KB금융 분기보고서 (2022.03)
3. 파생상품거래 현황

[그룹기준]

연결실체의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고, 동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다.연결실체는 또한 연결실체의 자산과 부채에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 아울러 연결실체는 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

연결실체가 거래하는 파생상품은 주로 다음과 같습니다.

- 원화이자율위험과 관련된 이자율스왑

- 환율위험과 관련된 통화스왑, 선도 및 옵션- KOSPI Index에 연동된 주가지수옵션 특히, 연결실체는 원화구조화사채, 외화발행금융사채 및 외화구조화예금 등의 이자율변동 및 환율변동 등으로 인한 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화선도 등을 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 원화변동금리채권 및 외화차입금, 상각후원가 측정 대출채권집합 등의 현금흐름변동위험을 회피 하기 위하여 이자율스왑 또는 통화스왑 등을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있고, 해외사업장의 순투자 환율변동위험을 회피하기 위하여 외화발행금융사채 및 통화선도를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채

이자율관련

선도	5,268,685	358,065	221,489	4,037,717	140,126	126,610

선물(*)	7,023,588	16,476	2,058	6,479,692	1,903	2,464

스왑	350,781,706	513,938	450,170	334,721,395	354,686	397,046

옵션	11,927,000	217,743	234,644	12,547,000	176,274	199,567

소계	375,000,979	1,106,222	908,361	357,785,804	672,989	725,687

통화관련

선도	109,549,523	1,490,081	1,093,174	105,509,405	1,296,083	934,944

선물(*)	517,941	979	411	361,791	464	877

스왑	71,076,887	1,684,485	2,175,621	65,028,025	1,082,873	1,331,597

옵션	2,309,279	11,380	8,127	1,885,064	7,643	11,044

소계	183,453,630	3,186,925	3,277,333	172,784,285	2,387,063	2,278,462

주식 및 주가지수관련

선물(*)	1,674,113	34,738	38,862	1,612,965	14,338	6,530

스왑	5,626,752	260,371	239,057	5,207,198	322,888	132,619

옵션	6,790,172	106,186	399,324	7,617,703	95,338	241,371

소계	14,091,037	401,295	677,243	14,437,866	432,564	380,520

신용관련

스왑	4,199,031	17,086	6,122	2,602,382	18,979	7,409

소계	4,199,031	17,086	6,122	2,602,382	18,979	7,409

상품관련

선물(*)	18,415	215	163	6,370	43	82

소계	18,415	215	163	6,370	43	82

기타	1,720,775	33,000	243,747	1,695,540	20,904	117,629

합계	578,483,867	4,744,743	5,112,969	549,312,247	3,532,542	3,509,789

(*) 일부의 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨 .

(2) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	2,905,418	1,802,411	961,594	2,310,657	1,372,800	2,337,112	11,689,992

평균가격조건(%)	1.45	1.56	1.41	1.44	1.52	1.64	1.52

평균가격조건(USD/KRW)	1,160.34	1,171.40	1,173.29	-	-	-	1,164.77

평균가격조건(EUR/KRW)	-	1,363.47	1,393.57	-	1,453.27	-	1,416.27

평균가격조건(AUD/KRW)	873.80	-	-	-	-	-	873.80

평균가격조건(GBP/KRW)	1,556.43	1,617.02	-	1,620.05	-	-	1,560.98

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	3,938,580	1,697,418	596,402	706,589	597,996	20,000	7,556,985

평균가격조건(%)	1.37	2.23	2.34	2.13	2.35	2.81	1.65

평균가격조건(USD/KRW)	1,154.19	1,179.06	1,177.48	1,137.23	1,121.96	-	1,155.07

평균가격조건(EUR/KRW)	1,315.50	-	1,364.00	1,374.73	-	-	1,351.76

평균가격조건(AUD/KRW)	-	-	853.40	-	-	-	853.40

평균가격조건(SGD/KRW)	-	866.14	-	-	-	-	866.14

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	101,283	-	-	-	-	-	101,283

평균가격조건(USD/KRW)	1,071.00	-	-	-	-	-	1,071.00

평균가격조건(GBP/KRW)	1,465.26	-	-	-	-	-	1,465.26

구분	전기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	2,223,113	1,423,760	967,376	2,153,200	1,428,673	2,419,230	10,615,352

