엣지파운드리 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

주석

제19(당)기 반기 2024년 06월 30일 현재
제18(반)기 반기 2023년 06월 30일 현재
엣지파운드리 주식회사(구, 주식회사 트루윈)

1. 회사의 개요

엣지파운드리 주식회사(구, 주식회사 트루윈)(이하 "회사"라 함)은 2006년 5월 12일에 자동차 관련 센서 제품의 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 대전에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2014년 7월 11일 한국거래소에서 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 2024년 5월 24일 사명을 주식회사 트루윈에서 엣지파운드리 주식회사로 변경하였습니다.보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

에이아이코어비즈 주식회사	7,181,088	12.58%

이스페이스인베스텍 주식회사	3,200,000	5.60%

(주)성덕	2,840,000	4.97%

주식회사 더블씨컴퍼니	2,840,000	4.97%

디에이치투자조합	2,100,000	3.68%

(주)지음네트웍스	1,240,000	2.17%

이명호	1,139,999	2.00%

최경현	941,429	1.65%

정희석	914,575	1.60%

증권금융(유통)	782,045	1.37%

임재훈	696,738	1.22%

중앙제6호투자조합	622,223	1.09%

주식회사 이에이치에너지	600,000	1.05%

기 타	32,004,361	56.05%

합 계	57,102,458	100.00%

회사는 2024년 3월 8일 이사회 결의에 의거 16,100백만원의 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 동 일자로 납입 완료되었습니다. 동 유상증자로 인하여 보통주 7,181,088주가 신규 발행되었으며, 최대주주가 에이아이코어비즈 주식회사로 변경되었습니다.

2. 재무제표 작성기준

회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업 회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회 계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정으로 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

4. 영업부문

(1) 회사는 단일영업부문을 영위하고 있으며, 대표이사에 기업전체 수준에서 재무정보를 제공하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	9,434,927	18,840,534	9,167,181	18,885,875

수출	18,445	84,563	24,590	109,963

합 계	9,453,372	18,925,097	9,191,771	18,995,838

(3) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

A사	3,596,534	7,115,286	3,188,771	6,318,696

B사	1,128,693	2,160,923	994,066	2,294,340

C사	1,038,238	1,945,440	1,135,870	2,218,798

5. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

매출채권	7,338,431	7,804,490

차감: 손실충당금	(76,203)	(76,203)

합 계	7,262,228	7,728,287

상기 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	76,203	76,203

설정(환입)	-	-

제각	-	-

기말금액	76,203	76,203

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권(1년 초과)	합 계

총장부가액	7,262,228	76,203	7,338,431

기대손실률	0.0%	100.0%	1.0%

손실충당금	-	76,203	76,203

② 전기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권(1년 초과)	합 계

총장부가액	7,728,287	76,203	7,804,490

기대손실률	0.0%	100.0%	1.0%

손실충당금	-	76,203	76,203

(4) 보고기간 종료일 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 없습니다.

6. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

미수금	3,483,259	2,634,243

(손실충당금)	(857,516)	(857,516)

(정부보조금)	(194,939)	(139,427)

단기대여금	7,399,065	6,392,000

(손실충당금)	(1,635,375)	(1,635,375)

보증금	5,000	40,000

미수수익	249,044	167,117

(손실충당금)	(37,115)	(37,115)

소 계	8,411,423	6,563,927

비유동자산

장기미수금	2,192,295	2,195,295

(손실충당금)	(1,668,896)	(1,668,896)

장기대여금	595,350	595,350

(손실충당금)	(537,600)	(537,600)

보증금	232,449	198,381

소 계	813,598	782,530

합 계	9,225,021	7,346,457

(2) 보고기간 중 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	4,736,502	1,631,964

설정(환입)	-	3,321,326

제각	-	(216,788)

기말금액	4,736,502	4,736,502

(3) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권	합 계

6개월 미만	6개월 이상 1년 미만	1년 이상

총장부가액	7,248,721	-	-	6,907,741	14,156,462

기대손실률	0.0%	-	-	68.6%	33.5%

손실충당금	-	-	-	4,736,502	4,736,502

② 전기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권	합 계

6개월 미만	6개월 이상 1년 미만	1년 이상

총장부가액	5,520,977	-	-	6,701,409	12,222,386

기대손실률	0.0%	-	-	70.7%	38.8%

손실충당금	-	-	-	4,736,502	4,736,502

7. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	251,891	(19,760)	232,131	421,443	(7,641)	413,802

