케이엔더블유 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제21기 당반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제20기 전반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
주식회사 케이엔더블유와 그 종속회사

1. 일반사항

(1) 지배회사의 개요주식회사 케이엔더블유와 그 종속회사(이하 "연결회사")의 지배회사인 주식회사 케이엔더블유(이하 "지배회사")는 2001년 1월 12일 설립되었으며, 경기도 파주시 문산읍 돈유3로 51에 본사를 두고 있습니다. 지배회사는 디스플레이부품 및 공정소재제조, 산업용특수테잎 제조 등을 주된 영업으로 하고 있으며, 2008년 8월 14일자 임시주주총회 결의에 의거 지배회사의 상호를 주식회사 케이.엠.더블유에서 주식회사 케이엔더블유로 변경하였습니다. 한편, 회사는 2009년 9월 29일 한국거래소의 코스닥(KOSDAQ)시장에 등록되어 매매가 개시되었습니다. 지 배회사는 핵심 경쟁력 강화를 통한 기업가치 제고를 목적으로 2021년 4월 1일을 합병기일로 하여 (주)지아이메터리얼스를 흡수합병하였습니다. 지배회사는 피합병회사의 인수대가로 보통주 1,874,075주를 발행하였으며, 2021년 4월 16일에 보통주 신주의 상장을 완료하였습니다.

회사는 수차례의 증자를 거쳐 2021년 6월 30일 현재 납입자본금은 6,067,691천원이며 주주현황은 다음과 같습니다(단위: 주).

주 주	보 통 주

주 식 수	비 율

오원석(대표이사)	2,463,370	20.30%

오범석	2,007,434	16.54%

조춘지	505,484	4.17%

조성일	119,256	0.98%

홍권기	93,701	0.77%

자기주식	189,625	1.56%

기타주주	6,756,512	55.68%

합 계	12,135,382	100.00%

(2) 연결대상 종속회사의 개요가. 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	업종	소재지	소유지분율	결산일

북경특가기차령부건유한공사	제조업	중국	100.0%	12월 31일

KNW VIETNAM CO., LTD	"	베트남	100.0%	12월 31일

American KNW, Inc.	"	미국	100.0%	12월 31일

KNW Mexico S. de R.L. de C.V.(*1)	"	멕시코	100.0%	12월 31일

창주특가기차령부건유한공사(*2)	"	중국	100.0%	12월 31일

㈜케이엔더블유매터리얼스(*3)	기타금융업	한국	100.0%	12월 31일

플루오린코리아㈜ (*4)	제조업	한국	100.0%	12월 31일

플루오린코리아정밀화학㈜ (*5)	제조업	한국	100.0%	12월 31일

(*1) KNW Mexico S. de R.L. de C.V.은 American KNW, Inc.의 종속기업이며, 투자비율은 American KNW, Inc.의 종속회사에 대한 투자비율입니다.(*2) 창주특가기차령부건유한공사는 북경특가기차령부건유한공사의 종속기업이며, 투자비율은 북경특가기차령부건유한공사의 종속회사에 대한 투자비율입니다.(*3) (주)케이엔더블유매터리얼스가 발행한 전환상환우선주 500,250주가 현재 보통주로 전환 된다면 당사의 지분율은 88.89%가 됩니다.

(*4) 플루오린코리아(주)는 (주)케이엔더블유매터리얼스의 종속회사이며, 투자비율은 (주)케이엔더블유매터리얼스의 종속회사에 대한 투자비율입니다.(*5) 플루오린코리아정밀화학(주)는 플루오린코리아(주)의 종속회사이며, 투자비율은 플루오린코리아(주)의 종속회사에 대한 투자비율입니다. 나. 보고기간종료일 현재 주요 종속회사의 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당반기말)

종속기업	자산	부채	순자산	매출	반기순손익

북경특가기차령부건유한공사	2,854,990	1,593,856	1,261,134	185,832	(108,277)

KNW Vietnam Co., Ltd	3,145,180	2,181,507	963,673	2,479,189	(198,110)

American KNW, Inc.	27,452,480	25,648,961	1,803,520	19,080,191	919,748

KNW Mexico S. de R.L. de C.V.	4,477,319	242,933	4,234,386	2,190,602	53,044

창주특가기차령부건유한공사	2,794,533	3,150,386	(355,853)	1,856,591	(95,726)

㈜케이엔더블유매터리얼스	65,311,340	47,850,930	17,505,410	-	(2,408,044)

플루오린코리아㈜	96,378,898	11,122,526	85,256,371	17,528,376	2,574,820

플루오린코리아정밀화학㈜	17,286,913	634,749	16,652,165	497,550	163,814

(전기말)

종속기업	자산	부채	순자산	매출	당기순손익

북경특가기차령부건유한공사	3,238,760	1,929,817	1,308,943	1,122,335	(1,495,023)

KNW Vietnam Co., Ltd	3,528,775	2,411,964	1,116,810	7,307,364	(412,361)

