엣지파운드리 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

주석

제19(당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제18(전)기 1분기 2023일 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 트루윈

1. 회사의 개요

주식회사 트루윈(이하 "회사"라 함)은 2006년 5월 12일에 자동차 관련 센서 제품의 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 대전에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2014년 7월 11일 한국거래소에서 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

에이아이코어비즈 주식회사	7,181,088	12.60%

남용현	6,225,270	10.92%

이스페이스인베스텍 주식회사	3,200,000	5.61%

(주)센트럴타임즈	1,940,000	3.40%

디에이치투자조합	1,200,000	2.11%

(주)씨앤원홀딩스	1,048,323	1.84%

조상희	818,500	1.44%

최경현	683,514	1.20%

중앙제6호투자조합	666,667	1.17%

이진환	657,259	1.15%

임재훈	625,055	1.10%

주식회사 이에이치에너지	600,000	1.05%

기 타	32,154,768	56.41%

합 계	57,000,444	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 특정 유형자산(토지) (3) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화입니다.

(4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다, 3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망 정보 등을 고려하여 판단합니다. 3. 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 회사는 단일영업부문을 영위하고 있으며, 대표이사에 기업전체 수준에서 재무정보를 제공하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국 내 매 출	9,405,607	9,779,478

수 출	66,118	24,590

합 계	9,471,725	9,804,068

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

A사	3,518,753	3,129,926

B사	1,032,230	1,300,274

C사	907,202	1,082,927

5. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

일반 채권	7,311,046	7,804,490

차감: 손실충당금	(76,203)	(76,203)

합 계	7,234,843	7,728,287

상기 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	76,203	76,203

설정(환입)	-	-

제각	-	-

기말금액	76,203	76,203

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권(1년 초과)	합 계

총장부가액	7,234,843	76,203	7,311,046

기대손실률	0.0%	100.0%	1.0%

손실충당금	-	76,203	76,203

② 전기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권(1년 초과)	합 계

총장부가액	7,728,287	76,203	7,804,490

기대손실률	0.0%	100.0%	1.0%

손실충당금	-	76,203	76,203

(4) 보고기간 종료일 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 없습니다.

6. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

미수금	3,030,102	2,634,243

(손실충당금)	(857,516)	(857,516)

(정부보조금)	(322,267)	(139,427)

단기대여금	6,773,000	6,392,000

(손실충당금)	(1,635,375)	(1,635,375)

보증금	40,000	40,000

미수수익	161,174	167,117

(손실충당금)	(37,115)	(37,115)

소 계	7,152,003	6,563,927

비유동자산

장기미수금	2,193,795	2,195,295

(손실충당금)	(1,668,896)	(1,668,896)

장기대여금	595,350	595,350

(손실충당금)	(537,600)	(537,600)

보증금	232,449	198,381

소 계	815,098	782,530

합 계	7,967,101	7,346,457

(2) 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	미수금

당 분 기	전 기

기초금액	4,736,502	1,631,964

설정(환입)	-	3,321,326

제각	-	(216,788)

기말금액	4,736,502	4,736,502

(3) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권	합 계

6개월 미만	6개월 이상 1년 미만	1년 이상

총장부가액	6,393,826	-	-	6,632,044	13,025,870

기대손실률	0.0%	-	-	71.4%	36.4%

손실충당금	-	-	-	4,736,502	4,736,502

② 전기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권	합 계

6개월 미만	6개월 이상 1년 미만	1년 이상

총장부가액	5,520,977	-	-	6,701,409	12,222,386

기대손실률	0.0%	-	-	70.7%	38.8%

손실충당금	-	-	-	4,736,502	4,736,502

7. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	254,652	(7,641)	247,011	421,443	(7,641)	413,802

