엣지파운드리 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

제 13(당)기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 12(전)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 트루윈

1. 회사의 개요

주식회사 트루윈(이하 "당사"라 함)은 2006년 5월 12일에 자동차관련 센서 제품의 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 대전에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2014년 7월 11일 한국거래소에서 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

남용현	3,009,801	27.25%

박희원	870,678	7.88%

경창산업(주)	600,000	5.43%

최해선	495,730	4.49%

정보순	400,000	3.62%

(주)해라즈인베스터	393,700	3.57%

이귀로	164,415	1.49%

박필순	128,191	1.16%

김영찬	122,387	1.11%

자기주식	274,015	2.48%

기 타	4,584,501	41.52%

합 계	11,043,418	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회 계기준의 적용당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

당사는 2018년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기준 서 제1109호 '금융상품' 제 정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33 에서 설명하고 있습니다.

⑤ 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33 에서 설명하고 있습니다.

⑥ 기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑦ 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑧ 기준서 제1104호 '보험계약' 개정 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

① 기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

② 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 발생원가 투입법으로 진행률을 측정하는 계약(용역계약 포함)이 있을 경우 공시여부 결정기준을 일반적인 회계단위인 '수행의무'가 아니라 '개별 계약'기준으로 개정함으로써 공시범위 축소를 막고, 기업간 비교가능성을 제고하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다.

③ 기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 종속·관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. ④ 기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. ⑤ 기준서 제1019호 종업원 급여(개정)순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록 개정되었습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소,정산부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다.⑥ 기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는 판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다. 동 기준해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준해석 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다.

(3) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(4) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

(5) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.① 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

② 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법 의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

③ 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

④ 영업권의 손상차손당사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. 3. 유 의적인 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 현금및현금성자산

