엣지파운드리 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 트루윈(이하 "당사"라 함)은 2006년 5월 12일에 설립되어 자동차관련 센서 제품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 대전시 유성구 엑스포로385에 소재하고 있으며, 2014년 7월 11일 한국거래소에서 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

남용현	2,838,238	29.38

박희원	1,021,454	10.57

최해선	700,552	7.25

경창산업(주)	600,000	6.21

정보순	560,000	5.80

신경철	174,255	1.80

우리사주조합	116,641	1.21

자기주식	274,015	2.84

기 타	3,376,709	34.94

합 계	9,661,864	100.0

2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습 니다 .

(2)제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래 하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 '상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치'로 구분하고, 손상모형은 '기대'신용손실인식으로 변경됨에 따라 조기 인식효과가 발생합니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ③ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익'및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수있는 영향을 분석하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. ⑤ 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정)최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑥ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑦ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 이 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될예정입니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유 의적인 회계정책 당사는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시 합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(개정)타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17 제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

(1) 당사는 단일영업부문을 영위하고 있으며, 대표이사에 기업전체 수준에서 재무정보를 제공하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

국 내 매 출	9,600,817	16,942,975	9,897,474	24,217,232

수 출	1,433,211	10,755,218	704,087	2,250,741

합 계	11,034,028	27,698,193	10,601,561	26,467,973

(3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

A사	3,906,484	7,804,095	5,240,185	10,585,332

B사	1,584,761	5,467,501	2,014,372	5,717,277

C사	850,436	1,992,480	694,860	1,952,293

5 . 사용이 제한된 현금및현 금 성 자산과 담보제공 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계 정 명	내 역	당분기말	전기말

금융기관예치금(단기금융상품)	차입금 지급보증	1,090,000	1,090,000

우리사주직원 대출담보	354,728	103,235

합 계	1,444,728	1,193,235

6. 파생금융상품(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채

매매목적파생상품(유동)	-	98,120

매매목적파생상품(비유동)	-	72,675

(2) 상기 매매목적파생상품은 외화매출채권의 환율변동 위험을 회피할 목적으로 체결한 환변동보험계약으로 인하여 발생하였습니다.

7. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,924,403	11,506,445

대손충당금	(156,401)	(156,401)

합 계	4,768,002	11,350,044

상기 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	156,401	156,401

대손상각비	-	-

제 각	-	-

환 입	-	-

기 말	156,401	156,401

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월이하	4,720,978	11,350,044

3~6개월	47,024	-

1년 이하	-	-

1년이상	156,401	156,401

합 계	4,924,403	11,506,445

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 없습니다.

8. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

미수금	9,873,074	12,644,055

미수금-대손충당금	(8,189,497)	(8,382,070)

미수금-국고보조금	(117,109)	-

보증금	261,880	-

단기대여금	518,660	-

미수수익	11,734	42,654

소 계	2,358,742	4,304,639

비유동자산

장기대여금	48,500	568,660

보증금	1,661	273,261

소 계	50,161	841,921

합 계	2,408,903	5,146,560

(2) 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	미수금

당분기말	전기말

기 초	8,382,070	-

대손상각비	-	8,382,070

제 각	-	-

환 입	(192,573)	-

기 말	8,189,497	8,382,070

(3) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	3개월이하	3~6개월	1년 이하	1년이상	합 계

미수금	448,629	117,110	9,299,051	8,284	9,873,074

단기대여금	-	-	518,660	-	518,660

미수수익	3,707	4,179	3,848	-	11,734

장기대여금	-	-	-	48,500	48,500

보증금	36,880	35,000	190,000	1,661	263,541

합 계	489,216	156,289	10,011,559	58,445	10,715,509

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다.