제품	2,254,630	(256,352)	1,998,278	2,469,343	(256,352)	2,212,991

재공품	1,006,007	(81,458)	924,549	1,206,351	(81,458)	1,124,893

원재료	9,483,999	(2,299,707)	7,184,292	9,119,233	(2,299,707)	6,819,526

합 계	12,999,288	(2,645,158)	10,354,130	13,216,370	(2,645,158)	10,571,212

(2) 보고기간 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고평가손실은 다음과 같으며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산평가충당금환입액	-	-

8. 기타자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	3,227,265	3,230,746

(손실충당금)	(1,882,849)	(1,882,849)

선급비용	29,700	68,748

기타당좌자산	8,505	21,875

소 계	1,382,621	1,438,520

비유동자산

기타의투자자산	73,350	73,350

합 계	1,455,971	1,511,870

(2) 보고기간 중 기타자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,882,849	1,724,427

설정	-	158,422

제각	-	-

기말금액	1,882,849	1,882,849

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

수익증권	2,755	59,254

지분상품	1,788,064	3,770,654

채무상품	413,029	407,975

소 계	2,203,848	4,237,883

비유동자산

지분상품	13,278,914	13,278,914

소 계	13,278,914	13,278,914

합 계	15,482,762	17,516,797

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	17,516,798	6,057,785

취득	286,390	13,852,790

처분	(2,322,611)	(1,388,652)

평가손익	2,185	(1,005,126)

기말금액	15,482,762	17,516,797

10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

종속기업	티더블유인베스트먼트㈜	12월	100.00%	15,136,600	15,136,600	100.00%	15,136,600	15,136,600

관계기업	한화인텔리전스(주)	12월	49.13%	25,400,000	10,326,418	49.23%	22,400,000	8,661,101

합 계	40,536,600	25,463,018	37,536,600	23,797,701

(2) 보고기간 중 종속기업 및 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초금액	취득	처분	지분법손익	기말금액

종속기업	티더블유인베스트먼트㈜	15,136,600	-	-	-	15,136,600

관계기업	한화인텔리전스(주)(*1)	8,661,101	3,000,000	-	(1,334,683)	10,326,418

합 계	23,797,701	3,000,000	-	(1,334,683)	25,463,018

(*1) 당분기 중 한화인텔리전스(주)가 실시한 유상증자에 참여하였습니다.

② 전기(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초금액	취득	처분	지분법손익	지분법이익잉여금	기말금액

종속기업	티더블유인베스트먼트(주)(*1)(*4)	10,870,000	11,103,000	(6,836,400)	-	-	15,136,600

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사(*2)	-	-	-	-	-	-

관계기업	한화인텔리전스(주)	13,998,691	-	-	(5,314,798)	(22,792)	8,661,101

대흥이공이센트럴 유한회사(*3)	-	-	-	-	-	-

(주)금영이엔지(*4)	14,432,673	-	(14,291,399)	-	(141,274)	-

합 계	39,301,364	11,103,000	(21,127,799)	(5,314,798)	(164,066)	23,797,701

(*1) 전기 중 티더블유인베스트먼트(주)가 유상감자를 진행함에 따라 6,836,400천원을 회수하였습니다.(*2) 전기 중 청산이 완료되었으며, 공동기업투자주식처분이익 478,967천원을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 대흥이공이센트럴 유한회사의 지분 30%를 티더블유인베스트먼트(주)에 양도하였으며, 이와 관련하여 관계기업투자주식처분이익 9,000천원을 인식하였습니다.(*4) 전기 중 (주)금영이엔지의 지분 31.43%를 티더블유인베스트먼트(주)로 현물 출자하였습니다. 이와 관련하여 관계기업주식처분손실 3,301,892천원을 인식하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기손익	포괄손익

종속기업	티더블유인베스트먼트㈜	12,271,293	542,241	11,729,052	95,851	48,620	48,620

관계기업	한화인텔리전스(주)	30,192,596	1,259,254	28,933,342	-	(2,776,117)	(2,788,349)

② 전기(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기손익	포괄손익

종속기업	티더블유인베스트먼트(주)	12,203,337	522,906	11,680,431	2,717,686	(2,566,226)	(2,566,226)

