,450 45,933,688 1,458,280 79,533,418 채무증권 31,528,524 45,119,829 - 76,648,353 지분증권 612,926 264,587 1,458,280 2,335,793 대출채권 - 549,272 - 549,272 합계 50,533,438 90,283,836 18,255,221 159,072,495 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,193,210 - - 2,193,210 당기손익-공정가치 지정 금융부채 35,687 1,811,404 8,231,303 10,078,394 매매목적 파생금융상품 442,042 7,984,424 783,071 9,209,537 위험회피목적 파생금융상품 - 300,232 - 300,232 합계 2,670,939 10,096,060 9,014,374 21,781,373 나. 당반기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 34,747,715 예치금 54,538 DCF모형, Hull and White모형 약정현금흐름, 할인율, 변동성, 상관계수 채무증권 34,084,780 DCF, Closed form fomula, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, 순자산가치법, 이항모형 등 약정현금흐름, 편입자산의 공정가치, 배당수익률, 기초자산 가격, 금리, 할인율, 변동성, 상관계수 등 지분증권 607,849 DCF모형 금리, 할인율 등 대출채권 548 DCF모형 금리, 할인율 등 매매목적 파생금융상품 7,602,516 DCF, Closed form fomula, FDM, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, 이항모형, 옵션모형 등 기초자산 가격, 기초자산지수, 금리, 배당수익률, 변동성, 환율, 할인율 등 위험회피목적 파생금융상품 423,011 DCF모형, Closed Form, FDM 약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율, CRS 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 44,774,680 채무증권 43,638,205 DCF모형, 옵션모형 기초자산 지수, 할인율 등 지분증권 444,808 DCF모형 할인율 대출채권 691,667 DCF모형 할인율 합계 87,547,922 금융부채 당기손익-공정가치 지정 금융부채 1,150,649 DCF, Closed form fomula, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, 이항모형, 순자산가치 기초자산 가격, 금리, 배당수익률, 변동성, 할인율 매매목적 파생금융상품 6,814,132 DCF, Closed form fomula, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, 이항모형 등 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등 위험회피목적 파생금융상품 315,009 DCF모형, Closed form, FDM 약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율, 무위험 이자율 등 합계 8,279,790 구분 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 35,208,843 예치금 24,444 DCF모형, Hull-White모형 약정현금흐름, 할인율, 변동성, 상관계수 채무증권 34,425,619 DCF, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, 순자산가치법, 이항모형 등 약정현금흐름, 편입자산의 공정가치, 배당수익률, 기초자산 가격, 금리, 할인율, 변동성, 상관계수 등 지분증권 414,291 DCF모형 금리, 할인율 등 대출채권 344,489 DCF모형 금리, 할인율 등 매매목적 파생금융상품 8,678,896 DCF, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White 모형, 이항모형, 옵션모형 등 기초자산 가격, 기초자산지수, 금리, 배당수익률,변동성, 환율, 할인율 등 위험회피목적 파생금융상품 462,409 DCF모형, Closed Form, FDM 약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율, CRS 금리 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 45,933,688 채무증권 45,119,829 DCF모형, 옵션모형 기초자산 지수, 할인율 등 지분증권 264,587 DCF모형 할인율 대출채권 549,272 DCF모형 할인율 합계 90,283,836 금융부채 당기손익-공정가치 지정 금융부채 1,811,404 DCF, Closed Form, Monte CarloSimulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White 모형, 이항모형,순자산가치 기초자산 가격, 금리, 배당수익률,변동성, 할인율, 환율 매매목적 파생금융상품 7,984,424 DCF, Closed Form, Monte CarloSimulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White 모형, 이항모형 등 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등 위험회피목적 파생금융상품 300,232 DCF모형, Closed Form, FDM 약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율, 무위험이자율 등 합계 10,096,060 2) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 가. 당반기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기말 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 현금 및 예치금(*1) 3,162,618 26,364,236 2,090,279 31,617,133 상각후원가 측정 대출채권 - 302,735 434,276,884 434,579,619 상각후원가 측정 유가증권(*2) 4,568,820 30,691,190 19,620 35,279,630 기타금융자산(*2) - - 21,470,146 21,470,146 합계 7,731,438 57,358,161 457,856,929 522,946,528 금융부채 예수부채(*1) - 167,561,687 228,722,473 396,284,160 차입부채(*3) - 5,460,407 63,552,127 69,012,534 사채 - 58,527,460 8,983,476 67,510,936 기타금융부채(*2) - - 42,512,230 42,512,230 합계 - 231,549,554 343,770,306 575,319,860 구분 전기말 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 현금 및 예치금(*1) 2,517,470 27,145,486 2,740,774 32,403,730 상각후원가 측정 대출채권 - 63,784 430,332,305 430,396,089 상각후원가 측정 유가증권(*2) 5,253,835 28,320,106 19,290 33,593,231 기타금융자산(*2) - - 10,718,383 10,718,383 합계 7,771,305 55,529,376 443,810,752 507,111,433 금융부채 예수부채(*1) - 168,920,439 224,537,840 393,458,279 차입부채(*3) - 6,088,123 65,099,007 71,187,130 사채 - 59,272,727 7,763,934 67,036,661 기타금융부채(*2) - - 26,163,138 26,163,138 합계 - 234,281,289 323,563,919 557,845,208 (*1) 수준 2으로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*2) 수준 3으로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*3) 당반기말 및 전기말 현재 수준 2으로 분류된 차입부채 중 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 금액은 각각 11,479백만원 및 18,266백만원입니다. 나. 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.다. 당반기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 상각후원가 측정 대출채권 302,735 DCF모형 할인율 상각후원가 측정 유가증권 30,691,190 DCF모형, Monte Carlo Simulation모형 할인율, 금리 합계 30,993,925 금융부채 차입부채 5,448,928 DCF모형 할인율 사채 58,527,460 DCF모형 할인율 합계 63,976,388 구분 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 상각후원가 측정 대출채권 63,784 DCF모형 할인율 상각후원가 측정 유가증권 28,320,106 DCF모형, Monte Carlo Simulation모형 할인율, 금리 합계 28,383,890 금융부채 차입부채 6,069,857 DCF모형 할인율 사채 59,272,727 DCF모형 할인율 합계 65,342,584 라. 