엣지파운드리 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

주석

제18(당)기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제17(전)기 3분기 2022년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 트루윈

1. 회사의 개요

주식회사 트루윈(이하 "회사"라 함)은 2006년 5월 12일에 자동차 관련 센서 제품의 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 대전에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2014년 7월 11일 한국거래소에서 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

남용현	5,155,752	11.62%

이스페이스인베스텍 주식회사	3,200,000	7.21%

(주)센트럴타임즈	2,040,000	4.60%

(주)지음네트웍스	2,034,290	4.59%

임재훈	741,256	1.67%

증권금융(유통)	681,856	1.54%

중앙제6호투자조합	666,667	1.50%

최경현	626,080	1.41%

주식회사 이에이치에너지	600,000	1.35%

박근보	499,360	1.13%

이옥자	490,500	1.11%

최현승	447,800	1.01%

기 타	27,172,069	61.26%

합 계	44,355,630	100.00%

2. 재무제표 작성기준

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

(1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세'개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사가 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

4. 영업부문

(1) 회사는 단일영업부문을 영위하고 있으며, 대표이사에 기업전체 수준에서 재무정보를 제공하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	9,135,279	28,021,154	8,696,399	24,844,349

수출	29,163	139,126	55,577	1,029,525

합 계	9,164,442	28,160,280	8,751,976	25,873,874

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	3,363,421	9,682,118	2,751,464	7,727,024

B사	1,112,533	3,331,330	1,126,187	3,593,679

C사	736,920	3,031,260	1,012,993	2,793,830

5. 사용이 제한된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 명	금융기관	내 역	당분기말	전기말

금융기관예치금(단기금융상품)	한국증권금융	우리사주직원대출담보	-	80,000

6. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

일반 채권	8,373,282	7,484,388

특수관계자 채권	1,557	474

차감: 손실충당금	(76,203)	(76,203)

합 계	8,298,636	7,408,659

상기 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	76,203	158,748

설정(환입)	-	(82,545)

제각	-	-

기말금액	76,203	76,203

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권(1년 초과)	합 계

총장부가액	8,298,636	76,203	8,374,839

기대손실률	0.0%	100.0%	0.9%

손실충당금	-	76,203	76,203

② 전기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권(1년 초과)	합 계

총장부가액	7,408,659	76,203	7,484,862

기대손실률	0.0%	100.0%	1.0%

손실충당금	-	76,203	76,203

(4) 보고기간 종료일 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 없습니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

미수금	2,295,182	1,905,312

(손실충당금)	(1,113,484)	(996,821)

(정부보조금)	(208,193)	(206,290)

단기대여금	4,212,330	4,714,130

(손실충당금)	(5,963)	(46,508)

보증금	40,000	-

미수수익	106,027	146,822

소 계	5,325,899	5,516,645

비유동자산

장기미수금	1,883,898	1,888,398

(손실충당금)	(293,905)	(293,905)

장기대여금	548,020	548,020

(손실충당금)	(294,730)	(294,730)

보증금	3,381	43,381

소 계	1,846,664	1,891,164

합 계	7,172,563	7,407,809

(2) 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	미수금

당 분 기	전 기

기초금액	1,631,964	1,917,372

설정(환입)	76,118	(285,408)

제각	-	-

기말금액	1,708,082	1,631,964

(3) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권	합 계

6개월 이상 1년 미만	1년 이상

총장부가액	7,764,534	153,000	1,171,304	9,088,838

기대손실률	4.9%	100.0%	100.0%	18.8%

손실충당금	383,778	153,000	1,171,304	1,708,082

② 전기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권	합 계

6개월 미만	6개월 이상 1년 미만	1년 이상

총장부가액	3,571,655	2,927,684	1,553,310	1,193,414	9,246,063

기대손실률	10.7%	1.38%	0.9%	100.0%	17.7%

손실충당금	383,778	40,291	14,481	1,193,414	1,631,964

8. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	377,821	-	377,821	264,650	-	264,650

제품	2,343,392	(240,844)	2,102,548	2,471,923	(237,536)	2,234,387

재공품	923,742	(31,766)	891,976	774,289	(44,247)	730,042

원재료	9,734,073	(1,244,093)	8,489,980	7,842,418	(1,237,387)	6,605,031

합 계	13,379,028	(1,516,703)	11,862,325	11,353,280	(1,519,170)	9,834,110

(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산평가충당금환입액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산평가충당금환입액	2,467	23,168

9. 기타자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	3,240,062	4,576,611

(손실충당금)	(1,724,427)	(1,724,427)

