엣지파운드리 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 트루윈(이하 "회사"라 함)은 2006년 5월 12일에 자동차관련 센서 제품의 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 대전에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2014년 7월 11일 한국거래소에서 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

남용현	2,404,168	20.1%

박희원	970,678	8.1%

경창산업(주)	600,000	5.0%

정보순	322,243	2.7%

홍용표	204,872	1.7%

이귀로	149,415	1.3%

김혜연	147,026	1.2%

박경란	140,000	1.2%

김영찬	122,387	1.0%

자기주식	274,015	2.3%

기타	6,636,257	55.4%

합 계	11,971,061	100.0%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

(3) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화입니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에 보고하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경회사는 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1116호 '리스' 개정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 리스를 이용하는 경우, 회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.리스를 제공하는 경우, 회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 회사는 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다 . 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영 향은 주석 15에서 설명하고 있습니다. 2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다.3) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다.

4) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다. 5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다.

6) 연차개선 2015 - 2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 외화환산

회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(3) 영업부문

회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사는 자동차관련 센서 제품 제조 1개의 보고부문으로 운영되고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (5) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 회사는 월총평균법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. ① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익 및 외환손익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입)은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(7) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면당기손익으로 인식하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

건물 및 구축물	20년 ~ 40년

기계장치, 기타의유형자산	4 ~ 6년

차량운반구, 공구와기구, 비품	4 ~ 5년

사용권자산	리스계약 기간

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.

(8) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(9) 무형자산

1) 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.2) 기타의무형자산기타의무형자산은 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 회원권에 대한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

구 분	추정 내용연수

산업재산권	10년

특허기술	7년

소프트웨어	5년

(10) 비금융자산의 손상

영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하고 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.

과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.

(11) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도

회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(12) 충당부채와 우발부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(13) 파생상품회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

(14) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주로 자동차 관련 센서 제품을 생산하여 판매하여 발생하고 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역' 이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

회사의 제품매출, 상품매출 및 용역매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.

2) 본인과 대리인의 구분

회사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(16) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (18) 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.(20) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다.

한편, 회사는 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 상각하지 않으며 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식합니다.

(21) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)- 중요성의 정의(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

4. 영업부문

(1) 회사는 단일영업부문을 영위하고 있으며, 대표이사에 기업전체 수준에서 재무정보를 제공하고 있습니다.

(2) 당기와 전기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

국 내 매 출	28,507,806	30,469,889

수 출	1,050,937	3,177,699

합 계	29,558,743	33,647,588

(3) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

A사	6,651,014	7,873,031

B사	5,188,908	3,468,874

C사	4,203,841	3,354,024

D사	3,588,354	3,049,383

5 . 사용이 제한된 현금및현 금 성 자산과 담보제공 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계 정 명	금융기관	내 역	당기말	전기말

금융기관예치금(단기금융상품)	한국증권금융	우리사주직원대출담보	210,000	280,000

합 계	210,000	280,000

6. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

일반 채권	5,233,690	6,379,058

특수관계자 채권	-	1,153,290

소 계	5,233,690	7,532,348

차감: 손실충당금	(343,288)	(343,288)

합 계	4,890,402	7,189,060

상기 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	343,288	156,401

설정(환입)	-	186,887

제각	-	-

기말금액	343,288	343,288

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권(1년 초과)	합 계

총장부가액	4,878,445	355,245	5,233,690

기대손실률	-	96.6%	6.6%

손실충당금	-	343,288	343,288

② 전기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권(1년 초과)	합 계

총장부가액	7,189,058	343,288	7,532,346

기대손실률	-	100%	4.56%

손실충당금	-	343,288	343,288

(4) 보고기간종료일 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 없습니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동자산

미수금	10,280,278	7,208,014

미수금-손실충당금	(6,479,523)	(6,523,523)

미수금-정부보조금	(192,902)	(91,238)

단기대여금	490,000	405,440

보증금	100,000	45,450

미수수익	7,230	3,071

소 계	4,205,083	1,047,214

비유동자산

장기대여금	638,660	518,660

보증금	46,381	176,661

소 계	685,041	695,321

합 계	4,890,124	1,742,535

(2) 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	미수금

당기	전기

기초금액	6,523,523	7,341,697

설정	-	376,180

환입	(44,000)	(1,194,354)

기말금액	6,479,523	6,523,523

(3) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권	합 계

6개월 이상 1년 미만	1년 이상

총장부가액	4,694,164	-	6,868,385	11,562,549

기대손실률	-	-	94.3%	56.0%

손실충당금	-	-	6,479,523	6,479,523

② 전기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권	합 계

6개월 이상 1년 미만	1년 이상

총장부가액	1,313,911	730,517	6,312,868	8,357,296

기대손실률	-	29%	100%	78.06%

손실충당금	-	210,655	6,312,868	6,523,523

8. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	1,512,670	(425,565)	1,087,105	977,645	(244,512)	733,133

재공품	590,955	(99,118)	491,837	966,016	(68,792)	897,224

원재료	2,920,214	(54,219)	2,865,995	1,563,817	(28,906)	1,534,911

합 계	5,023,839	(578,902)	4,444,937	3,507,478	(342,210)	3,165,268

(2) 보고기간 종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산평가충당금환입액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

재고자산평가손실	236,691	103,162

재고자산평가충당금환입액	-	(102,986)