평균가격조건(%)	0.94	1.23	1.04	1.16	1.06	1.39	1.18

평균가격조건(USD/KRW)	1,144.74	1,154.78	1,169.72	-	-	-	1,150.30

평균가격조건(EUR/KRW)	1,359.59	1,363.95	1,394.84	-	1,458.92	-	1,409.23

평균가격조건(AUD/KRW)	859.41	-	-	-	-	-	859.41

평균가격조건(GBP/KRW)	1,554.65	-	-	1,620.05	-	-	1,557.47

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	4,150,546	1,763,372	322,735	641,733	580,128	150,000	7,608,514

평균가격조건(%)	1.01	1.51	2.06	1.87	1.84	2.12	1.21

평균가격조건(USD/KRW)	1,159.92	1,178.13	1,145.05	1,139.40	1,123.13	-	1,152.89

평균가격조건(EUR/KRW)	1,312.75	1,321.00	1,364.00	1,374.73	-	-	1,351.76

평균가격조건(AUD/KRW)	-	-	856.40	851.50	-	-	853.40

평균가격조건(SGD/KRW)	-	866.14	-	-	-	-	866.14

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	91,636	-	-	-	-	-	91,636

평균가격조건(USD/KRW)	1,071.00	-	-	-	-	-	1,071.00

평균가격조건(GBP/KRW)	1,465.26	-	-	-	-	-	1,465.26

(3) 공정가치위험회피1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상 의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다 (단위:백만 원).

구분	구분	당분기말	당분기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	1,715,743	-	(70,551)	-	(50,160)

외화채무증권	3,470,984	-	(137,176)	-	(118,722)

외화예수부채	-	41,845	-	(5,521)	3,905

원화발행금융채권	-	3,205,080	-	(164,920)	85,044

외화발행금융채권	-	1,119,737	-	(30,523)	58,476

소계	5,186,727	4,366,662	(207,727)	(200,964)	(21,457)

통화관련	외화채무증권	2,444,099	-	(793,029)	-	63,584

소계	2,444,099	-	(793,029)	-	63,584

합계	7,630,826	4,366,662	(1,000,756)	(200,964)	42,127

구분	구분	전기말	전분기

장부금액	공정가치 조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	1,627,228	-	(20,272)	-	(2,813)

외화채무증권	3,567,662	-	(22,384)	-	(39,201)

외화예수부채	-	93,521	-	(1,319)	2,361

원화발행금융채권	-	2,470,123	-	(79,877)	53,967

외화발행금융채권	-	1,154,178	-	27,953	39,134

소계	5,194,890	3,717,822	(42,656)	(53,243)	53,448

통화관련	외화채무증권	2,443,893	-	133,268	-	56,831

소계	2,443,893	-	133,268	-	56,831

합계	7,638,783	3,717,822	90,612	(53,243)	110,279

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파 생금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다 (단위:백만 원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	9,851,686	134,465	46,777	27,986

통화관련

선도	1,838,306	896	76,513	(43,119)

합계	11,689,992	135,361	123,290	(15,133)

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	8,910,139	127,290	38,253	(60,035)

통화관련

선도	1,705,213	2,436	54,855	(81,428)

합계	10,615,352	129,726	93,108	(141,463)

3) 당분기 및 전분기 중 공정가치위험회피수단 파생상품의 손익 중 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피회계 적용

이자율 관련	6,529	(6,587)

통화관련	20,465	(24,597)

합계	26,994	(31,184)

4) 당분기 및 전분기 중 공정가치위험회피수단 손익 및 공정가치위험회피대상항목의회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단 손익	(14,460)	(135,723)

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	38,039	107,107

합계	23,579	(28,616)

(4) 현금흐름위험회피

1) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	현금흐름위험회피적립금	공정가치 변동

당분기말	전기말	당분기	전분기

위험회피적용

이자율위험	28,558	4,864	(35,761)	(16,173)

환율변동위험	(5,045)	(12,597)	(4,264)	13,374

합계	23,513	(7,733)	(40,025)	(2,799)

2) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	4,650,120	40,279	2,305	25,828

통화관련

스왑	2,906,865	67,522	66,180	47,075

합계	7,556,985	107,801	68,485	72,903

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	4,553,250	12,575	9,532	13,733

통화관련

스왑	3,055,264	46,527	61,331	16,480

합계	7,608,514	59,102	70,863	30,213

3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피수단 손익 및 현금흐름위험회피대상항목의회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단 손익	72,903	30,213

현금흐름위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	41,726	28,434

현금흐름위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	31,177	1,779

4) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익 인식 금액	41,726	28,434

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	(5,388)	(14,609)

법인세효과	(5,092)	(5,386)

합계	31,246	8,439

(5) 해외사업장순투자의 위험회피

1) 당분기말 및 전기말 현재 해 외사업장순투자위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다 (단위:백만 원).

구분	외화환산적립금	공정가치 변동

당분기말	전기말	당분기	전분기

위험회피적용

통화관련(환율변동위험)	(59,824)	(35,658)	29,425	45,702

2) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	101,283	-	10,599	(2,253)

외화발행금융채권	1,300,399	-	1,300,399	(27,172)

합계	1,401,682	-	1,310,998	(29,425)

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	91,636	-	8,498	(10,485)

외화발행금융채권	1,273,227	-	1,273,227	(35,217)

합계	1,364,863	-	1,281,725	(45,702)

3) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

외화발행금융채권	1,265,530	1,275,291

4) 당분기 및 전분기 중 해외사업장순투자위험회피수단 손익 및 해외사업장순투자위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단손익	(29,425)	(45,702)

해외사업장순투자위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	(29,425)	(45,702)

해외사업장순투자위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	-	-

5 ) 당분기 및 전분기의 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익	(29,425)	(45,702)

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	-	-

법인세효과	5,259	12,831

합계	(24,166)	(32,871)

(6) 이자율지표 개혁 관련 USD LIBOR 금리는 실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 대체될 예정이며, KRW의 경우 국채ㆍ통화안정증권 RP금리가 무위험지표금리(RFR : Risk Free Reference Rate)로 최종 결정되어 중장기적으로 CD 금리를 대체할예정입니다. 연결실체는 관련된 유의적인 이자율지표의 위험회피관계에 있어서 SOFR를 포함한 RFR 금리 기준으로 변경되는 스프레드는 위험회피수단으로 사용된 이자율스왑에 포함된 스프레드와 유사할 것으로 가정하였고 그 외 다른 조건의 변동은 가정하지 않았습니다.

[지배회사에 관한 사항] KB금융지주> - 해당사항 없음 [주요 종속회사에 관한 사항] [KB국민은행] 가. 업무개요 국민은행은 통화, 이자율, 주식, 상품 및 신용파생상품 등을 취급하고 있으며 거래 목적에따라 헤지거래와 트레이딩거래로 구분하고 있습니다. 파생상품 거래에 대해서는 사전에 상품의 성격 및 시장특성, 가격결정 모형, 리스크구조 분석 등을 통해 리스크관리 체계를 마련하고 있으며 리스크 관련 협의체의 심의/의결을 거쳐 거래한도를 설정하고 있습니다.또한 운용부서(Front Office) 와는 독립적으로 사후관리부서(Back Office)에서 거래확인, 자금결제 및 회계처리를 담당하고,리스크 관리부서(Middle Office)에서 파생상품 운용과 관련한 리스크를 측정하고 모니터링하고 있습니다. 나. 파생상품거래 관련 거래현황

(1) 파생상품거래관련 총거래현황 (은행계정)

(기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 억원)

구 분	잔액	파생상품자산	파생상품부채

위험회피회계적용거래(A)	130,201	1,466	484

선도	-	-	-

선물	-	-	-

스왑	130,201	1,466	484

장내옵션	-	-	-

장외옵션	-	-	-

Match거래(B)	-	-	-

선도	-	-	-

스왑	-	-	-

장외옵션	-	-	-

매매목적거래(C)	3,907,975	39,373	37,038

선 도	982,112	15,278	9,688

선물	22,947	-	-

스왑	2,766,349	21,850	24,916

장내옵션	-	-	-

장외옵션	136,567	2,245	2,434

합계(A+B+C)	4,038,176	40,839	37,522

(2) 파생상품거래관련 총거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음

(3) 이자율관련 거래현황 (은행계정)