보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

(2) 금융자산

① 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유 의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다 . 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ④ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. ⑤ 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. ⑥ 금융상품의 양도2012년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'의 개정사항을 적용하여, 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시를 하고 있습니다. (3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 회사는 월총평균법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면당기손익으로 인식하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건물, 구축물 20~40 년 기계장치,기타의유형자산 4~6 년 차량운반구, 공구와기구, 비품 4~5 년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.(6) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (7) 무형자산1) 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.2) 기타의무형자산기타의무형자산은 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 회원권에 대한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 10 년 특 허 기 술 7 년 소프트웨어 5 년 (8) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하고 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다. 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (9) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(10) 금융부채 ① 분류 금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익 -공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.② 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. ③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (11) 퇴직급여채무당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (12) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (13) 외화환산당사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산으로 분류하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능금융자산의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다.(14) 리스당사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다.금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 당기손익에 반영하고 있습니다.리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.(15) 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. (16) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(17) 보통주자본금당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(18) 주식기준보상당사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다.(19) 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 수행의무당사는 주로 자동차 관련 센서 제품을 생산하여 판매하고 있으며, 수익은 고객에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 당사가 고객에게 제품을 인도하면, 고객이 제품을 인수하여 물리적으로 점유하고 제품에 대한 법적 소유권 및 제품의 소유 에 따른 위험과 보상 이 고객에게 있으며, 당사에게 지급청구권이 발생되므로 제품의 인도시점을 제품에 대한 통제의 이전시점으로판단하였습니다.2) 거래가격 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기준으로 거래가격을 배분하 며, 제품의 인도시점 이후 통상 90일 이내에 회수됩니다. 변동대가는 할인, 리베이트, 환불, 공제, 가격할인, 장려금 등의 사유로 발생될 수 있으나 당사의 거래가격에 유의적인 영향을 미치는 변동대가는 없습니다. 거래가격을 산정할 때, 고객과 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 당사에게 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 거래가격에 영향을 미칠수 있으나, 고객으로부터의 지급이 1년을 초과하는 계약이 없으므로 당사의 거래가격에 유의적인 영향을 미치는 금융요소 는 없습니다. 당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 3) 계약원가 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 이를 자산으로 인식하며, 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 고객과의 계약을 이행할 때 투입되는 계약이행원가는 그 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 자원을 창출하거나 가치를 증가시킬 수 있을 때에만 자산으로 인식합니다.자산으로 인식한 계약체결 증분원가 및 계약이행원가는 그 자산과 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각합니다.(20) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. (22) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 당사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.희석주당이익은 당사의 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액을 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. (23) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.(24) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.(25) 매각예정유동자산(매각예정자산집단) 및 중단영업유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 유동자산(또는 처분자산집단)을 "매각예정유동자산" (또는 "매각예정자산집단")으로 분류합니다. 유동자산의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 당사는 처분 등의 이유로 지배력을 상실했거나 매각예정으로 분류된 구분단위가 주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을 중단영업손익으로 손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다.당사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 회사는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여 당사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다.관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 당사의 관계기업 또는 공동기업 투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 당사는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 회계처리합니다.(26) 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2019년 2월 28일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 4. 영업부문 (1) 당사는 단일영업부문을 영위하고 있으며, 대표이사에게 기업전체 수준에서 재무정보를 제공하고 있습니다. (2) 당기와 전기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국 내 매 출 30,469,889 23,383,730 수 출 3,177,699 12,004,409 합 계 33,647,588 35,388,139 (3) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 A사 7,873,031 7,315,408 B사 3,468,874 603,393 5 . 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 천원) 계 정 명 내 역 제공처 당기말 전기말 금융기관예치금(단기금융상품) 차입금 지급보증 기업은행 - 850,000 우리사주직원 대출담보 한국증권금융 280,000 356,029 합 계 280,000 1,206,029 6. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 일반 채권 6,379,057 6,079,824 특수관계자 채권 1,153,289 20,219 소 계 7,532,346 6,100,043 차감: 손실충당금 (343,288) (156,401) 합 계 7,189,058 5,943,642 (2) 당기와 전기 중 매출채권 관련 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 156,401 156,401 대손상각비 186,887 - 기말 343,288 156,401 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상채권 연체된 채권 합 계 1년 초과 총장부가액 7,189,058 343,288 7,532,346 기대손실률 - 100% 손실충당금 - 343,288 343,288 (단위 : 천원) 구 분 정상채권 연체된 채권 합 계 1년 초과 총장부가액 5,943,642 156,401 6,100,043 기대손실률 - 100% 손실충당금 - 156,401 156,401 (4) 보고기간종료일 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 없습니다. 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 미수금 7,208,014 7,773,170 미수금-손실충당금 (6,523,523) (7,341,697) 미수금-정부보조금 (91,238) (20,956) 단기대여금 405,440 567,160 보증금 45,450 225,000 미수수익 3,071 5,616 소 계 1,047,214 1,208,293 비유동자산 장기대여금 518,660 - 보증금 176,661 1,661 소 계 695,321 1,661 합 계 1,742,535 1,209,954 (2) 당기 및 전기 중 기타금융자산 관련 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미수금 당 기 전 기 기 초 7,341,697 8,382,069 대손상각비 376,180 3,630,670 환 입 (1,194,354) (4,671,042) 기 말 6,523,523 7,341,697 (3) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상채권 연체된 채권 합 계 7~12개월 1년 초과 총장부가액 1,313,911 730,517 6,312,868 8,357,296 기대손실률(*) - 29% 100% 손실충당금 - 210,655 6,312,868 6,523,523 (*) 기대손실률에는 개별적으로 산정한 손실충당금이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상채권 연체된 채권 합 계 1년 초과 총장부가액 1,230,910 7,341,697 8,572,607 기대손실률 - 100% 손실충당금 - 7,341,697 7,341,697 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. 8. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 - - - 329,515 - 329,515 제품 977,645 (244,512) 733,133 900,707 (204,494) 696,213 재공품 966,016 (68,792) 897,224 837,243 (84,095) 753,148 원재료 1,563,817 (28,906) 1,534,911 1,349,612 (53,445) 1,296,167 합 계 3,507,478 (342,210) 3,165,268 3,417,077 (342,034) 3,075,043 (2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산평가충당금환입액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산평가손실 103,162 474,522 재고자산평가충당금환입액 (102,986) (1,194,303) 9. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 선급금 74,880 217,449 선급비용 93,221 48,197 기타당좌자산 47,783 6,735 소 계 215,884 272,381 비유동자산 기타의투자자산 73,350 73,350 합 계 289,234 345,731 10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말(*) 취득금액 장부금액 공정가치 장부금액 수익증권 한국투자네비게이터증권투자신탁1호 - - - 208,715 신영마라톤증권투자신탁 120,000 107,504 107,504 82,190 IBK그랑프리한국대표증권투자신탁 120,000 97,103 97,103 40,908 에셋플러스코리아리치투게더증권자투자신탁 270,000 241,499 241,499 - 합 계 510,000 446,106 446,106 331,813 (*) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 주석 2에서 설명하는 바와 같이 당기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산의 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 33에 설명되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기(*) 기초금액 331,813 324,350 취득 550,000 590,000 처분 (370,690) (590,478) 평가손익 (65,017) 7,941 기말금액 446,106 331,813 (*) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (3) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(금융손익)으로인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (65,017) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 (13,294) - 계 (78,311) - (*) 전기에는 기존 회계기준에 따라 공정가치 변동분 7,941 원을 기타포괄손익누계액(자본항목)으로 인식하였습니다. (4) 전기 중 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 - 3,872 평가액 - 7,941 기말잔액 - 11,813 자본에 가감되는 법인세효과 - - 합 계 - 11,813 11. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 결산월 당기말 전기말 지분율 취득금액 장부금액 지분율 취득금액 장부금액 대덕벤처드림타운(주)(*1) 12월 - - - 30% 150,000 146,943 (주)다모아텍 12월 14% 48,001 - 20% 60,001 1,523 (주)시리우스(*2) 12월 - - - 28% 3,250,233 1,881,347 (주)티엠엠(*3) 12월 40% 200,000 82,944 - - - 합계 248,001 82,944 3,460,234 2,029,813 (*1) 당기중 처분하였습니다. (*2) 당기중 당사에 흡수합병되었으므로 관계기업에서 제외되었습니다(주석 32 참조). (*3) 당사는 당기중 실질 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였으나 당기말 기준 실질 지배력을 상실하였다고 판단하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 지분법손익 손상차손 합병(*3) 기말금액 대덕벤처드림타운(주) (*1) 146,943 - (146,943) - - - - (주)다모아텍(*2) 1,523 - - (1,523) - - - (주)시리우스(*3) 1,881,347 674,602 - - (22,392) (2,533,557) - (주)티엠엠 - 200,000 - (117,056) - - 82,944 합계 2,029,813 874,602 (146,943) (118,579) (22,392) (2,533,557) 82,944 (*1) 당기중 처분하였습니다. (*2) 관계기업투자금액이 "0"이하가 되어 인식하지 못한 지분법손실은 32,433천원입니다. (*3) (주)시리우스는 합병으로 인해 합병대가로 대체되었습니다.(주석32참조) 상기 관계기업에 대한 지분법 적용시 감사 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며 당사는 동 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (전기) (단위 : 천원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 지분법손익 손상차손 기말금액 대덕벤처드림타운(주) 146,312 - - 631 - 146,943 (주)다모아텍 52,536 - - (51,013) - 1,523 (주)시리우스 2,122,124 - - (240,777) - 1,881,347 합계 2,320,972 - - (291,159) - 2,029,813 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 (주)다모아텍 84,006 315,512 (231,505) 112,060 (103,655) (주)티엠엠 3,278,745 3,071,385 207,360 261,289 (292,640) (전기말) (단위 : 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 대덕벤처드림타운(주) 489,809 - 489,809 - 2,103 (주)다모아텍 55,061 179,929 (124,868) 20,600 (255,307) (주)시리우스 2,876,085 344,548 2,531,537 4,500 (844,983) 12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 7,795,159 - - - 7,795,159 건물 24,404,214 (314,531) (4,860,724) - 19,228,959 구축물 40,000 - (4,333) - 35,667 기계장치 17,510,299 - (13,584,167) (1,532,633) 2,393,499 차량운반구 289,934 - (201,386) - 88,548 공구와기구 7,987,002 (97,543) (6,010,131) (628,050) 1,251,278 비품 1,003,842 (1,542) (848,572) - 153,728 기타의유형자산 1,479,129 - (1,040,844) - 438,285 건설중인자산 512,829 (32,886) - (150,000) 329,943 합 계 61,022,408 (446,502) (26,550,157) (2,310,683) 31,715,066 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 7,795,159 - - - 7,795,159 건물 24,379,215 (338,899) (3,642,803) - 20,397,513 구축물 40,000 - (2,333) - 37,667 기계장치 18,469,130 - (13,171,916) (1,503,177) 3,794,037 차량운반구 294,343 - (236,778) - 57,565 공구와기구 7,224,200 - (5,563,652) (482,000) 1,178,548 비품 987,609 - (767,136) - 220,473 기타의유형자산 1,455,589 - (812,170) - 643,419 건설중인자산 738,177 - - - 738,177 합 계 61,383,422 (338,899) (24,196,788) (1,985,177) 34,862,558 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 대체(*) 감가상각비 합병취득 손상차손 기말금액 토지 7,795,159 - - - - - - 7,795,159 건물 20,397,513 25,000 - - (1,193,554) - - 19,228,959 구축물 37,667 - - - (2,000) - - 35,667 기계장치 3,794,037 75,130 (139,353) 137,150 (1,433,865) - (39,600) 2,393,499 차량운반구 57,565 63,123 (1) - (32,139) - - 88,548 공구와기구 1,178,548 221,030 - 414,750 (439,468) 22,467 (146,049) 1,251,278 비품 220,473 - - - (81,295) 14,550 - 153,728 기타의유형자산 643,419 23,540 - - (228,674) - - 438,285 건설중인자산 738,177 296,569 - (554,803) - - (150,000) 329,943 합 계 34,862,558 704,392 (139,354) (2,903) (3,410,995) 37,017 (335,649) 31,715,066 ( *) 당기 중 무형자산으로 2,903천원 대체되었습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 대체(*) 감가상각비 손상차손 기말금액 토지 7,117,297 - - 677,862 - - 7,795,159 건물 21,720,106 236,483 - (369,362) (1,189,714) - 20,397,513 구축물 39,667 - - - (2,000) - 37,667 기계장치 5,357,602 105,140 (685,526) 480,710 (1,510,780) 46,891 3,794,037 차량운반구 73,515 12,800 (1) - (28,749) - 57,565 공구와기구 1,410,033 212,291 (27,159) 299,300 (563,010) (152,907) 1,178,548 비품 290,174 21,106 - - (90,807) - 220,473 기타의유형자산 644,569 64,900 - 139,600 (205,650) - 643,419 건설중인자산 1,264,147 1,047,126 - (1,573,096) - - 738,177 합 계 37,917,110 1,699,846 (712,686) (344,986) (3,590,710) (106,016) 34,862,558 ( *) 전기 중 투자부동산 및 무형자산으로 각각 328,940천원 및 16,046천원 대체되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 유형자산에 대한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 2,627,206 2,120,251 판매비와 관리비(감가상각비) 658,066 1,339,507 판매비와 관리비(경상연구개발비) 125,723 130,952 합 계 3,410,995 3,590,710 (4) 당기말 현재 유 형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련 계정과목 담보권자 토지, 건물,기계장치 28,289,468 34,394,000 차입금,전환사채,관계기업 지급보증 기업은행, KDB산업은행,서울보증보험, 신한은행 (5) 금융리스 이용내역 당사는 일부 기계장치에 대하여 취소 불가능한 금융리스계약을 체결하여 전기에 리스기간은 종료되었으며, 리스자산에 대한 감가상각기간은 5년입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 135,000 135,000 감가상각누계액 (69,750) (42,750) 장부가액 65,250 92,250 13. 