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

유동자산

선급금	548,331	74,880

선급비용	39,038	93,221

기타당좌자산	32,965	47,783

소 계	620,334	215,884

비유동자산

기타의투자자산	73,350	73,350

합 계	693,684	289,234

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

취득금액	장부금액	공정가치	취득금액	장부금액	공정가치

유동자산

수익증권	기업은행 특정금전신탁(MMT) (*1)	500,000	501,676	501,676	-	-	-

IBK그랑프리한국대표증권투자신탁 (*3)	120,000	99,292	99,292	-	-	-

에셋플러스코리아리치투게더증권자투자신탁 (*3)	360,000	333,859	333,859	-	-	-

소 계	980,000	934,827	934,827	-	-	-

비유동자산

수익증권	신영마라톤증권투자신탁 (*2)	-	-	-	120,000	107,504	107,504

IBK그랑프리한국대표증권투자신탁 (*3)	-	-	-	120,000	97,103	97,103

에셋플러스코리아리치투게더증권자투자신탁 (*3)	-	-	-	270,000	241,499	241,499

보험상품	현대라이프 연금보험 무배당(*4)	251,550	-	-	-	-	-

유가증권	옥산레저	2,770	2,770	2,770	-	-	-

(주)다모아텍 (*5)	48,001	-	-	-	-	-

다담하모니제1호 유한회사 (*6)	4,000,000	3,893,796	3,893,796	-	-	-

소 계	4,302,321	3,896,566	3,896,566	510,000	446,106	446,106

합 계	5,282,321	4,831,393	4,831,393	510,000	446,106	446,106

(*1) 당기에 특정금전신탁 500,000천원을 취득하였습니다.(*2) 당기 중에 처분하면서 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 4,291천원을 인식하였습니다.(*3) 당기 중에 90,000천원 추가 취득하였으며, 유동자산으로 대체하였습니다.(*4) 당기 중에 처분하였으며 처분시점까지의 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 93,763천원과 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 665천원을 인식하였습니다.(*5) 전기에 관계기업으로 분류되었으나, 당기에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.(*6) 당기에 신규로 취득한 지분증권으로 4,000,000천원에 취득하였습니다. 회사는 양도인과 체결한 별도 합의사항에 따라 계약 1년후 시점부터 양도인 또는 양도인이 지정하는자에게 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 이와 관련하여 당기에 106,204천원을 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실로 인식하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	446,106	331,813

취득	4,844,320	550,000

처분	(359,053)	(370,690)

평가손익	(99,980)	(65,017)

기말금액	4,831,393	446,106

(3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(금융손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	1,676	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	4,858	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(200,277)	(65,017)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	4,956	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(40,882)	(13,294)

합 계	(229,669)	(78,311)

11. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	결산월	당기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

관계기업	(주)다모아텍(*1)	12월	-	-	-	14%	48,001	-

(주)티엠엠(*2)	12월	-	-	-	40%	200,000	82,944

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사	12월	49%	1,095,682	1,012,562	-	-	-

합 계	1,095,682	1,012,562	248,001	82,944

(*1) 전기에 관계기업으로 분류되었던 (주)다모아텍은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.(*2) 당기 중 처분하였으며, 이와 관련하여 관계기업투자주식처분이익 400,000천원을 인식하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구분	회 사 명	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

관계기업	(주)티엠엠(*)	82,944	-	(82,944)	-	-

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사	-	1,095,682	(104,825)	21,705	1,012,562

합 계	82,944	1,095,682	(187,769)	21,705	1,012,562

(*) 당기 중 처분하였습니다.상기 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 적용시 감사 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며 회사는 동 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

② 전기(단위 : 천원)

회 사 명	기초금액	취득	처분	지분법손익	손상차손	합병(*3)	기말금액

대덕벤처드림타운(주) (*1)	146,943	-	(146,943)	-	-	-	-

(주)다모아텍(*2)	1,523	-	-	(1,523)	-	-	-

(주)시리우스(*3)	1,881,347	674,602	-	-	(22,392)	(2,533,557)	-

(주)티엠엠	-	200,000	-	(117,056)	-	-	82,944

합계	2,029,813	874,602	(146,943)	(118,579)	(22,392)	(2,533,557)	82,944

(*1) 전기중 처분하였습니다.(*2) 관계기업투자금액이 "0"이하가 되어 인식하지 못한 지분법손실은 32,433천원입니다.(*3) (주)시리우스는 합병으로 인해 합병대가로 대체되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 조인트벤처투자의 재무현황은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구분	회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기손익

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사	2,109,220	54,327	2,054,893	70,326	(213,929)

전기에 관계기업으로 분류되었던 (주)다모아텍은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며, (주)티엠엠은 당기 중 처분하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기손익

(주)다모아텍	84,007	315,512	(231,505)	112,060	(103,655)

(주)티엠엠	3,278,745	3,071,385	207,360	261,289	(292,640)

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	6,011,038	-	-	-	6,011,038

건물	21,726,621	(182,418)	(4,920,979)	-	16,623,224

구축물	40,000	-	(6,333)	-	33,667

기계장치	12,585,630	-	(10,344,977)	(1,294,039)	946,614

차량운반구	139,373	-	(95,539)	-	43,834

공구와기구	6,072,201	(76,632)	(4,735,112)	(350,766)	909,691

비품	696,932	(1,206)	(618,126)	-	77,600

기타의유형자산	961,000	-	(845,625)	-	115,375

사용권자산(*)	61,698	-	(29,376)	-	32,322

건설중인자산	312,546	-	-	(150,000)	162,546

합 계	48,607,039	(260,256)	(21,596,067)	(1,794,805)	24,955,911

(*)리스와 관련된 자산으로 부동산 19,915천원 및 차량운반구 41,783천원을 인식하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	7,795,159	-	-	-	7,795,159

