KB금융 사업보고서 (2022.12)
5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 [지배회사에 관한 사항](1) 자본적정성 관련 지표 1) BIS기준 자기자본비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 2022년말(잠정) 2021년말 2020년말 자기자본(A) 48,969,952 45,882,765 40,080,136 위험가중자산(B) 302,967,993 290,913,570 262,349,242 자기자본비율(A/B) 16.16 15.77 15.28 주) BaselⅢ 기준 (2) 재무건전성 관련 지표1) 유동성비율 (단위 : 백만원, %) 구분 2022년말 2021년말 2020년말 원화유동성자산(A) 959,935 713,908 112,754 원화유동성부채(B) 592,727 317,184 92,328 원화유동성비율(A/B) 161.95 225.08 122.12 주1) K-IFRS 별도재무제표기준주2) 잔존만기 1개월 이내 유동성자산 및 부채기준(금융지주회사감독규정시행세칙개정) 2) 수익성비율 등 (단위 : %) 구분 2022년 2021년 2020년 총자산순이익률(ROA) 0.60 0.69 0.61 자기자본순이익률(ROE) 9.24 9.80 8.64 주) K-IFRS 연결재무제표기준 (3) 자산건전성 관련 지표1) 고정이하여신비율 (단위 : 십억원, %) 구분 2022년말 2021년말 2020년말 총여신 444,910 418,697 378,556 고정이하여신 3,127 2,873 2,987 고정이하여신비율 0.70 0.69 0.79 [주요 종속회사에 관한 사항] [KB국민은행] (1) 자본적정성 관련 지표 1) BIS기준 자기자본비율 (단위 : 억원, %) 구분 2022년 2021년 2020년 총 자기자본(A) 362,330 355,724 325,547 기본자본(A1) 309,631 304,912 282,343 보통주자본(Aa1) 300,893 299,167 276,598 기타기본자본(Aa2) 8,739 5,745 5,745 보완자본(A2) 52,698 50,812 43,204 위험가중자산(B) 2,075,579 2,035,693 1,831,483 신용위험가중자산(내부등급법) 1,822,930 1,811,491 1,608,174 시장위험가중자산(내부모형법) 126,114 108,334 113,728 운영위험가중자산(고급측정법) 126,535 115,868 109,581 총자본비율(A/B) 17.46 17.47 17.78 기본자본비율(A1/B) 14.92 14.98 15.42 보통주자본비율(Aa1/B) 14.50 14.70 15.10 주) 바젤III 기준 (2) 유동성비율 (단위 : %) 구분 2022년 2021년 2020년 유동성커버리지비율(LCR) 99.74 90.52 91.53 외화유동성커버리지비율(외화 LCR) 139.59 111.57 96.52 업무용고정자산비율 9.66 10.25 11.43 주) 유동성커버리지비율은 은행업감독업무시행세칙 기준으로 작성되며 2022년 4분기, 2021년 4분기, 2020년 4분기 영업일별 평균값을 기준으로 작성 됨 (3) 자산건전성 1) 자산건전성 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 2022년 2021년 2020년 총여신 합계 361,986,748 343,459,732 315,280,928 기업 195,530,988 172,985,769 153,072,064 가계 166,455,760 170,473,963 162,208,864 고정이하여신 고정이하여신비율 합계 718,517 698,577 871,977 0.20 0.20 0.28 기업 503,413 499,309 592,171 0.26 0.29 0.39 가계 215,103 199,268 279,806 0.13 0.12 0.17 무수익여신 무수익여신비율 합계 522,243 523,993 675,020 0.14 0.15 0.21 기업 325,270 340,111 417,990 0.17 0.20 0.27 가계 196,973 183,881 257,030 0.12 0.11 0.16 대손충당금적립률(A/B) 259.37 225.30 165.20 무수익여신산정대상기준제충당금 총계(A) 1,863,639 1,573,887 1,440,535 고정이하여신(B) 718,517 698,577 871,977 연체율 총대출채권기준 0.16 0.12 0.17 기업대출기준 0.12 0.11 0.14 가계대출기준 0.20 0.14 0.20 주1) K-IFRS 재무제표 기준주2) 연체율은 1개월 이상 원리금 연체율 기준임 2) 대손충당금 및 대손준비금 현황 (단위 : 백만원) 구분 2022년 2021년 2020년 대손충당금 1,801,855 1,523,250 1,412,802 대손준비금 2,785,965 2,715,060 2,434,041 특별대손충당금 - - - 지급보증충당금 153,393 125,697 68,410 미사용약정충당금 159,211 145,922 158,732 기타충당금 181,634 150,173 156,991 채권평가충당금 88 70 91 주1) K-IFRS 재무제표 기준주2) 대손충당금 : 기타자산에 대한 대손충당금 포함 주3) 지급보증충당금 : 금융보증계약 충당금 포함 (4) 그 밖에 공시서류의 다른 부분에 기재되지 아니한 사항중 투자자의 투자 판단에 중요한 사항 1) 희망퇴직에 관한 사항 인력구조 개선을 통한 생산성 제고를 위해 노사합의를 거쳐 희망퇴직을 실시하였습니다. 퇴직일 퇴직인원 2019.1.28 615명 2020.1.20 462명 2021.1.30 800명 2022.1.21 674명 2023.1.18 713명 2) 지분인수에 관한 사항 1. 인도네시아 부코핀은행(PT Bank Bukopin Tbk.)과 2020년 7월 30일 주주배정 유상증자(1차)로 발행하는 보통주 2,967,600,372주에 대하여 IDR 534,168,066,960(43,909백만원)에 취득하였으며, 2020년 9 월2일 3자배정 유상증자(2차)로 발행하는 보통주 16,360,578,947주에 대하여 IDR 3,108,509,999,930 (252,721백만원)에 신주를 인수하였습니다. 2021년 11월26일 주주배정 유상증자(3차)로 발행하는 보통주 23,593,682,494주에 대하여 IDR 4,718,736,498,800 (393,543 백만원)에 신주를 재차 인수했습니다. ㅇ 당행 지분율 : 67% ㅇ 인수금액 : 813,543백만원 (실 인수금액 : IDR 9,822,324,565,690 ) * 인수금액은 인수일별 1회차 기준환율로 환산한 금액임 * 본 원화인수금액은 취득관련 자문비용 10,296백만원이 포함된 금액임 (5) 기타 참고할 사항 1) 상위 20대 차주에 대한 신용공여 현황 (단위: 십억원) 차주명 신용공여 엘지디스플레이(주) 1,755 삼성중공업(주) 1,312 (주)KB국민카드 1,230 삼성전자(주) 1,116 (주)이마트 1,089 현대중공업 주식회사 1,014 Strada Holdco L.P. 962 현대제철(주) 919 SK(주) 892 PT BANK KB BUKOPIN TBK 824 지에스칼텍스(주) 814 (주)포스코인터내셔널 813 삼성SDI(주) 730 에스케이온 주식회사 725 씨제이제일제당 698 에스케이하이닉스주식회사 678 신한카드주식회사 676 롯데쇼핑(주) 669 (주)엘지화학 665 현대자동차(주) 652 합계 18,232 2) 상위 10대 주채무계열 그룹에 대한 신용공여 현황 (단위: 십억원) 주채무계열명 신용공여 SK 5,719 삼성 4,655 현대자동차 4,588 LG 3,553 롯데 3,104 현대중공업 2,972 한화 1,960 포스코 1,826 GS 1,558 신세계 1,460 합계 31,396 3) 산업별 총여신 현황 (단위: 십억원, %) 산업명 총여신 비중 제조업 54,071 27.7 건설업 4,331 2.2 부동산업 46,274 23.7 도소매업 29,987 15.3 숙박,음식점업 10,285 5.3 금융업 6,497 3.3 기타 44,087 22.5 합계 195,531 100.0 4) 상위 20대 NPL 보유 차주 현황 (단위: 십억원) 차주명 소속업종 총여신 대손충당금 A 건설업 40.1 39.3 B 도매 및 소매업 16.5 13.1 C 제조업 8.7 3.0 D 부동산업 8.0 0.8 E 전문, 과학 및 기술 서비스업 8.0 1.3 F 제조업 7.1 3.3 G 제조업 6.8 3.9 H 도매 및 소매업 6.0 0.4 I 숙박 및 음식점업 5.6 0.2 J 보건업 및 사회복지 서비스업 5.0 2.7 K 제조업 4.8 3.8 L 제조업 4.8 2.2 M 제조업 4.5 2.0 N 협회 및 단체, 수리 및 기타 개인 서비스업 4.4 1.1 O 제조업 4.3 3.3 P 부동산업 4.1 0.3 Q 부동산업 4.1 0.2 R 도매 및 소매업 3.8 2.1 S 제조업 3.5 0.2 T 제조업 3.4 2.5 합계 153.5 85.7 [KB증권] (1) 자본적정성 및 재무건전성 1) 순자본비율 (단위 : 백만원 ) 구 분 2022년 2021년 2020년 영업용순자본(A) 4,554,184 3,981,516 3,656,341 총위험액(B) 2,655,249 2,072,378 1,677,671 필요유지자기자본(C) 134,225 134,225 134,225 순자본비율[(A-B)/C] 1,414.74% 1,422.34% 1,474.14% 잉여자본(A-B) 1,898,935 1,909,138 1,978,670 2) 자산부채비율 (단위 : 백만원 ) 구 분 2022년 2021년 2020년 실질자산(A) 47,152,215 50,675,787 52,596,189 실질부채(B) 44,835,176 47,121,884 49,841,165 자산부채비율(A/B) 105.17% 107.54% 105.53% (2) 증권전문인력 보유현황 (단위 : 명) 구분 계 증권펀드투자권유자문인력 1,712 파생상품펀드투자권유자문인력 1,615 부동산펀드투자권유자문인력 1,508 증권투자권유자문인력 1,769 파생상품투자권유자문인력 1,563 전문투자상담사 1 투자상담관리인력 80 일임투자자산운용사 1,169 집합투자자산운용사 643 부동산투자자산운용사 15 금융투자분석사 62 전문인력 합계(1) 10,077 전문인력 합계(2) 2,129 주) 전문인력(금융투자협회 등록인원 기준) 합계(1)은 총 인원의 합계이며, 전문인력 합계(2)는 두 종류 이상의 자격을 소지한 자가 한 종류만의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총 인원임 (3) 주요 종속법인의 현황 1) KB Securities Hong Kong Ltd.- 개요 구 분 내 용 회사명 - KB Securities Hong Kong Ltd. (KB증권 홍콩현지법인) 설립일 - 1997년 1월 22일 주요사업의 내용 - 증권업(주식중개, ELW Prop, 해외펀드 소싱 등) 연혁 - '89.12 홍콩 사무소 개소- '97.06 현지법인 전환(최초 납입자본금 USD 1,000만)- '16.12 KB금융그룹 편입에 따른 법인명 변경(KB Securities Hong Kong Limited)- '17.06 홍콩법인 유상증자(USD 5,000만)- '17.08 銀/證 Co-location- '17.11 홍콩법인 유상증자(USD 3,000만, 총 납입자본금 USD 9,000만)- '21.10 홍콩법인 유상증자(USD 8,500만, 총 납입자본금 USD 17,500만) - 재무정보 요약 (단위: 백만원) 구분 2022년 말 2021년 말 2020년 말 자산총계 267,947 268,832 160,977 부채총계 28,049 42,370 45,874 자본총계 239,898 226,462 115,103 (단위: 백만원) 구분 2022년 말 2021년 말 2020년말 영업수익 20,468 12,809 11,878 순이익 -2,268 953 3,336 총포괄이익 13,436 8,117 -3,555 2) KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY - 개요 구 분 내 용 회사명 - KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (KB증권 베트남현지법인) 설립일 - 2008년 6월 11일 주요사업의 내용 - 증권업(증권 중개, 발행인수, 자문 업무 등) 연혁 - '17.11 KB증권 자회사 편입- '18.01 사명변경 (Maritime Securites Incorporation -> KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY)- '18.12 유상증자(VND 807,078,600,000)- '19.02 유상증자(VND 567,942,300,000)- '21.11 유상증자(VND 1,326,665,230,000) - 재무정보 요약 (단위: 백만원) 구분 2022년 말 2021년 말 2020년 말 자산총계 538,756 459,401 283,011 부채총계 325,476 264,704 180,399 자본총계 213,280 194,697 102,612 (단위: 백만원) 구분 2022년 말 2021년 말 2020년 말 영업수익 67,884 48,674 33,233 순이익 12,933 11,563 8,459 총포괄이익 18,584 22,855 2,008 3) PT KB Valbury Sekuritas - 개요 구 분 내 용 회사명 - PT KB Valbury Sekuritas (KB증권 인도네시아현지법인) 설립일 - 2000년 2월 22일 주요사업의 내용 - 증권업(증권 중개, 발행인수, 자문 업무 등) 연혁 - '22.02 KB증권 자회사 편입 - 재무정보 요약 (단위: 백만원) 구분 2022년 말 2021년 말 자산총계 117,640 113,275 부채총계 43,150 75,527 자본총계 74,490 37,748 주) PT KB Valbury Sekuritas는 2022년 1분기에 KB증권 자회사로 편입된 법인으로, 2021년말 재무상태는 IDR=KRW 0.0831원을 적용함 (단위: 백만원) 구분 2022년 말 2021년 말 영업수익 20,386 12,426 순이익 5,827 3,735 총포괄이익 5,827 3,735 주) PT KB Valbury Sekuritas는 2022년 1분기에 KB증권 자회사로 편입된 법인으로, 2021년말 손익은 IDR=KRW 0.0800원을 적용함 [KB손해보험] (1) 준비금 적립내역 (단위 : 억원) 구 분 2022년말 2021년말 2020년말 일반계정 및 특별계정Ⅰ (a) 지급준비금 35,053 33,533 28,522 보험료적립금 267,887 261,098 250,128 미경과보험료적립금 20,036 18,728 18,298 계약자배당준비금 1,554 1,404 1,297 계약자이익배당준비금 405 447 513 배당보험손실보전준비금 241 248 201 보증준비금 0 0 0 합계 325,176 315,457 298,958 특별계정Ⅱ (b) 보험료적립금 44,500 35,970 36,072 계약자배당준비금 0 0 0 계약자이익배당준비금 0 0 0 무배당잉여금 0 0 0 합계 44,500 35,970 36,072 합계( a + b ) 369,676 351,427 335,030 비상위험준비금 10,583 9,778 9,042 주1) 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨주2) 일반계정 및 특별계정Ⅰ(장기 및 개인연금 특별계정)은 책임준비금이며, 특별계정Ⅱ(퇴직보험 및 퇴직연금 특별계정)은 계약자적립금임 (2) RBC비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 2022년말 2021년말 2020년말 지급여력(A) 4,607,700 4,348,944 3,812,069 지급여력기준(B) 2,684,170 2,424,322 2,181,330 RBC비율(A/B) 171.66 179.39 174.76 주1) RBC비율 = 지급여력 / 지급여력기준 * 100 주2) 2022년 비율은 잠정치임 (3) 주요경영효율지표 (단위 : %) 구 분 2022년말 2021년말 2020년말 손해율 82.6 85.0 85.5 사업비율 19.7 20.0 21.2 운용자산이익률 3.3 3.0 2.9 효력상실해약률 8.2 8.5 9.3 계약유지율(13회차/25회차) 89.4/71.8 86.5/68.7 83.5/62.4 주) 상기의 경영지표는 손해보험경영통일공시기준에 따른 것임 - 손해율 : (발생손해액/경과보험료) × 100 - 사업비율 : (순사업비/보유보험료) × 100 - 운용자산이익률 = (투자영업손익 / 경과운용자산) × 100 * 투자영업손익(1년간) = 투자영업수익 - 투자영업비용 * 경과운용자산 = (당기말운용자산 + 전년동기말운용자산 - 투자영업손익) / 2 - 효력상실해약률 : {효력상실해약액/(연초보유계약액+신계약액)}× 100 - 계약유지율(13/25회차) : 업무보고서 AI124 기준 작성 [KB국민카드] (1) 주요경영지표 현황 (단위 : %) 구 분 2022년 2021년 2020년 산출방법 자본의 적정성 조정자기자본비율 16.87 17.65 18.88 (조정자기자본계/조정총자산계) X100 자산의 건전성 고정이하채권비율 0.96 0.92 1.02 (고정이하채권계/총채권등) X100 연체채권비율 1.34 1.35 1.31 (연체채권액/총채권액) X100 수익성 총자산이익률 0.96 0.90 1.28 (가감후 당기순이익/가감후 총자산평잔) X100 자기자본이익률 5.70 5.60 6.99 (가감후 당기순이익/자기자본계) X100 유동성 원화유동성자산비율 408.00 353.30 409.32 (원화유동성자산/원화유동성부채) X100 주) 금융감독원 업무보고서 기준 (2) 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정비율 2022년 대출채권 신용카드자산 22,612,270 934,670 3.32 팩토링채권 114 일반대출 1,322,316 할부금융자산 3,672,718 리스채권 530,484 예치금 332,355 81 0.02 기타자산 343,187 11,135 3.24 합 계 28,813,444 945,886 3.28 2021년 대출채권 신용카드자산 20,802,923 876,730 3.37 팩토링채권 572 일반대출 981,263 할부금융자산 3,762,664 리스채권 447,249 예치금 295,866 79 0.03 기타자산 572,038 10,046 1.76 합 계 26,862,575 886,855 3.30 2020년 대출채권 신용카드자산 18,769,487 768,330 3.30 팩토링채권 107 일반대출 589,384 할부금융자산 3,659,846 리스채권 260,960 예치금 271,468 67 0.02 기타자산 333,879 9,187 2.75 합 계 23,885,131 777,584 3.26 주1) 연결재무제표 기준으로 작성함주2) 대출채권은 이연대출부대손익 및 현재가치할증(인)차금을 반영한 값임주3) 기타자산은 투자금융자산 포함 (3) 연체율 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 2022년 2021년 2020년 연체금액 연체비율 연체금액 연체비율 연체금액 연체비율 신용카드자산 일시불 개 인 11,898 0.38 8,735 0.31 9,141 0.37 법 인 12,822 0.94 11,611 0.76 13,840 1.28 소 계 24,720 0.55 20,346 0.47 22,981 0.65 할 부 개 인 44,759 0.69 33,443 0.57 33,559 0.63 법 인 826 2.23 759 2.29 1,268 3.52 소 계 45,585 0.69 34,202 0.58 34,827 0.65 단기카드대출(현금서비스) 36,186 3.15 28,623 2.72 27,291 2.90 장기카드대출(카드론) 95,183 1.52 86,493 1.49 89,862 1.60 기 타 결제성 일부결제금액이월약정(리볼빙) 24,148 0.61 17,123 0.49 18,069 0.58 대출성 일부결제금액이월약정(리볼빙) 984 1.13 976 0.96 1,354 1.19 기 타 1,139 0.85 1,590 1.41 5,491 6.74 소 계 26,271 0.63 19,689 0.53 24,914 0.76 신용카드자산 합계 227,945 1.01 189,353 0.91 199,875 1.06 할부금융자산 12,459 0.39 23,776 0.64 15,741 0.43 팩토링 116 100.00 117 20.42 108 100.00 일반대출 8,740 1.33 41,783 4.30 18,446 3.17 리스채권 24 - 24 0.01 2 - 기타 대출채권 - - - - - - 합계 249,284 0.92 255,053 0.98 234,172 1.01 주1) 연결재무제표 기준으로 작성함주2) 기준일 현재 1개월 이상 연체현황으로 미수금 및 가지급금은 제외함 [KB라이프생명(구.푸르덴셜생명)] (1) 준비금 적립내역 (단위 : 억원) 구분 2022년 2021년 2020년 일반계정 보험료적립금 150,673 141,221 132,372 미경과보험료 38 43 39 보증준비금 7,559 8,479 8,632 지급준비금 1,382 1,426 1,306 계약자배당준비금 97 102 105 계약자이익배당준비금 3 6 13 배당보험손실보전준비금 7 12 15 특별계정 보험료적립금 42,056 47,765 47,206 합계 201,815 199,055 189,688 주1) 일반계정은 책임준비금이며, 특별계정은 계약자적립금임주2) 생명보험 업무보고서 기준으로 작성 (2) RBC 비율 (단위 : 백만원, %) 구분 2022년 2021년 2020년 지급여력(A) 2,337,560 2,545,873 2,868,881 지급여력기준(B) 941,162 743,640 668,825 RBC(A/B) 248.37 342.35 428.94 주1) RBC비율 = 지급여력/지급여력기준*100주2) 2022년 RBC비율은 금융감독원 업무보고서 제출 전 잠정치임 (3) 주요경영효율지표 (단위 : %) 구분 2022년 2021년 2020년 손해율 51.83 53.87 49.48 주1) 손해율=사망보험금/위험보험료주2) 생명보험 업무보고서 위험보험료대 사망보험금 비율(AH043)의 직전 1년간 누계 기준으로 작성 (4) 재무건전성 관련 지표 (단위 : %) 구분 2022년 2021년 2020년 ROA 1.04 0.95 1.03 ROE 10.83 7.99 7.74 주) K-IFRS 1039호 연결 재무제표 (업무보고서) 기준으로 작성 (5) 가중부실자산 (단위 : 억원, %, %p) 구분 2022년 2021년 증감 가중부실자산(A) 8 17 (9) 자산건전성 분류대상 자산(B) 173,918 178,374 (4,456) 비율(A/B) 0.00 0.00 0.00 [KB자산운용] (1) 자본적정성 관련 지표 1) 최소영업자본비율 구 분 2022년 2021년 2020년 최소영업자본비율 553.05% 497.05% 574.42% 주) K-IFRS 별도재무제표 기준(금감원보고기준) (2) 재무건전성 관련 지표 1) 유동성비율 구 분 2022년 2021년 2020년 유동성비율 533.33% 531.18% 524.56% 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 2) 수익성비율 등 구 분 2022년 2021년 2020년 ROA 21.28% 27.68% 21.78% ROE 25.75% 33.97% 26.81% 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (3) 자산건전성 관련 지표1) 대손충당금비율 구 분 2022년 2021년 2020년 대손충당금비율 0.86% 0.85% 0.90% 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준 [KB캐피탈] (1) 조정자기자본 비율 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 조정자기자본(A) 2,160,210 1,879,722 1,462,247 조정총자산(B) 14,908,687 13,918,864 12,233,933 자기자본비율(A/B) 14.49% 13.50% 11.95% 주) KB캐피탈은 여신전문금융업법을 영위하는 회사로 금융감독원 감독규정 내 조정자기자본비율을 기재함 (2) 무수익여신 등 증감 현황 (단위 : 억원) 2022년 2021년 2020년 증 감(전년말대비) 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 2,958 2.06% 2,078 1.52% 2,134 1.77% 880 0.54%p 주1) 무수익여신잔액 및 비율은 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준에 따른 고정이하채권잔액 및 비율임주2) K-IFRS 연결재무제표 기준 (3) 대손충당금 (단위 : 억원) 구 분 2022년 2021년 2020년 대손충당금 일 반 2,586 2,178 2,112 특 별 - - - 소 계 2,586 2,178 2,112 기중대손상각액 963 1,143 1,015 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 여신전문금융업감독규정 개정에 따라 운용리스자산은 대손충당금 설정대상에서 제외됨 (4) 기타 중요한 사항 1) 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원) 구 분 2022년말 2021년말 2020년말 여신현황 총 여 신(A) 14,344,205 13,647,438 12,027,141 카 드 - - - 할부금융 2,779,261 2,658,577 2,832,175 리 스 3,831,899 4,080,133 3,921,350 신 기 술 - - - 대 출 7,713,808 6,891,763 5,252,126 기 타 19,236 16,966 21,489 건전성분류 정 상 13,509,539 13,202,864 11,501,432 충당금적립액 106,805 110,061 102,640 적 립 율 0.79% 0.83% 0.89% 요 주 의 538,901 236,765 312,354 충당금적립액 32,261 24,235 16,967 적 립 율 5.99% 10.24% 5.43% 고 정 108,480 45,931 39,055 충당금적립액 22,408 8,601 7,009 적 립 율 20.66% 18.73% 17.95% 회수의문 145,150 124,224 118,665 충당금적립액 65,475 45,992 47,142 적 립 율 45.11% 37.02% 39.73% 추정손실 42,135 37,655 55,635 충당금적립액 28,957 28,889 37,405 적 립 율 68.72% 76.72% 67.23% 합 계 14,344,205 13,647,438 12,027,141 충당금적립액 255,906 217,779 211,162 적 립 율 1.78% 1.60% 1.76% 연체현황 연체금액(B) 282,355 141,555 160,549 1개월 미만 18,706 14,969 11,887 1개월 이상 263,649 126,586 148,662 연 체 율(B/A) 1.97% 1.04% 1.33% 1개월 미만 0.13% 0.11% 0.10% 1개월 이상 1.84% 0.93% 1.24% 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서 작성기준을 준용하여 작성주3) 리스자산 : 해지리스 및 렌탈자산 포함 주4) 운용리스자산 미상각액 기준 반영주5) 부대수익비용 제외 2) 할부금융자산 현황 (단위 : 백만원) 구 분 2022년말 2021년말 2020년말 여신현황 할부금융자산(A) 2,779,261 2,658,577 2,832,175 내구재 2,779,261 2,658,577 2,832,175 주 택 - - - 기계류 - - - 기 타 - - - 건전성분류 정 상 2,711,564 2,597,073 2,759,713 충당금적립액 13,356 13,339 11,450 적 립 율 0.49% 0.51% 0.41% 요 주 의 49,027 42,208 45,095 충당금적립액 2,832 1,280 2,080 적 립 율 5.78% 3.03% 4.61% 고 정 5,060 4,834 6,697 충당금적립액 1,089 987 1,016 적 립 율 21.52% 20.41% 15.18% 회수의문 11,336 12,614 16,432 충당금적립액 4,971 4,549 6,822 적 립 율 43.85% 36.07% 41.52% 추정손실 2,274 1,848 4,237 충당금적립액 1,531 970 2,880 적 립 율 67.30% 52.50% 67.97% 합 계 2,779,261 2,658,577 2,832,175 충당금적립액 23,779 21,125 24,248 적 립 율 0.86% 0.79% 0.86% 연체현황 연체금액(B) 16,228 14,340 23,207 1개월 미만 1,411 1,358 1,344 1개월 이상 14,817 12,982 21,863 연 체 율(B/A) 0.58% 0.54% 0.82% 1개월 미만 0.05% 0.05% 0.05% 1개월 이상 0.53% 0.49% 0.77% 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서 작성기준을 준용하여 작성함주3) 부대수익비용 제외 3) 리스자산현황 (단위 : 백만원) 구 분 2022년말 2021년말 2020년말 리스자산(A) 3,831,899 4,080,133 3,921,350 건전성분류 정 상 3,687,045 3,957,808 3,776,361 충당금적립액 409 1,326 1,804 적 립 율 0.01% 0.03% 0.05% 요 주 의 98,995 60,380 90,781 충당금적립액 74 3,722 1,721 적 립 율 0.07% 6.16% 1.90% 고 정 16,536 25,140 22,209 충당금적립액 2,211 3,031 3,627 적 립 율 13.37% 12.06% 16.33% 회수의문 20,175 27,964 25,237 충당금적립액 6,483 4,738 7,394 적 립 율 32.13% 16.94% 29.30% 추정손실 9,149 8,840 6,763 충당금적립액 2,512 5,948 4,483 적 립 율 27.45% 67.28% 66.29% 합 계 3,831,899 4,080,133 3,921,350 충당금적립액 11,687 18,766 19,029 적 립 율 0.30% 0.46% 0.49% 연체현황 연체금액(B) 32,155 26,311 29,938 1개월 미만 1,992 2,306 1,515 1개월 이상 30,163 24,005 28,423 연 체 율(B/A) 0.84% 0.64% 0.76% 1개월 미만 0.05% 0.06% 0.04% 1개월 이상 0.79% 0.59% 0.72% 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서 작성기준을 준용하여 작성함주3) 운용리스자산 미상각액 기준 반영주4) 부대수익비용 제외 4) 대출자산 현황 (단위 : 백만원) 구 분 2022년말 2021년말 2020년말 대출자산(A) 7,713,808 6,891,763 5,252,126 건전성분류 정 상 7,100,335 6,638,973 4,948,894 충당금적립액 92,013 94,493 88,533 적 립 율 1.30% 1.42% 1.79% 요 주 의 390,578 134,030 176,276 충당금적립액 28,952 19,014 12,968 적 립 율 7.41% 14.19% 7.36% 고 정 86,813 15,860 9,958 충당금적립액 19,068 4,530 2,327 적 립 율 21.96% 28.57% 23.37% 회수의문 107,860 78,119 73,985 충당금적립액 49,987 32,700 30,657 적 립 율 46.34% 41.86% 41.44% 추정손실 28,223 24,780 43,013 충당금적립액 22,495 19,529 28,419 적 립 율 79.70% 78.81% 66.07% 합 계 7,713,808 6,891,763 5,252,126 충당금적립액 212,514 170,267 162,903 적 립 율 2.75% 2.47% 3.10% 연체현황 연체금액(B) 228,383 96,977 104,134 1개월 미만 14,695 10,684 8,393 1개월 이상 213,688 86,293 95,740 연 체 율(B/A) 2.96% 1.41% 1.98% 1개월 미만 0.19% 0.16% 0.16% 1개월 이상 2.77% 1.25% 1.82% 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서 작성기준을 준용하여 작성함주3) 부대수익비용 제외 [KB생명보험] (1) 자본적정성 관련 지표 1) 위험기준 자기자본비율(RBC 비율) (단위 : 백만원, %) 구분 2022년 2021년 2020년 지급여력(A) 559,274 682,512 617,847 지급여력기준(B) 428,623 365,976 327,885 RBC(A/B) 130.48 186.49 188.43 주) RBC비율 = 지급여력/지급여력기준*100 (2) 재무건전성 관련 지표 1) 유동성비율 (단위: 백만원, %) 구분 2022년 2021년 2020년 유동자산(A) 1,104,797 377,396 690,480 평균3개월지급보험금(B) 618,588 343,600 286,539 직전 1년 지급보험금 2,474,352 1,374,399 1,146,158 유동성비율(A/B*100) 178.60 109.84 240.97 주) 감독목적(K-IFRS 1039호 금융상품 : 인식과측정 적용) 재무제표 기준으로 작성 2) 수익성비율 (단위 : %) 구분 2022년 2021년 2020년 ROA -0.56 -0.42 -0.24 ROE -15.06 -8.18 -3.93 주) 감독목적(K-IFRS 1039호 금융상품 : 인식과측정 적용) 재무제표 기준으로 작성 (3) 자산건전성 관련 지표 1) 가중부실자산 (단위 : 백만원, %) 구분 2022년 2021년 2020년 가중부실자산(A) 8,706 3,578 3,136 자산건전성 분류대상자산(B) 7,876,775 8,338,736 7,981,717 비율(A/B) 0.11 0.04 0.04 주1) 감독목적(K-IFRS 1039호 금융상품 : 인식과측정 적용) 재무제표 기준으로 작성주2) 자산건전성분류대상자산: 보험업감독규정 제7-3조제2항의 규정에 의하여 자산건전성분류기준이 되는 자산주3) 가중부실자산 : 자산건전성 분류대상자산 중 건전성분류에 따른 고정분류자산의 20%, 회수의문분류자산의 50%, 추정손실분류자산의 100% 상당액을 합계한 금액 2) 위험가중자산 (단위 : 백만원, %) 구분 2022년 2021년 2020년 위험가중자산(A) 4,130,249 4,091,487 3,980,647 총자산 (B) 8,710,944 8,965,329 8,492,342 비율(A/B) 47.41 45.64 46.87 주1) 감독목적(K-IFRS 1039호 금융상품 : 인식과측정 적용) 재무제표 기준으로 작성주2) 총자산 : 대차대조표상 미상각신계약비, 영업권 및 특별계정자산을 제외하여 산출 [KB부동산신탁] (1) 자본적정성 관련 지표 1) 영업용순자본비율 (단위 : 백만원, %) 구분 2022년말 2021년말 2020년말 영업용순자본 326,428 304,031 257,971 총위험 35,792 31,978 29,089 영업용순자본비율 912.01 950.75 886.84 주1) K-IFRS 기준주2) 총위험액 = 시장위험액 + 신용위험액 + 운영위험액주3) 영업용순자본비율 = 영업용순자본 / 총위험 ×100 금융투자업자는 영업용순자본비율을 일정비율(150%) 유지 하도록 법에 명시 (2) 재무건전성 관련 지표 1) 원화유동성비율 (단위 : 백만원, %) 구분 2022년말 2021년말 2020년말 유동성자산 201,493 259,565 204,074 유동성부채 33,948 37,116 29,602 유동성비율 593.53 699.33 689.40 주1) K-IFRS 재무제표 기준주2) 원화유동성비율 = 3개월이내 원화유동성자산 / 3개월이내 원화유동성부채 ×100 2) 부채비율 (단위 : 백만원, %) 구분 2022년말 2021년말 2020년말 총부채 113,444 119,700 108,096 자기자본 405,536 376,823 329,523 부채비율 27.97 31.77 32.80 주1) K-IFRS 기준주2) 금융투자업자의 자기자본에 대한 총부채의 비율을 백분율로 표시한 수치 (3) 자산건전성 관련 지표 1) 고정이하자산비율 (단위 : 백만원, %) 구분 2022년말 2021년말 2020년말 고정이하자산 115,615 94,543 91,909 건전성분류대상자산 278,849 151,541 115,957 고정이하자산비율 41.46 62.39 79.26 주1) K-IFRS 기준주2) 고정이하자산 = 고정자산 + 회수의문자산 + 추정손실자산주3) 고정이하자산비율 = 고정이하자산 / 건전성분류대상자산 ×100 [KB저축은행] (1) 자본적정성 관련 지표1) BIS기준자기자본비율 (단위: 백만원, %) 구 분 2022년 2021년 2020년 자기자본(A) 308,659 286,588 176,902 위험가중자산(B) 2,447,346 2,065,752 1,472,431 자기자본비율(A/B) 12.61 13.87 12.01 주1) 상호저축은행업 감독업무 시행세칙 기준주2) 2020년 비율은 대출채권 과대계상에 따라 소급수정한 수치임 (2) 재무건전성 관련 지표1) 유동성비율 (단위: 백만원, %) 구 분 2022년 2021년 2020년 유동성자산(A) 965,667 584,256 452,943 유동성부채(B) 480,229 429,102 353,041 유동성비율(A/B) 201.08 136.16 128.30 주) K-GAAP 기준 2) 수익성비율 등 (단위: %) 구 분 2022년 2021년 2020년 총자산순이익률(ROA) 0.75 0.82 1.11 자기자본이익률(ROE) 7.92 7.68 7.94 총자산경비율 1.07 1.45 2.00 수지비율 84.93 82.98 76.74 주) K-IFRS 기준 (3) 자산건전성 관련 지표 1) 대손충당금비율 (단위: 백만원, %) 구분 2022년 2021년 2020년 총여신(가지급금 포함) 2,586,594 2,211,647 1,581,191 대손충당금 79,297 50,367 40,791 대손충당금비율 3.07 2.28 2.58 주1) K-GAAP 기준 주2) 2020년은 대출채권 과대계상에 따라 소급수정한 수치임 2) 고정이하여신비율 (단위: 백만원, %) 구 분 2022년 2021년 2020년 고정이하 여신잔액(A) 53,550 34,607 28,881 총 여신잔액(B) (주1) 2,586,594 2,211,647 1,581,191 고정이하여신비율(A/B) 2.07 1.56 1.83 주1) 고정이하 여신잔액은 상호저축은행업 감독규정 제38조 1항에 의거하여 산출함주2) 2020년 대출채권 과대계상에 따라 소급수정한 수치임 나. 사업부문별로 회사가 속해 있는 산업 전반의 현황 (1) 전반적인 금융산업 상황 2023년은 미국 Fed의 금리인상 속도 조절에 따른 기대감과 글로벌 경제의 침체 우려 등이 공존하고 있습니다. 또한, 중국 경제 리오프닝 기대감도 상존하여 2022년보다 조금은 나은 경기흐름을 보일 것이라는 기대감도 있습니다. 다만, 여전히 미국, 중국의 상호간 견제와 미국의 대중 수출금지 등의 정책 압박 요인이 존재하여 2023년도 글로벌 교역은 점진적으로 축소될 것으로 예상됩니다. 이에 IMF와 세계은행 등도 2023년 글로벌 경제가 저성장 흐름을 지속할 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 물가가 작년보다 낮아지더라도 여전한 체감적 고물가로 소비시장이 쉽게 살아나기 힘들 것으로 예상되고 있습니다. 현재 6%대 내외까지 하락해 있는 미국 소비자 물가는 올해 연말까지 완만한 안정세를 이어갈 것으로 보입니다. 이에 미국 Fed도 2023년 연내 2~3회의 베이비스텝(25bp)의 금리인상을 하고, 하반기에는 고금리 상태를 유지할 것으로 보입니다. 한편, 미국의 고용시장은 작년 대비 취업자수가 다소 감소하고 있지만 여전히 3% 중반대의 실업률을 기록하며, 견조한 흐름을 이어가고 있습니다. 이에 올해 미국 경제는 다소의 둔화 양상이 이어지겠으나, 견조한 고용시장과 이에 따른 임금 증가세 유지 등으로 둔화의 폭과 수준이 예상보다는 심각하지 않은 정도로 이어질 것으로 예상됩니다. 결국 미국은 올 한해 금리인상 순환의 막바지 단계에 접어들고, 경제 둔화 수준은 최소화하면서 인플레이션을 적정한 수준으로 통제하는 형국이 될 것으로 예상됩니다. 다만, 미국 이외의 제조업 수출 국가 및 아시아 신흥국들의 경우 미국 고금리에 따른 글로벌 수요 감소, 글로벌 국가들의 정책적 대립에 따른 블록화, 여전히 지속되는 우크라이나-러시아 전쟁에 의한 원자재 공급 부족 등으로 교역 여건이 좋지 않을 것으로 판단됩니다. 특히, 그동안 미국과 대립하였던 중국의 경우 시진핑의 대외적 입지 강화를 지향하며, 미국에 대해 보다 강건한 정책을 시행할 것으로 예상됩니다. 이에 미-중 교역이 악화되고 제조업 생산을 기반으로 하는 주요 수출국 등의 경우에는 작년과 마찬가지로 올 한해 동안에도 경제 체력이 약화될 것으로 판단됩니다. 2022년 4분기 국내총생산(GDP)은 전기대비 0.4% 감소(전년동기비 +1.4%)했으며, 연간으로는 전년비 2.6% 성장했습니다. 2022년 4분기 민간소비가 전기대비 0.4% 감소했으나 정부소비가 전기대비 3.2% 증가하면서 총소비는 전기대비 개선되었으며, 건설투자와 설비투자는 전기대비 0.7%와 2.3% 증가했습니다. 반면, 총수출이 총수입(전기대비 -4.6%) 보다 크게 감소(전기대비 -5.8%)한 것이 마이너스 성장의 주요 요인이 되었습니다. 2023년 한국의 GDP 성장률은 작년 11월 전망치(1.5%) 보다 0.1%p 낮은 1.4% 수준으로 예상합니다. 글로벌 경기침체 우려와 對중국 수출 부진의 영향으로 수출이 큰 폭으로 줄어들고 있으며, 높은 금리와 인플레이션의 영향으로 소비심리가 악화되고 민간소비가 둔화되는 추세를 보이고 있습니다. 경기전망 악화와 비용 상승은 설비투자를 위축시키는 요인으로 작용하고 있으며, 건설투자 또한 주택가격 하락과 비용 상승으로 점차 둔화될 것으로 예상됩니다. 이처럼 국내 경제지표가 전반적으로 부진한 모습을 보이고 있으나, 연간 흐름으로 보면 상저하고(상반기 저조ㆍ하반기 회복) 형태로 점차 부진을 만회할 것으로 예상됩니다. 국내외 중앙은행들의 금리인상이 일단락되고 인플레이션이 낮아지면서 경제주체들의 심리가 하반기에는 개선될 것으로 보입니다. 또한, 2023년초 중국의 리오프닝과 유럽의 에너지위기 우려 약화 등으로 세계경제의 경착륙 우려가 완화되고 있는 점도 긍정적인 부분입니다. 2023년 국내경제 전망의 경우 높은 금리와 인플레이션에 따른 부작용이 어느 정도가 될 것인지가 가장 중요한 부분이며, 이와 관련된 주요 변수는 높은 금리와 주택가격 하락에 따른 소비 둔화 수준, 세계경제의 침체 정도에 따른 수출 부진 장기화 여부, 금융 스트레스와 신용위험 확대 정도 등이 될 것입니다. 2023년 소비자물가 상승률은 공공요금 인상, 개인서비스 가격 상승, 원자재 가격의 불확실성 등으로 하방 경직성이 높을 전망입니다. 최근 물가 상승세가 둔화되고 있으며, 2022년 상승 시점을 고려할 때 2023년 3월 이후 기저효과에 의한 물가 하락압력이 확대될 것입니다. 2023년 소비자물가 상승률은 1분기 4% 후반에서 4분기 2% 초반으로 낮아지면서 연평균 3.2% 수준을 보일 전망입니다. 상반기 중 순차적으로 지역별 택시비, 지하철 및 시내버스 요금이 25% 내외로 인상될 예정이며, 전기와 가스비도 추가적인 인상 가능성이 있습니다. 또한, 개인서비스 물가 상승률이 2022년 10월 6.4%에서 12월 6.0%로 둔화되었으나 과거 추세를 비교하면 여전히 높은 수준으로 인플레이션 경계감이 유지될 것입니다. 국내 기준금리의 경우 1월 통화정책 방향에 금리동결 시그널이 명시적으로 표현되면서 금리인상이 중단되고 연내 동결 기조가 유지될 것으로 예상됩니다. 인플레이션 압력을 낮추면서도 경기에 큰 부담을 주지 않기 위해서 금리동결이 적절한 선택이 될 수 있습니다. 채권시장은 국내 경기침체와 빠른 소비자물가 둔화, 주택가격 하락 등으로 연내 2~3차례의 금리인하를 예상하기도 하지만, 이는 쉽지 않아 보입니다. 고물가 경험 이후 금리인하 결정은 신중하고 후행적일 가능성이 높으며, 소비자물가 상승률도 공공요금 인상으로 물가안정목표인 2%를 상회할 것입니다. 또한, 국내외 경기침체폭이 예상보다 크지 않을 것으로 예상되고 있으며, 주택가격 하락과 가계부채 감소는 금융불균형 완화 측면에서 이해될 수 있습니다. 결국, 연초 유럽, 중국 등의 대외여건이 개선되고 국내외 인플레이션이 예상보다 빠르게 낮아지면서 연내 금리인하 기대가 확산되었으나, 이는 시장의 쏠림현상으로 해석할 수 있습니다. 인플레이션 위험이 사라지지 않는 상황에서 2024년 이후 금리인하는 경제여건을 고려한 미세조정 차원이 될 것이며, 중립금리(2.50% 내외)가 하한 수준이 될 것입니다. 2023년초 국내 금리는 국내외 금리인상 일단락과 연내 금리인하 가능성을 선반영하면서 급락했습니다. 