KB금융 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 14기 반기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 13기 반기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
주식회사 KB금융지주와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 및 보고주체 : 주식회사 KB금융지주(이하 "지배기업")는 금융지주회사법에 따라 2008년 9월 29일 설립되었습니다. 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')의 수익은 주로 개인고객들과 기업고객들에게 광범위한 은행업무 및 이와 관련된 금융서비스를 제공하는 것으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 본점은 서울 영등포구 국제금융로 8길 26에 소재하고 있습니다. 연결실체는 2011년 주식회사 국민은행의 카드사업부 분할을 통해 종속기업 주식회사 KB국민카드를 신설하였으며, KB투자증권주식회사는 KB선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 또한, 2012년 1월 주식회사 KB저축은행을 설립하였으며, 2013년 9월 예한솔저축은행 주식회사를 인수하였고, 2014년 1월 주식회사 KB저축은행이 예한솔저축은행 주식회사를 흡수합병하였습니다. 그리고, 2014년 3월 우리파이낸셜㈜를 인수하 여 KB캐피탈㈜로 상호를 변경하였습니다. 한편, 2015년 6월 LIG손해보험㈜를 관계기업으로 편입하였으며, ㈜KB손해보험으로 상호를 변경하였고, 2017년 5월 주식공개매수를 통해 ㈜KB손해보험을 종속기업으로 편 입하였습니다. 또한, 2016년 6월 현대증권㈜를 관계기업으로 편입하였으며, 10월 주식교환을 통해 종속기업으로 편입하였고, 현대증권 ㈜ 는 2016년 12월 KB투자증권주식회사를 흡수합병하였으며, 2017년 1월 KB증권㈜로 상호를 변경하였습니다. 그 리고, 2020년 8월 푸르덴셜생명보험㈜를 종속기업으로 편입하였습니다.지배기업의 자본금은 당반기말 현재 2,090,558백만원 입니 다. 지배기업의 발행주식은 2008년 10월 10일 한국거래소에 상장되었고 미국주식예탁증서(ADS:American Depositary Shares)는 2008년 9월 29일 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에 상장되었으며, 정관상 발행할 총주식수는 1,000백만주입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 :

(1) 회계기준의 적용 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서 및 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2 . (4)에서 설명하고 있습니다. 연결실체의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구하는 정보에 비해 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2021년6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유 효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인 해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결 제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 기준서를 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용예정이며, 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(2) 측정 기준 연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가에 의하여 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다 .

(4) 중요한 회계추정

연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 자산, 부채 및 수익,비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하고 있습니다. 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기말 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 유의적인 회계정책 : 반기연 결 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율이 적용되어 측정됩니다.

4. 금융위험의 관리 : 4-1. 개요 (1) 위험관리정책 개요연결실체가 노출될 수 있는 위험의 종류에는 신용리스크(Credit Risk), 시장리스크(Market Risk), 유동성리스크(Liquidity Risk) 및 운영리스크(Operational Risk) 등이 있습니다. 연결실체의 리스크 관리 체제는 리스크 투명성 증대, 리스크 관리문화 확산 및 급변하는 금융환경에 대한 선제적 대응을 통하여 연결실체의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 신용리스크, 시장리스크, 유동성리스크, 운영리스크 등을 중요한 리스크로 인식하고 있으며, 통계적 기법을 이용하여 내부자본(Internal Capital) 또는 Value at Risk("VaR") 형태로 계량화하여 측정 및 관리하고 있습니다. (2) 리스크 관리 조직

1) 리스크관리위원회

리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 리스크 관리 전략을 수립하고, 부담 가능한 리스크 수준(Risk Appetite)을 결정하며 연결실체가 당면한 리스크 수준과 리스크 관리활동 현황을 검토하고 리스크 관리 시스템 및 방법론, 주요 개선사항에 대한 적용을 승인하며, 연결실체의 각종 거래에서 발생하는 제반 리스크를 적시에 인식·측정·감시·통제할 수 있도록 리스크 관리 정책 및 절차를 수립, 승인하는 최고의사결정기관으로서의 역할을 하고 있습니다.

2) 리스크관리협의회리스크관리협의회는 리스크관리위원회로부터 위임받은 사항 및 경영관리위원회 검토 요청 사항 등에 대해 협의하고, 리스크관리위원회의 리스크관리 정책 및 절차를 각 계열사별로 실행함에 있어 세부적인 사항을 협의하며, 연결실체의 리스크관리 현황을 모니터링하고 필요한 조치를 수립 및 시행하는 역할을 수행합니다.

3) 리스크관리부

리스크관리부는 연결실체의 리스크관리 정책, 절차 및 업무 프로세스를 수행합니다.

4-2. 신용위험 (1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 연결실체는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험, 국가 그리고 특정 부문의 위험과 같은 신용위험노출의 모든 요소를 통합하여 고려하고 있습니다. 연결실체는 채무불이행을 신BIS협약에 따른 자기자본비율산정(이하, Basel Ⅲ)시 적용하는 부도와 동일하게 정의하고 있습니다. (2) 신용위험의 관리 연결실체는 난내 및 난외거래를 포함한 신용위험관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss) 및 경제적자본(Economic Capital)을 측정하여 관리지표로 사용하고 있으며 신용위험 경제적자본 한도를 배분하여 관리하고 있습니다.또한, 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(ConcentrationRisk)를 통제하고 있습니다. 종속기업인 ㈜국민은행은 모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용평가시스템을 통해 적정한 신용등급을 부여하여 관리하고 있습니다. 개인의 경우 신상정보, 소득 및 직장정보, 자산정보, 은행거래정보를 활용하여 신용등급을 산출합니다. 기업은 재무정보와 비재무정보를 분석·활용하여 현재 및 미래의 기업가치와 채무상환능력을 측정하고, 계약내용에 따라 채무를 이행할 수 있는 능력을 어느 정도 보유하고 있는지를 종합적으로 판단하여 신용등급을 부여합니다.신용등급은 여신승인, 한도관리, 금리결정, 대손충당금 적립 등 여신업무 전반에 걸쳐 활용하고 있습니다. 기업의 경우 1년에 최소 1회의 정기신용평가를 수행하고 있으며, 심사부서 및 감리부서가 신용등급 적정성을 정기적으로 점검하여 신용리스크를 관리하고 있습니다.종속기업인 ㈜KB국민카드의 신용평점시스템은 Application Scoring System ("ASS")와 BehaviourScoring System ("BSS")로 나누어져 있습니다. 카드발급 자격기준을 충족한 신청 건에 대하여 회사 내부정보, CB사 등 외부정보, 신청서상의 신상정보를 활용하여 ASS 신용등급을 산출한 후 기준 등급 이상일 경우에만 카드발급이 가능합니다. 매주 재계산되는BSS는 카드회원의 연체확률을 예측해주고 있으며, 이를 활용하여 회원을 모니터링 하고 포트폴리오 위험을 모니터링하는데 활용하고 있습니다. 신용위험관리 체계 확립을 위해 연결실체는 별도의 리스크관리전담 조직을 구성하여신용위험을 관리하고 있으며, 특히 종속기업 ㈜국민은행은 영업그룹과 독립적으로 여신관리-심사그룹에서 여신정책총괄 , 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹 에서는 전행 신용리스크관리정책 수립, 신용리스크 경제적자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도 당반기말 및 전기말 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	전기말

금융자산

상각후원가 측정 예치금(*)	21,604,009	22,720,091

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 예치금	178,245	100,094

당기손익-공정가치 측정 유가증권	60,994,832	58,415,100

당기손익-공정가치 측정 대출채권	1,303,432	337,983

금관련 금융상품	106,111	89,965

파생금융상품	3,176,050	5,545,385

상각후원가 측정 대출채권(*)	395,432,000	377,166,984

투자금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권	59,087,593	58,456,889

상각후원가 측정 유가증권(*)	37,003,186	36,870,229

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권	285,622	293,409

기타금융자산(*)	17,338,093	14,167,689

소계	596,509,173	574,163,818

난외계정

지급보증계약	9,161,615	8,548,928

금융보증계약	6,389,225	4,964,468

약정	162,957,156	159,133,983

소계	178,507,996	172,647,379

합계	775,017,169	746,811,197

(*) 대손충당금을 차감한 금액임.

(4) 대출채권의 신용위험 연결실체는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권 에 대하여 신용위험을 관리하기 위한목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다. 연 결 실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 기대신용손실을 평가하여 손실충당금을 인식합니 다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영하여 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류된 대출채권에 대한 기대신용손실 을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 연결재무제표에 표시하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 대출채권의 기대신용손실은 기타포괄손익으로 연결재무제표에 표시합니다.

1) 신 용위험 익스포져

당반기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말

12개월기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실측정 대상	기대신용손실 미산출대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 대출채권(*)

기업여신

Grade1	103,915,111	4,534,356	5,543	-	108,455,010

Grade2	64,431,390	6,979,112	84,398	-	71,494,900

Grade3	2,698,338	2,634,210	1,831	-	5,334,379

Grade4	601,003	1,003,277	7,972	-	1,612,252

Grade5	13,816	446,393	2,222,800	-	2,683,009

소계	171,659,658	15,597,348	2,322,544	-	189,579,550

가계여신

Grade1	166,102,525	4,120,564	8,396	-	170,231,485

Grade2	8,933,880	4,372,941	45,274	-	13,352,095

Grade3	2,676,499	1,348,030	9,603	-	4,034,132

Grade4	225,539	406,617	10,039	-	642,195

Grade5	22,533	545,554	689,841	-	1,257,928

소계	177,960,976	10,793,706	763,153	-	189,517,835

신용카드채권

Grade1	8,729,574	450,313	-	-	9,179,887

Grade2	6,234,915	671,117	-	-	6,906,032

Grade3	1,413,811	1,292,559	-	-	2,706,370

Grade4	3,358	263,790	-	-	267,148

Grade5	1,253	93,757	514,063	-	609,073

소계	16,382,911	2,771,536	514,063	-	19,668,510

상각후원가 측정대출채권 합계	366,003,545	29,162,590	3,599,760	-	398,765,895

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권

기업여신

Grade1	150,582	-	-	-	150,582

Grade2	135,040	-	-	-	135,040

Grade3	-	-	-	-	-

Grade4	-	-	-	-	-

Grade5	-	-	-	-	-

소계	285,622	-	-	-	285,622

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 합계	285,622	-	-	-	285,622

합계	366,289,167	29,162,590	3,599,760	-	399,051,517

구분	전기말

12개월기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실측정 대상	기대신용손실 미산출대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 대출채권(*)

기업여신

Grade1	93,033,311	4,646,801	7,042	-	97,687,154

Grade2	61,701,031	7,060,916	7,817	-	68,769,764

Grade3	2,702,369	2,507,455	3,055	-	5,212,879

Grade4	611,743	1,085,704	8,562	-	1,706,009

Grade5	18,792	394,935	2,162,732	-	2,576,459

소계	158,067,246	15,695,811	2,189,208	-	175,952,265

가계여신

Grade1	163,261,012	3,536,290	6,789	-	166,804,091

Grade2	8,828,445	4,197,409	34,896	-	13,060,750

Grade3	2,519,004	1,322,878	9,012	-	3,850,894

Grade4	225,262	402,881	8,352	-	636,495

Grade5	39,466	636,361	672,397	-	1,348,224

소계	174,873,189	10,095,819	731,446	-	185,700,454

신용카드채권

Grade1	8,210,540	412,555	-	-	8,623,095

Grade2	5,831,625	708,405	-	-	6,540,030

Grade3	1,526,382	1,216,434	-	-	2,742,816

Grade4	16,978	247,241	-	-	264,219

Grade5	2,101	118,907	506,462	-	627,470

소계	15,587,626	2,703,542	506,462	-	18,797,630

상각후원가 측정대출채권 합계	348,528,061	28,495,172	3,427,116	-	380,450,349

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권

기업여신

Grade1	235,469	-	-	-	235,469

Grade2	57,940	-	-	-	57,940

Grade3	-	-	-	-	-

Grade4	-	-	-	-	-

Grade5	-	-	-	-	-

소계	293,409	-	-	-	293,409

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 합계	293,409	-	-	-	293,409

합계	348,821,470	28,495,172	3,427,116	-	380,743,758

(*) 대손충당금 차감 전 금액임

당반기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과같이 분류하였습니다.

구분	부도율 구간(%)	가계	기업

Grade1	0.0 ~ 1.0 이하	1 ~ 5 등급	AAA ~ BBB+

Grade2	1.0 초과 ~ 5.0 이하	6 ~ 8 등급	BBB ~ BB

Grade3	5.0 초과 ~ 15.0 이하	9 ~ 10 등급	BB- ~ B

Grade4	15.0 초과 ~ 30.0 이하	11 등급	B- ~ CCC

Grade5	30.0 초과	12 등급 이하	CC 이하

2) 담보에 의한 신용위험경감효과당반기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말

12개월 기대신용손실측정대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

보증서	84,157,272	5,912,175	278,164	90,347,611

예ㆍ부적금	5,334,022	104,490	47,636	5,486,148

동산	13,039,501	829,466	963,904	14,832,871

부동산	170,692,913	12,543,484	1,107,511	184,343,908

합계	273,223,708	19,389,615	2,397,215	295,010,538

구분	전기말

12개월 기대신용손실측정대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

보증서	79,088,720	5,732,814	187,512	85,009,046

예ㆍ부적금	5,210,681	149,745	67,047	5,427,473

동산	11,607,675	808,476	120,471	12,536,622

부동산	170,171,707	12,836,286	1,836,865	184,844,858

합계	266,078,783	19,527,321	2,211,895	287,817,999

(5) 유가증권의 신용위험 당반기말 및 전기말 현재 투자금융자산 중 지분증권을 제외한 신용위험에 노출된 유가증권의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다 (단위:백만원).

구분	당반기말

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	기대신용손실 미산출 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 유가증권(*)

Grade1	36,104,414	-	-	-	36,104,414

Grade2	854,149	-	-	-	854,149

Grade3	40,627	7,308	-	-	47,935

Grade4	-	-	-	-	-

Grade5	-	-	-	-	-

소계	36,999,190	7,308	-	-	37,006,498

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

Grade1	54,812,836	-	-	-	54,812,836

Grade2	4,186,881	-	-	-	4,186,881

Grade3	53,593	3,216	-	-	56,809

Grade4	31,067	-	-	-	31,067

Grade5	-	-	-	-	-

소계	59,084,377	3,216	-	-	59,087,593

합계	96,083,567	10,524	-	-	96,094,091

구분	전기말

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	기대신용손실 미산출 대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 유가증권(*)

Grade1	36,467,719	-	-	-	36,467,719

Grade2	359,551	-	-	-	359,551

Grade3	38,847	7,061	-	-	45,908

Grade4	-	-	-	-	-

Grade5	-	-	-	-	-

소계	36,866,117	7,061	-	-	36,873,178

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

Grade1	54,576,777	-	-	-	54,576,777

Grade2	3,746,200	-	-	-	3,746,200

Grade3	126,391	-	-	-	126,391

Grade4	7,521	-	-	-	7,521

Grade5	-	-	-	-	-

소계	58,456,889	-	-	-	58,456,889

합계	95,323,006	7,061	-	-	95,330,067

(*) 대손충당금 차감전 금액임.

당반기말 및 전기말 현재 외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.

신용건전성	국내	국외

KIS채권평가	NICE피앤아이	한국자산평가	에프앤자산평가	S	Fitch-IBCA	Moody's

Grade1	AA0 to AAA	AA0 to AAA	AA0 to AAA	AA0 to AAA	A- to AAA	A- to AAA	A3 to Aaa

Grade2	A- to AA-	A- to AA-	A- to AA-	A- to AA-	BBB- to BBB+	BBB- to BBB+	Baa3 to Baa1

Grade3	BBB0 to BBB+	BBB0 to BBB+	BBB0 to BBB+	BBB0 to BBB+	BB to BB+	BB to BB+	Ba2 to Ba1

Grade4	BB0 to BBB-	BB0 to BBB-	BB0 to BBB-	BB0 to BBB-	B+ to BB-	B+ to BB-	B1 to Ba3

Grade5	BB- 이하	BB- 이하	BB- 이하	BB- 이하	B 이하	B 이하	B2 이하

원화표시 채무증권은 상기 국내 신용평가사의 가장 낮은 신용등급을 기초로 신용건전성을 분류하였으며, 외화표시 채무증권의 경우에는 상기 국외 신용평가사의 가장 낮은 신용등급에 기초하고 있습니다.

(6) 예치금의 신용위험

당반기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:백만원).

구분	당반기말

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	기대신용손실미산출대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 예치금(*)

Grade1	20,591,848	-	-	-	20,591,848

Grade2	476,490	-	-	-	476,490

Grade3	146,255	-	-	-	146,255

Grade4	386,245	-	-	-	386,245

Grade5	4,818	-	-	-	4,818

합계	21,605,656	-	-	-	21,605,656

구분	전기말

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	기대신용손실미산출대상	합계

손상 미인식	손상 인식

상각후원가 측정 예치금(*)

Grade1	21,437,207	-	-	-	21,437,207

Grade2	334,371	-	-	-	334,371

Grade3	445,732	13,099	-	-	458,831

Grade4	479,142	-	-	-	479,142

Grade5	13,520	-	283	-	13,803

합계	22,709,972	13,099	283	-	22,723,354

(*) 대손충당금 차감 전 금액임

당반기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성 분류기준은 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준과 동일합니다.

(7 ) 신용위험의 집중도 분석

1) 당반기말 및 전기말 현재 대출채권 중 기업여신의 주요 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말

대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

금융업	24,004,172	12.56	(26,292)	23,977,880

제조업	46,348,603	24.24	(468,066)	45,880,537

서비스업	79,330,129	41.50	(382,375)	78,947,754

도매 및 소매업	24,385,164	12.76	(250,147)	24,135,017

건설업	5,584,368	2.92	(194,936)	5,389,432

공공	1,666,980	0.87	(73,639)	1,593,341

기타	9,849,190	5.15	(300,263)	9,548,927

합계	191,168,606	100.00	(1,695,718)	189,472,888

구분	전기말

대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

금융업	16,044,243	9.09	(20,987)	16,023,256

제조업	45,884,606	25.98	(473,360)	45,411,246

서비스업	76,001,877	43.04	(385,093)	75,616,784

도매 및 소매업	23,129,457	13.10	(241,021)	22,888,436

건설업	4,397,814	2.49	(190,819)	4,206,995

공공	1,660,370	0.94	(74,839)	1,585,531

기타	9,465,289	5.36	(285,660)	9,179,629

합계	176,583,656	100.00	(1,671,779)	174,911,877

2) 당반기말 및 전기말 현재 대출채권 중 가 계여신 및 신용카드채권 의 주요 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말

대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

주택자금	88,316,799	42.22	(62,756)	88,254,043

일반자금	101,201,036	48.38	(881,733)	100,319,303

신용카드채권	19,668,510	9.40	(693,688)	18,974,822

합계	209,186,345	100.00	(1,638,177)	207,548,168

구분	전기말

대출채권	비율(%)	대손충당금	장부금액

주택자금	87,312,052	42.70	(61,155)	87,250,897

일반자금	98,388,401	48.11	(848,933)	97,539,468

신용카드채권	18,797,630	9.19	(701,496)	18,096,134

합계	204,498,083	100.00	(1,611,584)	202,886,499

3) 당반기말 및 전기말 현재 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품의 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말

금액	비율(%)	대손충당금	장부금액

상각후원가 측정 예치금

금융 및 보험업	21,605,656	100.00	(1,647)	21,604,009

상각후원가 측정 예치금 소계	21,605,656	100.00	(1,647)	21,604,009

당기손익-공정가치 측정 예치금

금융 및 보험업	178,245	100.00	-	178,245

당기손익-공정가치 측정 예치금 소계	178,245	100.00	-	178,245

당기손익-공정가치 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관	17,262,641	28.31	-	17,262,641

금융 및 보험업	34,689,041	56.87	-	34,689,041

기타	9,043,150	14.82	-	9,043,150

당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계	60,994,832	100.00	-	60,994,832

파생금융자산

정부 및 정부투자기관	13,309	0.42	-	13,309

금융 및 보험업	2,877,594	90.60	-	2,877,594

기타	285,147	8.98	-	285,147

파생금융자산 소계	3,176,050	100.00	-	3,176,050

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관	28,602,105	48.41	-	28,602,105

금융 및 보험업	22,001,153	37.23	-	22,001,153

기타	8,484,335	14.36	-	8,484,335

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계	59,087,593	100.00	-	59,087,593

상각후원가 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관	26,415,659	71.39	(30)	26,415,629

금융 및 보험업	8,669,085	23.43	(2,765)	8,666,320

기타	1,921,754	5.18	(517)	1,921,237

상각후원가 측정 유가증권 소계	37,006,498	100.00	(3,312)	37,003,186

합계	182,048,874	(4,959)	182,043,915

구분	전기말

금액	비율(%)	대손충당금	장부금액

상각후원가 측정 예치금

금융 및 보험업	22,723,354	100.00	(3,263)	22,720,091

상각후원가 측정 예치금 소계	22,723,354	100.00	(3,263)	22,720,091

당기손익-공정가치 측정 예치금

금융 및 보험업	100,094	100.00	-	100,094

당기손익-공정가치 측정 예치금 소계	100,094	100.00	-	100,094

당기손익-공정가치 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관	16,902,284	28.94	-	16,902,284

금융 및 보험업	34,244,398	58.62	-	34,244,398

기타	7,268,418	12.44	-	7,268,418

당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계	58,415,100	100.00	-	58,415,100

파생금융자산

정부 및 정부투자기관	44,670	0.81	-	44,670

금융 및 보험업	4,925,535	88.82	-	4,925,535

기타	575,180	10.37	-	575,180

파생금융자산 소계	5,545,385	100.00	-	5,545,385

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관	26,205,864	44.83	-	26,205,864

금융 및 보험업	24,847,602	42.51	-	24,847,602

기타	7,403,423	12.66	-	7,403,423

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계	58,456,889	100.00	-	58,456,889

상각후원가 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관	24,018,884	65.14	(30)	24,018,854

금융 및 보험업	11,019,911	29.89	(2,475)	11,017,436

기타	1,834,383	4.97	(445)	1,833,938

상각후원가 측정 유가증권 소계	36,873,178	100.00	(2,950)	36,870,228

합계	182,114,000	(6,213)	182,107,787

예치금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 금관련 금융상품 및 파생상품은 대부분 높은 신용등급의 금융 및 보험업과 관련되어 있습니다.

4-3. 유동성위험 (1) 유동성위험 일반 유동성위험이란 연결실체가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 연 결실체는 유동성위험 관리를 위해 금리부 자산ㆍ부채 및 기타 자금유출입 관련한 자산ㆍ부채, 그리고 통화관련 파생상품 등 자금유출입과 관련된 부외계정의 계약상 만기현황을 관리하고 있습니다.

(2) 유동성위험의 관리방법 및 관리지표 유동성위험은 연결실체의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 리스크관리규정과 동 규정에서 정한 유 동성리스크관리지침에 의해 관리됩니다.연결실체는 유동성위험의 관리를 위해 조달, 운용되는 원화 및 외화자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 거래와 유동성 관련 부외거래를 대상으로 누적유동성갭과 유동성비율을 산출 및 관리하며, 주기별로 리스크관리협의회와 리스크관리위원회에 보고합니다. (3) 금융부채의 잔존계약만기 분석 아래의 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 연결재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. 변동금리부 부채의 미래 이자 지급액은 현재의 이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었습니다. 당반기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피목적 파생금융상품을 제외한 금융부채 및 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말

즉시 지급	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 12개월 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합계

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1)	3,591,828	-	-	-	-	-	3,591,828

당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1)	8,165,503	-	-	-	-	-	8,165,503

매매목적 파생금융상품(*1)	2,683,555	-	-	-	-	-	2,683,555

위험회피목적 파생금융상품(*2)	-	3,293	10,207	23,293	24,974	60	61,827

예수부채(*3)	193,210,493	15,680,548	30,025,469	99,400,716	11,293,974	1,413,935	351,025,135

차입부채	9,345,433	18,429,848	4,975,528	10,943,713	9,571,218	1,057,733	54,323,473

사채	15,704	2,314,838	5,147,039	17,562,765	34,864,383	7,366,181	67,270,910

리스부채	152	23,776	40,122	142,207	303,497	56,086	565,840

기타금융부채	205,730	30,739,451	227,506	327,176	737,762	258,209	32,495,834

합계	217,218,398	67,191,754	40,425,871	128,399,870	56,795,808	10,152,204	520,183,905

난외계정

약정 (*4)	162,957,156	-	-	-	-	-	162,957,156

지급보증계약	9,161,615	-	-	-	-	-	9,161,615

금융보증계약 (*5)	6,389,225	-	-	-	-	-	6,389,225

합계	178,507,996	-	-	-	-	-	178,507,996

구분	전기말

즉시 지급	1개월 이하	1개월 초과~ 3개월 이하	3개월 초과~ 12개월 이하	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과	합계

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1)	2,025,952	-	-	-	-	-	2,025,952

당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1)	9,784,107	-	-	-	-	-	9,784,107

매매목적 파생금융상품(*1)	5,014,072	-	-	-	-	-	5,014,072

위험회피목적 파생금융상품(*2)	-	3,123	4,120	62,147	35,198	109	104,697

예수부채(*3)	182,111,594	17,207,360	28,485,765	99,879,946	12,133,364	1,664,509	341,482,538

차입부채	9,333,894	17,730,230	4,923,897	9,617,100	7,616,809	938,374	50,160,304

사채	18,105	2,806,105	6,769,859	14,330,686	35,512,544	6,241,226	65,678,525

리스부채	205	22,372	40,376	152,084	332,033	44,882	591,952

기타금융부채	217,866	24,153,880	208,745	329,291	748,593	215,447	25,873,822

합계	208,505,795	61,923,070	40,432,762	124,371,254	56,378,541	9,104,547	500,715,969

난외계정

약정 (*4)	159,133,983	-	-	-	-	-	159,133,983

지급보증계약	8,548,928	-	-	-	-	-	8,548,928

금융보증계약 (*5)	4,964,468	-	-	-	-	-	4,964,468

합계	172,647,379	-	-	-	-	-	172,647,379

(*1) 당기손익-공정가치 측정 및 지정 금융부채, 매매목적 파생금융상품은 계약만기에 따라 관리되지 않고, 만기 이전에 매각 또는 상환할 목적으로 보유하 고 있기때문에 관련 장부금액을 계약상 만기가 아닌 가장 이른 기간인 즉시 지급구간 에 포함함. (*2) 위험회피목적 파생금융상품은 잔존계약만기별 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액임. (*3) 거래상대방이 지급을 요구하는 즉시 지급하여야 하는 요구불예금과 같은 비만기상품은 즉시 지급 구간에 포함함. (*4) 약정은 언제든지 지급청구가 가능하기 때문에 즉시 지급 구간에 포함함.(*5) 금융보증계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.

4-4. 시장위험 (1) 개념

시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며 유가증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 금리 위험과 환 위험이며, 추가적인 위험으로는 주가 위험이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션은 금리위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션에서 발생하는 위험과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 관리하고 있습니다. 상기 시장리스크는 종속기업별로 측정 및 관리하고 있습니다.(2) 관리방법 연결실체는 트레이딩 및 비트레이딩 포지션의 리스크를 관리하기 위해 시장리스크 및 금리리스크 내부자본 한도를 설정하고 모니터링 하고 있습니다. 또한 시장리스크를 효율적으로 관리하기 위해 트레이딩 포지션은 트레이딩 정책지침, 시장리스크관리지침을 시행하고 비트레이딩 포지션에 대해서는 금리리스크관리지침을 시행하는 등 리스크 관리체계를 구축하고 관련 절차를 수행하고 있습니다. 이와 같은 전 과정은 연결실체의 리스크관리협의회의 협의와 리스크관리위원회 승인을 통하여 수행되고 있습니다.

대표적인 종속기업 ㈜국민은행의 경우 시장리스크 관리를 위해 리스크관리협의회에서 전반적인 시장리스크 관리 정책의 수립 및 집행을 수행하고 있으며 사업그룹의 포지션 한도, 손실한도, VaR한도 설정 및 비정형 신상품 승인을 결의합니다. 또한 리스크전략그룹대표(CRO: Chief Risk Officer)가 위원장인 시장리스크관리심의회는 시장리스크관리의 실무적 의사결정기구로서 사업그룹 내 개별 부서의 포지션한도, 손실한도, VaR한도, 민감도한도, 시나리오 손실한도 설정을 결의합니다.

㈜국민은행 재무전략협의회(ALCO)에서는 금리 및 수수료 운영기준과 Asset Liability Management("ALM") 운영정책 수립 및 추진에 관한 사항을 결정하고, 관련 지침을 제ㆍ개정하며, 리스크관리위원회와 리스크관리협의회는 ALM 리스크관리 정책 수립 및 그 집행에 대한 감독업무와 ALM 리스크관리지침의 제ㆍ개정을 수행합니다. 금리리스크 한도는 연간 업무계획을 반영한 미래 자산ㆍ부채의 포지션과 예상 금리변동성을 기초로 설정되는데, ALM부와 리스크관리부는 정기적으로 금리리스크를 측정하고 모니터링하며, 자본의 경제적 가치 변동(Change in Economic value of Equity, 이하 △EVE), 순이자이익 변동(Change in Net Interest Income, 이하 △NII), 듀레이션갭 등 금리리스크 현황과 한도준수 현황을 매월 재무전략협의회 및 리스크관리협의회에, 그리고 매분기 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 금리 및 유동성리스크 관리의 적정성 확보를 위하여, 리스크관리부는 ALM부가 수행하는 ALM 운영의 절차 및 업무를 위한 한도부여, 모니터링 및 검토를 수행하고, 관련 사항들에 대해 독자적으로 경영진에게 보고하고 있습니다.연결실체는 새로운 이자율지표로의 전환을 관리하는 다양한 산업 실무 그룹의 산출물과 시장을 면밀히 모니터링하고 있으며, 여기에는 IBOR 규제당국이 발표한 내용을 포함하고 있습니다. 규제당국은 2021년말 시점에는 더 이상 은행들에게 IBOR를 제출하도록 설득하거나 강요하지 않을 것임을 분명히 하였습니다. 이러한 발표에 대응하여 연결실체는 재무,회계,세무,법률, IT, 리스크 등의 주요 업무부문으로 구성된 IBOR 전환 프로그램 및 계획을 수립하였습니다. 해당 프로그램은 CFO의 관리 하에 있으며, 이사회 및 고위 경영진을 위원으로하는 협의체에 관련 사항을 보고합니다. 프로그램의 목적은 사업 내에서 IBOR에 대한 노출이 어디에서 발생하는지 이해하고 대체 지표이자율로 원활하게 전환할 수 있도록 실행 계획을 준비하고 이행하는 것입니다. 연결실체는 2021년말까지 전환과 대체계획을 종결하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한 규제당국은 국채/통안증권 RP금리를 무위험지표금리(RFR :Risk Free Rate)로 최종 선정하였고 2021년 3분기중 예탁결제원이 무위험지표금리를 산출 및 공시하도록 추진중입니다. 해당 RFR금리는 장기적으로 CD금리의 비상시(산출중단, 신뢰도 하락) 대체금리로 사용될 수 있습니다. 연결실체는 재무적/비재무적으로 연결실체에 미치는 영향과 운영 위험을 최소화하며 이해관계자간의 혼란을 최대한 줄이는 방향으로 지표금리 개혁이 진행될 수 있도록 시장참여자로써 적극 의견을 개진하는 등의 노력을 지속하고 있습니다.

4-5. 운영위험 (1) 개념 연결실체는 운영리스크를 영업활동으로 인해 자본에 부정적인 영향을 주는 모든 재무적 위험과 비재무적 위험까지 광범위하게 정의하고 있습니다.(2) 관리방법운영리스크 관리 목적은 감독기관의 규제목적을 충족시키는 것은 물론 리스크 관리 문화 확산, 내부통제 강화, 프로세스 개선 및 경영진과 전 직원에게 시기적절한 피드백을 제공하는 것입니다. 종속기업 ㈜국민은행은 비상 상황에서도 연속적 업무수행을 위하여 업무연속성계획(Business Continuity Planning: BCP)을 수립하여 대체사업장을 구축하였으며, 본부 및 IT 부점을 대상으로 모의훈련을 실시하여 업무연속성 프레임워크를 점검하고 있습니다.

5. 부문별공시 : (1) 부문별 보고 현황 및 사업부문 연결실체는 보고부문을 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 연결실체의 조직을 기초로 아래와 같이 구분하고 있습니다.

구분	내용

은행 부문	기업금융부문	대기업, 중소기업, 소호에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무

가계금융부문	가계 고객에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무

기타부문	유가증권 및 파생상품 투자, 자금 조달, 기타 지원업무

증권 부문	유가증권의 매매, 위탁매매, 인수 및 이에 수반되는 업무

손해보험 부문	손해보험업과 이에 수반되는 업무

신용카드 부문	신용판매, 현금서비스, 카드론 등의 영업 및 이에 수반되는 업무

생명보험 부문	생명보험업과 이에 수반되는 업무

당반기 및 전반기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기

은행부문	증권부문	손해보험부문	신용카드부문	생명보험부문	기타	(연결)조정	합계

기업금융	가계금융	기타	소계

외부고객으로부터의 영업손익	1,650,421	1,400,874	914,953	3,966,248	936,933	644,128	876,835	342,220	443,979	-	7,210,343

부문간 영업손익	56,201	-	93,474	149,675	(8,869)	(26,317)	(76,383)	6,903	32,628	(77,637)	-

차감계	1,706,622	1,400,874	1,008,427	4,115,923	928,064	617,811	800,452	349,123	476,607	(77,637)	7,210,343

순이자이익	1,838,592	1,687,295	171,347	3,697,234	278,603	307,724	682,260	253,167	182,650	(565)	5,401,073

이자수익	2,541,337	2,135,350	437,375	5,114,062	399,971	309,876	866,235	253,694	382,314	(13,499)	7,312,653

이자비용	(702,745)	(448,055)	(266,028)	(1,416,828)	(121,368)	(2,152)	(183,975)	(527)	(199,664)	12,934	(1,911,580)

순수수료이익	201,157	230,359	166,581	598,097	555,734	(83,770)	272,864	(13,354)	503,935	(907)	1,832,599

수수료수익	264,157	298,659	227,071	789,887	634,633	4,613	805,706	52	571,570	(152,674)	2,653,787

수수료비용	(63,000)	(68,300)	(60,490)	(191,790)	(78,899)	(88,383)	(532,842)	(13,406)	(67,635)	151,767	(821,188)

순보험손익	-	-	-	-	-	290,568	5,951	39,253	-	144	335,916

보험수익	-	-	-	-	-	6,346,874	11,354	1,919,067	-	(17,358)	8,259,937

보험비용	-	-	-	-	-	(6,056,306)	(5,403)	(1,879,814)	-	17,502	(7,924,021)

당기손익-공정가치측정금 융상품순손익	27,474	-	201,122	228,596	70,108	128,470	1,347	88,085	64,570	(63,415)	517,761

기타영업손익	(360,601)	(516,780)	469,377	(408,004)	23,619	(25,181)	(161,970)	(18,028)	(274,548)	(12,894)	(877,006)

일반관리비	(821,677)	(963,742)	(226,672)	(2,012,091)	(434,693)	(424,182)	(274,200)	(96,521)	(205,958)	55,036	(3,392,609)

신용손실충당금 반영전 영 업이익	884,945	437,132	781,755	2,103,832	493,371	193,629	526,252	252,602	270,649	(22,601)	3,817,734

신용손실충당금전입액	(72,088)	(55,274)	(23)	(127,385)	(3,939)	(3,264)	(187,671)	(342)	(74,366)	(193)	(397,160)

영업이익	812,857	381,858	781,732	1,976,447	489,432	190,365	338,581	252,260	196,283	(22,794)	3,420,574

관계기업 투자손익	-	-	43,175	43,175	19,518	(22)	553	-	839	19,072	83,135

기타 영업외손익	(5,120)	-	(39,120)	(44,240)	1,603	3,628	(2,726)	967	1,438	(11,031)	(50,361)

부문세전반기손익	807,737	381,858	785,787	1,975,382	510,553	193,971	336,408	253,227	198,560	(14,753)	3,453,348

법인세비용	(212,399)	(105,011)	(229,788)	(547,198)	(136,161)	(50,941)	(83,416)	(71,838)	(75,529)	4,318	(960,765)

반기순이익	595,338	276,847	555,999	1,428,184	374,392	143,030	252,992	181,389	123,031	(10,435)	2,492,583

지배기업주주지분순이익	594,990	276,847	550,811	1,422,648	374,412	142,908	252,816	181,389	121,840	(21,722)	2,474,291

비지배지분순이익	348	-	5,188	5,536	(20)	122	176	-	1,191	11,287	18,292

자산총계(*)	170,900,346	163,736,155	121,181,447	455,817,948	56,893,625	40,267,942	25,841,304	36,412,164	50,245,044	(31,730,252)	633,747,775

부채총계(*)	176,770,996	176,676,880	71,337,678	424,785,554	51,573,401	36,315,932	21,465,193	33,595,209	22,436,987	(2,149,892)	588,022,384

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채는 부문간 거래금액 고려 전 기준 금액임.

구분	전반기

은행부문	증권부문	손해보험부문	신용카드부문	생명보험부문	기타	(연결)조정	합계

기업금융	가계금융	기타	소계

외부고객으로부터의영업손익	1,208,905	1,502,820	911,472	3,623,197	624,783	618,349	772,651	52,932	323,016	-	6,014,928

부문간 영업손익	104,606	(276)	100,052	204,382	(14,159)	(23,091)	(92,691)	(4,714)	77,014	(146,741)	-

차감계	1,313,511	1,502,544	1,011,524	3,827,579	610,624	595,258	679,960	48,218	400,030	(146,741)	6,014,928

순이자이익	1,443,854	1,633,400	198,458	3,275,712	244,439	306,691	624,444	72,178	158,869	915	4,683,248

이자수익	2,256,078	2,448,698	565,376	5,270,152	418,634	307,284	803,965	72,242	361,695	(12,225)	7,221,747

이자비용	(812,224)	(815,298)	(366,918)	(1,994,440)	(174,195)	(593)	(179,521)	(64)	(202,826)	13,140	(2,538,499)

순수수료이익	180,232	214,481	148,336	543,049	399,239	(84,864)	179,471	(7,410)	355,253	(3,424)	1,381,314

수수료수익	232,221	266,136	220,195	718,552	459,625	4,250	716,172	71	400,275	(163,575)	2,135,370

수수료비용	(51,989)	(51,655)	(71,859)	(175,503)	(60,386)	(89,114)	(536,701)	(7,481)	(45,022)	160,151	(754,056)

순보험손익	-	-	-	-	-	239,445	6,931	(65,564)	-	(356)	180,456

보험수익	-	-	-	-	-	6,075,357	12,952	762,714	-	(13,569)	6,837,454

보험비용	-	-	-	-	-	(5,835,912)	(6,021)	(828,278)	-	13,213	(6,656,998)

당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익	(9,130)	-	207,706	198,576	(66,356)	114,247	4,305	38,643	35,816	(90,513)	234,718

기타영업손익	(301,445)	(345,337)	457,024	(189,758)	33,302	19,739	(135,191)	10,371	(149,908)	(53,363)	(464,808)

일반관리비	(657,979)	(959,258)	(258,044)	(1,875,281)	(382,731)	(408,328)	(228,696)	(33,678)	(173,227)	56,335	(3,045,606)

신용손실충당금 반영전 영업이익	655,532	543,286	753,480	1,952,298	227,893	186,930	451,264	14,540	226,803	(90,406)	2,969,322

신용손실충당금전입액	(48,533)	(158,437)	(8,997)	(215,967)	(23,795)	3,458	(227,996)	993	(76,528)	87	(539,748)

영업이익	606,999	384,849	744,483	1,736,331	204,098	190,388	223,268	15,533	150,275	(90,319)	2,429,574

관계기업 및 공동기업 투자 손익	-	-	(14,514)	(14,514)	1,070	(22)	674	-	876	(919)	(12,835)

기타 영업외손익	173	184	(11,612)	(11,255)	(21,765)	7,765	(2,464)	(55)	20,418	(13,781)	(21,137)

부문세전반기손익	607,172	385,033	718,357	1,710,562	183,403	198,131	221,478	15,478	171,569	(105,019)	2,395,602

법인세비용	(170,645)	(102,746)	(179,893)	(453,284)	(54,556)	(54,293)	(57,656)	(3,694)	(55,760)	15,055	(664,188)

반기순이익	436,527	282,287	538,464	1,257,278	128,847	143,838	163,822	11,784	115,809	(89,964)	1,731,414

지배기업주주지분 순이익	436,527	282,287	527,940	1,246,754	128,836	143,955	163,784	11,784	114,669	(98,442)	1,711,340

비지배지분 순이익	-	-	10,524	10,524	11	(117)	38	-	1,140	8,478	20,074

자산총계(*)	164,323,181	161,330,053	112,790,880	438,444,114	57,570,654	39,078,117	24,071,645	35,546,572	47,408,052	(31,446,962)	610,672,192

부채총계(*)	167,236,387	176,571,944	64,227,709	408,036,040	52,516,488	35,086,458	19,789,959	32,524,518	21,598,232	(2,240,962)	567,310,733

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채는 부문간 거래금액 고려 전 전기말 기준 금액임.

(2) 서비스별 및 지역별 부문 1) 서비스별 공시 당반기 및 전반기의 서비스별 외부고객으로부터의 영업손익금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

은행부문	3,966,248	3,623,197

증권부문	936,933	624,783

손해보험부문	644,128	618,349

카드부문	876,835	772,651

생명보험부문	342,220	52,932

기타부문	443,979	323,016

합계	7,210,343	6,014,928

2) 지역별 공시

당반기 및 전반기의 지역별 외부고객으로부터의 영업손익과 당반기말 및 전기말 현재 주요 비유동자산은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	외부고객으로부터의 영업손익	주요 비유동자산

당반기	전반기	당반기말	전 기말

국내	6,772,175	5,814,654	10,451,782	10,603,254

미국	50,909	26,268	45,928	45,353

뉴질랜드	6,309	3,692	2,101	2,385

중국	59,005	58,514	13,919	13,971

캄보디아	188,654	79,036	31,641	32,354

영국	10,882	779	85,614	81,879

기타	122,409	31,985	441,441	51,288

(연결)조정	-	-	42,532	487,742

합계	7,210,343	6,014,928	11,114,958	11,318,226

6. 금융자산과 금융부채 :

6-1. 계정 분류와 공정가치

(1) 당반기말 및 전기말 현재 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말

장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 예치금	24,436,938	24,441,208

당기손익-공정가치 측정 금융자산	64,981,606	64,981,606

예치금	178,245	178,245

채무증권	60,994,832	60,994,832

지분증권	2,398,986	2,398,986

대출채권	1,303,432	1,303,432

기타	106,111	106,111

매매목적 파생금융상품	2,989,409	2,989,409

위험회피목적 파생금융상품	186,641	186,641

상각후원가 측정 대출채권	395,432,000	396,871,631

상각후원가 측정 유가증권	37,003,186	37,283,766

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	62,346,011	62,346,011

채무증권	59,087,593	59,087,593

지분증권	2,972,796	2,972,796

대출채권	285,622	285,622

기타금융자산	17,338,093	17,338,093

합계	604,713,884	606,438,365

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	3,591,828	3,591,828

당기손익-공정가치 지정 금융부채	8,165,503	8,165,503

매매목적 파생금융상품	2,683,555	2,683,555

위험회피목적 파생금융상품	157,824	157,824

예수부채	348,403,321	348,538,756

차입부채	53,259,540	53,242,889

사채	63,911,374	64,242,078

기타금융부채	35,948,893	35,948,893

합계	516,121,838	516,571,326

구분	전기말

장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 예치금	25,608,842	25,612,273

당기손익-공정가치 측정 금융자산	61,035,455	61,035,455

예치금	100,094	100,094

채무증권	58,415,100	58,415,100

지분증권	2,092,313	2,092,313

대출채권	337,983	337,983

기타	89,965	89,965

매매목적 파생금융상품	5,210,512	5,210,512

위험회피목적 파생금융상품	334,873	334,873

상각후원가 측정 대출채권	377,166,984	378,791,808

상각후원가 측정 유가증권	36,870,229	38,026,073

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	61,825,197	61,825,197

채무증권	58,456,889	58,456,889

지분증권	3,074,899	3,074,899

대출채권	293,409	293,409

기타금융자산	14,167,689	14,167,689

합계	582,219,781	585,003,880

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	2,025,951	2,025,951

당기손익-공정가치 지정 금융부채	9,784,107	9,784,107

매매목적 파생금융상품	5,014,072	5,014,072

위험회피목적 파생금융상품	208,825	208,825

예수부채	338,580,220	338,833,784

차입부채	49,827,156	50,081,900

사채	62,760,687	63,189,132

기타금융부채	28,612,287	28,612,287

합계	496,813,305	497,750,058

공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 말합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.

금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.

구분	공정가치 측정방법

현금 및 예치금	현금의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형, FCFE(Free CashFlow to Equity Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

상각후원가 측정대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다.

파생상품 및당기손익-공정가치 측정금융상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며,장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 MonteCarlo Simulation, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, Closed Form, Tree(이항)모형 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

예수부채	요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 예수부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 기한부예금의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다.

차입부채	외화차월의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 차입부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이외의 차입부채의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

사채	외부전문평가기관이 시장정보를 이용하여 산출한 평가금액을 공정가치로 사용하고 있습니다.

