엣지파운드리 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 11기 1분기 : 2016년 3월 31일 현재
제 10기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 트루윈

1. 회사의 개요 :

주식회사 트루윈(이하 "회사"라 함)은 2006년 5월 12일에 설립되었으며, 자동차관련 센서 제품의 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 대전광역시에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2014년 7월 11일 한국거래소에서 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

남용현	2,120,000	25.73

경창산업(주)	600,000	7.28

정보순	560,000	6.80

최해선	543,995	6.60

신경철	300,000	3.64

트루윈우리사주조합	154,773	1.88

기 타	3,960,620	48.07

합 계	8,239,388	100.00

※ 최근 주주명부폐쇄일인 2015년 12월 31일 기준입니다.

2. 중요한 회계정책 :2.1 재무제표 작성기준

분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책 :중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2015년 12월 31일로종료되는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 공정가치 : 당 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4 .1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	653,566	653,566	656,161	656,161

금융기관예치금	6,349,217	6,349,217	8,131,780	8,131,780

매출채권	7,130,320	7,130,320	6,899,928	6,899,928

기타금융자산	626,705	626,705	635,219	635,219

파생금융자산	11,177	11,177	892	892

매도가능금융자산	224,131	224,131	323,968	323,968

소 계	14,995,116	14,995,116	16,647,948	16,647,948

금융부채

매입채무	2,556,011	2,556,011	1,476,263	1,476,263

기타금융부채	999,991	999,991	1,107,108	1,107,108

파생금융부채	-	-	57,350	57,350

차입금	40,213,585	40,213,585	39,375,575	39,375,575

소 계	43,769,587	43,769,587	42,016,296	42,016,296

계속;

4. 공정가치 , 계속 : 4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가 능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산

매매목적파생상품	-	11,177	-	11,177

매도가능금융자산

지분상품	-	224,131	-	224,131

계속;

4. 공정가치 , 계속 : 나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산

매매목적파생상품	-	892	-	892

매도가능금융자산

지분상품	-	323,968	-	323,968

당기손익인식금융부채

매매목적파생금융부채	-	57,350	-	57,350

4.3. 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역은 없습니다.

4.4. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 계속;

4. 공정가치 , 계속 : 가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

반복적인 공정가치의 측정치

단기매매 파생상품자산

통화선도	11,177	2	현재가치법	선도환율 등

매도가능금융자산

지분증권	224,131	2	시장접근법	N/A

나. 전기말(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

반복적인 공정가치의 측정치

단기매매 파생상품자산

통화선도	892	2	현재가치법	선도환율 등

매도가능금융자산

지분증권	323,968	2	시장접근법	N/A

단기매매 파생상품부채

통화선도	57,350	2	현재가치법	선도환율 등

5. 영업부문 정보 :

(1) 회사는 단일영업부문을 영위하고 있으며, 대표이사에 기업전체 수준에서 재무정보를 제공하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내 매 출	7,962,424	6,530,645

수 출	954,216	1,564,719

합 계	8,916,640	8,095,364

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	3,527,915	845,118

B사	1,749,626	3,022,437

C사	812,422	1,357,383

6. 유형자산 :(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	51,176,781	23,420,477

취득 및 자본적 지출	687,948	20,229,360

정부보조금 취득	-	-

건설중인 자산 대체	-	-

처분 및 폐기	(155,046)	-

감가상각비	(1,205,705)	(837,495)

정부보조금 상계	42,196	51,257

분기말 순장부금액	50,546,174	42,863,599

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산에 대한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	926,180	551,229

판매비와 관리비(감가상각비)	220,848	216,177

판매비와 관리비(경상연구개발비)	16,481	18,832

합 계	1,163,509	786,238

(3) 유 형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	37,785,530	32,670,000	차입금(주석10)	35,330,201	KEB하나은행기업은행산업은행우리은행

계속;

6. 유형자산, 계속;:나. 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	38,384,317	32,670,000	차입금(주석10)	34,459,860	KEB하나은행기업은행산업은행우리은행

7. 정부보조금 :(1) 당분기말 과 전기말의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말당분기말 정부보조금의 거래내역은 없습니다.

