엣지파운드리 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 16 기 1분기 : 2021년 3월 31일 현재
제 15 기 : 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 트루윈

1. 회사의 개요

주식회사 트루윈(이하 "회사"라 함)은 2006년 5월 12일에 자동차관련 센서 제품의 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 대전에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2014년 7월 11일 한국거래소에서 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

남용현	2,577,876	14.4%

(주)엔포인트인베스트먼트	1,524,864	8.5%

PARK JUNG HOON	1,120,762	6.3%

박희원	1,040,925	5.8%

(주)랜드스톤에이엠씨	687,126	3.8%

경창산업(주)	600,000	3.3%

최승호	517,594	2.9%

임재훈	210,580	1.2%

자기주식	274,015	1.5%

기타	9,389,037	52.3%

합 계	17,942,779	100.0%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사의 2021년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2021년 03월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

(3) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화입니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에 보고하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 회사는 단일영업부문을 영위하고 있으며, 대표이사에 기업전체 수준에서 재무정보를 제공하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국 내 매 출	8,062,646	6,900,081

수 출	97,989	191,497

합 계	8,160,635	7,091,578

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

A사	2,515,786	1,458,290

B사	1,375,000	1,184,625

C사	1,001,475	1,021,985

D사	724,922	804,880

5 . 사용이 제한된 현금및현 금 성 자산과 담보제공 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계 정 명	금융기관	내 역	당분기말	전기말

금융기관예치금(단기금융상품)	한국증권금융	우리사주직원대출담보	210,000	210,000

합 계	210,000	210,000

6. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

일반 채권	9,490,764	11,898,725

특수관계자 채권	78,924	75,756

차감: 손실충당금	(39,592)	(39,592)

합 계	9,530,096	11,934,889

상기 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	39,592	343,288

설정	-	39,592

제각	-	(343,288)

기말금액	39,592	39,592

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권(1년 초과)	합 계

총장부가액	9,490,764	78,924	9,569,688

기대손실률	-	50.2%	0.4%

손실충당금	-	39,592	39,592

② 전기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권(1년 초과)	합 계

총장부가액	11,934,889	39,592	11,974,481

기대손실률	-	100.0%	0.3%

손실충당금	-	39,592	39,592

(4) 보고기간종료일 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 없습니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

미수금	3,039,042	4,761,632

미수금-손실충당금	(540,517)	(540,517)

미수금-정부보조금	(20,142)	(25,404)

단기대여금	3,777,500	2,882,500

보증금	40,000	60,000

미수수익	51,364	55,568

소 계	6,347,247	7,193,779

비유동자산

장기대여금	508,160	508,160

보증금	688,381	688,381

소 계	1,196,541	1,196,541

합 계	7,543,788	8,390,320

(2) 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	미수금

당 분 기	전 기

기초금액	540,517	6,479,523

설정	-	373,862

제각	-	(6,312,868)

기말금액	540,517	540,517

(3) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권	합 계

6개월 이상 1년 미만	1년 이상

총장부가액	7,313,931	250,000	540,516	8,104,447

기대손실률	-	-	100.0%	6.7%

손실충당금	-	-	540,517	540,517

② 전기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권	합 계

6개월 이상 1년 미만	1년 이상

총장부가액	8,165,724	250,000	540,517	8,956,241

기대손실률	-	-	100.0%	6.0%

손실충당금	-	-	540,517	540,517

8. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	273,008	-	273,008	238,738	-	238,738

제품	1,503,151	(334,108)	1,169,043	1,501,162	(334,108)	1,167,054

재공품	818,282	(130,810)	687,472	872,688	(130,810)	741,878

원재료	3,123,187	(61,390)	3,061,797	2,905,488	(61,390)	2,844,098

합 계	5,717,628	(526,308)	5,191,320	5,518,076	(526,308)	4,991,768

(2) 보고기간 종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산평가충당금환입액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

재고자산평가손실	-	-

재고자산평가충당금환입액	-	52,593

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동자산

선급금	3,511,826	4,013,493

선급비용	5,256	5,856

기타당좌자산	2,460	3,614

소 계	3,519,542	4,022,963

비유동자산

기타의투자자산	73,350	73,350

합 계	3,592,892	4,096,313

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	공정가치	취득금액	장부금액	공정가치

유동자산

수익증권	위너스에코비전전문사모투자신탁2호 (*1)	11,000,000	11,062,145	11,062,145	11,000,000	11,003,560	11,003,560

