KB금융 분기보고서 (2025.09)
3. 파생상품거래 현황

[그룹기준]

연결실체의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고, 동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다.연결실체는또한 연결실체의 자산과 부채에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 아울러 연결실체는 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

연결실체가 거래하는 파생상품은 주로 다음과 같습니다.

- 원화이자율위험과 관련된 이자율스왑

- 환율위험과 관련된 통화스왑, 선도 및 옵션- KOSPI Index에 연동된 주가지수옵션특히, 연결실체는 원화구조화사채, 외화발행금융사채 및 외화구조화예금 등의 이자율변동및 환율변동 등으로 인한 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화선도등을 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 원화변동금리채권 및 외화차입금, 상각후원가 측정 대출채권집합 등의 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑또는 통화스왑 등을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있고, 해외사업장의 순투자 환율변동위험을 회피하기 위하여 외화발행금융사채 및 통화선도를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채

이자율관련

선도	23,581,468	655,478	712,855	18,253,487	577,037	736,622

선물(*)	6,319,429	2,715	382	6,388,783	1,178	5,407

스왑	279,641,964	298,535	505,107	334,595,285	405,611	552,316

옵션	6,588,000	143,935	113,809	7,108,100	152,220	146,648

소계	316,130,861	1,100,663	1,332,153	366,345,655	1,136,046	1,440,993

통화관련

선도	135,486,780	2,626,281	1,307,324	136,815,645	5,848,876	3,326,427

선물(*)	1,164,409	444	172	723,795	1,694	234

스왑	71,494,388	2,125,904	2,963,345	82,498,194	3,587,141	5,960,622

옵션	1,926,402	6,572	10,204	1,999,773	23,808	25,374

소계	210,071,979	4,759,201	4,281,045	222,037,407	9,461,519	9,312,657

주식 및 주가지수관련

선물(*)	4,493,948	28,442	145,821	2,151,606	3,260	7,963

스왑	5,024,204	344,161	304,814	4,963,174	278,278	156,825

옵션	3,185,457	286,141	230,144	2,641,003	15,331	171,368

소계	12,703,609	658,744	680,779	9,755,783	296,869	336,156

신용관련

스왑	5,806,080	33,237	23,802	4,797,110	37,123	27,397

소계	5,806,080	33,237	23,802	4,797,110	37,123	27,397

상품관련

선물(*)	93,217	2,667	396	42,764	1,191	1,012

스왑	1,482,478	20,812	20,019	1,297,183	12,390	11,781

옵션	132,558	2,770	2,816	292,290	3,018	3,130

소계	1,708,253	26,249	23,231	1,632,237	16,599	15,923

기타	970,985	7,118	212,341	891,012	6,715	276,569

합계	547,391,767	6,585,212	6,553,351	605,459,204	10,954,871	11,409,695

(*) 일부의 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다(단위:백만원)

구분	당분기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	4,073,450	452,564	151,383	865,608	1,549,038	604,929	7,696,972

평균가격조건(%)	4.09	4.45	4.31	5.95	2.67	3.73	3.97

평균가격조건(USD/KRW)	1,349.25	1,336.84	1,340.00	-	-	-	1,348.53

평균가격조건(EUR/KRW)	1,518.99	1,477.46	-	-	-	-	1,506.75

평균가격조건(AUD/KRW)	890.12	-	-	-	-	-	890.12

평균가격조건(GBP/KRW)	1,842.12	-	-	-	-	-	1,842.12

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	3,438,760	4,090,078	1,941,915	757,015	285,792	-	10,513,560

평균가격조건(%)	3.82	4.32	4.31	3.32	3.12	-	4.12

평균가격조건(USD/KRW)	1,268.11	1,437.15	1,350.22	1,353.74	1,159.20	-	1,300.13

평균가격조건(EUR/KRW)	-	1,535.03	1,505.50	-	-	-	1,526.90

평균가격조건(AUD/KRW)	896.73	932.60	-	-	-	-	905.35

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	11,218	225,754	-	-	-	-	236,972

