엣지파운드리 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제14(당)기 3분기 2019년 09월 30일 현재
제13(전)기 3분기 2018년 09월 30일 현재
주식회사 트루윈

1. 회사의 개요 :

주식회사 트루윈(이하 "회사"라 함)은 2006년 5월 12일에 설립되었으며, 자동차관련 센서 제품의 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 대전에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2014년 7월 11일 한국거래소에서 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

남용현	2,404,168	20.1%

산업은행	927,643	7.7%

박희원	870,678	7.3%

경창산업(주)	600,000	5.0%

정보순	380,000	3.2%

최해선	345,105	2.9%

가우스캐피탈매니지먼트(주)	252,507	2.1%

김재홍	226,000	1.9%

이귀로	164,415	1.4%

박필순	122,917	1.0%

김영찬	122,387	1.0%

신경철	117,667	1.0%

자기주식	274,015	2.3%

기 타	5,163,559	43.1%

합 계	11,971,061	100.0%

2. 재무제표 작성기준 회사의 2019년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 09월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2019년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'회사는 2019년 01월 01을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'을 적용하였습니다. 동 기준서에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정

개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다.

4) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

개정 기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. .

5) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정 기준서는 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 명확히 하고 있습니다.

6) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하, '법인세 처리')를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등을 산정해야 합니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서회사는 제정 또는 공표되었으나, 2019년 01월 01일 이후 시작되는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.- 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 유 의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 주석2(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 영업부문

(1) 당사는 단일영업부문을 영위하고 있으며, 대표이사에 기업전체 수준에서 재무정보를 제공하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

국 내 매 출	7,000,444	21,105,347	8,297,581	21,445,723

수 출	416,805	868,354	609,086	1,895,634

합 계	7,417,249	21,973,701	8,906,667	23,341,357

(3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

A사	1,604,623	4,912,403	2,090,181	4,027,267

B사	1,458,851	3,469,337	566,547	851,886

C사	957,488	3,168,241	774,557	1,315,932

D사	908,172	2,821,312	733,743	1,410,793

5 . 사용이 제한된 현금및현 금 성 자산과 담보제공 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계 정 명	금융기관	내 역	당분기말	전기말

금융기관예치금(단기금융상품)	한국증권금융	우리사주직원대출담보	280,000	280,000

합 계	280,000	280,000

6. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

일반 채권	5,671,761	6,379,057

특수관계자 채권	-	1,153,290

소 계	5,671,761	7,532,347

차감: 손실충당금	(343,288)	(343,288)

합 계	5,328,473	7,189,059

상기 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

기초금액	343,288	156,401

설정(환입)	-	186,887

제각	-	-

기말금액	343,288	343,288

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권(1년 초과)	합 계

총장부가액	5,328,473	343,288	5,671,761

기대손실률	-	100%	6.05%

손실충당금	-	343,288	343,288

② 전기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권(1년 초과)	합 계

총장부가액	7,189,058	343,288	7,532,346

기대손실률	-	100%	4.56%

손실충당금	-	343,288	343,288

(4) 보고기간종료일 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 없습니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

유동자산

미수금	7,358,913	7,208,014

미수금-손실충당금	(6,479,523)	(6,523,523)

미수금-정부보조금	(244,847)	(91,238)

단기대여금	-	405,440

보증금	45,000	45,450

미수수익	10,732	3,071

소 계	690,275	1,047,214

비유동자산

장기대여금	518,660	518,660

보증금	101,661	176,661

소 계	620,321	695,321

합 계	1,310,596	1,742,535

(2) 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	미수금

당분기말	전 기 말

기초금액	6,523,523	7,341,697

설정	-	376,180

환입	(44,000)	(1,194,354)

기말금액	6,479,523	6,523,523

(3) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권	합 계

6개월 이상 1년 미만	1년 이상

총장부가액	1,166,581	-	6,868,385	8,034,966

기대손실률	-	-	94%	94%

손실충당금	-	-	6,479,523	6,479,523

② 전기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권	합 계

6개월 이상 1년 미만	1년 이상

총장부가액	1,313,911	730,517	6,312,868	8,357,296

기대손실률	-	29%	100%	78.06%

손실충당금	-	210,655	6,312,868	6,523,523

8. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	-	-	-	-	-	-

제품	1,323,456	(285,938)	1,037,518	977,645	(244,512)	733,133

재공품	804,768	(97,980)	706,788	966,016	(68,792)	897,224

원재료	2,782,757	(50,778)	2,731,979	1,563,817	(28,906)	1,534,911

합 계	4,910,981	(434,696)	4,476,285	3,507,478	(342,210)	3,165,268

(2) 보고기간 종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산평가충당금환입액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