투자부동산 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 대체(*) 감가상각비 손상차손 기말금액 토지 6,651,734 - - (6,068,233) - (583,501) - 구축물 2,249,900 - - (1,752,827) (112,495) (384,578) - 합 계 8,901,634 - - (7,821,060) (112,495) (968,079) - (*) 건설중인자산으로 부터 328,940천원 대체되었으며, 매각예정자산으로 8,150,000천원 대체되었습니다. 14. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 대체(*3) 상각비 합병취득 손상차손 기말금액 영업권(*1) - - - - - 2,463,795 (558,795) 1,905,000 특허기술(*2) - - - - (296,068) 4,144,956 - 3,848,888 산업재산권 87,515 1,013 - 2,903 (13,267) - - 78,164 소프트웨어 103,259 - - - (38,448) 1,098 - 65,909 회원권 234,491 - - (35,000) - - - 199,491 합 계 425,265 1,013 - (32,097) (347,783) 6,609,849 (558,795) 6,097,452 (*1) 당기중 (주)시리우스와 합병시 발생한 영업권입니다. (*2) 당기중 (주)시리우스와 합병시 열영상센서와 관련된 특허기술을 취득하였으며 동 특허기술은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하고 있습니다. (*3) 건설중인자산으로부터 2,903천원대체되었으며, 장기미수금으로 35,000천원 대체되었습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 대체 상각비 손상차손 기말금액 산업재산권 76,296 7,661 - 16,046 (12,488) - 87,515 소프트웨어 133,846 16,375 - - (46,962) - 103,259 회원권 299,491 - - - - (65,000) 234,491 합 계 509,633 24,036 - 16,046 (59,450) (65,000) 425,265 (2) 당기 및 전기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 347,783 59,451 (3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,670,623천원과 1,920,885천원입니다. 15. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 1,516,737 1,815,548 유동금융부채 미지급금 65,775 28,703 미지급비용 778,195 1,782,573 임대보증금 - 60,000 소 계 843,970 1,871,276 비유동금융부채 장기미지급금 121,311 - 임대보증금 160,000 100,000 소 계 281,311 100,000 합계-기타금융부채 1,125,281 1,971,276 16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 12,774,040 6,811,140 19,861,780 10,939,830 전환사채 6,980,692 - 7,583,315 - 합 계 19,754,732 6,811,140 27,445,095 10,939,830 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 무역금융대출 KEB하나은행 3.92 600,000 800,000 일반자금대출 우리은행 4.76 1,100,000 1,100,000 일반자금대출 기업은행 4.19~4.20 2,000,000 1,000,000 일반자금대출 KDB산업은행 3.63~3.75 6,320,000 6,690,000 포괄수출금융대출 한국수출입은행 - - 1,440,000 일반자금대출 경창산업(주) - - 300,000 합 계 10,020,000 11,330,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 운영자금 기업은행 - - 5,000,000 시설자금 기업은행 1.50~3.65 809,080 3,261,610 운영자금 국민은행 - - 160,000 시설자금 KDB산업은행 2.65~2.94 8,756,100 11,050,000 소 계 9,565,180 19,471,610 차감 : 유동성대체 (2,754,040) (8,531,780) 차 감 계 6,811,140 10,939,830 (4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표시이자율 당기말 전기말 제6회 무보증사모전환사채 2016년 5월 4일 2021년 5월 4일 1% 2,000,000 3,000,000 제7회 무보증사모전환사채 2017년 2월 16일 2020년 2월 16일 1% 5,000,000 5,000,000 액 면 금 액 7,000,000 8,000,000 전환권조정 (542,260) (1,045,093) 상환할증금 520,952 628,408 소 계 6,980,692 7,583,315 차감 : 유동성대체 (6,980,692) (7,583,315) 차 감 계 - - 전환사채에 내재된 전환권은 회제이-00094에 따라 자본으로 분류하였습니다. (5) 당기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6 회 무보증 사모 전환사채 제7회 무보증 사모 전환사채 액면가액 5,000,000 5,000,000 발행가액 5,000,000 5,000,000 잔 액 2,000,000 5,000,000 표시이자율 1% 1% 보장수익률 3% 3% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 110.75%를 일시 상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.26%를 일시 상환 사채의 만기일 2021.05.04 2020.02.16 전환가액 5,080원 5,390원 전환에 따라 발행할 주식수 393,700 주 927,643 주 전환청구기간 사채의 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월 전까지 사채의 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월 전까지 전환가격조정 - 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가변동에 따른 전환가격 조정 - 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 - 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함- 발행자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기매도청구 가능함 - 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함- 발행자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기매도청구 가능함 (6) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 이후 합 계 장기차입금 2,754,040 2,714,960 2,714,960 1,171,220 210,000 9,565,180 (7) 당기말 현재 상기 차입금의 보증을 위하여 당사의 예금 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석5, 12 참조), 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석19, 31참조). 17. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 예수금 338,091 107,644 선수금 829,611 769,741 합 계 1,167,702 877,385 18. 매각예정으로 분류된 처분자산집단(1) 당사는 2017년 12월 28일자 이사회 결의에 의거 투자부동산을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 매각부문과 관련된 자산은 매각예정비유동자산으로 표시하였습니다. 동 거래는 2018년 3월 30일 완료되었으며 매각예정비유동자산의 처분으로 인한 손실은 기타비용으로 계상하고 있습니다(주석 25 참조). (2) 보고기간 종료일 현재 매각예정으로 분류된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 투자부동산(토지) - 6,068,233 투자부동산(구축물) - 2,081,767 합 계 - 8,150,000 19 . 우발부채와 약정사항 (1 ) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증(담보) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증기관 보증처 구 분 한 도 한국무역보험공사 KEB하나은행 무역어음대출 630,000 기술보증기금 우리은행 기업운전일반자금대출 935,000 서울보증보험 대전광역시 이행하자보증 295,110 (재)대전경제통상진흥원 이행하자보증 5,000 국가과학기술연구회 이행하자보증 50,000 (주)티노스 당사 티노스팩토리 매출채권 지급보증 8,731,351 대표이사 우리은행 일반자금대출 198,000 기업은행 일반자금대출 3,620,000 시설자금대출 1,036,344 KDB산업은행 운영자금대출 7,584,000 시설자금대출 10,507,320 전환사채 6,000,000 KEB하나은행 무역어음대출 72,000 서울보증보험 이행하자보증 295,110 (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 담보제공자산 채권최고액 비고 기업은행 토지, 건물, 기계 4,280,000 장단기차입금 KDB산업은행 토지, 건물, 기계 29,400,000 장단기차입금, 전환사채 서울보증보험 토지, 건물 354,000 하자이행보증 계 34,034,000 (3 ) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 보증(담보) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 금 액 비 고 우리사주조합 단기금융상품 280,000 우리사주직원 대출담보 (주)티엠엠 건물, 보증보험증권 385,771 차입금 담보 등 계 665,771 (4 ) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 당기말 전기말 KEB하나은행 외상채권담보대출 4,050,000 3,550,000 무역금융대출 600,000 800,000 우리은행 일반자금대출 - 1,100,000 기업은행 중소기업시설자금대출 1,900,000 6,529,000 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 운영자금대출 4,440,000 5,300,000 KDB산업은행 운영자금대출 등 11,690,000 14,028,000 시설자금대출 12,500,000 13,260,000 국민은행 일반자금대출 - 160,000 한국수출입은행 포괄수출금융대출 - 1,440,000 20. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 11,043,418 10,038,714 보통주 자본금 5,521,709 5,019,357 (2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 (주) 보통주자본금 주식발행초과금 2017년 1월 1일 전기초 9,661,864 4,830,932 31,499,568 2017년 12월 22일 전환권행사(*1) 196,850 98,425 965,496 2017년 12월 23일 유상증자(*2) 180,000 90,000 808,742 2017년 12월 31일 전기말 10,038,714 5,019,357 33,273,806 2018년 7월 24일 합병(*3) 807,854 403,927 4,499,747 2018년 7월 27일 전환권행사(*4) 196,850 98,425 989,985 2018년 12월 31일 당기말 11,043,418 5,521,709 38,763,538 (*1) 제6회 무보증사모전환사채 중 일부는 2017년 12월 22일 5,080원의 전환가격으로 보통주로 전환되었습니다. (*2) 전기 중 당사는 2017년 12월 21일 이사회의 결의에 따라 유상증자를 결의하였으며, 보통주 180,000주를 900백만원(주당 5,000원)에 신주발행하였습니다. (*3) 당기중 당사는 관계회사인 (주)시리우스를 흡수합병하였습니다(주석 32 참조). (*4) 제6회 무보증사모전환사채는 중 일부는 2018년 7월 27일 5,080원의 전환가격으로 보통주로 전환되었습니다. (3) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식을 취득하여 자본조정항목으로 계상하고 있으며, 향후 매각할 예정입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식수 274,015 주 274,015 주 취득금액 1,982,633 1,982,633 (4) 보고기간종료일 현재 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 38,763,538 33,273,806 전환권대가 831,350 942,085 소 계 39,594,888 34,215,891 자본조정 자기주식 (1,982,633) (1,982,633) 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 - 11,813 (5) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금(*) 45,765 45,765 미처리결손금 (21,156,096) (19,967,156) 계 (21,110,332) (19,921,391) (*) 상법상 당사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (6) 결손금처리계산서 (단위: 원) 구 분 제 13 (당)기 제 12 (전)기 미처리결손금 21,156,096,808 19,967,155,704 전기이월미처리결손금 19,967,155,704 13,366,856,858 회계정책 변경효과(주석33) (11,813,252) - 당기순손실 1,200,754,356 6,600,298,846 결손금처리액 - - 차기이월미처리결손금 21,156,096,808 19,967,155,704 당기 결손금처리계산서는 처리예정일은 2019년 3월 25일이며, 전기 결손금처리계산서의 처리확정일은 2018년 3월 22일입니다. 21. 매출액 및 매출원가매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 제품매출액 30,862,073 35,343,739 상품매출액 2,785,515 44,400 계 33,647,588 35,388,139 매출원가 제품매출원가 24,497,366 31,298,205 상품매출원가 2,445,220 43,800 계 26,942,586 31,342,005 22. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정 당 기 전 기 급여 1,303,696 880,803 퇴직급여 193,897 160,968 복리후생비 232,262 371,250 교육훈련비 6,793 (4,205) 여비교통비 86,717 46,831 차량유지비 29,452 25,237 통신비 46,198 40,567 수도광열비 1,905 1,483 세금과공과 261,272 118,516 지급수수료 649,257 2,085,537 감가상각비 658,067 1,452,002 수선비 80,481 27,065 보험료 23,947 33,554 접대비 2,332 8,068 광고선전비 26,752 51,707 운반비 213,619 220,072 소모품비 34,676 52,124 도서인쇄비 2,365 2,181 임차료 7,775 5,113 A/S경비 17,155 12,030 경상연구개발비 1,670,623 1,920,885 무형자산상각비 347,783 59,451 대손상각비 (1,005,002) (1,040,372) 합계 4,892,022 6,530,867 23. 비용의 성격적 분류 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (90,225) 600,566 원재료매입 16,576,743 15,254,776 종업원급여 7,653,158 6,688,853 복리후생비 366,182 574,246 세금과공과 261,272 118,516 지급수수료 1,666,058 4,689,430 감가상각비 3,410,995 3,703,205 무형자산상각비 347,783 59,451 경상연구개발비 769,642 583,817 대손상각비 (1,005,002) (1,040,372) 기타 1,878,003 6,640,384 합 계 31,834,609 37,872,872 24. 금융수익 및 금융원가 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 22,080 43,764 외환차익 60,083 148,075 외화환산이익 2,896 8,494 통화선도거래이익 - 483,804 매도가능증권처분이익 - 36,094 합 계 85,059 720,231 금융원가 이자비용 1,244,706 1,592,229 외환차손 31,382 378,903 외화환산손실 8,289 39,872 통화선도거래손실 - 101,460 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 13,294 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 65,017 - 사채상환손실 - 94,120 합 계 1,362,688 2,206,584 25. 기타수익 및 기타비용 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 유형자산처분이익 26,764 51,004 유형자산손상차손환입 - 46,891 무형자산손상차손환입 29,160 - 채무면제이익 20,636 - 임대료 73,484 71,097 잡이익 356,056 47,008 합 계 506,100 216,000 기타비용 기부금 10,000 12,203 유형자산처분손실 - 208,897 유형자산폐기손실 2 40,793 유형자산손상차손 335,649 152,908 매각예정비유동자산처분손실 329,359 - 투자부동산손상차손 - 968,079 무형자산손상차손 558,795 65,000 대손상각비 376,180 - 잡손실 9,508 1,106,174 합 계 1,619,493 2,554,054 26. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 3,902 - 이연법인세 - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액(*) 120,837 - 법인세비용 124,739 - (*) 당기중 합병으로 승계한 이연법인세자산의 실현가능성이 불확실하여 해당 금액을 법인세비용으로 인식하였습니다. (2) 당사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (1,076,016) (6,600,299) 가중평균세율로 계산된 법인세 (236,723) (1,452,066) 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 (28,228) (2,203,248) - 세무상 차감되지 않는 비용 72,352 350,620 - 세액공제 - (269,484) - 미인식한 이연법인세 효과 120,837 4,183,017 - 세액감면에 의한 세율차이 등 196,501 (608,839) 법인세비용 124,739 - (3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 8,873,114 8,887,652 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,785,211 1,955,463 소 계 10,658,325 10,843,115 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (2,743,766) (455,612) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (136,357) (46,446) 소 계 (2,880,123) (502,058) 합 계 7,778,202 10,341,057 실현가능성이 불확실한 부분 (7,778,202) (10,341,057) 이연법인세자산(부채) 순액 - - (4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 손익계산서 포괄손익 기말 이연법인세부채 미수수익 (1,236) 560 - (676) 매도가능증권 (2,599) 2,599 - - 영업권 (34,390) (419,100) - (453,490) 유형자산 (213,060) (3,306) - (216,366) 관계기업투자 (1,352) 1,352 - - 전환사채 (229,920) 111,063 - (118,857) 제품매출원가 (19,501) (1,331,092) (1,350,593) 무형자산 (740,141) (740,141) 이연법인세부채 합계 (502,058) (2,378,065) - (2,880,123) 이연법인세 자산 정부보조금 97,761 41,727 - 139,488 재고자산 75,248 38 - 75,286 매도가능증권 - 14,304 - 14,304 대손충당금 14,984 97,849 - 112,833 투자부동산 277,731 (277,731) - - 유형자산 977,837 194,623 - 1,172,460 무형자산 142,753 (142,753) - - 미지급비용 41,452 4,700 - 46,152 관계기업투자 316,045 (277,092) 38,953 전환사채 138,250 (23,641) - 114,609 제품매출 1,729,699 (267,436) - 1,462,263 대손상각비 1,616,155 (244,315) - 1,371,840 이연법인세자산 합계 5,427,915 (879,727) - 4,548,188 이월결손금 3,750,350 519,529 - 4,269,879 세액공제 1,664,850 175,408 - 1,840,258 모든 차감할(가산할) 일시적 차이 10,341,057 (2,562,855) - 7,778,202 실현가능성이 불확실한 부분 (10,341,057) 2,562,855 (7,778,202) 이연법인세자산 - - - - (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 손익계산서 포괄손익 기말 이연법인세부채 미수수익 (4,692) 3,456 - (1,236) 매도가능증권 (479) - (2,120) (2,599) 영업권 (34,390) - - (34,390) 유형자산 (191,754) (21,306) - (213,060) 관계기업투자 (1,214) (138) - (1,352) 전환사채 - (229,920) - (229,920) 제품매출원가 (2,614,027) 2,594,526 (19,501) 이연법인세부채 합계 (2,846,556) 2,346,618 (2,120) (502,058) 이연법인세자산 정부보조금 92,920 4,841 - 97,761 재고자산 116,800 (41,552) - 75,248 대손충당금 916,034 (901,050) - 14,984 투자부동산 64,754 212,977 - 277,731 유형자산 788,340 189,497 - 977,837 무형자산 154,502 (11,749) - 142,753 미지급비용 21,250 20,202 - 41,452 관계기업투자 251,852 64,193 316,045 전환사채 - 138,250 - 138,250 제품매출 2,915,467 (1,185,768) - 1,729,699 대손상각비 - 1,616,155 - 1,616,155 이연법인세자산 합계 5,321,919 105,996 - 5,427,915 이월결손금 2,291,552 1,458,798 3,750,350 세액공제 1,395,366 269,484 1,664,850 모든 차감할(가산할) 일시적 차이 6,162,281 4,180,896 (2,120) 10,341,057 실현가능성이 불확실한 부분 (6,162,281) (4,180,896) 2,120 (10,341,057) 이연법인세자산 - - - - 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 2018년 12월 31일 현재 모든 차감할 일시적 차이, 이월손금과 세액공제에 대하여 실현가능성이 희박하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이월세액공제(*1) 1,840,258 1,664,850 이월결손금(*2) 19,408,542 17,047,044 일시적차이 8,004,847 22,390,262 (*1) 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 2018년 - 189,619 2019년 395,249 395,249 2020년 372,824 372,824 2021년 437,675 437,675 2022년 352,801 269,483 2023년 281,710 - (*2) 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 2024년 3,319,664 3,319,664 2025년 2,767,999 2,767,999 2026년 4,205,685 4,205,684 2027년 6,756,721 6,753,697 2028년 2,358,473 - 27. 주당손익 (1) 기본주당손 익기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익(손실) (1,200,754,356) (6,600,298,846) 가중평균유통보통주식수(*) 10,206,252 9,397,681 기본주당순손익 (118) (702) (*) 가중평균유통보통주식수 의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 발행보통주식수 10,038,714 9,661,864 유상증자 - 4,439 전환권행사 85,212 5,393 흡수합병 356,341 - 자기주식수 (274,015) (274,015) 가중평균유통보통주식수 10,206,252 9,397,681 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나, 당기 및 전기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았습니다. 따라서 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. (2) 영업활동 현금흐름 중 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 124,739 - 감가상각비 3,410,995 3,703,205 무형자산상각비 347,783 59,451 대손상각비 (628,822) (1,040,373) 이자비용 1,244,707 1,592,231 재고자산평가손실 176 (719,780) 유형자산폐기손실 2 40,793 유형자산처분손실 - 208,897 유형자산손상차손 335,649 152,908 투자부동산손상차손 - 968,079 매각예정비유동자산처분손실 329,359 - 무형자산손상차손 558,795 65,000 외화환산손실 8,288 39,872 통화선도거래손실 - 101,460 통화선도평가손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 13,294 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 65,017 - 사채상환손실 - 94,120 관계기업투자주식처분손실 397,392 - 관계기업투자주식평가손실 118,579 291,789 이자수익 (22,080) (43,765) 유형자산처분이익 (26,764) (51,004) 유형자산손상차손환입 - (46,891) 무형자산손상차손환입 (29,160) - 통화선도거래이익 - (483,804) 통화선도평가이익 - - 매도가능증권처분이익 - (36,094) 외화환산이익 (2,896) (8,494) 채무면제이익 (20,636) - 관계기업투자주식평가이익 - (631) 관계기업투자주식처분이익 (18,000) - 합 계 6,206,417 4,886,969 (3) 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) (1,431,156) 5,368,120 기타금융자산의 감소(감소) 719,712 4,907,765 기타자산의 감소(증가) 139,549 1,185,581 재고자산의 감소(증가) (90,401) 1,320,346 매입채무의 증가(감소) (298,513) (7,043,617) 기타금융부채의 증가(감소) (934,843) 223,144 기타부채의 증가(감소) 300,598 760,001 합 계 (1,595,054) 6,721,340 (4) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 유형자산 대체 414,750 1,228,110 건설중인자산의 투자부동산 대체 - 328,940 건설중인자산의 무형자산 대체 2,903 16,046 투자부동산의 매각예정자산 대체 - 8,150,000 유형자산 취득관련 미지급금 46,825 6,150 무형자산 취득관련 미지급금 - 54,595 보증금의 유동성 대체 - 321,880 보증금의 비유동성 대체 155,000 - 대여금의 비유동성 대체 518,660 - 대여금의 유동성 대체 - 567,160 차입금의 유동성 대체 3,754,040 10,131,780 전환사채의 유동성 대체 - 5,000,000 전환사채의 자본항목 대체 1,237,124 1,261,885 종속기업투자의 관계기업 대체 119,303 - 미지급금의 장기미지급금 대체 110,011 - 합병으로 인한 순자산 장부금액 증가 4,903,674 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당기말 상각 대체 단기차입금 11,330,000 (1,310,000) - - 10,020,000 유동성장기부채 8,531,780 (8,531,780) - 2,754,040 2,754,040 장기차입금 10,939,830 (1,374,650) - (2,754,040) 6,811,140 전환사채 7,583,315 - 375,883 (978,506) 6,980,692 합계 38,384,925 (11,216,430) 375,883 (978,506) 26,565,872 29. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 998,067 998,067 (*) 금융기관예치금(유동) - 330,000 330,000 (*) 금융기관예치금(비유동) - 340,000 340,000 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 446,106 - 446,106 446,106 매출채권 - 7,189,058 7,189,058 (*) 기타금융자산(유동) - 1,047,214 1,047,214 (*) 기타금융자산(비유동) - 695,321 695,321 (*) 합 계 446,106 10,599,660 11,045,766 금융부채 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 매입채무 1,516,737 (*) 차입금(유동) 19,754,732 (*) 차입금(비유동) 6,811,140 (*) 기타금융부채(유동) 843,970 (*) 기타금융부채(비유동) 281,311 (*) 합 계 29,207,890 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 2,577,788 (*) 금융기관예치금 1,426,029 (*) 매출채권 5,943,643 (*) 기타금융자산 1,209,954 (*) 매도가능금융자산 매도가능증권 331,813 331,813 합 계 11,489,227 금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 1,815,548 (*) 차입금 38,384,925 (*) 기타금융부채 1,971,276 (*) 합 계 42,171,749 (*) 상각후 원가금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 446,106 - 446,106 (단위: 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 매도가능금융자산 - 331,813 - 331,813 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (3) 가치평가기법당기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 2로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 446,106 순자산가치 해당없음 (4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.(5) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가금융자산/금융부채 합 계 이자수익 - 22,080 22,080 외환차익 - 60,082 60,082 외화환산이익 - 2,896 2,896 대손상각비 - 1,005,002 1,005,002 이자비용 - (1,244,706) (1,244,706) 외환차손 - (31,382) (31,382) 외화환산손실 - (8,288) (8,288) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (65,017) - (65,017) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (13,295) - (13,295) 합 계 (78,312) (194,316) (272,628) (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권(기타금융부채) 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산/부채 합계 이자수익 43,764 - - 43,764 외환차익 148,075 - - 148,075 외화환산이익 8,494 - - 8,494 대손상각비 1,040,372 - - 1,040,372 통화선도거래이익 - - 483,804 483,804 매도가능증권처분이익 - 36,094 - 36,094 이자비용 (1,592,229) - - (1,592,229) 외환차손 (378,903) - - (378,903) 외화환산손실 (39,872) - - (39,872) 통화선도거래손실 - - (101,460) (101.460) 사채상환손실 (94,120) - - (94,120) 합 계 (864,419) 36,094 382,344 (445,981) 30. 금융상품 위험관리 (1) 당사의 목표 및 정책 당사의 재무위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거경험 및 기타 요소들을 평가하여신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 등의 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라,금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 998,067 2,577,788 금융기관예치금 670,000 1,426,029 매출채권 7,189,058 5,943,643 기타금융자산 1,742,535 1,209,954 합 계 10,599,660 11,157,414 ② 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 6에 서술되어 있습니다. ③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 7에 서술되어 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무 1,516,737 - 1,516,737 차입금 19,754,732 6,811,140 26,565,872 기타금융부채 843,970 281,311 1,125,281 합 계 22,115,439 7,092,451 29,207,890 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무 1,815,548 - 1,815,548 차입금 27,445,095 10,939,830 38,384,925 기타금융부채 1,871,276 100,000 1,971,276 합 계 31,131,919 11,039,830 42,171,749 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 통 화 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 1,309,593.21 45,900.00 1,149,121.53 52,020.00 EUR - - - 265,308.79 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세비용차감전순손익 70,647 (70,647) 41,802 (41,802) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 1,361,724 2,778,900 금융부채 12,870,692 14,473,315 순액 (11,508,968) (11,694,415) 변동이자율 금융자산 340,000 1,223,097 금융부채 13,695,180 23,911,610 순액 (13,355,180) (22,688,513) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 금융상품과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세비용차감전순손익 (133,552) 133,552 (226,885) 226,885 ③ 가격위험 당사는 전략적 목적 등으로 수익증권 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 시장가치는 각각 446,106천원 및 331,813천원입니다. 보고기간 종료일 현재 수익증권 등의 시장가치가 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기 포괄손익의 변동금액은 각각 4,461천원 및 3,318천원입니다. (5) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 30,375,591 43,049,134 자본 22,023,632 17,343,038 부채비율 137.92% 248.22 % 31. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 (주)다모아텍, (주)티엠엠 기타특수관계자 경창산업(주), (주)해라즈인베스터 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수 익 비 용 매출 이자수익 기타수익 이자비용 기타비용 (주)다모아텍 당 기 - - 18,000 - - 전 기 - - - - 112,000 경창산업(주) 당 기 3,468,874 - - 3,327 108,242 전 기 603,393 - - 14,178 18 (주)해라즈인베스터 당 기 - - - 132,492 - 전 기 - - - 376,622 1,179,353 임직원 당 기 - - - - - 전 기 - 339 - - - (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자금대여거래 자금차입거래 전환사채전환 대여 회수 차입 상환 임직원 당 기 - 9,200 - - - 전 기 - 1,500 - - - (주)티엠엠 당 기 400,000 - - - - 전 기 - - - - - 경창산업(주) 당 기 - - - 300,000 - 전 기 - - 600,000 300,000 - (주)해라즈인베스터 당 기 - - - - 1,000,000 전 기 - - - 1,000,000 1,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 전환사채 단기차입금 미지급비용 선수금 (주)시리우스(*) 당기 - - - - - - - - 전기 - 3,195 - - - - - - 경창산업(주) 당기 1,153,290 - - - - - - - 전기 20,219 - - - - 300,000 113 320,000 임직원 당기 - - - 524,100 - - - - 전기 - - 339 567,160 - - - - (주)해라즈인베스터 당기 - - - - 2,000,000 - 1,205 - 전기 - - - - 3,000,000 - 1,012,690 - (주)티엠엠 당기 - - - 400,000 - - - - 전기 - - - - - - - - (*) 당기중 당사에 흡수합병되었으므로 특수관계자에서 제외되었습니다(주석 32 참조). (5) 주요 경영진과의 거래 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다 . 당기와 전기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 737,963 575,775 퇴직급여 149,125 147,913 합 계 887,088 723,688 (6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증(담보)내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 담보제공내역 금 액 비 고 우리사주조합 단기금융상품 280,000 한국증권금융 (주)티엠엠 건물 360,000 신한은행 지급보증 25,771 서울보증보험 합 계 665,771 (7) 당기말 현재 관계회사의 차입금을 위해 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 32. 