엣지파운드리 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제15(당)기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제14(전)기 3분기 2019년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 트루윈

1. 회사의 개요

주식회사 트루윈(이하 "회사"라 함)은 2006년 5월 12일에 자동차관련 센서 제품의 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 대전에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2014년 7월 11일 한국거래소에서 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

남용현	2,577,876	21.2%

박희원	1,040,925	8.6%

경창산업(주)	600,000	4.9%

조현우	239,451	2.0%

노승만	229,327	1.9%

박경란	167,182	1.4%

박필순	127,806	1.1%

김영찬	122,387	1.0%

신경철	117,667	1.0%

자기주식	274,015	2.3%

기타	6,661,507	54.6%

합 계	12,158,143	100.0%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사의 2020년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 09월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

(3) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화입니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에 보고하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 회사는 단일영업부문을 영위하고 있으며, 대표이사에 기업전체 수준에서 재무정보를 제공하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	11,293,436	27,721,377	7,000,444	21,105,347

수출	71,895	354,635	416,805	868,354

합 계	11,365,331	28,076,012	7,417,249	21,973,701

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	3,320,000	4,864,595	1,604,623	4,912,403

B사	1,927,479	4,665,046	1,458,851	3,469,337

C사	1,337,802	3,587,478	957,488	3,168,241

D사	1,120,984	3,020,657	908,172	2,821,312

5 . 사용이 제한된 현금및현 금 성 자산과 담보제공 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계 정 명	금융기관	내 역	당분기말	전기말

금융기관예치금(단기금융상품)	한국증권금융	우리사주직원대출담보	210,000	210,000

합 계	210,000	210,000

6. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

일반 채권	11,666,748	5,233,690

차감: 손실충당금	(343,288)	(343,288)

합 계	11,323,460	4,890,402

상기 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	343,288	343,288

설정(환입)	-	-

제각	-	-

기말금액	343,288	343,288

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권(1년 초과)	합 계

총장부가액	11,320,303	346,445	11,666,748

기대손실률	-	99.1%	2.9%

손실충당금	-	343,288	343,288

② 전기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권(1년 초과)	합 계

총장부가액	4,878,445	355,245	5,233,690

기대손실률	-	96.6%	6.6%

손실충당금	-	343,288	343,288

(4) 보고기간종료일 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 없습니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

미수금	9,399,670	10,280,278

미수금-손실충당금	(6,479,523)	(6,479,523)

미수금-정부보조금	(100,488)	(192,902)

단기대여금	4,888,000	490,000

보증금	40,000	100,000

미수수익	23,160	7,230

소 계	7,770,819	4,205,083

비유동자산

장기대여금	518,660	638,660

보증금	108,381	46,381

소 계	627,041	685,041

합 계	8,397,860	4,890,124

(2) 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	미수금

당 분 기	전 기

기초금액	6,479,523	6,523,523

설정	-	-

환입	-	(44,000)

기말금액	6,479,523	6,479,523

(3) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권	합 계

6개월 이상 1년 미만	1년 이상

총장부가액	5,889,673	2,234,813	6,853,385	14,977,871

기대손실률	-	-	94.5%	43.3%

손실충당금	-	-	6,479,523	6,479,523

② 전기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권	합 계

6개월 이상 1년 미만	1년 이상

총장부가액	4,694,164	-	6,868,385	11,562,549

기대손실률	-	-	94.3%	56.0%

손실충당금	-	-	6,479,523	6,479,523

8. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	174,837	-	174,837	-	-	-

제품	1,262,492	(375,569)	886,923	1,512,670	(425,565)	1,087,105

재공품	696,024	(102,554)	593,470	590,955	(99,118)	491,837

원재료	2,993,775	(44,996)	2,948,779	2,920,214	(54,219)	2,865,995

합 계	5,127,128	(523,119)	4,604,009	5,023,839	(578,902)	4,444,937

(2) 보고기간 종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산평가충당금환입액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

재고자산평가손실	3,436	236,691

재고자산평가충당금환입액	59,219	-

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동자산

선급금	2,655,829	548,331

선급비용	11,253	39,038

기타당좌자산	11,837	32,965

소 계	2,678,919	620,334

비유동자산

기타의투자자산	73,350	73,350

합 계	2,752,269	693,684

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득금액	장부금액	공정가치	취득금액	장부금액	공정가치