2023년초에는 세계경제의 경착륙 우려 완화와 주요국의 금리인상 중단, 1년내 금리인하 전환 기대 등의 긍정적 요인에 주목하며 위험투자 확대와 금리 하락이 나타난 것입니다. 그러나 긍정적 이슈가 상당부분 선반영됐고 쏠림 현상이 존재함을 고려할 때, 부진한 경제지표 발표, 정책 당국자 발언 등을 통해 조정 위험을 내포하고 있습니다. 올해 국고채 금리가 일부 반등한 이후 경기침체와 인플레이션 둔화를 확인하면서 점차 하락세를 보일 전망입니다. 다만, 경기침체 정도와 인플레이션 둔화 속도, 미국과 한국의 통화정책 기조 변화 등에 따라 금리는 박스권 내에서 큰 변동성을 보일 가능성이 있습니다. 2023년에는 대내외 위험요인이 존재하고 있습니다. 첫째로는 완화적 정책의 되돌림 과정에서 금융시장 불안심리가 심화되면서 자산가격이 급락하고, 더 나아가 신용경색이 발생할 위험도 내재해 있습니다. 과거, 2008년 9월 리만 브라더스 파산으로 글로벌 금융위기가 발생하기 직전에도 2006년부터 미국 부동산가격이 하락했고, 2007년과 2008년에도 펀드 환매 중단과 베어스턴스 파산 등의 위기 시그널이 있었습니다. 우리가 알지 못하는 취약 부분이 트리거가 되어 시차를 두고 위기가 발생할 위험이 존재합니다. 2022년 영국의 LDI 위기, 크레딧 스위스 파산 우려 등이 부각되었으며, 신흥국 또는 레버리지가 높은 헤지펀드의 위기 가능성이 제기되고 있으며, 유럽의 높은 국가부채와 분절화도 취약요인입니다. 둘째로, 러시아-우크라이나 전쟁, 러시아 경제·금융제재가 장기화되면서 원자재 가격이 다시 불안정해질 가능성이 있으며, 이는 국내외 경제성장 둔화와 인플레이션 위험을 확대시킬 수 있습니다. 셋째, 코로나19가 경제에 미치는 영향이 크게 줄었으나, 신흥국을 중심으로 새로운 변이 재확산으로 세계경제 회복을 제약할 수 있습니다. 2008년 글로벌 금융위기 이후, 금융시스템 안정성을 확보하기 위해 은행을 중심으로 한 금융회사들은 건전성, 자본적정성, 유동성, 소비자보호 등 다양한 규제 강화를 겪어야 했으며, 리스크 관리에서 한 단계 성장한 모습을 보이고 있습니다. 글로벌 금융위기와 코로나19를 거치면서 전세계적으로 늘어난 유동성 장세가 최근 인플레이션 고조에 따른 기준금리 상향으로 마무리되면서 현재 금융시장은 상당히 혼란스러운 상황입니다. 유동성 장세에 급등했던 부동산, 주식 등 자산가격이 최근 금리상승으로 빠르게 하락하면서 실물 경제에도 영향을 미치고 있습니다. 부동산 시장 경색과 PF 금융 불안으로 부동산과 연관된 금융 부문의 건전성이 악화되고 있으며, 금리 상승에 따른 상환부담으로 전체적인 여신의 건전성 역시 악화될 조짐이 보이고 있습니다. 그러나 글로벌 금융위기 이후 십수년간 지속된 은행 및 금융권 건전성 강화 조치로 인해 현재 금융권 연체율은 역대 최저 수준이며, 충당금 수준도 높아 일정 수준의 건전성 악화는 충분히 감내 가능할 것으로 판단됩니다. 과거 부동산 시장 침체로 PF 금융 시장의 어려움을 경험했기에 최근 정부는 PF 부실이 빠르게 확대되기 전에 적극적으로 조치를 취하는 모습을 보이고 있습니다. 이러한 조치는 금융권의 건전성 악화가 급격히 진행되지 않고 장기에 걸쳐 서서히 충격을 흡수할 수 있도록 충분한 기회를 제공할 것입니다. 글로벌 금융위기 이후 유동성이 증가하고 자산가격이 급등하면서 심화된 양극화는 코로나19 팬데믹으로 인해 더욱 가속되었습니다. 폭발적인 유동성 장세로 부동산과 주식 등 자산가격이 폭등하였고, 자산이 없는 계층과 자산을 보유한 계층간의 거리가 더욱 확대되었습니다. 이후 미국을 중심으로 모든 국가가 인플레이션에 대한 우려로 금리를 높이면서 자산 가격에도 큰 변동이 발생하고 있으며, 고객들의 자산을 효과적으로 관리해 줄 필요성이 더욱 커지고 있습니다. 과거 십수년간 지속된 유동성 장세가 마무리되고 향후 미래가 불투명한 상황에서 자산가들의 자산을 효과적으로 관리할 자산관리 서비스의 전문성과 성과 차별화가 더욱 중요한 시점입니다. 한편, 서민층의 대출은 지속적으로 높아진 금리로 인해 부실 비율이 상승하고 있어 관리가 필요한 상황입니다. 부동산 자산의 경우 가격 상승에 비해 가격 하락 정도는 덜한 비대칭성이 있지만, 대출을 과도하게 이용한 경우 서민층에서 이자 증가에 따른 상환부담에 먼저 자산을 처분할 수밖에 없다는 점에서 최근의 위기는 양극화를 더욱 부추길 가능성이 있습니다. (2) 은행업 1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 특성 -특성 은행은 예금의 수취, 유가증권, 기타 채무증서의 발행 등을 통해 불특정 다수인으로부터 자금을 조달하여 자금수요자에게 자금을 공급하는 금융중개기능 등을 수행한다는 측면에서 일반기업과 달리 수익성뿐만 아니라 공공성도 강조되는 특성이 있습니다. 은행의 업무는 크게 고유업무, 부수업무 및 겸영업무로 나눌 수 있습니다. 고유업무는 자금의 중개라는 금융기관의 본질적인 기능에 따른 업무로서 수신업무, 여신업무, 환업무 등이 있으며, 부수업무는 고유업무를 영위함에 있어서 당연히 부수되어 필요하다고 법률로 인정되는 업무로 사회 및 경제 상황에 맞게 변화 발전하고 있는 은행의 업무를 말합니다. 또한 겸영업무는 타 금융업의 고유업무이나 은행이 겸영가능한 업무로서 투신상품, 방카슈랑스 등 금융상품판매대행 업무, 신탁 및 연금 업무 등이 있습니다. -경기변동의 특성 은행업은 경기 상승시 자산과 수익 성장을 동시에 이룰 수 있는 반면, 경기 하강시에는 자산성장이 둔화되며 수익이 감소하는 등 경기변동의 영향을 받습니다. -성장성 오픈뱅킹 시행, 인터넷전문은행 확대 및 신규인가, 핀테크기업의 금융업 진출 확대에 따른 경쟁심화로 은행 등은 수익성 확보에 어려움을 겪을 것으로 예상됩니다. 이를 타개하기 위해 은행들은 건전성관리, 해외진출 및 비이자수익모델 확대 등 새로운 수익모델 발굴에 집중할 것으로 보입니다. 이동통신업의 경우, 정부의 가계 통신비 절감 관련 정책과 사물인터넷(IoT) 시장의 확대 및 '자급제 단말기와 MVNO(알뜰폰) 조합'의 인기로 MVNO시장이 지속적으로 성장하는추세입니다. MVNO시장은 MNO계열사, 알뜰폰사업자 등 다양한 성격의 업체가 경쟁하고 있으며, 해외에서는 IT기업, 전자상거래기업, 은행 등의 사업자들이 통신시장에 진출함으로써 통신과 기존 서비스간 연계를 통해 고객들에게 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. 당행은 국내금융사 최초로 MVNO 시장에 진출하였으며 금융과 통신이 융합된 서비스를 통해 차별화 된 가치를 제공하고자 합니다. -계절성 은행업 및 이동통신업은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다. 2) 국내외 시장여건 -시장의 안정성 글로벌 경제는 중국 내수회복을 기대하고 있으나 지속적인 인플레이션 상승 및 이를 억제하기 위한 국가별 금리 인상으로 고물가·고금리의 저성장 국면이 이어질 것으로 예상하고 있습니다. 국내의 경우도, 글로벌 경기 둔화에 따른 수출 성장성 약세가 예상되며, 기준금리 인상 및 환율 변동성 확대 등으로 인한 금융시장 위축이 실물경제로 전이, 주식·부동산을 비롯한 국내 자산시장의 저성장 흐름이 지속될 것으로 전망하고 있습니다. MVNO사업은 비대면 수요 증가, 자급제 단말기 시장의 확대, 가성비를 중시하는 젊은세대의 유입 등으로 시장은 지속적인 성장추세 유지가 예상됩니다. -경쟁상황 금융산업 다변화로 인한 경쟁범위 확대 등 은행산업의 구조개편과 이자 수익 창출기회 감소에 따라 금융산업의 경쟁이 치열해지고 있으며, 금융소비자 보호 강화 및 사회적 공공성요구 증대, 인터넷전문 은행 확대 등 환경 변화에 따른 새로운 경쟁 국면이 대두되고 있습니다. MVNO시장은 타 금융사와 기존 통신사업자와의 제휴, 핀테크 기업의 MVNO시장진출 등으로 시장내 경쟁은 심화될 예상입니다. -국외시장여건(종속회사 및 해외지점) 상호 내용 Kookmin Bank Cambodia PLC. (KB캄보디아은행) PRASAC Microfinance Institution PLC. - 세계은행은 캄보디아 경제가 견고한 정부지출과 고용률 개선 및 인플레이션 둔화를 바탕으로 성장할 것을 예상하면서도 글로벌 경기 약화를 우려하여 성장률 전망을 기존의 5.8%에서 5.2%로 0.6%p 하향 조정 하였습니다. - 2024년 7월 캄보디아 총선을 앞두고 정치 및 외교적 측면에서 불확실성이 존재하나, 현 정부 여당에 대한 지지율이 높고, 야당의 영향력이 약한 점을 고려시 정치적 안정 화는 계속될 것으로 예상됩니다. - 2022년 12월 발효된 한국-캄보디아 FTA로 전체 품목 중 한국은 95.6%, 캄보디아는 93.8%의 관세를 철폐하는 등 한국-아세안 FTA보다 더 높은 수준에서 캄보디아 상품 시장이 개방되면서 한국과 캄보디아 기업들의 수출입이나 투자 증대가 기대되고 있습 니다. - 캄보디아의 핵심 성장 동력 중 하나인 관광 부문은 코로나19로 관광객 급감, 관련 업체 폐업 등 심각한 침체를 겪었으나, 내국인 관광 회복, 국가 재개방 등으로 점진적 으로 개선되고 있습니다. 캄보디아 관광부에 따르면 2022년 캄보디아를 찾은 외국인 방문객 수는 전년 대비 1,058% 증가한 227만6600여 명을 기록하여 경기 회복에 힘을 실을 것으로 보입니다. PT Bank KB Bukopin Tbk. - 글로벌 경기둔화로 인하여 인도네시아의 경제성장률은 지난해 5.3%에서 올해 5.0~ 5.1%로 낮아질 전망이지만, 대내외 경기 불확실성이 확대될 경우 조코위 정부는 재정확대정책을 통하여 5% 경제성장을 뒷받침할 수 있는 재정여력이 존재하는 상황입니다. - 내년 이후로는 글로벌 기업들의 전기차 공급망 및 수도 이전 관련 투자 등을 기반으로 5.2~5.4%의 경제성장이 지속될 전망입니다. 이러한 투자 확대는 중기적으로 국내총 생산과 수출에서 제조업 비중을 확대시키고 원자재에 대한 의존도를 낮출 수 있어 인도네시아의 경제 성장뿐만 아니라 경제구조 개선에도 기여할 것으로 예상됩니다. - 글로벌 신용평가사 Moody's는 인도네시아의 국가신용등급을 'Baa2’로 유지하고 신용등급 전망도 ’안정적’으로 유지했습니다. Kookmin Bank China Ltd. (국민은행(중국) 유한공사) - 2022년4분기 GDP성장률이 전년대비 2.9%증가해 3분기 대비 1.0% 하락했습니다. 11월 중국 코로나 방역 정책이 완화되었으나 감염자가 빠르게 증가하여 경제에 영향을 끼치고 있습니다. 세부적으로는 제1산업(농업)은 4.0% 증가, 제2산업(제조업)은 3.4% 증가, 제3산업(서비스업)은 2.3% 증가에 그쳤습니다. - 2022년 중국 CPI는 2.0%로 상승했습니다. 그 중에 식품가격의 변동이 비교적으로 큽니다. 식품가격은 2021년 1.4%하락, 2022년 2.8%상승으로 전환돼 CPI상승에 약 0.51% 영향을 미쳤습니다. - 2022년 12월 중국 실업률은 5.5%로서 3분기 대비 0.1%p 상승하였습니다. 연령별로 16~24세가 16.7%, 25~59세가 4.8%입니다. - 2023년에는 소비 회복과 부동산 경기 회복이 성장의 주요 원동력이 될 것 입니다. KB BANK MYANMAR LTD (KB미얀마은행) KB Microfinance Myanmar Co., LTD. (KB마이크로파이낸스 미얀마 법인) - 세계은행은 2023년 미얀마 경제성장률을 3%로 전망하고 있으나, 지난 6개월간 미얀마 거시경제 요소들의 변동성은 여전히 증가하는 추세입니다. - 2022년 12월말 기준 달러당 MMK 2,100으로 환율이 책정되어 있으며, 이는 국가비상 사태 발생 직전인 2021년 고시환율인 달러당 MMK 1,330에 비해 57.9% 상승한 상태 입니다. - 2022년 7,8월의 급격한 MMK가치하락을 반영한 9월 세계은행 기업조사에서 모든 분야의 기업이 직면한 어려움으로 환율변동성을 선정하였고, 확대된 환율변동성은 세계적인 상품가격과 물류비용 상승과 함께 인플레이션의 급격한 상승으로 이어졌 습니다. - 국가비상사태 상황이 2023년 2월에 종료될 예정이었으나, 미얀마 현 정부에서 정세 불안정을 사유로 국가비상사태 기간을 6개월 연장하여 당초 2023년 8월 예정되어있 던 총 선거의 개최가 불투명해진 상황입니다. 현 군부 정권에 대한 국민들의 불만이 고조되어 치안 악화 등 안전에 대한 위험이 증가할 것으로 예상되고, 이는 Covid19 및 정치적 불안 정세로 인해 침체된 경기회복에 어려움을 초래할 가능성이 있습니다. 국민은행 홍콩지점 - 글로벌 수요 감소로 수출 경기가 지속 둔화되고 있고, 중국의 제로 코로나 정책 유지로 인한 경제적 부담도 지속 가중되며 3/4분기도 역(-)성장세 기록하여 2022. 1~3분기 모두 역성장(-)을 기록중입니다. 또한, 주요국(중국/미국/EU)의 긴축 기조 등으로 글로벌 수요가 크게 감소하였고, 홍콩-중국 본토 간 육상운송 제한의 여파 등 으로 3/4분기 수출입의 실적 부진 또한 지속 중입니다. - 홍콩정부의 방역정책 완화, 디지털 소비 바우처 지급 등 정부주도의 소비진작 활동 으로 민간소비 실적은 다소 완화되는 상황이나, 주요국의 긴축정책 및 중국투자 회피 심리영향으로 투자실적 큰 폭으로 감소 하였습니다. - 이러한 무역실적 악화 및 투자심리 저하로 홍콩의 경기상황은 여전히 회복될 기미를 보이고 있지않지만, 국내외 여러 기관에서는 인플레이션율이 상대적으로 높지 않다는 점, 낮은 실업률, 중국과의 교역량 증가 예상 등의 요인으로 2023년 홍콩 경제가 본격 적으로 회복 할 것이라 기대하고 있습니다. 하지만, 중국과 주요국과의 정치적 긴장감, 중국 본토간 물류 차질 가능성 확대, 홍콩 주택 시장의 하락 가능성 등의 하방리스크 가 여전히 상존하고있어 현재의 경기 상황이 단기적으로는 나아지지 않을 것이라 예상 됩니다. 국민은행 런던지점 - 2022년 4분기 영국 경제 성장률은 서비스업 부진, 무역 감소 등의 영향으로 직전 분기와 동일한 0%를 기록하였으며, 4분기 GDP 규모는 G7 중 유일하게 영국만이 COVID 19 직전인 2019년 4분기 수준으로 회복하지 못하고 있습니다. (회복 수준: 미국 105.1%, 독일 100.2%, 프랑스 101.2%, 영국 99.2%) - 또한 영국은 23년 G7 중 유일하게 마이너스 성장을 기록할 것으로 국제통화기금이 전망하고 있으며, 23년 1분기에도 전년도와 비슷한 수준의 역성장을 할 것으로 예측 되고 있습니다. - 글로벌 인플레이션 압력이 높게 유지되고 있는 상황에서 가계 실질소득 감소, 서비스 물가 상승 등으로 인해 경기침체 가능성이 높아진 상황에서 소비자물가지수(CPI) 상승률은 10.1%로 영란은행의 물가목표 수준인 2.0%를 계속 상회하고 있습니다. - 국채금리는 2022년 10월말 이후 하락 압력이 높아지는 가운데 변동성을 줄어들고 있으나, 단기금리는 상승, 장기금리는 하락세를 보이면서 수익률이 역전되었습니다. - 영국 및 글로벌 경제 침체 가능성이 높아지고 있는 상황이기 때문에 런던 현지 금융 기관들은 Exposure 축소 및 안전자산 위주로 포트폴리오 재정비를 계속해 나가고 있는 것으로 파악되고 있습니다. 국민은행 뉴욕지점 - 미국경제는 3/4분기 GDP가 상향 조정되고 소비자 신뢰지수가 상승하는 등 성장 흐름을 이어갔으나 소비와 생산 모두 통화 긴축의 영향 등으로 둔화되는 등 성장세는 약화 되었습니다. - 시장금리는 일본은행의 금융완화정책 수정에 따른 글로벌 금리 상승, 인플레이션 우려 지속 등으로 상승하고 있습니다. 국민은행 동경지점 - 최근 일본 경제는 완만한 회복세에도 불구하고 코로나19 확산 이전 수준에 미치지 못하고 있는 가운데 국제 원자재 가격 상승 및 엔화약세 등으로 소비자 물가 오름세가 큰 폭으로 확대되고 있습니다. - 향후 일본 경제는 일본은행 총재 교체 이후 장기간의 금융완화정책 조정 필요성에 대한 논의가 이어질 것으로 전망되고, 물가상승 확대에 따라 과거보다 임금 인상 압력이 증가할 것으로 예상되고 있습니다. - 2023년 일본경제는 세계경제 성장세 둔화 및 물가 상승에 따른 구매력 감소 등의 하방리스크 요인이 상존하고 있으나, 내수를 중심으로 완만한 회복세를 이어가면서 2022년과 비슷한 1%대 성장세를 보일것으로 예상되며 세계경제 향방과 함께 일본 은행의 통화정책 기조 변화 등을 관찰이 필요한 상황입니다. 국민은행 오클랜드지점 - 2022년 하반기 경제성장률 2%대(OECD 2.1%, EIU 2.4% 추정) 시현했습니다. - 22년 7월 국경개방 이후 뉴질랜드 관광 관련 산업 점차 회복하고 있어 뉴질랜드 경제에 긍정적인 영향 미칠 것으로 기대됩니다. - 관광산업등 회복되며 뉴질랜드 실업률은 집계 이래 최저치인 3.2%보이고 있으며, 기업들은 인력난 호소하고 있습니다. 이에 따른 임금인상 및 인플레이션 심화되고 있습니다. - 뉴질랜드 정부는 인력난 해소 위하여 이민정책에 유연성 발휘하는 등 노력을 기울이 고 있으며, 중앙은행은 인플레이션 억제를 위하여 공시금리(OCR)를 지속적으로 인상하고 있습니다. 국민은행 베트남지점 (호치민지점/하노이지점) - 2022년 베트남 경제는 코로나19의 효과적 통제 및 안정적이고 유연한 적응, 거시경제 안정 및 인플레이션 통제를 위한 과감한 조치 시행, 각종 세제 감면 등으로 기업 및 가계를 지원하였으며 이러한 결과로 정부의 목표치(6~6.5%)보다 높은 8.02%의 성장률을 달성 했습니다. 또한 일반 소비자물가는 3.15%, 평균근원물가 2.59% 상승해 안정적인 물가 관리에도 성공했습니다. 세계적으로 높은 인플레이션을 잡기 위한 고강 도 긴축 정책으로 경제가 침체되고 있는 상황에서 베트남은 경제성장과 물가 안정을 동시에 달성했습니다. - 경제전문가와 국제금융기관은 2023년 내수성장 및 투자 가속화를 통해 2022년과 같은 고성장은 어려우나 견조한 성장세를 유지하여 정부의 경제성장률 목표(6.5%) 달성을 이룰 것으로 전망하고 있습니다. 국민은행 구루그람지점 - 인도 경제성장률은 2023년 6.1%로 전망되며, 고물가, 고금리, 재정 부족 등으로 인해 모디 1기 정부 당시의 7% 수준 성장률 회복은 어려울 것으로 전망됩니다. - 인도의 도시 실질소득이 코로나 19 이전 수준을 회복 못한 상황에서 고물가와 고금리 의 지속은 가계의 실질 구매력을 약화시킬 전망으로, 인도는 지난해 물가 상승률이 아시아 신흥국 중 가장 높았으며 앞으로도 가장 높은 수준에서 향후 2년간 완만하게 둔화될 것으로 예상됩니다. - 코로나19로 정부 재정이 급격히 악화된 상황으로, 경제발전을 위한 재정지원 여력 부족도 경제성장률 회복 어려움의 원인으로 꼽히고 있습니다. 국민은행 싱가포르지점 - 싱가포르는 작년 9월 영국 컨설팅 그룹 지옌(Z/Yen)이 발표한 국제금융센터지수 기준 Global 6위에서 3위로 상승하며, 아시아 지역 1위로 부상하여 아시아 금융 지위 이전이 본격화 되고 있습니다. - 또한, 코로나 기간 중 160%까지 확대되었던 정부부채 비율은 22년말 기준 140% 수준으로 하락하였으며, 22년 인당 GDP 7만 9천 달러 수준으로 21년 인당 GDP 7만 3천 달러 대비 약 6천 달러 증가하였으며, 23년에는 8만 달러를 상회할 것으로 예상됩니다. - 다만, 단기적으로는 글로벌 경기둔화로 경기 하방 압력이 예상되며, 싱가포르의 높은 수출 의존도(184%) 감안 시 경제 성장에 일정 부분 마이너스 요인으로 작용할 것으 로 예상됩니다. 3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 KB국민은행은 국내 최대 고객기반을 보유하고 있으며 정교화된 고객분석 시스템 활용, 소비자보호를 위한 체계적인 리스크관리 역량 등 고객중심 경영에 큰 강점을 가지고 있습니다. 이러한 영업력에 기반하여 은행기준 자산규모, 총수신, 원화대출, 투자신탁 및 방카슈랑스 판매 등에 있어서 은행권 시장점유율 수위권을 지속적으로 유지하고 있으며 또한 KB금융지주의 KB손해보험, KB증권, 푸르덴셜생명 편입에 따른 영업력 강화 및 계열사간 협업을 통해 고객니즈에 기반한 토탈 솔루션 제공 등 지속적인 시너지 창출 효과를 기대하고있습니다. KB국민은행은 전통적인 소매금융 강자로 가계대출이 전체 대출 가운데 가장 큰 비중을 차지하고 있으며 전체 가계대출 규모도 증가 추세입니다. 당행은 보다 내실있는 가계대출 성장을 위해 가계대출 증가율 및 건전성에 대한 전략적 관리를 강화해 나가고 있습니다. 4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 최근 금융환경은 디지털 전환이 가속화 되고, 산업간 융합이 촉진되는 大변화의 시대를 맞이하고 있습니다. 특히, 빅테크와 Challenger Bank의 금융업 진출이 확산 됨에 따라 금융산업 內 경쟁이 더욱 심화되고 있어 KB국민은행만의 독보적 경쟁우위를 점하기 위하여 다음의 4가지 전략방향을 중점적으로 추진하고 있습니다. 첫째, 전통금융기관으로서 고객에게 제공할 수 있는 핵심가치와 업(業)의 본질에 집중하여, 은행의 핵심 비즈니스인 예대Biz의 차별적 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다.더불어, WM, CIB, 자본시장, 글로벌 등 핵심성장Biz의 질적, 양적 성장을 통해 시장지배력을 확대해 나가고 있습니다. 또한, 고객이해 기반의 고품격 종합금융 솔루션 제공을 위하여 마이데이터 기반 Data 분석 및 활용 역량도 고도화하고 있습니다. 둘째, 디지털 전환 가속화에 대응하여 고객접점 마다 혁신적 고객경험을 제공할 수 있는 채널전략과 고객 중심 서비스 제공을 위한 콘텐츠 강화에 주력하고 있습니다. 대면채널은 빅테크와 Challenger Bank가 제공하지 못하는 KB만의 차별화 된 고객경험 채널로서 역할 변화를 추진하고 있고, 비대면채널은 개방형플랫폼으로의 진화를 통하여 대표 모바일플랫폼의 혁신을 추진하고 있습니다. 셋째, 금융환경의 변화에도 흔들림 없이 견고하고 견실한 가치를 창출할 수 있는 경영 원칙을 적용함으로써 KB국민은행의 지속가능 역량을 제고하고 있습니다. 수익중심 질적성장을 위해 리스크 관리체계를 고도화 하고, 기업의 사회적 책임과 역할 확대에 맞추어 실천에 방점을 둔 ESG 경영을 적극적으로 추진하고 있습니다. 넷째, 민첩성 ·개방성 ·확장성으로 대표되는 금융산업 변화 방향성에 대응하여 조직운영체계 전반에 걸친 대전환을 추진하고 있습니다. DevOps 기반의 조직 운영모델 고도화를 지속 추진하고 있으며, 클라우드 도입 등의 IT 인프라혁신과 더불어 디지털 경쟁력을 갖춘 인재 양성을 위해 노력하고 있습니다. 이러한 4가지 전략방향 실행을 통해 KB국민은행은 '금융혁신을고객과 항상 함께 하고, 시장에서 가장 신뢰받는 고객중심의 종합금융서비스 기업'으로 거듭나고자 하며, 나아가 "Beyond Bank, Toward Platform"을 중장기 캐치프레이즈로 설정하고 은행을 넘어서 'No.1 금융플랫폼 기업'이 되는 것을 목표로 다방면으로 노력하고 있습니다. 5) 시장점유율 본 시장점유율은 전국을 영업대상으로 하는 주요 은행의 원화예수금, 원화대출금을 기준으로 작성된 것으로서 작성기준에 따라 수치가 변경될 수 있으므로 공식자료는 금융감독원 은행경영통계자료를 참고하시기 바랍니다. ▶ 원화예수금 (단위: 억원, %) 구분 2022년 3분기말 2021년말 2020년말 금액 점유비 금액 점유비 금액 점유비 국민은행 3,333,947 20.7 3,242,633 20.9 3,000,565 20.8 신한은행 2,868,479 17.8 2,819,106 18.1 2,602,123 18.1 우리은행 2,771,038 17.2 2,723,162 17.5 2,546,824 17.7 하나은행 2,798,659 17.3 2,619,102 16.8 2,449,299 17.0 농협은행 3,052,668 18.9 2,786,431 17.9 2,606,445 18.1 기업은행 1,317,281 8.2 1,352,393 8.7 1,205,591 8.4 합계 16,142,072 100.0 15,542,827 100.0 14,410,847 100.0 주1) 4대 시중은행 및 기업은행, 농협은행간 점유율임 주2) 금융통계정보시스템 말잔 기준 ▶ 원화대출금 (단위: 억원, %) 구분 2022년 3분기말 2021년말 2020년말 금액 점유비 금액 점유비 금액 점유비 국민은행 3,282,746 19.6 3,184,895 19.7 2,946,504 19.7 신한은행 2,784,908 16.6 2,711,484 16.8 2,488,125 16.7 우리은행 2,674,122 16.0 2,604,052 16.1 2,406,563 16.1 하나은행 2,674,843 16.0 2,558,126 15.9 2,385,708 16.0 농협은행 2,663,409 15.9 2,550,797 15.8 2,376,185 15.9 기업은행 2,657,911 15.9 2,519,246 15.6 2,318,928 15.5 합계 16,737,940 100.0 16,128,600 100.0 14,922,015 100.0 주1) 4대 시중은행 및 기업은행, 농협은행간 점유율임 주2) 금융통계정보시스템 말잔 기준 (3) 신용카드업 1) 산업의 특성 신용카드업은 일정 자격 기준을 갖춘 회원에게 신용카드를 발급하고 회원들이 신용카드를이용해 사전에 계약된 가맹점에서 재화나 용역을 구입하거나 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 금융서비스를 이용함으로써 수익이 창출되는 구조입니다.신용카드업은 전형적인 내수 기반 사업으로써 국내 소비지출 증감 변화에 따른 영향이 큰 산업입니다. 이외에도 IT 기술의 발달 및 정부 정책, 규제에 민감하게 영향 받는 특성을 지니고 있습니다. 또한 신용카드 산업은 시장 진입요건과 자격이 엄격한 허가제 산업이기에,한정된 시장에서 높은 수준의 경쟁강도를 유지하고 있습니다. 2) 국내외 시장여건 2023년 국내 경제는 고물가, 고금리에 따른 조달비용 증가 및 경기 침체 가능성 등으로 인해, 경제 및 금융시장 전반에 건전성과 성장성 측면의 불확실성이 동시에 커질 것으로 전망됩니다.국내 신용카드 시장은 포화상태로 양적 성장이 둔화되고 있어 안정적인 수익 확보 및 지급결제 기술 혁신, 해외시장 개척 등을 통한 신수익원 창출이 최우선 과제라 할 수 있습니다.규제 측면에서는 영세/중소가맹점 범위 확대 및 카드수수료 인하, 대출 총량 규제 등으로 전통적인 카드사의 수익원이 위축되고 있어, 상품 경쟁력 향상을 통한 새로운 수요층 확보및 대체수익원 발굴을 통해 안정적인 성장과 수익 확보를 도모해야 할 시점입니다. 정부는 오픈뱅킹 구축, 핀테크 기업에 대한 금융결제망 개방, My Payment(지급지시서비스업, PISP) 도입, 낡은 규제 개선 및 세제 인센티브 방안 등 핀테크 및 금융플랫폼 활성화를 위한 과감하고 폭넓은 혁신 정책을 적극적으로 시행하였고, 이를 기반으로 핀테크 사업자는 편의성을 강화한 금융플랫폼을 선보이며 공격적인 마케팅으로 금융 결제시장내 비중을 지속적으로 확대해 나가고 있습니다. 한편, 최근에는 혁신금융서비스, 금산분리법 완화 등 신사업 진출에 대한 정부규제 완화 기조로, 카드사에겐 사업 확장의 기회가 열리고 있는 상황입니다. 또한 인공지능, IoT 등 IT 발전과 고객의 니즈, 시장 트렌드 변화에 따른 신시장 고객 확보를 위한 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 연결성과 편리성을 제공할 수 있는 기술력이 핵심적인 경쟁력으로 작용하며, 기존의 지급결제사인 카드사, PG사 외 정보통신기술(ICT), 유통, 통신 등 이종업종의 지급결제시장 진출로 사업자 간 협력ㆍ 경쟁 구도가 심화되고, 마케팅 양상 및 시장구조에 큰 변화를 가져오고 있습니다. 3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 한정된 상품 서비스 비용내에서 고객 니즈를 최대한 만족시키는 상품을 개발하는 상품 개발 역량, 회원 유치시 고객별 최적 상품을 판매하는 영업 역량, 안정적인 자산 포트폴리오를 유지할 수 있는 리스크관리 역량, 고객 세그먼트별 Big Data / CRM 등을 활용하여 차별화된 마케팅을 하는 고객 관리 역량이 주요 경쟁력이라고 할 수 있습니다.최근에는 가맹점 수수료의 지속적인 하락으로 수익성 악화 극복이 업계의 가장 큰 이슈가 되고 있습니다. 이에 따라 비용 효율화에 집중하면서도 시장점유율을 유지하기 위한 고효율 회원모집 및 마케팅 역량이 생존을 위한 핵심 경쟁력이 되었습니다.한편 모바일 기술의 빠른 성장과 정보통신기술(ICT) 기업 등 다양한 사업자의 지급결제시장 참여로, 핀테크 시장 대응력 또한 중요한 경쟁력입니다. 이에 당사는 KB Pay(KB페이) 중심의 원(One) 플랫폼 구축 및 하나의 앱에서 결제/카드/자산관리 등 연결성 있는 서비스 제공하는 등 No.1 금융플랫폼으로 도약을 추진하고 있습니다.또한 전사적인 Digital Transformation을 추진중으로 디지털/데이터 사업에 역량을 집중하여 새로운 결제시스템 구축 및 데이터 분석/활용 부문을 지속적으로 강화하고 있습니다. 4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 KB국민카드는 KB금융그룹 내 신용카드부문 사업역량 강화 및 비은행부문 경쟁력 제고를 목표로 2011년 3월 (주)국민은행으로부터 분사하여 설립되었습니다. 은행 네트워크 활용 및 안정적 자금조달구조를 바탕으로 전업카드사에 최적화된 사업전략을 수립하였으며, 신사업 발굴을 통해 지속 성장 가능한 동력을 확보해 나갈 계획입니다.한편, 고객 정보보호를 위해 가상 PC 환경 구축, 인터넷 망 분리, 지문인식 사용자 인증 등다양한 보안조치를 강화하였으며, 내부정보 관리 및 운용 절차를 지속적으로 보완하여 업계 최고의 고객정보보호시스템을 구축하였습니다. 또한 정보통신망 이용촉진 및 정보보호등에 관한 법률 제47조(정보보호 관리체계의 인증)에 따라, 2016년 10월 정보보호 관리체계 인증기관인 금융보안원으로부터 정보보호 관리체계(Information Security Management System, ISMS) 인증을 획득하였습니다. 앞으로 지속가능한 성장기반 구축을 위해 영업/마케팅 전략 및 고객 세그먼트 정교화를 통하여 고객 서비스를 강화하고 비용 효율화를 실현할 것이며, 손익ㆍ성과 측정을 보다 정교화하고 체계적으로 관리함으로써 전 사업분야의 내실을 강화할 것입니다. 또한 기존 경쟁력을 통한 새로운 수익기반을 마련하기 위해 카드 프로세싱 대행사업을 확대하고 글로벌 사업을 단계적으로 확장하여 국내 중심의 사업영역을 다각화해 나갈 계획입니다.모바일 등 다양한 디지털 채널의 성장과 함께 코로나 19(COVID-19)로 인해 최근 급격하게성장한 '언택트 소비문화'는 전통적인 대면 영업과 카드 마케팅의 변화를 요구하고 있습니다. 이에 대응하여 당사는 비대면 채널을 비롯한 디지털 기술에 기반한 업무방식을 지속 확대해 나갈 계획입니다. 아울러 당사가 보유한 데이터와 디지털 기술을 통해 미래 결제시장을 주도하고, KB금융그룹 계열사와의 시너지 사업으로 경쟁력있는 종합금융 서비스를 제공할 것입니다. 5) 시장 현황 - 연도별 경제활동인구 및 카드 수 구분 경제활동인구(만 명) 신용카드 수(만 매) 체크카드 수(만 매) 경제활동인구 1인당 신용카드 소지 수 (매) 2017 2,775 9,946 11,035 3.6 2018 2,790 10,506 11,143 3.8 2019 2,819 11,098 11,070 3.9 2020 2,801 11,373 11,002 4.1 2021 2,831 11,769 10,609 4.2 2022년 3분기 2,914 12,271 11,718 4.2 주) 출처: 여신금융협회, 여신금융 제72호 - 신용카드 이용규모 (단위 : 조원) 구분 2022년 3분기 2021년 2020년 2019년 2018년 일시불 539.0 634.3 572.9 572.2 539.3 할부 144.7 144.7 132.3 128.8 124.7 단기카드대출(현금서비스) 42.6 55.1 54.1 59.1 60.8 장기카드대출(카드론) 37.5 52.1 53.0 46.1 43.1 합계 763.8 886.2 812.3 806.2 767.9 주) 출처: 여신금융협회, 여신금융 제72호 - 신용카드사별 카드 이용 실적 (단위 : 억원) 구분 KB국민카드 신한카드 삼성카드 현대카드 롯데카드 2022년 3분기 1,015,475 1,232,260 1,139,746 1,003,976 627,960 2021년 1,206,214 1,513,650 1,312,487 1,175,524 734,966 2020년 1,092,407 1,388,544 1,150,000 1,053,171 659,980 주1) 출처: 금융감독원 금융통계정보시스템주2) 신용카드와 직불형카드 이용실적 기준임(장기카드대출(카드론) 및 구매전용카드 실적 제외) 6) 종속회사에 관한 사항 - KB Daehan Specialized Bank Plc. i-Finance Leasing Plc. 캄보디아는 2020~2021년 코로나19(COVID-19) 영향 등에 따라 2021년 마이너스 성장율 및 경상수지의 적자 폭이 악화되었지만, 2022년 수출 경쟁력 개선, 투자 환경 개선 등 글로벌 경제 위기에도 불구하고 캄보디아의 빠르고 지속적인 개선 노력으로 2022년수출액은 전년대비 16% 이상 증가, 경제 성장률은 4.8%(세계은행) 성장할 것으로 전망하였습니다. 2023년 캄보디아는 관광, 무역, 투자 등의 회복의 가속화로 경제 성장률을 아시아개발은행 및 IMF는 6.2%로 전망하고 있는 바, 완전한 경기 회복에는 시간이 걸리겠으나 경제상황은 점진적으로 개선될 것으로 예상됩니다. - PT. KB Finansia Multi Finance 인도네시아는 2020년 시작된 코로나19 팬데믹 변수로 인해 경제 활동의 부침이 있었지만 2021년 인도네시아 경제성장률은 3.69%로 전년 -2.07%로부터 반등에 성공하였습니다. 코로나19로 인해 2020년 2분기부터 역성장을 거듭하다 2021년 2분기부터 성장세로 돌아섰습니다. 2022년 상반기까지 지속적인 COVID 변이 확대에 따른 저소득층 실업 및 소득감소로 업계의 건전성에 지속적인 영향을 받아왔습니다. 하지만 2022년 하반기부터 시작된 제조업 성장호조 및 가계소비 증진으로 인해 전년동기 대비 GDP 성장을 보였고, 2022년 전년대비 GDP 성장률은 5.72%를 기록하며 팬데믹 시기 이전의 높은 경제성장세를 회복하였습니다. 2023년에도 꾸준한 가계소비 증가, 투자 확대 등이 4.5%~5.2%의 경제 성장률을 견인할 것으로 예상됩니다. - KB J Capital Co., Ltd. 2022년 태국 경제는 코로나19 펜데믹 상황이 완화됨에 따라 국경 개방, 관광산업 회복 및 민간 소비 증가에 따라 경제 회복이 가시화 되었으며, 태국 국가경제사회개발위원회(NESDC)는 2022년 태국의 경제 성장률을 3.2%로 전망했습니다.2023년에는 관광산업의 활성화, 주요 인프라 프로젝트 추진 및 민간소비 증가를 기반으로 태국 경제 회복은 더욱 가속화 될 것으로 기대합니다. (4) 금융투자업 □ 증권업1) 산업의 현황 가) 산업의 특성 KB증권이 영위하는 금융투자업은 유가증권의 발행, 매매와 관련한 제반 업무 수행, 다양한 금융상품 개발 등을 통하여 기업투자자금의 장기 조달 원천 제공 및 국민경제측면에서 자금의 효율적 배분과 투자수단 제공 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다.또한 금융투자업은 경기에 비해 선행하고, 일정주기를 가지고 움직이는 특징이 있으며, 국가의 경제상황 및 국제금융동향 뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제외적 요인에도 민감하게 반응하는 변동성이 높은 산업입니다. 나) 산업의 성장성 (단위: pt, 조원) 구 분 2022년말 2021년말 2020년말 2019년말 2018년말 주가지수 KOSPI 2,236.4 2,977.7 2,873.5 2,197.7 2,041.0 KOSDAQ 679.3 1,034.0 968.4 669.8 675.6 시가총액 금 액 2,082.7 2,649.7 2,366.1 1,717.3 1,572.2 증가율 -21.40% 11.99% 37.78% 9.23% -16.75% 거래대금 금 액 3,913.6 6,766.8 5,707.9 2,287.6 2,799.7 증가율 -42.16% 18.55% 149.51% -18.29% 27.81% 주1) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성주2) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치 다) 경기변동의 특성 및 계절성 일반적으로 주식시장은 경기변동에 6개월 정도 선행하며, 주가의 계절효과가 존재하나 명확히 실증된 바는 없습니다. 2) 국내외 시장여건 가) 시장여건 각국의 경기부양책과 백신접종 확대 및 경제활동 제약 완화 등으로 2022년의 세계 경제는 점차 회복될 것으로 예상되었으나 글로벌 인플레이션 현실화에 따른 정책 방향 변경의 영향으로 비우호적인 시장이 전개되었습니다. 미국 연준의 Giant Step 등 주요국의 긴축 등으로 금리가 급격하게 상승하였으며, 경기침체, 달러 강세 등 자본시장 하방 압력으로 Equity 자산 하락이 동시에 진행된 어려운 시장이었습니다. 미국 연준은 인플레이션 대응을 위해 지속적으로 금리를 상향하였고 한국은행 또한 금리의 지속 상승을 단행하였습니다. 지속적인 금리 상승으로 조달 시장 경색, 주식시장 급락 등에 따른 거래대금 급감 및 비우호적 시장 전개, 경기 침체 등 부동산 시장 경색에 따른 PF 시장 위기상황 조성, 글로벌 금융시장 약세로 상품 발행 축소 등 금융시장 전반적으로 어려운 환경이 지속되었습니다. 그 외에도 내·외 유동성 축소, 우크라이나-러시아 전쟁에 따른 지정학적 리스크 발생 등 다양한 변수로 인해 변동성 높은 금융시장이 지속되었습니다. 나) 종속회사의 시장여건 회사의 명칭 내용 KBFG Securities America Inc.(KB증권 뉴욕현지법인) - 세계경제의 수도라 불리는 뉴욕시는 미국에서도 경제의 중심지이며, NYSE, NASDAQ, CME Group 등 주요 거래소가 위치하고 있어 수많은 금융기관이 주된 영업소를 설치하고 운영중이며 발달된 연기금과 집합투자 문화에 힘입어 대형화된 운용회사들과 함께 여러가지 전략을 구사하는 헤지펀드가 활발하게 시장에 참여하고 있어 이들 기관들이 한국시장에도 많이 참여하고 있습니다.- 뉴욕현지법인은 미주지역 투자자를 대상으로 주식중개 및 한국기업에 대한 리서치 등의 서비스를 제공하고 있으며, IB 등 다양한 영역으로 사업을 발전시켜 나갈 예정입니다. KB Securities Hong Kong Ltd.(KB증권 홍콩현지법인) - 홍콩은 선진적 법률제도, 우수한 사회 인프라, 영어의 공용언어화 등 국제금융센터로서의 탁월한 입지조건으로 인해 세계각국의 금융기관이 진출하여 있으며, 특히 급속하게 성장하고 있는 중국과 주변 동남아 지역을 포함한 아시아지역 진출의 지정학적인 교두보로서 향후 양호한 성장세를 나타낼 것으로 전망됩니다.- 홍콩현지법인을 해외 진출의 거점으로 전략적 육성 및 아시아 지역 허브로 구축하고 자체 수익모델 확보를 위한 기초 영업자본 확충을 위하여 2017년에 USD 80,000,000 및 2021년에 USD 85,000,000의 증자를 진행하였습니다.- 홍콩현지법인은 현지의 장점을 활용하여 국내를 포함한 아시아권 투자자들에게 경쟁력 있는 해외 투자상품을 제공하며, Global IB Deal에 대한 발굴, 투자 및 해외채권운용 등의 활동을 진행 중입니다. KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(KB증권 베트남현지법인) - 베트남은 견조한 GDP 성장세, 안정적인 물가 및 FDI의 지속적인 유입 등 양호한 경제구조를 기반으로 꾸준한 성장을 지속하는 신흥 시장입니다.- 베트남현지법인은 Brokerage, Proprietary trading, Underwriting 및 Investment banking advisory 등의 업무를 수행하는 종합증권사로서, 현지의 우수상품을 발굴하여 한국으로 소개하며, 현지 IB Deal 등과 관련하여 한국 본사와 협업 업무를 수행하고 있습니다.- 베트남현지법인은 베트남 금융시장의 리더로 거듭나고자 2021년 약 690억원 규모의 증자를 진행하였으며, 이를 바탕으로 동남아시아 이머징마켓 허브로의 성장을 위한 사업 다각화를 추진 중입니다. KB FINA JOINT STOCK COMPANY - KB FINA는 성장의 가능성이 높은 베트남 내 금융/IT/미디어 고객 기반을 보유한 G그룹과의 디지털 부문 협업을 통해 베트남 내 금융플랫폼 Biz 기반을 구축하고 수익의 저변을 확대하기 위한 전략을 추진 중입니다. 향후 KB FINA는 디지털 핀테크 사업모델의 활용을 통한 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY의 성장전략을 강화하고 타계열사 진출의 디지털 가교역할을 수행할 것입니다. PT KB Valbury Sekuritas - 인도네시아는 ASEAN 중심국이자 세계 4위 인구대국으로 높은 성장 잠재력을 보유하고 있으며, ASEAN지역 최대의 내수 시장과 젊은 인구를 기반으로 5% 초반대의 꾸준한 경제성장률을 기록 중입니다. - 금융시장의 경우 점진적인 성장세를 보이고 있으며, 리테일 거래대금 증가 등 규모 측면에서도 안정적 성장을 지속하고 있습니다.- 인도네시아 현지법인은 다수의 지점망을 바탕으로 리테일 브로커리지에 강점을 지닌 회사로, 본사의 우수한 IT 서비스 및 자본력을 활용하여 기 진출한 KB금융지주 계열사와의 시너지 추진을 통해 인도네시아와 동남아시아 금융시장을 선도하는 증권회사로 도약할 계획입니다. 주) 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 주요 종속회사에 대해서는 작성하지 않음 다) 시장점유율 추이 [주식 수탁수수료 시장점유율 현황] (단위: 백만원, %) 구 분 '22.01.01~'22.09.30 '21.01.01~'21.12.31 '20.01.01~'20.12.31 '19.01.01~'19.12.31 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 KB증권 274,667 10.24 608,303 10.00 564,392 10.26 228,549 8.66 삼성증권 216,265 9.11 578,883 9.51 532,151 9.67 212,580 8.05 NH투자증권 244,390 9.65 602,275 9.90 575,628 10.46 229,180 8.68 미래에셋증권 258,782 8.06 619,031 10.17 574,512 10.44 265,701 10.06 한국투자증권 154,009 5.74 341,377 5.61 317,455 5.77 154,833 5.86 주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기초로 작성하였고, 지분증권 위탁매매 수수료를 기준으로 작성 라) 관련법령 및 감독규정 금융투자업 전반 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률,금융투자업규정, 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 과 세 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법 국 제 화 외국환거래법, 외국인투자촉진법 기 타 주식회사등의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률,근로자퇴직급여 보장법 3) 시장경쟁요소 가) 경쟁요인 - 초대형 IB 간 경쟁 격화 - 차별화된 금융상품 개발 및 서비스 제공여부, 예측정보의 적시성, 신속한 업무 처리 등 고객만족도 측면에서의 경쟁요소가 존재 나) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 - 전통적인 Brokerage의 경쟁력을 유지하고 있으며, 수탁수수료 수익 기준 업계 상위 수준 - 초대형 IB회사로서의 IB 사업 약진 및 신규사업에서 수익원 확보 - 증권-은행간 협업을 통한 지속적인 시너지 효과 강화 - 해외 진출 확대를 통한 글로벌 금융투자회사로서의 위상 강화 - Digital 기술을 활용한 효율적 조직 운영 및 디지털 금융서비스 강화 - 리스크관리를 통한 안정적이고 지속적인 수익 추구 다) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 - 투자솔루션 제공 역량 중심 Biz별 영업모델을 고도화 할 것입니다. 단순한 금융상품 판매를 넘어 고객의 금융투자 관련 고민해결 및 최적의 포트폴리오 구성을 통해 고객의 자산관리 Needs를 달성할 수 있도록 조직적/인적 역량을 강화할 예정입니다.- 이머징 시장(베트남, 인도네시아)은 현지법인 Biz 역량 강화와 함께 IT 시스템 업그레이드 및 Digital 플랫폼을 활용한 Mass고객기반 확대를 통해 성장 동력을 확보하고, 선진시장(홍콩, 뉴욕)은 본사 사업부문과의 Matrix 협업을 통해 수익기반을 구축하여 Global Biz 경쟁력 및 수익성 강화를 위한 교두보 역할을 확대할 것입니다.- Digital ·플랫폼 중심의 전략적 Biz 확장 및 조직역량 강화를 통해 미래금융을 선점해 나갈 것 입니다. MTS를 단순한 거래수단이 아닌 금융투자 플랫폼으로서의 역할을 재정의하고, 주식 이용 고객 중심의 매체에서 Online 자산관리 플랫폼으로 영역을 확대해 나갈 계획입니다. 또한, 마이데이터 서비스와 연계하여 고객의 다양한 Needs를 반영한 콘텐츠 및 타업권과의 제휴를 통한 다양한 서비스 제공할 것입니다.