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기말

기초금액	324,350	323,968

취득	440,000	600,000

처분	(470,459)	(582,070)

매도가능금융자산평가손익	(4,306)	(17,548)

감액	-	-

기타	-	-

기말금액	289,585	324,350

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	공정가치	평가손익	장부금액

한국투자네비게이터증권투자신탁1호	140,000	137,059	137,059	(2,941)	40,493

신영마라톤증권투자신탁	140,000	142,695	142,695	2,695	10,169

IBK그랑프리한국대표증권투자신탁	10,000	9,831	9,831	(169)	-

신영밸류고배당증권투자신탁	-	-	-	-	273,688

합 계	290,000	289,585	289,585	(415)	324,350

(3) 매도가능금융자산평가손익당분기 및 전기 중 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	3,872	19,489

평가액	(4,306)	(18,026)

기말잔액	(434)	1,463

자본에 가감되는 법인세효과	19	2,409

합 계	(415)	3,872

당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 각각 13,413천원과 39,480천원이며, 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 각각 17,719천원과 57,506천원입니다. 또한, 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다

10. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	132,435	-	132,435	-	-	-

제품	812,477	(234,307)	578,170	1,152,403	(789,912)	362,491

재공품	1,028,288	(59,363)	968,925	1,076,755	(195,134)	881,621

원재료	1,080,506	(162,296)	918,210	2,508,266	(76,769)	2,431,497

합 계	3,053,706	(455,966)	2,597,740	4,737,424	(1,061,815)	3,675,609

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실금액은 각각 449,789천원, 785,078천원이며, 당분기에 인식한 재고자산평가손실충당금환입금액은 1,055,638천원입니다.11. 기타자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	531,107	262,817

선급비용	35,138	51,622

부가세대급금	-	1,143,524

기타당좌자산	38,786	-

소 계	605,031	1,457,963

비유동자산

기타의투자자산	73,350	73,350

합 계	678,381	1,531,313

12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

대덕벤처드림타운	12월	30%	150,000	146,942	30%	150,000	146,312

다모아텍	12월	20%	60,001	12,797	20%	60,001	52,536

시리우스	12월	28%	3,250,233	1,985,671	28%	3,250,233	2,122,124

합계	3,460,234	2,145,410	3,460,234	2,320,972

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 천원)

회 사 명	기초금액	취득	처분	지분법손익	손상차손	기말금액

대덕벤처드림타운	146,312	-	-	630	-	146,942

다모아텍	52,536	-	-	(39,739)	-	12,797

시리우스	2,122,124	-	-	(136,453)	-	1,985,671

합 계	2,320,972	-	-	(175,562)	-	2,145,410

(전기)
(단위 : 천원)

회 사 명	기초금액	취득	처분	지분법손익	손상차손	기말금액

대덕벤처드림타운	146,166	-	-	146	-	146,312

다모아텍	-	60,001	-	(7,465)	-	52,536

시리우스	-	3,250,233	-	(128,114)	(999,995)	2,122,124

합 계	146,166	3,310,234	-	(135,433)	(999,995)	2,320,972

상기 지분법피투자회사에 대하여는 검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위 : 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기손익

대덕벤처드림타운	489,808	-	489,808	-	2,101

다모아텍	64,975	133,194	(68,219)	-	(198,885)

시리우스	3,300,587	409,088	2,891,499	-	(484,913)

(전기)
(단위 : 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기손익

대덕벤처드림타운	487,706	-	487,706	-	486

다모아텍	237,084	103,734	133,350	155,000	(37,326)

시리우스	2,941,814	308,368	2,633,446	-	(455,281)

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	7,117,297	-	-	-	7,117,297

건물	25,057,077	(344,990)	(3,368,362)	-	21,343,725

구축물	40,000	-	(1,833)	-	38,167

기계장치	19,195,532	-	(13,150,069)	(1,528,988)	4,516,475

차량운반구	288,343	-	(230,231)	-	58,112

공구와기구	7,184,423	(2,681)	(5,431,178)	(329,093)	1,421,471

비품	987,609	-	(745,409)	-	242,200

기타의유형자산	1,432,589	-	(756,886)	-	675,703

건설중인자산	611,286	-	-	-	611,286

합 계	61,914,156	(347,671)	(23,683,968)	(1,858,081)	36,024,436

(전기)
(단위: 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	7,117,297	-	-	-	7,117,297

