엣지파운드리 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

주석

제17(당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제16(전)기 3분기 2021년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 트루윈

1. 회사의 개요

주식회사 트루윈(이하 "회사"라 함)은 2006년 5월 12일에 자동차 관련 센서 제품의 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 대전에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2014년 7월 11일 한국거래소에서 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

남용현	5,155,752	11.63%

(주)이스페이스인베스텍	3,200,000	7.22%

(주)엔포인트인베스트먼트	1,464,814	3.30%

㈜센트럴타임즈	1,254,806	2.83%

(주)에이에스피컴퍼니	1,000,000	2.26%

(주)랜드스톤에이엠씨	874,252	1.97%

중앙제6호투자조합	666,667	1.50%

권동혁	658,710	1.49%

박근보	640,000	1.44%

최경현	607,600	1.37%

(주)이에이치에너지	600,000	1.35%

이옥자	465,950	1.05%

최현승	447,800	1.01%

기 타	27,296,121	61.57%

합 계	44,332,472	100.00%

2. 재무제표 작성기준

회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

(1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사가 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치정의

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) COVID-19 영향

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 영업부문

(1) 회사는 단일영업부문을 영위하고 있으며, 대표이사에 기업전체 수준에서 재무정보를 제공하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	8,696,399	24,844,349	15,473,483	30,997,475

수출	55,577	1,029,525	91,470	319,380

합 계	8,751,976	25,873,874	15,564,953	31,316,855

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	2,751,464	7,727,024	2,291,264	6,936,322

B사	1,126,187	3,593,679	920,439	3,593,316

C사	1,012,993	2,793,830	671,646	2,083,015

D사	21,313	26,951	8,770,000	8,770,000

5. 사용이 제한된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 명	금융기관	내 역	당분기말	전기말

금융기관예치금(단기금융상품)	한국증권금융	우리사주직원대출담보	180,000	180,000

6. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

일반 채권	7,029,120	6,056,509

특수관계자 채권	101,133	82,545

차감: 손실충당금	(166,226)	(158,748)

합 계	6,964,027	5,980,306

상기 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	158,748	39,592

설정	7,478	119,156

제각	-	-

기말금액	166,226	158,748

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권(1년 초과)	합 계

총장부가액	6,954,147	176,106	7,130,253

기대손실률	0.0%	94.4%	2.3%

손실충당금	-	166,226	166,226

② 전기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권(1년 초과)	합 계

총장부가액	5,246,869	892,185	6,139,054

기대손실률	0.0%	17.8%	2.6%

손실충당금	-	158,748	158,748

(4) 보고기간 종료일 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 없습니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

미수금	1,829,029	1,551,151

(손실충당금)	(964,847)	(964,847)

(정부보조금)	(408,102)	(144,463)

단기대여금	14,193,600	13,236,360

보증금	-	40,000

미수수익	1,172,188	564,455

소 계	15,821,868	14,282,656

비유동자산

장기미수금	1,889,898	1,894,398

(손실충당금)	(702,525)	(702,525)

장기대여금	582,750	525,000

(손실충당금)	(250,000)	(250,000)

보증금	43,381	3,381

소 계	1,563,504	1,470,254

합 계	17,385,372	15,752,910

(2) 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	미수금

당분기말	전기말

기초금액	1,917,372	540,517

설정	-	1,376,855

제각	-	-

기말금액	1,917,372	1,917,372

(3) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권	합 계

6개월 이상 1년 미만	1년 이상

총장부가액	18,517,432	-	1,193,414	19,710,846

기대손실률	3.9%	0%	100.0%	9.7%

손실충당금	723,958	-	1,193,414	1,917,372

② 전기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권	합 계

6개월 이상 1년 미만	1년 이상

총장부가액	16,621,330	402,898	790,517	17,814,745

기대손실률	4.4%	100.0%	100.0%	10.8%

손실충당금	723,957	402,898	790,517	1,917,372

8. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	265,636	-	265,636	319,762	-	319,762

제품	1,743,465	(254,322)	1,489,143	1,578,071	(268,575)	1,309,496

재공품	828,110	(148,367)	679,743	1,027,977	(139,473)	888,504

원재료	7,041,591	(98,334)	6,943,257	5,408,364	(116,143)	5,292,221

합 계	9,878,802	(501,023)	9,377,779	8,334,174	(524,191)	7,809,983

(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산평가충당금환입액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산평가충당금환입액	23,168	76,866

9. 기타자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	6,358,381	7,251,756

(손실충당금)	(1,530,092)	(1,530,092)

선급비용	1,557,337	505,322

기타당좌자산	150,759	3,596

소 계	6,536,385	6,230,582

비유동자산

기타의투자자산	73,350	73,350

합 계	6,609,735	6,303,932

(2) 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기타자산

당 분 기	전 기

기초금액	1,530,092	-

설정	-	1,530,092

제각	-	-

기말금액	1,530,092	1,530,092

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	공정가치	취득금액	장부금액	공정가치

유동자산

수익증권	위너스에코비전전문사모투자신탁2호 (*1)	56,548	56,271	56,271	11,000,000	11,312,561	11,312,561

지분상품	시장성있는 지분증권 (*2)	664,342	405,152	405,152	677,812	689,010	689,010

채무상품	대한항공 회사채 (*3)	1,020,900	966,200	966,200	1,020,900	1,005,000	1,005,000

두산퓨얼셀 회사채 (*3)	-	-	-	506,250	499,200	499,200

두산 회사채 (*3)	502,500	475,400	475,400	-	-	-

한진칼 회사채 (*3)	100,150	97,130	97,130	-	-	-

트리니티공모주플러스일반사모A (*3)	-	-	-	-	-	-

소 계	2,344,440	2,000,153	2,000,153	13,204,962	13,505,771	13,505,771

비유동자산

지분상품	옥산레저(*4)	-	-	-	2,770	2,770	2,770

다담하모니제1호 유한회사	2,403,335	2,281,300	2,281,300	2,402,280	2,280,244	2,280,244

주식회사 투에이치	200,070	200,070	200,070	200,070	200,070	200,070

㈜엠테이크(*5)	1,999,989	1,999,989	1,999,989

소 계	4,603,394	4,481,359	4,481,359	2,605,120	2,483,084	2,483,084

합 계	6,947,834	6,481,512	6,481,512	15,810,082	15,988,855	15,988,855

(*1) 국내외 주식 및 주식연계채권 등에 투자되는 상품이며, 이와 관련하여 처분손실138,863천원 및 평가손실 277천원을 인식하였습니다.(*2) 유가증권 및 코스닥시장에 상장되어 있는 주식으로 구성되어 있으며, 이와 관련하여 처분이익 48,521천원, 처분손실 103,872천원 및 평가손실 268,506천원을 인식하였습니다.(*3) 당분기 중 회사채 및 공모주펀드를 추가 취득하였으며, 이와 관련 평가손실 43,241천원 및 평가손실 68,920천원을 인식하였습니다.

