엣지파운드리 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점에 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만, 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인화여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서 상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공 할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 센서전문기업으로서 인쇄전자기술, 전자기응용기술, 열영상 적외선 기술 등을 보유하여 엑셀, 브레이크 페달 센서, 적외선 열영상 센서 및 모듈 등을 개발, 제조 및 공급하는 업체입니다. 자동차(자율주행차 및 친환경차 HEV/EV)에 적용되는 APS (Accelrator Pedal Sensor), BPS(Brake Pedal Sensor), SLS(Stop Lamp Switch)를 자동차 1차 Vendor를 고객으로 공급 중에 있으며, 적외선 열영상 센서 및 카메라의 수요시장 증가로 공급량이 빠르게 증가하고 있습니다.당기 영업상황으로 2022년 1~4분기 매출액은 360억을 시현하였으며 당사의 주력 매출 품목인 자동차용 센서는 자동차 시장의 전기차 및 친환경차량의 공급 증가로 인하여 당사 ITEM 중 BPS, SLS 등의 매출이 확대 되었으며, 지속적 성장이 예상되고 있습니다. 또한 IR적외선 열영상의 사업부문으로는 적외선열영상카메라(퀀텀레드미니) 135억원 규모의 공급계약을 체결하였으며, 한화시스템 등과의 협업을 통한 제품 라인업을 구축하여 핵심부품인 열화상 센서, 카메라 모듈 및 이와 관련된 시스템을 수직화 및 계열화하고 추가 제품 개발 예정에 있습니다. 당사는 2022년 당사는 연결기준으로 매출 360억원(-9.2%/YoY), 영업이익 -20억원, 당기순이익 -45억을 기록하였습니다. 별도기준으로는 매출 360억원(-9.2/YoY), 영업이익-20억원, 당기순이익 -54억원을 달성했습니다.당사의 경영진이 회사의 성과평가 시 사용하는 주요경영지표는 다음과 같습니다. 주요경영지표는 연결기준으로 작성된 재무정보에 근거한 것입니다.

구 분	제17기 (2022년)	제16기 (2021년)

안전성	유동비율	78.60%	116.51%

부채비율	67.65%	94.20%

차입금의존도	23.87%	36.61%

수익성	총자산이익율	-4.75%	-8.59%

매출액 순이익율	-15.05%	-25.34%

성장성	총자산증가율	-2.32%	22.15%

매출액증가율	-9.18%	5.24%

순이익증가율	-46.07%	-1,693.35%

3. 재무상태 및 영업실적 ※ 재무제표 사용시 유의사항2020년 및 2021년은 별도 재무제표를 작성하였으며, 당사는 2022년 10월 지분율 100%의 종속회사를 설립에 따라 2022년부터 연결재무제표를 작성하였습니다.가. 재무상태 (단위: 백만원)

구분	재무상태	증감율(%)

2022년	2021년	2020년	2021년	2020년

Ⅰ. 유동자산	33,473	61,848	47,771	-45.88%	29.5%

Ⅱ. 비유동자산	80,692	55,027	47,909	46.64%	14.9%

자산총계	114,165	116,875	95,680	-2.32%	22.2%

Ⅰ. 유동부채	42,584	53,084	38,997	-19.78%	36.1%

Ⅱ .비유동부채	3,484	3,610	20,232	-3.49%	-82.2%

부채총계	46,068	56,694	59,229	-18.74%	-4.3%

Ⅰ. 자본금	22,166	9,941	6,725	122.98%	47.8%

Ⅱ. 자본잉여금	73,841	74,975	55,334	-1.51%	35.5%

Ⅲ. 자본조정	0	(1,983)	(1,983)	-100.00%	0.0%

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	11,063	10,949	31	1.04%	35,219.4%

Ⅴ. 이익잉여금	(38,973)	(33,701)	(23,656)	15.64%	42.5%

자본총계	68,097	60,181	36,451	13.15%	65.1%

부채와 자본총계	114,165	116,875	95,680	-2.32%	22.2%

(1) 자산의 증감 내역

총자산 114,165백만원으로 전기 말 116,875백만원 대비하여 약 2,710백만원(-2.32%) 감소하였습니다.