유동자산

수익증권	기업은행 특정금전신탁(MMT) (*1)	-	-	-	500,000	501,676	501,676

IBK그랑프리한국대표증권투자신탁 (*2)	-	-	-	120,000	99,292	99,292

에셋플러스코리아리치투게더증권자투자신탁 (*2)	-	-	-	360,000	333,859	333,859

유가증권	시장성있는 지분증권(*3)	736,539	443,025	443,025	-	-	-

전환사채	주식회사 블랙펄(*4)	400,000	400,000	400,000	-	-	-

소 계	1,136,539	843,025	843,025	980,000	934,827	934,827

비유동자산

보험상품	현대라이프 연금보험 무배당(*5)	-	-	-	251,550	-	-

유가증권	옥산레저	2,770	2,770	2,770	2,770	2,770	2,770

(주)다모아텍 (*6)	-	-	-	48,001	-	-

다담하모니제1호 유한회사 (*7)	4,000,000	4,182,844	4,182,844	4,000,000	3,893,796	3,893,796

주식회사 투에이치 (*8)	200,070	200,070	200,070	-	-	-

르네상스 1호 조합 (*9)	1,000,000	1,000,000	1,000,000

소 계	5,202,840	5,385,684	5,385,684	4,302,321	3,896,566	3,896,566

합 계	6,339,379	6,228,709	6,228,709	5,282,321	4,831,393	4,831,393

(*1) 당분기에 특정금전신탁 500,000천원을 처분하였습니다.(*2) 당분기 중에 처분하면서 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 12,320천원을 인식하였습니다.(*3) 당분기 중 취득한 후 보고기간 종료일 시점까지 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 10,796천원, 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 95,266천원,당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 6,700천원과 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 4,161천원을 인식하였습니다.(*4) 당분기 중 취득하였습니다.(*5) 전기에 처분하였으며 처분시점까지의 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 93,763천원과 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 665천원을 인식하였습니다.(*6) 당분기 중에 처분하면서 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 42,000천원을 인식하였습니다.(*7) 전기에 취득한 지분증권으로 4,000,000천원에 취득하였습니다. 회사는 양도인과 체결한 별도 합의사항에 따라 계약 1년후 시점부터 양도인 또는 양도인이 지정하는자에게 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 이와 관련하여 당분기에 289,048천원을 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익으로 인식하였으며, 전기에 106,204천원을 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실로 인식하였습니다.(*8) 당분기 중 취득하였습니다.(*9) 당분기 중 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	4,831,393	446,106

취득	2,943,095	4,844,320

처분	(1,838,923)	(359,053)

평가손익	293,144	(99,980)

기말금액	6,228,709	4,831,393

(3) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(금융손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

이자수익	-	1,676

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	299,844	4,858

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(6,700)	(200,277)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	137,266	4,956

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(16,481)	(40,882)

합 계	413,929	(229,669)

11. 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사	12월	49%	1,095,682	969,410	49%	1,095,682	1,012,562

합 계	1,095,682	969,410	1,095,682	1,012,562

(2) 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	회 사 명	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사	1,012,562	-	(78,479)	35,327	969,410

합 계	1,012,562	-	(78,479)	35,327	969,410

상기 공동기업에 대한 지분법 적용시 감사 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며 회사는 동 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

② 전기(단위 : 천원)

구분	회 사 명	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

관계기업	(주)티엠엠(*)	82,944	-	(82,944)	-	-

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사	-	1,095,682	(104,825)	21,705	1,012,562

합 계	82,944	1,095,682	(187,769)	21,705	1,012,562

(*) 전기 중 처분하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기손익

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사	2,082,808	115,979	1,966,829	58,409	(163,842)

② 전기말(단위 : 천원)

구분	회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기손익

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사	2,109,220	54,327	2,054,893	70,326	(213,929)

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(*)	6,011,038	-	-	-	6,011,038

건물(*)	21,726,621	(171,757)	(5,734,764)	-	15,820,100

구축물	40,000	-	(7,833)	-	32,167

기계장치	12,417,830	-	(10,617,132)	(1,293,956)	506,742

차량운반구	139,373	-	(106,934)	-	32,439

공구와기구	5,553,593	(60,949)	(4,654,053)	(322,113)	516,478

비품	697,532	(954)	(667,409)	-	29,169

기타의유형자산	961,000	-	(946,953)	-	14,047

사용권자산	85,647	-	(45,947)	-	39,700

건설중인자산	269,094	-	-	(150,000)	119,094

합 계	47,901,728	(233,660)	(22,781,025)	(1,766,069)	23,120,974

(*) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 토지 및 건물 중 대전 유성구 문지동 소유 본사 부동산에 대하여 당사를 피고로한 손해배상소송과 관련되어 2,894,400천원의 부동산 가압류가 설정되어있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	6,011,038	-	-	-	6,011,038

건물	21,726,621	(182,418)	(4,920,979)	-	16,623,224

구축물	40,000	-	(6,333)	-	33,667

기계장치	12,585,630	-	(10,344,977)	(1,294,039)	946,614

차량운반구	139,373	-	(95,539)	-	43,834

공구와기구	6,072,201	(76,632)	(4,735,112)	(350,766)	909,691

비품	696,932	(1,206)	(618,126)	-	77,600

기타의유형자산	961,000	-	(845,625)	-	115,375

사용권자산(*)	61,698	-	(29,376)	-	32,322

건설중인자산	312,546	-	-	(150,000)	162,546

합 계	48,607,039	(260,256)	(21,596,067)	(1,794,805)	24,955,911

(*)리스와 관련된 자산으로 부동산 19,915천원 및 차량운반구 41,783천원을 인식하였습니다.

