엣지파운드리 사업보고서 (2022.12)
5. 재무제표 주석

주석

제17(당)기 2022년 12월 31일 현재
제16(전)기 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 트루윈

1. 회사의 개요

주식회사 트루윈(이하 "회사"라 함)은 2006년 5월 12일에 자동차 관련 센서 제품의 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 대전에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2014년 7월 11일 한국거래소에서 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

남용현	5,155,752	11.63%

㈜이스페이스인베스텍	3,200,000	7.22%

㈜엔포인트인베스트먼트	1,464,814	3.30%

증권금융(유통)	1,257,097	2.84%

㈜센트럴타임즈	1,254,806	2.83%

㈜에이에스피컴퍼니	1,000,000	2.26%

㈜랜드스톤에이엠씨	874,252	1.97%

중앙제6호투자조합	666,667	1.50%

권동혁	658,710	1.49%

박근보	640,000	1.44%

최경현	614,971	1.39%

㈜이에이치에너지	600,000	1.35%

이옥자	480,058	1.08%

최현승	447,800	1.01%

기 타	26,017,545	58.69%

합 계	44,332,472	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 특정 유형자산(토지)(3) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화입니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 법인세회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다,3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망 정보 등을 고려하여 판단합니다.4) 충당부채회사는 보고기간말 현재 소송사건과 관련된 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 미래 발생사건에 대한 과거 경험과 예측치에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 그러나 미래 발생사건은 과거 경험과 예측치와 유의적인 차이가 발생할 수있으며, 이러한 미래 발생사건을 근거로 한 추정치는 경우에 따라서 실제치와 유의적인 차이가 발생할 수 있는 불확실성이 존재합니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책과 공시의 변경회사는 아래 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

6) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회금기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 관계기업및공동기업관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함하고 있습니다.

지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 회사의 재무제표에 인식하고 있습니다.

회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

(3) 외화환산

회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(4) 영업부문

회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사는 자동차관련 센서 제품 제조 1개의 보고부문으로 운영되고 있습니다.

(5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(6) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 회사는 월총평균법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정

회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익 및 외환손익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입)은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면당기손익으로 인식하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

건물 및 구축물	20년

기계장치, 차량운반구,공구와기구,비품, 기타의유형자산	5년

사용권자산	리스계약 기간

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.

(9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 무형자산

1) 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

2) 기타의무형자산기타의무형자산은 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 회원권에 대한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

구 분	추정 내용연수

특허기술	7년

산업재산권	7~10년

개발비	5년

소프트웨어	5년

(11) 리스회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사외기숙사 및 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
ㆍ 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
ㆍ 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ 리스부채의 최초 측정금액
ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

(12) 비금융자산의 손상

영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하고 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.

과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.

(13) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도

회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채와 우발부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(15) 파생상품회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주로 자동차 관련 센서 제품을 생산하여 판매하여 발생하고 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역' 이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

회사의 제품매출, 상품매출 및 기타매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 공장출고시점)에 수익을 인식하고 있습니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.

2) 본인과 대리인의 구분

회사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(18) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.(22) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다.

한편, 회사는 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 상각하지 않으며 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식합니다.

4. 영업부문

(1) 회사는 단일영업부문을 영위하고 있으며, 대표이사에 기업전체 수준에서 재무정보를 제공하고 있습니다.

(2) 당기와 전기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

국내매출	35,655,038	39,275,753

수 출	346,291	364,997

합 계	36,001,329	39,640,750

(3) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

A사	10,610,776	9,490,895

B사	4,909,172	4,867,174

C사	3,847,441	3,071,592

D사	29,406	9,900,000

5. 사용이 제한된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 명	금융기관	내 역	당기말	전기말

금융기관예치금(단기금융상품)	한국증권금융	우리사주직원대출담보	80,000	180,000

6. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동자산

일반 채권	7,484,388	6,056,509

특수관계자 채권	474	82,545

차감: 손실충당금	(76,203)	(158,748)

합 계	7,408,659	5,980,306

상기 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	158,748	39,592

설정(환입)	(82,545)	119,156

제각	-	-

기말금액	76,203	158,748

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권(1년 초과)	합 계

총장부가액	7,408,659	76,203	7,484,862

기대손실률	0.0%	100.0%	1.0%

손실충당금	-	76,203	76,203

② 전기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권(1년 초과)	합 계

총장부가액	5,246,869	892,185	6,139,054

기대손실률	0.0%	17.8%	2.6%

손실충당금	-	158,748	158,748

(4) 보고기간 종료일 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 없습니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동자산

미수금	1,905,312	1,551,151

(손실충당금)	(996,821)	(964,847)

(정부보조금)	(206,290)	(144,463)

단기대여금	4,714,130	13,236,360

(손실충당금)	(46,508)

보증금	-	40,000

미수수익	146,822	564,455

소 계	5,516,645	14,282,656

비유동자산

장기미수금	1,888,398	1,894,398

(손실충당금)	(293,905)	(702,525)

장기대여금	548,020	525,000

(손실충당금)	(294,730)	(250,000)

보증금	43,381	3,381

소 계	1,891,164	1,470,254

합 계	7,407,809	15,752,910

(2) 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기타금융자산

당기말	전기말

기초금액	1,917,372	540,517

설정(환입)	(285,408)	1,376,855

제각	-	-

기말금액	1,631,964	1,917,372

(3) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권	합 계

6개월 미만	6개월 이상 1년 미만	1년 이상

총장부가액	3,571,655	2,927,684	1,553,310	1,193,414	9,246,063

기대손실률	10.7%	1.38%	0.9%	100.0%	17.7%

손실충당금	383,778	40,291	14,481	1,193,414	1,631,964

② 전기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권	합 계

6개월 이상 1년 미만	1년 이상

총장부가액	16,621,330	402,898	790,517	17,814,745

기대손실률	4.4%	100.0%	100.0%	10.8%

손실충당금	723,957	402,898	790,517	1,917,372

8. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	264,650	-	264,650	319,762	-	319,762

제품	2,471,923	(237,536)	2,234,387	1,578,071	(268,575)	1,309,496

재공품	774,289	(44,247)	730,042	1,027,977	(139,473)	888,504

원재료	7,842,418	(1,237,387)	6,605,031	5,408,364	(116,143)	5,292,221

합 계	11,353,280	(1,519,170)	9,834,110	8,334,174	(524,191)	7,809,983

(2) 보고기간 종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산평가충당금환입액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

재고자산평가손실	994,979	-

재고자산평가충당금환입액	-	2,118

9. 기타자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동자산

선급금	4,576,611	7,251,756

(손실충당금)	(1,724,427)	(1,530,092)

선급비용	1,544,025	505,322

기타당좌자산	35,471	3,596

소 계	4,431,680	6,230,582

비유동자산

기타의투자자산	73,350	73,350

합 계	4,505,030	6,303,932

(2) 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기타자산

당 기	전 기

기초금액	1,530,092	-

설정	194,335	1,530,092

제각	-	-

기말금액	1,724,427	1,530,092

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	장부금액	공정가치	취득금액	장부금액	공정가치

유동자산

수익증권	위너스에코비전전문사모투자신탁2호 (*1)	56,548	56,966	56,966	11,000,000	11,312,561	11,312,561