건물	24,404,214	(314,531)	(4,860,724)	-	19,228,959

구축물	40,000	-	(4,333)	-	35,667

기계장치	17,510,299	-	(13,584,167)	(1,532,633)	2,393,499

차량운반구	289,934	-	(201,386)	-	88,548

공구와기구	7,987,002	(97,543)	(6,010,131)	(628,050)	1,251,278

비품	1,003,842	(1,542)	(848,572)	-	153,728

기타의유형자산	1,479,129	-	(1,040,844)	-	438,285

건설중인자산	512,829	(32,886)	-	(150,000)	329,943

합 계	61,022,408	(446,502)	(26,550,157)	(2,310,683)	31,715,066

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	회계정책변경효과(*1)	취득	처분	대체 (*2)	감가상각비	정부보조금의반납	손상차손	기말금액

토지	7,795,159	-	75,633	(1,859,754)	-	-	-	-	6,011,038

건물	19,228,959	-	47,738	(1,840,268)	252,000	(1,174,642)	109,437	-	16,623,224

구축물	35,667	-	-	-	-	(2,000)	-	-	33,667

기계장치	2,393,499	-	143,800	(945,946)	258,620	(1,141,954)	-	238,595	946,614

차량운반구	88,548	-	-	(24,787)	(19,927)	-	-	43,834

공구와기구	1,251,278	-	412,446	(654,225)	95,314	(472,406)	-	277,284	909,691

비품	153,728	-	9,800	(3,254)	(82,673)	-	-	77,601

기타의유형자산	438,285	-	-	(100,120)	(222,790)	-	-	115,375

사용권자산	-	52,122	9,576	-	-	(29,376)	-	-	32,322

건설중인자산	329,943	-	516,356	-	(683,754)	-	-	-	162,545

합 계	31,715,066	52,122	1,215,349	(5,428,354)	(77,820)	(3,145,768)	109,437	515,879	24,955,911

( *1) 기준서 제1116호 리스의 최초적용에 따른 효과로 리스와 관련된 자산으로 부동산 10,339천원 및 차량운반구 41,783천원을 인식하였습니다.(*2) 당기 중 무형자산으로 3,208천원 대체되었으며, 경상연구개발비로 19,314천원, 용역원재료로 55,298천원 대체되었습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체(*)	감가상각비	합병취득	손상차손	기말금액

토지	7,795,159	-	-	-	-	-	-	7,795,159

건물	20,397,513	25,000	-	-	(1,193,554)	-	-	19,228,959

구축물	37,667	-	-	-	(2,000)	-	-	35,667

기계장치	3,794,037	75,130	(139,353)	137,150	(1,433,865)	-	(39,600)	2,393,499

차량운반구	57,565	63,123	(1)	-	(32,139)	-	-	88,548

공구와기구	1,178,548	221,030	-	414,750	(439,468)	22,467	(146,049)	1,251,278

비품	220,473	-	-	-	(81,295)	14,550	-	153,728

기타의유형자산	643,419	23,540	-	-	(228,674)	-	-	438,285

건설중인자산	738,177	296,569	-	(554,803)	-	-	(150,000)	329,943

합 계	34,862,558	704,392	(139,354)	(2,903)	(3,410,995)	37,017	(335,649)	31,715,066

( *) 전기 중 무형자산으로 2,903천원 대체되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 유형자산에 대한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출원가	2,170,374	2,627,206

판매비와 관리비(감가상각비)	760,731	658,067

판매비와 관리비(경상연구개발비)	214,664	125,723

합 계	3,145,769	3,410,996

(4) 유 형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	담보권자

토지, 건물	22,287,713	17,214,000	차입금, 관계기업지급보증	기업은행, 신한은행서울보증보험

(5) 당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토지	6,011,038	13,033,992	7,795,159	13,804,336

13. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체(*)	상각비	기말금액

영업권	1,905,000	-	-	-	1,905,000

특허기술	3,848,888	-	-	(592,137)	3,256,751

산업재산권	78,164	1,970	3,208	(13,329)	70,013

개발비	-	488,306	-	-	488,306

소프트웨어	65,909	205,784	-	(58,453)	213,240

회원권	199,491	-	-	-	199,491

합 계	6,097,452	696,060	3,208	(663,919)	6,132,801

(*) 건설중인자산으로부터 3,208천원 대체되었습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체(*3)	상각비	합병취득	손상차손	기말금액

영업권(*1)	-	-	-	-	2,463,795	(558,795)	1,905,000

특허기술(*2)	-	-	-	(296,068)	4,144,956	-	3,848,888

산업재산권	87,515	1,013	2,903	(13,267)	-	-	78,164

소프트웨어	103,259	-	-	(38,448)	1,098	-	65,909

회원권	234,491	-	(35,000)	-	-	-	199,491

합 계	425,265	1,013	(32,097)	(347,783)	6,609,849	(558,795)	6,097,452

(*1) 전기중 (주)시리우스와 합병시 발생한 영업권입니다.(*2) 전기중 (주)시리우스와 합병시 열영상센서와 관련된 특허기술을 취득하였으며 동 특허기술은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하고 있습니다.(*3) 건설중인자산으로부터 2,903천원대체되었으며, 장기미수금으로 35,000천원 대체되었습니다.(2) 당기 및 전기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