건물	24,512,094	(363,266)	(2,428,722)	-	21,720,106

구축물	40,000	-	(333)	-	39,667

기계장치	18,917,894	-	(12,010,224)	(1,550,068)	5,357,602

차량운반구	326,906	-	(253,391)	-	73,515

공구와기구	6,744,159	(15,452)	(4,989,581)	(329,093)	1,410,033

비품	966,503	-	(676,329)	-	290,174

기타의유형자산	1,251,088	-	(606,519)	-	644,569

건설중인자산	1,264,147	-	-	-	1,264,147

합 계	61,140,088	(378,718)	(20,965,099)	(1,879,161)	37,917,110

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체 (*)	감가상각비	손상차손환입	기말금액

토지	7,117,297	-	-	-	-	-	7,117,297

건물	21,720,106	236,483	-	308,500	(921,364)	-	21,343,725

구축물	39,667	-	-	-	(1,500)	-	38,167

기계장치	5,357,602	98,990	(147,074)	425,060	(1,239,183)	21,080	4,516,475

차량운반구	73,515	6,800	(1)	-	(22,202)	-	58,112

공구와기구	1,410,033	161,064	-	279,200	(428,826)	-	1,421,471

비품	290,174	21,106	-	-	(69,080)	-	242,200

기타의유형자산	644,569	41,900	-	139,600	(150,366)	-	675,703

건설중인자산	1,264,147	843,406	-	(1,496,267)	-	-	611,286

합 계	37,917,110	1,409,749	(147,075)	(343,907)	(2,832,521)	21,080	36,024,436

(*) 차이는 투자부동산 대체 328,940천원 및 무형자산 대체 14,967천원입니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체	감가상각비	손상차손	기말금액

토지	13,005,554	-	(697,523)	(5,190,734)	-	-	7,117,297

건물	22,853,014	2,173,244	(2,187,879)	25,900	(1,144,173)	-	21,720,106

구축물	12,162	40,000	(12,162)	-	(333)	-	39,667

기계장치	6,967,914	1,680,000	(19,999)	560,340	(2,280,585)	(1,550,068)	5,357,602

차량운반구	75,555	37,901	(2)	-	(39,939)	-	73,515

공구와기구	1,977,836	409,291	-	36,462	(684,463)	(329,093)	1,410,033

비품	376,286	39,962	-	-	(126,074)	-	290,174

기타의유형자산	836,033	-	-	-	(191,464)	-	644,569

건설중인자산	5,072,427	871,526	-	(4,679,806)	-	-	1,264,147

합 계	51,176,781	5,251,924	(2,917,565)	(9,247,838)	(4,467,031)	(1,879,161)	37,917,110

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산에 대한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,675,822	2,648,821

판매비와 관리비(감가상각비)	1,066,969	602,486

판매비와 관리비(경상연구개발비)	89,730	45,874

개발비	-	9,601

합 계	2,832,521	3,306,782

(4) 유 형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	담보권자

토지, 건물,기계장치	32,977,496	33,980,000	차입금,전환사채	기업은행, KDB산업은행,국민은행, (주)해라즈인베스터

(5) 금융리스 이용내역

당사는 일부 기계장치에 대하여 취소 불가능한 금융리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 5년입니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득금액	222,193	222,193

감가상각누계액	(79,597)	(46,268)

