엣지파운드리 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 13(당) 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 12(전) 3분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
주식회사 트루윈과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

지배기업은 2006년 5월 12일에 설립되어 자동차관련 센서 제품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 대전시 유성구 엑스포로385에 소재하고 있으며, 2014년 7월 11일 한국거래소에서 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다.한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

남용현	2,979,265	26.98%

박희원	1,154,890	10.46%

최해선	668,552	6.05%

경창산업(주)	600,000	5.43%

정보순	400,000	3.62%

(주)해라즈인베스터	393,700	3.57%

이귀로	164,415	1.49%

신경철	117,667	1.07%

(주)블루포인트파트너스	102,984	0.93%

자기주식	274,015	2.48%

기 타	4,187,930	37.92%

합 계	11,043,418	100.00%

2. 연결대상 종속기업의 개요(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	자본금	투자비율	업 종

(주)티엠엠	대한민국	500,000	40%	전기차 부품 제조업 및 판매업

(2) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위 : 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기손익

(주)티엠엠	3,332,991	3,034,733	298,258	232,652	(179,368)

상기 종속기업에 대하여는 감사받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 종속기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (3) 연결대상 범위의 변동 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위에 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	사유

신규로 포함된 종속기업	(주)티엠엠	설립투자로 인한 주식취득

(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.

(5) 연결회사의 비지배지분에 대한 정보보고기간 종료일 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)티엠엠

유동자산	318,884

비유동자산	3,014,107

유동부채	1,234,733

비유동부채	1,800,000

순자산	298,258

비지배지분의 장부금액	178,955

매출	232,652

분기순이익	(201,741)

총 포괄손익	(201,741)

비지배지분에 배분된 분기순손익	(121,045)

영업활동현금흐름	(146,500)

투자활동현금흐름	(2,853,328)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	3,200,000

비지배지분에 지급한 배당금	-

현금및현금성자산의 순증감	200,172

3. 연결재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기 준 서 연결회사는 2018년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기준 서 제1109호 '금융상품'제정연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3 ) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34 에서 설명하고 있습니다.

④ 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 비교표시된 전기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합 니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑦ 기준서 제1104호 '보험계약' 개정 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기 준 서 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. ① 기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서 도입 시 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

1) 금융자산의 손상

주석 31 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 유 의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 주석2(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 금융자산