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	기말금액

토지	6,011,038	-	-	-	-	6,011,038

건물	16,623,224	-	-	-	(803,124)	15,820,100

구축물	33,667	-	-	-	(1,500)	32,167

기계장치	946,614	6,340	(147,365)	83,560	(382,489)	506,742

차량운반구	43,834	-	-	-	(11,395)	32,439

공구와기구	909,691	55,100	(291,853)	25,800	(182,260)	516,478

비품	77,600	600	-	-	(49,031)	29,169

기타의유형자산	115,375	-	-	-	(101,328)	14,047

사용권자산(*2)	32,322	34,288	-	-	(26,910)	39,700

건설중인자산	162,546	66,902	-	(110,354)	-	119,094

합 계	24,955,911	163,230	(439,136)	(994)	(1,558,037)	23,120,974

(*1) 당분기 중 무형자산으로 994천원 대체되었습니다.(*2) 당분기 중 리스와 관련된 자산으로 부동산 13,788천원 및 차량운반구 20,500천원을 인식하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	회계정책변경효과(*1)	취득	처분	대체 (*2)	감가상각비	정부보조금의반납	손상차손	기말금액

토지	7,795,159	-	75,633	(1,859,754)	-	-	-	-	6,011,038

건물	19,228,959	-	47,738	(1,840,268)	252,000	(1,174,642)	109,437	-	16,623,224

구축물	35,667	-	-	-	-	(2,000)	-	-	33,667

기계장치	2,393,499	-	143,800	(945,946)	258,620	(1,141,954)	-	238,595	946,614

차량운반구	88,548	-	-	(24,787)	(19,927)	-	-	43,834

공구와기구	1,251,278	-	412,446	(654,225)	95,314	(472,406)	-	277,284	909,691

비품	153,728	-	9,800	(3,254)	(82,673)	-	-	77,601

기타의유형자산	438,285	-	-	(100,120)	(222,790)	-	-	115,375

사용권자산	-	52,122	9,576	-	-	(29,376)	-	-	32,322

건설중인자산	329,943	-	516,356	-	(683,754)	-	-	-	162,545

합 계	31,715,066	52,122	1,215,349	(5,428,354)	(77,820)	(3,145,768)	109,437	515,879	24,955,911

( *1) 기준서 제1116호 리스의 최초적용에 따른 효과로 리스와 관련된 자산으로 부동산 10,339천원 및 차량운반구 41,783천원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 무형자산으로 3,208천원 대체되었으며, 경상연구개발비로 19,314천원, 용역원재료로 55,298천원 대체되었습니다.

(3) 보고기간 중 유형자산에 대한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	766,644	1,730,469

판매비와 관리비(감가상각비)	701,307	578,656

판매비와 관리비(경상연구개발비)	90,086	161,737

합 계	1,558,037	2,470,862

(4) 유 형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	담보권자

토지, 건물기계장치	21,737,969	18,584,000	차입금, 이행보증	기업은행서울보증보험

(5) 당분기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토지	6,011,038	13,175,828	6,011,038	13,033,992

13. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체(*)	상각비	기말금액

영업권	1,905,000	-	-	-	1,905,000

특허기술	3,256,751	-	-	(444,102)	2,812,649

산업재산권	70,013	352	994	(9,669)	61,690

개발비	488,306	206,605	-	(34,745)	660,166

소프트웨어	213,240	4,270	-	(50,261)	167,249

회원권	199,491	-	-	-	199,491

합 계	6,132,801	211,227	994	(538,777)	5,806,245

(*) 건설중인자산으로부터 994천원 대체되었습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체(*)	상각비	기말금액

영업권	1,905,000	-	-	-	1,905,000

특허기술	3,848,888	-	-	(592,137)	3,256,751

산업재산권	78,164	1,970	3,208	(13,329)	70,013

개발비	-	488,306	-	-	488,306

소프트웨어	65,909	205,784	-	(58,453)	213,240

회원권	199,491	-	-	-	199,491

합 계	6,097,452	696,060	3,208	(663,919)	6,132,801

(*) 건설중인자산으로부터 3,208천원 대체되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와 관리비	538,778	495,556

