엣지파운드리 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 :

주식회사 트루윈(이하 "회사"라 함)은 2006년 5월 12일에 설립되었으며, 자동차관련 센서 제품의 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 대전에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2014년 7월 11일 한국거래소에서 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

남용현	2,838,238	29.38

박희원	1,021,454	10.57

최해선	700,552	7.25

경창산업(주)	600,000	6.21

정보순	560,000	5.80

신경철	174,255	1.80

우리사주조합	116,641	1.21

기 타	3,650,724	37.78

합 계	9,661,864	100.00

2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2016년 12월 31일로종료되는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정, 계속 :회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 공정가치 :당반기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 여향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1. 금융상품 종류별 공정가치 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,963,825	4,963,825	693,593	693,593

금융기관예치금	2,513,235	2,513,235	5,223,046	5,223,046

매출채권	8,945,634	8,945,634	11,734,341	11,734,341

기타금융자산	11,029,778	11,029,778	13,528,630	13,528,630

파생금융자산	186,555	186,555	-	-

매도가능금융자산	239,407	239,407	324,350	324,350

소 계	27,878,434	27,878,434	31,503,960	31,503,960

금융부채

매입채무	6,387,466	6,387,466	8,750,533	8,750,533

기타금융부채	1,327,692	1,327,692	1,712,021	1,712,021

파생금융부채	-	-	170,795	170,795

차입금	44,474,294	44,474,294	45,703,168	45,703,168

소 계	52,189,452	52,189,452	56,336,517	56,336,517

계속;

4. 공정가치, 계속 : 4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준2)- 자산이나 부채에 대해 관측할 수 없는 투입변수 (수준3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산

매매목적파생금융자산	-	186,555	-	186,555

매도가능금융자산

지분상품	-	239,407	-	239,407

계속;

4. 공정가치, 계속 :

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산

지분상품	-	324,350	-	324,350

당기손익인식금융부채

매매목적파생금융부채	-	170,795	-	170,795

4.3. 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 간 이동내역은 없습니다.

계속;

4. 공정가치, 계속 : 4 .4. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

반복적인 공정가치의 측정치

당기손익인식금융자산

통화선도	186,555	2	현재가치기법	선도환율 등

매도가능금융자산

지분증권	239,407	2	시장접근법	N/A

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

반복적인 공정가치의 측정치

매도가능금융자산

지분증권	324,350	2	시장접근법	N/A

단기매매 파생상품부채

통화선도	170,795	2	현재가치기법	선도환율 등

5. 영업부문 정보 :

(1) 회사는 단일영업부문을 영위하고 있으며, 대표이사에 기업전체 수준에서 재무정보를 제공하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내 매 출	11,041,461	7,962,424

수 출	700,768	954,216

합 계	11,742,229	8,916,640

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사(*)	5,323,209	3,527,915

B사	2,175,919	1,749,626

C사	696,526	751,339

D사	518,058	812,422

(*) 당기 중 유상사급 회계처리로 인하여 동일거래처에 대한 매출과 매입 1,319백만원이 상계되었으며, 16년도 수익인식시기 변경에 따른 매출(2,864백만원) 및 매출원가(2,566백만원) 미인식 금액이 일부 반영된 매출액입니다.

6. 유형자산 :(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	37,917,110	51,176,781

취득 및 자본적 지출	1,056,486	687,948

건설중인 자산 대체	(10,712)	-

처분 및 폐기	-	(155,046)

감가상각비	(1,040,186)	(1,163,509)

분기말 순장부금액	37,922,698	50,546,174

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산에 대한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	672,543	926,180

판매비와 관리비(감가상각비)	345,056	220,848

판매비와 관리비(경상연구개발비)	22,587	16,481

합 계	1,040,186	1,163,509

(3) 유 형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	36,708,243	33,440,000	차입금(주석10)	30,570,020	기업은행KDB산업은행우리은행

계속;

6. 유형자산, 계속;:나. 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	36,030,112	33,040,000	차입금(주석10)	31,939,490	기업은행KDB산업은행우리은행

(4) 금융리스 이용내역

회사는 일부 기계장치에 대하여 취소 불가능한 금융리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 5년입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

취득금액	222,193	222,193

감가상각누계액	(57,377)	(46,268)

장부가액	164,816	175,925

7. 투자부동산 :(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	8,901,634	-

취득 및 자본적 지출	-	-

유형자산 대체	-	-

손상차손	-	-

분기말 순장부금액	8,901,634	-

8. 정부보조금 :(1) 당분기말과 전기말 현재 사용한 정부보조금 중 자산의 차감항목으로 잔존하고 있는 정부보조금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	367,895	378,718

