KB금융 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 14기 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 13기 1분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
주식회사 KB금융지주와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 및 보고주체 : 주식회사 KB금융지주(이하 "지배기업")는 금융지주회사법에 따라 2008년 9월 29일 설립되었습니다. 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')의 수익은 주로 개인고객들과 기업고객들에게 광범위한 은행업무 및 이와 관련된 금융서비스를 제공하는 것으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 본점은 서울 영등포구 국제금융로 8길 26에 소재하고 있습니다. 연결실체는 2011년 주식회사 국민은행의 카드사업부 분할을 통해 종속기업 주식회사 KB국민카드를 신설하였으며, KB투자증권주식회사는 KB선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 또한, 2012년 1월 주식회사 KB저축은행을 설립하였으며, 2013년 9월 예한솔저축은행 주식회사를 인수하였고, 2014년 1월 주식회사 KB저축은행이 예한솔저축은행 주식회사를 흡수합병하였습니다. 그리고, 2014년 3월 우리파이낸셜㈜를 인수하 여 KB캐피탈㈜로 상호를 변경하였습니다. 한편, 2015년 6월 LIG손해보험㈜를 관계기업으로 편입하였으며, ㈜KB손해보험으로 상호를 변경하였고, 2017년 5월 주식공개매수를 통해 ㈜KB손해보험을 종속기업으로 편 입하였습니다. 또한, 2016년 6월 현대증권㈜를 관계기업으로 편입하였으며, 10월 주식교환을 통해 종속기업으로 편입하였고, 현대증권 ㈜ 는 2016년 12월 KB투자증권주식회사를 흡수합병하였으며, 2017년 1월 KB증권㈜로 상호를 변경하였습니다. 그 리고, 2020년 8월 푸르덴셜생명보험㈜를 종속기업으로 편입하였습니다.지배기업의 자본금은 당분기말 현재 2,090,558백만원 입니 다. 지배기업의 발행주식은 2008년 10월 10일 한국거래소에 상장되었고 미국주식예탁증서(ADS:American Depositary Shares)는 2008년 9월 29일 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에 상장되었으며, 정관상 발행할 총주식수는 1,000백만주입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 :

(1) 회계기준의 적용 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서 및 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2 . (4)에서 설명하고 있습니다. 연결실체의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구하는 정보에 비해 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유 효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인 해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결 제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 측정 기준 연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가에 의하여 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다 .

(4) 중요한 회계추정

연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 자산, 부채 및 수익,비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하고 있습니다. 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기말 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 유의적인 회계정책 : 분기연 결 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율이 적용되어 측정됩니다.

4. 금융위험의 관리 : 4-1. 개요 (1) 위험관리정책 개요연결실체가 노출될 수 있는 위험의 종류에는 신용리스크(Credit Risk), 시장리스크(Market Risk), 유동성리스크(Liquidity Risk) 및 운영리스크(Operational Risk) 등이 있습니다. 연결실체의 리스크 관리 체제는 리스크 투명성 증대, 리스크 관리문화 확산 및 급변하는 금융환경에 대한 선제적 대응을 통하여 연결실체의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 신용리스크, 시장리스크, 유동성리스크, 운영리스크 등을 중요한 리스크로 인식하고 있으며, 통계적 기법을 이용하여 내부자본(Internal Capital) 또는 Value at Risk("VaR") 형태로 계량화하여 측정 및 관리하고 있습니다. (2) 리스크 관리 조직

1) 리스크관리위원회

리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 리스크 관리 전략을 수립하고, 부담 가능한 리스크 수준(Risk Appetite)을 결정하며 연결실체가 당면한 리스크 수준과 리스크 관리활동 현황을 검토하고 리스크 관리 시스템 및 방법론, 주요 개선사항에 대한 적용을 승인하며, 연결실체의 각종 거래에서 발생하는 제반 리스크를 적시에 인식·측정·감시·통제할 수 있도록 리스크 관리 정책 및 절차를 수립, 승인하는 최고의사결정기관으로서의 역할을 하고 있습니다.

2) 리스크관리협의회리스크관리협의회는 리스크관리위원회로부터 위임받은 사항 및 경영관리위원회 검토요청 사항 등에 대해 협의하고, 리스크관리위원회의 리스크관리 정책 및 절차를 각 계열사별로 실행함에 있어 세부적인 사항을 협의하며, 연결실체의 리스크관리 현황을 모니터링하고 필요한 조치를 수립 및 시행하는 역할을 수행합니다.

3) 리스크관리부

리스크관리부는 연결실체의 리스크관리 정책, 절차 및 업무 프로세스를 수행합니다.

4-2. 신용위험 (1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 연결실체는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험, 국가 그리고 특정 부문의 위험과 같은 신용위험노출의 모든 요소를 통합하여 고려하고 있습니다. 연결실체는 채무불이행을 신BIS협약에 따른 자기자본비율산정(이하, Basel Ⅲ)시 적용하는 부도와 동일하게 정의하고 있습니다. (2) 신용위험의 관리 연결실체는 난내 및 난외거래를 포함한 신용위험관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss) 및 경제적자본(Economic Capital)을 측정하여 관리지표로 사용하고 있으며 신용위험 경제적자본 한도를 배분하여 관리하고 있습니다.또한, 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(ConcentrationRisk)를 통제하고 있습니다. 종속기업인 ㈜국민은행은 모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용평가시스템을 통해 적정한 신용등급을 부여하여 관리하고 있습니다. 개인의 경우 신상정보, 소득 및 직장정보, 자산정보, 은행거래정보를 활용하여 신용등급을 산출합니다. 기업은 재무정보와 비재무정보를 분석·활용하여 현재 및 미래의 기업가치와 채무상환능력을 측정하고, 계약내용에 따라 채무를 이행할 수 있는 능력을 어느 정도 보유하고 있는지를 종합적으로 판단하여 신용등급을 부여합니다.신용등급은 여신승인, 한도관리, 금리결정, 대손충당금 적립 등 여신업무 전반에 걸쳐 활용하고 있습니다. 기업의 경우 1년에 최소 1회의 정기신용평가를 수행하고 있으며, 심사부서 및 감리부서가 신용등급 적정성을 정기적으로 점검하여 신용리스크를 관리하고 있습니다.종속기업인 ㈜KB국민카드의 신용평점시스템은 Application Scoring System ("ASS")와 Behaviour Scoring System ("BSS")로 나누어져 있습니다. 카드발급 자격기준을 충족한 신청 건에 대하여 회사 내부정보, CB사 등 외부정보, 신청서상의 신상정보를 활용하여 ASS 신용등급을 산출한 후 기준 등급 이상일 경우에만 카드발급이 가능합니다. 매주 재계산되는 BSS는 카드회원의 연체확률을 예측해주고 있으며, 이를 활용하여 회원을 모니터링 하고 포트폴리오 위험을 모니터링하는데 활용하고 있습니다. 신용위험관리 체계 확립을 위해 연결실체는 별도의 리스크관리전담 조직을 구성하여신용위험을 관리하고 있으며, 특히 종속기업 ㈜국민은행은 영업그룹과 독립적으로 여신심사그룹에서 여신정책총괄 , 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹 에서는 전행 신용리스크관리 정책 수립, 신용리스크 경제적자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도 당분기말 및 전기말 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

금융자산

상각후원가 측정 예치금(*)	27,041,295	22,720,091

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 예치금	123,124	100,094

당기손익-공정가치 측정 유가증권	57,558,818	58,415,100

당기손익-공정가치 측정 대출채권	318,904	337,983

금관련 금융상품	98,387	89,965

파생금융상품	3,733,367	5,545,385

상각후원가 측정 대출채권(*)	383,242,460	377,166,984

투자금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권	56,292,151	58,456,889

상각후원가 측정 유가증권(*)	36,622,005	36,870,229

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권	350,651	293,409

기타금융자산(*)	18,806,233	14,167,689

소계	584,187,395	574,163,818

난외계정

지급보증계약	8,353,561	8,548,928

금융보증계약	5,213,646	4,964,468

약정	161,316,700	159,133,983

소계	174,883,907	172,647,379

합계	759,071,302	746,811,197

(*) 대손충당금을 차감한 금액임.

(4) 대출채권의 신용위험 연결실체는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권 에 대하여 신용위험을 관리하기 위한목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다. 연 결 실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 기대신용손실을 평가하여 손실충당금을 인식합니 다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영하여 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류된 대출채권에 대한 기대신용손실 을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 연결재무제표에 표시하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 대출채권의 기대신용손실은 기타포괄손익으로 연결재무제표에 표시합니다.

1) 신 용위험 익스포져

당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

12개월기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실측정 대상	기대신용손실 미산출대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 대출채권(*)

기업여신

Grade1	95,456,718	5,073,748	4,376	-	100,534,842

Grade2	62,581,461	7,354,007	50,290	-	69,985,758

Grade3	2,666,330	2,446,430	10,407	-	5,123,167

Grade4	570,070	960,167	21,783	-	1,552,020

Grade5	47,546	451,091	2,226,992	-	2,725,629

소계	161,322,125	16,285,443	2,313,848	-	179,921,416

가계여신

Grade1	164,475,039	3,956,968	9,754	-	168,441,761

Grade2	8,781,970	4,307,224	38,373	-	13,127,567

Grade3	2,491,617	1,323,751	13,246	-	3,828,614

Grade4	220,675	400,768	9,044	-	630,487

Grade5	25,610	586,498	689,254	-	1,301,362

소계	175,994,911	10,575,209	759,671	-	187,329,791

신용카드채권

Grade1	8,793,944	208,499	-	-	9,002,443

Grade2	6,207,351	611,171	-	-	6,818,522

Grade3	1,434,465	1,194,015	-	-	2,628,480

Grade4	4,978	235,496	-	-	240,474

Grade5	1,785	97,652	503,400	-	602,837

소계	16,442,523	2,346,833	503,400	-	19,292,756

상각후원가 측정대출채권 합계	353,759,559	29,207,485	3,576,919	-	386,543,963

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권

기업여신

Grade1	215,321	-	-	-	215,321

Grade2	135,330	-	-	-	135,330

Grade3	-	-	-	-	-

Grade4	-	-	-	-	-

Grade5	-	-	-	-	-

소계	350,651	-	-	-	350,651

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 합계	350,651	-	-	-	350,651

합계	354,110,210	29,207,485	3,576,919	-	386,894,614

구분	전기말

12개월기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실측정 대상	기대신용손실 미산출대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 대출채권(*)

기업여신

Grade1	93,033,311	4,646,801	7,042	-	97,687,154

Grade2	61,701,031	7,060,916	7,817	-	68,769,764

Grade3	2,702,369	2,507,455	3,055	-	5,212,879

Grade4	611,743	1,085,704	8,562	-	1,706,009

Grade5	18,792	394,935	2,162,732	-	2,576,459

소계	158,067,246	15,695,811	2,189,208	-	175,952,265

가계여신

Grade1	163,261,012	3,536,290	6,789	-	166,804,091

Grade2	8,828,445	4,197,409	34,896	-	13,060,750

Grade3	2,519,004	1,322,878	9,012	-	3,850,894

Grade4	225,262	402,881	8,352	-	636,495

Grade5	39,466	636,361	672,397	-	1,348,224

소계	174,873,189	10,095,819	731,446	-	185,700,454

신용카드채권

Grade1	8,210,540	412,555	-	-	8,623,095

Grade2	5,831,625	708,405	-	-	6,540,030

Grade3	1,526,382	1,216,434	-	-	2,742,816

Grade4	16,978	247,241	-	-	264,219

Grade5	2,101	118,907	506,462	-	627,470

소계	15,587,626	2,703,542	506,462	-	18,797,630

상각후원가 측정대출채권 합계	348,528,061	28,495,172	3,427,116	-	380,450,349

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권

기업여신

Grade1	235,469	-	-	-	235,469

Grade2	57,940	-	-	-	57,940

Grade3	-	-	-	-	-

Grade4	-	-	-	-	-

Grade5	-	-	-	-	-

소계	293,409	-	-	-	293,409

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 합계	293,409	-	-	-	293,409

합계	348,821,470	28,495,172	3,427,116	-	380,743,758

(*) 대손충당금 차감 전 금액임

당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과같이 분류하였습니다.

구분	부도율 구간(%)	가계	기업

Grade1	0.0 ~ 1.0 이하	1 ~ 5 등급	AAA ~ BBB+

Grade2	1.0 초과 ~ 5.0 이하	6 ~ 8 등급	BBB ~ BB

Grade3	5.0 초과 ~ 15.0 이하	9 ~ 10 등급	BB- ~ B

Grade4	15.0 초과 ~ 30.0 이하	11 등급	B- ~ CCC

Grade5	30.0 초과	12 등급 이하	CC 이하

2) 담보에 의한 신용위험경감효과당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

12개월 기대신용손실측정대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

보증서	81,280,068	6,060,086	189,007	87,529,161

예ㆍ부적금	5,265,175	131,316	68,553	5,465,044

동산	12,115,188	761,144	231,031	13,107,363

부동산	169,612,676	13,254,046	1,816,897	184,683,619

합계	268,273,107	20,206,592	2,305,488	290,785,187

구분	전기말

12개월 기대신용손실측정대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

보증서	79,088,720	5,732,814	187,512	85,009,046

예ㆍ부적금	5,210,681	149,745	67,047	5,427,473

동산	11,607,675	808,476	120,471	12,536,622

부동산	170,171,707	12,836,286	1,836,865	184,844,858

합계	266,078,783	19,527,321	2,211,895	287,817,999

(5) 유가증권의 신용위험 당분기말 및 전기말 현재 투자금융자산 중 지분증권을 제외한 신용위험에 노출된 유가증권의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다 (단위:백만원).

구분	당분기말

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	기대신용손실 미산출 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 유가증권(*)

Grade1	35,831,046	-	-	-	35,831,046

Grade2	746,583	-	-	-	746,583

Grade3	40,071	7,344	-	-	47,415

Grade4	-	-	-	-	-

Grade5	-	-	-	-	-

소계	36,617,700	7,344	-	-	36,625,044

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

Grade1	52,335,646	-	-	-	52,335,646

Grade2	3,903,990	-	-	-	3,903,990

Grade3	37,017	-	-	-	37,017

Grade4	15,498	-	-	-	15,498

Grade5	-	-	-	-	-

소계	56,292,151	-	-	-	56,292,151

합계	92,909,851	7,344	-	-	92,917,195

구분	전기말

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	기대신용손실 미산출 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 유가증권(*)

Grade1	36,467,719	-	-	-	36,467,719

Grade2	359,551	-	-	-	359,551

Grade3	38,847	7,061	-	-	45,908

Grade4	-	-	-	-	-

Grade5	-	-	-	-	-

소계	36,866,117	7,061	-	-	36,873,178

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

Grade1	54,576,777	-	-	-	54,576,777

Grade2	3,746,200	-	-	-	3,746,200

Grade3	126,391	-	-	-	126,391

Grade4	7,521	-	-	-	7,521

Grade5	-	-	-	-	-

소계	58,456,889	-	-	-	58,456,889

합계	95,323,006	7,061	-	-	95,330,067

(*) 대손충당금 차감전 금액임.

당분기말 및 전기말 현재 외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.

신용건전성	국내	국외

KIS채권평가	NICE피앤아이	한국자산평가	에프앤자산평가	S	Fitch-IBCA	Moody's

Grade1	AA0 to AAA	AA0 to AAA	AA0 to AAA	AA0 to AAA	A- to AAA	A- to AAA	A3 to Aaa

Grade2	A- to AA-	A- to AA-	A- to AA-	A- to AA-	BBB- to BBB+	BBB- to BBB+	Baa3 to Baa1

Grade3	BBB0 to BBB+	BBB0 to BBB+	BBB0 to BBB+	BBB0 to BBB+	BB to BB+	BB to BB+	Ba2 to Ba1

Grade4	BB0 to BBB-	BB0 to BBB-	BB0 to BBB-	BB0 to BBB-	B+ to BB-	B+ to BB-	B1 to Ba3

Grade5	BB- 이하	BB- 이하	BB- 이하	BB- 이하	B 이하	B 이하	B2 이하

원화표시 채무증권은 상기 국내 신용평가사의 가장 낮은 신용등급을 기초로 신용건전성을 분류하였으며, 외화표시 채무증권의 경우에는 상기 국외 신용평가사의 가장 낮은 신용등급에 기초하고 있습니다.

(6) 예치금의 신용위험

당분기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	기대신용손실미산출대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 예치금(*)

Grade1	26,024,739	-	-	-	26,024,739

Grade2	529,443	-	-	-	529,443

Grade3	64,273	11,759	-	-	76,032

Grade4	403,148	-	-	-	403,148

Grade5	10,634	-	-	-	10,634

합계	27,032,237	11,759	-	-	27,043,996

구분	전기말

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	기대신용손실미산출대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 예치금(*)

Grade1	21,437,207	-	-	-	21,437,207

Grade2	334,371	-	-	-	334,371

Grade3	445,732	13,099	-	-	458,831

Grade4	479,142	-	-	-	479,142

Grade5	13,520	-	283	-	13,803

합계	22,709,972	13,099	283	-	22,723,354

(*) 대손충당금 차감 전 금액임

당분기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성 분류기준은 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준과 동일합니다.

(7 ) 신용위험의 집중도 분석

1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 중 기업여신의 주요 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

금융업	18,193,671	10.07	(19,186)	18,174,485

제조업	46,473,382	25.73	(464,149)	46,009,233

서비스업	76,723,481	42.48	(403,876)	76,319,605

도매 및 소매업	23,409,043	12.97	(243,176)	23,165,867

건설업	4,661,598	2.59	(190,768)	4,470,830

공공	1,641,511	0.90	(74,407)	1,567,104

기타	9,488,285	5.26	(298,667)	9,189,618

합계	180,590,971	100.00	(1,694,229)	178,896,742

구분	전기말

대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

금융업	16,044,243	9.09	(20,987)	16,023,256

제조업	45,884,606	25.98	(473,360)	45,411,246

서비스업	76,001,877	43.04	(385,093)	75,616,784

도매 및 소매업	23,129,457	13.10	(241,021)	22,888,436

건설업	4,397,814	2.49	(190,819)	4,206,995

공공	1,660,370	0.94	(74,839)	1,585,531

기타	9,465,289	5.36	(285,660)	9,179,629

합계	176,583,656	100.00	(1,671,779)	174,911,877

2) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 중 가 계여신 및 신용카드채권 의 주요 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

주택자금	88,269,158	42.72	(62,847)	88,206,311

일반자금	99,060,633	47.94	(860,712)	98,199,921

신용카드채권	19,292,756	9.34	(683,715)	18,609,041

합계	206,622,547	100.00	(1,607,274)	205,015,273

구분	전기말

대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

주택자금	87,312,052	42.70	(61,155)	87,250,897

일반자금	98,388,401	48.11	(848,933)	97,539,468

신용카드채권	18,797,630	9.19	(701,496)	18,096,134

합계	204,498,083	100.00	(1,611,584)	202,886,499

3) 당분기말 및 전기말 현재 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품의 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

금액	비율(%)	대손충당금	장부금액

상각후원가 측정 예치금

금융 및 보험업	27,043,996	100.00	(2,701)	27,041,295

상각후원가 측정 예치금 소계	27,043,996	100.00	(2,701)	27,041,295

당기손익-공정가치 측정 예치금

금융 및 보험업	123,124	100.00	-	123,124

당기손익-공정가치 측정 예치금 소계	123,124	100.00	-	123,124

당기손익-공정가치 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관	15,507,544	26.95	-	15,507,544

금융 및 보험업	34,551,635	60.03	-	34,551,635

기타	7,499,639	13.02	-	7,499,639

당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계	57,558,818	100.00	-	57,558,818

파생금융자산

정부 및 정부투자기관	17,354	0.47	-	17,354

금융 및 보험업	3,251,813	87.10	-	3,251,813

기타	464,200	12.43	-	464,200

파생금융자산 소계	3,733,367	100.00	-	3,733,367

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관	27,228,645	48.37	-	27,228,645

금융 및 보험업	20,898,341	37.12	-	20,898,341

기타	8,165,165	14.51	-	8,165,165

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계	56,292,151	100.00	-	56,292,151

상각후원가 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관	25,228,097	68.89	(57)	25,228,040

금융 및 보험업	9,505,108	25.95	(2,496)	9,502,612

기타	1,891,839	5.16	(486)	1,891,353

상각후원가 측정 유가증권 소계	36,625,044	100.00	(3,039)	36,622,005

합계	181,376,500	(5,740)	181,370,760

구분	전기말

금액	비율(%)	대손충당금	장부금액

상각후원가 측정 예치금

금융 및 보험업	22,723,354	100.00	(3,263)	22,720,091

상각후원가 측정 예치금 소계	22,723,354	100.00	(3,263)	22,720,091

당기손익-공정가치 측정 예치금

금융 및 보험업	100,094	100.00	-	100,094

당기손익-공정가치 측정 예치금 소계	100,094	100.00	-	100,094

당기손익-공정가치 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관	16,902,284	28.94	-	16,902,284

금융 및 보험업	34,244,398	58.62	-	34,244,398

기타	7,268,418	12.44	-	7,268,418

당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계	58,415,100	100.00	-	58,415,100

파생금융자산

정부 및 정부투자기관	44,670	0.81	-	44,670

금융 및 보험업	4,925,535	88.82	-	4,925,535

기타	575,180	10.37	-	575,180

파생금융자산 소계	5,545,385	100.00	-	5,545,385

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관	26,205,864	44.83	-	26,205,864

금융 및 보험업	24,847,602	42.51	-	24,847,602

기타	7,403,423	12.66	-	7,403,423

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계	58,456,889	100.00	-	58,456,889

상각후원가 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관	24,018,884	65.14	(30)	24,018,854

금융 및 보험업	11,019,911	29.89	(2,475)	11,017,436

기타	1,834,383	4.97	(445)	1,833,938

상각후원가 측정 유가증권 소계	36,873,178	100.00	(2,950)	36,870,228

합계	182,114,000	(6,213)	182,107,787

예치금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 금관련 금융상품 및 파생상품은 대부분 높은 신용등급의 금융 및 보험업과 관련되어 있습니다.

4-3. 유동성위험 (1) 유동성위험 일반 유동성위험이란 연결실체가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 연 결실체는 유동성위험 관리를 위해 금리부 자산ㆍ부채 및 기타 자금유출입 관련한 자산ㆍ부채, 그리고 통화관련 파생상품 등 자금유출입과 관련된 부외계정의 계약상 만기현황을 관리하고 있습니다.

