KB금융 사업보고서 (2021.12)
2. 연결재무제표

가 . 연결대차대조표 (재무상태표)

제 14 기말 : 2021년 12월 31일 현재
제 13 기말 : 2020년 12월 31일 현재
제 12 기말 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 KB금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제14기말	제13기말	제12기말

자 산

Ⅰ. 현금 및 예치금	31,009,374	25,608,842	20,837,878

II. 당기손익-공정가치 측정 금융자산	66,005,815	61,035,455	53,549,086

III. 파생금융자산	3,721,370	5,545,385	3,190,673

Ⅳ. 상각후원가 측정 대출채권	417,900,273	377,166,984	339,684,059

Ⅴ. 투자금융자산	104,847,871	98,695,426	71,782,606

Ⅵ. 관계기업 및 공동기업 투자	448,718	771,435	598,240

Ⅶ. 유형자산	5,239,898	5,433,554	5,067,377

Ⅷ. 투자부동산	2,514,944	2,533,539	2,827,988

IX. 무형자산	3,266,357	3,351,133	2,737,813

X. 순확정급여자산	100,083	50,597	25,965

XI. 당기법인세자산	98,798	109,772	19,095

XII. 이연법인세자산	159,093	65,058	3,597

XIII. 매각예정자산	237,318	197,727	23,151

XIV. 매각예정처분자산집단	171,749	-	-

XV. 기타자산	28,174,173	30,155,037	18,215,608

자 산 총 계	663,895,834	610,719,944	518,563,136

부 채

Ⅰ. 당기손익-공정가치 측정 금융부채	12,088,980	11,810,058	15,368,153

Ⅱ. 파생금융부채	3,682,258	5,222,897	3,007,341

Ⅲ. 예수부채	372,023,918	338,580,220	305,592,771

Ⅳ. 차입부채	56,912,374	49,827,156	37,818,860

Ⅴ. 사채	67,430,188	62,760,687	50,935,583

Ⅵ. 충당부채	808,604	714,903	527,929

Ⅶ. 순확정급여부채	225,521	239,567	236,731

Ⅷ. 당기법인세부채	662,672	764,981	432,431

IX. 이연법인세부채	1,470,981	1,177,799	789,420

X. 보험계약부채	57,165,936	54,415,296	34,966,683

XI. 기타부채	43,130,482	41,804,023	29,737,259

부 채 총 계	615,601,914	567,317,587	479,413,161

자 본

Ⅰ. 지배기업주주지분	47,460,582	42,544,574	38,564,568

1. 자본금	2,090,558	2,090,558	2,090,558

2. 신종자본증권	2,838,221	1,695,988	399,205

3. 자본잉여금	16,940,231	16,723,589	17,122,777

4. 기타포괄손익누계액	1,047,274	630,011	368,744

5. 매각예정처분자산집단 관련 기타포괄손익누계액	7,671	-	-

6. 이익잉여금	25,672,815	22,540,616	19,719,472

7. 자기주식	(1,136,188)	(1,136,188)	(1,136,188)

Ⅱ. 비지배지분	833,338	857,783	585,407

자 본 총 계	48,293,920	43,402,357	39,149,975

부 채 와 자 본 총 계	663,895,834	610,719,944	518,563,136

주1) 제13기말, 제12기말은 K-IFRS 제1019호에 관한 IFRS 해석위원회의 안건 결정에 따라 소급수정한 수치이며 소급수정 관련사항은 첨부된 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 주2) 제14기말 재무제표는 주주총회 승인전이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

나. 연결손익계산서(포괄손익계산서)

제 14 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 13 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 12 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 KB금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제14기	제13기	제12기

Ⅰ.순이자이익	11,229,572	9,722,274	9,196,787

1. 이자수익	15,210,878	14,485,747	14,639,187

기타포괄손익-공정가치 측정 및 상각후원가 측정 금융 상품 이자수익	14,620,490	13,826,382	13,935,124

당기손익-공정가치 측정 금융상품 이자수익	590,388	659,365	704,063

2. 이자비용	(3,981,306)	(4,763,473)	(5,442,400)