장부가액	142,596	175,925

14. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체	감가상각비	손상차손	기말금액

토지	6,651,734	-	-	-	-	6,651,734

구축물	2,249,900	-	-	328,940	(84,371)	(328,940)	2,165,529

합 계	8,901,634	-	-	328,940	(84,371)	(328,940)	8,817,263

(전기)
(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체	감가상각비	손상차손	기말금액

토지	-	-	-	6,651,734	-	-	6,651,734

구축물	-	-	-	2,544,238	-	(294,338)	2,249,900

합 계	-	-	-	9,195,972	-	(294,338)	8,901,634

(2) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	구축물	합계

장부가액	6,651,734	2,165,529	8,817,263

공정가치	6,651,734	2,249,900	8,901,634

(3) 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 반 기

임대수익	-	-

운영비용(감가상각비 포함)	84,371	-

(4) 투자부동산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	담보권자

토지	6,651,734	10,360,000	차입금, 전환사채	기업은행, (주)해라즈인베스터

15. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체	상각비	손상차손	기말금액

산업재산권	76,296	6,645	-	14,968	(9,158)	-	88,751

소프트웨어	133,846	1,725	-	-	(37,167)	-	98,404

회원권	299,491	-	-	-	-	-	299,491

합 계	509,633	8,370	-	14,968	(46,325)	-	486,646

(전기)
(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체	상각비	손상차손	기말금액

영업권	275,076	-	-	-	-	(275,076)	-

산업재산권	60,003	6,448	-	19,867	(10,022)	-	76,296

개발비	902,800	-	-	-	(902,800)	-	-

소프트웨어	165,685	250	-	32,000	(64,089)	-	133,846

회원권	356,991	-	(57,500)	-	-	-	299,491

합 계	1,760,555	6,698	(57,500)	51,867	(976,911)	(275,076)	509,633

(2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와 관리비	46,325	265,155

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,420,015천원과 1,574,144천원입니다.

16. 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

미지급금	37,877	147,862

미지급비용	2,041,834	1,404,159

소 계	2,079,711	1,552,021

비유동부채

임대보증금	160,000	160,000

합 계	2,239,711	1,712,021

17. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	20,377,880	11,853,200	20,261,643	20,311,610

전환사채	8,432,343	-	5,000,000	-

금융리스부채	51,968	-	129,915	-

합 계	28,862,191	11,853,200	25,391,558	20,311,610

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

포괄수출금융대출	한국수출입은행	2.66	1,440,000	1,700,000

무역금융대출	KEB하나은행	4.382	800,000	1,000,000

일반자금대출	우리은행	4.19	1,100,000	1,100,000

일반자금대출	기업은행	3.72	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	KDB산업은행	2.63 - 4.81	6.700.000	7,000,000

일반자금대출	경창산업(주)	4.6	600.000	-

일반자금대출	KEB하나은행	-	-	1,850,000

구매자금대출	KEB하나은행	-	-	1,083,763

합 계	11,640,000	14,733,763

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	3.278	5,000,000	5,000,000

시설자금	기업은행	1.5 - 3.672	3,531,080	4,339,490

운영자금	국민은행	3.76	460,000	3,000,000

시설자금	KDB산업은행	2.2 - 2.94	11,600,000	12,500,000

운영자금	우리은행	-	-	1,000,000

소 계	20,591,080	25,839,490

차감 : 유동성대체	(8,737,880)	(5,527,880)

합 계	11,853,200	20,311,610

(4) 전환사채(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율	당 분 기	전 기

제6회 무보증사모전환사채	2016년 5월 4일	2021년 5월 4일	1.00%	4,000,000	5,000,000

제7회 무보증사모전환사채	2017년 2월 16일	2020년 2월 16일	1.00%	5,000,000	-

액 면 금 액	9,000,000	5,000,000

전환권조정	(1,303,521)	-

상환할증금	735,864	-

소 계	8,432,343	5,000,000

차감 : 유동성대체	(8,432,343)	(5,000,000)

합 계	-	-

전환사채에 내재된 전환권은 회제이-00094에 따라 자본으로 분류하였습니다.

(5) 전환사채의 상세내역(단위: 천원)

구 분	제 6 회 무보증 사모 전환사채	제7회 사모 전환사채

액면가액	5,000,000	5,000,000

발행가액	5,000,000	5,000,000

잔 액	4,000,000	5,000,000

표시이자율	1%	1%

보장수익률	3%	3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 110.04%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.12%를 일시 상환

사채의 만기일	2021.05.04	2020.02.16

전환가액	7,250원	7,690원

전환에 따라 발행할 주식수	551,724 주	650,195 주

전환청구기간	사채의 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월 전까지	사채의 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월 전까지

전환가격조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가변동에 따른 전환가격 조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	- 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함- 발행자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기매도청구 가능함	- 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함- 발행자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기매도청구 가능함

당사 는 전기 재무제표에 대한 외부감사인의 2017년 3월 23일자 감사보고서에서 적정의견을 받지 못해 기한의이익 상실 사유 및 위약벌 청구 사유가 발생하였습니다. 따라서 제6회 무보증 사모 전환사채 사채권자에 대하여 상환할증금을 포함한 사채원금의 상환의무 및 사채원금의 20%에 해당하는 위약금이 발생하였습니다. 기한의이익 상실 사유가 해소되어 주식에 대한 매매정지가 해제되는 경 우에도 위약벌은 소멸하지 않습니다.이에 따라 당사는 사채원금의 20%에 해당하는 1,000백만원은 상환하였으며, 위약벌에 해당하는 1,086백만원은 미지급비용으로 계상하였습니다.