지분상품	시장성있는 지분증권 (*2)	666,354	375,360	375,360	677,812	689,010	689,010

채무상품	대한항공 회사채 (*3)	510,450	487,600	487,600	1,020,900	1,005,000	1,005,000

두산퓨얼셀 회사채 (*3)	-	-	-	506,250	499,200	499,200

두산 회사채 (*3)	502,500	479,800	479,800	-	-	-

한진칼 회사채 (*3)	100,150	97,800	97,800	-	-	-

트리니티공모주플러스일반사모A (*3)	-	-	-	-	-	-

소 계	1,836,002	1,497,526	1,497,526	13,204,962	13,505,771	13,505,771

비유동자산

지분상품	옥산레저(*4)	-	-	-	2,770	2,770	2,770

다담하모니제1호 유한회사(*5)	2,403,335	1,131,012	1,131,012	2,402,280	2,280,244	2,280,244

주식회사 투에이치	200,070	200,070	200,070	200,070	200,070	200,070

㈜엠테이크(*6)	1,999,989	1,924,777	1,924,777

Genesis Quantum Inc(*7)	1,304,400	1,304,400	1,304,400

소 계	5,907,794	4,560,259	4,560,259	2,605,120	2,483,084	2,483,084

합 계	7,743,796	6,057,785	6,057,785	15,810,082	15,988,855	15,988,855

(*1) 국내외 주식 및 주식연계채권 등에 투자되는 상품이며, 이와 관련하여 처분손실 138,864천원 및 평가이익 418천원을 인식하였습니다.(*2) 유가증권 및 코스닥시장에 상장되어 있는 주식으로 구성되어 있으며, 이와 관련하여 처분이익 50,216천원, 처분손실 103,872천원 및 평가손실 290,993천원을 인식하였습니다.(*3) 당기 중 회사채 및 공모주펀드를 추가 취득하였으며, 이와 관련 처분손실 66,176천원 및 평가손실 39,950천원을 인식하였습니다.

(*4) 당기 중에 처분하였으며, 이와 관련하여 처분이익 141,287천원을 인식하였습니다.(*5) 당기 중 평가손실 1,150,288천원 인식하였습니다.(*6) 당기 중 (주)엠테이크의 전환상환우선주 63,700주를 취득하였으며, 이와 관련 평가손실 75,212천원을 인식하였습니다.(*7) 당기 중 해외법인(Genesis Quantum) 취득하였습니다.

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	15,988,855	20,108,283

취득	6,906,510	20,862,930

처분	(15,281,555)	(24,004,673)

평가손익	(1,556,025)	(574,787)

대체	-	(402,898)

기말금액	6,057,785	15,988,855

(3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에 대해서 손익(금융손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	108,157	563

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	418	350,748

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(1,556,443)	(925,535)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	191,503	970,701

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(308,912)	(741,131)

합 계	(1,565,277)	(344,654)

11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	결산월	당기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

종속기업	티더블유인베스트먼트㈜	12월	100.00%	10,870,000	10,870,000	-	-	-

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사	12월	49.00%	1,095,682	-	49.00%	1,095,682	-

관계기업	한화인텔리전스(주)	12월	49.23%	22,400,000	13,998,691	49.17%	17,700,000	13,121,981

대흥이공이센트럴 유한회사	12월	30.00%	9,000	-	30.00%	9,000	-

주식회사 금영이엔지	12월	31.43%	10,999,800	14,432,673	-	-	-

합 계	45,374,482	39,301,364	18,804,682	13,121,981

(2) 당기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초금액	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기말금액

종속기업	티더블유인베스트먼트㈜(*1)	-	10,870,000	-	-	-	-	10,870,000

티더블유글로벌투자조합(*2)	-	11,000,000	(11,000,000)	-	-	-	-

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	한화인텔리전스(주)(*3)	13,121,981	4,700,000	-	(3,826,990)	-	3,700	13,998,691

대흥이공이센트럴 유한회사(*4)	-	-	-	-	-	-	-

주식회사 금영이엔지(*2)	-	10,999,800	-	3,330,092	(38,493)	141,274	14,432,673

합 계	13,121,981	37,569,800	(11,000,000)	(496,898)	(38,493)	144,974	39,301,364

(*1) 회사는 2022년 09월 30일 회사의 경영진 및 이사회 승인에 의하여 신규 투자사업을 목적으로 하는 티더블유인베스트먼트(주)를 설립하였습니다. 이후 회사가 보유한 대흥이공이센트럴 유한회사의 대여금 등 10,070백만원을 현물출자하여 신주를 추가 취득하였습니다.(*2) 회사는 2022년 1월 20일 회사의 경영진 및 이사회 승인에 의하여 ㈜금영이엔지를 취득할 목적으로 티더블유글로벌투자조합에 출자하였습니다. 이후, 티더블유글로벌투자조합이 취득한 (주)금영이엔지의 주식을 2022년 3월 30일 회사가 직접 매수하는 계약으로 변경함에 따라, 회사는 (주)금영이엔지의 지분을 직접 보유하게 되었습니다.(*3) 당기 중 한화인텔리전스(주)가 실시한 유상증자에 참여하였습니다.(*4) 관계기업투자금액이 "0" 이하가 되어 인식하지 못한손실은 1,081,694천원입니다.

② 전기(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초금액	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	손상	대체(*1)	기말금액

종속기업	비에스이씨엠피밸류업 사모투자 합자회사 (*1)	12,500,000	14,000,003	(7,905,711)	(147,629)	-	-	(18,446,663)	-

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사(*2)	922,091	-	-	(47,211)	104,410	(979,290)	-	-

관계기업	한화인텔리전스(주)(*3)	-	17,700,000	-	(4,578,019)	-	-	-	13,121,981

대흥이공이센트럴 유한회사(*4)	-	9,000	-	(9,000)	-	-	-	-

합 계	13,422,091	31,709,003	(7,905,711)	(4,781,859)	104,410	(979,290)	(18,446,663)	13,121,981

(*1) 전기 중 다른 유한책임사원의 지분 출자로 인하여 비에스이씨엠피밸류업사모투자 합자회사에 대한 지배력을 상실하여 공동기업으로 재분류하였으며, 이후 14,000,003천원을 추가 출자하였습니다.또한, 전기 중 지분 일부를 처분하여 처분이익 44,289천원을 인식하였으며, 잔여 지분을 매각예정비유동자산으로 대체 후 처분하여 처분이익 103,340천원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 남경오렌트루윈전자과기유한공사의 향후 사업의 지속가능성이 낮을 것으로 판단하여 공동기업투자주식손상차손 979,290천원을 인식하였습니다.(*3) 2021년 9월 15일 회사의 경영진 및 이사회 승인에 의하여 한화시스템(주)과 함께 신규 합작회사인 한화인텔리전스(주)(구, (주)에이치에스티)를 설립하였으며, 지배력 획득에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. 이후 2021년 11월 한화시스템(주)에서 183억원을 추가 출자함에 따라 지배력을 상실하여 관계기업으로 재분류 하였습니다.(*4) 관계기업투자금액이 "0" 이하가 되어 인식하지 못한 손실은 51,663천원입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 재무현황은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기손익	포괄손익

종속기업	티더블유인베스트먼트㈜	10,162,535	150,095	10,012,440	-	(857,559)	(857,559)

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사	1,639,394	59	1,639,335	-	(302,312)	(347,657)

관계기업	한화인텔리전스(주)	37,904,003	1,250,006	36,653,997	60,500	(7,959,926)	(7,952,411)

대흥이공이센트럴 유한회사	21,111,642	24,717,289	(3,605,647)	-	(3,433,437)	(3,433,437)

주식회사 금영이엔지	91,824,150	69,169,499	22,654,651	179,845,709	10,595,939	10,473,459

② 전기(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기손익	포괄손익

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사	2,088,838	101,846	1,986,992	-	(96,349)	116,772

관계기업	한화인텔리전스(주)	36,324,784	1,212,743	35,112,041	-	(873,213)	(873,213)

대흥이공이센트럴 유한회사	20,780,782	20,952,992	(172,210)	-	(202,211)	(202,211)

(4) 보고기간 종료일 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회 사 명	당기말 순자산(A)	보유지분율(B)	순자산 지분금액 (AXB)	영업권	내부거래	장부금액

관계기업	한화인텔리전스(주)	36,653,997	49.23%	18,045,045	13,055	(4,059,409)	13,998,691

(주)금영이엔지	22,654,651	31.43%	7,119,904	7,312,769	-	14,432,673

12. 매각예정비유동자산

보고기간 종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매각예정비유동자산	-	149,900

전기 중 한화인텔리전스(주)로 반도체 장비 및 관련 장비 소모품을 매각예정비유동자산으로 계상하였으며, 당기 중 처분하였습니다.

