KB금융 분기보고서 (2025.03)
3. 파생상품거래 현황

[그룹기준]

연결실체의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고, 동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다.연결실체는 또한 연결실체의 자산과 부채에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 아울러 연결실체는 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

연결실체가 거래하는 파생상품은 주로 다음과 같습니다.

- 원화이자율위험과 관련된 이자율스왑

- 환율위험과 관련된 통화스왑, 선도 및 옵션- KOSPI Index에 연동된 주가지수옵션특히, 연결실체는 원화구조화사채, 외화발행금융사채 및 외화구조화예금 등의 이자율변동 및 환율변동 등으로 인한 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화선도 등을 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 원화변동금리채권 및 외화차입금, 상각후원가 측정 대출채권집합 등의 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화스왑 등을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있고, 해외사업장의 순투자 환율변동위험을 회피하기 위하여 외화발행금융사채 및 통화선도를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채

이자율관련

선도	18,956,071	677,283	1,018,029	18,253,487	577,037	736,622

선물(*)	6,052,590	1,654	1,678	6,388,783	1,178	5,407

스왑	315,822,652	335,636	544,454	334,595,285	405,611	552,316

옵션	6,768,000	139,087	119,337	7,108,100	152,220	146,648

소계	347,599,313	1,153,660	1,683,498	366,345,655	1,136,046	1,440,993

통화관련

선도	123,088,052	4,486,174	2,098,163	136,815,645	5,848,876	3,326,427

선물(*)	862,727	959	119	723,795	1,694	234

스왑	78,637,492	3,153,304	5,372,524	82,498,194	3,587,141	5,960,622

옵션	1,829,491	15,699	15,382	1,999,773	23,808	25,374

소계	204,417,762	7,656,136	7,486,188	222,037,407	9,461,519	9,312,657

주식 및 주가지수관련

선물(*)	2,751,827	15,605	11,907	2,151,606	3,260	7,963

스왑	4,388,663	294,085	124,705	4,963,174	278,278	156,825

옵션	2,771,363	35,771	228,233	2,641,003	15,331	171,368

소계	9,911,853	345,461	364,845	9,755,783	296,869	336,156

신용관련

스왑	5,196,418	29,812	18,602	4,797,110	37,123	27,397

소계	5,196,418	29,812	18,602	4,797,110	37,123	27,397

상품관련

선물(*)	71,342	1,631	1,595	42,764	1,191	1,012

스왑	1,834,298	31,991	31,319	1,297,183	12,390	11,781

옵션	240,609	2,530	2,601	292,290	3,018	3,130

소계	2,146,249	36,152	35,515	1,632,237	16,599	15,923

기타	925,498	3,501	243,563	891,012	6,715	276,569

합계	570,197,093	9,224,722	9,832,211	605,459,204	10,954,871	11,409,695

(*) 일부의 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨

(2) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은다음과 같습니다(단위:백만원)

구분	당분기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	4,242,086	1,375,670	383,329	909,434	658,882	1,581,759	9,151,160

평균가격조건(%)	4.58	4.34	4.36	6.16	3.76	3.42	4.39

평균가격조건(KRW/USD)	1,347.20	1,307.96	1,300.10	-	-	-	1,337.74

평균가격조건(KRW/EUR)	1,476.12	1,471.75	-	-	-	-	1,473.68

평균가격조건(KRW/AUD)	890.54	884.10	-	-	-	-	890.41

평균가격조건(KRW/GBP)	1,543.70	-	-	-	-	-	1,543.70

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	2,759,880	2,747,403	3,076,853	1,113,014	483,970	-	10,181,120

평균가격조건(%)	3.57	3.49	4.49	4.23	2.59	-	4.01

평균가격조건(KRW/USD)	1,272.30	1,317.41	1,329.87	1,327.35	1,356.93	-	1,298.21

평균가격조건(KRW/EUR)	1,374.73	1,501.00	1,392.00	-	-	-	1,423.08

평균가격조건(KRW/AUD)	896.73	-	932.60	-	-	-	905.35

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	13,052	236,107	-	-	-	-	249,159

평균가격조건(KRW/USD)	1,071.00	1,178.91	-	-	-	-	1,173.26

구분	전기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	5,071,561	1,674,709	444,487	189,448	941,835	1,998,080	10,320,120