II. 순수수료이익	3,625,583	2,958,939	2,355,004

1. 수수료수익	5,323,606	4,527,024	3,879,247

2. 수수료비용	(1,698,023)	(1,568,085)	(1,524,243)

Ⅲ.순보험손익	556,711	299,993	299,512

1. 보험수익	16,107,858	14,386,640	12,317,182

2. 보험비용	(15,551,147)	(14,086,647)	(12,017,670)

Ⅳ. 당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익	995,304	1,011,366	643,872

1. 당기손익조정접근법 조정전 순손익	1,160,981	1,221,610	912,187

2. 당기손익조정접근법 조정 손익	(165,677)	(210,244)	(268,315)

V. 기타영업손익	(1,923,567)	(1,499,930)	(1,063,324)

VI.일반관리비	(7,200,853)	(6,814,812)	(6,271,805)

VII. 신용손실충당금 반영전 영업이익	7,282,750	5,677,830	5,160,046

VIII. 신용손실충당금전입액	(1,185,133)	(1,043,498)	(670,185)

IX.영업이익	6,097,617	4,634,332	4,489,861

X. 영업외손익	(16,011)	145,640	43,337

1. 관계기업 및 공동기업 투자손익	93,526	(43,750)	16,451

2. 기타영업외손익	(109,537)	189,390	26,886

XI. 법인세비용차감전순이익	6,081,606	4,779,972	4,533,198

XII.법인세비용	(1,697,225)	(1,264,394)	(1,220,570)

XⅢ.당기순이익	4,384,381	3,515,578	3,312,628

XIV. 법인세비용차감후기타포괄손익	222,758	472,270	153,327

당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	871,654	817,524	(83,329)

1. 순확정급여부채의 재측정요소	(45,510)	(13,434)	(54,523)

2. 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	51	(1)	(105)

3.기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익	903,398	822,140	(17,329)

4. 당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동손익	13,715	8,819	(11,372)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익	(648,896)	(345,254)	236,656

1. 외환차이	255,907	(187,283)	37,861

2. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익	(924,698)	(356,572)	35,490

3. 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	498	(6,846)	7,800

4. 현금흐름위험회피손익	20,864	(1,264)	(33,182)

5. 해외사업장순투자위험회피수단의 손익	(57,935)	64,269	(8,900)

6. 특별계정 기타포괄손익	(63,814)	(9,683)	3,364

7. 손익변동성 조정손익	120,282	152,125	194,223

XV.당기총포괄이익	4,607,139	3,987,848	3,465,955

당기순이익의 귀속	4,384,381	3,515,578	3,312,628

지배기업주주지분순이익	4,409,543	3,468,448	3,311,257

비지배지분순이익	(25,162)	47,130	1,371

당기총포괄이익의 귀속	4,607,139	3,987,848	3,465,955

지배기업주주지분총포괄이익	4,610,549	3,966,361	3,464,300

비지배지분총포괄이익	(3,410)	21,487	1,655

XVI. 주당이익

기본주당이익	11,134원	8,843원	8,451원

희석주당이익	10,890원	8,730원	8,389원

주1) 제13기, 제12기는 K-IFRS 제1019호에 관한 IFRS 해석위원회의 안건 결정에 따라 소급수정한 수치이며 소급수정 관련사항은 첨부된 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 주2) 제14기 재무제표는 주주총회 승인전이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

다. 연결자본변동표

제 14 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 13 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 12 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 KB금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과목	지배기업 주주지분	비지배지분	총계

자본금	신종자본증권	자본잉여금	기타포괄손익누계액	매각예정처분집단 기타포괄손익누계액	이익잉여금	자기주식

2019.1.1 (전전기초)	2,090,558	-	17,121,660	177,806	-	17,282,441	(968,549)	9,111	35,713,027

회계정책변경의 효과	-	-	-	19,419	-	10,499	-	-	29,918

회계정책변경의 효과 반영 후 금액	2,090,558	-	17,121,660	197,225	-	17,292,940	(968,549)	9,111	35,742,945