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

경상연구개발비	1,249,353	432,398

개발비	206,605	316,619

합 계	1,455,958	749,017

14. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

유동금융부채

미지급금	159,330	342,962

미지급비용	579,917	608,702

리스부채	25,733	29,015

소 계	764,980	980,679

비유동금융부채

장기미지급금	65,475	144,453

임대보증금	60,000	60,000

리스부채	15,877	5,336

소 계	141,352	209,789

합 계	906,332	1,190,468

15. 리스

(1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전 기 말

자산

유형자산-사용권자산	부동산	14,582	9,823

차량운반구	25,119	22,499

합계	39,701	32,322

부채

기타유동금융부채	리스부채	25,733	29,015

기타비유동금융부채	리스부채	15,877	5,336

합 계	41,610	34,351

(2) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	9,030	7,070

차량운반구	17,880	14,463

소 계	26,910	21,533

리스부채에 대한 이자비용	3,485	4,499

단기리스료	6,884	4,140

리스부채 측청치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

합 계	37,279	30,172

한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금(이자비용 포함) 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 40,884천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

3개월 이하	10,335	10,147	8,865	8,691

3개월 초과 ~ 6개월 이하	8,471	8,129	8,215	7,816

6개월 초과 ~ 1년 이하	7,921	7,457	13,829	12,508

1년 초과	18,270	15,877	6,133	5,336

합 계	44,997	41,610	37,042	34,351

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 부동산관련 리스부채는 취득시점의 증분차입이자율로 할인하였으며, 차량운반구관련 리스부채는 취득시점의 내재이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균증분차입이자율 및 내재이자율은 각각 8.22%~9.49%와 6.91%~13.56%입니다.

16. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	9,571,598	7,016,027	9,230,000	6,180,000

전환사채	5,922,274	-	11,439,236	-

신주인수권부사채	-	14,720,209

합 계	15,493,872	21,736,236	20,669,236	6,180,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	기업은행	2.5461 - 2.573	9,230,000	9,230,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	기업은행	2.776	6,180,000	6,180,000

일반자금	기업은행	2.858	1,177,625

소 계	7,357,625	6,180,000

차감 : 유동성대체	(341,598)	-

합 계	7,016,027	6,180,000

(4) 전환사채(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율	당분기말	전기말

제8회 무보증사모전환사채	2019년 03월 19일	2022년 03월 19일	1.00%	-	6,000,000

제9회 무보증사모전환사채	2019년 12월 23일	2022년 12월 23일	2.00%	6,000,000	6,000,000

제10회 무보증사모전환사채	2020년 03월 04일	2023년 03월 04일	1.00%	-	-

액 면 금 액	6,000,000	12,000,000

전환권조정	(138,404)	(742,798)

상환할증금	60,678	182,034

소 계	5,922,274	11,439,236

차감 : 유동성대체	(5,922,274)	(11,439,236)

합 계	-	-

전환사채에 내재된 전환권은 회제이-00094에 따라 자본으로 분류하였습니다.

(5) 전환사채의 상세내역(단위: 천원)

구 분	제8회 무보증 사모 전환사채	제9회 무보증 사모 전환사채	제10회 무보증 사모 전환사채

액면가액	6,000,000	6,000,000	7,000,000

발행가액	6,000,000	6,000,000	7,000,000

잔 액	-	6,000,000	-

표시이자율	1%	2%	1%

보장수익률	3%	3%	3%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.2537%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.1268%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.2537%를 일시 상환

사채의 만기일	2022.03.19	2022.12.23	2023.03.04

전환가액	5,624원	6,237원	4,412원

전환에 따라 발행할 주식수	1,066,856 주	962,000 주	1,586,582 주

전환청구기간	사채의 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월 전까지	사채의 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월 전까지	사채의 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월 전까지

전환가격조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 1개월이 경과하는 날 이후 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	- 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함- 발행자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기매도청구 가능함	- 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함- 발행자는 2021년 1월 5일, 2021년 4월 5일, 2021년 7월 5일, 2021년 10월 5일, 2022년 1월 5일에 조기매도청구 가능함	- 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함

제8회 무보증 사모전환사채는 2020년 01월 20일 3,500,000천원, 2020년 3월 6일 2,500,000천원 조기상환하였으며, 이와 관련하여 사채상환이익 총 505,221천원을 인식하였습니다.제10회 무보증 사무전환사채는 2020년 6월 9일 7,000,000천원 전액 조기상환하였으며, 이와 관련하여 사채상환이익 175,638천원을 인식하였습니다.(6) 신 주인수권부사채

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율	당분기말	전기말

제11회 신주인수권부사채	2020년 06월 09일	2025년 06월 09일	2%	20,000,000	-

액 면 금 액	20,000,000	-

신주인수권조정	(5,409,037)	-

상환할증금	801,957	-

신주인수권부사채의 상환	(672,712)

합 계	14,720,208	-

2020년 7월 9일부터 2020년 9월 30일 현재 신주인수권 행사주식수는 187,082주이며, 2020년 09월 09일 신주인수권행사가액이 3,842원에서 3,425원으로 조정되었습니다.