당반기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 현금 및 예치금 2,090,279 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 금리 상각후원가 측정 대출채권 434,276,884 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율, 금리 합계 436,367,163 금융부채 예수부채 228,722,473 DCF모형 기타스프레드, 조기상환율, 금리 차입부채 63,552,127 DCF모형 기타스프레드, 금리 사채 8,983,476 DCF모형 기타스프레드, 금리 합계 301,258,076 구분 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 현금 및 예치금 2,740,774 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 금리 상각후원가 측정 대출채권 430,332,305 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율, 금리 합계 433,073,079 금융부채 예수부채 224,537,840 DCF모형 기타스프레드, 조기상환율, 금리 차입부채 65,099,007 DCF모형 기타스프레드, 금리 사채 7,763,934 DCF모형 기타스프레드, 금리 합계 297,400,781 6-2. 공정가치 수준 3 관련 공시 (1) 공정가치 수준 3 관련 공정가치 평가 정책 및 프로세스 연결실체는 매 보고기간말에 그룹 자산의 공정 가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값 혹은 내부평가모형의 평가값을 사용하고 있습니다.그리고, 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다. (2) 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치 수준 3)의 기중 변동내역 1) 당반기 및 전반기의 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 투자금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 순파생금융상품 당기손익-공정가치 측정 예치금 당기손익-공정가치 측정 유가증권 당기손익-공정가치 측정 대출채권 기타포괄손익-공정가치 측정지분증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 당기손익-공정가치 지정 금융부채 매매목적파생금융상품 기초 45,025 16,479,588 149,074 1,458,280 - (8,231,303) (659,816) 총손익 당기손익인식액 4,005 583,672 27,323 - - (523,798) 89,520 기타포괄손익인식액 - 1 - (45,595) - (39,140) - 매입금액 - 1,808,949 - 83,055 - - 5,669 매도금액 - (1,180,510) - - - - (13,935) 발행금액 - - - - - (1,903,231) (3,920) 결제금액 - - - - - 2,627,262 32,896 다른 수준에서 수준 3 으로 변경된 금액(*) - - - - - - - 수준 3에서 다른수준 으로 변경된 금액(*) - (15,651) - - - - - 반기말 49,030 17,676,049 176,397 1,495,740 - (8,070,210) (549,586) 구분 전반기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 투자금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 순파생금융상품 당기손익-공정가치 측정 예치금 당기손익-공정가치 측정 유가증권 당기손익-공정가치 측정 대출채권 기타포괄손익-공정가치 측정지분증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 당기손익-공정가치 지정 금융부채 매매목적파생금융상품 기초 72,016 13,677,260 93,929 1,434,567 13,970 (7,817,514) 35,405 총손익 당기손익인식액 (2,963) 48,683 (574) - - 581,553 (582,996) 기타포괄손익인식액 - (24,351) - 144,223 6 15,531 - 매입금액 12,887 3,310,540 34,726 22,452 - - 12,809 매도금액 (33,843) (1,531,143) - (20,000) (4,100) - (57,718) 발행금액 - 42,853 - - - (2,779,750) (11,391) 결제금액 - (61,055) - - - 1,426,472 16,028 다른 수준에서 수준 3 으로 변경된 금액(*) - 7,556 - - - - - 수준 3에서 다른수준 으로 변경된 금액(*) - (15,317) - - - - - 반기말 48,097 15,455,026 128,081 1,581,242 9,876 (8,573,708) (587,863) (*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 2) 당반기 및 전반기의 공정가치 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융자산과 금융부채에 관련된 손익은 연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다(단위:백만원). 구분 당반기 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 기타영업손익 순이자이익 총손익 중 당기손익인식액 65,762 114,960 - 보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익인식액 196,695 111,282 - 구분 전반기 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 기타영업손익 순이자이익 총손익 중 당기손익인식액 (183,784) 227,487 - 보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익인식액 (166,897) 222,075 - (3) 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석 1) 당반기말 및 전기말 현재 비관측변수를 투입변수로 사용하여 측정한 공정가치에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기말 공정가치 가치평가방법 관측가능하지않은투입변수 비관측변수추정범위(%) 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 예치금 49,030 Hull and White모형 금리 2.40 금리 하락 시 공정가치 상승 채무증권 15,874,678 DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 옵션모형, 이항모형 ,순자산가치법, 마일스톤법, 이익접근법, 시장가치접근법 등 성장률 1.00 ~ 3.00 성장율 상승에 따라공정가치 상승 변동성 0.17 ~ 43.00 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 할인율 1.44 ~ 12.64 할인율 하락시 공정가치 상승 주가지수변동율 22.02 ~ 32.96 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기초자산간의 상관계수 -60.21 ~ 89.33 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 청산가치 -1.00 ~ 1.00 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 회수율 40.00 회수율 상승시 공정가치 상승 부동산가격변동률 -1.00 ~ 1.00 매각가격 상승에 따라 공정가치 상승 지분증권 1,801,371 수익가치접근법, 시장가치접근법, 자산가치접근법, DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, 배당할인모형, 과거거래이용법, 이항모형 등 성장률 0.00 ~ 3.00 성장율 상승에 따라 공정가치 상승 할인률 2.15 ~ 23.00 할인율 하락시 공정가치 상승 변동성 0.54 ~ 47.00 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 대출채권 176,397 DCF모형 할인율 9.60 할인율 하락시 공정가치 상승 매매목적 파생금융상품 주식 및 주가지수관련 75,111 DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형, 순자산가치법 기초자산의 변동성 15.48 ~ 59.50 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -60.21 ~ 77.92 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 통화 및 이자율 관련 상품 등 24,234 DCF모형, Hull-White모형, Monte Carlo