- 한정된 자원의 효율적 활용과 리스크분석 역량 개선으로 시장 변동성에 대한 위기대응 체계를 강화함으로써 가장 신뢰받는 금융투자회사로서의 위상을 공고히 할 것입니다. 또한 ESG경영 확산 및 선도적 ESG역량 확보를 통해 환경에 대한 책임을 충실히 이행할 것입니다. 4) 향후 추진하려는 신규사업 KB증권은 22년 말 토큰증권 발행과 유통 시스템 구축을 위해 TF를 구성하여 규제 가이드라인에 맞춰 준비하였습니다. 23년 2월 금융위가 발표한 토큰증권(Securitized Token, 이하 “ST”) 가이드라인에 따라 KB증권은 토큰증권 관련 사업자 생태계를 확대하고 협업을 강화하는 방향으로 전략을 설정하였습니다. 당사는 초기 토큰증권 시장에서 다양한 사업자들이 혁신적인 사업모델을 통해 투자자에게 소구할 수 있으며, 안정적인 상품을 공급할 수 있도록 노력하겠습니다. 무엇보다 토큰증권 Biz는 발행부터 판매, 유통까지 전 단계에 걸쳐 다양한 플레이어와의 협업이 필요한 사업인만큼 책임감을 가지고 역량이 있고 안정적인 파트너사를 선별하는데 최선을 다하겠습니다 □ 자산운용업 자산운용업은 다수의 고객으로부터 위탁받은 자금으로 공동기금을 조성하고 이를 유가증권 등 자산에 투자하여 발생한 수익을 고객에게 되돌려주는 투자대행업입니다. 펀드와 투자일임을 포함한 시장 전체규모는 꾸준히 증가하고 있으며, 특히 개인의 저축이 각종 연금성 자산에 집중되면서 연기금 등 기관을 통한 펀드 매입이 증가하고 있습니다. 고객의 중심이 개인투자자에서 기관투자자로 이동하면서 사모펀드 및 투자일임의 증가세가 공모펀드보다 빠를 것으로 전망되며 대체투자가 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 금융 투자업계는 대내외 경제 불확실성으로 인해 증권형 펀드의 부진이 다소 있었으나, 대체투자 펀드, MMF의 상승세는 지속되었습니다. 국내 및 해외 주요국 금리인상과 글로벌 증시 하락 추세로 채권형펀드(△12.4조), 주식형펀드(△4.6조)의 수탁고는 감소한 반면, 대체자산펀드(부동산(+17.2조), 특별자산(+15.2조))와 단기금융펀드(+16.0조)는 지속적으로 성장하면서 2022년말 시장수탁고는 825조원으로 전년말 대비 5.6% 증가하는 수준에 그쳤습니다. □ 부동산신탁업 2022년 4/4분기는 원자재 가격 상승, 기준금리 인상, 자금경색 심화 등 국내외 경기 불확실성이 지속되면서 부동산시장 침체가 본격화되었습니다. 또한, 레고랜드 사태로 인해 부동산 PF 시장의 유동성 위기가 고조되면서 개발시장 내 신규사업 위축, 토지신탁 사업장 공정지연 등 신탁시장 내 비우호적 영업환경이 지속되었습니다. 신탁부문은 공사리스크 증가로 기존관리사업장의 잠재리스크가 확대되고 분양시장 침체에 따른 PF취급 금융기관들의 참여 저조, 사업성 악화로 인한 Deal 감소 등 책임준공시장이 위축되고 있어 신탁 Biz의 적정 포트폴리오 유지 및 리스크관리에 대한 필요성이 증가하였습니다. 또한, 저리스크 상품인 비토지신탁을 선제적으로 수주하고 취급 물건, 지역 등의 선택과 집중을 통한 우량사업 선별수주를 추진하며 불확실한 시장환경에 적극적으로 대응하고 있습니다. 리츠부문은 높은 인플레이션과 금리인상에 대한 여파가 본격적으로 실물 경제에 영향을 미치기 시작하면서 예상 수익률 악화 등 투자심리가 위축되었습니다. 부동산 경기 침체에 능동적으로 대응하기 위해 다양한 투자 Vehicle을 활용한 매입 경쟁력 강화 방안 및 신상품 확대 전략을 지속적으로 모색하고 있습니다. 정비사업부문은 대형 건설사의 대규모 재개발, 재건축 사업 증가 및 신탁사 중심의 소규모 정비사업 수주가 확대되고 있습니다. 또한, 22년 12월 재건축 안전진단 합리화 방안이 발표됨에 따라 도심 주택공급 기반을 확충하고 주거환경 개선의 효과를 기대할 수 있는 재건축시장 내 수요가 더욱 활발해질 것으로 예상됩니다. 높은 인플레이션, 주요국의 정책금리 인상 지속 등 경제전반에 복합적인 위기감이 고조되며 현 정부의 부동산 규제완화 움직임에도 불구하고 부동산시장에 하방 압력이 증가하고 있는 상황입니다. 당사는 기존 사업장 리스크 최소화 및 적극적인 거시경제의 흐름과 정부 정책 모니터링을 통해 불확실성을 줄이고 신사업 기회를 모색하며 Value chain 내 다양한 분야에서 차별화된 경쟁력을 확보하고자 노력하고 있습니다. □ 벤처캐피탈 및 PE업 2022년도 신규벤처투자는 총 6조 7,640억원으로 전년 대비 약 11.9% 감소하였습니다. 한해 누적 투자 건수와 피투자기업 수는 각각 5,286건, 2,474개사로 고금리/고물가/고환율의 복합 위기의 영향으로 성장세가 다소 위축되었습니다. 이러한 하락세에도 불구하고 역대 최대 실적을 냈던 2021년에 이어 두번째로 큰 규모의 성과를 달성했습니다. (5) 보험업 □ 손해보험업 1) 사업의 현황 - 산업의 특성 2022년 손해보험 시장은 일반, 장기, 자동차보험 모두 증가하였습니다. 2022년 11월 말 기준 일반보험이 7조 7,328억원으로 전년 동기 대비 14.5% 성장하였고, 장기보험은 55조 2,885억원으로 전년 동기 대비 4.4%, 자동차보험은 18조 9,696억원으로 전년 대비 2.7% 증가하였습니다. 그 결과 전체 매출은 81조 9,910억원으로 전년 동기 대비 4.9% 성장하였습니다. (단위 : 억원, %) 구 분 2022년 11월말 2021년 11월말 2021년말 2020년말 시장규모 819,910 781,597 856,993 819,344 성장율 4.9 4.9 4.6 6.1 주) 성장율은 전년동기 대비 성장율임 - 산업의 성장성 및 경기변동성 2023년 보험업계는 코로나19 엔데믹 전환에 따른 우호적 환경의 원복, 물가상승 및 경기침체 우려 등의 비우호적인 경제환경하에서 IFRS17 신 회계제도 도입에 따른 환경 변화, 업권 내 디지털/플랫폼 경쟁 본격화 등 업권 내 경쟁 또한 지속적으로 심화될 것으로 전망됩니다. 이러한 환경 변화에 대응하여 손보업계는 리스크 관리의 고도화 및 제도 변화에 대한 준비를 철저히 하는 동시에 손해율 관리 강화를 통한 수익성 확보에 주력하며, 고객관점 및 디지털 기반의 업무 프로세스 개선을 통해 고객 만족도 제고를 위하여 노력하고 있습니다 . 2) 시장여건 및 경쟁도 - 시장 상황 국내 원수보험사 중 상위 5개사가 70% 이상의 시장을 점유하고 있으며, 당사를 비롯한 상위 4사의 원수보험료 기준 시장 점유율은 아래와 같습니다. (단위 : %) 구 분 KB손해보험 삼성화재 현대해상 디비손보 메리츠화재 상위5사계 2022년11월 말 일반국내 16.2 23.4 19.7 17.6 9.7 86.5 자동차 13.6 28.5 21.4 21.5 4.0 89.0 장기 13.4 20.1 16.6 16.2 15.1 81.4 계 13.7 22.3 18.1 17.8 11.9 83.8 2021년말 일반국내 16.1 23.4 18.5 17.0 8.9 83.9 자동차 13.2 29.1 21.2 21.3 4.0 88.7 장기 13.3 20.9 16.5 16.0 14.9 81.5 계 13.4 22.9 17.9 17.6 11.7 83.5 2020년말 일반국내 16.4 24.3 17.5 15.9 8.9 83.0 자동차 13.4 29.6 20.9 20.8 3.6 88.3 장기 13.1 22.0 16.3 15.7 14.2 81.2 계 13.4 23.8 17.5 17.1 11.2 83.0 - 회사의 경쟁우위요소 KB손해보험은 고객과 가치 중심의 경쟁과 혁신에 집중하여 지속가능 발전을 선도하고자 하며, 이를 위한 추진전략을 6가지로 설정하였습니다. 첫째, 신 회계제도 최적 대응을 통한 가치경영기반 구축, 둘째, 핵심 Biz 성장 가속화, 셋째, 물가 및 금리상승 등 경영환경 악화 대응을 위한 수익성 지표 관리 강화, 넷째, 미래 환경에 대응한 채널 경쟁력 강화, 다섯번째, 실질적이고 혁신적인 디지털화 심화, 마지막으로 1위 도약을 위한 선진 기업문화 정책을 추진해 나가겠습니다. 3) 향후 추진하려는 신규사업 - 헬스케어 사업KB손해보험은 고객 데이터를 기반으로 고객별 건강상태 분석, 맞춤형 건강관리 서비스 등을 제공하는 헬스케어 사업 허가를 추진하여 2021년 하반기 금융당국으로 부터 설립인가를 받아 2021년 11월 헬스케어 자회사를 설립하였으며, 2022년 2월 건강관리서비스 플랫폼인 '오케어' 서비스가 런칭되었습니다. □ 생명보험업 2022년 상반기는 러시아의 우크라이나 침공, 유가 상승, 인플레이션 등으로 인하여 금융시장의 변동성이 확대 되었으며, 특히 가파른 금리 상승의 영향으로 생명보험사들의 손익과 자본 변동성이 확대되었고, 이에 따라 많은 생명보험사들은 지급여력비율이 크게 하락하는 등 자본 관리에 어려움을 겪었습니다.또한 주가 하락은 투자형 상품을 취급하는 생명보험업계에 부정적인 영향을 미쳐 2022년 상반기 생명보험 수입보험료는 전년 동기 대비 -9.1%로 대폭 감소하였습니다.2022년 하반기 역시 소비자물가지수 급등, 경기 침체 전망 등 금융시장 변동성 및 경기 불확실성 확대로 인하여 2023년 시행이 예정되어 있는 新지급여력제도(K-ICS) 전까지 현행 지급여력비율(RBC) 관리에 어려움을 겪었습니다. 2023년은 인플레이션 확대에 따른 금융시장 변동성 지속 및 경기둔화 추세의 본격화가 예상됨과 동시에 IFRS17, ESG의 도입 등 새로운 국제규범 시행이 예정되어 있으므로 수요 불확실성에 대응하여 보험산업은 지속가능한 미래 성장기반을 강화해야 할 것으로 예상됩니다. 이러한 다양한 이슈로 인하여 생명보험업계는 외형 확대가 아닌 지속가능 경영을 목표로 '業'의 본질과 '가치 중심 경영' 기조로 국면을 전환하고 있으며, 효율적 경영을 기반으로 적극적 비용관리를 추진하고 있습니다. (6) 여신전문금융업(신용카드 제외) 1) 여신전문금융업의 특성 여신전문금융업은 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 총 4개업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 직·간접적 형태로 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있습니다. 카드업종을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다. 다른 권역에 비해 실물거래와 직접적으로 연결된 금융을 취급함에 따라 실물 경제와의 연관성이 높기 때문에 실물 부문과 금융을 연결하는 가교 역할을 하고 있습니다. 2) 전체금융산업의 전반적인 상황 글로벌 금융위기 이후 세계 각국은 금융회사의 건전성, 자본적정성, 유동성 규제와 함께 금융소비자 보호를 강화해 왔습니다. 이러한 규제 강화로 금융회사의 안전성, 건전성은 크게 개선되었지만 수익성 및 성장성은 다소 둔화되었습니다. 국내 경제는 글로벌 금융위기 이후 양극화가 심화되면서 금융 시장은 우량 신용대출, 소호대출 등 한정된 일부 시장에서의 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 이러한 가운데 인공지능, 스마트 팩토리 등 4차 산업혁명과 관련된 빠른 기술 변화로 시대의 패러다임이 변화함에 따라 금융회사는 기업과 가계가 직면하는 여러 위험들을 금융 측면에서 어떻게 지원할 수 있을지를 파악하는 것이 필요할 것입니다. 여신전문금융업은 글로벌 금융위기로 인한 경기침체 영향으로 위축되었으나, 이후 지속적으로 성장세를 보이고 있습니다. 최근 국내 시장은 성숙단계에 접어든 것으로 판단됨에 따라 시장규모가 큰 폭으로 증가될 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다. 국내의 여신전문금융업은 자동차금융 부분에 대한 집중도가 매우 높습니다. 따라서 영업환경을 좌우하는 가장 주된 변수는 자동차 내수시장의 성장률 입니다. 또한 기존 자동차금융 시장은 캐피탈 업권이 주요 경쟁하는 시장이었으나, 최근 시장 참여자의 확대에 따라 경쟁이 심화되고 있습니다. (3) 부문별 특성 및 산업의 성장성 - 리스금융부문 리스란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융행위를말합니다. 여전법상으로는 특정 물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래 상대방에게 일정기간 이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료후의 물건의 처분에 대하여는 당사자간의 약정으로 정하는 방식의 금융을 정의하고 있습니다.우리나라는 1970년대 초 도입된 이래, 1980~90년대 기업의 설비투자를 지원하면서 경제성장의 밑거름을 제공해 왔으며, 선박, 항공기, 건설장비 등 일부 전문성을 필요로 하는 영역에서 자금을 원활하게 공급하는 역할을 하고 있습니다.외환위기를 전후하여 기업의 설비투자 감소와 저금리 기조 유지, 리스회계기준 강화등의 이유로 기업의 리스 수요가 감소하면서 리스의 품목이 자동차 등의 내구재로 전환되는 모습을 보였으나, 최근에는 대형 크레인과 같은 건설기계 장비, 대형병원의 고가 의료장비 등을 리스를 통하여 공급하는 사례가 증가하고 있습니다.이와 같이 동산 설비 및 장비의 공급을 원활하게 하여 산업발전에 기여해 온 리스금융은 앞으로 지속적인 수요 창출과 수익원 개발을 위해 부동산리스를 비롯한 새로운 업무를 발굴해 나갈 것으로 예상됩니다. - 신기술사업금융부문 신기술사업금융업은 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 고수익을 추구하는 금융활동으로, 업종특성상 증시 상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편입니다. 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤처투자영업을 꾸준히 집행할 예정이며, 이와 병행하여 은행과 연계한 유망 중소 벤처기업 발굴 지원, 투자조합 설립을 활성화하고, 이와 병행하여 M 등 기업구조조정업무을 활성화하여 신기술사업금융업무를 꾸준히 시행할 것으로 예상됩니다. - 할부금융부문 할부금융은 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 판매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 일정한 수수료를 내고 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 할부금융시장은 리스와 달리 소비재 중심으로 발달하였는데, 도입 초기에는 주택 관련 할부금융이 중심을 이루어졌으나, 할부금융회사의 조달비용 증가와 은행의 주택대출 확대 등으로 경쟁력을 상실하게 됨에 따라 자동차 할부금융으로의 편중현상이 심화되었습니다. 할부금융은 고객에게 여신 제공시 그 사용목적이 분명하고, 통상 대상물건에 대해 담보를 설정하기 때문에 신용대출 대비 자산건전성이 양호하나, 신용을 조건으로 하는 점이 동일하고, 생산판매자 금융의성격을 가지고 있어, 자금조달력과 채권회수가 중시되는 사업입니다. - 여신전문금융회사 현황 (2022.09.30 기준) 구 분 회사명 할부금융회사 (24) ㈜에이치비캐피탈, ㈜에코캐피탈, ㈜제이엠캐피탈, ㈜케이카캐피탈, 디비캐피탈㈜, 롯데캐피탈㈜, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈㈜, 무궁화캐피탈㈜,볼보파이낸셜서비스코리아, 스카니아파이낸스코리아㈜, 알씨아이파이내셜서비스코리아, 에스와이오토캐피탈㈜, 에이캐피탈㈜, 엔에이치농협캐피탈, 우리금융캐피탈㈜, 웰컴캐피탈㈜, 제이비우리캐피탈㈜, 코스모캐피탈㈜, 쿠팡파이낸셜㈜, 하나캐피탈㈜, 하이델베르그프린트파이낸스코리아㈜, 한국자산캐피탈㈜, 현대캐피탈㈜ 리스금융회사 (26) ㈜디지비캐피탈, ㈜애큐온캐피탈, ㈜파이오니어인베스트먼트, 데라게란덴㈜, 도이치파이낸셜㈜, 롯데오토리스㈜, 리딩에이스캐피탈㈜, 메이슨캐피탈㈜, 무림캐피탈㈜, 비엔케이캐피탈㈜, 비엠더블유파이낸셜서비스코리아㈜, 산은캐피탈㈜, 신한캐피탈㈜, 씨앤에이치캐피탈㈜, 엔비에이치캐피탈㈜, 엠캐피탈㈜, 오릭스캐피탈코리아㈜, 오케이캐피탈㈜, 중동파이넨스㈜, 케이비캐피탈㈜, 토요타파이낸셜서비스코리아㈜, 폭스바겐파이내셜서비스코리아㈜, 한국캐피탈㈜, 한국투자캐피탈㈜, 현대커머셜㈜ 신용카드회사 (8) KB국민카드, 롯데카드, 비씨카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 하나카드, 현대카드 신기술금융사 (92) ㈜농심캐피탈, ㈜디에이밸류인베스트먼트, ㈜로프티록인베스트먼트, ㈜리더스기술투자, ㈜모비릭스파트너스, ㈜바로벤처스, ㈜벡터기술투자, ㈜브레이브뉴인베스트먼트, ㈜브릿지인베스트먼트, ㈜빌랑스인베스트먼트, ㈜솔론인베스트, ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트, ㈜시리우스인베스트먼트, ㈜씨앤씨아이파트너스, ㈜씨티케이인베스트먼트, ㈜아이비케이캐피탈, ㈜액시스인베스트먼트, ㈜얼머스인베스트먼트, ㈜에스더블유인베스트먼트, ㈜에스비아이캐피탈, ㈜에스비파트너스, ㈜에프앤에프파트너스, ㈜엔베스터, ㈜엔코어벤처스, ㈜옐로우독, ㈜와이지인베스트먼트, ㈜위드윈인베스트먼트, ㈜유비쿼스인베스트먼트, ㈜유일기술투자, ㈜이스트게이트인베스트먼트, ㈜이앤베스트먼트, ㈜제니타스인베스트먼트, ㈜제이에스지인베스트먼트, ㈜지에스벤처스, ㈜지음벤처스, ㈜초록뱀인베스트먼트, ㈜케이클라비스인베스트먼트, ㈜케이티인베스트먼트, ㈜코너스톤투자파트너스, ㈜큐더스벤처스, ㈜킹고투자파트너스, ㈜토니인베스트먼트, ㈜펄어비스캐피탈, ㈜피오인베스트먼트, ㈜하나벤처스, 나우아이비캐피탈㈜, 나이스투자파트너스㈜, 동원기술투자, ㈜동유기술투자㈜, 디에스엔인베스트먼트㈜, 레이크우드파트너스㈜, 롯데벤처스㈜, 미래에셋캐피탈㈜, 미래에쿼티파트너스㈜, 브이에스인베스트먼트㈜, 삼성벤처투자㈜, 서울신기술투자㈜, 솔리크인베스트먼트㈜, 시너지아이비투자㈜, 아르케인베스트먼트㈜, 아주아이비투자㈜, 에볼루션인베스트먼트㈜, 에스앤에스인베스트먼트㈜, 에스티캐피탈㈜, 에이스투자금융㈜, 에이에프더블유파트너스㈜, 엔에이치벤처투자㈜, 엘케이기술투자㈜, 엠더블유앤컴퍼니, ㈜오비트파트너스㈜, 우리기술투자㈜, 유앤에스파트너스㈜, 인탑스인베스트먼트㈜, 제이비인베스트먼트㈜, 주식회사 푸른인베스트먼트, 지엠비인베스트먼트㈜, 카스피안캐피탈㈜, 케이디인베스트먼트㈜, 코나아이파트너스㈜, 코리아오메가투자금융㈜, 큐캐피탈파트너스㈜, 크리스탈바이오사이언스㈜, 키움캐피탈㈜, 티그리스인베스트먼트㈜, 펜타스톤인베스트먼트㈜, 포스코기술투자㈜, 프렌드투자파트너스㈜, 하랑기술투자㈜, 한빛인베스트먼트㈜, 현대투자파트너스㈜, 효성벤처스㈜ 주) 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 4) 관련법령 또는 정부의 규제 등 감독규정〉 - 여신전문금융업법, 동법 시행령, 동법 시행규칙 - 여신전문금융업감독규정, 동 시행세칙 등〈주요내용〉 - 자기자본 대비 총자산 한도 : 자기자본의 9배 이내 - 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100% 이내 - 자기계열사에 대한 여신한도 : 자기자본의 50% 이내 - 자기계열사 발행주식 보유한도 : 자기자본의 150% 이내 - 조정자기자본비율 : 7% 이상 - 원화유동성비율 : 100% 이상 (7) 저축은행업 저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융 편의를 도모하고 지역사회의 발전에 기여하며, 중산층 및 서민의 저축을 증대하기 위해서 1972년 8월 제정된 상호저축은행법에 의하여 설립된 제2금융기관으로서 예금과 대출을 주 업무로 하고 있습니다. 2002년 3월 저축은행으로의 명칭변경으로 대외 신인도가 크게 제고되었으며, 대표적인 서민금융기관으로 자리매김해왔습니다. 지난 몇년간 저축은행의 구조조정 바람과 함께 향후 각 저축은행의 자본규모, 건전성 등에의하여 영업관련 법규 및 규제의 차별화가 더욱 가시화 될 것으로 보입니다. 또한 저축은행업계의 M 및 건전성 개선 등 자발적 노력을 기울이고 있으며, 정부와 금융당국의 저축은행에 대한 영업조건 완화 등 제도적인 지원을 통하여 향후 영업환경이 전반적으로 개선될 것으로 전망됩니다. 저축은행업계의 경영여건 변화에 대응하고 극복하기 위하여 건전성 확보, 새로운 비즈니스 모델개발 등을 통해 서민금융기관으로서의 새로운 발전을 모색하고 있습니다. (8) IT서비스업 1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 - IT서비스 산업의 특성 IT서비스 산업은 정보화시대의 국가경제를 이끌어 가는 견인차라고 합니다. 기업, 정부, 단체 등 제반 주요경제활동 주체들에 대한 정보화컨설팅 및 정보시스템 구축을 통해 이들의 경영관리능력을 향상시킴으로써 국가전체적인 생산성을 제고하는 중차대한 역할을 담당하고 있기 때문입니다. 또한 IT서비스산업은 타 산업에 비해 보다 지식집약적이며 그 발전속도가 빨라서 IT서비스산업계에서 필요한 학술적, 기술적 지식과 정보에 대한 요구가 매우 큰 특성을 갖고 있습니다. IT서비스 산업은 다음과 같이 3가지 주요영역으로 구분 됩니다. 첫째, IT컨설팅(Consulting) 입니다. IT컨설팅은 기업의 인적, 물적 자원 및 모든 조건에 관련된 자료를 수집 분석하고, 최근의 기술적 활용 자원과 현재 상태의 정보를 고려해 시스템을 구축하고 조언하거나 자문하는 것을 말합니다. 구축된 정보시스템을 통해 경영상의 개선효과, 시스템의 효율성 등에 대해 사후 모니터하는 것과, 시스템의 운용과 유지 보수에 관한 조언을 포함하기도 합니다. IT프로젝트 전반을 관리하며 구축시스템의 적합성과 안정성 등을 감리하고 프로그래머와 고객 요구사항을 조율하는 것과 기업이 업무 효율성과 생산성을 높이는 정보시스템을 갖추고 운영할 수 있도록 제반 사항을 관리하는 것 모두가 컨설팅이라 할 수 있습니다.둘째, 시스템 통합(System Integration) 입니다. 시스템 통합이란 기업의 경영목표 달성을 위해 필요로 하는 신규 IT시스템을 구축하는 종합서비스를 말합니다. H/W(하드웨어), S/W(소프트웨어), 전산인력(Programmer) 및 네트워크 인프라까지 모든 IT자원을 기업이 요구하는 전산화 업무의 목적과 특성에 맞게 통합해 최적의 해결점을 제시하고 IT시스템을 개발하는 것으로, IT시스템의 설계, 구축, 테스트, 안정적 운영 등을 포함하는 IT서비스 기업의 대표적인 업무영역 입니다. 셋째, IT아웃소싱(IT Outsourcing) 입니다. IT아웃소싱이란 시스템 통합(System Integration)으로 생성된 IT시스템을 효과적으로 그리고 안정적으로 운영, 유지 보수하기 위해 업무의 전체 또는 일부를 IT서비스기업에 위탁 관리하는 것으로, 업무 및 IT기술의 복잡도가 높아지고 최종고객의 요구가 다양해지는 환경에서 대고객 서비스 향상을 도모하고, IT시스템의 안정성을 확보하며 IT운영비용을 절감을 위해 범용적으로 적용되고 있는 IT업무 분야입니다. - IT서비스 산업의 성장성 국내 IT산업은 생산 및 수출 감소로 정체되는 모습을 보이겠지만 SW부문은 평균수준의 지속적인 성장이 예상 됩니다. 특히 ICT융합 시장의 약진으로 사물인터넷, 클라우드, 빅데이터, 모바일 분야의 성장이 주목받을 것으로 보여 IT서비스 시장 성장을 주도할 것으로 전망됩니다. - 경기변동 및 계절적 특성 경기 변화의 영향을 직접적으로 받는 금융부문의 경우에는 경기변동에 민감한 편입니다. 경기가 활성화 되지 않으면 신규IT개발 수요가 자연히 적어지기 때문입니다. 계절적 변화에도 다소 영향을 받습니다. 대부분의 고객사들의 하반기에 신규 IT사업에 필요한 예산을 집행하는 관계로 대체적으로 4/4분기에 가장 높은 매출을 달성하게 됩니다 2) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) - 시장의 안정성 글로벌 및 국내 ICT산업은 모바일 중심으로 지속적인 전환이 이루어졌고, 지속적인 디지털 및 AI, 클라우드와 같은 신기술관련 분야에서 성장을 이룰 것으로 보이며, 이와 관련된 SW분야에서 지속적인 성장 기조를 유지할 것으로 보입니다. - 경쟁상황금융 산업이 빅테크 기업 및 스타트업 등의 참여가 확대되면서, 기존 경쟁 구도에서 무제한 경쟁구도로 변화되었습니다. 이에 금융 IT산업은 금융업에 참여하는 기존 IT기업뿐 아니라 클라우드, AI, 데이터분석 등의 기업 및 인력의 다각도적인 경쟁구도로 매우 복잡해 질 것으로 보입니다. - 시장점유율 그룹규모가 크고 계열사 수가 많은 대형3개 IT서비스기업이 시장의 70 % 이상을 점유하고 있는 가운데, 모바일과 신기술 중심으로 IT투자가 확대될 것으로 예상되며, 스타트업의 약진으로 인해 ICT산업 또한 규모면에서 더욱 성장할 것으로 보입니다. IT서비스기업들은 시장 선점 및 점유율 확장 노력으로 경쟁은 더욱 치열해 질 것입니다. 3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 IT산업의 특성상 기술의 변화속도가 빠르고 고객의 요구가 다양해 지고 있는 만큼 고객요구와 관련한 다양한 업무지식이 요구되고 있고 이를 갖춘 전문인력의 확보가 IT서비스기업의 가장 큰 경쟁력이 되고 있습니다. 또한, 고객이 요구한 기한내에 완벽한 결과를 산출해야 하는 적시성이 날로 확대되어 결함 없는 고품질의 IT서비스 역량이 우수기업을 판 가름 하는 기준이 됨과 동시에, 모바일 중심으로 변화된 환경하에서는 빠른 개발 및 피드백을 통한 빠른 재개선 방식도 요구되고 있습니다 아울러, 고객정보에 대한 보안관리 및 위기상황에 대처하는 리스크관리체계 보유여부도 큰 척도가 되고 있습니다. KB데이타시스템은 금융IT에 특화되어 수많은 프로젝트를 성공적으로 수행하며 높은 고 객신뢰와 업무 노하우를 축적해온 기업입니다. 특히, 금융업무에 대한 풍부한 이해로 급변하는 금융환경에서 고객이 요구하는 사항에 완벽한 결과를 제시해 왔습니다. 아울러 체계적인 인적역량관리와 최신기술습득에 대한 능동적인 자세로 신규IT기술을 신속히 내재화하고 있으며, 철저한 사전적 리스크관리 차원의 품질관리를 통해 무결성의 고품질 IT서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 디지털 시대에 맞춰 디지털 환경에 빠른 적응을 통해 비대면 사업을 중심으로 디지털IT 서비스 제공을 확대해 나가고 있으며, 신기술 개발 및 역량 확보에 최선을 다하고 있습니다. 4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단(예 : 지점망, 특화된 서비스, 광고, 판매전략상의 특성 등) - 우수 인적자원 확보와 효율적인 인적자원 관리 IT서비스산업이 지식집약적 산업분야인 만큼 우수 인재확보가 무엇보다 중요합니다. 또한 축적된 기술 노하우가 기업역량의 가치척도로 작용하기 때문에 우수인재의 효율적인 인적자원 관리 또한 중요한 사항입니다. KB데이타시스템은 금융IT에 특화되어 축적한 IT 및 금융에 대한 노하우를 체계적 으로 관리할 수 있도록 인재양성프로그램을 운영중에 있으며, KB디지털 역량진단 프로그램을 운영하여 그룹의 디지털 인력의 현재 수준을 진단하고, 미래를 위한 인적 자원의 향상을 도모하고자 합니다. - 그룹IT서비스 지원 강화 KB데이타시스템은 KB손해보험에 이어 푸르덴셜생명에 대해 그룹공동 서비스를 제공하 는 것을 시작으로 IT서비스 제공을 확대 추진할 예정입니다. KB국민은행 플랫폼 조직에 참여하며, KB증권, KB카드 등 비은행 계열사의 SM업무에도 핵심영역 중심으로 확대를 추진하고 있습니다.또한 그룹 디지털 전환(Digital Transfomation)을 위한 그룹 클라우드 구축 및 데이타 시각화와 같은 디지털 투자를 진행하는 등 그룹 디지털 중심에 서려는 노력을 하고 있습니다. 또한, 그룹공동사업에 지속적으로 참여 하여 그룹IT분야의 시너지를 도모하고 있습니다. - 신성장동력 발굴 산업간의 벽이 모호해 지며, IT를 통한 성장 모멘텀을 찾는 노력이 활발한 가운데 정부차원의 규제개혁과 고객수요의 다변화 등에 힘입어 IT융합분야의 본격 도래가 예상됩니다. 금융혁신을 이끌 핀테크 분야의 IT수요가 증가할 것이며, 인터넷전문은행 설립으로 모바일 관련 기술의 중요성이 더욱 크게 부각될 것으로 보입니다.아울러, 모바일 시장의 성장만큼 보안 및 리스크관리의 중요성 또한 큰 시장으로 떠오를 것으로 전망됩니다. 이에 KB데이타시스템은 클라우드, 데이터 관련 기술력을 확보하고 역량을 강화하기 위해 클라우드 관련 투자를 진행하였고, 데이터 관련 사업을 추진하고자 합니다. 또한 그룹 아키텍처협의회에 참여하는 등 그룹 디지털 전략에 부합하는 방향으로 디지털 역량강화를 위해 노력중이며, 그룹 조직과의 연계를 더욱 공고히 하여 그룹의Digitalization을 지원할 것입니다. 다. 공시대상기간중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업이 있는 경우에는 사업의 내용과 전망[KB금융지주] KB금융지주는 2020년 4월 10일 푸르덴셜생명보험㈜의 지분 100%를 취득하는 주식매매계약을 체결하였으며, 2020년 8월 31일 자회사로 편입하였습니다. 이후 2023년 1월 1일, 푸르덴셜생명보험(주)와 KB생명보험(주)의 합병을 통해 KB라이프생명보험(주)가 새로이 출범하였습니다. [KB국민은행] KB국민은행은 2020년 4월 캄보디아 1위 MDI사인 프라삭 마이크로파이낸스(PRASAC Microfinance Institution PLC.)의 지분 70%를 인수하였으며, 2021년 10월 잔여지분(30%) 인수를 통해 완전자회사화 하였습니다. 인도네시아에서는 2020년 9월 2일 현지은행인 부코핀은행(PT Bank Bukopin Tbk)의 지분 67%를 취득하며 최대 주주가 되었습니다. KB국민은행은 해외 종속회사들의 안정적 수익을 기반으로 ASEAN Retail Network를 확대하여 KB의 글로벌 선도은행 지위를 구축하고자 합니다. [KB증권] KB증권은 지속성장을 위한 목표 중 하나로 글로벌 시장 진출을 설정하였습니다. 그 노력의 결과 ’22. 2월 인도네시아 현지 증권사인 밸버리(Valbury)증권의 지분 65%를 확보하였습니다. 인도네시아 금융감독청(OJK) 승인과 밸버리 증권 지분인수 거래가 완료되어 ’22. 2월 인도네시아 법인(KBVS)를 출범하였으며, 밸버리 증권의 자회사인 밸버리자산운용도 손자회사로 편입하였습니다. KB증권은 WM중심의 핵심 Biz 강화 및 디지털 중심의 Biz 혁신을 통해 인도네시아 법인을 향후 인도네시아와 동남아시아 금융시장을 선도하는 Top 5 증권회사로 도약시킬 계획입니다. [KB손해보험] KB손해보험은 고객 데이터를 기반으로 고객별 건강상태 분석, 맞춤형 건강관리 서비스 등을 제공하는 헬스케어 사업 허가를 추진하여 2021년 하반기 금융당국으로 부터 설립인가를 받아 2021년 11월 헬스케어 자회사를 설립하였으며, 2022년 2월 건강관리서비스 플랫폼인 '오케어' 서비스가 런칭되었습니다. [KB국민카드] KB국민카드는 2022년 9월 30일 'KB국민카드' 앱을, 2022년 12월 6일 '리브메이트' 앱을 'KB Pay(KB페이)'로 통합하였고, 종합금융플랫폼 전략의 일환인 '원(One) 플랫폼' 구축을 완료했습니다. 앞으로 'KB Pay(KB페이)'를 통해 결제/카드/자산관리 등 연결성 있는 서비스를 제공하고, 마이데이터 서비스를 활용한 개인별 최적화된 금융서비스 경험을 제공할 예정입니다. 또한 신수익원 창출을 위한 프로세싱 대행 사업을 꾸준히 확장하며, 2022년 9월 전북은행 신용/체크카드에 대한 발급, 승인중계, 매입대행 등 프로세싱 대행 사업 업무를 개시하였습 니다.캄보디아 리스사인 'i-Finance Leasing Plc.'의 지분 99.99%를 인수 완료하여 2022년 12월 26일 당사의 자회사(i-Finance Leasing Plc.)로 편입하였습니다. [KB라이프생명(구.푸르덴셜생명)] 2022년 5월, 푸르덴셜생명은 변화하는 고객의 니즈를 충족시키고 새로운 비즈니스 모멘텀을 확보하기 위해 자회사형 법인보험대리점(GA)인 'KB라이프파트너스'를 설립하였습니다. 'KB라이프파트너스'는 프리미엄 종합금융 판매전문회사라는 비즈니스 모델을 지향하여 보험사관학교 불린 푸르덴셜생명보험의 인재육성 노하우를 계승하고, 새로운 환경에 맞춘 신교육체계를 구축, 자산가와 특화시장으로 고객접점을 확대해 프리미엄 시장을 공략하며, KB금융그룹내 대표 아웃바운드 모델로 성장할 계획입니다. 또한 KB금융그룹 게열사들의 다양한 프리미엄 상품을 판매함으로써 고객에게 한층 더 차별화된 보장과 서비스를 제공할 예정입니다.한편, 푸르덴셜생명은 2023년 1월 KB생명과의 합병을 앞두고 22년 12월 KB라이프생명으로 사명을 변경하였으며, 합병후에도 자회사 ‘KB라이프파트너스’를 비롯해 법인대리점(GA), 방카슈랑스, 다이렉트 마케팅채널(DM), 온라인 채널 등 멀티채널을 확보하고 보장성보험에서부터 연금, 저축성보험에 이르기까지 전 상품의 라인업을 구축함으로써 고객접점을 더욱 확대해 나갈 예정입니다. 또한 생명보험업과 인접한 신사업 비즈니스를 적극적으로 검토하여 지속성장의 기반을 만들어 나갈 것입니다. [KB생명보험] KB생명보험은 2022년 8월 9일 이사회 결의에 따라 2023년 1월 1일부로 푸르덴셜생명보험에 흡수합병되었으며, 자세한 사항은 KB생명보험이 2022년 8월 9일에 공시한 주요사항보고서(회사합병결정)을 참조하시기 바랍니다. 구 분 주 요 내 용 합병방법 푸르덴셜생명보험이 KB생명보험을 흡수합병- 존속법인 : 푸르덴셜생명보험 주식회사- 소멸법인 : KB생명보험 주식회사※ 합병 후 존속회사의 상호 : KB라이프생명보험 주식회사 합병의 목적 및 기대효과 KB생명과 푸르덴셜생명은 보유한 전문역량을 상호 활용하여 경영효율성을 증대시키고 시너지 효과를 창출함으로써 보험시장에서 선도적 지위를 확고히 하고 기업가치를 제고하며 이를 통해 주주 및 고객의 이익을 극대화하고 나아가 보험시장 발전에 기여하기 위하여 본건 합병을 결정하였습니다. 합병비율 KB생명보험 : 푸르덴셜생명보험 = 1: 0.013174547 합병기일 2023년 1월 1일 라. 기타 참고할 사항 당사는 2022년 4월 27일자로 뉴욕증권거래소에 연차보고서(Annual Report Form 20-F 2021)를 제출하였습니다. 이에 대한 주요 공시내용은 2022년 4월 28일자 금융감독원 전자공시시스템 (dart.fss.or.kr) 「해외증권거래소 등에 신고한 사업보고서등의 국내신고」에 공시되어 있으니 참고 하시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무상태표 (단위: 백만원) 과 목 제15기말 제14기말 제13기말 현금 및 예치금 32,063,421 31,009,374 25,608,842 당기손익-공정가치측정 금융자산 64,935,344 66,005,815 61,035,455 파생금융자산 9,446,134 3,721,370 5,545,385 상각후원가측정 대출채권 436,530,502 417,900,273 377,166,984 투자금융자산 116,588,575 104,847,871 98,695,426 관계기업 및 공동기업 투자 682,670 448,718 771,435 유형자산 4,991,467 5,239,898 5,433,554 투자부동산 3,148,340 2,514,944 2,533,539 무형자산 3,200,399 3,266,357 3,351,133 순확정급여자산 478,934 100,083 50,597 당기법인세자산 204,690 98,798 109,772 이연법인세자산 251,085 159,093 65,058 매각예정자산 211,758 237,318 197,727 매각예정처분자산집단 - 171,749 - 기타자산 28,437,529 28,174,173 30,155,037 자산총계 701,170,848 663,895,834 610,719,944 당기손익-공정가치측정 금융부채 12,271,604 12,088,980 11,810,058 파생금융부채 9,506,709 3,682,258 5,222,897 예수부채 388,888,452 372,023,918 338,580,220 차입부채 71,717,366 56,912,374 49,827,156 사채 68,698,203 67,430,188 62,760,687 충당부채 968,819 808,604 714,903 순확정급여부채 85,745 225,521 239,567 당기법인세부채 997,675 662,672 764,981 이연법인세부채 22,693 1,470,981 1,177,799 보험계약부채 58,230,303 57,165,936 54,415,296 기타부채 40,140,365 43,130,482 41,804,023 부채총계 651,527,934 615,601,914 567,317,587 지배기업 주주지분 48,362,812 47,460,582 42,544,574 자본금 2,090,558 2,090,558 2,090,558 신종자본증권 4,434,251 2,838,221 1,695,988 자본잉여금 16,940,731 16,940,231 16,723,589 기타포괄손익누계액 (2,713,053) 1,047,274 630,011 매각예정처분자산집단 관련 기타포괄손익누계액 - 7,671 - 이익잉여금 28,446,513 25,672,815 22,540,616 자기주식 (836,188) (1,136,188) (1,136,188) 비지배지분 1,280,102 833,338 857,783 자본총계 49,642,914 48,293,920 43,402,357 부채와 자본총계 701,170,848 663,895,834 610,719,944 연결에 포함된 회사 수 380 343 327 주1) 제13기는 K-IFRS 제1019호(종업원 급여)에 관한 IFRS 해석위원회의 안건 결정을 반영하여 소급수정한 수치입니다.주2) 제15기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약연결포괄손익계산서 (단위: 백만원) 과 목 제 15기 제14기 제 13기 순이자이익 13,112,934 11,229,572 9,722,274 순수수료이익 3,321,632 3,625,583 2,958,939 순보험손익 696,513 556,711 299,993 당기손익-공정가치측정 금융상품 순손익 247,357 995,304 1,011,366 기타영업손익 (2,365,791) (1,923,567) (1,499,930) 일반관리비 (7,537,802) (7,200,853) (6,814,812) 신용손실충당금 반영전 영업이익 7,474,843 7,282,750 5,677,830 신용손실충당금전입액 (1,835,988) (1,185,133) (1,043,498) 영업이익 5,638,855 6,097,617 4,634,332 영업외손익 156,771 (16,011) 145,640 법인세비용차감전순이익 5,795,626 6,081,606 4,779,972 법인세비용 (1,622,387) (1,697,225) (1,264,394) 당기순이익 4,173,239 4,384,381 3,515,578 법인세비용차감후 기타포괄손익 (3,511,437) 222,758 472,270 당기총포괄이익 661,802 4,607,139 3,987,848 당기순이익의 귀속 4,173,239 4,384,381 3,515,578 지배기업주주지분순이익 4,394,830 4,409,543 3,468,448 비지배지분순이익 (221,591) (25,162) 47,130 당기총포괄이익 귀속 661,802 4,607,139 3,987,848 지배기업주주지분총포괄이익 869,854 4,610,549 3,966,361 비지배지분총포괄이익 (208,052) (3,410) 21,487 주당이익 기본주당이익 10,955원 11,134원 8,843원 희석주당이익 10,705원 10,890원 8,730원 주1) 제13기는 K-IFRS 제1019호(종업원 급여)에 관한 IFRS 해석위원회의 안건 결정을 반영하여 소급수정한 수치입니다.주2) 제15기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 요약별도재무상태표 (단위: 백만원) 과 목 제15기말 제14기말 제13기말 현금 및 예치금 351,056 608,076 23,084 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,522,314 440,760 474,262 상각후원가측정 대출채권 522,326 249,128 179,542 종속기업투자 26,741,438 26,741,438 26,519,880 유형자산 3,552 4,444 7,730 무형자산 16,752 16,673 13,267 순확정급여자산 4,288 221 - 이연법인세자산 19,904 5,583 3,189 기타자산 1,272,197 805,056 887,537 자산총계 30,453,827 28,871,379 28,108,491 차입부채 - - 100,000 사채 4,956,949 5,552,791 6,128,043 순확정급여부채 - - 59 당기법인세부채 926,573 570,519 716,473 기타부채 338,489 235,095 178,296 부채총계 6,222,011 6,358,405 7,122,871 자본금 2,090,558 2,090,558 2,090,558 신종자본증권 4,433,981 2,837,981 1,695,778 자본잉여금 14,754,747 14,754,747 14,754,747 기타포괄손익누계액 (5,847) (8,330) (8,032) 이익잉여금 3,794,565 3,974,206 3,588,757 자기주식 (836,188) (1,136,188) (1,136,188) 자본총계 24,231,816 22,512,974 20,985,620 부채와 자본총계 30,453,827 28,871,379 28,108,491 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 주) 제15기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 라. 요약별도손익계산서 (단위: 백만원) 과 목 제 15기 제 14기 제 13기 순이자이익 (92,951) (111,077) (124,393) 순수수료이익 (8,686) (8,157) (8,338) 당기손익-공정가치측정 금융상품 순손익 (11,794) 20,250 12,663 기타영업손익 1,871,224 1,620,238 1,571,239 일반관리비 (89,149) (85,417) (71,854) 신용손실충당금 반영전 영업이익 1,668,644 1,435,837 1,379,317 신용손실충당금전입액 (303) (417) (465) 영업이익(손실) 1,668,341 1,435,420 1,378,852 영업외손익 908 1,165 514 법인세비용차감전순이익(손실) 1,669,249 1,436,585 1,379,366 법인세수익(비용) 15,263 2,281 49 당기순이익(손실) 1,684,512 1,438,866 1,379,415 법인세비용차감후 기타포괄손익 2,483 (298) (368) 당기총포괄이익(손실) 1,686,995 1,438,568 1,379,047 주당이익 기본주당이익 3,999원 3,509원 3,482원 희석주당이익 3,912원 3,436원 3,438원 주) 제15기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 가. 연결대차대조표(재무상태표) 제 15기말 : 2022년 12월 31일 현재 제 14기말 : 2021년 12월 31일 현재 제 13기말 : 2020년 12월 31일 현재 주식회사 KB금융지주와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 제 15기말 제 14기말 제 13기말 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 32,063,421 31,009,374 25,608,842 Ⅱ. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 64,935,344 66,005,815 61,035,455 Ⅲ. 파생금융자산 9,446,134 3,721,370 5,545,385 Ⅳ. 상각후원가 측정 대출채권 436,530,502 417,900,273 377,166,984 Ⅴ. 투자금융자산 116,588,575 104,847,871 98,695,426 Ⅵ. 관계기업 및 공동기업 투자 682,670 448,718 771,435 Ⅶ. 유형자산 4,991,467 5,239,898 5,433,554 Ⅷ. 투자부동산 3,148,340 2,514,944 2,533,539 Ⅸ. 무형자산 3,200,399 3,266,357 3,351,133 Ⅹ. 순확정급여자산 478,934 100,083 50,597 XI. 당기법인세자산 204,690 98,798 109,772 XII. 이연법인세자산 251,085 159,093 65,058 XIII. 매각예정자산 211,758 237,318 197,727 XIV. 매각예정처분자산집단 - 171,749 - XV. 기타자산 28,437,529 28,174,173 30,155,037 자산총계 701,170,848 663,895,834 610,719,944 부 채 Ⅰ. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 12,271,604 12,088,980 11,810,058 Ⅱ. 파생금융부채 9,506,709 3,682,258 5,222,897 Ⅲ. 예수부채 388,888,452 372,023,918 338,580,220 Ⅳ. 차입부채 71,717,366 56,912,374 49,827,156 Ⅴ. 