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(*)	19,874,181	-	-	-	19,874,181

건물(*)	21,726,621	(92,824)	(8,176,117)	-	13,457,680

구축물	40,000	-	(12,333)	-	27,667

기계장치	13,016,604	(136,314)	(10,160,365)	(1,293,955)	1,425,970

차량운반구	139,373	-	(137,265)	-	2,108

공구와기구	5,635,751	(31,555)	(4,846,797)	(291,059)	466,340

비품	700,931	-	(683,846)	-	17,085

기타의유형자산	1,536,840	-	(1,056,966)	-	479,874

사용권자산	132,415	-	(66,242)	-	66,173

건설중인자산	356,787	(50,567)	-	(150,000)	156,220

합 계	63,159,503	(311,260)	(25,139,931)	(1,735,014)	35,973,298

(*) 당기말 현재 회사가 보유한 토지 및 건물 중 대전 유성구 문지동 소유 본사 부동산에 대하여 회사를 피고로 한 손해배상소송과 관련되어 2,894,400천원의 부동산 가압류가 설정되어 있으나 2023년 01월 17일 해지 완료되었습니다. (주석 19참조).

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(*)	19,874,181	-	-	-	19,874,181

건물(*)	21,726,621	(102,263)	(7,091,072)	-	14,533,286

구축물	40,000	-	(10,333)	-	29,667

기계장치	12,622,680	-	(9,786,533)	(1,293,956)	1,542,191

차량운반구	139,373	-	(124,414)	-	14,959

공구와기구	5,774,147	(41,489)	(4,897,457)	(322,113)	513,088

비품	694,231	-	(678,293)	-	15,938

기타의유형자산	961,000	-	(958,077)	-	2,923

사용권자산	132,415	-	(33,139)	-	99,276

건설중인자산	450,217	-	-	(150,000)	300,217

합 계	62,414,865	(143,752)	(23,579,318)	(1,766,069)	36,925,726

(*) 전기말 현재 회사가 보유한 토지 및 건물 중 대전 유성구 문지동 소유 본사 부동산에 대하여 회사를 피고로 한 손해배상소송과 관련되어 2,894,400천원의 부동산 가압류가 설정되어 있습니다(주석 19참조).

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	정부보조금	기말금액

토지	19,874,181	-	-	-	-	-	19,874,181

건물	14,533,286	-	-	-	(1,075,606)	-	13,457,680

구축물	29,667	-	-	-	(2,000)	-	27,667

기계장치	1,542,191	64,000	-	336,999	(375,798)	(141,422)	1,425,970

차량운반구	14,959	-	-	-	(12,851)	-	2,108

공구와기구	513,088	83,578	(6)	81,726	(201,509)	(10,537)	466,340

비품	15,938	6,700	-	-	(5,553)	-	17,085

기타의유형자산	2,923	375,840	-	200,000	(98,889)	-	479,874

사용권자산	99,276	-	-	-	(33,103)	-	66,173

건설중인자산	300,217	535,304	-	(628,733)	-	(50,568)	156,220

합 계	36,925,726	1,065,422	(6)	(10,008)	(1,805,309)	(202,527)	35,973,298

(*1) 당기 중 무형자산으로 1,930천원 대체되었으며, 지급수수료로 8,078천원 대체되었습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체 (*1)	정부보조금의반납	재평가(*2)	감가상각비	손상차손	기말금액

토지	6,011,038	-	-	-	-	13,863,143	-	-	19,874,181

건물	15,552,392	-	-	-	55,705	-	(1,074,811)	-	14,533,286

구축물	31,667	-	-	-	-	-	(2,000)	-	29,667

기계장치	420,762	384,000	(756)	968,000	-	-	(229,815)	-	1,542,191

차량운반구	28,943	-	-	-	-	-	(13,984)	-	14,959

공구와기구	611,372	72,585	(166)	11,200	-	-	(181,903)	-	513,088

비품	27,085	7,940	(3,986)	-	-	-	(15,101)	-	15,938

기타의유형자산	11,821	-	-	-	-	-	(8,898)	-	2,923

사용권자산 (*3)	21,011	117,481	(2,320)	-	-	-	(36,896)	-	99,276

건설중인자산	103,507	8,664,558	(669)	(8,467,179)	-	-	-	-	300,217

합 계	22,819,598	9,246,564	(7,897)	(7,487,979)	55,705	13,863,143	(1,563,408)	-	36,925,726

(*1) 전기 중 무형자산으로 1,979천원 대체되었으며, 매각예정비유동자산으로 7,486,000천원 대체되었습니다.(*2) 회사는 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 2021년 12월 31일을 기준일로 한 회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액은 19,874,181천원(원가모형으로 평가하는 경우 장부금액: 6,011,038천원)이며, 상기 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익 10,813,251천원(법인세효과 반영후)은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(*3) 전기 중 리스와 관련하여 사용권자산으로 부동산 5,565천원, 차량운반구 111,916천원을 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 유형자산에 대한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출원가	895,011	691,502

판매비와관리비(감가상각비)	863,090	824,286

판매비와관리비(경상연구개발비)	44,828	47,025

개발비	2,380	595

합 계	1,805,309	1,563,408

(4) 당기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	담보권자

토지, 건물기계장치	31,934,433	18,230,000	차입금, 임대료	기업은행, 한화인텔리전스㈜

(5) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토지	19,874,181	15,216,802	19,874,181	13,917,039

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	93,296	(319)	(68,826)	-	24,151

개발비	2,192,743	(131,298)	(478,753)	-	1,582,692

소프트웨어	271,477	-	(214,990)	-	56,487

회원권	199,491	-	-	-	199,491

합 계	2,757,007	(131,617)	(762,569)	-	1,862,821

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	95,757	(923)	(63,909)	-	30,925

개발비	1,091,457	(183,817)	(287,252)	-	620,388

소프트웨어	303,727	(8,058)	(194,208)	-	101,461

회원권	199,491	-	-	-	199,491

합 계	1,690,432	(192,798)	(545,369)	-	952,265

(2) 당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체 (*)	상각비	기말금액

산업재산권	30,925	-	-	1,930	(8,704)	24,151

개발비	620,388	1,101,286	-	-	(138,982)	1,582,692

소프트웨어	101,461	-	-	-	(44,974)	56,487

회원권	199,491	-	-	-	-	199,491

합 계	952,265	1,101,286	-	1,930	(192,660)	1,862,821

(*) 건설중인자산으로부터 1,930천원 대체되었습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체 (*)	상각비	기말금액

영업권	1,905,000	-	(1,905,000)	-	-	-

특허기술	2,664,614	-	(2,269,856)	-	(394,758)	-

산업재산권	62,905	1,871	(24,092)	1,979	(11,738)	30,925

개발비	625,421	133,949	-	-	(138,982)	620,388

소프트웨어	152,841	-	-	-	(51,380)	101,461

회원권	199,491	-	-	-	-	199,491

합 계	5,610,272	135,820	(4,198,948)	1,979	(596,858)	952,265

(*) 건설중인자산으로부터 1,979천원 대체되었습니다.