평균가격조건(%)	4.58	4.65	4.71	5.74	6.69	3.81	4.68

평균가격조건(KRW/USD)	1,341.52	1,298.73	1,276.69	-	-	-	1,325.95

평균가격조건(KRW/EUR)	1,464.04	1,469.25	1,447.53	-	-	-	1,464.60

평균가격조건(KRW/AUD)	891.13	885.60	-	-	-	-	890.56

평균가격조건(KRW/GBP)	1,539.22	-	-	-	-	-	1,539.22

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	2,385,743	3,059,818	2,779,439	981,453	545,140	-	9,751,593

평균가격조건(%)	3.05	4.14	4.98	4.91	3.71	-	4.43

평균가격조건(KRW/USD)	1,228.80	1,250.67	1,331.02	1,254.81	1,373.85	-	1,282.82

평균가격조건(KRW/EUR)	1,374.73	1,501.00	-	1,392.00	-	-	1,423.08

평균가격조건(KRW/AUD)	851.50	889.00	932.60	-	-	-	885.25

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	15,876	236,670	-	-	-	-	252,546

평균가격조건(KRW/USD)	1,071.00	1,178.91	-	-	-	-	1,172.13

(3) 공정가치위험회피 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원)

구분	구분	당분기말	당분기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	1,104,478	-	(5,671)	-	6,459

외화채무증권	1,702,471	-	(23,553)	-	20,437

원화예수부채	-	256,948	-	16,948	(10,691)

외화예수부채	-	435,492	-	(4,458)	(3,173)

원화발행금융채권	-	1,545,175	-	(94,027)	(14,358)

외화발행금융채권	-	1,544,753	-	(39,067)	(24,650)

소계	2,806,949	3,782,368	(29,224)	(120,604)	(25,976)

통화관련	외화채무증권	1,935,052	-	314,347	-	5,174

소계	1,935,052	-	314,347	-	5,174

합계	4,742,001	3,782,368	285,123	(120,604)	(20,802)

구분	구분	전기말	전분기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	2,062,063	-	(15,065)	-	1,150

외화채무증권	1,699,241	-	(44,081)	-	(6,366)

원화예수부채	-	246,258	-	6,258	1,184

외화예수부채	-	301,107	-	(7,593)	1,262

원화발행금융채권	-	2,320,923	-	(109,077)	16,975

외화발행금융채권	-	1,523,883	-	(63,717)	19,726

소계	3,761,304	4,392,171	(59,146)	(174,129)	33,931

통화관련	외화채무증권	1,798,273	-	301,740	-	59,342

소계	1,798,273	-	301,740	-	59,342

합계	5,559,577	4,392,171	242,594	(174,129)	93,273

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원)

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

선물	-	-	-	-

스왑	6,754,880	86,811	41,607	13,628

소계	6,754,880	86,811	41,607	13,628

통화관련

선도	2,396,280	-	124,953	(18,180)

합계	9,151,160	86,811	166,560	(4,552)

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

선물	720,000	-	-	-

스왑	7,648,200	84,530	62,666	(29,393)

소계	8,368,200	84,530	62,666	(29,393)

통화관련

선도	1,951,920	62	119,228	(48,944)

합계	10,320,120	84,592	181,894	(78,337)

3) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 파생상품의 손익 중 비효과적인 부분은 다음과같습니다(단위:백만원)

구분	당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분

당분기	전분기

위험회피회계 적용

이자율 관련	(12,348)	5,606

통화관련	(13,005)	10,398

합계	(25,353)	16,004

4) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원)

구분	당분기	전분기

위험회피수단 손익	(4,552)	(77,269)

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	(20,655)	92,365

합계	(25,207)	15,096

(4) 현금흐름위험회피

1) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원)

구분	현금흐름위험회피적립금	공정가치 변동

당분기말	전기말	당분기	전분기

위험회피적용

이자율위험	192,334	160,165	(58,856)	49,800

환율변동위험	(52,492)	(51,847)	16,838	(39,134)

합계	139,842	108,318	(42,018)	10,666

2) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원)

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

선도	2,191,325	251,539	2,161	80,560

스왑	2,983,345	32,852	14,279	(23,493)

통화관련

스왑	5,006,450	461,101	133,472	(13,822)

합계	10,181,120	745,492	149,912	43,245

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

선도	1,705,449	179,580	8	(43,599)

스왑	2,988,310	48,738	5,760	19,495

통화관련

스왑	5,057,834	462,986	181,828	55,773

합계	9,751,593	691,304	187,596	31,669

3) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원)

구분	당분기	전분기

위험회피수단 손익	43,245	31,669

현금흐름위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	42,090	31,166

현금흐름위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	1,155	503

4) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익 인식 금액	42,090	31,166

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	672	(63,308)