(*4) 당분기 중에 처분하였으며, 이와 관련하여 처분이익 141,287천원을 인식하였습니다.(*5) 당분기 중 (주)엠테이크의 전환상환우선주 63,700주를 취득하였습니다.

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	15,988,855	20,108,283

취득	5,602,110	20,862,930

처분	(14,771,750)	(24,004,673)

평가손익	(337,703)	(574,787)

대체	-	(402,898)

기말금액	6,481,512	15,988,855

(3) 보고기간 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(금융손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	61,576	563

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	1,065,426

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(337,703)	(896,228)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	189,808	455,792

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(285,977)	(483,406)

합 계	(372,296)	142,147

11. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사	12월	49.00%	1,095,682	-	49.00%	1,095,682	-

관계기업	한화인텔리전스(주)	12월	49.23%	22,400,000	14,994,864	49.17%	17,700,000	13,121,981

대흥이공이센트럴 유한회사	12월	30.00%	9,000	-	30.00%	9,000	-

주식회사 금영이엔지(*1)	12월	31.43%	10,999,800	12,039,500	-	-	-

합 계	34,504,482	27,034,364	18,804,682	13,121,981

(*1) 당분기 중 주식회사 금영이엔지의 지분 31.43%를 10,999,800천원에 신규 취득하였습니다.(2) 보고기간 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

관계기업	한화인텔리전스(주)(*1)	13,121,981	4,700,000	(2,827,117)	-	14,994,864

대흥이공이센트럴 유한회사 (*2)	-	-	-	-	-

주식회사 금영이엔지(*3)	-	10,999,800	1,104,930	(65,230)	12,039,500

합 계	13,121,981	15,699,800	(1,722,187)	(65,230)	27,034,364

(*1) 당분기 중 추가 취득하였습니다.(*2) 관계기업투자금액이 "0" 이하가 되어 인식하지 못한 손실은 488,119천원입니다.(*3) 회사는 2022년 1월 20일 회사의 경영진 및 이사회 승인에 의하여 (주)금영이엔지를 취득할 목적으로 티더블유글로벌투자조합에 출자하였습니다. 이후, 2022년 3월 30일에 티더블유글로벌투자조합이 보유한 (주)금영이엔지의 주식을 현물취득함에 따라 (주)금영이엔지의 지분을 직접 취득하는 구조로 변경되었습니다.

② 전기(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초금액	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	손상	대체(*1)	기말금액

종속기업	비에스이씨엠피밸류업 사모투자 합자회사 (*1)	12,500,000	14,000,003	(7,905,711)	(147,629)	-	-	(18,446,663)	-

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사(*2)	922,091	-	-	(47,211)	104,410	(979,290)	-	-

관계기업	한화인텔리전스(주)(*3)	-	17,700,000	-	(4,578,019)	-	-	-	13,121,981

대흥이공이센트럴 유한회사(*4)	-	9,000	-	(9,000)	-	-	-	-

합 계	13,422,091	31,709,003	(7,905,711)	(4,781,859)	104,410	(979,290)	(18,446,663)	13,121,981

(*1) 전기 중 다른 유한책임사원의 지분 출자로 인하여 비에스이씨엠피밸류업사모투자 합자회사에 대한 지배력을 상실하여 공동기업으로 재분류하였으며, 이후 14,000,003천원을 추가 출자하였습니다.또한, 전기 중 지분 일부를 처분하여 처분이익 44,289천원을 인식하였으며, 잔여 지분을 매각예정비유동자산으로 대체 후 처분하여 처분이익 103,340천원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 남경오렌트루윈전자과기유한공사의 향후 사업의 지속가능성이 낮을 것으로 판단하여 공동기업투자주식손상차손 979,290천원을 인식하였습니다.(*3) 2021년 9월 15일 회사의 경영진 및 이사회 승인에 의하여 한화시스템(주)과 함께 신규 합작회사인 한화인텔리전스(주)(구, (주)에이치에스티)를 설립하였으며, 지배력 획득에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. 이후 2021년 11월 한화시스템(주)에서 183억원을 추가 출자함에 따라 지배력을 상실하여 관계기업으로 재분류 하였습니다.(*4) 관계기업투자금액이 "0" 이하가 되어 인식하지 못한 손실은 51,663천원입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자의 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기손익

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사	2,032,054	109,173	1,922,881	-	(188,206)

관계기업	한화인텔리전스(주)	40,183,212	1,429,194	38,754,018	60,500	(5,852,390)

대흥이공이센트럴 유한회사	20,558,082	22,185,146	(1,627,064)	-	(1,453,290)

주식회사 금영이엔지	68,425,798	53,641,767	14,784,031	90,808,773	3,321,231

② 전기(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기손익

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사	2,088,838	101,846	1,986,992	-	(96,349)

관계기업	한화인텔리전스(주)	36,324,784	1,212,743	35,112,041	-	(873,213)

대흥이공이센트럴 유한회사	20,780,782	20,952,992	(172,210)	-	(202,211)

(4) 보고기간 종료일 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회 사 명	당기말 순자산(A)	보유지분율(B)	순자산 지분금액 (AXB)	영업권	내부거래	장부금액

관계기업	한화인텔리전스(주)	38,754,018	49.23%	19,089,493	-	(4,094,629)	14,994,864

(주)금영이엔지	14,784,031	31.43%	4,646,325	7,393,175	-	12,039,500

12. 매각예정비유동자산

보고기간 종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정비유동자산	-	149,900

손 상	-	-

합 계	-	149,900

전기 중 한화인텔리전스(주)로 반도체 장비 및 관련 장비 소모품을 매각예정비유동자산으로 계상하였으며, 당분기 중 처분하였습니다.