제품	2,608,553	(249,606)	2,358,947	2,469,343	(256,352)	2,212,991

재공품	936,183	(58,514)	877,669	1,206,351	(81,458)	1,124,893

원재료	9,479,050	(2,276,720)	7,202,330	9,119,233	(2,299,707)	6,819,526

합 계	13,275,677	(2,604,600)	10,671,077	13,216,370	(2,645,158)	10,571,212

(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가충당금환입액은 다음과 같으며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가충당금환입액	40,558	2,467

8. 기타자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

선급금	2,839,005	3,230,746

(손실충당금)	(1,488,008)	(1,882,849)

선급비용	260,988	68,748

기타당좌자산	3,746	21,875

소 계	1,615,731	1,438,520

비유동자산

기타의투자자산	73,350	73,350

합 계	1,689,081	1,511,870

(2) 보고기간 중 기타자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	1,882,849	1,724,427

설정(환입)	(394,841)	158,422

제각	-	-

기말금액	1,488,008	1,882,849

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

수익증권	2,783	59,254

지분상품	1,186,348	3,770,654

채무상품	-	407,975

소 계	1,189,131	4,237,883

비유동자산

지분상품	13,266,927	13,278,914

합 계	14,456,058	17,516,797

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	17,516,798	6,057,785

취득	286,390	13,852,790

처분	(2,730,586)	(1,388,652)

평가손익	(616,544)	(1,005,126)

기말금액	14,456,058	17,516,797

10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	결산월	당반기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

종속기업	티더블유인베스트먼트(주)	12월	100.00%	15,136,600	15,136,600	100.00%	15,136,600	15,136,600

관계기업	한화인텔리전스(주)	12월	49.13%	25,400,000	9,140,040	49.23%	22,400,000	8,661,101

합 계	40,536,600	24,276,640	37,536,600	23,797,701

(2) 보고기간 중 종속기업 및 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초금액	취득	처분	지분법손익	지분법이익잉여금	기말금액

종속기업	티더블유인베스트먼트(주)(*1)	15,136,600	-	-	-	-	15,136,600

관계기업	한화인텔리전스(주)	8,661,101	3,000,000	-	(2,515,051)	(6,010)	9,140,040

합 계	23,797,701	3,000,000	-	(2,515,051)	(6,010)	24,276,640

(*1) 당반기 중 한화인텔리전스(주)가 실시한 유상증자에 참여하였으며, 지분율이 49.23%에서 49.13%로 감소하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	회사명	기초금액	취득	처분	지분법손익	지분법이익잉여금	기말금액

종속기업	티더블유인베스트먼트(주)(*1)(*4)	10,870,000	11,103,000	(6,836,400)	-	-	15,136,600

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사(*2)	-	-	-	-	-	-

관계기업	한화인텔리전스(주)	13,998,691	-	-	(5,314,798)	(22,792)	8,661,101

대흥이공이센트럴 유한회사(*3)	-	-	-	-	-	-

(주)금영이엔지(*4)	14,432,673	-	(14,291,399)	-	(141,274)	-

합 계	39,301,364	11,103,000	(21,127,799)	(5,314,798)	(164,066)	23,797,701

(*1) 전기 중 티더블유인베스트먼트(주)가 유상감자를 진행함에 따라 6,836,400천원을 회수하였습니다.(*2) 전기 중 청산이 완료되었으며, 공동기업투자주식처분이익 478,967천원을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 대흥이공이센트럴 유한회사의 지분 30%를 티더블유인베스트먼트(주)에 양도하였으며, 이와 관련하여 관계기업투자주식처분이익 9,000천원을 인식하였습니다.(*4) 전기 중 (주)금영이엔지의 지분 31.43%를 티더블유인베스트먼트(주)로 현물 출자하였습니다. 이와 관련하여 관계기업주식처분손실 3,301,892천원을 인식하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기손익	포괄손익

종속기업	티더블유인베스트먼트(주)	13,524,520	558,114	12,966,406	1,352,026	1,285,975	1,285,975

관계기업	한화인텔리전스(주)	27,648,532	1,238,598	26,409,934	-	(5,299,525)	(5,311,757)

② 전기(단위: 천원)

구 분	회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기손익	포괄손익

종속기업	티더블유인베스트먼트(주)	12,203,337	522,906	11,680,431	2,717,686	(2,566,226)	(2,566,226)

