엣지파운드리 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 15 기 2020년 12월 31일 현재
제 14 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 트루윈

1. 회사의 개요

주식회사 트루윈(이하 "회사"라 함)은 2006년 5월 12일에 자동차관련 센서 제품의 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 대전에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2014년 7월 11일 한국거래소에서 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

남용현	2,577,876	19.17%

박희원	1,040,925	7.74%

하나투자조합	852,407	6.34%

경창산업(주)	600,000	4.46%

최승호	213,315	1.59%

조현우	149,645	1.11%

자기주식	274,015	2.04%

기 타	7,740,969	57.55%

합 계	13,449,452	100.0%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

(3) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화입니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 종속기업 및 공동기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였으며, 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 회계정책의 변경회사는 아래 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 회사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함)
ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(4) 외화환산

회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(5) 영업부문

회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사는 자동차관련 센서 제품 제조 1개의 보고부문으로 운영되고 있습니다.

(6) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (7) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 회사는 월총평균법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (8) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. ① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익 및 외환손익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입)은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(9) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면당기손익으로 인식하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

건물 및 구축물	20년 ~ 40년

기계장치, 기타의유형자산	4 ~ 6년

차량운반구, 공구와기구, 비품	4 ~ 5년

사용권자산	리스계약 기간

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.

(10) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 무형자산

1) 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

2) 기타의무형자산기타의무형자산은 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 회원권에 대한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

구 분	추정 내용연수

특허기술	7년

산업재산권	7~10년

개발비	5년

소프트웨어	5년

(12) 리스회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사외기숙사 및 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
ㆍ 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
ㆍ 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ 리스부채의 최초 측정금액
ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

(13) 비금융자산의 손상

영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하고 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.

과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.

(14) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도

회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채와 우발부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(16) 파생상품회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주로 자동차 관련 센서 제품을 생산하여 판매하여 발생하고 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역' 이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

회사의 제품매출, 상품매출 및 기타매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 공장출고시점)에 수익을 인식하고 있습니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.

2) 본인과 대리인의 구분

회사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(19) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(21) 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.(23) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다.

한편, 회사는 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 상각하지 않으며 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식합니다.

4. 영업부문

(1) 회사는 단일영업부문을 영위하고 있으며, 대표이사에 기업전체 수준에서 재무정보를 제공하고 있습니다.

(2) 당기와 전기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

국내매출	37,248,877	28,507,806

수 출	417,773	1,050,937

합 계	37,666,650	29,558,743

(3) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

A사	7,032,376	6,651,014

B사	5,233,077	5,188,908

C사	4,864,595	4,203,841

D사	3,898,420	3,588,354

5 . 사용이 제한된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정명	금융기관	내 역	당기말	전기말

금융기관예치금(단기금융상품)	한국증권금융	우리사주직원대출담보	210,000	210,000

6. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

일반 채권	11,898,725	5,191,558

특수관계자 채권	75,756	42,132

소 계	11,974,481	5,233,690

차감: 손실충당금	(39,592)	(343,288)

합 계	11,934,889	4,890,402

상기 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	343,288	343,288

설정	39,592	-

제각	(343,288)	-

기말금액	39,592	343,288

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권(1년 초과)	합 계

총장부가액	11,934,889	39,592	11,974,481

기대손실률	0.0%	100.0%	0.3%

손실충당금	-	39,592	39,592

② 전기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권(1년 초과)	합 계

총장부가액	4,878,445	355,245	5,233,690

기대손실률	-	96.6%	6.6%

손실충당금	-	343,288	343,288

(4) 보고기간 종료일 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 없습니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동자산

미수금	4,761,632	10,280,278

(손실충당금)	(540,517)	(6,479,523)

(정부보조금)	(25,404)	(192,902)

단기대여금	2,882,500	490,000

보증금	60,000	100,000

미수수익	55,568	7,230

소 계	7,193,779	4,205,083

비유동자산

장기대여금	508,160	638,660

보증금	688,381	46,381

소 계	1,196,541	685,041

합 계	8,390,320	4,890,124

(2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	미수금

당 기	전 기

기초금액	6,479,523	6,523,523

설정	373,862	-

제각	(6,312,868)	-

환입	-	(44,000)

기말금액	540,517	6,479,523

(3) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권	합 계

6개월 이상 1년 미만	1년 이상

총장부가액	8,165,724	250,000	540,517	8,956,241

기대손실률	0.0%	0.0%	100.0%	6.0%

손실충당금	-	-	540,517	540,517

② 전기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권	합 계

6개월 이상 1년 미만	1년 이상

총장부가액	4,694,164	-	6,868,385	11,562,549

기대손실률	-	-	94.3%	56.0%

손실충당금	-	-	6,479,523	6,479,523

8. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	238,738	-	238,738	-	-	-

제품	1,501,162	(334,108)	1,167,054	1,512,670	(425,565)	1,087,105

재공품	872,688	(130,810)	741,878	590,955	(99,118)	491,837

원재료	2,905,488	(61,390)	2,844,098	2,920,214	(54,219)	2,865,995

합 계	5,518,076	(526,308)	4,991,768	5,023,839	(578,902)	4,444,937

(2) 보고기간 종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산평가충당금환입액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