평균가격조건(USD/KRW)	1,071.00	1,178.92	-	-	-	-	1,173.81

구분	전기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	5,071,561	1,674,709	444,487	189,448	941,835	1,998,080	10,320,120

평균가격조건(%)	4.58	4.65	4.71	5.74	6.69	3.81	4.68

평균가격조건(USD/KRW)	1,341.52	1,298.73	1,276.69	-	-	-	1,325.95

평균가격조건(EUR/KRW)	1,464.04	1,469.25	1,447.53	-	-	-	1,464.60

평균가격조건(AUD/KRW)	891.13	885.60	-	-	-	-	890.56

평균가격조건(GBP/KRW)	1,539.22	-	-	-	-	-	1,539.22

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	2,385,743	3,059,818	2,779,439	981,453	545,140	-	9,751,593

평균가격조건(%)	3.05	4.14	4.98	4.91	3.71	-	4.43

평균가격조건(USD/KRW)	1,228.80	1,250.67	1,331.02	1,254.81	1,373.85	-	1,282.82

평균가격조건(EUR/KRW)	1,374.73	1,501.00	-	1,392.00	-	-	1,423.08

평균가격조건(AUD/KRW)	851.50	889.00	932.60	-	-	-	885.25

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	15,876	236,670	-	-	-	-	252,546

평균가격조건(USD/KRW)	1,071.00	1,178.91	-	-	-	-	1,172.13

(3) 공정가치위험회피 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	704,567	-	(4,129)	-	2,222

외화채무증권	1,365,825	-	(2,264)	-	34,812

원화예수부채	-	202,420	-	12,420	(9,180)

외화예수부채	-	798,763	-	(1,693)	(5,913)

원화발행금융채권	-	1,368,535	-	(91,465)	(17,600)

외화발행금융채권	-	789,516	-	(23,760)	(29,119)

소계	2,070,392	3,159,234	(6,393)	(104,498)	(24,778)

통화관련	외화채무증권	1,586,966	-	318,380	-	(65,730)

소계	1,586,966	-	318,380	-	(65,730)

합계	3,657,358	3,159,234	311,987	(104,498)	(90,508)

구분	전기말	전분기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	2,062,063	-	(15,065)	-	23,303

외화채무증권	1,699,241	-	(44,081)	-	46,662

원화예수부채	-	246,258	-	6,258	(7,256)

외화예수부채	-	301,107	-	(7,593)	(2,931)

원화발행금융채권	-	2,320,923	-	(109,077)	(28,418)

외화발행금융채권	-	1,523,883	-	(63,717)	(32,809)

소계	3,761,304	4,392,171	(59,146)	(174,129)	(1,449)

통화관련	외화채무증권	1,798,273	-	301,740	-	68,392

소계	1,798,273	-	301,740	-	68,392

합계	5,559,577	4,392,171	242,594	(174,129)	66,943

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

선물	334,200	-	-	8,170

스왑	5,138,359	85,400	25,700	16,218

소계	5,472,559	85,400	25,700	24,388

통화관련

선도	2,224,413	3,353	73,552	8,333

합계	7,696,972	88,753	99,252	32,721

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

선물	720,000	-	-	(4,675)

스왑	7,648,200	84,530	62,666	3,357

소계	8,368,200	84,530	62,666	(1,318)

통화관련

선도	1,951,920	62	119,228	(61,356)

합계	10,320,120	84,592	181,894	(62,674)

3) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 파생상품의 손익 중 비효과적인 부분은 다음과같습니다(단위:백만원).