관계기업	한화인텔리전스(주)	29,171,607	3,645,762	25,525,845	-	(11,081,855)	(11,128,151)

(4) 보고기간 종료일 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기말 순자산(A)	보유지분율(B)	순자산 지분금액 (AXB)	영업권	내부거래	장부금액

관계기업	한화인텔리전스(주)	26,409,934	49.13%	12,975,094	13,028	(3,848,082)	9,140,040

11. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초 순장부금액	35,137,236	35,973,298

취득	723,634	1,294,759

처분	(336,045)	(26,926)

대체 등	252,982	(159,790)

감가상각비	(1,023,023)	(1,944,105)

기말 순장부금액	34,754,784	35,137,236

(2) 당반기말 현재 유형자산에 포함된 사용권자산은 157백만원(전기말 63백만원)입니다. 또한, 당반기 중 신규 발생한 사용권자산은 143백만원이며, 사용권자산의 감가상각비는 19백만원(전반기: 17백만원)입니다.

12. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초 순장부금액	2,278,018	1,862,821

취득	116,846	597,260

처분	-	-

대체 등	5,718	18,106

무형자산상각비	(92,736)	(200,169)

기말 순장부금액	2,307,846	2,278,018

13. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동금융부채

미지급금	10,890	135,427

미지급비용	849,047	745,794

금융보증부채	-	33,676

임대보증금	63,000	393,000

리스부채	50,785	49,154

소 계	973,722	1,357,051

비유동금융부채

장기미지급금	180,910	166,518

리스부채	108,522	17,977

소 계	289,432	184,495

합 계	1,263,154	1,541,546

14. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	14,360,000	-	14,590,827	-

전환사채	7,356,700	-	16,069,212	-

신주인수권부사채	320,828	-	349,706	-

합 계	22,037,528	-	31,009,745	-

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

일반자금대출	기업은행	4.059 - 5.513	14,360,000	14,560,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

일반자금대출	기업은행	-	-	30,827

소 계	-	30,827

차감 : 유동성대체	-	(30,827)

합 계	-	-

(4) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율	당반기말	전기말

제12회 무보증 사모전환사채	2020년 12월 10일	2024년 4월 10일	3.00%	-	7,000,000

제14회 무보증 사모전환사채	2021년 11월 30일	2024년 11월 30일	1.50%	1,000,000	4,000,000

제15회 무보증 사모전환사채	2023년 8월 29일	2026년 8월 29일	0.00%	10,000,000	10,000,000

액 면 금 액	11,000,000	21,000,000

전환권조정	(3,690,203)	(5,154,071)

상환할증금	46,903	223,283

소 계	7,356,700	16,069,212

차감 : 유동성대체	(7,356,700)	(16,069,212)

합 계	-	-

(5) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12회 무보증 사모전환사채(*1)	제14회 무보증 사모전환사채(*2)	제15회 무보증 사모전환사채(*3)

액면가액	12,000,000	5,000,000	10,000,000

발행가액	12,000,000	5,000,000	10,000,000

잔 액	-	1,000,000	10,000,000

표시이자율	3.0%	1.5%	0.0%

보장수익률	3.0%	3.0%	0.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우만기일에 액면가액의 109.2727%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우만기일에 액면가액의104.6903%를 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본건 전환사채의권면금액에 대하여는 일시 상환

사채의 만기일	2024.04.10	2024.11.30	2026.08.29

전환가액	1,870원	2,936원	2,953원

전환에 따라 발행할 잔여 주식수	3,743,315주	1,702,997주	3,386,386주

전환청구기간	사채의 발행일로부터 1년후부터만기 1개월 전까지	사채의 발행일로부터 1년후부터 만기 1개월 전까지	사채의 발행일로부터 1년후부터만기 1개월 전까지

전환가격조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유.무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정

발행자에 의한조기상환청구권 (Put Option)	사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능함	사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능함	-

발행회사의 매도청구권(Call Option)	발행자는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자에게 발행일로부터 사채의 만기일 1개월 전일까지 매도청구 가능함	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행익일로부터 사채 발행일로부터 2년이 되는 시점까지 매 3개월에 해당하는 날에 발행가액의30% 이내 금액에 대하여 매도청구 가능함	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 이후부터 전환사채 권면총액의 50% 이내 금액에대하여 매도청구 가능함