법인세효과	(11,261)	(4,655)

합계	31,501	(36,797)

(5) 해외사업장순투자의 위험회피

1) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원)

구분	외화환산적립금	공정가치 변동

당분기말	전기말	당분기	전분기

위험회피적용

통화관련(환율변동위험)	(312,585)	(316,109)	(4,790)	69,570

2) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원)

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	13,052	-	3,520	789

외화발행금융채권	2,081,612	-	2,081,612	4,001

합계	2,094,664	-	2,085,132	4,790

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	15,876	-	4,309	2,411

외화발행금융채권	2,077,155	-	2,077,155	(71,981)

합계	2,093,031	-	2,081,464	(69,570)

3) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 공정가치는다음과 같습니다(단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

외화발행금융채권	2,213,792	2,180,537

4) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원)

구분	당분기	전분기

위험회피수단손익	4,790	(69,570)

해외사업장순투자위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	4,790	(69,570)

해외사업장순투자위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	-	-

5) 당분기 및 전분기의 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익	4,790	(69,570)

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	-	-

법인세효과	(1,266)	18,367

합계	3,524	(51,203)

[지배회사에 관한 사항]

- 해당사항 없음 [주요 종속회사에 관한 사항] [KB국민은행] 가. 업무개요 국민은행은 통화, 이자율, 주식, 상품 및 신용파생상품 등을 취급하고 있으며 거래 목적에 따라 헤지거래와 트레이딩거래로 구분하고 있습니다. 파생상품 거래에 대해서는 사전에 상품의 성격 및 시장특성, 가격결정 모형, 리스크구조 분석 등을 통해 리스크관리 체계를 마련하고 있으며 리스크 관련 협의체의 심의/의결을 거쳐 거래한도를 설정하고 있습니다.또한 운용부서(Front Office) 와는 독립적으로 사후관리부서(Back Office)에서 거래확인, 자금결제 및 회계처리를 담당하고, 리스크 관리부서(Middle Office)에서 파생상품 운용과 관련한 리스크를 측정하고 모니터링하고 있습니다. 나. 파생상품거래 관련 거래현황 (1) 파생상품거래관련 총거래현황 (은행계정) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 억원) 구분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 89,150 1,112 530 선도 - - - 선물 - - - 스왑 89,150 1,112 530 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 4,223,628 82,647 82,468 선도 1,198,168 45,341 22,314 선물 26,832 - - 스왑 2,909,833 35,867 56,737 장내옵션 - - - 장외옵션 88,795 1,439 3,417 합계(A+B+C) 4,312,778 83,759 82,998 (2) 파생상품거래관련 총거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 (3) 이자율관련 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 억원) 구분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 89,150 1,112 530 선도 - - - 선물 - - - 스왑 89,150 1,112 530 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 2,250,566 4,194 8,318 선도 55,146 373 4,306 선물 26,624 - - 스왑 2,105,616 2,525 2,934 장내옵션 - - - 장외옵션 63,180 1,296 1,078 합계(A+B+C) 2,339,716 5,306 8,848 (4) 이자율관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 (5) 통화관련 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 억원) 구분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) - - - 선도 - - - 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 1,962,904 78,448 71,990 선도 1,142,685 44,967 18,008 선물 - - - 스왑 802,071 33,342 53,803 장내옵션 - - - 장외옵션 18,148 139 179 합계(A+B+C) 1,962,904 78,448 71,990 (6) 통화관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 (7) 주식관련 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 억원) 구분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) - - - 선도 - - - 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 7,675 4 2,160 선도 - - - 선물 208 - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 7,467 4 2,160 합계(A+B+C) 7,675 4 2,160 (8) 주식관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 (9) 귀금속 및 상품 등 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 억원) 구분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) - - - 선도 - - - 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 337 1 - 선도 337 1 - 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - 합계(A+B+C) 337 1 - (10) 귀금속 및 상품 등 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 다. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세 (1) 신용파생상품 거래현황 (은행계정) 구 분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 588 - 588 1,558 - 1,558 Total Return Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - 기 타 - - - - - - 계 588 - 588 1,558 - 1,558 (2) 신용파생상품 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음 라. 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 은행은 STIC Eugene Star Holdings Inc.,(이하 STIC)과 은행의 자회사인 PT Bank KB Bukopin Tbk가 유상증자시 발행할 총 주식 중 31,900,000,000주를 3.19조 IDR에 인수하는 신주인수권 매도계약을 2023년 4월 7일에 체결하였습니다. 또한, 계약 체결의 결과로 STIC가 지분획득 후 은행은 2년 6개월 경과시점부터 6개월 이내의 기간 동안 STIC가 보유한 본건 주식을 매수할 수 있는 Call option을 보유합니다.STIC는 은행이 행사기간 내에 Call option을 미행사하는 경우 Call option 행사기간 종료 후1년 이내에 은행에 본건 주식을 매도할 수 있는 Put option을 보유합니다. [KB증권] 가. 파생상품 거래현황 (2025.1.1~2025.3.31) (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 기타 계 거래목적 위험회피 21,286,962 18,329,617 15,755,538 1,476,840 56,848,957 매매목적 79,143,547 15,126,881 12,008,764 1,293,083 107,572,275 거래장소 장내거래 90,129,009 21,911,204 25,107,827 1,510,631 138,658,671 장외거래 10,301,500 11,545,294 2,656,475 1,259,292 25,762,561 거래형태 선 도 3,360,000 11,472,498 - - 14,832,498 선 물 90,129,009 21,911,204 24,805,445 1,510,631 138,356,289 스 왑 6,941,500 58,316 2,329,117 1,259,292 10,588,225 옵 션 - 14,480 629,740 - 644,220 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준 주2) 선물은 정산금액의 매수매도 합을 표시 나. 신용파생상품 거래현황 (1) 신용파생상품 거래현황(요약) ※상세 현황은 '상세표-16. 신용파생상품 거래현황(상세)' 참조 (2025.1.1~2025.3.31) (2025년 3월 31일 잔고기준, 단위 : 달러, 원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 CDS(원) 250,000,000,000 930,000,000,000 1,180,000,000,000 250,000,000,000 1,130,000,000,000 1,380,000,000,000 CDS(달러) 321,166,667 164,500,000 485,666,667 299,500,000 164,500,000 464,000,000 TRS(원) - - - - 46,888,767,128 46,888,767,128 TRS(달러) - - - - - - 기타신용파생(원) - - - - - - 기타신용파생(달러) 310,000,000 - 310,000,000 310,000,000 - 310,000,000 CLN(원) - - - - 63,000,000,000 63,000,000,000 CLN(달러) 45,000,000 - 45,000,000 - - - [KB손해보험] 가. 파생상품 거래현황 (단위 : 억원) 구 분 이자율 통화 주식 기타 계 거 래목 적 위험회피 24,216 37,841 - - 62,057 매매목적 - 1,041 - 1,320 2,361 거 래장 소 장내거래 - - - - - 장외거래 24,216 38,882 - 1,320 64,418 거 래형 태 선 도 24,216 17,786 - - 42,002 선 물 - - - - - 스 왑 21,096 - 1,320 22,416 옵 션 - - - - - 주1) 상기 금액은 원화 환산 계약금액임. 환율은 결산일 기준 서울외국환중개(주)에서 고시하는 매매 기준율을 적용함(1466.5원/USD, 1587.85원/EUR, 920.67원/AUD) 주2) 위 금액은 각 계약별 거래금액 기준임 나. 신용파생상품 거래현황 (단위 : 억원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes 1,320 - 1,320 - - - 기 타 (합성CDO) - - - - - - 계 1,320 - 1,320 - - - 다. 신용파생상품 상세명세 (단위 : 억원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산 (준거자산) CLN KB손해보험 Credit Agricole CIB 2016-05-04 2026-06-20 440 하나은행 채권 CLN KB손해보험 BNP PARIBAS 2016-06-22 2026-06-29 293 신한은행 채권 CLN KB손해보험 Credit Agricole CIB 2016-06-22 2026-06-30 293 신한은행 채권 CLN KB손해보험 소시에테제네랄은행 2017-02-21 2027-02-28 293 중국 라. 