엣지파운드리 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 2017년 12월 이사회결의를 통해 대전광역시 유성구 죽동681 소재 토지 및 구축물을 양도하였습니다. 자산 양도 관련하여 발생한 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향은 본 사업보고서의 【Ⅰ. 사업의 내용 - 2. 회사의 연혁 - 사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용】을 참조하시기 바랍니다.관련 공시서류는 2017년 12월 28일 제출한 주요사항보고서(유형자산양도 결정)및 2018년 3월 30일 제출한 합병등 종료보고서를 참고하시기 바랍니다.아울러, 2018년 5월 이사회결의를 통해 대전광역시 유성구 엑스포로385 소재 (주)시리우스를 흡수합병하였습니다. 흡수합병 관련하여 발생한 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향은 본 보고서의 【Ⅰ. 사업의 내용 - 2. 회사의 연혁 - 사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용】을 참조하시기 바랍니다.관련 공시서류는 2018년 5월 17일 제출한 주요사항보고서(합병 등의 결정) 및 2018년 7월24일 제출한 합병등 종료보고서를 참고하시기 바랍니다.나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2020년 3분기(제15기)	매출채권	11,666,748	343,288	2.94%

미수금	9,399,670	6,479,523	68.93%

합 계	21,066,418	6,822,811	32.39%

2019년 (제14기)	매출채권	5,233,690	343,288	6.56%

미수금	10,280,278	6,479,523	63.03%

합 계	15,513,968	6,822,811	43.98%

2018년(제13기)	매출채권	7,532,346	343,288	4.56%

미수금	7,208,014	6,523,523	90.50%

합 계	14,740,360	6,866,811	46.58%

(2) 대손충당금 변동내역(단위 : 천원)

구분	2020년 3분기 (제15기)	2019년 (제14기)	2018년 (제13기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,822,811	6,866,811	7,498,098

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	563,067

① 대손처리액	-	-	563,067

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(44,000)	(1,194,353)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,822,811	6,822,811	6,866,811

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침본 보고서 제출일 현재 당사는 매출채권을 개별분석하고, 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	6개월 이하	6개월초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년초과	매출채권 잔액

매출채권	11,238,593	81,709	190,045	156,401	11,666,748

구성비율	96.3%	0.7%	1.6%	1.4%	100%

다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황

(단위 : 천원, %, 회)

계정과목	2020년 3분기(제15기)	2019년(제14기)	2018년(제13기)

상품	174,837	-	-

제품	1,262,492	1,512,670	977,645

재공품	696,024	590,955	966,016

원재료	2,993,775	2,920,214	1,563,817

평가충당금	(523,119)	(578,902)	(342,210)

합계	4,604,009	4,444,937	3,165,268

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.5%	7.9%	6.0%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.2회	9.4회	8.6회

(2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자 및 실사방법당사는 2020년 09월 30일 현재 재고자산에 대하여 당사 자체적인 재고실사를 실시하였습니다.2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며 동 평가손실은 재고자산 차감계정으로 표시하고 있습니다.

【재고자산 평가 손실 현황 (2020년 3분기말 기준)】

(단위 : 천원)

계정과목	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

상품	174,837	-	174,837	-

제품	1,262,492	(375,569)	886,923	-

재공품	696,024	(102,554)	593,470	-

원재료	2,993,775	(44,996)	2,948,779	-

합 계	5,127,128	(523,119)	4,604,009	-

라. 금융상품 공정가치평가 절차요약2020년 3분기말 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 7,216,063 7,216,063 (*) 금융기관예치금(유동) - 500,000 500,000 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 843,025 - 843,025 843,025 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 5,385,684 - 5,385,684 5,385,684 매출채권 - 11,323,460 11,323,460 (*) 기타금융자산(유동) - 7,770,819 7,770,819 (*) 기타금융자산(비유동) - 627,041 627,041 (*) 합 계 6,228,709 27,437,383 33,666,092 (단위: 천원) 금융부채 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 매입채무 2,045,806 (*) 차입금(유동) 15,493,872 (*) 차입금(비유동) 21,736,236 (*) 기타금융부채(유동) 764,980 (*) 기타금융부채(비유동) 141,352 (*) 합 계 40,182,246 (*) 상각후 원가금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 금융자산 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 3,476,695 3,476,695 (*) 금융기관예치금(유동) - 910,000 910,000 (*) 금융기관예치금(비유동) - - - (*) 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 934,827 - 934,827 934,827 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 3,896,566 - 3,896,566 3,896,566 매출채권 - 4,890,402 4,890,402 (*) 기타금융자산(유동) - 4,205,083 4,205,083 (*) 기타금융자산(비유동) - 685,041 685,041 (*) 합 계 4,831,393 14,167,221 18,998,614 (단위: 천원) 금융부채 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 매입채무 2,754,517 (*) 차입금(유동) 20,669,236 (*) 차입금(비유동) 6,180,000 (*) 기타금융부채(유동) 980,679 (*) 기타금융부채(비유동) 209,788 (*) 합 계 30,794,220 (*) 상각후 원가금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1) 2020년 3분기말 (단위: 천원) 구분 당분기말 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 443,025 - 5,785,684 6,228,709 2) 2019년 기말 (단위: 천원) 구분 당기말 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 934,827 3,896,566 4,831,393 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. 1) 2020년 3분기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 전환사채 400,000 순자산가치, 옵션가격결정모형(이항모형) 주가, 할인율변동성 등 비상장주식 5,385,684 순자산가치, 옵션가격결정모형(이항모형) 주가, 할인율변동성 등 1) 2019년 기말 (단위: 천원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 934,827 2 순자산가치 N/A 보험상품 - - - - 비상장주식 3,896,566 3 현재가치법 주가, 할인율,변동성 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)트루윈 회사채 사모 2016.05.04 5,000,000,000 1 - 2021.05.04 전부상환 - (주)트루윈 회사채 사모 2017.02.16 5,000,000,000 1 KDB산업은행 2020.02.16 보통주전부전환 - (주)트루윈 회사채 사모 2019.03.19 6,000,000,000 1 - 2022.03.19 전부상환 - (주)트루윈 회사채 사모 2019.12.23 6,000,000,000 2 - 2022.12.23 미상환 - (주)트루윈 회사채 사모 2020.03.04 7,000,000,000 1 - 2023.03.04 전부상환 - 합 계 - - - 29,000,000,000 - - - - - 주) 2020.06.09 전환사채 발행 후 만기전사채취득 공시와 같이 2020.03.04 발행한 10회차 전환사채는 70억 모두 상환하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제11회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 2020.06.09 2025.06.09 20,000,000,000 2020.04.20 케이프투자증권 주식회사 (이행현황기준일 : 2020.09.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400%이하유지(개별재무제표기준) 이행현황 이행 중 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 200%이하 유지(개별재무제표기준) 이행현황 이행 중 자산처분 제한현황 계약내용 회계년도에 자산총계의 50%(개별재무제표기준) 이상의 자산 처분 제한 이행현황 이행 중 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조변경(최대주주) 제한 이행현황 이행 중 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출예정 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - 19,327,288,375 - - 19,327,288,375 사모 - - 6,000,000,000 - - - - 6,000,000,000 합계 - - 6,000,000,000 - 19,327,288,375 - - 25,327,288,375 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -