KB금융 분기보고서 (2022.09)
5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 [지배회사에 관한 사항](1) 자본적적성 관련 지표1) BIS기준 자기자본비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 2022년 3분기말(잠정) 2021년말 2020년말 자기자본(A) 49,609,039 45,882,765 40,080,136 위험가중자산(B) 321,655,173 290,913,570 262,349,242 자기자본비율(A/B) 15.42 15.77 15.28 주) BaselⅢ 기준 (2) 재무건전성 관련 지표1) 유동성비율 (단위 : 백만원, %) 구분 2022년 3분기말 2021년말 2020년말 원화유동성자산(A) 1,434,742 713,908 112,754 원화유동성부채(B) 209,729 317,184 92,328 원화유동성비율(A/B) 684.09 225.08 122.12 주1) K-IFRS 별도재무제표기준주2) 잔존만기1개월이내유동성자산및부채기준(금융지주회사감독규정시행세칙개정) 2) 수익성비율 등 (단위 : %) 구분 2022년 3분기 2021년 2020년 총자산순이익률(ROA) 0.78 0.69 0.61 자기자본순이익률(ROE) 11.36 9.80 8.64 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 (3) 자산건전성 관련 지표1) 고정이하여신비율 (단위 : 십억원, %) 구분 2022년 3분기말 2021년말 2020년말 총여신 449,139 418,697 378,556 고정이하여신 2,937 2,873 2,987 고정이하여신비율 0.65 0.69 0.79 [주요 종속회사에 관한 사항] [KB국민은행] (1) 자본적정성 관련 지표 1) BIS기준 자기자본비율 (단위 : 억원, %) 구분 2022년 3분기 2021년 2020년 총 자기자본(A) 372,906 355,724 325,547 기본자본(A1) 318,022 304,912 282,343 보통주자본(Aa1) 309,283 299,167 276,598 기타기본자본(Aa2) 8,739 5,745 5,745 보완자본(A2) 54,884 50,812 43,204 위험가중자산(B) 2,219,708 2,035,693 1,831,483 신용위험가중자산(내부등급법) 1,979,480 1,811,491 1,608,174 시장위험가중자산(내부모형법) 119,162 108,334 113,728 운영위험가중자산(고급측정법) 121,066 115,868 109,581 총자본비율(A/B) 16.80 17.47 17.78 기본자본비율(A1/B) 14.33 14.98 15.42 보통주자본비율(Aa1/B) 13.93 14.70 15.10 주1) 바젤III 기준 주2) 2022년 3분기의 경우 잠정기준으로 작성됨 (2) 유동성비율 (단위 : %) 구분 2022년 3분기 2021년 2020년 유동성커버리지비율(LCR) 92.82 90.52 91.53 외화유동성커버리지비율(외화 LCR) 123.63 111.57 96.52 업무용고정자산비율 9.60 10.25 11.43 주) 유동성커버리지비율은 은행업감독업무시행세칙 기준으로 작성되며 2022년 3분기, 2021년 4분기, 2020년 4분기 영업일별 평균값을 기준으로 작성 됨 (3) 자산건전성 1) 자산건전성 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 2022년 3분기 2021년 2020년 총여신 합계 365,533,543 343,459,732 315,280,928 기업 199,342,277 172,985,769 153,072,064 가계 166,191,266 170,473,963 162,208,864 고정이하여신 고정이하여신비율 합계 710,535 698,577 871,977 0.19 0.20 0.28 기업 512,768 499,309 592,171 0.26 0.29 0.39 가계 197,767 199,268 279,806 0.12 0.12 0.17 무수익여신 무수익여신비율 합계 511,720 523,993 675,020 0.14 0.15 0.21 기업 328,788 340,111 417,990 0.16 0.20 0.27 가계 182,932 183,881 257,030 0.11 0.11 0.16 대손충당금적립률(A/B) 252.17 225.30 165.20 무수익여신산정대상기준 제충당금 총계(A) 1,791,766 1,573,887 1,440,535 고정이하여신(B) 710,535 698,577 871,977 연체율 총대출채권기준 0.14 0.12 0.17 기업대출기준 0.12 0.11 0.14 가계대출기준 0.17 0.14 0.20 주1) K-IFRS 재무제표 기준주2) 연체율은 1개월 이상 원리금 연체율 기준임 2) 대손충당금 및 대손준비금 현황 (단위 : 백만원) 구분 2022년 3분기 2021년 2020년 대손충당금 1,728,003 1,523,250 1,412,802 대손준비금 2,780,393 2,715,060 2,434,041 특별대손충당금 - - - 지급보증충당금 170,528 125,697 68,410 미사용약정충당금 153,092 145,922 158,732 기타충당금 158,194 150,173 156,991 채권평가충당금 71 70 91 주1) K-IFRS 재무제표 기준주2) 대손충당금 : 기타자산에 대한 대손충당금 포함 주3) 지급보증충당금 : 금융보증계약 충당금 포함 (4) 그 밖에 공시서류의 다른 부분에 기재되지 아니한 사항중 투자자의 투자판단에 중요한 사항 1) 희망퇴직에 관한 사항 인력구조 개선을 통한 생산성 제고를 위해 노사합의를 거쳐 희망퇴직을 실시하였습니다. 퇴직일 퇴직인원 2018.1.19 407명 2019.1.28 615명 2020.1.20 462명 2021.1.30 800명 2022.1.21 674명 2) 지분인수에 관한 사항 1. 인도네시아 부코핀은행(PT Bank Bukopin Tbk.)과 2020년 7월 30일 주주배정 유상증자(1차)로 발행하는 보통주 2,967,600,372주에 대하여 IDR 534,168,066,960(43,909백만원)에 취득하였으며, 2020년 9 월2일 3자배정 유상증자(2차)로 발행하는 보통주 16,360,578,947주에 대하여 IDR 3,108,509,999,930 (252,721백만원)에 신주를 인수하였습니다. 2021년 11월26일 주주배정 유상증자(3차)로 발행하는 보통주 23,593,682,494주에 대하여 IDR 4,718,736,498,800 (393,543 백만원)에 신주를 재차 인수했습니다. ㅇ 당행 지분율 : 67% ㅇ 인수금액 : 813,543백만원 (실 인수금액 : IDR 9,822,324,565,690 ) * 인수금액은 인수일별 1회차 기준환율로 환산한 금액임 * 본 원화인수금액은 취득관련 자문비용10,296백만원이 포함된 금액임 (5) 기타 참고할 사항 1) 상위 20대 차주에 대한 신용공여 현황 (기준일 : 2022.9.30) (단위: 십억원) 차주명 신용공여 엘지디스플레이(주) 1,905 삼성전자(주) 1,307 현대중공업 주식회사 1,233 (주)KB국민카드 1,218 삼성중공업(주) 1,205 현대제철(주) 1,180 (주)이마트 1,164 지에스칼텍스(주) 1,126 현대자동차(주) 1,018 Strada Holdco L.P. 949 PT BANK KB BUKOPIN TBK 933 SK(주) 903 FEDERALRESERVEBANKOFNEWYORK 848 (주)포스코인터내셔널 844 S-OIL 주식회사 834 AGRICULTURAL BANK 825 포스코홀딩스 주식회사 790 에스케이온 주식회사 760 삼성SDI(주) 746 대우조선해양(주) 702 합계 20,490 2) 상위 10대 주채무계열 그룹에 대한 신용공여 현황 (기준일 : 2022.9.30) (단위: 십억원) 주채무계열명 신용공여 SK 5,513 현대자동차 5,426 삼성 4,860 LG 3,502 현대중공업 3,197 롯데 2,852 포스코 2,086 한화 2,023 GS 1,886 신세계 1,498 합계 32,843 3) 산업별 총여신 현황 (기준일 : 2022.9.30) (단위: 십억원, %) 산업명 총여신 비중 제조업 57,262 28.7 건설업 4,154 2.1 부동산업 45,061 22.6 도소매업 31,079 15.6 숙박,음식점업 10,157 5.1 금융업 6,338 3.2 기타 45,292 22.7 합계 199,342 100 4) 상위 20대 NPL 보유 차주 현황 (기준일 : 2022.9.30) (단위: 십억원) 차주명 소속업종 총여신 대손충당금 A 건설업 40.1 39.3 B 도매 및 소매업 21.0 18.3 C 보건업 및 사회복지 서비스업 18.7 1.9 D 제조업 8.9 3.0 E 제조업 8.8 3.1 F 부동산업 7.6 1.9 G 제조업 7.0 2.9 H 제조업 6.9 3.9 I 제조업 6.4 5.8 J 제조업 5.8 1.3 K 제조업 4.9 2.2 L 제조업 4.9 0.8 M 제조업 4.8 3.8 N 제조업 4.7 0.7 O 제조업 4.7 3.4 P 협회 및 단체, 수리 및 기타 개인 서비스업 4.4 1.0 Q 도매 및 소매업 4.3 0.3 R 도매 및 소매업 3.9 2.1 S 제조업 3.7 0.9 T 제조업 3.7 3.5 합계 175.0 100.1 [KB증권](1) 자본적정성 및 재무건전성 1) 순자본비율 (단위 : 백만원 ) 구 분 2022년 3분기 2021년 2020년 영업용순자본(A) 4,526,050 3,981,516 3,656,341 총위험액(B) 2,626,523 2,072,378 1,677,671 필요유지자기자본(C) 134,225 134,225 134,225 순자본비율[(A-B)/C] 1,415.18% 1,422.34% 1,474.14% 잉여자본(A-B) 1,899,527 1,909,138 1,978,670 2) 자산부채비율 (단위 : 백만원 ) 구 분 2022년 3분기 2021년 2020년 실질자산(A) 51,157,460 50,675,787 52,596,189 실질부채(B) 48,997,017 47,121,884 49,841,165 자산부채비율(A/B) 104.41% 107.54% 105.53% (2) 증권전문인력 보유현황 (단위 : 명) 구분 계 증권펀드투자권유자문인력 1,754 파생상품펀드투자권유자문인력 1,656 부동산펀드투자권유자문인력 1,545 증권투자권유자문인력 1,818 파생상품투자권유자문인력 1,603 전문투자상담사 1 투자상담관리인력 80 일임투자자산운용사 1,113 집합투자자산운용사 575 부동산투자자산운용사 15 금융투자분석사 62 전문인력 합계(1) 10,222 전문인력 합계(2) 2,108 주) 전문인력(금융투자협회 등록인원 기준) 합계(1)은 총 인원의 합계이며, 전문인력 합계(2)는 두 종류 이상의 자격을 소지한 자가 한 종류만의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총 인원임 (3) 주요 종속법인의 현황 1) KB Securities Hong Kong Ltd.- 개요 구 분 내 용 회사명 - KB Securities Hong Kong Ltd. (KB증권 홍콩현지법인) 설립일 - 1997년 1월 22일 주요사업의 내용 - 증권업(주식중개, ELW Prop, 해외펀드 소싱 등) 연혁 - '89.12 홍콩 사무소 개소- '97.06 현지법인 전환(최초 납입자본금 USD 1,000만)- '16.12 KB금융그룹 편입에 따른 법인명 변경(KB Securities Hong Kong Limited)- '17.06 홍콩법인 유상증자(USD 5,000만)- '17.08 銀/證 Co-location- '17.11 홍콩법인 유상증자(USD 3,000만, 총 납입자본금 USD 9,000만)- '21.10 홍콩법인 유상증자(USD 8,500만, 총 납입자본금 USD 17,500만) - 재무정보 요약 (단위: 백만원) 구분 2022년 3분기 2021년 2020년 자산총계 320,989 268,832 160,977 부채총계 50,324 42,370 45,874 자본총계 270,665 226,462 115,103 (단위: 백만원) 구분 2022년 3분기 2021년 3분기 2021년 2020년 영업수익 26,522 10,118 12,809 11,878 순이익 -1,420 -615 953 3,336 총포괄이익 44,202 7,001 8,117 -3,555 2) KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY - 개요 구 분 내 용 회사명 - KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(KB증권 베트남현지법인) 설립일 - 2008년 6월 11일 주요사업의 내용 - 증권업(증권 중개, 발행인수, 자문 업무 등) 연혁 - '17.11 KB증권 자회사 편입- '18.01 사명변경 (Maritime Securites Incorporation -> KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY)- '18.12 유상증자(VND 805,164,300,000)- '19.02 유상증자(VND 566,597,100,000)- '21.11 유상증자(VND 1,325,989,800,000) - 재무정보 요약 (단위: 백만원) 구분 2022년 3분기 2021년 2020년 자산총계 640,091 459,401 283,011 부채총계 398,213 264,704 180,399 자본총계 241,878 194,697 102,612 (단위: 백만원) 구분 2022년 3분기 2021년 3분기 2021년 2020년 영업수익 56,191 34,440 48,674 33,233 순이익 15,422 8,359 11,563 8,459 총포괄이익 47,180 19,634 22,855 2,008 3) PT KB Valbury Sekuritas - 개요 구 분 내 용 회사명 - PT KB Valbury Sekuritas (KB증권 인도네시아현지법인) 설립일 - 2000년 2월 22일 주요사업의 내용 - 증권업(증권 중개, 발행인수, 자문 업무 등) 연혁 - '00.02 법인 설립(사명: PT Caturpilar Investama)- '04.04 사명변경(PT Caturpilar Investama -> PT Valbury Asia Securities)- '12.09 자회사 PT Valbury Capital Management 설립(지분 79% 보유)- '17.02 사명변경(PT Valbury Asia Securities -> PT Valbury Sekuritas Indonesia)- '22.02 KB증권 자회사 편입 (PT KB Valbury Sekuritas) - 재무정보 요약 (단위: 백만원) 구분 2022년 3분기 2021년 자산총계 108,127 113,275 부채총계 31,482 75,527 자본총계 76,645 37,748 주) PT KB Valbury Sekuritas는 2022년 1분기에 KB증권 자회사로 편입된 법인으로, 2021년말 재무상태는 IDR=KRW 0.0831원을 적용함 (단위: 백만원) 구분 2022년 3분기 2021년 3분기 2021년 영업수익 8,390 9,195 12,426 순이익 2,217 3,323 3,735 총포괄이익 2,217 3,323 3,735 주) PT KB Valbury Sekuritas는 2022년 1분기에 KB증권 자회사로 편입된 법인으로, 2021년말 손익은 IDR=KRW 0.0800원을 적용, 2021년 3분기 손익은 IDR=KRW 0.0790원을 적용함 [KB손해보험] (1) 준비금 적립내역 (단위 : 억원) 구 분 2022년 3분기 2021년 2020년 일반계정 및 특별계정Ⅰ (a) 지급준비금 38,355 33,533 28,522 보험료적립금 266,628 261,098 250,128 미경과보험료적립금 20,670 18,728 18,298 계약자배당준비금 1,349 1,404 1,297 계약자이익배당준비금 637 447 513 배당보험손실보전준비금 248 248 201 보증준비금 0 0 0 합계 327,887 315,457 298,958 특별계정Ⅱ (b) 보험료적립금 39,819 35,970 36,072 계약자배당준비금 0 0 0 계약자이익배당준비금 0 0 0 무배당잉여금 0 0 0 합계 39,819 35,970 36,072 합계( a + b ) 367,706 351,427 335,030 비상위험준비금 10,467 9,778 9,042 주1) 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨주2) 일반계정 및 특별계정Ⅰ(장기 및 개인연금 특별계정)은 책임준비금이며, 특별계정Ⅱ(퇴직보험 및 퇴직연금 특별계정)은 계약자적립금임 (2) RBC비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 2022년 3분기(잠정) 2021년 2020년 지급여력(A) 4,923,412 4,348,944 3,812,069 지급여력기준(B) 2,732,984 2,424,322 2,181,330 RBC비율(A/B) 180.15 179.39 174.76 주) RBC비율 = 지급여력 / 지급여력기준 * 100 (3) 주요경영효율지표 (단위 : %) 구 분 2022년 3분기 2021년 2020년 손해율 82.6 85.0 85.5 사업비율 19.1 20.0 20.1 운용자산이익률 3.4 3.0 2.9 효력상실해약률 6.1 8.5 9.3 주) 상기의 경영지표는 손해보험경영통일공시기준에 따른 것임 - 손해율 : 발생손해액/경과보험료 - 사업비율 : 순사업비/보유보험료 - 운용자산이익률 : {(투자영업수익 - 투자영업비용) / (당기말운용자산 + 전년동기말운용자산 - 직전1년간투자영업손익) / 2) × 100 ｝ - 효력상실해약률 : 효력상실해약액/(연초보유계약액+신계약액) [KB국민카드] (1) 주요경영지표 현황 (단위 : %) 구 분 2022년 3분기 2021년 2020년 산출방법 자본의 적정성 조정자기자본비율 16.66 17.65 18.88 (조정자기자본계/조정총자산계) X100 자산의 건전성 고정이하채권비율 0.88 0.92 1.02 (고정이하채권계/총채권등) X100 연체채권비율 1.34 1.35 1.31 (연체채권액/총채권액) X100 수익성 총자산이익률 1.31 1.00 1.28 (가감후 당기순이익/가감후 총자산평잔) X100 자기자본이익률 7.64 5.60 6.99 (가감후 당기순이익/자기자본계) X100 유동성 원화유동성자산비율 348.13 353.30 409.32 (원화유동성자산/원화유동성부채) X100 주) 금융감독원 업무보고서 기준 (2) 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정비율 2022년3분기 대출채권 신용카드자산 22,371,541 889,153 3.17 팩토링채권 114 일반대출 1,292,019 할부금융자산 3,861,528 리스채권 567,677 예치금 332,693 56 0.02 기타자산 424,867 10,171 2.39 합 계 28,850,439 899,380 3.12 2021년 대출채권 신용카드자산 20,802,923 876,730 3.37 팩토링채권 572 일반대출 981,263 할부금융자산 3,762,664 리스채권 447,249 예치금 295,866 79 0.03 기타자산 608,148 10,046 1.65 합 계 26,898,685 886,855 3.30 2020년 대출채권 신용카드자산 18,769,487 768,330 3.30 팩토링채권 107 일반대출 589,384 할부금융자산 3,659,846 리스채권 260,960 예치금 271,468 67 0.02 기타자산 362,255 9,187 2.54 합 계 23,913,507 777,584 3.25 주1) 관리자산 기준으로 작성함주2) 대출채권은 이연대출부대손익 및 현재가치할증(인)차금을 반영한 값임주3) 기타자산은 투자금융자산 포함 (3) 연체율 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 2022년 3분기 2021년 2020년 연체금액 연체비율 연체금액 연체비율 연체금액 연체비율 신용카드자산 일시불 개 인 10,077 0.32 8,735 0.31 9,141 0.37 법 인 13,338 0.91 11,611 0.76 13,840 1.28 소 계 23,415 0.51 20,346 0.47 22,981 0.65 할 부 개 인 36,667 0.59 33,443 0.57 33,559 0.63 법 인 666 1.95 759 2.29 1,268 3.52 소 계 37,333 0.60 34,202 0.58 34,827 0.65 단기카드대출(현금서비스) 28,977 2.65 28,623 2.72 27,291 2.90 장기카드대출(카드론) 81,624 1.29 86,493 1.49 89,862 1.60 기 타 결제성 일부결제금액이월약정(리볼빙) 18,746 0.48 17,123 0.49 18,069 0.58 대출성 일부결제금액이월약정(리볼빙) 824 0.93 976 0.96 1,354 1.19 기 타 1,327 1.01 1,590 1.41 5,491 6.74 소 계 20,897 0.50 19,689 0.53 24,914 0.76 신용카드자산 합계 192,246 0.86 189,353 0.91 199,875 1.06 할부금융자산 32,321 0.84 23,776 0.64 15,741 0.43 팩토링 116 100.00 117 20.42 108 100.00 일반대출 54,338 4.24 41,783 4.30 18,446 3.17 리스채권 23 0.00 24 0.01 2 - 기타 대출채권 - - - - - - 합계 279,044 0.99 255,053 0.98 234,172 1.01 주1) 관리자산 기준으로 작성함주2) 기준일 현재 1개월 이상 연체현황으로 미수금 및 가지급금은 제외함 [푸르덴셜생명] (1) 준비금 적립내역 (단위 : 억원) 구분 2022년 3분기말 2021년말 2020년말 일반계정 보험료적립금 149,040 141,221 132,372 미경과보험료 41 43 39 보증준비금 8,540 8,479 8,632 지급준비금 1,355 1,426 1,306 계약자배당준비금 92 102 105 계약자이익배당준비금 10 6 13 배당보험손실보전준비금 14 12 15 특별계정 보험료적립금 42,095 47,765 47,206 합계 201,187 199,055 189,688 주1) 일반계정은 책임준비금이며, 특별계정은 계약자적립금임주2) 생명보험 업무보고서 기준으로 작성 (2) RBC 비율 (단위 : 백만원, %) 구분 2022년 3분기(잠정) 2021년 2020년 지급여력(A) 2,361,054 2,545,873 2,868,881 지급여력기준(B) 943,747 743,640 668,825 RBC(A/B) 250.18 342.35 428.94 주) RBC비율 = 지급여력/지급여력기준*100 (3) 주요경영효율지표 (단위 : %) 구분 2022년 3분기말 2021년말 2020년말 손해율 52.00 53.87 49.48 주1) 손해율=사망보험금/위험보험료주2) 생명보험 업무보고서 위험보험료대 사망보험금 비율(AH043)의 직전 1년간 누계 기준으로 작성 (4) 재무건전성 관련 지표 (단위 : %) 구분 2022년 3분기 2021년 2020년 ROA 1.03 0.95 1.03 ROE 11.30 7.99 7.74 주) 2022년 3분기는 연결재무제표 기준으로 작성된 수치임 (5) 가중부실자산 (단위 : 억원, %, %p) 구분 2022년 3분기 2021년 3분기 증감 가중부실자산(A) 8 15 -7 자산건전성 분류대상 자산(B) 172,416 176,650 -4,234 비율(A/B) 0.00% 0.00% - [KB자산운용] (1) 자본적정성 관련 지표 1) 최소영업자본비율 구 분 2022년 3분기 2021년 2020년 최소영업자본비율 542.40% 497.05% 574.42% 주) K-IFRS 별도재무제표 기준(금감원보고기준) (2) 재무건전성 관련 지표 1) 유동성비율 구 분 2022년 3분기 2021년 2020년 유동성비율 512.78% 531.18% 524.56% 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 2) 수익성비율 등 구 분 2022년 3분기 2021년 2020년 ROA 23.29% 27.68% 21.78% ROE 27.88% 33.97% 26.81% 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 (3) 자산건전성 관련 지표1) 대손충당금비율 구 분 2022년 3분기 2021년 2020년 대손충당금비율 0.84% 0.85% 0.90% 주) K-IFRS 별도 재무제표 기준 [KB캐피탈] (1) 조정자기자본 비율 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 3분기 2021년 2020년 조정자기자본(A) 2,130,291 1,879,722 1,462,247 조정총자산(B) 14,903,996 13,918,864 12,233,933 자기자본비율(A/B) 14.29% 13.50% 11.95% 주) KB캐피탈은 여신전문금융업법을 영위하는 회사로 금융감독원 감독규정 내 조정자기자본비율을 기재함 (2) 무수익여신 등 증감 현황 (단위 : 억원) 2022년 3분기 2021년 2020년 증 감(전년말대비) 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 2,307 1.60% 2,078 1.52% 2,134 1.77% 229 0.08%p 주1) 무수익여신잔액 및 비율은 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준에 따른 고정이하채권잔액 및 비율임주2) K-IFRS 연결재무제표 기준 (3) 대손충당금 (단위 : 억원) 구 분 2022년 3분기 2021년 2020년 대손충당금 일 반 2,131 2,178 2,112 특 별 - - - 소 계 2,131 2,178 2,112 기중대손상각액 737 1,143 1,015 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 여신전문금융업감독규정 개정에 따라 운용리스자산은 대손충당금 설정대상에서 제외됨 (4) 기타 중요한 사항 1) 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 3분기말 2021년말 2020년말 여신현황 총 여 신(A) 14,395,916 13,647,438 12,027,141 카 드 - - - 할부금융 2,789,892 2,658,577 2,832,175 리 스 3,937,498 4,080,133 3,921,350 신 기 술 - - - 대 출 7,609,662 6,891,763 5,252,126 기 타 58,864 16,966 21,489 건전성분류 정 상 13,717,890 13,202,864 11,501,432 충당금적립액 99,783 110,061 102,640 적 립 율 0.73% 0.83% 0.89% 요 주 의 447,324 236,765 312,354 충당금적립액 20,910 24,235 16,967 적 립 율 4.67% 10.24% 5.43% 고 정 65,362 45,931 39,055 충당금적립액 13,598 8,601 7,009 적 립 율 20.80% 18.73% 17.95% 회수의문 127,576 124,224 118,665 충당금적립액 52,151 45,992 47,142 적 립 율 40.88% 37.02% 39.73% 추정손실 37,764 37,655 55,635 충당금적립액 26,476 28,889 37,405 적 립 율 70.11% 76.72% 67.23% 합 계 14,395,916 13,647,438 12,027,141 충당금적립액 212,917 217,779 211,162 적 립 율 1.48% 1.60% 1.76% 연체현황 연체금액(B) 216,365 141,555 160,549 1개월 미만 36,843 14,969 11,887 1개월 이상 179,522 126,586 148,662 연 체 율(B/A) 1.50% 1.04% 1.33% 1개월 미만 0.26% 0.11% 0.10% 1개월 이상 1.25% 0.93% 1.24% 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서 작성기준을 준용하여 작성주3) 리스자산 : 해지리스 및 렌탈자산 포함 주4) 운용리스자산 미상각액 기준 반영주5) 부대수익비용 제외 2) 할부금융자산 현황 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 3분기말 2021년말 2020년말 여신현황 할부금융자산(A) 2,789,892 2,658,577 2,832,175 내구재 2,789,892 2,658,577 2,832,175 주 택 - - - 기계류 - - - 기 타 - - - 건전성분류 정 상 2,728,285 2,597,073 2,759,713 충당금적립액 13,808 13,339 11,450 적 립 율 0.51% 0.51% 0.41% 요 주 의 43,640 42,208 45,095 충당금적립액 2,107 1,280 2,080 적 립 율 4.83% 3.03% 4.61% 고 정 4,569 4,834 6,697 충당금적립액 1,051 987 1,016 적 립 율 23.00% 20.41% 15.18% 회수의문 11,215 12,614 16,432 충당금적립액 4,612 4,549 6,822 적 립 율 41.13% 36.07% 41.52% 추정손실 2,183 1,848 4,237 충당금적립액 1,246 970 2,880 적 립 율 57.09% 52.50% 67.97% 합 계 2,789,892 2,658,577 2,832,175 충당금적립액 22,825 21,125 24,248 적 립 율 0.82% 0.79% 0.86% 연체현황 연체금액(B) 13,654 14,340 23,207 1개월 미만 1,320 1,358 1,344 1개월 이상 12,334 12,982 21,863 연 체 율(B/A) 0.49% 0.54% 0.82% 1개월 미만 0.05% 0.05% 0.05% 1개월 이상 0.44% 0.49% 0.77% 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서 작성기준을 준용하여 작성함주3) 부대수익비용 제외 3) 리스자산현황 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 3분기말 2021년말 2020년말 리스자산(A) 3,937,498 4,080,133 3,921,350 건전성분류 정 상 3,801,144 3,957,808 3,776,361 충당금적립액 358 1,326 1,804 적 립 율 0.01% 0.03% 0.05% 요 주 의 96,406 60,380 90,781 충당금적립액 897 3,722 1,721 적 립 율 0.93% 6.16% 1.90% 고 정 14,814 25,140 22,209 충당금적립액 2,120 3,031 3,627 적 립 율 14.31% 12.06% 16.33% 회수의문 17,371 27,964 25,237 충당금적립액 5,374 4,738 7,394 적 립 율 30.94% 16.94% 29.30% 추정손실 7,763 8,840 6,763 충당금적립액 2,063 5,948 4,483 적 립 율 26.57% 67.28% 66.29% 합 계 3,937,498 4,080,133 3,921,350 충당금적립액 10,813 18,766 19,029 적 립 율 0.27% 0.46% 0.49% 연체현황 연체금액(B) 29,620 26,311 29,938 1개월 미만 1,568 2,306 1,515 1개월 이상 28,052 24,005 28,423 연 체 율(B/A) 0.75% 0.64% 0.76% 1개월 미만 0.04% 0.06% 0.04% 1개월 이상 0.71% 0.59% 0.72% 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서 작성기준을 준용하여 작성함주3) 운용리스자산 미상각액 기준 반영주4) 부대수익비용 제외 4) 대출자산 현황 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 3분기말 2021년말 2020년말 대출자산(A) 7,609,662 6,891,763 5,252,126 건전성분류 정 상 7,136,918 6,638,973 4,948,894 충당금적립액 84,731 94,493 88,533 적 립 율 1.19% 1.42% 1.79% 요 주 의 307,246 134,030 176,276 충당금적립액 17,609 19,014 12,968 적 립 율 5.73% 14.19% 7.36% 고 정 45,922 15,860 9,958 충당금적립액 10,411 4,530 2,327 적 립 율 22.67% 28.57% 23.37% 회수의문 93,879 78,119 73,985 충당금적립액 38,560 32,700 30,657 적 립 율 41.07% 41.86% 41.44% 추정손실 25,698 24,780 43,013 충당금적립액 21,248 19,529 28,419 적 립 율 82.68% 78.81% 66.07% 합 계 7,609,662 6,891,763 5,252,126 충당금적립액 172,559 170,267 162,903 적 립 율 2.27% 2.47% 3.10% 연체현황 연체금액(B) 168,293 96,977 104,134 1개월 미만 33,462 10,684 8,393 1개월 이상 134,831 86,293 95,740 연 체 율(B/A) 2.21% 1.41% 1.98% 1개월 미만 0.44% 0.16% 0.16% 1개월 이상 1.77% 1.25% 1.82% 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서 작성기준을 준용하여 작성함주3) 부대수익비용 제외 [KB생명보험] (1) 자본적정성 관련 지표 1) 위험기준 자기자본비율(RBC 비율) (단위 : 백만원, %) 구분 2022년 3분기 2021년 2020년 지급여력(A) 602,233 682,512 617,847 지급여력기준(B) 423,551 365,976 327,885 RBC(A/B) 142.19 186.49 188.43 주) RBC비율 = 지급여력/지급여력기준*100 (2) 재무건전성 관련 지표 1) 유동성비율 (단위: 백만원, %) 구분 2022년 3분기 2021년 2020년 유동자산(A) 302,089 377,396 690,480 평균3개월지급보험금(B) 509,285 343,600 286,539 직전 1년 지급보험금 2,037,140 1,374,399 1,146,158 유동성비율(A/B*100) 59.32 109.84 240.97 주) 감독목적(K-IFRS 1039호 금융상품 : 인식과측정 적용) 재무제표 기준으로 작성 2) 수익성비율 (단위 : %) 구분 2022년 3분기 2021년 2020년 ROA -0.60 -0.42 -0.24 ROE -15.72 -8.18 -3.93 주) 감독목적(K-IFRS 1039호 금융상품 : 인식과측정 적용) 재무제표 기준으로 작성 (3) 자산건전성 관련 지표 1) 가중부실자산 (단위 : 백만원, %) 구분 2022년 3분기 2021년 2020년 가중부실자산(A) 4,211 3,578 3,136 자산건전성 분류대상자산(B) 8,201,914 8,338,736 7,981,717 비율(A/B) 0.05 0.04 0.04 주1) 감독목적(K-IFRS 1039호 금융상품 : 인식과측정 적용) 재무제표 기준으로 작성주2) 자산건전성분류대상자산: 보험업감독규정 제7-3조제2항의 규정에 의하여 자산건전성분류기준이 되는 자산주3) 가중부실자산 : 자산건전성 분류대상자산 중 건전성분류에 따른 고정분류자산의 20%, 회수의문분류자산의 50%, 추정손실분류자산의 100% 상당액을 합계한 금액 2) 위험가중자산 (단위 : 백만원, %) 구분 2022년 3분기 2021년 2020년 위험가중자산(A) 4,200,490 4,091,487 3,980,647 총자산 (B) 8,844,925 8,965,329 8,492,342 비율(A/B) 47.49 45.64 46.87 주1) 감독목적(K-IFRS 1039호 금융상품 : 인식과측정 적용) 재무제표 기준으로 작성주2) 총자산 : 대차대조표상 미상각신계약비, 영업권 및 특별계정자산을 제외하여 산출 [KB부동산신탁] (1) 자본적정성 관련 지표 1) 영업용순자본비율 (단위 : 백만원, %) 구분 2022년 3분기말 2021년말 2020년말 영업용순자본 316,280 304,031 257,971 총위험 36,300 31,978 29,089 영업용순자본비율 871.30 950.75 886.84 주1) K-IFRS 기준주2) 총위험액 = 시장위험액 + 신용위험액 + 운영위험액주3) 영업용순자본비율 = 영업용순자본 / 총위험 ×100 금융투자업자는 영업용순자본비율을 일정비율(150%) 유지 하도록 법에 명시 (2) 재무건전성 관련 지표 1) 원화유동성비율 (단위 : 백만원, %) 구분 2022년 3분기말 2021년말 2020년말 유동성자산 225,017 259,565 204,074 유동성부채 45,699 37,116 29,602 유동성비율 492.39 699.33 689.40 주1) K-IFRS 재무제표 기준주2) 원화유동성비율 = 3개월이내 원화유동성자산 / 3개월이내 원화유동성부채 ×100 2) 부채비율 (단위 : 백만원, %) 구분 2022년 3분기말 2021년말 2020년말 총부채 126,910 119,700 108,096 자기자본 392,600 376,823 329,523 부채비율 32.33 31.77 32.80 주1) K-IFRS 기준주2) 금융투자업자의 자기자본에 대한 총부채의 비율을 백분율로 표시한 수치 (3) 자산건전성 관련 지표 1) 고정이하자산비율 (단위 : 백만원, %) 구분 2022년 3분기말 2021년말 2020년말 고정이하자산 89,637 94,543 91,909 건전성분류대상자산 216,185 151,541 115,957 고정이하자산비율 41.46 62.39 79.26 주1) K-IFRS 기준주2) 고정이하자산 = 고정자산 + 회수의문자산 + 추정손실자산주3) 고정이하자산비율 = 고정이하자산 / 건전성분류대상자산 ×100 [KB저축은행] (1) 자본적정성 관련 지표1) BIS기준자기자본비율 (단위: 백만원, %) 구 분 2022년 3분기 2021년 2020년 자기자본(A) 307,446 286,588 176,902 위험가중자산(B) 2,485,747 2,065,752 1,472,431 자기자본비율(A/B) (주1) 12.37 13.87 12.01 주1) 상호저축은행업 감독업무 시행세칙 기준주2) 2020년 대출채권은 과대계상에 따라 소급수정한 수치임 (2) 재무건전성 관련 지표1) 유동성비율 (단위: 백만원, %) 구 분 2022년 3분기 2021년 2020년 유동성자산(A) 654,870 584,256 452,943 유동성부채(B) 525,134 429,102 353,041 유동성비율(A/B) 124.71 136.16 128.30 주) K-GAAP 기준 2) 수익성비율 등 (단위: %) 구 분 2022년 3분기 2021년 2020년 총자산순이익률(ROA) 1.00 0.82 1.11 자기자본이익률(ROE) 10.54 7.68 7.94 총자산경비율 0.77 1.45 2.00 수지비율 79.05 82.98 76.74 주) K-IFRS 기준 (3) 자산건전성 관련 지표 1) 대손충당금비율 (단위: 백만원, %) 구분 2022년 3분기 2021년 2020년 총여신(가지급금 포함) 2,671,300 2,211,647 1,581,191 대손충당금 72,742 50,367 40,791 대손충당금비율 2.72 2.28 2.58 주1) K-GAAP 기준 주2) 2020년은 대출채권 과대계상에 따라 소급수정한 수치임 2) 고정이하여신비율 (단위: 백만원, %) 구 분 2022년 3분기 2021년 2020년 고정이하 여신잔액(A) 49,874 34,607 28,881 총 여신잔액(B) 2,671,300 2,211,647 1,581,191 고정이하여신비율(A/B) 1.87 1.56 1.83 주1) 고정이하 여신잔액은 상호저축은행업 감독규정 제38조 1항에 의거하여 산출함주2) 2020년은 대출채권 과대계상에 따라 소급수정한 수치임 나. 