지분상품	다담하모니제1호 유한회사 (*2)	-	-	-	1,600,000	2,100,000	2,100,000

시장성있는 지분증권 (*3)	531,137	517,625	517,625	268,542	267,350	267,350

채무상품	주식회사 블랙펄 (*4)	400,000	402,898	402,898	400,000	402,898	402,898

주식회사 웰바이오텍 (*5)	-	-	-	1,000,000	1,245,835	1,245,835

신종자본증권	메리츠금융지주신종자본증권 2 (*6)	-	-	-	300,780	300,780	300,780

소 계	11,931,137	11,982,668	11,982,668	14,569,322	15,320,423	15,320,423

비유동자산

지분상품	옥산레저	2,770	2,770	2,770	2,770	2,770	2,770

다담하모니제1호 유한회사 (*2)	2,400,000	2,968,800	2,968,800	2,400,000	3,150,000	3,150,000

주식회사 투에이치	200,070	200,070	200,070	200,070	200,070	200,070

르네상스1호조합 (*7)	1,000,000	1,295,463	1,295,463	1,000,000	1,435,020	1,435,020

소 계	3,602,840	4,467,103	4,467,103	3,602,840	4,787,860	4,787,860

합 계	15,533,977	16,449,771	16,449,771	18,172,162	20,108,283	20,108,283

(*1) 전기 중에 취득하였으며 이와 관련하여 전기에 3,560천원, 당분기에 58,585천원을 평가이익으로 인식하였습니다.(*2) 당분기 중에 일부를 제3자에게 양도하였으며 181,200천원을 평가손실로 인식하였습니다. (*3) 유가증권 및 코스닥시장에 상장되어 있는 주식으로 구성되어 있으며, 이와 관련하여 당분기에 평가손실 13,512천원을 인식하였습니다.(*4) 전기 중에 취득였으며, 이와 관련하여 평가이익 2,898천원을 인식하였습니다.(*5) 전기 중에 취득한 후 2021년 01월 13일 전액 전환청구하여 490,677주 취득 후 당분기 중 처분 완료하였습니다. 이와 관련하여 처분이익 18,690 천원을 인식하였습니다.(*6) 당분기 중에 처분하였습니다.(*7) 전기 중에 취득하였으며, 이와 관련하여 전기에 평가이익 435,020천원, 당분기에 139,557천원 평가손실을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	20,108,283	4,831,393

취득	7,410,144	17,163,159

처분	(10,792,971)	(3,928,594)

평가손익	(275,685)	2,042,325

기말금액	16,449,771	20,108,283

(3) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(금융손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

이자수익	563	327

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	58,585	2,055,017

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(334,270)	(12,692)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	208,877	244,558

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(51,293)	(37,621)

합 계	(117,538)	2,249,589

11. 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

공동기업	비에스이씨엠피밸류업 사모투자 합자회사(*)	12월	63.8%	26,500,003	26,422,512	100%	12,500,000	12,500,000

남경오렌트루윈전자과기유한공사	12월	49%	1,095,682	936,510	49%	1,095,682	922,091

합 계	27,595,685	27,359,022	1,095,682	13,422,091

(*) 전기에 종속기업으로 분류되었으나 당기부터 공동기업으로 재분류되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

공동기업	비에스이씨엠피밸류업사모투자 합자회사	12,500,000	14,000,003	(77,491)	-	26,422,512

남경오렌트루윈전자과기유한공사	922,091	-	(15,124)	29,543	936,510

합 계	13,422,091	14,000,003	(92,615)	29,543	27,359,022

상기 공동기업에 대한 지분법 적용시 감사 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며 회사는 동 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

② 전기(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

종속기업	비에스이씨엠피밸류업사모투자 합자회사	-	12,500,000	-	-	12,500,000

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사	1,012,562	-	(100,108)	9,637	922,091

합 계	1,012,562	12,500,000	(100,108)	9,637	13,422,091

(3) 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기손익

공동기업	비에스이씨엠피밸류업 사모투자 합자회사	41,384,706	3,679	41,381,027	36	(121,354)

남경오렌트루윈전자과기유한공사	1,987,456	87,770	1,899,685	-	(30,866)

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기손익

종속기업	비에스이씨엠피밸류업 사모투자 합자회사	12,509,919	7,541	12,502,378	13,897	(35,563)

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사	1,967,473	97,214	1,870,259	58,208	(204,303)