재고자산평가손실	-	236,691

재고자산평가충당금환입액	52,593	-

9. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동자산

선급금	4,013,493	548,331

선급비용	5,856	39,038

기타당좌자산	3,614	32,965

소 계	4,022,963	620,334

비유동자산

기타의투자자산	73,350	73,350

합 계	4,096,313	693,684

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	장부금액	공정가치	취득금액	장부금액	공정가치

유동자산

수익증권	기업은행 특정금전신탁(MMT) (*1)	-	-	-	500,000	501,676	501,676

IBK그랑프리한국대표증권투자신탁 (*2)	-	-	-	120,000	99,292	99,292

에셋플러스코리아리치투게더증권자투자신탁 (*2)	-	-	-	360,000	333,859	333,859

위너스에코비전전문사모투자신탁2호 (*3)	11,000,000	11,003,560	11,003,560	-	-	-

지분상품	다담하모니제1호 유한회사 (*4)	1,600,000	2,100,000	2,100,000	-	-	-

시장성있는 지분증권 (*5)	268,542	267,350	267,350	-	-	-

채무상품	주식회사 블랙펄 (*6)	400,000	402,898	402,898	-	-	-

주식회사 웰바이오텍 (*6)	1,000,000	1,245,835	1,245,835	-	-	-

신종자본증권	메리츠금융지주신종자본증권 2	300,780	300,780	300,780	-	-	-

소 계	14,569,322	15,320,423	15,320,423	980,000	934,827	934,827

비유동자산

보험상품	현대라이프 연금보험 무배당 (*7)	-	-	-	251,550	-	-

지분상품	옥산레저	2,770	2,770	2,770	2,770	2,770	2,770

(주)다모아텍 (*8)	-	-	-	48,001	-	-

다담하모니제1호 유한회사 (*4)	2,400,000	3,150,000	3,150,000	4,000,000	3,893,796	3,893,796

주식회사 투에이치	200,070	200,070	200,070	-	-	-

르네상스1호조합 (*9)	1,000,000	1,435,020	1,435,020	-	-	-

소 계	3,602,840	4,787,860	4,787,860	4,302,321	3,896,566	3,896,566

합 계	18,172,162	20,108,283	20,108,283	5,282,321	4,831,393	4,831,393

(*1) 당기 중에 특정금전신탁 500,000천원을 처분하였습니다.(*2) 당기 중에 처분하였으며 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 12,320천원을 인식하였습니다.(*3) 당기 중 국내외 주식 및 주식연계채권 등에 투자되는 상품에 가입하였으며, 이와관련하여 당기에 3,560천원을 평가이익으로 인식하였습니다.(*4) 회사는 양도인과 체결한 별도 합의사항에 따라 계약 1년후 시점부터 양도인 또는 양도인이 지정하는 자에게 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 이와 관련하여 당기에 1,356,204천원을 평가이익으로 인식하였으며, 제3자와 처분계약을 체결함에 따라 2021년에 처분예정인 금액에 대하여 유동자산으로 분류하였습니다.(*5) 유가증권 및 코스닥시장에 상장되어 있는 주식으로 구성되어 있으며, 이와 관련하여 평가이익 11,500천원과 평가손실 12,692천원을 인식하였습니다.(*6) 당기 중에 주식회사 블랙펄과 주식회사 웰바이오텍이 발행한 전환사채를 취득하였으며, 이와 관련하여 평가이익 248,733천원을 인식하였습니다.(*7) 전기 중에 처분하였으며 처분시점까지의 평가손실 93,763천원과 처분이익 665천원을 인식하였습니다.(*8) 당기 중에 처분하였으며 처분이익 42,000천원을 인식하였습니다.(*9) 당기 중에 취득하였으며 이와 관련하여 평가이익 435,020천원을 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	4,831,393	446,106

취득	17,163,159	4,844,320

처분	(3,928,594)	(359,053)

평가손익	2,042,325	(99,980)

기말금액	20,108,283	4,831,393

(3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에 대해서 손익(금융손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	327	1,676

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	2,055,017	4,858

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(12,692)	(200,277)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	244,558	4,956

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(37,621)	(40,882)

합 계	2,249,589	(229,669)

11. 종속기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	결산월	당기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

종속기업	비에스이씨엠피밸류업 사모투자 합자회사	12월	100%	12,500,000	12,500,000	-	-	-

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사	12월	49%	1,095,682	922,091	49%	1,095,682	1,012,562

합 계	1,095,682	13,422,091	1,095,682	1,012,562

(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 공동기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

종속기업	비에스이씨엠피밸류업사모투자 합자회사	-	12,500,000	-	-	12,500,000

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사	1,012,562	-	(100,108)	9,637	922,091

합 계	1,012,562	12,500,000	(100,108)	9,637	13,422,091

② 전기(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

관계기업	(주)티엠엠(*)	82,944	-	(82,944)	-	-

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사	-	1,095,682	(104,825)	21,705	1,012,562

합 계	82,944	1,095,682	(187,769)	21,705	1,012,562

(*) 전기 중 처분하였으 며 , 이와 관련하여 처분이익 400,000천원을 인식하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 공동기업투자의 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기손익

종속기업	비에스이씨엠피밸류업 사모투자 합자회사	12,509,919	7,541	12,502,378	13,897	(35,563)

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사	1,967,473	97,214	1,870,259	58,208	(204,303)

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기손익

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사	2,109,220	54,327	2,054,893	70,326	(213,929)

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	6,011,038	-	-	-	6,011,038

건물	21,726,621	(168,204)	(6,006,025)	-	15,552,392

구축물	40,000	-	(8,333)	-	31,667

기계장치	12,417,830	-	(10,703,112)	(1,293,956)	420,762

차량운반구	139,373	-	(110,430)	-	28,943

공구와기구	5,713,122	(73,110)	(4,706,527)	(322,113)	611,372

비품	699,932	(869)	(671,978)	-	27,085

기타의유형자산	961,000	-	(949,179)	-	11,821

사용권자산	71,859	-	(50,848)	-	21,011

건설중인자산	253,507	-	-	(150,000)	103,507

합 계	48,034,282	(242,183)	(23,206,432)	(1,766,069)	22,819,598

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	6,011,038	-	-	-	6,011,038

건물	21,726,621	(182,418)	(4,920,979)	-	16,623,224

구축물	40,000	-	(6,333)	-	33,667

기계장치	12,585,630	-	(10,344,977)	(1,294,039)	946,614

차량운반구	139,373	-	(95,539)	-	43,834

공구와기구	6,072,201	(76,632)	(4,735,112)	(350,766)	909,691

비품	696,932	(1,206)	(618,126)	-	77,600

기타의유형자산	961,000	-	(845,625)	-	115,375

사용권자산 (*)	61,698	-	(29,376)	-	32,322

건설중인자산	312,546	-	-	(150,000)	162,546

합 계	48,607,039	(260,256)	(21,596,067)	(1,794,805)	24,955,911

(*) 리스와 관련된 자산으로 부동산 19,915천원 및 차량운반구 41,783천원을 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체 (*1)	감가상각비	손상차손	기말금액