구분	당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분

당분기	전분기

위험회피회계 적용

이자율관련	(390)	(5,989)

통화관련	(57,397)	7,036

합계	(57,787)	1,047

4) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단 손익	32,721	(65,896)

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	(98,169)	69,360

합계	(65,448)	3,464

(4) 현금흐름위험회피

1) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	현금흐름위험회피적립금	공정가치 변동

당분기말	전기말	당분기	전분기

위험회피적용

이자율위험	84,247	160,165	86,978	29,129

환율변동위험	(39,630)	(51,847)	164,219	1,639

합계	44,617	108,318	251,197	30,768

2) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

선도	3,004,341	134,614	59,197	(53,499)

스왑	2,918,961	24,037	14,252	(32,382)

소계	5,923,302	158,651	73,449	(85,881)

통화관련

스왑	4,590,258	271,718	75,853	(180,929)

합계	10,513,560	430,369	149,302	(266,810)

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

선도	1,705,449	179,580	8	50,396

스왑	2,988,310	48,738	5,760	(44,153)

소계	4,693,759	228,318	5,768	6,243

통화관련

스왑	5,057,834	462,986	181,828	25,392

합계	9,751,593	691,304	187,596	31,635

3) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단 손익	(266,810)	31,635

현금흐름위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	(271,451)	34,923

현금흐름위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	4,641	(3,288)

4) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익 인식 금액	(271,451)	34,923

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	184,832	(27,581)

법인세효과	22,845	(1,939)

합계	(63,774)	5,403

(5) 해외사업장순투자의 위험회피

1) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	외화환산적립금	공정가치 변동

당분기말	전기말	당분기	전분기

위험회피적용

통화관련(환율변동위험)	(243,151)	(316,109)	(99,128)	23,323

2) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	11,218	-	2,650	1,660

외화발행금융채권	1,581,501	-	1,581,501	97,468

합계	1,592,719	-	1,584,151	99,128

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	15,876	-	4,309	2,622

외화발행금융채권	2,077,155	-	2,077,155	(25,945)

합계	2,093,031	-	2,081,464	(23,323)

3) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 공정가치는다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

외화발행금융채권	1,738,415	2,180,537

4) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단손익	99,128	(23,323)

해외사업장순투자위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	99,128	(23,323)

해외사업장순투자위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	-	-

5) 당분기 및 전분기의 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익	99,128	(23,323)

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	-	-

법인세효과	(26,170)	6,157

합계	72,958	(17,166)

[지배회사에 관한 사항]

