엣지파운드리 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

주석

제19(당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제18(전)기 3분기 2023년 09월 30일 현재
회사명 : 엣지파운드리 주식회사

1. 회사의 개요

엣지파운드리 주식회사(이하 "회사"라 함)는 2006년 5월 12일에 자동차 관련 센서 제품의 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 대전에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2014년 7월 11일 한국거래소에서 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 2024년 5월 24일 임시주주총회결의를 통해 상호를 주식회사 트루윈에서 엣지파운드리 주식회사로 변경하였습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

에이아이코어비즈㈜	7,181,088	12.56%

이스페이스인베스텍㈜	3,200,000	5.60%

이명호	2,512,064	4.39%

㈜성덕	2,500,000	4.37%

㈜더블씨컴퍼니	2,500,000	4.37%

디에이치투자조합	1,500,000	2.62%

최경현	1,112,601	1.95%

한영택	991,000	1.73%

정희석	913,464	1.60%

임재훈	639,517	1.12%

중앙제6호투자조합	622,223	1.09%

손효준	600,000	1.05%

㈜이에이치에너지	600,000	1.05%

기 타	32,293,298	56.49%

합 계	57,165,255	100.00%

회사는 2024년 3월 8일 이사회 결의에 의거 16,100백만원의 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 동 일자로 납입 완료되었습니다. 동 유상증자로 인하여 보통주 7,181,088주가 신규 발행되었으며, 최대주주가 에이아이코어비즈(주)로 변경되었습니다.

2. 재무제표 작성기준회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

(1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사가 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 회사의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 회사는 단일영업부문을 영위하고 있으며, 대표이사에 기업전체 수준에서 재무정보를 제공하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	8,601,543	27,442,077	9,135,279	28,021,154

수출	35,891	120,454	29,163	139,126

합 계	8,637,434	27,562,531	9,164,442	28,160,280

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	3,791,519	10,906,806	3,363,421	9,682,118

B사	1,220,619	3,381,543	1,112,533	3,331,330

C사	823,510	2,768,950	736,920	3,031,260

5. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

일반 채권	6,507,666	7,804,490

차감: 손실충당금	(76,203)	(76,203)

합 계	6,431,463	7,728,287

상기 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	76,203	76,203

설정(환입)	-	-

제각	-	-

기말금액	76,203	76,203

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권(1년 초과)	합 계

총장부가액	6,431,463	76,203	6,507,666

기대손실률	0.0%	100.0%	1.2%

손실충당금	-	76,203	76,203

② 전기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권(1년 초과)	합 계

총장부가액	7,728,287	76,203	7,804,490

기대손실률	0.0%	100.0%	1.0%

손실충당금	-	76,203	76,203

(4) 보고기간 종료일 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 없습니다.

6. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

미수금	3,037,509	2,634,243

(손실충당금)	(757,516)	(857,516)

(정부보조금)	(217,379)	(139,427)

단기대여금	7,399,066	6,392,000

(손실충당금)	(1,635,375)	(1,635,375)

보증금	5,000	40,000

미수수익	336,488	167,117

(손실충당금)	(37,115)	(37,115)

소 계	8,130,678	6,563,927

비유동자산

장기미수금	2,190,795	2,195,295

(손실충당금)	(1,668,896)	(1,668,896)

장기대여금	595,350	595,350

(손실충당금)	(537,600)	(537,600)

보증금	232,449	198,381

소 계	812,098	782,530

합 계	8,942,776	7,346,457

(2) 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	미수금

당 분 기	전 기

기초금액	4,736,502	1,631,964

설정(환입)	(100,000)	3,321,326

제각	-	(216,788)

기말금액	4,636,502	4,736,502

(3) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권	합 계

6개월 미만	6개월 이상 1년 미만	1년 이상

총장부가액	7,191,506	-	-	6,605,151	13,796,657

기대손실률	0.0%	-	-	70.2%	33.6%

손실충당금	-	-	-	4,636,502	4,636,502

② 전기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체된 채권	합 계

6개월 미만	6개월 이상 1년 미만	1년 이상

총장부가액	5,520,977	-	-	6,701,409	12,222,386

기대손실률	0.0%	-	-	70.7%	38.8%

손실충당금	-	-	-	4,736,502	4,736,502

7. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	375,474	(19,760)	355,714	421,443	(7,641)	413,802

제품	2,913,637	(249,606)	2,664,031	2,469,343	(256,352)	2,212,991

재공품	1,083,589	(58,514)	1,025,075	1,206,351	(81,458)	1,124,893

원재료	9,828,082	(2,276,720)	7,551,362	9,119,233	(2,299,707)	6,819,526

합 계	14,200,782	(2,604,600)	11,596,182	13,216,370	(2,645,158)	10,571,212

(2) 보고기간 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고평가손실은 다음과 같으며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산평가충당금환입액	40,558	2,466