사업결합당사는 신사업(IR 카메라)의 사업경쟁력 강화와 경영효율성 증대를 위하여 2018년 5월 17일 이사회 결의를 통하여 2018년 7월 24일 관계기업인 (주)시리우스를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 소규모합병에 해당하므로 합병회사인 당사의 합병 승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음하였습니다. (1) 합병의 개요 구 분 합병회사 피합병회사 피합병회사명 주식회사 트루윈 주식회사 시리우스 본점 소재지 대전광역시 유성구 엑스포로 385 대전광역시 유성구 엑스포로 385 대표이사 남용현 남용현 법인구분 코스닥시장 상장법인 주권비상장법인 (2) 흡수합병에 대한 회계처리당사는 소규모합병절차에 따라 2018년 5월 17일자 합병승인을 위한 이사회 결의를 거쳐 (주)시리우스를 2018년 7월 24일을 합병기일로 하여 합병비율 1 : 2.2833608 으로 흡수하였습니다. 피합병법인주식 1주당 합병법인의 주식 2.2833608주가 교부되며 합병법인이 보유한 피합병법인 주식에 대해서는 신주를 발행하지 않았습니다. 이에 따라 합병으로 인해 807,854주의 신주가 교부되었습니다.(3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 식별가능한 자산의 공정가치 4,763,722 현금및현금성자산 204,265 기타금융자산 152,499 기타자산 83,051 유형자산 37,016 무형자산 4,146,054 기타비유동금융자산 20,000 이연법인세자산 120,837 식별가능한 부채의 공정가치 164,746 기타금융부채 164,746 식별가능한 순자산 공정가치 합계 4,598,976 (4) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 이전대가 7,062,771 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (4,598,976) 영업권 2,463,795 (5) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 현금유출은 없으며, 합병승계로 인하여 204,265천원의 순현금 유입이 있습니다. 33. 회계정책의 변경(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명하는 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 금융상품의 분류와 측정 기준서 제1109호의 최초적용일인 당기초 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금 및 현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 2,577,788 2,577,788 - 금융기관예치금 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 1,426,029 1,426,029 - 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 5,943,643 5,943,643 - 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 1,209,954 1,209,954 - 매도가능증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 331,813 331,813 - 합 계 11,489,227 11,489,227 - 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기: 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기: 대여금및수취채권)(*2) 금융자산 계 - 기초 장부금액-기준서 제1039호(*1) - 331,813 11,157,414 11,489,227 매도가능금융자산에서 당기손익-공 정가치측정 금융자산으로 재분류 331,813 (331,813) - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 331,813 - 11,157,414 11,489,227 (*1) 당기초의 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시합니다. 이러한 재분류는 측정범주에 영향을 주지 않습니다.(*2) 현금및현금성자산을 포함합니다. 이러한 변동으로 인한 당사의 당기초 현재 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) - 기초 장부금액-기준서 제1039호 11,813 (19,921,390) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 (11,813) 11,813 - 기초 장부금액-기준서 제1109호 - (19,909,577) ② 금융자산의 손상당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음의 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. 가. 매출채권매출채권의 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 나. 상각후원가로 측정되는 금융상품상각후원가로 측정되는 금융상품은 최초 인식후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 판단되어 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 이로 인하여 당기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2에서 설명하는 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며 , 동 기준서의 적용이 비교표시된 전기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 34. 보고기간 후 사건당사는 기존 APS(Accelerator Pedal Sensor) 및 기타 사업 관련, 중국 현지 시장 진출을 통한 해외비즈니스 영역확대의 교두보 마련 및 수출물량확대를 위하여 2018년 8월 24일 이사회 결의를 통하여 중국남경오렌자동차 전자전기주식유한공사와 남경오렌트루윈전자과기유한공사(조인트벤처)를 설립하였습니다. 당사와 중국남경오렌자동차 전자전기주식유한공사의 조인트벤처에 대한 지분율은 각각 49:51이며, 설립자본금은 USD 4,000,000 입니다. 조인트벤처 계약체결내용에 의거하여 당사의 출자지분 USD 1,960,000 중 USD 980,000는 2019년 1월 2일에 출자를 완료하였으며, USD 980,000는 2028년 8월 24일까지 매년 분할출자할 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 2015년 2월 이사회결의를 통해 대전광역시 유성구 문지동 103-2 소재 토지 및 건물일체를 자산 양수하였습니다. 자산 양수 관련하여 발생한 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향은 본 사업보고서의 【Ⅰ. 사업의 내용 - 2. 회사의 연혁 - 사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용】을 참조하시기 바랍니다.관련 공시서류는 2015년 2월 13일 제출한 주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정)및 2015년 2월 27일 제출한 합병등 종료보고서를 참고하시기 바랍니다.또한, 2017년 12월 이사회결의를 통해 대전광역시 유성구 죽동681 소재 토지 및 구축물을 양도하였습니다. 자산 양도 관련하여 발생한 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향은 본 사업보고서의 【Ⅰ. 사업의 내용 - 2. 회사의 연혁 - 사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용】을 참조하시기 바랍니다.관련 공시서류는 2017년 12월 28일 제출한 주요사항보고서(유형자산양도 결정)및 2018년 3월 30일 제출한 합병등 종료보고서를 참고하시기 바랍니다.아울러, 2018년 5월 이사회결의를 통해 대전광역시 유성구 엑스포로385 소재 (주)시리우스를 흡수합병하였습니다. 흡수합병 관련하여 발생한 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향은 본 보고서의 【Ⅰ. 사업의 내용 - 2. 회사의 연혁 - 사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용】을 참조하시기 바랍니다.관련 공시서류는 2018년 5월 17일 제출한 주요사항보고서(합병 등의 결정) 및 2018년 7월24일 제출한 합병등 종료보고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2018년 (제13기) 매출채권 7,532,346 343,288 4.56% 미수금 7,208,014 6,523,523 90.50% 합 계 14,740,360 6,866,811 4.66% 2017년 (제12기) 매출채권 6,100,043 156,401 2.56% 미수금 7,773,170 7,341,697 94.45% 합 계 13,873,213 7,498,098 54.05% 2016년 (제11기) 매출채권 11,506,445 156,401 1.36% 미수금 12,644,055 8,382,069 66.29% 합 계 24,150,500 8,538,470 35.35% 주1) 상기 2016년 매출채권 수치는 AVN제품의 수익인식시기 변경에 따른 13,252백만원이 상계되었으며, 이로 인한 효과를 반영한 후의 매출채권 입니다.주2) 상기 2017년 매출채권 수치는 AVN제품의 수익인식시기 변경에 따른 3,778백만원이 상계되었으며, 이로 인한 효과를 반영한 후의 매출채권 입니다.주3) 상기 2018년 매출채권 수치는 유상사급 회계처리로 인하여 동일거래처에 대한 매출과 매 입 628 백만원이 상계되었으며, 이로 인한 효과를 반영한 후의 매출액입 니 다.(2) 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구분 2018년 (제13기) 2017년 (제12기) 2016년 (제11기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,498,098 8,538,470 156,401 2. 순대손처리액(①-②±③) 563,067 3,630,670 8,382,069 ① 대손처리액 563,067 3,630,670 8,382,069 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,194,353) (4,671,042) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,866,811 7,498,098 8,538,470 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침본 보고서 제출일 현재 당사는 매출채권을 개별분석하고, 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년초과 매출채권 잔액 매출채권 7,189,058 - 186,887 156,401 7,532,346 구성비율 95.4% 2.5% 2.1% 100% 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원, %, 회) 계정과목 2018년 (제13기) 2017년(제12기) 2016년(제11기) 상품 - 329,515 - 제품 977,645 900,707 1,152,403 재공품 966,016 837,243 1,076,755 원재료 1,563,817 1,349,612 2,508,266 평가충당금 (342,210) (342,034) (1,061,815) 합계 3,165,268 3,075,043 3,675,609 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.0% 5.1% 4.7% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 8.6회 9.3회 8.5회 (2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자 및 실사방법당사는 2018년 12월 31일 현재 재고자산에 대하여 당사 자체적인 재고실사를 실시하였습니다. 2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며 동 평가손실은 재고자산 차감계정으로 표시하고 있습니다. 【재고자산 평가 손실 현황 (2018년 기말 기준)】 (단위 : 천원) 계정과목 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 - - - 제품 977,645 (244,512) 733,133 재공품 966,016 (68,792) 897,224 원재료 1,563,817 (28,906) 1,534,911 합 계 3,507,478 (342,210) 3,165,268 라. 금융상품 공정가치평가 절차요약2018년 기말 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 998,067 998,067 (*) 금융기관예치금(유동) - 330,000 330,000 (*) 금융기관예치금(비유동) - 340,000 340,000 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 446,106 - 446,106 446,106 매출채권 - 7,189,058 7,189,058 (*) 기타금융자산(유동) - 1,047,214 1,047,214 (*) 기타금융자산(비유동) - 695,321 695,321 (*) 합 계 446,106 10,599,660 11,045,766 - (단위: 천원) 금융부채 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 매입채무 1,516,737 (*) 차입금(유동) 19,754,732 (*) 차입금(비유동) 6,811,140 (*) 기타금융부채(유동) 843,970 (*) 기타금융부채(비유동) 281,311 (*) 합 계 29,207,890 - (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 2,577,788 (*) 금융기관예치금 1,426,029 (*) 매출채권 5,943,643 (*) 기타금융자산 1,209,954 (*) 매도가능금융자산 매도가능증권 331,813 331,813 합 계 11,489,227 금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 1,815,548 (*) 차입금 38,384,925 (*) 기타금융부채 1,971,276 (*) 합 계 42,171,749 (*) 상각후 원가금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1) 2018년 기말 (단위: 천원) 구분 당기말 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 446,106 - 446,106 2) 2017년 기말 (단위: 천원) 구분 당기말 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 매도가능금융자산 - 331,813 - 331,813 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 2로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다.1) 2018년 기말 (단위: 천원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 446,106 2 순자산가치 N/A 2) 2017년 기말 (단위: 천원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산 331,813 2 시장접근법 N/A ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)트루윈 회사채 사모 2016.05.04 5,000,000,000 1 - 2021.05.04 일부상환 - (주)트루윈 회사채 사모 2017.02.16 5,000,000,000 1 KDB산업은행 2020.02.16 미상환 - 합 계 - - - 10,000,000,000 - - - - - 주) 공시작성기준일 현재 2016.05.04 발행 제6회차 사모 전환사채의 미상환잔액은 \ 2,000,000,000 입니다.주) 본 공시제출일 현재 2019.03.18 제8회차 무보증 사모 전환사채(권면총액 6,000,000,000원)를 발행하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 5,000,000,000 2,000,000,000 - - - - - 합계 - - - - - - - - 주) 본 공시제출일 현재 8회차 무보증 사모 전환사채(권면총액 60억) 만기는2021.03.19 입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점에 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만, 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인화여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서 상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공 할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.회사가 영위하는 사업의 특성과 성장성, 경쟁요소 등은 동 회사의 본 사업보고서 “Ⅱ.사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 백만원) 구분 재무상태 증감율(%) 2018년 2017년 2016년 2018년 2017년 Ⅰ. 유동자산 12,948 22,448 25,854 -42.3% -13.2% Ⅱ. 비유동자산 39,450 37,944 51,769 4.0% -26.7% 자산총계 52,398 60,392 77,623 -13.2% -22.2% Ⅰ. 유동부채 23,283 32,009 36,048 -27.3% -11.2% Ⅱ .비유동부채 7,092 11,040 20,544 -35.8% -46.3% 부채총계 30,375 43,049 56,592 -29.4% -23.9% Ⅰ. 자본금 5,521 5,019 4,831 10.0% 3.9% Ⅱ. 자본잉여금 39,594 34,216 31,500 15.7% 8.6% Ⅲ. 자본조정 (1,982) (1,983) (1,983) -0.1% 0.0% Ⅳ. 기타포괄손익누계액 0 12 4 -100.0% 200.0% Ⅴ. 이익잉여금 (21,110) (19,921) (13,321) 6.0% 49.5% 자본총계 22,023 17,343 21,031 27.0% -17.5% 부채와 자본총계 52,398 60,392 77,623 -13.2% -22.2% (1) 자산의 증감 내역 총자산 52,398백만원으로 전기 말 60,392백만원에 대비하여 약 7,994억원(13%) 감소하였습니다. 감소 요인으로는 차입금 상환을 통한 재무구조 개선을 위해 매각예정비유동자산을 매각(81억)하여 유동자산이 전기 대비 42% 감소하였습니다. (2) 부채의 증감 내역 총 부채는 30,375백만원으로 전기 말 43,049백만 대비하여 약 12,674백만원(29%)이 감소하였습니다. 감소 요인으로는 매각예정비유동자산 매각(81억) 및 현금 및 현금성자산으로 단기차입금(1,310백만원) 및 장기차입급(4,128백만원), 유동성장기부채(5,777백만원)를 상환하였으며, 유동성전환사채 보통주 전환(1,000백만원)으로 감소하였습니다. (3) 자본의 증감내역 자본총계는 22,023백만원으로 전기 말 17,343백만원 대비하여 약 4,680백만원(27%)이 증가하였습니다. 증가 요인으로 시리우스 합병 및 전환사채 전환으로 자본금 및 주식발행 초과금이 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원) 구분 재무상태 증감율(%) 2018년 2017년 2016년 2018년 2017년 매출액 33,647 35,388 33,229 -4.9% 6.5% 매출원가 26,942 31,342 32,336 -14.0% -3.1% 매출총이익 6,705 4,046 893 65.7% 353.1% 판매관리비 4,892 6,531 15,752 -25.1% -58.5% 영업이익 1,813 (2,485) (14,859) -173.0% -83.3% 법인세비용차감전순이익 (1,076) (6,600) (18,846) -83.7% -65.0% 법인세비용(이익) 124 0 (698) - 0.0% 당기순이익 (1,200) (6,600) (19,544) -81.8% -66.2% 2018년 매출액은 33,647백만원으로 전기 말 35,388백만원 대비 (1,741)백만원(4.9%)이 감소하였습니다. 영업이익은 1,812백만원(흑자전환)으로 전기 말 (2,482)백만원 대비 4,298백만원(-173%)이 증가하였습니다. 당기순손실은 1,201백만원으로 전기 말 (6,600)백만원 대비 5,400백만원(-81.8%)이 증가하였습니다. 매출액 중 TPS 제품은 중국시장 영업환경 악화로 매출이 감소하였으나, BPS와 PWM 제품은 친환경 차량의 수요 증가로, SLS 제품의 경우 적용 모델의 확대로 매출이 증가했으며 향후 지속적으로 증가 추세에 있습니다. 당기 손익의 증가 요인은 시리우스와 합병 과정에서 인식했던 영업권에 대한 손상검토 후 손상인식 등으로 증가하였습니다.다. 주요 재무지표. 구 분 제13기 (2018년) 제12기 (2017년) 안전성 유동비율 55.62% 70.13% 부채비율 137.92% 248.22% 차입금의존도 50.70% 63.56% 수익성 총자산이익율 -2.29% -10.93% 매출액 순이익율 -3.57% -18.65% 성장성 총자산증가율 -13.24% -22.20% 매출액증가율 -4.92% 6.50% 순이익증가율 81.81% 66.23% 유동비율이 전년대비 20% 감소하였으며, 유동자산 항목 중 직전년도 '매각예정비유동자산(8,150,000,000원)' 의 감소에 따른 13기 유동자산의 감소를 들 수 있습니다.(유동부채 : 전기대비 27.26% 감소)유동자산 중 재고자산이 점유하는 비중은 24.44% 입니다.