(*1) 제12회 무보증 사모전환사채는 2023년 11월 9일 2,000백만원 전환 청구되어 1,069,518주가 보통주로 전환되었습니다. 또한 2023년 12월 8일 변경계약을 통해 만기일이 2024년 2월 10일로 1차 연장되었으며, 2024년 2월 7일 2차 변경 계약을 통해 최종 만기일이 2024년 4월 10일로 연장되었습니다. 이후 2024년 2월 8일 전액 전환 청구되어 3,743,302주가 보통주로 전환되었습니다. (*2) 제14회 무보증 사모전환사채는 2024년 3월 8일 유상증자에 따른 시가 하락에 따라 2,936원에서 2,900원으로 전환가액 조정되어 전환가능주식수 1,379,310주로 변동되었습니다. 이후 2024년 4월 26일 3,000백만원 조기 상환하여 회사가 보유 중이며, 전환 가능 주식수 1,034,482주 입니다.(*3) 제15회 무보증 사모전환사채는 2024년 3월 8일 유상증자에 따른 시가 하락에 따라 2,953원에서 2,916원으로 전환가액 조정되어 전환가능주식수 3,429,355주로 변동되었습니다. 또한 회사의 대표이사가 2023년 8월 29일 옵션 매매계약 체결을 통하여 매도청구권(Call option)을 취득하였고 이후 전환가액 조정으로 최종 398,384주를 취득할 권리를 보유하고 있습니다.

(6) 보고기간 종료일 전환사채 관련 파생상품 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	발행	상환	평가	기말

파생상품자산	제 15회 무보증사모전환사채	1,009,530	-	-	(203,657)	805,873

파생상품자산 합계	1,009,530	-	-	(203,657)	805,873

파생상품부채	제14회 무보증사모전환사채	773,720	-	(580,290)	(125,019)	68,411

파생상품부채 합계	773,720	-	(580,290)	(125,019)	68,411

(7) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율	당반기말	전기말

제11회 신주인수권부사채	2020년 06월 09일	2025년 06월 09일	2.00%	318,806	333,586

액면금액	318,806	333,586

신주인수권조정	(33,077)	(12,664)

상환할증금	35,099	28,784

소 계	320,828	349,706

차감 : 유동성대체	(320,828)	(349,706)

합 계	-	-

(8) 상기 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채

액면가액	20,000,000

발행가액	20,000,000

잔 액	318,806

구주주	2020.06.01 ~ 2020.06.02

일반공모	2020.06.04 ~ 2020.06.05

사채의 발행일	2020.06.09

사채의 만기일	2025.06.09

표시이자율	2%

만기이자율	4%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액의 111.0095% 일시상환

행사가액	1,713원

신주인수권 행사에 따라 발행할 잔여주식수	2,133,182주

사채와 인수권의 분리여부	분리

신주인수권 행사기간	2020.07.09 ~ 2025.05.09

행사가액의 조정	- 사채권을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 신주인수권 행사가격 조정

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함

2020년 7월 9일부터 보고기간 종료일까지 신주인수권 누적행사주식수는 4,968,141주입니다.

(9) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 보증을 위하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다. (주석16 참조)

15. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

예수금	120,866	228,652

선수금	4,029,165	8,932,167

소 계	4,150,031	9,160,819

비유동부채

선수금	4,779,000	-

합 계	8,929,031	9,160,819

16. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증(담보) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증처	보증내역	한 도