관계기업	한화인텔리전스(주)	29,171,607	3,645,762	25,525,845	-	(11,081,855)	(11,128,151)

(4) 보고기간 종료일 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회 사 명	당기말 순자산(A)	보유지분율(B)	순자산 지분금액 (AXB)	영업권	내부거래	장부금액

관계기업	한화인텔리전스(주)	28,933,342	49.13%	14,214,834	(5,113)	(3,883,303)	10,326,418

11. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초 순장부금액	35,137,236	35,973,298

취득	466,634	1,294,759

처분	(228,045)	(26,926)

대체	177,918	(159,790)

감가상각비	(504,869)	(1,944,105)

기말 순장부금액	35,048,874	35,137,236

(2) 당분기말 현재 유형자산에 포함된 사용권자산은 168백만원(전기말 63백만원)입니다. 또한, 당분기 중 신규 발생한 사용권자산은 143백만원이며, 사용권자산의 감가상각비는 25백만원(전분기 8백만원)입니다.

12. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초 순장부금액	2,278,019	1,862,821

취득	52,683	597,260

처분	-	-

대체	5,718	18,106

무형자산상각비	(50,106)	(200,169)

기말 순장부금액	2,286,314	2,278,018

13. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

유동금융부채

미지급금	82,830	135,427

미지급비용	927,126	745,794

금융보증부채	11,072	33,676

임대보증금	63,000	393,000

리스부채	50,614	49,154

소 계	1,134,642	1,357,051

비유동금융부채

장기미지급금	166,762	166,518

리스부채	118,827	17,977

소 계	285,589	184,495

합 계	1,420,231	1,541,546

14. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	14,360,000	-	14,590,827	-

전환사채	9,600,948	-	16,069,212	-

신주인수권부사채	354,136	-	349,706	-

합 계	24,315,084	-	31,009,745	-

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	기업은행	4.059 - 5.513	14,360,000	14,560,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금	기업은행	2.858	-	30,827

소 계	-	30,827

차감 : 유동성대체	-	(30,827)

합 계	-	-

(4) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율	당분기말	전기말

제12회 무보증사모전환사채	2020년 12월 10일	2024년 4월 10일	3.00%	-	7,000,000

제14회 무보증사모전환사채	2021년 11월 30일	2024년 11월 30일	1.50%	4,000,000	4,000,000

제15회 무보증사모전환사채	2023년 8월 29일	2026년 8월 29일	0.00%	10,000,000	10,000,000

액 면 금 액	14,000,000	21,000,000

전환권조정	(4,586,664)	(5,154,071)

상환할증금	187,612	223,283

소 계	9,600,948	16,069,212

차감 : 유동성대체	(9,600,948)	(16,069,212)

합 계	-	-

(5) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12회 무보증 사모 전환사채(*1)	제14회 무보증 사모 전환사채(*2)	제15회 무보증 사모 전환사채(*3)

액면가액	12,000,000	5,000,000	10,000,000

발행가액	12,000,000	5,000,000	10,000,000

잔 액	-	4,000,000	10,000,000

표시이자율	3.0%	1.5%	0.0%

보장수익률	3.0%	3.0%	0.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 109.2727%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의104.6903%를 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본건 전환사채의 권면금액에 대하여는 일시 상환

사채의 만기일	2024.04.10	2024.11.30	2026.08.29

전환가액	1,870원	2,900원	2,916원

전환에 따라 발행할 잔여 주식수	3,743,315주	1,379,310주	3,429,355주

전환청구기간	사채의 발행일로부터 1년후부터만기 1개월 전까지	사채의 발행일로부터 1년후부터 만기 1개월 전까지	사채의 발행일로부터 1년후부터만기 1개월 전까지

전환가격조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유.무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정

발행자에 의한조기상환청구권 (Put Option)	사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함	사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함	-