(기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 억원)

구 분	잔액	파생상품자산	파생상품부채

위험회피회계적용거래(A)	130,201	1,466	484

선도	-	-	-

선물	-	-	-

스왑	130,201	1,466	484

장내옵션	-	-	-

장외옵션	-	-	-

Match거래 (B)	-	-	-

선도	-	-	-

스왑	-	-	-

장외옵션	-	-	-

매매목적거래(C)	2,183,995	7,950	5,477

선 도	16,667	1,154	5

선물	22,947	-	-

스왑	2,033,211	4,665	3,180

장내옵션	-	-	-

장외옵션	111,170	2,131	2,292

합계(A+B+C)	2,314,196	9,416	5,961

(4) 이자율관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음

(5) 통화관련 거래현황 (은행계정)

(기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 억원)

구 분	잔액	파생상품자산	파생상품부채

위험회피회계적용거래(A)	-	-	-

선도	-	-	-

선물	-	-	-

스왑	-	-	-

장내옵션	-	-	-

장외옵션	-	-	-

Match거래 (B)	-	-	-

선도	-	-	-

스왑	-	-	-

장외옵션	-	-	-

매매목적거래(C)	1,707,729	31,422	31,561

선 도	965,187	14,123	9,683

선물	-	-	-

스왑	717,149	17,185	21,736

장내옵션	-	-	-

장외옵션	25,393	114	142

합계(A+B+C)	1,707,729	31,422	31,561

(6) 통화관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음

(7) 주식관련 거래현황 (은행계정)

(기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 억원)

구 분	잔액	파생상품자산	파생상품부채

위험회피회계적용거래(A)	-	-	-

선도	-	-	-

선물	-	-	-

스왑	-	-	-

장내옵션	-	-	-

장외옵션	-	-	-

Match거래 (B)	-	-	-

선도	-	-	-

스왑	-	-	-

장외옵션	-	-	-

매매목적거래(C)	4	-	-

선 도	-	-	-

선물	-	-	-

스왑	-	-	-

장내옵션	-	-	-

장외옵션	4	-	-

합계(A+B+C)	4	-	-

(8) 주식관련 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음

(9) 귀금속 및 상품 등 거래현황 (은행계정)

(기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 억원)

구 분	잔액	파생상품자산	파생상품부채

위험회피회계적용거래(A)	-	-	-

선도	-	-	-

선물	-	-	-

스왑	-	-	-

장내옵션	-	-	-

장외옵션	-	-	-

Match거래 (B)	-	-	-

선도	-	-	-

스왑	-	-	-

장외옵션	-	-	-

매매목적거래(C)	258	1	-

선 도	258	1	-

선물	-	-	-

스왑	-	-	-

장내옵션	-	-	-

장외옵션	-	-	-

합계(A+B+C)	258	1	-

(10) 귀금속 및 상품 등 거래현황 (신탁계정) - 해당사항 없음

다. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세 (1) 신용파생상품 거래현황 (은행계정)

(기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 억원)

구 분	신용매도	신용매입

해외물	국내물	계	해외물	국내물	계

Credit Default Swap	7,077	-	7,077	8,912	-	8,912

Total Return Swap	-	-	-	-	-	-

Credit Option	-	-	-	-	-	-

Credit Linked Notes	-	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-	-

계	7,077	-	7,077	8,912	-	8,912

(2) 신용파생상품 거래현황 (신탁계정 ) - 해당사항 없음

라. 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 - 해당사항 없음 [KB증권]

가. 파생상품 거래현황

(2022.1.1~2022.3.31) (단위 : 백만원)