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(*)	19,874,181	-	-	-	19,874,181

건물(*)	21,726,621	(95,184)	(7,904,856)	-	13,726,581

구축물	40,000	-	(11,833)	-	28,167

기계장치	12,615,604	-	(10,055,236)	(1,293,956)	1,266,412

차량운반구	139,373	-	(134,109)	-	5,264

공구와기구	5,619,951	(26,399)	(4,788,601)	(291,060)	513,891

비품	697,231	-	(682,344)	-	14,887

기타의유형자산	1,536,840	-	(1,028,174)	-	508,666

사용권자산	132,415	-	(57,966)	-	74,449

건설중인자산	453,102	(56,024)	-	(150,000)	247,078

합 계	62,835,318	(177,607)	(24,663,119)	(1,735,016)	36,259,576

(*) 당분기말 현재 회사가 보유한 토지 및 건물 중 대전 유성구 문지동 소유 본사 부동산에 대하여 회사를 피고로한 손해배상소송과 관련되어 2,894,400천원의 부동산 가압류가 설정되어 있습니다(주석 19참조).

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(*)	19,874,181	-	-	-	19,874,181

건물(*)	21,726,621	(102,263)	(7,091,072)	-	14,533,286

구축물	40,000	-	(10,333)	-	29,667

기계장치	12,622,680	-	(9,786,533)	(1,293,956)	1,542,191

차량운반구	139,373	-	(124,414)	-	14,959

공구와기구	5,774,147	(41,489)	(4,897,457)	(322,113)	513,088

비품	694,231	-	(678,293)	-	15,938

기타의유형자산	961,000	-	(958,077)	-	2,923

사용권자산	132,415	-	(33,139)	-	99,276

건설중인자산	450,217	-	-	(150,000)	300,217

합 계	62,414,865	(143,752)	(23,579,318)	(1,766,069)	36,925,726

(*) 전기말 현재 회사가 보유한 토지 및 건물 중 대전 유성구 문지동 소유 본사 부동산에 대하여 회사를 피고로 한 손해배상소송과 관련되어 2,894,400천원의 부동산 가압류가 설정되어 있습니다(주석 19참조).

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	기말금액

토지	19,874,181	-	-	-	-	19,874,181

건물	14,533,286	-	-	-	(806,705)	13,726,581

구축물	29,667	-	-	-	(1,500)	28,167

기계장치	1,542,191	-	-	-	(275,780)	1,266,411

차량운반구	14,959	-	-	-	(9,695)	5,264

공구와기구	513,088	67,778	(6)	81,726	(148,694)	513,892

비품	15,938	3,000	-	-	(4,051)	14,887

기타의유형자산	2,923	375,840	-	200,000	(70,097)	508,666

사용권자산	99,276	-	-	-	(24,827)	74,449

건설중인자산	300,217	237,517	-	(290,656)	-	247,078

합 계	36,925,726	684,135	(6)	(8,930)	(1,341,349)	36,259,576

(*1) 당분기 중 무형자산으로 1,930천원 대체되었으며, 지급수수료로 7,000천원 대체되었습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체 (*1)	정부보조금의반납	재평가(*2)	감가상각비	손상차손	기말금액

토지	6,011,038	-	-	-	-	13,863,143	-	-	19,874,181

건물	15,552,392	-	-	-	55,705	-	(1,074,811)	-	14,533,286

구축물	31,667	-	-	-	-	-	(2,000)	-	29,667

기계장치	420,762	384,000	(756)	968,000	-	-	(229,815)	-	1,542,191

차량운반구	28,943	-	-	-	-	-	(13,984)	-	14,959

공구와기구	611,372	72,585	(166)	11,200	-	-	(181,903)	-	513,088

비품	27,085	7,940	(3,986)	-	-	-	(15,101)	-	15,938

기타의유형자산	11,821	-	-	-	-	-	(8,898)	-	2,923

사용권자산 (*3)	21,011	117,481	(2,320)	-	-	-	(36,896)	-	99,276

건설중인자산	103,507	8,664,558	(669)	(8,467,179)	-	-	-	-	300,217

합 계	22,819,598	9,246,564	(7,897)	(7,487,979)	55,705	13,863,143	(1,563,408)	-	36,925,726

(*1) 전기 중 무형자산으로 1,979천원 대체되었으며, 매각예정비유동자산으로 7,486,000천원 대체되었습니다.(*2) 회사는 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 2021년 12월 31일을 기준일로 한 회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액은 19,874,181천원(원가모형으로 평가하는 경우 장부금액: 6,011,038천원)이며, 상기 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익 10,813,251천원(법인세효과 반영후)은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(*3) 전기 중 리스와 관련하여 사용권자산으로 부동산 5,565천원, 차량운반구 111,916천원을 인식하였습니다.

(3) 보고기간 중 유형자산에 대한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	661,398	494,044

판매비와 관리비(감가상각비)	644,559	618,150

판매비와 관리비(경상연구개발비)	33,607	35,774

개발비	1,785	-

합 계	1,341,349	1,147,968

(4) 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	담보권자

토지, 건물기계장치	32,220,408	18,230,000	차입금, 임대료	기업은행, 한화인텔리전스㈜

(5) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토지	19,874,181	15,216,802	19,874,181	13,917,039

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	93,296	(426)	(66,575)	-	26,295

개발비	1,237,482	(144,428)	(429,093)	-	663,961

소프트웨어	271,477	(1,464)	(202,479)	-	67,534

회원권	199,491	-	-	-	199,491

합 계	1,801,746	(146,318)	(698,147)	-	957,281

② 전기(단위: 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	95,757	(923)	(63,909)	-	30,925

개발비	1,091,457	(183,817)	(287,252)	-	620,388

소프트웨어	303,727	(8,058)	(194,208)	-	101,461

회원권	199,491	-	-	-	199,491

합 계	1,690,432	(192,798)	(545,369)	-	952,265

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체 (*)	상각비	기말금액

산업재산권	30,925	-	-	1,930	(6,560)	26,295

개발비	620,388	146,025	-	1,785	(104,237)	663,961

소프트웨어	101,461	-	-	-	(33,927)	67,534

회원권	199,491	-	-	-	-	199,491

합 계	952,265	146,025	-	3,715	(144,724)	957,281

(*) 건설중인자산으로부터 1,930천원이 산업재산권으로 대체되었으며, 유형자산 감가상각비 중 1,785천원이 개발비로 대체되었습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체 (*)	상각비	기말금액

영업권	1,905,000	-	(1,905,000)	-	-	-

특허기술	2,664,614	-	(2,269,856)	-	(394,758)	-

산업재산권	62,905	1,871	(24,092)	1,979	(11,738)	30,925

개발비	625,421	133,949	-	-	(138,982)	620,388

소프트웨어	152,841	-	-	-	(51,380)	101,461

회원권	199,491	-	-	-	-	199,491

합 계	5,610,272	135,820	(4,198,948)	1,979	(596,858)	952,265

(*) 건설중인자산으로부터 1,979천원 대체되었습니다.