① 분류2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정 연결회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 5. 영업부문 (1) 연결회사는 단일영업부문을 영위하고 있으며, 지배기업의 대표이사에 기업전체 수준에서 재무정보를 제공하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 매 출 8,547,880 21,796,022 9,600,817 16,942,975 수 출 609,086 1,895,634 1,433,211 10,755,218 합 계 9,156,966 23,691,656 11,034,028 27,698,193 (3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 A사 1,822,522 5,849,790 1,584,761 5,467,501 B사 859,038 2,174,970 662,010 1,634,974 C사 700,073 2,110,865 642,336 1,913,507 6 . 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 천원) 계 정 명 내 역 제공처 당분기말 전기말 금융기관예치금(단기금융상품) 차입금 지급보증 기업은행 850,000 우리사주직원 대출담보 한국증권금융 284,536 356,029 합 계 284,536 1,206,029 7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 일반 채권 5,996,620 6,079,824 특수관계자 채권 418,007 20,219 소 계 6,414,627 6,100,043 차감: 손실충당금 (343,288) (156,401) 합 계 6,071,339 5,943,642 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 관련 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 (156,401) (156,401) 대손상각비 (186,888) - 기말 (343,289) (156,401) (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상채권 연체된 채권 합 계 1년 초과 총장부가액 6,071,339 343,288 6,414,627 기대손실률 100% 손실충당금 - 343,288 343,288 (*1) 당분기 중 1년이 초과되지 않은 금액이나 회수가능성이 낮다는 판단하에 186,888천원의 손실충당금으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상채권 연체된 채권 합 계 1년 초과 총장부가액 5,943,642 156,401 6,100,043 기대손실률 - 100% 손실충당금 - 156,401 156,401 (4) 보고기간종료일 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 없습니다. 8. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 미수금 7,422,678 7,773,170 미수금-손실충당금 (6,483,490) (7,341,697) 미수금-정부보조금 (185,006) (20,956) 단기대여금 10,960 567,160 보증금 45,450 225,000 미수수익 3,769 5,616 소 계 814,361 1,208,293 비유동자산 장기대여금 518,660 - 장기미수금 35,000 - 보증금 191,284 1,661 소 계 744,944 1,661 합 계 1,559,305 1,209,954 (2) 당분기 및 전기 중 기타금융자산 관련 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미수금 당분기 전기 기 초 (7,341,697) (8,382,069) 대손상각비 (165,525) (3,630,670) 제 각 - - 환 입 1,023,732 4,671,042 기 말 (6,483,490) (7,341,697) (3) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상채권 연체된 채권 합 계 1년 초과 총장부가액 1,744,311 6,483,490 8,227,801 기대손실률 - 100% 손실충당금 - 6,483,490 6,483,490 (단위 : 천원) 구 분 정상채권 연체된 채권 합 계 1년 초과 총장부가액 1,230,910 7,341,697 8,572,607 기대손실률 - 100% 손실충당금 - 7,341,697 7,341,697 9. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 - - - 329,515 - 329,515 제품 1,288,717 (145,905) 1,142,812 900,707 (204,494) 696,213 재공품 984,036 (78,277) 905,759 837,243 (84,095) 753,148 원재료 1,369,469 (24,352) 1,345,117 1,349,612 (53,445) 1,296,167 합 계 3,642,222 (248,534) 3,393,688 3,417,077 (342,034) 3,075,043 (2) 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산평가충당금환입액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 재고자산평가손실 - 474,522 재고자산평가충당금환입액 (93,500) (1,194,303) 10. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 128,873 217,449 선급비용 111,112 48,197 부가세대급금 31,910 - 기타당좌자산 124,693 6,735 소 계 396,588 272,381 비유동자산 기타의투자자산 73,350 73,350 합 계 469,938 345,731 11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말(*) 취득금액 장부금액 공정가치 장부금액 수익증권 한국투자네비게이터증권투자신탁1호 - - - 208,715 신영마라톤증권투자신탁 100,000 96,280 96,280 82,190 IBK그랑프리한국대표증권투자신탁 120,000 114,822 114,822 40,908 에셋플러스코리아리치투게더증권자투자신탁 180,000 178,913 178,913 - 합 계 400,000 390,015 390,015 331,813 (*) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 주석 3에서 설명하는 바와 같이 당분기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산의 분류 및 연결재무제표에 미치는 영향은 주석34에 설명되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기(*) 기초금액 331,813 324,350 취득 440,000 590,000 처분 (370,690) (590,478) 평가손익 (11,108) 7,941 기말금액 390,015 331,813 (*) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (3) 당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(금융손익)으로인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (11,266) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 (13,294) - 계 (24,560) - (*) 전분기에는 기존 회계기준에 따라 공정가치 변동분 4,306천원을 기타포괄손익누계액(자본항목)으로 인식하였습니다. (4) 전기 중 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 - 3,872 평가액 - 7,941 기말잔액 - 11,813 자본에 가감되는 법인세효과 - - 합 계 - 11,813 12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득금액 장부금액 지분율 취득금액 장부금액 대덕벤처드림타운(주)(*1) 12월 - - - 30% 150,000 146,943 (주)다모아텍 12월 16% 48,001 - 20% 60,001 1,523 (주)시리우스(*2) 12월 - - - 28% 3,250,233 1,881,347 합계 48,001 - 3,460,234 2,029,813 (*1) 당분기중 처분하였습니다.(*2) 당분기중 당사에 흡수합병되었으므로 관계기업에서 제외되었습니다. (주석 33 참조) (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 지분법손익 손상차손 기타(*) 기말금액 대덕벤처드림타운(주) (*1) 146,943 - (146,943) - - - - (주)다모아텍(*2) 1,523 - - (1,523) - - - (주)시리우스(*3) 1,881,347 674,602 - - - (2,555,949) - 합계 2,029,813 674,602 (146,943) (1,523) - (2,555,949) - (*1) 당분기중 처분하였습니다.(*2) 관계기업투자금액이 "0"이하가 되어 인식하지 못한 손실은 11,450천원입니다.(*3) 당분기중 당사에 흡수합병되었으므로 관계기업에서 제외되었습니다. (주석 33 참조) 상기 관계기업에 대한 지분법 적용시 검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 연결회사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (전기) (단위 : 천원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 지분법손익 손상차손 기말금액 대덕벤처드림타운(주) 146,312 - - 631 - 146,943 (주)다모아텍 52,536 - - (51,013) - 1,523 (주)시리우스 2,122,124 - - (240,777) - 1,881,347 합계 2,320,972 - - (291,159) - 2,029,813 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 (주)다모아텍 366,448 295,492 70,956 93,553 (81,086) (전기말) (단위 : 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 대덕벤처드림타운(주) 489,809 - 489,809 - 2,103 (주)다모아텍 55,061 179,929 (124,868) 20,600 (255,307) (주)시리우스 2,876,086 344,548 2,531,537 4,500 (844,983) 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 9,650,020 - - - 9,650,020 건물 25,478,154 (320,624) (4,578,617) - 20,578,913 구축물 40,000 - (3,833) - 36,167 기계장치 18,334,219 - (14,210,463) (1,493,033) 2,630,723 차량운반구 357,466 - (260,356) - 97,110 공구와기구 7,470,061 (68,163) (5,884,034) (482,001) 1,035,863 비품 1,119,301 (6,756) (845,010) - 267,535 기타의유형자산 1,479,129 - (983,617) - 495,512 건설중인자산 942,399 (10,962) - (150,000) 781,437 합 계 64,870,749 (406,505) (26,765,930) (2,125,034) 35,573,280 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 7,795,159 - - - 7,795,159 건물 24,379,215 (338,899) (3,642,803) - 20,397,513 구축물 40,000 - (2,333) - 37,667 기계장치 18,469,130 - (13,171,916) (1,503,177) 3,794,037 차량운반구 294,343 - (236,778) - 57,565 공구와기구 7,224,200 - (5,563,652) (482,000) 1,178,548 비품 987,609 - (767,136) - 220,473 기타의유형자산 1,455,589 - (812,170) - 643,419 건설중인자산 738,177 - - - 738,177 합 계 61,383,422 (338,899) (24,196,788) (1,985,177) 34,862,558 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 대체 (*) 감가상각비 손상차손 합병취득 기말금액 토지 7,795,159 1,854,861 - - - - 9,650,020 건물 20,397,513 1,098,939 - - (917,539) - - 20,578,913 구축물 37,667 - - - (1,500) - - 36,167 기계장치 3,794,037 53,300 (139,351) - (1,077,263) - - 2,630,723 차량운반구 57,565 63,123 - - (23,578) - - 97,110 공구와기구 1,178,548 66,845 - 86,035 (318,032) - 22,467 1,035,863 비품 220,473 109,905 - - (77,393) - 14,550 267,535 기타의유형자산 643,419 23,540 - - (171,447) - - 495,512 건설중인자산 738,177 280,965 - (87,705) - (150,000) - 781,437 합 계 34,862,558 3,551,478 (139,351) (1,670) (2,586,752) (150,000) 37,017 35,573,280 (*) 차이는 무형자산 대체 1,670천원 입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 대체 (*) 감가상각비 손상차손 기말금액 토지 7,117,297 - - 677,862 - - 7,795,159 건물 21,720,106 236,483 - (369,362) (1,189,714) - 20,397,513 구축물 39,667 - - - (2,000) - 37,667 기계장치 5,357,602 105,140 (685,526) 480,710 (1,510,780) 46,891 3,794,037 차량운반구 73,515 12,800 (1) - (28,749) - 57,565 공구와기구 1,410,033 212,291 (27,159) 299,300 (563,010) (152,907) 1,178,548 비품 290,174 21,106 - - (90,807) - 220,473 기타의유형자산 644,569 64,900 - 139,600 (205,650) - 643,419 건설중인자산 1,264,147 1,047,126 - (1,573,096) - - 738,177 합 계 37,917,110 1,699,846 (712,686) (344,986) (3,590,710) (106,016) 34,862,558 ( *) 차이는 투자부동산 대체 328,940천원 및 무형자산 대체 16,046천원입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산에 대한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 1,971,844 1,258,416 판매비와 관리비(감가상각비) 532,239 695,786 판매비와 관리비(경상연구개발비) 82,669 55,082 합 계 2,586,752 2,009,284 (4) 당분기말 현재 유 형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련 계정과목 담보권자 토지, 건물,기계장치 31,742,430 36,554,000 차입금,전환사채 기업은행, KDB산업은행,서울보증보험, 신한은행 (5) 금융리스 이용내역 연결회사는 일부 기계장치에 대하여 취소 불가능한 금융리스계약을 체결하여 전기에 리스기간은 종료되었으며, 리스자산에 대한 감가상각기간은 5년입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 135,000 135,000 감가상각누계액 (63,000) (42,750) 장부가액 72,000 92,250 14. 투자부동산 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 대체(*) 감가상각비 손상차손 기말금액 토지 6,651,734 - - (6,068,233) - (583,501) - 구축물 2,249,900 - - (1,752,827) (112,495) (384,578) - 합 계 8,901,634 - - (7,821,060) (112,495) (968,079) - (*) 건설중인자산에서 대체 328,940천원, 매각예정자산으로 대체 8,150,000천원 입니다. 15. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 대체 상각비 손상차손 합병취득 기말금액 영업권 - - - - - 2,463,795 2,463,795 특허기술 (*) - - - (148,034) - 4,144,956 3,996,922 산업재산권 87,515 1,013 - 1,670 (9,971) - - 80,227 소프트웨어 103,259 - - - (29,401) - 1,098 74,956 회원권 234,491 - - (35,000) - - - 199,491 합 계 425,265 1,013 - (33,330) (187,406) - 6,609,849 6,815,391 (*) 당기 중 (주)시리우스의 합병 시 열영상센서와 관련된 특허기술을 취득하였습니다. 특허기술관련 무형자산은 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 대체 상각비 손상차손 기말금액 산업재산권 76,296 7,661 - 16,046 (12,488) - 87,515 소프트웨어 133,846 16,375 - - (46,962) - 103,259 회원권 299,491 - - - - (65,000) 234,491 합 계 509,633 24,036 - 16,046 (59,450) (65,000) 425,265 (2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 187,406 46,325 (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,342,083천원과 1,420,015천원입니다. 16. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,709,782 1,815,548 유동금융부채 미지급금 190,386 28,703 미지급비용 722,898 1,782,573 임대보증금 - 60,000 소 계 913,284 1,871,276 비유동금융부채 장기미지급금 24,425 - 임대보증금 160,000 100,000 소 계 184,425 100,000 합계-기타금융부채 2,807,491 1,971,276 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 13,993,740 9,289,880 19,861,780 10,939,830 전환사채 6,890,106 - 7,583,315 - 합 계 20,883,846 9,289,880 27,445,095 10,939,830 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 무역금융대출 KEB하나은행 3.921 600,000 800,000 일반자금대출 우리은행 4.5 1,100,000 1,100,000 일반자금대출 기업은행 4.19 - 4.20 2,000,000 1,000,000 일반자금대출 KDB산업은행 3.63 - 4.27 6,420,000 6,690,000 일반자금대출 신한은행 4.99 800,000 - 일반자금대출 개인(남용현) 4.99 300,000 - 포괄수출금융대출 한국수출입은행 - - 1,440,000 일반자금대출 경창산업(주) - - 300,000 합 계 11,220,000 11,330,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 기업은행 - - 5,000,000 시설자금 기업은행 1.5 - 3.652 863,620 3,261,610 운영자금 국민은행 - - 160,000 시설자금 KDB산업은행 2.65 - 2.94 9,400,000 11,050,000 운영자금 신한은행 4.9 1,800,000 - 소 계 12,063,620 19,471,610 차감 : 유동성대체 (2,773,740) (8,531,780) 차 감 계 9,289,880 10,939,830 (4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표시이자율 당분기말 전기말 제6회 무보증사모전환사채 2016년 5월 4일 2021년 5월 4일 1.00% 2,000,000 3,000,000 제7회 무보증사모전환사채 2017년 2월 16일 2020년 2월 16일 1.00% 5,000,000 5,000,000 액 면 금 액 7,000,000 8,000,000 전환권조정 (630,846) (1,045,093) 상환할증금 520,952 628,408 소 계 6,890,106 7,583,315 차감 : 유동성대체 (6,890,106) (7,583,315) 차 감 계 - - 전환사채에 내재된 전환권은 회제이-00094에 따라 자본으로 분류하였습니다. (5) 당분기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6 회 무보증 사모 전환사채 제7회 무보증 사모 전환사채 액면가액 5,000,000 5,000,000 발행가액 5,000,000 5,000,000 잔 액 2,000,000 5,000,000 표시이자율 1% 1% 보장수익률 3% 3% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 110.04%를 일시 상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.12%를 일시 상환 사채의 만기일 2021.05.04 2020.02.16 전환가액 5,080원 5,390원 전환에 따라 발행할 주식수 393,700 주 927,643 주 전환청구기간 사채의 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월 전까지 사채의 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월 전까지 전환가격조정 - 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가변동에 따른 전환가격 조정 - 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 - 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함- 발행자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기매도청구 가능함 - 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함- 발행자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기매도청구 가능함 (6) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 9월 2020년 9월 2021년 9월 2022년 9월 2022년 10월 이후 합 계 장기차입금 2,773,740 2,714,960 4,514,960 1,814,960 245,000 12,063,620 (7) 당분기말 현재 상기 차입금의 보증을 위하여 연결회사의 예금 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석6, 13 참조, 지배기업의 대표이사로부터 지급보증 및 대표이사 소유의 지배기업주식 일부를 담보로 제공받고 있습니다(주석20, 32 참조). 18. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 예수금 467,827 107,644 선수금 881,072 769,741 합 계 1,348,899 877,385 19. 매각예정으로 분류된 처분자산집단(1) 연결회사는 2017년 12월 28일자 이사회 결의에 의거 투자부동산을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 매각부문과 관련된 자산은 매각예정비유동자산으로 표시하였습니다. 동 거래는 2018년 3월 30일 완료되었으며 매각예정비유동자산의 처분으로 인한 손실은 기타비용으로 계상하고 있습니다(주석 26 참조). (2) 보고기간 종료일 현재 매각예정으로 분류된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자부동산(토지) - 6,068,233 투자부동산(구축물) - 2,081,767 합 계 - 8,150,000 20 . 우발부채와 약정사항 (1 ) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증(담보) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증기관 보증처 구 분 한 도 한국무역보험공사 KEB하나은행 무역어음대출 630,000 기술보증기금 우리은행 기업운전일반자금대출 935,000 서울보증보험 대전광역시 이행하자보증 295,110 ㈜동희정공 이행하자보증 5,610 (재)대전경제통상진흥원 이행하자보증 30,000 (재)울산테크노파크 이행하자보증 25,771 국가과학기술연구원 이행하자보증 50,000 (주)티노스 연결회사 티노스팩토리 매출채권 지급보증 8,759,414 지배기업의대표이사 우리은행 일반자금대출 198,000 기업은행 일반자금대출 3,620,000 시설자금대출 2,280,000 KDB산업은행 운영자금대출 7,704,000 시설자금대출 11,280,000 전환사채 6,000,000 KEB하나은행 무역어음대출 72,000 신한은행 일반자금대출(*) 960,000 (*) 지배기업 대표이사 소유의 지배기업주식의 일부를 담보로 제공받고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 담보제공자산 채권최고액 비고 기업은행 토지, 건물, 기계 4,280,000 장단기차입금 KDB산업은행 토지, 건물, 기계 29,400,000 장단기차입금, 전환사채 서울보증보험 토지, 건물 354,000 하자이행보증 신한은행 토지, 건물 2,160,000 장기차입금 계 36,194,000 (3 ) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인에게 제공한 보증(담보) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 금 액 비 고 우리사주조합 단기금융상품 284,536 우리사주직원 대출담보 (4 ) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 금융기관 구 분 당분기말 전기말 KEB하나은행 외상채권담보대출 3,550,000 3,550,000 무역금융대출 600,000 800,000 우리은행 일반자금대출 1,100,000 1,100,000 기업은행 중소기업시설자금대출 1,900,000 6,529,000 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 운영자금대출 4,440,000 5,300,000 KDB산업은행 운영자금대출 등 11,690,000 14,028,000 시설자금대출 12,500,000 13,260,000 신한은행 일반자금대출 800,000 - 시설자금대출 1,800,000 - 국민은행 일반자금대출 - 160,000 한국수출입은행 포괄수출금융대출 - 1,440,000 21. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 11,043,418 10,038,714 보통주 자본금 5,521,709 5,019,357 (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 (주) 보통주자본금 주식발행초과금 2017년 1월 1일 전기초 9,661,864 4,830,932 31,499,568 2017년 12월 22일 전환권행사 (*1) 196,850 98,425 965,496 2017년 12월 23일 유상증자 (*2) 180,000 90,000 808,742 2017년 12월 31일 전기말 10,038,714 5,019,357 33,273,806 2018년 7월 24일 합병(*3) 807,854 403,927 4,499,747 2018년 7월 27일 전환권행사(*4) 196,850 98,425 989,985 2018년 9월 30일 당분기말 11,043,418 5,521,709 38,763,538 (*1) 제6회 무보증사모전환사채는 2017년 12월 22일 전환권을 행사하여 보통주로 전환되었으며, 전환사채의 전환가격은 5,080원 입니다.(*2) 전기 중 지배기업은 2017년 12월 21일 이사회의 결의에 따라 유상증자를 결의하였으며, 보통주 180,000주를 900백만원(주당 5,000원)에 신주발행하였습니다. 이로 인하여 자본금 90백만원이 증가하고 주식발행초과금이 809백만원이 증가하였습니다. (*3) 당분기 중 지배기업은 관계회사인 (주)시리우스를 흡수합병 하였습니다. (*4) 제6회 무보증사모전환사채는 2018년 7월 27일 전환권을 행사하여 보통주로 전환되었으며, 전환사채의 전환가격은 5,080원 입니다. (3) 지배기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식을 취득하여 자본조정항목으로 계상하고 있으며, 향후 매각할 예정입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 274,015 주 274,015 주 취득금액 1,982,633 1,982,633 (4) 보고기간종료일 현재 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 38,763,538 33,273,806 전환권대가 831,350 831,350 기타자본잉여금 - 110,735 소 계 39,594,888 34,215,891 자본조정 자기주식 (1,982,633) (1,982,633) 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 - 11,813 (5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금(*) 45,765 45,765 미처리결손금 (20,449,895) (19,967,156) 계 (20,404,130) (19,921,391) (*) 상법상 지배기업은 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 22. 매출액 및 매출원가매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 제품매출액 19,365,100 27,561,114 상품매출액 2,220,009 44,400 용역매출액 1,988,901 92,679 계 23,574,010 27,698,193 매출원가 제품매출원가 17,046,931 24,222,956 상품매출원가 1,901,560 43,800 용역매출원가 22,240 8,300 계 18,970,731 24,275,056 23. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정 당분기 전분기 급여 1,031,839 744,947 퇴직급여 148,194 132,465 복리후생비 150,645 294,701 교육훈련비 5,643 (4,771) 여비교통비 70,807 34,960 차량유지비 20,404 19,993 통신비 34,766 29,440 수도광열비 1,424 832 세금과공과 242,884 101,863 지급수수료 399,334 2,234,760 감가상각비 532,239 1,151,340 수선비 68,207 19,600 보험료 21,504 27,349 접대비 1,832 6,968 광고선전비 11,767 45,705 운반비 149,016 166,661 소모품비 26,833 37,673 도서인쇄비 2,232 1,659 임차료 14,829 4,110 A/S경비 6,373 4,507 경상연구개발비 1,342,083 1,420,015 무형자산상각비 187,406 46,325 대손상각비 (813,112) (192,572) 합계 3,657,149 6,328,530 24. 비용의 성격적 분류 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (318,645) 1,077,869 원재료의 매입 11,807,746 11,295,214 종업원급여 6,101,557 4,083,247 복리후생비 259,896 446,997 세금과공과 242,884 101,863 지급수수료 1,141,977 4,436,960 감가상각비 2,586,752 2,916,892 무형자산상각비 187,406 46,325 경상연구개발비 366,421 1,330,285 대손상각비 (813,112) (192,572) 기타 1,064,998 5,060,507 합 계 22,627,880 30,603,587 25. 금융수익 및 금융원가 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 16,722 35,712 외환차익 51,531 132,749 외화환산이익 1,615 9,803 통화선도거래이익 - 126,454 통화선도평가이익 - 357,350 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 157 - 매도가능증권처분이익 - 27,629 합 계 70,025 689,697 금융원가 이자비용 1,009,516 1,332,176 외환차손 23,612 510,576 외화환산손실 6,139 551 통화선도평가손실 - 101,460 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 13,294 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 11,266 - 사채상환손실 - 94,121 합 계 1,063,827 2,038,884 26. 기타수익 및 기타비용 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 13,399 - 유형자산손상차손환입 - 21,080 임대료 89,484 50,097 잡이익 390,484 46,946 합 계 493,367 118,123 기타비용 기부금 10,000 12,285 유형자산처분손실 - 134,076 유형자산손상차손 150,000 - 매각예정비유동자산처분손실 209,126 - 재고자산처분손실 - 19,765 투자부동산손상차손 - 328,940 대손상각비 165,525 - 잡손실 14,986 1,085,388 합 계 549,637 1,580,454 27. 법인세비용 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 - 당기에 인식한 조정사항 3,902 - 이연법인세 120,837 - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세 - - 법인세비용 124,739 - 28. 주당손익 (1) 기본주당이익 기본주당이익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 보통주 분기순이익(손실) 29,375,044 (615,597,920) (234,725,381) (5,892,474,267) 가중평균유통보통주식수(*) 10,511,808 10,016,472 9,387,849 9,387,849 기본주당순손익 3 (61) (25) (628) (*) 가중평균유통보통주식수 의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 발행보통주식수 10,038,714 10,038,714 9,661,864 9,661,864 전환권행사 141,218 47,590 - - 흡수합병 605,891 204,183 - - 자기주식수 (274,015) (274,015) (274,015) (274,015) 가중평균유통보통주식수 10,511,808 10,016,472 9,387,849 9,387,849 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나, 당분기 및 전분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았습니다. 따라서 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. (2) 영업활동 현금흐름 중 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 120,837 - 감가상각비 2,586,751 2,916,892 무형자산상각비 187,406 46,325 대손상각비 (647,587) (192,572) 이자비용 968,529 1,332,176 재고자산평가손실 (93,500) (605,848) 유형자산처분손실 - 134,076 유형자산손상차손 150,000 (21,080) 투자부동산손상차손 - 328,940 매각예정비유동자산처분손실 209,126 - 외화환산손실 6,139 551 통화선도평가손실 - 101,460 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 13,294 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 11,266 - 사채상환손실 - 94,120 관계기업투자주식처분손실 397,392 - 관계기업투자주식평가손실 1,522 176,192 이자수익 (16,600) (35,712) 유형자산처분이익 (13,399) - 통화선도평가이익 - (357,350) 매도가능증권처분이익 - (27,629) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (157) - 외화환산이익 (1,615) (9,802) 관계기업투자주식평가이익 - (630) 관계기업투자주식처분이익 (12,000) - 합 계 3,867,404 3,880,109 (3) 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (320,068) 6,591,407 기타금융자산의 감소(증가) 419,619 2,770,981 기타자산의 감소(증가) (41,155) 852,931 재고자산의 감소(증가) (225,144) 1,683,717 매입채무의 증가(감소) (104,295) (6,719,523) 기타금융부채의 증가(감소) (957,076) 802,999 기타부채의 증가(감소) 575,563 651,011 합 계 (652,556) 6,633,523 (4) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금의 비유동성 대체 518,660 - 장기보증금의 유동성 대체 - 261,880 장기대여금의 유동성 대체 - 518,660 보증금의 비유동성 대체 155,000 - 건설중인자산의 본 계정 대체 87,705 1,496,268 전환사채의 유동성 대체 - 5,000,000 전환사채의 자본항목 대체 1,237,124 - 장기차입금의 유동성 대체 3,075,300 9,218,410 유무형자산 취득관련 미지급금 대체 20,850 - 미지급금 장기성미지급금으로 대체 13,125 - 합병으로인한 순자산 장부금액 증가 4,699,408 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득 상각 대체 단기차입금 11,330,000 (110,000) - - - 11,220,000 유동성장기부채 8,531,780 (7,833,340) - - 2,075,300 2,773,740 장기차입금 10,939,830 (1,374,650) - - (2,075,300) 9,289,880 전환사채 7,583,315 - - 285,296 (978,506) 6,890,106 합계 38,384,925 (9,317,990) - 285,296 (978,506) 30,173,726 3 0. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 2,358,866 2,358,866 (*1) 금융기관예치금(유동) - 294,536 294,536 (*1) 금융기관예치금(비유동) - 310,000 310,000 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 390,015 - 390,015 390,015 매출채권 - 6,071,339 6,071,339 (*1) 기타금융자산(유동) - 814,362 814,362 (*1) 기타금융자산(비유동) - 744,944 744,944 (*1) 합 계 390,015 10,594,047 10,984,062 금융부채 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 매입채무 1,709,782 (*1) 차입금(유동) 20,883,846 (*1) 차입금(비유동) 9,289,880 (*1) 기타금융부채(유동) 913,284 (*1) 기타금융부채(비유동) 184,425 (*1) 합 계 32,981,217 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 2,577,788 (*1) 금융기관예치금 1,426,029 (*1) 매출채권 5,943,643 (*1) 기타금융자산 1,209,954 (*1) 매도가능금융자산 매도가능증권 331,813 331,813 합 계 11,489,227 금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 1,815,548 (*1) 차입금 38,384,925 (*1) 기타금융부채 1,971,276 (*1) 합 계 42,171,749 (*1) 상각후 원가금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 390,015 - 390,015 (단위: 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 매도가능금융자산 - 331,813 - 331,813 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (3) 가치평가기법당분기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 2로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 390,015 순자산가치 해당없음 (4) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가금융자산/금융부채 합 계 이자수익 - 16,722 16,722 외환차익 - 51,531 51,531 외화환산이익 - 1,615 1,615 대손상각비 - 813,112 813,112 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 157 - 157 이자비용 - (1,009,515) (1,009,515) 외환차손 - (23,612) (23,612) 외화환산손실 - (6,140) (6,140) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (11,265) - (11,265) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (13,294) - (13,294) 합 계 (24,402) (156,287) (180,689) (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권(기타금융부채) 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산/부채 합계 이자수익 35,712 - - 35,712 외환차익 132,749 - - 132,749 외화환산이익 9,802 - - 9,802 대손상각비 192,572 - - 192,572 통화선도거래이익 - - 126,454 126,454 통화선도평가이익 - - 357,350 357,350 매도가능증권처분이익 - 27,629 - 27,629 이자비용 (1,332,176) - - (1,332,176) 외환차손 (510,576) - - (510,576) 외화환산손실 (551) - - (551) 통화선도평가손실 - - (101,460) (101,460) 사채상환손실 (94,120) - - (94,120) 합 계 (1,566,588) 27,629 382,344 (1,156,615) 31. 금융상품 위험관리 (1) 연결회사의 목표 및 정책 연결회사의 재무위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사의 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거경험 및 기타 요소들을 평가하여신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 등의 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라,금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,358,866 2,577,788 금융기관예치금 604,536 1,426,029 매출채권 6,071,339 5,943,643 기타금융자산 1,559,306 1,209,954 합 계 10,594,047 11,157,414 ② 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 7에 서술되어 있습니다.③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 8에 서술되어 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무 1,709,782 - 1,709,782 차입금 20,883,846 9,289,880 30,173,726 기타금융부채 913,284 184,425 1,097,709 합 계 23,506,912 9,474,305 32,981,217 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무 1,815,548 - 1,815,548 차입금 27,445,095 10,939,830 38,384,925 기타금융부채 1,871,276 100,000 1,971,276 합 계 31,131,919 11,039,830 42,171,749 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 통 화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 740,886.98 71,910.00 1,149,121.53 52,020.00 EUR 0.01 - - 265,308.79 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세비용차감전순손익 37,219 (37,219) 41,802 (41,802) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 1,708,216 2,778,900 금융부채 14,980,106 14,473,315 순액 (13,271,890) (11,694,415) 변동이자율 금융자산 1,310,531 1,223,097 금융부채 15,193,620 23,911,610 순액 (13,883,089) (22,688,513) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자율 금융상품과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세비용차감전순손익 (104,123) 104,123 (226,885) 226,885 ③ 가격위험 연결회사는 전략적 목적 등으로 수익증권 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 시장가치는 각각 390,015천원 및 331,813천원입니다. 보고기간 종료일 현재 수익증권 등의 시장가치가 1% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전기 포괄손익의 변동금액은 각각 3,900천원 및 3,318천원입니다. (5) 자본관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 34,330,116 43,049,134 자본 22,908,788 17,343,038 부채비율 149.86% 248.22 % 32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 대덕벤처드림타운(주), (주)다모아텍, (주)시리우스 기타특수관계자 경창산업(주), (주)해라즈인베스터 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 수 익 비 용 매출 이자수익 기타수익 이자비용 기타비용 (주)시리우스 당분기 - - 13,484 - - (주)다모아텍 당분기 - - 12,000 - - 경창산업(주) 당분기 1,851,306 - - 3,327 87,945 전분기 253,985 - - 378 18 (주)해라즈인베스터 당분기 - - - 108,203 - 전분기 - - - 275,810 1,179,353 임직원 당분기 - 1,518 - - - 전분기 - 339 - - - (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자금대여거래 자금차입거래 전환사채전환 대여 회수 차입 상환 임직원 당분기 - 52,180 - - - 전기 - 1,500 - - - 경창산업(주) 당분기 - - - 300,000 - 전기 - - 600,000 300,000 - (주)해라즈인베스터 당분기 - - - - 1,000,000 전기 - - - 1,000,000 1,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 전환사채 단기차입금 미지급비용 선수금 (주)시리우스(*) 당분기 - - - - - - - - 전기 - 3,195 - - - - - - 경창산업(주) 당분기 418,007 - - - - - - - 전기 20,219 - - - - 300,000 113 320,000 임직원 당분기 - - - 529,620 - - - - 전기 - - 339 567,160 - - - - (주)해라즈인베스터 당분기 - - - - 2,000,000 - 1,151 - 전기 - - - - 3,000,000 - 1,012,690 - (*) 당분기중 당사에 흡수합병되었으므로 특수관계자에서 제외되었습니다. (주석 33 참조) (5) 주요 경영진과의 거래 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다 . 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 551,500 432,575 퇴직급여 113,625 116,187 합 계 665,125 548,762 (6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증(담보)내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 담보제공내역 금 액 비 고 우리사주조합 단기금융상품 284,536 한국증권금융 (7) 당분기말 현재 연결회사의 차입금을 위해 지배기업의 대표이사로부터 지급보증 및 지배기업 대표이사 소유의 지배기업주식 일부를 담보로 제공받고 있습니다(주석17, 20 참조). 33. 사업결합당사는 신사업(IR 카메라)의 사업경쟁력 강화와 경영효율성 증대를 위하여 2018년 5월 17일 이사회 결의를 통하여 2018년 7월 24일 관계기업인 (주)시리우스를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 소규모합병에 해당하므로 합병회사인 당사의 합병 승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음하였습니다. (1) 합병의 개요 구 분 합병회사 피합병회사 피합병회사명 주식회사 트루윈 주식회사 시리우스 본점 소재지 대전광역시 유성구 엑스포로 385 대전광역시 유성구 엑스포로 385 대표이사 남용현 남용현 법인구분 코스닥시장 상장법인 주권비상장법인 (2) 흡수합병에 대한 회계처리당사는 소규모합병절차에 따라 2018년 5월 17일자 합병승인을 위한 이사회 결의를 거쳐 (주)시리우스를 2018년 7월 24일을 합병기일로 하여 합병비율 1 : 2.2833608 으로 흡수하였습니다. 피합병법인주식 1주당 합병법인의 주식 2.2833608주가 교부되며 합병법인이 보유한 피합병법인 주식에 대해서는 신주를 발행하지 않았습니다. 이에 따라 합병으로 인해 807,854주의 신주가 교부되었습니다.(3) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 식별가능한 자산의 공정가치 4,763,723 현금및현금성자산 204,265 기타금융자산 152,499 기타자산 83,051 유형자산 37,017 무형자산 4,146,054 기타비유동금융자산 20,000 이연법인세자산 120,837 식별가능한 부채의 공정가치 164,746 기타금융부채 164,746 식별가능한 순자산 공정가치 합계 4,598,977 (4) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 이전대가 7,062,771 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (4,598,976) 영업권 2,463,795 (5) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구 분 금액 현금으로 지급한 대가 - 차감: 취득한 현금및현금성자산 (204,265) 차감 계 (204,265) 34. 회계정책의 변경(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 3에서 설명하는 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 금융상품의 분류와 측정 기준서 제1109호의 최초적용일인 당기초 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금 및 현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 2,577,788 2,577,788 - 금융기관예치금 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 1,426,029 1,426,029 - 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 5,943,643 5,943,643 - 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 1,209,954 1,209,954 - 매도가능증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 331,813 331,813 - 합 계 11,489,227 11,489,227 - 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기: 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기: 대여금및수취채권)(*2) 금융자산 계 - 기초 장부금액-기준서 제1039호(*1) - 331,813 11,157,414 11,489,227 매도가능금융자산에서 당기손익-공 정가치측정 금융자산으로 재분류 331,813 (331,813) - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 331,813 - 11,157,414 11,489,227 (*1) 당기초의 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시합니다. 