엣지파운드리 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

주석

제18(당)기 2023년 12월 31일 현재
제17(전)기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 트루윈

1. 회사의 개요

주식회사 트루윈(이하 "회사"라 함)은 2006년 5월 12일에 자동차 관련 센서 제품의 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 대전에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2014년 7월 11일 한국거래소에서 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

남용현	6,225,270	13.52%

이스페이스인베스텍(주)	3,200,000	6.95%

(주)지음네트웍스	2,134,290	4.64%

(주)센트럴타임즈	2,040,000	4.43%

조상희	800,000	1.74%

최경현	680,200	1.48%

중앙제6호투자조합	666,667	1.45%

임재훈	618,329	1.34%

(주)이에이치에너지	600,000	1.30%

박은희	535,151	1.16%

행복파트너1호조합	526,038	1.14%

박근보	499,360	1.08%

이옥자	491,355	1.07%

기 타	27,017,216	58.69%

합 계	46,033,876	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 특정 유형자산(토지)(3) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화입니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 법인세회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다,3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망 정보 등을 고려하여 판단합니다.

3. 중요한 회계정책

(1) 회계정책과 공시의 변경회사는 아래 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사가 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한 , 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 관계기업및공동기업관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함하고 있습니다.

지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 회사의 재무제표에 인식하고 있습니다.

회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

(3) 외화환산

회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(4) 영업부문

회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사는 자동차관련 센서 제품 제조 1개의 보고부문으로 운영되고 있습니다.

(5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(6) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 회사는 월총평균법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정

회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익의 금융수익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익 및 외환손익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입)은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익의 금융비용으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익의 금융손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(8) 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다.

① 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(9) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면당기손익으로 인식하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

건물 및 구축물	20년

기계장치, 차량운반구,공구와기구,비품, 기타의유형자산	5년

사용권자산	리스계약 기간

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.

(10) 무형자산

1) 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

2) 기타의무형자산기타의무형자산은 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 회원권에 대한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

구 분	추정 내용연수

특허기술	7년

산업재산권	7~10년

개발비	5년

소프트웨어	5년

(11) 리스회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사외기숙사 및 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
ㆍ 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
ㆍ 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ 리스부채의 최초 측정금액
ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

(12) 비금융자산의 손상

영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하고 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.

과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.

(13) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도

회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(14) 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(15) 충당부채와 우발부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(16) 파생상품회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주로 자동차 관련 센서 제품을 생산하여 판매하여 발생하고 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역' 이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

회사의 제품매출, 상품매출 및 기타매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 공장출고시점)에 수익을 인식하고 있습니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.

2) 본인과 대리인의 구분

회사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(19) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(21) 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 영업부문

(1) 회사는 단일영업부문을 영위하고 있으며, 대표이사에 기업전체 수준에서 재무정보를 제공하고 있습니다.

(2) 당기와 전기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

국내매출	36,841,456	35,655,038

수 출	198,746	346,291

합 계	37,040,202	36,001,329

(3) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

A사	13,072,512	10,610,776

B사	4,424,568	3,847,441

C사	4,231,111	4,909,172

5. 사용이 제한된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 명	금융기관	내 역	당기말	전기말

금융기관예치금(단기금융상품)	한국증권금융	우리사주직원대출담보	-	80,000

6. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동자산

매출채권	7,804,490	7,484,862

차감: 손실충당금	(76,203)	(76,203)

합 계	7,728,287	7,408,659

상기 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 보고기간 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	76,203	158,748

설정(환입)	-	(82,545)

제각	-	-

기말금액	76,203	76,203

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권(1년 초과)	합 계

총장부가액	7,728,287	76,203	7,804,490

기대손실률	0.0%	100.0%	1.0%

손실충당금	-	76,203	76,203

② 전기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권(1년 초과)	합 계

총장부가액	7,408,659	76,203	7,484,862

기대손실률	0.0%	100.0%	1.0%

손실충당금	-	76,203	76,203

(4) 보고기간 종료일 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 없습니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동자산

미수금	2,634,243	1,905,312

(손실충당금)	(857,516)	(996,821)

(정부보조금)	(139,427)	(206,290)

단기대여금	6,392,000	4,714,130

(손실충당금)	(1,635,375)	(46,508)

보증금	40,000	-

미수수익	167,117	146,822

(손실충당금)	(37,115)	-

소 계	6,563,927	5,516,645

비유동자산

장기미수금	2,195,295	1,888,398

(손실충당금)	(1,668,896)	(293,905)

장기대여금	595,350	548,020

(손실충당금)	(537,600)	(294,730)

보증금	198,381	43,381

소 계	782,530	1,891,164

합 계	7,346,457	7,407,809

(2) 보고기간 중 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	1,631,964	1,917,372

설정(환입)	3,321,326	(285,408)

제각	(216,788)	-

기말금액	4,736,502	1,631,964

(3) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권	합 계

6개월 미만	6개월 이상 1년 미만	1년 이상

총장부가액	5,520,977	-	-	6,701,409	12,222,386

기대손실률	0.0%	-	-	70.7%	38.8%

손실충당금	-	-	-	4,736,502	4,736,502

② 전기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권	합 계

6개월 미만	6개월 이상 1년 미만	1년 이상

총장부가액	3,571,655	2,927,684	1,553,310	1,193,414	9,246,063

기대손실률	10.7%	1.38%	0.9%	100.0%	17.7%

손실충당금	383,778	40,291	14,481	1,193,414	1,631,964

8. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	421,443	(7,641)	413,802	264,650	-	264,650

제품	2,469,343	(256,352)	2,212,991	2,471,923	(237,536)	2,234,387

재공품	1,206,351	(81,458)	1,124,893	774,289	(44,247)	730,042

원재료	9,119,233	(2,299,707)	6,819,526	7,842,418	(1,237,387)	6,605,031

합 계	13,216,370	(2,645,158)	10,571,212	11,353,280	(1,519,170)	9,834,110

(2) 보고기간 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실은 다음과 같으며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산평가손실	1,125,988	994,979

9. 기타자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동자산

선급금	3,230,746	4,576,611

(손실충당금)	(1,882,849)	(1,724,427)

선급비용	68,748	1,544,025

기타당좌자산	21,875	35,471

소 계	1,438,520	4,431,680

비유동자산

기타의투자자산	73,350	73,350

합 계	1,511,870	4,505,030

(2) 보고기간 중 기타자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	1,724,427	1,530,092

설정	158,422	194,335

제각	-	-

기말금액	1,882,849	1,724,427

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	장부금액	공정가치	취득금액	장부금액	공정가치

유동자산

수익증권	위너스에코비전전문사모투자신탁2호(*1)	56,548	59,254	59,254	56,548	56,966	56,966

지분상품	시장성있는 지분증권(*2)	194,842	167,630	167,630	666,354	375,360	375,360

키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호(*3)	2,000,000	1,603,024	1,603,024	-	-	-

다담하모니제1호 유한회사(*4)	2,404,390	2,000,000	2,000,000	-	-	-

채무상품	대한항공 회사채 (*5)	-	-	-	510,450	487,600	487,600

두산 회사채 (*5)	-	-	-	502,500	479,800	479,800

한진칼 회사채 (*5)	-	-	-	100,150	97,800	97,800

SK증권(ELB)2776(*6)	200,000	205,992	205,992

SK증권(ELB)2818(*6)	200,000	201,983	201,983	-	-	-

소 계	5,055,780	4,237,883	4,237,883	1,836,002	1,497,526	1,497,526

비유동자산

지분상품	다담하모니제1호 유한회사(*4)	-	-	-	2,403,335	1,131,012	1,131,012

(주)투에이치(*7)	200,070	-	-	200,070	200,070	200,070

(주)엠테이크(*8)	1,999,989	564,393	564,393	1,999,989	1,924,777	1,924,777

Genesis Quantum Inc(*9)	2,584,400	2,584,400	2,584,400	1,304,400	1,304,400	1,304,400