서울보증보험	한화시스템(주)	선급금지급보증	9,207,000

대표이사	기업은행	B2B팩토링	2,160,000

서울보증보험	선급금이행 연대보증	4,455,000

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	채권최고액	비고

기업은행	토지, 건물	17,592,000	장단기차입금

한화인텔리전스(주)	토지, 건물	7,400,000	임대차계약 근저당권 설정

(3) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	당반기말	전기말

KEB하나은행	외상채권담보대출	4,050,000	4,050,000

기업은행	중소기업시설자금대출	6,180,000	6,180,000

일반자금대출	12,880,000	11,580,000

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

17. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	57,102,458	46,033,876

보통주 자본금	28,551,229	23,016,938

(2) 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (주)	보통주자본금	주식발행초과금

2022년 12월 31일	전기초	44,332,472	22,166,236	71,113,858

2023년 4월	신주인수권행사(*1)	15,374	7,687	37,921

2023년 8월	신주인수권행사(*1)	7,784	3,892	11,348

2023년 10월	신주인수권행사(*1)	22,692	11,346	33,082

2023년 11월	신주인수권행사(*1)	103	52	150

2023년 11월 09일	12회차 일부 전환권행사 (*2)	1,069,518	534,759	1,769,250

2023년 12월	신주인수권행사(*1)	59,895	29,947	87,319

2023년 12월 28일	유상증자(*3)	526,038	263,019	736,979

2023년 12월 31일	전기말	46,033,876	23,016,938	73,789,907

2024년 1월	신주인수권행사	39,936	19,968	63,464

2024년 02월 29일	12회차 일부 전환권행사 (*2)	3,743,302	1,871,651	6,208,440

2024년 3월	신주인수권행사(*1)	2,242	1,121	3,238

2024년 03월 09일	유상증자(*4)	7,181,088	3,590,544	12,481,890

2024년 4월	신주인수권행사(*1)	6,727	3,364	11,187

2024년 5월	신주인수권행사(*1)	48,057	24,028	75,040

2024년 6월	신주인수권행사(*1)	47,230	23,615	77,214

2024년 06월 30일	당반기말	57,102,458	28,551,229	92,710,380

(*1) 제11회 신주인수권부사채의 신주인수권 행사주식수는 전기까지 4,823,949주, 당반기 144,192주이며, 누적 행사주식수는 4,968,141주입니다.(*2) 제12회 무보증 사모 전환사채는 2023년 11월 9일과 2024년 02월 29일 1,870원의 전환가격으로 보통주로 전환되었습니다.

(*3) 2023년 12월 18일 이사회 결의에 의거 소액공모를 통하여 제3자 유상증자를 하였습니다.(*4) 2024년 3월 8일 이사회 결의에 의거 16,100백만원의 제3자배정 유상증자를 하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 자기주식의 변동내역은 없습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	92,710,380	73,789,907

전환권대가	6,445,770	7,509,805

신주인수권대가	894,909	959,611

자기주식처분이익	360,195	360,195

합 계	100,411,254	82,619,518

자본조정	주식선택권	37,774	-

기타포괄손익누계액	재평가잉여금	10,965,746	10,965,746

(5) 주식선택권1) 주식선택권의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	1회

결제방식	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

부여대상	임직원

부여일	2024년 06월 21일

부여수량	1,710,000주

행사가격	2,641원

가득조건	가득시점까지 계속근무

가득시점	2026년 06월 21일

소멸일	2031년 06월 20일

2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균 행사가격(단위: 원)

당반기	전 기	당반기	전 기

기초 잔여주	-	-	-	-

부여	1,710,000	-	2,641	-

상실	-	-	-	-

기말 잔여주	1,710,000	-	2,641	-

기말 행사가능한 주식수	1,710,000	-	2,641	-

3) 당반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 37,774천원이며, 전액 주식결제형 주식선택권과 관련된 비용입니다.

18. 매출과 매출원가

(1) 매출액보고기간 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	8,438,389	16,689,300	8,094,594	16,768,969

상품매출액	1,013,655	2,229,274	1,094,707	2,220,152

용역매출액	1,328	6,523	2,470	6,717

합 계	9,453,372	18,925,097	9,191,771	18,995,838

(2) 매출원가 보고기간 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	7,577,711	15,458,639	7,387,422	15,272,216

상품매출원가	839,892	1,835,911	864,065	1,808,496

용역매출원가	1,086	3,736	2,470	6,674

합 계	8,418,689	17,298,286	8,253,957	17,087,386

19. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	513,857	980,396	425,175	858,584

퇴직급여	64,019	135,489	60,218	118,738

복리후생비	129,785	259,793	101,332	216,685

교육훈련비	1,550	3,290	454	2,565

여비교통비	14,767	29,262	50,986	79,537

차량유지비	7,779	14,678	7,170	14,678

통신비	11,900	20,951	9,000	19,058

수도광열비	512	1,005	321	571

세금과공과	93,445	103,744	77,882	123,917

지급수수료	355,398	668,189	118,655	459,199

감가상각비	233,447	462,912	229,261	459,672

수선비	42,727	74,747	11,988	46,313

보험료	34,853	69,933	35,177	66,614

접대비	900	6,764	1,451	3,411

광고선전비	-	217	4,162	4,634

운반비	64,381	117,874	49,739	104,088

소모품비	23,909	42,700	15,260	53,642

도서인쇄비	60	360	152	864

임차료	1,809	3,852	4,976	9,874

A/S경비	11,064	14,772	3,458	4,216

경상연구개발비	223,773	455,803	185,225	310,306

무형자산상각비	42,630	92,736	50,328	99,612

주식보상비용	37,774	37,774	-	-

합 계	1,910,339	3,597,241	1,442,370	3,056,778

20. 비용의 성격적 분류

보고기간 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(719,219)	(917,930)	(1,474,995)	(1,715,290)