(7) 신주인수권부사채의 상세내역(단위: 천원)

구 분	제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채

액면가액	20,000,000

발행가액	20,000,000

잔 액	19,327,288

사채청약기간	구주주	2020.06.01 ~ 2020.06.02

일반공모	2020.06.04 ~ 2020.06.05

사채의 발행일	2020.06.09

사채의 만기일	2025.06.09

표시이자율	2%

만기이자율	4%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액의 111.0095% 일시상환

발행시	행사가액	3,842원

신주인수권 행사에 따라 발행할 주식수	5,204,647주

조정후(*)	행사가액	3,425원

조정 후 행사 가능 주식수	5,732,424주

사채와 인수권의 분리여부	분리

신주인수권 행사기간	2020.07.09 ~ 2025.05.09

행사가액의 조정	- 사채권을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 신주인수권 행사가격 조정

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함

(*) "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-23조 제2호에 의하여 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 행사가액 조정이 2020년 9월 9일부로 적용되었습니다.

(8) 당 분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 9월	2022년 9월	2023년 9월	2024년 9월	2024년 9월 이후	합 계

장기차입금	341,598	351,490	6,541,668	122,869	-	7,357,625

(9) 보고기간종료일 현재 상기 차입금의 보증을 위하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다. (주석12 참조)

17. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	243,257	565,782

선수금	6,161	46,823

합 계	249,418	612,605

18. 우발부채와 약정사항

(1 ) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증(담보) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증처	구 분	한 도

서울보증보험	대전광역시	이행지급보증	98,370

한국산업기술진흥협회	이행지급보증	25,000

(재)대전경제통상진흥원	이행지급보증	12,000

나노종합기술원	이행지급보증	5,295

씨엔씨티에너지	이행지급보증	450

엘에스일렉트릭(주)	이행하자보증	3,938

(주) 티노스	회사	티노스팩토리 매출채권 지급보증	9,163,206

대표이사	기업은행	일반자금대출	2,244,000

기업은행	B2B약정	2,160,000

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	담보제공자산	채권최고액	비고

기업은행	토지, 건물, 기계장치	18,230,000	장단기차입금

서울보증보험	토지, 건물	354,000	하자이행보증

합 계	18,584,000

(3 ) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 보증(담보) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	담보제공자산	금 액	비 고

우리사주조합	단기금융상품	210,000	우리사주직원 대출담보

합 계	210,000

(4 ) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	당분기말	전 기 말

KEB하나은행	외상채권담보대출	4,050,000	4,000,000

기업은행	중소기업시설자금대출	6,180,000	6,180,000

일반자금대출	9,230,000	6,230,000

운영자금대출	1,400,000	3,000,000

(5) 보고기간 종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같으며 계류중인 소송사건의 결과는 당분기말 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고(채권자)	소송가액	사건내용	진행상

대전지방법원	주식회사 웨이브트로닉스	2,200,000	손해배상	20.11.19 변론기일예정

서울중앙지방법원	엘지이노텍 주식회사(*)	2,894,400	손해배상	20.11.19 변론기일예정

대전지방법원	효성전기 주식회사	73,500	유체동산인도	20.10.12 소취하

(*) 당사는 열영상 카메라용 센서를 공동개발할 목적으로 엘지이노텍 주식회사와 "공동개발 및 투자 계약"을 2018년 7월 31일 체결하였으며, 본 계약과 관련하여 당사의 계약위반 귀책이 있음을 주장하며 2,894,400천원의 손해배상 청구 소송 및 당사의 대전 유성구 문지동 소유 본사 부동산 2,894,400천원의 부동산 가압류가 설정되어 있습니다. 이에 따라 회사는 2020년 8월 당사의 부동산 가압류 이의 신청을 하였으며 2020년 11월 심문기일이 예정되어 있습니다.

19. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	12,158,143	11,971,061

보통주 자본금	6,079,072	5,985,531

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (주)	보통주자본금	주식발행초과금

2019년 01월 01일	전기초	11,043,418	5,521,709	38,763,538

2019년 09월 04일	전환권행사(*1)	927,643	463,822	5,212,571

2019년 12월 31일	전기말	11,971,061	5,985,531	43,976,109

2020년 07월	신주인수권행사(*2)	77,396	38,700	257,558

2020년 08월	17,008	8,505	56,881

2020년 09월	92,678	46,342	267,344

2020년 09월 30일	당분기말	12,158,143	6,079,078	44,557,892

(*1) 제7회 사모 전환사채는 2019년 9월 4일 5,390원의 전환가격으로 보통주로 전부 전환되었습니다.(*2) 제11회 신주인수권부사채의 신주인수권 행사주식수는 2020년 7월 9일부터 2020년 9월 30일 현재 187,082주이며, 2020년 09월 09일 신주인수권행사가액이 3,842원에서 3,425원으로 조정되었습니다.