발행회사의 매도청구권(Call Option)	발행자는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자에게 발행일로부터 사채의 만기일 1개월 전일까지 매도청구 가능함	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행익일로부터 사채 발행일로부터 2년이 되는 시점까지 매 3개월에 해당하는 날에 발행가액의30% 이내 금액에 대하여 매도청구 가능함	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 이후부터 전환사채 권면총액의 50% 이내 금액에대하여 매도청구 가능함

(*1) 제12회 무보증 사모전환사채는 2023년 11월 9일 2,000백만원 전환 청구되어 1,069,518주가 보통주로 전환되었습니다. 또한 2023년 12월 8일 변경계약을 통해 만기일이 2024년 2월 10일로 1차 연장되었으며, 2024년 2월 7일 2차 변경 계약을 통해 최종 만기일이 2024년 4월 10일로 연장되었습니다. 이후 2024년 2월 8일 전액 전환 청구되어 3,743,302주가 보통주로 전환되었습니다.(*2) 제14회 무보증 사모전환사채는 2023년 11월 30일 1,000백만원 조기 상환하였습니다. 이후 2024년 3월 8일 유상증자에 따른 시가 하락에 따라 2,936원에서 2,900원으로 전환가액 조정되어 전환가능주식수는 1,379,310주로 변동되었습니다.(*3) 제15회 무보증 사모전환사채는 2024년 3월 8일 유상증자에 따른 시가 하락에 따라 2,953원에서 2,916원으로 전환가액 조정되어 전환가능주식수 3,429,355주로 변동되었습니다. 또한 회사의 대표이사가 2023년 08월 29일 옵션 매매계약 체결을 통하여 매매청구권(Call option)을 취득하였고 이후 전환가액 조정으로 최종 398,384주를 취득할 권리를 보유하고 있습니다.(6) 보고기간 종료일 전환사채 관련 파생상품 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	발행	상환	매도	평가	기말

파생상품자산	제15회 무보증 사모전환사채	1,009,530	-	-	-	-	1,009,530

파생상품자산 합계	1,009,530	-	-	-	-	1,009,530

파생상품부채	제14회 무보증 사모전환사채	773,720	-	-	-	-	773,720

파생상품부채 합계	773,720	-	-	-	-	773,720

(7) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율	당분기말	전기말

제11회 신주인수권부사채	2020년 06월 09일	2025년 06월 09일	2.00%	331,066	333,586

액면금액	331,066	333,586

신주인수권조정	(5,512)	(12,664)

상환할증금	28,582	28,784

소 계	354,136	349,706

차감 : 유동성대체	(354,136)	(349,706)

합 계	-	-

(8) 상기 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채

액면가액	20,000,000

발행가액	20,000,000

잔 액	331,066

구주주	2020.06.01 ~ 2020.06.02

일반공모	2020.06.04 ~ 2020.06.05

사채의 발행일	2020.06.09

사채의 만기일	2025.06.09

표시이자율	2%

만기이자율	4%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액의 111.0095% 일시상환

행사가액	1,713원

신주인수권 행사에 따라 발행할 잔여주식수	2,091,000주

사채와 인수권의 분리여부	분리

신주인수권 행사기간	2020.07.09 ~ 2025.05.09

행사가액의 조정	- 사채권을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 신주인수권 행사가격 조정

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함

2020년 7월 9일부터 보고기간 종료일까지 신주인수권 누적행사주식수는 4,866,127주입니다.