사채 68,698,203 67,430,188 62,760,687 Ⅵ. 충당부채 968,819 808,604 714,903 Ⅶ. 순확정급여부채 85,745 225,521 239,567 Ⅷ. 당기법인세부채 997,675 662,672 764,981 Ⅸ. 이연법인세부채 22,693 1,470,981 1,177,799 Ⅹ. 보험계약부채 58,230,303 57,165,936 54,415,296 ⅩI. 기타부채 40,140,365 43,130,482 41,804,023 부채총계 651,527,934 615,601,914 567,317,587 자 본 Ⅰ. 지배기업 주주지분 48,362,812 47,460,582 42,544,574 1. 자본금 2,090,558 2,090,558 2,090,558 2. 신종자본증권 4,434,251 2,838,221 1,695,988 3. 자본잉여금 16,940,731 16,940,231 16,723,589 4. 기타포괄손익누계액 (2,713,053) 1,047,274 630,011 5. 매각예정처분자산집단 관련 기타포괄손익누계액 - 7,671 - 6. 이익잉여금 28,446,513 25,672,815 22,540,616 7. 자기주식 (836,188) (1,136,188) (1,136,188) Ⅱ. 비지배지분 1,280,102 833,338 857,783 자본총계 49,642,914 48,293,920 43,402,357 부채와 자본총계 701,170,848 663,895,834 610,719,944 주1) 제13기말은 K-IFRS 제1019호(종업원 급여)에 관한 IFRS 해석위원회의 안건 결정을 반영하여 소급수정한 수치입니다.주2) 제15기말 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 연결손익계산서(포괄손익계산서) 제 15기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 14기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 13기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 KB금융지주와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 제 15기 제 14기 제 13기 Ⅰ. 순이자이익 13,112,934 11,229,572 9,722,274 1. 이자수익 20,788,518 15,210,878 14,485,747 기타포괄손익-공정가치 측정 및 상각후원가 측정 금융상품 이자수익 19,912,128 14,620,490 13,826,382 당기손익-공정가치 측정 금융상품 이자수익 876,390 590,388 659,365 2. 이자비용 (7,675,584) (3,981,306) (4,763,473) Ⅱ. 순수수료이익 3,321,632 3,625,583 2,958,939 1. 수수료수익 5,121,520 5,323,606 4,527,024 2. 수수료비용 (1,799,888) (1,698,023) (1,568,085) Ⅲ. 순보험손익 696,513 556,711 299,993 1. 보험수익 17,136,842 16,107,858 14,386,640 2. 보험비용 (16,440,329) (15,551,147) (14,086,647) Ⅳ. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 247,357 995,304 1,011,366 1. 당기손익조정접근법 조정전 순손익 (359,158) 1,160,981 1,221,610 2. 당기손익조정접근법 조정 손익 606,515 (165,677) (210,244) Ⅴ. 기타영업손익 (2,365,791) (1,923,567) (1,499,930) Ⅵ. 일반관리비 (7,537,802) (7,200,853) (6,814,812) Ⅶ. 신용손실충당금 반영전 영업이익 7,474,843 7,282,750 5,677,830 Ⅷ. 신용손실충당금전입액 (1,835,988) (1,185,133) (1,043,498) Ⅸ. 영업이익 5,638,855 6,097,617 4,634,332 X. 영업외손익 156,771 (16,011) 145,640 1. 관계기업 및 공동기업 투자손익 (28,758) 93,526 (43,750) 2. 기타영업외손익 185,529 (109,537) 189,390 XI. 법인세비용차감전순이익 5,795,626 6,081,606 4,779,972 XII. 법인세비용 (1,622,387) (1,697,225) (1,264,394) XIII. 당기순이익 4,173,239 4,384,381 3,515,578 XIV. 법인세비용차감후 기타포괄손익 (3,511,437) 222,758 472,270 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (652,979) 871,654 817,524 1. 순확정급여부채의 재측정요소 239,702 (45,510) (13,434) 2. 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 183 51 (1) 3. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 (931,731) 903,398 822,140 4. 당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험 변동손익 38,867 13,715 8,819 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 (2,858,458) (648,896) (345,254) 1. 외환차이 164,530 255,907 (187,283) 2. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 (2,375,084) (924,698) (356,572) 3. 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 (545) 498 (6,846) 4. 현금흐름위험회피수단의 손익 31,474 20,864 (1,264) 5. 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 (79,085) (57,935) 64,269 6. 특별계정 기타포괄손익 (159,619) (63,814) (9,683) 7. 손익변동성 조정손익 (440,129) 120,282 152,125 XV. 당기총포괄이익 661,802 4,607,139 3,987,848 당기순이익의 귀속 4,173,239 4,384,381 3,515,578 지배기업주주지분순이익 4,394,830 4,409,543 3,468,448 비지배지분순이익 (221,591) (25,162) 47,130 당기총포괄이익 귀속 661,802 4,607,139 3,987,848 지배기업주주지분총포괄이익 869,854 4,610,549 3,966,361 비지배지분총포괄이익 (208,052) (3,410) 21,487 XⅥ. 주당이익 기본주당이익(원) 10,955원 11,134원 8,843원 희석주당이익(원) 10,705원 10,890원 8,730원 주1) 제13기는 K-IFRS 제1019호(종업원 급여)에 관한 IFRS 해석위원회의 안건 결정을 반영하여 소급수정한 수치입니다.주2) 제15기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 연결자본변동표 제 15기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 14기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 13기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 KB금융지주와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과목 지배기업 주주지분 비지배지분 총계 자본금 신종자본증권 자본잉여금 기타포괄손익누계액 매각예정처분자산집단 관련 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자기주식 2020.1.1 (전전기초) 2,090,558 399,205 17,122,777 368,744 - 19,719,472 (1,136,188) 585,407 39,149,975 당기총포괄이익 당기순이익 - - - - - 3,468,448 - 47,130 3,515,578 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (13,145) - - - (289) (13,434) 외환차이 - - - (162,906) - - - (24,377) (187,283) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익 및 이익잉여금 대체 - - - 229,899 - 236,648 - (979) 465,568 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 - - - (6,847) - - - - (6,847) 현금흐름위험회피수단의 손익 - - - (1,264) - - - - (1,264) 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 - - - 64,269 - - - - 64,269 특별계정 기타포괄손익 - - - (9,683) - - - - (9,683) 당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험 변동손익 - - - 8,819 - - - - 8,819 손익변동성 조정손익 - - - 152,125 - - - - 152,125 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 - - - - - (861,092) - - (861,092) 신종자본증권 발행 - 1,296,783 - - - - - - 1,296,783 신종자본증권 배당 - - - - - (22,860) - (25,658) (48,518) 사업결합관련 비지배지분변동 - - - - - - - 247,008 247,008 기타 - - (399,188) - - - - 29,541 (369,647) 2020.12.31 (전전기말) 2,090,558 1,695,988 16,723,589 630,011 - 22,540,616 (1,136,188) 857,783 43,402,357 2021.1.1 (전기초) 2,090,558 1,695,988 16,723,589 630,011 - 22,540,616 (1,136,188) 857,783 43,402,357 당기총포괄이익 당기순이익 - - - - - 4,409,543 - (25,162) 4,384,381 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (45,742) - - - 232 (45,510) 외환차이 - - - 241,273 - - - 14,634 255,907 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익 및 이익잉여금 대체 - - - 201,697 - (223,928) - 931 (21,300) 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 - - - 549 - - - - 549 현금흐름위험회피수단의 손익 - - - 20,864 - - - - 20,864 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 - - - (57,935) - - - - (57,935) 특별계정 기타포괄손익 - - - (63,814) - - - - (63,814) 당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험 변동손익 - - - 13,715 - - - - 13,715 손익변동성 조정손익 - - - 120,282 - - - - 120,282 자본내 계정대체 - - - (7,671) 7,671 - - - - 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 - - - - - (689,653) - - (689,653) 분기배당 - - - - - (292,226) - - (292,226) 신종자본증권 발행 - 1,142,233 - - - - - - 1,142,233 신종자본증권 배당 - - - - - (71,537) - (24,145) (95,682) 사업결합관련 비지배지분변동 - - - - - - - 1,994 1,994 비지배주주와의 거래 - - 216,853 (5,955) - - - (18,306) 192,592 기타 - - (211) - - - - 25,377 25,166 2021.12.31 (전기말) 2,090,558 2,838,221 16,940,231 1,047,274 7,671 25,672,815 (1,136,188) 833,338 48,293,920 과목 지배기업 주주지분 비지배지분 총계 자본금 신종자본증권 자본잉여금 기타포괄손익누계액 매각예정처분자산집단 관련 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자기주식 2021.1.1 (전기초) 2,090,558 1,695,988 16,723,589 630,011 - 22,540,616 (1,136,188) 857,783 43,402,357 당기총포괄이익 당기순이익 - - - - - 4,409,543 - (25,162) 4,384,381 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (45,742) - - - 232 (45,510) 외환차이 - - - 241,273 - - - 14,634 255,907 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익 및 이익잉여금 대체 - - - 201,697 - (223,928) - 931 (21,300) 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 - - - 549 - - - - 549 현금흐름위험회피수단의 손익 - - - 20,864 - - - - 20,864 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 - - - (57,935) - - - - (57,935) 특별계정 기타포괄손익 - - - (63,814) - - - - (63,814) 당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험 변동손익 - - - 13,715 - - - - 13,715 손익변동성 조정손익 - - - 120,282 - - - - 120,282 자본내 계정대체 - - - (7,671) 7,671 - - - - 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 - - - - - (689,653) - - (689,653) 분기배당 - - - - - (292,226) - - (292,226) 신종자본증권 발행 - 1,142,233 - - - - - - 1,142,233 신종자본증권 배당 - - - - - (71,537) - (24,145) (95,682) 사업결합관련 비지배지분변동 - - - - - - - 1,994 1,994 비지배주주와의 거래 - - 216,853 (5,955) - - - (18,306) 192,592 기타 - - (211) - - - - 25,377 25,166 2021.12.31 (전기말) 2,090,558 2,838,221 16,940,231 1,047,274 7,671 25,672,815 (1,136,188) 833,338 48,293,920 2022.1.1 (당기초) 2,090,558 2,838,221 16,940,231 1,047,274 7,671 25,672,815 (1,136,188) 833,338 48,293,920 당기총포괄이익 당기순이익 - - - - - 4,394,830 - (221,591) 4,173,239 순확정급여부채의 재측정요소 - - - 239,624 - - - 78 239,702 외환차이 - - - 157,281 (7,671) - - 14,920 164,530 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익 및 이익잉여금 대체 - - - (3,548,378) - 243,021 - (1,458) (3,306,815) 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 - - - (362) - - - - (362) 현금흐름위험회피수단의 손익 - - - 31,474 - - - - 31,474 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 - - - (79,085) - - - - (79,085) 특별계정 기타포괄손익 - - - (159,619) - - - - (159,619) 당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험 변동손익 - - - 38,867 - - - - 38,867 손익변동성 조정손익 - - - (440,129) - - - - (440,129) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 - - - - - (853,299) - - (853,299) 분기배당 - - - - - (584,452) - - (584,452) 신종자본증권 발행 - 1,596,030 - - - - - 431,807 2,027,837 신종자본증권 배당 - - - - - (126,402) - (36,094) (162,496) 자기주식 소각 - - - - - (300,000) 300,000 - - 기타 - - 500 - - - - 259,102 259,602 2022.12.31 (당기말) 2,090,558 4,434,251 16,940,731 (2,713,053) - 28,446,513 (836,188) 1,280,102 49,642,914 주1) 제13기는 K-IFRS 제1019호(종업원 급여)에 관한 IFRS 해석위원회의 안건 결정을 반영하여 소급수정한 수치입니다.주2) 제15기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 라. 연결현금흐름표 제15기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제14기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제13기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 KB금융지주와 그 종속기업 (단위:백만원) 과목 제15기 제14기 제13기 Ⅰ. 영업활동으로부터의 현금흐름 5,686,084 (2,025,390) (3,114,737) 1. 당기순이익 4,173,239 4,384,381 3,515,578 2. 손익조정사항 5,306,228 5,550,573 4,807,833 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익 (437,347) (274,515) (566,447) (2) 위험회피목적 파생금융상품 순손익 141,759 213,996 (52,696) (3) 파생금융상품 공정가치평가 충당금 전(환)입액 - - (3,198) (4) 신용손실충당금전입액 1,835,988 1,185,133 1,043,498 (5) 투자금융자산순손익 236,685 97,813 (278,805) (6) 관계기업 및 공동기업 투자손익 28,758 (93,526) 43,750 (7) 감가상각비 및 상각비 878,841 850,614 874,911 (8) VOBA상각비 137,617 156,074 173,866 (9) 유무형자산기타순손익 (251,858) 1,974 (124,218) (10) 주식보상비용 58,275 101,935 49,364 (11) 책임준비금전입액 1,046,300 2,761,135 2,709,818 (12) 확정급여형퇴직급여 249,874 237,315 216,891 (13) 순이자손익 (89,588) 256,736 458,210 (14) 외화환산손익 669,989 (665,282) (116,786) (15) 염가매수차익 - (288) (145,067) (16) 기타손익 800,935 721,459 524,742 3. 자산ㆍ부채의 증감 (3,793,383) (11,960,344) (11,438,148) (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,121,774 (6,149,781) (7,139,647) (2) 파생금융상품 546,095 39,343 (38,376) (3) 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 (49,352) (24,618) 81,803 (4) 상각후원가 측정 대출채권 (21,129,553) (41,457,544) (31,126,636) (5) 당기법인세자산 (105,892) 10,581 (54,539) (6) 이연법인세자산 (91,429) (92,967) (15,108) (7) 기타자산 (1,222,952) 950,313 (700,089) (8) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 1,252,561 759,989 (3,247,108) (9) 예수부채 16,566,047 32,497,922 27,381,662 (10) 당기법인세부채 335,003 (102,273) 323,313 (11) 이연법인세부채 (152,767) 294,130 (120,023) (12) 기타부채 (2,862,918) 1,314,561 3,216,600 Ⅱ. 투자활동으로부터의 현금흐름 (20,285,715) (3,856,014) (10,988,410) 1. 위험회피목적 파생금융상품의 순현금흐름 (166,066) 427 (64,177) 2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 9,513,537 13,788,604 14,169,758 3. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (12,807,238) (12,298,792) (13,923,371) 4. 투자금융자산의 처분 25,993,266 50,825,909 83,143,443 5. 투자금융자산의 취득 (43,612,269) (56,633,996) (92,206,817) 6. 관계기업 및 공동기업투자의 처분 167,690 678,636 210,266 7. 관계기업 및 공동기업투자의 취득 (430,400) (261,881) (515,342) 8. 유형자산의 처분 31,181 7,016 6,465 9. 유형자산의 취득 (296,937) (286,613) (424,862) 10. 투자부동산의 처분 1,292,114 177,033 646,263 11. 투자부동산의 취득 (649,961) (118,961) (53,196) 12. 무형자산의 처분 5,654 8,203 14,303 13. 무형자산의 취득 (237,258) (191,696) (182,859) 14. 종속기업변동에 따른 순현금흐름 932,428 374,992 (1,951,245) 15. 기타 (21,456) 75,105 142,961 Ⅲ. 재무활동으로부터의 현금흐름 15,318,243 10,821,398 25,262,276 1. 위험회피목적 파생금융상품의 순현금흐름 33,402 5,870 (16,202) 2. 차입부채의 순증감 14,669,649 7,321,582 10,683,659 3. 사채의 증가 107,607,314 121,767,039 119,705,016 4. 사채의 감소 (106,631,213) (117,509,585) (107,760,800) 5. 신탁계정미지급금의 증감 (1,225,402) (509,106) 2,326,495 6. 보통주 배당 지급 (1,437,751) (981,879) (861,092) 7. 신종자본증권 발행 1,596,030 1,142,233 1,296,783 8. 신종자본증권 배당 지급 (126,402) (71,537) (22,860) 9. 리스부채의 원금상환 (257,570) (253,248) (235,498) 10. 비지배지분의 증감 395,713 (24,145) (25,658) 11. 기타 694,473 (65,826) 172,433 Ⅳ. 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 170,639 241,544 (261,665) Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 순증감(I+II+III+Ⅳ) 889,251 5,181,538 10,897,464 Ⅵ. 기초 현금 및 현금성자산 25,273,273 20,091,735 9,194,271 Ⅷ. 기말 현금 및 현금성자산 26,162,524 25,273,273 20,091,735 주1) 제13기는 K-IFRS 제1019호(종업원 급여)에 관한 IFRS 해석위원회의 안건 결정을 반영하여 소급수정한 수치입니다.주2) 제14기 및 제13기는 K-IFRS 제1007호(현금흐름표)에 관한 IFRS 해석위원회의 안건 결정을 반영하여 소급수정한 수치입니다.주3) 제15기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 15기말 : 2022년 12월 31일 현재 제 14기말 : 2021년 12월 31일 현재 주식회사 KB금융지주와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 및 보고주체 : 주식회사 KB금융지주(이하 "지배기업")는 금융지주회사법에 따라 2008년 9월 29일 설립되었습니다. 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')의 수익은 주로 개인고객들과 기업고객들에게 광범위한 은행업무 및 이와 관련된 금융서비스를 제공하는 것으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 본점은 서울 영등포구 국제금융로 8길 26에 소재하고 있습니다. 연결실체는 2011년 ㈜국민은행의 카드사업부 분할을 통해 종속기업 ㈜KB국민카드를 신설하였으며, KB투자증권㈜는 KB선물㈜를 흡수합병하였습니다. 또한, 2012년 1월 ㈜KB저축은행을 설립하였으며, 2013년 9월 예한솔저축은행㈜를 인수하였고, 2014년 1월 ㈜KB저축은행이 예한솔저축은행㈜를 흡수합병하였습니다. 그리고, 2014년 3월 우리파이낸셜㈜를 인수하여 KB캐피탈㈜로 상호를 변경하였습니다. 한편, 2015년 6월 LIG손해보험㈜를 관계기업으로 편입하였으며, ㈜KB손해보험으로 상호를 변경하였고, 2017년 5월 주식공개매수를 통해 ㈜KB손해보험을 종속기업으로 편입하였습니다. 또한, 2016년 6월 현대증권㈜를 관계기업으로 편입하였으며, 2016년 10월 주식교환을 통해 종속기업으로 편입하였고, 현대증권㈜는 2016년 12월 KB투자증권㈜를 흡수합병하였으며, 2017년 1월 KB증권㈜로 상호를 변경하였습니다. 그리고, 2020년 8월 푸르덴셜생명보험㈜를 종속기업으로 편입하였고, 2022년 12월 ㈜KB라이프생명보험으로 상호를 변경하였습니다. 지배기업의 자본금은 당기말 현재 2,090,558백만원입니다. 지배기업의 발행주식은 2008년 10월 10일 한국거래소에 상장되었고 미국주식예탁증서(ADS:American Depositary Shares)는 2008년 9월 29일 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에 상장되었으며, 정관상 발행할 총주식수는 1,000백만주입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 : (1) 회계기준의 적용연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서 및 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2. (4)에서 설명하고 있습니다.1) 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2) 연결실체는 2022년 1월 1일 개시하는 회계기간부터 다음의 회계정책 변경을 시행하였습니다.연결실체는 지준예치금 등 일부 사용이 제한된 요구불예금을 현금및현금성자산이 아닌 상각후원가측정 예치금으로 분류하였습니다. 그러나, 현금및현금성자산에는 사용이 제한된 요구불예금을 포함한다는 국제회계기준 해석위원회의 안건 결정에 따라, 2022년 1월 1일부터는 지준예치금 등 일부 사용이 제한된 요구불예금을 현금및현금성자산으로 분류 변경하여 소급적용하였습니다. 비교표시된 재무제표는 소급적용에 따른 변경사항을 반영하여 재작성되었습니다. 이러한 회계정책 변경을 적용한 결과 당기 및 전기의 연결재무상태표 및 연결포괄손익계산서에서 미치는 영향은 없으며, 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 기타자산의 증감 175,012 4,674,874 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 증감 88,082 83,297 기초 현금 및 현금성자산 증가 16,164,814 11,406,643 기말 현금 및 현금성자산 증가 16,427,908 16,164,814 3) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 ① 주요 회계정책 변경 2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다. 즉, 현행 기업회계기준서 제1104호에서는 과거정보(보험판매시점의 금리 등)를 이용하여 보험부채를 측정하고, 회사가 보험료를 수취하면 수취한보험료를 그대로 현금주의에 따라 보험수익으로 인식하며 보험손익과 투자 손익 간 구분표시 의무가 없었습니다. 반면, 기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며 보험손익과 투자손익을 구분표시하게 됩니다. 보험회사가 기업회계기준서 제1117호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 부분은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 향후 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다. (보험부채 등의 평가) 기업회계기준서 제1117호에 따르면, 연결실체는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다. 구체적으로, 연결실체는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약 포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출 관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다. 한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수 보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다. (재무성과의 인식 및 측정) 기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 연결실체가 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약ㆍ만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다.또한, 연결실체는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분할지에 대한 회계정책을 선택하여야 합니다. (보험계약의 전환 관련 회계정책) 기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 연결실체는 전환일(2022.1.1. 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로조정하여야 합니다. 원칙적으로 연결실체는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별, 인식, 측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만, 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다. 한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정)에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 또는 손실요소는 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 현행가치로 측정하게 되며, 원칙적으로 일반 생명보험계약 등에 대해서는 일반모형을 적용하되 최초 인식시점에서 보험계약 보장기간이 1년 이하인 일반 손해보험계약 등에 대해서는 보험료배분 접근법을 적용할 예정입니다.기업회계기준서 제1117호의 적용으로 예상되는 주요 회계정책의 변경은 다음 표와 같습니다. 구분 K-IFRS 제1104호 K-IFRS 제1117호 보험부채평가 과거정보를 이용하여 원가로 측정 보고시점의 정보를 이용하여 현행가치로 측정 전환일 시점에 과거 보험계약집합을 현행가치로 조정하는 전환방법 선택 필요(완전/수정소급법, 공정가치법 중 적용) 보험수익인식 수취한 보험료를 그대로 보험수익으로 인식하는 현금주의 적용 매 회계연도별 연결실체가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익 인식(발생주의) 해약, 만기환급금 등 투자성격 항목도 보험수익에 포함 투자요소(해약,만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익(금융손익 등)을 구분 표시 보험계약대출 별도 자산으로 인식 보험부채에 포함하여 인식 미상각신계약비 미상각신계약비는 별도의 자산으로 계상됨 미상각신계약비는 별도로 계상되지 않음 보험부채는 순보험료(사업비 제외) 기준으로 평가됨 보험부채는 영업보험료(사업비 포함) 기준으로평가됨 ② 도입준비상황 연결실체가 기업회계기준서 제1117호를 원활히 도입하기 위해서는 별도의 도입추진부서 구성, 회계결산시스템 구축, 임직원 교육, 재무영향분석 등의 준비 작업이 필요합니다. 무엇보다, 보험부채 평가의 적정성을 위해 회계결산 시스템의 안정성, 시스템 산출값의 정합성 등이 확보되어야 하며, 회계정책, 계리적 가정 등이 합리적으로 설정되어 매 기간 일관되게 적용되어야 합니다. 이를 위해 연결실체는 시스템을 지속적으로 검증하는 한편, 여러 내부통제장치 등을 마련해야 합니다. 특히, 새로운 회계기준 시행 이후 신뢰성 있는 회계정보가 작성ㆍ공시될 수 있도록 연결실체는 변화된 회계환경에 맞는 내부회계관리제도를 수립하고 준수해야 합니다. 기업회계기준서 제1117호의 도입은 단순히 회계기준의 변경에 그치지 않고 보험상품 개발, 판매 전략, 장기 경영전략 등에도 영향을 줄 것입니다. 이에, 연결실체는 새로운 회계기준 시행 이후 여러 경영전략 등을 재수립하는 한편, 관련 임직원 등을 대상으로 지속적으로 교육을 실시하고 경영진에게 도입 준비상황과 향후 추진 계획 등을 보고할 필요가 있습니다. 구체적인 도입 준비상황 및 향후 추진계획은 다음과 같습니다. 1) ㈜KB손해보험 주요 활동 준비상황 (보고시점 기준) 향후 추진계획 도입추진부서 구성 17.2월 IFRS17 도입추진부서 구성 - 18.4월 IFRS17 도입추진부서 확대 (현재 총 13명의 전담인력) 결산시스템 구축 17.2월 통합계리시스템 구축 착수및 18.6월 시스템 구축 완료 - 18.9월 결산시스템 구축 착수 및 20.11월 시스템 구축 완료 22.3월 내부회계관리제도 구축 착수 및 23.3월 구축 완료 예정 시스템 안정화(병행결산) 및 정합성 검증 수행 임직원 교육 임원/부서장 및 유관부서 실무자 대상 교육과정 마련 및 실시 - 경영진 보고 시스템 구축, 재무영향 등 보고 - 2) ㈜KB라이프생명보험(구, 푸르덴셜생명보험㈜) 주요 활동 준비상황 (보고시점 기준) 향후 추진계획 도입추진팀구성 '16.4월 IFRS17 도입추진팀 구성 (현재 총 10명의 전담인력) - '22.6월 IFRS17 도입추진팀 해산 및 회계ㆍ계리 부서 귀속 결산시스템구축 '17.11월 통합계리시스템 구축 착수 '18.11월 통합계리시스템 구축 완료 내부회계관리제도 고도화 '20.11월 결산시스템 구축 착수 '21.12월 결산시스템 구축 완료 현재 병행결산 운영 중 내부회계관리제도 구축 중 임직원 교육 실무자 교육 실시 - 경영진 보고 시스템 구축, IFRS17 시행 대비 보험감독회계 재무영향평가 등 보고병행결산 수행 결과 보고 - 3) KB생명보험㈜ 주요 활동 준비상황 (보고시점 기준) 향후 추진계획 도입추진팀 구성 18.7월 IFRS17 대응팀 구성 19.3월 IFRS17 TF 구성 및 운영 - 결산시스템 구축 19.3월 결산시스템 구축 착수 20.12월 시스템 구축 완료 현재 병행결산 운영 중 - 임직원 교육 유관부서 실무자 대상 교육과정 오픈 전사 동영상 교육 실시 임원 및 부서장 대면 교육 실시 교육대상 확대 예정 경영진 보고 시스템구축, 재무영향 등 보고 병행결산 수행 결과 보고 - ③ 재무영향평가 기업회계기준서 제1117호 시행으로 보험부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 2023년 연결재무제표의 경우 재무수치 변동성이 발생할 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1117호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위해서 2022년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2022년 연결재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 따라서, 2022년 12월 31일 기준 재무적 영향 평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가정보 및 경제상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. (연결재무상태표, 연결포괄손익계산서 등 수치 변동) 연결실체가 2022년 12월 31일 현재 구축된 결산시스템 등을 활용하여 2022년 연결재무제표에 대해 기업회계기준서 제1117호 최초 적용에 따른 재무영향 평가를 실시한 결과는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1117호를 적용할 경우 연결실체의 2022년 12월 31일 기준 자산, 부채 및 자본은 각각 688,440,673백만원, 634,539,933백만원 및 53,900,740백만원일 것으로 예상되며, 당기손익과 총포괄손익은 각각 3,876,614백만원 및 3,546,046백만원으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1104호 대비 연결실체의 자산과 부채는 각각 12,730,175백만원 및 16,988,001백만원 감소하고, 자본은 4,257,826백만원 증가한 수치입니다. 당기순이익과 지배주주지분순이익은 모두 296,625백만원 감소하며, 총포괄이익은 2,884,244백만원 증가한 수치입니다. 동 분석결과는 향후 이용할 수 있는 추가정보 및 경제상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 1) 연결재무상태표 (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호 계정과목 K-IFRS 제1117호 증감 자산 자산 금융자산 659,563,977 금융자산 660,455,971 891,994 무형자산 3,200,399 무형자산 1,858,470 (1,341,929) 이연법인세자산 251,085 이연법인세자산 8,066 (243,019) 기타자산 28,437,529 기타자산 14,813,071 (13,624,458) 보험계약자산 83,988 83,988 재보험계약자산 1,503,740 1,503,740 기타 9,717,858 기타 9,717,367 (491) 자산총계 701,170,848 자산총계 688,440,673 (12,730,175) 부채 부채 금융부채 551,082,334 금융부채 556,125,846 5,043,512 보험계약부채 58,230,303 보험계약부채 46,348,942 (11,881,361) 재보험계약부채 32,141 32,141 이연법인세부채 22,693 이연법인세부채 1,307,303 1,284,610 기타부채 40,140,365 기타부채 28,707,574 (11,432,791) 기타 2,052,239 기타 2,018,127 (34,112) 부채총계 651,527,934 부채총계 634,539,933 (16,988,001) 자본 자본 자본금 및 자본조정 등 22,629,352 자본금 및 자본조정 등 22,629,352 - 기타포괄손익누계액 (2,713,053) 기타포괄손익누계액 1,095,485 3,808,538 이익잉여금 28,446,513 이익잉여금 28,896,713 450,200 비지배지분 1,280,102 비지배지분 1,279,190 (912) 자본총계 49,642,914 자본총계 53,900,740 4,257,826 2) 연결포괄손익계산서 (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호 계정과목 K-IFRS 제1117호 증감 순이자이익 13,112,934 순이자이익 12,994,671 (118,263) 순수수료이익 3,321,632 순수수료이익 3,521,504 199,872 순보험손익 696,513 순보험손익 1,314,109 617,596 보험수익 17,136,842 보험수익 9,532,085 (7,604,757) 보험비용 (16,440,329) 보험서비스비용 (7,968,600) 8,471,729 재보험수익 523,140 523,140 재보험비용 (772,516) (772,516) 당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익 247,357 당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익 (1,134,009) (1,381,366) 보험금융손익 (727,321) (727,321) 기타영업손익 (2,365,791) 기타영업손익 (2,262,310) 103,481 일반관리비 (7,537,802) 일반관리비 (6,643,917) 893,885 신용손실충당금전입액 (1,835,988) 신용손실충당금전입액 (1,847,714) (11,726) 영업외손익 156,771 영업외손익 160,367 3,596 법인세비용차감전순이익 5,795,626 법인세비용차감전순이익 5,375,380 (420,246) 법인세비용 (1,622,387) 법인세비용 (1,498,766) 123,621 당기순이익 4,173,239 당기순이익 3,876,614 (296,625) 비지배지분순이익 (221,591) 비지배지분순이익 (221,591) - 지배기업주주지분순이익 4,394,830 지배기업주주지분순이익 4,098,205 (296,625) 법인세비용차감후기타포괄손익 (3,511,437) 법인세비용차감후기타포괄손익 (330,568) 3,180,869 당기총포괄이익 661,802 당기총포괄이익 3,546,046 2,884,244 (기업회계기준서 제1117호로의 전환방법에 따른 재무영향) 전환방법이 2022년 1월 1일(전환일) 기준 보험계약부채 평가액 등에 미치는 영향의 예상치는 다음과 같습니다. 1) ㈜KB손해보험 전환일(2022.1.1.) 기준 직전 4년이내(2018년~2021년) 발행된 보험계약집합에 대해완전 소급법을, 전환일 기준 4년이전(2018년 이전) 발행된 보험계약에 대해서는 공정가치법을 적용하여 보험 계약부채의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다.공정가치법 적용시 보험계약의 공정가치(기업회계기준서 제1113호)는 신지급여력제도(K-ICS)에 의해 산출되는 보험계약부채 평가액을 토대로 일부 조정사항 등을 반영하여 산정하였습니다. 전환 회계처리 관련 재무영향을 분석한 결과, 2022년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1117호 적용 보험계약자산과 보험계약부채는 각각 1,646,501백만원 및 25,805,262백만원으로 예상됩니다.전환방법이 연결실체의 재무제표에 포함된 ㈜KB손해보험의 보험계약부채 평가액 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 전환 방법 대상 연도 K-IFRS 제1117호 보험계약자산(*1) 보험계약부채(*1) 보험계약마진(*2) 완전소급법 2018년~2021년 1,360,578 4,760,647 5,059,205 공정가치법 2018년 이전 285,923 21,044,615 2,127,218 합계 1,646,501 25,805,262 7,186,423 (*1) 보험계약자산과 보험계약부채에는 각각 재보험계약자산, 재보험계약부채를 포함한 전체 금액입니다. (*2) 보험계약마진은 보험계약자산, 보험계약부채에 포함되어 있는 금액을 상계하여 표시한 금액입니다. 