유동자산의 경우 33,472백만원으로 전기말 61,848백만원 대비하여 약 28,376백만원(-45.86%) 감소하였습니다.

주요 요인으로는 제11회 신주인수권부사채 조기 상환 청구에 따른 11,424백만원 상환과 단기차입금 3,000백만원 상환으로 현금 및 현금성 자산 7,735백만원과 금융기관예치금 3,090백만원이 감소하였습니다. 또한, 사업다각화를 위해 금영이엔지 주식 취득 10,999백만원의 재원 마련을 위해 수익증권 12,000백만원을 환매하였습니다. 또한, 종속회사의 운영을 통한 사업다각화를 위해 단기차입금 9,000백만원을 현물 출자하여 단기차입금이 감소하였습니다. 열영상카메라 사업 등을 위한 원자재 확보를 위해 원자재 구매로 인해 재고자산이 2,024백만 증가하였습니다.

비유동자산의 경우 80,693백만원으로 전기말 55,027백만원 대비하여 약 25,666백만원(46.64%) 증가하였습니다.

주요 요인으로는 사업다각화를 위해 금영이엔지 주식 취득 10,999백만원과 관계기업 한화인텔리전스 유상증자에 따른 추가 출자 및 지분 취득으로 4,700백만원 증가하였습니다. 또한, 종속회사 9,000백만원 현물 출자에 따른 종속회사의 장기대여금이 증가하였습니다.

(2) 부채의 증감 내역

총 부채 46,068백만원으로 전기말 56,694백만원에 대비하여 약 10,500백만원(-18.74%) 감소하였습니다.

유동부채의 경우 42,584백만으로 전기말 53,084백만원에 대비하여 10,500백만원(-19.78%) 감소하였습니다.

주요 요인으로는 장기차입금 중 6,108백만원이 단기차입금으로 계정 재분류로 증가했으며, 재무건전성을 위해 금융부채 단기차입금 원금 중 일부 3,000백만원 상환하여 감소했습니다. 또한, 유동성전환사채의 경우 제12회차 전환사채 일부 3,000백만원이 보통주(1,229,945주) 전환으로 유동성전환사채가 3,000백만원 감소하였습니다, 제11회 신주인수권부사채 조기상환에 따라 유동성신주인수권부사채가 11,424백만원이 감소하였습니다. 또한, 한화시스템㈜와 2022년 3월 2일 적외선열영상카메라(퀀텀레드미니) 공급계약과 관련해서 10,395백만원을 선수금으로 지급 받아 증가하였습니다. 또한, 엘지이노텍과의 손해배상청구소송 항소심 패소에 따른 3,080백만원을 지급하여 소송충당부채가 감소하였습니다.

비유동부채의 경우 3,484백만으로 전기말 3,610백만원에 대비하여 126백만원(-3.49%) 감소하였습니다.

주요 요인으로는 장기 차입금의 364백만원 유동성 대체 등으로 인해 감소하였습니다.

(3) 자본의 증감내역

자본총계는 68,097백만원으로 전기말 60,181백만원에 대비하여 약 7,916백만원(13.15%) 증가하였습니다.

주요 요인으로는 무상증자로 인한 10,863백만원, 제12회차 전환사채 3,000백만원 전환권행사 및 제13회차 전환사채 7,000백만원 전환권행사로 1,290백만원, 제11회 신주인수권부사채 전환권 행사로 71백만원 자본금이 증가하였습니다. 주식발행초과금은 제12회차 및 13회차 전환사채 전환권행사로 9,496백만원, 제11회차 신주인수권부사채 전환권 행사로 511백만원 주식발행초과금 발생했으며, 무상증자로 인해 10,863백만원 감소하였습니다. 당기순손실 5,417백만원 발행하여 결손금이 증가하였습니다.