(주)엔엠테크(*10)	10,000,000	10,130,121	10,130,121	-	-	-

소 계	14,784,459	13,278,914	13,278,914	5,907,794	4,560,259	4,560,259

합 계	19,840,239	17,516,797	17,516,797	7,743,796	6,057,785	6,057,785

(*1) 국내외 주식 및 주식연계채권 등에 투자되는 상품이며, 평가이익 2,288천원을 인식하였습니다.(*2) 유가증권 및 코스닥시장에 상장되어 있는 주식으로 구성되어 있으며, 처분이익 62,094천원, 처분손실 15,631천원 및 평가손실 56,012천원을 인식하였습니다.(*3) 당기 중 취득하였으며, 평가손실 396,976천원을 인식하였습니다.

(*4) 당기 중 평가이익 867,933천원을 인식하였습니다.(*5) 당기 중 처분하여 처분이익 15,450천원을 인식하였습니다.(*6) 국내 주식연계채권으로 당기 중 취득하였으며, 평가이익 7,975천원을 인식하였습니다.(*7) 당기 중 평가손실 200,070천원을 인식하였습니다.(*8) 전기 중 (주)엠테이크의 전환상환우선주 63,700주를 취득하였으며, 평가손실 1,360,384천원을 인식하였습니다.(*9) 당기 중 Genesis Quantum Inc의 보통주 50,000주를 추가 취득하였습니다.(*10) 당기 중 (주)엔엠테크의 전환상환우선주 454,545주를 회사의 제15회 무보증 사모전환사채 발행을 통해 전환상환우선주의 인수금액과 전환사채 납입금액을 상계하는 방식으로 취득하였습니다. 당기 중 평가이익 130,121천원을 인식하였습니다.

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	6,057,785	15,988,855

취득	13,852,790	6,906,510

처분	(1,388,652)	(15,281,555)

평가손익	(1,005,126)	(1,556,025)

기말금액	17,516,797	6,057,785

(3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에 대해서 손익(금융손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	11,913	108,157

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	1,008,317	418

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(2,013,443)	(1,556,443)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	77,545	191,503

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(15,630)	(308,912)

합 계	(931,298)	(1,565,277)

11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재국가	결산월	당기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

종속기업	티더블유인베스트먼트(주)	대한민국	12월	100.00%	15,136,600	15,136,600	100.00%	10,870,000	10,870,000

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사	중국	12월	-	-	-	49.00%	1,095,682	-

관계기업	한화인텔리전스(주)	대한민국	12월	49.23%	22,400,000	8,661,101	49.23%	22,400,000	13,998,691

대흥이공이센트럴 유한회사	대한민국	12월	-	-	-	30.00%	9,000	-

(주)금영이엔지	대한민국	12월	-	-	-	31.43%	10,999,800	14,432,673

합 계	37,536,600	23,797,701	45,374,482	39,301,364

(2) 당기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초금액	취득	처분	지분법손익	지분법이익잉여금	기말금액

종속기업	티더블유인베스트먼트(주)(*1)(*4)	10,870,000	11,103,000	(6,836,400)	-	-	15,136,600

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사(*2)	-	-	-	-	-	-

관계기업	한화인텔리전스(주)	13,998,691	-	-	(5,314,798)	(22,792)	8,661,101

대흥이공이센트럴 유한회사(*3)	-	-	-	-	-	-

(주)금영이엔지(*4)	14,432,673	-	(14,291,399)	-	(141,274)	-

합 계	39,301,364	11,103,000	(21,127,799)	(5,314,798)	(164,066)	23,797,701

(*1) 당기 중 티더블유인베스트먼트(주)가 유상감자를 진행함에 따라 6,836,400천원을 회수하였습니다.(*2) 당기 중 청산이 완료되었으며, 공동기업투자주식처분이익 478,967천원을 인식하였습니다.(*3) 당기 중 대흥이공이센트럴 유한회사의 지분 30%를 티더블유인베스트먼트(주)에 양도하였으며, 이와 관련하여 관계기업투자주식처분이익 9,000천원을 인식하였습니다.(*4) 당기 중 (주)금영이엔지의 지분 31.43%를 티더블유인베스트먼트(주)로 현물 출자하였습니다. 이와 관련하여 관계기업주식처분손실 3,301,892천원을 인식하였습니다.

② 전기(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초금액	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기말금액

종속기업	티더블유인베스트먼트(주)(*1)	-	10,870,000	-	-	-	-	10,870,000

티더블유글로벌투자조합(*2)	-	11,000,000	(11,000,000)	-	-	-	-

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	한화인텔리전스(주)(*3)	13,121,981	4,700,000	-	(3,826,990)	-	3,700	13,998,691

대흥이공이센트럴 유한회사(*4)	-	-	-	-	-	-	-

(주)금영이엔지(*2)	-	10,999,800	-	3,330,092	(38,493)	141,274	14,432,673

합 계	13,121,981	37,569,800	(11,000,000)	(496,898)	(38,493)	144,974	39,301,364

(*1) 회사는 전기 중 회사의 경영진 및 이사회 승인에 의하여 신규 투자사업을 목적으로 하는 티더블유인베스트먼트(주)를 설립하였습니다. 이후 회사가 보유한 대흥이공이센트럴 유한회사의 대여금 등 10,070백만원을 현물출자하여 신주를 추가 취득하였습니다.(*2) 회사는 전기 중 회사의 경영진 및 이사회 승인에 의하여 (주)금영이엔지를 취득할 목적으로 티더블유글로벌투자조합에 출자하였습니다. 이후, 티더블유글로벌투자조합이 취득한 (주)금영이엔지의 주식을 회사가 직접 매수하는 계약으로 변경함에 따라, (주)금영이엔지의 지분을 직접 보유하게 되었습니다.(*3) 전기 중 한화인텔리전스(주)가 실시한 유상증자에 참여하였습니다.(*4) 관계기업투자금액이 "0" 이하가 되어 인식하지 못한 손실은 1,081,694천원입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 재무현황은 다음과같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기손익	포괄손익

종속기업	티더블유인베스트먼트(주)	12,203,337	522,906	11,680,431	2,717,686	(2,566,226)	(2,566,226)

관계기업	한화인텔리전스(주)	29,171,607	3,645,762	25,525,845	-	(11,081,855)	(11,128,151)

② 전기(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기손익	포괄손익

종속기업	티더블유인베스트먼트(주)	10,162,535	150,095	10,012,440	-	(857,559)	(857,559)

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사	1,639,394	59	1,639,335	-	(302,312)	(347,657)

관계기업	한화인텔리전스(주)	37,904,003	1,250,006	36,653,997	60,500	(7,959,926)	(7,952,411)

대흥이공이센트럴 유한회사	21,111,642	24,717,289	(3,605,647)	-	(3,433,437)	(3,433,437)

(주)금영이엔지	91,824,150	69,169,499	22,654,651	179,845,709	10,595,939	10,473,459

(4) 보고기간 종료일 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회 사 명	당기말 순자산(A)	보유지분율(B)	순자산 지분금액 (AXB)	투자차액	내부거래	장부금액