판매비와 관리비	663,919	347,783

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

경상연구개발비	846,954	1,670,623

개발비	488,306	-

합 계	1,335,260	1,670,623

14. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

유동금융부채

미지급금	342,962	65,775

미지급비용	608,702	778,195

리스부채	29,015	-

소 계	980,679	843,970

비유동금융부채

장기미지급금	144,453	121,311

임대보증금	60,000	160,000

리스부채	5,336	-

소 계	209,789	281,311

합 계	1,190,468	1,125,281

15. 리스

(1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당기말	당기초

자산

유형자산-사용권자산	부동산	9,823	10,339

차량운반구	22,499	41,783

합계	32,322	52,122

부채

기타유동금융부채	리스부채	29,015	28,238

기타비유동금융부채	리스부채	5,336	23,884

합 계	34,351	52,122

(2) 당기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	10,091

차량운반구	19,285

소 계	29,376

리스부채에 대한 이자비용	5,706

단기리스료	16,284

리스부채 측청치에 포함되지 않은 변동리스료	-

합 계	51,366

한편, 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금(이자비용 포함) 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 55,044천원입니다.(3) 당기말과 당기초 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	당기초

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

3개월 이하	8,865	8,691	7,541	7,388

3개월 초과 ~ 6개월 이하	8,215	7,816	7,541	7,165

6개월 초과 ~ 1년 이하	13,829	12,508	15,082	13,685

1년 초과	6,133	5,336	29,342	23,884

합 계	37,042	34,351	59,506	52,122

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 부동산관련 리스부채는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인하였으며, 차량운반구관련 리스부채는 취득시점의 내재이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균증분차입이자율 및 내재이자율은 각각 8.99%~9.46%와 13.56%입니다.

16. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	9,230,000	6,180,000	12,774,040	6,811,140

전환사채	11,439,236	-	6,980,692	-

합 계	20,669,236	6,180,000	19,754,732	6,811,140

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

무역금융대출	KEB하나은행	3.921	-	600,000

일반자금대출	우리은행	4.76	-	1,100,000

일반자금대출	기업은행	2.573 - 2.916	9,230,000	2,000,000

일반자금대출	KDB산업은행	2.96 - 3.69	-	6,320,000

합 계	9,230,000	10,020,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

시설자금	기업은행	2.776	6,180,000	809,080

시설자금	KDB산업은행	2.78 - 2.94	-	8,756,100

소 계	6,180,000	9,565,180

차감 : 유동성대체	-	(2,754,040)

합 계	6,180,000	6,811,140

(4) 전환사채(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율	당 기	전 기

제6회 무보증사모전환사채	2016년 05월 04일	2021년 05월 04일	1.00%	-	2,000,000

제7회 무보증사모전환사채	2017년 02월 16일	2020년 02월 16일	1.00%	-	5,000,000

제8회 무보증사모전환사채	2019년 03월 19일	2022년 03월 19일	1.00%	6,000,000	-

제9회 무보증사모전환사채	2019년 12월 23일	2022년 12월 23일	2.00%	6,000,000	-

액 면 금 액	12,000,000	7,000,000

전환권조정	(742,798)	(540,260)

상환할증금	182,034	520,952

소 계	11,439,236	6,980,692

차감 : 유동성대체	(11,439,236)	(6,980,692)

합 계	-	-

전환사채에 내재된 전환권은 회제이-00094에 따라 자본으로 분류하였습니다.

(5) 전환사채의 상세내역(단위: 천원)

구 분	제6회 무보증 사모 전환사채	제7회 사모 전환사채	제8회 무보증 사모 전환사채	제9회 무보증 사모 전환사채

액면가액	5,000,000	5,000,000	6,000,000	6,000,000

발행가액	5,000,000	5,000,000	6,000,000	6,000,000

잔 액	-	-	6,000,000	6,000,000

표시이자율	1%	1%	1%	2%

보장수익률	3%	3%	3%	3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 110.75%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.26%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.2537%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.1268%를 일시 상환

사채의 만기일	2021.05.04	2020.02.16	2022.03.19	2022.12.23

전환가액	5,080원	5,390원	5,338원	6,237원

전환에 따라 발행할 주식수	393,700 주	927,643 주	1,124,016 주	962,000 주

전환청구기간	사채의 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월 전까지	사채의 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월 전까지	사채의 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월 전까지	사채의 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월 전까지

전환가격조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가변동에 따른 전환가격 조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 1개월이 경과하는 날 이후 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 1개월이 경과하는 날 이후 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	- 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함- 발행자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기매도청구 가능함	- 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함- 발행자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기매도청구 가능함	- 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함- 발행자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기매도청구 가능함	- 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함- 발행자는 2021년 1월 5일, 2021년 4월 5일, 2021년 7월 5일, 2021년 10월 5일, 2022년 1월 5일에 조기매도청구 가능함

제7회 사모 전환사채는 2019년 9월 4일 5,390원의 전환가격으로 보통주로 전부 전환되었습니다. 제6회 무보증 사모전환사채는 2019년 11월 29일 2,000,000천원 조기상환하였으며, 이와 관련하여 사채상환이익 255,568천원을 인식하였습니다.(6) 당 기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년	2021년	2022년	합 계

장기차입금	-	-	6,180,000	6,180,000

(7) 보고기간종료일 현재 상기 차입금의 보증을 위하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다. (주석12 참조)

17. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동부채

예수금	565,782	338,091

선수금	46,823	829,611

합 계	612,605	1,167,702

18. 우발부채와 약정사항

(1 ) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증(담보) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증처	구 분	한 도