나. 영업실적 (단위: 백만원)

구분	재무상태	증감율(%)

2022년	2021년	2020년	2022년	2021년

매출액	36,001	39,641	37,667	-9.18%	5.2%

매출원가	32,220	26,376	28,871	22.16%	-8.6%

매출총이익	3,781	13,264	8,795	-71.49%	50.8%

판매관리비	5,828	6,828	7,494	-14.65%	-8.9%

영업이익	(2,047)	6,436	1,301	-131.81%	394.7%

법인세비용차감전순이익	(5,417)	(10,038)	630	-46.04%	-1693.3%

법인세비용(이익)	-	7	-	-100.00%	0.0%

당기순이익	(5,417)	(10,045)	633	-46.07%	-1686.9%

2022년 매출액은 36,001백만원으로 전기 말 39,641백만원 대비 약 3,640백만원(9.18%) 감소하였습니다.

영업이익은 (2,047)백만원으로 전기 말 6,436백만원 대비 4,389백만원(-131.81%) 감소하였습니다.

당기순이익은 (5,417)백만원으로 전기 말 (-10,038)백만원 대비 4,628백만원(-46.07%) 감소하였습니다.

영업실적과 관련해서 기존 내연기관 및 친환경차 적용 센서 제품 매출 증가 및 열영상카메라 매출로 제품 매출은 증가하였으나, 용역 매출이 감소하여 전년대비 9.18% 감소하였습니다.

전장부분의 실적은 BPS 센서 제품의 경우 해외 수출 고객의 확대로 매출이 전년대비 24.4% 증가하였으며, SLS 센서 제품의 경우 신규 차종 적용 확대로 매출이 전년대비 17.6% 증가하였으며, 향후 지속적으로 증가 추세에 있습니다. SOLENOID 제품군의 경우 해외 수출 물량 증대로 인해 매출이 전년대비 12.4% 증가하였습니다. Controller 제품군 중 HI-CONSOLE 제품의 경우 고급 차종의 판매량 증가로 인해 매출이 전년대비 10.3% 증가하였습니다.

영업이익은 제품매출의 경우 신규 고객 확대, 신규 차종 적용 확대, 열영상카메라의 매출이 확대 되었으나, 용역매출의 감소로 영업이익이 감소하였습니다.

당기순이익은 비현금성 관계기업투자에 대한 주식평가이익 증대 및 금융원가(이자비용)와 손해배상금 감소로 인해 순손실은 감소하였습니다

다. 주요 재무지표

구 분	제17기 (2022년)	제16기 (2021년)

안전성	유동비율	78.60%	116.51%

부채비율	67.65%	94.20%

차입금의존도	23.87%	36.61%

수익성	총자산이익율	-4.75%	-8.59%

매출액 순이익율	-15.05%	-25.34%

성장성	총자산증가율	-2.32%	22.15%

매출액증가율	-9.18%	5.24%

순이익증가율	-46.07%	-1,693.35%

주요 재무지표 중 안전성 부분에는

유동비율이 전년대비 -37.9% 감소한 78.60%이며, 유동자산은 33,472백만원으로 전기말 61,848백만원 대비하여 약 28,376백만원(-45.86%) 감소하였습니다.유동자산 항목 중 제11회 신주인수권부사채 조기 상환 청구에 따른 11,424백만원 상환과 단기차임금 3,000백만원을 상환하기 위한 재원으로 현금 및 현금성 자산(7,735백만원)과 금융기관예치금(3,090백만원)이 감소하였습니다. 또한, 사업다각화를 위해 금영이엔지 주식 취득 10,999백만원의 재원 마련을 위해 수익증권 자산 감소(12,000만원)하였습니다. 또한, 종속회사의 운영을 통한 사업다각화를 위해 단기차입금 (9,000백만원)을 현물 출자하여 단기차입금이 감소하였습니다. 유동부채는 42,584백만으로 전기말 53,084백만원에 대비하여 10,500백만원(-19.78%) 감소하였습니다. 유동부채 항목 중 장기차입금 (6,108백만원)이 단기차입금으로 계정 재분류로 증가했으며, 재무건전성을 위해 금융부채 단기차입금 원금 중 일부 (3,000백만원) 상환으로 감소하였습니다. 또한, 유동성전환사채의 경우 제12회차 전환사채 일부 (3,000백만원) 보통주(1,229,945주) 전환으로 유동성전환사채가 감소하였습니다, 제11회 신주인수권부사채 조기상환에 따라 유동성신주인수권부사채가 (11,424백만원) 감소하였습니다. 또한, 한화시스템㈜와 2022년 3월 2일 적외선열영상카메라(퀀텀레드미니) 공급계약과 관련해서 선수금(10,395백만원)을 받아 증가하였습니다. 또한, 엘지이노텍과의 손해배상청구소송 항소심 패소에 따라 지급(3,080백만원)하여 소송충당부채가 감소하였습니다.