선급비용	1,691,647	1,544,025

기타당좌자산	25,189	35,471

부가세대급금	6,071	-

소 계	3,238,542	4,431,680

비유동자산

기타의투자자산	73,350	73,350

합 계	3,311,892	4,505,030

(2) 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기타자산

당 분 기	전 기

기초금액	1,724,427	1,530,092

설정	-	194,335

제각	-	-

기말금액	1,724,427	1,724,427

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

수익증권	58,294	56,966

지분상품	2,156,940	375,360

채무상품	216,515	1,065,200

소 계	2,431,749	1,497,526

비유동자산

지분상품	16,352,218	4,560,259

소 계	16,352,218	4,560,259

합 계	18,783,967	6,057,785

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	6,057,785	15,988,855

취득	13,566,467	6,906,510

처분	(1,321,985)	(15,281,555)

평가손익	481,700	(1,556,025)

기말금액	18,783,967	6,057,785

11. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

종속기업	티더블유인베스트먼트㈜	12월	100.00%	21,973,000	21,973,000	100.00%	10,870,000	10,870,000

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사	12월	-	-	-	49.00%	1,095,682	-

관계기업	한화인텔리전스(주)	12월	49.23%	22,400,000	9,991,206	49.23%	22,400,000	13,998,691

대흥이공이센트럴 유한회사	12월	-	-	-	30.00%	9,000	-

주식회사 금영이엔지	12월	-	-	-	31.43%	10,999,800	14,432,673

합 계	44,373,000	31,964,206	45,374,482	39,301,364

(2) 보고기간 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초금액	취득	처분	지분법손익	기말금액

종속기업	티더블유인베스트먼트㈜(*1)	10,870,000	11,103,000	-	-	21,973,000

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사(*2)	-	-	-	-	-

관계기업	한화인텔리전스(주)	13,998,691	-	-	(4,007,485)	9,991,206

대흥이공이센트럴 유한회사(*1)	-	-	-	-	-

주식회사 금영이엔지(*3)	14,432,673	-	(14,432,673)	-

합 계	39,301,364	11,103,000	(14,432,673)	(4,007,485)	31,964,206

(*1) 회사는 2023년 9월 27일 티더블유인베스트먼트의 구주 45,000주를 추가 취득하며 지분율 100%가 되었습니다. 또한 대흥이공이센트럴 유한회사의 보유 지분 30%를 2023년 01월 11일에 종속회사인 티더블유인베스트먼트(주)로 양도 완료하였으며. 이와 관련하여 관계기업투자처분이익 9,000천원을 인식하였습니다.(*2) 회사는 2023년 8월 25일 중국에서 설립한 남경오렌트루윈전자과기유한공사 법인을 청산 종결되었으며, 청산 분배자산으로 생산라인을 현물 취득 후 처분이익으로 478,967천원 인식하였습니다.(*3) 회사가 보유하고 있던 금영이엔지 보통주식(15,714주)에 대하여 종속회사인 티더블유인베스트먼트㈜로 2023년 2월 27일 11,028,000천원의 현물 출자 진행하였습니다. 이와 관련하여 처분손실 3,443,166천원을 인식하였습니다.

② 전기(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초금액	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기말금액

종속기업	티더블유인베스트먼트㈜(*1)	-	10,870,000	-	-	-	-	10,870,000

티더블유글로벌투자조합(*2)	-	11,000,000	(11,000,000)	-	-	-	-

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	한화인텔리전스(주)(*3)	13,121,981	4,700,000	-	(3,826,990)	-	3,700	13,998,691

대흥이공이센트럴 유한회사(*4)	-	-	-	-	-	-	-

주식회사 금영이엔지(*2)	-	10,999,800	-	3,330,092	(38,493)	141,274	14,432,673

합 계	13,121,981	37,569,800	(11,000,000)	(496,898)	(38,493)	144,974	39,301,364

(*1) 회사는 2022년 09월 30일 회사의 경영진 및 이사회 승인에 의하여 신규 투자사업을 목적으로 하는 티더블유인베스트먼트(주)를 설립하였습니다. 이후 회사가 보유한 대흥이공이센트럴 유한회사의 대여금 등 10,070백만원을 현물출자하여 신주를 추가 취득하였습니다.(*2) 회사는 2022년 1월 20일 회사의 경영진 및 이사회 승인에 의하여 ㈜금영이엔지를 취득할 목적으로 티더블유글로벌투자조합에 출자하였습니다. 이후, 티더블유글로벌투자조합이 취득한 (주)금영이엔지의 주식을 2022년 3월 30일 회사가 직접 매수하는 계약으로 변경함에 따라, 회사는 (주)금영이엔지의 지분을 직접 보유하게 되었습니다.(*3) 전기 중 한화인텔리전스(주)가 실시한 유상증자에 참여하였습니다.(*4) 관계기업투자금액이 "0" 이하가 되어 인식하지 못한손실은 1,081,694천원입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기손익	포괄손익