Simulation, Closed form fomula 변동성 9.33 ~ 31.22 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 60.81 ~ 83.30 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 1,495,740 DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, IMV모형, 이익접근법, 순자산가치법, 시장접근법, Tree모형, Monte Carlo Simulation, 등 성장률 0.00 ~ 2.00 성장율 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 8.17 ~ 20.02 할인율 하락시 공정가치 상승 변동성 17.37 ~ 24.12 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 합계 19,496,561 금융부채 당기손익-공정가치 지정 금융부채 파생결합증권 8,070,210 DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, Hull and White모형, 블랙숄즈모형, 순자산가치 등 기초자산의 변동성 7.00 ~ 116.38 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기초자산의상관관계 -60.21 ~ 89.33 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매매목적 파생금융상품 주식 및 주가지수관련 282,846 DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, Hull and White모형, 블랙숄즈모형, 순자산가치 등 기초자산의 변동성 15.48 ~ 59.50 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기초자산의상관관계 -60.21 ~ 77.92 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타 366,085 DCF모형, Hull and White모형, Monte Carlo Simulation, Closed form 할인율 4.98 ~ 5.85 할인율 하락시 공정가치 상승 기초자산의 변동성 7.23 ~ 116.38 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기초자산의상관관계 -48.96 ~ 83.30 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합계 8,719,141 구분 전기말 공정가치 가치평가기법 관측가능하지않은투입변수 비관측변수추정범위(%) 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 예치금 45,025 Hull-White모형 금리 0.86 금리 하락 시 공정가치 상승 채무증권 15,233,555 DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 옵션모형, 이항모형, 순자산가치법, 마일스톤법, 이익접근법, 시장가치접근법 등 성장률 0.00 ~ 3.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 변동성 0.24 ~ 37.39 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 할인율 1.54 ~15.75 할인율 하락시 공정가치 상승 기초자산의 상관관계 -60.10 ~ 93.32 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 청산가치 -1.00 ~ 1.00 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 회수율 40.00 회수율 상승시 공정가치 상승 부동산매각가격변동률 -1.00 ~ 1.00 매각가격 상승에 따라 공정가치 상승 주가변동성 18.87 ~ 19.48 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 지분증권 1,246,032 수익가치접근법, 시장가치접근법, 자산가치접근법, DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, 배당할인모형, 과거거래이용법, 이항모형 등 성장률 0.00 ~ 4.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 8.00 ~ 23.00 할인율 하락시 공정가치 상승 변동성 16.80 ~ 25.50 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 대출채권 149,073 DCF모형 할인율 9.91 할인율 하락시 공정가치 상승 매매목적 파생금융상품 주식 및 주가지수관련 79,297 DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형, 순자산가치법 기초자산의 변동성 10.00 ~ 58.84 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -60.10 ~ 79.72 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 통화 및 이자율 관련 상품 등 43,959 DCF모형, Hull-White모형, Monte Carlo Simulation모형, Closed Form 변동성 9.77 ~ 32.92 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 8.42 ~ 93.32 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 1,458,280 DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, IMV모형, 이익접근법, 순자산가치법, 시장가치접근법 등 성장률 0.00 ~2.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 7.96 ~ 19.14 할인율 하락시 공정가치 상승 주가변동성 23.36 ~25.49 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 금리변동성 56.32~121.17 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 합계 18,255,221 금융부채 당기손익-공정가치 지정 금융부채 파생결합증권 8,231,303 DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White모형, 순자산가치법 등 기초자산 변동성 1.00 ~ 119.27 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -60.10 ~ 93.32 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매매목적 파생금융상품 주식 및 주가지수관련 370,093 DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White모형, 순자산가치법 등 기초자산 변동성 0.09 ~ 119.27 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -60.10 ~ 79.72 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타 412,978 DCF모형, Hull-White모형, Monte Carlo Simulation모형, Closed Form 할인율 4.83 ~ 6.85 할인율 하락시 공정가치 상승 기초자산 변동성 8.68 ~ 119.27 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기초자산의 상관관계 -50.43 ~ 93.32 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합계 9,014,374 2) 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 대출채권, 주식관련 파생상품, 통화관련 파생상품 및 이자율관련 파생상품, 당기손익-공정가치 지정 금융부채가 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 예치금, 채무증권과 지분증권, 대출채권이 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 비관측투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기말 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 예치금 176 (184) - - 채무증권(*4) 87,025 (87,824) - - 지분증권(*3) 39,844 (30,944) - - 대출채권(*5) 2,277 (2,058) - - 매매목적 파생금융상품(*2) 12,078 (12,737) - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권(*3) - - 139,024 (76,215) 합계 141,400 (133,747) 139,024 (76,215) 금융부채 당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1) 46,915 (44,230) - - 매매목적 파생금융상품(*2) 17,759 (19,545) - - 합계 64,674 (63,775) - - 구분 전기말 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 예치금 221 (247) - - 채무증권(*4) 19,034 (19,765) - - 지분증권(*3) 34,564 (25,586) - - 대출채권(*5) 2,276 (2,055) - - 매매목적 파생금융상품(*2) 18,076 (19,034) - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권(*3) - - 179,307 (82,595) 합계 74,171 (66,687) 179,307 (82,595) 금융부채 당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1) 94,001 (97,663) - - 매매목적 파생금융상품(*2) 48,768 (46,427) - - 합계 142,769 (144,090) - - (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수(할인율, 회수율, 청산가치 : 1%p, 기초자산변동성 , 성장률 : 1%p 혹은 10%, 상관계수 : 10%)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.