기타금융자산 및기타금융부채	기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 연결재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 연결재무상태표상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다. 연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 공정가치로 측정하는 경우

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우 공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다. 1) 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 가. 당반기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정 된 금융자산과 금융부채의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말

수준분류	합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,602,946	40,156,381	11,222,279	64,981,606

예치금	-	83,338	94,907	178,245

채무증권	12,184,617	38,316,172	10,494,043	60,994,832

지분증권	1,312,218	490,691	596,077	2,398,986

대출채권	-	1,266,180	37,252	1,303,432

기타	106,111	-	-	106,111

매매목적 파생금융상품	81,814	2,610,736	296,859	2,989,409

위험회피목적 파생금융상품	-	186,641	-	186,641

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	22,412,243	37,149,391	2,784,377	62,346,011

채무증권	22,244,356	36,843,237	-	59,087,593

지분증권	167,887	40,043	2,764,866	2,972,796

대출채권	-	266,111	19,511	285,622

합계	36,097,003	80,103,149	14,303,515	130,503,667

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	3,591,828	-	-	3,591,828

당기손익-공정가치 지정 금융부채	4,546	1,073,541	7,087,416	8,165,503

매매목적 파생금융상품	102,546	2,497,423	83,586	2,683,555

위험회피목적 파생금융상품	433	157,391	-	157,824

합계	3,699,353	3,728,355	7,171,002	14,598,710

구분	전기말

수준분류	합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	14,508,028	35,298,665	11,228,762	61,035,455

예치금	-	10,011	90,083	100,094

채무증권	13,316,819	34,580,168	10,518,113	58,415,100

지분증권	1,101,244	409,259	581,810	2,092,313

대출채권	-	299,227	38,756	337,983

기타	89,965	-	-	89,965

매매목적 파생금융상품	90,459	4,678,185	441,868	5,210,512

위험회피목적 파생금융상품	-	334,873	-	334,873

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	18,731,801	40,645,505	2,447,891	61,825,197

채무증권	18,147,167	40,309,722	-	58,456,889

지분증권	584,634	70,357	2,419,908	3,074,899

대출채권	-	265,426	27,983	293,409

합계	33,330,288	80,957,228	14,118,521	128,406,037

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	2,025,951	-	-	2,025,951

당기손익-공정가치 지정 금융부채	1,040	581,636	9,201,431	9,784,107

매매목적 파생금융상품	204,470	4,668,155	141,447	5,014,072

위험회피목적 파생금융상품	-	208,825	-	208,825

합계	2,231,461	5,458,616	9,342,878	17,032,955

나. 당반기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원) .

구분	당반기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	40,156,381

예치금	83,338	DCF모형, Hull and White모형	약정현금흐름, 할인율, 변동성, 상관계수

채무증권	38,316,172	DCF모형, Hull and White모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, 순자산가치법, 이항모형 등	약정현금흐름, 편입자산의 공정가치, 배당수익률, 기초자산 가격, 금리, 할인율, 변동성, 상관계수 등

지분증권	490,691	DCF모형	금리, 할인율 등

대출채권	1,266,180	DCF모형	금리, 할인율 등

매매목적 파생금융상품	2,610,736	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형 등	할인율, 기초자산 가격, 변동성, 금리, 주가, 환율, 배당수익률 등

위험회피목적 파생금융상품	186,641	DCF모형	약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	37,149,391

채무증권	36,843,237	DCF모형, 시장가치접근법, 옵션모형	기초자산 지수, 금리, 할인율 등

지분증권	40,043	DCF모형	금리, 할인율 등

대출채권	266,111	DCF모형, 시장가치접근법, 옵션모형	기초자산 지수, 금리, 할인율 등

합계	80,103,149

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채	1,073,541	DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형, 이항모형 등	기초자산 가격, 금리, 배당수익률, 변동성, 할인율 등

매매목적 파생금융상품	2,497,423	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형등	할인율, 기초자산지수, 변동성, 금리, 주가, 환율, 배당수익률 등

위험회피목적 파생금융상품	157,391	DCF모형, Closed Form, FDM 등	할인율, 환율 등

합계	3,728,355

구분	전기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	35,298,665

예치금	10,011	DCF모형	약정현금흐름, 할인율

채무증권	34,580,168	DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형, 순자산가치법 등	약정현금흐름, 편입자산의 공정가치, 배당수익률, 기초자산 가격, 금리, 할인율, 변동성, 상관계수 등

지분증권	409,259	DCF모형	금리, 할인율 등

대출채권	299,227	DCF모형	금리, 할인율 등

매매목적 파생금융상품	4,678,185	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형 등	할인율, 기초자산지수, 변동성, 금리, 주가, 환율, 배당수익률 등

위험회피목적 파생금융상품	334,873	DCF모형, Closed Form, FDM 등	할인율, 변동성, 환율 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	40,645,505

채무증권	40,309,722	DCF모형, 시장가치접근법	할인율, 변동성 등

지분증권	70,357	DCF모형	금리, 할인율 등

대출채권	265,426	DCF모형	할인율, 변동성 등

합계	80,957,228

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채	581,636	DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형, 이항모형 등	기초자산 가격, 금리, 배당수익률, 변동성, 할인율 등

매매목적 파생금융상품	4,668,155	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형 등	할인율, 기초자산지수, 변동성, 금리, 주가, 환율, 배당수익률 등

위험회피목적 파생금융상품	208,825	DCF모형, Closed Form, FDM 등	할인율, 환율 등

합계	5,458,616

2) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계

가. 당반기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말

수준분류	합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금 및 예치금(*1)	3,319,517	19,795,321	1,326,370	24,441,208

상각후원가 측정 대출채권	-	262,587	396,609,044	396,871,631

상각후원가 측정 유가증권(*2)	18,117,116	19,163,684	2,966	37,283,766

기타금융자산(*2)	-	-	17,338,093	17,338,093

합계	21,436,633	39,221,592	415,276,473	475,934,698

금융부채

예수부채(*1)	-	192,421,907	156,116,849	348,538,756

차입부채(*3)	-	2,581,282	50,661,607	53,242,889

사채	-	58,523,068	5,719,010	64,242,078

기타금융부채(*2)	-	-	35,948,893	35,948,893

합계	-	253,526,257	248,446,359	501,972,616

구분	전기말

수준분류	합계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금 및 예치금(*1)	3,362,096	19,573,075	2,677,102	25,612,273

상각후원가 측정 대출채권	-	271,241	378,520,567	378,791,808

상각후원가 측정 유가증권	19,438,941	18,584,264	2,868	38,026,073

기타금융자산(*2)	-	-	14,167,689	14,167,689

합계	22,801,037	38,428,580	395,368,226	456,597,843

금융부채

예수부채(*1)	-	181,472,846	157,360,938	338,833,784

차입부채(*3)	-	1,149,734	48,932,166	50,081,900

사채	-	57,916,235	5,272,897	63,189,132

기타금융부채(*2)	-	-	28,612,287	28,612,287

합계	-	240,538,815	240,178,288	480,717,103

(*1) 수준 2으로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*2) 수준 3으로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*3) 당반기말 및 전기말 현재 수준 2으로 분류된 차입부채 중 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 금액은 각 각 4,707 백만 원 및 292백만원입니다.

나. 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다. 다 . 당반기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

상각후원가 측정 대출채권	262,587	DCF모형	할인율

상각후원가 측정 유가증권	19,163,684	DCF모형, Monte Carlo Simulation모형	할인율, 금리

합계	19,426,271

금융부채

차입부채	2,576,575	DCF모형	할인율

사채	58,523,068	DCF모형	할인율

합계	61,099,643

구분	전기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

상각후원가 측정 대출채권	271,241	DCF모형	할인율

상각후원가 측정 유가증권	18,584,264	DCF모형, Monte Carlo Simulation모형	할인율, 금리

합계	18,855,505

금융부채

차입부채	1,149,442	DCF모형	할인율

사채	57,916,235	DCF모형	할인율

합계	59,065,677

라 . 당반기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

현금 및 예치금	1,326,370	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 금리

상각후원가 측정 대출채권	396,609,044	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율, 금리

합계	397,935,414

금융부채

예수부채	156,116,849	DCF모형	기타스프레드, 조기상환율, 금리

차입부채	50,661,607	DCF모형	기타스프레드, 금리

사채	5,719,010	DCF모형	기타스프레드, 금리

합계	212,497,466

구분	전기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

현금 및 예치금	2,677,102	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 금리

상각후원가 측정 대출채권	378,520,567	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율, 금리

상각후원가 측정 유가증권	2,868	DCF모형	금리

합계	381,200,537

금융부채

예수부채	157,360,938	DCF모형	기타스프레드, 조기상환율, 금리

차입부채	48,932,166	DCF모형	기타스프레드, 금리

사채	5,272,897	DCF모형	기타스프레드, 금리

합계	211,566,001

6-2. 공정가치 수준 3 관련 공시

(1) 공정가치 수준 3 관련 공정가치 평가 정책 및 프로세스

연결실체는 매 보고기간말에 그룹 자산의 공정 가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값 혹은 내부평가모형의 평가값을 사용하고 있습니다.그리고, 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다.

(2) 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치 수준 3)의 기중변동내역

1) 당반기 및 전반기의 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	투자금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	순파생금융상품

당기손익-공정가치 측정 예치금	당기손익-공정가치 측정 유가증권	당기손익-공정가치 측정 대출채권	기타포괄손익-공정가치 측정지분증권	기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권	당기손익-공정가치 지정 금융부채	매매목적파생금융상품

기초	90,083	11,099,923	38,756	2,419,908	27,983	(9,201,431)	300,420

총손익

당기손익인식액	249	217,741	(1,504)	-	-	(103,466)	14,897

기타포괄손익인식액	4,575	126,540	-	300,938	28	(19,725)	-

매입금액	-	1,523,955	-	49,532	-	-	1,219

매도금액	-	(1,629,987)	-	(5,577)	(8,500)	-	(96,633)

발행금액	-	-	-	-	-	(4,414,799)	(21,320)

결제금액	-	-	-	-	-	6,652,005	14,690

다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액(*)	-	54,534	-	65	-	-	-

수준 3에서 다른수준으로 변경된 금액(*)	-	(302,586)	-	-	-	-	-

반기말	94,907	11,090,120	37,252	2,764,866	19,511	(7,087,416)	213,273

구분	전반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	투자금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	순파생금융상품

당기손익-공정가치 측정 예치금	당기손익-공정가치 측정 유가증권	당기손익-공정가치 측정 대출채권	기타포괄손익-공정가치 측정지분증권	기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권	당기손익-공정가치 지정 금융부채	매매목적파생금융상품

기초	51,125	10,656,042	188,133	1,482,398	-	(11,222,032)	309,966

총손익

당기손익인식액	(2,098)	(322,341)	1,618	-	-	126,649	28,180

기타포괄손익인식액	(10,075)	16,487	-	66,601	(227)	16,408	146

매입금액	135,227	2,275,056	-	21,112	40,000	-	1,345

매도금액	(86,556)	(1,347,197)	(148,005)	-	(5,700)	-	(148,875)

발행금액	-	-	-	-	-	(4,402,573)	(17,962)

결제금액	-	-	-	-	-	5,013,873	78

다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액(*)	-	(13,922)	-	10,209	-	-	-

수준 3에서 다른수준으로 변경된 금액(*)	-	(49,083)	-	-	-	-	(13,830)

반기말	87,623	11,215,042	41,746	1,580,320	34,073	(10,467,675)	159,048

(*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다

2) 당반기 및 전반기의 공정가치수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융자산과 금융부채에 관련된 손익은 연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다(단위:백만원).

구분	당반기

당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익	기타영업손익	순이자이익

총손익 중 당기손익인식액	96,392	31,525	-

보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익인식액	(20,909)	30,711	-

구분	전반기

당기손익인식금융상품순손익	기타영업손익	순이자이익

총손익 중 당기손익인식액	(203,109)	35,117	-

보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익인식액	105,296	30,562	-

(3) 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석

1) 당반기말 및 전기말 현재 비관측변수를 투입변수로 사용하여 측정한 공정가치에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말

공정가치	가치평가방법	관측가능하지않은투입변수	비관측변수추정범위(%)	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

예치금	94,907	Monte Carlo Simulation모형, Hulland White모형	기초자산의 변동성	16.50 ~ 35.75	기초자산의 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

상관계수	3.52	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

채무증권	10,494,043	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull and White모형, 블랙숄즈모형, 옵션모형, 이항모형 ,순자산가치법, 마일스톤법, 이익접근법, 시장접근법 등	성장률	0.00 ~ 2.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

변동성	7.00 ~ 84.71	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

할인율	0.00 ~ 11.88	할인율 하락시 공정가치 상승

회수율	40.00	회수율 상승시 공정가치 상승

기초자산간의 상관계수	-61.81 ~ 100.00	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

청산가치	0.00	청산가치 상승에 따라 공정가치 상승

부동산가격변동률	-0.01 ~ 0.01	매각가격 상승에 따라 공정가치 상승

지분증권	596,077	수익가치접근법, 시장가치접근법, 자산가치접근법, DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, 배당할인모형, 과거거래이용법, 이항모형 등	성장률	0.50 ~ 1.50	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

할인율	-0.01 ~ 19.24	할인율 하락시 공정가치 상승

청산가치	-1.00 ~ 1.00	청산가치 상승에 따라 공정가치 상승

부동산가격변동률	-0.01 ~ 0.01	매각가격 상승에 따라 공정가치 상승

대출채권	37,252	이항모형	할인율	8.11	할인율 하락시 공정가치 상승

매매목적 파생금융상품

주식 및 주가지수관련	260,640	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull and White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형	기초자산의 변동성	18.00 ~ 65.00	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산간의 상관계수	-61.81 ~ 88.74	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

통화 및 이자율 관련 상품 등	36,219	DCF모형, Hull and White모형	변동성	4.00 ~ 58.00	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산간의 상관계수	-52.22 ~ 90.99	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	2,764,866	위험조정할인율모형, IMV모형, DCF모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 옵션모형, 순자산가치법, 시장접근법, One Factor Hulland White모형 등	성장률	0.00 ~ 2.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

할인율	8.44 ~ 19.68	할인율 하락시 공정가치 상승

변동성	27.15 ~ 39.02	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

대출채권	19,511	DCF모형	할인율	2.36 ~ 4.36	할인율 하락시 공정가치 상승

합계	14,303,515

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채

파생결합증권	7,087,416	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull and White모형, 블랙숄즈모형	기초자산의 변동성	1.00 ~ 65.00	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산간의 상관계수	-60.81 ~ 90.99	상관계수의 절대값이 클수록 공정가치 변동 증가

매매목적 파생금융상품

주식 및 주가지수관련	16,164	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull and White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형	변동성	22.00 ~ 54.00	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산간의 상관계수	-60.87 ~ 89.12	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

기타	67,422	MonteCarlo Simulation, Hull and White모형, DCF모형, Closed Form	변동성	4.00 ~ 54.00	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

할인율	1.04 ~ 1.13	할인율이 상승할수록 공정가치하락

기초자산간의 상관계수	-50.35 ~ 90.97	상관계수의 절대값이 클수록 공정가치 변동 증가

합계	7,171,002

구분	전기말

공정가치	가치평가방법	관측가능하지않은투입변수	비관측변수추정범위(%)	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

예치금	90,083	Monte Carlo Simulation모형	기초자산의 변동성	19.40 ~ 36.76	기초자산의 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

상관계수	12.27	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

채무증권	10,518,113	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull and White모형, 블랙숄즈모형, 옵션모형, 이항모형 ,순자산가치법, 이익접근법, 시장접근법 등	성장률	0.00 ~ 2.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

변동성	8.00 ~ 179.75	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

할인율	0.00 ~ 21.37	할인율 하락시 공정가치 상승

회수율	40	회수율 상승시 공정가치 상승

기초자산간의 상관계수	-61.12 ~ 100.00	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

청산가치	0.00	청산가치 상승에 따라 공정가치 상승

부동산가격변동률	0.00	매각가격 상승에 따라 공정가치 상승

지분증권	581,810	수익가치접근법, 시장가치접근법, 자산가치접근법, DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, 배당할인모형, 과거거래이용법, 이항모형 등	성장률	0.00 ~ 1.10	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

할인율	0.60 ~ 18.67	할인율 하락시 공정가치 상승

청산가치	0.00	청산가치 상승에 따라 공정가치 상승

대출채권	38,756	이항모형, DCF모형	주가변동성	0.00	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

할인율	7.86	할인율 하락시 공정가치 상승

매매목적 파생금융상품

주식 및 주가지수관련	382,337	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull and White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형	기초자산의 변동성	20.00 ~ 72.00	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산간의 상관계수	-61.12 ~ 89.01	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

통화 및 이자율 관련 상품 등	59,531	DCF모형, Hull and White모형	변동성	0.00 ~ 68.00	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산간의 상관계수	-50.48 ~ 90.95	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	2,419,908	위험조정할인율모형, IMV모형, DCF모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 옵션모형, 순자산가치법, 시장접근법, One Factor Hulland White모형 등	성장률	0.00 ~ 2.00	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

할인율	7.60 ~ 19.67	할인율 하락시 공정가치 상승

변동성	22.11 ~ 24.16	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

대출채권	27,983	DCF모형	할인율	2.21 ~ 4.21	할인율 하락시 공정가치 상승

합계	14,118,521

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채

파생결합증권	9,201,431	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull and White모형, 블랙숄즈모형	기초자산의 변동성	1.00 ~ 72.00	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산간의 상관계수	-61.12 ~ 90.95	상관계수의 절대값이 클수록 공정가치 변동 증가

매매목적 파생금융상품

주식 및 주가지수관련	60,291	DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull and White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형	변동성	20.00 ~ 68.00	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산간의 상관계수	-61.12 ~ 90.95	상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

기타	81,156	MonteCarlo Simulation, Hull and White모형, DCF모형, Closed Form	변동성	21.00 ~ 68.00	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

할인율	1.15 ~ 1.29	할인율이 상승할수록 공정가치하락

기초자산간의 상관계수	-50.48 ~ 90.95	상관계수의 절대값이 클수록 공정가치 변동 증가

합계	9,342,878

2) 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 대출채권, 주식관련 파생상품, 통화관련 파생상품 및 이자율관련 파생상품, 당기손익-공정가치 지정 금융부채가 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 예치금, 채무증권과 지분증권, 대출채권 이 있습니다. 기업회계기준서 1104호에 따라 당기손익조정접근법을 적용하는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산( *1)

예치금	1	(1)	640	(765)

채무증권(*4)	17,727	(17,987)	1,638	(1,633)

지분증권(*3)	23,123	(18,058)	865	(683)

대출채권(*5)	3,067	(2,741)	-	-

매매목적 파생금융상품(*2)	19,548	(20,503)	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(*3)	-	-	175,662	(98,899)

대출채권(*6)	-	-	281	(275)

합계	63,466	(59,290)	179,086	(102,255)

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1)	32,081	(21,493)	-	-

매매목적 파생금융상품(*2)	6,587	(5,274)	-	-

합계	38,668	(26,767)	-	-

구분	전기말

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산( *1)

예치금	2	(2)	199	(222)

채무증권(*4)	35,790	(12,826)	2,123	(2,122)

지분증권(*3)	16,125	(8,275)	973	(744)

대출채권(*5)	3,316	(2,952)	-	-

매매목적 파생금융상품(*2)	22,783	(25,013)	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(*3)	-	-	120,652	(73,434)

대출채권(*6)	-	-	534	(518)

합계	78,016	(49,068)	124,481	(77,040)

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1)	46,859	(42,995)	-	-

매매목적 파생금융상품(*2)	7,255	(7,139)	-	-

합계	54,114	(50,134)	-	-

(*1) 당기손익-공정가치 측정 금융상품은 주요 관측불가능한 변수인 기초자산의 변동성 또는 기초자산간의 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있음.(*2) 파생상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가격, 주가변동성, 이자율변동성을 10%만큼 증가 또는 감소, 부도시 손실률, 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.(*3) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율 사이(-1~1%)의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음. (*4) 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 임대현금흐름의 할인율(-1% ~ 1%)과 부동산매각가격의 변동률( -1% ~ 1%)의 상관관계에 따른 변동으로 산출하였음(*5) 대출채권은 주요 관측불가능한 투입변수인 주가, 주가변동성(-10%~10%), 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.(*6) 기타포괄손익-공정가치측정 대출채권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수(할인율, 기초자산변동성 : 1%, 성장률 : 10%)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.

( 4 ) 거래일 평가손익

연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당반기 및 전반기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

기초 거래일손익인식평가조정	61,393	45,767

신규 발생 거래일손익인식평가조정	88,429	108,468

기중 거래일손익인식평가조정 변동액	(107,797)	(20,528)

반기말 거래일손익인식평가조정	42,025	133,707

6-3. 금융상품 범주별 장부금액금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말

당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치지정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	위험회피파생금융상품	합계

금융자산

현금 및 예치금	-	-	-	24,436,938	-	24,436,938

당기손익-공정가치 측정 금융자산	64,981,606	-	-	-	-	64,981,606

파생금융상품	2,989,409	-	-	-	186,641	3,176,050

상각후원가 측정 대출채권	-	-	-	395,432,000	-	395,432,000

투자금융자산	-	59,373,215	2,972,796	37,003,186	-	99,349,197

기타금융자산	-	-	-	17,338,093	-	17,338,093

합계	67,971,015	59,373,215	2,972,796	474,210,217	186,641	604,713,884

구분	당반기말

당기손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치 지정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	위험회피파생금융상품	합계

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	3,591,828	8,165,503	-	-	11,757,331

파생금융부채	2,683,555	-	-	157,824	2,841,379

예수부채	-	-	348,403,321	-	348,403,321

차입금	-	-	53,259,540	-	53,259,540

사채	-	-	63,911,374	-	63,911,374

기타금융부채	-	-	35,948,893	-	35,948,893

합계	6,275,383	8,165,503	501,523,128	157,824	516,121,838

구분	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치지정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	위험회피파생금융상품	합계

금융자산

현금 및 예치금	-	-	-	25,608,842	-	25,608,842

당기손익-공정가치 측정 금융자산	61,035,455	-	-	-	-	61,035,455

파생금융상품	5,210,512	-	-	-	334,873	5,545,385

상각후원가 측정 대출채권	-	-	-	377,166,984	-	377,166,984

투자금융자산	-	58,750,298	3,074,899	36,870,229	-	98,695,426

기타금융자산	-	-	-	14,167,689	-	14,167,689

합계	66,245,967	58,750,298	3,074,899	453,813,744	334,873	582,219,781

구분	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치 지정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	위험회피파생금융상품	합계

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	2,025,951	9,784,107	-	-	11,810,058

파생금융부채	5,014,072	-	-	208,825	5,222,897

예수부채	-	-	338,580,220	-	338,580,220

차입금	-	-	49,827,156	-	49,827,156

사채	-	-	62,760,687	-	62,760,687

기타금융부채	-	-	28,612,288	-	28,612,288

합계	7,040,023	9,784,107	479,780,351	208,825	496,813,306

7. 상각후원가측정 예치금 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

과목	내용	예치기관	이자율(%)	당반기말	전기말

2021.6.30 현재

원화예치금	한국은행예치금	한국은행	0.00	11,702,076	11,242,803

예금은행예치금	하나은행 외	0.00 ~ 3.00	3,945,727	3,692,044

기타예치금	NH투자증권 외	0.00 ~ 1.63	455,097	753,581

소계	16,102,900	15,688,428

외화예치금	외화타점예치금	한국은행 외	0.00 ~ 3.66	3,539,371	4,215,918

정기예치금	BANK OF COMMUNICATIONS CO., LTD. 외	0.00 ~ 5.90	471,533	739,637

기타예치금	SOCIETE GENERALE(PARIS) 외	0.00 ~7.00	1,491,852	2,079,371

소계	5,502,756	7,034,926

합계	21,605,656	22,723,354

(*) 대손충당금 차감전 금액임.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

과목	내용	예치기관	당반기말	전기말	사용제한 사유

원화예치금	한국은행예치금	한국은행	11,702,076	11,242,803	한국은행법

예금은행예치금	신한은행 외	815,220	772,986	차액결제 등

기타예치금	NH투자증권 외	307,091	545,457	파생거래증거금 등

소계	12,824,387	12,561,246

외화예치금	외화타점예치금	BANK OF INDONESIA 외	1,482,884	1,097,729	인도네시아 현지법 등

정기예치금	BANK OF COMMUNICATIONS CO., LTD. NEW YORK BRANCH	48,292	46,428	뉴욕주은행법 등

기타예치금	SOCIETE GENERALE(PARIS) 외	1,315,748	1,597,960	파생거래증거금 등

소계	2,846,924	2,742,117

합계	15,671,311	15,303,363

(*) 대손충당금 차감전 금액임.