(2) 유동성위험의 관리방법 및 관리지표 유동성위험은 연결실체의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 리스크관리규정과 동 규정에서 정한 유 동성리스크관리지침에 의해 관리됩니다.연결실체는 유동성위험의 관리를 위해 조달, 운용되는 원화 및 외화자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 거래와 유동성 관련 부외거래를 대상으로 누적유동성갭과 유동성비율을 산출 및 관리하며, 주기별로 리스크관리협의회와 리스크관리위원회에 보고합니다. (3) 금융부채의 잔존계약만기 분석 아래의 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 연결재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. 변동금리부 부채의 미래 이자 지급액은 현재의 이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피목적 파생금융상품을 제외한 금융부채 및 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

즉시 지급	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 12개월 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합계

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1)	4,332,091	-	-	-	-	-	4,332,091

당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1)	8,417,988	-	-	-	-	-	8,417,988

매매목적 파생금융상품(*1)	3,189,331	-	-	-	-	-	3,189,331

위험회피목적 파생금융상품(*2)	-	4,275	1,704	37,211	23,195	65	66,450

예수부채(*3)	186,576,963	14,941,229	27,192,701	99,601,143	12,010,205	1,434,083	341,756,324

차입부채	9,017,730	16,190,033	4,627,567	11,389,970	8,722,536	962,144	50,909,980

사채	16,068	2,806,950	5,738,444	14,110,822	35,573,501	6,955,759	65,201,544

리스부채	153	21,655	40,823	143,557	296,683	96,514	599,385

기타금융부채	193,289	31,521,157	224,706	337,049	748,493	339,385	33,364,079

합계	211,743,613	65,485,299	37,825,945	125,619,752	57,374,613	9,787,950	507,837,172

난외계정

약정 (*4)	161,316,700	-	-	-	-	-	161,316,700

지급보증계약	8,353,561	-	-	-	-	-	8,353,561

금융보증계약 (*5)	5,213,646	-	-	-	-	-	5,213,646

합계	174,883,907	-	-	-	-	-	174,883,907

구분	전기말

즉시 지급	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 12개월 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합계

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1)	2,025,952	-	-	-	-	-	2,025,952

당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1)	9,784,107	-	-	-	-	-	9,784,107

매매목적 파생금융상품(*1)	5,014,072	-	-	-	-	-	5,014,072

위험회피목적 파생금융상품(*2)	-	3,123	4,120	62,147	35,198	109	104,697

예수부채(*3)	182,111,594	17,207,360	28,485,765	99,879,946	12,133,364	1,664,509	341,482,538

차입부채	9,333,894	17,730,230	4,923,897	9,617,100	7,616,809	938,374	50,160,304

사채	18,105	2,806,105	6,769,859	14,330,686	35,512,544	6,241,226	65,678,525

리스부채	205	22,372	40,376	152,084	332,033	44,882	591,952

기타금융부채	217,866	24,153,880	208,745	329,291	748,593	215,447	25,873,822

합계	208,505,795	61,923,070	40,432,762	124,371,254	56,378,541	9,104,547	500,715,969

난외계정

약정 (*4)	159,133,983	-	-	-	-	-	159,133,983

지급보증계약	8,548,928	-	-	-	-	-	8,548,928

금융보증계약 (*5)	4,964,468	-	-	-	-	-	4,964,468

합계	172,647,379	-	-	-	-	-	172,647,379

(*1) 당기손익-공정가치 측정 및 지정 금융부채, 매매목적 파생금융상품은 계약만기에 따라 관리되지 않고, 만기 이전에 매각 또는 상환할 목적으로 보유하 고 있기때문에 관련 장부금액을 계약상 만기가 아닌 가장 이른 기간인 즉시 지급구간 에 포함함. (*2) 위험회피목적 파생금융상품은 잔존계약만기별 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액임. (*3) 거래상대방이 지급을 요구하는 즉시 지급하여야 하는 요구불예금과 같은 비만기상품은 즉시 지급 구간에 포함함. (*4) 약정은 언제든지 지급청구가 가능하기 때문에 즉시 지급 구간에 포함함.(*5) 금융보증계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.

4-4. 시장위험 (1) 개념

시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며 유가증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 금리 위험과 환 위험이며, 추가적인 위험으로는 주가 위험이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션은 금리위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션에서 발생하는 위험과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 관리하고 있습니다. 상기 시장리스크는 종속기업별로 측정 및 관리하고 있습니다.(2) 관리방법 연결실체는 트레이딩 및 비트레이딩 포지션의 리스크를 관리하기 위해 시장리스크 및 금리리스크 내부자본 한도를 설정하고 모니터링 하고 있습니다. 또한 시장리스크를 효율적으로 관리하기 위해 트레이딩 포지션은 트레이딩 정책지침, 시장리스크관리지침을 시행하고 비트레이딩 포지션에 대해서는 금리리스크관리지침을 시행하는 등 리스크 관리체계를 구축하고 관련 절차를 수행하고 있습니다. 이와 같은 전 과정은 연결실체의 리스크관리협의회의 협의와 리스크관리위원회 승인을 통하여 수행되고 있습니다.

대표적인 종속기업 ㈜국민은행의 경우 시장리스크 관리를 위해 리스크관리협의회에서 전반적인 시장리스크 관리 정책의 수립 및 집행을 수행하고 있으며 사업그룹의 포지션 한도, 손실한도, VaR한도 설정 및 비정형 신상품 승인을 결의합니다. 또한 리스크전략그룹대표(CRO: Chief Risk Officer)가 위원장인 시장리스크관리심의회는 시장리스크관리의 실무적 의사결정기구로서 사업그룹 내 개별 부서의 포지션한도, 손실한도, VaR한도, 민감도한도, 시나리오 손실한도 설정을 결의합니다.

㈜국민은행 재무전략협의회(ALCO)에서는 금리 및 수수료 운영기준과 Asset Liability Management("ALM") 운영정책 수립 및 추진에 관한 사항을 결정하고, 관련 지침을 제ㆍ개정하며, 리스크관리위원회와 리스크관리협의회는 ALM 리스크관리 정책 수립 및 그 집행에 대한 감독업무와 ALM 리스크관리지침의 제ㆍ개정을 수행합니다. 금리리스크 한도는 연간 업무계획을 반영한 미래 자산ㆍ부채의 포지션과 예상 금리변동성을 기초로 설정되는데, ALM부와 리스크관리부는 정기적으로 금리리스크를 측정하고 모니터링하며, 자본의 경제적 가치 변동(Change in Economic value of Equity, 이하 △EVE), 순이자이익 변동(Change in Net Interest Income, 이하 △NII), 듀레이션갭 등 금리리스크 현황과 한도준수 현황을 매월 재무전략협의회 및 리스크관리협의회에, 그리고 매분기 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 금리 및 유동성리스크 관리의 적정성 확보를 위하여, 리스크관리부는 ALM부가 수행하는 ALM 운영의 절차 및 업무를 위한 한도부여, 모니터링 및 검토를 수행하고, 관련 사항들에 대해 독자적으로 경영진에게 보고하고 있습니다.연결실체는 새로운 이자율지표로의 전환을 관리하는 다양한 산업 실무 그룹의 산출물과 시장을 면밀히 모니터링하고 있으며, 여기에는 IBOR 규제당국이 발표한 내용을 포함하고 있습니다. 규제당국은 2021년말 시점에는 더 이상 은행들에게 IBOR를 제출하도록 설득하거나 강요하지 않을 것임을 분명히 하였습니다. 이러한 발표에 대응하여 연결실체는 재무,회계,세무,법률, IT, 리스크 등의 주요 업무부문으로 구성된 IBOR 전환 프로그램 및 계획을 수립하였습니다. 해당 프로그램은 CFO의 관리 하에 있으며, 이사회 및 고위 경영진을 위원으로하는 협의체에 관련 사항을 보고합니다. 프로그램의 목적은 사업 내에서 IBOR에 대한 노출이 어디에서 발생하는지 이해하고 대체 지표이자율로 원활하게 전환할 수 있도록 실행 계획을 준비하고 이행하는 것입니다. 연결실체는 2021년말까지 전환과 대체계획을 종결하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한 규제당국은 국채/통안증권 RP금리를 무위험지표금리(RFR :Risk Free Rate)로 최종 선정하였고 2021년 3분기중 예탁결제원이 무위험지표금리를 산출 및 공시하도록 추진중입니다. 해당 RFR금리는 장기적으로 CD금리의 비상시(산출중단, 신뢰도 하락) 대체금리로 사용될 수 있습니다. 연결실체는 재무적/비재무적으로 연결실체에 미치는 영향과 운영 위험을 최소화하며 이해관계자간의 혼란을 최대한 줄이는 방향으로 지표금리 개혁이 진행될 수 있도록 시장참여자로써 적극 의견을 개진하는 등의 노력을 지속하고 있습니다.

4-5. 운영위험 (1) 개념 연결실체는 운영리스크를 영업활동으로 인해 자본에 부정적인 영향을 주는 모든 재무적 위험과 비재무적 위험까지 광범위하게 정의하고 있습니다.(2) 관리방법운영리스크 관리 목적은 감독기관의 규제목적을 충족시키는 것은 물론 리스크 관리 문화 확산, 내부통제 강화, 프로세스 개선 및 경영진과 전 직원에게 시기적절한 피드백을 제공하는 것입니다. 종속기업 ㈜국민은행은 비상 상황에서도 연속적 업무수행을 위하여 업무연속성계획(Business Continuity Planning: BCP)을 수립하여 대체사업장을 구축하였으며, 본부 및 IT 부점을 대상으로 모의훈련을 실시하여 업무연속성 프레임워크를 점검하고 있습니다.

5. 부문별공시 : (1) 부문별 보고 현황 및 사업부문 연결실체는 보고부문을 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 연결실체의 조직을 기초로 아래와 같이 구분하고 있습니다.

구분	내용

은행 부문	기업금융부문	대기업, 중소기업, 소호에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무

가계금융부문	가계 고객에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무

기타부문	유가증권 및 파생상품 투자, 자금 조달, 기타 지원업무

증권 부문	유가증권의 매매, 위탁매매, 인수 및 이에 수반되는 업무

손해보험 부문	손해보험업과 이에 수반되는 업무

신용카드 부문	신용판매, 현금서비스, 카드론 등의 영업 및 이에 수반되는 업무

생명보험 부문	생명보험업과 이에 수반되는 업무

당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

은행부문	증권부문	손해보험부문	신용카드부문	생명보험부문	기타	(연결)조정	합계

기업금융	가계금융	기타	소계

외부고객으로부터의 영업손익	809,186	727,238	414,642	1,951,066	526,309	321,906	442,655	190,809	210,543	-	3,643,288

부문간 영업손익	31,727	-	49,825	81,552	(15,044)	(19,454)	(34,302)	9,937	(12,891)	(9,798)	-

차감계	840,913	727,238	464,467	2,032,618	511,265	302,452	408,353	200,746	197,652	(9,798)	3,643,288

순이자이익	901,901	828,768	78,333	1,809,002	133,599	153,351	339,598	124,383	83,178	(811)	2,642,300

이자수익	1,257,389	1,064,703	221,514	2,543,606	195,733	153,596	431,078	124,422	184,330	(7,828)	3,624,937

이자비용	(355,488)	(235,935)	(143,181)	(734,604)	(62,134)	(245)	(91,480)	(39)	(101,152)	7,017	(982,637)

순수수료이익	102,211	138,225	76,455	316,891	301,027	(41,263)	149,611	(5,563)	247,522	(1,046)	967,179

수수료수익	129,321	169,811	105,473	404,605	334,090	2,373	405,898	13	283,478	(71,419)	1,359,038

수수료비용	(27,110)	(31,586)	(29,018)	(87,714)	(33,063)	(43,636)	(256,287)	(5,576)	(35,956)	70,373	(391,859)

순보험손익	-	-	-	-	-	138,959	2,999	31,503	-	753	174,214

보험수익	-	-	-	-	-	3,171,259	5,808	1,089,715	-	(11,180)	4,255,602

보험비용	-	-	-	-	-	(3,032,300)	(2,809)	(1,058,212)	-	11,933	(4,081,388)

당기손익-공정가치측정금 융상품순손익	30,611	-	97,715	128,326	41,557	57,334	(131)	63,511	(32,586)	(33,051)	224,960

기타영업손익	(193,810)	(239,755)	211,964	(221,601)	35,082	(5,929)	(83,724)	(13,088)	(100,462)	24,357	(365,365)

일반관리비	(394,735)	(517,158)	(112,747)	(1,024,640)	(222,704)	(209,138)	(142,414)	(48,184)	(98,793)	22,806	(1,723,067)

신용손실충당금 반영전 영 업이익	446,178	210,080	351,720	1,007,978	288,561	93,314	265,939	152,562	98,859	13,008	1,920,221

신용손실충당금전입액	(29,254)	(27,430)	89	(56,595)	(863)	150	(78,936)	(292)	(36,547)	(312)	(173,395)

영업이익	416,924	182,650	351,809	951,383	287,698	93,464	187,003	152,270	62,312	12,696	1,746,826

관계기업 투자손익	-	-	37,202	37,202	4,029	(12)	364	-	(711)	18,838	59,710

기타 영업외손익	(2,127)	-	(15,193)	(17,320)	3,099	884	(1,491)	71	(106)	(5,243)	(20,106)

부문세전분기손익	414,797	182,650	373,818	971,265	294,826	94,336	185,876	152,341	61,495	26,291	1,786,430

법인세비용	(108,128)	(50,229)	(122,341)	(280,698)	(73,755)	(25,543)	(43,525)	(41,753)	(39,124)	3,128	(501,270)

분기순이익	306,669	132,421	251,477	690,567	221,071	68,793	142,351	110,588	22,371	29,419	1,285,160

지배기업주주지분순이익	306,408	132,421	249,664	688,493	221,064	68,769	141,534	110,588	21,629	17,938	1,270,015

비지배지분순이익	261	-	1,813	2,074	7	24	817	-	742	11,481	15,145

자산총계(*)	166,535,142	162,364,151	118,923,187	447,822,480	56,757,451	39,264,138	25,106,710	35,667,645	49,946,360	(33,625,596)	620,939,188

부채총계(*)	170,669,240	176,547,601	70,431,507	417,648,348	51,595,001	35,432,231	20,847,986	32,934,494	22,680,060	(4,264,302)	576,873,818

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채는 부문간 거래금액 고려 전 기준 금액임.

구분	전분기

은행부문	증권부문	손해보험부문	신용카드부문	생명보험부문	기타	(연결)조정	합계

기업금융	가계금융	기타	소계

외부고객으로부터의영업손익	571,576	750,186	336,366	1,658,128	189,545	339,839	383,545	23,810	147,122	-	2,741,989

부문간 영업손익	77,562	-	60,665	138,227	(15,631)	(30,923)	(44,748)	108	49,556	(96,589)	-

차감계	649,138	750,186	397,031	1,796,355	173,914	308,916	338,797	23,918	196,678	(96,589)	2,741,989

순이자이익	713,593	771,947	151,952	1,637,492	124,220	154,410	318,223	36,245	77,589	1,022	2,349,201

이자수익	1,135,876	1,169,734	325,788	2,631,398	216,889	154,751	409,105	36,278	178,164	(6,609)	3,619,976

이자비용	(422,283)	(397,787)	(173,836)	(993,906)	(92,669)	(341)	(90,882)	(33)	(100,575)	7,631	(1,270,775)

순수수료이익	92,972	124,570	68,292	285,834	174,324	(40,706)	82,943	(3,456)	171,526	(333)	670,132

수수료수익	116,784	150,095	103,022	369,901	207,248	2,377	346,416	37	191,859	(76,375)	1,041,463

수수료비용	(23,812)	(25,525)	(34,730)	(84,067)	(32,924)	(43,083)	(263,473)	(3,493)	(20,333)	76,042	(371,331)

순보험손익	-	-	-	-	-	104,053	3,614	(28,397)	-	(1,176)	78,094

보험수익	-	-	-	-	-	3,019,671	6,880	253,128	-	(9,116)	3,270,563

보험비용	-	-	-	-	-	(2,915,618)	(3,266)	(281,525)	-	7,940	(3,192,469)

당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익	(104)	-	55,560	55,456	(194,779)	52,714	4,047	14,367	(7,187)	(63,130)	(138,512)

기타영업손익	(157,323)	(146,331)	121,227	(182,427)	70,149	38,445	(70,030)	5,159	(45,250)	(32,972)	(216,926)

일반관리비	(272,794)	(490,533)	(123,829)	(887,156)	(181,666)	(211,893)	(111,685)	(17,383)	(81,037)	31,623	(1,459,197)

신용손실충당금 반영전 영업이익	376,344	259,653	273,202	909,199	(7,752)	97,023	227,112	6,535	115,641	(64,966)	1,282,792

신용손실충당금환입(전입)액	(5,377)	(69,643)	(1,575)	(76,595)	(20,874)	2,513	(116,119)	1,078	(33,898)	222	(243,673)

영업이익	370,967	190,010	271,627	832,604	(28,626)	99,536	110,993	7,613	81,743	(64,744)	1,039,119

관계기업 및 공동기업 투자 손익	-	-	(9,699)	(9,699)	325	(12)	456	-	(565)	6,458	(3,037)

기타 영업외손익	(76)	-	(25,448)	(25,524)	2,530	5,512	(1,240)	(147)	10,176	(7,993)	(16,686)

부문세전 분기 손익	370,891	190,010	236,480	797,381	(25,771)	105,036	110,209	7,466	91,354	(66,279)	1,019,396

법인세비용	(104,332)	(52,253)	(54,449)	(211,034)	4,407	(27,806)	(28,111)	(1,517)	(23,665)	7,267	(280,459)

분기순이익	266,559	137,757	182,031	586,347	(21,364)	77,230	82,098	5,949	67,689	(59,012)	738,937

지배기업주주지분 순이익	266,559	137,757	182,031	586,347	(21,370)	77,178	82,100	5,949	66,991	(67,741)	729,454

비지배지분 순이익	-	-	-	-	6	52	(2)	-	698	8,729	9,483

자산총계(*)	164,323,181	161,330,053	112,790,880	438,444,114	57,570,654	39,078,117	24,071,645	35,546,572	47,408,052	(31,446,962)	610,672,192

부채총계(*)	167,236,387	176,571,944	64,227,709	408,036,040	52,516,488	35,086,458	19,789,959	32,524,518	21,598,232	(2,240,962)	567,310,733

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채는 부문간 거래금액 고려 전 전기말 기준 금액임.

(2) 서비스별 및 지역별 부문 1) 서비스별 공시 당분기 및 전분기의 서비스별 외부고객으로부터의 영업손익금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

은행부문	1,951,066	1,658,128

증권부문	526,309	189,545

손해보험부문	321,906	339,839

카드부문	442,655	383,545

생명보험부문	190,809	23,810

기타부문	210,543	147,122

합계	3,643,288	2,741,989

2) 지역별 공시

당분기 및 전분기의 지역별 외부고객으로부터의 영업손익과 당분기말 및 전기말 현재 주요 비유동자산은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	외부고객으로부터의 영업손익	주요 비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전 기말

국내	3,426,045	2,679,781	10,550,164	10,603,254

미국	24,580	10,564	46,287	45,353

뉴질랜드	2,932	1,912	2,265	2,385

중국	28,284	23,123	15,048	13,971

캄보디아	93,352	6,926	33,805	32,354

영국	4,616	3,694	86,004	81,879

기타	63,479	15,989	454,472	51,288

(연결)조정	-	-	53,669	487,742

합계	3,643,288	2,741,989	11,241,714	11,318,226

6. 금융자산과 금융부채 :

6-1. 계정 분류와 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 예치금	30,148,816	30,149,719

당기손익-공정가치 측정 금융자산	60,155,939	60,155,939

예치금	123,124	123,124

채무증권	57,558,818	57,558,818

지분증권	2,056,706	2,056,706

대출채권	318,904	318,904

기타	98,387	98,387

매매목적 파생금융상품	3,541,055	3,541,055

위험회피목적 파생금융상품	192,312	192,312

상각후원가 측정 대출채권	383,242,460	385,082,481

상각후원가 측정 유가증권	36,622,005	36,979,373

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	59,307,745	59,307,745

채무증권	56,292,151	56,292,151

지분증권	2,664,943	2,664,943

대출채권	350,651	350,651

기타금융자산	18,806,233	18,806,233

합계	592,016,565	594,214,857

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	4,332,091	4,332,091

당기손익-공정가치 지정 금융부채	8,417,988	8,417,988

매매목적 파생금융상품	3,189,331	3,189,331

위험회피목적 파생금융상품	181,181	181,181

예수부채	339,270,753	339,591,761

차입부채	50,444,543	50,453,436

사채	62,220,973	62,842,449

기타금융부채	37,767,490	37,767,490

합계	505,824,350	506,775,727

구분	전기말

장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 예치금	25,608,842	25,612,273

당기손익-공정가치 측정 금융자산	61,035,455	61,035,455

예치금	100,094	100,094

채무증권	58,415,100	58,415,100

지분증권	2,092,313	2,092,313

대출채권	337,983	337,983

기타	89,965	89,965

매매목적 파생금융상품	5,210,512	5,210,512

위험회피목적 파생금융상품	334,873	334,873

상각후원가 측정 대출채권	377,166,984	378,791,808

상각후원가 측정 유가증권	36,870,229	38,026,073

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	61,825,197	61,825,197

채무증권	58,456,889	58,456,889

지분증권	3,074,899	3,074,899

대출채권	293,409	293,409

기타금융자산	14,167,689	14,167,689

합계	582,219,781	585,003,881

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	2,025,951	2,025,951

당기손익-공정가치 지정 금융부채	9,784,107	9,784,107

매매목적 파생금융상품	5,014,072	5,014,072

위험회피목적 파생금융상품	208,825	208,825

예수부채	338,580,220	338,833,784

차입부채	49,827,156	50,081,900

사채	62,760,687	63,189,132

기타금융부채	28,612,287	28,612,287

합계	496,813,305	497,750,058

공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 말합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.

금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.

구분	공정가치 측정방법

현금 및 예치금	현금의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형, FCFE(Free CashFlow to Equity Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

상각후원가 측정대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다.

파생상품 및당기손익-공정가치 측정금융상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며,장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 MonteCarlo Simulation, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, Closed Form, Tree(이항)모형 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

예수부채	요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 예수부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 기한부예금의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다.

차입부채	외화차월의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 차입부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이외의 차입부채의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

사채	외부전문평가기관이 시장정보를 이용하여 산출한 평가금액을 공정가치로 사용하고 있습니다.