부채비율은 전년대비 26.55% 감소한 67.65%이며, 부채는 재무건전성을 위해 금융부채 단기차입금 (3,000백만원)을 상환, 제12회차 전환사채 전환권 행사로 (3,000백만원), 제11회 신주인수권부사채 조기상환에 따라 (11,424백만원)이 감소하였습니다. 또한, 한화시스템㈜와 2022년 3월 2일 적외선열영상카메라(퀀텀레드미니) 공급계약과 관련해서 선수금(10,395백만원)을 받아 증가하였습니다. 또한, 엘지이노텍과의 손해배상창구소송 항소심 패소에 따라 지급(3,080백만원)하여 감소하였습니다. 자본은 무상증자로 (10,863백만원), 제12회차 전환사채 (3,000백만원) 및 제13회차 전환사채 (7,000백만원) 전환권행사로 1,290백만원, 제11회 신주인수원부사채 전환권 행사로 71백만원 자본금이 증가하였습니다. 주식발행초과금은 제12회차 및 제13회차 전환사채 전환권 행사로 9,496백만원, 제11회 신주인수권부사채 전환권 행사로 511백만원 주식발행초과금이 증가했으며, 무상증자로 인해 10,863백만원 감소하여 총 908백만원 감소하였습니다. 당기순손실 5,417백만원 발행하여 결손금이 증가하였습니다. 라. 신규 사업 및 중단 사업당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항이 없습니다.마. 경영합리화 조치당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항이 없습니다.바. 환율 변동 영향당사는 국제적인 영업활동으로 인하여 외환위험(주로 달러화에 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

2022년 기말 기준 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 당사의 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2022년	2021년

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익	(3)	3	11	(11)

4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성당기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원)

구분	제17기(2022년 12월말)	제16기(2021년 12월말)	증감	주요 변동 원인분석

현금및현금성자산	2,268,455	10,004,057	-7,735,602	제11회 신주인수권부사채 조기 상환 청구에 따른 11,424백만원과 재무건전성 향상을 위해 단기차입금(3,000백만원) 상환으로 현금 및 현금성 자산 감소

금융기관예치금(유동)	410,000	3,500,000	-3,090,000	제11회 신주인수권부사채 조기 상환 청구에 따른 11,424백만원과 재무건전성 향상을 위해 단기차입금(3,000백만원) 상환으로 감소

금융기관예치금(비유동)	-	-	-	변동사항 없음

당기손익-공정가치금융자산(유동)	1,497,526	13,505,771	-12,008,245	사업다각화를 위해 주식회사 금영이엔지 지분 취득 목적으로 설립된 티더블유글로벌 투자조합 투자(10,999백만원)를 위해 수익증권 환매로 감소

당기손익-
공정가치금융자산(비유동)	4,560,259	2,483,084	2,077,175	기술 연구개발 등 사업협력 및 투자를 통한 양사 간 신사업 시너지 창출을 위해 타 법인(Genesis Quantum Inc.) 주식 취득(1,304백만원)으로 증가