(3) 보고기간의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와 관리비	144,724	547,536

(4) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

경상연구개발비	451,221	1,201,865

개발비	146,025	93,530

합 계	597,246	1,295,395

15. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

유동금융부채

미지급금	55,767	53,754

미지급비용	664,470	585,511

임대보증금	-	60,000

리스부채	37,282	37,282

소 계	757,519	736,547

비유동금융부채

장기미지급금	118,652	98,614

임대보증금	393,000	-

리스부채	42,409	65,994

소 계	554,061	164,608

합 계	1,311,580	901,155

16. 리스

(1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전 기 말

자산

유형자산-사용권자산	차량운반구	74,449	99,276

합계	74,449	99,276

부채

기타유동금융부채	리스부채	37,282	37,282

기타비유동금융부채	리스부채	42,409	65,994

합 계	79,691	103,276

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	-	3,850

차량운반구	24,827	23,379

소 계	24,827	27,229

리스부채에 대한 이자비용	5,600	6,081

단기리스료	8,041	8,341

리스부채 측청치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

합 계	38,468	41,651

한편, 당분기와 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금(이자비용 포함) 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 42,825천원과 39,392천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

3개월 이하	9,728	9,600	9,728	9,600

3개월 초과 ~ 6개월 이하	9,728	9,411	9,728	9,411

6개월 초과 ~ 1년 이하	19,456	18,271	19,456	18,271

1년 초과	48,756	42,409	77,941	65,994

합 계	87,668	79,691	116,853	103,276

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 부동산관련 리스부채는 취득시점의 증분차입이자율로 할인하였으며, 차량운반구 관련 리스부채는 취득시점의 내재이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균증분차입이자율 및 내재이자율은 각각 7.91%와 6.91%~8.17%입니다.

17. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	13,721,668	122,869	15,764,007	395,085

전환사채	12,757,957	-	15,212,423	-

신주인수권부사채	509,197	-	11,421,948	-

합 계	26,988,822	122,869	42,398,378	395,085

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	기업은행	3.434~4.883	7,180,000	9,230,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	기업은행	2.776	6,180,000	6,180,000

일반자금	기업은행	2.858	484,537	749,093

소 계	6,664,537	6,929,093

차감 : 유동성대체	(6,541,668)	(6,534,008)

합 계	122,869	395,085

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 9월	2024년 9월	합 계

장기차입금	6,541,668	122,869	6,664,537

(5) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율	당분기말	전기말

제12회 무보증사모전환사채	2020년 12월 10일	2023년 12월 10일	3.00%	9,000,000	12,000,000

제14회 무보증사모전환사채	2021년 11월 30일	2024년 11월 30일	1.50%	5,000,000	5,000,000

액 면 금 액	14,000,000	17,000,000

전환권조정	(2,024,658)	(2,752,892)

상환할증금	782,615	965,315

소 계	12,757,957	15,212,423

차감 : 유동성대체	(12,757,957)	(15,212,423)

합 계	-	-

(6) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12회 무보증 사모 전환사채(*1)	제14회 무보증 사모 전환사채(*2)

액면가액	12,000,000	5,000,000

발행가액	12,000,000	5,000,000

잔 액	9,000,000	5,000,000

표시이자율	3.0%	1.5%

보장수익률	3.0%	3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 109.2727%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의104.6903%를 일시 상환

사채의 만기일	2023.12.10	2024.11.30

전환가액	1,870원	2,936원

전환에 따라 발행할 잔여 주식수	4,812,834주	1,702,997주

전환청구기간	사채의 발행일로부터 1년후부터만기 1개월 전까지	사채의 발행일로부터 1년후부터 만기 1개월 전까지

전환가격조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정

발행자에 의한조기상환청구권 (Put Option)	사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함	사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함

발행회사의 매도청구권(Call Option)	발행자는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 발행일로부터 사채의 만기일 1개월 전일까지 매도청구 가능함	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행익일로부터 사채 발행일로부터 2년이 되는 시점까지 매 3개월에 해당하는 날에 발행가액의 30% 이내 금액에 대하여 매도청구 가능함

(*1) 제12회 무보증 사모전환사채는 당분기 중 3,000백만원이 전환청구되어 1,229,945주 보통주로 전환되었으며, 2022년 4월 8일 무상증자로 인하여 3,740원에서 1,870원으로 전환가액이 조정되었습니다.(*2) 제14회 무보증 사모전환사채의 전환가액은 2022년 4월 8일 무상증자와 당분기 중 시가 하락에 따라 8,386원에서 2,936원으로 전환가액이 조정되었습니다.

(7) 보고기간 종료일 전환사채 관련 파생상품 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	발행	상환	평가	기말

파생상품자산	제14회 무보증사모전환사채	365,090	-	-	(242,075)	123,015

파생상품자산 합계	365,090	-	-	(242,075)	123,015

파생상품부채	제14회 무보증사모전환사채	2,440,820	-	-	(945,915)	1,494,905

파생상품부채 합계	2,440,820	-	-	(945,915)	1,494,905

(8) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율	당분기말	전기말

제11회 신주인수권부사채	2020년 06월 09일	2025년 06월 09일	2.00%	485,749	11,856,716

액면금액	485,749	11,856,716

신주인수권조정	(7,354)	(925,968)

상환할증금	30,802	491,200

소 계	509,197	11,421,948

차감 : 유동성대체	(509,197)	(11,421,948)

합 계	-	-

(9) 상기 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채

액면가액	20,000,000

발행가액	20,000,000

잔 액	485,749

구주주	2020.06.01 ~ 2020.06.02

일반공모	2020.06.04 ~ 2020.06.05

사채의 발행일	2020.06.09

사채의 만기일	2025.06.09

표시이자율	2%

만기이자율	4%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액의 111.0095% 일시상환

행사가액	1,713원

신주인수권 행사에 따라 발행할 잔여주식수	2,239,033주

사채와 인수권의 분리여부	분리

신주인수권 행사기간	2020.07.09 ~ 2025.05.09

행사가액의 조정	- 사채권을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 신주인수권 행사가격 조정

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함

2020년 7월 9일부터 보고기간 종료일까지 신주인수권 누적행사주식수는 4,718,101주이며 2022년 4월 8일 무상증자로 인하여 3,425원에서 1,713원으로 전환가액이 조정되었습니다.