재고자산평가손실	92,486	103,162

재고자산평가충당금환입액	-	(102,986)

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

유동자산

선급금	510,699	74,880

선급비용	51,570	93,221

기타당좌자산	94,886	47,783

소 계	657,155	215,884

비유동자산

기타의투자자산	73,350	73,350

합 계	730,505	289,234

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

취득금액	장부금액	공정가치	장부금액

수익증권	신영마라톤증권투자신탁	-	-	-	107,504

IBK그랑프리한국대표증권투자신탁	120,000	94,558	94,558	97,103

에셋플러스코리아리치투게더증권자투자신탁	360,000	310,880	310,880	241,499

보험상품	현대라이프 연금보험 무배당(*)	251,550	-	-	-

유가증권	옥산레저	2,770	2,770	2,770	-

(주)다모아텍	48,001	-	-	-

합 계	782,321	408,208	408,208	446,106

(*) 당기 중 처분하였습니다.

(2) 당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	446,106	331,813

취득	344,320	550,000

처분	(359,054)	(370,690)

평가손익	(23,164)	(65,017)

기말금액	408,208	446,106

(3) 당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(금융손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(23,164)	(11,266)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	4,291	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(133,979)	(13,294)

계	(152,852)	(24,560)

11. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

관계기업	(주)다모아텍(*1)	12월	-	-	-	14%	48,001	-

(주)티엠엠(*2)	12월	40%	200,000	-	40%	200,000	82,944

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사	12월	49%	1,095,682	1,070,313	-	-	-

합 계	1,295,682	1,070,313	248,001	82,944

(*1) 전기에 관계기업으로 분류되었던 (주)다모아텍은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.(*2) 당기 중 처분하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	회 사 명	기초금액	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	기말금액

관계기업	(주)티엠엠(*)	82,944	-	82,944	-	-	-	-

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사	-	1,095,682	(64,168)	38,799	1,070,313

합 계	82,944	1,095,682	82,944	(64,168)	38,799	-	1,070,313

(*) 당기 중 처분하였습니다.상기 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 적용시 감사 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며 당사는 동 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.② 전기

(단위 : 천원)

회 사 명	기초금액	취득	처분	지분법손익	손상차손	합병(*3)	기말금액

대덕벤처드림타운(주) (*1)	146,943	-	(146,943)	-	-	-	-

(주)다모아텍(*2)	1,523	-	-	(1,523)	-	-	-

(주)시리우스(*3)	1,881,347	674,602	-	-	(22,392)	(2,533,557)	-

(주)티엠엠	-	200,000	-	(117,056)	-	-	82,944

합계	2,029,813	874,602	(146,943)	(118,579)	(22,392)	(2,533,557)	82,944

(*1) 전기중 처분하였습니다.(*2) 관계기업투자금액이 "0"이하가 되어 인식하지 못한 지분법손실은 32,433천원입니다.(*3) (주)시리우스는 합병으로 인해 합병대가로 대체되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 조인트벤처투자의 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기손익

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사	2,204,612	31,859	2,172,753	-	(130,955)

전기에 관계기업으로 분류되었던 (주)다모아텍은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며, (주)티엠엠은 당기 중 처분하였습니다.② 전기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기손익

(주)다모아텍	84,007	315,512	(231,505)	112,060	(103,655)

(주)티엠엠	3,278,745	3,071,385	207,360	261,289	(292,640)

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	7,758,251	-	-	-	7,758,251

건물	24,543,672	(296,255)	(5,707,252)	-	18,540,165

구축물	40,000	-	(5,833)	-	34,167

기계장치	17,749,760	-	(14,481,517)	(1,532,633)	1,735,610

차량운반구	161,873	-	(109,833)	-	52,040

공구와기구	8,347,244	(81,860)	(6,366,803)	(628,050)	1,270,531

비품	1,013,642	(1,290)	(911,559)	-	100,793

기타의유형자산	1,479,129	-	(1,212,525)	-	266,604

사용권자산(*)	61,698	-	(21,533)	-	40,165

건설중인자산	292,033	-	-	(150,000)	142,033

합 계	61,447,302	(379,405)	(28,816,855)	(2,310,683)	29,940,359

(*)리스와 관련된 자산으로 부동산 19,915천원 및 차량운반구 41,783천원을 인식하였습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	7,795,159	-	-	-	7,795,159