(9) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 보증을 위하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다. (주석16 참조)

15. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	138,166	228,652

선수금	8,727,775	8,932,167

합 계	8,865,941	9,160,819

16. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증(담보) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증처	보증내역	한 도

서울보증보험	한화시스템(주)	선급금지급보증	9,207,000

대표이사	서울보증보험	선급금이행 연대보증	4,455,000

기업은행	B2B팩토링	2,160,000

(2) 보고기간 종료일 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	채권최고액	비고

기업은행	토지, 건물	17,592,000	차입금

한화인텔리전스(주)	토지, 건물	7,400,000	임대차계약 근저당권 설정

(3) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	금 액	비 고

KUM YOUNG ENG POLSKA Sp.z.o.o.	연대보증(*)	7,093,431	서울보증보험 계약이행, 선급금이행보증 담보

합 계	7,093,431

(*) 회사는 해당 연대보증에 대하여 보고기간 종료일 현재 공정가치 11,072천원을 금융보증부채로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	당분기말	전 기 말

KEB하나은행	외상채권담보대출	4,050,000	4,050,000

기업은행	중소기업시설자금대출	6,180,000	6,180,000

일반자금대출	12,480,000	12,880,000

(5) 보고기간 종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

17. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	57,000,444	46,033,876

보통주 자본금	28,500,222	23,016,938

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (주)	보통주자본금	주식발행초과금

2022년 12월 31일	전기초	44,332,472	22,166,236	71,113,858

2023년 4월	신주인수권행사(*1)	15,374	7,687	37,921

2023년 8월	신주인수권행사(*1)	7,784	3,892	11,348

2023년 10월	신주인수권행사(*1)	22,692	11,346	33,082

2023년 11월	신주인수권행사(*1)	103	52	150

2023년 11월 09일	12회차 일부 전환권행사 (*2)	1,069,518	534,759	1,769,250

2023년 12월	신주인수권행사(*1)	59,895	29,947	87,319

2023년 12월 28일	유상증자(*3)	526,038	263,019	736,979

2023년 12월 31일	전기말	46,033,876	23,016,938	73,789,907

2024년 1월	신주인수권행사	39,936	19,968	63,464

2024년 02월 29일	12회차 일부 전환권행사 (*2)	3,743,302	1,871,651	6,165,929

2024년 3월	신주인수권행사(*1)	2,242	1,121	3,238

2024년 03월 09일	유상증자(*4)	7,181,088	3,590,544	12,481,890

2024년 03월 31일	당분기말	57,000,444	28,500,222	92,504,428

(*1) 제11회 신주인수권부사채의 신주인수권 행사주식수는 전기까지 4,823,949주, 당분기 42,178주이며, 누적 행사주식수는 4,866,127주입니다.(*2) 제12회 무보증 사모 전환사채는 2023년 11월 9일과 2024년 02월 29일 1,870원의 전환가격으로 보통주로 전환되었습니다.(*3) 2023년 12월 18일 이사회 결의에 의거 소액공모를 통하여 제3자 유상증자를 하였습니다.(*4) 2024년 3월 8일 이사회 결의에 의거 16,100백만원의 제3자배정 유상증자를 하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 자기주식의 변동내역은 없습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	92,504,428	73,789,907

전환권대가(*1)	6,445,770	7,509,805

신주인수권대가	940,815	959,611

자기주식처분이익	360,195	360,195

합 계	100,251,208	82,619,518

기타포괄손익누계액	재평가잉여금	10,965,746	10,965,746

합 계	10,965,746	10,965,746

(*1) 전기에 제15회차 전환사채 발행으로 인한 전환권 대가를 인식하였습니다.

18. 매출과 매출원가

(1) 매출액보고기간 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출액	8,250,912	8,674,375

상품매출액	1,215,619	1,125,446

용역매출액	5,194	4,247

합 계	9,471,725	9,804,068

(2) 매출원가 보고기간 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출원가	7,880,928	7,884,795