(6) 상환계획(단위: 천원)

구 분	2018년 9월	2019년 9월	2020년 9월	2021년 9월	2021년 10월 이후	합 계

장기차입금	8,737,880	3,633,460	3,244,820	2,914,960	2,059,960	20,591,080

(7)금융리스부채

보고기간종료일 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	52,351	134,094

1년 초과	-	-

합 계	52,351	134,094

최소리스료 순액

1년 이내	51,968	129,915

1년 초과	-	-

합 계	51,968	129,915

(8) 보고기간종료일 현재 상기 차입금의 보증을 위하여 당사의 유형자산, 투자부동산 및 예금이 담보로 제공되어 있습니다.

18. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	157,502	62,541

선수금	514,741	75,800

합 계	672,243	138,341

19. 자본 (1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 9,661,864주 및 500원 입니다.(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (주)	보통주자본금	주식발행초과금

2016년 1월 1일	전기초	8,239,388	4,119,694	22,217,904

2016년 5월 10일	유상증자	1,422,476	711,238	9,281,664

2016년 12월 31일	전기말	9,661,864	4,830,932	31,499,568

2017년 9월 30일	당분기말	9,661,864	4,830,932	31,499,568

(3) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식을 취득하여 자본조정항목으로 계상하고 있으며, 향후 매각할 예정입니다. 동 자기주식은 의결권이 없으며, 자기주식 중 130,000주는 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	274,015 주	274,015 주

취득금액	1,982,633	1,982,633

(4) 보고기간종료일 현재 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	31,499,568	31,499,568

전환권대가	1,052,820	-

소 계	32,552,388	31,499,568

자본조정	자기주식	(1,982,633)	(1,982,633)

기타포괄손익누계액	매도가능금융자산평가손익	(434)	3,872

(5) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	(13,321,092)	6,223,056

분기순이익(손실)	(5,892,474)	(19,544,148)

기말금액	(19,213,566)	(13,321,092)

20. 영업이익

(1) 매출액보고기간 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	27,561,114	26,001,047

상품매출액	44,400	-

용역매출액	92,679	466,926

합 계	27,698,193	26,467,973

(2) 매출원가보고기간 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	24,222,956	22,550,447

상품매출원가	43,800	-

용역매출원가	8,300	255,393

합 계	24,275,056	22,805,840

(3) 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정	당분기	전분기

급여	744,947	772,055

퇴직급여	132,465	109,250

복리후생비	294,701	525,307

교육훈련비	(4,771)	17,458

여비교통비	34,960	146,226

차량유지비	19,993	35,141

통신비	29,440	39,334

수도광열비	832	-

세금과공과	101,863	121,625

지급수수료	2,234,760	496,705

감가상각비	1,151,340	602,486

수선비	19,600	22,224

보험료	27,349	49,000

접대비	6,968	66,918

광고선전비	45,705	22,432

운반비	166,661	152,287

소모품비	37,673	56,702

도서인쇄비	1,659	4,012

임차료	4,111	4,547

A/S경비	4,507	14,427

경상연구개발비	1,420,015	1,574,144

무형자산상각비	46,325	265,155

대손상각비	(192,572)	-

합계	6,328,531	5,097,435

(4) 비용의 성격적 분류

당분기와 전분기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,077,869	(5,356,364)

원재료의 매입	11,295,214	19,038,638

종업원급여	4,083,247	3,767,052

복리후생비	446,997	734,161

세금과공과	101,863	121,625

지급수수료	4,436,960	1,890,072

감가상각비	2,916,892	3,297,182

무형자산상각비	46,325	265,155

경상연구개발비	1,330,285	1,528,270

기타	4,867,936	2,617,484

합 계	30,603,588	27,903,275

21. 금융손익 및 기타손익

(1) 보고기간 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	35,712	140,311

외환차익	132,749	289,732

외화환산이익	9,802	10,534

통화선도거래이익	126,454	13,100

통화선도평가이익	357,350	252,753

매도가능증권처분이익	27,629	3,499

합 계	689,696	709,929

금융원가

이자비용	1,332,176	927,913

외환차손	510,577	380,704

외화환산손실	551	9,646

통화선도거래손실	-	20,160

통화선도평가손실	101,460	32,474

사채상환손실	94,120	-

합 계	2,038,884	1,370,897

당사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융원가로 인식하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	-	1,053,982