사업부문별로 회사가 속해 있는 산업 전반의 현황 (1) 전반적인 금융산업 상황 2022년 1~3분기 글로벌 경제는 미국의 높은 인플레이션과 긴축 기조가 강화되는 가운데 러시아-우크라이나 전쟁에 따른 물가 불안도 가중되고, 동시에 여타국의 금리도 급등하였습니다. 지나친 고인플레이션과 실질소득 감소 우려로 인해 향후 경기 침체 경계감이 높아지는 시기였습니다. 특히, 금융시장 내에서는 일본의 엔화 환율 안정화 정책, 영란은행의 영국 국채 직접 매입 등을 통해 환율/금리를 안정화하고자 하는 정책을 시행하였습니다. 다만, 여전히 지속되는 원자재 공급 교란은 글로벌 인플레이션, 그리고 전세계 교역 감소에 따른 경기 침체 리스크 등 향후 글로벌 경제 성장 여력을 약화시키는 요인으로 작용하였습니다. 한편, 최근의 미국 경제를 살펴보면 다음과 같습니다. 연준의 긴축에 따른 경기 악화 가능성이 확대되는 가운데 고용시장도 다소 약화되는 행태를 보이고 있습니다. 또한, 실질 가처분소득은 2021년 3월을 정점으로 감소한 후 완만하게 감소하는 중입니다. 물론, 과거 3년 평균대비 높은 구인율을 참고할 경우 현재와 같은 고임금 상태가 수개월 이상 지속되겠지만 기업의 임금 비용 압박으로 구인건수가 점차 줄어들면서 명목임금 상승률도 점차 둔화될 가능성이 높습니다. 미국의 소비자 물가는 하반기 에너지 가격이 높은 수준으로 유지되고, 경기에 비민감한 요소의 가격도 대체적으로 상승하며 인플레이션 압력도 높은 수준으로 지속될 전망입니다. 현 시점에서 상기와 같은 지표별 현황을 참고할 때, 향후 연준의 통화정책은 다음과 같은 프레임으로 진행될 가능성이 높습니다. 연준은 ‘실업률ㆍ인플레이션’간의 트레이드 오프 관계 속에서 향후 2~3년간은 물가 통제에 집중할 것으로 보이고, 목표로 하는 중립금리를 향후 높게 추정할 가능성이 상존합니다. 결국 현재의 물가 압력이 이어진다는 전제에서 11월~12월 중 전체적으로 100~125bp 금리를 인상하고, 내년에도 이러한 금리인상 기조는 지속될 것으로 보입니다. 결국, 이와 같은 미국의 통화정책 및 성장 경로에 맞추어 글로벌 경제에서도 시중금리ㆍ유가ㆍ금융시장의 고변동성 등이 동반되어 나타날 것으로 전망됩니다. 또한, 연준의 긴축 강도 등에 따라 글로벌 국가들의 소비지출 증가율과 GDP 성장률도 높은 수준의 변동성을 보일 것으로 전망됩니다. 종합하면 글로벌 인플레이션 상황 하에서 통화정책에 대한 높은 불확실성 및 지정학적 위험 등으로 인해 글로벌 경제도 불안한 양상을 이어갈 것으로 전망됩니다. 2022년 상반기 한국경제는 전년동기비 3.6% 성장하면서 양호한 성장세를 보였습니다. 러시아-우크라이나 전쟁에 따른 원자재 가격 상승, 무역수지 악화 흐름 속에서도 방역조치 완화와 가계소득 증가에 따른 민간소비 증가가 경제성장을 주도했습니다. 그러나 2022년 하반기 이후 한국경제는 높은 인플레이션과 빠른 금리인상으로 인해 2023년 중반까지 둔화 흐름을 보일 것으로 예상됩니다. 2022년 1~2분기 실질GDP는 전기비 각각 0.6%와 0.7% 성장했으나, 하반기에는 평균 0.2% 수준으로 낮아질 전망이며, 2022년~2023년 실질GDP 성장률은 2.6%에서 1.8%로 낮아질 것으로 판단됩니다. 세계경제의 성장 둔화와 미ㆍ중 갈등의 표면화(인플레 감축법, 대만 문제 등) 등으로 교역 환경은 악화될 전망입니다. 또한 기대인플레이션 통제를 위한 통화긴축 환경이 지속되면서 금융스트레스 확대와 위기 경계감이 지속될 것입니다. 과거 위기와 경기하락폭을 비교했을 때 완만한 경기둔화(경기회복세 약화) 가능성이 높은 것으로 예상되지만, 부정적인 경제ㆍ금융 환경은 마이너스 성장 우려를 키우고, 특정할 수 없는 트리거에 의한 위기 발생 위험이 지속될 것입니다. 소비자물가 상승률은 2022년 5.4%에서 2023년 3.2%로 완만하게 낮아지고, 2024~2025년에는 1% 후반 수준으로 회귀할 것으로 예상됩니다. 소비자물가 상승률은 2022년 10월 전후를 고점으로 둔화되나, 2023년 1분기에도 5% 수준을 유지할 것으로 보입니다. 석유류 가격이 하락했으나, 개인서비스, 농축수산물과 가공식품 등의 가격이 꾸준히 오르고 있고, 기대인플레이션도 4%대를 유지하고 있습니다. 또한 지정학적 리스크, OPEC+의 감산 등으로 국제유가가 반등할 위험도 있어 인플레이션의 상방 위험이 여전히 우세합니다. 기준금리는 인플레이션 상승세 지속과 기대인플레이션 확산 등으로 연말 3.25%까지 인상되고 내년에도 3.50% 내외까지 인상될 것으로 예상됩니다. 인플레이션은 공급측 요인인 에너지 등 원자재가격 상승에서 시작됐지만, 현재는 기대인플레이션 확산으로 수요측 요인도 큰 역할을 하고 있습니다. 통화정책 측면에서는 기준금리를 빠르게 인상함으로써 총수요를 둔화시키고 기대인플레이션 확산을 억제할 필요가 있습니다. 그 과정에서 경기침체 우려가 커질 수 있으나, 어느 정도의 성장둔화는 감내할 가능성이 높습니다. 다만, 연말로 갈수록 빠른 금리인상에 따른 금융시장 불안정, 높은 부채 수준과 경기침체 가능성 등을 고려해 금리인상 속도를 조절할 것으로 예상됩니다. 국고채 금리는 인플레이션에 따른 기준금리 인상을 선반영하면서 빠르게 상승했으며, 경제성장 둔화와 금리인상 속도 조절로 인해 2023년 국고채 금리는 4% 초반에서 완만하게 하락할 것으로 예상됩니다. 단기금리는 기준금리에 연동해 어느 정도의 상승세가 지속될 것이나, 중장기 금리는 주요국 금리정책이 인플레이션 경계감을 유지하면서 동결 기조를 지속함에 따라 경기침체 우려가 커지면서 하락 압력이 우세해질 것입니다. 2022~2023년에는 대내외 위험요인이 존재하고 있습니다. 첫째로는 완화적 정책의 되돌림 과정에서 금융시장 불안심리가 심화되면서 자산가격이 급락하고, 더 나아가 신용경색이 발생할 위험도 내재해 있습니다. 과거, 2008년 9월 리만 브러더스 파산으로 글로벌 금융위기가 발생하기 직전에도 2006년부터 미국 부동산가격이 하락했고 2007년과 2008년에도 펀드 환매 중단과 베어스턴스 파산 등의 위기 시그널이 있었습니다. 우리가 알지 못하는 취약 부분이 트리거가 되어 시차를 두고 위기가 발생할 위험이 존재합니다. 최근 영국의 LDI 위기, 크레딧 스위스 파산 우려 등이 부각되었으며, 신흥국 또는 레버리지가 높은 헤지펀드의 위기 가능성이 제기되고 있으며, 유럽의 높은 국가부채와 분절화도 취약요인입니다. 둘째로, 러시아-우크라이나 전쟁, 러시아 경제·금융제재가 장기화되면서 원자재 가격이 다시 불안정해질 가능성이 있으며, 이는 국내외 경제성장 둔화와 인플레이션 위험을 확대시킬 수 있습니다. 셋째, 2022년 1분기 오미크론 대유행 이후 또다른 변이 확산으로 민간소비 회복이 제약을 받을 수 있습니다. 글로벌 금융위기 이후 유동성이 증가하고 자산가격이 급등하면서 심화된 양극화는, 코로나19 펜데믹으로 인해 더욱 가속되었습니다. 폭발적인 유동성 장세로 부동산과 주식 등 자산가격이 폭등하였고, 자산이 없는 계층과 자산을 보유한 계층간의 거리가 더욱 확대되었습니다. 양극화는 서민층에서는 대출 자금수요를 증가시키고, 부유층 에서는 자산관리 수요를 증가시켰습니다. 그러나 장기간 저금리 기조로 가능했던 이러한 금융시장의 흐름은 러시아-우크라이나 전쟁 등으로 인플레이션이 커지면서 더 이상 지속 가능하지 않게 되었습니다. 미국은 높아진 인플레이션에 대응하여 급격히 금리를 높이고 있고, 이에 따라 세계 각국도 금리를 높이고 있습니다. 이러한 금리 상승은 저금리 시기 증가한 가계대출의 부실률을 높이고, 대출 성장성을 낮추며, 투자자들의 자산 가치도 하락시켜 금융시장에서 대대적인 자본 이동이 발생하도록 만들 것입니다. 다만, 국내 은행들은 장기간에 걸쳐 대출 건전성을 강화하였기 때문에 가계대출의 부실률이 상승하더라도 그 수준은 여전히 낮을 것으로 예상되어 금융 시스템 전체적인 위기는 발생하지 않을 것으로 보입니다. 또한 경제가 불확실한 상황에서 고객들은 위험한 투자자산보다는 안전 자산을 선호하기 때문에 은행은 낮은 성장을 지지할 충분한 예금을 확보할 수 있어 은행의 자금 조달 문제는 크게 불거지지 않을 것으로 판단됩니다. 코로나19 이후 비대면 서비스가 빠르게 주류 시장으로 올라오면서, 치열한 온라인 경쟁에서 고객을 확보하기 위해 금융회사들은 빅데이터, 인공지능 등을 이용하여 더 편리한 서비스를 제공하려고 노력하고 있습니다. 또한 로보 어드바이저 등을 통해 자산관리의 대중화가 빠르게 확산되고 있으며, 날로 확대되는 WM 시장의 경쟁력 강화를 위해 노력하고 있습니다. 점차 플랫폼이 모든 것을 장악하는 상황에서 금융회사들은 플랫폼에 종속되지 않는 경쟁력을 확보할 필요가 있습니다. 4차 산업혁명에 따른 서비스 이용의 편리성을 제공하고, 경제 위기의 순간에도 고객 수익률을 방어해주는 자산관리 능력을 보여줄 수 있다면, 금융 플랫폼이 활성화되는 시장은 오히려 다른 금융회사들의 고객들을 끌어들이는 기회가 될 수 있을 것입니다. 또한, 국내 금융권에 당장 큰 부담은 아니지만 장기적인 위협으로 다가오는 큰 요소는 바로 인구구조 변화입니다. 고령층의 증가, 청년층의 감소로 인해 경제의 활력이 서서히 떨어질 수 있으며, 장기적으로는 인구수 감소와 함께 금융권의 자산 규모 자체도 감소할 가능성이 높습니다. 2010년대 전후로 연간 30만명 이상이었던 출생아 수는 2020년 30만명 이하로 떨어졌으며, 20~30대 여성의 수 자체가 줄어들고 혼인율도 떨어지고 있는 상황입니다. 대출의 주 수요층이 30대의 결혼 인구임을 감안하면, 향후 20여년 후에는 금융시장이 크게 위축되기 시작할 것입니다. 또한, 국내 금융자산의 주 보유층인 50~60대도 기대수명 감안시 20~30년 후에는 상속을 고려하는 시점이 되기 때문에 금융시장에 큰 변화가 발생할 수 있을 것입니다. 경제활동 인구 감소와 고령화 등의 인구구조 변화에 따른 금융권의 수익 모델 변화 전략에 대해 20여년을 내다보고 차근차근 고민해야 할 필요가 있으며, 이러한 금융업의 구조 변화에 선제적이고 능동적으로 대처한다면 위기를 기회로 바꿀 수 있을 것입니다. (2) 은행업 1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 특성 -특성 은행은 예금의 수취, 유가증권, 기타 채무증서의 발행 등을 통해 불특정 다수인으로부터 자금을 조달하여 자금수요자에게 자금을 공급하는 금융중개기능 등을 수행한다는 측면에서 일반기업과 달리 수익성뿐만 아니라 공공성도 강조되는 특성이 있습니다. 은행의 업무는 크게 고유업무, 부수업무 및 겸영업무로 나눌 수 있습니다. 고유업무는 자금의 중개라는 금융기관의 본질적인 기능에 따른 업무로서 수신업무, 여신업무, 환업무 등이 있으며, 부수업무는 고유업무를 영위함에 있어서 당연히 부수되어 필요하다고 법률로 인정되는 업무로 사회 및 경제 상황에 맞게 변화 발전하고 있는 은행의 업무를 말합니다. 또한 겸영업무는 타 금융업의 고유업무이나 은행이 겸영가능한 업무로서 투신상품, 방카슈랑스 등 금융상품판매대행 업무, 신탁 및 연금 업무 등이 있습니다. -경기변동의 특성 은행업은 경기 상승시 자산과 수익 성장을 동시에 이룰 수 있는 반면, 경기 하강시에는 자산성장이 둔화되며 수익이 감소하는 등 경기변동의 영향을 받습니다. -성장성 오픈뱅킹 시행, 인터넷전문은행 확대 및 신규인가, 핀테크기업의 금융업 진출 확대에 따른 경쟁심화로 은행등은 수익성 확보에 어려움을 겪을 것으로 예상됩니다. 이를 타개하기 위해 은행들은 건전성관리, 해외진출 및 비이자수익모델 확대 등 새로운 수익모델 발굴에 집중할 것으로 보입니다. 이동통신업의 경우, 정부의 가계 통신비 절감 관련 정책과 사물인터넷(IoT) 시장의 확대 및 '자급제 단말기와 MVNO(알뜰폰) 조합'의 인기로 MVNO시장이 지속적인 성장하는 추세입니다. MVNO시장은 MNO계열사, 알뜰폰사업자 등 다양한 성격의 업체가 경쟁하고 있으며, 해외에서는 IT기업, 전자상거래기업, 은행 등 사업자들이 통신시장에 진출함으로써 통신과 기존 서비스 연계를 통해 고객들에게 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. 당행은 국내금융사 최초로 MVNO 시장에 진출하였으며 금융과 통신이 융합된 서비스를 통해 차별화 된 가치를 제공하고자 합니다. -계절성 은행업 및 이동통신업은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다. 2) 국내외 시장여건 -시장의 안정성 글로벌 경제는 지속적인 인플레이션 상승 및 이를 억제하기 위한 국가별 금리 인상으로 고물가·고금리의 저성장 국면이 이어질 것으로 예상하고 있습니다. 국내의 경우도, 글로벌 경기 둔화에 따른 수출 성장성 약세가 예상되며, 기준금리 인상 및 환율 변동성 확대 등으로 인한 금융시장 위축이 실물경제로 전이, 주식·부동산을 비롯한 국내 자산시장의 저성장 흐름이 지속될 것으로 전망하고 있습니다. MVNO사업은 비대면 수요 증가, 자급제 단말기 시장의 확대, 가성비를 중시하는 젊은세대의 유입 등으로 시장은 지속적인 성장추세 유지가 예상됩니다. -경쟁상황 금융산업 다변화로 인한 경쟁범위 확대 등 은행산업의 구조개편과 이자 수익 창출기회 감소에 따라 금융산업의 경쟁이 치열해지고 있으며, 금융소비자 보호 강화 및 사회적 공공성요구 증대, 인터넷전문 은행 확대 등 환경 변화에 따른 새로운 경쟁 국면이 대두되고 있습니다. MVNO시장은 타 금융사와 기존 통신사업자와의 제휴, 핀테크 기업의 MVNO시장진출 등으로 시장내 경쟁은 심화될 예상입니다. -국외시장여건(종속회사 및 해외지점) 상호 내용 Kookmin Bank Cambodia PLC. (KB캄보디아은행) PRASAC Microfinance Institution PLC. - 세계은행은 캄보디아의 2022년 GDP 성장률을 4.5%, 2023년 5.5%로 예상발표하며, 의류 및 비의류 제품, 전자 부품 및 자전거 수출등의 수출다각화가 경제회복을 견인 하고 있는것으로 전망하였습니다. - 주요 수출지역인 미국(수출비중 25.5%)과 EU(22.9%)의 경기회복에 따른 수출수요는 긍정적이고, 비의류 제조업종에 대한 외국인 직접투자 증가 및 FTA를 통해 중국으로 부터 받게 될 수출과 투자 수혜는 중장기적으로 캄보디아 경제 성장 및 다각화에 기여 할 것으로 기대하고 있습니다. - 하지만 코로나19 영향에 따른 단기적 생산 차질이 지속되어 일정수준의 소비와 투자 위축되고 있으며 주요 산업중 하나인 관광업 회복에 상당한 시간이 소요될 것으로 예상됩니다. PT Bank KB Bukopin Tbk. - 인도네시아는 코로나 19 이후 글로벌 공급망의 탈 중국 현상과 친환경 정책확산 등에 힘입어 거시경제 여건 개선이 기대되며 코로나19 및 변이 바이러스 확산세 둔화 시 올해 경제성장률은 5.2%대 전망하고 있습니다. - 미래산업과 지역균등발전 및 인구밀집 완화를 위한 조코위2기 정부의 동칼리만탄 으로의 행정수도 이전계획이 코로나19 확산세에 잠시 지연되었으나, 향후 신수도를 중심으로 신재생에너지 및 MICE산업, 의료관광 등 고부가 가치산업으로의 진출을 모색하며, 정부의 옴니버스 법 제정 등이 외국계기업 투자 유치에 기여할 것으로 전망합니다. Kookmin Bank China Ltd. (국민은행(중국) 유한공사) - 중국의 3분기 GDP 성장률은 2분기 대비 상대적으로 개선되었으나 여전히 기대치를 하회하고 있는 모습입니다. 3분기 GDP 성장률은 전년 대비 3.0% 증가하는데 그쳤습 니다. 세부적으로 제1산업(농업)은 4.2% 증가, 제2산업(제조업)은 3.9% 증가, 제3산업 (서비스업)은 2.3% 증가에 머물렀습니다. - 3분기 중국 실업률은 5.4%로서 2분기 대비 0.4%p 하락한 반면 고정자산투자는 동기 대비 5.9% 증가하였는데 첨단기술사업에 집중된 경향을 보였습니다. - 9월 제조업 PMI는50.1로 8월보다 0.7p증가하며 50 이상을 보였습니다. 비제조업 비즈 니스 활동지수와 종합 PMI산출지수는 각각 50.6, 50.9로 4개월 연속 50을 상회 하였 습니다. CPI는 동기 대비 2.0 상승 및 상반기 대비 0.3p 상승하였습니다. - 미-중 관계 악화 및 제로 코로나 방역정책 등은 여전히 중국 경제에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 변수로 거론되고 있고 특히 미국의 금리인상 영향에 따른 불안감이 내재 되어 있습니다. 4분기 중국 경제는 과거보다 다소 회복될 것으로 보이며 연간 GDP 성장률은 IMF의 3.3% 전망을 상회할 것으로 기대하고 있습니다. KB BANK MYANMAR LTD (KB미얀마은행) KB Microfinance Myanmar Co., LTD. (KB마이크로파이낸스 미얀마 법인) - IMF는 2022년 미얀마의 경제성장률을 1.6%로 전망해 -17.9%의 역성장을 기록한 2021년에 비해서는 경제 사정이 호전될 것으로 예상되고 있습니다. - 2022년 9월말 기준 달러당 MMK 2,100으로 환율이 책정되어 있으며, 이는 국가비상 사태 발생 직전인 2021년 고시환율인 달러당 MMK 1,330에 비해 57.9% 상승한 상태 입니다. * 미얀마 금융당국은 2020년 외화보유액 (76억 6,800만 달러) 발표 이후 현재까지 정확한 외환 보유 규모를 공개하지 않고 있으며 현지 은행 관계자들은 현재 보유액이 최종 발표 수치에 크게 미달할 것으로 추정합니다. - 세계은행이 지난 7월 발표한 보고서에 따르면 미얀마 전체 인구의 40%가 빈곤선 이하 에 놓인 상황이며 휘발유, 식용유, 쌀 등 가계와 직결된 물품의 가격이 2~4배 이상 상승한 가운데 미얀마 군부는 2016년 폐지된 배급식 판매제를 부활시켰습니다. - 양곤, 네피도 등 대도시에서의 시위는 다소 잠잠해진 가운데 미얀마 북부 지방을 중심 으로 국지적 폭발 사고가 이어지는 등 안전에 대한 위험이 상존합니다. 국민은행 홍콩지점 - 홍콩 경제는 2022년 1분기 마이너스 성장에 이어 2분기에는 오미크론 변이 바이러스 확산 및 러시아-우크라이나 전쟁 지속 등으로 성장률이 -1.4%를 기록했습니다. 2분기 연속 마이너스 성장으로 '기술적 경기침체'에 진입했다는 해석도 나오고 있습 니다. 홍콩 경제가 2분기 연속 마이너스 성장에 직면한 가운데, 홍콩 재무장관은 2022년 연간 GDP실질 성장률 전망치는 다시 낮출 가능성을 시사하였습니다. - 이러한 경기 침체에 대응하여 내수 소비 진작을 위한 수차례에 걸친 전자 소비바우처 (Consumtion voucher) 지급, 해외입국자에 대한 방역제도 완화 등의 조치 실시, 대형 투자행사(글로벌금융리더 투자 서밋) 및 국제 스포츠행사(럭비 세븐) 재개 등 홍콩의 경제 활동을 다시 활성화시키고자 다방면의 정책을 펼치고 있습니다. - 하지만 홍콩 경제의 핵심 부분인 수출과 소비의 측면에서 국가 전체의 경제 동향을 살펴 보면, 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화로 인한 글로벌 에너지 공급망 위기 및 미국/유럽 주요국들의 경제 위기 심화에 따른 수출 부분의 부정적 전망, 은행의 금리 인상과 물가 상승세 지속에 따른 소비심리 위축은 현재의 경기 상황이 단기적으로 나아지지 않을 것으로 전망하고 있습니다. 국민은행 런던지점 - 2022년 들어 유럽 전역은 코로나19 확산세가 비교적 안정적으로 관리됨에 따라, 코로나19 관련 규제 완화를 통해 경제활동을 유도하여 일부 경기 회복세를 보였으나, 2월 시작된 러시아-우크라이나 전쟁으로 인해 유럽경제 회복세가 둔화되어 왔습니다. 영란은행이 인플레이션 상승을 우려하여 금리인상 기조를 이어가고 있는 상황에서 영국 정부는 과도한 감세안(약 70조원 수준)으로 오히려 물가 상승을 자극하여 비난 을 받았고, 결국 리즈 트러스 총리는 취임 44일만에 물러나게 되었습니다. - 특히, 러시아 의존도가 높은 천연가스 등 에너지 가격의 상승과 인력 부족으로 인한 인건비 상승 등에 영향으로 높은 인플레이션이 예상됨에 따라 영란은행은 기준금리를 2,3,5.6월 각각0.25%p, 8,9월에 각각 0.5%p 인상하여 10월 현재 2.25%이며, 향후 영란은행의 공격적 긴축 정책으로 추가적인 금리인상 가능성이 높아지고 있는 상황 입니다. 영국 경제 성장률은 2022년 2분기 0.1%를 기록하였으며, 최악의 경우 2023년 -1.3%, 2024년 -0.3% 기록을 예상하고 있습니다. - 이렇게 영국 및 글로벌 경제 침체 가능성이 높아지고 있는 상황이기 때문에 런던 현지 금융기관들도 Exposure 일부 축소 및 안전자산 위주의 포트폴리오 재정비를 진행 중인 것으로 파악되고 있습니다. 국민은행 뉴욕지점 - 미국 경제는 높은 수준의 인플레이션 지속과 이에 대응한 금리인상 등으로 성장세 둔화가 지속되는 모습입니다. - 시장금리는 2022. 8월 소비자물가지수 예상치 상회, 매파적인 FOMC 결과 등으로 통화 긴축에 대한 우려가 강화되면서 상승폭이 확대되었습니다. 긴축적인 통화정책 기조가 상당기간 지속될 것으로 예상됩니다. 국민은행 동경지점 - 3분기 일본 경제는 소비가 주춤하였으나, 설비 투자와 생산이 개선되고 고용이 호조세 를 이어가는 등 대체로 완만한 회복세를 유지하고 있습니다. 특히 자동차 등을 중심 으로 수출이 증가하였으나 국제원자재가격 상승 및 엔화 약세 등으로 무역수지 적자가 계속되고 있습니다. - 2022년 하반기 들어 미국의 긴축 가속화 전망 및 미·일 간 통화정책 비동조화 부각 등으로 환율 상승폭이 크게 확대 되었으며, 금리는 시장금리 상승 압력에도 불구하고 일본은행의 변동 범위 상한에서 움직임을 보이고 있습니다. - 향후 일본 경제는 정부 정책 등에 힘입어 내수를 중심으로 완만한 회복세를 이어가겠 으나, 세계경제 성장세 둔화, 지정학적 리스크, 물가 상승에 따른 구매력 제약 등이 하방 리스크로 작용할 가능성이 있어 지속적인 관찰이 필요한 상황입니다. 국민은행 오클랜드지점 - 뉴질랜드 중앙은행은 2021년 10월 이후 12개월만에 금리를 0.25%에서 3.5%로 가파르게 인상하였으며 물가 안정을 위하여 향후 금리인상 가능성을 열어 놓은 상황입니다. - 뉴질랜드의 2분기 GDP성장률은 1.7%증가하였으며, 이는 코로나 방역 완화에 따른 서비스 부분의 성장에 기인할 것으로 분석됩니다. 서비스업 성장으로 고용 수요 늘어 나고 있으며, 이에 뉴질랜드는 WORKING HOLIDAY VISA발급 재개 등으로 노동 공급 을 늘리고자 하나 여전히 노동 공급이 부족한 상황입니다. - 부동산 경기는 부동산 수요 측면에서 금리인상과 인플레이션으로 소비 주체인 개인의 가처분소득 감소에 따라 부동산 수요가 감소하고 있으며, 공급 측면에서는 뉴질랜드 북섬과 남섬 모두에서 신규주택 준공 물량이 늘면서 공급이 증가하여 평균 주택가치 는 하락하였습니다. 이는 2011년 6월 이후 11년만의 연간 하락입니다. - 주택가격은 하락하고 있으나 건축비는 공급망, 인건비 상승 등의 영향으로 급격히 증가하여 뉴질랜드에서 인기있는 침실 3개의 주택신축비용은 1년 전보다 21% 상승 하였습니다. 국민은행 베트남지점 (호치민지점/하노이지점) - 2021년 베트남의 주요 경제지표는 경제성장률2.58%를 달성하였으며 외국인 투자 유치는 전년 대비 9.2%증가한 약 311억 달러를 유치하였으며, 수출입은 각각 19%, 26% 증가하여 코로나로 인한 어려운 상황속에서도 역대 최고치를 기록하였습니다. - 베트남은 코로나 4차 대유행 등의 여파로 2021년 경제성장 목표를 달성하지 못하였 으나, 경제전문가와 국제금융기관은 베트남 수출과 내수의 회복 잠재력으로 2022년 경제성장률을 6.5% 전망하는 등 긍정적인 평가를 내리고 있습니다. 국민은행 구루그람지점 - 인도의 실질 GDP 성장률은 전년 동기 대비 2022년 1분기 4.1%에서 2분기 13.5%로 큰 폭 상승한 바 있습니다. 코로나19 방역조치 완화에 따라 민간 소비지출이 1.8%에서 25.9%로 크게 증가하였으며, 제조ㆍ건설업 중심으로 경기가 빠르게 회복하며 총고정 자본형성 증가율 또한 5.1%에서 20.1%로 개선되었습니다. - 하반기에는 소비자물가 상승률이 6개월째 인도중앙은행의 물가억제 목표 범위를 지속 상회하였으며, 통화긴축 전환 시점이 타 국가 대비 늦은 만큼 인도 중앙은행의 지속적인 금리인상이 차입비용 증가와 실질소득 저하 등으로 이어져 내수 활성화를 일부 상쇄할 것으로 예상됩니다. 또한, 인도의 최대 수출국인 미국이 40년 만의 높은 인플레이션 속 경기침체 우려에 직면하고 있고, 중국 또한 제로 코로나 정책과 부동산 시장 불안 등으로 어려움을 겪고 있어 인도 경제에 부정적인 영향 소지가 있습니다. - 하반기에는 인도 중앙은행의 통화긴축 본격화 등으로 성장 모멘텀이 둔화되면서 연간 성장률은 7% 내외로 전망되어, 인도 정부의 목표치 달성은 불확실할 것으로 예상됩니 다. 국민은행 싱가포르지점 - 싱가포르 통상산업부가 발표한 3분기 GDP는 전년 동기대비 4.4%로, 주요 애널리스 트들의 전망치인 3.4%보다 훨씬 높은 수치를 보이고 있습니다. - 싱가포르의 2022년 경제 성장률은 2021년 7.6% 성장 이후 약 3~4%로 예상됩니다. 서비스 중심 부문은 2022년에 대부분의 코로나19 통제 조치 해제 및 국경 간 인력 흐름의 증가를 반영하여 회복세를 보였지만, 수출 중심 부문의 성장은 글로벌 역풍 으로 인해 둔화되었습니다. - 싱가포르 통화청은 인플레이션에 대처하기 위해 지속적인 긴축 정책을 펼치고 있습 니다. 2021년 10월 이후 다섯번째인 싱가포르 통화청의 긴축 정책은 미국의 금리인상 가능성에 대한 선제적 조치로 해석되고 있습니다. 싱가포르 달러는 아시아에서 가장 타격이 적은 통화 중 하나로, 대부분의 지역 주요 통화가 연초 이후 두자릿수로 하락한 반면, 싱가포르 달러는 5.7% 평가절하된 데에 그친 바, 싱가포르 통화청은 지속적으로 세계 경제에 대항하기 위해 영향력을 펼치고 있습니다. 3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 KB국민은행은 국내 최대 고객기반을 보유하고 있으며 정교화된 고객분석 시스템 활용, 소비자보호를 위한 체계적인 리스크관리 역량 등 고객중심 경영에 큰 강점을 가지고 있습니다. 이러한 영업력에 기반하여 은행기준 자산규모, 총수신, 원화대출, 투자신탁 및 방카슈랑스 판매 등에 있어서 은행권 시장점유율 수위권을 지속적으로 유지하고 있으며 또한 KB금융지주의 KB손해보험, KB증권, 푸르덴셜생명 편입에 따른 영업력 강화 및 계열사간 협업을 통해 고객니즈에 기반한 토탈 솔루션 제공 등 지속적인 시너지 창출 효과를 기대하고있습니다. KB국민은행은 전통적인 소매금융 강자로 가계대출이 전체 대출 가운데 가장 큰 비중을 차지하고 있으며 전체 가계대출 규모도 증가 추세입니다. 당행은 보다 내실있는 가계대출 성장을 위해 가계대출 증가율 및 건전성에 대한 전략적 관리를 강화해 나가고 있습니다. 4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 최근 금융환경은 디지털 전환이 가속화 되고, 산업간 융합이 촉진되는 大변화의 시대를 맞이하고 있습니다. 특히, 빅테크와 Challenger Bank의 금융업 진출이 확산 됨에 따라 금융산업 內 경쟁이 더욱 심화되고 있어 KB국민은행만의 독보적 경쟁우위를 점하기 위하여 다음의 4가지 전략방향을 중점적으로 추진하고 있습니다. 첫째, 전통금융기관으로서 고객에게 제공할 수 있는 핵심가치와 업(業)의 본질에 집중하여, 은행의 핵심 비즈니스인 예대Biz의 차별적 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 더불어, WM, CIB, 자본시장, 글로벌 등 핵심성장Biz의 질적, 양적 성장을 통해 시장지배력을 확대해 나가고 있습니다. 또한, 고객이해 기반의 고품격 종합금융 솔루션 제공을 위하여 마이데이터 기반 Data 분석 및 활용 역량도 고도화하고 있습니다. 둘째, 디지털 전환 가속화에 대응하여 고객접점 마다 혁신적 고객경험을 제공할 수 있는 채널전략과 고객 중심 서비스 제공을 위한 콘텐츠 강화에 주력하고 있습니다. 대면채널은 빅테크와 Challenger Bank가 제공하지 못하는 KB만의 차별화 된 고객경험 채널로서 역할 변화를 추진하고 있고, 비대면채널은 개방형플랫폼으로의 진화를 통하여 대표 모바일플랫폼의 혁신을 추진하고 있습니다. 셋째, 금융환경의 변화에도 흔들림 없이 견고하고 견실한 가치를 창출할 수 있는 경영 원칙을 적용함으로써 KB국민은행의 지속가능 역량을 제고하고 있습니다. 수익중심 질적성장을 위해 리스크 관리체계를 고도화 하고, 기업의 사회적 책임과 역할 확대에 맞추어 실천에 방점을 둔 ESG 경영을 적극적으로 추진하고 있습니다. 넷째, 민첩성 ·개방성 ·확장성으로 대표되는 금융산업 변화 방향성에 대응하여 조직운영체계 전반에 걸친 대전환을 추진하고 있습니다. DevOps 기반의 조직 운영모델 고도화를 지속 추진하고 있으며, 클라우드 도입 등의 IT 인프라혁신과 더불어 디지털 경쟁력을 갖춘 인재 양성을 위해 노력하고 있습니다. 이러한 4가지 전략방향 실행을 통해 KB국민은행은 '금융혁신을 주도하고 사회적 책임을 다하는, 고객중심의 종합금융서비스 기업'으로 거듭나고자 하며, 나아가 "Beyond Bank,Toward Platform"을 중장기 캐치프레이즈로 설정하고 은행을 넘어서 'No.1 금융플랫폼 기업'이 되는 것을 목표로 다방면으로 노력하고 있습니다. 5) 시장점유율 본 시장점유율은 전국을 영업대상으로 하는 주요 은행의 원화예수금, 원화대출금을 기준으로 작성된 것으로써 작성기준에 따라 수치가 변경될 수 있으므로 공식자료는 금융감독원 은행경영통계자료를 참고하시기 바랍니다. ▶ 원화예수금 (단위: 억원, %) 구 분 2022년 반기말 2021년말 2020년말 금 액 점유비 금 액 점유비 금 액 점유비 국민은행 3,265,269 20.4 3,242,633 20.9 3,000,565 20.8 신한은행 2,854,384 17.9 2,819,106 18.1 2,602,123 18.1 우리은행 2,811,941 17.6 2,723,162 17.5 2,546,824 17.7 하나은행 2,691,795 16.8 2,619,102 16.8 2,449,299 17.0 농협은행 2,979,661 18.6 2,786,431 17.9 2,606,445 18.1 기업은행 1,381,950 8.6 1,352,393 8.7 1,205,591 8.4 합 계 15,985,000 100.0 15,542,827 100.0 14,410,847 100.0 주1) 4대 시중은행 및 기업은행, 농협은행간 점유율임 주2) 금융통계정보시스템 말잔 기준 ▶ 원화대출금 (단위: 억원, %) 구 분 2022년 반기말 2021년말 2020년말 금 액 점유비 금 액 점유비 금 액 점유비 국민은행 3,224,743 19.5 3,184,895 19.7 2,946,504 19.7 신한은행 2,766,612 16.7 2,711,484 16.8 2,488,125 16.7 우리은행 2,657,596 16.1 2,604,052 16.1 2,406,563 16.1 하나은행 2,638,571 16.0 2,558,126 15.9 2,385,708 16.0 농협은행 2,626,817 15.9 2,550,797 15.8 2,376,185 15.9 기업은행 2,620,205 15.8 2,519,246 15.6 2,318,928 15.5 합 계 16,534,544 100.0 16,128,600 100.0 14,922,015 100.0 주1) 4대 시중은행 및 기업은행, 농협은행간 점유율임 주2) 금융통계정보시스템 말잔 기준 (3) 신용카드업 1) 산업의 특성 신용카드업은 일정 자격 기준을 갖춘 회원에게 신용카드를 발급하고 회원들이 신용카드를이용해 사전에 계약된 가맹점에서 재화나 용역을 구입하거나 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 금융서비스를 이용함으로써 수익이 창출되는 구조입니다.신용카드업은 전형적인 내수 기반 사업으로써 국내 소비지출 증감 변화에 따른 영향이 큰 산업입니다. 이외에도 IT 기술의 발달 및 정부 정책, 규제에 민감하게 영향 받는 특성을 지니고 있습니다. 또한 신용카드 산업은 시장 진입요건과 자격이 엄격한 허가제 산업이기에,한정된 시장에서 높은 수준의 경쟁강도를 유지하고 있습니다. 2) 국내외 시장여건 국내 신용카드 시장은 포화상태로 양적 성장이 둔화되고 있어 안정적인 수익 확보 및 지급결제 기술 혁신, 해외시장 개척 등을 통한 신수익원 창출이 최우선 과제라 할 수 있습니다.규제 측면에서는 영세/중소가맹점 범위 확대 및 카드수수료 인하, 대출 총량 규제 등으로 전통적인 카드사의 수익원이 위축되고 있어, 상품 경쟁력 향상을 통한 새로운 수요층 확보및 대체수익원 발굴을 통해 안정적인 성장과 수익 확보를 도모해야 할 시점입니다. 정부는 오픈뱅킹 구축 및 법제도화, 핀테크 기업에 대한 금융결제망 개방, 낡은 규제 개선 및 세제 인센티브 방안 등 핀테크 및 금융플랫폼 활성화를 위한 과감하고 폭넓은 혁신 정책을 적극적으로 시행하고 있습니다. 이를 기반으로 핀테크 사업자는 편의성을 강화한 금융플랫폼을 선보이며 공격적인 마케팅으로 금융 결제시장내 비중을 지속적으로 확대해 나가고 있습니다.한편 인공지능, IoT 등 IT 발전과 고객의 니즈, 시장 트렌드 변화에 따른 신시장 고객 확보를 위한 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 연결성과 편리성을 제공할 수 있는 기술력이 핵심적인 경쟁력으로 작용하며, 기존의 지급결제사인 카드사, PG사 외 정보통신기술(ICT), 유통, 통신 등 다양한 분야의 기업들이 지급결제시장에 참여하여 사업자 간 협력ㆍ 경쟁 구도가 심화되고, 마케팅 양상 및 시장구조에 큰 변화를 가져오고 있습니다. 3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 한정된 상품 서비스 비용내에서 고객 니즈를 최대한 만족시키는 상품을 개발하는 상품 개발 역량, 회원 유치시 고객별 최적 상품을 판매하는 영업 역량, 안정적인 자산 포트폴리오를 유지할 수 있는 리스크관리 역량, 고객 세그먼트별 Big Data / CRM 등을 활용하여 차별화된 마케팅을 하는 고객 관리 역량이 주요 경쟁력이라고 할 수 있습니다.최근에는 가맹점 수수료의 지속적인 하락으로 수익성 악화 극복이 업계의 가장 큰 이슈가 되고 있습니다. 이에 따라 비용 효율화에 집중하면서도 시장점유율을 유지하기 위한 고효율 회원모집 및 마케팅 역량이 생존을 위한 핵심 경쟁력이 되었습니다.한편 모바일 기술의 빠른 성장과 정보통신기술(ICT) 기업 등 다양한 사업자의 지급결제시장 참여로, 핀테크 시장 대응력 또한 중요한 경쟁력입니다. 이에 당사는 통합자산관리 플랫폼「LiivMate」및 오픈페이먼트(Open Payment)「KB Pay」 서비스 제공, 모바일 어플리케이션과 실물카드가 결합한 신개념 올인원 카드「KB국민 알파원 카드」출시 등 새로운 핀테크 기술을 적극 도입하고 있습니다. 또한 전사적인 Digital Transformation을 추진중으로 디지털/데이터 사업에 역량을 집중하여 새로운 결제시스템 구축 및 데이터 분석/활용 부문을 지속적으로 강화하고 있습니다. 4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 KB국민카드는 KB금융그룹 내 신용카드부문 사업역량 강화 및 비은행부문 경쟁력 제고를 목표로 2011년 3월 (주)국민은행으로부터 분사하여 설립되었습니다. 은행 네트워크 활용 및 안정적 자금조달구조를 바탕으로 전업카드사에 최적화된 사업전략을 수립하였으며, 신사업 발굴을 통해 지속 성장 가능한 동력을 확보해 나갈 계획입니다.한편, 고객 정보보호를 위해 가상 PC 환경 구축, 인터넷 망 분리, 지문인식 사용자 인증 등다양한 보안조치를 강화하였으며, 내부정보 관리 및 운용 절차를 지속적으로 보완하여 업계 최고의 고객정보보호시스템을 구축하였습니다. 또한 정보통신망 이용촉진 및 정보보호등에 관한 법률 제47조(정보보호 관리체계의 인증)에 따라, 2016년 10월 정보보호 관리체계 인증기관인 금융보안원으로부터 정보보호 관리체계(Information Security Management System, ISMS) 인증을 획득하였습니다. 앞으로 지속가능한 성장기반 구축을 위해 영업/마케팅 전략 및 고객 세그먼트 정교화를 통하여 고객 서비스를 강화하고 비용 효율화를 실현할 것이며, 손익ㆍ성과 측정을 보다 정교화하고 체계적으로 관리함으로써 전 사업분야의 내실을 강화할 것입니다. 또한 기존 경쟁력을 통한 새로운 수익기반을 마련하기 위해 카드 프로세싱 대행사업을 확대하고 글로벌 사업을 단계적으로 확장하여 국내 중심의 사업영역을 다각화해 나갈 계획입니다.모바일 등 다양한 디지털 채널의 성장과 함께 코로나 19(COVID-19)로 인해 최근 급격하게성장한 '언택트 소비문화'는 전통적인 대면 영업과 카드 마케팅의 변화를 요구하고 있습니다. 이에 대응하여 당사는 비대면 채널을 비롯한 디지털 기술에 기반한 업무방식을 지속 확대해 나갈 계획입니다. 아울러 당사가 보유한 데이터와 디지털 기술을 통해 미래 결제시장을 주도하고, KB금융그룹 계열사와의 시너지 사업으로 경쟁력있는 종합금융 서비스를 제공할 것입니다. 5) 시장 현황 - 연도별 경제활동인구 및 카드 수 구분 경제활동인구(만 명) 신용카드 수(만 매) 체크카드 수(만 매) 경제활동인구 1인당 신용카드 소지 수 (매) 2017 2,775 9,946 11,035 3.6 2018 2,790 10,506 11,143 3.8 2019 2,819 11,098 11,070 3.9 2020 2,801 11,373 11,002 4.1 2021 2,831 11,769 10,609 4.2 2022년 1분기 2,836 11,908 10,533 4.2 주) 출처: 여신금융협회, 여신금융 제70호 - 신용카드 이용규모 (단위 : 조원) 구분 2022년1분기 2021년 2020년 2019년 2018년 일시불 163.4 634.3 572.9 572.2 539.3 할부 36.6 144.7 132.3 128.8 124.7 단기카드대출(현금서비스) 14.0 55.1 54.1 59.1 60.8 장기카드대출(카드론) 12.6 52.1 53.0 46.1 43.1 합계 226.6 886.2 812.3 806.2 767.9 주) 출처: 여신금융협회, 여신금융 제70호 - 신용카드사별 카드 이용 실적 (단위 : 억원) 구분 KB국민카드 신한카드 삼성카드 현대카드 롯데카드 2022년 2분기 700,513 842,406 611,065 505,712 271,145 2021년 1,390,215 1,606,752 1,106,263 924,759 502,724 2020년 1,434,465 1,667,058 1,118,165 1,005,132 588,084 주1) 출처: 금융감독원 금융통계정보시스템주2) 신용카드와 직불형카드 이용실적 기준임(장기카드대출(카드론) 및 구매전용카드 실적 제외) 6) 종속회사에 관한 사항 - KB Daehan Specialized Bank Plc. 