상품매출원가	996,019	944,430

용역매출원가	2,650	4,204

합 계	8,879,597	8,833,429

19. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	466,539	433,408

퇴직급여	71,470	58,519

복리후생비	130,008	115,353

교육훈련비	1,740	2,110

여비교통비	14,494	28,552

차량유지비	6,899	7,507

통신비	9,051	10,059

수도광열비	493	250

세금과공과	10,299	46,035

지급수수료	312,791	340,544

감가상각비	229,465	230,410

수선비	32,020	34,325

보험료	35,081	31,437

접대비	5,864	1,960

광고선전비	217	473

운반비	53,492	54,349

소모품비	18,792	38,382

도서인쇄비	300	712

임차료	2,043	4,899

A/S경비	3,707	759

경상연구개발비	232,030	125,081

무형자산상각비	50,106	49,284

합 계	1,686,901	1,614,408

20. 비용의 성격적 분류

보고기간 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(198,711)	70,063

원재료의 매입	7,326,993	7,015,386

종업원급여	1,500,658	1,352,745

복리후생비	114,178	109,276

세금과공과	10,299	46,035

지급수수료	588,886	660,934

감가상각비	504,868	469,574

무형자산상각비	50,106	49,284

경상연구개발비	24,669	10,447

기타	644,552	664,093

합 계	10,566,498	10,447,837

21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기에 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

22. 주당손익

(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주 당기순이익(손실)	(2,616,910,695)	(5,021,014,644)

가중평균유통보통주식수(*)	49,196,065	44,332,472

기본주당순손익	(53)	(113)

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

유통보통주식수	46,033,876	44,332,472

신주인수권행사	30,863	-

전환권행사	1,316,326	-

유상증자	1,815,000	-

가중평균유통보통주식수	49,196,065	44,332,472

(2) 희석주당순이익희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 신주인수권부사채가 있습니다. 당분기 및 전분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았습니다.

23. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다.

(2) 보고기간의 영업활동 현금흐름 중 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

감가상각비	504,869	469,574

무형자산상각비	50,106	49,284

외화환산손실	2,853	-

이자비용	725,132	470,636

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	14,792	47

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,900	41,380

유형자산폐기손실	-	121

관계기업투자주식평가손실	1,334,683	1,302,077

관계기업투자주식처분손실	-	3,404,673

사채상환손실	-	113

재고자산처분손실	4,993	1,774

재고자산처분이익	(15,939)	(4,686)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(6,977)	(8,875)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(5,086)	(50,216)

관계기업투자주식처분이익	-	(9,000)

외화환산이익	(30,713)	(425)

유형자산처분이익	(172,483)	(149,235)

이자수익	(85,109)	(66,735)

금융보증수익	(22,603)	-

대손충당금의 환입	-	(40,545)

합 계	2,301,418	5,409,962

(3) 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권의 감소(증가)	493,903	(22,991)

기타금융자산의 감소(감소)	(181,267)	3,560

기타자산의 감소(증가)	69,981	(1,449,618)

재고자산의 감소(증가)	228,029	1,532,556

매입채무의 증가(감소)	286,899	(1,048,073)

기타금융부채의 증가(감소)	177,037	401,591

기타부채의 증가(감소)	(294,904)	(408,881)

합 계	779,678	(991,856)

(4) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

관계기업투자의 종속기업투자로 대체	-	11,028,000

전환사채의 자본항목 대체	8,057,195	-

합 계	8,057,195	11,028,000

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

공정가치변동	상각	대체

단기차입금	14,560,000	(200,000)	-	-	-	14,360,000

유동성장기부채	30,827	(30,827)	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-	-

전환사채	16,069,212	-	-	524,897	(6,993,161)	9,600,948

파생상품자산	(1,009,530)	-	-	-	-	(1,009,530)

파생상품부채	773,720	-	-	-	-	773,720

유동성 신주인수권부사채	349,706	(2,722)	-	7,152	-	354,136

리스부채	49,154	(8,385)	-	1,282	8,563	50,614

장기리스부채	17,977	-	-	-	100,849	118,826

합 계	30,841,066	(241,934)	-	533,331	(6,883,749)	24,248,714

24. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	14,719,250	14,719,250	(*1)

금융기관예치금(유동)	-	110,000	110,000	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,203,848	-	2,203,848	2,203,848

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	13,278,914	-	13,278,914	13,278,914

파생상품자산	1,009,530	-	1,009,530	1,009,530

매출채권(유동)	-	7,234,843	7,234,843	(*1)