구 분	이자율	통화	주식	기타	계

거 래 목 적	위험회피	70,091,199	47,394,927	20,476,842	590,053	138,553,021

매매목적	260,151,204	3,756,594	6,385,173	1,045,468	271,338,439

거 래 장 소	장내거래	305,352,603	25,628,470	23,401,332	1,568,927	355,951,332

장외거래	24,889,800	25,523,051	3,460,683	66,594	53,940,128

거 래 형 태	선 도	1,140,000	25,396,321	-	-	26,536,321

선 물	305,352,603	25,628,470	22,934,705	1,568,927	355,484,705

스 왑	23,749,800	6,102	2,228,334	66,594	26,050,830

옵 션	-	120,628	1,698,976	-	1,819,604

주1) K-IFRS 별도재무제표 기준 주2) 선물은 정산금액의 매수매도 합을 표시

나. 신용파생상품 거래현황

(기준일: 2022년 03월 31일) (단위: 달러, 원)

구 분	신 용 매 도	신 용 매 입

해외물	국내물	계	해외물	국내물	계

CDS(원) (FICC파생영업부)	500,000,000,000	532,800,000,000	1,032,800,000,000	500,000,000,000	532,800,000,000	1,032,800,000,000

CDS(달러) (FICC파생영업부)	231,566,667	-	231,566,667	209,900,000	-	209,900,000

CLN(원) (FICC파생영업부)	-	-	-	-	50,700,000,000	50,700,000,000

CLN(달러) (FICC파생영업부)	45,000,000	-	45,000,000	-	-	-

다. 신용파생상품 상세명세(단위: 달러, 원)

상품종류	보장매도자	보장매수자	취득일	만기일	통화	액면금액	기초자산(준거자산)

CDS	KB증권	도이치뱅크(런던)	20170111	20220620	KRW	50,000,000,000	현대차

CDS	한화투자증권	KB증권	20190116	20260620	KRW	100,000,000,000	중국

CDS	KB증권	도이치뱅크(런던)	20170207	20220620	KRW	60,000,000,000	GS 칼텍스

CDS	워머신제십차	KB증권	20180208	20230620	KRW	30,000,000,000	우리은행

CDS	뉴스텔라제육차	KB증권	20200228	20270621	KRW	100,000,000,000	프랑스, 영국, 한국

CDS	래오제일차	KB증권	20210218	20260622	KRW	100,000,000,000	한국

CDS	KB증권	NH투자증권	20170309	20220620	KRW	60,000,000,000	SK(주)

CDS	KB증권	NH투자증권	20170410	20220620	KRW	60,000,000,000	신세계(주)

CDS	KB증권	도이치뱅크(런던)	20170411	20220620	KRW	50,000,000,000	중국

CDS	빅토리드래곤제십오차	KB증권	20170627	20221220	KRW	50,000,000,000	중국은행

CDS	메리고고제사차	KB증권	20180605	20230620	KRW	100,000,000,000	중국수출입은행

CDS	DBS BANK LTD	KB증권	20200604	20220620	USD	20,000,000	중국은행

CDS	아이비케이투자증권	KB증권	20190705	20240620	USD	44,900,000	KEB하나은행, 중국, SK텔레콤

CDS	뉴마레제일차	KB증권	20200724	20251222	KRW	100,000,000,000	한국

CDS	교보증권	KB증권	20210716	20281220	USD	100,000,000	중국

CDS	도이치뱅크(런던)	KB증권	20170801	20250920	USD	45,000,000	중국

CDS	네오드림소프트	KB증권	20180821	20251220	KRW	50,000,000,000	중국

CDS	뉴마레제일차	KB증권	20200803	20251222	KRW	50,000,000,000	한국

CDS	하이얼티밋제십일차	KB증권	20170912	20221220	KRW	50,000,000,000	한국도로공사, 중국은행

CDS	코메르츠뱅크	KB증권	20201204	20220620	KRW	22,800,000,000	GS 칼텍스

CDS	한화투자증권	KB증권	20170111	20220620	KRW	50,000,000,000	현대차

CDS	KB증권	HSBC Corporation Limited	20190116	20260620	KRW	100,000,000,000	중국

CDS	에이원브론즈	KB증권	20170207	20220620	KRW	60,000,000,000	GS 칼텍스

CDS	KB증권	하나금융투자	20180208	20230620	KRW	30,000,000,000	우리은행

CDS	KB증권	하나금융투자	20200228	20270621	KRW	100,000,000,000	프랑스, 영국, 한국

CDS	KB증권	메리츠증권	20210218	20260622	KRW	100,000,000,000	한국

CDS	에이원타이거	KB증권	20170309	20220620	KRW	60,000,000,000	SK(주)