관계기업	한화인텔리전스(주)	25,525,845	49.23%	12,566,570	13,055	(3,918,524)	8,661,101

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	19,874,181	-	-	-	19,874,181

건물	21,726,621	(83,384)	(9,261,164)	-	12,382,073

구축물	40,000	-	(14,333)	-	25,667

기계장치	12,032,064	(117,751)	(9,497,076)	(692,955)	1,724,282

차량운반구	139,373	-	(139,368)	-	5

공구와기구	5,569,817	(83,750)	(4,885,009)	(261,103)	339,955

비품	687,040	(10,858)	(652,671)	-	23,511

기타의유형자산	1,193,840	-	(829,135)	-	364,705

사용권자산	164,882	-	(102,052)	-	62,830

건설중인자산	490,027	-	-	(150,000)	340,027

합 계	61,917,845	(295,743)	(25,380,808)	(1,104,058)	35,137,236

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(*)	19,874,181	-	-	-	19,874,181

건물(*)	21,726,621	(92,824)	(8,176,117)	-	13,457,680

구축물	40,000	-	(12,333)	-	27,667

기계장치	13,016,604	(136,314)	(10,160,365)	(1,293,955)	1,425,970

차량운반구	139,373	-	(137,265)	-	2,108

공구와기구	5,635,751	(31,555)	(4,846,797)	(291,059)	466,340

비품	700,931	-	(683,846)	-	17,085

기타의유형자산	1,536,840	-	(1,056,966)	-	479,874

사용권자산	132,415	-	(66,242)	-	66,173

건설중인자산	356,787	(50,567)	-	(150,000)	156,220

합 계	63,159,503	(311,260)	(25,139,931)	(1,735,014)	35,973,298

(*) 전기말 현재 회사가 보유한 토지 및 건물 중 대전 유성구 문지동 소유 본사 부동산에 대하여 회사를 피고로 한 손해배상소송과 관련되어 2,894,400천원의 부동산 가압류가 설정되어 있으나 2023년 1월 17일 해지 완료되었습니다.

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	정부보조금	기말금액

토지	19,874,181	-	-	-	-	-	19,874,181

건물	13,457,680	-	-	-	(1,075,607)	-	12,382,073

구축물	27,667	-	-	-	(2,000)	-	25,667

기계장치	1,425,970	453,009	(4)	360,337	(505,030)	(10,000)	1,724,282

차량운반구	2,108	-	-	-	(2,103)	-	5

공구와기구	466,340	79,472	(26,919)	98,682	(200,480)	(77,140)	339,955

비품	17,085	1,500	(2)	25,609	(7,907)	(12,774)	23,511

기타의유형자산	479,874	-	(1)	-	(115,168)	-	364,705

사용권자산(*2)	66,173	32,467	-	-	(35,810)	-	62,830

건설중인자산	156,220	728,311	-	(595,071)	-	50,567	340,027

합 계	35,973,298	1,294,759	(26,926)	(110,443)	(1,944,105)	(49,347)	35,137,236

(*1) 당기 중 무형자산으로 75,640천원, 용역원재료로 34,803천원 대체되었습니다.(*2) 당기 중 리스와 관련하여 사용자산으로 차량운반구 32,467천원을 인식하였습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	정부보조금	기말금액

토지	19,874,181	-	-	-	-	-	19,874,181

건물	14,533,286	-	-	-	(1,075,606)	-	13,457,680

구축물	29,667	-	-	-	(2,000)	-	27,667

기계장치	1,542,191	64,000	-	336,999	(375,798)	(141,422)	1,425,970

차량운반구	14,959	-	-	-	(12,851)	-	2,108

공구와기구	513,088	83,578	(6)	81,726	(201,509)	(10,537)	466,340

비품	15,938	6,700	-	-	(5,553)	-	17,085

기타의유형자산	2,923	375,840	-	200,000	(98,889)	-	479,874

사용권자산	99,276	-	-	-	(33,103)	-	66,173

건설중인자산	300,217	535,304	-	(628,733)	-	(50,568)	156,220

합 계	36,925,726	1,065,422	(6)	(10,008)	(1,805,309)	(202,527)	35,973,298

(*1) 전기 중 무형자산으로 1,930천원 대체되었으며, 지급수수료로 8,078천원 대체되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 유형자산에 대한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출원가	985,576	895,011

판매비와관리비(감가상각비)	921,352	863,090

판매비와관리비(경상연구개발비)	37,177	44,828

개발비	-	2,380

합 계	1,944,105	1,805,309

(4) 당기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	담보권자

토지, 건물기계장치	30,799,000	26,722,000	차입금, 임대보증금	기업은행, 한화인텔리전스(주)

(5) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토지	19,874,181	14,370,674	19,874,181	15,216,802

(6) 유형자산 재평가회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모델을 적용하고 있으며 2021년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 회사와 독립적인 전문평가기관의 감정평가결과를 근거로 하였으며 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하여 공정가치를 결정하였습니다.

재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가금액	원가모형으로 평가하는 경우 장부금액

토지	19,874,181	6,011,038

13. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	94,238	(148)	(77,170)	16,920

개발비	2,747,712	(78,779)	(670,255)	1,998,678

소프트웨어	388,467	(46,986)	(278,552)	62,929

회원권	199,491	-	-	199,491

합 계	3,429,908	(125,913)	(1,025,977)	2,278,018

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	93,296	(319)	(68,826)	24,151

개발비	2,192,743	(131,298)	(478,753)	1,582,692

소프트웨어	271,477	-	(214,990)	56,487

회원권	199,491	-	-	199,491

합 계	2,757,007	(131,617)	(762,569)	1,862,821

(2) 당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체 (*)	상각비	정부보조금	기말금액

산업재산권	24,151	370	572	(8,173)	-	16,920

개발비	1,582,692	554,968	-	(138,982)	-	1,998,678

소프트웨어	56,487	41,922	75,068	(53,014)	(57,534)	62,929

회원권	199,491	-	-	-	-	199,491

합 계	1,862,821	597,260	75,640	(200,169)	(57,534)	2,278,018

(*) 건설중인자산으로부터 75,640천원 대체되었습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체 (*)	상각비	기말금액

산업재산권	30,925	-	1,930	(8,704)	24,151

개발비	620,388	1,101,286	-	(138,982)	1,582,692

소프트웨어	101,461	-	-	(44,974)	56,487

회원권	199,491	-	-	-	199,491

합 계	952,265	1,101,286	1,930	(192,660)	1,862,821

(*) 건설중인자산으로부터 1,930천원 대체되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 무형자산에 대한 상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

판매비와관리비	200,169	192,660

(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

경상연구개발비	1,066,785	588,988

개발비	554,968	1,101,287

합 계	1,621,753	1,690,275

14. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동금융부채

미지급금	135,427	346,500

미지급비용	745,794	760,107

금융보증부채	33,676	-

임대보증금	393,000	-

리스부채	49,154	37,282

소 계	1,357,051	1,143,889

비유동금융부채

장기미지급금	166,518	128,603

임대보증금	-	393,000

리스부채	17,977	34,231

소 계	184,495	555,834

합 계	1,541,546	1,699,723

15. 리스

(1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당기말	전기말

자산

유형자산-사용권자산	차량운반구	62,830	66,173

합 계	62,830	66,173

부채

기타유동금융부채	리스부채	49,154	37,282

기타비유동금융부채	리스부채	17,977	34,231

합 계	67,131	71,513

(2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	35,810	33,103

리스부채에 대한 이자비용	5,064	7,149

단기리스료	20,333	10,045

리스부채 측청치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

합 계	61,207	50,297

한편, 당기와 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금(이자비용 포함) 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 67,309천원과 56,107천원입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	51,523	49,154	38,912	37,282

1년 초과	20,505	17,977	39,028	34,231

합 계	72,028	67,131	77,940	71,513

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 차량운반구 관련 리스부채는 취득시점의 내재이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 내재이자율은 6.91%~10.12%입니다.

16. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	14,590,827	-	13,724,259	30,827

전환사채	16,069,212	-	13,049,882	-

신주인수권부사채	349,706	-	445,492	-

합 계	31,009,745	-	27,219,633	30,827

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

일반자금	기업은행	4.059~5.968	14,560,000	13,360,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

일반자금	기업은행	2.858	30,827	395,085

소 계	30,827	395,085

차감 : 유동성대체	(30,827)	(364,258)

합 계	-	30,827

(4) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율(%)	당기말	전기말

제12회 무보증 사모전환사채	2020년 12월 10일	2024년 4월 10일	3.00%	7,000,000	9,000,000

제14회 무보증 사모전환사채	2021년 11월 30일	2024년 11월 30일	1.50%	4,000,000	5,000,000

제15회 무보증 사모전환사채	2023년 8월 29일	2026년 8월 29일	0.00%	10,000,000	-

액 면 금 액	21,000,000	14,000,000

전환권조정	(5,154,071)	(2,019,176)

상환할증금	223,283	1,069,058

소 계	16,069,212	13,049,882

차감 : 유동성대체	(16,069,212)	(13,049,882)

합 계	-	-

(5) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12회 무보증 사모전환사채(*1)	제14회 무보증 사모전환사채(*2)	제15회 무보증 사모전환사채(*3)

액면가액	12,000,000	5,000,000	10,000,000

발행가액	12,000,000	5,000,000	10,000,000

잔 액	7,000,000	4,000,000	10,000,000

표시이자율	3.0%	1.5%	0.0%

보장수익률	3.0%	3.0%	0.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우만기일에 액면가액의 109.2727%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우만기일에 액면가액의104.6903%를 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본건 전환사채의권면금액에 대하여는 일시 상환

사채의 만기일	2024.04.10	2024.11.30	2026.08.29

전환가액	1,870원	2,936원	2,953원

전환에 따라 발행할 잔여 주식수	3,743,315주	1,702,997주	3,386,386주

전환청구기간	사채의 발행일로부터 1년후부터만기 1개월 전까지	사채의 발행일로부터 1년후부터 만기 1개월 전까지	사채의 발행일로부터 1년후부터만기 1개월 전까지

전환가격조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유.무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정

발행자에 의한조기상환청구권 (Put Option)	사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능함	사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능함	-

발행회사의 매도청구권(Call Option)	발행자는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자에게 발행일로부터 사채의 만기일 1개월 전일까지 매도청구 가능함	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행익일로부터 사채 발행일로부터 2년이 되는 시점까지 매 3개월에 해당하는 날에 발행가액의30% 이내 금액에 대하여 매도청구 가능함	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 이후부터 전환사채 권면총액의 50% 이내 금액에대하여 매도청구 가능함

(*1) 제12회 무보증 사모전환사채는 2023년 11월 9일 2,000백만원 전환 청구되어 1,069,518주가 보통주로 전환되었습니다. 또한 2023년 12월 8일 변경계약을 통해 만기일이 2024년 2월 10일로 1차 연장되었으며, 2024년 2월 7일 2차 변경 계약을 통해 최종 만기일이 2024년 4월 10일로 연장되었습니다. 이후 2024년 2월 8일 전액 전환 청구되어 3,743,302주가 보통주로 전환되었습니다.(*2) 제14회 무보증 사모전환사채는 2023년 11월 30일 1,000백만원 조기 상환하였습니다.(*3) 제15회 무보증 사모전환사채의 매도청구권(Call option)은 2023년 8월 29일 회사의 대표이사가 옵션 매매계약 체결을 통하여 취득하였으며 이로 인하여 전환에 따라 발행할 주식인 393,836주를 취득할 권리를 보유하고 있습니다.

(6) 보고기간 종료일 전환사채 관련 파생상품 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	발행	상환	매도	평가	기말

파생상품자산	제14회 무보증 사모전환사채(*)	52,910	-	(42,120)	-	(10,790)	-

제15회 무보증 사모전환사채	-	1,785,270	-	(415,254)	(360,486)	1,009,530

파생상품자산 합계	52,910	1,785,270	(42,120)	(415,254)	(371,276)	1,009,530

파생상품부채	제14회 무보증 사모전환사채	1,250,015	-	(182,207)	-	(294,088)	773,720

파생상품부채 합계	1,250,015	-	(182,207)	(294,088)	773,720

(*) 제14회 무보증 사모전환사채의 파생상품자산(Call Option)의 행사기간이 2023년11월 30일로 만료되었습니다.(7) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율(%)	당기말	전기말

제11회 신주인수권부사채	2020년 6월 9일	2025년 6월 9일	2.00%	333,586	422,754

액면금액	333,586	422,754

신주인수권조정	(12,664)	(4,070)

상환할증금	28,784	26,808

소 계	349,706	445,492

차감 : 유동성대체	(349,706)	(445,492)

합 계	-	-

(8) 상기 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채

액면가액	20,000,000

발행가액	20,000,000

잔 액	333,586

구주주	2020.06.01 ~ 2020.06.02

일반공모	2020.06.04 ~ 2020.06.05

사채의 발행일	2020.06.09

사채의 만기일	2025.06.09

표시이자율	2%

만기이자율	4%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액의 111.0095% 일시상환

행사가액	1,713원

신주인수권 행사에 따라 발행할 잔여주식수	2,133,182주

사채와 인수권의 분리여부	분리

신주인수권 행사기간	2020.07.09 ~ 2025.05.09

행사가액의 조정	- 사채권을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 신주인수권 행사가격 조정

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함

2020년 7월 9일부터 보고기간 종료일까지 신주인수권 누적행사주식수는 4,823,949주입니다.

(9) 보고기간 종료일 현재 상기 기업은행 차입금의 보증을 위하여 회사의 유형자산이담보로 제공되고 있습니다. (주석12 참조)

17. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동부채

예수금	228,652	496,099

선수금	8,932,167	8,648,928

합 계	9,160,819	9,145,027

18. 충당부채

보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	환입	기말금액

소송충당부채	129,549	-	(77,986)	(51,563)	-

회사는 2022년 11월 최종 판결된 소송에 대하여 2023년 9월 최종 소송비용액이 확정되어 당기 중 지급 완료하였습니다.

19. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증(담보) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증처	보증내역	한 도

서울보증보험	한화시스템(주)	선급금지급보증	9,400,987

대표이사	기업은행	B2B팩토링	2,160,000

서울보증보험	선급금이행 연대보증	4,455,000

(2) 보고기간 종료일 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	채권최고액	비고

기업은행	토지, 건물, 기계장치	19,322,000	장단기차입금

한화인텔리전스(주)	토지, 건물	7,400,000	임대차계약 근저당권 설정

(3) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	금 액	비 고

KUM YOUNG ENG POLSKA Sp.z.o.o.	연대보증(*)	6,694,134	서울보증보험 계약이행, 선급금이행보증 담보

KUM YOUNG ENG HUNGARY KFT	연대보증(*)	9,629,474

합 계	16,323,608

(*) 회사는 해당 연대보증에 대하여 보고기간 종료일 현재 공정가치 33,676천원을 금융보증부채로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	당기말	전기말

KEB하나은행	외상채권담보대출	4,050,000	4,050,000

기업은행	중소기업시설자금대출	6,180,000	6,180,000

일반자금대출	12,880,000	11,580,000

(5) 보고기간 종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

20. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	46,033,876	44,332,472

보통주 자본금	23,016,938	22,166,236

(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (주)	보통주자본금	주식발행초과금

2021년 12월 31일	전기초	19,881,156	9,940,578	72,022,505

2022년 1월	신주인수권행사(*1)	59,115	29,557	226,199

2022년 1월 26일	13회차 전환권행사(*2)	1,350,565	675,283	6,534,696

2022년 2월	신주인수권행사(*1)	59,363	29,681	227,079

2022년 2월 24일	12회차 일부 전환권행사 (*3)	374,331	187,166	1,476,647

2022년 3월	신주인수권행사(*1)	2,685	1,343	10,338

2022년 4월 8일	무상증자(*4)	21,727,215	10,863,608	(10,915,930)

2022년 4월	신주인수권행사(*1)	22,428	11,214	47,421

2022년 5월 2일	12회차 일부 전환권행사 (*3)	481,283	240,641	834,058

2022년 6월 7일	12회차 일부 전환권행사 (*3)	374,331	187,165	650,845

2022년 12월 31일	전기말	44,332,472	22,166,236	71,113,858

2023년 4월	신주인수권행사(*1)	15,374	7,687	37,921

2023년 8월	신주인수권행사(*1)	7,784	3,892	11,348

2023년 10월	신주인수권행사(*1)	22,692	11,346	33,082

2023년 11월	신주인수권행사(*1)	103	52	150

2023년 11월 09일	12회차 일부 전환권행사 (*3)	1,069,518	534,759	1,769,250

2023년 12월	신주인수권행사(*1)	59,895	29,947	87,319

2023년 12월 28일	유상증자(*5)	526,038	263,019	736,979

2023년 12월 31일	당기말	46,033,876	23,016,938	73,789,907

(*1) 제11회 신주인수권부사채의 신주인수권 행사주식수는 전기까지 4,718,101주, 당기 105,848주이며, 누적 행사주식수는 4,823,949주입니다. 2022년 4월 8일 무상증자로 인하여 신주인수권행사가액이 3,425원에서 1,713원으로 조정되었습니다.(*2) 제13회 무보증 사모전환사채는 2021년 8월 재매각 계약을 체결 후 2022년 1월 21일에 재발행되었으며, 2022년 1월 26일에 전액 전환청구되어 5,183원의 전환가격으로 보통주로 전부 전환되었습니다.(*3) 제12회 무보증 사모 전환사채는 2022년 2월 24일에 3,740원의 전환가격으로, 2022년 5월 2일과 2022년 6월 7일, 2023년 11월 9일에 1,870원의 전환가격으로 보통주로 일부 전환되었습니다.(*4) 2022년 3월 24일 이사회 결의에 의거 자본잉여금을 재원으로 하여 보통주 1주당 1주의 비율로 무상증자를 하였습니다.(*5) 2023년 12월 18일 이사회 결의에 의거 소액공모를 통하여 제3자 유상증자를 하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 자기주식의 변동내역은 없습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	73,789,907	71,113,858

전환권대가(*1)	7,509,805	1,368,045

신주인수권대가	959,611	999,387

자기주식처분이익	360,195	360,195

합 계	82,619,518	73,841,485

기타포괄손익누계액	지분법자본변동(*2)	-	97,260

재평가잉여금	10,965,746	10,965,746

합 계	10,965,746	11,063,006

(*1) 당기에 제15회차 전환사채 발행으로 인한 전환권 대가를 인식하였습니다.(*2) 공동기업투자 및 관계기업투자에 대한 해외사업환산손익을 인식하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법정적립금 - 이익준비금(*)	45,765	45,765

미처리결손금	(57,056,920)	(38,161,623)

합 계	(57,011,155)	(38,115,858)

(*) 상법상 회사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(6) 결손금처리계산서(단위: 원)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

(처리예정일: 2024년 3월 28일)	(처리확정일: 2023년 3월 29일)

미처리결손금	57,056,920,341	38,161,623,511

전기이월미처리결손금	38,161,623,511	33,746,782,476

지분법이익잉여금	164,066,059	(144,973,994)

당기순손실	18,731,230,771	4,559,815,029

결손금처리액	-	-

차기이월미처리결손금	57,056,920,341	38,161,623,511

21. 매출과 매출원가

(1) 매출액당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출액	32,610,811	32,321,037

상품매출액	4,193,174	3,326,371

기타매출액	236,217	353,921

합 계	37,040,202	36,001,329

(2) 매출원가 당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출원가	30,814,697	28,968,119

상품매출원가	3,376,496	2,979,275

기타매출원가	155,055	272,618

합 계	34,346,248	32,220,012

22. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	1,703,789	1,539,638

퇴직급여	272,988	225,417

복리후생비	465,001	841,186

교육훈련비	3,804	1,693

여비교통비	119,143	139,042

차량유지비	33,733	31,737

통신비	39,588	39,567

수도광열비	1,421	1,394

세금과공과	229,091	231,829

지급수수료	1,320,059	643,968

감가상각비	921,352	863,090

수선비	124,616	71,128

보험료	138,425	99,524

접대비	9,662	9,087

광고선전비	8,627	22,873

운반비	209,521	211,762

소모품비	87,340	71,489

도서인쇄비	1,007	1,154

임차료	17,720	11,258

A/S경비	62,856	43,702

경상연구개발비	1,066,786	588,988

무형자산상각비	200,169	192,660

대손상각비(환입)	-	(82,545)

주식보상비용	415,254	-

합 계	7,451,952	5,799,641

23. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	(2,752,572)	(1,576,573)

원재료의 매입	30,336,774	27,341,810

종업원급여	5,417,985	4,937,426

복리후생비	421,706	803,102

세금과공과	229,091	231,829

지급수수료	2,465,305	1,790,514

감가상각비	1,944,105	1,805,309

무형자산상각비	200,169	192,660

경상연구개발비	430,869	132,802

대손상각비(환입)	-	(82,545)

기타	3,104,768	2,443,318

합 계	41,798,200	38,019,652

24. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금융수익

이자수익	263,122	944,671

배당금수익	1,851	3,451

외환차익	48,510	52,528

외화환산이익	2,743	2,612

파생상품평가이익	226,292	1,190,805

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	77,544	191,503

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,008,317	418

금융보증수익	152,463	-

사채상환이익	27,814	140

합 계	1,808,656	2,386,128

금융비용

이자비용	2,013,106	2,514,946

외환차손	31,893	23,017

외화환산손실	26,210	7,625

파생상품평가손실	402,814	312,180

수수료비용	1,204	21,586

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	15,631	308,912

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,013,443	1,556,443

금융보증비용	186,138	-

사채상환손실	255	254

합 계	4,690,694	4,744,963

25. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기타수익

임대료	239,273	236,400

기타의대손충당금환입	-	395,047

충당부채환입	51,563	-

유형자산처분이익	149,235	2,208

재고자산처분이익	51,647	5,529

잡이익	49,342	17,925

합 계	541,060	657,109

기타비용

기부금	13,000	-

기타의대손상각비	3,479,748	303,975

유형자산폐기손실	121	-

재고자산처분손실	10,542	9,352

잡손실	120	29,541

합 계	3,503,531	342,868

26. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	-

이연법인세 - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액	-	-

법인세비용	-	-

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

토지재평가이익	-	-	-	-	152,495	152,495

(3) 회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익(손실)	(18,731,231)	(4,559,815)