기타금융자산 및기타금융부채	기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 연결재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 연결재무상태표상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다. 연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 공정가치로 측정하는 경우

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우 공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다. 1) 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 가. 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정 된 금융자산과 금융부채의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

수준분류	합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,286,165	36,935,505	10,934,269	60,155,939

예치금	-	30,022	93,102	123,124

채무증권	11,165,717	36,120,995	10,272,106	57,558,818

지분증권	1,022,061	503,498	531,147	2,056,706

대출채권	-	280,990	37,914	318,904

기타	98,387	-	-	98,387

매매목적 파생금융상품	105,185	3,081,779	354,091	3,541,055

위험회피목적 파생금융상품	-	192,312	-	192,312

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	20,066,662	36,773,666	2,467,417	59,307,745

채무증권	19,915,703	36,376,448	-	56,292,151

지분증권	150,959	69,975	2,444,009	2,664,943

대출채권	-	327,243	23,408	350,651

합계	32,458,012	76,983,262	13,755,777	123,197,051

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	4,332,091	-	-	4,332,091

당기손익-공정가치 지정 금융부채	1,284	925,936	7,490,768	8,417,988

매매목적 파생금융상품	159,032	2,876,783	153,516	3,189,331

위험회피목적 파생금융상품	-	181,181	-	181,181

합계	4,492,407	3,983,900	7,644,284	16,120,591

구분	전기말

수준분류	합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	14,508,028	35,298,665	11,228,762	61,035,455

예치금	-	10,011	90,083	100,094

채무증권	13,316,819	34,580,168	10,518,113	58,415,100

지분증권	1,101,244	409,259	581,810	2,092,313

대출채권	-	299,227	38,756	337,983

기타	89,965	-	-	89,965

매매목적 파생금융상품	90,459	4,678,185	441,868	5,210,512

위험회피목적 파생금융상품	-	334,873	-	334,873

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	18,731,801	40,645,505	2,447,891	61,825,197

채무증권	18,147,167	40,309,722	-	58,456,889

지분증권	584,634	70,357	2,419,908	3,074,899

대출채권	-	265,426	27,983	293,409

합계	33,330,288	80,957,228	14,118,521	128,406,037

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	2,025,951	-	-	2,025,951

당기손익-공정가치 지정 금융부채	1,040	581,636	9,201,431	9,784,107

매매목적 파생금융상품	204,470	4,668,155	141,447	5,014,072

위험회피목적 파생금융상품	-	208,825	-	208,825

합계	2,231,461	5,458,616	9,342,878	17,032,955

나. 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원) .

구분	당분기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	36,935,505

예치금	30,022	DCF모형	약정현금흐름, 할인율

채무증권	36,120,995	DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형, 순자산가치법 등	약정현금흐름, 편입자산의 공정가치, 배당수익률, 기초자산 가격, 금리, 할인율, 변동성, 상관계수 등

지분증권	503,498	DCF모형	금리, 할인율 등

대출채권	280,990	DCF모형	금리, 할인율 등

매매목적 파생금융상품	3,081,779	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형 등	할인율, 기초자산지수, 변동성, 금리, 주가, 환율, 배당수익률 등

위험회피목적 파생금융상품	192,312	DCF모형, Closed Form, FDM 등	할인율, 변동성, 환율 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	36,773,666

채무증권	36,376,448	DCF모형, 시장가치접근법	할인율, 변동성 등

지분증권	69,975	DCF모형	금리, 할인율 등

대출채권	327,243	DCF모형	할인율, 변동성 등

합계	76,983,262

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채	925,936	DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형, 이항모형 등	기초자산 가격, 금리, 배당수익률, 변동성, 할인율 등

매매목적 파생금융상품	2,876,783	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형 등	할인율, 기초자산지수, 변동성, 금리, 주가, 환율, 배당수익률 등

위험회피목적 파생금융상품	181,181	DCF모형, Closed Form, FDM 등	할인율, 환율 등

합계	3,983,900

구분	전기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	35,298,665

예치금	10,011	DCF모형	약정현금흐름, 할인율

채무증권	34,580,168	DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형, 순자산가치법 등	약정현금흐름, 편입자산의 공정가치, 배당수익률, 기초자산 가격, 금리, 할인율, 변동성, 상관계수 등

지분증권	409,259	DCF모형	금리, 할인율 등

대출채권	299,227	DCF모형	금리, 할인율 등

매매목적 파생금융상품	4,678,185	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형 등	할인율, 기초자산지수, 변동성, 금리, 주가, 환율, 배당수익률 등

위험회피목적 파생금융상품	334,873	DCF모형, Closed Form, FDM 등	할인율, 변동성, 환율 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	40,645,505

채무증권	40,309,722	DCF모형, 시장가치접근법	할인율, 변동성 등

지분증권	70,357	DCF모형	금리, 할인율 등

대출채권	265,426	DCF모형	할인율, 변동성 등

합계	80,957,228

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채	581,636	DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형, 이항모형 등	기초자산 가격, 금리, 배당수익률, 변동성, 할인율 등

매매목적 파생금융상품	4,668,155	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형 등	할인율, 기초자산지수, 변동성, 금리, 주가, 환율, 배당수익률 등

위험회피목적 파생금융상품	208,825	DCF모형, Closed Form, FDM 등	할인율, 환율 등

합계	5,458,616

2) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계

가. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

수준분류	합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금 및 예치금(*1)	3,733,580	25,079,624	1,336,515	30,149,719

상각후원가 측정 대출채권	-	229,379	384,853,102	385,082,481

상각후원가 측정 유가증권	19,244,581	17,731,805	2,987	36,979,373

기타금융자산(*2)	-	-	18,806,233	18,806,233

합계	22,978,161	43,040,808	404,998,837	471,017,806

금융부채

예수부채(*1)	-	186,028,224	153,563,537	339,591,761

차입부채(*3)	-	1,576,932	48,876,504	50,453,436

사채	-	57,603,642	5,238,807	62,842,449

기타금융부채(*2)	-	-	37,767,490	37,767,490

합계	-	245,208,798	245,446,338	490,655,136

구분	전기말

수준분류	합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금 및 예치금(*1)	3,362,096	19,573,075	2,677,102	25,612,273

상각후원가 측정 대출채권	-	271,241	378,520,567	378,791,808

상각후원가 측정 유가증권	19,438,941	18,584,264	2,868	38,026,073

기타금융자산(*2)	-	-	14,167,689	14,167,689

합계	22,801,037	38,428,580	395,368,226	456,597,843

금융부채

예수부채(*1)	-	181,472,846	157,360,938	338,833,784

차입부채(*3)	-	1,149,734	48,932,166	50,081,900

사채	-	57,916,235	5,272,897	63,189,132

기타금융부채(*2)	-	-	28,612,287	28,612,287

합계	-	240,538,815	240,178,288	480,717,103

(*1) 수준 2으로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음.(*2) 수준 3으로 분류된 기타금융자산 및 기타금융부채는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보 아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*3) 당분기말 및 전기말 현재 수준 2으로 분류된 차입부채 중 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 금액은 각각 1,736백만원 및 292백만원입니다.

나. 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다. 다 . 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

상각후원가 측정 대출채권	229,379	DCF모형	할인율

상각후원가 측정 유가증권	17,731,805	DCF모형, Monte Carlo Simulation모형	할인율, 금리

합계	17,961,184

금융부채

차입부채	1,575,196	DCF모형	할인율

사채	57,603,642	DCF모형	할인율

합계	59,178,838

구분	전기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

상각후원가 측정 대출채권	271,241	DCF모형	할인율

상각후원가 측정 유가증권	18,584,264	DCF모형, Monte Carlo Simulation모형	할인율, 금리

합계	18,855,505

금융부채

차입부채	1,149,442	DCF모형	할인율

사채	57,916,235	DCF모형	할인율

합계	59,065,677

라 . 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

현금 및 예치금	1,336,515	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 금리

상각후원가 측정 대출채권	384,853,102	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율, 금리

상각후원가 측정 유가증권	2,987	DCF모형	금리

합계	386,192,604

금융부채

예수부채	153,563,537	DCF모형	기타스프레드, 조기상환율, 금리

차입부채	48,876,504	DCF모형	기타스프레드, 금리

사채	5,238,807	DCF모형	기타스프레드, 금리

합계	207,678,848

구분	전기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

현금 및 예치금	2,677,102	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 금리

상각후원가 측정 대출채권	378,520,567	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율, 금리

상각후원가 측정 유가증권	2,868	DCF모형	금리

합계	381,200,537

금융부채

예수부채	157,360,938	DCF모형	기타스프레드, 조기상환율, 금리

차입부채	48,932,166	DCF모형	기타스프레드, 금리

사채	5,272,897	DCF모형	기타스프레드, 금리

합계	211,566,001

6-2. 공정가치 수준 3 관련 공시

(1) 공정가치 수준 3 관련 공정가치 평가 정책 및 프로세스

연결실체는 매 보고기간말에 그룹 자산의 공정 가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값 혹은 내부평가모형의 평가값을 사용하고 있습니다.그리고, 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다.

(2) 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치 수준 3)의 기중변동내역

1) 당분기 및 전분기의 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	투자금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	순파생금융상품

당기손익-공정가치 측정 예치금	당기손익-공정가치 측정 유가증권	당기손익-공정가치 측정 대출채권	기타포괄손익-공정가치 측정지분증권	기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권	당기손익-공정가치 지정 금융부채	매매목적파생금융상품

기초	90,083	11,099,923	38,756	2,419,908	27,983	(9,201,431)	300,421

총손익

당기손익인식액	128	(11,815)	(842)	-	-	(16,200)	(46,348)

기타포괄손익인식액	2,891	16,833	-	8,194	25	(10,795)	-

매입금액	-	573,893	-	18,551	-	-	82

매도금액	-	(853,326)	-	(2,644)	(4,600)	-	(43,649)

발행금액	-	-	-	-	-	(2,363,475)	(11,601)

결제금액	-	-	-	-	-	4,101,133	1,670

다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액(*)	-	55,134	-	-	-	-	-

수준 3에서 다른수준으로 변경된 금액(*)	-	(77,389)	-	-	-	-	-

분기말	93,102	10,803,253	37,914	2,444,009	23,408	(7,490,768)	200,575

구분	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	투자금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	순파생금융상품

당기손익-공정가치 측정 예치금	당기손익-공정가치 측정 유가증권	당기손익-공정가치 측정 대출채권	기타포괄손익-공정가치 측정지분증권	기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권	당기손익-공정가치 지정 금융부채	매매목적파생금융상품

기초	51,125	10,656,042	188,133	1,482,398	-	(11,222,032)	309,966

총손익

당기손익인식액	(2,214)	(369,097)	5,871	-	-	866,399	(362,767)

기타포괄손익인식액	(14,094)	33,454	-	25,153	-	20,057	-

매입금액	-	1,165,318	-	60,129	-	-	-

매도금액	(67,844)	(867,394)	(28,999)	-	-	-	(80,410)

발행금액	-	-	-	-	-	(2,670,369)	(10,517)

결제금액	-	-	-	-	-	3,315,111	71

다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액(*)	135,227	42,412	-	-	-	-	-

수준 3에서 다른수준으로 변경된 금액(*)	-	(38,605)	-	-	-	-	(13,830)

분기말	102,200	10,622,130	165,005	1,567,680	-	(9,690,834)	(157,487)

(*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다

2) 당분기 및 전분기의 공정가치수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융자산과 금융부채에 관련된 손익은 연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다(단위:백만원).

구분	당분기

당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익	기타영업손익	순이자이익

총손익 중 당기손익인식액	(112,013)	36,936	-

보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익인식액	(157,200)	36,426	-

구분	전분기

당기손익인식금융상품순손익	기타영업손익	순이자이익

총손익 중 당기손익인식액	133,105	5,087	-

보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익인식액	378,935	5,087	-

(3) 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석

1) 당분기말 및 전기말 현재 비관측변수를 투입변수로 사용하여 측정한 공정가치에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

공정가치	가치평가방법	관측가능하지않은투입변수	비관측변수추정범위(%)	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

예치금	93,102	Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형	기초자산의 변동성	18.42 ~ 40.17	기초자산의 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

상관계수	1.33	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

채무증권	10,272,106	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 옵션모형, 이항모형 ,순자산가치법, 이익접근법, 시장접근법 등	성장률	0.00 ~ 2.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

변동성	8.00 ~ 97.50	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

할인율	0.00 ~ 14.69	할인율 하락시 공정가치 상승

회수율	40.00	회수율 상승시 공정가치 상승

기초자산간의 상관계수	-60.87 ~ 100.00	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

청산가치	0.00	청산가치 상승에 따라 공정가치 상승

부동산가격변동률	0.00 ~ 0.00	매각가격 상승에 따라 공정가치 상승

지분증권	531,147	수익가치접근법, 시장가치접근법, 자산가치접근법, DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, 배당할인모형, 과거거래이용법, 이항모형 등	성장률	0.00 ~ 1.10	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

할인율	-0.01 ~ 19.24	할인율 하락시 공정가치 상승

청산가치	-1.00 ~ 1.00	청산가치 상승에 따라 공정가치 상승

대출채권	37,914	DCF모형	할인율	8.11	할인율 하락시 공정가치 상승

매매목적 파생금융상품

주식 및 주가지수관련	353,421	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형	기초자산의 변동성	22.00 ~ 71.00	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산간의 상관계수	-60.87 ~ 90.97	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

통화 및 이자율 관련 상품 등	670	DCF모형, Hull-White모형	변동성	4.00 ~ 54.00	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산간의 상관계수	-50.35 ~ 90.97	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	2,444,009	위험조정할인율모형, IMV모형, DCF모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 옵션모형, 순자산가치법, 시장접근법, One Factor Hull-White모형 등	성장률	0.00 ~ 2.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

할인율	8.44 ~ 19.68	할인율 하락시 공정가치 상승

변동성	26.31 ~ 34.56	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

대출채권	23,408	DCF모형	할인율	2.24 ~ 4.24	할인율 하락시 공정가치 상승

합계	13,755,777

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채

파생결합증권	7,490,768	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형	기초자산의 변동성	1.00 ~ 71.00	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산간의 상관계수	-60.87 ~ 90.97	상관계수의 절대값이 클수록 공정가치 변동 증가

매매목적 파생금융상품

주식 및 주가지수관련	27,213	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형	변동성	22.00 ~ 54.00	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산간의 상관계수	-60.87 ~ 89.12	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

기타	126,303	MonteCarlo Simulation, Hull-White모형, DCF모형, Closed Form	변동성	4.00 ~ 54.00	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

할인율	1.04 ~ 1.13	할인율이 상승할수록 공정가치하락

기초자산간의 상관계수	-50.35 ~ 90.97	상관계수의 절대값이 클수록 공정가치 변동 증가

합계	7,644,284

구분	전기말

공정가치	가치평가방법	관측가능하지않은투입변수	비관측변수추정범위(%)	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

예치금	90,083	Monte Carlo Simulation모형	기초자산의 변동성	19.40 ~ 36.76	기초자산의 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

상관계수	12.27	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

채무증권	10,518,113	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 옵션모형, 이항모형 ,순자산가치법, 이익접근법, 시장접근법 등	성장률	0.00 ~ 2.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

변동성	8.00 ~ 179.75	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

할인율	0.00 ~ 21.37	할인율 하락시 공정가치 상승

회수율	40	회수율 상승시 공정가치 상승

기초자산간의 상관계수	-61.12 ~ 100.00	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

청산가치	0.00	청산가치 상승에 따라 공정가치 상승

부동산가격변동률	0.00	매각가격 상승에 따라 공정가치 상승

지분증권	581,810	수익가치접근법, 시장가치접근법, 자산가치접근법, DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, 배당할인모형, 과거거래이용법, 이항모형 등	성장률	0.00 ~ 1.10	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

할인율	0.60 ~ 18.67	할인율 하락시 공정가치 상승

청산가치	0.00	청산가치 상승에 따라 공정가치 상승

대출채권	38,756	이항모형, DCF모형	주가변동성	0.00	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

할인율	7.86	할인율 하락시 공정가치 상승

매매목적 파생금융상품

주식 및 주가지수관련	382,337	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형	기초자산의 변동성	20.00 ~ 72.00	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산간의 상관계수	-61.12 ~ 89.01	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

통화 및 이자율 관련 상품 등	59,531	DCF모형, Hull-White모형	변동성	0.00 ~ 68.00	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산간의 상관계수	-50.48 ~ 90.95	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	2,419,908	위험조정할인율모형, IMV모형, DCF모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 옵션모형, 순자산가치법, 시장접근법, One Factor Hull-White모형 등	성장률	0.00 ~ 2.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

할인율	7.60 ~ 19.67	할인율 하락시 공정가치 상승

변동성	22.11 ~ 24.16	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

대출채권	27,983	DCF모형	할인율	2.21 ~ 4.21	할인율 하락시 공정가치 상승

합계	14,118,521

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채

파생결합증권	9,201,431	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형	기초자산의 변동성	1.00 ~ 72.00	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산간의 상관계수	-61.12 ~ 90.95	상관계수의 절대값이 클수록 공정가치 변동 증가

매매목적 파생금융상품

주식 및 주가지수관련	60,291	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형	변동성	20.00 ~ 68.00	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산간의 상관계수	-61.12 ~ 90.95	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

기타	81,156	MonteCarlo Simulation, Hull-White모형, DCF모형, Closed Form	변동성	21.00 ~ 68.00	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

할인율	1.15 ~ 1.29	할인율이 상승할수록 공정가치하락

기초자산간의 상관계수	-50.48 ~ 90.95	상관계수의 절대값이 클수록 공정가치 변동 증가

합계	9,342,878

2) 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 대출채권, 주식관련 파생상품, 통화관련 파생상품 및 이자율관련 파생상품, 당기손익-공정가치 지정 금융부채가 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 예치금, 채무증권과 지분증권, 대출채권 이 있습니다. 기업회계기준서 1104호에 따라 당기손익조정접근법을 적용하는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산( *1)

예치금	1	(1)	1,008	(1,192)

채무증권(*4)	26,103	(24,746)	1,787	(1,770)

지분증권(*3)	23,790	(14,561)	998	(762)

대출채권(*5)	3,173	(2,831)	-	-

매매목적 파생금융상품(*2)	20,841	(22,000)	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(*3)	-	-	180,292	(100,271)

대출채권(*6)	-	-	392	(382)

합계	73,908	(64,139)	184,477	(104,377)

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1)	37,363	(36,557)	-	-

매매목적 파생금융상품(*2)	8,411	(7,579)	-	-

합계	45,774	(44,136)	-	-

구분	전기말

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산( *1)

예치금	2	(2)	199	(222)

채무증권(*4)	35,790	(12,826)	2,123	(2,122)

지분증권(*3)	16,125	(8,275)	973	(744)

대출채권(*5)	3,316	(2,952)	-	-

매매목적 파생금융상품(*2)	22,783	(25,013)	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(*3)	-	-	120,652	(73,434)

대출채권(*6)	-	-	534	(518)

합계	78,016	(49,068)	124,481	(77,040)

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1)	46,859	(42,995)	-	-

매매목적 파생금융상품(*2)	7,255	(7,139)	-	-

합계	54,114	(50,134)	-	-

(*1) 당기손익-공정가치 측정 금융상품은 주요 관측불가능한 변수인 기초자산의 변동성 또는 기초자산간의 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있음.(*2) 파생상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가격, 주가변동성, 이자율변동성을 10%만큼 증가 또는 감소, 부도시 손실률, 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.(*3) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율 사이(-1~1%)의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음. (*4) 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 임대현금흐름의 할인율(-1% ~ 1%)과 부동산매각가격의 변동률( -1% ~ 1%)의 상관관계에 따른 변동으로 산출하였음(*5) 대출채권은 주요 관측불가능한 투입변수인 주가, 주가변동성(-10%~10%), 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음(*6) 기타포괄손익-공정가치측정 대출채권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수(할인율, 기초자산변동성 : 1%, 성장률 : 10%)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음

( 4 ) 거래일 평가손익

연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기초 거래일손익인식평가조정	61,393	45,767

신규 발생 거래일손익인식평가조정	42,576	75,369

기중 거래일손익인식평가조정 변동액	(52,592)	(24,920)

기말 거래일손익인식평가조정	51,377	96,216

6-3. 금융상품 범주별 장부금액금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치지정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	위험회피파생금융상품	합계

금융자산

현금 및 예치금	-	-	-	30,148,816	-	30,148,816

당기손익-공정가치 측정 금융자산	60,155,939	-	-	-	-	60,155,939

파생금융상품	3,541,055	-	-	-	192,312	3,733,367

상각후원가 측정 대출채권	-	-	-	383,242,460	-	383,242,460

투자금융자산	-	56,642,802	2,664,943	36,622,005	-	95,929,750

기타금융자산	-	-	-	18,806,233	-	18,806,233

합계	63,696,994	56,642,802	2,664,943	468,819,514	192,312	592,016,565

구분	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치 지정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	위험회피파생금융상품	합계

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	4,332,091	8,417,988	-	-	12,750,079

파생금융부채	3,189,331	-	-	181,181	3,370,512

예수부채	-	-	339,270,753	-	339,270,753

차입금	-	-	50,444,543	-	50,444,543

사채	-	-	62,220,973	-	62,220,973

기타금융부채	-	-	37,767,490	-	37,767,490

합계	7,521,422	8,417,988	489,703,759	181,181	505,824,350

구분	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치지정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	위험회피파생금융상품	합계

금융자산

현금 및 예치금	-	-	-	25,608,842	-	25,608,842

당기손익-공정가치 측정 금융자산	61,035,455	-	-	-	-	61,035,455

파생금융상품	5,210,512	-	-	-	334,873	5,545,385

상각후원가 측정 대출채권	-	-	-	377,166,984	-	377,166,984

투자금융자산	-	58,750,298	3,074,899	36,870,229	-	98,695,426

기타금융자산	-	-	-	14,167,689	-	14,167,689

합계	66,245,967	58,750,298	3,074,899	453,813,744	334,873	582,219,781

구분	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치 지정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	위험회피파생금융상품	합계

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	2,025,951	9,784,107	-	-	11,810,058

파생금융부채	5,014,072	-	-	208,825	5,222,897

예수부채	-	-	338,580,220	-	338,580,220

차입금	-	-	49,827,156	-	49,827,156

사채	-	-	62,760,687	-	62,760,687

기타금융부채	-	-	28,612,288	-	28,612,288

합계	7,040,023	9,784,107	479,780,351	208,825	496,813,306

7. 상각후원가측정 예치금 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

과목	내용	예치기관	이자율(%)	당분기말	전기말

원화예치금	한국은행예치금	한국은행	0.00	16,006,397	11,242,803

예금은행예치금	하나은행 외	0.00 ~ 1.90	4,654,050	3,692,044

기타예치금	NH 투자증권 외	0.00 ~ 1.63	619,564	753,581

소계	21,280,011	15,688,428

외화예치금	외화타점예치금	한국은행 외	0.00 ~ 3.00	3,497,776	4,215,918

정기예치금	BANK OF CHINA GUANGDONGSHENG BRANCH 외	0.00 ~ 7.75	647,913	739,637

기타예치금	SOCIETE GENERALE(PARIS) 외	0.00 ~7.70	1,618,296	2,079,371

소계	5,763,985	7,034,926

합계	27,043,996	22,723,354

(*) 대손충당금 차감전 금액임.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

과목	내용	예치기관	당분기말	전기말	사용제한 사유

원화예치금	한국은행예치금	한국은행	16,006,397	11,242,803	한국은행법

예금은행예치금	신한은행 외	1,022,082	772,986	차액결제 등

기타예치금	NH투자증권 외	456,843	545,457	파생거래증거금 등

소계	17,485,322	12,561,246

외화예치금	외화타점예치금	BANK OF INDONESIA 외	1,485,196	1,097,729	인도네시아 현지법 등

정기예치금	BANK OF COMMUNICATIONS CO., LTD. NEW YORK BRANCH	48,290	46,428	뉴욕주은행법 등

기타예치금	SOCIETE GENERALE(PARIS) 외	1,315,716	1,597,960	파생거래증거금 등

소계	2,849,202	2,742,117

합계	20,334,524	15,303,363

(*) 대손충당금 차감전 금액임.