- 해당사항 없음 [주요 종속회사에 관한 사항] [KB국민은행] 가. 업무개요 국민은행은 통화, 이자율, 주식, 상품 및 신용파생상품 등을 취급하고 있으며 거래 목적에 따라 헤지거래와 트레이딩거래로 구분하고 있습니다. 파생상품 거래에 대해서는 사전에 상품의 성격 및 시장특성, 가격결정 모형, 리스크구조 분석 등을 통해 리스크관리 체계를 마련하고 있으며 리스크 관련 협의체의 심의/의결을 거쳐 거래한도를 설정하고 있습니다.또한 운용부서(Front Office) 와는 독립적으로 사후관리부서(Back Office)에서 거래확인, 자금결제 및 회계처리를 담당하고, 리스크 관리부서(Middle Office)에서 파생상품 운용과 관련한 리스크를 측정하고 모니터링하고 있습니다. 나. 파생상품거래 관련 거래현황 (1) 파생상품거래관련 총거래현황 (은행계정) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 억원) 구분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 75,379 1,011 377 선도 - - - 선물 3,342 - - 스왑 72,037 1,011 377 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 4,077,535 53,496 49,234 선도 1,342,778 27,984 14,178 선물 27,807 0 0 스왑 2,617,199 24,011 32,074 장내옵션 0 0 0 장외옵션 89,751 1,501 2,982 합계(A+B+C) 4,152,914 54,507 49,611 (2) 파생상품거래관련 총거래현황 (신탁계정)- 해당사항 없음 (3) 이자율관련 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 억원) 구분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) 75,379 1,011 377 선도 0 0 0 선물 3,342 0 0 스왑 72,037 1,011 377 장내옵션 0 0 0 장외옵션 0 0 0 Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 2,064,137 5,613 6,551 선도 86,383 2,096 2,626 선물 27,430 0 0 스왑 1,888,944 2,143 2,874 장내옵션 0 0 0 장외옵션 61,380 1,374 1,051 합계(A+B+C) 2,139,516 6,624 6,928 (4) 이자율관련 거래현황 (신탁계정)- 해당사항 없음 (5) 통화관련 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 억원) 구분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) - - - 선도 - - - 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 1,996,403 47,810 40,866 선도 1,254,840 25,888 11,552 선물 0 0 0 스왑 722,299 21,868 29,200 장내옵션 0 0 0 장외옵션 19,264 54 114 합계(A+B+C) 1,996,403 47,810 40,866 (6) 통화관련 거래현황 (신탁계정)- 해당사항 없음 (7) 주식관련 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 억원) 구분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) - - - 선도 - - - 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 9,484 73 1,817 선도 0 0 0 선물 377 0 0 스왑 0 0 0 장내옵션 0 0 0 장외옵션 9,107 73 1,817 합계(A+B+C) 9,484 73 1,817 (8) 주식관련 거래현황 (신탁계정)- 해당사항 없음 (9) 귀금속 및 상품 등 거래현황 (은행계정) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 억원) 구분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피회계적용거래(A) - - - 선도 - - - 선물 - - - 스왑 - - - 장내옵션 - - - 장외옵션 - - - Match거래(B) - - - 선도 - - - 스왑 - - - 장외옵션 - - - 매매목적거래(C) 1,555 0 0 선도 1,555 0 0 선물 0 0 0 스왑 0 0 0 장내옵션 0 0 0 장외옵션 0 0 0 합계(A+B+C) 1,555 0 0 (10) 귀금속 및 상품 등 거래현황 (신탁계정)- 해당사항 없음 다. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세 (1) 신용파생상품 거래현황 (은행계정) 구 분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 2,522 2,522 3,434 3,434 Total Return Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - 기 타 - - - - - - 계 2,522 2,522 3,434 3,434 (2) 신용파생상품 거래현황 (신탁계정)- 해당사항 없음 라. 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 은행은 STIC Eugene Star Holdings Inc.,(이하 STIC)과 은행의 자회사인 PT Bank KB Indonesia Tbk.가 유상증자시 발행할 총 주식 중 31,900,000,000주를 3.19조 IDR에 인수하는 신주인수권 매도계약을 2023년 4월 7일에 체결하였습니다. 