토지	6,011,038	-	-	-	-	-	6,011,038

건물	16,623,224	-	-	-	(1,070,832)	-	15,552,392

구축물	33,667	-	-	-	(2,000)	-	31,667

기계장치	946,614	6,340	(147,282)	83,560	(468,470)	-	420,762

차량운반구	43,834	-	-	-	(14,891)	-	28,943

공구와기구	909,691	112,440	(291,853)	109,685	(228,591)	-	611,372

비품	77,600	3,000	-	-	(53,515)	-	27,085

기타의유형자산	115,375	-	-	-	(103,554)	-	11,821

사용권자산 (*2)	32,322	34,288	(9,592)	-	(36,007)	-	21,011

건설중인자산	162,546	151,480	-	(210,519)	-	-	103,507

합 계	24,955,911	307,548	(448,727)	(17,274)	(1,977,860)	-	22,819,598

( *1) 당기 중 무형자산으로 3,474천원 대체되었으며, 용역원재료로 13,800천원 대체되었습니다.(*2) 당기 중 리스와 관련하여 사용권자산으로 부동산 13,788천원 및 차량운반구 20,500천원을 인식하였으며, 중도해지로 인하여 부동산 9,592천원 감소하였습니다. ② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	회계정책변경효과 (*1)	취득	처분	대체 (*2)	감가상각비	정부보조금의반납	손상차손	기말금액

토지	7,795,159	-	75,633	(1,859,754)	-	-	-	-	6,011,038

건물	19,228,959	-	47,738	(1,840,268)	252,000	(1,174,642)	109,437	-	16,623,224

구축물	35,667	-	-	-	-	(2,000)	-	-	33,667

기계장치	2,393,499	-	143,800	(945,946)	258,620	(1,141,954)	-	238,595	946,614

차량운반구	88,548	-	-	(24,787)	(19,927)	-	-	43,834

공구와기구	1,251,278	-	412,446	(654,225)	95,314	(472,406)	-	277,284	909,691

비품	153,728	-	9,800	(3,254)	(82,673)	-	-	77,601

기타의유형자산	438,285	-	-	(100,120)	(222,790)	-	-	115,375

사용권자산	-	52,122	9,576	-	-	(29,376)	-	-	32,322

건설중인자산	329,943	-	516,356	-	(683,754)	-	-	-	162,545

합 계	31,715,066	52,122	1,215,349	(5,428,354)	(77,820)	(3,145,768)	109,437	515,879	24,955,911

( *1) 기준서 제1116호 리스의 최초적용에 따른 효과로 리스와 관련된 자산으로 부동산 10,339천원 및 차량운반구 41,783천원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 무형자산으로 3,208천원 대체되었으며, 경상연구개발비로 19,314천원,용역원재료로 55,298천원 대체되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 유형자산에 대한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출원가	969,728	2,170,374

판매비와 관리비(감가상각비)	905,613	760,731

판매비와 관리비(경상연구개발비)	102,519	214,664

합 계	1,977,860	3,145,769

(4) 당기말 현재 유 형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	담보권자

토지, 건물	21,410,843	18,584,000	차입금, 이행보증 지급보증	기업은행,서울보증보험

(5) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토지	6,011,038	13,175,828	6,011,038	13,033,992

13. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체(*)	상각비	기말금액

영업권	1,905,000	-	-	-	1,905,000

특허기술	3,256,751	-	-	(592,137)	2,664,614

산업재산권	70,013	2,452	3,474	(13,034)	62,905

개발비	488,306	206,605	-	(69,490)	625,421

소프트웨어	213,240	4,270	-	(64,669)	152,841

회원권	199,491	-	-	-	199,491

합 계	6,132,801	213,327	3,474	(739,330)	5,610,272

(*) 건설중인자산으로부터 3,474천원 대체되었습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체(*)	상각비	기말금액

영업권	1,905,000	-	-	-	1,905,000

특허기술	3,848,888	-	-	(592,137)	3,256,751

산업재산권	78,164	1,970	3,208	(13,329)	70,013

개발비	-	488,306	-	-	488,306

소프트웨어	65,909	205,784	-	(58,453)	213,240

회원권	199,491	-	-	-	199,491

합 계	6,097,452	696,060	3,208	(663,919)	6,132,801

(*) 건설중인자산으로부터 3,208천원 대체되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산상각비 인식내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

판매비와 관리비	739,330	663,919

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

경상연구개발비	1,804,371	846,954

개발비	206,605	488,306

합 계	2,010,976	1,335,260

14. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동금융부채

미지급금	197,442	342,962

미지급비용	652,098	608,702

리스부채	11,676	29,015

소 계	861,216	980,679

비유동금융부채

장기미지급금	39,507	144,453

임대보증금	60,000	60,000

리스부채	10,622	5,336

소 계	110,129	209,789

합 계	971,345	1,190,468

15. 리스

(1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당기말	전기말

자산

유형자산-사용권자산	부동산	1,995	9,823

차량운반구	19,016	22,499

합 계	21,011	32,322

부채

기타유동금융부채	리스부채	11,676	29,015

기타비유동금융부채	리스부채	10,622	5,336

합 계	22,298	34,351

(2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	12,025	10,091

차량운반구	23,982	19,285

소 계	36,007	29,376

리스부채에 대한 이자비용	4,100	5,706

단기리스료	9,169	16,284

리스부채 측청치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

합 계	49,276	51,366

한편, 당기와 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금(이자비용 포함) 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 54,118천원 및 55,044천원입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

3개월 이하	6,521	6,421	8,865	8,691

3개월 초과 ~ 6개월 이하	2,552	2,471	8,215	7,816

6개월 초과 ~ 1년 이하	2,940	2,784	13,829	12,508

1년 초과	12,250	10,622	6,133	5,336

합 계	24,263	22,298	37,042	34,351

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 부동산관련 리스부채는 리스실행일의 증분차입이자율로 할인하였으며, 차량운반구관련 리스부채는 취득시점의 내재이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균증분차입이자율 및 내재이자율은 각각 9.46%와 6.91%~13.56%입니다.

16. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	9,574,045	6,929,093	9,230,000	6,180,000

전환사채	23,272,024	-	11,439,236	-

신주인수권부사채	-	13,192,503	-	-

합 계	32,846,069	20,121,596	20,669,236	6,180,000

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

일반자금대출	기업은행	1.9625 - 2.5461	9,230,000	9,230,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

시설자금대출	기업은행	2.776	6,180,000	6,180,000

일반자금대출	기업은행	2.858	1,093,138	-

소 계	7,273,138	6,180,000

차감 : 유동성대체	(344,045)	-

합 계	6,929,093	6,180,000

(4) 전환사채 보고기간 종료일 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율	당기말	전기말

제8회 무보증사모전환사채	2019년 03월 19일	2022년 03월 19일	1.00%	-	6,000,000

제9회 무보증사모전환사채	2019년 12월 23일	2022년 12월 23일	2.00%	6,000,000	6,000,000

제10회 무보증사모전환사채	2020년 03월 04일	2023년 03월 04일	1.00%	7,000,000	-

제12회 무보증사모전환사채	2020년 12월 10일	2023년 12월 10일	3.00%	12,000,000	-

액 면 금 액	25,000,000	12,000,000

전환권조정	(2,238,398)	(742,798)

상환할증금	510,422	182,034

소 계	23,272,024	11,439,236

차감 : 유동성대체	(23,272,024)	(11,439,236)

합 계	-	-

전환사채에 내재된 전환권은 회제이-00094에 따라 자본으로 분류하였습니다.

(5) 전환사채의 상세내역(단위: 천원)

구 분	제8회 무보증 사모 전환사채(*1)	제9회 무보증 사모 전환사채(*2)	제10회 무보증 사모 전환사채(*3)	제12회 무보증 사모 전환사채(*4)

액면가액	6,000,000	6,000,000	7,000,000	12,000,000

발행가액	6,000,000	6,000,000	7,000,000	12,000,000

잔 액	-	6,000,000	7,000,000	12,000,000

표시이자율	1%	2%	1%	3%

보장수익률	3%	3%	3%	3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.2537%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.1268%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.2537%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 109.3807%를 일시 상환

사채의 만기일	2022.03.19	2022.12.23	2023.03.04	2023.12.10

전환가액	5,076원	4,366원	3,569원	3,740원

전환에 따라 발행할 주식수	1,182,033주	1,374,255주	1,961,333주	3,208,556주

전환청구기간	사채의 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월 전까지	사채의 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월 전까지	사채의 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월 전까지	사채의 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월 전까지

전환가격조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 1개월이 경과하는 날 이후 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 1개월이 경과하는 날 이후 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	- 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함- 발행자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기매도청구 가능함	- 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함- 발행자는 2021년 1월 5일, 2021년 4월 5일, 2021년 7월 5일, 2021년 10월 5일, 2022년 1월 5일에 조기매도청구 가능함	- 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함	- 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함- 발행자는 발행일로부터 사채의 만기일 1개월 전일까지 매도청구 가능함

(*1) 제8회 무보증 사모전환사채는 2020년 01월 20일 3,500,000천원, 2020년 3월 6일 2,500,000천원 조기상환하였으며, 이와 관련하여 사채상환이익 총 505,221천원을 인식하였습니다.(*2) 제9회 무보증 사모전환사채는 2021년 2월 22일 전액 전환청구되었으며, 1,374,252주 전환 예정입니다.(*3) 제10회 무보증 사모전환사채는 2020년 6월 9일 7,000,000천원 전액 조기상환 후 사채상환이익 175,638천원을 인식하였습니다. 그 후 2020년 12월 23일 제3자에게 3,000,000천원, 4,000,000천원 각각 재매각하였습니다. (*4) 제12회 무보증 사모전환사채의 매도청구권(Call option)은 2020년 12월 30일 회사의 대표이사가 옵션 매매계약 체결을 통하여 취득하였으며 이로 인하여 전환에 따라 발행할 주식인 3,208,556주를 취득할 권리를 보유하고 있습니다.

(6) 신주인수권부사채 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율	당기말	전기말

제11회 신주인수권부사채	2020년 06월 09일	2025년 06월 09일	2.00%	20,000,000	-

액 면 금 액	20,000,000	-

신주인수권조정	(4,059,487)	-

상환할증금	686,284	-

신주인수권부사채의 상환	(3,434,294)	-

소 계	13,192,503	-

차감 : 유동성대체	-	-

합 계	13,192,503	-

신주인수권부사채에 내재된 신주인수권은 회제이-00094에 따라 자본으로 분류하였습니다.

(7) 신주인수권부사채의 상세내역(단위: 천원)

구 분	제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채

액면가액	20,000,000

발행가액	20,000,000

잔 액	16,565,706

사채청약기간	구주주	2020.06.01 ~ 2020.06.02

일반공모	2020.06.04 ~ 2020.06.05

사채의 발행일	2020.06.09

사채의 만기일	2025.06.09

표시이자율	2%

만기이자율	4%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액의 111.0095% 일시상환

발행시	행사가액	3,842원

신주인수권 행사에 따라 발행할 주식수	5,204,647주

조정후(*)	행사가액	3,425원

조정 후 행사 가능 주식수	5,732,424주

사채와 인수권의 분리여부	분리

신주인수권 행사기간	2020.07.09 ~ 2025.05.09

행사가액의 조정	- 사채권을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 신주인수권 행사가격 조정

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함

(*) "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-23조 제2호에 의하여 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 행사가액 조정이 2020년 9월 9일부로 적용되었습니다.