2) ㈜KB라이프생명보험(구, 푸르덴셜생명보험㈜) 연결실체는 2020년 8월 26일 금융위원회로부터 자회사 편입을 승인받아 2020년 8월 31일자로 주식매수를 통하여 ㈜KB라이프생명보험(구, 푸르덴셜생명보험㈜)의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 이에 따라 ㈜KB라이프생명보험(구, 푸르덴셜생명보험㈜)의 발행된 보험계약 집합에 대해 완전 소급법을 적용하여 보험계약부채의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다. 완전소급법 적용시 사업결합일 기준 발행된 보험계약 집합에 대하여는 기업회계기준서 제1117호의 사업결합에 대한 최초 인식 규정에 따른 사업결합 공정가치를 적용하여 최초인식시점 보험계약마진을 측정 하였습니다. 전환 회계처리 관련 재무영향을 분석한 결과, 2022년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1117호 적용 보험보험 계약부채는 20,140,367백만원으로 예상됩니다. 전환방법이 연결실체의 재무제표에 포함된 ㈜KB라이프생명보험(구, 푸르덴셜생명보험㈜)의 보험계약부채 평가액 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 전환 방법 대상 연도 K-IFRS 제1117호 보험계약자산(*1) 보험계약부채(*1) 보험계약마진(*2) 완전소급법 전체 계약 - 20,140,367 3,606,629 합계 - 20,140,367 3,606,629 (*1) 보험계약자산과 보험계약부채에는 각각 재보험계약자산, 재보험계약부채를 포함한 전체 금액입니다. (*2) 보험계약마진은 보험계약자산, 보험계약부채에 포함되어 있는 금액을 상계하여 표시한 금액입니다. 3) KB생명보험㈜ 전환일(2022.1.1) 기준 직전 3년이내(2019년~2021년) 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법을, 전환일 기준 3년이전(2019년 이전) 발행된 보험계약에 대해서는 공정가치법을 적용하여 보험계약부채의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다. 공정가치법 적용시 보험계약의 공정가치(기업회계기준서 제1113호)는 신지급여력제도(K-ICS)에 의해 산출되는 보험계약부채 평가액을 토대로 일부 조정사항 등을 반영하여 산정하였습니다. 전환 회계처리 관련 재무영향을 분석한 결과, 2022년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1117호 적용 보험계약자산과 보험계약부채는 각각 4,180백만원 및 8,539,606백만원으로 예상됩니다. 전환방법이 연결실체의 재무제표에 포함된 KB생명보험㈜의 보험계약부채 평가액 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 전환 방법 대상 연도 K-IFRS 제1117호 보험계약자산(*1) 보험계약부채(*1) 보험계약마진(*2) 완전소급법 2019년~2021년 3,959 2,060,252 345,946 공정가치법 2019년 이전 221 6,479,354 99,297 합계 4,180 8,539,606 445,243 (*1) 보험계약자산과 보험계약부채에는 각각 재보험계약자산, 재보험계약부채를 포함한 전체 금액입니다. (*2) 보험계약마진은 보험계약자산, 보험계약부채에 포함되어 있는 금액을 상계하여 표시한 금액입니다. (보험부채 관련 재무영향) 연결실체가 2022년 12월 31일 기준 보험부채에 대해 기업회계기준서 제1117호를 적용할 경우 보험(재보험)계약자산과 보험(재보험)계약부채는 각각 1,587,728백만원 및 46,381,083백만원으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1117호 적용 자산ㆍ부채의 구성 예상치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). K-IFRS 제1117호 적용 자산 K-IFRS 제117호 적용 부채 보험계약자산 보험계약마진 재보험계약자산 재보험계약마진 합계 보험계약부채 보험계약마진 재보험계약부채 재보험계약마진 합계 83,988 (315,339) 1,503,740 (76,906) 1,587,728 46,348,942 12,548,409 32,141 (868) 46,381,083 (사업모형 재분류에 따른 재무영향) 연결실체는 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 있는활동과 관련하여 보유하고 있는 금융자산에 대하여 기업회계기준서 제1117호 최초 적용일 기준의 사실과 상황에 따라 사업모형을 재평가할 예정입니다. 재평가 결과 사업모형이 변경될 경우 금융상품 측정범주가 재분류 되어 장부금액이 변동될 것으로 예상됩니다. 사업모형 재평가에 따른 금융상품 측정범주 재분류 영향 예상은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 사업모형 재평가 전 측정범주 사업모형 재평가 후 측정범주 사업모형재평가 전 장부금액 사업모형 재평가 후 장부금액 당기손익공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 106,412 106,412 상각후원가 측정 대출채권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 134,811 126,674 상각후원가 측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 22,389,536 18,068,804 (*) 연결실체는 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 있는 활동과 관련하여 보유하고 있는 금융자산에 대하여 사업모형 평가단위, 경영진의 성과보고, 보상방식, 위험관리방식 등을 재평가하였습니다. 이에 따라 사업모형의재평가 후 계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도 사업모형에 속하는 금융자산 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성된 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 예정입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 측정 기준 연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가에 의하여 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (4) 중요한 회계추정 연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 자산, 부채 및 수익,비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하고 있습니다. 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성은 다음과같습니다.1) 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 "기업의 미환류 소득에 대한 법인세(투자ㆍ상생협력 촉진세제)"에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금 등으로 환류하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서 동 기간의 당기법인세와이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 해당세법이 적용되는 기간 동안 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 2) 금융상품의 공정가치 관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다.연결실체는 주석3 유의적인 회계정책 (3) 금융상품의 인식 및 측정기준에서 기술하고 있는 바와 같이 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. 3) 신용손실에 대한 충당금 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금및 지급보증/미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.4) 순확정급여자산(부채)의 측정 순확정급여자산(부채)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다.5) 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 6) 미보고발생손해액에 대한 추산액 미보고발생손해액(이하 IBNR)은 연결실체에 보고되지 아니하였으나 이미 발생된 사고의 보험금 추정액과 지급청구 재개로 인해 추가 지급될 보험금 추정액의 합계액입니다. 연결실체는 IBNR에 대해서 보험업감독업무시행세칙에서 정하는 산출단위로 통계적 기법 등을 적용한 추산액을 산정하여 보험계약부채 내 지급준비금에 계상하고 있습니다. 통계적 기법에 따른 IBNR은 사고년도별 적용 방법론(PLDM, ILDM, BFM 등)의 결정 및 진전계수의 결정 등에 있어 유의적인 추정이 요구됩니다. 3. 유의적인 회계정책 : 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.한편 전기 주석 중 일부 항목은 당기와의 비교표시를 위해서 재분류되었습니다.(1) 연결 기준 1) 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 회사이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우 기업을 지배합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결당기순손익과 연결기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 연결총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산을 최초 인식하는 시점의 공정가치로 보거나, 적절한 경우 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식하는 시점의 원가로 봅니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익 또는 이익잉여금으로 재분류하고 있습니다.동일지배 하에 있는 회사간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받은 자산과 부채는 연결실체의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정됩니다. 또한 합병회사가 이전받은 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 연결기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 합병회사의 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.2) 관계기업 및 공동기업 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 공동기업은 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있는 피투자기업으로, 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다. 관계기업과 공동기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자로부터 수령한 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현손익은 연결실체의 지분만큼 제거하고 있습니다. 다만, 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실은 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.관계기업 또는 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업 또는 공동기업의 재무제표를 조정합니다. 관계기업 및 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적의무 또는 의제의무가 있거나, 피투자자를 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 연결실체는 매 보고기간마다 관계기업투자에 대한 객관적인 손상징후가 있는 지를 판단하여야 합니다. 만약 객관적인 손상징후가 있다면 연결실체는 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 연결포괄손익계산서상 영업외손익으로 표시됩니다. 3) 구조화기업 구조화기업은 기업을 누가 지배하는지를 결정할 때, 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계된 기업을 의미합니다. 연결실체가 지분을 보유하고 있는 구조화기업에 대해 힘을 보유하고 있는지를 평가할 때, 구조화기업의 목적과 형태, 구조화기업의 관련 활동을 지시하는 실질적인 능력, 구조화기업과의 관계의 성격, 구조화기업의 이익변동성에 대한 노출의 크기와 같은 요소를 고려합니다. 4) 펀드관리 연결실체는 투자자를 대신하여 신탁자산 또는 집합투자기구 등을 관리, 운영하고 있습니다. 이러한 신탁자산 등의 재무제표는 연결실체가 신탁자산 등을 지배하는 경우를 제외하고는 연결재무제표에 포함되지 않습니다. 5) 내부거래 제거 연결실체내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 다만, 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실은 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다. (2) 외화1) 외화 거래 연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 마감환율이란 보고기간말의 현물환율을 말합니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고있습니다. 해외사업장순투자 환산차이와 순투자의 위험회피수단으로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외하고 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 재무성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 보고기간말의 마감환율을 적용하여 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액을 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류합니다. (3) 금융상품의 인식 및 측정기준1) 최초 인식 금융상품(금융자산과 금융부채)은 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산으로 분류하고, 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산(당기손익-공정가치 측정 금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격으로 정의되며, 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.2) 후속측정 금융상품은 최초 인식시점의 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다.① 상각후원가 상각후원가는 금융자산이나 금융부채의 최초인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가감하며, 대손충당금을 인식한 경우에는 그 금액을 차감하여 산출됩니다.② 공정가치 연결실체는 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다.금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우, 그 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함합니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나 독립적인 외부평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 또한, 연결재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. ― 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ― 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) ― 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정됩니다. 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주하고 있습니다. 또한, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 유동성위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다. 연결실체가 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다.3) 제거 제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 연결재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채의 제거기준은 다음과 같습니다.① 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 연결실체는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.연결실체가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 연결실체는 현실적으로 원리금의 회수가 불가능하다고 판단되는 금융자산의 장부금액과 대손충당금의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 연결실체의 내부 규정에 따라 결정하고 있습니다. 제각과는 별개로 연결실체는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 기존에 제각한 금융자산이 회수된 경우 회수금액은 당기손익으로 인식합니다. ② 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 연결재무상태표에서 제거합니다. 4) 상계 금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계할수 있는 권리를 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 연결실체와 거래상대방모두의 정상적인 사업과정의 경우, 채무를 이행하지 못하는 경우, 지급불능, 파산의 경우에 법적으로 집행 가능한 것을 의미합니다. (4) 현금 및 예치금연결실체는 보유현금, 외국통화, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산 및 금융기관에 대한 예치금 등을 현금 및 예치금으로 분류하고 있습니다. 현금 및 예치금은 연결재무상태표에 상각후원가로 인식합니다.(5) 비파생금융자산 1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 분류되지 않는 항목은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 수취한 배당금과 유효이자율법에 따른 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산연결실체는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않으며, 이익잉여금으로 재분류됩니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. 3) 상각후원가 측정 금융자산 사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (6) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 매 보고기간말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다. ― 일반모형: 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정 ― 간편모형: 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우 ― 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 연결실체는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. 연체 30일 초과 기준은 모든 종속기업에서 공통적으로 적용하며, 그 외 기준은 종속기업 별 적용가능성을 고려해 일부만을 선별적으로 적용하거나 종속기업 특유의 지표를 추가 적용하고 있습니다. 계약상 현금흐름이 재협상되거나 변경된 금융자산의 경우에도 아래 기준을 동일하게 적용해 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. ― 연체 30일 초과 ― 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락 ― 조기경보시스템 상 사후관리등급이 특정 등급 이하인 경우 ― 채권재조정 (손상으로 분류된 채권재조정은 제외) ― 은행연합회 신용불량정보 등록 등 간편모형은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형은 보고기간말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다. 연결실체는 신BIS협약에 따른 자기자본비율산정 시 적용하는 부도정의에 부합하는 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다.연결실체는 일반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다. ― 연체 90일 이상 ― 법적절차 착수 ― 은행연합회 신용관리대상 정보등록 ― 기업 신용등급 C, D업체 ― 대환대출 ― 채권재조정 등 1) 미래전망정보의 반영연결실체는 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 연결실체는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 주요 거시경제변수와 기대신용손실 측정요소 간 관계를 추정하기 위하여 통계적 방법론을 활용하고 있습니다. 연결실체가 식별한 주요 거시경제변수와 신용위험간의 상관관계는 다음과 같습니다. 주요 거시경제변수 신용위험 간 상관관계 국내 GDP 성장률 (-) 종합주가지수 (-) 건설투자 증감률 (-) 주택매매가격지수 증감률 (-) 금리스프레드 (+) 민간소비 성장률 (-) 전기 대비 콜금리 증감(%P) (+) 가계대출증감률 (-) 기대신용손실 측정에 사용하는 미래전망정보는 연결실체가 경영계획 수립시 활용한 거시경제 전망치를 기초로 하되, 신뢰할만한 외부기관 전망치 등을 고려하고 있으며,거시경제 상황을 바라보는 내ㆍ외부의 시각에 따라 파생되는 다양한 경기예측 시나리오별 발생 가능성을 종합적으로 검토하여 KB경영연구소에서 산출하고 있습니다. 연결실체는 예측 시나리오의 방향성 및 거시경제 변수와 시계열 데이터와의 유의적인 관계 등을 고려하여 미래경기 전망시 사용할 거시경제 변수를 결정하고 있으며, 직전년도에 사용한 거시경제 변수와 비교하여 일부 변경사항이 있습니다.연결실체는 당기말 대내외의 불확실한 금융환경과 급격한 경기침체에 따른 잠재적인신용위험을 고려한 경기악화(worse) 시나리오와 위기상황(crisis) 시나리오 등을 반영하여 동 금융자산에 대한 기대신용손실을 측정하였습니다. 2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하거나 신용이 손상된 금융자산 중 양적,질적 기준(채권재조정 또는 완전자본잠식 등)을 종합적으로 고려하여 개별적으로 유의적인 금융자산을 선정합니다(개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다(집합평가 대손충당금). ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 과거 경험손실률 데이터를 활용해 측정하되, 미래전망정보를추가로 반영합니다. 대손충당금 측정 시 담보, 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려해 자산집합 별로 추정한 부도율(PD: Probability of Default)과 회수유형별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 전체기간 기대신용손실은 결산일 현재 장부금액에서 원금 상환 예정액을 차감해 산출한 금액에 구간 별 부도율, 장부금액의 변동을 반영해 조정한 부도시 손실률을 적용해 측정합니다. 3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (7) 파생금융상품 연결실체는 단기매매목적 또는 이자율위험 및 환율위험 등을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 연결실체의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고,동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다. 이러한 파생금융상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 연결재무제표상 파생금융상품으로 표시하였습니다.연결실체는 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치변동위험(공정가치위험회피) 및 현금흐름변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 해외사업장 순투자의 환율변동위험(순투자의 위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생금융상품 및 비파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 이 문서는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격, 위험 회피관계의 개시시점 및 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 파생금융상품을 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로인한 평가손익은 각각 다음과 같이 인식하고 있습니다.1) 매매목적 파생금융상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생금융상품을 제외한 모든 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익의 일부로 인식됩니다.2) 공정가치위험회피목적 파생금융상품 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익(기타영업손익)으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익(기타영업손익)으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피 항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피 대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체의 위험관리목적을 더 이상 충족하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 현금흐름위험회피목적 파생금융상품 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 기타영업손익으로 인식합니다. 이전에 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익(기타영업손익)으로 재분류됩니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체의 위험관리전략이나 목적이 변경되거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 4) 순투자의 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품 및 비파생금융상품 위험회피수단으로 지정되고 해외사업장순투자의 위험회피회계 적용요건을 충족한 파생금융상품 및 비파생금융상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 위험회피에 비효과적인 부분은 기타영업손익으로 인식하고있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 5) 내재파생금융상품 내재파생금융상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생금융상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생금융상품의 정의를 충족하는 경우복합금융상품의 주계약이 금융자산에 해당하지 아니하고, 당기손익-공정가치로 측정하는 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생금융상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리된 내재파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익의 일부로 인식됩니다. 6) 거래일 손익 (Day 1 gain and loss) 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day 1 gain and loss)는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익혹은 기타영업손익의 일부로 인식됩니다. (8) 유형자산 1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용할 수 있도록 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 관련 자산을 제거ㆍ해체ㆍ복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 수선비 중 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하며, 단지 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 또한, 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 2) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 행태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구분 상각방법 내용연수 업무용건물 정액법 20 ~ 40 년 임차점포시설물 정률법/정액법 4 ~ 15 년 업무용동산 정률법/정액법 3 ~ 15 년 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 투자부동산 1) 인식과 측정임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있으며, 최초 인식과 후속측정은 유형자산과 동일하게 원가모형을 적용하고 있습니다. 2) 감가상각 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구분 상각방법 내용연수 건물 정액법 20 ~ 40 년 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(10) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권 및 회원권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 경제적 내용연수 동안 정액법 또는 정률법으로 상각하고 있습니다. 구분 상각방법 내용연수 산업재산권 정액법 3 ~ 19 년 소프트웨어 정액법 3 ~ 5 년 취득한 사업의 가치(VOBA) 정률법 30년, 60년 기타 정액법/정률법 1 ~ 13 년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 1) 취득한 사업의 가치연결실체는 보험회사와의 사업결합시, 취득한 보험부채의 공정가치가 피인수회사의 회계정책에 근거한 장부금액보다 작은 경우에는 동 차이금액을 취득한 사업의 가치(VOBA: Value of Business Acquired)인 무형자산으로 계상하고 취득한 보험부채의 공정가치가 피인수회사의 회계정책에 근거한 장부금액보다 큰 경우에는 동 차이금액을 음의 VOBA로 보험료적립금에 포함하여 표시하였습니다. VOBA는 취득일 시점에 존재하는 보험계약의 미래 현금흐름에 내재된 이익의 현재가치로 측정됩니다. VOBA는 위의 내용연수 동안 정률법에 의하여 상각되며, 상각비는 보험비용으로 분류됩니다.2) 영업권① 인식 및 측정연결실체는 2010년 1월 1일 이전의 사업결합과 관련된 영업권은 연결실체의 과거 회계기준에 따라 인식된 금액으로 표시하였습니다.2010년 1월 1일 이후의 사업결합으로 인한 영업권은 사업결합원가 중 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치에 대한 순액을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치순액이 사업결합원가를 초과하는 경우, 그 차액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자산의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정할 지를 개별 사업결합 거래 취득일에 결정합니다. 사업결합과 관련하여 발생한 부대비용은 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고는 용역을 제공받은 기간에 비용으로 인식합니다.② 비지배지분의 추가취득 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. ③ 후속측정영업권은 상각하지 않으며 원가에서 누적된 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 관계기업투자와 관련하여, 영업권의 장부금액은 투자주식의 장부금액에 포함되어 있으며, 관련 손상차손금액은 관계기업투자를 구성하고 있는 개별 자산(영업권 포함)에 배부되지 않습니다.3) 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산의 미래 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고있습니다. (11) 비금융자산의 손상이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 손상검사 목적상 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각후 잔액을 초과할 수 없습니다.(12) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 기업회계기준서에 따라 측정한 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하는 경우 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 환입하고 있습니다. (13) 금융부채계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 지정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 유가증권대차거래에 대하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 처리한 후, 보고기간말에 공정가치 변동분을 당기손익으로, 매입상환시 장부금액과 매수금액의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.2) 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채에는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 금융상품을 환매조건부로 매도한 경우 금융상품은 연결재무상태표에서 제거하지 아니하고, 매도금액을 차입부채로 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. (14) 보험계약 연결실체의 종속기업인 ㈜KB손해보험, KB생명보험㈜ 및 ㈜KB라이프생명보험(구, 푸르덴셜생명보험㈜)는 보험계약을 발행합니다. 보험계약은 계약당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약입니다. 계약분류에 의해 보험계약으로 분류되면 계약에 대한 권리와 의무가 소멸할 때까지 보험계약입니다. 양적 기준 유의성에 의하여 계약 분류 후 보험계약 및 임의배당요소가 있는 투자계약은 기업회계기준서 제1104호가 적용되며, 임의배당요소가 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1109호가 적용됩니다. 연결실체는 보험계약 관련 자산 및 부채를 연결재무상태표상 기타자산 및 보험계약부채, 수익 및 비용을 연결포괄손익계산서상 보험손익으로 인식하고 있습니다. 1) 보험료수익연결실체는 보험계약에 따른 보험료 회수기일이 도래되어 납입된 보험료를 수익으로인식하며, 보고기간종료일 현재 납입은 되었으나 회수기일이 차기 회계연도 이후인 보험료는 선수보험료로 계상하고 있습니다.2) 보험부채 연결실체는 이러한 보험계약에 대해 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 보험부채를 적립하고 있으며. 그 주요 내용은다음과 같습니다. ① 보험료적립금 연결실체는 보고기간말 현재 유지되고 있는 계약에 대하여 장래의 보험금 등의 지급을 위해 이미 납입된 순보험료를 기준으로 한 순보험료식에 의하여 계산한 금액을 적립하고 있으며, 동 금액의 계산은 금융감독원장이 정하는 표준이율 및 표준위험률을 적용하여 계산한 금액과 보험료 산출시 적용한 기초율로 계산한 금액을 비교하여 큰 금액으로 하고 있습니다. ② 지급준비금 보고기간말 이전에 지급사유가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 경우 지급될것으로 추정되는 금액을 적립하고 있습니다. ③ 미경과보험료적립금 보고기간말 이전에 회수기일이 도래한 보험료 중 차기 이후에 속하는 보험료 해당액을 적립하고 있습니다. ④ 계약자배당준비금 법령이나 약관 등에 의하여 계약자배당(이자율차배당, 위험률차배당 및 사업비차배당 등)에 충당하기 위한 금액을 적립하고 있습니다. 3) 부채적정성 평가 연결실체는 기준서 제1104호 '보험계약'이 적용되는 모든 계약에 대하여 옵션ㆍ보증ㆍ보험금처리원가 및 보험계약대출금으로 인한 현금흐름 등 보고기간말 현재의 보험계약으로부터 발생할 것으로 예상되는 모든 현금유입액과 현금유출액의 현행 추정을고려하여 부채적정성 평가를 실시하며, 부채부족분이 발생하는 경우 부채를 추가로 적립하고 있습니다. 보험부채 적정성 평가시 장기보험의 경우에는 미래 현금흐름을 무위험 수익률 시나리오에 유동성 프리미엄을 가산한 금리시나리오로 할인하며, 일반보험 및 자동차보험의 경우에는 현재가치할인을 적용하지 않고 있습니다. 보험료적립금과 미경과보험료적립금의 경우 부채적정성 평가시 미래 발생할 보험금, 사업비, 영업보험료 등 모든 현금흐름을 고려하며, 지급준비금의 경우 여러 가지 통계적 방식 중 지급보험금 추세에 적합하다고 판단되는 모형을 적용하여 개별추산보험금의 적정성을 평가하고 있습니다. 4) 이연신계약비연결실체는 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비를 자산으로 계상하고 당해 보험계약의 보험료 납입기간에 걸쳐 균등하게 상각하고 있으며, 보험료 납입기간이 7년을 초과하는 경우에는 상각기간을 7년으로 하고 보험계약이 해지되거나 연체 등으로 인해 실효된 경우에는 해약일 또는 실효일이 속하는 회계연도에 전액 상각하고 있습니다. (15) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 특히, 확정지급보증 및 미확정지급보증에 대하여 지급보증충당부채를, 가계 및 기업에 대한 한도대출약정 중 미사용한도에 대하여 미사용약정충당부채를 인식하고 있으며, 이를 위하여 신용환산율(CCF: Credit Conversion Factor), 부도율, 부도시 손실률 등을 적용한 평가모형을 이용하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 적정성을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 손실부담계약은 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에의하여 받을 것으로 기대되는 경제적 효익을 초과하는 경우에 발생합니다. 회피 불가능한 원가는 계약을 해지하기 위한 최소순원가로서 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정합니다. 손실부담계약이 발생하는 경우 관련된 현재의무는 충당부채로인식하고 측정합니다. (16) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정하여 기타부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증 계약의 기간 동안 상각하고 있습니다. 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. ― 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금 ― 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (17) 연결실체가 발행한 지분상품 지분상품은 연결실체의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.1) 보통주보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행 시 또는 주식매입선택권의 행사 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 신종자본증권(Hybrid Securities)상품의 계약조건의 실질에 따라 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 금융상품과 관련된 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 등의 계약상 의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다. 한편, 연결실체의 종속기업이 발행한 신종자본증권은 이 구분 기준에 따라 비지배지분으로 분류되며 지급되는 분배금은 연결포괄손익계산서상 비지배지분에 귀속되는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 3) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감합니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 4) 복합금융상품복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류됩니다. 복합금융상품의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 부채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않습니다.(18) 수익인식기준연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. ― 1단계: 고객과의 계약을 식별 ― 2단계: 수행의무를 식별 ― 3단계: 거래가격을 산정 ― 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 ― 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 1) 이자수익과 이자비용 당기손익-공정가치 측정 채무증권(수익증권, 출자금, 기타채무상품 제외) 및 대출채권, 상각후원가 측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 및 대출채권이자수익과 이자비용은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 유효이자율법을 적용하여 연결포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 또한, 당기손익-공정가치 측정 채무상품에서 발생하는 이자수익도 연결포괄손익계산서상 이자수익으로 분류하여 인식하고 있습니다. 2) 수수료 수익 연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취한 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익-공정가치 측정 금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.