또한, 계약 체결의 결과로 STIC가 지분획득 후 은행은 2년 6개월 경과시점부터 6개월 이내의 기간 동안 STIC가 보유한 본건 주식을 매수할 수 있는 Call option을 보유합니다.STIC는 은행이 행사기간 내에 Call option을 미행사하는 경우 Call option 행사기간 종료 후1년 이내에 은행에 본건 주식을 매도할 수 있는 Put option을 보유합니다. [KB증권] 가. 파생상품 거래현황 (1) 파생상품 거래현황 (2025.1.1~2025.9.30) (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 기타 계 거래목적 위험회피 64,816,123 61,434,351 60,124,015 4,529,945 190,904,434 매매목적 217,621,549 45,850,283 38,276,402 4,919,670 306,667,904 거래장소 장내거래 250,939,803 67,494,316 91,173,691 6,960,838 416,568,648 장외거래 31,497,869 39,790,318 7,226,726 2,488,777 81,003,690 거래형태 선 도 9,396,069 39,702,863 - - 49,098,932 선 물 250,939,803 67,494,316 89,853,614 6,960,838 415,248,571 스 왑 22,101,800 58,316 6,418,997 2,488,777 31,067,890 옵 션 - 29,139 2,127,806 - 2,156,945 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 선물은 정산금액의 매수매도 합을 표시 (2) 신용파생상품 거래현황(요약) ※상세 현황은 '상세표-16. 신용파생상품 거래현황(상세)' 참조 (2025년 9월 30일 잔고기준, 단위: 달러, 원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 CDS(원) 250,000,000,000 990,000,000,000 1,240,000,000,000 250,000,000,000 1,190,000,000,000 1,440,000,000,000 CDS(달러) 321,166,667 254,500,000 575,666,667 254,500,000 254,500,000 509,000,000 기타신용파생(원) - - - - - - 기타신용파생(달러) 360,000,000 - 360,000,000 360,000,000 - 360,000,000 CLN(원) - - - - 70,000,000,000 70,000,000,000 CLN(달러) - - - - - - [KB손해보험] 가. 파생상품 거래현황 (단위 : 억원) 구 분 이자율 통화 주식 기타 계 거 래목 적 위험회피 36,688 39,931 - - 76,619 매매목적 - 1,234 - 1,262 2,496 거 래장 소 장내거래 - - - - - 장외거래 36,688 41,165 - 1,262 79,115 거 래형 태 선 도 36,688 18,585 - - 55,273 선 물 - - - - - 스 왑 22,580 - 1,262 23,842 옵 션 - - - - - 주1) 상기 금액은 원화 환산 계약금액임. 환율은 결산일 기준 서울외국환중개(주)에서 고시하는 매매기준율을 적용함(1356.4원/USD, 1591.8원/EUR, 886.61원/AUD) 주2) 위 금액은 각 계약별 거래금액 기준임 나. 신용파생상품 거래현황 (단위 : 억원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes 1,262 - 1,262 - - - 기 타 (합성CDO) - - - - - - 계 1,262 - 1,262 - - - 다. 신용파생상품 상세명세 (단위 : 억원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산 (준거자산) CLN KB손해보험 Credit Agricole CIB 2016-05-04 2026-06-20 421 하나은행 채권 CLN KB손해보험 BNP PARIBAS 2016-06-22 2026-06-29 280 신한은행 채권 CLN KB손해보험 Credit Agricole CIB 2016-06-22 2026-06-30 280 신한은행 채권 CLN KB손해보험 소시에테제네랄은행 2017-02-21 2027-02-28 280 중국 라. 신용파생상품 손실발생 예측관련 상황 - 해당사항 없음 [KB국민카드] 가. 거래목적 KB국민카드와 KB국민카드의 종속회사(이하 통칭하여 '연결실체'라 함)는 자산과 부채에서 발생하는 이자율 위험 및 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 거래목적 거래장소 거래상대방 최초 계약일 최종 만기일 약정금액 중도해지가능여부 통화스왑 위험회피 장외거래 MUFG은행 外 7 2021.05.07 2029.11.30 2,804,400 가능 통화스왑 위험회피 장외거래 KB국민은행 2024.08.20 2026.08.20 70,110 가능 이자율스왑 위험회피 장외거래 한국산업은행外 1 2019.08.29 2029.12.20 810,000 가능 이자율스왑 위험회피 장외거래 Bank of Ayudhya Pcl. 2024.11.18 2026.11.17 43,520 가능 주식옵션 매매목적 장외거래 (주)올라핀테크 이해관계자 2024.07.24 2029.07.23 100,187 가능 나. 