종속기업	티더블유인베스트먼트㈜	23,190,902	495	23,190,407	1,874,190	2,107,350	2,107,350

관계기업	한화인텔리전스(주)	29,883,080	1,583,915	28,299,165	-	(8,354,832)	(8,354,832)

② 전기(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기손익	포괄손익

종속기업	티더블유인베스트먼트㈜	10,162,535	150,095	10,012,440	-	(857,559)	(857,559)

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사	1,639,394	59	1,639,335	-	(302,312)	(347,657)

관계기업	한화인텔리전스(주)	37,904,003	1,250,006	36,653,997	60,500	(7,959,926)	(7,952,411)

대흥이공이센트럴 유한회사	21,111,642	24,717,289	(3,605,647)	-	(3,433,437)	(3,433,437)

주식회사 금영이엔지	91,824,150	69,169,499	22,654,651	179,845,709	10,595,939	10,473,459

(4) 보고기간 종료일 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회 사 명	당기말 순자산(A)	보유지분율(B)	순자산 지분금액 (AXB)	영업권	내부거래	장부금액

관계기업	한화인텔리전스(주)	28,299,164	49.23%	13,931,896	13,055	(3,953,745)	9,991,206

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초 순장부금액	35,973,298	36,925,726

취득	659,455	862,895

처분	(26,926)	(6)

대체	259,466	(10,008)

감가상각비	(1,444,125)	(1,805,309)

기말 순장부금액	35,421,168	35,973,299

(2) 당분기말 현재 유형자산에 포함된 사용권자산은 50백만원(전기말 66백만원)입니다. 또한, 당분기 중 신규 발생한 사용권자산은 없으며, 사용권자산의 감가상각비는 25백만원(전분기 25백만원)입니다.

13. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초 순장부금액	1,862,821	952,265

취득	905,370	1,101,286

처분	-	-

대체	37,625	1,930

무형자산상각비	(149,992)	(192,660)

기말 순장부금액	2,655,824	1,862,821

14. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

유동금융부채

미지급금	60,402	346,500

미지급비용	809,588	760,107

임대보증금	393,000	-

리스부채	33,549	37,282

소 계	1,296,539	1,143,889

비유동금융부채

장기미지급금	156,646	128,603

임대보증금	-	393,000

리스부채	12,432	34,231

소 계	169,078	555,834

합 계	1,465,617	1,699,723

15. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	21,282,869	-	13,724,259	30,827

전환사채	20,732,097	-	13,049,882	-

신주인수권부사채	342,499	-	445,492	-

합 계	42,357,465	-	27,219,633	30,827

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	기업은행	4.059 - 5.348	14,360,000	13,360,000

일반자금대출	티더블유인베스트먼트	4.6	6,800,000	-

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금	기업은행	2.858	122,869	395,085

소 계	122,869	395,085

차감 : 유동성대체	(122,869)	(364,258)

합 계	-	30,827

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년

장기차입금	122,869

(5) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율	당분기말	전기말

제12회 무보증사모전환사채	2020년 12월 10일	2023년 12월 10일	3.00%	9,000,000	9,000,000

제14회 무보증사모전환사채	2021년 11월 30일	2024년 11월 30일	1.50%	5,000,000	5,000,000

제15회 무보증사모전환사채	2023년 08월 29일	2026년 08월 29일	0.00%	10,000,000	-

액 면 금 액	24,000,000	14,000,000

전환권조정	(4,336,961)	(2,019,176)

상환할증금	1,069,058	1,069,058

소 계	20,732,097	13,049,882

차감 : 유동성대체	(20,732,097)	(13,049,882)

합 계	-	-

(6) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12회 무보증 사모 전환사채	제14회 무보증 사모 전환사채	제15회 무보증 사모 전환사채(*1))

액면가액	12,000,000	5,000,000	10,000,000

발행가액	12,000,000	5,000,000	10,000,000

잔 액	9,000,000	5,000,000	10,000,000

표시이자율	3.0%	1.5%	0.0%

보장수익률	3.0%	3.0%	0.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 109.2727%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의104.6903%를 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본건 전환사채의 권면금액에 대하여는 일시 상환