(3) 당분기 및 전분기 중 예치금에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식

기초	2,947	34	282

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

손상발생	-	-	-

매각	-	-	-

전(환)입	(305)	(5)	(282)

기타변동	29	1	-

분기말	2,671	30	-

구분	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식

기초	3,164	1,188	360

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

손상발생	-	-	-

매각	-	-	-

전(환)입	928	(221)	-

기타변동	45	6	(64)

분기말	4,137	973	296

8. 파생금융상품 및 위험회피회계 :연결실체의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고, 동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다.연결실체는 또한 연결실체의 자산과 부채에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 아울러 연결실체는 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

연결실체가 거래하는 파생상품은 주로 다음과 같습니다.

- 원화이자율위험과 관련된 이자율스왑

- 환율위험과 관련된 통화스왑, 선도 및 옵션- KOSPI Index에 연동된 주가지수옵션 특히, 연결실체는 원화구조화사채, 외화발행금융사채 및 외화구조화예금 등의 이자율변동 및 환율변동 등으로 인한 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화선도 등을 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 원화변동금리채권 및 외화차입금, 상각후원가 측정 대출채권집합 등의 현금흐름변동위험을 회피 하기 위하여 이자율스왑 또는 통화스왑 등을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있고, 해외사업장의 순투자 환율변동위험을 회피하기 위하여 외화발행금융사채 및 통화선도를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채

이자율관련

선도	2,124,000	104,811	107,456	1,824,000	50,580	107,218

선물(*)	6,462,398	6,173	1,046	4,540,235	43	1,834

스왑	303,797,021	474,930	561,672	300,105,350	631,917	682,401

옵션	14,329,000	206,725	224,635	14,779,000	248,437	302,134

소계	326,712,419	792,639	894,809	321,248,585	930,977	1,093,587

통화관련

선도	93,848,651	1,141,930	1,083,120	78,255,991	1,712,560	1,986,239

선물(*)	359,490	1,803	33	376,281	158	695

스왑	53,261,224	994,038	773,258	49,756,478	1,897,636	1,349,919

옵션	2,639,273	13,560	12,987	2,377,775	33,421	28,012

소계	150,108,638	2,151,331	1,869,398	130,766,525	3,643,775	3,364,865

주식 및 주가지수관련

선물(*)	976,628	26,799	1,447	1,027,347	20,061	2,246

스왑	4,421,738	392,212	39,175	5,434,057	423,297	123,242

옵션	8,289,030	130,151	213,070	6,482,510	135,805	275,282

소계	13,687,396	549,162	253,692	12,943,914	579,163	400,770

신용관련

스왑	3,123,736	20,909	8,022	3,015,782	19,395	9,700

소계	3,123,736	20,909	8,022	3,015,782	19,395	9,700

상품관련

선물(*)	12,591	180	90	11,609	151	81

스왑	5,202	298	9	13,923	268	991

소계	17,793	478	99	25,532	419	1,072

기타	1,517,040	26,536	163,311	1,476,310	36,783	144,076

합계	495,167,022	3,541,055	3,189,331	469,476,648	5,210,512	5,014,070

(*) 일부의 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨 .

(2) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	4,086,732	1,451,691	797,201	721,523	1,117,760	2,549,621	10,724,528

평균가격조건(%)	0.77	0.82	1.13	1.10	1.10	1.30	1.04

평균가격조건(USD/KRW)	1,152.50	1,143.03	-	-	-	-	1,152.05

평균가격조건(EUR/KRW)	1,365.11	-	1,363.38	-	-	-	1,364.94

평균가격조건(AUD/KRW)	850.65	-	-	-	-	-	850.65

평균가격조건(GBP/KRW)	1,545.47	-	-	-	-	-	1,545.47

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	2,204,410	1,925,137	1,259,352	213,850	548,771	100,000	6,251,520

평균가격조건(%)	0.80	1.50	2.42	2.00	1.63	1.67	1.33

평균가격조건(USD/KRW)	1,122.24	1,162.01	1,178.20	1,148.33	1,138.26	-	1,152.80

평균가격조건(EUR/KRW)	1,303.44	1,315.50	-	-	1,366.00	-	1,310.36

평균가격조건(AUD/KRW)	-	-	-	851.50	-	-	851.50

평균가격조건(SGD/KRW)	831.49	-	866.14	-	-	-	863.79

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	171,625	42,649	-	22,101	-	-	236,375

평균가격조건(USD/KRW)	1,093.07	-	-	-	-	-	1,093.07

평균가격조건(GBP/KRW)	-	1,465.26	-	-	-	-	1,465.26

구분	전기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	5,266,994	1,083,877	512,608	620,788	1,462,964	2,442,692	11,389,923

평균가격조건(%)	0.76	0.81	1.00	1.07	1.21	1.14	0.97

평균가격조건(USD/KRW)	1,160.33	1,115.45	1,151.50	-	-	-	1,157.28

평균가격조건(EUR/KRW)	1,353.28	-	1,366.30	-	-	-	1,353.36

평균가격조건(AUD/KRW)	835.43	-	-	-	-	-	835.43

평균가격조건(GBP/KRW)	1,546.54	-	-	-	-	-	1,546.54

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	2,568,922	1,767,357	1,277,053	166,643	509,940	100,000	6,389,915

평균가격조건(%)	0.83	1.66	2.48	2.00	1.63	1.67	1.36

평균가격조건(USD/KRW)	1,113.33	1,160.46	1,181.36	1,128.30	1,142.05	-	1,152.37

평균가격조건(EUR/KRW)	1,306.76	1,312.75	1,321.00	-	1,340.64	-	1,312.93

평균가격조건(AUD/KRW)	837.00	-	-	-	-	-	837.00

평균가격조건(SGD/KRW)	831.49	-	866.14	-	-	-	858.33

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	217,274	26,683	-	-	-	-	243,957

평균가격조건(USD/KRW)	1,111.45	-	-	-	-	-	1,111.45

평균가격조건(GBP/KRW)	-	1,465.26	-	-	-	-	1,465.26

(3) 공정가치위험회피1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상 의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다 (단위:백만 원).

구분	구분	당분기말	당분기

장부금액	공정가치조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	686,437	-	366	-	(2,813)

외화채무증권	3,017,469	-	25,712	-	(39,201)

외화예수부채	-	90,222	-	(458)	2,361

원화발행금융채권	-	3,919,048	-	(60,952)	53,967

외화발행금융채권	-	1,458,506	-	41,631	39,134

소계	3,703,906	5,467,776	26,078	(19,779)	53,448

통화관련	외화채무증권	2,626,489	-	57,620	-	56,831

소계	2,626,489	-	57,620	-	56,831

합계	6,330,395	5,467,776	83,698	(19,779)	110,279

구분	구분	전기말	전분기

장부금액	공정가치조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	1,001,957	-	5,888	-	4,163

외화채무증권	2,712,980	-	62,922	-	61,978

외화예수부채	-	121,768	-	2,088	(21,009)

원화발행금융채권	-	3,623,161	-	(6,839)	(6,184)

외화발행금융채권	-	1,985,333	-	81,333	(69,511)

소계	3,714,937	5,730,262	68,810	76,582	(30,563)

통화관련	외화채무증권	2,669,410	-	310,745	-	115,342

소계	2,669,410	-	310,745	-	115,342

합계	6,384,347	5,730,262	379,555	76,582	84,779

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파 생금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다 (단위:백만 원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	8,651,116	122,816	47,756	(60,035)

통화관련

선도	2,073,412	44,664	15,111	(81,428)

합계	10,724,528	167,480	62,867	(141,463)

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	9,217,731	158,914	51,842	38,006

통화관련

선도	2,172,192	128,038	2,616	(108,472)

합계	11,389,923	286,952	54,458	(70,466)

3) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 파생상품의 손익 중 비효과적인 부분은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분

당분기	전분기

위험회피회계 적용

이자율 관련	(6,587)	7,443

통화관련	(24,597)	6,870

합계	(31,184)	14,313

4) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단 손익	(135,723)	(69,992)

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	107,107	84,785

합계	(28,616)	14,793

(4) 현금흐름위험회피

1) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	현금흐름위험회피적립금	공정가치 변동

당분기말	전기말	당분기	전분기

위험회피적용

이자율위험	(11,262)	(22,439)	(16,173)	30,226

환율변동위험	(8,896)	(6,158)	13,374	49,559

합계	(20,158)	(28,597)	(2,799)	79,785

2) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	3,534,885	5,766	25,286	13,733

통화관련

스왑	2,716,635	19,066	84,144	16,480

합계	6,251,520	24,832	109,430	30,213

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	3,532,480	1,286	37,120	(30,195)

통화관련

스왑	2,857,435	40,835	116,124	(47,159)

합계	6,389,915	42,121	153,244	(77,354)

3) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단 손익	30,213	(77,354)

현금흐름위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	28,434	(77,336)

현금흐름위험회피지정 비효과 손익 (당기손익)	1,779	(18)

4) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익 인식 금액	28,434	(77,336)

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	(14,609)	32,780

법인세효과	(5,386)	6,032

합계	8,439	(38,524)

(5) 해외사업장순투자의 위험회피

1) 당분기말 및 전기말 현재 해 외사업장순투자위험회피대상의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다 (단위:백만 원).

구분	외화환산적립금	공정가치 변동

당분기말	전기말	당분기	전분기

위험회피적용

통화관련(환율변동위험)	(10,593)	22,278	45,702	18,915

2) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 금융상품의 내역과 당분기 및 전분기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	236,375	-	8,884	(10,485)

외화발행금융채권	877,329	-	877,329	(35,217)

합계	1,113,704	-	886,213	(45,702)

구분	전기말	전분기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	243,957	5,800	1,125	(13,472)

외화발행금융채권	842,112	-	842,112	(5,443)

합계	1,086,069	5,800	843,237	(18,915)

3) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

외화발행금융채권	865,668	852,570

4) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

위험회피수단손익	(45,702)	(18,915)

해외사업장순투자위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	(45,702)	(18,915)

해외사업장순투자위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	-	-

5 ) 당분기 및 전분기의 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익	(45,702)	(18,915)

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	-	-

법인세효과	12,831	6,755

합계	(32,871)	(12,160)

(6) 이자율지표 개혁 관련USD LIBOR 금리는 특정기간물(1M, 3M, 6M, 12M)에 한해 2023년 7월부터 실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 대체될 예정이며, KRWCD 금리는 장기적으로 비상시 RFR(Risk Free Rate)금리로 대체될 수 있습니다. 연결실체는 관련된 유의적인 이자율지표(CD#3M, USD#LIBOR#3M, USD#LIBOR#6M)의 위험회피관계에 있어서 SOFR 기준으로 변경되는 스프레드는 위험회피수단으로 사용된 이자율스왑에 포함된 스프레드와 유사할 것으로 가정하였고 그 외 다른 조건의 변동은 가정하지 않았습니다.

9. 상각후원가 측정 대출채권 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 대출채권	385,843,246	379,734,020

이연대출부대손익	700,717	716,327

대손충당금	(3,301,503)	(3,283,363)

장부금액	383,242,460	377,166,984

(2) 당분기말 및 전기말 현재 타 은행에 대한 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 대출채권	7,233,174	5,577,728

대손충당금	(662)	(682)

장부금액	7,232,512	5,577,046

(3) 당분기말 및 전기말 현재 타 은행 외 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

가계여신	기업여신	신용카드채권	합계

원화대출금	176,644,270	143,383,497	-	320,027,767

외화대출금	3,656,890	17,048,792	-	20,705,682

내국수입유산스	-	2,438,915	-	2,438,915

역외외화대출금	-	1,207,844	-	1,207,844

콜론	-	1,480,408	-	1,480,408

매입어음	-	1,763	-	1,763

매입외환	-	2,231,606	-	2,231,606

지급보증대지급금	9	4,228	-	4,237

원화신용카드채권	-	-	19,230,584	19,230,584

외화신용카드채권	-	-	62,171	62,171

환매조건부채권매수	-	3,672,771	-	3,672,771

사모사채	-	849,097	-	849,097

팩토링채권	120	-	-	120

리스채권	1,032,310	318,506	-	1,350,816

할부금융채권	5,996,192	50,816	-	6,047,008

소계	187,329,791	172,688,243	19,292,755	379,310,789

비율(%)	49.39	45.53	5.08	100.00

대손충당금	(923,559)	(1,693,567)	(683,715)	(3,300,841)

합계	186,406,232	170,994,676	18,609,040	376,009,948

구분	전기말

가계여신	기업여신	신용카드채권	합계

원화대출금	175,062,187	142,812,751	-	317,874,938

외화대출금	3,092,630	16,159,722	-	19,252,352

내국수입유산스	-	2,152,059	-	2,152,059

역외외화대출금	-	1,203,737	-	1,203,737

콜론	-	1,582,251	-	1,582,251

매입어음	-	1,620	-	1,620

매입외환	-	1,739,262	-	1,739,262

지급보증대지급금	10	8,011	-	8,021

원화신용카드채권	-	-	18,734,560	18,734,560

외화신용카드채권	-	-	63,071	63,071

환매조건부채권매수	-	3,175,080	-	3,175,080

사모사채	-	1,154,162	-	1,154,162

팩토링채권	104	3	-	107

리스채권	1,105,001	335,582	-	1,440,583

할부금융채권	6,440,521	50,295	-	6,490,816

소계	185,700,453	170,374,535	18,797,631	374,872,619

비율(%)	49.54	45.45	5.01	100.00

대손충당금	(910,088)	(1,671,098)	(701,495)	(3,282,681)

합계	184,790,365	168,703,437	18,096,136	371,589,938

10. 대손충당금 내역 :

(1) 당분기 및 전분기 중 상각후원가 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

가계여신	기업여신	신용카드

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식

기초	403,805	240,578	265,705	368,782	410,937	892,061	205,157	234,219	262,119

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측 정자산으로 이동	48,175	(43,167)	(5,008)	38,169	(22,160)	(16,009)	28,886	(28,187)	(699)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(28,694)	39,436	(10,742)	(20,202)	32,818	(12,616)	(19,067)	19,968	(901)

손상발생	(1,986)	(41,857)	43,843	(665)	(20,813)	21,478	(553)	(47,416)	47,969

대손상각	-	13	(107,241)	-	-	(43,233)	-	-	(110,398)

매각	(143)	(4)	(19)	158	-	-	-	-	-

전(환)입(*1)(*2)	(15,241)	40,826	75,535	798	(7,344)	60,214	(8,595)	35,040	69,291

사업결합	8,315	2,223	7,194	-	-	1,653	-	-	-

기타변동 (환율변동 등)	1,433	290	290	479	2,152	7,572	1	-	(3,119)

분기말(*3)	415,664	238,338	269,557	387,519	395,590	911,120	205,829	213,624	264,262

구분	전분기

가계여신	기업여신	신용카드

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식

기초	278,380	224,905	208,036	215,069	290,309	451,608	209,651	266,183	263,876

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측 정자산으로 이동	41,858	(41,290)	(568)	22,585	(22,351)	(234)	35,516	(35,189)	(327)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(28,771)	40,648	(11,877)	(11,902)	14,389	(2,487)	(24,284)	25,233	(949)

손상발생	(957)	(38,619)	39,576	(312)	(13,245)	13,557	(716)	(56,642)	57,358

대손상각	-	-	(111,739)	-	-	(40,316)	-	-	(122,145)

매각	(222)	(14)	(9)	-	-	-	-	-	-

전(환)입(*1)(*2)	2,265	46,178	91,454	(5,684)	(1,905)	32,459	(8,751)	54,566	85,502

기타변동 (환율변동 등)	77	58	(482)	3,645	2,279	2,532	-	-	(3,057)

분기말	292,630	231,866	214,391	223,401	269,476	457,119	211,416	254,151	280,258

(*1) 연결포괄손익계산서상 신용손실충당금전입액은 상기 대출채권 대손충당금 전입액 외 예치금 대손충당금 전(환)입액(주석7.(3)), 채무증권의 대손충당금 전(환)입액(주석11.(5)), 미사용약정및 지급보증충당부채 전(환)입액(주석18.(2)), 금융보증계약충당부채전(환)입액(주석18.(3)), 기타금융자산 대손충당금 전(환)입액으로 구성됨.(*2) 당분기 및 전분기중 상각채권회수로 인한 금액 각각 99,840 백만 원과 81,755백만원 이 포함되 어 있음. (*3) 당분기말 코로나19(COVID-19) 관련 영향도가 높은 업종 및 차주에 대한 추가적립잔액 44,547백만원 , 전체기간 기대신용손실 측정대상(손상 미인식) 확대 23,475백만원 임.

연결실체는 상각처리한 채권 중 관련법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각 10,500 ,761백만원 , 10,566,603백만원입니다 . (2) 당분기 및 전분기 중 대출채권 총장부금액 변동내역은 아래와 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식

기초	348,518,780	28,504,202	3,427,365

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	7,427,190	(7,317,415)	(109,775)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식)	(10,410,237)	10,529,423	(119,186)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식)	(151,476)	(609,970)	761,446

대손상각	-	12	(259,803)

매각	(1,663,061)	(3,947)	(382)

사업결합	117,704	3,924	11,171

순증감액 (실행,회수 및 기타)	9,918,882	(1,898,114)	(132,770)

분기말	353,757,782	29,208,115	3,578,066

구분	전분기

12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식

기초	316,377,009	23,814,108	1,900,958

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	6,420,508	(6,398,935)	(21,573)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식)	(8,122,881)	8,241,173	(118,292)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식)	(118,568)	(564,365)	682,933

대손상각	-	-	(274,200)

매각	(3,813,081)	(12,475)	198

순증감액 (실행,회수 및 기타)	17,565,162	(1,525,458)	(194,940)

분기말	328,308,149	23,554,048	1,975,084

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 투자금융자산 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 투자금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권

국채 및 공채	8,467,656	9,315,317

금융채	17,764,574	17,897,348

기업 발행 채무증권	4,113,505	3,997,753

자산담보부 채무증권	275,444	236,130

수익증권	14,359,374	14,200,802

파생결합증권	1,658,943	2,218,502

기타	10,919,322	10,549,248

지분증권

주식	1,543,224	1,632,619

기타지분증권	513,482	459,694

대출채권

사모사채	253,571	212,021

기타대출채권	65,333	125,962

예치금

기타예치금	123,124	100,094

기타	98,387	89,965

당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계	60,155,939	61,035,455

투자금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권

국채 및 공채	17,242,475	14,735,340

금융채	19,491,830	23,194,387

기업 발행 채무증권	18,113,174	18,721,327

자산담보부 채무증권	1,444,672	1,795,840

기타채무증권	-	9,995

지분증권

주식	2,452,786	2,852,158

출자금	27,796	37,602

기타지분증권	184,361	185,139

대출채권

사모사채	327,243	265,426

기타대출채권	23,408	27,983

소계	59,307,745	61,825,197

상각후원가 측정 유가증권

채무증권

국채 및 공채	18,352,700	17,193,289

금융채	4,109,651	5,678,949

기업 발행 채무증권	8,327,798	8,181,961

자산담보부 채무증권	5,804,329	5,788,587

기타채무증권	30,566	30,392

대손충당금	(3,039)	(2,949)

소계	36,622,005	36,870,229

투자금융자산 합계	95,929,750	98,695,426

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

당분기중 제거한 지분상품	당분기말 보유중인 지분상품	전분기중 제거한 지분상품	전분기말 보유중인 지분상품

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권

일반주식	시장성주식	7,106	-	-	13,317

비시장성주식	-	19,100	-	20,060

출자금	-	-	-	261

기타지분증권	-	1,692	-	968

합계	7,106	20,792	-	34,606

(3) 당분기 및 전분기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

처분금액	처분시점의 평가손익누계액	처분금액	처분시점의 평가손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권

일반주식	시장성주식	485,057	(256,122)	-	-

비시장성주식	6,900	6,282	-	-

출자금	-	-	-	-

합계	491,957	(249,840)	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 투자금융자산의 대손충당금전(환)입의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

대손충당금전입	대손충당금환입	합계

기타포괄손익-공정가치측정 유가증권	1,119	(152)	967

기타포괄손익-공정가치측정 대출채권	-	(8)	(8)

상각후원가측정 유가증권	395	(312)	83

합계	1,514	(472)	1,042

구분	전분기

대손충당금전입	대손충당금환입	합계

기타포괄손익-공정가치측정 유가증권	1,068	(84)	984

기타포괄손익-공정가치측정 대출채권	64	(224)	(160)

상각후원가측정 유가증권	545	(229)	316

합계	1,677	(537)	1,140

(5) 당분기 및 전분기 중 투자금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식

기초	9,908	39	73

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

매각	(554)	(2)	-

전(환)입	1,040	2	-

기타변동	34	2	-

분기말	10,428	41	73

구분	전분기

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식

기초	5,370	-	-

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	(5)	5	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

매각	(298)	-	-

전(환)입	1,113	27	-

기타변동	61	(1)	73

분기말	6,241	31	73

12. 관계기업 및 공동기업 투자 :