이러한 재분류는 측정범주에 영향을 주지 않습니다.(*2) 현금및현금성자산을 포함합니다. 이러한 변동으로 인한 연결회사의 당기초 현재 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) - 기초 장부금액-기준서 제1039호 11,813 (19,921,390) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 (11,813) 11,813 - 기초 장부금액-기준서 제1109호 - (19,909,577) ② 금융자산의 손상연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음의 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. 가. 매출채권매출채권의 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 나. 상각후원가로 측정되는 금융상품 상각후원가로 측정되는 금융상품은 최초 인식후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 판단되어 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 이로 인하여 당기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 3에서 설명하는 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며 , 동 기준서의 적용이 비교표시된 전기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 13 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 12 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 3분기말 제 12 기말 자산 유동자산 13,013,039,454 22,447,711,686 현금및현금성자산 2,158,693,826 2,577,788,275 금융기관예치금 294,536,473 1,206,029,146 매출채권 6,022,253,552 5,943,642,589 기타금융자산 814,361,819 1,208,293,030 재고자산 3,393,687,587 3,075,042,973 기타자산 326,960,287 272,381,220 당기법인세자산 2,545,910 14,534,453 매각예정비유동자산 0 8,150,000,000 비유동자산 41,012,176,353 37,944,459,799 금융기관예치금 310,000,000 220,000,000 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 390,014,998 0 비유동매도가능금융자산 0 331,813,252 관계기업투자 2,029,812,961 종속기업투자 119,303,244 0 기타비유동금융자산 730,321,000 1,661,000 유형자산 32,573,796,138 34,862,557,966 무형자산 6,815,390,973 425,264,620 기타자산 73,350,000 73,350,000 자산총계 54,025,215,807 60,392,171,485 부채 유동부채 23,621,077,230 32,009,303,939 매입채무 1,621,806,689 1,815,547,726 단기차입금 19,783,845,891 27,445,095,127 기타금융부채 876,988,553 1,871,276,322 기타부채 1,338,436,097 877,384,764 비유동부채 7,674,305,000 11,039,830,000 장기차입금 7,489,880,000 10,939,830,000 기타금융부채 184,425,000 100,000,000 부채총계 31,295,382,230 43,049,133,939 자본 자본금 5,521,709,000 5,019,357,000 자본잉여금 39,594,888,004 34,215,891,188 기타자본구성요소 (1,982,633,360) (1,982,633,360) 기타포괄손익누계액 0 11,813,252 이익잉여금(결손금) (20,404,130,067) (19,921,390,534) 자본총계 22,729,833,577 17,343,037,546 자본과부채총계 54,025,215,807 60,392,171,485 포괄손익계산서 제 13 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 8,906,667,213 23,341,357,281 11,034,027,846 27,698,192,938 매출원가 6,511,021,158 18,940,544,826 9,241,996,265 24,275,055,651 매출총이익 2,395,646,055 4,400,812,455 1,792,031,581 3,423,137,287 판매비와관리비 1,569,437,432 3,228,188,209 1,508,654,340 6,328,531,038 영업이익(손실) 826,208,623 1,172,624,246 283,377,241 (2,905,393,751) 기타이익 18,043,398 422,266,520 70,101,824 118,122,794 기타손실 248,469,702 544,155,417 154,199,258 1,580,454,509 금융수익 9,060,251 69,903,558 130,173,298 689,696,617 금융원가 297,918,109 1,022,840,477 503,758,353 2,038,883,853 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) (61,876,046) (467,612,579) (60,420,133) (175,561,565) 법인세비용차감전순이익(손실) 245,048,415 (369,814,149) (234,725,381) (5,892,474,267) 법인세비용 124,738,636 124,738,636 0 0 당기순이익(손실) 120,309,779 (494,552,785) (234,725,381) (5,892,474,267) 기타포괄손익 0 0 (24,022,865) (4,305,609) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 (24,022,865) (4,305,609) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 (24,022,865) (4,305,609) 총포괄손익 120,309,779 (494,552,785) (258,748,246) (5,896,779,876) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 11 (49) (25) (628) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 11 (49) (25) (628) 자본변동표 제 13 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,830,932,000 31,499,568,507 (1,982,633,360) 3,871,899 (13,321,091,688) 21,030,647,358 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (5,657,748,886) (5,892,474,267) 기타포괄손익 0 0 0 (4,305,609) 0 (4,305,609) 전환사채의 발행 0 1,052,819,231 0 0 0 1,052,819,231 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 사업결합 0 0 0 0 0 0 2017.09.30 (기말자본) 4,830,932,000 32,552,387,738 (1,982,633,360) (433,710) (19,213,565,955) 16,186,686,713 2018.01.01 (기초자본) 5,019,357,000 34,215,891,188 (1,982,633,360) 11,813,252 (19,921,390,534) 17,343,037,546 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 11,813,252 11,813,252 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (494,552,785) (494,552,785) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 98,425,000 879,250,036 0 0 0 977,675,036 사업결합 403,927,000 4,499,746,780 0 0 0 4,903,673,780 2018.09.30 (기말자본) 5,521,709,000 39,594,888,004 (1,982,633,360) 0 (20,404,130,067) 22,729,833,577 현금흐름표 제 13 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 영업활동현금흐름 2,050,864,998 3,547,477,317 당기순이익(손실) (494,552,785) (5,892,474,267) 비현금항목에 관한 기타조정 3,908,881,470 3,880,106,865 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (668,577,313) 6,633,523,395 이자수취 18,446,876 66,631,669 이자지급 (725,321,793) (1,155,697,002) 법인세납부(환급) 11,988,543 15,386,657 투자활동현금흐름 7,949,370,525 2,276,857,664 금융기관예치금의 증가 (280,000,000) (3,336,465,673) 금융기관예치금의 감소 1,101,492,673 6,924,784,000 매도가능금융자산의 취득 0 (440,000,000) 매도가능금융자산의 처분 0 498,089,184 당기손익인식금융자산의 취득 (440,000,000) 0 당기손익인식금융자산의 처분 357,395,486 0 기타금융자산의 취득 (450,000) (100,280,000) 기타금융자산의 처분 122,180,000 111,500,000 파생상품의 정산 0 85,095,000 정부보조금의 증가 16,624,440 0 유형자산의 취득 (508,548,515) (1,470,494,394) 유형자산의 처분 152,750,000 13,000,000 무형자산의 취득 (1,013,111) (8,370,453) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (674,602,500) 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 158,402,698 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (200,000,000) 0 매각예정비유동자산의 처분 7,940,873,960 0 사업결합으로 인한 증가 204,265,394 0 재무활동현금흐름 (10,418,818,680) (4,420,119,938) 차입금의 차입 1,600,000,000 6,492,838,468 차입금의 상환 (5,184,650,000) (8,904,548,406) 전환사채의 발행 0 5,000,000,000 전환사채의 상환 0 (1,000,000,000) 전환사채 보통주 전환비용 발생 (828,680) 0 유동성장기부채의 상환 (6,833,340,000) (6,008,410,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (418,583,157) 1,404,215,043 기초현금및현금성자산 2,577,788,275 693,593,024 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (511,292) 0 기말현금및현금성자산 2,158,693,826 2,097,808,067 5. 재무제표 주석 제 13 기 3분기 : 2018년 9월 30일 현재 제 12 기 : 2017년 12월 31일 현재 주식회사 트루윈 1. 회사의 개요 : 주식회사 트루윈(이하 "회사"라 함)은 2006년 5월 12일에 설립되었으며, 자동차관련 센서 제품의 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 대전에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2014년 7월 11일 한국거래소에서 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 남용현 2,979,265 26.98% 박희원 1,154,890 10.46% 최해선 668,552 6.05% 경창산업(주) 600,000 5.43% 정보순 400,000 3.62% (주)해라즈인베스터 393,700 3.57% 이귀로 164,415 1.49% 신경철 117,667 1.07% (주)블루포인트파트너스 102,984 0.93% 자기주식 274,015 2.48% 기 타 4,187,930 37.92% 합 계 11,043,418 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. (2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기 준 서 당사는 2018년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기준 서 제1109호 '금융상품'제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3 ) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34 에서 설명하고 있습니다. ④ 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 비교표시된 전기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합 니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑦ 기준서 제1104호 '보험계약' 개정 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기 준 서 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. ① 기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 1) 금융자산의 손상 주석 31 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 3. 유 의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 주석2(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 금융자산 ① 분류2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 4. 영업부문 (1) 당사는 단일영업부문을 영위하고 있으며, 대표이사에 기업전체 수준에서 재무정보를 제공하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 매 출 8,297,581 21,445,723 9,600,817 16,942,975 수 출 609,086 1,895,634 1,433,211 10,755,218 합 계 8,906,667 23,341,357 11,034,028 27,698,193 (3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 A사 1,822,522 5,849,790 1,584,761 5,467,501 B사 859,038 2,174,970 662,010 1,634,974 C사 700,073 2,110,865 642,336 1,913,507 5 . 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 천원) 계 정 명 내 역 제공처 당분기말 전기말 금융기관예치금(단기금융상품) 차입금 지급보증 기업은행 - 850,000 우리사주직원 대출담보 한국증권금융 284,536 356,029 합 계 284,536 1,206,029 6. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 일반 채권 5,947,535 6,079,824 특수관계자 채권 418,007 20,219 소 계 6,365,542 6,100,043 차감: 손실충당금 (343,288) (156,401) 합 계 6,022,254 5,943,642 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 관련 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 (156,401) (156,401) 대손상각비 (186,888) - 기말 (343,289) (156,401) (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상채권 연체된 채권 합 계 1년 초과 총장부가액 6,022,254 343,288 6,365,542 기대손실률 - 100% 손실충당금(*1) - 343,288 343,288 (*1) 당분기 중 1년이 초과되지 않은 금액이나 회수가능성이 낮다는 판단하에 186,888천원의 손실충당금으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상채권 연체된 채권 합 계 1년 초과 총장부가액 5,943,642 156,401 6,100,043 기대손실률 - 100% 손실충당금 - 156,401 156,401 (4) 보고기간종료일 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 없습니다. 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 미수금 7,422,678 7,773,170 미수금-손실충당금 (6,483,490) (7,341,697) 미수금-정부보조금 (185,006) (20,956) 단기대여금 10,960 567,160 보증금 45,450 225,000 미수수익 3,769 5,616 소 계 814,361 1,208,293 비유동자산 장기대여금 518,660 - 장기미수금 35,000 - 보증금 176,661 1,661 소 계 730,321 1,661 합 계 1,544,682 1,209,954 (2) 당분기 및 전기 중 기타금융자산 관련 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미수금 당분기 전기 기 초 (7,341,697) (8,382,069) 대손상각비 (165,525) (3,630,670) 제 각 - - 환 입 1,023,732 4,671,042 기 말 (6,483,490) (7,341,697) (3) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상채권 연체된 채권 합 계 1년 초과 총장부가액 1,729,688 6,483,490 8,213,178 기대손실률 - 100% 손실충당금 - 6,483,490 6,483,490 (단위 : 천원) 구 분 정상채권 연체된 채권 합 계 1년 초과 총장부가액 1,230,910 7,341,697 8,572,607 기대손실률 - 100% 손실충당금 - 7,341,697 7,341,697 8. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 - - - 329,515 - 329,515 제품 1,288,717 (145,905) 1,142,812 900,707 (204,494) 696,213 재공품 984,036 (78,277) 905,759 837,243 (84,095) 753,148 원재료 1,369,469 (24,352) 1,345,117 1,349,612 (53,445) 1,296,167 합 계 3,642,222 (248,534) 3,393,688 3,417,077 (342,034) 3,075,043 (2) 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산평가충당금환입액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 재고자산평가손실 - 474,522 재고자산평가충당금환입액 (93,500) (1,194,303) 9. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 128,873 217,449 선급비용 111,112 48,197 기타당좌자산 86,976 6,735 소 계 326,961 272,381 비유동자산 기타의투자자산 73,350 73,350 합 계 400,311 345,731 10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말(*) 취득금액 장부금액 공정가치 장부금액 수익증권 한국투자네비게이터증권투자신탁1호 - - - 208,715 신영마라톤증권투자신탁 100,000 96,280 96,280 82,190 IBK그랑프리한국대표증권투자신탁 120,000 114,822 114,822 40,908 에셋플러스코리아리치투게더증권자투자신탁 180,000 178,913 178,913 - 합 계 400,000 390,015 390,015 331,813 (*) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 주석 2에서 설명하는 바와 같이 당분기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산의 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석34에 설명되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기(*) 기초금액 331,813 324,350 취득 440,000 590,000 처분 (370,690) (590,478) 평가손익 (11,108) 7,941 기말금액 390,015 331,813 (*) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (3) 당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(금융손익)으로인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (11,266) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 (13,294) - 계 (24,560) - (*) 전분기에는 기존 회계기준에 따라 공정가치 변동분 4,306천원을 기타포괄손익누계액(자본항목)으로 인식하였습니다. (4) 전기 중 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 - 3,872 평가액 - 7,941 기말잔액 - 11,813 자본에 가감되는 법인세효과 - - 합 계 - 11,813 11. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득금액 장부금액 지분율 취득금액 장부금액 대덕벤처드림타운(주)(*1) 12월 - - - 30% 150,000 146,943 (주)다모아텍 12월 16% 48,001 - 20% 60,001 1,523 (주)시리우스(*2) 12월 - - - 28% 3,250,233 1,881,347 합계 48,001 - 3,460,234 2,029,813 (*1) 당분기중 처분하였습니다.(*2) 당분기중 당사에 흡수합병되었으므로 관계기업에서 제외되었습니다. (주석 33 참조)(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 지분법손익 손상차손 기타(*) 기말금액 대덕벤처드림타운(주) (*1) 146,943 - (146,943) - - - - (주)다모아텍(*2) 1,523 - - (1,523) - - - (주)시리우스(*3) 1,881,347 674,602 - - - (2,555,949) - 합계 2,029,813 674,602 (146,943) (1,523) - (2,533,557) - (*1) 당분기중 처분하였습니다.(*2) 관계기업투자금액이 "0"이하가 되어 인식하지 못한 손실은 11,450천원입니다.(*3) 당분기중 당사에 흡수합병되었으므로 관계기업에서 제외되었습니다. (주석 33 참조) 상기 관계기업에 대한 지분법 적용시 검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (전기) (단위 : 천원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 지분법손익 손상차손 기말금액 대덕벤처드림타운(주) 146,312 - - 631 - 146,943 (주)다모아텍 52,536 - - (51,013) - 1,523 (주)시리우스 2,122,124 - - (240,777) - 1,881,347 합계 2,320,972 - - (291,159) - 2,029,813 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 (주)다모아텍 366,448 295,492 70,956 93,553 (81,086) (전기말) (단위 : 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 대덕벤처드림타운(주) 489,809 - 489,809 - 2,103 (주)다모아텍 55,061 179,929 (124,868) 20,600 (255,307) (주)시리우스 2,876,086 344,548 2,531,537 4,500 (844,983) 12. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득금액 장부금액 지분율 취득금액 장부금액 (주)티엠엠 12월 40% 200,000 119,303 - - - 당사는 (주)티엠엠에 대한 지분율이 50%미만이나 실질 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자로 분류하고 있습니다. (2) 당분기 중 종속기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 지분법손익 손상차손 기말금액 (주)티엠엠 - 200,000 - (80,697) - 119,303 상기 종속기업에 대한 지분법 적용시 검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 (주)티엠엠 3,332,991 3,034,733 298,258 232,652 (201,742) 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 7,795,159 - - - 7,795,159 건물 24,404,214 (320,623) (4,556,243) - 19,527,348 구축물 40,000 - (3,833) - 36,167 기계장치 18,334,219 - (14,210,463) (1,493,033) 2,630,723 차량운반구 357,466 - (260,356) - 97,110 공구와기구 7,470,062 (68,163) (5,884,035) (482,001) 1,035,863 비품 1,003,842 (1,625) (827,740) - 174,477 기타의유형자산 1,479,129 - (983,617) - 495,512 건설중인자산 942,399 (10,962) - (150,000) 781,437 합 계 61,826,490 (401,373) (26,726,287) (2,125,034) 32,573,796 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 7,795,159 - - - 7,795,159 건물 24,379,215 (338,899) (3,642,803) - 20,397,513 구축물 40,000 - (2,333) - 37,667 기계장치 18,469,130 - (13,171,916) (1,503,177) 3,794,037 차량운반구 294,343 - (236,778) - 57,565 공구와기구 7,224,200 - (5,563,652) (482,000) 1,178,548 비품 987,609 - (767,136) - 220,473 기타의유형자산 1,455,589 - (812,170) - 643,419 건설중인자산 738,177 - - - 738,177 합 계 61,383,422 (338,899) (24,196,788) (1,985,177) 34,862,558 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 대체(*) 감가상각비 손상차손 합병취득 기말금액 토지 7,795,159 - - - - - - 7,795,159 건물 20,397,513 25,000 - - (895,165) - - 19,527,348 구축물 37,667 - - - (1,500) - - 36,167 기계장치 3,794,037 53,300 (139,351) - (1,077,263) - - 2,630,723 차량운반구 57,565 63,123 - - (23,578) - - 97,110 공구와기구 1,178,548 66,845 - 86,035 (318,032) - 22,467 1,035,863 비품 220,473 - - - (60,546) - 14,550 174,477 기타의유형자산 643,419 23,540 - - (171,447) - - 495,512 건설중인자산 738,177 280,965 - (87,705) - (150,000) - 781,437 합 계 34,862,558 512,773 (139,351) (1,670) (2,547,531) (150,000) 37,017 32,573,796 ( *) 차이는 무형자산 대체 1,670천원입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 대체 (*) 감가상각비 손상차손 기말금액 토지 7,117,297 - - 677,862 - - 7,795,159 건물 21,720,106 236,483 - (369,362) (1,189,714) - 20,397,513 구축물 39,667 - - - (2,000) - 37,667 기계장치 5,357,602 105,140 (685,526) 480,710 (1,510,780) 46,891 3,794,037 차량운반구 73,515 12,800 (1) - (28,749) - 57,565 공구와기구 1,410,033 212,291 (27,159) 299,300 (563,010) (152,907) 1,178,548 비품 290,174 21,106 - - (90,807) - 220,473 기타의유형자산 644,569 64,900 - 139,600 (205,650) - 643,419 건설중인자산 1,264,147 1,047,126 - (1,573,096) - - 738,177 합 계 37,917,110 1,699,846 (712,686) (344,986) (3,590,710) (106,016) 34,862,558 ( *) 차이는 투자부동산 대체 328,940천원 및 무형자산 대체 16,046천원입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산에 대한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 1,971,844 1,258,416 판매비와 관리비(감가상각비) 493,018 695,786 판매비와 관리비(경상연구개발비) 82,669 55,082 합 계 2,547,531 2,009,284 (4) 당분기말 현재 유 형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련 계정과목 담보권자 토지, 건물,기계장치 28,836,004 34,394,000 차입금,전환사채,종속기업 지급보증 기업은행, KDB산업은행,서울보증보험, 신한은행 (5) 금융리스 이용내역 당사는 일부 기계장치에 대하여 취소 불가능한 금융리스계약을 체결하여 전기에 리스기간은 종료되었으며, 리스자산에 대한 감가상각기간은 5년입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 135,000 135,000 감가상각누계액 (63,000) (42,750) 장부가액 72,000 92,250 14. 투자부동산 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 대체(*) 감가상각비 손상차손 기말금액 토지 6,651,734 - - (6,068,233) - (583,501) - 구축물 2,249,900 - - (1,752,827) (112,495) (384,578) - 합 계 8,901,634 - - (7,821,060) (112,495) (968,079) - (*) 건설중인자산에서 대체 328,940천원, 매각예정자산으로 대체 8,150,000천원 입니다. 15. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 대체 상각비 손상차손 합병취득 기말금액 영업권 - - - - - - 2,463,795 2,463,795 특허기술 (*) - - - - (148,034) - 4,144,956 3,996,922 산업재산권 87,515 1,013 - 1,670 (9,971) - - 80,227 소프트웨어 103,259 - - - (29,401) - 1,098 74,956 회원권 234,491 - - (35,000) - - - 199,491 합 계 425,265 1,013 - (33,330) (187,406) - 6,609,849 6,815,391 (*) 당기 중 (주)시리우스의 합병 시 열영상센서와 관련된 특허기술을 취득하였습니다. 특허기술관련 무형자산은 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 대체 상각비 손상차손 기말금액 산업재산권 76,296 7,661 - 16,046 (12,488) - 87,515 소프트웨어 133,846 16,375 - - (46,962) - 103,259 회원권 299,491 - - - - (65,000) 234,491 합 계 509,633 24,036 - 16,046 (59,450) (65,000) 425,265 (2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 187,406 46,325 (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,806,622천원과 1,420,015천원입니다. 16. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,621,807 1,815,548 유동금융부채 미지급금 190,386 28,703 미지급비용 686,603 1,782,573 임대보증금 - 60,000 소 계 876,989 1,871,276 비유동금융부채 장기미지급금 24,425 - 임대보증금 160,000 100,000 소 계 184,425 100,000 합계-기타금융부채 2,683,221 1,971,276 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 12,893,740 7,489,880 19,861,780 10,939,830 전환사채 6,890,106 - 7,583,315 - 합 계 19,783,846 7,489,880 27,445,095 10,939,830 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 무역금융대출 KEB하나은행 3.921 600,000 800,000 일반자금대출 우리은행 4.5 1,100,000 1,100,000 일반자금대출 기업은행 4.19 - 4.20 2,000,000 1,000,000 일반자금대출 KDB산업은행 3.63 - 4.27 6,420,000 6,690,000 포괄수출금융대출 한국수출입은행 - - 1,440,000 일반자금대출 경창산업(주) - - 300,000 합 계 10,120,000 11,330,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 기업은행 - - 5,000,000 시설자금 기업은행 1.5 - 3.652 863,620 3,261,610 운영자금 국민은행 - - 160,000 시설자금 KDB산업은행 2.65 - 2.94 9,400,000 11,050,000 소 계 10,263,620 19,471,610 차감 : 유동성대체 (2,773,740) (8,531,780) 차 감 계 7,489,880 10,939,830 (4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표시이자율 당분기말 전기말 제6회 무보증사모전환사채 2016년 5월 4일 2021년 5월 4일 1.00% 2,000,000 3,000,000 제7회 무보증사모전환사채 2017년 2월 16일 2020년 2월 16일 1.00% 5,000,000 5,000,000 액 면 금 액 7,000,000 8,000,000 전환권조정 (630,846) (1,045,093) 상환할증금 520,952 628,408 소 계 6,890,106 7,583,315 차감 : 유동성대체 (6,890,106) (7,583,315) 차 감 계 - - 전환사채에 내재된 전환권은 회제이-00094에 따라 자본으로 분류하였습니다. (5) 당분기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 6 회 무보증 사모 전환사채 제7회 무보증 사모 전환사채 액면가액 5,000,000 5,000,000 발행가액 5,000,000 5,000,000 잔 액 2,000,000 5,000,000 표시이자율 1% 1% 보장수익률 3% 3% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 110.04%를 일시 상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.12%를 일시 상환 사채의 만기일 2021.05.04 2020.02.16 전환가액 5,080원 5,390원 전환에 따라 발행할 주식수 393,700 주 927,643 주 전환청구기간 사채의 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월 전까지 사채의 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월 전까지 전환가격조정 - 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가변동에 따른 전환가격 조정 - 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 - 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함- 발행자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기매도청구 가능함 - 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함- 발행자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기매도청구 가능함 (6) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 9월 2020년 9월 2021년 9월 2022년 9월 2022년 10월 이후 합 계 장기차입금 2,773,740 2,714,960 2,714,960 1,814,960 245,000 10,263,620 (7) 당분기말 현재 상기 차입금의 보증을 위하여 당사의 예금 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석5, 13 참조), 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석20, 32참조). 18. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 예수금 462,025 107,644 선수금 876,411 769,741 합 계 1,338,436 877,385 19. 매각예정으로 분류된 처분자산집단(1) 당사는 2017년 12월 28일자 이사회 결의에 의거 투자부동산을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 매각부문과 관련된 자산은 매각예정비유동자산으로 표시하였습니다. 동 거래는 2018년 3월 30일 완료되었으며 매각예정비유동자산의 처분으로 인한 손실은 기타비용으로 계상하고 있습니다(주석 26 참조). (2) 보고기간 종료일 현재 매각예정으로 분류된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자부동산(토지) - 6,068,233 투자부동산(구축물) - 2,081,767 합 계 - 8,150,000 20 . 우발부채와 약정사항 (1 ) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증(담보) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증기관 보증처 구 분 한 도 한국무역보험공사 KEB하나은행 무역어음대출 630,000 기술보증기금 우리은행 기업운전일반자금대출 935,000 서울보증보험 대전광역시 이행하자보증 295,110 ㈜동희정공 이행하자보증 5,610 (재)대전경제통상진흥원 이행하자보증 30,000 국가과학기술연구회 이행하자보증 50,000 (주)티노스 당사 티노스팩토리 매출채권 지급보증 8,759,414 대표이사 우리은행 일반자금대출 198,000 기업은행 일반자금대출 3,620,000 시설자금대출 2,280,000 KDB산업은행 운영자금대출 7,704,000 시설자금대출 11,280,000 전환사채 6,000,000 KEB하나은행 무역어음대출 72,000 (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 담보제공자산 채권최고액 비고 기업은행 토지, 건물, 기계 4,280,000 장단기차입금 KDB산업은행 토지, 건물, 기계 29,400,000 장단기차입금, 전환사채 서울보증보험 토지, 건물 354,000 하자이행보증 계 34,034,000 (3 ) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 보증(담보) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 금 액 비 고 우리사주조합 단기금융상품 284,536 우리사주직원 대출담보 ㈜티엠엠 건물, 보증보험증권 385,771 계 670,307 (4 ) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 금융기관 구 분 당분기말 전기말 KEB하나은행 외상채권담보대출 3,550,000 3,550,000 무역금융대출 600,000 800,000 우리은행 일반자금대출 1,100,000 1,100,000 기업은행 중소기업시설자금대출 1,900,000 6,529,000 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 운영자금대출 4,440,000 5,300,000 KDB산업은행 운영자금대출 등 11,690,000 14,028,000 시설자금대출 12,500,000 13,260,000 국민은행 일반자금대출 - 160,000 한국수출입은행 포괄수출금융대출 - 1,440,000 21. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 11,043,418 10,038,714 보통주 자본금 5,521,709 5,019,357 (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 (주) 보통주자본금 주식발행초과금 2017년 1월 1일 전기초 9,661,864 4,830,932 31,499,568 2017년 12월 22일 전환권행사 (*1) 196,850 98,425 965,496 2017년 12월 23일 유상증자 (*2) 180,000 90,000 808,742 2017년 12월 31일 전기말 10,038,714 5,019,357 33,273,806 2018년 7월 24일 합병 (*3) 807,854 403,927 4,499,747 2018년 7월 27일 전환권행사 (*4) 196,850 98,425 989,985 2018년 9월 30일 당분기말 1,043,418 5,521,709 38,763,538 (*1) 제6회 무보증사모전환사채는 2017년 12월 22일 전환권을 행사하여 보통주로 전환되었으며, 전환사채의 전환가격은 5,080원 입니다.(*2) 전기 중 당사는 2017년 12월 21일 이사회의 결의에 따라 유상증자를 결의하였으며, 보통주 180,000주를 900백만원(주당 5,000원)에 신주발행하였습니다. 이로 인하여 자본금 90백만원이 증가하고 주식발행초과금이 809백만원이 증가하였습니다. (*3) 당분기 중 당사는 관계회사인 (주)시리우스를 흡수합병 하였습니다. (주석 33 참조)(*4) 제6회 무보증사모전환사채는 2018년 7월 27일 전환권을 행사하여 보통주로 전환되었으며, 전환사채의 전환가격은 5,080원 입니다. (3) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식을 취득하여 자본조정항목으로 계상하고 있으며, 향후 매각할 예정입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 274,015 주 274,015 주 취득금액 1,982,633 1,982,633 (4) 보고기간종료일 현재 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 38,763,538 33,273,806 전환권대가 831,350 831,350 기타자본잉여금 - 110,735 소 계 39,594,888 34,215,891 자본조정 자기주식 (1,982,633) (1,982,633) 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 - 11,813 (5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 - 이익준비금(*) 45,765 45,765 미처리결손금 (20,449,895) (19,967,156) 계 (20,404,130) (19,921,391) (*) 상법상 당사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 22. 매출액 및 매출원가매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 제품매출액 19,219,248 27,561,114 상품매출액 2,133,209 44,400 용역매출액 1,988,901 92,679 계 23,341,358 27,698,193 매출원가 제품매출원가 17,046,931 24,222,956 상품매출원가 1,871,374 43,800 용역매출원가 22,240 8,300 계 18,940,545 24,275,056 23. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정 당분기 전분기 급여 958,011 744,947 퇴직급여 148,194 132,465 복리후생비 140,656 294,701 교육훈련비 5,643 (4,771) 여비교통비 66,846 34,960 차량유지비 20,404 19,993 통신비 34,236 29,440 수도광열비 1,424 832 세금과공과 227,576 101,863 지급수수료 383,486 2,234,760 감가상각비 493,018 1,151,340 수선비 68,207 19,600 보험료 17,820 27,349 접대비 1,832 6,968 광고선전비 11,767 45,705 운반비 148,699 166,661 소모품비 26,465 37,673 도서인쇄비 2,022 1,659 임차료 4,593 4,110 A/S경비 6,373 4,507 경상연구개발비 1,086,622 1,420,015 무형자산상각비 187,406 46,325 대손상각비 (813,112) (192,572) 합계 3,228,188 6,328,530 24. 비용의 성격적 분류 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (318,645) 1,077,869 원재료매입 11,807,746 11,295,214 종업원급여 5,909,994 4,083,247 복리후생비 249,908 446,997 세금과공과 227,576 101,863 지급수수료 1,126,128 4,436,960 감가상각비 2,547,531 2,916,892 무형자산상각비 187,406 46,325 경상연구개발비 228,696 1,330,285 대손상각비 (813,112) (192,572) 기타 1,015,505 5,060,507 합 계 22,168,733 30,603,587 25. 금융수익 및 금융원가 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 16,600 35,712 외환차익 51,531 132,749 외화환산이익 1,615 9,803 통화선도거래이익 - 126,454 통화선도평가이익 - 357,350 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 157 - 매도가능증권처분이익 - 27,629 합 계 69,903 689,697 금융원가 이자비용 968,529 1,332,176 외환차손 23,612 510,576 외화환산손실 6,139 551 통화선도평가손실 - 101,460 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 13,294 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 11,266 - 사채상환손실 - 94,121 합 계 1,022,840 2,038,884 26. 기타수익 및 기타비용 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 13,399 - 유형자산손상차손환입 - 21,080 임대료 58,484 50,097 잡이익 350,384 46,946 합 계 422,267 118,123 기타비용 기부금 10,000 12,285 유형자산처분손실 - 134,076 유형자산손상차손 150,000 - 매각예정비유동자산처분손실 209,126 - 재고자산처분손실 - 19,765 투자부동산손상차손 - 328,940 대손상각비 165,525 - 잡손실 9,504 1,085,388 합 계 544,155 1,580,454 27. 법인세비용 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 - 당기에 인식한 조정사항 124,739 - 이연법인세 - - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세 - - 법인세비용 124,739 - 28. 주당손익 (1) 기본주당이익 기본주당이익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 보통주 분기순이익(손실) 120,309,779 (494,552,785) (234,725,381) (5,892,474,267) 가중평균유통보통주식수(*) 10,511,808 10,016,472 9,387,849 9,387,849 기본주당순손익 11 (49) (25) (628) (*) 가중평균유통보통주식수 의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 발행보통주식수 10,038,714 10,038,714 9,661,864 9,661,864 유상증자 141,218 47,590 - - 전환권행사 605,891 204,183 - - 자기주식수 (274,015) (274,015) (274,015) (274,015) 가중평균유통보통주식수 10,511,808 10,016,472 9,387,849 9,387,849 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나, 당분기 및 전분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았습니다. 따라서 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다. (2) 영업활동 현금흐름 중 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(이익) 120,837 - 감가상각비 2,547,530 2,916,892 무형자산상각비 187,406 46,325 대손상각비 (647,587) (192,572) 이자비용 968,529 1,332,176 재고자산평가손실 (93,500) (605,848) 유형자산처분손실 - 134,076 유형자산손상차손 150,000 (21,080) 투자부동산손상차손 - 328,940 매각예정비유동자산처분손실 209,126 - 외화환산손실 6,139 551 통화선도거래손실 - - 통화선도평가손실 - 101,460 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 13,294 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 11,266 - 사채상환손실 - 94,120 관계기업투자주식처분손실 397,392 - 관계기업투자주식평가손실 1,522 176,192 관계기업투자주식손상차손 - - 종속기업투자주식평가손실 80,697 - 이자수익 (16,600) (35,712) 유형자산처분이익 (13,399) - 통화선도평가이익 - (357,350) 매도가능증권처분이익 - (27,629) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (157) - 외화환산이익 (1,615) (9,802) 관계기업투자주식평가이익 - (630) 관계기업투자주식처분이익 (12,000) - 합 계 3,908,880 3,880,109 (3) 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (270,983) 6,591,407 기타금융자산의 감소(증가) 419,619 2,770,981 기타자산의 감소(증가) 28,472 852,931 재고자산의 감소(증가) (225,144) 1,683,717 매입채무의 증가(감소) (192,271) (6,719,523) 기타금융부채의 증가(감소) (993,372) 802,999 기타부채의 증가(감소) 565,100 651,011 합 계 (668,579) 6,633,523 (4) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금의 비유동성 대체 518,660 - 장기보증금의 유동성 대체 - 261,880 장기대여금의 유동성 대체 - 518,660 보증금의 비유동성 대체 155,000 - 건설중인자산의 본 계정 대체 87,705 1,496,268 전환사채의 유동성 대체 - 5,000,000 전환사채의 자본항목 대체 1,237,124 - 장기차입금의 유동성 대체 3,075,300 9,218,410 유무형자산 취득관련 미지급금 대체 20,850 - 미지급금 장기성미지급금으로 대체 13,125 - 합병으로인한 순자산 장부금액 증가 4,699,408 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득 상각 대체 단기차입금 11,330,000 (1,210,000) - - - 10,120,000 유동성장기부채 8,531,780 (7,833,340) - - 2,075,300 2,773,740 장기차입금 10,939,830 (1,374,650) - - (2,075,300) 7,489,880 전환사채 7,583,315 - - 285,296 (978,506) 6,890,106 합계 38,384,925 (10,417,990) - 285,296 (978,506) 27,273,726 3 0. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 2,158,694 2,158,694 (*1) 금융기관예치금(유동) - 294,536 294,536 (*1) 금융기관예치금(비유동) - 310,000 310,000 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 390,015 - 390,015 390,015 매출채권 - 6,022,254 6,022,254 (*1) 기타금융자산(유동) - 814,362 814,362 (*1) 기타금융자산(비유동) - 730,321 730,321 (*1) 합 계 390,015 10,330,167 10,720,182 금융부채 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 매입채무 1,621,807 (*1) 차입금(유동) 19,783,846 (*1) 차입금(비유동) 7,489,880 (*1) 기타금융부채(유동) 876,989 (*1) 기타금융부채(비유동) 184,425 (*1) 합 계 29,956,947 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 2,577,788 (*1) 금융기관예치금 1,426,029 (*1) 매출채권 5,943,643 (*1) 기타금융자산 1,209,954 (*1) 매도가능금융자산 매도가능증권 331,813 331,813 합 계 11,489,227 금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 1,815,548 (*1) 차입금 38,384,925 (*1) 기타금융부채 1,971,276 (*1) 합 계 42,171,749 (*1) 상각후 원가금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 390,015 - 390,015 (단위: 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 매도가능금융자산 - 331,813 - 331,813 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (3) 가치평가기법당분기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 2로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 390,015 순자산가치 해당없음 (4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가금융자산/금융부채 합 계 이자수익 - 16,600 16,600 외환차익 - 51,531 51,531 외화환산이익 - 1,615 1,615 대손상각비 - 813,112 813,112 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 157 - 157 이자비용 - (968,528) (968,528) 외환차손 - (23,612) (23,612) 외화환산손실 - (6,140) (6,140) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (11,265) - (11,265) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (13,294) - (13,294) 합 계 (24,402) (115,422) (139,824) (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권(기타금융부채) 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산/부채 합계 이자수익 35,712 - - 35,712 외환차익 132,749 - - 132,749 외화환산이익 9,802 - - 9,802 대손상각비 192,572 - - 192,572 통화선도거래이익 - - 126,454 126,454 통화선도평가이익 - - 357,350 357,350 매도가능증권처분이익 - 27,629 - 27,629 이자비용 (1,332,176) - - (1,332,176) 외환차손 (510,576) - - (510,576) 외화환산손실 (551) - - (551) 통화선도평가손실 - - (101,460) (101,460) 사채상환손실 (94,120) - - (94,120) 합 계 (1,566,588) 27,629 382,344 (1,156,615) 31. 금융상품 위험관리 (1) 당사의 목표 및 정책 당사의 재무위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거경험 및 기타 요소들을 평가하여신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 등의 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라,금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,158,694 2,577,788 금융기관예치금 604,536 1,426,029 매출채권 6,022,254 5,943,643 기타금융자산 1,544,683 1,209,954 합 계 10,330,167 11,157,414 ② 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 6에 서술되어 있습니다.③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 7에 서술되어 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무 1,621,807 - 1,621,807 차입금 19,783,846 7,489,880 27,273,726 기타금융부채 876,989 184,425 1,061,414 합 계 22,282,642 7,674,305 29,956,947 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무 1,815,548 - 1,815,548 차입금 27,445,095 10,939,830 38,384,925 기타금융부채 1,871,276 100,000 1,971,276 합 계 31,131,919 11,039,830 42,171,749 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 통 화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 740,886.98 71,910.00 1,149,121.53 52,020.00 EUR 0.01 - - 265,308.79 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세비용차감전순손익 37,219 (37,219) 41,802 (41,802) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 1,492,915 2,778,900 금융부채 12,880,106 14,473,315 순액 (11,387,191) (11,694,415) 변동이자율 금융자산 1,310,531 1,223,097 금융부채 14,393,620 23,911,610 순액 (13,083,089) (22,688,513) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 금융상품과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세비용차감전순손익 (98,123) 98,123 (226,885) 226,885 ③ 가격위험 당사는 전략적 목적 등으로 수익증권 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 시장가치는 각각 390,015천원 및 331,813천원입니다. 보고기간 종료일 현재 수익증권 등의 시장가치가 1% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전기 포괄손익의 변동금액은 각각 3,900천원 및 3,318천원입니다. (5) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 31,295,382 43,049,134 자본 22,729,834 17,343,038 부채비율 137.68% 248.22 % 32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 (주)티엠엠 관계기업 (주)다모아텍 기타특수관계자 경창산업(주), (주)해라즈인베스터 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 수 익 비 용 매출 이자수익 기타수익 이자비용 기타비용 (주)다모아텍 당분기 - - 12,000 - - 경창산업(주) 당분기 1,851,306 - - 3,327 87,945 전분기 253,985 - - 378 18 (주)해라즈인베스터 당분기 - - - 108,203 - 전분기 - - - 275,810 1,179,353 임직원 당분기 - 1,518 - - - 전분기 - 339 - - - (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자금대여거래 자금차입거래 전환사채전환 대여 회수 차입 상환 임직원 당분기 - 52,180 - - - 전기 - 1,500 - - - 경창산업(주) 당분기 - - - 300,000 - 전기 - - 600,000 300,000 - (주)해라즈인베스터 당분기 - - - - 1,000,000 전기 - - - 1,000,000 1,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 전환사채 단기차입금 미지급비용 선수금 (주)시리우스(*) 당분기 - - - - - - - - 전기 - 3,195 - - - - - - 경창산업(주) 당분기 418,007 - - - - - - - 전기 20,219 - - - - 300,000 113 320,000 임직원 당분기 - - - 529,620 - - - - 전기 - - 339 567,160 - - - - (주)해라즈인베스터 당분기 - - - - 2,000,000 - 1,151 - 전기 - - - - 3,000,000 - 1,012,690 - (*) 당분기중 당사에 흡수합병되었으므로 특수관계자에서 제외되었습니다. (주석 33 참조) (5) 주요 경영진과의 거래 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다 . 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 499,500 432,575 퇴직급여 113,625 116,187 합 계 613,125 548,762 (6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증(담보)내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 담보제공내역 금 액 비 고 우리사주조합 단기금융상품 284,536 한국증권금융 ㈜티엠엠 건물 360,000 신한은행 지급보증 25,771 서울보증보험 합 계 670,307 (7) 당분기말 현재 연결회사의 차입금을 위해 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석17, 20 참조). 33. 사업결합당사는 신사업(IR 카메라)의 사업경쟁력 강화와 경영효율성 증대를 위하여 2018년 5월 17일 이사회 결의를 통하여 2018년 7월 24일 관계기업인 (주)시리우스를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 소규모합병에 해당하므로 합병회사인 당사의 합병 승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음하였습니다. (1) 합병의 개요 구 분 합병회사 피합병회사 피합병회사명 주식회사 트루윈 주식회사 시리우스 본점 소재지 대전광역시 유성구 엑스포로 385 대전광역시 유성구 엑스포로 385 대표이사 남용현 남용현 법인구분 코스닥시장 상장법인 주권비상장법인 (2) 흡수합병에 대한 회계처리당사는 소규모합병절차에 따라 2018년 5월 17일자 합병승인을 위한 이사회 결의를 거쳐 (주)시리우스를 2018년 7월 24일을 합병기일로 하여 합병비율 1 : 2.2833608 으로 흡수하였습니다. 피합병법인주식 1주당 합병법인의 주식 2.2833608주가 교부되며 합병법인이 보유한 피합병법인 주식에 대해서는 신주를 발행하지 않았습니다. 이에 따라 합병으로 인해 807,854주의 신주가 교부되었습니다.(3) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 식별가능한 자산의 공정가치 4,763,722 현금및현금성자산 204,265 기타금융자산 152,499 기타자산 83,051 유형자산 37,016 무형자산 4,146,054 기타비유동금융자산 20,000 이연법인세자산 120,837 식별가능한 부채의 공정가치 164,746 기타금융부채 164,746 식별가능한 순자산 공정가치 합계 4,598,976 (4) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 이전대가 7,062,771 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (4,598,976) 영업권 2,463,795 (5) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구 분 금액 현금으로 지급한 대가 - 차감: 취득한 현금및현금성자산 (204,265) 차감 계 (204,265) 34. 회계정책의 변경(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명하는 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 금융상품의 분류와 측정 기준서 제1109호의 최초적용일인 당기초 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금 및 현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 2,577,788 2,577,788 - 금융기관예치금 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 1,426,029 1,426,029 - 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 5,943,643 5,943,643 - 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 1,209,954 1,209,954 - 매도가능증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 331,813 331,813 - 합 계 11,489,227 11,489,227 - 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기: 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기: 대여금및수취채권)(*2) 금융자산 계 - 기초 장부금액-기준서 제1039호(*1) - 331,813 11,157,414 11,489,227 매도가능금융자산에서 당기손익-공 정가치측정 금융자산으로 재분류 331,813 (331,813) - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 331,813 - 11,157,414 11,489,227 (*1) 당기초의 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시합니다. 이러한 재분류는 측정범주에 영향을 주지 않습니다.(*2) 현금및현금성자산을 포함합니다. 이러한 변동으로 인한 당사의 당기초 현재 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) - 기초 장부금액-기준서 제1039호 11,813 (19,921,390) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 (11,813) 11,813 - 기초 장부금액-기준서 제1109호 - (19,909,577) ② 금융자산의 손상당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음의 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. 가. 매출채권매출채권의 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 나. 상각후원가로 측정되는 금융상품상각후원가로 측정되는 금융상품은 최초 인식후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 판단되어 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 이로 인하여 당기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2에서 설명하는 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며 , 동 기준서의 적용이 비교표시된 전기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 2015년 2월 이사회결의를 통해 대전광역시 유성구 문지동 103-2 소재 토지 및 건물일체를 자산 양수하였습니다. 자산 양수 관련하여 발생한 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향은 본 사업보고서의 【Ⅰ. 사업의 내용 - 2. 회사의 연혁 - 사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용】을 참조하시기 바랍니다.관련 공시서류는 2015년 2월 13일 제출한 주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정)및 2015년 2월 27일 제출한 합병등 종료보고서를 참고하시기 바랍니다.또한, 2017년 12월 이사회결의를 통해 대전광역시 유성구 죽동681 소재 토지 및 구축물을 양도하였습니다. 자산 양도 관련하여 발생한 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향은 본 사업보고서의 【Ⅰ. 사업의 내용 - 2. 회사의 연혁 - 사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용】을 참조하시기 바랍니다.관련 공시서류는 2017년 12월 28일 제출한 주요사항보고서(유형자산양도 결정)및 2018년 3월 30일 제출한 합병등 종료보고서를 참고하시기 바랍니다.아울러, 2018년 5월 이사회결의를 통해 대전광역시 유성구 엑스포로385 소재 (주)시리우스를 흡수합병하였습니다. 흡수합병 관련하여 발생한 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향은 본 보고서의 【Ⅰ. 사업의 내용 - 2. 회사의 연혁 - 사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용】을 참조하시기 바랍니다.관련 공시서류는 2018년 5월 17일 제출한 주요사항보고서(합병 등의 결정) 및 2018년 7월24일 제출한 합병등 종료보고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2018년 3분기 (제13기) 매출채권 6,365,542 343,288 5.39% 미수금 7,422,678 6,483,491 87.35% 합 계 13,788,220 6,826,779 49.51% 2017년 (제12기) 매출채권 6,100,043 156,401 2.56% 미수금 7,773,170 7,341,697 94.45% 합 계 13,873,213 7,498,098 54.05% 2016년 (제11기) 매출채권 11,506,445 156,401 1.36% 미수금 12,644,055 8,382,069 66.29% 합 계 24,150,500 8,538,470 35.35% 주1) 상기 2016년 매출채권 수치는 AVN제품의 수익인식시기 변경에 따른 13,252백만원이 상계되었으며, 이로 인한 효과를 반영한 후의 매출채권 입니다.주2) 상기 2017년 매출채권 수치는 AVN제품의 수익인식시기 변경에 따른 3,778백만원이 상계되었으며, 이로 인한 효과를 반영한 후의 매출채권 입니다.주3) 상기 2018년 3분기 매출액 수치는 유상사급 회계처리로 인하여 동일거래처에 대한 매출과 매입 533백만원이 상계되었으며, 이로 인한 효과를 반영한 후의 매출액입니다. (2) 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구분 2018년 3분기 (제13기) 2017년 (제12기) 2016년 (제11기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,498,098 8,538,470 156,401 2. 순대손처리액(①-②±③) 352,413 3,630,670 8,382,069 ① 대손처리액 352,413 3,630,670 8,382,069 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,023,732) (4,671,042) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,826,779 7,498,098 8,538,470 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침본 보고서 제출일 현재 당사는 매출채권을 개별분석하고, 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도 3분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년초과 매출채권 잔액 매출채권 6,022,254 186,887 - 156,401 6,365,542 구성비율 94.6% 2.9% - 2.5% 100.0% 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원, %, 회) 계정과목 2018년 3분기(제13기) 2017년(제12기) 2016년(제11기) 상품 - 329,515 - 제품 1,288,717 900,707 1,152,403 재공품 984,036 837,243 1,076,755 원재료 1,369,469 1,349,612 2,508,266 평가충당금 (248,534) (342,034) (1,061,815) 합계 3,393,688 3,075,043 3,675,609 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.3% 5.1% 4.7% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 7.8회 9.3회 8.5회 (2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자 및 실사방법당사는 2018년 9월 30일 현재 재고자산에 대하여 당사 자체적인 재고실사를 실시하였습니다. 2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며 동 평가손실은 재고자산 차감계정으로 표시하고 있습니다. 【재고자산 평가 손실 현황 (2018년 3분기말 기준)】 (단위 : 천원) 계정과목 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 - - - 제품 1,288,717 (145,905) 1,142,812 재공품 984,036 (78,277) 905,759 원재료 1,369,469 (24,352) 1,345,117 합 계 3,642,222 (248,534) 3,393,688 라. 금융상품 공정가치평가 절차요약2018년 3분기말 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 2,158,694 2,158,694 (*1) 금융기관예치금(유동) - 294,536 294,536 (*1) 금융기관예치금(비유동) - 310,000 310,000 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 390,015 - 390,015 390,015 매출채권 - 6,022,254 6,022,254 (*1) 기타금융자산(유동) - 814,362 814,362 (*1) 기타금융자산(비유동) - 730,321 730,321 (*1) 합 계 390,015 10,330,167 10,330,167 (단위: 천원) 금융부채 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 매입채무 1,621,807 (*1) 차입금(유동) 19,783,846 (*1) 차입금(비유동) 7,489,880 (*1) 기타금융부채(유동) 876,989 (*1) 기타금융부채(비유동) 184,425 (*1) 합 계 29,956,947 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 2,577,788 (*1) 금융기관예치금 1,426,029 (*1) 매출채권 5,943,643 (*1) 기타금융자산 1,209,954 (*1) 매도가능금융자산 매도가능증권 331,813 331,813 합 계 11,489,227 금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 1,815,548 (*1) 차입금 38,384,925 (*1) 기타금융부채 1,971,276 (*1) 합 계 42,171,749 (*1) 상각후 원가금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1) 2018년 3분기말 (단위: 천원) 구분 당기말 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 390,015 - 390,015 2) 2017년 기말 (단위: 천원) 구분 당기말 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 매도가능금융자산 - 331,813 - 331,813 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 2로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다.1) 2018년 3분기말 (단위: 천원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 390,015 2 순자산가치 N/A 2) 2017년 기말 (단위: 천원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산 331,813 2 시장접근법 N/A ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)트루윈 회사채 사모 2016.05.04 5,000,000,000 1 - 2021.05.04 일부상환 - (주)트루윈 회사채 사모 2017.02.16 5,000,000,000 1 KDB산업은행 2020.02.16 미상환 - 합 계 - - - 10,000,000,000 - - - - - 주) 공시작성기준일 현재 2016.05.04 발행 제6회차 사모 전환사채의 미상환잔액은 \ 2,000,000,000 입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 5,000,000,000 2,000,000,000 - - - - 7,000,000,000 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제13기 3분기(당분기) 도원회계법인 - - 제12기(전기) 도원회계법인 적정 - 제11기(전전기) 삼일회계법인 적정 주) 주) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석38에 주의를 기울여야할 필요가 있습니다. 