원재료의 매입	7,453,780	14,780,773	8,091,248	15,416,991

종업원급여	1,474,629	2,975,287	1,307,881	2,660,626

복리후생비	110,338	224,516	91,967	201,243

세금과공과	93,445	103,744	77,882	123,917

지급수수료	634,781	1,223,668	407,753	1,068,687

감가상각비	518,155	1,023,023	470,668	940,242

무형자산상각비	42,630	92,736	50,328	99,612

경상연구개발비	22,482	47,150	34,061	44,508

주식보상비용	37,774	37,774

기타	660,233	1,304,785	639,534	1,303,627

합 계	10,329,028	20,895,526	9,696,327	20,144,163

21. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기와 전반기에 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

22. 주당손익

(1) 기본주당이익(손실)당반기와 전반기의 기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순손실	(2,588,043,024)	(5,204,953,719)	(1,981,768,736)	(7,002,783,380)

가중평균유통보통주식수(*)	57,034,327	53,115,196	44,344,805	44,338,673

기본주당순손실	(45)	(98)	(45)	(158)

(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유통보통주식수	57,000,444	46,033,876	44,332,472	44,332,472

신주인수권행사(*1)	33,883	53,462	12,333	6,201

전환권행사(*1)	-	2,529,814	-	-

유상증자	-	4,498,044	-	-

가중평균유통보통주식수	57,034,327	53,115,196	44,344,805	44,338,673

(*1) 신주인수권 및 전환권 행사로 인하여 발행된 가중평균주식수에 대한 일수를 적용하였습니다.

(2) 희석주당순이익(손실)희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채 및 주식선택권이 있습니다. 당반기 및 전반기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았습니다.

23. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다.

(2) 보고기간의 영업활동 현금흐름 중 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타의대손상각비(환입)	(394,842)	98,228

감가상각비	1,023,023	940,242

무형자산상각비	92,736	99,612

외화환산손실	1,783	2,830

이자비용	1,387,695	933,202

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	14,792	4,937

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	616,604	-

재고자산평가손실(환입)	(40,558)	(2,466)

유형자산폐기손실	-	121

관계기업투자주식평가손실	2,533,193	2,748,835

관계기업투자주식처분손실	-	3,443,166

파생상품평가손실	203,658	10,790

지급수수료	-	255

재고자산처분손실	5,747	3,865

주식보상비용	37,774	-

재고자산처분이익	(54,285)	(13,320)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(14,328)	(69,196)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(60)	(529,391)

공동기업투자주식처분이익	(18,141)	(9,000)

외화환산이익	(25,718)	(1,669)

유형자산처분이익	(172,483)	(149,235)

이자수익	(207,075)	(115,043)

사채상환이익	(167,511)	-

파생상품평가이익	(125,019)	(338,980)

금융보증수익	(33,676)	-

합 계	4,663,309	7,057,783

(3) 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	466,134	437,119

기타금융자산의 감소(감소)	(765,117)	9,609

기타자산의 감소(증가)	217,629	604,312

재고자산의 감소(증가)	(10,768)	(740,558)

매입채무의 증가(감소)	492,577	(495,993)

기타금융부채의 증가(감소)	107,943	(266,907)

기타부채의 증가(감소)	(231,814)	(466,329)

합 계	276,584	(918,747)

(4) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

대여금의 대물변제	-	1,280,000

관계기업투자의 종속기업투자로 대체	-	11,028,000

선수금의 비유동 대체	4,779,000	-

전환사채의 자본항목 대체	8,099,706	-

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당반기말

공정가치변동	상각	대체

단기차입금	14,560,000	(200,000)	-	-	-	14,360,000

유동성장기부채	30,827	(30,827)	-	-	-	-

전환사채	16,069,212	(2,697,610)	-	1,020,769	(7,035,671)	7,356,700

파생상품자산	(1,009,530)	-	203,657	-	-	(805,873)