캄보디아는 2020년 코로나 19(COVID-19) 로 인한 글로벌 회복 지연에 따라 마이너스 성장률을 기록하였습니다. 2021년 캄보디아 정부의 적극적인 노력으로 6%대의 경제 성장률회복이 예상되었으나, 2021년 상반기 코로나 19(COVID-19) 상황이 지속적으로 악화됨에 따라 락다운, 사적모임 제한 등 부정적인 상황이 계속 발생하고 있어 경제성장률 회복이 다소 지연되고 있습니다. 하지만 높은 백신접종률 등에 따른 국내 수요 증가 및 관광업 재개 준비, 산업 회복을 위한 캄보디아 정부의 적극적인 정책시행 등으로 경제상황은 점진적으로 개선될 것으로 예상됩니다. - PT. KB Finansia Multi Finance 인도네시아는 2020년 시작된 코로나19 팬데믹 변수로 인해 경제 활동의 부침이 있었지만 점차적으로 회복추세를 보이고 있는 것으로 나타나고 있습니다. 2021년 1월, 인도네시아 정부와 중앙은행은 연간 5%대의 성장을 예상했으나 코로나19 변수가 상존하며 3~4%대로 예상 성장치가 낮아졌습니다. 2022년은 코로나19 상황이 안정화되고, 행정수도 이전을 포함한 인프라 프로젝트가 예정되어 있으며, 인도네시아 주요 수출품인 팜오일, 석탄 등 원자재 가격 상승에 따라 1년 넘게 지속되고 있는 무역수지 흑자 기조도 당분간 유지될 것으로 보임에 따라 본격적인 경제 회복이 예상되며, 인도네시아 정부는 2022년 인도네시아 경제성장률을 4.6~5.4%로 전망하고 있습니다. - KB J Capital Co., Ltd. 태국은 ASEAN 제 2위 경제대국으로 견고한 성장(2020년 이전 연평균 3~4%대)을 보이고 있습니다. 2020년 초에는 코로나19(COVID-19) 기저효과로 인해 2021년 경제성장률을 3~6%대로 전망하였으나, 4월부터 코로나 19(COVID-19) 3차 유행이 시작되어 6월에는 신규확진자 일 3~4천명, 7월에는 일평균 1만명이 넘는 수준으로 급속하게 코로나19(COVID-19)가 확산되었습니다. 이에 태국 정부에서는 일부 주에 대한 락다운, 21시 이후 통행 금지 등을 시행하였고, 태국의 주요 기관들은 연 1~2% 대의 경제성장으로 전망치를 하향 조정하였습니다. 하지만 태국 정부의 백신 접종을 위한 노력으로 12월 태국 내 코로나 19(COVID-19) 백신 접종률은 77%에 도달하였고, 전년 대비 수출액이 15~16% 성장하여 최고치를 기록하는 등 높은 성장세를 보였습니다. 또한 2022년에는 국경 개방 확대 및 관광산업의 회복 등과 함께 4% 수준의 경제성장률을 달성할 것으로 전망하고 있습니다. (4) 금융투자업 □ 증권업 1) 산업의 현황 가) 산업의 특성 KB증권이 영위하는 금융투자업은 유가증권의 발행, 매매와 관련한 제반 업무 수행, 다양한 금융상품 개발 등을 통하여 기업투자자금의 장기 조달 원천 제공 및 국민경제측면에서 자금의 효율적 배분과 투자수단 제공 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다.또한 금융투자업은 경기에 비해 선행하고, 일정주기를 가지고 움직이는 특징이 있으며, 국가의 경제상황 및 국제금융동향 뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제외적 요인에도 민감하게 반응하는 변동성이 높은 산업입니다. 나) 산업의 성장성 (단위: pt, 조원) 구 분 2022년 3분기 2021년말 2020년말 2019년말 2018년말 주가지수 KOSPI 2,155.5 2,977.7 2,873.5 2,197.7 2,041.0 KOSDAQ 672.6 1,034.0 968.4 669.8 675.6 시가총액 금 액 2,007.3 2,649.7 2,366.1 1,717.3 1,572.2 증가율 -24.24% 11.99% 37.78% 9.23% -16.75% 거래대금 금 액 3,106.2 6,766.8 5,707.9 2,287.6 2,799.7 증가율 - 18.55% 149.51% -18.29% 27.81% 주1) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성주2) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치 다) 경기변동의 특성 및 계절성 일반적으로 주식시장은 경기변동에 6개월 정도 선행하며, 주가의 계절효과가 존재하나 명확히 실증된 바는 없습니다. 2) 국내외 시장여건 가) 시장여건 2022년의 세계 경제는 점차 회복될 것으로 예상되었으나, 미국 연준의 긴축기조 강화 및 물가 상승 압력에 따른 한국은행의 기준금리 인상, 원달러환율 상승, 우크라이나 사태 장기화 등에 따른 경기 침체 우려로 금융시장의 변동성은 확대되고 있습니다. 나) 종속회사의 시장여건 회사의 명칭 내용 KBFG Securities America Inc.(KB증권 뉴욕현지법인) - 세계경제의 수도라 불리는 뉴욕시는 미국에서도 경제의 중심지이며, NYSE, NASDAQ, CME Group 등 주요 거래소가 위치하고 있어 수많은 금융기관이 주된 영업소를 설치하고 운영중이며 발달된 연기금과 집합투자 문화에 힘입어 대형화된 운용회사들과 함께 여러가지 전략을 구사하는 헤지펀드가 활발하게 시장에 참여하고 있어 이들 기관들이 한국시장에도 많이 참여하고 있습니다.- 뉴욕현지법인은 미주지역 투자자를 대상으로 주식중개 및 한국기업에 대한 리서치 등의 서비스를 제공하고 있으며, IB 등 다양한 영역으로 사업을 발전시켜 나갈 예정입니다. KB Securities Hong Kong Ltd.(KB증권 홍콩현지법인) - 홍콩은 선진적 법률제도, 우수한 사회 인프라, 영어의 공용언어화 등 국제금융센터로서의 탁월한 입지조건으로 인해 세계각국의 금융기관이 진출하여 있으며, 특히 급속하게 성장하고 있는 중국과 주변 동남아 지역을 포함한 아시아지역 진출의 지정학적인 교두보로서 향후 양호한 성장세를 나타낼 것으로 전망됩니다.- 홍콩현지법인을 해외 진출의 거점으로 전략적 육성 및 아시아 지역 허브로 구축하고 자체 수익모델 확보를 위한 기초 영업자본 확충을 위하여 2017년에 USD 80,000,000 및 2021년에 USD 85,000,000의 증자를 진행하였습니다.- 홍콩현지법인은 현지의 장점을 활용하여 국내를 포함한 아시아권 투자자들에게 경쟁력 있는 해외 투자상품을 제공하며, Global IB Deal에 대한 발굴, 투자 및 해외채권운용 등의 활동을 진행 중입니다. KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(KB증권 베트남현지법인) - 베트남은 견조한 GDP 성장세, 안정적인 물가 및 FDI의 지속적인 유입 등 양호한 경제구조를 기반으로 꾸준한 성장을 지속하는 신흥 시장입니다.- 베트남현지법인은 Brokerage, Proprietary trading, Underwriting 및 Investment banking advisory 등의 업무를 수행하는 종합증권사로서, 현지의 우수상품을 발굴하여 한국으로 소개하며, 현지 IB Deal 등과 관련하여 한국 본사와 협업 업무를 수행하고 있습니다.- 베트남현지법인은 베트남 금융시장의 리더로 거듭나고자 2021년 약 690억원 규모의 증자를 진행하였으며, 이를 바탕으로 동남아시아 이머징마켓 허브로의 성장을 위한 사업 다각화를 추진 중입니다. KB FINA JOINT STOCK COMPANY - KB FINA는 성장의 가능성이 높은 베트남 내 금융/IT/미디어 고객 기반을 보유한 G그룹과의 디지털 부문 협업을 통해 베트남 내 금융플랫폼 Biz 기반을 구축하고 수익의 저변을 확대하기 위한 전략을 추진 중입니다. 향후 KB FINA는 디지털 핀테크 사업모델의 활용을 통한 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY의 성장전략을 강화하고 타계열사 진출의 디지털 가교역할을 수행할 것입니다. PT KB Valbury Sekuritas(KB증권 인도네시아현지법인) - 인도네시아는 ASEAN 중심국이자 세계 4위 인구대국으로 높은 성장 잠재력을 보유하고 있으며, ASEAN지역 최대의 내수 시장과 젊은 인구를 기반으로 5% 초반대의 꾸준한 경제성장률을 기록 중입니다. - 금융시장의 경우 점진적인 성장세를 보이고 있으며, 리테일 거래대금 증가 등 규모 측면에서도 안정적 성장을 지속하고 있습니다.- 인도네시아 현지법인은 다수의 지점망을 바탕으로 리테일 브로커리지에 강점을 지닌 회사로, 본사의 우수한 IT 서비스 및 자본력을 활용하여 기 진출한 KB금융지주 계열사와의 시너지 추진을 통해 인도네시아와 동남아시아 금융시장을 선도하는 증권회사로 도약할 계획입니다. 주) 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 주요 종속회사에 대해서는 작성하지 않음 다) 시장점유율 추이 [주식 수탁수수료 시장점유율 현황] (단위: 백만원, %) 구 분 '22.01.01~'22.06.30 '21.01.01~'21.12.31 '20.01.01~'20.12.31 '19.01.01~'19.12.31 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 KB증권 196,743 10.27 608,303 10.00 564,392 10.26 228,549 8.66 삼성증권 156,201 8.16 578,883 9.51 532,151 9.67 212,580 8.05 NH투자증권 177,168 9.25 602,275 9.90 575,628 10.46 229,180 8.68 미래에셋증권 186,337 9.73 619,031 10.17 574,512 10.44 265,701 10.06 한국투자증권 109,668 5.73 341,377 5.61 317,455 5.77 154,833 5.86 주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기초로 작성하였고, 지분증권 위탁매매 수수료를 기준으로 작성 라) 관련법령 및 감독규정 금융투자업 전반 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률,금융투자업규정, 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 과 세 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법 국 제 화 외국환거래법, 외국인투자촉진법 기 타 주식회사등의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률,근로자퇴직급여 보장법 3) 시장경쟁요소 가) 경쟁요인 - 초대형 IB 간 경쟁 격화 - 차별화된 금융상품 개발 및 서비스 제공여부, 예측정보의 적시성, 신속한 업무 처리 등 고객만족도 측면에서의 경쟁요소가 존재 나) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 - 전통적인 Brokerage의 경쟁력을 유지하고 있으며, 수탁수수료 수익 기준 업계 상위 수준 - 초대형 IB회사로서의 IB 사업 약진 및 신규사업에서 수익원 확보 - 증권-은행간 협업을 통한 지속적인 시너지 효과 강화 - 해외 진출 확대를 통한 글로벌 금융투자회사로서의 위상 강화 - Digital 기술을 활용한 효율적 조직 운영 및 디지털 금융서비스 강화 - 리스크관리를 통한 안정적이고 지속적인 수익 추구 다) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 - 투자솔루션 제공 역량 중심 Biz별 영업모델을 고도화 할 것입니다. 단순한 금융상품 판매를 넘어 고객의 금융투자 관련 고민해결 및 최적의 포트폴리오 구성을 통해 고객의 자산관리 Needs를 달성할 수 있도록 조직적/인적 역량을 강화할 예정입니다.- 이머징 시장(베트남, 인도네시아)은 현지법인 Biz 역량 강화와 함께 IT 시스템 업그레이드 및 Digital 플랫폼을 활용한 Mass고객기반 확대를 통해 성장 동력을 확보하고, 선진시장(홍콩, 뉴욕)은 본사 사업부문과의 Matrix 협업을 통해 수익기반을 구축하여 Global Biz 경쟁력 및 수익성 강화를 위한 교두보 역할을 확대할 것입니다.- Digital ·플랫폼 중심의 전략적 Biz 확장 및 조직역량 강화를 통해 미래금융을 선점해 나갈 것 입니다. MTS를 단순한 거래수단이 아닌 금융투자 플랫폼으로서의 역할을 재정의하고, 주식 이용 고객 중심의 매체에서 Online 자산관리 플랫폼으로 영역을 확대해 나갈 계획입니다. 또한, 마이데이터 서비스와 연계하여 고객의 다양한 Needs를 반영한 콘텐츠 및 타업권과의 제휴를 통한 다양한 서비스 제공할 것입니다.- 한정된 자원의 효율적 활용과 리스크분석 역량 개선으로 시장 변동성에 대한 위기대응 체계를 강화함으로써 가장 신뢰받는 금융투자회사로서의 위상을 공고히 할 것입니다. 또한 ESG경영 확산 및 선도적 ESG역량 확보를 통해 환경에 대한 책임을 충실히 이행할 것입니다. □ 자산운용업 자산운용업은 다수의 고객으로부터 위탁받은 자금으로 공동기금을 조성하고 이를 유가증권 등 자산에 투자하여 발생한 수익을 고객에게 되돌려주는 투자대행업입니다. 펀드와 투자일임을 포함한 시장 전체규모는 꾸준히 증가하고 있으며, 특히 개인의 저축이 각종 연금성 자산에 집중되면서 연기금 등 기관을 통한 펀드 매입이 증가하고 있습니다. 고객의 중심이 개인투자자에서 기관투자자로 이동하면서 사모펀드 및 투자일임의 증가세가 공모펀드보다 빠를 것으로 전망되며 대체투자가 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 2022년 3분기말 시장수탁고는 816조원으로 전년말 대비 4.4% 증가하였습니다. 이는 경기침체 우려와 금리 상승에 따라 금융시장 변동성이 커지면서 채권형펀드(△5.9조) 및 주식형펀드(△4.2조)의 수탁고는 감소하는 반면, 단기금융펀드(+6.6조)와 대체자산펀드(부동산(+13.3조), 특별자산(+11.7조) 등)는 지속적으로 성장하고 있기 때문입니다. □ 부동산신탁업 2022년 3/4분기는 기준금리 인상, 시장 유동성 축소 등 국내외 경기 불확실성이 확산되면서 부동산시장 침체가 가속화되었습니다. 또한, 철근, 콘크리트 등 건설자재 가격이 상승하고 진행 사업장 내 공정지연 발생사례가 증가하는 등 신탁시장 내 비우호적 영업환경이 지속되면서 신탁시장도 침체기의 초입에 들어섰습니다. 신탁부문은 분양시장 침체에 따른 PF취급 금융기관들의 참여 저조, 사업성 악화로 인한 Deal 감소 등 책임준공시장이 위축되고 있어 신탁 Biz의 적정 포트폴리오 유지 및 상품별 영업경쟁력 확보에 대한 필요성이 증가하였습니다. 또한, 비토지신탁 상품 중 수익성이 높은 물건 위주의 선별 수주를 통해 부동산신탁사 내 건전성, 수익성 확보에 힘쓰고 있습니다. 리츠부문은 금리인상에 대한 여파로 신규 매입 관련 자금조달에 어려움을 겪고 있으며 투자자 예상 수익률 악화로 인한 경기침체에 능동적으로 대응하기 위해 대형 투자자 발굴,수주 경쟁력 확보에 지속적인 노력이 필요할 것으로 전망됩니다. 정비사업부문은 정부의 8.16 부동산정책 및 후속조치에 따라 민간중심 주택공급 등 정비사업 시장 확대가 전망됩니다. 또한, 대형 건설사의 대규모 재개발·재건축 사업 참여 및 신탁사 중심의 소규모 정비사업 수주확대 등을 기반으로 하여 높은 성장세를 보여주고 있습니다. 고물가·고금리·고환율 등 경제전반에 복합적인 위기감이 고조되며 현 정부의 부동산 규제완화 움직임에도 불구하고 부동산시장에 하방 압력이 증가하고 있는 상황입니다. 당사는 기존 사업장 리스크 최소화 및 적극적인 거시경제의 흐름과 정부 정책 모니터링을 통해 불확실성을 줄이고 신사업 기회를 모색하며 Value chain 내 다양한 분야에서 차별화된 경쟁력을 확보하고자 노력하고 있습니다. □ 벤처캐피탈 및 PE업 2022년도 3분기 누적 기준 신규벤처투자는 총 5조 3,752억원으로 전년동기 대비 약 1.1%증가하였습니다. 3분기 누적 투자 건수와 피투자기업 수는 각각 4,033건, 1,917개사로 각각 3분기 누적 역대 최대 실적을 기록하였지만 3분기 단일 분기 기준 투자는 2021년 동기 대비 40.1% 감소하였습니다. 불확실성과 금리인상 기조의 장기화로 인한 전 세계적인 벤처투자 심리악화가 국내 시장에서도 본격화되는 양상을 보여 투자심리가 위축되고 있는 동향을 예의주시 할 필요성이 있을 것으로 예상됩니다. (5) 보험업 □ 손해보험업 1) 사업의 현황 - 산업의 특성 2021년 말 기준 손해보험 시장 전체 원수보험료는 전년 대비 4조 1,828억 증가한 93조 3,794원으로 전년 대비 4.7% 성장하였습니다. (단위 : 억원, %) 구 분 2021년 2020년 2019년 시장규모 933,794 891,966 838,082 성장율 4.7 6.4 4.4 주) 손해보험협회 보험통계(3월호) 원수보험료- 일반계정 기준임 - 산업의 성장성 및 경기변동성 국내 손해보험 경영환경은 저성장, 저금리환경 진입에 따른 금리 리스크 증가, 코로나19 등 감염병 확산에 따른 영업환경 악화에도 불구하고 자본건정성 규제 및 소비자 권익증대 관점의 감독이 강화될 것으로 전망되며, 보험산업의 경쟁 또한 지속적으로 심화될 것으로 전망 됩니다. 이러한 환경 변화에 대응하여 손보업계는 리스크 관리의 고도화 및 제도 변화에 대한 준비를 철저히 하는 동시에 손해율 관리 강화를 통한 수익성 확보에 주력하며, 고객관점 및 디지털 기반의 업무 프로세스 개선을 통해 고객 만족도 제고를 위하여 노력하고 있습니다 . 2) 시장여건 및 경쟁도 - 시장 상황 국내 12개 원수보험사중 상위 4사가 65% 이상의 시장을 점유하고 있으며, KB손해보험을 비롯한 상위 4사의 원수보험료 기준 시장 점유율은 아래와 같습니다. (단위 : %) 구 분 KB손해보험 삼성화재 현대해상 디비손보 상위4사계 2021년 일반 15.9 22.2 19.4 17.7 75.2 자동차 13.2 29.1 21.2 21.2 84.7 장기 13.2 20.8 16.6 16.0 66.0 계 13.4 22.9 17.9 17.5 71.7 2020년 일반 15.8 22.8 18.8 18.9 76.3 자동차 13.4 29.6 20.9 20.8 84.7 장기 13.1 21.9 16.2 15.6 66.8 계 13.4 23.8 17.5 17.1 71.8 2019년 일반 15.5 23.1 18.2 17.7 74.5 자동차 12.6 29.3 20.4 20.0 82.3 장기 13.2 22.9 16.2 15.7 68.0 계 13.3 24.3 17.3 16.8 71.8 주) 14개 종합손해보험사의 원수보험료 기준 자체 추정 - 회사의 경쟁우위요소 KB손해보험은 고객과 가치 중심의 경쟁과 혁신에 집중하여 지속가능 발전을 선도하고자 하며, 이를 위한 추진전략을 4가지로 설정하였습니다. 첫째, '가치중심 경영을 통한 Turn-around'를 위해 가치중심 상품 지배력을 강화하고 가격적정화, 포트폴리오 변화를 통한 수익구조 개선을 추진해 나가고자 합니다. 둘째, '비용절감 및 성과기반 비용효율화'를 위해 비효율적 비용 제거 등 제반 비용에 대한 구조적 체질 개선을 추진해 나가겠습니다. 셋째, '고객중심 마케팅차별화 및 고객접점 서비스 혁신 '을 위해 고객관계 유형별 차별화된 마케팅을 전개하고, 내부/계열사 통합정보 지원을 통해 영업조직 고객터치 활동 지원 및 고객접점 서비스를 혁신해 나가겠습니다. 넷째, '디지털 혁신을 통한 본업경쟁력 강화'를 위해 사업경쟁력과 직결되는 디지털 혁신 및 업무효율화, 디지털기반 新사업 진출을 통한 新성장동력 확보를 추진해 나가겠습니다. 3) 향후 추진하려는 신규사업 - 마이데이터 사업 KB손해보험은 보험시장 저성장 및 데이터3법 규제환경 변화에 대응하여 신성장 동력을 확보하고자 마이데이터 사업 인가를 추진한 결과, 2021년 6월 손보업계 최초로 마이데이터 사업 예비허가를, 2021년 11월 본허가를 받았으며, 2022년 4월 마이데이터 서비스를 오픈하였습니다. 마이데이터 사업을 통해 은행,카드 등 기존 금융사의 서비스와는 달리 보험사만이 제공할 수 있는 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다. - 헬스케어 사업 KB손해보험은 고객 데이터를 기반으로 고객별 건강상태 분석, 맞춤형 건강관리 서비스 등을 제공하는 헬스케어 사업 허가를 추진하여 2021년 하반기 금융당국으로 부터 설립인가를 받아 2021년 11월 헬스케어 자회사를 설립하였으며, 2022년 2월 건강관리서비스 플랫폼인 '오케어' 서비스가 런칭되었습니다. □ 생명보험업 2022년 상반기는 러시아의 우크라이나 침공, 유가 상승, 인플레이션 등으로 인하여 금융시장의 변동성이 확대 되었으며, 특히 가파른 금리 상승의 영향으로 생명보험사들의 손익과 자본 변동성이 확대되었고, 이에 따라 많은 생명보험사들은 지급여력비율이 크게 하락하는 등 자본 관리에 어려움을 겪었습니다.또한 주가 하락은 투자형 상품을 취급하는 생명보험업계에 부정적인 영향을 미쳐 2022년 상반기 생명보험 수입보험료는 전년 동기 대비 -9.1%로 대폭 감소하였습니다.2022년 하반기 역시 소비자물가지수 급등, 경기 침체 전망 등 금융시장 변동성 및 경기 불확실성 확대로 인하여 2023년 시행이 예정되어 있는 新지급여력제도(K-ICS) 전까지 현행 지급여력비율(RBC) 관리에 어려움이 있을 것으로 예상됩니다.이러한 다양한 이슈로 인하여 생명보험업계는 외형 확대가 아닌 지속가능 경영을 목표로 '業'의 본질과 '가치 중심 경영' 기조로 국면을 전환하고 있으며, 효율적 경영을 기반으로 적극적 비용관리를 추진하고 있습니다. (6) 여신전문금융업(신용카드 제외) 1) 여신전문금융업의 특성 여신전문금융업은 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 총 4개업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 직·간접적 형태로 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있습니다. 카드업종을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다. 다른 권역에 비해 실물거래와 직접적으로 연결된 금융을 취급함에 따라 실물 경제와의 연관성이 높기 때문에 실물 부문과 금융을 연결하는 가교 역할을 하고 있습니다. 2) 전체금융산업의 전반적인 상황 글로벌 금융위기 이후 세계 각국은 금융회사의 건전성, 자본적정성, 유동성 규제와 함께 금융소비자 보호를 강화해 왔습니다. 이러한 규제 강화로 금융회사의 안전성, 건전성은 크게 개선되었지만 수익성 및 성장성은 다소 둔화되었습니다. 국내 경제는 글로벌 금융위기 이후 양극화가 심화되면서 금융 시장은 우량 신용대출, 소호대출 등 한정된 일부 시장에서의 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 이러한 가운데 인공지능, 스마트 팩토리 등 4차 산업혁명과 관련된 빠른 기술 변화로 시대의 패러다임이 변화함에 따라 금융회사는 기업과 가계가 직면하는 여러 위험들을 금융 측면에서 어떻게 지원할 수 있을지를 파악하는 것이 필요할 것입니다. 여신전문금융업은 글로벌 금융위기로 인한 경기침체 영향으로 위축되었으나, 이후 지속적으로 성장세를 보이고 있습니다. 최근 국내 시장은 성숙단계에 접어든 것으로 판단됨에 따라 시장규모가 큰 폭으로 증가될 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다. 국내의 여신전문금융업은 자동차금융 부분에 대한 집중도가 매우 높습니다. 따라서 영업환경을 좌우하는 가장 주된 변수는 자동차 내수시장의 성장률 입니다. 또한 기존 자동차금융 시장은 캐피탈 업권이 주요 경쟁하는 시장이었으나, 최근 시장 참여자의 확대에 따라 경쟁이 심화되고 있습니다. 3) 부문별 특성 및 산업의 성장성 - 리스금융부문 리스란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융행위를말합니다. 여전법상으로는 특정 물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래 상대방에게 일정기간 이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료후의 물건의 처분에 대하여는 당사자간의 약정으로 정하는 방식의 금융을 정의하고 있습니다.우리나라는 1970년대 초 도입된 이래, 1980~90년대 기업의 설비투자를 지원하면서 경제성장의 밑거름을 제공해 왔으며, 선박, 항공기, 건설장비 등 일부 전문성을 필요로 하는 영역에서 자금을 원활하게 공급하는 역할을 하고 있습니다.외환위기를 전후하여 기업의 설비투자 감소와 저금리 기조 유지, 리스회계기준 강화등의 이유로 기업의 리스 수요가 감소하면서 리스의 품목이 자동차 등의 내구재로 전환되는 모습을 보였으나, 최근에는 대형 크레인과 같은 건설기계 장비, 대형병원의 고가 의료장비 등을 리스를 통하여 공급하는 사례가 증가하고 있습니다.이와 같이 동산 설비 및 장비의 공급을 원활하게 하여 산업발전에 기여해 온 리스금융은 앞으로 지속적인 수요 창출과 수익원 개발을 위해 부동산리스를 비롯한 새로운 업무를 발굴해 나갈 것으로 예상됩니다. - 신기술사업금융부문 신기술사업금융업은 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 고수익을 추구하는 금융활동으로, 업종특성상 증시 상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편입니다. 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤처투자영업을 꾸준히 집행할 예정이며, 이와 병행하여 은행과 연계한 유망 중소 벤처기업 발굴 지원, 투자조합 설립을 활성화하고, 이와 병행하여 M 등 기업구조조정업무을 활성화하여 신기술사업금융업무를 꾸준히 시행할 것으로 예상됩니다. - 할부금융부문 할부금융은 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 판매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 일정한 수수료를 내고 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 할부금융시장은 리스와 달리 소비재 중심으로 발달하였는데, 도입 초기에는 주택 관련 할부금융이 중심을 이루어졌으나, 할부금융회사의 조달비용 증가와 은행의 주택대출 확대 등으로 경쟁력을 상실하게 됨에 따라 자동차 할부금융으로의 편중현상이 심화되었습니다. 할부금융은 고객에게 여신 제공시 그 사용목적이 분명하고, 통상 대상물건에 대해 담보를 설정하기 때문에 신용대출 대비 자산건전성이 양호하나, 신용을 조건으로 하는 점이 동일하고, 생산판매자 금융의성격을 가지고 있어, 자금조달력과 채권회수가 중시되는 사업입니다. - 여신전문금융회사 현황 (2022.06.30 기준) 구 분 회사명 할부금융회사 (23) ㈜에이치비캐피탈, ㈜에코캐피탈, ㈜제이엠캐피탈, ㈜케이카캐피탈, 디비캐피탈㈜, 롯데캐피탈㈜, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈㈜, 무궁화캐피탈㈜,볼보파이낸셜서비스코리아, 스카니아파이낸스코리아㈜, 알씨아이파이내셜서비스코리아, 에스와이오토캐피탈㈜, 에이캐피탈㈜, 엔에이치농협캐피탈, 우리금융캐피탈㈜, 웰컴캐피탈㈜, 제이비우리캐피탈㈜, 코스모캐피탈㈜, 하나캐피탈㈜, 하이델베르그프린트파이낸스코리아㈜, 한국자산캐피탈㈜, 현대캐피탈㈜ 리스금융회사 (26) ㈜디지비캐피탈, ㈜애큐온캐피탈, ㈜파이오니어인베스트먼트, 데라게란덴㈜, 도이치파이낸셜㈜, 롯데오토리스㈜, 리딩에이스캐피탈㈜, 메이슨캐피탈㈜, 무림캐피탈㈜, 비엔케이캐피탈㈜, 비엠더블유파이낸셜서비스코리아㈜, 산은캐피탈㈜, 신한캐피탈㈜, 씨앤에이치캐피탈㈜, 엔비에이치캐피탈㈜, 엠캐피탈㈜, 오릭스캐피탈코리아㈜, 오케이캐피탈㈜, 중동파이넨스㈜, 케이비캐피탈㈜, 토요타파이낸셜서비스코리아㈜, 폭스바겐파이내셜서비스코리아㈜, 한국캐피탈㈜, 한국투자캐피탈㈜, 현대커머셜㈜ 신용카드회사 (8) KB국민카드, 롯데카드, 비씨카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 하나카드, 현대카드 신기술금융사 (82) ㈜농심캐피탈, ㈜디에이밸류인베스트먼트, ㈜로프티록인베스트먼트, ㈜리더스기술투자, ㈜바로벤처스, ㈜벡터기술투자, ㈜브레이브뉴인베스트먼트, ㈜브릿지인베스트먼트, ㈜빌랑스인베스트먼트, ㈜솔론인베스트, ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트, ㈜시리우스인베스트먼트, ㈜씨앤씨아이파트너스, ㈜씨티케이인베스트먼트, ㈜아이비케이캐피탈, ㈜액시스인베스트먼트, ㈜얼머스인베스트먼트, ㈜에스더블유인베스트먼트, ㈜에스비아이캐피탈, ㈜에스비파트너스, ㈜엔베스터, ㈜엔코어벤처스, ㈜옐로우독, ㈜와이지인베스트먼트, ㈜위드윈인베스트먼트, ㈜유비쿼스인베스트먼트, ㈜유일기술투자, ㈜이스트게이트인베스트먼트, ㈜이앤베스트먼트, ㈜제니타스인베스트먼트, ㈜지에스벤처스, ㈜지음벤처스, ㈜초록뱀인베스트먼트, ㈜케이클라비스인베스트먼트, ㈜케이티인베스트먼트, ㈜코너스톤투자파트너스, ㈜큐더스벤처스, ㈜킹고투자파트너스, ㈜토니인베스트먼트, ㈜펄어비스캐피탈, ㈜하나벤처스, 나우아이비캐피탈㈜, 나이스투자파트너스㈜, 동원기술투자, ㈜동유기술투자㈜, 레이크우드파트너스㈜, 롯데벤처스㈜, 미래에셋캐피탈㈜, 미래에쿼티파트너스㈜, 브이에스인베스트먼트㈜, 삼성벤처투자㈜, 서울신기술투자㈜, 솔리크인베스트먼트㈜, 시너지아이비투자㈜, 아르케인베스트먼트㈜, 아주아이비투자㈜, 에볼루션인베스트먼트㈜, 에스앤에스인베스트먼트㈜, 에스티캐피탈㈜, 에이스투자금융㈜, 엔에이치벤처투자㈜, 엘케이기술투자㈜, 엠더블유앤컴퍼니, ㈜오비트파트너스㈜, 우리기술투자㈜, 유앤에스파트너스㈜, 인탑스인베스트먼트㈜, 지엠비인베스트먼트㈜, 케이디인베스트먼트㈜, 코나아이파트너스㈜, 코리아오메가투자금융㈜, 큐캐피탈파트너스㈜, 크리스탈바이오사이언스㈜, 키움캐피탈㈜, 티그리스인베스트먼트㈜, 펜타스톤인베스트먼트㈜, 포스코기술투자㈜, 프렌드투자파트너스㈜, 하랑기술투자㈜, 한빛인베스트먼트㈜, 현대투자파트너스㈜ 주) 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 4) 관련법령 또는 정부의 규제 등 감독규정〉 - 여신전문금융업법, 동법 시행령, 동법 시행규칙 - 여신전문금융업감독규정, 동 시행세칙 등〈주요내용〉 - 자기자본 대비 총자산 한도 : 자기자본의 9배 이내 - 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100% 이내 - 자기계열사에 대한 여신한도 : 자기자본의 50% 이내 - 자기계열사 발행주식 보유한도 : 자기자본의 150% 이내 - 조정자기자본비율 : 7% 이상 - 원화유동성비율 : 100% 이상 (7) 저축은행업 저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융 편의를 도모하고 지역사회의 발전에 기여하며, 중산층 및 서민의 저축을 증대하기 위해서 1972년 8월 제정된 상호저축은행법에 의하여 설립된 제2금융기관으로서 예금과 대출을 주 업무로 하고 있습니다. 2002년 3월 저축은행으로의 명칭변경으로 대외 신인도가 크게 제고되었으며, 대표적인 서민금융기관으로 자리매김해왔습니다. 향후 각 저축은행은 자본규모, 건전성 등에 의하여 영업관련 법규 및 규제의 차별화가 더욱 가시화 될 것으로 보입니다. 또한 저축은행업계의 M 및 건전성 개선 등 자발적 노력을 기울이고 있으며, 정부와 금융당국의 저축은행에 대한 영업조건 완화 등 제도적인 지원을 통하여 향후 영업환경이 전반적으로 개선될 것으로 전망됩니다. 저축은행업계의 경영여건 변화에 대응하고 극복하기 위하여 건전성 확보, 새로운 비즈니스 모델개발 등을 통해 서민금융기관으로서의 새로운 발전을 모색하고 있습니다. (8) IT서비스업1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 - IT서비스 산업의 특성 IT서비스 산업은 정보화시대의 국가경제를 이끌어 가는 견인차라고 합니다. 기업, 정부, 단체 등 제반 주요경제활동 주체들에 대한 정보화컨설팅 및 정보시스템 구축을 통해 이들의 경영관리능력을 향상시킴으로써 국가전체적인 생산성을 제고하는 중차대한 역할을 담당하고 있기 때문입니다. 또한 IT서비스산업은 타 산업에 비해 보다 지식집약적이며 그 발전속도가 빨라서 IT서비스산업계에서 필요한 학술적, 기술적 지식과 정보에 대한 요구가 매우 큰 특성을 갖고 있습니다. IT서비스 산업은 다음과 같이 3가지 주요영역으로 구분 됩니다. 첫째, IT컨설팅(Consulting) 입니다. IT컨설팅은 기업의 인적, 물적 자원 및 모든 조건에 관련된 자료를 수집 분석하고, 최근의 기술적 활용 자원과 현재 상태의 정보를 고려해 시스템을 구축하고 조언하거나 자문하는 것을 말합니다. 구축된 정보시스템을 통해 경영상의 개선효과, 시스템의 효율성 등에 대해 사후모니터하는 것과, 시스템의 운용과 유지 보수에 관한 조언을 포함하기도 합니다. IT프로젝트 전반을 관리하며 구축시스템의 적합성과 안정성 등을 감리하고 프로그래머와 고객 요구사항을 조율하는 것과 기업이 업무 효율성과 생산성을 높이는 정보시스템을 갖추고 운영할 수 있도록 제반 사항을 관리하는 것 모두가 컨설팅이라 할 수 있습니다. 둘째, 시스템 통합(System Integration) 입니다. 시스템 통합이란 기업의 경영목표 달성을 위해 필요로 하는 신규 IT시스템을 구축하는 종합서비스를 말합니다. H/W(하드웨어), S/W(소프트웨어), 전산인력(Programmer) 및 네트워크 인프라까지 모든 IT자원을 기업이 요구하는 전산화 업무의 목적과 특성에 맞게 통합해 최적의 해결점을 제시하고 IT시스템을 개발하는 것으로, IT시스템의 설계, 구축, 테스트, 안정적 운영 등을 포함하는 IT서비스 기업의 대표적인 업무영역 입니다. 셋째, IT아웃소싱(IT Outsourcing) 입니다. IT아웃소싱이란 시스템 통합(System Integration)으로 생성된 IT시스템을 효과적으로 그리고 안정적으로 운영, 유지 보수하기 위해 업무의 전체 또는 일부를 IT서비스기업에 위탁 관리하는 것으로, 업무 및 IT기술의 복잡도가 높아지고 최종고객의 요구가 다양해지는 환경에서 대고객 서비스 향상을 도모하고, IT시스템의 안정성을 확보하며 IT운영비용을 절감을 위해 범용적으로 적용되고 있는 IT업무 분야입니다. - IT서비스 산업의 성장성 국내 IT산업은 생산 및 수출 감소로 정체되는 모습을 보이겠지만 SW부문은 평균수준의 지속적인 성장이 예상 됩니다. 특히 ICT융합 시장의 약진으로 사물인터넷, 클라우드, 빅데이터, 모바일 분야의 성장이 주목받을 것으로 보여 IT서비스 시장 성장을 주도할 것으로 전망됩니다. - 경기변동 및 계절적 특성 경기 변화의 영향을 직접적으로 받는 금융부문의 경우에는 경기변동에 민감한 편입니다. 경기가 활성화 되지 않으면 신규IT개발 수요가 자연히 적어지기 때문입니다. 계절적 변화에도 다소 영향을 받습니다. 대부분의 고객사들의 하반기에 신규 IT사업에 필요한 예산을 집행하는 관계로 대체적으로 4/4분기에 가장 높은 매출을 달성하게 됩니다 2) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) - 시장의 안정성 글로벌 및 국내 ICT산업은 모바일 중심으로 지속적인 전환이 이루어졌고, 지속적인 디지털 및 AI, 클라우드와 같은 신기술관련 분야에서 성장을 이룰 것으로 보이며, 이와 관련된 SW분야에서 지속적인 성장 기조를 유지할 것으로 보입니다. - 경쟁상황금융 산업이 빅테크 기업 및 스타트업 등의 참여가 확대되면서, 기존 경쟁구도에서 무제한 경쟁구도로 변화되었습니다. 이에 금융 IT산업은 금융업에 참여하는 기존 IT기업뿐 아니라 클라우드, AI, 데이터분석 등의 기업 및 인력의 다각도 적인 경쟁구도로 매우 복잡해 질 것으로 보입니다. - 시장점유율 그룹규모가 크고 계열사 수가 많은 대형3개 IT서비스기업이 시장의 70% 이상을 점유하고 있는 가운데, 모바일과 신기술 중심으로 IT투자가 확대될 것으로 예상되며, 스타트업의 약진으로 인해 ICT산업 또한 규모면에서 더욱 성장할 것으로 보입니다. IT서비스기업들은 시장 선점 및 점유율 확장 노력으로 경쟁은 더욱 치열해 질 것입니다. 3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 IT산업의 특성상 기술의 변화속도가 빠르고 고객의 요구가 다양해 지고 있는 만큼 고객요구와 관련한 다양한 업무지식이 요구되고 있고 이를 갖춘 전문인력의 확보가 IT서비스기업의 가장 큰 경쟁력이 되고 있습니다. 또한, 고객이 요구한 기한내에 완벽한 결과를 산출해야 하는 적시성이 날로 확대되어 결함 없는 고품질의 IT서비스 역량이 우수기업을 판 가름 하는 기준이 됨과 동시에, 모바일 중심으로 변화된 환경하에서는 빠른 개발 및 피드백을 통한 빠른 재개선 방식도 요구되고 있습니다 아울러, 고객정보에 대한 보안관리 및 위기상황에 대처하는 리스크관리체계 보유여부도 큰 척도가 되고 있습니다. KB데이타시스템은 금융IT에 특화되어 수많은 프로젝트를 성공적으로 수행하며 높은 고 객신뢰와 업무 노하우를 축적해온 기업입니다. 특히, 금융업무에 대한 풍부한 이해로 급변하는 금융환경에서 고객이 요구하는 사항에 완벽한 결과를 제시해 왔습니다. 아울러 체계적인 인적역량관리와 최신기술습득에 대한 능동적인 자세로 신규IT기술을 신속히 내재화하고 있으며, 철저한 사전적 리스크관리 차원의 품질관리를 통해 무결성의 고품질 IT서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 디지털 시대에 맞춰 디지털 환경에 빠른 적응을 통해 비대면 사업을 중심으로 디지털IT서비스 제공을 확대해 나가고 있으며, 신기술 개발 및 역량 확보에 최선을 다하고 있습니다. 4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단(예 : 지점망, 특화된 서비스, 광고, 판매전략상의 특성 등) - 우수 인적자원 확보와 효율적인 인적자원 관리 IT서비스산업이 지식집약적 산업분야인 만큼 우수 인재확보가 무엇보다 중요합니다. 또한 축적된 기술 노하우가 기업역량의 가치척도로 작용하기 때문에 우수인재의 효율적인 인적자원 관리 또한 중요한 사항입니다. KB데이타시스템은 금융IT에 특화되어 축적한 IT 및 금융에 대한 노하우를 체계적으로 관리할 수 있도록 인재양성프로그램을 운영중에 있으며, KB디지털 역량진단 프로그램을 운영하여 그룹의 디지털 인력의 현재 수준을 진단하고, 미래를 위한 인적 자원의 향상을 도모하고자 합니다. - 그룹IT서비스 지원 강화 KB데이타시스템은 KB손해보험에 이어 푸르덴셜생명에 대해 그룹공동 서비스를 제공하는 것을 시작으로 IT서비스 제공을 확대 추진할 예정입니다. KB국민은행 플랫폼 조직에 참여하며, KB증권, KB카드 등 비은행 계열사의 SM업무에도 핵심영역 중심으로 확대를 추진하고 있습니다. 또한 그룹 디지털 전환(Digital Transfomation)을 위한 그룹 클라우드 구축 및 데이타 시각화와 같은 디지털 투자를 진행하는 등 그룹 디지털 중심에 서려는 노력을 하고 있습니다. 또한, 그룹공동사업에 지속적으로 참여 하여 그룹IT분야의 시너지를 도모하고 있습니다. - 신성장동력 발굴 산업간의 벽이 모호해 지며, IT를 통한 성장 모멘텀을 찾는 노력이 활발한 가운데 정부차원의 규제개혁과 고객수요의 다변화 등에 힘입어 IT융합분야의 본격 도래가 예상됩니다. 금융혁신을 이끌 핀테크 분야의 IT수요가 증가할 것이며, 인터넷전문은행 설립으로 모바일 관련 기술의 중요성이 더욱 크게 부각될 것으로 보입니다.