American KNW, Inc.	27,963,125	27,121,924	841,201	26,689,364	(2,665,759)

KNW Mexico S. de R.L. de C.V.	4,512,089	487,248	4,024,842	5,093,982	335,800

창주특가기차령부건유한공사	3,455,505	3,702,802	(247,297)	5,435,047	(375,121)

㈜케이엔더블유매터리얼스	9,724	-	9,724	-	(276)

2. 연결재무제표의 작성기준

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 다만, 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

(1) 반기연결재무제표 작성기준 연결회사의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

연결중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

가 . 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다. 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서

가. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

라. 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

마. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

연결회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,416	3,010

요구불예금	18,734,654	24,439,285

합 계	18,736,070	24,442,295

4. 매출채권 및 기타유동채권보고기간말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	26,662,344	637,581	19,106,207	609,403

대손충당금	(763,365)	(637,581)	(689,683)	(609,403)

대여금	570,701	240,417	-	31,375

대손충당금	(498,726)	-

미수금	1,404,994	50,380	258,663	50,380

대손충당금	(29)	(50,380)	(34)	(50,380)

미수수익	458	-	-	-

합계	27,376,377	240,417	18,675,153	31,375

5. 기타유동자산 및 기타비유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,371,484	-	228,802	-

선급비용	160,861	2,448	41,490	4,579

합계	1,532,345	2,448	270,292	4,579

6. 기타금융자산

보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예적금(주1)	1,000,000	685,981	-	292,184

보증금	-	689,498	-	533,362

합계	1,000,000	1,375,479	-	825,546

(주1) 기타비유동금융자산 중 2,000천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 또한 미국법인은 멕시코법인 공장임대인의 요청으로 USD68,658.77를 정기예금으로 예치하고 있으며 사용이 제한되어 있습니다.

7. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	805,504	(107,117)	698,387	11,697	(1,272)	10,426

제품	5,920,460	(440,684)	5,479,776	2,390,642	(134,258)	2,256,384

재공품	506,888	-	506,888	346,415	-	346,415

원재료	8,906,597	(863,787)	8,042,809	8,067,642	(856,892)	7,210,750

저장품	1,992,710	(867,065)	1,125,645	-	-	-

미착품	654,282	-	654,282	-	-	-

합 계	18,786,441	(2,278,653)	16,507,787	10,816,396	(992,421)	9,823,975

8. 유형자산 및 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

토지	38,464,550	6,992,412

건물	16,419,179	13,399,430

건물 감가상각누계액	(6,545,876)	(6,126,682)

건물 손상차손누계액	(23,925)	-

구축물	5,227,952	558,761

구축물 감가상각누계액	(548,921)	(395,859)

기계장치	51,090,346	18,338,434

기계장치 감가상각누계액	(44,409,268)	(14,326,489)

기계장치 손상차손누계액	(461,106)	-

정부보조금	(2)	(2)

시설장치	5,657,233	5,703,733

시설장치 감가상각누계액	(5,153,004)	(5,087,641)

공구와기구	23,442,587	-

공구와기구 감가상각누계액	(16,028,422)	-

비품	2,965,942	2,872,113

비품 감가상각누계액	(2,712,826)	(2,621,341)

정부보조금	(29,448)	(40,700)

차량운반구	807,457	499,893

차량운반구 감가상각누계액	(646,057)	(354,453)

건설중인자산	4,224,883	-

사용권자산	2,573,149	2,065,042

합계	74,314,423	21,476,651

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당반기)

구 분	당기초	취 득	사용권자산증가	대체	처 분	감가상각비	기타(*1)	당기말

토지	6,992,412	-	-	-	-	-	31,472,138	38,464,550

건물	7,272,748	-	-	-	-	(389,033)	2,965,664	9,849,379

구축물	162,902	-	-	-	(1)	(148,044)	4,664,173	4,679,031

기계장치	4,011,945	55,110	-	-	(60,956)	(620,621)	2,834,493	6,219,972

정부보조금	(2)	-	-	-	-	-	-	(2)

시설장치	616,092	-	-	-	(35,484)	(102,778)	26,400	504,229

공구와기구	-	-	-	54,000	(445,264)	(467,718)	8,273,147	7,414,165

비품	250,772	22,297	-	-	-	(57,486)	37,532	253,115

정부보조금	(40,700)	-	-	-	-	11,252	-	(29,448)

차량운반구	145,441	27,966	-	-	-	(29,246)	17,239	161,400

건설중인자산	-	3,608,490	-	(126,000)	-	-	742,393	4,224,883

사용권자산	2,065,042	-	363,566	-	(390,515)	(410,161)	945,218	2,573,149

합 계	21,476,651	3,713,862	363,566	(72,000)	(932,220)	(2,213,834)	51,978,398	74,314,423

(*1) 종속회사인 (주)케이엔더블유매터리얼스가 플루오린코리아(주) 온산사업부 인수시 유형자산 장부잔액과 매수가격배분(PPA) 평가에 따른 공정가치의 차이금액이 포함되어 있습니다. (전반기)