CDS	에이원코알라	KB증권	20170410	20220620	KRW	60,000,000,000	신세계(주)

CDS	아이리스제오차	KB증권	20170411	20220620	KRW	50,000,000,000	중국

CDS	KB증권	도이치뱅크(런던)	20170627	20221220	KRW	50,000,000,000	중국은행

CDS	KB증권	한국씨티은행	20180605	20230620	KRW	100,000,000,000	중국수출입은행

CDS	KB증권	유안타증권	20200604	20220620	USD	20,000,000	중국은행

CDS	KB증권	도이치뱅크(런던)	20170721	20220620	KRW	22,800,000,000	GS 칼텍스

CDS	KB증권	반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아	20190705	20240620	USD	44,900,000	KEB하나은행, 중국, SK텔레콤

CDS	KB증권	메리츠증권	20200724	20251222	KRW	100,000,000,000	한국

CDS	KB증권	한국씨티은행	20210716	20281220	USD	166,666,667	중국

CDS	KB증권	HSBC Corporation Limited	20180821	20251220	KRW	50,000,000,000	중국

CDS	KB증권	메리츠증권	20200803	20251222	KRW	50,000,000,000	한국

CDS	KB증권	한국씨티은행	20170912	20221220	KRW	50,000,000,000	한국도로공사, 중국은행

CLN	KB증권	노무라은행 인터네셔널	20150811	20250922	USD	45,000,000	중국

CLN	불특정다수	KB증권	20211126	20220526	KRW	8,700,000,000	SK쉴더스

CLN	불특정다수	KB증권	20211210	20220610	KRW	1,000,000,000	SK쉴더스

CLN	불특정다수	KB증권	20211217	20220617	KRW	6,000,000,000	SK쉴더스

CLN	불특정다수	KB증권	20220221	20220809	KRW	11,500,000,000	인천경제자유구역청

CLN	불특정다수	KB증권	20220225	20220809	KRW	3,500,000,000	인천경제자유구역청

CLN	불특정다수	KB증권	20220324	20220726	KRW	20,000,000,000	신한금융지주

[KB손해보험]

가. 기초자산별 파생상품 거래현황(단위 : 억원)

구 분	이자율	통화	주식	기타	계

거 래목 적	위험회피	3,692	32,254	-	-	35,946

매매목적	-	-	-	1,290	1,290

거 래장 소	장내거래	-	-	-	-	-

장외거래	3,692	32,254	-	1,290	37,236

거 래형 태	선 도	3,692	11,159	-	-	14,851

선 물	-	-	-	-	-

스 왑	21,096	-	1,290	22,385

옵 션	-	-	-	-	-

주1) 상기 금 액은 원화 환산 계약금액임. 환율은 결산일 기준 서울외국환중개(주)에서 고시하는 매매 기준율을 적용함 (1,210.80원/USD, 1,351.13원/EUR, 909.01원/AUD) 주2) 위 금액은 각 계약별 거래금액 기준임 나. 신용파생상품 거래현황

(기준일 : 2022년 3월 31일) (단위 : 억원)

구 분	신 용 매 도	신 용 매 입

해외물	국내물	계	해외물	국내물	계

Credit Default Swap	-	-	-	-	-	-

Credit Option	-	-	-	-	-	-

Total Return Swap	-	-	-	-	-	-

Credit Linked Notes	1,090	200	1,290	-	-	-

기 타 (합성CDO)	-	-	-	-	-	-

계	1,090	200	1,290	-	-	-

다. 신용 파 생 상품 상 세명세(단위 : 억원)

상품종류	보장매도자	보장매수자	취득일	만기일	액면금액	기초자산 (준거자산)