(3) 회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식을 취득하여 자본조정항목으로 계상하고 있으며, 향후 매각할 예정입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

주식수	274,015 주	274,015 주

취득금액	1,982,633	1,982,633

(4) 보고기간종료일 현재 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

자본잉여금	주식발행초과금	44,557,892	43,976,109

전환권대가	550,356	1,121,958

신주인수권대가	5,083,568	-

소 계	50,191,816	45,098,067

자본조정	자기주식	(1,982,633)	(1,982,633)

기타포괄손익누계액	지분법자본변동(*)	57,032	21,705

(*) 공동기업투자에 대한 해외사업환산손익을 인식하였습니다.(5) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

법정적립금 - 이익준비금(*)	45,765	45,765

미처리결손금	(23,893,171)	(24,332,187)

계	(23,847,406)	(24,286,422)

(*) 상법상 회사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

20. 매출과 매출원가

(1) 매출액보고기간 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	10,565,171	25,814,768	6,839,568	20,198,644

상품매출액	800,160	1,855,084	458,164	1,643,039

용역매출액	-	406,161	119,518	132,018

합 계	11,365,331	28,076,013	7,417,250	21,973,701

(2) 매출원가 보고기간 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	8,295,982	19,322,251	6,166,453	18,346,300

상품매출원가	684,319	1,708,255	388,488	1,417,817

용역매출원가	-	40,811	55,298	59,625

합 계	8,980,301	21,071,317	6,610,239	19,823,742

21. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	387,213	1,084,965	239,874	821,215

퇴직급여	57,496	166,753	50,186	154,916

복리후생비	91,064	187,153	119,468	324,023

교육훈련비	-	816	564	1,631

여비교통비	11,773	35,797	17,065	51,185

차량유지비	6,670	17,786	8,603	24,082

통신비	12,855	34,392	10,744	33,540

수도광열비	-	-	345	1,723

세금과공과	14,905	122,587	(1,206)	186,313

지급수수료	218,023	941,653	195,840	582,322

감가상각비	216,820	701,307	194,215	578,656

수선비	110,507	133,898	43,529	59,753

보험료	3,020	10,651	5,804	16,748

접대비	800	2,600	1,529	3,229

광고선전비	17,802	44,522	1,694	7,730

운반비	60,076	200,421	49,119	161,688

소모품비	18,656	40,737	12,062	28,101

도서인쇄비	294	1,347	145	1,021

임차료	1,142	2,754	732	2,795

A/S경비	8,978	36,696	4,871	16,458

경상연구개발비	412,132	1,249,353	195,652	432,398

무형자산상각비	202,759	538,778	168,746	495,556

합 계	1,852,985	5,554,966	1,319,581	3,985,083

22. 비용의 성격적 분류

보고기간 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(964,509)	(2,177,290)	(556,891)	(1,311,017)

원재료의 매입	7,220,772	18,404,943	4,466,495	13,213,962

종업원급여	1,458,910	4,278,779	1,307,741	4,531,409

복리후생비	94,105	173,963	294,072	567,316

세금과공과	14,905	122,586	(1,206)	186,313

지급수수료	373,063	1,328,730	611,263	1,811,713

감가상각비	460,254	1,558,037	829,814	2,470,862

무형자산상각비	202,759	538,778	168,746	495,556

경상연구개발비	70,575	310,105	142,627	214,146

기타	1,902,452	2,087,650	667,160	1,628,567

합 계	10,833,286	26,626,281	7,929,821	23,808,827

23. 금융수익 및 금융원가

보고기간 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	33,596	69,644	9,404	21,725

외환차익	4,874	30,422	16,000	40,911

외화환산이익	(207)	71	4,581	5,752

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	25,615	137,266	(8,949)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	10,796	299,844	-	4,291

사채상환이익	-	680,859	-	-

합 계	74,674	1,218,106	21,036	72,679

금융비용

이자비용	1,117,451	2,231,401	353,467	1,130,816

외환차손	3,255	5,319	997	4,925

외화환산손실	(211)	2,408	1,153	5,002

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	4,161	16,481	93,098	133,979

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	6,700	6,700	(70,599)	23,164

수수료비용	5,003	5,003	-	-

합 계	1,136,359	2,267,312	378,116	1,297,886

24. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	28,736	-	84,091

재고자산처분이익	113	7,397	-	-

임대료	24,000	45,333	11,000	41,000

대손충당금환입	-	-	-	44,000

잡이익	36,567	38,619	4,773	52,179

합 계	60,680	120,085	15,773	221,270

기타비용

기부금	-	-	-	3,500

유형자산처분손실	-	2,942	-	9,101

잡손실	-	171	851	1,596

합 계	-	3,113	851	14,197

25. 주당손익

(1) 기본주당이익 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 주당손익으로 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	(490,116,153)	439,015,931	(526,098,659)	(2,600,371,650)