(10) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 보증을 위하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다. (주석13 참조)

18. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	204,213	1,232,133

선수금	5,360,930	1,741,568

합 계	5,565,143	2,973,701

19. 충당부채

보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

소송충당부채	3,209,784	-	-	3,209,784

회사는 열영상 카메라용 센서를 공동개발할 목적으로 엘지이노텍 주식회사와 "공동개발 및 투자 계약"을 2018년 7월 31일 체결하였으며, 본 계약과 관련하여 회사의 계약위반 귀책이 있음을 주장하며 2,894,400천원의 손해배상 청구 소송 및 회사의 대전 유성구 문지동 소유 본사 부동산 2,894,400천원의 부동산 가압류가 설정되었습니다. 이후 2021년 11월 중 1심 패소하였으나 2021년 12월 항소 접수 후 2022년 11월 10일 항소가 기각되었습니다. 이와 관련된 소송금액 및 이자상당액을 소송충당부채로 계상하였습니다.

20. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증(담보) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증처	보증내역	한 도

서울보증보험	한화시스템(주)	선급금지급보증	5,940,000

중소기업기술정보진흥원	이행지급보증	200,000

씨엔씨티에너지	이행지급보증	900

(주)동희정공 평택공장	이행하자보증	3,300

대전지방법원	공탁보증	20,007

대표이사	기업은행	B2B팩토링	2,160,000

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	담보제공자산	채권최고액	비고

기업은행	토지, 건물, 기계장치	18,230,000	장단기차입금

(3) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 보증(담보) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	금 액	비 고

우리사주조합	단기금융상품	180,000	우리사주직원 대출담보

한화인텔리전스㈜	토지, 건물	7,400,000	임대차계약 근저당권 설정

KUM YOUNG ENG POLSKA Sp.z.o.o.	연대보증	17,365,685	서울보증보험 계약이행, 선급금이행보증 담보

합 계	24,945,685

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	당분기말	전 기 말

KEB하나은행	외상채권담보대출	4,050,000	5,050,000

우리은행	외상채권담보대출	-	200,000

기업은행	중소기업시설자금대출	6,180,000	6,180,000

일반자금대출	10,180,000	9,230,000

운영자금대출	1,400,000	1,400,000

(5) 보고기간 종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건과 관련하여 소송충당부채로 계상한 사건을 제외하고는 계류 중인 소송사건은 없습니다.

21. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	44,332,472	19,881,156

보통주 자본금	22,166,236	9,940,578

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (주)	보통주자본금	주식발행초과금

2021년 01월 01일	전기초	13,449,152	6,724,586	48,928,975

2021년 1월	신주인수권행사(*1)	767,622	383,815	2,466,292

2021년 2월	356,830	178,417	1,248,172

2021년 2월 22일	9회차 전환권행사(*2)	1,374,252	687,126	5,934,169

2021년 3월 22일	10회차 전환권행사(*3)	1,961,333	980,667	6,157,413

2021년 3월	신주인수권행사(*1)	33,590	16,796	109,705

2021년 4월	310,474	155,239	1,031,882

2021년 5월	428,613	214,308	1,592,231

2021년 6월	737,884	368,945	2,803,223

2021년 7월	107,935	53,968	412,976

2021년 8월	206,846	103,425	785,880

2021년 9월	53,117	26,560	193,788

2021년 10월	26,922	13,461	103,014

2021년 11월	66,586	33,265	254,785

2021년 12월 31일	전기말	19,881,156	9,940,578	72,022,505

2022년 1월	신주인수권행사(*1)	59,115	29,557	226,199

2022년 1월 26일	13회차 전환권행사(*4)	1,350,565	675,283	6,534,696

2022년 2월	신주인수권행사(*1)	59,363	29,681	227,079

2022년 2월 24일	12회차 일부 전환권행사 (*5)	374,331	187,166	1,476,647

2022년 3월	신주인수권행사(*1)	2,685	1,343	10,338

2022년 4월 8일	무상증자(*6)	21,727,215	10,863,608	(10,915,930)

2022년 4월	신주인수권행사(*1)	22,428	11,214	47,421

2022년 5월 2일	12회차 일부 전환권행사 (*5)	481,283	240,641	834,058

2022년 6월 7일	12회차 일부 전환권행사 (*5)	374,331	187,165	650,845

2022년 9월 30일	당분기말	44,332,472	22,166,236	71,113,858

(*1) 제11회 신주인수권부사채의 신주인수권 행사주식수는 전기까지 4,574,510주, 당분기 143,591주이며, 누적 행사주식수는 4,718,101주입니다. 2022년 4월 8일 무상증자로 인하여 신주인수권행사가액이 3,425원에서 1,713원으로 조정되었습니다.(*2) 제9회 무보증 사모 전환사채는 2021년 02월 22일 4,366원의 전환가격으로 보통주로 전부 전환되었습니다.(*3) 제10회 무보증 사모 전환사채는 2021년 03월 22일 3,569원의 전환가격으로 보통주로 전부 전환되었습니다.(*4) 제13회 무보증 사모전환사채는 2021년 5월 27일 권면금액의 100% 전액 매도청구권(Call option)을 행사하여 전액 지급 완료 후 2021년 8월 재매각 계약을 체결하였습니다. 재매각 계약에 따라 2022년 1월 21일에 재발행되었으며, 2022년 1월 26일에 전액 전환청구되어 5,183원의 전환가격으로 보통주로 전부 전환되었습니다.(*5) 제12회 무보증 사모 전환사채는 2022년 2월 24일에 3,740원의 전환가격으로, 2022년 5월 2일과 2022년 6월 7일에 1,870원의 전환가격으로 보통주로 일부 전환되었습니다.(*6) 2022년 4월 18일 이사회 결의에 의거 자본잉여금을 재원으로 하여 보통주 1주당 1주의 비율로 무상증자를 하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	금 액

기초	274,015	1,982,633

취득	-	-

처분 (*)	(274,015)	(1,982,633)

기말	-	-

(*) 당분기 중 자기주식 274,015주를 전부 처분하여 360백만원의 자기주식처분이익을 계상하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	71,113,858	72,022,505

전환권대가	1,368,045	1,824,060

신주인수권대가	999,387	1,128,754

자기주식처분이익	360,195	-

합 계	73,841,485	74,975,319

자본조정	자기주식	-	(1,982,633)