③ 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다. 신디케이트론을 주선하지만 해당 신디케이트에는 참여하지 않거나 또는 다른 참여자와 동일한 유효수익을 가지며 신디케이트에 참여하는 경우, 신디케이트론 주선수수료는 신디케이트론 방식의 용역이 완료되는 시점에 수익으로 인식합니다.3) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다. ― 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 관련된 이익과 손실(유효이자율법으로인식한 이자수익 제외) ― 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생금융상품 포함) 4) 배당금배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 또는 기타영업손익항목으로 인식됩니다. (19) 종업원급여1) 퇴직급여: ① 확정기여제도 연결실체는 확정기여제도를 실시함에 따라 당해 회계기간 중에 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. ② 확정급여제도확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식(PUC: Projected Unit Credit Method)으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여채무가 지급될 통화 및 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익에 반영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 발생하는 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 3) 주식기준보상연결실체는 임원 및 종업원들에게 Stock Grant, Mileage Stock 및 장기주식보상을 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. Stock Grant가 행사될 경우 연결실체는 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법과 주가에 기초하여 산정된 금액을 현금으로 지급하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다. Mileage Stock 및 장기주식보상이 행사될 경우 ㈜KB금융지주의 주가에 해당하는 금액을 현금으로 지급하고 있습니다.선택형 주식기준보상약정에 대해서 연결실체는 내부규정과 과거 현금으로 결제된 관행에 따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 판단하여 현금결제형 주식기준보상약정으로 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 주식기준보상비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다. Mileage Stock 및 장기주식보상은 현금결제형 주식기준보상약정으로 회계처리하고 있으며, 가득시점에 당기비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다.또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익인 주식기준보상비용으로 인식하고 있습니다.4) 해고급여해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결실체에 의해 해고되거나 종업원이 일정한 대가를 받고 자발적인 명예퇴직을 수락할 때 지급됩니다. 연결실체는 (1) 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 (2) 연결실체가 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 부채와 비용을 인식합니다. 자발적 명예퇴직의 경우에는 제안을 수락할 것으로 예상되는 종업원의 수를 감안하여 해고급여를 측정합니다. 보고기간 후 12개월이 지나 결제되는 급여는 현재가치로 할인합니다.(20) 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 회계상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금 또는 익금불산입항목을 제외하므로 과세소득과 회계상 손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 부채는 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 영업권을 최초로 인식하는 거래에서 발생하는 이연법인세부채와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우에 발생하는 이연법인세자산 및 부채는 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업투자 및 공동기업 투자지분과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 3) 세무상 불확실성세무상 불확실성은 연결실체가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 연결실체가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 연결실체는 이에 대하여 기업회계기준서 제1012호 및 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, 연결실체가 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다. 다만, 가산세 및 환급가산금에 대해서는 경제적실질을 이자 또는 벌과금으로 간주하여 기업회계기준서 제1037호에 따라 회계처리하고 있습니다. (21) 주당이익연결실체는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배주주의 보통주에 귀속되는 당기순이익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 교환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 리스연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 시장이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 판매후리스와 관련하여, 연결실체(판매자-리스이용자)는 자산 이전을 자산의 판매로회계처리할지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용합니다. (23) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. (24) 당기손익조정접근법 (Overlay Approach) 연결실체는 기업회계기준서 제1104호에 근거하여 당기손익조정접근법을 적용하고 있으며, 연결실체는 다음 조건을 충족하는 경우에만 당기손익조정접근법을 적용하도록 지정할 수 있습니다.1) 기업회계기준서 제1109호를 적용하면 당기손익-공정가치 측정항목으로 측정되지만 기업회계기준서 제1039호를 적용했더라면 해당 항목 전체가 당기손익인식항목으로 측정되지 않는 경우2) 기업회계기준서 제1104호의 적용 범위에 포함되는 보험계약과 무관한 활동과 관련하여 보유하고 있지 않는 경우 이 경우 연결실체는 다음 (가)와 (나)의 차이를 당기손익과 기타포괄손익 간에 재분류하고 있습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 지정된 금융자산과 관련하여 당기손익으로 보고하는 금액(나) 보험자가 기업회계기준서 제1039호를 적용했더라면 지정된 금융자산과 관련하여 당기손익으로 보고했을 금액연결실체는 자산을 최초 인식할 때 또는 종전에 적용 요건을 충족하지 못했으나 해당자산이 보험계약과 무관한 활동과 관련하여 보유하고 있지 않는다는 조건을 새롭게 충족하는 금융자산에 대해 후속적으로 당기손익조정접근법을 적용하도록 지정할 수있습니다.연결실체는 금융자산이 제거될 때까지 당기손익조정접근법을 계속 적용하되, 금융자산이 당기손익조정접근법 적용조건을 더 이상 충족하지 못하는 경우 지정을 철회합니다. 이 경우 해당 금융자산과 관련된 기타포괄손익누계액 잔액은 재분류조정으로 하여 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. 연결실체는 지정된 모든 금융자산에 대해 당기손익조정접근법의 적용을 매 회계연도초에 중단할 수 있으며, 더 이상 보험자가 아니기 때문에 당기손익조정접근법을 사용하지 않는 경우에는 후속적으로 당기손익조정접근법을 적용하지 않습니다. 4. 금융위험의 관리 : 4-1. 개요(1) 위험관리정책 개요 연결실체가 노출될 수 있는 위험의 종류에는 신용리스크(Credit Risk), 시장리스크(Market Risk), 유동성리스크(Liquidity Risk), 운영리스크(Operational Risk) 등이 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 그룹의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다. 연결실체의 리스크 관리 체제는 리스크 투명성 증대, 계열사간 리스크 전이 방지 및 급변하는 금융환경에 대한 선제적 대응을 통하여 회사의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 보험리스크, 유동성리스크, 신용편중리스크, 전략리스크, 평판리스크를 중요한 리스크로 인식하고 있으며, 통계적 기법을 이용하여 내부자본(Internal Capital) 또는 Value at Risk("VaR") 등의 형태로 계량화하여 측정 및 관리하고 있습니다. (2) 리스크 관리 조직 1) 리스크관리위원회 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 리스크 관리 전략을 수립하고, 부담 가능한 리스크 수준(Risk Appetite)을 결정하며 연결실체가 당면한 리스크 수준과 리스크 관리활동 현황을 검토하고 리스크 관리 시스템 및 방법론, 주요 개선사항에 대한 적용을 승인하며, 연결실체의 각종 거래에서 발생하는 제반 리스크를 적시에 인식·측정·감시·통제할 수 있도록 리스크 관리 정책 및 절차를 수립, 승인하는 최고 의사결정 기관으로서의 역할을 하고 있습니다. 2) 리스크관리협의회리스크관리협의회는 리스크관리위원회로부터 위임받은 사항 및 경영관리위원회 검토요청 사항 등에 대해 협의하고, 리스크관리위원회의 리스크관리 정책 및 절차를 각 계열사별로 실행함에 있어 세부적인 사항을 협의하며, 연결실체의 리스크관리 현황을 모니터링하고 필요한 조치를 수립 및 시행하는 역할을 수행합니다. 3) 리스크관리부 리스크관리부는 연결실체의 리스크관리 세부 정책, 절차 및 업무 프로세스를 수행하며 그룹 위험가중자산 산출, 내부자본한도 모니터링 및 관리를 담당합니다. 4-2. 신용위험(1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 연결실체는 위험관리 목적으로 개별차주의 채무불이행위험, 국가 그리고 특정 부문의 위험과 같은 신용위험노출의 모든 요소를 통합하여 관리하고 있습니다.(2) 신용위험의 관리연결실체는 난내 및 난외거래를 포함한 신용위험관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss) 및 내부자본(Internal Capital)을 측정하여 관리지표로 사용하고 있으며신용위험 내부자본 한도를 배분하여 관리하고 있습니다.또한, 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(ConcentrationRisk)를 통제하고 있습니다.종속기업인 ㈜국민은행은 모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용평가시스템을 통해 적정한 신용등급을 부여하여 관리하고 있습니다. 개인의 경우 신상정보, 소득 및 직장정보, 자산정보, 은행거래정보를 활용하여 신용등급을 산출합니다. 기업은 재무정보와 비재무정보를 분석ㆍ활용하여 현재 및 미래의 기업가치와 채무상환능력을 측정하고, 계약내용에 따라 채무를 이행할 수 있는 능력을 어느 정도 보유하고 있는지를 종합적으로 판단하여 신용등급을 부여합니다.신용등급은 여신승인, 한도관리, 금리결정, 대손충당금 적립 등 여신업무 전반에 걸쳐 활용하고 있습니다. 기업의 경우 1년에 최소 1회의 정기신용평가를 수행하고 있으며, 심사부서 및 감리부서가 신용등급 적정성을 정기적으로 점검하여 신용리스크를 관리하고 있습니다.종속기업인 ㈜KB국민카드의 신용평점시스템은 Application Scoring System ("ASS")와 Behaviour Scoring System ("BSS")로 나누어져 있습니다. 카드발급 자격기준을 충족한 신청 건에 대하여 회사 내부정보, CB사 등 외부정보, 신청서상의 신상정보를활용하여 ASS 신용등급을 산출한 후 기준 등급 이상일 경우에만 카드발급이 가능합니다. 매주 재계산되는 BSS는 카드회원의 연체확률을 예측해주고 있으며, 이를 활용하여 회원을 모니터링하고 포트폴리오 위험을 모니터링하는데 활용하고 있습니다.신용위험관리 체계 확립을 위해 연결실체는 별도의 리스크관리전담 조직을 구성하여신용위험을 관리하고 있으며, 특히 종속기업 ㈜국민은행은 영업그룹과 독립적으로 여신관리ㆍ심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크전략그룹에서는 전행 신용리스크관리정책 수립, 신용리스크 내부자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다. (3) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말 및 전기말 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 전기말 금융자산 상각후원가 측정 예치금(*) 29,500,768 28,362,387 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 예치금 69,469 200,742 당기손익-공정가치 측정 유가증권 61,787,727 63,002,692 당기손익-공정가치 측정 대출채권 493,562 269,296 금관련 금융상품 90,006 113,622 파생금융상품 9,446,134 3,721,370 상각후원가 측정 대출채권(*) 436,530,502 417,900,273 투자금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 55,610,319 56,259,511 상각후원가 측정 유가증권(*) 58,288,734 44,471,628 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 363,144 313,604 기타금융자산(*) 11,209,350 10,755,350 소계 663,389,715 625,370,475 난외계정 지급보증계약 12,425,753 10,199,689 금융보증계약 8,297,042 6,892,464 약정 188,168,340 170,218,143 소계 208,891,135 187,310,296 합계 872,280,850 812,680,771 (*) 대손충당금을 차감한 금액임. (4) 대출채권의 신용위험연결실체는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권에 대하여 신용위험을 관리하기 위한목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다.연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 기대신용손실을 평가하여 손실충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영하여 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류된 대출채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 연결재무제표에 표시하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 대출채권의 기대신용손실은 기타포괄손익으로 연결재무제표에 표시합니다. 1) 신용위험 익스포져 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 기대신용손실 미산출 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가 측정 대출채권(*) 기업여신 Grade1 134,487,020 5,877,660 3,372 - 140,368,052 Grade2 65,627,866 8,585,346 4,480 - 74,217,692 Grade3 4,054,715 3,221,267 14,693 - 7,290,675 Grade4 570,670 922,748 34,298 - 1,527,716 Grade5 11,910 419,058 1,959,706 - 2,390,674 소계 204,752,181 19,026,079 2,016,549 - 225,794,809 가계여신 Grade1 168,460,089 4,240,281 11,286 - 172,711,656 Grade2 7,697,699 3,846,756 32,877 - 11,577,332 Grade3 4,319,404 1,477,076 25,599 - 5,822,079 Grade4 293,828 313,999 32,330 - 640,157 Grade5 25,672 670,642 837,187 - 1,533,501 소계 180,796,692 10,548,754 939,279 - 192,284,725 신용카드채권 Grade1 11,547,014 1,316,136 - - 12,863,150 Grade2 4,390,211 1,214,946 - - 5,605,157 Grade3 1,142,362 1,925,145 - - 3,067,507 Grade4 2,227 302,736 - - 304,963 Grade5 666 173,049 595,101 - 768,816 소계 17,082,480 4,932,012 595,101 - 22,609,593 상각후원가 측정대출채권 합계 402,631,353 34,506,845 3,550,929 - 440,689,127 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 기업여신 Grade1 303,317 - - - 303,317 Grade2 59,827 - - - 59,827 Grade3 - - - - - Grade4 - - - - - Grade5 - - - - - 소계 363,144 - - - 363,144 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 합계 363,144 - - - 363,144 합계 402,994,497 34,506,845 3,550,929 - 441,052,271 구분 전기말 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 기대신용손실 미산출 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가 측정 대출채권(*) 기업여신 Grade1 111,284,284 5,345,956 3,705 - 116,633,945 Grade2 68,050,042 7,847,126 4,338 - 75,901,506 Grade3 5,323,745 2,850,266 2,949 - 8,176,960 Grade4 586,857 1,037,461 7,570 - 1,631,888 Grade5 12,877 352,046 2,143,708 - 2,508,631 소계 185,257,805 17,432,855 2,162,270 - 204,852,930 가계여신 Grade1 170,810,128 4,593,302 11,609 - 175,415,039 Grade2 9,093,868 4,209,451 35,097 - 13,338,416 Grade3 3,410,624 1,414,439 23,467 - 4,848,530 Grade4 235,150 400,029 17,998 - 653,177 Grade5 495,987 445,588 710,341 - 1,651,916 소계 184,045,757 11,062,809 798,512 - 195,907,078 신용카드채권 Grade1 10,640,412 1,113,400 - - 11,753,812 Grade2 3,919,053 1,027,546 - - 4,946,599 Grade3 1,360,908 1,412,951 - - 2,773,859 Grade4 82,565 608,250 - - 690,815 Grade5 1,267 130,712 527,256 - 659,235 소계 16,004,205 4,292,859 527,256 - 20,824,320 상각후원가 측정대출채권 합계 385,307,767 32,788,523 3,488,038 - 421,584,328 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 기업여신 Grade1 233,868 - - - 233,868 Grade2 79,736 - - - 79,736 Grade3 - - - - - Grade4 - - - - - Grade5 - - - - - 소계 313,604 - - - 313,604 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 합계 313,604 - - - 313,604 합계 385,621,371 32,788,523 3,488,038 - 421,897,932 (*) 대손충당금 차감 전 금액임 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 부도율 구간(%) 가계 기업 Grade1 0.0 ~ 1.0 이하 1 ~ 5 등급 AAA ~ BBB+ Grade2 1.0 초과 ~ 5.0 이하 6 ~ 8 등급 BBB ~ BB Grade3 5.0 초과 ~ 15.0 이하 9 ~ 10 등급 BB- ~ B Grade4 15.0 초과 ~ 30.0 이하 11 등급 B- ~ CCC Grade5 30.0 초과 12 등급 이하 CC 이하 2) 담보에 의한 신용위험경감효과당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 보증서 100,396,614 7,060,738 301,688 107,759,040 예ㆍ부적금 6,206,646 141,016 51,297 6,398,959 동산 14,648,523 1,002,291 180,103 15,830,917 부동산 190,604,649 15,720,019 1,706,308 208,030,976 합계 311,856,432 23,924,064 2,239,396 338,019,892 구분 전기말 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 보증서 90,696,507 6,604,758 396,097 97,697,362 예ㆍ부적금 5,723,090 98,389 79,229 5,900,708 동산 13,205,822 597,251 319,697 14,122,770 부동산 182,139,890 13,736,634 1,990,847 197,867,371 합계 291,765,309 21,037,032 2,785,870 315,588,211 (5) 유가증권의 신용위험당기말 및 전기말 현재 투자금융자산 중 지분증권을 제외한 신용위험에 노출된 유가증권의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:백만원). 구분 당기말 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 기대신용손실 미산출 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가 측정 유가증권(*) Grade1 56,448,267 - - - 56,448,267 Grade2 1,845,339 - - - 1,845,339 Grade3 1,288 - - - 1,288 Grade4 - - - - - Grade5 - - - - - 소계 58,294,894 - - - 58,294,894 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 Grade1 51,281,790 - - - 51,281,790 Grade2 4,180,121 53,861 - - 4,233,982 Grade3 66,797 9,169 - - 75,966 Grade4 13,941 4,640 - - 18,581 Grade5 - - - - - 소계 55,542,649 67,670 - - 55,610,319 합계 113,837,543 67,670 - - 113,905,213 구분 전기말 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 기대신용손실 미산출 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가 측정 유가증권(*) Grade1 43,427,028 - - - 43,427,028 Grade2 1,039,757 - - - 1,039,757 Grade3 1,371 7,641 - - 9,012 Grade4 - - - - - Grade5 - - - - - 소계 44,468,156 7,641 - - 44,475,797 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 Grade1 51,490,960 - - - 51,490,960 Grade2 4,682,582 - - - 4,682,582 Grade3 42,861 3,973 - - 46,834 Grade4 39,135 - - - 39,135 Grade5 - - - - - 소계 56,255,538 3,973 - - 56,259,511 합계 100,723,694 11,614 - - 100,735,308 (*) 대손충당금 차감전 금액임. 당기말 및 전기말 현재 외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다. 신용건전성 국내 국외 KIS채권평가 NICE피앤아이 한국자산평가 에프앤자산평가 S Fitch-IBCA Moody's Grade1 AA0 to AAA AA0 to AAA AA0 to AAA AA0 to AAA A- to AAA A- to AAA A3 to Aaa Grade2 A- to AA- A- to AA- A- to AA- A- to AA- BBB- to BBB+ BBB- to BBB+ Baa3 to Baa1 Grade3 BBB0 to BBB+ BBB0 to BBB+ BBB0 to BBB+ BBB0 to BBB+ BB to BB+ BB to BB+ Ba2 to Ba1 Grade4 BB0 to BBB- BB0 to BBB- BB0 to BBB- BB0 to BBB- B+ to BB- B+ to BB- B1 to Ba3 Grade5 BB- 이하 BB- 이하 BB- 이하 BB- 이하 B 이하 B 이하 B2 이하 원화표시 채무증권은 상기 국내 신용평가사의 가장 낮은 신용등급을 기초로 신용건전성을 분류하였으며, 외화표시 채무증권의 경우에는 상기 국외 신용평가사의 가장 낮은 신용등급에 기초하고 있습니다. (6) 예치금의 신용위험당기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:백만원). 구분 당기말 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 기대신용손실미산출대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가 측정 예치금(*) Grade1 27,612,549 - - - 27,612,549 Grade2 1,428,663 - - - 1,428,663 Grade3 - - - - - Grade4 - - - - - Grade5 462,299 - - - 462,299 합계 29,503,511 - - - 29,503,511 구분 전기말 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 기대신용손실미산출대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가 측정 예치금(*) Grade1 26,548,145 - - - 26,548,145 Grade2 1,305,539 - - - 1,305,539 Grade3 61,177 - - - 61,177 Grade4 - - - - - Grade5 450,495 - - - 450,495 합계 28,365,356 - - - 28,365,356 (*) 대손충당금 차감 전 금액임 당기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성 분류기준은 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준과 동일합니다. (7) 파생상품의 신용위험경감효과당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 파생상품의 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 전기말 예ㆍ부적금, 유가증권 등 2,966,923 834,175 (8) 신용위험의 집중도 분석 1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말(*) 가계여신 기업여신 신용카드채권 합계 비율(%) 대손충당금 장부금액 대한민국 186,948,909 198,853,096 22,562,372 408,364,377 92.49 (3,030,906) 405,333,471 유럽 - 4,671,790 - 4,671,790 1.06 (25,689) 4,646,101 중국 140,060 6,901,682 363 7,042,105 1.59 (39,025) 7,003,080 일본 - 1,150,151 46 1,150,197 0.26 (1,755) 1,148,442 미국 - 5,130,629 - 5,130,629 1.16 (18,229) 5,112,400 캄보디아 2,610,472 3,768,170 - 6,378,642 1.44 (73,723) 6,304,919 인도네시아 1,735,571 2,896,037 43,023 4,674,631 1.06 (795,309) 3,879,322 기타 849,713 3,279,960 3,789 4,133,462 0.94 (173,989) 3,959,473 합계 192,284,725 226,651,515 22,609,593 441,545,833 100.00 (4,158,625) 437,387,208 구분 전기말(*) 가계여신 기업여신 신용카드채권 합계 비율(%) 대손충당금 장부금액 대한민국 191,601,232 183,222,201 20,766,535 395,589,968 93.70 (2,653,256) 392,936,712 유럽 - 2,673,817 - 2,673,817 0.63 (29,015) 2,644,802 중국 34,982 6,743,756 327 6,779,065 1.61 (34,316) 6,744,749 일본 86 1,039,453 8 1,039,547 0.25 (2,227) 1,037,320 미국 - 3,555,723 - 3,555,723 0.84 (28,113) 3,527,610 캄보디아 1,985,808 3,115,992 - 5,101,800 1.21 (70,660) 5,031,140 인도네시아 1,666,850 3,710,586 55,520 5,432,956 1.29 (841,145) 4,591,811 기타 618,120 1,374,302 1,930 1,994,352 0.47 (25,323) 1,969,029 합계 195,907,078 205,435,830 20,824,320 422,167,228 100.00 (3,684,055) 418,483,173 (*) 당기손익-공정가치 측정 대출채권, 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 및 상각후 원가측정 대출채권이 포함된 금액임. 2) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 중 기업여신의 주요 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융업 23,603,384 10.41 (52,108) 23,551,276 제조업 53,301,044 23.52 (575,227) 52,725,817 서비스업 98,306,161 43.37 (479,440) 97,826,721 도매 및 소매업 29,665,900 13.09 (352,211) 29,313,689 건설업 6,909,315 3.06 (228,782) 6,680,533 공공 1,903,185 0.84 (84,423) 1,818,762 기타 12,962,526 5.71 (213,204) 12,749,322 합계 226,651,515 100.00 (1,985,395) 224,666,120 구분 전기말 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융업 22,059,895 10.74 (32,856) 22,027,039 제조업 49,149,918 23.92 (510,762) 48,639,156 서비스업 86,926,095 42.31 (450,272) 86,475,823 도매 및 소매업 26,862,247 13.08 (257,541) 26,604,706 건설업 5,683,471 2.77 (228,803) 5,454,668 공공 2,070,960 1.01 (95,053) 1,975,907 기타 12,683,244 6.17 (311,629) 12,371,615 합계 205,435,830 100.00 (1,886,916) 203,548,914 3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 중 가계여신 및 신용카드채권의 주요 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 주택자금 94,625,388 44.03 (162,446) 94,462,942 일반자금 97,659,337 45.45 (1,172,942) 96,486,395 신용카드채권 22,609,593 10.52 (837,842) 21,771,751 합계 214,894,318 100.00 (2,173,230) 212,721,088 구분 전기말 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 주택자금 93,695,479 43.23 (71,424) 93,624,055 일반자금 102,211,599 47.16 (933,571) 101,278,028 신용카드채권 20,824,320 9.61 (792,144) 20,032,176 합계 216,731,398 100.00 (1,797,139) 214,934,259 4) 당기말 및 전기말 현재 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품의 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 상각후원가 측정 예치금 금융 및 보험업 29,503,511 100.00 (2,743) 29,500,768 상각후원가 측정 예치금 소계 29,503,511 100.00 (2,743) 29,500,768 당기손익-공정가치 측정 예치금 금융 및 보험업 69,469 100.00 - 69,469 당기손익-공정가치 측정 예치금 소계 69,469 100.00 - 69,469 당기손익-공정가치 측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 15,523,407 25.12 - 15,523,407 금융 및 보험업 35,904,941 58.11 - 35,904,941 기타 10,359,379 16.77 - 10,359,379 당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계 61,787,727 100.00 - 61,787,727 파생금융자산 정부 및 정부투자기관 58,060 0.61 - 58,060 금융 및 보험업 8,987,835 95.15 - 8,987,835 기타 400,239 4.24 - 400,239 파생금융자산 소계 9,446,134 100.00 - 9,446,134 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 25,001,019 44.96 - 25,001,019 금융 및 보험업 21,034,862 37.83 - 21,034,862 기타 9,574,438 17.21 - 9,574,438 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계 55,610,319 100.00 - 55,610,319 상각후원가 측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 37,167,849 63.76 (31) 37,167,818 금융 및 보험업 18,624,970 31.95 (5,306) 18,619,664 기타 2,502,075 4.29 (823) 2,501,252 상각후원가 측정 유가증권 소계 58,294,894 100.00 (6,160) 58,288,734 합계 214,712,054 (8,903) 214,703,151 구분 전기말 금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 상각후원가 측정 예치금 금융 및 보험업 28,365,356 100.00 (2,969) 28,362,387 상각후원가 측정 예치금 소계 28,365,356 100.00 (2,969) 28,362,387 당기손익-공정가치 측정 예치금 금융 및 보험업 200,742 100.00 - 200,742 당기손익-공정가치 측정 예치금 소계 200,742 100.00 - 200,742 당기손익-공정가치 측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 16,101,187 25.56 - 16,101,187 금융 및 보험업 35,025,800 55.59 - 35,025,800 기타 11,875,705 18.85 - 11,875,705 당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계 63,002,692 100.00 - 63,002,692 파생금융자산 정부 및 정부투자기관 6,985 0.19 - 6,985 금융 및 보험업 3,554,783 95.52 - 3,554,783 기타 159,602 4.29 - 159,602 파생금융자산 소계 3,721,370 100.00 - 3,721,370 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 24,609,458 43.74 - 24,609,458 금융 및 보험업 22,669,379 40.29 - 22,669,379 기타 8,980,674 15.97 - 8,980,674 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계 56,259,511 100.00 - 56,259,511 상각후원가 측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 31,996,180 71.94 (34) 31,996,146 금융 및 보험업 10,450,497 23.50 (3,337) 10,447,160 기타 2,029,120 4.56 (798) 2,028,322 상각후원가 측정 유가증권 소계 44,475,797 100.00 (4,169) 44,471,628 합계 196,025,468 (7,138) 196,018,330 5) 당기말 및 전기말 현재 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품의 국가별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 상각후원가 측정 예치금 대한민국 21,765,088 73.77 (484) 21,764,604 미국 2,248,004 7.62 (28) 2,247,976 기타 5,490,419 18.61 (2,231) 5,488,188 상각후원가 측정 예치금 소계 29,503,511 100.00 (2,743) 29,500,768 당기손익-공정가치 측정 예치금 대한민국 69,469 100.00 - 69,469 당기손익-공정가치 측정 예치금 소계 69,469 100.00 - 69,469 당기손익-공정가치 측정 유가증권 대한민국 56,691,217 91.75 - 56,691,217 미국 2,934,339 4.75 - 2,934,339 기타 2,162,171 3.50 - 2,162,171 당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계 61,787,727 100.00 - 61,787,727 파생금융자산 대한민국 4,830,565 51.14 - 4,830,565 미국 1,351,969 14.31 - 1,351,969 프랑스 1,281,270 13.56 - 1,281,270 싱가포르 212,710 2.25 - 212,710 일본 435,592 4.61 - 435,592 기타 1,334,028 14.13 - 1,334,028 파생금융자산 소계 9,446,134 100.00 - 9,446,134 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 대한민국 51,039,864 91.78 - 51,039,864 미국 1,459,063 2.63 - 1,459,063 기타 3,111,392 5.59 - 3,111,392 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계 55,610,319 100.00 - 55,610,319 상각후원가 측정 유가증권 대한민국 51,832,992 88.92 (4,046) 51,828,946 미국 3,919,413 6.72 (1,263) 3,918,150 기타 2,542,489 4.36 (851) 2,541,638 상각후원가 측정 유가증권 소계 58,294,894 100.00 (6,160) 58,288,734 합계 214,712,054 (8,903) 214,703,151 구분 전기말 금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 상각후원가 측정 예치금 대한민국 21,051,229 74.21 (574) 21,050,655 미국 2,875,884 10.14 (136) 2,875,748 기타 4,438,243 15.65 (2,259) 4,435,984 상각후원가 측정 예치금 소계 28,365,356 100.00 (2,969) 28,362,387 당기손익-공정가치 측정 예치금 대한민국 200,742 100.00 - 200,742 당기손익-공정가치 측정 예치금 소계 200,742 100.00 - 200,742 당기손익-공정가치 측정 유가증권 대한민국 56,920,225 90.35 - 56,920,225 미국 3,334,888 5.29 - 3,334,888 기타 2,747,579 4.36 - 2,747,579 당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계 63,002,692 100.00 - 63,002,692 파생금융자산 대한민국 1,639,657 44.06 - 1,639,657 미국 753,896 20.26 - 753,896 프랑스 370,787 9.96 - 370,787 싱가포르 117,964 3.17 - 117,964 일본 96,438 2.59 - 96,438 기타 742,628 19.96 - 742,628 파생금융자산 소계 3,721,370 100.00 - 3,721,370 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 대한민국 51,484,332 91.51 - 51,484,332 미국 1,417,898 2.52 - 1,417,898 기타 3,357,281 5.97 - 3,357,281 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계 56,259,511 100.00 - 56,259,511 상각후원가 측정 유가증권 대한민국 41,912,154 94.24 (3,183) 41,908,971 미국 1,188,427 2.67 (466) 1,187,961 기타 1,375,216 3.09 (520) 1,374,696 상각후원가 측정 유가증권 소계 44,475,797 100.00 (4,169) 44,471,628 합계 196,025,468 (7,138) 196,018,330 예치금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 금관련 금융상품 및 파생상품은 대부분 높은 신용등급의 금융 및 보험업과 관련되어 있습니다. 4-3. 유동성위험 (1) 유동성위험 일반유동성위험이란 연결실체가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험 관리를 위해 금리부 자산ㆍ부채 및 기타 자금유출입 관련한 자산ㆍ부채, 그리고 통화관련 파생상품 등 자금유출입과 관련된 부외계정의 계약상 만기현황을 관리하고 있습니다. (2) 유동성위험의 관리방법 및 관리지표 유동성위험은 연결실체의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 리스크관리규정과 동 규정에서 정한 유동성리스크관리지침에 의해 관리됩니다.