유형자산손상차손환입	21,080	-

임대료	50,097	768

잡이익	46,946	9,642

합 계	118,123	1,064,392

기타비용

기부금	12,285	12,156

유형자산처분손실	134,076	676,995

재고자산처분손실	19,765	-

투자부동산손상차손	328,940	-

잡손실	1,085,388	-

합 계	1,580,454	689,151

22. 주당손익

(1) 기본주당이익 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.1) 기본주당순손익

(단위: 원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

보통주 분기순이익(손실)	(234,725,381)	(5,892,474,267)	(337,536,111)	(1,427,057,666)

가중평균유통보통주식수	9,387,849	9,387,849	9,450,597	8,818,576

기본주당순손익	(25)	(628)	(36)	(162)

2) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

유통보통주식수	9,661,864	9,661,864	9,451,311	8,239,388

유상증자	-	-	-	752,770

자기주식수	(274,015)	(274,015)	(714)	(173,582)

가중평균유통보통주식수	9,387,849	9,387,849	9,450,597	8,818,576

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았습니다.

23. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	대덕벤처드림타운(주), (주)다모아텍, (주)시리우스

기타특수관계자	경창산업(주), (주)해라즈인베스터

(2) 보고기간 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	수 익	비 용

매출	이자수익	이자비용	기타비용

경창산업(주)	당분기	445,671	-	7,335	18

전분기	243,439	-	-	44

임직원	당분기	-	339	-	-

(주)해라즈인베스터	당분기	-	-	326,576	1,179,353

전분기	-	-	56,596	-

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

임직원	당분기	-	1,500	-	-

전기	50,000	-	-	-

경창산업(주)	당분기	-	-	600,000	-

(주)해라즈인베스터	당분기	-	-	-	1,000,000

전기	-	-	5,000,000	-

(4) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	선급금	미수수익	대여금	전환사채	단기차입금	미지급비용	선수금

(주)다모아텍	당분기	-	112,000	-	-	-	-	-	-

전기	-	112,000	-	-	-	-	-	-

경창산업(주)	당분기	37,981	-	-	-	-	600,000	76	440,000

전기	19,131	-	-	-	-	-	-	-

임직원	당분기	-	-	339	567,160	-	-	-	-

전기	-	-	-	568,660	-	-	-	-

(주)해라즈인베스터	당분기	-	-	-	-	4,000,000	-	1,129,474	-

전기	-	-	-	-	5,000,000	-	61,708	-

(5) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다 . 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	432,574	539,089

퇴직급여	116,188	99,383

합 계	548,762	638,472

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업	지급보증내역	금액	담보제공처

(주)시리우스	차입금 담보	1,000,000	수출입은행

대덕벤처드림타운(주)	차입금 담보	486,000	수출입은행

합 계	1,486,000

당사는 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 44,750백만원과 USD 245,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공내역	금 액	비 고

우리사주조합	단기금융상품	354,728	한국증권금융

(주)해라즈인베스터	토지	5,200,000	전환사채

경창산업(주)	자기주식	608,400	단기차입금

합 계	6,163,128

24. 우발부채와 약정사항

(1 ) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증처	구 분	한 도

한국무역보험공사	KEB하나은행	무역어음대출	720,000

수출신용보증	USD 245,000

기술보증기금	우리은행	기업운전일반자금대출	935,000

서울보증보험	SK텔레콤(주)	이행하자보증	119,000

SK네트웍스(주)	이행하자보증	202,400

(주) 티노스	-	티노스팩토리 매출채권 지급보증	8,954,294

대표이사	우리은행	일반자금대출	198,000

기업은행	일반자금대출	7,560,000

시설자금대출	7,836,000

국민은행	일반자금대출	1,100,000

KDB산업은행	운영자금대출	8,040,000

시설자금대출	13,920,000

전환사채	6,000,000

KEB하나은행	무역어음대출	96,000

수출신용보증	USD 245,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	담보제공자산	채권최고액	비고