(3) 당반기 및 전반기 중 예치금에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식

기초	2,947	34	282

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

손상발생	-	-	-

매각	-	-	-

전(환)입	(1,332)	(35)	(282)

기타변동	32	1	-

반기말	1,647	-	-

구분	전반기

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식

기초	3,164	1,188	360

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

손상발생	-	-	-

매각	-	-	-

전(환)입	391	(848)	-

사업결합	26	-	-

기타변동	26	13	(30)

반기말	3,607	353	330

8. 파생금융상품 및 위험회피회계 :연결실체의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고, 동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다.연결실체는 또한 연결실체의 자산과 부채에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 아울러 연결실체는 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

연결실체가 거래하는 파생상품은 주로 다음과 같습니다.

- 원화이자율위험과 관련된 이자율스왑

- 환율위험과 관련된 통화스왑, 선도 및 옵션- KOSPI Index에 연동된 주가지수옵션 특히, 연결실체는 원화구조화사채, 외화발행금융사채 및 외화구조화예금 등의 이자율변동 및 환율변동 등으로 인한 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화선도 등을 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 원화변동금리채권 및 외화차입금, 상각후원가 측정 대출채권집합 등의 현금흐름변동위험을 회피 하기 위하여 이자율스왑 또는 통화스왑 등을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있고, 해외사업장의 순투자 환율변동위험을 회피하기 위하여 외화발행금융사채 및 통화선도를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	전기말

약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채

이자율관련

선도	2,573,906	94,066	100,008	1,824,000	50,580	107,218

선물(*)	7,226,025	2,565	707	4,540,235	43	1,834

스왑	311,444,444	422,943	482,431	300,105,350	631,917	682,401

옵션	14,025,000	188,223	209,883	14,779,000	248,437	302,134

소계	335,269,375	707,797	793,029	321,248,585	930,977	1,093,587

통화관련

선도	95,471,765	781,228	779,831	78,255,991	1,712,560	1,986,239

선물(*)	411,569	1,339	186	376,281	158	695

스왑	56,213,523	965,119	787,901	49,756,478	1,897,636	1,349,919

옵션	2,248,711	5,450	9,260	2,377,775	33,421	28,012

소계	154,345,568	1,753,136	1,577,178	130,766,525	3,643,775	3,364,865

주식 및 주가지수관련

선물(*)	902,888	22,351	1,727	1,027,347	20,061	2,246

스왑	4,276,400	337,119	41,721	5,434,057	423,297	123,242

옵션	7,261,184	116,913	160,714	6,482,510	135,805	275,282

소계	12,440,472	476,383	204,162	12,943,914	579,163	400,770

신용관련

스왑	2,623,124	19,322	7,151	3,015,782	19,395	9,700

소계	2,623,124	19,322	7,151	3,015,782	19,395	9,700

상품관련

선물(*)	12,897	15	304	11,609	151	81

스왑	-	-	-	13,923	268	991

소계	12,897	15	304	25,532	419	1,072

기타	1,646,820	32,756	101,731	1,476,310	36,783	144,076

합계	506,338,256	2,989,409	2,683,555	469,476,648	5,210,512	5,014,070

(*) 일부의 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨 .

(2) 당반기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	3,690,187	1,994,174	819,517	1,846,033	1,214,037	2,512,926	12,076,874

평균가격조건(%)	0.72	0.79	0.97	1.03	0.73	1.06	0.90

평균가격조건(USD/KRW)	1,141.13	1,122.01	1,116.27	-	-	-	1,138.12

평균가격조건(EUR/KRW)	1,364.28	-	1,363.95	-	-	-	1,364.25

평균가격조건(AUD/KRW)	853.28	857.88	-	-	-	-	853.97

평균가격조건(GBP/KRW)	1,494.68	1,556.43	-	-	-	-	1,551.85

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	3,207,238	972,928	1,164,349	288,629	880,755	100,000	6,613,899

평균가격조건(%)	0.93	1.79	1.78	1.65	1.59	1.67	1.26

평균가격조건(USD/KRW)	1,164.63	1,143.93	1,170.21	1,151.78	1,128.51	-	1,151.38

평균가격조건(EUR/KRW)	1,303.56	1,318.75	-	1,374.73	-	-	1,327.33

평균가격조건(AUD/KRW)	-	-	-	851.50	-	-	851.50

평균가격조건(SGD/KRW)	-	-	866.14	-	-	-	866.14

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	86,009	-	-	-	-	-	86,009

평균가격조건(USD/KRW)	1,071.00	-	-	-	-	-	1,071.00

평균가격조건(GBP/KRW)	1,465.26	-	-	-	-	-	1,465.26

구분	전기말

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액	5,266,994	1,083,877	512,608	620,788	1,462,964	2,442,692	11,389,923

평균가격조건(%)	0.76	0.81	1.00	1.07	1.21	1.14	0.97

평균가격조건(USD/KRW)	1,160.33	1,115.45	1,151.50	-	-	-	1,157.28

평균가격조건(EUR/KRW)	1,353.28	-	1,366.30	-	-	-	1,353.36

평균가격조건(AUD/KRW)	835.43	-	-	-	-	-	835.43

평균가격조건(GBP/KRW)	1,546.54	-	-	-	-	-	1,546.54

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	2,568,922	1,767,357	1,277,053	166,643	509,940	100,000	6,389,915

평균가격조건(%)	0.83	1.66	2.48	2.00	1.63	1.67	1.36

평균가격조건(USD/KRW)	1,113.33	1,160.46	1,181.36	1,128.30	1,142.05	-	1,152.37

평균가격조건(EUR/KRW)	1,306.76	1,312.75	1,321.00	-	1,340.64	-	1,312.93

평균가격조건(AUD/KRW)	837.00	-	-	-	-	-	837.00

평균가격조건(SGD/KRW)	831.49	-	866.14	-	-	-	858.33

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액	217,274	26,683	-	-	-	-	243,957

평균가격조건(USD/KRW)	1,111.45	-	-	-	-	-	1,111.45

평균가격조건(GBP/KRW)	-	1,465.26	-	-	-	-	1,465.26

(3) 공정가치위험회피1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상 의 내역과 당반기 및 전반기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다 (단위:백만 원).

구분	구분	당반기말	당반기

장부금액	공정가치조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	1,834,941	-	(9,789)	-	(10,634)

외화채무증권	3,008,603	-	25,862	-	(33,175)

외화예수부채	-	90,807	-	407	1,496

원화발행금융채권	-	3,700,103	-	(69,897)	62,355

외화발행금융채권	-	1,460,204	-	47,704	33,061

소계	4,843,544	5,251,114	16,073	(21,786)	53,103

통화관련	외화채무증권	2,406,175	-	44,583	-	52,026

소계	2,406,175	-	44,583	-	52,026

합계	7,249,719	5,251,114	60,656	(21,786)	105,129

구분	구분	전기말	전반기

장부금액	공정가치조정 누계액	공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

위험회피적용

이자율관련	원화채무증권	1,001,957	-	5,888	-	6,686

외화채무증권	2,712,980	-	62,922	-	70,654

외화예수부채	-	121,768	-	2,088	(18,263)

원화발행금융채권	-	3,623,161	-	(6,839)	(9,151)

외화발행금융채권	-	1,985,333	-	81,333	(73,560)

소계	3,714,937	5,730,262	68,810	76,582	(23,634)

통화관련	외화채무증권	2,669,410	-	310,745	-	97,837

소계	2,669,410	-	310,745	-	97,837

합계	6,384,347	5,730,262	379,555	76,582	74,203

2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파 생금융상품의 내역과 당반기 및 전반기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다 (단위:백만 원).

구분	당반기말	당반기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	10,008,147	127,978	44,400	(62,622)

통화관련

선도	2,068,727	30,052	17,528	(77,034)

합계	12,076,874	158,030	61,928	(139,656)

구분	전기말	전반기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	9,217,731	158,914	51,842	24,889

통화관련

선도	2,172,192	128,038	2,616	(88,458)

합계	11,389,923	286,952	54,458	(63,569)

3) 당반기 및 전반기 중 위험회피수단 파생상품의 손익 중 비효과적인 부분은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인 부분

당반기	전반기

위험회피회계 적용

이자율 관련	(9,519)	1,255

통화관련	(25,008)	9,379

합계	(34,527)	10,634

4) 당반기 및 전반기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

위험회피수단 손익	(123,597)	(48,023)

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	96,771	69,829

합계	(26,826)	21,806

(4) 현금흐름위험회피

1) 당반기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역과 당반기 및 전반기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	현금흐름위험회피적립금	공정가치 변동

당반기말	전기말	당반기	전반기

위험회피적용

이자율위험	(5,610)	(22,439)	(21,126)	35,714

환율변동위험	(5,315)	(6,158)	3,040	46,976

합계	(10,925)	(28,597)	(18,086)	82,690

2) 당반기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당반기 및 전반기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	당반기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	3,740,750	7,359	19,232	21,609

통화관련

스왑	2,873,149	21,252	71,865	25,787

합계	6,613,899	28,611	91,097	47,396

구분	전기말	전반기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

이자율관련

스왑	3,532,480	1,286	37,120	(35,737)

통화관련

스왑	2,857,435	40,835	116,124	(46,054)

합계	6,389,915	42,121	153,244	(81,791)

3) 당반기 및 전반기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

위험회피수단 손익	47,396	(81,791)

현금흐름위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	47,696	(82,317)

현금흐름위험회피지정 비효과 손익 (당기손익)	(300)	526

4) 당반기 및 전반기 중 현금흐름위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

기타포괄손익 인식 금액	47,696	(82,317)

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	(19,962)	29,457

법인세효과	(10,062)	13,674

합계	17,672	(39,186)

(5) 해외사업장순투자의 위험회피

1) 당반기말 및 전기말 현재 해 외사업장순투자위험회피대상의 내역과 당반기 및 전반기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다 (단위:백만 원).

구분	외화환산적립금	공정가치 변동

당반기말	전기말	당반기	전반기

위험회피적용

통화관련(환율변동위험)	143	22,278	36,189	(358)

2) 당반기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 금융상품의 내역과 당반기 및 전반기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	당반기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	86,009	-	4,799	(3,681)

외화발행금융채권	874,620	-	874,620	(32,508)

합계	960,629	-	879,419	(36,189)

구분	전기말	전반기

약정금액	장부금액	공정가치 변동

자산	부채

통화관련

선도	243,957	5,800	1,125	(8,189)

외화발행금융채권	842,112	-	842,112	8,547

합계	1,086,069	5,800	843,237	358

3) 당반기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	전기말

외화발행금융채권	878,583	852,570

4) 당반기 및 전반기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

위험회피수단손익	(36,189)	358

해외사업장순투자위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)	(36,189)	358

해외사업장순투자위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익)	-	-

5 ) 당반기 및 전반기의 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

기타포괄손익	(36,189)	358

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액	5,195	-

법인세효과	8,860	935

합계	(22,134)	1,293

(6) 이자율지표 개혁 관련USD LIBOR 금리는 특정기간물(1M, 3M, 6M, 12M)에 한해 2023년 7월부터 실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 대체될 예정이며, KRWCD 금리는 장기적으로 비상시 RFR(Risk Free Rate)금리로 대체될 수 있습니다. 연결실체는 관련된 유의적인 이자율지표(CD#3M, USD#LIBOR#3M, USD#LIBOR#6M)의 위험회피관계에 있어서 SOFR 기준으로 변경되는 스프레드는 위험회피수단으로 사용된 이자율스왑에 포함된 스프레드와 유사할 것으로 가정하였고 그 외 다른 조건의 변동은 가정하지 않았습니다.

9. 상각후원가 측정 대출채권 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 대출채권	398,063,125	379,734,020

이연대출부대손익	702,770	716,327

대손충당금	(3,333,895)	(3,283,363)

장부금액	395,432,000	377,166,984

(2) 당반기말 및 전기말 현재 타 은행에 대한 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 대출채권	7,452,312	5,577,728

대손충당금	(717)	(682)

장부금액	7,451,595	5,577,046

(3) 당반기말 및 전기말 현재 타 은행 외 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말

가계여신	기업여신	신용카드채권	합계

원화대출금	178,801,466	148,878,537	-	327,680,003

외화대출금	3,492,734	17,798,209	-	21,290,943

내국수입유산스	-	2,668,123	-	2,668,123

역외외화대출금	-	1,228,483	-	1,228,483

콜론	-	655,118	-	655,118

매입어음	-	1,942	-	1,942

매입외환	-	1,546,228	-	1,546,228

지급보증대지급금	8	3,919	-	3,927

원화신용카드채권	-	-	19,609,513	19,609,513

외화신용카드채권	-	-	58,997	58,997

환매조건부채권매수	-	8,242,134	-	8,242,134

사모사채	-	687,772	-	687,772

팩토링채권	116	1,104	-	1,220

리스채권	943,943	365,115	-	1,309,058

할부금융채권	6,279,568	50,554	-	6,330,122

소계	189,517,835	182,127,238	19,668,510	391,313,583

비율(%)	48.43	46.54	5.03	100.00

대손충당금	(944,489)	(1,695,001)	(693,688)	(3,333,178)

합계	188,573,346	180,432,237	18,974,822	387,980,405

구분	전기말

가계여신	기업여신	신용카드채권	합계

원화대출금	175,062,187	142,812,751	-	317,874,938

외화대출금	3,092,630	16,159,722	-	19,252,352

내국수입유산스	-	2,152,059	-	2,152,059

역외외화대출금	-	1,203,737	-	1,203,737

콜론	-	1,582,251	-	1,582,251

매입어음	-	1,620	-	1,620

매입외환	-	1,739,262	-	1,739,262

지급보증대지급금	10	8,011	-	8,021

원화신용카드채권	-	-	18,734,560	18,734,560

외화신용카드채권	-	-	63,071	63,071

환매조건부채권매수	-	3,175,080	-	3,175,080

사모사채	-	1,154,162	-	1,154,162

팩토링채권	104	3	-	107

리스채권	1,105,001	335,582	-	1,440,583

할부금융채권	6,440,521	50,295	-	6,490,816

소계	185,700,453	170,374,535	18,797,631	374,872,619

비율(%)	49.54	45.45	5.01	100.00

대손충당금	(910,088)	(1,671,098)	(701,495)	(3,282,681)

합계	184,790,365	168,703,437	18,096,136	371,589,938

10. 대손충당금 내역 :

(1) 당반기 및 전반기 중 상각후원가 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기

가계여신	기업여신	신용카드

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식

기초	403,805	240,578	265,705	368,782	410,937	892,061	205,157	234,219	262,119

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측 정자산으로 이동	80,962	(75,128)	(5,834)	87,158	(50,068)	(37,090)	41,237	(37,156)	(4,081)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(55,120)	70,206	(15,086)	(39,577)	63,209	(23,632)	(25,118)	26,494	(1,376)

손상발생	(5,983)	(47,467)	53,450	(1,572)	(30,751)	32,323	(1,692)	(17,865)	19,557

대손상각	-	13	(181,969)	-	-	(109,631)	-	-	(219,317)

매각	(943)	(15)	(554)	96	-	(9,674)	-	-	-

전(환)입(*1)(*2)	(1,666)	46,043	156,492	(33,485)	20,628	148,943	(18,211)	20,852	215,513

사업결합	8,315	2,223	7,194	-	-	1,654	-	-	-

기타변동 (환율변동 등)	385	191	(1,308)	1,661	1,758	1,988	(1)	-	(6,643)

반기말(*3)	429,755	236,644	278,090	383,063	415,713	896,942	201,372	226,544	265,772

구분	전반기

가계여신	기업여신	신용카드

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식

기초	278,380	224,905	208,036	215,069	290,309	451,608	209,651	266,183	263,876

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측 정자산으로 이동	77,506	(76,670)	(836)	50,288	(42,839)	(7,449)	46,480	(45,874)	(606)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(62,350)	77,819	(15,469)	(45,568)	102,224	(56,656)	(25,279)	26,386	(1,107)

손상발생	(3,282)	(48,446)	51,728	(3,004)	(21,412)	24,416	(2,268)	(21,233)	23,501

대손상각	-	-	(229,734)	-	-	(96,237)	-	-	(265,534)

매각	(636)	(42)	(913)	-	-	(8,865)	-	-	-

전(환)입(*1)(*2)	39,159	66,494	203,695	17,156	(21,015)	73,064	7,673	(5,688)	265,342

사업결합	32,534	506	2,542	56,768	1,485	6,752	-	-	-

기타변동 (환율변동 등)	(2,093)	578	(2,178)	2,997	2,146	(1,141)	-	-	(6,736)

반기말	359,218	245,144	216,871	293,706	310,898	385,492	236,257	219,774	278,736

(*1) 연결포괄손익계산서상 신용손실충당금전입액은 상기 대출채권 대손충당금 전입액 외 예치금 대손충당금 전(환)입액(주석7.(3)), 채무증권의 대손충당금 전(환)입액(주석11.(5)), 미사용약정및 지급보증충당부채 전(환)입액(주석18.(2)), 금융보증계약충당부채전(환)입액(주석18.(3)), 기타금융자산 대손충당금 전(환)입액으로 구성됨.(*2) 당반기 및 전반기중 상각채권회수로 인한 금액 각각 185,423 백만원과 172,410백만원 이 포함되 어 있음. (*3) 당반기말 코로나19(COVID-19) 관련 영향도가 높은 업종 및 차 주에 대한 추가적립잔액 44,571 백만원 , 전체기간 기대신용손실 측정대상(손상 미인식) 확대 32,138 백만원 임.

연결실체는 상각처리한 채권 중 관련법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당반기말 및 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각 10,041,182 백만원 , 10,566,603백만원입니다 . (2) 당반기 및 전반기 중 대출채권 총장부금액 변동내역은 아래와 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기

12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식

기초	348,518,780	28,504,202	3,427,365

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	15,930,047	(15,753,474)	(176,573)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식)	(20,164,065)	20,457,730	(293,665)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식)	(379,701)	(926,098)	1,305,799

대손상각	-	12	(510,916)

매각	(2,732,272)	(7,248)	(71,386)

사업결합	116,067	3,924	12,808

순증감액 (실행,회수 및 기타)	24,727,112	(3,128,506)	(94,047)

반기말	366,015,968	29,150,542	3,599,385

구분	전반기

12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식

기초	316,377,009	23,814,108	1,900,958

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	15,231,664	(15,168,720)	(62,944)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식)	(19,462,075)	19,790,612	(328,537)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식)	(278,738)	(1,027,943)	1,306,681

대손상각	-	-	(591,505)

매각	(4,275,193)	(17,400)	(86,045)

사업결합	3,083,489	69,103	13,790

순증감액 (실행,회수 및 기타)	32,522,904	(2,132,017)	(270,622)

반기말	343,199,060	25,327,743	1,881,776

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 투자금융자산 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 투자금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권

국채 및 공채	8,588,753	9,315,317

금융채	17,708,155	17,897,348

기업 발행 채무증권	5,524,438	3,997,753

자산담보부 채무증권	264,836	236,130

수익증권	14,986,037	14,200,802

파생결합증권	1,532,997	2,218,502

기타	12,389,616	10,549,248

지분증권

주식	1,878,316	1,632,619

기타지분증권	520,670	459,694

대출채권

사모사채	224,145	212,021

기타대출채권	1,079,287	125,962

예치금

기타예치금	178,245	100,094

기타	106,111	89,965

당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계	64,981,606	61,035,455

투자금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권

국채 및 공채	18,230,496	14,735,340

금융채	20,932,941	23,194,387

기업 발행 채무증권	18,774,330	18,721,327

자산담보부 채무증권	1,119,826	1,795,840

기타채무증권	30,000	9,995

지분증권

주식	2,763,415	2,852,158

출자금	27,211	37,602

기타지분증권	182,170	185,139

대출채권

사모사채	266,111	265,426

기타대출채권	19,511	27,983

소계	62,346,011	61,825,197

상각후원가 측정 유가증권

채무증권

국채 및 공채	19,270,829	17,193,289

금융채	2,639,088	5,678,949

기업 발행 채무증권	8,686,165	8,181,961

자산담보부 채무증권	6,379,672	5,788,587

기타채무증권	30,744	30,392

대손충당금	(3,312)	(2,949)

소계	37,003,186	36,870,229

투자금융자산 합계	99,349,197	98,695,426

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

당반기중 제거한 지분상품	당반기말 보유중인 지분상품	전반기중 제거한 지분상품	전반기말 보유중인 지분상품

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권

일반주식	시장성주식	7,106	300	7,000	8,685

비시장성주식	372	19,012	-	20,253

출자금	-	-	-	261

기타지분증권	-	3,383	-	1,872

합계	7,478	22,695	7,000	31,071

(3) 당반기 및 전반기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

처분금액	처분시점의 평가손익누계액	처분금액	처분시점의 평가손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권

일반주식	시장성주식	539,184	(273,221)	503,243	331,842

비시장성주식	5,577	4,522	-	-

합계	544,761	(268,699)	503,243	331,842

(4) 당반기 및 전반기 중 투자금융자산의 대손충당금전(환)입의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기

대손충당금전입	대손충당금환입	합계

기타포괄손익-공정가치측정 유가증권	2,546	(448)	2,098

기타포괄손익-공정가치측정 대출채권	173	(26)	147

상각후원가측정 유가증권	787	(434)	353

합계	3,506	(908)	2,598

구분	전반기

대손충당금전입	대손충당금환입	합계

기타포괄손익-공정가치측정 유가증권	1,140	(142)	998

기타포괄손익-공정가치측정 대출채권	104	(261)	(157)

상각후원가측정 유가증권	692	(356)	336

합계	1,936	(759)	1,177

(5) 당반기 및 전반기 중 투자금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식

기초	9,908	39	73

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

매각	(1,411)	(2)	-

전(환)입	2,618	(20)	-

기타변동	42	2	-

반기말	11,157	19	73

구분	전반기

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식

기초	5,370	-	-

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	(5)	5	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	-	-	-

매각	(467)	-	-

전(환)입	1,108	70	-

기타변동	38	(1)	73

반기말	6,044	74	73

12. 관계기업 및 공동기업 투자 :