건물	24,404,214	(314,531)	(4,860,724)	-	19,228,959

구축물	40,000	-	(4,333)	-	35,667

기계장치	17,510,299	-	(13,584,167)	(1,532,633)	2,393,499

차량운반구	289,934	-	(201,386)	-	88,548

공구와기구	7,987,002	(97,543)	(6,010,131)	(628,050)	1,251,278

비품	1,003,842	(1,542)	(848,572)	-	153,728

기타의유형자산	1,479,129	-	(1,040,844)	-	438,285

건설중인자산	512,829	(32,886)	-	(150,000)	329,943

합 계	61,022,408	(446,502)	(26,550,157)	(2,310,683)	31,715,066

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	회계정책변경효과(*1)	취득	처분	대체 (*2)	감가상각비	기말금액

토지	7,795,159	-	75,632	(112,540)	-	-	7,758,251

건물	19,228,959	-	47,738	(92,404)	252,000	(896,128)	18,540,165

구축물	35,667	-	-	-	-	(1,500)	34,167

기계장치	2,393,499	-	29,180	(9,668)	258,620	(936,021)	1,735,610

차량운반구	88,548	-	-	(21,086)	(15,422)	52,040

공구와기구	1,251,278	-	296,080	-	89,014	(365,842)	1,270,530

비품	153,728	-	9,800	-	(62,735)	100,793

기타의유형자산	438,285	-	-	-	(171,681)	266,604

사용권자산	-	52,122	9,576	-	-	(21,533)	40,165

건설중인자산	329,943	-	488,584	-	(676,495)	-	142,032

합 계	31,715,066	52,122	956,590	(235,698)	(76,861)	(2,470,862)	29,940,357

( *1) 기준서 제1116호 리스의 최초적용에 따른 효과로 리스와 관련된 자산으로 부동산 10,339천원 및 차량운반구 41,783천원을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 무형자산으로 2,248천원 대체되었으며, 경상연구개발비로 19,314천원, 용역원재료로 55,299천원 대체되었습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체(*)	감가상각비	합병취득	손상차손	기말금액

토지	7,795,159	-	-	-	-	-	-	7,795,159

건물	20,397,513	25,000	-	-	(1,193,554)	-	-	19,228,959

구축물	37,667	-	-	-	(2,000)	-	-	35,667

기계장치	3,794,037	75,130	(139,353)	137,150	(1,433,865)	-	(39,600)	2,393,499

차량운반구	57,565	63,123	(1)	-	(32,139)	-	-	88,548

공구와기구	1,178,548	221,030	-	414,750	(439,468)	22,467	(146,049)	1,251,278

비품	220,473	-	-	-	(81,295)	14,550	-	153,728

기타의유형자산	643,419	23,540	-	-	(228,674)	-	-	438,285

건설중인자산	738,177	296,569	-	(554,803)	-	-	(150,000)	329,943

합 계	34,862,558	704,392	(139,354)	(2,903)	(3,410,995)	37,017	(335,649)	31,715,066

( *) 전기 중 무형자산으로 2,903천원 대체되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산에 대한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	1,730,469	1,971,844

판매비와 관리비(감가상각비)	578,656	493,018

판매비와 관리비(경상연구개발비)	161,737	82,669

합 계	2,470,862	2,547,531

(4) 유 형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	담보권자

토지, 건물,기계장치	26,675,816	34,394,000	차입금,전환사채	기업은행, KDB산업은행,서울보증보험

13. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체(*)	상각비	손상차손	기말금액

영업권	1,905,000	-	-	-	-	-	1,905,000

특허기술	3,848,888	-	-	-	(444,102)	-	3,404,786

산업재산권	78,164	1,060	-	2,248	(10,022)	-	71,450

개발비	-	316,619	-	-	-	-	316,619

소프트웨어	65,909	205,784	-	-	(41,432)	-	230,261

회원권	199,491	-	-	-	-	-	199,491

합 계	6,097,452	523,463	-	2,248	(495,556)	-	6,127,607

(*) 건설중인자산으로부터 2,248천원 대체되었습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체(*3)	상각비	합병취득	손상차손	기말금액

영업권(*1)	-	-	-	-	-	2,463,795	(558,795)	1,905,000

특허기술(*2)	-	-	-	-	(296,068)	4,144,956	-	3,848,888

산업재산권	87,515	1,013	-	2,903	(13,267)	-	-	78,164

소프트웨어	103,259	-	-	-	(38,448)	1,098	-	65,909

회원권	234,491	-	-	(35,000)	-	-	-	199,491

합 계	425,265	1,013	-	(32,097)	(347,783)	6,609,849	(558,795)	6,097,452

(*1) 전기중 (주)시리우스와 합병시 발생한 영업권입니다.(*2) 전기중 (주)시리우스와 합병시 열영상센서와 관련된 특허기술을 취득하였으며 동 특허기술은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하고 있습니다.(*3) 건설중인자산으로부터 2,903천원대체되었으며, 장기미수금으로 35,000천원 대체되었습니다.(2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와 관리비	495,555	187,406