나. 전기말(단위: 천원)

과 제 명	기 초	수령액	지출액	납 부	감 면	기 말

우수기술연구센터사업(LWS)	76,000	-	-	24,435	51,565	-

중소기업정보화지원사업	-	56,662	56,662	-	-	-

합 계	76,000	56,662	56,662	24,435	51,565	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용한 정부보조금 중 자산의 차감항목으로 잔존하고 있는 정부보조금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	437,267	479,462

무형자산	156,905	169,908

합 계	594,172	649,370

8. 무형자산 :

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,760,556	2,417,458

취득	250	-

정부보조금 취득	-	-

건설중인 자산 대체	-	-

상각비	(101,328)	(125,428)

정부보조금 상계	13,001	16,028

분기말 순장부금액	1,672,479	2,308,058

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

9. 관계기업투자 주식 :(1) 2016년 3월 31일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 업 명	소유지분율	주된 사업장	사용재무제표일	비고

당반기말	전기말

관계기업	대덕벤처드림타운 주식회사	30%	30%	한국	3월 31일

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 투자주식에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기 업 명	2016.1.1	취득	처분	평가	2016.3.31

관계기업	대덕벤처드림타운 주식회사	146,166	-	-	-	146,166

합 계	146,166	-	-	-	146,166

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	기 업 명	2015.1.1	취득	처분	평가	2015.12.31

관계기업	대덕벤처드림타운 주식회사	146,162	-	-	4	146,166

합 계	146,162	-	-	4	146,166

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 업 명	당기 요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순이익

관계기업	대덕벤처드림타운 주식회사	487,220	-	-	-	-	-

10. 차입금 :

(1) 당분기말 과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동

은행차입금	15,392,301	13,852,490

유동성장기차입금	1,392,880	1,817,880

금융리스부채	30,209	29,853

소 계	16,815,390	15,700,223

비 유 동

은행차입금	23,370,020	23,639,490

금융리스부채	28,175	35,862

소 계	23,398,195	23,675,352

합 계	40,213,585	39,375,575

계속;

10. 차입금, 계속;

(2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

가. 단기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%) 2016 년 3월 31일	당분기말	전기말

포괄수출금융대출	한국수출입은행	2016년 5월 12일	2.88	1,800,000	1,800,000

무역금융대출	KEB하나은행	2016년 7월 24일	3.305	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	우리은행	2016년 6월 2일	3.08	1,100,000	1,100,000

일반자금대출	기업은행	2016년 5월 11일	3.658	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	KEB하나은행	2017년 3월 24일	3.385 - 4.202	5,400,000	4,952,490

일반자금대출	산업은행	2016년 12월 22일	2.82 - 2.83	4,000,000	4,000,000

구매자금대출	KEB하나은행	2016년 6월 28일	3.688	707,301	-

매출채권대출	KEB하나은행	2016년 4월 25일	3.866	385,000	-

소 계	15,392,301	13,852,490

나. 장기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%) 2016 년 3월 31일	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	2018년 3월 15일	2.62 - 3.6	5,150,000	5,150,000

시설자금	기업은행	2021년 9월 15일	2.62 - 3.922	4,587,900	4,807,370

운영자금	중소기업진흥공단	2016년 5월 15일	2.04	25,000	50,000

운영자금	KEB하나은행	-	-	-	450,000

운영자금	국민은행	2016년 9월 15일	3.3	3,000,000	3,000,000

운영자금	우리은행	2018년 3월 15일	3.5	1,000,000	1,000,000

시설자금	산업은행	2022년 7월 16일	2.5 - 2.88	11,000,000	11,000,000

소 계	24,762,900	25,457,370

차감 : 유동성대체	(1,392,880)	(1,817,880)

장기차입금	23,370,020	23,639,490

계속;

10. 차입금, 계속;은행차입금에 대해서는 회사의 유형자산 및 금융기관예치금이 담보로 제공되어 있으며 회사는 대표이사로부터 48,396백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 6, 16 참조).

(3) 금융리스부채당분기말과 전기말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	32,330	32,330

1년 초과	28,739	36,822

합 계	61,069	69,152

최소리스료 순액

1년 이내	30,209	29,853

1년 초과	28,175	35,862

합 계	58,384	65,715

11. 자본금과 주식발행초과금 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

액면금액	500	500

발행주식수	8,239,388	8,239,388

자본금	4,119,694,000	4,119,694,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	8,239,388	-	8,239,388	7,439,388	-	7,439,388

유상증자	-	-	-	800,000	-	800,000

자기주식 취득	-	210,553	(210,553)	-	-	-

자기주식 처분	-	-	-	-	-	-

기말 주식수	8,239,388	210,553	8,028,835	8,239,388	-	8,239,388

(3) 당분기말과 전기말 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	구 분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2015년 1월 1일	전기초	7,439,388	3,719,694	17,694,268	21,413,962

2015년 11월 4일	유상증자	800,000	400,000	4,523,636	4,923,636

2015년 12월 31일	전기말	8,239,388	4,119,694	22,217,904	26,337,598

2016년 3월 31일	당분기말	8,239,388	4,119,694	22,217,904	26,337,598

(4) 회사는 2015년 10월 19일 이사회의 결의에 따라 유상증자를 결의하였으며, 보통주 800,000주로 4,928백만원(주당 6,160원)에 신주발행하였습니다. 이로 인하여 자본금이 400백만원이 증가하고 주식발행초과금이 4,524백만원이 증가하였습니다.

12. 기타자본항목 :당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,423,371)	-

13. 기타포괄손익누계액 :당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가이익	32,928	27,454

매도가능증권평가손실	(15,216)	(7,965)

합 계	17,712	19,489

14. 이익잉여금 :당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	45,765	45,765

미처분이익잉여금	5,378,313	6,177,291

합 계	5,424,078	6,223,056

15. 특수관계자 거래 :

(1) 관계기업 현황

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

대덕벤처드림타운주식회사	30%	30%	관계기업

(2) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기말 현재 특수관계자와의 자금거래는 존재하지 않습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	명 칭	자금 거래	현금출자

기초	증가	감소(*)	기말

공동기업	주식회사 트루아이	150,000	-	150,000	-	-

(*)특수관계자 범위 변동에 따른 감소분이며, 당분기말 현재 기타금융자산으로 150백만원이 계상되어 있습니다. 계속;

15. 특수관계자 거래, 계속;(3) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다 . 당분기와 전분기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	173,200	136,800

퇴직급여	33,183	36,581

합 계	206,383	173,381

회사는 대표이사로부터 48,396백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 16참조)

16. 우발부채 및 약정사항 :

(1 ) 당분기말 과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	당분기말	전기말

KEB 하나은행	외상채권담보대출	3,500,000	4,000,000

일반자금대출	3,550,000	4,180,000

구매자금대출	1,100,000	1,100,000

무역금융대출	1,000,000	1,000,000

포괄여신한도	1,850,000	1,850,000

수출대금채권매입	USD 350,000	USD 350,000

우리은행	일반자금대출	3,100,000	3,100,000

B2B	1,000,000	1,000,000

기업은행	중소기업시설자금대출	7,029,000	7,029,000

일반자금대출	1,000,000	1,000,000

운영자금대출	5,750,000	5,750,000

한국산업은행	운영자금대출	4,000,000	4,000,000

시설자금대출	11,000,000	11,000,000

국민은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	포괄수출금융대출	1,800,000	1,800,000

중소기업진흥공단	운전자금대출	300,000	300,000

회사는 상기의 일부 약정에 대하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다.계속;

16. 우발부채 및 약정사항, 계속 :(2 ) 당분기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다

(단위: 천원, USD)

보증기관	차입처	구 분	한 도

한국무역보험공사	KEB하나은행	무역어음대출	1,000,000

수출신용보증	USD 350,000

기술보증기금	KEB하나은행	구매자금대출	935,000

일반자금대출	1,572,500

우리은행	기업운전일반자금대출	935,000

기업은행	진흥기금시설대출	216,000

대표이사	우리은행	일반자금대출	2,598,000

기업은행	일반자금대출	15,240,000

국민은행	일반자금대출	3,500,000

산업은행	운영자금대출	15,000,000

한국수출입은행	포괄수출금융대출	2,400,000

서울보증보험	이행하자보험	513,097

KEB하나은행	한정근	7,614,000

특정근	531,000

무역어음대출	1,000,000

수출신용보증	USD 350,000

계속;

16. 우발부채 및 약정사항, 계속 :(3 ) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	자 산	채권최고액

KEB하나은행	기업일반자금대출 외	토지, 건물	4,030,000

기업은행	진흥기금시설대출	토지, 건물, 기계	10,040,000

중소기업시설대출	기업부금	2,255,863

우리은행	일반자금대출	건물	600,000

산업은행	운영자금대출	토지, 건물, 기계	18,000,000

(4 ) 당분기말 현재 회사는 이행하자 보험 등과 관련하여 부보금액 481백만원(전기말:572백만원)의 서울보증보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사는 우리사주조합의 우리사주 취득자금과 관련하여 한국증권금융에 493백만원 지급보증을 제공하고 있으며 이와 관련하여 회사의 금융기관예치금 100백원이 담보로 제공되어 있습니다.