아울러, 모바일 시장의 성장만큼 보안 및 리스크관리의 중요성 또한 큰 시장으로 떠오를 것으로 전망됩니다. 이에 KB데이타시스템은 클라우드, 데이터 관련 기술력을 확보하고 역량을 강화하기 위해 클라우드 관련 투자를 진행하였고, 데이터 관련 사업을 추진하고자 합니다. 또한 그룹 아키텍처협의회에 참여하는 등 그룹 디지털 전략에 부합하는 방향으로 디지털 역량강화를 위해 노력중이며, 그룹 조직과의 연계를 더욱 공고히 하여 그룹의Digitalization을 지원할 것입니다. 다. 공시대상기간중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업이 있는 경우에는 사업의 내용과 전망[KB금융지주] KB금융지주는 2020년 4월 10일 푸르덴셜생명보험㈜의 지분 100%를 취득하는 주식매매계약을 체결하였으며, 2020년 8월 31일 자회사로 편입하였습니다. 해당 인수를 통해 KB금융지주는 그룹 내 생명보험업 강화는 물론, 은행과 비은행 부문간 균형 잡힌 사업포트폴리오를 견고히 하였습니다. 현재 KB생명보험과 푸르덴셜생명보험은 양사의 시너지 효과를 제고하고 자본 효율성을 증대시키기 위해 2022년 8월 9일 합병계약*을 체결하는 한편 통합절차를 진행 중에 있습니다. * 합병기일은 2023년 1월 1일로 예정하고 있으나, 금융감독당국의 승인절차에 따라 변경될 수 있음 [KB국민은행] KB국민은행은 2020년 4월 캄보디아 1위 MDI사인 프라삭 마이크로파이낸스(PRASAC Microfinance Institution PLC.)의 지분 70%를 인수하였으며, 2021년 10월 잔여지분(30%) 인수를 통해 완전자회사화 하였습니다. 인도네시아에서는 2020년 9월 2일 현지은행인 부코핀은행(PT Bank Bukopin Tbk)의 지분 67%를 취득하며 최대 주주가 되었습니다. KB국민은행은 해외 종속회사들의 안정적 수익을 기반으로 ASEAN Retail Network를 확대하여 KB의 글로벌 선도은행 지위를 구축하고자 합니다. [KB증권] KB증권은 지속성장을 위한 목표 중 하나로 글로벌 시장 진출을 설정하였습니다. 그 노력의 결과 ’22. 2월 인도네시아 현지 증권사인 밸버리(Valbury)증권의 지분 65%를 확보하였습니다. 인도네시아 금융감독청(OJK) 승인과 밸버리 증권 지분인수 거래가 완료되어 ’22. 2월 인도네시아 법인(KBVS)를 출범하였으며, 밸버리 증권의 자회사인 밸버리자산운용도 손자회사로 편입하였습니다. KB증권은 WM중심의 핵심 Biz 강화 및 디지털 중심의 Biz 혁신을 통해 인도네시아 법인을 향후 인도네시아와 동남아시아 금융시장을 선도하는 Top 5 증권회사로 도약시킬 계획입니다. [KB손해보험] KB손해보험은 고객 데이터를 기반으로 고객별 건강상태 분석, 맞춤형 건강관리 서비스 등을 제공하는 헬스케어 사업 허가를 추진하여 2021년 하반기 금융당국으로 부터 설립인가를 받아 2021년 11월 헬스케어 자회사를 설립하였으며, 2022년 2월 건강관리서비스 플랫폼인 '오케어' 서비스가 런칭되었습니다. [KB국민카드] KB국민카드는 2021년 1월 27일 '본인신용정보관리업(Mydata)' 본허가를 취득하여 기존 포인트리 및 혜택 제공 중심의 '리브메이트(LiivMate)'를 통합자산관리 플랫폼으로 전환하고 고객별 맞춤형 자산관리 서비스를 시작하였습니다. 또한 2021년 12월 8일에는 '개인사업자신용평가업' 본허가를 취득하고 신용평가, 사업성평가, 매출추정 등으로 구성된 '신용평가 서비스(Credit Tree)'를 개발하여 금융기관, 공공기관 등 개인사업자 신용정보가 필요한 다양한 기관에 서비스를 제공하고 있습니다.KB국민카드는 플랫폼 경쟁력 강화 및 고객 편의성 증대를 위해 'KB Pay' 중심의 플랫폼 역량 및 서비스 통합을 추진하고 있으며, 2022년 9월 30일 'KB Pay' 와 'KB홈앱'의 1차 통합을 완료하였습니다. [푸르덴셜생명] 2022년 5월, 푸르덴셜생명은 변화하는 고객의 니즈를 충족시키고 새로운 비즈니스 모멘텀을 확보하기 위해 자회사형 법인보험대리점(GA)인 'KB라이프파트너스'를 설립하였습니다. 'KB라이프파트너스'는 프리미엄 종합금융 판매전문회사라는 비즈니스 모델을 지향하여 보험사관학교 불린 푸르덴셜생명보험의 인재육성 노하우를 계승하고, 새로운 환경에 맞춘 신교육체계를 구축, 자산가와 특화시장으로 고객접점을 확대해 프리미엄 시장을 공략하며, KB금융그룹내 대표 아웃바운드 모델로 성장할 계획입니다. 또한 KB금융그룹 게열사들의 다양한 프리미엄 상품을 판매함으로써 고객에게 한층 더 차별화된 보장과 서비스를 제공할 예정입니다. 라. 기타 참고할 사항 당사는 2022년 4월 27일자로 뉴욕증권거래소에 연차보고서(Annual Report Form 20-F 2021)를 제출하였습니다. 이에 대한 주요 공시내용은 2022년 4월 28일자 금융감독원 전자공시시스템 (dart.fss.or.kr) 「해외증권거래소 등에 신고한 사업보고서등의 국내신고」에 공시되어 있으니 참고 하시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - 분기보고서 작성 시 기재를 생략하오니, 관련 내용은 2021년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 연결재무제표 가. 연결대차대조표(재무상태표) 제 15기 3분기말 : 2022년 9월 30일 현재 제 14기말 : 2021년 12월 31일 현재 제 13기말 : 2020년 12월 31일 현재 주식회사 KB금융지주와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 제15기 3분기말 제 14기말 제 13기말 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 27,496,770 31,009,374 25,608,842 Ⅱ. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 61,885,282 66,005,815 61,035,455 Ⅲ. 파생금융자산 17,820,011 3,721,370 5,545,385 Ⅳ. 상각후원가 측정 대출채권 456,863,042 417,900,273 377,166,984 Ⅴ. 투자금융자산 112,086,173 104,847,871 98,695,426 Ⅵ. 관계기업 및 공동기업 투자 698,542 448,718 771,435 Ⅶ. 유형자산 5,000,282 5,239,898 5,433,554 Ⅷ. 투자부동산 2,691,122 2,514,944 2,533,539 Ⅸ. 무형자산 3,306,310 3,266,357 3,351,133 Ⅹ. 순확정급여자산 78,881 100,083 50,597 XI. 당기법인세자산 241,681 98,798 109,772 XII. 이연법인세자산 693,985 159,093 65,058 XIII. 매각예정자산 250,765 237,318 197,727 XIV. 매각예정처분자산집단 - 171,749 - XV. 기타자산 37,829,136 28,174,173 30,155,037 자산총계 726,941,982 663,895,834 610,719,944 부 채 Ⅰ. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 12,262,059 12,088,980 11,810,058 Ⅱ. 파생금융부채 19,058,733 3,682,258 5,222,897 Ⅲ. 예수부채 390,346,134 372,023,918 338,580,220 Ⅳ. 차입부채 69,808,758 56,912,374 49,827,156 Ⅴ. 사채 72,363,288 67,430,188 62,760,687 Ⅵ. 충당부채 885,566 808,604 714,903 Ⅶ. 순확정급여부채 414,796 225,521 239,567 Ⅷ. 당기법인세부채 980,260 662,672 764,981 Ⅸ. 이연법인세부채 18,195 1,470,981 1,177,799 Ⅹ. 보험계약부채 58,996,628 57,165,936 54,415,296 ⅩI. 기타부채 52,500,219 43,130,482 41,804,023 부채총계 677,634,636 615,601,914 567,317,587 자 본 Ⅰ. 지배기업 주주지분 47,766,060 47,460,582 42,544,574 1. 자본금 2,090,558 2,090,558 2,090,558 2. 신종자본증권 4,434,251 2,838,221 1,695,988 3. 자본잉여금 16,940,731 16,940,231 16,723,589 4. 기타포괄손익누계액 (3,177,610) 1,047,274 630,011 5. 매각예정처분자산집단 관련 기타포괄손익누계액 - 7,671 - 6. 이익잉여금 28,314,318 25,672,815 22,540,616 7. 자기주식 (836,188) (1,136,188) (1,136,188) Ⅱ. 비지배지분 1,541,286 833,338 857,783 자본총계 49,307,346 48,293,920 43,402,357 부채와 자본총계 726,941,982 663,895,834 610,719,944 나. 연결손익계산서(포괄손익계산서) 제 15기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제 14기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제 14기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 13기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 KB금융지주와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 제15기 3분기 제14기 3분기 제14기 제 13기 Ⅰ. 순이자이익 9,661,500 8,255,354 11,229,572 9,722,274 1. 이자수익 14,377,071 11,136,688 15,210,878 14,485,747 기타포괄손익-공정가치 측정 및 상각후원가 측정 금융상품 이자수익 13,793,495 10,698,240 14,620,490 13,826,382 당기손익-공정가치 측정 금융상품 이자수익 583,576 438,448 590,388 659,365 2. 이자비용 (4,715,571) (2,881,334) (3,981,306) (4,763,473) Ⅱ. 순수수료이익 2,603,743 2,743,926 3,625,583 2,958,939 1. 수수료수익 3,916,286 3,991,086 5,323,606 4,527,024 2. 수수료비용 (1,312,543) (1,247,160) (1,698,023) (1,568,085) Ⅲ. 순보험손익 407,760 462,842 556,711 299,993 1. 보험수익 13,142,790 12,234,157 16,107,858 14,386,640 2. 보험비용 (12,735,030) (11,771,315) (15,551,147) (14,086,647) Ⅳ. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 (526,154) 702,841 995,304 1,011,366 1. 당기손익조정접근법 조정전 순손익 (986,843) 854,789 1,160,981 1,221,610 2. 당기손익조정접근법 조정 손익 460,689 (151,948) (165,677) (210,244) Ⅴ. 기타영업손익 (1,090,658) (1,302,887) (1,923,567) (1,499,930) Ⅵ. 일반관리비 (5,180,139) (5,057,497) (7,200,853) (6,814,812) Ⅶ. 신용손실충당금 반영전 영업이익 5,876,052 5,804,579 7,282,750 5,677,830 Ⅷ. 신용손실충당금전입액 (775,124) (596,502) (1,185,133) (1,043,498) Ⅸ. 영업이익 5,100,928 5,208,077 6,097,617 4,634,332 X. 영업외손익 312,221 28,345 (16,011) 145,640 1. 관계기업 및 공동기업 투자손익 (14,081) 93,774 93,526 (43,750) 2. 기타영업외손익 326,302 (65,429) (109,537) 189,390 XI. 법인세비용차감전순이익 5,413,149 5,236,422 6,081,606 4,779,972 XII. 법인세비용 (1,377,483) (1,438,171) (1,697,225) (1,264,394) XIII. 당기순이익 4,035,666 3,798,251 4,384,381 3,515,578 XIV. 법인세비용차감후 기타포괄손익 (3,956,391) 629,454 222,758 472,270 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (960,355) 1,213,616 871,654 817,524 1. 순확정급여부채의 재측정요소 (40,476) (4,454) (45,510) (13,434) 2. 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 (4) (5) 51 (1) 3. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 (940,598) 1,212,834 903,398 822,140 4. 당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험 변동손익 20,723 5,241 13,715 8,819 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 (2,996,036) (584,162) (648,896) (345,254) 1. 외환차이 706,979 255,366 255,907 (187,283) 2. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 (2,901,146) (861,239) (924,698) (356,572) 3. 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 (393) 387 498 (6,846) 4. 현금흐름위험회피수단의 손익 (14,740) 12,887 20,864 (1,264) 5. 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 (233,337) (53,152) (57,935) 64,269 6. 특별계정 기타포괄손익 (219,471) (48,630) (63,814) (9,683) 7. 손익변동성 조정손익 (333,928) 110,219 120,282 152,125 XV. 당기총포괄이익 79,275 4,427,705 4,607,139 3,987,848 당기순이익의 귀속 4,035,666 3,798,251 4,384,381 3,515,578 지배기업주주지분순이익 4,027,935 3,772,415 4,409,543 3,468,448 비지배지분순이익 7,731 25,836 (25,162) 47,130 당기총포괄이익 귀속 79,275 4,427,705 4,607,139 3,987,848 지배기업주주지분총포괄이익 37,580 4,381,574 4,610,549 3,966,361 비지배지분총포괄이익 41,695 46,131 (3,410) 21,487 XⅥ. 주당이익 기본주당이익(원) 10,118원 9,550원 11,134원 8,843원 희석주당이익(원) 9,886원 9,346원 10,890원 8,730원 다. 연결자본변동표 제 15기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제 14기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제 14기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 13기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 KB금융지주와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과목 지배기업 주주지분 비지배지분 총계 자본금 신종자본증권 자본잉여금 기타포괄손익누계액 매각예정처분자산집단 관련 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자기주식 2020.1.1 (전전기초) 2,090,558 399,205 17,122,777 368,744 - 19,719,472 (1,136,188) 585,407 39,149,975 당기총포괄이익 당기순이익 - - - - - 3,468,448 - 47,130 3,515,578 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (13,145) - - - (289) (13,434) 외환차이 - - - (162,906) - - - (24,377) (187,283) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익 및 이익잉여금 대체 - - - 229,899 - 236,648 - (979) 465,568 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 - - - (6,847) - - - - (6,847) 현금흐름위험회피수단의 손익 - - - (1,264) - - - - (1,264) 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 - - - 64,269 - - - - 64,269 특별계정 기타포괄손익 - - - (9,683) - - - - (9,683) 당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험 변동손익 - - - 8,819 - - - - 8,819 손익변동성 조정손익 - - - 152,125 - - - - 152,125 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 - - - - - (861,092) - - (861,092) 신종자본증권 발행 - 1,296,783 - - - - - - 1,296,783 신종자본증권 배당 - - - - - (22,860) - (25,658) (48,518) 사업결합관련 비지배지분변동 - - - - - - - 247,008 247,008 기타 - - (399,188) - - - - 29,541 (369,647) 2020.12.31 (전전기말) 2,090,558 1,695,988 16,723,589 630,011 - 22,540,616 (1,136,188) 857,783 43,402,357 2021.1.1 (전기초) 2,090,558 1,695,988 16,723,589 630,011 - 22,540,616 (1,136,188) 857,783 43,402,357 당기총포괄이익 당기순이익 - - - - - 4,409,543 - (25,162) 4,384,381 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (45,742) - - - 232 (45,510) 외환차이 - - - 241,273 - - - 14,634 255,907 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익 및 이익잉여금 대체 - - - 201,697 - (223,928) - 931 (21,300) 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 - - - 549 - - - - 549 현금흐름위험회피수단의 손익 - - - 20,864 - - - - 20,864 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 - - - (57,935) - - - - (57,935) 특별계정 기타포괄손익 - - - (63,814) - - - - (63,814) 당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험 변동손익 - - - 13,715 - - - - 13,715 손익변동성 조정손익 - - - 120,282 - - - - 120,282 자본내 계정대체 - - - (7,671) 7,671 - - - - 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 - - - - - (689,653) - - (689,653) 분기배당 - - - - - (292,226) - - (292,226) 신종자본증권 발행 - 1,142,233 - - - - - - 1,142,233 신종자본증권 배당 - - - - - (71,537) - (24,145) (95,682) 사업결합관련 비지배지분변동 - - - - - - - 1,994 1,994 비지배주주와의 거래 - - 216,853 (5,955) - - - (18,306) 192,592 기타 - - (211) - - - - 25,377 25,166 2021.12.31 (전기말) 2,090,558 2,838,221 16,940,231 1,047,274 7,671 25,672,815 (1,136,188) 833,338 48,293,920 과목 지배기업 주주지분 비지배지분 총계 자본금 신종자본증권 자본잉여금 기타포괄손익누계액 매각예정처분자산집단 관련 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자기주식 2021.1.1 (전기초) 2,090,558 1,695,988 16,723,589 630,011 - 22,540,616 (1,136,188) 857,783 43,402,357 분기총포괄이익 분기순이익 - - - - - 3,772,415 - 25,836 3,798,251 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (4,783) - - - 329 (4,454) 외환차이 - - - 236,583 - - - 18,783 255,366 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익 및 이익잉여금 대체 - - - 566,849 - (216,437) - 1,183 351,595 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 - - - 382 - - - - 382 현금흐름위험회피수단의 손익 - - - 12,887 - - - - 12,887 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 - - - (53,152) - - - - (53,152) 특별계정 기타포괄손익 - - - (48,630) - - - - (48,630) 당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험 변동손익 - - - 5,241 - - - - 5,241 손익변동성 조정손익 - - - 110,219 - - - - 110,219 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 - - - - - (689,653) - - (689,653) 분기배당 - - - - - (292,226) - - (292,226) 신종자본증권 발행 - 873,931 - - - - - - 873,931 신종자본증권 배당 - - - - - (51,440) - (24,145) (75,585) 사업결합관련 비지배지분변동 - - - - - - - 1,994 1,994 비지배주주와의 거래 - - 217,975 (5,954) - - - (212,021) - 기타 - - (29) - - - - 25,120 25,091 2021.9.30 (전분기말) 2,090,558 2,569,919 16,941,535 1,449,653 - 25,063,275 (1,136,188) 694,862 47,673,614 2022.1.1 (당기초) 2,090,558 2,838,221 16,940,231 1,047,274 7,671 25,672,815 (1,136,188) 833,338 48,293,920 분기총포괄이익 분기순이익 - - - - - 4,027,935 - 7,731 4,035,666 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (41,208) - - - 732 (40,476) 외환차이 - - - 679,944 (7,671) - - 34,706 706,979 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익 및 이익잉여금 대체 - - - (4,082,470) - 242,200 - (1,474) (3,841,744) 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 - - - (397) - - - - (397) 현금흐름위험회피수단의 손익 - - - (14,740) - - - - (14,740) 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 - - - (233,337) - - - - (233,337) 특별계정 기타포괄손익 - - - (219,471) - - - - (219,471) 당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험 변동손익 - - - 20,723 - - - - 20,723 손익변동성 조정손익 - - - (333,928) - - - - (333,928) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 - - - - - (853,299) - - (853,299) 분기배당 - - - - - (389,634) - - (389,634) 신종자본증권 발행 - 1,596,030 - - - - - 434,090 2,030,120 신종자본증권 배당 - - - - - (85,699) - (30,731) (116,430) 자기주식 소각 - - - - - (300,000) 300,000 - - 기타 - - 500 - - - - 262,894 263,394 2022.9.30 (당분기말) 2,090,558 4,434,251 16,940,731 (3,177,610) - 28,314,318 (836,188) 1,541,286 49,307,346 라. 연결현금흐름표 제15기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제14기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제14기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제13기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 KB금융지주와 그 종속기업 (단위:백만원) 과목 제15기 3분기 제14기 3분기 제14기 제13기 Ⅰ. 영업활동으로부터의 현금흐름 (3,841,153) (2,839,953) (6,700,265) (11,540,694) 1. 당기순이익 4,035,666 3,798,251 4,384,381 3,515,578 2. 손익조정사항 3,974,780 4,389,324 5,550,573 4,807,833 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익 361,969 (166,562) (274,515) (566,447) (2) 위험회피목적 파생금융상품 순손익 303,203 247,829 213,996 (52,696) (3) 파생금융상품 공정가치평가 충당금 전(환)입액 - - - (3,198) (4) 신용손실충당금전입액 775,124 596,502 1,185,133 1,043,498 (5) 투자금융자산순손익 118,356 (44,903) 97,813 (278,805) (6) 관계기업 및 공동기업 투자손익 14,081 (93,774) (93,526) 43,750 (7) 감가상각비 및 상각비 642,086 621,071 850,614 874,911 (8) VOBA상각비 104,480 119,013 156,074 173,866 (9) 유무형자산기타순손익 (255,819) (1,221) 1,974 (124,218) (10) 주식보상비용 26,024 83,373 101,935 49,364 (11) 책임준비금전입액 1,762,563 2,324,045 2,761,135 2,709,818 (12) 확정급여형퇴직급여 186,063 178,822 237,315 216,891 (13) 순이자손익 31,242 212,695 256,736 458,210 (14) 외화환산손익 (722,024) (185,517) (665,282) (116,786) (15) 염가매수차익 - - (288) (145,067) (16) 기타손익 627,432 497,951 721,459 524,742 3. 자산ㆍ부채의 증감 (11,851,599) (11,027,528) (16,635,219) (19,864,105) (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,505,102 (1,343,144) (6,149,781) (7,139,647) (2) 파생금융상품 501,222 37,463 39,343 (38,376) (3) 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 (134,749) (31,805) (24,618) 81,803 (4) 상각후원가 측정 대출채권 (36,830,025) (25,507,053) (41,457,544) (31,126,636) (5) 당기법인세자산 (142,883) 13,486 10,581 (54,539) (6) 이연법인세자산 (531,268) (43,493) (92,967) (15,108) (7) 기타자산 (5,556,387) (9,367,881) (3,724,562) (9,126,046) (8) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 1,690,963 1,404,089 759,989 (3,247,108) (9) 예수부채 15,486,509 17,660,964 32,497,922 27,381,662 (10) 당기법인세부채 317,588 (213,058) (102,273) 323,313 (11) 이연법인세부채 222,147 193,043 294,130 (120,023) (12) 기타부채 9,620,182 6,169,861 1,314,561 3,216,600 Ⅱ. 투자활동으로부터의 현금흐름 (10,986,685) (4,160,372) (3,856,014) (10,988,410) 1. 위험회피목적 파생금융상품의 순현금흐름 (121,156) 38,677 427 (64,177) 2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 7,541,842 9,361,336 13,788,604 14,169,758 3. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (7,845,336) (8,675,077) (12,298,792) (13,923,371) 4. 투자금융자산의 처분 17,548,882 39,745,182 50,825,909 83,143,443 5. 투자금융자산의 취득 (29,626,644) (44,648,456) (56,633,996) (92,206,817) 6. 관계기업 및 공동기업투자의 처분 137,789 480,452 678,636 210,266 7. 관계기업 및 공동기업투자의 취득 (401,694) (250,670) (261,881) (515,342) 8. 유형자산의 처분 27,811 12,882 7,016 6,465 9. 유형자산의 취득 (149,295) (167,225) (286,613) (424,862) 10. 투자부동산의 처분 1,282,722 - 177,033 646,263 11. 투자부동산의 취득 - (118,961) (118,961) (53,196) 12. 무형자산의 처분 5,848 7,072 8,203 14,303 13. 무형자산의 취득 (169,174) (113,873) (191,696) (182,859) 14. 종속기업변동에 따른 순현금흐름 745,403 142,875 374,992 (1,951,245) 15. 기타 36,317 25,414 75,105 142,961 Ⅲ. 재무활동으로부터의 현금흐름 15,203,608 6,830,696 10,821,398 25,262,276 1. 위험회피목적 파생금융상품의 순현금흐름 24,195 (19,470) 5,870 (16,202) 2. 차입부채의 순증감 12,135,529 2,810,848 7,321,582 10,683,659 3. 사채의 증가 48,002,417 39,842,359 121,767,039 119,705,016 4. 사채의 감소 (44,846,044) (35,734,774) (117,509,585) (107,760,800) 5. 신탁계정미지급금의 증감 (1,103,799) 349,922 (509,106) 2,326,495 6. 보통주 배당 지급 (1,242,933) (981,879) (981,879) (861,092) 7. 신종자본증권 발행 1,596,030 873,931 1,142,233 1,296,783 8. 신종자본증권 배당 지급 (85,699) (75,585) (71,537) (22,860) 9. 리스부채의 원금상환 (192,122) (63,789) (253,248) (235,498) 10. 비지배지분의 증감 403,359 - (24,145) (25,658) 11. 기타 512,675 (170,867) (65,826) 172,433 Ⅳ. 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 337,643 149,969 158,249 (171,805) Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 순증감(I+II+III+Ⅳ) 713,413 (19,660) 423,368 2,561,367 Ⅵ. 기초 현금 및 현금성자산 9,108,460 8,685,092 8,685,092 6,123,725 Ⅷ. 기말 현금 및 현금성자산 9,821,873 8,665,432 9,108,460 8,685,092 3. 연결재무제표 주석 제 15기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제 14기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 주식회사 KB금융지주와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 및 보고주체 : 주식회사 KB금융지주(이하 "지배기업")는 금융지주회사법에 따라 2008년 9월 29일 설립되었습니다. 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')의 수익은 주로 개인고객들과 기업고객들에게 광범위한 은행업무 및 이와 관련된 금융서비스를 제공하는 것으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 본점은 서울 영등포구 국제금융로 8길 26에 소재하고 있습니다. 연결실체는 2011년 ㈜국민은행의 카드사업부 분할을 통해 종속기업 ㈜KB국민카드를 신설하였으며, KB투자증권㈜는 KB선물㈜를 흡수합병하였습니다. 또한, 2012년 1월 ㈜KB저축은행을 설립하였으며, 2013년 9월 예한솔저축은행㈜를 인수하였고, 2014년 1월 ㈜KB저축은행이 예한솔저축은행㈜를 흡수합병하였습니다. 그리고, 2014년 3월 우리파이낸셜㈜를 인수하여 KB캐피탈㈜로 상호를 변경하였습니다. 한편, 2015년 6월 LIG손해보험㈜를 관계기업으로 편입하였으며, ㈜KB손해보험으로 상호를 변경하였고, 2017년 5월 주식공개매수를 통해 ㈜KB손해보험을 종속기업으로 편입하였습니다. 또한, 2016년 6월 현대증권㈜를 관계기업으로 편입하였으며, 2016년 10월 주식교환을 통해 종속기업으로 편입하였고, 현대증권㈜는 2016년 12월 KB투자증권㈜를 흡수합병하였으며, 2017년 1월 KB증권㈜로 상호를 변경하였습니다. 그리고, 2020년 8월 푸르덴셜생명보험㈜를 종속기업으로 편입하였습니다.지배기업의 자본금은 당분기말 현재 2,090,558백만원입니다. 지배기업의 발행주식은 2008년 10월 10일 한국거래소에 상장되었고 미국주식예탁증서(ADS:American Depositary Shares)는 2008년 9월 29일 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에 상장되었으며, 정관상 발행할 총주식수는 1,000백만주입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 : (1) 회계기준의 적용연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서 및 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2. (4)에서 설명하고 있습니다.연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구하는 정보에 비해 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19 관련 임차료 할인 등 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정① 주요 회계정책 변경기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 기준서를 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용예정이며, 연결실체가 기업회계기준서 제1117호를 적용하여연결재무제표를 작성하는 경우 현행 연결재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 부분은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 향후 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다. (보험부채 등의 평가) 기업회계기준서 제1117호에 따르면, 연결실체는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다. 구체적으로, 연결실체는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약 포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출 관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다. 한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수 보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다. (재무성과의 인식 및 측정) 기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 연결실체가 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약ㆍ만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다. 또한, 연결실체는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분할지에 대한 회계정책을 선택하여야 합니다. (보험계약의 전환 관련 회계정책) 기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 연결실체는 전환일(2022.1.1. 