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

경상연구개발비	432,398	1,086,622

개발비	316,619	-

합 계	749,017	1,086,622

14. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융부채

미지급금	74,032	65,775

미지급비용	645,878	778,195

리스부채	30,866	-

소 계	750,776	843,970

비유동금융부채

장기미지급금	162,111	121,311

임대보증금	60,000	160,000

리스부채	11,143	-

소 계	233,254	281,311

합계-기타금융부채	984,030	1,125,281

15. 리스

(1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	당반기초

자산

유형자산-사용권자산	부동산	12,845	10,339

차량운반구	27,320	41,783

합계	40,165	52,122

부채

기타유동금융부채	리스부채	30,866	28,238

기타비유동금융부채	리스부채	11,143	23,884

합 계	42,009	52,122

(2) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기

사용권자산의 감가상각비	21,533

리스부채에 대한 이자비용	4,499

단기리스료	4,140

리스부채 측청치에 포함되지 않은 변동리스료	-

합 계	30,172

한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금(이자비용 포함) 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 28,688천원입니다.(3) 당분기말과 당반기초 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당반기초

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

3개월 이하	8,865	8,691	7,541	7,388

3개월 초과 ~ 6개월 이하	8,865	8,437	7,541	7,165

6개월 초과 ~ 1년 이하	15,129	13,737	15,082	13,685

1년 초과	13,047	11,143	29,342	23,884

합 계	45,906	42,008	59,506	52,122

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 부동산관련 리스부채는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인하였으며, 차량운반구관련 리스부채는 취득시점의 내재이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균증분차입이자율 및 내재이자율은 각각 8.99%와 13.56%입니다.

16. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	10,944,960	4,774,920	12,774,040	6,811,140

전환사채	7,859,888	-	6,980,692	-

합 계	18,804,848	4,774,920	19,754,732	6,811,140

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융대출	KEB하나은행	3.921	-	600,000

일반자금대출	우리은행	4.76	-	1,100,000

일반자금대출	기업은행	3.961 - 3.971	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	KDB산업은행	2.96 - 3.69	6,230,000	6,320,000

합 계	8,230,000	10,020,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	기업은행	1.5	665,000	809,080

시설자금	KDB산업은행	2.78 - 2.94	6,824,880	8,756,100

소 계	7,489,880	9,565,180

차감 : 유동성대체	(2,714,960)	(2,754,040)

합 계	4,774,920	6,811,140

(4) 전환사채(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율	당 분 기	전 기

제6회 무보증사모전환사채	2016년 05월 04일	2021년 05월 04일	1.00%	2,000,000	2,000,000

제7회 무보증사모전환사채	2017년 02월 16일	2020년 02월 16일	1.00%	-	5,000,000

제8회 무보증사모전환사채	2019년 03월 19일	2022년 03월 19일	1.00%	6,000,000	-

액 면 금 액	8,000,000	7,000,000

전환권조정	(476,380)	(540,260)

상환할증금	336,268	520,952

소 계	7,859,888	6,980,692

차감 : 유동성대체	(7,859,888)	(6,980,692)

합 계	-	-

전환사채에 내재된 전환권은 회제이-00094에 따라 자본으로 분류하였습니다.

(5) 전환사채의 상세내역(단위: 천원)

구 분	제 6 회 무보증 사모 전환사채	제7회 사모 전환사채	제 8 회 무보증 사모 전환사채

액면가액	5,000,000	5,000,000	6,000,000

발행가액	5,000,000	5,000,000	6,000,000

잔 액	3,000,000	5,000,000	6,000,000

표시이자율	1%	1%	1%

보장수익률	3%	3%	3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 110.75%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.26%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.2537%를 일시 상환

사채의 만기일	2021.05.04	2020.02.16	2022.03.19

전환가액	5,080원	5,390원	5,571원

전환에 따라 발행할 주식수	393,700 주	927,643 주	1,077,005 주

전환청구기간	사채의 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월 전까지	사채의 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월 전까지	사채의 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월 전까지

전환가격조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가변동에 따른 전환가격 조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 1개월이 경과하는 날 이후 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	- 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함- 발행자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기매도청구 가능함	- 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함- 발행자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기매도청구 가능함	- 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함- 발행자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기매도청구 가능함

제7회 사모 전환사채는 2019년 9월 4일 5,390원의 전환가격으로 보통주로 전부 전환되었습니다.(6) 당 분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 9월	2021년 9월	2022년 9월	2023년 9월	2023년 10월 이후	합 계

장기차입금	2,714,960	2,714,960	1,814,960	140,000	105,000	7,489,880

(7) 보고기간종료일 현재 상기 차입금의 보증을 위하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되고 있으며(주석12 참조), 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석18 참조).

17. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	98,607	338,091

선수금	344,003	829,611

합 계	442,610	1,167,702

18. 우발부채와 약정사항

(1 ) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증(담보) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증처	구 분	한 도

서울보증보험	대전광역시	이행하자보증	196,740

국가과학기술연구회	이행하자보증	50,000

나노종합기술원	이행하자보증	5,295

대전지방법원	공탁보증	53,200

(주) 티노스	당사	티노스팩토리 매출채권 지급보증	9,379,913

대표이사	기업은행	일반자금대출	3,620,000

시설자금대출	840,000

KDB산업은행	운영자금대출	7,476,000

시설자금대출	8,189,856

KB증권	전환사채	3,187,611

삼성증권	전환사채	1,221,918

미래에셋대우	전환사채	903,156

㈜이룸투자자문	전환사채	1,062,537

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	담보제공자산	채권최고액	비고

기업은행	토지, 건물, 기계	4,280,000	장단기차입금

KDB산업은행	토지, 건물, 기계	29,400,000	장단기차입금, 전환사채

서울보증보험	토지, 건물	354,000	하자이행보증

합 계	34,034,000

(3 ) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 보증(담보) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	담보제공자산	금 액	비 고

우리사주조합	단기금융상품	280,000	우리사주직원 대출담보

㈜티엠엠	건물	360,000	차입금 담보

(4 ) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

금융기관	구 분	당분기말	전기말

KEB하나은행	외상채권담보대출	4,050,000	4,050,000

무역금융대출	-	600,000

기업은행	중소기업시설자금대출	700,000	1,900,000

일반자금대출	1,000,000	1,000,000

운영자금대출	4,440,000	4,440,000

KDB산업은행	운영자금대출 등	6,230,000	11,690,000

시설자금대출	12,500,000	12,500,000

19. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	11,971,061	11,043,418

보통주 자본금	5,985,531	5,521,709

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (주)	보통주자본금	주식발행초과금

2018년 1월 1일	전기초	10,038,714	5,019,357	33,273,806

2018년 7월 24일	합병(*1)	807,854	403,927	4,499,747

2018년 7월 27일	전환권행사(*2)	196,850	98,425	989,985

2018년 12월 31일	전기말	11,043,418	5,521,709	38,763,538

2019년 9월 4일	전환권행사(*3)	927,643	463,822	5,160,876

2019년 9월 30일	당분기말	11,971,061	5,985,531	43,924,413

(*1) 전기 중 당사는 관계회사인 (주)시리우스를 흡수합병하였습니다.(*2) 제6회 무보증사모전환사채는 중 일부는 2018년 7월 27일 5,080원의 전환가격으로 보통주로 전환되었습니다.(*3) 제7회 사모 전환사채는 2019년 9월 4일 5,390원의 전환가격으로 보통주로 전부 전환되었습니다.

(3) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식을 취득하여 자본조정항목으로 계상하고 있으며, 향후 매각할 예정입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	274,015 주	274,015 주

취득금액	1,982,633	1,982,633

(4) 보고기간종료일 현재 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

자본잉여금	주식발행초과금	43,976,109	38,763,538

전환권대가	903,805	831,350

소 계	44,879,914	39,594,888

자본조정	자기주식	(1,982,633)	(1,982,633)

기타포괄손익누계액	지분법자본변동(*)	38,799	-

(*) 공동투자기업에 대한 해외사업환산손익을 인식하였습니다.(5) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 - 이익준비금(*)	45,765	45,765

미처리결손금	(23,756,468)	(21,156,096)

계	(23,710,703)	(21,110,331)

(*) 상법상 당사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

20. 매출과 매출원가

(1) 매출액보고기간 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	6,839,568	20,198,644	6,799,647	19,219,248

상품매출액	458,164	1,643,039	607,020	2,133,209

용역매출액	119,518	132,018	1,500,000	1,988,901

합 계	7,417,250	21,973,701	8,906,667	23,341,358

(2) 매출원가 보고기간 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	6,166,453	18,346,300	5,988,838	17,046,931