8. 기타자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	2,788,518	3,230,746

(손실충당금)	(1,488,008)	(1,882,849)

선급비용	530,174	68,748

기타당좌자산	61,763	21,875

소 계	1,930,805	1,438,520

비유동자산

기타의투자자산	73,350	73,350

합 계	2,004,155	1,511,870

(2) 보고기간 중 기타자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,882,849	1,724,427

설정(환입)	(394,841)	158,422

제각	-	-

기말금액	1,488,008	1,882,849

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

수익증권	2,650	59,254

지분상품	694,468	3,770,654

채무상품	-	407,975

소 계	697,118	4,237,883

비유동자산

지분상품	18,950,769	13,278,914

소 계	18,950,769	13,278,914

합 계	19,647,887	17,516,797

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	17,516,797	6,057,785

취득	9,418,758	13,852,790

처분	(3,959,776)	(1,388,652)

평가손익	(3,354,827)	(1,005,126)

대체	26,935	-

기말금액	19,647,887	17,516,797

10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

종속기업	티더블유인베스트먼트㈜	12월	100.00%	15,136,600	15,136,600	100.00%	15,136,600	15,136,600

관계기업	한화인텔리전스㈜	12월	49.13%	25,400,000	7,925,891	49.23%	22,400,000	8,661,101

합 계	40,536,600	23,062,491	37,536,600	23,797,701

(2) 보고기간 중 종속기업 및 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초금액	취득	처분	지분법손익	지분법이익잉여금	기말금액

종속기업	티더블유인베스트먼트㈜	15,136,600	-	-	-	-	15,136,600

관계기업	한화인텔리전스㈜(*1)	8,661,101	3,000,000	-	(3,729,200)	(6,010)	7,925,891

합 계	23,797,701	3,000,000	-	(3,729,200)	(6,010)	23,062,491

(*1) 당분기 중 한화인텔리전스㈜가 실시한 유상증자에 참여하였습니다.

② 전기(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초금액	취득	처분	지분법손익	지분법이익잉여금	기말금액

종속기업	티더블유인베스트먼트㈜(*1)(*4)	10,870,000	11,103,000	(6,836,400)	-	-	15,136,600

공동기업	남경오렌트루윈전자과기유한공사(*2)	-	-	-	-	-	-

관계기업	한화인텔리전스㈜	13,998,691	-	-	(5,314,798)	(22,792)	8,661,101

대흥이공이센트럴 유한회사(*3)	-	-	-	-	-	-

㈜금영이엔지(*4)	14,432,673	-	(14,291,399)	-	(141,274)	-

합 계	39,301,364	11,103,000	(21,127,799)	(5,314,798)	(164,066)	23,797,701

(*1) 전기 중 티더블유인베스트먼트㈜가 유상감자를 진행함에 따라 6,836,400천원을 회수하였습니다.(*2) 전기 중 청산이 완료되었으며, 공동기업투자주식처분이익 478,967천원을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 대흥이공이센트럴 유한회사의 지분 30%를 티더블유인베스트먼트㈜에 양도하였으며, 이와 관련하여 관계기업투자주식처분이익 9,000천원을 인식하였습니다.(*4) 전기 중 ㈜금영이엔지의 지분 31.43%를 티더블유인베스트먼트㈜로 현물 출자하였습니다. 이와 관련하여 관계기업주식처분손실 3,301,892천원을 인식하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기손익	포괄손익

종속기업	티더블유인베스트먼트㈜	14,382,250	1,282,851	13,099,399	1,529,305	1,388,564	1,388,564

관계기업	한화인텔리전스㈜	25,287,367	1,420,442	23,866,925	-	(7,833,281)	(7,854,766)

② 전기(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기손익	포괄손익

종속기업	티더블유인베스트먼트㈜	12,203,337	522,906	11,680,431	2,717,686	(2,566,226)	(2,566,226)

관계기업	한화인텔리전스㈜	29,171,607	3,645,762	25,525,845	-	(11,081,855)	(11,128,151)

(4) 보고기간 종료일 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회 사 명	당기말 순자산(A)	보유지분율(B)	순자산 지분금액 (AXB)	영업권	내부거래	장부금액

관계기업	한화인텔리전스㈜	26,409,934	49.13%	11,725,724	13,028	(3,812,861)	7,925,891

11. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초 순장부금액	35,137,236	35,973,298

취득	998,958	1,294,759

처분	(408,939)	(26,926)

대체	325,876	(159,790)

감가상각비	(1,539,765)	(1,944,105)

기말 순장부금액	34,513,366	35,137,236

(2) 당분기말 현재 유형자산에 포함된 사용권자산은 146백만원(전기말 63백만원)입니다. 또한, 당분기 중 신규 발생한 사용권자산은 143백만원이며, 사용권자산의 감가상각비는 30백만원(전분기 25백만원)입니다.

12. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초 순장부금액	2,278,018	1,862,821

취득	116,846	597,260

처분	-	-

대체	5,718	18,106

무형자산상각비	(227,465)	(200,169)

기말 순장부금액	2,173,117	2,278,018

13. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

유동금융부채

미지급금	52,965	135,427

미지급비용	833,625	745,794

금융보증부채	-	33,676

임대보증금	63,000	393,000

리스부채	50,785	49,154

소 계	1,000,375	1,357,051

비유동금융부채

장기미지급금	183,416	166,518

리스부채	98,177	17,977

소 계	281,593	184,495

합 계	1,281,968	1,541,546

14. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	14,360,000	-	14,590,827	-

전환사채	7,356,700	-	16,069,212	-

신주인수권부사채	325,681	-	349,706	-

합 계	22,420,390	-	31,009,745	-

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	기업은행	4.059 - 5.513	14,360,000	14,560,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금	기업은행	2.858	-	30,827

소 계	-	30,827

차감 : 유동성대체	-	(30,827)

합 계	-	-

(4) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율	당분기말	전기말

제12회 무보증사모전환사채	2020년 12월 10일	2024년 4월 10일	3.00%	-	7,000,000

제14회 무보증사모전환사채	2021년 11월 30일	2024년 11월 30일	1.50%	1,000,000	4,000,000

제15회 무보증사모전환사채	2023년 8월 29일	2026년 8월 29일	0.00%	10,000,000	10,000,000

액 면 금 액	11,000,000	21,000,000

전환권조정	(3,312,194)	(5,154,071)

상환할증금	46,903	223,283

소 계	7,734,709	16,069,212

차감 : 유동성대체	(7,734,709)	(16,069,212)

합 계	-	-

(5) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제12회 무보증 사모 전환사채(*1)	제14회 무보증 사모 전환사채(*2)	제15회 무보증 사모 전환사채(*3)

액면가액	12,000,000	5,000,000	10,000,000

발행가액	12,000,000	5,000,000	10,000,000

잔 액	-	1,000,000	10,000,000

표시이자율	3.0%	1.5%	0.0%

보장수익률	3.0%	3.0%	0.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 109.2727%를 일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의104.6903%를 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본건 전환사채의 권면금액에 대하여는 일시 상환

사채의 만기일	2024.04.10	2024.11.30	2026.08.29

전환가액	1,870원	2,900원	2,916원

전환에 따라 발행할 잔여 주식수	3,743,315주	1,379,310주	3,429,355주

전환청구기간	사채의 발행일로부터 1년후부터만기 1개월 전까지	사채의 발행일로부터 1년후부터 만기 1개월 전까지	사채의 발행일로부터 1년후부터만기 1개월 전까지

전환가격조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유.무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정

발행자에 의한조기상환청구권 (Put Option)	사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함	사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함	-

발행회사의 매도청구권(Call Option)	발행자는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자에게 발행일로부터 사채의 만기일 1개월 전일까지 매도청구 가능함	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행익일로부터 사채 발행일로부터 2년이 되는 시점까지 매 3개월에 해당하는 날에 발행가액의30% 이내 금액에 대하여 매도청구 가능함	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 이후부터 전환사채 권면총액의 50% 이내 금액에대하여 매도청구 가능함

(*1) 제12회 무보증 사모전환사채는 2023년 11월 9일 2,000백만원 전환 청구되어 1,069,518주가 보통주로 전환되었습니다. 또한 2023년 12월 8일 변경계약을 통해 만기일이 2024년 2월 10일로 1차 연장되었으며, 2024년 2월 7일 2차 변경 계약을 통해 최종 만기일이 2024년 4월 10일로 연장되었습니다. 이후 2024년 2월 8일 전액 전환 청구되어 3,743,302주가 보통주로 전환되었습니다.(*2) 제14회 무보증 사모전환사채는 2024년 3월 8일 유상증자에 따른 시가 하락에 따라 2,936원에서 2,900원으로 전환가액 조정되어 전환가능주식수 1,379,310주로 변동되었습니다. 이후 2024년 4월 26일 3,000백만원 조기 상환하였습니다. (*3) 제15회 무보증 사모전환사채는 2024년 3월 8일 유상증자에 따른 시가 하락에 따라 2,953원에서 2,916원으로 전환가액 조정되어 전환가능주식수 3,429,355주로 변동되었습니다. 또한 회사의 대표이사가 2023년 08월 29일 옵션 매매계약 체결을 통하여 매매청구권(Call option)을 취득하였고 이후 전환가액 조정으로 최종 398,384주를 취득할 권리를 보유하고 있습니다.(6) 보고기간 종료일 전환사채 관련 파생상품 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	발행	상환	매도	평가	기말