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	6,011,038	-	-	-	6,011,038

건물	21,726,621	(109,343)	(6,277,287)	-	15,339,991

구축물	40,000	-	(8,833)	-	31,167

기계장치	12,417,830	-	(10,763,411)	(1,293,956)	360,463

차량운반구	139,373	-	(113,926)	-	25,447

공구와기구	5,713,122	(66,967)	(4,759,325)	(322,113)	564,717

비품	699,932	(785)	(675,919)	-	23,228

기타의유형자산	961,000	-	(952,827)	-	8,173

사용권자산	141,991	-	(17,089)	-	124,902

건설중인자산	270,007	-	-	(150,000)	12,007

합 계	48,120,914	(177,095)	(23,568,617)	(1,766,069)	22,609,133

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	6,011,038	-	-	-	6,011,038

건물	21,726,621	(168,204)	(6,006,025)	-	15,552,392

구축물	40,000	-	(8,333)	-	31,667

기계장치	12,417,830	-	(10,703,112)	(1,293,956)	420,762

차량운반구	139,373	-	(110,430)	-	28,943

공구와기구	5,713,122	(73,110)	(4,706,527)	(322,113)	611,372

비품	699,932	(869)	(671,978)	-	27,085

기타의유형자산	961,000	-	(949,179)	-	11,821

사용권자산	71,859	-	(50,848)	-	21,011

건설중인자산	253,507	-	-	(150,000)	103,507

합 계	48,034,282	(242,183)	(23,206,432)	(1,766,069)	22,819,598

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체	감가상각비	정부보조금의반납	기말금액

토지	6,011,038	-	-	-	-	-	6,011,038

건물	15,552,392	-	-	-	(268,106)	55,705	15,339,991

구축물	31,667	-	-	-	(500)	-	31,167

기계장치	420,762	-	-	-	(60,299)	-	360,463

차량운반구	28,943	-	-	-	(3,496)	-	25,447

공구와기구	611,372	-	-	-	(46,655)	-	564,717

비품	27,085	-	-	-	(3,857)	-	23,228

기타의유형자산	11,822	-	-	-	(3,649)	-	8,173

사용권자산(*1)	21,011	111,915	-	-	(8,024)	-	124,902

건설중인자산	103,507	16,500	-	-	-	-	120,007

합 계	22,819,599	128,415	-	-	(394,586)	55,705	22,609,133

(*1) 당분기에 리스와 관련하여 사용권자산으로 차량운반구 111,915천원을 인식하였습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체 (*1)	감가상각비	손상차손	기말금액

토지	6,011,038	-	-	-	-	-	6,011,038

건물	16,623,224	-	-	-	(1,070,832)	-	15,552,392

구축물	33,667	-	-	-	(2,000)	-	31,667

기계장치	946,614	6,340	(147,282)	83,560	(468,470)	-	420,762

차량운반구	43,834	-	-	-	(14,891)	-	28,943

공구와기구	909,691	112,440	(291,853)	109,685	(228,591)	-	611,372

비품	77,600	3,000	-	-	(53,515)	-	27,085

기타의유형자산	115,375	-	-	-	(103,554)	-	11,821

사용권자산 (*2)	32,322	34,288	(9,592)	-	(36,007)	-	21,011

건설중인자산	162,546	151,480	-	(210,519)	-	-	103,507

합 계	24,955,911	307,548	(448,727)	(17,274)	(1,977,860)	-	22,819,598

( *1) 전기 중 무형자산으로 3,474천원 대체되었으며, 용역원재료로 13,800천원 대체되었습니다.(*2) 전기 중 리스와 관련하여 사용권자산으로 부동산 13,788천원 및 차량운반구 20,500천원을 인식하였으며, 중도해지로 인하여 부동산 9,592천원 감소하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산에 대한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	176,575	285,800

판매비와 관리비(감가상각비)	205,897	245,716

판매비와 관리비(경상연구개발비)	12,114	52,401

합 계	394,586	583,917

(4) 유 형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	담보권자

토지, 건물기계장치	21,095,702	18,584,000	차입금, 이행보증	기업은행서울보증보험

(5) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토지	6,011,038	13,175,828	6,011,038	13,175,828

13. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체	상각비	기말금액

영업권	1,905,000	-	-	-	1,905,000

특허기술	2,664,614	-	-	(148,034)	2,516,580

산업재산권	62,905	-	-	(3,323)	59,582

개발비	625,421	-	-	(34,746)	590,675

소프트웨어	152,841	-	-	(12,984)	139,857

회원권	199,491	-	-	-	199,491

합 계	5,610,272	-	-	(199,087)	5,411,185

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체(*)	상각비	기말금액

영업권	1,905,000	-	-	-	1,905,000

특허기술	3,256,751	-	-	(592,137)	2,664,614

산업재산권	70,013	2,452	3,474	(13,034)	62,905

개발비	488,306	206,605	-	(69,490)	625,421

소프트웨어	213,240	4,270	-	(64,669)	152,841

회원권	199,491	-	-	-	199,491

합 계	6,132,801	213,327	3,474	(739,330)	5,610,272

(*) 건설중인자산으로부터 3,474천원 대체되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와 관리비	199,087	168,010