무형자산	53,170	60,302

합 계	421,065	439,020

9. 무형자산 :

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	509,633	1,760,556

취득	4,442	250

건설중인 자산 대체	10,712	-

상각비	(20,198)	(88,327)

분기말 순장부금액	504,589	1,672,479

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

10. 관계기업투자 주식 :(1) 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 회사의 관계기업 투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	소유지분율 (%)	주된 사업장	당분기말	전기말

당분기말	전기말

관계기업	대덕벤처드림타운 주식회사	30%	30%	대한민국	146,312	146,312

주식회사 다모아텍(*1)	20%	20%	대한민국	43,961	52,536

주식회사 시리우스(*2)	28%	28%	대한민국	2,066,706	2,122,124

합 계	2,256,979	2,320,972

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	2,320,971	146,166

취득	-	-

이익 중 지분해당액	(63,992)	-

당분기말 장부금액	2,256,979	146,166

11. 차입금 :

(1) 당분기말 과 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동

은행차입금	11,800,000	14,733,763

전환사채	4,000,000	5,000,000

유동성장기차입금	9,077,880	5,527,880

금융리스부채	104,274	129,915

소 계	24,982,154	25,391,558

비 유 동

은행차입금	14,492,140	20,311,610

전환사채	5,000,000	-

소 계	19,492,140	20,311,610

합 계	44,474,294	45,703,168

계속;

11. 차입금, 계속;

(2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

가. 단기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%) 2017 년 3월 31일	당분기말	전기말

포괄수출금융대출	한국수출입은행	2017년 5월 15일	2.83 - 3.1	1,700,000	1,700,000

무역금융대출	KEB하나은행	2017년 7월 23일	3.032	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	우리은행	2017년 6월 2일	3.19	1,100,000	1,100,000

일반자금대출	기업은행	2017년 5월 10일	3.63	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	KDB산업은행	2017년 12월 22일	2.63 - 2.84	7,000,000	7,000,000

일반자금대출	KEB하나은행	-	-	-	1,850,000

구매자금대출	KEB하나은행	-	-	1,083,763

소 계	11,800,000	14,733,763

나. 장기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%) 2017 년 3월 31일	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	2018년 3월 15일	3.456	5,000,000	5,000,000

시설자금	기업은행	2024년 6월 15일	1.5 - 3.642	4,070,020	4,339,490

운영자금	국민은행	2020년 3월 15일	3.76	1,000,000	3,000,000

운영자금	우리은행	2018년 3월 15일	3.07	1,000,000	1,000,000

시설자금	KDB산업은행	2022년 9월 9일	2.2 - 2.94	12,500,000	12,500,000

소 계	23,570,020	25,839,490

차감 : 유동성대체	9,077,880	(5,527,880)

장기차입금	14,492,140	20,311,610

계속;

11. 차입금, 계속;은행차입금에 대해서는 회사의 유형자산 및 금융기관예치금이 담보로 제공되어 있으며 회사는 대표이사로부터 41,754백만원과 USD 245,000의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 6, 15, 16 참조).(3) 회사가 당분기 중 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6 회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채	제7회 기명식 사모전환사채

액면가액	5,000,000	5,000,000

발행가액	5,000,000	5,000,000

잔 액	4,000,000	5,000,000

이자율	표면이자율 1% , 만기보장수익률 3%	표면이자율 1% , 만기보장수익률 3%

사채의 발행일	2016.05.04	2017.02.16

사채의 만기일	2021.05.04	2020.02.16

전환가액	7,250원	7,690원

행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환청구기간	사채의 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월 전까지	사채의 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월 전까지

전환가격조정	사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.	전환청구를 하기전에 종전의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.

비고	일부상환	-

계속;

11. 차입금, 계속;

(5) 금융리스부채당분기말과 전기말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	106,847	134,094

1년 초과	-	-

합 계	106,847	134,094

최소리스료 순액

1년 이내	104,274	129,915

1년 초과	-	-

합 계	104,274	129,915

12. 자본금과 주식발행초과금 :

(1) 회사의 정관상 수권주식수는 50,000,000주이고, 2017년 3월 31일 현재 발행한 주식의 수는 보통주식 9,661,864주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	구 분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2016년 1월 1일	전기초	8,239,388	4,119,694	22,217,904	26,337,598

2016년 5월 10일	유상증자	1,422,476	711,238	9,281,664	9,992,902

2016년 12월 31일	전기말	9,661,864	4,830,932	31,499,568	36,330,500

2017년 3월 31일	당분기말	9,661,864	4,830,932	31,499,568	36,330,500

(3) 회사는 2016년 5월 3일 이사회의 결의에 따라 유상증자를 결의하였으며, 보통주 1,422,476주를 10,000백만원(주당 7,030원)에 신주발행하였습니다. 이로 인하여 자본금이 711백만원이 증가하고 주식발행초과금이 9,282백만원이 증가하였습니다.