파생상품자산	제15회 무보증 사모전환사채	1,009,530	-	-	-	(203,657)	805,873

파생상품자산 합계	1,009,530	-	-	-	(203,657)	805,873

파생상품부채	제14회 무보증 사모전환사채	773,720	-	(580,290)	-	(125,019)	68,411

파생상품부채 합계	773,720	-	(580,290)	-	(125,019)	68,411

(7) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율	당분기말	전기말

제11회 신주인수권부사채	2020년 06월 09일	2025년 06월 09일	2.00%	314,935	333,586

액면금액	314,935	333,586

신주인수권조정	(23,927)	(12,664)

상환할증금	34,673	28,784

소 계	325,681	349,706

차감 : 유동성대체	(325,681)	(349,706)

합 계	-	-

(8) 상기 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채

액면가액	20,000,000

발행가액	20,000,000

잔 액	314,935

구주주	2020.06.01 ~ 2020.06.02

일반공모	2020.06.04 ~ 2020.06.05

사채의 발행일	2020.06.09

사채의 만기일	2025.06.09

표시이자율	2%

만기이자율	4%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 전자등록금액의 111.0095% 일시상환

행사가액	1,713원

신주인수권 행사에 따라 발행할 잔여주식수	2,091,000주

사채와 인수권의 분리여부	분리

신주인수권 행사기간	2020.07.09 ~ 2025.05.09

행사가액의 조정	- 사채권을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 신주인수권 행사가격 조정

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함

2020년 7월 9일부터 보고기간 종료일까지 신주인수권 누적행사주식수는 5,030,938주입니다.

(9) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 보증을 위하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다. (주석16 참조)

15. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	63,475	228,652

선수금	5,182,353	8,932,167

소 계	5,245,828	9,160,819

비유동부채

선수금	3,645,000	-

소 계	3,645,000	-

합 계	8,890,828	9,160,819

16. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증(담보) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증처	보증내역	한 도