파생상품부채	773,720	(580,290)	(125,019)	-	-	68,411

유동성 신주인수권부사채	349,706	(16,055)	-	(12,823)	-	320,828

리스부채	49,154	(21,652)	-	4,416	18,867	50,785

장기리스부채	17,977	-	-	-	90,545	108,522

합 계	30,841,066	(3,546,434)	78,638	1,012,362	(6,926,259)	21,459,373

24. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	10,257,777	10,257,777	(*1)

금융기관예치금(유동)	-	260,000	260,000	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	1,189,131	-	1,189,131	1,189,131

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	13,266,927	-	13,266,927	13,266,927

파생상품자산	805,873	-	805,873	805,873

매출채권	-	7,262,228	7,262,228	(*1)

기타금융자산(유동)	-	8,411,423	8,411,423	(*1)

기타금융자산(비유동)	-	813,598	813,598	(*1)

합 계	15,261,931	27,005,026	42,266,957

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	3,058,267	3,058,267	(*1)

차입금(유동)	-	22,037,528	22,037,528	(*1)

파생상품부채	68,411	-	68,411	68,411

기타금융부채(유동) (*2)	-	698,247	698,247	(*1)

기타금융부채(비유동)	-	289,432	289,432	(*1)

합 계	68,411	26,083,474	26,151,885

(*1) 상각후 원가금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 미지급비용 중 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	332,089	332,089	(*1)

금융기관예치금(유동)	-	250,000	250,000	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	4,237,883	-	4,237,883	4,237,883

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	13,278,914	-	13,278,914	13,278,914

파생상품자산	1,009,530	-	1,009,530	1,009,530

매출채권(유동)	-	7,728,287	7,728,287	(*1)

기타금융자산(유동)	-	6,563,927	6,563,927	(*1)

기타금융자산(비유동)	-	782,530	782,530	(*1)

합 계	18,526,327	15,656,833	34,183,160

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	2,563,907	2,563,907	(*1)

차입금(유동)	-	31,009,745	31,009,745	(*1)

파생상품부채	773,720	-	773,720	773,720

기타금융부채(유동) (*2)	-	1,082,212	1,082,212	(*1)

기타금융부채(비유동)	-	184,495	184,495	(*1)

합 계	773,720	34,840,359	35,614,079

(*1) 상각후 원가금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 미지급비용 중 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	169,380	2,783	14,283,895	14,456,058

파생상품자산	-	-	805,873	805,873

파생상품부채	-	-	68,411	68,411

② 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	575,605	59,254	16,881,938	17,516,797

파생상품자산	-	-	1,009,530	1,009,530

파생상품부채	-	-	773,720	773,720

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

(3) 가치평가기법

당반기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 2와 Level3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	2,783	순자산가치	N/A

비상장주식	3,601,367	순자산가치, 현금흐름할인	주가, 할인율, 변동성 등

전환상환우선주식	10,682,527	옵션가격결정모형	주가, 할인율, 변동성 등

파생상품자산	805,873	옵션가격결정모형	주가, 할인율, 변동성 등

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	68,411	옵션가격결정모형	주가, 할인율, 변동성 등

(4) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.

(5) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	상각후원가금융자산/금융부채	합 계

이자수익	-	207,075	207,075

외환차익	-	42,528	42,528

외화환산이익	-	25,718	25,718

파생부채평가이익	125,019	-	125,019

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	60	-	60

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	14,328	-	14,328

금융보증수익	-	33,676	33,676

사채상환이익	-	167,511	167,511

수익합계	139,407	476,508	615,915

이자비용	-	1,387,695	1,387,695

외환차손	-	18,499	18,499

외화환산손실	-	1,783	1,783

파생부채평가손실	203,658	-	203,658

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	616,604	-	616,604

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	14,792	-	14,792

수수료비용	838	-	838

비용합계	835,892	1,407,977	2,243,869

② 전반기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	상각후원가금융자산/금융부채	합 계

이자수익	-	115,043	115,043

외환차익	-	14,133	14,133

외화환산이익	-	1,669	1,669

파생부채평가이익	338,980	-	338,980

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	529,391	-	529,391

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	69,196	-	69,196

수익합계	937,567	130,845	1,068,412

이자비용	-	933,202	933,202

외환차손	-	8,041	8,041

외화환산손실	-	2,830	2,830

파생부채평가손실	10,790	-	10,790

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	4,937	-	4,937

수수료비용	974	-	974

비용합계	16,701	944,073	960,774

25. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	티더블유인베스트먼트(주)

관계기업	한화인텔리전스(주)