신용파생상품 손실발생 예측관련 상황 - 해당사항 없음 [KB국민카드] 가. 거래목적 KB국민카드와 당사의 종속회사(이하 통칭하여 '연결실체'라 함)는 자산과 부채에서 발생하는 이자율 위험 및 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 거래목적 거래장소 거래상대방 최초 계약일 최종 만기일 약정금액 중도해지가능여부 통화스왑 위험회피 장외거래 MUFG은행 外 8 2021.05.07 2029.11.30 3,519,600 가능 통화스왑 위험회피 장외거래 KB국민은행 2024.08.20 2026.08.20 73,325 가능 이자율스왑 위험회피 장외거래 한국산업은행外 1 2019.08.29 2029.12.20 780,000 가능 이자율 스왑 위험회피 장외거래 Bank of Ayudhya Pcl. 2024.11.18 2026.11.17 43,190 가능 주식옵션 매매목적 장외거래 (주)올라핀테크 이해관계자 2024.07.24 2029.07.23 104,511 가능 나. 파생금융상품의 공정가치 (1) 2025년 1분기 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 주식옵션 104,511 950 - (2) 2024년 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 주식옵션 104,511 950 - 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 2025년 1분기 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 통화스왑 3,592,925 388,136 3,238 이자율스왑 823,190 8,492 2,894 합 계 4,416,115 396,628 6,132 (2) 2024년 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 통화스왑 3,593,789 390,691 2,176 이자율스왑 823,000 11,931 2,298 합 계 4,416,789 402,622 4,474 (3) 2023년 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 통화스왑 2,063,040 45,097 56,599 이자율스왑 880,000 24,408 1,499 합 계 2,943,040 69,505 58,098 다. 파생금융상품 관련 손익 (1) 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 (단위 : 백만원) 구 분 2025년 1분기 2024년 2023년 총 위험회피수단 손익 (7,652) 386,741 (93,241) 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 (8,771) 385,603 (90,459) 현금흐름위험회피지정 비효과 손익 1,119 1,138 (2,782) 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (2) 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액 (단위 : 백만원) 구 분 2025년 1분기 2024년 2023년 기타포괄손익 인식 금액 (8,771) 385,603 (90,459) 기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액 7,041 (387,759) 36,380 법인세효과 405 543 14,314 합 계 (1,325) (1,613) (39,765) 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 라. 파생금융상품의 만기분석 파생금융상품의 계약상 만기는 다음과 같습니다.동 금액은 이자수취 및 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다. (1) 2025년 1분기 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 순액결제 파생상품 수취현금흐름 145 1,704 4,067 91,216 - 97,132 총액결제 파생상품 수취현금흐름 9,095 626,624 676,045 2,519,468 - 3,831,232 총액결제 파생상품 지급현금흐름 (6,250) (525,781) (594,421) (2,222,683) - (3,349,135) 합 계 2,990 102,547 85,691 388,001 - 579,229 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (2) 2024년 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 순액결제 파생상품 수취현금흐름 244 1,282 3,378 5,408 - 10,312 총액결제 파생상품 수취현금흐름 7,816 22,165 894,930 2,570,683 - 3,495,594 총액결제 파생상품 지급현금흐름 (5,872) (15,779) (843,455) (2,505,327) - (3,370,433) 합 계 2,188 7,668 54,853 70,764 - 135,473 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (3) 2023년 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 순액결제 파생상품 수취현금흐름 612 2,957 6,946 12,978 802 24,295 총액결제 파생상품 수취현금흐름 5,643 11,926 74,140 2,156,428 - 2,248,137 총액결제 파생상품 지급현금흐름 (4,032) (8,064) (59,211) (2,119,266) - (2,190,573) 합 계 2,223 6,819 21,875 50,140 802 81,859 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 [KB라이프생명] 가. 파생상품거래 현황 (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 199,326 1,538,073 - - - 1,737,399 매매목적 118,544 426,763 10,118 - - 555,425 거래장소 장내거래 118,544 233,184 10,118 - - 361,846 장외거래 199,326 1,731,652 - - - 1,930,978 거래형태 선도 199,326 1,731,652 - - - 1,930,978 선물 118,544 233,184 10,118 - - 361,846 스왑 - - - - - - 옵션 - - - - - - 나. 