사채의 만기일	2023.12.10	2024.11.30	2026.08.29

전환가액	1,870원	2,936원	2,953원

전환에 따라 발행할 잔여 주식수	4,812,834주	1,702,997주	3,386,386주

전환청구기간	사채의 발행일로부터 1년후부터만기 1개월 전까지	사채의 발행일로부터 1년후부터 만기 1개월 전까지	사채의 발행일로부터 1년후부터만기 1개월 전까지

전환가격조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유.무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정

발행자에 의한조기상환청구권 (Put Option)	사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함	사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함	-

발행회사의 매도청구권(Call Option)	발행자는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 발행일로부터 사채의 만기일 1개월 전일까지 매도청구 가능함	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행익일로부터 사채 발행일로부터 2년이 되는 시점까지 매 3개월에 해당하는 날에 발행가액의 30% 이내 금액에 대하여 매도청구 가능함	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 이후부터 전환사채 권면총액의 50% 이내 금액에 대하여 매도청구 가능함

(*1) 제15회 무보증 사모전환사채의 매도청구권(Call option)은 2023년 08월 29일 회사의 대표이사가 옵션 매매계약 체결을 통하여 취득하였으며 이로 인하여 전환에 따라 발행할 주식인 393,836주를 취득할 권리를 보유하고 있습니다.(7) 보고기간 종료일 전환사채 관련 파생상품 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	발행	상환	매매	평가	기말

파생상품자산	제14회 무보증사모전환사채	52,910	-	-	-	(10,790)	42,120

제15회 무보증사모전환사채	-	1,785,270	-	(207,627)	-	1,577,643

파생상품자산 합계	52,910	1,785,270	-	(207,627)	(10,790)	1,619,763

파생상품부채	제14회 무보증사모전환사채	1,250,015	-	-	(338,980)	911,035

파생상품부채 합계	1,250,015	-	-	(338,980)	911,035

(8) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율	당분기말	전기말

제11회 신주인수권부사채	2020년 06월 09일	2025년 06월 09일	2.00%	333,586	422,754

액면금액	333,586	422,754

신주인수권조정	(19,871)	(4,070)

상환할증금	28,784	26,808

소 계	342,499	445,492

차감 : 유동성대체	(342,499)	(445,492)

합 계	-	-

(9) 상기 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채

액면가액	20,000,000

발행가액	20,000,000

잔 액	333,586

구주주	2020.06.01 ~ 2020.06.02

일반공모	2020.06.04 ~ 2020.06.05

사채의 발행일	2020.06.09

사채의 만기일	2025.06.09

표시이자율	2%

만기이자율	4%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액의 111.0095% 일시상환

행사가액	1,713원

신주인수권 행사에 따라 발행할 잔여주식수	2,215,875주

사채와 인수권의 분리여부	분리

신주인수권 행사기간	2020.07.09 ~ 2025.05.09

행사가액의 조정	- 사채권을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 신주인수권 행사가격 조정

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함

2020년 7월 9일부터 보고기간 종료일까지 신주인수권 누적행사주식수는 4,741,259주입니다.

(10) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 보증을 위하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다. (주석13 참조)

16. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	58,553	496,099

선수금	8,814,170	8,648,928

합 계	8,872,723	9,145,027

17. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증(담보) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증처	보증내역	한 도

서울보증보험	한화시스템㈜	이행지급보증	9,427,543

중소기업기술정보진흥원	이행지급보증	200,000

대전지방법원	공탁보증	20,007

대표이사	기업은행	B2B팩토링	2,160,000

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	담보제공자산	채권최고액	비고

기업은행	토지, 건물, 기계장치	19,322,000	장단기차입금

(3) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 보증(담보) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	금 액	비 고

한화인텔리전스㈜	토지, 건물	7,400,000	임대차계약 근저당권 설정

KUM YOUNG ENG POLSKA Sp.z.o.o.	연대보증	18,523,521	서울보증보험 계약이행, 선급금이행보증 담보

KUM YOUNG ENG HUNGARY KFT	연대보증	9,555,324	서울보증보험 계약이행, 선급금이행보증 담보

합 계	35,478,845

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	당분기말	전 기 말

KEB하나은행	외상채권담보대출	4,050,000	4,050,000

기업은행	중소기업시설자금대출	6,180,000	6,180,000

일반자금대출	12,880,000	11,580,000

(5) 보고기간 종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

18. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	44,355,630	44,332,472

보통주 자본금	22,177,815	22,166,236

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (주)	보통주자본금	주식발행초과금

2021년 12월 31일	전기초	19,881,156	9,940,578	72,022,505

2022년 1월	신주인수권행사(*1)	59,115	29,557	226,199

2022년 1월 26일	13회차 전환권행사(*4)	1,350,565	675,283	6,534,696

2022년 2월	신주인수권행사(*1)	59,363	29,681	227,079

2022년 2월 24일	12회차 일부 전환권행사 (*5)	374,331	187,166	1,476,647

2022년 3월	신주인수권행사(*1)	2,685	1,343	10,338

2022년 4월 8일	무상증자	21,727,215	10,863,608	(10,915,930)