CLN	KB손해보험	엔에이치투자증권	2015-03-25	2025-03-25	200	한국, 중국, 일본

CLN	KB손해보험	Credit Agricole CIB	2016-05-04	2026-06-20	363	KEB하나은행 채권

CLN	KB손해보험	BNP PARIBAS	2016-06-22	2026-06-29	242	신한은행 채권

CLN	KB손해보험	Credit Agricole CIB	2016-06-22	2026-06-30	242	신한은행 채권

CLN	KB손해보험	소시에테제네랄은행	2017-02-21	2027-02-28	242	중국

라. 신용파생상품 손실발생 예측관련 상황 - 해당사항 없음 [KB국민카드]

가. 거래목적 KB국민카드와 당사의 종속회사(이하 통칭하여 '연결실체'라 함)는 자산과 부채에서 발생하는 이자율 위험 및 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다 . 당기 말 현 재 연결실 체가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	거래목적	거래장소	거래상대방	최초 계약일	최종 만기일	약정금액	중도해지가능여부

통화스왑	위험회피	장외거래	MUFG은행 외 2	2019.06.07	2026.05.13	1,217,174	가능

이자율스왑	위험회피	장외거래	한국산업은행 외 2	2016.12.07	2029.12.20	1,535,000	가능

나. 파생금융상품의 공정가치 위험회 피수 단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다 .

(1) 2022년 1분기(단위 : 백만원)

구 분	약정금액	자 산	부 채

통화스왑	1,217,174	46,679	-

이자율스왑	1,535,000	28,192	687

합 계	2,752,174	74,871	687

(2) 2021년(단위 : 백만원)

구 분	약정금액	자 산	부 채

통화스왑	1,429,063	26,480	-

이자율스왑	1,325,000	9,441	5,369

합 계	2,754,063	35,921	5,369

(3) 2020년(단위 : 백만원)

구 분	약정금액	자 산	부 채

통화스왑	1,210,055	-	87,273

이자율스왑	1,300,000	1,161	22,110

합 계	2,510,055	1,161	109,383

다. 파생금융상품 관련 손익 (1) 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익

(단위 : 백만원)

구 분	2022년 1분기	2021년	2020년

총 위험회피수단 손익	43,632	138,773	(96,023)

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	44,384	135,055	(90,124)

현금흐름위험회피지점 비효과 손익	(752)	3,718	(5,899)

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (2) 현금흐름위험 회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당 기 손 익 으로 재분류한 금액

(단위 : 백만원)

구 분	2022년 1분기	2021년	2020년

기타포괄손익 인식 금액	44,384	135,055	(90,124)

기타포괄손익 의 당 기 손 익 재분 류 금액	(24,659)	(109,335)	98,099

법인세효과	(5,425)	(7,073)	(2,033)

합 계	14,300	18,647	5,942

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 라. 파생금융상품의 만기분석 파생금융상품의 계약상 만기는 다음과 같습니다.동 금액은 이자수취 및 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다. (1) 2022년 1분기

(단위 : 백만원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 1년 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합 계

순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름	(170)	83	5,514	22,978	806	29,211

총액결제 파생상품 수취현금흐름	81,559	176,458	12,976	1,001,271	-	1,272,264

총액결제 파생상품 지급현금흐름	(79,347)	(172,041)	(7,242)	(955,313)	-	(1,213,943)

합 계	2,042	4,500	11,248	68,936	806	87,532

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임

(2) 2021년(단위 : 백만원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 1년 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합 계

순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름	(390)	(669)	(920)	6,693	(11)	4,703

총액결제 파생상품 수취현금흐름	79,824	159,754	249,199	981,054	-	1,469,831

총액결제 파생상품 지급현금흐름	(79,569)	(159,007)	(245,766)	(956,950)	-	(1,441,292)

합 계	(135)	78	2,513	30,797	(11)	33,242

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임

(3) 2020년(단위 : 백만원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 1년 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합 계

순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름	(1,028)	(2,292)	(8,521)	(9,588)	290	(21,139)

총액결제 파생상품 수취현금흐름	55,803	111,725	62,224	1,003,022	-	1,232,774

총액결제 파생상품 지급현금흐름	(57,780)	(115,427)	(65,784)	(1,084,019)	-	(1,323,010)

합 계	(3,005)	(5,994)	(12,081)	(90,585)	290	(111,375)

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임

[푸르덴셜생명]