파생상품자산	52,910	365,090	-312,180	제14회 전환사채(50억) Call Option 공정가치 평가로 감소

매출채권	7,408,659	5,980,306	1,428,353	전장사업 매출 증가에 따른 매출 채권 증가

기타금융자산(유동)	7,498,960	14,647,746	-7,148,786	단기대여자산(9,000백만원) 종속기업(티더블유인베스트먼트)으로현물 출자하여 감소

기타금융자산(비유동)	9,791,933	1,470,254	8,321,679	종속기업(티더블유인베스트먼트)에 대한 현물 출자로 종속기업의 장기대여자산 증가

합 계	33,488,702	51,591,218	-18,102,516

당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합계

매입채무	3,696,105	-	3,696,105

차입금	27,219,633	30,827	27,250,460

기타금융부채(*)	2,143,158	560,631	2,703,789

합계	33,058,896	591,458	33,650,354

당사의 현금 및 현금성자산과 단기금융상품 등을 포함한 유동자산의 합계액은 33,472백만원이며, 지급능력을 나타내는 유동비율은 78.6%로 전기 대비 감소하였습니다.

또한, 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적으로 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케줄을 지속적으로 분석, 검토하여 발생 가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 또한, 매월 영업이익금의 일부를 단기금융상품에 불입하고 있습니다. 작성자를 포함한 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

나. 자금조달

차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	13,724,259	30,827	15,764,007	395,085

전환사채	13,049,882	-	15,212,423	-

신주인수권부사채	445,492	-	11,421,948	-

합계	27,219,633	30,827	42,398,378	395,085

단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

내역	차입처	이자율	당기	전기말

일반자금대출	기업은행	3.434 ~ 6.148	13,360,000	9,230,000

합 계	13,360,000	9,230,000

장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

내역	차입처	이자율	당기말	전기말

시설자금	기업은행	5.274	-	6,180,000

일반자금	기업은행	2.858	395,085	749,093

소 계	395,085	6,929,093

차감 : 유동성대체	(364,258)	(6,534,008)

합 계	30,827	395,085

전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율	당기말	전기말

제12회 무보증사모전환사채(*1)	2020년 12월 10일	2023년 12월 10일	3.00%	9,000,000	12,000,000

제14회 무보증사모전환사채(*2)	2021년 11월 30일	2024년 11월 30일	1.50%	5,000,000	5,000,000

액 면 금 액	14,000,000	17,000,000

전환권조정	(2,019,176)	(2,752,892)

상환할증금	1,069,058	965,315

소 계	13,049,882	15,212,423

차감 : 유동성대체	(13,049,882)	(15,212,423)

합 계	-	-

주1) 제12회 무보증 사모전환사채의 조기상환청구권(Put Option) : 발행일로부터 1년이 되는 2021년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면총액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.주2) 제14회 무보증 사모전환사채의 조기상환청구권(Put Option) : 발행일로부터 1년이 되는 2022년 11월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면총액에 조기상환수익율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율	당기말	전기말

제11회 신주인수권부사채	2020년 06월 09일	2025년 06월 09일	2%	422,754	11,856,716

액 면 금 액	422,754	11,856,716

신주인수권조정	(4,070)	(925,968)

상환할증금	26,808	491,200

소 계	445,492	11,421,948

차감 : 유동성대체	(445,492)	(11,421,948)

합 계	-	-

주1) 2020년 7월 9일부터 보고기간종료일까지의 신주인수권 행사주식수는 4,718,101주이며, 2022년 4월 8일 무상증자로 인하여 3,425원에서 1,713원으로 행사가액이 조정되었습니다. 주2) 제11회 신주인수권부사채의 조기상환청구권(Put Option) : 발행일로부터 2년이 경과하는 날의 이자지급기일 및 이후 매 3개월이 되는 날의 이자지급기일에 사채의 상환을 청구할 수 있다. 장단기 차입금 중 은행권 차입은 조기상환의무가 해당되지 않습니다. 다. 지출 1) 중요한 지출의 목적과 규모 (단위 : 천원)