(*2) 파생상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가격 및 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변 동을 산출하고 있음.(*3) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(-1%p~1%p)과 성장률(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가 치 변동을 산출하고 있음. (*4) 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 기초자산이 부동산으로 구성된 경우에는 부동 산 가격 변동률(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며 기초자산이 출자금으로 구성된 경우에는 청산가치(-1%p~1%p)와 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.(*5) 대출채권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있 음. (4) 거래일 평가손익 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당반기 및 전반기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기 전반기 기초 거래일손익인식평가조정 71,504 77,208 신규 발생 거래일손익인식평가조정 62,086 106,425 기중 거래일손익인식평가조정 변동액 (80,002) (43,831) 반기말 거래일손익인식평가조정 53,588 139,802 6-3. 금융상품 범주별 장부금액금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원) 구분 당반기말 당기손익-공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 지정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 위험회피파생금융상품 합계 금융자산 현금 및 예치금 - - - 31,610,850 - 31,610,850 당기손익-공정가치 측정 금융자산 74,604,619 - - - - 74,604,619 파생금융자산 7,772,293 - - - 423,011 8,195,304 상각후원가 측정 대출채권 - - - 434,953,555 - 434,953,555 투자금융자산 - 77,547,975 2,535,589 36,885,994 - 116,969,558 기타금융자산 - - - 21,470,146 - 21,470,146 합계 82,376,912 77,547,975 2,535,589 524,920,545 423,011 687,804,032 구분 당반기말 당기손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 지정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 위험회피파생금융상품 합계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,771,385 9,273,034 - - 12,044,419 파생금융부채 7,684,748 - - 315,009 7,999,757 예수부채 - - 396,081,606 - 396,081,606 차입금 - - 69,261,997 - 69,261,997 사채 - - 68,260,644 - 68,260,644 기타금융부채(*) - - 42,512,230 - 42,512,230 합계 10,456,133 9,273,034 576,116,477 315,009 596,160,653 구분 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 지정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 위험회피파생금융상품 합계 금융자산 현금 및 예치금 - - - 32,474,750 - 32,474,750 당기손익-공정가치 측정 금융자산 70,092,497 - - - - 70,092,497 파생금융자산 8,984,171 - - - 462,409 9,446,580 상각후원가 측정 대출채권 - - - 433,038,931 - 433,038,931 투자금융자산 - 77,197,625 2,335,793 35,919,241 - 115,452,659 기타금융자산 - - - 10,718,383 - 10,718,383 합계 79,076,668 77,197,625 2,335,793 512,151,305 462,409 671,223,800 구분 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 지정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 위험회피파생금융상품 합계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,193,210 10,078,394 - - 12,271,604 파생금융부채 9,209,537 - - 300,232 9,509,769 예수부채 - - 393,928,904 - 393,928,904 차입금 - - 71,717,366 - 71,717,366 사채 - - 68,698,203 - 68,698,203 기타금융부채(*) - - 26,163,138 - 26,163,138 합계 11,402,747 10,078,394 560,507,611 300,232 582,288,984 (*) 기타금융부채는 상각후원가 측정 금융상품 범주에 포함되지 않은 리스부채 등을 포함하고 있습니다. 7. 상각후원가 측정 예치금 : (1) 당반기말 및 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 과목 내용 예치기관 이자율(%) 당반기말 전기말 2023.6.30 현재 원화예치금 한국은행예치금 한국은행 - 15,992,621 15,169,704 예금은행예치금 하나은행 외 0.00 ~ 5.60 2,808,010 3,941,987 기타예치금 NH투자증권 외 0.00 ~ 4.65 1,301,758 1,509,698 소계 20,102,389 20,621,389 외화예치금 외화타점예치금 한국은행 외 0.00 ~ 5.16 5,962,677 5,653,587 정기예치금 BANK OF COMMUNICATIONS CO., LTD. NEW YORK Branch 외 0.00 ~ 9.50 496,885 573,493 기타예치금 State Street Bank and Trust Company SEOUL Branch 외 0.00 ~ 10.70 2,472,771 3,066,370 소계 8,932,333 9,293,450 합계 29,034,722 29,914,839 (*) 대손충당금 차감전 금액임. (2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 과목 내용 예치기관 당반기말 전기말 사용제한 사유 원화예치금 한국은행예치금 한국은행 15,992,621 15,169,704 한국은행법 예금은행예치금 신한은행 외 621,398 522,306 차액결제 등 기타예치금 NH투자증권 외 1,133,050 1,113,712 파생거래증거금 등 소계 17,747,069 16,805,722 외화예치금 외화타점예치금 한국은행 외 1,378,376 2,350,933 한국은행법 등 정기예치금 BANK OF COMMUNICATIONS CO., LTD. NEW YORK Branch 외 95,705 72,437 뉴욕주은행법 등 기타예치금 State Street Bank and Trust Company SEOUL Branch 외 1,821,993 2,092,655 파생거래증거금 등 소계 3,296,074 4,516,025 합계 21,043,143 21,321,747 (*) 대손충당금 차감전 금액임. (3) 당반기 및 전반기 중 예치금에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 2,743 - - Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 손상발생 - - - 매각 - - - 환입 (1,321) - - 사업결합 6 - - 기타변동 (27) - - 반기말 1,401 - - 구분 전반기 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 2,969 - - Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 손상발생 - - - 매각 - - - 전입 934 - - 기타변동 207 - - 반기말 4,110 - - 8. 