파생금융상품의 공정가치 매매목적 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 2025년 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 주식옵션 100,187 1,158 - (2) 2024년 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 주식옵션 104,511 950 - 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 2025년 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 통화스왑 2,874,510 178,614 6,952 이자율스왑 853,520 8,339 2,226 합 계 3,728,030 186,953 9,178 (2) 2024년 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 통화스왑 3,593,789 390,691 2,176 이자율스왑 823,000 11,931 2,298 합 계 4,416,789 402,622 4,474 (3) 2023년 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 통화스왑 2,063,040 45,097 56,599 이자율스왑 880,000 24,408 1,499 합 계 2,943,040 69,505 58,098 다. 파생금융상품 관련 손익 (1) 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 (단위 : 백만원) 구 분 2025년 3분기 2024년 2023년 총 위험회피수단 손익 (220,373) 386,741 (93,241) 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 (223,907) 385,603 (90,459) 현금흐름위험회피지정 비효과 손익 3,534 1,138 (2,782) 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (2) 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액 (단위 : 백만원) 구 분 2025년 3분기 2024년 2023년 기타포괄손익 인식 금액 (223,907) 385,603 (90,459) 기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액 229,824 (387,759) 36,380 법인세효과 (1,610) 543 14,314 합 계 4,307 (1,613) (39,765) 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 라. 파생금융상품의 만기분석 파생금융상품의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 동 금액은 이자수취 및 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다. (1) 2025년 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 순액결제 파생상품 수취현금흐름 30 625 1,942 4,101 - 6,698 총액결제 파생상품 수취현금흐름 101,396 212,375 1,096,450 1,613,259 - 3,023,480 총액결제 파생상품 지급현금흐름 (94,238) (194,835) (976,234) (1,530,032) - (2,795,339) 합 계 7,188 18,165 122,158 87,328 - 234,839 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (2) 2024년 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 순액결제 파생상품 수취현금흐름 244 1,282 3,378 5,408 - 10,312 총액결제 파생상품 수취현금흐름 7,816 22,165 894,930 2,570,683 - 3,495,594 총액결제 파생상품 지급현금흐름 (5,872) (15,779) (843,455) (2,505,327) - (3,370,433) 합 계 2,188 7,668 54,853 70,764 - 135,473 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (3) 2023년 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 순액결제 파생상품 수취현금흐름 612 2,957 6,946 12,978 802 24,295 총액결제 파생상품 수취현금흐름 5,643 11,926 74,140 2,156,428 - 2,248,137 총액결제 파생상품 지급현금흐름 (4,032) (8,064) (59,211) (2,119,266) - (2,190,573) 합 계 2,223 6,819 21,875 50,140 802 81,859 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 [KB라이프생명] 가. 파생상품거래 현황 (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 449,027 1,531,257 - - - 1,980,283 매매목적 208,162 352,482 9,701 - - 570,346 거래장소 장내거래 208,162 167,391 9,701 - - 385,254 장외거래 449,027 1,716,348 - - - 2,165,375 거래형태 선도 449,027 1,716,348 - - - 2,165,375 선물 208,162 167,391 9,701 - - 385,254 스왑 - - - - - - 옵션 - - - - - - 나. 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없음 [KB캐피탈] 가. 거래목적 KB캐피탈과 종속회사(이하 통칭하여 '연결회사'라 함)는 연결회사의 자산과 부채에서 발생하는 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 연결회사가 거래하는 파생상품은 환율위험과 관련된 통화스왑 및 통화선도입니다. 당분기말 현재 연결회사가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구 분 거래목적 거래장소 거래상대방 최초 계약일 최종 만기일 약정금액 중도해지가능여부 통화스왑 위험회피 장외거래 SK증권 2020.10.28 2025.10.28 300,000,000 가능 통화선도 위험회피 장외거래 아이엠뱅크(구. 