13. 기타자본 :(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(1,982,633)	(1,982,633)

기타포괄손익누계액	9,194	3,872

소 계	(1,973,439)	( 1,978,761)

(*) 회사는 전기 중 자기주식 274,015주를 1,983백만원에 취득하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능증권평가이익	9,260	5,384

매도가능증권평가손실	(66)	(1,512)

소 계	9,194	3,872

14. 결손금(이익잉여금) :당분기말과 전기말 현재 결손금(이익잉여금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	45,765	45,765

미처리결손금(미처분이익잉여금)	(5,241,891)	(3,797,949)

합 계	(5,196,126)	(3,752,184)

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

15. 특수관계자 거래 :

(1) 관계기업 현황

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

대덕벤처드림타운주식회사	30%	30%	관계기업

주식회사 다모아텍	20%	20%	관계기업

주식회사 시리우스	28%	28%	관계기업

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타자산	매입채무	기타채무

관계기업	주식회사 다모아텍	-	112,000	-	-

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타자산	매입채무	기타채무

관계기업	주식회사 다모아텍	-	112,000	-	-

계속;

15. 특수관계자 거래, 계속;(3) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	명 칭	자금 거래	현금출자

기초	증가	감소	기말

관계기업	주식회사 다모아텍	112,000	-	-	112,000	60,001

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	명 칭	자금 거래	현금출자

기초	증가	감소	기말

관계기업	주식회사 다모아텍	-	112,000	-	112,000	60,001

관계기업	주식회사 시리우스	-	-	-	-	2,999,986

(4) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다 . 당분기와 전분기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	200,974	173,200

퇴직급여	52,737	33,183

합 계	253,711	206,383

회사는 대표이사로부터 41,754백만원과 USD 245,000의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 6, 16 참조).

16. 우발부채 및 약정사항 :

(1 ) 당분기말 과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	당분기말	전기말

KEB 하나은행	외상채권담보대출	3,550,000	3,500,000

무역금융대출	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	-	1,850,000

구매자금대출	-	1,100,000

수출대금채권매입	USD 245,000	USD 245,000

우리은행	일반자금대출	3,000,000	3,100,000

B2B	1,000,000	1,000,000

기업은행	중소기업시설자금대출	6,529,000	6,529,000

일반자금대출	1,000,000	1,000,000

운영자금대출	5,300,000	5,300,000

한국산업은행	운영자금대출	7,000,000	7,000,000

시설자금대출	12,500,000	12,500,000

국민은행	일반자금대출	1,000,000	3,000,000

한국수출입은행	포괄수출금융대출	1,700,000	1,700,000

회사는 상기의 일부 약정에 대하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다.계속;

16. 우발부채 및 약정사항, 계속 :(2 ) 당분기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다

(단위: 천원, USD)

보증기관	차입처	구 분	한 도

한국무역보험공사	KEB하나은행	무역어음대출	900,000

수출신용보증	USD 245,000

기술보증기금	KEB하나은행	구매자금대출	935,000

일반자금대출	1,572,500

우리은행	기업운전일반자금대출	935,000

대표이사	우리은행	일반자금대출	2,598,000

기업은행	일반자금대출	15,396,000

국민은행	일반자금대출	3,500,000

산업은행	운영자금대출	19,500,000

한국수출입은행	포괄수출금융대출	2,040,000

KEB하나은행	특정근	651,000

무역어음대출	900,000

수출신용보증	USD 245,000

계속;

16. 우발부채 및 약정사항, 계속 :(3 ) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	자 산	채권최고액

기업은행	진흥기금시설대출	토지, 건물, 기계	9,440,000

중소기업시설대출	기업부금	2,386,000

우리은행	일반자금대출	건물	600,000

KDB산업은행	운영자금대출	토지, 건물, 기계	23,400,000

(4 ) 당분기말 현재 회사는 이행하자 보험 등과 관련하여 부보금액 9백만원(전기말:39백만원)의 서울보증보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사는 우리사주조합의 우리사주 취득자금과 관련하여 한국증권금융에 349백만원 지급보증을 제공하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 금융기관 예치금 중 1,030백만원이 질권 설정되어 있어 사용이 제한되어 있습니다(주석 10 참조).