서울보증보험	한화시스템㈜	선급금지급보증	9,400,987

서울남부지방법원	공탁보증	1,500,000

중소기업기술정보진흥원	지급보증	45,000

대표이사	기업은행	B2B팩토링	2,160,000

서울보증보험	선급금이행 연대보증	4,455,000

(2) 보고기간 종료일 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	채권최고액	비고

기업은행	토지, 건물	17,592,000	차입금

한화인텔리전스㈜	토지, 건물	7,400,000	임대차계약 근저당권 설정

(3) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	당분기말	전 기 말

KEB하나은행	외상채권담보대출	4,050,000	4,050,000

우리은행	외상채권담보대출	3,000,000	-

기업은행	중소기업시설자금대출	6,180,000	6,180,000

일반자금대출	12,480,000	12,880,000

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

17. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	57,165,255	46,033,876

보통주 자본금	28,582,628	23,016,938

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (주)	보통주자본금	주식발행초과금

2022년 12월 31일	전기초	44,332,472	22,166,236	71,113,858

2023년 4월	신주인수권행사(*1)	15,374	7,687	37,921

2023년 8월	신주인수권행사(*1)	7,784	3,892	11,348

2023년 10월	신주인수권행사(*1)	22,692	11,346	33,082

2023년 11월	신주인수권행사(*1)	103	52	150

2023년 11월 09일	12회차 일부 전환권행사 (*2)	1,069,518	534,759	1,769,250

2023년 12월	신주인수권행사(*1)	59,895	29,947	87,319

2023년 12월 28일	유상증자(*3)	526,038	263,019	736,979

2023년 12월 31일	전기말	46,033,876	23,016,938	73,789,907

2024년 1월	신주인수권행사	39,936	19,968	63,464

2024년 02월 29일	12회차 일부 전환권행사 (*2)	3,743,302	1,871,651	6,165,929

2024년 3월	신주인수권행사(*1)	2,242	1,121	3,238

2024년 03월 09일	유상증자(*4)	7,181,088	3,590,544	12,481,890

2024년 4월	신주인수권행사(*1)	6,727	3,364	11,187

2024년 5월	신주인수권행사(*1)	48,057	24,028	75,040

2024년 6월	신주인수권행사(*1)	47,230	23,615	75,740

2024년 7월	신주인수권행사(*1)	22,428	11,214	36,805

2024년 9월	신주인수권행사(*1)	40,369	20,185	67,131

2024년 09월 30일	당분기말	57,165,255	28,582,628	92,812,842

(*1) 제11회 신주인수권부사채의 신주인수권 행사주식수는 전기까지 4,823,949주, 당분기 206,989주이며, 누적 행사주식수는 5,030,938주입니다.(*2) 제12회 무보증 사모 전환사채는 2023년 11월 9일과 2024년 02월 29일 1,870원의 전환가격으로 보통주로 전환되었습니다.(*3) 2023년 12월 18일 이사회 결의에 의거 소액공모를 통하여 제3자 유상증자를 하였습니다.(*4) 2024년 3월 8일 이사회 결의에 의거 16,100백만원의 제3자배정 유상증자를 하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 자기주식의 변동내역은 없습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	92,812,842	73,789,907

전환권대가(*1)	6,445,770	7,509,805

신주인수권대가	866,655	959,611

자기주식처분이익	360,195	360,195

합 계	100,485,462	82,619,518

자본조정	자기주식	-	-

주식매입선택권	385,297	-

합 계	385,297	-

기타포괄손익누계액	재평가잉여금	10,965,746	10,965,746

합 계	10,965,746	10,965,746

(5) 주식선택권1) 주식선택권의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	1회

결제방식	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

부여대상	임직원

부여일	2024년 06월 21일

부여수량	1,710,000주

행사가격	2,641원

가득조건	가득시점까지 계속근무

가득시점	2026년 06월 21일

소멸일	2031년 06월 20일

2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	주식매입선택권 수량	가중평균 행사가격

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	-	-	-	-

부여	1,710,000	-	2,641	-

상실	-	-	-	-

기말 잔여주	1,710,000	-	2,641	-

기말 행사가능한 주식수	1,710,000	-	2,641	-

3) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 385,297천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

판매비와 관리비	385,297

18. 매출과 매출원가

(1) 매출액보고기간 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	7,543,970	24,233,270	8,135,163	24,904,132

상품매출액	1,074,530	3,303,804	958,389	3,178,541

용역매출액	18,934	25,457	70,890	77,607

합 계	8,637,434	27,562,531	9,164,442	28,160,280

(2) 매출원가 보고기간 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	6,953,908	22,412,548	7,248,477	22,520,694

상품매출원가	906,209	2,742,119	764,607	2,573,102

용역매출원가	5,235	8,971	70,890	77,564

합 계	7,865,352	25,163,638	8,083,974	25,171,360

19. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	534,230	1,514,626	410,472	1,269,056

퇴직급여	62,710	198,199	88,355	207,093

복리후생비	163,148	422,941	106,158	322,843

교육훈련비	962	4,252	1,040	3,605

여비교통비	23,486	52,748	17,809	97,346

차량유지비	6,953	21,630	8,158	22,835

통신비	9,041	29,991	8,650	27,709

수도광열비	297	1,302	375	946

세금과공과	20,567	124,311	63,534	187,451

지급수수료	252,700	920,889	235,269	694,468

감가상각비	239,761	702,673	229,446	689,117

수선비	23,948	98,695	36,902	83,216

보험료	38,591	108,524	35,795	102,409

접대비	7,735	14,499	5,150	8,561

광고선전비	5,253	5,470	3,482	8,116

운반비	66,398	184,272	49,989	154,077

소모품비	21,389	64,089	18,595	72,237

도서인쇄비	60	420	60	924

임차료	2,152	6,005	4,992	14,867

A/S경비	6,935	21,707	613	4,829

경상연구개발비	304,094	759,897	223,734	534,040

무형자산상각비	134,729	227,465	50,381	149,992

주식보상비용	347,522	385,297	-	-

합 계	2,272,661	5,869,902	1,598,959	4,655,737

20. 비용의 성격적 분류

보고기간 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,335,009)	(2,252,939)	(1,861,609)	(3,576,899)

원재료의 매입	7,467,259	22,248,031	8,215,158	23,632,149

종업원급여	1,509,478	4,484,765	1,380,240	4,040,866

복리후생비	138,640	363,156	92,290	293,533

세금과공과	20,567	124,311	63,534	187,451

지급수수료	527,462	1,751,130	505,524	1,574,211

감가상각비	516,742	1,539,765	503,883	1,444,125

무형자산상각비	134,729	227,465	50,381	149,992

경상연구개발비	71,748	118,898	32,343	76,851

주식보상비용	347,522	385,297	-	-

기타	738,875	2,043,661	701,189	2,004,817

합 계	10,138,013	31,033,540	9,682,933	29,827,096

21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기에 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