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	당반기말

지분율(%)	취득원가	순자산지분 해당액	장부금액	주요사업내용	소재국

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호(*1)	15.19	259	1,319	1,319	투자금융업	대한민국

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합(*2)	66.66	10,801	13,790	13,790	투자금융업	대한민국

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호	21.05	20,000	24,720	24,720	투자금융업	대한민국

발해인프라투융자회사(*1)	12.61	106,386	103,787	103,787	투자금융업	대한민국

아주좋은기술금융펀드	38.46	16,344	22,943	22,943	투자금융업	대한민국

에스와이 오토 캐피탈㈜	49.00	9,800	19,237	17,004	자동차 할부금융	대한민국

인천대교㈜(*1)	14.99	9,158	(17,904)	-	도로 및 관련시설 운영업	대한민국

㈜빅디퍼	25.14	440	-	-	리서치, 컨설팅 및 빅데이터 관련 인텔리전스 사업	대한민국

㈜페이컴스(*3)	11.70	800	91	250	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국

㈜푸드팩토리(*4)	22.22	1,000	532	1,281	농산물유통업	대한민국

케이비에스피 제4차 사모투자합자회사(*1)	14.95	6,100	8,943	8,943	투자금융업	대한민국

코리아크레딧뷰로㈜(*1)	9.00	4,500	7,487	7,487	신용정보업	대한민국

코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사	25.00	7,939	8,324	8,324	투자금융업	대한민국

키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사(*1)	2.75	1,051	517	517	투자금융업	대한민국

케이비 소셜임팩트 투자조합	30.00	4,500	4,329	4,329	투자금융업	대한민국

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	43.33	48,677	45,357	46,054	투자금융업	대한민국

포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합	31.25	5,375	7,869	7,869	투자금융업	대한민국

KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사(*2)	56.00	16,800	20,779	20,779	투자금융업	대한민국

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합(*2)	42.55	26,450	30,039	29,290	투자금융업	대한민국

케이비-에스제이 관광벤처조합(*1)	18.52	5,000	4,611	4,611	투자금융업	대한민국

UNION미디어커머스투자조합	28.99	1,000	959	959	투자업	대한민국

케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사(*1)	14.56	17,934	17,576	24,416	투자금융업	대한민국

KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사	37.69	5,795	4,865	4,865	투자금융업	대한민국

KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합	44.29	22,501	21,845	21,845	투자금융업	대한민국

더블유제이제1호사모투자합자회사	26.95	10,000	9,696	9,696	투자금융업	대한민국

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁2호(*5)	99.99	10,000	10,041	10,041	자산운용업	대한민국

KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사(*1)	12.00	11,868	11,432	11,432	자산운용업	대한민국

㈜프로젝트바닐라	49.00	2,450	1,567	1,567	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국

㈜디셈버앤컴퍼니자산운용(*1)	16.78	25,330	11,492	23,827	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국

2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합(*1)	5.05	550	543	543	투자금융업	대한민국

KB소부장1호사모투자합자회사(*1)	14.47	3,400	3,369	3,369	투자금융업	대한민국

화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사	25.00	3,375	3,231	3,231	투자금융업	대한민국

케이비제3호바이오사모투자합자회사(*1)	12.20	10,000	9,975	9,975	투자금융업	대한민국

G payment Joint Stock Company	43.84	9,029	3,228	9,048	투자자문, 증권매매업	베트남

기타	2,475	(73)	789

합 계	437,087	416,516	458,900

회사명	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산지분 해당액	장부금액	주요사업내용	소재국

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호(*1)	15.19	551	1,279	1,279	투자금융업	대한민국

KBGwS사모증권투자신탁	26.74	113,880	142,799	141,359	투자금융업	대한민국

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합(*2)	66.66	13,601	16,042	16,042	투자금융업	대한민국

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호	21.05	20,000	20,413	20,066	투자금융업	대한민국

발해인프라투융자회사(*1)	12.61	106,107	106,624	106,624	투자금융업	대한민국

아주좋은기술금융펀드	38.46	17,113	21,351	21,348	투자금융업	대한민국

에스와이 오토 캐피탈㈜	49.00	9,800	18,713	16,144	자동차 할부금융	대한민국

인천대교㈜(*1)	14.99	9,158	(18,100)	-	도로 및 관련시설 운영업	대한민국

㈜빅디퍼	25.14	440	(5)	-	리서치, 컨설팅 및 빅데이터 관련 인텔리전스 사업	대한민국

㈜페이컴스(*3)	11.70	800	72	198	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국

㈜푸드팩토리(*4)	22.22	1,000	632	1,281	농산물유통업	대한민국

케이비에스피 제4차 사모투자합자회사(*1)	14.95	6,100	5,950	5,950	투자금융업	대한민국

케이비제삼차사모투자 합자회사(*1)	15.69	-	94	94	투자금융업	대한민국

코리아크레딧뷰로㈜(*1)	9.00	4,500	7,153	7,153	신용정보업	대한민국

코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사	25.00	9,739	9,845	9,845	투자금융업	대한민국

키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사(*1)	4.49	1,908	1,556	1,556	투자금융업	대한민국

케이비 소셜임팩트 투자조합	30.00	3,000	2,874	2,874	투자금융업	대한민국

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	43.33	48,677	45,516	46,213	투자금융업	대한민국

포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합	31.25	10,375	12,895	12,895	투자금융업	대한민국

KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사(*2)	56.00	16,576	17,630	17,630	투자금융업	대한민국

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합(*2)	42.55	26,050	27,513	26,763	투자금융업	대한민국

케이비-에스제이 관광벤처조합(*1)	18.52	4,500	4,133	4,133	투자금융업	대한민국

UNION미디어커머스투자조합	28.99	1,000	960	960	투자업	대한민국

케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사(*1)	14.56	14,308	16,636	16,636	투자금융업	대한민국

KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사	37.69	5,795	5,049	5,049	투자금융업	대한민국

KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합	44.29	17,416	16,999	16,999	투자금융업	대한민국

더블유제이제1호사모투자합자회사	26.95	10,000	9,711	9,711	투자금융업	대한민국

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁2호(*5)	99.99	10,000	10,023	10,023	자산운용업	대한민국

KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사(*1)	12.00	5,700	5,611	5,611	자산운용업	대한민국

제이알글로벌위탁관리부동산투자회사	26.07	215,854	215,854	215,854	부동산업	대한민국

㈜프로젝트바닐라	49.00	2,450	2,151	2,151	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국

㈜디셈버앤컴퍼니자산운용(*1)	17.63	24,849	24,402	24,402	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국

2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합(*1)	5.05	550	547	547	투자금융업	대한민국

KB소부장1호사모투자합자회사(*1)	14.47	3,400	3,371	3,371	투자금융업	대한민국

화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사	25.00	-	-	-	투자금융업	대한민국

기타	2,475	1,004	674

합 계	737,672	757,297	771,435

(*1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체는 의사결정기구 참여 등을 통해 동 관계기업의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있음.
(*2) 관련활동을 지시하려면 두 공동업무집행조합원의 동의가 필요하기 때문에 연결실체가 단독으로 피투자자를 지배할 수 없어 지분법을 적용함.
(*3) 당반기말 및 전기말 현재 ㈜페이컴스에 대하여 보유중인 전환사채의 잠재적 의결권을 고려할 경우의 지분율은 각각 22.96 % , 22.96%임.
(*4) 당반기말 및 전기말 현재 ㈜푸드팩토리에 대하여 보유중인 전환사채의 잠재적 의결권을 고려할 경우의 지분율은 각 각 30.00 % , 30 .00%임.
(*5) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체는 투자관리위원회에 참여하지만 지배력을 행사할 수 없음.

기업회계기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자)에 따라 ㈜뱅크샐러드 등 35개 관계기업은 지분법적용이 면제되고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류 하였습니다.지분율 20% 이상 보유하고 있으나 신탁계약에 따라 관련 활동에 대한 영향력이 제한된 투자신탁과 파산 및 기업회생절차 진행 중으로 관련 활동에 대한 영향력이 제한된회사는 관계기업에서 제외하였습니다.

13. 이연법인세자산과 부채 :

당반기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말

자산	부채	순액

기타충당부채	162,481	-	162,481

대손충당금	19,410	(2,965)	16,445

유형자산손상차손	7,180	(1,862)	5,318

주식기준보상	19,429	-	19,429

지급보증충당부채	29,412	-	29,412

파생상품평가손익	10,210	(191,114)	(180,904)

현재가치할인차금	13,993	(2,617)	11,376

공정가치위험회피손익	-	(5,991)	(5,991)

미수이자	-	(128,956)	(128,956)

이연대출부대손익	8,154	(227,413)	(219,259)

압축기장충당금	-	(1,703)	(1,703)

재평가이익	338	(319,698)	(319,360)

종속기업 등 투자	33,410	(111,184)	(77,774)

유가증권평가손익	77,048	(1,045,864)	(968,816)

퇴직급여부채	587,771	-	587,771

미지급비용	204,012	-	204,012

퇴직보험료	-	(517,559)	(517,559)

선급출연금 관련 조정액	-	(29,845)	(29,845)

파생결합증권	48,954	(10,867)	38,087

기타	1,025,812	(810,823)	214,989

소 계	2,247,614	(3,408,461)	(1,160,847)

이연법인세자산과 부채 상계	(2,153,227)	2,153,227	-

합 계	94,387	(1,255,234)	(1,160,847)

구분	전기말

자산	부채	순액

기타충당부채	149,259	-	149,259

대손충당금	26,496	(3,356)	23,140

유형자산손상차손	3,992	(1,889)	2,103

주식기준보상	17,718	-	17,718

지급보증충당부채	17,046	-	17,046

파생상품평가손익	20,645	(223,482)	(202,837)

현재가치할인차금	17,058	(3,041)	14,017

공정가치위험회피손익	21,060	-	21,060

미수이자	-	(125,835)	(125,835)

이연대출부대손익	7,224	(226,821)	(219,597)

압축기장충당금	-	(1,703)	(1,703)

재평가이익	338	(319,698)	(319,360)

종속기업 등 투자	38,164	(111,589)	(73,425)

유가증권평가손익	73,857	(1,232,689)	(1,158,832)

퇴직급여부채	606,146	-	606,146

미지급비용	334,900	-	334,900

퇴직보험료	-	(541,317)	(541,317)

선급출연금 관련 조정액	-	(28,261)	(28,261)

파생결합증권	78,202	(30,881)	47,321

기타	1,081,691	(740,462)	341,229

소 계	2,493,796	(3,591,024)	(1,097,228)

이연법인세자산과 부채 상계	(2,428,738)	2,428,738

합 계	65,058	(1,162,286)	(1,097,228)

14. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채 및 당기손익-공정가치 지정 금융부채 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

차입매도유가증권	3,485,436	1,934,735

기타	106,392	91,216

소계	3,591,828	2,025,951

당기손익-공정가치 지정 금융부채

파생결합증권	8,165,503	9,784,107

소계	8,165,503	9,784,107

합계	11,757,331	11,810,058

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 지정 금융부채의 장부금액과 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액의 차이는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	전기말

만기지급액	7,985,451	9,583,186

장부금액	8,165,503	9,784,107

장부금액과의 차이	(180,052)	(200,921)

15. 예수부채 :

당반기말 및 전기말 현재 예수부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	종류	당반기말	전기말

요구불예금	원화예수부채	172,872,957	162,155,728

외화예수부채	13,081,919	14,473,832

요구불예금 소계	185,954,876	176,629,560

기한부예금	원화예수부채	145,896,919	149,435,968

원화예수부채 소계	145,896,919	149,435,968

외화예수부채	12,638,589	10,043,679

외화예수부채 공정가치위험회피손익	407	2,089

외화예수부채 소계	12,638,996	10,045,768

기한부예금 소계	158,535,915	159,481,736

양도성예금증서	3,912,530	2,468,924

합계	348,403,321	338,580,220

16. 차입부채 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	전기말

일반차입금	36,818,217	32,312,859

환매조건부채권매도 등	15,233,536	16,334,365

콜머니	1,207,787	1,179,932

합계	53,259,540	49,827,156

(2) 당반기말 및 전기말 현재 일반차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

과목	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

2021.6.30 현재

원화차입금	한은차입금	한국은행	0.25	6,652,406	6,463,267

정부차입금	소상공인시장진흥공단 외	0.00 ~ 2.70	2,694,483	2,675,568

예금은행차입금	신한은행 외	0.65 ~ 3.35	190,957	137,952

비통화금융기관차입금	한국증권금융 외	0.20 ~ 4.74	2,002,068	2,203,702

기타차입금	한국산업은행 외	0.00 ~ 5.20	12,671,179	9,717,382

소계	24,211,093	21,197,871

외화차입금	외화타점차	하나은행 외	-	4,707	292

은행차입금	Central Bank of Uzbekistan 외	0.00 ~ 14.00	11,022,644	9,839,110

기타금융기관차입금	수출입은행 외	0.64 ~ 1.34	20,702	23,827

기타외화차입금	The Bank of New York Mellon 외	0.00 ~ 2.80	1,559,071	1,251,759

소계	12,607,124	11,114,988

합계	36,818,217	32,312,859

17. 사채 :

당반기말 및 전기말 현재 발행사채 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	이자율(%)	당반기말	전기말

2021.6.30 현재

원화발행사채

구조화사채	5.65 ~ 5.86	930	1,960

교환사채(*)	0.00	240,000	240,000

원화후순위고정금리사채	2.02 ~ 4.35	6,173,047	4,834,407

원화일반고정금리사채	0.00 ~ 3.50	45,512,735	47,229,619

원화일반변동금리사채	0.63 ~ 2.10	3,640,000	3,190,000

소계	55,566,712	55,495,986

원화발행사채 공정가치위험회피손익	(69,897)	(6,839)

원화발행사채 할인발행차금	(34,720)	(32,028)

원화발행사채 교환권조정	(13,352)	(14,957)

원화발행사채 소계	55,448,743	55,442,162

외화발행사채

외화일반변동금리사채	0.46 ~ 1.45	2,337,970	2,232,938

외화일반고정금리사채	0.05 ~ 12.00	6,104,621	5,030,580

소계	8,442,591	7,263,518

외화발행사채 공정가치위험회피손익	47,704	81,333

외화발행사채 할인발행차금	(27,664)	(26,326)

외화발행사채 소계	8,462,631	7,318,525

합계	63,911,374	62,760,687

(*) 교환사채의 부채요소 공정가치는 동일한 조건의 교환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하였고, 발행금액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 교환권의 가치에 해당하며, 자본으로 계상하였습니다. 교환대상은 ㈜KB금융지주 자기주식으로 교환금액 48,000원, 교환주식수는 5백만주이고, 교환권 행사기간은 발행일로부터 60일째 되는 날부터 만기일의 10영업일 전까지입니다.

18. 충당부채 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	전기말

미사용약정충당부채	271,526	298,753

지급보증충당부채	107,364	62,254

금융보증계약충당부채	6,915	6,348

복구충당부채	151,065	151,696

기타충당부채	189,436	195,852

합계	726,306	714,903

(2) 당반기 및 전반기 중 미사용약정충당부채와 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기

미사용약정충당부채	지급보증충당부채

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용 손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식

기초	162,721	127,463	8,569	33,088	14,838	14,328

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	26,786	(25,452)	(1,334)	161	(161)	-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(8,070)	8,544	(474)	(178)	187	(9)

손상발생	(327)	(780)	1,107	(9)	(81)	90

전(환)입	(25,887)	(4,624)	1,140	6,529	31,265	6,223

사업결합	813	-	-	-	-	-

기타변동 (환율변동 등)	741	590	-	1,094	(157)	156

반기말(*)	156,777	105,741	9,008	40,685	45,891	20,788

구 분	전반기

미사용약정충당부채	지급보증충당부채

12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용 손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식	손상 인식	손상 미인식	손상 인식

기초	127,297	71,464	9,387	24,961	36,012	16,786

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동	19,573	(18,652)	(921)	132	(129)	(3)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동	(6,787)	9,062	(2,275)	(313)	313	-

손상발생	(248)	(3,235)	3,483	(3)	(451)	454

전(환)입	4,649	44,972	1,359	3,379	(11,960)	1,009

기타변동 (환율변동 등)	1,499	858	-	(584)	(97)	430

반기말	145,983	104,469	11,033	27,572	23,688	18,676

(*) 당반기말 코로나19(COVID-19) 관련 영향도가 높은 업종 및 차주에 대한 추가적립잔액 14,761 백만원 , 전체기간 기대 신용손실측정대상(손상 미인식) 확대 16,015 백만원임 .

(3) 당반기 및 전반기 중 현재 금융보증계약충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

기초	6,348	6,063

전입(환입)	717	(1,516)

기타	(150)	-

반기말	6,915	4,547

(4) 당반기 및 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

기초	151,696	120,340

증가	6,824	10,338

환입	(643)	(2,246)

사용	(7,610)	(5,972)

상각 할인액	798	1,349

반기말	151,065	123,809

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 리스기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 현재 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기

포인트충당부채	휴면예금	소송충당부채	기타	합계

기초	19,501	3,007	40,517	132,827	195,852

증가	39,973	1,877	1,736	16,033	59,619

감소	(38,984)	(1,812)	(3,372)	(21,887)	(66,055)

기타	-	-	18	2	20

반기말	20,490	3,072	38,899	126,975	189,436

구분	전반기

포인트충당부채	휴면예금	소송충당부채	기타	합계

기초	14,669	3,579	28,690	68,681	115,619

증가	36,974	1,162	1,599	47,784	87,519

감소	(33,615)	(1,460)	(4,232)	(28,551)	(67,858)

반기말	18,028	3,281	26,057	87,914	135,280

19. 순확정급여부채 :

(1) 확정급여제도

연결실체는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 확정급여형퇴직연금제도의 특징은 다음과 같습니다.

- 연결실체의 의무는 약정한 급여를 전ㆍ현직 종업원에게 지급하는 것입니다.

- 연결실체가 보험수리적 위험(실제급여액이 기대급여액을 초과할 위험)과 투자위험 을 실질적으로 부담합니다.

연결재무상태표에 인식되어 있는 순확정급여부채는 독립적인 외부계리인을 통해 보험수리적 평가기법에 따라 산출되었습니다.

확정급여채무의 계산방법은 예측단위적립방식(PUC: Projected Unit Credit)을 사용하였습니다. 할인율, 미래급여인상률, 사망률, 소비자물가지수 등 계리모델에서 사용된 데이터는 사용가능한 시장정보 및 역사적 자료를 기반으로 한 가정값이며, 매년 갱신됩니다.

위와 같은 보험수리적 가정은 시장상황의 변동 및 경제동향, 사망률 추세 등 실제상황의 변화와 상당히 다를 수 있습니다. 이러한 가정의 변화는 향후 순확정급여부채 및 미래에 지급해야 할 퇴직급여에 영향을 미칠 수 있습니다. 연결실체는 이러한 보험수리적가정의 변화에 따른 손익을 전액 기타포괄손익에 반영합니다.

(2) 당 반기말 및 전 기 말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당 반기말	전 기말

확정급여채무의 현재가치	2,482,781	2,548,334

사외적립자산의 공정가치	(2,149,597)	(2,302,953)

순확정급여부채(*)	333,184	245,381

(* ) 당반기말 순확정급여부채 333,184 백만원은 순확정급여부채 333,586 백만원에서 순확정급여자산 402 백만원을 차감한 금액이며, 전기말 순확정급여부채 245,381백만원은 순확정급여부채 248,226백만원에서 순확정급여자산 2,845백만원을 차감한 금액임.

(3) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당 반기	전반기

당기근무원가	119,510	114,528

과거근무원가	540	-

순확정급여부채의 순이자비용	1,967	2,309

정산으로 인한 손익	(2,807)	-

퇴직급여(*)	119,210	116,837

(*) 당반기 중 기타영업손익으로 계상된 퇴직급여가 1,596 백만 원이 며 , 전반기 중 기타영업손익으로 계상된 퇴직급여가 1,316백만원, 선급금으로 계상된 퇴직급여가 67백만원이 포함되어 있음.

20 . 자본 : (1) 자본금

1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행한 주식의 총수	415,807,920주	415,807,920주

자본금	2,090,558	2,090,558

2) 당반기 및 전반기 중 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당반기	전반기

기초	389,634,335	389,634,335

증가	-	-

감소	-	-

반기말	389,634,335	389,634,335

(2) 신종자본증권당반기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

2021.6.30 현재

제1-1회 신종자본증권	2019-05-02	영구채	3.23	349,309	349,309

제1-2회 신종자본증권	2019-05-02	영구채	3.44	49,896	49,896

제2-1회 신종자본증권	2020-05-08	영구채	3.30	324,099	324,099

제2-2회 신종자본증권	2020-05-08	영구채	3.43	74,812	74,812

제3-1회 신종자본증권	2020-07-14	영구채	3.17	369,099	369,099

제3-2회 신종자본증권	2020-07-14	영구채	3.38	29,922	29,922

제4-1회 신종자본증권	2020-10-20	영구채	3.00	433,996	433,996

제4-2회 신종자본증권	2020-10-20	영구채	3.28	64,855	64,855

제5-1회 신종자본증권	2021-02-19	영구채	2.67	419,071	-

제5-2회 신종자본증권	2021-02-19	영구채	2.87	59,862	-

제5-3회 신종자본증권	2021-02-19	영구채	3.28	119,727	-

제6-1회 신종자본증권	2021-05-28	영구채	3.20	165,563	-

제6-2회 신종자본증권	2021-05-28	영구채	3.60	109,708	-

합계	2,569,919	1,695,988

상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년 또는 7년 또는 10년이 지난 후 연결실체가 조기상환할 수 있습니다. 한편, ㈜국민은행이 발행한 신종자본증권 574,580백만원은 비지배지분으로 인식하고 있으며, 발행일로부터 5년 중도상환옵션, 옵션 도래일 이후 매 이자기일마다 연결실체의 선택에 의해 중도상환할 수 있습니다. (3) 자본잉여금

당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	13,190,274	13,190,274

자기주식처분손실	(481,332)	(481,332)

기타자본잉여금	4,002,689	4,002,714

교환사채 교환권대가	11,933	11,933

합계	16,723,564	16,723,589

(4) 기타포괄손익누계액

당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	전기말

순확정급여부채의 재측정요소	(302,614)	(300,324)

외환차이	(44,827)	(131,113)

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 관련손익	460,813	717,230

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	(3,252)	(3,529)

현금흐름위험회피수단의 손익	(10,925)	(28,597)

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	143	22,277

특별계정 기타포괄손익	(22,840)	8,698

당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동 관련손익	(7,742)	(11,507)

손익변동성 조정 손익	432,839	339,202

합계	501,595	612,337

(5) 이익잉여금

1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	695,347	557,405

임의적립금	982,000	982,000

미처분이익잉여금	22,398,534	20,977,987

합계	24,075,881	22,517,392

(*) 지배기업은 금융지주회사법 제53조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당결의시마다 지배기업 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없음.