가중평균세율로 계산된 법인세	(3,914,827)	(1,003,159)

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익	(65,558)	(8,045)

- 세무상 차감되지 않는 비용	1,375,242	144,342

- 미인식한 이연법인세 효과	2,605,143	104,675

- 세율변동효과 등	-	762,187

법인세비용	-	-

유효세율 (*)	-	-

(*) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	11,273,089	9,303,800

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	2,453,604	1,757,692

소 계	13,726,693	11,061,492

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(4,222,610)	(4,255,814)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(43,884)	(300,589)

소 계	(4,266,494)	(4,556,403)

합 계	9,460,199	6,505,089

실현가능성이 불확실한 부분	(12,357,595)	(9,402,485)

이연법인세자산(부채) 순액	(2,897,396)	(2,897,396)

(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분	기초	손익계산서	포괄손익	기말

이연법인세부채

미수수익	(30,686)	(4,241)	-	(34,927)

당기손익-공정가치측정금융자산	(222,163)	222,163	-	-

유형자산	(3,114,976)	174,249	-	(2,940,727)

관계기업투자	(726,289)	726,289	-	-

공동기업투자	(28,372)	28,372	-	-

전환사채	(422,008)	(655,193)	-	(1,077,201)

신주인수권부사채	(851)	(1,796)	-	(2,647)

파생상품자산	(11,058)	(199,934)	-	(210,992)

이연법인세 부채 합계	(4,556,403)	289,909	-	(4,266,494)

이연법인세 자산

정부보조금	135,676	(18,408)	-	117,268

재고자산	317,506	235,332	-	552,838

당기손익-공정가치측정금융자산	512,481	(153,418)	-	359,063

대손충당금	681,469	683,321	-	1,364,790

유형자산	1,030,872	(395,933)	-	634,939

미지급비용	40,854	3,610	-	44,464

미지급금	26,878	7,924	-	34,802

관계기업투자	1,971,245	900,185	-	2,871,430

공동기업투자	52,698	(52,698)	-	-

전환사채	223,433	(176,767)	-	46,666

신주인수권부사채	5,603	413	-	6,016

파생상품부채	261,253	(99,545)	-	161,708

손해배상충당부채	27,076	(27,076)	-	-

금융보증부채	-	7,038	-	7,038

이연법인세자산 합계	5,287,044	913,978	-	6,201,022

이월결손금	3,517,636	1,401,256	-	4,918,892

세액공제	2,256,812	349,966	-	2,606,778

모든 차감할(가산할) 일시적 차이	6,505,089	2,955,109	-	9,460,198

실현가능성이 불확실한 부분	(9,402,485)	(2,955,109)	-	(12,357,594)

이연법인세자산(부채)	(2,897,396)	-	-	(2,897,396)

(전기)
(단위: 천원)

구 분	기초	손익계산서	포괄손익	기말

이연법인세부채

미수수익	(124,180)	93,494	-	(30,686)

당기손익-공정가치측정금융자산	(242,948)	20,785	-	(222,163)

유형자산	(3,288,917)	21,446	152,495	(3,114,976)

관계기업투자	-	(695,989)	(30,300)	(726,289)

공동기업투자	(29,866)	1,494	-	(28,372)

전환사채	(605,636)	183,628	-	(422,008)

신주인수권부사채	(203,713)	202,862	-	(851)

파생상품자산	(80,320)	69,262	-	(11,058)

이연법인세 부채 합계	(4,575,580)	(103,018)	122,195	(4,556,403)

이연법인세 자산

정부보조금	105,823	29,853	-	135,676

재고자산	115,322	202,184	-	317,506

당기손익-공정가치측정금융자산	203,618	308,863	-	512,481

대손충당금	760,477	(79,008)	-	681,469

유형자산	1,112,670	(81,798)	-	1,030,872

미지급비용	38,781	2,073	-	40,854

미지급금	21,695	5,183	-	26,878

관계기업투자	1,224,588	738,612	8,045	1,971,245

공동기업투자	87,950	(35,252)	-	52,698

전환사채	212,369	11,064	-	223,433

신주인수권부사채	108,064	(102,461)	-	5,603

파생상품부채	536,980	(275,727)	-	261,253

손해배상충당부채	706,152	(679,076)	-	27,076

이연법인세자산 합계	5,234,489	44,510	8,045	5,287,044

이월결손금	2,953,333	564,303	-	3,517,636

세액공제	1,992,255	264,557	-	2,256,812

모든 차감할(가산할) 일시적 차이	5,604,497	770,352	130,240	6,505,089

실현가능성이 불확실한 부분	(8,654,388)	(770,352)	22,255	(9,402,485)

이연법인세자산(부채)	(3,049,891)	-	152,495	(2,897,396)

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 2023년 12월 31일 현재 모든 차감할 일시적 차이, 이월손금과 세액공제에 대하여 실현가능성이 희박하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이월세액공제(*1)	2,606,778	2,256,812

이월결손금(*2)	23,535,366	16,830,794

일시적차이	23,119,259	17,359,029

(*1) 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

2026년	437,675	437,675

2027년	352,801	352,801

2028년	281,710	281,710

2029년	227,991	227,991

2030년	383,723	383,723

2031년	220,843	220,843

2032년	352,069	352,069

2033년	349,966	-

(*2) 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

2027년	6,265,685	6,265,685

2028년	2,358,473	2,358,473

2029년	1,241,008	1,241,008

2030년	3,559,077	3,559,077

2032년	3,406,551	3,406,551

2033년	6,704,572	-

27. 주당손익당기와 전기의 기본주당순손실의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당 기	전 기

보통주 당기순손실	(18,731,230,771)	(4,559,815,029)

가중평균유통보통주식수(*)	44,513,498	43,565,656

기본주당순손실	(421)	(105)

(*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 기	전 기

유통보통주식수	44,332,472	39,762,312

신주인수권행사(*1)	19,961	238,891

전환권행사(*1)	155,300	3,689,074

유상증자	5,765	-

자기주식수	-	(124,621)

가중평균유통보통주식수	44,513,498	43,565,656

(*1) 신주인수권 및 전환권 행사로 인하여 발행된 가중평균주식수에 대한 일수를 적용하였습니다.

(2) 희석주당순이익(손실)희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 신주인수권부사채가 있습니다. 당기 및 전기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았습니다.

28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다.