항목	금액	지출목적

제11회 신주인수원부사채 상환	11,433,000	조기상환 청구에 따른 조기상환

타법인 주식취득	11,000,000	주식회사 금영이엔지 지분 취득 목적으로 설립된 티버블유글로벌 투자조합에 투자자로 참여

타법인 주식취득	4,700,000	관계기업 한화인텔리전스 유상증자에 따른 추가출자 및 지분취득

소송충당부채	3,000,080	엘지이노텍과의 손해배상청구소송 항소심 패소에 따른 지급

단기차입금 상환	3,000,000	재무 건전성 향상을 위해 단기차입금 상환

2) 신규 지출의 예상규모 및 시기 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 중요한 신규 지출 계획은 없습니다.

5. 부외거래 부외거래 관련 사항

가. 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증(담보) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증처	보증내역	한 도	비고

서울보증보험	한화시스템(주)	선급금지급보증	10,395,000	한화시스템㈜와 2022년 3월 2일 적외선열영상카메라(퀀텀레드미니) 단일판매 공급계약(13,500백만원)과 관련해서 선수금(10,395백만원)에 대한 이행보증증권입니다. 계약에 따라 공급이 진행되고 있으며 계약 이행 완료되면 소멸될 예정입니다. 공급계약에 따라 공급이 진행되고 있어 매출 개선 및 영업실적 개선에 영향을 미치고 있습니다.

중소기업기술정보진흥원	이행지급보증	200,000	업무 및 공정개선을 위해 정부 과제 및 내부 자금을 투입해서 스마트공장 구축 및 고도화 사업을 진행하고 있습니다. 정부과제 이행을 위한 이행지급 보증으로, 정부과제 기간은 2022년 7월 부터 시작하여 2023년 9월에 종료 예정으로 과제가 종료가 완료 되면 소멸될 예정입니다. 향후 스마트공장 구축 및 고도화 사업으로 업무 및 공정개선을 통해 원가 절감 등의 개선으로 영업실적 개선에 영향을 미칠 것으로 예상되고 있습니다.

대전지방법원	공탁보증	20,007	비유동당기손익인식지정금융자산(투에이치, 200백만원) 에 대해 회수 목적으로 2020년 11월에 부동산가압류 신청에 따른 공탁보증보험증권입니다. 향후 자산이 회수될 예정입니다.

대표이사	기업은행	B2B팩토링	2,160,000	당사의 사업을 위한 여신 개설로 대표이사 연대보증으로 현재 활용하고 있지 않으나, 추후 재무 상황에 따라 활용할 계획입니다.

나. 보고기간 종료일 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	담보제공자산	채권최고액	비고

기업은행	토지, 건물, 기계장치	18,230,000	금융권 장단기차입금에 대한 담보 제공하였습니다. 영업실적 개선 등 으로 차입금을 상환스케줄에 따라 상환하여 소멸할 예정입니다.

다. 보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 보증(담보) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	금 액	비고

우리사주조합	단기금융상품	80,000	우리사주조합원에 대한 담보제공입니다. 추후 우리사주조합원들의 상환 여부에 따라 소멸 예정입니다.

한화인텔리전스㈜	토지, 건물	7,400,000	한화시스템과의 한화인텔리전스에 대한 합작투자계약에 의거 당사와 한화인텔리전스와 임대차계약 4년(2021.09.23~2024.09.23)을 체결하였습니다. 이에 따라 사업 투자에 대해 담보하기 위해 한화인텔리전스가 근저당권을 설정하였습니다. 이에 따라 임대차 계약이 종료되는 2024년 9월 23일에 소멸될 예정입니다.

KUM YOUNG ENG POLSKA Sp.z.o.o.	연대보증	17,274,539	관계기업 금영이엔지의 해외 사업 계약 수주(2022.05.12 ~ 2023.10.13)에 따른 연대보증으로 사업 계약이 종료되는 2023년 10월 13일 소멸될 예정입니다.

KUM YOUNG ENG HUNGARY KFT	연대보증	8,634,023	관계기업 금영이엔지의 해외 사업 계약 수주(2021.12.30 ~ 2023.05.12)에 따른 연대보증으로 사업 계약이 종료되는 2023년 5월 12일 소멸될 예정입니다.