2022년 4월	신주인수권행사(*1)	22,428	11,214	47,421

2022년 5월 2일	12회차 일부 전환권행사 (*5)	481,283	240,641	834,058

2022년 6월 7일	12회차 일부 전환권행사 (*5)	374,331	187,165	650,845

2022년 12월 31일	전기말	44,332,472	22,166,236	71,113,858

2023년 4월	신주인수권행사(*1)	15,374	7,687	34,157

2023년 8월	신주인수권행사(*1)	7,784	3,892	9,442

2023년 9월 30일	당분기말	44,355,630	22,177,815	71,157,457

(*1) 제11회 신주인수권부사채의 신주인수권 행사주식수는 전기까지 4,718,101주, 당분기 23,158주이며, 누적 행사주식수는 4,741,259주입니다. 2022년 4월 8일 무상증자로 인하여 신주인수권행사가액이 3,425원에서 1,713원으로 조정되었습니다.(*2) 제13회 무보증 사모전환사채는 2021년 5월 27일 권면금액의 100% 전액 매도청구권(Call option)을 행사하여 전액 지급 완료 후 2021년 8월 재매각 계약을 체결하였습니다. 재매각 계약에 따라 2022년 1월 21에 재발행되었으며, 2022년 1월 26일에 전액 전환청구되어 5,183원의 전환가격으로 보통주로 전부 전환되었습니다.(*3) 제12회 무보증 사모 전환사채는 2022년 2월 24일에 3,740원의 전환가격으로, 2022년 5월 2일과 2022년 6월 7일에 1,870원의 전환가격으로 보통주로 일부 전환되었습니다.(*4) 2022년 3월 24일 이사회 결의에 의거 자본잉여금을 재원으로 하여 보통주 1주당 1주의 비율로 무상증자를 하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 자기주식의 변동내역은 없습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	71,157,457	71,113,858

전환권대가 (*1)	6,371,675	1,368,045

신주인수권대가	985,529	999,387

자기주식처분이익	360,195	360,195

합 계	78,874,856	73,841,485

자본조정	자기주식	-	-

기타포괄손익누계액	지분법자본변동 (*2)	-	97,260

재평가잉여금	10,965,746	10,965,746

합 계	10,965,746	11,063,006

(*1) 당분기에 15회차 전환사채 발행으로 인한 전환권 대가를 인식하였습니다.(*2) 공동기업 및 관계기업투자에 대한 해외사업환산손익을 인식하였습니다.

19. 매출과 매출원가

(1) 매출액보고기간 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	8,135,163	24,904,132	7,828,295	22,331,022

상품매출액	958,389	3,178,541	783,093	3,208,615

용역매출액	70,890	77,607	140,588	334,238

합 계	9,164,442	28,160,280	8,751,976	25,873,875

(2) 매출원가 보고기간 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	7,248,477	22,520,694	7,053,270	19,530,324

상품매출원가	764,607	2,573,102	688,544	2,335,168

용역매출원가	70,890	77,564	87,133	259,423

합 계	8,083,974	25,171,360	7,828,947	22,124,915

20. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	410,472	1,269,056	372,833	1,164,098

퇴직급여	88,355	207,093	52,638	170,859

복리후생비	106,158	322,843	112,522	746,201

교육훈련비	1,040	3,605	875	1,580

여비교통비	17,809	97,346	18,270	101,655

차량유지비	8,158	22,835	11,131	22,833

통신비	8,650	27,709	7,935	29,442

수도광열비	375	946	379	1,090

세금과공과	63,534	187,451	23,953	172,342

지급수수료	235,269	694,468	123,114	586,829

감가상각비	229,446	689,117	218,406	644,559

수선비	36,902	83,216	48,283	57,548

보험료	35,795	102,409	26,305	59,715

접대비	5,150	8,561	700	6,970

광고선전비	3,482	8,116	571	18,734

운반비	49,989	154,077	57,499	159,886

소모품비	18,595	72,237	12,139	60,296

도서인쇄비	60	924	220	994

임차료	4,992	14,867	3,571	6,493

A/S경비	613	4,829	5,393	38,485

경상연구개발비	223,734	534,040	142,572	451,221

무형자산상각비	50,381	149,992	48,238	144,724

대손상각비	-	-	-	7,478

합 계	1,598,959	4,655,737	1,287,547	4,654,032

21. 비용의 성격적 분류

보고기간 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,861,609)	(3,576,899)	(119,090)	(2,468,754)