(2) 당기와 전기의 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

대손상각비(환입)	-	(82,545)

기타의대손상각비	3,479,748	303,974

감가상각비	1,944,105	1,805,309

무형자산상각비	200,169	192,660

외화환산손실	26,210	7,625

이자비용	2,013,106	2,514,945

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	15,631	308,912

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,013,443	1,556,443

금융보증비용	186,138	-

사채상환손실	255	254

재고자산평가손실	1,125,988	994,979

유형자산폐기손실	121	-

관계기업투자주식처분손실	3,301,892	-

관계기업투자주식평가손실	5,314,798	3,826,990

파생상품평가손실	402,814	312,180

지급수수료	-	8,078

잡손실	-	25,376

재고자산처분손실	10,541	-

주식보상비용	415,254	-

경상연구개발비	390,864	-

재고자산처분이익	(51,647)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(77,544)	(191,503)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,008,317)	(418)

관계기업투자주식평가이익	-	(3,330,092)

관계기업투자주식처분이익	(9,000)	-

공동기업투자주식처분이익	(478,967)	-

외화환산이익	(2,743)	(2,611)

유형자산처분이익	(149,235)	(2,208)

이자수익	(263,122)	(944,671)

배당금수익	(1,851)	(3,451)

금융보증수익	(152,462)	-

사채상환이익	(27,814)	(140)

파생상품평가이익	(226,292)	(1,190,805)

충당부채환입	(51,563)	-

기타의대손충당금환입	-	(395,047)

합 계	18,340,520	5,714,234

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권의 감소(증가)	(320,804)	(1,353,432)

기타금융자산의 감소(감소)	(1,338,362)	(286,334)

기타자산의 감소(증가)	2,634,185	293,398

재고자산의 감소(증가)	(1,787,181)	(1,707,937)

매입채무의 증가(감소)	(1,129,454)	2,374,077

기타금융부채의 증가(감소)	(247,376)	512,702

기타부채의 증가(감소)	15,791	3,091,066

합 계	(2,173,201)	2,923,540

(4) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

건설중인자산의 본계정대체	560,269	620,657

선급금의 원재료 대체	-	1,311,169

대여금의 대물변제	1,280,000	-

전환사채 발행 대금과 당기손익-공정가치측정금융자산 취득 대금의 상계	10,000,000	-

대여금등의 종속기업투자주식으로 대체	-	10,070,000

종속기업으로 관계기업투자주식의 현물출자	11,028,000	-

종속기업 유상감자 대금과 종속기업 차입금의 상계	6,800,000	-

장기차입금의 유동성 대체	-	364,259

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체	1,511,738	-

무상증자	-	10,863,608

전환사채의 자본항목 대체	2,489,464	10,330,511

합 계	33,669,471	33,560,204

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당기말

공정가치변동	상각	대체

단기차입금	13,360,000	1,200,000	-	-	-	14,560,000

유동성장기부채	364,258	(364,258)	-	-	30,827	30,827

장기차입금	30,827	-	-	-	(30,827)	-

전환사채	13,049,882	(1,706,446)	-	1,146,855	3,578,921	16,069,212

파생상품자산	(52,910)	-	402,814	-	(1,359,434)	(1,009,530)

파생상품부채	1,250,015	-	(226,292)	-	(250,003)	773,720

유동성 신주인수권부사채	445,492	(59,265)	-	(8,535)	(27,986)	349,706

리스부채	37,282	(41,913)	-	5,064	48,721	49,154

장기리스부채	34,231	-	-	-	(16,254)	17,977

합 계	28,519,077	(971,882)	176,522	1,143,384	1,973,965	30,841,066

29. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	332,089	332,089	(*1)

금융기관예치금(유동)	-	250,000	250,000	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	4,237,883	-	4,237,883	4,237,883

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	13,278,914	-	13,278,914	13,278,914

파생상품자산	1,009,530	-	1,009,530	1,009,530

매출채권	-	7,728,287	7,728,287	(*1)

기타금융자산(유동)	-	6,563,927	6,563,927	(*1)

기타금융자산(비유동)	-	782,530	782,530	(*1)

합 계	18,526,327	15,656,833	34,183,160

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	2,563,907	2,563,907	(*1)

차입금(유동)	-	31,009,745	31,009,745	(*1)

파생상품부채	773,720	-	773,720	773,720

기타금융부채(유동)(*2)	-	1,082,212	1,082,212	(*1)

기타금융부채(비유동)	-	184,495	184,495	(*1)

합 계	773,720	34,840,359	35,614,079

(*1) 상각후 원가금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 미지급비용 중 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,139,551	2,139,551	(*1)

금융기관예치금(유동)	-	410,000	410,000	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	1,497,526	-	1,497,526	1,497,526

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,560,259	-	4,560,259	4,560,259

파생상품자산	52,910	-	52,910	52,910

매출채권	-	7,408,659	7,408,659	(*1)

기타금융자산(유동)	-	5,516,645	5,516,645	(*1)

기타금융자산(비유동)	-	1,891,164	1,891,164	(*1)

합 계	6,110,695	17,366,019	23,476,714

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	3,696,105	3,696,105	(*1)

차입금(유동)	-	27,219,633	27,219,633	(*1)

차입금(비유동)	-	30,827	30,827	(*1)

파생상품부채	1,250,015	-	1,250,015	1,250,015

기타금융부채(유동)(*2)	-	891,513	891,513	(*1)

기타금융부채(비유동)	-	555,834	555,834	(*1)

합 계	1,250,015	32,393,912	33,643,927

(*1) 상각후 원가금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 미지급비용 중 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	575,605	59,254	16,881,938	17,516,797

파생상품자산	-	-	1,009,530	1,009,530

파생상품부채	-	-	773,720	773,720

② 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,440,560	56,966	4,560,259	6,057,785

파생상품자산	-	-	52,910	52,910

파생상품부채	-	-	1,250,015	1,250,015

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

(3) 가치평가기법

당기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 2와 Level3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	59,254	순자산가치	N/A

비상장주식	6,187,424	순자산가치, 현금흐름할인	주가, 할인율, 변동성 등

전환상환우선주	10,694,514	옵션가격결정모형	주가, 할인율, 변동성 등

파생상품자산	1,009,530	옵션가격결정모형	주가, 할인율, 변동성 등

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	773,720	옵션가격결정모형	주가, 할인율, 변동성 등

(4) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.

(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매년 말 보고하고 있습니다.

민감도분석의 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	투입변수	당 기

유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기초자산 주식가격(10%)	821,328	(366,865)

변동성(10%)	371,945	(181,365)

파생상품자산	할인율(1%)	344,990	(320,600)

파생상품부채	할인율(1%)	239,776	(187,964)

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주식가격, 변동성 등의 증가 또는 감소에 따른 공정가치의 변동효과를 산출하였습니다.

(6) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	상각후원가금융자산/금융부채	합 계

이자수익	11,913	251,209	263,122

배당금수익	1,851	-	1,851

외환차익	-	48,510	48,510

외화환산이익	-	2,743	2,743

파생부채평가이익	226,292	-	226,292

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,008,317	-	1,008,317

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	77,544	-	77,544

금융보증수익	-	152,463	152,463

사채상환이익	-	27,814	27,814

수익합계	1,325,917	482,739	1,808,656

이자비용	-	2,013,106	2,013,106

외환차손	-	31,893	31,893

외화환산손실	-	26,210	26,210

파생상품평가손실	402,814	-	402,814

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,013,443	-	2,013,443

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	15,631	-	15,631

수수료비용	1,204	-	1,204

금융보증비용	-	186,138	186,138

사채상환손실	-	255	255

기타의대손상각비	-	3,321,326	3,321,326

손실합계	2,433,092	5,578,928	8,012,020

② 전기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	상각후원가금융자산/금융부채	합 계

이자수익	108,157	836,514	944,671

배당금수익	3,451	-	3,451

외환차익	-	52,528	52,528

외화환산이익	-	2,612	2,612

파생부채평가이익	1,190,805	-	1,190,805

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	418	-	418

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	191,503	-	191,503

기타의대손충당금환입	-	395,047	395,047

수익합계	1,494,334	1,286,701	2,781,035

이자비용	-	2,514,946	2,514,946

외환차손	-	23,017	23,017

외화환산손실	-	7,625	7,625

파생상품평가손실	312,180	-	312,180

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,556,443	-	1,556,443

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	308,912	-	308,912

수수료비용	21,586	-	21,586

대손상각비(환입)	-	(82,545)	(82,545)

기타의대손상각비	-	303,974	303,974

손실합계	2,199,121	2,767,017	4,966,138

30. 금융상품 위험관리

(1) 회사의 목표 및 정책 회사의 재무위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채, 신주인수권부사채 및 기타금융부채등으로 구성되어 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거경험 및 기타 요소들을 평가하여신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 등의 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라,금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	331,061	2,137,603

금융기관예치금	250,000	410,000

매출채권	7,728,287	7,408,659

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	467,229	1,122,166

기타금융자산	7,346,457	7,407,809

합 계	16,123,034	18,486,237

(*1) 현금 시재액은 제외한 금액입니다.(*2) 지분증권은 제외한 금액입니다.