주석38에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 미수금, 재고자산 및 매출원가 등에 대한 수정사항을 반영하여 2016년12월31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다.상기 회계오류의 수정으로 인하여 2016년12월 31일의 현재 회사의 매출채권 등 자산총액이 9,452백만원만큼 감소하였으며, 회사의 매입채무 등 부채총액이 117백만원만큼 증가하였습니다. 이로 인하여 2016년12월31일 현재 순자산총액이 9,569백만원만큼 감소하였고, 2016년12월31일로 종료되는 회계연도의 당기순손실은 9,569백만원만큼 증가하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제13기 3분기(당분기) 도원회계법인 재무제표에 대한 외부감사 120,000 699 제12기(전기) 도원회계법인 재무제표에 대한 외부감사 180,000 990 제11기(전전기) 삼일회계법인 재무제표에 대한 외부감사 492,000 2,571 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(당기) - - - - - 제11기(전기) - - - - - 제9기(전전전기) 2014.09.12 내부회계관리제도 자문용역 2014년 09월 ~ 2014년 09월 15,000 삼일회계법인 2014.05.22 증권신고서 Comfort Letter 용역 2014년 05월 ~ 2014년 05월 10,000 삼일회계법 2. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 2011년 02월 09일 금융감독원에 지정감사인을 신청하여 지정감사인으로 삼일회계법인이 지정되어 2011년(제6기) 02월 23일 감사인 계약을 체결하였습니다. 당사는 최근 3사업연도 동안 삼일회계법인을 회계감사인으로 하였으며, 최근 3사업연도간 회계감사인 변경은 없었으나 2017넌(제12기)은 외부감사인의 감사의견거절에 따른 관리종목 지정의 사유로 금융감독원으로부터 04.13 자로 감사인(도원회계법인) 지정을 받은 바 있습니다.2018년(제13기)은 외감법 시행령 제4조에 의거하여 *대통령령으로 정하는 일정한 재무기준에 부합되어 2018.04.15에 금융감독원으로부터 제4차 감사인 지정 통보(도원회계법인)를 받았습니다.3. 내부회계관리제도당사는 내부회계관리제도 구축과 관련하여 2011년 03월에 안진회계법인과 계약을 체결한 이후 2011년 05월부터 2011년 06월까지 내부회계관리제도를 구축하였으며 2014년 09월에 삼일회계법인과 계약을 체결하고 2014년 09월부터 10월까지 내부회계관리제도 개선 작업을 실시하였습니다. 삼일회계법인의 감사보고서(2017.03.23 제출)에는 2016년 12월31일 현재 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토 결과, 보고서 상 중요한 취약점이 언급되어 있다고 하였습니다. 또한 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "재고자산에 대한 실사수량과 ERP수량에 대한 차이분석 및 차이내용에 대한 결산 반영이 적시에 이루어지지 않았습니다" 라고 기술하고 있다 하였습니다.아울러 회사는 매출 인식과 관련된 적절한 회계 정책의 수립 및 운용, 매출 및 재고자산과 관련하여 거래의 발생 및 기록, 처리, 보고에 대한 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았으며 이러한 미비점은 매출 및 매출채권, 매출원가 및 재고자산 등이 적절히 기록되지 아니할 중요한 취약점이 존재하였을수도 있음을 의미한다고 기술되어 있습니다. 이러한 미비점은 회사의 재무제표가 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 적절히 작성되지 않을 수 있다는 중요한 취약점을 의미합니다.가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책내용 설명>재고자산에 대한 실사 수량과 ERP 수량에 대한 차이분석 및 차이내용에 대한 결산 반영이 적시에 이루어지지 않았습니다.대한 개선 대책 설명>재고자산에 대한 실사를 재고담당자 외에 타 부서의 인원이 참여하고 실사 수량은 담당부서장의 승인을 득하여 실사수량에 대한 신뢰를 높이고, 제출 받은 실사 수량과 ERP 상 수량의 비교 확인 및 차이분석을 통하여 차이내용이 적시에 반영될 수 있도록 개선하였습니다.나. 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선 대책전기의 내부회계관리제도 검토에서 발견되어 당기에 해결된 미비점은회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "재고자산에 대한 실사수량과 ERP수량에 대한 차이분석 및 차이내용에 대한 결산 반영이 적시에 이루어지지 않았습니다" 라고 기술하고 있다 하였습니다. 이에 2017년 분기별로 재고자산 실사를 수행하였으며, 차이내역에 대한 사유를 분석한 품의서를 작성하여 대표이사 결재를 득한 후 재고 ERP에 반영하였습니다.아울러 회사는 매출 인식과 관련된 적절한 회계 정책의 수립 및 운용, 매출 및 재고자산과 관련하여 거래의 발생 및 기록, 처리, 보고에 대한 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았으며 이러한 미비점은 매출 및 매출채권, 매출원가 및 재고자산 등이 적절히 기록되지 아니할 중요한 취약점이 존재하였을수도 있음을 의미한다고 기술되어 있습니다. 이러한 미비점은 회사의 재무제표가 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 적절히 작성되지 않을 수 있다는 중요한 취약점을 의미합니다.이에 대금회수가 불확실한 매출에 대해서는 확실시 되는 대금회수시점에 매출을 인식하고 있으며, 관련 매출 및 재고자산에 대하여는 거래명세서, 세금계산서, 대금잔액에 대한 거래처 확인등을 통한 통제절차를 추가하였습니다.금번 도원회계법인의 당사의 내부회계관리제도에 대한 검토 결과는 적정 의견을 받았습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 2명의 등기이사, 1명의 사외이사 등 총 3명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 【Ⅷ. 임원 및 직원의 현황】을 참고하시기 바랍니다.'(2) 이사회의 권한 내용 구분 주요 내용 이사회의 구성 1.이사회는 이사 전원(사외이사,비상무이사 포함)으로 구성한다2.감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 이사회의 소집 1.이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 3일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다2.이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다. 결의방법 1.이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.2.이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.3.이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.4.제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 결의 사항 가. 주주총회에 관한 사항 1) 주주총회의 소집 2) 영업보고서의 승인 3) 재무제표의 승인 4) 정관의 변경 5) 자본의 감소 6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 7) 주식의 소각 8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업전부의 양수 9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 10) 이사, 감사의 선임 및 해임 11) 주식의 액면미달발행 12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 13) 주식배당 결정 14) 주식매수선택권의 부여 및 취소 15) 우리사주조합의 출연16) 최대주주의 변경을 수반하는 제3자배정 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채의 발행. 단, 동 조항은 2014년 10월 16일 현재 최대주주에 한하여 적용한다17) 기타 주주총회에 부의할 의안 나. 경영에 관한 사항 1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 2) 신규사업 또는 신제품의 개발 3) 대표이사의 선임 및 해임 4) 대표이사, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 5) 공동대표의 결정 6) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 7) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 8) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 9) 이사의 전문가 조력의 결정 10) 지배인의 선임 및 해임 11) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 12) 급여체계, 상여 및 후생제도 13) 노조정책에 관한 중요사항 14) 기본조직의 제정 및 개폐 15) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 16) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치,이전 또는 폐지 17) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 18)흡수합병 또는 신설합병의 보고 19) 다음 중요재산의 취득처분 가) 건당 최근 사업연도말 자기자본의 10% 이상의 출자(타법인이 발행한 주식 또는 출자증권의 취득을 말하며 단기매매증권은 제외한다.) 또는 출자지분 의 처분 나) 건당 최근 사업연도말 자기자본의 10% 또는 10억원 이상의 유형자산의 취득.처분 다) 기타 관련법령에 의하거나 회사 경영에 중요한 영향을 미치는 중요재산의 취득.처분 20) 회사의 경영에 중요한 영향을 미치는 계약의 체결 가) 건당 최근 사업연도말 자기자본의 10% 또는 10억 이상의 계약 체결 다. 재무에 관한 사항 1) 신주의 발행 2) 사채의 모집 3) 준비금의 자본전입 4) 전환사채의 발행 5) 신주인수권부사채의 발행 6) 실권주의 처리 7) 자기주식의 취득.처분 8) 금융기관 자금 차입 라. 이사에 관한 사항1) 이사 등과 회사간 거래의 승인 2) 타회사의 임원 겸임 마. 기타 1) 중요한 소송의 제기 가. 소송금액 5억 이상 2) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 이사회의사록 1.이사회의 의사에 관하여는 이사회 의사록을 작성한다.2.의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.3.주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다4.회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다.이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. (3) 사외이사 현황 성명 주요 경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 박유신사외이사 EASTERN MICHIGAN UNIV.(‘96) SK 텔레콤 신사업추진단 부장(주)베이스스톤홀딩스 대표이사 - 결격요건없음 주) 박유신 사외이사는 2017.03.22 신규선임되었으며, 동월동일 선임되었던 이귀로 사외이사는 2018.08.31 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.(2018.08.31 제출 '사외이사의 선,해임 또는 중도퇴임에 관한 신고 공시 참조)나. 중요의결사항(1) 이사회의 주요활동 내역 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2018.01.31 제1호의안 : 2017년도 결산 재무제표 승인의 건제2호의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 2018.02.26 제1호의안 : 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 - 2018.02.27 제1호의안 : 유형자산 매매대금 잔금 지급일자 변경의 건 가결 - 2018.02.28 제1호의안 : 2017년도 결산 재무제표 재승인의 건 가결 - 2018.03.05 제1호의안 : 유형자산 매매대금 잔금 지급일자 변경의 건 가결 - 2018.03.07 제1호의안 : 제12기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 2018.03.14 제1호의안 : 타법인 출자의 건 가결 - 2018.03.22 제1호의안 : 대표이사 연임의 건 가결 - 2018.05.15 제1호의안 : 주식매매계약의 건 가결 - 2018.05.17 제1호의안 : 트루윈과 시리우스 합병의 건 가결 - 2018.06.20 제1호의안 : 합병계약 승인의 건 가결 - 2018.06.27 제1호의안 : 차입금 약정 체결에 관한 건 가결 - 2018.07.10 제1호의안 : 산업은행 운영자금 차입(대환)의 건 가결 - 2018.07.24 제1호의안 : 합병경과 보고의 건제2호의안 : 단주처리의 건 가결 - 2018.08.24 제1호의안 : 타법인출자의 건 가결 - 2018.09.20 제1호의안 : 산업은행 운영자금 차입(대환)의 건 가결 - (2) 사외이사의 주요 활동 내역공시작성기준일 현재 당사는 내부통제절차의 준수 및 경영의 투명성을 제고하기 위해 1인의 사외이사를 선임하고 있으며, 주요활동내역은 다음과 같습니다. 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 김병우(출석률: -%) 이귀로(출석률: 89%) 박유신(출석률:33%) 찬 반 여 부 2018.01.31 제1호의안 : 2017년도 결산 재무제표 승인의 건제2호의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 불참 - - 2018.02.26 제1호의안 : 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 불참 - - 2018.02.27 제1호의안 : 유형자산 매매대금 잔금 지급일자 변경의 건 불참 - - 2018.02.28 제1호의안 : 2017년도 결산 재무제표 재승인의 건 불참 - - 2018.03.05 제1호의안 : 유형자산 매매대금 잔금 지급일자 변경의 건 불참 - - 2018.03.07 제1호의안 : 제12기 정기주주총회 개최의 건 불참 - - 2018.03.14 제1호의안 : 타법인 출자의 건 찬성 - - 2018.03.22 제1호의안 : 대표이사 연임의 건 - 찬성 불참 2018.05.15 제1호의안 : 주식매매계약의 건 - 찬성 불참 2018.05.17 제1호의안 : 트루윈과 시리우스 합병의 건 - 찬성 찬성 2018.06.20 제1호의안 : 합병계약 승인의 건 - 찬성 찬성 2018.06.27 제1호의안 : 차입금 약정 체결에 관한 건 - 찬성 불참 2018.07.10 제1호의안 : 산업은행 운영자금 차입(대환)의 건 - 찬성 불참 2018.07.24 제1호의안 : 합병경과 보고의 건제2호의안 : 단주처리의 건 - 찬성 찬성 2018.08.24 제1호의안 : 타법인출자의 건 - 찬성 불참 2018.09.20 제1호의안 : 산업은행 운영자금 차입(대환)의 건 - 불참 불참 주)사외이사 김병우는 2017.03.31 재선임되었습니다. 또한, 일신상의 사유로 2018.03.22 자로 사임할 것을 회사측에 통보하였습니다.주)사외이사 안병진은 2017.03.31 임기만료로 퇴임하였습니다.주) 사외이사 이귀로, 박유신은 2018.03.22 자로 신규선임되었으며, 사외이사 이귀로는 2018.08.31 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.다. 이사의 독립성회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있으며, 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보 추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 사외이사의 전문성당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.나. 감사의 인적사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 비상근 감사(최종인) 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 최종인 1987년 02월 고려대학교 경영학과 졸업1996년 02월 고려대학교 경영학박사 졸업2002년 10월 한밭대학교 경영학과 학과장2014년 02월 이후 (주)트루윈 감사 상법상 감사요건 충족 2017년 03월 31일선임 다. 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 감사는 회계와 업무를 감사하여 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.라. 감사의 주요 활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2018.01.31 제1호의안 : 2017년도 결산 재무제표 승인의 건제2호의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 2018.02.26 제1호의안 : 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 미참여 - 2018.02.27 제1호의안 : 유형자산 매매대금 잔금 지급일자 변경의 건 미참여 - 2018.02.28 제1호의안 : 2017년도 결산 재무제표 재승인의 건 가결 - 2018.03.05 제1호의안 : 유형자산 매매대금 잔금 지급일자 변경의 건 미참여 - 2018.03.07 제1호의안 : 제12기 정기주주총회 개최의 건 미참여 - 2018.03.14 제1호의안 : 타법인 출자의 건 미참여 - 2018.03.22 제1호의안 : 대표이사 연임의 건 미참여 - 2018.05.15 제1호의안 : 주식매매계약의 건 미참여 - 2018.05.17 제1호의안 : 트루윈과 시리우스 합병의 건 가결 - 2018.06.20 제1호의안 : 합병계약 승인의 건 가결 - 2018.06.27 제1호의안 : 차입금 약정 체결에 관한 건 미참여 - 2018.07.10 제1호의안 : 산업은행 운영자금 차입(대환)의 건 미참여 - 2018.07.24 제1호의안 : 합병경과 보고의 건제2호의안 : 단주처리의 건 가결 - 2018.08.24 제1호의안 : 타법인출자의 건 미참여 - 2018.09.20 제1호의안 : 산업은행 운영자금 차입(대환)의 건 미참여 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 본 보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.다. 소수주주권의 행사여부당사는 본 보고서 제출일 현재 소수주주권 행사 내역이 존재하지 않습니다.라. 경영권 경쟁당사는 본 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 남용현 본인 보통주 2,929,100 29.18 2,979,265 26.98 주1) 김근호 임원 보통주 0 0 40,824 0.37 주2) 심준보 임원 보통주 8,781 0.09 8,781 0.08 - 계 - 2,937,881 29.27 3,028,870 27.43 - - - - - - - 주1) 남용현은 당사가 진행한 흡수합병(합병기일 2018.07.24) 으로 신주 50,165주를 배정받았습니다.주2) 공시제출일 현재 당사 등기임원 김근호는 합병신주 발행에 따라 40,824주를 보유중(1년간 보호예수)이며, 관련 내용은 2018.08.08 제출한 지분공시(임원,주요주주 특정증권등 소유상황보고서)를 참고해주시기 바랍니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2006.05.12 남용현 60,000 100.00% 설립 2006.06.05 남용현 60,000 60.00% 유상증자에 따른 지분율 변동 2006.07.06 남용현 260,000 65.00% 유상증자 지분취득 및 지분율 변동 2006.12.01 남용현 220,000 55.00% 양도 2007.11.08 남용현 242,000 52.61% 유상증자 지분취득 및 지분율 변동 2008.06.24 남용현 242,000 45.95% 유상증자에 따른 지분율 변동 2009.04.27 남용현 242,000 44.46% 유상증자에 따른 지분율 변동 2011.04.13 남용현 242,000 40.72% 유상증자에 따른 지분율 변동 2011.04.18 남용현 2,420,000 40.72% 액면분할에 따른 주식수 변동 2012.06.01 남용현 2,120,000 35.67% 양도 2014.07.05 남용현 2,120,000 29.53% 유상증자에 따른 지분율 변동 2014.07.29 남용현 2,120,000 28.50% 보통주식 추가상장에 따른 지분율 변동 2015.11.02 남용현 2,120,000 25.73% 유상증자에 따른 지분율 변동 2016.05.05 남용현 2,831,238 29.30% 유상증자에 따른 지분율 변동 2016.11.11 남용현 2,838,238 29.37% 장내매수에 따른 지분율 변동 2017.01.25 남용현 2,849,100 29.49% 장내매수에 따른 지분율 변동 2017.12.22 남용현 2,929,100 29.18% 유상증자에 따른 지분율 변동 2018.08.27 남용현 2,979,265 26.98% 합병신주 추가상장에 따른 지분율 변동 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 남용현 2,979,265 26.98 - 박희원 1,154,890 10.46 주1) 해라즈인베스터 787,400 7.13 주2) 경창산업(주) 600,000 5.43 - 최해선 594,575 5.38 주2) 우리사주조합 96,185 0.87 - 주1) 주요주주 박희원의 주식수는 2018.08.08 제출한 임원/주요주주 특정증권등 소유상황보고서 기준 수량입니다.주2) 해라즈인베스터 소유주식수 787,400주는 전환사채권 393,700주가 포함된 수량입니다. (2018.08.08 주식등의 대량보유상황보고서(약식) - 제출인 최해선 참조) ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,012 99.6 3,763,775 37.49 - 주) 상기 현황은 2018.06.04 기준의 현황이므로 공시작성기준일 현재의 현황과 일치하지 않을 수 있습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 남용현 남 1963.10 대표이사 등기임원 상근 총괄 동국대학교 물리학과('87)경희대학교 전자과 석사('92)삼성 SDI('89~'96)(주)동희산업('96~'03)트루윈테크놀로지(주)('03~'06)당사 대표이사('06~현재) 2,979,265 - 11년 6월 2021.03.22 김근호 남 1965.07 사내이사 등기임원 상근 신사업 고려대학교 전자전산공학과(‘91) 서울대학교 전자공학과 석사('94) LG전자 전자기술원(‘09) 40,824 - 3월 2021.03.22 심준보 남 1970.09 이사 미등기임원 상근 제조 경기기계공고('89)삼성전자('89~'90)삼성광주전자('90~'99)트루윈 테크놀로지(주) ('99~'06)당사 영업구매본부장('06~현재) 8,781 - 11년 6월 - 최종인 남 1964.08 감사 등기임원 비상근 - 고려대학교 경영학과('87)고려대학교 경영학박사('96)한밭대학교 경영학과 학과장('02)한밭대학교 기획처 전문위원('07)미국 노스캐롤라이나 주립대학교 경영대학 Visiting Scholar ('09) - - 4년1개월 2020.03.31 직원 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 21 - - - 21 5년 3개월 890,753 42,417 - - 여 6 - - - 6 3년 8개월 133,070 22,178 - 연구 남 25 - - - 25 5년 6개월 715,969 28,639 - - 여 4 - - - 4 3년 9개월 93,085 23,271 - 생산 남 70 - - - 70 3년 3개월 1,771,051 25,301 - - 여 60 - - - 60 4년 5개월 1,207,871 20,131 - 합 계 186 - - - 186 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000,000 승인일:2018.03.22 감사 1 100,000,000 승인일:2018.03.22 계 5 1,100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 239,460,040 47,892,008 - 주1) 상기 인원수 5명엔 2018.03.22 당사 정기주총에서 신규선임된 사내이사1명 / 사외이사2명이 포함된 숫자입니다. 주2) 보수지급총액은 등기이사에 대해 2018년 1월~9월까지 금액(급여/상여/학자금)이며, 주총승인금액은 정기주주총회에서 결의한 보수한도입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 239,460,040 119,730,020 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 주) 보수지급총액은 사내이사에 대해 2018년 1월~9월까지 금액이며, 주총승인금액은 정기주주총회에서 결의한 보수한도입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 이사,감사의 개인별 보수가 5억원 이상에 해당하지 아니하여 기재하지 않았습니다 2. 산정기준 및 방법-해당사항 없음.주식매수선택권의 부여 및 행사 현황본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 정하는 대규모 기업집단에 해당하지 않으며, 1개의 계열사를 가지고 있습니다. 회사명 사업목적 설립일 지분율 상장여부 비고 (주)티엠엠 전기차 부품 제조업 및 판매업 2018년 3월 1일 40% 비상장 - 나. 계열회사간 임원 겸직 현황본 보고서 제출일 현재 계열회사간 임원 겸직현황은 다음과 같습니다. 