원재료의 매입	8,215,158	23,632,149	6,109,404	19,662,978

종업원급여	1,380,240	4,040,866	1,225,370	3,739,898

복리후생비	92,290	293,533	102,910	714,114

세금과공과	63,534	187,451	23,953	172,342

지급수수료	505,524	1,574,211	398,136	1,373,239

감가상각비	503,883	1,444,125	453,308	1,339,564

무형자산상각비	50,381	149,992	48,238	144,724

경상연구개발비	32,343	76,851	31,335	75,463

대손상각비	-	-	-	7,478

기타	701,189	2,004,817	842,930	2,017,901

합 계	9,682,933	29,827,096	9,116,494	26,778,947

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기에 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

23. 주당손익

(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	(1,719,910,232)	(8,722,693,612)	(468,032,119)	(3,258,211,312)

가중평균유통보통주식수(*)	44,362,898	44,342,726	44,332,472	43,307,243

기본주당순손익	(39)	(197)	(11)	(75)

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유통보통주식수	44,332,472	44,332,472	44,332,472	39,762,312

신주인수권행사	30,426	10,254	-	230,175

전환권행사	-	-	-	3,481,372

자기주식수	-	-	-	(166,617)

가중평균유통보통주식수	44,362,898	44,342,726	44,332,472	43,307,242

(2) 희석주당순이익희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 신주인수권부사채가 있습니다. 당분기 및 전분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았습니다.

24. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다.

(2) 보고기간의 영업활동 현금흐름 중 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	-	7,478

기타의대손상각비	76,118	-

감가상각비	1,444,125	1,339,564

무형자산상각비	149,992	144,724

외화환산손실	1,520	-

이자비용	1,519,574	2,071,987

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	4,937	285,977

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	34,197	337,703

재고자산평가손실(환입)	(2,466)	(23,168)

유형자산폐기손실	121	-

관계기업투자주식평가손실	4,007,485	2,827,116

관계기업투자주식처분손실	3,443,165	-

파생상품평가손실	10,790	242,075

사채상환손실	255	-

재고자산처분손실	8,805	3,382

지급수수료	-	7,000

재고자산처분이익	(25,117)	(4,590)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(75,077)	(189,808)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(515,897)	-

관계기업투자주식처분이익	(9,000)	-

공동기업투자주식처분이익	(478,967)	-

외화환산이익	(14,683)	(103,343)

유형자산처분이익	(149,235)	(2,208)

이자수익	(173,410)	(826,484)

배당금수익	(1,851)	(3,451)

사채상환이익	(1,254)	(140)

관계기업투자주식평가이익	-	(1,104,930)

파생상품평가이익	(338,980)	(945,915)

충당부채의 환입	(51,563)	-

합 계	8,863,584	4,062,969

(3) 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(889,232)	(887,856)

기타금융자산의 감소(감소)	(369,529)	(9,738)

기타자산의 감소(증가)	1,193,138	(305,804)

재고자산의 감소(증가)	(1,974,634)	(1,543,420)

매입채무의 증가(감소)	(688,796)	1,255,059

기타금융부채의 증가(감소)	(318,017)	119,968

기타부채의 증가(감소)	(272,305)	2,591,416

합 계	(3,319,375)	1,219,625

(4) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

무상증자	-	10,863,608

대여금의 대물변제	1,280,000	-

관계기업투자의 종속기업투자로 대체	11,028,000	-

전환사채 발행대금 RCPS 인수	10,000,000	-

전환사채의 자본항목 대체	-	10,330,511

합 계	22,308,000	21,194,119

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

공정가치변동	상각	대체

단기차입금	13,360,000	7,800,000	-	-	-	21,160,000

유동성장기부채	364,258	(272,216)	-	-	30,827	122,869

장기차입금	30,827	-	-	-	(30,827)	-

전환사채	13,049,882	-	-	900,575	6,781,640	20,732,097

파생상품자산	(52,910)	207,627	10,790	-	(1,785,270)	(1,619,763)

파생상품부채	1,250,015	-	(338,980)	-	5,003,630	5,914,665

유동성 신주인수권부사채	445,492	(59,265)	-	(14,743)	(28,985)	342,499

리스부채	37,282	(29,184)	-	3,653	21,798	33,549

장기리스부채	34,231	-	-	-	(21,798)	12,433

합 계	28,519,077	7,646,962	(328,190)	889,485	9,971,015	46,698,349

25. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,218,123	3,218,123	(*1)