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	당분기말

지분율(%)	취득원가	순자산지분 해당액	장부금액	주요사업내용	소재국

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호(*1)	15.19	551	1,272	1,272	투자금융업	대한민국

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합(*2)	66.66	13,601	16,431	16,431	투자금융업	대한민국

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호	21.05	20,000	23,165	23,165	투자금융업	대한민국

발해인프라투융자회사(*1)	12.61	106,386	102,760	102,760	투자금융업	대한민국

아주좋은기술금융펀드	38.46	17,113	22,497	22,497	투자금융업	대한민국

에스와이 오토 캐피탈㈜	49.00	9,800	18,806	16,462	자동차 할부금융	대한민국

인천대교㈜(*1)	14.99	9,158	(18,026)	-	도로 및 관련시설 운영업	대한민국

㈜빅디퍼	25.14	440	-	-	리서치, 컨설팅 및 빅데이터 관련 인텔리전스 사업	대한민국

㈜페이컴스(*3)	11.70	800	91	250	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국

㈜푸드팩토리(*4)	22.22	1,000	577	1,263	농산물유통업	대한민국

케이비에스피 제4차 사모투자합자회사(*1)	14.95	6,100	5,920	5,920	투자금융업	대한민국

코리아크레딧뷰로㈜(*1)	9.00	4,500	6,804	6,804	신용정보업	대한민국

코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사	25.00	7,939	8,352	8,352	투자금융업	대한민국

키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사(*1)	2.81	1,051	546	546	투자금융업	대한민국

케이비 소셜임팩트 투자조합	30.00	4,500	4,352	4,352	투자금융업	대한민국

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	43.33	48,677	44,229	44,926	투자금융업	대한민국

포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합	31.25	6,625	9,108	9,108	투자금융업	대한민국

KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사(*2)	56.00	15,680	19,304	19,304	투자금융업	대한민국

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합(*2)	42.55	26,050	26,791	26,041	투자금융업	대한민국

케이비-에스제이 관광벤처조합(*1)	18.52	4,500	4,124	4,124	투자금융업	대한민국

UNION미디어커머스투자조합	28.99	1,000	960	960	투자업	대한민국

케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사(*1)	14.56	14,308	22,720	22,720	투자금융업	대한민국

KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사	37.69	5,795	4,958	4,958	투자금융업	대한민국

KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합	44.29	22,501	21,967	21,967	투자금융업	대한민국

더블유제이제1호사모투자합자회사	26.95	10,000	9,666	9,666	투자금융업	대한민국

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁2호(*5)	99.99	10,000	10,032	10,032	자산운용업	대한민국

KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사(*1)	12.00	10,584	10,399	10,399	자산운용업	대한민국

제이알글로벌위탁관리부동산투자회사	22.55	186,729	188,257	188,257	부동산업	대한민국

㈜프로젝트바닐라	49.00	2,450	1,926	1,926	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국

㈜디셈버앤컴퍼니자산운용(*1)	16.78	25,330	24,359	24,359	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국

2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합(*1)	5.05	550	545	545	투자금융업	대한민국

KB소부장1호사모투자합자회사(*1)	14.47	3,400	3,351	3,351	투자금융업	대한민국

화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사	25.00	-	(81)	-	투자금융업	대한민국

케이비제3호바이오사모투자합자회사(*1)	12.20	10,000	9,987	9,987	투자금융업	대한민국

케이제십오호위탁관리부동산투자회사	40.57	8,600	8,600	8,600	투자금융업	대한민국

기타	2,475	31	763

합 계	618,193	614,780	632,067

회사명	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산지분 해당액	장부금액	주요사업내용	소재국

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호(*1)	15.19	551	1,279	1,279	투자금융업	대한민국

KBGwS사모증권투자신탁	26.74	113,880	142,799	141,359	투자금융업	대한민국

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합(*2)	66.66	13,601	16,042	16,042	투자금융업	대한민국

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호	21.05	20,000	20,413	20,066	투자금융업	대한민국

발해인프라투융자회사(*1)	12.61	106,107	106,624	106,624	투자금융업	대한민국

아주좋은기술금융펀드	38.46	17,113	21,351	21,348	투자금융업	대한민국

에스와이 오토 캐피탈㈜	49.00	9,800	18,713	16,144	자동차 할부금융	대한민국

인천대교㈜(*1)	14.99	9,158	(18,100)	-	도로 및 관련시설 운영업	대한민국

㈜빅디퍼	25.14	440	(5)	-	리서치, 컨설팅 및 빅데이터 관련 인텔리전스 사업	대한민국

㈜페이컴스(*3)	11.70	800	72	198	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국

㈜푸드팩토리(*4)	22.22	1,000	632	1,281	농산물유통업	대한민국

케이비에스피 제4차 사모투자합자회사(*1)	14.95	6,100	5,950	5,950	투자금융업	대한민국

케이비제삼차사모투자 합자회사(*1)	15.69	-	94	94	투자금융업	대한민국

코리아크레딧뷰로㈜(*1)	9.00	4,500	7,153	7,153	신용정보업	대한민국

코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사	25.00	9,739	9,845	9,845	투자금융업	대한민국

키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사(*1)	4.49	1,908	1,556	1,556	투자금융업	대한민국

케이비 소셜임팩트 투자조합	30.00	3,000	2,874	2,874	투자금융업	대한민국

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	43.33	48,677	45,516	46,213	투자금융업	대한민국

포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합	31.25	10,375	12,895	12,895	투자금융업	대한민국

KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사(*2)	56.00	16,576	17,630	17,630	투자금융업	대한민국

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합(*2)	42.55	26,050	27,513	26,763	투자금융업	대한민국

케이비-에스제이 관광벤처조합(*1)	18.52	4,500	4,133	4,133	투자금융업	대한민국

UNION미디어커머스투자조합	28.99	1,000	960	960	투자업	대한민국

케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사(*1)	14.56	14,308	16,636	16,636	투자금융업	대한민국

KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사	37.69	5,795	5,049	5,049	투자금융업	대한민국

KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합	44.29	17,416	16,999	16,999	투자금융업	대한민국

더블유제이제1호사모투자합자회사	26.95	10,000	9,711	9,711	투자금융업	대한민국

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁2호(*5)	99.99	10,000	10,023	10,023	자산운용업	대한민국

KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사(*1)	12.00	5,700	5,611	5,611	자산운용업	대한민국

제이알글로벌위탁관리부동산투자회사	26.07	215,854	215,854	215,854	부동산업	대한민국

㈜프로젝트바닐라	49.00	2,450	2,151	2,151	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국

㈜디셈버앤컴퍼니자산운용(*1)	17.63	24,849	24,402	24,402	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국

2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합(*1)	5.05	550	547	547	투자금융업	대한민국

KB소부장1호사모투자합자회사(*1)	14.47	3,400	3,371	3,371	투자금융업	대한민국

화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사	25.00	-	-	-	투자금융업	대한민국

기타	2,475	1,004	674

합 계	737,672	757,297	771,435

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 의사결정기구 참여 등을 통해 동 관계기업의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있음.
(*2) 관련활동을 지시하려면 두 공동업무집행조합원의 동의가 필요하기 때문에 연결실체가 단독으로 피투자자를 지배할 수 없어 지분법을 적용함.
(*3) 당분기말 및 전기말 현재 ㈜페이컴스에 대하여 보유중인 전환사채의 잠재적 의결권을 고려할 경우의 지분율은 각각 22.96% , 22.96%임.
(*4) 당분기말 및 전기말 현재 ㈜푸드팩토리에 대하여 보유중인 전환사채의 잠재적 의결권을 고려할 경우의 지분율은 각각 30.00% , 30.00%임.
(*5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 투자관리위원회에 참여하지만 지배력을 행사할 수 없음.

기업회계기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자)에 따라 ㈜뱅크샐러드 등 31개 관계기업은 지분법적용이 면제되고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류 하였습니다.지분율 20% 이상 보유하고 있으나 신탁계약에 따라 관련 활동에 대한 영향력이 제한된 투자신탁과 파산 및 기업회생절차 진행 중으로 관련 활동에 대한 영향력이 제한된회사는 관계기업에서 제외하였습니다.

13. 이연법인세자산과 부채 :

당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

자산	부채	순액

기타충당부채	161,182	-	161,182

대손충당금	37,166	(3,158)	34,008

유형자산손상차손	6,642	(1,877)	4,765

주식기준보상	17,581	-	17,581

지급보증충당부채	24,607	-	24,607

파생상품평가손익	12,928	(207,769)	(194,841)

현재가치할인차금	13,626	(2,783)	10,843

공정가치위험회피손익	-	(5,448)	(5,448)

미수이자	-	(116,196)	(116,196)

이연대출부대손익	7,764	(225,332)	(217,568)

압축기장충당금	-	(1,703)	(1,703)

재평가이익	338	(319,676)	(319,338)

종속기업 등 투자	32,591	(104,253)	(71,662)

유가증권평가손익	76,635	(1,007,040)	(930,405)

퇴직급여부채	585,466	-	585,466

미지급비용	180,496	-	180,496

퇴직보험료	-	(512,321)	(512,321)

선급출연금 관련 조정액	-	(29,052)	(29,052)

파생결합증권	46,727	(17,013)	29,714

기타	999,344	(783,170)	216,174

소 계	2,203,093	(3,336,791)	(1,133,698)

이연법인세자산과 부채 상계	(2,122,715)	2,122,715	-

합 계	80,378	(1,214,076)	(1,133,698)

구분	전기말

자산	부채	순액

기타충당부채	149,259	-	149,259

대손충당금	26,496	(3,356)	23,140

유형자산손상차손	3,992	(1,889)	2,103

주식기준보상	17,718	-	17,718

지급보증충당부채	17,046	-	17,046

파생상품평가손익	20,645	(223,482)	(202,837)

현재가치할인차금	17,058	(3,041)	14,017

공정가치위험회피손익	21,060	-	21,060

미수이자	-	(125,835)	(125,835)

이연대출부대손익	7,224	(226,821)	(219,597)

압축기장충당금	-	(1,703)	(1,703)

재평가이익	338	(319,698)	(319,360)

종속기업 등 투자	38,164	(111,589)	(73,425)

유가증권평가손익	73,857	(1,232,689)	(1,158,832)

퇴직급여부채	606,146	-	606,146

미지급비용	334,900	-	334,900

퇴직보험료	-	(541,317)	(541,317)

선급출연금 관련 조정액	-	(28,261)	(28,261)

파생결합증권	78,202	(30,881)	47,321

기타	1,081,691	(740,462)	341,229

소 계	2,493,796	(3,591,024)	(1,097,228)

이연법인세자산과 부채 상계	(2,428,738)	2,428,738	-

합 계	65,058	(1,162,286)	(1,097,228)

14. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채 및 당기손익-공정가치 지정 금융부채 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분 기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

차입매도유가증권	4,232,675	1,934,735

기타	99,416	91,216

소계	4,332,091	2,025,951

당기손익-공정가치 지정 금융부채

파생결합증권	8,417,988	9,784,107

소계	8,417,988	9,784,107

합계	12,750,079	11,810,058

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 지정 금융부채의 장부금액과 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액의 차이는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

만기지급액	8,227,745	9,583,186

장부금액	8,417,988	9,784,107

장부금액과의 차이	(190,243)	(200,921)

15. 예수부채 :

당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	종류	당분기말	전기말

요구불예금	원화예수부채	166,116,871	162,155,728

외화예수부채	13,155,243	14,473,832

요구불예금 소계	179,272,114	176,629,560

기한부예금	원화예수부채	144,687,482	149,435,968

원화예수부채 소계	144,687,482	149,435,968

외화예수부채	12,589,991	10,043,679

외화예수부채 공정가치위험회피손익	(458)	2,089

외화예수부채 소계	12,589,533	10,045,768

기한부예금 소계	157,277,015	159,481,736

양도성예금증서	2,721,624	2,468,924

합계	339,270,753	338,580,220

16. 차입부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

일반차입금	35,196,873	32,312,859

환매조건부채권매도 등	14,491,544	16,334,365

콜머니	756,126	1,179,932

합계	50,444,543	49,827,156

(2) 당분기말 및 전기말 현재 일반차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

과목	차입처	연이율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	한은차입금	한국은행	0.25	6,821,229	6,463,267

정부차입금	소상공인시장진흥공단 외	0.00 ~ 2.70	2,640,994	2,675,568

예금은행차입금	신한은행 외	0.88 ~ 3.35	180,277	137,952

비통화금융기관차입금	한국증권금융 외	0.20 ~ 4.74	2,053,894	2,203,702

기타차입금	한국산업은행 외	0.00 ~ 5.20	10,987,268	9,717,382

소계	22,683,662	21,197,871

외화차입금	외화타점차	Commonwealth Bank of Australia 외	-	1,736	292

은행차입금	Central Bank of Uzbekistan 외	0.00 ~ 8.84	10,802,441	9,839,110

기타금융기관차입금	수출입은행 외	0.70 ~ 1.47	23,078	23,827

기타외화차입금	The Bank of New York Mellon 외	0.00 ~ 2.80	1,685,956	1,251,759

소계	12,513,211	11,114,988

합계	35,196,873	32,312,859

17. 사채 :

당분기말 및 전기말 현재 발행사채 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	연이율(%)	당분기말	전기말

원화발행사채

구조화사채	5.65 ~ 5.86	1,030	1,960

교환사채(*)	-	240,000	240,000

원화후순위고정금리사채	2.02 ~ 4.35	5,334,287	4,834,407

원화일반고정금리사채	0.00 ~ 3.50	46,184,836	47,229,619

원화일반변동금리사채	0.63 ~ 1.90	3,040,000	3,190,000

소계	54,800,153	55,495,986

원화발행사채 공정가치위험회피손익	(60,952)	(6,839)

원화발행사채 할인발행차금	(32,774)	(32,028)

원화발행사채 교환권조정	(14,159)	(14,957)

원화발행사채 소계	54,692,268	55,442,162

외화발행사채

외화일반변동금리사채	0.48 ~ 1.48	2,382,995	2,232,938

외화일반고정금리사채	0.05 ~ 13.50	5,129,091	5,030,580

소계	7,512,086	7,263,518

외화발행사채 공정가치위험회피손익	41,631	81,333

외화발행사채 할인발행차금	(25,012)	(26,326)

외화발행사채 소계	7,528,705	7,318,525

합계	62,220,973	62,760,687

(*) 교환사채의 부채요소 공정가치는 동일한 조건의 교환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하였고, 발행금액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 교환권의 가치에 해당하며, 자본으로 계상하였습니다. 교환대상은 ㈜KB금융지주 자기주식으로 교환금액 48,000원, 교환주식수는 5백만주이고, 교환권 행사기간은 발행일로부터 60일째 되는 날부터 만기일의 10영업일 전까지입니다.

18. 충당부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

미사용약정충당부채	288,413	298,753

지급보증충당부채	89,525	62,254

금융보증계약충당부채	6,870	6,348

복구충당부채	151,555	151,696

기타충당부채	170,921	195,852

합계	707,284	714,903

(2) 당분기 및 전분기 중 미사용약정충당부채와 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기

미사용약정충당부채	지급보증충당부채

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용 손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식

기초	162,721	127,463	8,569	33,088	14,838	14,328

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	12,590	(11,776)	(814)	17	(17)	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(4,566)	4,677	(111)	(122)	122	-

손상발생	(71)	(410)	481	-	(46)	46

전(환)입	(11,119)	(3,106)	1,630	6,506	15,964	3,715

사업결합	825	-	-	-	-	-

기타변동 (환율변동 등)	537	893	-	721	261	104

분기말(*)	160,917	117,741	9,755	40,210	31,122	18,193

구 분	전분기

미사용약정충당부채	지급보증충당부채

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용 손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식

기초	127,297	71,464	9,387	24,961	36,012	16,786

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	13,090	(12,631)	(459)	17	(17)	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(3,982)	4,177	(195)	(69)	69	-

손상발생	(78)	(742)	820	-	(446)	446

전(환)입	(8,044)	7,077	1,444	(547)	(1,872)	1,910

기타변동 (환율변동 등)	574	587	(1)	876	1,383	485

분기말	128,857	69,932	10,996	25,238	35,129	19,627

(*) 당분기말 코로나19(COVID-19) 관련 영향도가 높은 업종 및 차주에 대한 추가적립잔액 15,654백만원 , 전체기간 기대 신용손실측정대상(손상 미인식) 확대 25,023백만원임 .

(3) 당분기 및 전분기 중 현재 금융보증계약충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기초	6,348	6,063

전입(환입)	522	239

기타	-	-

분기말	6,870	6,302

(4) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기초	151,696	120,340

증가	3,622	8,109

환입	(406)	(2,768)

사용	(3,761)	(2,135)

상각 할인액	404	786

분기말	151,555	124,332

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 리스기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

포인트충당부채	휴면예금	소송충당부채	기타	합계

기초	19,501	3,007	40,517	132,827	195,852

증가	20,513	1,049	1,475	6,991	30,028

감소	(19,905)	(1,024)	(1,218)	(32,841)	(54,988)

기타	-	-	27	2	29

분기말	20,109	3,032	40,801	106,979	170,921

구분	전분기

포인트충당부채	휴면예금	소송충당부채	기타	합계

기초	14,669	3,579	28,690	68,681	115,619

증가	18,284	657	595	7,318	26,854

감소	(16,020)	(823)	(3,563)	(19,150)	(39,556)

분기말	16,933	3,413	25,722	56,849	102,917

19. 순확정급여부채 :

(1) 확정급여제도

연결실체는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 확정급여형퇴직연금제도의 특징은 다음과 같습니다.

- 연결실체의 의무는 약정한 급여를 전ㆍ현직 종업원에게 지급하는 것입니다.

- 연결실체가 보험수리적 위험(실제급여액이 기대급여액을 초과할 위험)과 투자위험 을 실질적으로 부담합니다.

연결재무상태표에 인식되어 있는 순확정급여부채는 독립적인 외부계리인을 통해 보험수리적 평가기법에 따라 산출되었습니다.

확정급여채무의 계산방법은 예측단위적립방식(PUC: Projected Unit Credit)을 사용하였습니다. 할인율, 미래급여인상률, 사망률, 소비자물가지수 등 계리모델에서 사용된 데이터는 사용가능한 시장정보 및 역사적 자료를 기반으로 한 가정값이며, 매년 갱신됩니다.

위와 같은 보험수리적 가정은 시장상황의 변동 및 경제동향, 사망률 추세 등 실제상황의 변화와 상당히 다를 수 있습니다. 이러한 가정의 변화는 향후 순확정급여부채 및 미래에 지급해야 할 퇴직급여에 영향을 미칠 수 있습니다. 연결실체는 이러한 보험수리적가정의 변화에 따른 손익을 전액 기타포괄손익에 반영합니다.

(2) 당 분기말 및 전 기 말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당 분기말	전 기말

확정급여채무의 현재가치	2,482,609	2,548,334

사외적립자산의 공정가치	(2,191,469)	(2,302,953)

순확정급여부채(*)	291,140	245,381

(*) 당분기말 순확정급여부채 291,140백만원은 순확정급여부채 292,806백만원에서 순확정급여자산 1,666백만원을 차감한 금액이며, 전기말 순확정급여부채 245,381백만원은 순확정급여부채 248,226백만원에서 순확정급여자산 2,845백만원을 차감한 금액임.

(3) 당 분기 및 전분 기 중 퇴직급여의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분 기	전 분기

당기근무원가	60,252	57,371

과거근무원가	540	-

순확정급여부채의 순이자비용	982	1,155

정산으로 인한 손익	(2,807)	-

퇴직급여(*)	58,967	58,526

(*) 당분기 중 기타영업손익으로 계상된 퇴직급여가 795 백만원이 며 , 전분기 중 기타영업손익으로 계상된 퇴직급여가 669백만원, 선급금으로 계상된 퇴직급여가 32백만원이 포함되어 있음.

20 . 자본 : (1) 자본금

1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행한 주식의 총수	415,807,920주	415,807,920주

자본금	2,090,558	2,090,558

2) 당 분기 및 전분 기 중 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당분기	전분기

기초	389,634,335	389,634,335

증가	-	-

감소	-	-

분기말	389,634,335	389,634,335

(2) 신종자본증권당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제1-1회 신종자본증권	2019-05-02	영구채	3.23	349,309	349,309

제1-2회 신종자본증권	2019-05-02	영구채	3.44	49,896	49,896

제2-1회 신종자본증권	2020-05-08	영구채	3.30	324,099	324,099

제2-2회 신종자본증권	2020-05-08	영구채	3.43	74,812	74,812

제3-1회 신종자본증권	2020-07-14	영구채	3.17	369,099	369,099

제3-2회 신종자본증권	2020-07-14	영구채	3.38	29,922	29,922

제4-1회 신종자본증권	2020-10-20	영구채	3.00	433,996	433,996

제4-2회 신종자본증권	2020-10-20	영구채	3.28	64,855	64,855

제5-1회 신종자본증권	2021-02-19	영구채	2.67	419,070	-

제5-2회 신종자본증권	2021-02-19	영구채	2.87	59,862	-

제5-3회 신종자본증권	2021-02-19	영구채	3.28	119,727	-

합계	2,294,647	1,695,988

상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년 또는 7년 또는 10년이 지난 후 연결실체가 조기상환할 수 있습니다. 한편, ㈜국민은행이 발행한 신종자본증권 574,580백만원은 비지배지분으로 인식하고 있으며, 발행일로부터 5년 중도상환옵션, 옵션 도래일 이후 매 이자기일마다 연결실체의 선택에 의해 중도상환할 수 있습니다. (3) 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,190,274	13,190,274

자기주식처분손실	(481,332)	(481,332)

기타자본잉여금	4,002,718	4,002,714

교환권대가	11,933	11,933

합계	16,723,593	16,723,589

(4) 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채의 재측정요소	(304,016)	(300,324)

외환차이	(38,990)	(131,113)

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 관련손익	359,273	717,230

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	(3,528)	(3,529)

현금흐름위험회피수단의 손익	(20,158)	(28,597)

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	(10,594)	22,277

특별계정 기타포괄손익	(10,444)	8,698

당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동 관련손익	(8,221)	(11,507)

손익변동성 조정 손익	331,144	339,202

합계	294,466	612,337

(5) 이익잉여금

1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	695,347	557,405

임의적립금	982,000	982,000

미처분이익잉여금	21,225,712	20,977,987

합계	22,903,059	22,517,392

(*) 지배기업은 금융지주회사법 제53조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당결의시마다 지배기업 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없음.