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

경상연구개발비	477,003	496,948

개발비	-	579,451

합 계	477,003	1,076,399

14. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

유동금융부채

미지급금	281,424	197,442

미지급비용	756,667	652,098

리스부채	38,349	11,676

소 계	1,076,440	861,216

비유동금융부채

장기미지급금	97,999	39,507

임대보증금	60,000	60,000

리스부채	88,217	10,622

소 계	246,216	110,129

합 계	1,322,656	971,345

15. 리스

(1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전 기 말

자산

유형자산-사용권자산	부동산	798	1,995

차량운반구	124,105	19,016

합계	124,903	21,011

부채

기타유동금융부채	리스부채	38,349	11,676

기타비유동금융부채	리스부채	88,217	10,622

합 계	126,566	22,298

(2) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금(이자비용 포함) 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 12,383천원이며, 전반기부터 기준서 제1116호 리스의 최초적용에 따라 리스와 관련된 자산을 인식하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

3개월 이하	10,820	10,667	6,521	6,421

3개월 초과 ~ 6개월 이하	9,728	9,411	2,552	2,471

6개월 초과 ~ 1년 이하	19,456	18,271	2,940	2,784

1년 초과	107,125	88,217	12,250	10,622

합 계	147,129	126,566	24,263	22,298

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 부동산관련 리스부채는 리스실행일의 증분차입이자율로 할인하였으며, 차량운반구관련 리스부채는 취득시점의 내재이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균증분차입이자율 및 내재이자율은 각각 9.49%와 6.91%~8.17%입니다.

16. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	9,576,509	6,841,536	9,574,045	6,929,093

전환사채	17,001,598	-	23,272,024	-

신주인수권부사채	-	11,235,346	-	13,192,503

합 계	26,578,107	18,076,882	32,846,069	20,121,596

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	기업은행	2.4373 - 2.46	9,230,000	9,230,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	기업은행	2.776	6,180,000	6,180,000

일반자금	기업은행	2.858	1,008,045	1,093,138

소 계	7,188,045	7,273,138

차감 : 유동성대체	(346,509)	(344,045)

합 계	6,841,536	6,929,093

(4) 전환사채(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율	당분기말	전기말

제9회 무보증사모전환사채	2019년 12월 23일	2022년 12월 23일	2.00%	-	6,000,000

제10회 무보증사모전환사채	2020년 03월 04일	2023년 03월 04일	1.00%	-	7,000,000

제12회 무보증사모전환사채	2020년 12월 10일	2023년 12월 10일	3.00%	12,000,000	12,000,000

제13회 무보증사모전환사채	2021년 01월 26일	2024년 01월 26일	0.00%	7,000,000	-

액 면 금 액	19,000,000	25,000,000

전환권조정	(2,568,402)	(2,238,398)

상환할증금	570,000	510,422

소 계	17,001,598	23,272,024

차감 : 유동성대체	(17,001,598)	(23,272,024)

합 계	-	-

전환사채에 내재된 전환권은 회제이-00094에 따라 자본으로 분류하였습니다.

(5) 전환사채의 상세내역(단위: 천원)

구 분	제9회 무보증 사모 전환사채(*1)	제10회 무보증 사모 전환사채(*2)	제12회 무보증 사모 전환사채(*3)	제13회 무보증 사모 전환사채

액면가액	6,000,000	7,000,000	12,000,000	7,000,000

발행가액	6,000,000	7,000,000	12,000,000	7,000,000

잔 액	-	-	12,000,000	7,000,000

표시이자율	2%	1%	3%	0%

보장수익률	3%	3%	3%	3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.1268%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.2537%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 109.2727%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의109.2727%를 일시 상환

사채의 만기일	2022.12.23	2023.03.04	2023.12.10	2024.01.26

전환가액	4,366원	3,569원	3,740원	5,183원

전환에 따라 발행할 주식수	1,374,255주	1,961,333주	3,208,556주	1,350,569주

전환청구기간	사채의 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월 전까지	사채의 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월 전까지	사채의 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월 전까지	사채의 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월 전까지

전환가격조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 1개월이 경과하는 날 이후 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	- 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함- 발행자는 2021년 1월 5일, 2021년 4월 5일, 2021년 7월 5일, 2021년 10월 5일, 2022년 1월 5일에 조기매도청구 가능함	- 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함	- 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함- 발행자는 발행일로부터 사채의 만기일 1개월 전일까지 매도청구 가능함	- 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함- 발행자는 발행일로부터 사채의 만기일 1개월 전일까지 매도청구 가능함

(*1) 제9회 무보증 사모전환사채는 2021년 2월 22일 전액 전환 청구되어 1,374,252주 보통주로 전환되었습니다.(*2) 제10회 무보증 사모전환사채는 2020년 6월 9일 7,000,000천원 전액 조기상환 후 사채상환이익 175,638천원을 인식하였습니다. 그 후 2020년 12월 23일 제3자에게 3,000,000천원, 4,000,000천원 각각 재매각하였으며, 2021년 3월 22일 전액 전환청구되어 1,961,333주 보통주로 전환되었습니다. (*3) 제12회 무보증 사모전환사채의 매도청구권(Call option)은 2020년 12월 30일 회사의 대표이사가 옵션 매매계약 체결을 통하여 취득하였으며 이로 인하여 전환에 따라 발행할 주식인 3,208,556주를 취득할 권리를 보유하고 있습니다.