기타 특수관계자(*1)	(주)엔엠테크

기타 특수관계자(*2)	(주)트루세이퍼

종속기업의 관계기업	대흥이공이센트럴 유한회사

(*1) (주)엔엠테크는 회사가 유의적 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단한 복합금융상품 발행법인입니다.(*2) (주)트루세이퍼는 회사의 대표이사가 최대주주로 회사가 유의적 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단한 법인입니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	수 익	비 용

매출	이자수익	기타수익	이자비용

티더블유인베스트먼트(주)	당반기	-	8,798	1,350	-

전반기	-	3,403	1,350	-

한화인텔리전스(주)	당반기	15,424	-	398,515	-

전반기	6,240	-	346,137	-

대흥이공이센트럴유한회사	당반기	-	71,018	900	-

전반기	-	18,711	600	-

(주)금영이엔지	당반기	-	-	-	-

전반기	-	15,375	57,931	-

(주)엔엠테크	당반기	-	-	-	617,673

전반기	-	-	-	-

(주)트루세이퍼	당반기	-	14,862	-	-

전반기	-	-	-	-

임직원	당반기	-	13,201	-	-

전반기	-	14,512	-	-

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	신규투자	지분매각

대여	회수	차입	상환

티더블유인베스트먼트(주)	당반기	240,000	-	-	-	-	-

전 기	500,000	350,000	6,800,000	6,800,000	11,103,000	6,836,400

한화인텔리전스(주)	당반기	-	-	-	-	3,000,000	-

전 기	-	-	-	-	-	-

대흥이공이센트럴유한회사	당반기	240,000	100,000	-	-	-	-

전 기	3,115,000	-	-	-	-	-

(주)금영이엔지	당반기	-	-	-	-	-	-

전 기	-	-	-	-	-	11,028,000

(주)엔엠테크	당반기	-	-	-	-	-	-

전 기	-	-	10,000,000	-	10,000,000	-

(주)트루세이퍼	당반기	150,000	60,000	-	-	-	-

전 기	600,000	-	-	-	-	-

임직원(*1)	당반기	-	850,000	-	-	-	-

전 기	1,520,000	670,000	-	-	-	-

(*1) 임직원 자금대여거래에는 대표이사의 자금대여거래가 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	대여금	전환사채	임대보증금

티더블유인베스트먼트(주)	당반기말	-	495	10,789	540,000	-	-

전기말	-	-	1,991	300,000	-	-

한화인텔리전스(주)	당반기말	-	68,686	-	-	-	-

전기말	-	76,445	-	-	-	330,000

대흥이공이센트럴유한회사	당반기말	-	330	136,698	3,255,000	-	-

전기말	-	-	70,696	3,115,000	-	-

(주)엔엠테크	당반기말	-	-	-	-	10,000,000	-

전기말	-	-	-	-	10,000,000	-

(주)트루세이퍼	당반기말	-	-	25,706	690,000	-	-

전기말	-	-	12,552	600,000	-	-

임직원	당반기말	-	-	26,088	357,750	-	60,000

전기말	-	-	39,295	1,207,750	60,000

(5) 당반기 중 특수관계자와의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	기말

대흥이공이센트럴 유한회사	1,672,490	-	-	1,672,490

(6) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 상근감사를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	531,012	426,069

퇴직급여	108,849	98,674

주식보상비용	5,667	-

합 계	645,528	524,743

(7) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증(담보)내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	금 액	비 고

한화인텔리전스(주)	토지, 건물	7,400,000	임대차계약 근저당권 설정

(8) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증(담보)내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증처	구 분	한 도

대표이사	기업은행	B2B약정	2,160,000

서울보증보험	선급금이행 연대보증	4,455,000

26. 보고기간 후 사건 (1) 휴림로봇(주) 투자의 건회사는 2024년 7월 16일 회사의 경영진 및 이사회 승인에 의하여 사업적 협업을 목적으로 휴림로봇(주)에 8,010백만원의 출자를 진행하였습니다. 이로 인하여 회사는 휴림로봇(주)의 지분 5.13%(보통주 3,828,871주)를 취득하였습니다.(2) 제16회 전환사채 발행 연결회사는 2024년 5월 23일 회사의 경영진 및 이사회 승인에 의하여 제16회 사모전환사채 발행을 결정하였 으며 , 2024 년 8 월 8 일 납입일자 변경을 진행하였습니다. 제 16회 전환사채의 발행 예정금액은 15,000백만원이며, 2024년 9월 23일 발행 예정입니다.