기타금융자산(유동)	-	7,152,003	7,152,003	(*1)

기타금융자산(비유동)	-	815,098	815,098	(*1)

합 계	16,492,292	30,031,194	46,523,486

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	2,853,659	2,853,659	(*1)

차입금(유동)	-	24,315,084	24,315,084	(*1)

파생상품부채	773,720	-	773,720	773,720

기타금융부채(유동) (*2)	-	859,830	859,830	(*1)

기타금융부채(비유동)	-	285,589	285,589	(*1)

합 계	773,720	28,314,162	29,087,882

(*1) 상각후 원가금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 미지급비용 중 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	332,089	332,089	(*1)

금융기관예치금(유동)	-	250,000	250,000	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	4,237,883	-	4,237,883	4,237,883

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	13,278,914	-	13,278,914	13,278,914

파생상품자산	1,009,530	-	1,009,530	1,009,530

매출채권	-	7,728,287	7,728,287	(*1)

기타금융자산(유동)	-	6,563,927	6,563,927	(*1)

기타금융자산(비유동)	-	782,530	782,530	(*1)

합 계	18,526,327	15,656,833	34,183,160

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	2,563,907	2,563,907	(*1)

차입금(유동)	-	31,009,745	31,009,745	(*1)

파생상품부채	773,720	-	773,720	773,720

기타금융부채(유동)(*2)	-	1,082,212	1,082,212	(*1)

기타금융부채(비유동)	-	184,495	184,495	(*1)

합 계	773,720	34,840,359	35,614,079

(*1) 상각후 원가금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 미지급비용 중 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	598,069	2,755	14,881,938	15,482,762

파생상품자산	1,009,530	1,009,530

파생상품부채	-	-	773,720	773,720

② 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	575,605	59,254	16,881,938	17,516,797

파생상품자산	-	-	1,009,530	1,009,530

파생상품부채	-	-	773,720	773,720

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

(3) 가치평가기법

당분기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 2와 Level3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	2,755	순자산가치	N/A

비상장주식	4,187,424	순자산가치, 현금흐름할인	주가, 할인율, 변동성 등

전환상환우선주	10,694,514	옵션가격결정모형	주가, 할인율, 변동성 등

파생상품자산	1,009,530	옵션가격결정모형	주가, 할인율, 변동성 등

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	773,720	옵션가격결정모형	주가, 할인율, 변동성 등

(4) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	상각후원가금융자산/금융부채	합 계

이자수익	5,054	80,055	85,109

외환차익	-	6,232	6,232

외화환산이익	-	30,713	30,713

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	5,086	-	5,086

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	6,977	-	6,977

금융보증수익	-	22,603	22,603

수익합계	17,117	139,603	156,720

이자비용	-	725,132	725,132

외환차손	-	6,362	6,362

외화환산손실	-	2,853	2,853

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,900	-	2,900

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	14,792	-	14,792

수수료비용	838	-	838

손실합계	18,530	734,347	752,877

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	상각후원가금융자산/금융부채	합 계

이자수익	7,912	58,823	66,735

외환차익	-	3,473	3,473

외화환산이익	-	425	425

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	50,216	-	50,216

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	8,875	-	8,875

기타의대손충당금환입	-	40,545	40,545

수익합계	67,003	103,266	170,269

이자비용	-	470,636	470,636

외환차손	-	5,664	5,664

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	41,380	-	41,380

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	46	-	46

수수료비용	224	-	224

손실합계	41,650	476,300	517,950

25. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	티더블유인베스트먼트(주)

관계기업	한화인텔리전스(주)

기타 특수관계자(*1)	(주)엔엠테크

기타 특수관계자(*2)	(주)트루세이퍼

종속기업의 관계기업	대흥이공이센트럴 유한회사

(*1) (주)엔엠테크는 회사가 유의적 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단한 복합금융상품 발행법인입니다.(*2) (주)트루세이퍼는 회사의 대표이사가 최대주주로 회사가 유의적 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단한 법인입니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	수 익	비 용