(3,165,267,809원)부채비율은 전기대비 44.35% 감소하였으며, 차입금의존도 또한 개선되었으나 향후 당사의 신규 런칭 예정인 적외선 열영상 센서 및 카메라 모듈 사업 CAPEX 관련, 추가적인 CB 발행 등의 자금 조달이 이루어진다면 재상승의 가능성이 존재합니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성당기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 제13기(2018년 12월말) 제12기(2017년 12월말) 현금및현금성자산 998,067 2,577,788 금융기관예치금(유동) 330,000 1,426,029 금융기관예치금(비유동) 340,000 당기손익- 공정가치금융자산 446,106 - 매출채권 7,189,058 5,943,643 매도가능금융자산 - 331,813 기타금융자산(유동) 1,047,214 1,209,954 기타금융자산(비유동) 695,321 합 계 11,045,766 11,489,227 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합계 매입채무 1,516,737 - 1,516,737 차입금 19,754,732 6,811,140 26,565,872 기타금융부채 843,970 281,311 1,125,281 합계 22,115,439 7,092,451 29,207,890 당사의 현금 및 현금성자산과 단기금융상품 등을 포함한 유동자산의 합계액은 12,948백만원이며, 지급능력을 나타내는 유동비율은 55.61%로 전기 대비 하락하였으나 유동성 확보 차원에서 매월 영업이익금의 일부를 단기 금융상품에 불입하고 있습니다. 또한, 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케줄을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 작성자를 포함한 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 나. 자금조달 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 12,774,040 6,811,140 19,861,780 10,939,830 전환사채 6,980,692 - 7,583,315 - 합계 19,754,732 6,811,140 27,445,095 10,939,830 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 차입처 이자율 당기말 전기말 무역금융대출 KEB하나은행 3.92 600,000 800,000 일반자금대출 우리은행 4.76 1,100,000 1,100,000 일반자금대출 기업은행 4.19~4.20 2,000,000 1,000,000 일반자금대출 KDB산업은행 3.63~3.75 6,320,000 6,690,000 포괄수출금융대출 한국수출입은행 - - 1,440,000 일반자금대출 경창산업(주) - - 300,000 합 계 10,020,000 11,330,000 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 차입처 이자율 당기말 전기말 운영자금 기업은행 - - 5,000,000 시설자금 기업은행 1.50~3.65 809,080 3,261,610 운영자금 국민은행 - - 160,000 시설자금 KDB산업은행 2.65~2.94 8,756,100 11,050,000 소계 9,565,180 19,471,610 차감 : 유동성대체 (2,754,040) (8,531,780) 차감계 6,811,140 10,939,830 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행일 만기일 표시이자율 당기말 전기말 제6회 무보증사모전환사채 2016년 5월 4일 2021년 5월 4일 1% 2,000,000 3,000,000 제7회 무보증사모전환사채 2017년 2월 16일 2020년 2월 16일 1% 5,000,000 5,000,000 액 면 금 액 7,000,000 8,000,000 전환권조정 (542,260) (1,045,093) 상환할증금 520,952 628,408 소 계 6,980,692 7,583,315 차감 : 유동성대체 (6,980,692) (7,583,315) 차 감 계 - - 5. 부외거래 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 “주석 19. 우발채무와 약정사항”을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 “중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항”은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 “주석 2. 중요한 회계정책” 및 “주석 3. 중요한 회계추정 및 가정”을 참고하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 “파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항”은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 “주석 4. 재무위험관리”를 참고하시기 바랍니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '5. 제재현황 등 그 밖의 사항'을 참조하시기 바랍니다.라. 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경관련 제재사항이나 행정조치등에 관한사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '5. 제재현황 등 그 밖의 사항'을 참조하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제13기 (당기) 도원회계법인 적정 주1) 제12기(전기) 도원회계법인 적정 - 제11기(전전기) 삼일회계법인 적정 주2) 주1) 감사의견에 영향을 미치지 않지만, 감사보고서 이용자가 주의를 기울여야 할 필요가 있는 사항입니다.(1) 후속사건재무제표에 대한 주석 34에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 재무제표일 이후에 중국남경오렌자동차 전자전기주식유한공사와 남경오렌트루윈전자과기유한공사(조인트벤처)를 설립하였습니다.주2) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석38에 주의를 기울여야할 필요가 있습니다. 주석38에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 미수금, 재고자산 및 매출원가 등에 대한 수정사항을 반영하여 2016년12월31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다.상기 회계오류의 수정으로 인하여 2016년12월 31일의 현재 회사의 매출채권 등 자산총액이 9,452백만원만큼 감소하였으며, 회사의 매입채무 등 부채총액이 117백만원만큼 증가하였습니다. 이로 인하여 2016년12월31일 현재 순자산총액이 9,569백만원만큼 감소하였고, 2016년12월31일로 종료되는 회계연도의 당기순손실은 9,569백만원만큼 증가하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제13기(당기) 도원회계법인 재무제표에 대한 외부감사 120,000 1,170 제12기(전기) 도원회계법인 재무제표에 대한 외부감사 180,000 990 제11기(전전기) 삼일회계법인 재무제표에 대한 외부감사 492,000 2,571 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기(당기) - - - - - 제12기(전기) - - - - - 제9기(전전전기) 2014.09.12 내부회계관리제도 자문용역 2014년 09월 ~ 2014년 09월 15,000 삼일회계법인 2014.05.22 증권신고서 Comfort Letter 용역 2014년 05월 ~ 2014년 05월 10,000 삼일회계법인 2. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 2011년 02월 09일 금융감독원에 지정감사인을 신청하여 지정감사인으로 삼일회계법인이 지정되어 2011년(제6기) 02월 23일 감사인 계약을 체결하였습니다. 당사는 최근 3사업연도 동안 삼일회계법인을 회계감사인으로 하였으며, 최근 3사업연도간 회계감사인 변경은 없었으나 2017넌(제12기)은 외부감사인의 감사의견거절에 따른 관리종목 지정의 사유로 금융감독원으로부터 04.13 자로 감사인(도원회계법인) 지정을 받은 바 있습니다.2018년(제13기)은 외감법 시행령 제4조에 의거하여 *대통령령으로 정하는 일정한 재무기준에 부합되어 2018.04.15에 금융감독원으로부터 제4차 감사인 지정 통보(도원회계법인)를 받았습니다.2019년(제14기)은 외부감사인선임위원회 승인을 거쳐 선정된 한미회계법인과 외부감사 자유계약을 체결하였으며, 2019.02.28 금융감독원에 감사인 선임 신고를 하였습니다.3. 내부회계관리제도당사는 내부회계관리제도 구축과 관련하여 2011년 03월에 안진회계법인과 계약을 체결한 이후 2011년 05월부터 2011년 06월까지 내부회계관리제도를 구축하였으며 2014년 09월에 삼일회계법인과 계약을 체결하고 2014년 09월부터 10월까지 내부회계관리제도 개선 작업을 실시하였습니다. 삼일회계법인의 감사보고서(2017.03.23 제출)에는 2016년 12월31일 현재 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토 결과, 보고서 상 중요한 취약점이 언급되어 있다고 하였습니다. 또한 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "재고자산에 대한 실사수량과 ERP수량에 대한 차이분석 및 차이내용에 대한 결산 반영이 적시에 이루어지지 않았습니다" 라고 기술하고 있다 하였습니다.아울러 회사는 매출 인식과 관련된 적절한 회계 정책의 수립 및 운용, 매출 및 재고자산과 관련하여 거래의 발생 및 기록, 처리, 보고에 대한 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았으며 이러한 미비점은 매출 및 매출채권, 매출원가 및 재고자산 등이 적절히 기록되지 아니할 중요한 취약점이 존재하였을수도 있음을 의미한다고 기술되어 있습니다. 이러한 미비점은 회사의 재무제표가 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 적절히 작성되지 않을 수 있다는 중요한 취약점을 의미합니다.가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책내용 설명>재고자산에 대한 실사 수량과 ERP 수량에 대한 차이분석 및 차이내용에 대한 결산 반영이 적시에 이루어지지 않았습니다.대한 개선 대책 설명>재고자산에 대한 실사를 재고담당자 외에 타 부서의 인원이 참여하고 실사 수량은 담당부서장의 승인을 득하여 실사수량에 대한 신뢰를 높이고, 제출 받은 실사 수량과 ERP 상 수량의 비교 확인 및 차이분석을 통하여 차이내용이 적시에 반영될 수 있도록 개선하였습니다.나. 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선 대책전기의 내부회계관리제도 검토에서 발견되어 당기에 해결된 미비점은회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "재고자산에 대한 실사수량과 ERP수량에 대한 차이분석 및 차이내용에 대한 결산 반영이 적시에 이루어지지 않았습니다" 라고 기술하고 있다 하였습니다. 이에 2017년 분기별로 재고자산 실사를 수행하였으며, 차이내역에 대한 사유를 분석한 품의서를 작성하여 대표이사 결재를 득한 후 재고 ERP에 반영하였습니다.아울러 회사는 매출 인식과 관련된 적절한 회계 정책의 수립 및 운용, 매출 및 재고자산과 관련하여 거래의 발생 및 기록, 처리, 보고에 대한 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았으며 이러한 미비점은 매출 및 매출채권, 매출원가 및 재고자산 등이 적절히 기록되지 아니할 중요한 취약점이 존재하였을수도 있음을 의미한다고 기술되어 있습니다. 이러한 미비점은 회사의 재무제표가 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 적절히 작성되지 않을 수 있다는 중요한 취약점을 의미합니다.이에 대금회수가 불확실한 매출에 대해서는 확실시 되는 대금회수시점에 매출을 인식하고 있으며, 관련 매출 및 재고자산에 대하여는 거래명세서, 세금계산서, 대금잔액에 대한 거래처 확인등을 통한 통제절차를 추가하였습니다.금번 도원회계법인의 당사의 내부회계관리제도에 대한 검토 결과는 적정 의견을 받았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 2명의 등기이사, 1명의 사외이사 등 총 3명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 【Ⅷ. 임원 및 직원의 현황】을 참고하시기 바랍니다.'(2) 이사회의 권한 내용 구분 주요 내용 이사회의 구성 1.이사회는 이사 전원(사외이사,비상무이사 포함)으로 구성한다2.감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 이사회의 소집 1.이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 3일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다2.이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다. 결의방법 1.이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.2.이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.3.이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.4.제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 결의 사항 가. 주주총회에 관한 사항 1) 주주총회의 소집 2) 영업보고서의 승인 3) 재무제표의 승인 4) 정관의 변경 5) 자본의 감소 6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 7) 주식의 소각 8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업전부의 양수 9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 10) 이사, 감사의 선임 및 해임 11) 주식의 액면미달발행 12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 13) 주식배당 결정 14) 주식매수선택권의 부여 및 취소 15) 우리사주조합의 출연16) 최대주주의 변경을 수반하는 제3자배정 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채의 발행. 단, 동 조항은 2014년 10월 16일 현재 최대주주에 한하여 적용한다17) 기타 주주총회에 부의할 의안 나. 경영에 관한 사항 1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 2) 신규사업 또는 신제품의 개발 3) 대표이사의 선임 및 해임 4) 대표이사, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 5) 공동대표의 결정 6) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 7) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 8) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 9) 이사의 전문가 조력의 결정 10) 지배인의 선임 및 해임 11) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 12) 급여체계, 상여 및 후생제도 13) 노조정책에 관한 중요사항 14) 기본조직의 제정 및 개폐 15) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 16) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치,이전 또는 폐지 17) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 18)흡수합병 또는 신설합병의 보고 19) 다음 중요재산의 취득처분 가) 건당 최근 사업연도말 자기자본의 10% 이상의 출자(타법인이 발행한 주식 또는 출자증권의 취득을 말하며 단기매매증권은 제외한다.) 또는 출자지분 의 처분 나) 건당 최근 사업연도말 자기자본의 10% 또는 10억원 이상의 유형자산의 취득.처분 다) 기타 관련법령에 의하거나 회사 경영에 중요한 영향을 미치는 중요재산의 취득.처분 20) 회사의 경영에 중요한 영향을 미치는 계약의 체결 가) 건당 최근 사업연도말 자기자본의 10% 또는 10억 이상의 계약 체결 다. 재무에 관한 사항 1) 신주의 발행 2) 사채의 모집 3) 준비금의 자본전입 4) 전환사채의 발행 5) 신주인수권부사채의 발행 6) 실권주의 처리 7) 자기주식의 취득.처분 8) 금융기관 자금 차입 라. 이사에 관한 사항1) 이사 등과 회사간 거래의 승인 2) 타회사의 임원 겸임 마. 기타 1) 중요한 소송의 제기 가. 소송금액 5억 이상 2) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 이사회의사록 1.이사회의 의사에 관하여는 이사회 의사록을 작성한다.2.의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.3.주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다4.회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다.이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. (3) 사외이사 현황 성명 주요 경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 박유신사외이사 EASTERN MICHIGAN UNIV.(‘96) SK 텔레콤 신사업추진단 부장(주)베이스스톤홀딩스 대표이사 - 결격요건없음 주) 박유신 사외이사는 2017.03.22 신규선임되었으며, 동월동일 선임되었던 이귀로 사외이사는 2018.08.31 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.(2018.08.31 제출 '사외이사의 선,해임 또는 중도퇴임에 관한 신고 공시 참조)나. 중요의결사항(1) 이사회의 주요활동 내역 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2018.01.31 제1호의안 : 2017년도 결산 재무제표 승인의 건제2호의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 2018.02.26 제1호의안 : 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 - 2018.02.27 제1호의안 : 유형자산 매매대금 잔금 지급일자 변경의 건 가결 - 2018.02.28 제1호의안 : 2017년도 결산 재무제표 재승인의 건 가결 - 2018.03.05 제1호의안 : 유형자산 매매대금 잔금 지급일자 변경의 건 가결 - 2018.03.07 제1호의안 : 제12기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 2018.03.14 제1호의안 : 타법인 출자의 건 가결 - 2018.03.22 제1호의안 : 대표이사 연임의 건 가결 - 2018.05.15 제1호의안 : 주식매매계약의 건 가결 - 2018.05.17 제1호의안 : 트루윈과 시리우스 합병의 건 가결 - 2018.06.20 제1호의안 : 합병계약 승인의 건 가결 - 2018.06.27 제1호의안 : 차입금 약정 체결에 관한 건 가결 - 2018.07.10 제1호의안 : 산업은행 운영자금 차입(대환)의 건 가결 - 2018.07.24 제1호의안 : 합병경과 보고의 건제2호의안 : 단주처리의 건 가결 - 2018.08.24 제1호의안 : 타법인출자의 건 가결 - 2018.09.20 제1호의안 : 산업은행 운영자금 차입(대환)의 건 가결 - 2018.11.28 제1호의안 : 타법인 출자시기 변경의 건 가결 - (2) 사외이사의 주요 활동 내역공시작성기준일 현재 당사는 내부통제절차의 준수 및 경영의 투명성을 제고하기 위해 1인의 사외이사를 선임하고 있으며, 주요활동내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 사외이사 사외이사 사내이사 사내이사 김병우(출석률: 17%) 이귀로(출석률: 100%) 박유신(출석률:30%) 남용현(출석률: 100%) 김근호(출석률: 100%) 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 2018.01.31 제1호의안 : 2017년도 결산 재무제표 승인의 건제2호의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 불참 - 선임 전 선임 전 참석 찬성 선임 전 2018.02.26 제1호의안 : 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 불참 - 참석 찬성 2018.02.27 제1호의안 : 유형자산 매매대금 잔금 지급일자 변경의 건 가결 불참 - 참석 찬성 2018.02.28 제1호의안 : 2017년도 결산 재무제표 재승인의 건 가결 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2018.03.07 제1호의안 : 제12기 정기주주총회 개최의 건 가결 불참 - 참석 찬성 2018.03.14 제1호의안 : 타법인 출자의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 2018.03.22 제1호의안 : 대표이사 연임의 건 가결 사임 후 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2018.05.15 제1호의안 : 주식매매계약의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2018.05.17 제1호의안 : 트루윈과 시리우스 합병의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2018.06.27 제1호의안 : 차입금 약정 체결에 관한 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2018.07.10 제1호의안 : 산업은행 운영자금 차입(대환)의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2018.07.24 제1호의안 : 합병경과 보고의 건제2호의안 : 단주처리의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2018.08.24 제1호의안 : 타법인출자의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2018.09.20 제1호의안 : 산업은행 운영자금 차입(대환)의 건 가결 사임 후 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2018.11.28 제1호의안 : 타법인 출자시기 변경의 건 가결 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 주1) 사외이사 김병우는 2017.03.31 재선임되었습니다.