대구은행) 2025.05.15 2026.02.13 2,837,862 가능 통화선도 위험회피 장외거래 아이엠뱅크(구. 대구은행) 2025.05.15 2026.05.15 2,837,862 가능 통화선도 위험회피 장외거래 국민은행 2025.08.08 2026.08.18 2,877,312 가능 통화선도 위험회피 장외거래 국민은행 2025.09.04 2026.08.18 737,244 가능 통화선도 위험회피 장외거래 한국스탠타드차타드 은행 2024.12.09 2025.12.16 541,951 가능 통화선도 위험회피 장외거래 한국스탠타드차타드 은행 2024.12.13 2025.12.18 150,000 가능 통화선도 위험회피 장외거래 한국스탠타드차타드 은행 2025.04.14 2026.04.21 336,071 가능 통화선도 위험회피 장외거래 한국스탠타드차타드 은행 2025.09.17 2026.09.21 185,349 가능 통화선도 위험회피 장외거래 하나은행 2023.10.17 2025.10.23 470,907 가능 통화선도 위험회피 장외거래 하나은행 2023.10.23 2025.10.31 3,030,000 가능 통화선도 위험회피 장외거래 하나은행 2023.12.18 2025.10.31 757,500 가능 통화선도 위험회피 장외거래 하나은행 2024.06.20 2026.06.29 505,000 가능 통화선도 위험회피 장외거래 하나은행 2024.08.22 2026.06.29 252,500 가능 통화선도 위험회피 장외거래 하나은행 2024.09.23 2026.06.29 505,000 가능 통화선도 위험회피 장외거래 하나은행 2025.07.24 2027.07.30 505,000 가능 합 계 316,529,556 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구 분 당분기말 전기말 약정금액 자산 부채 약정금액 자산 부채 통화선도 USD 16,529,556 7,934 721,702 USD 12,606,013 - 1,286,316 (2) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구 분 당분기말 전기말 약정금액 자산 부채 약정금액 자산 부채 통화스왑 USD 300,000,000 80,981,856 - USD 300,000,000 94,879,710 - (3) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 총 위험회피수단 손익 (13,897,854) 14,603,980 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 (14,105,928) 14,402,301 현금흐름위험회피지정 비효과 손익 208,074 201,679 (4) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익의 인식 금액 (14,105,928) 14,402,301 기타포괄손익의 당기인식 재분류 금액 19,916,107 (9,469,165) 법인세효과 (1,533,887) (1,302,348) 합 계 4,276,292 3,630,788 (5) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 1년 2년 3년 4년 5년 5년초과 합계 현금흐름위험회피 위험회피수단의 명목금액 340,110,000 - - - - - 340,110,000 평균가격조건(USD/KRW) 1,133.70 - - - - - 1,133.70 - 전기말 (단위 : 천원) 1년 2년 3년 4년 5년 5년초과 합계 현금흐름위험회피 위험회피수단의 명목금액 340,110,000 - - - - - 340,110,000 평균가격조건(USD/KRW) 1,133.70 - - - - - 1,133.70 (6) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 현금흐름위험회피 대상의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 변동 현금흐름위험회피 적립금 공정가치 변동 현금흐름위험회피 적립금 위험회피적용 환율변동위험 14,105,928 (1,614,441) (54,180,000) (5,890,733) [KB부동산신탁] 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 KB부동산신탁은 PFV 등에 출자한 주식을 기초자산으로 한 풋옵션 계약을 다음과 같이 체결하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 대상회사 거래장소 거래상대방 최초계약일 최종만기일 약정금액 중도해지가능여부 풋옵션 주식회사 우미케이비뉴스테이제1호 위탁관리 부동산투자회사 장외거래 우미건설 2016.2.18 사업종료시 1,900 - 풋옵션 금실도시개발주식회사 장외거래 금실도시개발주식회사 2020.1.20 잔여재산분배시 45 - 풋옵션 이천신갈리힌트물류창고개발사업 SPC 장외거래 주식회사씨디앤투 2021.6.30 잔여재산분배시 500 - 풋옵션 이천송갈리물류창고개발사업 SPC 장외거래 주식회사씨디앤투 2021.11.04 잔여재산분배시 500 - 풋옵션 김포 장기/감정지구도시개발사업 SPC 장외거래 시행사(개인3인) 2021.11.11 잔여재산분배시 50 - 풋옵션 이천 표교리 엠피55 물류창고개발사업 SPC 장외거래 주식회사씨디앤투 2022.04.29 잔여재산분배시 500 - 풋옵션 가평하색2지구도시개발사업 SPC 장외거래 주식회사런처스 2022.08.26 잔여재산분배시 50 - [KB인베스트먼트] (단위 : 백만원, USD) 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 매매목적거래 장외옵션 2,400 - - 통화선도 USD 14,000,000 - 199 주) K-IFRS 연결 기준