기업은행	토지, 건물, 기계	9,440,000	장단기차입금

단기금융상품	2,116,000

KDB산업은행	토지, 건물, 기계	29,400,000	장단기차입금, 전환사채

국민은행	건물	300,000	장기차입금

(3 ) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	당분기말	전기말

KEB 하나은행	외상채권담보대출	3,550,000	3,500,000

무역금융대출	800,000	1,000,000

일반자금대출	-	1,850,000

구매자금대출	-	1,100,000

수출대금채권매입	USD 245,000	USD 245,000

우리은행	일반자금대출	1,100,000	3,100,000

B2B	-	1,000,000

기업은행	중소기업시설자금대출	6,529,000	6,529,000

일반자금대출	1,000,000	1,000,000

운영자금대출	5,300,000	5,300,000

KDB산업은행	운영자금대출	6,700,000	7,000,000

시설자금대출	12,500,000	12,500,000

국민은행	일반자금대출	1,000,000	3,000,000

한국수출입은행	포괄수출금융대출	1,440,000	1,700,000

당사는 상기의 일부 약정에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

25. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

비현금항목의조정

법인세비용(이익)	-	(306,736)

감가상각비	2,916,892	3,306,782

무형자산상각비	46,325	265,155

대손상각비	(192,572)	-

이자비용	1,332,176	927,913

재고자산평가손실	(605,848)	-

유형자산처분손실	134,076	676,995

유형자산손상차손환입	(21,080)	-

투자부동산손상차손	328,940	-

외화환산손실	551	9,646

통화선도거래손실	-	20,160

통화선도평가손실	101,460	32,474

사채상환손실	94,120	-

관계기업투자손실	176,191	12,838

관계기업투자이익	(630)	(73)

이자수익	(35,712)	(140,311)

통화선도거래이익	-	(13,100)

통화선도평가이익	(357,350)	(252,753)

매도가능증권처분이익	(27,629)	(3,499)

유형자산처분이익	-	(1,053,982)

외화환산이익	(9,803)	(10,534)

합 계	3,880,107	3,470,975

운전자본의조정

매출채권의 감소(증가)	6,591,407	(7,110,708)

기타금융자산의 감소(증가)	2,770,981	(746,368)

기타자산의 감소(증가)	852,931	(1,148,739)

재고자산의 감소(증가)	1,683,717	(2,854,899)

매입채무의 증가(감소)	(6,719,523)	2,975,570

기타금융부채의 증가	802,999	286,764

기타부채의 증가(감소)	651,011	(18,001)

합 계	6,633,523	(8,616,381)

(2) 보고기간의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동과 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기대여금의 유동성 대체	518,660	-

장기보증금의 유동성 대체	261,880	-

건설중인자산의 본 계정대체	1,496,268	656,624

전환사채의 유동성 대체	5,000,000	-

장기차입금의 유동성 대체	9,218,410	4,708,410

합 계	16,495,218	5,365,034

26. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융자산

대여금및수취채권	현금및현금성자산	2,097,808	693,593	2,097,808	693,593

금융기관예치금	1,634,728	5,223,046	1,634,728	5,223,046

매출채권	4,768,002	11,350,045	4,768,002	11,350,045

기타금융자산	2,408,902	5,146,560	2,408,902	5,146,560

매도가능금융자산	매도가능증권	289,585	324,350	289,585	324,350

합 계	11,199,025	22,737,594	11,199,025	22,737,594

금융부채

상각후원가로 평가하는금융부채	매입채무	2,148,249	8,867,658	2,148,249	8,867,658

차입금	40,715,391	45,703,168	40,715,391	45,703,168

기타금융부채	2,239,712	1,712,021	2,239,712	1,712,021

당기손익인식금융부채	파생상품부채	-	170,795	-	170,795

합 계	45,103,352	56,453,642	45,103,352	56,453,642

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타유동금융자산, 매입채무, 단기 차입금(유동성 포함) 및 기타유동금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정 가치와 유사하다고 판단하였습니다.- 당사는 이자율, 고객의 개인신용도등의 변수에 기초하여 고정이자부 및 변동이자 부 대여금 및 차입금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금에 예상되는 손실에 대비한 충당금을 적립하였습니다. - 상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타금융부채, 금융리스부채 및 기타비 유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔 여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.- 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용 하여 측정되었습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 예상 현금흐름, 할인율, 신용 위험 및 변동성과 같은 평가모형의 투입변수에 대한 가정을 하도록 요구하고 있습 니다. 일정한 범위내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가될 수 있으 며 비상장 지분증권의 공정가치에 대한 경영진의 추정에 사용될 수 있습니다.