(6) 신주인수권부사채 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율	당분기말	전기말

제11회 신주인수권부사채	2020년 06월 09일	2025년 06월 09일	2.00%	16,565,706	20,000,000

신주인수권조정	(2,785,819)	(4,059,487)

상환할증금	557,762	686,284

신주인수권부사채의 상환	(3,102,303)	(3,434,294)

소 계	11,235,346	13,192,503

차감 : 유동성대체	-	-

합 계	11,235,346	13,192,503

신주인수권부사채에 내재된 신주인수권은 회제이-00094에 따라 자본으로 분류하였습니다.

(7) 신주인수권부사채의 상세내역(단위: 천원)

구 분	제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채

액면가액	20,000,000

발행가액	20,000,000

잔 액	13,463,403

사채청약기간	구주주	2020.06.01 ~ 2020.06.02

일반공모	2020.06.04 ~ 2020.06.05

사채의 발행일	2020.06.09

사채의 만기일	2025.06.09

표시이자율	2%

만기이자율	4%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액의 111.0095% 일시상환

발행시	행사가액	3,842원

신주인수권 행사에 따라 발행할 주식수	5,204,647주

조정후(*)	행사가액	3,425원

조정 후 행사 가능 주식수	5,732,424주

사채와 인수권의 분리여부	분리

신주인수권 행사기간	2020.07.09 ~ 2025.05.09

행사가액의 조정	- 사채권을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 신주인수권 행사가격 조정

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함

(*) "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-23조 제2호에 의하여 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 행사가액 조정이 2020년 9월 9일부로 적용되었습니다.

(8) 당 분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 3월	2023년 3월	2024년 3월	2025년 3월 이후	합 계

장기차입금	346,509	6,536,543	304,993	-	7,188,045

(9) 보고기간종료일 현재 상기 차입금의 보증을 위하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다. (주석12 참조)

17. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	142,746	202,453

선수금	20,151	1,120,153

합 계	162,897	1,322,606

18. 우발부채와 약정사항

(1 ) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증(담보) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증처	보증내역	한 도

서울보증보험	대전광역시	이행지급보증	98,370

한국산업기술진흥협회	이행지급보증	25,000

나노종합기술원	이행지급보증	5,295

씨엔씨티에너지	이행지급보증	1,350

엘에스일렉트릭(주)	이행하자보증	3,938

대전지방법원	공탁보증	20,007

대표이사	기업은행	일반자금대출	2,248,800

B2B팩토링	2,160,000

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	담보제공자산	채권최고액	비고

기업은행	토지, 건물, 기계장치	18,230,000	장단기차입금

서울보증보험	토지, 건물	354,000	하자이행보증

합 계	18,584,000

(3 ) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 보증(담보) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	금 액	비 고

우리사주조합	단기금융상품	210,000	우리사주직원 대출담보

회사는 우리사주조합의 우리사주취득자금대출에 197,000천원 연대보증을 제공하고있습니다.

(4 ) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	당분기말	전 기 말

KEB하나은행	외상채권담보대출	4,050,000	4,050,000

우리은행	외상채권담보대출	200,000	-

기업은행	중소기업시설자금대출	6,180,000	6,180,000

일반자금대출	9,230,000	9,230,000

운영자금대출	1,400,000	1,400,000

(5) 보고기간 종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같으며 계류중인 소송사건의 결과는 당분기말 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고(채권자)	소송가액	사건내용	진행상황

서울중앙지방법원	엘지이노텍 주식회사(*1)	2,894,400	손해배상	2021.06.17 변론기일 예정

대전고등법원	주식회사 웨이브트로닉스(*2)	1,200,000	손해배상	2021.05.26 변론기일 예정

(*1) 회사는 열영상 카메라용 센서를 공동개발할 목적으로 엘지이노텍 주식회사와 "공동개발 및 투자 계약"을 2018년 7월 31일 체결하였으며, 본 계약과 관련하여 원고는회사의 계약위반 귀책이 있음을 주장하며 2,894,400천원의 손해배상 청구 소송 및 회사의 대전 유성구 문지동 소유 본사 부동산 2,894,400천원의 부동산 가압류를 설정하였습니다. (*2) 2019년 4월부터 회사가 피고로 진행된 주식회사 웨이브트로닉스로부터 손해배상 청구(소송가액 2,200,000천원) 소송 관련하여 2020년 12월 17일 원고의 청구가기각되었으나 2021년 1월 7일 항소 제기되었습니다.

19. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	17,942,779	13,449,152

보통주 자본금	8,971,390	6,724,576

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (주)	보통주자본금	주식발행초과금

2020년 01월 01일	전기초	11,971,061	5,985,531	43,976,109

2020년 07월	신주인수권행사(*1)	77,396	38,700	257,558

2020년 08월	17,008	8,505	56,881

2020년 09월	92,678	46,342	267,344

2020년 10월	13,185	6,593	49,019

2020년 11월	479	239	1,415

2020년 12월	1,277,345	638,676	4,320,649

2020년 12월 31일	전기말	13,449,152	6,724,586	48,928,975

2021년 1월	신주인수권행사(*1)	767,622	383,815	2,466,292

2021년 2월	356,830	178,417	1,248,172

2021년 2월 22일	전환권행사(*2)	1,374,252	687,126	5,925,263

2021년 3월 22일	전환권행사(*3)	1,961,333	980,667	6,038,560

2021년 3월	신주인수권행사(*1)	33,590	16,796	109,705

2021년 03월 31일	당분기말	17,942,779	8,971,407	64,716,967

(*1) 제11회 신주인수권부사채의 신주인수권 행사주식수는 전기에 1,478,091주, 당분기까지 1,158,042주이며, 2020년 09월 09일 신주인수권행사가액이 3,842원에서 3,425원으로 조정되었습니다. (*2) 제9회 무보증 사모 전환사채는 2021년 02월 22일 4,366원의 전환가격으로 보통주로 전부 전환되었습니다.(*3) 제10회 무보증 사모 전환사채는 2021년 03월 22일 3,569원의 전환가격으로 보통주로 전부 전환되었습니다.(3) 회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식을 취득하여 자본조정항목으로 계상하고 있으며, 향후 매각할 예정입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

주식수	274,015 주	274,015 주

취득금액	1,982,633	1,982,633

(4) 보고기간종료일 현재 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	64,716,967	48,928,975

전환권대가	2,885,540	2,485,268

신주인수권대가	2,876,036	3,919,875

소 계	70,478,543	55,334,118

자본조정	자기주식	(1,982,633)	(1,982,633)

기타포괄손익누계액	지분법자본변동(*)	60,886	31,343

(*) 공동기업투자에 대한 해외사업환산손익을 인식하였습니다.(5) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

법정적립금 - 이익준비금(*)	45,765	45,765

미처리결손금	(26,126,065)	(23,701,752)

계	(26,080,300)	(23,655,987)

(*) 상법상 회사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

20. 매출과 매출원가

(1) 매출액보고기간 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

제품매출액	7,311,579	6,222,802

상품매출액	838,805	739,437

기타매출액	10,250	129,339

합 계	8,160,634	7,091,578

(2) 매출원가 보고기간 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

제품매출원가	6,379,569	5,680,767

상품매출원가	707,257	574,837

기타매출원가	8,000	-

합 계	7,094,826	6,255,604

21. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정	당 분 기	전 분 기

급여	351,696	340,416

퇴직급여	57,879	57,578

복리후생비	106,627	(521)

교육훈련비	237	656

여비교통비	11,791	14,995

차량유지비	6,348	6,596

통신비	8,222	11,349

세금과공과	37,469	36,666

지급수수료	233,815	131,895

감가상각비	205,897	245,716

수선비	1,712	1,714

보험료	1,763	4,451

접대비	920	600

광고선전비	44,064	5,089

운반비	51,349	97,014

소모품비	13,581	9,968

도서인쇄비	867	988

임차료	1,409	808

A/S경비	10,152	17,005

경상연구개발비	477,003	496,948

무형자산상각비	199,087	168,010

합 계	1,821,888	1,647,941

22. 비용의 성격적 분류

보고기간 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(16,666)	(952,556)

원재료의 매입	5,947,630	6,201,897

종업원급여	1,504,049	1,442,987

복리후생비	96,603	(6,724)

세금과공과	37,469	36,666

지급수수료	438,791	254,708

감가상각비	394,586	583,917

무형자산상각비	199,087	168,010

경상연구개발비	114,572	182,579

기타	200,592	(7,938)

합 계	8,916,713	7,903,546

23. 금융수익 및 금융원가

보고기간 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익

이자수익	4,869	12,261

외환차익	4,736	14,295

외화환산이익	5,506	5,086

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	58,585	103,564

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	208,877	111,651

사채상환이익	-	613,188

합 계	282,573	860,045

금융원가

이자비용	1,474,587	553,940

외환차손	2,226	39

외화환산손실	-	1,243

수수료비용	23,339	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	334,270	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	51,293	12,320