금융기관예치금(유동)	-	330,000	330,000	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,431,749	-	2,431,749	2,431,749

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	16,352,218	-	16,352,218	16,352,218

파생상품자산	1,619,763	-	1,619,763	1,619,763

매출채권(유동)	-	8,298,636	8,298,636	(*1)

기타금융자산(유동)	-	5,325,899	5,325,899	(*1)

기타금융자산(비유동)	-	1,846,664	1,846,664	(*1)

합 계	20,403,730	19,019,322	39,423,052

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	3,008,640	3,008,640	(*1)

차입금(유동)	-	42,357,465	42,357,465	(*1)

파생상품부채	911,035	-	911,035	911,035

기타금융부채(유동) (*2)	-	1,039,242	1,039,242	(*1)

기타금융부채(비유동)	-	169,078	169,078	(*1)

합 계	911,035	46,574,425	47,485,460

(*1) 상각후 원가금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 미지급비용 중 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,139,551	2,139,551	(*1)

금융기관예치금(유동)	-	410,000	410,000	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	1,497,526	-	1,497,526	1,497,526

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,560,259	-	4,560,259	4,560,259

파생상품자산	52,910	-	52,910	52,910

매출채권(유동)	-	7,408,659	7,408,659	(*1)

기타금융자산(유동)	-	5,516,645	5,516,645	(*1)

기타금융자산(비유동)	-	1,891,164	1,891,164	(*1)

합 계	6,110,695	17,366,019	23,476,714

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	3,696,105	3,696,105	(*1)

차입금(유동)	-	27,219,633	27,219,633	(*1)

차입금(비유동)	-	30,827	30,827	(*1)

파생상품부채	1,250,015	-	1,250,015	1,250,015

기타금융부채(유동) (*2)	-	891,513	891,513	(*1)

기타금융부채(비유동)	-	555,834	555,834	(*1)

합 계	1,250,015	32,393,912	33,643,927

(*1) 상각후 원가금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 미지급비용 중 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	373,455	58,294	19,971,981	20,403,730

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	911,035	911,035

② 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,440,560	56,966	4,613,169	6,110,695

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	1,250,015	1,250,015

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

(3) 가치평가기법

당분기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 2와 Level3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	58,294	순자산가치	N/A

비상장주식	6,296,208	순자산가치, 현금흐름할인	주가, 할인율, 변동성 등

전환상환우선주식	12,056,010	옵션가격결정모형	주가, 할인율, 변동성 등

파생상품자산	1,619,763	옵션가격결정모형	주가, 할인율, 변동성 등

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	911,035	옵션가격결정모형	주가, 할인율, 변동성 등

(4) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	상각후원가금융자산/금융부채	합 계

이자수익	11,822	161,588	173,410

배당금수익	1,851	-	1,851

외환차익	-	25,365	25,365

외화환산이익	-	14,683	14,683

파생부채평가이익	338,980	-	338,980

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	515,897	-	515,897

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	75,077	-	75,077

수익합계	943,627	201,636	1,145,263

이자비용	-	1,519,574	1,519,574

외환차손	-	21,448	21,448

외화환산손실	-	1,520	1,520

파생부채평가손실	10,790	-	10,790

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	34,197	-	34,197

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	4,937	-	4,937

수수료비용	1,025	-	1,025

대손상각비	-	76,118	76,118

손실합계	50,949	1,618,660	1,669,609

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	상각후원가금융자산/금융부채	합 계

이자수익	61,576	764,908	826,484

배당금수익	3,451	-	3,451

외환차익	-	76,786	76,786

외화환산이익	-	103,343	103,343

파생부채평가이익	945,915	-	945,915

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	189,808	-	189,808

수익합계	1,200,750	945,037	2,145,787

이자비용	-	2,071,987	2,071,987

외환차손	-	10,678	10,678

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	337,703	-	337,703

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	285,977	-	285,977

파생상품평가손실	242,075	-	242,075

수수료비용	21,118	-	21,118

대손상각비	-	7,478	7,478

손실합계	887,266	2,090,143	2,977,409

26. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	티더블유인베스트먼트 주식회사

관계기업	한화인텔리전스㈜

기타 특수관계자(*)	주식회사 엔엠테크

종속기업의 관계기업	대흥이공이센트럴 유한회사

(*)기타 특수관계자는 회사가 유의적 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단한 복합금융상품 발행법인으로 구성됩니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	수 익	비 용