파생금융상품 및 위험회피회계 :연결실체의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고, 동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다.연결실체는 또한 연결실체의 자산과 부채에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 아울러 연결실체는 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다. 연결실체가 거래하는 파생상품은 주로 다음과 같습니다. - 원화이자율위험과 관련된 이자율스왑 - 환율위험과 관련된 통화스왑, 선도 및 옵션- KOSPI Index에 연동된 주가지수옵션특히, 연결실체는 원화구조화사채, 외화발행금융사채 및 외화구조화예금 등의 이자율변동 및 환율변동 등으로 인한 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화선도 등을 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 원화변동금리채권 및 외화차입금, 상각후원가 측정 대출채권집합 등의 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화스왑 등을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있고, 해외사업장의 순투자 환율변동위험을 회피하기 위하여 외화발행금융사채 및 통화선도를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기말 전기말 약정금액 자산 부채 약정금액 자산 부채 이자율관련 선도 14,883,655 879,208 486,098 8,261,663 821,603 431,002 선물(*) 7,437,541 2,320 1,145 4,450,505 765 256 스왑 435,997,241 846,098 714,552 359,581,194 859,670 694,713 옵션 9,704,000 259,536 255,532 10,508,000 274,596 272,284 소계 468,022,437 1,987,162 1,457,327 382,801,362 1,956,634 1,398,255 통화관련 선도 118,028,418 1,778,211 1,283,619 115,682,577 2,813,603 2,472,119 선물(*) 730,163 731 1,820 413,960 36 2,364 스왑 92,867,797 3,434,909 4,004,688 91,646,725 3,525,458 4,049,390 옵션 1,396,448 11,827 6,256 1,852,065 27,258 13,025 소계 213,022,826 5,225,678 5,296,383 209,595,327 6,366,355 6,536,898 주식 및 주가지수관련 선물(*) 2,035,518 10,748 13,962 1,828,302 37,455 89,624 스왑 5,698,689 337,608 342,624 6,649,735 377,840 492,275 옵션 6,533,524 141,412 280,475 7,257,715 168,311 359,274 소계 14,267,731 489,768 637,061 15,735,752 583,606 941,173 신용관련 스왑 3,116,945 20,557 9,500 3,006,114 32,860 17,468 소계 3,116,945 20,557 9,500 3,006,114 32,860 17,468 상품관련 선물(*) 22,160 2,252 201 28,577 1,970 941 스왑 32,210 1,318 1,316 - - - 옵션 56,759 675 680 131,500 887 885 소계 111,129 4,245 2,197 160,077 2,857 1,826 기타 1,289,067 44,882 282,281 1,003,301 41,859 313,917 합계 699,830,135 7,772,292 7,684,749 612,301,933 8,984,171 9,209,537 (*) 일부의 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨. (2) 당반기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기말 1년 2년 3년 4년 5년 5년초과 합계 공정가치위험회피 위험회피수단의 명목금액 4,854,008 3,645,106 1,549,207 1,058,747 172,239 2,213,239 13,492,546 평균가격조건(%) 4.09 4.96 4.83 4.78 5.86 4.81 4.60 평균가격조건(KRW/USD) 1,312.78 1,312.79 1,312.80 - - - 1,312.79 평균가격조건(KRW/EUR) 1,360.93 1,426.53 - 1,426.55 - - 1,426.52 평균가격조건(KRW/AUD) 869.01 869.01 - - - - 869.01 평균가격조건(KRW/GBP) 1,655.51 - 1,655.51 - - - 1,655.51 현금흐름위험회피 위험회피수단의 명목금액 1,775,668 1,719,741 2,154,977 736,267 1,137,562 210,000 7,734,215 평균가격조건(%) 3.80 7.91 9.12 3.96 6.15 3.99 7.08 평균가격조건(KRW/USD) 1,179.69 1,198.52 1,230.22 1,243.07 1,148.76 - 1,205.48 평균가격조건(KRW/EUR) - 1,369.14 - - 1,392.00 - 1,372.29 평균가격조건(KRW/AUD) - 853.40 889.00 - - - 866.92 평균가격조건(KRW/SGD) 866.14 - - - - - 866.14 해외사업장순투자위험회피 위험회피수단의 명목금액 60,427 - - 211,361 - - 271,788 평균가격조건(KRW/USD) 1,071.00 - - 1,178.91 - - 1,165.26 평균가격조건(KRW/GBP) 1,465.26 - - - - - 1,465.26 구분 전기말 1년 2년 3년 4년 5년 5년초과 합계 공정가치위험회피 위험회피수단의 명목금액 5,677,321 1,921,072 2,701,675 1,883,332 426,551 2,147,845 14,757,796 평균가격조건(%) 4.17 4.52 4.64 4.56 4.36 4.64 4.43 평균가격조건(KRW/USD) 1,197.01 1,262.56 1,276.70 - - - 1,240.59 평균가격조건(KRW/EUR) 1,363.42 1,373.32 - 1,436.86 - - 1,387.71 평균가격조건(KRW/AUD) 886.23 895.76 - - - - 890.17 평균가격조건(KRW/GBP) 1,617.02 - 1,535.25 - - - 1,537.85 현금흐름위험회피 위험회피수단의 명목금액 3,033,420 892,720 1,846,139 771,585 1,078,676 210,000 7,832,540 평균가격조건(%) 2.90 2.60 4.42 4.62 4.95 3.99 3.54 평균가격조건(KRW/USD) 1,178.13 1,196.80 1,166.24 1,225.35 1,252.61 - 1,202.02 평균가격조건(KRW/EUR) 1,321.00 1,364.00 1,374.73 - - - 1,362.51 평균가격조건(KRW/AUD) - 856.40 851.50 - - - 853.40 평균가격조건(KRW/SGD) 866.14 - - - - - 866.14 해외사업장순투자위험회피 위험회피수단의 명목금액 65,012 27,499 - - - - 92,511 평균가격조건(KRW/USD) 1,071.00 - - - - - 1,071.00 평균가격조건(KRW/GBP) - 1,465.26 - - - - 1,465.26 (3) 공정가치위험회피1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상의 내역과 당반기 및 전반기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 구분 당반기말 당반기 장부금액 공정가치 조정 누계액 공정가치 변동 자산 부채 자산 부채 위험회피적용 이자율관련 원화채무증권 1,936,246 - (81,756) - 18,313 외화채무증권 2,715,487 - (190,718) - 14,940 원화예수부채 - 49,233 - (767) 767 외화예수부채 - 30,530 - (8,855) 263 원화발행금융채권 - 5,435,524 - (204,476) (38,732) 외화발행금융채권 - 1,250,651 - (88,405) (7,459) 소계 4,651,733 6,765,938 (272,474) (302,503) (11,908) 통화관련 외화채무증권 1,662,003 - 33,368 - 4,507 소계 1,662,003 - 33,368 - 4,507 합계 6,313,736 6,765,938 (239,106) (302,503) (7,401) 구분 구분 전기말 전반기 장부금액 공정가치 조정 누계액 공정가치 변동 자산 부채 자산 부채 위험회피적용 이자율관련 원화채무증권 2,467,171 - (107,444) - (90,879) 외화채무증권 3,142,973 - (232,085) - (173,298) 외화예수부채 - 29,429 - (8,591) 6,064 원화발행금융채권 - 5,690,371 - (249,629) 168,913 외화발행금융채권 - 1,196,781 - (95,865) 91,409 소계 5,610,144 6,916,581 (339,529) (354,085) 2,209 통화관련 외화채무증권 1,602,384 - (79,616) - 202,031 소계 1,602,384 - (79,616) - 202,031 합계 7,212,528 6,916,581 (419,145) (354,085) 204,240 2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당반기 및 전반기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기말 당반기 약정금액 장부금액 공정가치 변동 자산 부채 이자율관련 스왑 11,992,305 145,231 109,135 12,607 통화관련 선도 1,500,241 21,487 30,468 (39,167) 합계 13,492,546 166,718 139,603 (26,560) 구분 전기말 전반기 약정금액 장부금액 공정가치 변동 자산 부채 이자율관련 스왑 13,290,183 186,258 104,856 15,790 통화관련 선도 1,467,613 37,015 29,069 (147,693) 합계 14,757,796 223,273 133,925 (131,903) 3) 당반기 및 전반기 중 위험회피수단 파생상품의 손익 중 비효과적인 부분은 다음과같습니다(단위:백만원). 구분 당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분 당반기 전반기 위험회피회계 적용 이자율 관련 699 17,999 통화관련 (34,660) 54,338 합계 (33,961) 72,337 4) 당반기 및 전반기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기 전반기 위험회피수단 손익 (32,370) (132,336) 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 (7,278) 187,963 합계 (39,648) 55,627 (4) 현금흐름위험회피 1) 당반기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역과 당반기 및 전반기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 현금흐름위험회피적립금 공정가치 변동 당반기말 전기말 당반기 전반기 위험회피적용 이자율위험 40,992 46,234 15,824 (53,772) 환율변동위험 (35,592) (26,602) (17,038) 20,352 합계 5,400 19,632 (1,214) (33,420) 2) 당반기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당반기 및 전반기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기말 당반기 약정금액 장부금액 공정가치 변동 자산 부채 이자율관련 선도 603,767 14,880 57,766 4,671 스왑 3,535,701 95,544 221 (1,498) 통화관련 스왑 3,594,747 145,870 108,352 (4,874) 합계 7,734,215 256,294 166,339 (1,701) 구분 전기말 전반기 약정금액 장부금액 공정가치 변동 자산 부채 이자율관련 선도 1,079,652 20,200 56,753 (4,038) 스왑 3,231,288 101,975 124 54,028 통화관련 스왑 3,521,600 116,961 98,237 22,737 합계 7,832,540 239,136 155,114 72,727 3) 당반기 및 전반기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기 전반기 위험회피수단 손익 (1,701) 72,727 현금흐름위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익) (2,940) 68,090 현금흐름위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익) 1,239 4,637 4) 당반기 및 전반기 중 현금흐름위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기 전반기 기타포괄손익 인식 금액 (2,940) 68,090 기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액 (10,417) (26,882) 법인세효과 (875) (19,977) 합계 (14,232) 21,231 (5) 해외사업장순투자의 위험회피 1) 당반기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피대상의 내역과 당반기 및 전반기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 외화환산적립금 공정가치 변동 당반기말 전기말 당반기 전반기 위험회피적용 통화관련(환율변동위험) (154,138) (114,742) 53,535 129,271 2) 당반기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 금융상품의 내역과 당반기 및 전반기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기말 당반기 약정금액 장부금액 공정가치 변동 자산 부채 통화관련 선도 271,788 - 9,066 (4,946) 스왑 - - - 512 외화발행금융채권 1,444,080 - 1,444,080 (49,101) 합계 1,715,868 - 1,453,146 (53,535) 구분 전기말 전반기 약정금액 장부금액 공정가치 변동 자산 부채 통화관련 선도 92,511 - 11,193 (13,923) 외화발행금융채권 1,361,080 - 1,361,080 (115,348) 합계 1,453,591 - 1,372,273 (129,271) 3) 당반기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 공정가치는다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기말 전기말 외화발행금융채권 1,290,364 1,211,215 4) 당반기 및 전반기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기 전반기 위험회피수단손익 (53,535) (129,271) 해외사업장순투자위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익) (53,535) (129,271) 해외사업장순투자위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익) - - 5) 당반기 및 전반기의 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기 전반기 기타포괄손익 (53,535) (129,271) 기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액 - - 법인세효과 14,139 33,288 합계 (39,396) (95,983) (6) 이자율지표 개혁 관련USD LIBOR 금리는 실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 대체될 예정이며, KRW의 경우 국채ㆍ통화안정증권 RP금리가 무위험지표금리(RFR : Risk Free Reference Rate)로 최종 결정되어 중장기적으로 CD 금리를 대체할예정입니다. 연결실체는 관련된 유의적인 이자율지표의 위험회피관계에 있어서 SOFR를 포함한 RFR 금리 기준으로 변경되는 스프레드는 위험회피수단으로 사용된 이자율스왑에 포함된 스프레드와 유사할 것으로 가정하였고 그 외 다른 조건의 변동은 가정하지 않았습니다. 9. 