연결실체는 유동성위험의 관리를 위해 조달, 운용되는 원화 및 외화자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 거래와 유동성 관련 부외거래를 대상으로 유동성비율 등을 산출 및 관리하며, 주기별로 리스크관리위원회에 보고합니다. (3) 금융부채의 잔존계약만기 분석아래의 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 연결재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. 변동금리부 부채의 미래 이자 지급액은 현재의 이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었습니다.1) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피목적 파생금융상품을 제외한 금융부채 및 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 즉시 지급 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 12개월 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1) 2,193,210 - - - - - 2,193,210 당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1) 10,078,394 - - - - - 10,078,394 매매목적 파생금융상품(*1) 9,209,537 - - - - - 9,209,537 위험회피목적 파생금융상품(*2) - 11,106 8,886 39,174 221,551 3,502 284,219 예수부채(*3) 170,489,726 29,911,835 45,245,496 131,765,097 17,979,299 1,129,024 396,520,477 차입부채 7,831,474 23,821,330 7,676,952 19,120,861 12,839,302 1,159,432 72,449,351 사채 11,117 4,011,679 8,353,663 20,995,587 33,216,320 6,485,136 73,073,502 리스부채 164 28,079 45,200 171,449 376,159 2,839 623,890 기타금융부채 179,241 17,938,781 368,218 447,898 907,643 428,310 20,270,091 합계 199,992,863 75,722,810 61,698,415 172,540,066 65,540,274 9,208,243 584,702,671 난외계정 약정(*4) 188,168,340 - - - - - 188,168,340 지급보증계약 12,425,753 - - - - - 12,425,753 금융보증계약(*5) 8,297,042 - - - - - 8,297,042 합계 208,891,135 - - - - - 208,891,135 구분 전기말 즉시 지급 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 12개월 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1) 2,939,584 - - - - - 2,939,584 당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1) 9,149,396 - - - - - 9,149,396 매매목적 파생금융상품(*1) 3,509,789 - - - - - 3,509,789 위험회피목적 파생금융상품(*2) - 11,355 9,993 31,135 31,640 1,423 85,546 예수부채(*3) 204,616,202 16,556,213 31,123,968 111,140,222 10,157,238 1,329,120 374,922,963 차입부채 8,504,084 17,807,785 5,825,350 13,861,238 10,380,171 1,003,369 57,381,997 사채 14,528 3,438,621 5,318,699 20,496,869 34,863,044 6,509,966 70,641,727 리스부채 139 23,387 42,406 157,536 334,359 50,555 608,382 기타금융부채 217,874 22,953,515 203,897 354,876 934,389 372,745 25,037,296 합계 228,951,596 60,790,876 42,524,313 146,041,876 56,700,841 9,267,178 544,276,680 난외계정 약정(*4) 170,218,143 - - - - - 170,218,143 지급보증계약 10,199,689 - - - - - 10,199,689 금융보증계약(*5) 6,892,464 - - - - - 6,892,464 합계 187,310,296 - - - - - 187,310,296 (*1) 당기손익-공정가치 측정 및 지정 금융부채, 매매목적 파생금융상품은 계약만기에 따라 관리되지 않고, 만기 이전에 매각 또는 상환할 목적으로 보유하 고 있기 때문에 관련 장부금액을 계약상 만기가 아닌 가장 이른 기간인 즉시 지급구간에 포함함.(*2) 위험회피목적 파생금융상품은 잔존계약만기별 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액임.(*3) 거래상대방이 지급을 요구하는 즉시 지급하여야 하는 요구불예금과 같은 비만기상품은 즉시 지급 구간에 포함함.(*4) 약정은 언제든지 지급청구가 가능하기 때문에 즉시 지급 구간에 포함함.(*5) 금융보증계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 현금흐름위험회피목적 파생금융상품의계약상 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 12개월 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합계 순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름 1,534 10,994 25,749 119,179 3,526 160,982 총액결제 파생상품 수취현금흐름 10,932 30,311 1,003,755 2,894,502 - 3,939,500 총액결제 파생상품 지급현금흐름 (10,357) (54,794) (1,007,950) (2,255,613) - (3,328,714) 구분 전기말 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 12개월 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합계 순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름 (102) (2,647) (252) 24,812 (11) 21,800 총액결제 파생상품 수취현금흐름 126,429 325,664 619,100 2,084,618 - 3,155,811 총액결제 파생상품 지급현금흐름 (130,919) (329,546) (630,023) (1,428,759) - (2,519,247) 4-4. 시장위험(1) 개념 시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며 유가증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 금리 위험과 환 위험이며, 추가적인 위험으로는 주가 위험이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션은 금리위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션에서 발생하는 위험과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 관리하고 있습니다. 상기 시장리스크는 종속기업별로 측정 및 관리하고 있습니다.(2) 관리방법 연결실체는 트레이딩 및 비트레이딩 포지션의 리스크를 관리하기 위해 시장리스크 및 금리리스크 내부자본 한도를 설정하고 모니터링 하고 있습니다. 또한 시장리스크를 효율적으로 관리하기 위해 트레이딩 포지션은 트레이딩 정책지침, 시장리스크관리지침을 시행하고 비트레이딩 포지션에 대해서는 금리리스크관리지침을 시행하는 등 리스크 관리체계를 구축하고 관련 절차를 수행하고 있습니다. 이와 같은 전 과정은 연결실체의 리스크관리협의회의 협의와 리스크관리위원회 승인을 통하여 수행되고 있습니다. 대표적인 종속기업 ㈜국민은행의 경우 시장리스크 관리를 위해 리스크관리협의회에서 전반적인 시장리스크 관리 정책의 수립 및 집행을 수행하고 있으며 사업그룹의 포지션 한도, 손실한도, VaR한도 설정 및 비정형 신상품 승인을 결의합니다. 또한 리스크전략그룹대표(CRO: Chief Risk Officer)가 위원장인 시장리스크관리심의회는 시장리스크관리의 실무적 의사결정기구로서 사업그룹 내 개별 부서의 포지션한도, 손실한도, VaR한도, 민감도한도, 시나리오 손실한도 설정을 결의합니다. ㈜국민은행 재무전략협의회(ALCO : Asset-Liability Management Committee)에서는 금리 및 수수료 운영기준과 Asset Liability Management(“ALM”) 운영정책 수립 및 추진에 관한 사항을 결정하고, 관련 지침을 제ㆍ개정하며, 리스크관리위원회와 리스크관리협의회는 ALM 리스크관리 정책 수립 및 그 집행에 대한 감독업무와 ALM 리스크관리지침의 제ㆍ개정을 수행합니다. 금리리스크 한도는 연간 업무계획을 반영한 미래 자산ㆍ부채의 포지션과 예상 금리변동성을 기초로 설정되는데, 자금부와 리스크관리부는 정기적으로 금리리스크를 측정하고 모니터링하며, 자본의 경제적 가치 변동(Change in Economic Value of Equity, 이하 △EVE), 순이자이익 변동(Change in Net Interest Income, 이하 △NII), 듀레이션갭 등 금리리스크 현황과 한도준수 현황을 매월 재무전략협의회 및 리스크관리협의회에, 그리고 매분기 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 금리 및 유동성리스크 관리의 적정성 확보를 위하여, 리스크관리부는 자금부가 수행하는 ALM 운영의 절차 및 업무를 위한 한도부여, 모니터링 및 검토를 수행하고, 관련 사항들에 대해 독자적으로 경영진에게 보고하고 있습니다. ㈜국민은행은 새로운 이자율지표로의 전환을 관리하는 다양한 산업 실무 그룹의 산출물과 시장을 면밀히 모니터링하고 있으며, 여기에는 규제당국과 대체금리 전환과 관련된 다양한 협의체가 발표한 내용을 포함하고 있습니다. 이러한 발표에 대응하여 재무, 회계, 세무, 법률, IT, 리스크 등의 주요 업무 부문으로 구성된 LIBOR 전환 프로그램 및 계획에 따라 대부분의 전환 및 대체계획을 마무리하였습니다. 해당 프로그램은 경영기획그룹대표(CFO: Chief Financial Officer)의 관리 하에 있으며, 이사회 및 고위 경영진을 위원으로 하는 협의체에 관련 사항을 보고합니다. 재무적/비재무적 영향과 운영 위험을 최소화하며 이해관계자 간의 혼란을 최대한 줄이는 방향으로 지표금리 개혁이 진행될 수 있도록 시장참여자로써 적극 의견을 개진하는 등의 노력을 지속하고 있습니다 당기말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 노출금액(*) USD LIBOR 공정가치 측정 당기손익공정가치측정 금융자산 - 당기손익공정가치지정 금융부채 - 투자금융자산 22,800 상각후원가 측정 대출채권 1,954,327 차입부채 및 사채 531,334 기타 파생상품 290,423 (*) 대체 지표 이자율로 전환하기 전에 소멸할 금융상품은 제외하였습니다. (3) 트레이딩 포지션 1) 트레이딩 포지션 정의 시장리스크 관리대상인 트레이딩 포지션은 "트레이딩 정책지침"에서 정한 트레이딩 포지션을 관리대상 포지션으로 하며, 트레이딩 포지션의 기본요건은 다음과 같습니다. - 대상포지션은 매매에 대한 제약이 없으며, 일별 공정가치 평가가 이루어지고 내재된 중요리스크를 시장에서 헤지할 수 있어야 합니다. - 트레이딩 포지션 분류기준에 대하여 트레이딩 정책지침에서 명확하게 규정하고, 트레이딩 포지션은 별도의 트레이딩 부서에서 관리하여야 합니다. - 대상포지션은 문서화된 트레이딩 전략에 따라 운영되고 포지션의 한도관리가 수행되어야 합니다. - 대상포지션에 대하여 전문딜러 또는 운영부서가 사전에 결정된 한도 내에서 리스크관리부 등의 사전승인 없이 거래를 집행할 권한을 가지고 있어야 합니다. - 대상포지션은 연결실체의 리스크 관리를 위하여 주기적으로 경영진에게 보고되어야 합니다. 2) 트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 관측방법 연결실체의 종속기업은 트레이딩 포지션에 대해 시장리스크관리시스템을 통해 VaR 또는 표준방법으로 시장리스크를 측정하고 있습니다. 연결실체는 일반적으로 트레이딩 포지션에서 발생하는 시장리스크를 포트폴리오 수준에서 관리하고 있습니다. 또한, 금융감독원 규정 및 지침에 따라 파생금융상품거래에 대한 위험통제 및 관리를 하고 있습니다. 3) VaR (Value at Risk) ① VaR 대표적인 종속기업 국민은행은 트레이딩포지션의 시장리스크를 측정하기 위하여 위험기준 가치평가방법(VaR)을 이용합니다. 10일 VaR로 측정하며, 이는 완전가치평가방식의 역사적시뮬레이션모형에 의한 10영업일의 최대 손실가능금액을 의미합니다. 과거 250영업일의 데이터를 바탕으로 포트폴리오의 가치변화분포를 예측하며, 이 중 99%의 신뢰도에 해당하는 포트폴리오의 가치와 현재 시장가치와의 차이로 10일 VaR를 산출합니다. VaR는 일반적으로 이용되는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거 시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거 시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없기 때문에 계산과정에서 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 일반적으로 하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 포지션을 정상적으로 매도하는데 소요되는 기간으로서 만약 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면 VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소 또는 과대 측정할 수 있습니다. 트레이딩포지션을 보유한 연결실체의 종속기업은 트레이딩 포지션에 대한 시장리스크 측정 시 일반리스크는 내부모형(VaR), 개별리스크는 표준방법을 사용하고 있습니다. 내부모형 미승인 대상의 경우 표준방법을 사용하고 있습니다. 따라서 공시되는 시장리스크 VaR는 개별리스크 및 일부 포지션에 대한 시장리스크를 반영하지 않고 있습니다. 또한, 시장리스크 VaR 관리의 효용성 제고(규제자본과의 연관성 제고)를 위하여 비은행 종속기업에 대해서는 규제자본 산출 방식과 동일한 표준방법을 적용하여 측정하고 있습니다. ② 백테스팅 (Back-Testing) VaR 모델의 적정성을 검증하기 위하여 일단위로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 백테스팅을 실시합니다. ③ 위기상황분석 (Stress Testing) 위기상황에서 포트폴리오 가치에 중요한 영향을 주는 금리, 주가, 환율, 파생금융상품의 내재 변동성과 같은 개별 위험요소들의 변화를 반영하여 트레이딩 및 매도가능 포트폴리오에 대한위기상황분석을 실시합니다. 연결실체는 역사적 시나리오 및 가상적 시나리오를 통하여 위기상황분석을 실시하고 있습니다. 이러한 위기상황분석은 연 2회 이상 실시됩니다 10일 VaR(신뢰도 99%)로 산출 및 관리되고 있는 ㈜국민은행 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환위험에 대한 당기 및 전기 결과값은 다음과 같습니다(단위:백만원). - ㈜국민은행 구분 당기 평균 최소 최대 당기말 금리위험 34,923 16,541 64,356 47,093 주가위험 8,606 5,142 11,061 9,407 환 위험 24,054 14,428 41,815 41,189 분산효과 (5,140) 총 VaR 49,701 22,144 99,436 92,549 구분 전기 평균 최소 최대 전기말 금리위험 20,051 6,372 55,670 16,534 주가위험 9,067 4,537 24,824 5,513 환 위험 27,886 17,820 49,264 21,522 분산효과 (13,039) 총 VaR 40,915 15,986 115,347 30,530 한편 당기말 및 전기말 현재 상기 VaR로 측정되지 아니하는 포지션 또는 비은행 종속기업에 대한 표준방법에 따른 소요자기자본은 다음과 같습니다. (단위:백만원). - ㈜국민은행 구분 당기말 전기말 금리위험 18,545 25,432 주가 위험 4,686 6 환 위험 70,757 46,173 합계 93,988 71,611 - KB증권㈜ 구분 당기 평균 최소 최대 당기말 금리 위험 828,772 755,379 873,861 755,379 주가 위험 212,679 150,149 297,812 171,592 환 위험 24,002 14,938 34,109 34,109 상품 위험 116 41 229 41 합 계 1,065,569 920,507 1,206,011 961,121 구분 전기 평균 최소 최대 전기말 금리 위험 724,482 657,094 821,864 821,864 주가 위험 249,320 207,425 299,221 278,356 환 위험 14,275 6,808 22,543 22,543 상품 위험 88 3 210 19 합 계 988,165 871,330 1,143,838 1,122,782 - ㈜KB손해보험 구분 당기 평균 최소 최대 당기말 금리 위험 4,728 3,159 6,450 3,159 환 위험 28,413 14,768 39,701 14,768 합 계 33,141 17,927 46,151 17,927 구분 전기 평균 최소 최대 전기말 금리 위험 5,445 3,854 6,553 5,906 환 위험 34,560 28,035 40,853 40,853 합 계 40,005 31,889 47,406 46,759 - ㈜KB국민카드 구분 당기 평균 최소 최대 당기말 환 위험 18,430 16,483 21,890 21,341 구분 전기 평균 최소 최대 전기말 환 위험 13,029 7,744 16,094 15,637 - ㈜KB라이프생명보험(구, 푸르덴셜생명보험㈜) 구분 당기 평균 최소 최대 당기말 환 위험 4,253 853 8,931 8,931 구분 전기 평균 최소 최대 전기말 환 위험 4,676 1,337 7,211 6,963 - KB자산운용㈜ 구분 당기 평균 최소 최대 당기말 환 위험 2,426 1,607 2,823 2,455 구분 전기 평균 최소 최대 전기말 환 위험 2,151 1,053 3,085 2,405 - KB캐피탈㈜ 구분 당기 평균 최소 최대 당기말 환 위험 1,905 1,298 2,128 2,045 구분 전기 평균 최소 최대 전기말 환 위험 1,121 867 1,280 1,280 - KB생명보험㈜ 구분 당기 평균 최소 최대 당기말 금리 위험 545 - 1,476 - 환 위험 4,355 993 6,799 993 합계 4,900 993 8,275 993 구분 전기 평균 최소 최대 전기말 금리 위험 2,095 1,072 2,932 1,072 환 위험 4,216 1,725 6,651 6,378 합계 6,311 2,797 9,583 7,450 - KB인베스트먼트㈜ 구분 당기 평균 최소 최대 당기말 주가 위험 9,406 8,002 10,685 8,438 환 위험 21,993 18,883 24,384 21,727 합계 31,399 26,885 35,069 30,165 구분 전기 평균 최소 최대 전기말 주가 위험 5,114 3,518 10,518 10,518 환 위험 13,706 11,269 18,452 18,301 합계 18,820 14,787 28,970 28,819 - KB데이터시스템㈜ 구분 당기 평균 최소 최대 당기말 주가 위험 198 155 228 155 구분 전기 평균 최소 최대 전기말 주가 위험 177 - 231 231 4) 위험요소별 세부내역 ① 금리위험 트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 연결실체의트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(Price Value of a Basis Point: PVBP) 등을 사용하여 관리되고 있습니다. ② 주가위험 주가 위험은 원화트레이딩 주식에서 주로 발생합니다. 원화 트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 주식 관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자한도로 관리되고 있습니다. ③ 환위험 환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채 및 통화관련 파생상품의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 순외환 익스포져의 대부분은 미국 달러화 및 중국 위안화 등에서 발생합니다. 연결실체는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다. (4) 비트레이딩 포지션(IRRBB : Interest Rate Risk in the Banking Book) 1) 정성적 공시 가. 리스크 관리 및 측정 목적의 금리리스크 정의금리리스크는 금리 변동 시 금리민감 자산, 부채 등의 가치가 변하면서 발생하는 자본과 이익의 변동으로서 △EVE와 △NII로 측정하고 있습니다.나. 전반적인 금리리스크 관리 및 경감 전략금리리스크 관리부서는 중장기 경영전략 및 거시경제 현황을 감안하여 리스크관리협의체 결의에 의해 연 1회 금리리스크 관리정책 수립 및 한도를 설정합니다. 금리리스크 관리부서는 비정상적인 금리 변동 상황을 가정하는 금리리스크 위기상황분석을 실시하여 그 결과를 리스크관리협의체에 보고하고 있으며, 금리리스크의 변동상황 및 리스크한도 준수 여부를 관찰하여 적시에 대응방안을 강구하며 관리현황에 대해 리스크관리협의체에 정기 및 수시 보고합니다. 금리리스크 모형 적정성 검증 업무는 관리부서와 독립적인 지위의 검증 부서에서 연1회 이상 정기적으로 실시하고 있습니다.다. 금리리스크 측정 주기와 민감도 산출에 활용하는 구체적인 방법론금리 변화에 따른 경제적 가치(Economic Value measure)와 수익(Earnings-Based measure)의 민감도를 측정하기 위해 월별로 자산과 부채의 금리갭 및 듀레이션갭을 산출하고 있습니다.라. 경제적 가치 및 이익 변화를 추정하는데 활용하는 금리 충격 및 위기상황 시나리오다음의 여섯 가지 금리 충격 및 위기상황 시나리오를 적용하여 △EVE를 산출하고 있으며, △NII의 경우 평행상승 충격 시나리오와 평행하락 충격 시나리오를 적용하여산출하고 있습니다. - 평행상승 충격 - 평행하락 충격 - 단기금리 하락, 장기금리 상승 충격(Steepener 충격) - 단기금리 상승, 장기금리 하락 충격(Flattener 충격) - 단기금리 상승 충격 - 단기금리 하락 충격마. 별도로 활용하고 있는 주요한 모델링의 가정사항과거 금융위기(2008~2009년)의 금리변동성에 기반한 금리시나리오(Historical-simulation) 및 금리리스크 측정 계열사별 자산/부채 포트폴리오 분포, 경영전략 방향성을감안한 금리갭 구간(27개) 등을 가정하여 내부관리 목적의 금리리스크를 산출하고 있습니다.바. 금리리스크 헤지 방법 및 관련 회계금리리스크 측정 계열사에서는 이자 지급 현금흐름과 동일한 Back-to-Back 이자율 스왑 거래 등을 통해 금리리스크를 헤지하고 있으며, 위험회피회계 적용에 대한 위험관리전략, 위험관리목적, 위험회피관계, 위험회피효과에 관한 충족 여부 평가 방법 등을 문서화하여 관리하고 있습니다.사. △EVE와 △NII를 산출하기 위해 활용되는 주요 모델링 및 모수적 가정금리리스크 측정 계열사는 금리민감 자산, 부채 및 난외항목의 현금흐름을 모두 포함하여 금리리스크를 산출하고 있으며, △EVE와 △NII를 산출하기 위한 IRRBB 표준방법의 주요 가정은 다음과 같습니다.① 현금흐름의 만기구간 구분(총 19개 구간) 구분 만기구간 (M:월, Y:년, tcf:금리개정일) 단기금리 1일 (0.0028Y) 1일 tcf ≤1M (0.0417Y) 1M tcf ≤3M (0.1667Y) 3M tcf ≤6M (0.375Y) 6M tcf ≤9M (0.625Y) 9M tcf ≤1Y (0.875Y) 1Y tcf ≤1.5Y (1.25Y) 1.5Y tcf ≤2Y (1.75Y) 중기금리 2Y tcf ≤3Y (2.5Y) 3Y tcf ≤4Y (3.5Y) 4Y tcf ≤5Y (4.5Y) 5Y tcf ≤6Y (5.5Y) 6Y tcf ≤7Y (6.5Y) 장기금리 7Y tcf ≤8Y (7.5Y) 8Y tcf ≤9Y (8.5Y) 9Y tcf ≤10Y (9.5Y) 10Y tcf ≤15Y (12.5Y) 15Y tcf ≤20Y (17.5Y) tcf >20Y (25Y) (*) 괄호 안의 숫자는 만기구간 중간시점임. ② 비만기성 예금의 범주별 핵심예금 비율 및 평균만기 상한 구분 핵심예금 비율 상한(%) 핵심예금 평균만기 상한(년) 소매/거래 90 5 소매/비거래 70 4.5 도매 50 4 2) 정량적 공시 비만기성 예금의 평균금리개정 만기는 핵심예금 2.5년/비핵심예금 1일이며, 최장 금리개정 만기는 5년입니다. 가. ㈜국민은행여섯 가지 금리 충격 및 위기상황 시나리오를 적용하여 △EVE를 산출하고 있으며, △NII의 경우 평행상승 충격 시나리오와 평행하락 충격 시나리오를 적용하여 산출합니다. 당기말 및 전기말의 △EVE와 △NII 결과값은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 전기말 자기자본의 경제적 가치변동(△EVE) 순이자이익 변동(△NII) 자기자본의 경제적 가치변동(△EVE) 순이자이익 변동(△NII) 시나리오 1(평행상승) 165,634 162,959 936,965 564,771 시나리오 2(평행하락) 290,330 - - - 시나리오 3(단기하락, 장기상승) 266,737 273,951 시나리오 4(단기상승, 장기하락) 268,261 311,497 시나리오 5(단기상승) 288,737 568,246 시나리오 6(단기하락) 132,998 345,987 시나리오 1~ 6 중 최대값 290,330 162,959 936,965 564,771 기본자본 31,176,032 30,491,173 나. 비은행 종속기업 △EVE는 6개 금리충격 시나리오의 최대값이며, △NII는 평행상승 충격 시나리오와 평행하락 충격 시나리오의 최대값입니다. 당기말 및 전기말의 △EVE와 △NII 결과값은 다음과 같습니다(단위:백만원). 회사 당기말 전기말 △EVE △NII △EVE △NII KB증권㈜ 37,498 242,200 173,199 272,676 ㈜KB손해보험 182,310 44,405 939,720 37,119 ㈜KB국민카드 96,282 244,602 93,232 225,581 ㈜KB라이프생명보험(구, 푸르덴셜생명보험㈜) 354,982 24,609 611,930 24,135 KB캐피탈㈜ 126,535 50,800 105,728 41,112 KB생명보험㈜ 73,277 35,645 143,393 33,942 ㈜KB저축은행 5,320 14,976 20,077 786 (5) 외화자산부채 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 금융상품의 원화환산내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 USD JPY EUR GBP CNY 기타 합계 금융자산 현금 및 예치금 6,334,501 461,826 456,888 97,502 645,271 2,324,691 10,320,679 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,098,956 2,443 601,726 59,263 7,110 330,779 7,100,277 매매목적 파생금융상품 636,456 159 10,412 10 19,053 167,796 833,886 위험회피목적 파생금융상품 251,522 - - - - 22,522 274,044 상각후원가 측정 대출채권 32,995,825 683,705 2,813,855 755,912 1,944,500 6,596,283 45,790,080 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,326,003 - 9,091 5,677 556,052 972,787 6,869,610 상각후원가 측정 금융자산 5,841,305 - 322,755 37,816 60,013 1,316,707 7,578,596 기타금융자산 1,878,542 292,727 360,469 25,289 116,049 368,272 3,041,348 합계 59,363,110 1,440,860 4,575,196 981,469 3,348,048 12,099,837 81,808,520 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 1,143,413 - - - - - 1,143,413 매매목적 파생금융상품 893,781 9,016 81,119 17,072 6,868 264,833 1,272,689 위험회피목적 파생금융상품 130,784 - - - - - 130,784 예수부채 25,706,364 1,339,119 1,429,567 344,824 2,307,068 5,238,485 36,365,427 차입부채 19,700,039 458,856 446,968 588,324 266,727 2,442,313 23,903,227 사채 7,771,068 - 2,041,517 - 36,288 975,891 10,824,764 기타금융부채 3,615,838 266,569 190,103 14,521 126,752 435,606 4,649,389 합계 58,961,287 2,073,560 4,189,274 964,741 2,743,703 9,357,128 78,289,693 난외 23,777,728 - 243,431 102,232 220,890 774,154 25,118,435 구분 전기말 USD JPY EUR GBP CNY 기타 합계 금융자산 현금 및 예치금 6,995,653 420,964 482,144 96,951 570,186 1,646,253 10,212,151 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,217,843 12,047 514,047 11,024 16,113 261,029 8,032,103 매매목적 파생금융상품 222,759 221 44,384 534 5,549 21,762 295,209 위험회피목적 파생금융상품 104,091 - - - - 4,541 108,632 상각후원가 측정 대출채권 26,605,737 597,413 1,777,967 234,612 1,774,589 6,518,650 37,508,968 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,604,010 5,152 121,573 6,272 536,747 405,391 7,679,145 상각후원가 측정 금융자산 2,267,233 - 300,856 - 48,435 710,950 3,327,474 기타금융자산 1,893,691 37,036 100,041 7,082 69,307 252,337 2,359,494 합계 51,911,017 1,072,833 3,341,012 356,475 3,020,926 9,820,913 69,523,176 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 1,496,712 - - - - - 1,496,712 매매목적 파생금융상품 376,230 6,099 61,941 19,833 18,223 117,217 599,543 위험회피목적 파생금융상품 42,470 - - - - - 42,470 예수부채 21,324,104 900,044 1,873,026 106,456 1,943,015 5,402,000 31,548,645 차입부채 15,597,440 456,029 386,023 496,084 - 2,176,532 19,112,108 사채 6,366,475 - 1,338,391 - 102,443 708,353 8,515,662 기타금융부채 1,834,429 23,158 140,779 16,543 93,933 211,516 2,320,358 합계 47,037,860 1,385,330 3,800,160 638,916 2,157,614 8,615,618 63,635,498 난외 19,149,581 353 262,116 2,991 250,239 844,384 20,509,664 4-5. 운영위험(1) 개념연결실체의 운영리스크는 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인하여 발생할 수 있는 손실 위험을 말합니다. 운영리스크 관리는 적정 자기자본수준 관리 및 내부통제 체계의 보완을 통해 금융기관의 안전성과 건전성을 제고하는 역할을 수행합니다.(2) 관리방법운영리스크 관리 목적은 감독기관의 규제목적을 충족시키는 것은 물론 리스크 관리 문화 확산, 내부통제 강화, 프로세스 개선 및 경영진과 전 직원에게 시기적절한 피드백을 제공하는 것입니다. 연결실체는 지주회사가 그룹 전체의 운영리스크 관리를 통할하고, 각 계열사별로 자체 위험수준에 맞게 운영리스크의 관리 정책을 수립ㆍ실행하고 관련 시스템을 구축ㆍ운영하고 있습니다. 그룹 리스크관리위원회는 계열사별 운영리스크 위험자본을 설정ㆍ배분하고 계열사는 배분된 위험자본 범위내에서 적정 수준의 운영리스크를 관리하고 있습니다. 4-6. 자본관리 연결실체는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank for International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월에 개정한 규제 체계(Basel Ⅲ)에 기반한 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. 2022년 12월 31일 현재 이 기준에 따라 위험가중자산에 대한 자기자본비율(보통주자본비율:8.0%, 기본자본비율:9.5%, 총자본비율:11.5%)을 유지해야 합니다. 금융지주회사감독규정시행세칙에 따른 연결실체의 자기자본은 크게 아래의 세 종류로 분류됩니다. 보통주자본: 보통주자본은 연결실체의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 연결실체 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 연결자회사의 비지배지분, 기타포괄손익누계액, 기타 자본잉여금 등이 포함됩니다. 기타기본자본: 기타기본자본은 조건부자본증권 요건을 충족하는 영구적 성격의 자본증권의 발행과 관련한 자본금, 자본잉여금 등이 포함됩니다. 보완자본: 보완자본은 청산시 연결실체의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 조건부자본증권 요건을 충족하는 만기 5년 이상의 후순위채권 발행금액, 금융지주회사감독규정상의 자산건전성 분류 기준에 따라 정상 혹은 요주의로 분류된 자산에 적립된 대손충당금 등이 포함됩니다. 위험가중자산은 연결실체가 보유하고 있는 전체 자산에 내재되어 있는 위험량의 크기를 의미합니다. 연결실체는 금융지주회사감독규정시행세칙에 근거해 위험별(신용위험, 시장위험, 운영위험) 위험가중자산을 계산하며, 자기자본비율 산출에 이용합니다. 연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용 가능한 자본의 양)의 규모를 내부자본(연결실체가목표로 하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과 측정 기반을 제공합니다. 내부자본은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 연결실체의 지급 불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 내부자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다. 연결실체의 리스크관리위원회는 그룹의 위험성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 내부자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된내부자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 연결실체의 리스크관리부는 내부자본 한도 관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업 확대 등으로 내부자본의 한도 초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 연결실체의 자본적정성을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 바젤 Ⅲ기준에 의한 자기자본비율의 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원). 구분 당기말 전기말 총 자기자본 48,969,952 45,882,765 기본자본 45,032,020 42,305,442 보통주자본 40,103,660 39,144,259 기타기본자본 4,928,360 3,161,183 보완자본 3,937,932 3,577,323 위험가중자산 302,967,993 290,913,570 총자본비율(%) 16.16 15.77 기본자본비율(%) 14.86 14.54 보통주자본비율(%) 13.24 13.46 5. 부문별공시 : (1) 부문별 보고 현황 및 사업부문연결실체는 보고부문을 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 연결실체의 조직을 기초로 다음과 같이 구분하고 있습니다. 구분 내용 은행 부문 기업금융부문 대기업, 중소기업, 소호에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무 가계금융부문 가계 고객에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무 기타부문 유가증권 및 파생상품 투자, 자금 조달, 기타 지원업무 증권 부문 유가증권의 매매, 위탁매매, 인수 및 이에 수반되는 업무 손해보험 부문 손해보험업과 이에 수반되는 업무 신용카드 부문 신용판매, 현금서비스, 카드론 등의 영업 및 이에 수반되는 업무 생명보험 부문 생명보험업과 이에 수반되는 업무 당기 및 전기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 은행부문 증권부문 손해보험부문 신용카드부문 생명보험부문 기타 (연결)조정 합계 기업금융 가계금융 기타 소계 외부고객으로부터의 영업손익 4,981,702 4,472,888 (188,422) 9,266,168 1,126,925 1,423,684 1,781,135 501,983 912,750 - 15,012,645 부문간 영업손익 16,366 - 371,576 387,942 (38,909) (29,335) (150,464) (29,827) 205,463 (344,870) - 차감계 4,998,068 4,472,888 183,154 9,654,110 1,088,016 1,394,349 1,630,671 472,156 1,118,213 (344,870) 15,012,645 순이자이익 4,720,718 3,936,872 633,431 9,291,021 538,275 693,193 1,474,209 555,188 559,468 1,580 13,112,934 이자수익 7,831,383 5,763,852 1,763,466 15,358,701 1,156,586 717,558 1,983,828 566,271 1,064,529 (58,955) 20,788,518 이자비용 (3,110,665) (1,826,980) (1,130,035) (6,067,680) (618,311) (24,365) (509,619) (11,083) (505,061) 60,535 (7,675,584) 순수수료이익 385,884 261,350 449,374 1,096,608 784,748 (190,354) 519,501 (39,059) 1,145,309 4,879 3,321,632 수수료수익 546,634 415,858 567,666 1,530,158 979,215 17,889 1,617,446 508 1,301,765 (325,461) 5,121,520 수수료비용 (160,750) (154,508) (118,292) (433,550) (194,467) (208,243) (1,097,945) (39,567) (156,456) 330,340 (1,799,888) 순보험손익 - - - - - 655,452 10,593 39,160 - (8,692) 696,513 보험수익 - - - - - 13,424,848 19,702 3,736,166 - (43,874) 17,136,842 보험비용 - - - - - (12,769,396) (9,109) (3,697,006) - 35,182 (16,440,329) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 73,680 - 136,901 210,581 (210,589) 339,698 1,724 66,865 21,844 (182,766) 247,357 기타영업손익 (182,214) 274,666 (1,036,552) (944,100) (24,418) (103,640) (375,356) (149,998) (608,408) (159,871) (2,365,791) 일반관리비 (1,972,147) (2,092,770) (633,034) (4,697,951) (822,409) (849,452) (597,158) (224,968) (466,510) 120,646 (7,537,802) 신용손실충당금 반영전 영업이익 3,025,921 2,380,118 (449,880) 4,956,159 265,607 544,897 1,033,513 247,188 651,703 (224,224) 7,474,843 신용손실충당금(전)환입액 (778,260) (281,868) (61,042) (1,121,170) (28,425) (6,066) (500,453) 1,264 (178,172) (2,966) (1,835,988) 영업이익 2,247,661 2,098,250 (510,922) 3,834,989 237,182 538,831 533,060 248,452 473,531 (227,190) 5,638,855 관계기업 투자손익 - - 12,666 12,666 3,039 1,104 1,583 - (7,966) (39,184) (28,758) 기타 영업외손익 (13,317) - (24,548) (37,865) 12,994 190,263 (7,197) (379) (4,717) 32,430 185,529 부문세전당기순이익 2,234,344 2,098,250 (522,804) 3,809,790 253,215 730,198 527,446 248,073 460,848 (233,944) 5,795,626 법인세비용 (732,211) (522,478) 173,206 (1,081,483) (64,300) (172,169) (144,443) (61,810) (113,458) 15,276 (1,622,387) 당기순이익 1,502,133 1,575,772 (349,598) 2,728,307 188,915 558,029 383,003 186,263 347,390 (218,668) 4,173,239 지배기업주주지분순이익 1,505,240 1,575,772 (84,997) 2,996,015 187,784 557,680 378,592 186,263 343,859 (255,363) 4,394,830 비지배지분순이익(손실) (3,107) - (264,601) (267,708) 1,131 349 4,411 - 3,531 36,695 (221,591) 자산총계(*) 211,989,036 165,273,848 140,506,628 517,769,512 53,824,245 42,736,747 29,721,017 34,846,987 60,219,661 (37,947,321) 701,170,848 부채총계(*) 205,382,625 191,786,626 86,877,002 484,046,253 47,946,933 39,397,168 24,998,214 33,097,892 25,973,896 (3,932,422) 651,527,934 구분 전기 은행부문 증권부문 손해보험부문 신용카드부문 생명보험부문 기타 (연결)조정 합계 기업금융 가계금융 기타 소계 외부고객으로부터의 영업손익 3,589,404 2,958,198 1,585,192 8,132,794 1,675,977 