매출	이자수익	기타수익	유형자산 매입	이자비용	기타비용

티더블유인베스트먼트 주식회사	당분기	-	4,386	1,800	-	8,570	-

전분기	-	-	-	-	-	-

한화인텔리전스(주)	당분기	9,130	-	563,771	-	-	-

전분기	26,951	-	398,517	-	-	-

대흥이공이센트럴유한회사	당분기	-	38,511	900	-	-	-

전분기	-	542,797	-	-	-	-

주식회사 금영이엔지	당분기	-	26,970	86,481	-	-	-

전분기	-	38,564	84,489	575,840	-	-

임직원	당분기	-	22,130	-	-	-	-

전분기	-	14,266	-	-	-	-

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	신규투자	지분매각

대여	회수	차입	상환

티더블유인베스트먼트 주식회사 (*1)	당분기	-	150,000	6,800,000	-	11,103,000	-

전 기	150,000	-	-	-	10,870,000	-

티더블유글로벌 투자조합(*1)	당분기	-	-	-	-	-	-

전 기	-	-	-	-	11,000,000	11,000,000

남경오렌트루윈전자과기유한공사 (*2)	당분기	-	-	-	-	-	-

전 기	-	-	-	-	-	-

한화인텔리전스(주)	당분기	-	-	-	-	-	-

전 기	-	-	-	-	4,700,000	-

대흥이공이센트럴유한회사(*3)	당분기	1,915,000	-	-	-	-	9,000

전 기	-	3,700,000	-	-	-	-

주식회사 금영이엔지(*1)	당분기	1,000,000	-	-	-	-	11,028,000

전 기	5,000,000	5,000,000	3,000,000	3,000,000	10,999,800	-

주식회사 엔엠테크(*4)	당분기	-	-	-	-	10,000,000	-

전 기	-	-	-	-	-	-

임직원(*5)	당분기	1,020,000	670,000	-	-	-	-

전 기	2,220,000	2,353,610	-	-	-	-

(*1) 회사는 2022년 1월 20일 회사의 경영진 및 이사회 승인에 의하여 (주)금영이엔지를 취득할 목적으로 티더블유글로벌투자조합에 출자하였습니다. 이후, 티더블유글로벌투자조합이 취득한 (주)금영이엔지의 주식을 2022년 3월 30일 회사가 직접 매수하는 계약으로 변경함에 따라, 회사는 전기에 (주)금영이엔지의 지분을 직접 보유하게 되었으며, 2023년 2월 27일 종속회사인 티더블유인베스트먼트㈜에 11,028,000천원의 현물 출자 진행하였습니다.(*2) 회사는 2023년 8월 25일 중국에서 설립한 남경오렌트루윈전자과기유한공사 법인을 청산 종결되었으며, 청산 분배자산으로 생산라인을 현물 취득 후 처분이익으로 478,967천원 인식하였습니다.(*3) 대흥이공이센트럴 유한회사의 보유 지분 30%를 2023년 01월 11일에 종속회사인 티더블유인베스트먼트(주)로 양도 완료하였습니다.(*4) 회사는 2023년 8월 29일 사업다각화를 통한 경쟁력 강화 및 신성장동력 확보를 위한 주식회사 엔엠테크의 상환전환우선주를 당사의 15회차 전환사채와 상계하여 취득하였습니다.(*5) 임직원 자금대여거래에는 대표이사의 자금대여거래가 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	대여금	미지급비용	차입금	보증금

티더블유인베스트먼트 주식회사	당분기	-	495	-	-	8,570	6,800,000	-

전 기	-	-	95	150,000	-	-	-

한화인텔리전스(주)	당분기	1,557	72,751	-	-	-	-	330,000

전 기	474	59,592	-	-	-	-	330,000

대흥이공이센트럴유한회사	당분기	-	330	38,511	1,915,000	-	-	-

전 기	-	-	-	-	-	-	-

주식회사 금영이엔지	당분기	-	10,334	26,970	1,000,000	-	-	-

전 기	-	11,087	-	-	-	-	-

임직원	당분기	-	-	27,537	707,750	-	-	60,000

전 기	-	-	5,407	357,750	-	-	60,000

(5) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 상근감사를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	648,071	557,202

퇴직급여	178,363	132,283

합 계	826,434	689,485

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증(담보)내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공내역	금 액	비 고

한화인텔리전스㈜	토지, 건물	7,400,000	임대차계약 근저당권 설정

KUM YOUNG ENG POLSKA Sp.z.o.o.	연대보증	18,523,521	서울보증보험 계약이행, 선급금이행보증 담보

KUM YOUNG ENG HUNGARY KFT	연대보증	9,555,324	서울보증보험 계약이행, 선급금이행보증 담보

합 계	35,478,845