(3) 당기와 전기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

판매비와 관리비	192,660	596,858

(4) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

경상연구개발비	588,988	1,382,640

개발비	1,101,287	133,949

합 계	1,690,275	1,516,589

15. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전 기 말

유동금융부채

미지급금	346,500	53,754

미지급비용	760,107	585,511

임대보증금	-	60,000

리스부채	37,282	37,282

소 계	1,143,889	736,547

비유동금융부채

장기미지급금	128,603	98,614

임대보증금	393,000	-

리스부채	34,231	65,994

소 계	555,834	164,608

합 계	1,699,723	901,155

16. 리스

(1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당 기 말	전 기 말

자산

유형자산-사용권자산	차량운반구	66,173	99,276

합계	66,173	99,276

부채

기타유동금융부채	리스부채	37,282	37,282

기타비유동금융부채	리스부채	34,231	65,994

합 계	71,513	103,276

(2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	-	5,241

차량운반구	33,103	31,655

소 계	33,103	36,896

리스부채에 대한 이자비용	7,149	8,052

단기리스료	10,045	10,572

리스부채 측청치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

합 계	50,297	55,520

한편, 당기와 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금(이자비용 포함) 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 56,107천원과 60,860천원입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

3개월 이하	9,728	9,600	9,728	9,600

3개월 초과 ~ 6개월 이하	9,728	9,411	9,728	9,411

6개월 초과 ~ 1년 이하	19,456	18,271	19,456	18,271

1년 초과	39,028	34,231	77,941	65,994

합 계	77,940	71,513	116,853	103,276

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 부동산관련 리스부채는 취득시점의 증분차입이자율로 할인하였으며, 차량운반구 관련 리스부채는 취득시점의 내재이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균증분차입이자율 및 내재이자율은 각각 7.91%와 6.91%~8.17%입니다.

17. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	13,724,259	30,827	15,764,007	395,085

전환사채	13,049,882	-	15,212,423	-

신주인수권부사채	445,492	-	11,421,948	-

합 계	27,219,633	30,827	42,398,378	395,085

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

일반자금대출	기업은행	3.434~6.148	13,360,000	9,230,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

시설자금	기업은행	2.776	-	6,180,000

일반자금	기업은행	2.858	395,085	749,093

소 계	395,085	6,929,093

차감 : 유동성대체	(364,258)	(6,534,008)

합 계	30,827	395,085

(4) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년	2024년	합 계

장기차입금	364,258	30,827	395,085

(5) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율	당기말	전기말

제12회 무보증사모전환사채	2020년 12월 10일	2023년 12월 10일	3.00%	9,000,000	12,000,000

제14회 무보증사모전환사채	2021년 11월 30일	2024년 11월 30일	1.50%	5,000,000	5,000,000

액 면 금 액	14,000,000	17,000,000

전환권조정	(2,019,176)	(2,752,892)

상환할증금	1,069,058	965,315

소 계	13,049,882	15,212,423

차감 : 유동성대체	(13,049,882)	(15,212,423)

합 계	-	-

(6) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12회 무보증 사모 전환사채(*1)	제14회 무보증 사모 전환사채(*2)

액면가액	12,000,000	5,000,000

발행가액	12,000,000	5,000,000

잔 액	9,000,000	5,000,000

표시이자율	3.0%	1.5%

보장수익률	3.0%	3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 109.2727%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의104.6903%를 일시 상환

사채의 만기일	2023.12.10	2024.11.30

전환가액	1,870원	2,936원

전환에 따라 발행할 잔여 주식수	4,812,834주	1,702,997주

전환청구기간	사채의 발행일로부터 1년후부터만기 1개월 전까지	사채의 발행일로부터 1년후부터 만기 1개월 전까지

전환가격조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정

발행자에 의한조기상환청구권 (Put Option)	사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함	사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함

발행회사의 매도청구권(Call Option)	발행자는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 발행일로부터 사채의 만기일 1개월 전일까지 매도청구 가능함	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행익일로부터 사채 발행일로부터 2년이 되는 시점까지 매 3개월에 해당하는 날에 발행가액의 30% 이내 금액에 대하여 매도청구 가능함

(*1) 제12회 무보증 사모전환사채는 당기 중 3,000백만원이 전환청구되어 1,229,945주 보통주로 전환되었으며, 2022년 4월 8일 무상증자로 인하여 3,740원에서 1,870원으로 전환가액이 조정되었습니다.(*2) 제14회 무보증 사모전환사채의 전환가액은 2022년 4월 8일 무상증자와 당기 중 시가 하락에 따라 8,386원에서 2,936원으로 전환가액이 조정되었습니다.

(7) 보고기간 종료일 전환사채 관련 파생상품 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	발행	상환	평가	기말

파생상품자산	제14회 무보증사모전환사채	365,090	-	-	(312,180)	52,910

파생상품자산 합계	365,090	-	-	(312,180)	52,910

파생상품부채	제14회 무보증사모전환사채	2,440,820	-	-	(1,190,805)	1,250,015

파생상품부채 합계	2,440,820	-	-	(1,190,805)	1,250,015

(8) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율	당기말	전기말

제11회 신주인수권부사채	2020년 06월 09일	2025년 06월 09일	2.00%	422,754	11,856,716

액면금액	422,754	11,856,716

신주인수권조정	(4,070)	(925,968)

상환할증금	26,808	491,200

소 계	445,492	11,421,948

차감 : 유동성대체	(445,492)	(11,421,948)

합 계	-	-

(9) 상기 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채

액면가액	20,000,000

발행가액	20,000,000

잔 액	422,754

구주주	2020.06.01 ~ 2020.06.02

일반공모	2020.06.04 ~ 2020.06.05

사채의 발행일	2020.06.09

사채의 만기일	2025.06.09

표시이자율	2%

만기이자율	4%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액의 111.0095% 일시상환

행사가액	1,713원

신주인수권 행사에 따라 발행할 잔여주식수	2,239,033주

사채와 인수권의 분리여부	분리

신주인수권 행사기간	2020.07.09 ~ 2025.05.09

행사가액의 조정	- 사채권을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 신주인수권 행사가격 조정

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함

2020년 7월 9일부터 보고기간 종료일까지 신주인수권 누적행사주식수는 4,718,101주이며 2022년 4월 8일 무상증자로 인하여 3,425원에서 1,713원으로 전환가액이 조정되었습니다.

(10) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 보증을 위하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다. (주석13 참조)

18. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동부채

예수금	496,099	1,232,133

선수금	8,648,928	1,741,568

합 계	9,145,027	2,973,701

19. 충당부채

보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

소송충당부채	3,209,784	-	(3,080,235)	129,549

회사는 열영상 카메라용 센서를 공동개발할 목적으로 엘지이노텍 주식회사와 "공동개발 및 투자 계약"을 2018년 7월 31일 체결하였으며, 본 계약과 관련하여 회사의 계약위반 귀책이 있음을 주장하며 2,894,400천원의 손해배상 청구 소송 및 회사의 대전 유성구 문지동 소유 본사 부동산 2,894,400천원의 부동산 가압류가 설정되었습니다. 이후 2021년 11월 중 1심 패소하였으나 2021년 12월 항소 접수 후 2022년 11월 10일 항소가 기각되었습니다. 이와 관련된 소송금액 및 이자상당액을 소송충당부채로 계상 후 당기 중 지급 완료하였으며, 회사의 대전 유성구 문지동 소유 본사 부동산에 대한 가압류는 2023년 01월 17일 해지 완료되었습니다.

20. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증(담보) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증처	보증내역	한 도

서울보증보험	한화시스템(주)	선급금지급보증	10,395,000

중소기업기술정보진흥원	이행지급보증	200,000

대전지방법원	공탁보증	20,007

대표이사	기업은행	B2B팩토링	2,160,000

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	담보제공자산	채권최고액	비고

기업은행	토지, 건물, 기계장치	18,230,000	장단기차입금

(3) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 보증(담보) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	금 액	비 고

우리사주조합	단기금융상품	80,000	우리사주직원 대출담보

한화인텔리전스㈜	토지, 건물	7,400,000	임대차계약 근저당권 설정

KUM YOUNG ENG POLSKA Sp.z.o.o.	연대보증	17,274,539	서울보증보험 계약이행, 선급금이행보증 담보

KUM YOUNG ENG HUNGARY KFT	연대보증	8,634,023	서울보증보험 계약이행, 선급금이행보증 담보

합 계	33,388,562

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	당 기 말	전 기 말

KEB하나은행	외상채권담보대출	4,050,000	5,050,000

우리은행	외상채권담보대출	-	200,000

기업은행	중소기업시설자금대출	6,180,000	6,180,000

일반자금대출	11,580,000	10,630,000

(5) 보고기간 종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건과 관련하여 소송충당부채로 계상한 사건을 제외하고는 계류 중인 소송사건은 없습니다.

21. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	44,332,472	19,881,156

보통주 자본금	22,166,236	9,940,578

(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (주)	보통주자본금	주식발행초과금

2021년 01월 01일	전기초	13,449,152	6,724,586	48,928,975

2021년 1월	신주인수권행사(*1)	767,622	383,815	2,466,292

2021년 2월	356,830	178,417	1,248,172

2021년 2월 22일	9회차 전환권행사(*2)	1,374,252	687,126	5,934,169

2021년 3월 22일	10회차 전환권행사(*3)	1,961,333	980,667	6,157,413

2021년 3월	신주인수권행사(*1)	33,590	16,796	109,705

2021년 4월	310,474	155,239	1,031,882

2021년 5월	428,613	214,308	1,592,231

2021년 6월	737,884	368,945	2,803,223

2021년 7월	107,935	53,968	412,976

2021년 8월	206,846	103,425	785,880

2021년 9월	53,117	26,560	193,788

2021년 10월	26,922	13,461	103,014

2021년 11월	66,586	33,265	254,785

2021년 12월 31일	전기말	19,881,156	9,940,578	72,022,505

2022년 1월	신주인수권행사(*1)	59,115	29,557	226,199

2022년 1월 26일	13회차 전환권행사(*4)	1,350,565	675,283	6,534,696

2022년 2월	신주인수권행사(*1)	59,363	29,681	227,079

2022년 2월 24일	12회차 일부 전환권행사 (*5)	374,331	187,166	1,476,647

2022년 3월	신주인수권행사(*1)	2,685	1,343	10,338

2022년 4월 8일	무상증자(*6)	21,727,215	10,863,608	(10,915,930)

2022년 4월	신주인수권행사(*1)	22,428	11,214	47,421

2022년 5월 2일	12회차 일부 전환권행사 (*5)	481,283	240,641	834,058

2022년 6월 7일	12회차 일부 전환권행사 (*5)	374,331	187,165	650,845

2022년 12월 31일	당기말	44,332,472	22,166,236	71,113,858

(*1) 제11회 신주인수권부사채의 신주인수권 행사주식수는 전기까지 4,574,510주, 당기 143,591주이며, 누적 행사주식수는 4,718,101주입니다. 2022년 4월 8일 무상증자로 인하여 신주인수권행사가액이 3,425원에서 1,713원으로 조정되었습니다.(*2) 제9회 무보증 사모 전환사채는 2021년 02월 22일 4,366원의 전환가격으로 보통주로 전부 전환되었습니다.(*3) 제10회 무보증 사모 전환사채는 2021년 03월 22일 3,569원의 전환가격으로 보통주로 전부 전환되었습니다.(*4) 제13회 무보증 사모전환사채는 2021년 5월 27일 권면금액의 100% 전액 매도청구권(Call option)을 행사하여 전액 지급 완료 후 2021년 8월 재매각 계약을 체결하였습니다. 재매각 계약에 따라 2022년 1월 21일에 재발행되었으며, 2022년 1월 26일에 전액 전환청구되어 5,183원의 전환가격으로 보통주로 전부 전환되었습니다.(*5) 제12회 무보증 사모 전환사채는 2022년 2월 24일에 3,740원의 전환가격으로, 2022년 5월 2일과 2022년 6월 7일에 1,870원의 전환가격으로 보통주로 일부 전환되었습니다.(*6) 2022년 3월 24일 이사회 결의에 의거 자본잉여금을 재원으로 하여 보통주 1주당 1주의 비율로 무상증자를 하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	금 액

기초	274,015	1,982,633

취득	-	-

처분 (*)	(274,015)	(1,982,633)

기말	-	-

(*) 당기 중 자기주식 274,015주를 전부 처분하여 306,195천원의 자기주식처분이익을 계상하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	71,113,858	72,022,505

전환권대가	1,368,045	1,824,060

신주인수권대가	999,387	1,128,754

자기주식처분이익	360,195	-

합 계	73,841,485	74,975,319

자본조정	자기주식	-	(1,982,633)

기타포괄손익누계액	지분법자본변동	97,260	135,753

재평가잉여금	10,965,746	10,813,251

합 계	11,063,006	10,949,004

(5) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법정적립금 - 이익준비금(*)	45,765	45,765

미처리결손금	(38,161,623)	(33,746,782)

합 계	(38,115,858)	(33,701,017)

(*) 상법상 회사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(6) 결손금처리계산서(단위: 원)

구 분	제 17 (당) 기	제 16 (전) 기

(처리예정일: 2023년 3월 29일)	(처리확정일: 2022년 3월 29일)

미처리결손금	38,161,623,511	33,746,782,476

전기이월미처리결손금	33,746,782,476	23,701,752,168

지분법이익잉여금	(144,973,994)

당기순손실	4,559,815,029	10,045,030,308

결손금처리액	-	-

차기이월미처리결손금	38,161,623,511	33,746,782,476

22. 매출과 매출원가

(1) 매출액당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출액	32,321,037	26,884,951

상품매출액	3,326,371	2,721,252

기타매출액	353,921	10,034,547

합 계	36,001,329	39,640,750

(2) 매출원가 당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출원가	28,968,119	23,475,710

상품매출원가	2,979,275	2,307,245

기타매출원가	272,618	593,362

합 계	32,220,012	26,376,317

23. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	1,539,638	1,609,353

퇴직급여	225,417	203,561

복리후생비	841,186	444,603

교육훈련비	1,693	2,636

여비교통비	139,042	55,705

차량유지비	31,737	26,272

통신비	39,567	32,956

수도광열비	1,394	361

세금과공과	231,829	197,059

지급수수료	643,968	899,883

감가상각비	863,090	824,286

수선비	71,128	66,919

보험료	99,524	12,176

접대비	9,087	4,354

광고선전비	22,873	45,442

운반비	211,762	186,593

소모품비	71,489	77,813

도서인쇄비	1,154	1,422

임차료	11,258	6,768

A/S경비	43,702	31,449

경상연구개발비	588,988	1,382,640

무형자산상각비	192,660	596,858

대손상각비	(82,545)	119,156

합 계	5,799,641	6,828,265

24. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	(1,576,573)	(3,641,842)