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로조정하여야 합니다. 원칙적으로 연결실체는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별, 인식, 측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만, 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다. 한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정)에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 또는 손실요소는 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다. 기업회계기준서 제1117호의 적용으로 예상되는 주요 회계정책의 변경은 다음 표와 같습니다. 구분 기업회계기준서 제1104호 기업회계기준서 제1117호 보험부채 평가 과거 정보를 이용하여 원가로 측정 보고시점의 정보를 이용하여 현행가치로 측정 전환일 시점에 기존 보험계약집합을 현행가치로 조정하는 전환방법 선택 필요 (완전/수정소급법, 공정가치법 중 적용) 보험수익 인식 수취한 보험료를 그대로 보험수익으로 인식하는 현금주의 적용 매 회계연도별 연결실체가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익 인식(발생주의) 해약, 만기환급금 등 투자성격 항목도 보험수익에 포함 투자요소(해약,만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익(금융손익 등)을 구분 표시 미상각 신계약비 미상각신계약비는 별도의 자산으로 계상됨 미상각신계약비는 별도로 계상되지 않음 보험부채는 순보험료 (사업비 제외) 기준으로 평가됨 보험부채는 영업보험료(사업비 포함) 기준으로평가됨 ② 도입준비상황 연결실체가 기업회계기준서 제1117호를 원활히 도입하기 위해서는 별도의 도입추진부서 구성, 회계결산시스템 구축, 임직원 교육, 재무영향분석 등의 준비 작업이 필요합니다. 무엇보다, 보험부채 평가의 적정성을 위해 회계결산 시스템의 안정성, 시스템 산출값의 정합성 등이 확보되어야 하며, 회계정책, 계리적 가정 등이 합리적으로 설정되어 매 기간 일관되게 적용되어야 합니다. 이를 위해 연결실체는 시스템을 지속적으로 검증하는 한편, 여러 내부통제장치 등을 마련해야 합니다. 특히, 새로운 회계기준 시행 이후 신뢰성 있는 회계정보가 작성ㆍ공시될 수 있도록 연결실체는 변화된 회계환경에 맞는 내부회계관리제도를 수립하고 준수해야 합니다. 기업회계기준서 제1117호의 도입은 단순히 회계기준의 변경에 그치지 않고 보험상품 개발, 판매 전략, 장기 경영전략 등에도 영향을 줄 것입니다. 이에, 연결실체는 새로운 회계기준 시행 이후 여러 경영전략 등을 재수립하는 한편, 관련 임직원 등을 대상으로 지속적으로 교육을 실시하고 경영진에게 도입 준비상황과 향후 추진 계획 등을 보고할 필요가 있습니다. 구체적인 도입 준비상황 및 향후 추진계획은 다음과 같습니다.1) KB손해보험 주요 활동 준비상황 (보고시점 기준) 향후 추진계획 도입추진부서 구성 17.2월 IFRS17 도입추진부서 구성 도입추진부서 지속 운영 18.4월 IFRS17 도입추진부서 확대 (현재 총 13명의 전담인력) 결산시스템 구축 17.2월 통합계리시스템 구축 착수18.6월 시스템 구축 완료 시스템 안정화(병행결산)내부회계관리제도 구축 18.9월 결산시스템 구축 착수20.11월 시스템 구축 완료 현재 결산시스템 시범운영 중 22.3월 내부회계관리제도 구축 착수 임직원 교육 임원/부서장 및 유관부서 실무자 대상교육과정 마련 및 실시 교육대상 확대 경영진 보고 시스템 구축, 재무영향 등 보고 병행결산 관련 제반사항 보고 2) 푸르덴셜생명보험 주요 활동 준비상황 (보고시점 기준) 향후 추진계획 도입추진팀 구성 16.4월 IFRS17 도입추진팀 구성(총 10명의 전담인력)22.6월 IFRS17 도입추진팀 해산 및 회계ㆍ계리 부서 귀속 회계ㆍ계리 부서에 전담 인력이 배치되어 IFRS17 도입을 위한 제반업무 진행전담 인력 보강 결산시스템 구축 17.11월 통합계리시스템 구축 착수18.11월 시스템 구축 완료 시스템 고도화(병행결산)내부회계관리제도 구축 20.11월 결산시스템 구축 착수21.12월 시스템 구축 완료 임직원 교육 실무자 교육 실시 교육대상 확대 등 경영진 보고 시스템 구축, IFRS17 시행 대비 보험감독회계 재무영향평가 등 보고 병행결산 관련 제반사항 보고 3) KB생명보험 주요 활동 준비상황 (보고시점 기준) 향후 추진계획 도입추진팀 구성 18.7월 IFRS17 대응팀 구성19.3월 IFRS17 TF 구성 및 운영 신회계기준 전환 관련 제반업무 진행전담 인력 보강 등 결산시스템 구축 19.3월 결산시스템 구축 착수20.12월 시스템 구축 완료현재 시범 운영 중 시스템 안정화(병행결산)내부회계관리제도 구축 임직원 교육 임원/부서장 및 유관부서 실무자 대상 교육과정 마련 및 실시 (총 20회)온라인교육 오픈(20.11월)비대면 교육 실시(21.12월)임원 및 부서장 대면 교육 실시(22.1월) 교육과정 증설 및 교육대상 확대 예정 경영진 보고 시스템구축, 재무영향 등 보고 병행결산 관련 제반사항 및 재무영향 보고 ③ 재무영향평가 기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 2023년 연결재무제표의 경우 재무수치 변동성이 발생할 것으로 예상됩니다. 2021년의 경우 지속적인 시스템 정합성 검증 및 안정화, 2022년 병행결산 준비 등의작업을 수행하였습니다. 2022년 연간 연결재무제표에 구체적인 재무영향 결과를 공시할 예정입니다. 연결실체는 부채의 평가 방법 및 수익인식 방법 등의 변경 영향으로 기업회계기준서 제1117호 시행 이후 보험계약부채 평가로 인한 영향은 현재 분석중에 있습니다.당분기말 현재 연결실체는 총 58,996,628백만원의 보험계약부채를 보유하고 있으며, 당분기 전체 보험료 수익 중 저축성 보험이 차지하는 비중은 27%(3,605,371백만원)입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 측정 기준 연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가에 의하여 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (4) 중요한 회계추정 연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 자산, 부채 및 수익,비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하고 있습니다. 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기말 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 유의적인 회계정책 : 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율이 적용되어 측정됩니다. 4. 금융위험의 관리 : 4-1. 개요(1) 위험관리정책 개요연결실체가 노출될 수 있는 위험의 종류에는 신용리스크(Credit Risk), 시장리스크(Market Risk), 유동성리스크(Liquidity Risk) 및 운영리스크(Operational Risk) 등이 있습니다.본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 그룹의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.연결실체의 리스크 관리 체제는 리스크 투명성 증대, 계열사간 리스크 전이 방지 및 급변하는 금융환경에 대한 선제적 대응을 통하여 연결실체의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 보험리스크, 유동성리스크, 신용편중리스크, 전략리스크 및 평판리스크를 중요한 리스크로 인식하고 있으며, 통계적 기법을 이용하여 내부자본(Internal Capital) 또는 Value at Risk("VaR") 형태로 계량화하여 측정 및 관리하고 있습니다.(2) 리스크 관리 조직 1) 리스크관리위원회 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 리스크 관리 전략을 수립하고, 부담 가능한 리스크 수준(Risk Appetite)을 결정하며 연결실체가 당면한 리스크 수준과 리스크 관리활동 현황을 검토하고 리스크 관리 시스템 및 방법론, 주요 개선사항에 대한 적용을 승인하며, 연결실체의 각종 거래에서 발생하는 제반 리스크를 적시에 인식ㆍ측정ㆍ감시ㆍ통제할 수 있도록 리스크 관리 정책 및 절차를 수립, 승인하는 최고의사결정기관으로서의 역할을 하고 있습니다. 2) 리스크관리협의회리스크관리협의회는 리스크관리위원회로부터 위임받은 사항 및 경영관리위원회 검토 요청 사항 등에 대해 협의하고, 리스크관리위원회의 리스크관리 정책 및 절차를 각 계열사별로 실행함에 있어 세부적인 사항을 협의하며, 연결실체의 리스크관리 현황을 모니터링하고 필요한 조치를 수립 및 시행하는 역할을 수행합니다. 3) 리스크관리부 리스크관리부는 연결실체의 리스크관리 세부 정책, 절차 및 업무 프로세스를 수행하며 그룹위험가중자산 산출, 내부자본한도 모니터링 및 관리를 담당합니다. 4-2. 신용위험(1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 연결실체는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험, 국가 그리고 특정 부문의 위험과 같은 신용위험노출의 모든 요소를 통합하여 고려하고 있습니다.(2) 신용위험의 관리연결실체는 난내 및 난외거래를 포함한 신용위험관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss) 및 경제적자본(Economic Capital)을 측정하여 관리지표로 사용하고 있으며 신용위험 경제적자본 한도를 배분하여 관리하고 있습니다.또한, 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(ConcentrationRisk)를 통제하고 있습니다.종속기업인 ㈜국민은행은 모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용평가시스템을 통해 적정한 신용등급을 부여하여 관리하고 있습니다. 개인의 경우 신상정보, 소득 및 직장정보, 자산정보, 은행거래정보를 활용하여 신용등급을 산출합니다. 기업은 재무정보와 비재무정보를 분석ㆍ활용하여 현재 및 미래의 기업가치와 채무상환능력을 측정하고, 계약내용에 따라 채무를 이행할 수 있는 능력을 어느 정도 보유하고 있는지를 종합적으로 판단하여 신용등급을 부여합니다.신용등급은 여신승인, 한도관리, 금리결정, 대손충당금 적립 등 여신업무 전반에 걸쳐 활용하고 있습니다. 기업의 경우 1년에 최소 1회의 정기신용평가를 수행하고 있으며, 심사부서 및 감리부서가 신용등급 적정성을 정기적으로 점검하여 신용리스크를 관리하고 있습니다.종속기업인 ㈜KB국민카드의 신용평점시스템은 Application Scoring System ("ASS")와 Behaviour Scoring System ("BSS")로 나누어져 있습니다. 카드발급 자격기준을 충족한 신청 건에 대하여 회사 내부정보, CB사 등 외부정보, 신청서상의 신상정보를활용하여 ASS 신용등급을 산출한 후 기준 등급 이상일 경우에만 카드발급이 가능합니다. 매주 재계산되는 BSS는 카드회원의 연체확률을 예측해주고 있으며, 이를 활용하여 회원을 모니터링하고 포트폴리오 위험을 모니터링하는데 활용하고 있습니다.신용위험관리 체계 확립을 위해 연결실체는 별도의 리스크관리전담 조직을 구성하여신용위험을 관리하고 있으며, 특히 종속기업 ㈜국민은행은 영업그룹과 독립적으로 여신관리-심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹에서는 전행 신용리스크관리정책 수립, 신용리스크 내부자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다. (3) 신용위험에 대한 최대노출정도당분기말 및 전기말 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 금융자산 상각후원가 측정 예치금(*) 24,357,883 28,362,387 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 예치금 90,339 200,742 당기손익-공정가치 측정 유가증권 59,039,214 63,002,692 당기손익-공정가치 측정 대출채권 235,606 269,296 금관련 금융상품 98,404 113,622 파생금융상품 17,820,011 3,721,370 상각후원가 측정 대출채권(*) 456,863,042 417,900,273 투자금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 54,602,517 56,259,511 상각후원가 측정 유가증권(*) 54,718,627 44,471,628 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 448,288 313,604 기타금융자산(*) 20,101,038 10,755,350 소계 688,374,969 625,370,475 난외계정 지급보증계약 12,749,438 10,199,689 금융보증계약 8,951,200 6,892,464 약정 187,422,596 170,218,143 소계 209,123,234 187,310,296 합계 897,498,203 812,680,771 (*) 대손충당금을 차감한 금액임. (4) 대출채권의 신용위험연결실체는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권에 대하여 신용위험을 관리하기 위한목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다.연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 기대신용손실을 평가하여 손실충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영하여 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류된 대출채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 연결재무제표에 표시하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 대출채권의 기대신용손실은 기타포괄손익으로 연결재무제표에 표시합니다. 1) 신용위험 익스포져 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 기대신용손실 미산출 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가 측정 대출채권(*) 기업여신 Grade1 150,758,360 5,951,739 3,369 - 156,713,468 Grade2 69,413,298 8,500,791 23,450 - 77,937,539 Grade3 3,740,009 3,074,150 25,968 - 6,840,127 Grade4 605,855 1,009,931 11,484 - 1,627,270 Grade5 14,343 388,073 2,000,309 - 2,402,725 소계 224,531,865 18,924,684 2,064,580 - 245,521,129 가계여신 Grade1 168,604,629 4,341,314 7,673 - 172,953,616 Grade2 9,057,541 4,027,470 33,248 - 13,118,259 Grade3 3,140,287 1,411,086 18,487 - 4,569,860 Grade4 223,008 441,376 25,204 - 689,588 Grade5 22,472 470,864 848,766 - 1,342,102 소계 181,047,937 10,692,110 933,378 - 192,673,425 신용카드채권 Grade1 11,316,101 1,379,711 - - 12,695,812 Grade2 4,308,756 1,157,747 - - 5,466,503 Grade3 1,335,127 1,892,526 - - 3,227,653 Grade4 3,249 301,331 - - 304,580 Grade5 655 127,428 563,977 - 692,060 소계 16,963,888 4,858,743 563,977 - 22,386,608 상각후원가 측정대출채권 합계 422,543,690 34,475,537 3,561,935 - 460,581,162 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 기업여신 Grade1 369,259 - - - 369,259 Grade2 79,029 - - - 79,029 Grade3 - - - - - Grade4 - - - - - Grade5 - - - - - 소계 448,288 - - - 448,288 기타포괄손익-공정가치측정 대출채권 합계 448,288 - - - 448,288 합계 422,991,978 34,475,537 3,561,935 - 461,029,450 구분 전기말 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 기대신용손실 미산출 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가 측정 대출채권(*) 기업여신 Grade1 111,284,284 5,345,956 3,705 - 116,633,945 Grade2 68,050,042 7,847,126 4,338 - 75,901,506 Grade3 5,323,745 2,850,266 2,949 - 8,176,960 Grade4 586,857 1,037,461 7,570 - 1,631,888 Grade5 12,877 352,046 2,143,708 - 2,508,631 소계 185,257,805 17,432,855 2,162,270 - 204,852,930 가계여신 Grade1 170,810,128 4,593,302 11,609 - 175,415,039 Grade2 9,093,868 4,209,451 35,097 - 13,338,416 Grade3 3,410,624 1,414,439 23,467 - 4,848,530 Grade4 235,150 400,029 17,998 - 653,177 Grade5 495,987 445,588 710,341 - 1,651,916 소계 184,045,757 11,062,809 798,512 - 195,907,078 신용카드채권 Grade1 10,640,412 1,113,400 - - 11,753,812 Grade2 3,919,053 1,027,546 - - 4,946,599 Grade3 1,360,908 1,412,951 - - 2,773,859 Grade4 82,565 608,250 - - 690,815 Grade5 1,267 130,712 527,256 - 659,235 소계 16,004,205 4,292,859 527,256 - 20,824,320 상각후원가 측정대출채권 합계 385,307,767 32,788,523 3,488,038 - 421,584,328 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 기업여신 Grade1 233,868 - - - 233,868 Grade2 79,736 - - - 79,736 Grade3 - - - - - Grade4 - - - - - Grade5 - - - - - 소계 313,604 - - - 313,604 기타포괄손익-공정가치측정 대출채권 합계 313,604 - - - 313,604 합계 385,621,371 32,788,523 3,488,038 - 421,897,932 (*) 대손충당금 차감 전 금액임 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과같이 분류하였습니다. 구분 부도율 구간(%) 가계 기업 Grade1 0.0 ~ 1.0 이하 1 ~ 5 등급 AAA ~ BBB+ Grade2 1.0 초과 ~ 5.0 이하 6 ~ 8 등급 BBB ~ BB Grade3 5.0 초과 ~ 15.0 이하 9 ~ 10 등급 BB- ~ B Grade4 15.0 초과 ~ 30.0 이하 11 등급 B- ~ CCC Grade5 30.0 초과 12 등급 이하 CC 이하 2) 담보에 의한 신용위험경감효과당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 보증서 97,421,458 7,094,625 299,557 104,815,640 예ㆍ부적금 6,341,378 135,806 75,436 6,552,620 동산 17,889,383 1,152,754 253,482 19,295,619 부동산 191,416,013 14,969,240 2,083,677 208,468,930 합계 313,068,232 23,352,425 2,712,152 339,132,809 구분 전기말 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 보증서 90,696,507 6,604,758 396,097 97,697,362 예ㆍ부적금 5,723,090 98,389 79,229 5,900,708 동산 13,205,822 597,251 319,697 14,122,770 부동산 182,139,890 13,736,634 1,990,847 197,867,371 합계 291,765,309 21,037,032 2,785,870 315,588,211 (5) 유가증권의 신용위험당분기말 및 전기말 현재 투자금융자산 중 지분증권을 제외한 신용위험에 노출된 유가증권의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 기대신용손실 미산출 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가 측정 유가증권(*) Grade1 52,746,534 - - - 52,746,534 Grade2 1,977,321 - - - 1,977,321 Grade3 1,426 - - - 1,426 Grade4 - - - - - Grade5 - - - - - 소계 54,725,281 - - - 54,725,281 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 Grade1 49,414,341 - - - 49,414,341 Grade2 5,089,956 - - - 5,089,956 Grade3 70,156 7,785 - - 77,941 Grade4 20,279 - - - 20,279 Grade5 - - - - - 소계 54,594,732 7,785 - - 54,602,517 합계 109,320,013 7,785 - - 109,327,798 구분 전기말 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 기대신용손실 미산출 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가 측정 유가증권(*) Grade1 43,427,028 - - - 43,427,028 Grade2 1,039,757 - - - 1,039,757 Grade3 1,371 7,641 - - 9,012 Grade4 - - - - - Grade5 - - - - - 소계 44,468,156 7,641 - - 44,475,797 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 Grade1 51,490,960 - - - 51,490,960 Grade2 4,682,582 - - - 4,682,582 Grade3 42,861 3,973 - - 46,834 Grade4 39,135 - - - 39,135 Grade5 - - - - - 소계 56,255,538 3,973 - - 56,259,511 합계 100,723,694 11,614 - - 100,735,308 (*) 대손충당금 차감전 금액임. 당분기말 및 전기말 현재 외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다. 신용건전성 국내 국외 KIS채권평가 NICE피앤아이 한국자산평가 에프앤자산평가 S Fitch-IBCA Moody's Grade1 AA0 to AAA AA0 to AAA AA0 to AAA AA0 to AAA A- to AAA A- to AAA A3 to Aaa Grade2 A- to AA- A- to AA- A- to AA- A- to AA- BBB- to BBB+ BBB- to BBB+ Baa3 to Baa1 Grade3 BBB0 to BBB+ BBB0 to BBB+ BBB0 to BBB+ BBB0 to BBB+ BB to BB+ BB to BB+ Ba2 to Ba1 Grade4 BB0 to BBB- BB0 to BBB- BB0 to BBB- BB0 to BBB- B+ to BB- B+ to BB- B1 to Ba3 Grade5 BB- 이하 BB- 이하 BB- 이하 BB- 이하 B 이하 B 이하 B2 이하 원화표시 채무증권은 상기 국내 신용평가사의 가장 낮은 신용등급을 기초로 신용건전성을 분류하였으며, 외화표시 채무증권의 경우에는 상기 국외 신용평가사의 가장 낮은 신용등급에 기초하고 있습니다. (6) 예치금의 신용위험 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 기대신용손실미산출대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가 측정 예치금(*) Grade1 23,113,967 - - - 23,113,967 Grade2 718,886 - - - 718,886 Grade3 - - - - - Grade4 - - - - - Grade5 528,570 - - - 528,570 합계 24,361,423 - - - 24,361,423 구분 전기말 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 기대신용손실미산출대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가 측정 예치금(*) Grade1 26,548,145 - - - 26,548,145 Grade2 1,305,539 - - - 1,305,539 Grade3 61,177 - - - 61,177 Grade4 - - - - - Grade5 450,495 - - - 450,495 합계 28,365,356 - - - 28,365,356 (*) 대손충당금 차감 전 금액임 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성 분류기준은 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준과 동일합니다. (7) 신용위험의 집중도 분석 1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 중 기업여신의 주요 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융업 38,264,895 15.54 (45,576) 38,219,319 제조업 57,035,612 23.17 (593,532) 56,442,080 서비스업 98,378,541 39.96 (405,768) 97,972,773 도매 및 소매업 30,491,323 12.38 (288,290) 30,203,033 건설업 6,950,417 2.83 (194,231) 6,756,186 공공 2,121,167 0.87 (81,133) 2,040,034 기타 12,963,068 5.25 (185,606) 12,777,462 합계 246,205,023 100.00 (1,794,136) 244,410,887 구분 전기말 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융업 22,059,895 10.74 (32,856) 22,027,039 제조업 49,149,918 23.92 (510,762) 48,639,156 서비스업 86,926,095 42.31 (450,272) 86,475,823 도매 및 소매업 26,862,247 13.08 (257,541) 26,604,706 건설업 5,683,471 2.77 (228,803) 5,454,668 공공 2,070,960 1.01 (95,053) 1,975,907 기타 12,683,244 6.17 (311,629) 12,371,615 합계 205,435,830 100.00 (1,886,916) 203,548,914 2) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 중 가계여신 및 신용카드채권의 주요 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 주택자금 93,003,442 43.25 (127,456) 92,875,986 일반자금 99,669,983 46.35 (997,288) 98,672,695 신용카드채권 22,386,608 10.40 (799,240) 21,587,368 합계 215,060,033 100.00 (1,923,984) 213,136,049 구분 전기말 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 주택자금 93,695,479 43.23 (71,424) 93,624,055 일반자금 102,211,599 47.16 (933,571) 101,278,028 신용카드채권 20,824,320 9.61 (792,144) 20,032,176 합계 216,731,398 100.00 (1,797,139) 214,934,259 3) 당분기말 및 전기말 현재 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품의 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 상각후원가 측정 예치금 금융 및 보험업 24,361,423 100.00 (3,540) 24,357,883 상각후원가 측정 예치금 소계 24,361,423 100.00 (3,540) 24,357,883 당기손익-공정가치 측정 예치금 금융 및 보험업 90,339 100.00 - 90,339 당기손익-공정가치 측정 예치금 소계 90,339 100.00 - 90,339 당기손익-공정가치 측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 13,903,445 23.55 - 13,903,445 금융 및 보험업 33,079,367 56.03 - 33,079,367 기타 12,056,402 20.42 - 12,056,402 당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계 59,039,214 100.00 - 59,039,214 파생금융자산 정부 및 정부투자기관 34,345 0.19 - 34,345 금융 및 보험업 16,665,157 93.52 - 16,665,157 기타 1,120,509 6.29 - 1,120,509 파생금융자산 소계 17,820,011 100.00 - 17,820,011 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 24,302,459 44.51 - 24,302,459 금융 및 보험업 20,536,914 37.61 - 20,536,914 기타 9,763,144 17.88 - 9,763,144 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계 54,602,517 100.00 - 54,602,517 상각후원가 측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 36,744,870 67.15 (31) 36,744,839 금융 및 보험업 15,642,751 28.58 (5,599) 15,637,152 기타 2,337,660 4.27 (1,024) 2,336,636 상각후원가 측정 유가증권 소계 54,725,281 100.00 (6,654) 54,718,627 합계 210,638,785 (10,194) 210,628,591 구분 전기말 금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 상각후원가 측정 예치금 금융 및 보험업 28,365,356 100.00 (2,969) 28,362,387 상각후원가 측정 예치금 소계 28,365,356 100.00 (2,969) 28,362,387 당기손익-공정가치 측정 예치금 금융 및 보험업 200,742 100.00 - 200,742 당기손익-공정가치 측정 예치금 소계 200,742 100.00 - 200,742 당기손익-공정가치 측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 16,101,187 25.56 - 16,101,187 금융 및 보험업 35,025,800 55.59 - 35,025,800 기타 11,875,705 18.85 - 11,875,705 당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계 63,002,692 100.00 - 63,002,692 파생금융자산 정부 및 정부투자기관 6,985 0.19 - 6,985 금융 및 보험업 3,554,783 95.52 - 3,554,783 기타 159,602 4.29 - 159,602 파생금융자산 소계 3,721,370 100.00 - 3,721,370 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 24,609,458 43.74 - 24,609,458 금융 및 보험업 22,669,379 40.29 - 22,669,379 기타 8,980,674 15.97 - 8,980,674 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계 56,259,511 100.00 - 56,259,511 상각후원가 측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 31,996,180 71.94 (34) 31,996,146 금융 및 보험업 10,450,497 23.50 (3,337) 10,447,160 기타 2,029,120 4.56 (798) 2,028,322 상각후원가 측정 유가증권 소계 44,475,797 100.00 (4,169) 44,471,628 합계 196,025,468 (7,138) 196,018,330 예치금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 금관련 금융상품 및 파생상품은 대부분 높은 신용등급의 금융 및 보험업과 관련되어 있습니다. 4-3. 유동성위험 (1) 유동성위험 일반유동성위험이란 연결실체가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험 관리를 위해 금리부 자산ㆍ부채 및 기타 자금유출입 관련한 자산ㆍ부채, 그리고 통화관련 파생상품 등 자금유출입과 관련된 부외계정의 계약상 만기현황을 관리하고 있습니다. (2) 유동성위험의 관리방법 및 관리지표 유동성위험은 연결실체의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 리스크관리규정과 동 규정에서 정한 유동성리스크관리지침에 의해 관리됩니다.연결실체는 유동성위험의 관리를 위해 조달, 운용되는 원화 및 외화자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 거래와 유동성 관련 부외거래를 대상으로 누적유동성갭과 유동성비율을 산출 및 관리하며, 주기별로 리스크관리협의회와 리스크관리위원회에 보고합니다. (3) 금융부채의 잔존계약만기 분석아래의 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 연결재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. 변동금리부 부채의 미래 이자 지급액은 현재의 이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었습니다.당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피목적 파생금융상품을 제외한 금융부채 및난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 즉시 지급 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 12개월 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1) 2,319,719 - - - - - 2,319,719 당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1) 9,942,340 - - - - - 9,942,340 매매목적 파생금융상품(*1) 18,384,424 - - - - - 18,384,424 위험회피목적 파생금융상품(*2) - 16,050 62,745 74,563 137,175 393 290,926 예수부채(*3) 183,300,083 25,722,212 59,600,964 110,325,891 15,218,646 1,168,338 395,336,134 차입부채 8,527,743 19,780,323 7,618,901 20,269,426 13,522,663 1,126,011 70,845,067 사채 11,540 3,947,287 7,466,911 23,755,560 34,715,893 6,643,222 76,540,413 리스부채 194 25,305 45,875 165,661 374,104 40,058 651,197 기타금융부채 194,679 31,510,004 351,454 506,487 896,252 394,746 33,853,622 합계 222,680,722 81,001,181 75,146,850 155,097,588 64,864,733 9,372,768 608,163,842 난외계정 약정(*4) 187,422,596 - - - - - 187,422,596 지급보증계약 12,749,438 - - - - - 12,749,438 금융보증계약(*5) 8,951,200 - - - - - 8,951,200 합계 209,123,234 - - - - - 209,123,234 구분 전기말 즉시 지급 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 12개월 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1) 2,939,584 - - - - - 2,939,584 당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1) 9,149,396 - - - - - 9,149,396 매매목적 파생금융상품(*1) 3,509,789 - - - - - 3,509,789 위험회피목적 파생금융상품(*2) - 11,355 9,993 31,135 31,640 1,423 85,546 예수부채(*3) 204,616,202 16,556,213 31,123,968 111,140,222 10,157,238 1,329,120 374,922,963 차입부채 8,504,084 17,807,785 5,825,350 13,861,238 10,380,171 1,003,369 57,381,997 사채 14,528 3,438,621 5,318,699 20,496,869 34,863,044 6,509,966 70,641,727 리스부채 139 23,387 42,406 157,536 334,359 50,555 608,382 기타금융부채 217,874 22,953,515 203,897 354,876 934,389 372,745 25,037,296 합계 228,951,596 60,790,876 42,524,313 146,041,876 56,700,841 9,267,178 544,276,680 난외계정 약정(*4) 170,218,143 - - - - - 170,218,143 지급보증계약 10,199,689 - - - - - 10,199,689 금융보증계약(*5) 6,892,464 - - - - - 6,892,464 합계 187,310,296 - - - - - 187,310,296 (*1) 당기손익-공정가치 측정 및 지정 금융부채, 매매목적 파생금융상품은 계약만기에 따라 관리되지 않고, 만기 이전에 매각 또는 상환할 목적으로 보유하 고 있기 때문에 관련 장부금액을 계약상 만기가 아닌 가장 이른 기간인 즉시 지급구간에 포함함.