(2) 공정가치 측정(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말 :

매도가능금융자산	-	289,585	-	289,585

전기말 :

매도가능금융자산	-	324,350	-	324,350

파생상품부채	-	170,795	-	170,795

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공 정가치는 수준2로 분류됩니다.- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산	289,585	시장접근법	N/A

(4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

대여금및수취채권(기타금융부채)	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산/부채	합계	대여금및수취채권(기타금융부채)	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산/부채	합계

(금융수익)

이자수익	35,712	-	-	35,712	140,311	-	-	140,311

외환차익	132,749	-	-	132,749	289,732	-	-	289,732

외화환산이익	9,802	-	-	9,802	10,534	-	-	10,534

통화선도거래이익	-	-	126,454	126,454	-	-	13,100	13,100

통화선도평가이익	-	-	357,350	357,350	-	-	252,753	252,753

매도가능증권처분이익	-	27,629	-	27,629	-	3,499	-	3,499

합 계	178,263	27,629	483,804	689,696	440,577	3,499	265,853	709,929

(금융비용)

이자비용	1,332,176	-	-	1,332,176	927,913	-	-	927,913

외환차손	510,577	-	-	510,577	380,704	-	-	380,704

외화환산손실	551	-	-	551	9,646	-	-	9,646

통화선도거래손실	-	-	-	-	-	-	20,160	20,160

통화선도평가손실	-	-	101,460	101,460	-	-	32,474	32,474

사채상환손실	94,120	-	-	94,120	-	-	-	-

합 계	1,937,424	-	101,460	2,038,884	1,318,263	-	52,634	1,370,897

27. 금융상품 위험관리

(1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.

1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.

위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않으며, 지리적으로 신용위험이 집중되어 있지는 않습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

- 신용위험에 대한 노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,097,808	693,593

금융기관예치금	1,634,728	5,223,046

매출채권	4,768,002	11,350,045

기타금융자산	2,408,902	5,146,560

합 계	10,909,440	22,413,244

- 금융자산의 연령분석보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손상금액	채권금액	손상금액

3개월미만	5,210,195	-	24,006,522	8,382,069

3~6개월	203,312	-	10,418	-

6개월~1년	10,011,559	8,181,213	8,470	-

1년초과	214,846	164,685	1,009,665	156,401

합 계	15,639,912	8,345,898	25,035,075	8,538,470

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

매입채무	2,148,249	-	2,148,249

차입금	28,862,191	11,853,200	40,715,391

기타금융부채	2,079,712	160,000	2,239,712

합 계	33,090,152	12,013,200	45,103,352

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 이사회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

가. 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.

보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

통 화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	821,090.23	56,610.00	5,019,069.38	186,002.68

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익	43,831	(43,831)	292,038	(292,038)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율 위험

이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	1,444,728	4,343,235

금융부채	16,224,311	11,829,915

합 계	17,669,039	16,173,150

변동이자율

금융자산	2,285,357	1,571,995

금융부채	24,491,080	33,873,253

합 계	26,776,437	35,445,248

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익	(222,057)	222,057	(323,103)	323,103

다. 가격위험당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 289,585천원 및 324,350천원입니다.

보고기간종료일 현재 지분증권의 주가가 1% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전기 기타포괄손익의 변동금액은 각각 28,958천원 및 32,435천원입니다.

5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이자부 차입금	40,715,391	45,703,168

차감: 현금및현금성자산	(2,097,808)	(693,593)

순부채(A)	38,617,583	45,009,575

자기자본	16,186,687	21,030,647

자기자본 및 순부채(B)	54,804,270	66,040,222

부채비율(A/B)	70.46%	68.15%