2 ) 대손준비금 대손준비금은 금융지주회사감독규정 26조~28조에 근거하여 산출 및 공시되는 사항입니다. ① 당반기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	전기말

지배기업주주지분 해당액	3,876,931	3,587,439

비지배지분 해당액	52,535	37,682

합계	3,929,466	3,625,121

② 당반기 및 전반기의 대손준비금 전입 액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대손준비금 전입 (환입)액	177,396	289,492	(48,463)	123,574

대손준비금 반영후 조정이익(*1)(*2)	1,009,100	2,153,457	1,027,092	1,581,253

대손준비금 반영후 기본주당 조정이익 (*1)	2,590원	5,527원	2,636원	4,058원

대손준비금 반영후 희석주당 조정이익 (*1)	2,537원	5,413원	2,615원	4,025원

(*1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의대손준비금 전입액을 지배기업주주지분순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보임.(*2) 신종자본증권 배당금 차감후 금액임.

(6) 자기주식

당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주, 백만원).

구분	당반기

기초	취득	소각	반기말

주식수(*)	26,173,585	-	-	26,173,585

장부금액	1,136,188	-	-	1,136,188

구분	전반기

기초	취득	소각	반기말

주식수(*)	26,173,585	-	-	26,173,585

장부금액	1,136,188	-	-	1,136,188

(*) 자기주식 중 5백만주는 교환사채 발행을 위하여 전액 예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

21. 순이자이익 :

당반기 및 전반기의 이자수익 및 이자비용, 순이자이익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

당기손익-공정가치 측정 예치금	230	291	252	489

당기손익-공정가치 측정 유가증권	145,835	287,394	165,804	342,865

당기손익-공정가치 측정 대출채권	2,217	4,296	2,815	5,519

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권	188,433	386,586	170,245	354,406

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권	1,458	2,351	2,487	5,210

상각후원가 측정 예치금	16,588	33,670	23,117	58,418

상각후원가 측정 유가증권	180,084	356,382	143,192	293,557

상각후원가 측정 대출채권	3,093,193	6,125,036	3,070,313	6,067,849

기타	59,678	116,647	23,546	93,434

소계	3,687,716	7,312,653	3,601,771	7,221,747

이자비용

예수부채	508,934	1,070,410	786,198	1,575,071

차입부채	120,258	239,521	151,863	305,390

사채	281,368	564,684	308,340	608,694

기타	18,383	36,965	21,323	49,344

소계	928,943	1,911,580	1,267,724	2,538,499

순이자이익	2,758,773	5,401,073	2,334,047	4,683,248

22. 순수수료이익 :

당반기 및 전반기의 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료이익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익

뱅킹업무관련수수료	44,863	89,787	46,217	96,075

여신업무관련수수료	20,455	43,160	21,838	46,461

신용카드및직불카드관련수수료	370,139	744,637	344,884	665,230

대리사무취급수수료	55,859	105,047	46,931	96,889

신탁보수관련수수료	95,333	220,022	61,467	161,095

펀드운용수수료	45,595	88,381	37,935	74,830

지급보증관련수수료	11,695	24,063	14,780	27,836

외환수입수수료	58,843	121,704	43,026	76,219

증권대행수수료	45,729	94,765	41,360	81,756

타회계사업위탁수수료	9,328	22,271	10,059	22,302

증권업수입수수료	228,591	479,943	193,038	337,859

리스관련수수료	218,376	427,824	152,398	288,091

기타	89,943	192,183	79,974	160,727

소계	1,294,749	2,653,787	1,093,907	2,135,370

수수료비용

트레이딩업무관련지급수수료(*)	12,992	24,968	11,417	20,747

여신업무관련지급수수료	11,560	21,256	7,242	12,338

신용카드및직불카드관련지급수수료	207,870	399,657	210,886	418,780

외부용역관련수수료	53,829	99,901	52,024	93,672

외환지급수수료	10,847	22,234	11,804	25,260

기타	132,231	253,172	89,352	183,259

소계	429,329	821,188	382,725	754,056

순수수료이익	865,420	1,832,599	711,182	1,381,314

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융상품에서 발생한 수수료임.

23. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 :

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익은 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함하고 있습니다. 당반기 및 전반기의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 수익

당기손익-공정가치 측정 금융상품

채무상품	481,112	963,324	455,265	1,120,457

지분상품	164,601	362,551	185,071	304,816

소계	645,713	1,325,875	640,336	1,425,273

매매목적 파생금융상품

이자율	809,301	3,190,369	810,512	2,932,842

통화	367,344	3,347,902	283,266	4,063,580

주식 및 주가지수	388,187	898,183	472,040	1,699,801

신용	2,670	12,679	3,258	16,489

상품	4,019	12,226	5,275	12,340

기타	41,026	109,232	39,376	186,936

소계	1,612,547	7,570,591	1,613,727	8,911,988

당기손익-공정가치 측정 금융부채	(22,407)	42,362	(108,905)	41,626

기타금융상품	6,711	6,753	20	410

합계	2,242,564	8,945,581	2,145,178	10,379,297

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 비용

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	231,333	701,849	(32,056)	669,442

지분상품	116,739	207,710	41,829	233,508

소계	348,072	909,559	9,773	902,950

매매목적 파생금융상품

이자율	772,983	3,076,228	845,885	3,069,804

통화	358,289	3,267,526	287,596	3,937,298

주식 및 주가지수	326,269	804,021	(206,982)	1,965,335

신용	2,558	7,615	1,816	14,915

상품	3,430	6,767	5,103	16,542

기타	1,826	104,760	(8,494)	243,061

소계	1,465,355	7,266,917	924,924	9,246,955

당기손익-공정가치 측정 금융부채	11,459	66,428	49,242	75,114

기타금융상품	6,741	6,780	22	40

합계	1,831,627	8,249,684	983,961	10,225,059

당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익	410,937	695,897	1,161,217	154,238

(2) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 순손익 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 순손익은 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함하고 있습니다. 당반기 및 전반기의 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 순손익 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 지정 금융상품 관련수익

당기손익-공정가치 지정 금융상품 금융부채	95,228	323,287	(636,783)	625,835

합계	95,228	323,287	(636,783)	625,835

당기손익-공정가치 지정 금융상품 관련비용

당기손익-공정가치 지정 금융상품 금융부채	213,364	501,423	151,204	545,355

합계	213,364	501,423	151,204	545,355

당기손익-공정가치 지정 금융상품 순손익	(118,136)	(178,136)	(787,987)	80,480

24. 기타영업손익 : 당반기 및 전반기의 기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련수익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 상환익	-	2	215	325

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 매매익	39,303	90,757	101,261	237,725

소계	39,303	90,759	101,476	238,050

상각후원가 측정 금융자산 관련수익

상각후원가 측정 대출채권 매각익	47,465	91,343	45,281	97,579

상각후원가 측정 유가증권 매매익	27	27	-	229

소계	47,492	91,370	45,281	97,808

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 관련수익

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권매매익	226	226	-	-

소계	226	226	-	-

외환거래이익	737,047	1,751,629	745,483	2,008,772

배당금수익	2,275	30,173	3,466	38,071

기타	90,732	366,680	57,101	414,504

합계	917,075	2,330,837	952,807	2,797,205

기타영업비용

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련비용

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 상환손	114	131	32	35

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 매매손	19,958	35,832	259	3,738

소계	20,072	35,963	291	3,773

상각후원가 측정 금융자산 관련비용

상각후원가 측정 대출채권 매각손	2,593	4,051	2,565	3,374

상각후원가 측정 유가증권 상환손	2	5	-	-

상각후원가 측정 유가증권 매매손	2	2	2,749	2,749

소계	2,597	4,058	5,314	6,123

외환거래손실	721,757	1,673,092	669,231	1,920,969

기타	684,290	1,494,730	525,853	1,331,148

합계	1,428,716	3,207,843	1,200,689	3,262,013

기타영업손익	(511,641)	(877,006)	(247,882)	(464,808)

25. 일반관리비 :

(1) 당반기 및 전반기 의 일반관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원관련비용	종업원급여-급여	732,830	1,468,963	652,711	1,261,713

종업원급여-기타	210,546	485,251	264,864	466,203

퇴직급여-확정급여형	59,442	117,614	57,629	115,454

퇴직급여-확정기여형	9,034	17,073	8,182	16,110

해고급여	32,748	31,300	198	8,811

주식기준보상	29,456	67,794	7,607	1,396

소계	1,074,056	2,187,995	991,191	1,869,687

감가상각비 및 상각비	감가상각비 및 상각비	193,836	407,263	204,590	416,290

기타일반관리비	임차료	28,943	58,582	27,069	56,259

세금과공과	78,474	145,718	72,947	137,822

통신비	13,074	28,071	11,633	23,865

전력수도료	8,096	17,149	6,723	14,509

인쇄 및 도서비	3,175	6,591	3,105	6,317

수선유지비	13,209	24,502	5,723	11,002

차량비	4,142	7,860	3,689	6,111

여비교통비	3,400	6,461	2,551	6,104

교육훈련비	7,652	18,591	3,210	9,345

지급수수료	62,022	117,703	60,518	113,394

전산업무비	74,109	148,114	68,410	139,214

광고선전비	48,893	81,252	55,080	95,538

기타	56,461	136,757	69,970	140,149

소계	401,650	797,351	390,628	759,629

합계	1,669,542	3,392,609	1,586,409	3,045,606

(2) 주식기준보상 1) Stock Grant 연결실체는 2007년 11월부터 임원 및 종업원에게 부여하는 주식기준보상방법을 Stock Option에서 Stock Grant로 변경하였습니다. Stock Grant는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 목표 달성 정도에 따라 지급받는 주식수량이 정해지는 제도입니다. ① 당반기말 현재 장기성과연동형 Stock Grant의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

회사명	회차	부여일	부여수량(*1)	가득조건(*2)

㈜KB금융지주	22차	2019-04-01	3,278	용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70%

23차	2019-05-27	1,436	용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70%

25차	2020-01-01	36,103	용역제공조건, 시장조건(*3) 0%~30%, 비시장조건(*4) 70%~100%

27차	2020-06-16	184	용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70%

28차	2020-11-21	68,135	용역제공조건, 시장조건(*3) 35%, 비시장조건(*5) 65%

29차	2021-01-01	105,651	용역제공조건, 시장조건(*3) 0%~30%, 비시장조건(*4) 70%~100%

30차	2021-04-01	3,069	용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70%

31차	2021-05-27	1,344	용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70%

이연지급 확정분	2015	5,303	가득조건 충족

2016	6,119

2017	2,249

2018	3,863

2019	17,526

2020	55,039

소 계	309,299

㈜국민은행	76차	2019-04-01	5,765	용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70%

77차	2019-05-27	4,396	용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70%

78차	2019-11-21	36,443	용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*6) 70%

79차	2020-01-01	223,517	용역제공조건, 시장조건(*3) 0~50%, 비시장조건(*4) 50~100%

80차	2020-03-01	7,943	용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70%

81차	2021-01-01	237,293	용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 30~100%

82차	2021-03-01	18,202	용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 30~100%

83차	2021-04-01	7,871	용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 30~100%

84차	2021-05-27	4,032	용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 30~100%

이연지급 확정분	2015	760	가득조건 충족

2016	12,671

2017	9,763

2018	33,916

2019	66,067

2020	80,634

소 계	749,273

기타 종속기업	2010년 부여분	106	용역제공조건, 시장조건(*3) 10~50%, 비시장조건(*4) 50~100%

2011년 부여분	146

2012년 부여분	420

2013년 부여분	544

2014년 부여분	1,028

2015년 부여분	2,602

2016년 부여분	5,713

2017년 부여분	17,820

2018년 부여분	62,610

2019년 부여분	76,872

2020년 부여분	375,111

2021년 부여분	409,868

소 계	952,840

합계	2,011,412

(*1) 당반기말 현재 잔여수량이 있는 임직원별 최초부여수량임(단, 이연지급 확정분은 당반기말 현재 잔여수량임). (*2) 장기성과급의 이연 지급 시기(퇴임일 이후), 지급비율, 지급기간에 대해 선택권을 부여하였음. 이에 따라 부여수량 중 일정비율은 최초 이연 지급 확정 후 최대 퇴임일 이후 5년간 이연지급됨.(*3) Relative TSR (Total Shareholders Return) : ((계약종료시점 공정시가-계약시작시점 공정시가) + (계약기간 동안 지급된 주당배당금 합)) / 계약시작시점 공정시가(*4) 회사 및 담당업무성과(*5) EPS, Asset Quality, HCROI, 비은행부문 이익(*6) EPS, Asset Quality

② 당반기말 현재 단기성과연동형 Stock Grant의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

회사명	회차	추정가득수량(*)	가득조건

㈜KB금융지주	2015년 부여분	5,352	가득조건 충족

2016년 부여분	5,409

2017년 부여분	2,489

2018년 부여분	7,920

2019년 부여분	19,083

2020년 부여분	36,480

2021년 부여분	17,778	용역제공기간에 비례

㈜국민은행	2015년 부여분	5,019	가득조건 충족

2016년 부여분	12,867

2017년 부여분	5,512

2018년 부여분	41,481

2019년 부여분	93,912

2020년 부여분	109,906

2021년 부여분	55,700	용역제공기간에 비례

기타 종속회사	2015년 부여분	7,777	가득조건충족

2016년 부여분	34,345

2017년 부여분	58,052

2018년 부여분	226,242

2019년 부여분	408,353

2020년 부여분	606,891

2021년 부여분	135,003	용역제공기간에 비례

합계	1,895,571

( *) 업무성과에 따라 권리부여주식수가 결정되는 단 기 성과급의 이연 지급 시기(퇴임일 이후), 지급비율, 지급기간에 대해 선택권을 부여하였음. 이에 따라 부여수량 중 일정비율은 최초 이연지급 확정 후 최대 퇴임일 이후 5년간 이연지급됨.

③ Stock Grant 주식보상약정으로 인하여 당반기말 및 전기말 현재 인식한 미지급비용은 각각 160,077백만 원 및 135,327백만원이며, 당 반기 및 전반기 중 각각 67,841백만원 및 1,396백만원의 보상원가를 비용으로 인식하였습니다 .

2) Mileage Stock

① 당 반기 말 현재 Mileage Stock의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

회차	부여일	부여수량(*1)	기대행사기간(년)(*2)	잔여수량

2018년 부여분	2018-07-02	180	0.00	95

2018-08-07	194	0.00~0.10	101

2018-08-09	47	0.00~0.11	22

2018-08-14	30	0.00~0.12	19

2018-08-16	130	0.00~0.13	89

2018-09-07	106	0.00~0.19	58

2018-10-04	129	0.00~0.26	69

2018-11-01	258	0.00~0.34	174

2018-11-06	236	0.00~0.35	118

2018-12-03	132	0.00~0.42	106

2018-12-04	21	0.00~0.43	21

2018-12-07	91	0.00~0.44	67

2018-12-12	64	0.00~0.45	32

2018-12-18	271	0.00~0.47	190

2018-12-19	42	0.00~0.47	30

2018-12-31	127	0.00~0.50	106

2019년 부여분	2019-01-11	26,580	0.00~0.53	15,851

2019-02-01	12	0.00~0.59	6

2019-04-01	167	0.00~0.75	73

2019-04-18	105	0.00~0.80	69

2019-04-22	33	0.00~0.81	33

2019-07-01	109	0.00~1.00	87

2019-08-29	39	0.00~1.16	35

2019-09-02	50	0.00~1.17	28

2019-11-01	119	0.00~1.34	71

2019-11-08	14	0.00~1.36	6

2019-12-05	56	0.00~1.43	50

2019-12-06	84	0.00~1.43	82

2019-12-31	87	0.00~1.50	65

2020년 부여분	2020-01-18	28,645	0.00~1.55	20,533

2020-05-12	46	0.00~1.87	44

2020-06-30	206	0.00~2.00	206

2020-08-26	40	0.00~2.16	40

2020-10-29	160	0.00~2.33	160

2020-11-06	45	0.00~2.35	37

2020-11-30	35	0.00~2.42	34

2020-12-02	57	0.00~2.42	55

2020-12-04	154	0.00~2.43	152

2020-12-30	88	0.00~2.50	86

2021년 부여분	2021-01-15	28,156	0.00~2.55	26,828

2021-04-01	89	0.00~2.75	89

합계	87,234	66,017

(*1) 부여일 1년 후 부터 2년간 행사 할 수 있으며, 행사시 해당시점의 전월말 종가로 지급함. 단, 퇴사 또는 전직시 에는 1년 유예에도 불구하고 해당 사유 발생일의 전월말 종가로 행사할 수 있음.(*2) 당반기말 현재의 주가로 평가함. 부여 시점에 즉시 가득됨.

② Milea ge Stock 주식보상약정으로 인하여 당 반기 말 및 전기말 현재 인식한 미지급비용은 각 각 3,684 백 만원 및 2,862백만원이며, 당반기 및 전반기 중 2,145 백만원 및 427백만원의 보상원가를 인식하였습니다.

3) 장기주식보상연결실체는 푸르덴셜생명보험㈜ 선임임원에 대하여 당기 성과평가 결과를 기반으로 산정한단기 성과급에 대하여 3년의 이연기간 후 해당 시점의 ㈜KB금융지주의 주가를 반영하여 일시에 현금으로 지급합니다.① 당반기말 현재 장기주식보상의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

회차	부여일	가득수량	기대행사기간(년)	가득조건

2020년 부여분	2020년	13,402	2.50	용역제공조건

② 장기주식보상으로 인하여 당 반기 말 및 전기말 현재 인식한 미지급비용은 각 각 605 백만원 및 652백만원이며, 당반기 중 47 백만원의 보상원가를 환입하였습니다.

26. 법인세비용 :

당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

법인세 부담액	835,849	590,192

당기 법인세비용	811,477	581,440

전기 이전의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	24,372	8,752

이연법인세자산부채의 변동액	63,619	19,218

자본에 직접 반영된 법인세비용 등	66,282	54,588

순확정급여부채의 재측정요소	2,798	816

외환차이	(7,361)	(5,744)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	98,059	55,812

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	(205)	(1,315)

현금흐름위험회피수단의 손익	(10,062)	13,674

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	8,860	935

특별계정 기타포괄손익	10,904	(1,482)

당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험변동 관련손익	(1,428)	(11,375)

손익변동성 조정 손익	(35,283)	(26,203)

기타	-	29,470

기타	(4,985)	190

법인세비용	960,765	664,188

27. 배당금 : 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 1,770원 및 689,653백만원이며, 2021년 3월 26일에 개최된 정기주주총회에서 의안으로 의결되었고 2021년 4월 중에 지급되었습니다. 2020년 4월에 지급된 배당금은 861,092백만원(주당 2,210원)입니다. 한편, 2021년 7월 22일 이사회 결의에 따라 2021년 6월 30일을 기준일로 하여 진행된 분기배당의 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 750원과 292,226백만원으로 결정되었으며 2021년 8월 6일 지급되었습니다. 당반기 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

28. 기타포괄손익누계액 :

당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기

기초	증감 (재분류조정제외)	재분류조정	이익잉여금으로 대체	법인세 효과	반기말

순확정급여부채의 재측정요소	(300,324)	(5,088)	-	-	2,798	(302,614)

외환차이	(131,113)	91,653	1,994	-	(7,361)	(44,827)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익	717,230	(586,673)	(38,286)	270,483	98,059	460,813

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	(3,529)	482	-	-	(205)	(3,252)

현금흐름위험회피수단의 손익	(28,597)	47,696	(19,962)	-	(10,062)	(10,925)

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	22,277	(36,189)	5,195	-	8,860	143

특별계정 기타포괄손익	8,698	(40,238)	(2,204)	-	10,904	(22,840)

당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험변동 관련손익	(11,507)	5,193	-	-	(1,428)	(7,742)

손익변동성 조정 손익	339,202	171,051	(42,131)	-	(35,283)	432,839

합계	612,337	(352,113)	(95,394)	270,483	66,282	501,595

구분	전반기

기초	증감 (재분류조정제외)	재분류조정	이익잉여금으로 대체	법인세 효과	반기말

순확정급여부채의 재측정요소	(290,228)	(2,966)	-	-	816	(292,378)

외환차이	31,793	51,866	-	-	(5,744)	77,915

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익	487,331	259,702	(128,850)	(331,842)	55,812	342,153

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	3,318	4,601	-	-	(1,315)	6,604

현금흐름위험회피수단의 손익	(27,333)	(82,317)	29,457	-	13,674	(66,519)

해외사업장순투자위험회피수단의 손익	(41,992)	358	-	-	935	(40,699)

특별계정 기타포괄손익	18,381	12,068	(6,678)	-	(1,482)	22,289

당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험변동 관련손익	(20,326)	41,342	-	-	(11,375)	9,641

손익변동성 조정 손익	187,077	41,594	28,784	-	(26,203)	231,252

합계	348,021	326,248	(77,287)	(331,842)	25,118	290,258

29. 주당이익 :

(1) 기본주당이익 기본주당이익은 연결실체의 지배주주 보통주반기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

1) 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초보통주식수	415,807,920	415,807,920	415,807,920	415,807,920

자기주식 취득	(26,173,585)	(26,173,585)	(26,173,585)	(26,173,585)

가중평균유통보통주식수	389,634,335	389,634,335	389,634,335	389,634,335

2) 기본주당이익(단위:원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 반기순이익	1,204,275,767,438	2,474,290,969,477	981,886,212,117	1,711,339,827,348

차감: 신종자본증권 배당금 지급	(17,779,875,000)	(31,341,750,000)	(3,256,250,000)	(6,512,500,000)

지배주주 보통주반기순이익 ①	1,186,495,892,438	2,442,949,219,477	978,629,962,117	1,704,827,327,348

가중평균유통보통주식수 ②	389,634,335	389,634,335	389,634,335	389,634,335

기본주당이익 [③ = ① / ②]	3,045	6,270	2,512	4,375

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 Stock Grant가 있습니다. Stock Grant로 인한 주식수는 Stock Grant에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 Stock Grant가 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.교환사채는 교환권행사 가능일로부터 잠재적보통주에 포함시키고, 동 기간동안의 세후이자비용을 희석성 잠재적보통주에 귀속되는 반기순이익에 가산하여 산정하였습니다.