겸직임원 겸직회사 비 고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 남용현 대표이사 (주)티엠엠 이사 비상근(대외영업) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 대덕벤처드림타운(주)(비상장) 2013.12.30 벤처기업의 생산성 증대 150,000 30,000 30% 146,943 -30,000 -146,943 - - - - - - 주식회사다모아텍(비상장) 2016.05.13 인덕티브 방식의변위 검지 ASIC 개발 60,001 2,098 20% 1,523 -418 -12,000 -1,523 1,680 16% - 366,448 -81,086 주식회사시리우스(비상장) 2016.08.05 IR(Infrared Ray)센서의 모듈 패키징을 통한 개발 및 판매 3,250,233 129,324 28% 1,881,347 -129,324 -1,881,347 - - - - - - 합 계 161,422 - 2,029,813 -159,742 -2,040,290 -1,523 1,680 - - 366,448 -81,086 주) 공시제출일 현재 대덕벤처드림타운(주)는 청산(2018.07.25 청산등기완료)하였으며, 주식회사 시리우스는 당사와 합병 완료하여 소멸되어 있는 상태입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 담보제공 내역 (단위 : 천원) 구 분 담보제공내역 금 액 비 고 ㈜티엠엠 건물 360,000 신한은행 지급보증 25,771 서울보증보험 합 계 385,771 다. 채무보증 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 차입금 내역본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주등과의 영업양수도 등본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 관계회사 현황 구분 회사명 관계회사 (주)다모아텍 주) 당사의 관계사였던 대덕벤처드림타운(주)은 2018.07.25 청산하였으며, (주)시리우스는 2018.07.24을 합병기일로 하여 공시작성기준일 현재 법인소멸되었습니다.나. 이해관계자와의 가지급금 ·대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 금 액 비 고 대여금 ㈜티엠엠 300,000 다. 이해관계자와의 매출ㆍ매입거래 (단위 : 천원) 회사명 수 익 비 용 매출 이자수익 기타수익 이자비용 기타비용 (주)시리우스 당분기 - - 13,484 - - (주)다모아텍 당분기 - - 12,000 - - 경창산업(주) 당분기 1,851,306 - - 3,327 87,945 전분기 253,985 - - 378 18 (주)해라즈인베스터 당분기 - - - 108,203 - 전분기 - - - 275,810 1,179,353 임직원 당분기 - 1,518 - - - 전분기 - 339 - - - 라. 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원) 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 전환사채 단기차입금 미지급비용 선수금 (주)시리우스 당분기 - - - - - - - - 전기 - 3,195 - - - - - - 경창산업(주) 당분기 418,007 - - - - - - - 전기 20,219 - - - - 300,000 113 320,000 (주)해라즈인베스터 당분기 - - - - 2,000,000 - 1,151 - 전기 - - - - 3,000,000 - 1,012,690 - 임직원 당분기 - - - 529,620 - - - - 전기 - - 339 567,160 - - - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행 및 변경사항본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 내 용 가결여부 비고 2011년 02월 28일 정기주주총회 -결산보고서 승인의 건-1주 금액 변경의 건(액면분할)-회사가 발행할(예정)주식의 총수 변경의 건-공고방법변경의 건-기타 정관변경의 건-임원변경의 건-이사보수한도 승인의 건 가결 - 2011년 06월 27일 임시주주총회 -기타 정관변경의 건 가결 - 2012년 03월 26일 정기주주총회 -재무제표 및 영업보고서 승인의 건-정관 변경의 건-임원 변경의 건-이사보수한도 승인의 건 가결 - 2013년 03월 15일 정기주주총회 -재무제표 등 승인의 건-정관 변경의 건-이사변경 및 기타비상무 이사 선임의 건-이사보수한도 승인의 건 가결 - 2013년 06월 24일 임시주주총회 -정관 변경의 건 가결 - 2013년 08월 26일 임시주주총회 -정관 변경의 건-사외이사 선임의 건 가결 - 2013년 12월 20일 임시주주총회 -임원 변경의 건-사외이사 선임의 건 가결 - 2014년 02월 21일 정기주주총회 -재무제표 등 승인의 건-외부감사인 지정 선임의 건-감사 재선임의 건-현금 배당금 지급의 건-이사보수한도 승인의 건-감사보수한도 승인의 건 가결 - 2014년 06월 02일 임시주주총회 -정관 변경의 건 가결 - 2015년 03월 27일 정기주주총회 -재무제표 승인의 건-정관 변경의 건-사내이사 재선임의 건-현금 배당금 지급의 건-이사보수한도 승인의 건-감사보수한도 승인의 건 가결 - 2016년 03월 28일 정기주주총회 -재무제표 승인의 건-정관 변경의 건-이사보수한도 승인의 건-감사보수한도 승인의 건 가결 - 2017년 03월 31일 정기주주총회 -재무제표 승인의 건-정관 변경의 건-사외이사 재선임의 건-감사 재선임의 건-이사보수한도 승인의 건-감사보수한도 승인의 건 가결 - 2018년 03월 22일 정기주주총회 -재무제표 승인의 건-정관 변경의 건-사내이사 신규선임의 건-사외이사 신규선임의 건-이사보수한도 승인의 건-감사보수한도 승인의 건 가결 - 2. 우발채무 등가. 중요한 소송사건본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018.09.30) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황2018년 3분기말 현재 당사는 우리사주조합의 우리사주 취득자금과 관련하여 한국증권금 융에 284백만원 지급보증을 제공하고 있으며 이와 관련하여 회사의 금융기관예치금 284백만원 이 담보로 제공되어 있습니다. 당사가 타인으로부터 제공받은 보증(담보) 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원, USD) 보증기관 보증처 구 분 한 도 한국무역보험공사 KEB하나은행 무역어음대출 630,000 기술보증기금 우리은행 기업운전일반자금대출 935,000 서울보증보험 대전광역시 이행하자보증 295,110 ㈜동희정공 이행하자보증 5,610 (재)대전경제 통상진흥원 이행하자보증 30,000 국가과학기술 연구회 이행하자보증 50,000 (주) 티노스 - 티노스팩토리 매출채권 지급보증 8,759,414 대표이사 우리은행 일반자금대출 198,000 기업은행 일반자금대출 3,620,000 시설자금대출 2,280,000 KDB산업은행 운영자금대출 7,704,000 시설자금대출 11,280,000 전환사채 6,000,000 KEB하나은행 무역어음대출 72,000 라. 채무인수약정 현황2018년 3분기말과 2017년도 기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 당분기말 전기말 KEB 하나은행 외상채권담보대출 3,550,000 3,550,000 무역금융대출 600,000 800,000 우리은행 일반자금대출 1,100,000 1,100,000 기업은행 중소기업시설자금대출 1,900,000 6,529,000 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 운영자금대출 4,440,000 5,300,000 KDB산업은행 운영자금대출 등 11,690,000 14,028,000 시설자금대출 12,500,000 13,260,000 국민은행 일반자금대출 - 160,000 한국수출입은행 포괄수출금융대출 - 1,440,000 회사는 상기의 일부 약정에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등2018년도 3분기말 현재 차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 담보제공자산 채권최고액 비고 기업은행 토지, 건물, 기계 4,280,000 장단기차입금 KDB산업은행 토지, 건물, 기계 29,400,000 장단기차입금, 전환사채 서울보증보험 토지, 건물 354,000 하자이행보증 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.3. 제재현황 등 그밖의 사항가. 제재현황본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.4. 직접금융 자금의 사용내역가. 공모자금의 사용내역-공시작성대상기간 중 해당사항 없습니다 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 3자배정 유상증자 2015.11.02 운영자금:4,928 4,928 1. 차입금 상환:4002. 운영자금:3,5283. 연구개발:1,000 4,928 - 3자배정 유상증자 2016.05.05 운영자금:10,000 10,000 1.차입금 상환:1,0002. 타법인출자:3,2503. 운영자금:5,750 10,000 - 전환사채 발행 2016.05.05 운영자금:5,000 5,000 운영자금:5,000 5,000 - 전환사채 발행 2017.02.23 운영자금:5,000 5,000 1. 차입금 상환:2,0002. 운영자금:3,000 5,000 - 3자배정 유상증자 2017.12.22 운영자금:900 900 열영상센서 및 카메라 관련 양산설비 구축 및 기타 운영자금 900 - 합병등의 사후정보 당사는 2015년 02월 12일 이사회 결의를 통하여 대전광역시 유성구 문지동 103-2번지에 소재한 토지, 건물을 양수한 사실이 있습니다. 자산 양수도의 개요는 아래와 같습니다. (1)자산양수도의 개요 1) 자산 양수ㆍ도 대상자산: 대전광역시 유성구 문지동 103-2번지 소재 토지 및 건물 2) 자산 양수ㆍ도의 당사자 구분 양수인 양도인 법인명 ㈜트루윈 명의자 : ㈜하나은행 (신탁자 : ㈜동부메탈) 대표이사 남용현 명의자 : 김종준 (신탁자 : 곽원렬) 주소(본사) 대전광역시 대덕구 신일서로 68번길 31 (신탁자)서울특별시 강남구 테헤란로 432 동부금융센터 연락처 070-7828-5100 02-3484-1800 설립연월일 2006년 5월 12일 2008년 2월 1일 납입자본금(*) 3,719,694천원 15,000,000천원 자산총액(*) 53,103백만원 699,708백만원 결산기 12월 12월 종업원수 150명 427명 코스닥상장일 2014년 7월 11일 - 발행주식의 종류 및 수 보통주 7,439,388주 보통주 30,000,000주 (*) 납입자본금은 평가기준일 현재이며, 자산총액은 2014년 12월 31일 기준임 3) 자산양수ㆍ도 배경 당사는 대전광역시 유성구 문지동 103-2번지에 소재한 토지, 건물을 양수하여 향후 증가할 고객사의 수요에 선제적으로 대응, 그에 맞는 성장동력을 확보하기 위함입니다. 4) 자산양수ㆍ도 대금 수령 일자 금액 (단위: 천원) 구 분 금 액(*) 지급기일 비고 계약금 1,682,500 계약일 - 잔금 15,142,500 2015년 02월 27일 - 합계(*) (부가가치세 별도) 16,825,000 - - (2) 자산 양수도의 형태 1) 자산 양수ㆍ도가액 회사와 양도인 간에 체결된 부동산 매매계약서상 자산 양수ㆍ도가액은 16,825,000 천원(건물분 부가가치세 1,149,868천원 제외)이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 면적(㎡) 양수도가액 토지 대전광역시 유성구 문지동 103-2 (전체면적 98,704.10㎡ 중 일부) 59,497.06 5,326,316 건물 상기 지번소재 중 일부 건축물 14,732.36 11,498,684 건물 등 부속시설 대전광역시 유성구 문지동 103-2 - - 합 계 16,825,000 2) 상법 제374조에 따른 "중요한 일부"의 양도인지 또는 "중대한 영향을 미치는 다른회사의일부"의 양수인지 여부 : 해당 자산양수도는 상법 제374조 (영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다 3) 양수도하려는 자산액이 최근 사업년도말 현재 연결자산총액의 10% 이상인 자본시장과금융투자업에관한법 및 동법 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거 : 해당 자산 양수도는 자본시장과금융투자업에관한법률 제161조 제1항 제7호 및 동법시행령 제171조 제1항 제5호에 의거 자산총액 대비 10% 이상의 자산양도로 중요한자산양수도에 해당되며, 주요사항보고서 제출대상입니다. (단위: 천원) 최근사업연도 자산총액(A) 자산양수도가액(B) 비율(B/A) 44,150,696원 16,825,000 38.10(%) 주1) 상기 자산총액(A)은 2013년 12월 31일 기준임.주2) 상기 자산양수도가액(B)은 부가가치세가 제외된 금액임. 4) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기사항 본건 매매계약서에 따르면, 매매목적 토지 및 건물로부터 분리 가능한 것으로서 연구, 실험 목적으로 설치된 물건은 본 매매대상에서 제외한다. (3) 자산양수도의 진행 일정 구 분 일 자 평가계약일 2014년 11월 26일 평가기간 2014년 11월 26일 ~ 2015년 2월 12일 이사회결의일 2015년 2월 12일 자산양수도 계약일 2015년 2월 13일 주요사항보고서제출일 2015년 2월 13일 잔금지급일 2015년 2월 27일 (4) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 금번 자산양수ㆍ도를 통하여 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없으며, 자산양수가액은 금 일백육십팔억이천오백만원(\16,825,000,000)으로 2013년 12월 31일 기준 당사 자산총액 대비 38.1%입니다. 이로 인해 (당사의) 생산능력 및 공급 CAPA 확대로 기존 및 잠재적 수요처의 공급 요청에 대한 탄력적 대응 , 수익창출의 극대화를 꾀할 수 있을 것으로 예상됩니다. (5) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 원) 과 목 양수 전 증 감 양수 후 자산 Ⅰ. 유동자산 25,761,232,848 -16,825,000,000 8,936,232,848 Ⅱ. 비유동자산 27,341,335,349 16,825,000,000 44,166,335,349 자산총계 53,102,568,197 - 53,102,568,197 부채 Ⅰ. 유동부채 12,364,055,488 - 12,364,055,488 Ⅱ. 비유동부채 9,131,460,000 - 9,131,460,000 부채총계 21,495,515,488 - 21,495,515,488 자본 Ⅰ. 자본금 3,719,694,000 - 3,719,694,000 Ⅱ. 자본잉여금 17,694,268,167 - 17,694,268,167 Ⅲ. 이익잉여금 10,191,702,054 - 10,191,702,054 Ⅳ. 기타자본 1,388,488 - 1,388,488 자본총계 31,607,052,709 - 31,607,052,709 주1) 상기 양수 전 재무제표는 9기 정기주총에서 승인된 재무제표 (2014년 12월 31 일 기준)를 기준으로 작성되었습니다.주2) 상기 양수 후 재무제표는 양수 전 재무제표 기준에서 금번 자산양수도와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로, 실제 재무제표와는 차이가 발생할 수 있습니다. 또한, 당사는 2017년 12월 28일 이사회 결의를 통하여 대전광역시 유성구 죽동 681에 소재한 토지 및 구축물을 양도한 사실이 있습니다. 자산 양수도의 개요는 아래와 같습니다. 1. 자산양수도 내역 및 가액(부가세별도) (단위:천원) 구분 소재지 면적(㎥) 양수도가액 토지 대전광역시 유성구 죽동 681 10,052.00 6,068,233 구축물 등(수목 포함) 〃 2,844.40 2,081,767 합계 8,150,000 2. 자산양수ㆍ도 대금의 지급방법 부동산의 양도대금은 계약금과 중도금, 잔금으로 구분하여 지급되었으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 일자 금액 비고 계약금 2017.12.28 400,000,000 중도금 2018.01.31 1,300,000,000 2018.02.23 600,000,000 2018.02.28 200,000,000 잔금 2018.03.30 5,650,000,000 주) 합계(부가가치세 별도) 8,150,000,000 부가가치세 208,176,700 지급기일 연장에 따른 연체이자 35,652,987 계 8,393,829,687 주) 2018.03.30 자에 \ 5,893,829,687 (잔금+부가가치세+연체이자) 지급되었습니다. 3. 자산양수도 진행경과 및 일정 - 매매대상자산 감정평가 : 2017년 12월 28일 ~ 2018년 01월 04일 - 이사회결의일 : 2017년 12월 28일 - 양수도계약일 : 2017년 12월 28일 - 주요사항보고서 제출일 : 2017년 12월 28일 - 자산양수도 완료일 : 2018년 03월 30일 4. 상법 제374조에 따른 "중요한 일부"의 양도인지 또는 "중대한 영향을 미치는 다른회사의일부"의 양수인지 여부 : 해당 자산양수도는 상법 제374조 (영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다 5. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 금번 유형자산양도를 통하여 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없으며, 자산양도가액은 금 팔십일억오천만원(\8,798,513,422 장부가액 기준)으로 2016년 12월 31일 기준 당사 자산총액 대비 11.3%입니다. 이로 인해 잉여자원 처리로 인한 사업효율성 증대와 매매대금을 재원으로 차입금 상환을 통한 재무구조 개선 등의 효과를 꾀할 수 있을 것으로 예상됩니다. 6. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 원) 과 목 양도 전 증 감 양도 후 자산 Ⅰ. 유동자산 (주3) 22,447,711,686 (156,170,313) 22,291,541,373 Ⅱ. 비유동자산 37,944,459,799 - 37,944,459,799 자산총계 60,392,171,485 (156,170,313) 60,236,001,172 부채 Ⅰ. 유동부채 (주4) 32,009,303,939 (191,823,300 ) 31,817,480,639 Ⅱ. 비유동부채 11,039,830,000 11,039,830,000 부채총계 43,049,133,939 (191,823,300) 42,857,310,639 자본 Ⅰ. 자본금 5,019,357,000 - 5,019,357,000 Ⅱ. 자본잉여금 34,215,891,188 - 34,215,891,188 Ⅲ. 자본조정 (1,982,633,360) - (1,982,633,360) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 11,813,252 - 11,813,252 Ⅴ. 이익잉여금 (주5) (19,921,390,534) 35,652,987 (19,885,737,547) 자본총계 17,343,037,546 35,652,987 17,378,690,533 주1) 상기 양도 전 재무제표는 최근 작성된 사업보고서 (2017년 12월 31일 기준)를 기준으로 작성된 재무제표입니다.주2) 상기 양도 후 재무제표는 양도 전 재무제표 기준에서 금번 자산양수도와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로, 실제 재무제표와는 차이가 발생할 수 있습니다.주3) 매각예정비유동자산 8,150백만원 감소 보통예금(매매대금 및 연체이자) 7,994백만원 증가주4) 선수금(계약금) 400백만원 감소, 예수부가세 208백만원 증가주5) 연체이자 36백만원 증가 또한, 2018년 5월 17일 이사회(주주총회 갈음)를 통하여 대전광역시 유성구 엑스포로 385에 소재한 (주)시리우스의 흡수합병(소규모/간이합병)을 결의한 사실이 있습니다. 흡수합병의 개요는 아래와 같습니다. 1. 합병당사회사 개요 구분 합병법인 피합병법인 법인명 주식회사 트루윈 주식회사 시리우스 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 남용현 남용현 주소 본사 대전광역시 유성구 엑스포로 385 대전광역시 유성구 엑스포로 385 연락처 042-612-5000 042-612-5035 설립연월일 2006년 5월 12일 2015년 4월 2일 납입자본금 (주1) 5,019,357,000원 254,790,000원 자산총액 (주2) 60,392,171,485원 3,361,314,068원 결산기 12월 12월 종업원수 (주3) 179명 9명 발행주식의 종류 및 수 (주1) 보통주 10,038,714주 (액면 500원) 보통주 509,580주 (액면 500원) (주1) 의견서 제출일 현재 법인등기부등본상 기준입니다. (주2) 합병법인의 자산총액은 2017년 12월 31일 현재의 한국채택국제회계기준에 의한 감사보고서상 금액이며, 피합병법인의 자산총액은 2017년 12월 31일 현재의 한국채택국제회계기준에 의하여 작성된 감사받지 않은 재무제표상 금액입니다. (주3) 종업원수는 2017년 12월 31일 현재 종업원수입니다. 2. 합병목적 : 신사업추진에 더욱 박차를 가하며 주식회사 시리우스의 우수한 기술력, 인력의 흡수 및 활용에 따른 사업적 시너지 창출과 기존 트루윈이 추구하는 센서의 One-chip화 개발동력 확보. 3. 합병방법 : 본 합병은 코스닥시장 상장법인인 주식회사 트루윈이 비상장법인인 주식회사 시리우스를 흡수합병하는 방법으로 진행됨. 따라서 주식회사 트루윈은 존속하고 주식회사 시리우스는 소멸. 상법 제 527조의2 (간이합병)와 제527조의3(소규모합병)의 규정이 정하는 바에 해당됨. 4. 합병비율 1) ㈜트루윈 : ㈜시리우스 = 1 : 2.2833608 2) 산출근거 구분 합병법인 피합병법인 A. 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액 6,070원 해당사항 없음 a. 기준주가 6,738원 해당사항 없음 b. 할증율(할인율) (9.91%) 해당사항 없음 B. 본질가치 해당사항 없음 13,860원 a. 자산가치 1,728원 6,114원 b. 수익가치 해당사항 없음 19,024원 C. 상대가치 해당사항 없음 해당사항 없음 D. 합병가액/1주 6,070원 13,860원 E. 합병비율 1 2.2833608 5. 합병으로 인하여 발행하는 신주의 종류와 수 : 총 보통주 807,854주 발행 6. 합병주요일정 구분 일정 이사회결의일(합병계약일) 2018. 05. 17 주주명부폐쇄공고일 2018. 05. 17 권리주주확정기준일 2018. 06. 04 소규모(간이)합병공고일 2018. 06. 05 합병반대의사 통지 접수기간 2018. 06. 05 ~ 2018. 06. 19 주주명부폐쇄기간 2018. 06. 05 ~ 2018. 06. 08 합병승인주주총회갈음이사회 2018. 06. 20 채권자이의제출공고일 2018. 06. 20 채권자이의제출기간 2018. 06. 21 ~ 2018. 07. 23 합병기일 2018. 07. 24 합병종료보고 총회일(이사회결의일) 2018. 07. 24 합병(해산)등기 예정일 2018. 07. 26 7. 기타 1) 본 합병일정은 상법 등 관련법규의 개정 및 기타관계기관의 승인일정에 따라 변경될 수 있음. 2) 본 합병은 상법 제527조의3에 의한 소규모합병이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며, 합병승인은 이사회 승인으로 갈음함. 3) 본 합병은 상법 제527조의3 제4항에 의해 존속회사 발행주식총수의 20% 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 합병공고일로부터 2주간 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지한 때에는 소규모합병으로 본 합병을 진행할 수가 없음. 4) 본 합병관련 기타추진사항은 대표이사에게 일임함. 8. 합병 전/후 재무상태표(E) (단위 : 백만원) 계 정 과 목 합 병 전 합 병 후 트루윈 시리우스 트루윈 유동자산 11,317 440 11,757 비유동자산 37,619 4,324 41,943 자산총계 48,936 4,764 53,700 유동부채 23,855 17 23,872 비유동부채 8,353 148 8,501 부채총계 32,208 165 32,373 자본금 5,019 255 5,274 기타자본항목 11,709 4,344 16,053 자본총계 16,728 4,599 21,327 주) 합병기일 : 2018. 07. 24주) 합병전 트루윈은 2018.06.30 K-IFRS 별도 재무제표를 기준으로 작성된 수치이며, 합병 후 트루윈의 수치는 합병 전 트루윈과 합병 전 시리우스의 수치를 단순 합산한 것이므로 합병기일 기준 재무제표 수치와 상이할 수 있습니다.보다 더 구체적이고 정확한 사항은 본 보고서 Ⅲ.재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석- 33. 사업결합 부분을 참고해주시기 바랍니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)트루윈 매출액 33,000 43,500 32,165 2.5 33,229 23.6 - 영업이익 -2,000 -1,000 -3,113 55.7 -5,672 467.2 - 당기순이익 -2,500 -1,300 -3,783 51.3 -9,975 667.3 - 주1) 1차연도 2015년 기준, 2차연도 2016년 기준주2) 1차연도 손익관련, 본점 확장이전에 따른 일부 설비의 불안정한 가동 및 특정 아이템(Solenoid 계열군)의 불량율 상승으로 인해 괴리가 발생하였습니다.주3) 2차연도 매출 및 손익관련, 외부감사인의 감사과정에 따른 재무제표 정정(매출액 : 수익인식시기 변경으로 인한 매출감소 / 손익 : 매출감소에 따른 이익하락, 재고실사 차액으로 인한 재무제표 정정, 유형자산 손상차손 반영, 개발비 증가 및 관계기업 지분법 손실 반영) 으로 인하여 상당부분의 괴리가 발생하였습니다.주4) 2017.12.21 이사회결의를 통하여 진행한 유형자산 양도 건 및 2018.05.17 이사회결의를 통하여 진행한 흡수합병 건 관련하여서는 시일이 아직 많이 경과하지 않은 관계로 유의미한 자료 작성이 용이하지 않아 생략하였으며, 추후 2018FY 사업보고서 제출시에 보완기재하도록 하겠습니다.. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 807,854 2018.08.24 2019.08.24 1년 모집(전매제한) 11,043,418 보통주 180,000 2018.01.09 2019.01.09 1년 모집(전매제한) 11,043,418 중소기업기준검토표 180402 중소기업기준검토표1.jpg 180402 중소기업기준검토표1 180402 중소기업기준검토표2.jpg 180402 중소기업기준검토표2 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다.