구 분	전기초	취 득	사용권자산증가	대체	처 분	감가상각비	기타	전반기말

토지	7,040,031	-	-	-	-	-	29,267	7,069,297

건물	8,059,836	-	-	-	-	(326,422)	95,092	7,828,506

구축물	194,602	-	-	-	-	(9,433)	5,946	191,115

기계장치	4,861,494	163,561	-	172,145	-	(634,910)	172,506	4,734,796

정부보조금	(2)	-	-	-	-	-	-	(2)

시설장치	1,023,640	12,500	-	506,000	-	(169,119)	-	1,373,022

비품	637,597	116,411	-	(88,027)	-	(113,629)	6,478	558,830

정부보조금	(63,802)	-	-	-	-	11,651	-	(52,151)

차량운반구	219,895	-	-	-	(2)	(37,348)	5,787	188,332

건설중인자산	-	581,000	-	(581,000)	-	-	-	-

사용권자산	3,337,055	-	278,682	-	-	(587,775)	116,770	3,144,733

합 계	25,310,347	873,472	278,682	9,118	(2)	(1,866,986)	431,846	25,036,477

(3) 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 가. 연결재무상태표에 인식된 금액(단위: 천원).(사용권자산)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

건물	2,079,780	1,861,963

차량운반구	493,368	203,079

합계	2,573,149	2,065,042

(리스부채)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	851,401	665,869

비유동	1,819,128	1,477,274

합계	2,670,529	2,143,144

나. 연결손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비

건물	316,092	492,836

차량운반구	94,069	94,939

합계	410,161	587,775

리스부채에 대한 이자비용 (금융원가에 포함)	35,239	68,897

보증금현재가치할인차금 이자수익	4,509	5,462

(4) 투자부동산당반기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	기초금액	취득	처분	상각	기타(*1)	기말금액

토지	-	-	-	-	6,602,979	6,602,979

건물	-	-	-	(4,247)	163,370	159,123

합계	-	-	-	(4,247)	6,766,349	6,762,102

(*1) 종속회사인 (주)케이엔더블유매터리얼스가 플루오린코리아(주) 온산사업부 인수시 유형자산 장부잔액과 매수가격배분(PPA) 평가에 따른 공정가치의 차이금액이 포함되어 있습니다. 당반기 투자부동산과 연관되어 연결재무제표에 인식되는 임대수익은 210,970천원입니다.

9. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

소프트웨어	6,762	4,896

토지사용권	82,589	80,265

산업재산권	440,913	506

탄소배출권	2,411,855	-

영업권	3,067,373	-

고객관계	4,493,876	-

기타의무형자산	421,633	390,000

합계	10,925,001	475,667

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당반기)

구분	기초금액	취득	처분	상각	손상차손(환입)	기타	기말금액

소프트웨어	4,896	2,625	-	(759)	-	-	6,762

토지사용권	80,265	-	-	(1,071)	-	3,395	82,589

산업재산권	506	-	-	(11,490)	-	451,897	440,913

탄소배출권(*1)	-	-	-	(602,964)	-	3,014,818	2,411,855

영업권(*2)	-	-	-	-	-	3,067,373	3,067,373

고객관계(*3)	-	-	-	(204,267)	-	4,698,143	4,493,876

기타무형자산(*4)	390,000	-	-	-	31,633	-	421,633

합 계	475,667	2,625	-	(820,550)	31,633	11,235,626	10,925,001

(*1) 탄소배출권은 종속회사인 (주)케이엔더블유매터리얼스가 플루오린코리아(주) 온산사업부 인수시 매수가격배분(PPA) 평가에 의하여 발생하였습니다.(*2) 영업권은 당기 (주)지아이매터리얼스 흡수합병시 매수가격배분(PPA) 평가에 따라 발생하였습니다.(*3) 고객관계는 당기 (주)지아이매터리얼스 흡수합병시 매수가격배분(PPA) 평가에 따라 발생하였습니다. (*4) 기타무형자산은 골프회원권으로 비한정내용연수의 무형자산입니다.(전반기)

구분	기초금액	취득	처분	상각	손상차손(환입)	기타	기말금액

소프트웨어	2,003	5,900	-	(1,940)	-	-	5,963

토지사용권	87,416	-	-	(3,432)	-	5,435	89,419

산업재산권	765	-	-	(130)	-	-	635

기타무형자산(주1)	290,000	-	-	-	90,000	-	380,000

합 계	380,184	5,900	-	(5,502)	90,000	5,435	476,017

(주1) 기타무형자산은 골프회원권으로 비한정내용연수의 무형자산입니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기 및 전반기 중 각각 31,633천원과 90,000천원의 손상차손환입을 인식하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

10. 매입채무 및 기타유동채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

매입채무	19,525,910	16,520,213

미지급금	3,807,748	814,175

미지급비용	2,232,943	598,337

합계	25,566,601	17,932,725

11. 차입금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말