서울보증보험	대전광역시	이행하자보증	196,740

국가과학기술연구회	이행하자보증	50,000

나노종합기술원	이행하자보증	5,295

씨엔씨티에너지	이행하자보증	450

엘에스산전	계약이행보증	3,938

대전지방법원	공탁보증	53,200

(주) 티노스	회사	티노스팩토리 매출채권 지급보증	9,040,821

대표이사	기업은행	일반자금대출	3,600,000

기업은행	B2B약정	2,160,000

KB증권	전환사채	3,187,611

삼성증권	전환사채	1,221,918

미래에셋대우	전환사채	903,156

㈜이룸투자자문	전환사채	1,062,537

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	담보제공자산	채권최고액	비고

기업은행	토지, 건물	16,500,000	장단기차입금

서울보증보험	토지, 건물	354,000	하자이행보증

합 계	16,854,000

(3 ) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 보증(담보) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	담보제공자산	금 액	비 고

우리사주조합	단기금융상품	210,000	우리사주직원 대출담보

㈜티엠엠	건물	360,000	차입금 담보

합 계	570,000

(4 ) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	당 기 말	전 기 말

KEB하나은행	외상채권담보대출	4,000,000	4,050,000

무역금융대출	-	600,000

기업은행	중소기업시설자금대출	6,180,000	1,900,000

일반자금대출	6,230,000	1,000,000

운영자금대출	3,000,000	4,440,000

KDB산업은행	운영자금대출 등	-	11,690,000

시설자금대출	-	12,500,000

(5) 보고기간 종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같으며 계류중인 소송사건의 결과는 당기말 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	소송가액	사건내용	진행상황

서울회생법원	주식회사 티노스 파산관재인	1,000,000	부당이득금 반환 청구	변론기일 추후 지정

대전지방법원	주식회사 웨이브트로닉스	2,200,000	손해배상	변론기일 추후 지정

19. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	11,971,061	11,043,418

보통주 자본금	5,985,531	5,521,709

(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (주)	보통주자본금	주식발행초과금

2018년 01월 01일	전기초	10,038,714	5,019,357	33,273,806

2018년 07월 24일	합병(*1)	807,854	403,927	4,499,747

2018년 07월 27일	전환권행사(*2)	196,850	98,425	989,985

2018년 12월 31일	전기말	11,043,418	5,521,709	38,763,538

2019년 09월 04일	전환권행사(*3)	927,643	463,822	5,212,571

2019년 12월 31일	당기말	11,971,061	5,985,531	43,976,109

(*1) 전기 중 회사는 관계회사인 (주)시리우스를 흡수합병하였습니다.(*2) 제6회 무보증사모전환사채는 중 일부는 2018년 7월 27일 5,080원의 전환가격으로 보통주로 전환되었습니다.(*3) 제7회 사모 전환사채는 2019년 9월 4일 5,390원의 전환가격으로 보통주로 전부 전환되었습니다.

(3) 회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식을 취득하여 자본조정항목으로 계상하고 있으며, 향후 매각할 예정입니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

주식수	274,015 주	274,015 주

취득금액	1,982,633	1,982,633

(4) 보고기간종료일 현재 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

자본잉여금	주식발행초과금	43,976,109	38,763,538

전환권대가	1,121,958	831,350

소 계	45,098,067	39,594,888

자본조정	자기주식	(1,982,633)	(1,982,633)

기타포괄손익누계액	지분법자본변동(*)	21,705	-

(*) 공동기업투자에 대한 해외사업환산손익을 인식하였습니다.(5) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법정적립금 - 이익준비금(*)	45,765	45,765

미처리결손금	(24,332,187)	(21,156,096)

계	(24,286,422)	(21,110,331)

(*) 상법상 회사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(6) 결손금처리계산서(단위: 원)

구 분	제 14 (당)기	제 13 (전)기

(처리예정일: 2020년 3월 24일)	(처리확정일: 2019년 3월 25일)

미처리결손금	24,332,186,710	21,156,096,808

전기이월미처리결손금	21,156,096,808	19,967,155,704

회계정책 변경효과(*)	-	(11,813,252)

당기순손실	3,176,089,902	1,200,754,356

결손금처리액	-	-

차기이월미처리결손금	24,332,186,710	21,156,096,808

(*)전기에 기준서 제1109호 적용에 따른 효과입니다.20. 매출과 매출원가

(1) 매출액보고기간 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

제품매출액	27,416,073	27,664,803

상품매출액	2,006,212	2,785,515

기타매출액	136,458	3,197,270

합 계	29,558,743	33,647,588

(2) 매출원가 보고기간 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

제품매출원가	25,169,842	24,267,625

상품매출원가	1,718,534	2,445,220

기타매출원가	61,325	229,741

합 계	26,949,701	26,942,586

21. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정	당 기	전 기

급여	1,191,647	1,303,696

퇴직급여	224,322	193,897

복리후생비	413,623	232,262

교육훈련비	2,399	6,793

여비교통비	67,714	86,717

차량유지비	30,392	29,452

통신비	43,928	46,198

수도광열비	1,975	1,905

세금과공과	204,085	261,272

지급수수료	710,266	649,257

감가상각비	760,731	658,067

수선비	65,053	80,481

보험료	22,983	23,947

접대비	3,629	2,332

광고선전비	10,192	26,752

운반비	490,404	213,619

소모품비	55,670	34,676

도서인쇄비	1,226	2,365

임차료	3,539	7,775

A/S경비	24,523	17,155

경상연구개발비	846,954	1,670,623

무형자산상각비	663,918	347,783

대손상각비	-	(1,005,002)

합 계	5,839,173	4,892,022

22. 비용의 성격적 분류

보고기간 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	(3,405,965)	(90,225)

원재료의 매입	19,944,914	16,576,743

종업원급여	6,457,438	7,653,158

복리후생비	495,312	366,182

세금과공과	204,086	261,272

지급수수료	2,211,413	1,666,058

감가상각비	3,145,769	3,410,995

무형자산상각비	663,918	347,783

경상연구개발비	232,352	769,642

대손상각비	-	(1,005,002)