기타포괄손익누계액	지분법자본변동 (*)	70,522	135,753

재평가잉여금	10,813,251	10,813,251

합 계	10,883,773	10,949,004

(*) 공동기업 및 관계기업투자에 대한 해외사업환산손익을 인식하였습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기

법정적립금 - 이익준비금(*)	45,765	45,765

미처리결손금	(37,004,994)	(33,746,782)

계	(36,959,229)	(33,701,017)

(*) 상법상 회사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 매출과 매출원가

(1) 매출액보고기간 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	7,828,295	22,331,022	6,014,061	20,181,040

상품매출액	783,093	3,208,615	750,892	2,279,269

용역매출액	140,588	334,238	8,800,000	8,856,547

합 계	8,751,976	25,873,875	15,564,953	31,316,856

(2) 매출원가 보고기간 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	7,053,270	19,530,324	5,300,743	17,561,169

상품매출원가	688,544	2,335,168	631,507	1,923,432

용역매출원가	87,133	259,423	67,000	115,144

합 계	7,828,947	22,124,915	5,999,250	19,599,745

23. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	372,833	1,164,098	513,702	1,264,409

퇴직급여	52,638	170,859	48,214	155,548

복리후생비	112,522	746,201	107,734	322,672

교육훈련비	875	1,580	168	2,340

여비교통비	18,270	101,655	14,721	39,128

차량유지비	11,131	22,833	6,794	19,157

통신비	7,935	29,442	9,182	24,980

수도광열비	379	1,090	-	-

세금과공과	23,953	172,342	13,121	123,474

지급수수료	123,114	586,829	207,415	657,588

감가상각비	218,406	644,559	206,196	618,150

수선비	48,283	57,548	6,045	18,277

보험료	26,305	59,715	2,997	9,120

접대비	700	6,970	1,534	4,254

광고선전비	571	18,734	4,953	31,712

운반비	57,499	159,886	46,838	143,934

소모품비	12,139	60,296	29,346	57,756

도서인쇄비	220	994	125	1,207

임차료	3,571	6,493	2,680	5,365

A/S경비	5,393	38,485	7,712	24,233

경상연구개발비	142,572	451,221	314,289	1,201,865

무형자산상각비	48,238	144,724	149,404	547,537

대손상각비	-	7,478	76,203	115,291

합 계	1,287,547	4,654,032	1,769,373	5,387,997

24. 비용의 성격적 분류

보고기간 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(119,090)	(2,468,754)	(1,281,990)	(2,616,677)

원재료의 매입	6,109,404	19,662,978	6,034,946	17,919,445

종업원급여	1,225,370	3,739,898	1,481,200	4,427,210

복리후생비	102,910	714,114	90,443	282,934

세금과공과	23,953	172,342	13,121	123,474

지급수수료	398,136	1,373,239	396,547	1,261,082

감가상각비	453,308	1,339,564	375,839	1,147,968

무형자산상각비	48,238	144,724	149,404	547,536

경상연구개발비	31,335	75,463	27,849	236,141

대손상각비	-	7,478	76,203	115,291

기타	842,930	2,017,901	405,061	1,543,339

합 계	9,116,494	26,778,947	7,768,623	24,987,743

25. 금융수익 및 금융원가

보고기간 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	172,306	826,484	40,984	118,883

외환차익	64,939	76,786	8,838	19,080

외화환산이익	43,461	103,343	5,873	6,917

배당금수익	744	3,451	8,457	9,607

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	9,258	189,808	188,034	455,792

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	878,504	1,065,426

파생상품평가이익	-	945,915	-	28,770

사채상환이익	140	140	-	129,323

합 계	290,848	2,145,927	1,130,690	1,833,798

금융비용

이자비용	320,027	2,071,987	1,275,453	4,096,305

외환차손	3,875	10,678	544	6,550

외화환산손실	-	-	-	-

수수료비용	393	21,511	17,678	62,091

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	43,248	285,977	375,326	483,406

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	63,557	337,703	559,190	896,227

파생상품평가손실	-	242,075	-	-

합 계	431,100	2,969,931	2,228,191	5,544,579

26. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	2,208	-	-

재고자산처분이익	2,713	4,589	1,055	4,419

매각예정비유동자산처분이익	-	-	103,340	103,340

임대료	59,168	177,232	26,880	74,880

잡이익	5,169	16,556	6,262	187,613

합 계	67,050	200,585	137,537	370,252

기타비용

기부금	-	-	-	10,000

기타의 대손상각비	-	-	-	430,000

무형자산처분손실	-	-	99,617	99,617

재고자산처분손실	3,132	3,382

잡손실	-	4,153	-	-

합 계	3,132	7,535	99,617	539,617

27. 법인세비용

법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

법인세부담액	-	-

법인세추납(환급)액	-	7,171

이연법인세변동액

자본에 직접 반영된 법인세	-	-

법인세비용	-	7,171

회사는 세무상 결손 및 실현가능성 불확실성에 따른 이연법인세자산의 미인식으로 법인세비용이 산출되지 아니합니다.

28. 주당손익

(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	(468,032,119)	(3,258,211,312)	6,720,658,264	2,310,627,649

가중평균유통보통주식수(*)	44,332,472	43,307,243	38,687,837	34,972,557

기본주당순손익	(11)	(75)	174	66

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기(*2)

3개월	누적	3개월	누적

유통보통주식수	44,332,472	39,762,312	38,839,500	26,898,304

신주인수권행사(*1)	-	230,175	396,367	3,624,137

전환권행사(*1)	-	3,481,372	-	4,998,146

자기주식수	-	(166,617)	(548,030)	(548,030)

가중평균유통보통주식수	44,332,472	43,307,242	38,687,837	34,972,557

(*1) 신주인수권 및 전환권 행사로 인하여 발행된 가중평균주식수에 대한 일수를 적용하였습니다.(*2) 당분기 무상증자로 인하여 전분기 기초 주식수가 아래표와 같이 수정되었습니다.

(단위: 주)

구 분	3개월	누적

주식수(소급효과 전)	19,419,750	13,449,152

주식수(소급효과 후)	38,839,500	26,898,304

(2) 희석주당순이익희석주당손익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 희석주당손익으로 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전 분 기

3개월	누적

보통주희석당기순이익	7,626,076,234	5,147,581,647

가중평균희석유통보통주식수(*1)	47,796,424	26,350,274

희석주당순손익(*2)	160	195

당분기 중 희석주당이익은 희석화 효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 동일합니다.(*1) 가중평균희석유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전 분 기

3개월	누적(*2)

유통보통주식수	38,839,500	26,898,304

자기주식수	(548,030)	(548,030)

신주인수권부사채 효과	3,087,842	-

전환사채 효과	6,417,112	-

가중평균희석유통보통주식수	47,796,424	26,350,274

(*2) 누적 전분기의 신주인수권부사채 및 전환사채 잠재적 보통주식은 희석화 효과가 발생하지 아니하여 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었으며, 희석주당손익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다.