(8) 당 기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년	2022년	2023년	2024년 이후	합 계

장기차입금	344,045	6,534,007	364,259	30,827	7,273,138

(9) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 보증을 위하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다. (주석12 참조)

17. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동부채

예수금	202,453	565,782

선수금	1,120,153	46,823

합 계	1,322,606	612,605

18. 우발부채와 약정사항

(1 ) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증(담보)내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증처	보증내역	한 도

서울보증보험	대전광역시	이행지급보증	98,370

한국산업기술진흥협회	이행지급보증	25,000

나노종합기술원	이행지급보증	5,295

씨엔씨티에너지	이행지급보증	1,350

(재)대전경제통상진흥원	이행지급보증	12,000

엘에스일렉트릭(주)	이행하자보증	3,938

대전지방법원	공탁보증	20,017

대표이사	기업은행	일반자금대출	2,244,000

B2B팩토링	2,160,000

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	채권최고액	비 고

기업은행	토지, 건물, 기계장치	18,230,000	장단기차입금

서울보증보험	토지, 건물	354,000	하자이행보증

합 계	18,584,000

(3 ) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 보증(담보)내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	금 액	비 고

우리사주조합	단기금융상품	210,000	우리사주직원 대출담보

회사는 우리사주조합의 우리사주취득자금대출에 197,000천원 연대보증을 제공하고있습니다.

(4 ) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	약정내역	당기말	전기말

KEB하나은행	외상채권담보대출	4,050,000	4,000,000

기업은행	중소기업시설자금대출	6,180,000	6,180,000

일반자금대출	9,230,000	6,230,000

운영자금대출	1,400,000	3,000,000

(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같으며 계류중인 소송사건의 결과는 당기말 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고(채권자)	소송가액	사건내용	진행상황

서울중앙지방법원	엘지이노텍 주식회사(*)	2,894,400	손해배상	2021.02.04 변론기일예정

(*) 회사는 열영상 카메라용 센서를 공동개발할 목적으로 엘지이노텍 주식회사와 "공동개발 및 투자 계약"을 2018년 7월 31일 체결하였으며, 본 계약과 관련하여 원고는회사의 계약위반 귀책이 있음을 주장하며 2,894,400천원의 손해배상 청구 소송 및 회사의 대전 유성구 문지동 소유 본사 부동산 2,894,400천원의 부동산 가압류를 설정하였습니다. 한편, 2019년 4월부터 회사가 피고로 진행된 주식회사 웨이브트로닉스로부터 손해배상 청구(소송가액 2,200,000천원) 소송 관련하여 2020년 12월 17일 원고의 청구가기각되었으나 2021년 1월 7일 항소 제기(소송가액 1,200,000천원)되었으며 회사는 소송대리인을 선임하여 즉각 대응할 예정입니다.

19. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	13,449,152	11,971,061

보통주 자본금	6,724,576	5,985,531

(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (주)	보통주자본금	주식발행초과금

2019년 01월 01일	전기초	11,043,418	5,521,709	38,763,538

2019년 09월 04일	전환권행사(*1)	927,643	463,822	5,212,571

2019년 12월 31일	전기말	11,971,061	5,985,531	43,976,109

2020년 07월	신주인수권행사(*2)	77,396	38,700	257,558

2020년 08월	17,008	8,505	56,881

2020년 09월	92,678	46,342	267,344

2020년 10월	13,185	6,593	49,019

2020년 11월	479	239	1,415

2020년 12월	1,277,345	638,676	4,320,649

2020년 12월 31일	당기말	13,449,152	6,724,586	49,928,975

(*1) 제7회 사모 전환사채는 2019년 9월 4일 5,390원의 전환가격으로 보통주로 전부 전환되었습니다.(*2) 제11회 신주인수권부사채의 신주인수권 행사주식수는 2020년 7월 9일부터 2020년 12월 31일 현재 1,478,091주이며, 2020년 09월 09일 신주인수권행사가액이 3,842원에서 3,425원으로 조정되었습니다.

(3) 회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식을 취득하여 자본조정항목으로 계상하고 있으며, 향후 매각할 예정입니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식수	274,015 주	274,015 주

취득금액	1,982,633	1,982,633

(4) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	48,928,975	43,976,109

전환권대가	2,485,268	1,121,958

신주인수권대가	3,919,875	-

소 계	55,334,118	45,098,067

자본조정	자기주식	(1,982,633)	(1,982,633)

기타포괄손익누계액	지분법자본변동(*)	31,343	21,705

(*) 공동기업투자에 대한 해외사업환산손익을 인식하였습니다.(5) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법정적립금 - 이익준비금(*)	45,765	45,765

미처리결손금	(23,701,752)	(24,332,187)

합 계	(23,655,987)	(24,286,422)

(*) 상법상 회사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(6) 결손금처리계산서(단위: 원)

구 분	제 15 (당)기	제 14 (전)기

(처리예정일: 2021년 3월 31일)	(처리확정일: 2020년 3월 24일)

미처리결손금	23,701,752,168	24,332,186,710

전기이월미처리결손금	24,332,186,710	21,156,096,808

당기순손실(이익)	(630,434,542)	3,176,089,902

결손금처리액	-	-

차기이월미처리결손금	23,701,752,168	24,332,186,710

20. 매출과 매출원가

(1) 매출액당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출액	33,210,556	27,416,073

상품매출액	4,002,619	2,006,212

기타매출액	453,475	136,458

합 계	37,666,650	29,558,743

(2) 매출원가 당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출원가	25,730,200	25,169,842

상품매출원가	3,076,414	1,718,534

기타매출원가	64,641	61,325

합 계	28,871,255	26,949,701

21. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	1,442,413	1,191,647

퇴직급여	210,968	224,322

복리후생비	284,916	413,623

교육훈련비	1,286	2,399

여비교통비	47,447	67,714

차량유지비	24,230	30,392

통신비	42,412	43,928

수도광열비	-	1,975

세금과공과	136,708	204,085

지급수수료	1,124,883	710,266

감가상각비	905,613	760,731

수선비	145,044	65,053

보험료	13,634	22,983

접대비	2,980	3,629

광고선전비	147,288	10,192

운반비	255,552	490,404

소모품비	53,810	55,670

도서인쇄비	1,457	1,226

임차료	4,061	3,539

A/S경비	66,024	24,523

경상연구개발비	1,804,371	846,954

무형자산상각비	739,330	663,918

대손상각비	39,592	-

합 계	7,494,019	5,839,173

22. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	(2,381,366)	(3,405,965)