(*2) 위험회피목적 파생금융상품은 잔존계약만기별 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액임.(*3) 거래상대방이 지급을 요구하는 즉시 지급하여야 하는 요구불예금과 같은 비만기상품은 즉시 지급 구간에 포함함.(*4) 약정은 언제든지 지급청구가 가능하기 때문에 즉시 지급 구간에 포함함.(*5) 금융보증계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 4-4. 시장위험(1) 개념 시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며 유가증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 금리 위험과 환 위험이며, 추가적인 위험으로는 주가 위험이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션은 금리위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션에서 발생하는 위험과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 관리하고 있습니다. 상기 시장리스크는 종속기업별로 측정 및 관리하고 있습니다.(2) 관리방법 연결실체는 트레이딩 및 비트레이딩 포지션의 리스크를 관리하기 위해 시장리스크 및 금리리스크 내부자본 한도를 설정하고 모니터링하고 있습니다. 또한 시장리스크를 효율적으로 관리하기 위해 트레이딩 포지션은 트레이딩 정책지침, 시장리스크관리지침을 시행하고 비트레이딩 포지션에 대해서는 금리리스크관리지침을 시행하는 등 리스크 관리체계를 구축하고 관련 절차를 수행하고 있습니다. 이와 같은 전 과정은 연결실체의 리스크관리협의회의 협의와 리스크관리위원회 승인을 통하여 수행되고 있습니다. 대표적인 종속기업 ㈜국민은행의 경우 시장리스크 관리를 위해 리스크관리협의회에서 전반적인 시장리스크 관리 정책의 수립 및 집행을 수행하고 있으며 사업그룹의 포지션 한도, 손실한도, VaR한도 설정 및 비정형 신상품 승인을 결의합니다. 또한 리스크전략그룹대표(CRO: Chief Risk Officer)가 위원장인 시장리스크관리심의회는 시장리스크관리의 실무적 의사결정기구로서 사업그룹 내 개별 부서의 포지션한도, 손실한도, VaR한도, 민감도한도, 시나리오 손실한도 설정을 결의합니다. ㈜국민은행 재무전략협의회(ALCO: Asset-Liability Management Committee)에서는 금리 및 수수료 운영기준과 Asset Liability Management("ALM") 운영정책 수립 및 추진에 관한 사항을 결정하고, 관련 지침을 제ㆍ개정하며, 리스크관리위원회와 리스크관리협의회는 ALM 리스크관리 정책 수립 및 그 집행에 대한 감독업무와 ALM 리스크관리지침의 제ㆍ개정을 수행합니다. 금리리스크 한도는 연간 업무계획을 반영한 미래 자산ㆍ부채의 포지션과 예상 금리변동성을 기초로 설정되는데, ALM부와 리스크관리부는 정기적으로 금리리스크를 측정하고 모니터링하며, 자본의 경제적 가치변동(Change in Economic Value of Equity, 이하 △EVE), 순이자이익 변동(Changein Net Interest Income, 이하 △NII), 듀레이션갭 등 금리리스크 현황과 한도준수 현황을 매월 재무전략협의회 및 리스크관리협의회에, 그리고 매분기 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 금리 및 유동성리스크 관리의 적정성 확보를 위하여, 리스크관리부는 ALM부가 수행하는 ALM 운영의 절차 및 업무를 위한 한도부여, 모니터링 및 검토를 수행하고, 관련 사항들에 대해 독자적으로 경영진에게 보고하고 있습니다.㈜국민은행은 새로운 이자율지표로의 전환을 관리하는 다양한 산업 실무 그룹의 산출물과 시장을 면밀히 모니터링하고 있으며, 여기에는 LIBOR 규제당국과 대체금리 전환과 관련된 다양한 협의체가 발표한 내용을 포함하고 있습니다. 이러한 발표에 대응하여 재무, 회계, 세무, 법률, IT, 리스크 등의 주요 업무 부문으로 구성된LIBOR 전환 프로그램 및 계획에 따라 대부분의 전환 및 대체계획을 마무리하였습니다. 해당 프로그램은 경영기획그룹대표(CFO: Chief Financial Officer)의 관리 하에 있으며, 이사회 및 고위 경영진을 위원으로 하는 협의체에 관련 사항을 보고합니다. 재무적/비재무적 영향과 운영 위험을 최소화하며 이해관계자 간의 혼란을 최대한 줄이는 방향으로 지표금리 개혁이 진행될 수 있도록 시장참여자로써 적극 의견을 개진하는 등의 노력을 지속하고 있습니다. 4-5. 운영위험(1) 개념연결실체의 운영리스크는 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인하여 발생할 수 있는 손실 위험을 말합니다. 운영리스크 관리는 적정 자기자본수준 관리 및 내부통제 체계의 보완을 통해 금융기관의 안전성과 건전성을 제고하는 역할을 수행합니다.(2) 관리방법운영리스크 관리 목적은 감독기관의 규제목적을 충족시키는 것은 물론 리스크 관리 문화 확산, 내부통제 강화, 프로세스 개선 및 경영진과 전 직원에게 시기적절한 피드백을 제공하는 것입니다. 연결실체는 지주회사가 그룹 전체의 운영리스크 관리를 통할하고, 각 계열사별로 자체 위험수준에 맞게 운영리스크의 관리 정책을 수립ㆍ실행하고 관련 시스템을 구축ㆍ운영하고 있습니다. 그룹 리스크관리위원회는 계열사별 운영리스크 위험자본을 설정ㆍ배분하고 계열사는 배분된 위험자본 범위내에서 적정 수준의 운영리스크를 관리하고 있습니다. 5. 부문별공시 : (1) 부문별 보고 현황 및 사업부문연결실체는 보고부문을 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 연결실체의 조직을 기초로 아래와 같이 구분하고 있습니다. 구분 내용 은행 부문 기업금융부문 대기업, 중소기업, 소호에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무 가계금융부문 가계 고객에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무 기타부문 유가증권 및 파생상품 투자, 자금 조달, 기타 지원업무 증권 부문 유가증권의 매매, 위탁매매, 인수 및 이에 수반되는 업무 손해보험 부문 손해보험업과 이에 수반되는 업무 신용카드 부문 신용판매, 현금서비스, 카드론 등의 영업 및 이에 수반되는 업무 생명보험 부문 생명보험업과 이에 수반되는 업무 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 은행부문 증권부문 손해보험부문 신용카드부문 생명보험부문 기타 (연결)조정 합계 기업금융 가계금융 기타 소계 외부고객으로부터의 영업손익 3,439,079 3,049,593 (209,126) 6,279,546 970,743 1,306,235 1,323,755 460,373 715,539 - 11,056,191 부문간 영업손익 25,355 - 536,562 561,917 (7,488) (235,620) (89,012) (81,132) 246,054 (394,719) - 차감계 3,464,434 3,049,593 327,436 6,841,463 963,255 1,070,615 1,234,743 379,241 961,593 (394,719) 11,056,191 순이자이익 3,449,617 2,967,670 425,898 6,843,185 399,196 506,445 1,090,234 410,712 415,678 (3,950) 9,661,500 이자수익 5,321,403 4,064,023 1,090,760 10,476,186 794,150 523,131 1,439,024 417,010 766,064 (38,494) 14,377,071 이자비용 (1,871,786) (1,096,353) (664,862) (3,633,001) (394,954) (16,686) (348,790) (6,298) (350,386) 34,544 (4,715,571) 순수수료이익 290,182 199,940 336,218 826,340 665,765 (139,755) 413,042 (24,489) 868,680 (5,840) 2,603,743 수수료수익 407,360 306,717 429,567 1,143,644 815,936 12,800 1,219,589 489 967,195 (243,367) 3,916,286 수수료비용 (117,178) (106,777) (93,349) (317,304) (150,171) (152,555) (806,547) (24,978) (98,515) 237,527 (1,312,543) 순보험손익 - - - - - 496,721 7,977 (87,652) - (9,286) 407,760 보험수익 - - - - - 10,181,724 14,530 2,973,477 - (26,941) 13,142,790 보험비용 - - - - - (9,685,003) (6,553) (3,061,129) - 17,655 (12,735,030) 당기손익-공정가치측정 금융상품순손익 84,157 - (89,086) (4,929) (253,221) 236,622 1,813 86,143 (185,828) (406,754) (526,154) 기타영업손익 (359,522) (118,017) (345,594) (823,133) 151,515 (29,418) (278,323) (5,473) (136,937) 31,111 (1,090,658) 일반관리비 (1,387,989) (1,389,453) (413,320) (3,190,762) (601,717) (589,319) (422,306) (155,386) (315,708) 95,059 (5,180,139) 신용손실충당금 반영전 영업이익 2,076,445 1,660,140 (85,884) 3,650,701 361,538 481,296 812,437 223,855 645,885 (299,660) 5,876,052 신용손실충당금(전)환입액 (114,658) (174,171) (66,650) (355,479) (18,181) 12,522 (326,897) 251 (88,684) 1,344 (775,124) 영업이익 1,961,787 1,485,969 (152,534) 3,295,222 343,357 493,818 485,540 224,106 557,201 (298,316) 5,100,928 관계기업 투자손익 - - 20,349 20,349 (3,633) 489 1,527 - (2,537) (30,276) (14,081) 기타 영업외손익 (12,991) - 11,717 (1,274) 71,765 208,603 (3,357) 2,156 19 48,390 326,302 부문세전분기순이익 1,948,796 1,485,969 (120,468) 3,314,297 411,489 702,910 483,710 226,262 554,683 (280,202) 5,413,149 법인세비용 (452,268) (356,527) 15,663 (793,132) (106,970) (181,646) (127,807) (70,475) (105,536) 8,083 (1,377,483) 분기순이익(손실) 1,496,528 1,129,442 (104,805) 2,521,165 304,519 521,264 355,903 155,787 449,147 (272,119) 4,035,666 지배기업주주지분순이익(손실) 1,476,193 1,129,442 (55,064) 2,550,571 303,737 520,704 352,265 155,787 445,851 (300,980) 4,027,935 비지배지분순이익(손실) 20,335 - (49,741) (29,406) 782 560 3,638 - 3,296 28,861 7,731 자산총계(*) 219,656,559 165,087,666 153,252,882 537,997,107 58,461,684 43,180,571 30,144,625 35,262,176 58,757,666 (36,861,847) 726,941,982 부채총계(*) 209,574,768 187,984,804 107,100,601 504,660,173 52,407,835 39,951,180 25,433,509 33,761,358 24,862,381 (3,441,800) 677,634,636 (*) 보고부문의 자산ㆍ부채는 부문간 거래금액 고려 전 기준 금액임. 구분 전분기 은행부문 증권부문 손해보험부문 신용카드부문 생명보험부문 기타 (연결)조정 합계 기업금융 가계금융 기타 소계 외부고객으로부터의영업손익 2,573,354 2,138,765 1,239,829 5,951,948 1,366,638 1,048,385 1,324,970 480,368 689,767 - 10,862,076 부문간 영업손익 51,213 - 214,013 265,226 10,671 (67,913) (118,981) (4,776) 74,552 (158,779) - 차감계 2,624,567 2,138,765 1,453,842 6,217,174 1,377,309 980,472 1,205,989 475,592 764,319 (158,779) 10,862,076 순이자이익 2,800,092 2,580,609 278,725 5,659,426 420,063 465,471 1,032,595 385,162 295,011 (2,374) 8,255,354 이자수익 3,877,175 3,241,388 664,601 7,783,164 610,237 471,294 1,311,200 387,337 595,885 (22,429) 11,136,688 이자비용 (1,077,083) (660,779) (385,876) (2,123,738) (190,174) (5,823) (278,605) (2,175) (300,874) 20,055 (2,881,334) 순수수료이익 296,619 324,609 268,217 889,445 810,241 (128,276) 398,055 (19,518) 793,566 413 2,743,926 수수료수익 399,267 427,715 357,455 1,184,437 940,183 7,615 1,204,024 360 881,395 (226,928) 3,991,086 수수료비용 (102,648) (103,106) (89,238) (294,992) (129,942) (135,891) (805,969) (19,878) (87,829) 227,341 (1,247,160) 순보험손익 - - - - - 435,490 8,818 22,165 - (3,631) 462,842 보험수익 - - - - - 9,559,997 16,499 2,680,662 - (23,001) 12,234,157 보험비용 - - - - - (9,124,507) (7,681) (2,658,497) - 19,370 (11,771,315) 당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익 34,452 - 244,959 279,411 131,993 242,972 1,521 111,299 62,177 (126,532) 702,841 기타영업손익 (506,596) (766,453) 661,941 (611,108) 15,012 (35,185) (235,000) (23,516) (386,435) (26,655) (1,302,887) 일반관리비 (1,242,262) (1,421,889) (355,308) (3,019,459) (644,020) (621,543) (408,520) (143,527) (306,297) 85,869 (5,057,497) 신용손실충당금 반영전 영업이익 1,382,305 716,876 1,098,534 3,197,715 733,289 358,929 797,469 332,065 458,022 (72,910) 5,804,579 신용손실충당금(전)환입액 (119,404) (69,304) (637) (189,345) (9,681) 69 (284,765) 2,749 (115,358) (171) (596,502) 영업이익 1,262,901 647,572 1,097,897 3,008,370 723,608 358,998 512,704 334,814 342,664 (73,081) 5,208,077 관계기업 및 공동기업 투자 손익 - - 53,748 53,748 18,763 (33) 825 - 1,253 19,218 93,774 기타 영업외손익 (8,096) - (48,309) (56,405) (142) 6,574 (5,499) 2,283 2,986 (15,226) (65,429) 부문세전분기순이익 1,254,805 647,572 1,103,336 3,005,713 742,229 365,539 508,030 337,097 346,903 (69,089) 5,236,422 법인세비용 (333,241) (178,082) (294,815) (806,138) (199,011) (96,096) (132,656) (99,577) (114,804) 10,111 (1,438,171) 분기순이익 921,564 469,490 808,521 2,199,575 543,218 269,443 375,374 237,520 232,099 (58,978) 3,798,251 지배기업주주지분 순이익 921,326 469,490 809,504 2,200,320 543,287 269,184 374,116 237,520 230,295 (82,307) 3,772,415 비지배지분 순이익(손실) 238 - (983) (745) (69) 259 1,258 - 1,804 23,329 25,836 자산총계(*) 189,310,448 169,513,344 124,741,106 483,564,898 55,493,984 41,472,227 27,349,561 36,921,678 52,929,567 (33,836,081) 663,895,834 부채총계(*) 197,834,530 180,815,013 72,026,442 450,675,985 50,008,422 37,328,955 22,793,919 34,166,882 23,191,051 (2,563,300) 615,601,914 (*) 보고부문의 자산ㆍ부채는 부문간 거래금액 고려 전 전기말 기준 금액임. (2) 서비스별 및 지역별 부문1) 서비스별 공시당분기 및 전분기의 서비스별 외부고객으로부터의 영업손익금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 은행부문 6,279,546 5,951,948 증권부문 970,743 1,366,638 손해보험부문 1,306,235 1,048,385 카드부문 1,323,755 1,324,970 생명보험부문 460,373 480,368 기타부문 715,539 689,767 합계 11,056,191 10,862,076 2) 지역별 공시 당분기 및 전분기의 지역별 외부고객으로부터의 영업손익과 당분기말 및 전기말 현재 주요 비유동자산은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 외부고객으로부터의 영업손익 주요 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국내 10,152,631 10,175,888 9,177,020 9,853,970 미국 76,995 83,089 61,814 45,530 뉴질랜드 9,514 9,789 1,524 1,932 중국 120,117 92,796 22,384 21,416 캄보디아 397,434 298,515 50,008 35,668 영국 21,045 17,854 6,852 86,361 인도네시아 186,936 114,361 491,951 437,088 기타 91,519 69,784 564,632 20,446 (연결)조정 - - 621,529 518,788 합계 11,056,191 10,862,076 10,997,714 11,021,199 6. 금융자산과 금융부채 : 6-1. 계정 분류와 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 예치금 27,496,770 27,445,380 당기손익-공정가치 측정 금융자산 61,885,282 61,885,282 예치금 90,339 90,339 채무증권 59,039,214 59,039,214 지분증권 2,421,719 2,421,719 대출채권 235,606 235,606 기타 98,404 98,404 매매목적 파생금융상품 17,158,723 17,158,723 위험회피목적 파생금융상품 661,288 661,288 상각후원가 측정 대출채권 456,863,042 453,151,195 상각후원가 측정 유가증권 54,718,627 50,152,996 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 57,367,546 57,367,546 채무증권 54,602,517 54,602,517 지분증권 2,316,741 2,316,741 대출채권 448,288 448,288 기타금융자산 20,101,038 20,101,038 합계 696,252,316 687,923,448 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,319,719 2,319,719 당기손익-공정가치 지정 금융부채 9,942,340 9,942,340 매매목적 파생금융상품 18,384,424 18,384,424 위험회피목적 파생금융상품 674,309 674,309 예수부채 390,346,134 389,426,316 차입부채 69,808,758 69,139,599 사채 72,363,288 70,515,429 기타금융부채 39,634,571 39,634,571 합계 603,473,543 600,036,707 구분 전기말 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 예치금 31,009,374 31,081,231 당기손익-공정가치 측정 금융자산 66,005,815 66,005,815 예치금 200,742 200,742 채무증권 63,002,692 63,002,692 지분증권 2,419,463 2,419,463 대출채권 269,296 269,296 기타 113,622 113,622 매매목적 파생금융상품 3,532,542 3,532,542 위험회피목적 파생금융상품 188,828 188,828 상각후원가 측정 대출채권 417,900,273 417,775,260 상각후원가 측정 유가증권 44,471,628 44,392,419 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 60,376,243 60,376,243 채무증권 56,259,511 56,259,511 지분증권 3,803,128 3,803,128 대출채권 313,604 313,604 기타금융자산 10,755,350 10,755,350 합계 634,240,053 634,107,688 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,939,584 2,939,584 당기손익-공정가치 지정 금융부채 9,149,396 9,149,396 매매목적 파생금융상품 3,509,789 3,509,789 위험회피목적 파생금융상품 172,469 172,469 예수부채 372,023,918 371,936,631 차입부채 56,912,374 56,805,938 사채 67,430,188 67,288,409 기타금융부채 29,494,402 29,494,402 합계 541,632,120 541,296,618 공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 말합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 측정방법 현금 및 예치금 현금의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 유가증권 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형, FCFE모형(Free CashFlow to Equity Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 상각후원가 측정대출채권 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 파생상품 및당기손익-공정가치 측정금융상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며,장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 MonteCarlo Simulation, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, Closed Form, Tree(이항)모형 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 예수부채 요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 예수부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 기한부예금의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 차입부채 외화차월의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 차입부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이외의 차입부채의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 사채 외부전문평가기관이 시장정보를 이용하여 산출한 평가금액을 공정가치로 사용하고 있습니다. 기타금융자산 및기타금융부채 기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다. (2) 공정가치 서열체계연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 연결재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 연결재무상태표상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. ― 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 공정가치로 측정하는 경우 ― 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우 ― 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우 공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다.1) 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계가. 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 12,615,885 33,438,312 15,831,085 61,885,282 예치금 - 44,643 45,696 90,339 채무증권 11,810,328 32,857,342 14,371,544 59,039,214 지분증권 707,153 435,088 1,279,478 2,421,719 대출채권 - 101,239 134,367 235,606 기타 98,404 - - 98,404 매매목적 파생금융상품 262,330 16,725,101 171,292 17,158,723 위험회피목적 파생금융상품 - 661,288 - 661,288 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 18,885,554 36,909,534 1,572,458 57,367,546 채무증권 18,366,508 36,236,009 - 54,602,517 지분증권 519,046 225,237 1,572,458 2,316,741 대출채권 - 448,288 - 448,288 합계 31,763,769 87,734,235 17,574,835 137,072,839 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,319,719 - - 2,319,719 당기손익-공정가치 지정 금융부채 38,987 2,055,591 7,847,762 9,942,340 매매목적 파생금융상품 901,593 16,312,020 1,170,811 18,384,424 위험회피목적 파생금융상품 - 674,309 - 674,309 합계 3,260,299 19,041,920 9,018,573 31,320,792 구분 전기말 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 13,108,985 40,205,783 12,691,047 66,005,815 예치금 - 128,726 72,016 200,742 채무증권 12,146,181 39,300,923 11,555,588 63,002,692 지분증권 849,182 600,768 969,513 2,419,463 대출채권 - 175,366 93,930 269,296 기타 113,622 - - 113,622 매매목적 파생금융상품 81,408 3,241,129 210,005 3,532,542 위험회피목적 파생금융상품 - 188,828 - 188,828 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 20,027,158 38,900,548 1,448,537 60,376,243 채무증권 17,706,456 38,553,055 - 56,259,511 지분증권 2,320,702 47,859 1,434,567 3,803,128 대출채권 - 299,634 13,970 313,604 합계 33,217,551 82,536,288 14,349,589 130,103,428 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,939,584 - - 2,939,584 당기손익-공정가치 지정 금융부채 36,938 1,294,944 7,817,514 9,149,396 매매목적 파생금융상품 211,132 3,124,057 174,600 3,509,789 위험회피목적 파생금융상품 - 172,469 - 172,469 합계 3,187,654 4,591,470 7,992,114 15,771,238 나. 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 33,438,312 예치금 44,643 DCF모형, Hull and White모형 약정현금흐름, 할인율, 변동성, 상관계수 채무증권 32,857,342 DCF모형, Hull and White모형, Closed Form, MonteCarlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, 순자산가치법, 이항모형 등 약정현금흐름, 편입자산의 공정가치, 배당수익률, 기초자산 가격, 금리, 할인율, 변동성, 상관계수 등 지분증권 435,088 DCF모형 금리, 할인율 등 대출채권 101,239 DCF모형 금리, 할인율 등 매매목적 파생금융상품 16,725,101 DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형, 이항모형 등 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등 위험회피목적 파생금융상품 661,288 DCF모형, Closed Form, FDM 약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 36,909,534 채무증권 36,236,009 DCF모형, 시장가치접근법, 옵션모형 기초자산 지수, 금리, 할인율 등 지분증권 225,237 DCF모형 할인율 대출채권 448,288 DCF모형 할인율 합계 87,734,235 금융부채 당기손익-공정가치 지정 금융부채 2,055,591 DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형, 이항모형 기초자산 가격, 금리, 배당수익률, 변동성, 할인율 매매목적 파생금융상품 16,312,020 DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형, 이항모형 등 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등 위험회피목적 파생금융상품 674,309 DCF모형, Closed Form, FDM 약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율 등 합계 19,041,920 구분 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 40,205,783 예치금 128,726 DCF모형, Hull and White모형 약정현금흐름, 할인율, 변동성, 상관계수 채무증권 39,300,923 DCF모형, Hull and White모형, Closed Form, MonteCarlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, 순자산가치법, 이항모형 등 약정현금흐름, 편입자산의 공정가치, 배당수익률, 기초자산 가격, 금리, 할인율, 변동성, 상관계수 등 지분증권 600,768 DCF모형 금리, 할인율 등 대출채권 175,366 DCF모형 금리, 할인율 등 매매목적 파생금융상품 3,241,129 DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형, 이항모형 등 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등 위험회피목적 파생금융상품 188,828 DCF모형, Closed Form, FDM 약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 38,900,548 채무증권 38,553,055 DCF모형, 시장가치접근법, 옵션모형 기초자산 지수, 금리, 할인율 등 지분증권 47,859 DCF모형 할인율 대출채권 299,634 DCF모형 할인율 합계 82,536,288 금융부채 당기손익-공정가치 지정 금융부채 1,294,944 DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형, 이항모형 기초자산 가격, 금리, 배당수익률, 변동성, 할인율 매매목적 파생금융상품 3,124,057 DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형, 이항모형 등 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등 위험회피목적 파생금융상품 172,469 DCF모형, Closed Form, FDM 약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율 등 합계 4,591,470 2) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 가. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 현금 및 예치금(*1) 3,591,964 22,047,852 1,805,564 27,445,380 상각후원가 측정 대출채권 - 601,553 452,549,642 453,151,195 상각후원가 측정 유가증권(*2) 19,622,738 30,509,406 20,852 50,152,996 기타금융자산(*2) - - 20,101,038 20,101,038 합계 23,214,702 53,158,811 474,477,096 550,850,609 금융부채 예수부채(*1) - 184,176,914 205,249,402 389,426,316 차입부채(*3) - 6,026,394 63,113,205 69,139,599 사채 - 63,544,019 6,971,410 70,515,429 기타금융부채(*2) - - 39,634,571 39,634,571 합계 - 253,747,327 314,968,588 568,715,915 구분 전기말 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 현금 및 예치금(*1) 3,330,920 25,791,556 1,958,755 31,081,231 상각후원가 측정 대출채권 - 260,101 417,515,159 417,775,260 상각후원가 측정 유가증권(*2) 18,263,895 26,125,391 3,133 44,392,419 기타금융자산(*2) - - 10,755,350 10,755,350 합계 21,594,815 52,177,048 430,232,397 504,004,260 금융부채 예수부채(*1) - 204,299,174 167,637,457 371,936,631 차입부채(*3) - 3,137,427 53,668,511 56,805,938 사채 - 60,824,743 6,463,666 67,288,409 기타금융부채(*2) - - 29,494,402 29,494,402 합계 - 268,261,344 257,264,036 525,525,380 (*1) 수준 2으로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*2) 수준 3으로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*3) 당분기말 및 전기말 현재 수준 2으로 분류된 차입부채 중 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 금액은 각각 164,488백만원 및 2,143백만원입니다. 나. 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 상각후원가 측정 대출채권 601,553 DCF모형 할인율 상각후원가 측정 유가증권 30,509,406 DCF모형, MonteCarlo Simulation모형 할인율, 금리 합계 31,110,959 금융부채 차입부채 5,861,906 DCF모형 할인율 사채 63,544,019 DCF모형 할인율 합계 69,405,925 구분 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 상각후원가 측정 대출채권 260,101 DCF모형 할인율 상각후원가 측정 유가증권 26,125,391 DCF모형, MonteCarlo Simulation모형 할인율, 금리 합계 26,385,492 금융부채 차입부채 3,135,284 DCF모형 할인율 사채 60,824,743 DCF모형 할인율 합계 63,960,027 라. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 현금 및 예치금 1,805,564 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 금리 상각후원가 측정 대출채권 452,549,642 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율, 금리 합계 454,355,206 금융부채 예수부채 205,249,402 DCF모형 기타스프레드, 조기상환율, 금리 차입부채 63,113,205 DCF모형 기타스프레드, 금리 사채 6,971,410 DCF모형 기타스프레드, 금리 합계 275,334,017 구분 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 현금 및 예치금 1,958,755 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 금리 상각후원가 측정 대출채권 417,515,159 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율, 금리 합계 419,473,914 금융부채 예수부채 167,637,457 DCF모형 기타스프레드, 조기상환율, 금리 차입부채 53,668,511 DCF모형 기타스프레드, 금리 사채 6,463,666 DCF모형 기타스프레드, 금리 합계 227,769,634 6-2. 공정가치 수준 3 관련 공시 (1) 공정가치 수준 3 관련 공정가치 평가 정책 및 프로세스 연결실체는 매 보고기간말에 그룹 자산의 공정 가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값 혹은 내부평가모형의 평가값을 사용하고 있습니다.그리고, 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다. (2) 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치 수준 3)의 기중 변동내역 1) 당분기 및 전분기의 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 투자금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 순파생금융상품 당기손익-공정가치 측정 예치금 당기손익-공정가치 측정 유가증권 당기손익-공정가치 측정 대출채권 기타포괄손익-공정가치 측정지분증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 당기손익-공정가치 지정 금융부채 매매목적파생금융상품 기초 72,016 12,525,100 93,929 1,434,567 13,970 (7,817,514) 35,405 총손익 당기손익인식액 834 518,609 (13,973) - - 1,021,322 (987,946) 기타포괄손익인식액 (6,246) (35,550) - 94,420 130 34,031 - 매입금액 11,689 3,807,618 65,082 43,471 - - 17,141 매도금액 (32,597) (1,062,930) (10,671) - (14,100) - (64,329) 발행금액 - - - - - (3,456,549) (14,511) 결제금액 - (61,055) - - - 2,370,948 14,721 다른 수준에서 수준 3 으로 변경된 금액(*) - 4,442 - - - - - 수준 3에서 다른수준 으로 변경된 금액(*) - (45,212) - - - - - 분기말 45,696 15,651,022 134,367 1,572,458 - (7,847,762) (999,519) 구분 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 투자금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 순파생금융상품 당기손익-공정가치 측정 예치금 당기손익-공정가치 측정 유가증권 당기손익-공정가치 측정 대출채권 기타포괄손익-공정가치 측정지분증권 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 당기손익-공정가치 지정 금융부채 매매목적파생금융상품 기초 90,083 11,099,923 38,756 2,419,908 27,983 (9,201,431) 300,420 총손익 당기손익인식액 305 327,067 (415) - - 83,149 (130,579) 기타포괄손익인식액 5,004 169,075 - (57,263) 63 (17,998) - 매입금액 - 3,242,515 - 49,675 - - 1,543 매도금액 - (1,993,933) - (5,728) (10,200) - (120,719) 발행금액 - - - - - (5,977,969) (28,047) 결제금액 - - - - - 7,975,941 - 다른 수준에서 수준 3 으로 변경된 금액(*) - 4,122 - - - - (282) 수준 3에서 다른수준 으로 변경된 금액(*) - (317,080) - (952,449) - - - 분기말 95,392 12,531,689 38,341 1,454,143 17,846 (7,138,308) 22,336 (*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 2) 당분기 및 전분기의 공정가치수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융자산과 금융부채에 관련된 손익은 연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다(단위:백만원). 구분 당분기 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 기타영업손익 순이자이익 총손익 중 당기손익인식액 147,995 390,851 - 보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익인식액 268,584 355,905 - 구분 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 기타영업손익 순이자이익 총손익 중 당기손익인식액 202,367 77,160 - 보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익인식액 116,178 86,817 - (3) 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석 1) 당분기말 및 전기말 현재 비관측변수를 투입변수로 사용하여 측정한 공정가치에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 공정가치 가치평가방법 관측가능하지않은투입변수 비관측변수추정범위(%) 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 예치금 45,696 Hull and White모형 금리 0.86 금리 하락 시 공정가치 상승 채무증권 14,371,544 DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 옵션모형, 이항모형 ,순자산가치법, 마일스톤법, 이익접근법, 시장가치접근법 등 성장률 1.00 ~ 3.00 성장율 상승에 따라 공정가치 상승 변동성 0.59 ~ 46.84 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 할인율 0.00 ~ 12.51 할인율 하락시 공정가치 상승 주가지수변동률 -10.00 ~ 10.00 주가지수변동율 상승에 따라 공정가치 상승 기초자산간의상관계수 -60.00 ~ 93.12 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 청산가치 -1.00 ~ 7.06 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 회수율 40.00 회수율 상승시 공정가치 상승 부동산가격변동률 -1.00 ~ 1.00 매각가격 상승에 따라 공정가치 상승 지분증권 1,279,478 수익가치접근법, 시장가치접근법, 자산가치접근법, DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, 배당할인모형, 과거거래이용법, 이항모형 등 성장률 0.00 ~ 4.00 성장율 상승에 따라 공정가치 상승 할인률 9.79 ~ 16.00 할인율 하락시 공정가치 상승 변동성 16.80 ~ 25.50 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 대출채권 134,367 DCF모형 할인율 8.52 ~ 9.27 할인율 하락시 공정가치 상승 매매목적 파생금융상품 주식 및 주가지수관련 108,530 DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형 기초자산의 변동성 12.44 ~ 53.37 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -60.00 ~ 80.43 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 통화 및 이자율 관련 상품 등 62,762 DCF모형, Hull-White모형, Monte Carlo Simulation, Closed form fomula 변동성 7.89 ~ 34.46 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 1,572,458 위험조정할인율모형, IMV모형, DCF모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 순자산가치법, 시장가치접근법, Hull and White모형 등 성장률 0.00 ~ 2.00 성장율 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 6.34 ~ 16.73 할인율 하락시 공정가치 상승 변동성 8.14 ~ 29.56 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 합계 17,574,835 금융부채 당기손익-공정가치 지정 금융부채 파생결합증권 7,847,762 DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull and White모형, 블랙숄즈모형 기초자산의 변동성 1.00 ~ 111.88 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기초자산의상관관계 -60.00 ~ 93.12 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매매목적 파생금융상품 주식 및 주가지수관련 659,001 DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull and White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형 기초자산의 변동성 0.00 ~ 57.00 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기초자산의상관관계 -60.00 ~ 80.43 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타 511,810 DCF모형, Hull and White모형, Monte Carlo Simulation, Closed form fomula 할인율 3.07 ~ 4.84 할인율 하락시 공정가치 상승 기초자산의 변동성 7.89 ~ 111.88 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기초자산의상관관계 -49.14 ~ 93.12 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합계 9,018,573 구분 전기말 공정가치 가치평가기법 관측가능하지않은투입변수 비관측변수추정범위(%) 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 예치금 72,016 MonteCarlo Simulation모형, Hulland White모형 기초자산의 변동성 14.30 ~ 39.66 기초자산의 변동성이 클수록 공정가치변동 증가 상관계수 -3.36 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 채무증권 11,555,588 DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull and White모형, 블랙숄즈모형, 옵션모형, 이항모형 ,순자산가치법, 마일스톤법, 이익접근법, 시장가치접근법 등 성장률 0.00 ~ 2.00 성장률 상승에 따라공정가치 상승 변동성 13.87 ~ 58.39 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 할인율 0.60 ~ 21.37 할인율 하락시 공정가치 상승 주가 18.87 ~ 19.48 주가가 상승할수록 공정가치 상승 기초자산간의상관계수 -60.35 ~ 100.00 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 청산가치 -1.00 ~ 1.00 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 회수율 40.00 회수율 상승시 공정가치 상승 부동산가격변동률 -1.00 ~ 1.00 매각가격 상승에 따라 공정가치 상승 지분증권 969,513 수익가치접근법, 시장가치접근법, 자산가치접근법, DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, 배당할인모형, 과거거래이용법, 이항모형 등 성장률 0.50 ~ 2.00 성장율 상승에 따라공정가치 상승 할인률 8.80 ~ 24.60 할인율 하락시 공정가치 상승 주가 23.36 ~ 25.49 주가가 상승할수록 공정가치 상승 대출채권 93,930 DCF모형 할인율 8.21 할인율 하락시 공정가치 상승 매매목적 파생금융상품 주식 및 주가지수관련 184,165 DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull and White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형 기초자산의 변동성 15.07 ~ 80.58 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -60.35 ~ 88.17 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 주가 -10.00 ~ 10.00 주가가 상승할수록 공정가치 상승 통화 및 이자율관련 상품 등 25,840 DCF모형, Hull and White모형, Monte Carlo Simulation모형, Closed Form 변동성 2.67 ~ 81.32 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -48.31 ~ 90.16 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 1,434,567 위험조정할인율모형, IMV모형, DCF모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 순자산가치법, 시장가치접근법, Hull and White모형 등 성장률 0.00 ~ 2.00 성장율 상승에 따라공정가치 상승 할인율 8.80 ~ 18.02 할인율 하락시 공정가치 상승 변동성 23.36 ~ 31.65 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 대출채권 13,970 DCF모형 할인율 2.87 ~ 4.87 할인율 하락시 공정가치 상승 합계 14,349,589 금융부채 당기손익-공정가치 지정 금융부채 파생결합증권 7,817,514 DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation모형, Hull and White모형, 블랙숄즈모형 기초자산의 변동성 1.00 ~ 81.32 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기초자산의상관관계 -60.35 ~ 90.16 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매매목적 파생금융상품 주식 및 주가지수관련 92,757 DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull and White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형 기초자산의 변동성 15.07 ~ 80.58 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기초자산의상관관계 -60.35 ~ 88.17 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타 81,843 DCF모형, Hull and White모형, Monte Carlo Simulation모형, Closed Form 할인율 1.46 ~ 2.83 할인율 하락시 공정가치 상승 기초자산의 변동성 5.29 ~ 53.57 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기초자산의상관관계 -48.31 ~ 90.16 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합계 7,992,114 2) 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 대출채권, 주식관련 파생상품, 통화관련 파생상품 및 이자율관련 파생상품, 당기손익-공정가치 지정 금융부채가 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 예치금, 채무증권과 지분증권, 대출채권이 있습니다. 기업회계기준서 제1104호에따라 당기손익조정접근법을 적용하는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 비관측투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 예치금 - - 263 (284) 채무증권(*4) 20,681 (20,725) 1,982 (1,961) 지분증권(*3) 23,808 (13,640) - - 대출채권(*5) 17,060 (15,922) - - 매매목적 파생금융상품(*2) 14,172 (16,143) - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권(*3) - - 198,143 (91,887) 합계 75,721 (66,430) 200,388 (94,132) 금융부채 당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1) 110,532 (120,497) - - 매매목적 파생금융상품(*2) 68,179 (65,316) - - 합계 178,711 (185,813) - - 구분 전기말 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 예치금 - - 19 (18) 채무증권(*4) 13,149 (12,562) 1,458 (1,402) 지분증권(*3) 11,259 (8,192) 1,049 (813) 대출채권(*5) 3,062 (2,742) - - 매매목적 파생금융상품(*2) 19,328 (20,005) - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권(*3) - - 102,094 (76,316) 대출채권(*6) - - 133 (131) 합계 46,798 (43,501) 104,753 (78,680) 금융부채 당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1) 78,355 (82,797) - - 매매목적 파생금융상품(*2) 31,310 (29,309) - - 합계 109,665 (112,106) - - (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수(할인율, 회수율, 청산가치 : 1%p, 기초자산변동성 , 성장률 : 1%p 혹은 10%, 상관계수 : 10%)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.(*2) 파생상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가격 및 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변 동을 산출하고 있음.(*3) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(-1%p~1%p)과 성장률(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가 치 변동을 산출하고 있음. (*4) 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 기초자산이 부동산으로 구성된 경우에는 부동 산 가격 변동률(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며 기초자산이 출자금으로 구성된 경우에는 청산가치(-1%p~1%p)와 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.(*5) 대출채권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있 음.(*6) 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴 으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음. (4) 거래일 평가손익 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 기초 거래일손익인식평가조정 77,208 61,393 신규 발생 거래일손익인식평가조정 120,899 120,034 기중 거래일손익인식평가조정 변동액 (90,874) (135,773) 분기말 거래일손익인식평가조정 107,233 45,654 6-3. 금융상품 범주별 장부금액금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 당기손익-공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 지정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 위험회피파생금융상품 합계 금융자산 현금 및 예치금 - - - 27,496,770 - 27,496,770 당기손익-공정가치 측정 금융자산 61,885,282 - - - - 61,885,282 파생금융자산 17,158,723 - - - 661,288 17,820,011 상각후원가 측정 대출채권 - - - 456,863,042 - 456,863,042 투자금융자산 - 55,050,805 2,316,741 54,718,627 - 112,086,173 기타금융자산 - - - 20,101,038 - 20,101,038 합계 79,044,005 55,050,805 2,316,741 559,179,477 661,288 696,252,316 구분 당분기말 당기손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 지정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 위험회피파생금융상품 합계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,319,719 9,942,340 - - 12,262,059 파생금융부채 18,384,424 - - 674,309 19,058,733 예수부채 - - 390,346,134 - 390,346,134 차입금 - - 69,808,758 - 69,808,758 사채 - - 72,363,288 - 72,363,288 기타금융부채 - - 39,634,571 - 39,634,571 합계 20,704,143 9,942,340 572,152,751 674,309 603,473,543 구분 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 지정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 위험회피파생금융상품 합계 금융자산 현금 및 예치금 - - - 31,009,374 - 31,009,374 당기손익-공정가치 측정 금융자산 66,005,815 - - - - 66,005,815 파생금융자산 3,532,542 - - - 188,828 3,721,370 상각후원가 측정 대출채권 - - - 417,900,273 - 417,900,273 투자금융자산 - 56,573,115 3,803,128 44,471,628 - 104,847,871 기타금융자산 - - - 10,755,350 - 10,755,350 합계 69,538,357 56,573,115 3,803,128 504,136,625 188,828 634,240,053 구분 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 지정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 위험회피파생금융상품 합계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,939,584 9,149,396 - - 12,088,980 파생금융부채 3,509,789 - - 172,469 3,682,258 예수부채 - - 372,023,918 - 372,023,918 차입금 - - 56,912,374 - 56,912,374 사채 - - 67,430,188 - 67,430,188 기타금융부채 - - 29,494,402 - 29,494,402 합계 6,449,373 9,149,396 525,860,882 172,469 541,632,120 7. 상각후원가 측정 예치금 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 과목 내용 예치기관 이자율(%) 당분기말 전기말 2022.9.30 현재 원화예치금 한국은행예치금 한국은행 - 10,535,757 15,317,033 예금은행예치금 하나은행 외 0.00 ~ 4.12 3,306,732 3,390,521 기타예치금 NH투자증권 외 0.00 ~ 3.48 406,482 686,236 소계 14,248,971 19,393,790 외화예치금 외화타점예치금 한국은행 외 0.00 ~ 4.00 6,164,851 6,329,310 정기예치금 INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA 외 0.00 ~ 6.80 562,873 587,782 기타예치금 SOCIETE GENERALE(PARIS) 외 0.00 ~ 6.60 3,384,728 2,054,474 소계 10,112,452 8,971,566 합계 24,361,423 28,365,356 (*) 대손충당금 차감전 금액임. (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 과목 내용 예치기관 당분기말 전기말 사용제한 사유 원화예치금 한국은행예치금 한국은행 10,535,757 15,317,033 한국은행법 예금은행예치금 신한은행 외 565,184 803,445 차액결제 등 기타예치금 NH투자증권 외 354,013 528,642 파생거래증거금 등 소계 11,454,954 16,649,120 외화예치금 외화타점예치금 BANK OF INDONESIA 외 2,032,846 2,262,610 인도네시아 현지법 등 정기예치금 AGRICULTURAL BANK OF CHINA 외 81,723 68,588 뉴욕주은행법 등 기타예치금 SOCIETE GENERALE(PARIS) 외 2,946,580 1,774,388 파생거래증거금 등 소계 5,061,149 4,105,586 합계 16,516,103 20,754,706 (*) 대손충당금 차감전 금액임. (3) 당분기 및 전분기 중 예치금에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 2,969 - - Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 손상발생 - - - 매각 - - - 전입 402 - - 기타변동 169 - - 분기말 3,540 - - 구분 전분기 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 2,947 34 282 Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 손상발생 - - - 매각 - - - 환입 (514) (3) (282) 기타변동 57 2 - 분기말 2,490 33 - 8. 파생금융상품 및 위험회피회계 :연결실체의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고, 동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다.연결실체는 또한 연결실체의 자산과 부채에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 아울러 연결실체는 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다. 연결실체가 거래하는 파생상품은 주로 다음과 같습니다. - 원화이자율위험과 관련된 이자율스왑 - 환율위험과 관련된 통화스왑, 선도 및 옵션- KOSPI Index에 연동된 주가지수옵션특히, 연결실체는 원화구조화사채, 외화발행금융사채 및 외화구조화예금 등의 이자율변동 및 환율변동 등으로 인한 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화선도 등을 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 원화변동금리채권 및 외화차입금, 상각후원가 측정 대출채권집합 등의 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화스왑 등을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있고, 해외사업장의 순투자 환율변동위험을 회피하기 위하여 외화발행금융사채 및 통화선도를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 약정금액 자산 부채 약정금액 자산 부채 이자율관련 선도 7,230,857 909,988 456,157 4,037,717 140,126 126,610 선물(*) 4,906,385 16,255 1,111 6,479,692 1,903 2,464 스왑 403,176,918 1,029,596 905,479 334,721,395 354,686 397,046 옵션 10,700,000 322,627 312,162 12,547,000 176,274 199,567 소계 426,014,160 2,278,466 1,674,909 357,785,804 672,989 725,687 통화관련 선도 137,639,888 7,294,595 4,856,757 105,509,405 1,296,083 934,944 선물(*) 358,202 2,882 755 361,791 464 877 스왑 101,759,877 6,883,821 9,771,151 65,028,025 1,082,873 1,331,597 옵션 2,357,189 67,985 20,065 1,885,064 7,643 11,044 소계 242,115,156 14,249,283 14,648,728 172,784,285 2,387,063 2,278,462 주식 및 주가지수관련 선물(*) 2,136,298 122,675 63,080 1,612,965 14,338 6,530 스왑 6,448,893 341,059 795,914 5,207,198 322,888 132,619 옵션 6,942,679 80,126 844,909 7,617,703 95,338 241,371 소계 15,527,870 543,860 1,703,903 14,437,866 432,564 380,520 신용관련 스왑 5,113,496 46,879 27,018 2,602,382 18,979 7,409 소계 5,113,496 46,879 27,018 2,602,382 18,979 7,409 상품관련 선물(*) 20,174 1,362 164 6,370 43 82 소계 20,174 1,362 164 6,370 43 82 기타 1,895,512 38,873 329,702 1,695,540 20,904 117,629 합계 690,686,368 17,158,723 18,384,424 549,312,247 3,532,542 3,509,789 (*) 일부의 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨. (2) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 1년 2년 3년 4년 5년 5년초과 합계 공정가치위험회피 위험회피수단의 명목금액 4,278,160 4,433,337 2,973,807 1,816,442 651,618 2,255,097 16,408,461 평균가격조건(%) 2.98 3.13 3.51 3.38 3.47 3.49 3.28 평균가격조건(USD/KRW) 1,183.18 1,233.79 1,239.46 - - - 1,210.93 평균가격조건(EUR/KRW) 1,361.93 1,363.74 1,397.80 1,441.86 1,448.14 - 1,386.64 평균가격조건(AUD/KRW) 893.25 895.48 - - - - 894.09 평균가격조건(GBP/KRW) 1,558.51 - 1,620.05 - - - 1,561.43 현금흐름위험회피 위험회피수단의 명목금액 4,241,790 1,253,797 1,372,504 1,044,011 1,182,533 210,000 9,304,635 평균가격조건(%) 2.43 1.82 2.26 3.65 3.54 3.89 2.65 평균가격조건(USD/KRW) 1,166.20 1,177.57 1,194.57 1,133.27 1,246.80 - 1,173.61 평균가격조건(EUR/KRW) 1,321.00 1,364.00 1,370.12 - - - 1,362.51 평균가격조건(AUD/KRW) - 856.40 851.50 - - - 853.40 평균가격조건(SGD/KRW) - 866.14 - - - - 866.14 해외사업장순투자위험회피 위험회피수단의 명목금액 73,605 28,771 - - - - 102,376 평균가격조건(USD/KRW) 1,071.00 - - - - - 1,071.00 평균가격조건(GBP/KRW) - 1,465.26 - - - - 1,465.26 구분 전기말 1년 2년 3년 4년 5년 5년초과 합계 공정가치위험회피 위험회피수단의 명목금액 2,223,113 1,423,760 967,376 2,153,200 1,428,673 2,419,230 10,615,352 평균가격조건(%) 0.94 1.23 1.04 1.16 1.06 1.39 1.18 평균가격조건(USD/KRW) 1,144.74 1,154.78 1,169.72 - - - 1,150.30 평균가격조건(EUR/KRW) 1,359.59 1,363.95 1,394.84 - 1,458.92 - 1,409.23 평균가격조건(AUD/KRW) 859.41 - - - - - 859.41 평균가격조건(GBP/KRW) 1,554.65 - - 1,620.05 - - 1,557.47 현금흐름위험회피 위험회피수단의 명목금액 4,150,546 1,763,372 322,735 641,733 580,128 150,000 7,608,514 평균가격조건(%) 1.01 1.51 2.06 1.87 1.84 2.12 1.21 평균가격조건(USD/KRW) 1,159.92 1,178.13 1,145.05 1,139.40 1,123.13 - 1,152.89 평균가격조건(EUR/KRW) 1,312.75 1,321.00 1,364.00 1,374.73 - - 1,351.76 평균가격조건(AUD/KRW) - - 856.40 851.50 - - 853.40 평균가격조건(SGD/KRW) - 866.14 - - - - 866.14 해외사업장순투자위험회피 위험회피수단의 명목금액 91,636 - - - - - 91,636 평균가격조건(USD/KRW) 1,071.00 - - - - - 1,071.00 평균가격조건(GBP/KRW) 1,465.26 - - - - - 1,465.26 (3) 공정가치위험회피1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 구분 당분기말 당분기 장부금액 공정가치 조정 누계액 공정가치 변동 자산 부채 자산 부채 위험회피적용 이자율관련 원화채무증권 2,313,916 - (150,633) - (129,945) 외화채무증권 3,678,559 - (287,443) - (261,856) 외화예수부채 - 54,333 - (11,289) 9,673 원화발행금융채권 - 6,100,372 - (309,628) 230,051 외화발행금융채권 - 1,308,955 - (111,497) 139,450 소계 5,992,475 7,463,660 (438,076) (432,414) (12,627) 통화관련 외화채무증권 2,254,731 - 311,202 - 312,335 소계 2,254,731 - 311,202 - 312,335 합계 8,247,206 7,463,660 (126,874) (432,414) 299,708 구분 구분 전기말 전분기 장부금액 공정가치 조정 누계액 공정가치 변동 자산 부채 자산 부채 위험회피적용 이자율관련 원화채무증권 1,627,228 - (20,272) - (28,717) 외화채무증권 3,567,662 - (22,384) - (46,649) 외화예수부채 - 93,521 - (1,319) 2,217 원화발행금융채권 - 2,470,123 - (79,877) 79,416 외화발행금융채권 - 1,154,178 - 27,953 39,440 소계 5,194,890 3,717,822 (42,656) (53,243) 45,707 통화관련 외화채무증권 2,443,893 - 133,268 - 173,690 소계 2,443,893 - 133,268 - 173,690 합계 7,638,783 3,717,822 90,612 (53,243) 219,397 2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 당분기 약정금액 장부금액 공정가치 변동 자산 부채 이자율관련 스왑 14,343,188 209,418 123,295 15,559 통화관련 선도 2,065,273 22 220,762 (290,110) 합계 16,408,461 209,440 344,057 (274,551) 구분 전기말 전분기 약정금액 장부금액 공정가치 변동 자산 부채 이자율관련 스왑 8,910,139 127,290 38,253 (59,601) 통화관련 선도 1,705,213 2,436 54,855 (182,923) 합계 10,615,352 129,726 93,108 (242,524) 3) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 파생상품의 손익 중 비효과적인 부분은 다음과같습니다(단위:백만원). 