가. 파생상품 거래현황

(기준일 : 2022년 3월 31일) (단위: 백만원)

종목명	헷지대상금액	파생평가 및 거래손익

미달러 선물환 거래	863,108	-10,887

유로화 선물환 거래	18,127	-134

파운드화 선물환 거래	7,006	55

나. 신용파생상품 거래현황 - 해당사항 없음 [KB캐피탈]

가. 거래목적 KB캐피탈과 종속회사 (이하 통칭하여 '연결회사'라 함) 는 연결회사의 자산과 부채에서 발생하는 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 연결회사가 거래하는 파생상품은 환율위험과 관련된 통화스왑입니다. 당분기 말 현 재 연결회 사가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	거래목적	거래장소	거래상대방	최초 계약일	최종 만기일	약정금액	중도해지가능여부

통화스왑	위험회피	장외거래	SK증권	2020.10.28	2025.10.28	340,110	가능

나. 파생금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채

통화스왑	340,110,000	19,223,701	-	340,110,000	16,250,073	-

다. 파생금융상품 관련 손익 (1) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

총 위험회피수단 손익	2,973,628	10,704,784

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	2,888,728	10,704,784

현금흐름위험회피지정 비효과 손익	84,900	-

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익의 인식 금액	2,888,728	10,704,784

기타포괄손익의 당기인식 재분류 금액	(7,865,526)	(15,151,075)

법인세효과	1,368,619	1,222,730

합 계	(3,608,179)	(3,223,561)

(3) 당분기말 현재 현금흐름위험회피 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	-	-	-	340,110,000	-	-	340,110,000

평균가격조건(USD/KRW)	-	-	-	1,133.70	-	-	1,133.70

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	-	-	-	340,110,000	-	-	340,110,000

평균가격조건(USD/KRW)	-	-	-	1,133.70	-	-	1,133.70

(4) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 현금흐름위험회피 대상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치 변동	현금흐름위험회피 적립금	공정가치 변동	현금흐름위험회피 적립금

위험회피적용

환율변동위험	7,590,000	3,775,447	29,250,000	167,268

[KB생명보험]

가 . 파생상품거래 현황(1) 외화채권 관련 선물환 헷지

(단위: 백만원)

구 분	이자율	통화	주식	귀금속	기타	계

거 래
목 적	위험회피	-	893,641	-	-	-	893,641

매매목적	-	-	-	-	-	-

거 래
장 소	장내거래	-	-	-	-	-	-

장외거래	-	893,641	-	-	-	893,641

거 래
형 태	선 도	-	893,641	-	-	-	893,641

선 물	-	-	-	-	-	-

스 왑	-	-	-	-	-	-

옵 션	-	-	-	-	-	-

[KB부동산신탁]

타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 KB부동산신탁은PFV 등에 출자한 주식을 기초자산으로 한 풋옵션 계약을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	대상회사	거래장소	거래상대방	최초 계약일	최종 만기일	약정금액	중도해지 가능여부

풋옵션	주식회사 우미케이비뉴스테이제1호 위탁관리 부동산투자회사	장외거래	우미건설	2016.2.18	사업종료시	1,900	-

풋옵션	금실도시개발주식회사	장외거래	금실도시개발주식회사	2020.1.20	잔여재산분배시	45	-

풋옵션	오시리아트렌디/유스타운 개발사업 SPC(G-CACT 컨소시엄)	장외거래	성지씨앤디	2020.6.15	잔여재산분배시	2,900	-

풋옵션	이천신갈리힌트물류창고개발사업 SPC	장외거래	주식회사씨디앤투	2021.6.30	잔여재산분배시	500	-

풋옵션	이천송갈리물류창고 개발사업 SPC	장외거래	주식회사씨디앤투	2021.11.04	잔여재산분배시	500	-

풋옵션	부산 신평동 지식산업센터개발사업 SPC	장외거래	주식회사점프컴퍼니	2022.03.21	잔여재산분배시	800	-

[KB인베스트먼트]

(단위: 백만원)

구 분	잔액	파생상품자산	파생상품부채

매매목적거래	장외옵션	3,150	135	-

주) K-IFRS 연결 기준