원재료의 매입	27,341,810	24,296,930

종업원급여	4,937,426	5,625,252

복리후생비	803,102	400,061

세금과공과	231,829	197,059

지급수수료	1,790,514	1,704,437

감가상각비	1,805,309	1,563,408

무형자산상각비	192,660	596,858

경상연구개발비	132,802	249,614

대손상각비	(82,545)	119,156

기타	2,443,318	2,093,651

합 계	38,019,652	33,204,584

25. 금융수익 및 금융원가

당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금융수익

이자수익	944,671	583,510

배당금수익	3,451	9,607

외환차익	52,528	26,454

외화환산이익	2,612	183

파생상품평가이익	1,190,805	166,620

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	191,503	970,701

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	418	350,748

사채상환이익	140	129,323

합 계	2,386,128	2,237,146

금융원가

이자비용	2,514,946	5,300,416

외환차손	23,017	8,213

외화환산손실	7,625	206

파생상품평가손실	312,180	40,295

수수료비용	21,586	202,654

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	308,912	741,131

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,556,443	925,535

사채상환손실	254	-

합 계	4,744,963	7,218,450

26. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기타수익

임대료	236,400	131,380

기타의대손충당금환입	395,047	-

유형자산처분이익	2,208	25,584

재고자산처분이익	5,529	5,627

매각예정비유동자산처분이익	-	103,340

잡이익	17,925	188,707

합 계	657,109	454,638

기타비용

기부금	-	10,000

기타의대손상각비	303,975	2,906,947

유형자산처분손실	-	4,152

무형자산처분손실	-	99,617

재고자산처분손실	9,352	-

손해배상금	-	3,209,784

잡손실	29,541	-

합 계	342,868	6,230,500

27. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	7,171

이연법인세 - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액(*)	-	-

법인세비용	-	7,171

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

토지재평가이익	-	152,495	152,495	13,863,142	(3,049,891)	10,813,251

(3) 회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,559,815)	(10,037,860)

가중평균세율로 계산된 법인세	(1,003,159)	(2,208,329)

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익	(8,045)	(246,904)

- 세무상 차감되지 않는 비용	144,342	124,114

- 세액공제	-	-

- 미인식한 이연법인세 효과	104,675	2,331,119

- 세율변동효과 등	762,187	7,171

법인세비용	-	7,171

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	9,303,800	8,870,677

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	1,757,692	1,309,400

소 계	11,061,492	10,180,077

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(4,255,814)	(4,157,971)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(300,589)	(417,609)

소 계	(4,556,403)	(4,575,580)

합 계	6,505,089	5,604,497

실현가능성이 불확실한 부분	(9,402,485)	(8,654,388)

이연법인세자산(부채) 순액	(2,897,396)	(3,049,891)

(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분	기초	손익계산서	포괄손익	기말

이연법인세부채

미수수익	(124,180)	93,494	-	(30,686)

당기손익-공정가치측정금융자산	(242,948)	20,785	-	(222,163)

유형자산	(3,288,917)	21,446	152,495	(3,114,976)

관계기업투자	-	(695,989)	(30,300)	(726,289)

공동기업투자	(29,866)	1,494	-	(28,372)

전환사채	(605,636)	183,628	-	(422,008)

신주인수권부사채	(203,713)	202,862	-	(851)

파생상품자산	(80,320)	69,262	-	(11,058)

이연법인세 부채 합계	(4,575,580)	(103,018)	122,195	(4,556,403)

이연법인세 자산

정부보조금	105,823	29,853	-	135,676

재고자산	115,322	202,184	-	317,506

당기손익-공정가치측정금융자산	203,618	308,863	-	512,481

대손충당금	760,477	(79,008)	-	681,469

유형자산	1,112,670	(81,798)	-	1,030,872

미지급비용	38,781	2,073	-	40,854

미지급금	21,695	5,183	-	26,878

관계기업투자	1,224,588	738,612	8,045	1,971,245

공동기업투자	87,950	(35,252)	-	52,698

전환사채	212,369	11,064	-	223,433

신주인수권부사채	108,064	(102,461)	-	5,603

파생상품부채	536,980	(275,727)	-	261,253

손해배상충당부채	706,152	(679,076)	-	27,076

이연법인세자산 합계	5,234,489	44,510	8,045	5,287,044

이월결손금	2,953,333	564,303	-	3,517,636

세액공제	1,992,255	264,557	-	2,256,812

모든 차감할(가산할) 일시적 차이	5,604,497	770,352	130,240	6,505,089

실현가능성이 불확실한 부분	(8,654,388)	(770,352)	22,255	(9,402,485)

이연법인세자산(부채)	(3,049,891)	-	152,495	(2,897,396)

(전기)
(단위: 천원)

구 분	기초	손익계산서	포괄손익	기말

이연법인세부채

미수수익	(12,225)	(111,955)	-	(124,180)

당기손익-공정가치측정금융자산	(438,780)	195,832	-	(242,948)

영업권	(453,490)	453,490	-	-

유형자산	(219,833)	(19,193)	(3,049,891)	(3,288,917)

공동기업투자	(6,895)	-	(22,971)	(29,866)

전환사채	(492,448)	(113,188)	-	(605,636)

신주인수권부사채	(893,087)	689,374	-	(203,713)

파생상품	-	(80,320)	-	(80,320)

무형자산	(448,355)	448,355	-	-

이연법인세부채 합계	(2,965,113)	1,462,395	(3,072,862)	(4,575,580)

이연법인세 자산

정부보조금	118,405	(12,582)	-	105,823

재고자산	115,788	(466)	-	115,322

당기손익-공정가치측정금융자산	21,262	182,356	-	203,618

대손충당금	80,857	679,620	-	760,477

유형자산	1,255,874	(143,204)	-	1,112,670

미지급비용	44,028	(5,247)	-	38,781

미지급금	8,692	13,003	-	21,695

관계기업투자	-	1,224,588	-	1,224,588

공동기업투자	45,085	42,865	-	87,950

전환사채	112,293	100,076	-	212,369

신주인수권부사채	150,982	(42,918)	-	108,064

파생상품	-	536,980	-	536,980

손해배상충당부채	-	706,152	-	706,152

이연법인세자산 합계	1,953,266	3,281,223	-	5,234,489

이월결손금	5,342,862	(2,389,529)	2,953,333

세액공제	1,683,898	308,357	1,992,255

모든 차감할(가산할) 일시적 차이	6,014,913	2,662,446	(3,072,862)	5,604,497

실현가능성이 불확실한 부분	(6,014,913)	(2,662,446)	22,971	(8,654,388)

이연법인세자산(부채)	-	-	(3,049,891)	(3,049,891)

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 2022년 12월 31일 현재 모든 차감할 일시적 차이, 이월손금과 세액공제에 대하여 실현가능성이 희박하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이월세액공제(*1)	2,256,812	1,904,742

이월결손금(*2)	16,830,794	13,424,243

일시적차이	17,359,029	16,858,186

(*1) 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

2026년	437,675	437,675

2027년	352,801	352,801

2028년	281,710	281,710

2029년	227,991	227,991

2030년	383,723	383,723

2031년	220,843	220,843

2032년	352,069	-

(*2) 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

2027년	6,265,685	6,265,685

2028년	2,358,473	2,358,473

2029년	1,241,008	1,241,008

2030년	3,559,077	3,559,077

2032년	3,406,551	-

28. 주당손익당기와 전기의 기본주당손이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당 기	전 기

보통주 당기순이익(손실)	(4,559,815,029)	(10,045,030,308)

가중평균유통보통주식수(*)	43,565,656	35,994,566

기본주당순이익(손실)	(105)	(279)

(*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 기	전 기(*2)

유통보통주식수	39,762,312	26,898,304

신주인수권행사(*1)	238,891	4,224,452

전환권행사(*1)	3,689,074	5,419,840

자기주식수	(124,621)	(548,030)

가중평균유통보통주식수	43,565,656	35,994,566

(*1) 신주인수권 및 전환권 행사로 인하여 발행된 가중평균주식수에 대한 일수를 적용하였습니다.(*2) 당기 무상증자로 인하여 전기 기초 주식수가 아래표와 같이 수정되었습니다.

(단위: 주)

구 분	주식 수

주식수(소급효과 전)	18,013,656

주식수(소급효과 후)	26,898,304

(2) 희석주당순이익(손실)희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 신주인수권부사채가 있습니다. 당기 및 전기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았습니다.