기타	2,839,637	1,878,003

합 계	32,788,874	31,834,609

23. 금융수익 및 금융원가

보고기간 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금융수익

이자수익	31,008	22,080

외환차익	51,232	60,083

외화환산이익	-	2,896

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	4,956	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,858	-

사채상환이익	255,568	-

합 계	347,622	85,059

금융원가

이자비용	1,472,720	1,244,706

외환차손	17,845	31,382

외화환산손실	3,062	8,289

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	40,882	13,294

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	200,277	65,017

합 계	1,734,786	1,362,688

24. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기타수익

유형자산처분이익	1,597,338	26,764

무형자산손상차손환입	-	29,160

임대료	41,000	73,484

대손충당금환입	44,000	-

채무면제이익	-	20,636

잡이익	66,011	356,056

합 계	1,748,349	506,100

기타비용

기부금	3,500	10,000

유형자산처분손실	358,834	-

유형자산폐기손실	10,470	2

유형자산손상차손	-	335,649

무형자산손상차손	-	558,795

재고자산처분손실	144,975	-

매각예정비유동자산처분손실	-	329,359

대손상각비	-	376,180

잡손실	1,596	9,508

합 계	519,375	1,619,493

25. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	3,902

이연법인세 - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액(*)	-	120,837

법인세비용	-	124,739

(*) 전기중 합병으로 승계한 이연법인세자산의 실현가능성이 불확실하여 해당 금액을 법인세비용으로 인식하였습니다.

(2) 회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,176,090)	(1,076,016)

가중평균세율로 계산된 법인세	(698,740)	(236,723)

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익	-	(28,228)

- 세무상 차감되지 않는 비용	318,986	72,352

- 세액공제	-	-

- 미인식한 이연법인세 효과	379,754	120,837

- 세액감면에 의한 세율차이 등	-	196,501

법인세수익(비용)	-	124,739

(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	8,893,091	8,873,114

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	1,936,610	1,785,211

소 계	10,829,701	10,658,325

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(2,620,443)	(2,743,766)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(125,560)	(136,357)

소 계	(2,746,003)	(2,880,123)

합 계	8,083,698	7,778,202

실현가능성이 불확실한 부분	(8,083,698)	(7,778,202)

이연법인세자산(부채) 순액	-	-

(4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	손익계산서	포괄손익	기말

이연법인세부채

미수수익	(676)	(915)	(1,591)

매도가능증권	-	(1,069)	(1,069)

영업권	(453,490)	-	(453,490)

유형자산	(216,366)	(6,715)	(223,081)

조인트벤처투자	-	-	(4,775)	(4,775)

전환사채	(118,857)	(44,558)	(163,415)

제품매출원가	(1,350,593)	-	(1,350,593)

무형자산	(740,141)	192,152	(547,989)

이연법인세부채 합계	(2,880,123)	138,895	(4,775)	(2,746,003)

이연법인세 자산

정부보조금	139,488	7,666	147,154

재고자산	75,286	52,072	127,358

매도가능증권	14,304	44,061	58,365

대손충당금	112,833	-	112,833

유형자산	1,172,460	24,854	1,197,314

미지급비용	46,152	(12,597)	33,555

미지급금	-	10,465	10,465

관계기업투자	38,953	(25,753)	13,200

조인트벤처투자	-	23,062	23,062

전환사채	114,609	(74,562)	40,047

제품매출	1,462,263	-	1,462,263

대손상각비	1,371,840	16,345	1,388,185

이연법인세자산 합계	4,548,188	65,613	-	4,613,801

이월결손금	4,269,879	273,022	4,542,901

세액공제	1,840,258	(167,259)	1,672,999

모든 차감할(가산할) 일시적 차이	7,778,202	310,271	(4,775)	8,083,698

실현가능성이 불확실한 부분	(7,778,202)	(310,271)	4,775	(8,083,698)

이연법인세자산	-	-	-	-

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	손익계산서	포괄손익	기말

이연법인세부채

미수수익	(1,236)	560	-	(676)

매도가능증권	(2,599)	2,599	-	-

영업권	(34,390)	(419,100)	-	(453,490)

유형자산	(213,060)	(3,306)	-	(216,366)

관계기업투자	(1,352)	1,352	-	-

전환사채	(229,920)	111,063	-	(118,857)

제품매출원가	(19,501)	(1,331,092)	-	(1,350,593)

무형자산	-	(740,141)	-	(740,141)

이연법인세부채 합계	(502,058)	(2,378,065)	-	(2,880,123)

이연법인세 자산

정부보조금	97,761	41,727	-	139,488

재고자산	75,248	38	-	75,286

매도가능증권	-	14,304	-	14,304

대손충당금	14,984	97,849	-	112,833

투자부동산	277,731	(277,731)	-	-

유형자산	977,837	194,623	-	1,172,460

무형자산	142,753	(142,753)	-	-

미지급비용	41,452	4,700	-	46,152

관계기업투자	316,045	(277,092)	38,953

전환사채	138,250	(23,641)	-	114,609

제품매출	1,729,699	(267,436)	-	1,462,263

대손상각비	1,616,155	(244,315)	-	1,371,840

이연법인세자산 합계	5,427,915	(879,727)	-	4,548,188

이월결손금	3,750,350	519,529	-	4,269,879

세액공제	1,664,850	175,408	-	1,840,258

모든 차감할(가산할) 일시적 차이	10,341,057	(2,562,855)	-	7,778,202

실현가능성이 불확실한 부분	(10,341,057)	2,562,855	-	(7,778,202)