또한, 일신상의 사유로 2018.03.22 자로 사임할 것을 회사측에 통보하였습니다.주2) 사외이사 안병진은 2017.03.31 임기만료로 퇴임하였습니다.주3) 사외이사 이귀로, 박유신, 사내이사 김근호는 2018.03.22 자로 신규선임되었으며, 사외이사 이귀로는 2018.08.31 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다. 다. 이사회내 위원회당사는 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.라. 이사의 독립성회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있으며, 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보 추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 이 사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 비고 남용현 이사회 대내외적으로 원활한 업무 수행 경영총괄 - 본인 - 김근호 이사회 대내외적으로 원활한 업무 수행 공정총괄 - - - 박유신 이사회 경영투명성 제고 사외이사 - - - 마. 사외이사의 전문성회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.나. 감사의 인적사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 비상근 감사(최종인) 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 최종인 1987년 02월 고려대학교 경영학과 졸업1996년 02월 고려대학교 경영학박사 졸업2002년 10월 한밭대학교 경영학과 학과장2014년 02월 이후 (주)트루윈 감사 상법상 감사요건 충족 2017년 03월 31일선임 다. 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 감사는 회계와 업무를 감사하여 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.라. 감사의 주요 활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2018.01.31 제1호의안 : 2017년도 결산 재무제표 승인의 건제2호의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 2018.02.26 제1호의안 : 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 미참여 - 2018.02.27 제1호의안 : 유형자산 매매대금 잔금 지급일자 변경의 건 미참여 - 2018.02.28 제1호의안 : 2017년도 결산 재무제표 재승인의 건 가결 - 2018.03.05 제1호의안 : 유형자산 매매대금 잔금 지급일자 변경의 건 미참여 - 2018.03.07 제1호의안 : 제12기 정기주주총회 개최의 건 미참여 - 2018.03.14 제1호의안 : 타법인 출자의 건 미참여 - 2018.03.22 제1호의안 : 대표이사 연임의 건 미참여 - 2018.05.15 제1호의안 : 주식매매계약의 건 미참여 - 2018.05.17 제1호의안 : 트루윈과 시리우스 합병의 건 가결 - 2018.06.20 제1호의안 : 합병계약 승인의 건 가결 - 2018.06.27 제1호의안 : 차입금 약정 체결에 관한 건 미참여 - 2018.07.10 제1호의안 : 산업은행 운영자금 차입(대환)의 건 미참여 - 2018.07.24 제1호의안 : 합병경과 보고의 건제2호의안 : 단주처리의 건 가결 - 2018.08.24 제1호의안 : 타법인출자의 건 미참여 - 2018.09.20 제1호의안 : 산업은행 운영자금 차입(대환)의 건 미참여 - 2018.11.28 제1호의안 : 타법인 출자시기 변경의 건 미참여 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 바. 감사 지원조직 현황보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 본 보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.다. 소수주주권의 행사여부당사는 본 보고서 제출일 현재 소수주주권 행사 내역이 존재하지 않습니다.라. 경영권 경쟁당사는 본 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 남용현 본인 보통주 2,929,100 29.18 3,009,801 27.25 주1) 김근호 임원 보통주 0 0 40,824 0.37 주2) 심준보 임원 보통주 8,781 0.09 8,781 0.08 - 계 - 2,937,881 29.27 3,059,406 27.70 - - - - - - - 주1) 남용현은 당사가 진행한 흡수합병(합병기일 2018.07.24) 으로 신주 50,165주를 배정받았습니다.남용현은 2018.10.29 , 2018.10.30 , 2018.10.31 , 2018.11.01 총 *30,536 주 장내매수를 하였습니다.주2) 공시제출일 현재 당사 등기임원 김근호는 합병신주 발행에 따라 40,824주를 보유중(1년간 보호예수)이며, 관련 내용은 2018.08.08 제출한 지분공시(임원,주요주주 특정증권등 소유상황보고서)를 참고해주시기 바랍니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 남 용 현 대표이사 2006.05.12 ~ 현재 동국대학교 물리학과('87)경희대학교 전자과 석사('92)삼성 SDI('89~'96)(주)동희산업('96~'03)트루윈테크놀로지(주)('03~'06)당사 대표이사('06~현재) - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요-해당사항 없음. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2006.05.12 남용현 60,000 100.00% 설립 - 2006.06.05 남용현 60,000 60.00% 유상증자에 따른 지분율 변동 - 2006.07.06 남용현 260,000 65.00% 유상증자 지분취득 및 지분율 변동 - 2006.12.01 남용현 220,000 55.00% 양도 - 2007.11.08 남용현 242,000 52.61% 유상증자 지분취득 및 지분율 변동 - 2008.06.24 남용현 242,000 45.95% 유상증자에 따른 지분율 변동 - 2009.04.27 남용현 242,000 44.46% 유상증자에 따른 지분율 변동 - 2011.04.13 남용현 242,000 40.72% 유상증자에 따른 지분율 변동 - 2011.04.18 남용현 2,420,000 40.72% 액면분할에 따른 주식수 변동 - 2012.06.01 남용현 2,120,000 35.67% 양도 - 2014.07.05 남용현 2,120,000 29.53% 유상증자에 따른 지분율 변동 - 2014.07.29 남용현 2,120,000 28.50% 보통주식 추가상장에 따른 지분율 변동 - 2015.11.02 남용현 2,120,000 25.73% 유상증자에 따른 지분율 변동 - 2016.05.05 남용현 2,831,238 29.30% 유상증자에 따른 지분율 변동 - 2016.11.11 남용현 2,838,238 29.37% 장내매수에 따른 지분율 변동 - 2017.01.25 남용현 2,849,100 29.49% 장내매수에 따른 지분율 변동 - 2017.12.22 남용현 2,929,100 29.18% 유상증자에 따른 지분율 변동 - 2018.08.27 남용현 2,979,265 26.98% 합병신주 추가상장에 따른 지분율 변동 - 2018.11.01 남용현 3,009,801 27.25% 장내매수에 따른 지분율 변동 - 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 남용현 3,009,801 27.3 - 박희원 870,678 7.9 - 경창산업(주) 600,000 5.4 - 우리사주조합 93,917 0.9 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,075 99.4 4,353,734 39.4 - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 다만, 신주의 배정으로 인해 최대주주가 변경되는 경우에는 주주총회의 보통결의를 거쳐야 한다. 1. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의40를 초과하지 않는 범위에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 6. 「근로자복지기본법」제32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 9. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 10. 신기술사업금융회사나 중소기업창업투자회사 및 관련 투자조합 등의 기관 투자자에게 신주를 발행하는 경우 11.「자본시장과 금융 투자업에 관한 법률」제165조의 16 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 12. 회사가 “경영상 필요로 외국의 합작법인에게” 신주를 발행하는 경우. 13. 회사의 긴급한 자금조달이나 재무구조 개선을 위해 최대주주 및 그의 특수관계인(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제141조에 따른 “특수관계인”을 말한다. 이하 같음)에게 신주를 발행하는 경우 14. 회사의 중,장기적인 발전, 신규사업의 진출, 사업목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위해 우리사주조합, 국내외 금융기관 및 기관투자자 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년1월1일 ~ 1월7일 주권의 종류 - 명의개서대리인 한국예탁결제원 공고 방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.truwin.co.kr)에 하도록 정관에서 정하고 있습니다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재. 바. 주가 및 주식거래 실적 1). 국내 거래시장 (단위: 원, 주) 보통주 2018.07 2018.08 2018.09 2018.10 2018.11 2018.12 주가 최고 7,560 8,480 6,740 5,940 5,060 4,930 최저 6,700 6,970 6,020 4,770 4,730 3,950 평균 7,156 7,586 6,300 5,307 4,875 4,349 거래량 최고 165,964 421,741 99,798 33,535 14,571 20,669 최저 8,181 6,794 4,589 2,006 2,360 1,199 월간 1,054,947 2,483,366 382,893 215,049 147,136 191,107 ※ 최고, 최저, 평균 주가는 종가 기준입니다. 2). 해외 거래시장당사는 보고서 제출일 현재 해외증권시장에 상장되지 않았으므로 해당 사항이 없습니다 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 남용현 남 1963.10 대표이사 등기임원 상근 총괄 동국대학교 물리학과('87)경희대학교 전자과 석사('92)삼성 SDI('89~'96)(주)동희산업('96~'03)트루윈테크놀로지(주)('03~'06)당사 대표이사('06~현재) 3,009,801 - 본인 11년 9월 2021.03.22 김근호 남 1965.07 사내이사 등기임원 상근 신사업 고려대학교 전자전산공학과(‘91) 서울대학교 전자공학과 석사('94) LG전자 전자기술원(‘09) 40,824 - 특수관계인 6월 2021.03.22 심준보 남 1970.09 이사 미등기임원 상근 제조 경기기계공고('89)삼성전자('89~'90)삼성광주전자('90~'99)트루윈 테크놀로지(주) ('99~'06)당사 영업구매본부장('06~현재) 8,781 - 특수관계인 11년 9월 - 최종인 남 1964.08 감사 등기임원 비상근 - 고려대학교 경영학과('87)고려대학교 경영학박사('96)한밭대학교 경영학과 학과장('02)한밭대학교 기획처 전문위원('07)미국 노스캐롤라이나 주립대학교 경영대학 Visiting Scholar ('09) - - - 4년 4월 2020.03.31 직원 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 17 - - - 17 6년 7개월 1,098,058 64,592 - - 여 8 - - - 8 3년 0개월 190,183 23,773 - 연구 남 26 - - - 26 5년 2개월 1,077,407 41,439 - - 여 2 - - - 2 2년 1개월 59,310 29,655 - 생산 남 63 - - - 63 3년 4개월 2,094,988 33,254 - - 여 53 - - - 53 4년 6개월 1,419,423 26,782 - 합 계 169 - - - 169 - - - - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 98,000 98,000 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000,000 승인일:2018.03.22 감사 1 100,000,000 승인일:2018.03.22 계 5 1,100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 365,463,480 52,209,069 - 주1) 상기 인원수 7명엔 2018.03.22 당사 정기주총에서 신규선임된 사내이사1명 / 사외 이사2명이 포함된 숫자입니다. 2018.12.31 현재 이사ㆍ감사 총 인원은 4명이며, 박종범 사내이사, 김병우 사외이사는 2018.03.27 퇴임 및 사임하였으며, 이귀로 사외이사는 2018.08.31 일신상의 사유로 중도사임하였습니다. . 주2) 보수지급총액은 등기이사에 대해 2018년 1월~12월까지 금액(급여/상여/학자금)이며, 주총승인금액은 정기주주총회에서 결의한 보수한도입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 365,463,480 121,821,160 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 주) 보수지급총액은 사내이사에 대해 2018년 1월~12월까지 금액이며, 주총승인금액은 정기주주총회에서 결의한 보수한도입니다. 등기이사 3명에는 2018년 3월 퇴임한 박종범 사내이사(1명) 포함되어 있으며, 사외이사 3명에는 2018년 3월 사임한 김병우 사외이사 및 2018년 8월 사임한 이귀로 사외이사가 포함되어 있습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 대덕벤처드림타운(주)(비상장) 2013.12.30 벤처기업의 생산성 증대 150,000 30,000 30% 146,943 -30,000 -146,943 - - - - - - 주식회사다모아텍(비상장) 2016.05.13 인덕티브 방식의변위 검지 ASIC 개발 60,001 2,098 20% 1,523 -627 -18,000 -1,523 1,471 14% - 84,006 -103,655 주식회사 티엠엠(비상장) 2018.03.14 초소형 전기차 제조 및 판매 200,000 40,000 40% 200,000 - - -117,056 40,000 40% 82,944 3,278,745 -292,640 합 계 72,098 - 348,466 -30,627 -164,943 -118,579 41,471 - 82,944 3,362,751 -396,295 주) 공시제출일 현재 대덕벤처드림타운(주)는 청산(2018.07.25 청산등기완료)하였으며, 주식회사 시리우스는 당사와 합병 완료하여 소멸되어 있는 상태입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역 (단위 : 천원) 구 분 담보제공내역 금 액 비 고 ㈜티엠엠 건물 360,000 신한은행 지급보증 25,771 서울보증보험 합 계 385,771 - 다. 채무보증 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 차입금 내역본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주등과의 영업양수도 등본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 관계회사 현황 구분 회사명 관계회사 (주)다모아텍 , (주)티엠엠 주) 당사의 관계사였던 대덕벤처드림타운(주)은 2018.07.25 청산하였으며, (주)시리우스는 2018.07.24을 합병기일로 하여 공시작성기준일 현재 법인소멸되었습니다.나. 이해관계자와의 가지급금 ·대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 금 액 비 고 대여금 ㈜티엠엠 400,000 - 주) (주)티엠엠은 2019.01.28 대여금 400,000 천원 전액 상환 완료하였습니다. 다. 이해관계자와의 매출ㆍ매입거래 (단위 : 천원) 회사명 수 익 비 용 매출 이자수익 기타수익 이자비용 기타비용 (주)다모아텍 당기 - - 18,000 - - 전기 - - - - 112,000 (주)시리우스 당기 - - 13,484 - - 전기 - - 11,097 - - 경창산업(주) 당기 3,468,874 - - 3,327 108,242 전기 603,393 - - 14,178 18 (주)해라즈인베스터 당기 - - - 132,492 - 전기 - - - 376,622 1,179,353 임직원 당기 - - - - - 전기 - 339 - - - 라. 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원) 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 전환사채 단기차입금 미지급비용 선수금 (주)시리우스 당기 - - - - - - - - 전기 - 3,195 - - - - - - 경창산업(주) 당기 1,153,290 - - - - - - - 전기 20,219 - - - - 300,000 113 320,000 (주)해라즈인베스터 당기 - - - - 2,000,000 - 1,205 - 전기 - - - - 3,000,000 - 1,012,690 - (주)티엠엠 당기 - - - 400,000 - - - - 전기 - - - - - - - - 임직원 당기 - - - 524,100 - - - - 전기 - - 339 567,160 - - - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행 및 변경사항본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 내 용 가결여부 비고 2014년 02월 21일 정기주주총회 -재무제표 등 승인의 건-외부감사인 지정 선임의 건-감사 재선임의 건-현금 배당금 지급의 건-이사보수한도 승인의 건-감사보수한도 승인의 건 가결 - 2014년 06월 02일 임시주주총회 -정관 변경의 건 가결 - 2015년 03월 27일 정기주주총회 -재무제표 승인의 건-정관 변경의 건-사내이사 재선임의 건-현금 배당금 지급의 건-이사보수한도 승인의 건-감사보수한도 승인의 건 가결 - 2016년 03월 28일 정기주주총회 -재무제표 승인의 건-정관 변경의 건-이사보수한도 승인의 건-감사보수한도 승인의 건 가결 - 2017년 03월 31일 정기주주총회 -재무제표 승인의 건-정관 변경의 건-사외이사 재선임의 건-감사 재선임의 건-이사보수한도 승인의 건-감사보수한도 승인의 건 가결 - 2018년 03월 22일 정기주주총회 -재무제표 승인의 건-정관 변경의 건-사내이사 신규선임의 건-사외이사 신규선임의 건-이사보수한도 승인의 건-감사보수한도 승인의 건 가결 - 2019년 03월 25일 정기주주총회 -재무제표 승인의 건-정관 변경의 건-이사보수한도 승인의 건-감사보수한도 승인의 건 가결 - 2. 우발채무 등가. 중요한 소송사건본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018.12.31) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황2018년 12월 31일 현재 당사는 우리사주조합의 우리사주 취득자금과 관련하여 한국 증권금융에 280백만원 지급보증을 제공하고 있으며 이와 관련하여 회사의 금융기관예치금 280백만원 이 담보로 제공되어 있습니다. 당사가 타인으로부터 제공받은 보증(담보) 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원, USD) 보증기관 보증처 구 분 한 도 한국무역보험공사 KEB하나은행 무역어음대출 630,000 기술보증기금 우리은행 기업운전일반자금대출 935,000 서울보증보험 대전광역시 이행하자보증 295,110 (재)대전경제 통상진흥원 이행하자보증 5,000 국가과학기술 연구회 이행하자보증 50,000 (주) 티노스 - 티노스팩토리 매출채권 지급보증 8,731,351 대표이사 우리은행 일반자금대출 198,000 기업은행 일반자금대출 3,620,000 시설자금대출 1,036,344 KDB산업은행 운영자금대출 7,584,000 시설자금대출 10,507,320 전환사채 6,000,000 KEB하나은행 무역어음대출 72,000 서울보증보험 이행하자보증 295,110 라. 