2 ) 대손준비금 대손준비금은 금융지주회사감독규정 26조~28조에 근거하여 산출 및 공시되는 사항입니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

지배기업주주지분 해당액	3,699,535	3,587,439

비지배지분 해당액	41,014	37,682

합계	3,740,549	3,625,121

② 당분기 및 전분기의 대손준비금 전입 액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

대손준비금 전입 액	112,096	172,037

대손준비금 반영후 조정이익(*1)(*2)	1,144,357	554,161

대손준비금 반영후 기본주당 조정이익 (*1)	2,937원	1,422원

대손준비금 반영후 희석주당 조정이익 (*1)	2,879원	1,411원

(*1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의대손준비금 전입액을 지배기업주주지분순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보임.(*2) 신종자본증권 배당금 차감후 금액임.

(6) 자기주식

당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주, 백만원).

구분	당 분기

기초	취득	소각	분기말

주식수(*)	26,173,585	-	-	26,173,585

장부금액	1,136,188	-	-	1,136,188

(*) 자기주식 중 5,000,000주는 교환사채 발행을 위하여 전액 예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

구분	전분기

기초	취득	소각	분기말

주식수	26,173,585	-	-	26,173,585

장부금액	1,136,188	-	-	1,136,188

21. 순이자이익 :

당분기 및 전분기의 이자수익 및 이자비용, 순이자이익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

이자수익

당기손익-공정가치 측정 예치금	61	237

당기손익-공정가치 측정 유가증권	141,559	177,061

당기손익-공정가치 측정 대출채권	2,079	2,704

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권	198,153	184,161

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권	893	2,723

상각후원가 측정 예치금	17,082	35,301

상각후원가 측정 유가증권	176,298	150,365

상각후원가 측정 대출채권	3,031,843	2,997,536

기타	56,969	69,888

소계	3,624,937	3,619,976

이자비용

예수부채	561,476	788,873

차입부채	119,263	153,527

사채	283,316	300,354

기타	18,582	28,021

소계	982,637	1,270,775

순이자이익	2,642,300	2,349,201

22. 순수수료이익 :

당분기 및 전분기의 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료이익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

수수료수익

뱅킹업무관련수수료	44,924	49,858

여신업무관련수수료	22,705	24,623

신용및직불카드관련수수료	374,498	320,346

대리사무취급수수료	49,188	49,958

신탁보수관련수수료	124,689	99,628

펀드운용수수료	42,786	36,895

지급보증관련수수료	12,368	13,056

외환수입수수료	62,861	33,193

증권대행수수료	49,036	40,396

타회계사업위탁수수료	12,943	12,243

증권업수입수수료	251,352	144,821

리스관련수수료	209,448	135,693

기타	102,240	80,753

소계	1,359,038	1,041,463

수수료비용

트레이딩업무관련지급수수료(*)	11,976	9,330

여신업무관련지급수수료	9,696	5,096

신용및직불카드관련지급수수료	191,787	207,894

외부용역관련수수료	46,072	41,648

외환지급수수료	11,387	13,456

기타	120,941	93,907

소계	391,859	371,331

순수수료이익	967,179	670,132

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융상품에서 발생한 수수료임.

23. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 :

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익은 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 수익

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	482,212	665,192

지분상품	197,950	119,745

소계	680,162	784,937

매매목적 파생금융상품

이자율	2,381,068	2,122,330

통화	2,980,558	3,780,314

주식 및 주가지수	509,996	1,227,761

신용	10,009	13,231

상품	8,207	7,065

기타	68,206	147,560

소계	5,958,044	7,298,261

당기손익-공정가치 측정 금융부채	64,769	150,531

기타금융상품	42	390

합계	6,703,017	8,234,119

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 비용

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	470,516	701,498

지분상품	90,971	191,679

소계	561,487	893,177

매매목적 파생금융상품

이자율	2,303,245	2,223,919

통화	2,909,237	3,649,702

주식 및 주가지수	477,752	2,172,317

신용	5,057	13,099

상품	3,337	11,439

기타	102,934	251,555

소계	5,801,562	8,322,031

당기손익-공정가치 측정 금융부채	54,969	25,872

기타금융상품	39	18

합계	6,418,057	9,241,098

당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익	284,960	(1,006,979)

(2) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 순손익 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 순손익은 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 순손익 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련수익

당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 금융부채	228,059	1,262,618

합계	228,059	1,262,618

당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련비용

당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 금융부채	288,059	394,151

합계	288,059	394,151

당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 순손익	(60,000)	868,467

24. 기타영업손익 : 당분기 및 전분기의 기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기타영업수익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련수익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 상환익	2	110

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 매매익	51,454	136,464

소계	51,456	136,574

상각후원가 측정 금융자산 관련수익

상각후원가 측정 대출채권 매각익	43,878	52,298

상각후원가 측정 유가증권 매매익	-	229

소계	43,878	52,527

외환거래이익	1,014,582	1,263,289

배당금수익	27,898	34,605

기타	275,948	357,403

합계	1,413,762	1,844,398

기타영업비용

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련비용

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 상환손	17	3

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 매매손	15,874	3,479

소계	15,891	3,482

상각후원가 측정 금융자산 관련비용

상각후원가 측정 대출채권 매각손	1,458	809

상각후원가 측정 유가증권 매매손	3	-

소계	1,461	809

외환거래손실	951,335	1,251,738

기타	810,440	805,295

합계	1,779,127	2,061,324

기타영업손익	(365,365)	(216,926)

25. 일반관리비 :

(1) 당분기 및 전분기 의 일반관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

종업원관련비용	종업원급여-급여	736,133	609,002

종업원급여-기타	274,705	201,339

퇴직급여-확정급여형	58,172	57,825

퇴직급여-확정기여형	8,039	7,928

해고급여	(1,448)	8,613

주식기준보상	38,338	(6,211)

소계	1,113,939	878,496

감가상각비 및 상각비	감가상각비 및 상각비	213,427	211,700

기타일반관리비	임차료	29,639	29,190

세금과공과	67,244	64,875

통신비	14,997	12,232

전력수도료	9,053	7,786

인쇄 및 도서비	3,416	3,212

수선유지비	11,293	5,279

차량비	3,718	2,422

여비교통비	3,061	3,553

교육훈련비	10,939	6,135

지급수수료	55,681	52,876

전산업무비	74,005	70,804

광고선전비	32,359	40,458

기타	80,296	70,179

소계	395,701	369,001

합계	1,723,067	1,459,197

(2) 주식기준보상 1) Stock Grant 연결실체는 2007년 11월부터 임원 및 종업원에게 부여하는 주식기준보상방법을 Stock Option에서 Stock Grant로 변경하였습니다. Stock Grant는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 목표 달성 정도에 따라 지급받는 주식수량이 정해지는 제도입니다. ① 당분기말 현재 장기성과연동형 Stock Grant의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

회사명	회차	부여일	부여수량(*1)	가득조건(*2)

㈜KB금융지주	22차	2019-04-01	3,278	용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70%

23차	2019-05-27	1,436	용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70%

25차	2020-01-01	36,103	용역제공조건, 시장조건(*3) 0%~30%, 비시장조건(*4) 70%~100%

27차	2020-06-16	184	용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70%

28차	2020-11-21	68,135	용역제공조건, 시장조건(*3) 35%, 비시장조건(*5) 65%

29차	2021-01-01	105,649	용역제공조건, 시장조건(*3) 0%~30%, 비시장조건(*4) 70%~100%

이연지급 확정분	2015	5,303	가득조건 충족

2016	6,119	가득조건 충족

2017	2,249	가득조건 충족

2018	3,863	가득조건 충족

2019	17,526	가득조건 충족

2020	55,039	가득조건 충족

소 계	304,884

㈜국민은행	76차	2019-04-01	5,765	용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70%

77차	2019-05-27	4,396	용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70%

78차	2019-11-21	36,443	용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*6) 70%

79차	2020-01-01	223,517	용역제공조건, 시장조건(*3) 0~50%, 비시장조건(*4) 50~100%

80차	2020-03-01	7,943	용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70%

81차	2021-01-01	247,493	용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 30~100%

82차	2021-03-01	18,202	용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 30~100%

이연지급 확정분	2015	760	가득조건 충족

2016	12,671	가득조건 충족

2017	9,763	가득조건 충족

2018	33,916	가득조건 충족

2019	65,475	가득조건 충족

2020	80,634	가득조건 충족

소 계	746,978

기타 종속기업	2010년 부여분	106	용역제공조건, 시장조건(*3) 10~50%, 비시장조건(*4) 50~100%

2011년 부여분	146

2012년 부여분	420

2013년 부여분	544

2014년 부여분	1,028

2015년 부여분	2,602

2016년 부여분	5,713

2017년 부여분	17,222

2018년 부여분	62,818

2019년 부여분	76,030

2020년 부여분	376,767

2021년 부여분	310,726

소 계	854,122

합계	1,905,984

(*1) 당분기말 현재 잔여수량이 있는 임직원별 최초부여수량임(단, 이연지급 확정분은 당분기말 현재 잔여수량임). (*2) 장기성과급의 이연 지급 시기(퇴임일 이후), 지급비율, 지급기간에 대해 선택권을 부여하였음. 이에 따라 부여수량 중 일정비율은 최초 이연 지급 확정 후 최대 퇴임일 이후 5년간 이연지급됨.(*3) Relative TSR (Total Shareholders Return) : ((계약종료시점 공정시가-계약시작시점 공정시가) + (계약기간 동안 지급된 주당배당금 합)) / 계약시작시점 공정시가(*4) 회사 및 담당업무성과(*5) EPS, Asset Quality, HCROI, 비은행부문 이익(*6) EPS, Asset Quality

② 당분기말 현재 단기성과연동형 Stock Grant의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

회사명	회차	추정가득수량(*)	가득조건

㈜KB금융지주	2015년 부여분	5,352	가득조건 충족

2016년 부여분	5,409

2017년 부여분	2,489

2018년 부여분	7,920

2019년 부여분	19,083

2020년 부여분	36,480

2021년 부여분	9,028	용역제공기간에 비례

㈜국민은행	2015년 부여분	5,019	가득조건 충족

2016년 부여분	12,867

2017년 부여분	5,512

2018년 부여분	41,481

2019년 부여분	93,912

2020년 부여분	109,906

2021년 부여분	29,305	용역제공기간에 비례

기타 종속회사	2015년 부여분	7,777	가득조건충족

2016년 부여분	34,345

2017년 부여분	102,048

2018년 부여분	286,859

2019년 부여분	500,458

2020년 부여분	310,417

2021년 부여분	51,812	용역제공기간에 비례

합계	1,677,479

( *) 업무성과에 따라 권리부여주식수가 결정되는 단 기 성과급의 이연 지급 시기(퇴임일 이후), 지급비율, 지급기간에 대해 선택권을 부여하였음. 이에 따라 부여수량 중 일정비율은 최초 이연지급 확정 후 최대 퇴임일 이후 5년간 이연지급됨.

③ Stock Grant 주식보상약정으로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 인식한 미지급비용은 각각 140,166 백만 원 및 135,327백만원이며, 당분기 중 38,385 백만원 의 보상원가를 인식하였고 전분기 중 6,211백만원의 보상원가가 환입하였습니다.

2) Mileage Stock

① 당분 기 말 현재 Mileage Stock의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

회차	부여일	부여수량(*1)	기대행사기간(년)(*2)	잔여수량

2018년 부여분	2018-04-02	116	0.00	83

2018-04-30	87	0.00~0.08	50

2018-05-08	170	0.00~0.10	124

2018-06-01	140	0.00~0.17	96

2018-07-02	180	0.00~0.25	99

2018-08-07	194	0.00~0.35	131

2018-08-09	47	0.00~0.36	22

2018-08-14	30	0.00~0.37	26

2018-08-16	130	0.00~0.38	89

2018-09-07	106	0.00~0.44	63

2018-10-04	129	0.00~0.51	69

2018-11-01	258	0.00~0.59	200

2018-11-06	236	0.00~0.60	164

2018-12-03	132	0.00~0.67	116

2018-12-04	21	0.00~0.68	21

2018-12-07	91	0.00~0.68	72

2018-12-12	64	0.00~0.70	32

2018-12-18	271	0.00~0.72	233

2018-12-19	42	0.00~0.72	30

2018-12-31	127	0.00~0.75	106

2019년 부여분	2019-01-11	26,580	0.00~0.78	19,414

2019-02-01	12	0.00~0.84	8

2019-04-01	167	0.00~1.00	96

2019-04-18	105	0.00~1.05	81

2019-04-22	33	0.00~1.06	33

2019-07-01	109	0.00~1.25	87

2019-08-29	39	0.00~1.41	35

2019-09-02	50	0.00~1.42	34

2019-11-01	119	0.00~1.59	95

2019-11-08	14	0.00~1.61	6

2019-12-05	56	0.00~1.68	54

2019-12-06	84	0.00~1.68	83

2019-12-31	87	0.00~1.75	65

2020년 부여분	2020-01-18	28,645	0.00~1.80	24,951

2020-05-12	46	0.00~2.12	44

2020-06-30	206	0.00~2.25	206

2020-08-26	40	0.00~2.41	40

2020-10-29	160	0.00~2.58	160

2020-11-06	45	0.00~2.60	37

2020-11-30	35	0.00~2.67	34

2020-12-02	57	0.00~2.67	55

2020-12-04	154	0.00~2.68	152

2020-12-30	88	0.00~2.75	86

2021년 부여분	2021-01-15	28,156	0.00~2.79	26,828

합계	87,658	74,510

(*1) 부여일 1년 후 부터 2년간 행사 할 수 있으며, 행사시 해당시점의 전월말 종가로 지급함. 단, 퇴사 또는 전직시 에는 1년 유예에도 불구하고 해당 사유 발생일의 전월말 종가로 행사할 수 있음.(*2) 당분기말 현재의 주가로 평가함. 부여 시점에 즉시 가득됨.

② Milea ge Stock 주식보상약정으로 인하여 당분 기 말 및 전기말 현재 인식한 미지급비용은 각 각 4,187 백 만원 및 2,862백만원이며, 당분기 및 전분기 중 2,161 백만원 및 460백만원의 보상원가를 인식하였습니다.

3) 장기주식보상연결실체는 푸르덴셜생명보험㈜ 선임임원에 대하여 당기 성과평가 결과를 기반으로 산정한단기 성과급에 대하여 3년의 이연기간 후 해당 시점의 ㈜KB금융지주의 주가를 반영하여 일시에 현금으로 지급합니다.① 당분기말 현재 장기주식보상의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

회차	부여일	가득수량	기대행사기간(년)	가득조건

2020년 부여분	2020년	13,402	2.75	용역제공조건

② 장기주식보상으로 인하여 당분 기 말 및 전기말 현재 인식한 미지급비용은 각 각 605 백만원 및 652백만원이며, 당분기 중 47 백만원의 보상원가를 환입하였습니다.

26. 법인세비용 :

당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

법인세 부담액	317,892	232,587

당기 법인세비용	296,287	223,864

전기 이전의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	21,605	8,723

이연법인세자산부채의 변동액	36,470	(41,027)

자본에 직접 반영된 법인세비용 등	146,353	88,503

순확정급여부채의 재측정요소	1,677	464

외환차이	(9,373)	(8,792)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	137,238	94,286

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	(221)	2,874

현금흐름위험회피수단의 손익	(5,386)	6,032

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	12,831	6,755

특별계정 기타포괄손익	6,788	126

당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험변동 관련손익	(1,246)	(7,527)

손익변동성 조정 손익	4,045	(9,177)

기타	-	3,462

기타	555	396

법인세비용	501,270	280,459

27. 배당금 : 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 1,770원 및 689,653백만원이며, 2021년 3월 26일에 개최된 정기주주총회에서 의안으로 의결되었습니다. 당분기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있습니다. 2020년에 지급된 배당금은 861,092백만원(주당 2,210원)입니다.

28. 기타포괄손익누계액 :

당분 기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

기초	증감 (재분류조정제외)	재분류조정	이익잉여금으로 대체	법인세 효과	분기말

순확정급여부채의 재측정요소	(300,324)	(5,369)	-	-	1,677	(304,016)

외환차이	(131,113)	101,496	-	-	(9,373)	(38,990)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익	717,230	(747,085)	(4,431)	256,321	137,238	359,273

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	(3,529)	222	-	-	(221)	(3,528)

현금흐름위험회피수단의 손익	(28,597)	28,434	(14,609)	-	(5,386)	(20,158)

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	22,277	(45,702)	-	-	12,831	(10,594)

특별계정 기타포괄손익	8,698	(3,202)	(22,728)	-	6,788	(10,444)

당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험변동 관련손익	(11,507)	4,532	-	-	(1,246)	(8,221)

손익변동성 조정 손익	339,202	18,253	(30,356)	-	4,045	331,144

합계	612,337	(648,421)	(72,124)	256,321	146,353	294,466

구분	전분기

기초	증감 (재분류조정제외)	재분류조정	이익잉여금으로 대체	법인세 효과	분기말

순확정급여부채의 재측정요소	(290,228)	(1,688)	-	-	464	(291,452)

외환차이	31,793	90,131	-	-	(8,792)	113,132

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익	487,331	(235,568)	(103,538)	-	94,286	242,511

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	3,318	(10,952)	-	-	2,874	(4,760)

현금흐름위험회피수단의 손익	(27,333)	(77,336)	32,780	-	6,032	(65,857)

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	(41,992)	(18,915)	-	-	6,755	(54,152)

특별계정 기타포괄손익	18,381	2,924	(3,383)	-	126	18,048

당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험변동 관련손익	(20,326)	27,356	-	-	(7,527)	(497)

손익변동성 조정 손익	187,077	6,640	31,593	-	(9,177)	216,133

합계	348,021	(217,408)	(42,548)	-	85,041	173,106

29. 주당이익 :

(1) 기본주당이익 기본주당이익은 연결실체의 지배주주 보통주분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

1) 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초보통주식수	415,807,920	415,807,920

자기주식 취득	(26,173,585)	(26,173,585)

가중평균유통보통주식수	389,634,335	389,634,335

2) 기본주당이익(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

지배주주 분기순이익	1,270,015,202,039	729,453,615,231

차감: 신종자본증권 배당금 지급	13,561,875,000	3,256,250,000

지배주주 보통주분기순이익 ①	1,256,453,327,039	726,197,365,231

가중평균유통보통주식수 ②	389,634,335	389,634,335

기본주당이익 [ ③ = ① / ②]	3,225	1,864

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 Stock Grant가 있습니다. Stock Grant로 인한 주식수는 Stock Grant에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 Stock Grant가 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.교환사채는 교환권행사 가능일로부터 잠재적보통주에 포함시키고, 동 기간동안의 세후이자비용을 희석성 잠재적보통주에 귀속되는 분기순이익에 가산하여 산정하였습니다.

1) 희석주당이익 산정을 위한 분기순이익(단위:원)

구분	당분기	전분기

지배주주 분기순이익	1,270,015,202,039	729,453,615,231

차감: 신종자본증권 배당금 지급	13,561,875,000	3,256,250,000

지배주주 보통주분기순이익	1,256,453,327,039	726,197,365,231

조정내역

교환사채 이자비용	578,758,406	-

희석주당이익 산정을 위한 분기순이익	1,257,032,085,445	726,197,365,231

2) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구분	당분기	전분기

발행된 가중평균유통보통주식수	389,634,335	389,634,335

조정내역

Stock Grant	3,038,052	3,059,205

교환사채	5,000,000	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	397,672,387	392,693,540

3) 희석주당이익(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

희석주당이익 산정을 위한 분기순이익	1,257,032,085,445	726,197,365,231

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	397,672,387	392,693,540

희석주당이익	3,161	1,849

30 . 보험계약 :

(1) 보험부채 당분기말 및 전기말 현재 보험종류별 보험계약부채의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

손해보험	생명보험	기타	합계

보험료적립금(*)	25,247,596	23,808,774	-	49,056,370

지급준비금	2,974,440	261,390	2,419	3,238,249

미경과보험료적립금	1,972,984	11,373	584	1,984,941

계약자배당준비금	127,668	39,555	-	167,223

계약자이익배당준비금	57,292	5,898	-	63,190

배당보험계약손실보전준비금	20,090	7,234	-	27,324

보증준비금	-	896,825	-	896,825

합계	30,400,070	25,031,049	3,003	55,434,122

구분	전기말

손해보험	생명보험	기타	합계

보험료적립금(*)	24,990,530	23,264,955	-	48,255,485

지급준비금	2,885,006	252,883	2,426	3,140,315

미경과보험료적립금	1,859,367	9,450	896	1,869,713

계약자배당준비금	129,660	41,024	-	170,684

계약자이익배당준비금	51,292	5,009	-	56,301

배당보험계약손실보전준비금	20,090	6,818	-	26,908

보증준비금	-	895,890	-	895,890

합계	29,935,945	24,476,029	3,322	54,415,296

(*) 당분기말 및 전기말 현재 각각 음의 VOBA 2,618,478 백만원 및 2,698,010백만원이 포함되어 있음.