가중평균유통보통주식수(*)	11,741,429	11,726,689	11,041,646	10,861,148

기본주당순손익	(42)	37	(48)	(239)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

유통보통주식수	11,971,061	11,971,061	11,043,418	11,043,418

전환권행사	-	-	272,243	91,745

신주인수권행사	44,383	29,643	-	-

자기주식수	(274,015)	(274,015)	(274,015)	(274,015)

가중평균유통보통주식수	11,741,429	11,726,689	11,041,646	10,861,148

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 신주인수권부사채가 있습니다. 당분기 및 전분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았습니다.

26. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다.

(2) 보고기간의 영업활동 현금흐름 중 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

감가상각비	1,558,037	2,470,862

무형자산상각비	538,778	495,556

이자비용	2,231,401	1,130,816

재고자산평가손실	(55,783)	92,486

유형자산처분손실	2,942	9,101

외화환산손실	2,408	3,848

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	16,480	133,979

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	6,700	23,164

관계기업투자주식평가손실	-	82,944

공동기업투자주식평가손실	78,478	64,168

경상연구개발비	-	19,314

이자수익	(69,644)	(21,725)

재고자산처분이익	(7,397)	-

유형자산처분이익	(28,736)	(84,091)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(137,266)	(4,291)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(299,844)	-

외화환산이익	(71)	(2,029)

사채상환이익	(680,859)	-

관계기업투자주식처분이익	-	(400,000)

대손충당금환입	-	(44,000)

합 계	3,155,624	3,970,102

(3) 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권의 감소(증가)	(6,435,465)	1,858,665

기타금융자산의 감소(감소)	698,842	2,710

기타자산의 감소(증가)	(2,058,586)	(516,151)

재고자산의 감소(증가)	(95,892)	(1,348,205)

매입채무의 증가(감소)	(708,640)	386,737

기타금융부채의 증가(감소)	(255,645)	(162,290)

기타부채의 증가(감소)	(355,776)	(725,093)

합 계	(9,211,162)	(503,627)

(4) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기대여금의 유동성 대체	120,000	-

보증금의 비유동성 대체	40,000	-

건설중인자산의 본 계정 대체	110,354	405,181

사용권자산의 인식	34,288	61,698

유무형자산 취득관련 미지급금 대체	6,340	-

장기차입금의 유동성 대체	508,775	2,036,220

전환사채의 자본항목 대체	-	5,676,397

리스부채의 유동성 대체	10,585	-

합 계	830,342	8,179,496

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

취득	상각	대체

단기차입금	9,230,000	0	-	-	-	9,230,000

유동성장기부채	-	(167,177)	-	-	508,775	341,598

리스부채	29,013	(30,513)	-	3,486	23,747	25,733

장기차입금	6,180,000	1,344,802	-	-	(508,775)	7,016,027

전환사채	11,439,237	(6,000,000)	-	592,295	(109,258)	5,922,274

신주인수권부사채	-	19,580,738	419,262	890,952	(6,170,743)	14,720,209

장기리스부채	5,336	-	-	-	10,541	15,877

합 계	26,883,586	14,727,850	419,262	1,486,733	(6,245,713)	37,271,718

27. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	7,216,063	7,216,063	(*)

금융기관예치금(유동)	-	500,000	500,000	(*)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	843,025	-	843,025	843,025

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	5,385,684	-	5,385,684	5,385,684

매출채권	-	11,323,460	11,323,460	(*)

기타금융자산(유동)	-	7,770,819	7,770,819	(*)

기타금융자산(비유동)	-	627,041	627,041	(*)

합 계	6,228,709	27,437,383	33,666,092

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채

매입채무	2,045,806	(*)

차입금(유동)	15,493,872	(*)

차입금(비유동)	21,736,236	(*)

기타금융부채(유동)	764,980	(*)

기타금융부채(비유동)	141,352	(*)

합 계	40,182,246

② 전기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,476,695	3,476,695	(*)

금융기관예치금(유동)	-	910,000	910,000	(*)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	934,827	-	934,827	934,827

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	3,896,566	-	3,896,566	3,896,566

매출채권	-	4,890,402	4,890,402	(*)

기타금융자산(유동)	-	4,205,083	4,205,083	(*)

기타금융자산(비유동)	-	685,041	685,041	(*)

합 계	4,831,393	14,167,221	18,998,614

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채

매입채무	2,754,517	(*)

차입금(유동)	20,669,236	(*)

차입금(비유동)	6,180,000	(*)

기타금융부채(유동)	980,679	(*)

기타금융부채(비유동)	209,788	(*)

합 계	30,794,220

(*) 상각후 원가금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	443,025	-	5,785,684	6,228,709