당기총포괄이익

당기순이익	-	-	-	-	-	3,311,256	-	1,372	3,312,628

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(54,523)	-	-	-	-	(54,523)

외환차이	-	-	-	37,577	-	-	-	283	37,860

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익 및 이익잉여금 대체	-	-	-	36,637	-	(18,475)	-	-	18,162

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	-	-	-	7,695	-	-	-	-	7,695

현금흐름위험회피수단의 손익	-	-	-	(33,182)	-	-	-	-	(33,182)

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	-	-	-	(8,900)	-	-	-	-	(8,900)

특별계정 기타포괄손익	-	-	-	3,364	-	-	-	-	3,364

당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험 변동손익	-	-	-	(11,372)	-	-	-	-	(11,372)

손익변동성 조정손익	-	-	-	194,223	-	-	-	-	194,223

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	(759,736)	-	-	(759,736)

신종자본증권 발행	-	399,205	-	-	-	-	-	574,580	973,785

신종자본증권 배당	-	-	-	-	-	(6,513)	-	-	(6,513)

자기주식 취득 및 소각	-	-	-	-	-	(100,000)	(167,639)	-	(267,639)

기타	-	-	1,117	-	-	-	-	61	1,178

2019.12.31 (전전기말)	2,090,558	399,205	17,122,777	368,744	-	19,719,472	(1,136,188)	585,407	39,149,975

2020.1.1 (전기초)	2,090,558	399,205	17,122,777	368,744	-	19,719,472	(1,136,188)	585,407	39,149,975

당기총포괄이익

당기순이익	-	-	-	-	-	3,468,448	-	47,130	3,515,578

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(13,145)	-	-	-	(289)	(13,434)

외환차이	-	-	-	(162,906)	-	-	-	(24,377)	(187,283)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익 및 이익잉여금 대체	-	-	-	229,899	-	236,648	-	(979)	465,568

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	-	-	-	(6,847)	-	-	-	-	(6,847)

현금흐름위험회피수단의 손익	-	-	-	(1,264)	-	-	-	-	(1,264)

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	-	-	-	64,269	-	-	-	-	64,269

특별계정 기타포괄손익	-	-	-	(9,683)	-	-	-	-	(9,683)

당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험 변동손익	-	-	-	8,819	-	-	-	-	8,819

손익변동성 조정손익	-	-	-	152,125	-	-	-	-	152,125

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	(861,092)	-	-	(861,092)

신종자본증권 발행	-	1,296,783	-	-	-	-	-	-	1,296,783

신종자본증권 배당	-	-	-	-	-	(22,860)	-	(25,658)	(48,518)

사업결합관련 비지배지분변동	-	-	-	-	-	-	-	247,008	247,008

기타	-	-	(399,188)	-	-	-	-	29,541	(369,647)

2020.12.31 (전기말)	2,090,558	1,695,988	16,723,589	630,011	-	22,540,616	(1,136,188)	857,783	43,402,357

과목	지배기업 주주지분	비지배지분	총계

자본금	신종자본증권	자본잉여금	기타포괄손익누계액	매각예정처분집단 기타포괄손익누계액	이익잉여금	자기주식

2020.1.1 (전기초)	2,090,558	399,205	17,122,777	368,744	-	19,719,472	(1,136,188)	585,407	39,149,975

당기총포괄이익

당기순이익	-	-	-	-	-	3,468,448	-	47,130	3,515,578

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(13,145)	-	-	-	(289)	(13,434)

외환차이	-	-	-	(162,906)	-	-	-	(24,377)	(187,283)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익 및 이익잉여금 대체	-	-	-	229,899	-	236,648	-	(979)	465,568

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	-	-	-	(6,847)	-	-	-	-	(6,847)

현금흐름위험회피수단의 손익	-	-	-	(1,264)	-	-	-	-	(1,264)

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	-	-	-	64,269	-	-	-	-	64,269

특별계정 기타포괄손익	-	-	-	(9,683)	-	-	-	-	(9,683)

당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험 변동손익	-	-	-	8,819	-	-	-	-	8,819