구분 당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분 당분기 전분기 위험회피회계 적용 이자율 관련 2,932 (13,894) 통화관련 22,225 (9,233) 합계 25,157 (23,127) 4) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 위험회피수단 손익 (264,524) (226,497) 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 278,977 210,687 합계 14,453 (15,810) (4) 현금흐름위험회피 1) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 현금흐름위험회피적립금 공정가치 변동 당분기말 전기말 당분기 전분기 위험회피적용 이자율위험 37,593 4,864 (102,900) (30,867) 환율변동위험 (60,066) (12,597) 39,557 24,813 합계 (22,473) (7,733) (63,343) (6,054) 2) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 당분기 약정금액 장부금액 공정가치 변동 자산 부채 이자율관련 선도 1,021,352 6,297 76,738 (70,443) 스왑 4,937,113 126,709 - 112,913 통화관련 스왑 3,346,170 318,842 232,455 95,355 합계 9,304,635 451,848 309,193 137,825 구분 전기말 전분기 약정금액 장부금액 공정가치 변동 자산 부채 이자율관련 스왑 4,553,250 12,575 9,532 29,487 통화관련 스왑 3,055,264 46,527 61,331 50,666 합계 7,608,514 59,102 70,863 80,153 3) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 위험회피수단 손익 137,825 80,153 현금흐름위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익) 139,039 78,952 현금흐름위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익) (1,214) 1,201 4) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 기타포괄손익 인식 금액 139,039 78,952 기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액 (105,177) (46,005) 법인세효과 (48,602) (20,060) 합계 (14,740) 12,887 (5) 해외사업장순투자의 위험회피 1) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 외화환산적립금 공정가치 변동 당분기말 전기말 당분기 전분기 위험회피적용 통화관련(환율변동위험) (268,995) (35,658) 318,925 82,185 2) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 당분기 약정금액 장부금액 공정가치 변동 자산 부채 통화관련 선도 102,376 - 21,059 (51,177) 외화발행금융채권 1,540,975 - 1,540,975 (267,748) 합계 1,643,351 - 1,562,034 (318,925) 구분 전기말 전분기 약정금액 장부금액 공정가치 변동 자산 부채 통화관련 선도 91,636 - 8,498 (7,184) 외화발행금융채권 1,273,227 - 1,273,227 (75,001) 합계 1,364,863 - 1,281,725 (82,185) 3) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 공정가치는다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 외화발행금융채권 1,371,302 1,275,291 4) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 위험회피수단손익 (318,925) (82,185) 해외사업장순투자위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익) (318,925) (82,185) 해외사업장순투자위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익) - - 5) 당분기 및 전분기의 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 기타포괄손익 (318,925) (82,185) 기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액 - 5,195 법인세효과 85,588 23,838 합계 (233,337) (53,152) (6) 이자율지표 개혁 관련USD LIBOR 금리는 실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 대체될 예정이며, KRW의 경우 국채ㆍ통화안정증권 RP금리가 무위험지표금리(RFR : Risk Free Reference Rate)로 최종 결정되어 중장기적으로 CD 금리를 대체할예정입니다. 연결실체는 관련된 유의적인 이자율지표의 위험회피관계에 있어서 SOFR를 포함한 RFR 금리 기준으로 변경되는 스프레드는 위험회피수단으로 사용된 이자율스왑에 포함된 스프레드와 유사할 것으로 가정하였고 그 외 다른 조건의 변동은 가정하지 않았습니다. 9. 상각후원가 측정 대출채권 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 대출채권 460,009,453 420,910,259 이연대출부대손익 571,709 674,069 대손충당금 (3,718,120) (3,684,055) 장부금액 456,863,042 417,900,273 (2) 당분기말 및 전기말 현재 타 은행에 대한 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 대출채권 17,867,670 8,325,177 대손충당금 (1,398) (443) 장부금액 17,866,272 8,324,734 (3) 당분기말 및 전기말 현재 타 은행 외 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 가계여신 기업여신 신용카드채권 합계 원화대출금 180,286,362 177,904,600 - 358,190,962 외화대출금 5,655,389 29,414,075 - 35,069,464 내국수입유산스 - 5,514,467 - 5,514,467 역외외화대출금 - 1,089,743 - 1,089,743 콜론 - 277,131 - 277,131 매입어음 - 2,601 - 2,601 매입외환 - 2,427,691 - 2,427,691 지급보증대지급금 1 39,004 - 39,005 원화신용카드채권 - - 22,328,177 22,328,177 외화신용카드채권 - - 58,431 58,431 환매조건부채권매수 - 8,968,370 - 8,968,370 사모사채 - 861,896 - 861,896 팩토링채권 112 2 - 114 리스채권 617,244 613,410 - 1,230,654 할부금융채권 6,114,317 540,469 - 6,654,786 소계 192,673,425 227,653,459 22,386,608 442,713,492 비율(%) 43.52 51.42 5.06 100.00 대손충당금 (1,124,744) (1,792,738) (799,240) (3,716,722) 합계 191,548,681 225,860,721 21,587,368 438,996,770 구분 전기말 가계여신 기업여신 신용카드채권 합계 원화대출금 184,872,384 162,081,901 - 346,954,285 외화대출금 3,990,253 20,865,495 - 24,855,748 내국수입유산스 - 3,311,142 - 3,311,142 역외외화대출금 - 1,064,623 - 1,064,623 콜론 - 902,301 - 902,301 매입어음 - 2,209 - 2,209 매입외환 - 2,001,046 - 2,001,046 지급보증대지급금 7 20,773 - 20,780 원화신용카드채권 - - 20,766,340 20,766,340 외화신용카드채권 - - 57,980 57,980 환매조건부채권매수 - 4,855,194 - 4,855,194 사모사채 - 758,557 - 758,557 팩토링채권 113 458 - 571 리스채권 778,425 513,714 - 1,292,139 할부금융채권 6,265,896 150,340 - 6,416,236 소계 195,907,078 196,527,753 20,824,320 413,259,151 비율(%) 47.40 47.56 5.04 100.00 대손충당금 (1,004,995) (1,886,473) (792,144) (3,683,612) 합계 194,902,083 194,641,280 20,032,176 409,575,539 10. 대손충당금 내역 : (1) 당분기 및 전분기 중 상각후원가 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 가계여신 기업여신 신용카드 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 473,983 241,871 289,141 447,798 478,154 960,964 175,168 322,649 294,327 Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측 정자산으로 이동 112,370 (103,804) (8,566) 120,364 (103,252) (17,112) 50,823 (49,950) (873) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (82,788) 102,519 (19,731) (73,543) 94,695 (21,152) (23,653) 24,910 (1,257) 손상발생 (5,428) (48,655) 54,083 (6,070) (34,578) 40,648 (1,894) (20,470) 22,364 대손상각 - (1) (322,695) - (3) (376,370) - - (326,183) 매각 (813) (83) (8,129) (103) (87) (63,270) - - - 전(환)입(*1)(*2) 36,165 57,211 341,288 33,850 120,721 123,634 (33,722) 43,763 331,917 기타변동 (환율변동 등) 1,147 1,769 13,890 17,996 (1,882) 52,734 114 - (8,793) 분기말(*3) 534,636 250,827 339,281 540,292 553,768 700,076 166,836 320,902 311,502 구분 전분기 가계여신 기업여신 신용카드 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 403,805 240,578 265,705 368,782 410,937 892,061 205,157 234,219 262,119 Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측 정자산으로 이동 103,477 (97,385) (6,092) 123,515 (63,246) (60,269) 41,356 (39,823) (1,533) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (76,353) 92,652 (16,299) (57,887) 83,364 (25,477) (25,430) 26,786 (1,356) 손상발생 (6,130) (49,633) 55,763 (2,132) (33,414) 35,546 (1,981) (14,127) 16,108 대손상각 - 13 (300,267) - (2) (181,741) - - (335,205) 매각 (1,104) (49) (1,698) (177) - (9,674) - - - 전(환)입(*1)(*2) 2,966 46,082 274,997 (38,629) 22,102 182,660 (19,275) 31,222 335,853 사업결합 8,315 2,223 7,194 - - 1,654 - - - 기타변동 (환율변동 등) 1,314 909 3,859 8,411 1,959 50,045 10 - (10,525) 분기말(*3) 436,290 235,390 283,162 401,883 421,700 884,805 199,837 238,277 265,461 (*1) 연결포괄손익계산서상 신용손실충당금전입액은 상기 대출채권 대손충당금 전(환)입액 외 예치금 대손충당금 전(환)입액(주석7.(3)), 채무증권 의 대손충당금 전(환)입액(주석11.(5)), 미사용약정및 지급보증충당부채 전(환)입액(주석18.(2)), 금융보증계약충당부채전(환)입액(주석18.(3)) , 기타금융자산 대손충당금 전(환)입액으로 구성됨.(*2) 당분기 및 전분기 중 상각채권회수로 인한 금액 각각 336,694백만원과 277,504백만원이 포함되어 있음.(*3) 당분기말 및 전분기말 전체기간 기대신용손실 측정대상(손상 미인식) 확대 36,864백만원 및 35,347백만원, 당반기말 변경된 미래전망정보를 반영한 추가적립금액 174,730백만원이며 당분기말에도 동일한 방법론을 사용하고 있음. 전분기말 COVID-19 관련 영향도가 높은 업종 및 차주에 대한 추가적립잔액 45,886백만원이 포함됨. 연결실체는 상각처리한 채권 중 관련법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각 9,826,258백만원, 9,945,130백만원입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 대출채권 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 385,317,491 32,778,737 3,488,100 Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 27,717,962 (27,543,840) (174,122) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) (31,174,704) 31,528,051 (353,347) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식) (698,590) (1,074,084) 1,772,674 대손상각 - (4) (1,025,248) 매각 (3,120,554) (15,203) (174,115) 순증감액 (실행,회수 및 기타) 44,530,895 (1,198,120) (817) 분기말 422,572,500 34,475,537 3,533,125 구분 전분기 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 348,518,780 28,504,202 3,427,365 Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 23,542,610 (23,203,465) (339,145) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) (28,638,247) 29,071,561 (433,314) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식) (510,735) (1,173,403) 1,684,138 대손상각 - 10 (817,212) 매각 (2,771,512) (8,379) (77,773) 사업결합 116,067 3,924 12,808 순증감액 (실행,회수 및 기타) 31,609,396 (2,764,723) 214,258 분기말 371,866,359 30,429,727 3,671,125 11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 투자금융자산 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 투자금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 국채 및 공채 6,098,024 8,294,084 금융채 11,395,906 16,887,594 기업 발행 채무증권 4,752,843 5,433,010 자산담보부 채무증권 181,573 197,865 수익증권 17,379,479 15,849,129 파생결합증권 1,794,191 1,543,188 기타 17,437,198 14,797,822 지분증권 주식 1,770,378 1,804,507 기타지분증권 651,341 614,956 대출채권 사모사채 195,690 230,006 기타대출채권 39,916 39,290 예치금 기타예치금 90,339 200,742 기타 98,404 113,622 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 61,885,282 66,005,815 투자금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 국채 및 공채 15,683,627 14,317,477 금융채 19,660,393 21,928,735 기업 발행 채무증권 18,630,427 18,986,005 자산담보부 채무증권 599,996 996,428 기타채무증권 28,074 30,866 지분증권 주식 1,907,180 3,588,415 출자금 17,096 27,211 기타지분증권 392,465 187,502 대출채권 사모사채 448,288 299,634 기타대출채권 - 13,970 소계 57,367,546 60,376,243 상각후원가 측정 유가증권 채무증권 국채 및 공채 22,989,364 21,447,622 금융채 8,920,412 3,850,954 기업 발행 채무증권 15,585,076 12,246,441 자산담보부 채무증권 7,198,779 6,899,675 기타채무증권 31,650 31,105 대손충당금 (6,654) (4,169) 소계 54,718,627 44,471,628 투자금융자산 합계 112,086,173 104,847,871 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 당분기중 제거한 지분상품 당분기말 보유중인 지분상품 전분기중 제거한 지분상품 전분기말 보유중인 지분상품 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 일반주식 시장성주식 - 411 7,106 300 비시장성주식 - 22,140 372 19,034 기타지분증권 - 9,104 - 5,083 합계 - 31,655 7,478 24,417 (3) 당분기 및 전분기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 처분금액 처분시점의 평가손익누계액 처분금액 처분시점의 평가손익누계액 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 일반주식 시장성주식 424,306 334,069 574,932 (304,816) 비시장성주식 - - 7,533 6,282 합계 424,306 334,069 582,465 (298,534) (4) 당분기 및 전분기 중 투자금융자산의 대손충당금전(환)입의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 대손충당금전입 대손충당금환입 합계 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 3,412 (1,254) 2,158 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 156 (90) 66 상각후원가 측정 유가증권 2,843 (365) 2,478 합계 6,411 (1,709) 4,702 구분 전분기 대손충당금전입 대손충당금환입 합계 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 3,002 (363) 2,639 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 174 (28) 146 상각후원가 측정 유가증권 1,112 (492) 620 합계 4,288 (883) 3,405 (5) 당분기 및 전분기 중 투자금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 16,820 28 76 Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 매각 (512) (23) - 전(환)입 4,604 98 - 기타변동 367 - - 분기말 21,279 103 76 구분 전분기 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 9,908 39 73 Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 매각 (1,554) (3) - 전(환)입 3,424 (19) - 기타변동 40 6 - 분기말 11,818 23 73 12. 관계기업 및 공동기업 투자 : 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다(단위:백만원). 회사명 당분기말 지분율(%) 취득원가 순자산지분 해당액 장부금액 주요사업내용 소재국 KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합(*2) 66.66 7,401 9,445 9,445 투자금융업 대한민국 발해인프라투융자회사(*1) 12.61 97,091 99,156 99,117 투자금융업 대한민국 아주좋은기술금융펀드 38.46 9,143 22,919 22,914 투자금융업 대한민국 에스와이 오토 캐피탈㈜ 49.00 9,800 19,657 18,386 자동차 할부금융 대한민국 인천대교㈜(*1) 14.99 9,158 (15,614) - 도로 및 관련시설 운영업 대한민국 ㈜빅디퍼(*1) 17.86 440 78 78 리서치, 컨설팅 및 빅데이터 관련 인텔리전스 사업 대한민국 ㈜페이컴스(*3) 12.24 800 201 201 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 ㈜푸드팩토리(*4) 22.22 1,000 636 1,379 농산물유통업 대한민국 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사(*1) 14.95 6,100 2,075 2,075 투자금융업 대한민국 코리아크레딧뷰로㈜(*1) 9.00 4,500 5,065 5,065 신용정보업 대한민국 케이비 소셜임팩트 투자조합 30.00 4,500 4,225 4,225 투자금융업 대한민국 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드(*2) 43.33 29,737 22,263 26,770 투자금융업 대한민국 포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합 31.25 2,776 5,361 5,361 투자금융업 대한민국 KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사(*2) 56.00 11,312 15,920 15,920 투자금융업 대한민국 KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합(*2) 42.55 22,450 26,041 25,297 투자금융업 대한민국 케이비-에스제이 관광벤처조합(*1) 18.52 4,600 3,984 3,984 투자금융업 대한민국 UNION미디어커머스투자조합 28.99 1,000 958 958 투자금융업 대한민국 케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사(*1) 14.56 23,801 21,959 21,959 투자금융업 대한민국 KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사(*2) 37.69 18,041 16,634 16,634 투자금융업 대한민국 KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합(*2) 44.29 21,375 20,007 20,007 투자금융업 대한민국 더블유제이제1호사모투자합자회사 26.95 10,000 9,585 9,585 투자금융업 대한민국 다함께코리아한국투자민간투자풀일반사모증권투자신탁2호(*5) 99.99 10,000 10,179 10,179 자산운용업 대한민국 KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사(*1) 12.00 11,460 13,728 13,728 자산운용업 대한민국 ㈜프로젝트바닐라 49.00 2,450 3 3 투자금융업 대한민국 ㈜디셈버앤컴퍼니자산운용(*1) 16.78 29,931 4,997 17,293 투자금융업 대한민국 2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합(*1) 5.05 550 612 612 투자금융업 대한민국 KB소부장1호사모투자합자회사(*1) 14.47 3,400 3,334 3,334 투자금융업 대한민국 화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사 25.00 12,775 15,731 15,731 투자금융업 대한민국 G payment Joint Stock Company 43.84 9,029 3,240 10,375 투자자문, 증권매매업 베트남 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 22.52 2,000 1,975 1,975 투자금융업 대한민국 케이비-브릿지폴 벤처투자조합(*1) 6.30 850 839 839 투자금융업 대한민국 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 28.57 3,000 2,963 2,963 투자금융업 대한민국 디에이-프렌드신기술투자조합 2호 27.06 988 954 954 투자금융업 대한민국 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합 21.52 818 797 797 투자금융업 대한민국 SKS-VLP 신기술투자조합 제2호 23.11 1,156 1,044 1,044 투자금융업 대한민국 스타로드일반사모부동산제10호투자회사 26.24 46,700 46,369 - 부동산투자업 대한민국 제이에스제3호사모투자합자회사 20.48 1,700 1,674 1,674 투자금융업 대한민국 미래에셋모빌리티투자조합1호 22.99 2,000 1,988 1,988 투자금융업 대한민국 케이비에프티그린그로쓰1호신기술사업투자조합(*1) 10.34 2,000 1,980 1,980 투자금융업 대한민국 글랜우드크레딧제이호사모투자합자회사 29.89 42,000 42,742 42,742 투자금융업 대한민국 SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호 31.25 1,000 993 993 투자금융업 대한민국 스마트대한민국KB퓨쳐나인-세종벤처펀드 38.46 2,000 1,870 1,870 투자금융업 대한민국 KB-KTB혁신기술금융벤처투자조합(*2) 50.90 11,200 10,773 10,773 투자금융업 대한민국 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합(*2) 88.23 15,300 14,454 14,454 투자금융업 대한민국 파라마크케이비제1호사모투자합자회사 20.69 14,310 13,787 13,784 투자금융업 대한민국 케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사(*1) 7.12 7,268 7,269 7,246 투자금융업 대한민국 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 43.96 2,000 1,987 1,987 투자금융업 대한민국 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 34.78 2,000 1,991 1,991 투자금융업 대한민국 페블즈-엠더블유 소부장 신기술투자조합 제1호 23.26 2,000 1,992 1,992 투자금융업 대한민국 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 29.85 5,000 4,890 4,890 투자금융업 대한민국 티맵모빌리티 주식회사(*1) 8.25 200,000 66,077 200,000 투자금융업 대한민국 기타 2,516 (1,157) 991 합 계 742,426 570,630 698,542 회사명 전기말 지분율(%) 취득원가 순자산지분 해당액 장부금액 주요사업내용 소재국 KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호(*1) 15.19 259 1,622 1,622 투자금융업 대한민국 KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합(*2) 66.66 8,801 11,789 11,789 투자금융업 대한민국 KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호 21.05 20,000 26,240 26,240 투자금융업 대한민국 발해인프라투융자회사(*1) 12.61 105,924 99,785 99,785 투자금융업 대한민국 아주좋은기술금융펀드 38.46 12,343 22,921 22,921 투자금융업 대한민국 에스와이오토캐피탈㈜ 49.00 9,800 19,835 18,222 자동차 할부금융 대한민국 인천대교㈜(*1) 14.99 9,158 (19,481) - 도로 및 관련시설 운영업 대한민국 ㈜빅디퍼 25.14 440 (147) - 리서치, 컨설팅 및 빅데이터 관련 인텔리전스 사업 대한민국 ㈜페이컴스(*3) 11.05 800 181 525 시스템 소프트웨어개발 및 공급업 대한민국 ㈜푸드팩토리(*4) 22.22 1,000 633 1,320 농산물유통업 대한민국 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사(*1) 14.95 6,100 5,628 5,628 투자금융업 대한민국 코리아크레딧뷰로㈜(*1) 9.00 4,500 4,497 4,497 신용정보업 대한민국 케이비 소셜임팩트 투자조합 30.00 4,500 4,282 4,282 투자금융업 대한민국 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드(*2) 43.33 45,557 48,201 48,898 투자금융업 대한민국 포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합 31.25 2,776 5,413 5,413 투자금융업 대한민국 KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사(*2) 56.00 14,280 16,828 16,828 투자금융업 대한민국 KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합(*2) 42.55 25,250 29,669 28,919 투자금융업 대한민국 케이비-에스제이 관광벤처조합(*1) 18.52 4,999 4,146 4,146 투자금융업 대한민국 UNION미디어커머스투자조합 28.99 1,000 959 959 투자금융업 대한민국 케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사(*1) 14.56 21,641 21,948 21,948 투자금융업 대한민국 KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사(*2) 37.69 5,795 4,680 4,680 투자금융업 대한민국 KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합(*2) 44.29 21,375 20,972 20,972 투자금융업 대한민국 더블유제이제1호사모투자합자회사 26.95 10,000 9,604 9,604 투자금융업 대한민국 다함께코리아한국투자민간투자풀일반사모증권투자신탁2호(*5) 99.99 10,000 10,070 10,070 자산운용업 대한민국 KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사(*1) 12.00 13,392 15,254 15,254 자산운용업 대한민국 ㈜프로젝트바닐라 49.00 2,450 525 525 투자금융업 대한민국 ㈜디셈버앤컴퍼니자산운용(*1) 16.78 25,330 9,054 21,388 투자금융업 대한민국 2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합(*1) 5.05 550 618 618 투자금융업 대한민국 KB소부장1호사모투자합자회사(*1) 14.47 3,400 3,343 3,343 투자금융업 대한민국 화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사 25.00 8,375 8,067 8,067 투자금융업 대한민국 케이비제3호바이오사모투자합자회사(*1) 12.20 10,000 9,950 9,950 투자금융업 대한민국 G payment Joint Stock Company 43.84 9,029 3,175 9,350 투자자문, 증권매매업 베트남 498/7 Owners LLC(*6) 49.90 166,851 - - 부동산투자업 미국 스마트대한민국KB퓨쳐나인-세종벤처펀드 38.46 1,000 962 962 투자금융업 대한민국 KB-KTB혁신기술금융벤처투자조합(*2) 50.50 5,600 5,503 5,554 투자금융업 대한민국 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합(*2) 88.23 1,800 1,800 1,800 투자금융업 대한민국 파라마크케이비제1호사모투자합자회사 20.69 2,040 1,850 1,850 투자금융업 대한민국 기타 2,475 81 789 합 계 598,590 410,457 448,718 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 의사결정기구 참여 등을 통해 동 관계기업의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있음. (*2) 관련활동을 지시하려면 두 공동업무집행조합원의 동의가 필요하기 때문에 연결실체가 단독으로 피투자자를 지배할 수 없어 지분법을 적용함. (*3) 당분기말 및 전기말 현재 ㈜페이컴스에 대하여 보유중인 전환사채의 잠재적 의결권을 고려할 경우의 지분율은 각각 21.42%, 21.84%임. (*4) 당분기말 및 전기말 현재 ㈜푸드팩토리에 대하여 보유중인 전환사채의 잠재적 의결권을 고려할 경우의 지분율은 각각 30.00%, 30.00%임. (*5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 투자관리위원회에 참여하지만 지배력을 행사할 수 없음. (*6) 전기말 현재 매각예정처분자산집단으로 분류됨. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 ㈜뱅크샐러드 등 47개 관계기업은 지분법적용이 면제되고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.지분율 20% 이상 보유하고 있으나 신탁계약에 따라 관련 활동에 대한 영향력이 제한된 투자신탁과 파산 및 기업회생절차 진행 중으로 관련 활동에 대한 영향력이 제한된회사는 관계기업에서 제외하였습니다. 13. 이연법인세자산과 부채 : 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 자산 부채 순액 기타충당부채 185,502 - 185,502 대손충당금 8,659 (9,481) (822) 유형자산손상차손 7,272 (1,793) 5,479 주식기준보상 18,322 - 18,322 지급보증충당부채 45,680 - 45,680 파생상품평가손익 517,819 (336,155) 181,664 현재가치할인차금 18,258 (2,586) 15,672 공정가치위험회피손익 - (118,914) (118,914) 미수이자 - (150,250) (150,250) 이연대출부대손익 15,649 (201,561) (185,912) 압축기장충당금 - (1,703) (1,703) 재평가이익 - (305,202) (305,202) 종속기업 등 투자 44,683 (195,224) (150,541) 유가증권평가손익 1,292,619 (268,709) 1,023,910 확정급여채무 604,154 - 604,154 미지급비용 230,635 - 230,635 사외적립자산 - (498,766) (498,766) 선급출연금 관련 조정액 - (30,020) (30,020) 파생결합증권 13,009 (398,137) (385,128) 기타 1,197,117 (1,005,087) 192,030 소 계 4,199,378 (3,523,588) 675,790 이연법인세자산과 부채 상계 (3,505,393) 3,505,393 - 합 계 693,985 (18,195) 675,790 구분 전기말 자산 부채 순액 기타충당부채 178,027 - 178,027 대손충당금 28,770 (3,008) 25,762 유형자산손상차손 9,198 (1,833) 7,365 주식기준보상 24,249 - 24,249 지급보증충당부채 33,091 - 33,091 파생상품평가손익 41,289 (139,281) (97,992) 현재가치할인차금 14,254 (5,929) 8,325 공정가치위험회피손익 - (14,642) (14,642) 미수이자 - (140,852) (140,852) 이연대출부대손익 10,473 (223,170) (212,697) 압축기장충당금 - (1,703) (1,703) 재평가이익 - (318,539) (318,539) 종속기업 등 투자 42,547 (159,411) (116,864) 유가증권평가손익 104,168 (1,192,004) (1,087,836) 확정급여채무 608,471 - 608,471 미지급비용 281,983 - 281,983 사외적립자산 - (573,895) (573,895) 선급출연금 관련 조정액 - (29,273) (29,273) 파생결합증권 2,241 (46,895) (44,654) 기타 1,031,411 (871,625) 159,786 소 계 2,410,172 (3,722,060) (1,311,888) 이연법인세자산과 부채 상계 (2,251,079) 2,251,079 - 합 계 159,093 (1,470,981) (1,311,888) 14. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채 및 당기손익-공정가치 지정 금융부채 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 차입매도유가증권 2,222,369 2,826,885 기타 97,350 112,699 소계 2,319,719 2,939,584 당기손익-공정가치 지정 금융부채 파생결합증권 9,942,340 9,149,396 소계 9,942,340 9,149,396 합계 12,262,059 12,088,980 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 지정 금융부채의 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액과 장부금액의 차이는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말