② 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	934,827	3,896,566	4,831,393

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

(3) 가치평가기법

당분기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

수익증권	-	순자산가치	해당없음

전환사채	400,000	순자산가치	해당없음

비상장주식	5,385,684	순자산가치, 옵션가격결정모형(이항모형)	주가, 할인율변동성 등

(4) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융자산/금융부채	합 계

이자수익	-	69,644	69,644

외환차익	-	30,422	30,422

외화환산이익	-	71	71

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	299,844	-	299,844

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	137,266	-	137,266

사채상환이익	-	680,859	680,859

수익합계	437,110	780,996	1,218,106

이자비용	-	2,231,401	2,231,401

외환차손	-	5,319	5,319

외화환산손실	-	2,408	2,408

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	6,700	-	6,700

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	16,481	-	16,481

수수료비용	5,003	5,003

손실합계	28,184	2,239,128	2,267,312

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융자산/금융부채	합 계

이자수익	-	21,725	21,725

외환차익	-	40,911	40,911

외화환산이익	-	5,752	5,752

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	4,290	-	4,290

수익합계	4,290	68,388	72,678

이자비용	-	1,130,816	1,130,816

외환차손	-	4,925	4,925

외화환산손실	-	5,002	5,002

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	23,164	-	23,164

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	133,979	-	133,979

손실합계	157,143	1,140,743	1,297,886

28. 금융상품 위험관리

(1) 회사의 목표 및 정책회사의 재무위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금,당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채, 신주인수권부사채 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거경험 및 기타 요소들을 평가하여신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 등의 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라,금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

현금및현금성자산(*1)	7,214,676	3,474,979

금융기관예치금	500,000	910,000

매출채권	11,323,460	4,890,402

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	400,000	934,827

기타금융자산	8,397,860	4,890,124

합 계	27,835,996	15,100,332

(*1) 현금 시재액은 제외한 금액입니다.(*2) 지분증권은 제외한 금액입니다.

② 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 6에 서술되어 있습니다.

③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 7에 서술되어 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

매입채무	2,045,806	-	2,045,806	2,754,517	-	2,754,517

차입금	15,493,872	21,736,236	37,230,108	20,669,236	6,180,000	26,849,236

기타금융부채	764,980	141,352	906,332	980,679	209,788	1,190,467

합 계	18,304,658	21,877,588	40,182,246	24,404,432	6,389,788	30,794,220

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

통 화	당분기말	전 기 말

자산	부채	자산	부채

USD	97,945.81	39,526.00	245,933.90	-

회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익	3,428	(3,428)	14,237	(14,237)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

고정이자율

금융자산	5,406,660	1,128,660

금융부채	20,684,093	11,473,586

합 계	(15,277,433)	(10,344,926)

변동이자율

금융자산	7,716,063	4,386,695

금융부채	16,587,625	15,410,000

합 계	(8,871,562)	(11,023,305)

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익	(88,716)	88,716	(110,233)	110,233

③ 가격위험 회사는 전략적 목적 등으로 수익증권 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 시장가치는 각각 6,228,709천원 및 4,831,393천원입니다.

보고기간 종료일 현재 수익증권 등의 시장가치가 1% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전기 포괄손익의 변동금액은 각각 62,287천원 및 48,314천원입니다.

(5) 자본관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

부채	40,431,664	31,406,825

자본	30,497,880	24,836,247

부채비율	132.57%	126.46%

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업(*)	(주)티엠엠

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사

(*) (주)티엠엠은 전기말 전액 처분하여 현재 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	수 익	비 용

매출	기타수익	이자비용	기타비용

남경오렌트루윈전자과기유한공사	당분기	40,084	-	-	-

전분기	31,443	-	-	-

임직원	당분기	-	4,072	-	-

전분기	-	-	-	-

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	지분매각

대여	회수	차입	상환

(주)티엠엠	당분기	-	-	-	-	-

전 기	150,000	550,000	-	-	400,000

임직원(*)	당분기	1,400,000	1,400,000	-	-	-

전 기	310,000	315,440	-	-	-

(*) 임직원 자금대여거래에는 대표이사의 자금대여거래가 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	선급비용	미수금	미수수익	대여금	전환사채	단기차입금	미지급비용	선수금

남경오렌트루윈전자과기유한공사	당분기	81,709	-	-	-	-	-	-	-	-

전 기	42,132	-	-	-	-	-	-	-	-

임직원	당분기	-	-	-	-	518,660	-	-	-	-

전 기	-	-	-	-	518,660	-	-	-	-

(5) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다 . 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	489,137	468,259

퇴직급여	131,649	141,837

합 계	620,786	610,096

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증(담보)내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공내역	금 액	비 고

우리사주조합	단기금융상품	210,000	한국증권금융

합 계	210,000