채무인수약정 현황2018년 기말과 2017년도 기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 당기말 전기말 KEB 하나은행 외상채권담보대출 4,050,000 3,550,000 무역금융대출 600,000 800,000 우리은행 일반자금대출 - 1,100,000 기업은행 중소기업시설자금대출 1,900,000 6,529,000 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 운영자금대출 4,440,000 5,300,000 KDB산업은행 운영자금대출 등 11,690,000 14,028,000 시설자금대출 12,500,000 13,260,000 국민은행 일반자금대출 - 160,000 한국수출입은행 포괄수출금융대출 - 1,440,000 회사는 상기의 일부 약정에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등2018년도 기말 현재 차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 담보제공자산 채권최고액 비고 기업은행 토지, 건물, 기계 4,280,000 장단기차입금 KDB산업은행 토지, 건물, 기계 29,400,000 장단기차입금, 전환사채 서울보증보험 토지, 건물 354,000 하자이행보증 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.3. 제재현황 등 그밖의 사항가. 제재현황당사는 2019.01.31 에 금융감독원 회계조사국으로부터 제12기 1분기(2017.1.1~2017.3.31) 재무제표를 작성, 공시함에 있어서 *『회계처리 기준』위반 사실에 대한 조사결과 조치사전통지서를 접수하였습니다.*티노스팩토리(주) 미수금 등에 대한 충당금 미계상 등('17년 1분기 15,220 백만원)1) 조치의 원인이 되는 사실관계회사는 매출처인 티노스팩토리(주)의 자금사정 악화로 판매대금이 미회수되거나 회수가 지연되어 채권의 회수 가능성이 낮았음에도 미수금과 재고자산에 대해 대손충당금과 재고자산평가충당금을 계상하지 않았고, 경제적 효익의 유입가능성이 높지 않아 인도시점에 매출을 인식할 수 없음에도 매출을 인식하였음.2) 조치의 근거가 되는 법령『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제160조, 제164조, 제426조『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령』제170조, 제175조『자본시장조사업무규정』제6조,제19조,제24조,제34조『한국채택국제회계기준』제1002호 문단9『한국채택국제회계기준』제1018호 문단14『한국채택국제회계기준』제1039호 문단583) 조치의 내용 및 적용기준중요도 : Ⅰ단계 → Ⅲ단계 * 증권발행 1개월 제한*지적금액에 따라 산출된 중요도(Ⅰ단계)에서 위법행위로 인한 오류를 감리착수일('18.10.5) 전 수정,공시한 경우에 해당하여 2단계 감경위법동기 : 과실-기타 착오, 단순오류 등 회사가 직무상 선량한 관리자로서의 주의의무를 해태한 정도가 중대하지 아니한 경우 및 회계추정의 차이 등 판단에 따라 서로 다른 결과가 도출될 수 있는 사항인 경우로 보아 과실로 판단-'감사인 지정' 조치는 자본시장법상 조사에 따른 조치에 해당하지 않으므로 미부과나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.4. 직접금융 자금의 사용내역가. 공모자금의 사용내역-공시작성대상기간 중 해당사항 없습니다 나. 사모자금의 사용내역 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 3자배정 유상증자 2015.11.02 운영자금:4,928 4,928 1. 차입금 상환:4002. 운영자금:3,5283. 연구개발:1,000 4,928 - 3자배정 유상증자 2016.05.05 운영자금:10,000 10,000 1.차입금 상환:1,0002. 타법인출자:3,2503. 운영자금:5,750 10,000 - 전환사채 발행 2016.05.05 운영자금:5,000 5,000 운영자금:5,000 5,000 - 전환사채 발행 2017.02.23 운영자금:5,000 5,000 1. 차입금 상환:2,0002. 운영자금:3,000 5,000 - 3자배정 유상증자 2017.12.22 운영자금:900 900 열영상센서 및 카메라 관련 양산설비 구축 및 기타 운영자금 900 - 합병등의 사후정보 당사는 2015년 02월 12일 이사회 결의를 통하여 대전광역시 유성구 문지동 103-2번지에 소재한 토지, 건물을 양수한 사실이 있습니다. 자산 양수도의 개요는 아래와 같습니다. (1)자산양수도의 개요1) 자산 양수ㆍ도 대상자산: 대전광역시 유성구 문지동 103-2번지 소재 토지 및 건물2) 자산 양수ㆍ도의 당사자 구분 양수인 양도인 법인명 ㈜트루윈 명의자 : ㈜하나은행 (신탁자 : ㈜동부메탈) 대표이사 남용현 명의자 : 김종준 (신탁자 : 곽원렬) 주소(본사) 대전광역시 대덕구 신일서로 68번길 31 (신탁자)서울특별시 강남구 테헤란로 432 동부금융센터 연락처 070-7828-5100 02-3484-1800 설립연월일 2006년 5월 12일 2008년 2월 1일 납입자본금(*) 3,719,694천원 15,000,000천원 자산총액(*) 53,103백만원 699,708백만원 결산기 12월 12월 종업원수 150명 427명 코스닥상장일 2014년 7월 11일 - 발행주식의 종류 및 수 보통주 7,439,388주 보통주 30,000,000주 (*) 납입자본금은 평가기준일 현재이며, 자산총액은 2014년 12월 31일 기준임3) 자산양수ㆍ도 배경당사는 대전광역시 유성구 문지동 103-2번지에 소재한 토지, 건물을 양수하여 향후 증가할 고객사의 수요에 선제적으로 대응, 그에 맞는 성장동력을 확보하기 위함입니다. 4) 자산양수ㆍ도 대금 수령 일자 금액 (단위: 천원) 구 분 금 액(*) 지급기일 비고 계약금 1,682,500 계약일 - 잔금 15,142,500 2015년 02월 27일 - 합계(*)(부가가치세 별도) 16,825,000 - - (2) 자산 양수도의 형태1) 자산 양수ㆍ도가액회사와 양도인 간에 체결된 부동산 매매계약서상 자산 양수ㆍ도가액은 16,825,000천원(건물분 부가가치세 1,149,868천원 제외)이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 면적(㎡) 양수도가액 토지 대전광역시 유성구 문지동 103-2(전체면적 98,704.10㎡ 중 일부) 59,497.06 5,326,316 건물 상기 지번소재 중 일부 건축물 14,732.36 11,498,684 건물 등 부속시설 대전광역시 유성구 문지동 103-2 - - 합 계 16,825,000 2) 상법 제374조에 따른 "중요한 일부"의 양도인지 또는 "중대한 영향을 미치는 다른회사의일부"의 양수인지 여부: 해당 자산양수도는 상법 제374조 (영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다 3) 양수도하려는 자산액이 최근 사업년도말 현재 연결자산총액의 10% 이상인 자본시장과금융투자업에관한법 및 동법 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거: 해당 자산 양수도는 자본시장과금융투자업에관한법률 제161조 제1항 제7호 및 동법시행령 제171조 제1항 제5호에 의거 자산총액 대비 10% 이상의 자산양도로 중요한자산양수도에 해당되며, 주요사항보고서 제출대상입니다. (단위: 천원) 최근사업연도 자산총액(A) 자산양수도가액(B) 비율(B/A) 44,150,696원 16,825,000 38.10(%) 주1) 상기 자산총액(A)은 2013년 12월 31일 기준임.주2) 상기 자산양수도가액(B)은 부가가치세가 제외된 금액임.4) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기사항본건 매매계약서에 따르면, 매매목적 토지 및 건물로부터 분리 가능한 것으로서 연구, 실험 목적으로 설치된 물건은 본 매매대상에서 제외한다. (3) 자산양수도의 진행 일정 구 분 일 자 평가계약일 2014년 11월 26일 평가기간 2014년 11월 26일 ~ 2015년 2월 12일 이사회결의일 2015년 2월 12일 자산양수도 계약일 2015년 2월 13일 주요사항보고서제출일 2015년 2월 13일 잔금지급일 2015년 2월 27일 (4) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과금번 자산양수ㆍ도를 통하여 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없으며, 자산양수가액은 금 일백육십팔억이천오백만원(\16,825,000,000)으로 2013년 12월 31일 기준 당사 자산총액 대비 38.1%입니다. 이로 인해 (당사의) 생산능력 및 공급 CAPA 확대로 기존 및 잠재적 수요처의 공급 요청에 대한 탄력적 대응 , 수익창출의 극대화를 꾀할 수 있을 것으로 예상됩니다. (5) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 원) 과 목 양수 전 증 감 양수 후 자산 Ⅰ. 유동자산 25,761,232,848 -16,825,000,000 8,936,232,848 Ⅱ. 비유동자산 27,341,335,349 16,825,000,000 44,166,335,349 자산총계 53,102,568,197 - 53,102,568,197 부채 Ⅰ. 유동부채 12,364,055,488 - 12,364,055,488 Ⅱ. 비유동부채 9,131,460,000 - 9,131,460,000 부채총계 21,495,515,488 - 21,495,515,488 자본 Ⅰ. 자본금 3,719,694,000 - 3,719,694,000 Ⅱ. 자본잉여금 17,694,268,167 - 17,694,268,167 Ⅲ. 이익잉여금 10,191,702,054 - 10,191,702,054 Ⅳ. 기타자본 1,388,488 - 1,388,488 자본총계 31,607,052,709 - 31,607,052,709 주1) 상기 양수 전 재무제표는 9기 정기주총에서 승인된 재무제표 (2014년 12월 31 일 기준)를 기준으로 작성되었습니다.주2) 상기 양수 후 재무제표는 양수 전 재무제표 기준에서 금번 자산양수도와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로, 실제 재무제표와는 차이가 발생할 수 있습니다.또한, 당사는 2017년 12월 28일 이사회 결의를 통하여 대전광역시 유성구 죽동 681에 소재한 토지 및 구축물을 양도한 사실이 있습니다. 자산 양수도의 개요는 아래와 같습니다. 1. 자산양수도 내역 및 가액(부가세별도) (단위:천원) 구분 소재지 면적(㎥) 양수도가액 토지 대전광역시 유성구 죽동 681 10,052.00 6,068,233 구축물 등(수목 포함) 〃 2,844.40 2,081,767 합계 8,150,000 2. 자산양수ㆍ도 대금의 지급방법 부동산의 양도대금은 계약금과 중도금, 잔금으로 구분하여 지급되었으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 일자 금액 비고 계약금 2017.12.28 400,000,000 - 중도금 2018.01.31 1,300,000,000 - 2018.02.23 600,000,000 - 2018.02.28 200,000,000 - 잔금 2018.03.30 5,650,000,000 주) 합계(부가가치세 별도) 8,150,000,000 - 부가가치세 208,176,700 - 지급기일 연장에 따른 연체이자 35,652,987 - 계 8,393,829,687 - 주) 2018.03.30 자에 \ 5,893,829,687 (잔금+부가가치세+연체이자) 지급되었습니다.3. 자산양수도 진행경과 및 일정- 매매대상자산 감정평가 : 2017년 12월 28일 ~ 2018년 01월 04일- 이사회결의일 : 2017년 12월 28일- 양수도계약일 : 2017년 12월 28일- 주요사항보고서 제출일 : 2017년 12월 28일- 자산양수도 완료일 : 2018년 03월 30일4. 상법 제374조에 따른 "중요한 일부"의 양도인지 또는 "중대한 영향을 미치는 다른회사의일부"의 양수인지 여부: 해당 자산양수도는 상법 제374조 (영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다5. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과금번 유형자산양도를 통하여 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없으며, 자산양도가액은 금 팔십일억오천만원(\8,798,513,422 장부가액 기준)으로 2016년 12월 31일 기준 당사 자산총액 대비 11.3%입니다. 이로 인해 잉여자원 처리로 인한 사업효율성 증대와 매매대금을 재원으로 차입금 상환을 통한 재무구조 개선 등의 효과를 꾀할 수 있을 것으로 예상됩니다. 6. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 원) 과 목 양도 전 증 감 양도 후 자산 Ⅰ. 유동자산 (주3) 22,447,711,686 (156,170,313) 22,291,541,373 Ⅱ. 비유동자산 37,944,459,799 - 37,944,459,799 자산총계 60,392,171,485 (156,170,313) 60,236,001,172 부채 Ⅰ. 유동부채 (주4) 32,009,303,939 (191,823,300 ) 31,817,480,639 Ⅱ. 비유동부채 11,039,830,000 11,039,830,000 부채총계 43,049,133,939 (191,823,300) 42,857,310,639 자본 Ⅰ. 자본금 5,019,357,000 - 5,019,357,000 Ⅱ. 자본잉여금 34,215,891,188 - 34,215,891,188 Ⅲ. 자본조정 (1,982,633,360) - (1,982,633,360) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 11,813,252 - 11,813,252 Ⅴ. 이익잉여금 (주5) (19,921,390,534) 35,652,987 (19,885,737,547) 자본총계 17,343,037,546 35,652,987 17,378,690,533 주1) 상기 양도 전 재무제표는 최근 작성된 사업보고서 (2017년 12월 31일 기준)를 기준으로 작성된 재무제표입니다.주2) 상기 양도 후 재무제표는 양도 전 재무제표 기준에서 금번 자산양수도와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로, 실제 재무제표와는 차이가 발생할 수 있습니다.주3) 매각예정비유동자산 8,150백만원 감소 보통예금(매매대금 및 연체이자) 7,994백만원 증가주4) 선수금(계약금) 400백만원 감소, 예수부가세 208백만원 증가주5) 연체이자 36백만원 증가 또한, 2018년 5월 17일 이사회(주주총회 갈음)를 통하여 대전광역시 유성구 엑스포로 385에 소재한 (주)시리우스의 흡수합병(소규모/간이합병)을 결의한 사실이 있습니다. 흡수합병의 개요는 아래와 같습니다. 1. 합병당사회사 개요 구분 합병법인 피합병법인 법인명 주식회사 트루윈 주식회사 시리우스 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 남용현 남용현 주소 본사 대전광역시 유성구 엑스포로 385 대전광역시 유성구 엑스포로 385 연락처 042-612-5000 042-612-5035 설립연월일 2006년 5월 12일 2015년 4월 2일 납입자본금 (주1) 5,019,357,000원 254,790,000원 자산총액 (주2) 60,392,171,485원 3,361,314,068원 결산기 12월 12월 종업원수 (주3) 179명 9명 발행주식의 종류 및 수 (주1) 보통주 10,038,714주 (액면 500원) 보통주 509,580주 (액면 500원) (주1) 의견서 제출일 현재 법인등기부등본상 기준입니다. (주2) 합병법인의 자산총액은 2017년 12월 31일 현재의 한국채택국제회계기준에 의한 감사보고서상 금액이며, 피합병법인의 자산총액은 2017년 12월 31일 현재의 한국채택국제회계기준에 의하여 작성된 감사받지 않은 재무제표상 금액입니다. (주3) 종업원수는 2017년 12월 31일 현재 종업원수입니다. 2. 합병목적 : 신사업추진에 더욱 박차를 가하며 주식회사 시리우스의 우수한 기술력, 인력의 흡수 및 활용에 따른 사업적 시너지 창출과 기존 트루윈이 추구하는 센서의 One-chip화 개발동력 확보. 3. 합병방법 : 본 합병은 코스닥시장 상장법인인 주식회사 트루윈이 비상장법인인 주식회사 시리우스를 흡수합병하는 방법으로 진행됨. 따라서 주식회사 트루윈은 존속하고 주식회사 시리우스는 소멸. 상법 제 527조의2 (간이합병)와 제527조의3(소규모합병)의 규정이 정하는 바에 해당됨. 4. 합병비율 1) ㈜트루윈 : ㈜시리우스 = 1 : 2.2833608 2) 산출근거 구분 합병법인 피합병법인 A. 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액 6,070원 해당사항 없음 a. 기준주가 6,738원 해당사항 없음 b. 할증율(할인율) (9.91%) 해당사항 없음 B. 본질가치 해당사항 없음 13,860원 a. 자산가치 1,728원 6,114원 b. 수익가치 해당사항 없음 19,024원 C. 상대가치 해당사항 없음 해당사항 없음 D. 합병가액/1주 6,070원 13,860원 E. 합병비율 1 2.2833608 5. 합병으로 인하여 발행하는 신주의 종류와 수 : 총 보통주 807,854주 발행 6. 합병주요일정 구분 일정 이사회결의일(합병계약일) 2018. 05. 17 주주명부폐쇄공고일 2018. 05. 17 권리주주확정기준일 2018. 06. 04 소규모(간이)합병공고일 2018. 06. 05 합병반대의사 통지 접수기간 2018. 06. 05 ~ 2018. 06. 19 주주명부폐쇄기간 2018. 06. 05 ~ 2018. 06. 08 합병승인주주총회갈음이사회 2018. 06. 20 채권자이의제출공고일 2018. 06. 20 채권자이의제출기간 2018. 06. 21 ~ 2018. 07. 23 합병기일 2018. 07. 24 합병종료보고 총회일(이사회결의일) 2018. 07. 24 합병(해산)등기 예정일 2018. 07. 25 7. 기타 1) 본 합병일정은 상법 등 관련법규의 개정 및 기타관계기관의 승인일정에 따라 변경될 수 있음. 2) 본 합병은 상법 제527조의3에 의한 소규모합병이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며, 합병승인은 이사회 승인으로 갈음함. 3) 본 합병은 상법 제527조의3 제4항에 의해 존속회사 발행주식총수의 20% 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 합병공고일로부터 2주간 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지한 때에는 소규모합병으로 본 합병을 진행할 수가 없음. 4) 본 합병관련 기타추진사항은 대표이사에게 일임함. 8. 합병 전/후 재무상태표(E) (단위 : 백만원) 계 정 과 목 합 병 전 합 병 후 트루윈 시리우스 트루윈 유동자산 11,317 440 11,757 비유동자산 37,619 4,324 41,943 자산총계 48,936 4,764 53,700 유동부채 23,855 17 23,872 비유동부채 8,353 148 8,501 부채총계 32,208 165 32,373 자본금 5,019 255 5,274 기타자본항목 11,709 4,344 16,053 자본총계 16,728 4,599 21,327 주) 합병기일 : 2018. 07. 24주) 합병전 트루윈은 2018.06.30 K-IFRS 별도 재무제표를 기준으로 작성된 수치이며, 합병 후 트루윈의 수치는 합병 전 트루윈과 합병 전 시리우스의 수치를 단순 합산한 것이므로 합병기일 기준 재무제표 수치와 상이할 수 있습니다.보다 더 구체적이고 정확한 사항은 본 보고서 Ⅲ.재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석- 33. 사업결합 부분을 참고해주시기 바랍니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(중요한 자산양수도) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)트루윈 매출액 33,000 43,500 32,165 2.5 33,229 23.6 - 영업이익 -2,000 -1,000 -3,113 55.7 -5,672 467.2 - 당기순이익 -2,500 -1,300 -3,783 51.3 -9,975 667.3 - 주1) 1차연도 2015년 기준, 2차연도 2016년 기준주2) 1차연도 손익관련, 본점 확장이전에 따른 일부 설비의 불안정한 가동 및 특정 아이템(Solenoid 계열군)의 불량율 상승으로 인해 괴리가 발생하였습니다.주3) 2차연도 매출 및 손익관련, 외부감사인의 감사과정에 따른 재무제표 정정(매출액 : 수익인식시기 변경으로 인한 매출감소 / 손익 : 매출감소에 따른 이익하락, 재고실사 차액으로 인한 재무제표 정정, 유형자산 손상차손 반영, 개발비 증가 및 관계기업 지분법 손실 반영) 으로 인하여 상당부분의 괴리가 발생하였습니다. 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(소규모/간이 흡수합병) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)트루윈 매출액 33,648 41,378 33,648 - - - - 영업이익 1,813 472 1,813 - - - - 당기순이익 -230 -188 -1,200 421.7 - - 주3) 주1) 피합병법인 : (주)시리우스주2) 1차연도 2018년 기준, 2차연도 2019년 기준 (합병기일 2018.07.24)주3) 외부감사 과정 중 영업권 손상인식 및 일부 유형자산 손상차손 인식 등의 사유로 1차연도 괴리율이 발생하였습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 807,854 2018.08.24 2019.08.24 1년 모집(전매제한) 11,043,418 보통주 180,000 2018.01.09 2019.01.09 1년 모집(전매제한) 11,043,418 중소기업기준검토표. 190401 중소기업기준검토표 1.jpeg 190401 중소기업기준검토표 1 190401 중소기업기준검토표 2.jpeg 190401 중소기업기준검토표 2 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음.