22. 주당손익

(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	(5,594,475,840)	(10,799,429,559)	(1,719,910,232)	(8,722,693,612)

가중평균유통보통주식수(*)	57,125,520	54,461,729	44,362,898	44,342,726

기본주당순손익	(98)	(198)	(39)	(197)

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유통보통주식수	57,102,458	46,033,876	44,332,472	44,332,472

신주인수권행사	23,062	91,670	30,426	10,254

전환권행사	-	2,937,263	-	-

유상증자	-	5,398,920	-	-

가중평균유통보통주식수	57,125,520	54,461,729	44,362,898	44,342,726

(2) 희석주당순이익 희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채 및 주식선택권이 있습니다. 당분기 및 전분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았습니다.

23. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다.

(2) 보고기간의 영업활동 현금흐름 중 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	(494,841)	76,118

감가상각비	1,539,765	1,444,125

무형자산상각비	227,465	149,992

외화환산손실	52,792	1,520

이자비용	1,961,160	1,519,574

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	53,969	4,937

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,354,827	34,197

재고자산평가손실(환입)	(40,558)	(2,466)

유형자산폐기손실	-	121

관계기업투자주식평가손실	3,747,341	4,007,485

관계기업투자주식처분손실	-	3,443,165

파생상품평가손실	203,657	10,790

사채상환손실	-	255

재고자산처분손실	5,747	8,805

주식보상비용	385,297	-

재고자산처분이익	(81,294)	(25,117)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(148,875)	(75,077)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(515,897)

관계기업투자주식처분이익	(18,141)	(9,000)

공동기업투자주식처분이익	-	(478,967)

외화환산이익	(2,597)	(14,683)

유형자산처분이익	(172,483)	(149,235)

이자수익	(313,130)	(173,410)

배당금수익	(162)	(1,851)

사채상환이익	(167,511)	(1,254)

파생상품평가이익	(125,019)	(338,980)

금융보증수익	(33,676)	-

충당부채의 환입	-	(51,563)

합 계	9,933,733	8,863,584

(3) 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,295,642	(889,232)

기타금융자산의 감소(감소)	(371,727)	(369,529)

기타자산의 감소(증가)	(124,380)	1,193,138

재고자산의 감소(증가)	(908,864)	(1,974,634)

매입채무의 증가(감소)	191,744	(688,796)

기타금융부채의 증가(감소)	125,603	(318,017)

기타부채의 증가(감소)	(270,016)	(272,305)

합 계	(61,998)	(3,319,375)

(4) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금의 대물변제	-	1,280,000

관계기업투자의 종속기업투자로 대체	-	11,028,000

전환사채 발행대금 RCPS 인수	-	10,000,000

선수금의 비유동 대체	4,779,000	-

전환사채의 자본항목 대체	8,099,706	-

합 계	12,878,706	22,308,000

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

공정가치변동	상각	대체

단기차입금	14,560,000	(200,000)	-	-	-	14,360,000

유동성장기부채	30,827	(30,827)	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-	-

전환사채	16,069,212	(2,697,610)	-	1,398,778	(7,035,671)	7,734,709

파생상품자산	(1,009,530)	-	203,657	-	-	(805,873)

파생상품부채	773,720	(580,290)	(125,019)	-	-	68,411

유동성 신주인수권부사채	349,706	(20,353)	-	(3,673)	-	325,680

리스부채	49,154	(34,919)	-	7,338	29,212	50,785

장기리스부채	17,977	-	-	-	80,200	98,177

합 계	30,841,066	(3,563,999)	78,638	1,402,443	(6,926,259)	21,831,889

24. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	1,411,267	1,411,267	(*1)

금융기관예치금(유동)	-	290,000	290,000	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	697,118	-	697,118	697,118

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	18,950,769	-	18,950,769	18,950,769

파생상품자산	805,873	-	805,873	805,873

매출채권(유동)	-	6,431,463	6,431,463	(*1)

기타금융자산(유동)	-	8,130,678	8,130,678	(*1)

기타금융자산(비유동)	-	812,098	812,098	(*1)

합 계	20,453,760	17,075,506	37,529,266

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	2,753,054	2,753,054	(*1)

차입금(유동)	-	22,420,390	22,420,390	(*1)

파생상품부채	68,411	-	68,411	68,411

기타금융부채(유동) (*2)	-	722,520	722,520	(*1)

기타금융부채(비유동)	-	281,593	281,593	(*1)

합 계	68,411	26,177,557	26,245,968

(*1) 상각후 원가금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 미지급비용 중 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