1,285,593 1,773,989 631,065 984,185 - 14,483,603 부문간 영업손익 34,771 - 271,887 306,658 11,002 (53,017) (158,545) (7,273) 98,215 (197,040) - 차감계 3,624,175 2,958,198 1,857,079 8,439,452 1,686,979 1,232,576 1,615,444 623,792 1,082,400 (197,040) 14,483,603 순이자이익 3,802,477 3,541,539 384,460 7,728,476 556,386 625,228 1,390,753 519,609 411,874 (2,754) 11,229,572 이자수익 5,317,800 4,437,930 918,631 10,674,361 824,775 634,816 1,768,215 523,882 816,515 (31,686) 15,210,878 이자비용 (1,515,323) (896,391) (534,171) (2,945,885) (268,389) (9,588) (377,462) (4,273) (404,641) 28,932 (3,981,306) 순수수료이익 390,619 392,060 405,202 1,187,881 1,014,801 (173,348) 546,022 (26,895) 1,068,648 8,474 3,625,583 수수료수익 534,749 535,530 516,665 1,586,944 1,201,670 10,418 1,644,806 433 1,187,661 (308,326) 5,323,606 수수료비용 (144,130) (143,470) (111,463) (399,063) (186,869) (183,766) (1,098,784) (27,328) (119,013) 316,800 (1,698,023) 순보험손익 - - - - - 493,271 11,589 56,871 - (5,020) 556,711 보험수익 - - - - - 12,722,178 21,711 3,406,145 - (42,176) 16,107,858 보험비용 - - - - - (12,228,907) (10,122) (3,349,274) - 37,156 (15,551,147) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 29,407 - 313,427 342,834 123,183 369,864 3,431 137,343 184,467 (165,818) 995,304 기타영업손익 (598,328) (975,401) 753,990 (819,739) (7,391) (82,439) (336,351) (63,136) (582,589) (31,922) (1,923,567) 일반관리비 (1,831,948) (2,036,855) (533,928) (4,402,731) (855,142) (833,597) (577,734) (203,198) (438,170) 109,719 (7,200,853) 신용손실충당금 반영전 영업이익 1,792,227 921,343 1,323,151 4,036,721 831,837 398,979 1,037,710 420,594 644,230 (87,321) 7,282,750 신용손실충당금(전)환입액 (392,956) (125,876) (3,896) (522,728) (18,438) (5,476) (465,342) 1,677 (175,568) 742 (1,185,133) 영업이익 1,399,271 795,467 1,319,255 3,513,993 813,399 393,503 572,368 422,271 468,662 (86,579) 6,097,617 관계기업 투자손익 - - 57,156 57,156 14,484 (143) 785 - 9,411 11,833 93,526 기타 영업외손익 (9,237) - (70,368) (79,605) (18,307) 17,446 (7,378) (158) 2,408 (23,943) (109,537) 부문세전당기순이익 1,390,034 795,467 1,306,043 3,491,544 809,576 410,806 565,775 422,113 480,481 (98,689) 6,081,606 법인세비용 (368,577) (218,753) (366,185) (953,515) (215,424) (108,715) (144,611) (132,510) (148,044) 5,594 (1,697,225) 당기순이익 1,021,457 576,714 939,858 2,538,029 594,152 302,091 421,164 289,603 332,437 (93,095) 4,384,381 지배기업주주지분순이익 1,022,699 576,714 991,351 2,590,764 594,301 301,836 418,898 289,603 330,563 (116,422) 4,409,543 비지배지분순이익(손실) (1,242) - (51,493) (52,735) (149) 255 2,266 - 1,874 23,327 (25,162) 자산총계(*) 189,310,448 169,513,344 124,741,106 483,564,898 55,493,984 41,472,227 27,349,561 36,921,678 52,929,567 (33,836,081) 663,895,834 부채총계(*) 197,834,530 180,815,013 72,026,442 450,675,985 50,008,422 37,328,955 22,793,919 34,166,882 23,191,051 (2,563,300) 615,601,914 (*) 보고부문의 자산ㆍ부채는 부문간 거래금액 고려 전 금액임. (2) 서비스별 및 지역별 부문1) 서비스별 공시당기 및 전기의 서비스별 외부고객으로부터의 영업손익금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 은행부문 9,266,168 8,132,794 증권부문 1,126,925 1,675,977 손해보험부문 1,423,684 1,285,593 카드부문 1,781,135 1,773,989 생명보험부문 501,983 631,065 기타부문 912,750 984,185 합계 15,012,645 14,483,603 2) 지역별 공시 당기 및 전기의 지역별 외부고객으로부터의 영업손익과 당기말 및 전기말 현재 주요 비유동자산은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 외부고객으로부터의 영업손익 주요 비유동자산 당기 전기 당기말 전기말 국내 13,778,598 13,525,769 9,699,637 9,853,970 미국 112,743 112,388 53,214 45,530 뉴질랜드 12,378 12,857 1,382 1,932 중국 172,547 127,939 19,715 21,416 캄보디아 546,258 410,482 46,060 35,668 영국 31,685 29,764 5,808 86,361 인도네시아 234,878 166,683 422,024 437,088 기타 123,558 97,721 536,794 20,446 (연결)조정 - - 555,572 518,788 합계 15,012,645 14,483,603 11,340,206 11,021,199 6. 금융자산과 금융부채 : 6-1. 계정 분류와 공정가치 (1) 당기말 및 전기말 현재 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 예치금 32,063,421 31,992,401 당기손익-공정가치 측정 금융자산 64,935,344 64,935,344 예치금 69,469 69,469 채무증권 61,787,727 61,787,727 지분증권 2,494,580 2,494,580 대출채권 493,562 493,562 기타 90,006 90,006 매매목적 파생금융상품 8,984,171 8,984,171 위험회피목적 파생금융상품 461,963 461,963 상각후원가 측정 대출채권 436,530,502 433,885,302 상각후원가 측정 유가증권 58,288,734 54,291,992 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 58,299,841 58,299,841 채무증권 55,610,319 55,610,319 지분증권 2,326,378 2,326,378 대출채권 363,144 363,144 기타금융자산 11,209,350 11,209,350 합계 670,773,326 664,060,364 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,193,210 2,193,210 당기손익-공정가치 지정 금융부채 10,078,394 10,078,394 매매목적 파생금융상품 9,209,537 9,209,537 위험회피목적 파생금융상품 297,172 297,172 예수부채 388,888,452 388,417,827 차입부채 71,717,366 71,187,130 사채 68,698,203 66,432,790 기타금융부채 26,705,247 26,705,247 합계 577,787,581 574,521,307 구분 전기말 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 예치금 31,009,374 31,081,231 당기손익-공정가치 측정 금융자산 66,005,815 66,005,815 예치금 200,742 200,742 채무증권 63,002,692 63,002,692 지분증권 2,419,463 2,419,463 대출채권 269,296 269,296 기타 113,622 113,622 매매목적 파생금융상품 3,532,542 3,532,542 위험회피목적 파생금융상품 188,828 188,828 상각후원가 측정 대출채권 417,900,273 417,775,260 상각후원가 측정 유가증권 44,471,628 44,392,419 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 60,376,243 60,376,243 채무증권 56,259,511 56,259,511 지분증권 3,803,128 3,803,128 대출채권 313,604 313,604 기타금융자산 10,755,350 10,755,350 합계 634,240,053 634,107,688 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,939,584 2,939,584 당기손익-공정가치 지정 금융부채 9,149,396 9,149,396 매매목적 파생금융상품 3,509,789 3,509,789 위험회피목적 파생금융상품 172,469 172,469 예수부채 372,023,918 371,936,631 차입부채 56,912,374 56,805,938 사채 67,430,188 67,288,409 기타금융부채 29,494,402 29,494,402 합계 541,632,120 541,296,618 공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 말합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 측정방법 현금 및 예치금 현금의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 유가증권 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형, FCFE모형(Free CashFlow to Equity Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개이상의 평가기법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 상각후원가 측정대출채권 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 파생상품 및당기손익-공정가치 측정금융상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며,장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 MonteCarlo Simulation, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, Closed Form, Tree(이항)모형 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 예수부채 요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 예수부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 기한부예금의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 차입부채 외화차월의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 차입부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이외의 차입부채의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 사채 외부전문평가기관이 시장정보를 이용하여 산출한 평가금액을 공정가치로 사용하고 있습니다. 기타금융자산 및기타금융부채 기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다. (2) 공정가치 서열체계연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 연결재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 연결재무상태표상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. ― 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 공정가치로 측정하는 경우 ― 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우 ― 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우 공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다.1) 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계가. 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3(*) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 15,494,273 33,958,689 15,482,382 64,935,344 예치금 - 24,444 45,025 69,469 채무증권 14,550,359 33,175,465 14,061,903 61,787,727 지분증권 853,908 414,291 1,226,381 2,494,580 대출채권 - 344,489 149,073 493,562 기타 90,006 - - 90,006 매매목적 파생금융상품 182,019 8,678,896 123,256 8,984,171 위험회피목적 파생금융상품 - 461,963 - 461,963 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 19,540,964 37,281,814 1,477,063 58,299,841 채무증권 18,928,038 36,682,281 - 55,610,319 지분증권 612,926 236,389 1,477,063 2,326,378 대출채권 - 363,144 - 363,144 합계 35,217,256 80,381,362 17,082,701 132,681,319 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,193,210 - - 2,193,210 당기손익-공정가치 지정 금융부채 35,687 1,811,404 8,231,303 10,078,394 매매목적 파생금융상품 442,042 7,984,424 783,071 9,209,537 위험회피목적 파생금융상품 - 297,172 - 297,172 합계 2,670,939 10,093,000 9,014,374 21,778,313 (*) KB증권㈜의 장외파생상품 평가 대상 금액은 당기손익-공정가치 측정 금융자산(채무증권) 404,334백만원(전기말 128,083백만원)과 당기손익-공정가치 지정 금융부채 8,241,509백만원(전기말 7,829,041백만원),파생금융자산 120,775백만원(전기말 209,809백만원) 및 파생금융부채 777,542백만원(전기말 168,464백만원)입니다. 구분 전기말 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 13,108,985 40,205,783 12,691,047 66,005,815 예치금 - 128,726 72,016 200,742 채무증권 12,146,181 39,300,923 11,555,588 63,002,692 지분증권 849,182 600,768 969,513 2,419,463 대출채권 - 175,366 93,930 269,296 기타 113,622 - - 113,622 매매목적 파생금융상품 81,408 3,241,129 210,005 3,532,542 위험회피목적 파생금융상품 - 188,828 - 188,828 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 20,027,158 38,900,548 1,448,537 60,376,243 채무증권 17,706,456 38,553,055 - 56,259,511 지분증권 2,320,702 47,859 1,434,567 3,803,128 대출채권 - 299,634 13,970 313,604 합계 33,217,551 82,536,288 14,349,589 130,103,428 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,939,584 - - 2,939,584 당기손익-공정가치 지정 금융부채 36,938 1,294,944 7,817,514 9,149,396 매매목적 파생금융상품 211,132 3,124,057 174,600 3,509,789 위험회피목적 파생금융상품 - 172,469 - 172,469 합계 3,187,654 4,591,470 7,992,114 15,771,238 나. 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 33,958,689 예치금 24,444 DCF모형, Hull-White모형 약정현금흐름, 할인율, 변동성, 상관계수 채무증권 33,175,465 DCF, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, 순자산가치법, 이항모형 등 약정현금흐름, 편입자산의 공정가치, 배당수익률, 기초자산 가격, 금리, 할인율, 변동성, 상관계수 등 지분증권 414,291 DCF모형 금리, 할인율 등 대출채권 344,489 DCF모형 금리, 할인율 등 매매목적 파생금융상품 8,678,896 DCF, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White 모형, 이항모형, 옵션모형 등 기초자산 가격, 기초자산지수, 금리, 배당수익률,변동성, 환율, 할인율 등 위험회피목적 파생금융상품 461,963 DCF모형, Closed Form, FDM 약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율, CRS 금리 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 37,281,814 채무증권 36,682,281 DCF모형, 옵션모형 기초자산 지수, 할인율 등 지분증권 236,389 DCF모형 할인율 대출채권 363,144 DCF모형 할인율 합계 80,381,362 금융부채 당기손익-공정가치 지정 금융부채 1,811,404 DCF, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White 모형, 이항모형,순자산가치 기초자산 가격, 금리, 배당수익률,변동성, 할인율, 환율 매매목적 파생금융상품 7,984,424 DCF, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White 모형, 이항모형 등 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등 위험회피목적 파생금융상품 297,172 DCF모형, Closed Form, FDM 약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율, 무위험이자율 등 합계 10,093,000 구분 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 40,205,783 예치금 128,726 DCF모형, Hull-White모형 약정현금흐름, 할인율, 변동성, 상관계수 채무증권 39,300,923 DCF모형, Hull-White모형, Closed Form, MonteCarlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, 순자산가치법, 이항모형 등 약정현금흐름, 편입자산의 공정가치, 배당수익률, 기초자산 가격, 금리, 할인율, 변동성, 상관계수 등 지분증권 600,768 DCF모형 금리, 할인율 등 대출채권 175,366 DCF모형 금리, 할인율 등 매매목적 파생금융상품 3,241,129 DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White모형, 이항모형 등 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등 위험회피목적 파생금융상품 188,828 DCF모형, Closed Form, FDM 약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 38,900,548 채무증권 38,553,055 DCF모형, 시장가치접근법, 옵션모형 기초자산 지수, 금리, 할인율 등 지분증권 47,859 DCF모형 할인율 대출채권 299,634 DCF모형 할인율 합계 82,536,288 금융부채 당기손익-공정가치 지정 금융부채 1,294,944 DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White모형, 이항모형 기초자산 가격, 금리, 배당수익률, 변동성, 할인율 매매목적 파생금융상품 3,124,057 DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White모형, 이항모형 등 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등 위험회피목적 파생금융상품 172,469 DCF모형, Closed Form, FDM 약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율 등 합계 4,591,470 2) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 가. 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 현금 및 예치금(*1) 2,517,470 26,734,157 2,740,774 31,992,401 상각후원가 측정 대출채권 - 190,458 433,694,844 433,885,302 상각후원가 측정 유가증권(*2) 20,626,701 33,646,001 19,290 54,291,992 기타금융자산(*2) - - 11,209,350 11,209,350 합계 23,144,171 60,570,616 447,664,258 531,379,045 금융부채 예수부채(*1) - 168,864,349 219,553,478 388,417,827 차입부채(*3) - 6,088,123 65,099,007 71,187,130 사채 - 58,668,855 7,763,935 66,432,790 기타금융부채(*2) - - 26,705,247 26,705,247 합계 - 233,621,327 319,121,667 552,742,994 구분 전기말 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 현금 및 예치금(*1) 3,330,920 25,791,556 1,958,755 31,081,231 상각후원가 측정 대출채권 - 260,101 417,515,159 417,775,260 상각후원가 측정 유가증권(*2) 18,263,895 26,125,391 3,133 44,392,419 기타금융자산(*2) - - 10,755,350 10,755,350 합계 21,594,815 52,177,048 430,232,397 504,004,260 금융부채 예수부채(*1) - 204,299,174 167,637,457 371,936,631 차입부채(*3) - 3,137,427 53,668,511 56,805,938 사채 - 60,824,743 6,463,666 67,288,409 기타금융부채(*2) - - 29,494,402 29,494,402 합계 - 268,261,344 257,264,036 525,525,380 (*1) 수준 2으로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*2) 수준 3으로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*3) 당기말 및 전기말 현재 수준 2으로 분류된 차입부채 중 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 금액은 각각 18,266백만원 및 2,143백만원입니다. 나. 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 상각후원가 측정 대출채권 190,458 DCF모형 할인율 상각후원가 측정 유가증권 33,646,001 DCF모형, Monte Carlo Simulation모형 할인율, 금리 합계 33,836,459 금융부채 차입부채 6,069,857 DCF모형 할인율 사채 58,668,855 DCF모형 할인율 합계 64,738,712 구분 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 상각후원가 측정 대출채권 260,101 DCF모형 할인율 상각후원가 측정 유가증권 26,125,391 DCF모형, MonteCarlo Simulation모형 할인율, 금리 합계 26,385,492 금융부채 차입부채 3,135,284 DCF모형 할인율 사채 60,824,743 DCF모형 할인율 합계 63,960,027 라. 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 현금 및 예치금 2,740,774 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 금리 상각후원가 측정 대출채권 433,694,844 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율, 금리 합계 436,435,618 금융부채 예수부채 219,553,478 DCF모형 기타스프레드, 조기상환율, 금리 차입부채 65,099,007 DCF모형 기타스프레드, 금리 사채 7,763,935 DCF모형 기타스프레드, 금리 합계 292,416,420 구분 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 현금 및 예치금 1,958,755 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 금리 상각후원가 측정 대출채권 417,515,159 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율, 금리 합계 419,473,914 금융부채 예수부채 167,637,457 DCF모형 기타스프레드, 조기상환율, 금리 차입부채 53,668,511 DCF모형 기타스프레드, 금리 사채 6,463,666 DCF모형 기타스프레드, 금리 합계 227,769,634 6-2. 공정가치 수준 3 관련 공시 (1) 공정가치 수준 3 관련 공정가치 평가 정책 및 프로세스 연결실체는 매 보고기간말에 금융상품의 공정 가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값 혹은 내부평가모형의 평가값을 사용하고 있습니다.그리고, 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다. (2) 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치 수준 3)의 기중 변동내역 1) 당기 및 전기의 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 투자금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 순파생금융상품 당기손익-공정가치 측정 예치금 당기손익-공정가치 측정 유가증권 당기손익-공정가치 측정 대출채권 기타포괄손익-공정가치 측정지분증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 당기손익-공정가치 지정 금융부채 매매목적파생금융상품 기초 72,016 12,525,101 93,930 1,434,567 13,970 (7,817,514) 35,405 총손익 당기손익인식액 (74) 129,390 20,306 - - 561,996 (663,229) 기타포괄손익인식액 (6,917) (304,847) - (3,004) 130 60,520 - 매입금액 - 4,409,579 45,485 46,041 - - 23,526 매도금액 (20,000) (1,368,002) (10,648) (541) (14,100) - (59,177) 발행금액 - - - - - (5,222,820) (14,796) 결제금액 - (61,055) - - - 4,186,515 18,456 다른 수준에서 수준 3 으로 변경된 금액(*) - 27,120 - - - - - 수준 3에서 다른수준 으로 변경된 금액(*) - (69,002) - - - - - 기말 45,025 15,288,284 149,073 1,477,063 - (8,231,303) (659,815) 구분 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 투자금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 순파생금융상품 당기손익-공정가치 측정 예치금 당기손익-공정가치 측정 유가증권 당기손익-공정가치 측정 대출채권 기타포괄손익-공정가치 측정지분증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 당기손익-공정가치 지정 금융부채 매매목적파생금융상품 기초 90,083 11,099,923 38,756 2,419,908 27,983 (9,201,431) 300,420 총손익 당기손익인식액 212 346,982 (431) - - 61,756 (66,116) 기타포괄손익인식액 1,720 223,545 - (101,876) 87 (5,446) - 매입금액 - 3,567,937 55,605 74,602 - - 3,954 매도금액 (19,999) (2,360,801) - (5,618) (14,100) - (170,055) 발행금액 - - - - - (8,233,128) (32,516) 결제금액 - - - - - 9,560,735 - 다른 수준에서 수준 3 으로 변경된 금액(*) - 4,307 - - - - (282) 수준 3에서 다른수준 으로 변경된 금액(*) - (356,792) - (952,449) - - - 기말 72,016 12,525,101 93,930 1,434,567 13,970 (7,817,514) 35,405 (*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 2) 당기 및 전기의 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융자산과 금융부채에 관련된 손익은 연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다(단위:백만원). 구분 당기 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 기타영업손익 순이자이익 총손익 중 당기손익인식액 (75,653) 124,042 - 보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익인식액 88,483 73,711 - 구분 전기 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 기타영업손익 순이자이익 총손익 중 당기손익인식액 256,167 86,236 - 보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익인식액 126,516 85,256 - (3) 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석 1) 당기말 및 전기말 현재 비관측변수를 투입변수로 사용하여 측정한 공정가치에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 공정가치 가치평가기법 관측가능하지않은투입변수 비관측변수추정범위(%) 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 예치금 45,025 Hull-White모형 금리 0.86 금리 하락 시 공정가치 상승 채무증권 14,061,903 DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 옵션모형, 이항모형, 순자산가치법, 마일스톤법, 이익접근법, 시장가치접근법 등 성장률 0.00 ~ 3.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 변동성 0.24 ~ 37.39 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 할인율 1.54 ~15.75 할인율 하락시 공정가치 상승 기초자산의 상관관계 -60.10 ~ 93.32 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 청산가치 -1.00 ~ 1.00 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 회수율 40.00 회수율 상승시 공정가치 상승 부동산매각가격변동률 -1.00 ~ 1.00 매각가격 상승에 따라 공정가치 상승 주가변동성 18.87 ~ 19.48 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 지분증권 1,226,381 수익가치접근법, 시장가치접근법, 자산가치접근법, DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, 배당할인모형, 과거거래이용법, 이항모형 등 성장률 0.00 ~ 4.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 8.00 ~ 23.00 할인율 하락시 공정가치 상승 변동성 16.80 ~ 25.50 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 대출채권 149,073 DCF모형 할인율 9.91 할인율 하락시 공정가치 상승 매매목적 파생금융상품 주식 및 주가지수관련 79,297 DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형, 순자산가치법 기초자산의 변동성 10.00 ~ 58.84 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -60.10 ~ 79.72 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 통화 및 이자율 관련 상품 등 43,959 DCF모형, Hull-White모형, Monte Carlo Simulation모형, Closed Form 변동성 9.77 ~ 32.92 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 8.42 ~ 93.32 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 1,477,063 DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, IMV모형, 이익접근법, 순자산가치법, 시장가치접근법 등 성장률 0.00 ~2.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 7.96 ~ 19.14 할인율 하락시 공정가치 상승 주가변동성 23.36 ~25.49 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 금리변동성 56.32~121.17 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 합계 17,082,701 금융부채 당기손익-공정가치 지정 금융부채 파생결합증권 8,231,303 DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White모형, 순자산가치법 등 기초자산 변동성 1.00 ~ 119.27 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -60.10 ~ 93.32 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매매목적 파생금융상품 주식 및 주가지수관련 370,093 DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White모형, 순자산가치법 등 기초자산 변동성 0.09 ~ 119.27 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -60.10 ~ 79.72 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타 412,978 DCF모형, Hull-White모형, Monte Carlo Simulation모형, Closed Form 할인율 4.83 ~ 6.85 할인율 하락시 공정가치 상승 기초자산 변동성 8.68 ~ 119.27 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기초자산의 상관관계 -50.43 ~ 93.32 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합계 9,014,374 구분 전기말 공정가치 가치평가기법 비관측변수 비관측변수추정범위(%) 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 예치금 72,016 MonteCarlo Simulation모형, Hulland White모형 기초자산의 변동성 14.30 ~ 39.66 기초자산의 변동성이 클수록 공정가치변동 증가 상관계수 -3.36 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 채무증권 11,555,588 DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 옵션모형, 이항모형 ,순자산가치법, 마일스톤법, 이익접근법, 시장가치접근법 등 성장률 0.00 ~ 2.00 성장률 상승에 따라공정가치 상승 변동성 13.87 ~ 58.39 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 할인율 0.60 ~ 21.37 할인율 하락시 공정가치 상승 주가 18.87 ~ 19.48 주가가 상승할수록 공정가치 상승 기초자산간의상관계수 -60.35 ~ 100.00 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 청산가치 -1.00 ~ 1.00 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 회수율 40.00 회수율 상승시 공정가치 상승 부동산가격변동률 -1.00 ~ 1.00 매각가격 상승에 따라 공정가치 상승 지분증권 969,513 수익가치접근법, 시장가치접근법, 자산가치접근법, DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, 배당할인모형, 과거거래이용법, 이항모형 등 성장률 0.50 ~ 2.00 성장율 상승에 따라공정가치 상승 할인률 8.80 ~ 24.60 할인율 하락시 공정가치 상승 주가 23.36 ~ 25.49 주가가 상승할수록 공정가치 상승 대출채권 93,930 DCF모형 할인율 8.21 할인율 하락시 공정가치 상승 매매목적 파생금융상품 주식 및 주가지수관련 184,165 DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형 기초자산의 변동성 15.07 ~ 80.58 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -60.35 ~ 88.17 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 주가 -10.00 ~ 10.00 주가가 상승할수록 공정가치 상승 통화 및 이자율관련 상품 등 25,840 DCF모형, Hull and White모형, Monte Carlo Simulation모형, Closed Form 변동성 2.67 ~ 81.32 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -48.31 ~ 90.16 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 1,434,567 위험조정할인율모형, IMV모형, DCF모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 순자산가치법, 시장가치접근법, Hull and White모형 등 성장률 0.00 ~ 2.00 성장율 상승에 따라공정가치 상승 할인율 8.80 ~ 18.02 할인율 하락시 공정가치 상승 변동성 23.36 ~ 31.65 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 대출채권 13,970 DCF모형 할인율 2.87 ~ 4.87 할인율 하락시 공정가치 상승 합계 14,349,589 금융부채 당기손익-공정가치 지정 금융부채 파생결합증권 7,817,514 DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation모형, Hull and White모형, 블랙숄즈모형 기초자산의 변동성 1.00 ~ 81.32 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -60.35 ~ 90.16 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매매목적 파생금융상품 주식 및 주가지수관련 92,757 DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull and White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형 기초자산의 변동성 15.07 ~ 80.58 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -60.35 ~ 88.17 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타 81,843 DCF모형, Hull and White모형, Monte Carlo Simulation모형, Closed Form 할인율 1.46 ~ 2.83 할인율 하락시 공정가치 상승 기초자산의 변동성 5.29 ~ 53.57 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -48.31 ~ 90.16 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합계 7,992,114 2) 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 대출채권, 주식관련 파생상품, 통화관련 파생상품 및 이자율관련 파생상품, 당기손익-공정가치 지정 금융부채가 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 예치금, 채무증권과 지분증권, 대출채권이 있습니다. 기업회계기준서 제1104호에따라 당기손익조정접근법을 적용하는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 비관측투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 예치금 - - 221 (247) 채무증권(*4) 17,392 (17,896) 1,642 (1,869) 지분증권(*3) 34,564 (25,586) - - 대출채권(*5) 2,276 (2,055) - - 매매목적 파생금융상품(*2) 18,076 (19,034) - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권(*3) - - 179,307 (82,595) 대출채권(*6) - - - - 합계 72,308 (64,571) 181,170 (84,711) 금융부채 당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1) 94,001 (97,663) - - 매매목적 파생금융상품(*2) 48,768 (46,427) - - 합계 142,769 (144,090) - - 구분 전기말