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없음 [KB캐피탈] 가. 거래목적 KB캐피탈과 종속회사(이하 통칭하여 '연결회사'라 함)는 연결회사의 자산과 부채에서 발생하는 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다.연결회사가 거래하는 파생상품은 환율위험과 관련된 통화스왑 및 통화선도입니다. 당분기말 현재 연결회사가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 거래목적 거래장소 거래상대방 최초 계약일 최종 만기일 약정금액 중도해지가능여부 통화스왑 (주1) 위험회피 장외거래 SK증권 2020.10.28 2025.10.28 340,110 가능 통화선도 (주2) 위험회피 장외거래 아이엠뱅크(구. 대구은행) 2025.02.10 2025.08.18 4,220 가능 통화선도 (주2) 위험회피 장외거래 국민은행 2025.02.13 2025.05.23 8,323 가능 통화선도(주2) 위험회피 장외거래 한국스탠다드차타드은행 2024.10.02 2025.10.10 44 가능 통화선도(주2) 위험회피 장외거래 하나은행 2024.11.14 2025.11.21 213 가능 통화선도 (주2) 위험회피 장외거래 한국스탠다드차타드은행 2024.12.09 2025.12.16 880 가능 통화선도 (주2) 위험회피 장외거래 한국스탠다드차타드은행 2024.12.13 2025.12.18 220 가능 통화선도 (주2) 위험회피 장외거래 하나은행 2023.10.17 2025.10.23 1,111 가능 통화선도 (주2) 위험회피 장외거래 하나은행 2023.10.23 2025.10.31 4,443 가능 통화선도 (주2) 위험회피 장외거래 하나은행 2023.12.18 2025.10.31 1,111 가능 통화선도 (주2) 위험회피 장외거래 하나은행 2024.06.20 2026.06.29 741 가능 통화선도 (주2) 위험회피 장외거래 하나은행 2024.08.22 2026.06.29 370 가능 통화선도 (주2) 위험회피 장외거래 하나은행 2024.09.23 2026.06.29 741 가능 주1) 최초 계약 환율(1,133.7원) 적용주2) 2025년 3월말 환율(1,466.5원) 적용(1) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 약정금액 자산 부채 약정금액 자산 부채 통화선도 22,417,045 - 1,116,007 18,530,840 - 1,286,316 주) 당분기말 2025년 3월말 환율(1,466.5원), 전기말 2024년 12월말 환율(1,470.0원) 적용 (2) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 약정금액 자산 부채 약정금액 자산 부채 통화스왑 340,110,000 95,982,931 - 340,110,000 94,879,710 - 주) 최초 계약 환율(1,133.7원) 적용(3) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 총 위험회피수단 손익 1,103,221 17,131,491 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 1,033,536 17,062,749 현금흐름위험회피지정 비효과 손익 69,685 68,743 (4) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익의 인식 금액 1,033,536 17,062,749 기타포괄손익의 당기인식 재분류 금액 500,338 (17,678,383) 법인세효과 (404,943) 162,528 합 계 1,128,931 (453,107) (5) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 1년 2년 3년 4년 5년 5년초과 합계 현금흐름위험회피 위험회피수단의 명목금액 340,110,000 - - - - - 340,110,000 평균가격조건(USD/KRW) 1,133.70 - - - - - 1,133.70 - 전기말 (단위 : 천원) 1년 2년 3년 4년 5년 5년초과 합계 현금흐름위험회피 위험회피수단의 명목금액 340,110,000 - - - - - 340,110,000 평균가격조건(USD/KRW) 1,133.70 - - - - - 1,133.70 (6) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 현금흐름위험회피 대상의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 변동 현금흐름위험회피 적립금 공정가치 변동 현금흐름위험회피 적립금 위험회피적용 환율변동위험 1,050,000 (4,761,802) (54,180,000) (5,890,733) [KB부동산신탁] 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 KB부동산신탁은 PFV 등에 출자한 주식을 기초자산으로 한 풋옵션 계약을 다음과 같이 체결하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 대상회사 거래장소 거래상대방 최초계약일 최종만기일 약정금액 중도해지가능여부 풋옵션 주식회사 우미케이비뉴스테이제1호 위탁관리 부동산투자회사 장외거래 우미건설 2016.2.18 사업종료시 1,900 - 풋옵션 금실도시개발주식회사 장외거래 금실도시개발주식회사 2020.1.20 잔여재산분배시 45 - 풋옵션 이천신갈리힌트물류창고개발사업 SPC 장외거래 주식회사씨디앤투 2021.6.30 잔여재산분배시 500 - 풋옵션 이천송갈리물류창고개발사업 SPC 장외거래 주식회사씨디앤투 2021.11.04 잔여재산분배시 500 - 풋옵션 김포 장기/감정지구도시개발사업 SPC 장외거래 시행사(개인3인) 2021.11.11 잔여재산분배시 50 - 풋옵션 이천 표교리 엠피55 물류창고개발사업 SPC 장외거래 주식회사씨디앤투 2022.04.29 잔여재산분배시 500 - 풋옵션 가평하색2지구도시개발사업 SPC 장외거래 주식회사런처스 2022.08.26 잔여재산분배시 50 - [KB인베스트먼트] (단위 : 백만원) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 매매목적거래 장외옵션 2,400 - - 주) K-IFRS 연결 기준