상품매출원가	388,488	1,417,817	162,860	1,871,374

기타매출원가	55,298	59,625	-	22,240

합 계	6,610,239	19,823,742	6,151,698	18,940,545

21. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	239,874	821,215	323,736	958,010

퇴직급여	50,186	154,916	45,588	148,194

복리후생비	119,468	324,023	80,898	140,656

교육훈련비	564	1,631	1,688	5,642

여비교통비	17,065	51,185	19,047	66,846

차량유지비	8,603	24,082	8,469	20,404

통신비	10,744	33,540	10,973	34,236

수도광열비	345	1,723	325	1,424

세금과공과	(1,206)	186,313	71,265	227,576

지급수수료	195,840	582,322	87,200	383,487

감가상각비	194,215	578,656	164,965	493,018

수선비	43,529	59,753	23,807	68,207

보험료	5,804	16,748	5,829	17,821

접대비	1,529	3,229	974	1,831

광고선전비	1,694	7,730	68	11,767

운반비	49,119	161,688	48,543	148,699

소모품비	12,062	28,101	7,270	26,466

도서인쇄비	145	1,021	445	2,022

임차료	732	2,795	2,704	4,593

A/S경비	4,871	16,458	1,810	6,373

경상연구개발비	195,652	432,398	316,429	1,086,622

무형자산상각비	168,746	495,556	160,516	187,406

대손상각비	-	-	186,888	(813,112)

합 계	1,319,581	3,985,083	1,569,437	3,228,188

22. 비용의 성격적 분류

보고기간 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(556,891)	(1,311,017)	(6,886)	(318,645)

원재료의 매입	4,466,495	13,213,962	4,261,676	11,807,746

종업원급여	1,307,741	4,531,409	1,927,790	5,909,994

복리후생비	294,072	567,316	111,511	249,908

세금과공과	(1,206)	186,313	71,265	227,576

지급수수료	611,263	1,811,713	342,117	1,126,128

감가상각비	829,814	2,470,862	853,009	2,547,531

무형자산상각비	168,746	495,556	160,516	187,406

경상연구개발비	142,627	214,146	(2,530)	228,696

대손상각비	-	-	186,888	(813,112)

기타	667,160	1,628,567	175,102	1,015,505

합 계	7,929,821	23,808,827	8,080,458	22,168,733

23. 금융수익 및 금융원가

보고기간 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	9,404	21,725	4,878	16,600

외환차익	16,000	40,911	21,167	51,531

외화환산이익	4,581	5,752	(17,142)	1,615

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	4,291	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(8,949)	-	157	157

합 계	21,036	72,679	9,060	69,903

금융원가

이자비용	353,467	1,130,816	289,823	968,529

외환차손	997	4,925	2,597	23,612

외화환산손실	1,153	5,002	4,365	6,140

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	93,098	133,979	10,807	13,294

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(70,599)	23,164	(9,674)	11,265

합 계	378,116	1,297,886	297,918	1,022,840

24. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	84,091	-	13,399

임대료	11,000	41,000	16,484	58,484

대손충당금환입	-	44,000	-	-

잡이익	4,773	52,179	1,559	350,384

합 계	15,773	221,270	18,043	422,267

기타비용

기부금	-	3,500	-	10,000

유형자산처분손실	-	9,101	-	-

유형자산손상차손	-	-	75,000	150,000

매각예정비유동자산처분손실	-	-	-	209,126

대손상각비	-	165,525	165,525

잡손실	851	1,596	7,945	9,504

합 계	851	14,197	248,470	544,155

25. 법인세비용

법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세 - 세무상 결손으로 산출되지 아니함	-	-

이연법인세	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세	-	-

법인세비용	-	-

당사는 세무상 결손 및 실현가능성 불확실성에 따른 이연법인세자산의 미인식으로 법인세비용이 산출되지 아니합니다.

26. 주당손익

(1) 기본주당이익 기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

보통주 반기순이익(손실)	(526,098,659)	(2,600,371,650)	120,309,779	(494,552,785)

가중평균유통보통주식수(*)	11,041,646	10,861,148	10,511,808	10,016,472

기본주당순손익	(48)	(239)	11	(49)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

유통보통주식수	11,043,418	11,043,418	10,038,714	10,038,714

전환권행사	272,243	91,745	141,218	47,590

흡수합병	-	-	605,891	204,183

자기주식수	(274,015)	(274,015)	(274,015)	(274,015)

가중평균유통보통주식수	11,041,646	10,861,148	10,511,808	10,016,472

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당분기 및 전분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았습니다.

27. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다.

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용	-	120,837

감가상각비	2,470,862	2,547,530

무형자산상각비	495,556	187,406

대손상각비	-	(647,587)

이자비용	1,130,816	968,529

재고자산평가손실	92,486	(93,500)

유형자산처분손실	9,101	-

유형자산손상차손	-	150,000

매각예정비유동자산처분손실	-	209,126

외화환산손실	3,848	6,139

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	133,979	13,294

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	23,164	11,266

관계기업투자주식평가손실	82,944	1,522

관계기업투자주식처분손실	-	397,392

종속기업투자주식평가손실	-	80,697

공동기업투자주식평가손실	64,168	-

경상연구개발비	19,314	-

이자수익	(21,725)	(16,600)

유형자산처분이익	(84,091)	(13,399)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(4,291)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	0	(157)

외화환산이익	(2,029)	(1,615)

관계기업투자주식처분이익	(400,000)	(12,000)

대손상각 환입	(44,000)	-

합 계	3,970,102	3,908,880

(3) 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권의 감소(증가)	1,858,665	(270,983)

기타금융자산의 감소(감소)	2,710	419,619

기타자산의 감소(증가)	(516,151)	28,472

재고자산의 감소(증가)	(1,348,205)	(225,144)

매입채무의 증가(감소)	386,737	(192,271)

기타금융부채의 증가(감소)	(162,290)	(993,372)

기타부채의 증가(감소)	(725,093)	565,100

합 계	(503,627)	(668,579)

(4) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

대여금의 비유동성 대체	-	518,660

장기대여금의 유동성 대체	-	-

보증금의 비유동성 대체	-	155,000

건설중인자산의 본 계정 대체	405,181	76,000

사용권자산의 인식	61,698	-

전환사채의 자본항목 대체	5,676,397	-

장기차입금의 유동성 대체	2,036,220	2,396,560

유무형자산 취득관련 미지급금 대체	-	20,250

미지급금 장기성미지급금으로 대체	-	13,125

합 계	8,179,496	3,179,595

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

상각	대체

단기차입금	10,020,000	(1,790,000)	-	-	8,230,000

유동성장기부채	2,754,040	(2,075,300)	-	2,036,220	2,714,960

장기차입금	6,811,140	-	-	(2,036,220)	4,774,920

전환사채	6,980,692	6,000,000	628,048	(5,748,852)	7,859,888

리스부채	-	(24,189)	4,499	50,555	30,865

장기리스부채	-	11,143	11,143

합 계	26,565,872	2,110,511	632,547	(5,687,154)	23,621,776

28. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	926,120	926,120	(*)

금융기관예치금(유동)	-	1,800,000	1,800,000	(*)

당기손익-공정가치측정금융자산	408,208	-	408,208	408,208

매출채권	-	5,328,473	5,328,473	(*)

기타금융자산(유동)	-	690,274	690,274	(*)

기타금융자산(비유동)	-	620,321	620,321	(*)

합 계	408,208	9,365,188	9,773,396

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채

매입채무	1,903,474	(*)

차입금(유동)	18,804,848	(*)

차입금(비유동)	4,774,920	(*)

기타금융부채(유동)	750,776	(*)

기타금융부채(비유동)	233,253	(*)

합 계	26,467,271

② 전기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	998,067	998,067	(*)

금융기관예치금(유동)	-	330,000	330,000	(*)

금융기관예치금(비유동)	-	340,000	340,000	(*)

당기손익-공정가치측정금융자산	446,106	-	446,106	446,106

매출채권	-	7,189,058	7,189,058	(*)

기타금융자산(유동)	-	1,047,214	1,047,214	(*)

기타금융자산(비유동)	-	695,321	695,321	(*)

합 계	446,106	10,599,660	11,045,766

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채

매입채무	1,516,737	(*)

차입금(유동)	19,754,732	(*)

차입금(비유동)	6,811,140	(*)

기타금융부채(유동)	843,970	(*)

기타금융부채(비유동)	281,311	(*)

합 계	29,207,890

(*) 상각후 원가금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	405,438	2,770	408,208

② 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

매도가능금융자산	-	446,106	-	446,106

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

(3) 가치평가기법

당분기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 2로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

수익증권	405,438	순자산가치	해당없음

보험상품	-	순자산가치	해당없음

비상장주식	2,770	현재가치법	장기 수익성장률, 할인율 등

(4) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.