② 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 6에 서술되어 있습니다.

③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 7에 서술되어 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

매입채무	2,563,907	-	2,563,907	3,696,105	-	3,696,105

차입금	31,009,745	-	31,009,745	27,219,633	30,827	27,250,460

기타금융부채(*)	1,050,905	187,023	1,237,928	893,143	560,631	1,453,774

파생금융부채	773,720	-	773,720	1,250,015	-	1,250,015

금융보증부채	16,323,608	-	16,323,608	-	-	-

합 계	51,721,885	187,023	51,908,908	33,058,896	591,458	33,650,354

(*) 미지급비용 중 종업원급여부채 및 금융보증부채의 장부금액을 제외한 금액입니다.상기 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않으며 보증금액을 이른 기간에 배부하였습니다. 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD, EUR 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR)

통 화	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	679,507.83	169,918.22	60,557.14	-

EUR	-	-	-	107,779.73

회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익	32,853	(32,853)	(3,444)	3,444

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율

금융자산	7,237,350	5,672,150

금융부채	16,486,049	13,566,888

합 계	(9,248,699)	(7,894,738)

변동이자율

금융자산	332,089	2,139,551

금융부채	14,590,827	13,755,085

합 계	(14,258,738)	(11,615,534)

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익	(142,587)	142,587	(116,155)	116,155

③ 가격위험 회사는 전략적 목적 등으로 수익증권 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 시장가치는 각각 17,516,798천원 및 6,057,785천원입니다.

보고기간 종료일 현재 수익증권 등의 시장가치가 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기 포괄손익의 변동금액은 각각 175,168천원 및 60,578천원입니다.

(5) 자본관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	47,947,134	46,068,275

자본	59,591,046	68,954,869

부채비율(%)	80.46%	66.81%

31. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	티더블유인베스트먼트(주)

관계기업	한화인텔리전스(주)

기타 특수관계자(*1)	(주)엔엠테크

기타 특수관계자(*2)	(주)트루세이퍼

종속기업의 관계기업	대흥이공이센트럴 유한회사

(*1) (주)엔엠테크는 회사가 유의적 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단한 복합금융상품 발행법인입니다.(*2) (주)트루세이퍼는 회사의 대표이사가 최대주주로 회사가 유의적 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단한 법인입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	수 익	비 용

매출	이자수익	기타수익	유형자산 매입	기타비용

티더블유인베스트먼트(주)	당기	-	6,377	1,800	-	39,421

전기	-	95	-	-	-

한화인텔리전스(주)	당기	10,790	-	751,533	-	-

전기	29,406	-	541,868	-	-

대흥이공이센트럴유한회사	당기	-	70,696	900	-	-

전기	-	568,200	-	-	-

(주)금영이엔지(*)	당기	-	38,564	113,832	-	-

전기	-	38,564	112,714	575,840	-

(주)엔엠테크	당기	-	-	-	-	420,832

전기	-	-	-	-	-

(주)트루세이퍼	당기	-	12,552	-	-	-

전기	-	-	-	-	-

임직원	당기	-	22,130	-	-	-

전기	-	22,849	-	-	-

(*) 특수관계자에서 제외되기 전까지의 금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	신규투자	지분매각

대여	회수	차입	상환

티더블유인베스트먼트(주)	당기	500,000	350,000	6,800,000	6,800,000	11,103,000	6,836,400

전기	150,000	-	-	-	10,870,000	-

티더블유글로벌투자조합	당기	-	-	-	-	-	-

전기	-	-	-	-	11,000,000	11,000,000

한화인텔리전스(주)	당기	-	-	-	-	-	-

전기	-	-	-	-	4,700,000	-

대흥이공이센트럴유한회사	당기	3,115,000	-	-	-	-	-

전기	-	3,700,000	-	-	-	-

(주)금영이엔지(*1)	당기	-	-	-	-	-	11,028,000

전기	5,000,000	5,000,000	3,000,000	3,000,000	-	-

(주)엔엠테크	당기	-	-	-	-	10,000,000	-

전기	-	-	-	-	-	-

(주)트루세이퍼	당기	600,000	-	-	-	-	-

전기	-	-	-	-	-	-

임직원(*2)	당기	1,520,000	670,000	-	-	-	-

전기	2,220,000	2,353,610	-	-	-	-

(*1) 특수관계자에서 제외되기 전까지의 금액입니다.(*2) 임직원 자금대여거래에는 대표이사의 자금대여거래가 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	대여금

티더블유인베스트먼트(주)	당기	-	-	1,991	300,000	-

전기	-	-	95	150,000	-

한화인텔리전스(주)	당기	-	76,445	-	330,000

전기	474	59,592	-	-	330,000

대흥이공이센트럴유한회사	당기	-	-	70,696	3,115,000	-

전기	-	-	-	-	-

(주)금영이엔지	당기	-	-	-	-	-

전기	-	11,087	-	-	-

(주)트루세이퍼	당기	-	-	12,552	600,000	-

전기	-	-	-	-	-

임직원	당기	-	-	39,295	1,207,750	60,000

전기	-	-	5,407	357,750	60,000

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	기말

대흥이공이센트럴 유한회사	-	1,672,490	-	1,672,490

(6) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 상근감사를 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	868,473	743,502

퇴직급여	235,134	173,805

합 계	1,103,607	917,307

(7) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증(담보)내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	금 액	비 고

한화인텔리전스(주)	토지, 건물	7,400,000	임대차계약 근저당권 설정

(8) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증(담보)내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증처	구 분	한 도

대표이사	기업은행	B2B약정	2,160,000

서울보증보험	선급금이행 연대보증	4,455,000

32. 보고기간 후 사건(1) 제12회 무보증 사모전환사채 연장 및 전환 청구 회사는 2024년 2월 7일 2차 변경 계약을 통해 만기일이 2024년 4월 10일로 연장되었으며, 2024년 2월 8일 전액 전환 청구되어 3,743,302주 보통주 전환되었습니다. (2) 최대주주 변경을 수반한 유상증자회사는 2 024년 3월 8일 이사회 결의에 의거 16,100백만원의 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 동 일자로 납입 완료되었습니다. 동 유상증자로 인하여 보통주 7,181,088주 가 신규 발행되었으며, 최대주주가 에이아이코어비즈(주)로 변경되었습니다. (3) 제14회, 제15회 전환사채 전환가액 조정회사는 2024년 3월 8일 유상증자에 따른 시가 하락에 따라 제14회 전환사채는 2,936원에서 2,900원으로 제15회 전환사채는 2,953원에서 2,916원으로 전환가액 조정되었습니다. 금번 전환가액 조정으로 인해 제14회의 전환가능주식수는 1,379,310주, 제15회 전환사채의 전환가능주식수는 3,429,355주로 변동되었습니다.33. 재무제표의 승인 재무제표는 2024년 2월 28일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.