원재료의 매입	25,497,230	19,944,914

종업원급여	5,722,700	6,457,438

복리후생비	248,915	495,312

세금과공과	136,709	204,086

지급수수료	1,678,848	2,211,413

감가상각비	1,977,860	3,145,769

무형자산상각비	739,330	663,918

경상연구개발비	518,156	232,352

대손상각비	39,592	-

기타	2,187,300	2,839,637

합 계	36,365,274	32,788,874

23. 금융수익 및 금융원가

당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금융수익

이자수익	141,771	31,008

외환차익	33,578	51,232

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	244,558	4,956

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,055,017	4,858

사채상환이익	680,859	255,568

합 계	3,155,783	347,622

금융원가

이자비용	3,416,762	1,472,720

외환차손	9,570	17,845

외화환산손실	7,289	3,062

수수료비용	14,583	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	37,621	40,882

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	12,692	200,277

합 계	3,498,517	1,734,786

24. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기타수익

유형자산처분이익	28,736	1,597,338

임대료	69,333	41,000

대손충당금환입	-	44,000

재고자산처분이익	9,743	-

잡이익	57,628	66,011

합 계	165,440	1,748,349

기타비용

기부금	10,000	3,500

유형자산처분손실	2,942	358,834

유형자산폐기손실	-	10,470

기타의대손상각비	373,862	-

재고자산처분손실	-	144,975

잡손실	6,735	1,596

합 계	393,539	519,375

25. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	-

이연법인세 - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액	-	-

법인세비용	-	-

(2) 회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익(손실)	630,435	(3,176,090)

가중평균세율로 계산된 법인세	138,696	(698,740)

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익	(1,350,593)	-

- 세무상 차감되지 않는 비용	3,291,581	318,986

- 세액공제	-	-

- 미인식한 이연법인세 효과	(2,079,684)	379,754

- 세액감면에 의한 세율차이 등	-	-

법인세수익(비용)	-	-

(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	8,521,327	8,893,091

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	458,698	1,936,610

소 계	8,980,025	10,829,701

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(2,405,486)	(2,620,443)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(559,626)	(125,560)

소 계	(2,965,112)	(2,746,003)

합 계	6,014,913	8,083,698

실현가능성이 불확실한 부분	(6,014,913)	(8,083,698)

이연법인세자산(부채) 순액	-	-

(4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	손익계산서	포괄손익	기말

이연법인세부채

미수수익	(1,591)	(10,634)	-	(12,225)

매도가능증권	(1,069)	(437,711)	-	(438,780)

영업권	(453,490)	-	-	(453,490)

유형자산	(223,081)	3,248	-	(219,833)

공동기업투자	(4,775)	-	(2,120)	(6,895)

전환사채	(163,415)	(329,033)	-	(492,448)

신주인수권부사채	-	(893,087)	-	(893,087)

제품매출원가	(1,350,593)	1,350,593	-	-

무형자산	(547,989)	99,634	-	(448,355)

이연법인세부채 합계	(2,746,003)	(216,990)	(2,120)	(2,965,113)

이연법인세 자산

정부보조금	147,154	(28,749)	-	118,405

재고자산	127,358	(11,570)	-	115,788

매도가능증권	58,365	(37,103)	-	21,262

대손충당금	112,833	(31,976)	-	80,857

유형자산	1,197,314	58,560	-	1,255,874

미지급비용	33,555	10,473	-	44,028

미지급금	10,465	(1,773)	-	8,692

관계기업투자	13,200	(13,200)	-	-

공동기업투자	23,062	22,023	-	45,085

전환사채	40,047	72,246	-	112,293

신주인수권부사채	-	150,982	-	150,982

제품매출	1,462,263	(1,462,263)	-	-

대손상각비	1,388,185	(1,388,185)	-	-

이연법인세자산 합계	4,613,801	(2,660,535)	-	1,953,266

이월결손금	4,542,901	799,961	-	5,342,862

세액공제	1,672,999	10,899	-	1,683,898

모든 차감할(가산할) 일시적 차이	8,083,698	(2,066,665)	(2,120)	6,014,913

실현가능성이 불확실한 부분	(8,083,698)	2,066,665	2,120	(6,014,913)

이연법인세자산	-	-	-	-

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	손익계산서	포괄손익	기말

이연법인세부채

미수수익	(676)	(915)	-	(1,591)

매도가능증권	-	(1,069)	-	(1,069)

영업권	(453,490)	-	-	(453,490)

유형자산	(216,366)	(6,715)	-	(223,081)

조인트벤처투자	-	-	(4,775)	(4,775)

전환사채	(118,857)	(44,558)	-	(163,415)

제품매출원가	(1,350,593)	-	-	(1,350,593)

무형자산	(740,141)	192,152	-	(547,989)

이연법인세부채 합계	(2,880,123)	138,895	(4,775)	(2,746,003)

이연법인세 자산

정부보조금	139,488	7,666	-	147,154

재고자산	75,286	52,072	-	127,358

매도가능증권	14,304	44,061	-	58,365

대손충당금	112,833	-	-	112,833

유형자산	1,172,460	24,854	-	1,197,314

미지급비용	46,152	(12,597)	-	33,555

미지급금	-	10,465	-	10,465

관계기업투자	38,953	(25,753)	-	13,200

조인트벤처투자	-	23,062	-	23,062

전환사채	114,609	(74,562)	-	40,047

제품매출	1,462,263	-	-	1,462,263

대손상각비	1,371,840	16,345	-	1,388,185

이연법인세자산 합계	4,548,188	65,613	-	4,613,801

이월결손금	4,269,879	273,022	-	4,542,901

세액공제	1,840,258	(167,259)	-	1,672,999

모든 차감할(가산할) 일시적 차이	7,778,202	310,271	(4,775)	8,083,698

실현가능성이 불확실한 부분	(7,778,202)	(310,271)	4,775	(8,083,698)