손익변동성 조정손익	-	-	-	152,125	-	-	-	-	152,125

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	-	(861,092)	-	-	(861,092)

신종자본증권 발행	-	1,296,783	-	-	-	-	-	-	1,296,783

신종자본증권 배당	-	-	-	-	-	(22,860)	-	(25,658)	(48,518)

사업결합관련 비지배지분변동	-	-	-	-	-	-	-	247,008	247,008

기타	-	-	(399,188)	-	-	-	-	29,541	(369,647)

2020.12.31 (전기말)	2,090,558	1,695,988	16,723,589	630,011	-	22,540,616	(1,136,188)	857,783	43,402,357

2021.1.1 (당기초)	2,090,558	1,695,988	16,723,589	630,011	-	22,540,616	(1,136,188)	857,783	43,402,357

당기총포괄이익

당기순이익	-	-	-	-	-	4,409,543	-	(25,162)	4,384,381

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(45,742)	-	-	-	232	(45,510)

외환차이	-	-	-	241,273	-	-	-	14,634	255,907

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익 및 이익잉여금 대체	-	-	-	201,697	-	(223,928)	-	931	(21,300)

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	-	-	-	549	-	-	-	-	549

현금흐름위험회피수단의 손익	-	-	-	20,864	-	-	-	-	20,864

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	-	-	-	(57,935)	-	-	-	-	(57,935)

특별계정 기타포괄손익	-	-	-	(63,814)	-	-	-	-	(63,814)

당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험 변동손익	-	-	-	13,715	-	-	-	-	13,715

손익변동성 조정손익	-	-	-	120,282	-	-	-	-	120,282

자본내 계정대체	-	-	-	(7,671)	7,671	-	-	-	-

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	-	(689,653)	-	-	(689,653)

분기배당	-	-	-	-	-	(292,226)	-	-	(292,226)

신종자본증권 발행	-	1,142,233	-	-	-	-	-	-	1,142,233

신종자본증권 배당	-	-	-	-	-	(71,537)	-	(24,145)	(95,682)

사업결합관련 비지배지분변동	-	-	-	-	-	-	-	1,994	1,994

비지배주주와의 거래	-	-	216,853	(5,955)	-	-	-	(18,306)	192,592

기타	-	-	(211)	-	-	-	-	25,377	25,166

2021.12.31 (당기말)	2,090,558	2,838,221	16,940,231	1,047,274	7,671	25,672,815	(1,136,188)	833,338	48,293,920

주1) 제13기, 제12기는 K-IFRS 제1019호에 관한 IFRS 해석위원회의 안건 결정에 따라 소급수정한 수치이며 소급수정 관련사항은 첨부된 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 주2) 제14기 재무제표는 주주총회 승인전이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

라. 연결현금흐름표

제 14 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 13 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 12 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 KB금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제14기	제13기	제12기

Ⅰ. 영업활동으로부터의 현금흐름	(6,700,265)	(11,540,694)	9,400,706

1. 당기순이익	4,384,381	3,515,578	3,312,628

2. 손익조정사항	5,550,573	4,807,833	3,406,600

(1) 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익	(274,515)	(566,447)	(438,567)

(2) 위험회피목적 파생금융상품 순손익	213,996	(52,696)	(3,835)

(3) 파생금융상품공정가치평가충당금환입액	-	(3,198)	282

(4) 신용손실충당금전입액	1,185,133	1,043,498	670,185

(5) 투자금융자산순손익	97,813	(278,805)	(206,192)

(6) 관계기업 및 공동기업 투자손익	(93,526)	43,750	(16,451)

(7) 감가상각비 및 상각비	850,614	874,911	784,431

(8) VOBA상각비	156,074	173,866	192,459

(9) 유무형자산기타순손익	1,974	(124,218)	(33,238)

(10) 주식보상비용	101,935	49,364	49,418

(11) 책임준비금전입액	2,761,135	2,709,818	1,546,271

(12) 확정급여형퇴직급여	237,315	216,891	232,701

(13) 순이자이익	256,736	458,210	313,550

(14) 외화환산손익	(665,282)	(116,786)	(74,488)