매출	이자수익	기타수익	이자비용	기타비용

티더블유인베스트먼트 주식회사	당분기	-	3,441	900	-	-

전분기	-	1,682	-	-	-

한화인텔리전스(주)	당분기	14,836	-	214,001	-	-

전분기	3,770	-	174,184	-	-

대흥이공이센트럴유한회사	당분기	-	35,321	600	-	-

전분기	-	5,045	-	-	-

주식회사 금영이엔지(*)	당분기	-	-	-	-	-

전분기	-	3,907	31,696	-	-

(주)엔엠테크	당분기	-	-	-	308,837	-

전분기	-	-	-	-	-

(주)트루세이퍼	당분기	-	6,949	-	-	-

전분기	-	-	-	-	-

임직원	당분기	-	9,761	-	-	-

전분기	-	3,667	-	-	-

(*) 특수관계자에서 제외되기 전까지의 금액입니다.

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	신규투자	지분매각

대여	회수	차입	상환

티더블유인베스트먼트 주식회사	당분기	-	-	-	-	-	-

전 기	500,000	350,000	6,800,000	6,800,000	11,103,000	6,836,400

한화인텔리전스(주)(*1)	당분기	-	-	-	-	3,000,000	-

전 기	-	-	-	-	-	-

대흥이공이센트럴유한회사	당분기	-	100,000	-	-	-	-

전 기	3,115,000	-	-	-	-	-

주식회사 금영이엔지(*2)	당분기	-	-	-	-	-	-

전 기	-	-	-	-	-	11,028,000

주식회사 엔엠테크	당분기	-	-	-	-	-	-

전 기	-	-	-	-	10,000,000	-

임직원(*3)	당분기	-	850,000	-	-	-	-

전 기	1,520,000	670,000	-	-	-	-

(*1) 당분기 중 한화인텔리전스(주)가 실시한 유상증자에 참여하였습니다.(*2) 회사는 전기에 ㈜금영이엔지 지분을 종속회사인 티더블유인베스트먼트㈜에 11,028,000천원의 현물 출자 진행 후 지분 일부를 처분하여 유의적인 영향력을 상실하였습니다.(*3) 임직원 자금대여거래에는 대표이사의 자금대여거래가 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	대여금	미지급비용	차입금	보증금

티더블유인베스트먼트 주식회사	당분기	-	495	5,432	300,000	-	-

전 기	-	-	1,991	300,000	-	-	-

한화인텔리전스(주)	당분기	14,142	73,539	-	-	-	-	-

전 기	-	76,445	-	-	-	-	330,000

대흥이공이센트럴유한회사	당분기	-	330	101,001	3,015,000	-	-	-

전 기	-	-	70,696	3,115,000	-	-	-

(주)트루세이퍼	당분기	-	-	17,793	690,000	-	-	-

전 기	-	-	-	-	-	-	-

임직원	당분기	-	-	22,647	357,750	-	-	60,000

전 기	-	-	39,295	1,207,750	-	-	60,000

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	기말

대흥이공이센트럴 유한회사	1,672,490	-	-	1,672,490

(6) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 상근감사를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	228,169	209,801

퇴직급여	54,641	49,070

합 계	282,810	258,871

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증(담보)내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	금 액	비 고

한화인텔리전스(주)	토지, 건물	7,400,000	임대차계약 근저당권 설정

(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증(담보)내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증처	구 분	한 도

대표이사	서울보증보험	선급금이행 연대보증	4,455,000

기업은행	B2B약정	2,160,000

26. 보고기간 후 사건(1) 제14회 무보증사모전환사채 조기 상환회사는 2024년 4월 26일 제14회 무보증 사무전환사채 3,000백만원의 조기상환 청구를 접수받아 지급 완료하였으며, 이후 미상환사채의 잔액은 1,000백만원입니다.