(2) 보험수익 및 보험비용(단위:백만원)

구분	당분기	전분기

보험수익	보험료수익	3,894,359	2,950,772

재보험수익	228,638	222,681

책임준비금환입액	320	372

특별계정수익	84,055	50,357

재보험자산변동	42,631	42,724

기타보험수익	5,599	3,657

소계	4,255,602	3,270,563

보험비용	보험금비용	1,345,613	1,402,601

배당금비용	3,767	3,056

환급금비용	983,174	849,223

재보험료비용	292,976	286,867

책임준비금전입액	1,003,738	281,651

특별계정비용	30,275	29,886

사업비	157,438	104,000

신계약비상각비	204,319	172,200

재보험자산변동	22	-

지급손해조사비	17,075	14,789

기타보험비용	42,991	48,196

소계	4,081,388	3,192,469

순보험손익	174,214	78,094

(3) 당기손익조정접근법의 적용 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용시 기업회계기준서 제1104호에 따라 당기손익조정접근법을 적용하였습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익조정접근법을 적용한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

예치금	73,203	70,312

채무증권	7,454,287	7,363,457

지분증권	206,002	305,337

합계	7,733,492	7,739,106

2) 당분기 및 전분기 중 손익변동성 조정 손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기초	339,202	187,077

취득 및 평가로 인한 기타포괄손익 인식	13,954	6,151

처분으로 인한 당기손익 재분류	(22,012)	22,905

분기말	331,144	216,133

31 . 현금흐름표 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

현금	2,750,415	2,560,970

타점권	357,106	327,781

한국은행 예치금	17,491,593	12,340,532

타금융기관예치금	9,549,702	10,379,559

소계	30,148,816	25,608,842

당기손익-공정가치 측정 예치금	123,124	100,094

소계	30,271,940	25,708,936

사용제한예치금	(20,334,524)	(15,303,363)

취득 당시 만기일이 3개월 초과 예치금	(1,742,188)	(1,720,481)

차감 계	(22,076,712)	(17,023,844)

합계	8,195,228	8,685,092

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세의 납부, 이자와 배당금의 수취 및 지급 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	활동	당분기	전분기

법인세납부	영업활동	128,037	105,873

이자수취	영업활동	3,701,855	3,711,800

이자지급	영업활동	1,104,563	1,234,374

배당금수취	영업활동	62,957	18,184

배당금지급	재무활동	13,562	3,256

32 . 우발 및 약정사항 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

계정과목	종류	당분기말	전기말

확정지급보증

원화확정지급보증	KB구매론지급보증	162,966	144,457

기타원화지급보증	868,356	1,048,848

소계	1,031,322	1,193,305

외화확정지급보증	신용장인수	235,092	221,422

수입화물선취보증	59,205	45,693

입찰보증	76,836	72,037

계약이행보증	842,324	703,826

선수금환급보증	575,831	801,445

기타외화지급보증	2,671,182	3,072,099

소계	4,460,470	4,916,522

금융보증계약	사채발행지급보증	10,040	10,040

융자담보지급보증	49,251	89,302

현지차입보증	366,991	410,470

국제금융관련외화보증	172,389	197,097

기타금융지급보증	50,951	50,950

소계	649,622	757,859

확정지급보증 계	6,141,414	6,867,686

미확정지급보증

미확정지급보증	신용장관련지급보증	2,181,547	2,094,989

선수금환급보증	680,222	344,112

미확정지급보증 계	2,861,769	2,439,101

합계	9,003,183	9,306,787

(2) 당분기말 및 전기말 현재 약정내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

약정

기업대출약정	40,183,493	40,253,100

가계대출약정	47,615,538	46,450,857

신용카드한도	66,772,819	65,325,863

기타유가증권매입계약	6,744,850	7,104,163

소계	161,316,700	159,133,983

금융보증계약

크레딧라인	4,020,124	3,522,809

유가증권매입계약	543,900	683,800

소계	4,564,024	4,206,609

합계	165,880,724	163,340,592

(3) 기타사항 1) 연결실체가 당분기말 현재 영업활동과 관련하여 원고로 계류중인 소송사건은 117 건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 536,866 백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 281 건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 1,990,887 백만원입니다. 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같습니다(단위 : 건, 백만원).

구분	사건명	건수	소가	사건내용	소송현황

㈜국민은행	환매대금반환청구	1	48,068	- ㈜국민은행은 OO자산운용과 OO투신운용으로부터 수탁한 자산을 페어필드 펀드에 투자하고 페어필드는 버나드 매도프가 관리하는 버나드 매도프 투자증권에 재투자(폰지사기 관련 손실발생으로 버나드매도프 투자증권 청산절차 진행) - 버나드매도프투자증권의 피산관재인이 당행을 상대로 페어필드를 통해 당행이 지급받은 환매금액의 반환을 구하는 본 소송 제기	- 피고가 신청한 소각하 신청이 기각되었으며 향후 절차 진행 예정[관련소송이 뉴욕남부지구파산법원(10-03777)에서 소장심사단계 진행중]

손해배상 청구	1	1,637,861	- 원고는 해당 유상증자 및 ㈜국민은행의 PT Bank KB Bukopin Tbk 경영권 인수가 인도네시아 현지 법령 등을 위반하여 위법하다고 주장하며 인도네시아 금융감독당국(OJK) 및 당행을 공동피고로 손해배상을 청구	- 현 시점에서 본건 소송 결과를 확실하게 예측하기는 어려우나, 본건 소송 결과가 연결실체의 재무상태에 중대한 영향을 미칠 가능성은 낮다고 판단됨

KB증권㈜	매매대금반환 등(호주 펀드)	1	100,000	- 원고 OOOO증권과 OOOO생명보험은 피고 KB증권㈜가 'JB호주NDIS전문투자형사모투자신탁1호(19.4.25, 원고들 각 500억원 가입)’를 판매하면서 상품설명서에 주요사항에 대한 허위사실을 기재하였다고 주장하며, ① (주위적 청구) 착오에 의한 수익증권 매매계약 취소 또는 채무불이행으로 인한 계약해제를 이유로 KB증권㈜에게 1,000억원의 부당이득반환청구, ② (예비적 청구) 피고 KB증권㈜과 OOO자산운용의 투자자보호의무 위반 및 사기적 부정거래를 이유로 투자금 1,000억원에 대한 손해배상청구의 소 제기	- 1심 진행중 (2021.4.2. 1심 2차 변론기일 예정)

2) ㈜국민은행은 2020년 4월 10일 캄보디아 현지 소액여신전문금융사인 프라삭(PRASAC Microfinance Institution PLC.)의 지분 70%을 기존주주로부터 미화 603백만달러에 인수하였습니다. ㈜국민은행은 PRASAC의 기존주주들과 주주간 약정을 체결하였습니다. PRASAC의 기존주주는 잔여지분 30%를 은행에 매도할 수 있는 Put Option 권리를 보유하고 있으며, 2021년말 조정장부금액 기준으로 산정된 행사가로 2021년말 감사보고서 발행일 및 조정장부금액 확정일로부터 6개월 이내에 행사 가능합니다. ㈜국민은행은 기존주주가 행사기간 내에 Put Option을 미행사시, Put Option 행사기간 종료 후 6개월 이내에 기존주주의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있습니다. 모든 주주는 Put Option 및 Call Option 행사전에 주식 매매 또는 추가 질권 설정이 제한되어 있습니다. 3) ㈜국민은행은 PT Bank KB Bukopin Tbk의 대주주인 PT Bosowa Corporindo와 주주간 약정을 체결하였습니다. 해당약정에 따라 ㈜국민은행과 PT Bosowa Corporindo는 우선인수권(Right of First Refusal) 및 동반매도참여권(Tag-along Right)을 보유하고 있습니다. ㈜국민은행은 추가적으로 주주간 약정 위배 등 일정한 경우 주식인수 (취득일: 2018.7.27) 후 3년이 경과한 시점부터 2년동안 동반매각청구권(Drag-along Right)을 행사할 수 있습니다. 4) ㈜KB국민카드는 2013년 6월경 카드부정사용방지시스템을 고도화하는 과정에서 개발을 담당했던 개인신용정보회사 직원의 불법행위로 인하여 고객정보가 절취되는 사고(이하"사고")가 발생하였으며, 이로 인하여 2014년 2월 16일자로 금융위원회로부터 3개월간 신규업무 일부정지 조치를 통보 받았습니다. 상기 사고와 관련하여 당분기말 및 전기말 현재 ㈜국민카드가 피고로 접수된 소송사건은 각각 3건 및 2건으로 소송가액은 각각 164백만원 및 108백만원입니다. 또한, 당분기말 현재 연결실체는 개인정보보호 배상책임보험에 가입하고 있습니다. 5) 당분기말 현재 KB캐피탈㈜는 KB KOLAO Leasing Co.,LTD.(이하 "합작리스회사")와 관련하여 2017년 02월 08일 이후 5년 간(이하 "지분양도제한기간")은 ㈜KB국민카드 및 LVMC Holdings(구, Kolao Holdings)와의 전원 서면동의 없이 합작리스회사의 지분이나 동 지분에 대한 권리를 제3자에게 양도, 이전 또는 담보로 제공하는행위를 할 수 없습니다.다만, ㈜KB국민카드 및 KB캐피탈㈜는 합작리스회사의 설립 및운영에관한 본 계약서의 모든 조건을 준수하고, 합작리스회사에 대한 책임을 승계할 것에 동의한 KB금융그룹 계열회사에게 합작리스회사의 지분 전부 또는 일부를 양도할 수 있습니다. 한편, KB KOLAO Leasing Co.,LTD.은 3개월 이상 연체된 LVMC Holdings(구, Kolao Holdings) 제휴 채권에 대해 약정에 따라 Lanexang LeasingCo.,Ltd.에 매각하고 있습니다.6) 당분기말 현재 PT Sunindo Kookmin Best Finance 관련하여 KB캐피탈㈜와 PT Sunindo Primasura는 지분매입이 완료된 2020년 05월 18일 이후 5년간 보유하여야하며 동 지분에 일방이 전부 또는 일부에 대한 매각, 담보제공, 거래 또는 기타 처분의 행위를 할 경우에는 다른 일방에게 양도가, 지불방법 등을 기술한 서면제안서를 제공을 통해 우선매수권을 행사 할 수 있도록 규정하고 있습니다. 한편, PT Sunindo Kookmin Best Finance의 주주들은 KB캐피탈㈜로 하여금 배당가능이익 발생 3년째이후의 첫 회계연도부터 시작하여 각 회계연도 세후 순이익의 최대 20%의 배당이 가능합니다.7) KB증권㈜는 호주 장애인 아파트 임대사업에 투자하는 법인(차주)에 대한 금전의대여를 투자목적으로 하는 전문투자형 사모펀드의 판매사로서 개인 및 기관투자자에게 3,265억원의 신탁상품 및 펀드를 판매하였으나, 호주 현지 차주의 계약 위반으로 펀드운용이 불가능한 상태이며 이로 인한 원금손실이 발생할 가능성이 존재합니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 KB증권㈜가 피고로 접수된 소송은 3건입니다. 향후 추가 소송이 제기될 가능성이 있으나, 그 규모 및 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 8) KB증권㈜는 당분기말 현재 라임자산운용 관련하여 2019년 4분기 중 환매중지된 '라임 테티스 전문투자형 사모투자신탁 2호' 와 '라임 플루토 FI 전문투자형 사모투자신탁 D-1호'와 관련한 PIS(Portfolio Index Swap) 계약을 보유하고 있으며, 동 계약의 기초자산 명목금액은 2,639억원입니다. 한편 KB증권㈜는 해당펀드의 자(子)펀드 681억원을 판매하였습니다. 2020년 10월 20일 라임자산운용은 금융감독원 제재심의위원회를 통해 등록취소 결정을 받았고, 환매중단 및 정상펀드 대부분을 웰브릿지자산운용(가교운용사)으로 이관해 투자금 회수 및 분배를 진행하고 있습니다. 환매중지와 관련된 상기 해당펀드는환매재개여부 및 시기를 예상하기 어렵고 향후 소송이 제기될 가능성이 있으나, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다.9) 코로나 19(COVID-19)의 급속한 확산은 세계 경제에 부정적인 영향을 미쳤으며, 이는 특정 포트폴리오의 기대신용손실 및 자산의 잠재적 손상보다 더 큰 영향을 미쳐연결실체의 수익창출 능력에 다음과 같은 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.- 코로나 19(COVID-19)에 영향을 받을 수 있는 차주의 신용위험에 대하여 불확실성을 초래 할 가능성이 있습니다. - 기대신용손실과 관련하여 미래전망정보에 대하여 불확실성을 초래할 수 있습니다.- 주요 외화에 대한 원화가치가 하락할 수 있습니다. 이는 외화부채의 이자지급, 원금상환 금액의 증가 및 외환거래손실을 초래할 수 있습니다.- 세계적 대유행에 의해 타격을 입을 수 있는 기업에 대한 연결실체의 투자자산 공정가치에 유의적인 하락이 발생할 수 있습니다.한편 코로나 19(COVID-19) 관련 연결실체의 기대신용손실에 미치는 영향은 주석 10. 대손충당금내역의 (1) 대손충당금 변동내역 및 주석 18. 충당부채 (2) 미사용약정 및 지급보증충당부채 변동내역에 기재되어 있습니다.

33. 종속기업 현황 :

(1) 당분기말 현재 주요 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	지분율(%)	소재지	재무제표 기준일	업종

㈜KB금융지주	㈜국민은행	100.00	대한민국	3월 31일	은행 및 외국환업

KB증권㈜	100.00	대한민국	3월 31일	금융투자업

㈜KB손해보험	100.00	대한민국	3월 31일	손해보험업

㈜KB국민카드	100.00	대한민국	3월 31일	신용카드 및 할부금융업

푸르덴셜생명보험㈜	100.00	대한민국	3월 31일	생명보험업

KB자산운용㈜	100.00	대한민국	3월 31일	투자자문 및 집합투자업

KB캐피탈㈜	100.00	대한민국	3월 31일	금융리스업

KB생명보험㈜	100.00	대한민국	3월 31일	생명보험업

KB부동산신탁㈜	100.00	대한민국	3월 31일	토지 개발신탁 및 관리업

㈜KB저축은행	100.00	대한민국	3월 31일	저축은행업

KB인베스트먼트㈜	100.00	대한민국	3월 31일	투자 및 융자업

㈜KB데이타시스템	100.00	대한민국	3월 31일	시스템, 소프트웨어 개발 및 공급업

KB신용정보㈜	100.00	대한민국	3월 31일	신용조사 및 추심 대행업

㈜국민은행	Kookmin Bank Cambodia PLC.	100.00	캄보디아	3월 31일	은행 및 외국환업

Kookmin Bank (China) Ltd.	100.00	중국	3월 31일	은행 및 외국환업

KB Microfinance Myanmar Co., Ltd.	100.00	미얀마	3월 31일	소액 대출업

PRASAC Microfinance Institution PLC.	70.00	캄보디아	3월 31일	소액 대출업

PT Bank KB Bukopin Tbk	67.00	인도네시아	3월 31일	은행 및 외국환업

PT Bank Syariah Bukopin	92.78	인도네시아	3월 31일	은행업

PT Bukopin Finance	97.03	인도네시아	3월 31일	할부금융업

KB Bank Myanmar Co., Ltd.	100.00	미얀마	3월 31일	은행 및 외국환업

KB증권㈜	KBFG Securities America Inc.	100.00	미국	3월 31일	투자자문, 증권매매업

KB Securities Hong Kong Ltd.	100.00	중국	3월 31일	투자자문, 증권매매업

KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	99.70	베트남	3월 31일	투자자문, 증권매매업

KB FINA JOINT STOCK COMPANY	100.00	베트남	3월 31일	투자자문, 증권매매업

㈜KB손해보험	Leading Insurance Services, Inc.	100.00	미국	3월 31일	업무대행업

LIG재산보험(중국)유한공사	100.00	중국	3월 31일	손해보험업

PT. KB Insurance Indonesia	70.00	인도네시아	3월 31일	손해보험업

㈜KB손해사정	100.00	대한민국	3월 31일	손해사정업

㈜KB손보CNS	100.00	대한민국	3월 31일	업무대행업

㈜KB골든라이프케어	100.00	대한민국	3월 31일	서비스업

㈜KB국민카드	KB DAEHAN SPECIALIZED BANK PLC.	95.71	캄보디아	3월 31일	오토할부금융

PT. KB Finansia Multi Finance	80.00	인도네시아	3월 31일	오토할부금융

KB J Capital Co., Ltd	49.99	태국	3월 31일	서비스업

KB캐피탈㈜	PT Sunindo Kookmin Best Finance	85.00	인도네시아	3월 31일	오토할부금융

㈜KB국민카드, KB캐피탈㈜	KB KOLAO LEASING Co., Ltd.	80.00	라오스	3월 31일	오토할부금융

㈜국민은행, ㈜KB데이타시스템	PT KB DATA SYSTEMS INDONESIA	100.00	인도네시아	3월 31일	서비스업

KB자산운용㈜	KBAM Shanghai Advisory Services Co., Ltd.	100.00	중국	3월 31일	일반자문업

(2) 당분기말 현재 연결대상 구조화기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	연결대상 구조화기업	연결대상 사유

신탁	㈜국민은행(개발신탁) 외 10 개	연결실체는 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고있고 원본보전약정이나 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 부담하는 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으므로 지배력을 보유함.

자산유동화증권	엠에스세종제사차㈜ 외 115개	연결실체가 채무불이행 시 관련활동에 대한 힘을 보유하고, 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채를 인수함으로써 변동이익에 유의적으로 노출되며, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력을 보유함.

투자펀드	케이비 글로벌 플랫폼 펀드 외 149개	연결실체가 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하거나 집합투자업자, 업무집행사원을 해임할 수 있으며 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나 권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식함

지분율을 과반수 이상 보유하고 있으나, 신탁계약 및 타 이해관계자와의 약정에 따라관련 활동에 대한 힘을 보유하지 못하는 구조화기업의 경우 연결대상에서 제외하였습니다.(3) 주요 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 당분기 및 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:백만원).

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업수익(매출)	지배기업주주지분순이익(손실)	지배기업주주지분총포괄이익(손실)

㈜국민은행(*1)	447,822,480	417,648,348	30,174,132	8,417,049	688,493	684,116

KB증권㈜(*1),(*2)	56,757,451	51,595,001	5,162,450	2,964,308	221,064	238,264

㈜KB손해보험(*1),(*2)	39,264,138	35,432,231	3,831,907	3,547,780	68,769	(159,829)

㈜KB국민카드(*1)	25,106,711	20,847,985	4,258,726	870,167	141,534	147,819

푸르덴셜생명보험㈜(*2)	24,969,022	22,762,855	2,206,167	524,348	112,061	(133,760)

KB자산운용㈜(*1)	312,167	124,242	187,925	68,665	19,884	19,846

KB캐피탈㈜(*1),(*2)	12,901,302	11,422,324	1,478,978	387,129	53,932	50,993

KB생명보험㈜	10,698,623	10,171,639	526,984	820,627	(1,473)	(55,143)

KB부동산신탁㈜(*1)	438,236	116,646	321,590	46,799	27,067	27,067

㈜KB저축은행	2,084,249	1,852,341	231,908	33,280	6,423	6,305

KB인베스트먼트㈜(*1)	836,451	612,402	224,049	20,878	3,903	3,904

㈜KB데이타시스템	38,868	22,864	16,004	36,947	(1,363)	(1,459)

KB신용정보㈜	27,278	11,262	16,016	9,954	83	78

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	영업수익(매출)	지배기업주주지분순이익(손실)	지배기업주주지분총포괄이익(손실)

㈜국민은행(*1)	438,444,114	408,036,040	30,408,074	8,891,595	586,347	359,082

KB증권㈜(*1),(*2)	57,570,654	52,516,488	5,054,166	5,238,005	(21,369)	15,154

㈜KB손해보험(*1),(*2)	39,078,117	35,086,458	3,991,659	3,561,845	77,177	116,253

㈜KB국민카드(*1)	24,071,644	19,789,958	4,281,686	792,343	82,101	64,926

푸르덴셜생명보험㈜(*2)	25,121,656	22,681,729	2,439,927	-	-	-

KB자산운용㈜(*1)	335,601	112,522	223,079	43,567	4,397	4,462

KB캐피탈㈜(*1),(*2)	12,823,748	11,392,177	1,431,571	293,498	39,315	39,621

KB생명보험㈜	10,424,916	9,842,789	582,127	487,326	5,950	(4,580)

KB부동산신탁㈜(*1)	437,619	108,096	329,523	38,125	21,019	21,019

㈜KB저축은행	1,883,720	1,658,116	225,604	22,961	3,423	3,289

KB인베스트먼트㈜(*1)	848,693	618,552	230,141	20,259	(5,267)	(5,258)

㈜KB데이타시스템	40,347	23,024	17,323	37,966	1,073	1,071

KB신용정보㈜	27,711	11,773	15,938	9,488	169	168

(*1) 연결기준으로 산출된 재무정보임. (*2) 인수시 발생한 공정가치 조정을 포함한 금액임.

(4) 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 조건은 다음과 같습니다. 1) 연결실체는 종속기업인 케이플러스제일차유한회사 등에 대하여 3,845, 346백만원의 지급보증의무를 제공하고 있습니다. 2) 연결실체는 KB신안산선전문투자형사모특별자산투자신탁 등 23개 종속기업과 출자약정을 제공하고 있습니다. 동 출자 약정 중 현재 미집행된 금액은 968,368 백만원입니다. 이 출자약정은 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의로, 기존 출자자의 출자금액의 증액을 요청할 수 있도록 되어 있습니다. 3) 연결실체는 신탁상품 중에서 일부 상품에 원리금보전 약정과 원금보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전 약정 및 원금보전 약정은 신탁상품의 운용 결과 상품 가입자의 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그 부족분을 연결실체가 보전해줄 것을 요구하고 있습니다. ( 5 ) 종속기업의 변동 1) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	지배력 획득 사유

PT KB DATA SYSTEMS INDONESIA 외 2개	과반이상의 지분 보유

에이블구월제일차㈜ 외 12개	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

KB해외투자전문투자형사모부동산투자신탁제11호 외 5개	펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인지분 보유로 변동이익에 노출

2) 당분기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	지배력 상실 사유

에이블하나㈜ 외 24개	약정 종료

KB 사우디 SEPCO II 사모특별자산 투자신탁 외 1개	청산

Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP 외 4개	매각

KB 글로벌 ESG 성장 리더스 증권 자투자신탁(주식)(H) 외 1개	과반이하로 지분율 하락

34 . 특수 관계자 :

연결실체는 기업회계기준서 제1024호에 따라 관계기업, 주요 경영진 및 그 가족, 연결실체 및 특수관계자에 해당하는 기업의 퇴직급여제도를 특수관계자의 범위로 정의하고 있으며, 연결실체와 특수관계자 사이의 손익금액 및 채권ㆍ채무잔액 등을 공시하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 내역은 주석12를 참조바랍니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	회사명	계정과목명	당분기	전분기

관계기업 및공동기업	발해인프라투융자회사	수수료수익	1,447	1,676

코리아크레딧뷰로㈜	이자비용	3	-

수수료수익	221	1

보험수익	1	1

수수료비용	1,123	704

신용손실충당금환입액	1	-

기타영업비용	1	-

KBGwS사모증권투자신탁(*)	수수료수익	146	212

인천대교㈜	이자수익	1,099	1,059

이자비용	38	100

수수료수익	4	7

수수료비용	1	2

보험수익	69	69

당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	-	1,069

당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용	841	-

신용손실충당금환입액	14	-

신용손실충당금전입액	3	-

코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사	수수료수익	-	12

아주좋은기술금융펀드	이자비용	4	7

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호	이자수익	91	92

이자비용	3	23

수수료수익	107	108

란드바이오사이언스	이자비용	-	7

에스와이 오토 캐피탈㈜	이자수익	273	278

수수료수익	21	6

수수료비용	1	42

보험수익	9	10

기타영업수익	182	216

기타영업비용	34	37

신용손실충당금환입액	11	-

㈜푸드팩토리	이자수익	16	11

이자비용	1	3

보험수익	2	1

신용손실충당금환입액	7	-

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호	이자비용	-	3

수수료수익	28	28

케이비제삼차사모투자 합자회사(*)	수수료수익	-	119

액츠㈜	이자수익	-	1

에이프로(*)	이자수익	-	7

이자비용	-	1

보험수익	-	1

신용손실충당금전입액	-	1

포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합	수수료수익	70	123

대아레저산업㈜	이자비용	1	2

㈜페이컴스	이자수익	3	3

㈜빅디퍼	수수료비용	257	-

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	이자비용	-	15

수수료수익	56	300

KB-TS중소벤처기술금융사모투자 합자회사	수수료수익	-	126

케이비-에스제이 관광벤처조합	수수료수익	70	84

㈜뱅크샐러드	수수료수익	9	9

수수료비용	20	-

RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.	수수료수익	10	-

기타영업외수익	-	10

KB-MDI Centauri Fund LP	수수료수익	82	-

콘텐츠퍼스트㈜	이자비용	(1)	-

㈜디셈버앤컴퍼니자산운용	보험수익	27	-

지니너스	이자비용	10	-

주식회사 와이어트	보험수익	15	14

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합	이자비용	3	18

수수료수익	169	367

㈜스카이디지탈	수수료수익	1	1

케이비제17호기업인수목적 주식회사	당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	42	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용	-	20

이자비용	4	7

케이비제18호기업인수목적 주식회사	당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	55	60

이자비용	7	10

케이비제19호기업인수목적 주식회사	당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	59	8

이자비용	2	4

케이비제20호기업인수목적 주식회사	수수료수익	-	210

당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	57	1,579

이자비용	3	7

KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사	수수료수익	120	244

케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사	수수료수익	108	578

코세스지티㈜	이자수익	4	-

더블유제이제1호사모투자합자회사	수수료수익	2	-

업라이즈 주식회사	이자수익	2	-

㈜셀인셀즈	이자비용	-	3

보맵㈜	수수료비용	4	1

보험수익	-	1

케이비 소셜임팩트 투자조합	수수료수익	75	75

KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합	수수료수익	127	164

케이비에스피 제4차 사모투자합자회사	수수료수익	96	-

KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사	수수료수익	352	-

2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합	수수료수익	37	-

화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사	수수료수익	123	-

케이비제3호바이오사모투자합자회사	수수료수익	69	-

케이제십오호위탁관리부동산투자회사	수수료수익	500	-

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	수수료수익	171	211

패브릭타임	수수료수익	2	2

이자비용	8	(1)

비엔에프코퍼레이션(*)	이자수익	-	401

수수료수익	-	2

신용손실충당금전입액	-	8

키스톤현대증권제1호사모투자전문회사	수수료수익	23	43

기타	퇴직연금	수수료수익	343	298

이자비용	1	2

(*) 당 분기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님.