(15) 염가매수차익	(288)	(145,067)	-

(16) 기타 손익	721,459	524,742	390,074

3. 자산ㆍ부채의 증감	(16,635,219)	(19,864,105)	2,681,478

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산	(6,149,781)	(7,139,647)	(916,415)

(2) 파생금융상품	39,343	(38,376)	(644,342)

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 대출채권	(24,618)	81,803	15,536

(4) 상각후원가측정 대출채권	(41,457,544)	(31,126,636)	(21,681,258)

(5) 당기법인세자산	10,581	(54,539)	(9,091)

(6) 이연법인세자산	(92,967)	(15,108)	803

(7) 기타자산	(3,724,562)	(9,126,046)	(3,668,385)

(8) 당기손익-공정가치측정금융부채	759,989	(3,247,108)	(77,231)

(9) 예수부채	32,497,922	27,381,662	28,480,993

(10) 당기법인세부채	(102,273)	323,313	(266,204)

(11) 이연법인세부채	294,130	(120,023)	234,992

(12) 기타부채	1,314,561	3,216,600	1,212,080

Ⅱ. 투자활동으로부터의 현금흐름	(3,856,014)	(10,988,410)	(12,334,424)

1. 위험회피목적 파생금융상품의 순현금흐름	427	(64,177)	(206,680)

2. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	13,788,604	14,169,758	11,364,615

3. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(12,298,792)	(13,923,371)	(12,359,886)

4. 투자금융자산의 처분	50,825,909	83,143,443	69,489,132

5. 투자금융자산의 취득	(56,633,996)	(92,206,817)	(79,083,472)

6. 관계기업투자의 처분	678,636	210,266	26,185

7. 관계기업투자의 취득	(261,881)	(515,342)	(92,200)

8. 유형자산의 처분	7,016	6,465	12,786

9. 유형자산의 취득	(286,613)	(424,862)	(608,736)

10. 투자부동산의 처분	177,033	646,263	94,207

11. 투자부동산의 취득	(118,961)	(53,196)	(806,088)

12. 무형자산의 처분	8,203	14,303	14,694

13. 무형자산의 취득	(191,696)	(182,859)	(333,557)

14. 종속기업 변동에 따른 순현금흐름	374,992	(1,951,245)	91,592

15. 기타	75,105	142,961	62,984

Ⅲ. 재무활동으로부터의 현금흐름	10,821,398	25,262,276	2,277,608

1. 위험회피목적 파생금융상품의 순현금흐름	5,870	(16,202)	(28,631)

2. 차입부채의 순증감	7,321,582	10,683,659	5,027,313

3. 사채의 증가	121,767,039	119,705,016	93,655,747

4. 사채의 감소	(117,509,585)	(107,760,800)	(96,145,669)

5. 신탁계정미지급금의 증감	(509,106)	2,326,495	(68,648)

6. 보통주 배당 지급	(981,879)	(861,092)	(759,736)

7. 신종자본증권 배당 지급	(71,537)	(22,860)	(6,513)

8. 신종자본증권 발행	1,142,233	1,296,783	399,205

9. 자기주식취득	-	-	(274,317)

10. 비지배지분의 증감	(24,145)	(25,658)	574,580

11. 리스부채의 원금상환	(253,248)	(235,498)	(229,750)

12. 기타	(65,826)	172,433	134,027

Ⅳ. 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과	158,249	(171,805)	137,019

Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 순증감 (I+II+III+Ⅳ)	423,368	2,561,367	(519,091)

Ⅵ. 기초 현금 및 현금성자산	8,685,092	6,123,725	6,642,816

Ⅷ. 당기말 현금 및 현금성자산	9,108,460	8,685,092	6,123,725

주1) 제13기, 제12기는 K-IFRS 제1019호에 관한 IFRS 해석위원회의 안건 결정에 따라 소급수정한 수치이며 소급수정 관련사항은 첨부된 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 주2) 제14기 재무제표는 주주총회 승인전이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.