1) 희석주당이익 산정을 위한 반기순이익(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 반기순이익	1,204,275,767,438	2,474,290,969,477	981,886,212,117	1,711,339,827,348

차감: 신종자본증권 배당금 지급	(17,779,875,000)	(31,341,750,000)	(3,256,250,000)	(6,512,500,000)

지배주주 보통주반기순이익	1,186,495,892,438	2,442,949,219,477	978,629,962,117	1,704,827,327,348

조정내역

교환사채 이자비용	585,189,056	1,163,947,463	-	-

희석주당이익 산정을 위한 반기순이익	1,187,081,081,494	2,444,113,166,940	978,629,962,117	1,704,827,327,348

2) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행된 가중평균유통보통주식수	389,634,335	389,634,335	389,634,335	389,634,335

조정내역

Stock Grant	3,296,514	3,421,803	2,907,973	3,200,650

교환사채	5,000,000	5,000,000	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	397,930,849	398,056,138	392,542,308	392,834,985

3) 희석주당이익(단위:원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 산정을 위한 반기순이익	1,187,081,081,494	2,444,113,166,940	978,629,962,117	1,704,827,327,348

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	397,930,849	398,056,138	392,542,308	392,834,985

희석주당이익	2,983	6,140	2,493	4,340

30 . 보험계약 :

(1) 보험부채 당반기말 및 전기말 현재 보험종류별 보험계약부채의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말

손해보험	생명보험	기타	합계

보험료적립금(*)	25,568,158	24,030,126	-	49,598,284

지급준비금	3,055,801	265,721	2,375	3,323,897

미경과보험료적립금	2,020,098	10,082	593	2,030,773

계약자배당준비금	126,037	38,412	-	164,449

계약자이익배당준비금	63,292	6,566	-	69,858

배당보험계약손실보전준비금	20,090	7,551	-	27,641

보증준비금	-	900,548	-	900,548

합계	30,853,476	25,259,006	2,968	56,115,450

구분	전기말

손해보험	생명보험	기타	합계

보험료적립금(*)	24,990,530	23,264,955	-	48,255,485

지급준비금	2,885,006	252,883	2,426	3,140,315

미경과보험료적립금	1,859,367	9,450	896	1,869,713

계약자배당준비금	129,660	41,024	-	170,684

계약자이익배당준비금	51,292	5,009	-	56,301

배당보험계약손실보전준비금	20,090	6,818	-	26,908

보증준비금	-	895,890	-	895,890

합계	29,935,945	24,476,029	3,322	54,415,296

(*) 당반기말 및 전기말 현재 각각 음의 VOBA 2,541,009 백만원 및 2,698,010백만원이 포함되어 있음.

(2) 보험수익 및 보험비용(단위:백만원)

구분	당반기	전반기

보험수익	보험료수익	7,570,829	6,185,774

재보험수익	437,178	411,862

책임준비금환입액	354	422

특별계정수익	154,815	91,521

재보험자산변동	88,463	144,241

기타보험수익	8,298	3,634

소계	8,259,937	6,837,454

보험비용	보험금비용	2,679,436	2,586,451

배당금비용	7,001	5,620

환급금비용	2,051,509	1,599,246

재보험료비용	590,883	570,778

책임준비금전입액	1,682,525	1,143,523

특별계정비용	56,215	54,341

사업비	323,342	213,590

신계약비상각비	417,635	358,446

재보험자산변동	10	79

지급손해조사비	30,686	29,237

기타보험비용	84,779	95,687

소계	7,924,021	6,656,998

순보험손익	335,916	180,456

(3) 당기손익조정접근법의 적용 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용시 기업회계기준서 제1104호에 따라 당기손익조정접근법을 적용하였습니다.1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익조정접근법을 적용한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

예치금	105,169	70,312

채무증권	7,561,029	7,363,457

지분증권	226,644	305,337

합계	7,892,842	7,739,106

2) 당반기 및 전반기 중 손익변동성 조정 손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

기초	339,202	187,077

취득 및 평가로 인한 기타포괄손익 인식	124,176	23,307

처분으로 인한 당기손익 재분류	(30,539)	20,868

반기말	432,839	231,252

31 . 현금흐름표 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	전기말

현금	2,494,291	2,560,970

타점권	338,639	327,781

한국은행 예치금	13,184,960	12,340,532

타금융기관예치금	8,419,048	10,379,559

소계	24,436,938	25,608,842

당기손익-공정가치 측정 예치금	178,245	100,094

소계	24,615,183	25,708,936

사용제한예치금	(15,671,311)	(15,303,363)

취득 당시 만기일이 3개월 초과 예치금	(1,507,485)	(1,720,481)

차감 계	(17,178,796)	(17,023,844)

합계	7,436,387	8,685,092

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세의 납부, 이자와 배당금의 수취 및 지급 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	활동	당반기	전반기

법인세납부	영업활동	957,918	624,535

이자수취	영업활동	7,420,876	7,047,187

이자지급	영업활동	2,146,214	2,477,068

배당금수취	영업활동	136,013	117,524

배당금지급	재무활동	720,995	867,604

32 . 우발 및 약정사항 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

계정과목	종류	당반기말	전기말

확정지급보증

원화확정지급보증	KB구매론지급보증	173,342	144,457

기타원화지급보증	873,176	1,048,848

소계	1,046,518	1,193,305

외화확정지급보증	신용장인수	351,694	221,422

수입화물선취보증	73,643	45,693

입찰보증	60,216	72,037

계약이행보증	834,016	703,826

선수금환급보증	621,425	801,445

기타외화지급보증	2,455,520	3,072,099

소계	4,396,514	4,916,522

금융보증계약	사채발행지급보증	10,040	10,040

융자담보지급보증	51,200	89,302

현지차입보증	313,959	410,470

국제금융관련외화보증	171,857	197,097

기타금융지급보증	50,950	50,950

소계	598,006	757,859

확정지급보증 계	6,041,038	6,867,686

미확정지급보증

미확정지급보증	신용장관련지급보증	3,050,683	2,094,989

선수금환급보증	667,900	344,112

미확정지급보증 계	3,718,583	2,439,101

합계	9,759,621	9,306,787

(2) 당반기말 및 전기말 현재 약정내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	전기말

약정

기업대출약정	40,789,679	40,253,100

가계대출약정	47,382,253	46,450,857

신용카드한도	68,340,119	65,325,863

기타유가증권매입계약	6,445,105	7,104,163

소계	162,957,156	159,133,983

금융보증계약

크레딧라인	5,255,418	3,522,809

유가증권매입계약	535,801	683,800

소계	5,791,219	4,206,609

합계	168,748,375	163,340,592

(3) 기타사항 1) 연결실체가 당반기말 현재 영업활동과 관련하여 원고로 계류중인 소송사건은 128 건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 578,648 백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 286 건( 채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 2,007,272백만원입니다. 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같습니다(단위 : 건, 백만원).

구분	사건명	건수	소가	사건내용	소송현황

㈜국민은행	환매대금반환청구	1	48,068	- ㈜국민은행은 OO자산운용과 OO투신운용으로부터 수탁한 자산을 페어필드 펀드에 투자하고 페어필드는 버나드 매도프가 관리하는 버나드 매도프 투자증권에 재투자(폰지사기 관련 손실발생으로 버나드매도프 투자증권 청산절차 진행) - 버나드매도프투자증권의 파산관재인이 ㈜국민은행을 상대로 페어필드를 통해 ㈜국민은행이지급받은 환매금액의 반환을 구하는 본 소송 제기	- 피고가 신청한 소각하 신청이 기각되었으며 향후 절차 진행 예정[관련소송이 뉴욕남부지구연방파산법원(10-3777)에서 소장심사단계 진행중]

손해배상 청구	1	1,629,557	- 원고는 해당 유상증자 및 ㈜국민은행의 PT Bank KB Bukopin Tbk 경영권 인수가 인도네시아 현지 법령 등을 위반하여 위법하다고 주장하며 인도네시아 금융감독당국(OJK) 및 ㈜국민은행을 공동피고로 손해배상을 청구	- 원고 소취하서 제출 후 법원의 소취하 결정
- ㈜국민은행 및 OJK 소취하 결정 통지서 수령

KB증권㈜	매매대금반환 등(호주 펀드)	1	100,000	- 원고 OOOO증권과 OOOO생명보험은 피고 KB증권㈜가 'JB호주NDIS전문투자형사모투자신탁1호(19.4.25, 원고들 각 500억원 가입)’를 판매하면서 상품설명서에 주요사항에 대한 허위사실을 기재하였다고 주장하며, ① (주위적 청구) 착오에 의한 수익증권 매매계약 취소 또는 채무불이행으로 인한 계약해제를 이유로 KB증권㈜에게 1,000억원의 부당이득반환청구, ② (예비적 청구) 피고 KB증권㈜과 OOO자산운용의 투자자보호의무 위반 및 사기적 부정거래를 이유로 투자금 1,000억원에 대한 손해배상청구의 소 제기	- 1심 진행중 (변론기일 미지정)

2) ㈜국민은행은 2020년 4월 10일 캄보디아 현지 소액여신전문금융사인 프라삭(PRASAC Microfinance Institution PLC.)의 지분 70%을 기존주주로부터 미화 603백만달러에 인수하였습니다. ㈜국민은행은 PRASAC의 기존주주들과 주주간 약정을 체결하였습니다. PRASAC의 기존주주는 잔여지분 30%를 은행에 매도할 수 있는 Put Option 권리를 보유하고 있으며, 2021년말 조정장부금액 기준으로 산정된 행사가로 2021년말 감사보고서 발행일 및 조정장부금액 확정일로부터 6개월 이내에 행사 가능합니다. ㈜국민은행은 기존주주가 행사기간 내에 Put Option을 미행사시, Put Option 행사기간 종료 후 6개월 이내에 기존주주의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있습니다. 모든 주주는 Put Option 및 Call Option 행사전에 주식 매매 또는 추가 질권 설정이 제한되어 있습니다. 3) ㈜국민은행은 PT Bank KB Bukopin Tbk의 대주주인 PT Bosowa Corporindo와 주주간 약정을 체결하였습니다. 해당약정에 따라 ㈜국민은행과 PT Bosowa Corporindo는 우선인수권(Right of First Refusal) 및 동반매도참여권(Tag-along Right)을 보유하고 있습니다. ㈜국민은행은 추가적으로 주주간 약정 위배 등 일정한 경우 주식인수 (취득일: 2018.7.27) 후 3년이 경과한 시점부터 2년동안 동반매각청구권(Drag-along Right)을 행사할 수 있습니다. 4) ㈜KB국민카드는 2013년 6월경 카드부정사용방지시스템을 고도화하는 과정에서 개발을 담당했던 개인신용정보회사 직원의 불법행위로 인하여 고객정보가 절취되는 사고(이하"사고")가 발생하였으며, 이로 인하여 2014년 2월 16일자로 금융위원회로부터 3개월간 신규업무 일부정지 조치를 통보 받았습니다. 상기 사고와 관련하여 당반기말 및 전기말 현재 ㈜국민카드가 피고로 접수된 소송사건은 각각 3건 및 2건으로 소송가액은 각 각 164 백만원 및 108백 만원입니다. 또한, 당반기말 현재 연결실체는 개인정보보호 배상책임보험에 가입하고 있습니다. 5) 당반기말 현재 KB캐피탈㈜는 KB KOLAO Leasing Co., LTD.(이하 "합작리스회사")와 관련하여 2017년 02월 08일 이후 5년 간(이하 "지분양도제한기간")은 ㈜KB국민카드 및 LVMC Holdings(구, Kolao Holdings)와의 전원 서면동의 없이 합작리스회사의 지분이나 동 지분에 대한 권리를 제3자에게 양도, 이전 또는 담보로 제공하는행위를 할 수 없습니다. 다만, ㈜KB국민카드 및 KB캐피탈㈜는 합작리스회사의 설립및 운영에 관한 본 계약서의 모든 조건을 준수하고, 합작리스회사에 대한 책임을 승계할 것에 동의한 KB금융그룹 계열회사에게 합작리스회사의 지분 전부 또는 일부를 양도할 수 있습니다. 한편, KB KOLAO Leasing Co., LTD.은 3개월 이상 연체된 LVMC Holdings(구, Kolao Holdings) 제휴 채권에 대해 약정에 따라 Lanexang LeasingCo., Ltd.에 매각하고 있습니다.6) 당반기말 현재 PT Sunindo Kookmin Best Finance 관련하여 KB캐피탈㈜와 PT Sunindo Primasura는 지분매입이 완료된 2020년 05월 18일 이후 5년간 보유하여야하며 동 지분에 일방이 전부 또는 일부에 대한 매각, 담보제공, 거래 또는 기타 처분의 행위를 할 경우에는 다른 일방에게 양도가, 지불방법 등을 기술한 서면제안서를 제공을 통해 우선매수권을 행사 할 수 있도록 규정하고 있습니다. 한편, PT Sunindo Kookmin Best Finance의 주주들은 KB캐피탈㈜로 하여금 배당가능이익 발생 3년째이후의 첫 회계연도부터 시작하여 각 회계연도 세후 순이익의 최대 20%의 배당이 가능합니다.7) KB증권㈜는 호주 장애인 아파트 임대사업에 투자하는 법인(차주)에 대한 금전의대여를 투자목적으로 하는 전문투자형 사모펀드의 판매사로서 개인 및 기관투자자에게 3,265억원의 신탁상품 및 펀드를 판매하였으나, 호주 현지 차주의 계약 위반으로 펀드운용이 불가능한 상태이며 이로 인한 원금손실이 발생할 가능성이 존재합니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 KB증권㈜가 피고로 접수된 소송은 3건입니다. 향후 추가 소송이 제기될 가능성이 있으나, 그 규모 및 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 8) KB증권㈜는 당반기말 현재 라임자산운용 관련하여 2019년 4분기 중 환매중지된 '라임 테티스 전문투자형 사모투자신탁 2호' 와 '라임 플루토 FI 전문투자형 사모투자신탁 D-1호'와 관련한 PIS(Portfolio Index Swap) 계약을 보유하고 있으며, 동 계약의 기초자산 명목금액은 2,639억원입니다. 한편 KB증권㈜는 해당펀드의 자(子)펀드 681억원을 판매하였습니다. 2020년 10월 20일 라임자산운용은 금융감독원 제재심의위원회를 통해 등록취소 결정을 받았고, 환매중단 및 정상펀드 대부분을 웰브릿지자산운용(가교운용사)으로 이관해 투자금 회수 및 분배를 진행하고 있습니다. 환매중지와 관련된 상기 해당 펀드는 환매재개여부 및 시기를 예상하기 어렵고 향후 소송이 제기될 가능성이 있으나, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다.9) 코로나 19(COVID-19)의 급속한 확산은 세계 경제에 부정적인 영향을 미쳤으며, 이는 특정 포트폴리오의 기대신용손실 및 자산의 잠재적 손상보다 더 큰 영향을 미쳐연결실체의 수익창출 능력에 다음과 같은 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.- 코로나 19(COVID-19)에 영향을 받을 수 있는 차주의 신용위험에 대하여 불확실성을 초래할 가능성이 있습니다. - 기대신용손실과 관련하여 미래전망정보에 대하여 불확실성을 초래할 수 있습니다.- 주요 외화에 대한 원화가치가 하락할 수 있습니다. 이는 외화부채의 이자지급, 원금상환 금액의 증가 및 외환거래손실을 초래할 수 있습니다.- 세계적 대유행에 의해 타격을 입을 수 있는 기업에 대한 연결실체의 투자자산 공정가치에 유의적인 하락이 발생할 수 있습니다.한편 코로나 19(COVID-19) 관련 연결실체의 기대신용손실에 미치는 영향은 주석 10. 대손충당금내역의 (1) 대손충당금 변동내역 및 주석 18. 충당부채 (2) 미사용약정 및 지급보증충당부채 변동내역에 기재되어 있습니다.

33. 종속기업 현황 :

(1) 당반기말 현재 주요 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	지분율(%)	소재지	재무제표 기준일	업종

㈜KB금융지주	㈜국민은행	100.00	대한민국	6월 30일	은행 및 외국환업

KB증권㈜	100.00	대한민국	6월 30일	금융투자업

㈜KB손해보험	100.00	대한민국	6월 30일	손해보험업

㈜KB국민카드	100.00	대한민국	6월 30일	신용카드 및 할부금융업

푸르덴셜생명보험㈜	100.00	대한민국	6월 30일	생명보험업

KB자산운용㈜	100.00	대한민국	6월 30일	투자자문 및 집합투자업

KB캐피탈㈜	100.00	대한민국	6월 30일	금융리스업

KB생명보험㈜	100.00	대한민국	6월 30일	생명보험업

KB부동산신탁㈜	100.00	대한민국	6월 30일	토지 개발신탁 및 관리업

㈜KB저축은행	100.00	대한민국	6월 30일	저축은행업

KB인베스트먼트㈜	100.00	대한민국	6월 30일	투자 및 융자업

㈜KB데이타시스템	100.00	대한민국	6월 30일	시스템, 소프트웨어 개발 및 공급업

KB신용정보㈜	100.00	대한민국	6월 30일	신용조사 및 추심 대행업

㈜국민은행	Kookmin Bank Cambodia PLC.	100.00	캄보디아	6월 30일	은행 및 외국환업

Kookmin Bank (China) Ltd.	100.00	중국	6월 30일	은행 및 외국환업

KB Microfinance Myanmar Co., Ltd.	100.00	미얀마	6월 30일	소액 대출업

PRASAC Microfinance Institution PLC.	70.00	캄보디아	6월 30일	소액 대출업

PT Bank KB Bukopin Tbk	67.00	인도네시아	6월 30일	은행 및 외국환업

PT Bank Syariah Bukopin	92.78	인도네시아	6월 30일	은행업

PT Bukopin Finance	97.03	인도네시아	6월 30일	할부금융업

KB Bank Myanmar Co., Ltd.	100.00	미얀마	6월 30일	은행 및 외국환업

KB증권㈜	KBFG Securities America Inc.	100.00	미국	6월 30일	투자자문, 증권매매업

KB Securities Hong Kong Ltd.	100.00	중국	6월 30일	투자자문, 증권매매업

KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	99.70	베트남	6월 30일	투자자문, 증권매매업

KB FINA JOINT STOCK COMPANY	77.82	베트남	6월 30일	투자자문, 증권매매업

㈜KB손해보험	Leading Insurance Services, Inc.	100.00	미국	6월 30일	업무대행업

KBFG Insurance(China) Co., Ltd.	100.00	중국	6월 30일	손해보험업

PT. KB Insurance Indonesia	70.00	인도네시아	6월 30일	손해보험업

㈜KB손해사정	100.00	대한민국	6월 30일	손해사정업

㈜KB손보CNS	100.00	대한민국	6월 30일	업무대행업

㈜KB골든라이프케어	100.00	대한민국	6월 30일	서비스업

㈜KB국민카드	KB DAEHAN SPECIALIZED BANK PLC.	95.71	캄보디아	6월 30일	오토할부금융

PT. KB Finansia Multi Finance	80.00	인도네시아	6월 30일	오토할부금융

KB J Capital Co., Ltd	49.99	태국	6월 30일	서비스업

KB캐피탈㈜	PT Sunindo Kookmin Best Finance	85.00	인도네시아	6월 30일	오토할부금융

㈜KB국민카드, KB캐피탈㈜	KB KOLAO LEASING Co., Ltd.	80.00	라오스	6월 30일	오토할부금융

㈜국민은행, ㈜KB데이타시스템	PT KB DATA SYSTEMS INDONESIA	100.00	인도네시아	6월 30일	서비스업

KB자산운용㈜	KBAM Shanghai Advisory Services Co., Ltd.	100.00	중국	6월 30일	일반자문업

(2) 당반기말 현재 연결대상 구조화기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	연결대상 구조화기업	연결대상 사유

신탁	㈜국민은행(개발신탁) 외 10 개	연결실체는 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고있고 원본보전약정이나 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 부담하는 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으므로 지배력을 보유함.

자산유동화증권	엠에스세종제사차㈜ 외 116개	연결실체가 채무불이행 시 관련활동에 대한 힘을 보유하고, 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채를 인수함으로써 변동이익에 유의적으로 노출되며, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력을 보유함.

투자펀드 등	케이비 글로벌 플랫폼 펀드 외 160개	연결실체가 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하거나 집합투자업자, 업무집행사원을 해임할 수 있으며 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나 권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식함

지분율을 과반수 이상 보유하고 있으나, 신탁계약 및 타 이해관계자와의 약정에 따라관련 활동에 대한 힘을 보유하지 못하는 구조화기업의 경우 연결대상에서 제외하였습니다.(3) 주요 종속기업의 당반기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 당반기 및 전반기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:백만원).

종속기업명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	영업수익(매출)	지배기업주주지분순이익(손실)	지배기업주주지분총포괄이익(손실)

㈜국민은행(*1)	455,817,948	424,785,555	31,032,393	13,090,730	1,422,648	1,539,736

KB증권㈜(*1),(*2)	56,893,625	51,573,401	5,320,224	4,722,194	374,412	392,861

㈜KB손해보험(*1),(*2)	40,267,942	36,315,932	3,952,010	6,969,916	142,908	(39,806)

㈜KB국민카드(*1)	25,841,304	21,465,193	4,376,111	1,735,826	252,816	266,300

푸르덴셜생명보험㈜(*2)	25,508,047	23,213,847	2,294,200	986,188	192,369	(45,728)

KB자산운용㈜(*1)	343,812	134,335	209,477	125,901	42,429	41,397

KB캐피탈㈜(*1),(*2)	13,803,054	12,272,496	1,530,558	783,792	107,502	107,063

KB생명보험㈜	10,904,117	10,381,362	522,755	1,348,117	(10,980)	(59,372)

KB부동산신탁㈜(*1)	445,212	107,138	338,074	81,426	43,551	43,552

㈜KB저축은행	2,345,812	2,095,035	250,777	69,102	7,670	11,206

KB인베스트먼트㈜(*1)	895,599	653,897	241,702	89,595	21,551	21,557

㈜KB데이타시스템	41,801	26,032	15,769	78,659	(1,541)	(1,688)

KB신용정보㈜	28,695	12,123	16,572	20,657	645	635

종속기업명	전기말	전반기

자산	부채	자본	영업수익(매출)	지배기업주주지분순이익(손실)	지배기업주주지분총포괄이익(손실)

㈜국민은행(*1)	438,444,114	408,036,040	30,408,074	13,532,177	1,246,754	1,318,866

KB증권㈜(*1),(*2)	57,570,654	52,516,488	5,054,166	6,438,213	128,836	199,530

㈜KB손해보험(*1),(*2)	39,078,117	35,086,458	3,991,659	6,833,027	143,955	194,125

㈜KB국민카드(*1)	24,071,644	19,789,958	4,281,686	1,589,119	163,784	133,124

푸르덴셜생명보험㈜(*2)	25,121,656	22,681,729	2,439,927	-	-	-

KB자산운용㈜(*1)	335,601	112,522	223,079	86,064	21,554	22,356

KB캐피탈㈜(*1),(*2)	12,823,748	11,392,177	1,431,571	610,354	73,538	73,570

KB생명보험㈜	10,424,916	9,842,789	582,127	957,331	11,784	21,542

KB부동산신탁㈜(*1)	437,619	108,096	329,523	73,162	38,287	38,288

㈜KB저축은행	1,883,720	1,658,116	225,604	49,977	9,912	9,499

KB인베스트먼트㈜(*1)	848,693	618,552	230,141	41,139	1,467	1,478

㈜KB데이타시스템	40,347	23,024	17,323	77,361	880	878

KB신용정보㈜	27,711	11,773	15,938	19,593	(140)	(142)

(*1) 연결기준으로 산출된 재무정보임. (*2) 인수시 발생한 공정가치 조정을 포함한 금액임.