이연법인세자산	-	-	-	-

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 2020년 12월 31일 현재 모든 차감할 일시적 차이, 이월결손금과 세액공제에 대하여 실현가능성이 희박하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이월세액공제(*1)	1,683,898	1,672,999

이월결손금(*2)	24,285,737	20,649,549

일시적차이	(4,599,304)	8,489,992

(*1) 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

2020년	-	372,824

2021년	437,675	437,675

2022년	352,801	352,801

2023년	281,710	281,710

2024년	227,991	227,989

2025년	383,723	-

(*2) 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

2024년	3,319,664	3,319,664

2025년	2,767,999	2,767,999

2026년	4,205,685	4,205,685

2027년	6,756,721	6,756,721

2028년	2,358,473	2,358,473

2029년	1,241,007	1,241,007

2030년	3,636,188	-

26. 주당손익

(1) 기본주당이익 (손실) 당기와 전기의 기본주당손이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당 기	전 기

보통주 당기순이익(손실)	630,434,542	(3,176,089,902)

가중평균유통보통주식수(*)	11,790,007	11,071,840

기본주당순이익(손실)	53	(287)

(*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 주)

구 분	주식수	일수(*)	적수

기초	11,971,061	366	4,381,408,326

자기주식	(274,015)	366	(100,289,490)

신주인수권행사	1,478,091	23	34,023,772

가중평균유통보통주식수	11,790,007

(*) 2020년 7월 9일부터 2020년 12월 31일까지 신주인수권 행사로 인하여 발행된 가중평균주식수에 대한 일수를 적용하였습니다.(전기)

(단위: 주)

구 분	주식수	일수(*)	적수

기초	11,043,418	365	4,030,847,570

자기주식	(274,015)	365	(100,015,475)

전환권행사	927,643	119	110,389,517

가중평균유통보통주식수	11,071,840

(2) 희석주당순이익(손실)희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 신주인수권부사채가 있습니다. 당기 및 전기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았습니다.

27. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다.

(2) 당기와 전기의 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

감가상각비	1,977,860	3,145,769

무형자산상각비	739,330	663,918

대손상각비	39,592	-

기타의대손상각비	373,862	-

이자비용	3,416,762	1,472,720

재고자산처분손실	-	144,975

재고자산평가손실(환입)	(52,593)	236,691

유형자산처분손실	2,942	358,834

유형자산폐기손실	-	10,470

외화환산손실	7,289	3,062

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	37,621	40,882

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	12,692	200,277

관계기업투자주식평가손실	-	82,944

공동기업투자주식평가손실	100,108	104,825

경상연구개발비	-	19,314

이자수익	(141,771)	(31,008)

재고자산처분이익	(9,743)	-

유형자산처분이익	(28,736)	(1,597,338)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(244,558)	(4,956)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,055,017)	(4,858)

사채상환이익	(680,859)	(255,568)

관계기업투자주식처분이익	-	(400,000)

대손상각 환입	-	(44,000)

합 계	3,494,781	4,146,953

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권의 감소(증가)	(7,091,369)	2,296,717

기타금융자산의 감소(감소)	(961,721)	(2,970,599)

기타자산의 감소(증가)	(3,402,629)	(479,331)

재고자산의 감소(증가)	(470,695)	(1,606,037)

매입채무의 증가(감소)	1,212,886	1,237,780

기타금융부채의 증가(감소)	(164,980)	(35,161)

기타부채의 증가(감소)	710,002	(555,098)

합 계	(10,168,506)	(2,111,729)

(4) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권 제각	343,288	-

기타금융자산 제각	6,312,868	-

당기손익-공정가치측정금융자산 유동성 대체	2,100,000	433,151

장기대여금의 유동성 대체	120,000	240,000

보증금의 비유동성 대체	40,000	45,000

보증금의 유동성 대체	-	100,000

건설중인자산의 본 계정 대체	210,519	664,440

사용권자산의 인식	38,470	61,698

선급금에서 무형자산으로 대체	-	74,880

전환사채의 자본항목 대체	-	5,676,393

신주인수권부사채의 자본항목 대체	2,692,052	-

장기차입금의 유동성 대체	595,709	2,036,220

유무형자산 취득관련 미지급금 대체	-	2,280

합 계	12,452,906	9,334,062

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당기말

상각	대체

단기차입금	9,230,000	-	-	-	9,230,000

유동성장기부채	-	(251,664)	-	595,709	344,045

장기차입금	6,180,000	1,344,802	-	(595,709)	6,929,093

전환사채	11,439,237	13,000,000	876,956	(2,044,169)	23,272,024

신주인수권부사채	-	19,580,738	1,556,017	(7,944,252)	13,192,503

리스부채	29,015	(40,849)	4,100	19,409	11,675

장기리스부채	5,336	-	-	5,286	10,622

합 계	26,883,588	33,633,027	2,437,073	(9,963,726)	52,989,962

28. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,757,380	3,757,380	(*1)

금융기관예치금(유동)	-	530,000	530,000	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	15,320,423	-	15,320,423	15,320,423

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,787,860	-	4,787,860	4,787,860

매출채권	-	11,934,889	11,934,889	(*1)

기타금융자산(유동)	-	7,193,779	7,193,779	(*1)

기타금융자산(비유동)	-	1,196,541	1,196,541	(*1)

합 계	20,108,283	24,612,589	44,720,872

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채

매입채무	3,967,403	(*1)

차입금(유동)	32,846,069	(*1)

차입금(비유동)	20,121,596	(*1)

기타금융부채(유동) (*2)	627,592	(*1)

기타금융부채(비유동)	110,129	(*1)

합 계	57,672,789

(*1) 상각후 원가금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 미지급비용 중 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,476,695	3,476,695	(*1)

금융기관예치금(유동)	-	910,000	910,000	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	934,827	-	934,827	934,827

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	3,896,566	-	3,896,566	3,896,566

매출채권	-	4,890,402	4,890,402	(*1)

기타금융자산(유동)	-	4,205,083	4,205,083	(*1)

기타금융자산(비유동)	-	685,041	685,041	(*1)

합 계	4,831,393	14,167,221	18,998,614

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채

매입채무	2,754,517	(*1)

차입금(유동)	20,669,236	(*1)

차입금(비유동)	6,180,000	(*1)

기타금융부채(유동)	740,205	(*1)

기타금융부채(비유동) (*2)	209,788	(*1)

합 계	30,553,746

(*1) 상각후 원가금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 미지급비용 중 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	267,350	11,304,340	8,536,593	20,108,283

② 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	934,827	3,896,566	4,831,393

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

(3) 가치평가기법

당기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 2와 Level3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

수익증권	11,003,560	순자산가치	N/A

신종자본증권	300,780	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

전환사채	1,648,733	순자산가치, 옵션가격결정모형(이항모형)	주가, 할인율, 변동성 등

비상장주식	6,887,860	순자산가치, 현금흐름할인, 옵션가격결정모형	주가, 할인율, 변동성 등

(4) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.