금융자산	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	332,089	332,089	(*1)

금융기관예치금(유동)	-	250,000	250,000	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	4,237,883	-	4,237,883	4,237,883

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	13,278,914	-	13,278,914	13,278,914

파생상품자산	1,009,530	-	1,009,530	1,009,530

매출채권	-	7,728,287	7,728,287	(*1)

기타금융자산(유동)	-	6,563,927	6,563,927	(*1)

기타금융자산(비유동)	-	782,530	782,530	(*1)

합 계	18,526,327	15,656,833	34,183,160

(단위: 천원)

금융부채	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	2,563,907	2,563,907	(*1)

차입금(유동)	-	31,009,745	31,009,745	(*1)

파생상품부채	773,720	-	773,720	773,720

기타금융부채(유동)(*2)	-	1,082,212	1,082,212	(*1)

기타금융부채(비유동)	-	184,495	184,495	(*1)

합 계	773,720	34,840,359	35,614,079

(*1) 상각후 원가금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 미지급비용 중 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	5,442,512	2,650	14,202,725	19,647,887

파생상품자산	-	-	805,873	805,873

파생상품부채	-	-	68,411	68,411

② 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	575,605	59,254	16,881,938	17,516,797

파생상품자산	-	-	1,009,530	1,009,530

파생상품부채	-	-	773,720	773,720

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

(3) 가치평가기법

당분기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 2와 Level3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	2,650	순자산가치	N/A

비상장주식	3,520,198	순자산가치, 현금흐름할인	주가, 할인율, 변동성 등

전환상환우선주	10,682,527	옵션가격결정모형	주가, 할인율, 변동성 등

파생상품자산	805,873	옵션가격결정모형	주가, 할인율, 변동성 등

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	68,411	옵션가격결정모형	주가, 할인율, 변동성 등

(4) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	상각후원가금융자산/금융부채	합 계

이자수익	-	313,130	313,130

외환차익	-	78,333	78,333

외화환산이익	-	2,597	2,597

파생부채평가이익	125,019	-	125,019

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	148,875	-	148,875

금융보증수익	-	33,676	33,676

사채상환이익	-	167,511	167,511

수익합계	274,056	595,247	869,303

이자비용	-	1,961,160	1,961,160

외환차손	-	29,672	29,672

외화환산손실	-	52,792	52,792

파생부채평가손실	203,658	-	203,658

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,354,827	-	3,354,827

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	53,969	-	53,969

수수료비용	2,831	-	2,831

손실합계	3,615,285	2,043,624	5,658,909

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	상각후원가금융자산/금융부채	합 계

이자수익	11,822	161,588	173,410

배당금수익	1,851	-	1,851

외환차익	-	25,365	25,365

외화환산이익	-	14,683	14,683

파생부채평가이익	338,980	-	338,980

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	515,897	-	515,897

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	75,077	-	75,077

수익합계	943,627	201,636	1,145,263

이자비용	-	1,519,574	1,519,574

외환차손	-	21,448	21,448

외화환산손실	-	1,520	1,520

파생부채평가손실	10,790	-	10,790

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	34,197	-	34,197

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	4,937	-	4,937

수수료비용	1,025	-	1,025

대손상각비	-	76,118	76,118

비용합계	54,949	1,618,660	1,669,609

25. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	기업명

당분기	전 기

행사하는 기업>

유의적 영향력행사기업	에이아이코어비즈㈜라임트리사모투자합자회사

행사하는 기업>

종속기업	티더블유인베스트먼트㈜	티더블유인베스트먼트㈜

관계기업	한화인텔리전스㈜	한화인텔리전스㈜

종속기업의 종속기업	㈜트루윈 (구. ㈜트루세이퍼)

종속기업의 관계기업	대흥이공이센트럴 유한회사	대흥이공이센트럴 유한회사

기타 특수관계자(*2)	㈜엔엠테크	㈜엔엠테크㈜트루윈 (구. ㈜트루세이퍼)

(*1) ㈜트루세이퍼는 2024년 7월 회사의 종속기업인 티더블유인베스트먼트㈜의 800,000주 출자로 인하여 회사의 손자기업으로 편입되었으며, 이후 ㈜트루윈으로사명 변경하였습니다.(*2) ㈜엔엠테크는 회사가 유의적 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단한 복합금융상품 발행법인입니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	수 익	비 용

매출	이자수익	기타수익	이자비용	기타비용

티더블유인베스트먼트㈜	당분기	-	15,059	1,800	-	-

전분기	-	4,386	1,800	8,570	-

한화인텔리전스㈜	당분기	18,572	-	630,442	-	-

전분기	9,130	-	563,771	-	-

대흥이공이센트럴유한회사	당분기	-	108,758	1,200	-	-

전분기	-	38,511	900	-	-

㈜금영이엔지(*)	당분기	-	-	-	-	-

전분기	-	26,970	86,481	-	-

㈜엔엠테크	당분기	-	-	-	955,535	-

전분기	-	-	-	81,948	-

㈜트루윈(구. ㈜트루세이퍼)	당분기	-	22,863	-	-	-

전분기	-	-	-	-	-

임직원	당분기	-	16,680	-	-	-

전분기	-	22,130	-	-	-

(*) 특수관계자에서 제외되기 전까지의 금액입니다.