(2) 보고기간의 영업활동 현금흐름 중 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용	-	7,171

대손상각비	7,478	115,291

기타의대손상각비	-	430,000

감가상각비	1,339,564	1,147,968

무형자산상각비	144,724	547,536

이자비용	2,071,987	4,096,305

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	285,977	483,406

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	337,703	896,228

재고자산평가손실(환입)	(23,168)	(76,866)

무형자산처분손실	-	99,617

관계기업투자주식평가손실	2,827,116	505

공동기업투자주식평가손실	-	174,952

파생상품평가손실	242,075	-

지급수수료	7,000	-

재고자산처분손실	3,382	-

비용으로 대체	-	17,318

재고자산처분이익	(4,590)	(4,419)

매각예정비유동자산처분이익	-	(103,340)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(189,808)	(455,792)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(1,065,426)

관계기업투자주식평가이익	(1,104,930)	-

공동기업투자주식처분이익	-	(44,289)

외화환산이익	(103,343)	(6,917)

유형자산처분이익	(2,208)	-

이자수익	(826,484)	(118,883)

배당금수익	(3,451)	(9,607)

사채상환이익	(140)	(129,323)

파생상품평가이익	(945,915)	(28,770)

합 계	4,062,969	5,972,665

(3) 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권의 감소(증가)	(887,856)	1,986,657

기타금융자산의 감소(감소)	(9,738)	2,407,473

기타자산의 감소(증가)	(305,804)	(545,755)

재고자산의 감소(증가)	(1,543,420)	(1,868,636)

매입채무의 증가(감소)	1,255,059	(2,289,958)

기타금융부채의 증가(감소)	119,968	(95,177)

기타부채의 증가(감소)	2,591,416	1,269,091

합 계	1,219,625	863,695

(4) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

종속기업투자 공동기업으로 대체	-	12,500,000

공동기업투자의 매각예정자산 대체	-	25,932,663

무상증자	10,863,608	-

전환사채의 자본항목 대체	10,330,511	13,098,166

신주인수권부사채의 자본항목 대체	-	3,862,792

신주인수권부사채의 유동성 대체	-	10,489,662

합 계	21,194,119	65,883,283

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

공정가치변동	상각	대체

단기차입금	9,230,000	(2,050,000)	-	-	-	7,180,000

유동성장기부채	6,534,007	(264,556)	-	-	272,216	6,541,668

장기차입금	395,086	-	-	-	(272,216)	122,869

전환사채	15,212,423	7,210,000	-	666,045	(10,330,511)	12,757,957

파생상품자산	(365,090)	-	242,075	-	-	(123,015)

파생상품부채	2,440,820	-	(945,915)	-	-	1,494,905

유동성 신주인수권부사채	11,421,948	(11,836,971)	-	933,481	(9,261)	509,197

리스부채	37,282	(29,184)	-	5,599	23,585	37,282

장기리스부채	65,994	-	-	-	(23,585)	42,409

합 계	44,972,470	(6,970,711)	(703,840)	1,605,125	(10,339,772)	28,563,272

30. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,491,887	2,491,887	(*1)

금융기관예치금(유동)	-	510,000	510,000	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,000,153	-	2,000,153	2,000,153

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,481,359	-	4,481,359	4,481,359

파생상품자산	123,015	-	123,015	123,015

매출채권(유동)	-	6,964,027	6,964,027	(*1)

기타금융자산(유동)	-	15,821,868	15,821,868	(*1)

기타금융자산(비유동)	-	1,563,504	1,563,504	(*1)

합 계	6,604,527	27,351,286	33,955,813

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	2,579,698	2,579,698	(*1)

차입금(유동)	-	26,988,822	26,988,822	(*1)

차입금(비유동)	-	122,869	122,869	(*1)

파생상품부채	1,494,905	-	1,494,905	1,494,905

기타금융부채(유동) (*2)	-	527,264	527,264	(*1)

기타금융부채(비유동)	-	554,061	554,061	(*1)

합 계	1,494,905	30,772,714	32,267,619

(*1) 상각후 원가금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 미지급비용 중 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	10,004,057	10,004,057	(*1)

금융기관예치금(유동)	-	3,500,000	3,500,000	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	13,505,771	-	13,505,771	13,505,771

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	2,483,084	-	2,483,084	2,483,084

파생상품자산	365,090	-	365,090	365,090

매출채권	-	5,980,306	5,980,306	(*1)

기타금융자산(유동)	-	14,282,656	14,282,656	(*1)

기타금융자산(비유동)	-	1,470,254	1,470,254	(*1)

합 계	16,353,945	35,237,273	51,591,218

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	1,324,639	1,324,639	(*1)

차입금(유동)	-	42,398,378	42,398,378	(*1)

차입금(비유동)	-	395,085	395,085	(*1)

파생상품부채	2,440,820	-	2,440,820	2,440,820

기타금융부채(유동) (*2)	-	512,968	512,968	(*1)

기타금융부채(비유동)	-	164,608	164,608	(*1)

합 계	2,440,820	44,795,678	47,236,498

(*1) 상각후 원가금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 미지급비용 중 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,943,883	56,271	4,604,373	6,604,527

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	1,494,905	1,494,905

② 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,193,210	11,312,561	2,848,174	16,353,945

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	2,440,820	2,440,820

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

(3) 가치평가기법

당분기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 2와 Level3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	56,271	순자산가치	N/A

비상장주식	2,481,370	순자산가치, 현금흐름할인	주가, 할인율, 변동성 등

전환상환우선주식	1,999,989	옵션가격결정모형	주가, 할인율, 변동성 등

파생상품자산	123,015	옵션가격결정모형	주가, 할인율, 변동성 등

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	1,494,905	옵션가격결정모형	주가, 할인율, 변동성 등