한편, 연결실체는 에스와이오토캐피탈㈜로부터 당분기 및 전분기 중 각각 223,063백만원 및 277,856백만원의 할부금융자산등을 매입하였습니다.

(2 ) 당분기말 및 전 기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 및 채권잔액에 대하여 설정된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위 :백만원) .

구분	회사명	계정과목명	당분기말	전기말

관계기업 및 공동기업	발해인프라투융자회사	기타자산	1,447	1,733

코리아크레딧뷰로㈜	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	101	36

예수부채	4,751	19,982

보험계약부채	-	1

기타부채	120	623

KBGwS사모증권투자신탁(*)	기타자산	-	641

인천대교㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	37,915	38,756

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	128,281	133,002

대손충당금	189	202

기타자산	503	545

예수부채	28,783	39,520

충당부채	291	292

보험계약부채	40	109

기타부채	201	205

㈜중도건설	예수부채	4	4

㈜동조	보험계약부채	-	1

대아레저산업㈜	예수부채	555	636

기타부채	22	21

아주좋은기술금융펀드	예수부채	4,923	3,093

기타부채	5	1

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	10,000	10,000

대손충당금	5	5

기타자산	243	137

예수부채	2,307	4,255

기타부채	3	24

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합	예수부채	9,829	8,097

기타부채	1	1

더블유제이제1호사모투자합자회사	기타자산	2	2

예수부채	180	349

케이비케이프 제1호 사모투자합자회사	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,000	2,000

기타자산	144	144

란드바이오사이언스	예수부채	260	693

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	2	1

에스와이 오토 캐피탈㈜	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	30,042	40,060

대손충당금	46	57

기타자산	62	65

예수부채	5	6

보험계약부채	32	13

기타부채	27	76

㈜푸드팩토리	당기손익-공정가치 측정 금융자산	662	662

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	3,584	3,210

대손충당금	4	8

기타자산	2	3

예수부채	935	1,555

충당부채	-	2

보험계약부채	5	5

기타부채	2	9

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호	예수부채	598	629

액츠㈜	예수부채	49	18

보험계약부채	-	1

기타부채	100	100

포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합	기타자산	70	264

㈜페이컴스	기타자산	1	1

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,226	1,226

예수부채	1	1

㈜빅디퍼	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	5	4

예수부채	7	1

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	예수부채	331	923

㈜컴퓨터생활	예수부채	1	-

RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.	당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,974	4,250

기타부채	61	71

RMGP Bio-Pharma Investment, L.P.	당기손익-공정가치 측정 금융자산	10	9

주식회사 와이어트	당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,000	6,000

예수부채	1	1

보험계약부채	24	39

㈜스카이디지탈	예수부채	24	15

㈜뱅크샐러드	당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,141	9,141

업라이즈 주식회사	당기손익-공정가치 측정 금융자산	250	250

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	500	500

대손충당금	1	1

예수부채	2	11

㈜스트라티오코리아	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,000	1,000

예수부채	-	13

㈜어니스트펀드	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,999	3,999

㈜셀인셀즈	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,000	2,000

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	21	24

예수부채	58	260

충당부채	1	-

㈜조양공업	예수부채	-	2

케이비제17호기업인수목적 주식회사	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,730	2,687

예수부채	1,709	1,711

기타부채	2	23

케이비제18호기업인수목적 주식회사	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,928	3,873

예수부채	2,078	2,101

기타부채	26	19

케이비제19호기업인수목적 주식회사	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,114	2,055

예수부채	1,034	1,053

기타부채	5	3

케이비제20호기업인수목적 주식회사	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,125	3,067

예수부채	1,706	1,716

기타부채	5	1

코세스지티㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,930	4,930

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	502	500

대손충당금	4	4

기타자산	1	1

예수부채	1,515	292

보험계약부채	1	1

기타부채	1	-

보맵㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,999	1,999

보험계약부채	-	2

채널코퍼레이션	당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,551	4,551

미토이뮨테라퓨틱스	당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,000	5,000

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	기타자산	171	707

Bioprotect Ltd.	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,264	3,264

㈜고미코퍼레이션	당기손익-공정가치 측정 금융자산	500	500

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	9	9

예수부채	92	37

㈜코핀커뮤니케이션즈	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,500	1,500

주식회사 고투조이	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,200	1,200

클라비스테라퓨틱스	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,000	2,000

㈜에스엔이바이오	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,000	2,000

예수부채	869	1,142

블루포인트파트너스	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,432	1,432

㈜포엔	당기손익-공정가치 측정 금융자산	200	200

예수부채	17	76

제노헬릭스	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,100	2,100

콘텐츠퍼스트㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,277	6,146

예수부채	16	1,823

기타부채	-	7

KB-MDI Centauri Fund LP	당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,280	4,280

기타자산	390	308

㈜오케이쎄	당기손익-공정가치 측정 금융자산	800	800

지니너스	당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,599	5,599

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	8	-

예수부채	6,478	13,630

기타부채	23	15

화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사	기타자산	162	38

㈜네오미오	예수부채	-	535

㈜디팝스	예수부채	3	-

㈜디셈버앤컴퍼니자산운용	예수부채	1	1

보험계약부채	72	-

케이제십오호위탁관리부동산투자회사	보험계약부채	8	-

㈜체크메이트테라퓨틱스	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,200	-

멘티스코	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,000	-

예수부채	1,141	-

아이엠바이오로직스	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,000	-

패브릭타임	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,345	3,345

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	52	59

충당부채	-	1

예수부채	2,493	3,947

기타부채	8	40

주요경영진	주요경영진	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	3,630	5,153

대손충당금	1	2

기타자산	4	5

예수부채	21,672	17,167

충당부채	2	-

보험계약부채	2,759	2,501

기타부채	371	371

기타	퇴직연금	기타자산	473	295

기타부채	26	10,600

(*) 당 분기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	회사명	당분기

기초	증가	감소	분기말

관계기업 및 공동기업	코리아크레딧뷰로㈜	36	101	(36)	101

인천대교㈜	171,758	6	(5,568)	166,196

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호	10,000	-	-	10,000

케이비케이프 제1호 사모투자합자회사	2,000	-	-	2,000

란드바이오사이언스	1	2	(1)	2

에스와이 오토 캐피탈㈜	40,060	42	(10,060)	30,042

㈜푸드팩토리	3,872	396	(22)	4,246

㈜페이컴스	1,226	-	-	1,226

㈜빅디퍼	4	5	(4)	5

RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.	4,250	724	-	4,974

RMGP Bio-Pharma Investment, L.P.	9	1	-	10

주식회사 와이어트	6,000	-	-	6,000

㈜뱅크샐러드	9,141	-	-	9,141

업라이즈 주식회사	750	-	-	750

㈜스트라티오코리아	1,000	-	-	1,000

㈜어니스트펀드	3,999	-	-	3,999

㈜셀인셀즈	2,024	21	(24)	2,021

케이비제17호기업인수목적 주식회사	2,687	43	-	2,730

케이비제18호기업인수목적 주식회사	3,873	55	-	3,928

케이비제19호기업인수목적 주식회사	2,055	59	-	2,114

케이비제20호기업인수목적 주식회사	3,067	58	-	3,125

코세스지티㈜	5,430	2	-	5,432

보맵㈜	1,999	-	-	1,999

채널코퍼레이션	4,551	-	-	4,551

미토이뮨테라퓨틱스	5,000	2,000	-	7,000

Bioprotect Ltd.	3,264	-	-	3,264

㈜고미코퍼레이션	509	9	(9)	509

㈜코핀커뮤니케이션즈	1,500	-	-	1,500

주식회사 고투조이	1,200	-	-	1,200

클라비스테라퓨틱스	2,000	-	-	2,000

㈜에스엔이바이오	2,000	-	-	2,000

블루포인트파트너스	1,432	-	-	1,432

㈜포엔	200	-	-	200

제노헬릭스	2,100	-	-	2,100

콘텐츠퍼스트㈜	6,146	1,131	-	7,277

KB-MDI Centauri Fund LP	4,280	-	-	4,280

패브릭타임	3,404	52	(59)	3,397

㈜오케이쎄	800	-	-	800

지니너스	5,599	8	-	5,607

㈜체크메이트테라퓨틱스	-	2,200	-	2,200

멘티스코	-	3,000	-	3,000

아이엠바이오로직스	-	2,000	-	2,000

주요경영진	5,153	268	(1,791)	3,630

구분	회사명	전분기

기초	증가	감소	분기말

관계기업 및 공동기업	코리아크레딧뷰로㈜	43	-	(43)	-

인천대교㈜	185,564	1,074	(3,682)	182,956

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호	10,000	-	-	10,000

케이비케이프 제1호 사모투자합자회사	2,000	-	-	2,000

란드바이오사이언스	1	1	(1)	1

에스와이 오토 캐피탈㈜	41,990	6,698	(7,140)	41,548

㈜푸드팩토리	2,582	8	(12)	2,578

액츠㈜	-	74	-	74

㈜페이컴스	1,157	-	-	1,157

㈜빅디퍼	11	2	(11)	2

에이프로(*)	2,019	2,000	(4,019)	-

RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.	3,419	255	-	3,674

RMGP Bio-Pharma Investment, L.P.	8	-	-	8

주식회사 와이어트	6,000	-	-	6,000

㈜뱅크샐러드	7,504	-	-	7,504

업라이즈 주식회사	250	-	-	250

㈜스트라티오코리아	1,000	-	-	1,000

㈜어니스트펀드	3,999	-	-	3,999

㈜셀인셀즈	2,004	5	(4)	2,005

케이비제17호기업인수목적 주식회사	2,683	-	(19)	2,664

케이비제18호기업인수목적 주식회사	3,786	62	-	3,848

케이비제19호기업인수목적 주식회사	2,043	9	-	2,052

케이비제20호기업인수목적 주식회사	1,499	1,579	-	3,078

코세스지티㈜	2,930	-	-	2,930

㈜씨와이	2,000	-	-	2,000

보맵㈜	1,999	-	-	1,999

조이코퍼레이션	2,000	2,551	-	4,551

미토이뮨테라퓨틱스	5,000	-	-	5,000

패브릭타임	1,845	1,525	-	3,370

Bioprotect Ltd.	-	3,480	-	3,480

㈜고미코퍼레이션	-	500	-	500

㈜코핀커뮤니케이션즈	-	1,000	-	1,000

주식회사 고투조이	-	1,200	-	1,200

클라비스테라퓨틱스	-	2,000	-	2,000

㈜에스엔이바이오	-	2,000	-	2,000

비엔에프코퍼레이션(*)	3,659	1,000	(4,659)	-

주요경영진	3,538	2,289	(1,234)	4,593

(*) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	회사명	당분기

기초	차입	상환	기타(*1)	분기말

관계기업 및 공동기업	코리아크레딧뷰로㈜	19,982	-	-	(15,231)	4,751

인천대교㈜	39,520	-	(5,000)	(5,737)	28,783

㈜디팝스	-	-	-	3	3

㈜중도건설	4	-	-	-	4

대아레저산업㈜	636	-	-	(81)	555

㈜컴퓨터생활	-	-	-	1	1

㈜스카이디지탈	15	-	-	9	24

㈜조양공업	2	-	-	(2)	-

아주좋은기술금융펀드	3,093	-	-	1,830	4,923

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	923	-	-	(592)	331

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합	8,097	-	-	1,732	9,829

㈜네오미오	535	-	-	(535)	-

더블유제이제1호사모투자합자회사	349	-	-	(169)	180

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호	4,255	-	(1,593)	(355)	2,307

에스와이 오토 캐피탈㈜	6	-	-	(1)	5

케이비제17호기업인수목적 주식회사	1,711	1,546	(1,525)	(23)	1,709

케이비제18호기업인수목적 주식회사	2,101	-	-	(23)	2,078

케이비제19호기업인수목적 주식회사	1,053	-	-	(19)	1,034

케이비제20호기업인수목적 주식회사	1,716	-	-	(10)	1,706

란드바이오사이언스	693	-	(400)	(33)	260

㈜푸드팩토리	1,555	507	(500)	(627)	935

액츠㈜	18	-	-	31	49

㈜페이컴스	1	-	-	-	1

㈜빅디퍼	1	-	-	6	7

주식회사 와이어트	1	-	-	-	1

㈜스트라티오코리아	13	-	-	(13)	-

업라이즈 주식회사	11	-	-	(9)	2

㈜셀인셀즈	260	-	-	(202)	58

코세스지티㈜	292	-	-	1,223	1,515

패브릭타임	3,947	-	(3,000)	1,546	2,493

㈜고미코퍼레이션	37	-	-	55	92

㈜에스엔이바이오	1,142	-	-	(273)	869

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호	629	-	-	(31)	598

㈜포엔	76	-	-	(59)	17

콘텐츠퍼스트㈜	1,823	-	(990)	(817)	16

㈜디셈버앤컴퍼니자산운용	1	-	-	-	1

지니너스	13,630	-	-	(7,152)	6,478

멘티스코	-	-	-	1,141	1,141

주요경영진	17,167	5,196	(4,223)	3,531	21,671

구분	회사명	전분기

기초	차입	상환	기타(*1)	분기말

관계기업 및 공동기업	코리아크레딧뷰로㈜	17,966	-	-	(13,819)	4,147

인천대교㈜	45,447	-	-	(6,334)	39,113

㈜중도건설	4	-	-	-	4

대아레저산업㈜	753	-	-	(274)	479

㈜컴퓨터생활	1	-	-	(1)	-

㈜스카이디지탈	25	-	-	129	154

㈜조양공업	2	-	-	1	3

아주좋은기술금융펀드	5,456	-	-	(96)	5,360

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	7,054	1,500	(5,000)	1,423	4,977

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합	13,118	-	-	(149)	12,969

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호	8,293	2,118	(2,099)	(115)	8,197

에스와이 오토 캐피탈㈜	8	-	-	(4)	4

케이비제17호기업인수목적 주식회사	1,742	1,525	(1,500)	(17)	1,750

케이비제18호기업인수목적 주식회사	2,140	-	-	(21)	2,119

케이비제19호기업인수목적 주식회사	1,093	-	-	(16)	1,077

케이비제20호기업인수목적 주식회사	1,984	-	-	(255)	1,729

란드바이오사이언스	4,452	300	(600)	(1,174)	2,978

와이즈에셋자산운용㈜	21	-	-	(21)	-

㈜푸드팩토리	1,073	1,000	-	(396)	1,677

액츠㈜	1	-	-	3	4

㈜페이컴스	1	-	-	-	1

㈜빅디퍼	6	-	-	247	253

에이프로(*2)	3,201	-	-	(3,201)	-

주식회사 와이어트	-	-	-	1	1

㈜스트라티오코리아	726	-	-	(420)	306

㈜셀인셀즈	1,545	-	-	(434)	1,111

패브릭타임	395	6,502	(300)	421	7,018

비엔에프코퍼레이션(*2)	947	-	-	(947)	-

㈜고미코퍼레이션	-	-	-	273	273

㈜에스엔이바이오	-	-	-	1,902	1,902

케이비아이젠제일호 사모투자전문회사(*2)	147	-	-	-	147

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호	2,955	-	-	(2,873)	82

주요경영진	15,338	6,389	(5,774)	1,061	17,014

(*1) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금, 수시입출이 가능한 예수부채 등의 거래내역은 순액으로 표시함. (*2) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자가 아님.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 출자 및 회수거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	당분기	전분기

출자	회수 등	출자	회수 등

발해인프라투융자회사	279	3,620	430	3,484

KBGwS사모증권투자신탁(*)	-	188,836	-	4,060

코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사	-	1,800	-	2,600

포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합	-	3,750	-	-

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호	-	-	-	586

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	-	-	-	1,000

케이비-에스제이 관광벤처조합	-	-	1,000	-

코리아크레딧뷰로㈜	-	90	-	90

KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합	5,085	-	4,725	-

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	-	-	10,920	2,990

케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사	-	-	1,533	-

KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사	4,884	-	-	-

제이알글로벌위탁관리부동산투자회사	-	29,125	-	-

케이비제3호바이오사모투자합자회사	10,000	-	-	-

케이제십오호위탁관리부동산투자회사	8,600	-	-	-

케이비 소셜임팩트 투자조합	1,500	-	-	-

KB-TS중소벤처기술금융사모투자 합자회사	-	896	-	-

키스톤현대증권제1호사모투자전문회사	-	857	-	-

(*) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공 한 미사용약정 은 다음과 같습니다(단위:백만원, USD).

구분	회사명	계정과목명	당분기말	전기말

관계기업 및 공동기업	발해인프라투융자회사	유가증권매입계약	6,154	6,433

코리아크레딧뷰로㈜	신용카드미사용한도	500	564

인천대교㈜	원화대출약정	20,000	20,000

신용카드미사용한도	94	98

코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사	우선손실충당약정	14,980	14,980

에스와이 오토 캐피탈㈜	신용카드미사용한도	108	90

㈜푸드팩토리	원화대출약정	-	388

신용카드미사용한도	82	73

케이비제17호기업인수목적 주식회사	신용카드미사용한도	5	441

케이비제18호기업인수목적 주식회사	신용카드미사용한도	15	15

케이비제19호기업인수목적 주식회사	신용카드미사용한도	1	-

㈜셀인셀즈	신용카드미사용한도	3	-

란드바이오사이언스	신용카드미사용한도	23	24

㈜빅디퍼	신용카드미사용한도	95	96

패브릭타임	신용카드미사용한도	448	7

㈜고미코퍼레이션	신용카드미사용한도	6	-

코세스지티㈜	신용카드미사용한도	28	-

지니너스	신용카드미사용한도	52	-

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호	우선손실충당약정	1,671	1,671

KB-TS중소벤처기술금융사모투자 합자회사	유가증권매입계약	3,696	3,696

케이비-에스제이 관광벤처조합	유가증권매입계약	500	500

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합	유가증권매입계약	10,000	10,000

KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사	유가증권매입계약	18,704	18,704

케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사	유가증권매입계약	18,837	18,837

케이비 소셜임팩트 투자조합	유가증권매입계약	-	1,500

KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합	유가증권매입계약	-	5,085

KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사	유가증권매입계약	19,416	24,300

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁2호	유가증권매입계약	990,000	990,000

화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사	유가증권매입계약	25,000	25,000

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	유가증권매입계약	2,120	2,120

RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.	유가증권매입계약	USD 7,136,494	USD 7,796,423

RMGP Bio-Pharma Investment, L.P.	유가증권매입계약	USD 15,956	USD 17,132

KB-MDI Centauri Fund LP	유가증권매입계약	USD 13,537,500	USD 13,537,500

주요경영진	원화대출약정	2,020	1,760

(7) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 분류 및 보상금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

단기종업원급여	퇴직급여	주식기준보상	합계

등기이사(상임)	1,962	277	3,862	6,101

등기이사(비상임)	259	-	-	259

미등기이사	3,028	130	5,335	8,493

합계	5,249	407	9,197	14,853

구분	전분기

단기종업원급여	퇴직급여	주식기준보상	합계

등기이사(상임)	1,935	211	(1,006)	1,140

등기이사(비상임)	257	-	-	257

미등기이사	2,559	216	(922)	1,853

합계	4,751	427	(1,928)	3,250

(8) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 다 음과 같습니다(단위:백만원).

구분	회사명	담보제공자산	담보설정액

당분기말	전기말

관계기업	KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호	부동산	13,000	13,000

주요경영진	정기예금 등	306	213

부동산	5,436	4,356

보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자인 인천대교㈜ 는 자금관리계좌,완성물토목공사보험, 관리운영권을 611,000 백만원을 담보설정액으로 하여 연결실체가 포함된 프로젝트 금융단(연결실체 외 5곳 )에 선순위 담보로 제공하고 있으며, 384,800 백만원을 담보설정액으로 하여 연결실체가 포함된 후순위 대출단(연결실체 외 2 곳)에 후순위 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 보증원금 400,000 백만원의 신용보증서를 연결실체가 포함된 프로젝트 금융단(연결실체 외 5 곳)에 담보로 제공하고 있습니다.