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	신규투자	지분매각

대여	회수	차입	상환

티더블유인베스트먼트㈜	당분기	240,000	-	-	-	-	-

전 기	500,000	350,000	6,800,000	6,800,000	11,103,000	6,836,400

한화인텔리전스㈜(*1)	당분기	-	-	-	-	3,000,000	-

전 기	-	-	-	-	-	-

대흥이공이센트럴유한회사	당분기	240,000	100,000	-	-	-	-

전 기	3,115,000	-	-	-	-	-

㈜금영이엔지 (*2)	당분기	-	-	-	-	-	-

전 기	-	-	-	-	-	11,028,000

㈜엔엠테크	당분기	-	-	-	-	-	-

전 기	-	-	10,000,000	-	10,000,000	-

임직원(*3)	당분기	-	850,000	-	-	-	-

전 기	1,520,000	670,000	-	-	-	-

(*1) 당분기 중 한화인텔리전스㈜가 실시한 유상증자에 참여하였습니다.(*2) 회사는 전기에 ㈜금영이엔지 지분을 종속회사인 티더블유인베스트먼트㈜에 11,028,000천원의 현물 출자 진행 후 지분 일부를 처분하여 유의적인 영향력을 상실하였습니다.(*3) 임직원 자금대여거래에는 대표이사의 자금대여거래가 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	대여금	미지급비용	차입금	보증금

티더블유인베스트먼트㈜	당분기	-	495	17,050	540,000	-	-

전 기	-	-	1,991	300,000	-	-	-

한화인텔리전스㈜	당분기	159	70,636	-	-	-	-	-

전 기	-	76,445	-	-	-	-	330,000

대흥이공이센트럴유한회사	당분기	-	330	174,438	3,255,000	-	-	-

전 기	-	-	70,696	3,115,000	-	-	-

㈜엔엠테크	당분기	-	-	-	-	-	10,000,000	-

전 기	-	-	-	-	-	10,000,000	-

㈜트루윈(구. ㈜트루세이퍼)	당분기	-	-	33,706	690,000	-	-	-

전 기	-	-	-	-	-	-	-

임직원	당분기	-	-	29,566	357,750	-	-	60,000

전 기	-	-	39,295	1,207,750	-	-	60,000

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	기말

대흥이공이센트럴 유한회사	1,672,490	-	-	1,672,490

(6) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 상근감사를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	865,167	648,071

퇴직급여	163,058	178,363

주식보상비용	57,795	-

합 계	1,086,020	826,434

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증(담보)내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	금 액	비 고

한화인텔리전스㈜	토지, 건물	7,400,000	임대차계약 근저당권 설정

(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증(담보)내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증처	구 분	한 도

대표이사	기업은행	B2B약정	2,160,000

서울보증보험	선급금이행 연대보증	4,455,000

26. 보고기간 후 사건(1) 16회차 전환사채 발행 회사는 2024년 5월 23일 회사의 경영진 및 이사회 승인에 의하여 제16회 사모전환사채(발행금액: 15,000백만원)를 2024년 8월 23일 발행을 결정하였으나, 2024년 10월 31일 이사회 결의를 통해 발행일자를 2024년 12월 17일로 변경하였습니다.(2) 유상증자 일정 변경 회사는 2024년 9월 3일 이사회 승인에 의거 15,000백만원의 제3자 유상증자를 통해 2024년 11월 1일 7,134,143주가 신규 발행 예정이었습니다. 이후 2024년 10월 31일 이사회 결의를 통해 발행일자를 2024년 12월 17일로 변경하였습니다.(3) 제14회차 전환사채 조기 상환 및 소각회사는 2024년 10월 29일 제14회 사모전환사채 1,000백만원 조기 상환하였으며 이를 통해 자기사채 4,000백만원을 보유하게 되었습니다. 이후 2024년 10월 31일 이사회 결의를 통해 회사 보유 제14회 사모전환사채 전액(4,000백만원)을 소각하였습니다.