(4) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	상각후원가금융자산/금융부채	합 계

이자수익	61,576	764,908	826,484

배당금수익	3,451	-	3,451

외환차익	-	76,786	76,786

외화환산이익	-	103,343	103,343

파생부채평가이익	945,915	-	945,915

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	189,808	-	189,808

수익합계	1,200,750	945,037	2,145,787

이자비용	-	2,071,987	2,071,987

외환차손	-	10,678	10,678

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	337,703	-	337,703

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	285,977	-	285,977

파생상품평가손실	242,075	-	242,075

수수료비용	21,118	-	21,118

대손상각비	-	7,478	7,478

손실합계	887,266	2,090,143	2,977,409

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	상각후원가금융자산/금융부채	합 계

이자수익	563	118,319	118,882

배당금수익	9,607	-	9,607

외환차익	-	19,080	19,080

외화환산이익	-	6,917	6,917

파생부채평가이익	28,770	-	28,770

사채상환이익	-	129,324	129,324

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,065,426	-	1,065,426

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	455,792	-	455,792

수익합계	1,560,158	273,640	1,833,798

이자비용	-	4,096,305	4,096,305

외환차손	-	6,550	6,550

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	896,228	-	896,228

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	483,406	-	483,406

수수료비용	62,091	-	62,091

대손상각비	-	115,291	115,291

손실합계	1,441,725	4,218,146	5,659,871

31. 금융상품 위험관리

(1) 회사의 목표 및 정책 회사의 재무위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채, 신주인수권부사채 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거경험 및 기타 요소들을 평가하여신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 등의 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라,금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

현금및현금성자산(*1)	2,491,169	10,002,769

금융기관예치금	510,000	3,500,000

매출채권	6,964,027	5,980,306

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	1,595,001	12,816,761

기타금융자산	17,385,372	15,752,910

합 계	28,945,569	48,052,746

(*1) 현금 시재액은 제외한 금액입니다.(*2) 지분증권은 제외한 금액입니다.

② 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 6에 서술되어 있습니다.

③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 7에 서술되어 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

매입채무	2,579,698	-	2,579,698	1,324,639	-	1,324,639

차입금	26,988,822	122,869	27,111,691	42,398,378	395,085	42,793,463

기타금융부채(*)	528,894	560,408	1,089,302	514,597	176,555	691,152

파생금융부채	1,494,905	-	1,494,905	2,440,820	-	2,440,820

합 계	31,592,319	683,277	32,275,596	46,678,434	571,640	47,250,074

(*) 미지급비용 중 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

통 화	당분기말	전 기 말

자산	부채	자산	부채

USD	755,615.78	-	186,293.16	-

EUR	-	-	-	-

회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익	54,208	(54,208)	11,043	(11,043)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

고정이자율

금융자산	15,286,350	17,261,360

금융부채	13,346,846	26,737,647

합 계	1,939,504	(9,476,287)

변동이자율

금융자산	2,491,887	10,004,057

금융부채	13,844,537	16,159,093

합 계	(11,352,650)	(6,155,036)

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익	(113,527)	113,527	(61,550)	61,550

③ 가격위험회사는 전략적 목적 등으로 수익증권 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 시장가치는 각각 6,481,512천원 및 15,988,855천원입니다.

보고기간 종료일 현재 수익증권 등의 시장가치가 1% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전기 포괄손익의 변동금액은 각각 64,815천원 및 159,889천원입니다.

(5) 자본관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

부채	44,322,692	56,693,453

자본	69,932,266	60,181,250

부채비율	63.38%	94.20%

32. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사

관계기업	한화인텔리전스(주)

대흥이공이센트럴 유한회사

주식회사 금영이엔지 (*)

(*) 해당 회사는 당분기 중 관계기업에 신규 편입되었습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	수 익	비 용

매출	이자수익	기타수익	유형자산 매입	기타비용

비에스이씨엠피밸류업사모투자 합자회사	당분기	-	-	-	-	-

전분기	-	-	44,289	-	-

한화인텔리전스(주)	당분기	26,951	-	398,517	-	-

전분기	8,770,000	-	4,102,880	-	-

대흥이공이센트럴유한회사	당분기	-	542,797	-	-	-

전분기	-	-	-	-	-

주식회사 금영이엔지	당분기	-	38,564	84,489	575,840	-

전분기	-	-	-	-	-

임직원	당분기	-	14,266	-	-	-

전분기	-	832	-	-	-

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	신규투자	지분매각

대여	회수	차입	상환

비에스이씨엠피밸류업사모투자 합자회사	당분기	-	-	-	-	-	-

전 기	-	-	-	-	14,000,003	26,500,003

한화인텔리전스(주)	당분기	-	-	-	-	4,700,000	-

전 기	-	-	-	-	17,700,000	-

대흥이공이센트럴유한회사	당분기	-	3,700,000	-	-	-	-

전 기	12,700,000	-	-	-	9,000	-

주식회사 금영이엔지	당분기	5,000,000	5,000,000	3,000,000	3,000,000	10,999,800	-

전 기	-	-	-	-	-	-

임직원(*)	당분기	1,250,000	1,341,360	-	-	-	-

전 기	500,000	516,800	-	-	-	-

(*) 임직원 자금대여거래에는 대표이사의 자금대여거래가 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	대여금

남경오렌트루윈전자과기유한공사(*)	당분기	99,903	-	-	-	-

전 기	82,545	-	-	-	-

한화인텔리전스(주)	당분기	1,230	51,166	-	-	330,000

전 기	-	11,880	-	-	-

대흥이공이센트럴유한회사	당분기	-	-	1,069,973	9,000,000	-

전 기	-	-	560,284	12,700,000	-

주식회사 금영이엔지	당분기	-	10,153	-	-	-

전 기	-	-	-	-	-

임직원	당분기	-	62	2,634	457,750	-

전 기	-	-	-	491,360	-

(*) 해당 매출채권에 대하여 100% 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 상근감사를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	557,202	668,655

퇴직급여	132,283	140,423

합 계	689,485	809,078

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증(담보)내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공내역	금 액	비 고

우리사주조합	단기금융상품	180,000	우리사주직원 대출담보

한화인텔리전스㈜	토지, 건물	7,400,000	임대차계약 근저당권 설정

KUM YOUNG ENG POLSKA Sp.z.o.o.	연대보증	17,365,685	서울보증보험 계약이행, 선급금이행보증 담보

합 계	24,945,685

33. 보고기간 후 사건(1) 티더블유인베스트먼트 설립 회사는 2022년 10월 06일 800,000,000원 출자하여 투자사업을 목적으로 하는 자회사 티더블유인베스트먼트를 설립하였습니다. 본 출자를 통해 회사는 티더블유인베스트먼트의 지분 100%를 취득하였습니다.