합 계	1,885,715	567,542

24. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타수익

재고자산처분이익	2,296	6,393

임대료	24,000	-

잡이익	1,229	1,971

합 계	27,525	8,364

기타비용

유형자산처분손실	-	-

재고자산처분손실	-	201,170

잡손실	-	16

합 계	-	201,186

25. 주당손익

(1) 기본주당이익 기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주 당기순이익(손실)	(2,424,312,945)	(747,412,385)

가중평균유통보통주식수(*)	14,788,114	11,697,046

기본주당순손익	(164)	(64)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

유통보통주식수	13,449,152	11,971,061

전환권행사	814,812	-

신주인수권행사	798,166	-

자기주식수	(274,015)	(274,015)

가중평균유통보통주식수	14,788,114	11,697,046

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 신주인수권부사채가 있습니다. 당분기 및 전분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았습니다.

26. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다.

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용(이익)	-	-

감가상각비	394,586	583,917

무형자산상각비	199,087	168,009

이자비용	1,474,587	553,940

재고자산처분손실	-	201,170

외화환산손실	-	1,243

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	334,270	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	51,293	12,319

공동기업투자주식평가손실	92,615	35,128

이자수익	(4,869)	(12,261)

재고자산처분이익	(2,296)	(6,393)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(58,585)	(103,564)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(208,877)	(111,651)

사채상환이익	-	(613,188)

외화환산이익	(5,506)	(5,086)

합 계	2,266,305	703,583

(3) 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권의 감소(증가)	2,410,300	(974,079)

기타금융자산의 감소(감소)	1,717,329	585,699

기타자산의 감소(증가)	503,422	(773,099)

재고자산의 감소(증가)	(197,255)	(541,839)

매입채무의 증가(감소)	105,820	(539,600)

기타금융부채의 증가(감소)	289,132	(222,354)

기타부채의 증가(감소)	(1,159,728)	(570,796)

합 계	3,669,020	(3,036,068)

(4) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 인식	131,647	20,500

중속기업투자 공동기업투자로 대체	26,500,003	-

장기차입금의 유동성 대체	87,557	336,757

리스부채의 유동성 대체	2,933	5,604

신주인수권부사채의 자본항목 대체	2,495,360	-

합 계	29,217,500	362,861

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

상각	대체

단기차입금	9,230,000	-	-	-	9,230,000

유동성장기부채	344,045	(85,093)	-	87,557	346,509

장기차입금	6,929,093	-	-	(87,557)	6,841,536

전환사채	23,272,024	7,000,000	761,480	(14,031,906)	17,001,598

신주인수권부사채	13,192,503	-	538,203	(2,495,360)	11,235,346

리스부채	11,675	(8,791)	1,145	34,320	38,349

장기리스부채	10,622	-	-	77,595	88,217

합 계	52,989,962	6,906,116	1,300,828	(16,415,351)	44,781,555

27. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,612,334	3,612,334	(*1)

금융기관예치금(유동)	-	340,000	340,000	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	11,982,668	-	11,982,668	11,982,668

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,467,103	-	4,467,103	4,467,103

매출채권	-	9,530,096	9,530,096	(*1)

기타금융자산(유동)	-	6,347,248	6,347,248	(*1)

기타금융자산(비유동)	-	1,196,541	1,196,541	(*1)

합 계	16,449,771	21,026,219	37,475,990

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채

매입채무	4,073,222	(*1)

차입금(유동)	26,578,107	(*1)

차입금(비유동)	18,076,882	(*1)

기타금융부채(유동) (*2)	838,160	(*1)

기타금융부채(비유동)	246,216	(*1)

합 계	49,812,587

(*1) 상각후 원가금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 미지급비용 중 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,757,380	3,757,380	(*1)

금융기관예치금(유동)	-	530,000	530,000	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	15,320,423	-	15,320,423	15,320,423

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,787,860	-	4,787,860	4,787,860

매출채권	-	11,934,889	11,934,889	(*1)

기타금융자산(유동)	-	7,193,779	7,193,779	(*1)

기타금융자산(비유동)	-	1,196,541	1,196,541	(*1)

합 계	20,108,283	24,612,589	44,720,872

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채

매입채무	3,967,403	(*1)

차입금(유동)	32,846,069	(*1)

차입금(비유동)	20,121,596	(*1)

기타금융부채(유동) (*2)	627,592	(*1)

기타금융부채(비유동)	110,129	(*1)

합 계	57,672,789

(*1) 상각후 원가금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 미지급비용 중 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	517,625	11,062,145	4,870,000	16,449,770