합 계	33,388,562

라. 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	당 기 말	전 기 말	비고

KEB하나은행	외상채권담보대출	4,050,000	5,050,000	당사가 사업을 영위함에 따라 고정적으로 외상매출채권이 발행하고 있습니다. 이에 따라서 원활한 회사 자금 운영을 위해 금융권과 외상매출채권담보대출 약정을 체결하였습니다. 회사의 자금 여력에 따라 실행하고 있습니다.

우리은행	외상채권담보대출	-	200,000	-

기업은행	중소기업시설자금대출	6,180,000	6,180,000	당사가 사업 및 운영자금 확보를 위한 대출 실행하여 자금을 운영하고 있으며, 재무 개선 등을 위해 상환스케줄에 따라 상환을 진행하고 있습니다.

일반자금대출	11,580,000	10,630,000	당사가 사업 및 운영자금 확보를 위한 대출 실행하여 자금을 운영하고 있으며, 재무 개선 등을 위해 상환스케줄에 따라 상환을 진행하고 있습니다.

마. 보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건과 관련하여 소송충당부채로 계상한 사건을 제외하고는 계류 중인 소송사건은 없습니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

“중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항”은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 “주석 2. 중요한 회계정책” 및 “주석 3. 중요한 회계추정 및 가정”을 참고하시기 바랍니다.(1) 회계정책과 공시의 변경연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.연결회사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정6) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’ 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회금기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며,조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무회계팀은 회사의 현업부서와 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장 위험(1) 외환 위험

당사는 국제적인 영업활동으로 인하여 외환위험(주로 달러화에 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

2022년 기말 기준 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 당사의 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2022년	2021년

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익	(3)	3	11	(11)

(2) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.2022년 기말 기준으로 다른 모든 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%상승 또는 하락할 경우 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 115백만원(전기: 62백만원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.2) 신용 위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금과 파생금융상품 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으며, 재무회계팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 연체관리를 하고 있습니다.신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.당기 중 신용한도를 초과한 거래처는 없었으며, 당사는 거래처의 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.금융자산과 관련한 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금 및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 파생금융상품 및 금융기관예치금을 포함한 모든 금융자산의 장부금액입니다.3) 유동성 위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

2022년 기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간말부터 계약만기일까지 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은현재가치할인을 하지 않은 금액이며, 액면이자를 포함하고 있습니다.2022년 기말과 2021년 기말 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(1) 2022년 기말(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	3,696,105	-	-	3,696,105

차입금	27,219,633	30,827	-	27,250,460

기타금융부채(*)	893,143	560,631	-	1,453,774

파생상품부채	1,250,015	-	-	1,250,015

합 계	33,058,896	591,458	-	33,650,354

(*)미지급비용 중 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.

(2) 2021년 기말(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	1,324,639	-	-	1,324,639

차입금	42,398,378	395,085	-	42,793,463

기타금융부채(*)	514,597	176,555	-	691,152

파생상품부채	2,440,820	-	-	2,440,820

합 계	46,678,434	571,640	-	47,250,074

(*)미지급비용 중 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.

4) 자본 위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이자부 차입금	27,250,460	42,793,463

차감:현금성및현금성자산	(2,268,455)	(10,004,057)

순부채(A)	24,982,005	32,789,406

자기자본	68,097,310	60,181,250

자기자본 및 순부채(B)	93,079,315	92,970,656

부채비율(A/B)	26.84%	35.27%

다. 법규상의 규제에 관한 사항당기 중 법규상의 규제에 관한 사항은 없습니다.라. 환경 및 종업원 등에 관한 사항보고서 작성 기간 중 당사가 환경 관련 법률 등에 따라 부담하거나 부담할 것으로 예상되는 환경 복구비용이나 손해배상 등의 책임, 또는 정부나 지방자치단체로부터 행정조치를 받았거나 받을 것으로 예상되는 내역은 없습니다.또한 당사의 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.