이연법인세자산	-	-	-	-

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 2019년 12월 31일 현재 모든 차감할 일시적 차이, 이월손금과 세액공제에 대하여 실현가능성이 희박하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이월세액공제(*1)	1,672,999	1,840,258

이월결손금(*2)	20,649,549	19,408,542

일시적차이	8,489,992	8,004,847

(*1) 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

2019년	-	395,249

2020년	372,824	372,824

2021년	437,675	437,675

2022년	352,801	352,801

2023년	281,710	281,710

2024년	227,989	-

(*2) 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

2024년	3,319,664	3,319,664

2025년	2,767,999	2,767,999

2026년	4,205,685	4,205,685

2027년	6,756,721	6,756,721

2028년	2,358,473	2,358,473

2029년	1,241,007	-

26. 주당손익

(1) 기본주당이익 기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

보통주 당기순이익(손실)	(3,176,089,902)	(1,200,754,356)

가중평균유통보통주식수(*)	11,071,840	10,206,252

기본주당순손익	(287)	(118)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 기	전 기

유통보통주식수	11,043,418	10,038,714

전환권행사	302,437	85,212

흡수합병	-	356,341

자기주식수	(274,015)	(274,015)

가중평균유통보통주식수	11,071,840	10,206,252

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당기 및 전기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았습니다.

27. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다.

(2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용(이익)	-	124,739

감가상각비	3,145,769	3,410,995

무형자산상각비	663,918	347,783

대손상각비	-	(628,822)

이자비용	1,472,720	1,244,707

재고자산처분손실	144,975	-

재고자산평가손실	236,691	176

유형자산처분손실	358,834	-

유형자산폐기손실	10,470	2

유형자산손상차손	-	335,649

매각예정비유동자산처분손실	-	329,359

무형자산손상차손	-	558,795

외화환산손실	3,062	8,288

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	40,882	13,294

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	200,277	65,017

관계기업투자주식평가손실	82,944	118,579

관계기업투자주식처분손실	-	397,392

공동기업투자주식평가손실	104,825	-

이자수익	(31,008)	(22,080)

유형자산처분이익	(1,597,338)	(26,764)

무형자산손상차손환입	-	(29,160)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(4,956)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(4,858)	-

사채상환이익	(255,568)	-

외화환산이익	-	(2,896)

관계기업투자주식처분이익	(400,000)	(18,000)

대손상각 환입	(44,000)	-

채무면제이익	-	(20,636)

경상연구개발비	19,314	-

합 계	4,146,953	6,206,417

(3) 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권의 감소(증가)	2,296,717	(1,431,156)

기타금융자산의 감소(감소)	(2,970,599)	719,712

기타자산의 감소(증가)	(479,331)	139,549

재고자산의 감소(증가)	(1,606,037)	(90,401)

매입채무의 증가(감소)	1,237,780	(298,513)

기타금융부채의 증가(감소)	(35,161)	(934,843)

기타부채의 증가(감소)	(555,098)	300,598

합 계	(2,111,729)	(1,595,054)

(4) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

대여금의 비유동성 대체	-	518,660

당기손익-공정가치측정금융자산 유동성 대체	433,151	-

장기대여금의 유동성 대체	240,000	-

보증금의 비유동성 대체	45,000	155,000

보증금의 유동성 대체	100,000	-

건설중인자산의 본 계정 대체	664,440	76,000

선급금에서 무형자산으로 대체	74,880	-

사용권자산의 인식	61,698	-

전환사채의 자본항목 대체	5,676,393	-

장기차입금의 유동성 대체	2,036,220	2,396,560

유무형자산 취득관련 미지급금 대체	2,280	20,250

미지급금 장기성미지급금으로 대체	-	13,125

합 계	9,334,062	3,179,595

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당기말

상각	대체

단기차입금	10,020,000	(790,000)	-	-	9,230,000

유동성장기부채	2,754,040	(4,790,260)	-	2,036,220	-

장기차입금	6,811,140	1,405,080	-	(2,036,220)	6,180,000

전환사채	6,980,692	9,845,353	835,764	(6,222,572)	11,439,237

리스부채	-	(33,054)	5,706	56,361	29,013

장기리스부채	-	-	-	5,336	5,336

합 계	26,565,872	5,637,119	841,470	(6,160,875)	26,883,586

28. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,476,695	3,476,695	(*)

금융기관예치금(유동)	-	910,000	910,000	(*)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	934,827	-	934,827	934,827

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	3,896,566	-	3,896,566	3,896,566

매출채권	-	4,890,402	4,890,402	(*)

기타금융자산(유동)	-	4,205,083	4,205,083	(*)

기타금융자산(비유동)	-	685,041	685,041	(*)

합 계	4,831,393	14,167,221	18,998,614

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채

매입채무	2,754,517	(*)

차입금(유동)	20,669,236	(*)

차입금(비유동)	6,180,000	(*)

기타금융부채(유동)	980,679	(*)

기타금융부채(비유동)	209,788	(*)

합 계	30,794,220

② 전기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	998,067	998,067	(*)

금융기관예치금(유동)	-	330,000	330,000	(*)

금융기관예치금(비유동)	-	340,000	340,000	(*)

당기손익-공정가치측정금융자산	446,106	-	446,106	446,106

매출채권	-	7,189,058	7,189,058	(*)

기타금융자산(유동)	-	1,047,214	1,047,214	(*)

기타금융자산(비유동)	-	695,321	695,321	(*)

합 계	446,106	10,599,660	11,045,766

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채

매입채무	1,516,737	(*)

차입금(유동)	19,754,732	(*)

차입금(비유동)	6,811,140	(*)

기타금융부채(유동)	843,970	(*)

기타금융부채(비유동)	281,311	(*)

합 계	29,207,890

(*) 상각후 원가금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	934,827	3,896,566	4,831,393

② 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	446,106	-	446,106

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

(3) 가치평가기법

당기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 2와 Level3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

수익증권	934,827	순자산가치	해당없음

보험상품	-	순자산가치	해당없음

비상장주식	3,896,566	순자산가치, 옵션가격결정모형(이항모형)	주가, 할인율변동성 등

(4) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.