29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다.

(2) 당기와 전기의 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용	-	7,171

대손상각비	(82,545)	119,156

기타의대손상각비	303,974	2,906,947

감가상각비	1,805,309	1,563,408

무형자산상각비	192,660	596,858

외화환산손실	7,625	206

이자비용	2,514,945	5,300,416

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	308,912	741,131

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,556,443	925,535

사채상환손실	254	-

재고자산평가손실(환입)	994,979	(2,118)

유형자산처분손실	-	4,152

무형자산처분손실	-	99,617

손해배상금	-	3,209,784

관계기업투자주식평가손실	3,826,990	4,587,019

공동기업투자주식평가손실	-	194,840

공동기업투자주식손상차손	-	979,290

파생상품평가손실	312,180	40,295

지급수수료	8,078	-

잡손실	25,376	-

재고자산처분이익	-	(5,627)

매각예정비유동자산처분이익	-	(103,340)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(191,503)	(970,701)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(418)	(350,748)

관계기업투자주식평가이익	(3,330,092)	-

공동기업투자주식처분이익	-	(44,289)

외화환산이익	(2,611)	(183)

유형자산처분이익	(2,208)	(25,584)

이자수익	(944,671)	(583,510)

배당금수익	(3,451)	(9,607)

사채상환이익	(140)	(129,323)

파생상품평가이익	(1,190,805)	(166,620)

대손충당금의 환입	(395,047)	-

합 계	5,714,234	18,884,175

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권의 감소(증가)	(1,353,432)	5,835,263

기타금융자산의 감소(감소)	(286,334)	1,838,040

기타자산의 감소(증가)	293,398	62,290

재고자산의 감소(증가)	(1,707,937)	(2,960,370)

매입채무의 증가(감소)	2,374,077	(2,642,764)

기타금융부채의 증가(감소)	512,702	(112,180)

기타부채의 증가(감소)	3,091,066	1,651,077

합 계	2,923,540	3,671,356

(4) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

건설중인자산의 본계정대체	620,657	981,179

선급금의 원재료 대체	1,311,169	-

종속회사주식으로 대체	10,070,000	-

종속기업투자 공동기업투자로 대체	-	30,200,000

투자자산의 매각예정자산으로 대체	-	26,082,563

장기차입금의 유동성 대체	364,259	6,534,007

신주인수권부사채의 유동성 대체	-	10,489,662

토지재평가이익	-	13,863,143

무상증자	10,863,608	-

전환사채의 자본항목 대체	10,330,511	13,098,166

신주인수권부사채의 자본항목 대체	-	3,862,792

합 계	33,560,204	105,111,512

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당기말

공정가치변동	상각	대체

단기차입금	9,230,000	4,130,000	-	-	-	13,360,000

유동성장기부채	6,534,007	(6,534,007)	-	-	364,258	364,258

장기차입금	395,085	-	-	-	(364,258)	30,827

전환사채	15,212,423	7,210,000	-	957,970	(10,330,511)	13,049,882

파생상품자산	(365,090)	-	312,180	-	-	(52,910)

파생상품부채	2,440,820	-	(1,190,805)	-	-	1,250,015

유동성 신주인수권부사채	11,421,948	(11,903,261)	-	936,067	(9,262)	445,492

리스부채	37,282	(38,912)	-	7,149	31,763	37,282

장기리스부채	65,994	-	-	-	(31,763)	34,231

합 계	44,972,469	(7,136,180)	(878,625)	1,901,186	(10,339,773)	28,519,077

30. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,139,551	2,139,551	(*1)

금융기관예치금(유동)	-	410,000	410,000	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	1,497,526	-	1,497,526	1,497,526

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,560,259	-	4,560,259	4,560,259

파생상품자산	52,910	-	52,910	52,910

매출채권(유동)	-	7,408,659	7,408,659	(*1)

기타금융자산(유동)	-	5,516,645	5,516,645	(*1)

기타금융자산(비유동)	-	1,891,164	1,891,164	(*1)

합 계	6,110,695	17,366,019	23,476,714

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	3,696,105	3,696,105	(*1)

차입금(유동)	-	27,219,633	27,219,633	(*1)

차입금(비유동)	-	30,827	30,827	(*1)

파생상품부채	1,250,015	-	1,250,015	1,250,015

기타금융부채(유동) (*2)	-	891,513	891,513	(*1)

기타금융부채(비유동)	-	555,834	555,834	(*1)

합 계	1,250,015	32,393,912	33,643,927

(*1) 상각후 원가금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 미지급비용 중 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	10,004,057	10,004,057	(*1)

금융기관예치금(유동)	-	3,500,000	3,500,000	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	13,505,771	-	13,505,771	13,505,771

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	2,483,084	-	2,483,084	2,483,084

파생상품자산	365,090	-	365,090	365,090

매출채권	-	5,980,306	5,980,306	(*1)

기타금융자산(유동)	-	14,282,656	14,282,656	(*1)

기타금융자산(비유동)	-	1,470,254	1,470,254	(*1)

합 계	16,353,945	35,237,273	51,591,218

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	1,324,639	1,324,639	(*1)

차입금(유동)	-	42,398,378	42,398,378	(*1)

차입금(비유동)	-	395,085	395,085	(*1)

파생상품부채	2,440,820	-	2,440,820	2,440,820

기타금융부채(유동) (*2)	-	512,968	512,968	(*1)

기타금융부채(비유동)	-	164,608	164,608	(*1)

합 계	2,440,820	44,795,678	47,236,498

(*1) 상각후 원가금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 미지급비용 중 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,440,560	56,966	4,613,169	6,110,695

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	1,250,015	1,250,015

② 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,193,210	11,312,561	2,848,174	16,353,945

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	2,440,820	2,440,820

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

(3) 가치평가기법

당기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 2와 Level3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	56,966	순자산가치	N/A

비상장주식	3,255,859	순자산가치, 현금흐름할인	주가, 할인율, 변동성 등

전환상환우선주식	1,304,400	옵션가격결정모형	주가, 할인율, 변동성 등

파생상품자산	52,910	옵션가격결정모형	주가, 할인율, 변동성 등

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	1,250,015	옵션가격결정모형	주가, 할인율, 변동성 등

(4) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.

(5) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	상각후원가금융자산/금융부채	합 계

이자수익	108,157	836,514	944,671

배당금수익	3,451	-	3,451

외환차익	-	52,528	52,528

외화환산이익	-	2,612	2,612

파생부채평가이익	1,190,805	-	1,190,805

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	418	-	418

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	191,503	-	191,503

기타의대손충당금환입	-	395,047	395,047

수익합계	1,494,334	1,286,701	2,781,035

이자비용	-	2,514,946	2,514,946

외환차손	-	23,017	23,017

외화환산손실	-	7,625	7,625

파생상품평가손실	312,180	-	312,180

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,556,443	-	1,556,443

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	308,912	-	308,912

수수료비용	21,586	-	21,586

대손상각비(환입)	-	(82,545)	(82,545)

기타의대손상각비	-	303,974	303,974

손실합계	2,199,121	2,767,017	4,966,138

② 전기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	상각후원가금융자산/부채	합 계

이자수익	563	582,947	583,510

배당금수익	9,607	-	9,607

외환차익	-	26,454	26,454

외화환산이익	-	183	183

파생상품평가이익	166,620	-	166,620

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	970,701	-	970,701

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	350,748	-	350,748

사채상환이익	-	129,323	129,323

수익합계	1,498,239	738,907	2,237,146

이자비용	-	5,300,416	5,300,416

외환차손	-	8,213	8,213

외화환산손실	-	206	206

파생상품평가손실	40,295	-	40,295

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	741,131	-	741,131

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	925,535	-	925,535

수수료비용	202,654	-	202,654

대손상각비	-	119,156	119,156

기타의대손상각비	-	1,376,855	1,376,855

비용합계	1,909,615	6,804,846	8,714,461

31. 금융상품 위험관리

(1) 회사의 목표 및 정책 회사의 재무위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채, 신주인수권부사채 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거경험 및 기타 요소들을 평가하여신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 등의 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라,금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

현금및현금성자산(*1)	2,137,603	10,002,769

금융기관예치금	410,000	3,500,000

매출채권	7,408,659	5,980,306

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	1,122,166	12,816,761

기타금융자산	7,407,809	15,752,910

합 계	18,486,237	48,052,746

(*1) 현금 시재액은 제외한 금액입니다.(*2) 지분증권은 제외한 금액입니다.