(5) 당분기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융자산/금융부채	합 계

이자수익	-	21,725	21,725

외환차익	-	40,911	40,911

외화환산이익	-	5,752	5,752

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	4,290	-	4,290

이자비용	-	(1,130,816)	(1,130,816)

외환차손	-	(4,925)	(4,925)

외화환산손실	-	(5,002)	(5,002)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(23,164)	-	(23,164)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(133,979)	-	(133,979)

합 계	(152,853)	(1,072,355)	(1,225,208)

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융자산/금융부채	합 계

이자수익	-	16,600	16,600

외환차익	-	51,531	51,531

외화환산이익	-	1,615	1,615

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	157	-	157

대손상각비	-	813,112	813,112

이자비용	-	(968,528)	(968,528)

외환차손	-	(23,612)	(23,612)

외화환산손실	-	(6,140)	(6,140)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(11,265)	-	(11,265)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(13,294)	-	(13,294)

합 계	(24,402)	(115,422)	(139,824)

29. 금융상품 위험관리

(1) 당사의 목표 및 정책 당사의 재무위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거경험 및 기타 요소들을 평가하여신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 등의 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라,금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	926,120	998,067

금융기관예치금	1,800,000	670,000

매출채권	5,328,473	7,189,058

기타금융자산	1,310,595	1,742,535

합 계	9,365,188	10,599,660

② 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 6에 서술되어 있습니다.

③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 7에 서술되어 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

매입채무	1,903,474	-	1,903,474	1,516,737	-	1,516,737

차입금	18,804,848	4,774,920	23,579,768	19,754,732	6,811,140	26,565,872

기타금융부채	750,776	233,253	984,029	843,970	281,311	1,125,281

합 계	21,459,098	5,008,173	26,467,271	22,115,439	7,092,451	29,207,890

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

통 화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	266,151.48	45,900.00	1,309,593.21	45,900.00

EUR	73,282.00	-	-	-

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익	18,046	(18,046)	70,647	(70,647)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	2,767,787	1,361,724

금융부채	14,691,776	12,870,692

합 계	(11,923,989)	(11,508,968)

변동이자율

금융자산	-	340,000

금융부채	8,930,000	13,695,180

합 계	(8,930,000)	(13,355,180)

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익	(89,300)	89,300	(133,552)	133,552

③ 가격위험 당사는 전략적 목적 등으로 수익증권 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 시장가치는 각각 408,208천원 및 446,106천원입니다.

보고기간 종료일 현재 수익증권 등의 시장가치가 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기 포괄손익의 변동금액은 각각 4,082천원 및 4,461천원입니다.

(5) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	26,909,881	30,375,591

자본	25,210,907	22,023,632

부채비율	106.74%	137.92%

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업(*)	(주)티엠엠

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사

기타특수관계자	가우스캐피탈매니지먼트(주) (구 (주)해라즈인베스터)

(*) (주)티엠엠은 당분기 현재 전액 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	수 익	비 용

매출	기타수익	이자비용	기타비용

가우스캐피탈매니지먼트(주)	당분기	-	-	81,278	-

전분기	-	-	108,203	-

남경오렌트루윈전자과기유한공사	당분기	31,443	-	-	-

전분기	-	-	-	-

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	전환사채전환	지분매각

대여	회수	차입	상환

(주)티엠엠	당분기	150,000	550,000	-	-	-	400,000

전기	400,000	-	-	-	-	-

가우스캐피탈매니지먼트(주)	당분기	-	-	-	-	-	-

전기	-	-	-	-	1,000,000	-

임직원	당분기	60,000	65,440	-	-	-	-

전기	-	9,200	-	-	-	-

(4) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	선급비용	미수금	미수수익	대여금	전환사채	단기차입금	미지급비용	선수금

(주)티엠엠	당분기	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전기	-	-	-	-	400,000	-	-	-	-

가우스캐피탈매니지먼트(주)	당분기	-	-	-	-	-	2,000,000	-	1,151	-

전기	-	-	-	-	-	2,000,000	-	1,205	-

남경오렌트루윈전자과기유한공사	당분기	31,187	-	-	-	-	-	-	-	-

전기	-	-	-	-	-	-	-	-	-

임직원	당분기	-	-	-	-	518,660	-	-	-	-

전기	-	-	-	-	524,100	-	-	-	-

(5) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다 . 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	468,259	499,500

퇴직급여	141,837	113,624

합 계	610,096	613,124

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증(담보)내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공내역	금 액	비 고

우리사주조합	단기금융상품	280,000	한국증권금융

㈜티엠엠	건물	360,000	신한은행

합 계	640,000