(5) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융자산/금융부채	합 계

이자수익	1,676	29,332	31,008

외환차익	-	51,232	51,232

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,858	-	4,858

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	4,956	-	4,956

사채상환이익	-	255,568	255,568

대손충당금환입	-	44,000	44,000

수익합계	11,490	380,132	391,622

이자비용	-	1,472,720	1,472,720

외환차손	-	17,845	17,845

외화환산손실	-	3,062	3,062

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	200,277	-	200,277

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	40,882	-	40,882

손실합계	241,159	1,493,627	1,734,786

② 전기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융자산/금융부채	합 계

이자수익	-	22,080	22,080

외환차익	-	60,082	60,082

외화환산이익	-	2,896	2,896

수익합계	-	85,058	85,058

대손상각비	-	1,005,002	1,005,002

이자비용	-	1,244,706	1,244,706

외환차손	-	31,382	31,382

외화환산손실	-	8,288	8,288

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	65,017	-	65,017

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	13,295	-	13,295

손실합계	78,312	2,289,378	2,367,690

29. 금융상품 위험관리

(1) 회사의 목표 및 정책 회사의 재무위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거경험 및 기타 요소들을 평가하여신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 등의 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라,금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

현금및현금성자산(*1)	3,474,979	997,557

금융기관예치금	910,000	670,000

매출채권	4,890,402	7,189,058

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	934,827	446,106

기타금융자산	4,890,124	1,742,535

합 계	15,100,332	11,045,256

(*1) 현금 시재액은 제외한 금액입니다.(*2) 지분증권은 제외한 금액입니다.

② 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 6에 서술되어 있습니다.

③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 7에 서술되어 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

매입채무	2,754,517	-	2,754,517	1,516,737	-	1,516,737

차입금	20,669,236	6,180,000	26,849,236	19,754,732	6,811,140	26,565,872

기타금융부채	980,679	209,788	1,190,467	843,970	281,311	1,125,281

합 계	24,404,432	6,389,788	30,794,220	22,115,439	7,092,451	29,207,890

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

통 화	당 기 말	전 기 말

자산	부채	자산	부채

USD	245,933.90	-	1,309,593.21	45,900.00

회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익	14,237	(14,237)	70,647	(70,647)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

고정이자율

금융자산	1,128,660	1,361,724

금융부채	11,473,586	12,870,692

합 계	(10,344,926)	(11,508,968)

변동이자율

금융자산	4,386,695	340,000

금융부채	15,410,000	13,695,180

합 계	(11,023,305)	(13,355,180)

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익	(110,233)	110,233	(133,552)	133,552

③ 가격위험 회사는 전략적 목적 등으로 수익증권 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 시장가치는 각각 4,831,393천원 및 446,106천원입니다.

보고기간 종료일 현재 수익증권 등의 시장가치가 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기 포괄손익의 변동금액은 각각 48,314천원 및 4,461천원입니다.

(5) 자본관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

부채	31,406,825	30,375,591

자본	24,836,247	22,023,632

부채비율	126.46%	137.92%

30. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업(*)	(주)티엠엠

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사

기타특수관계자	가우스캐피탈매니지먼트(주) (구 (주)해라즈인베스터)

(*) (주)티엠엠은 당기말 현재 전액 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	수 익	비 용

매출	기타수익	이자비용	기타비용

가우스캐피탈매니지먼트(주)	당기	-	-	97,900	-

전기	-	-	132,492	-

남경오렌트루윈전자과기유한공사	당기	74,218	-	-	-

전기	-	-	-	-

임직원	당기	-	1,229	-	-

전기	-	-	-	-

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	전환사채전환	전환사채
조기 상환	지분매각

대여	회수	차입	상환

(주)티엠엠	당기	150,000	550,000	-	-	-	-	400,000

전기	400,000	-	-	-	-	-	-

가우스캐피탈매니지먼트(주)	당기	-	-	-	-	-	2,000,000	-

전기	-	-	-	-	1,000,000	-	-

임직원	당기	310,000	315,440	-	-	-	-	-

전기	-	9,200	-	-	-	-	-

(4) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	선급비용	미수금	미수수익	대여금	전환사채	단기차입금	미지급비용	선수금

(주)티엠엠	당기	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전기	-	-	-	-	400,000	-	-	-	-

가우스캐피탈매니지먼트(주)	당기	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전기	-	-	-	-	-	2,000,000	-	1,205	-

남경오렌트루윈전자과기유한공사	당기	42,132	-	-	-	-	-	-	-	-

전기	-	-	-	-	-	-	-	-	-

임직원	당기	-	-	-	-	518,660	-	-	-	-

전기	-	-	-	-	524,100	-	-	-	-

(5) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다 . 당기와 전기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	611,832	737,963

퇴직급여	183,128	149,124

합 계	794,960	887,087

(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증(담보)내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공내역	금 액	비 고

우리사주조합	단기금융상품	210,000	한국증권금융

㈜티엠엠	건물	360,000	신한은행

합 계	570,000

31. 재무제표의 승인재무제표는 2020년 3월 5일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.