② 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 6에 서술되어 있습니다.

③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 7에 서술되어 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

매입채무	3,696,105	-	3,696,105	1,324,639	-	1,324,639

차입금	27,219,633	30,827	27,250,460	42,398,378	395,085	42,793,463

기타금융부채(*)	893,143	560,631	1,453,774	514,597	176,555	691,152

파생금융부채	1,250,015	-	1,250,015	2,440,820	-	2,440,820

합 계	33,058,896	591,458	33,650,354	46,678,434	571,640	47,250,074

(*) 미지급비용 중 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD, EUR 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

통 화	당 기 말	전 기 말

자산	부채	자산	부채

USD	60,557.14	-	186,293.16	-

EUR	-	107,779.73	-	-

회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익	(3,444)	3,444	11,043	(11,043)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

고정이자율

금융자산	5,672,150	17,261,360

금융부채	13,566,888	26,737,647

합 계	(7,894,738)	(9,476,287)

변동이자율

금융자산	2,139,551	10,004,057

금융부채	13,755,085	16,159,093

합 계	(11,615,534)	(6,155,036)

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익	(116,155)	116,155	(61,550)	61,550

③ 가격위험회사는 전략적 목적 등으로 수익증권 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 시장가치는 각각 6,057,785천원 및 15,988,855천원입니다.

보고기간 종료일 현재 수익증권 등의 시장가치가 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기 포괄손익의 변동금액은 각각 60,578천원 및 159,889천원입니다.

(5) 자본관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

부채	46,068,275	56,693,453

자본	68,954,869	60,181,250

부채비율	66.81%	94.20%

32. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	티더블유인베스트먼트 주식회사 (*1)

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사

관계기업	한화인텔리전스(주)

대흥이공이센트럴 유한회사

주식회사 금영이엔지 (*2)

(*1) 회사는 2022년 09월 30일 회사의 경영진 및 이사회 승인에 의하여 신규 투자사업을 목적으로 하는 자회사를 설립하였습니다. 이후 당사가 보유한 대여채권 10,070백만원을 현물출자하여 신주를 추가 취득하였습니다.(*2) 해당 회사는 당기 중 관계기업에 신규 편입되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	수 익	비 용

매출	기타수익	매입	유형자산 매입	기타비용

티더블유인베스트먼트 주식회사	당기	-	95	-	-	-

전기	-	-	-	-	-

비에스이씨엠피밸류업사모투자 합자회사	당기	-	-	-	-	-

전기	-	44,289	-	-	-

남경오렌트루윈전자과기유한공사	당기	-	-	-	-	-

전기	-	-	-	-

한화인텔리전스(주)	당기	29,406	541,868	-	-	-

전기	9,900,000	4,102,880	-	-	-

대흥이공이센트럴유한회사	당기	-	568,200	-	-	-

전기	-	560,284	-	-	-

(주)금영이엔지	당기	-	151,278	-	575,840	-

전기	-	-	-	-	-

임직원	당기	-	22,849	-	-	-

전기	-	1,399	-	-	-

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	신규투자	지분매각

대여	회수	차입	상환

티더블유인베스트먼트(주)(*1)	당기	150,000	-	-	-	10,870,000	-

전기	-	-	-	-	-	-

티더블유글로벌투자조합(*2)	당기	-	-	-	-	11,000,000	11,000,000

전기	-	-	-	-	-	-

비에스이씨엠피밸류업 사모투자 합자회사	당기	-	-	-	-	-	-

전기	-	-	-	-	14,000,003	26,500,003

한화인텔리전스(주)	당기	-	-	-	-	4,700,000	-

전기	-	-	-	-	17,700,000	-

대흥이공이센트럴유한회사(*1)	당기	3,700,000	-	-	-

전기	12,700,000	-	-	-	9,000	-

(주)금영이엔지(*2)	당기	5,000,000	5,000,000	3,000,000	3,000,000

전기	-*	-	-	-	-	-

임직원(*3)	당기	-	-	-	-

전기	500,000	516,800	-	-	-	-

(*1) 회사는 2022년 09월 30일 회사의 경영진 및 이사회 승인에 의하여 신규 투자사업을 목적으로 하는 티더블유인베스트먼트㈜를 자본금 800백만원으로 설립하였습니다. 이후 회사가 보유한 대흥이공이센트럴 유한회사의 대여금 등 10,070백만원을 현물출자하여 신주를 추가 취득하였습니다.(*2) 회사는 2022년 1월 20일 회사의 경영진 및 이사회 승인에 의하여 (주)금영이엔지를 취득할 목적으로 티더블유글로벌투자조합에 출자하였습니다. 이후, 티더블유글로벌투자조합이 취득한 ㈜금영이엔지의 주식을 2022년 3월 30일 회사가 직접 매수하는 계약으로 변경함에 따라, 회사는 ㈜금영이엔지의 지분을 직접 보유하게 되었습니다.(*3) 임직원 자금대여거래에는 대표이사의 자금대여거래가 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	대여금

티더블유인베스트먼트(주)	당기	-	-	95	150,000	-

전기	-	-	-	-	-

남경오렌트루윈전자과기유한공사	당기	-	-	-	-

전기	82,545	-	-	-

한화인텔리전스(주)	당기	474	59,592	-	-	330,000

전기	-	11,880	-	-

대흥이공이센트럴유한회사	당기	-	-	-	-	-

전기	-	-	560,284	12,700,000

(주)금영이엔지	당기	-	11,087	-	-

전기	-	-	-	-

임직원	당기	-	-	5,407	357,750	60,000

전기	-	-	491,360	60,000

(5) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 상근감사를 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	743,502	842,951

퇴직급여	173,805	182,374

합 계	917,307	1,025,325

(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증(담보)내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	금 액	비 고

우리사주조합	단기금융상품	80,000	우리사주직원 대출담보

한화인텔리전스㈜	토지, 건물	7,400,000	임대차계약 근저당권 설정

KUM YOUNG ENG POLSKA Sp.z.o.o.	연대보증	17,274,539	서울보증보험 계약이행, 선급금이행보증 담보

KUM YOUNG ENG HUNGARY KFT	연대보증	8,634,023	서울보증보험 계약이행, 선급금이행보증 담보

합 계	33,388,562

(7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증(담보)내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증처	구 분	한 도

대표이사	기업은행	B2B약정	2,160,000

33. 보고기간 후 사건(1) 대흥이공이센트럴 유한회사의 지분 양도 회사는 대흥이공이센트럴 유한회사의 보유 지분 30%를 2023년 01월 11일에 종속회사인 티더블유인베스트먼트(주)로 양도 완료하였습니다.(2) 티더블유인베스트먼트(주) 유상증자회사는 종속회사인 티더블유인베스트먼트(주)에 회사가 보유하고 있던 금영이엔지 보통주식에 대하여 2023년 2월 27일 11,028,000천원의 현물 출자 진행하였습니다.34. 재무제표의 승인재무제표는 2023년 02월 28일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.