상각후원가 측정 대출채권 : (1) 당반기말 및 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기말 전기말 상각후원가 측정 대출채권 439,209,573 436,647,081 이연대출부대손익 556,922 552,834 대손충당금 (4,812,940) (4,160,984) 장부금액 434,953,555 433,038,931 (2) 당반기말 및 전기말 현재 타 은행에 대한 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기말 전기말 상각후원가 측정 대출채권 11,607,107 9,751,737 대손충당금 (3,030) (1,951) 장부금액 11,604,077 9,749,786 (3) 당반기말 및 전기말 현재 타 은행 외 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기말 가계여신 기업여신 신용카드채권 합계 원화대출금 174,952,159 182,161,157 - 357,113,316 외화대출금 5,099,185 25,822,458 - 30,921,643 내국수입유산스 - 4,679,873 - 4,679,873 역외외화대출금 - 758,380 - 758,380 콜론 - 249,405 - 249,405 매입어음 - 1,953 - 1,953 매입외환 - 1,618,186 - 1,618,186 지급보증대지급금 1 27,447 - 27,448 원화신용카드채권 - - 21,903,826 21,903,826 외화신용카드채권 - - 48,317 48,317 환매조건부채권매수 - 2,364,172 - 2,364,172 사모사채 - 966,832 - 966,832 팩토링채권 117 4 - 121 리스채권 489,357 434,148 - 923,505 할부금융채권 6,028,871 553,540 - 6,582,411 소계 186,569,690 219,637,555 21,952,143 428,159,388 비율(%) 43.57 51.30 5.13 100.00 대손충당금 (1,323,343) (2,581,209) (905,358) (4,809,910) 합계 185,246,347 217,056,346 21,046,785 423,349,478 구분 전기말 가계여신 기업여신 신용카드채권 합계 원화대출금 177,278,504 177,766,170 - 355,044,674 외화대출금 4,667,895 26,052,080 - 30,719,975 내국수입유산스 - 4,499,072 - 4,499,072 역외외화대출금 - 908,266 - 908,266 콜론 - 119,066 - 119,066 매입어음 - 285,727 - 285,727 매입외환 - 1,780,874 - 1,780,874 지급보증대지급금 1 18,459 - 18,460 원화신용카드채권 - - 22,562,217 22,562,217 외화신용카드채권 - - 47,376 47,376 환매조건부채권매수 - 3,151,157 - 3,151,157 사모사채 - 719,079 - 719,079 팩토링채권 111 5 - 116 리스채권 576,165 558,318 - 1,134,483 할부금융채권 5,915,223 542,413 - 6,457,636 소계 188,437,899 216,400,686 22,609,593 427,448,178 비율(%) 44.08 50.63 5.29 100.00 대손충당금 (1,337,366) (1,983,825) (837,842) (4,159,033) 합계 187,100,533 214,416,861 21,771,751 423,289,145 10. 대손충당금 내역 : (1) 당반기 및 전반기 중 상각후원가 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다(단위:백만원). 구분 당반기 가계여신 기업여신 신용카드 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 602,037 284,816 450,513 522,552 561,936 901,288 163,185 354,315 320,342 Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측 정자산으로 이동 91,029 (88,463) (2,566) 83,929 (75,845) (8,084) 80,201 (77,860) (2,341) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (70,118) 92,841 (22,723) (66,347) 99,663 (33,316) (20,326) 21,768 (1,442) 손상발생 (7,827) (62,218) 70,045 (4,705) (75,483) 80,188 (2,039) (32,746) 34,785 대손상각 - - (337,062) - (1) (113,211) - - (275,640) 매각 (837) (460) (11,418) - (229) (14,223) - - - 전(환)입(*1)(*2) (50,598) 61,578 313,799 259,077 163,069 255,571 (20,723) 33,341 349,565 기타변동 (환율변동 등) 1,467 681 8,827 (1,972) 2,029 48,353 172 - (19,199) 반기말 565,153 288,775 469,415 792,534 675,139 1,116,566 200,470 298,818 406,070 구분 전반기 가계여신 기업여신 신용카드 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 474,475 242,819 288,912 448,084 477,993 960,964 175,168 322,649 294,327 Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측 정자산으로 이동 78,655 (77,075) (1,580) 82,540 (81,219) (1,321) 49,553 (46,065) (3,488) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (57,507) 72,432 (14,925) (48,245) 64,055 (15,810) (23,534) 24,852 (1,318) 손상발생 (19,129) (53,535) 72,664 (39,582) (37,354) 76,936 (1,354) (24,800) 26,154 대손상각 - (1) (222,085) - (2) (324,339) - - (213,076) 매각 (778) (77) (6,474) - - (10,365) - - - 전(환)입(*1)(*2) 52,248 61,075 194,870 49,501 61,471 15,186 (17,833) 55,220 209,936 기타변동 (환율변동 등) 386 795 1,210 4,687 6,038 (5,305) (116) - (7,285) 반기말 528,350 246,433 312,592 496,985 490,982 695,946 181,884 331,856 305,250 (*1) 연결포괄손익계산서상 신용손실충당금전입액은 상기 대출채권 대손충당금 전(환)입액 외 예치금 대손충당금 전(환)입액(주석7.(3)), 채무증권 의 대손충당금 전(환)입액(주석11.(5)), 미사용약정및 지급보증충당부채 전(환)입액(주석18.(2)), 금융보증계약충당부채전(환)입액(주석18.(3)) , 기타금융자산 대손충당금 전(환)입액으로 구성됨.(*2) 당반기 및 전반기 중 상각채권회수로 인한 금액 각각 163,118백만원과 259,952백만원이 포함되어 있음. 연결실체는 상각처리한 채권 중 관련법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당반기말 및 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각 9,762,167백만원, 9,830,171백만원입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 대출채권 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 399,089,134 34,563,171 3,547,610 Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 20,088,610 (19,796,574) (292,036) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) (21,573,449) 22,021,948 (448,499) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식) (1,051,748) (1,558,627) 2,610,375 대손상각 - (1) (725,913) 매각 (3,010,965) (35,026) (145,781) 순증감액 (실행,회수 및 기타) 9,757,813 (3,319,032) 45,485 반기말 403,299,395 31,875,859 4,591,241 구분 전반기 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 381,796,028 32,788,361 3,485,825 Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 18,330,222 (18,228,519) (101,703) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) (20,415,488) 20,622,132 (206,644) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식) (412,514) (824,372) 1,236,886 대손상각 - (3) (759,500) 매각 (3,098,796) (13,868) (72,338) 순증감액 (실행,회수 및 기타) 22,444,356 (1,648,362) (138,021) 반기말 398,643,808 32,695,369 3,444,505 11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 투자금융자산 : (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 투자금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 국채 및 공채 11,585,723 9,310,991 금융채 11,279,702 12,509,496 기업 발행 채무증권 6,146,998 4,983,552 자산담보부 채무증권 126,908 164,543 수익증권 19,753,452 19,838,465 