(5) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융자산/금융부채	합 계

이자수익	327	141,444	141,771

외환차익	-	33,578	33,578

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,055,017	-	2,055,017

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	244,558	-	244,558

사채상환이익	-	680,859	680,859

수익합계	2,299,902	855,881	3,155,783

이자비용	-	3,416,762	3,416,762

외환차손	-	9,570	9,570

외화환산손실	-	7,289	7,289

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	12,692	-	12,692

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	37,621	-	37,621

수수료비용	14,583	-	14,583

대손상각비	-	39,592	39,592

기타의대손상각비	-	373,862	373,862

손실합계	64,896	3,847,075	3,911,971

② 전기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융자산/금융부채	합 계

이자수익	1,676	29,332	31,008

외환차익	-	51,232	51,232

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,858	-	4,858

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	4,956	-	4,956

사채상환이익	-	255,568	255,568

대손충당금환입	-	44,000	44,000

수익합계	11,490	380,132	391,622

이자비용	-	1,472,720	1,472,720

외환차손	-	17,845	17,845

외화환산손실	-	3,062	3,062

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	200,277	-	200,277

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	40,882	-	40,882

손실합계	241,159	1,493,627	1,734,786

29. 금융상품 위험관리

(1) 회사의 목표 및 정책 회사의 재무위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금,당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거경험 및 기타 요소들을 평가하여신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 등의 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라,금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	3,756,001	3,474,979

금융기관예치금	530,000	910,000

매출채권	11,934,889	4,890,402

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	12,953,073	934,827

기타금융자산	8,390,320	4,890,124

합 계	37,564,283	15,100,332

(*1) 현금 시재액은 제외한 금액입니다.(*2) 지분증권은 제외한 금액입니다.

② 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 6에 서술되어 있습니다.

③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 7에 서술되어 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

매입채무	3,967,403	-	3,967,403	2,754,517	-	2,754,517

차입금	32,846,069	20,121,596	52,967,665	20,669,236	6,180,000	26,849,236

기타금융부채 (*)	627,592	110,129	737,721	740,205	209,788	949,993

합 계	37,441,064	20,231,725	57,672,789	24,163,958	6,389,788	30,553,746

(*) 미지급비용 중 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

통 화	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	126,432.03	-	245,933.90	-

회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익	6,878	(6,878)	14,237	(14,237)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율

금융자산	3,390,660	1,128,660

금융부채	36,486,824	11,473,586

합 계	(33,096,164)	(10,344,926)

변동이자율

금융자산	4,287,380	4,386,695

금융부채	16,503,138	15,410,000

합 계	(12,215,758)	(11,023,305)

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익	(122,158)	122,158	(110,233)	110,233

③ 가격위험 회사는 전략적 목적 등으로 수익증권 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 시장가치는 각 각 20,108,2 83천원 및 4,831,393천원입니다.

보고기간 종료일 현재 수익증권 등의 시장가치가 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기 포괄손익의 변동금액은 각 각 201,083천원 및 48,314천원입니다.

(5) 자본관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	59,229,019	31,406,825

자본	36,451,416	24,836,247

부채비율	162.49%	126.46%

30. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	비에스이씨엠피밸류업 사모투자 합자회사

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사

관계기업(*)	(주)티엠엠

(*) (주)티엠엠은 전기말 현재 전액 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	수 익	비 용

매출	기타수익	매입	기타비용

남경오렌트루윈전자과기유한공사	당기	40,084	-	-	-

전기	74,218	-	-	-

임직원	당기	-	4,072	-	-

전기	-	1,229	-	-

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	신규투자	지분매각

대여	회수

비에스이씨엠피밸류업 사모투자 합자회사	당기	-	-	12,500,000	-

전기	-	-	-	-

(주)티엠엠	당기	-	-	-	-

전기	150,000	550,000	-	400,000

임직원	당기	1,400,000	1,410,500	-	-

전기	310,000	315,440	-	-

(4) 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금

남경오렌트루윈전자과기유한공사	당기	75,756	-

전기	42,132	-	-

임직원	당기	508,160

전기	-	518,660	-

(5) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다 . 당기와 전기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	631,187	611,832

퇴직급여	169,441	183,128

합 계	800,628	794,960

(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증(담보)내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공내역	금 액	비 고

우리사주조합	단기금융상품	210,000	한국증권금융

31. 보고기간 후 사건(1) 주식회사 비에스이 지분인수회사는 주식회사 비에스이가 보유중인 MEMS 기술 관련 회사와의 사업적 시너지 및매출의 다변화를 위하여 주식회사 비에스이 지분 취득을 목적으로 비에스이씨엠피밸류업사모투자 합자회사(경영참여형 사모펀드)에 2021년 1월 26일(잔금지급일 기준) 14,000,003,226원을 출자하였습니다. 본 출자를 통해 회사는 주식회사 비에스이의 지분 31.25%를 취득하였습니다.(2) 13회차 전환사채 발행회사는 2021년 1월 26일 주식회사 비에스이 지분취득을 위한 목적으로 13회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 전환사채의 발행금액은 7,000백만원이며 전환사채 만기일은 2024년 1월 26일입니다.32. 재무제표의 승인재무제표는 2021년 3월 5일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.