(4) 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 조건은 다음과 같습니다 1) 연결실체는 종속기업인 케이플러스제일차유한회사 등에 대하여 4,427,094 백만원의 지급보증의무를 제공하고 있습니다. 2) 연결실체는 KB신안산선전문투자형사모특별자산투자신탁 등 26개 종속기업과 출자약정을 제공하고 있습니다. 동 출자 약정 중 현재 미집행된 금액은 1,256,411 백만원입니다. 이 출자약정은 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의로, 기존 출자자의 출자금액의 증액을 요청할 수 있도록 되어 있습니다. 3) 연결실체는 신탁상품 중에서 일부 상품에 원리금보전 약정과 원금보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전 약정 및 원금보전 약정은 신탁상품의 운용 결과 상품 가입자의 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그 부족분을 연결실체가 보전해줄 것을 요구하고 있습니다. ( 5 ) 종속기업의 변동 1) 당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	지배력 획득 사유

PT KB DATA SYSTEMS INDONESIA 외 8개	과반이상의 지분 보유

에이블구월제일차㈜ 외 32개	채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

KB해외투자전문투자형사모부동산투자신탁제11호 외 16개	펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인지분 보유로 변동이익에 노출

2) 당반기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	지배력 상실 사유

에이블하나㈜ 외 43개	약정 종료

KB 사우디 SEPCO II 사모특별자산 투자신탁 외 7개	청산

Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP 외 4개	매각

KB 글로벌 ESG 성장 리더스 증권 자투자신탁(주식)(H) 외 1개	과반이하로 지분율 하락

34 . 특수 관계자 :

연결실체는 기업회계기준서 제1024호에 따라 관계기업, 주요 경영진 및 그 가족, 연결실체 및 특수관계자에 해당하는 기업의 퇴직급여제도를 특수관계자의 범위로 정의하고 있으며, 연결실체와 특수관계자 사이의 손익금액 및 채권ㆍ채무잔액 등을 공시하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 내역은 주석12를 참조바랍니다.

(1) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	회사명	계정과목명	당반기	전반기

관계기업 및 공동기업	발해인프라투융자회사	수수료수익	2,867	3,382

코리아크레딧뷰로㈜	이자비용	5	1

수수료수익	455	490

보험수익	2	2

수수료비용	2,243	1,662

기타영업비용	3	-

KBGwS사모증권투자신탁(*)	수수료수익	146	424

인천대교㈜	이자수익	2,170	2,091

이자비용	77	176

수수료수익	9	12

수수료비용	2	3

보험수익	129	138

당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	-	1,819

당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용	1,504	-

신용손실충당금환입액	459	-

신용손실충당금전입액	-	508

코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사	수수료수익	-	12

아주좋은기술금융펀드	이자비용	9	11

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호	이자수익	183	184

이자비용	3	43

수수료수익	216	217

란드바이오사이언스	이자비용	-	8

에스와이 오토 캐피탈㈜	이자수익	476	550

수수료수익	44	14

수수료비용	6	-

보험수익	19	20

기타영업수익	357	734

기타영업비용	46	65

신용손실충당금환입액	-	17

신용손실충당금전입액	10	-

㈜푸드팩토리	이자수익	34	22

이자비용	3	7

보험수익	4	3

수수료비용	2	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	-	48

당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용	2	-

신용손실충당금환입액	6	1

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호	이자비용	-	3

수수료수익	55	55

케이비제삼차사모투자 합자회사(*)	수수료수익	-	239

액츠㈜	이자수익	-	1

에이프로(*)	이자수익	-	7

이자비용	-	1

보험수익	-	1

신용손실충당금전입액	-	1

포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합	수수료수익	134	284

대아레저산업㈜	이자비용	1	4

㈜페이컴스	이자수익	5	5

당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	48	36

㈜빅디퍼	수수료비용	377	-

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	이자비용	1	20

수수료수익	105	300

KB-TS중소벤처기술금융사모투자 합자회사	수수료수익	145	126

케이비-에스제이 관광벤처조합	수수료수익	135	169

㈜뱅크샐러드	당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	14	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용	1,344	-

수수료수익	18	18

수수료비용	29	-

㈜이원합금	보험수익	-	1

Bioprotect Ltd.	당기손익-공정가치측정 금융상품 수익	126	122

RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.	수수료수익	17	-

기타영업외수익	-	18

당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	187	232

당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용	52	-

KB-MDI Centauri Fund LP	수수료수익	166	132

당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	174	-

당기손익-공정가치측정 금융상품 비용	206	2

Hibiscus Fund LP	수수료수익	122	-

㈜에스엔이바이오	이자비용	-	1

콘텐츠퍼스트㈜	이자비용	30	4

㈜디셈버앤컴퍼니자산운용	보험수익	54	-

지니너스	이자비용	18	-

신용손실충당금전입액	2	-

주식회사 와이어트	당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	5,398	-

보험수익	31	29

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합	이자비용	8	27

수수료수익	341	549

㈜스카이디지탈	수수료수익	1	2

케이비제17호기업인수목적 주식회사	당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	95	8

당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용	-	25

이자비용	7	13

케이비제18호기업인수목적 주식회사	당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	127	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용	-	1

이자비용	11	17

케이비제19호기업인수목적 주식회사	당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	79	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용	-	25

이자비용	4	8

케이비제20호기업인수목적 주식회사	수수료수익	-	210

당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	153	1,499

이자비용	7	13

KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사	수수료수익	242	365

케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사	수수료수익	223	864

코세스지티㈜	이자수익	9	-

이자비용	1	-

신용손실충당금전입액	1	-

멘티스코	이자비용	1	-

더블유제이제1호사모투자합자회사	수수료수익	4	-

업라이즈 주식회사	이자수익	4	-

㈜셀인셀즈	이자비용	-	4

보맵㈜	수수료비용	5	3

보험수익	-	4

케이비 소셜임팩트 투자조합	수수료수익	150	150

KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합	수수료수익	254	292

케이비에스피 제4차 사모투자합자회사	수수료수익	193	185

KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사	수수료수익	598	233

2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합	수수료수익	73	-

KB소부장1호사모투자합자회사	수수료수익	175	-

화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사	수수료수익	248	-

케이비제3호바이오사모투자합자회사	수수료수익	169	-

케이제십오호위탁관리부동산투자회사(*)	수수료수익	500	-

보험수익	1	-

블루포인트파트너스	당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익	599	-

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	수수료수익	-	402

기타영업외비용	129	-

패브릭타임	수수료수익	4	3

이자비용	9	17

비엔에프코퍼레이션(*)	이자수익	-	401

수수료수익	-	2

신용손실충당금전입액	-	8

케이비케이프 제1호 사모투자합자회사	수수료수익	72	72

당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용	103	-

키스톤현대증권제1호사모투자전문회사	수수료수익	46	69

기타	퇴직연금	수수료수익	683	598

이자비용	2	2

(*) 당 반기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님.

한편, 연결실체는 에스와이오토캐피탈㈜로부터 당반기 및 전반기 중 각각 432,908 백만원 및 683,556백만원의 할부금융자산등을 매입하였습니다.

(2 ) 당반기말 및 전 기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 및 채권잔액에 대하여 설정된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위 :백만원) .

구분	회사명	계정과목명	당반기말	전기말

관계기업 및 공동기업	발해인프라투융자회사	기타자산	1,420	1,733

코리아크레딧뷰로㈜	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	57	36

예수부채	8,051	19,982

보험계약부채	3	1

기타부채	68	623

KBGwS사모증권투자신탁(*)	기타자산	-	641

인천대교㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	37,252	38,756

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	123,559	133,002

대손충당금	19	202

기타자산	508	545

예수부채	40,983	39,520

충당부채	15	292

보험계약부채	157	109

기타부채	35	205

㈜중도건설	예수부채	4	4

㈜동조	보험계약부채	-	1

대아레저산업㈜	예수부채	472	636

기타부채	-	21

아주좋은기술금융펀드	예수부채	2,645	3,093

기타부채	8	1

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	10,000	10,000

대손충당금	5	5

기타자산	136	137

예수부채	2,227	4,255

기타부채	-	24

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합	예수부채	2,502	8,097

기타부채	1	1

더블유제이제1호사모투자합자회사	기타자산	2	2

예수부채	200	349

케이비케이프 제1호 사모투자합자회사	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,897	2,000

기타자산	216	144

란드바이오사이언스	예수부채	53	693

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	1	1

에스와이 오토 캐피탈㈜	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	40,031	40,060

대손충당금	66	57

기타자산	131	65

예수부채	19	6

보험계약부채	27	13

기타부채	40	76

㈜푸드팩토리	당기손익-공정가치 측정 금융자산	660	662

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	3,579	3,210

대손충당금	4	8

기타자산	2	3

예수부채	1,121	1,555

충당부채	-	2

보험계약부채	3	5

기타부채	3	9

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호	예수부채	180	629

액츠㈜	예수부채	51	18

보험계약부채	-	1

기타부채	100	100

포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합	기타자산	134	264

㈜페이컴스	기타자산	-	1

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,275	1,226

예수부채	1	1

㈜빅디퍼	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	6	4

예수부채	164	1

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	예수부채	470	923

RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.	당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,176	4,250

기타부채	54	71

RMGP Bio-Pharma Investment, L.P.	당기손익-공정가치 측정 금융자산	11	9

주식회사 와이어트	당기손익-공정가치 측정 금융자산	11,398	6,000

예수부채	1	1

보험계약부채	8	39

㈜스카이디지탈	예수부채	8	15

㈜뱅크샐러드	당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,811	9,141

㈜스파크바이오파마	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,450	-

예수부채	4,055	-

기타부채	10	-

업라이즈 주식회사	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,250	250

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	500	500

대손충당금	1	1

예수부채	1,001	11

㈜스트라티오코리아	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,000	1,000

예수부채	-	13

㈜어니스트펀드	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,999	3,999

㈜셀인셀즈	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,000	2,000

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	2	24

예수부채	35	260

㈜조양공업	예수부채	1	2

케이비제17호기업인수목적 주식회사	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,782	2,687

예수부채	1,712	1,711

기타부채	6	23

케이비제18호기업인수목적 주식회사	당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,000	3,873

예수부채	2,110	2,101

기타부채	3	19

케이비제19호기업인수목적 주식회사	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,134	2,055

예수부채	1,032	1,053

기타부채	7	3

케이비제20호기업인수목적 주식회사	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,220	3,067

예수부채	1,694	1,716

기타부채	8	1

코세스지티㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,930	4,930

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	502	500

대손충당금	4	4

기타자산	1	1

예수부채	1,329	292

보험계약부채	-	1

충당부채	1	-

보맵㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,999	1,999

보험계약부채	-	2

채널코퍼레이션	당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,551	4,551

미토이뮨테라퓨틱스	당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,000	5,000

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	기타자산	324	707

Bioprotect Ltd.	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,390	3,264

㈜고미코퍼레이션	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,500	500

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	19	9

예수부채	264	37

㈜코핀커뮤니케이션즈	당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,801	1,500

주식회사 고투조이	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,200	1,200

클라비스테라퓨틱스	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,000	2,000

㈜에스엔이바이오	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,000	2,000

예수부채	682	1,142

블루포인트파트너스	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,031	1,432

㈜포엔	당기손익-공정가치 측정 금융자산	200	200

예수부채	11	76

제노헬릭스	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,100	2,100

콘텐츠퍼스트㈜	당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,277	6,146

예수부채	20,028	1,823

기타부채	30	7

KB-MDI Centauri Fund LP	당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,036	4,280

기타자산	474	308

㈜오케이쎄	당기손익-공정가치 측정 금융자산	800	800

지니너스	당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,599	5,599

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	7	-

대손충당금	2	-

예수부채	4,753	13,630

기타부채	28	15

화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사	기타자산	286	38

㈜네오미오	예수부채	-	535

㈜디셈버앤컴퍼니자산운용	예수부채	1	1

보험계약부채	64	-

㈜체크메이트테라퓨틱스	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,200	-

멘티스코	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,000	-

예수부채	351	-

아이엠바이오로직스	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,000	-

지원플레이그라운드	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,000	-

예수부채	878	-

㈜핀테라퓨틱스	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,000	-

Hibiscus Fund LP	당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,618	-

기타자산	122	-

패브릭타임	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,345	3,345

상각후원가 측정 대출채권 (총액)	49	59

충당부채	-	1

예수부채	1,773	3,947

기타부채	8	40

주요경영진	주요경영진	상각후원가 측정 대출채권 (총액)	3,786	5,153

대손충당금	1	2

기타자산	3	5

예수부채	18,945	17,167

충당부채	1	-

보험계약부채	2,789	2,501

기타부채	339	371

기타	퇴직연금	기타자산	706	295

기타부채	204	10,600

(*) 당 반기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님.

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	회사명	당반기

기초	증가	감소	반기말

관계기업 및 공동기업	코리아크레딧뷰로㈜	36	57	(36)	57

인천대교㈜	171,758	9	(10,956)	160,811

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호	10,000	-	-	10,000

케이비케이프 제1호 사모투자합자회사	2,000	-	(103)	1,897

란드바이오사이언스	1	1	(1)	1

에스와이 오토 캐피탈㈜	40,060	31	(60)	40,031

㈜푸드팩토리	3,872	396	(29)	4,239

㈜페이컴스	1,226	49	-	1,275

㈜빅디퍼	4	6	(4)	6

RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.	4,250	926	-	5,176

RMGP Bio-Pharma Investment, L.P.	9	2	-	11

주식회사 와이어트	6,000	5,398	-	11,398

㈜뱅크샐러드	9,141	-	(1,330)	7,811

업라이즈 주식회사	750	1,000	-	1,750

㈜스트라티오코리아	1,000	-	-	1,000

㈜어니스트펀드	3,999	-	-	3,999

㈜셀인셀즈	2,024	2	(24)	2,002

케이비제17호기업인수목적 주식회사	2,687	95	-	2,782

케이비제18호기업인수목적 주식회사	3,873	127	-	4,000

케이비제19호기업인수목적 주식회사	2,055	79	-	2,134

케이비제20호기업인수목적 주식회사	3,067	153	-	3,220

코세스지티㈜	5,430	2	-	5,432

보맵㈜	1,999	-	-	1,999

채널코퍼레이션	4,551	-	-	4,551

미토이뮨테라퓨틱스	5,000	2,000	-	7,000

Bioprotect Ltd.	3,264	126	-	3,390

㈜고미코퍼레이션	509	2,019	(9)	2,519

㈜코핀커뮤니케이션즈	1,500	3,301	-	4,801

주식회사 고투조이	1,200	-	-	1,200

클라비스테라퓨틱스	2,000	-	-	2,000

㈜에스엔이바이오	2,000	-	-	2,000

블루포인트파트너스	1,432	599	-	2,031

㈜포엔	200	-	-	200

제노헬릭스	2,100	-	-	2,100

콘텐츠퍼스트㈜	6,146	1,131	-	7,277

KB-MDI Centauri Fund LP	4,280	2,756	-	7,036

패브릭타임	3,404	49	(59)	3,394

㈜오케이쎄	800	-	-	800

지니너스	5,599	7	-	5,606

㈜체크메이트테라퓨틱스	-	2,200	-	2,200

멘티스코	-	3,000	-	3,000

아이엠바이오로직스	-	2,000	-	2,000

㈜스파크바이오파마	-	2,450	-	2,450

지원플레이그라운드	-	1,000	-	1,000

㈜핀테라퓨틱스	-	3,000	-	3,000

Hibiscus Fund LP	-	4,618	-	4,618

주요경영진	5,153	1,248	(2,615)	3,786

구분	회사명	전반기

기초	증가	감소	반기말

관계기업 및 공동기업	코리아크레딧뷰로㈜	43	32	(43)	32

인천대교㈜	185,564	1,825	(7,357)	180,032

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호	10,000	-	-	10,000

케이비케이프 제1호 사모투자합자회사	2,000	-	-	2,000

란드바이오사이언스	1	1	(1)	1

에스와이 오토 캐피탈㈜	41,990	11,312	(13,240)	40,062

㈜푸드팩토리	2,582	52	(18)	2,616

액츠㈜	-	74	(74)	-

㈜페이컴스	1,157	37	-	1,194

㈜빅디퍼	11	2	(11)	2

에이프로(*)	2,019	2,000	(4,019)	-

㈜자동차생활	-	9	-	9

RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.	3,419	798	-	4,217

RMGP Bio-Pharma Investment, L.P.	8	1	-	9

주식회사 와이어트	6,000	-	-	6,000

㈜뱅크샐러드	7,504	-	-	7,504

업라이즈 주식회사	250	-	-	250

㈜스트라티오코리아	1,000	-	-	1,000

㈜어니스트펀드	3,999	-	-	3,999

㈜셀인셀즈	2,004	8	(4)	2,008

케이비제17호기업인수목적 주식회사	2,683	-	(32)	2,651

케이비제18호기업인수목적 주식회사	3,786	2	(1)	3,787

케이비제19호기업인수목적 주식회사	2,043	-	(24)	2,019

케이비제20호기업인수목적 주식회사	1,499	1,499	-	2,998

코세스지티㈜	2,930	2,000	-	4,930

㈜씨와이	2,000	-	-	2,000

보맵㈜	1,999	-	-	1,999

조이코퍼레이션	2,000	2,551	-	4,551

미토이뮨테라퓨틱스	5,000	-	-	5,000

KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사	-	408	-	408

Bioprotect Ltd.	-	3,602	-	3,602

㈜고미코퍼레이션	-	507	-	507

㈜코핀커뮤니케이션즈	-	1,500	-	1,500

주식회사 고투조이	-	1,200	-	1,200

클라비스테라퓨틱스	-	2,000	-	2,000

㈜에스엔이바이오	-	2,000	-	2,000

블루포인트파트너스	-	1,500	-	1,500

㈜포엔	-	200	-	200

제노헬릭스	-	2,100	-	2,100

콘텐츠퍼스트㈜	-	6,146	-	6,146

KB-MDI Centauri Fund LP	-	1,756	-	1,756

패브릭타임	1,845	1,528	-	3,373

비엔에프코퍼레이션(*)	3,659	1,000	(4,659)	-

주요경영진	3,538	3,525	(2,689)	4,374

(*) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	회사명	당반기

기초	차입	상환	기타(*1)	반기말

관계기업 및 공동기업	코리아크레딧뷰로㈜	19,982	-	(1,000)	(10,931)	8,051

인천대교㈜	39,520	15,000	(20,000)	6,463	40,983

㈜중도건설	4	-	-	-	4

대아레저산업㈜	636	-	(479)	315	472

㈜스카이디지탈	15	-	-	(7)	8

㈜조양공업	2	-	-	(1)	1

아주좋은기술금융펀드	3,093	385	-	(833)	2,645

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	923	-	-	(453)	470

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합	8,097	-	-	(5,595)	2,502

㈜네오미오	535	-	-	(535)	-

더블유제이제1호사모투자합자회사	349	-	-	(149)	200

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호	4,255	-	(1,770)	(258)	2,227

에스와이 오토 캐피탈㈜	6	-	-	13	19

케이비제17호기업인수목적 주식회사	1,711	1,546	(1,525)	(20)	1,712

케이비제18호기업인수목적 주식회사	2,101	2,016	(2,063)	56	2,110

케이비제19호기업인수목적 주식회사	1,053	-	-	(21)	1,032

케이비제20호기업인수목적 주식회사	1,716	-	-	(22)	1,694

란드바이오사이언스	693	-	(400)	(240)	53

㈜푸드팩토리	1,555	507	(500)	(441)	1,121

액츠㈜	18	-	-	33	51

㈜페이컴스	1	-	-	-	1

㈜빅디퍼	1	-	-	163	164

주식회사 와이어트	1	-	-	-	1

㈜스트라티오코리아	13	-	-	(13)	-

업라이즈 주식회사	11	-	-	990	1,001

㈜셀인셀즈	260	-	-	(225)	35

코세스지티㈜	292	-	-	1,037	1,329

패브릭타임	3,947	-	(3,000)	826	1,773

㈜고미코퍼레이션	37	-	-	227	264

㈜에스엔이바이오	1,142	-	-	(460)	682

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호	629	-	-	(449)	180

㈜포엔	76	-	-	(65)	11

콘텐츠퍼스트㈜	1,823	20,000	(1,000)	(795)	20,028

㈜디셈버앤컴퍼니자산운용	1	-	-	-	1

지니너스	13,630	-	(700)	(8,177)	4,753

멘티스코	-	-	-	351	351

㈜스파크바이오파마	-	-	-	4,055	4,055

지원플레이그라운드	-	-	-	878	878

주요경영진	17,167	9,896	(9,791)	1,674	18,946

구분	회사명	전반기

기초	차입	상환	기타(*1)	반기말

관계기업 및 공동기업	코리아크레딧뷰로㈜	17,966	1,000	-	(13,513)	5,453

인천대교㈜	45,447	20,000	(20,000)	(1,229)	44,218

㈜중도건설	4	-	-	-	4

대아레저산업㈜	753	-	-	230	983

㈜이원합금	-	-	-	1	1

㈜컴퓨터생활	1	-	-	1	2

㈜스카이디지탈	25	-	-	258	283

㈜조양공업	2	-	-	(1)	1

아주좋은기술금융펀드	5,456	-	-	(190)	5,266

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	7,054	1,500	(6,500)	926	2,980

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합	13,118	-	-	1,035	14,153

더블유제이제1호사모투자합자회사	-	-	-	146	146

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호	8,293	2,117	(3,619)	(112)	6,679

에스와이 오토 캐피탈㈜	8	-	-	(1)	7

케이비제17호기업인수목적 주식회사	1,742	1,525	(1,500)	(33)	1,734

케이비제18호기업인수목적 주식회사	2,140	2,063	(2,100)	29	2,132

케이비제19호기업인수목적 주식회사	1,093	-	-	(31)	1,062

케이비제20호기업인수목적 주식회사	1,984	-	-	(267)	1,717

란드바이오사이언스	4,452	1,600	(2,200)	(1,859)	1,993

와이즈에셋자산운용㈜	21	-	-	(21)	-

㈜푸드팩토리	1,073	1,000	-	(828)	1,245

액츠㈜	1	-	-	7	8

㈜페이컴스	1	-	-	-	1

㈜빅디퍼	6	-	-	88	94

에이프로(*2)	3,201	-	-	(3,201)	-

주식회사 와이어트	-	-	-	1	1

㈜스트라티오코리아	726	-	-	(420)	306

㈜셀인셀즈	1,545	-	-	(640)	905

패브릭타임	395	7,002	(2,301)	478	5,574

비엔에프코퍼레이션(*2)	947	-	-	(947)	-

㈜고미코퍼레이션	-	-	-	30	30

㈜에스엔이바이오	-	-	-	1,491	1,491

케이비아이젠제일호 사모투자전문회사(*2)	147	-	-	(147)	-

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호	2,955	-	-	(2,756)	199

㈜포엔	-	-	-	180	180

콘텐츠퍼스트㈜	-	3,000	-	82	3,082

주요경영진	15,338	13,799	(12,757)	(304)	16,076

(*1) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금, 수시입출이 가능한 예수부채 등의 거래내역은 순액으로 표시함. (*2) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자가 아님.

(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 출자 및 회수거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	당반기	전반기

출자	회수 등	출자	회수 등

발해인프라투융자회사	279	3,620	430	3,484

KBGwS사모증권투자신탁(*)	-	188,836	-	4,167

코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사	-	1,800	-	3,230

포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합	-	5,000	5,000	2,125

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호	-	292	-	418

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합	-	2,800	-	1,000

케이비-에스제이 관광벤처조합	500	-	1,000	-

코리아크레딧뷰로㈜	-	90	-	90

KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합	5,085	-	9,675	-

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	-	-	10,920	2,990

케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사	8,841	10,688	1,533	-

더블유제이제1호사모투자합자회사	-	-	10,000	-

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁2호	-	-	100,000	-