파생결합증권 1,859,193 1,625,950 기타 19,175,605 17,466,400 지분증권 주식 3,652,283 2,926,094 기타지분증권 655,230 613,969 대출채권 사모사채 142,929 158,731 기타대출채권 34,016 334,831 예치금 기타예치금 103,568 69,469 기타 89,012 90,006 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 74,604,619 70,092,497 투자금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 국채 및 공채 30,630,084 29,556,711 금융채 22,129,814 22,009,492 기업 발행 채무증권 22,233,931 24,134,382 자산담보부 채무증권 1,578,723 662,791 기타채무증권 283,757 284,977 지분증권 주식 1,873,521 1,907,737 출자금 9,559 17,096 기타지분증권 652,508 410,960 대출채권 사모사채 691,667 549,272 소계 80,083,564 79,533,418 상각후원가 측정 유가증권 채무증권 국채 및 공채 6,235,202 6,520,633 금융채 12,328,245 10,965,141 기업 발행 채무증권 9,822,398 10,642,200 자산담보부 채무증권 8,059,889 7,432,860 기타채무증권 454,378 363,985 대손충당금 (14,118) (5,578) 소계 36,885,994 35,919,241 투자금융자산 합계 116,969,558 115,452,659 (2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기 전반기 당반기중 제거한 지분상품 당반기말 보유중인 지분상품 전반기중 제거한 지분상품 전반기말 보유중인 지분상품 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 일반주식 시장성주식 - 1,999 - 409 비시장성주식 - 14,406 - 22,140 기타지분증권 - 13,147 - 5,231 합계 - 29,552 - 27,780 (3) 당반기 및 전반기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기 전반기 처분금액 처분시점의 평가손익누계액 처분금액 처분시점의 평가손익누계액 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 일반주식 시장성주식 37,295 35,961 2,175 (396) 비시장성주식 - - - - 합계 37,295 35,961 2,175 (396) (4) 당반기 및 전반기 중 투자금융자산의 대손충당금전(환)입의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기 대손충당금전입 대손충당금환입 합계 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 9,812 (1,959) 7,853 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 78 (3) 75 상각후원가 측정 유가증권 9,186 (659) 8,527 합계 19,076 (2,621) 16,455 구분 전반기 대손충당금전입 대손충당금환입 합계 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 2,802 (1,025) 1,777 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 156 (140) 16 상각후원가 측정 유가증권 1,085 (321) 764 합계 4,043 (1,486) 2,557 (5) 당반기 및 전반기 중 투자금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 16,343 270 76 Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 매각 (442) (270) - 전입 16,455 - - 기타변동 (227) - - 반기말 32,129 - 76 구분 전반기 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 18,373 28 76 Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 매각 (387) (8) - 전입 2,142 415 - 기타변동 701 - - 반기말 20,829 435 76 12. 관계기업 및 공동기업 투자 : 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다(단위:백만원). 회사명 당반기말 지분율(%) 취득원가 순자산지분 해당액 장부금액 주요사업내용 소재국 KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합(*2) 66.66 3,601 6,069 6,069 투자금융업 대한민국 발해인프라투융자회사(*1) 12.61 96,516 91,678 88,705 투자금융업 대한민국 한앤컴퍼니제4의3호사모투자합자회사 24.82 6,947 6,416 6,427 투자금융업 대한민국 아주좋은기술금융펀드 38.47 343 18,899 18,896 투자금융업 대한민국 인천대교㈜(*1) 14.99 9,158 (10,865) - 도로 및 관련시설 운영업 대한민국 ㈜빅디퍼(*1) 17.86 440 102 102 리서치, 컨설팅 및 빅데이터 관련 인텔리전스 사업 대한민국 ㈜페이컴스(*3) 12.24 800 155 156 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 ㈜푸드팩토리(*4) 22.22 1,000 652 1,440 농산물유통업 대한민국 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사(*1) 14.95 6,100 2,491 2,491 투자금융업 대한민국 코리아크레딧뷰로㈜(*1) 9.00 4,500 6,043 6,043 신용정보업 대한민국 케이비 소셜임팩트 투자조합 30.00 4,500 5,036 5,036 투자금융업 대한민국 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드(*2) 43.33 25,927 32,135 32,832 투자금융업 대한민국 포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합 31.25 1,826 4,500 4,500 투자금융업 대한민국 KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사(*2) 56.00 9,072 12,442 12,442 투자금융업 대한민국 KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합(*2) 42.55 10,050 15,510 14,760 투자금융업 대한민국 케이비-에스제이 관광벤처조합(*1) 18.52 4,599 3,721 3,722 투자금융업 대한민국 UNION미디어커머스투자조합 28.99 1,000 952 953 투자금융업 대한민국 케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사(*1) 14.56 23,801 26,876 26,876 투자금융업 대한민국 KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사(*2) 37.69 17,565 15,981 16,044 투자금융업 대한민국 KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합(*2) 44.29 19,575 16,592 16,606 투자금융업 대한민국 더블유제이제1호사모투자합자회사 26.95 10,000 9,569 9,569 투자금융업 대한민국 다함께코리아한국투자민간투자풀일반사모증권투자신탁2호(*5) 99.99 10,000 10,386 10,386 자산운용업 대한민국 KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사(*1) 12.00 8,691 10,636 10,637 자산운용업 대한민국 ㈜디셈버앤컴퍼니자산운용(*1) 16.78 29,951 1,777 1,778 투자금융업 대한민국 2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합(*1) 5.05 550 1,086 1,086 투자금융업 대한민국 KB소부장1호사모투자합자회사(*1) 14.47 3,400 3,325 3,325 투자금융업 대한민국 화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사 25.00 10,650 8,127 8,127 투자금융업 대한민국 G payment Joint Stock Company 43.84 9,374 3,486 9,465 투자자문, 증권매매업 베트남 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 22.52 2,000 1,943 1,943 투자금융업 대한민국 케이비-브릿지폴 벤처투자조합(*1) 6.30 850 826 826 투자금융업 대한민국 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 28.57 3,000 2,797 2,797 투자금융업 대한민국 디에이-프렌드신기술투자조합 2호 27.06 988 938 938 투자금융업 대한민국