② 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	267,350	11,304,340	8,536,593	20,108,283

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

(3) 가치평가기법

당분기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 2와 Level3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

수익증권	11,062,145	순자산가치	해당없음

전환사채	402,898	순자산가치, 옵션가격결정모형(이항모형)	주가, 할인율, 변동성 등

비상장주식	4,467,103	순자산가치, 현금흐름할인, 옵션가격결정모형	주가, 할인율, 변동성 등

(4) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융자산/금융부채	합 계

이자수익	563	4,306	4,869

외환차익	4,736	4,736

외화환산이익	5,506	5,506

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	58,585	-	58,585

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	208,877	-	208,877

수익합계	268,025	14,548	282,573

이자비용	1,474,587	1,474,587

외환차손	2,226	2,226

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	334,270	-	334,270

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	51,293	-	51,293

수수료비용	23,339	-	23,339

손실합계	408,902	1,476,813	1,885,715

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융자산/금융부채	합 계

이자수익	-	12,261	12,261

외환차익	-	14,295	14,295

외화환산이익	-	5,086	5,086

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	103,564	-	103,564

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	111,651	-	111,651

사채상환이익	-	613,189	613,189

수익합계	215,215	644,831	860,046

이자비용	-	553,940	553,940

외환차손	-	39	39

외화환산손실	-	1,243	1,243

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	12,320	-	12,320

손실합계	12,320	555,222	567,542

28. 금융상품 위험관리

(1) 회사의 목표 및 정책 회사의 재무위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채, 신주인수권부사채 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거경험 및 기타 요소들을 평가하여신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 등의 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라,금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

현금및현금성자산(*1)	3,609,256	3,756,001

금융기관예치금	340,000	530,000

매출채권	9,530,096	11,934,889

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	11,465,043	12,953,073

기타금융자산	7,543,789	8,390,320

합 계	32,488,184	37,564,283

(*1) 현금 시재액은 제외한 금액입니다.(*2) 지분증권은 제외한 금액입니다.

② 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 6에 서술되어 있습니다.

③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 7에 서술되어 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

매입채무	4,073,222	-	4,073,222	3,967,403	-	3,967,403

차입금	26,578,107	18,076,882	44,654,989	32,846,069	20,121,596	52,967,665

기타금융부채(*)	838,160	246,216	1,084,376	627,592	110,129	737,721

합 계	31,489,489	18,323,098	49,812,587	37,441,064	20,231,725	57,672,789

(*) 미지급비용 중 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

통 화	당분기말	전 기 말

자산	부채	자산	부채

USD	158,139.57	-	126,432.03	-

회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익	8,963	(8,963)	6,878	(6,878)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

고정이자율

금융자산	4,285,660	3,390,660

금융부채	28,363,510	36,486,824

합 계	(24,077,850)	(33,096,164)

변동이자율

금융자산	3,952,334	4,287,380

금융부채	16,418,045	16,503,138

합 계	(12,465,711)	(12,215,758)

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익	(124,657)	124,657	(122,158)	122,158

③ 가격위험 회사는 전략적 목적 등으로 수익증권 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 시장가치는 각각 16,449,770천원 및 20,108,283천원입니다.

보고기간 종료일 현재 수익증권 등의 시장가치가 1% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전기 포괄손익의 변동금액은 각각 164,498천원 및 201,083천원입니다.

(5) 자본관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

부채	50,213,765	59,229,019

자본	51,447,885	36,451,416

부채비율	97.60%	162.49%

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사

비에스이씨엠피밸류업 사모투자 합자회사(*)

(*)전기에 종속기업으로 분류하였으나 당기부터 공동기업으로 재분류되었습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	수 익	비 용

매출	기타수익	이자비용	기타비용

남경오렌트루윈전자과기유한공사	당분기	-	-	-	-

전분기	40,084	-	-	-

임직원	당분기	-	-	-	-

전분기	-	415	-	-

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	신규투자

대여	회수	차입	상환

비에스이씨엠피밸류업사모투자 합자회사	당분기	-	-	-	-	14,000,003

전 기	-	-	-	-	12,500,000

임직원(*)	당분기	-	-	-	-	-

전 기	1,400,000	1,410,500	-	-	-

(*) 임직원 자금대여거래에는 대표이사의 자금대여거래가 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금

남경오렌트루윈전자과기유한공사	당분기	78,924	-

전 기	75,756	-	-

임직원	당분기	508,160

전 기	-	508,160	-

(5) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다 . 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	186,051	142,037

퇴직급여	47,838	31,500

합 계	233,889	173,537

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증(담보)내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공내역	금 액	비 고

우리사주조합	단기금융상품	210,000	한국증권금융

합 계	210,000